PS일렉트로닉스 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 20(당)기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 19(전)기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 피에스일렉트로닉스와 그 종속기업(구: 주식회사 와이팜과 그 종속기업)

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 피에스일렉트로닉스(이하 "지배기업")는 2006년 12월 1일에 무선통신용 고효율 전력증폭기 제조 및 연구를 목적으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 지배기업의 본사는 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있습니다. 지배기업은 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 25,461백만원이며, 2020년 7월 31일 한국거래소 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	전환상환우선주	지분율

대표이사	10,330,000	-	20.68%

자기주식	976,562	-	1.96%

기타	32,869,758	5,769,227	77.36%

합 계	44,176,320	5,769,227	100.00%

(2) 종속기업의 현황가. 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	법인설립일	결산월

당기말	전기말

펜타스톤인베스트먼트(주) (주1)	100%	100%	국내	2021년 1월	12월

(주)와이팜에스티씨 (주2)	100%	100%	국내	2021년 11월	12월

(주)피에스시스템(구:(주)텔레스퀘어)	55.17%	55.17%	국내	2011년 10월	12월

(주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주)) (주3)	76.44%	76.44%	국내	2005년 4월	12월

(주)영진하이텍 (주4)	100%	-	국내	2005년 9월	12월

(주1) 국내외 신규 사업의 전략적 투자를 통한 신성장 동력 발굴 및 사업다각화를 위해 2021년 1월 종속기업을 설립하였습니다.(주2) 투자주식 취득을 위한 특수목적법인으로 2021년 11월에 종속기업을 설립하였습니다.(주3) 국내외 신규 사업의 전략적 투자를 통한 신성장 동력 발굴 및 사업다각화를 위해 2024년 7월 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.

(주4) 국내외 신규 사업의 전략적 투자를 통한 신성장 동력 발굴 및 사업다각화를 위해 2025년 1월 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.

나. 연결대상 범위의 변동1) 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 변경된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	사 유

추가	(주)영진하이텍	신규 지분 취득

2) 전기 중 연결재무제표의 작성대상에서 변경된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	사 유

추가	(주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주))	신규 지분 취득

다. 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	영업손익	당기순손익

(주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주))	40,059,181	25,435,712	10,619,319	(884,459)	(880,893)

펜타스톤인베스트먼트(주)	16,373,254	531,254	491,056	7,683	7,469

(주)와이팜에스티씨	44,405	-	-	(1)	(1)

(주)피에스시스템(구:(주)텔레스퀘어)	2,678,152	2,467,048	41,075	(266,678)	(270,480)

(주)영진하이텍	41,689,098	27,352,745	14,292,578	2,520,104	3,048,913

(전기말)

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	영업손익	당기순손익

(주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주))	43,010,795	27,451,692	25,718,159	(765,610)	412,214

펜타스톤인베스트먼트(주)	18,044,744	2,210,213	5,931,722	2,202,585	1,734,833

(주)와이팜에스티씨	44,720	315	-	(504)	(458)

(주)피에스시스템(구:(주)텔레스퀘어)	2,591,735	2,110,151	2,882,337	(416,791)	43,725

2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 연결재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결실체의 연결재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

4. 영업부문연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 무선통신용 고효율 증폭기의 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 무선통신 부문과 신기술투자 부문으로 관리하고 있습니다.(1) 부문별 정보1) 당분기

(단위:천원)

구분	무선통신	신기술투자	MEMS외	스마트팩토리	합계	연결조정	조정후금액

총매출액	10,609,429	491,056	10,619,319	14,292,578	36,012,382	-	36,012,382

내부매출액	-	-	-	-	-	-	-

순매출액	10,609,429	491,056	10,619,319	14,292,578	36,012,382	-	36,012,382

판매비와관리비	6,089,290	431,883	1,822,766	1,322,461	9,666,400	(28,264)	9,638,136

영업이익	332,454	7,683	(884,460)	2,520,104	1,975,781	(28,264)	1,947,517

2) 전분기

(단위:천원)

구분	무선통신	신기술투자	계	연결조정	조정후금액

총매출액	26,622,199	4,867,623	31,489,822	-	31,489,822

내부매출액	-	-	-	-	-

순매출액	26,622,199	4,867,623	31,489,822	-	31,489,822

판매비와관리비	2,693,052	1,568,005	4,261,057	-	4,261,057

영업이익	3,151,256	3,006,286	6,157,542	-	6,157,542

(2) 지역별 정보연결실체 수익의 지역별 구분(고객이 소재하는 지역 기준)은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	13,474,930	5,011,013

베트남	16,111,308	9,976,035

브라질	1,228,670	3,472,772

인도	4,537,467	9,323,640

인도네시아	305,814	1,309,546

중국	292,614	-

기타	61,579	2,396,816

합계	36,012,382	31,489,822

(3) 주요 고객에 대한 정보연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 1곳으로 동사에 대한 당분기 매출액은 12,205,609천원(전분기: 25,264,697천원)입니다.

5. 재무위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

연결실체 수익의 대부분은 법인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 지분증권 등을 제외한 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	21,108,413	28,967,105

단기금융상품	1,142,260	338,100

매출채권및기타채권	24,154,933	15,682,513

기타유동금융자산	4,820,652	5,704,273

장기금융상품	415,000	715,000

기타비유동금융자산	1,511,777	959,603

합계	53,153,035	52,366,594

② 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

채권잔액	손상채권	장부금액	채권잔액	손상채권	장부금액

회수기일 미도래	27,055,907	(2,900,973)	24,154,933	18,374,494	(2,691,981)	15,682,513

연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 경험률에 근거하여 결정하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나,유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이하	3개월~1년	1년 이상

매입채무및기타채무	17,775,154	17,775,154	17,775,154	-	-

단기차입금	44,039,521	44,039,521	10,903,601	33,135,920	-

유동성장기부채	1,272,857	1,272,857	103,675	1,169,182	-

장기차입금	3,530,000	3,530,000	-	-	3,530,000

사채	1,000,000	1,000,000	-	-	1,000,000

교환사채 (*2)	12,201,612	9,700,000	9,700,000	-

전환사채 (*2)	2,683,423	24,750,000	24,750,000	-	-

전환상환우선주부채	820,125	1,449,315	1,449,315	-	-

기타유동금융부채 (*1)	768,023	852,420	231,190	621,230	-

기타비유동금융부채 (*1)	605,975	658,421	-	-	658,421

비유동기타채무	1,270,240	1,270,240	1,270,240

합계	85,966,930	106,297,928	64,912,935	34,926,332	6,458,661

(*1) 계약상 현금흐름은 현재가치로 할인하지 않은 총 현금흐름입니다.(*2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른 시점으로 반영하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이하	3개월~1년	1년 이상

매입채무및기타채무	12,927,453	12,927,453	12,927,453	-	-

단기차입금	9,168,975	9,168,975	7,568,975	1,600,000	-

유동성장기부채	5,908,000	5,908,000	2,316,500	3,591,500	-

장기차입금	2,157,500	2,157,500	-	-	2,157,500

사채	1,000,000	1,000,000	-	-	1,000,000

교환사채 (*2)	14,463,425	22,000,000	2,000,000	-	20,000,000

전환사채 (*2)	9,431,352	14,590,000	14,590,000	-	-

전환상환우선주부채	777,791	1,339,982	1,339,982	-	-

기타유동금융부채 (*1)	689,553	766,397	204,986	561,411	-

기타비유동금융부채 (*1)	603,510	646,094	-	-	646,094

합계	57,127,559	70,504,401	40,947,896	5,752,911	23,803,594

(*1) 계약상 현금흐름은 현재가치로 할인하지 않은 총 현금흐름입니다.(*2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른 시점으로 반영하였습니다.

4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리는 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분	당기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

외화자산

현금성자산	USD	3,147,444.47	1,466.50	4,615,728	USD	3,180,729.81	1,470.00	4,675,673

CNY	6.60	201.68	1	CNY	0.13	201.27	0.00

외상매출금	USD	12,597,596.24	1,466.50	18,474,375	USD	6,617,126.28	1,470.00	9,727,176

외화부채

외상매입금	USD	4,161,820.35	1,466.50	6,103,309.00	USD	4,113,596.48	1,470.00	6,046,987

JPY	-	-	-	JPY	18,091,600	9.36	169,424

미지급금	USD	40,500.00	1,466.50	59,393.00	USD	40,500.00	1,470.00	59,535

단기차입금	USD	995,000.00	0.00	1,459,168.00	-	-	-	-

보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,546,823	(1,546,823)	829,633	(829,633)

JPY	-	-	(16,942)	16,942

② 이자율위험보고기간종료일 현재 이자부 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

고정이자율

금융자산	1,842,260	1,053,100

금융부채	11,562,721	12,368,975

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	45,279,657	5,865,500

③ 가격위험보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

자산:

파생상품자산	1,989,866	1,989,866

유동당기손익공정가치측정 금융자산	41,614,234	34,763,573

비유동당기손익공정가치측정 금융자산	7,290,546	5,813,288

소계	50,894,646	42,566,727

부채:

파생상품부채	10,187,940	14,464,390

다른 변수가 일정하고 당기손익공정가치측정 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

파생상품자산	198,987	(198,987)	198,987	(198,987)

유동당기손익공정가치측정 금융자산	4,161,423	(4,161,423)	3,476,357	(3,476,357)

비유동당기손익공정가치측정 금융자산	729,055	(729,055)	581,329	(581,329)

파생상품부채	(1,018,794)	1,018,794	(1,446,439)	1,446,439

합계	4,070,671	(4,070,671)	2,810,234	(2,810,234)

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

부채총계(A)	99,845,929	74,524,973

자본총계(B)	116,203,366	90,075,398

부채비율(A/B)	85.92%	82.74%

6. 금융상품의 공정가치 및 범주별 금융상품

(1) 공정가치보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채	상각후원가금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

유동당기손익공정가치금융자산	-	41,614,234	-	41,614,234

파생상품자산	-	1,989,866	-	1,989,866

비유동당기손익공정가치금융자산	-	7,290,546	-	7,290,546

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	21,180,974	-	-	21,180,974

단기금융상품	1,142,260	-	-	1,142,260

매출채권및기타채권	24,154,933	-	-	24,154,933

기타유동금융자산	4,820,652	-	-	4,820,652

장기금융상품	415,000	-	-	415,000

기타비유동금융자산	1,511,776	-	-	1,511,776

합계	53,225,595	50,894,646	-	104,120,241

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	10,187,940	-	10,187,940

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	17,775,154	17,775,154

단기차입금	-	-	44,039,521	44,039,521

유동성장기부채	-	-	1,272,857	1,272,857

장기차입금	-	-	3,530,000	3,530,000

사채	-	-	1,000,000	1,000,000

교환사채	-	-	12,201,612	12,201,612

전환사채	-	-	2,683,423	2,683,423

전환상환우선주부채	-	-	820,125	820,125

기타유동금융부채	-	-	768,023	768,023

기타비유동금융부채	-	-	605,975	605,975

비유동기타채무	-	-	1,270,241	1,270,241

합계	-	10,187,940	85,966,931	96,154,871

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채	상각후원가금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

유동당기손익공정가치금융자산	-	34,763,573	-	34,763,573

파생상품자산	-	1,989,866	-	1,989,866

비유동당기손익공정가치금융자산	-	5,813,288	-	5,813,288

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	28,967,299	-	-	28,967,299

단기금융상품	338,100	-	-	338,100

매출채권및기타채권	15,682,513	-	-	15,682,513

기타유동금융자산	5,704,273	-	-	5,704,273

장기금융상품	715,000	-	-	715,000

기타비유동금융자산	959,603	-	-	959,603

합계	52,366,788	42,566,727	-	94,933,515

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	14,464,390	-	14,464,390

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	12,927,453	12,927,453

단기차입금	-	-	9,168,975	9,168,975

유동성장기부채	-	-	5,908,000	5,908,000

장기차입금	-	-	2,157,500	2,157,500

사채	-	-	1,000,000	1,000,000

교환사채	-	-	14,463,425	14,463,425

전환사채	-	-	9,431,352	9,431,352

전환상환우선주부채	-	-	777,791	777,791

기타유동금융부채	-	-	689,553	689,553

기타비유동금융부채	-	-	603,510	603,510

합계	-	14,464,390	57,127,559	71,591,949

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동당기손익공정가치금융자산

상장주식	22,790,449	-	-	22,790,449

파생상품자산	-	-	1,989,866	1,989,866

기타금융상품	18,823,785	18,823,785

소계	22,790,449	-	20,813,651	43,604,100

비유동당기손익공정가치금융자산

비상장주식	-	-	5,664,079	5,664,079

변액보험 등	-	1,243,267	-	1,243,267

투자전환사채	-	-	383,200	383,200

소계	-	1,243,267	6,047,279	7,290,546

합계	22,790,449	1,243,267	26,860,930	50,894,646

유동당기손익공정가치금융부채

파생상품부채	-	-	10,187,940	10,187,940

합계	-	-	10,187,940	10,187,940

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동당기손익공정가치금융자산

상장주식	24,694,440	-	-	24,694,440

파생상품자산	-	-	1,989,866	1,989,866

기타금융상품	-	-	10,069,133	10,069,133

소계	24,694,440	-	12,058,999	36,753,439

비유동당기손익공정가치금융자산

비상장주식	-	-	5,064,079	5,064,079

변액보험 등	-	366,009	-	366,009

투자전환사채	-	-	383,200	383,200

소계	-	366,009	5,447,279	5,813,288

합계	24,694,440	366,009	17,506,278	42,566,727

유동당기손익공정가치금융부채

파생상품부채	-	-	14,464,390	14,464,390

합계	-	-	14,464,390	14,464,390

(3) 공정가치 수준2 및 수준3으로 분류된 금융상품의 내역당기 및 전기 공정가치 수준2 및 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

유동-당기손익공정가치측정금융자산	비유동-당기손익공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채	유동-당기손익공정가치측정금융자산	비유동-당기손익공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	11,009,132	5,813,289	1,989,866	14,464,390	-	6,294,911	2,471,961	20,933,574

매입	21,720,905	695,169	-	-	56,436,829	1,516,717	2,042,041	8,761,422

처분	(13,937,796)	-	-	-	(46,410,336)	(2,032,075)	-	-

평가	29,044	(83)	-	(1,539,463)	(38,858)	(220,007)	(2,524,136)	(9,204,274)

연결범위변동	2,500	782,171	-	81,498	253,742	-	-

전환/상환	-	-	-	(2,736,987)	-	-	-	(6,026,332)

기말	18,823,785	7,290,546	1,989,866	10,187,940	10,069,133	5,813,288	1,989,866	14,464,390

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

유동-당기손익공정가치측정 금융자산

파생상품자산(콜옵션)	1,989,866	3	이항모형 등	기초자산의 변동성	7.10%

할인율	2.86%~11.23%

기타금융자산	18,823,785	3	시장접근법	이자율 등	-

소계	20,813,651

비유동-당기손익공정가치측정 금융자산

비상장지분증권 (*1)	5,664,079	3	-	기초자산의 변동성	-

할인율	-

영구성장률	-

저축성보험 등	1,243,267	2	시장접근법	이자율 등	-

전환사채	383,200	3	현금흐름할인법(DCF),이항모형 등	기초자산의 변동성	-

할인율	-

영구성장률	-

소계	7,290,546

합계	28,104,197

금융부채

파생상품부채(교환권/조기상환권/전환권)	10,187,940	3	이항모형 등	기초자산의 변동성	5.61%~7.10%

할인율	2.86%~11.23%

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 당해연도 취득 이후 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없는 바, 취득가액으로 평가하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

유동-당기손익공정가치측정 금융자산

파생상품자산(콜옵션)	1,989,866	3	이항모형 등	기초자산의 변동성	7.10%

할인율	2.86%~11.23%

기타금융자산	10,069,133	3	시장접근법	이자율 등	-

소계	12,058,999

비유동-당기손익공정가치측정 금융자산

비상장지분증권 (*1)	5,064,079	3	-	기초자산의 변동성	-

할인율	-

영구성장률	-

저축성보험 등	366,009	2	시장접근법	이자율 등	-

전환사채	383,200	3	현금흐름할인법(DCF),이항모형 등	기초자산의 변동성	-

할인율	-

영구성장률	-

소계	5,813,288

합계	17,872,287

금융부채

파생상품부채(교환권/조기상환권/전환권)	14,464,390	3	이항모형 등	기초자산의 변동성	5.61%~7.10%

할인율	2.86%~11.23%

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 취득 이후 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없는 바, 취득가액으로 평가하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주	내역	당기말	전기말

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	21,180,974	28,967,299

단기금융상품	1,142,260	338,100

매출채권및기타채권	24,154,933	15,682,513

기타유동금융자산	4,820,652	5,704,273

장기금융상품	415,000	715,000

기타비유동금융자산	1,511,776	959,603

소계	53,225,595	52,366,788

당기손익공정가치측정금융자산	파생상품자산	1,989,866	1,989,866

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	41,614,234	34,763,573

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	7,290,546	5,813,288

소계	50,894,646	42,566,727

합계	104,120,241	94,933,515

2) 금융부채

(단위: 천원)

금융부채범주	내역	당기말	전기말

상각후원가금융부채	매입채무및기타채무	17,775,154	12,927,453

비유동기타채무	1,270,241	-

단기차입금	44,039,521	9,168,975

유동성장기차입금	1,272,857	5,908,000

장기차입금	3,530,000	2,157,500

사채	1,000,000	1,000,000

교환사채	12,201,612	14,463,425

전환사채	2,683,423	9,431,352

전환상환우선주부채	820,125	777,791

기타유동금융부채	768,023	689,553

기타비유동금융부채	605,975	603,510

소계	85,966,931	57,127,559

공정가치측정금융부채	파생상품부채	10,187,940	14,464,390

합계	96,154,871	71,591,949

7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

보유현금	72,561	194

보통예금	21,108,413	28,967,105

합계	21,180,974	28,967,299

한편, 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

8. 당기손익공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목명	당기말	전기말

지분율	취득가액	평가손익	장부가액	지분율	취득가액	평가손익	장부가액

유동	상장지분증권	두산테스나 (주1)	3.69%	17,039,127	781,223	17,820,350	3.83%	18,710,341	723,409	19,433,750

하나마이크론	0.10%	1,575,875	(768,575)	807,300	0.10%	1,575,875	(938,315)	637,560

코리아써키트	0.24%	1,497,384	(893,298)	604,086	0.24%	1,497,384	(972,692)	524,692

와이솔	0.82%	1,549,600	(195,922)	1,353,678	0.74%	1,549,600	(369,471)	1,180,129

에스에프에이	0.14%	1,807,186	(747,186)	1,060,000	0.14%	1,807,186	(832,186)	975,000

해성디에스	0.24%	2,024,332	(978,332)	1,046,000	0.24%	2,024,332	(1,088,332)	936,000

기타지분증권	-	83,572	15,464	99,036	-	978,708	28,602	1,007,310

비상장지분증권	조합원지분	-	2,500	-	2,500

기타금융상품	-	18,773,286	47,998	18,821,284	-	10,053,895	15,237	10,069,132

소계	44,352,862	(2,738,628)	41,614,234	38,197,321	(3,433,748)	34,763,573

비유동	지분증권	2021 에이스톤일자리 투자조합	12.60%	3,000,000	-	3,000,000	12.60%	3,000,000	-	3,000,000

(주)오아시스	-	517,500	(187,500)	330,000	-	517,500	(187,500)	330,000

㈜파라피에이	-	500,100	-	500,100	-	500,100	-	500,100

쉐이커미디어㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이피알	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)에스엠랩	-	92,837	-	92,837	-	92,837	-	92,837

(주)유림테크	-	499,992	-	499,992	-	499,992	-	499,992

유안타제9호기업인수목적주식회사	-	10,000	11,150	21,150	-	10,000	11,150	21,150

무림-오메가 신기술투자조합 1호	-	500,000	500,000	-	500,000	-	500,000

위시그니처블랙2호사모투자 합자회사	-	120,000	-	120,000	-	120,000	-	120,000

펜타스톤 반도체 생태계 펀드	-	600,000	-	600,000

채무증권	유안타제9호기업인수목적주식회사	-	190,000	193,200	383,200	-	190,000	193,200	383,200

변액보험 등	-	1,276,899	(33,632)	1,243,267	-	431,299	(65,290)	366,009

소계	7,307,328	(16,782)	7,290,546	5,861,728	(48,440)	5,813,288

합계	51,660,190	(2,755,410)	48,904,780	44,059,049	(3,482,188)	40,576,861

(주1) 연결실체가 발행한 교환사채의 교환대상 주식입니다.(주석20 참조)

(2) 당기 및 전기 중 당기손익공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	40,576,860	48,788,697

취득	22,665,105	67,912,215

대체	-	-

처분	(1,141,840)	(49,361,049)

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익(유동)	(14,611,196)	20,797

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실(유동)	2,475	(26,841,218)

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익(비유동)	631,261	-

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실(비유동)	(2,556)	(253,246)

연결범위의 변동	784,671	335,239

기타	-	(24,574)

기말	48,904,780	40,576,861

9. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	25,127,271	18,052,049

대손충당금	(2,703,097)	(2,691,981)

미수금	1,928,635	322,445

대손충당금	(197,876)	-

합계	24,154,933	15,682,513

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	27,560,773	(2,951,802)	24,608,971	22,670,818	(1,811,289)	20,859,529

재공품	3,329,845	(1,438,008)	1,891,837	3,323,006	(1,383,317)	1,939,689

제품	13,954,570	(2,130,920)	11,823,650	9,771,809	(1,287,671)	8,484,138

상품	18,880	(16,242)	2,638	34,418	(17,877)	16,541

합계	44,864,068	(6,536,972)	38,327,096	35,800,051	(4,500,154)	31,299,897

(*) 당기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 107,198천원(전기: 170,754원)입니다.

11. 기타금융자산 및 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동

단기대여금	4,294,765	5,310,000

미수수익	309,382	217,420

임차보증금	152,443	152,765

대손충당금	(20,836)	(20,982)

리스채권	84,898	45,070

소계	4,820,652	5,704,273

비유동

장기대여금	355,000	70,000

임차보증금	984,691	827,167

현재가치할인차금	(123,707)	(130,536)

기타보증금	295,793	140,858

리스채권	-	52,114

소계	1,511,777	959,603

합계	6,332,429	6,663,876

(2) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동

선급금	2,740,035	5,783,066

선급비용	218,035	287,819

부가세대급금	2,299,651	761,478

소계	5,257,721	6,832,363

비유동

장기선급비용	254,633	181,752

합계	5,512,354	7,014,115

12. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	연결범위변동	기타	당기말

토지	3,662,651	-	-	-	3,301,558	-	6,964,209

건물	7,751,017	-	-	(146,781)	7,025,241	(65,850)	14,563,627

기계장치	3,540,913	128,175	-	(641,626)	2,581,552	(26,958)	5,582,056

차량운반구	23,477	26,937	-	(35,771)	296,479	(2,043)	309,079

비품	447,943	19,727	-	(50,607)	136,594	(2,784)	550,873

공구와기구	78,383	-	-	(37,896)	38,213	(71)	78,629

임차자산개량권	365,234	-	-	(39,520)	-	-	325,714

기타유형자산	8,114	-	-	(8,005)	134,099	-	134,208

사용권자산	2,149,030	134,296	-	(253,128)	1,868,001	(19,043)	3,879,156

합계	18,026,762	309,135	-	(1,213,334)	15,381,737	(116,749)	32,387,551

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	연결범위변동	기타	당기말

토지	720,639	-	-	-	2,942,013	-	3,662,652

건물	845,645	124,671	-	(148,715)	6,663,412	266,004	7,751,017

기계장치	835,335	727,690	(2,735)	(1,061,699)	2,836,354	205,969	3,540,914

차량운반구	-	-	(1)	(19,605)	42,204	878	23,476

비품	63,989	312,421	-	(96,516)	146,324	21,725	447,943

공구와기구	254,192	3,943	-	(179,752)	-	-	78,383

임차자산개량권	362,435	142,010	-	(139,211)	-	-	365,234

기타유형자산	9,005	-	-	(913)	23	-	8,115

사용권자산	583,203	1,236,581	(11,666)	(810,292)	1,163,222	(12,020)	2,149,028

합계	3,674,443	2,547,316	(14,402)	(2,456,703)	13,793,552	482,556	18,026,762

(3) 당기 및 전기 중 유형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	240,391	99,938

경상연구개발비	128,599	130,199

제조원가	844,344	133,151

합계	1,213,334	363,288

13. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각	기말

토지	1,097,323	-	-	1,097,323

건물	3,206,228	-	(953,699)	2,252,529

합계	4,303,551	-	(953,699)	3,349,852

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각	기말

토지	1,097,323	-	-	1,097,323

건물	2,388,793	-	(109,011)	2,279,782

합계	3,486,116	-	(109,011)	3,377,105

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 해당 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	57,030	57,030

임대수익이 발생한 투자부동산 직접 관련 영업비용	27,461	28,664

14. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	처분	연결범위변동	손상차손	당기말

특허권	23,470	3,955	(2,254)	-	2	-	25,173

소프트웨어	70,116	23,750	(26,896)	-	142,505	-	209,475

회원권	-	-	-	-	149,000	-	149,000

기술가치	621,821	-	(28,265)	-	593,556

영업권	6,227,460	19,912,560	-	-	26,140,020

합계	6,942,867	19,940,265	(57,415)	-	291,507	-	27,117,224

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	처분	연결범위변동	손상차손	당기말

특허권	7,820	14,805	(5,813)	-	6,658	-	23,470

소프트웨어	99,125	5,204	(34,220)	-	7	-	70,116

회원권	694,960	-	-	(694,960)	-	-	-

기술가치	-	678,350	(56,529)	-	-	621,821

영업권	1,981,425	4,943,334	-	-	-	(697,299)	6,227,460

합계	2,783,330	5,641,693	(96,562)	(694,960)	6,665	(697,299)	6,942,867

(3) 당기 및 전기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	6,643	6,946

제조원가	1,413	816

판매비와관리비	49,359	2,460

합계	57,415	10,222

15. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명(*1)	지분율	소재지	결산월	비고

당기말	전기말

㈜세이프티랩	49.00%	49.00%	대한민국	12월	(*1)

블루택비나컴퍼니	42.86%	42.86%	베트남	12월

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자조합	0.23%	0.23%	대한민국	12월	(*2)

티그리스 펜타스톤 투자조합 1호	2.87%	2.87%	대한민국	12월

펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합	2.50%	2.50%	대한민국	12월

코너스톤 펜타스톤 4호 신기술 조합	2.37%	2.37%	대한민국	12월

코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합	8.93%	8.93%	대한민국	12월

코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합	3.77%	3.77%	대한민국	12월

코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	3.28%	3.28%	대한민국	12월

펜타스톤 1호 신기술투자조합	2.06%	2.06%	대한민국	12월

펜타스톤 2호 신기술투자조합	5.85%	5.85%	대한민국	12월

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호	4.41%	4.41%	대한민국	12월

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호	0.88%	0.88%	대한민국	12월

펜타스톤-나인트리신기술투자조합	28.57%	28.57%	대한민국	12월

펜타비엠투자조합1호	5.80%	5.80%	대한민국	12월

펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합	5.88%	5.88%	대한민국	12월

펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합	0.26%	0.26%	대한민국	12월

펜타스톤 반도체 생태계 펀드	36.67%	-	대한민국	12월

펜타스톤-AFWP 신기술투자조합 제1호	1.22%	-	대한민국	12월

(*1) 종속기업인 (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주)) 주식회사의 관계기업입니다.(*2) 종속기업인 펜타스톤인베스트먼트 주식회사의 관계기업이며, 연결실체의 상기 조합에 대한 지분율은 20%에 미달하나 업무집행조합원인 바 중대한 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

㈜세이프티랩	178,184	219,052	178,184	219,052

BLUE TEC VINA Company Limited	355,290	-	355,290	-

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자 조함	10,000	10,196	10,000	10,200

코너스톤 펜타스톤 4호 신기술 조합	90,000	84,065	90,000	84,080

티그리스 펜타스톤 투자조합 1호	100,000	93,274	100,000	93,788

코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합	300,000	290,861	300,000	291,781

펜타스톤 1호 신기술투자조합	100,000	93,468	100,000	93,985

펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합	100,000	93,445	100,000	93,974

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호	150,000	140,362	150,000	141,158

코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합	100,000	93,508	100,000	94,036

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호	50,000	47,226	50,000	47,483

펜타스톤 2호 신기술투자조합	100,000	93,742	100,000	94,310

코너스폰 펜타스톤 8호 신기술조합	100,000	94,645	100,000	95,148

펜타스톤-나인트리신기술투자조합	300,000	282,919	300,000	284,991

펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합	1,000,000	980,110	1,000,000	985,084

펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합	10,000	9,734	10,000	9,785

펜타비엠투자조합1호	200,000	197,573	200,000	198,591

펜타스톤 반도체 생태계 펀드	2,200,000	2,178,838	-	-

펜타스톤-AFWP 신기술투자조합 제1호	50,000	49,955	-	-

합계	5,493,474	5,052,973	3,243,474	2,837,446

(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	연결범위변동	지분법손익	영업손익	기말

㈜세이프티랩	219,052	-	-	-	-	-	219,052

BLUE TEC VINA Company Limited	-	-	-	-	-	-	-

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자 조함	10,200	-	-	-	-	(5)	10,195

코너스톤 펜타스톤 4호 신기술 조합	84,080	-	-	-	-	(14)	84,066

티그리스 펜타스톤 투자조합 1호	93,788	-	-	-	-	(513)	93,275

코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합	291,781	-	-	-	-	(921)	290,860

펜타스톤 1호 신기술투자조합	93,985	-	-	-	-	(516)	93,469

펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합	93,974	-	-	-	-	(529)	93,445

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호	141,158	-	-	-	-	(797)	140,361

코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합	94,036	-	-	-	-	(529)	93,507

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호	47,483	-	-	-	-	(257)	47,226

펜타스톤 2호 신기술투자조합	94,310	-	-	-	-	(568)	93,742

코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	95,148	-	-	-	-	(504)	94,644

펜타스톤-나인트리신기술투자조합	284,991	-	-	-	(2,072)	282,919

펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합	985,084	-	-	-	(4,974)	980,110

펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합	9,785	-	-	-	(51)	9,734

펜타비엠투자조합1호	198,591	-	-	-	(1,017)	197,574

펜타스톤 반도체 생태계 펀드	-	2,200,000	-	-	(21,162)	2,178,838

펜타스톤-AFWP 신기술투자조합 제1호	-	50,000	-	(44)	49,956

합계	2,837,446	2,250,000	-	-	-	(34,473)	5,052,973

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	연결범위변동	지분법손익	영업손익	기말

㈜세이프티랩	-	-	(24,389)	223,566	19,875	-	219,052

BLUE TEC VINA Company Limited	-	-	-	-	-	-	-

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자조합	9,415	-	-	-	-	785	10,200

티그리스 펜타스톤 투자조합 1호	95,823	-	-	-	-	(2,036)	93,787

펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합	96,122	-	-	-	-	(2,148)	93,974

코너스톤 펜타스톤 4호 신기술 조합	85,267	-	-	-	-	(1,187)	84,080

코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합	292,854	-	-	-	-	(1,073)	291,781

코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합	96,286	-	-	-	-	(2,250)	94,036

코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	97,291	-	-	-	-	(2,143)	95,148

펜타스톤 1호 신기술투자조합	96,133	-	-	-	-	(2,148)	93,985

펜타스톤 2호 신기술투자조합	96,660	-	-	-	-	(2,350)	94,310

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호	144,417	-	-	-	-	(3,259)	141,158

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호	48,515	-	-	-	-	(1,031)	47,484

펜타스톤-나인트리신기술투자조합	294,221	-	-	-	-	(9,231)	284,990

펜타비엠투자조합1호	-	200,000	-	-	-	(1,408)	198,592

펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합	-	1,000,000	-	-	-	(14,916)	985,084

펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합	-	10,000	-	-	-	(215)	9,785

펜타스톤-더레오 하이테크 신기술투자조합 1호	95,264	-	(93,126)	-	-	(2,138)	-

리사이클링 1호 신기술투자조합	493,791	-	(488,872)	-	-	(4,919)	-

합계	2,042,059	1,210,000	(606,387)	223,566	19,875	(51,667)	2,837,446

(4) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 없습니다.(5) 보고기간종료일 현재 투자차액 및 내부거래미실현손익은 없습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	당기순손익	당기총포괄손익

㈜세이프티랩	964	517	-	-	-

BLUE TEC VINA Company Limited	2,465	3,309	-	-	-

와이지펜타스톤 로봇모빌리티	4,437,041	1,963	1	(1,962)	(1,962)

코너스톤 펜타스톤 4호 신기술 조합	3,552,798	618	20	(599)	(599)

티그리스 펜타스톤 투자조합 1호	3,246,891	941	674	(17,858)	(17,858)

코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합	3,258,732	1,094	205	(10,314)	(10,314)

펜타스톤 1호 신기술 조합	4,534,398	1,184	64	(25,038)	(25,038)

펜타스톤 브릿지 1호 신기술 조합	3,737,806	-	86	(21,161)	(21,161)

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호	3,181,529	-	71	(18,052)	(18,052)

코너스톤 펜타스톤 7호 신기술조합	2,477,954	-	416	(14,008)	(14,008)

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호	5,383,764	-	147	(29,319)	(29,319)

펜타스톤 2호 신기술투자조합	1,602,989	-	75	(9,714)	(9,714)

코너스폰 펜타스톤 8호 신기술조합	2,886,660	-	1,033	(15,364)	(15,364)

펜타스톤-나인트리신기술투자조합	1,003,438	13,221	1	(7,251)	(7,251)

펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합	16,661,867	-	925	(84,556)	(84,556)

펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합	3,796,163	-	453	(20,047)	(20,047)

펜타비엠투자조합1호	3,408,137	-	717	(17,546)	(17,546)

펜타스톤 반도체 생태계 펀드	5,942,453	168	3,932	(57,715)	(57,715)

펜타스톤-AFWP 신기술투자조합 제1호	4,106,568	195	-	(3,628)	(3,628)

2) 전기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	당기순손익	당기총포괄손익

㈜세이프티랩	964	517	-	-	-

BLUE TEC VINA Company Limited	2,465	3,309	-	-	-

와이지펜타스톤 로봇모빌리티	4,438,690	1,650	435,174	341,466	341,466

티그리스 펜타스톤 투자조합 1호	3,264,907	1,100	5,101	(70,846)	(70,846)

펜타스톤 브릿지 1호 신기술 조합	3,781,826	22,859	2,990	(85,925)	(85,925)

코너스톤 펜타스톤 4호 신기술 조합	3,552,778	2,750	111	(50,116)	(50,116)

코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합	3,270,702	2,750	28,839	(12,015)	(12,015)

코너스톤 펜타스톤 7호 신기술조합	2,494,712	2,750	1,773	(59,630)	(59,630)

코너스폰 펜타스톤 8호 신기술조합	2,904,774	2,750	4,001	(65,349)	(65,349)

펜타스톤 1호 신기술 조합	4,561,002	2,750	376	(104,176)	(104,176)

펜타스톤 2호 신기술투자조합	1,615,459	2,750	2,275	(40,180)	(40,180)

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호	3,202,336	2,750	2,347	(73,868)	(73,868)

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호	5,415,844	2,750	4,667	(117,559)	(117,559)

펜타스톤-나인트리신기술투자조합	1,005,511	8,043	109	(32,307)	(32,307)

펜타비엠투자조합1호	3,428,433	2,750	986	(24,317)	(24,317)

펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합	16,749,174	2,750	2,960	(253,576)	(253,576)

펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합	3,818,961	2,750	862	(83,789)	(83,789)

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	15,751,107	-	9,915,481	-

미지급금	771,663	1,270,241	998,517	-

미지급비용	1,252,384	-	2,013,455	-

합계	17,775,154	1,270,241	12,927,453	-

17. 리스부채(1) 당기 및 전기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위:천원)

구분	기초	신규	지급	이자비용	리스변경/해지	연결범위변동	기말

리스부채	1,021,063	120,301	(225,606)	35,752	-	150,489	1,101,999

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	신규	지급	이자비용	리스변경/해지	기타	기말

리스부채	595,321	807,453	(832,197)	71,244	16,792	362,450	1,021,063

(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	35,752	28,644

단기리스에 관련된 비용	1,950	-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	11,163	1,170

합계	48,865	29,814

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:천원)

구분	1개월 이하	1개월~3개월 이하	3개월~6개월 이하	6개월~1년 이하	1년~5년 이하	합계

리스부채 (주1)	77,953	153,237	225,850	395,380	386,421	1,238,841

(주1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	1개월 이하	1개월~3개월 이하	3개월~6개월 이하	6개월~1년 이하	1년~5년 이하	합계

리스부채 (주1)	63,536	127,073	187,939	331,141	311,937	1,021,626

(주1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다.

18. 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	768,023	333,976	689,553	331,511

임대보증금	-	272,000	-	272,000

합계	768,023	605,976	689,553	603,511

19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

예수금	178,157	365,505

부가세예수금	68,517	121,836

선수금	291,600	50,065

선수수익	27,686	58,051

합계	565,960	595,457

20. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당기말	전기말

유진투자증권	인수금융	6.35%	22,000,000	-

기업은행	운전자금	5.44%	1,100,000	1,100,000

경남은행	운전자금등	0.00%	-	500,000

하나은행	무역어음대출	4.49%	500,000	-

하나은행	기업일반자금대출	5.22%	129,000	-

국민은행	우량법인금리우대대출	5.45%	1,800,000	-

국민은행	KB기술창조기업우대대출	5.83%	1,100,000	-

기업은행	무역어음한도대출	4.06%	1,250,000	-

기업은행	무역어음한도대출	3.88%	1,000,000	-

기업은행	중소기업자금대출	3.53%	1,000,000	-

기업은행	운전자금	4.39%	500,000	-

기업은행	운전자금	3.96%	1,500,000	-

기업은행	운전자금	3.41%	600,000	-

신한은행	운전자금	3.53%	2,000,000	-

신한은행	무역어음한도대출	4.31%	1,300,000	-

신한은행	무역어음한도대출	4.24%	400,000	-

Maritime Bank(MSB)	무역금융	6.70%	397,800	-

Maritime Bank(MSB)	운전자금등	6.70%	3,984,744	4,066,720

Vietcombank(VCB)	운전자금등	6.10%	2,292,000	2,308,000

개인	운전자금등	0.00%	1,185,977	1,194,255

합계	44,039,521	9,168,975

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당기말	전기말

하나은행	운전자금등	4.88~5.91%	700,000	638,000

국민은행	운전자금등	3.53~6.34%	282,857	4,087,500

신한은행	운전자금등	5.42~11.99%	560,000	2,640,000

신한은행	운전자금등	2.02%	300,000	-

기업은행	운전자금등	5.01%	250,000	400,000

기업은행	시설자금	1.50%	100,000	-

중소벤처기업진흥공단	운전자금등	3.53%	300,000	-

우리은행	운전자금등	6.01~7.90%	2,310,000	300,000

소계	4,802,857	8,065,500

유동성대체	(1,272,857)	(5,908,000)

합계	3,530,000	2,157,500

(3) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당기말	전기말

제7회 무보증 사모사채	2024-05-30	2026-05-30	5.09%	5.09%	1,000,000	1,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제7회 무보증 사모사채

발행금액	1,000,000,000원

사채발행일	2024년 05월 30일

사채만기일	2026년 05월 30일

표면이자율 및 만기이자율	5.09%

이자지급 방법	분기

조기상환청구권(Call Option)	발행회사는 발행일(당일포함)로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 본 사채를 조기상환할 수 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않는다. 발행회사가 이에 따라 본 사채를 조기상환하는 경우 해당 조기상환일에 사채원금 상환액을 그 직전일까지 발생한 이자 및 아래 산식에 따라 계산된 조기상환수수료와 함께 사채권자에게 지급하여야 하며, 조기상환 즉시 본 사채의 조기상환에 관한 사항을 한국예탁결제원에 통보하여야 한다.조기상환수수료 : ①본 사채의 표면이자율 - 선순위 유동회사채의 발행이자율(다만, ①에 따른 이율이 1.5% 이상인 경우에는 1.5%로 적용한다) x ②본 사채의 조기상환 원금액 x ③조기상환일 이후 제10호에 따른 본 사채의 원 만기 직전일까지의 일수 / ④365

(5) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당기말	전기말

제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2022-01-28	2025-01-28	0.00%	0.00%	-	2,000,000

제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2022-02-24	2025-02-24	0.00%	0.00%	-	-

제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2024-12-05	2029-12-05	0.00%	0.00%	19,100,000	20,000,000

합계	19,100,000	22,000,000

교환권조정	(6,898,388)	(7,536,575)

장부금액	12,201,612	14,463,425

(6) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채	제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채	제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채

발행금액	10,000,000,000원	6,000,000,000원	20,000,000,000원

당기말 잔액	-	-	19,100,000,000원

사채발행일	2022년 01월 28일	2022년 02월 24일	2024년 12월 05일

사채만기일	2025년 01월 28일	2025년 02월 24일	2029년 12월 05일

표면이자율 및 만기이자율	0.00%	0.00%	0.00%

교환비율	100%	100%	100%

교환가격	59,500원	60,000원	33,412 원

교환대상주식	발행회사가 보유하고 있는 ㈜두산테스나의 기명식 보통주식	발행회사가 보유하고 있는 ㈜두산테스나의 기명식 보통주식	발행회사가 보유하고 있는 ㈜두산테스나의 기명식 보통주식

교환시 발행할 주식수	-주	-주	571,651주

교환청구기간	2022.02.04 ~ 2024.12.28	2022.03.03 ~ 2025.01.24	2024.12.12 ~ 2029.11.05

조기상환청구권(Put Option)	"본 사채"의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 07월 28일 및 이후 매3개월에 해당하는 날마다(이하 "조기상환 지급일") "본 사채" 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	"본 사채"의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 08월 24일 및 이후 매3개월에 해당하는 날마다(이하 "조기상환 지급일") "본 사채" 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	"본 사채"의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 2년이 되는 2026년 12월 05일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날마다(이하 "조기상황 지급일") "본 사채" 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)	-	-	발행회사 및 "발행회사가 지정하는 자" (이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2025년 12월 05일부터 발행일로부터 24개월이 되는 날(2026년 12월 05일)까지 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구(이하 "매도청구권")할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여야 한다.

(*1) 당기 중 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 20억원을 만기 상환하였으며, 제4회 사모교환사채 9억원을 교환하였습니다. 전기 중 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 47억원과 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 36억원을 조기 상환 하였습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당기말	전기말

제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2022-10-21	2027-10-21	0.00%	0.00%	3,995,000	14,590,000

전환권조정	(1,311,577)	(5,158,648)

장부금액	2,683,423	9,431,352

(8) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 종류	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행금액	3,995,000,000원

사채발행일	2022년 10월 21일

사채만기일	2027년 10월 21일

표면이자율 및 만기이자율	0.00%

전환비율	100%

전환가격	3,390원

전환 대상 주식	주식회사 와이팜 기명식 보통주

전환시 발행할 주식수	1,178,466주

전환청구기간	2023.10.21 ~ 2027.09.21

전환가액의 조정	1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등 한 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3) 감자 및 주식병합 등의 경우4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 24개월이 되는 2024년 10월 21일 및 이후매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)	발행회사', '발행회사의 최대주주', '발행회사 또는 발행회사의 최대주주가 지정하는 자'(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일인 2022년 10월 21일부터 12개월이 되는 날(2023년 10월 21일)로부터, 본 사채 발행일로부터 24개월이 되는 날(2024년 10월 21일)까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

(9) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 자산 및 부채로 분류된 각 금융자산 및 금융부채 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.1) 금융자산 및 부채의 장부금액

(단위:천원)

분류	구분	당기말	전기말

금융부채	전환사채 및 전환상환우선주	2,683,423	9,431,352

전환권 및 조기상환청구권	1,458,915	5,127,688

금융자산	매도청구권	-	1,212,451

2) 금융자산 및 금융부채 관련 손익

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전계속사업손익	3,267,330	(11,362,604)

평가손익	(57,020)	4,207,872

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	3,210,310	(15,570,476)

21. 파생상품(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

파생상품자산	매도청구권 (*1)	1,212,451	1,212,451

주식 Call option (*2)	777,415	777,415

소계	1,989,866	1,989,866

파생상품부채 (*3)	교환권/조기상환청구권	8,644,074	9,051,386

전환권/조기상환청구권	1,543,866	5,413,004

소계	10,187,940	14,464,390

(*1) 전환사채 발행과 관련하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)을 파생상품자산으로 계상하였습니다.(*2) 싸니코㈜의 개인주주로부터 주식을 매수할 수 있는 권리(Call Option)입니다.(*3) 교환사채 및 전환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권과 전환권 및 조기상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 계상하였습니다.(2) 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위:천원)

구 분	기초	발행	평가	상환	연결범위변동	당기말

파생상품자산

매도청구권	1,212,451	-	-	-	-	1,212,451

매수청구권	777,415	-	-	-	-	777,415

소 계	1,989,866	-	-	-	-	1,989,866

파생상품부채 (*1)

교환권/조기상환청구권	9,051,386	-	-	(407,312)	-	8,644,074

전환권/조기상환청구권	5,413,003	-	-	(3,869,137)	-	1,543,866

소계	14,464,389	-	-	(4,276,449)	-	10,187,940

(*1) 파생상품이익 1,539,463천원을 인식하였습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분	기초	발행	평가	상환	연결범위변동	당기말

파생상품자산 (*1)

매도청구권	2,471,961	1,155,431	(2,414,941)	-	-	1,212,451

매수청구권	-	886,610	(109,195)	-	-	777,415

소 계	2,471,961	2,042,041	(2,524,136)	-	-	1,989,866

파생상품부채 (*2)

교환권/조기상환청구권	2,607,059	8,761,422	(1,706,754)	(610,341)	-	9,051,386

전환권/조기상환청구권	18,326,515	-	(6,887,181)	(6,026,330)	-	5,413,004

소계	20,933,574	8,761,422	(8,593,935)	(6,636,671)	-	14,464,390

(*1) 파생상품이익 57,020천원과 파생상품손실 2,581,156천원을 인식하였습니다.(*2) 파생상품이익 9,494,239천원 및 파생상품손실 289,964천원을 인식하였습니다.

22. 전환상환우선주부채 (1) 보고기간종료일 현재 전환우선상환주 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

전환상환우선주부채	1,710,194	1,710,194

전환권조정	(890,069)	(932,403)

장부금액	820,125	777,791

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 전환우선상환주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행일	2018년 06월 28일

발행가액	999,915,000원

발행주식수	74,900주

1주당 발행가액	13,350원

배당률	1% 우선배당

상환조건	상환기간	주금납입일로 부터 5년후부터 청구 가능

상환금액	주식인수대금 + 연복리5% - 기배당금액

전환기간	발행일로부터 1년후~10년

전환비율	1:1

전환비율 조정	1. 유상증자 또는 주식관련 사채 발행가액이 전환가액을 하회하는 경우 전환가액 조정

2. 공모가액이 전환가액을 하회하는 경우 전환가액의 70%

3. 인수 또는 합병 시 인수가액이 전환가액을 하회하는 경우 분할 또는 합병비율에 따라 조정

4. 주식배상, 무상증자, 무상감자, 주식의 병합 또는 분할 시 그 비율에 따라 조정

23. 종업원급여

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,024,134	3,199,447

사외적립자산의 공정가치	(1,546,080)	(1,531,790)

순확정급여부채	2,478,054	1,667,657

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초	3,199,447	1,500,904

당기근무원가	143,986	208,464

이자비용	30,120	93,642

신입/전입효과	-	25,011

급여지급액	(95,801)	(238,378)

재측정요소	-	405,514

연결범위의 변동	746,382	1,204,290

기말	4,024,134	3,199,447

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초	1,531,790	644,050

사외적립자산 기여금	-	311,956

이자수익	14,290	38,412

재측정요소	-	(11,481)

연결범위의 변동	548,853

기말	1,546,080	1,531,790

(4) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정기여제도 퇴직급여 합계	91,549	88,851

24. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	34,772	273,278	34,481	272,473

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	306,954	205,355

설정	-	235,179

이자비용	1,096	3,600

사용	-	-

환입	-	(171,086)

연결범위 변동	-	33,906

기말	308,050	306,954

25. 정부보조금연결실체는 연구활동과제와 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 향후 상환의무가없게 될 금액에 대하여 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 장기미지급금에 계상하고 있습니다.

(1) 당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초	-	-

정부보조금 수령	3,682,000	1,730,000

당기손익인식(비용보전)	(249,723)	(1,728,675)

기타조정	-	-

기말잔액	3,432,277	1,325

26. 법인세비용

당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세:

당기법인세	238,183	664,893

이연법인세:	-	-

일시적차이의 변동	(6,584)	(1,026,589)

자본에 직접 반영된 법인세부담액

법인세비용(수익)	231,599	(361,696)

27. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 맺은 차입관련 약정내용은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도액	사용액

신한은행	일반자금대출	2,310,000	2,310,000

하나은행	무역어음대출	500,000	500,000

하나은행	기업일반자금대출	129,000	129,000

국민은행	KB기술창조기업우대대출	1,100,000	1,100,000

국민은행	우량법인금리우대대출	2,000,000	2,000,000

국민은행	온랜딩대출	160,000	160,000

국민은행	기업일반운전자금	1,182,857	1,182,857

국민은행	더드림지식재산담보대출	250,000	250,000

Maritime Bank(MSB)	무역금융	4,612,249	3,984,744

Vietcombank(VCB)	무역금융	2,292,000	2,292,000

개인	운영자금	1,185,976	1,185,976

우리은행	무역금융 (*1)	7,000,000	-

KDB산업은행	무역금융 (*1)	2,000,000	-

유진투자증권	인수금융	25,000,000	22,000,000

기업은행	운영자금 (*2)	1,100,000	1,100,000

기업은행	무역금융 등	8,882,500	5,950,000

신한은행	운전자금 등	4,000,000	4,000,000

중소벤처기업진흥공	운전자금 등	300,000	300,000

Maritime Bank(MSB)	운전자금 등	397,800	397,800

합 계	64,402,382	48,842,377

(1) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 상기 한도약정과 관련하여 연결실체의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도액	사용액

신한은행	일반자금대출	2,640,000	2,640,000

우리은행	일반자금대출	300,000	300,000

기업은행	온렌딩운전자금대출	400,000	400,000

KEB하나은행	무역어음대출	500,000	500,000

기업일반자금대출	138,000	138,000

국민은행	KB기술창조기업우대대출	1,100,000	1,100,000

우량법인금리우대대출	2,000,000	2,000,000

온랜딩대출	200,000	200,000

성남시협약중소기업자금	500,000	500,000

더드림지식재산담보대출	287,500	287,500

경남은행	기업운전단기일반대출	500,000	500,000

Maritime Bank(MSB)	무역금융	4,644,446	4,066,719

Vietcombank(VCB)	무역금융	2,308,000	2,308,000

특수관계자	운영자금	634,508	634,508

특수관계자	운영자금	559,748	559,748

우리은행	운전자금 (*1)	7,000,000	-

KDB산업은행	산업운영 (*1)	2,000,000	-

기업은행	운영자금 (*2)	1,100,000	1,100,000

합계	26,812,202	17,234,475

(*1) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 상기 한도약정과 관련하여 연결실체의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 타인에게 제공된 담보자산

(단위:천원)

담보제공자산	관련차입금	채권최고액/담보금액	담보권자

토지, 건물	장단기차입금	3,295,357	국민은행

수출신용보증서	1,375,000	하나은행

보증금	기계장치리스료	59,700	엠케피탈

토지, 건물	장단기차입금	13,670,000	기업은행

기계장치	1,800,000	기업은행

단기금융상품	156,200	신한은행

합계	20,356,257

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 등

(단위:천원)

제공자	지급보증액	보증내용

신용보증기금	4,256,000	지급보증

㈜원에프에이	97,185	재매입보증

한국무역보험공사	1,154,250	지급보증

기술보증기금	1,700,000	지급보증

합계	7,207,435

(*) 연결실체는 대표이사로부터 차입금 등에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

28. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수

보통주	44,176,320	42,233,850

우선주	5,769,227	-

합계

보통주자본금(*1)	22,576,441,500	21,605,206,500

우선주자본금	2,884,613,500	-

합계	25,461,055,000	21,605,206,500

(*1) 지배회사는 2024년 5월 22일자 이사회 결의에 의거, 보통주 976,563주의 자기주식을 전량 이익소각하였습니다. 이로 인해 발행주식수에 주당 액면가액을 곱한 금액과 재무상태표상 자본금 금액의 차이가 존재합니다.(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	21,605,207	19,719,678

상환전환우선주 발행	2,884,614	-

주식매수선택권행사	-	522,360

전환사채의 전환	971,235	1,363,169

기말	25,461,056	21,605,207

(3)전환상환우선주의 내용

구 분	내 용

발행일	2025년 02월 1일

발행가액	16,499,989,220원

발행주식수	5,769,227주

1주당 발행가액	2,860원

배당률	우선배당률은 본건 우선주의 1주당 발행가액에 대하여 연 0.0%(이하 “우선배당률”)로 한다. 단, 본건 우선주 발행일로부터 2년이 되는 날의 다음날부터 우선배당률은 연 7.0%로 하고, 3년이 되는 날의 다음날부터의 우선배당률은 직전 년도 우선배당률에 1.0%를 가산한 우선배당률을 매 1년마다재산정하여 적용한다.

상환에 관한 사항	1)발행회사는 본건 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있다. 단, 인수인은 어떠한 경우에도 본건 우선주의 상환을 요구할 수 없다.
2)상환기간: 발행회사는 본건 우선주 발행일로부터 2년이 되는 날 (2027년 2월 1일)부터 존속기간 만료시까지 매 3개월 마다 본건 우선주에 대한 상환을 청구할 수 있다.

전환에 관한 사항	1) 전환기간: 2026년 02월 01일~2030년 01월 01일2) 전환비율 : 1:13)전환가액: 2,860원

옵션에 관한 사항	발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”)는 본건 주식의 발행가액 총액(전자등록총액)의 30%(이하 “매도청구권 행사가능수량”)의 범위 내에서 본건 주식의 발행일 이후 1년이 되는 날(2026년 2월 1일)부터 발행일 이후 2년이 되는 날 전일(2027년 1월 31일)까지의 기간 중 매 1개월에 해당되는 날에 인수인에게 매도청구권 행사가능수량의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 본건 주식의 매도를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”)를 가진다

29. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	51,827,915	41,390,306

기타자본잉여금	357,904	357,904

합계	52,185,819	41,748,210

(2) 당기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초	41,748,210	61,208,785

지분법 자본잉여금	13,595,828	-

주식매수선택권행사	-	1,189,134

전환사채의 전환	5,741,781	9,350,291

이익잉여금 대체	(8,900,000)	(30,000,000)

기말	52,185,819	41,748,210

30. 자본조정

(1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

자기주식	(7,140,621)	(7,140,621)

(2) 자기주식

자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 소각 또는 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	976,562	7,140,621	1,953,125	14,281,250

소각	-	-	(976,563)	(7,140,629)

기말	976,562	7,140,621	976,562	7,140,621

(3) 주식기준보상지배기업은 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당사는 2018년 12월 19일에 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

1) 당사가 부여한 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권

부여일	2018년 12월 19일

부여대상	임직원

부여방법	신주발행

부여주식 총수 (주1)	3,342,720주

미행사주식수	-

행사가격 (주1)	1주당 705원

결의기관	주주총회

가득기간	부여일 이후 2년

행사가능기간	2020년 12월 19일 ~ 2025년 12월 19일

(주1) 부여주식 총수 3,342,720주가 모두 행사되었습니다. 행사가격은 2020년3월중 실시한 무상증자 효과를 고려한 후의 행사가격입니다. 한편, 전기 이전에 가득기간이 만료됨에 따라 당반기 및 전기 중 비용으로 인식한 금액은 없습니다.

31. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

확정급여제도의 재측정 요소	(449,276)	(449,276)

법인세효과	93,899	93,899

해외사업환산손익	(1,783)	86,540

합계	(357,160)	(268,837)

32. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

이익준비금	371,414	371,414

미처분이익잉여금	42,142,932	29,878,406

합계	42,514,346	30,249,820

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	30,249,820	15,224,301

지배지분순익	3,364,526	(7,833,853)

자본잉여금의 대체	8,900,000	30,000,000

자기주식의 소각	-	(7,140,628)

기말금액	42,514,346	30,249,820

33. 매출액과 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

제품매출	30,296,074	25,305,265	26,565,169	20,777,892

상품매출	5,168,171	2,439,516	-	-

임대료수입	57,080	-	57,030	-

용역수입	156,636	-	115,482	-

금융자산관련손익	334,421	51,489	4,752,141	293,332

합계	36,012,382	27,796,270	31,489,822	21,071,224

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지리적시장

국내	13,474,931	5,011,013

해외	22,537,451	26,478,809

합계	36,012,382	31,489,822

수익인식시기

한 시점에 인식	35,798,665	31,317,310

기간에 걸쳐 인식	213,717	172,512

합계	36,012,382	31,489,822

35. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,930,545	2,355,861

퇴직급여	168,397	75,611

복리후생비	187,022	89,733

대손상각비	245,618	-

여비교통비	135,836	45,630

감가상각비	343,043	129,653

경상연구개발비	1,611,909	1,224,292

운반비	104,590	14,862

지급수수료	1,044,276	174,103

수출제비용	15,838	23,171

기타	481,520	128,140

합계	6,268,594	4,261,056

36. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(1,737,920)	(1,917,259)

원재료 및 소모품 사용	19,016,765	14,852,459

종업원급여	6,110,832	3,350,158

감가상각, 무형자산상각	1,298,002	400,764

지급수수료	1,158,490	197,753

외주가공비	5,352,337	7,652,465

기타 비용	2,866,359	795,940

합 계 (*1)	34,064,865	25,332,280

(*1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

37. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타유동금융자산	장기금융상품	매입채무및기타채무	파생상품부채

이자수익	27,933	17,849	22,385	40,467	-	-	-	108,634

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	655,746	-	-	655,746

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-	456,522	-	-	456,522

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	-	1,539,464	1,539,464

외환차익	111,065	205,940	-	-	-	120,697	-	437,702

외화환산이익	16,236	93,793	-	-	-	10,585	-	120,614

합계	155,234	317,582	22,385	40,467	1,112,268	131,282	1,539,464	3,318,682

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타유동금융자산	장기금융상품	매입채무및기타채무

이자수익	2,082	41,481	-	76,459	-	-	120,022

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	255,643	-	255,643

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-	16,658	-	16,658

외환차익	230,359	454,812	-	-	-	13,542	698,713

외화환산이익	105,336	102,318	-	-	-	-	207,654

합계	337,777	598,611	0	76,459	272,301	13,542	1,298,690

(2) 금융비용1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	금융자산	파생상품자산	매입채무및기타채무	단기차입금	교환사채 및전환사채	기타금융부채

이자비용	-	-	-	-	-	322,602	534,755	36,848	894,205

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	2,353	-	-	-	-	-	2,353

외환차손	50,865	224,174	-	-	101,029	-	-	-	376,068

외화환산손실	19,611	10,153	-	-	176,802	30,233	-	-	236,799

사채상환손실	-	-	-	-	-	-	1,394,539	-	1,394,539

합계	70,476	234,327	2,353	-	277,831	352,835	1,929,294	36,848	2,903,964

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	금융자산	파생상품자산	매입채무및기타채무	단기차입금	교환사채 및전환사채	기타금융부채

이자비용	-	-	-	-	14,805	844,688	30,217	889,710

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	5,596,883	-	-	-	-	5,596,883

외환차손	195	846	-	129,513	-	-	-	130,554

외화환산손실	-	-	-	56,857	-	-	-	56,857

파생상품평가손실	-	-	-	286,924	-	-	-	-	286,924

합계	195	846	5,596,883	286,924	186,370	14,805	844,688	30,217	6,960,928

38. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

지원금수익	232	-

유형자산처분이익	4,153	-

잡이익	962,817	486,187

합계	967,202	486,187

(2) 기타비용

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

잡손실	62,107	5,472

39. 주당손익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

지배주주지분 귀속 당기순이익	3,364,525,048	1,287,334,079

가중평균유통보통주식수	43,462,852	39,020,150

기본주당이익	77	33

희석주당이익	68	33

40. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	3,035,730,666	1,337,715,334

조정사항	582,745,285	1,819,646,201

법인세비용(수익)	231,599,185	(361,696,108)

퇴직급여	233,422,496	107,300,905

대손상각비	245,618,351	-

감가상각비	1,240,586,949	390,541,705

무형자산상각비	57,414,576	10,222,973

외화환산손실	236,797,914	56,857,373

이자비용	894,204,377	889,709,934

재고자산평가손실	107,198,321	-

관계기업평가이익	-	-

관계기업평가손실	34,473,111	8,851,850

당기손익공정가치측정금융자산평가이익(유동)	(653,271,053)	(312,550,689)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실(유동)	15,260,082	5,596,883,440

당기손익공정가치측정금융자산평가이익(비유동)	(2,474,922)	(1,121,382)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실(비유동)	2,557,385	284,481,000

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(767,554,979)	(4,670,691,729)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	1,556,649	-

사채상환손실	1,394,535,163

외화환산이익	(120,614,095)	(207,653,474)

이자수익	(132,395,277)	(160,100,979)

유형자산처분이익	(4,152,727)	-

잡이익	(892,552,754)	(98,312,671)

파생상품평가이익	(1,539,463,467)	-

파생상품평가손실	-	286,924,053

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(10,343,758,038)	(1,148,871,289)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	3,846,747,247	1,982,731,680

재고자산의 감소(증가)	1,057,267,404	(3,452,701,515)

기타유동자산의 감소(증가)	160,516,831	1,725,304,945

기타비유동자산의 감소(증가)	42,941,949	-

FVPL 금융자산의 증가	(6,845,615,329)	(3,630,566,730)

관계기업투자주식의 감소	(2,250,000,000)	-

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(5,735,925,688)	2,173,927,430

기타유동부채의 증가(감소)	(569,364,242)	52,432,901

비유동기타채무의 증가	45,475,298

확정급여채무의 감소	(56,950,682)	-

사외적립자산 기여금의 납부	(38,850,826)	-

영업으로부터 창출된 현금	(6,725,282,087)	2,008,490,246

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

자본잉여금의 이익잉여금대체	8,900,000	30,000,000

전환사채의 전환	6,723,686	3,928,687

선급금의 종속기업투자대체	3,120,000	-

교환사채의 교환청구	900,000	-

사용권자산과 리스부채의 계상	89,506	633,755

주식매수선택권 행사	-	979,367

장기차입금의 유동성 대체	527,500	-

합 계	20,260,692	35,541,809

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역

1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	연결범위의 변동	현금흐름 변동	비현금 변동	당분기말

유입	유출	이자비용	기 타

단기차입금	9,168,975	18,637,357	32,681,628	(15,920,939)	-	(527,500)	44,039,521

장기차입금	8,065,500	700,000	1,200,000	(5,690,143)	-	527,500	4,802,857

교환사채	14,463,425	-	-	(2,000,000)	305,945	(567,758)	12,201,612

전환사채	9,431,352	-	-	(4,010,000)	186,477	(2,924,406)	2,683,423

사채	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000

전환상환우선주부채	777,791	-	-	-	42,334	-	820,125

리스부채	1,021,065	150,489	-	(207,920)	35,751	102,614	1,101,999

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	연결범위의변동	현금흐름 변동	비현금 변동	당기말

유입	유출	이자비용	기 타

단기차입금	1,100,000	11,725,012	19,628,875	(20,805,590)	-	(2,479,322)	9,168,975

장기차입금	-	3,145,500	-	-	-	(988,000)	2,157,500

교환사채	9,232,354	-	20,000,000	(8,300,000)	881,780	(7,350,709)	14,463,425

전환사채	15,486,452	-	-	(5,400,000)	2,032,668	(2,687,768)	9,431,352

사채	-	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000

전환상환우선주부채	638,730	-	-	-	139,061	-	777,791

리스부채	595,322	298,712	-	(832,197)	71,244	887,982	1,021,063

41. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말	비고

기타특수관계자	와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자조합	와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자조합	(*1)

코너스톤펜타스톤4호신기술조합	코너스톤펜타스톤4호신기술조합

티그리스 펜타스톤 투자조합 1호	티그리스 펜타스톤 투자조합 1호

코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합	코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합

펜타스톤 1호 신기술투자조합	펜타스톤 1호 신기술투자조합

펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합	펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호	펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호

코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합	코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호	펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호

펜타스톤 2호 신기술투자조합	펜타스톤 2호 신기술투자조합

코너스폰 펜타스톤 8호 신기술조합	코너스폰 펜타스톤 8호 신기술조합

펜타스톤-나인트리신기술투자조합	펜타스톤-나인트리신기술투자조합

펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합	펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합

펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합	펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합

펜타비엠투자조합1호	펜타비엠투자조합1호

펜타스톤 반도체 생태계 펀드	-

펜타스톤-AFWP 신기술투자조합 제1호	-

블루택비나컴퍼니	블루택비나컴퍼니	(*2)

㈜세이프티랩	㈜세이프티랩

칭타오싸니코전자	칭타오싸니코전자	(*3)

HENAN SNC ELECTRONICS CO.,LTD	HENAN SNC ELECTRONICS CO.,LTD

주요주주 및 임직원	주요주주 및 임직원

(*1) 당사의 종속회사인 펜타스톤인베스트먼트(주)의 관계기업입니다.(*2) 당사의 종속회사인 (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주))의 관계기업입니다.

(*3) 당사의 종속회사인 (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주))의 기타특수관계자입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	이자수익	기타	매입	기타

관계기업	세이프티랩	-	-	-	34,947	-

기타	칭타오싸니코전자	3,088,739	-	29	2,197,089	-

기타	HENAN SNC ELECTRONICS CO.,LTD	-	-	-	16,076	-

기타	임직원	-	49,254	-	-	-

합계	3,088,739	49,254	29	2,248,112	-

2) 전기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	이자수익	기타	매입	기타

관계기업	세이프티랩	720	-	-	2,163	-

기타	칭타오싸니코전자	560,474	-	31	3,988,082	-

기타	HENAN SNC ELECTRONICS CO.,LTD	6,520	-	-	16,215	-

기타	임직원	-	187,428	-	-	-

합계	567,714	187,428	31	4,006,460	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)세이프티랩	-

관계기업	블루택비나컴퍼니	-	-	-	-	-

기타	칭타오싸니코전자	1,283,874	-	-	2,995,413

기타	HENAN SNC ELECTRONICS CO.,LTD	-	-	-	-	-

기타	임직원	-	4,363,000	-	-	630,109

합계	1,283,874	4,363,000	-	2,995,413	630,109

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)세이프티랩	792	-	-	-	-

관계기업	블루택비나컴퍼니	-	-	17,047	-	-

기타	칭타오싸니코전자	1,649,192	-	-	3,024,688	-

기타	HENAN SNC ELECTRONICS CO.,LTD	6,838	-	-	-	-

기타	임직원	-	4,380,000	-	-	634,508

합계	1,656,822	4,380,000	17,047	3,024,688	634,508

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	연결범위변동	기말

기타특수관계자	주요주주 및 임직원	주.임.종단기채권	4,380,000	13,000	(70,000)	325,000	4,648,000

기타특수관계자	주요주주 및 임직원	단기차입금	634,508	(4,399)	-	630,109

2) 전기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	연결범위변동	기말

기타특수관계자	주요주주 및 임직원	주.임.종단기채권	2,967,000	1,453,000	(165,000)	125,000	4,380,000

기타특수관계자	주요주주 및 임직원	단기차입금	-	34,090	-	600,418	634,508

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(6) 보고고간종료일 현재 대표이사로부터 차입금 등에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	금융기관	구분	종류	한도	약정금액	비고

대표이사	우리은행	무역금융	차입관련 약정	7,000,000	8,400,000	한도금액의 120%

대표이사	KDB산업은행	무역금융	차입관련 약정	2,000,000	2,400,000	한도금액의 120%

(8) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	706,890	344,267

퇴직급여	92,699	59,780

합계	799,589	404,047

41. 보고기간후 사건(1) (주)영진하이텍 합병 공시

통합경영으로 인한 경영효율성 제고 및 사업역량 강화를 통한 기업가치 상승을 위하여 (주)피에스일렉트로닉스(변경 전 (주)와이팜)가 (주)영진하이텍을 흡수합병하기로 결정하였습니다.