PS일렉트로닉스 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 20(당)기 반기 2025년 06월 30일 현재
제 19(전)기 반기 2024년 06월 30일 현재
주식회사 피에스일렉트로닉스와 그 종속기업(구: 주식회사 와이팜과 그 종속기업)

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 피에스일렉트로닉스(구:주식회사 와이팜) (이하 "지배기업")은 2006년 12월1일에 무선통신용 고효율 전력증폭기 제조 및 연구를 목적으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 본사는 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있습니다.지배기업은 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재의 자본금은 보통주 22,576백만원와 전환상환우선주 2,885백만원이며, 2020년 7월 31일 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 주식을 상장하였습니다.

보고기간종료일 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

대표이사	10,330,000	23.38%

자기주식	976,562	2.21%

기타	32,869,758	74.41%

합계	44,176,320	100.00%

(2) 종속기업의 개요가. 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	법인설립일	결산월

당기말	전기말

펜타스톤인베스트먼트(주) (주1)	100%	100%	국내	2021년 1월	12월

(주)와이팜에스티씨 (주2)	100%	100%	국내	2021년 11월	12월

(주)피에스시스템(구:(주)텔레스퀘어)	55.17%	55.17%	국내	2011년 10월	12월

(주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주)) (주3)	76.44%	76.44%	국내	2005년 4월	12월

YOUNG JIN HI-TECHVIETNAM CO., LTD.(주4)	100.00%	-	베트남	2009년 4월	12월

YOUNGJIN HI TECH VINA CO(주4)	100.00%	-	베트남	2013년 7월	12월

(주1) 국내외 신규 사업의 전략적 투자를 통한 신성장 동력 발굴 및 사업다각화를 위해 2021년 1월 종속기업을 설립하였습니다.(주2) 투자주식 취득을 위한 특수목적법인으로 2021년 11월에 종속기업을 설립하였습니다.(주3) 국내외 신규 사업의 전략적 투자를 통한 신성장 동력 발굴 및 사업다각화를 위해 2024년 7월 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.

(주4) 국내외 신규 사업의 전략적 투자를 통한 신성장 동력 발굴 및 사업다각화를 위해 2025년 1월 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.

나. 연결대상 범위의 변동1) 당반기 중 연결재무제표의 작성대상에서 변경된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	사유

추가	YOUNG JIN HI-TECH VIETNAM CO., LTD.	신규 지분 취득

추가	YOUNGJIN HI-TECH VINA CO	신규 지분 취득

2) 전기 중 연결재무제표의 작성대상에서 변경된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	사유

추가	(주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주))	신규 지분 취득

다. 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 매출 영업손익 당기순손익 (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주)) 36,763,286 22,915,837 21,283,483 (1,286,234) (1,526,082) 펜타스톤인베스트먼트(주) 16,209,395 309,002 979,945 60,380 65,862 (주)와이팜에스티씨 44,427 - - 22 22 (주)피에스시스템(구:(주)텔레스퀘어) 3,019,753 2,942,075 1,015,329 (331,758) (403,905) YOUNGJIN HI TECHVINA CO 13,583,163 2,006,681 10,017,491 2,403,399 2,393,435 YOUNG JIN HI-TECHVIETNAM CO., LTD. 6,665,656 14,057,042 1,679,177 245,020 (5,867) (단위: 천원) 구분 자산 부채 매출 영업손익 당기순손익 (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주)) 43,010,795 27,451,692 25,718,159 (765,610) 412,214 펜타스톤인베스트먼트(주) 18,044,744 2,210,213 5,931,722 2,202,585 1,734,833 (주)와이팜에스티씨 44,720 315 - (504) (458) (주)피에스시스템(구:(주)텔레스퀘어) 2,591,735 2,110,151 2,882,337 (416,791) 43,725 2. 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준 연결실체의 2025년 06월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 06월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 3. 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 영업부문 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 무선통신 부문,MEMS부문, 스마트팩토리 부문 및과 신기술투자 부문으로 관리하고 있습니다.(1) 부문별 정보당반기 및 전반기 중 수익의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 무선통신 신기술투자 MEMS외 스마트팩토리 합계 연결조정 조정후금액 총매출액 16,050,472 979,945 21,283,483 35,589,974 73,903,874 (3,937,845) 69,966,029 내부매출액 - - - - - - - 순매출액 16,050,472 979,945 21,283,483 35,589,974 73,903,874 (3,937,845) 69,966,029 판매비와관리비 5,557,266 822,930 3,088,431 2,248,958 11,717,585 56,530 11,774,115 영업이익 (1,489,514) 60,380 (1,286,235) 6,211,055 3,495,686 140,781 3,636,467 (단위: 천원) 구분 무선통신 신기술투자 합계 내부거래 조정후금액 총매출액 53,392,690 5,264,979 58,657,669 - 58,657,669 내부매출액 - - - - - 순매출액 53,392,690 5,264,979 58,657,669 - 58,657,669 판매비와관리비 5,244,785 1,899,478 7,144,263 - 7,144,263 영업이익 6,664,925 3,057,598 9,722,523 - 9,722,523 (2) 지역별 정보당반기 및 전반기 중 수익의 지역별 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 국내 28,110,124 9,989,007 베트남 29,927,469 24,539,564 브라질 1,539,864 6,007,670 인도 8,905,753 15,360,537 인도네시아 978,451 2,760,891 중국 443,330 - 기타 61,038 - 합계 69,966,029 58,657,669 (3) 주요 고객에 대한 정보연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 A사 35,289,710 50,413,144 B사 7,347,269 2,755,690 5. 재무위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체 수익의 대부분은 법인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 지분증권 등을 제외한 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 15,641,040 28,967,105 단기금융상품 1,387,400 338,100 매출채권및기타채권 21,763,548 15,682,513 기타유동금융자산 5,271,091 5,704,273 장기금융상품 70,000 715,000 기타비유동금융자산 1,264,639 959,603 합계 45,397,718 52,366,594 ② 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 손상채권 장부금액 채권잔액 손상채권 장부금액 회수기일 미도래 24,392,497 (2,628,949) 21,763,548 18,374,494 (2,691,981) 15,682,513 연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 경험률에 근거하여 결정하고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나,유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이하 3개월~1년 1년 이상 매입채무및기타채무 13,842,987 13,842,987 13,842,987 - - 단기차입금 18,163,337 18,163,337 8,515,049 9,648,288 - 유동성장기부채 1,232,357 1,232,357 432,714 799,643 - 장기차입금 25,466,786 25,466,786 - - 25,466,786 사채 1,000,000 1,000,000 - - 1,000,000 교환사채 (*2) 12,496,085 9,700,000 9,700,000 - - 전환사채 (*2) 1,811,959 24,750,000 24,750,000 - - 전환상환우선주부채 862,459 862,459 862,459 - - 기타유동금융부채 (*1) 676,877 737,359 300,808 436,551 - 기타비유동금융부채 (*1) 533,277 581,807 - - 581,807 비유동기타채무 140,829 140,829 - - 140,829 합계 76,226,953 96,477,921 58,404,017 10,884,482 27,189,422 (*1) 계약상 현금흐름은 현재가치로 할인하지 않은 총 현금흐름입니다.(*2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른 시점으로 반영하였습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이하 3개월~1년 1년 이상 매입채무및기타채무 12,927,453 12,927,453 12,927,453 - - 단기차입금 9,168,975 9,168,975 7,568,975 1,600,000 - 유동성장기부채 5,908,000 5,908,000 2,316,500 3,591,500 - 장기차입금 2,157,500 2,157,500 - - 2,157,500 사채 1,000,000 1,000,000 - - 1,000,000 교환사채 (*2) 14,463,425 22,000,000 2,000,000 - 20,000,000 전환사채 (*2) 9,431,352 14,590,000 14,590,000 - - 전환상환우선주부채 777,791 1,339,982 1,339,982 - - 기타유동금융부채 (*1) 689,553 766,397 204,986 561,411 - 기타비유동금융부채 (*1) 603,510 646,094 - - 646,094 합계 57,127,559 70,504,401 40,947,896 5,752,911 23,803,594 (*1) 계약상 현금흐름은 현재가치로 할인하지 않은 총 현금흐름입니다.(*2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른 시점으로 반영하였습니다. 4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리는 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것을 목적으로 하고 있습니다. ① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY, JPY, VND) 구분 당반기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 외화자산 현금성자산 USD 4,171,647.04 1,356.40 5,658,422 USD 3,180,729.81 1,470.00 4,675,673 CNY 6.60 189.16 1 CNY 0.13 190.43 0.00 외상매출금 USD 10,161,340.95 1,356.40 13,782,843 USD 6,617,126.28 1,470.00 9,727,176 외화부채 외상매입금 USD 8,584,671.56 1,356.40 11,644,249 USD 4,113,596.48 1,470.00 6,046,987 JPY - 9.39 - JPY 18,091,600 9.36 169,424 미지급금 USD 1,035,500.00 1,356.40 1,404,552 USD 40,500.00 1,470.00 59,535 단기차입금 VND 6,127,030,704 0.052 318,606 - - - - 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 639,246 (639,246) 829,633 (829,633) VND (31,861) 31,861 - - JPY - - (16,942) 16,942 ② 이자율위험보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 2,602,712 1,053,100 금융부채 10,094,732 12,368,975 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 27,699,143 5,865,500 ③ 가격위험보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자산: 파생상품자산 2,292,842 1,989,866 유동당기손익공정가치측정 금융자산 45,704,154 34,763,573 비유동당기손익공정가치측정 금융자산 7,252,325 5,813,288 소계 55,249,321 42,566,727 부채: 파생상품부채 11,228,780 14,464,390 다른 변수가 일정하고 당기손익공정가치측정 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 파생상품자산 229,284 (229,284) 198,987 (198,987) 유동당기손익공정가치측정 금융자산 4,570,415 (4,570,415) 3,476,357 (3,476,357) 비유동당기손익공정가치측정 금융자산 725,233 (725,233) 581,329 (581,329) 파생상품부채 (1,122,878) 1,122,878 (1,446,439) 1,446,439 합계 4,402,054 (4,402,054) 2,810,234 (2,810,234) (2) 자본관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채총계(A) 93,083,280 74,524,973 자본총계(B) 113,241,038 90,075,398 부채비율(A/B) 82.20% 82.74% 6. 금융상품의 공정가치 및 범주별 금융상품 (1) 공정가치보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채 상각후원가금융부채 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 유동당기손익공정가치금융자산 - 45,704,154 - 45,704,154 파생상품자산 - 2,292,842 - 2,292,842 비유동당기손익공정가치금융자산 - 7,252,325 - 7,252,325 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 15,696,525 - - 15,696,525 단기금융상품 1,387,400 - - 1,387,400 매출채권및기타채권 21,763,548 - - 21,763,548 기타유동금융자산 5,271,091 - - 5,271,091 장기금융상품 70,000 - - 70,000 기타비유동금융자산 1,264,639 - - 1,264,639 합계 45,453,203 55,249,321 - 100,702,524 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - 11,228,780 - 11,228,780 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무및기타채무 - - 13,842,987 13,842,987 단기차입금 - - 18,163,337 18,163,337 유동성장기부채 - - 1,232,357 1,232,357 사채 - - 1,000,000 1,000,000 장기차입금 - - 25,466,786 25,466,786 교환사채 - - 12,496,085 12,496,085 전환사채 - - 1,811,959 1,811,959 전환상환우선주부채 - - 862,459 862,459 기타유동금융부채 - - 676,877 676,877 기타비유동금융부채 - - 533,277 533,277 비유동기타채무 - - 140,830 140,830 합계 - 11,228,780 76,226,954 87,455,734 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채 상각후원가금융부채 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 유동당기손익공정가치금융자산 - 34,763,573 - 34,763,573 파생상품자산 - 1,989,866 - 1,989,866 비유동당기손익공정가치금융자산 - 5,813,288 - 5,813,288 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 28,967,299 - - 28,967,299 단기금융상품 338,100 - - 338,100 매출채권및기타채권 15,682,513 - - 15,682,513 기타유동금융자산 5,704,273 - - 5,704,273 장기금융상품 715,000 - - 715,000 기타비유동금융자산 959,603 - - 959,603 합계 52,366,788 42,566,727 - 94,933,515 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - 14,464,390 - 14,464,390 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무및기타채무 - - 12,927,453 12,927,453 단기차입금 - - 9,168,975 9,168,975 유동성장기부채 - - 5,908,000 5,908,000 장기차입금 - - 2,157,500 2,157,500 사채 - - 1,000,000 1,000,000 교환사채 - - 14,463,425 14,463,425 전환사채 - - 9,431,352 9,431,352 전환상환우선주부채 - - 777,791 777,791 기타유동금융부채 - - 689,553 689,553 기타비유동금융부채 - - 603,510 603,510 합계 - 14,464,390 57,127,559 71,591,949 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다. (2) 공정가치 서열체계연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 유동당기손익공정가치금융자산 상장주식 23,954,135 - - 23,954,135 파생상품자산 - - 2,292,842 2,292,842 기타금융상품 - - 21,750,018 21,750,018 소계 23,954,135 - 24,042,860 47,996,995 비유동당기손익공정가치금융자산 비상장주식 - - 5,561,385 5,561,385 변액보험 등 - 1,307,739 - 1,307,739 투자전환사채 - - 383,200 383,200 소계 - 1,307,739 5,944,585 7,252,324 합계 23,954,135 1,307,739 29,987,445 55,249,319 유동당기손익공정가치금융부채 파생상품부채 - - 11,228,780 11,228,780 합계 - - 11,228,780 11,228,780 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 유동당기손익공정가치금융자산 상장주식 24,694,440 - - 24,694,440 파생상품자산 - - 1,989,866 1,989,866 기타금융상품 - - 10,069,133 10,069,133 소계 24,694,440 - 12,058,999 36,753,439 비유동당기손익공정가치금융자산 비상장주식 - - 5,064,079 5,064,079 변액보험 등 - 366,009 - 366,009 투자전환사채 - - 383,200 383,200 소계 - 366,009 5,447,279 5,813,288 합계 24,694,440 366,009 17,506,278 42,566,727 유동당기손익공정가치금융부채 파생상품부채 - - 14,464,390 14,464,390 합계 - - 14,464,390 14,464,390 (3) 공정가치 수준2 및 수준3으로 분류된 금융상품의 내역당반기 및 전기 중 공정가치 수준2 및 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동당기손익공정가치금융자산 비유동당기손익공정가치금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초 10,069,132 5,813,289 1,989,866 14,464,390 매입 28,692,296 702,598 - - 처분 (16,977,695) - - - 평가 (33,713) (107,906) 302,976 (498,624) 연결범위변동 - - - - 전환/상환 - - - (2,736,987) 합병 - 844,343 - - 기말 21,750,020 7,252,324 2,292,842 11,228,779 (단위: 천원) 구분 유동당기손익공정가치금융자산 비유동당기손익공정가치금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초 - 6,294,911 2,471,961 20,933,574 매입 56,436,829 1,516,717 2,042,041 8,761,422 처분 (46,410,336) (2,032,075) - - 평가 (38,858) (220,007) (2,524,136) (9,204,274) 연결범위변동 81,498 253,742 - - 전환/상환 - - - (6,026,332) 기말 10,069,133 5,813,288 1,989,866 14,464,390 (주1) 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 해당하여 인식한 관계기업평가손실이 포함되어 있습니다(주석15 참조). (4) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 유동-당기손익공정가치측정 금융자산 파생상품자산(콜옵션) 2,292,842 3 이항모형 등 기초자산의 변동성 8.71% 할인율 2.38%~11.09% 기타금융자산 21,750,018 3 시장접근법 이자율 등 - 소계 24,042,860 비유동-당기손익공정가치측정 금융자산 비상장지분증권(*1) 5,561,385 3 - 기초자산의 변동성 - 할인율 - 영구성장률 - 저축성보험 등 1,307,739 2 시장접근법 이자율 등 - 전환사채 383,200 3 현금흐름할인법(DCF),이항모형 등 기초자산의 변동성 - 할인율 - 영구성장률 - 소계 7,252,324 합계 31,295,184 금융부채 파생상품부채(교환권/조기상환권/전환권) 11,228,779 3 이항모형 등 기초자산의 변동성 8.71%~10.09% 할인율 2.38%~11.09% (*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 당해연도 취득 이후 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없는 바, 취득가액으로 평가하였습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 유동-당기손익공정가치측정 금융자산 파생상품자산(콜옵션) 1,989,866 3 이항모형 등 기초자산의 변동성 7.10% 할인율 2.86%~11.23% 기타금융자산 10,069,133 3 시장접근법 이자율 등 - 소계 12,058,999 비유동-당기손익공정가치측정 금융자산 비상장지분증권(*1) 5,064,079 3 - 기초자산의 변동성 - 할인율 - 영구성장률 - 저축성보험 등 366,009 2 시장접근법 이자율 등 - 전환사채 383,200 3 현금흐름할인법(DCF),이항모형 등 기초자산의 변동성 - 할인율 - 영구성장률 - 소계 5,813,288 합계 17,872,287 금융부채 파생상품부채(교환권/조기상환권/전환권) 14,464,390 3 이항모형 등 기초자산의 변동성 5.61%~7.10% 할인율 2.86%~11.23% (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 취득 이후 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없는 바, 취득가액으로 평가하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 금융자산범주 내역 당반기말 전기말 상각후원가금융자산 현금및현금성자산 15,696,525 28,967,299 단기금융상품 1,387,400 338,100 매출채권및기타채권 21,763,548 15,682,513 기타유동금융자산 5,271,091 5,704,273 장기금융상품 70,000 715,000 기타비유동금융자산 1,264,639 959,603 소계 45,453,203 52,366,788 당기손익공정가치측정금융자산 파생상품자산 2,292,842 1,989,866 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 45,704,154 34,763,573 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 7,252,325 5,813,288 소계 55,249,321 42,566,727 합계 100,702,524 94,933,515 2) 금융부채 (단위: 천원) 금융부채범주 내역 당반기말 전기말 상각후원가금융부채 매입채무및기타채무 13,842,987 12,927,453 비유동기타채무 140,830 - 단기차입금 18,163,337 9,168,975 유동성장기차입금 1,232,357 5,908,000 장기차입금 25,466,786 2,157,500 사채 1,000,000 1,000,000 교환사채 12,496,085 14,463,425 전환사채 1,811,959 9,431,352 전환상환우선주부채 862,459 777,791 기타유동금융부채 676,877 689,553 기타비유동금융부채 533,277 603,510 소계 76,226,954 57,127,559 공정가치측정금융부채 파생상품부채 11,228,780 14,464,390 합계 87,455,734 71,591,949 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 보유현금 55,485 194 보통예금 15,641,040 28,967,105 합계 15,696,525 28,967,299 한편, 보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산은 없습니다. 8. 당기손익공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목명 당반기말 전기말 지분율 취득가액 평가손익 장부가액 지분율 취득가액 평가손익 장부가액 유동 상장지분증권 두산테스나 (주1) 3.69% 17,039,127 1,636,600 18,675,727 3.83% 18,710,341 723,409 19,433,750 하나마이크론 0.10% 1,575,875 (751,325) 824,550 0.10% 1,575,875 (938,315) 637,560 코리아써키트 0.24% 1,497,384 (855,326) 642,058 0.24% 1,497,384 (972,692) 524,692 와이솔 0.84% 1,549,600 (70,967) 1,478,633 0.74% 1,549,600 (369,471) 1,180,129 에스에프에이 0.14% 1,807,186 (629,686) 1,177,500 0.14% 1,807,186 (832,186) 975,000 해성디에스 0.24% 2,024,332 (900,332) 1,124,000 0.24% 2,024,332 (1,088,332) 936,000 기타지분증권 - 31,668 - 31,668 - 978,708 28,602 1,007,310 기타금융상품 - 14,063,496 20,758 14,084,254 - 10,053,895 15,237 10,069,132 기타 MMF - 6,745,481 (85,389) 6,660,092 - - - - ELB - 1,000,000 5,672 1,005,672 - - - - 소계 47,334,149 (1,629,995) 45,704,154 38,197,321 (3,433,748) 34,763,573 비유동 지분증권 2021 에이스톤일자리 투자조합 12.60% 3,000,000 - 3,000,000 12.60% 3,000,000 - 3,000,000 (주)오아시스 - 517,500 (187,500) 330,000 - 517,500 (187,500) 330,000 ㈜파라피에이 - 500,100 - 500,100 - 500,100 - 500,100 (주)에스엠랩 - 92,837 - 92,837 - 92,837 - 92,837 (주)유림테크 - 499,992 - 499,992 - 499,992 - 499,992 유안타제9호기업인수목적주식회사 - 10,000 11,150 21,150 - 10,000 11,150 21,150 무림-오메가 신기술투자조합 1호 - 394,806 394,806 - 500,000 - 500,000 위시그니처블랙2호사모투자 합자회사 - 120,000 - 120,000 - 120,000 - 120,000 펜타스톤 반도체 생태계 펀드 - 600,000 - 600,000 - - - - 출자금 - 2,500 - 2,500 - - - - 채무증권 전환사채 - 190,000 193,200 383,200 - 190,000 193,200 383,200 변액보험 등 - 1,338,023 (30,284) 1,307,739 - 431,299 (65,290) 366,009 소계 7,265,758 (13,434) 7,252,324 5,861,728 (48,440) 5,813,288 합계 54,599,907 (1,643,429) 52,956,478 44,059,049 (3,482,188) 40,576,861 (주1) 연결실체가 발행한 교환사채의 교환대상 주식입니다.(주석20 참조) (2) 당반기 및 전기 중 당기손익공정가치측정 금융자산(파생상품자산 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 40,576,861 48,788,697 취득 29,730,177 67,912,215 합병 844,343 - 처분 (19,017,040) (49,361,049) 당기손익공정가치측정 금융자산평가이익(유동) 824,847 20,797 당기손익공정가치측정 금융자산평가손실(유동) 4,306 (26,841,218) 당기손익공정가치측정 금융자산평가이익(비유동) 7,471 - 당기손익공정가치측정 금융자산평가손실(비유동) (14,487) (253,246) 연결범위의 변동 - 335,239 기타 - (24,574) 기말 52,956,478 40,576,861 9. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 22,353,381 18,052,049 대손충당금 (2,449,376) (2,691,981) 미수금 2,039,117 322,445 대손충당금 (179,574) - 합계 21,763,548 15,682,513 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 21,278,136 (1,627,903) 19,650,233 22,670,818 (1,811,289) 20,859,529 재공품 4,916,848 (3,178) 4,913,670 3,323,006 (1,383,317) 1,939,689 제품 11,312,706 (2,084,817) 9,227,889 9,771,809 (1,287,671) 8,484,138 상품 353,634 (16,850) 336,784 34,418 (17,877) 16,541 합계 37,861,324 (3,732,748) 34,128,576 35,800,051 (4,500,154) 31,299,897 11. 기타금융자산 및 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 단기대여금 4,718,000 5,310,000 미수수익 329,861 217,420 임차보증금 169,735 152,765 대손충당금 (18,909) (20,982) 리스채권 72,404 45,070 소계 5,271,091 5,704,273 비유동 장기대여금 145,000 70,000 임차보증금 983,380 827,167 현재가치할인차금 (97,644) (130,536) 기타보증금 233,903 140,858 리스채권 - 52,114 소계 1,264,639 959,603 합계 6,535,730 6,663,876 (2) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 선급금 3,210,092 5,783,066 선급비용 285,873 287,819 부가세대급금 2,014,741 761,478 소계 5,510,706 6,832,363 비유동 장기선급비용 193,322 181,752 합계 5,704,028 7,014,115 12. 유형자산 (1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 합병 연결범위변동 기타 기말 토지 3,662,651 - - - 4,493,220 - - 8,155,871 건물 7,751,017 - - (305,255) 3,711,096 4,500,991 (920,212) 14,737,637 기계장치 3,540,913 786,920 (130,743) (1,079,225) 1,364,423 1,078,151 (325,762) 5,234,677 차량운반구 23,477 62,722 - (69,862) 22,300 273,396 (28,469) 283,564 비품 447,943 96,054 - (88,181) 133,062 - (35,098) 553,780 공구와기구 78,383 4,043 - (55,603) 27,434 9,035 (922) 62,370 임차자산개량권 365,234 - - (79,042) - - - 286,192 기타유형자산 8,114 290,754 (1) (17,748) 126,266 - - 407,385 사용권자산 2,149,030 177,486 (27,971) (502,278) 140,927 1,734,534 (259,290) 3,412,438 합계 18,026,762 1,417,979 (158,715) (2,197,194) 10,018,728 7,596,107 (1,569,753) 33,133,914 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 연결범위변동 기타 기말 토지 720,639 - - - 2,942,013 - 3,662,652 건물 845,645 124,671 - (148,715) 6,663,412 266,004 7,751,017 기계장치 835,335 727,690 (2,735) (1,061,699) 2,836,354 205,969 3,540,914 차량운반구 - - (1) (19,605) 42,204 878 23,476 비품 63,989 312,421 - (96,516) 146,324 21,725 447,943 공구와기구 254,192 3,943 - (179,752) - - 78,383 임차자산개량권 362,435 142,010 - (139,211) - - 365,234 기타유형자산 9,005 - - (913) 23 - 8,115 사용권자산 583,203 1,236,581 (11,666) (810,292) 1,163,222 (12,020) 2,149,028 합계 3,674,443 2,547,316 (14,402) (2,456,703) 13,793,552 482,556 18,026,762 (2) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 482,814 211,432 경상연구개발비 243,367 256,341 제조원가 1,471,013 253,460 합계 2,197,194 721,233 13. 투자부동산 (1) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 토지 1,097,323 - - 1,097,323 건물 2,279,782 - (54,506) 2,225,276 합계 3,377,105 - (54,506) 3,322,599 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 토지 1,097,323 - - 1,097,323 건물 2,388,793 - (109,011) 2,279,782 합계 3,486,116 - (109,011) 3,377,105 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 해당 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 임대수익 57,030 114,060 임대수익이 발생한 투자부동산 직접 관련 영업비용 27,461 65,364 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 투자부동산 7,088,124 6,768,665 14. 무형자산 (1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 합병 연결범위변동 기타 기말 특허권 23,470 10,198 (4,677) 2 - - 28,993 소프트웨어 70,116 67,800 (47,383) 34,222 104,106 (6,870) 221,991 회원권 - - - 149,000 - - 149,000 기술가치 621,821 - (56,529) - - - 565,292 고객관계 - - (503,931) 8,180,483 - - 7,676,552 영업권 6,227,460 - - 9,584,919 - - 15,812,379 합계 6,942,867 77,998 (612,520) 17,948,626 104,106 (6,870) 24,454,207 (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 처분 연결범위변동 손상차손 기말 특허권 7,820 14,805 (5,813) - 6,658 - 23,470 소프트웨어 99,125 5,204 (34,220) - 7 - 70,116 회원권 694,960 - - (694,960) - - - 기술가치 - 678,350 (56,529) - - - 621,821 영업권 1,981,425 4,943,334 - - - (697,299) 6,227,460 합계 2,783,330 5,641,693 (96,562) (694,960) 6,665 (697,299) 6,942,867 (2) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 경상연구개발비 12,937 13,524 제조원가 22,703 1,541 판매비와관리비 576,880 4,398 합계 612,520 19,463 15. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 소재지 결산월 비고 당반기말 전기말 ㈜세이프티랩 49.00% 49.00% 대한민국 12월 (*1) BLUE TEC VINA Company Limited 42.86% 42.86% 베트남 12월 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자 조함 0.91% 0.23% 대한민국 12월 (*2) 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술 조합 2.37% 2.37% 대한민국 12월 티그리스 펜타스톤 투자조합 1호 2.87% 2.87% 대한민국 12월 코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합 8.93% 8.93% 대한민국 12월 펜타스톤 1호 신기술투자조합 2.06% 2.06% 대한민국 12월 펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합 2.50% 2.50% 대한민국 12월 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호 4.41% 4.41% 대한민국 12월 코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합 3.77% 3.77% 대한민국 12월 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호 0.88% 0.88% 대한민국 12월 펜타스톤 2호 신기술투자조합 5.85% 5.85% 대한민국 12월 코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합 3.28% 3.28% 대한민국 12월 펜타스톤-나인트리신기술투자조합 0.00% 28.57% 대한민국 12월 펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합 5.88% 5.88% 대한민국 12월 펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합 0.26% 0.26% 대한민국 12월 펜타비엠투자조합1호 5.80% 5.80% 대한민국 12월 펜타스톤 반도체 생태계 펀드 36.67% - 대한민국 12월 펜타스톤-AFWP 신기술투자조합 제1호 1.22% - 대한민국 12월 펜타스톤-비엠 투자조합 2호 0.62% - 대한민국 12월 (*1) 종속기업인 (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주)) 주식회사의 관계기업입니다.(*2) 종속기업인 펜타스톤인베스트먼트 주식회사의 관계기업이며, 연결실체의 상기 조합에 대한 지분율은 20%에 미달하나 업무집행조합원인 바 중대한 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 ㈜세이프티랩 178,184 245,294 178,184 219,052 BLUE TEC VINA Company Limited 355,290 - 355,290 - 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자 조함 10,000 10,196 10,000 10,200 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술 조합 90,000 84,051 90,000 84,080 티그리스 펜타스톤 투자조합 1호 100,000 92,739 100,000 93,788 코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합 300,000 290,641 300,000 291,781 펜타스톤 1호 신기술투자조합 100,000 92,947 100,000 93,985 펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합 100,000 92,924 100,000 93,974 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호 150,000 139,575 150,000 141,158 코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합 100,000 92,972 100,000 94,036 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호 50,000 46,974 50,000 47,483 펜타스톤 2호 신기술투자조합 100,000 93,195 100,000 94,310 코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합 100,000 94,133 100,000 95,148 펜타스톤-나인트리신기술투자조합 300,000 - 300,000 284,991 펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합 1,000,000 975,076 1,000,000 985,084 펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합 10,000 9,682 10,000 9,785 펜타비엠투자조합1호 200,000 196,544 200,000 198,591 펜타스톤 반도체 생태계 펀드 2,200,000 2,126,950 - - 펜타스톤-AFWP 신기술투자조합 제1호 50,000 49,753 - - 펜타스톤-비엠 투자조합 2호 10,000 9,969 - - 합계 5,503,474 4,743,615 3,243,474 2,837,446 (3) 당반기 및 전기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 연결범위변동 지분법손익 영업손익 기말 ㈜세이프티랩 219,052 - - - 26,242 - 245,294 BLUE TEC VINA Company Limited - - - - - - - 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자 조함 10,200 - - - - (5) 10,195 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술 조합 84,080 - - - - (28) 84,052 티그리스 펜타스톤 투자조합 1호 93,788 - - - - (1,048) 92,740 코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합 291,781 - - - - (1,140) 290,641 펜타스톤 1호 신기술투자조합 93,985 - - - - (1,038) 92,947 펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합 93,974 - - - - (1,050) 92,924 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호 141,158 - - - - (1,583) 139,575 코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합 94,036 - - - - (1,065) 92,971 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호 47,483 - - - - (510) 46,973 펜타스톤 2호 신기술투자조합 94,310 - - - - (1,115) 93,195 코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합 95,148 - - - - (1,015) 94,133 펜타스톤-나인트리신기술투자조합 284,991 - (316,789) - - 31,798 - 펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합 985,084 - - - - (10,009) 975,075 펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합 9,785 - - - - (103) 9,682 펜타비엠투자조합1호 198,591 - - - - (2,046) 196,545 펜타스톤 반도체 생태계 펀드 - 2,200,000 - - - (73,050) 2,126,950 펜타스톤-AFWP 신기술투자조합 제1호 - 50,000 - - - (246) 49,754 펜타스톤-비엠 투자조합 2호 - 10,000 - - - (31) 9,969 합계 2,837,446 2,260,000 (316,789) - 26,242 (63,284) 4,743,615 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 연결범위변동 지분법손익 영업손익 기말 ㈜세이프티랩 - - (24,389) 223,566 19,875 - 219,052 BLUE TEC VINA Company Limited - - - - - - - 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자조합 9,415 - - - - 785 10,200 티그리스 펜타스톤 투자조합 1호 95,823 - - - - (2,036) 93,787 펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합 96,122 - - - - (2,148) 93,974 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술 조합 85,267 - - - - (1,187) 84,080 코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합 292,854 - - - - (1,073) 291,781 코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합 96,286 - - - - (2,250) 94,036 코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합 97,291 - - - - (2,143) 95,148 펜타스톤 1호 신기술투자조합 96,133 - - - - (2,148) 93,985 펜타스톤 2호 신기술투자조합 96,660 - - - - (2,350) 94,310 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호 144,417 - - - - (3,259) 141,158 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호 48,515 - - - - (1,031) 47,484 펜타스톤-나인트리신기술투자조합 294,221 - - - - (9,231) 284,990 펜타비엠투자조합1호 - 200,000 - - - (1,408) 198,592 펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합 - 1,000,000 - - - (14,916) 985,084 펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합 - 10,000 - - - (215) 9,785 펜타스톤-더레오 하이테크 신기술투자조합 1호 95,264 - (93,126) - - (2,138) - 리사이클링 1호 신기술투자조합 493,791 - (488,872) - - (4,919) - 합계 2,042,059 1,210,000 (606,387) 223,566 19,875 (51,667) 2,837,446 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 매출 당기순손익 당기총포괄손익 ㈜세이프티랩 971 470 449 54 54 BLUE TEC VINA Company Limited 2,454 3,109 2,429 357 357 와이지펜타스톤 로봇모빌리티 1,121,514 - 1 (327,047) (327,047) 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술 조합 3,551,577 - 43 (1,201) (1,201) 티그리스 펜타스톤 투자조합 1호 3,227,334 - 697 (36,474) (36,474) 코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합 3,255,184 - 7,233 (12,768) (12,768) 펜타스톤 1호 신기술 조합 4,507,911 - 141 (50,341) (50,341) 펜타스톤 브릿지 1호 신기술 조합 3,716,958 - 724 (42,009) (42,009) 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호 3,163,697 - 564 (35,884) (35,884) 코너스톤 펜타스톤 7호 신기술조합 2,463,746 - 794 (28,216) (28,216) 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호 5,354,988 - 1,163 (58,095) (58,095) 펜타스톤 2호 신기술투자조합 1,593,630 - 599 (19,073) (19,073) 코너스폰 펜타스톤 8호 신기술조합 2,871,069 - 2,021 (30,955) (30,955) 펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합 16,576,298 - 1,847 (170,125) (170,125) 펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합 3,775,889 - 869 (40,322) (40,322) 펜타비엠투자조합1호 3,390,391 - 1,437 (35,292) (35,292) 펜타스톤 반도체 생태계 펀드 5,800,771 - 27,364 (199,229) (199,229) 펜타스톤-AFWP 신기술투자조합 제1호 4,090,876 1,130 333 (20,254) (20,254) 펜타스톤-비엠 투자조합 2호 1,619,890 4,993 - (5,103) (5,103) (단위: 천원) 구분 자산 부채 매출 당기순손익 당기총포괄손익 ㈜세이프티랩 964 517 - - - BLUE TEC VINA Company Limited 2,465 3,309 - - - 와이지펜타스톤 로봇모빌리티 4,438,690 1,650 435,174 341,466 341,466 티그리스 펜타스톤 투자조합 1호 3,264,907 1,100 5,101 (70,846) (70,846) 펜타스톤 브릿지 1호 신기술 조합 3,781,826 22,859 2,990 (85,925) (85,925) 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술 조합 3,552,778 2,750 111 (50,116) (50,116) 코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합 3,270,702 2,750 28,839 (12,015) (12,015) 코너스톤 펜타스톤 7호 신기술조합 2,494,712 2,750 1,773 (59,630) (59,630) 코너스폰 펜타스톤 8호 신기술조합 2,904,774 2,750 4,001 (65,349) (65,349) 펜타스톤 1호 신기술 조합 4,561,002 2,750 376 (104,176) (104,176) 펜타스톤 2호 신기술투자조합 1,615,459 2,750 2,275 (40,180) (40,180) 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호 3,202,336 2,750 2,347 (73,868) (73,868) 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호 5,415,844 2,750 4,667 (117,559) (117,559) 펜타스톤-나인트리신기술투자조합 1,005,511 8,043 109 (32,307) (32,307) 펜타비엠투자조합1호 3,428,433 2,750 986 (24,317) (24,317) 펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합 16,749,174 2,750 2,960 (253,576) (253,576) 펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합 3,818,961 2,750 862 (83,789) (83,789) 16. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 11,431,049 - 9,915,481 - 미지급금 755,222 140,830 998,517 - 미지급비용 1,656,716 - 2,013,455 - 합계 13,842,987 140,830 12,927,453 - 17. 리스부채(1) 당반기 및 전기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 신규 지급 이자비용 리스변경/해지 연결범위변동 기말 리스부채 1,021,063 248,450 (464,082) 68,859 (86,624) 150,489 938,155 (단위: 천원) 구분 기초 신규 지급 이자비용 리스변경/해지 기타 기말 리스부채 595,321 807,453 (832,197) 71,244 16,792 362,450 1,021,063 (2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 리스부채에 대한 이자비용 68,859 61,373 단기리스와 관련된 비용 3,750 1,800 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 62,873 2,340 합계 135,482 65,513 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1개월 이하 1개월~3개월 이하 3개월~6개월 이하 6개월~1년 이하 1년~5년 이하 합계 리스부채 (주1) 84,895 215,913 192,512 244,039 309,807 1,047,166 (주1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 1개월 이하 1개월~3개월 이하 3개월~6개월 이하 6개월~1년 이하 1년~5년 이하 합계 리스부채 (주1) 63,536 127,073 187,939 331,141 311,937 1,021,626 (주1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다. (4) 연장선택권일부 부동산 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연장선택권은 연결회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 18. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 676,877 261,278 689,553 331,511 임대보증금 - 272,000 - 272,000 합계 676,877 533,278 689,553 603,511 19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 예수금 250,819 365,505 부가세예수금 208,016 121,836 선수금 372,536 50,065 선수수익 8,090 58,051 합계 839,461 595,457 20. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 기업은행 운전자금 5.44% 2026-02-13 1,100,000 1,100,000 경남은행 운전자금등 - - - 500,000 국민은행 기업일반자금대출 4.37~4.69% 2026-04-25 2,100,000 - 기업은행 무역어음한도대출 4.06% 2025-07-21 1,250,000 - 기업은행 무역어음한도대출 3.88% 2026-02-10 1,000,000 - 기업은행 중소기업자금대출 3.53% 2025-09-30 1,000,000 - 기업은행 운전자금 4.39% 2026-02-03 500,000 - 기업은행 운전자금 3.96% 2025-10-15 1,500,000 - 기업은행 운전자금 3.41% 2026-01-13 600,000 - 신한은행 운전자금 3.53% 2026-06-27 2,000,000 - Maritime Bank(MSB) 무역금융 6.70% 2025-08-07 318,606 - Maritime Bank(MSB) 운전자금등 6.70% 2025-08-07 3,638,453 4,066,720 Vietcombank(VCB) 운전자금등 6.10% 2025-12-23 2,080,000 2,308,000 개인 운전자금등 0.00% 2025-12-31 1,076,278 1,194,255 합계 18,163,337 9,168,975 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 유진투자증권 인수금융 6.35% 2028-01-16 22,000,000 - 하나은행 운전자금등 - - - 638,000 국민은행 운전자금등 4.69~5.55% 2027-12-15 2,349,143 4,087,500 신한은행 운전자금등 4.76% 2028-09-01 1,950,000 2,640,000 기업은행 운전자금등 - - - 400,000 기업은행 시설자금 1.50% 2026-08-10 100,000 - 중소벤처기업진흥공단 운전자금등 3.53% 2029-04-15 300,000 - 우리은행 운전자금등 - - - 300,000 소계 26,699,143 8,065,500 유동성대체 (1,232,357) (5,908,000) 합계 25,466,786 2,157,500 (3) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당반기말 전기말 제7회 무보증 사모사채 2024-05-30 2026-05-30 5.09% 5.09% 1,000,000 1,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 사채의 내용은 다음과 같습니다. 구분 제7회 무보증 사모사채 발행금액 1,000,000,000원 사채발행일 2024년 05월 30일 사채만기일 2026년 05월 30일 표면이자율 및 만기이자율 5.09% 이자지급 방법 분기 조기상환청구권(Call Option) 발행회사는 발행일(당일포함)로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 본 사채를 조기상환할 수 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않는다. 발행회사가 이에 따라 본 사채를 조기상환하는 경우 해당 조기상환일에 사채원금 상환액을 그 직전일까지 발생한 이자 및 아래 산식에 따라 계산된 조기상환수수료와 함께 사채권자에게 지급하여야 하며, 조기상환 즉시 본 사채의 조기상환에 관한 사항을 한국예탁결제원에 통보하여야 한다.조기상환수수료 : ①본 사채의 표면이자율 - 선순위 유동회사채의 발행이자율(다만, ①에 따른 이율이 1.5% 이상인 경우에는 1.5%로 적용한다) x ②본 사채의 조기상환 원금액 x ③조기상환일 이후 제10호에 따른 본 사채의 원 만기 직전일까지의 일수 / ④365 (5) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당반기말 전기말 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2022-01-28 2025-01-28 0.00% 0.00% - 2,000,000 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2022-02-24 2025-02-24 0.00% 0.00% - - 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2024-12-05 2029-12-05 0.00% 0.00% 19,100,000 20,000,000 합계 19,100,000 22,000,000 교환권조정 (6,603,915) (7,536,575) 장부금액 12,496,085 14,463,425 (6) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행금액 10,000,000,000원 6,000,000,000원 20,000,000,000원 당기말 잔액 - - 19,100,000,000원 사채발행일 2022년 01월 28일 2022년 02월 24일 2024년 12월 05일 사채만기일 2025년 01월 28일 2025년 02월 24일 2029년 12월 05일 표면이자율 및 만기이자율 0.00% 0.00% 0.00% 교환비율 100% 100% 100% 교환가격 59,500원 60,000원 33,412 원 교환대상주식 발행회사가 보유하고 있는 ㈜두산테스나의 기명식 보통주식 발행회사가 보유하고 있는 ㈜두산테스나의 기명식 보통주식 발행회사가 보유하고 있는 ㈜두산테스나의 기명식 보통주식 교환시 발행할 주식수 33,613주 -주 571,651주 교환청구기간 2022.02.04 ~ 2024.12.28 2022.03.03 ~ 2025.01.24 2024.12.12 ~ 2029.11.05 조기상환청구권(Put Option) "본 사채"의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 07월 28일 및 이후 매3개월에 해당하는 날마다(이하 "조기상환 지급일") "본 사채" 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "본 사채"의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 08월 24일 및 이후 매3개월에 해당하는 날마다(이하 "조기상환 지급일") "본 사채" 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "본 사채"의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 2년이 되는 2026년 12월 05일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날마다(이하 "조기상황 지급일") "본 사채" 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option) - - 발행회사 및 "발행회사가 지정하는 자" (이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2025년 12월 05일부터 발행일로부터 24개월이 되는 날(2026년 12월 05일)까지 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구(이하 "매도청구권")할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여야 한다. (*1) 당기 중 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 20억원을 만기 상환하였으며, 제4회 사모교환사채 9억원을 교환하였습니다. 전기 중 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 47억원과 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 36억원을 조기 상환 하였습니다. (7) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당반기말 전기말 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022-10-21 2027-10-21 0.00% 0.00% 2,595,000 14,590,000 전환권조정 (783,041) (5,158,648) 장부금액 1,811,959 9,431,352 (8) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행금액 2,595,000,000원 사채발행일 2022년 10월 21일 사채만기일 2027년 10월 21일 표면이자율 및 만기이자율 0.00% 전환비율 100% 전환가격 3,390원 전환 대상 주식 주식회사 와이팜 기명식 보통주 전환시 발행할 주식수 765,487주 전환청구기간 2023.10.21 ~ 2027.09.21 전환가액의 조정 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등 한 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3) 감자 및 주식병합 등의 경우4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 24개월이 되는 2024년 10월 21일 및 이후매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option) 발행회사', '발행회사의 최대주주', '발행회사 또는 발행회사의 최대주주가 지정하는 자'(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일인 2022년 10월 21일부터 12개월이 되는 날(2023년 10월 21일)로부터, 본 사채 발행일로부터 24개월이 되는 날(2024년 10월 21일)까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. (9) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 자산 및 부채로 분류된 각 금융자산 및 금융부채 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.1) 금융자산 및 부채의 장부금액 (단위: 천원) 분류 구분 당반기말 전기말 금융부채 전환사채 및 전환상환우선주 2,674,418 10,209,143 전환권 및 조기상환청구권 1,377,399 5,413,004 금융자산 매도청구권 1,515,427 1,212,451 2) 금융자산 및 금융부채 관련 손익 (단위: 천원) 구분 당반기 전기 법인세비용차감전계속사업손익 1,386,713 (11,362,604) 평가손익 1,630,860 4,207,872 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 (244,147) (15,570,476) 21. 전환상환우선주부채(1) 보고기간종료일 현재 전환우선상환주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전환상환우선주부채 1,710,194 1,710,194 전환권조정 (847,735) (932,403) 합계 862,459 777,791 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 전환우선상환주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2018년 06월 28일 발행가액 999,915,000원 발행주식수 74,900주 1주당 발행가액 13,350원 배당률 1% 우선배당 상환조건 상환기간 주금납입일로 부터 5년후부터 청구 가능 상환금액 주식인수대금 + 연복리5% - 기배당금액 전환기간 발행일로부터 1년후~10년 전환비율 1:1 전환비율 조정 1. 유상증자 또는 주식관련 사채 발행가액이 전환가액을 하회하는 경우 전환가액 조정 2. 공모가액이 전환가액을 하회하는 경우 전환가액의 70% 3. 인수 또는 합병 시 인수가액이 전환가액을 하회하는 경우 분할 또는 합병비율에 따라 조정 4. 주식배상, 무상증자, 무상감자, 주식의 병합 또는 분할 시 그 비율에 따라 조정 22. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 파생상품자산 매도청구권 (*1) 1,515,427 1,212,451 주식 Call option (*2) 777,415 777,415 소계 2,292,842 1,989,866 파생상품부채 (*3) 교환권/조기상환청구권 9,851,381 9,051,386 전환권/조기상환청구권 1,377,399 5,413,004 소계 11,228,780 14,464,390 (*1) 전환사채 발행과 관련하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)을 파생상품자산으로 계상하였습니다.(*2) 싸니코㈜의 개인주주로부터 주식을 매수할 수 있는 권리(Call Option)입니다.(*3) 교환사채 및 전환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권과 전환권 및 조기상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 계상하였습니다.(2) 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 상환 연결범위변동 기말 파생상품자산 (*1) 매도청구권 1,212,451 - 302,976 - - 1,515,427 매수청구권 777,415 - - - - 777,415 소 계 1,989,866 - 302,976 - - 2,292,842 파생상품부채 (*2) 교환권/조기상환청구권 9,051,386 - 1,132,237 (332,242) - 9,851,381 전환권/조기상환청구권 5,413,004 - (1,630,860) (2,404,745) - 1,377,399 소계 14,464,390 - (498,623) (2,736,987) - 11,228,780 (*1) 파생상품이익 302,976천원을 인식하였습니다.(*2) 파생상품이익 2,253,688천원 및 파생상품손실 1,755,065천원을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 상환 연결범위변동 당기말 파생상품자산 (*1) 매도청구권 2,471,961 1,155,431 (2,414,941) - - 1,212,451 매수청구권 - 886,610 (109,195) - - 777,415 소 계 2,471,961 2,042,041 (2,524,136) - - 1,989,866 파생상품부채 (*2) 교환권/조기상환청구권 2,607,059 8,761,422 (1,706,754) (610,341) - 9,051,386 전환권/조기상환청구권 18,326,515 - (6,887,181) (6,026,330) - 5,413,004 소계 20,933,574 8,761,422 (8,593,935) (6,636,671) - 14,464,390 (*1) 파생상품이익 57,020천원과 파생상품손실 2,581,156천원을 인식하였습니다.(*2) 파생상품이익 9,494,239천원 및 파생상품손실 289,964천원을 인식하였습니다. 23. 종업원급여 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,899,800 3,199,447 사외적립자산의 공정가치 (1,556,016) (1,531,790) 순확정급여부채 2,343,784 1,667,657 (2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 3,199,447 1,500,904 당기근무원가 174,071 208,464 이자비용 65,132 93,642 신입/전입효과 - 25,011 급여지급액 (71,860) (238,378) 재측정요소 (86,452) 405,514 합병 619,462 - 연결범위의 변동 - 1,204,290 기말 3,899,800 3,199,447 (3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 1,531,790 644,050 사외적립자산 기여금 - 311,956 이자수익 28,579 38,412 재측정요소 (4,353) (11,481) 연결범위의 변동 - 548,853 기말 1,556,016 1,531,790 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 국공채 등으로 구성되어 있습니다. (5) 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 178,256천원(전반기 172,128천원)입니다. 24. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 35,065 274,090 34,481 272,473 (2) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 306,954 205,355 설정 - 235,179 이자비용 2,201 3,600 환입 - (171,086) 연결범위 변동 - 33,906 기말 309,155 306,954 25. 정부보조금 연결실체는 연구활동과제와 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 향후 상환의무가없게 될 금액에 대하여 선수수익으로 계상하고 있으며, 당반기말 현재 상환예정액액으로 장기미지급금에 계상한 금액은 140,830천원(전기말: -천원)입니다. 당반기 및 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초잔액 - - 정부보조금 수령 3,682,000 1,730,000 당기손익인식(비용보전) (786,607) (1,728,675) 기타조정 - - 기말잔액 2,895,393 1,325 26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기법인세: 당기법인세 106,548 664,728 법인세추납액 (99,689) - 이연법인세: 일시적차이의 변동 2,106,983 (2,374,505) 합병으로 인한 일시적 차이의 증감 (2,099,078) - 자본에 직접 반영된 법인세부담액 (10,703) 29,717 법인세비용(수익) 4,061 (1,680,060) 27. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 한도액 사용액 신한은행 운전자금 6,310,000 4,610,000 하나은행 운전자금 - - 국민은행 운전자금 3,789,143 3,789,143 Maritime Bank(MSB) 운전자금 6,265,636 3,957,059 Vietcombank(VCB) 운전자금 2,080,000 2,080,000 우리은행 운전자금(*1) 7,000,000 - KDB산업은행 운전자금(*1) 2,000,000 - 유진투자증권 운전자금 25,000,000 22,000,000 기업은행 운전자금(*2) 9,982,500 7,050,000 중소벤처기업진흥공 운전자금 300,000 300,000 합계 62,727,279 43,786,202 (*1) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 상기 한도약정과 관련하여 연결실체의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 타인에게 제공된 담보자산 (단위: 천원) 담보제공자산 관련차입금 채권최고액/담보금액 담보권자 토지, 건물 장단기차입금 3,295,357 국민은행 지식재산권 112,500 하나은행 보증금 기계장치리스료 59,700 엠케피탈 토지, 건물 장단기차입금 13,670,000 기업은행 기계장치 1,800,000 기업은행 단기금융상품 156,200 신한은행 합계 19,093,757 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 등 (단위: 천원) 제공자 지급보증액 보증내용 신용보증기금 3,376,000 지급보증 한국무역보험공사 1,154,250 지급보증 기술보증기금 1,700,000 지급보증 합계 6,230,250 (*) 연결실체는 대표이사로부터 차입금 등에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 28. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 보통주 44,176,320 42,233,850 우선주 5,769,227 - 합계 49,945,547 42,233,850 보통주자본금(*1) 22,576,441,500 21,605,206,500 우선주자본금(*2) 2,884,613,500 - 합계 25,461,055,000 21,605,206,500 (*1) 지배기업은 2024년 5월 22일자 이사회 결의에 의거, 보통주 976,563주의 자기주식을 전량 이익소각하였습니다. 이로 인해 발행주식수에 주당 액면가액을 곱한 금액과 재무상태표상 자본금 금액의 차이가 존재합니다.(*2) 지배기업은 2025년 1월 17일자 이사회 결의에 의거, 상환전환우선주 5,769,227주를발행하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 보통주 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 21,605,207 19,719,678 상환전환우선주 발행 2,884,613 - 주식매수선택권행사 - 522,360 전환사채의 전환 971,235 1,363,169 기말 25,461,055 21,605,207 (3) 상환전환우선주의 내용 구분 내 용 발행일 2025년 02월 14일 발행가액 16,499,989,220원 발행주식수 5,769,227주 1주당 발행가액 2,860원 배당률 우선배당률은 본건 우선주의 1주당 발행가액에 대하여 연 0.0%(이하 “우선배당률”)로 한다. 단, 본건 우선주 발행일로부터 2년이 되는 날의 다음날부터 우선배당률은 연 7.0%로 하고, 3년이 되는 날의 다음날부터의 우선배당률은 직전 년도 우선배당률에 1.0%를 가산한 우선배당률을 매 1년마다재산정하여 적용한다. 상환에 관한 사항 1) 발행회사는 본건 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있다. 단, 인수인은 어떠한 경우에도 본건 우선주의 상환을 요구할 수 없다. 2) 상환기간: 발행회사는 본건 우선주 발행일로부터 2년이 되는 날 (2027년2월 1일)부터 존속기간 만료시까지 매 3개월 마다 본건 우선주에 대한 상환을 청구할 수 있다. 전환에 관한 사항 1) 전환기간: 2026년 02월 01일~2030년 01월 01일2) 전환비율 : 1:13) 전환가액: 2,860원 옵션에 관한 사항 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”)는 본건 주식의 발행가액 총액(전자등록총액)의 30%(이하 “매도청구권 행사가능수량”)의 범위 내에서 본건 주식의 발행일 이후 1년이 되는 날(2026년 2월 1일)부터 발행일 이후 2년이 되는 날 전일(2027년 1월 31일)까지의 기간 중 매 1개월에 해당되는 날에 인수인에게 매도청구권 행사가능수량의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 본건 주식의 매도를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”)를 가진다 29. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 51,827,915 41,390,306 기타자본잉여금 357,904 357,904 합계 52,185,819 41,748,210 (2) 당반기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 41,748,210 61,208,785 상환전환우선주의 발행 13,595,828 - 주식매수선택권행사 - 1,189,134 전환사채의 전환 5,741,781 9,350,291 이익잉여금 대체 (8,900,000) (30,000,000) 기말 52,185,819 41,748,210 30. 자본조정(1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (7,140,621) (7,140,621) (2) 자기주식 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 소각 또는 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 976,562 7,140,621 1,953,125 14,281,250 소각 - - (976,563) (7,140,629) 기말 976,562 7,140,621 976,562 7,140,621 (3) 주식기준보상1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거 지배기업의 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 지배기업은 2018년 12월 19일에 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 부여일 2018년 12월 19일 부여대상 임직원 부여방법 신주발행 부여주식 총수 (주1) 3,342,720주 당반기말 미행사 주식수 - 행사가격 (주1) 1주당 705원 결의기관 주주총회 가득기간 부여일 이후 2년 행사가능기간 2020년 12월 19일 ~ 2025년 12월 19일 (주1) 2020년 3월중 실시한 무상증자 효과를 고려한 후의 부여주식수 및 행사가격입니다.한편, 전기 이전에 가득기간이 만료됨에 따라 당반기 및 전기 중 비용으로 인식한 금액은 없습니다. 31. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여제도의 재측정 요소 (373,401) (449,276) 법인세효과 83,194 93,899 해외사업환산손익 (1,345,379) 86,540 합계 (1,635,586) (268,837) 32. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금 371,414 371,414 미처분이익잉여금 40,701,675 29,878,406 합계 41,073,089 30,249,820 (2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 30,249,820 15,224,301 당기순이익 1,923,269 (7,833,853) 자본잉여금의 대체 8,900,000 30,000,000 자기주식 소각 - (7,140,628) 기말 41,073,089 30,249,820 33. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기 및 전반기 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 61,739,471 48,470,403 53,278,629 41,482,980 상품매출 7,132,503 5,988,410 - - 임대료수입 114,110 - 114,060 - 용역수입 425,577 - 241,874 - 금융자산관련손익 554,368 96,634 5,023,106 307,903 합계 69,966,029 54,555,447 58,657,669 41,790,883 (2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 지리적시장 국내 27,926,700 9,989,007 해외 42,039,329 48,668,662 합계 69,966,029 58,657,669 수익인식시기 한 시점에 인식 69,426,342 58,301,735 기간에 걸쳐 인식 539,687 355,934 합계 69,966,029 58,657,669 34. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 3,676,188 2,971,738 퇴직급여 243,284 150,937 복리후생비 445,154 215,537 대손상각비 (3,734) - 여비교통비 280,328 127,526 감가상각비 1,166,450 270,335 경상연구개발비 3,257,378 2,777,095 운반비 216,155 25,529 지급수수료 1,500,522 335,390 수출제비용 23,858 38,066 기타 968,531 232,110 합계 11,774,114 7,144,263 35. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제품 및 재공품의 변동 (2,172,789) (3,853,823) 원재료 사용 42,268,576 29,133,967 종업원급여 12,077,151 5,530,697 감가상각, 무형자산상각 2,864,220 795,201 지급수수료 1,797,901 398,849 외주가공비 5,430,353 15,691,100 기타 비용 4,064,150 1,239,155 합계 (*) 66,329,562 48,935,146 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 36. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 장기금융상품 당기손익공정가치금융자산 파생상품자산 매입채무및기타채무 파생상품부채 이자수익 156,633 61,867 27,004 60,512 - - - - 306,016 배당금수익 - - - - 266,579 - - - 266,579 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - - - - 1,949,110 - - - 1,949,110 당기손익공정가치측정 금융자산처분이익 - - - - 614,574 - - - 614,574 파생상품평가이익 - - - - - 303,530 - 2,253,134 2,556,664 사채상환이익 - - - - - - - - - 외환차익 124,957 325,152 - - - - 464,983 - 915,092 외화환산이익 56,915 48,715 - - - - 164,989 - 270,619 합계 338,505 435,734 27,004 60,512 2,830,263 303,530 629,972 2,253,134 6,878,654 (단위: 천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 장기금융상품 매입채무및기타채무 파생상품 이자수익 56,537 87,305 - 117,853 - - - 261,695 배당금수익 - - - - 182,502 - - 182,502 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - - - - 70,357 - - 70,357 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - - - - 104,269 - - 104,269 파생상품평가이익 - - - - - - 3,236,033 3,236,033 사채상환이익 - - - - - 112,188 112,188 외환차익 305,325 942,946 - - - 52,353 - 1,300,624 외환환산이익 78,913 78,586 - - - - - 157,499 합계 440,775 1,108,837 - 117,853 357,128 52,353 3,348,221 5,425,167 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정부채 당기손익공정가치측정금융부채 합계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 금융자산 파생상품자산 매입채무및기타채무 장단기차입금 교환사채 및전환사채 기타금융부채 파생상품부채 이자비용 - - - - - 1,333,792 948,923 71,060 - 2,353,775 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - - 10,314 - - - - - - 10,314 FVPL금융자산비용 - - - - - - - - - - FVPL금융자산처분손실 - - 4 - - - - - - 4 파생상품평가손실 - - - - - - - - 1,755,064 1,755,064 사채상환손실 - - - - - - 1,845,710 - - 1,845,710 외환차손 291,223 445,770 304,056 - 306,764 - - - - 1,347,813 외화환산손실 429,768 653,882 447,203 - 289,036 130,962 - - - 1,950,851 합계 720,991 1,099,652 761,577 - 595,800 1,464,754 2,794,633 71,060 1,755,064 9,263,531 (단위: 천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정부채 합계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 금융자산 파생상품자산 매입채무및기타채무 단기차입금 교환사채 및전환사채 기타금융부채 이자비용 - - - - - 30,456 1,673,146 64,926 1,768,528 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - - 15,247,401 - - - - - 15,247,401 외환차손 987 19,236 - - 274,384 - - - 294,607 외화환산손실 13 - - - 46,722 - - - 46,735 파생상품평가손실 - - - - - - - - 1,898,152 합계 1,000 19,236 15,247,401 - 321,106 30,456 1,673,146 64,926 19,255,423 37. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 지원금수익 10,502 48,514 유형자산처분이익 18,597 - 잡이익 291,354 704,183 합계 320,453 752,697 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 잡손실 80,830 11,746 유형자산처분손실 130,743 - 무형자산처분손실 - 14,960 합계 211,573 26,706 38. 주당손익 (1) 기본주당이익당반기 및 전반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 보통주반기순이익(손실) 1,923,267,700 (1,653,022,992) 가중평균유통보통주식수 43,821,557 39,505,715 기본주당이익(손실) 44 (42) (2) 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 보통주식수 적수 유통보통주식수 기초 2025-01-01 43,210,413 181 43,210,413 자기주식-기초 2025-01-01 (976,563) 181 (976,563) 전환사채의 전환 2025-01-31 1,188,787 151 991,750 전환사채의 전환 2025-02-03 235,987 148 192,962 전환사채의 전환 2025-02-06 252,210 145 202,047 전환사채의 전환 2025-02-14 265,486 137 200,948 합계 44,176,320 43,821,557 (전반기) 구분 일자 보통주식수 적수 유통보통주식수 기초 2024-01-01 39,439,356 182 39,439,356 자기주식-기초 2024-01-01 (1,953,125) 182 (1,953,125) 주식매수선택권행사 2024-01-04 1,044,720 179 1,027,499 전환사채의 전환 2024-02-15 357,384 137 269,020 전환사채의 전환 2024-02-19 510,550 133 373,094 전환사채의 전환 2024-02-20 238,257 132 172,802 자기주식의 소각 2024-05-19 976,562 33 177,069 합계 40,613,704 39,505,715 (3) 희석주당이익 1) 희석주당이익 (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 희석보통주반기순이익(손실) 1,923,267,700 (1,653,022,992) 희석가중평균유통보통주식수 49,590,784 39,559,372 희석주당이익(손실) 39 (42) 2) 희석보통주반기순이익 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 보통주반기순이익(손실) 1,923,267,700 (1,653,022,992) 희석보통주반기순이익(손실) 1,923,267,700 (1,653,022,992) 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 가중평균유통보통주식수 43,821,557 39,559,372 희석성잠재적보통주: 상환전환우선주 전환효과 5,769,227 - 합계 49,590,784 39,559,372 4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기말 전반기말 전환사채 765,487 8,424,101 39. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 원) 과목 당반기 전반기 반기순이익(손실) 1,382,652,211 (1,701,681,743) 조정사항 5,128,478,069 9,292,703,189 법인세비용 4,061,248 (1,680,060,294) 퇴직급여 372,547,900 214,222,471 대손상각비 (3,734,248) - 감가상각비 2,251,700,000 775,738,170 무형자산상각비 612,520,000 19,462,766 외화환산손실 1,950,848,576 46,734,383 이자비용 2,353,775,652 1,768,528,357 재고자산평가손실 (6,763,021) - 관계기업평가손실 - 23,412,502 당기손익공정가치측정금융자산평가이익(유동) (1,941,506,630) (69,542,317) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익(비유동) (7,603,484) (2,360,096) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (614,573,482) (4,904,208,319) 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 4,352 10,555 당기손익공정가치측정금융자산평가손실(유동) - 15,238,607,640 당기손익공정가치측정금융자산평가손실(비유동) 10,314,118 293,274,526 사채상환이익 - (112,188,039) 사채상환손실 1,845,710,025 - 외화환산이익 (270,619,312) (157,499,283) 이자수익 (306,016,690) (361,431,020) 배당금수익 (266,579,240) (304,321,075) 유형자산처분이익 (18,597,338) - 무형자산처분손실 - 14,960,000 파생상품평가이익 (2,556,663,759) (3,236,032,698) 파생상품평가손실 1,755,063,827 1,898,152,485 관계기업평가이익 (26,241,709) - 잡이익 (9,168,716) (172,757,525) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (12,899,554,277) (6,228,075,138) 매출채권및기타채권의 증가(감소) 5,679,015,630 1,081,949,649 재고자산의 증가 4,742,431,188 (9,144,171,484) 기타유동자산의 감소(증가) (442,688,710) 3,090,285,347 기타비유동자산의 감소(증가) 73,768,151 - FVPL 금융자산의 감소(증가) (6,538,220,273) (3,426,642,220) 관계기업투자주식의 증감 (1,943,211,311) (1,000,000,000) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (14,020,592,082) 2,170,460,577 기타유동부채의 증가(감소) (288,106,286) 1,000,042,993 기타비유동부채의 증가(감소) 36,830,153 - 확정급여채무의 증가(감소) (71,860,371) - 사외적립자산 기여금의 납부 (126,920,366) - 영업으로부터 창출된 현금 (6,388,423,997) 1,362,946,308 (2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 자본잉여금의 이익잉여금대체 8,900,000 30,000,000 자기주식 소각 - 7,140,629 전환사채의 전환 6,713,016 4,825,797 주식매수선택권의 행사 - 979,367 사용권자산과 리스부채의 계상 89,506 275,515 선급금의 종속기업투자주식 대체 3,120,000 - 교환사채의 교환청구 900,000 - 장기차입금의 유동성대체 609,286 - (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 연결범위의 변동 현금흐름 변동 비현금 변동 기말 유입 유출 이자비용 기 타 단기차입금 9,168,975 18,637,357 31,276,456 (29,995,611) - (10,923,840) 18,163,337 장기차입금 8,065,500 700,000 22,000,000 - - (4,066,357) 26,699,143 교환사채 14,463,425 - - (2,000,000) 600,418 (567,758) 12,496,085 전환사채 9,431,352 - - (5,410,000) 263,839 (2,473,232) 1,811,959 사채 1,000,000 - - - - - 1,000,000 전환상환우선주부채 777,791 - - - 84,668 - 862,459 리스부채 1,021,065 150,489 - (464,082) 68,859 161,824 938,155 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 변동 비현금 변동 반기말 이자비용 사용권자산 인식 기타 단기차입금 1,100,000 - - - - 1,100,000 교환사채 9,232,354 (600,000) 461,972 - 42,381 9,136,707 전환사채 15,486,452 - 1,141,644 - (1,835,430) 14,792,666 전환상환우선주부채 638,730 - 69,530 - - 708,260 리스부채 595,321 (292,366) 61,373 435,489 (1,832) 797,985 40. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 기타특수관계자 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자조합 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자조합 (*1) 코너스톤펜타스톤4호신기술조합 코너스톤펜타스톤4호신기술조합 티그리스 펜타스톤 투자조합 1호 티그리스 펜타스톤 투자조합 1호 코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합 코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합 펜타스톤 1호 신기술투자조합 펜타스톤 1호 신기술투자조합 펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합 펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호 코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합 코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호 펜타스톤 2호 신기술투자조합 펜타스톤 2호 신기술투자조합 코너스폰 펜타스톤 8호 신기술조합 코너스폰 펜타스톤 8호 신기술조합 - 펜타스톤-나인트리신기술투자조합 펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합 펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합 펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합 펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합 펜타비엠투자조합1호 펜타비엠투자조합1호 펜타스톤 반도체 생태계 펀드 - 펜타스톤-AFWP 신기술투자조합 제1호 - 펜타스톤-비엠 투자조합 2호 - 블루택비나컴퍼니 블루택비나컴퍼니 (*2) ㈜세이프티랩 ㈜세이프티랩 칭타오싸니코전자 칭타오싸니코전자 (*3) HENAN SNC ELECTRONICS CO.,LTD HENAN SNC ELECTRONICS CO.,LTD 주요주주 및 임직원 주요주주 및 임직원 (*1) 지배기업의 종속회사인 펜타스톤인베스트먼트(주)의 관계기업입니다.(*2) 지배기업의 종속회사인 (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주))의 관계기업입니다. (*3) 지배기업의 종속회사인 (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주))의 기타특수관계자입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 매입 기타 관계기업 세이프티랩 - - - 34,947 1,500 기타 칭타오싸니코전자 425,545 - 37 3,712,279 1,665 기타 HENAN SNC ELECTRONICS CO.,LTD - - - 14,768 - 기타 임직원 - 49,953 - - - 합계 425,545 49,953 37 3,761,994 3,165 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 매입 기타 기타 임직원 - 85,496 - - - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 (주)세이프티랩 - - - - - 관계기업 블루택비나컴퍼니 - - - - - 기타 칭타오싸니코전자 1,048,339 - - 2,784,131 - 기타 HENAN SNC ELECTRONICS CO.,LTD - - - - - 기타 임직원 - 4,363,000 - - 1,076,279 합계 1,048,339 4,363,000 - 2,784,131 1,076,279 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 (주)세이프티랩 792 - - - - 관계기업 블루택비나컴퍼니 - - 17,047 - - 기타 칭타오싸니코전자 1,649,192 - - 3,024,688 - 기타 HENAN SNC ELECTRONICS CO.,LTD 6,838 - - - - 기타 임직원 - 4,380,000 - - 634,508 합계 1,656,822 4,380,000 17,047 3,024,688 634,508 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 주요주주 및 임직원 주.임.종단기채권 4,380,000 441,000 (103,000) 4,718,000 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 주요주주 및 임직원 주.임.종단기채권 2,897,000 1,433,000 (30,000) 4,300,000 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다. (6) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 금융기관 구분 종류 한도 약정금액 비고 대표이사 우리은행 무역금융 차입관련 약정 7,000,000 8,400,000 한도금액의 120% 대표이사 KDB산업은행 무역금융 차입관련 약정 2,000,000 2,400,000 한도금액의 120% (7) 당반기 및 전반기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 965,385 692,534 퇴직급여 94,917 119,728 합계 1,060,302 812,262 41. 보고기간후 사건 (1) 지배기업은 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 2025년 07월 16일 자기주식 976,562주를 소각하였습니다.(2) 지배기업은 2025년 07월 21일 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인해 전환사채 액면 595백만원을 상환하였습니다.(3) 지배기업은 당반기말 이후 보고서일 현재까지 사채권자의 교환권 청구로 권면 총액 40억원을 대상주식 119,717주로 교환하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 20 기 반기말 2025.06.30 현재 제 19 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 반기말 제 19 기말 자산 유동자산 90,452,884,643 85,440,704,849 현금및현금성자산 7,145,077,592 13,882,769,290 단기투자자산 142,000,000 0 매출채권 및 기타채권 10,196,196,422 3,124,020,559 당기손익공정가치측정금융자산 37,603,007,517 32,766,087,388 파생상품자산 2,292,842,166 1,989,865,926 재고자산 26,160,299,452 25,450,885,842 기타유동금융자산 5,823,161,648 4,503,452,182 기타유동자산 1,015,680,096 3,661,853,732 당기법인세자산 74,619,750 61,769,930 비유동자산 82,867,990,271 44,287,347,187 당기손익공정가치측정금융자산 4,564,480,382 3,073,923,375 종속기업투자 44,790,153,436 35,668,954,734 관계기업투자 0 0 유형자산 11,768,681,891 1,543,803,150 투자부동산 3,322,598,857 3,377,104,736 무형자산 17,570,055,417 81,422,475 기타비유동금융자산 852,020,288 542,138,717 자산총계 173,320,874,914 129,728,052,036 부채 유동부채 39,104,614,224 40,767,750,703 매입채무 및 기타채무 5,074,699,299 1,983,702,682 기타유동부채 332,415,323 112,036,330 단기차입금 7,850,000,000 0 파생상품부채 11,143,828,900 14,379,439,238 교환사채 12,496,084,930 14,463,425,459 전환사채 1,811,958,868 9,431,352,065 기타유동금융부채 395,626,904 397,794,929 당기법인세부채 비유동부채 27,621,155,030 1,984,851,731 장기차입금 22,700,000,000 순확정급여부채 1,960,636,737 1,309,275,962 비유동기타채무 140,829,622 기타비유동금융부채 465,862,665 444,427,815 충당부채 232,052,652 231,147,954 이연법인세부채 2,121,773,354 0 부채총계 66,725,769,254 42,752,602,434 자본 자본금 25,461,055,000 21,605,206,500 자본잉여금 47,189,435,189 41,748,210,287 자본조정 (7,140,621,344) (7,140,621,344) 기타자본구성요소 (1,429,769,068) (268,836,625) 이익잉여금(결손금) 42,515,005,883 31,031,490,784 자본총계 106,595,105,660 86,975,449,602 자본과부채총계 173,320,874,914 129,728,052,036 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 20 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 19 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 14,067,517,844 24,635,870,963 26,762,347,772 53,367,300,434 매출원가 11,758,318,450 19,215,359,174 20,610,869,497 41,297,623,488 매출총이익 2,309,199,394 5,420,511,789 6,151,478,275 12,069,676,946 판매비와관리비 3,023,555,169 5,535,735,637 2,417,125,582 4,953,926,193 영업이익(손실) (714,355,775) (115,223,848) 3,734,352,693 7,115,750,753 기타수익 22,668,031 23,882,731 203,731,196 291,981,680 기타비용 131,020,214 131,277,465 15,238,235 20,292,586 금융수익 2,800,688,584 5,526,323,748 4,125,277,274 5,423,027,092 금융비용 4,809,925,726 6,875,835,308 12,235,155,758 19,137,267,573 지분법이익 2,410,987,392 5,513,848,711 (16,719,682) 2,425,957,576 지분법손실 595,057,181 1,445,900,472 59,858,643 59,900,293 법인세비용차감전순이익(손실) (1,016,014,889) 2,495,818,097 (4,263,611,155) (3,960,743,351) 법인세수익(비용) 235,004,940 87,697,002 1,323,254,084 2,307,720,359 반기순이익(손실) (781,009,949) 2,583,515,099 (2,940,357,071) (1,653,022,992) 기타포괄손익 (1,072,609,202) (1,160,932,443) (112,468,858) (112,468,858) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (1,113,121,115) (1,201,444,356) 0 0 지분법 자본변동 (1,113,121,115) (1,201,444,356) 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 40,511,913 40,511,913 (112,468,858) (112,468,858) 확정급여제도의 재측정요소 40,511,913 40,511,913 (112,468,858) (112,468,858) 총포괄이익(손실) (1,853,619,151) 1,422,582,656 (3,052,825,929) (1,765,491,850) 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (18) 59 (73) (42) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (18) 52 (73) (42) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 20 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 19 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 19,719,678,000 61,208,784,878 (13,301,882,914) (24,159,506) 15,224,301,861 82,826,722,319 반기순이익(손실) (1,653,022,992) (1,653,022,992) 확정급여제도의 재측정요소 (112,468,858) (112,468,858) 지분법자본변동 종속회사의 합병 주식매수선택권 행사 522,360,000 1,189,134,166 (979,367,086) 732,127,080 상환전환우선주 발행 전환사채의 전환 553,095,500 4,266,528,171 4,819,623,671 이익잉여금 전입 (30,000,000,000) 30,000,000,000 자기주식 소각 7,140,628,656 (7,140,628,656) 자본 증가(감소) 합계 1,075,455,500 (24,544,337,663) 6,161,261,570 (112,468,858) 21,206,348,352 3,786,258,901 2024.06.30 (기말자본) 20,795,133,500 36,664,447,215 (7,140,621,344) (136,628,364) 36,430,650,213 86,612,981,220 2025.01.01 (기초자본) 21,605,206,500 41,748,210,287 (7,140,621,344) (268,836,625) 31,031,490,784 86,975,449,602 반기순이익(손실) 2,583,515,099 2,583,515,099 확정급여제도의 재측정요소 40,511,913 40,511,913 지분법자본변동 (1,201,444,356) (1,201,444,356) 종속회사의 합병 (4,996,384,122) (4,996,384,122) 주식매수선택권 행사 0 0 0 0 상환전환우선주 발행 2,884,613,500 13,595,828,080 0 16,480,441,580 전환사채의 전환 971,235,000 5,741,780,944 6,713,015,944 이익잉여금 전입 (8,900,000,000) 8,900,000,000 자기주식 소각 자본 증가(감소) 합계 3,855,848,500 5,441,224,902 0 (1,160,932,443) 11,483,515,099 19,619,656,058 2025.06.30 (기말자본) 25,461,055,000 47,189,435,189 (7,140,621,344) (1,429,769,068) 42,515,005,883 106,595,105,660 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 20 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 19 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 3,443,563,951 6,372,693,821 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,915,042,268 5,935,877,427 이자의 수취 84,167,685 232,500,341 이자의 지급 (808,511,030) (45,889,467) 배당금의 수취 266,579,240 182,502,200 법인세의 납부 (13,714,212) 67,703,320 투자활동으로 인한 현금흐름 (41,496,703,634) (9,760,754,482) 당기손익공정가치측정금융자산의 처분(유동) 17,174,907,592 18,874,984,439 당기손익공정가치측정금융자산의 처분(비유동) 0 16,695,026 단기대여금의 감소 33,000,000 30,000,000 임차보증금의 감소 30,388,000 14,400,000 기타보증금의 감소 62,890,000 0 유형자산의 처분 909,091 0 무형자산의 처분 0 680,000,000 유동당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (21,315,539,928) (26,311,425,580) 비유동당기손익공정가치측정금융자산의 취득 0 (613,668,155) 종속기업투자주식의 취득 (28,080,000,000) 0 선급금의 지급 0 (1,000,000,000) 단기대여금의 증가 (8,241,000,000) (1,433,000,000) 임차보증금의 증가 (60,764,000) 0 유형자산의 취득 (1,027,641,981) (17,249,912) 무형자산의 취득 (73,852,408) (1,490,300) 재무활동으로 인한 현금흐름 29,137,795,962 (56,930,966) 단기차입금의 증가 11,000,000,000 0 장기차입금의 증가 22,000,000,000 유상증자 16,499,989,220 0 주식매수선택권 행사 0 736,527,600 단기차입금의 감소 (12,700,000,000) 0 교환사채의 상환 (2,000,000,000) (600,000,000) 리스부채의 상환 (222,002,398) (182,895,226) 전환사채의 상환 (5,410,000,000) 0 주식발행비용 (30,190,860) (10,563,340) 현금및현금성자산의 증가 (8,915,343,721) (3,444,991,627) 외화표시현금 및 현금성자산의 환율변동 (416,348,087) 78,900,509 합병으로 인한 증가 2,594,000,110 0 기초현금및현금성자산 13,882,769,290 21,816,609,345 기말현금및현금성자산 7,145,077,592 18,450,518,227 5. 재무제표 주석 주석 제 20(당)기 반기 2025년 06월 30일 현재 제 19(전)기 반기 2024년 06월 30일 현재 주식회사 피에스일렉트로닉스(구: 주식회사 와이팜) 1. 회사의 개요 주식회사 피에스일렉트로닉스(구: 주식회사 와이팜) (이하 "당사")은 2006년 12월 1일에 무선통신용 고효율 전력증폭기 제조 및 연구를 목적으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있습니다. 당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재의 자본금은 보통주 22,576백만원와 전환상환우선주 2,885백만원이며, 2020년 7월 31일 한국거래소코스닥시장에 회사의 주식을 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 보통주 전환상환우선주 지분율 유대규 10,330,000 - 20.68% 자기주식 976,562 - 1.96% 기타 32,869,758 5,769,227 77.36% 합계 44,176,320 5,769,227 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준 당사의 2025년 06월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2025년 06월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 영업부문 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다.(1) 지역별 정보당사 수익의 지역별 구분은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 국내 8,640,952 4,698,638 베트남 8,409,598 24,539,564 브라질 549,550 6,007,670 인도 6,153,680 15,360,537 인도네시아 698,668 2,760,891 기타 183,423 - 합계 24,635,871 53,367,300 (2) 주요 고객에 대한 정보당사의 수익 중 10% 이상을 차지하는 거래처는 총 2곳이며, 해외 종속회사를 포함한이들 주요 고객으로부터 발생한 수익은 당반기 기준 각각 15,639,070천원(전반기 50,413,144 천원), 5,182,624천원(전반기 2,754,690천원)입니다. 5. 재무위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 당사 수익의 대부분은 법인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 지분증권 등을 제외한 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금성자산 7,139,893 13,882,769 단기투자자산 142,000 - 매출채권및기타채권 10,196,196 3,124,021 기타유동금융자산 5,823,162 4,503,452 기타비유동금융자산 852,019 542,138 합계 24,153,270 22,052,380 ② 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 손상채권 장부금액 채권잔액 손상채권 장부금액 회수기일 미도래 10,196,196 - 10,196,196 3,124,021 - 3,124,021 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 경험률에 근거하여 결정하고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나,유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이하 3개월~1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 5,074,699 5,074,699 5,074,699 - - 단기차입금 7,850,000 7,850,000 - 7,850,000 - 교환사채 (*1),(*2) 12,496,085 19,100,000 19,100,000 - - 전환사채 (*1),(*2) 1,811,959 2,595,000 2,595,000 - - 기타유동금융부채 (*1) 395,627 437,015 140,477 296,538 - 비유동기타채무 140,830 140,830 - - 140,830 장기차입금 22,700,000 22,700,000 - - 22,700,000 기타비유동금융부채 (*1) 465,862 485,683 - - 485,683 합계 50,935,062 58,383,227 26,910,176 8,146,538 23,326,513 (*1) 계약상 현금흐름은 현재가치로 할인하지 않은 총 현금흐름입니다.(*2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른 시점으로 반영하였습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이하 3개월~1년 1년 이상 매입채무및기타채무 1,983,703 1,983,703 1,983,703 - - 교환사채 (*1),(*2) 14,463,425 22,000,000 2,000,000 - 20,000,000 전환사채 (*1),(*2) 9,431,352 14,590,000 14,590,000 - - 기타유동금융부채 (*1) 397,795 447,722 114,937 332,785 - 기타비유동금융부채 (*1) 444,428 458,523 - - 458,523 합계 26,720,703 39,479,948 18,688,640 332,785 20,458,523 (*1) 계약상 현금흐름은 현재가치로 할인하지 않은 총 현금흐름입니다.(*2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른 시점으로 반영하였습니다. 4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리는 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것을 목적으로 하고 있습니다. ① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY) 구분 당반기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 외화자산 현금성자산 USD 2,632,693.54 1,356.40 3,570,986 USD 2,492,474.27 1,470.00 3,663,937 CNY 6.60 189.16 1 CNY 0.13 210.27 - 외상매출금 USD 4,984,266.92 1,356.40 6,760,660 USD 2,085,228.29 1,470.00 3,065,286 외화부채 외상매입금 USD 1,046,742.43 1,356.40 1,419,801 USD 746,793.61 1,470.00 1,097,787 미지급금 USD 40,500.00 1,356.40 54,934 USD 40,500.00 1,470.00 59,535 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 885,691 (885,691) 557,190 (557,190) ② 이자율위험보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 142,000 - 변동이자율 금융부채 30,550,000 - ③ 가격위험 보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자산: 파생상품자산 2,292,842 1,989,866 유동당기손익공정가치측정 금융자산 37,603,008 32,766,087 비유동당기손익공정가치측정 금융자산 4,564,480 3,073,923 소계 44,460,330 37,829,876 부채: 파생상품부채 11,143,829 14,379,439 다른 변수가 일정하고 당기손익공정가치측정 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 파생상품자산 229,284 (229,284) 198,987 (198,987) 유동당기손익공정가치측정 금융자산 3,760,301 (3,760,301) 3,276,609 (3,276,609) 비유동당기손익공정가치측정 금융자산 456,448 (456,448) 307,392 (307,392) 파생상품부채 (1,114,383) 1,114,383 (1,437,944) 1,437,944 합계 3,331,650 (3,331,650) 2,345,044 (2,345,044) (2) 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채총계(A) 66,725,769 42,752,602 자본총계(B) 106,374,362 86,975,450 부채비율(A/B) 62.73% 49.15% 6. 금융상품의 공정가치 및 범주별 금융상품 (1) 공정가치보고기간종료일 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채 상각후원가금융부채 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 유동당기손익공정가치금융자산 - 37,603,008 - 37,603,008 파생상품자산 - 2,292,842 - 2,292,842 비유동당기손익공정가치금융자산 - 4,564,480 - 4,564,480 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 7,145,078 - - 7,145,078 단기투자자산 142,000 - - 142,000 매출채권및기타채권 10,196,196 - - 10,196,196 기타유동금융자산 5,823,162 - - 5,823,162 기타비유동금융자산 852,019 - - 852,019 금융자산 합계 24,158,455 44,460,330 - 68,618,785 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - 11,143,829 - 11,143,829 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무및기타채무 - - 5,074,699 5,074,699 단기차입금 - - 7,850,000 7,850,000 교환사채 - - 12,496,085 12,496,085 전환사채 - - 1,811,959 1,811,959 기타유동금융부채 - - 395,627 395,627 장기차입금 - - 22,700,000 22,700,000 비유동기타채무 - - 140,830 140,830 기타비유동금융부채 - - 465,862 465,862 금융부채 합계 - 11,143,829 50,935,062 62,078,891 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채 상각후원가금융부채 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 유동당기손익공정가치금융자산 - 32,766,087 - 32,766,087 파생상품자산 - 1,989,866 - 1,989,866 비유동당기손익공정가치금융자산 - 3,073,923 - 3,073,923 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 13,882,769 - - 13,882,769 매출채권및기타채권 3,124,021 - - 3,124,021 기타유동금융자산 4,503,452 - - 4,503,452 기타비유동금융자산 542,138 - - 542,138 금융자산 합계 22,052,380 37,829,876 - 59,882,256 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - 14,379,439 - 14,379,439 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무및기타채무 - - 1,983,703 1,983,703 교환사채 - - 14,463,425 14,463,425 전환사채 - - 9,431,352 9,431,352 기타유동금융부채 - - 397,795 397,795 기타비유동금융부채 - - 444,428 444,428 금융부채 합계 - 14,379,439 26,720,703 41,100,142 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다. (2) 공정가치 서열체계당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 유동당기손익공정가치금융자산 상장주식 23,922,468 - - 23,922,468 기타금융자산 - - 13,680,540 13,680,540 파생상품자산 - - 2,292,842 2,292,842 소계 23,922,468 - 15,973,382 39,895,850 비유동당기손익공정가치금융자산 비상장주식 - - 3,602,500 3,602,500 변액보험 등 - 961,980 - 961,980 소계 - 961,980 3,602,500 4,564,480 자산합계 23,922,468 961,980 19,575,882 44,460,330 유동부채 파생상품부채 - - 11,143,829 11,143,829 부채 합계 - - 11,143,829 11,143,829 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 유동당기손익공정가치금융자산 상장주식 22,747,131 - - 22,747,131 기타금융자산 - - 10,018,956 10,018,956 파생상품자산 - - 1,989,866 1,989,866 소계 22,747,131 - 12,008,822 34,755,953 비유동당기손익공정가치금융자산 비상장주식 - - 3,000,000 3,000,000 변액보험 등 - 73,923 - 73,923 소계 - 73,923 3,000,000 3,073,923 자산합계 22,747,131 73,923 15,008,822 37,829,876 유동부채 파생상품부채 - - 14,379,439 14,379,439 부채 합계 - - 14,379,439 14,379,439 (3) 공정가치 수준2 및 수준3으로 분류된 금융상품의 내역당반기 및 전기 중 공정가치 수준2 및 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 유동-당기손익공정가치측정금융자산 비유동-당기손익공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 유동-당기손익공정가치측정금융자산 비유동-당기손익공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초 10,018,956 3,073,923 1,989,866 14,379,439 - 2,512,499 2,471,961 20,641,275 매입 20,667,018 648,522 - - 26,197,300 612,336 2,042,041 8,761,422 처분 (16,927,519) - - - (16,197,300) (44,416) - - 평가 (77,915) (2,308) 302,976 (498,624) 18,956 (6,496) (2,524,136) (8,996,926) 전환/상환 - - - (2,736,986) - - - (6,026,332) 합병 - 844,343 - - - - - - 기말 13,680,540 4,564,480 2,292,842 11,143,829 10,018,956 3,073,923 1,989,866 14,379,439 (4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 유동금융자산 파생상품자산 2,292,842 3 이항모형 등 기초자산의 변동성 8.71% 할인율 2.38%~11.09% 기타금융상품 13,680,540 3 시장접근법 이자율 등 - 소계 15,973,382 비유동당기손익공정가치측정 금융자산 지분증권 (*1) 3,602,500 3 - 기초자산의 변동성 - 할인율 - 영구성장률 - 저축성보험 등 961,980 2 시장접근법 이자율 등 - 소계 4,564,480 합계 20,537,862 금융부채 파생상품부채(교환권/조기상환권/전환권) 11,143,829 3 이항모형 등 기초자산의 변동성 8.71%~10.09% 할인율 2.38%~11.09% (*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 당해연도 취득 이후 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없는 바, 취득가액으로 평가하였습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 유동금융자산 파생상품자산 1,989,866 3 이항모형 등 기초자산의 변동성 7.10% 할인율 2.86%~11.23% 기타금융상품 10,018,956 3 시장접근법 이자율 등 - 소계 12,008,822 비유동당기손익공정가치측정 금융자산 지분증권 (*1) 3,000,000 3 - 기초자산의 변동성 - 할인율 - 영구성장률 - 저축성보험 등 73,923 2 시장접근법 이자율 등 - 소계 3,073,923 합계 15,082,745 금융부채 파생상품부채(교환권/조기상환권/전환권) 14,379,439 3 이항모형 등 기초자산의 변동성 5.61%~7.10% 할인율 2.86%~11.23% (*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 당해연도 취득 이후 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없는 바, 취득가액으로 평가하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 금융자산범주 내역 당반기말 전기말 상각후원가금융자산 현금및현금성자산 7,145,078 13,882,769 단기금융상품 142,000 - 매출채권및기타채권 10,196,196 3,124,021 기타유동금융자산 5,823,162 4,503,452 기타비유동금융자산 852,019 542,138 소계 24,158,455 22,052,380 공정가치측정금융자산 파생상품자산 2,292,842 1,989,866 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 37,603,008 32,766,087 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 4,564,480 3,073,923 소계 44,460,330 37,829,876 합계 68,618,785 59,882,256 2) 금융부채 (단위: 천원) 금융부채범주 내역 당반기말 전기말 상각후원가금융부채 매입채무및기타채무 5,074,699 1,983,703 단기차입금 7,850,000 - 교환사채 12,496,085 14,463,425 전환사채 1,811,959 9,431,352 기타유동금융부채 395,627 397,795 장기차입금 22,700,000 - 비유동기타채무 140,830 - 기타비유동금융부채 465,863 444,429 소계 50,935,063 26,720,704 공정가치측정금융부채 파생상품부채 11,143,829 14,379,439 합계 62,078,892 41,100,143 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 5,185 - 보통예금 7,139,893 13,882,769 합계 7,145,078 13,882,769 한편, 보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산은 없습니다. 8. 당기손익공정가치측정 금융자산 (1) 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목명 당반기말 전기말 지분율 취득가액 평가손익 장부가액 지분율 취득가액 평가손익 장부가액 유동 상장지분증권 두산테스나 (*1) 3.69% 17,039,127 1,636,600 18,675,727 3.83% 17,712,527 781,223 18,493,750 하나마이크론 0.10% 1,575,875 (751,325) 824,550 0.10% 1,575,875 (938,315) 637,560 코리아써키트 0.24% 1,497,384 (855,326) 642,058 0.21% 1,497,384 (972,692) 524,692 와이솔 0.84% 1,549,600 (70,967) 1,478,633 0.74% 1,549,600 (369,471) 1,180,129 에스에프에이 0.14% 1,807,186 (629,686) 1,177,500 0.14% 1,807,186 (832,186) 975,000 해성디에스 0.24% 2,024,332 (900,333) 1,123,999 0.24% 2,024,332 (1,088,332) 936,000 기타 MMF 등 - 13,739,499 (58,958) 13,680,541 - 10,000,000 18,956 10,018,956 소계 39,233,003 (1,629,995) 37,603,008 36,166,904 (3,400,817) 32,766,087 비유동 채무증권 변액보험 등 - 954,852 7,128 961,980 - 79,961 (6,038) 73,923 지분증권 에이스톤벤처스 12.60% 3,000,000 - 3,000,000 12.60% 3,000,000 - 3,000,000 지분증권 조합원지분 10.00% 600,000 - 600,000 - - - - 지분증권 출자금 - 2,500 - 2,500 - - - - 소계 4,557,352 7,128 4,564,480 3,079,961 (6,038) 3,073,923 합계 43,790,355 (1,622,867) 42,167,488 39,246,865 (3,406,855) 35,840,010 (*1) 회사가 발행한 교환사채의 교환대상 주식입니다.(주석21 참조) (2) 당반기 및 전기 중 당기손익공정가치측정 금융자산(파생상품자산 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 35,840,011 44,955,592 취득 21,315,539 33,907,029 합병 844,343 - 처분 (17,600,919) (16,241,359) 당기손익공정가치측정 금융자산평가이익(유동) 1,770,822 18,956 당기손익공정가치측정 금융자산평가손실(유동) - (26,793,712) 당기손익공정가치측정 금융자산평가이익(비유동) 7,471 - 당기손익공정가치측정 금융자산평가손실(비유동) (9,779) (6,496) 기말 42,167,488 35,840,010 9. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 8,746,235 3,093,556 미수금 1,449,961 30,465 합계 10,196,196 3,124,021 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 16,230,889 (288,548) 15,942,341 18,066,726 (288,547) 17,778,179 재공품 3,875,782 - 3,875,782 494,873 - 494,873 제품 6,700,608 (358,432) 6,342,176 7,536,266 (358,432) 7,177,834 합계 26,807,279 (646,980) 26,160,299 26,097,865 (646,979) 25,450,886 (*) 당반기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 없습니다. 11. 기타금융자산 및 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 단기대여금 5,518,000 4,310,000 미수수익 305,162 193,452 소계 5,823,162 4,503,452 비유동 장기대여금 75,000 - 임차보증금 758,734 643,358 현재가치할인차금 (83,505) (109,964) 기타보증금 101,791 8,745 소계 852,020 542,139 합계 6,675,182 5,045,591 (2) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 선급금 366,492 3,367,593 선급비용 48,741 16,500 부가세대급금 600,447 277,761 합계 1,015,680 3,661,854 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 4,493,220 - - 4,493,220 건물 4,591,936 (926,253) - 3,665,683 기계장치 7,666,529 (5,549,371) (78,333) 2,038,825 차량운반구 104,860 (84,317) - 20,543 비품 1,124,509 (912,683) - 211,826 공구와기구 3,296,793 (3,243,026) - 53,767 임차자산개량권 601,059 (404,816) - 196,243 기타유형자산 663,259 (58,032) (205,732) 399,495 사용권자산 1,706,987 (1,017,907) - 689,080 합계 24,249,152 (12,196,405) (284,065) 11,768,682 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 3,870,449 (3,434,508) 435,941 비품 360,419 (335,149) 25,270 공구와기구 3,018,698 (2,940,585) 78,113 임차자산개량권 601,059 (349,420) 251,639 사용권자산 1,480,170 (727,330) 752,840 합계 9,330,795 (7,786,992) 1,543,803 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 합병 감가상각 기타 기말 토지 - - - 4,493,220 - - 4,493,220 건물 - - - 3,711,096 (45,413) - 3,665,683 기계장치 435,941 657,600 (130,743) 1,364,423 (288,396) - 2,038,825 차량운반구 - - - 22,300 (1,757) - 20,543 비품 25,270 79,288 - 133,061 (25,793) - 211,826 공구와기구 78,112 - - 27,434 (51,779) - 53,767 임차자산개량권 251,640 - - - (55,397) - 196,243 기타유형자산 - 290,754 - 126,266 (17,525) - 399,495 사용권자산 752,840 120,936 (27,970) 140,927 (306,527) 8,874 689,080 합계 1,543,803 1,148,578 (158,713) 10,018,727 (792,587) 8,874 11,768,682 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 기계장치 816,989 - - (381,048) 435,941 비품 45,350 15,040 - (35,120) 25,270 공구와기구 253,139 3,943 - (178,970) 78,112 임차자산개량권 362,432 - - (110,792) 251,640 사용권자산 379,194 935,397 (11,666) (550,085) 752,840 합계 1,857,104 954,380 (11,666) (1,256,015) 1,543,803 (3) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 250,945 132,247 경상연구개발비 211,714 216,813 제조원가 329,927 250,710 합계 792,586 599,770 (4) 당사가 보유중인 토지 및 건물은 담보로 제공되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 채권최고액 토지 4,493,220 6,470,000 건물 3,665,683 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 1,097,323 - 1,097,323 건물 3,206,228 (980,953) 2,225,275 합계 4,303,551 (980,953) 3,322,598 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 1,097,323 - 1,097,323 건물 3,206,228 (926,447) 2,279,781 합계 4,303,551 (926,447) 3,377,104 (2) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 토지 1,097,323 - - 1,097,323 건물 2,279,781 - (54,506) 2,225,275 합계 3,377,104 - (54,506) 3,322,598 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 토지 1,097,323 - - 1,097,323 건물 2,388,793 - (109,012) 2,279,781 합계 3,486,116 - (109,012) 3,377,104 (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 해당 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 임대수익 114,060 114,060 임대수익이 발생한 투자부동산 직접 관련 영업비용 64,078 65,364 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 투자부동산 7,192,691 6,768,665 (5) 당사가 보유중인 투자부동산은 담보로 제공되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 채권최고액 토지 1,097,323 9,100,000 건물 2,225,275 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 42,579 (23,188) 19,391 소프트웨어 346,851 (206,656) 140,195 회원권 149,000 - 149,000 고객관계(*1) 8,180,483 (503,931) 7,676,552 영업권(*1) 9,584,917 - 9,584,917 합계 18,303,830 (733,775) 17,570,055 (*1) 당기 중 취득한 종속회사((주)영진하이텍)에 대한 사업결합원가 배분 결과 고객관계와 영업권으로 배분된 금액입니다. 한편, 당사는 당기 중 (주)영진하이텍을 흡수합병하였습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 36,526 (20,304) 16,222 소프트웨어 244,827 (179,627) 65,200 합계 281,353 (199,931) 81,422 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 합병 기말 특허권 16,222 6,051 (2,884) 2 19,391 소프트웨어 65,200 67,801 (27,029) 34,223 140,195 회원권 - - - 149,000 149,000 고객관계 - - (503,931) 8,180,483 7,676,552 영업권 - - - 9,584,917 9,584,917 합계 81,422 73,852 (533,844) 17,948,625 17,570,055 (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 처분 기말 특허권 7,233 12,642 (3,654) - 16,221 소프트웨어 99,029 - (33,828) - 65,201 회원권 694,960 - - (694,960) - 합계 801,222 12,642 (37,482) (694,960) 81,422 (3) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 경상연구개발비 12,937 13,524 제조원가 2,884 1,541 판매비와관리비 518,023 3,758 합계 533,844 18,823 15. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 소재지 법인설립일 결산월 당반기말 전기말 펜타스톤인베스트먼트(주) 100% 100% 대한민국 2021년 1월 12월 (주)피에스시스템(구:텔레스퀘어(주)) 55.17% 55.17% 대한민국 2011년 10월 12월 (주)와이팜에스티씨 100% 100% 대한민국 2021년 11월 12월 (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주)) (*1) 76.44% 76.44% 대한민국 2005년 4월 12월 YOUNGJIN HI TECH VINA CO (*2) 100% - 베트남 2009년 4월 12월 YOUNG JIN HI-TECH VIETNAM CO., LTD. (*2) 73.60% - 베트남 2013년 7월 12월 (*1) 전기 중 (주)피에스오닉스(구: 싸니코전자(주)) 주식 76.44%를 취득하여 종속기업투자로 편입되었습니다.(*2) 당기 중 합병한 (주)영진하이텍의 종속회사입니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 취득가액 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주)) 17,197,796 16,177,987 17,197,796 17,542,905 펜타스톤인베스트먼트(주) 11,000,000 15,900,393 11,000,000 15,834,531 (주)피에스시스템(구:텔레스퀘어(주)) 1,670,709 44,427 1,670,709 2,247,114 (주)와이팜에스티씨 4,050,000 2,024,280 4,050,000 44,405 YOUNGJIN HI TECH VINA CO 9,303,607 10,643,067 - - YOUNG JIN HI-TECH VIETNAM CO., LTD. (*1) - - - - 합계 43,222,112 44,790,154 33,918,505 35,668,955 (*1) 투자계정의 잔액이 "0"으로, 지분법을 중지한 상태입니다. (3) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 기타 합병 기말 ㈜영진하이텍(*1) - 31,200,000 3,095,392 (46,480) (34,248,912) - 싸니코전자㈜ 17,542,905 - (1,223,066) (141,852) - 16,177,987 펜타스톤인베스트먼트(주) 15,834,531 - 65,862 - - 15,900,393 (주)와이팜에스티씨 44,405 - 22 - - 44,427 ㈜텔레스퀘어 2,247,114 - (222,834) - - 2,024,280 YOUNGJIN HI TECH VINA CO(*2) - - 2,352,573 (1,013,114) 9,303,607 10,643,066 YOUNG JIN HI-TECH VIETNAM CO., LTD.(*2) - - - - - - 합계 35,668,955 31,200,000 4,067,949 (1,201,446) (24,945,305) 44,790,153 (*1) 당반기 중 (주)영진하이텍 주식 100%를 취득하여 종속기업투자로 편입한 후 합병하였습니다.(*2) 당반기 중 합병한 (주)영진하이텍의 종속회사입니다.(*3) 당반기 중 합병한 (주)영진하이텍의 종속회사이며, 투자계정의 잔액이 "0"으로, 지분법을 중지한 상태입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 기타 기말 (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주) (주1) - 17,197,796 258,567 86,542 17,542,905 펜타스톤인베스트먼트(주) 14,099,698 - 1,734,833 - 15,834,531 (주)와이팜에스티씨 44,863 - (458) - 44,405 (주)피에스시스템(구:텔레스퀘어(주)) 2,222,992 - 24,122 - 2,247,114 합계 16,367,553 17,197,796 2,017,064 86,542 35,668,955 (주1) 전기 중 (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주)) 주식 76.44%를 취득하여 종속기업투자로 편입하였습니다. (4) 미실현 손익의 제거내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 관련계정 YOUNGJIN HI TECH VINA CO 40,862 - 재고자산의 하향판매 (5) 종속기업의 요약 재무정보 (단위: 천원) 구분 자산 부채 매출 영업손익 반기순손익 (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주)) 36,763,286 22,915,837 21,283,483 (1,286,234) (1,526,082) 펜타스톤인베스트먼트(주) 16,209,395 309,002 979,945 60,380 65,862 (주)와이팜에스티씨 44,427 - - 22 22 (주)피에스시스템(구:텔레스퀘어(주)) 3,019,753 2,942,075 1,015,329 (331,758) (403,905) YOUNGJIN HI TECH VINA CO 13,583,163 2,006,681 10,017,491 2,403,399 2,393,435 YOUNG JIN HI-TECH VIETNAM CO., LTD. 6,665,656 14,057,042 1,679,177 245,020 (5,867) (단위:천원) 구분 자산 부채 매출 영업손익 당기순손익 (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주)) 43,010,795 27,451,692 25,718,159 (765,610) 412,214 펜타스톤인베스트먼트(주) 18,044,744 2,210,213 5,931,722 2,202,585 1,734,833 (주)와이팜에스티씨 44,720 315 - (504) (458) (주)피에스시스템(구:텔레스퀘어(주)) 2,591,735 2,110,151 2,882,337 (416,791) 43,725 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,827,249 - 1,419,858 - 미지급금 373,740 140,830 320,269 - 미지급비용 873,710 - 243,576 - 합계 5,074,699 140,830 1,983,703 - 17. 리스부채(1) 당반기 및 전기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 신규 지급 리스변경/해지 이자비용 합병 기말 리스부채 570,223 169,719 (260,500) (86,624) 38,497 158,175 589,490 (단위: 천원) 구분 기초 신규 지급 리스변경/해지 이자비용 기말 리스부채 377,169 573,509 (456,528) (7,626) 83,699 570,223 (2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 리스부채에 대한 이자비용 38,497 45,113 단기리스와 관련된 비용 11,055 1,800 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 3,915 2,340 합계 53,467 49,253 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1개월 이하 1개월~3개월 이하 3개월~6개월 이하 6개월~1년 이하 1년~5년 이하 합계 리스부채(주1) 46,825 93,652 140,477 156,062 213,683 650,699 (주1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 1개월 이하 1개월~3개월 이하 3개월~6개월 이하 6개월~1년 이하 1년~5년 이하 합계 리스부채(주1) 38,312 76,625 113,219 219,566 186,523 634,245 (주1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다. (4) 연장선택권일부 부동산 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연장선택권은 회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 예수금 177,295 72,026 선수금 155,120 40,010 합계 332,415 112,036 19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 395,627 193,863 397,795 172,428 임대보증금 - 272,000 - 272,000 합계 395,627 465,863 397,795 444,428 20. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 이자율 만기일 당반기말 전기말 기업은행 무역어음한도대출 4.06% 2025-07-21 1,250,000 - 기업은행 무역어음한도대출 3.88% 2026-02-10 1,000,000 - 기업은행 중소기업자금대출 3.53% 2025-09-30 1,000,000 - 기업은행 중소기업운전자금 4.39% 2026-02-03 500,000 - 기업은행 원화해외온렌딩운전자금 3.96% 2025-10-15 1,500,000 - 기업은행 중소기업자금대출 3.41% 2026-01-13 600,000 - 신한은행 운전자금 대출 3.53% 2026-06-27 2,000,000 - 합계 7,850,000 - (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 이자율 만기일 당반기말 전기말 유진투자증권 인수금융 6.35% 2028-01-16 22,000,000 - 신한은행 운전자금 2.02% 2026-08-10 300,000 - 기업은행 시설자금 1.50% 2034-03-31 100,000 - 중소벤처기업진흥공단 운전자금 3.53% 2026-08-10 300,000 - 합계 22,700,000 - (3) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당반기말 전기말 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2022-01-28 2025-01-28 0.00% 0.00% - 2,000,000 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2022-02-24 2025-02-24 0.00% 0.00% - - 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2024-12-05 2029-12-05 0.00% 0.00% 19,100,000 20,000,000 합계 19,100,000 22,000,000 교환권조정 (6,603,915) (7,536,575) 장부금액 12,496,085 14,463,425 (4) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 교환사채의 내용은 다음과 같습니다. 구분 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행금액 10,000,000,000원 6,000,000,000원 20,000,000,000원 당반기말 잔액 - - 19,100,000,000원 사채발행일 2022년 01월 28일 2022년 02월 24일 2024년 12월 05일 사채만기일 2025년 01월 28일 2025년 02월 24일 2029년 12월 05일 표면이자율 및 만기이자율 0.00% 0.00% 0.00% 교환비율 100% 100% 100% 교환가격 59,500원 60,000원 33,412 원 교환대상주식 발행회사가 보유하고 있는 ㈜두산테스나의 기명식 보통주식 발행회사가 보유하고 있는 ㈜두산테스나의 기명식 보통주식 발행회사가 보유하고 있는 ㈜두산테스나의 기명식 보통주식 교환시 발행할 주식수 -주 -주 571,651주 교환청구기간 2022.02.04 ~ 2024.12.28 2022.03.03 ~ 2025.01.24 2024.12.12 ~ 2029.11.05 조기상환청구권(Put Option) "본 사채"의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 07월 28일 및 이후 매3개월에 해당하는 날마다(이하 "조기상환 지급일") "본 사채" 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "본 사채"의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 08월 24일 및 이후 매3개월에 해당하는 날마다(이하 "조기상환 지급일") "본 사채" 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "본 사채"의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 2년이 되는 2026년 12월 05일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날마다(이하 "조기상황 지급일") "본 사채" 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option) - - 발행회사 및 "발행회사가 지정하는 자" (이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2025년 12월 05일부터 발행일로부터 24개월이 되는 날(2026년 12월 05일)까지 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구(이하 "매도청구권")할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여야 한다. (*1) 당기 중 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 20억원을 만기 상환하였으며, 제4회 사모교환사채 9억원을 교환하였습니다. 전기 중 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 47억원과 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 36억원을 조기 상환 하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당반기말 전기말 제3회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 2022-10-21 2027-10-21 0.00% 0.00% 2,595,000 14,590,000 전환권조정 (783,041) (5,158,648) 장부금액 1,811,959 9,431,352 (6) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행금액 2,595,000,000원 사채발행일 2022년 10월 21일 사채만기일 2027년 10월 21일 표면이자율 및 만기이자율 0.00% 전환비율 100% 전환가격 3,390원 전환 대상 주식 주식회사 와이팜 기명식 보통주 전환시 발행할 주식수 765,487주 전환청구기간 2023.10.21 ~ 2027.09.21 전환가액의 조정 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등 한 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3) 감자 및 주식병합 등의 경우4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 24개월이 되는 2024년 10월 21일 및 이후매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option) 발행회사', '발행회사의 최대주주', '발행회사 또는 발행회사의 최대주주가 지정하는 자'(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일인 2022년 10월 21일부터 12개월이 되는 날(2023년 10월 21일)로부터, 본 사채 발행일로부터 24개월이 되는 날(2024년 10월 21일)까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. (7) 당사는 전환상환우선주, 교환사채 및 전환사채에 부여된 교환권(전환권)과 조기상환청구권, 매도청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하였습니다(주석21 참조). (8) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 자산 및 부채로 분류된 각 금융자산 및 금융부채 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.1) 금융자산 및 금융부채의 장부금액 (단위: 천원) 분류 구분 당반기말 전기말 금융부채 전환사채 1,811,959 9,431,352 전환권 및 조기상환청구권 1,292,448 5,127,688 금융자산 매도청구권 1,515,427 1,212,451 2) 금융부채 관련 손익 (단위: 천원) 구분 당반기말 전반기말 법인세비용차감전계속사업손익 2,509,295 (3,960,743) 평가손익 1,630,860 (658,838) 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 878,435 (3,301,905) 21. 파생상품 (1) 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 파생상품자산 매도청구권(*1) 1,515,427 1,212,451 주식 Call option(*2) 777,415 777,415 소계 2,292,842 1,989,866 파생상품부채(*3) 교환권/조기상환청구권 9,851,381 9,051,386 전환권/조기상환청구권 1,292,448 5,413,004 소계 11,143,829 14,464,390 (*1) 교환사채 발행 및 전환사채 발행과 관련하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)을 파생상품자산으로 계상하였습니다.(*2) (주)피에스오닉스(구: 싸니코전자(주))의 개인주주로부터 주식을 매수할 수 있는 권리입니다.(*3) 교환사채 및 전환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권과 전환권 및 조기상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 계상하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 상환/전환 기말 파생상품자산(*1) 매도청구권 1,212,451 - 302,976 - 1,515,427 주식 Call option 777,415 - - - 777,415 소계 1,989,866 - 302,976 - 2,292,842 파생상품부채(*2) 교환권/조기상환청구권 9,051,386 - 1,132,237 (332,242) 9,851,381 전환권/조기상환청구권 5,328,053 - (1,630,860) (2,404,745) 1,292,448 소계 14,379,439 - (498,623) (2,736,987) 11,143,829 (*1) 파생상품이익 302,976천원을 인식하였습니다.(*2) 파생상품이익 2,253,688천원 및 파생상품손실 1,755,065천원을 인식하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 상환/전환 기말 파생상품자산(*1) 매도청구권 2,471,961 1,155,431 (2,414,941) - 1,212,451 주식 Call option - 886,610 (109,195) - 777,415 소계 2,471,961 2,042,041 (2,524,136) - 1,989,866 파생상품부채(*2) 교환권/조기상환청구권 2,607,059 8,761,422 (1,706,754) (610,341) 9,051,386 전환권/조기상환청구권 18,326,515 - (6,887,181) (6,026,330) 5,413,004 소계 20,933,574 8,761,422 (8,593,935) (6,636,671) 14,464,390 (*1) 파생상품이익 57,020천원과 파생상품손실 2,581,156천원을 인식하였습니다.(*2) 파생상품이익 9,494,239천원 및 파생상품손실 289,964천원을 인식하였습니다. 22. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,751,471 2,084,588 사외적립자산의 공정가치 (790,834) (775,312) 순확정급여부채 1,960,637 1,309,276 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 2,084,588 1,500,904 합병 619,462 - 당기근무원가 58,158 106,398 이자비용 39,735 69,148 재측정요소 (50,472) 408,138 기말 2,751,471 2,084,588 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 775,312 644,050 사외적립자산 기여금 - 114,000 이자수익 14,779 27,857 재측정요소 743 (10,595) 기말 790,834 775,312 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 국공채 등으로 구성되어 있습니다. (5) 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 161,923천원(전반기 145,154천원) 입니다. 23. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 232,053 - 231,148 (2) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 231,148 205,355 설정 - 194,554 이자비용 905 2,325 사용 - - 환입 - (171,086) 기말 232,053 231,148 24. 정부보조금당사는 연구활동과제와 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 향후 상환의무가 없게 될 금액에 대하여 선수수익으로 계상하고 있으며, 당반기말 현재 상환예정액액으로 장기미지급금에 계상한 금액은 140,830천원(전기말: -천원)입니다. 당반기 및 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 - - 정부보조금 수령 3,682,000 1,730,000 당기손익인식(비용보전) (786,607) (1,728,675) 기타조정 - - 기말 2,895,393 1,325 25. 법인세비용당사는 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기법인세: 당기법인세 - - 법인세 추납액 (99,688) - 이연법인세: 일시적차이의 변동 2,121,773 (2,337,437) 합병으로 인한 증감 (2,099,078) - 자본에 직접 반영된 법인세부 담액 (10,704) 29,717 법인세비용(수익) (87,697) (2,307,720) 26. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 한도액 사용액 우리은행 운전자금(*1) 7,000,000 - KDB산업은행 산업운영(*1) 2,000,000 - 유진투자증권 인수금융 25,000,000 22,000,000 기업은행 무역금융 등 8,882,500 5,950,000 신한은행 운전자금 등 4,000,000 2,300,000 중소벤처기업진흥공 운전자금 등 300,000 300,000 합계 47,182,500 30,550,000 (*1) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석39 참조). (2) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 27. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 보통주 44,176,320 42,233,850 우선주 5,769,227 - 합계 49,945,547 42,233,850 보통주자본금(*1) 22,576,441,500 21,605,206,500 우선주자본금(*2) 2,884,613,500 - 합계 25,461,055,000 21,605,206,500 (*1) 당사는 2024년 5월 22일자 이사회 결의에 의거, 보통주 976,563주의 자기주식을 전량 이익소각하였습니다. 이로 인해 발행주식수에 주당 액면가액을 곱한 금액과 재무상태표상 자본금 금액의 차이가 존재합니다.(*2) 당사는 2025년 1월 17일자 이사회 결의에 의거, 상환전환우선주 5,769,227주를발행하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 21,605,207 19,719,678 상환전환우선주 발행 2,884,614 - 주식매수선택권행사 - 522,360 전환사채의 전환 971,235 1,363,169 기말 25,461,056 21,605,207 (3) 전환상환우선주의 내용 구분 내용 발행일 2025년 02월 14일 발행가액 16,499,989,220원 발행주식수 5,769,227주 1주당 발행가액 2,860원 배당률 우선배당률은 본건 우선주의 1주당 발행가액에 대하여 연 0.0%(이하 “우선배당률”)로 한다. 단, 본건 우선주 발행일로부터 2년이 되는 날의 다음날부터 우선배당률은 연 7.0%로 하고, 3년이 되는 날의 다음날부터의 우선배당률은 직전 년도 우선배당률에 1.0%를 가산한 우선배당률을 매 1년마다재산정하여 적용한다. 상환에 관한 사항 1) 발행회사는 본건 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있다. 단, 인수인은 어떠한 경우에도 본건 우선주의 상환을 요구할 수 없다. 2) 상환기간: 발행회사는 본건 우선주 발행일로부터 2년이 되는 날 (2027년2월 1일)부터 존속기간 만료시까지 매 3개월 마다 본건 우선주에 대한 상환을 청구할 수 있다. 전환에 관한 사항 1) 전환기간: 2026년 02월 01일~2030년 01월 01일2) 전환비율 : 1:13) 전환가액: 2,860원 옵션에 관한 사항 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”)는 본건 주식의 발행가액 총액(전자등록총액)의 30%(이하 “매도청구권 행사가능수량”)의 범위 내에서 본건 주식의 발행일 이후 1년이 되는 날(2026년 2월 1일)부터 발행일 이후 2년이 되는 날 전일(2027년 1월 31일)까지의 기간 중 매 1개월에 해당되는 날에 인수인에게 매도청구권 행사가능수량의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 본건 주식의 매도를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”)를 가진다 28. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 51,827,915 41,390,306 기타자본잉여금 (4,638,480) 357,904 합계 47,189,435 41,748,210 (2) 당반기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 41,748,210 61,208,785 상환전환우선주 발행 13,595,828 - 합병(*1) (4,996,384) - 주식매수선택권행사 - 1,189,134 전환사채의 전환 5,741,781 9,350,291 이익잉여금 대체 (8,900,000) (30,000,000) 기말 47,189,435 41,748,210 (*1) 당사는 당기 중 종속회사 (주)영진하이텍을 흡수합병하였습니다. 이로 인해 기타자본잉여금을 인식하였습니다. 29. 자본조정(1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (7,140,621) (7,140,621) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 소각 또는 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 976,562 7,140,621 1,953,125 14,281,250 소각 - - (976,563) (7,140,629) 기말 976,562 7,140,621 976,562 7,140,621 (3) 주식기준보상당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당사는 2018년 12월 19일에 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 1) 당사가 부여한 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 부여일 2018년 12월 19일 부여대상 임직원 부여방법 신주발행 부여주식 총수 (주1) 3,342,720주 미행사주식수 - 행사가격 (주1) 1주당 705원 결의기관 주주총회 가득기간 부여일 이후 2년 행사가능기간 2020년 12월 19일 ~ 2025년 12월 19일 (주1) 부여주식 총수 3,342,720주가 모두 행사되었습니다. 행사가격은 2020년3월중 실시한 무상증자 효과를 고려한 후의 행사가격입니다. 한편, 전기 이전에 가득기간이만료됨에 따라 당반기 및 전기 중 비용으로 인식한 금액은 없습니다. 30. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여제도의 재측정 요소 (398,059) (449,276) 법인세효과 83,194 93,899 지분법자본변동 (1,114,904) 86,540 합계 (1,429,769) (268,837) 31. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금 371,414 371,414 미처분이익잉여금 42,143,592 30,660,077 합계 42,515,006 31,031,491 (2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 31,031,491 15,224,302 당기순이익 2,583,515 (7,052,182) 자본잉여금의 대체 8,900,000 30,000,000 자기주식 소각 - (7,140,629) 기말 42,515,006 31,031,491 32. 매출액과 매출원가 (1) 당반기 및 전반기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 상품매출 2,303,972 1,792,835 - - 제품매출 22,217,839 17,422,524 53,253,240 41,297,623 임대료수입 114,060 - 114,060 - 합계 24,635,871 19,215,359 53,367,300 41,297,623 (2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 지리적시장 국내 8,640,951 4,698,637 해외 15,994,920 48,668,663 합계 24,635,871 53,367,300 수익인식시기 한 시점에 인식 24,521,811 53,253,240 기간에 걸쳐 인식 114,060 114,060 합계 24,635,871 53,367,300 33. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 1,100,619 1,313,556 퇴직급여 149,340 116,966 복리후생비 173,614 159,614 여비교통비 122,049 111,712 감가상각비 823,475 190,511 경상연구개발비 2,159,231 2,609,822 운반비 20,689 24,657 지급수수료 846,143 284,484 수출제비용 12,986 38,066 기타 127,590 104,538 합계 5,535,736 4,953,926 34. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제품 및 재공품의 변동 (1,915,321) (3,860,356) 원재료 사용 12,725,998 29,133,967 종업원급여 4,031,444 3,559,908 감가상각, 무형자산상각 1,380,935 673,099 지급수수료 900,381 316,852 외주가공비 6,666,038 15,691,100 기타 비용 961,620 736,979 합계(*) 24,751,095 46,251,549 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 35. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가금융부채 당기손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 장기금융상품 금융자산 파생상품자산 매입채무및기타채무 파생상품부채 이자수익 60,908 99,524 17,660 53,822 - - - - 231,914 배당금수익 - - - - 266,579 - - - 266,579 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - - - - 1,948,978 - - - 1,948,978 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - - - - 303,289 - - - 303,289 파생상품평가이익 - - - - - 303,530 - 2,253,134 2,556,664 외환차익 55,853 43,543 - - - - 77,674 - 177,070 외환환산이익 558 26,156 - - - - 15,116 - 41,830 합계 117,319 169,223 17,660 53,822 2,518,846 303,530 92,790 2,253,134 5,526,324 (단위: 천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 장기금융상품 매입채무및기타채무 파생상품 이자수익 56,206 85,496 - 117,853 - - - 259,555 배당금수익 - - - - 182,502 - - 182,502 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - - - - 70,357 - - 70,357 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - - - - 104,269 - - 104,269 파생상품평가이익 - - - - - - 3,236,033 3,236,033 사채상환이익 - - - - - - 112,188 112,188 외환차익 305,325 942,945 - - - 52,354 - 1,300,624 외환환산이익 78,913 78,586 - - - - - 157,499 합계 440,444 1,107,027 - 117,853 357,128 52,354 3,348,221 5,423,027 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정부채 당기손익공정가치측정금융부채 합계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 차입금 교환사채 및전환사채 기타금융부채 이자비용 - - - - 770,014 864,255 39,402 - 1,673,671 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - - 9,779 - - - - - 9,779 파생상품평가손실 - - - - - - - 1,755,064 1,755,064 사채상환손실 - - - - - 1,845,710 - - 1,845,710 외환차손 255,432 375,348 - 30,793 - - - - 661,573 외화환산손실 416,907 513,131 - - - - - - 930,038 합계 672,339 888,479 9,779 30,793 770,014 2,709,965 39,402 1,755,064 6,875,835 (단위: 천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정부채 당기손익공정가치측정금융부채 합계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 단기차입금 교환사채 및전환사채 기타금융부채 이자비용 - - - - 776 1,603,615 48,667 - 1,653,058 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - - 15,245,508 - - - - - 15,245,508 파생상품평가손실 - - - - - - 1,898,152 1,898,152 외환차손 195 19,237 - 274,384 - - - - 293,816 외화환산손실 13 - - 46,721 - - - - 46,734 합계 208 19,237 15,245,508 321,105 776 1,603,615 48,667 1,898,152 19,137,268 36. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 지원금수익 10,502 48,514 유형자산처분이익 908 - 잡이익 12,473 243,467 합계 23,883 291,981 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 무형자산처분손실 130,743 14,960 잡손실 535 5,333 합계 131,278 20,293 37. 주당손익 (1) 기본주당이익당반기 및 전반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 보통주반기순이익(손실) 2,583,515,099 (1,653,022,992) 가중평균유통보통주식수 43,821,557 39,505,715 기본주당이익(손실) 59 (42) 희석주당순이익 52 (42) (2) 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 보통주식수 적수 유통보통주식수 기초 2025-01-01 43,210,413 181 43,210,413 자기주식-기초 2025-01-01 (976,563) 181 (976,563) 전환사채의 전환 2025-01-31 1,188,787 151 991,750 전환사채의 전환 2025-02-03 235,987 148 192,962 전환사채의 전환 2025-02-06 252,210 145 202,047 전환사채의 전환 2025-02-14 265,486 137 200,948 합계 44,176,320 43,821,557 구분 일자 보통주식수 적수 유통보통주식수 기초 2024-01-01 39,439,356 182 39,439,356 자기주식-기초 2024-01-01 (1,953,125) 182 (1,953,125) 주식매수선택권행사 2024-01-04 1,044,720 179 1,027,499 전환사채의 전환 2024-02-15 357,384 137 269,020 전환사채의 전환 2024-02-19 510,550 133 373,094 전환사채의 전환 2024-02-20 238,257 132 172,802 자기주식의 소각 2024-05-29 976,562 33 177,069 합계 40,613,704 39,505,715 (3) 희석주당이익 1) 희석주당이익 (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 희석보통주반기순이익 2,583,515,099 (1,653,022,992) 희석가중평균유통보통주식수 49,590,784 39,559,372 희석주당이익(손실) 52 (42) 2) 희석보통주반기순이익 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 보통주반기순이익 2,583,515,099 (1,653,022,992) 희석보통주반기순이익(손실) 2,583,515,099 (1,653,022,992) 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 가중평균유통보통주식수 43,821,557 39,559,372 희석성잠재적보통주: 상환전환우선주 전환효과 5,769,227 - 합계 49,590,784 39,559,372 4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기말 전반기말 전환사채 765,487 8,424,101 38. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 원) 과목 당반기 전반기 반기순이익(손실) 2,583,515,099 (1,653,022,992) 조정사항 (1,681,192,652) 10,776,867,958 법인세비용 (87,697,002) (2,307,720,359) 퇴직급여 245,037,434 214,222,471 대손상각비 (137,195,280) - 감가상각비 847,091,441 654,276,247 무형자산상각비 533,843,663 18,822,943 외화환산손실 930,038,414 46,734,383 이자비용 1,673,671,195 1,653,058,002 관계기업평가이익 (5,513,848,711) (2,425,957,576) 관계기업평가손실 1,445,900,472 59,900,293 당기손익공정가치측정금융자산평가이익(유동) (1,941,506,630) (67,996,813) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실(유동) - 15,238,607,640 당기손익공정가치측정금융자산평가이익(비유동) (7,471,036) (2,360,096) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실(비유동) 9,778,821 6,900,794 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (303,288,776) (104,269,159) 사채상환이익 - (112,188,039) 사채상환손실 1,845,710,025 - 파생상품평가이익 (2,556,663,759) (3,236,032,698) 파생상품평가손실 1,755,063,827 1,898,152,485 외화환산이익 (41,829,491) (157,499,283) 이자수익 (231,913,812) (259,554,845) 배당금수입 (266,579,240) (182,502,200) 유형자산처분이익 (908,091) - 유형자산처분손실 130,742,600 - 무형자산처분손실 - 14,960,000 잡이익 (9,168,716) (172,686,232) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 3,012,719,821 (3,187,967,539) 매출채권및기타채권의 감소(증가) 1,512,953,863 151,153,326 재고자산의 감소(증가) 3,685,492,100 (8,007,255,833) 기타유동자산의 감소(증가) 296,337,645 3,234,714,710 매입채무및기타채무의 감소(증가) (2,488,878,758) 1,298,682,728 기타유동부채의 증가(감소) 103,529,656 134,737,530 비유동기타채무의 증가(감소) (8,645,145) - 확정기여형 퇴직급여 납부 (88,069,540) - 영업으로부터 창출된 현금 3,915,042,268 5,935,877,427 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 자본잉여금의 이익잉여금대체 8,900,000 30,000,000 자기주식 소각 - 7,140,629 전환사채의 전환 6,713,016 4,819,624 주식매수선택권의 행사 - 979,367 사용권자산과 리스부채의 계상 169,719 674,943 선급금의 종속기업투자주식 대체 3,120,000 - 교환사채의 교환청구 900,000 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역 (단위: 천원) 구분 기초 합병 현금흐름 변동 비현금 변동 반기말 유입 유출 이자비용 기타 단기차입금 - 9,550,000 11,000,000 (12,700,000) - - 7,850,000 장기차입금 - 700,000 22,000,000 - - - 22,700,000 교환사채 14,463,425 - - (2,000,000) 600,418 (567,758) 12,496,085 전환사채 9,431,352 - - (5,410,000) 263,839 (2,473,232) 1,811,959 리스부채 570,224 158,175 - (260,500) 38,497 83,094 589,490 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 변동 비현금 변동 반기말 유입 유출 이자비용 기타 교환사채 9,232,354 - (600,000) 461,972 42,381 9,136,707 전환사채 15,486,452 - - 1,141,644 (1,835,430) 14,792,666 리스부채 377,170 - (228,008) 45,113 467,327 661,602 39. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 종속기업 펜타스톤인베스트먼트(주) 펜타스톤인베스트먼트(주) (주)와이팜에스티씨 (주)와이팜에스티씨 (주)피에스시스템(구:텔레스퀘어(주)) (주)피에스시스템(구:텔레스퀘어(주)) (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주)) (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주)) (*1) 싸니코베트남 싸니코베트남 (*2) (주)영진하이텍 - (*3) YOUNGJIN HI TECH VINA CO - (*4) YOUNG JIN HI-TECH VIETNAM CO., LTD. - 기타특수관계자 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자조합 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자조합 (*5) 코너스톤펜타스톤4호신기술조합 코너스톤펜타스톤4호신기술조합 티그리스 펜타스톤 투자조합 1호 티그리스 펜타스톤 투자조합 1호 코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합 코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합 펜타스톤 1호 신기술투자조합 펜타스톤 1호 신기술투자조합 펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합 펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호 코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합 코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호 펜타스톤 2호 신기술투자조합 펜타스톤 2호 신기술투자조합 코너스폰 펜타스톤 8호 신기술조합 코너스폰 펜타스톤 8호 신기술조합 펜타스톤-나인트리신기술투자조합 펜타스톤-나인트리신기술투자조합 펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합 펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합 펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합 펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합 펜타비엠투자조합1호 펜타비엠투자조합1호 펜타스톤 반도체 생태계 펀드 - 펜타스톤-AFWP 신기술투자조합 제1호 - 칭타오싸니코전자 칭타오싸니코전자 (*6) 블루택비나컴퍼니 블루택비나컴퍼니 HENAN SNC ELECTRONICS CO.,LTD HENAN SNC ELECTRONICS CO.,LTD ㈜세이프티랩 ㈜세이프티랩 주요주주 및 임직원 주요주주 및 임직원 (*1) 전기 중 보통주를 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.(*2) 당사의 종속회사인 (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주)의 종속기업입니다.(*3) 당기 중 보통주를 취득하여 종속기업 취득 후 합병하였습니다.(*4) (주)영진하이텍의 종속기업입니다.(*5) 당사의 종속회사인 펜타스톤인베스트먼트(주)의 관계기업입니다.(*6) 당사의 종속회사인 (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주))의 관계기업입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 매입 기타 종속기업 (주)피에스시스템(구:텔레스퀘어(주)) - 7,650 - - - 종속기업 YOUNGJIN HI TECH VINA CO 2,303,772 - - 2,692,870 - 종속기업 YOUNG JIN HI-TECH VIETNAM CO., LTD. - - - 1,483,147 - 종속기업 (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주)) - - 1,500 - - 기타 임직원 - 99,524 - - - 합계 2,303,772 107,174 1,500 4,176,017 - (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 매입 기타 기타 임직원 - 85,496 - - - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)피에스시스템(구:텔레스퀘어(주)) - 800,000 - - - YOUNGJIN HI TECH VINA CO 1,530,252 - - 140,531 - YOUNG JIN HI-TECH VIETNAM CO., LTD. - - - 291,476 - (주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주)) - - 440 196 - 기타 임직원 - 4,718,000 - - - 합계 1,530,252 5,518,000 440 432,203 - (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 기타 임직원 - 4,310,000 - - - (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 합병 감소 기말 종속기업 (주)피에스시스템(구:텔레스퀘어(주)) 단기대여금 - 800,000 - - 800,000 (주)영진하이텍 단기대여금 - 7,000,000 (7,000,000) - - 기타특수관계자 주요주주 및 임직원 주.임.종단기채권 4,310,000 441,000 - (33,000) 4,718,000 합계 4,310,000 8,241,000 (7,000,000) (33,000) 5,518,000 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 주요주주 및 임직원 주임종 장단기채권 2,897,000 1,433,000 (30,000) 4,300,000 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(주석26 참조). (단위: 천원) 특수관계자명 금융기관 구분 종류 한도 약정금액 비고 대표이사 우리은행 무역금융 차입관련 약정 7,000,000 8,400,000 한도금액의 120% 대표이사 KDB산업은행 무역금융 차입관련 약정 2,000,000 2,400,000 한도금액의 120% (7) 당반기 및 전반기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 679,184 430,794 퇴직급여 113,957 98,083 합계 793,141 528,877 40. 합병(1) 당사는 경영효율성을 제고하고 지배구조를 합리화하기 위한 목적으로 종속회사인 ㈜영진하이텍을 흡수합병하기로 이사회에서 결의하였으며, 2025년 6월 11일자로모든 합병절차가 완료되었습니다. 본 합병으로 인해 ㈜피에스일렉트로닉스의 경영권변동에 미치는 영향은 없으며, 본 합병 완료 후 회사의 최대주주 변경은 없습니다. 합병과 관련된 주요내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 합병 후 존속법인 ㈜피에스일렉트로닉스 합병 후 소멸법인 ㈜영진하이텍 이사회 결의일 2025년 4월 4일 합병기일 2025년 6월 10일 합병비율 ㈜피에스일렉트로닉스 : ㈜영진하이텍 = 1 : 0 합병구분 소규모합병 (2) 인수에서 발생한 영업권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 토지(*1) 1,191,662,400 건물(*1) 1,207,995,585 고객관계(*2) 8,180,482,843 영업권 9,584,917,519 이연법인세부채(*3) (2,211,249,433) 합계 17,953,808,914 (*1) 감정평가를 통한 공정가치를 반영하였습니다.(*2) 잠재적 무형자산의 인식가능성을 검토하여 고객관계 관련 무형자산을 인식하였습니다.(*3) 평가조정에 대한 법인세효과를 조정하였습니다. (3) (주)영진하이텍에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 아래와 같으며 당 거래는 동일지배거래에 해당하여 차액은 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 금액 Ⅰ. 이전대가 34,248,913 Ⅱ. 식별가능한 취득자산과 인수부채 등 29,252,529 자산 53,122,903 부채 (23,870,374) Ⅲ. 차액 (4,996,384) 기타자본잉여금 (4,996,384) 41. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2025년 7월 16일 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 자기주식 976,562주를 소각하였습니다.(2) 당사는 2025년 7월 21일 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인해 전환사채 액면595백만원을 상환하였습니다.(3) 당사는 당반기말 이후 보고서일 현재까지 사채권자의 교환권 청구로 권면 총액 40억원을 대상주식 119,717주로 교환하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제52조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다 ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제54조(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 그 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다. ③ 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. ④ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ⑤ 회사는 배당기준일 현재 발행 된 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권행사, 주식매수선택권 행사에 의한 경우를 포함한다)동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제55조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 가능 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 지속적으로 이행 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제19기 이익배당 2024년 12월 X - - X - 제18기 이익배당 2023년 12월 X - 2023년 12월 31일 X - 제17기 이익배당 2022년 12월 X - 2022년 12월 31일 X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 구분 내용 제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제54조(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회에 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제 462조의 3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 그 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다.③ 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.④ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액⑤ 회사는 배당기준일 현재 발행 된 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권행사, 주식매수선택권 행사에 의한 경우를 포함한다)동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 라. 주요배당지표(최근 3사업년도) 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기(2025년 반기) 제19기(2024년) 제18기(2023년) 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,923 -7,834 19,292 (별도)당기순이익(백만원) 2,584 -7,052 19,292 (연결)주당순이익(원) 44 -192 529 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (주1) (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준입니다 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 - 0.16 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 03월 26일 무상증자 보통주 26,741,776 500 500 (주1) 2020년 07월 25일 유상증자(일반공모) 보통주 3,714,136 500 11,000 (주2)