PS일렉트로닉스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 16(당)기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 15(전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 와이팜과 그 종속기업

1. 일반사항 1) 지배기업의 개요

주식회사 와이팜 (이하 "지배기업")은 2006년 12월 1일에 무선통신용 고효율 전력증폭기 제조 및 연구를 목적으로 설립되었습니다. 당기말 현재 지배기업의 본사는 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있습니다. 지배기업은 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 18,571백만원이며, 2020년 7월 31일 한국거래소 코스닥시장에 지배회사의 주식을 상장하였습니다.당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

대표이사	10,082,000	27.14%

마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사	3,342,725	9.00%

포스코기술투자㈜	2,160,478	5.82%

성장사다리 POSCO K-Growth 글로벌펀드	550,531	1.48%

포스코4차산업혁명펀드	550,531	1.48%

포스코문화융합콘텐츠펀드	531,440	1.43%

기타	19,923,651	53.64%

합 계	37,141,356	100.00%

2) 종속기업 현황가. 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	법인설립일	결산월

당기말	전기말

심천시만붕마이크로전자유한회사(주1)	70%	70%	중국	2020년12월	12월

펜타스톤인베스트먼트주식회사(주2)	100%	-	국내	2021년 1월	12월

(주1) 중국 내 RF FEM 사업 등을 위한 사업기반 구축을 위하여 2020년 12월말에 종속기업을 설립하였습니다.(주2) 국내외 신규 사업의 전략적 투자를 통한 신성장 동력 발굴 및 사업다각화를 위해 2021년 1월 종속기업을 설립하였습니다.나. 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다 음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	매출	순손익

심천시만붕마이크로전자유한회사	1,896,696	313,658	-	(140,136)

펜타스톤인베스트먼트주식회사	11,156,811	426,083	3,809	(269,272)

다. 당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.

구분	기업명	변동내역

신규 연결	펜타스톤인베스트먼트주식회사	설립

2. 재무제표 작성기준 1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2) 추정과 판단(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있고, 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 분기연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 유의적인 변동이 없습니다. 3. 유 의적인 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 무선통신용 고효율 증폭기의 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 무선통신 부문과 신기술투자 부문으로 관리하고 있습니다. 1) 부문별 정보

(단위:천원)

구분	무선통신	신기술투자	계	내부거래	조정후금액

총매출액	10,993,716	3,809	10,997,525	-	10,997,525

내부매출액	-	-	-	-	-

순매출액	10,993,716	3,809	10,997,525	-	10,997,525

감가상각비	324,739	7,476	332,215	-	332,215

무형자산상각비	6,752	-	6,752	-	6,752

영업이익(손실)	24,697	(265,876)	(241,179)	-	(241,179)

연결실체의 전분기 영업수익은 단일부문인 무선통신 부문으로만 구성되어 있으므로 부문별 정보는 생략하였습니다.

2) 지역별 정보연결실체 수익의 지역별 구분(고객이 소재하는 지역 기준)은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

국내	102,592	113,893

베트남	7,482,472	5,261,387

브라질	772,138	1,500,258

인도	1,985,836	3,659,234

인도네시아	424,826	325,058

기타	229,661	213,790

합계	10,997,525	11,073,620

3) 주요 고객에 대한 정보연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 1곳으로 동사에 대한 당분기 매출액은 10,705,206천원(전분기: 10,764,279천원)입니다.

5. 재무위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

1) 금융위험관리(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

연결실체 수익의 대부분은 법인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 지분증권 등을 제외한 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	9,414,710	10,197,453

매출채권및기타채권	6,217,840	3,514,691

기타유동금융자산	309,861	250,611

장기금융상품	13,400,000	12,800,000

기타비유동금융자산	1,373,608	1,178,876

합계	30,716,019	27,941,631

② 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상채권	장부금액	채권잔액	손상채권	장부금액

회수기일 미도래	6,217,840	-	6,217,840	3,514,691	-	3,514,691

연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 경험률에 근거하여 결정하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나,유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이하	3개월~1년	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	8,483,007	8,483,007	8,483,007	-	-

단기차입금	5,580,000	5,580,000	5,580,000	-	-

기타유동금융부채	245,410	344,735	68,568	276,167	-

기타비유동금융부채	736,746	768,115	-	-	768,115

비유동기타채무	420,174	420,174	-	-	420,174

합계	15,465,337	15,596,031	14,131,575	276,167	1,188,289

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이하	3개월~1년	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	1,127,730	1,127,730	1,127,730	-	-

기타유동금융부채	162,689	162,689	48,000	114,689	-

기타비유동금융부채	311,854	311,854	-	-	311,854

비유동기타채무	417,634	417,634	-	-	417,634

합계	2,019,907	2,019,907	1,175,730	114,689	729,488

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리는 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

외화자산

현금성자산	USD	3,071,267.20	1,133.50	3,481,281	USD	5,970,061.89	1,088.00	6,495,427

CNY	8,064,246.80	172.35	1,389,873	CNY	9,000,000.13	166.96	1,502,640

외상매출금	USD	4,609,361.00	1,133.50	5,224,711	USD	2,656,292.00	1,088.00	2,890,046

미수금	CNY	1,082,719.00	172.35	186,607	CNY	1,000,000.00	166.96	166,960

외화부채

외상매입금	USD	2,872,722.07	1,133.50	3,256,230	USD	432,470.77	1,088.00	470,528

미지급금	USD	40,500.00	1,133.50	45,907	USD	94,500.00	1,088.00	102,816

미지급비용	CNY	120,000.00	172.35	20,682	-	-	-	-

보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	540,386	(540,386)	881,213	(881,213)

CNY	155,580	(155,580)	166,960	(166,960)

② 이자율위험 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	17,493,380	16,893,380

금융부채	-	-

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	5,580,000	-

③ 가격위험보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동당기손익공정가치측정 금융자산	40,240,000	46,792,930

비유동당기손익공정가치측정 금융자산	2,484,028	2,787,665

합 계	42,724,028	49,580,595

다른 변수가 일정하고 당기손익공정가치측정 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

유동당기손익공정가치측정 금융자산	4,024,000	(4,024,000)	4,679,293	(4,679,293)

비유동당기손익공정가치측정 금융자산	248,403	(248,403)	278,767	(278,767)

합 계	4,272,403	(4,272,403)	4,958,060	(4,958,060)

2) 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	20,002,716	7,460,387

자본총계(B)	88,841,918	97,417,123

부채비율(A/B)	22.51%	7.66%

6. 금융상품의 공정가치 및 범주별 금융상품

1) 공정가치 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (1)당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채	상각후원가금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

유동당기손익공정가치금융자산	-	40,240,000	-	40,240,000

비유동당기손익공정가치금융자산	-	2,484,028	-	2,484,028

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	9,420,536	-	-	9,420,536

매출채권및기타채권	6,217,840	-	-	6,217,840

기타유동금융자산	309,861	-	-	309,861

장기금융상품	13,400,000	-	-	13,400,000

기타비유동금융자산	1,373,608	-	-	1,373,608

금융자산 합계	30,721,845	42,724,028	-	73,445,873

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	8,483,007	8,483,007

단기차입금	-	-	5,580,000	5,580,000

기타유동금융부채	-	-	245,410	245,410

기타비유동금융부채	-	-	736,746	736,746

비유동기타채무	-	-	420,174	420,174

금융부채 합계	-	-	15,465,337	15,465,337

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다.

(2) 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채	상각후원가금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

유동-당기손익공정가치금융자산	-	46,792,930	-	46,792,930

비유동-당기손익공정가치금융자산	-	2,787,665	-	2,787,665

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	10,197,453	-	-	10,197,453

매출채권및기타채권	3,514,691	-	-	3,514,691

기타유동금융자산	250,611	-	-	250,611

장기금융상품	12,800,000	-	-	12,800,000

기타비유동금융자산	1,178,876	-	-	1,178,876

금융자산 합계	27,941,631	49,580,595	-	77,522,226

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	1,127,730	1,127,730

기타유동금융부채	-	-	162,689	162,689

기타비유동금융부채	-	-	311,854	311,854

비유동기타채무	-	-	417,634	417,634

금융부채 합계	-	-	2,019,907	2,019,907

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다.

2) 공정가치 서열체계 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(1) 당 분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동당기손익공정가치금융자산

상장주식	30,240,000	-	-	30,240,000

특정금전신탁	-	10,000,000	-	10,000,000

소계	30,240,000	10,000,000	-	40,240,000

비유동당기손익공정가치금융자산

텔레스퀘어_전환상환우선주 (주1)	-	-	2,350,152	2,350,152

변액보험 등	-	133,876	-	133,876

소계	-	133,876	2,350,152	2,484,028

합계	30,240,000	10,133,876	2,350,152	42,724,028

(주1) 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 해당하여 인식한 관계기업평가 손실 을 반 영 한 후의 금액입 니다( 주석15 참조).

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동-당기손익공정가치금융자산

상장주식	36,410,510	-	-	36,410,510

특정금전신탁	-	10,382,420	-	10,382,420

소계	36,410,510	10,382,420	-	46,792,930

비유동-당기손익공정가치금융자산

텔레스퀘어_전환상환우선주 (주1)	-	-	2,653,789	2,653,789

변액보험 등	-	133,876	-	133,876

소계	-	133,876	2,653,789	2,787,665

합계	36,410,510	10,516,296	2,653,789	49,580,595

(주1) 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 해당하여 인식한 관계기업평가 손실 을 반 영 한 후의 금액입 니다(주석15 참조).

3) 공정가치 수준2 및 수준3으로 분류된 금융상품의 내역 당분기 및 전기 공정가치 수준2 및 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동-당기손익공정가치측정금융자산	비유동-당기손익공정가치측정금융자산	유동-당기손익공정가치측정금융자산	비유동-당기손익공정가치측정금융자산

기초잔액	10,382,420	2,787,665	-	3,970,944

매입	15,000,000	-	10,000,000	10,213

처분	(15,382,420)	-	-	(892,349)

평가 (주1)	-	(303,637)	382,420	(301,143)

기말잔액	10,000,000	2,484,028	10,382,420	2,787,665

(주1) 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 해당하여 인식한 관계기업평가 손실 이 포함되어 있습니다(주 석 15 참 조).

4) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

유동-당기손익공정가치측정 금융자산

특정금전신탁	10,000,000	2	시장접근법	이자율 등

비유동당기손익공정가치측정 금융자산

채무증권 (*1)	2,350,152	3	현금흐름할인법(DCF), 이항모형 등	기초자산의 변동성	24.53%

할인율	18.3%

영구성장률	1%

저축성보험 등	133,876	2	시장접근법	이자율 등

합 계	12,484,028

( *1) 관계기업에 대한 전환상환우선주 이 며 , 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하여 인식한 관계기업평가 손실 을 반영한 후의 금액입니다(주석15 참조).

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

유동-당기손익공정가치측정 금융자산

특정금전신탁	10,382,420	2	시장접근법	이자율 등

비유동-당기손익공정가치측정 금융자산

채무증권 (*1)	2,653,789	3	현금흐름할인법(DCF), 이항모형 등	기초자산의 변동성	24.53%

할인율	18.3%

영구성장률	1%

저축성보험등	133,876	2	시장접근법	이자율 등

소 계	2,787,665

합 계	13,170,085

( *1) 관계기업에 대한 전환상환우선주 이 며 , 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하여 인식한 관계기업평가 손실 을 반영한 후의 금액입니 다(주석 15 참 조).

7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	5,826	-

보통예금	9,414,710	10,197,453

합계	9,420,536	10,197,453

한편, 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다.

8. 당기손익공정가치측정 금융자산

1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목명	당분기말	전기말

지분율	취득가액	평가손익	장부가액	지분율	취득가액	평가손익	장부가액

유동	상장지분증권	테스나	4.01%	13,845,977	16,394,023	30,240,000	4.01%	13,845,977	22,122,023	35,968,000

펄어비스	-	-	-	-	0.01%	402,576	39,934	442,510

특정금전신탁	-	10,000,000	-	10,000,000	-	10,000,000	382,420	10,382,420

소계	23,845,977	16,394,023	40,240,000	24,248,553	22,544,377	46,792,930

비유동	채무증권	텔레스퀘어 (주1)	-	4,093,380	(1,743,228)	2,350,152	-	4,093,380	(1,439,591)	2,653,789

변액보험 등	-	108,504	25,372	133,876	-	108,504	25,372	133,876

소계	4,201,884	(1,717,856)	2,484,028	4,201,885	(1,414,220)	2,787,665

합계	28,047,861	14,676,167	42,724,028	28,450,438	21,130,157	49,580,595

( 주1) 관계기업에 대한 전환상환우선주 이 며 , 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하여 인식한 관계기업평가 손실 을 반영한 후의 금액입니다( 주 석15 참 조).

2) 당분기 및 전기 중 당기손익공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	49,580,595	18,277,634

취득	15,000,000	14,069,058

처분	(15,824,930)	(892,349)

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익(유동)	(5,728,000)	18,427,395

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익(비유동)	-	18,960

관계기업평가손실 (주1)	(303,637)	(320,103)

기말금액	42,724,028	49,580,595

(주1) 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대하여 인식한 지분법손익입니다(주 석 15 참조) .

9. 매출채권및기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	5,263,675	2,940,948

미수금	954,165	573,743

합계	6,217,840	3,514,691

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	19,114,149	-	19,114,149	14,288,125	-	14,288,125

제품	4,759,463	-	4,759,463	3,407,590	-	3,407,590

합계	23,873,612	-	23,873,612	17,695,715	-	17,695,715

11. 기타금융자산 및 기타자산 1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기대여금	10,000	10,000

미수수익	96,776	37,526

임차보증금	203,085	203,085

소계	309,861	250,611

비유동

장기대여금	23,931	-

임차보증금	1,342,002	1,171,631

기타보증금	7,676	7,245

소계	1,373,609	1,178,876

합계	1,683,470	1,429,487

2) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	2,808,604	2,208,679

선급비용	39,226	32,465

부가세대급금	588,462	-

소계	3,436,292	2,241,144

비유동

장기선급비용	84,786	84,786

합계	3,521,078	2,325,930

12. 유형자산

1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

기계장치	3,224,629	(1,022,049)	-	2,202,580

비품	301,717	(261,254)	(4)	40,459

공구와기구	2,500,722	(1,930,678)	-	570,044

임차자산개량권	47,100	(47,097)	-	3

사용권자산	1,153,300	(363,345)	-	789,955

합계	7,227,468	(3,624,423)	(4)	3,603,041

(2) 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

기계장치	3,224,629	(860,818)	-	2,363,811

비품	271,203	(256,276)	(4)	14,923

공구와기구	2,153,222	(1,856,096)	-	297,126

임차자산개량권	47,100	(47,097)	-	3

사용권자산	606,343	(334,317)	-	272,026

합계	6,302,497	(3,354,604)	(4)	2,947,889

2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	환산차이등	기말

기계장치	2,363,811	-	-	(161,231)	-	2,202,580

비품	14,923	30,514	-	(4,978)	-	40,459

공구와기구	297,126	347,500	-	(74,582)	-	570,044

임차자산개량권	3	-	-	-	-	3

사용권자산	272,026	582,429	-	(69,126)	4,626	789,955

합계	2,947,889	960,443	-	(309,917)	4,626	3,603,041

(2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

기계장치	1,539,414	1,259,420	-	(435,023)	2,363,811

비품	37,670	2,787	-	(25,534)	14,923

공구와기구	545,423	7,053	-	(255,350)	297,126

임차자산개량권	3	-	-	-	3

사용권자산	371,312	101,910	-	(201,196)	272,026

합계	2,493,822	1,371,170	-	(917,103)	2,947,889

(3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	47,147	29,712

경상연구개발비	62,811	64,710

제조원가	199,959	136,037

합계	309,917	230,459

13. 투자부동산

1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	525,642	-	525,642

건물	2,623,245	(532,519)	2,090,726

합계	3,148,887	(532,519)	2,616,368

(2) 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	525,642	-	525,642

건물	2,623,245	(510,221)	2,113,024

합계	3,148,887	(510,221)	2,638,666

2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득/처분	감가상각	기말

토지	525,642	-	-	525,642

건물	2,113,024	-	(22,298)	2,090,726

합계	2,638,666	-	(22,298)	2,616,368

(2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	대체	감가상각	기말

토지	525,642	-	-	525,642

건물	2,202,215	-	(89,191)	2,113,024

합계	2,727,857	-	(89,191)	2,638,666

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 해당 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	34,725	34,725

임대수익이 발생한 투자부동산 직접 관련 영업비용	22,357	22,402

14. 무형자산

1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	11,786	(8,498)	3,289

소프트웨어	146,712	(55,457)	91,255

회원권	577,480	-	577,480

합계	735,978	(63,955)	672,024

(2) 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	11,786	(8,025)	3,761

소프트웨어	146,712	(49,177)	97,535

회원권	577,480	-	577,480

합계	735,978	(57,202)	678,776

2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	기말

특허권	3,761	-	(472)	3,289

소프트웨어	97,535	-	(6,280)	91,255

회원권	577,480	-	-	577,480

합계	678,776	-	(6,752)	672,024

(2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	기말

특허권	6,500	-	(2,739)	3,761

소프트웨어	55,954	67,347	(25,766)	97,535

회원권	577,480	-	-	577,480

합계	639,934	67,347	(28,505)	678,776

3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	6,280	5,962

제조원가	472	946

합계	6,752	6,908

15. 관계기업투자 1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부금액	지분율	취득가액	장부금액

(주)텔레스퀘어	대한민국	12월	39.60%(주1)	313,900	-	39.60%(주1)	313,900	-

코너스톤펜타스톤1호신기술조합(주2)	대한민국	12월	0.54%	15,000	15,000	-	-	-

코너스톤펜타스톤2호신기술조합(주2)	대한민국	12월	0.24%	20,000	20,000	-	-	-

합계	348,900	35,000	313,900	-

(주1) 보통주에 대한 지분율이며, 우선주를 고려할 경우의 지분율과 유의적 차이가 없습니다.(주2) 당분기 중 설립출자로 신규 취득하였습니다.

2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	-	-

취득	35,000	-

지분법손익 (*1)	(303,637)	(320,103)

기말	35,000	-

(*1) 관계기업투자 장부금액이 '영(0)'이 되어 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대하여 관계기업평가손실을 인식하였습니다(주석6,8 참조).3) 당분기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 없습니다.4) 당분기말 및 전기말 현재 투자차액 및 내부거래미실현손익은 없습니다.

5) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다 음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자산	부채	매출	영업손익	분기순손익	분기총포괄손익

(주)텔레스퀘어	6,021,951	11,193,521	74,342	(840,807)	(643,848)	(643,848)

코너스톤펜타스톤1호신기술조합	2,780,000	-	-	-	-	-

코너스톤펜타스톤2호신기술조합	8,500,000	-	-	-	-	-

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,373,364	-	509,942	-

미지급금	3,967,796	420,174	175,384	417,634

미지급비용	141,847	-	442,404	-

합계	8,483,007	420,174	1,127,730	417,634

17. 리스부채1) 당분기 및 전기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	신규	지급	이자비용	외화환산	기말

리스부채	274,543	553,429	(71,156)	20,698	4,641	782,155

(2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	신규	지급	리스변경/해지	이자비용	기말

리스부채	372,339	80,758	(213,339)	15,770	19,015	274,543

2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	20,698	6,086

단기리스와 관련된 비용	-	-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	1,020	1,524

합계	21,718	7,610

3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(((단위:천원)

구분	1개월 이하	1개월~3개월 이하	3개월~6개월 이하	6개월~1년 이하	1년~5년 이하	합계

리스부채(주1)	23,689	44,879	97,371	178,796	568,115	912,850

(주1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다.

(2) 전기말

(단위:천원)

구분	1개월 이하	1개월~3개월 이하	3개월~6개월 이하	6개월~1년 이하	1년~5년 이하	합계

리스부채(주1)	17,844	34,088	43,472	76,944	120,851	293,199

(주1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다.

18. 기타금융부채

1)보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	245,410	536,746	162,689	111,854

임대보증금	-	200,000	-	200,000

합계	245,410	736,746	162,689	311,854

19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	55,878	-	43,309	-

부가세예수금	9,938	-	-	-

선수금	2,688	-	2,688	-

선수수익	139,657	-	-	-

합계	208,161	-	45,997	-

20. 차입금 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	운전자금	1.94%	3,580,000	-

산업은행	운전자금	1.82%	2,000,000	-

합계	5,580,000	-

21. 종업원급여 1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,314,448	1,280,184

사외적립자산의 공정가치	(497,248)	(494,420)

순확정급여부채	817,200	785,764

2) 당분기 및 전기 중 확 정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	1,280,184	1,154,619

당기근무원가	26,558	106,222

이자비용	7,706	27,616

재측정요소	-	(8,273)

기말	1,314,448	1,280,184

3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	494,420	442,740

사외적립자산 기여금	-	44,429

이자수익	2,828	9,676

재측정요소	-	(2,425)

기말	497,248	494,420

4) 보고기간말 현재 사외적립자산은 국공채 등으로 구성되어 있습니다.

5) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정기여제도 퇴직급여	56,441	57,342

22. 정부보조금 연결실체는 연구활동과제와 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 향후 상환의무가없게 될 금액에 대하여 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 장기미지급금에 계상하고 있습니다.

당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	-	2,983

정부보조금 수령	111,900	2,100,000

당기손익인식(비용보전)	(25,398)	(2,100,000)

기타조정	-	(2,983)

기말잔액	86,502	-

- 장기미지급금 발생액	2,540	210,173

- 장기미지급금 기말잔액	420,174	417,634

23. 우발채무 및 약정사항

1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 맺은 차입관련 약정내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도액	사용액

우리은행	무역금융	9,000,000	3,580,000

KDB산업은행	무역금융	2,000,000	2,000,000

합 계	11,000,000	5,580,000

(2) 전기말

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도액	사용액

우리은행	무역금융	9,000,000	-

KDB산업은행	무역금융	2,000,000	-

합 계	11,000,000	-

상기 한도약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 2) 당분기말 현재 기업재산종합보험(부보금액 10,700백만원)에 가입하고 있습니다.3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

24. 자본금

1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행주식수 (주1)	37,141,356	37,141,356

자본금	18,570,678,000	18,570,678,000

(주1) 지배기업은 2020년 3월중 주식발행초과금을 재원으로 무상증자를 실시하였습니다.2) 당분기 및 전기 중 보통주 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	18,570,678	3,342,722

무상증자 (주1)	-	13,370,888

유상증자 (주2)	-	1,857,068

기말	18,570,678	18,570,678

(주1) 2020년 3월중 주식발행초과금을 재원으로 무상증자를 실시하였습니다.(주2) 2020년 7월중 유상증자를 실시하였습니다.

25. 자 본 잉여금1) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	58,234,999	58,234,999

2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	58,234,999	33,736,470

무상증자	-	(13,435,068)

유상증자	-	37,933,597

기말금액	58,234,999	58,234,999

26. 자본조정1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식매수선택권	3,133,534	3,133,534

2) 주식기준보상지배기업은 주주총회 결의에 의거 지배기업의 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 지 배기업은 2018년 12월 19일 에 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권

부여일	2018년 12월 19일

부여대상	임직원

부여방법	신주발행

부여주식 총수 (주1)	3,342,720주

행사가격 (주1)	1주당 705원

결의기관	주주총회

가득기간	부여일 이후 2년

행사가능기간	2020년 12월 19일 ~ 2025년 12월 19일

(주1) 2020년 3월중 실시한 무상증자 효과를 고려한 후의 부여주식수 및 행사가격입니다.

3) 주식매수선택권은 이항모형을 이용하여 공정가치로 평가하고 있습니다. 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	주요 가정

보통주 공정가치 (주1)	1,567

무위험이자율	1.975%

예상주가변동성	23.536%

주식매수선택권 공정가치 (주1)	937

(주1) 2020년 3월중 실시한 무상증자 효과를 고려한 후의 금액입니다.

4) 주식기준보상의 부여로 인하여 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초 누적보상비용	3,133,534	1,695,505

당기중 인식한 보상비용	-	1,438,029

기말 누적보상비용	3,133,534	3,133,534

- 누적행사분 보상비용	-	-

- 미행사분 보상비용	3,133,534	3,133,534

27. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여제도의 재측정 요소	(216,321)	(216,321)

법인세효과	47,591	47,591

해외사업환산손익	16,222	-

합계	(152,508)	(168,730)

28. 이익잉여금

1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	371,414	-

미처분이익잉여금	8,208,890	17,136,642

합계	8,580,304	17,136,642

2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	17,136,642	7,840,852

현금배당	(3,714,136)	-

지배주주지분 분기순이익	(4,842,202)	9,295,790

기말금액	8,580,304	17,136,642

29. 매출 및 매출원가

1) 당분기 및 전분기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

제품매출	10,958,991	9,379,032	11,038,895	9,462,927

임대료수입	34,725	-	34,725	-

용역수입	3,809	-	-	-

합계	10,997,525	9,379,032	11,073,620	9,462,927

2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지리적시장

국내	102,592	113,893

해외	10,894,933	10,959,727

합계	10,997,525	11,073,620

수익인식시기

한 시점에 인식	10,958,991	11,038,895

기간에 걸쳐 인식	38,534	34,725

합계	10,997,525	11,073,620

30. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	552,472	422,457

퇴직급여	56,017	56,406

복리후생비	88,214	292,624

주식보상비용	-	390,619

여비교통비	18,253	16,390

감가상각비	69,444	52,010

경상연구개발비	727,057	809,074

운반비	13,645	14,118

지급수수료	91,211	140,114

수출제비용	11,425	14,081

기타	231,934	24,278

합계	1,859,672	2,232,171

31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(1,351,873)	(1,769,138)

원재료 및 소모품 사용	6,338,847	6,529,972

종업원급여	1,176,387	1,372,656

주식보상비용	-	390,619

감가상각, 무형자산상각	338,967	259,665

지급수수료	112,639	152,357

외주가공비	4,168,631	4,551,533

기타 비용	455,107	207,434

합 계 (*)	11,238,705	11,695,098

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

32. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융수익(1) 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합계

이자수익	68,131	-	-	68,131

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	96,717	-	96,717

외환차익	173,183	-	13,717	186,900

외환환산이익	74,438	-	-	74,438

합계	315,752	96,717	13,717	426,186

(2) 전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합계

이자수익	30,641	-	-	30,641

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	1,097,400	-	1,097,400

외환차익	266,739	-	15,148	281,887

외환환산이익	45,492	-	1,111	46,603

합계	342,872	1,097,400	16,259	1,456,531

2) 금융비용(1) 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정부채	합계

이자비용	-	-	45,203	45,203

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	5,728,000	-	5,728,000

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	263,281	-	263,281

외환차손	94	-	28,051	28,145

외화환산손실	78	-	16,319	16,397

합계	172	5,991,281	89,573	6,081,026

(2) 전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정부채	합계

이자비용	-	-	6,638	6,638

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	10,540	-	10,540

외환차손	24	-	53,453	53,477

외화환산손실	3,998	-	2,808	6,806

합계	4,022	10,540	62,899	77,461

33. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.1) 기타수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

지원금수익	3,532	-

잡이익	217,041	109

합계	220,573	109

2) 기타비용

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

잡손실	1,860	11,510

34. 법 인 세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율 에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

35. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 100원, 3,714백만원이며 2021년 4월에 지급되었습니다.

36. 주당손익

1) 기본주당이익당분기와 전분기의 지배기업지분에 대한 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

지배기업지분 분기순이익	(4,842,202,766)	257,514,763

가중평균유통보통주식수	37,141,356	33,427,220

기본주당이익(손실)	(130)	8

2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

구분	일자	보통주식수	적수	유통보통주식수

기초	2021-01-01	37,141,356	90	37,141,356

(2) 전분기

구분	일자	보통주식수	적수	유통보통주식수

기초	2020-01-01	33,427,220	91일	33,427,220

3) 희석주당이익지배기업의 주식매수선택권의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은동일합니다. 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주로는 주식선택권이 존재합니다.

37. 현금흐름표1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:원)

과 목	제16기 1분기	제15기 1분기

분기순이익(손실)	(4,884,243,673)	257,514,763

조정사항	5,447,377,194	18,707,286

법인세비용	(1,096,699,491)	304,366,454

퇴직급여	87,876,766	30,407,211

감가상각비	332,214,896	252,756,963

무형자산상각비	6,752,052	6,908,289

주식보상비용	-	390,618,569

이자비용	45,203,068	6,637,862

외화환산손실	16,397,252	6,805,550

관계기업평가손실	303,637,189	184,310,879

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	5,728,000,000	10,540,000

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	263,280,904	-

이자수익	(68,130,906)	(30,641,137)

외화환산이익	(74,438,036)	(46,603,354)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	(1,097,400,000)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(96,716,500)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(6,325,686,003)	(3,280,321,717)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(2,667,952,805)	877,026,091

재고자산의 증가	(6,177,896,323)	(3,394,601,916)

기타유동자산의 증가	(1,195,063,258)	(529,827,232)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	3,604,140,099	(300,248,922)

기타유동부채의 증가	162,159,914	47,180,139

기타비유동금융부채의 증가	2,539,848	20,150,123

확정기여형퇴직급여의 납부	(53,613,478)	-

영업으로부터 창출된 현금	(5,762,552,482)	(3,004,099,668)

2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

주식발행초과금의 자본전입	-	13,370,888

사용권자산과 리스부채의 계상	553,429	-

이익잉여금의 미지급금 대체	3,714,136	-

합 계	4,267,565	13,370,888

3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역

(1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름 변동	비현금 변동	기말

이자비용	사용권자산 인식	기타

단기차입금	-	5,580,000	-	-	-	5,580,000

리스부채	274,543	(46,679)	20,698	553,429	(19,835)	782,156

(2) 전분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름 변동	비현금 변동	기말

이자비용	사용권자산 인식	기타

단기차입금	-	1,950,000	-	-	-	1,950,000

리스부채	372,339	(60,953)	6,086	-	(17,309)	300,163

38. 특수관계자거래

1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

종속기업	심천시만붕마이크로전자유한회사	심천시만붕마이크로전자유한회사

펜타스톤인베스트먼트주식회사	-

관계기업	(주)텔레스퀘어	(주)텔레스퀘어

코너스톤펜타스톤1호신기술조합	-

코너스톤펜타스톤2호신기술조합	-

기타특수관계자	주요주주 및 임직원	주요주주 및 임직원

2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	이자수익	기타	매입	기타

기타	임직원	-	75	-	-	-

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	이자수익	기타	매입	기타

기타	임직원	-	6,326	483,172	-	-

3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)텔레스퀘어 (주1)	-	4,093,380	-	-

기타	임직원	33,931	-	-	-

합 계	-	33,931	4,093,380	-	-

(주1) 연결실체는 관계기업인 (주)텔레스퀘어가 발행한 전환상환우선주(당기손익인식공정가치측정금융자산)를 취득하여 보유하고 있습니다. 평가손익 및 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대한 지분법손익이 반영되지 않은 투자원금 기준 금액입니다(주석6,15 참조).

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)텔레스퀘어(주1)	-	-	4,093,380	-	-

기타	임직원	-	10,000	-	-	-

합 계	-	10,000	4,093,380	-	-

(주1) 연결실체는 관계기업인 (주)텔레스퀘어가 발행한 전환상환우선주(당기손익인식공정가치측정금융자산)를 취득하여 보유하고 있습니다. 평가손익 및 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대한 지분법손익이 반영되지 않은 투자원금 기준 금액입니다(주석6,15 참조).

4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업	(주)텔레스퀘어	전환상환우선주 (주1)	4,093,380	-	-	4,093,380

기타특수관계자	주요주주 및 임직원	주.임.종단기채권	10,000	23,931	-	33,931

합계	4,103,380	23,931	-	4,127,311

(주1) 평가손익 및 지분법손익이 반영되지 않은 투자원금 기준 금액입니다.

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업	(주)텔레스퀘어	전환상환우선주 (주1)	4,093,380	-	-	4,093,380

기타특수관계자	주요주주 및 임직원	주.임.종단기채권	1,265,000	-	(1,265,000)	-

합계	5,358,380	-	(1,265,000)	4,093,380

(주1) 평가손익 및 지분법손익이 반영되지 않은 투자원금 기준 금액입니다. 5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 차입거래내역은 없습니다.

6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	금융기관	구분	종류	한도	약정금액	비고

대표이사	우리은행	무역금융	차입관련 약정	9,000,000	10,800,000	한도금액의 120%

KDB산업은행	무역금융	차입관련 약정	2,000,000	2,400,000	한도금액의 120%

(2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	금융기관	구분	종류	한도	약정금액	비고

대표이사	우리은행	무역금융	차입관련 약정	9,000,000	10,800,000	한도금액의 120%

대표이사	KDB산업은행	무역금융	차입관련 약정	2,000,000	2,400,000	한도금액의 120%

7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	250,028	163,942

퇴직급여	36,684	35,553

주식기준보상	-	174,434

합계	286,712	373,929