PS일렉트로닉스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 20(당)기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 19(전)기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 피에스일렉트로닉스(구:주식회사 와이팜)

1. 일반사항

주식회사 피에스일렉트로닉스(구: 주식회사 와이팜) (이하 "당사")은 2006년 12월 1일에 무선통신용 고효율 전력증폭기 제조 및 연구를 목적으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있습니다.

당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 25,461백만원이며, 2020년 7월 31일 한국거래소 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	전환상환우선주	지분율

대표이사	10,330,000	-	20.68%

자기주식	976,562	-	1.96%

기타	32,869,758	5,769,227	77.36%

합 계	44,176,320	5,769,227	100.00%

2. 중요한 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자로서는 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 재무제표 작성기준1) 측정기준분기재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

2) 기능통화와 표시통화분기재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

① 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세 자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세 부담과 다를 수 있습니다. ③ 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

4. 영업부문당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체의 기술을 바탕으로 무선통신용 고효율 증폭기의 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익 및 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.(1) 지역별 정보당기 중 당사의 지역별 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	3,815,808	2,522,960

베트남	3,759,839	9,976,035

브라질	238,356	3,472,772

인도	2,728,319	9,323,640

인도네시아	26,031	1,309,546

합계	10,568,353	26,604,953

(2) 주요 고객에 대한 정보당사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 1곳(해외종속회사 포함)으로 동사에 대한 당분기 매출액은 7,740,055천원(전분기: 25,264,697천원)입니다.

5. 재무위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

당사 수익의 대부분은 법인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 지분증권 등을 제외한 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	10,968,981	13,882,769

매출채권및기타채권	5,971,807	3,124,021

기타유동금융자산	11,869,276	4,503,452

기타비유동금융자산	591,550	542,138

합계	29,401,614	22,052,380

② 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상채권	장부금액	채권잔액	손상채권	장부금액

회수기일 미도래	5,971,807	-	5,971,807	3,124,021	-	3,124,021

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 경험률에 근거하여 결정하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나,유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이하	3개월~1년	1년 이상

매입채무및기타채무	1,838,385	1,838,385	1,838,385	-	-

단기차입금	22,000,000	22,000,000	-	22,000,000	-

교환사채 (*1),(*2)	12,201,612	19,100,000	19,100,000	-	-

전환사채 (*1),(*2)	2,683,423	3,995,000	3,995,000	-	-

기타유동금융부채 (*1)	390,620	434	119	315	-

기타비유동금융부채 (*1)	428,610	446,514	-	-	446,514

합계	39,542,650	47,380,333	24,933,504	22,000,315	446,514

(*1) 계약상 현금흐름은 현재가치로 할인하지 않은 총 현금흐름입니다.(*2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른 시점으로 반영하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이하	3개월~1년	1년 이상

매입채무및기타채무	1,983,703	1,983,703	1,983,703	-	-

교환사채 (*1),(*2)	14,463,425	22,000,000	2,000,000	-	20,000,000

전환사채 (*1),(*2)	9,431,352	14,590,000	14,590,000	-	-

기타유동금융부채 (*1)	397,795	447,722	114,937	332,785	-

기타비유동금융부채 (*1)	444,428	458,523	-	-	458,523

합계	26,720,703	39,479,948	18,688,640	332,785	20,458,523

(*1) 계약상 현금흐름은 현재가치로 할인하지 않은 총 현금흐름입니다.(*2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른 시점으로 반영하였습니다.

4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리는 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

외화자산

현금성자산	USD	1,236,632.03	1,466.50	1,813,521	USD	2,492,474.27	1,470.00	3,663,937

CNY	0.13	201.68	-	CNY	0.13	210.27	-

외상매출금	USD	3,206,084.38	1,466.50	4,701,723	USD	2,085,228.29	1,470.00	3,065,286

외화부채

외상매입금	USD	604,456.41	1,466.50	886,435	USD	746,793.61	1,470.00	1,097,787

미지급금	USD	40,500.00	1,466.50	59,393	USD	40,500.00	1,470.00	59,535

보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	556,942	(556,942)	557,190	(557,190)

② 이자율위험보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	-	-

금융부채	-	-

변동이자율

금융부채	22,000,000	-

③ 가격위험보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자 산:

파생상품자산	1,989,866	1,989,866

유동당기손익공정가치측정 금융자산	33,414,412	32,766,087

비유동당기손익공정가치측정 금융자산	3,678,630	3,073,923

소 계	39,082,908	37,829,876

부 채:

파생상품부채	10,102,989	14,379,439

다른 변수가 일정하고 당기손익공정가치측정 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

파생상품자산	198,987	(198,987)	198,987	(198,987)

유동당기손익공정가치측정 금융자산	3,341,441	(3,341,441)	3,276,609	(3,276,609)

비유동당기손익공정가치측정 금융자산	367,863	(367,863)	307,392	(307,392)

파생상품부채	(1,010,299)	1,010,299	(1,437,944)	1,437,944

합 계	2,897,992	(2,897,992)	2,345,044	(2,345,044)

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	51,359,170	42,752,602

자본총계(B)	113,445,109	86,975,450

부채비율(A/B)	45.27%	49.15%

6. 금융상품의 공정가치 및 범주별 금융상품

(1) 공정가치보고기간종료일 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채	상각후원가금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

유동당기손익공정가치금융자산	-	33,414,412	-	33,414,412

파생상품자산	-	1,989,866	-	1,989,866

비유동당기손익공정가치금융자산	-	3,678,630	-	3,678,630

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	10,973,575	-	-	10,973,575

단기금융상품	-	-	-	-

매출채권및기타채권	5,971,807	-	-	5,971,807

기타유동금융자산	11,869,276	-	-	11,869,276

기타비유동금융자산	591,550	-	-	591,550

금융자산 합계	29,406,208	39,082,908	-	68,489,116

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	10,102,989	-	10,102,989

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	1,838,385	1,838,385

단기차입금	-	-	22,000,000	22,000,000

교환사채	-	-	12,201,612	12,201,612

전환사채	-	-	2,683,423	2,683,423

기타유동금융부채	-	-	390,620	390,620

기타비유동금융부채	-	-	428,610	428,610

금융부채 합계	-	10,102,989	39,542,650	49,645,639

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채	상각후원가금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

유동당기손익공정가치금융자산	-	32,766,087	-	32,766,087

파생상품자산	-	1,989,866	-	1,989,866

비유동당기손익공정가치금융자산	-	3,073,923	-	3,073,923

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	13,882,769	-	-	13,882,769

단기금융상품	-	-	-	-

매출채권및기타채권	3,124,021	-	-	3,124,021

기타유동금융자산	4,503,452	-	-	4,503,452

기타비유동금융자산	542,138	-	-	542,138

금융자산 합계	22,052,380	37,829,876	-	59,882,256

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	14,379,439	-	14,379,439

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	1,983,703	1,983,703

교환사채	-	-	14,463,425	14,463,425

전환사채	-	-	9,431,352	9,431,352

기타유동금융부채	-	-	397,795	397,795

기타비유동금융부채	-	-	444,428	444,428

금융부채 합계	-	14,379,439	26,720,703	41,100,142

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동당기손익공정가치금융자산

상장주식	22,691,414	-	-	22,691,414

기타금융자산	-	-	10,722,998	10,722,998

파생상품자산	-	-	1,989,866	1,989,866

소계	22,691,414	-	12,712,864	35,404,278

비유동당기손익공정가치금융자산

비상장주식	-	-	3,600,000	3,600,000

변액보험 등	-	78,630	-	78,630

소계	-	78,630	3,600,000	3,678,630

자산합계	22,691,414	78,630	16,312,864	39,082,908

유동부채

파생상품부채	-	-	10,102,989	10,102,989

부채 합계	-	-	10,102,989	10,102,989

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동당기손익공정가치금융자산

상장주식	22,747,131	-	-	22,747,131

기타금융자산	-	-	10,018,956	10,018,956

파생상품자산	-	-	1,989,866	1,989,866

소계	22,747,131	-	12,008,822	34,755,953

비유동당기손익공정가치금융자산

비상장주식	-	-	3,000,000	3,000,000

변액보험 등	-	73,923	-	73,923

소계	-	73,923	3,000,000	3,073,923

자산합계	22,747,131	73,923	15,008,822	37,829,876

유동부채

파생상품부채	-	-	14,379,439	14,379,439

부채 합계	-	-	14,379,439	14,379,439

(3) 공정가치 수준2 및 수준3으로 분류된 금융상품의 내역당기 및 전기 중 공정가치 수준2 및 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

유동-당기손익공정가치측정금융자산	비유동-당기손익공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채	유동-당기손익공정가치측정금융자산	비유동-당기손익공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초잔액	10,018,956	3,073,923	1,989,866	14,379,439	-	2,512,499	2,471,961	20,641,275

매입	13,673,000	603,459	-	-	26,197,300	612,336	2,042,041	8,761,422

처분	(12,997,796)	-	-	-	(16,197,300)	(44,416)	-	-

평가	28,838	1,248	-	(1,539,463)	18,956	(6,496)	(2,524,136)	(8,996,926)

전환/상환	-	-	-	(2,736,987)	(6,026,332)

기말잔액	10,722,998	3,678,630	1,989,866	10,102,989	10,018,956	3,073,923	1,989,866	14,379,439

(4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

유동금융자산

파생상품자산	1,989,866	3	이항모형 등	기초자산의 변동성	7.10%

할인율	2.86%~11.23%

기타금융상품	10,722,998	3	시장접근법	이자율 등	-

소 계	12,712,864

비유동당기손익공정가치측정 금융자산

지분증권 (*1)	3,600,000	3	-	기초자산의 변동성	-

할인율	-

영구성장률	-

저축성보험 등	78,630	2	시장접근법	이자율 등	-

소 계	3,678,630

합 계	16,391,494

금융부채

파생상품부채(교환권/조기상환권/전환권)	10,102,989	3	이항모형 등	기초자산의 변동성	5.61%~7.10%

할인율	2.86%~11.23%

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 당해연도 취득 이후 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없는 바, 취득가액으로 평가하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

유동금융자산

파생상품자산	1,989,866	3	이항모형 등	기초자산의 변동성	7.10%

할인율	2.86%~11.23%

기타금융상품	10,018,956	3	시장접근법	이자율 등	-

소 계	12,008,822

비유동당기손익공정가치측정 금융자산

지분증권 (*1)	3,000,000	3	-	기초자산의 변동성	-

할인율	-

영구성장률	-

저축성보험 등	73,923	2	시장접근법	이자율 등	-

소 계	3,073,923

합 계	15,082,745

금융부채

파생상품부채(교환권/조기상환권/전환권)	14,379,439	3	이항모형 등	기초자산의 변동성	5.61%~7.10%

할인율	2.86%~11.23%

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 당해연도 취득 이후 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없는 바, 취득가액으로 평가하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주	내역	당분기말	전기말

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	10,973,575	13,882,769

매출채권및기타채권	5,971,807	3,124,021

기타유동금융자산	11,869,276	4,503,452

기타비유동금융자산	591,550	542,138

소 계	29,406,208	22,052,380

공정가치측정금융자산	파생상품자산	1,989,866	1,989,866

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	33,414,412	32,766,087

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	3,678,630	3,073,923

소 계	39,082,908	37,829,876

합 계	68,489,116	59,882,256

2) 금융부채

(단위: 천원)

금융부채범주	내역	당분기말	전기말

상각후원가금융부채	매입채무및기타채무	1,838,385	1,983,703

단기차입금	22,000,000	-

교환사채	12,201,612	14,463,425

전환사채	2,683,423	9,431,352

기타유동금융부채	390,620	397,795

기타비유동금융부채	428,611	444,429

소 계	39,542,651	26,720,704

공정가치측정금융부채	파생상품부채	10,102,989	14,379,439

합계	49,645,640	41,100,143

7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	4,594	-

보통예금 등	10,968,981	13,882,769

합계	10,973,575	13,882,769

(*) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산은 없습니다.

8. 당기손익공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목명	당분기말	전기말

지분율	취득가액	평가손익	장부가액	지분율	취득가액	평가손익	장부가액

유동	상장지분증권	두산테스나 (주1)	3.69%	17,039,127	781,223	17,820,350	3.83%	17,712,527	781,223	18,493,750

하나마이크론	0.10%	1,575,875	(768,575)	807,300	0.10%	1,575,875	(938,315)	637,560

코리아써키트	0.24%	1,497,384	(893,298)	604,086	0.21%	1,497,384	(972,692)	524,692

와이솔	0.82%	1,549,600	(195,922)	1,353,678	0.74%	1,549,600	(369,471)	1,180,129

에스에프에이	0.14%	1,807,186	(747,186)	1,060,000	0.14%	1,807,186	(832,186)	975,000

해성디에스	0.24%	2,024,332	(978,332)	1,046,000	0.24%	2,024,332	(1,088,332)	936,000

기타	MMF	-	10,675,204	47,794	10,722,998	-	10,000,000	18,956	10,018,956

소계	36,168,708	(2,754,296)	33,414,412	36,166,904	(3,400,817)	32,766,087

비유동	채무증권	변액보험 등	-	73,923	4,707	78,630	-	79,961	(6,038)	73,923

지분증권	에이스톤벤처스	12.60%	3,000,000	-	3,000,000	12.60%	3,000,000	-	3,000,000

지분증권	조합원지분	10.00%	600,000	-	600,000

소계	3,673,923	4,707	3,678,630	3,079,961	(6,038)	3,073,923

합계	39,842,631	(2,749,589)	37,093,042	39,246,865	(3,406,855)	35,840,010

(주1) 회사가 발행한 교환사채의 교환대상 주식입니다.(주석21 참조)

(2) 당기 및 전기 중 당기손익공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	35,840,011	44,955,592

취득	14,276,459	33,907,029

대체	-	-

처분	(13,671,196)	(16,241,359)

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익(유동)	646,521	18,956

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실(유동)	-	(26,793,712)

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익(비유동)	2,475	-

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실(비유동)	(1,228)	(6,496)

기말금액	37,093,042	35,840,010

9. 매출채권및기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	4,718,010	3,093,556

미수금	1,253,797	30,465

합계	5,971,807	3,124,021

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	16,392,025	(288,548)	16,103,477	18,066,726	(288,547)	17,778,179

재공품	314,797	-	314,797	494,873	-	494,873

제품	6,046,252	(358,432)	5,687,820	7,536,266	(358,432)	7,177,834

합계	22,753,074	(646,980)	22,106,094	26,097,865	(646,979)	25,450,886

(*) 당기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 없습니다(전기: 187,122천원).

11. 기타금융자산 및 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기대여금	11,593,000	4,310,000

미수수익	276,276	193,452

소계	11,869,276	4,503,452

비유동

임차보증금	690,122	643,358

현재가치할인차금	(106,301)	(109,964)

기타보증금	7,731	8,745

소계	591,552	542,139

합계	12,460,828	5,045,591

(2) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	318,095	3,367,593

선급비용	7,414	16,500

부가세대급금	-	277,761

합계	325,509	3,661,854

12. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

기계장치	435,941	68,600	-	(96,405)	-	408,136

비품	25,270	11,518	-	(8,955)	-	27,833

공구와기구	78,112	-	-	(33,713)	-	44,399

임차자산개량권	251,640	-	-	(27,698)	-	223,942

사용권자산	752,840	89,506	-	(141,747)	700,599

합계	1,543,803	169,624	-	(308,518)	-	1,404,909

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

기계장치	816,989	-	-	(381,048)	-	435,941

비품	45,350	15,040	-	(35,120)	-	25,270

공구와기구	253,139	3,943	-	(178,970)	-	78,112

임차자산개량권	362,432	-	-	(110,792)	-	251,640

사용권자산	379,194	935,397	(11,666)	(550,085)	-	752,840

합계	1,857,104	954,380	(11,666)	(1,256,015)	-	1,543,803

(2) 당기 및 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	80,859	61,603

경상연구개발비	111,412	117,020

제조원가	116,247	233,095

합계	308,518	411,718

13. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각	기말

토지	1,097,323	-	-	1,097,323

건물	2,279,781	-	(27,253)	2,252,528

합계	3,377,104	-	(27,253)	3,349,851

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각	기말

토지	1,097,323	-	-	1,097,323

건물	2,388,793	-	(109,012)	2,279,781

합계	3,486,116	-	(109,012)	3,377,104

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 해당 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	57,030	57,030

임대수익이 발생한 투자부동산 직접 관련 영업비용	27,461	28,664

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

투자부동산	7,088,124	6,768,665

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	처분	기말

특허권	16,222	3,954	(1,414)	-	18,762

소프트웨어	65,200	21,161	(8,976)	-	77,385

회원권	-	-	-	-	-

합계	81,422	25,115	(10,390)	-	96,147

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	처분	기말

특허권	7,233	12,642	(3,654)	-	16,221

소프트웨어	99,029	-	(33,828)	-	65,201

회원권	694,960	-	-	(694,960)	-

합계	801,222	12,642	(37,482)	(694,960)	81,422

(3) 당기 및 전기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	6,643	6,946

제조원가	1,413	816

판매비와관리비	2,334	1,879

합계	10,390	9,641

15. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	법인설립일	결산월

당분기말	전기말

(주)영진하이텍 (주1)	100%	-	국내	2005년 9월	12월

(주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주)) (주2)	76.44%	76.44%	대한민국	2005년 4월	12월

펜타스톤인베스트먼트(주)	100%	100%	대한민국	2021년 1월	12월

(주)피에스시스템(구:텔레스퀘어(주))	55.17%	55.17%	대한민국	2011년 10월	12월

(주)와이팜에스티씨	100%	100%	대한민국	2021년 11월	12월

(주1) 당기 중 영진하이텍(주) 주식 100%를 취득하여 종속기업투자로 편입하였습니다.(주2) 전기 중 (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주)) 주식 76.44%를 취득하여 종속기업투자로 편입하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 취득가액 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

(주)영진하이텍	31,200,000	34,248,913	-	-

(주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주))	17,197,796	16,799,441	17,197,796	17,542,905

펜타스톤인베스트먼트(주)	11,000,000	15,842,000	11,000,000	15,834,531

(주)피에스시스템(구:텔레스퀘어(주))	4,050,000	44,405	1,670,709	2,247,114

(주)와이팜에스티씨	1,670,709	2,097,891	4,050,000	44,405

합계	65,118,505	69,032,650	33,918,505	35,668,955

(3) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	기타	기말

(주)영진하이텍(주1)	-	31,200,000	3,095,393	(46,480)	34,248,913

(주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주))	17,542,905	-	(701,620)	(41,843)	16,799,442

펜타스톤인베스트먼트(주)	15,834,531	-	7,469	-	15,842,000

(주)와이팜에스티씨	44,405	-	(1)	-	44,404

(주)피에스시스템(구:텔레스퀘어(주))	2,247,114	-	(149,223)	-	2,097,891

합계	35,668,955	31,200,000	2,252,018	(88,323)	69,032,650

(주1) 당기 중 (주)영진하이텍 주식 100%를 취득하여 종속기업투자로 편입하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	기타	기말

(주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주) (주1)	-	17,197,796	258,567	86,542	17,542,905

펜타스톤인베스트먼트(주)	14,099,698	-	1,734,833	-	15,834,531

(주)와이팜에스티씨	44,863	-	(458)	-	44,405

(주)피에스시스템(구:텔레스퀘어(주))	2,222,992	-	24,122	-	2,247,114

합계	16,367,553	17,197,796	2,017,064	86,542	35,668,955

(주1) 전기 중 (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주)) 주식 76.44%를 취득하여 종속기업투자로 편입하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자차액 및 내부거래미실현손익은 없습니다.(5) 종속기업의 요약 재무정보(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출	영업손익	당기순손익

(주)영진하이텍	41,689,098	27,352,745	14,292,578	2,520,104	3,095,392

(주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주))	40,059,181	25,435,712	10,619,319	(884,459)	(880,893)

펜타스톤인베스트먼트	16,373,254	531,254	491,056	7,683	7,469

(주)와이팜에스티씨	44,405	-	-	(1)	(1)

(주)피에스시스템(구:텔레스퀘어(주))	2,678,152	2,467,048	41,075	(266,678)	(270,480)

(전기말)

(단위:천원)

구 분	자산	부채	매출	영업손익	당기순손익

(주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주))	43,010,795	27,451,692	25,718,159	(765,610)	412,214

펜타스톤인베스트먼트	18,044,744	2,210,213	5,931,722	2,202,585	1,734,833

(주)와이팜에스티씨	44,720	315	-	(504)	(458)

(주)피에스시스템(구:텔레스퀘어(주))	2,591,735	2,110,151	2,882,337	(416,791)	43,725

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,394,655	-	1,419,858	-

미지급금	278,840	-	320,269	-

미지급비용	164,890	-	243,576	-

합계	1,838,385	-	1,983,703	-

17. 리스부채(1) 당기 및 전기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위:천원)

구분	기초	신규	지급	리스변경/해지	이자비용	당분기말

리스부채	570,223	75,510	(116,188)	-	17,686	547,231

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	신규	지급	리스변경/해지	이자비용	전기말

리스부채	377,169	573,509	(456,528)	(7,626)	83,699	570,223

(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	17,686	19,398

단기리스에 관련된 비용	-	-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	1,170	1,170

합계	18,856	20,568

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	1개월 이하	1개월~3개월 이하	3개월~6개월 이하	6개월~1년 이하	1년~5년 이하	합계

리스부채 (*1)	40,189	78,659	115,412	199,348	174,514	608,122

(*1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다.(전기말)

(단위:천원)

구분	1개월 이하	1개월~3개월 이하	3개월~6개월 이하	6개월~1년 이하	1년~5년 이하	합계

리스부채 (*1)	38,312	76,625	113,219	219,566	186,523	634,245

(*1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다.

(4) 연장선택권일부 부동산 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연장선택권은 회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

18. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	55,722	72,026

선수금	2,688	40,010

선수수익	-	-

합계	58,410	112,036

19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	390,620	156,611	397,795	172,428

임대보증금	-	272,000	-	272,000

합계	390,620	428,611	397,795	444,428

20. 차입금 및 사채(1)보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

유진투자증권	인수금융	6.35%	22,000,000	-

(2) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2022-01-28	2025-01-28	0.00%	0.00%	-	2,000,000

제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2022-02-24	2025-02-24	0.00%	0.00%	-	-

제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2024-12-05	2029-12-05	0.00%	0.00%	19,100,000	20,000,000

합 계	19,100,000	22,000,000

교환권조정	(6,898,388)	(7,536,575)

장부금액	12,201,612	14,463,425

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채	제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채	제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채

발행금액	10,000,000,000원	6,000,000,000원	20,000,000,000원

당분기말 잔액	-	-	19,100,000,000원

사채발행일	2022년 01월 28일	2022년 02월 24일	2024년 12월 05일

사채만기일	2025년 01월 28일	2025년 02월 24일	2029년 12월 05일

표면이자율 및 만기이자율	0.00%	0.00%	0.00%

교환비율	100%	100%	100%

교환가격	59,500원	60,000원	33,412 원

교환대상주식	발행회사가 보유하고 있는 ㈜두산테스나의 기명식 보통주식	발행회사가 보유하고 있는 ㈜두산테스나의 기명식 보통주식	발행회사가 보유하고 있는 ㈜두산테스나의 기명식 보통주식

교환시 발행할 주식수	-주	-주	571,651주

교환청구기간	2022.02.04 ~ 2024.12.28	2022.03.03 ~ 2025.01.24	2024.12.12 ~ 2029.11.05

조기상환청구권(Put Option)	"본 사채"의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 07월 28일 및 이후 매3개월에 해당하는 날마다(이하 "조기상환 지급일") "본 사채" 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	"본 사채"의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 08월 24일 및 이후 매3개월에 해당하는 날마다(이하 "조기상환 지급일") "본 사채" 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	"본 사채"의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 2년이 되는 2026년 12월 05일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날마다(이하 "조기상황 지급일") "본 사채" 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)	-	-	발행회사 및 "발행회사가 지정하는 자" (이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2025년 12월 05일부터 발행일로부터 24개월이 되는 날(2026년 12월 05일)까지 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구(이하 "매도청구권")할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여야 한다.

(*1) 당기 중 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 20억원을 만기 상환하였으며, 제4회 사모교환사채 9억원을 교환하였습니다. 전기 중 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 47억원과 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 36억원을 조기 상환 하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

제3회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	2022-10-21	2027-10-21	0.00%	0.00%	3,995,000	14,590,000

전환권조정	(1,311,577)	(5,158,648)

장부금액	2,683,423	9,431,352

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 종류	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행금액	3,995,000,000원

사채발행일	2022년 10월 21일

사채만기일	2027년 10월 21일

표면이자율 및 만기이자율	0.00%

전환비율	100%

전환가격	3,390원

전환 대상 주식	주식회사 와이팜 기명식 보통주

전환시 발행할 주식수	1,178,466주

전환청구기간	2023.10.21 ~ 2027.09.21

전환가액의 조정	1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등 한 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3) 감자 및 주식병합 등의 경우4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 24개월이 되는 2024년 10월 21일 및 이후매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)	발행회사', '발행회사의 최대주주', '발행회사 또는 발행회사의 최대주주가 지정하는 자'(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일인 2022년 10월 21일부터 12개월이 되는 날(2023년 10월 21일)로부터, 본 사채 발행일로부터 24개월이 되는 날(2024년 10월 21일)까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

(6) 당사는 전환상환우선주, 교환사채 및 전환사채에 부여된 교환권(전환권)과 조기상환청구권, 매도청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하였습니다(주석22 참조).

(7) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 자산 및 부채로 분류된 각 금융자산 및 금융부채 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.1) 금융자산 및 금융부채의 장부금액

(단위:천원)

분류	구분	당분기말	전기말

금융부채	전환사채	2,683,423	9,431,352

전환권 및 조기상환청구권	1,458,915	5,127,688

금융자산	매도청구권	-	1,212,451

2) 금융자산 및 금융부채 관련 손익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업손익	3,511,833	302,868

평가손익	(57,020)	(286,924)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	3,568,852	589,792

21. 파생상품(1) 당분기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품자산	매도청구권 (*1)	1,212,451	1,212,451

주식 Call option (*2)	777,415	777,415

소계	1,989,866	1,989,866

파생상품부채 (*3)	교환권/조기상환청구권	8,644,074	9,051,386

전환권/조기상환청구권	1,458,915	5,328,053

소계	10,102,989	14,379,439

(*1) 교환사채 발행 및 전환사채 발행과 관련하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)을 파생상품자산으로 계상하였습니다.(*2) 싸니코㈜의 개인주주로부터 주식을 매수할 수 있는 권리입니다.(*3) 교환사채 및 전환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권과 전환권 및 조기상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 계상하였습니다.

(2) 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	기초	발행	평가	상환/전환	당분기말

파생상품자산

매도청구권	1,212,451	-	-	-	1,212,451

주식 Call option	777,415	-	-	-	777,415

소계	1,989,866	-	-	-	1,989,866

파생상품부채 (*1)

교환권/조기상환청구권	9,051,386	-	-	(407,312)	8,644,074

전환권/조기상환청구권	5,328,053	-	-	(3,869,138)	1,458,915

소계	14,379,439	-	-	(4,276,450)	10,102,989

(*1) 파생상품이익 1,539,463천원을 인식하였습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	기초	발행	평가	상환/전환	당분기말

파생상품자산 (*1)

매도청구권	2,471,961	1,155,431	(2,414,941)	-	1,212,451

주식 Call option	-	886,610	(109,195)	-	777,415

소계	2,471,961	2,042,041	(2,524,136)	-	1,989,866

파생상품부채 (*2)

교환권/조기상환청구권	2,607,059	8,761,422	(1,706,754)	(610,341)	9,051,386

전환권/조기상환청구권	18,034,216	-	(6,679,832)	(6,026,331)	5,328,053

소계	20,641,275	8,761,422	(8,386,586)	(6,636,672)	14,379,439

(*1) 파생상품이익 57,020천원과 파생상품손실 2,581,156천원을 인식하였습니다.(*2) 파생상품이익 9,286,890천원 및 파생상품손실 289,964천원을 인식하였습니다.

22. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,133,535	2,084,588

사외적립자산의 공정가치	(782,701)	(775,312)

순확정급여부채	1,350,834	1,309,276

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	2,084,588	1,500,904

당기근무원가	29,079	106,398

이자비용	19,868	69,148

재측정요소	-	408,138

기말	2,133,535	2,084,588

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	775,312	644,050

사외적립자산 기여금	-	114,000

이자수익	7,389	27,857

재측정요소	-	(10,595)

기말	782,701	775,312

(4) 보고기간말 현재 사외적립자산은 국공채 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정기여제도 퇴직급여 합계	73,606	72,767

23. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	231,599	-	231,148

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	231,148	205,355

설정	-	194,554

이자비용	451	2,325

사용	-	-

환입	-	(171,086)

기말	231,599	231,148

24. 정부보조금당사는 연구활동과제와 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 향후 상환의무가 없게 될 금액에 대하여 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 장기미지급금에 계상하고 있습니다.

당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	-	-

정부보조금 수령	3,682,000	1,730,000

당기손익인식(비용보전)	(249,723)	(1,728,675)

기타조정	-	-

기말잔액	3,432,277	1,325

25. 법인세비용

당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세:

당기법인세	238,183	-

이연법인세:	-

일시적차이의 변동	(6,584)	1,936,246

자본에 직접 반영된 법인세부담액	-	-

법인세비용(수익)	231,599	1,936,246

26. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 맺은 차입관련 약정내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도액	사용액

우리은행	무역금융 (*1)	7,000,000	-

KDB산업은행	산업운영 (*1)	2,000,000	-

유진투자증권	인수금융	25,000,000	22,000,000

합계	34,000,000	22,000,000

(*1) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도액	사용액

우리은행	무역금융 (*1)	7,000,000	-

KDB산업은행	산업운영 (*1)	2,000,000	-

합계	9,000,000	-

(*1) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

27. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수

보통주	44,176,320	42,233,850

우선주	5,769,227	-

합계

보통주자본금(*1)	22,576,441,500	21,605,206,500

우선주자본금	2,884,613,500	-

합계	25,461,055,000	21,605,206,500

(*1) 당사는 2024년 5월 22일자 이사회 결의에 의거, 보통주 976,563주의 자기주식을 전량 이익소각하였습니다. 이로 인해 발행주식수에 주당 액면가액을 곱한 금액과 재무상태표상 자본금 금액의 차이가 존재합니다.(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	21,605,207	19,719,678

상환전환우선주 발행	2,884,614	-

주식매수선택권행사	-	522,360

전환사채의 전환	971,235	1,363,169

기말	25,461,056	21,605,207

(3)전환상환우선주의 내용

구 분	내 용

발행일	2025년 02월 1일

발행가액	16,499,989,220원

발행주식수	5,769,227주

1주당 발행가액	2,860원

배당률	우선배당률은 본건 우선주의 1주당 발행가액에 대하여 연 0.0%(이하 “우선배당률”)로 한다. 단, 본건 우선주 발행일로부터 2년이 되는 날의 다음날부터 우선배당률은 연 7.0%로 하고, 3년이 되는 날의 다음날부터의 우선배당률은 직전 년도 우선배당률에 1.0%를 가산한 우선배당률을 매 1년마다재산정하여 적용한다.

상환에 관한 사항	1)발행회사는 본건 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있다. 단, 인수인은 어떠한 경우에도 본건 우선주의 상환을 요구할 수 없다.
2)상환기간: 발행회사는 본건 우선주 발행일로부터 2년이 되는 날 (2027년 2월 1일)부터 존속기간 만료시까지 매 3개월 마다 본건 우선주에 대한 상환을 청구할 수 있다.

전환에 관한 사항	1) 전환기간: 2026년 02월 01일~2030년 01월 01일2) 전환비율 : 1:13)전환가액: 2,860원

옵션에 관한 사항	발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”)는 본건 주식의 발행가액 총액(전자등록총액)의 30%(이하 “매도청구권 행사가능수량”)의 범위 내에서 본건 주식의 발행일 이후 1년이 되는 날(2026년 2월 1일)부터 발행일 이후 2년이 되는 날 전일(2027년 1월 31일)까지의 기간 중 매 1개월에 해당되는 날에 인수인에게 매도청구권 행사가능수량의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 본건 주식의 매도를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”)를 가진다

28. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	51,827,915	41,390,306

기타자본잉여금	357,904	357,904

합계	52,185,819	41,748,210

(2) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	41,748,210	61,208,785

상환전환우선주 발행	13,595,828	-

주식매수선택권의 행사	-	1,189,134

전환사채의 전환	5,741,781	9,350,291

이익잉여금으로 대체	(8,900,000)	(30,000,000)

기말	52,185,819	41,748,210

29. 자본조정(1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(7,140,621)	(7,140,621)

(2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 소각 또는 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	976,562	7,140,621	1,953,125	14,281,250

소각	-	-	(976,563)	(7,140,629)

기말	976,562	7,140,621	976,562	7,140,621

(3) 주식기준보상당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당사는 2018년 12월 19일에 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

1) 당사가 부여한 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권

부여일	2018년 12월 19일

부여대상	임직원

부여방법	신주발행

부여주식 총수 (주1)	3,342,720주

미행사주식수	-

행사가격 (주1)	1주당 705원

결의기관	주주총회

가득기간	부여일 이후 2년

행사가능기간	2020년 12월 19일 ~ 2025년 12월 19일

(주1) 부여주식 총수 3,342,720주가 모두 행사되었습니다. 행사가격은 2020년3월중 실시한 무상증자 효과를 고려한 후의 행사가격입니다. 한편, 전기 이전에 가득기간이 만료됨에 따라 당반기 및 전기 중 비용으로 인식한 금액은 없습니다.

30. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여제도의 재측정 요소	(449,276)	(449,276)

법인세효과	93,899	93,899

지분법자본변동	(1,783)	86,540

합계	(357,160)	(268,837)

31. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	371,414	371,414

미처분이익잉여금	42,924,602	30,660,077

합 계	43,296,016	31,031,491

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	31,031,491	15,224,302

당기순이익(손실)	3,364,525	(7,052,182)

자본잉여금에서 대체	8,900,000	30,000,000

자기주식의 소각	-	(7,140,629)

기말	43,296,016	31,031,491

32. 매출액과 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

제품매출	10,511,323	7,457,041	26,547,923	20,686,754

임대료수입	57,030	-	57,030	-

합계	10,568,353	7,457,041	26,604,953	20,686,754

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지리적시장

국내	3,815,808	2,522,960

해외	6,752,545	24,081,993

합계	10,568,353	26,604,953

수익인식시기

한 시점에 인식	10,511,323	26,547,923

기간에 걸쳐 인식	57,030	57,030

합계	10,568,353	26,604,953

33. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	473,778	412,333

상여금	15,000	500,000

퇴직급여	66,150	59,527

복리후생비	72,310	64,921

여비교통비	47,404	38,082

감가상각비	110,446	91,563

경상연구개발비	1,013,154	1,138,619

운반비	10,764	14,570

지급수수료	643,216	141,796

수출제비용	8,820	23,171

기타	51,138	52,219

합계	2,512,180	2,536,801

34. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	1,670,090	(1,921,643)

원재료 및 소모품 사용	3,186,857	14,852,459

종업원급여	1,395,021	1,750,135

감가상각, 무형자산상각	346,161	341,572

지급수수료	665,251	156,611

외주가공비	2,428,655	7,652,465

기타 비용	277,185	391,956

합 계 (주1)	9,969,220	23,223,555

(주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

35. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익1) 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타유동금융자산	장기금융상품	매입채무및기타채무	파생상품부채

이자수익	16,974	48,555	17,660	40,468	-	-	-	123,657

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	655,746	-	-	655,746

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-	260,850	-	-	260,850

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	1,539,463	1,539,463

외환차익	55,852	39,174	-	-	-	15,696	-	110,722

외환환산이익	6,131	28,924	-	-	-	142	-	35,197

합계	78,957	116,653	17,660	40,468	916,596	15,838	1,539,463	2,725,635

2) 전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타유동금융자산	장기금융상품	매입채무및기타채무

이자수익	1,841	40,782	-	76,459	-	-	119,082

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	255,643	-	255,643

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-	16,658	-	16,658

외환차익	230,359	454,811	-	-	-	13,544	698,714

외환환산이익	105,336	102,317	-	-	-	-	207,653

합계	337,536	597,910	-	76,459	272,301	13,544	1,297,750

(2) 금융비용1) 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	금융자산	파생상품자산	매입채무및기타채무	단기차입금	교환사채 및전환사채	기타금융부채

이자비용	-	-	-	-	-	35,131	492,421	18,137	545,689

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	1,227	-	-	-	-	-	1,227

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	-	-	-

사채상환손실	-	-	-	-	-	-	1,394,535	-	1,394,535

외환차손	15,074	88,650	-	-	5,773	-	-	-	109,497

외화환산손실	6,750	-	-	-	8,211	-	-	-	14,961

합계	21,824	88,650	1,227	-	13,984	35,131	1,886,956	18,137	2,065,909

2) 전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	금융자산	파생상품자산	매입채무및기타채무	단기차입금	교환사채 및전환사채	기타금융부채

이자비용	-	-	-	-	-	-	809,922	20,972	830,894

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	5,596,883	-	-	-	-	-	5,596,883

파생상품평가손실	-	-	-	286,924	-	-	-	286,924

외환차손	195	846	-	-	129,513	-	-	-	130,554

외화환산손실	-	-	-	-	56,857	-	-	-	56,857

합계	195	846	5,596,883	286,924	186,370	-	809,922	20,972	6,902,112

36. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

지원금수익	232	-

잡이익	982	88,250

합계	1,214	88,250

(2) 기타비용

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

잡손실	257	5,054

37. 주당손익

당분기와 전분기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)	3,364,525,048	1,287,334,079

가중평균유통보통주식수	43,462,852	39,020,150

기본주당이익(손실)	77	33

희석주당이익(손실)	68	33

38. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:원)

과 목	제20기 1분기	제19기 1분기

분기순이익	3,364,525,048	1,287,334,079

조정사항	(2,301,886,698)	3,095,980,927

법인세비용(수익)	147,307,938	(984,466,275)

퇴직급여	115,163,004	107,300,905

감가상각비	335,770,813	331,931,341

무형자산상각비	10,390,199	9,640,957

외화환산손실	14,961,099	56,857,373

이자비용	545,689,006	830,893,551

관계기업평가이익	(3,102,861,319)	(2,442,677,258)

관계기업평가손실	850,843,291	41,650

당기손익공정가치측정금융자산평가이익(유동)	(653,271,053)	(254,521,514)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실(유동)	-	5,596,883,440

당기손익공정가치측정금융자산평가이익(비유동)	(2,474,922)	(1,121,382)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실(비유동)	1,226,872	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(260,849,760)	(16,658,459)

사채상환손실	1,394,535,163	-

파생상품평가이익	(1,539,463,467)	-

파생상품평가손실	-	286,924,053

외화환산이익	(35,196,966)	(207,653,474)

이자수익	(123,656,596)	(119,081,310)

잡이익	-	(98,312,671)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	461,629,324	1,090,290,331

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(2,818,861,356)	986,619,136

재고자산의 감소(증가)	3,344,791,386	(3,457,085,706)

기타유동자산의 감소(증가)	216,344,620	1,872,689,630

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(227,019,466)	1,706,960,151

기타유동부채의 증가(감소)	(53,625,860)	(18,892,880)

영업으로부터 창출된 현금	1,524,267,674	5,473,605,337

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

자본잉여금의 이익잉여금대체	8,900,000	30,000,000

전환사채의 전환	6,723,686	3,928,687

주식매수선택권의 행사	-	979,367

사용권자산과 리스부채의 계상	89,506	620,957

선급금의 종속기업투자주식 대체	3,120,000	-

교환사채의 교환청구	900,000	-

합 계	19,733,192	35,529,011

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역

1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름 변동	비현금 변동	당분기말

유입	유출	이자비용	기 타

단기차입금	-	31,000,000	(9,000,000)	-	-	22,000,000

교환사채	14,463,425	-	(2,000,000)	305,945	(567,758)	12,201,612

전환사채	9,431,352	-	(4,010,000)	186,477	(2,924,406)	2,683,423

리스부채	570,224	-	(98,502)	17,686	57,823	547,231

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름 변동	비현금 변동	전기말

유입	유출	이자비용	기 타

단기차입금	-	9,450,000	(9,450,000)	-	-	-

교환사채	9,232,354	20,000,000	(8,300,000)	881,780	(7,350,709)	14,463,425

전환사채	15,486,452	-	(5,400,000)	2,032,668	(2,687,768)	9,431,352

리스부채	377,170	-	(372,829)	83,699	482,183	570,223

39. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

종속기업	펜타스톤인베스트먼트(주)	펜타스톤인베스트먼트(주)

(주)와이팜에스티씨	(주)와이팜에스티씨

(주)피에스시스템(구:텔레스퀘어(주))	(주)피에스시스템(구:텔레스퀘어(주))

(주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주))	(주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주))	(*1)

싸니코베트남	싸니코베트남	(*2)

(주)영진하이텍	-	(*3)

Youngjin Hi-tech Vina	-	(*4)

Youngjin Hi-tech Vietnam Co., Ltd	-

기타특수관계자	와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자조합	와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자조합	(*5)

코너스톤펜타스톤4호신기술조합	코너스톤펜타스톤4호신기술조합

티그리스 펜타스톤 투자조합 1호	티그리스 펜타스톤 투자조합 1호

코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합	코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합

펜타스톤 1호 신기술투자조합	펜타스톤 1호 신기술투자조합

펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합	펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호	펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호

코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합	코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호	펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호

펜타스톤 2호 신기술투자조합	펜타스톤 2호 신기술투자조합

코너스폰 펜타스톤 8호 신기술조합	코너스폰 펜타스톤 8호 신기술조합

펜타스톤-나인트리신기술투자조합	펜타스톤-나인트리신기술투자조합

펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합	펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합

펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합	펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합

펜타비엠투자조합1호	펜타비엠투자조합1호

펜타스톤 반도체 생태계 펀드	-

펜타스톤-AFWP 신기술투자조합 제1호	-

칭타오싸니코전자	칭타오싸니코전자	(*6)

블루택비나컴퍼니	블루택비나컴퍼니

HENAN SNC ELECTRONICS CO.,LTD	HENAN SNC ELECTRONICS CO.,LTD

㈜세이프티랩	㈜세이프티랩

주요주주 및 임직원	주요주주 및 임직원

(*1) 전기 중 보통주를 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.(*2) 당사의 종속회사인 (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주)의 종속기업입니다.(*3) 당기 중 보통주를 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.(*4) 당사의 종속회사인 (주)영진하이텍의 종속기업입니다.(*5) 당사의 종속회사인 펜타스톤인베스트먼트(주)의 관계기업입니다.(*6) 당사의 종속회사인 (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주))의 관계기업입니다.(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	이자수익	기타	매입	기타

종속기업	(주)피에스시스템(구:텔레스퀘어(주))	-	529	-	-	-

기타특수관계자	임직원	-	48,555	-	-	-

2) 전기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	이자수익	기타	매입	기타

기타특수관계자	임직원	-	184,632	-	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)피에스시스템(구:텔레스퀘어(주))	-	300,000	-	-	-

(주)영진하이텍	-	7,000,000	-	-	-

기타	임직원	-	4,293,000	-	-	-

합계	-	11,593,000	-	-	-

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

기타	임직원	-	4,310,000	-	-	-

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업	(주)피에스시스템(구:텔레스퀘어(주))	단기대여금	-	300,000	-	300,000

(주)영진하이텍	단기대여금	7,000,000	7,000,000

기타특수관계자	주요주주 및 임직원	주.임.종단기채권	4,310,000	13,000	(30,000)	4,293,000

합 계	4,310,000	7,313,000	(30,000)	11,593,000

2) 전기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	주요주주 및 임직원	주.임.종단기채권	2,897,000	1,453,000	(40,000)	4,310,000

(5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 차입거래내역은 없습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	금융기관	구분	종류	한도	약정금액	비고

대표이사	우리은행	무역금융	차입관련 약정	7,000,000	8,400,000	한도금액의 120%

대표이사	KDB산업은행	무역금융	차입관련 약정	2,000,000	2,400,000	한도금액의 120%

(8) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	234,189	215,397

퇴직급여	56,978	49,041

합계	291,167	264,438

40. 보고기간후 사건(1) (주)영진하이텍 합병 공시

통합경영으로 인한 경영효율성 제고 및 사업역량 강화를 통한 기업가치 상승을 위하여 (주)피에스일렉트로닉스(변경 전 (주)와이팜)가 (주)영진하이텍을 흡수합병하기로 결정하였습니다.