PS일렉트로닉스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 17(당)기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 16(전)기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 와이팜

1. 회사의 개요

주식회사 와이팜 (이하 "당사")은 2006년 12월 1일에 무선통신용 고효율 전력증폭기 제조 및 연구를 목적으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있습니다.

당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 18,571백만원이며, 2020년 7월 31일 한국거래소 코스닥시장에 회사의 주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

대표이사	10,082,000	27.14%

마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사	3,342,725	9.00%

포스코기술투자㈜	2,160,478	5.82%

성장사다리 POSCO K-Growth 글로벌펀드	550,531	1.48%

포스코4차산업혁명펀드	550,531	1.48%

포스코문화융합콘텐츠펀드	531,440	1.43%

자기주식	1,953,125	5.26%

기타	17,970,526	48.39%

합 계	37,141,356	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자로서는 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있고, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 분기재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다. 3. 유 의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 아래 추가된 내용을 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3.1 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 당사가 보유하고 있는 지분상품으로 교환될 수 있는 교환사채입니다. 교환사채의 사채요소는 최초에 동일한 조건의 교환권이 없는 금융부채의 공정가치로인식되며, 후속적으로 교환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 내재파생상품인 교환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

4. 영업부문 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체의 기술을 바탕으로 무선통신용 고효율 증폭기의 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익 및 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.(1) 지역별 정보당사 수익의 지역별 구분은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	242,505	98,783

베트남	7,988,283	7,482,472

브라질	946,360	772,138

인도	2,038,575	1,985,836

인도네시아	279,296	424,826

중국	-	-

기타	417,080	229,661

합계	11,912,100	10,993,716

(2) 주요 고객에 대한 정보당사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 1곳(해외종속회사 포함)으로 동사에 대한 당분기 매출액은 11,280,712천원(전분기: 10,705,206천원)입니다.

5. 재무위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

당사 수익의 대부분은 법인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 지분증권 등을 제외한 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	555,818	1,000,931

매출채권및기타채권	8,909,661	6,769,929

기타유동금융자산	629,604	559,154

장기금융상품	100,000	100,000

기타비유동금융자산	392,182	1,239,186

합계	10,587,265	9,669,200

② 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상채권	장부금액	채권잔액	손상채권	장부금액

회수기일 미도래	8,909,661	-	8,909,661	6,769,929	-	6,769,929

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 경험률에 근거하여 결정하고 있습니다.

③ 가격위험보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자 산

유동당기손익공정가치측정 금융자산	27,296,000	31,968,000

비유동당기손익공정가치측정 금융자산	2,115,535	2,189,007

자 산 합 계	29,411,535	34,157,007

부 채

파생상품부채	4,113,339	-

부 채 합 계	4,113,339	-

다른 변수가 일정하고 당기손익공정가치측정 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

유동당기손익공정가치측정 금융자산	2,729,600	(2,729,600)	3,196,800	(3,196,800)

비유동당기손익공정가치측정 금융자산	211,554	(211,554)	218,901	(218,901)

합 계	2,941,154	(2,941,154)	3,415,701	(3,415,701)

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	40,304,562	21,556,667

자본총계(B)	68,387,940	85,941,538

부채비율(A/B)	58.94%	25.08%

6. 금융상품의 공정가치 및 범주별 금융상품

(1) 공정가치 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채	상각후원가금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

유동당기손익공정가치금융자산	-	27,296,000	-	27,296,000

비유동당기손익공정가치금융자산	-	2,115,535	-	2,115,535

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	557,423	-	-	557,423

매출채권및기타채권	8,909,661	-	-	8,909,661

기타유동금융자산	629,604	-	-	629,604

장기금융상품	100,000	-	-	100,000

기타비유동금융자산	392,182	-	-	392,182

금융자산 합계	10,588,870	29,411,535	-	40,000,405

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	4,113,339	-	4,113,339

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	5,125,482	5,125,482

단기차입금	-	-	14,600,000	14,600,000

교환사채	-	-	12,055,606	12,055,606

기타유동금융부채	-	-	234,538	234,538

비유동기타채무	-	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	451,034	451,034

금융부채 합계	-	4,113,339	32,466,660	36,579,999

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채	상각후원가금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

유동당기손익공정가치금융자산	-	31,968,000	-	31,968,000

비유동당기손익공정가치금융자산	-	2,189,007	-	2,189,007

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	1,000,931	-	-	1,000,931

매출채권및기타채권	6,769,929	-	-	6,769,929

기타유동금융자산	559,154	-	-	559,154

장기금융상품	100,000	-	-	100,000

기타비유동금융자산	1,239,186	-	-	1,239,186

금융자산 합계	9,669,200	34,157,007	-	43,826,207

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	4,412,240	4,412,240

단기차입금	-	-	12,100,000	12,100,000

기타유동금융부채	-	-	103,899	103,899

기타비유동금융부채	-	-	302,272	302,272

금융부채 합계	-	-	16,918,411	16,918,411

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

1) 당 분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동당기손익공정가치금융자산

상장주식	27,296,000	-	-	27,296,000

소계	27,296,000	-	-	27,296,000

비유동당기손익공정가치금융자산

텔레스퀘어_전환상환우선주 (주1)	-	-	1,671,340	1,671,340

비상장주식	-	300,000	300,000

변액보험 등	-	144,195	-	144,195

소계	-	144,195	1,971,340	2,115,535

자 산 합 계	27,296,000	144,195	1,971,340	29,411,535

유동당기손익공정가치금융부채

파생상품부채	-	-	4,113,339	4,113,339

부채합계	-	-	4,113,339	4,113,339

(주1) 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 해당하여 인식한 관계기업평가 손실 을 반 영 한 후의 금액입 니다(주석15 참조).

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동당기손익공정가치금융자산

상장주식	31,968,000	-	-	31,968,000

소계	31,968,000	-	-	31,968,000

비유동당기손익공정가치금융자산

텔레스퀘어_전환상환우선주 (주1)	-	-	1,744,812	1,744,812

비상장주식	-	300,000	300,000

변액보험 등	-	144,195	-	144,195

소계	-	144,195	2,044,812	2,189,007

합계	31,968,000	144,195	2,044,812	34,157,007

(주1) 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 해당하여 인식한 관계기업평가 손실 을 반 영 한 후의 금액입 니다(주석16 참조).

(3) 공정가치 수준2 및 수준3으로 분류된 금융상품의 내역 당분기 및 전기 공정가치 수준2 및 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동-당기손익공정가치측정금융자산	비유동-당기손익공정가치측정금융자산	파생상품부채	유동-당기손익공정가치측정금융자산	비유동-당기손익공정가치측정금융자산

기초잔액	-	2,189,007	-	10,382,420	2,787,665

매입/발행	-	-	4,113,339	5,000,000	300,000

처분	-	-	-	(15,119,583)	(5,600)

평가 (주1)	-	(73,472)	-	(262,837)	(893,058)

기말잔액	-	2,115,535	4,113,339	-	2,189,007

(주1) 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 해당하여 인식한 관계기업평가 손실 이 포함되어 있습니다(주석15 참조).

(4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

비유동당기손익공정가치측정 금융자산

채무증권 (*1)	1,671,340	3	현금흐름할인법(DCF), 이항모형 등	기초자산의 변동성	24.53%

할인율	18.3%

영구성장률	1%

지분증권	300,000	3	-	기초자산의 변동성	-

할인율	-

영구성장률	-

저축성보험 등	144,195	2	시장접근법	이자율 등	-

자산 합계	2,115,535

유동당기손익공정가치측정 금융부채

파생상품부채(교환권/조기상환권)	4,113,339	3	이항모형 등	기초자산의 변동성	2.71%~2.84%

할인율	1.2%~2.62%

( *1) 관계기업에 대한 전환상환우선주 이 며 , 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하여 인식한 관계기업평가 손실 을 반영한 후의 금액입니다(주석16 참조).

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

비유동당기손익공정가치측정 금융자산

채무증권 (*1)	1,744,812	3	현금흐름할인법(DCF),이항모형 등	기초자산의 변동성	18.72%

할인율	19.8%

영구성장률	1%

지분증권	300,000	3	-	기초자산의 변동성	-

할인율	-

영구성장률	-

저축성보험 등	144,195	2	시장접근법	이자율 등	-

합 계	2,189,007

( *1) 관계기업에 대한 전환상환우선주 이 며 , 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하여 인식한 관계기업평가 손실 을 반영한 후의 금액입니다(주석16 참조).

(5) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주	내역	당분기말	전기말

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	557,423	1,000,931

매출채권및기타채권	8,909,661	6,769,929

기타유동금융자산	629,604	559,154

장기금융상품	100,000	100,000

기타비유동금융자산	392,182	1,239,186

소 계	10,588,870	9,669,200

당기손익공정가치측정금융자산	유동	27,296,000	31,968,000

비유동	2,115,535	2,189,007

소 계	29,411,535	34,157,007

합 계	40,000,405	43,826,207

2) 금융부채

(단위: 천원)

금융부채범주	내역	당분기말	전기말

상각후원가금융부채	매입채무및기타채무	5,125,482	4,412,240

단기차입금	14,600,000	12,100,000

교환사채	12,055,606	-

기타유동금융부채	234,538	103,899

비유동기타채무	-	-

기타비유동금융부채	451,034	302,272

소 계	32,466,660	16,918,411

당기손익공정가치측정금융부채	파생상품부채	4,113,339	-

합계	36,579,999

7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,605	-

보통예금	555,818	1,000,931

합 계	557,423	1,000,931

한편, 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다.

8. 당기손익공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목명	당분기말	전기말

지분율	취득가액	평가손익	장부가액	지분율	취득가액	평가손익	장부가액

유동	상장지분증권	테스나(주1)	3.75%	31,968,000	(4,672,000)	27,296,000	3.75%	13,845,977	18,122,023	31,968,000

소계	31,968,000	(4,672,000)	27,296,000	13,845,977	18,122,023	31,968,000

비유동	채무증권	텔레스퀘어 (주2)	40.87%	4,093,380	(2,422,040)	1,671,340	-	4,093,380	(2,348,568)	1,744,812

변액보험 등	144,195	-	144,195	-	128,276	15,919	144,195

투자조합	에이스톤벤처스	16.40%	300,000	-	300,000	16.40%	300,000	-	300,000

소계	4,537,575	(2,422,040)	2,115,535	4,521,656	(2,332,649)	2,189,007

합계	36,505,575	(7,094,040)	29,411,535	18,367,633	15,789,374	34,157,007

(주1) 교환사채의 발행으로 해당 주식 중 268,067주는 한국예탁결제원에 신탁되어 있습니다(주 21 참조).( 주2) 관계기업에 대한 전환상환우선주 이 며 , 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하여 인식한 관계기업평가 손실 을 반영한 후의 금액입니다(주석16 참조).

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	34,157,007	49,580,595

취득	-	5,899,986

처분	-	(16,490,443)

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익(유동)	-	322,764

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실(유동)	(4,672,000)	(4,262,837)

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익(비유동)	-	297,713

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실(비유동)	-	(226)

관계기업평가손실 (주1)	(73,472)	(1,190,545)

기타	-	-

기말금액	29,411,535	34,157,007

(주1) 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대하여 인식한 지분법손익입니다(주석16 참조).

9. 매출채권및기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	8,028,325	6,037,890

미수금	881,336	732,040

합계	8,909,661	6,769,930

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	37,553,256	-	37,553,256	35,407,040	-	35,407,040

재공품	852,097	-	852,097	933,265	-	933,265

제품	8,960,438	-	8,960,438	7,240,122	-	7,240,122

합계	47,365,791	-	47,365,791	43,580,427	-	43,580,427

11. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기대여금	420,000	350,000

미수수익	600	150

임차보증금	209,004	209,004

현재가치할인차금	-	-

소계	629,604	559,154

비유동

임차보증금	382,936	1,231,940

현재가치할인차금	-	-

기타보증금	9,246	7,246

소계	392,182	1,239,186

합계	1,021,786	1,798,340

(2) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	1,511,557	1,849,094

선급비용	8,401	17,847

소계	1,519,958	1,866,941

12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	571,681	-	-	571,681

건물	582,983	(4,955)	-	578,028

기계장치	3,870,449	(1,731,557)	-	2,138,892

비품	276,140	(255,005)	(4)	21,131

공구와기구	2,838,622	(2,269,235)	-	569,387

임차자산개량권	344,464	(52,053)	-	292,411

사용권자산	1,043,224	(509,994)	-	533,230

합계	9,527,563	(4,822,799)	(4)	4,704,760

2) 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

기계장치	3,870,449	(1,538,035)	-	2,332,414

비품	273,764	(261,234)	(4)	12,526

공구와기구	2,540,622	(2,189,118)	-	351,504

임차자산개량권	47,100	(47,097)	-	3

사용권자산	626,045	(425,609)	-	200,436

합계	7,357,980	(4,461,093)	(4)	2,896,883

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타증감	기말

토지	-	571,681	-	-	-	571,681

건물	-	582,983	-	(4,955)	-	578,028

기계장치	2,332,414	-	-	(193,522)	-	2,138,892

비품	12,526	11,518	(4)	(2,909)	-	21,131

공구와기구	351,503	298,000	-	(80,116)	-	569,387

임차자산개량권	3	297,364	-	(4,956)	-	292,411

사용권자산	200,437	406,292	-	(84,384)	10,885	533,230

합계	2,896,883	2,167,838	(4)	(370,842)	10,885	4,704,760

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타증감	기말

기계장치	2,363,811	645,820	-	(677,217)	-	2,332,414

비품	14,923	12,653	(5)	(15,045)	-	12,526

공구와기구	297,126	387,400	-	(333,023)	-	351,503

임차자산개량권	3	-	-	-	-	3

사용권자산	272,027	184,206	-	(202,909)	(52,887)	200,437

합계	2,947,890	1,230,079	(5)	(1,228,194)	(52,887)	2,896,883

(3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	31,748	25,024

경상연구개발비	104,544	62,811

제조원가	234,550	199,960

합계	370,843	287,795

13. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	525,642	-	525,642

건물	2,623,245	(621,709)	2,001,536

합계	3,148,887	(621,709)	2,527,178

2) 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	525,642	-	525,642

건물	2,623,245	(599,411)	2,023,834

합계	3,148,887	(599,411)	2,549,476

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각	기말

토지	525,642	-	-	525,642

건물	2,023,834	-	(22,298)	2,001,536

합계	2,549,476	-	(22,298)	2,527,178

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각	기말

토지	525,642	-	-	525,642

건물	2,113,024	-	(89,190)	2,023,834

합계	2,638,666	-	(89,190)	2,549,476

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 해당 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	35,430	34,725

임대수익이 발생한 투자부동산 직접 관련 영업비용	22,357	22,357

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

투자부동산	3,653,126	3,653,126

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	11,786	(3,674)	8,112

소프트웨어	146,712	(21,050)	125,662

회원권	377,480	-	377,480

합계	535,978	(24,724)	511,254

2) 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	692,682	(683,910)	8,772

소프트웨어	531,149	(458,733)	72,416

회원권	577,480	-	577,480

합계	1,801,311	(1,142,643)	658,668

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	처분	기말

특허권	8,772	-	(660)	-	8,112

소프트웨어	72,416	60,535	(7,289)	-	125,662

회원권	577,480	-	(200,000)	377,480

합계	658,668	60,535	(7,949)	(200,000)	511,254

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	기말

특허권	3,761	7,200	(2,189)	8,772

소프트웨어	97,535	-	(25,119)	72,416

회원권	577,480	-	-	577,480

합계	678,776	7,200	(27,308)	658,668

(3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	7,289	6,280

제조원가	660	472

합계	7,949	6,752

15. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	법인설립일	결산월

당분기말	전기말

심천시만붕마이크로전자유한회사 (주1)	70%	70%	중국	2020년12월	12월

펜타스톤인베스트먼트(주) (주2)	100%	100%	대한민국	2021년 1월	12월

(주)와이팜에스티씨 (주3)	100%	100%	대한민국	2021년 11월	12월

(주1) 중국 내 RF FEM 사업 등을 위한 사업기반 구축을 위하여 2020년 12월말에 종속기업을 설립하였습니다.(주2) 국내외 신규 사업의 전략적 투자를 통한 신성장 동력 발굴 및 사업다각화를 위해 2021년 1월에 종속기업을 설립하였습니다.(주3) 투자 주식 취득을 위한 특수목적법인으로 2021년 11월에 종속기업을 설립하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 취득가액 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

심천시만붕마이크로전자유한회사	696,626	491,047	1,190,000	696,626

펜타스톤인베스트먼트(주)	11,000,000	11,511,359	11,000,000	11,362,273

(주)와이팜에스티씨	4,050,000	45,473	4,050,000	45,515

합 계	15,746,626	12,047,879	16,240,000	12,104,414

(3) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

심천시만붕마이크로전자유한회사	696,626	-	(219,202)	13,623	491,047

펜타스톤인베스트먼트(주)	11,362,273	-	149,085	-	11,511,359

(주)와이팜에스티씨	45,515	-	(42)	-	45,473

합 계	12,104,414	-	(70,158)	13,623	12,047,879

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

심천시만붕마이크로전자유한회사	1,190,000	-	(578,409)	85,035	696,626

펜타스톤인베스트먼트(주)	-	11,000,000	362,273	-	11,362,273

(주)와이팜에스티씨	-	4,050,000	(4,004,485)	-	45,515

합 계	1,190,000	15,050,000	(4,220,621)	85,035	12,104,414

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자차액 및 내부거래미실현손익은 없습니다.

(5) 종속기업의 요약 재무정보

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출	영업손익	분기순손익

심천시만붕마이크로전자유한회사(*1)	1,040,481	338,984	-	(305,223)	(313,146)

펜타스톤인베스트먼트(주)	12,758,049	1,161,941	653,664	244,820	233,835

(주)와이팜에스티씨(*1)	45,473	-	-	(42)	(42)

(*1) 종속기업의 감사ㆍ검토를 받은 재무제표를 회사 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다. 회사는 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 이러한 신뢰성 검증결과 유의적인 이상항목은 발견되지 않았습니다.

16. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(주1)	취득가액	장부금액	지분율(주1)	취득가액	장부금액

(주)텔레스퀘어	대한민국	12월	39.60%	313,900	-	39.60%	313,900	-

(주1) 보통주에 대한 지분율이며, 우선주를 고려할 경우의 지분율과 유의적 차이가 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(*1)	전기

기초	-	-

취득	-	-

처분	-	-

지분법손익 (*1)	(73,471)	(1,190,545)

지분법자본변동	-	-

기말	-	-

(*1) 관계기업투자 장부금액이 '영(0)'이 되어 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대하여 관계기업평가손실을 인식하였습니다(주석6,8 참조).(3) 당분기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 없습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자차액 및 내부거래미실현손익은 없습니다.

(5) 관계기업의 요약 재무정보 관계기업의 요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

조정전(*2)	조정사항(*1)	조정후	조정전(*2)	조정사항(*1)	조정후

자산총계	6,035,395	(468,997)	5,566,398	5,072,843	(521,108)	4,551,735

부채총계	1,395,476	11,767,691	13,163,168	195,280	11,767,691	11,962,971

자본총계	4,639,919	(12,236,688)	(7,596,770)	4,877,563	(12,288,799)	(7,411,236)

매출액	296,066	-	296,066	1,529,448	-	1,529,448

영업손익	49,833	52,111	101,944	(2,496,211)	-	(2,496,211)

당기순손익	62,346	52,111	114,457	(1,674,362)	(1,200,339)	(2,874,701)

총포괄손익	62,346	52,111	114,457	(1,674,362)	(1,200,339)	(2,874,701)

(*1) 관계기업이 발행한 전환상환우선주에 대한 회계기준차이 조정 등(*2) 관계기업의 감사ㆍ검토를 받은 재무제표를 회사 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다. 회사는 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 이러한 신뢰성 검증결과 유의적인 이상항목은 발견되지 않았습니다.

17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,487,396	-	4,044,055	-

미지급금	519,542	-	175,510	-

미지급비용	118,543	-	192,676	-

합계	5,125,482	-	4,412,241	-

18. 리스부채(1) 당분기 및 전기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	신규	지급	리스변경/해지	이자비용	기말

리스부채	206,171	313,670	(55,735)	10,886	10,580	485,572

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	신규	지급	리스변경/해지	이자비용	기말

리스부채	274,543	184,206	(217,627)	(53,598)	18,647	206,171

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	10,580	3,849

단기리스와 관련된 비용	-	-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	1,020	1,020

합계	11,600	4,869

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	1개월 이하	1개월~3개월 이하	3개월~6개월 이하	6개월~1년 이하	1년~5년 이하	합계

리스부채(주1)	33,680	49,285	65,110	126,540	268,010	542,625

(주1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	1개월 이하	1개월~3개월 이하	3개월~6개월 이하	6개월~1년 이하	1년~5년 이하	합계

리스부채(주1)	18,457	25,469	28,286	42,892	110,828	225,932

(주1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다.

(4) 연장선택권일부 부동산 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연장선택권은 회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

19. 기타유동부채

(1)보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	45,168	54,949

선수금	2,688	2,688

합계	47,856	57,637

20. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	234,538	251,034	103,899	102,272

임대보증금	-	200,000	-	200,000

합 계	234,538	451,034	103,899	302,272

21. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	운전자금	2.77~2.85	10,100,000	10,100,000

운영자금	2.90	2,500,000	-

산업은행	운전자금	2.24	2,000,000	2,000,000

합 계	14,600,000	12,100,000

(2) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2022-01-28	2025-01-28	0.00%	0.00%	10,000,000	-

제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2022-02-24	2025-02-24	0.00%	0.00%	6,000,000	-

합 계	16,000,000	-

교환권조정	(3,944,394)	-

장부금액	12,055,606	-

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채	제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채

발행금액	10,000,000,000원	6,000,000,000원

사채발행일	2022년 01월 28일	2022년 02월 24일

사채만기일	2025년 01월 28일	2025년 02월 24일

표면이자율 및 만기이자율	0.00%	0.00%

교환비율	100%	100%

교환가격	59,500원	60,000원

교환 대상 주식	발행회사가 보유하고 있는 ㈜테스나의 기명식 보통주식	발행회사가 보유하고 있는 ㈜테스나의 기명식보통주식

교환시 발행할 주식수	168,067주	100,000주

교환청구기간	2022.02.04 ~ 2024.12.28	2022.03.03 ~ 2025.1.24

조기상환청구권(Put Option)	"본 사채"의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 07월 28일 및 이후 매3개월에 해당하는 날마다(이하 "조기상환 지급일") "본 사채" 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	"본 사채"의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 08월 24일 및 이후 매3개월에 해당하는 날마다(이하 "조기상환 지급일") "본 사채" 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

22. 파생상품(1) 당기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채(*)	교환권/조기상환청구권	4,113,339	-

(*) 교환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권 및 조기상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 계상하였습니다.(2) 당기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	발행	평가	당분기말

교환권/조기상환청구권	-	4,113,339	-	4,113,339

23. 종업원급여 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,388,360	1,352,626

사외적립자산의 공정가치	(550,858)	(546,925)

순확정급여부채	837,502	805,701

(2) 당분기 및 전기 중 확 정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	1,352,626	1,280,184

당기근무원가	26,007	105,863

이자비용	9,727	33,420

재측정요소	-	(66,841)

기말	1,388,360	1,352,626

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	546,925	494,420

사외적립자산 기여금	-	46,390

이자수익	3,933	12,448

재측정요소	-	(6,333)

기말	550,858	546,925

(4) 보고기간말 현재 사외적립자산은 국공채 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여제도 퇴직급여 합계	58,606	56,441

24. 충 당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	92,957	-	-

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	-	-

설정	92,957	-

사용	-	-

환입	-	-

기말	92,957	-

25. 정부보조금 당사는 연구활동과제와 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 향후 상환의무가 없게 될 금액에 대하여 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 장기미지급금에 계상하고 있습니다.

당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	1,300,366	-

정부보조금 수령	-	2,520,000

당기손익인식(비용보전)	(81,765)	(1,219,634)

기타조정	-	-

기말잔액	1,218,601	1,300,366

- 장기미지급금 발생액	-	(417,634)

- 장기미지급금 기말잔액	-	-

26. 법인세 비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율 에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 맺은 차입관련 약정내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도액	사용액

우리은행	운전/무역금융(*1)	1,100,000	1,100,000

운전/무역금융(*2)	9,000,000	9,000,000

운전자금(*3)	2,500,000	2,500,000

KDB산업은행	산업운영(*2)	2,000,000	2,000,000

합 계	14,600,000	14,600,000

(*1) 상기 한도약정과 관련하여 회사 소유의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 상기 한도약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*3) 상기 한도약정과 관련하여 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도액	사용액

우리은행	운전자금(*1)	1,100,000	1,100,000

무역금융(*2)	9,000,000	9,000,000

KDB산업은행	산업운영(*2)	2,000,000	2,000,000

합 계	12,100,000	12,100,000

(*1) 상기 한도약정과 관련하여 회사 소유의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 상기 한도약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 기업재산종합보험(부보금액 10,700백만원)에 가입하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

28. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	37,141,356	37,141,356

자본금	18,570,678,000	18,570,678,000

(2) 당분기 및 전기 중 보통주 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	18,570,678	18,570,678

무상증자 (주1)	-	-

유상증자 (주2)	-	-

기말	18,570,678	18,570,678

29. 자 본 잉여금(1) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	58,234,999	58,234,999

(2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	58,234,999	58,234,999

무상증자	-	-

유상증자	-	-

기말금액	58,234,999	58,234,999

30. 자본조정(1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(14,281,508)	-

주식매수선택권	3,133,534	3,133,534

합 계	(11,147,974)	3,133,534

(2) 주식기준보상당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당사 는 2018년 12월 19일 에 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

1) 당사가 부여한 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권

부여일	2018년 12월 19일

부여대상	임직원

부여방법	신주발행

부여주식 총수 (주1)	3,342,720주

행사가격 (주1)	1주당 705원

결의기관	주주총회

가득기간	부여일 이후 2년

행사가능기간	2020년 12월 19일 ~ 2025년 12월 19일

(주1) 2020년 3월중 실시한 무상증자 효과를 고려한 후의 부여주식수 및 행사가격입니다.

2) 주식매수선택권은 이항모형을 이용하여 공정가치로 평가하였습니다. 주식매수선택권 부여일 당시 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	주요 가정

보통주 공정가치 (주1)	1,567

무위험이자율	1.975%

예상주가변동성	23.536%

주식매수선택권 공정가치 (주1)	937

(주1) 2020년 3월중 실시한 무상증자 효과를 고려한 후의 금액입니다.

3) 주식기준보상의 부여로 인하여 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초 누적보상비용	3,133,534	3,133,534

당기중 인식한 보상비용	-	-

기말 누적보상비용	3,133,534	3,133,534

- 누적행사분 보상비용	-	-

- 미행사분 보상비용	3,133,534	3,133,534

31. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여제도의 재측정 요소	(155,813)	(155,813)

법인세효과	34,279	34,279

지분법자본변동	98,658	85,035

합계	(22,876)	(36,499)

32. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	371,414	371,414

미처분이익잉여금	2,381,699	5,667,413

합 계	2,753,113	6,038,827

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	6,038,827	17,136,642

당기순이익	(3,285,714)	(7,383,680)

연차배당	-	(3,714,135)

기말금액	2,753,113	6,038,827

33. 매출액과 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

제품매출	11,876,670	9,352,075	10,958,991	9,379,032

임대료수입	35,430	-	34,725	-

합계	11,912,100	9,352,075	10,993,716	9,379,032

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지리적시장

국내	242,505	98,783

해외	11,669,595	10,894,933

합계	11,912,100	10,993,716

수익인식시기

한 시점에 인식	11,876,670	10,958,991

기간에 걸쳐 인식	35,430	34,725

합계	11,912,100	10,993,716

34. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	364,536	399,569

퇴직급여	100,000	56,017

복리후생비	54,456	62,710

주식보상비용	67,288	-

여비교통비	15,041	13,539

감가상각비	54,046	47,322

경상연구개발비	837,092	727,057

운반비	7,453	13,501

지급수수료	208,119	81,047

수출제비용	8,481	11,425

기타	24,283	50,529

합계	1,740,795	1,462,716

35. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(1,639,148)	(1,351,873)

원재료 및 소모품 사용	6,617,169	6,338,847

종업원급여	1,125,531	997,979

주식보상비용	-	-

감가상각, 무형자산상각	401,089	316,844

지급수수료	233,120	102,476

외주가공비	4,112,473	4,168,631

기타 비용	242,635	268,844

합 계 (*)	11,092,869	10,841,748

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

36. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익1) 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타유동금융자산	장기금융상품	매입채무및기타채무

이자수익	950	-	3,864	450	-	-	5,264

외환차익	888	120,556	-	-	-	96	121,540

외환환산이익	235	-	-	-	-	10,249	10,485

합계	2,073	120,556	3,864	450	-	10,346	137,289

2) 전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합계

현금및현금성자산	기타유동금융자산	기타비유동금융자산및 장기금융상품	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

이자수익	7,887	-	75	59,250	-	-	67,212

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	96,717	-	96,717

외환차익	133	173,050	-	-	-	13,717	186,900

외환환산이익	41,547	32,891	-	-	-	-	74,438

합계	49,567	205,941	75	59,250	96,717	13,717	425,267

(2) 금융비용1) 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	단기차입금	교환사채	기타금융부채

이자비용	-	-	-	-	82,444	168,945	10,580	261,969

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	4,672,000	-	-	-	4,672,000

외환차손	-	3,047	-	130,742	-	-	133,789

외화환산손실	-	59,038	-	1,025	-	-	60,063

합계	-	62,086	4,672,000	131,766	82,444	168,945	10,580	5,127,821

2) 전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	단기차입금	매입채무및기타채무	기타유동금융부채및 기타비유동금융부채

이자비용	-	-	-	24,500	3,849	28,349

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	5,728,000	-	-	-	5,728,000

FVPL금융자산처분손실	-	-	263,281	-	-	263,281

외환차손	-	94	-	28,052	-	-	28,146

외화환산손실	-	78	-	16,319	-	-	16,397

합계	-	172	5,991,281	44,371	24,500	3,849	6,064,173

37. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

지원금수익	-	3,532

유형자산처분이익	-	-

잡이익	552	217,035

합계	552	220,567

(2) 기타비용

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	4	-

잡손실	-	1,528

합계	4	1,528

38. 주당손익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)	(3,285,714,242)	(4,842,202,766)

가중평균유통보통주식수	36,180,671	37,141,356

기본주당이익(손실)	(91)	(130)

(2) 희석주당이익당사의 주식매수선택권의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주로는 주식선택권이 존재합니다.

39. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:원)

과 목	제17기 1분기	제16기 1분기

분기순이익(손실)	(3,285,714,242)	(4,842,202,766)

조정사항	4,584,744,242	5,776,687,035

법인세비용	(1,028,669,345)	(1,096,699,491)

퇴직급여	90,406,949	87,876,766

감가상각비	393,140,169	310,092,323

무형자산상각비	7,949,102	6,752,052

외화환산손실	60,063,060	16,397,252

이자비용	261,969,493	28,349,494

관계기업평가이익	(149,085,431)	-

관계기업평가손실	292,715,114	671,004,283

당기손익공정가치측정금융자산평가손실(유동)	4,672,000,000	5,728,000,000

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	(96,716,500)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	263,280,904

외화환산이익	(10,484,650)	(74,438,036)

이자수익	(5,264,219)	(67,212,012)

유형자산처분손실	4,000	-

잡손실	-	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(4,983,071,527)	(6,410,095,212)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(2,198,769,298)	(2,607,729,273)

재고자산의 증가	(3,785,364,194)	(6,177,896,323)

기타유동자산의 증가	346,982,736	(1,158,755,059)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	663,860,059	3,578,916,545

기타유동부채의 증가	(9,780,830)	6,442,528

비유동기타채무의 증가	-	2,539,848

확정기여형 퇴직급여 납부	-	(53,613,478)

영업으로부터 창출된 현금	(3,684,041,527)	(5,475,610,943)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임차보증금의 토지 대체	545,522	-

임차보증금의 건물 대체	556,306	-

사용권자산과 리스부채의 계상	473,318

이익잉여금의 미지급금 대체	-	3,714,136

합 계	1,575,146	3,714,136

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역

1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름 변동	비현금 변동	기말

이자비용	사용권자산 인식	기타

단기차입금	12,100,000	2,500,000	-	-	-	14,600,000

교환사채(*1)	-	16,000,000	168,945	-	-	16,168,945

리스부채	206,171	(55,735)	10,580	313,670	10,886	485,572

(*1)내재파생상품을 포함한 금액입니다.2) 전분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름 변동	비현금 변동	기말

이자비용	사용권자산 인식	기타

단기차입금	-	5,580,000	-	-	-	5,580,000

리스부채	274,543	-	(46,679)	(3,849)	20,027	244,042

40. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	심천시만붕마이크로전자유한회사	심천시만붕마이크로전자유한회사

펜타스톤인베스트먼트(주)	펜타스톤인베스트먼트(주)

(주)와이팜에스티씨	(주)와이팜에스티씨

관계기업	(주)텔레스퀘어	(주)텔레스퀘어

기타특수관계자	주요주주 및 임직원	주요주주 및 임직원

코너스톤 펜타스톤 2호 신기술조합	코너스톤 펜타스톤 2호 신기술조합

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합	와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합

펜타스톤 글로벌 이커머스 신기술투자조합	펜타스톤 글로벌 이커머스 신기술투자조합

코너스톤 펜타스톤 3호 신기술조합	코너스톤 펜타스톤 3호 신기술조합

코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합	코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합

한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합	한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합

티그리스-펜타스톤투자조합1호	티그리스-펜타스톤투자조합1호

한양-펜타스톤 하이테크 신기술투자조합 1호	한양-펜타스톤 하이테크 신기술투자조합 1호

코너스톤 펜타스톤 5호 투자조합	코너스톤 펜타스톤 5호 투자조합

코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합	-

펜타스톤 1호 신기술투자조합	-

펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합	-

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	이자수익	기타	매입	기타

기타	임직원	-	3,864	-	-	-

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	이자수익	기타	매입	기타

기타	임직원	-	75	-	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)텔레스퀘어 (주1)	-	-	4,093,380	-	-

기타	임직원	-	410,000	-	-	-

합 계	410,000	4,093,380

(주1) 당사는 관계기업인 (주)텔레스퀘어가 발행한 전환상환우선주(당기손익인식공정가치측정금융자산)를 취득하여 보유하고 있습니다. 평가손익 및 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대한 지분법손익이 반영되지 않은 투자원금 기준 금액입니다(주석8,16참조).

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)텔레스퀘어(주1)	-	-	4,093,380	-	-

기타	임직원	-	350,000	-	-	-

합 계	-	350,000	4,093,380	-	-

(주1) 당사는 관계기업인 (주)텔레스퀘어가 발행한 전환상환우선주(당기손익인식공정가치측정금융자산)를 취득하여 보유하고 있습니다. 평가손익 및 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대한 지분법손익이 반영되지 않은 투자원금 기준 금액입니다(주석8,16참조).

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업	(주)텔레스퀘어	전환상환우선주 (주1)	4,093,380	-	-	4,093,380

기타특수관계자	주요주주 및 임직원	주.임.종단기채권	350,000	60,000	410,000

합계	4,443,380	60,000	-	4,503,380

(주1) 평가손익 및 지분법손익이 반영되지 않은 투자원금 기준 금액입니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업	(주)텔레스퀘어	전환상환우선주 (주1)	4,093,380	-	-	4,093,380

기타특수관계자	주요주주 및 임직원	주.임.종단기채권	10,000	-	-	10,000

합계	4,103,380	-	-	4,103,380

(주1) 평가손익 및 지분법손익이 반영되지 않은 투자원금 기준 금액입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 차입거래내역은 없습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.(7) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	금융기관	구분	종류	한도	약정금액	비고

대표이사	우리은행	무역금융	차입관련 약정	10,100,000	12,120,000	한도금액의 120%

대표이사	KDB산업은행	무역금융	차입관련 약정	2,000,000	2,400,000	한도금액의 120%

(8) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	280,468	166,707

퇴직급여	38,197	36,684

주식기준보상	-	-

합계	318,665	203,391

41. 보고기간일 이후 사건회사는 경영 환경 개선 및 업무 효율성 제고를 위하여 22년 4월 28일에 본점소재지를 경기도 성남시 분당구 황새울로319번길 8-4(서현동, 삼헌빌딩)으로 변경하였습니다.