PS일렉트로닉스 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 21(당)기 1분기 2026년 03월 31일 현재
제 20(전)기 2025년 12월 31일 현재
주식회사 피에스일렉트로닉스

1. 일반사항

주식회사 피에스일렉트로닉스(이하 "당사")는 2006년 12월 1일에 무선통신용 고효율 전력증폭기 제조 및 연구를 목적으로 설립되었습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있습니다.

당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 25,756백만원이며, 2020년 7월 31일 한국거래소 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	전환상환우선주	지분율

대표이사	10,330,000	-	21.08%

자기주식	150,000	-	0.31%

기타	36,785,016	1,730,763	78.61%

합 계	47,265,016	1,730,763	100.00%

2. 중요한 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자로서는 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 다음과 같이 개정되었습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는영향을 검토 중에 있습니다. .

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2027 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 재무제표 작성기준1) 측정기준분기재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화분기재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

① 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세 자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세 부담과 다를 수 있습니다. ③ 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

4. 영업부문(1) 부문별 정보당기 및 전기 중 수익의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

전자시스템(주1)	전자시스템(주1)

총매출액	21,685,863	10,568,353

판매비와관리비	2,984,128	2,512,180

영업이익(손실)	815,806	599,131

(주1) 전자시스템 부문에는 무선통신, 자동화장비 및 서버 관련 손익이 포함되어 있습니다. (2) 지역별 정보당기 중 당사의 지역별 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	4,352,463	3,815,808

베트남	12,256,189	3,759,839

브라질	108,230	238,356

인도	243,422	2,728,319

인도네시아	4,708,857	26,031

중국	9,250	-

기타	7,452	-

합계	21,685,863	10,568,353

(3) 주요 고객에 대한 정보당사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

A	11,395,301	7,740,055

5. 재무위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

당사 수익의 대부분은 법인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 지분증권 등을 제외한 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	7,286,676	8,755,165

매출채권및기타채권	29,536,861	18,301,839

기타유동금융자산	6,680,202	6,700,925

기타비유동금융자산	574,714	383,463

합계	44,078,453	34,141,392

② 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상채권	장부금액	채권잔액	손상채권	장부금액

회수기일 미도래	29,536,861	-	29,536,861	18,301,839	-	18,301,839

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 경험률에 근거하여 결정하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나,유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이하	3개월~1년	1년 이상

매입채무및기타채무	14,269,563	14,269,563	14,269,563	-	-

단기차입금	12,750,000	12,750,000	-	12,750,000	-

교환사채 (*1),(*2)	4,990,951	7,100,004	7,100,004	-	-

기타유동금융부채 (*1)	383,813	450,420	123,188	327,232	-

유동성장기차입금	5,158,510	5,158,510	-	5,158,510	-

장기차입금	20,241,490	20,241,490	-	-	20,241,490

기타비유동금융부채 (*1)	654,022	683,782	-	-	683,782

비유동기타부채	145,994	145,994	-	-	145,994

합계	58,594,343	60,799,763	21,492,755	18,235,742	21,071,266

(*1) 계약상 현금흐름은 현재가치로 할인하지 않은 총 현금흐름입니다.(*2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른 시점으로 반영하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이하	3개월~1년	1년 이상

매입채무및기타채무	8,390,160	8,390,160	8,390,160	-	-

단기차입금	7,850,000	7,850,000	-	7,850,000	-

교환사채 (*1),(*2)	6,797,003	9,900,012	9,900,012	-	-

기타유동금융부채 (*1)	215,880	229,814	110,814	119,000	-

유동성장기차입금	4,066,760	4,066,760	-	4,066,760	-

장기차입금	20,333,240	20,333,240	-	-	20,333,240

기타비유동금융부채 (*1)	413,842	429,001	-	-	429,001

비유동기타부채	150,155	150,155	-	-	150,155

합계	48,217,040	51,349,142	18,400,986	12,035,760	20,912,396

(*1) 계약상 현금흐름은 현재가치로 할인하지 않은 총 현금흐름입니다.(*2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른 시점으로 반영하였습니다.

4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리는 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

외화자산

현금성자산	USD	3,001,581.35	1,513.40	4,542,593	USD	4,730,427.71	1,434.90	6,787,691

CNY	0.13	218.70	-	CNY	0.13	204.76	-

외상매출금	USD	16,566,521.54	1,513.40	25,071,774	USD	11,198,054.23	1,434.90	16,068,088

외화부채

외상매입금	USD	563,878.62	1,513.40	853,374	USD	544,906.70	1,434.90	781,887

미지급금	USD	40,500.00	1,513.40	61,293	USD	40,500.00	1,434.90	58,113

보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,869,970	(2,869,970)	2,201,578	(2,201,578)

② 이자율위험보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

변동이자율

금융부채	38,150,000	32,250,000

③ 가격위험보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자 산:

파생상품자산	13,583,049	14,090,539

유동당기손익공정가치측정 금융자산	56,916,220	48,099,331

비유동당기손익공정가치측정 금융자산	3,784,212	3,760,851

소계	74,283,481	65,950,721

부 채:

파생상품부채	8,298,119	11,570,625

다른 변수가 일정하고 당기손익공정가치측정 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

파생상품자산	1,358,305	(1,358,305)	1,409,054	(1,409,054)

유동당기손익공정가치측정 금융자산	5,691,622	(5,691,622)	4,809,933	(4,809,933)

비유동당기손익공정가치측정 금융자산	378,421	(378,421)	376,085	(376,085)

파생상품부채	(829,812)	829,812	(1,157,063)	1,157,063

합계	6,598,536	(6,598,536)	5,438,009	(5,438,009)

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	82,600,606	70,200,274

자본총계(B)	141,815,361	127,426,561

부채비율(A/B)	58.25%	55.09%

6. 금융상품의 공정가치 및 범주별 금융상품

(1) 공정가치보고기간종료일 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채	상각후원가금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

유동당기손익공정가치금융자산	-	56,916,220	-	56,916,220

파생상품자산	-	13,583,049	-	13,583,049

비유동당기손익공정가치금융자산	-	3,784,212	-	3,784,212

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	7,288,332	-	-	7,288,332

매출채권및기타채권	29,536,861	-	-	29,536,861

기타유동금융자산	6,680,202	-	-	6,680,202

기타비유동금융자산	574,714	-	-	574,714

금융자산 합계	44,080,109	74,283,481	-	118,363,590

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	8,298,119	-	8,298,119

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	14,269,563	14,269,563

단기차입금	-	-	12,750,000	12,750,000

유동성장기차입금	-	-	5,158,510	5,158,510

교환사채	-	-	4,990,951	4,990,951

기타유동금융부채	-	-	383,813	383,813

장기차입금	-	-	20,241,490	20,241,490

비유동기타부채	-	-	145,994	145,994

기타비유동금융부채	-	-	654,022	654,022

금융부채 합계	-	8,298,119	58,594,343	66,892,462

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채	상각후원가금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

유동당기손익공정가치금융자산	-	48,099,331	-	48,099,331

파생상품자산	-	14,090,539	-	14,090,539

비유동당기손익공정가치금융자산	-	3,760,851	-	3,760,851

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	8,767,491	-	-	8,767,491

매출채권및기타채권	18,301,839	-	-	18,301,839

기타유동금융자산	6,700,925	-	-	6,700,925

기타비유동금융자산	383,463	-	-	383,463

금융자산 합계	34,153,718	65,950,721	-	100,104,439

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	11,570,625	-	11,570,625

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	8,390,160	8,390,160

단기차입금	-	-	7,850,000	7,850,000

유동성장기차입금	-	-	4,066,760	4,066,760

교환사채	-	-	6,797,003	6,797,003

기타유동금융부채	-	-	215,880	215,880

장기차입금	-	-	20,333,240	20,333,240

비유동기타부채	-	-	150,155	150,155

기타비유동금융부채	-	-	413,842	413,842

금융부채 합계	-	11,570,625	48,217,040	59,787,665

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동당기손익공정가치금융자산

상장주식	46,757,387	-	-	46,757,387

기타금융자산	-	-	10,158,833	10,158,833

파생상품자산	-	-	13,583,049	13,583,049

소계	46,757,387	-	23,741,882	70,499,269

비유동당기손익공정가치금융자산

비상장주식	-	-	3,602,500	3,602,500

변액보험 등	-	181,712	-	181,712

소계	-	181,712	3,602,500	3,784,212

자산합계	46,757,387	181,712	27,344,382	74,283,481

유동부채

파생상품부채	-	-	8,298,119	8,298,119

부채 합계	-	-	8,298,119	8,298,119

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동당기손익공정가치금융자산

상장주식	32,555,015	-	-	32,555,015

기타금융자산	-	-	15,544,317	15,544,317

파생상품자산	-	-	14,090,538	14,090,538

소계	32,555,015	-	29,634,855	62,189,870

비유동당기손익공정가치금융자산

비상장주식	-	-	3,602,500	3,602,500

변액보험 등	-	158,351	-	158,351

소계	-	158,351	3,602,500	3,760,851

자산합계	32,555,015	158,351	33,237,355	65,950,721

유동부채

파생상품부채	-	-	11,570,625	11,570,625

부채 합계	-	-	11,570,625	11,570,625

(3) 공정가치 수준2 및 수준3으로 분류된 금융상품의 내역당분기 및 전기 중 공정가치 수준2 및 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동-당기손익공정가치측정금융자산	비유동-당기손익공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채	유동-당기손익공정가치측정금융자산	비유동-당기손익공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	15,544,317	3,760,851	14,090,539	11,570,625	10,018,956	3,073,923	1,989,866	14,379,439

매입	10,011,263	15,157	-	-	45,202,784	691,110	4,486,332	-

처분	(15,626,951)	-	-	-	(39,711,352)	(794,307)	-	-

평가	230,204	8,204	(507,490)	(2,403,832)	33,929	(54,218)	7,614,341	3,960,294

기타	-	-	-	(868,674)	-	-	-	(6,769,108)

합병	-	-	-	-	-	844,343	-	-

기말	10,158,833	3,784,212	13,583,049	8,298,119	15,544,317	3,760,851	14,090,539	11,570,625

(4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

유동금융자산

파생상품자산	13,583,049	3	이항모형 등	기초자산의 변동성	7.10%

할인율	2.86%~11.23%

기타금융자산	10,158,833	3	시장접근법	이자율 등	-

소계	23,741,882

비유동당기손익공정가치측정 금융자산

지분증권 (*1)	3,602,500	3	-	기초자산의 변동성	-

할인율	-

영구성장률	-

저축성보험 등	181,712	2	시장접근법	이자율 등	-

소계	3,784,212

합계	27,526,094

금융부채

파생상품부채(교환권/조기상환권/전환권)	8,298,119	3	이항모형 등	기초자산의 변동성	5.61%~7.10%

할인율	2.86%~11.23%

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 당해연도 취득 이후 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없는 바, 취득가액으로 평가하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

유동금융자산

파생상품자산	14,090,539	3	이항모형 등	기초자산의 변동성	7.10%

할인율	2.86%~11.23%

기타금융자산	15,544,317	3	시장접근법	이자율 등	-

소계	29,634,856

비유동당기손익공정가치측정 금융자산

지분증권 (*1)	3,602,500	3	-	기초자산의 변동성	-

할인율	-

영구성장률	-

저축성보험 등	158,351	2	시장접근법	이자율 등	-

소계	3,760,851

합계	33,395,707

금융부채

파생상품부채(교환권/조기상환권/전환권)	11,570,625	3	이항모형 등	기초자산의 변동성	5.61%~7.10%

할인율	2.86%~11.23%

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 당해연도 취득 이후 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없는 바, 취득가액으로 평가하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주	내역	당분기말	전기말

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	7,288,332	8,767,491

매출채권및기타채권	29,536,861	18,301,839

기타유동금융자산	6,680,202	6,700,925

기타비유동금융자산	574,714	383,463

소 계	44,080,109	34,153,718

공정가치측정금융자산	파생상품자산	13,583,049	14,090,539

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	56,916,220	48,099,331

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	3,784,212	3,760,851

소계	74,283,481	65,950,721

합계	118,363,590	100,104,439

2) 금융부채

(단위: 천원)

금융부채범주	내역	당분기말	전기말

상각후원가금융부채	매입채무및기타채무	14,269,563	8,390,160

단기차입금	12,750,000	7,850,000

유동성장기차입금	5,158,510	4,066,760

교환사채	4,990,951	6,797,003

전환사채	-	-

기타유동금융부채	383,813	215,880

장기차입금	20,241,490	20,333,240

비유동기타부채	145,994	150,155

기타비유동금융부채	654,023	413,844

소계	58,594,344	48,217,042

공정가치측정금융부채	파생상품부채	8,298,119	11,570,625

합계	66,892,463	59,787,667

7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,656	12,326

보통예금	7,286,676	8,755,165

합계	7,288,332	8,767,491

(*) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산은 없습니다.

8. 당기손익공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	종목명	당분기말	전기말

지분율	취득가액	평가손익	장부가액	지분율	취득가액	평가손익	장부가액

유동	상장지분증권	두산테스나 (주1)	1.83%	18,815,350	17,011,623	35,826,973	2.26%	10,155,452	13,117,793	23,273,245

하나마이크론	0.10%	1,776,750	141,450	1,918,200	0.10%	1,575,875	200,875	1,776,750

코리아써키트	0.24%	2,778,796	1,248,444	4,027,240	0.24%	1,497,384	1,281,412	2,778,796

와이솔	0.87%	1,328,225	115,699	1,443,924	0.87%	1,549,600	(221,376)	1,328,224

에스에프에이	0.14%	1,170,000	130,000	1,300,000	0.14%	1,807,186	(637,186)	1,170,000

해성디에스	0.24%	2,228,000	(358,000)	1,870,000	0.24%	2,024,332	203,667	2,227,999

미스토홀딩스	0.02%	404,705	(33,655)	371,050	-	-	-	-

기타	기타금융상품	-	9,875,745	283,088	10,158,833	-	15,491,431	52,886	15,544,317

소계	38,377,571	18,538,649	56,916,220	34,101,260	13,998,071	48,099,331

비유동	채무증권	변액보험 등	-	173,509	8,203	181,712	-	204,881	(46,530)	158,351

지분증권	에이스톤벤처스	12.60%	3,000,000	-	3,000,000	12.60%	3,000,000	-	3,000,000

펜타스톤반도체생태계펀드	10.00%	600,000	-	600,000	10.00%	600,000	-	600,000

출자금	-	2,500	-	2,500	-	2,500	-	2,500

소계	3,776,009	8,203	3,784,212	3,807,381	(46,530)	3,760,851

합계	42,153,580	18,546,852	60,700,432	37,908,641	13,951,541	51,860,182

(주1) 회사가 발행한 교환사채의 교환대상 주식입니다.

(2) 당기 및 전기 중 당기손익공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	51,860,182	35,840,011

취득	10,431,125	45,893,893

합병	-	836,654

처분	(20,084,845)	(48,062,734)

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익(유동)	18,887,106	17,529,439

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실(유동)	(401,341)	(128,663)

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익(비유동)	10,644	-

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실(비유동)	(2,439)	(48,418)

기말	60,700,432	51,860,182

9. 매출채권및기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	26,545,470	17,091,593

미수금	2,991,391	1,210,246

합계	29,536,861	18,301,839

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	14,645,537	(288,547)	14,356,990	14,728,028	(288,547)	14,439,481

재공품	8,002,290	-	8,002,290	1,591,895	-	1,591,895

제품	9,809,432	(400,025)	9,409,407	7,880,914	(358,432)	7,522,482

상품	24,285	-	24,285	196,270	-	196,270

합계	32,481,544	(688,572)	31,792,972	24,397,107	(646,979)	23,750,128

(*) 당분기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 없습니다.

11. 기타금융자산 및 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기대여금	5,934,000	5,758,000

미수수익	473,163	429,217

임차보증금	280,280	533,638

현재가치할인차금	(7,241)	(19,929)

소계	6,680,202	6,700,926

비유동

장기대여금	40,000	40,000

임차보증금	616,954	369,136

현재가치할인차금	(94,425)	(38,111)

기타보증금	12,187	12,438

소계	574,716	383,463

합계	7,254,918	7,084,389

(2) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	1,960,289	1,415,000

선급비용	67,713	36,752

부가세대급금	-	-

합계	2,028,002	1,451,752

12. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	4,493,220	-	-	-	-	4,493,220

건물	3,513,798	-	-	(54,612)	-	3,459,186

기계장치	1,686,696	11,600	(560,000)	(129,605)	186,666	1,195,357

차량운반구	57,254	34,748	-	(5,035)	-	86,967

비품	271,370	39,528	-	(36,346)	-	274,552

공구와기구	27,753	-	-	(3,732)	-	24,021

임차자산개량권	140,847	-	-	(27,698)	-	113,149

기타유형자산	417,320	15,700	-	(23,637)	-	409,383

사용권자산	396,542	819,779	2	(164,737)	-	1,051,586

합계	11,004,800	921,355	(559,998)	(445,402)	186,666	11,107,421

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	합병	감가상각	대체	기말

토지	-	-	-	4,493,220	-	-	4,493,220

건물	-	-	-	3,711,096	(197,298)	-	3,513,798

기계장치	435,941	667,240	(130,816)	1,364,422	(650,091)	-	1,686,696

차량운반구	-	42,667	-	22,300	(7,713)	-	57,254

비품	25,270	224,159	(244)	133,061	(110,876)	-	271,370

공구와기구	78,112	10,072	(2,341)	27,433	(85,523)	-	27,753

임차자산개량권	251,640	-	-	-	(110,793)	-	140,847

기타유형자산	-	357,341	-	126,266	(66,287)	-	417,320

사용권자산	752,840	245,145	(123,048)	140,927	(629,806)	10,484	396,542

합계	1,543,803	1,546,624	(256,449)	10,018,725	(1,858,387)	10,484	11,004,800

(2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	190,847	80,859

경상연구개발비	91,654	111,412

제조원가	162,901	116,247

합계	445,402	308,518

(3) 당사가 보유중인 토지 및 건물은 담보로 제공되어 있습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	금융기관	내용	담보설정금액

토지, 건물	중소기업은행	차입금	6,470,000

13. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	감가상각	기말

토지	1,097,323	-	1,097,323

건물	2,170,769	(27,253)	2,143,516

합계	3,268,092	(27,253)	3,240,839

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	감가상각	기말

토지	1,097,323	-	1,097,323

건물	2,279,781	(109,011)	2,170,770

합계	3,377,104	(109,011)	3,268,093

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 해당 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	57,030	57,030

임대수익이 발생한 투자부동산 직접 관련 영업비용	27,461	27,461

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

투자부동산	7,055,143	7,192,691

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	기말

특허권	19,981	24,941	(2,401)	42,521

소프트웨어	174,422	10,400	(16,584)	168,238

회원권	149,000	-	-	149,000

고객관계	7,157,923	-	(255,640)	6,902,283

영업권	9,584,918	-	-	9,584,918

합계	17,086,244	35,341	(274,625)	16,846,960

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	합병	기말

특허권	16,222	10,079	(6,322)	2	19,981

소프트웨어	65,200	137,666	(62,666)	34,222	174,422

회원권	-	-	-	149,000	149,000

고객관계	-	-	(1,022,560)	8,180,483	7,157,923

영업권	-	-	-	9,584,918	9,584,918

합계	81,422	147,745	(1,091,548)	17,948,625	17,086,244

(2) 당기 및 전기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	3,403	6,643

제조원가	5,283	1,413

판매비와관리비	265,939	2,334

합계	274,625	10,390

15. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

사명	지분율	소재지	법인설립일	결산월

당분기말	전기말

(주)피에스오닉스	76.44%	76.44%	대한민국	2005년 4월	12월

펜타스톤인베스트먼트(주)	100.00%	100.00%	대한민국	2021년 1월	12월

(주)피에스시스템	55.17%	55.17%	대한민국	2011년 10월	12월

(주)와이팜에스티씨	100.00%	100.00%	대한민국	2021년 11월	12월

YOUNGJIN HI TECH VINA CO (*1)	100.00%	100.00%	베트남	2009년 4월	12월

YOUNG JIN HI-TECH VIETNAM CO., LTD. (*1)	73.60%	73.60%	베트남	2013년 7월	12월

(*1) 전기 중 합병한 (주)영진하이텍의 종속회사입니다. YOUNGJIN HI-TECH VIETNAM CO., LTD는 당사가 73.6%의 직접 지분을 보유하고 있으며, 종속회사인 YOUNGJIN HI-TECH VINA CO가 나머지 26.4%의 지분을 보유하고 있어 당사의 연결 기준 유효지분율은 100%입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 취득가액 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

(주)피에스오닉스	17,197,796	16,317,126	17,197,796	16,054,166

펜타스톤인베스트먼트(주)	11,000,000	16,127,435	11,000,000	15,982,839

(주)피에스시스템	1,670,709	681,833	1,670,709	839,342

(주)와이팜에스티씨	4,050,000	44,286	4,050,000	44,286

YOUNGJIN HI TECH VINA CO (*1)	-	7,865,501	9,303,608	8,040,746

YOUNG JIN HI-TECH VIETNAM CO., LTD. (*1)	-	-	-	-

합계	33,918,505	41,036,181	43,222,113	40,961,379

(*1) 투자계정의 잔액이 "0"으로, 지분법을 중지한 상태입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	지분법손익	손상	기타	기말

(주)피에스오닉스	16,054,166	-	291,732	-	(28,772)	16,317,126

펜타스톤인베스트먼트(주)	15,982,839	-	144,596	-	-	16,127,435

(주)와이팜에스티씨	44,286	-	-	-	-	44,286

(주)피에스시스템	839,342	-	(147,611)	-	(9,898)	681,833

YOUNGJIN HI TECH VINA CO(*2)	8,040,746	-	(449,409)	-	274,164	7,865,501

YOUNG JIN HI-TECH VIETNAM CO., LTD.(*3)	-	-	-	-	-	-

합계	40,961,379	-	(160,692)	-	235,494	41,036,181

(*1) 전기 중 (주)영진하이텍 주식 100%를 취득하여 종속기업투자로 편입한 후 합병하였습니다.(*2) 전기 중 합병한 (주)영진하이텍의 종속회사입니다.(*3) 전기 중 합병한 (주)영진하이텍의 종속회사이며, 투자계정의 잔액이 "0"으로, 지분법을 중지한 상태입니다.

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	지분법손익	손상	기타	합병	기말

㈜영진하이텍(*1)	-	31,200,000	3,095,392	-	(46,479)	(34,248,913)	-

(주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주))	17,542,905	-	(1,189,871)	-	(298,868)	-	16,054,166

펜타스톤인베스트먼트(주)	15,834,531	-	148,308	-	-	-	15,982,839

(주)와이팜에스티씨	44,405	-	(119)	-	-	-	44,286

(주)피에스시스템(구:텔레스퀘어(주))	2,247,114	-	(624,263)	(784,018)	509	-	839,342

YOUNGJIN HI TECH VINA CO(*2)	-	-	(854,190)	-	(408,671)	9,303,607	8,040,746

YOUNG JIN HI-TECH VIETNAM CO., LTD.(*3)	-	-	-	-	-	-	-

합계	35,668,955	31,200,000	575,257	(784,018)	(753,509)	(24,945,306)	40,961,379

(*1) 전기 중 (주)영진하이텍 주식 100%를 취득하여 종속기업투자로 편입한 후 합병하였습니다.(*2) 전기 중 합병한 (주)영진하이텍의 종속회사입니다.(*3) 전기 중 합병한 (주)영진하이텍의 종속회사이며, 투자계정의 잔액이 "0"으로, 지분법을 중지한 상태입니다.

(4) 미실현 손익의 제거내역

(단위:천원)

구분	당분기	전기	관련계정

YOUNGJIN HI TECH VINA CO	277,860	1,728,108	재고자산의 하향판매

(5) 종속기업의 요약 재무정보(당분기말)

(단위:천원)

구분	자산	부채	매출	영업손익	당기순손익

(주)피에스오닉스	41,098,530	26,958,130	11,880,728	158,660	418,625

펜타스톤인베스트먼트(주)	16,544,903	417,467	688,809	176,973	144,597

(주)와이팜에스티씨	44,286	-	-	-	-

(주)피에스시스템	3,197,319	4,131,837	2,087	(305,628)	(267,557)

YOUNGJIN HI TECH VINA CO	25,942,997	16,907,083	9,657,103	(1,874,858)	(1,899,657)

YOUNG JIN HI-TECH VIETNAM CO., LTD.	6,675,564	15,461,649	374,773	(336,477)	(311,505)

(전기말)

(단위:천원)

구분	자산	부채	매출	영업손익	당기순손익

(주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주))	36,623,055	22,863,639	45,167,088	(1,148,282)	(1,408,703)

펜타스톤인베스트먼트(주)	16,611,858	629,019	2,318,186	147,761	148,308

(주)와이팜에스티씨	44,286	-	-	(119)	(119)

(주)피에스시스템(구:텔레스퀘어(주))	2,970,426	3,619,447	1,060,158	(1,052,035)	(1,131,527)

YOUNGJIN HI TECH VINA CO	24,956,639	14,295,232	16,097,228	1,390,074	873,918

YOUNG JIN HI-TECH VIETNAM CO., LTD.	6,634,498	14,687,733	3,186,353	59,575	(116,277)

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	11,469,409	-	6,787,095	-

미지급금	2,222,397	145,994	886,104	150,155

미지급비용	577,757	-	716,961	-

합계	14,269,563	145,994	8,390,160	150,155

17. 리스부채(1) 당분기 및 전기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	신규	지급	리스변경/해지	이자비용	당분기말

리스부채	357,723	535,393	(142,290)	-	15,009	765,835

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	신규	지급	리스변경/해지	이자비용	합병	당기말

리스부채	570,223	220,904	(538,496)	(118,924)	65,841	158,175	357,723

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	15,009	17,686

단기리스에 관련된 비용	1,129	-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	4,119	1,170

합계	20,257	18,856

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	1개월 이하	1개월~3개월 이하	3개월~6개월 이하	6개월~1년 이하	1년~5년 이하	합계

리스부채 (*1)	40,939	82,249	117,950	209,283	411,783	862,204

(*1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다.(전기말)

(단위:천원)

구분	1개월 이하	1개월~3개월 이하	3개월~6개월 이하	6개월~1년 이하	1년~5년 이하	합계

리스부채 (*1)	47,773	63,041	50,931	79,075	157,001	397,821

(*1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다.

(4) 연장선택권일부 부동산 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연장선택권은 회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

18. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	62,201	83,202

선수금	3,157,086	2,251,354

합계	3,219,287	2,334,556

19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	383,813	382,022	215,880	141,842

임대보증금	-	272,000	-	272,000

합계	383,813	654,022	215,880	413,842

20. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	이자율	당분기말	전기말

우리은행	무역어음한도대출	4.60%	7,000,000	2,000,000

기업은행	무역어음한도대출	4.06%	1,250,000	1,250,000

산업은행	운전자금	4.80%	2,000,000	-

기업은행	무역어음한도대출	3.88%	1,000,000	1,000,000

기업은행	운전자금	3.53%	1,500,000	1,000,000

기업은행	운전자금	3.52%	-	500,000

기업은행	운전자금	4.39%	-	1,500,000

기업은행	운전자금	3.41%	-	600,000

합계	12,750,000	7,850,000

(*1) 차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석12,13,26 참조).

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	이자율	만기일	당분기말	전기말

유진투자증권(*2)	인수금융	6.60%	2028-01-16	22,000,000	22,000,000

기업은행	시설자금	2.02%	2028-09-30	1,000,000	-

기업은행	시설자금	2.90%	2028-09-30	2,000,000	2,000,000

기업은행	시설자금	1.50%	2034-03-31	100,000	100,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금	3.53%	2026-08-10	300,000	300,000

소계	25,400,000	24,400,000

유동성대체	(5,158,510)	(4,066,760)

합계	20,241,490	20,333,240

(*1) 차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석12,13,26 참조).(*2) (주)영진하이텍 인수금융의 주관사이며 대주단은 하나캐피탈, KB캐피탈, NH농협캐피탈, 신한캐피탈, IBK캐피탈로 구성되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2024-12-05	2029-12-05	0.00%	0.00%	7,100,004	9,900,012

합 계	7,100,004	9,900,012

교환권조정	(2,109,053)	(3,103,009)

장부금액	4,990,951	6,797,003

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.

구분	제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채

발행금액	20,000,000,000원

당분기말 잔액	7,100,003,788원

사채발행일	2024년 12월 05일

사채만기일	2029년 12월 05일

표면이자율 및 만기이자율	0.00%

교환비율	100%

교환가격	33,412 원

교환대상주식	발행회사가 보유하고 있는 ㈜두산테스나의 기명식 보통주식

교환시 발행할 주식수	149,376주

교환청구기간	2024.12.12 ~ 2029.11.05

조기상환청구권(Put Option)	"본 사채"의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 2년이 되는 2026년 12월 05일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날마다(이하 "조기상황 지급일") "본 사채" 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)	발행회사 및 "발행회사가 지정하는 자" (이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2025년 12월 05일부터 발행일로부터 24개월이 되는 날(2026년 12월 05일)까지 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구(이하 "매도청구권")할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여야 한다.

(*1) 당기중 제4회 무기명식 무보증 교환사채 28억원을 교환하였습니다. 전기 중 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 20억원을 만기상환 하였으며, 제4회 무기명식 무보증 교환사채 101억원을 교환하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*)	2022-10-21	2027-10-21	0.00%	0.00%	-	-

전환권조정	-	-

장부금액	-	-

(*) 전기 중 상환과 보통주 전환이 완료되었습니다. (6) 당사는 전환상환우선주, 교환사채 및 전환사채에 부여된 교환권(전환권)과 조기상환청구권, 매도청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하였습니다(주석21 참조).

(7) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 자산 및 부채로 분류된 각 금융자산 및 금융부채 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.1) 금융자산 및 금융부채의 장부금액

(단위:천원)

분류	구분	당분기말	전기말

금융자산	매도청구권	6,753,286	6,753,286

2) 금융자산 및 금융부채 관련 손익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업손익	20,560,935	3,511,833

평가이익(손실)	-	(57,020)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	20,560,935	3,568,852

21. 파생상품(1) 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품자산	매도청구권 (*1)	4,567,412	5,074,902

매도청구권 (*2)	6,753,286	6,753,286

주식 Call option (*3)	2,262,351	2,262,351

소계	13,583,049	14,090,539

파생상품부채 (*4)	교환권/조기상환청구권	8,298,119	11,570,625

소계	8,298,119	11,570,625

(*1) 교환사채 발행 및 전환사채 발행과 관련하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)을 파생상품자산으로 계상하였습니다.(*2) 전환상환우선주 발행과 관련하여 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)을 파생상품자산으로 계상하였습니다.(*3) (주)피에스오닉스의 개인주주로부터 주식을 매수할 수 있는 권리입니다.(*4) 교환사채 및 전환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권과 전환권 및 조기상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 계상하였습니다.

(2) 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	발행	평가	상환/전환	기말

파생상품자산 (*1)

매도청구권(교환사채)	5,074,902	(507,490)	-	4,567,412

매도청구권(전환상환우선주)	6,753,286	-	-	6,753,286

주식 Call option	2,262,351	-	-	-	2,262,351

소계	14,090,539	-	(507,490)	-	13,583,049

파생상품부채 (*2)

교환권/조기상환청구권	11,570,625	-	(2,403,832)	(868,674)	8,298,119

소계	11,570,625	-	(2,403,832)	(868,674)	8,298,119

(*1) 파생상품손실 507,490천원을 인식하였습니다.

(*2) 파생상품이익 2,403,832천원을 인식하였습니다. (전기)

(단위:천원)

구분	기초	발행	평가	상환/전환	기말

파생상품자산 (*1)

매도청구권(교환사채)	1,212,451	-	3,862,451	-	5,074,902

매도청구권(전환상환우선주)	-	4,486,332	2,266,954	-	6,753,286

주식 Call option	777,415	-	1,484,936	-	2,262,351

소계	1,989,866	4,486,332	7,614,341	-	14,090,539

파생상품부채 (*2)

교환권/조기상환청구권	9,051,386	-	5,887,496	(3,368,257)	11,570,625

전환권/조기상환청구권	5,328,053	-	(1,927,202)	(3,400,851)	-

소계	14,379,439	-	3,960,294	(6,769,108)	11,570,625

(*1) 파생상품이익 7,614,341천원을 인식하였습니다.(*2) 파생상품이익 5,462,060천원 및 파생상품손실 9,422,354천원을 인식하였습니다.

22. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,846,527	2,793,322

사외적립자산의 공정가치	(921,464)	(910,664)

순확정급여부채	1,925,063	1,882,658

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	2,793,322	2,084,588

합병	-	668,783

당기근무원가	31,438	122,968

이자비용	21,767	78,597

재측정요소	-	(161,614)

기말	2,846,527	2,793,322

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	910,664	775,312

사외적립자산 기여금	1,539	107,669

이자수익	9,261	29,194

재측정요소	-	(1,511)

기말	921,464	910,664

(4) 보고기간말 현재 사외적립자산은 국공채 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정기여제도 퇴직급여 합계	109,270	73,606

23. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	222,220	232,969	-

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	232,969	231,148

설정	221,722	-

이자비용	908	1,821

환입	(233,379)	-

기말	222,220	232,969

24. 정부보조금당사는 연구활동과제와 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 향후 상환의무가 없게 될 금액에 대하여 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 장기미지급금에 계상하고 있습니다.

당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	1,840,889	1,325

정부보조금 수령	343,000	3,682,000

당기손익인식(비용보전)	(318,837)	(1,842,436)

기말	1,865,052	1,840,889

25. 법인세비용

당사는 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세:

당기법인세	-	147,308

이연법인세:	-

일시적차이의 변동	4,911,756	-

자본에 직접 반영된 법인세부담액	-	-

법인세비용(수익)	4,911,756	147,308

26. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 맺은 차입관련 약정내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

금융기관	구분	한도액	사용액

우리은행	무역금융 (*1)	7,000,000	7,000,000

KDB산업은행	산업운영 (*1)	2,000,000	2,000,000

유진투자증권	인수금융 (*2)	25,000,000	22,000,000

기업은행	무역금융 등	6,882,500	6,850,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금	300,000	300,000

합계	41,182,500	38,150,000

(*1) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) (주)영진하이텍 인수금융의 주관사이며 대주단은 하나캐피탈, KB캐피탈, NH농협캐피탈, 신한캐피탈, IBK캐피탈로 구성되어 있습니다.

(전기말)

(단위:천원)

금융기관	구분	한도액	사용액

우리은행	무역금융 (*1)	7,000,000	2,000,000

KDB산업은행	산업운영 (*1)	2,000,000	-

유진투자증권	인수금융 (*2)	25,000,000	22,000,000

기업은행	무역금융 등	9,382,500	7,950,000

중소벤처기업진흥공	운전자금	300,000	300,000

합계	43,682,500	32,250,000

(*1) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) (주)영진하이텍 인수금융의 주관사이며 대주단은 하나캐피탈, KB캐피탈, NH농협캐피탈, 신한캐피탈, IBK캐피탈로 구성되어 있습니다.

(2) 타인에게 제공된 담보자산

(단위:천원)

담보제공자산	관련차입금	담보설정금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	장단기차입금	15,570,000	기업은행

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증

(단위:천원)

보증제공자	보증제공내용	금액

한국무역보험공사	기업은행 차입금	1,154,250

서울보증보험	지급이행보증	633,327

기술보증기금	전자신용보증서	1,700,000

합계	3,487,577

(4) 당분기말 현재 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

27. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수

보통주	47,265,016	43,789,726

우선주	1,730,763	5,769,227

합계	48,995,779	49,558,953

보통주자본금(*1)	24,890,657,500	22,871,425,500

우선주자본금(*2)	865,381,500	2,884,613,500

합계	25,756,039,000	25,756,039,000

(*1) 당사는 2024년 이사회 결의에 의거, 보통주 976,563주의 자기주식과 2025년 7월 9일의 이사회 결의에 의거, 보통주 976,562주를 이익소각하였습니다. 또한 2026년 1월 21일 이사회결의에 의거, 보통주 563,174주를 이익소각하였습니다 . 이로 인해 발행주식수에 주당 액면가액을 곱한 금액과 재무상태표상 자본금 금액의 차이가 존재합니다. (*2) 당사는 2025년 1월 17일자 이사회 결의에 의거, 상환전환우선주 5,769,227주를발행하였습니다. 2026년 1분기중 4,038,464주가 보통주로 전환되었습니다.(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	25,756,039	21,605,207

상환전환우선주의 보통주 전환	2,019,232	-

상환전환우선주 감소	(2,019,232)	-

상환전환우선주의 발행	-	2,884,614

전환사채의 전환	-	1,266,218

기말	25,756,039	25,756,039

(3)전환상환우선주의 내용

구 분	내 용

발행일	2025년 02월 14일

발행가액	16,499,989,220원

발행주식수	5,769,227주

당분기말 잔여주식수	1,730,763주

1주당 발행가액	2,860원

배당률	우선배당률은 본건 우선주의 1주당 발행가액에 대하여 연 0.0%(이하 “우선배당률”)로 한다. 단, 본건 우선주 발행일로부터 2년이 되는 날의 다음날부터 우선배당률은 연 7.0%로 하고, 3년이 되는 날의 다음날부터의 우선배당률은 직전 년도 우선배당률에 1.0%를 가산한 우선배당률을 매 1년마다재산정하여 적용한다.

상환에 관한 사항	1)발행회사는 본건 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있다. 단, 인수인은 어떠한 경우에도 본건 우선주의 상환을 요구할 수 없다.
2)상환기간: 발행회사는 본건 우선주 발행일로부터 2년이 되는 날 (2027년 2월 1일)부터 존속기간 만료시까지 매 3개월 마다 본건 우선주에 대한 상환을 청구할 수 있다.

전환에 관한 사항	1) 전환기간: 2026년 02월 01일~2030년 01월 01일2) 전환비율 : 1:13)전환가액: 2,860원

옵션에 관한 사항	발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”)는 본건 주식의 발행가액 총액(전자등록총액)의 30%(이하 “매도청구권 행사가능수량”)의 범위 내에서 본건 주식의 발행일 이후 1년이 되는 날(2026년 2월 1일)부터 발행일 이후 2년이 되는 날 전일(2027년 1월 31일)까지의 기간 중 매 1개월에 해당되는 날에 인수인에게 매도청구권 행사가능수량의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 본건 주식의 매도를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”)를 가진다

28. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	58,432,028	58,441,416

기타자본잉여금	(4,638,479)	(4,638,479)

합계	53,793,549	53,802,937

(2) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	53,802,937	41,748,210

상환전환우선주 발행	-	18,082,160

합병	-	(4,996,383)

전환사채의 전환	-	7,868,950

이익잉여금으로 대체	-	(8,900,000)

상환전환우선주의 전환	(7,388)	-

자기주식 소각	(2,000)	-

기말	53,793,549	53,802,937

29. 자본조정(1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(773,580)	(2,287,093)

(2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 소각할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	469,043	2,287,093	976,562	7,140,621

취득	244,131	1,486,482	469,043	2,287,093

소각	(563,174)	(2,999,995)	(976,562)	(7,140,621)

기말	150,000	773,580	469,043	2,287,093

30. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여제도의 재측정요소	(289,172)	(289,172)

법인세효과	63,618	63,618

지분법자본변동	(431,476)	(666,970)

합계	(657,030)	(892,524)

31. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	371,414	371,414

미처분이익잉여금	63,324,971	50,675,788

합계	63,696,385	51,047,202

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	51,047,202	31,031,491

당기순이익	15,649,179	18,256,332

자본잉여금에서 대체	-	8,900,000

자기주식의 소각	(2,999,996)	(7,140,621)

기말	63,696,385	51,047,202

32. 매출액과 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

상품매출	2,637,540	2,365,991	-	-

제품매출	18,447,455	15,915,515	10,511,323	7,457,041

용역매출	543,838	12,196	-	-

임대료수입	57,030	-	57,030	-

합계	21,685,863	18,293,702	10,568,353	7,457,041

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지리적시장

국내	4,352,463	3,815,808

해외	17,333,400	6,752,545

합계	21,685,863	10,568,353

수익인식시기

한 시점에 인식	21,084,995	10,511,323

기간에 걸쳐 인식	600,868	57,030

합계	21,685,863	10,568,353

33. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	643,259	473,778

상여금	-	15,000

퇴직급여	74,293	66,150

복리후생비	108,106	72,310

여비교통비	64,147	47,404

감가상각비	484,039	110,446

경상연구개발비	1,070,692	1,013,154

운반비	170,064	10,764

지급수수료	267,670	643,216

수출제비용	5,300	8,820

기타	96,558	51,138

합계	2,984,128	2,512,180

34. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(7,793,594)	1,670,090

원재료 및 소모품 사용	19,512,079	3,186,857

종업원급여	2,590,575	1,395,021

감가상각, 무형자산상각	747,278	346,161

지급수수료	345,847	665,251

외주가공비	4,328,919	2,428,655

기타 비용	1,138,953	277,185

합 계 (*1)	20,870,057	9,969,220

(*1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

35. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익1) 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정 금융부채	상각후원가금융부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산	장기금융상품	기타금융자산	파생상품부채	매입채무및기타채무

이자수익	46,454	51,285	19,037	16,811	-	-	-	133,587

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	18,897,750	-	-	18,897,750

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-	215,609	-	-	215,609

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	2,403,832	-	2,403,832

외환차익	108,723	61,709	-	-	-	-	18,836	189,268

외환환산이익	467,981	716,182	-	-	-	-	-	1,184,163

합계	623,158	829,176	19,037	16,811	19,113,359	2,403,832	18,836	23,024,209

2) 전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타유동금융자산	장기금융상품	매입채무및기타채무	파생상품부채

이자수익	16,974	48,555	17,660	40,468	-	-	-	123,657

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	655,746	-	-	655,746

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-	260,850	-	-	260,850

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	1,539,463	1,539,463

외환차익	55,852	39,174	-	-	-	15,696	-	110,722

외환환산이익	6,131	28,924	-	-	-	142	-	35,197

합계	78,957	116,653	17,660	40,468	916,596	15,838	1,539,463	2,725,635

(2) 금융비용1) 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	당기손익공정가치측정 금융자산	파생상품자산	매입채무및기타채무	단기차입금	교환사채및전환사채	기타금융부채

이자비용	-	-	-	-	-	465,838	125,282	15,917	607,037

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	403,782	-	-	-	-	-	403,782

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	-	1,674,390	-	-	-	-	1,674,390

파생상품평가손실	-	-	-	507,490	-	-	-	-	507,490

외환차손	10,699	66,382	-	-	38,958	-	-	-	116,039

외화환산손실	-	-	-	-	24,511	-	-	-	24,511

합계	10,699	66,382	2,078,172	507,490	63,469	465,838	125,282	15,917	3,333,249

2) 전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	금융자산	파생상품자산	매입채무및기타채무	단기차입금	교환사채 및전환사채	기타금융부채

이자비용	-	-	-	-	-	35,131	492,421	18,137	545,689

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	1,227	-	-	-	-	-	1,227

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	-	-	-

사채상환손실	-	-	-	-	-	-	1,394,535	-	1,394,535

외환차손	15,074	88,650	-	-	5,773	-	-	-	109,497

외화환산손실	6,750	-	-	-	8,211	-	-	-	14,961

합계	21,824	88,650	1,227	-	13,984	35,131	1,886,956	18,137	2,065,909

36. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

지원금수익	-	232

잡이익	263,342	982

합계	263,342	1,214

(2) 기타비용

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	41,593	-

잡손실	6,889	257

합계	48,482	257

37. 주당손익

당분기와 전분기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)	15,649,178,778	3,364,525,048

가중평균유통보통주식수	46,192,621	43,462,852

기본주당이익(손실)	339	77

희석주당이익(손실)	327	68

38. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:원)

과 목	제21기 1분기	제20기 1분기

분기순이익	15,649,178,778	3,364,525,048

조정사항	(13,836,577,879)	(2,301,886,698)

법인세비용(수익)	4,911,755,729	147,307,938

퇴직급여	153,212,954	115,163,004

감가상각비	472,653,722	335,770,813

무형자산상각비	274,624,829	10,390,199

외화환산손실	24,511,456	14,961,099

이자비용	607,036,991	545,689,006

재고자산평가손실	41,592,916	-

관계기업평가이익	(436,328,735)	(3,102,861,319)

관계기업평가손실	597,020,096	850,843,291

당기손익공정가치측정금융자산평가이익(유동)	(18,887,105,897)	(653,271,053)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실(유동)	401,340,858	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익(비유동)	(10,643,697)	(2,474,922)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실(비유동)	2,440,675	1,226,872

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(215,609,018)	(260,849,760)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	1,674,389,728	-

사채상환손실	-	1,394,535,163

파생상품평가이익	(2,403,832,134)	(1,539,463,467)

파생상품평가손실	507,490,146	-

외화환산이익	(1,184,163,353)	(35,196,966)

이자수익	(133,586,538)	(123,656,596)

잡이익	(233,378,607)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(12,181,539,800)	461,629,324

매출채권및기타채권의 감소	(10,518,839,049)	(2,818,861,356)

재고자산의 증가(감소)	(7,711,103,488)	3,344,791,386

기타유동자산의 증가(감소)	(576,250,050)	216,344,620

매입채무및기타채무의 증가(감소)	5,745,622,293	(227,019,466)

기타유동부채의 증가(감소)	884,731,094	(53,625,860)

비유동기타채무의 감소	(4,161,600)	-

사외적립자산 기여금의 납부	(1,539,000)	-

영업으로부터 창출된 현금	(10,368,938,901)	1,524,267,674

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

자본잉여금의 이익잉여금대체	-	8,900,000

자기주식 소각	2,999,996	-

전환사채의 전환	-	6,723,686

사용권자산과 리스부채의 계상	819,779	89,506

선급금의 종속기업투자주식 대체	-	3,120,000

교환사채의 교환청구	2,800,008	900,000

장기차입금의 유동성대체	5,158,510	-

전환사채 발행시 파생상품부채의 계상	2,019,232	-

보증금의 유동성대체	240,670	-

합 계	14,038,195	19,733,192

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역

1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름 변동	비현금 변동	당분기말

유입	유출	이자비용	기 타

단기차입금	7,850,000	7,000,000	(2,100,000)	-	-	12,750,000

장기차입금(*1)	24,400,000	1,000,000	-	-	-	25,400,000

교환사채	6,797,003	-	-	125,282	(1,931,334)	4,990,951

리스부채	357,723	-	(129,769)	15,009	522,872	765,835

(*1) 유동성장기부채의 내역이 포함되어 있습니다.

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	합병	현금흐름 변동	비현금 변동	전기말

유입	유출	이자비용	기 타

단기차입금	-	16,550,000	32,000,000	(40,700,000)	-	-	7,850,000

장기차입금(*1)	-	700,000	24,000,000	(300,000)	-	-	24,400,000

교환사채	14,463,425	-	-	(2,000,000)	1,065,309	(6,731,731)	6,797,003

전환사채	9,431,352	-	-	(6,005,000)	304,274	(3,730,626)	-

리스부채	570,224	158,175	-	(538,496)	65,841	101,979	357,723

(*1) 유동성장기부채의 내역이 포함되어 있습니다.

39. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

종속기업	펜타스톤인베스트먼트(주)	펜타스톤인베스트먼트(주)

(주)와이팜에스티씨	(주)와이팜에스티씨

(주)피에스시스템	(주)피에스시스템(구, 텔레스퀘어(주))

(주)피에스오닉스	(주)피에스오닉스(구, 싸니코전자(주))

Sanico Vietnam Co.,Ltd.	Sanico Vietnam Co.,Ltd.	(*1)

-	(주)영진하이텍	(*2)

YOUNGJIN HI TECH VINA CO	YOUNGJIN HI TECH VINA CO

YOUNG JIN HI-TECH VIETNAM CO., LTD.	YOUNG JIN HI-TECH VIETNAM CO., LTD.

기타특수관계자	와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자조합	와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자조합	(*3)

코너스톤펜타스톤4호신기술조합	코너스톤펜타스톤4호신기술조합

티그리스 펜타스톤 투자조합 1호	티그리스 펜타스톤 투자조합 1호

펜타스톤 1호 신기술투자조합	펜타스톤 1호 신기술투자조합

펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합	펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호	펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호

코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합	코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호	펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호

펜타스톤 2호 신기술투자조합	펜타스톤 2호 신기술투자조합

코너스폰 펜타스톤 8호 신기술조합	코너스폰 펜타스톤 8호 신기술조합

펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합	펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합

펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합	펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합

펜타비엠투자조합1호	펜타비엠투자조합1호

펜타스톤 반도체 생태계 펀드	펜타스톤 반도체 생태계 펀드

펜타스톤-AFWP 신기술투자조합 제1호	펜타스톤-AFWP 신기술투자조합 제1호

펜타스톤-비엠 투자조합 2호	펜타스톤-비엠 투자조합 2호

이로운-펜타 온톨로지 신기술투자조합	이로운-펜타 온톨로지 신기술투자조합

펜타스톤-오메가 신기술투자조합	펜타스톤-오메가 신기술투자조합

펜타스톤 3호 신기술투자조합	펜타스톤 3호 신기술투자조합

(주)블리스블랑	(주)블리스블랑

칭타오싸니코전자	칭타오싸니코전자	(*4)

블루택비나컴퍼니	블루택비나컴퍼니

HENAN SNC ELECTRONICS CO.,LTD	HENAN SNC ELECTRONICS CO.,LTD

㈜세이프티랩	㈜세이프티랩

주요주주 및 임직원	주요주주 및 임직원

(*1) 당사의 종속회사인 (주)피에스오닉스의 종속기업입니다.(*2) 전기 중 보통주를 취득하여 종속기업 취득 후 합병하였습니다.(*3) 당사의 종속회사인 펜타스톤인베스트먼트(주)의 관계기업입니다.(*4) 당사의 종속회사인 (주)피에스오닉스의 관계기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	이자수익	기타	매입	기타

종속기업	(주)피에스시스템	-	42,232	-	-	-

종속기업	YOUNGJIN HI TECH VINA CO	8,009,085	35,596	4,027	179,739	7,369

종속기업	YOUNG JIN HI-TECH VIETNAM CO., LTD.	234,928	-	-	205,103	-

종속기업	(주)피에스오닉스	-	-	1,200	-	179

기타	임직원	-	51,285	-	-	-

합계	8,244,013	129,113	5,227	384,842	7,548

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	이자수익	기타	매입	기타

종속기업	(주)피에스시스템(구:텔레스퀘어(주))	-	529	-	-	-

기타특수관계자	임직원	-	48,555	-	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)피에스시스템(구, 텔레스퀘어(주))	-	1,400,000	-	-	-

종속기업	YOUNGJIN HI TECH VINA CO	13,704,954	-	12,055	5,771	-

종속기업	YOUNG JIN HI-TECH VIETNAM CO., LTD.	-	-	86,094	34,246	-

종속기업	(주)피에스오닉스(구, 싸니코전자(주))	-	-	440	-	-

기타	임직원	-	4,609,000	-	-	-

합계	13,704,954	6,009,000	98,589	40,017	-

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)피에스시스템(구, 텔레스퀘어(주))	-	1,000,000	-	-	-

종속기업	YOUNGJIN HI TECH VINA CO	11,830,299	-	16,074	94,770	-

종속기업	YOUNG JIN HI-TECH VIETNAM CO., LTD.	-	-	86,094	37,051	-

종속기업	(주)피에스오닉스(구, 싸니코전자(주))	-	-	440	-	-

기타	임직원	-	4,833,000	-	-	-

합계	11,830,299	5,833,000	102,608	131,821	-

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	합병	감소	기말

종속기업	(주)피에스시스템	단기대여금	1,000,000	400,000	-	-	1,400,000

기타특수관계자	주요주주 및 임직원	주.임.종채권	4,833,000	20,000	-	(244,000)	4,609,000

합계	5,833,000	420,000	-	(244,000)	6,009,000

2) 전기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	합병	감소	기말

종속기업	(주)피에스시스템(구, 텔레스퀘어(주))	단기대여금	-	1,000,000	-	-	1,000,000

(주)영진하이텍	단기대여금	-	7,000,000	(7,000,000)	-	-

기타특수관계자	주요주주 및 임직원	주.임.종채권	4,310,000	501,000	320,000	(298,000)	4,833,000

합계	4,310,000	8,501,000	(6,680,000)	(298,000)	5,833,000

(5) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 차입거래내역은 없습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	금융기관	구분	종류	한도	약정금액	비고

대표이사	우리은행	무역금융	차입관련 약정	7,000,000	8,400,000	한도금액의 120%

대표이사	KDB산업은행	무역금융	차입관련 약정	2,000,000	2,400,000	한도금액의 120%

(8) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,634,456	234,189

퇴직급여	233,692	56,978

합계	1,868,148	291,167

40. 합병(1) 당사는 경영효율성을 제고하고 지배구조를 합리화하기 위한 목적으로 종속회사인 ㈜영진하이텍을 흡수합병하기로 이사회에서 결의하였으며, 2025년 6월 11일자로모든 합병절차가 완료되었습니다. 본 합병으로 인해 ㈜피에스일렉트로닉스의 경영권변동에 미치는 영향은 없으며, 본 합병 완료 후 회사의 최대주주 변경은 없습니다. 합병과 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

합병 후 존속법인	㈜피에스일렉트로닉스

합병 후 소멸법인	㈜영진하이텍

이사회 결의일	2025년 4월 4일

합병기일	2025년 6월 10일

합병비율	㈜피에스일렉트로닉스 : ㈜영진하이텍 = 1 : 0

합병구분	소규모합병

(2) 인수에서 발생한 영업권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

토지(*1)	1,191,662,400

건물(*1)	1,207,995,585

고객관계(*2)	8,180,482,843

영업권	9,584,917,519

이연법인세부채(*3)	(2,211,249,433)

합계	17,953,808,914

(*1) 감정평가를 통한 공정가치를 반영하였습니다.(*2) 잠재적 무형자산의 인식가능성을 검토하여 고객관계 관련 무형자산을 인식하였습니다.(*3) 평가조정에 대한 법인세효과를 조정하였습니다.

(3) (주)영진하이텍에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 아래와 같으며 당 거래는 동일지배거래에 해당하여 차액은 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

Ⅰ. 이전대가	34,248,913

Ⅱ. 식별가능한 취득자산과 인수부채 등	29,252,529

자산	53,122,903

부채	(23,870,374)

Ⅲ. 차액	(4,996,384)

기타자본잉여금	(4,996,384)

41. 보고기간후 사건 (1) 자기주식 소각당분기말 이후 2026년 4월 15일까지 자기주식 403,454주를 취득하였습니다.당사의 이사회 결의에 의해 2026년 4월 27일 기취득한 자기주식을 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 553,454주를 소각 하였습니다.

(2) 교환사채 발행당분기말 이후 당사가 보유한 공정가치측정금융상품을 교환 대상으로 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	발행금액	교환대상주식

제5회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2026-05-04	11,871,891	(주)두산테스나 기명식 보통주

제6회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2026-05-04	1,952,755	하나마이크론(주) 기명식 보통주

제7회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2026-05-04	3,849,510	(주)코리아써키트 기명식 보통주

제8회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2026-05-04	1,256,628	(주)와이솔 기명식 보통주

제9회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2026-05-04	1,134,930	(주)에스에프에이 기명식 보통주

제10회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2026-05-04	1,956,744	해성디에스(주) 기명식 보통주

합계	22,022,458