PS일렉트로닉스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 19(당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 18(전)기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 와이팜과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 와이팜 (이하 "지배기업")은 2006년 12월 1일에 무선통신용 고효율 전력증폭기 제조 및 연구를 목적으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 지배기업의 본사는 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있습니다. 지배기업은 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 20,795백만원이며, 2020년 7월 31일 한국거래소 코스닥시장에 지배회사의 주식을 상장하였습니다.보고기간종료일 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

대표이사	10,082,000	24.24%

자기주식	1,953,125	4.70%

기타	29,555,142	71.06%

합 계	41,590,267	100.00%

(2) 종속기업의 개요가. 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	법인설립일	결산월

당분기말	전기말

펜타스톤인베스트먼트(주)	100%	100%	국내	2021년 1월	12월

(주)와이팜에스티씨	100%	100%	국내	2021년 11월	12월

(주)텔레스퀘어	55.17%	55.17%	국내	2011년 10월	12월

나. 연결대상 범위의 변동1) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상의 변경은 없습니다.

2) 전기 중 연결재무제표의 작성대상에서 변경된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	사 유

추가	(주)텔레스퀘어	전환상환우선주 전환 및 지분 추가취득

제외	심천만붕마이크로전자유한회사	청산 완료

다. 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	매출	순손익

펜타스톤인베스트먼트㈜	18,662,014	2,186,719	4,867,623	2,380,676

와이팜STC	44,822	-	-	(42)

(주)텔레스퀘어	2,836,647	2,286,405	17,246	112,383

2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결 회사는 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결 회사는 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결 회사는 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .

3. 연결재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (2) 기능통화와 표시통화연결실체의 연결재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 중요한 회계 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

5. 영업부문연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 무선통신용 고효율 증폭기의 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 무선통신 부문과 신기술투자 부문으로 관리하고 있습니다. (1) 부문별 정보1) 당분기

(단위:천원)

구분	무선통신	신기술투자	계	내부거래	조정후금액

총매출액	26,622,199	4,867,623	31,489,822	-	31,489,822

내부매출액	-	-	-	-	-

순매출액	26,622,199	4,867,623	31,489,822	-	31,489,822

판매비와관리비	2,693,052	1,568,005	4,261,057	-	4,261,057

영업이익	3,151,256	3,006,286	6,157,542	-	6,157,542

2) 전분기

(단위:천원)

구분	무선통신	신기술투자	계	내부거래	조정후금액

총매출액	11,752,920	572,909	12,325,829	-	12,325,829

내부매출액	-	-	-	-	-

순매출액	11,752,920	572,909	12,325,829	-	12,325,829

판매비와관리비	1,819,152	330,173	2,149,325	-	2,149,325

영업이익	970,417	233,916	1,204,333	-	1,204,333

(2) 지역별 정보연결실체 수익의 지역별 구분(고객이 소재하는 지역 기준)은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	5,011,013	673,714

베트남	9,976,035	6,645,137

브라질	3,472,772	1,344,151

인도	9,323,640	2,213,267

인도네시아	1,309,546	377,376

기타	2,396,816	1,072,184

합계	31,489,822	12,325,829

(3) 주요 고객에 대한 정보연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 1곳으로 동사에 대한 당분기 매출액은 25,264,697천원(전분기: 11,109,891천원)입니다..

6. 재무위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

연결실체 수익의 대부분은 법인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 지분증권 등을 제외한 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	20,049,903	30,319,591

단기금융상품	100,000	100,000

매출채권및기타채권	10,919,381	12,799,795

기타유동금융자산	3,721,803	3,014,419

기타비유동금융자산	956,711	956,710

합계	35,747,798	47,190,515

② 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상채권	장부금액	채권잔액	손상채권	장부금액

회수기일 미도래	11,023,443	(104,062)	10,919,381	12,903,857	(104,062)	12,799,795

연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 경험률에 근거하여 결정하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나,유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이하	3개월~1년	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	8,311,640	8,311,640	8,311,640	-	-

단기차입금	1,100,000	1,100,000	-	1,100,000	-

교환사채(*2)	9,463,205	16,000,000	16,000,000	-

전환사채(*2)	14,230,094	28,000,000	-	28,000,000	-

전환상환우선주부채	673,495	1,339,982	1,339,982	-	-

기타유동금융부채(*1)	462,880	568,788	145,212	423,576	-

기타비유동금융부채(*1)	720,461	756,072	-	-	756,072

합계	34,961,775	56,076,482	25,796,834	29,523,576	756,072

(*1) 계약상 현금흐름은 현재가치로 할인하지 않은 총 현금흐름입니다.(*2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른 시점으로 반영하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이하	3개월~1년	1년 이상

매입채무및기타채무	6,008,078	6,008,078	6,008,078	-	-

단기차입금	1,100,000	1,100,000	-	1,100,000	-

교환사채 (*2)	9,232,354	16,000,000	16,000,000	-

전환사채 (*2)	15,486,452	28,000,000	-	28,000,000	-

상환우선주부채	638,730	1,339,982	1,339,982	-	-

기타유동금융부채 (*1)	316,676	372,024	148,848	223,176	-

기타비유동금융부채 (*1)	550,644	580,844	-	-	580,844

합계	33,332,934	53,400,928	23,496,908	29,323,176	580,844

(*1) 계약상 현금흐름은 현재가치로 할인하지 않은 총 현금흐름입니다.(*2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른 시점으로 반영하였습니다.

4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리는 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

외화자산

현금성자산	USD	5,616,976.86	1,346.80	7,564,944	USD	8,749,822.60	1,289.40	11,282,021

CNY	0.13	185.75	-	CNY	0.13	180.84	-

외상매출금	USD	6,938,151.50	1,346.80	9,344,302	USD	8,418,246.50	1,289.40	10,854,487

외화부채

외상매입금	USD	3,496,945.84	1,346.80	4,709,687	USD	2,751,996.96	1,289.40	3,548,425

미지급금	USD	40,500.00	1,346.80	54,545	USD	40,500.00	1,289.40	52,221

보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,214,501	(1,214,501)	1,853,586	(1,853,586)

② 이자율위험 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	100,000	100,000

금융부채	-	-

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	1,100,000	1,100,000

③ 가격위험보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자 산:

파생상품자산	2,185,037	2,471,961

유동당기손익공정가치측정 금융자산	58,883,238	42,493,788

비유동당기손익공정가치측정 금융자산	4,899,759	6,294,910

소 계	65,968,034	51,260,659

부 채:

파생상품부채	18,840,317	20,933,574

다른 변수가 일정하고 당기손익공정가치측정 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

파생상품자산	218,504	(218,504)	247,196	(247,196)

유동당기손익공정가치측정 금융자산	5,888,324	(5,888,324)	4,249,379	(4,249,379)

비유동당기손익공정가치측정 금융자산	489,976	(489,976)	629,491	(629,491)

파생상품부채	(1,884,032)	1,884,032	(2,093,357)	2,093,357

합 계	4,712,772	(4,712,772)	3,032,709	(3,032,709)

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	59,122,580	59,805,173

자본총계(B)	89,015,702	83,023,015

부채비율(A/B)	66.42%	72.03%

7. 금융상품의 공정가치 및 범주별 금융상품

(1) 공정가치보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채	상각후원가금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

유동당기손익공정가치금융자산	-	58,883,238	-	58,883,238

파생상품자산	-	2,185,037	-	2,185,037

비유동당기손익공정가치금융자산	-	4,899,759	-	4,899,759

공정가치로 측정되지 않는 금융자 산 (주1)

현금및현금성자산	20,051,037	-	-	20,051,037

단기금융상품	100,000	-	-	100,000

매출채권및기타채권	10,919,381	-	-	10,919,381

기타유동금융자산	3,721,803	-	-	3,721,803

기타비유동금융자산	956,710	-	-	956,710

금융자산 합계	35,748,931	65,968,034	-	101,716,965

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	18,840,317	-	18,840,317

공정가치로 측정되지 않는 금융부 채 (주1)

매입채무및기타채무	-	-	8,311,640	8,311,640

단기차입금	-	-	1,100,000	1,100,000

교환사채	-	-	9,463,205	9,463,205

전환사채	-	-	14,230,094	14,230,094

전환상환우선주부채	-	-	673,495	673,495

기타유동금융부채	-	-	462,880	462,880

기타비유동금융부채	-	-	720,461	720,461

금융부채 합계	-	18,840,317	34,961,775	53,802,092

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채	상각후원가금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

유동당기손익공정가치금융자산	-	42,493,788	-	42,493,788

파생상품자산	-	2,471,961	-	2,471,961

비유동당기손익공정가치금융자산	-	6,294,910	-	6,294,910

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1)

현금및현금성자산	30,319,833	-	-	30,319,833

단기금융상품	100,000	-	-	100,000

매출채권및기타채권	12,799,795	-	-	12,799,795

기타유동금융자산	3,014,419	-	-	3,014,419

기타비유동금융자산	956,710	-	-	956,710

합계	47,190,757	51,260,659	-	98,451,416

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	20,933,574	-	20,933,574

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1)

매입채무및기타채무	-	-	6,008,078	6,008,078

단기차입금	-	-	1,100,000	1,100,000

교환사채	-	-	9,232,354	9,232,354

전환사채	-	-	15,486,452	15,486,452

전환상환우선주부채	-	-	638,730	638,730

기타유동금융부채	-	-	316,676	316,676

기타비유동금융부채	-	-	550,644	550,644

합계	-	20,933,574	33,332,934	54,266,508

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동당기손익공정가치금융자산

상장주식	43,181,490	-	-	43,181,490

기타금융자산	15,701,747	15,701,747

파생상품자산	-	-	2,185,038	2,185,038

소계	43,181,490	-	17,886,785	61,068,275

비유동당기손익공정가치금융자산

비상장주식	-	-	4,396,251	4,396,251

변액보험 등	-	120,658	-	120,658

전환사채	-	-	382,850	382,850

소계	-	120,658	4,779,101	4,899,759

자산합계	43,181,490	120,658	22,665,886	65,968,034

유동당기손익공정가치금융부채

파생상품부채	-	-	18,840,317	18,840,317

부채합계	-	-	18,840,317	18,840,317

2)전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동당기손익공정가치금융자산

상장주식	42,493,787	-	-	42,493,787

파생상품자산	-	-	2,471,962	2,471,962

소계	42,493,787	-	2,471,962	44,965,749

비유동당기손익공정가치금융자산

비상장주식	-	-	5,796,132	5,796,132

변액보험 등	-	115,928	-	115,928

투자전환사채	-	-	382,850	382,850

소계	-	115,928	6,178,982	6,294,910

합계	42,493,787	115,928	8,650,944	51,260,659

유동당기손익공정가치금융부채

파생상품부채	-	-	20,933,574	20,933,574

합계	-	-	20,933,574	20,933,574

(3) 공정가치 수준2 및 수준3으로 분류된 금융상품의 내역 당분기 및 전분기 공정가치 수준2 및 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	당기

유동-당기손익 공정가치 측정 금융자산	비유동-당기손익공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초잔액	-	6,294,911	2,471,961	20,933,574

매입	20,198,400	603,608	-	-

처분	(4,676,813)	(1,715,400)	-	-

평가	180,160	(283,360)	(286,923)	-

보통주발행	-	-	-	(2,093,257)

기말잔액	15,701,747	4,899,759	2,185,038	18,840,317

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	당기

비유동-당기손익공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초잔액	2,966,704	1,962,166	17,963,662

매입	1,301,282	-	-

처분	(1,063,832)	-	-

평가 (주1)	(121,240)	-	-

연결범위의 변동	124,731	-	473,616

기말잔액	3,207,645	1,962,166	18,437,278

(주1) 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 해당하여 인식한 관계기업평가손실이 포함되어 있으며 당분기말 보통주로 전환되어 종속기업투자로 변경되었습니다(주석16 참조).

(4) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

유동-당기손익공정가치측정 금융자산

파생상품자산(콜옵션)	2,185,038	3	이항모형 등	주가변동성	2.76%

할인율	4.44%~13.67%

기타금융자산	15,701,747	3	시장접근법	이자율 등

소계	17,886,785

비유동-당기손익공정가치측정 금융자산

비상장지분증권	4,396,251	3	현금흐름할인법(DCF),	기초자산의 변동성	-

저축성보험등	120,658	2	시장접근법	이자율 등	-

전환사채	382,850	3	현금흐름할인법(DCF), 이항모형 등	주가변동성	2.76%~3.29%

할인율	4.44%~13.67%

소 계	4,899,759

자 산 합 계	22,786,544

금융부채

파생상품부채(교환권/조기상환권)	18,840,317	3	이항모형 등	주가변동성	2.76%~3.29%

할인율	4.44%~13.67%

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

유동-당기손익공정가치측정 금융자산

파생상품자산(콜옵션)	2,471,961	3	이항모형 등	기초자산의 변동성	3.77%

할인율	3.53%~15.16%

비유동-당기손익공정가치측정 금융자산

비상장지분증권 (주1)	5,796,132	3	-	기초자산의 변동성	-

할인율	-

영구성장률	-

저축성보험 등	115,928	2	시장접근법	이자율 등	-

전환사채	382,850	3	현금흐름할인법(DCF),이항모형 등	기초자산의 변동성	-

할인율	-

영구성장률	-

소계	6,294,910

합계	8,766,872

금융부채

파생상품부채(교환권/조기상환권/전환권)	20,933,574	3	이항모형 등	기초자산의 변동성	3.21~3.77%, 28.26%

할인율	3.18%.3.53%~15.16%

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 취득 이후 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없는 바, 취득가액으로 평가하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주	내역	당분기말	전기말

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	20,051,037	30,319,833

단기금융상품	100,000	100,000

매출채권및기타채권	10,919,381	12,799,795

기타유동금융자산	3,721,803	3,014,419

기타비유동금융자산	956,710	956,710

소 계	35,748,931	47,190,757

당기손익공정가치측정금융자산	파생상품자산	2,185,037	2,471,961

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	58,883,238	42,493,788

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	4,899,759	6,294,910

소 계	65,968,034	51,260,659

합 계	101,716,965	98,451,416

2) 금융부채

(단위: 천원)

금융부채범주	내역	당분기말	전기말

상각후원가금융부채	매입채무및기타채무	8,311,640	6,008,078

단기차입금	1,100,000	1,100,000

교환사채	9,463,205	9,232,354

전환사채	14,230,094	15,486,452

전환상환우선주부채	673,495	638,730

기타유동금융부채	462,880	316,676

기타비유동금융부채	720,461	550,644

소 계	34,961,775	33,332,934

공정가치측정금융부채	파생상품부채	18,840,317	20,933,574

합계	53,802,092	54,266,508

8. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,134	242

보통예금	20,049,903	30,319,591

합계	20,051,037	30,319,833

한편, 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다.

9. 당기손익공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목명	당기말	전기말

지분율	취득가액	평가손익	장부가액	지분율	취득가액	평가손익	장부가액

유동	상장지분증권	두산테스나 (주1)	3.75%	40,351,783	(5,211,783)	35,140,000	3.31%	13,845,977	23,658,023	37,504,000

하나마이크론	0.12%	1,575,875	143,125	1,719,000	-	-	-	-

코리아써키트	0.21%	1,150,065	(104,708)	1,045,357	0.21%	1,497,384	(347,319)	1,150,065

와이솔	0.74%	1,797,962	62,477	1,860,439	0.74%	1,549,600	248,362	1,797,962

에스에프에이	0.14%	1,520,000	(250,000)	1,270,000	0.14%	1,807,186	(287,186)	1,520,000

해성디에스	0.05%	2,126,392	(30,392)	2,096,000	0.05%	369,006	102,061	471,067

기타지분증권	-	50,695	-	50,695	-	53,748	(3,054)	50,694

기타금융상품	-	15,521,586	180,161	15,701,747	-	-	-	-

소계	64,094,358	(5,211,120)	58,883,238	19,122,901	23,370,887	42,493,788

비유동	지분증권	2021 에이스톤일자리 투자조합	12.60%	3,000,000	-	3,000,000	12.60%	2,400,000	-	2,400,000

(주)오아시스	-	375,000	-	375,000	-	375,000	-	375,000

㈜파라피에이	-	500,100	-	500,100	-	500,100	-	500,100

쉐이커미디어㈜	-	284,482	(284,481)	1	-	284,482	-	284,482

(주)에이피알	-	-	-	-	-	1,715,400	-	1,715,400

유안타제9호기업인수목적주식회사	-	10,000	11,150	21,150	-	10,000	11,150	21,150

무림-오메가 신기술투자조합 1호	-	500,000	500,000	-	500,000	-	500,000

채무증권	유안타제9호기업인수목적주식회사	-	190,000	192,850	382,850	-	190,000	192,850	382,850

변액보험 등	-	119,536	1,122	120,658	-	115,469	459	115,928

소계	-	4,979,118	(79,359)	4,899,759	-	6,090,451	204,459	6,294,910

합계	-	69,073,476	(5,290,479)	63,782,997	-	25,213,352	23,575,346	48,788,698

(주1) 연결실체가 발행한 교환사채의 교환대상 주식입니다.(주석22 참조)

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	48,788,697	21,273,625

취득	27,051,207	1,539,673

처분	(6,562,429)	(1,257,551)

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익(유동)	385,763	7,913,580

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익(비유동)	1,121	3,254

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실(유동)	(5,596,882)	-

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실(비유동)	(284,480)	-

관계기업평가손실	-	(124,495)

연결범위의 변동	-	124,731

기말금액	63,782,997	29,472,817

10. 매출채권및기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	9,513,229	12,000,865

미수금	1,406,152	798,930

합계	10,919,381	12,799,795

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	22,352,765	(288,547)	22,064,218	20,817,323	(288,547)	20,528,776

재공품	1,807,373	-	1,807,373	1,597,694	-	1,597,694

제품	8,593,961	(358,432)	8,235,529	6,886,380	(358,432)	6,527,948

합계	32,754,099	(646,979)	32,107,120	29,301,397	(646,979)	28,654,418

12. 기타금융자산 및 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기대여금	3,596,000	2,897,000

미수수익	125,804	117,419

소계	3,721,804	3,014,419

비유동

장기대여금	70,000	70,000

임차보증금	740,192	754,592

기타보증금	146,518	132,118

소계	956,710	956,710

합계	4,678,514	3,971,129

(2) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	1,880,308	3,598,581

선급비용	9,897	16,929

합계	1,890,205	3,615,510

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	720,639	-	-	720,639

건물	879,354	(38,105)	-	841,249

기계장치	3,929,844	(3,193,534)	-	736,310

비품	518,814	(462,758)	-	56,056

공구와기구	3,057,060	(2,857,139)	-	199,921

임차자산개량권	714,759	(380,023)	-	334,736

기타유형자산	38,479	(29,703)	-	8,776

사용권자산	1,979,421	(884,100)	-	1,095,321

합계	11,838,370	(7,845,362)	-	3,993,008

2) 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	720,639	-	-	720,639

건물	879,354	(33,709)	-	845,645

기계장치	3,929,844	(3,094,508)	-	835,336

비품	513,513	(449,523)	-	63,990

공구와기구	3,057,060	(2,802,868)	-	254,192

임차자산개량권	714,759	(352,325)	-	362,434

기타유형자산	38,479	(29,474)	-	9,005

사용권자산	1,869,207	(1,286,005)	-	583,202

합계	11,722,855	(8,048,412)	-	3,674,443

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	대체	처분	감가상각	연결범위변동	기말

토지	720,639	-	-	-	-	-	720,639

건물	845,645	-	-	-	(4,397)	-	841,248

기계장치	835,335	-	-	-	(99,026)	-	736,309

비품	63,989	5,301	-	-	(13,235)	-	56,055

공구와기구	254,192	-	-	-	(54,270)	-	199,922

임차자산개량권	362,435	-	-	-	(27,698)	-	334,737

기타유형자산	9,005	-	-	-	(228)	-	8,777

사용권자산	583,203	688,217	-	(11,665)	(164,434)	-	1,095,321

합계	3,674,443	693,518	-	(11,665)	(363,288)	-	3,993,008

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	대체	처분	감가상각	연결범위변동	기말

토지	-	-	-	-	-	720,639	720,639

건물	-	-	-	-	(13,190)	858,835	845,645

기계장치	1,558,325	-	-	-	(752,628)	29,638	835,335

비품	72,718	23,118	4	-	(52,097)	20,248	63,991

공구와기구	522,531	24,208	-	-	(294,674)	2,128	254,193

임차자산개량권	453,679	19,050	-	(1)	(110,297)	3	362,434

기타유형자산	-	-	-	-	(685)	9,689	9,004

사용권자산	864,512	293,435	-	-	(618,939)	44,194	583,202

합계	3,471,765	359,811	4	(1)	(1,842,510)	1,685,374	3,674,443

(3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	99,938	61,603

경상연구개발비	130,199	117,020

제조원가	133,151	233,094

합계	363,288	411,718

14. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,097,323	-	1,097,323

건물	3,206,228	(844,687)	2,361,541

합계	4,303,551	(844,687)	3,458,864

2) 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,097,323	-	1,097,323

건물	3,206,228	(817,435)	2,388,793

합계	4,303,551	(817,435)	3,486,116

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득/처분	감가상각	기말

토지	1,097,323	-	-	1,097,323

건물	2,388,793	-	(27,252)	2,361,541

합계	3,486,116	-	(27,252)	3,458,864

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각	기말

토지	1,097,323	-	-	1,097,323

건물	2,497,805	-	(109,012)	2,388,793

합계	3,595,128	-	(109,012)	3,486,116

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 해당 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	57,030	57,030

임대수익이 발생한 투자부동산 직접 관련 영업비용	28,664	27,447

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

투자부동산	6,697,062	6,453,666

15. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	27,594	(19,642)	7,952

소프트웨어	245,953	(155,693)	90,260

회원권	694,960	-	694,960

영업권	1,981,425	-	1,981,425

합계	2,949,932	(175,335)	2,774,597

2) 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	26,103	(18,282)	7,821

소프트웨어	245,953	(146,829)	99,124

회원권	694,960	-	694,960

영업권	1,981,425	-	1,981,425

합계	2,948,441	(165,111)	2,783,330

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	처분	기말

특허권	7,820	1,490	(1,359)	-	7,951

소프트웨어	99,124	-	(8,863)	-	90,261

회원권	694,960	-	-	-	694,960

영업권	1,981,425	-	-	1,981,425

합계	2,783,329	1,490	(10,222)	-	2,774,597

2) 전기말

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	처분	연결범위변동	기말

특허권	10,371	-	(4,770)	-	2,219	7,820

소프트웨어	97,743	37,580	(37,325)	-	1,127	99,125

회원권	724,960	-	-	(30,000)	-	694,960

영업권	-	1,981,425	-	-	-	1,981,425

합계	833,074	2,019,005	(42,095)	(30,000)	3,346	2,783,330

(3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	6,946	9,306

제조원가	816	827

판매비와관리비	2,460	-

합계	10,222	10,133

16. 관계기업투자

(1) 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

회사명(*1)	지분율	소재지	결산월

당기말	전기말

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자 조함	0.23%	0.23%	대한민국	12월

코너스톤 펜타스톤 4호 신기술 조합	2.37%	2.37%	대한민국	12월

티그리스 펜타스톤 투자조합 1호	2.87%	2.87%	대한민국	12월

펜타스톤-더레오 하이테크 신기술투자조합 1호	1.43%	1.43%	대한민국	12월

코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합	8.93%	8.93%	대한민국	12월

펜타스톤 1호 신기술투자조합	2.06%	2.06%	대한민국	12월

펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합	2.50%	2.50%	대한민국	12월

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호	4.41%	4.41%	대한민국	12월

코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합	3.77%	3.77%	대한민국	12월

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호	0.88%	0.88%	대한민국	12월

펜타스톤 2호 신기술투자조합	5.85%	5.85%	대한민국	12월

코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	3.28%	3.28%	대한민국	12월

리사이클링 1호 신기술투자조합	2.81%	2.81%	대한민국	12월

펜타스톤-나인트리신기술투자조합	28.57%	28.57%	대한민국	12월

(*1) 연결실체의 종속회사인 펜타스톤인베스트먼트 주식회사의 관계기업이며, 연결실체의 상기 조합에 대한 지분율은 20%에 미달하나 업무집행조합원인 바 중대한 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

(2) 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자 조함	10,000	9,358	10,000	9,415

코너스톤 펜타스톤 4호 신기술 조합	90,000	84,805	90,000	85,267

티그리스 펜타스톤 투자조합 1호	100,000	95,329	100,000	95,823

펜타스톤-더레오 하이테크 신기술투자조합 1호	100,000	94,764	100,000	95,264

코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합	300,000	292,011	300,000	292,854

펜타스톤 1호 신기술투자조합	100,000	95,612	100,000	96,133

펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합	100,000	95,589	100,000	96,122

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호	150,000	143,674	150,000	144,417

코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합	100,000	95,751	100,000	96,286

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호	50,000	48,267	50,000	48,515

펜타스톤 2호 신기술투자조합	100,000	96,167	100,000	96,660

코너스폰 펜타스톤 8호 신기술조합	100,000	96,774	100,000	97,291

리사이클링 1호 신기술투자조합	500,000	492,421	500,000	493,791

펜타스톤-나인트리신기술투자조합	300,000	292,685	300,000	294,221

합 계	2,100,000	2,033,207	2,100,000	2,042,059

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	지분법손익	영업손익	기말

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자 조함	9,415	-	-	-	(57)	9,358

코너스톤 펜타스톤 4호 신기술 조합	85,267	-	-	-	(461)	84,806

티그리스 펜타스톤 투자조합 1호	95,823	-	-	-	(494)	95,329

펜타스톤-더레오 하이테크 신기술투자조합 1호	95,264	-	-	-	(500)	94,764

코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합	292,854	-	-	-	(843)	292,011

펜타스톤 1호 신기술투자조합	96,133	-	-	-	(520)	95,613

펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합	96,122	-	-	-	(533)	95,589

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호	144,417	-	-	-	(743)	143,674

코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합	96,286	-	-	-	(535)	95,751

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호	48,515	-	-	-	(247)	48,268

펜타스톤 2호 신기술투자조합	96,660	-	-	-	(494)	96,166

코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	97,291	-	-	-	(517)	96,774

리사이클링 1호 신기술투자조합	493,791	-	-	(1,369)	492,422

펜타스톤-나인트리신기술투자조합	294,221	-	(1,539)	292,682

합계	2,042,059	-	-	-	(8,852)	2,033,207

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	지분법손익	영업손익	기말

(주)텔레스퀘어(*1)	-	-	-	(124,495)	-	-

코너스톤펜타스톤2호신기술조합	11,044	-	(9,476)	-	(1,568)	-

와이지펜타스톤 로봇모빌리티	9,628	-	-	-	(213)	9,415

코너스톤펜타스톤3호신기술조합	38,695	-	(37,858)	-	(837)	-

코너스톤펜타스톤4호신기술조합	87,186	-	-	-	(1,919)	85,267

한화 펜타스톤 1호 신기술 조합	97,541	-	(186,354)	-	88,813	-

티그리스 펜타스톤 투자조합 1호	97,780	-	-	-	(1,957)	95,823

펜타스톤-더레오 하이테크 신기술투자조합 1호 (구: 한양-펜타스톤 하이테크 신기술투자조합 1호)	97,546	-	-	-	(2,282)	95,264

코너스톤 펜타스톤 5호 신기술 조합	479,872	-	(479,872)	-	-	-

코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합	296,469	-	-	-	(3,615)	292,854

펜타스톤 1호 신기술투자조합	98,312	-	-	-	(2,180)	96,132

펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합	98,306	-	-	-	(2,183)	96,123

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호	196,984	-	(48,363)	-	(4,205)	144,416

코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합	98,574	-	(48,712)	-	(2,288)	47,574

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호	99,134	-	-	-	(1,908)	97,226

펜타스톤 2호 신기술투자조합	99,100	-	-	-	(2,438)	96,662

코너스폰 펜타스톤 8호 신기술조합	99,516	-	-	-	(2,224)	97,292

리사이클링 1호 신기술투자조합	499,327	-	-	(5,537)	493,790

펜타스톤-나인트리신기술투자조합	-	300,000	(5,779)	294,221

합계	2,505,014	300,000	(810,635)	(124,495)	47,680	2,042,059

(*1) 2023년 3월말 기준으로 전환상환우선주 전환 및 보통주 추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 분류변경 되었습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 없습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 투자차액 및 내부거래미실현손익은 없습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출	영업손익	당기순손익	당기총포괄손익

와이지펜타스톤 로봇모빌리티	4,094,828	23,882	24	(24,628)	(24,628)	(24,628)

코너스톤 펜타스톤 4호 신기술 조합	3,600,179	19,520	34	(19,485)	(19,485)	(19,485)

티그리스 펜타스톤 투자조합 1호	3,337,144	19,687	1,390	(17,197)	(17,197)	(17,197)

펜타스톤-더레오 하이테크 신기술투자조합 1호	6,668,285	34,809	49	(34,991)	(34,991)	(34,991)

코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합	3,279,982	9,459	82	(9,443)	(9,443)	(9,443)

펜타스톤 1호 신기술 조합	4,662,514	25,311	87	(25,225)	(25,225)	(25,225)

펜타스톤 브릿지 1호 신기술 조합	3,843,456	19,891	86	(21,326)	(21,326)	(21,326)

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호	3,273,522	16,907	68	(16,839)	(16,839)	(16,839)

코너스톤 펜타스톤 7호 신기술조합	2,550,582	13,178	362	(14,187)	(14,187)	(14,187)

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호	5,530,785	28,344	131	(28,213)	(28,213)	(28,213)

펜타스톤 2호 신기술투자조합	1,652,951	8,503	62	(8,441)	(8,441)	(8,441)

코너스폰 펜타스톤 8호 신기술조합	2,966,765	15,167	759	(15,775)	(15,775)	(15,775)

리사이클링 1호 신기술투자조합	17,574,458	44,257	140	(48,746)	(48,746)	(48,746)

펜타스톤-나인트리신기술투자조합	1,024,393	-	5	(5,381)	(5,381)	(5,381)

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출	영업손익	당기순손익	당기총포괄손익

와이지펜타스톤 로봇모빌리티	4,120,479	24,905	154	(92,784)	(92,784)	(92,784)

코너스톤 펜타스톤 4호 신기술 조합	3,623,263	23,118	188	(81,043)	(81,043)	(81,043)

한화 펜타스톤 1호 신기술 조합	-	-	-	-	-	-

티그리스 펜타스톤 투자조합 1호	3,355,556	20,903	7,841	(68,106)	(68,106)	(68,106)

펜타스톤-더레오 하이테크 신기술투자조합 1호 (구: 한양-펜타스톤 하이테크 신기술투자조합 1호)	6,714,986	46,519	409	(159,765)	(159,765)	(159,765)

코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합	3,293,421	13,455	352	(40,488)	(40,488)	(40,488)

펜타스톤 1호 신기술 조합	4,689,627	27,199	477	(105,725)	(105,725)	(105,725)

펜타스톤 브릿지 1호 신기술 조합	3,867,971	23,079	1,902	(87,333)	(87,333)	(87,333)

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호	3,293,344	19,890	1,509	(75,281)	(75,281)	(75,281)

코너스톤 펜타스톤 7호 신기술조합	2,567,664	16,072	873	(60,622)	(60,622)	(60,622)

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호	5,562,138	31,484	2,797	(119,997)	(119,997)	(119,997)

펜타스톤 2호 신기술투자조합	1,664,259	11,370	1,298	(41,697)	(41,697)	(41,697)

코너스폰 펜타스톤 8호 신기술조합	2,981,290	13,917	1,706	(67,843)	(67,843)	(67,843)

리사이클링 1호 신기술투자조합	17,601,828	22,880	2,937	(197,107)	(197,107)	(197,107)

펜타스톤-나인트리신기술투자조합	1,032,689	2,915	161	(20,226)	(20,226)	(20,226)

17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,462,761	-	4,718,727	-

미지급금	367,474	-	759,375	-

미지급비용	1,481,405	-	529,976	-

합계	8,311,640	-	6,008,078	-

18. 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	신규	지급	이자비용	리스변경/해지	연결범위변동	기말

리스부채	595,321	493,868	(193,227)	28,644	(13,265)	-	911,341

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	신규	지급	이자비용	리스변경/해지	연결범위변동	기말

리스부채	832,837	259,426	(653,767)	112,631	-	44,194	595,321

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	28,644	29,839

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	1,170	3,960

합계	29,814	33,799

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	1개월 이하	1개월~3개월 이하	3개월~6개월 이하	6개월~1년 이하	1년~5년 이하	합계

리스부채(주1)	48,404	96,808	145,213	278,363	484,072	1,052,860

(주1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	1개월 이하	1개월~3개월 이하	3개월~6개월 이하	6개월~1년 이하	1년~5년 이하	합계

리스부채 (주1)	60,108	88,740	76,249	146,927	308,845	680,869

(주1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다.

19. 기타금융부채

(1)보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	462,880	448,461	316,676	278,645

임대보증금	-	272,000	-	272,000

합계	462,880	720,461	316,676	550,645

20. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	144,749	74,849

선수금	12,743	12,743

선수수익	16,326	33,793

합계	173,818	121,385

21. 파생상품(1) 당분기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산 (*1)	매도청구권	2,185,037	2,471,961

파생상품부채 (*2)	교환권/조기상환청구권	2,607,059	2,607,059

전환권/조기상환청구권	16,233,258	18,326,515

소계	18,840,317	20,933,574

(*1) 전환사채 발행과 관련하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)을 파생상품자산으로 계상하였습니다. (*2) 교환사채, 전환사채 및 전환상환우선주 발행과 관련하여 발생한 교환권과 전환권 및 조기상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로계상하였습니다.

(2) 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위:천원)

구 분	기초	발행	평가	상환/전환	연결범위변동	당기말

파생상품자산

매도청구권	2,471,961	-	(286,924)	-	-	2,185,037

파생상품부채

교환권/조기상환청구권	2,607,059	-	-	-	-	2,607,059

전환권/조기상환청구권	18,326,515	-	-	(2,093,257)	-	16,233,258

소 계	20,933,574	-	-	(2,093,257)	-	18,840,317

(*1) 파생상품손실 286,924천원을 인식하였습니다.(전기)

(단위:천원)

구 분	기초	발행	평가	상환	연결범위변동	당기말

파생상품자산 (*1)

매도청구권	1,962,166	-	509,795	-	-	2,471,961

파생상품부채 (*2)

교환권/조기상환청구권	2,879,940	-	753,782	(1,026,663)	-	2,607,059

전환권/조기상환청구권	15,083,722	-	2,577,322	(342,781)	1,008,252	18,326,515

소계	17,963,662	-	3,331,104	(1,369,444)	1,008,252	20,933,574

(*1) 파생상품이익 509,795천원을 인식하였습니다.(*2) 파생상품이익 1,465,380천원 및 파생상품손실 4,796,484천원을 인식하였습니다.

22. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	운전자금	5.38%	1,100,000	1,100,000

(2) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2022-01-28	2025-01-28	0.00%	0.00%	6,700,000	6,700,000

제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2022-02-24	2025-02-24	0.00%	0.00%	3,600,000	3,600,000

합 계	10,300,000	10,300,000

교환권조정	(836,795)	(1,067,646)

장부금액	9,463,205	9,232,354

(3) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채	제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채

발행금액	10,000,000,000원	6,000,000,000원

당기말 잔액	6,700,000,000원	3,600,000,000원

사채발행일	2022년 01월 28일	2022년 02월 24일

사채만기일	2025년 01월 28일	2025년 02월 24일

표면이자율 및 만기이자율	0.00%	0.00%

교환비율	100%	100%

교환가격	59,500원	60,000원

교환 대상 주식	발행회사가 보유하고 있는 ㈜두산테스나의 기명식 보통주식	발행회사가 보유하고 있는 ㈜두산테스나의 기명식보통주식

교환시 발행할 주식수	112,605주	60,001주

교환청구기간	2022.02.04 ~ 2024.12.28	2022.03.03 ~ 2025.1.24

조기상환청구권(Put Option)	"본 사채"의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 07월 28일 및 이후 매3개월에 해당하는 날마다(이하 "조기상환 지급일") "본 사채" 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	"본 사채"의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 08월 24일 및 이후 매3개월에 해당하는 날마다(이하 "조기상환 지급일") "본 사채" 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(주1) 전기 중 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 33억원과 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 24억원을 조기상환 하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2022-10-21	2027-10-21	0.00%	0.00%	24,750,000	28,000,000

전환권조정	(10,519,906)	(12,513,548)

장부금액	14,230,094	15,486,452

(5) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 종류	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행금액(원)	24,750,000,000원

사채발행일	2022년 10월 21일

사채만기일	2027년 10월 21일

표면이자율 및 만기이자율	0.00%

전환비율	100%

전환가격(원)	2,938

전환 대상 주식	주식회사 와이팜 기명식 보통주

전환시 발행할 주식수	8,424,098주

전환청구기간	2023.10.21 ~ 2027.09.21

전환가액의 조정	1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등 한 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식병합 등의 경우 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 24개월이 되는 2024년 10월 21일 및 이후매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)	발행회사', '발행회사의 최대주주', '발행회사 또는 발행회사의 최대주주가 지정하는 자'(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일인 2022년 10월 21일부터 12개월이 되는 날(2023년 10월 21일)로부터, 본 사채 발행일로부터 24개월이 되는 날(2024년 10월 21일)까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

(6) 연결실체는 전환상환우선주, 교환사채 및 전환사채에 부여된 교환권(전환권)과 조기상환청구권, 매도청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하였습니다(주석21참조).

(7) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 자산 및 부채로 분류된 각 금융자산 및 금융부채 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 및 부채의 장부금액

(단위:천원)

분류	구 분	당분기말	전기말

금융부채	전환사채 및 전환상환우선주	14,903,589	17,196,646

전환권 및 조기상환청구권	16,233,258	18,326,515

금융자산	매도청구권	2,185,037	2,471,961

2) 금융부채 관련 손익

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법인세비용차감전계속사업손익	976,019	21,946,282

평가손익	(286,924)	(2,067,528)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	1,262,943	24,013,810

23. 상환전환우선주부채 (1) 보고기간종료일 현재 전환우선상환주 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

전환상환우선주부채	1,710,194	1,710,194

전환권조정	(1,036,699)	(1,071,464)

장부금액	673,495	638,730

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 전환우선상환주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행일	2018년 06월 28일

발행가액	999,915,000원

발행주식수	74,900주

1주당 발행가액	13,350원

배당률	1% 우선배당

상환조건	상환기간	주금납입일로 부터 5년후부터 청구 가능

상환금액	주식인수대금 + 연복리5% - 기배당금액

전환기간	발행일로부터 1년후~10년

전환비율	1:1

전환비율 조정	1. 유상증자 또는 주식관련 사채 발행가액이 전환가액을 하회하는 경우 전환가액 조정

2. 공모가액이 전환가액을 하회하는 경우 전환가액의 70%

3. 인수 또는 합병 시 인수가액이 전환가액을 하회하는 경우 분할 또는 합병비율에 따라 조정

4. 주식배상, 무상증자, 무상감자, 주식의 병합 또는 분할 시 그 비율에 따라 조정

24. 종업원급여

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,542,435	1,500,904

사외적립자산의 공정가치	(651,047)	(644,050)

순확정급여부채	891,388	856,854

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	1,500,904	1,179,150

당기근무원가	25,225	90,416

이자비용	16,306	64,102

재측정요소	-	167,236

기말	1,542,435	1,500,904

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	644,050	558,474

사외적립자산 기여금	-	72,537

이자수익	6,997	29,213

재측정요소	-	(16,174)

기말	651,047	644,050

(4) 보고기간말 현재 사외적립자산은 국공채 등으로 구성되어 있습니다.(5) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전 분기

확정기여제도 퇴직급여 합계	88,851	83,501

25. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	304,566	-	205,355

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	205,355	166,581

설정	195,923	38,774

사용	-	-

환입	(96,712)	-

기말	304,566	205,355

26. 정부보조금연결실체는 연구활동과제와 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 향후 상환의무가없게 될 금액에 대하여 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 장기미지급금에 계상하고 있습니다.

당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	-	-

정부보조금 수령	-	1,680,000

당기손익인식(비용보전)	-	(1,680,000)

기타조정	-	-

기말잔액	-	-

- 장기미지급금 발생액	-	-

- 장기미지급금 기말잔액	-	-

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율 에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 맺은 차입관련 약정내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도액	사용액

우리은행	무역금융 (*1)	8,000,000	-

KDB산업은행	산업운영 (*1)	2,000,000	-

기업은행	시설자금 (*2)	1,100,000	1,100,000

합 계	11,100,000	1,100,000

(*1) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 연결실체 소유의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도액	사용액

우리은행	무역금융 (*1)	8,000,000	-

KDB산업은행	산업운영 (*1)	2,000,000	-

기업은행	시설자금 (*2)	1,100,000	1,100,000

합계	11,100,000	1,100,000

(*1) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 연결실체 소유의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

29. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	41,590,267	39,439,356

자본금	20,795,133,500	19,719,678,000

(2) 당분기 및 전기 중 보통주 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	19,719,678	18,670,678

주식매수선택권행사	522,360	1,049,000

전환사채의 전환	553,096	-

기말	20,795,134	19,719,678

30. 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	35,409,764	60,850,881

기타자본잉여금	357,904	357,904

합계	35,767,668	61,208,785

(2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	61,208,785	58,463,479

지분법 자본잉여금	-	357,904

주식매수선택권행사	1,193,534	2,387,402

전환사채의 전환	3,365,349	-

이익잉여금 대체	(30,000,000)	-

기말금액	35,767,668	61,208,785

31. 자본조정(1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(14,281,250)	(14,281,250)

주식매수선택권	-	979,367

합계	(14,281,250)	(13,301,883)

(2) 주식기준보상지배기업은 주주총회 결의에 의거 지배기업의 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 지배기업은 2018년 12월 19일에 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

1) 당사가 부여한 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권

부여일	2018년 12월 19일

부여대상	임직원

부여방법	신주발행

부여주식 총수 (주1)	3,342,720주

당분기말 미행사 주식수	-

행사가격 (주1)	1주당 705원

결의기관	주주총회

가득기간	부여일 이후 2년

행사가능기간	2020년 12월 19일 ~ 2025년 12월 19일

(주1) 부여주식 총수 3,342,720주가 모두 행사되었습니다. 한편, 행사가격은 2020년3월중 실시한 무상증자 효과를 고려한 후의 행사가격입니다.

2) 주식매수선택권은 이항모형을 이용하여 공정가치로 평가하고 있습니다. 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	주요 가정

보통주 공정가치 (주1)	1,567

무위험이자율	1.975%

예상주가변동성	23.536%

주식매수선택권 공정가치 (주1)	937

(주1) 2020년 3월중 실시한 무상증자 효과를 고려한 후의 금액입니다.

3) 주식기준보상의 부여로 인하여 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초 누적보상비용	979,367	2,946,054

당기중 인식한 보상비용	-	-

기말 누적보상비용	979,367	2,946,054

- 누적행사분 보상비용	979,367	1,966,686

- 미행사분 보상비용	-	979,367

(주1) 당기와 전기 중 각각 1,044,720주, 2,098,000주에 해당하는 주식매수선택권이 행사되었습니다.

32. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여제도의 재측정 요소	(30,543)	(30,543)

법인세효과	6,383	6,383

합계	(24,160)	(24,160)

33. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	371,414	371,414

미처분이익잉여금	46,140,221	14,852,887

합 계	46,511,635	15,224,301

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	15,224,301	(4,068,536)

지배지분순익	1,287,334	19,292,837

자본잉여금의 대체	30,000,000	-

기말금액	46,511,635	15,224,301

34. 매출액과 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

제품매출	26,565,169	20,777,892	11,695,889	8,963,350

임대료수입	57,030	-	57,030	-

용역수입	115,482	-	207,355	-

금융자산관련손익	4,752,141	293,332	365,554	8,820

합계	31,489,822	21,071,224	12,325,828	8,972,170

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지리적시장

국내	5,011,013	673,714

해외	26,478,809	11,652,114

합계	31,489,822	12,325,828

수익인식시기

한 시점에 인식	31,317,310	12,061,443

기간에 걸쳐 인식	172,512	264,385

합계	31,489,822	12,325,828

35. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,355,861	550,276

퇴직급여	75,611	68,582

복리후생비	89,733	88,044

여비교통비	45,630	38,018

감가상각비	129,653	115,602

경상연구개발비	1,224,292	1,007,431

운반비	14,862	17,110

지급수수료	174,103	148,532

수출제비용	23,171	8,581

기타	128,140	107,149

합계	4,261,056	2,149,325

36. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(1,917,259)	(285,120)

원재료 및 소모품 사용	14,852,459	5,862,384

종업원급여	3,350,158	1,399,564

감가상각, 무형자산상각	400,764	475,849

지급수수료	197,753	167,906

외주가공비	7,652,465	3,130,329

기타 비용	795,940	370,583

합 계 (*1)	25,332,280	11,121,495

(*1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

37. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타유동금융자산	장기금융상품	매입채무및기타채무

이자수익	2,082	41,481	-	76,459	-	-	120,022

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	255,643	-	255,643

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-	16,658	-	16,658

외환차익	230,359	454,812	-	-	-	13,542	698,713

외화환산이익	105,336	102,318	-	-	-	-	207,654

합계	337,777	598,611	0	76,459	272,301	13,542	1,298,690

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타유동금융자산	장기금융상품	매입채무및기타채무

이자수익	47,137	-	15,032	220,304	-	-	282,473

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	7,913,580	-	7,913,580

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-	478,049	-	478,049

외환차익	22	163,360	-	-	-	15,738	179,120

외화환산이익	118,607	36,190	-	-	-	1,202	155,999

합계	165,766	199,550	15,032	220,304	8,391,629	16,940	9,009,221

(2) 금융비용1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	금융자산	파생상품자산	매입채무및기타채무	단기차입금	교환사채 및전환사채	기타금융부채

이자비용	-	-	-	-	14,805	844,688	30,217	889,710

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	5,596,883	-	-	-	-	5,596,883

외환차손	195	846	-	129,513	-	-	-	130,554

외화환산손실	-	-	-	56,857	-	-	-	56,857

파생상품평가손실	-	-	-	286,924	-	-	-	-	286,924

합계	195	846	5,596,883	286,924	186,370	14,805	844,688	30,217	6,960,928

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정부채	당기손익공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	단기차입금	교환사채 및전환사채	기타금융부채	파생상품부채

이자비용	-	-	-	-	6,621	839,071	30,798	876,490

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	131	-	-	-	-	131

외환차손	125	104,311	-	51,326	-	-	-	155,762

외화환산손실	-	-	-	1,478	-	-	-	1,478

합계	125	104,311	131	52,804	6,621	839,071	30,798	0	1,033,861

38. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	749

잡이익	-	7,994

관계기업처분이익	-	18,058

종속기업처분이익	486,187	70,567

합계	486,187	97,368

(2) 기타비용

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

잡손실	5,472	5,378

유형자산처분손실	-	-

합계	5,472	5,378

39. 주당손익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

지배주주지분 귀속 당기순이익	1,287,334,079	7,145,918,793

가중평균유통보통주식수	39,020,150	35,388,231

기본주당이익	33	202

희석주당이익	33	164

40. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	1,337,715,334	7,145,918,793

조정사항	1,819,646,201	(5,482,225,336)

법인세비용(수익)	(361,696,108)	2,001,268,695

퇴직급여	107,300,905	96,975,111

감가상각비	390,541,705	465,716,132

무형자산상각비	10,222,973	10,132,434

외화환산손실	56,857,373	1,478,250

이자비용	889,709,934	876,489,886

관계기업평가이익	-	(147,492,498)

관계기업평가손실	8,851,850	132,554,486

당기손익공정가치측정금융자산평가이익(유동)	(312,550,689)	(7,913,579,920)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실(유동)	5,596,883,440	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익(비유동)	(1,121,382)	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실(비유동)	284,481,000	131,176

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(4,670,691,729)	(478,048,995)

외화환산이익	(207,653,474)	(155,998,889)

이자수익	(160,100,979)	(282,473,160)

유형자산처분손실(이익)	-	(749,000)

잡이익	(98,312,671)	(4,000)

파생상품평가이익	-	(18,057,600)

파생상품평가손실	286,924,053	(70,567,444)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,148,871,289)	(4,413,858,907)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	1,982,731,680	(2,602,055,240)

재고자산의 감소(증가)	(3,452,701,515)	1,969,438,374

기타유동자산의 감소(증가)	1,725,304,945	(26,369,316)

FVPL 금융자산의 증가	(3,630,566,730)	(544,770,700)

관계기업투자주식의 감소	-	38,695,214

매입채무및기타채무의 증가(감소)	2,173,927,430	(2,768,104,780)

기타유동부채의 증가(감소)	52,432,901	(215,289,816)

확정급여채무의 감소	-	(34,574,000)

사외적립자산 기여금의 납부	-	(230,828,643)

영업으로부터 창출된 현금	2,008,490,246	(2,750,165,450)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

자본잉여금의 이익잉여금대체	30,000,000	-

전환사채의 전환	3,928,687	-

당기손익공정가치측정금융자산의 종속기업투자대체	-	137,169

사용권자산과 리스부채의 계상	633,755	1,355,412

주식매수선택권 행사	979,367	-

유동성보증금의 장기보증금대체	-	188,584

합 계	35,541,809	1,681,165

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역

1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름 변동	비현금 변동	당분기말

유입	유출	이자비용	기 타

단기차입금	1,100,000	-	-	-	-	1,100,000

교환사채	9,232,354	-	-	230,851	-	9,463,205

전환사채	15,486,452	-	-	579,072	(1,835,430)	14,230,094

전환상환우선주부채	638,730	-	-	34,765	-	673,495

리스부채	595,321	-	(173,829)	28,644	461,205	911,341

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	연결범위의변동	현금흐름 변동	비현금 변동	전기말

유입	유출	이자비용	기 타

단기차입금	2,500,000	1,500,000	9,570,000	(12,470,000)	-	-	1,100,000

교환사채	12,988,914	-	-	(5,700,000)	1,165,900	777,540	9,232,354

전환사채	13,255,991	-	-	-	2,230,461	-	15,486,452

전환상환우선주부채	-	813,626	-	-	147,275	(322,171)	638,730

리스부채	832,837	44,194	-	(653,767)	112,631	259,426	595,321

41. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말	비 고

기타특수관계자	주요주주 및 임직원	주요주주 및 임직원

주요주주 및 임직원	주요주주 및 임직원	(주1)

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합	와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합

코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합	코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합

티그리스-펜타스톤투자조합1호	티그리스-펜타스톤투자조합1호

한양-펜타스톤 하이테크 신기술투자조합 1호	한양-펜타스톤 하이테크 신기술투자조합 1호

코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합	코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합

펜타스톤 1호 신기술투자조합	펜타스톤 1호 신기술투자조합

펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합	펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호	펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호

코너스톤 펜타스톤 7호 신기술조합	코너스톤 펜타스톤 7호 신기술조합

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호	펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호

펜타스톤 2호 신기술투자조합	펜타스톤 2호 신기술투자조합

코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합

리사이클링 1호 신기술투자조합	리사이클링 1호 신기술투자조합

펜타스톤-나인트리신기술투자조합	펜타스톤-나인트리신기술투자조합

(주1) 펜타스톤인베스트먼트(주)의 관계기업입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	이자수익	기타	매입	기타

기타	임직원	-	40,782	-	-	-

2) 전기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	이자수익	기타	매입	기타

기타	임직원	-	101,871	-	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

기타	임직원	-	3,596,000	-	-	-

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

기타	임직원	-	2,967,000	-	-	-

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	주요주주 및 임직원	주.임.종단기채권	2,897,000	719,000	(20,000)	3,596,000

2) 전기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	주요주주 및 임직원	주.임.종단기채권	1,290,000	1,647,000	(40,000)	2,897,000

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 차입거래내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	금융기관	구분	종류	한도	약정금액	비고

대표이사	우리은행	무역금융	차입관련 약정	8,000,000	9,600,000	한도금액의 120%

대표이사	KDB산업은행	무역금융	차입관련 약정	2,000,000	2,400,000	한도금액의 120%

(8) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	344,267	295,706

퇴직급여	59,780	87,103

합계	404,047	382,809