PS일렉트로닉스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 19(당) 기 3분기말 2024년 09월 30일 현재
제 18(전) 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 와이팜과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 와이팜 (이하 "지배기업")은 2006년 12월 1일에 무선통신용 고효율 전력증폭기 제조 및 연구를 목적으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 본사는 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있습니다. 지배기업은 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 21,605백만원이며, 2020년 7월 31일 한국거래소 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.보고기간종료일 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

대표이사	10,082,000	24.82%

자기주식	976,562	2.41%

기타	31,175,288	72.77%

합계	42,233,850	100.00%

(2) 종속기업의 개요가. 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	법인설립일	결산월

당분기말	전기말

펜타스톤인베스트먼트(주) (주1)	100%	100%	국내	2021년 1월	12월

(주)와이팜에스티씨 (주2)	100%	100%	국내	2021년 11월	12월

(주)텔레스퀘어	55.17%	55.17%	국내	2011년 10월	12월

싸니코전자(주) (주3)	76.44%	-	국내	2005년 4월	12월

(주1) 국내외 신규 사업의 전략적 투자를 통한 신성장 동력 발굴 및 사업다각화를 위해 2021년 1월 종속기업을 설립하였습니다.(주2) 투자주식 취득을 위한 특수목적법인으로 2021년 11월에 종속기업을 설립하였습니다.(주3) 국내외 신규 사업의 전략적 투자를 통한 신성장 동력 발굴 및 사업다각화를 위해 2024년 7월 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.

나. 연결대상 범위의 변동1) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 변경된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	사 유

추가	싸니코전자(주)	신규 지분 취득

2) 전기 중 연결재무제표의 작성대상에서 변경된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	사 유

추가	(주)텔레스퀘어	전환상환우선주 전환 및 지분 추가취득

제외	심천만붕마이크로전자유한회사	청산 완료

다. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	영업손익	분기순손익

펜타스톤인베스트먼트	18,695,595	2,240,440	5,643,949	2,975,723	2,355,458

(주)와이팜에스티씨	44,783	-	-	(104)	(81)

(주)텔레스퀘어	3,450,101	3,257,315	1,184,253	(533,682)	(245,073)

싸니코전자(주)	42,722,296	28,338,221	33,971,036	(5,918,579)	(5,729,442)

(전기말)

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	영업손익	순손익

펜타스톤인베스트먼트	14,657,846	558,149	3,016,804	1,662,734	1,327,176

(주)와이팜에스티씨	44,863	-	-	(163)	(125)

(주)텔레스퀘어	3,251,061	2,813,202	5,572,782	208,677	359,178

2. 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결실체는 동 개정을 조기적용하여 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 영업부문연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 무선통신용 고효율 증폭기의 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 무선통신 부문과 신기술투자 부문으로 관리하고 있습니다.(1) 부문별 정보당분기 및 전분기 중 수익의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	무선통신	신기술투자	MEMS외	합 계	내부거래	조정후금액

총매출액	78,661,219	5,643,949	17,030,199	101,335,367	-	101,335,367

내부매출액	-	-	(3,834,630)	(3,834,630)	-	(3,834,630)

순매출액	78,661,219	5,643,949	13,195,569	97,500,737	-	97,500,737

판매비와관리비	7,497,797	2,345,125	1,736,768	11,579,690	-	11,579,690

영업이익	9,941,282	2,975,723	(418,157)	12,498,848	-	12,498,848

(전분기)

(단위:천원)

구분	무선통신	신기술투자	계	내부거래	조정후금액

총매출액	40,312,855	1,707,559	42,020,414	-	42,020,414

내부매출액	-	-	-	-	-

순매출액	40,312,855	1,707,559	42,020,414	-	42,020,414

판매비와관리비	6,354,380	899,800	7,254,180	-	7,254,180

영업이익(손실)	3,091,091	733,706	3,824,797	-	3,824,797

(2) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 수익의 지역별 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	17,946,650	8,315,292

베트남	43,400,644	18,872,147

브라질	9,260,926	3,777,602

인도	22,760,557	9,522,572

인도네시아	3,724,141	1,532,800

중국	271,757	-

기타	136,062	-

합계	97,500,737	42,020,413

(3) 주요 고객에 대한 정보 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 1곳(해외종속회사 포함)으로 동사에 대한 당분기 매출액은 73,507,298 천원(전분기: 35,433,647천원)입니다.

5. 재무위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

연결실체 수익의 대부분은 법인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 지분증권 등을 제외한 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	14,821,077	30,319,591

단기금융상품	260,800	100,000

매출채권및기타채권	20,351,564	12,799,795

기타유동금융자산	4,810,401	3,014,419

장기금융상품	700,000	-

기타비유동금융자산	1,041,205	956,710

합계	41,985,047	47,190,515

② 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상채권	장부금액	채권잔액	손상채권	장부금액

회수기일 미도래	24,992,532	(4,640,969)	20,351,563	12,903,857	(104,062)	12,799,795

연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 경험률에 근거하여 결정하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나,유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이하	3개월~1년	1년 이상

매입채무및기타채무	15,254,830	15,254,830	15,254,830	-	-

단기차입금	12,978,311	1,100,000	-	1,100,000	-

유동성장기부채	2,059,000	2,059,000	66,500	1,992,500	-

장기차입금	2,235,000	2,235,000	-	-	2,235,000

사채	1,000,000	1,000,000	-	-	1,000,000

교환사채(주1)	8,400,443	9,700,000	9,700,000	-	-

전환사채(주1)	12,425,325	24,750,000	24,750,000	-	-

전환상환우선주부채	743,026	1,339,982	1,339,982	-	-

기타유동금융부채(주2)	692,755	725,909	184,838	541,071	-

기타비유동금융부채(주2)	680,172	375,730	-	-	375,730

합계	56,468,862	58,540,451	51,296,150	3,633,571	3,610,730

(주1) 사채권자가 조기상환청구 가능한 최초 시점의 할인하지 않은 총 현금흐름입니다.(주2) 계약상 현금흐름은 현재가치로 할인하지 않은 총 현금흐름입니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이하	3개월~1년	1년 이상

매입채무및기타채무	6,008,078	6,008,078	6,008,078	-	-

단기차입금	1,100,000	1,100,000	-	1,100,000	-

교환사채 (주1)	9,232,354	10,300,000	10,300,000	-	-

전환사채 (주1)	15,486,452	28,000,000	-	28,000,000	-

상환우선주부채	638,730	1,339,982	1,339,982	-	-

기타유동금융부채 (주2)	316,676	372,024	148,848	223,176	-

기타비유동금융부채 (주2)	550,644	580,844	-	-	580,844

합계	33,332,934	47,700,928	17,796,908	29,323,176	580,844

(주1) 사채권자가 조기상환청구 가능한 최초 시점의 할인하지 않은 총 현금흐름입니다.(주2) 계약상 현금흐름은 현재가치로 할인하지 않은 총 현금흐름입니다.

4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리는 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

외화자산

현금성자산	USD	8,108,048.75	1,319.60	10,699,382	USD	8,749,822.60	1,289.40	11,282,021

CNY	0.13	190.43	0.00	CNY	0.13	180.84	-

외상매출금	USD	11,608,349.96	1,319.60	15,318,378	USD	8,418,246.50	1,289.40	10,854,487

외화부채

외상매입금	USD	7,645,447.72	1,319.60	10,088,932	USD	2,751,996.96	1,289.40	3,548,425

미지급금	USD	40,500.00	1,319.60	53,444	USD	40,500.00	1,289.40	52,221

보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,587,538	(1,587,538)	1,853,586	(1,853,586)

② 이자율위험보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	960,800	100,000

금융부채	11,871,311	1,100,000

변동이자율

금융부채	6,401,000	-

③ 가격위험보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자 산:

파생상품자산	-	2,471,961

유동당기손익공정가치측정 금융자산	39,338,151	42,493,788

비유동당기손익공정가치측정 금융자산	5,767,568	6,294,910

소계	45,105,719	51,260,659

부 채:

파생상품부채	13,452,052	20,933,574

다른 변수가 일정하고 당기손익공정가치측정 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

파생상품자산	-	-	247,196	(247,196)

유동당기손익공정가치측정 금융자산	3,933,815	(3,933,815)	4,249,379	(4,249,379)

비유동당기손익공정가치측정 금융자산	576,757	(576,757)	629,491	(629,491)

파생상품부채	(1,345,205)	1,345,205	(2,093,357)	2,093,357

합 계	3,165,367	(3,165,367)	3,032,709	(3,032,709)

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	73,616,065	59,805,173

자본총계(B)	90,639,292	83,023,015

부채비율(A/B)	81.22%	72.03%

6. 금융상품의 공정가치 및 범주별 금융상품

(1) 공정가치보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채	상각후원가금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

유동당기손익공정가치금융자산	-	39,338,151	-	39,338,151

파생상품자산	-	-	-

비유동당기손익공정가치금융자산	-	5,767,568	-	5,767,568

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1)

현금및현금성자산	14,827,857	-	-	14,827,857

단기금융상품	260,800	-	-	260,800

매출채권및기타채권	20,351,564	-	-	20,351,564

기타유동금융자산	4,810,401	-	-	4,810,401

장기금융상품	700,000	-	-	700,000

기타비유동금융자산	1,041,205	-	-	1,041,205

합계	41,991,827	45,105,719	-	87,097,546

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	13,452,052	-	13,452,052

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1)

매입채무및기타채무	-	-	15,254,830	15,254,830

단기차입금	-	-	12,978,311	12,978,311

유동성장기차입금	-	-	2,059,000	2,059,000

장기차입금	-	-	2,235,000	2,235,000

사채	-	-	1,000,000	1,000,000

교환사채	-	-	8,400,443	8,400,443

전환사채	-	-	12,425,325	12,425,325

전환상환우선주부채	-	-	743,026	743,026

기타유동금융부채	-	-	692,755	692,755

기타비유동금융부채	-	-	680,172	680,172

합계	-	13,452,052	56,468,862	69,920,914

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채	상각후원가금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

유동당기손익공정가치금융자산	-	42,493,788	-	42,493,788

파생상품자산	-	2,471,961	-	2,471,961

비유동당기손익공정가치금융자산	-	6,294,910	-	6,294,910

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1)

현금및현금성자산	30,319,833	-	-	30,319,833

단기금융상품	100,000	-	-	100,000

매출채권및기타채권	12,799,795	-	-	12,799,795

기타유동금융자산	3,014,419	-	-	3,014,419

기타비유동금융자산	956,710	-	-	956,710

합계	47,190,757	51,260,659	-	98,451,416

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	20,933,574	-	20,933,574

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1)

매입채무및기타채무	-	-	6,008,078	6,008,078

단기차입금	-	-	1,100,000	1,100,000

교환사채	-	-	9,232,354	9,232,354

전환사채	-	-	15,486,452	15,486,452

전환상환우선주부채	-	-	638,730	638,730

기타유동금융부채	-	-	316,676	316,676

기타비유동금융부채	-	-	550,644	550,644

합계	-	20,933,574	33,332,934	54,266,508

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동당기손익공정가치금융자산

상장주식	27,259,537	-	-	27,259,537

파생상품자산	-	-	-	-

기타금융자산	12,078,614	12,078,614

소계	27,259,537	-	12,078,614	39,338,151

비유동당기손익공정가치금융자산

비상장주식	-	-	5,016,242	5,016,242

변액보험 등	-	368,476	-	368,476

전환사채	-	-	382,850	382,850

소계	-	368,476	5,399,092	5,767,568

합계	27,259,537	368,476	17,477,706	45,105,719

유동당기손익공정가치금융부채

파생상품부채	-	-	13,452,052	13,452,052

합계	-	-	13,452,052	13,452,052

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동당기손익공정가치금융자산

상장주식	42,493,787	-	-	42,493,787

파생상품자산	-	-	2,471,962	2,471,962

소계	42,493,787	-	2,471,962	44,965,749

비유동당기손익공정가치금융자산

비상장주식	-	-	5,796,132	5,796,132

변액보험 등	-	115,928	-	115,928

투자전환사채	-	-	382,850	382,850

소계	-	115,928	6,178,982	6,294,910

합계	42,493,787	115,928	8,650,944	51,260,659

유동당기손익공정가치금융부채

파생상품부채	-	-	20,933,574	20,933,574

합계	-	-	20,933,574	20,933,574

(3) 공정가치 수준2 및 수준3으로 분류된 금융상품의 내역당분기 및 전기 중 공정가치 수준2 및 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	유동당기손익공정가치금융자산	비유동당기손익공정가치금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	-	6,294,911	2,471,961	20,933,574

매입	52,170,183	1,269,520	-	-

처분 및 대체	(40,324,481)	(2,019,831)	-	(200,366)

평가	154,426	(33,785)	(2,471,961)	(1,254,824)

연결범위변동	81,496	253,743	-

보통주전환	-	-	-	(6,026,332)

기타(환율차이등)	(3,010)	3,010	-	-

기말	12,078,614	5,767,568	-	13,452,052

(전기)

(단위: 천원)

구분	유동당기손익공정가치금융자산	비유동당기손익공정가치금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	-	2,966,704	1,962,166	17,963,662

매입	12,779,312	5,058,484	-	-

대체	-	(1,012,924)	-	-

처분	(12,779,312)	(720,104)	-	(1,369,444)

평가 (주1)	-	(123,038)	509,796	3,331,104

연결범위변동	-	125,788	-	1,008,252

기말	-	6,294,910	2,471,962	20,933,574

(주1) 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 해당하여 인식한 관계기업평가손실이 포함되어 있습니다(주석15 참조).

(4) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

유동-당기손익공정가치측정 금융자산

기타금융자산	12,078,614	3	시장접근법	이자율 등	-

비유동-당기손익공정가치측정 금융자산

비상장지분증권 (주1)	5,016,242	3	-	기초자산의 변동성	-

할인율	-

영구성장률	-

저축성보험등	368,476	2	시장접근법	이자율 등	-

전환사채	382,850	3	현금흐름할인법(DCF),이항모형 등	주가변동성	-

할인율	-

이자율 등	-

소계	5,767,568

자산합계	17,846,182

금융부채

파생상품부채(교환권/조기상환권/전환권)	13,452,052	3	이항모형 등	주가변동성	2.88~3.04%

할인율	3.41%~14.23%

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 취득 이후 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없는 바, 취득가액으로 평가하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

유동-당기손익공정가치측정 금융자산

파생상품자산(콜옵션)	2,471,961	3	이항모형 등	기초자산의 변동성	3.77%

할인율	3.53%~15.16%

비유동-당기손익공정가치측정 금융자산

비상장지분증권 (주1)	5,796,132	3	-	기초자산의 변동성	-

할인율	-

영구성장률	-

저축성보험 등	115,928	2	시장접근법	이자율 등	-

전환사채	382,850	3	현금흐름할인법(DCF),이항모형 등	기초자산의 변동성	-

할인율	-

이자율 등	-

소계	6,294,910

합계	8,766,871

금융부채

파생상품부채(교환권/조기상환권/전환권)	20,933,574	3	이항모형 등	기초자산의 변동성	3.21~3.77%,28.26%

할인율	3.18%, 3.53%~15.16%

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 취득 이후 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없는 바, 취득가액으로 평가하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주	내 역	당분기말	전기말

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	14,827,857	30,319,833

단기금융상품	260,800	100,000

매출채권및기타채권	20,351,564	12,799,795

기타유동금융자산	4,810,401	3,014,419

장기금융상품	700,000	-

기타비유동금융자산	1,041,205	956,710

소 계	41,991,827	47,190,757

당기손익공정가치측정금융자산	파생상품자산	-	2,471,961

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	39,338,151	42,493,788

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	5,767,568	6,294,910

소 계	45,105,719	51,260,659

합 계	87,097,546	98,451,416

2) 금융부채

(단위: 천원)

금융부채범주	내 역	당분기말	전기말

상각후원가금융부채	매입채무및기타채무	15,254,830	6,008,078

단기차입금	12,978,311	1,100,000

유동성장기차입금	2,059,000	-

장기차입금	2,235,000	-

사채	1,000,000	-

교환사채	8,400,443	9,232,354

전환사채	12,425,325	15,486,452

전환상환우선주부채	743,026	638,730

기타유동금융부채	692,755	316,676

기타비유동금융부채	680,172	550,644

소 계	56,468,862	33,332,934

공정가치측정금융부채	파생상품부채	13,452,052	20,933,574

합 계	69,920,914	54,266,508

7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	6,780	242

보통예금	14,821,077	30,319,591

합 계	14,827,857	30,319,833

한편, 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

8. 당기손익공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목명	당분기말	전기말

지분율	취득가액	평가손익	장부가액	지분율	취득가액	평가손익	장부가액

유동	상장지분증권	두산테스나 (주1)	4.12%	16,693,760	5,111,240	21,805,000	3.75%	13,845,977	23,658,023	37,504,000

하나마이크론	0.12%	1,575,875	(765,815)	810,060	-	-	-	-

코리아써키트	0.24%	1,497,384	(871,435)	625,949	0.24%	1,497,384	(347,319)	1,150,065

와이솔	0.82%	1,549,600	(77,909)	1,471,691	0.82%	1,549,600	248,362	1,797,962

에스에프에이	0.14%	1,807,186	(489,686)	1,317,500	0.14%	1,807,186	(287,186)	1,520,000

해성디에스	0.24%	2,024,332	(848,332)	1,176,000	0.05%	369,006	102,061	471,067

기타지분증권	-	50,695	2,643	53,338	-	53,748	(3,054)	50,694

기타금융상품	-	11,945,541	133,072	12,078,613	-	-	-	-

소계	37,144,373	2,193,778	39,338,151	19,122,901	23,370,887	42,493,788

비유동	지분증권	2021 에이스톤일자리 투자조합	12.60%	3,000,000	-	3,000,000	12.60%	2,400,000	-	2,400,000

(주)오아시스	-	375,000	-	375,000	-	375,000	-	375,000

㈜파라피에이	-	500,100	-	500,100	-	500,100	-	500,100

쉐이커미디어㈜	-	-	-	-	-	284,482	-	284,482

(주)에이피알	-	-	-	-	-	1,715,400	-	1,715,400

(주)유림테크	499,992	-	499,992	-	-	-	-

유안타제9호기업인수목적주식회사	-	10,000	11,150	21,150	-	10,000	11,150	21,150

무림-오메가 신기술투자조합 1호	-	500,000	500,000	-	500,000	-	500,000

조합원지분	위시그니처블랙2호사모투자 합자회사	-	120,000	-	120,000	-	-	-	-

채무증권	유안타제9호기업인수목적주식회사	-	190,000	192,850	382,850	-	190,000	192,850	382,850

변액보험 등	-	413,873	(45,397)	368,476	-	115,469	459	115,928

소계	-	5,608,965	158,603	5,767,568	-	6,090,451	204,459	6,294,910

합계	-	42,753,338	2,352,381	45,105,719	-	25,213,352	23,575,346	48,788,698

(주1) 연결실체가 발행한 교환사채의 교환대상 주식입니다(주석20 참조).

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익공정가치측정 금융자산(파생상품자산 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	48,788,697	21,273,625

취득	59,740,582	32,227,210

대체	-	(1,012,924)

처분	(22,283,189)	(24,125,828)

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익(유동)	(20,112,355)	20,714,103

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실(유동)	(21,332,998)	1,458

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익(비유동)	2,914	(290,239)

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실(비유동)	(6,808)	-

관계기업평가손실 (주1)	-	(124,495)

연결범위의 변동	335,239	125,788

기타	(26,363)	-

기말	45,105,719	48,788,698

(주1) 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대하여 인식한 지분법손익입니다(주석15 참조).

9. 매출채권및기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,685,042	12,000,865

미수금	1,666,522	798,930

합 계	20,351,564	12,799,795

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	28,101,772	(2,584,080)	25,517,692	20,817,323	(288,547)	20,528,776

재공품	3,394,467	(66,989)	3,327,478	1,597,694	-	1,597,694

제품	10,907,180	(723,956)	10,183,224	6,886,380	(358,432)	6,527,948

상품	337,302	(43,353)	293,949	-	-	-

합 계	42,740,721	(3,418,378)	39,322,343	29,301,397	(646,979)	28,654,418

11. 기타금융자산 및 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기대여금	5,540,809	2,897,000

대손충당금	(1,000,000)	-

미수수익	165,594	117,419

임차보증금	69,763	-

대손충당금	(19,491)	-

리스채권	53,726	-

소계	4,810,401	3,014,419

비유동

장기대여금	70,000	70,000

임차보증금	906,580	754,592

현재가치할인차금	(131,774)	-

기타보증금	140,858	132,118

리스채권	55,543	-

소계	1,041,207	956,710

합계	5,851,608	3,971,129

(2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	3,866,336	3,598,581

선급비용	478,365	16,929

부가세대급금	404,660	-

소계	4,749,361	3,615,510

비유동	-

장기선급비용	101,672	-

합계	4,851,033	3,615,510

12. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	연결범위변동	기타	기말

토지 (주1)	720,639	-	-	-	2,942,012	-	3,662,651

건물 (주1)	845,645	123,983	-	(84,372)	6,663,413	(85,730)	7,462,939

기계장치	835,335	119,729	-	(682,968)	2,836,354	21,639	3,130,089

차량운반구	-	-	-	(5,305)	42,204	(601)	36,298

비품	63,989	304,983	-	(54,171)	146,324	(4,836)	456,289

공구와기구	254,192	3,943	-	(137,925)	-	-	120,210

임차자산개량권	362,435	142,010	-	(99,691)	-	-	404,754

기타유형자산	9,005	-	-	(685)	23	-	8,343

사용권자산	583,203	1,128,865	(11,666)	(586,006)	1,163,222	(83,424)	2,194,194

합계	3,674,443	1,823,513	(11,666)	(1,651,123)	13,793,552	(152,952)	17,475,767

(주1) 연결실체의 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	연결범위변동	기말

토지	-	-	-	-	-	720,639	720,639

건물	-	-	-	-	(13,190)	858,835	845,645

기계장치	1,558,325	-	-	-	(752,628)	29,638	835,335

비품	72,718	23,118	-	4	(52,097)	20,248	63,991

공구와기구	522,531	24,208	-	-	(294,674)	2,128	254,193

임차자산개량권	453,679	19,050	(1)	-	(110,297)	3	362,434

기타유형자산	-	-	-	-	(685)	9,689	9,004

사용권자산	864,512	293,435	-	-	(618,939)	44,194	583,202

합계	3,471,765	359,811	(1)	4	(1,842,510)	1,685,374	3,674,443

(2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	397,128	304,304

경상연구개발비	405,075	391,054

제조원가	848,920	701,723

합 계	1,651,123	1,397,081

13. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각	기말

토지	1,097,323	-	-	1,097,323

건물	2,388,793	-	(81,758)	2,307,035

합계	3,486,116	-	(81,758)	3,404,358

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각	기말

토지	1,097,323	-	-	1,097,323

건물	2,497,805	-	(109,012)	2,388,793

합계	3,595,128	-	(109,012)	3,486,116

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 해당 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	114,060	171,090

임대수익이 발생한 투자부동산 직접 관련 영업비용	65,364	91,558

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

투자부동산	6,768,665	6,453,666

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	처분	연결범위변동	분기말

특허권	7,820	5,416	(3,736)	-	6,658	16,158

소프트웨어	99,125	2,700	(25,756)	-	7	76,076

회원권	694,960	-	-	(694,960)	-	-

영업권	1,981,425	-	-	-	6,503,786	8,485,211

합계	2,783,330	8,116	(29,492)	(694,960)	6,510,451	8,577,445

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	처분	연결범위변동	기말

특허권	10,371	-	(4,770)	-	2,219	7,820

소프트웨어	97,743	37,580	(37,325)	-	1,127	99,125

회원권	724,960	-	-	(30,000)	-	694,960

영업권	-	1,981,425	-	-	-	1,981,425

합계	833,074	2,019,005	(42,095)	(30,000)	3,346	2,783,330

(2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	19,918	27,918

제조원가	2,417	4,466

판매비와관리비	7,157	-

합계	29,492	32,384

15. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명(*1)	지분율	소재지	결산월	비고

당분기말	전기말

㈜세이프티랩	55.00%	-	대한민국	12월	(*1)

BLUE TEC VINA Company Limited	42.86%	-	베트남	12월

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자조합	0.23%	0.23%	대한민국	12월	(*2)

코너스톤 펜타스톤 4호 신기술 조합	2.37%	2.37%	대한민국	12월

티그리스 펜타스톤 투자조합 1호	2.87%	2.87%	대한민국	12월

펜타스톤-더레오 하이테크 신기술투자조합 1호	1.43%	1.43%	대한민국	12월

코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합	8.93%	8.93%	대한민국	12월

펜타스톤 1호 신기술투자조합	2.06%	2.06%	대한민국	12월

펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합	2.50%	2.50%	대한민국	12월

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호	4.41%	4.41%	대한민국	12월

코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합	3.77%	3.77%	대한민국	12월

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호	0.88%	0.88%	대한민국	12월

펜타스톤 2호 신기술투자조합	5.85%	5.85%	대한민국	12월

코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	3.28%	3.28%	대한민국	12월

리사이클링 1호 신기술투자조합	2.81%	2.81%	대한민국	12월

펜타스톤-나인트리신기술투자조합	28.57%	28.57%	대한민국	12월

펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합	5.88%	-	대한민국	12월

펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합	0.26%	-	대한민국	12월

펜타비엠투자조합1호	5.80%	-	대한민국	12월

(*1) 연결실체의 종속회사인 싸니코전자 주식회사의 관계기업입니다.(*2) 연결실체의 종속회사인 펜타스톤인베스트먼트 주식회사의 관계기업이며, 연결실체의 상기 조합에 대한 지분율은 20%에 미달하나 업무집행조합원인 바 중대한 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

㈜세이프티랩	200,000	223,566	-	-

BLUE TEC VINA Company Limited	355,290	-	-	-

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자조합	10,000	9,256	10,000	9,415

코너스톤 펜타스톤 4호 신기술 조합	90,000	84,161	90,000	85,267

티그리스 펜타스톤 투자조합 1호	100,000	94,330	100,000	95,823

펜타스톤-더레오 하이테크 신기술투자조합 1호	100,000	93,580	100,000	95,264

코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합	300,000	290,327	300,000	292,854

펜타스톤 1호 신기술투자조합	100,000	94,567	100,000	96,133

펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합	100,000	94,551	100,000	96,122

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호	150,000	142,049	150,000	144,417

코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합	100,000	94,680	100,000	96,286

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호	50,000	47,752	50,000	48,515

펜타스톤 2호 신기술투자조합	100,000	94,694	100,000	96,660

코너스폰 펜타스톤 8호 신기술조합	100,000	95,752	100,000	97,291

리사이클링 1호 신기술투자조합	500,000	489,729	500,000	493,791

펜타스톤-나인트리신기술투자조합	300,000	287,884	300,000	294,221

펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합	1,000,000	990,717	-	-

펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합	10,000	9,845	-	-

펜타비엠투자조합1호	200,000	199,774	-	-

합 계	3,865,290	3,437,214	2,100,000	2,042,059

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	연결범위변동	지분법손익	영업손익	기말

㈜세이프티랩	-	-	223,566	-	-	223,566

BLUE TEC VINA Company Limited	-	-	-	-	-	-

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자조합	9,415	-	-	-	-	(160)	9,255

코너스톤 펜타스톤 4호 신기술 조합	85,267	-	-	-	-	(1,106)	84,161

티그리스 펜타스톤 투자조합 1호	95,823	-	-	-	-	(1,493)	94,330

펜타스톤-더레오 하이테크 신기술투자조합 1호	95,264	-	-	-	-	(1,684)	93,580

코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합	292,854	-	-	-	-	(2,527)	290,327

펜타스톤 1호 신기술투자조합	96,133	-	-	-	-	(1,566)	94,567

펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합	96,122	-	-	-	-	(1,571)	94,551

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호	144,417	-	-	-	-	(2,368)	142,049

코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합	96,286	-	-	-	-	(1,607)	94,679

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호	48,515	-	-	-	-	(762)	47,753

펜타스톤 2호 신기술투자조합	96,660	-	-	-	-	(1,966)	94,694

코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	97,291	-	-	-	-	(1,539)	95,752

리사이클링 1호 신기술투자조합	493,791	-	-	-	(4,062)	489,729

펜타스톤-나인트리신기술투자조합	294,221	-	-	-	-	(6,338)	287,883

펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합	-	1,000,000	-	-	-	(9,283)	990,717

펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합	-	10,000	-	-	-	(155)	9,845

펜타비엠투자조합1호	-	200,000	-	-	-	(224)	199,776

합계	2,042,059	1,210,000	-	223,566	-	(38,411)	3,437,214

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	지분법손익	영업손익	기말

(주)텔레스퀘어 (주1)	-	-	-	(124,495)	-	-

코너스톤펜타스톤2호신기술조합	11,044	-	(9,476)	-	(1,568)	-

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자조합	9,628	-	-	-	(213)	9,415

코너스톤펜타스톤3호신기술조합	38,695	-	(37,858)	-	(837)	-

코너스톤펜타스톤4호신기술조합	87,186	-	-	-	(1,919)	85,267

한화 펜타스톤 1호 신기술 조합	97,541	-	(186,354)	-	88,813	-

티그리스 펜타스톤 투자조합 1호	97,780	-	-	-	(1,957)	95,823

펜타스톤-더레오 하이테크 신기술투자조합 1호 (구: 한양-펜타스톤 하이테크 신기술투자조합 1호)	97,546	-	-	-	(2,282)	95,264

코너스톤 펜타스톤 5호 신기술 조합	479,872	-	(479,872)	-	-	-

코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합	296,469	-	-	-	(3,615)	292,854

펜타스톤 1호 신기술투자조합	98,312	-	-	-	(2,180)	96,132

펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합	98,306	-	-	-	(2,183)	96,123

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호	196,984	-	(48,363)	-	(4,205)	144,416

코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합	98,574	-	-	-	(2,288)	96,286

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호	99,134	-	(48,712)	-	(1,908)	48,514

펜타스톤 2호 신기술투자조합	99,100	-	-	-	(2,438)	96,662

코너스폰 펜타스톤 8호 신기술조합	99,516	-	-	-	(2,224)	97,292

리사이클링 1호 신기술투자조합	499,327	-	-	(5,537)	493,790

펜타스톤-나인트리신기술투자조합	-	300,000	-	-	(5,779)	294,221

합계	2,505,014	300,000	(810,635)	(124,495)	47,680	2,042,059

(주1) 2023년 3월말 기준으로 상환우선주 전환 및 보통주 추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 분류변경 되었습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	당기순손익	당기총포괄손익

㈜세이프티랩	1,000	593	-	-	-

BLUE TEC VINA Company Limited	2,101	3,007	-	-	-

와이지펜타스톤 로봇모빌리티 신기술 투자조합	4,026,762	601	54	(69,414)	(69,414)

코너스톤 펜타스톤 4호 신기술 조합	3,554,093	630	99	(46,682)	(46,682)

티그리스 펜타스톤 투자조합 1호	3,283,656	962	4,099	(51,960)	(51,960)

펜타스톤-더레오 하이테크 신기술투자조합 1호	6,554,765	4,148	115	(117,850)	(117,850)

코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합	3,261,228	9,561	244	(28,299)	(28,299)

펜타스톤 1호 신기술 조합	4,587,705	1,207	283	(75,929)	(75,929)

펜타스톤 브릿지 1호 신기술 조합	3,782,033	-	1,645	(62,859)	(62,859)

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호	3,219,770	-	1,301	(53,684)	(53,684)

코너스톤 펜타스톤 7호 신기술조합	2,522,368	13,359	1,325	(42,583)	(42,583)

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호	5,443,775	-	2,556	(86,878)	(86,878)

펜타스톤 2호 신기술투자조합	1,619,270	-	1,226	(33,619)	(33,619)

코너스폰 펜타스톤 8호 신기술조합	2,935,777	15,333	2,921	(46,929)	(46,929)

리사이클링 1호 신기술투자조합	17,434,338	-	2,687	(144,609)	(144,609)

펜타스톤-나인트리신기술투자조합	1,007,593	-	85	(22,181)	(22,181)

펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합	16,842,191	-	2,008	(157,809)	(157,809)

펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합	3,839,451	-	418	(60,549)	(60,549)

펜타비엠투자조합1호	3,446,113	-	-	(3,887)	(3,887)

(전기말)

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	당기순손익	당기총포괄손익

와이지펜타스톤 로봇모빌리티 신기술 투자조합	4,120,479	24,905	154	(92,784)	(92,784)

코너스톤 펜타스톤 4호 신기술 조합	3,623,263	23,118	188	(81,043)	(81,043)

티그리스 펜타스톤 투자조합 1호	3,355,556	20,903	7,841	(68,106)	(68,106)

펜타스톤-더레오 하이테크 신기술투자조합 1호	6,714,986	46,519	409	(159,765)	(159,765)

코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합	3,293,421	13,455	352	(40,488)	(40,488)

펜타스톤 1호 신기술 조합	4,689,627	27,199	477	(105,725)	(105,725)

펜타스톤 브릿지 1호 신기술 조합	3,867,971	23,079	1,902	(87,333)	(87,333)

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호	3,293,344	19,890	1,509	(75,281)	(75,281)

코너스톤 펜타스톤 7호 신기술조합	2,567,664	16,072	873	(60,622)	(60,622)

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호	5,562,138	31,484	2,797	(119,997)	(119,997)

펜타스톤 2호 신기술투자조합	1,664,259	11,370	1,298	(41,697)	(41,697)

코너스폰 펜타스톤 8호 신기술조합	2,981,290	13,917	1,706	(67,843)	(67,843)

리사이클링 1호 신기술투자조합	17,601,828	22,880	2,937	(197,107)	(197,107)

펜타스톤-나인트리신기술투자조합	1,032,689	2,915	161	(20,226)	(20,226)

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,166,560	-	4,718,727	-

미지급금	1,190,099	-	759,375	-

미지급비용	1,898,171	-	529,976	-

합계	15,254,830	-	6,008,078	-

17. 리스부채(1) 당분기 및 전기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	신규	지급	이자비용	리스변경/해지	연결범위변동	기말

리스부채	595,321	718,336	(548,381)	40,508	(3,570)	298,713	1,100,927

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	신규	지급	이자비용	리스변경/해지	연결범위변동	기말

리스부채	832,837	259,426	(653,767)	112,631	-	44,194	595,321

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	97,051	85,738

단기리스와 관련된 비용	1,800	-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	6,760	7,842

합계	105,611	93,580

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	1개월 이하	1개월~3개월 이하	3개월~6개월 이하	6개월~1년 이하	1년~5년 이하	합계

리스부채 (주1)	67,020	132,195	198,294	385,907	451,464	1,234,880

(주1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	1개월 이하	1개월~3개월 이하	3개월~6개월 이하	6개월~1년 이하	1년~5년 이하	합계

리스부채 (주1)	60,108	88,740	76,249	146,927	308,845	680,869

(주1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다.

(4) 연장선택권일부 부동산 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연장선택권은 연결회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

18. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	692,755	408,172	316,676	278,645

임대보증금	-	272,000	-	272,000

합계	692,755	680,172	316,676	550,645

19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	164,168	-	74,849	-

선수금	984,277	-	12,743	-

선수수익	90,708	-	33,793	-

합계	1,239,153	-	121,385	-

20. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	운전자금	5.38%	1,100,000	1,100,000

우리은행	운전자금등	6.01~7.90%	300,000	-

하나은행	운전자금등	4.88~5.91%	647,000	-

국민은행	운전자금등	3.53~6.34%	2,900,000	-

신한은행	운전자금등	5.42~11.99%	500,000	-

경남은행	운전자금등	7.07%	500,000	-

Maritime Bank(MSB)	운전자금등	6.70%	3,777,916	-

Vietcombank(VCB)	운전자금등	6.10%	2,144,000	-

개인	운전자금등	0.00%	1,109,395	-

합계	12,978,311	1,100,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	운전자금등	5.01%	400,000	-

우리은행	운전자금등	6.01%	1,240,000	-

국민은행	운전자금등	5.42~5.77%	2,640,000	-

신한은행	운전자금등	5.42%	14,000	-

소계	4,294,000	-

유동성대체	(2,059,000)	-

합계	2,235,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당기말	전기말

제7회 무보증 사모사채	2024-05-30	2026-05-30	5.09%	5.09%	1,000,000	-

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제7회 무보증 사모사채

발행금액	1,000,000,000원

사채발행일	2024년 05월 30일

사채만기일	2026년 05월 30일

표면이자율 및 만기이자율	5.09%

이자지급 방법	분기

조기상환청구권(Call Option)	발행회사는 발행일(당일포함)로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 본 사채를 조기상환할 수 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않는다. 발행회사가 이에 따라 본 사채를 조기상환하는 경우 해당 조기상환일에 사채원금 상환액을 그 직전일까지 발생한 이자 및 아래 산식에 따라 계산된 조기상환수수료와 함께 사채권자에게 지급하여야 하며, 조기상환 즉시 본 사채의 조기상환에 관한 사항을 한국예탁결제원에 통보하여야 한다. 조기상환수수료 : ①본 사채의 표면이자율 - 선순위 유동회사채의 발행이자율(다만, ①에 따른 이율이 1.5% 이상인 경우에는 1.5%로 적용한다) x ②본 사채의 조기상환 원금액 x ③조기상환일 이후 제10호에 따른 본 사채의 원 만기 직전일까지의 일수 / ④365

(5) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2022-01-28	2025-01-28	0.00%	0.00%	5,700,000	6,700,000

제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2022-02-24	2025-02-24	0.00%	0.00%	3,000,000	3,600,000

합계	8,700,000	10,300,000

교환권조정	(299,557)	(1,067,646)

장부금액	8,400,443	9,232,354

(6) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채	제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채

발행금액	10,000,000,000원	6,000,000,000원

당분기말 잔액	5,700,000,000원	3,000,000,000원

사채발행일	2022년 01월 28일	2022년 02월 24일

사채만기일	2025년 01월 28일	2025년 02월 24일

표면이자율 및 만기이자율	0.00%	0.00%

교환비율	100%	100%

교환가격	59,500원	60,000원

교환 대상 주식	발행회사가 보유하고 있는 ㈜두산테스나의 기명식 보통주식	발행회사가 보유하고 있는 ㈜두산테스나의 기명식 보통주식

교환시 발행할 주식수	95,799주	50,001주

교환청구기간	2022.02.04 ~ 2024.12.28	2022.03.03 ~ 2025.1.24

조기상환청구권(Put Option)	"본 사채"의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 07월 28일 및 이후 매3개월에 해당하는 날마다(이하 "조기상환 지급일") "본 사채" 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	"본 사채"의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 08월 24일 및 이후 매3개월에 해당하는 날마다(이하 "조기상환 지급일") "본 사채" 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*1)당분기 중 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 10억원과 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 6억원을 조기 상환하였으며, 전기 중 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 33억원과 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 24억원을 조기상환 하였습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2022-10-21	2027-10-21	0.00%	0.00%	19,990,000	28,000,000

전환권조정	(7,564,675)	(12,513,548)

장부금액	12,425,325	15,486,452

(8) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 종류	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행금액	19,990,000,000원

사채발행일	2022년 10월 21일

사채만기일	2027년 10월 21일

표면이자율 및 만기이자율	0.00%

전환비율	100%

전환가격	3,390원

전환 대상 주식	주식회사 와이팜 기명식 보통주

전환시 발행할 주식수	5,896,755주

전환청구기간	2023.10.21 ~ 2027.09.21

전환가액의 조정	1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등 한 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식병합 등의 경우 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 24개월이 되는 2024년 10월 21일 및 이후매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)	발행회사', '발행회사의 최대주주', '발행회사 또는 발행회사의 최대주주가 지정하는 자'(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일인 2022년 10월 21일부터 12개월이 되는 날(2023년 10월 21일)로부터, 본 사채 발행일로부터 24개월이 되는 날(2024년 10월 21일)까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

(9) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 자산 및 부채로 분류된 각 금융자산 및 금융부채 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.1) 금융자산 및 부채의 장부금액

(단위:천원)

분류	구분	당분기말	전기말

금융부채	전환사채 및 전환상환우선주	13,168,351	16,125,182

전환권 및 조기상환청구권	13,042,077	18,326,515

금융자산	매도청구권	-	2,471,961

2) 금융자산 및 금융부채 관련 손익

(단위:천원)

구분	당분기	전기

법인세비용차감전계속사업손익	(10,643,931)	21,946,282

평가손익	(3,213,855)	(2,067,528)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(7,430,076)	24,013,810

21. 전환상환우선주부채(1) 보고기간종료일 현재 전환우선상환주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

전환상환우선주부채	1,710,194	1,710,194

전환권조정	(967,168)	(1,071,464)

합계	743,026	638,730

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 전환우선상환주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행일	2018년 06월 28일

발행가액	999,915,000원

발행주식수	74,900주

1주당 발행가액	13,350원

배당률	1% 우선배당

상환조건	상환기간	주금납입일로 부터 5년후부터 청구 가능

상환금액	주식인수대금 + 연복리5% - 기배당금액

전환기간	발행일로부터 1년후~10년

전환비율	1:1

전환비율 조정	1. 유상증자 또는 주식관련 사채 발행가액이 전환가액을 하회하는 경우 전환가액 조정

2. 공모가액이 전환가액을 하회하는 경우 전환가액의 70%

3. 인수 또는 합병 시 인수가액이 전환가액을 하회하는 경우 분할 또는 합병비율에 따라 조정

4. 주식배상, 무상증자, 무상감자, 주식의 병합 또는 분할 시 그 비율에 따라 조정

22. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산 (*1)	매도청구권	-	2,471,961

파생상품부채 (*2)	교환권/조기상환청구권	409,975	2,607,059

전환권/조기상환청구권	13,042,077	18,326,515

소계	13,452,052	20,933,574

(*1) 전환사채 발행과 관련하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)을 파생상품자산으로 계상하였습니다. 당분기 중 매도청구권(Call Option)은 만기가 도래하여 소멸하였습니다.(*2) 교환사채, 전환사채 및 전환상환우선주와 관련하여 발생한 교환권과 전환권 및 조기상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약과 분리하여 별도로 계상하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	평가	상환/전환	연결범위변동	당분기말

파생상품자산

매도청구권	2,471,961	-	(2,471,961)	-	-

파생상품부채

교환권/조기상환청구권	2,607,059	(1,996,718)	(200,366)	-	409,975

전환권/조기상환청구권	18,326,515	741,894	(6,026,332)	-	13,042,077

소계	20,933,574	(1,254,824)	(6,226,698)	-	13,452,052

(*1) 파생상품평가손실 2,471,961천원을 인식하였습니다.(*2) 파생상품평가이익 3,152,977천원 및 파생상품평가손실 1,898,152천원을 인식하였습니다.

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	평가	상환	연결범위변동	전기말

파생상품자산 (주1)

매도청구권	1,962,166	509,795	-	-	2,471,961

파생상품부채 (주2)

교환권/조기상환청구권	2,879,940	753,782	(1,026,663)	-	2,607,059

전환권/조기상환청구권	15,083,722	2,577,322	(342,781)	1,008,252	18,326,515

소계	17,963,662	3,331,104	(1,369,444)	1,008,252	20,933,574

(주1) 파생상품이익 509,795천원을 인식하였습니다.(주2) 파생상품이익 1,465,380천원 및 파생상품손실 4,796,484천원을 인식하였습니다. 23. 종업원급여

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,797,818	1,500,904

사외적립자산의 공정가치	(1,214,086)	(644,050)

순확정급여부채	1,583,732	856,854

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	1,500,904	1,179,150

당기근무원가	121,344	90,415

이자비용	60,844	64,103

급여지급액	(226,729)	-

재측정요소	137,166	167,236

연결범위의 변동	1,204,289	-

기말	2,797,818	1,500,904

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	644,050	558,474

사외적립자산 기여금	-	72,537

이자수익	26,202	29,213

재측정요소	(5,018)	(16,174)

연결범위의 변동	548,852	-

기말	1,214,086	644,050

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 국공채 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여제도 퇴직급여 합계	254,027	254,540

24. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	305,866	-	205,355

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	205,355	166,581

설정	235,465	34,009

이자비용	2,225	4,765

환입	(171,086)	-

연결범위의 변동	33,907	-

기말	305,866	205,355

25. 정부보조금연결실체는 연구활동과제와 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 향후 상환의무가없게 될 금액에 대하여 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 장기미지급금에 계상하고 있습니다.

당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	-	-

정부보조금 수령	1,730,000	1,680,000

당기손익인식(비용보전)	(941,817)	(1,680,000)

기말잔액	788,183	-

26. 법인세비용

연결실체의 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

27. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도액	사용액

신한은행	무역금융대출	500,000	500,000

일반자금대출	2,640,000	2,640,000

우리은행	일반자금대출	300,000	300,000

한국정책공사간접대출	14,000	14,000

기업은행	온렌딩운전자금대출	400,000	400,000

KEB하나은행	무역어음대출	500,000	500,000

기업일반자금대출	147,000	147,000

국민은행	KB기술창조기업우대대출	1,100,000	1,100,000

우량법인금리우대대출	2,000,000	2,000,000

온랜딩대출	240,000	240,000

성남시협약중소기업자금	500,000	500,000

더드림지식재산담보대출	300,000	300,000

경남은행	기업운전단기일반대출	500,000	500,000

Maritime Bank(MSB)	무역어음	8,092,850	3,777,916

Vietcombank(VCB)	운영자금	2,144,000	2,144,000

특수관계자	운영자금	589,422	589,422

특수관계자	운영자금	519,974	519,974

우리은행	운전자금(*1)	8,000,000	-

KDB산업은행	산업운영(*1)	2,000,000	-

기업은행	운영자금(*2)	1,100,000	1,100,000

합계	31,587,246	17,272,312

(*1) 상기 한도약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 상기 한도약정과 관련하여 연결실체의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(2) 타인에게 제공된 담보자산

(단위:천원)

담보제공자산	관련차입금	채권최고액/담보금액	담보권자

토지, 건물	장단기차입금	14,160,000	국민은행

수출신용보증서	475,000	하나은행

장기금융상품	700,000	신한은행

보증금	기계장치리스료	110,355	엠케피탈

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 등

(단위:천원)

제공자	지급보증액	보증내용

신용보증기금	4,850,000	지급보증

㈜원에프에이	223,188	재매입보증

합계	5,073,188

(*) 연결실체는 대표이사로부터 차입금 등에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

28. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 지배회사 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500원	500

발행주식수	42,233,850	39,439,356

자본금	21,605,206,500	19,719,678,000

(*) 지배기업은 2024년 5월 22일자 이사회 결의에 의거, 보통주 976,563주의 자기주식을 전량 이익으로 소각하였습니다. 이로 인해 발행주식수에 주당 액면가액을 곱한 금액과 재무상태표상 자본금 금액의 차이가 존재합니다.(2) 당분기 및 전기 중 보통주 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	19,719,678	18,670,678

주식매수선택권행사	522,360	1,049,000

전환사채의 전환	1,363,169	-

기말	21,605,207	19,719,678

29. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	41,390,306	60,850,881

기타자본잉여금	357,904	357,904

합계	41,748,210	61,208,785

(2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	61,208,785	58,463,479

지분법 자본잉여금	-	357,904

주식매수선택권행사	1,189,134	2,387,402

전환사채의 전환	9,350,291	-

이익잉여금 대체	(30,000,000)	-

기말	41,748,210	61,208,785

30. 자본조정

(1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(7,140,621)	(14,281,250)

주식매수선택권	-	979,367

합계	(7,140,621)	(13,301,883)

(2) 주식기준보상

당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당사는 2018년 12월 19일에 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권

부여일	2018년 12월 19일

부여대상	임직원

부여방법	신주발행

부여주식 총수 (주1)	3,342,720주

미행사주식수	-

행사가격 (주1)	1주당 705원

결의기관	주주총회

가득기간	부여일 이후 2년

행사가능기간	2020년 12월 19일 ~ 2025년 12월 19일

(주1) 부여주식 총수 3,342,720주가 모두 행사되었습니다. 한편, 행사가격은 2020년3월중 실시한 무상증자 효과를 고려한 후의 행사가격입니다. 한편, 전기 이전에 가득기간이 만료됨에 따라 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 금액은 없습니다.

31. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여제도의 재측정 요소	(172,728)	(30,543)

법인세효과	36,100	6,383

해외사업환산손익	(110,378)	-

합계	(247,006)	(24,160)

32. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	371,414	371,414

미처분이익잉여금	30,826,774	14,852,887

합계	31,198,188	15,224,301

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	15,224,301	(4,068,536)

당기순이익(손실)	(6,885,484)	19,292,837

자본잉여금의 대체	30,000,000	-

자기주식 소각	(7,140,629)	-

기말	31,198,188	15,224,301

33. 매출 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

제품매출	85,886,034	71,034,644	40,141,764	30,867,384

상품매출	5,799,664	2,064,455

임대료수입	171,090	-	171,090	-

용역수입	370,608	-	221	-

금융자산관련손익	5,273,341	323,101	1,707,338	74,053

합계	97,500,737	73,422,200	42,020,413	30,941,437

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지리적시장

국내	17,946,650	5,140,292

해외	79,554,087	36,880,121

합계	97,500,737	42,020,413

수익인식시기

한 시점에 인식	96,959,038	41,849,102

기간에 걸쳐 인식	541,699	171,311

합계	97,500,737	42,020,413

34. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	4,298,796	2,319,855

퇴직급여	263,143	206,325

복리후생비	384,190	299,730

대손상각비	260,973	-

여비교통비	248,209	163,823

감가상각비	486,107	388,195

경상연구개발비	4,145,487	3,190,779

운반비	104,723	43,171

지급수수료	766,255	295,511

수출제비용	71,076	31,212

기타	550,730	315,579

합계	11,579,689	7,254,180

35. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(968,054)	1,564,557

원재료 및 소모품 사용	48,463,731	18,564,512

종업원급여	9,788,438	5,156,440

감가상각, 무형자산상각	1,762,374	1,511,224

지급수수료	943,830	407,452

외주가공비	21,576,683	9,874,456

기타 비용	3,434,887	1,116,976

합 계 (*)	85,001,889	38,195,617

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

36. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익(당분기)

(단위:천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타유동금융자산	장기금융상품	매입채무및기타채무	파생상품

이자수익	90,109	123,120	46,243	118,306	-	-	-	377,778

배당금수익	-	-	-	-	196,002	-	-	196,002

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	5,274	-	-	5,274

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-	123,584	-	-	123,584

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	-	3,152,977	3,152,977

사채상환이익	-	-	-	-	-	108,974	108,974

외환차익	309,932	1,077,577	-	-	-	289,189	-	1,676,698

외환환산이익	-	22,741	-	-	-	217,590	-	240,331

합계	400,041	1,223,438	46,243	118,306	324,860	506,779	3,261,951	5,881,618

(전분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타유동금융자산	장기금융상품	매입채무및기타채무

이자수익	232,265	1,491	45,050	483,084	-	-	-	761,890

배당금수익	20	-	-	-	102,400	-	-	102,420

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	10,803,168	-	-	10,803,168

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-	506,660	-	-	506,660

외환차익	141,317	469,320	-	-	-	60,620	21	671,278

사채상환이익	-	-	-	-	-	329,022	329,022

외화환산이익	20,784	94,675	-	-	-	-	-	115,459

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	-	2,425,165	2,425,165

합 계	394,386	565,486	45,050	483,084	11,412,228	60,620	2,754,208	15,715,062

(2) 금융비용(당분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정부채	당기손익공정가치측정금융부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	금융자산	매입채무및기타채무	장단기차입금	교환사채 및전환사채	기타금융부채

이자비용	-	-	-	307,285	2,420,952	99,561	-	2,827,798

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	21,351,409	-	-	-	-	21,351,409

외환차손	39,436	709,115	-	357,155	-	-	-	-	1,105,706

외화환산손실	33,812	199,785	-	1,225	-	-	-	-	234,822

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	-	-	4,370,114	4,370,114

합계	73,248	908,900	21,351,409	358,380	307,285	2,420,952	99,561	4,370,114	29,889,849

(전분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익
공정가치측정 금융자산	상각후원가측정부채	당기손익공정가치측정금융부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	단기차입금	교환/전환사채전환상환우선주부채	기타금융부채

이자비용	-	-	-	-	919,036	1,836,061	89,227	-	2,844,324

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	322,002	-	-	-	-	-	322,002

외환차손	4,882	211,803	-	98,816	-	-	-	-	315,501

외화환산손실	-	-	-	15,693	-	-	-	-	15,693

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	-	-	6,876,880	6,876,880

합계	4,882	211,803	322,002	114,509	919,036	1,836,061	89,227	6,876,880	10,374,400

37. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

지원금수익	48,514	21,521

유형자산처분이익	-	749

관계기업처분이익	-	18,058

종속기업처분이익	-	70,567

잡이익	851,346	12,011

합계	899,860	122,906

(2) 기타비용

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

잡손실	18,448	5,350

무형자산처분손실	14,960	-

기부금	1,000	-

합계	34,408	5,350

38. 주당손익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 지배기업지분에 대한 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

지배기업지분 분기순이익	(6,885,485,444)	5,611,608,587

가중평균유통보통주식수	39,913,382	36,125,989

기본주당이익(손실)	(173)	155

(2) 희석주당이익당분기와 전분기의 지배기업지분에 대한 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

희석보통주분기순이익	(6,885,485,444)	6,905,018,870

희석가중평균유통보통주식수	39,913,382	46,555,708

희석주당이익	(173)	148

당분기말 현재 전환사채의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주로는 전환사채가 존재합니다.

.

39. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:원)

과 목	제19기 3분기	제18기 3분기

분기순이익(손실)	(7,031,393,678)	5,688,978,641

조정사항	18,350,049,404	423,683,202

법인세비용	(3,528,164,806)	3,469,540,266

퇴직급여	370,877,279	303,035,160

대손상각비	260,973,127	-

감가상각비	1,732,882,588	1,478,840,922

무형자산상각비	29,492,466	32,383,349

외화환산손실	234,821,513	15,692,906

이자비용	2,827,798,925	2,844,323,799

재고자산평가손실	6,340,073	80,397,413

관계기업평가손실	38,410,725	124,495,405

당기손익공정가치측정금융자산평가이익(유동)	(5,557,310)	(10,798,931,617)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익(비유동)	(2,360,096)	(4,236,556)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(5,040,583,635)	(497,402,789)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	284,689,656	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실(유동)	21,315,264,596	320,921,400

당기손익공정가치측정금융자산평가손실(비유동)	36,144,350	1,080,431

사채상환이익	(108,974,079)	(329,021,801)

외화환산이익	(240,330,031)	(115,458,811)

이자수익	(563,337,137)	(761,889,131)

배당금수익	(364,021,075)	(102,420,000)

유형자산처분이익	-	(749,000)

무형자산처분손실	14,960,000	-

파생상품평가이익	(3,152,977,109)	(2,425,168,228)

파생상품평가손실	4,370,113,557	6,876,879,128

관계기업처분이익	-	(18,057,600)

종속기업처분이익	-	(70,567,444)

잡이익	(172,757,525)	(4,000)

잡손실	6,343,352	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(5,608,634,970)	(9,785,684,920)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	2,938,841,761	(3,465,065,516)

재고자산의 감소(증가)	(2,812,146,980)	7,473,538,998

기타유동자산의 감소(증가)	887,915,882	(2,646,682,449)

FVPL 금융자산의 감소(증가)	(3,865,981,374)	(7,575,061,055)

관계기업투자주식의 감소(증가)	(1,210,000,000)	289,285,869

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(2,368,404,413)	(3,331,742,224)

기타유동부채의 증가(감소)	1,046,869,051	(360,211,994)

확정급여채무의 증가	(226,728,435)	(34,574,000)

사외적립자산 기여금의 납부	-	(135,172,549)

영업으로부터 창출된 현금	5,710,020,756	(3,673,023,077)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

자본잉여금의 이익잉여금대체	30,000,000	-

자기주식 소각	7,140,629	-

전환사채의 전환	10,727,417	-

주식매수선택권의 행사	979,367	-

사용권자산과 리스부채의 계상	688,217	293,434

종속기업지분의 변동	-	386,151

당기손익공정가치측정금융자산의 종속기업투자대체	-	1,355,412

유동성보증금의 장기보증금대체	-	188,584

주식매수선택권 행사	-	1,966,686

RCPS의 보통주 전환	-	664,953

합 계	49,535,630	4,855,220

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역

(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	연결범위의 변동	현금흐름 변동	비현금 변동	당분기말

유입	유출	이자비용	기타

단기차입금	1,100,000	11,725,012	12,027,719	(12,631,307)	-	756,887	12,978,311

장기차입금	-	5,181,000	-	(384,000)	-	(503,000)	4,294,000

교환사채	9,232,354	-	-	(1,600,000)	676,698	91,391	8,400,443

전환사채	15,486,452	-	-	-	1,639,958	(4,701,085)	12,425,325

사채	-	1,000,000	-	-	-	1,000,000

전환상환우선주부채	638,730	-	-	-	104,296	-	743,026

리스부채	595,321	298,712	-	(478,853)	97,051	588,696	1,100,927

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	연결범위의변동	현금흐름 변동	비현금 변동	전기말

유입	유출	이자비용	기타

단기차입금	2,500,000	1,500,000	9,570,000	(12,470,000)	-	-	1,100,00

교환사채	12,988,914	-	-	(5,700,000)	1,165,900	777,540	9,232,354

전환사채	13,255,991	-	-	-	2,230,461	-	15,486,452

전환상환우선주부채	-	813,626	-	-	147,275	(322,171)	638,730

리스부채	832,837	44,194	-	(653,767)	112,631	259,426	595,321

40. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

기타특수관계자	와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자 조함	와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자 조함	(*1)

코너스톤펜타스톤4호신기술조합	코너스톤펜타스톤4호신기술조합

티그리스 펜타스톤 투자조합 1호	티그리스 펜타스톤 투자조합 1호

펜타스톤-더레오 하이테크 신기술투자조합 1호	펜타스톤-더레오 하이테크 신기술투자조합 1호

코너스톤 펜타스톤 5호 신기술 조합	코너스톤 펜타스톤 5호 신기술 조합

코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합	코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합

펜타스톤 1호 신기술투자조합	펜타스톤 1호 신기술투자조합

펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합	펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호	펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호

코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합	코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호	펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호

펜타스톤 2호 신기술투자조합	펜타스톤 2호 신기술투자조합

코너스폰 펜타스톤 8호 신기술조합	코너스폰 펜타스톤 8호 신기술조합

리사이클링 1호 신기술투자조합	리사이클링 1호 신기술투자조합

펜타스톤-나인트리신기술투자조합	-

펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합	-

펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합	-

펜타비엠투자조합1호	-

칭타오싸니코전자	-	(*2)

블루택비나컴퍼니	-

HENAN SNC ELECTRONICS CO.,LTD	-

㈜세이프티랩	-

주요주주 및 임직원	주요주주 및 임직원

(*1) 당사의 종속회사인 펜타스톤인베스트먼트(주)의 관계기업입니다.(*2) 당사의 종속회사인 싸니코전자(주)의 특수관계자입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.（당분기）

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	이자수익	기타	매입	기타

관계기업	칭타오싸니코전자	342,065	26	1,955,309	-

기타	임직원	-	122,709	-	-	-

합계	342,065	122,709	26	1,955,309	-

（전분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	이자수익	기타	매입	기타

기타	임직원	-	45,050	-	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.（당분기말）

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	칭타오싸니코전자	1,557,266	-	-	3,024,688	-

관계기업	(주)세이프티랩	-	2,163	-	-

기타	임직원	-	4,610,000	-	-	-

합계	1,557,266	4,610,000	2,163	3,024,688	-

(전기말)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

기타	임직원	-	2,967,000	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	연결범위변동	기말

기타특수관계자	주요주주 및 임직원	주.임.종단기채권	2,897,000	1,683,000	(46,610)	77,419	4,610,809

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당분기말

관계기업	(주)텔레스퀘어	전환상환우선주 (주1)	4,093,380	800,000	(4,893,380)	-

기타특수관계자	주요주주 및 임직원	주.임.종단기채권	1,290,000	1,647,000	(40,000)	2,897,000

합 계	5,383,380	2,447,000	(4,933,380)	2,897,000

(주1) 당분기 중 전환상환우선주의 보통주 전환 및 보통주 추가 취득으로 종속기업으로 분류가 변경되었습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(6) 보고고간종료일 현재 대표이사로부터 차입금 등에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,170,426	1,628,766

퇴직급여	187,947	181,364

합계	1,358,373	1,810,130

41. 보고기간후 사건

(1) 전환사채 제 3회차 발행 후 만기전 사채 취득(2024년 10월 21일)당분기말 이후 보고서일 현재까지 사채권자의 조기상환청구권행사로 전환사채 액면가액 5,400백만원을 취득하였습니다. 보고서일 현재 전환사채 3회차 액면가액 잔액은 19,990백만원입니다.(2) 교환사채 1회차 발행후 만기전 사채취득(2024년 10월 28일)당분기말 이후 보고서일 현재까지 교환사채 1회차 3,700백만원을 조기상환하였으며, 보고서일 현재 교환사채 1회차 액면가액 잔액은 5,700백만원입니다.(3)타법인 주식 및 출자증권 양수 결정(2024년 10월 16일)지배회사는 사업다각화를 통한 신성장동력 확보를 위해 2025년 01월 16일 (주)영진하이텍의 지분 100%를 양수할 예정입니다.