PS일렉트로닉스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 17(당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 16(전)기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 와이팜과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 와이팜 (이하 "지배기업")은 2006년 12월 1일에 무선통신용 고효율 전력증폭기 제조 및 연구를 목적으로 설립되었습니다. 당기말 현재 지배기업의 본사는 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있습니다. 지배기업은 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 18,671백만원이며, 2020년 7월 31일 한국거래소 코스닥시장에 지배회사의 주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

대표이사	10,082,000	27.00%

마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사	3,342,725	8.95%

포스코기술투자㈜	2,160,478	5.79%

성장사다리 POSCO K-Growth 글로벌펀드	550,531	1.47%

포스코4차산업혁명펀드	550,531	1.47%

포스코문화융합콘텐츠펀드	531,440	1.42%

자기주식	1,953,125	5.23%

기타	18,170,526	48.67%

합 계	37,341,356	100.00%

(2) 종속기업 현황가. 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	법인설립일	결산월

당분기말	전기말

심천시만붕마이크로전자유한회사(주1)	70%	70%	중국	2020년 12월	12월

펜타스톤인베스트먼트(주)(주2)	100%	100%	국내	2021년 1월	12월

(주)와이팜에스티씨(주3)	100%	100%	국내	2021년 11월	12월

(주1) 중국 내 RF FEM 사업 등을 위한 사업기반 구축을 위하여 2020년 12월말에 종속기업을 설립하였습니다.(주2) 국내외 신규 사업의 전략적 투자를 통한 신성장 동력 발굴 및 사업다각화를 위해 2021년 1월 종속기업을 설립하였습니다.(주3) 투자 주식 취득을 위한 특수목적법인으로 2021년 11월에 종속기업을 설립하였습니다.나. 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	매출	순손익

심천시만붕마이크로전자유한회사	685,784	322,215	-	(675,664)

펜타스톤인베스트먼트(주)	12,441,208	610,139	2,061,331	468,796

(주)와이팜에스티씨	45,069	-	-	(446)

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약중간연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약중간연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

4. 영업부문연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 무선통신용 고효율 증폭기의 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 무선통신 부문과 신기술투자 부문으로 관리하고 있습니다. (1) 부문별 정보1) 당분기

(단위:천원)

구분	무선통신	신기술투자	계	내부거래	조정후금액

총매출액	35,422,059	2,061,331	37,483,390	-	37,483,390

내부매출액	-	-	-	-	-

순매출액	35,422,059	2,061,331	37,483,390	-	37,483,390

판매비와관리비	6,325,615	1,145,817	7,471,432	-	7,471,432

영업이익(손실)	2,353,587	628,533	2,982,120	-	2,982,120

2) 전분기

(단위:천원)

구분	무선통신	신기술투자	계	내부거래	조정후금액

총매출액	41,583,194	596,588	42,179,782	-	42,179,782

내부매출액	-	-	-	-	-

순매출액	41,583,194	596,588	42,179,782	-	42,179,782

판매비와관리비	5,053,428	853,512	5,906,940	5,906,940

영업이익(손실)	448,356	(262,224)	186,132	-	186,132

(2) 지역별 정보연결실체 수익의 지역별 구분(고객이 소재하는 지역 기준)은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	2,427,486	947,354

베트남	23,430,631	26,996,774

브라질	2,088,505	3,684,570

인도	6,697,965	7,913,764

인도네시아	1,560,118	1,386,772

기타	1,278,685	1,250,548

합계	37,483,390	42,179,782

(3) 주요 고객에 대한 정보연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 1곳으로 동사에 대한 당분기 매출액은 33,822,205천원(전분기: 40,109,065천원)입니다.

5. 재무위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

연결실체 수익의 대부분은 법인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 지분증권 등을 제외한 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	3,272,002	3,027,659

매출채권및기타채권	8,378,128	6,988,515

기타유동금융자산	1,100,504	559,154

장기금융상품	100,000	100,000

기타비유동금융자산	635,126	1,396,530

합계	13,485,760	12,071,858

② 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상채권	장부금액	채권잔액	손상채권	장부금액

회수기일 미도래	8,378,128	-	8,378,128	6,988,515	-	6,988,515

연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 경험률에 근거하여 결정하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나,유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이하	3개월~1년	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	4,081,989	4,081,989	4,081,989	-	-

단기차입금	12,600,000	12,600,000	1,100,000	11,500,000	-

교환사채(주1)	12,668,900	16,000,000	-	-	16,000,000

기타유동금융부채(주1)	520,836	662,738	175,911	486,827	-

기타비유동금융부채(주1)	951,141	1,014,016	-	-	1,014,016

합계	30,822,866	34,358,743	5,357,900	11,986,827	17,014,016

(주1) 계약상 현금흐름은 현재가치로 할인하지 않은 총 현금흐름입니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이하	3개월~1년	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	4,986,118	4,986,118	4,986,118	-	-

단기차입금	12,100,000	12,100,000	12,100,000	-	-

기타유동금융부채(주1)	253,570	643,236	170,893	472,343	-

기타비유동금융부채(주1)	742,915	1,024,717	-	-	1,024,717

합계	18,082,603	18,754,071	17,257,011	472,343	1,024,717

(주1) 계약상 현금흐름은 현재가치로 할인하지 않은 총 현금흐름입니다.

4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리는 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

외화자산

현금성자산	USD	907,695.14	1,434.80	1,302,361	USD	692,324.04	1,185.50	820,750

CNY	0.13	199.66	-	CNY	0.13	186.26	-

외상매출금	USD	5,192,135.00	1,434.80	7,449,675	USD	4,948,029.30	1,185.50	5,865,889

외화부채

외상매입금	USD	1,816,060.91	1,434.80	2,605,684	USD	2,922,191.17	1,185.50	3,464,258

미지급금	USD	40,500.00	1,434.80	58,109	USD	40,500.00	1,185.50	48,013

보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	608,824	(608,824)	317,437	(317,437)

② 이자율위험 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	4,193,380	4,093,380

금융부채	-	-

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	12,600,000	12,100,000

③ 가격위험보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자 산

유동당기손익공정가치측정 금융자산	21,592,106	40,437,199

비유동당기손익공정가치측정 금융자산	3,519,802	3,689,007

자 산 합 계	25,111,908	44,126,206

부 채

파생상품부채	3,186,685	-

부 채 합 계	3,186,685	-

다른 변수가 일정하고 당기손익공정가치측정 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

유동당기손익공정가치측정 금융자산	2,159,211	(2,159,211)	4,043,720	(4,043,720)

비유동당기손익공정가치측정 금융자산	351,980	(351,980)	368,901	(368,901)

합 계	2,511,191	(2,511,191)	4,412,621	(4,412,621)

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	35,300,307	23,073,973

자본총계(B)	59,195,670	86,240,092

부채비율(A/B)	59.63%	26.76%

6. 금융상품의 공정가치 및 범주별 금융상품

(1) 공정가치보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채	상각후원가금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

유동당기손익공정가치금융자산	-	21,592,106	-	21,592,106

비유동당기손익공정가치금융자산	-	3,519,802	-	3,519,802

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	3,283,558	-	-	3,283,558

매출채권및기타채권	8,378,128	-	-	8,378,128

기타유동금융자산	1,100,504	-	-	1,100,504

장기금융상품	100,000	-	-	100,000

기타비유동금융자산	635,126	-	-	635,126

금융자산 합계	13,497,316	25,111,908	-	38,609,224

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	3,186,685	-	3,186,685

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	4,081,989	4,081,989

단기차입금	-	-	12,600,000	12,600,000

교환사채	-	-	12,668,900	12,668,900

기타유동금융부채	-	-	520,836	520,836

기타비유동금융부채	-	-	951,141	951,141

금융부채 합계	-	3,186,685	30,822,866	34,009,551

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채	상각후원가금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

유동당기손익공정가치금융자산	-	40,437,199	-	40,437,199

비유동당기손익공정가치금융자산	-	3,689,007	-	3,689,007

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	3,027,659	-	-	3,027,659

매출채권및기타채권	6,988,515	-	-	6,988,515

기타유동금융자산	559,154	-	-	559,154

장기금융상품	100,000	-	-	100,000

기타비유동금융자산	1,396,530	-	-	1,396,530

금융자산 합계	12,071,858	44,126,206	-	56,198,064

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	4,986,118	4,986,118

단기차입금	-	-	12,100,000	12,100,000

기타유동금융부채	-	-	253,570	253,570

기타비유동금융부채	-	-	742,915	742,915

금융부채 합계	-	-	18,082,603	18,082,603

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동당기손익공정가치금융자산

상장주식	13,871,901	-	-	13,871,901

특정금전신탁	-	7,720,205	-	7,720,205

소계	13,871,901	7,720,205	-	21,592,106

비유동당기손익공정가치금융자산

비상장주식	-	-	1,485,000	1,485,000

조합원지분	-	-	446,670	446,670

텔레스퀘어_전환상환우선주 (주1)	-	-	1,253,832	1,253,832

변액보험 등	-	144,300	-	144,300

전환사채	-	-	190,000	190,000

소계	-	144,300	3,375,502	3,519,802

자산합계	13,871,901	7,864,505	3,375,502	25,111,908

유동당기손익공정가치금융부채

파생상품부채	-	3,186,685	3,186,685

부채합계	-	-	3,186,685	3,186,685

(주1) 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 해당하여 인식한 관계기업평가손실을 반영한 후의 금액입 니다(주석15 참조).

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동-당기손익공정가치금융자산

상장주식	31,968,000	-	-	31,968,000

특정금전신탁	-	8,469,199	-	8,469,199

소계	31,968,000	8,469,199	-	40,437,199

비유동-당기손익공정가치금융자산

비상장주식	-	-	800,000	800,000

조합원지분	-	-	1,000,000	1,000,000

텔레스퀘어_전환상환우선주 (주1)	-	-	1,744,812	1,744,812

변액보험 등	-	144,195	-	144,195

소계	-	144,195	3,544,812	3,689,007

합계	31,968,000	8,613,394	3,544,812	44,126,206

(주1) 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 해당하여 인식한 관계기업평가손실을 반영한 후의 금액입 니다(주석15 참조).

(3) 공정가치 수준2 및 수준3으로 분류된 금융상품의 내역 당분기 및 전기 공정가치 수준2 및 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동-당기손익공정가치측정금융자산	비유동-당기손익공정가치측정금융자산	파생상품부채	유동-당기손익공정가치측정금융자산	비유동-당기손익공정가치측정금융자산

기초잔액	8,469,199	3,689,007	-	10,382,420	2,787,665

취득/발생	1,000,000	875,000	4,113,339	15,000,000	1,800,000

처분	(1,498,564)	(553,330)	-	(16,619,583)	(5,600)

평가 (주1)	(250,430)	(490,875)	926,654	(293,638)	(893,058)

기말잔액	7,720,205	3,519,802	3,186,685	8,469,199	3,689,007

(주1) 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 해당하여 인식한 관계기업평가손실이 포함되어 있습니다(주석15 참조).

(4) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

유동-당기손익공정가치측정 금융자산

특정금전신탁	7,720,205	2	시장접근법	이자율 등	-

비유동-당기손익공정가치측정 금융자산

비상장지분증권	1,931,670	3	현금흐름할인법(DCF),	기초자산의 변동성	-

채무증권 (*1)	1,253,832	3	현금흐름할인법(DCF), 이항모형 등	기초자산의 변동성	24.53%

할인율	18.3%

영구성장률	1%

저축성보험등	144,300	2	시장접근법	이자율 등	-

전환사채	190,000	3	현금흐름할인법(DCF), 이항모형 등	기초자산의 변동성	-

할인율	-

영구성장률	-

소 계	3,519,802

자 산 합 계	11,240,007

금융부채

파생상품부채(교환권/조기상환권)	3,186,685	3	이항모형 등	주가변동성	3.03%

할인율	1.89%~12.18%

부 채 합 계	3,186,685

(*1) 관계기업에 대한 전환상환우선주이 며 , 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하여 인식한 관계기업평가손실을 반영한 후의 금액입니다(주석15 참조).

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

유동-당기손익공정가치측정 금융자산

특정금전신탁	8,469,199	2	시장접근법	이자율 등

비유동-당기손익공정가치측정 금융자산

비상장지분증권	1,800,000	3	현금흐름할인법(DCF),	기초자산의 변동성	-

채무증권 (*1)	1,744,812	3	현금흐름할인법(DCF), 이항모형 등	기초자산의 변동성	24.53%

할인율	18.3%

영구성장률	1%

저축성보험등	144,195	2	시장접근법	이자율 등

소 계	3,689,007

합 계	12,158,206

(*1) 관계기업에 대한 전환상환우선주이 며, 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하여 인식한 관계기업평가손실을 반영한 후의 금액입니다(주석15 참조).

(5) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주	내역	당분기말	전기말

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	3,283,558	3,027,659

매출채권및기타채권	8,378,128	6,988,515

기타유동금융자산	1,100,504	559,154

장기금융상품	100,000	100,000

기타비유동금융자산	635,126	1,396,530

소 계	13,497,316	12,071,858

당기손익공정가치측정금융자산	유동	21,592,106	40,437,199

비유동	3,519,802	3,689,007

소 계	25,111,908	44,126,206

합 계	38,609,224	56,198,064

2) 금융부채

(단위: 천원)

금융부채범주	내역	당분기말	전기말

상각후원가금융부채	매입채무및기타채무	4,081,989	4,986,118

단기차입금	12,600,000	12,100,000

교환사채	12,668,900	-

기타유동금융부채	520,836	253,570

기타비유동금융부채	951,141	742,915

당기손익공정가치측정금융부채	파생상품부채	3,186,685	-

합계	34,009,551	18,082,603

7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	11,556	-

보통예금	3,272,002	3,027,659

합계	3,283,558	3,027,659

한편, 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다.

8. 당기손익공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목명	당분기말	전기말

지분율	취득가액	평가손익	장부가액	지분율	취득가액	평가손익	장부가액

유동	상장지분증권	두산테스나(주1)	3.75%	31,968,000	(18,880,000)	13,088,000	3.75%	13,845,977	18,122,023	31,968,000

코리아써키트	0.21%	1,497,384	(729,332)	768,052	-	-	-	-

기타공모주	-	264,843	(248,994)	15,849	-	-	-	-

특정금전신탁	-	7,970,634	(250,429)	7,720,205	-	8,500,000	(30,801)	8,469,199

소계	-	41,700,861	(20,108,755)	21,592,106	-	22,345,977	18,091,222	40,437,199

비유동	지분증권	2021 에이스톤 일자리 투자조합	16.40%	600,000	-	600,000	16.40%	300,000	-	300,000

㈜아이솔라에너지	-	875,000	-	875,000	-	500,000	-	500,000

코너스톤 상생3호신기술조합	4.57%	446,670	-	446,670	4.57%	1,000,000	-	1,000,000

유안타제9호기업인수목적주식회사	-	10,000	-	10,000	-	-	-	-

채무증권	텔레스퀘어 (주2)	40.87%	4,093,380	(2,839,548)	1,253,832	40.87%	4,093,380	(2,348,568)	1,744,812

유안타제9호기업인수목적주식회사	-	190,000	190,000	-	-	-	-

변액보험 등	-	144,195	105	144,300	-	128,276	15,919	144,195

소계	-	6,359,245	(2,839,443)	3,519,802	-	6,021,656	(2,332,649)	3,689,007

합계	-	48,060,106	(22,948,198)	25,111,908	-	28,367,633	15,758,573	44,126,206

(주1) 당기 중 교환사채의 발행으로 해당 주식 268,067주는 한국예탁결제원에 신탁되어 있습니다.(주2) 관계기업에 대한 전환상환우선주이 며, 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하여 인식한 관계기업평가손실을 반영한 후의 금액입니다(주석15 참조).

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	44,126,206	49,580,595

취득	4,688,566	17,399,986

처분	(3,353,664)	(17,990,443)

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익(유동)	2,401	322,764

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익(비유동)	8,089	297,713

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실(유동)	(19,860,726)	(4,293,638)

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실(비유동)	(7,984)	(226)

관계기업평가손실 (주1)	(490,980)	(1,190,545)

기말금액	25,111,908	44,126,206

(주1) 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대하여 인식한 지분법손익입니다(주석15 참조).

9. 매출채권및기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	7,489,566	6,037,890

미수금	888,562	950,625

합계	8,378,128	6,988,515

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	32,454,144	-	32,454,144	35,407,040	-	35,407,040

재공품	611,222	-	611,222	933,265	-	933,265

제품	11,329,613	-	11,329,613	7,240,122	-	7,240,122

합계	44,394,979	-	44,394,979	43,580,427	-	43,580,427

11. 기타금융자산 및 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기대여금	890,000	350,000

미수수익	1,500	150

임차보증금	209,004	209,004

소계	1,100,504	559,154

비유동

임차보증금	581,210	1,344,614

기타보증금	53,916	51,916

소계	635,126	1,396,530

합계	1,735,630	1,955,684

(2) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	900,449	1,865,198

선급비용	24,096	17,847

합계	924,545	1,883,045

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	571,681	-	-	571,681

건물	582,983	(14,866)	-	568,117

기계장치	3,870,449	(2,118,602)	-	1,751,847

비품	352,856	(270,098)	(4)	82,754

공구와기구	2,864,547	(2,422,029)	-	442,518

임차자산개량권	582,009	(101,585)	-	480,424

사용권자산	1,915,191	(727,221)	-	1,187,971

합계	10,739,716	(5,654,400)	(4)	5,085,312

2) 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

기계장치	3,870,449	(1,538,035)	-	2,332,414

비품	294,735	(266,839)	(4)	27,892

공구와기구	2,540,622	(2,189,119)	-	351,503

임차자산개량권	47,100	(47,097)	-	3

사용권자산	1,332,488	(576,245)	-	756,244

합계	8,085,394	(4,617,335)	(4)	3,468,056

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	환산차이등	기말

토지	-	571,681	-	-	-	571,681

건물	-	582,983	-	(14,866)	-	568,117

기계장치	2,332,414	-	-	(580,567)	-	1,751,847

비품	27,891	79,643	(14)	(24,766)	-	82,754

공구와기구	351,503	323,926	-	(232,911)	-	442,518

임차자산개량권	3	534,909	-	(54,488)	-	480,424

사용권자산	756,245	854,052	-	(458,011)	35,685	1,187,971

합계	3,468,056	2,947,194	(14)	(1,365,609)	35,685	5,085,312

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	환산차이등	기말

기계장치	2,363,811	645,820	-	(677,217)	-	2,332,414

비품	14,923	33,625	(5)	(20,650)	-	27,893

공구와기구	297,126	387,400	-	(333,023)	-	351,503

임차자산개량권	3	-	-	-	-	3

사용권자산	272,026	868,280	(1)	(349,975)	(34,087)	756,243

합계	2,947,889	1,935,125	(6)	(1,380,865)	(34,087)	3,468,056

(3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	309,816	185,849

경상연구개발비	352,341	202,872

제조원가	703,452	611,894

합계	1,365,609	1,000,615

13. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	525,642	-	525,642

건물	2,623,245	(666,304)	1,956,941

합계	3,148,887	(666,304)	2,482,583

2) 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	525,642	-	525,642

건물	2,623,245	(599,411)	2,023,834

합계	3,148,887	(599,411)	2,549,476

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득/처분	감가상각	기말

토지	525,642	-	-	525,642

건물	2,023,834	-	(66,893)	1,956,941

합계	2,549,476	-	(66,893)	2,482,583

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득/처분	감가상각	기말

토지	525,642	-	-	525,642

건물	2,113,024	-	(89,190)	2,023,834

합계	2,638,666	-	(89,190)	2,549,476

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 해당 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	142,290	104,645

임대수익이 발생한 투자부동산 직접 관련 영업비용	67,109	73,607

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

투자부동산	4,138,437	3,653,126

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	23,884	(12,686)	11,198

소프트웨어	207,247	(100,198)	107,049

회원권	724,960	-	724,960

합계	956,091	(112,884)	843,207

2) 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	11,786	(3,014)	8,772

소프트웨어	146,712	(74,296)	72,416

회원권	577,480	-	577,480

합계	735,978	(77,310)	658,668

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	처분	당기말

특허권	8,772	4,897	(2,471)	-	11,198

소프트웨어	72,416	60,535	(25,902)	-	107,049

회원권	577,480	347,480	-	(200,000)	724,960

합계	658,668	412,912	(28,373)	(200,000)	843,207

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	기말

특허권	3,761	7,200	(2,189)	8,772

소프트웨어	97,535	-	(25,119)	72,416

회원권	577,480	-	-	577,480

합계	678,776	7,200	(27,308)	658,668

(3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	25,902	18,839

제조원가	2,471	1,505

합계	28,373	20,344

15. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	소재지	결산월

당분기말	전기말

(주)텔레스퀘어(주1)	39.60%	39.60%	대한민국	12월

코너스톤펜타스톤2호신기술조합(주2)	0.24%	0.24%	대한민국	12월

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자 조합(주2)	0.23%	0.23%	대한민국	12월

펜타스톤글로벌 이커머스 신기술투자조합(주2)	0.38%	0.38%	대한민국	12월

코너스톤펜타스톤3호신기술조합(주2)	0.66%	0.66%	대한민국	12월

코너스톤펜타스톤4호신기술조합(주2)	2.37%	2.37%	대한민국	12월

한화 펜타스톤 1호 신기술 조합(주2)	1.52%	1.52%	대한민국	12월

티그리스 펜타스톤 투자조합 1호(주2)	2.87%	2.87%	대한민국	12월

한양-펜타스톤 하이테크 신기술투자조합 1호(주2)	1.43%	1.43%	대한민국	12월

코너스톤 펜타스톤 5호 신기술 조합(주2)	7.35%	7.35%	대한민국	12월

코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합(주2)	8.93%	-	대한민국	12월

펜타스톤 1호 신기술투자조합(주2)	2.06%	-	대한민국	12월

펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합(주2)	2.50%	-	대한민국	12월

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호(주2)	5.88%	-	대한민국	12월

코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합(주2)	3.77%	-	대한민국	12월

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호(주2)	1.75%	-	대한민국	12월

펜타스톤 2호 신기술투자조합(주2)	5.85%	-	대한민국	12월

(주1) 보통주에 대한 지분율이며, 우선주를 고려할 경우의 지분율은 40.50%입니다.

(주2) 연결실체의 종속회사인 펜타스톤인베스트먼트 주식회사의 관계기업이며, 연결실체의 상기 조합에 대한 지분율은 20%에 미달하나 업무집행조합원인 바 중대한 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

(주)텔레스퀘어	313,900	-	313,900	-

코너스톤펜타스톤2호신기술조합	11,310	11,152	13,090	13,176

와이지펜타스톤 로봇모빌리티	10,000	9,684	10,000	9,843

펜타스톤글로벌이커머스	20,000	-	20,000	19,723

코너스톤펜타스톤3호신기술조합	40,000	38,944	40,000	39,554

코너스톤펜타스톤4호신기술조합	90,000	87,720	90,000	89,106

한화 펜타스톤 1호 신기술 조합	100,000	98,122	100,000	99,696

티그리스 펜타스톤 투자조합 1호	100,000	98,298	100,000	99,806

한양-펜타스톤 하이테크 신기술투자조합 1호	100,000	98,209	100,000	99,858

코너스톤 펜타스톤 5호 신기술 조합	500,000	482,670	500,000	490,374

코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합	300,000	297,562	-	-

펜타스톤 1호 신기술투자조합	100,000	98,923	-	-

펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합	100,000	98,836	-	-

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호	200,000	198,029	-	-

코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합	100,000	99,092	-	-

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호	100,000	99,618	-	-

펜타스톤 2호 신기술투자조합	100,000	99,538	-	-

합 계	2,285,210	1,916,397	1,286,990	961,136

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	지분법손익	영업손익	기타	기말

(주)텔레스퀘어(*1)	-	-	-	(490,980)	-	-	-

코너스톤펜타스톤2호신기술조합	13,176	-	(5,534)	-	3,510	-	11,152

와이지펜타스톤 로봇모빌리티	9,843	-	-	-	(158)	-	9,685

펜타스톤글로벌이커머스	19,723	-	(19,723)	-	-	-	-

코너스톤펜타스톤3호신기술조합	39,554	-	-	-	(610)	-	38,944

코너스톤펜타스톤4호신기술조합	89,106	-	-	-	(1,386)	-	87,720

한화 펜타스톤 1호 신기술 조합	99,696	-	-	-	(1,574)	-	98,122

티그리스 펜타스톤 투자조합 1호	99,806	-	-	-	(1,508)	-	98,298

한양-펜타스톤 하이테크 신기술투자조합 1호	99,858	-	-	-	(1,650)	-	98,208

코너스톤 펜타스톤 5호 신기술 조합	490,374	-	-	-	(7,705)	-	482,669

코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합	-	300,000	-	-	(2,438)	-	297,562

펜타스톤 1호 신기술투자조합	-	100,000	-	-	(1,077)	-	98,923

펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합	-	100,000	-	-	(1,164)	-	98,836

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호	-	200,000	-	-	(1,971)	-	198,029

코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합	-	100,000	-	-	(908)	-	99,092

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호	-	100,000	-	-	(382)	-	99,618

펜타스톤 2호 신기술투자조합	-	100,000	-	-	(461)	-	99,539

합 계	961,136	1,000,000	(25,257)	(490,980)	(19,482)	-	1,916,397

(*1) 관계기업투자 장부금액이 '영(0)'이 되어 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대하여 관계기업평가손실을 인식하였습니다(주석6,8 참조).2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	지분법손익	영업손익	기타	기말

(주)텔레스퀘어(*1)	-	-	-	(1,190,545)	-	-	-

코너스톤 펜타스톤 1호 신기술조합	-	15,000	(15,000)	-	-	-

코너스톤 펜타스톤 2호 신기술조합	-	20,000	-	13,176	(20,000)	13,176

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합	-	10,000	-	(157)	-	9,843

펜타스톤 글로벌 이커머스 신기술투자조합	-	20,000	-	(277)	-	19,723

코너스톤 펜타스톤 3호 신기술조합	-	40,000	-	(446)	-	39,554

코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합	-	90,000	-	(894)	-	89,106

한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합	-	100,000	-	(304)	-	99,696

티그리스-펜타스톤투자조합1호	-	100,000	-	(194)	-	99,806

한양-펜타스톤 하이테크 신기술투자조합 1호	-	100,000	-	(142)	-	99,858

코너스톤 펜타스톤 5호 투자조합	-	500,000	-	(9,626)	-	490,374

합 계	-	995,000	(15,000)	1,136	(20,000)	961,136

(*1) 관계기업투자 장부금액이 '영(0)'이 되어 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대하여 관계기업평가손실을 인식하였습니다(주석6,8 참조).(4) 당분기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 없습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 투자차액 및 내부거래미실현손익은 없습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출	영업손익	당기순손익	당기총포괄손익

(주)텔레스퀘어(*1)	4,619,358	13,270,443	1,189,692	(1,122,853)	(939,859)	(939,859)

코너스톤펜타스톤2호신기술조합	4,740,571	825	2,123,858	632,046	1,491,812	1,491,812

와이지펜타스톤 로봇모빌리티	4,213,209	603	187	(68,779)	(68,779)	(68,779)

펜타스톤글로벌이커머스	-	-	-	-	-	-

코너스톤펜타스톤3호신기술조합	5,936,397	677	269	(92,987)	(92,987)	(92,987)

코너스톤 펜타스톤 4호 신기술 조합	3,704,353	632	190	(58,530)	(58,530)	(58,530)

한화 펜타스톤 1호 신기술 조합	6,476,026	-	346	(101,483)	(101,136)	(101,136)

티그리스 펜타스톤 투자조합 1호	3,421,733	965	3,516	(52,493)	(52,493)	(52,493)

한양-펜타스톤 하이테크 신기술투자조합 1호	6,874,619	-	396	(113,259)	(113,259)	(113,259)

코너스톤 펜타스톤 5호 신기술 조합	6,565,441	1,131	351	(104,781)	(104,781)	(104,781)

코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합	3,333,817	1,118	264	(27,301)	(27,301)	(27,301)

펜타스톤 1호 신기술투자조합	4,797,748	-	419	(52,252)	(52,252)	(52,252)

펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합	3,953,443	-	259	(46,557)	(46,557)	(46,557)

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호	3,366,491	-	156	(33,509)	(33,509)	(33,509)

코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합	2,625,941	-	102	(24,059)	(24,059)	(24,059)

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호	5,678,204	-	-	(21,796)	(21,796)	(21,796)

펜타스톤 2호 신기술투자조합	1,702,103	-	-	(7,897)	(7,897)	(7,897)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출	영업손익	당기순손익	당기총포괄손익

(주)텔레스퀘어(*1)	4,551,735	11,962,971	1,529,448	(2,496,211)	(2,874,701)	(2,874,701)

코너스톤펜타스톤2호신기술조합	5,603,184	3,300	5,772,939	5,599,884	5,599,884	5,599,884

와이지펜타스톤 로봇모빌리티	4,281,385	-	222	(68,615)	(68,615)	(68,615)

펜타스톤글로벌이커머스	5,241,444	-	153	(73,556)	(73,556)	(73,556)

코너스톤펜타스톤3호신기술조합	6,032,008	-	725	(67,992)	(67,992)	(67,992)

코너스톤 펜타스톤 4호 신기술 조합	3,765,001	2,750	116	(37,749)	(37,749)	(37,749)

한화 펜타스톤 1호 신기술 조합	6,579,896	-	69	(20,104)	(20,104)	(20,104)

티그리스 펜타스톤 투자조합 1호	3,474,361	1,100	215	(6,739)	(6,739)	(6,739)

한양-펜타스톤 하이테크 신기술투자조합 1호	6,990,093	-	-	(9,907)	(9,907)	(9,907)

코너스톤 펜타스톤 5호 신기술 조합	6,671,841	2,750	-	(130,909)	(130,909)	(130,909)

(*1) 관계기업이 발행한 전환상환우선주에 대한 회계기준차이 조정 등이 반영된 금액입니다.

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,366,507	-	4,044,054	-

미지급금	511,381	-	179,466	-

미지급비용	204,101	-	762,598	-

합계	4,081,989	-	4,986,118	-

17. 리스부채(1) 당분기 및 전기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	신규	지급	이자비용	리스변경/해지	기타	기말

리스부채	796,486	690,652	(458,154)	127,303	17,584	21,106	1,194,977

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	신규	지급	이자비용	리스변경/해지	기타	기말

리스부채	274,543	830,412	(395,930)	111,634	(53,598)	29,425	796,486

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	127,303	82,373

단기리스와 관련된 비용	-	-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	8,480	1,620

합계	135,783	83,993

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	1개월 이하	1개월~3개월 이하	3개월~6개월 이하	6개월~1년 이하	1년~5년 이하	합계

리스부채(주1)	58,637	117,274	175,911	310,916	737,016	1,399,754

(주1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	1개월 이하	1개월~3개월 이하	3개월~6개월 이하	6개월~1년 이하	1년~5년 이하	합계

리스부채(주1)	41,266	71,087	62,910	181,774	620,075	977,112

(주1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다.

(4) 연장선택권일부 부동산 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연장선택권은 연결회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

18. 기타금융부채

(1)보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	520,836	674,141	253,570	542,915

임대보증금	-	277,000	-	200,000

합계	520,836	951,141	253,570	742,915

19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	84,922	-	71,828	-

선수금	2,688	-	2,688	-

선수수익	189,374	-	276,077	-

합계	276,984	-	350,593	-

20. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	운전자금	3.27%~4.14%	12,600,000	10,100,000

산업은행	운전자금	-	-	2,000,000

합계	12,600,000	12,100,000

(2) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2022-01-28	2025-01-28	0.00%	0.00%	10,000,000	-

제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2022-02-24	2025-02-24	0.00%	0.00%	6,000,000	-

합 계	16,000,000	-

교환권조정	(3,331,100)	-

장부금액	12,668,900	-

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채	제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채

발행금액	10,000,000,000원	6,000,000,000원

사채발행일	2022년 01월 28일	2022년 02월 24일

사채만기일	2025년 01월 28일	2025년 02월 24일

표면이자율 및 만기이자율	0.00%	0.00%

교환비율	100%	100%

교환가격	59,500원	60,000원

교환 대상 주식	발행회사가 보유하고 있는 ㈜테스나의 기명식 보통주식	발행회사가 보유하고 있는 ㈜테스나의 기명식보통주식

교환시 발행할 주식수	168,067주	100,000주

교환청구기간	2022.02.04 ~ 2024.12.28	2022.03.03 ~ 2025.1.24

조기상환청구권(Put Option)	"본 사채"의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 07월 28일 및 이후 매3개월에 해당하는 날마다(이하 "조기상환 지급일") "본 사채" 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	"본 사채"의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 08월 24일 및 이후 매3개월에 해당하는 날마다(이하 "조기상환 지급일") "본 사채" 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

21. 파생상품(1) 당분기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채(*)	교환권/조기상환청구권	3,186,685	-

(*) 교환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권 및 조기상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 계상하였습니다.(2) 당기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	발행	평가	당분기말

교환권/조기상환청구권	-	4,113,339	926,654	3,186,685

22. 종업원급여 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,258,443	1,352,626

사외적립자산의 공정가치	(558,444)	(546,925)

순확정급여부채	699,999	805,701

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	1,352,626	1,280,184

당기근무원가	74,875	105,863

이자비용	32,529	33,420

재측정요소	(201,587)	(66,841)

기말	1,258,443	1,352,626

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	546,925	494,420

사외적립자산 기여금	-	46,390

이자수익	13,775	12,448

재측정요소	(2,256)	(6,333)

기말	558,444	546,925

(4) 보고기간말 현재 사외적립자산은 국공채 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여제도 퇴직급여 합계	226,516	204,077

23. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	165,627	-	-

(2) 당분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	-	-

설정	165,627	-

사용	-	-

환입	-	-

기말	165,627	-

24. 정부보조금연결실체는 연구활동과제와 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 향후 상환의무가없게 될 금액에 대하여 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 장기미지급금에 계상하고 있습니다.

당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	1,300,366	-

정부보조금 수령	2,520,000	2,520,000

당기손익인식(비용보전)	(2,015,331)	(1,219,634)

기타조정	-	-

기말잔액	1,805,035	1,300,366

- 장기미지급금 발생액	-	(417,634)

- 장기미지급금 기말잔액	-	-

25. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율 에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 맺은 차입관련 약정내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도액	사용액

우리은행	운전자금(*1,*2)	10,100,000	10,100,000

운전자금(*3)	2,500,000	2,500,000

KDB산업은행	산업운영(*2)	2,000,000	-

합 계	14,600,000	12,600,000

(*1) 상기 한도약정과 관련하여 회사 소유의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 상기 한도약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*3) 상기 한도약정과 관련하여 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도액	사용액

우리은행	운전자금(*1)	1,100,000	1,100,000

무역금융(*2)	9,000,000	9,000,000

KDB산업은행	산업운영(*2)	2,000,000	2,000,000

합 계	12,100,000	12,100,000

(*1) 상기 한도약정과 관련하여 회사 소유의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 상기 한도약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 기업재산종합보험(부보금액 10,700백만원)에 가입하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

27. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	37,341,356	37,141,356

자본금	18,670,678,000	18,570,678,000

(2) 당분기 및 전기 중 보통주 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	18,570,678	18,570,678

주식매수선택권행사	100,000	-

기말	18,670,678	18,570,678

28. 자본잉여금보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	58,463,479	58,234,999

(2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	58,234,999	58,234,999

주식매수선택권행사	228,480	-

기말금액	58,463,479	58,234,999

29. 자본조정(1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(14,281,250)	-

주식매수선택권	2,946,054	3,133,534

합계	(11,335,196)	3,133,534

(2) 주식기준보상1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거 지배기업의 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 지배기업은 2018년 12월 19일에 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권

부여일	2018년 12월 19일

부여대상	임직원

부여방법	신주발행

부여주식 총수 (주1)	3,342,720주

행사가격 (주1)	1주당 705원

결의기관	주주총회

가득기간	부여일 이후 2년

행사가능기간	2020년 12월 19일 ~ 2025년 12월 19일

(주1) 2020년 3월중 실시한 무상증자 효과를 고려한 후의 부여주식수 및 행사가격입니다.

2) 주식매수선택권은 이항모형을 이용하여 공정가치로 평가하고 있습니다. 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	주요 가정

보통주 공정가치 (주1)	1,567

무위험이자율	1.975%

예상주가변동성	23.536%

주식매수선택권 공정가치 (주1)	937

(주1) 2020년 3월중 실시한 무상증자 효과를 고려한 후의 금액입니다.

3) 주식기준보상의 부여로 인하여 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초 누적보상비용	3,133,534	3,133,534

당기중 인식한 보상비용	-	-

기말 누적보상비용	3,133,534	3,133,534

- 누적행사분 보상비용	187,480	-

- 미행사분 보상비용	2,946,054	3,133,534

30. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여제도의 재측정 요소	43,519	(155,813)

법인세효과	(9,574)	34,279

해외사업환산손익	115,872	85,035

합계	149,817	(36,499)

31. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	371,414	371,414

미처분이익잉여금	(7,233,593)	5,667,413

합계	(6,862,179)	6,038,827

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	6,038,827	17,136,642

연차배당	-	(7,383,679)

지배주주지분 분기순이익	(12,901,006)	(3,714,136)

기말금액	(6,862,179)	6,038,827

32. 매출 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

제품매출	35,279,769	26,742,856	41,478,549	36,081,410

임대료수입	142,290	-	104,645	-

용역수입	495,195	-	143,990	-

금융자산관련손익	1,566,136	286,981	452,598	5,300

합계	37,483,390	27,029,837	42,179,782	36,086,710

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지리적시장

국내	2,427,486	947,354

해외	35,055,904	41,232,428

합계	37,483,390	42,179,782

수익인식시기

한 시점에 인식	36,845,905	41,931,147

기간에 걸쳐 인식	637,485	248,635

합계	37,483,390	42,179,782

33. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,146,340	1,845,743

퇴직급여	207,950	200,600

복리후생비	294,804	343,808

여비교통비	86,513	78,998

감가상각비	376,709	252,741

경상연구개발비	2,573,309	2,279,317

운반비	21,898	49,194

지급수수료	670,940	282,670

수출제비용	26,041	44,596

기타	466,928	529,273

합계	7,471,432	5,906,940

34. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(3,767,448)	(3,068,860)

원재료 및 소모품 사용	18,254,670	23,297,358

종업원급여	4,968,697	3,896,649

감가상각, 무형자산상각	1,460,874	1,087,852

지급수수료	742,526	333,310

외주가공비	11,491,551	15,156,645

기타 비용	1,350,400	1,290,696

합 계 (*)	34,501,270	41,993,650

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

35. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타유동금융자산	장기금융상품	매입채무및기타채무

이자수익	23,252	-	18,809	1,350	-	-	-	43,411

배당금수익	-	-	-	-	102,400	-	-	102,400

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	8,089	-	-	8,089

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	-	926,654	926,654

외환차익	13,842	849,880	-	-	-	21,261	-	884,983

외화환산이익	61,307	-	-	-	-	269,314	-	330,621

합계	98,401	849,880	18,809	1,350	110,489	290,575	926,654	2,296,158

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타유동금융자산	장기금융상품	매입채무및기타채무

이자수익	23,095	-	55,192	40,271	-	-	118,558

배당금수익	-	-	-	-	83,200	-	83,200

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-	188,653	-	188,653

외환차익	44,118	520,915	-	-	-	62,793	627,826

외화환산이익	9,163	74,831	-	-	-	-	83,994

합계	76,376	595,746	55,192	40,271	271,853	62,793	1,102,231

(2) 금융비용1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	단기차입금	교환사채	기타금융부채

이자비용	-	-	-	-	314,078	782,240	129,564	1,225,882

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	19,617,314	-	-	-	-	19,617,314

외환차손	4,731	51,340	-	388,156	-	-	-	444,227

외화환산손실	-	131,680	-	10,097	-	-	-	141,777

합계	4,731	183,020	19,617,314	398,253	314,078	782,240	116,383	21,429,200

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	단기차입금	기타금융부채

이자비용	-	-	-	-	136,845	82,351	219,196

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	7,748,370	-	-	-	7,748,370

외환차손	594	80,660	-	204,812	-	-	286,066

외화환산손실	-	235,258	-	10,172	-	-	245,430

합계	594	315,918	7,748,370	214,984	136,845	82,351	8,499,062

36. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

지원금수익	26,277	25,589

유형자산처분이익	-	15

잡이익	36,261	220,331

합계	62,538	245,935

(2) 기타비용

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

잡손실	148,763	2,850

유형자산처분손실	13	-

합계	148,776	2,850

37. 주당손익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 지배기업지분에 대한 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

지배기업지분 분기순이익	(12,901,005,562)	(5,885,697,314)

가중평균유통보통주식수	35,521,270	37,141,356

기본주당이익(손실)	(363)	(158)

(2) 희석주당이익주식선택권의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주로는 주식선택권이 존재합니다.

당사의 주식매수선택권의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주로는 주식선택권이 존재합니다.

38. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:원)

과 목	제17기 3분기	제16기 3분기

분기순이익(손실)	(13,103,704,775)	(6,062,292,116)

조정사항	17,277,280,829	8,219,327,570

법인세비용	(3,624,435,471)	(1,362,509,703)

퇴직급여	320,145,717	298,930,015

감가상각비	1,432,501,155	1,067,508,060

무형자산상각비	28,372,724	20,343,901

외화환산손실	141,776,671	245,430,100

이자비용	1,225,881,184	219,195,505

관계기업평가이익	(3,510,145)	(34,545,729)

관계기업평가손실	513,972,724	491,733,781

당기손익공정가치측정금융자산평가이익(유동)	(2,400,500)	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익(비유동)	(8,089,140)	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(1,224,892,121)	(188,653,385)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	12,320,653	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실(유동)	19,860,726,408	7,748,370,721

당기손익공정가치측정금융자산평가손실(비유동)	7,983,876	-

외화환산이익	(330,621,127)	(83,993,770)

이자수익	(43,410,759)	(118,556,785)

배당금수익	(102,400,000)	(83,200,000)

유형자산처분이익	-	(15,000)

유형자산처분손실	13,000	-

파생상품평가이익	(926,654,020)	-

잡이익	-	(710,141)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,308,220,371)	(25,844,920,683)

매출채권및기타채권의 증가	(1,375,051,639)	(5,436,346,302)

재고자산의 증가	(814,552,836)	(22,671,850,845)

금융자산의 증가	-	(15,140,000)

기타유동자산의 감소(증가)	959,287,855	(4,173,355,269)

기타비유동자산의 감소	-	84,786,295

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(1,003,107,764)	6,000,026,458

기타유동부채의 증가(감소)	(74,795,987)	225,132,527

비유동기타채무의 증가	-	129,628,063

확정급여채무의 증가	-	9,051,729

사외적립자산 기여금의 납부	-	3,146,661

영업으로부터 창출된 현금	1,865,355,683	(23,687,885,229)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임차보증금의 토지 대체	545,522	-

임차보증금의 건물 대체	556,306	-

사용권자산과 리스부채의 계상	941,060	553,429

유동성공정가치측정금융자산의 재분류	-	28,576,000

주식매수선택권의 행사	187,480

합 계	2,230,368	29,129,429

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역

1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름 변동	비현금 변동	분기말

이자비용	사용권자산 인식	기타

단기차입금	12,100,000	500,000	-	-	-	12,600,000

교환사채	-	11,886,660	782,240	-	-	12,668,900

리스부채	796,486	(330,851)	127,303	690,652	(88,613)	1,194,977

2) 전분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름 변동	비현금 변동	분기말

이자비용	사용권자산 인식	기타

단기차입금	-	11,000,000	-	-	-	11,000,000

리스부채	274,543	(201,712)	82,373	808,533	(98,362)	865,375

39. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)텔레스퀘어	(주)텔레스퀘어

코너스톤펜타스톤2호신기술조합	코너스톤펜타스톤2호신기술조합

코너스톤펜타스톤3호신기술조합	코너스톤펜타스톤3호신기술조합

와이지펜타스톤 로봇모빌리티	와이지펜타스톤 로봇모빌리티

펜타스톤글로벌이커머스	펜타스톤글로벌이커머스

코너스톤펜타스톤4호신기술조합	코너스톤펜타스톤4호신기술조합

한화 펜타스톤 1호 신기술 조합	한화 펜타스톤 1호 신기술 조합

티그리스 펜타스톤 투자조합 1호	티그리스 펜타스톤 투자조합 1호

한양-펜타스톤 하이테크 신기술투자조합 1호	한양-펜타스톤 하이테크 신기술투자조합 1호

코너스톤 펜타스톤 5호 신기술 조합	코너스톤 펜타스톤 5호 신기술 조합

코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합	-

펜타스톤 1호 신기술투자조합	-

펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합	-

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호	-

코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합	-

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호	-

펜타스톤 2호 신기술투자조합	-

기타특수관계자	주요주주 및 임직원	주요주주 및 임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	이자수익	기타	매입	기타

기타	임직원	-	18,809	-	-	-

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	이자수익	기타	매입	기타

기타	임직원	-	6,100	-	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)텔레스퀘어 (주1)	-	-	4,093,380	-	-

기타	임직원	-	900,000	-	-	-

합 계	-	900,000	4,093,380	-	-

(주1) 연결실체는 관계기업인 (주)텔레스퀘어가 발행한 전환상환우선주(당기손익인식공정가치측정금융자산)를 취득하여 보유하고 있습니다. 평가손익 및 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대한 지분법손익이 반영되지 않은 투자원금 기준 금액입니다(주석6,15 참조).

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)텔레스퀘어(주1)	-	-	4,093,380	-	-

기타	임직원	-	350,000	-	-	-

합 계	350,000	4,093,380

(주1) 연결실체는 관계기업인 (주)텔레스퀘어가 발행한 전환상환우선주(당기손익인식공정가치측정금융자산)를 취득하여 보유하고 있습니다. 평가손익 및 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대한 지분법손익이 반영되지 않은 투자원금 기준 금액입니다(주석6,15 참조).

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업	(주)텔레스퀘어	전환상환우선주 (주1)	4,093,380	-	-	4,093,380

기타특수관계자	주요주주 및 임직원	주.임.종단기채권	360,000	570,000	(30,000)	900,000

합계	4,453,380	570,000	(30,000)	4,993,380

(주1) 평가손익 및 지분법손익이 반영되지 않은 투자원금 기준 금액입니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업	(주)텔레스퀘어	전환상환우선주 (주1)	4,093,380	-	-	4,093,380

기타특수관계자	주요주주 및 임직원	주.임.종단기채권	10,000	350,000	-	360,000

합계	4,103,380	350,000	-	4,453,380

(주1) 평가손익 및 지분법손익이 반영되지 않은 투자원금 기준 금액입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 차입거래내역은 없습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(7) 보고고간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	금융기관	구분	종류	한도	약정금액	비고

대표이사	우리은행	무역금융	차입관련 약정	10,100,000	12,120,000	한도금액의 120%

대표이사	KDB산업은행	무역금융	차입관련 약정	2,000,000	2,400,000	한도금액의 120%

(8) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,539,236	864,167

퇴직급여	233,857	129,766

주식기준보상	-	-

합계	1,773,093	993,933

40. 보고기간일 이후 사건연결실체는 2022년 10월 21일 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 28,000백만원을 발행하였습니다.