PS일렉트로닉스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 16(당)기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 15(전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 와이팜과 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 와이팜 (이하 "지배기업")은 2006년 12월 1일에 무선통신용 고효율 전력증폭기 제조 및 연구를 목적으로 설립되었습니다. 당기말 현재 지배기업의 본사는 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있습니다. 지배기업은 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 18,571백만원이며, 2020년 7월 31일 한국거래소 코스닥시장에 지배회사의 주식을 상장하였습니다.당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

대표이사	10,082,000	27.14%

마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사	3,342,725	9.00%

포스코기술투자㈜	2,160,478	5.82%

성장사다리 POSCO K-Growth 글로벌펀드	550,531	1.48%

포스코4차산업혁명펀드	550,531	1.48%

포스코문화융합콘텐츠펀드	531,440	1.43%

기타	19,923,651	53.64%

합 계	37,141,356	100.00%

(2) 종속기업 현황가. 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	법인설립일	결산월

당기말	전기말

심천시만붕마이크로전자유한회사(주1)	70%	70%	중국	2020년12월	12월

펜타스톤인베스트먼트주식회사(주2)	100%	-	국내	2021년 1월	12월

(주1) 중국 내 RF FEM 사업 등을 위한 사업기반 구축을 위하여 2020년 12월말에 종속기업을 설립하였습니다.(주2) 국내외 신규 사업의 전략적 투자를 통한 신성장 동력 발굴 및 사업다각화를 위해 2021년 1월 종속기업을 설립하였습니다.나. 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다 음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	매출	순손익

심천시만붕마이크로전자유한회사	1,545,244	331,309	-	(588,649)

펜타스톤인베스트먼트주식회사	11,383,107	564,022	596,588	(180,915)

다. 당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.

구분	기업명	변동내역

신규 연결	펜타스톤인베스트먼트주식회사	설립

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있고, 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 분기연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

3. 유 의적인 회계정책 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준을 제외하고 직전 연차 연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2021 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 무선통신용 고효율 증폭기의 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 무선통신 부문과 신기술투자 부문으로 관리하고 있습니다. (1) 부문별 정보1)당분기

(단위:천원)

구분	무선통신	신기술투자	계	내부거래	조정후금액

총매출액	41,583,194	596,588	42,179,782	-	42,179,782

내부매출액	-	-	-	-	-

순매출액	41,583,194	596,588	42,179,782	-	42,179,782

판매비와관리비	5,053,428	853,512	5,906,940	5,906,940

영업이익(손실)	448,356	(262,224)	186,132	-	186,132

연결실체의 전분기 영업수익은 단일부문인 무선통신 부문으로만 구성되어 있으므로 부문별 정보는 생략하였습니다.

(2) 지역별 정보연결실체 수익의 지역별 구분(고객이 소재하는 지역 기준)은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	947,354	413,803

베트남	26,996,774	17,401,927

브라질	3,684,570	2,787,032

인도	7,913,764	6,840,591

인도네시아	1,386,772	851,590

기타	1,250,548	562,332

합계	42,179,782	28,857,275

(3) 주요 고객에 대한 정보연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 1곳으로 동사에 대한 당분기 매출액은 동사에 대한 당기 매출액은 40,109,065천원 (전기: 27,926,789천원)입니다.

5. 재무위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

연결실체 수익의 대부분은 법인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 지분증권 등을 제외한 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	4,430,549	10,197,453

매출채권및기타채권	9,039,943	3,514,691

기타유동금융자산	615,346	250,611

장기금융상품	2,500,000	12,800,000

기타비유동금융자산	1,396,530	1,178,876

합계	17,982,368	27,941,631

② 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상채권	장부금액	채권잔액	손상채권	장부금액

회수기일 미도래	9,039,943	-	9,039,943	3,514,691	-	3,514,691

연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 경험률에 근거하여 결정하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나,유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이하	3개월~1년	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	7,580,410	7,580,410	7,580,410	-	-

단기차입금	11,000,000	11,000,000	11,000,000	-	-

기타유동금융부채	265,780	410,825	122,897	287,928	-

기타비유동금융부채	799,595	981,992	-	-	981,992

비유동기타채무	547,262	547,262	-	-	547,262

합계	20,193,047	20,520,489	18,703,307	287,928	1,529,254

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이하	3개월~1년	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	1,127,730	1,127,730	1,127,730	-	-

기타유동금융부채	162,689	162,689	48,000	114,689	-

기타비유동금융부채	311,854	311,854	-	-	311,854

비유동기타채무	417,634	417,634	-	-	417,634

합계	2,019,907	2,019,907	1,175,730	114,689	729,488

4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리는 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

외화자산

현금성자산	USD	1,748,390.66	1,184.90	2,071,668	USD	5,970,061.89	1,088.00	6,495,427

CNY	0.13	183.03	-	CNY	0.13	166.96	-

외상매출금	USD	5,559,955.00	1,184.90	6,587,991	USD	2,656,292.00	1,088.00	2,890,046

외화부채

외상매입금	USD	4,496,418.02	1,184.90	5,327,806	USD	432,470.77	1,088.00	470,528

미지급금	USD	40,500.00	1,184.90	47,988	USD	94,500.00	1,088.00	102,816

보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	328,387	(328,387)	881,213	(881,213)

② 이자율위험 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	6,593,380	16,893,380

금융부채	-	-

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	11,000,000	-

③ 가격위험보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동당기손익공정가치측정 금융자산	9,021,593	46,792,930

비유동당기손익공정가치측정 금융자산	31,867,420	2,787,665

합 계	40,889,013	49,580,595

다른 변수가 일정하고 당기손익공정가치측정 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

유동당기손익공정가치측정 금융자산	902,159	(902,159)	4,679,293	(4,679,293)

비유동당기손익공정가치측정 금융자산	3,186,742	(3,186,742)	278,767	(278,767)

합 계	4,088,901	(4,088,901)	4,958,060	(4,958,060)

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	24,555,377	7,460,387

자본총계(B)	87,763,312	97,417,123

부채비율(A/B)	27.98%	7.66%

6. 금융상품의 공정가치 및 범주별 금융상품

(1) 공정가치 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채	상각후원가금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

유동당기손익공정가치금융자산	-	9,021,593	-	9,021,593

비유동당기손익공정가치금융자산	-	31,867,420	-	31,867,420

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	4,442,127	-	-	4,442,127

매출채권및기타채권	9,039,943	-	-	9,039,943

기타유동금융자산	615,346	-	-	615,346

장기금융상품	2,500,000	-	-	2,500,000

기타비유동금융자산	1,396,530	-	-	1,396,530

금융자산 합계	17,993,946	40,889,013	-	58,882,959

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	7,580,410	7,580,410

단기차입금	-	-	11,000,000	11,000,000

기타유동금융부채	-	-	265,780	265,780

기타비유동금융부채	-	-	799,595	799,595

비유동기타채무	-	-	547,262	547,262

금융부채 합계	-	-	20,193,047	20,193,047

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채	상각후원가금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

유동-당기손익공정가치금융자산	-	46,792,930	-	46,792,930

비유동-당기손익공정가치금융자산	-	2,787,665	-	2,787,665

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	10,197,453	-	-	10,197,453

매출채권및기타채권	3,514,691	-	-	3,514,691

기타유동금융자산	250,611	-	-	250,611

장기금융상품	12,800,000	-	-	12,800,000

기타비유동금융자산	1,178,876	-	-	1,178,876

금융자산 합계	27,941,631	49,580,595	-	77,522,226

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	1,127,730	1,127,730

기타유동금융부채	-	-	162,689	162,689

기타비유동금융부채	-	-	311,854	311,854

비유동기타채무	-	-	417,634	417,634

금융부채 합계	-	-	2,019,907	2,019,907

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

1) 당 분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동당기손익공정가치금융자산

상장주식	539,841	-	-	539,841

특정금전신탁	-	8,481,752	-	8,481,752

소계	539,841	8,481,752	-	9,021,593

비유동당기손익공정가치금융자산

상장주식	28,576,000	-	-	28,576,000

조합 지분	1,000,000	1,000,000

텔레스퀘어_전환상환우선주 (주1)	-	-	2,163,144	2,163,144

변액보험 등	-	128,276	-	128,276

소계	28,576,000	128,276	3,163,144	31,867,420

합계	29,115,841	8,610,028	3,163,144	40,889,013

(주1) 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 해당하여 인식한 관계기업평가 손실 을 반 영 한 후의 금액입 니다( 주석15 참조).

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동-당기손익공정가치금융자산

상장주식	36,410,510	-	-	36,410,510

특정금전신탁	-	10,382,420	-	10,382,420

소계	36,410,510	10,382,420	-	46,792,930

비유동-당기손익공정가치금융자산

텔레스퀘어_전환상환우선주 (주1)	-	-	2,653,789	2,653,789

변액보험 등	-	133,876	-	133,876

소계	-	133,876	2,653,789	2,787,665

합계	36,410,510	10,516,296	2,653,789	49,580,595

(주1) 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 해당하여 인식한 관계기업평가 손실 을 반 영 한 후의 금액입 니다(주석15 참조).

(3) 공정가치 수준2 및 수준3으로 분류된 금융상품의 내역 당분기 및 전기 공정가치 수준2 및 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동-당기손익공정가치측정금융자산	비유동-당기손익공정가치측정금융자산	유동-당기손익공정가치측정금융자산	비유동-당기손익공정가치측정금융자산

기초잔액	10,382,420	2,787,665	-	3,970,944

매입	35,000,000	1,000,000	10,000,000	10,213

처분	(36,619,583)	(5,600)	-	(892,349)

평가 (주1)	(281,085)	(490,645)	382,420	(301,143)

기말잔액	8,481,752	3,291,420	10,382,420	2,787,665

(주1) 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 해당하여 인식한 관계기업평가 손실 이 포함되어 있습니다(주 석 15 참 조).

(4) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

유동-당기손익공정가치측정 금융자산

특정금전신탁	8,481,752	2	시장접근법	이자율 등

비유동-당기손익공정가치측정 금융자산

조합 지분	1,000,000	3	-	기초자산의 변동성	-

할인율	-

영구성장률	-

채무증권 (*1)	2,163,144	3	현금흐름할인법(DCF), 이항모형 등	기초자산의 변동성	24.53%

할인율	18.3%

영구성장률	1%

저축성보험등	128,276	2	시장접근법	이자율 등

소 계	3,291,420

합 계	11,773,172

( *1) 관계기업에 대한 전환상환우선주 이 며 , 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하여 인식한 관계기업평가 손실 을 반영한 후의 금액입니다(주석15 참조).

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

유동-당기손익공정가치측정 금융자산

특정금전신탁	10,382,420	2	시장접근법	이자율 등

비유동-당기손익공정가치측정 금융자산

채무증권 (*1)	2,653,789	3	현금흐름할인법(DCF), 이항모형 등	기초자산의 변동성	24.53%

할인율	18.3%

영구성장률	1%

저축성보험등	133,876	2	시장접근법	이자율 등

소 계	2,787,665

합 계	13,170,085

( *1) 관계기업에 대한 전환상환우선주 이 며 , 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하여 인식한 관계기업평가 손실 을 반영한 후의 금액입니 다(주석 15 참 조).

7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	11,578	-

보통예금	4,430,549	10,197,453

합계	4,442,127	10,197,453

한편, 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다.

8. 당기손익공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목명	당분기말	전기말

지분율	취득가액	평가손익	장부가액	지분율	취득가액	평가손익	장부가액

유동	상장지분증권	테스나	-	-	-	-	3.75%	13,845,977	22,122,023	35,968,000

펄어비스	-	-	-	-	0.01%	402,576	39,934	442,510

코리아써키트	0.17%	599,986	(75,285)	524,701	-	-	-	-

기타	15,140	-	15,140	-	-	-	-

특정금전신탁	0.00%	8,500,000	(18,248)	8,481,752	-	10,000,000	382,420	10,382,420

소계	9,115,126	(93,533)	9,021,593	24,248,553	22,544,377	46,792,930

비유동	상장지분증권	테스나(주2)	3.75%	13,845,977	14,730,023	28,576,000	-

조합 지분	코너스톤 상생3호 신기술조합	4.57%	1,000,000	-	1,000,000

채무증권	텔레스퀘어 (주1)	4,093,380	(1,930,236)	2,163,144	-	4,093,380	(1,439,591)	2,653,789

변액보험 등	102,904	25,372	128,276	-	108,504	25,372	133,876

소계	19,042,261	12,825,159	31,867,420	4,201,885	(1,414,220)	2,787,665

합계	28,157,387	12,731,626	40,889,013	28,450,438	21,130,157	49,580,595

( 주1) 관계기업에 대한 전환상환우선주 이 며 , 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하여 인식한 관계기업평가 손실 을 반영한 후의 금액입니다( 주 석15 참 조).

(주2) 당분기 중 테스나 지분을 추가 취득하기로 결정하여 비유동 당기손익공정가치측정 금융자산으로 계정대체 하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	49,580,595	18,277,634

취득	36,615,126	14,069,058

처분	(37,067,693)	(892,349)

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익(유동)	-	18,427,395

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익(비유동)	-	18,960

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실(유동)	(7,748,370)	-

관계기업평가손실 (주1)	(490,645)	(320,103)

기말금액	40,889,013	49,580,595

(주1) 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대하여 인식한 지분법손익입니다(주 석 15 참조) .

9. 매출채권및기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	6,631,947	2,940,948

미수금	2,407,996	573,743

합계	9,039,943	3,514,691

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	33,891,116	-	33,891,116	14,288,125	-	14,288,125

제품	6,476,451	-	6,476,451	3,407,590	-	3,407,590

합계	40,367,567	-	40,367,567	17,695,715	-	17,695,715

11. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기대여금	360,000	10,000

미수수익	46,342	37,526

임차보증금	209,004	203,085

소계	615,346	250,611

비유동

임차보증금	1,344,614	1,171,631

기타보증금	51,916	7,245

소계	1,396,530	1,178,876

합계	2,011,876	1,429,487

(2) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	6,401,647	2,208,679

선급비용	29,970	32,465

부가세대급금	-	-

소계	6,431,617	2,241,144

비유동

장기선급비용	-	84,786

합계	6,431,617	2,325,930

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

기계장치	3,224,629	(1,344,512)	-	1,880,117

비품	294,735	(261,945)	(4)	32,786

공구와기구	2,540,622	(2,104,536)	-	436,086

임차자산개량권	47,100	(47,097)	-	3

사용권자산	1,304,283	(477,793)	-	826,490

합계	7,411,369	(4,235,883)	(4)	3,175,482

2) 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

기계장치	3,224,629	(860,818)	-	2,363,811

비품	271,203	(256,276)	(4)	14,923

공구와기구	2,153,222	(1,856,096)	-	297,126

임차자산개량권	47,100	(47,097)	-	3

사용권자산	606,343	(334,317)	-	272,026

합계	6,302,497	(3,354,604)	(4)	2,947,889

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	환산차이등	기말

기계장치	2,363,811	-	-	(483,694)	-	1,880,117

비품	14,923	33,625	(5)	(15,756)	-	32,787

공구와기구	297,126	387,400	-	(248,440)	-	436,086

임차자산개량권	3	-	-	-	-	3

사용권자산	272,026	846,401	(52,888)	(252,725)	13,675	826,489

합계	2,947,889	1,267,426	(52,893)	(1,000,615)	13,675	3,175,482

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

기계장치	1,539,414	1,259,420	-	(435,023)	2,363,811

비품	37,670	2,787	-	(25,534)	14,923

공구와기구	545,423	7,053	-	(255,350)	297,126

임차자산개량권	3	-	-	-	3

사용권자산	371,312	101,910	-	(201,196)	272,026

합계	2,493,822	1,371,170	-	(917,103)	2,947,889

(3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	185,849	89,280

경상연구개발비	202,872	176,298

제조원가	611,894	399,934

합계	1,000,615	665,511

13. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	525,642	-	525,642

건물	2,623,245	(577,113)	2,046,132

합계	3,148,887	(577,113)	2,571,774

2) 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	525,642	-	525,642

건물	2,623,245	(510,221)	2,113,024

합계	3,148,887	(510,221)	2,638,666

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득/처분	감가상각	기말

토지	525,642	-	-	525,642

건물	2,113,024	-	(66,892)	2,046,132

합계	2,638,666	-	(66,892)	2,571,774

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	대체	감가상각	기말

토지	525,642	-	-	525,642

건물	2,202,215	-	(89,191)	2,113,024

합계	2,727,857	-	(89,191)	2,638,666

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 해당 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	104,645	104,175

임대수익이 발생한 투자부동산 직접 관련 영업비용	73,607	74,904

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	11,786	(7,128)	4,658

소프트웨어	146,712	(68,016)	78,696

회원권	577,480	-	577,480

합계	735,978	(75,144)	660,834

2) 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	11,786	(8,025)	3,761

소프트웨어	146,712	(49,177)	97,535

회원권	577,480	-	577,480

합계	735,978	(57,202)	678,776

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	기말

특허권	3,761	2,402	(1,505)	4,658

소프트웨어	97,535	-	(18,839)	78,696

회원권	577,480	-	-	577,480

합계	678,776	2,402	(20,344)	660,834

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	기말

특허권	6,500	-	(2,739)	3,761

소프트웨어	55,954	67,347	(25,766)	97,535

회원권	577,480	-	-	577,480

합계	639,934	67,347	(28,505)	678,776

(3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	18,839	19,181

제조원가	1,505	2,212

합계	20,344	21,394

15. 관계기업투자

(1) 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	결산월

당기말	전기말

(주)텔레스퀘어(주1)	39.60%	39.60%	대한민국	12월

코너스톤펜타스톤1호신기술조합(주2)	0.54%	-	대한민국	12월

코너스톤펜타스톤2호신기술조합(주2)	0.24%	-	대한민국	12월

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자 조합(주2)	0.23%	-	대한민국	12월

펜타스톤글로벌 이커머스 신기술투자조합(주2)	0.38%	-	대한민국	12월

코너스톤 펜타스톤 3호 신기술조합(주2)	0.49%	-	대한민국	12월

(주1) 보통주에 대한 지분율이며, 우선주를 고려할 경우의 지분율과 유의적 차이가 없습니다.

(주2) 당분기 중 설립출자로 신규 취득하였습니다.

(2) 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

(주)텔레스퀘어	313,900	-	313,900	-

코너스톤펜타스톤1호신기술조합	15,000	49,546	-	-

코너스톤펜타스톤2호신기술조합	20,000	19,789	-	-

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합	10,000	9,898	-	-

펜타스톤글로벌 이커머스 신기술투자조합	20,000	19,826	-	-

코너스톤 펜타스톤 3호 신기술 조합	40,000	39,760	-	-

코너스톤 펜타스톤 4호 신기술 조합	90,000	89,638

합 계	508,900	228,457	313,900	-

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	-	-

취득	195,000	-

지분법손익 (*1)	(329,524)	(320,103)

기말	228,457	-

(*1) 관계기업투자 장부금액이 '영(0)'이 되어 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대하여 관계기업평가손실을 인식하였습니다(주석6,8 참조).(3) 당분기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 없습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자차액 및 내부거래미실현손익은 없습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다 음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자산	부채	매출	영업손익	분기순손익	분기총포괄손익

(주)텔레스퀘어	5,521,163	1,147,812	493,424	(1,638,940)	(1,111,684)	(1,111,684)

코너스톤펜타스톤1호신기술조합	9,182,938	462	6,461,121	6,402,475	6,402,475	6,402,475

코너스톤펜타스톤2호신기술조합	8,411,243	825	1,144	(89,582)	(89,582)	(89,582)

와이지펜타스톤 로봇모빌리티	4,306,225	603	157	(44,378)	(44,378)	(44,378)

펜타스톤글로벌이커머스	5,269,425	536	99	(46,111)	(46,111)	(46,111)

코너스톤펜타스톤3호신기술조합	6,064,021	677	633	(36,656)	(36,656)	(36,656)

코너스톤 펜타스톤 4호 신기술 조합	3,785,213	488	51	(15,274)	(15,274)	(15,274)

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,045,725	-	509,942	-

미지급금	401,616	547,262	175,384	417,634

미지급비용	133,069	-	442,404	-

합계	7,580,410	547,262	1,127,730	417,634

17. 리스부채(1) 당분기 및 전기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	신규	지급	이자비용	리스변경/해지	기타	기말

리스부채	274,543	808,533	(270,192)	82,373	(53,598)	23,716	865,375

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	신규	지급	이자비용	리스변경/해지	기말

리스부채	372,339	80,758	(213,339)	19,015	15,770	274,543

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	82,373	6,086

단기리스와 관련된 비용	-	-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	1,620	1,524

합계	83,993	7,610

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	1개월 이하	1개월~3개월 이하	3개월~6개월 이하	6개월~1년 이하	1년~5년 이하	합계

리스부채(주1)	41,334	81,563	123,087	164,841	781,992	1,192,817

(주1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	1개월 이하	1개월~3개월 이하	3개월~6개월 이하	6개월~1년 이하	1년~5년 이하	합계

리스부채(주1)	17,844	34,088	43,472	76,944	120,851	293,199

(주1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다.

18. 기타금융부채

(1)보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	265,780	599,595	162,689	111,854

임대보증금	-	200,000	-	200,000

합계	265,780	799,595	162,689	311,854

19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	71,921	-	43,309	-

부가세예수금	-	-	-	-

선수금	2,688	-	2,688	-

선수수익	196,623	-	-	-

합계	271,232	-	45,997	-

20. 차입금 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	운전자금	2.03%	9,000,000	-

산업은행	운전자금	1.88%	2,000,000	-

합계	11,000,000	-

21. 종업원급여

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,356,700	1,280,184

사외적립자산의 공정가치	(501,765)	(494,420)

순확정급여부채	854,935	785,764

(2) 당분기 및 전기 중 확 정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	1,280,184	1,154,619

당기근무원가	79,489	106,222

이자비용	24,416	27,616

재측정요소	(27,389)	(8,274)

기말	1,356,700	1,280,183

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	494,420	442,740

사외적립자산 기여금	0	44,429

이자수익	9,052	9,676

재측정요소	(1,707)	(2,425)

기말	501,765	494,420

(4) 보고기간말 현재 사외적립자산은 국공채 등으로 구성되어 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.814%	2.483%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

(6) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

할인율의 변동	(125,211)	109,446	(114,549)	133,533

기대임금상승률의 변동	107,768	(161,577)	131,430	(115,037)

(7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정기여제도 퇴직급여 합계	204,077	165,664

22. 정부보조금 연결실체는 연구활동과제와 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 향후 상환의무가없게 될 금액에 대하여 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 장기미지급금에 계상하고 있습니다.

당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	-	2,983

정부보조금 수령	2,520,000	2,100,000

당기손익인식(비용보전)	(864,295)	(2,100,000)

기타조정	-	(2,983)

기말잔액	1,655,705	-

- 장기미지급금 발생액(*)	129,628	210,173

- 장기미지급금 기말잔액(*)	547,262	417,634

(*) 당분기말 현재 상기 정부보조 연구과제와 관련한 장기미지급금 기말잔액의 기간별 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기 간	2018년	2019년	2020년	2021년 3분기	합 계

(과제1) 2018.07~2025.12	81,774	125,687	126,173	-	333,634

(과제2) 2020.04~2027.12	-	-	84,000	64,877	148,877

(과제3)2021.04~2023.12	-	-	-	64,751	64,751

합 계	81,774	125,687	210,173	129,628	547,262

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 맺은 차입관련 약정내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도액	사용액

우리은행	무역금융	9,000,000	9,000,000

KDB산업은행	무역금융	2,000,000	2,000,000

합 계	11,000,000	11,000,000

(전기말)

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도액	사용액

우리은행	무역금융	9,000,000	-

KDB산업은행	무역금융	2,000,000	-

합 계	11,000,000	-

상기 한도약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 기업재산종합보험(부보금액 10,700백만원)에 가입하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

24. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행주식수 (주1)	37,141,356	37,141,356

자본금	18,570,678,000	18,570,678,000

(주1) 지배기업은 2020년 3월중 주식발행초과금을 재원으로 무상증자를 실시하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 보통주 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	18,570,678	3,342,722

무상증자 (주1)	-	13,370,888

유상증자 (주2)	-	1,857,068

기말	18,570,678	18,570,678

(주1) 2020년 3월중 주식발행초과금을 재원으로 무상증자를 실시하였습니다.(주2) 2020년 7월중 유상증자를 실시하였습니다.

25. 자 본 잉여금보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	58,234,999	58,234,999

(2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	58,234,999	33,736,470

무상증자	-	(13,435,068)

유상증자	-	37,933,597

기말금액	58,234,999	58,234,999

26. 자본조정(1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식매수선택권	3,133,534	3,133,534

(2) 주식기준보상지배기업은 주주총회 결의에 의거 지배기업의 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 지 배기업은 2018년 12월 19일 에 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권

부여일	2018년 12월 19일

부여대상	임직원

부여방법	신주발행

부여주식 총수 (주1)	3,342,720주

행사가격 (주1)	1주당 705원

결의기관	주주총회

가득기간	부여일 이후 2년

행사가능기간	2020년 12월 19일 ~ 2025년 12월 19일

(주1) 2020년 3월중 실시한 무상증자 효과를 고려한 후의 부여주식수 및 행사가격입니다.

2) 주식매수선택권은 이항모형을 이용하여 공정가치로 평가하고 있습니다. 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	주요 가정

보통주 공정가치 (주1)	1,567

무위험이자율	1.975%

예상주가변동성	23.536%

주식매수선택권 공정가치 (주1)	937

(주1) 2020년 3월중 실시한 무상증자 효과를 고려한 후의 금액입니다.

3) 주식기준보상의 부여로 인하여 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초 누적보상비용	3,133,534	1,695,505

당기중 인식한 보상비용	-	1,438,029

기말 누적보상비용	3,133,534	3,133,534

- 누적행사분 보상비용	-	-

- 미행사분 보상비용	3,133,534	3,133,534

27. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여제도의 재측정 요소	(190,639)	(216,321)

법인세효과	41,941	47,590

지분법자본변동	71,809	-

합계	(76,889)	(168,731)

28. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	371,414	-

미처분이익잉여금	7,165,395	17,136,642

합 계	7,536,809	17,136,642

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	17,136,642	7,840,852

분기순이익(손실)	(5,885,697)	9,295,790

연차배당	(3,714,136)	-

기말금액	7,536,809	17,136,642

29. 매출 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

제품매출	41,478,549	36,081,410	28,753,100	24,752,532

임대료수입	104,645	-	104,175	-

용역수입	143,990	-	-	-

금융자산관련손익	452,598	5,300	-	-

합계	42,179,782	36,086,710	28,857,275	24,752,532

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지리적시장

국내	947,354	413,803

해외	41,232,428	28,443,472

합계	42,179,782	28,857,275

수익인식시기

한 시점에 인식	41,931,147	28,753,100

기간에 걸쳐 인식	248,635	104,175

합계	42,179,782	28,857,275

30. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,845,743	1,179,541

퇴직급여	200,600	166,386

복리후생비	343,808	332,556

주식보상비용	-	1,176,148

여비교통비	78,998	50,654

감가상각비	252,741	152,846

경상연구개발비	2,279,317	2,127,299

운반비	49,194	38,284

지급수수료	282,670	273,050

수출제비용	44,596	32,554

기타	529,273	119,481

합계	5,906,940	5,648,799

31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(3,068,860)	(3,068,860)

원재료 및 소모품 사용	23,297,358	23,297,358

종업원급여	3,896,649	2,993,822

주식보상비용	-	-

감가상각, 무형자산상각	1,087,852	982,691

지급수수료	333,310	277,248

외주가공비	15,156,645	15,156,645

기타 비용	1,290,696	943,997

합 계 (*)	41,993,649	40,582,901

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

32. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익1) 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타유동금융자산	장기금융상품	매입채무및기타채무

이자수익	23,095	-	55,192	40,271	-	-	118,558

배당금수익	-	-	-	-	83,200	-	83,200

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-	188,653	-	188,653

외환차익	44,118	520,915	-	-	-	62,793	627,826

외환환산이익	9,163	74,831	-	-	-	-	83,994

합계	76,376	595,746	55,192	40,271	271,853	62,793	1,102,231

2) 전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타비유동금융자산 및장기금융상품	매입채무및기타채무

이자수익	15,447	-	61,611	-	-	77,058

배당금수익	-	-	-	54,870	-	54,870

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	11,098,206	-	11,098,206

외환차익	4,032	322,450	-	-	31,806	358,289

외환환산이익	-	-	-	2,772	2,772

합계	19,480	322,450	61,611	11,153,076	34,578	11,591,194

(2) 금융비용1) 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	단기차입금	기타금융부채

이자비용	-	-	-	-	136,845	82,351	219,196

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	7,748,370	-	-	-	7,748,370

외환차손	594	80,660	-	204,812	-	-	286,066

외화환산손실	-	235,258	-	10,172	-	-	245,430

합계	594	315,918	7,748,370	214,984	136,845	82,351	8,499,062

2) 전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	단기차입금	매입채무및기타채무	기타금융부채

이자비용	-	-	-	50,115	5,970	-	56,085

외환차손	4,260	170,769	-	-	76,967	-	251,996

외화환산손실	137,099	29,104	-	-	58	-	166,261

합계	141,359	199,873	-	50,115	82,995	-	474,342

33. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

지원금수익	25,589	19,018

유형자산처분이익	15	3,268

잡이익	220,331	22,286

합계	245,935	44,572

(2) 기타비용

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

잡손실	2,850	38,713

34. 법 인 세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 (-)1,362,510 천원(전분기: 2,672,008천원)입니다.

35. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 100원, 3,714백만원이며 2021년 4월에 지급되었습니다.

36. 주당손익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 지배기업지분에 대한 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

지배기업지분 분기순이익	(5,885,697,314)	6,556,102,201

가중평균유통보통주식수	37,141,356	34,267,645

기본주당이익(손실)	(158)	191

(2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

구분	일자	보통주식수	적수	유통보통주식수

기초	2021-01-01	37,141,356	273일	37,141,356

2) 전분기

구분	일자	보통주식수	적수	유통보통주식수

기초	2020-01-01	33,427,220	212일	25,863,396

유상증자	2020-07-31	37,141,356	62일	8,404,248

합 계	274일	34,267,645

(3) 희석주당이익지배기업의 주식매수선택권의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은동일합니다. 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주로는 주식선택권이 존재합니다.

37. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:원)

과 목	제16기 3분기	제15기 3분기

분기순이익(손실)	(6,062,292,116)	6,556,102,201

조정사항	8,219,327,570	(5,937,028,062)

법인세비용	(1,362,509,703)	2,672,007,971

퇴직급여	298,930,015	92,488,272

감가상각비	1,067,508,060	732,404,116

무형자산상각비	20,343,901	21,393,554

외화환산손실	245,430,100	29,161,792

이자비용	219,195,505	52,045,013

주식보상비용	-	1,176,148,220

관계기업평가이익	(34,545,729)	-

관계기업평가손실	491,733,781	328,258,868

당기손익공정가치측정금융자산평가이익(유동)	-	(11,098,205,500)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실(유동)	7,748,370,721	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(188,653,385)	-

외화환산이익	(83,993,770)	134,327,751

이자수익	(118,556,785)	(77,058,119)

배당금수입	(83,200,000)	-

유형자산처분이익	(15,000)	-

잡이익	(710,141)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(25,844,920,683)	(2,083,883,410)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(5,436,346,302)	2,050,953,814

재고자산의 증가	(22,671,850,845)	(924,246,095)

금융자산의 증가	(15,140,000)	-

기타유동자산의 감소(증가)	(4,173,355,269)	(1,243,152,173)

기타비유동자산의 감소	84,786,295	-

매입채무및기타채무의 증가(감소)	6,000,026,458	(2,290,773,676)

기타유동부채의 증가	225,132,527	209,188,311

비유동기타채무의 증가	129,628,063	114,146,409

확정급여채무의 증가	9,051,729	-

확정기여형 퇴직급여 납부	3,146,661	-

영업으로부터 창출된 현금	(23,687,885,229)	(1,464,809,271)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산과 리스부채의 계상	553,429	-

무상증자	-	13,370,888

유동성공정가치측정금융자산의 재분류	28,576,000

합 계	29,129,429	13,370,888

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역

1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름 변동	비현금 변동	당분기말

유입	유출	이자비용	취득/처분	기타

단기차입금	-	36,310,000	(25,310,000)	-	-	-	11,000,000

리스부채	274,543	-	(201,712)	82,373	808,533	(98,362)	865,375

2) 전분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름 변동	비현금 변동	전분기말

유입	유출	이자비용	취득/처분	기타

단기차입금	-	2,900,000	-	-	-	-	2,900,000

리스부채	-	(107,650)	13,927	482,613	-	388,890

38. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

종속기업	심천시만붕마이크로전자유한회사	심천시만붕마이크로전자유한회사

펜타스톤인베스트먼트(주)	-

관계기업	(주)텔레스퀘어	(주)텔레스퀘어

코너스톤펜타스톤1호신기술조합	-

코너스톤펜타스톤2호신기술조합	-

코너스톤펜타스톤3호신기술조합	-

와이지펜타스톤 로봇모빌리티	-

펜타스톤글로벌이커머스	-

코너스톤펜타스톤4호신기술조합	-

기타특수관계자	주요주주 및 임직원	주요주주 및 임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	이자수익	기타	매입	기타

기타	임직원	-	6,100	-	-	-

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	이자수익	기타	매입	기타

관계기업	(주)텔레스퀘어	140,873	-	-	-	-

기타	임직원	-	6,476	483,172	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)텔레스퀘어 (주1)	-	-	4,093,380	-	-

기타	임직원	-	360,000	-	-	-

합 계	-	360,000	4,093,380	-	-

(주1) 당사는 관계기업인 (주)텔레스퀘어가 발행한 전환상환우선주(당기손익인식공정가치측정금융자산)를 취득하여 보유하고 있습니다. 평가손익 및 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대한 지분법손익이 반영되지 않은 투자원금 기준 금액입니다(주석8,15참조).

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)텔레스퀘어(주1)	-	-	4,093,380	-	-

기타	임직원	-	10,000	-	-	-

합 계	-	10,000	4,093,380	-	-

(주1) 당사는 관계기업인 (주)텔레스퀘어가 발행한 전환상환우선주(당기손익인식공정가치측정금융자산)를 취득하여 보유하고 있습니다. 평가손익 및 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대한 지분법손익이 반영되지 않은 투자원금 기준 금액입니다(주석8,15참조).

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업	(주)텔레스퀘어	전환상환우선주 (주1)	4,093,380	-	-	4,093,380

기타특수관계자	주요주주 및 임직원	주.임.종단기채권	10,000	350,000	-	360,000

합계	4,103,380	350,000	-	4,453,380

(주1) 평가손익 및 지분법손익이 반영되지 않은 투자원금 기준 금액입니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업	(주)텔레스퀘어	전환상환우선주 (주1)	4,093,380	-	-	4,093,380

기타특수관계자	주요주주 및 임직원	주.임.종단기채권	1,265,000	10,000	(1,265,000)	10,000

합계	5,358,380	10,000	(1,265,000)	4,103,380

(주1) 평가손익 및 지분법손익이 반영되지 않은 투자원금 기준 금액입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 차입거래내역은 없습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	금융기관	구분	종류	한도	약정금액	비고

대표이사	우리은행	무역금융	차입관련 약정	9,000,000	10,800,000	한도금액의 120%

대표이사	KDB산업은행	무역금융	차입관련 약정	2,000,000	2,400,000	한도금액의 120%

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	금융기관	구분	종류	한도	약정금액	비고

대표이사	우리은행	무역금융	차입관련 약정	9,000,000	10,800,000	한도금액의 120%

대표이사	KDB산업은행	무역금융	차입관련 약정	2,000,000	2,400,000	한도금액의 120%

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	864,167	490,826

퇴직급여	129,766	106,660

주식기준보상	-	525,219

합계	993,933	1,122,705