PS일렉트로닉스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 18(당) 기 3분기말 2023년 09월 30일 현재
제 17(전) 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 와이팜

1. 회사의 개요

주식회사 와이팜 (이하 "당사")은 2006년 12월 1일에 무선통신용 고효율 전력증폭기 제조 및 연구를 목적으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있습니다.

당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 19,720백만원이며, 2020년 7월 31일 한국거래소 코스닥시장에 회사의 주식을 상장하였습니다.보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

대표이사	10,082,000	25.56%

자기주식	1,953,125	4.95%

기 타	27,404,231	69.49%

합 계	39,439,356	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

a. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

또한 개정 기준서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

b. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

c. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

d. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'제정 기준서는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정해 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의 인식토록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하며 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

a. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)

개정 기준서는 부채의 분류 시 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는기준을 충족한다면 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발생승인일 사이에 부채를 결제하더라도비유동부채로 분류합니다. 또한 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 떄 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 영업부문당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체의 기술을 바탕으로 무선통신용 고효율 증폭기의 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익 및 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.(1) 지역별 정보당사 수익의 지역별 구분은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	570,058	366,155

베트남	18,872,147	23,430,630

브라질	3,777,602	2,088,505

인도	9,522,572	6,697,965

인도네시아	1,532,800	1,560,118

중국	-	-

기타	3,175,000	1,278,685

합계	37,450,179	35,422,058

(2) 주요 고객에 대한 정보당사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 1곳(해외종속회사 포함)으로 동사에 대한 당분기 매출액은 35,433,647천원(전분기: 33,822,205천원)입니다.

5. 재무위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

당사 수익의 대부분은 법인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 지분증권 등을 제외한 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	18,931,215	30,034,705

매출채권및기타채권	7,476,166	3,856,245

기타유동금융자산	2,612,831	381,445

장기금융상품	100,000	100,000

기타비유동금융자산	1,901,162	1,689,301

합계	31,021,374	36,061,696

② 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상채권	장부금액	채권잔액	손상채권	장부금액

회수기일 미도래	7,476,166	-	7,476,166	3,856,245	-	3,856,245

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 경험률에 근거하여 결정하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나,유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이하	3개월~1년	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	2,070,874	2,070,874	2,070,874	-	-

단기차입금	4,270,000	4,270,000	4,270,000	-	-

교환사채(주1)	9,441,754	10,800,000	10,800,000	-	-

전환사채(주1)	14,891,149	28,000,000	-	28,000,000	-

기타유동금융부채(주2)	241,301	479,125	114,835	364,290	-

기타비유동금융부채(주2)	506,733	543,049	-	-	543,049

합계	31,421,811	46,163,048	17,255,709	28,364,290	543,049

(주1) 사채권자가 조기상환청구 가능한 최초 시점의 할인하지 않은 총 현금흐름입니다.(주2) 계약상 현금흐름은 현재가치로 할인하지 않은 총 현금흐름입니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이하	3개월~1년	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	4,899,167	4,899,167	4,899,167	-	-

단기차입금	2,500,000	2,500,000	2,500,000	-	-

교환사채 (주1)	12,988,914	16,000,000	-	16,000,000	-

전환사채 (주1)	13,255,991	28,000,000	-	-	28,000,000

기타유동금융부채(주2)	355,273	422,296	106,699	315,597	-

기타비유동금융부채(주2)	565,727	616,329	-	-	616,329

합계	34,565,072	52,437,792	7,505,866	16,315,597	28,616,329

(주1) 사채권자가 조기상환청구 가능한 최초 시점의 할인하지 않은 총 현금흐름입니다.(주2) 계약상 현금흐름은 현재가치로 할인하지 않은 총 현금흐름입니다.

4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리는 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

외화자산

현금성자산	USD	2,069,476.36	1,344.80	2,783,032	USD	8,782,022.68	1,267.30	11,129,457

CNY	0.13	184.27	-	CNY	0.13	181.44	-

외상매출금	USD	748,988.78	1,344.80	1,007,240	USD	2,731,405.00	1,267.30	3,461,510

외화부채

외상매입금	USD	4,737,060.00	1,344.80	6,370,398	USD	2,235,212.06	1,267.30	2,832,684

미지급금	USD	40,500.00	1,344.80	54,464	USD	40,500.00	1,267.30	51,326

보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	263,459	(263,459)	1,170,695	(1,170,695)

② 이자율위험

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	100,000	4,193,380

금융부채	-	-

변동이자율

금융부채	4,270,000	2,500,000

③ 가격위험

보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자 산:

파생상품자산	3,269,654	1,962,166

유동당기손익공정가치측정 금융자산	36,522,149	18,290,384

비유동당기손익공정가치측정 금융자산	2,511,801	1,688,704

소 계	42,303,604	21,941,254

부 채:

파생상품부채	22,674,518	17,963,662

다른 변수가 일정하고 당기손익공정가치측정 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

파생상품자산	326,965	(326,965)	196,217	(196,217)

유동당기손익공정가치측정 금융자산	3,652,215	(3,652,215)	1,829,038	(1,829,038)

비유동당기손익공정가치측정 금융자산	251,180	(251,180)	168,870	(168,870)

파생상품부채	(2,267,452)	2,267,452	(1,796,366)	1,796,366

합 계	1,962,908	(1,962,908)	397,759	(397,759)

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것 입니다.당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	60,531,964	55,699,257

자본총계(B)	69,236,010	61,965,308

부채비율(A/B)	87.43%	89.89%

6. 금융상품의 공정가치 및 범주별 금융상품

(1) 공정가치보고기간종료일 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채	상각후원가금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

유동당기손익공정가치금융자산	-	36,522,149	-	36,522,149

파생상품자산	-	3,269,654	-	3,269,654

비유동당기손익공정가치금융자산	-	2,511,801	-	2,511,801

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1)

현금및현금성자산	18,941,270	-	-	18,941,270

매출채권및기타채권	7,476,166	-	-	7,476,166

기타유동금융자산	2,612,831	-	-	2,612,831

장기금융상품	100,000	-	-	100,000

기타비유동금융자산	1,901,162	-	-	1,901,162

금융자산 합계	31,031,429	42,303,604	-	73,335,033

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	22,674,518	-	22,674,518

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1)

매입채무및기타채무	-	-	2,070,874	2,070,874

단기차입금	-	-	4,270,000	4,270,000

교환사채	-	-	9,441,754	9,441,754

전환사채	14,891,149	14,891,149

기타유동금융부채	-	-	241,301	241,301

기타비유동금융부채	-	-	506,733	506,733

금융부채 합계	-	22,674,518	31,421,811	54,096,329

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채	상각후원가금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

유동당기손익공정가치금융자산	-	18,290,384	-	18,290,384

파생상품자산	-	1,962,166	-	1,962,166

비유동당기손익공정가치금융자산	-	1,688,704	-	1,688,704

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1)

현금및현금성자산	30,034,705	-	-	30,034,705

매출채권및기타채권	3,856,245	-	-	3,856,245

기타유동금융자산	381,445	-	-	381,445

장기금융상품	100,000	-	-	100,000

기타비유동금융자산	1,689,301	-	-	1,689,301

금융자산 합계	36,061,696	21,941,254	-	58,002,950

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	17,963,662	-	17,963,662

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1)

매입채무및기타채무	-	-	4,899,167	4,899,167

단기차입금	-	-	2,500,000	2,500,000

교환사채	-	-	12,988,914	12,988,914

전환사채	-	-	13,255,991	13,255,991

기타유동금융부채	-	-	355,273	355,273

기타비유동금융부채	-	-	565,727	565,727

금융부채 합계	-	17,963,662	34,565,072	52,528,734

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동-FVPL

상장주식	32,106,736	-	-	32,106,736

파생상품자산	-	-	3,269,654	3,269,654

기타	-	-	4,415,413	4,415,413

소계	32,106,736	-	7,685,067	39,791,803

비유동-FVPL

비상장주식	-	-	2,400,000	2,400,000

변액보험 등	-	111,801	-	111,801

소계	-	111,801	2,400,000	2,511,801

자 산 합 계	32,106,736	111,801	10,085,067	42,303,604

유동부채

파생상품부채	-	-	22,674,518	22,674,518

부채합계	-	-	22,674,518	22,674,518

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동-FVPL

상장주식	18,290,384	-	-	18,290,384

파생상품자산	-	-	1,962,166	1,962,166

소계	18,290,384	-	1,962,166	20,252,550

비유동-FVPL

텔레스퀘어_전환상환우선주 (주1)	-	-	337,419	337,419

비상장주식	-	1,200,000	1,200,000

변액보험 등	-	151,285	-	151,285

소계	-	151,285	1,537,419	1,688,704

자산합계	18,290,384	151,285	3,499,585	21,941,254

유동부채

파생상품부채	-	-	17,963,662	17,963,662

부채 합계	-	-	17,963,662	17,963,662

(주1) 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 해당하여 인식한 관계기업평가손실을 반영한 후의 금액입 니다(주석16 참조).

(3) 공정가치 수준2 및 수준3으로 분류된 금융상품의 내역 당분기 및 전기 공정가치 수준2 및 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동-FVPL	비유동-FVPL	파생상품자산	파생상품부채	비유동-FVPL	파생상품자산	파생상품부채

기초잔액	-	1,688,704	1,962,166	17,963,662	2,189,007	-	-

매입/발행	6,080,045	2,010,845	-	-	911,328	2,846,632	22,098,984

처분 및 대체 (주1)	(1,728,248)	(1,066,409)	(1,048,342)	-	-	-

평가 (주2)	63,616	(121,339)	1,307,488	5,759,198	(1,411,631)	(884,466)	(4,135,322)

기말잔액	4,415,413	2,511,801	3,269,654	22,674,518	1,688,704	1,962,166	17,963,662

(주1) 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 해당하여 인식한 관계기업평가손실이 포함되어 있습니다(주석16 참조).

(4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

유동금융자산

파생상품자산	3,269,654	3	이항모형 등	기초자산의 변동성	3.07%

할인율	3.66%~16.26%

기타금융자산	4,415,413	3	시장접근법	이자율 등	-

소 계	7,685,067

비유동당기손익공정가치측정 금융자산

지분증권	2,400,000	3	-	기초자산의 변동성	-

할인율	-

영구성장률	-

저축성보험 등	111,801	2	시장접근법	이자율 등	-

소 계	2,511,801

합 계	10,196,868

금융부채

파생상품부채(교환권/조기상환권)	22,674,518	3	이항모형 등	기초자산의 변동성	3.07%~3.28%

할인율	3.66%~16.26%

(전기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

유동금융자산

파생상품자산	1,962,166	3	이항모형 등	기초자산의 변동성	2.76%

할인율	4.44%~13.67%

비유동당기손익공정가치측정 금융자산

채무증권 (주1)	337,419	3	현금흐름할인법(DCF), 이항모형 등	기초자산의 변동성	25.43%

할인율	20.1%

영구성장률	1%

지분증권	1,200,000	3	-	기초자산의 변동성	-

할인율	-

영구성장률	-

저축성보험 등	151,285	2	시장접근법	이자율 등	-

소 계	1,688,704

합 계	3,650,870

금융부채

파생상품부채(교환권/조기상환권)	17,963,662	3	이항모형 등	기초자산의 변동성	2.76%~3.29%

할인율	4.44%~13.67%

(주1) 관계기업에 대한 전환상환우선주이 며, 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하여 인식한 관계기업평가손실을 반영한 후의 금액입니다(주석16 참조).

(5) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주	내 역	당분기말	전기말

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	18,941,270	30,034,705

매출채권및기타채권	7,476,166	3,856,245

기타유동금융자산	2,612,831	381,445

장기금융상품	100,000	100,000

기타비유동금융자산	1,901,162	1,689,301

소 계	31,031,429	36,061,696

공정가치측정금융자산	파생상품자산	3,269,654	1,962,166

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	36,522,149	18,290,384

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	2,511,801	1,688,704

소 계	42,303,604	21,941,254

합 계	73,335,033	58,002,950

2) 금융부채

(단위: 천원)

금융부채범주	내역	당분기말	전기말

상각후원가금융부채	매입채무및기타채무	2,070,874	4,899,167

단기차입금	4,270,000	2,500,000

교환사채	9,441,754	12,988,914

전환사채	14,891,149	13,255,991

기타유동금융부채	241,301	355,272

기타비유동금융부채	506,733	565,727

소 계	31,421,811	34,565,071

공정가치측정금융부채	파생상품부채	22,674,518	17,963,662

합 계	54,096,329	52,528,733

7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	10,055	-

보통예금	18,931,215	30,034,705

합 계	18,941,270	30,034,705

한편, 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다.

8. 당기손익공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종목명	당분기말	전기말

지분율	취득가액	평가손익	장부가액	지분율	취득가액	평가손익	장부가액

유동	상장지분증권	두산테스나(주1)	3.75%	17,600,000	10,624,000	28,224,000	3.75%	31,968,000	(14,368,000)	17,600,000

코리아써키트	0.21%	690,384	156,487	846,871	0.21%	1,497,384	(807,000)	690,384

와이솔	0.82%	1,549,600	(98,735)	1,450,865	-	-	-	-

에스에프에이	0.14%	1,807,186	(222,186)	1,585,000	-	-	-	-

기타	기타 금융상품	-	4,351,797	63,616	4,415,413	-	-	-	-

소 계	25,998,967	10,523,182	36,522,149	33,465,384	(15,175,000)	18,290,384

비유동	채무증권	텔레스퀘어(주2)	-	-	-	-	-	4,093,380	(3,755,961)	337,419

변액보험 등	-	108,645	3,156	111,801	-	155,524	(4,239)	151,285

지분증권	에이스톤벤처스	12.60%	2,400,000	-	2,400,000	12.60%	1,200,000	-	1,200,000

소 계	2,508,645	3,156	2,511,801	5,448,904	(3,760,200)	1,688,704

합 계	28,507,612	10,526,338	39,033,950	38,914,288	(18,935,200)	19,979,088

(주1) 교환사채의 발행으로 교환대상에 해당하는 (주)두산테스나 주식이 한국예탁결제원에 신탁되어 있습니다(주석21 참조).(주2) 관계기업에 대한 전환상환우선주이 며, 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하여 인식한 관계기업평가손실을 반영한 후의 금액입니다(주석16 참조).

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	19,979,088	34,157,007

취득	11,447,677	2,408,713

처분 및 대체	(2,749,486)	-

FVPL평가이익(유동)	10,478,010	-

FVPL평가손실(유동)	-	(15,175,000)

FVPL평가이익(비유동)	3,156	153,025

FVPL평가손실(비유동)	-	(99,579)

관계기업평가손실 (주1)	(124,495)	(1,465,078)

기말금액	39,033,950	19,979,088

(주1) 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대하여 인식한 지분법손익입니다(주석16 참조).

9. 매출채권및기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	6,386,518	3,516,518

미수금	1,089,648	339,727

합계	7,476,166	3,856,245

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	23,186,489	(179,572)	23,006,917	29,028,761	(148,829)	28,879,932

재공품	756,406	-	756,406	526,250	-	526,250

제품	7,085,608	(360,682)	6,724,926	8,808,377	(311,029)	8,497,348

합계	31,028,503	(540,254)	30,488,249	38,363,388	(459,858)	37,903,530

11. 기타금융자산 및 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기대여금	2,047,000	40,000

미수수익	565,831	132,441

임차보증금	-	209,004

소 계	2,612,831	381,445

비유동

장기대여금	1,250,000	1,250,000

임차보증금	641,918	430,056

기타보증금	9,245	9,246

소 계	1,901,163	1,689,302

합 계	4,513,994	2,070,747

(2) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	3,619,700	1,157,279

선급비용	24,730	16,273

소 계	3,644,430	1,173,552

12. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타증감	기말

기계장치	1,558,325	-	-	(580,567)	-	977,758

비품	62,945	9,246	-	(25,006)	4	47,189

공구와기구	522,531	20,550	(1)	(220,146)	-	322,934

임차자산개량권	453,679	19,050	-	(82,599)	-	390,130

사용권자산	697,534	137,168	-	(340,039)	-	494,663

합계	3,295,014	186,014	(1)	(1,248,357)	4	2,232,674

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타증감	기말

기계장치	2,363,811	645,820	-	(677,217)	-	2,332,414

비품	14,923	12,653	(5)	(15,045)	-	12,526

공구와기구	297,126	387,400	-	(333,023)	-	351,503

임차자산개량권	3	-	-	-	-	3

사용권자산	272,027	184,206	-	(202,909)	(52,887)	200,437

합계	2,947,890	1,230,079	(5)	(1,228,194)	(52,887)	2,896,883

(2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	200,584	162,878

경상연구개발비	348,799	352,341

제조원가	698,975	703,452

합계	1,248,358	1,218,671

13. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각	당분기말

토지	1,097,323	-	-	1,097,323

건물	2,497,805	-	(81,759)	2,416,046

합 계	3,595,128	-	(81,759)	3,513,369

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	취득(대체)	감가상각	기말

토지	525,642	571,681	-	1,097,323

건물	2,023,834	563,161	(89,190)	2,497,805

합 계	2,549,476	1,134,842	(89,190)	3,595,128

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 해당 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	171,090	142,290

임대수익이 발생한 투자부동산 직접 관련 영업비용	91,558	67,109

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

투자부동산	6,453,666	5,970,519

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	처분	당분기말

특허권	10,371	-	(2,395)	-	7,976

소프트웨어	97,743	-	(27,918)	-	69,825

회원권	724,960	-	-	-	724,960

합계	833,074	-	(30,313)	-	802,761

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	처분	기말

특허권	8,771	4,898	(3,298)	-	10,371

소프트웨어	72,417	60,534	(35,208)	-	97,743

회원권	577,480	347,480	-	(200,000)	724,960

합계	658,668	412,912	(38,506)	(200,000)	833,074

(2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	27,918	25,902

제조원가	2,395	2,471

합계	30,313	28,373

15. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	법인설립일	결산월

당분기말	전기말

심천시만붕마이크로전자유한회사 (주1)	-	70%	중국	2020년12월	12월

펜타스톤인베스트먼트(주)	100%	100%	대한민국	2021년 1월	12월

(주)와이팜에스티씨	100%	100%	대한민국	2021년 11월	12월

(주)텔레스퀘어 (주2)	55.17%	39.60%	대한민국	2011년 10월	12월

(주1) 당분기 중 청산하였습니다.(주2) 당분기 중 전환상환우선주 전환 및 보통주 추가 취득으로 종속기업투자로 분류가 변경되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 취득가액 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

심천시만붕마이크로전자유한회사	-	-	1,190,000	43,551

펜타스톤인베스트먼트(주)	12,772,522	13,553,755	11,000,000	12,772,522

(주)와이팜에스티씨	4,050,000	44,944	4,050,000	44,988

(주)텔레스퀘어	1,670,709	2,143,645	-	-

합 계	18,493,231	15,742,344	16,240,000	12,861,061

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	기타	처분	당분기말

심천시만붕마이크로전자유한회사 (주1)	43,551	-	-	-	(43,551)	-

펜타스톤인베스트먼트(주)	12,772,522	-	781,233	-	-	13,553,755

(주)와이팜에스티씨	44,988	-	(44)	-	-	44,944

(주)텔레스퀘어 (주2)	-	1,670,709	86,785	386,151	-	2,143,645

합 계	12,861,061	1,670,709	867,974	386,151	(43,551)	15,742,344

(주1) 당분기 중 청산하였습니다.(주2) 당분기 중 전환상환우선주 전환 및 보통주 추가 취득으로 종속기업으로 분류가변경되었습니다.(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

심천시만붕마이크로전자유한회사	696,626	-	(682,159)	29,084	43,551

펜타스톤인베스트먼트(주)	11,362,273	-	1,410,249	-	12,772,522

(주)와이팜에스티씨	45,515	-	(527)	-	44,988

합 계	12,104,414	-	727,563	29,084	12,861,061

(4) 종속기업의 요약 재무정보(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출	영업손익	분기순손익

펜타스톤인베스트먼트(주1)	14,019,137	465,382	1,707,559	733,706	781,233

(주)와이팜에스티씨(주1)	44,944	-	-	(63)	(44)

(주)텔레스퀘어(주1)	3,876,844	3,582,808	2,888,544	12,055	(82,367)

(주1) 종속기업의 감사ㆍ검토를 받은 재무제표를 회사 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다. 회사는 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 이러한 신뢰성 검증결과 유의적인 이상항목은 발견되지 않았습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구 분	자산	부채	매출	영업손익	당기순손익

심천시만붕마이크로전자유한회사(주1)	58,830	2,837	-	(792,974)	(964,431)

펜타스톤인베스트먼트 주식회사(주1)	13,724,340	951,818	3,547,117	1,779,886	1,410,249

주식회사 와이팜에스티씨(주1)	44,988	-	-	(565)	(527)

16. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(주1)	취득가액	장부금액	지분율(주1)	취득가액	장부금액

(주)텔레스퀘어	대한민국	12월	-	-	-	39.60%	313,900	-

(주1) 보통주에 대한 지분율이며, 우선주를 고려할 경우의 지분율과 유의적 차이가 없습니다. 한편, 당분기 중 전환상환우선주 전환 및 보통주 추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 분류변경 되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(주1)	전기

기초	-	-

취득	-	-

처분	-	-

지분법손익	(124,495)	(1,465,077)

지분법자본변동	-	-

기말	-	-

(주1) 지분법손익은 당분기 중 종속기업으로 분류변경 전까지 발생한 금액입니다.

17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,495,597	-	3,843,285	-

미지급금	393,701	-	845,113	-

미지급비용	181,576	-	210,769	-

합계	2,070,874	-	4,899,167	-

18. 리스부채(1) 당분기 및 전기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	신규	지급	리스변경/해지	이자비용	당분기말

리스부채	649,001	103,160	(339,688)	-	63,560	476,033

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	신규	지급	리스변경/해지	이자비용	기말

리스부채	206,171	758,599	(392,308)	(534)	77,073	649,001

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	63,560	54,344

단기리스와 관련된 비용	-	-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	7,842	8,480

합계	71,402	62,824

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	1개월 이하	1개월~3개월 이하	3개월~6개월 이하	6개월~1년 이하	1년~5년 이하	합계

리스부채(주1)	38,278	76,556	83,359	93,241	271,049	562,483

(주1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	1개월 이하	1개월~3개월 이하	3개월~6개월 이하	6개월~1년 이하	1년~5년 이하	합계

리스부채(주1)	36,566	70,133	105,199	210,398	344,329	766,625

(주1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다.

(4) 연장선택권일부 부동산 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연장선택권은 회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

19. 기타유동부채

(1)보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	56,922	235,226

선수금	2,688	2,688

선수수익	43,259	86,262

합계	102,869	324,176

20. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	241,301	234,732	355,273	293,727

임대보증금	-	272,000	-	272,000

합 계	241,301	506,732	355,273	565,727

21. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	운전자금	5.22%	3,000,000	-

운영자금	-	-	2,500,000

산업은행	운전자금	6.00%	1,270,000	-

합 계	4,270,000	2,500,000

(2) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2022-01-28	2025-01-28	0.00%	0.00%	7,000,000	10,000,000

제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2022-02-24	2025-02-24	0.00%	0.00%	3,800,000	6,000,000

합 계	10,800,000	16,000,000

교환권조정	(1,358,246)	(3,011,086)

장부금액	9,441,754	12,988,914

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채	제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채

발행금액(주1)	10,000,000,000원	6,000,000,000원

당분기말 잔액	7,000,000,000원	3,800,000,000원

사채발행일	2022년 01월 28일	2022년 02월 24일

사채만기일	2025년 01월 28일	2025년 02월 24일

표면이자율 및 만기이자율	0.00%	0.00%

교환비율	100%	100%

교환가격	59,500원	60,000원

교환 대상 주식	발행회사가 보유하고 있는 ㈜두산테스나의 기명식보통주식	발행회사가 보유하고 있는 ㈜두산테스나의 기명식보통주식

교환시 발행할 주식수	168,067주	100,000주

교환청구기간	2022.02.04 ~ 2024.12.28	2022.03.03 ~ 2025.1.24

조기상환청구권(Put Option)	"본 사채"의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 07월 28일 및 이후 매3개월에 해당하는 날마다(이하 "조기상환 지급일") "본 사채" 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	"본 사채"의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 08월 24일 및 이후 매3개월에 해당하는 날마다(이하 "조기상환 지급일") "본 사채" 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(주1) 2023년 7월 중 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 30억원과 2023년 8월 중 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 22억원을 조기상환 하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2022-10-21	2027-10-21	0.00%	0.00%	28,000,000	28,000,000

전환권조정	(13,108,851)	(14,744,009)

장부금액	14,891,149	13,255,991

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 종류	제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행금액	28,000,000,000원

사채발행일	2022년 10월 21일

사채만기일	2027년 10월 21일

표면이자율 및 만기이자율	0.00%

전환비율	100%

전환가격	2,909원

전환 대상 주식	주식회사 와이팜 기명식 보통주

전환시 발행할 주식수	9,625,300주

전환청구기간	2023.10.21 ~ 2027.09.21

전환가액의 조정	1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등 한 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식병합 등의 경우 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 24개월이 되는 2024년 10월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)	발행회사', '발행회사의 최대주주', '발행회사 또는 발행회사의 최대주주가 지정하는 자'(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일인 2022년 10월 21일부터 12개월이 되는 날(2023년 10월 21일)로부터, 본 사채 발행일로부터 24개월이 되는 날(2024년 10월 21일)까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

22. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산(주1)	매도청구권	3,269,654	1,962,166

파생상품부채(주2)	교환권/조기상환청구권	2,171,129	2,879,940

전환권/조기상환청구권	20,503,389	15,083,722

소계	22,674,518	17,963,662

(주1) 전환사채 발행과 관련하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)을 파생상품자산으로 계상하였습니다.(주2) 교환사채 및 전환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권과 전환권 및 조기상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 계상하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	발행	평가	상환	당분기말

파생상품자산(주1)

매도청구권	1,962,166	-	1,307,488	-	3,269,654

파생상품부채(주2)

교환권/조기상환청구권	2,879,940	-	339,532	(1,048,343)	2,171,129

전환권/조기상환청구권	15,083,722	-	5,419,667	-	20,503,389

소 계	17,963,662	-	5,759,199	-	22,674,518

(주1) 파생상품평가이익 1,307,488천원을 인식하였습니다.(주2) 파생상품평가이익 1,117,680천원 및 파생상품평가손실 6,876,879천원을 인식하였습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분	기초	발행	평가	전기말

파생상품자산(주1)

매도청구권	-	2,846,632	(884,466)	1,962,166

파생상품부채(주2)

교환권/조기상환청구권	-	4,113,339	(1,233,399)	2,879,940

전환권/조기상환청구권	-	17,985,645	(2,901,923)	15,083,722

소 계	-	22,098,984	(4,135,322)	17,963,662

(주1) 파생상품평가손실 884,466천원을 인식하였습니다.(주2) 파생상품평가이익 5,621,125천원 및 파생상품평가손실 1,485,803천원을 인식하였습니다.

23. 종업원급여

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,399,697	1,179,150

사외적립자산의 공정가치	(605,035)	(558,474)

순확정급여부채	794,662	620,676

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	1,179,150	1,352,626

당기근무원가	66,616	97,736

이자비용	47,174	45,604

재측정요소	106,757	(316,816)

기말	1,399,697	1,179,150

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	558,474	546,925

사외적립자산 기여금	34,574	-

이자수익	21,769	19,684

재측정요소	(9,782)	(8,135)

기말	605,035	558,474

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 국공채 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 사외적립자산은 국공채 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여제도 퇴직급여 합계	211,014	181,724

24. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	204,078	-	166,581

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	166,581	-

설정	37,497	166,581

사용	-	-

환입	-	166,581

기말	204,078

25. 정부보조금당사는 연구활동과제와 관련하여 정부로부터 보조받은 금액을 당기비용인식에서 차감하고 있습니다.

당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	-	1,300,366

정부보조금 수령	1,680,000	1,499,634

당기손익인식(비용보전)	(1,147,027)	(2,800,000)

기말잔액	532,973	-

- 장기미지급금 발생액	-	-

- 장기미지급금 기말잔액	-	-

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율 에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 맺은 차입관련 약정내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도액	사용액

우리은행	운전자금(주1,주2)	8,000,000	3,000,000

KDB산업은행	산업운영(주2)	2,000,000	1,270,000

합 계	10,000,000	4,270,000

(주1) 상기 한도약정과 관련하여 회사 소유의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(주2) 상기 한도약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주3) 상기 한도약정과 관련하여 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

28. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	39,439,356	37,341,356

자본금	19,719,678,000	18,670,678,000

(2) 당분기 및 전기 중 보통주 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	18,670,678	18,570,678

주식매수선택권행사	1,049,000	100,000

기말	19,719,678	18,670,678

29. 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	60,860,256	58,463,479

기타자본잉여금	386,151	-

합계	61,246,407	58,463,479

(2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	58,463,479	58,234,999

기타자본잉여금	386,151	228,480

주식매수선택권행사	2,396,777	228,480

기말	61,246,407	58,463,479

30. 자본조정(1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(14,281,250)	(14,281,250)

주식매수선택권	979,367	2,946,054

합 계	(13,301,883)	(11,335,196)

(2) 주식기준보상

당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당사는 2018년 12월 19일에 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권

부여일	2018년 12월 19일

부여대상	임직원

부여방법	신주발행

부여주식 총수 (주1)	3,342,720주

미행사주식수	1,044,720 주

행사가격 (주1)	1주당 705원

결의기관	주주총회

가득기간	부여일 이후 2년

행사가능기간	2020년 12월 19일 ~ 2025년 12월 19일

(주1) 2020년 3월중 실시한 무상증자 효과를 고려한 후의 부여주식수 및 행사가격입니다.

한편, 전기 이전에 가득기간이 만료됨에 따라 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 금액은 없습니다.

31. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여제도의 재측정 요소	36,328	152,867

법인세효과	(7,592)	(32,102)

지분법자본변동	-	114,118

합계	28,736	234,883

32. 이익잉여금(이월결손금)

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(이월결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	371,414	371,414

미처분이익잉여금(결손금)	1,171,659	(4,439,950)

합 계	1,543,073	(4,068,536)

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(이월결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(4,068,536)	6,038,827

당기순이익	5,611,609	(10,107,363)

기말금액	1,543,073	(4,068,536)

33. 매출액과 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

제품매출	37,279,089	28,631,160	35,279,768	26,742,856

임대료수입	171,090	-	142,290	-

합계	37,450,179	28,631,160	35,422,058	26,742,856

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지리적시장

국내	3,745,057	366,155

해외	33,705,122	35,055,903

합계	37,450,179	35,422,058

수익인식시기

한 시점에 인식	37,279,089	35,279,768

기간에 걸쳐 인식	171,090	142,290

합계	37,450,179	35,422,058

34. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,791,062	1,727,757

퇴직급여	162,799	163,157

복리후생비	197,546	159,814

여비교통비	143,149	55,201

감가상각비	282,343	229,771

경상연구개발비	2,976,057	2,573,310

운반비	41,079	20,574

지급수수료	237,203	560,828

수출제비용	31,212	26,041

기타	152,694	156,335

합계	6,015,144	5,672,788

35. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	1,573,010	(3,767,448)

원재료 및 소모품 사용	16,418,110	18,254,670

종업원급여	4,317,077	3,770,331

감가상각, 무형자산상각	1,360,429	1,313,936

지급수수료	289,055	632,351

외주가공비	9,874,456	11,491,551

기타 비용	814,167	720,253

합 계 (주1)	34,646,304	32,415,644

(주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

36. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익1) 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타유동금융자산	장기금융상품	매입채무및기타채무	파생상품자산

이자수익	4,193	-	45,050	483,084	-	-	-	532,327

배당금수익	-	-	-	-	102,400	-	-	102,400

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	10,803,168	-	-	10,803,168

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-	479,408	-	-	479,408

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	-	2,425,168	2,425,168

사채상환이익	-	-	-	-	-	-	329,022	329,022

외환차익	141,317	469,318	-	-	-	60,620	-	671,255

외환환산이익	20,784	94,675	-	-	-	-	-	115,459

합 계	166,294	563,993	45,050	483,084	11,384,976	60,620	2,754,190	15,458,207

2) 전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	당기손익공정가치측정 금융부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타유동금융자산	장기금융상품	매입채무및기타채무

이자수익	1,285	-	18,809	1,350	-	-	-	21,444

배당금수익	-	-	-	-	102,400	-	-	102,400

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	-	-	-	-	8,089	-	-	8,089

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	-	926,654	926,654

외환차익	13,842	849,880	-	-	-	21,261	-	884,983

외환환산이익	61,307	-	-	-	269,314	-	330,621

합계	76,434	849,880	18,809	1,350	110,489	290,575	926,654	2,274,191

(2) 금융비용1) 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정부채	당기손익공정가치측정금융부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	단기차입금	교환사채 및전환사채	기타금융부채

이자비용	-	-	-	-	889,178	1,717,335	67,050	-	2,673,563

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	322,002	-	-	-	-	-	322,002

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	-	6,876,879	6,876,879

외환차손	4,871	211,803	-	98,048	-	-	-	-	314,722

외화환산손실	-	-	-	15,693	-	-	-	-	15,693

합 계	4,871	211,803	322,002	113,741	889,178	1,717,335	67,050	6,876,879	10,202,859

2) 전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	단기차입금	교환사채	기타금융부채

이자비용	-	-	-	-	314,078	782,240	56,569	1,152,887

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	19,617,315	-	-	-	-	19,617,315

외환차손	4,731	51,340	-	388,156	-	-	-	444,227

외화환산손실	-	131,680	-	10,097	-	-	-	141,777

합계	4,731	183,020	19,617,315	398,253	314,078	782,240	56,569	21,356,206

37. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

지원금수익	21,521	26,277

유형자산처분이익	749	-

관계기업처분이익	18,058	-

종속기업처분이익	70,567	-

잡이익	2,920	33,968

합계	113,815	60,245

(2) 기타비용

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	13

잡손실	5,196	148,763

합계	5,196	148,776

38. 주당손익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)	5,611,608,587	(12,901,005,563)

가중평균유통보통주식수	36,125,989	35,521,270

기본주당이익(손실)	155	(363)

(2) 희석주당이익

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

희석보통주분기순이익	6,905,018,870	(12,901,005,563)

희석가중평균유통보통주식수	46,555,708	35,521,270

희석주당이익	148	(363)

39. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:원)

과 목	제18기 3분기	제17기 3분기

분기순이익(손실)	5,611,608,587	(12,901,005,563)

조정사항	(688,098,628)	17,848,946,976

법인세비용	3,299,710,844	(3,758,721,459)

퇴직급여	303,035,160	275,353,268

감가상각비	1,330,116,338	1,285,563,516

무형자산상각비	30,313,062	28,372,724

외화환산손실	15,692,906	141,776,671

이자비용	2,673,563,344	1,152,886,782

재고자산평가손실	80,397,413	-

관계기업평가이익	(943,698,393)	(468,795,937)

관계기업평가손실	200,219,503	964,390,990

당기손익공정가치측정금융자산평가이익(유동)	(10,798,931,617)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실(유동)	320,921,400	19,609,331,350

당기손익공정가치측정금융자산평가이익(비유동)	(4,236,556)	(8,089,140)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실(비유동)	1,080,431	7,983,876

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(479,407,349)	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	-

사채상환이익	(329,021,801)	-

파생상품평가이익	(2,425,168,228)	(926,654,020)

파생상품평가손실	6,876,879,128

외화환산이익	(115,458,811)	(330,621,127)

이자수익	(532,327,358)	(21,443,518)

배당금수입	(102,400,000)	(102,400,000)

유형자산처분이익	(749,000)	-

유형자산처분손실	-	13,000

관계기업처분이익	(18,057,600)	-

종속기업처분이익	(70,567,444)	-

잡이익	(4,000)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,972,120,924)	(1,691,452,157)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(3,525,246,172)	(1,379,059,313)

재고자산의 증가	7,334,884,032	(814,552,836)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,470,878,016)	942,398,884

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(2,919,826,789)	(429,652,572)

기타유동부채의 증가(감소)	(221,307,430)	(10,586,320)

비유동기타채무의 증가	(34,574,000)	-

확정기여형 퇴직급여 납부	(135,172,549)	-

영업으로부터 창출된 현금	2,951,389,035	3,256,489,256

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임차보증금의 토지 대체	-	545,522

임차보증금의 건물 대체	-	556,306

종속기업지분의 변동	386,151	-

당기손익공정가치측정금융자산의 종속기업투자대체	1,355,412	-

유동성보증금의 장기보증금대체	188,584	-

사용권자산과 리스부채의 계상	137,169	941,060

주식매수선택권의 행사	1,966,686	187,480

합 계	4,034,002	2,230,368

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역

1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름 변동	비현금 변동	당분기말

이자비용	사용권자산인식	기타

단기차입금	2,500,000	1,770,000	-	-	-	4,270,000

교환사채	12,988,914	(5,200,000)	933,520	-	719,320	9,441,754

전환사채	13,255,991	-	1,635,158	-	-	14,891,149

리스부채	649,001	(276,127)	63,560	39,599	-	476,033

(주1)내재파생상품을 포함한 금액입니다.2) 전분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름 변동	비현금 변동	기말

이자비용	사용권자산 인식	기타

단기차입금	12,100,000	500,000	-	-	-	12,600,000

교환사채(주1)	-	11,886,660	782,240	-	-	12,668,900

리스부채	206,171	(228,489)	54,344	653,892	-	685,918

(주1)내재파생상품을 포함한 금액입니다.

40. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비 고

종속기업	-	심천시만붕마이크로전자유한회사	(주1)

펜타스톤인베스트먼트(주)	펜타스톤인베스트먼트(주)

(주)와이팜에스티씨	(주)와이팜에스티씨

(주)텔레스퀘어	-	(주2)

관계기업	-	(주)텔레스퀘어

기타특수관계자	주요주주 및 임직원	주요주주 및 임직원

코너스톤 펜타스톤 2호 신기술조합	코너스톤 펜타스톤 2호 신기술조합	(주3)

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합	와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합

-	펜타스톤 글로벌 이커머스 신기술투자조합

-	코너스톤 펜타스톤 3호 신기술조합

코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합	코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합

한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합	한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합

티그리스-펜타스톤투자조합1호	티그리스-펜타스톤투자조합1호

한양-펜타스톤 하이테크 신기술투자조합 1호	한양-펜타스톤 하이테크 신기술투자조합 1호

코너스톤 펜타스톤 5호 투자조합	코너스톤 펜타스톤 5호 투자조합

코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합	코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합

펜타스톤 1호 신기술투자조합	펜타스톤 1호 신기술투자조합

펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합	펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호	펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호

코너스톤 펜타스톤 7호 신기술조합	코너스톤 펜타스톤 7호 신기술조합

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호	펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호

펜타스톤 2호 신기술투자조합	펜타스톤 2호 신기술투자조합

코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합

리사이클링 1호 신기술투자조합	리사이클링 1호 신기술투자조합

펜타스톤-나인트리신기술투자조합	-

(주1) 당분기 중 청산하였습니다.(주2) 당분기 중 전환상환우선주 전환 및 보통주 추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 분류가 변경되었습니다.(주3) 당사의 종속회사인 펜타스톤인베스트먼트(주)의 관계기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	이자수익	기타	매입	기타

기타	임직원	-	45,050	-	-	-

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	이자수익	기타	매입	기타

기타	임직원	-	18,809	-	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)텔레스퀘어	-	400,000	-	-	-

기타	임직원	-	2,897,000	-	-	-

합 계	-	3,297,000	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)텔레스퀘어(주1)	-	-	4,093,380	-	-

기타	임직원	-	1,290,000	-	-	-

합 계	-	1,290,000	4,093,380	-	-

(주1) 당사는 관계기업인 (주)텔레스퀘어가 발행한 전환상환우선주(당기손익인식공정가치측정금융자산)를 취득하여 보유하고 있습니다. 평가손익 및 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대한 지분법손익이 반영되지 않은 투자원금 기준 금액입니다(주석8,16 참조).

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당분기말

종속기업	(주)텔레스퀘어	전환상환우선주 (주1)	4,093,380	800,000	(4,893,380)	-

단기대여금	-	400,000	-	400,000

기타특수관계자	주요주주 및 임직원	주임종 장단기채권	1,290,000	1,647,000	(40,000)	2,897,000

합계	5,383,380	2,847,000	(4,933,380)	3,297,000

(주1) 당분기 중 전환상환우선주의 보통주 전환 및 보통주 추가 취득으로 종속기업으로 분류가 변경되었습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업	(주)텔레스퀘어	전환상환우선주 (주1)	4,093,380	-	-	4,093,380

기타특수관계자	주요주주 및 임직원	주.임.종단기채권	360,000	570,000	(30,000)	900,000

합계	4,453,380	570,000	(30,000)	4,993,380

(주1) 평가손익 및 지분법손익이 반영되지 않은 투자원금 기준 금액입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	금융기관	구분	종류	한도	약정금액	비고

대표이사	우리은행	무역금융	차입관련 약정	8,000,000	9,600,000	한도금액의 120%

대표이사	KDB산업은행	무역금융	차입관련 약정	2,000,000	2,400,000	한도금액의 120%

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,246,136	1,141,704

퇴직급여	117,369	112,815

합계	1,363,505	1,254,519