PS일렉트로닉스 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 19(당)기 반기 2024년 06월 30일 현재
제 18(전)기 반기 2023년 06월 30일 현재
주식회사 와이팜

1. 회사의 개요

주식회사 와이팜 (이하 "당사")은 2006년 12월 1일에 무선통신용 고효율 전력증폭기 제조 및 연구를 목적으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있습니다.

당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 20,795백만원이며, 2020년 7월 31일 한국거래소 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

대표이사	10,082,000	24.82%

자기주식	976,562	2.41%

기타	29,555,142	72.77%

합 계	40,613,704	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 당사는 동 개정을 조기적용하여 중 간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 당사는 동 개정으로 인해 중간 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 당 사는 동 개정으로 인해 중간 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .

3. 중요한 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 영업부문당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체의 기술을 바탕으로 무선통신용 고효율 증폭기의 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익 및 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.(1) 지역별 정보당사 수익의 지역별 구분은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

국내	4,698,638	2,833,210

베트남	24,539,564	12,419,708

브라질	6,007,670	2,462,667

인도	15,360,537	5,692,843

인도네시아	2,760,891	943,629

합계	53,367,300	24,352,057

(2) 주요 고객에 대한 정보당사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 1곳(해외종속회사 포함)으로 동사에 대한 당반기 매출액은 50,413,144천원(전반기: 22,809,382천원)입니다.

5. 재무위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 반기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

당사 수익의 대부분은 법인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 지분증권 등을 제외한 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금성자산	18,446,044	21,816,609

단기금융상품	100,000	100,000

매출채권및기타채권	11,608,029	11,680,596

기타유동금융자산	4,403,212	3,011,570

기타비유동금융자산	636,263	650,663

합계	35,193,548	37,259,438

② 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손상채권	장부금액	채권잔액	손상채권	장부금액

회수기일 미도래	11,608,029	-	11,608,029	11,680,596	-	11,680,596

당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 경험률에 근거하여 결정하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나,유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이하	3개월~1년	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	6,576,158	6,576,158	6,576,158	-	-

교환사채 (*1)	9,136,707	9,700,000	9,700,000	-	-

전환사채 (*1)	14,792,666	24,750,000	24,750,000	-	-

기타유동금융부채 (*2)	365,666	437,713	113,776	323,937	-

기타비유동금융부채 (*2)	567,937	620,021	-	-	620,021

합계	31,439,134	42,083,892	41,139,934	323,937	620,021

(*1) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른 시점으로 반영하였습니다.(*2) 계약상 현금흐름은 현재가치로 할인하지 않은 총 현금흐름입니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이하	3개월~1년	1년 이상

매입채무및기타채무	5,085,589	5,085,589	5,085,589	-	-

교환사채 (*1)	9,232,354	10,300,000	10,300,000	-	-

전환사채 (*1)	15,486,452	28,000,000	-	28,000,000	-

기타유동금융부채 (*2)	175,663	479,125	114,835	364,290	-

기타비유동금융부채 (*2)	473,506	543,049	-	-	543,049

합계	30,453,564	44,407,763	15,500,424	28,364,290	543,049

(*1) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른 시점으로 반영하였습니다.(*2) 계약상 현금흐름은 현재가치로 할인하지 않은 총 현금흐름입니다.

4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리는 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

외화자산

현금성자산	USD	7,817,767.20	1,389.20	10,860,442	USD	8,749,822.60	1,289.40	11,282,021

CNY	0.13	190.43	-	CNY	0.13	180.84	-

외상매출금	USD	7,141,957.50	1,389.20	9,921,607	USD	8,418,246.50	1,289.40	10,854,487

외화부채

외상매입금	USD	3,945,286.01	1,389.20	5,480,791	USD	2,751,996.96	1,289.40	3,548,425

미지급금	USD	40,500.00	1,389.20	56,263	USD	40,500.00	1,289.40	52,221

보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,524,500	(1,524,500)	1,853,586	(1,853,586)

② 이자율위험보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	100,000	100,000

③ 가격위험

보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

자산:

파생상품자산	2,555,017	2,471,961

유동당기손익공정가치측정 금융자산	34,851,605	42,443,093

비유동당기손익공정가치측정 금융자산	3,104,931	2,512,499

소계	40,511,553	47,427,553

부채:

파생상품부채	16,241,514	20,641,275

다른 변수가 일정하고 당기손익공정가치측정 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

파생상품자산	255,502	(255,502)	247,196	(247,196)

유동당기손익공정가치측정 금융자산	3,485,161	(3,485,161)	4,244,309	(4,244,309)

비유동당기손익공정가치측정 금융자산	310,493	(310,493)	251,250	(251,250)

파생상품부채	(1,624,151)	1,624,151	(2,064,128)	2,064,128

합계	2,427,005	(2,427,005)	2,678,627	(2,678,627)

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계(A)	51,055,002	56,433,823

자본총계(B)	86,612,981	82,826,722

부채비율(A/B)	58.95%	68.13%

6. 금융상품의 공정가치 및 범주별 금융상품

(1) 공정가치보고기간종료일 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채	상각후원가금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

유동당기손익공정가치금융자산	-	34,851,605	-	34,851,605

파생상품자산	-	2,555,017	-	2,555,017

비유동당기손익공정가치금융자산	-	3,104,931	-	3,104,931

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	18,450,518	-	-	18,450,518

단기금융상품	100,000	-	-	100,000

매출채권및기타채권	11,608,029	-	-	11,608,029

기타유동금융자산	4,403,212	-	-	4,403,212

기타비유동금융자산	636,263	-	-	636,263

금융자산 합계	35,198,022	40,511,553	-	75,709,575

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	16,241,514	-	16,241,514

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	6,576,158	6,576,158

교환사채	-	-	9,136,707	9,136,707

전환사채	-	-	14,792,666	14,792,666

기타유동금융부채	-	-	365,666	365,666

기타비유동금융부채	-	-	567,937	567,937

금융부채 합계	-	16,241,514	31,439,134	47,680,648

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채	상각후원가금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

유동당기손익공정가치금융자산	-	42,443,093	-	42,443,093

파생상품자산	-	2,471,961	-	2,471,961

비유동당기손익공정가치금융자산	-	2,512,499	-	2,512,499

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	21,816,609	-	-	21,816,609

단기금융상품	100,000	-	-	100,000

매출채권및기타채권	11,680,596	-	-	11,680,596

기타유동금융자산	3,011,570	-	-	3,011,570

기타비유동금융자산	650,663	-	-	650,663

금융자산 합계	37,259,438	47,427,553	-	84,686,991

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	20,641,275	-	20,641,275

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	5,085,589	5,085,589

교환사채	-	-	9,232,354	9,232,354

전환사채	-	-	15,486,452	15,486,452

기타유동금융부채	-	-	175,663	175,663

기타비유동금융부채	-	-	473,506	473,506

금융부채 합계	-	20,641,275	30,453,564	51,094,839

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동당기손익공정가치금융자산

상장주식	33,343,633	-	-	33,343,633

기타금융상품	-	-	1,507,972	1,507,972

파생상품자산	-	-	2,555,017	2,555,017

소계	33,343,633	-	4,062,989	37,406,622

비유동당기손익공정가치금융자산

비상장주식	-	-	3,000,000	3,000,000

변액보험 등	-	104,931	-	104,931

소계	-	104,931	3,000,000	3,104,931

자산합계	33,343,633	104,931	7,062,989	40,511,553

유동부채

파생상품부채	-	-	16,241,514	16,241,514

부채합계	-	-	16,241,514	16,241,514

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동당기손익공정가치금융자산

상장주식	42,443,093	-	-	42,443,093

파생상품자산	-	-	2,471,961	2,471,961

소계	42,443,093	-	2,471,961	44,915,054

비유동당기손익공정가치금융자산

비상장주식	-	-	2,400,000	2,400,000

변액보험 등	-	112,499	-	112,499

소계	-	112,499	2,400,000	2,512,499

자산합계	42,443,093	112,499	4,871,961	47,427,553

유동부채

파생상품부채	-	-	20,641,275	20,641,275

부채합계	-	-	20,641,275	20,641,275

(3) 공정가치 수준2 및 수준3으로 분류된 금융상품의 내역당반기 및 전기 중 공정가치 수준2 및 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동-FVPL	비유동-FVPL	파생상품자산	파생상품부채	유동-FVPL	비유동-FVPL	파생상품자산	파생상품부채

기초	-	2,512,499	2,471,961	20,641,275	-	1,688,704	1,962,166	17,963,662

매입/발행	20,232,442	613,668	-	-	12,779,312	2,013,914	-	-

처분	(18,732,290)	(16,695)	-	(154,570)	(12,779,312)	(1,066,082)	-	(1,026,663)

평가 (*1)	7,820	(4,541)	83,056	(1,254,824)	-	(124,037)	509,795	3,704,276

보통주전환	-	-	-	(2,990,367)	-	-	-	-

기말	1,507,972	3,104,931	2,555,017	16,241,514	-	2,512,499	2,471,961	20,641,275

(*1) 전기중 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에해당하여 인식한 관계기업평가손실이 포함되어 있습니다(주석16 참조).

(4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

유동금융자산

파생상품자산	2,555,017	3	이항모형 등	기초자산의 변동성	2.88%

할인율	3.41%~14.23%

기타금융상품	1,507,972	3	시장접근법	이자율 등	-

소계	4,062,989

비유동당기손익공정가치측정 금융자산

지분증권(*1)	3,000,000	3	-	기초자산의 변동성	-

할인율	-

영구성장률	-

저축성보험 등	104,931	2	시장접근법	이자율 등	-

소계	3,104,931

합계	7,167,920

금융부채

파생상품부채(교환권/조기상환권/전환권)	16,241,514	3	이항모형 등	기초자산의 변동성	2.88~3.04%

할인율	3.41%~14.23%

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 취득 이후 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없는 바, 취득가액으로 평가하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

유동금융자산

파생상품자산	2,471,961	3	이항모형 등	기초자산의 변동성	3.77%

할인율	3.53%~15.16%

비유동당기손익공정가치측정 금융자산

지분증권(*1)	2,400,000	3	-	기초자산의 변동성	-

할인율	-

영구성장률	-

저축성보험 등	112,499	2	시장접근법	이자율 등	-

소계	2,512,499

합계	4,984,460

금융부채

파생상품부채(교환권/조기상환권/전환권)	20,641,275	3	이항모형 등	기초자산의 변동성	3.21~3.77%

할인율	3.53%~15.16%

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 취득 이후 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없는 바, 취득가액으로 평가하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주	내역	당반기말	전기말

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	18,450,518	21,816,609

단기금융상품	100,000	100,000

매출채권및기타채권	11,608,029	11,680,596

기타유동금융자산	4,403,212	3,011,570

기타비유동금융자산	636,263	650,663

소계	35,198,022	37,259,438

공정가치측정금융자산	파생상품자산	2,555,017	2,471,961

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	34,851,605	42,443,093

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	3,104,931	2,512,499

소계	40,511,553	47,427,553

합계	75,709,575	84,686,991

2) 금융부채

(단위: 천원)

금융부채범주	내역	당반기말	전기말

상각후원가금융부채	매입채무및기타채무	6,576,158	5,085,589

교환사채	9,136,707	9,232,354

전환사채	14,792,666	15,486,452

기타유동금융부채	365,666	175,663

기타비유동금융부채	567,937	473,507

소계	31,439,134	30,453,565

공정가치측정금융부채	파생상품부채	16,241,514	20,641,275

합계	47,680,648	51,094,840

7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금	4,474	-

보통예금	18,446,044	21,816,609

합계	18,450,518	21,816,609

한편, 보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산은 없습니다.

8. 당기손익공정가치측정 금융자산

(1) 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목명	당반기말	전기말

지분율	취득가액	평가손익	장부가액	지분율	취득가액	평가손익	장부가액

유동	상장지분증권	두산테스나 (*1)	4.12%	16,693,760	9,521,240	26,215,000	3.75%	13,845,977	23,658,023	37,504,000

하나마이크론	0.12%	1,575,875	(345,875)	1,230,000	-	-	-	-

코리아써키트	0.24%	1,497,384	(630,376)	867,008	0.24%	1,497,384	(347,319)	1,150,065

와이솔	0.82%	1,549,600	308,526	1,858,126	0.82%	1,549,600	248,362	1,797,962

에스에프에이	0.14%	1,807,186	(459,686)	1,347,500	0.14%	1,807,186	(287,186)	1,520,000

해성디에스	0.24%	2,024,332	(198,333)	1,825,999	0.05%	369,006	102,060	471,066

기타	MMF	-	151	(12)	139	-	-	-	-

DLB	-	1,500,000	7,833	1,507,833	-	-	-	-

소계	26,648,288	8,203,317	34,851,605	19,069,153	23,373,940	42,443,093

비유동	채무증권	변액보험 등	-	109,472	(4,541)	104,931	-	112,040	459	112,499

지분증권	에이스톤벤처스	12.60%	3,000,000	-	3,000,000	12.60%	2,400,000	-	2,400,000

소계	3,109,472	(4,541)	3,104,931	2,512,040	459	2,512,499

합계	29,757,760	8,198,776	37,956,536	21,581,193	23,374,399	44,955,592

(*1) 회사가 발행한 교환사채의 교환대상 주식입니다(주석21 참조).

(2) 당반기 및 전기 중 당기손익공정가치측정 금융자산(파생상품자산 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	44,955,593	19,979,088

취득	20,893,452	18,519,017

대체	-	(1,012,924)

처분	(12,717,345)	(12,832,469)

FVPL평가이익(유동)	67,997	20,714,103

FVPL평가손실(유동)	(15,238,607)	(287,186)

FVPL평가이익(비유동)	2,360	8,461

FVPL평가손실(비유동)	(6,901)	(8,002)

관계기업평가손실 (*1)	-	(124,495)

기타	(13)	-

기말	37,956,536	44,955,593

(*1) 전기 중 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대하여 인식한 지분법손익입니다 (주석16 참조).

9. 매출채권및기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	9,929,747	10,886,603

미수금	1,678,282	793,993

합계	11,608,029	11,680,596

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	24,701,325	(288,547)	24,412,778	20,554,424	(288,547)	20,265,877

재공품	1,258,669	-	1,258,669	1,579,827	-	1,579,827

제품	11,039,955	(358,432)	10,681,523	6,858,442	(358,432)	6,500,010

합계	36,999,949	(646,979)	36,352,970	28,992,693	(646,979)	28,345,714

(*) 당반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 -천원(전기: 187,122천원)입니다.

11. 기타금융자산 및 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동

단기대여금	4,300,000	2,897,000

미수수익	103,212	114,570

소계	4,403,212	3,011,570

비유동

임차보증금	627,518	641,918

기타보증금	8,745	8,745

소계	636,263	650,663

합계	5,039,475	3,662,233

(2) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동

선급금	1,326,327	3,578,558

선급비용	34,017	16,500

소계	1,360,344	3,595,058

12. 유형자산(1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

기계장치	816,989	-	-	(190,524)	-	626,465

비품	45,350	13,307	-	(17,060)	-	41,597

공구와기구	253,139	3,943	-	(95,707)	-	161,375

임차자산개량권	362,432	-	-	(55,396)	-	307,036

사용권자산	379,194	674,943	(11,665)	(241,083)	-	801,389

합계	1,857,104	692,193	(11,665)	(599,770)	-	1,937,862

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

기계장치	1,558,325	-	-	(741,336)	-	816,989

비품	62,945	16,125	-	(33,724)	4	45,350

공구와기구	522,531	24,208	(1)	(293,599)	-	253,139

임차자산개량권	453,679	19,050	-	(110,297)	-	362,432

사용권자산	697,534	137,169	-	(455,509)	-	379,194

합계	3,295,014	196,552	(1)	(1,634,465)	4	1,857,104

(2) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	132,247	131,103

경상연구개발비	216,813	232,919

제조원가	250,710	466,044

합계	599,770	830,066

13. 투자부동산

(1) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각	기말

토지	1,097,323	-	-	1,097,323

건물	2,388,793	-	(54,505)	2,334,287

합계	3,486,116	-	(54,505)	3,431,610

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각	기말

토지	1,097,323	-	-	1,097,323

건물	2,497,805	-	(109,012)	2,388,793

합계	3,595,128	-	(109,012)	3,486,116

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 해당 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	114,060	114,060

임대수익이 발생한 투자부동산 직접 관련 영업비용	65,364	64,757

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

투자부동산	6,768,665	6,453,666

14. 무형자산

(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	처분	기말

특허권	7,233	1,491	(1,541)	-	7,183

소프트웨어	99,029	-	(17,282)	-	81,747

회원권	694,960	-	-	(694,960)	-

합계	801,222	1,491	(18,823)	(694,960)	88,930

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	처분	기말

특허권	10,371	-	(3,138)	-	7,233

소프트웨어	97,743	37,580	(36,294)	-	99,029

회원권	724,960	-	-	(30,000)	694,960

합계	833,074	37,580	(39,432)	(30,000)	801,222

(2) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

경상연구개발비	13,524	18,612

제조원가	1,541	1,653

판매비와관리비	3,758	-

합계	18,823	20,265

15. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	법인설립일	결산월

당반기말	전기말

펜타스톤인베스트먼트(주)	100%	100%	대한민국	2021년 1월	12월

(주)와이팜에스티씨	100%	100%	대한민국	2021년 11월	12월

(주)텔레스퀘어	55.17%	55.17%	대한민국	2011년 10월	12월

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 취득가액 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

펜타스톤인베스트먼트(주)	11,000,000	16,525,655	11,000,000	14,099,698

(주)와이팜에스티씨	4,050,000	44,845	4,050,000	44,863

(주)텔레스퀘어	1,670,709	2,163,110	1,670,709	2,222,992

합계	16,720,709	18,733,610	16,720,709	16,367,553

(3) 당반기 및 전기 중 종속기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	처분	기말

펜타스톤인베스트먼트(주)	14,099,698	-	2,425,957	-	16,525,655

(주)와이팜에스티씨	44,863	-	(18)	-	44,845

(주)텔레스퀘어	2,222,992	-	(59,882)	-	2,163,110

합계	16,367,553	-	2,366,057	-	18,733,610

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	대체	취득	지분법손익	자본잉여금	처분	기말

심천시만붕마이크로전자유한회사(*1)	43,551	-	-	-	-	(43,551)	-

펜타스톤인베스트먼트(주)	12,772,522	-	-	1,327,176	-	-	14,099,698

(주)와이팜에스티씨	44,988	-	-	(125)	-	-	44,863

(주)텔레스퀘어(*2)	-	1,505,645	165,064	194,379	357,904	-	2,222,992

합계	12,861,061	1,505,645	165,064	1,521,430	357,904	(43,551)	16,367,553

(*1) 전기 중 청산하였습니다.(*2) 전기 중 전환상환우선주 전환 및 보통주 추가 취득으로 종속기업으로 분류가변경되었습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 투자차액 및 내부거래 미실현 손익은 없습니다.

(5) 종속기업의 요약 재무정보(당반기말)

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	영업손익	반기순손익

펜타스톤인베스트먼트 주식회사(*1)	18,595,738	2,070,083	5,264,979	3,057,598	2,425,958

주식회사 와이팜에스티씨(*1)	44,845	-	-	(42)	(18)

주식회사 텔레스퀘어(*1)	3,841,544	3,512,226	25,389	(450,784)	(108,541)

(*1) 종속기업의 감사ㆍ검토를 받은 재무제표를 회사 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다. 회사는 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 이러한 신뢰성 검증결과 유의적인 이상항목은 발견되지 않았습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	자산	부채	매출	영업손익	당기순손익

펜타스톤인베스트먼트 주식회사	14,657,846	558,149	3,016,804	1,662,734	1,327,176

주식회사 와이팜에스티씨	44,863	-	-	(163)	(125)

주식회사 텔레스퀘어	3,251,061	2,813,202	5,572,782	(66,547)	112,657

16. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율	취득가액	장부금액	지분율	취득가액	장부금액

(주)텔레스퀘어	대한민국	12월	-	-	-	-	-	-

(*1) 전기 중 전환상환우선주 전환 및 보통주 추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 분류변경 되었습니다(주석15 참조).

(2) 당반기 및 전기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	-	-

취득	-	-

처분	-	-

지분법손익 (*1)	-	(124,495)

지분법자본변동	-	-

기말	-	-

(*1) 지분법손익은 전기 중 종속기업으로 분류변경 전까지 발생한 금액이며, 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 해당하여 인식한 관계기업평가손익입니다.

17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,053,007	-	4,657,483	-

미지급금	322,752	-	206,402	-

미지급비용	200,399	-	221,704	-

합계	6,576,158	-	5,085,589	-

18. 리스부채(1) 당반기 및 전기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구분	기초	신규	지급	리스변경/해지	이자비용	기말

리스부채	377,169	480,595	(228,008)	(13,267)	45,113	661,602

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	신규	지급	리스변경/해지	이자비용	기말

리스부채	649,001	103,160	(454,523)	-	79,531	377,169

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

리스부채에 대한 이자비용	45,113	44,511

단기리스와 관련된 비용	1,800	-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	2,340	5,742

합계	49,253	50,253

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

구분	1개월 이하	1개월~3개월 이하	3개월~6개월 이하	6개월~1년 이하	1년~5년 이하	합계

리스부채 (주1)	37,925	75,851	109,166	214,771	317,968	755,681

(주1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	1개월 이하	1개월~3개월 이하	3개월~6개월 이하	6개월~1년 이하	1년~5년 이하	합계

리스부채 (주1)	38,278	45,080	46,621	88,631	229,038	447,648

(주1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다.

(4) 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

19. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	70,725	56,507

선수금	151,974	2,688

선수수익	-	28,767

합계	222,699	87,962

20. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	365,666	295,937	175,663	201,506

임대보증금	-	272,000	-	272,000

합계	365,666	567,937	175,663	473,506

21. 사채

(1) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당반기말	전기말

제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2022-01-28	2025-01-28	0.00%	0.00%	6,700,000	6,700,000

제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2022-02-24	2025-02-24	0.00%	0.00%	3,000,000	3,600,000

합계	9,700,000	10,300,000

교환권조정	(563,293)	(1,067,646)

장부금액	9,136,707	9,232,354

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채	제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채

발행금액	10,000,000,000원	6,000,000,000원

당반기말 잔액	6,700,000,000원	3,000,000,000원

사채발행일	2022년 01월 28일	2022년 02월 24일

사채만기일	2025년 01월 28일	2025년 02월 24일

표면이자율 및 만기이자율	0.00%	0.00%

교환비율	100%	100%

교환가격	59,500원	60,000원

교환대상주식	발행회사가 보유하고 있는 ㈜두산테스나의 기명식 보통주식	발행회사가 보유하고 있는 ㈜두산테스나의 기명식 보통주식

교환시 발행할 주식수	112,605주	50,001주

교환청구기간	2022.02.04 ~ 2024.12.28	2022.03.03 ~ 2025.01.24

조기상환청구권(Put Option)	"본 사채"의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 07월 28일 및 이후 매3개월에 해당하는 날마다(이하 "조기상환 지급일") "본 사채" 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	"본 사채"의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 08월 24일 및 이후 매3개월에 해당하는 날마다(이하 "조기상환 지급일") "본 사채" 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*1) 당기 중 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 6억원을 조기 상환하였으며, 전기 중 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 33억원과 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 24억원을 조기상환 하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당반기말	전기말

제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2022-10-21	2027-10-21	0.00%	0.00%	24,750,000	28,000,000

전환권조정	(9,957,334)	(12,513,548)

장부금액	14,792,666	15,486,452

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 종류	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행금액	24,750,000,000원

사채발행일	2022년 10월 21일

사채만기일	2027년 10월 21일

표면이자율 및 만기이자율	0.00%

전환비율	100%

전환가격	2,938원

전환 대상 주식	주식회사 와이팜 기명식 보통주

전환시 발행할 주식수	8,424,098주

전환청구기간	2023.10.21 ~ 2027.09.21

전환가액의 조정	1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등 한 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식병합 등의 경우 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 24개월이 되는 2024년 10월 21일 및 이후매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)	발행회사', '발행회사의 최대주주', '발행회사 또는 발행회사의 최대주주가 지정하는 자'(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일인 2022년 10월 21일부터 12개월이 되는 날(2023년 10월 21일)로부터, 본 사채 발행일로부터 24개월이 되는 날(2024년 10월 21일)까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

(5) 당사는 전환상환우선주, 교환사채 및 전환사채에 부여된 교환권(전환권)과 조기상환청구권, 매도청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하였습니다(주석22 참조).(6) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 자산 및 부채로 분류된 각 금융자산 및 금융부채 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.1) 금융자산 및 금융부채의 장부금액

(단위:천원)

분류	구분	당반기말	전기말

금융부채	전환사채	14,792,666	15,486,452

전환권 및 조기상환청구권	15,785,742	18,034,216

금융자산	매도청구권	2,555,017	2,471,961

2) 금융자산 및 금융부채 관련 손익

(단위:천원)

구분	당반기	전기

법인세비용차감전계속사업손익	(3,960,743)	21,461,046

평가손익	(658,838)	(2,440,700)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(3,301,905)	23,901,746

22. 파생상품

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

파생상품자산 (*1)	매도청구권	2,555,017	2,471,961

파생상품부채 (*2)	교환권/조기상환청구권	455,772	2,607,059

전환권/조기상환청구권	15,785,742	18,034,216

소계	16,241,514	20,641,275

(*1) 전환사채 발행과 관련하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)을 파생상품자산으로 계상하였습니다.(*2) 교환사채 및 전환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권과 전환권 및 조기상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 계상하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구분	기초	평가	상환/전환	당반기말

파생상품자산 (*1)

매도청구권	2,471,961	83,056	-	2,555,017

파생상품부채 (*2)

교환권/조기상환청구권	2,607,059	(1,996,718)	(154,569)	455,772

전환권/조기상환청구권	18,034,216	741,894	(2,990,368)	15,785,742

소계	20,641,275	(1,254,824)	(3,144,937)	16,241,514

(*1) 파생상품평가이익 83,056천원을 인식하였습니다.(*2) 파생상품평가이익 3,152,977천원 및 파생상품평가손실 1,898,153천원을 인식하였습니다.

(단위:천원) 구분 기초 평가 상환 전기말 파생상품자산 (*1) 매도청구권 1,962,166 509,795 - 2,471,961 파생상품부채 (*2) 교환권/조기상환청구권 2,879,940 753,782 (1,026,663) 2,607,059 전환권/조기상환청구권 15,083,722 2,950,494 - 18,034,216 소계 17,963,662 3,704,276 (1,026,663) 20,641,275 (*1) 파생상품이익 509,795천원을 인식하였습니다.(*2) 파생상품이익 1,092,208천원 및 파생상품손실 4,796,484천원을 인식하였습니다. 23. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,721,133 1,500,904 사외적립자산의 공정가치 (653,025) (644,050) 순확정급여부채 1,068,108 856,854 (2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초 1,500,904 1,179,150 당기근무원가 50,450 90,415 이자비용 32,613 64,103 재측정요소 137,166 167,236 기말 1,721,133 1,500,904 (3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초 644,050 558,474 사외적립자산 기여금 - 72,537 이자수익 13,994 29,213 재측정요소 (5,019) (16,174) 기말 653,025 644,050 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 국공채 등으로 구성되어 있습니다. (5) 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 145,154천원(전반기 140,774천원) 입니다. 24. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 232,172 - 205,355 (2) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 205,355 166,581 설정 194,350 34,009 이자비용 3,553 4,765 환입 (171,086) - 기말 232,172 205,355 25. 정부보조금당사는 연구활동과제와 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 향후 상환의무가 없게 될 금액에 대하여 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 장기미지급금에 계상하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초 - - 정부보조금 수령 1,730,000 1,680,000 당기손익인식(비용보전) (272,608) (1,680,000) 기말 1,457,392 - 26. 법인세비용 당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세: 당기법인세 - 266 이연법인세: 일시적차이의 변동 (2,337,437) 2,562,865 자본에 직접 반영된 법인세부담액 29,717 24,509 법인세비용(수익) (2,307,720) 2,587,640 27. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 한도액 사용액 우리은행 운전자금 (*1) 8,000,000 - KDB산업은행 산업운영 (*1) 2,000,000 - 합계 10,000,000 - (*1) 상기 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 28. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 40,613,704주 39,439,356주 자본금 20,795,133,500원 19,719,678,000원 (*) 당사는 2024년 5월 22일자 이사회 결의에 의거, 보통주 976,563주의 자기주식을전량 이익으로 소각하였습니다. 이로 인해 발행주식수에 주당 액면가액을 곱한 금액과 재무상태표상 자본금 금액간의 차이가 존재합니다. (2) 당반기 및 전기 중 보통주 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 19,719,678 18,670,678 주식매수선택권행사 522,360 1,049,000 전환사채의 전환 553,096 - 기말 20,795,134 19,719,678 29. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 36,306,543 60,850,881 기타자본잉여금 357,904 357,904 합계 36,664,447 61,208,785 (2) 당반기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초 61,208,785 58,463,479 지분법자본잉여금 - 357,904 주식매수선택권의 행사 1,189,134 2,387,402 전환사채의 전환 4,266,528 - 이익잉여금의 대체 (30,000,000) - 기말 36,664,447 61,208,785 30. 자본조정(1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (7,140,621) (14,281,250) 주식매수선택권 - 979,367 합계 (7,140,621) (13,301,883) (2) 주식기준보상당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당사는 2018년 12월 19일에 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 부여일 2018년 12월 19일 부여대상 임직원 부여방법 신주발행 부여주식 총수 (주1) 3,342,720주 당반기말 미행사주식수 - 행사가격 (주1) 1주당 705원 결의기관 주주총회 가득기간 부여일 이후 2년 행사가능기간 2020년 12월 19일 ~ 2025년 12월 19일 (주1) 부여주식 총수 3,342,720주가 모두 행사되었습니다. 한편, 행사가격은 2020년3월중 실시한 무상증자 효과를 고려한 후의 행사가격입니다. 한편, 전기 이전에 가득기간이 만료됨에 따라 당반기 및 전기 중 비용으로 인식한 금액은 없습니다. 31. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여제도의 재측정 요소 (172,729) (30,543) 법인세효과 36,101 6,383 합계 (136,628) (24,160) 32. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금 371,414 371,414 미처분이익잉여금 36,059,236 14,852,887 합계 36,430,650 15,224,301 (2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초 15,224,301 (4,068,536) 당기순이익 (1,653,023) 19,292,837 자본잉여금의 대체 30,000,000 - 자기주식의 소각 (7,140,628) - 기말 36,430,650 15,224,301 33. 매출액과 매출원가 (1) 당반기 및 전반기 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 53,253,240 41,297,623 24,237,997 18,541,309 임대료수입 114,060 - 114,060 - 합계 53,367,300 41,297,623 24,352,057 18,541,309 (2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 지리적시장 국내 4,698,638 2,833,210 해외 48,668,662 21,518,847 합계 53,367,300 24,352,057 수익인식시기 한 시점에 인식 53,253,240 24,237,997 기간에 걸쳐 인식 114,060 114,060 합계 53,367,300 24,352,057 34. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 1,313,556 1,293,147 퇴직급여 116,966 105,291 복리후생비 159,614 127,306 여비교통비 111,712 64,411 감가상각비 190,511 185,609 경상연구개발비 2,609,822 2,031,911 운반비 24,657 28,694 지급수수료 284,484 178,717 수출제비용 38,066 18,501 기타 104,538 101,694 합계 4,953,926 4,135,281 35. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제품 및 재공품의 변동 (3,860,356) (1,340,548) 원재료의 사용 29,133,967 12,226,967 종업원급여 3,559,908 3,018,217 감가상각, 무형자산상각 673,099 904,836 지급수수료 316,852 214,785 외주가공비 15,691,100 7,154,916 기타 비용 736,979 497,417 합계 (*) 46,251,549 22,676,590 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 36. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익(당반기) (단위:천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 장기금융상품 매입채무및기타채무 파생상품 이자수익 56,206 85,496 - 117,853 - - - 259,555 배당금수익 - - - - 182,502 - - 182,502 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - - - - 70,357 - - 70,357 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - - - - 104,269 - - 104,269 파생상품평가이익 - - - - - - 3,236,033 3,236,033 사채상환이익 - - - - - - 112,188 112,188 외환차익 305,325 942,945 - - - 52,354 - 1,300,624 외환환산이익 78,913 78,586 - - - - - 157,499 합계 440,444 1,107,027 - 117,853 357,128 52,354 3,348,221 5,423,027 (전반기) (단위:천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 장기금융상품 매입채무및기타채무 파생상품 이자수익 596 - 30,012 330,003 - - - 360,611 배당금수익 - - - - 102,400 - - 102,400 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - - - - 9,420,273 - - 9,420,273 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - - - - 474,664 - - 474,664 파생상품평가이익 - - - - 1,307,488 - 1,117,680 2,425,168 외환차익 3,960 323,417 - - - 42,840 - 370,217 외환환산이익 19,764 40,170 - - - - - 59,934 합계 24,320 363,587 30,012 330,003 11,304,825 42,840 1,117,680 13,213,267 (2) 금융비용(당반기) (단위:천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정부채 당기손익공정가치측정금융부채 합계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 단기차입금 교환사채 및전환사채 기타금융부채 이자비용 - - - - 776 1,603,615 48,667 - 1,653,058 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - - 15,245,508 - - - - - 15,245,508 파생상품평가손실 - - - - - - - 1,898,152 1,898,152 외환차손 195 19,237 - 274,384 - - - - 293,816 외화환산손실 13 - - 46,721 - - - - 46,734 합계 208 19,237 15,245,508 321,105 776 1,603,615 48,667 1,898,152 19,137,268 (전반기) (단위:천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정부채 당기손익공정가치측정금융부채 합계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 단기차입금 교환사채 및전환사채 기타금융부채 이자비용 - - - - 6,621 1,716,126 46,732 - 1,769,479 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - - 131 - - - - - 131 파생상품평가손실 - - - - - - 6,876,879 6,876,879 외환차손 243 154,316 - 59,903 - - - - 214,462 외화환산손실 - - - 15,565 - - - - 15,565 합계 243 154,316 131 75,468 6,621 1,716,126 46,732 6,876,879 8,876,516 37. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위:천원) 구분 당반기 전반기 지원금수익 48,514 - 유형자산처분이익 - 749 관계기업처분이익 - 18,058 종속기업처분이익 - 70,567 잡이익 243,468 85 합계 291,982 89,459 (2) 기타비용 (단위:천원) 구분 당반기 전반기 무형자산처분손실 14,960 - 잡손실 5,333 4,813 합계 20,293 4,813 38. 주당손익 (1) 기본주당이익당반기 및 전반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당반기 전반기 보통주반기순이익(손실) (1,653,022,992) 4,239,829,173 가중평균유통보통주식수 39,505,715 35,863,469 기본주당이익(손실) (42) 118 (2) 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.(당반기) 구분 일자 보통주식수 적수 유통보통주식수 기초 2024-01-01 39,439,356 182 39,439,356 자기주식-기초 2024-01-01 (1,953,125) 182 (1,953,125) 주식매수선택권행사 2024-01-04 1,044,720 179 1,027,499 전환사채의 전환 2024-02-15 357,384 137 269,020 전환사채의 전환 2024-02-19 510,550 133 373,094 전환사채의 전환 2024-02-20 238,257 132 172,802 자기주식의 소각 2024-05-29 976,562 33 177,069 합계 40,613,704 39,505,715 (전반기) 구분 일자 보통주식수 적수 유통보통주식수 기초 2023-01-01 37,341,356 181 37,341,356 자기주식 2023-01-01 (1,953,125) 181 (1,953,125) 주식매수선택권행사 2023-04-10 1,049,000 82 475,238 합계 36,437,231 35,863,469 (3) 희석주당이익 1) 희석주당이익 (단위:원,주) 구분 당반기 전반기 희석보통주반기순이익 (1,653,022,992) 5,080,455,900 희석가중평균유통보통주식수 39,505,715 47,127,614 희석주당이익 (42) 108 2) 희석보통주반기순이익 (단위:원) 구분 당반기 전반기 보통주반기순이익 (1,653,022,992) 4,239,829,173 가산: 전환사채 이자비용(세후) - 840,626,727 희석보통주반기순이익 (1,653,022,992) 5,080,455,900 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당반기 전반기 가중평균유통보통주식수 39,505,715 35,863,469 희석성잠재적보통주: 주식매수선택권행사 효과 - 1,638,844 전환사채 전환효과 - 9,625,301 합계 39,505,715 47,127,614 4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당반기말 전반기말 전환사채 8,424,098 - 39. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위:원) 과목 당반기 전반기 반기순이익(손실) (1,653,022,992) 4,239,829,173 조정사항 10,776,867,958 (1,212,721,781) 법인세비용 (2,307,720,359) 2,587,640,554 퇴직급여 214,222,471 199,512,203 감가상각비 654,276,247 884,571,615 무형자산상각비 18,822,943 20,264,866 외화환산손실 46,734,383 15,564,665 이자비용 1,653,058,002 1,769,478,649 재고자산평가손실 - 96,269,201 지분법이익 (2,425,957,576) (930,781,890) 지분법손실 59,900,293 200,175,986 당기손익공정가치측정금융자산평가이익(유동) (67,996,813) (9,416,036,510) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실(유동) 15,238,607,640 - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익(비유동) (2,360,096) (4,236,556) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실(비유동) 6,900,794 131,177 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (104,269,159) (474,663,997) 사채상환이익 (112,188,039) - 파생상품평가이익 (3,236,032,698) (2,425,168,228) 파생상품평가손실 1,898,152,485 6,876,879,128 외화환산이익 (157,499,283) (59,933,947) 이자수익 (259,554,845) (360,610,653) 배당금수입 (182,502,200) (102,400,000) 유형자산처분이익 - (749,000) 무형자산처분손실 14,960,000 - 관계기업처분이익 - (18,057,600) 종속기업처분이익 - (70,567,444) 잡이익 (172,686,232) (4,000) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (3,187,967,539) (4,435,085,658) 매출채권및기타채권의 감소(증가) 151,153,326 (2,908,290,200) 재고자산의 감소(증가) (8,007,255,833) 4,294,285,309 기타유동자산의 감소(증가) 3,234,714,710 (3,570,275,454) 매입채무및기타채무의 증가(감소) 1,298,682,728 (1,873,889,054) 기타유동부채의 증가(감소) 134,737,530 (207,169,710) 확정급여채무의 증가(감소) - (34,574,000) 확정기여형 퇴직급여 납부 - (135,172,549) 영업으로부터 창출된 현금 5,935,877,427 (1,407,978,266) (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 (단위:천원) 구분 당반기 전반기 자본잉여금의 이익잉여금대체 30,000,000 - 자기주식의 소각 7,140,629 - 전환사채의 전환 4,819,624 - 주식매수선택권의 행사 979,367 - 사용권자산의 계상 674,943 137,169 FVPL 및 관계기업투자의 종속기업투자 대체 - 1,505,645 유동성보증금의 장기보증금대체 - 188,584 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역 (당반기) (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 변동 비현금 변동 당반기말 유입 유출 이자비용 기타 교환사채 9,232,354 - (600,000) 461,972 42,381 9,136,707 전환사채 15,486,452 - - 1,141,644 (1,835,430) 14,792,666 리스부채 377,170 - (228,008) 45,113 467,327 661,602 (전기) (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 변동 비현금 변동 전기말 유입 유출 이자비용 기타 단기차입금 2,500,000 9,570,000 (12,070,000) - - - 교환사채 12,988,914 - (5,700,000) 1,165,900 777,540 9,232,354 전환사채 13,255,991 - - 2,230,461 - 15,486,452 리스부채 649,001 - (374,991) 79,532 23,628 377,170 40. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 종속기업 펜타스톤인베스트먼트(주) 펜타스톤인베스트먼트(주) (주)와이팜에스티씨 (주)와이팜에스티씨 (주)텔레스퀘어 (주)텔레스퀘어 (*1) 기타특수관계자 주요주주 및 임직원 주요주주 및 임직원 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 (*2) 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합 티그리스-펜타스톤투자조합1호 티그리스-펜타스톤투자조합1호 펜타스톤-더레오 하이테크 신기술투자조합 1호 한양-펜타스톤 하이테크 신기술투자조합 1호 코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합 코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합 펜타스톤 1호 신기술투자조합 펜타스톤 1호 신기술투자조합 펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합 펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호 코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합 코너스톤 펜타스톤 7호 신기술조합 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호 펜타스톤 2호 신기술투자조합 펜타스톤 2호 신기술투자조합 코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합 코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합 리사이클링 1호 신기술투자조합 리사이클링 1호 신기술투자조합 펜타스톤-나인트리 신기술투자조합 펜타스톤-나인트리신기술투자조합 펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합 - (*1) 전기 중 전환상환우선주 전환 및 보통주 추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 분류가 변경되었습니다.(*2) 당사의 종속회사인 펜타스톤인베스트먼트(주)의 관계기업입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 매입 기타 기타 임직원 - 85,496 - - - (전반기) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 매입 기타 기타 임직원 - 30,012 - - - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 기타 임직원 - 4,300,000 - - - (전기말) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 기타 임직원 - 2,897,000 - - - (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금 거래내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 주요주주 및 임직원 주임종 장단기채권 2,897,000 1,433,000 (30,000) 4,300,000 (전반기) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 (주)텔레스퀘어 전환상환우선주 (주1) 4,093,380 800,000 (4,893,380) - 기타특수관계자 주요주주 및 임직원 주.임.종단기채권 1,290,000 904,000 (30,000) 2,164,000 합계 5,383,380 1,704,000 (4,923,380) 2,164,000 (주1) 전반기 중 전환상환우선주의 보통주 전환 및 보통주 추가 취득으로 종속기업으로 분류가 변경되었습니다. (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 금융기관 구분 종류 한도 약정금액 비고 대표이사 우리은행 무역금융 차입관련 약정 8,000,000 9,600,000 한도금액의 120% 대표이사 KDB산업은행 무역금융 차입관련 약정 2,000,000 2,400,000 한도금액의 120% (7) 당반기 및 전반기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 430,794 947,224 퇴직급여 98,083 77,025 합계 528,877 1,024,249 41. 보고기간후 사건 (1) 종속회사 주식의 취득(2024년 7월 1일) 당사는 사업다각화 및 신성장동력 확보를 위해 싸니코전자 주식회사의 주식 224,837주(지분율 76.44%)를 취득하여 종속회사로 편입하였습니다. (2) 전환청구권의 행사(2024년 7월 17일) 당반기말 이후 보고서일 현재까지 전환사채 4,760백만원(전환가액 2,938원, 전환주식수 1,620,146주)이 전환청구 되었으며, 보고서일 현재 미행사된 전환사채 액면가액은 19,990백만원(전환가능 주식수 6,803,948주)입니다. (3) 전환가액의 조정(2024년 7월 22일)당반기말 이후 인수계약서 상 계약조항에 의거, 주식가치 상승사유가 발생하여 전환가액이 3,390원으로 조정되었습니다(조정전 전환가액: 2,938원)(4) 교환사채 1회차 발행후 만기전 사채취득(2024년 7월 29일)당반기말 이후 보고서일 현재까지 교환사채 1회차 1,000백만원을 조기상환하였으며, 보고서일 현재 교환사채 1회차 액면가액 잔액은 5,700백만원입니다.