이노테나 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도(주)모코엠시스는 2022년 04월 08일 신한제6호기업인수목적(주)와 합병계약을 체결하였으며, 2022년 10월 04일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 자세한 사항은 2022년 04월 08일(최초) 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)' 및 2022년 10월 04일 공시한 '증권발행실적보고서(합병등)'을 참조하시기 바랍니다.

구분	비고

합병계약일	2022년 04월 08일

합병등기일	2022년 10월 04일

합병방법	코스닥시장 상장법인인 신한제6호기업인수목적(주)가 비상장법인 (주)모코엠시스를 흡수합병

합병목적	(1) 합병상장을 통한 경영투명성 확보(2) 대외 인지도 향상을 통한 기업경쟁력 강화(3) 주주 중심 경영을 통한 공정한 기업가치 평가(4) 상장을 통한 회사의 사회적 책임 구현 및 주주의 권익 보호(5) 주식회사로서의 재무건전성 확보를 통한 대외 신인도 향상(6) 합리적인 기업 경영체계 강화를 통한 효율적인 경영 실현(7) 자금조달 능력 확대를 통한 지속 성장 가능한 성장동력 확보(8) 홍보효과 및 기업평가를 통한 국내외 관련업체와의 제휴 (9) 임직원 자긍심 고취 및 사기 진작

합병비율	신한제6호기업인수목적(주):(주)모코엠시스 = 1:219.3941817

합병주요일정	(1) 합병계약일 : 2022년 04월 08일(2) 주주총회일 : 2022년 08월 26일(3) 합 병 기 일 : 2022년 09월 30일(4) 합병등기일 : 2022년 10월 04일(5) 합병신주 상장일 : 2022년 10월 19일

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없습니다.나. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제 4(당) 기 3분기	매출채권	3,421,795	200,854	5.87

합계	3,421,795	200,854	5.87

제 3(전) 기	매출채권	2,932,794	111,509	3.80

합계	2,932,794	111,509	3.80

제 2(전전) 기	매출채권	3,379,551	363,826	10.77

합계	3,379,551	363,826	10.77

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구분	제4기 당3분기	제3기	제2기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	111,509	363,826	535,186

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	192,286

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	181,455

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	10,831

3. 대손상각비 계상(환입)액	89,346	(252,317)	20,926

4. 기말 대손충당금 잔액합계	200,854	111,509	363,826

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정기준당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 간편법으로 측정하여 해당하는 금액을 손실충당금으로 인식 합니다. 기대신용손실의 계산에 사용된 충당금 설정률은 보고기간말일로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 과거 신용손실 경험을 근거로 추정하였습니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

경과기간구분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	3,392,142	20,902	182	8,569	-	3,421,795

계	3,392,142	20,902	182	8,569	-	3,421,795

구성비율	99.13%	0.6%	-	0.27%	-	100%

다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 4(당) 기 3분기	제 3(전) 기	제 2(전전) 기	비고

솔루션사업부문	원재료	3,599,298	1,092,186	1,465,500	-

상품	-	-	-	-

소계	3,599,298	1,092,186	1,465,500	-

전략사업부문	원재료	29,078	-	44,495	-

상품	747,659	-	-	-

소계	776,737	-	44,495	-

합계	원재료	3,628,375	1,092,186	1,509,995	-

상품	747,659	-	-	-

합계	4,376,035	1,092,186	1,509,995	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.88	7.20	10.50	-

재고자산회전율(회)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.1	14.6	12.5	-

(2) 재고자산의 실사방법당사는 매분기 자체적으로 재고실사를 진행하고 있습니다. 다만 업종 특성 상 외부감사인 입회 하에 재고자산 실사는 진행하고 있지 않습니다.가) 재고자산 실사 목적1) 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.2) 연말 재고자산 실사는 사업장별 담당자와 경영지원부 담당자가 실사 입회합니다.나) 실사방법1) 제품별 표본조사 실시2) 사업장별 담당자와 경영지원부 회계담당자가 같이 실시하고 일부 항목에 대해 표분 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인합니다.

라. 수주계약현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

모코엠시스	농협은행 IBM EAI SW 통합 유지보수	농협은행	2022.10.27	'21.08.01~'23.07.31	1,384,465	58	586,758	-	-	-

합 계	58	586,758	-	-	-

마. 공정가치평가 내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가) 제 4(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가 측정	현금및현금성자산	5,345,108	5,345,108

매출채권	3,220,941	3,220,941

기타채권	639,711	639,711

장ㆍ단기금융상품	12,056,860	12,056,860

당기손익-공정가치 측정	출자금 및 기타유가증권	553,712	553,712

합계	21,816,331	21,816,331

[금융부채]

상각후원가 측정	매입채무	2,299,909	2,299,909

기타채무	1,140,307	1,140,307

기타금융부채	375,425	375,425

차입금및전환사채	1,806,068	1,806,068

합계	5,621,709	5,621,709

나) 제 3(전) 기(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가 측정	현금및현금성자산	7,380,025	7,380,025

매출채권	2,821,286	2,821,286

기타채권	590,750	590,750

장ㆍ단기금융상품	799,410	799,410

당기손익-공정가치 측정	출자금 및 기타유가증권	693,226	693,226

합계	12,284,697	12,284,697

[금융부채]

상각후원가 측정	매입채무	1,893,176	1,893,176

기타채무	1,229,000	1,229,000

기타금융부채	510,404	510,404

차입금	1,000,000	1,000,000

합계	4,632,580	4,632,580

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.가) 제 4(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

출자금 및 기타유가증권	-	262,923	290,789	553,712

나) 제 3(전) 기(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

출자금 및 기타유가증권	-	409,720	283,505	693,226

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

[당기손익-공정가치측정 금융자산]

기타유가증권	262,923	2	시장접근법 등	기초자산가격, 기초자산 변동성 등

출자금	290,789	3	조정순자산법	-

바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등- 해당사항 없습니다.