PS일렉트로닉스 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

다. 재고자산 현황 등 (1 ) 재고 자산의 보유현황

(단위 : 천원, %, 회)

구분	2020연도제15기 3분기	2019연도제14기	2018연도제13기

제품	2,962,696	2,367,468	3,964,902

원재료	13,667,710	13,338,692	11,460,621

합계	16,630,406	15,706,160	15,425,523

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.11%	28.78%	38.36%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.04회	6.73회	5.01회

(2) 재고자산 실사내용재고실사는 2019년 12월 31일에 실시하였습니다. 외부감사인 입회하에 재고실사가 실시되었으며 특이사항이 없었습니다.(3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등사업년도말 재고실사시 외부감사인의 입회가 이루어지는 관계로 3분기말 외부감사인인 삼덕회계법인 소속 공인회계사의 입회는 없었습니다. 라. 수주계약 현황 당사는 진행률 적용 수주계약이 없으므로 해당사항 없습니다.

마. 공정가치 평가내역

(1) 공정가치 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채	상각후원가금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

유동당기손익공정가치금융자산	-	29,463,740	-	29,463,740

비유동당기손익공정가치금융자산	-	2,760,550	-	2,760,550

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	37,481,346	-	-	37,481,346

매출채권및기타채권	5,411,156	-	-	5,411,156

기타유동금융자산	126,435	-	-	126,435

장기금융상품	2,200,000	-	-	2,200,000

기타비유동금융자산	1,268,813	-	-	1,268,813

금융자산 합계	46,487,750	32,224,290	-	78,712,040

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	1,608,157	1,608,157

단기차입금	-	-	2,900,000	2,900,000

기타비유동금융부채	-	-	597,020	597,020

금융부채 합계	-	-	5,105,177	5,105,177

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채	상각후원가금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

유동당기손익공정가치금융자산	-	14,306,690	-	14,306,690

비유동당기손익공정가치금융자산	-	3,970,944	-	3,970,944

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	3,238,307	-	-	3,238,307

매출채권및기타채권	7,488,479	-	-	7,488,479

기타유동금융자산	1,366,594	-	-	1,366,594

장기금융상품	400,000	-	-	400,000

기타비유동금융자산	1,257,501	-	-	1,257,501

금융자산 합계	13,750,881	18,277,634	-	32,028,515

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	3,896,600	3,896,600

기타비유동금융부채	-	-	567,003	567,003

금융부채 합계	-	-	4,463,603	4,463,603

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

1) 당 분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동당기손익공정가치금융자산

상장주식	29,463,740	-	-	29,463,740

소계	29,463,740	-	-	29,463,740

비유동당기손익공정가치금융자산

텔레스퀘어_전환상환우선주 (주1)	-	-	2,648,671	2,648,671

변액보험 등	-	111,879	-	111,879

소계	-	111,879	2,648,671	2,760,550

합계	29,463,740	111,879	2,648,671	32,224,290

(주1) 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 해당하여 인식한 관계기업평가 손실 을 반 영 한 후의 금액입 니다(주석16 참조).

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동당기손익공정가치금융자산

상장주식	14,306,690	-	-	14,306,690

소계	14,306,690	-	-	14,306,690

비유동당기손익공정가치금융자산

텔레스퀘어_전환상환우선주 (주1)	-	-	2,976,930	2,976,930

비상장주식	-	-	409,176	409,176

변액보험 등	-	584,838	-	584,838

소계	-	584,838	3,386,106	3,970,944

합계	14,306,690	584,838	3,386,106	18,277,634

(주1) 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 해당하여 인식한 관계기업평가 손실 을 반 영 한 후의 금액입 니다(주석16 참조).

(3) 공정가치 수준2 및 수준3으로 분류된 금융상품의 내역 당분기 및 전기 공정가치 수준2 및 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

비유동당기손익공정가치측정금융자산	비유동당기손익공정가치측정금융자산

기초잔액	3,970,944	3,888,602

매입	10,213	1,091,297

처분	(892,349)	-

평가 (주1)	(328,259)	(1,561,363)

기타	-	552,408

기말잔액	2,760,549	3,970,944

(주1) 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 해당하여 인식한 관계기업평가 손실 이 포함되어 있습니다(주석16 참조).

(4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

비유동당기손익공정가치측정 금융자산

채무증권 (*1)	2,648,671	3	현금흐름할인법(DCF), 이항모형 등	기초자산의 변동성	20.46%

할인율	11.67% ~15.2%

영구성장률	0% ~1%

지분증권	-	3	현금흐름할인법(DCF)	할인율	11.67%

성장률	0%

저축성보험 등	111,879	2	시장접근법	이자율 등

합 계	2,760,550

( *1) 관계기업에 대한 전환상환우선주 이 며 , 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하여 인식한 관계기업평가 손실 을 반영한 후의 금액입니다(주석16 참조).

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

비유동당기손익공정가치측정 금융자산

채무증권 (*1)	2,976,930	3	현금흐름할인법(DCF), 이항모형 등	기초자산의 변동성	20.46%

할인율	11.67% ~15.2%

영구성장률	0% ~1%

지분증권	409,176	3	현금흐름할인법(DCF)	할인율	11.67%

성장률	0%

저축성보험 등	584,838	2	시장접근법	이자율 등

합 계	3,970,944

( *1) 관계기업에 대한 전환상환우선주 이 며 , 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하여 인식한 관계기업평가 손실 을 반영한 후의 금액입니다(주석16 참조).

(5) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주	내역	당분기말	전기말

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	37,481,346	3,238,307

매출채권및기타채권	5,411,156	7,488,479

기타유동금융자산	126,435	1,366,594

장기금융상품	2,200,000	400,000

기타비유동금융자산	1,268,813	1,257,501

소 계	46,487,750	13,750,881

당기손익공정가치측정금융자산	유동	29,463,740	14,306,690

비유동	2,760,550	3,970,944

소 계	32,224,290	18,277,634

합 계	78,712,040	32,028,515

2) 금융부채

(단위: 천원)

금융부채범주	내역	당분기말	전기말

상각후원가금융부채	매입채무및기타채무	1,608,157	3,896,600

단기차입금	2,900,000	-

기타비유동금융부채	597,020	567,003

합계	5,105,177	4,463,603

바. 채무증권 발행 실적 등당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(1) 채무증권 발행실적- 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액- 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 단기사채 미상환 잔액- 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액- 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-