PS일렉트로닉스 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 16(당)기 반기 2021년 06월 30일 현재
제 15(전)기 반기 2020년 06월 30일 현재(검토받지 않은 재무제표)
주식회사 와이팜과 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 와이팜 (이하 "지배기업")은 2006년 12월 1일에 무선통신용 고효율 전력증폭기 제조 및 연구를 목적으로 설립되었습니다. 당기말 현재 지배기업의 본사는 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있습니다.지배기업은 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 18,571백만원이며, 2020년 7월 31일 한국거래소 코스닥시장에 지배회사의 주식을 상장하였습니다. 한편, 당반기말 현재 지 배기업 총발행주식의 27.14%는 대표이사가 보유하고 있습니다.

(2) 종속기업 현황가. 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	법인설립일	결산월

당기말	전기말

심천시만붕마이크로전자유한회사(주1)	70%	70%	중국	2020년12월	12월

펜타스톤인베스트먼트주식회사(주2)	100%	-	국내	2021년 1월	12월

(주1) 중국 내 RF FEM 사업 등을 위한 사업기반 구축을 위하여 2020년 12월말에 종속기업을 설립하였습니다.(주2) 국내외 신규 사업의 전략적 투자를 통한 신성장 동력 발굴 및 사업다각화를 위해 2021년 1월 종속기업을 설립하였습니다.나. 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출	순손익

심천시만붕마이크로전자유한회사	1,725,130	338,105	-	(357,055)

펜타스톤인베스트먼트주식회사	11,137,711	590,303	60,760	(452,592)

다. 당반기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.

구 분	기업명	변동내역

신규 연결	펜타스톤인베스트먼트주식회사	설립

2. 중 요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표 는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기 준 서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.3 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 전기 재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

반기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있고, 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 반기재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

4. 영업부문 (1) 부문별 정보연결실체의 영업부문은 무선통신부문과 신기술투자부문이며, 신기술투자부문은 당반기에 신설되었습니다.

(단위: 천원)

당반기	무선통신	신기술투자	계	내부거래	조정후금액

총매출액	23,719,723	60,760	23,780,483	-	23,780,483

내부매출액	-	-	-	-	-

순매출액	23,719,723	60,760	23,780,483	-	23,780,483

영업이익(손실)	26,874	(501,350)	(474,477)	-	(474,477)

(2) 지역별 정보연결실체 수익의 지역별 구분은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	365,394	182,139

베트남	15,857,642	12,134,479

브라질	1,572,829	2,113,708

인도	4,108,415	4,275,463

인도네시아	1,020,021	599,728

중국	-	-

기타	856,182	466,279

합 계	23,780,483	19,771,796

(3) 주요 고객에 대한 정보연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 1곳(해외종속회사 포함)으로 동사에 대한 당반기 매출액은 22,645,714 천원(전반기: 19,163,246 천원)입니다.

5. 재무위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

연결실체 수익의 대부분은 법인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 지분증권 등을 제외한 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금성자산	2,273,000	10,197,453

매출채권및기타채권	6,905,965	3,514,691

기타유동금융자산	721,961	250,611

장기금융상품	14,000,000	12,800,000

기타비유동금융자산	1,364,478	1,178,876

합 계	25,265,404	27,941,631

② 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상채권	장부금액	채권잔액	손상채권	장부금액

회수기일 미도래	6,905,965	-	6,905,965	3,514,691	-	3,514,691

연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 경험률에 근거하여 결정하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나,유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이하	3개월~1년	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	4,589,043	4,589,043	4,589,043	-	-

단기차입금	11,000,000	11,000,000	11,000,000	-	-

기타유동금융부채	298,337	413,461	123,699	289,762	-

기타비유동금융부채	864,983	984,442	-	-	984,442

기타비유동채무	506,604	506,604	-	-	506,604

합 계	17,258,967	17,493,550	15,712,742	289,762	1,491,046

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이하	3개월~1년	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	1,127,730	1,127,730	1,127,730	-	-

기타유동금융부채	162,689	162,689	48,000	114,689	-

기타비유동금융부채	311,854	311,854	-	-	311,854

비유동기타채무	417,634	417,634	-	-	417,634

합 계	2,019,907	2,019,907	1,175,730	114,689	729,488

4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리는 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

① 환위험연결실체의 기능통화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

외화자산

현금성자산	USD	287,098.44	1,130.00	324,421	USD	5,970,061.89	1,088.00	6,495,427

CNY	0.13	174.84	-	CNY	0.13	166.96	-

외상매출금	USD	4,643,209.00	1,130.00	5,246,826	USD	2,656,292.00	1,088.00	2,890,046

외화부채

외상매입금	USD	2,932,002.52	1,130.00	3,313,163	USD	432,470.77	1,088.00	470,528

미지급금	USD	40,500.00	1,130.00	45,765	USD	94,500.00	1,088.00	102,816

보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,965,048	(1,965,048)	881,213	(881,213)

② 이자율위험

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	18,093,380	16,893,380

금융부채	-	-

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	11,000,000	-

③ 가격위험보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동당기손익공정가치측정 금융자산	39,475,775	46,792,930

비유동당기손익공정가치측정 금융자산	2,419,084	2,787,665

합 계	41,894,859	49,580,595

다른 변수가 일정하고 당기손익공정가치측정 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

유동당기손익공정가치측정 금융자산	3,947,578	(3,947,578)	4,679,293	(4,679,293)

비유동당기손익공정가치측정 금융자산	241,908	(241,908)	278,767	(278,767)

합 계	4,189,486	(4,189,486)	4,958,060	(4,958,060)

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	21,718,405	7,460,387

자본총계(B)	88,123,315	97,417,123

부채비율(A/B)	24.65%	7.66%

6. 금융상품의 공정가치 및 범주별 금융상품

당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 중요한 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

1) 당 반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동당기손익공정가치금융자산

상장주식	29,472,000	-	-	29,472,000

특정금전신탁	-	10,003,775	-	10,003,775

소 계	29,472,000	10,003,775	-	39,475,775

비유동당기손익공정가치금융자산

텔레스퀘어_전환상환우선주 (주1)	-	-	2,290,808	2,290,808

변액보험 등	-	128,276	-	128,276

소 계	-	128,276	2,290,808	2,419,084

합 계	29,472,000	10,132,051	2,290,808	41,894,859

(주1) 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 해당하여 인식한 관계기업평가 손실 을 반 영 한 후의 금액입 니다( 주석15 참조).

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동-당기손익공정가치금융자산

상장주식	36,410,510	-	-	36,410,510

특정금전신탁	-	10,382,420	-	10,382,420

소 계	36,410,510	10,382,420	-	46,792,930

비유동-당기손익공정가치금융자산

텔레스퀘어_전환상환우선주 (주1)	-	-	2,653,789	2,653,789

변액보험 등	-	133,876	-	133,876

소 계	-	133,876	2,653,789	2,787,665

합 계	36,410,510	10,516,296	2,653,789	49,580,595

(주1) 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 해당하여 인식한 관계기업평가 손실 을 반 영 한 후의 금액입 니다(주석15 참조).

(2) 공정가치 수준2 및 수준3으로 분류된 금융상품의 내역 당분기 및 전기 공정가치 수준2 및 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

유동-당기손익공정가치측정금융자산	비유동-당기손익공정가치측정금융자산	유동-당기손익공정가치측정금융자산	비유동-당기손익공정가치측정금융자산

기초잔액	10,382,420	2,787,665	-	3,970,944

매입	15,000,000	10,000,000	10,213

처분	(15,382,420)	(5,600)	-	(892,349)

평가 (주1)	3,775	(362,981)	382,420	(301,143)

기말잔액	10,003,775	2,419,084	10,382,420	2,787,665

(주1) 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 해당하여 인식한 관계기업평가 손실 이 포함되어 있습니다(주 석 15 참 조).

(3) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

유동-당기손익공정가치측정 금융자산

특정금전신탁	10,003,775	2	시장접근법	이자율 등

비유동당기손익공정가치측정 금융자산

채무증권(주1)	2,290,808	3	현금흐름할인법(DCF), 이항모형 등	기초자산의 변동성	24.53%

할인율	18.3%

영구성장률	1%

저축성보험 등	128,276	2	시장접근법	이자율 등

소 계	2,419,084

합 계	12,422,859

( 주1) 관계기업에 대한 전환상환우선주 이 며 , 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하여 인식한 관계기업평가 손실 을 반영한 후의 금액입니다(주석15 참조).

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

유동-당기손익공정가치측정 금융자산

특정금전신탁	10,382,420	2	시장접근법	이자율 등

비유동-당기손익공정가치측정 금융자산

채무증권(주1)	2,653,789	3	현금흐름할인법(DCF), 이항모형 등	기초자산의 변동성	24.53%

할인율	18.3%

영구성장률	1%

저축성보험등	133,876	2	시장접근법	이자율 등

소 계	2,787,665

합 계	13,170,085

( 주1) 관계기업에 대한 전환상환우선주 이 며 , 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하여 인식한 관계기업평가 손실 을 반영한 후의 금액입니 다(주석 15 참 조).

(4) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주	내역	당반기말	전기말

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	2,273,001	10,197,453

매출채권및기타채권	6,905,965	3,514,691

기타유동금융자산	721,961	250,611

장기금융상품	14,000,000	12,800,000

기타비유동금융자산	1,364,477	1,178,876

소 계	25,265,404	27,941,631

당기손익공정가치측정금융자산	유동	39,475,775	46,792,930

비유동	2,419,084	2,787,665

소 계	41,894,859	49,580,595

합 계	67,160,263	77,522,226

2) 금융부채

(단위: 천원)

금융부채범주	내역	당반기말	전기말

상각후원가금융부채	매입채무및기타채무	4,589,043	1,127,730

단기차입금	11,000,000	-

기타유동금융부채	298,337	-

비유동기타채무	506,604	-

기타비유동금융부채	864,983	729,488

합 계	17,258,967	1,857,218

7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	10,770	-

보통예금	2,273,000	10,197,453

합 계	2,283,770	10,197,453

한편, 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다.

8. 당기손익공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종목명	당반기말	전기말

지분율	취득가액	평가손익	장부가액	지분율	취득가액	평가손익	장부가액

유동	상장지분증권	테스나	4.01%	13,845,977	15,626,023	29,472,000	4.01%	13,845,977	22,122,023	35,968,000

펄어비스	-	-	-	-	0.01%	402,576	39,934	442,510

특정금전신탁	-	10,000,000	3,775	10,003,775	-	10,000,000	382,420	10,382,420

소 계	23,845,977	15,629,798	39,475,775	24,248,553	22,544,377	46,792,930

비유동	채무증권	텔레스퀘어 (주1)	-	4,093,380	(1,802,572)	2,290,808	-	4,093,380	(1,439,591)	2,653,789

변액보험 등	-	102,904	25,372	128,276	-	108,504	25,372	133,876

소 계	4,196,284	(1,777,200)	2,419,084	4,201,885	(1,414,220)	2,787,665

합 계	28,042,261	13,852,598	41,894,859	28,450,438	21,130,157	49,580,595

( 주1) 관계기업에 대한 전환상환우선주 이 며 , 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하여 인식한 관계기업평가 손실 을 반영한 후의 금액입니다( 주 석15 참 조).

(2) 당반기 및 전기 중 당기손익공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	49,580,595	18,277,634

취득	35,000,000	14,069,058

처분	(35,567,693)	(892,349)

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익(유동)	3,775	18,427,395

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실(유동)	(6,758,837)	-

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익(비유동)	-	18,960

관계기업평가손실 (주1)	(362,981)	(320,103)

기말금액	41,894,859	49,580,595

(주1) 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대하여 인식한 지분법손익입니다(주 석 15 참조) .

9. 매출채권및기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	5,262,501	2,940,948

미수금	1,643,464	573,743

합 계	6,905,965	3,514,691

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	25,633,334	-	25,633,334	14,288,125	-	14,288,125

제품	5,967,573	-	5,967,573	3,407,590	-	3,407,590

합 계	31,600,907	-	31,600,907	17,695,715	-	17,695,715

11. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기대여금	360,000	10,000

미수수익	158,876	37,526

임차보증금	203,085	203,085

소 계	721,961	250,611

비유동

임차보증금	1,334,721	1,171,631

기타보증금	29,756	7,245

소 계	1,364,477	1,178,876

합 계	2,086,438	1,429,487

(2) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	4,061,670	2,208,679

선급비용	37,994	32,465

소 계	4,099,664	2,241,144

비유동

장기선급비용	84,786	84,786

합 계	4,184,450	2,325,930

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

기계장치	3,224,629	(1,183,281)	-	2,041,349

비품	290,571	(256,524)	(4)	34,043

공구와기구	2,540,622	(2,017,607)	-	523,015

임차자산개량권	47,100	(47,097)	-	3

사용권자산	1,312,792	(382,258)	-	930,534

합 계	7,415,714	(3,886,767)	(4)	3,528,944

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

기계장치	3,224,629	(860,818)	-	2,363,811

비품	271,203	(256,276)	(4)	14,923

공구와기구	2,153,222	(1,856,096)	-	297,126

임차자산개량권	47,100	(47,097)	-	3

사용권자산	606,343	(334,317)	-	272,026

합 계	6,302,497	(3,354,604)	(4)	2,947,889

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	환산차이등	기말

기계장치	2,363,811	-	-	(322,462)	-	2,041,349

비품	14,923	29,461	(5)	(10,335)	-	34,044

공구와기구	297,126	387,400	-	(161,511)	-	523,015

임차자산개량권	3	-	-	-	-	3

사용권자산	272,026	814,539	-	(155,674)	(358)	930,533

합 계	2,947,889	1,231,400	(5)	(649,982)	(358)	3,528,944

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

기계장치	1,539,414	1,259,420	-	(435,023)	2,363,811

비품	37,670	2,787	-	(25,534)	14,923

공구와기구	545,423	7,053	-	(255,350)	297,126

임차자산개량권	3	-	-	-	3

사용권자산	371,312	101,910	-	(201,196)	272,026

합 계	2,493,822	1,371,170	-	(917,103)	2,947,889

(3) 당반기 및 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

판매비와관리비	111,682	115,293

경상연구개발비	132,341	230,600

제조원가	405,959	571,209

합 계	649,982	917,102

13. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	525,642	-	525,642

건물	2,623,245	(554,816)	2,068,429

합 계	3,148,887	(554,816)	2,594,071

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	525,642	-	525,642

건물	2,623,245	(510,221)	2,113,024

합 계	3,148,887	(510,221)	2,638,666

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	기말

토지	525,642	-	-	525,642

건물	2,113,024	-	(44,595)	2,068,429

합 계	2,638,666	-	(44,595)	2,594,071

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	대체	감가상각	기말

토지	525,642	-	-	525,642

건물	2,202,215	-	(89,191)	2,113,024

합 계	2,727,857	-	(89,191)	2,638,666

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 해당 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	69,450	69,450

임대수익이 발생한 투자부동산 직접 관련 영업비용	52,378	52,462

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

투자부동산	3,490,990	3,490,990

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	14,188	(9,004)	5,184

소프트웨어	146,712	(61,737)	84,975

회원권	577,480	-	577,480

합 계	738,380	(70,741)	667,639

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	11,786	(8,025)	3,761

소프트웨어	146,712	(49,177)	97,535

회원권	577,480	-	577,480

합 계	735,978	(57,202)	678,776

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	기말

특허권	3,761	2,402	(979)	5,184

소프트웨어	97,535	-	(12,560)	84,975

회원권	577,480	-	-	577,480

합 계	678,776	2,402	(13,539)	667,639

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	기말

특허권	6,500	-	(2,739)	3,761

소프트웨어	55,954	67,347	(25,766)	97,535

회원권	577,480	-	-	577,480

합 계	639,934	67,347	(28,505)	678,776

(3) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

경상연구개발비	12,559	25,766

제조원가	980	2,739

합 계	13,539	28,505

15. 관계기업투자 (1) 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	결산월

당기말	전기말

(주)텔레스퀘어(주1)	39.60%	39.60%	대한민국	12월

코너스톤펜타스톤1호신기술조합(주2)	0.54%	-	대한민국	12월

코너스톤펜타스톤2호신기술조합(주2)	0.24%	-	대한민국	12월

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자 조합(주2)	0.23%	-	대한민국	12월

펜타스톤글로벌 이커머스 신기술투자조합(주2)	0.38%	-	대한민국	12월

코너스톤 펜타스톤 3호 신기술 조합(주2)	0.49%	-	대한민국	12월

(주1) 보통주에 대한 지분율이며, 우선주를 고려할 경우의 지분율과 유의적 차이가 없습니다.(주2) 연결실체의 종속회사인 펜타스톤인베스트먼트 주식회사의 관계기업이며, 연결실체의 상기조합에 대한 지분율은 20%에 미달하나 업무집행조합원이므로, 중대한 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

(2) 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

(주)텔레스퀘어	313,900	-	313,900	-

코너스톤펜타스톤1호신기술조합	15,000	14,911	-	-

코너스톤펜타스톤2호신기술조합	20,000	19,889	-	-

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합	10,000	9,953	-	-

펜타스톤글로벌 이커머스 신기술투자조합	20,000	19,923	-	-

코너스톤 펜타스톤 3호 신기술 조합	30,000	30,000	-	-

합 계	408,900	94,676	313,900	-

(3) 당반기 및 전기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	-	-

취득	95,000	-

처분	-	-

지분법손익(주1)	(363,305)	(320,103)

지분법자본변동	-	-

기말	94,676	-

(주1) (주)텔레스퀘어는 장부금액이 '영(0)'이 되어 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대하여 관계기업평가손실을 인식하였습니다(주석6,8 참조).(4) 당반기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 없습니다.(5) 당반기말 및 전기말 현재 투자차액 및 내부거래미실현손익은 없습니다.

(6) 관계기업의 요약 재무정보

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출	영업손익	반기순손익	반기총포괄손익

(주)텔레스퀘어	5,936,685	11,258,111	444,342	(1,101,130)	(793,705)	(793,705)

코너스톤펜타스톤1호신기술조합	-	-	39	(16,538)	(16,538)	(16,538)

코너스톤펜타스톤2호신기술조합	-	-	828	(46,225)	(46,225)	(46,225)

와이지펜타스톤 로봇모빌리티	4,329,738	-	91	(20,262)	(20,262)	(20,262)

펜타스톤글로벌이커머스	5,294,576	-	45	(20,424)	(20,424)	(20,424)

코너스톤펜타스톤3호신기술조합	6,100,000	-	-	-	-	-

(*) 관계기업의 감사ㆍ검토를 받은 재무제표를 연결실체 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다.

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,121,422	-	509,942	-

미지급금	339,520	506,604	175,384	417,634

미지급비용	128,101	-	442,404	-

합 계	4,589,043	506,604	1,127,730	417,634

17. 리스부채(1) 당반기 및 전기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	신규	지급	이자비용	기타	반기말

리스부채	274,543	776,671	(146,343)	49,762	8,687	963,320

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	신규	지급	이자비용	기타	기말

리스부채	372,339	80,758	(213,339)	19,015	15,770	274,543

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에 대한 이자비용	49,762	11,034

단기리스와 관련된 비용	-	-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	2,040	2,040

합 계	51,802	13,074

(3) 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	1개월 이하	1개월~3개월 이하	3개월~6개월 이하	6개월~1년 이하	1년~5년 이하	합계

리스부채(주1)	41,233	82,466	123,698	166,064	784,442	1,197,903

(주1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1개월 이하	1개월~3개월 이하	3개월~6개월 이하	6개월~1년 이하	1년~5년 이하	합계

리스부채(주1)	17,844	34,088	43,472	76,944	120,851	293,199

(주1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다.

18. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	69,473	43,309

부가세예수금	13,605	-

선수금	2,688	2,688

선수수익	234,252	-

합 계	320,018	45,997

19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	298,337	664,983	162,689	111,854

임대보증금	-	200,000	-	200,000

합 계	298,337	864,983	162,689	311,854

20. 차입금 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당반기말	전기말

우리은행	운전자금	1.99%	9,000,000	-

산업은행	운전자금	1.83%	2,000,000	-

합 계	11,000,000	-

21. 종업원급여 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,321,322	1,280,184

사외적립자산의 공정가치	(498,369)	(494,420)

순확정급여부채	822,953	785,764

(2) 당반기 및 전기 중 확 정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	1,280,184	1,154,619

당기근무원가	53,115	106,222

이자비용	15,412	27,617

재측정요소	(27,389)	(8,274)

기말	1,321,322	1,280,184

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	494,420	442,740

사외적립자산 기여금	-	44,429

이자수익	5,656	9,676

재측정요소	(1,707)	(2,425)

기말	498,369	494,420

(4) 보고기간말 현재 사외적립자산은 국공채 등으로 구성되어 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	2.81%	2.48%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

(6) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

할인율의 변동	(125,211)	144,824	(123,006)	142,431

기대임금상승률의 변동	143,146	(126,199)	140,291	(123,604)

(7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정기여제도 퇴직급여 합계	134,093	115,080

22. 정부보조금 연결실체는 연구활동과제와 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 향후 상환의무가 없게 될 금액에 대하여 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 장기미지급금에 계상하고 있습니다.

당반기 및 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	-	2,983

정부보조금 수령	2,520,000	2,100,000

당기손익인식(비용보전)	(864,295)	(2,100,000)

기타조정	-	(2,983)

기말잔액	1,655,705	-

- 장기미지급금 발생액(*)	88,970	210,173

- 장기미지급금 기말잔액(*)	506,604	417,634

(*) 당기말 현재 상기 정부보조 연구과제와 관련한 장기미지급금 기말잔액의 기간별 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	2018년	2019년	2020년	2021년 반기	합 계

(과제1) 2018.07~2025.12	81,774	125,687	126,173	-	333,634

(과제2) 2020.04~2027.12	-	-	84,000	35,951	119,951

(과제3) 2021.04~2023.12	-	-	-	53,019	53,019

합 계	81,774	125,687	210,173	88,970	506,604

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 맺은 차입관련 약정내용은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도액	사용액

우리은행	무역금융	9,000,000	9,000,000

KDB산업은행	무역금융	2,000,000	2,000,000

합 계	11,000,000	11,000,000

(전기말)

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도액	사용액

우리은행	무역금융	9,000,000	-

KDB산업은행	무역금융	2,000,000	-

합 계	11,000,000	-

상기 한도약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당반기말 현재 기업재산종합보험(부보금액 10,700백만원)에 가입하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

24. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	37,141,356	37,141,356

자본금	18,570,678,000	18,570,678,000

(2) 당반기 및 전기 중 보통주 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	18,570,678	3,342,722

무상증자(주1)	-	13,370,888

유상증자(주2)	-	1,857,068

기말	18,570,678	18,570,678

(주1) 2020년 3월중 주식발행초과금을 재원으로 무상증자를 실시하였습니다.(주2) 2020년 7월중 유상증자를 실시하였습니다.

25. 자 본 잉여금(1) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	58,234,999	58,234,999

(2) 당반기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	58,234,999	33,736,470

무상증자	-	(13,435,068)

유상증자	-	37,933,597

기말금액	58,234,999	58,234,999

26. 자본조정(1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식매수선택권	3,133,534	3,133,534

(2) 주식기준보상연결실체는 주주총회 결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 연 결실체는 2018년 12월 19일 에 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

1) 연결실체가 부여한 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권

부여일	2018년 12월 19일

부여대상	임직원

부여방법	신주발행

부여주식 총수 (주1)	3,342,720주

행사가격 (주1)	1주당 705원

결의기관	주주총회

가득기간	부여일 이후 2년

행사가능기간	2020년 12월 19일 ~ 2025년 12월 19일

(주1) 2020년 3월중 실시한 무상증자 효과를 고려한 후의 부여주식수 및 행사가격입니다.

2) 주식매수선택권은 이항모형을 이용하여 공정가치로 평가하고 있습니다. 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주요 가정

보통주 공정가치 (주1)	1,567

무위험이자율	1.975%

예상주가변동성	23.536%

주식매수선택권 공정가치 (주1)	937

(주1) 2020년 3월중 실시한 무상증자 효과를 고려한 후의 금액입니다.

3) 주식기준보상의 부여로 인하여 당반기 및 전기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 누적보상비용	3,133,534	1,695,505

당기중 인식한 보상비용	-	1,438,029

기말 누적보상비용	3,133,534	3,133,534

- 누적행사분 보상비용	-	-

- 미행사분 보상비용	3,133,534	3,133,534

27. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여제도의 재측정 요소	(190,639)	(216,321)

법인세효과	41,941	47,590

해외사업환산손익	30,856	-

합 계	(117,842)	(168,731)

28. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	371,414	-

미처분이익잉여금	7,514,425	17,136,642

합 계	7,885,839	17,136,642

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	17,136,642	7,840,852

당기순이익	(5,536,668)	9,295,790

연차배당	(3,714,135)	-

기말금액	7,885,839	17,136,642

29. 매출액과 매출원가

당반기 및 전반기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

제품매출	23,650,273	20,412,052	19,702,346	16,823,617

임대료수입	69,450	-	69,450	-

용역수입	60,760	-	-	-

합 계	23,780,483	20,412,052	19,771,796	16,823,617

30. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,199,459	819,491

퇴직급여	132,344	114,183

복리후생비	215,502	352,475

주식보상비용	-	781,237

여비교통비	48,590	31,191

감가상각비	156,277	104,358

경상연구개발비	1,481,528	1,429,581

운반비	28,374	26,103

지급수수료	198,903	238,773

수출제비용	23,243	21,436

기타	358,688	76,023

합 계	3,842,908	3,994,851

31. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제품 및 재공품의 변동	(2,559,983)	(1,752,330)

원재료 및 소모품 사용	14,318,668	10,804,888

종업원급여	2,536,382	2,364,914

주식보상비용	-	781,237

감가상각, 무형자산상각	708,117	511,247

지급수수료	236,737	262,633

외주가공비	8,221,688	7,492,132

기타 비용	793,351	353,747

합 계(주1)	24,254,960	20,818,468

(주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

32. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합 계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타유동금융자산	장기금융상품	매입채무및기타채무

이자수익	12,666	-	2,500	121,350	-	-	136,516

배당금수익	-	-	-	-	83,200	-	83,200

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	3,775	-	3,775

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-	155,607	-	155,607

외환차익	43,272	214,524	-	-	-	59,974	317,770

외환환산이익	-	31,545	-	-	-	-	31,545

합 계	55,938	246,069	2,500	121,350	242,582	59,974	728,413

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타유동금융자산	매입채무및기타채무

이자수익	1,071	-	44,940	-	-	46,011

배당금수익	-	-	-	54,870	-	54,870

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	2,689,520	-	2,689,520

외환차익	3,524	322,450	-	-	23,441	349,415

외환환산이익	-	-	-	6,286	6,287

합 계	4,595	322,450	44,940	2,744,390	29,727	3,146,103

(2) 금융비용1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	단기차입금	기타금융부채

이자비용	-	-	-	-	67,678	49,768	117,446

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	6,758,837	-	-	-	6,758,837

외환차손	450	80,656	-	40,200	-	-	121,306

외화환산손실	588	25,334	-	7,949	-	-	33,871

합 계	1,038	105,990	6,758,837	48,149	67,678	49,768	7,031,460

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정부채	합 계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	단기차입금	매입채무및기타채무	기타유동금융부채및 기타비유동금융부채

이자비용	-	-	-	17,585	10,848	-	28,433

외환차손	1,041	70,427	-	-	65,111	-	136,579

외화환산손실	48,242	29,531	-	-	-	-	77,773

합 계	49,283	99,958	-	17,585	75,959	-	242,785

33. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

지원금수익	3,632	-

유형자산처분이익	15	-

잡이익	220,723	3,266

합 계	224,370	3,266

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

잡손실	2,523	12,300

34. 법인세 비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 법인세	58,371	-

이연법인세

일시적차이의 증감	(1,327,919)	4,265,983

자본에 직접 반영된 법인세부담액	(5,650)	(1,287)

법인세비용	(1,275,198)	4,264,696

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	(6,918,981)	13,560,487

적용세율에 따른 법인세비용	(1,709,444)	2,961,307

법인세 효과:

- 미인식한 이연법인세의 변동	427,458	71,091

- 세무상 차감되지 않는 비용	-	322,529

- 세무상 과세되지 않는 수익	-	(3,165)

- 기타	6,788	912,934

법인세비용	(1,275,198)	4,264,696

유효세율	18.43%	31.45%

(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기변동액	전기변동액

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

확정급여제도 재측정요소	(25,682)	5,650	(20,032)	5,849	(1,287)	4,562

(4) 당 기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산 (부채)의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분	차감(가산)할 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	당기말	기초	당기말