이노테나 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 보고기간말 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 회계ㆍ재무전문가는 황선일 위원장입니다. 감사위원의 주요 인적사항은 다음과 같습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

황선일	예	서강대학교 경영학과 학사 졸업'93년~'02년 삼일회계법인 회계사'02년~ 현재 신우회계법인 회계사	예	회계사	삼일회계법인신우회계법인

이재호	예	중앙대학교 법학과 졸업'06년~'07년 경동나비엔'08년~'20년 변호사 이재호 법률사무소'21년~ 현재 법무법인 공신 변호사	-	변호사	법무법인 공신

윤병운	예	서울대학교 산업공학과 박사'05년~'06년 LGCNS'06년~'07년 영국 캠브릿지대학교 Visiting Scholar'07년~ 현재 동국대학교 산업시스템공학과 교수	-	교수	동국대학교산업시스템공학과

나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 정관에 따라 감사위원회를 운영하고 있으며, 주주총회에서 감사위원회 이사를 선임하고 있습니다. 동 위원회 위원은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요 주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 감사위원회는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 심의 내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용합니다.

구분	내용

정관 제48조(감사위원회의 구성)	① 회사는 감사에 갈음하여 제47조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.
② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.
③ 감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의할 수 있다.
④ 감사위원회위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
⑤ 제3항ㆍ제4항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발 행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

정관 제49조(감사위원의 분리선임ㆍ해임)	① 제48조에 따라 구성하는 감사위원회의 감사위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.
② 제1항에 따라 분리선임한 감사위원회위원을 해임하는 경우 이사와 감사위원회위원의 지위를 모두 상실한다.

정관 제50조(감사위원회 대표의 선임)	감사위원회는 그 결의로 위원회의 대표를 선임하여야 한다.

정관 제51조(감사위원회의 직무 등)	① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.
④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.
⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

정관 제52조(감사록)	① 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 한다.
② 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감 사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.

다. 감사위원회 주요 활동 내역보고기간말 현재 감사위원회의 주요 활동내역은 다음과 같습니다.

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사위원회

황선일(출석률: 100%)	이재호(출석률: 100%)	윤병운(출석률: 100%)

1	2025.01.17	[보고사항]- '24년 4분기 경영 현황의 보고- 내부 규정 변경의 건- 퇴직임원에 대한 퇴직급여 지급의 건- 타법인 임원 겸직의 건	-	-	-	-

2	2025.01.24	[보고사항]- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건[부의안건]제1호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 평가 승인의 건제2호 의안 : 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	-가결가결	-찬성찬성	-찬성찬성	-찬성찬성

3	2025.02.21	[부의안건]제1호 의안 : 감사위원회의 감사보고서 승인의 건제2호 의안 : 내부감시장치 가동현황에 대한 평가의견서 승인의 건	가결가결	찬성찬성	찬성찬성	찬성찬성

4	2025.03.07	[부의안건]제1호 의안 : 정기주주총회 회의 목적사항 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

5	2025.03.28	[보고사항]- 내부 규정 변경의 건[부의안건]제1호 의안 : 감사위원회 위원장 선임의 건	-가결	-찬성	-찬성	-찬성

6	2025.04.16	[보고사항]- '25년 1분기 경영 현황의 보고	-	-	-	-

7	2025.07.24	[보고사항]- '25년 반기 경영 현황의 보고[부의안건]제1호 의안 : 타법인에 대한 유상증자 참여 승인의 건	-가결	-찬성	-찬성	-찬성

8	2025.10.16	[보고사항]- '25년 3분기 경영 현황의 보고[부의안건]제1호 의안 : 내부 규정 변경의 건	-가결	-찬성	-찬성	-찬성

9	2025.12.15	[부의안건]제1호 의안 : 권리주주 확정을 위한 기준일 설정의 건	-	-	-	-

라. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2025.11.24	코스닥협회	3	-	회계투명성 제고와 내부감사(위원회)의 전문성 강화

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영지원팀	2	사업부장1, 부장1(11년)	- 감사위원회 직무수행 지원- 내부회계관리제도 운영

바. 준법지원인 등 지원조직 현황- 해당사항 없습니다.