이노테나 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 4당) 반기말 2022년 06월 30일
제 3(전) 기말 2021년 12월 31일
신한제6호기업인수목적 주식회사

1. 일반사항신한제6호기업인수목적 주식회사(이하 "당사")는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 한국거래소의 코스닥시장에 상장한 후 다른회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하여 2019년 7월 31일에 설립되었으며, 당사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 여의대로 70(여의도동, 신한금융투자빌딩)입니다.당사의 존속기간은 합병대상법인과 합병을 하지 못한 경우에 한하여, 최초로 주권을모집하여 주금을 납입받은 날로부터 36개월까지로 합니다.보고기간말 현재 당사의 자본금은 501백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

에스브이인베스트먼트(주)	450,000	8.99

에스브이파트너스(주)	400,000	7.98

알비에쿼티파트너스(주)	150,000	2.99

신한금융투자㈜	10,000	0.20

기타	4,000,000	79.84

합 계	5,010,000	100

2. 재무제표 작성 기준

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(1) 측정기준 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동은 없습니다. (2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로측정되며 기능통화 이외의 다른 통화를 외화로 정의하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책2022년 1월 1일부터 시행되는 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 요약분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외한 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자 율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 4.1.1 시장위험 시장위험이란 외환위험, 이자율위험, 가격위험 등을 의미합니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있지 않습니다.

4.1.2 신용위험신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로 부터 발생하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	1,713,295,312	1,759,156,456

4.1.3 유동성 위험당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년초과

전환사채	847,038,230	990,000,000	-	-	-	990,000,000

4.2. 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

부채	862,033,441	840,233,262

자본	9,069,252,658	9,100,063,952

부채비율	9.51%	9.23%

5. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	1,713,295,312	1,759,156,456

6. 단기금융상품당반기말 및 전기말 현재 당사의 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	예치기관	당반기말	전기말

특정금전신탁	국민은행	8,153,611,198	8,153,611,198

7. 사용이 제한된 예금 당반기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	예치기관	금 액

단기금융상품	국민은행	8,153,611,198

상기 단기금융상품은 주식매수청구권의 행사로 당사의 주식을 매수하기 위한 경우 등을 제외하고는 다른 법인과의 합병등기가 완료되기 전에 인출하거나 담보로 제공할 수 없습니다

8. 매출채권및기타채권당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

미수수익	54,465,149	15,390,890

9. 전환사채(1) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 류	발행일	만기일	구분	금액

기명식 무이권부무보증 사모전환사채	2019. 8. 9	2024. 8. 9	액면금액	990,000,000

전환권조정	(142,961,770)

장부금액	847,038,230

(2) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

표시이자율	0%

보장수익률	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격(*)	1주당 1,000원

전환청구기간	2019년 9월 9일부터 2024년 8월 8일까지

(*) 최초 전환가액으로 아래와 같은 상황이 발생 시 조정될 수 있습니다.- 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우단, 조정된 전환가격이 당사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다.

10. 자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

주당액면금액	100	100

발행주식수	5,010,000	5,010,000

보통주자본금	501,000,000	501,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	8,500,353,600	8,500,353,600

전환권대가	238,732,747	238,732,747

11. 이익잉여금당반기 및 전기 중 당사의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초	(140,022,395)	(124,079,905)

당기순이익(손실)	(30,811,294)	(15,942,490)

기말	(170,833,689)	(140,022,395)

12. 영업비용당반기 중 당사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,800,000	3,600,000	1,800,000	3,600,000

여비교통비	674,600	1,524,800	840,700	1,221,130

접대비	1,717,500	3,505,400	1,647,500	3,874,700

도서인쇄비	-	1,234,200	-	2,194,500

소모품비	521,970	839,040	394,720	764,110

지급수수료	6,661,920	45,226,960	3,370,040	6,197,060

합 계	11,375,990	55,930,400	8,052,960	17,851,500

13. 금융수익과 금융비용(1) 당반기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	24,010,719	46,919,285	15,803,607	30,697,026

금융비용 :

이자비용	15,469,213	30,490,546	14,366,845	28,317,727

(2) 당반기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

현금및현금성자산	731,366	731,366	746,916	746,916

단기금융상품	23,279,363	46,187,919	15,056,691	29,950,110

금융비용 :

상각후원가로 측정하는 금융부채	15,469,213	30,490,546	14,366,845	28,317,727

14. 법인세비용(1) 당반기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

당기법인세부담액	-	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	1,272,244	(11,118,793)

이월결손금에 의한 이연법인세비용	(9,962,611)	6,622,195

자본에 직접 반영된 이연법인세비용	-	-

법인세비용(수익)	(8,690,367)	(4,496,598)

(2) 당반기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	(39,501,661)	(20,439,088)

적용세율에 따른 세부담액	(4,345,183)	(2,248,300)

조정사항

기타(세율차이)	(4,345,184)	(2,248,298)

법인세비용(수익)	(8,690,367)	(4,496,598)

(3) 당반기 및 전기 중 당사의 자본에 직접 반영된 법인세효과는 없습니다.

(4) 당반기 및 전기 중 당사의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초	당기손익반영	자본반영	기말

전환권대가(조정)	(38,159,510)	6,707,921	-	(31,451,589)

미수수익	(4,002,167)	(7,980,165)	-	(11,982,332)

이월결손금	18,476,099	9,962,611	-	28,438,710

합 계	(23,685,578)	8,690,367	-	(14,995,211)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	당기손익반영	자본반영	기말

전환권대가(조정)	(50,961,061)	12,801,551	-	(38,159,510)

미수수익	(2,319,409)	(1,682,758)	-	(4,002,167)

이월결손금	25,098,294	(6,622,195)	-	18,476,099

합 계	(28,182,176)	4,496,598	-	(23,685,578)

15. 주당손익(1) 당반기 중 당사의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손익	(2,210,896)	(30,811,294)	(9,184,564)	(12,068,317)

가중평균유통보통주식수	5,010,000	5,010,000	5,010,000	5,010,000

기본주당순손익	(0.44)	(6.15)	(1.83)	(2.41)

(2) 희석주당손익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당기 중 당사는 희석증권의 희석효과가 없으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

16. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말

지배기업	에스브이인베스트먼트(주)

기타특수관계자	에스브이파트너스(주), 신한금융투자(주)

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	거래처	채무(전환사채)

당반기말	전기말

기타특수관계자	신한금융투자(주)	990,000,000	990,000,000

(3) 당반기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

급여 등	3,600,000	3,600,000

17. 금융상품(1) 당반기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 평가된 금융자산	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산(*1)	1,713,295,312	-	1,759,156,456	-

단기금융상품(*1)	8,153,611,198	-	8,153,611,198	-

미수수익(*1)	54,465,149	-	15,390,890	-

금융부채:

공정가치로 평가된 금융부채	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채

전환사채(*2)	847,038,230	847,038,230	816,547,684	816,547,684

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.(*2) 공시목적으로 결정되는 공정가치는 미래 원금 및 이자 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율 등으로 할인한 현재가치에 근거하여 산정하였습니다.(2) 공정가치 서열체계보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 인식된 금융상품이 없으므로, 공정가치 서열체계를 공시하지 않습니다.

18. 약정사항(1) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법") 시행령 등 관계법규에 따라 최초 주권 모집에 따른 주금납입일로부터 90일 이내에 당사가 발행한 주권이 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우, 최초 주권 모집에 따른주금납입일로부터 3년 이내에 합병대상법인과 합병등기를 완료하지 못한 경우, 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 전에 한국거래소 코스닥시장 상장규정에 따라 당사가 상장폐지되는 경우에는 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하여야 합니 다. 또한, 최초 주권 모집 이후 자금차입, 타인을 위한 채무보증 및 담보제공채무증권의 발행, 기타 기업인수목적회사에 대하여 금지되는 재무활동을 수행할 수 없습니다.(2) 당사는 최초 주권모집에 따른 주권발행금액의 100분의 90이상에 해당하는 금액을 주권의 주금납입일 다음 영업일까지 증권금융회사 또는 신탁업자에 예치 또는 신탁하여야 하며, 동 예치 또는 신탁한 금전은 당사의 사업목적에 따른 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 인출하거나 담보로 제공할 수 없습니다. 이에 따라 당기 중 공모로 납입된 주식발행대금 전액을 국민은행에 신탁하고 있습니다.(3) 당사의 사업목적에 따른 합병대상법인과의 합병시 합병대상법인의 기업가치(자본시장법 시행령에 따라 산출된 합병가액 또는 합병당시 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액)는 당사가 예치한 금액의 100분의 80이상이어야 하고 당사 설립시 주주 및 경영진과 이해관계가 있는 법인은 합병대상법인이 될 수 없는 등의 제한이 있습니다.(4) 당사는 신한금융투자(주)와 주식총액인수계약서를 체결하여 주식의 총액인수 및 일반공모를 위탁하였습니다. 이 계약과 관련하여 당기 중 대표주관회사인 신한금융투자(주)에 140,000천원을 인수수수료로 지급하였습니다. 또한 당사와 다른 법인과의 합병이 성공한 경우, 합병등기가 완료되는 날로부터 익일 이내에 140,000천원을 추가로 지급할 의무가 있습니다.