PS일렉트로닉스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 20(당) 기 3분기말 2025년 09월 30일 현재
제 19(전) 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 피에스일렉트로닉스와 그 종속기업(구: 주식회사 와이팜과 그 종속기업)

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 피에스일렉트로닉스(구:주식회사 와이팜) (이하 "지배기업")은 2006년 12월1일에 무선통신용 고효율 전력증폭기 제조 및 연구를 목적으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 본사는 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있습니다.지배기업은 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 22,871백만원와 전환상환우선주 2,885백만원이며, 2020년 7월 31일 한국거래소코스닥시장에 회사의 주식을 상장하였습니다.

보고기간종료일 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	전환상환우선주	지분율

유대규	10,330,000	-	20.84%

기타	33,459,726	5,769,227	79.16%

합계	43,789,726	5,769,227	100.00%

(2) 종속기업의 개요가. 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	법인설립일	결산월

당기말	전기말

펜타스톤인베스트먼트(주) (주1)	100%	100%	국내	2021년 1월	12월

(주)와이팜에스티씨 (주2)	100%	100%	국내	2021년 11월	12월

(주)피에스시스템(구:(주)텔레스퀘어)	55.17%	55.17%	국내	2011년 10월	12월

(주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주)) (주3)	76.44%	76.44%	국내	2005년 4월	12월

YOUNG JIN HI-TECHVIETNAM CO., LTD.(주4)	100.00%	-	베트남	2009년 4월	12월

YOUNGJIN HI TECH VINA CO(주4)	100.00%	-	베트남	2013년 7월	12월

(주1) 국내외 신규 사업의 전략적 투자를 통한 신성장 동력 발굴 및 사업다각화를 위해 2021년 1월 종속기업을 설립하였습니다.(주2) 투자주식 취득을 위한 특수목적법인으로 2021년 11월에 종속기업을 설립하였습니다.(주3) 국내외 신규 사업의 전략적 투자를 통한 신성장 동력 발굴 및 사업다각화를 위해 2024년 7월 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.

(주4) 국내외 신규 사업의 전략적 투자를 통한 신성장 동력 발굴 및 사업다각화를 위해 2025년 1월 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.

나. 연결대상 범위의 변동1) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 변경된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	사유

추가	(주)영진하이텍	신규 지분 취득

추가	YOUNG JIN HI-TECH VIETNAM CO., LTD.	신규 지분 취득

추가	YOUNGJIN HI-TECH VINA CO	신규 지분 취득

제외	(주)영진하이텍	흡수 합병 제외

2) 전기 중 연결재무제표의 작성대상에서 변경된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	사유

추가	(주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주))	신규 지분 취득

다. 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 매출 영업손익 당기순손익 (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주)) 38,884,779 24,611,476 33,847,927 (562,997) (732,140) 펜타스톤인베스트먼트(주) 16,436,912 436,695 1,827,792 177,594 165,686 (주)와이팜에스티씨 44,364 - - (63) (41) (주)피에스시스템(구:(주)텔레스퀘어) 2,813,336 2,985,747 1,052,469 (525,081) (653,964) YOUNGJIN HI TECHVINA CO 16,061,709 4,180,251 16,416,187 4,052,124 3,956,627 YOUNG JIN HI-TECHVIETNAM CO., LTD. 6,405,994 13,689,474 4,890,278 797,471 569,886 (단위: 천원) 구분 자산 부채 매출 영업손익 당기순손익 (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주)) 43,010,795 27,451,692 25,718,159 (765,610) 412,214 펜타스톤인베스트먼트(주) 18,044,744 2,210,213 5,931,722 2,202,585 1,734,833 (주)와이팜에스티씨 44,720 315 - (504) (458) (주)피에스시스템(구:(주)텔레스퀘어) 2,591,735 2,110,151 2,882,337 (416,791) 43,725 2. 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준 연결실체의 2025년 09월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 06월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 3. 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 영업부문연결실체는 영업수익을 창출하는 재화 및 용역의 성격과 사업구조를 고려하여 무선통신 부문, 신기술투자 부문, MEMS 외 부문, 스마트팩토리 부문으로 관리하고 있습니다.무선통신 부문은 고효율 전력증폭기의 연구개발 및 상품, 제품판매를 수행하고 있으며, 신기술투자 부문은 신성장 분야에 대한 투자 및 관련 사업을 영위하고 있습니다.MEMS 외 부문은 MEMS MIC 등 관련 전자부품의 제조·판매를, 스마트팩토리 부문은 공장자동화 장비를 제조·판매하는 사업을 영위하고 있습니다.(1) 부문별 정보당분기 및 전분기 중 수익의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 무선통신 신기술투자 MEMS외 스마트팩토리 합계 총매출액 21,806,544 1,827,792 33,847,927 47,826,998 105,309,261 내부매출액 - - - (8,470,768) (8,470,768) 순매출액 21,806,544 1,827,792 33,847,927 39,356,230 96,838,493 판매비와관리비 7,258,275 1,266,142 4,400,968 3,244,820 16,170,205 영업이익(손실) (1,715,959) 177,594 (562,998) 7,193,567 5,092,204 (전분기) (단위:천원) 구 분 무선통신 신기술투자 MEMS 외 합 계 총매출액 78,661,219 5,643,949 17,030,199 101,335,367 내부매출액 (3,834,630) (3,834,630) 순매출액 78,661,219 5,643,949 13,195,569 97,500,737 판매비와관리비 7,497,797 2,345,125 1,736,768 11,579,690 영업이익 9,941,282 2,975,723 (418,157) 12,498,848 (2) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 수익의 지역별 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 국내 40,862,461 17,946,650 베트남 40,170,820 43,400,644 브라질 1,565,753 9,260,926 인도 11,837,466 22,760,557 인도네시아 1,154,458 3,724,141 중국 767,310 271,757 기타 480,224 136,062 합계 96,838,492 97,500,737 (3) 주요 고객에 대한 정보연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 A사 43,160,230 73,507,298 B사 10,073,490 3,571,643 C사 11,619,547 3,444,498 5. 재무위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체 수익의 대부분은 법인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 지분증권 등을 제외한 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 15,730,147 28,967,105 단기금융상품 2,238,420 338,100 매출채권및기타채권 19,256,184 15,682,513 기타유동금융자산 5,426,772 5,704,273 장기금융상품 80,000 715,000 기타비유동금융자산 1,283,865 959,603 합계 44,015,390 52,366,594 ② 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상채권 장부금액 채권잔액 손상채권 장부금액 회수기일 미도래 21,735,652 (2,479,468) 19,256,184 18,374,494 (2,691,981) 15,682,513 연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 경험률에 근거하여 결정하고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나,유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이하 3개월~1년 1년 이상 매입채무및기타채무 18,687,142 18,687,142 18,687,142 - - 단기차입금 15,985,911 16,031,751 6,958,831 9,072,920 - 유동성장기부채 1,532,857 1,616,141 131,335 1,484,806 - 장기차입금 26,263,571 26,263,571 - - 26,263,571 사채 1,000,000 1,000,000 - - 1,000,000 교환사채 (*2) 10,120,177 9,700,000 9,700,000 - - 전환사채 (*2) - 24,750,000 24,750,000 - - 전환상환우선주부채 904,793 904,793 904,793 - - 기타유동금융부채 (*1) 508,220 544,723 257,204 287,519 - 기타비유동금융부채 (*1) 474,058 512,058 - - 512,058 합계 75,476,729 100,010,179 61,389,305 10,845,245 27,775,629 (*1) 계약상 현금흐름은 현재가치로 할인하지 않은 총 현금흐름입니다.(*2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른 시점으로 반영하였습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이하 3개월~1년 1년 이상 매입채무및기타채무 12,927,453 12,927,453 12,927,453 - - 단기차입금 9,168,975 9,168,975 7,568,975 1,600,000 - 유동성장기부채 5,908,000 5,908,000 2,316,500 3,591,500 - 장기차입금 2,157,500 2,157,500 - - 2,157,500 사채 1,000,000 1,000,000 - - 1,000,000 교환사채 (*2) 14,463,425 22,000,000 2,000,000 - 20,000,000 전환사채 (*2) 9,431,352 14,590,000 14,590,000 - - 전환상환우선주부채 777,791 1,339,982 1,339,982 - - 기타유동금융부채 (*1) 689,553 766,397 204,986 561,411 - 기타비유동금융부채 (*1) 603,510 646,094 - - 646,094 합계 57,127,559 70,504,401 40,947,896 5,752,911 23,803,594 (*1) 계약상 현금흐름은 현재가치로 할인하지 않은 총 현금흐름입니다.(*2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른 시점으로 반영하였습니다. 4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리는 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것을 목적으로 하고 있습니다. ① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY, JPY, VND) 구분 당분기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 외화자산 현금성자산 USD 5,083,535.05 1,402.20 7,128,133 USD 3,180,729.81 1,470.00 4,675,673 CNY 0.13 196.82 - CNY 0.13 190.43 0.00 외상매출금 USD 10,283,318.80 1,402.20 14,419,270 USD 6,617,126.28 1,470.00 9,727,176 외화부채 외상매입금 USD 9,659,031.39 1,402.20 13,543,894 USD 4,113,596.48 1,470.00 6,046,987 JPY - 9.39 - JPY 18,091,600 9.36 169,424 미지급금 USD 1,035,500.00 1,402.20 1,451,978 USD 40,500.00 1,470.00 59,535 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 655,153 (655,153) 829,633 (829,633) JPY - - (16,942) 16,942 ② 이자율위험보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 2,942,664 1,053,100 금융부채 10,235,911 12,368,975 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 34,546,429 5,865,500 ③ 가격위험보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산: 파생상품자산 2,292,842 1,989,866 유동당기손익공정가치측정 금융자산 54,509,596 34,763,573 비유동당기손익공정가치측정 금융자산 7,121,185 5,813,288 소계 63,923,623 42,566,727 부채: 파생상품부채 7,873,215 14,464,390 다른 변수가 일정하고 당기손익공정가치측정 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 파생상품자산 229,284 (229,284) 198,987 (198,987) 유동당기손익공정가치측정 금융자산 5,450,960 (5,450,960) 3,476,357 (3,476,357) 비유동당기손익공정가치측정 금융자산 712,119 (712,119) 581,329 (581,329) 파생상품부채 (787,322) 787,322 (1,446,439) 1,446,439 합계 5,605,041 (5,605,041) 2,810,234 (2,810,234) (2) 자본관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 93,063,959 74,524,973 자본총계(B) 126,601,276 90,075,398 부채비율(A/B) 73.51% 82.74% 6. 금융상품의 공정가치 및 범주별 금융상품 (1) 공정가치보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채 상각후원가금융부채 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 유동당기손익공정가치금융자산 - 54,509,596 - 54,509,596 파생상품자산 - 2,292,842 - 2,292,842 비유동당기손익공정가치금융자산 - 7,121,185 - 7,121,185 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 15,793,718 - - 15,793,718 단기금융상품 2,238,420 - - 2,238,420 매출채권및기타채권 19,256,184 - - 19,256,184 기타유동금융자산 5,426,772 - - 5,426,772 장기금융상품 80,000 - - 80,000 기타비유동금융자산 1,283,866 - - 1,283,866 합계 44,078,960 63,923,623 - 108,002,583 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - 7,873,215 - 7,873,215 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무및기타채무 - - 18,687,142 18,687,142 단기차입금 - - 15,985,911 15,985,911 유동성장기부채 - - 1,532,857 1,532,857 사채 - - 1,000,000 1,000,000 장기차입금 - - 26,263,571 26,263,571 교환사채 - - 10,120,177 10,120,177 전환사채 - - - - 전환상환우선주부채 - - 904,793 904,793 기타유동금융부채 - - 508,220 508,220 기타비유동금융부채 - - 474,058 474,058 비유동기타채무 - - 1,270,228 1,270,228 합계 - 7,873,215 76,746,957 84,620,172 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채 상각후원가금융부채 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 유동당기손익공정가치금융자산 - 34,763,573 - 34,763,573 파생상품자산 - 1,989,866 - 1,989,866 비유동당기손익공정가치금융자산 - 5,813,288 - 5,813,288 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 28,967,299 - - 28,967,299 단기금융상품 338,100 - - 338,100 매출채권및기타채권 15,682,513 - - 15,682,513 기타유동금융자산 5,704,273 - - 5,704,273 장기금융상품 715,000 - - 715,000 기타비유동금융자산 959,603 - - 959,603 합계 52,366,788 42,566,727 - 94,933,515 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - 14,464,390 - 14,464,390 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무및기타채무 - - 12,927,453 12,927,453 단기차입금 - - 9,168,975 9,168,975 유동성장기부채 - - 5,908,000 5,908,000 장기차입금 - - 2,157,500 2,157,500 사채 - - 1,000,000 1,000,000 교환사채 - - 14,463,425 14,463,425 전환사채 - - 9,431,352 9,431,352 전환상환우선주부채 - - 777,791 777,791 기타유동금융부채 - - 689,553 689,553 기타비유동금융부채 - - 603,510 603,510 합계 - 14,464,390 57,127,559 71,591,949 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다. (2) 공정가치 서열체계연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 유동당기손익공정가치금융자산 상장주식 29,944,891 - - 29,944,891 파생상품자산 - - 2,292,842 2,292,842 기타금융상품 24,564,705 24,564,705 소계 29,944,891 - 26,857,547 56,802,438 비유동당기손익공정가치금융자산 비상장주식 - - 5,661,993 5,661,993 변액보험 등 - 559,192 - 559,192 투자전환사채 - - 900,000 900,000 소계 - 559,192 6,561,993 7,121,185 합계 29,944,891 559,192 33,419,540 63,923,623 유동당기손익공정가치금융부채 파생상품부채 - - 7,873,215 7,873,215 합계 - - 7,873,215 7,873,215 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 유동당기손익공정가치금융자산 상장주식 24,694,440 - - 24,694,440 파생상품자산 - - 1,989,866 1,989,866 기타금융상품 - - 10,069,133 10,069,133 소계 24,694,440 - 12,058,999 36,753,439 비유동당기손익공정가치금융자산 비상장주식 - - 5,064,079 5,064,079 변액보험 등 - 366,009 - 366,009 투자전환사채 - - 383,200 383,200 소계 - 366,009 5,447,279 5,813,288 합계 24,694,440 366,009 17,506,278 42,566,727 유동당기손익공정가치금융부채 파생상품부채 - - 14,464,390 14,464,390 합계 - - 14,464,390 14,464,390 (3) 공정가치 수준2 및 수준3으로 분류된 금융상품의 내역당분기 및 전기 중 공정가치 수준2 및 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동당기손익공정가치금융자산 비유동당기손익공정가치금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초 10,069,132 5,813,289 1,989,866 14,464,390 매입 51,358,066 1,927,791 - - 처분 (36,920,687) (1,466,121) - - 평가 (주1) 58,194 1,883 302,976 (1,501,169) 전환/상환 - - - (5,090,006) 연결범위변동 - 844,343 - - 기말 24,564,705 7,121,185 2,292,842 7,873,215 (단위: 천원) 구분 유동당기손익공정가치금융자산 비유동당기손익공정가치금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초 - 6,294,911 2,471,961 20,933,574 매입 56,436,829 1,516,717 2,042,041 8,761,422 처분 (46,410,336) (2,032,075) - - 평가 (주1) (38,858) (220,007) (2,524,136) (9,204,274) 연결범위변동 81,498 253,742 - - 전환/상환 - - - (6,026,332) 기말 10,069,133 5,813,288 1,989,866 14,464,390 (주1) 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 해당하여 인식한 관계기업평가손실이 포함되어 있습니다(주석15 참조). (4) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 유동-당기손익공정가치측정 금융자산 파생상품자산(콜옵션) 2,292,842 3 이항모형 등 기초자산의 변동성 8.71% 할인율 2.38%~11.09% 기타금융자산 24,564,705 3 시장접근법 이자율 등 - 소계 26,857,547 비유동-당기손익공정가치측정 금융자산 비상장지분증권(*1) 5,661,993 3 - 기초자산의 변동성 - 할인율 - 영구성장률 - 저축성보험 등 559,192 2 시장접근법 이자율 등 - 전환사채 900,000 3 현금흐름할인법(DCF),이항모형 등 기초자산의 변동성 - 할인율 - 영구성장률 - 소계 7,121,185 합계 33,978,732 금융부채 파생상품부채(교환권/조기상환권/전환권) 7,873,215 3 이항모형 등 기초자산의 변동성 8.71%~10.09% 할인율 2.38%~11.09% (*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 당해연도 취득 이후 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없는 바, 취득가액으로 평가하였습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 유동-당기손익공정가치측정 금융자산 파생상품자산(콜옵션) 1,989,866 3 이항모형 등 기초자산의 변동성 7.10% 할인율 2.86%~11.23% 기타금융자산 10,069,133 3 시장접근법 이자율 등 - 소계 12,058,999 비유동-당기손익공정가치측정 금융자산 비상장지분증권(*1) 5,064,079 3 - 기초자산의 변동성 - 할인율 - 영구성장률 - 저축성보험 등 366,009 2 시장접근법 이자율 등 - 전환사채 383,200 3 현금흐름할인법(DCF),이항모형 등 기초자산의 변동성 - 할인율 - 영구성장률 - 소계 5,813,288 합계 17,872,287 금융부채 파생상품부채(교환권/조기상환권/전환권) 14,464,390 3 이항모형 등 기초자산의 변동성 5.61%~7.10% 할인율 2.86%~11.23% (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 취득 이후 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없는 바, 취득가액으로 평가하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 금융자산범주 내역 당분기말 전기말 상각후원가금융자산 현금및현금성자산 15,793,718 28,967,299 단기금융상품 2,238,420 338,100 매출채권및기타채권 19,256,184 15,682,513 기타유동금융자산 5,426,772 5,704,273 장기금융상품 80,000 715,000 기타비유동금융자산 1,283,866 959,603 소계 44,078,960 52,366,788 당기손익공정가치측정금융자산 파생상품자산 2,292,842 1,989,866 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 54,509,596 34,763,573 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 7,121,185 5,813,288 소계 63,923,623 42,566,727 합계 108,002,583 94,933,515 2) 금융부채 (단위: 천원) 금융부채범주 내역 당분기말 전기말 상각후원가금융부채 매입채무및기타채무 18,687,142 12,927,453 비유동기타채무 1,270,228 - 단기차입금 15,985,911 9,168,975 유동성장기차입금 1,532,857 5,908,000 장기차입금 1,000,000 2,157,500 사채 26,263,571 1,000,000 교환사채 10,120,177 14,463,425 전환사채 - 9,431,352 전환상환우선주부채 904,793 777,791 기타유동금융부채 508,220 689,553 기타비유동금융부채 474,058 603,510 소계 76,746,957 57,127,559 공정가치측정금융부채 파생상품부채 7,873,215 14,464,390 합계 84,620,172 71,591,949 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 63,571 194 보통예금 15,730,147 28,967,105 합계 15,793,718 28,967,299 한편, 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 8. 당기손익공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목명 당분기말 전기말 지분율 취득가액 평가손익 장부가액 지분율 취득가액 평가손익 장부가액 유동 상장지분증권 두산테스나 (주1) 3.69% 14,046,202 9,588,714 23,634,916 3.83% 18,710,341 723,409 19,433,750 하나마이크론 0.10% 1,575,875 (47,525) 1,528,350 0.10% 1,575,875 (938,315) 637,560 코리아써키트 0.24% 1,497,384 (499,779) 997,605 0.24% 1,497,384 (972,692) 524,692 와이솔 0.84% 1,549,600 (216,748) 1,332,852 0.74% 1,549,600 (369,471) 1,180,129 에스에프에이 0.14% 1,807,186 (619,686) 1,187,500 0.14% 1,807,186 (832,186) 975,000 해성디에스 0.24% 2,024,332 (792,331) 1,232,001 0.24% 2,024,332 (1,088,332) 936,000 기타지분증권 - 31,668 - 31,668 - 978,708 28,602 1,007,310 기타금융상품 - 16,294,181 86,256 16,380,437 - 10,053,895 15,237 10,069,132 기타 MMF - 4,029,338 (28,513) 4,000,825 - - - - ELB - 4,164,036 19,406 4,183,442 - - - - 소계 47,019,802 7,489,794 54,509,596 38,197,321 (3,433,748) 34,763,573 비유동 지분증권 2021 에이스톤일자리 투자조합 12.60% 3,000,000 - 3,000,000 12.60% 3,000,000 - 3,000,000 (주)오아시스 - 517,500 (187,500) 330,000 - 517,500 (187,500) 330,000 ㈜파라피에이 - 500,100 - 500,100 - 500,100 - 500,100 (주)에스엠랩 - 92,837 - 92,837 - 92,837 - 92,837 (주)유림테크 - 499,992 - 499,992 - 499,992 - 499,992 (주)블리스블랑 299,880 - 299,880 - - - - 유안타제9호기업인수목적주식회사 - - - - - 10,000 11,150 21,150 무림-오메가 신기술투자조합 1호 - 216,684 - 216,684 - 500,000 - 500,000 위시그니처블랙2호사모투자 합자회사 - 120,000 - 120,000 - 120,000 - 120,000 펜타스톤 반도체 생태계 펀드 - 600,000 - 600,000 - - - - 출자금 - 2,500 - 2,500 - - - - 채무증권 전환사채 - 900,000 900,000 - 190,000 193,200 383,200 변액보험 등 - 594,317 (35,125) 559,192 - 431,299 (65,290) 366,009 소계 - 7,343,810 (222,625) 7,121,185 - 5,861,728 (48,440) 5,813,288 합계 - 54,363,612 7,267,169 61,630,781 - 44,059,049 (3,482,188) 40,576,861 (주1) 연결실체가 발행한 교환사채의 교환대상 주식입니다.(주석20 참조) (2) 당분기 및 전기 중 당기손익공정가치측정 금융자산(파생상품자산 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 40,576,861 48,788,697 취득 53,826,981 67,912,215 처분 (43,519,722) (49,361,049) 당기손익공정가치측정 금융자산평가이익(유동) 9,947,903 20,797 당기손익공정가치측정 금융자산평가손실(유동) 12,953 (26,841,218) 당기손익공정가치측정 금융자산평가이익(비유동) (41,631) - 당기손익공정가치측정 금융자산평가손실(비유동) (16,907) (253,246) 연결범위의 변동 844,343 335,239 기타 - (24,574) 기말 61,630,781 40,576,861 9. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 19,844,254 18,052,049 대손충당금 (2,296,095) (2,691,981) 미수금 1,891,398 322,445 대손충당금 (183,373) - 합계 19,256,184 15,682,513 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 20,553,513 (1,650,213) 18,903,300 22,670,818 (1,811,289) 20,859,529 재공품 10,569,341 - 10,569,341 3,323,006 (1,383,317) 1,939,689 제품 11,279,893 (1,915,966) 9,363,927 9,771,809 (1,287,671) 8,484,138 상품 378,913 (15,626) 363,287 34,418 (17,877) 16,541 합계 42,716,024 (3,516,169) 39,199,855 35,800,051 (4,500,154) 31,299,897 11. 기타금융자산 및 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 단기대여금 4,768,000 5,310,000 미수수익 419,658 217,420 임차보증금 194,054 152,765 대손충당금 (19,309) (20,982) 리스채권 64,369 45,070 소계 5,426,772 5,704,273 비유동 장기대여금 145,000 70,000 임차보증금 1,070,433 827,167 현재가치할인차금 (76,193) (130,536) 기타보증금 144,627 140,858 리스채권 - 52,114 소계 1,283,867 959,603 합계 6,710,639 6,663,876 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선급금 3,587,973 5,783,066 선급비용 405,651 287,819 부가세대급금 1,789,190 761,478 소계 5,782,814 6,832,363 비유동 장기선급비용 307,448 181,752 합계 6,090,262 7,014,115 12. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 연결범위변동 기타 기말 토지(주1) 3,662,651 - - - 4,493,220 - 8,155,871 건물(주1) 7,751,017 118,724 (34,205) (456,748) 8,212,087 (747,532) 14,843,343 기계장치 3,540,913 2,008,272 (134,056) (1,706,194) 2,442,573 (301,406) 5,850,102 차량운반구 23,477 567,572 (1) (113,598) 295,696 (35,813) 737,333 비품 447,943 196,288 - (134,839) 133,725 (28,923) 614,194 공구와기구 78,383 6,127 - (73,633) 36,468 (748) 46,597 임차자산개량권 365,234 - - (118,562) - - 246,672 기타유형자산 8,114 290,756 (1) (40,174) 126,266 - 384,961 사용권자산 2,149,030 246,754 (123,050) (763,047) 1,875,461 (206,345) 3,178,803 합계 18,026,762 3,434,493 (291,313) (3,406,795) 17,615,496 (1,320,767) 34,057,876 (주1) 연결실체의 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 연결범위변동 기타 기말 토지(주1) 720,639 - - - 2,942,013 - 3,662,652 건물(주1) 845,645 124,671 - (148,715) 6,663,412 266,004 7,751,017 기계장치 835,335 727,690 (2,735) (1,061,699) 2,836,354 205,969 3,540,914 차량운반구 - - (1) (19,605) 42,204 878 23,476 비품 63,989 312,421 - (96,516) 146,324 21,725 447,943 공구와기구 254,192 3,943 - (179,752) - - 78,383 임차자산개량권 362,435 142,010 - (139,211) - - 365,234 기타유형자산 9,005 - - (913) 23 - 8,115 사용권자산 583,203 1,236,581 (11,666) (810,292) 1,163,222 (12,020) 2,149,028 합계 3,674,443 2,547,316 (14,402) (2,456,703) 13,793,552 482,556 18,026,762 (주1) 연결실체의 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 744,014 397,128 경상연구개발비 358,527 405,075 제조원가 2,304,254 848,920 합 계 3,406,795 1,651,123 13. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 토지 1,097,323 - - 1,097,323 건물 2,279,782 - (81,759) 2,198,023 합계 3,377,105 - (81,759) 3,295,346 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 토지 1,097,323 - - 1,097,323 건물 2,388,793 - (109,011) 2,279,782 합계 3,486,116 - (109,011) 3,377,105 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 해당 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 114,060 114,060 임대수익이 발생한 투자부동산 직접 관련 영업비용 92,734 65,364 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 투자부동산 7,088,124 6,768,665 14. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 연결범위변동 기타 기말 특허권 23,471 21,226 (7,254) 2 - 37,445 소프트웨어 70,116 110,109 (76,150) 138,328 (7,553) 234,850 회원권 - - - 149,000 - 149,000 기술가치 621,821 - (84,794) - - 537,027 고객관계 - - (766,920) 8,180,483 - 7,413,563 영업권 6,227,460 - - 9,584,918 - 15,812,378 합계 6,942,868 131,335 (935,118) 18,052,731 (7,553) 24,184,263 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 처분 연결범위변동 손상차손 기말 특허권 7,820 14,805 (5,813) - 6,658 - 23,470 소프트웨어 99,125 5,204 (34,220) - 7 - 70,116 회원권 694,960 - - (694,960) - - - 기술가치 - 678,350 (56,529) - - - 621,821 영업권 1,981,425 4,943,334 - - - (697,299) 6,227,460 합계 2,783,330 5,641,693 (96,562) (694,960) 6,665 (697,299) 6,942,867 (2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 18,887 19,918 제조원가 34,059 2,417 판매비와관리비 882,172 7,157 합계 935,118 29,492 15. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 소재지 결산월 비고 당분기말 전기말 ㈜세이프티랩 49.00% 49.00% 대한민국 12월 (*1) BLUE TEC VINA Company Limited 42.86% 42.86% 베트남 12월 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자 조함 0.91% 0.23% 대한민국 12월 (*2) 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술 조합 2.37% 2.37% 대한민국 12월 티그리스 펜타스톤 투자조합 1호 2.87% 2.87% 대한민국 12월 코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합 0.00% 8.93% 대한민국 12월 펜타스톤 1호 신기술투자조합 2.06% 2.06% 대한민국 12월 펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합 2.50% 2.50% 대한민국 12월 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호 4.41% 4.41% 대한민국 12월 코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합 3.77% 3.77% 대한민국 12월 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호 0.88% 0.88% 대한민국 12월 펜타스톤 2호 신기술투자조합 5.85% 5.85% 대한민국 12월 코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합 3.28% 3.28% 대한민국 12월 펜타스톤-나인트리신기술투자조합 0.00% 28.57% 대한민국 12월 펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합 5.88% 5.88% 대한민국 12월 펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합 0.26% 0.26% 대한민국 12월 펜타비엠투자조합1호 5.80% 5.80% 대한민국 12월 펜타스톤 반도체 생태계 펀드 36.67% - 대한민국 12월 펜타스톤-AFWP 신기술투자조합 제1호 1.22% - 대한민국 12월 펜타스톤-비엠 투자조합 2호 0.62% - 대한민국 12월 이로운-펜타 온톨로지 신기술투자조합 4.02% - 대한민국 12월 (*1) 종속기업인 (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주)) 주식회사의 관계기업입니다.(*2) 종속기업인 펜타스톤인베스트먼트 주식회사의 관계기업이며, 연결실체의 상기 조합에 대한 지분율은 20%에 미달하나 업무집행조합원인 바 중대한 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 ㈜세이프티랩 178,184 245,294 178,184 219,052 BLUE TEC VINA Company Limited 355,290 - 355,290 - 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자 조함 10,000 10,196 10,000 10,200 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술 조합 90,000 84,037 90,000 84,080 티그리스 펜타스톤 투자조합 1호 100,000 92,199 100,000 93,788 코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합 300,000 - 300,000 291,781 펜타스톤 1호 신기술투자조합 100,000 92,419 100,000 93,985 펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합 100,000 92,391 100,000 93,974 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호 150,000 138,771 150,000 141,158 코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합 100,000 92,422 100,000 94,036 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호 50,000 46,715 50,000 47,483 펜타스톤 2호 신기술투자조합 100,000 92,632 100,000 94,310 코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합 100,000 93,604 100,000 95,148 펜타스톤-나인트리신기술투자조합 300,000 - 300,000 284,991 펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합 1,000,000 969,982 1,000,000 985,084 펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합 10,000 9,629 10,000 9,785 펜타비엠투자조합1호 200,000 195,497 200,000 198,591 펜타스톤 반도체 생태계 펀드 2,200,000 2,071,143 - - 펜타스톤-AFWP 신기술투자조합 제1호 50,000 49,548 - - 펜타스톤-비엠 투자조합 2호 10,000 9,925 - - 이로운-펜타 온톨로지 신기술투자조합 330,000 329,078 - - 합계 5,833,474 4,715,482 3,243,474 2,837,446 (3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 연결범위변동 지분법손익 영업손익 기말 ㈜세이프티랩 219,052 - - - 26,242 - 245,294 BLUE TEC VINA Company Limited - - - - - - - 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자 조함 10,200 - - - - (5) 10,195 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술 조합 84,080 - - - - (43) 84,037 티그리스 펜타스톤 투자조합 1호 93,788 - - - - (1,589) 92,199 코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합 291,781 - (505,217) - - 213,436 - 펜타스톤 1호 신기술투자조합 93,985 - - - - (1,566) 92,419 펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합 93,974 - - - - (1,583) 92,391 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호 141,158 - - - - (2,387) 138,771 코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합 94,036 - - - - (1,615) 92,421 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호 47,483 - - - - (768) 46,715 펜타스톤 2호 신기술투자조합 94,310 - - - - (1,679) 92,631 코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합 95,148 - - - - (1,545) 93,603 펜타스톤-나인트리신기술투자조합 284,991 - (316,789) - 31,798 - 펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합 985,084 - - - (15,102) 969,982 펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합 9,785 - - - (156) 9,629 펜타비엠투자조합1호 198,591 - - - (3,094) 195,497 펜타스톤 반도체 생태계 펀드 - 2,200,000 - - (128,857) 2,071,143 펜타스톤-AFWP 신기술투자조합 제1호 - 50,000 - (452) 49,548 펜타스톤-비엠 투자조합 2호 10,000 - (75) 9,925 이로운-펜타 온톨로지 신기술투자조합 330,000 - (918) 329,082 합계 2,837,446 2,590,000 (822,006) - 26,242 83,800 4,715,482 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 연결범위변동 지분법손익 영업손익 기말 ㈜세이프티랩 - - (24,389) 223,566 19,875 - 219,052 BLUE TEC VINA Company Limited - - - - - - - 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자조합 9,415 - - - - 785 10,200 티그리스 펜타스톤 투자조합 1호 95,823 - - - - (2,036) 93,787 펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합 96,122 - - - - (2,148) 93,974 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술 조합 85,267 - - - - (1,187) 84,080 코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합 292,854 - - - - (1,073) 291,781 코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합 96,286 - - - - (2,250) 94,036 코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합 97,291 - - - - (2,143) 95,148 펜타스톤 1호 신기술투자조합 96,133 - - - - (2,148) 93,985 펜타스톤 2호 신기술투자조합 96,660 - - - - (2,350) 94,310 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호 144,417 - - - - (3,259) 141,158 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호 48,515 - - - - (1,031) 47,484 펜타스톤-나인트리신기술투자조합 294,221 - - - - (9,231) 284,990 펜타비엠투자조합1호 - 200,000 - - - (1,408) 198,592 펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합 - 1,000,000 - - - (14,916) 985,084 펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합 - 10,000 - - - (215) 9,785 펜타스톤-더레오 하이테크 신기술투자조합 1호 95,264 - (93,126) - - (2,138) - 리사이클링 1호 신기술투자조합 493,791 - (488,872) - - (4,919) - 합계 2,042,059 1,210,000 (606,387) 223,566 19,875 (51,667) 2,837,446 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 매출 당기순손익 당기총포괄손익 ㈜세이프티랩 971 470 449 54 54 BLUE TEC VINA Company Limited 2,454 3,174 2,385 350 350 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 1,121,514 - 1 (65,526) (65,526) 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합 3,551,599 632 64 (1,812) (1,812) 티그리스-펜타스톤투자조합1호 3,209,478 965 715 (55,294) (55,294) 펜타스톤 1호 신기술투자조합 4,483,526 1,210 206 (75,936) (75,936) 펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합 3,695,645 - 1,127 (63,322) (63,322) 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호 3,145,478 - 871 (54,103) (54,103) 코너스톤 펜타스톤 7호 신기술조합 2,449,173 - 1,032 (42,789) (42,789) 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호 5,325,515 - 1,826 (87,569) (87,569) 펜타스톤 2호 신기술투자조합 1,584,004 - 949 (28,699) (28,699) 코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합 2,854,910 - 2,690 (47,114) (47,114) 펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합 16,489,690 - 2,607 (256,734) (256,734) 펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합 3,755,200 - 1,181 (61,011) (61,011) 펜타비엠투자조합1호 3,372,318 - 2,095 (53,366) (53,366) 펜타스톤 반도체 생태계 펀드 5,815,345 166,772 41,937 (351,427) (351,427) 펜타스톤-AFWP 신기술투자조합 제1호 4,074,889 2,075 483 (37,186) (37,186) 펜타비엠투자조합2호 1,617,760 9,830 54 (12,070) (12,070) 이로운-펜타 온톨로지 신기술투자조합 8,177,155 - 498 (22,845) (22,845) (단위: 천원) 구분 자산 부채 매출 당기순손익 당기총포괄손익 ㈜세이프티랩 964 517 - - - BLUE TEC VINA Company Limited 2,465 3,309 - - - 와이지펜타스톤 로봇모빌리티 4,438,690 1,650 435,174 341,466 341,466 티그리스 펜타스톤 투자조합 1호 3,264,907 1,100 5,101 (70,846) (70,846) 펜타스톤 브릿지 1호 신기술 조합 3,781,826 22,859 2,990 (85,925) (85,925) 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술 조합 3,552,778 2,750 111 (50,116) (50,116) 코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합 3,270,702 2,750 28,839 (12,015) (12,015) 코너스톤 펜타스톤 7호 신기술조합 2,494,712 2,750 1,773 (59,630) (59,630) 코너스폰 펜타스톤 8호 신기술조합 2,904,774 2,750 4,001 (65,349) (65,349) 펜타스톤 1호 신기술 조합 4,561,002 2,750 376 (104,176) (104,176) 펜타스톤 2호 신기술투자조합 1,615,459 2,750 2,275 (40,180) (40,180) 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호 3,202,336 2,750 2,347 (73,868) (73,868) 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호 5,415,844 2,750 4,667 (117,559) (117,559) 펜타스톤-나인트리신기술투자조합 1,005,511 8,043 109 (32,307) (32,307) 펜타비엠투자조합1호 3,428,433 2,750 986 (24,317) (24,317) 펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합 16,749,174 2,750 2,960 (253,576) (253,576) 펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합 3,818,961 2,750 862 (83,789) (83,789) 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 15,665,144 - 9,915,481 - 미지급금 1,500,394 1,270,228 998,517 - 미지급비용 1,521,604 - 2,013,455 - 합계 18,687,142 1,270,228 12,927,453 - 17. 리스부채(1) 당분기 및 전기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 신규 지급 이자비용 리스변경/해지 연결범위변동 기말 리스부채 1,021,063 256,381 (693,079) 94,348 (118,925) 150,489 710,277 (단위: 천원) 구분 기초 신규 지급 이자비용 리스변경/해지 기타 기말 리스부채 595,321 807,453 (832,197) 71,244 16,792 362,450 1,021,063 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 94,348 97,051 단기리스와 관련된 비용 37,132 1,800 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 15,919 6,760 합계 147,399 105,611 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1개월 이하 1개월~3개월 이하 3개월~6개월 이하 6개월~1년 이하 1년~5년 이하 합계 리스부채 (주1) 129,535 127,669 151,200 136,319 240,058 784,781 (주1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다. >(단위: 천원) 구분 1개월 이하 1개월~3개월 이하 3개월~6개월 이하 6개월~1년 이하 1년~5년 이하 합계 리스부채 (주1) 63,536 127,073 187,939 331,141 311,937 1,021,626 (주1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다. (4) 연장선택권일부 부동산 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연장선택권은 연결회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 18. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 508,220 202,057 689,553 331,511 임대보증금 - 272,000 - 272,000 합계 508,220 474,057 689,553 603,511 19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 200,846 365,505 부가세예수금 127,000 121,836 선수금 1,197,624 50,065 선수수익 99,595 58,051 합계 1,625,065 595,457 20. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 5.44% 1,100,000 1,100,000 경남은행 운전자금등 - - 500,000 국민은행 기업일반자금대출 4.37~5.60% 2,100,000 - 기업은행 무역어음한도대출 3.88% 1,250,000 - 기업은행 중소기업자금대출 3.53% 1,000,000 - 기업은행 운전자금 4.39% 1,000,000 - 기업은행 운전자금 3.96% 500,000 - 기업은행 운전자금 3.41% 1,500,000 - 기업은행 운전자금 3.53% 600,000 - Maritime Bank(MSB) 운전자금등 6.70% 3,712,865 4,066,720 Vietcombank(VCB) 운전자금등 6.10% 2,124,000 2,308,000 개인 운전자금등 0.00% 1,099,046 1,194,255 합계 15,985,911 9,168,975 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 유진투자증권 인수금융 6.35% 2028-01-16 22,000,000 - 기업은행 시설자금 2.9% 2028-09-30 2,000,000 - 기업은행 시설자금 1.5% 2034-03-31 100,000 - 하나은행 운전자금등 - - - 638,000 국민은행 운전자금등 4.69~5.55% 2027-12-15 1,586,428 4,087,500 신한은행 운전자금등 4.76% 2028-09-01 1,810,000 2,640,000 기업은행 운전자금등 - - - 400,000 중소벤처기업진흥공단 운전자금등 3.53% 2029-04-15 300,000 - 우리은행 운전자금등 - - - 300,000 소계 27,796,428 8,065,500 유동성대체 (1,532,857) (5,908,000) 합계 26,263,571 2,157,500 (3) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당분기말 전기말 제7회 무보증 사모사채 2024-05-30 2026-05-30 5.09% 5.09% 1,000,000 1,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 사채의 내용은 다음과 같습니다. 구분 제7회 무보증 사모사채 발행금액 1,000,000,000원 사채발행일 2024년 05월 30일 사채만기일 2026년 05월 30일 표면이자율 및 만기이자율 5.09% 이자지급 방법 분기 조기상환청구권(Call Option) 발행회사는 발행일(당일포함)로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 본 사채를 조기상환할 수 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않는다. 발행회사가 이에 따라 본 사채를 조기상환하는 경우 해당 조기상환일에 사채원금 상환액을 그 직전일까지 발생한 이자 및 아래 산식에 따라 계산된 조기상환수수료와 함께 사채권자에게 지급하여야 하며, 조기상환 즉시 본 사채의 조기상환에 관한 사항을 한국예탁결제원에 통보하여야 한다.조기상환수수료 : ①본 사채의 표면이자율 - 선순위 유동회사채의 발행이자율(다만, ①에 따른 이율이 1.5% 이상인 경우에는 1.5%로 적용한다) x ②본 사채의 조기상환 원금액 x ③조기상환일 이후 제10호에 따른 본 사채의 원 만기 직전일까지의 일수 / ④365 (5) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당분기말 전기말 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2022-01-28 2025-01-28 0.00% 0.00% - 2,000,000 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2022-02-24 2025-02-24 0.00% 0.00% - - 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2024-12-05 2029-12-05 0.00% 0.00% 15,100,000 20,000,000 합계 15,100,000 22,000,000 교환권조정 (4,979,823) (7,536,575) 장부금액 10,120,177 14,463,425 (6) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행금액 10,000,000,000원 6,000,000,000원 20,000,000,000원 당기말 잔액 - - 15,100,000,000원 사채발행일 2022년 01월 28일 2022년 02월 24일 2024년 12월 05일 사채만기일 2025년 01월 28일 2025년 02월 24일 2029년 12월 05일 표면이자율 및 만기이자율 0.00% 0.00% 0.00% 교환비율 100% 100% 100% 교환가격 59,500원 60,000원 33,412 원 교환대상주식 발행회사가 보유하고 있는 ㈜두산테스나의 기명식 보통주식 발행회사가 보유하고 있는 ㈜두산테스나의 기명식 보통주식 발행회사가 보유하고 있는 ㈜두산테스나의 기명식 보통주식 교환시 발행할 주식수 -주 -주 451,934주 교환청구기간 2022.02.04 ~ 2024.12.28 2022.03.03 ~ 2025.01.24 2024.12.12 ~ 2029.11.05 조기상환청구권(Put Option) "본 사채"의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 07월 28일 및 이후 매3개월에 해당하는 날마다(이하 "조기상환 지급일") "본 사채" 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "본 사채"의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 08월 24일 및 이후 매3개월에 해당하는 날마다(이하 "조기상환 지급일") "본 사채" 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "본 사채"의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 2년이 되는 2026년 12월 05일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날마다(이하 "조기상황 지급일") "본 사채" 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option) - - 발행회사 및 "발행회사가 지정하는 자" (이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2025년 12월 05일부터 발행일로부터 24개월이 되는 날(2026년 12월 05일)까지 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구(이하 "매도청구권")할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여야 한다. (*1) 당기 중 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 20억원을 만기 상환하였으며, 제4회 사모교환사채 49억원을 교환하였습니다. 전기 중 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 47억원과 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 36억원을 조기 상환 하였습니다. (7) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당분기말 전기말 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022-10-21 2027-10-21 0.00% 0.00% - 14,590,000 전환권조정 - (5,158,648) 장부금액 - 9,431,352 (8) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 없습니다. (9) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 자산 및 부채로 분류된 각 금융자산 및 금융부채 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.1) 금융자산 및 부채의 장부금액 (단위: 천원) 분류 구분 당분기말 전기말 금융부채 전환상환우선주 904,793 10,209,143 전환권 및 조기상환청구권 84,950 5,413,004 금융자산 매도청구권 - 1,212,451 2) 금융자산 및 금융부채 관련 손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법인세비용차감전계속사업손익 13,485,982 (11,362,604) 평가손익 1,927,202 4,207,872 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 11,558,780 (15,570,476) 21. 전환상환우선주부채(1) 보고기간종료일 현재 전환우선상환주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 전환상환우선주부채 1,710,194 1,710,194 전환권조정 (805,401) (932,403) 합계 904,793 777,791 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 전환우선상환주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2018년 06월 28일 발행가액 999,915,000원 발행주식수 74,900주 1주당 발행가액 13,350원 배당률 1% 우선배당 상환조건 상환기간 주금납입일로 부터 5년후부터 청구 가능 상환금액 주식인수대금 + 연복리5% - 기배당금액 전환기간 발행일로부터 1년후~10년 전환비율 1:1 전환비율 조정 1. 유상증자 또는 주식관련 사채 발행가액이 전환가액을 하회하는 경우 전환가액 조정 2. 공모가액이 전환가액을 하회하는 경우 전환가액의 70% 3. 인수 또는 합병 시 인수가액이 전환가액을 하회하는 경우 분할 또는 합병비율에 따라 조정 4. 주식배상, 무상증자, 무상감자, 주식의 병합 또는 분할 시 그 비율에 따라 조정 22. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산 매도청구권 (*1) 1,515,427 1,212,451 주식 Call option (*2) 777,415 777,415 소계 2,292,842 1,989,866 파생상품부채 (*3) 교환권/조기상환청구권 7,788,265 9,051,386 전환권/조기상환청구권 84,950 5,413,004 소계 7,873,215 14,464,390 (*1) 전환사채 발행과 관련하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)을 파생상품자산으로 계상하였습니다.(*2) 싸니코㈜의 개인주주로부터 주식을 매수할 수 있는 권리(Call Option)입니다.(*3) 교환사채 및 전환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권과 전환권 및 조기상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 계상하였습니다.(2) 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 상환 연결범위변동 기말 파생상품자산 (*1) 매도청구권 1,212,451 - 302,976 - - 1,515,427 매수청구권 777,415 - - - - 777,415 소 계 1,989,866 - 302,976 - - 2,292,842 파생상품부채 (*2) 교환권/조기상환청구권 9,051,386 - 426,034 (1,689,155) - 7,788,265 전환권/조기상환청구권 5,413,004 - (1,927,202) (3,400,852) - 84,950 소계 14,464,390 - (1,501,168) (5,090,007) - 7,873,215 (*1) 파생상품이익 302,976천원을 인식하였습니다.(*2) 파생상품이익 3,256,233천원 및 파생상품손실 1,755,064천원을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 상환 연결범위변동 당기말 파생상품자산 (*1) 매도청구권 2,471,961 1,155,431 (2,414,941) - - 1,212,451 매수청구권 - 886,610 (109,195) - - 777,415 소 계 2,471,961 2,042,041 (2,524,136) - - 1,989,866 파생상품부채 (*2) 교환권/조기상환청구권 2,607,059 8,761,422 (1,706,754) (610,341) - 9,051,386 전환권/조기상환청구권 18,326,515 - (6,887,181) (6,026,330) - 5,413,004 소계 20,933,574 8,761,422 (8,593,935) (6,636,671) - 14,464,390 (*1) 파생상품이익 57,020천원과 파생상품손실 2,581,156천원을 인식하였습니다.(*2) 파생상품이익 9,494,239천원 및 파생상품손실 289,964천원을 인식하였습니다. 23. 종업원급여 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,980,096 3,199,447 사외적립자산의 공정가치 (1,570,716) (1,531,790) 순확정급여부채 2,409,380 1,667,657 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 3,199,447 1,500,904 당기근무원가 265,849 208,464 이자비용 89,849 93,642 신입/전입효과 4,893 25,011 급여지급액 (112,952) (238,378) 재측정요소 (86,452) 405,514 연결범위의 변동 619,462 1,204,290 기말 3,980,096 3,199,447 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 1,531,790 644,050 사외적립자산 기여금 855 311,956 이자수익 42,423 38,412 재측정요소 (4,352) (11,481) 연결범위의 변동 - 548,853 기말 1,570,716 1,531,790 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 국공채 등으로 구성되어 있습니다. (5) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정기여제도 퇴직급여 합계 427,244 254,027 24. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 35,361 274,906 34,481 272,473 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 306,954 205,355 설정 - 235,179 이자비용 3,313 3,600 환입 - (171,086) 연결범위 변동 - 33,906 기말 310,267 306,954 25. 정부보조금연결실체는 연구활동과제와 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 향후 상환의무가없게 될 금액에 대하여 선수수익으로 계상하고 있으며, 당분기말 현재 상환예정액액으로 장기미지급금에 계상한 금액은 132,062천원(전기말: -천원)입니다. 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 - - 정부보조금 수령 3,682,000 1,730,000 당기손익인식(비용보전) (1,223,953) (1,728,675) 기타조정 - - 기말 2,458,047 1,325 26. 법인세비용 연결실체의 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 27. 우발채무 및 약정사항 (단위: 천원) 금융기관 구분 한도액 사용액 신한은행 운전자금등 1,810,000 1,810,000 하나은행 운전자금등 - - 국민은행 운전자금등 3,686,429 3,686,429 Maritime Bank(MSB) 운전자금등 4,274,178 3,712,865 Vietcombank(VCB) 운전자금등 2,124,000 2,124,000 우리은행 운전자금등 7,000,000 - KDB산업은행 운전자금등 2,000,000 - 유진투자증권 운전자금등 25,000,000 22,000,000 기업은행 운전자금등 10,482,500 9,050,000 중소벤처기업진흥공 운전자금등 300,000 300,000 개인 운전자금등 1,099,046 1,099,045 합계 57,776,153 43,782,339 (*1) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 상기 한도약정과 관련하여 연결실체의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 타인에게 제공된 담보자산 (단위: 천원) 담보제공자산 관련차입금 채권최고액/담보금액 담보권자 토지, 건물 장단기차입금 3,295,357 국민은행 지식재산권 112,500 하나은행 보증금 기계장치리스료 59,700 엠케피탈 토지, 건물 장단기차입금 13,670,000 기업은행 기계장치 1,800,000 기업은행 합계 19,093,757 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 등 (단위: 천원) 제공자 지급보증액 보증내용 신용보증기금 3,376,000 지급보증 한국무역보험공사 1,154,250 지급보증 기술보증기금 1,700,000 지급보증 합계 6,230,250 (*) 연결실체는 대표이사로부터 차입금 등에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 28. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 지배회사 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 - - 보통주 43,789,726 42,233,850 우선주 5,769,227 - 합계 49,558,953 42,233,850 보통주자본금(*1) 22,871,425,500 21,605,206,500 우선주자본금(*2) 2,884,613,500 - 합계 25,756,039,000 21,605,206,500 (*1) 지배기업은 2024년 5월 22일자 이사회 결의에 의거, 보통주 976,563주의 자기주식과 2025년 7월 9일의 이사회 결의에 의거, 보통주 976,562주를 전량 이익소각하였습니다. 이로인해 발행주식수에 주당 액면가액을 곱한 금액과 재무상태표상 자본금 금액의 차이가 존재합니다.(*2) 지배기업은 2025년 1월 17일자 이사회 결의에 의거, 상환전환우선주 5,769,227주를발행하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 보통주 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 21,605,207 19,719,678 상환전환우선주 발행 2,884,614 - 주식매수선택권행사 - 522,360 전환사채의 전환 1,266,218 1,363,169 기말 25,756,039 21,605,207 (3) 상환전환우선주의 내용 구분 내 용 발행일 2025년 02월 14일 발행가액 16,499,989,220원 발행주식수 5,769,227주 1주당 발행가액 2,860원 배당률 우선배당률은 본건 우선주의 1주당 발행가액에 대하여 연 0.0%(이하 “우선배당률”)로 한다. 단, 본건 우선주 발행일로부터 2년이 되는 날의 다음날부터 우선배당률은 연 7.0%로 하고, 3년이 되는 날의 다음날부터의 우선배당률은 직전 년도 우선배당률에 1.0%를 가산한 우선배당률을 매 1년마다재산정하여 적용한다. 상환에 관한 사항 1) 발행회사는 본건 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있다. 단, 인수인은 어떠한 경우에도 본건 우선주의 상환을 요구할 수 없다. 2) 상환기간: 발행회사는 본건 우선주 발행일로부터 2년이 되는 날 (2027년2월 1일)부터 존속기간 만료시까지 매 3개월 마다 본건 우선주에 대한 상환을 청구할 수 있다. 전환에 관한 사항 1) 전환기간: 2026년 02월 01일~2030년 01월 01일2) 전환비율 : 1:13) 전환가액: 2,860원 옵션에 관한 사항 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”)는 본건 주식의 발행가액 총액(전자등록총액)의 30%(이하 “매도청구권 행사가능수량”)의 범위 내에서 본건 주식의 발행일 이후 1년이 되는 날(2026년 2월 1일)부터 발행일 이후 2년이 되는 날 전일(2027년 1월 31일)까지의 기간 중 매 1개월에 해당되는 날에 인수인에게 매도청구권 행사가능수량의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 본건 주식의 매도를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”)를 가진다 29. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 53,955,085 41,390,306 기타자본잉여금 357,904 357,904 합계 54,312,989 41,748,210 (2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 41,748,210 61,208,785 상환전환우선주 발행 13,595,828 - 주식매수선택권행사 - 1,189,134 전환사채의 전환 7,868,951 9,350,291 이익잉여금 대체 (8,900,000) (30,000,000) 기말 54,312,989 41,748,210 30. 자본조정 (1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 - (7,140,621) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 소각 또는 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 976,562 7,140,621 1,953,125 14,281,250 소각 (976,562) (7,140,621) (976,563) (7,140,629) 기말 - - 976,562 7,140,621 (3) 주식기준보상연결실체는 주주총회 결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 연결실체는 2018년 12월 19일에 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 1) 연결실체가 부여한 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 부여일 2018년 12월 19일 부여대상 임직원 부여방법 신주발행 부여주식 총수 (주1) 3,342,720주 미행사주식수 - 행사가격 (주1) 1주당 705원 결의기관 주주총회 가득기간 부여일 이후 2년 행사가능기간 2020년 12월 19일 ~ 2025년 12월 19일 (주1) 부여주식 총수 3,342,720주가 모두 행사되었습니다. 행사가격은 2020년3월중 실시한 무상증자 효과를 고려한 후의 행사가격입니다. 한편, 전기 이전에 가득기간이만료됨에 따라 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 금액은 없습니다. 31. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여제도의 재측정 요소 (373,401) (449,276) 법인세효과 83,194 93,899 해외사업환산손익 (557,935) 86,540 합계 (848,142) (268,837) 32. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 371,414 371,414 미처분이익잉여금 43,723,478 29,878,406 합계 44,094,892 30,249,820 (2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 30,249,820 15,224,301 당기순이익 12,085,694 (7,833,853) 자본잉여금의 대체 8,900,000 30,000,000 자기주식 소각 (7,140,622) (7,140,628) 기말 44,094,892 30,249,820 33. 매출 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 86,070,058 64,393,563 85,886,034 71,034,644 상품매출 6,732,245 9,995,149 5,799,664 2,064,455 임대료수입 171,140 - 171,090 - 용역수입 2,929,827 - 370,608 - 금융자산관련손익 935,222 384,056 5,273,341 323,101 합계 96,838,492 74,772,768 97,500,737 73,422,200 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 지리적시장 국내 40,862,461 17,946,650 해외 55,976,031 79,554,087 합계 96,838,492 97,500,737 수익인식시기 한 시점에 인식 93,737,524 96,959,038 기간에 걸쳐 인식 3,100,968 541,699 합계 96,838,492 97,500,737 34. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 5,310,359 4,298,796 퇴직급여 379,777 263,143 복리후생비 654,718 384,190 대손상각비 (157,921) 260,973 여비교통비 451,437 248,209 감가상각비 1,857,178 486,107 경상연구개발비 4,625,619 4,145,487 운반비 312,176 104,723 지급수수료 2,193,111 766,255 수출제비용 30,860 71,076 기타 1,316,205 550,730 합계 16,973,519 11,579,689 35. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 (5,981,094) (968,054) 원재료 및 소모품 사용 61,020,513 48,463,731 종업원급여 17,772,048 9,788,438 감가상각, 무형자산상각 4,581,227 1,762,374 지급수수료 2,801,286 943,830 외주가공비 4,894,894 21,576,683 기타 비용 6,657,413 3,434,887 합 계 (*) 91,746,287 85,001,889 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 36. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익(당분기) (단위: 천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가금융부채 당기손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 장기금융상품 금융자산 파생상품자산 매입채무및기타채무 파생상품부채 이자수익 224,292 108,217 43,499 86,183 - - - - 462,191 배당금수익 - - - - 404,742 - - - 404,742 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - - - - 10,919,798 - - - 10,919,798 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - - - - 1,736,698 - - - 1,736,698 파생상품평가이익 - - - - - 303,530 - 3,255,679 3,559,209 외환차익 231,378 569,813 - - - - 600,198 - 1,401,389 외환환산이익 73,213 47,108 9,913 - - - 88,526 - 218,760 합계 528,883 725,138 53,412 86,183 13,061,238 303,530 688,724 3,255,679 18,702,787 (전분기) (단위:천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 장기금융상품 매입채무및기타채무 파생상품 이자수익 90,109 123,120 46,243 118,306 - - - 377,778 배당금수익 - - - - 196,002 - - 196,002 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - - - - 5,274 - - 5,274 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - - - - 123,584 - - 123,584 파생상품평가이익 - - - - - - 3,152,977 3,152,977 사채상환이익 - - - - - 108,974 108,974 외환차익 309,932 1,077,577 - - - 289,189 - 1,676,698 외환환산이익 - 22,741 - - - 217,590 - 240,331 합계 400,041 1,223,438 46,243 118,306 324,860 506,779 3,261,951 5,881,618 (2) 금융비용(당분기) (단위: 천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정부채 당기손익공정가치측정금융부채 합계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 차입금 교환사채 및전환사채 기타금융부채 이자비용 - - - - 1,994,303 1,298,874 97,660 - 3,390,837 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - - 58,538 - - - - - 58,538 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - - 432,376 - - - - - 432,376 파생상품평가손실 - - - - - - - 1,755,064 1,755,064 사채상환손실 - - - - 2,021,517 - - 2,021,517 외환차손 391,727 961,883 - 569,266 - - - - 1,922,876 외화환산손실 174,314 157,783 116,446 745,994 60,196 - - - 1,254,733 합계 566,041 1,119,666 607,360 1,315,260 2,054,499 3,320,391 97,660 1,755,064 10,835,941 (전분기) (단위: 천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정부채 당기손익공정가치측정금융부채 합계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 금융자산 매입채무및기타채무 장단기차입금 교환사채 및전환사채 기타금융부채 이자비용 - - - 307,285 2,420,952 99,561 - 2,827,798 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - - 21,351,409 - - - - 21,351,409 외환차손 39,436 709,115 - 357,155 - - - - 1,105,706 외화환산손실 33,812 199,785 - 1,225 - - - - 234,822 파생상품평가손실 - - - - - - - 4,370,114 4,370,114 합계 73,248 908,900 21,351,409 358,380 307,285 2,420,952 99,561 4,370,114 29,889,849 37. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 지원금수익 10,502 48,514 유형자산처분이익 250,430 - 잡이익 478,274 851,346 합계 739,206 899,860 (2) 기타비용 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 잡손실 107,773 18,448 유형자산처분손실 130,744 - 무형자산처분손실 - 14,960 기부금 - 1,000 합계 238,517 34,408 38. 주당손익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기의 지배기업지분에 대한 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 지배기업지분 분기순이익 12,085,693,041 (6,885,485,444) 가중평균유통보통주식수 43,033,972 39,913,382 기본주당이익(손실) 281 (173) (2) 희석주당이익당분기와 전분기의 지배기업지분에 대한 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 희석보통주분기순이익 12,085,693,041 (6,885,485,444) 희석가중평균유통보통주식수 49,174,993 39,913,382 희석주당이익 207 (173) 39. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위:천원) 과 목 제20기 3분기 제19기 3분기 분기순이익(손실) 11,620,029 -7,031,394 조정사항 -2,202,378 18,350,049 법인세비용 1,865,953 -3,528,165 퇴직급여 557,088 370,877 대손상각비 -157,921 260,973 감가상각비 3,684,792 1,732,883 무형자산상각비 942,641 29,492 외화환산손실 1,254,733 234,822 이자비용 3,424,443 2,827,799 재고자산평가손실 - 6,340 관계기업평가이익 -271,475 - 관계기업평가손실 161,434 38,411 관계기업처분이익 - - 관계기업처분손실 - - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익(유동) -10,938,079 -5,557 당기손익공정가치측정금융자산평가이익(비유동) 47,469 -2,360 당기손익공정가치측정금융자산평가손실(유동) -12,953 21,315,265 당기손익공정가치측정금융자산평가손실(비유동) 11,069 36,144 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 -2,227,864 -5,040,584 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 654,999 284,690 사채상환이익 - -108,974 사채상환손실 2,021,517 - 기타의대손상각비(환입) - - 외화환산이익 -218,760 -240,330 이자수익 -663,632 -563,337 배당금수익 -404,742 -364,021 유형자산처분이익 -250,430 - 유형자산처분손실 130,743 - 무형자산처분손실 - 14,960 무형자산손상차손 - - 파생상품평가이익 -3,559,209 -3,152,977 파생상품평가손실 1,755,064 4,370,114 잡이익 -9,335 -172,758 잡손실 78 6,343 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 -2,990,946 -5,608,635 매출채권및기타채권의 감소(증가) 13,923,159 2,938,842 재고자산의 감소(증가) -381,244 -2,812,147 기타유동자산의 감소(증가) -566,969 887,916 기타비유동자산의 감소 -51,770 1,000 FVPL 금융자산의 감소(증가) -5,782,792 -3,865,981 관계기업투자주식의 감소(증가) -1,767,994 -1,210,000 매입채무및기타채무의 증가(감소) -8,559,636 -2,368,404 기타유동부채의 증가(감소) 408,965 1,046,869 비유동기타채무의 증가 28,063 - 확정급여채무의 증가 -112,952 -226,728 사외적립자산 기여금의 납부 -127,775 - 영업으로부터 창출된 현금 6,426,704 5,710,021 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 자본잉여금의 이익잉여금대체 8,900,000 30,000,000 자기주식 소각 7,140,621 7,140,629 전환사채의 전환 9,152,994 10,727,417 교환사채의 교환청구 4,900,000 - 주식매수선택권의 행사 - 979,367 사용권자산과 리스부채의 계상 69,173 688,217 선급금의 종속기업투자대체 3,120,000 - 장기차입금의 유동성 대체 1,399,643 - 합 계 34,682,431 49,535,630 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역 (당분기) (단위:천원) 구분 기초 연결범위의 변동 현금흐름 변동 비현금 변동 당분기말 유입 유출 이자비용 기타 단기차입금 9,168,975 18,637,357 9,805,232 (26,400,313) - 4,774,660 15,985,911 장기차입금 8,065,500 700,000 24,000,000 - - (4,969,071) 27,796,429 교환사채 14,463,425 - - (2,000,000) 867,597 (3,210,845) 10,120,177 전환사채 9,431,352 - - (6,005,000) 304,274 (3,730,626) - 사채 1,000,000 - - - - 1,000,000 전환상환우선주부채 777,791 - - - 127,002 - 904,793 리스부채 1,021,065 150,489 - (647,730) 94,347 92,106 710,277 (전분기) (단위:천원) 구분 기초 연결범위의 변동 현금흐름 변동 비현금 변동 당분기말 유입 유출 이자비용 기타 단기차입금 1,100,000 11,725,012 12,027,719 (12,631,307) - 756,887 12,978,311 장기차입금 - 5,181,000 - (384,000) - (503,000) 4,294,000 교환사채 9,232,354 - - (1,600,000) 676,698 91,391 8,400,443 전환사채 15,486,452 - - - 1,639,958 (4,701,085) 12,425,325 사채 - 1,000,000 - - - 1,000,000 전환상환우선주부채 638,730 - - - 104,296 - 743,026 리스부채 595,321 298,712 - (478,853) 97,051 588,696 1,100,927 40. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.. 구분 당반기말 전기말 비고 기타특수관계자 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자조합 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자조합 (*1) 코너스톤펜타스톤4호신기술조합 코너스톤펜타스톤4호신기술조합 티그리스 펜타스톤 투자조합 1호 티그리스 펜타스톤 투자조합 1호 - 코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합 펜타스톤 1호 신기술투자조합 펜타스톤 1호 신기술투자조합 펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합 펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호 코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합 코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호 펜타스톤 2호 신기술투자조합 펜타스톤 2호 신기술투자조합 코너스폰 펜타스톤 8호 신기술조합 코너스폰 펜타스톤 8호 신기술조합 - 펜타스톤-나인트리신기술투자조합 펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합 펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합 펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합 펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합 펜타비엠투자조합1호 펜타비엠투자조합1호 펜타스톤 반도체 생태계 펀드 - 펜타스톤-AFWP 신기술투자조합 제1호 - 펜타스톤-비엠 투자조합 2호 - 이로운-펜타 온톨로지 신기술투자조합 - 블루택비나컴퍼니 블루택비나컴퍼니 (*2) ㈜세이프티랩 ㈜세이프티랩 칭타오싸니코전자 칭타오싸니코전자 (*3) HENAN SNC ELECTRONICS CO.,LTD HENAN SNC ELECTRONICS CO.,LTD 주요주주 및 임직원 주요주주 및 임직원 - (*1) 지배기업의 종속회사인 펜타스톤인베스트먼트(주)의 관계기업입니다.(*2) 지배기업의 종속회사인 (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주))의 관계기업입니다. (*3) 지배기업의 종속회사인 (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주))의 기타특수관계자입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 매입 기타 관계기업 세이프티랩 - - - 34,947 1,500 기타 칭타오싸니코전자 565,023 155 5,533,171 10,684 4,305 기타 HENAN SNC ELECTRONICS CO.,LTD - - 14,768 - - 기타 블루택비나컴퍼니 - - 34,947 - - 기타 임직원 - 156,362 - - - 합계 565,023 156,517 5,582,886 10,684 4,305 （전분기) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 매입 기타 관계기업 칭타오싸니코전자 342,065 - 26 1,955,309 - 기타 임직원 - 122,709 - - - 합계 342,065 122,709 26 1,955,309 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.（당분기말) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 기타 칭타오싸니코전자 545,430 - - 2,984,458 - 기타 임직원 - 4,913,000 - - 1,099,046 합계 545,430 4,913,000 - 2,984,458 1,099,046 (전기말) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 기타 임직원 - 4,310,000 - - - (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 연결범위변동 기말 기타특수관계자 주요주주 및 임직원 주.임.종단기채권 4,380,000 501,000 (293,000) 325,000 4,913,000 기타특수관계자 주요주주 및 임직원 단기차입금 634,508 464,538 - - 1,099,046 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 연결범위변동 기말 기타특수관계자 주요주주 및 임직원 주.임.종단기채권 2,897,000 1,683,000 (46,610) 77,419 4,610,809 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다. (6) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 금융기관 구분 종류 한도 약정금액 비고 대표이사 우리은행 무역금융 차입관련 약정 7,000,000 8,400,000 한도금액의 120% 대표이사 KDB산업은행 무역금융 차입관련 약정 2,000,000 2,400,000 한도금액의 120% (7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,656,076 1,170,426 퇴직급여 230,690 187,947 합계 1,886,766 1,358,373 41. 보고기간후 사건 (1) 교환사채 4회차 교환청구당분기말 이후 보고서일 현재까지 교환사채 4회차 10월 14일 2,800백만원, 10월 16일 700백만원이 교환청구 되었습니다. 교환 후 4회차 교환사채의 액면가액 잔액은 11,600백만원입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 19 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 102,499,327,402 85,440,704,849 현금및현금성자산 8,104,534,114 13,882,769,290 단기투자자산 142,000,000 0 매출채권 및 기타채권 10,093,292,669 3,124,020,559 당기손익공정가치측정금융자산 47,931,931,998 32,766,087,388 파생상품자산 2,292,842,166 1,989,865,926 재고자산 26,929,445,508 25,450,885,842 기타유동금융자산 5,931,781,262 4,503,452,182 기타유동자산 1,073,499,685 3,661,853,732 당기법인세자산 0 61,769,930 비유동자산 81,771,877,794 44,287,347,187 당기손익공정가치측정금융자산 3,799,824,433 3,073,923,375 종속기업투자 45,174,928,967 35,668,954,734 관계기업투자 0 0 유형자산 11,335,007,883 1,543,803,150 투자부동산 3,295,345,917 3,377,104,736 무형자산 17,281,097,561 81,422,475 기타비유동금융자산 885,673,033 542,138,717 자산총계 184,271,205,196 129,728,052,036 부채 유동부채 33,616,320,957 40,767,750,703 매입채무 및 기타채무 8,510,942,139 1,983,702,682 기타유동부채 1,045,131,824 112,036,330 단기차입금 5,850,000,000 0 파생상품부채 7,788,264,561 14,379,439,238 교환사채 10,120,177,400 14,463,425,459 전환사채 0 9,431,352,065 기타유동금융부채 301,805,033 397,794,929 당기법인세부채 0 0 비유동부채 31,201,009,159 1,984,851,731 장기차입금 24,400,000,000 0 순확정급여부채 2,004,409,875 1,309,275,962 비유동기타채무 132,062,380 0 기타비유동금융부채 410,980,283 444,427,815 충당부채 232,509,261 231,147,954 이연법인세부채 4,021,047,360 0 부채총계 64,817,330,116 42,752,602,434 자본 자본금 25,756,039,000 21,605,206,500 자본잉여금 49,316,604,650 41,748,210,287 자본조정 (7,140,621,344) 기타자본구성요소 (1,410,958,755) (268,836,625) 이익잉여금(결손금) 45,792,190,185 31,031,490,784 자본총계 119,453,875,080 86,975,449,602 자본과부채총계 184,271,205,196 129,728,052,036 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 15,916,307,887 40,552,178,850 24,109,665,452 77,476,965,886 매출원가 11,764,918,704 30,980,277,878 18,633,462,501 59,931,085,989 매출총이익 4,151,389,183 9,571,900,972 5,476,202,951 17,545,879,897 판매비와관리비 2,742,274,317 8,278,009,954 2,032,512,806 6,986,438,999 영업이익(손실) 1,409,114,866 1,293,891,018 3,443,690,145 10,559,440,898 기타수익 35,929,158 59,811,889 57,753,350 349,735,030 기타비용 (11,979,952) (143,257,417) (1,065,551) (21,358,137) 금융수익 11,728,562,847 17,254,886,595 16,851,345 5,439,878,437 금융비용 (1,268,012,730) (8,143,848,038) (9,961,815,633) (29,099,083,206) 지분법이익 (74,660,767) 5,439,187,944 (70,500,000) 2,355,457,576 지분법손실 440,625,985 (1,005,274,487) (466,071,762) (525,972,055) 법인세비용차감전순이익(손실) 12,259,579,407 14,755,397,504 (6,981,158,106) (10,941,901,457) 법인세수익(비용) (1,841,773,761) (1,754,076,759) 1,833,068,654 4,140,789,013 분기순이익(손실) 10,417,805,646 13,001,320,745 (5,148,089,452) (6,801,112,444) 기타포괄손익 (35,991,493) (1,196,923,936) (110,377,201) (222,846,059) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (35,991,493) (1,237,435,849) (110,377,201) (110,377,201) 지분법 자본변동 (35,991,493) (1,237,435,849) (110,377,201) (110,377,201) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 40,511,913 0 (112,468,858) 확정급여제도의 재측정요소 0 40,511,913 0 (112,468,858) 총포괄이익(손실) 10,381,814,153 11,804,396,809 (5,258,466,653) (7,023,958,503) 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 241 302 (123) (170) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 212 266 (123) (170) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 20 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 19,719,678,000 61,208,784,878 (13,301,882,914) (24,159,506) 15,224,301,861 82,826,722,319 분기순이익(손실) 0 0 0 0 (6,801,112,444) (6,801,112,444) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (112,468,858) 0 (112,468,858) 지분법자본변동 0 0 0 (110,377,201) 0 (110,377,201) 종속회사의 합병 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권 행사 522,360,000 1,189,134,166 (979,367,086) 0 0 732,127,080 상환전환우선주 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 1,363,168,500 9,350,291,243 0 0 0 10,713,459,743 이익잉여금 전입 0 (30,000,000,000) 0 0 30,000,000,000 0 자기주식 소각 0 0 7,140,628,656 0 (7,140,628,656) 0 자본 증가(감소) 합계 1,885,528,500 (19,460,574,591) 6,161,261,570 (222,846,059) 16,058,258,900 4,421,628,320 2024.09.30 (기말자본) 21,605,206,500 41,748,210,287 (7,140,621,344) (247,005,565) 31,282,560,761 87,248,350,639 2025.01.01 (기초자본) 21,605,206,500 41,748,210,287 (7,140,621,344) (268,836,625) 31,031,490,784 86,975,449,602 분기순이익(손실) 0 0 0 0 13,001,320,745 13,001,320,745 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 40,511,913 0 40,511,913 지분법자본변동 0 0 0 (1,237,435,849) 0 (1,237,435,849) 종속회사의 합병 0 (4,996,384,122) 0 54,801,806 0 (4,941,582,316) 주식매수선택권 행사 0 0 0 0 0 0 상환전환우선주 발행 2,884,613,500 13,595,828,080 0 0 0 16,480,441,580 전환사채의 전환 1,266,219,000 7,868,950,405 0 0 0 9,135,169,405 이익잉여금 전입 0 (8,900,000,000) 0 0 8,900,000,000 0 자기주식 소각 0 0 7,140,621,344 0 (7,140,621,344) 0 자본 증가(감소) 합계 4,150,832,500 7,568,394,363 7,140,621,344 (1,142,122,130) 14,760,699,401 32,478,425,478 2025.09.30 (기말자본) 25,756,039,000 49,316,604,650 0 (1,410,958,755) 45,792,190,185 119,453,875,080 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 20 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 8,869,212,491 14,390,087,033 영업으로부터 창출된 현금흐름 9,484,924,148 13,921,705,699 이자의 수취 112,729,249 276,135,716 이자의 지급 (1,251,588,894) (70,663,862) 배당금의 수취 404,742,205 196,002,200 법인세의 납부 118,405,783 66,907,280 투자활동으로 인한 현금흐름 (38,255,968,738) (27,356,743,508) 당기손익공정가치측정금융자산의 처분(유동) 29,470,423,511 20,389,689,151 단기대여금의 감소 253,000,000 40,000,000 임차보증금의 감소 30,388,000 14,400,000 기타보증금의 감소 72,890,000 0 유형자산의 처분 909,091 0 무형자산의 처분 0 680,000,000 유동당기손익인식금융자산의 취득 37,404,663,586 28,307,925,580 비유동당기손익공정가치측정금융자산의 취득 42,020,040 616,994,267 종속기업에 대한 투자자산의 취득 28,080,000,000 18,084,406,500 단기대여금의 증가 1,301,000,000 1,433,000,000 임차보증금의 증가 86,352,000 15,840,000 유형자산의 취득 1,101,894,106 17,249,912 무형자산의 취득 67,649,608 5,416,400 재무활동으로 인한 현금흐름 21,111,314,204 (1,159,964,165) 단기차입금의 증가 5,000,000,000 3,250,000,000 장기차입금의 증가 24,000,000,000 0 전환상환우선주 유상증자 16,499,989,220 0 주식매수선택권 행사 0 736,527,600 단기차입금의 감소 15,700,000,000 3,250,000,000 장기차입금 감소 300,000,000 0 교환사채의 상환 2,000,000,000 1,600,000,000 리스부채의 상환 346,337,766 278,144,793 전환사채의 상환 6,005,000,000 0 주식발행비용 37,337,250 18,346,972 현금및현금성자산의 증가 (8,275,442,043) (14,126,620,640) 외화표시현금 및 현금성자산의 환율변동 (96,793,243) (33,812,446) 합병으로 인한 증가 2,594,000,110 0 기초현금및현금성자산 13,882,769,290 21,816,609,345 기말현금및현금성자산 8,104,534,114 7,656,176,259 5. 재무제표 주석 주석 제 20(당) 기 3분기말 2025년 09월 30일 현재 제 19(전) 기 2024년 12월 31일 현재 주식회사 피에스일렉트로닉스(구: 주식회사 와이팜) 1. 회사의 개요 주식회사 피에스일렉트로닉스(구: 주식회사 와이팜)(이하 "당사")은 2006년 12월 1일에 무선통신용 고효율 전력증폭기 제조 및 연구를 목적으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있습니다. 당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 22,871백만원와 전환상환우선주 2,885백만원이며, 2020년 7월 31일 한국거래소코스닥시장에 회사의 주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 전환상환우선주 지분율 유대규 10,330,000 - 20.84% 기타 33,459,726 5,769,227 79.16% 합계 43,789,726 5,769,227 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 영업부문당사는 영업수익을 창출하는 재화 및 용역의 성격과 사업구조를 고려하여 무선통신 부문, 스마트팩토리 부문으로 관리하고 있습니다.무선통신 부문은 고효율 전력증폭기의 연구개발 및 상품, 제품 판매를 수행하고 있으며, 스마트팩토리 부문은 공장자동화 장비를 제조·판매하는 사업을 영위하고 있습니다.(1) 부문별 정보당분기 및 전분기 중 수익의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 무선통신 스마트팩토리 합계 무선통신 스마트팩토리 합계 총매출액 20,754,075 19,798,104 40,552,179 77,476,966 - 77,476,966 판매비와관리비 6,818,420 1,459,590 8,278,010 6,986,438 - 6,986,438 영업이익(손실) (1,190,816) 2,484,707 1,293,891 10,559,440 - 10,559,440 (2) 지역별 정보당사 수익의 지역별 구분은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 국내 15,954,588 6,754,607 베트남 14,796,164 36,478,733 브라질 575,439 9,260,926 인도 7,933,270 21,594,490 인도네시아 874,675 3,388,210 기타 418,043 - 합계 40,552,179 77,476,966 (2) 주요 고객에 대한 정보당사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 1곳(해외종속회사 포함)으로 동사에 대한 당분기 매출액은 22,876,321천원(전분기: 73,507,298천원)입니다. 5. 재무위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 당사 수익의 대부분은 법인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 지분증권 등을 제외한 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 8,088,116 13,882,769 단기투자자산 142,000 - 매출채권및기타채권 10,093,293 3,124,021 기타유동금융자산 5,931,781 4,503,452 기타비유동금융자산 885,673 542,138 합계 25,140,863 22,052,380 ② 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상채권 장부금액 채권잔액 손상채권 장부금액 회수기일 미도래 10,093,293 - 10,093,293 3,124,021 - 3,124,021 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 경험률에 근거하여 결정하고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나,유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이하 3개월~1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 8,510,942 8,510,942 8,510,942 - - 단기차입금(*1) 5,850,000 5,850,000 - 5,850,000 - 교환사채 (*1),(*2) 10,120,177 15,100,000 15,100,000 - - 전환사채 (*1),(*2) - - - - - 기타유동금융부채 (*1) 301,805 330,237 138,600 191,637 - 비유동기타채무 149,475 149,475 - - 149,475 장기차입금(*1) 24,400,000 24,400,000 - - 24,400,000 기타비유동금융부채 (*1) 410,981 423,838 - - 423,838 합계 49,743,380 54,764,492 23,749,542 6,041,637 24,973,313 (*1) 계약상 현금흐름은 현재가치로 할인하지 않은 총 현금흐름입니다.(*2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른 시점으로 반영하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이하 3개월~1년 1년 이상 매입채무및기타채무 1,983,703 1,983,703 1,983,703 - - 교환사채 (*1),(*2) 14,463,425 22,000,000 2,000,000 - 20,000,000 전환사채 (*1),(*2) 9,431,352 14,590,000 14,590,000 - - 기타유동금융부채 (*1) 397,795 447,722 114,937 332,785 - 기타비유동금융부채 (*1) 444,428 458,523 - - 458,523 합계 26,720,703 39,479,948 18,688,640 332,785 20,458,523 (*1) 계약상 현금흐름은 현재가치로 할인하지 않은 총 현금흐름입니다.(*2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른 시점으로 반영하였습니다. 4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리는 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것을 목적으로 하고 있습니다. ① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY) 구분 당분기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 외화자산 현금성자산 USD 4,565,639.47 1,402.20 6,401,940 USD 2,492,474.27 1,470.00 3,663,937 CNY 0.13 196.82 - CNY 0.13 210.27 - 외상매출금 USD 4,729,754.59 1,402.20 6,632,062 USD 2,085,228.29 1,470.00 3,065,286 외화부채 외상매입금 USD 566,442.91 1,402.20 794,266 USD 746,793.61 1,470.00 1,097,787 미지급금 USD 40,500.00 1,402.20 56,789 USD 40,500.00 1,470.00 59,535 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,218,295 (1,218,295) 557,190 (557,190) ② 이자율위험 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 142,000 - 변동이자율 금융부채 30,250,000 - ③ 가격위험 보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산: 파생상품자산 1,989,866 1,989,866 유동당기손익공정가치측정 금융자산 47,931,932 32,766,087 비유동당기손익공정가치측정 금융자산 3,799,824 3,073,923 소계 53,721,622 37,829,876 부채: 파생상품부채 7,788,265 14,379,439 다른 변수가 일정하고 당기손익공정가치측정 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 파생상품자산 198,987 (198,987) 198,987 (198,987) 유동당기손익공정가치측정 금융자산 4,793,193 (4,793,193) 3,276,609 (3,276,609) 비유동당기손익공정가치측정 금융자산 379,982 (379,982) 307,392 (307,392) 파생상품부채 (778,827) 778,827 (1,437,944) 1,437,944 합계 4,593,335 (4,593,335) 2,345,044 (2,345,044) (2) 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 64,817,330 42,752,602 자본총계(B) 119,453,875 86,975,450 부채비율(A/B) 54.26% 49.15% 6. 금융상품의 공정가치 및 범주별 금융상품 (1) 공정가치보고기간종료일 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원) 구분 장부금액 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채 상각후원가금융부채 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 유동당기손익공정가치금융자산 - 47,931,932 - 47,931,932 파생상품자산 - 2,292,842 - 2,292,842 비유동당기손익공정가치금융자산 - 3,799,824 - 3,799,824 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) 현금및현금성자산 8,104,534 - - 8,104,534 단기금융상품 142,000 - - 142,000 매출채권및기타채권 10,093,293 - - 10,093,293 기타유동금융자산 5,931,781 - - 5,931,781 기타비유동금융자산 885,673 - - 885,673 금융자산 합계 25,157,281 54,024,598 - 79,181,879 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - 7,788,265 - 7,788,265 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) 매입채무및기타채무 - - 8,510,942 8,510,942 단기차입금 - - 5,850,000 5,850,000 교환사채 - - 10,120,177 10,120,177 전환사채 - - - - 기타유동금융부채 - - 301,805 301,805 장기차입금 - - 24,400,000 24,400,000 비유동기타채무 - - 132,062 132,062 기타비유동금융부채 - - 410,981 410,981 금융부채 합계 - 7,788,265 49,725,967 57,514,232 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채 상각후원가금융부채 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 유동당기손익공정가치금융자산 - 32,766,087 - 32,766,087 파생상품자산 - 1,989,866 - 1,989,866 비유동당기손익공정가치금융자산 - 3,073,923 - 3,073,923 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 13,882,769 - - 13,882,769 매출채권및기타채권 3,124,021 - - 3,124,021 기타유동금융자산 4,503,452 - - 4,503,452 기타비유동금융자산 542,138 - - 542,138 금융자산 합계 22,052,380 37,829,876 - 59,882,256 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - 14,379,439 - 14,379,439 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무및기타채무 - - 1,983,703 1,983,703 교환사채 - - 14,463,425 14,463,425 전환사채 - - 9,431,352 9,431,352 기타유동금융부채 - - 397,795 397,795 기타비유동금융부채 - - 444,428 444,428 금융부채 합계 - 14,379,439 26,720,703 41,100,142 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다. (2) 공정가치 서열체계당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 유동당기손익공정가치금융자산 상장주식 29,913,223 - - 29,913,223 기타금융자산 - - 18,018,708 18,018,708 파생상품자산 - - 2,292,843 2,292,843 소계 29,913,223 - 20,311,551 50,224,774 비유동당기손익공정가치금융자산 비상장주식 - - 3,602,499 3,602,499 변액보험 등 - 197,325 - 197,325 소계 - 197,325 3,602,499 3,799,824 자산합계 29,913,223 197,325 23,914,050 54,024,598 유동부채 파생상품부채 - - 7,788,265 7,788,265 부채 합계 - - 7,788,265 7,788,265 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 유동당기손익공정가치금융자산 상장주식 22,747,131 - - 22,747,131 기타금융자산 - - 10,018,956 10,018,956 파생상품자산 - - 1,989,866 1,989,866 소계 22,747,131 - 12,008,822 34,755,953 비유동당기손익공정가치금융자산 비상장주식 - - 3,000,000 3,000,000 변액보험 등 - 73,923 - 73,923 소계 - 73,923 3,000,000 3,073,923 자산합계 22,747,131 73,923 15,008,822 37,829,876 유동부채 파생상품부채 - - 14,379,439 14,379,439 부채 합계 - - 14,379,439 14,379,439 (3) 공정가치 수준2 및 수준3으로 분류된 금융상품의 내역 당분기 및 전기 공정가치 수준2 및 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동-당기손익공정가치측정금융자산 비유동-당기손익공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 유동-당기손익공정가치측정금융자산 비유동-당기손익공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초 10,018,956 3,073,923 1,989,866 14,379,439 - 2,512,499 2,471,961 20,641,275 매입 36,789,754 656,931 - - 26,197,300 612,336 2,042,041 8,761,422 처분 (28,816,962) (778,454) - - (16,197,300) (44,416) - - 평가 26,960 3,081 302,977 (1,501,169) 18,956 (6,496) (2,524,136) (8,996,926) 전환/상환 - - - (5,090,005) - - - (6,026,332) 합병 - 844,343 - - - - - - 기말 18,018,708 3,799,824 2,292,843 7,788,265 10,018,956 3,073,923 1,989,866 14,379,439 (4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 유동금융자산 파생상품자산 2,292,843 3 이항모형 등 기초자산의 변동성 8.71% 할인율 2.38%~11.09% 기타금융상품 18,018,708 3 시장접근법 이자율 등 - 소계 20,311,551 - - - - 비유동당기손익공정가치측정 금융자산 지분증권 (*1) 3,602,499 3 - 기초자산의 변동성 - 할인율 - 영구성장률 - 저축성보험 등 197,325 2 시장접근법 이자율 등 - 소계 3,799,824 - - - - 합계 24,111,375 - - - - 금융부채 파생상품부채(교환권/조기상환권/전환권) 7,788,265 3 이항모형 등 기초자산의 변동성 8.71%~10.09% 할인율 2.38%~11.09% (*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 당해연도 취득 이후 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없는 바, 취득가액으로 평가하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 유동금융자산 파생상품자산 1,989,866 3 이항모형 등 기초자산의 변동성 7.10% 할인율 2.86%~11.23% 기타금융상품 10,018,956 3 시장접근법 이자율 등 - 소계 12,008,822 - - - - 비유동당기손익공정가치측정 금융자산 지분증권 (*1) 3,000,000 3 - 기초자산의 변동성 - 할인율 - 영구성장률 - 저축성보험 등 73,923 2 시장접근법 이자율 등 - 소계 3,073,923 - - - - 합계 15,082,745 - - - - 금융부채 파생상품부채(교환권/조기상환권/전환권) 14,379,439 3 이항모형 등 기초자산의 변동성 5.61%~7.10% 할인율 2.86%~11.23% (*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 당해연도 취득 이후 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없는 바, 취득가액으로 평가하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 금융자산범주 내역 당분기말 전기말 상각후원가금융자산 현금및현금성자산 8,104,534 13,882,769 단기금융상품 142,000 - 매출채권및기타채권 10,093,293 3,124,021 기타유동금융자산 5,931,781 4,503,452 기타비유동금융자산 885,673 542,138 소계 25,157,281 22,052,380 공정가치측정금융자산 파생상품자산 2,292,842 1,989,866 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 47,931,932 32,766,087 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 3,799,824 3,073,923 소계 54,024,598 37,829,876 합계 79,181,879 59,882,256 2) 금융부채 (단위: 천원) 금융부채범주 내역 당분기말 전기말 상각후원가금융부채 매입채무및기타채무 8,510,942 1,983,703 단기차입금 5,850,000 - 교환사채 10,120,177 14,463,425 전환사채 - 9,431,352 기타유동금융부채 301,805 397,795 장기차입금 24,400,000 - 비유동기타채무 132,062 - 기타비유동금융부채 410,982 444,429 소계 49,725,968 26,720,704 공정가치측정금융부채 파생상품부채 7,788,265 14,379,439 합계 57,514,233 41,100,143 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금 16,418 - 보통예금 8,088,116 13,882,769 합 계 8,104,534 13,882,769 한편, 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다. 8. 당기손익공정가치측정 금융자산 (1) 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목명 당분기말 전기말 지분율 취득가액 평가손익 장부가액 지분율 취득가액 평가손익 장부가액 유동 상장지분증권 두산테스나 (*1) 3.69% 14,046,202 9,588,714 23,634,916 3.83% 17,712,527 781,223 18,493,750 하나마이크론 0.10% 1,575,875 (47,525) 1,528,350 0.10% 1,575,875 (938,315) 637,560 코리아써키트 0.24% 1,497,384 (499,779) 997,605 0.21% 1,497,384 (972,692) 524,692 와이솔 0.84% 1,549,600 (216,748) 1,332,852 0.74% 1,549,600 (369,471) 1,180,129 에스에프에이 0.14% 1,807,186 (619,686) 1,187,500 0.14% 1,807,186 (832,186) 975,000 해성디에스 0.24% 2,024,332 (792,331) 1,232,001 0.24% 2,024,332 (1,088,332) 936,000 기타 MMF 등 - 17,972,792 45,916 18,018,708 - 10,000,000 18,956 10,018,956 소계 - 40,473,371 7,458,561 47,931,932 - 36,166,904 (3,400,817) 32,766,087 비유동 채무증권 변액보험 등 - 194,243 3,081 197,324 - 79,961 (6,038) 73,923 지분증권 에이스톤벤처스 12.60% 3,000,000 - 3,000,000 12.60% 3,000,000 - 3,000,000 지분증권 조합원지분 10.00% 600,000 - 600,000 - - - - 지분증권 출자금 - 2,500 - 2,500 - - - - 소계 - 3,796,743 3,081 3,799,824 - 3,079,961 (6,038) 3,073,923 합계 - 44,270,114 7,461,642 51,731,756 - 39,246,865 (3,406,855) 35,840,010 (*1) 회사가 발행한 교환사채의 교환대상 주식입니다.(주석21 참조) (2) 당분기 및 전기 중 당기손익공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 35,840,011 44,955,592 취득 37,449,184 33,907,029 합병 841,843 - 처분 (33,261,740) (16,241,359) 당기손익공정가치측정 금융자산평가이익(유동) 10,906,846 18,956 당기손익공정가치측정 금융자산평가손실(유동) (47,469) (26,793,712) 당기손익공정가치측정 금융자산평가이익(비유동) 12,953 - 당기손익공정가치측정 금융자산평가손실(비유동) (9,872) (6,496) 기말 51,731,756 35,840,010 9. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 8,779,137 3,093,556 미수금 1,314,156 30,465 합계 10,093,293 3,124,021 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 15,727,138 (288,547) 15,438,591 18,066,726 (288,547) 17,778,179 재공품 5,732,678 - 5,732,678 494,873 - 494,873 제품 6,116,609 (358,432) 5,758,177 7,536,266 (358,432) 7,177,834 합계 27,576,425 (646,979) 26,929,446 26,097,865 (646,979) 25,450,886 (*) 당분기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 없습니다. 11. 기타금융자산 및 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 단기대여금 5,568,000 4,310,000 미수수익 363,781 193,452 소계 5,931,781 4,503,452 비유동 장기대여금 75,000 - 임차보증금 863,582 643,358 현재가치할인차금 (65,424) (109,964) 기타보증금 12,515 8,745 소계 885,673 542,139 합계 6,817,454 5,045,591 (2) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선급금 1,024,120 3,367,593 선급비용 49,380 16,500 부가세대급금 - 277,761 합계 1,073,500 3,661,854 12. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 4,493,220 - - 4,493,220 건물 4,591,936 (959,534) - 3,632,402 기계장치 7,666,529 (5,756,279) (73,333) 1,836,917 차량운반구 104,860 (86,072) - 18,788 비품 1,198,760 (930,683) - 268,077 공구와기구 3,296,793 (3,259,474) - 37,319 임차자산개량권 601,059 (432,514) - 168,545 기타유형자산 663,259 (83,774) (202,358) 377,127 사용권자산 1,681,732 (1,179,119) - 502,613 합계 24,298,148 (12,687,449) (275,691) 11,335,008 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 3,870,449 (3,434,508) 435,941 비품 360,419 (335,149) 25,270 공구와기구 3,018,698 (2,940,585) 78,113 임차자산개량권 601,059 (349,420) 251,639 사용권자산 1,480,170 (727,330) 752,840 합계 9,330,795 (7,786,992) 1,543,803 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 합병 감가상각 기타 기말 토지 - - - 4,493,220 - - 4,493,220 건물 - - - 3,711,096 (78,694) - 3,632,402 기계장치 435,941 657,600 (130,741) 1,364,422 (490,305) - 1,836,917 차량운반구 - - (1) 22,300 (3,511) - 18,788 비품 25,270 153,540 - 133,061 (43,794) - 268,077 공구와기구 78,112 - - 27,433 (68,226) - 37,319 임차자산개량권 251,640 - - - (83,095) - 168,545 기타유형자산 - 290,756 - 126,266 (39,895) - 377,127 사용권자산 752,840 190,203 (123,050) 140,927 (468,791) 10,484 502,613 합계 1,543,803 1,292,099 (253,792) 10,018,725 (1,276,311) 10,484 11,335,008 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 기계장치 816,989 - - (381,048) 435,941 비품 45,350 15,040 - (35,120) 25,270 공구와기구 253,139 3,943 - (178,970) 78,112 임차자산개량권 362,432 - - (110,792) 251,640 사용권자산 379,194 935,397 (11,666) (550,085) 752,840 합계 1,857,104 954,380 (11,666) (1,256,015) 1,543,803 (3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 398,369 225,610 경상연구개발비 312,394 346,037 제조원가 565,548 370,437 합계 1,276,311 942,084 (4) 당사가 보유중인 토지 및 건물은 담보로 제공되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 채권최고액 토지 4,493,220 6,470,000 건물 3,632,402 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 1,097,323 - 1,097,323 건물 3,206,228 (1,008,206) 2,198,022 합계 4,303,551 (1,008,206) 3,295,345 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 1,097,323 - 1,097,323 건물 3,206,228 (926,447) 2,279,781 합계 4,303,551 (926,447) 3,377,104 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 토지 1,097,323 - - 1,097,323 건물 2,279,781 - (81,759) 2,198,022 합계 3,377,104 - (81,759) 3,295,345 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 토지 1,097,323 - - 1,097,323 건물 2,388,793 - (109,012) 2,279,781 합계 3,486,116 - (109,012) 3,377,104 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 해당 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 171,090 171,090 임대수익이 발생한 투자부동산 직접 관련 영업비용 92,734 92,800 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 투자부동산 7,088,124 6,768,665 (5) 당사가 보유중인 투자부동산은 담보로 제공되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 채권최고액 토지 1,097,323 9,100,000 건물 2,225,275 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 48,105 (26,385) 21,720 소프트웨어 383,411 (271,513) 111,898 회원권 149,000 - 149,000 고객관계(*1) 8,180,483 (766,921) 7,413,562 영업권(*1) 9,584,918 - 9,584,918 합계 18,345,917 (1,064,819) 17,281,098 (*1) 당기 중 취득한 종속회사((주)영진하이텍)에 대한 사업결합원가 배분 결과 고객관계와 영업권으로 배분된 금액입니다. 한편, 당사는 당기 중 (주)영진하이텍을 흡수합병하였습니다.(전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 36,526 (20,304) 16,222 소프트웨어 244,827 (179,627) 65,200 합계 281,353 (199,931) 81,422 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 합병 기말 특허권 16,222 10,079 (4,582) 2 21,721 소프트웨어 65,200 57,570 (45,097) 34,222 111,895 회원권 - - - 149,000 149,000 고객관계 - - (766,920) 8,180,483 7,413,563 영업권 - - - 9,584,919 9,584,919 합계 81,422 67,649 (816,599) 17,948,626 17,281,098 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 처분 기말 특허권 7,233 12,642 (3,654) - 16,221 소프트웨어 99,029 - (33,828) - 65,201 회원권 694,960 - - (694,960) - 합계 801,222 12,642 (37,482) (694,960) 81,422 (2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 18,887 19,918 제조원가 4,640 2,417 판매비와관리비 793,072 5,637 합계 816,599 27,972 15. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 소재지 법인설립일 결산월 당분기말 전기말 펜타스톤인베스트먼트(주) 100% 100% 대한민국 2021년 1월 12월 (주)피에스시스템(구:텔레스퀘어(주)) 55.17% 55.17% 대한민국 2011년 10월 12월 (주)와이팜에스티씨 100% 100% 대한민국 2021년 11월 12월 (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주)) (*1) 76.44% 76.44% 대한민국 2005년 4월 12월 YOUNGJIN HI TECH VINA CO (*2) 100% - 베트남 2009년 4월 12월 YOUNG JIN HI-TECH VIETNAM CO., LTD. (*3) 73.60% - 베트남 2013년 7월 12월 (*1) 전기 중 (주)피에스오닉스(구: 싸니코전자(주)) 주식 76.44%를 취득하여 종속기업투자로 편입되었습니다.(*2) 당기 중 합병한 당사 구미사업장 (구 영진하이텍)의 종속회사입니다.(*3) 당기 중 합병한 당사 구미사업장 (구 영진하이텍)의 종속회사 입니다. 나머지 비지배지분은 모두 YOUNGJIN HI TECH VINA CO에서 보유하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 취득가액 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주)) 17,197,796 16,475,245 17,197,796 17,542,905 펜타스톤인베스트먼트(주) 11,000,000 16,000,217 11,000,000 15,834,531 (주)피에스시스템(구:텔레스퀘어(주)) 1,670,709 1,886,306 1,670,709 2,247,114 (주)와이팜에스티씨 4,050,000 44,364 4,050,000 44,405 YOUNGJIN HI TECH VINA CO 9,303,607 10,768,797 - - YOUNG JIN HI-TECH VIETNAM CO., LTD. (*1) - - - - 합계 65,118,505 45,174,929 33,918,505 35,668,955 (*1) 투자계정의 잔액이 "0"으로, 지분법을 중지한 상태입니다. (3) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 기타 합병 기말 ㈜영진하이텍(*1) - 31,200,000 3,095,392 (46,480) (34,248,912) - 싸니코전자㈜ 17,542,905 - (644,442) (423,218) - 16,475,245 펜타스톤인베스트먼트(주) 15,834,531 - 165,686 - - 16,000,217 (주)와이팜에스티씨 44,405 - (41) - - 44,364 ㈜텔레스퀘어 2,247,114 - (360,792) (16) - 1,886,306 YOUNGJIN HI TECH VINA CO(*2) - 1,465,190 9,303,607 10,768,797 YOUNG JIN HI-TECH VIETNAM CO., LTD.(*3) - - - - - - 합계 35,668,955 31,200,000 3,720,993 (469,714) (24,945,305) 45,174,929 (*1) 당분기 중 (주)영진하이텍 주식 100%를 취득하여 종속기업투자로 편입한 후 합병하였습니다.(*2) 당분기 중 합병한 당사 구미사업장 (구 영진하이텍)의 종속회사입니다.(*3) 투자계정의 잔액이 "0"으로, 지분법을 중지한 상태입니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 기타 기말 (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주) (주1) - 17,197,796 258,567 86,542 17,542,905 펜타스톤인베스트먼트(주) 14,099,698 - 1,734,833 - 15,834,531 (주)와이팜에스티씨 44,863 - (458) - 44,405 (주)피에스시스템(구:텔레스퀘어(주)) 2,222,992 - 24,122 - 2,247,114 합계 16,367,553 17,197,796 2,017,064 86,542 35,668,955 (주1) 전기 중 (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주)) 주식 76.44%를 취득하여 종속기업투자로 편입하였습니다. (4) 미실현 손익의 제거내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 관련계정 YOUNGJIN HI TECH VINA CO 220,108 - 재고자산의 하향판매 (5) 종속기업의 요약 재무정보 (단위: 천원) 구분 자산 부채 매출 영업손익 당기순손익 (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주)) 38,884,779 24,611,476 33,847,927 (562,997) (732,140) 펜타스톤인베스트먼트(주) 16,436,912 436,695 1,827,792 177,594 165,686 (주)와이팜에스티씨 44,364 - - (41) (41) (주)피에스시스템(구:텔레스퀘어(주)) 2,813,336 2,985,747 1,052,469 (525,081) (403,905) YOUNGJIN HI TECH VINA CO 16,061,709 4,180,251 2,868,768 2,392,894 2,398,218 YOUNG JIN HI-TECH VIETNAM CO., LTD. 6,405,994 13,689,474 10,867,547 398,745 274,906 (단위:천원) 구분 자산 부채 매출 영업손익 당기순손익 (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주)) 43,010,795 27,451,692 25,718,159 (765,610) 412,214 펜타스톤인베스트먼트(주) 18,044,744 2,210,213 5,931,722 2,202,585 1,734,833 (주)와이팜에스티씨 44,720 315 - (504) (458) (주)피에스시스템(구:텔레스퀘어(주)) 2,591,735 2,110,151 2,882,337 (416,791) 43,725 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,310,708 - 1,419,858 - 미지급금 639,176 132,062 320,269 - 미지급비용 561,058 - 243,576 - 합계 8,510,942 132,062 1,983,703 - 17. 리스부채(1) 당분기 및 전기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 신규 지급 리스변경/해지 이자비용 합병 기말 리스부채 570,223 177,649 (400,350) (118,925) 54,013 158,175 440,785 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 신규 지급 리스변경/해지 이자비용 기말 리스부채 377,169 573,509 (456,528) (7,626) 83,699 570,223 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 54,013 63,640 단기리스와 관련된 비용 11,055 1,800 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 8,064 3,510 합계 73,132 68,950 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 1개월 이하 1개월~3개월 이하 3개월~6개월 이하 6개월~1년 이하 1년~5년 이하 합계 리스부채(주1) 46,200 92,400 106,096 85,541 151,838 482,075 (주1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 1개월 이하 1개월~3개월 이하 3개월~6개월 이하 6개월~1년 이하 1년~5년 이하 합계 리스부채(주1) 38,312 76,625 113,219 219,566 186,523 634,245 (주1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다. (4) 연장선택권일부 부동산 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연장선택권은 회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 18. 기타유동부채 (1)보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 84,778 72,026 선수금 960,354 40,010 합계 1,045,132 112,036 19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 301,805 138,980 397,795 172,428 임대보증금 - 272,000 - 272,000 합계 301,805 410,980 397,795 444,428 20. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 이자율 당분기말 전기말 기업은행 무역어음한도대출 4.06% 1,250,000 - 기업은행 무역어음한도대출 3.88% 1,000,000 - 기업은행 중소기업자금대출 3.53% 1,000,000 - 기업은행 중소기업운전자금 4.39% 500,000 - 기업은행 원화해외온렌딩운전자금 3.96% 1,500,000 - 기업은행 중소기업자금대출 3.41% 600,000 - 합계 5,850,000 - (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 이자율 만기일 당분기말 전기말 유진투자증권 인수금융 6.35% 2028-01-16 22,000,000 - 기업은행 시설자금 2.90% 2028-09-30 2,000,000 기업은행 시설자금 1.50% 2034-03-31 100,000 - 중소벤처기업진흥공단 운전자금 3.53% 2026-08-10 300,000 - 합계 24,400,000 - (3) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당분기말 전기말 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2022-01-28 2025-01-28 0.00% 0.00% - 2,000,000 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2022-02-24 2025-02-24 0.00% 0.00% - - 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2024-12-05 2029-12-05 0.00% 0.00% 15,100,000 20,000,000 합계 15,100,000 22,000,000 교환권조정 (4,979,823) (7,536,575) 장부금액 10,120,177 14,463,425 (4) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 교환사채의 내용은 다음과 같습니다. 구분 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행금액 10,000,000,000원 6,000,000,000원 20,000,000,000원 당분기말 잔액 - - 15,100,000,000원 사채발행일 2022년 01월 28일 2022년 02월 24일 2024년 12월 05일 사채만기일 2025년 01월 28일 2025년 02월 24일 2029년 12월 05일 표면이자율 및 만기이자율 0.00% 0.00% 0.00% 교환비율 100% 100% 100% 교환가격 59,500원 60,000원 33,412 원 교환대상주식 발행회사가 보유하고 있는 ㈜두산테스나의 기명식 보통주식 발행회사가 보유하고 있는 ㈜두산테스나의 기명식 보통주식 발행회사가 보유하고 있는 ㈜두산테스나의 기명식 보통주식 교환시 발행할 주식수 -주 -주 451,934주 교환청구기간 2022.02.04 ~ 2024.12.28 2022.03.03 ~ 2025.01.24 2024.12.12 ~ 2029.11.05 조기상환청구권(Put Option) "본 사채"의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 07월 28일 및 이후 매3개월에 해당하는 날마다(이하 "조기상환 지급일") "본 사채" 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "본 사채"의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 08월 24일 및 이후 매3개월에 해당하는 날마다(이하 "조기상환 지급일") "본 사채" 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "본 사채"의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 2년이 되는 2026년 12월 05일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날마다(이하 "조기상황 지급일") "본 사채" 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option) - - 발행회사 및 "발행회사가 지정하는 자" (이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2025년 12월 05일부터 발행일로부터 24개월이 되는 날(2026년 12월 05일)까지 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구(이하 "매도청구권")할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여야 한다. (*1) 당기 중 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 20억원을 만기 상환하였으며, 제4회 사모교환사채 9억원을 교환하였습니다. 전기 중 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 47억원과 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 36억원을 조기 상환 하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당분기말 전기말 제3회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 2022-10-21 2027-10-21 0.00% 0.00% - 14,590,000 전환권조정 - (5,158,648) 장부금액 - 9,431,352 (6) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 없습니다. (7) 당사는 전환상환우선주, 교환사채 및 전환사채에 부여된 교환권(전환권)과 조기상환청구권, 매도청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하였습니다(주석21 참조). 당분기 중 전환사채가 전액 상환 및 전환되었습니다. (8) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 자산 및 부채로 분류된 각 금융자산 및 금융부채 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.1) 금융자산 및 금융부채의 장부금액 (단위: 천원) 분류 구분 당분기말 전기말 금융부채 전환사채 - 9,431,352 전환권 및 조기상환청구권 - 5,127,688 금융자산 매도청구권 - 1,212,451 2) 금융부채 관련 손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전계속사업손익 11,359,660 (10,941,901) 평가손익 1,927,202 (3,213,855) 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 9,432,458 (7,728,046) 21. 파생상품. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산 매도청구권(*1) 1,515,427 1,212,451 주식 Call option(*2) 777,415 777,415 소계 2,292,842 1,989,866 파생상품부채(*3) 교환권/조기상환청구권 7,788,265 9,051,386 전환권/조기상환청구권 - 5,413,004 소계 7,788,265 14,464,390 (*1) 교환사채 발행 및 전환사채 발행과 관련하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)을 파생상품자산으로 계상하였습니다.(*2) (주)피에스오닉스(구: 싸니코전자(주))의 개인주주로부터 주식을 매수할 수 있는 권리입니다.(*3) 교환사채 및 전환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권과 전환권 및 조기상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 계상하였습니다. 당기 중 전환사채는 모두 상환 완료 되어 잔액이 없습니다. 2) 당분기 및 전기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 상환/전환 기말 파생상품자산(*1) 매도청구권 1,212,451 - 302,976 - 1,515,427 주식 Call option 777,415 - - - 777,415 소계 1,989,866 - 302,976 - 2,292,842 파생상품부채(*2) 교환권/조기상환청구권 9,051,386 - 426,034 (1,689,155) 7,788,265 전환권/조기상환청구권 5,328,053 - (1,927,202) (3,400,851) - 소계 14,379,439 - (1,501,168) (5,090,006) 7,788,265 (*1) 파생상품이익 302,976천원을 인식하였습니다.(*2) 파생상품이익 3,256,233천원 및 파생상품손실 1,755,064천원을 인식하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 상환/전환 기말 파생상품자산(*1) 매도청구권 2,471,961 1,155,431 (2,414,941) - 1,212,451 주식 Call option - 886,610 (109,195) - 777,415 소계 2,471,961 2,042,041 (2,524,136) - 1,989,866 파생상품부채(*2) 교환권/조기상환청구권 2,607,059 8,761,422 (1,706,754) (610,341) 9,051,386 전환권/조기상환청구권 18,326,515 - (6,887,181) (6,026,330) 5,413,004 소계 20,933,574 8,761,422 (8,593,935) (6,636,671) 14,464,390 (*1) 파생상품이익 57,020천원과 파생상품손실 2,581,156천원을 인식하였습니다.(*2) 파생상품이익 9,494,239천원 및 파생상품손실 289,964천원을 인식하였습니다. 22. 종업원급여 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,803,307 2,084,588 사외적립자산의 공정가치 (798,897) (775,312) 순확정급여부채 2,004,410 1,309,276 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 2,084,588 1,500,904 합병 619,462 - 당기근무원가 90,563 106,398 이자비용 59,166 69,148 재측정요소 (50,472) 408,138 기말 2,803,307 2,084,588 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 775,312 644,050 사외적립자산 기여금 855 114,000 이자수익 21,986 27,857 재측정요소 744 (10,595) 기말 798,897 775,312 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 국공채 등으로 구성되어 있습니다. (5) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정기여제도 퇴직급여 합계 370,708 200,899 23. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 232,509 - 231,148 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 231,148 205,355 설정 - 194,554 이자비용 1,361 2,325 사용 - - 환입 - (171,086) 기말 232,509 231,148 24. 정부보조금당사는 연구활동과제와 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 향후 상환의무가 없게 될 금액에 대하여 선수수익으로 계상하고 있으며, 당분기말 현재 상환예정액으로 장기미지급금에 계상한 금액은 132,062천원이고 전기말은 없습니다. 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 - - 정부보조금 수령 3,682,000 1,730,000 당기손익인식(비용보전) (1,223,953) (1,728,675) 기타조정 - - 기말 2,458,047 1,325 25. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 26. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 한도액 사용액 우리은행 운전자금(*1) 7,000,000 - KDB산업은행 산업운영(*1) 2,000,000 - 유진투자증권 인수금융 25,000,000 22,000,000 기업은행 무역금융 등 9,382,500 7,950,000 중소벤처기업진흥공 운전자금 등 300,000 300,000 합계 43,682,500 30,250,000 (*1) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석39 참조). (2) 타인에게 제공된 담보자산 (단위: 천원) 담보제공자산 관련차입금 채권최고액/담보금액 담보권자 토지, 건물 장단기차입금 13,670,000 기업은행 기계장치 1,800,000 기업은행 합계 15,470,000 - (3) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 은행명 지급보증처 설정금액 기업은행 한국무역보험공사 1,154,250 기술보증기금 전자신용보증서(기보) 1,700,000 합계 2,854,250 (3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 27. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 - - 보통주 43,789,726 42,233,850 우선주 5,769,227 - 합계 49,558,953 42,233,850 보통주자본금(*1) 22,871,425,500 21,605,206,500 우선주자본금(*2) 2,884,613,500 - 합계 25,756,039,000 21,605,206,500 (*1) 당사는 2024년 5월 22일자 이사회 결의에 의거, 보통주 976,563주의 자기주식과 2025년 7월 9일의 이사회 결의에 의거, 보통주 976,562주를 전량 이익소각하였습니다. 이로인해 발행주식수에 주당 액면가액을 곱한 금액과 재무상태표상 자본금 금액의 차이가 존재합니다.(*2) 당사는 2025년 1월 17일자 이사회 결의에 의거, 상환전환우선주 5,769,227주를발행하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 21,605,207 19,719,678 상환전환우선주 발행 2,884,614 - 주식매수선택권행사 - 522,360 전환사채의 전환 1,266,219 1,363,169 기말 25,756,040 21,605,207 (3) 전환상환우선주의 내용 구분 내용 발행일 2025년 02월 14일 발행가액 16,499,989,220원 발행주식수 5,769,227주 1주당 발행가액 2,860원 배당률 우선배당률은 본건 우선주의 1주당 발행가액에 대하여 연 0.0%(이하 “우선배당률”)로 한다. 단, 본건 우선주 발행일로부터 2년이 되는 날의 다음날부터 우선배당률은 연 7.0%로 하고, 3년이 되는 날의 다음날부터의 우선배당률은 직전 년도 우선배당률에 1.0%를 가산한 우선배당률을 매 1년마다재산정하여 적용한다. 상환에 관한 사항 1) 발행회사는 본건 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있다. 단, 인수인은 어떠한 경우에도 본건 우선주의 상환을 요구할 수 없다. 2) 상환기간: 발행회사는 본건 우선주 발행일로부터 2년이 되는 날 (2027년2월 1일)부터 존속기간 만료시까지 매 3개월 마다 본건 우선주에 대한 상환을 청구할 수 있다. 전환에 관한 사항 1) 전환기간: 2026년 02월 01일~2030년 01월 01일2) 전환비율 : 1:13) 전환가액: 2,860원 옵션에 관한 사항 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”)는 본건 주식의 발행가액 총액(전자등록총액)의 30%(이하 “매도청구권 행사가능수량”)의 범위 내에서 본건 주식의 발행일 이후 1년이 되는 날(2026년 2월 1일)부터 발행일 이후 2년이 되는 날 전일(2027년 1월 31일)까지의 기간 중 매 1개월에 해당되는 날에 인수인에게 매도청구권 행사가능수량의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 본건 주식의 매도를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”)를 가진다 28. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 53,955,084 41,390,306 기타자본잉여금 (4,638,479) 357,904 합계 49,316,605 41,748,210 (2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 41,748,210 61,208,785 상환전환우선주 발행 13,595,828 - 합병(*1) (4,996,383) - 주식매수선택권행사 - 1,189,134 전환사채의 전환 7,868,950 9,350,291 이익잉여금 대체 (8,900,000) (30,000,000) 기말 49,316,605 41,748,210 (*1) 당사는 당기 중 종속회사 (주)영진하이텍을 흡수합병하였습니다. 이로 인해 기타자본잉여금을 인식하였습니다. 29. 자본조정(1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 - (7,140,621) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 소각 또는 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 976,562 7,140,621 1,953,125 14,281,250 소각 (976,562) (7,140,621) (976,563) (7,140,629) 기말 - - 976,562 7,140,621 (3) 주식기준보상당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당사는 2018년 12월 19일에 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 1) 당사가 부여한 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 부여일 2018년 12월 19일 부여대상 임직원 부여방법 신주발행 부여주식 총수 (주1) 3,342,720주 미행사주식수 - 행사가격 (주1) 1주당 705원 결의기관 주주총회 가득기간 부여일 이후 2년 행사가능기간 2020년 12월 19일 ~ 2025년 12월 19일 (주1) 부여주식 총수 3,342,720주가 모두 행사되었습니다. 행사가격은 2020년3월중 실시한 무상증자 효과를 고려한 후의 행사가격입니다. 한편, 전기 이전에 가득기간이만료됨에 따라 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 금액은 없습니다. 30. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여제도의 재측정 요소 (398,059) (449,276) 법인세효과 83,194 93,899 지분법자본변동 (1,096,094) 86,540 합계 (1,410,959) (268,837) 31. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 371,413 371,414 미처분이익잉여금 45,420,777 30,660,077 합계 45,792,190 31,031,491 (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 31,031,491 15,224,302 당기순이익 13,001,321 (7,052,182) 자본잉여금의 대체 8,900,000 30,000,000 자기주식 소각 (7,140,622) (7,140,629) 기말 45,792,190 31,031,491 32. 매출액과 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 상품매출 19,798,303 15,853,986 - - 제품매출 20,582,786 15,126,292 77,305,876 59,931,086 임대료수입 171,090 - 171,090 - 합계 40,552,179 30,980,278 77,476,966 59,931,086 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 지리적시장 국내 15,954,587 3,745,057 해외 24,597,592 33,705,122 합계 40,552,179 37,450,179 수익인식시기 한 시점에 인식 40,316,419 77,305,876 기간에 걸쳐 인식 235,760 171,090 합계 40,552,179 77,476,966 33. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,671,599 1,199,849 상여금 - 580,000 퇴직급여 235,771 180,141 복리후생비 265,188 244,090 여비교통비 219,471 165,748 감가상각비 1,273,199 313,006 경상연구개발비 3,207,877 3,620,588 운반비 29,010 38,740 지급수수료 1,109,322 437,162 수출제비용 18,034 53,970 기타 248,539 153,145 합계 8,278,010 6,986,439 34. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 (3,188,218) (961,452) 원재료 및 소모품 사용 20,582,515 38,847,555 종업원급여 6,254,765 4,898,925 감가상각, 무형자산상각 2,174,666 1,051,814 지급수수료 1,213,317 484,371 외주가공비 10,114,119 21,553,108 기타 비용 2,107,124 1,043,204 합 계 (*) 39,258,288 66,917,525 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 35. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익1) 당분기 (단위: 천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가금융부채 당기손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 장기금융상품 금융자산 파생상품자산 매입채무및기타채무 파생상품부채 이자수익 88,946 154,265 36,037 57,928 - - - - 337,176 배당금수익 - - - - 404,742 - - - 404,742 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - - - - 10,919,798 - - - 10,919,798 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - - - - 1,541,026 - - - 1,541,026 파생상품평가이익 - - - - - 303,530 - 3,255,680 3,559,210 외환차익 114,695 150,696 - - - - 82,744 - 348,135 외환환산이익 64,659 27,148 - - - - 52,991 - 144,798 합계 268,300 332,109 36,037 57,928 12,865,566 303,530 135,735 3,255,680 17,254,885 2) 전분기 (단위:천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 장기금융상품 매입채무및기타채무 파생상품 이자수익 61,118 120,612 41,306 118,306 - - - 341,342 배당금수익 - - - - 196,002 - - 196,002 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - - - - 5,274 - - 5,274 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - - - - 123,584 - - 123,584 파생상품평가이익 - - - - - - 3,152,977 3,152,977 사채상환이익 - - - - - - 108,974 108,974 외환차익 309,757 986,933 - - - 190,666 - 1,487,356 외환환산이익 - - - - 24,369 - 24,369 합계 370,875 1,107,545 41,306 118,306 324,860 215,035 3,261,951 5,439,878 (2) 금융비용1)당분기 (단위: 천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정부채 당기손익공정가치측정금융부채 합계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 차입금 교환사채 및전환사채 기타금융부채 이자비용 - - - - 1,197,576 1,171,871 55,374 - 2,424,821 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - - 57,340 - - - - - 57,340 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - - 432,372 - - - - - 432,372 파생상품평가손실 - - - - - - - 1,755,064 1,755,064 사채상환손실 - - - - - 2,021,517 - - 2,021,517 외환차손 354,738 447,346 - 78,132 - - - - 880,216 외화환산손실 161,453 31,843 - 379,222 - - - - 572,518 합계 516,191 479,189 489,712 457,354 1,197,576 3,193,388 55,374 1,755,064 8,143,848 2) 전분기 (단위:천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정부채 당기손익공정가치측정금융부채 합계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 단기차입금 교환사채 및전환사채 기타금융부채 이자비용 - - - - 7,024 2,316,656 65,516 - 2,389,196 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - - 21,323,821 - - - - - 21,323,821 파생상품평가손실 - - - - - - 4,370,114 4,370,114 외환차손 38,644 507,968 - 305,963 - - - - 852,575 외화환산손실 33,812 128,341 - 1,224 - - - - 163,377 합계 72,456 636,309 21,323,821 307,187 7,024 2,316,656 65,516 4,370,114 29,099,083 36. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 지원금수익 10,502 48,514 유형자산처분이익 908 - 잡이익 48,402 301,220 합계 59,812 349,734 (2) 기타비용 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 무형자산처분손실 - 14,960 유형자산처분손실 130,743 - 잡손실 12,514 6,398 합계 143,257 21,358 37. 주당손익 (1) 기본주당이익. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익(손실) 13,001,320,745 (6,801,112,444) 가중평균유통보통주식수 43,033,972 39,913,382 기본주당이익(손실) 302 (170) (2) 희석주당이익 (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 희석보통주분기순이익 13,001,320,745 (6,801,112,444) 희석가중평균유통보통주식수 48,803,199 39,913,382 희석주당이익 266 (170) 38. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위:천원) 과 목 제20기 3분기 제19기 3분기 분기순이익(손실) 13,001,321 -6,801,112 조정사항 -9,798,322 19,547,414 법인세비용 1,754,077 -4,140,789 퇴직급여 366,663 323,272 대손상각비 -137,195 - 감가상각비 1,358,068 1,023,843 무형자산상각비 816,599 27,972 외화환산손실 572,518 163,377 이자비용 2,424,821 2,389,196 관계기업평가이익 -5,439,188 -2,355,458 관계기업평가손실 1,005,274 525,972 당기손익공정가치측정금융자산평가이익(유동) -10,906,846 -2,914 당기손익공정가치측정금융자산평가손실(유동) 47,469 21,315,878 당기손익공정가치측정금융자산평가이익(비유동) -12,953 -2,360 당기손익공정가치측정금융자산평가손실(비유동) 9,871 7,943 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 -1,541,026 -123,584 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 432,372 - 사채상환이익 - -108,974 사채상환손실 2,021,517 - 파생상품평가이익 -3,559,209 -3,152,977 파생상품평가손실 1,755,064 4,370,114 외화환산이익 -144,800 -24,369 이자수익 -337,175 -341,342 배당금수입 -404,742 -196,002 유형자산처분이익 -908 - 유형자산처분손실 130,743 - 무형자산처분손실 - 14,960 관계기업처분이익 - - 종속기업처분이익 - - 잡손실 - 6,343 잡이익 -9,335 -172,686 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 6,281,925 1,175,404 매출채권및기타채권의 감소(증가) 1,888,139 2,164,206 재고자산의 감소(증가) 2,916,346 -1,410,693 기타유동자산의 감소(증가) 238,518 2,196,846 매입채무및기타채무의 증가(감소) 529,013 -1,853,885 기타유동부채의 증가(감소) 816,246 78,930 비유동기타채무의 증가 -17,412 - 확정기여형 퇴직급여 납부 -88,925 - 영업으로부터 창출된 현금 9,484,924 13,921,706 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 자본잉여금의 이익잉여금대체 8,900,000 30,000,000 자기주식의 소각 7,140,621 7,140,629 전환사채의 전환 9,152,994 10,727,417 주식매수선택권의 행사 - 979,367 사용권자산과 리스부채의 계상 69,173 343,994 선급금의 종속기업투자주식 대체 3,120,000 - 교환사채의 교환청구 4,900,000 - 합계 33,282,788 49,191,407 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역 1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 합병 현금흐름 변동 비현금 변동 당분기말 유입 유출 이자비용 기타 단기차입금 - 9,550,000 12,000,000 (15,700,000) - - 5,850,000 장기차입금 - 700,000 24,000,000 (300,000) - - 24,400,000 교환사채 14,463,425 - - (2,000,000) 867,597 (3,210,845) 10,120,177 전환사채 9,431,352 - - (6,005,000) 304,274 (3,730,626) - 리스부채 570,224 158,175 - (355,001) 54,013 13,374 440,785 2) 전분기 (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 변동 비현금 변동 당분기말 유입 유출 이자비용 기타 단기차입금 - 3,250,000 (3,250,000) - - - 교환사채 9,232,354 - (1,600,000) 676,698 91,391 8,400,443 전환사채 15,486,452 - - 1,639,958 (4,701,085) 12,425,325 리스부채 377,170 - (278,145) 63,640 413,124 575,789 39. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 종속기업 펜타스톤인베스트먼트(주) 펜타스톤인베스트먼트(주) - (주)와이팜에스티씨 (주)와이팜에스티씨 - (주)피에스시스템(구:텔레스퀘어(주)) (주)피에스시스템(구:텔레스퀘어(주)) - (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주)) (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주)) (*1) 싸니코베트남 싸니코베트남 (*2) (주)영진하이텍 - (*3) YOUNGJIN HI TECH VINA CO - (*4) YOUNG JIN HI-TECH VIETNAM CO., LTD. - 기타특수관계자 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자조합 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자조합 (*5) 코너스톤펜타스톤4호신기술조합 코너스톤펜타스톤4호신기술조합 티그리스 펜타스톤 투자조합 1호 티그리스 펜타스톤 투자조합 1호 - 코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합 펜타스톤 1호 신기술투자조합 펜타스톤 1호 신기술투자조합 펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합 펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호 코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합 코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호 펜타스톤 2호 신기술투자조합 펜타스톤 2호 신기술투자조합 코너스폰 펜타스톤 8호 신기술조합 코너스폰 펜타스톤 8호 신기술조합 - 펜타스톤-나인트리신기술투자조합 펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합 펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합 펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합 펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합 펜타비엠투자조합1호 펜타비엠투자조합1호 펜타스톤 반도체 생태계 펀드 - 펜타스톤-AFWP 신기술투자조합 제1호 - 펜타스톤-비엠 투자조합 2호 - 이로운-펜타 온톨로지 신기술투자조합 - 칭타오싸니코전자 칭타오싸니코전자 (*6) 블루택비나컴퍼니 블루택비나컴퍼니 HENAN SNC ELECTRONICS CO.,LTD HENAN SNC ELECTRONICS CO.,LTD ㈜세이프티랩 ㈜세이프티랩 주요주주 및 임직원 주요주주 및 임직원 - (*1) 전기 중 보통주를 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.(*2) 당사의 종속회사인 (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주)의 종속기업입니다.(*3) 당기 중 보통주를 취득하여 종속기업 취득 후 합병하였습니다.(*4) (주)영진하이텍의 종속기업입니다.(*5) 당사의 종속회사인 펜타스톤인베스트먼트(주)의 관계기업입니다.(*6) 당사의 종속회사인 (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주))의 관계기업입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 매입 기타 종속기업 (주)피에스시스템(구:텔레스퀘어(주)) - 16,925 - - - 종속기업 YOUNGJIN HI TECH VINA CO 5,756,196 - - 200,088 - 종속기업 YOUNG JIN HI-TECH VIETNAM CO., LTD. - - - 2,373,949 - 종속기업 (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주)) - - 5,000 - 179 기타 임직원 154,265 - - - 합계 5,756,196 171,190 5,000 2,574,037 179 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 매입 기타 기타 임직원 - 85,496 - - - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)피에스시스템(구:텔레스퀘어(주)) - 800,000 - - - YOUNGJIN HI TECH VINA CO 3,129,717 - - 47,379 - YOUNG JIN HI-TECH VIETNAM CO., LTD. - - 112,396 - (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주)) - - 458 - - 기타 임직원 - 4,918,000 - - - 합계 3,129,717 5,718,000 458 159,775 - (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 기타 임직원 - 4,310,000 - - - (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 합병 감소 기말 종속기업 (주)피에스시스템(구:텔레스퀘어(주)) 단기대여금 - 800,000 - - 800,000 (주)영진하이텍 단기대여금 - 7,000,000 (7,000,000) - - 기타특수관계자 주요주주 및 임직원 주.임.종단기채권 4,310,000 501,000 285,000 (253,000) 4,843,000 합계 4,310,000 8,301,000 (6,715,000) (253,000) 5,643,000 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 당분기말 기타특수관계자 주요주주 및 임직원 주임종 장단기채권 2,897,000 1,433,000 (40,000) 4,290,000 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(주석26 참조). (단위: 천원) 특수관계자명 금융기관 구분 종류 한도 약정금액 비고 대표이사 우리은행 무역금융 차입관련 약정 7,000,000 8,400,000 한도금액의 120% 대표이사 KDB산업은행 무역금융 차입관련 약정 2,000,000 2,400,000 한도금액의 120% (7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 764,667 646,191 퇴직급여 173,824 147,124 합계 938,491 793,315 40. 보고기간후 사건 (1) 교환사채 4회차 교환청구당분기말 이후 보고서일 현재까지 교환사채 4회차 10월 14일 2,800백만원, 10월 16일 700백만원이 교환청구 되었습니다. 교환 후 4회차 교환사채의 액면가액 잔액은 11,600백만원입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제52조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다 ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제54조(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 그 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다. ③ 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. ④ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ⑤ 회사는 배당기준일 현재 발행 된 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권행사, 주식매수선택권 행사에 의한 경우를 포함한다)동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제55조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 가능 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 지속적으로 이행 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제19기 이익배당 2024년 12월 X - - X - 제18기 이익배당 2023년 12월 X - 2023년 12월 31일 X -