PS일렉트로닉스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 19(당) 기 3분기말 2024년 09월 30일 현재
제 18(전) 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 와이팜

1. 회사의 개요

주식회사 와이팜 (이하 "당사")은 2006년 12월 1일에 무선통신용 고효율 전력증폭기 제조 및 연구를 목적으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있습니다.

당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 21,605백만원이며 , 2020년 7월 31일 한국거래소 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

대표이사	10,082,000	23.87%

자기주식	976,562	2.31%

기타	31,175,288	73.82%

합 계	42,233,850	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 당사는 동 개정을 조기적용하여 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 당사는 동 개정으로 인해 중간 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 중간재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 영업부문당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체의 기술을 바탕으로 무선통신용 고효율 증폭기의 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익 및 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.(1) 지역별 정보당사 수익의 지역별 구분은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	6,754,607	3,745,058

베트남	36,478,733	18,872,147

브라질	9,260,926	3,777,602

인도	21,594,490	9,522,572

인도네시아	3,388,210	1,532,800

합계	77,476,966	37,450,179

(2) 주요 고객에 대한 정보당사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 1곳(해외종속회사 포함)으로 동사에 대한 당분기 매출액은 73,507,298 천원(전분기: 35,433,647천원)입니다.

5. 재무위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

당사 수익의 대부분은 법인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 지분증권 등을 제외한 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	7,649,772	21,816,609

단기금융상품	100,000	100,000

매출채권및기타채권	9,388,049	11,680,596

기타유동금융자산	4,428,470	3,011,570

기타비유동금융자산	543,969	650,663

합계	22,110,260	37,259,438

② 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상채권	장부금액	채권잔액	손상채권	장부금액

회수기일 미도래	9,388,049	-	9,388,049	11,680,596	-	11,680,596

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 경험률에 근거하여 결정하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나,유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이하	3개월~1년	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	3,423,462	3,423,462	3,423,462	-	-

교환사채(주1)	8,400,443	8,700,000	8,700,000	-	-

전환사채(주1)	12,425,325	19,990,000	19,990,000	-	-

기타유동금융부채(주2)	371,865	427,027	109,166	317,861	-

기타비유동금융부채(주2)	475,924	486,878	-	-	486,878

합계	25,097,019	33,027,367	32,222,628	317,861	486,878

(주1) 계약상 현금흐름은 현재가치로 할인하지 않은 총 현금흐름입니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이하	3개월~1년	1년 이상

매입채무및기타채무	5,085,589	5,085,589	5,085,589	-	-

교환사채 (*1)	9,232,354	10,300,000	10,300,000	-	-

전환사채 (*1)	15,486,452	28,000,000	-	28,000,000	-

기타유동금융부채 (*2)	175,663	479,125	114,835	364,290	-

기타비유동금융부채 (*2)	473,506	543,049	-	-	543,049

합계	30,453,564	44,407,763	15,500,424	28,364,290	543,049

(*1) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른 시점으로 반영하였습니다.(*2) 계약상 현금흐름은 현재가치로 할인하지 않은 총 현금흐름입니다.

4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리는 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

외화자산

현금성자산	USD	7,817,767.20	1,310.60	10,245,966	USD	8,749,822.60	1,289.40	11,282,021

CNY	0.13	190.43	-	CNY	0.13	180.84	-

외상매출금	USD	7,141,957.50	1,310.60	9,360,249	USD	8,418,246.50	1,289.40	10,854,487

외화부채

외상매입금	USD	3,945,286.01	1,310.60	5,170,692	USD	2,751,996.96	1,289.40	3,548,425

미지급금	USD	40,500.00	1,310.60	53,079	USD	40,500.00	1,289.40	52,221

보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,438,244	(1,438,244)	1,853,586	(1,853,586)

② 이자율위험

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	100,000	100,000

③ 가격위험

보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자산:

파생상품자산	-	2,471,961

유동당기손익공정가치측정 금융자산	29,188,645	42,443,093

비유동당기손익공정가치측정 금융자산	3,107,215	2,512,499

소계	32,295,860	47,427,553

부채:

파생상품부채	13,159,753	20,641,275

다른 변수가 일정하고 당기손익공정가치측정 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

파생상품자산	-	-	247,196	(247,196)

유동당기손익공정가치측정 금융자산	2,918,865	(2,918,865)	4,244,309	(4,244,309)

비유동당기손익공정가치측정 금융자산	310,722	(310,722)	251,250	(251,250)

파생상품부채	(1,315,975)	1,315,975	(2,064,128)	2,064,128

합계	1,913,612	(1,913,612)	2,678,627	(2,678,627)

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	39,780,089	56,433,823

자본총계(B)	87,248,351	82,826,722

부채비율(A/B)	45.59%	68.13%

6. 금융상품의 공정가치 및 범주별 금융상품

(1) 공정가치보고기간종료일 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채	상각후원가금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

유동당기손익공정가치금융자산	-	29,188,645	-	29,188,645

파생상품자산	-	-	-	-

비유동당기손익공정가치금융자산	-	3,107,215	-	3,107,215

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	7,656,176	-	-	7,656,176

단기금융상품	100,000	-	-	100,000

매출채권및기타채권	9,388,049	-	-	9,388,049

기타유동금융자산	4,428,470	-	-	4,428,470

기타비유동금융자산	543,969	-	-	543,969

금융자산 합계	22,116,664	32,295,860	-	54,412,524

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	13,159,753	-	13,159,753

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	3,423,462	3,423,462

교환사채	-	-	8,400,443	8,400,443

전환사채	12,425,325	12,425,325

기타유동금융부채	-	-	371,865	371,865

기타비유동금융부채	-	-	475,924	475,924

금융부채 합계	-	13,159,753	25,097,019	38,256,772

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채	상각후원가금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

유동당기손익공정가치금융자산	-	42,443,093	-	42,443,093

파생상품자산	-	2,471,961	-	2,471,961

비유동당기손익공정가치금융자산	-	2,512,499	-	2,512,499

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	21,816,609	-	-	21,816,609

단기금융상품	100,000	-	-	100,000

매출채권및기타채권	11,680,596	-	-	11,680,596

기타유동금융자산	3,011,570	-	-	3,011,570

기타비유동금융자산	650,663	-	-	650,663

금융자산 합계	37,259,438	47,427,553	-	84,686,991

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	20,641,275	-	20,641,275

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	5,085,589	5,085,589

교환사채	-	-	9,232,354	9,232,354

전환사채	-	-	15,486,452	15,486,452

기타유동금융부채	-	-	175,663	175,663

기타비유동금융부채	-	-	473,506	473,506

금융부채 합계	-	20,641,275	30,453,564	51,094,839

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동당기손익공정가치금융자산

상장주식	27,206,200	-	-	27,206,200

기타금융상품	-	-	1,982,445	1,982,445

파생상품자산	-	-	-	-

소계	27,206,200	-	1,982,445	29,188,645

비유동당기손익공정가치금융자산

비상장주식	-	-	3,000,000	3,000,000

변액보험 등	-	107,215	-	107,215

소계	-	107,215	3,000,000	3,107,215

자산합계	27,206,200	107,215	4,982,445	32,295,860

유동부채

파생상품부채	-	-	13,159,753	13,159,753

부채합계	-	-	13,159,753	13,159,753

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동당기손익공정가치금융자산

상장주식	42,443,093	-	-	42,443,093

파생상품자산	-	-	2,471,961	2,471,961

소계	42,443,093	-	2,471,961	44,915,054

비유동당기손익공정가치금융자산

비상장주식	-	-	2,400,000	2,400,000

변액보험 등	-	112,499	-	112,499

소계	-	112,499	2,400,000	2,512,499

자산합계	42,443,093	112,499	4,871,961	47,427,553

유동부채

파생상품부채	-	-	20,641,275	20,641,275

부채합계	-	-	20,641,275	20,641,275

(3) 공정가치 수준2 및 수준3으로 분류된 금융상품의 내역 당분기 및 전기 공정가치 수준2 및 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동-FVPL	비유동-FVPL	파생상품자산	파생상품부채	유동-FVPL	비유동-FVPL	파생상품자산	파생상품부채

기초	-	2,512,499	2,471,961	20,641,275	-	1,688,704	1,962,166	17,963,662

매입/발행	22,228,942	616,994	-	-	12,779,312	2,013,914	-	-

처분	(20,232,290)	(16,695)	-	(200,366)	(12,779,312)	(1,066,082)	-	(1,026,663)

평가 (*1)	(14,206)	(5,583)	(2,471,961)	(1,254,824)	-	(124,037)	509,795	3,704,276

보통주전환	-	-	-	(6,026,332)	-	-	-	-

기말	1,982,446	3,107,215	-	13,159,753	-	2,512,499	2,471,961	20,641,275

(*1) 전기중 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에해당하여 인식한 관계기업평가손실이 포함되어 있습니다(주석16 참조).

(4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

유동금융자산

파생상품자산	-	3	이항모형 등	기초자산의 변동성	2.88%

할인율	3.41%~14.23%

기타금융상품	1,982,445	3	시장접근법	이자율 등	-

소계	1,982,445

비유동당기손익공정가치측정 금융자산

지분증권(*1)	3,000,000	3	-	기초자산의 변동성	-

할인율	-

영구성장률	-

저축성보험 등	107,216	2	시장접근법	이자율 등	-

소계	3,107,216

합계	5,089,661

금융부채

파생상품부채(교환권/조기상환권/전환권)	13,159,753	3	이항모형 등	기초자산의 변동성	2.88~3.04%

할인율	3.41%~14.23%

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 취득 이후 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없는 바, 취득가액으로 평가하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

유동금융자산

파생상품자산	2,471,961	3	이항모형 등	기초자산의 변동성	3.77%

할인율	3.53%~15.16%

비유동당기손익공정가치측정 금융자산

지분증권(*1)	2,400,000	3	-	기초자산의 변동성	-

할인율	-

영구성장률	-

저축성보험 등	112,499	2	시장접근법	이자율 등	-

소계	2,512,499

합계	4,984,460

금융부채

파생상품부채(교환권/조기상환권/전환권)	20,641,275	3	이항모형 등	기초자산의 변동성	3.21~3.77%

할인율	3.53%~15.16%

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 취득 이후 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없는 바, 취득가액으로 평가하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주	내역	당분기말	전기말

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	7,656,176	21,816,609

단기금융상품	100,000	100,000

매출채권및기타채권	9,388,049	11,680,596

기타유동금융자산	4,428,470	3,011,570

기타비유동금융자산	543,969	650,663

소계	22,116,664	37,259,438

공정가치측정금융자산	파생상품자산	-	2,471,961

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	29,188,645	42,443,093

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	3,107,215	2,512,499

소계	32,295,860	47,427,553

합계	54,412,524	84,686,991

2) 금융부채

(단위: 천원)

금융부채범주	내역	당분기말	전기말

상각후원가금융부채	매입채무및기타채무	3,423,462	5,085,589

교환사채	8,400,443	9,232,354

전환사채	12,425,325	15,486,452

기타유동금융부채	371,865	175,663

기타비유동금융부채	475,925	473,507

소계	25,097,020	30,453,565

공정가치측정금융부채	파생상품부채	13,159,753	20,641,275

합계	38,256,773	51,094,840

7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	6,404	-

보통예금	7,649,772	21,816,609

합 계	7,656,176	21,816,609

한편, 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다.

8. 당기손익공정가치측정 금융자산

(1) 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목명	당분기말	전기말

지분율	취득가액	평가손익	장부가액	지분율	취득가액	평가손익	장부가액

유동	상장지분증권	두산테스나 (*1)	4.12%	16,693,760	5,111,240	21,805,000	3.75%	13,845,977	23,658,023	37,504,000

하나마이크론	0.12%	1,575,875	(765,815)	810,060	-	-	-	-

코리아써키트	0.24%	1,497,384	(871,435)	625,949	0.24%	1,497,384	(347,319)	1,150,065

와이솔	0.82%	1,549,600	(77,909)	1,471,691	0.82%	1,549,600	248,362	1,797,962

에스에프에이	0.14%	1,807,186	(489,686)	1,317,500	0.14%	1,807,186	(287,186)	1,520,000

해성디에스	0.24%	2,024,332	(848,332)	1,176,000	0.05%	369,006	102,060	471,066

기타	MMF	-	1,993,465	(11,020)	1,982,445	-	-	-	-

소계	27,141,602	2,047,043	29,188,645	19,069,153	23,373,940	42,443,093

비유동	채무증권	변액보험 등	-	112,798	(5,583)	107,215	-	112,040	459	112,499

지분증권	에이스톤벤처스	12.60%	3,000,000	-	3,000,000	12.60%	2,400,000	-	2,400,000

소계	3,112,798	(5,583)	3,107,215	2,512,040	459	2,512,499

합계	30,254,400	2,041,460	32,295,860	21,581,193	23,374,399	44,955,592

(*1) 회사가 발행한 교환사채의 교환대상 주식입니다(주석21 참조).

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	44,955,593	19,979,088

취득	28,924,920	18,519,017

대체	-	(1,012,924)

처분	(20,248,985)	(12,832,469)

FVPL평가이익(유동)	2,914	20,714,103

FVPL평가손실(유동)	(21,332,998)	(287,186)

FVPL평가이익(비유동)	(5,584)	8,461

FVPL평가손실(비유동)	-	(8,002)

관계기업평가손실 (*1)	-	(124,495)

기말	32,295,860	44,955,593

(*1) 전기 중 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대하여 인식한 지분법손익입니다(주석16 참조).

9. 매출채권및기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	7,998,298	10,886,603

미수금	1,389,751	793,993

합계	9,388,049	11,680,596

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	21,003,665	(288,547)	20,715,118	20,554,424	(288,547)	20,265,877

재공품	768,121	-	768,121	1,579,827	-	1,579,827

제품	8,631,600	(358,432)	8,273,168	6,858,442	(358,432)	6,500,010

합계	30,403,386	(646,979)	29,756,407	28,992,693	(646,979)	28,345,714

11. 기타금융자산 및 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기대여금	4,290,000	2,897,000

미수수익	138,470	114,570

소계	4,428,470	3,011,570

비유동

임차보증금	643,358	641,918

현재가치할인차금	(108,134)	-

기타보증금	8,745	8,745

소계	543,969	650,663

합계	4,972,439	3,662,233

(2) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	1,373,482	3,578,558

선급비용	24,730	16,500

소 계	1,398,212	3,595,058

12. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

기계장치	816,989	-	-	(285,786)	-	531,203

비품	45,350	13,307	-	(26,043)	-	32,614

공구와기구	253,139	3,943	-	(137,338)	-	119,744

임차자산개량권	362,432	-	-	(83,094)	-	279,338

사용권자산	379,194	827,681	(11,666)	(409,822)	-	785,387

합계	1,857,104	844,931	(11,666)	(942,083)	-	1,748,286

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

기계장치	1,558,325	-	-	(741,336)	-	816,989

비품	62,945	16,125	-	(33,724)	4	45,350

공구와기구	522,531	24,208	(1)	(293,599)	-	253,139

임차자산개량권	453,679	19,050	-	(110,297)	-	362,432

사용권자산	697,534	137,169	-	(455,509)	-	379,194

합계	3,295,014	196,552	(1)	(1,634,465)	4	1,857,104

(2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	225,610	200,584

경상연구개발비	346,037	348,799

제조원가	370,437	698,975

합계	942,084	1,248,358

13. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각	기말

토지	1,097,323	-	-	1,097,323

건물	2,388,793	-	(81,759)	2,307,034

합계	3,486,116	-	(81,759)	3,404,357

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각	기말

토지	1,097,323	-	-	1,097,323

건물	2,497,805	-	(109,012)	2,388,793

합계	3,595,128	-	(109,012)	3,486,116

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 해당 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	171,090	171,090

임대수익이 발생한 투자부동산 직접 관련 영업비용	92,800	91,558

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

투자부동산	6,768,665	6,453,666

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	처분	기말

특허권	7,233	5,416	(2,417)	-	10,232

소프트웨어	99,029	-	(25,555)	-	73,474

회원권	694,960	-	-	(694,960)	-

합계	801,222	5,416	(27,972)	(694,960)	83,706

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	처분	기말

특허권	10,371	-	(3,138)	-	7,233

소프트웨어	97,743	37,580	(36,294)	-	99,029

회원권	724,960	-	-	(30,000)	694,960

합계	833,074	37,580	(39,432)	(30,000)	801,222

(2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	19,918	27,918

제조원가	2,417	2,395

판매비와관리비	5,637	-

합계	27,972	30,313

15. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	법인설립일	결산월

당분기말	전기말

싸니코전자(주) (주1)	76.44%	-	대한민국	2005년 4월	12월

펜타스톤인베스트먼트(주)	100%	100%	대한민국	2021년 1월	12월

(주)와이팜에스티씨	100%	100%	대한민국	2021년 11월	12월

(주)텔레스퀘어 (주2)	55.17%	39.60%	대한민국	2011년 10월	12월

(주1) 당분기 중 신규취득하였습니다.(주2) 전분기 중 전환상환우선주 전환 및 보통주 추가 취득으로 종속기업투자로 분류가 변경되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 취득가액 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

싸니코전자(주)	18,084,407	17,583,345	-	-

펜타스톤인베스트먼트(주)	11,000,000	16,455,155	11,000,000	14,099,698

(주)와이팜에스티씨	4,050,000	44,783	4,050,000	44,863

(주)텔레스퀘어	1,670,709	2,087,785	1,670,709	2,222,992

합계	34,805,116	36,171,068	16,720,709	16,367,553

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	처분	기말

싸니코전자(주) (주1)	-	18,084,407	(501,062)	-	17,583,345

펜타스톤인베스트먼트(주)	14,099,698	-	2,355,457	-	16,455,155

(주)와이팜에스티씨	44,863	-	(80)	-	44,783

(주)텔레스퀘어	2,222,992	-	(135,207)	-	2,087,785

합계	16,367,553	18,084,407	1,719,108	-	36,171,068

(주1) 당기 중 신규 취득하였습니다.(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	대체	취득	지분법손익	자본잉여금	처분	기말

심천시만붕마이크로전자유한회사(주1)	43,551	-	-	-	-	(43,551)	-

펜타스톤인베스트먼트(주)	12,772,522	-	-	1,327,176	-	-	14,099,698

(주)와이팜에스티씨	44,988	-	-	(125)	-	-	44,863

(주)텔레스퀘어(주2)	-	1,505,645	165,064	194,379	357,904	-	2,222,992

합계	12,861,061	1,505,645	165,064	1,521,430	357,904	(43,551)	16,367,553

(주1) 전기 중 청산하였습니다.(주2) 전기 중 전환상환우선주 전환 및 보통주 추가 취득으로 종속기업으로 분류가변경되었습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자차액 및 내부거래 미실현 손익은 없습니다.

(5) 종속기업의 요약 재무정보(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출	영업손익	분기순손익

싸니코전자(주)(주1)	42,722,296	28,338,221	33,971,036	(5,918,579)	(5,729,442)

펜타스톤인베스트먼트(주1)	18,695,595	2,240,440	5,643,949	2,975,723	2,355,458

(주)와이팜에스티씨(주1)	44,783	-	-	(81)	(81)

(주)텔레스퀘어(주1)	3,450,101	3,257,315	1,184,253	(533,682)	(245,073)

(주1) 종속기업의 감사ㆍ검토를 받은 재무제표를 회사 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다. 회사는 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 이러한 신뢰성 검증결과 유의적인 이상항목은 발견되지 않았습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	자산	부채	매출	영업손익	당기순손익

펜타스톤인베스트먼트 주식회사	14,657,846	558,149	3,016,804	1,662,734	1,327,176

주식회사 와이팜에스티씨	44,863	-	-	(163)	(125)

주식회사 텔레스퀘어	3,251,061	2,813,202	5,572,782	(66,547)	112,657

16. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부금액	지분율	취득가액	장부금액

(주)텔레스퀘어	대한민국	12월	-	-	-	-	-	-

(*) 전기 중 전환상환우선주 전환 및 보통주 추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 분류변경 되었습니다(주석15 참조).

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(주1)	전기

기초	-	-

취득	-	-

처분	-	-

지분법손익(*)	-	(124,495)

지분법자본변동	-	-

기말	-	-

(*) 지분법손익은 전분기 중 종속기업으로 분류변경 전까지 발생한 금액입니다.

17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,865,831	-	4,657,483	-

미지급금	365,343	-	206,402	-

미지급비용	192,288	-	221,704	-

합계	3,423,462	-	5,085,589	-

18. 리스부채(1) 당분기 및 전기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	신규	지급	리스변경/해지	이자비용	기말

리스부채	377,169	484,391	(341,785)	(7,626)	63,640	575,789

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	신규	지급	리스변경/해지	이자비용	기말

리스부채	649,001	103,160	(454,523)	-	79,531	377,169

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	63,640	63,560

단기리스와 관련된 비용	1,800	-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	3,510	7,842

합계	68,950	71,402

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	1개월 이하	1개월~3개월 이하	3개월~6개월 이하	6개월~1년 이하	1년~5년 이하	합계

리스부채 (주1)	37,003	72,163	108,244	209,617	214,878	641,905

(주1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	1개월 이하	1개월~3개월 이하	3개월~6개월 이하	6개월~1년 이하	1년~5년 이하	합계

리스부채 (주1)	38,278	45,080	46,621	88,631	229,038	447,648

(주1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다.

(4) 연장선택권일부 부동산 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연장선택권은 회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

19. 기타유동부채

(1)보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	70,900	56,507

선수금	95,992	2,688

선수수익	-	28,767

합계	166,892	87,962

20. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	371,865	203,924	175,663	201,506

임대보증금	-	272,000	-	272,000

합 계	371,865	475,924	175,663	473,506

21. 차입금 및 사채

(1) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2022-01-28	2025-01-28	0.00%	0.00%	5,700,000	6,700,000

제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2022-02-24	2025-02-24	0.00%	0.00%	3,000,000	3,600,000

합계	8,700,000	10,300,000

교환권조정	(299,557)	(1,067,646)

장부금액	8,400,443	9,232,354

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채	제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채

발행금액	10,000,000,000원	6,000,000,000원

당분기말 잔액	5,700,000,000원	3,000,000,000원

사채발행일	2022년 01월 28일	2022년 02월 24일

사채만기일	2025년 01월 28일	2025년 02월 24일

표면이자율 및 만기이자율	0.00%	0.00%

교환비율	100%	100%

교환가격	59,500원	60,000원

교환대상주식	발행회사가 보유하고 있는 ㈜두산테스나의 기명식 보통주식	발행회사가 보유하고 있는 ㈜두산테스나의 기명식 보통주식

교환시 발행할 주식수	95,799주	50,001주

교환청구기간	2022.02.04 ~ 2024.12.28	2022.03.03 ~ 2025.01.24

조기상환청구권(Put Option)	"본 사채"의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 07월 28일 및 이후 매3개월에 해당하는 날마다(이하 "조기상환 지급일") "본 사채" 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	"본 사채"의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 08월 24일 및 이후 매3개월에 해당하는 날마다(이하 "조기상환 지급일") "본 사채" 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*1) 당분기 중 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 10억원과 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 6억원을 조기 상환하였으며, 전기 중 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 33억원과 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 24억원을 조기상환 하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2022-10-21	2027-10-21	0.00%	0.00%	19,990,000	28,000,000

전환권조정	(7,564,675)	(12,513,548)

장부금액	12,425,325	15,486,452

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 종류	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행금액	19,990,000,000원

사채발행일	2022년 10월 21일

사채만기일	2027년 10월 21일

표면이자율 및 만기이자율	0.00%

전환비율	100%

전환가격	3,390원

전환 대상 주식	주식회사 와이팜 기명식 보통주

전환시 발행할 주식수	5,896,755주

전환청구기간	2023.10.21 ~ 2027.09.21

전환가액의 조정	1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등 한 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식병합 등의 경우 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 24개월이 되는 2024년 10월 21일 및 이후매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)	발행회사', '발행회사의 최대주주', '발행회사 또는 발행회사의 최대주주가 지정하는 자'(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일인 2022년 10월 21일부터 12개월이 되는 날(2023년 10월 21일)로부터, 본 사채 발행일로부터 24개월이 되는 날(2024년 10월 21일)까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

(5) 당사는 전환상환우선주, 교환사채 및 전환사채에 부여된 교환권(전환권)과 조기상환청구권, 매도청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하였습니다(주석22 참조).

(6) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 자산 및 부채로 분류된 각 금융자산 및 금융부채 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.1) 금융자산 및 금융부채의 장부금액

(단위:천원)

분류	구분	당분기말	전기말

금융부채	전환사채	12,425,325	15,486,452

전환권 및 조기상환청구권	12,749,778	18,034,216

금융자산	매도청구권	-	2,471,961

2) 금융자산 및 금융부채 관련 손익

(단위:천원)

구분	당분기	전기

법인세비용차감전계속사업손익	(10,941,901)	21,461,046

평가손익	(3,213,855)	(2,440,700)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(7,728,046)	23,901,746

22. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품자산 (주1)	매도청구권	-	2,471,961

파생상품부채 (주2)	교환권/조기상환청구권	409,975	2,607,059

전환권/조기상환청구권	12,749,778	18,034,216

소계	13,159,753	20,641,275

(주1) (*1) 전환사채 발행과 관련하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)을 파생상품자산으로 계상하였습니다. 당분기 중 매도청구권(Call Option)은 만기가 도래하여 소멸하였습니다.(주2) 교환사채 및 전환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권과 전환권 및 조기상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 계상하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	평가	상환/전환	당분기말

파생상품자산 (*1)

매도청구권	2,471,961	(2,471,961)	-	-

파생상품부채 (*2)

교환권/조기상환청구권	2,607,059	(1,996,718)	(200,366)	409,975

전환권/조기상환청구권	18,034,216	741,894	(6,026,332)	12,749,778

소계	20,641,275	(1,254,824)	(6,226,698)	13,159,753

(*1) 파생상품평가손실 2,471,961천원을 인식하였습니다.(*2) 파생상품평가이익 3,152,977천원 및 파생상품평가손실 1,898,152천원을 인식하였습니다.

(단위:천원) 구분 기초 평가 상환 전기말 파생상품자산 (*1) 매도청구권 1,962,166 509,795 - 2,471,961 파생상품부채 (*2) 교환권/조기상환청구권 2,879,940 753,782 (1,026,663) 2,607,059 전환권/조기상환청구권 15,083,722 2,950,494 - 18,034,216 소계 17,963,662 3,704,276 (1,026,663) 20,641,275 (*1) 파생상품이익 509,795천원을 인식하였습니다.(*2) 파생상품이익 1,092,208천원 및 파생상품손실 4,796,484천원을 인식하였습니다. 23. 종업원급여 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,767,375 1,500,904 사외적립자산의 공정가치 (659,957) (644,050) 순확정급여부채 1,107,418 856,854 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 1,500,904 1,179,150 당기근무원가 78,424 90,415 이자비용 50,881 64,103 재측정요소 137,166 167,236 기말 1,767,375 1,500,904 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 644,050 558,474 사외적립자산 기여금 - 72,537 이자수익 20,925 29,213 재측정요소 (5,018) (16,174) 기말 659,957 644,050 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 국공채 등으로 구성되어 있습니다. (5) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정기여제도 퇴직급여 합계 200,899 211,014 24. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 230,700 - 205,355 (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 205,355 166,581 설정 194,554 - 이자비용 1,877 38,774 사용 - - 환입 (171,086) - 기말 230,700 205,355 25. 정부보조금당사는 연구활동과제와 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 향후 상환의무가 없게 될 금액에 대하여 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 장기미지급금에 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 - - 정부보조금 수령 1,730,000 1,680,000 당기손익인식(비용보전) (941,817) (1,680,000) 기말 788,183 - 26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 27. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 맺은 차입관련 약정내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 금융기관 구분 한도액 사용액 우리은행 운전자금(*1) 8,000,000 - KDB산업은행 산업운영(*1) 2,000,000 - 합 계 10,000,000 - (*1) 상기 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 28. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 42,233,850주 39,439,356주 자본금 21,605,206,500 19,719,678,000원 (*) 당사는 2024년 5월 22일자 이사회 결의에 의거, 보통주 976,563주의 자기주식을전량 이익으로 소각하였습니다. 이로 인해 발행주식수에 주당 액면가액을 곱한 금액과 재무상태표상 자본금 금액간의 차이가 존재합니다. (2) 당분기 및 전기 중 보통주 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 19,719,678 18,670,678 주식매수선택권행사 522,360 1,049,000 전환사채의 전환 1,363,169 - 기말 21,605,207 19,719,678 29. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,390,306 60,850,881 기타자본잉여금 357,904 357,904 합계 41,748,210 61,208,785 (2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 61,208,785 58,463,479 지분법자본잉여금 - 357,904 주식매수선택권의 행사 1,189,134 2,387,402 전환사채의 전환 9,350,291 - 이익잉여금의 대체 (30,000,000) - 기말 41,748,210 61,208,785 30. 자본조정(1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (7,140,621) (14,281,250) 주식매수선택권 - 979,367 합 계 (7,140,621) (13,301,883) (2) 주식기준보상 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당사는 2018년 12월 19일에 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 부여일 2018년 12월 19일 부여대상 임직원 부여방법 신주발행 부여주식 총수 (주1) 3,342,720주 미행사주식수 - 행사가격 (주1) 1주당 705원 결의기관 주주총회 가득기간 부여일 이후 2년 행사가능기간 2020년 12월 19일 ~ 2025년 12월 19일 (주1) 부여주식 총수 3,342,720주가 모두 행사되었습니다. 한편, 행사가격은 2020년3월중 실시한 무상증자 효과를 고려한 후의 행사가격입니다. 한편, 전기 이전에 가득기간이 만료됨에 따라 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 금액은 없습니다. 31. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여제도의 재측정 요소 (172,728) (30,543) 법인세효과 36,100 6,383 지분법자본변동 (110,378) - 합계 (247,006) (24,160) 32. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 371,414 371,414 미처분이익잉여금 30,911,147 14,852,887 합 계 31,282,561 15,224,301 (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 15,224,302 (4,068,536) 당기순이익(손실) (6,801,112) 19,292,837 자본잉여금의 대체 30,000,000 - 자기주식의 소각 (7,140,629) - 기말 31,282,561 15,224,301 33. 매출액과 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 77,305,876 59,931,086 37,279,089 28,631,160 임대료수입 171,090 - 171,090 - 합계 77,476,966 59,931,086 37,450,179 28,631,160 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 지리적시장 국내 6,754,608 3,745,057 해외 70,722,358 33,705,122 합계 77,476,966 37,450,179 수익인식시기 한 시점에 인식 77,305,876 37,279,089 기간에 걸쳐 인식 171,090 171,090 합계 77,476,966 37,450,179 34. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,199,849 1,191,062 상여금 580,000 600,000 퇴직급여 180,141 162,799 복리후생비 244,090 197,546 여비교통비 165,748 143,149 감가상각비 313,006 282,343 경상연구개발비 3,620,588 2,976,057 운반비 38,740 41,079 지급수수료 437,162 237,203 수출제비용 53,970 31,212 기타 153,145 152,694 합계 6,986,439 6,015,144 35. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 (961,452) 1,573,010 원재료 및 소모품 사용 38,847,555 16,418,110 종업원급여 4,898,925 4,317,077 감가상각, 무형자산상각 1,051,814 1,360,429 지급수수료 484,371 289,055 외주가공비 21,553,108 9,874,456 기타 비용 1,043,204 814,167 합 계 (*) 66,917,525 34,646,304 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 36. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익1) 당분기 (단위:천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 장기금융상품 매입채무및기타채무 파생상품 이자수익 61,118 120,612 41,306 118,306 - - - 341,342 배당금수익 - - - - 196,002 - - 196,002 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - - - - 5,274 - - 5,274 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - - - - 123,584 - - 123,584 파생상품평가이익 - - - - - - 3,152,977 3,152,977 사채상환이익 - - - - - - 108,974 108,974 외환차익 309,757 986,933 - - - 190,666 - 1,487,356 외환환산이익 - - - - 24,369 - 24,369 합계 370,875 1,107,545 41,306 118,306 324,860 215,035 3,261,951 5,439,878 2) 전분기 (단위:천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 장기금융상품 매입채무및기타채무 파생상품자산 이자수익 4,193 - 45,050 483,084 - - - 532,327 배당금수익 - - - - 102,400 - - 102,400 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - - - - 10,803,168 - - 10,803,168 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - - - - 479,408 - - 479,408 파생상품평가이익 - - - - - - 2,425,168 2,425,168 사채상환이익 - - - - - - 329,022 329,022 외환차익 141,317 469,318 - - - 60,620 - 671,255 외환환산이익 20,784 94,675 - - - - - 115,459 합 계 166,294 563,993 45,050 483,084 11,384,976 60,620 2,754,190 15,458,207 (2) 금융비용1) 당분기 (단위:천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정부채 당기손익공정가치측정금융부채 합계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 단기차입금 교환사채 및전환사채 기타금융부채 이자비용 - - - - 7,024 2,316,656 65,516 - 2,389,196 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - - 21,323,821 - - - - - 21,323,821 파생상품평가손실 - - - - - - 4,370,114 4,370,114 외환차손 38,644 507,968 - 305,963 - - - - 852,575 외화환산손실 33,812 128,341 - 1,224 - - - - 163,377 합계 72,456 636,309 21,323,821 307,187 7,024 2,316,656 65,516 4,370,114 29,099,083 2) 전분기 (단위:천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정부채 당기손익공정가치측정금융부채 합계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 단기차입금 교환사채 및전환사채 기타금융부채 이자비용 - - - - 889,178 1,717,335 67,050 - 2,673,563 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - - 322,002 - - - - - 322,002 파생상품평가손실 - - - - - - 6,876,879 6,876,879 외환차손 4,871 211,803 - 98,048 - - - - 314,722 외화환산손실 - - - 15,693 - - - - 15,693 합 계 4,871 211,803 322,002 113,741 889,178 1,717,335 67,050 6,876,879 10,202,859 37. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 지원금수익 48,514 21,521 유형자산처분이익 - 749 관계기업처분이익 - 18,058 종속기업처분이익 - 70,567 잡이익 301,220 2,920 합계 349,734 113,815 (2) 기타비용 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 무형자산처분손실 14,960 - 잡손실 6,398 5,196 합계 21,358 5,196 38. 주당손익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익(손실) (6,801,112,444) 5,611,608,587 가중평균유통보통주식수 39,913,382 36,125,989 기본주당이익(손실) (170) 155 (2) 희석주당이익 (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 희석보통주분기순이익 (6,801,112,444) 6,905,018,870 희석가중평균유통보통주식수 39,913,382 46,555,708 희석주당이익 (170) 148 당분기말 현재 전환사채의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주로는 전환사채가 존재합니다. 39. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위:원) 과 목 제19기 3분기 제18기 3분기 분기순이익(손실) (6,801,112,444) 5,611,608,587 조정사항 19,547,414,106 (688,098,628) 법인세비용 (4,140,789,013) 3,299,710,844 퇴직급여 323,272,052 303,035,160 감가상각비 1,023,842,520 1,330,116,338 무형자산상각비 27,971,745 30,313,062 외화환산손실 163,376,831 15,692,906 이자비용 2,389,196,270 2,673,563,344 재고자산평가손실 - 80,397,413 관계기업평가이익 (2,355,457,576) (943,698,393) 관계기업평가손실 525,972,055 200,219,503 당기손익공정가치측정금융자산평가이익(유동) (2,914,046) (10,798,931,617) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실(유동) 21,315,877,900 320,921,400 당기손익공정가치측정금융자산평가이익(비유동) (2,360,096) (4,236,556) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실(비유동) 7,943,151 1,080,431 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (123,584,228) (479,407,349) 사채상환이익 (108,974,079) (329,021,801) 파생상품평가이익 (3,152,977,109) (2,425,168,228) 파생상품평가손실 4,370,113,557 6,876,879,128 외화환산이익 (24,368,693) (115,458,811) 이자수익 (341,342,055) (532,327,358) 배당금수입 (196,002,200) (102,400,000) 유형자산처분이익 - (749,000) 무형자산처분손실 14,960,000 - 관계기업처분이익 - (18,057,600) 종속기업처분이익 - (70,567,444) 잡손실 6,343,352 - 잡이익 (172,686,232) (4,000) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 1,175,404,037 (1,972,120,924) 매출채권및기타채권의 감소(증가) 2,164,205,817 (3,525,246,172) 재고자산의 감소(증가) (1,410,692,769) 7,334,884,032 기타유동자산의 감소(증가) 2,196,846,307 (2,470,878,016) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (1,853,885,008) (2,919,826,789) 기타유동부채의 증가(감소) 78,929,690 (221,307,430) 비유동기타채무의 증가 - (34,574,000) 확정기여형 퇴직급여 납부 - (135,172,549) 영업으로부터 창출된 현금 13,921,705,699 2,951,389,035 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 자본잉여금의 이익잉여금대체 30,000,000 - 자기주식의 소각 7,140,629 - 전환사채의 전환 10,727,417 - 주식매수선택권의 행사 979,367 1,966,686 사용권자산과 리스부채의 계상 343,994 137,169 종속기업지분의 변동 - 386,151 당기손익공정가치측정금융자산의 종속기업투자대체 - 1,355,412 유동성보증금의 장기보증금대체 - 188,584 합 계 49,191,407 4,034,002 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역 1) 당분기 (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 변동 비현금 변동 당분기말 유입 유출 이자비용 기타 단기차입금 - 3,250,000 (3,250,000) - - - 교환사채 (*1) 9,232,354 - (1,600,000) 676,698 91,391 8,400,443 전환사채 (*1) 15,486,452 - - 1,639,958 (4,701,085) 12,425,325 리스부채 377,170 - (278,145) 63,640 413,124 575,789 (*1)내재파생상품을 포함한 금액입니다.2) 전분기 (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 변동 비현금 변동 당분기말 이자비용 사용권자산인식 기타 단기차입금 2,500,000 1,770,000 - - - 4,270,000 교환사채 (*1) 12,988,914 (5,200,000) 933,520 - 719,320 9,441,754 전환사채(*1) 13,255,991 - 1,635,158 - - 14,891,149 리스부채 649,001 (276,127) 63,560 39,599 - 476,033 (*1)내재파생상품을 포함한 금액입니다. 40. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 종속기업 펜타스톤인베스트먼트(주) 펜타스톤인베스트먼트(주) (주)와이팜에스티씨 (주)와이팜에스티씨 (주)텔레스퀘어 (주)텔레스퀘어 (*1) 싸니코전자 (주) - (*2) 싸니코베트남 - (*3) 기타특수관계자 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자 조함 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자 조함 (*4) 코너스톤펜타스톤4호신기술조합 코너스톤펜타스톤4호신기술조합 티그리스 펜타스톤 투자조합 1호 티그리스 펜타스톤 투자조합 1호 펜타스톤-더레오 하이테크 신기술투자조합 1호 펜타스톤-더레오 하이테크 신기술투자조합 1호 코너스톤 펜타스톤 5호 신기술 조합 코너스톤 펜타스톤 5호 신기술 조합 코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합 코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합 펜타스톤 1호 신기술투자조합 펜타스톤 1호 신기술투자조합 펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합 펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호 코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합 코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호 펜타스톤 2호 신기술투자조합 펜타스톤 2호 신기술투자조합 코너스폰 펜타스톤 8호 신기술조합 코너스폰 펜타스톤 8호 신기술조합 리사이클링 1호 신기술투자조합 리사이클링 1호 신기술투자조합 펜타스톤-나인트리신기술투자조합 - 펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합 - 펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합 - 펜타비엠투자조합1호 - 칭타오싸니코전자 - (*5) 블루택비나컴퍼니 - HENAN SNC ELECTRONICS CO.,LTD - ㈜세이프티랩 - 주요주주 및 임직원 주요주주 및 임직원 (*1) 전기 중 전환상환우선주 전환 및 보통주 추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 분류가 변경되었습니다.(*2) 당기 중 보통주를 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.(*3) 당사의 종속회사인 싸니코전자(주)의 종속기업입니다. (*4) 당사의 종속회사인 펜타스톤인베스트먼트(주)의 관계기업입니다.(*5) 당사의 종속회사인 싸니코전자(주)의 관계기업입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 매입 기타 기타 임직원 - 120,612 - - - 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 매입 기타 기타 임직원 - 45,050 - - - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 기타 임직원 - 4,290,000 - - - (전기말) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 기타 임직원 - 2,897,000 - - - (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 당분기말 기타특수관계자 주요주주 및 임직원 주임종 장단기채권 2,897,000 1,433,000 (40,000) 4,290,000 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 전분기말 종속기업 (주)텔레스퀘어 전환상환우선주 (주1) 4,093,380 800,000 (4,893,380) - 단기대여금 - 400,000 - 400,000 기타특수관계자 주요주주 및 임직원 주임종 장단기채권 1,290,000 1,647,000 (40,000) 2,897,000 합계 5,383,380 2,847,000 (4,933,380) 3,297,000 (주1) 전분기 중 전환상환우선주의 보통주 전환 및 보통주 추가 취득으로 종속기업으로 분류가 변경되었습니다. (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 금융기관 구분 종류 한도 약정금액 비고 대표이사 우리은행 무역금융 차입관련 약정 8,000,000 9,600,000 한도금액의 120% 대표이사 KDB산업은행 무역금융 차입관련 약정 2,000,000 2,400,000 한도금액의 120% (7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 646,191 1,246,136 퇴직급여 147,124 117,369 합계 793,315 1,363,505 41. 보고기간후 사건 (1) 전환사채 제 3회차 발행 후 만기전 사채 취득(2024년 10월 21일)당분기말 이후 보고서일 현재까지 사채권자의 조기상환청구권행사로 전환사채 액면가액 5,400백만원을 취득하였습니다. 보고서일 현재 전환사채 3회차 액면가액 잔액은 19,990백만원입니다. (2) 교환사채 1회차 발행후 만기전 사채취득(2024년 10월 28일)당분기말 이후 보고서일 현재까지 교환사채 1회차 3,700백만원을 조기상환하였으며, 보고서일 현재 교환사채 1회차 액면가액 잔액은 5,700백만원입니다.(3) 타법인 주식 및 출자증권 양수 결정 (2024년 10월 16일) 당사는 사업다각화를 통한 신성장동력 확보 를 위해 2025년 01월 16일 (주)영진하이텍의 지분 100%를 양수할 예정입니다.