PS일렉트로닉스 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 20 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 19 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 3분기말	제 19 기말

자산

유동자산	144,512,915,214	125,707,242,804

현금및현금성자산	15,793,717,665	28,967,299,033

단기금융상품	2,238,420,000	338,100,000

매출채권 및 기타채권	19,256,184,243	15,682,513,327

당기손익공정가치측정금융자산	54,509,595,575	34,763,572,776

파생상품자산	2,292,842,166	1,989,865,926

재고자산	39,199,854,658	31,299,897,182

기타유동금융자산	5,426,771,907	5,704,272,883

기타유동자산	5,782,813,532	6,832,362,763

당기법인세자산	12,715,468	129,358,914

비유동자산	75,152,320,305	38,893,128,498

당기손익공정가치측정금융자산	7,121,184,703	5,813,288,237

관계기업투자	4,715,481,894	2,837,445,865

장기금융상품	80,000,000	715,000,000

유형자산	34,057,875,730	18,026,762,344

투자부동산	3,295,345,917	3,377,104,736

무형자산	24,184,262,867	6,942,867,406

기타비유동금융자산	1,283,866,800	959,603,261

기타비유동자산	307,447,772	181,752,065

이연법인세자산	106,854,622	39,304,584

자산총계	219,665,235,519	164,600,371,302

부채

유동부채	58,350,768,485	68,823,833,727

매입채무 및 기타채무	18,687,142,134	12,927,452,817

단기차입금	15,985,910,967	9,168,974,820

유동성장기부채	1,532,857,136	5,908,000,000

사채	1,000,000,000	0

파생상품부채	7,873,215,184	14,464,389,861

교환사채	10,120,177,400	14,463,425,459

전환사채	0	9,431,352,065

전환상환우선주부채	904,793,332	777,790,810

기타유동금융부채	508,219,745	689,552,808

당기법인세부채	78,026,322	362,956,505

기타 유동부채	1,625,065,473	595,457,179

유동충당부채	35,360,792	34,481,403

비유동부채	34,713,190,666	5,701,139,772

장기차입금	26,263,571,440	2,157,500,000

비유동사채	0	1,000,000,000

순확정급여부채	2,409,380,327	1,667,656,598

비유동기타채무	1,270,228,001	0

기타비유동금융부채	474,057,159	603,510,517

충당부채	274,906,379	272,472,657

이연법인세부채	4,021,047,360	0

부채총계	93,063,959,151	74,524,973,499

자본

지배기업의 소유지분	123,315,777,835	86,193,779,285

자본금	25,756,039,000	21,605,206,500

자본잉여금	54,312,988,772	41,748,210,287

자본조정	0	(7,140,621,344)

기타자본구성요소	(848,142,101)	(268,836,625)

이익잉여금(결손금)	44,094,892,164	30,249,820,467

비지배지분	3,285,498,533	3,881,618,518

자본총계	126,601,276,368	90,075,397,803

자본과부채총계	219,665,235,519	164,600,371,302

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 20 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	26,872,462,510	96,838,491,646	38,843,067,595	97,500,736,547

매출원가	20,217,320,836	74,772,768,187	31,631,316,801	73,422,199,702

매출총이익	6,655,141,674	22,065,723,459	7,211,750,794	24,078,536,845

판매비와관리비	5,199,404,642	16,973,519,050	4,435,426,139	11,579,689,272

영업이익(손실)	1,455,737,032	5,092,204,409	2,776,324,655	12,498,847,573

기타수익	418,752,355	739,205,581	147,162,700	899,860,164

기타비용	26,943,337	238,516,665	7,701,863	34,408,346

금융수익	11,824,133,474	18,702,788,247	456,451,373	5,881,618,331

금융비용	1,572,411,155	10,835,941,453	10,634,426,312	29,889,849,206

관계기업평가손익	0	26,241,709	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	12,099,268,369	13,485,981,828	(7,262,189,447)	(10,643,931,484)

법인세수익(비용)	(1,861,891,688)	(1,865,952,936)	1,848,104,512	3,528,164,806

분기순이익(손실)	10,237,376,681	11,620,028,892	(5,414,084,935)	(7,115,766,678)

기타포괄손익	494,891,711	(709,761,312)	(110,377,201)	(222,846,059)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	471,284,797	(781,156,158)	(110,377,201)	(110,377,201)

해외사업환산손익	471,284,797	(781,156,158)	(110,377,201)	(110,377,201)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	23,606,914	71,394,846	0	(112,468,858)

확정급여제도의 재측정요소	23,606,914	71,394,846	0	(112,468,858)

총포괄이익(손실)	10,732,268,392	10,910,267,580	(5,524,462,136)	(7,338,612,737)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유지분	10,162,425,341	12,085,693,041	(5,232,462,452)	(6,885,485,444)

비지배지분	74,951,340	(465,664,149)	(181,622,483)	(230,281,234)

당기총포괄이익의 귀속

지배기업의 소유지분	10,744,052,308	11,506,387,565	(5,342,839,653)	(7,108,331,503)

비지배지분	(11,783,916)	(596,119,985)	(181,622,483)	(230,281,234)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	234	281	(125)	(173)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	207	248	(125)	(173)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 20 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	19,719,678,000	61,208,784,878	(13,301,882,914)	15,224,301,861	(24,159,506)	82,826,722,319	196,292,220	83,023,014,539

분기순이익(손실)	0	0	0	(6,885,485,444)	0	(6,885,485,444)	(230,281,234)	(7,115,766,678)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(112,468,858)	(112,468,858)	0	(112,468,858)

해외사업환산손익	0	0	0	0	(110,377,201)	(110,377,201)	(34,019,974)	(144,397,175)

주식매수선택권 행사	522,360,000	1,189,134,166	(979,367,086)	0	0	732,127,080	0	732,127,080

상환전환우선주 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	1,363,168,500	9,350,291,243	0	0	0	10,713,459,743	0	10,713,459,743

이익잉여금 전입	0	(30,000,000,000)	0	30,000,000,000	0	0	0	0

자기주식 소각	0	0	7,140,628,656	(7,140,628,656)	0	0	0	0

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	3,543,322,877	3,543,322,877

자본 증가(감소) 합계	1,885,528,500	(19,460,574,591)	6,161,261,570	15,973,885,900	(222,846,059)	4,337,255,320	3,279,021,669	7,616,276,989

2024.09.30 (기말자본)	21,605,206,500	41,748,210,287	(7,140,621,344)	31,198,187,761	(247,005,565)	87,163,977,639	3,475,313,889	90,639,291,528

2025.01.01 (기초자본)	21,605,206,500	41,748,210,287	(7,140,621,344)	30,249,820,467	(268,836,625)	86,193,779,285	3,881,618,518	90,075,397,803

분기순이익(손실)	0	0	0	12,085,693,041	0	12,085,693,041	(465,664,149)	11,620,028,892

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	64,118,827	64,118,827	7,276,019	71,394,846

해외사업환산손익	0	0	0	0	(643,424,303)	(643,424,303)	(137,731,855)	(781,156,158)

주식매수선택권 행사	0	0	0	0	0	0	0	0

상환전환우선주 발행	2,884,613,500	13,595,828,080	0	0	0	16,480,441,580	0	16,480,441,580

전환사채의 전환	1,266,219,000	7,868,950,405	0	0	0	9,135,169,405	0	9,135,169,405

이익잉여금 전입	0	(8,900,000,000)	0	8,900,000,000	0	0	0	0

자기주식 소각	0	0	7,140,621,344	(7,140,621,344)	0	0	0	0

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	4,150,832,500	12,564,778,485	7,140,621,344	13,845,071,697	(579,305,476)	37,121,998,550	(596,119,985)	36,525,878,565

2025.09.30 (기말자본)	25,756,039,000	54,312,988,772	0	44,094,892,164	(848,142,101)	123,315,777,835	3,285,498,533	126,601,276,368

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 20 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	4,657,656,024	5,792,093,024

영업으로부터 창출된 현금흐름	6,426,704,357	5,710,020,756

이자의 수취	439,236,935	486,025,022

이자의 지급	(2,236,207,057)	(404,336,493)

배당금의 수취	404,742,205	196,002,200

법인세의 납부	(376,820,416)	(195,618,461)

투자활동으로 인한 현금흐름	(43,813,294,268)	(28,215,103,094)

당기손익공정가치측정금융자산의 처분(유동)	30,656,426,963	20,423,721,323

단기대여금의 감소	2,502,500,000	46,534,275

단기금융상품의 감소	220,000,000	0

리스채권의 감소	32,815,438	16,498,515

임차보증금의 감소	31,480,000	127,074,890

무형자산의 처분	0	680,000,000

유형자산의 처분	287,951,792	0

기타보증금의 감소	72,890,000	0

당기손익인식금융자산의 취득(유동)	37,577,495,242	28,959,100,955

단기금융상품의 증가	724,800,000	0

장기금융상품의 증가	495,000,000	185,000,000

단기대여금의 증가	214,886,600	1,433,000,000

종속기업에 대한 투자자산의 취득	35,100,000,000	18,084,406,500

임차보증금의 증가	175,346,294	144,661,150

유형자산의 취득	3,195,905,083	694,647,092

무형자산의 취득	133,925,242	8,116,400

재무활동으로 인한 현금흐름	22,814,556,045	(1,963,336,850)

주식매수선택권 행사	0	736,527,600

전환상환우선주 유상증자	16,499,989,220	0

단기차입금의 증가	30,258,494,057	8,777,718,671

장기차입금의 증가	25,200,000,000	0

단기차입금의 감소	39,061,786,637	9,381,307,004

유동성장기부채의 상환	1,131,071,424	0

장기차입금의 상환	300,000,000	0

교환사채의 감소	2,000,000,000	1,600,000,000

전환사채의 감소	6,005,000,000	0

리스부채의 상환	598,731,921	451,329,145

임대보증금의 감소	10,000,000	26,600,000

주식발행비용	37,337,250	18,346,972

현금및현금성자산의 증가	(16,341,082,199)	(24,386,346,920)

외화표시현금 및 현금성자산의 환율변동	(271,082,554)	(152,011,980)

연결범위의 변동	1,186,246,269	0

기초현금및현금성자산	31,219,636,149	39,366,215,965

기말현금및현금성자산	15,793,717,665	14,827,857,065