PS일렉트로닉스 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당)기 1분기 2026년 03월 31일 현재
제 20(전)기 2025년 12월 31일 현재
주식회사 피에스일렉트로닉스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 피에스일렉트로닉스 (이하 "지배기업")는 2006년 12월 1일에 무선통신용 고효율 전력증폭기 제조 및 연구를 목적으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 지배기업의 본사는 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있습니다. 지배기업은 그 동안 수차례의 ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 25,756백만원이며, 2020년 7월 31일 한국거래소 코스닥시장에 회사의 주식을 상장하였습니다.보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	전환상환우선주	지분율

대표이사	10,330,000	-	21.08%

자기주식	150,000	-	0.31%

기타	36,785,016	1,730,763	78.61%

합 계	47,265,016	1,730,763	100.00%

2) 종속기업의 현황가. 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	법인설립일	결산월

당분기말	전기말

펜타스톤인베스트먼트(주) (주1)	100%	100%	국내	2021년 1월	12월

(주)와이팜에스티씨 (주2)	100%	100%	국내	2021년 11월	12월

(주)피에스시스템	55.17%	55.17%	국내	2011년 10월	12월

(주)피에스오닉스	76.44%	76.44%	국내	2005년 4월	12월

YOUNG JIN HI-TECH VIETNAM CO., LTD. (주4)	73.60%	73.60%	베트남	2009년 4월	12월

YOUNGJIN HI TECH VINA CO (주4)	100%	100%	베트남	2013년 7월	12월

(주1) 국내외 신규 사업의 전략적 투자를 통한 신성장 동력 발굴 및 사업다각화를 위해 2021년 1월 종속기업을 설립하였습니다.(주2) 투자주식 취득을 위한 특수목적법인으로 2021년 11월에 종속기업을 설립하였습니다.(주3) 국내외 신규 사업의 전략적 투자를 통한 신성장 동력 발굴 및 사업다각화를 위해 2024년 7월 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.

(주4) 국내외 신규 사업의 전략적 투자를 통한 신성장 동력 발굴 및 사업다각화를 위해 2025년 1월 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. YOUNGJIN HI-TECH VIETNAM CO., LTD는 연결실체가 73.6%의 직접 지분을 보유하고 있으며, 종속회사인 YOUNGJIN HI-TECH VINA CO가 나머지 26.4%의 지분을 보유하고 있어 연결실체의 연결 기준 유효지분율은 100%입니다.

나. 연결대상 범위의 변동1) 당기 중 연결재무제표 작성대상의 변경은 없습니다.

2) 전기 중 연결재무제표 작성대상에서 변경된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	사유

추가	YOUNGJIN HI TECH VINA CO	신규 지분 취득

추가	YOUNG JIN HI-TECH VIETNAM CO., LTD.	신규 지분 취득

제외	(주)영진하이텍	흡수 합병 제외

다. 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	영업손익	당기순손익

펜타스톤인베스트먼트(주)	16,544,903	417,467	688,809	176,973	144,597

(주)와이팜에스티씨	44,286	-	-	-	-

(주)피에스시스템	3,197,319	4,131,837	2,087	(305,628)	(267,557)

(주)피에스오닉스	41,098,530	26,958,130	11,880,728	158,660	418,625

YOUNG JIN HI-TECH VIETNAM CO., LTD.	6,675,564	15,461,649	374,773	(336,477)	(311,505)

YOUNGJIN HI TECH VINA CO	25,942,997	16,907,083	9,657,103	(1,874,858)	(1,899,657)

(전기말)

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	영업손익	당기순손익

펜타스톤인베스트먼트㈜	16,611,858	629,019	2,318,186	147,761	148,308

(주)와이팜에스티씨	44,286	-	-	(163)	(119)

(주)피에스시스템(구:(주)텔레스퀘어)	2,970,426	3,619,447	1,060,158	(1,052,035)	(1,131,527)

(주)피에스오닉스(구:싸니코전자(주))	36,623,055	22,863,639	45,167,088	(1,148,282)	(1,408,703)

YOUNG JIN HI-TECH VIETNAM CO., LTD.	6,634,498	14,687,733	5,207,863	458,301	178,702

YOUNGJIN HI TECH VINA CO	24,956,639	14,295,232	21,645,867	3,049,904	2,432,328

2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 다음과 같이 개정되었습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. .

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2027 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(2) 연결재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결실체의 연결재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

4. 영업부문연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 무선통신용 고효율 증폭기의 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 무선통신 부문과 신기술투자 부문으로 관리하고 있습니다.

(1) 부문별 정보1) 당분기

(단위:천원)

구분	전자시스템(주1)	전장 솔루션 및 EMS	신기술투자	합계	연결조정	조정후금액

매출액	31,717,739	11,882,815	688,809	44,289,363	(8,630,634)	35,658,729

판매비와관리비	4,153,158	1,602,712	429,113	6,184,983	28,266	6,213,249

영업이익	(1,395,528)	(146,968)	176,973	(1,365,523)	1,421,983	56,460

(주1) 전자시스템 부문에는 무선통신, 자동화장비 및 서버 관련 손익이 포함되어 있습니다. 2) 전분기

(단위:천원)

구분	전자시스템(주1)	전장 솔루션 및 EMS	신기술투자	합계	연결조정	조정후금액

매출액	24,902,007	10,619,319	491,056	36,012,382	-	36,012,382

판매비와관리비	3,985,680	1,822,766	431,883	6,240,329	28,265	6,268,594

영업이익	2,852,558	(884,460)	7,683	1,975,781	(28,264)	1,947,517

(주1) 전자시스템 부문에는 무선통신, 자동화장비 관련 손익이 포함되어 있습니다. (2) 지역별 정보연결실체 수익의 지역별 구분(고객이 소재하는 지역 기준)은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	9,229,854	13,474,930

베트남	18,662,667	16,111,308

브라질	108,230	1,228,670

인도	2,383,134	4,537,467

인도네시아	4,708,857	305,814

중국	504,183	292,614

기타	61,804	61,579

합계	35,658,729	36,012,382

(3) 주요 고객에 대한 정보연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

A사	20,280,235	12,205,609

C사	3,786,142	2,609,860

5. 재무위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

연결실체 수익의 대부분은 법인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 지분증권 등을 제외한 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	14,005,025	21,255,751

단기금융상품	1,198,480	2,705,520

매출채권및기타채권	29,005,674	17,627,527

기타유동금융자산	5,484,293	5,992,061

장기금융상품	115,000	100,000

기타비유동금융자산	887,301	618,511

합계	50,695,773	48,299,370

② 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상채권	장부금액	채권잔액	손상채권	장부금액

회수기일 미도래	32,390,110	(1,989,526)	30,400,584	19,208,927	(1,941,405)	17,267,522

연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 경험률에 근거하여 결정하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나,유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이하	3개월~1년	1년 이상

매입채무및기타채무	26,083,410	26,083,410	26,083,410	-	-

단기차입금	24,626,826	26,800,170	13,896,895	12,903,275	-

유동성장기부채	6,421,367	6,515,658	91,934	6,423,724	-

장기차입금	21,982,638	21,982,638	-	-	21,982,638

사채	1,000,000	1,000,000	-	-	1,000,000

교환사채 (*2)	4,990,951	9,700,000	9,700,000	-

전환사채 (*2)	-	24,750,000	24,750,000	-	-

전환상환우선주부채	998,678	998,678	998,678	-	-

기타유동금융부채 (*1)	522,682	603,990	201,286	402,704	-

기타비유동금융부채 (*1)	743,118	793,969	-	-	793,969

비유동기타채무	1,275,552	1,275,552	-	-	1,275,552

합계	88,645,222	120,504,065	75,722,203	19,729,703	25,052,159

(*1) 계약상 현금흐름은 현재가치로 할인하지 않은 총 현금흐름입니다.(*2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른 시점으로 반영하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이하	3개월~1년	1년 이상

매입채무및기타채무	17,899,938	17,899,938	17,899,938	-	-

단기차입금	18,220,516	18,220,516	9,246,136	8,974,380	-

유동성장기부채	5,947,117	5,947,117	803,214	5,143,903	-

전환상환우선주부채	947,128	947,128	947,128	-	-

기타유동금융부채 (*1)	415,641	464,949	192,942	272,007	-

사채	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000	-

장기차입금	21,746,097	21,746,097	-	-	21,746,097

교환사채 (*1),(*2)	6,797,003	9,700,000	9,700,000	-	-

기타비유동금융부채 (*1)	515,073	553,557	-	-	553,557

기타비유동부채	1,224,613	1,224,613	-	-	1,224,613

합계	74,713,126	77,703,915	38,789,358	15,390,290	23,524,267

(*1) 계약상 현금흐름은 현재가치로 할인하지 않은 총 현금흐름입니다.(*2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른 시점으로 반영하였습니다.

4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리는 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

외화자산

현금성자산	USD	3,723,513.91	1,513.40	5,635,166	USD	5,339,393.92	1,434.90	7,661,496

CNY	0.13	218.70	-	CNY	0.13	204.76	-

외상매출금	USD	22,621,677.92	1,513.40	34,235,647	USD	14,084,215.63	1,434.90	20,209,441

외화부채

외상매입금	USD	56,991,134.82	1,513.40	86,250,383	USD	10,321,490.70	1,434.90	14,810,307

미지급금	USD	115,500	1,513.40	174,798	USD	1,035,500	1,434.90	1,485,839

보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(4,655,437)	4,655,437	1,157,479	(1,157,479)

② 이자율위험보고기간종료일 현재 이자부 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	1,187,200	3,614,420

금융부채	11,790,832	10,470,516

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	42,240,000	36,443,214

③ 가격위험보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자산:

파생상품자산	13,583,049	14,090,539

유동당기손익공정가치측정 금융자산	63,148,196	48,136,926

비유동당기손익공정가치측정 금융자산	6,937,480	6,749,139

소계	83,668,725	68,976,604

부채:

파생상품부채	8,320,983	11,593,489

다른 변수가 일정하고 당기손익공정가치측정 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

파생상품자산	1,358,305	(1,358,305)	1,409,054	(1,409,054)

유동당기손익공정가치측정 금융자산	6,314,820	(6,314,820)	4,813,693	(4,813,693)

비유동당기손익공정가치측정 금융자산	693,748	(693,748)	674,914	(674,914)

파생상품부채	(832,098)	832,098	(1,159,349)	1,159,349

합계	7,534,775	(7,534,775)	5,738,312	(5,738,312)

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	114,793,282	98,557,893

자본총계(B)	147,390,634	133,326,752

부채비율(A/B)	77.88%	73.92%

6. 금융상품의 공정가치 및 범주별 금융상품

(1) 공정가치보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채	상각후원가금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

유동당기손익공정가치금융자산	-	63,148,196	-	63,148,196

파생상품자산	-	13,583,049	13,583,049

비유동당기손익공정가치금융자산	-	6,937,480	-	6,937,480

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	14,020,644	-	-	14,020,644

단기금융상품	1,198,480	-	-	1,198,480

매출채권및기타채권	29,005,674	-	-	29,005,674

기타유동금융자산	5,484,293	-	-	5,484,293

장기금융상품	115,000	-	-	115,000

기타비유동금융자산	887,301	-	-	887,301

합계	50,711,392	83,668,725	-	134,380,117

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	8,320,983	-	8,320,983

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	26,083,410	26,083,410

단기차입금	-	-	24,626,826	24,626,826

유동성장기부채	-	-	6,421,367	6,421,367

사채	-	-	1,000,000	1,000,000

장기차입금	-	-	21,982,638	21,982,638

교환사채	-	-	4,990,951	4,990,951

전환상환우선주부채	-	-	998,678	998,678

기타유동금융부채	-	-	522,682	522,682

기타비유동금융부채	-	-	743,118	743,118

비유동기타채무	-	-	1,275,553	1,275,553

합계	-	8,320,983	88,645,223	96,966,206

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채	상각후원가금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

유동당기손익공정가치금융자산	-	48,136,926	-	48,136,926

파생상품자산	-	14,090,539	-	14,090,539

비유동당기손익공정가치금융자산	-	6,749,139	-	6,749,139

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	21,273,286	-	-	21,273,286

단기금융상품	2,705,520	-	-	2,705,520

매출채권및기타채권	17,627,527	-	-	17,627,527

기타유동금융자산	5,992,061	-	-	5,992,061

장기금융상품	100,000	-	-	100,000

기타비유동금융자산	618,511	-	-	618,511

합계	48,316,905	68,976,604	-	117,293,509

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	11,593,489	-	11,593,489

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	17,899,938	17,899,938

단기차입금	-	-	18,220,516	18,220,516

유동성장기부채	-	-	5,947,117	5,947,117

사채	-	-	1,000,000	1,000,000

장기차입금	-	-	21,746,097	21,746,097

교환사채	-	-	6,797,003	6,797,003

전환상환우선주부채	-	-	947,128	947,128

기타유동금융부채	-	-	415,641	415,641

기타비유동금융부채	-	-	515,073	515,073

기타비유동부채	-	-	1,224,613	1,224,613

합계	-	11,593,489	74,713,126	86,306,615

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동당기손익공정가치금융자산

상장주식	47,739,362	-	-	47,739,362

파생상품자산	-	-	13,583,049	13,583,049

기타금융상품	-	-	15,408,834	15,408,834

소계	47,739,362	-	28,991,883	76,731,245

비유동당기손익공정가치금융자산

비상장주식	-	-	5,662,113	5,662,113

변액보험 등	-	365,950	-	365,950

투자전환사채	-	-	909,417	909,417

소계	-	365,950	6,571,530	6,937,480

합계	47,739,362	365,950	35,563,413	83,668,725

유동당기손익공정가치금융부채

파생상품부채	-	-	8,320,983	8,320,983

합계	-	-	8,320,983	8,320,983

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동당기손익공정가치금융자산

상장주식	32,592,608	-	-	32,592,608

파생상품자산	-	-	14,090,539	14,090,539

기타금융상품	-	-	15,544,318	15,544,318

소계	32,592,608	-	29,634,857	62,227,465

비유동당기손익공정가치금융자산

비상장주식	-	-	5,362,113	5,362,113

변액보험 등	-	477,609	-	477,609

투자전환사채	-	-	909,417	909,417

소계	-	477,609	6,271,530	6,749,139

합계	32,592,608	477,609	35,906,387	68,976,604

유동당기손익공정가치금융부채

파생상품부채	-	-	11,593,489	11,593,489

합계	-	-	11,593,489	11,593,489

(3) 공정가치 수준2 및 수준3으로 분류된 금융상품의 내역당기 및 전기 공정가치 수준2 및 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동-당기손익공정가치측정금융자산	비유동-당기손익공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채	유동-당기손익공정가치측정금융자산	비유동-당기손익공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	15,544,318	6,749,139	14,090,539	11,593,489	10,069,132	5,813,289	1,989,866	14,464,390

취득/발행	16,511,263	332,061	-	-	64,866,698	1,655,465	4,486,332	-

처분	(16,876,952)	(150,018)	-	-	(59,425,443)	(1,522,728)	-	-

평가	230,205	6,298	(507,490)	(2,403,832)	33,931	(41,230)	7,614,341	3,898,207

보통주 전환/상환	-	-	-	(868,674)	-	-	-	(6,769,108)

연결범위변동	-	-	-	-	-	844,343	-	-

기말	15,408,834	6,937,480	13,583,049	8,320,983	15,544,318	6,749,139	14,090,539	11,593,489

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

유동-당기손익공정가치측정 금융자산

파생상품자산(콜옵션)	13,583,049	3	이항모형 등	주가변동성	7.10%

, 할인율	2.86%~11.23%

기타금융자산	15,408,834	3	시장접근법	이자율 등	-

소계	28,991,883

비유동-당기손익공정가치측정 금융자산

비상장지분증권 (*1)	5,662,113	3	-	기초자산의 변동성	-

할인율	-

영구성장률	-

저축성보험 등	365,950	2	시장접근법	이자율 등	-

전환사채	909,417	3	이항모형 등	기초자산의 변동성	-

할인율	-

영구성장률	-

소계	6,937,480

합계	35,929,363

금융부채

파생상품부채(교환권/조기상환권/전환권)	8,320,983	3	이항모형 등	기초자산의 변동성	5.61%~7.10%

할인율	2.86%~11.23%

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 당해연도 취득 이후 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없는 바, 취득가액으로 평가하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

유동금융자산

파생상품자산	14,090,539	3	이항모형 등	기초자산의 변동성	7.10%

할인율	2.86%~11.23%

기타금융상품	15,544,318	3	시장접근법	이자율 등	-

소 계	29,634,857

비유동-당기손익공정가치측정 금융자산

비상장지분증권 (*1)	5,362,113	3	-	기초자산의 변동성	-

할인율	-

영구성장률	-

저축성보험 등	477,609	2	시장접근법	이자율 등	-

전환사채	909,417	3	이항모형 등	기초자산의 변동성	-

할인율	-

영구성장률	-

소 계	6,749,139

합 계	36,383,996

금융부채

파생상품부채(교환권/조기상환권/전환권)	11,593,489	3	이항모형 등	기초자산의 변동성	5.61%~7.10%

할인율	2.86%~11.23%

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 취득 이후 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없는 바, 취득가액으로 평가하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주	내역	당분기말	전기말

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	14,020,644	21,273,286

단기금융상품	1,198,480	2,705,520

매출채권및기타채권	29,005,674	17,627,527

기타유동금융자산	5,484,293	5,992,061

장기금융상품	115,000	100,000

기타비유동금융자산	887,301	618,511

소 계	50,711,392	48,316,905

당기손익공정가치측정금융자산	파생상품자산	13,583,049	14,090,539

당기손익공정가치측정 금융자산(유동)	63,148,196	48,136,926

당기손익공정가치측정 금융자산(비유동)	6,937,480	6,749,139

소계	83,668,725	68,976,604

합계	134,380,117	117,293,509

2) 금융부채

(단위: 천원)

금융부채범주	내역	당분기말	전기말

상각후원가금융부채	매입채무및기타채무	26,083,410	17,899,938

기타비유동부채	1,275,553	1,224,613

단기차입금	24,626,826	18,220,516

유동성장기차입금	6,421,367	5,947,117

장기차입금	21,982,638	21,746,097

유동사채	1,000,000	1,000,000

교환사채	4,990,951	6,797,003

전환상환우선주부채	998,678	947,128

기타유동금융부채	522,682	415,641

기타비유동금융부채	743,118	515,072

소계	88,645,223	74,713,125

공정가치측정금융부채	파생상품부채	8,320,983	11,593,489

합계	96,966,206	86,306,614

7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	15,619	17,535

보통예금	14,005,025	21,255,751

합계	14,020,644	21,273,286

한편, 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

8. 당기손익공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목명	당분기말	전기말

지분율	취득가액	평가손익	장부가액	지분율	취득가액	평가손익	장부가액

유동	상장지분증권	두산테스나 (주1)	1.83%	18,815,350	17,011,623	35,826,973	2.26%	10,155,452	13,117,793	23,273,245

하나마이크론	0.10%	1,776,750	141,450	1,918,200	0.10%	1,575,875	200,875	1,776,750

코리아써키트	0.24%	2,778,796	1,248,444	4,027,240	0.24%	1,497,384	1,281,412	2,778,796

와이솔	0.87%	1,328,225	115,699	1,443,924	0.87%	1,549,600	(221,376)	1,328,224

에스에프에이	0.14%	1,170,000	130,000	1,300,000	0.14%	1,807,186	(637,186)	1,170,000

해성디에스	0.24%	2,228,000	(358,000)	1,870,000	0.24%	2,024,332	203,667	2,227,999

미스토홀딩스	0.02%	404,705	(33,655)	371,050	-	-	-	-

기타지분증권	-	927,260	54,716	981,976	-	37,394	200	37,594

기타금융상품	-	15,047,706	361,127	15,408,833	-	15,491,431	52,887	15,544,318

소계	44,476,792	18,671,404	63,148,196	34,138,654	13,998,272	48,136,926

비유동	지분증권	에이스톤벤처스	12.60%	3,000,000	-	3,000,000	12.60%	3,000,000	-	3,000,000

(주)오아시스	-	517,500	(187,500)	330,000	-	517,500	(187,500)	330,000

㈜파라피에이	-	500,100	-	500,100	-	500,100	-	500,100

(주)에스엠랩	-	92,837	-	92,837	-	92,837	-	92,837

(주)유림테크	-	499,992	-	499,992	-	499,992	-	499,992

무림-오메가 신기술투자조합 1호	-	216,684	-	216,684	-	216,684	-	216,684

위시그니처블랙2호사모투자 합자회사	-	120,000	-	120,000	-	120,000	-	120,000

신한힐리오블랙사모투자 합자회사	-	300,000	-	300,000	-	-	-	-

펜타스톤 반도체 생태계 펀드	10.00%	600,000	-	600,000	10.00%	600,000	-	600,000

출자금	-	2,500	-	2,500	-	2,500	-	2,500

채무증권	전환사채	-	900,000	9,417	909,417	-	900,000	9,417	909,417

변액보험 등	-	446,001	(80,051)	365,950	-	621,871	(144,262)	477,609

소계	7,195,614	(258,134)	6,937,480	7,071,484	(322,345)	6,749,139

합계	51,672,406	18,413,270	70,085,676	41,210,138	13,675,927	54,886,065

(주1) 연결실체가 발행한 교환사채의 교환대상 주식입니다.(주석20 참조)

(2) 당기 및 전기 중 당기손익공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	54,886,065	40,576,861

취득	18,264,131	67,237,508

처분	(21,545,173)	(71,127,906)

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익(유동)	18,908,759	17,518,162

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실(유동)	(434,404)	(109,757)

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익(비유동)	10,644	11,507

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실(비유동)	(4,346)	(71,670)

연결범위의 변동	-	851,360

기말	70,085,676	54,886,065

9. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	27,625,098	18,093,428

대손충당금	(1,813,712)	(1,765,591)

미수금	3,370,102	1,475,504

대손충당금	(175,814)	(175,814)

합계	29,005,674	17,627,527

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재료	26,328,705	(1,597,624)	24,731,081	20,139,938	(1,541,140)	18,598,798

재공품	11,493,220	(219,020)	11,274,200	10,499,805	(15,795)	10,484,010

제품	17,199,624	(1,174,785)	16,024,839	13,975,504	(1,104,510)	12,870,994

상품	343,725	(37,383)	306,342	463,032	(17,989)	445,043

미착품	1,823,184	-	1,823,184	-	-	-

합계	57,188,458	(3,028,812)	54,159,646	45,078,279	(2,679,434)	42,398,845

(*) 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 107,198천원입니다.

11. 기타금융자산 및 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기대여금	4,534,000	4,758,000

미수수익	488,759	459,605

임차보증금	482,406	794,310

대손충당금	(20,872)	(19,854)

소계	5,484,293	5,992,061

비유동

장기대여금	110,000	110,000

임차보증금	771,667	446,312

현재가치할인차금	(94,425)	(38,111)

기타보증금	100,060	100,310

소계	887,302	618,511

합계	6,371,595	6,610,572

(2) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	4,513,876	4,047,631

선급비용	456,134	262,085

부가세대급금	1,983,830	1,902,298

소계	6,953,840	6,212,014

비유동

장기선급비용	380,113	275,575

매각예정비유동자산	246,885	246,885

소계	626,998	522,460

합계	7,580,838	6,734,474

12. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	연결범위변동	기타	기말

토지	7,340,859	-	-	-	-	-	7,340,859

건물	14,913,988	93,241	-	(180,836)	-	446,401	15,272,794

기계장치	5,828,322	667,875	(560,000)	(618,138)	-	363,052	5,681,111

차량운반구	743,669	34,748	-	(46,977)	-	34,074	765,514

비품	1,033,958	101,864	-	(69,859)	-	13,063	1,079,026

공구와기구	48,298	3,047	-	(6,630)	-	1,056	45,771

임차자산개량권	207,152	-	-	(39,520)	-	-	167,632

기타유형자산	425,100	15,700	-	(23,690)	-	-	417,110

사용권자산	3,204,993	819,780	-	(262,440)	-	128,803	3,891,136

합계	33,746,339	1,736,255	(560,000)	(1,248,090)	-	986,449	34,660,953

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	연결범위변동	기타	기말

토지	3,662,652	-	-	-	4,493,219	(815,012)	7,340,859

건물	7,751,017	191,693	(34,409)	(699,150)	8,212,086	(507,249)	14,913,988

기계장치	3,540,914	2,445,406	(134,140)	(2,350,618)	2,442,572	(115,812)	5,828,322

차량운반구	23,476	617,296	(4,415)	(171,999)	295,699	(16,388)	743,669

비품	447,943	271,956	(244)	(234,698)	569,693	(20,692)	1,033,958

공구와기구	78,383	29,955	(2,341)	(93,660)	36,468	(507)	48,298

임차자산개량권	365,234	-	-	(158,082)	-	-	207,152

기타유형자산	8,115	357,341	(1)	(66,620)	126,265	-	425,100

사용권자산	2,149,028	466,351	(123,048)	(1,026,321)	1,875,461	(136,478)	3,204,993

합계	18,026,762	4,379,998	(298,598)	(4,801,148)	18,051,463	(1,612,138)	33,746,339

(2) 당기 및 전기 중 유형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	340,667	240,391

경상연구개발비	108,671	128,599

제조원가	798,752	844,344

합계	1,248,090	1,213,334

13. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각	기말

토지	1,912,335	-	-	1,912,335

건물	2,170,770	-	(27,253)	2,143,517

합계	4,083,105	-	(27,253)	4,055,852

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	감가상각	대체	기말

토지	1,097,323	-	815,013	1,912,336

건물	2,279,782	(109,013)	-	2,170,769

합계	3,377,105	(109,013)	815,013	4,083,105

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 해당 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	57,030	57,030

임대수익이 발생한 투자부동산 직접 관련 영업비용	27,461	27,461

14. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	연결범위변동	기타	손상차손	기말

특허권	41,570	24,941	(3,880)	-	-	-	62,631

소프트웨어	324,223	10,400	(32,132)	-	38,659	-	341,150

회원권	149,000	-	-	-	-	-	149,000

기술가치 (주2)	508,763	-	(28,265)	-	-	-	480,498

고객관계 (주1)	7,157,922	-	(255,641)	6,902,281

영업권(주1),(주2)	14,614,692	-	-	-	-	-	14,614,692

합계	22,796,170	35,341	(319,918)	-	38,659	-	22,550,252

(주1) 전기 중 취득한 종속회사((주)영진하이텍)에 대한 사업결합원가 배분 결과 고객관계와 영업권으로 배분된 금액이 포함되어 있습니다. 한편, 지배회사는 전기 중 (주)영진하이텍을 흡수합병하였습니다.(주2) 전기 이전에 취득한 종속회사 (주)피에스오닉스에 대한 사업결합원가 배분 결과 기술가치와 영업권으로 배분된 금액이 포함되어 있습니다.

2) 전기

(단위:천원)

분	기초	증가	상각	연결범위변동	기타	손상차손	기말

특허권	23,470	28,571	(10,473)	3	-	-	41,571

소프트웨어	70,116	228,936	(107,562)	138,327	(5,595)	-	324,222

회원권	-	-	-	149,000	-	-	149,000

기술가치 (주2)	621,821	-	(113,058)	-	-	-	508,763

고객관계 (주1)	-	8,180,483	(1,022,561)	-	-	-	7,157,922

영업권(주1),(주2)	6,227,460	9,584,918	-	-	-	(1,197,686)	14,614,692

합계	6,942,867	18,022,908	(1,253,654)	287,330	(5,595)	(1,197,686)	22,796,170

(주1) 전기 중 취득한 종속회사((주)영진하이텍)에 대한 사업결합원가 배분 결과 고객관계와 영업권으로 배분된 금액이 포함되어 있습니다. 한편, 지배회사는 전기 중 (주)영진하이텍을 흡수합병하였습니다.(주2) 전기 이전에 취득한 종속회사 (주)피에스오닉스에 대한 사업결합원가 배분 결과 기술가치와 영업권으로 배분된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	3,403	6,643

제조원가	18,056	1,413

판매비와관리비	298,459	49,359

합계	319,918	57,415

15. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명(*1)	지분율	소재지	결산월	비고

당분기말	전기말

㈜세이프티랩	49.00%	49.00%	대한민국	12월	(*1)

BLUE TEC VINA Company Limited	42.86%	42.86%	베트남

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자 조함	0.91%	0.91%	대한민국	(*2)

코너스톤 펜타스톤 4호 신기술 조합	2.37%	2.37%	대한민국

티그리스 펜타스톤 투자조합 1호	2.87%	2.87%	대한민국

펜타스톤 1호 신기술투자조합	2.06%	2.06%	대한민국

펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합	2.50%	2.50%	대한민국

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호	4.41%	4.41%	대한민국

코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합	3.77%	3.77%	대한민국

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호	0.88%	0.88%	대한민국

펜타스톤 2호 신기술투자조합	5.85%	5.85%	대한민국

코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	3.28%	3.28%	대한민국

펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합	5.88%	5.88%	대한민국

펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합	0.26%	0.26%	대한민국

펜타비엠투자조합1호	1.45%	5.80%	대한민국

펜타스톤 반도체 생태계 펀드	36.67%	36.67%	대한민국

펜타스톤-AFWP 신기술투자조합 제1호	1.22%	1.22%	대한민국

펜타스톤-비엠 투자조합 2호	0.62%	0.62%	대한민국

이로운-펜타 온톨로지 신기술투자조합	4.02%	4.02%	대한민국

펜타스톤-오메가 신기술투자조합	1.00%	1.00%	대한민국

펜타스톤 3호 신기술투자조합	0.22%	0.22%	대한민국

(주)블리스블랑	19.80%	19.80%	대한민국

(*1) 종속기업인 (주)피에스오닉스의 관계기업입니다.

(*2) 종속기업인 펜타스톤인베스트먼트(주)의 관계기업이며, 연결실체의 상기 조합의 업무집행조합원인 바 중대한 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

㈜세이프티랩	178,184	-	178,184	-

BLUE TEC VINA Company Limited	355,290	-	355,290	-

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자 조함	10,000	10,196	10,000	10,196

코너스톤 펜타스톤 4호 신기술 조합	90,000	84,007	90,000	84,021

티그리스 펜타스톤 투자조합 1호	100,000	91,746	100,000	91,785

코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합	300,000	-	300,000	-

펜타스톤 1호 신기술투자조합	100,000	91,811	100,000	91,834

펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합	100,000	91,232	100,000	91,794

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호	150,000	137,792	150,000	137,851

코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합	100,000	91,230	100,000	91,768

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호	50,000	46,177	50,000	46,435

펜타스톤 2호 신기술투자조합	100,000	91,345	100,000	91,915

코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	100,000	92,497	100,000	92,982

펜타스톤-나인트리신기술투자조합	-	-	300,000	-

펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합	1,000,000	959,703	1,000,000	964,714

펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합	10,000	2,389	10,000	9,569

펜타비엠투자조합1호	200,000	49,291	200,000	198,324

펜타스톤 반도체 생태계 펀드	2,200,000	1,972,503	2,200,000	2,011,706

펜타스톤-AFWP 신기술투자조합 제1호	50,000	49,121	50,000	49,325

펜타스톤-비엠 투자조합 2호	10,000	9,825	10,000	9,867

이로운-펜타 온톨로지 신기술투자조합	330,000	325,731	330,000	327,416

펜타스톤-오메가 신기술투자조합	20,000	19,862	20,000	19,987

펜타스톤 3호 신기술투자조합	80,000	79,535	80,000	79,991

(주)블리스블랑	299,880	299,880	299,880	299,880

합계	5,933,354	4,595,873	6,233,354	4,801,360

(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	지분법손익	영업손익	기말

㈜세이프티랩	-	-	-	-	-

BLUE TEC VINA Company Limited	-	-	-	-	-	-	-

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자 조함	10,195	-	-	-	-	-	10,195

코너스톤 펜타스톤 4호 신기술 조합	84,021	-	-	-	-	(14)	84,007

티그리스 펜타스톤 투자조합 1호	91,785	-	-	-	-	(39)	91,746

코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합	-	-	-	-	-	-	-

펜타스톤 1호 신기술투자조합	91,835	-	-	-	-	(23)	91,812

펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합	91,794	-	-	-	-	(562)	91,232

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호	137,851	-	-	-	-	(59)	137,792

코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합	91,768	-	-	-	-	(538)	91,230

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호	46,435	-	-	-	-	(258)	46,177

펜타스톤 2호 신기술투자조합	91,915	-	-	-	-	(571)	91,344

코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	92,982	-	-	-	-	(484)	92,498

펜타스톤-나인트리신기술투자조합	-	-	-	-	-	-

펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합	964,715	-	-	-	(5,011)	959,704

펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합	9,568	-	(7,595)	-	415	2,388

펜타비엠투자조합1호	198,325	-	(148,647)	-	(386)	49,292

펜타스톤 반도체 생태계 펀드	2,011,706	-	-	(39,204)	1,972,502

펜타스톤-AFWP 신기술투자조합 제1호	49,325	-	(204)	49,121

펜타스톤-비엠 투자조합 2호	9,867	-	(42)	9,825

이로운-펜타 온톨로지 신기술투자조합	327,416	-	(1,685)	325,731

펜타스톤-오메가 신기술투자조합	19,987	-	(125)	19,862

펜타스톤 3호 신기술투자조합	79,990	-	(455)	79,535

(주)블리스블랑	299,880	-	-	299,880

합계	4,801,360	-	(156,242)	-	-	(49,245)	4,595,873

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	지분법손익	영업손익	기말

㈜세이프티랩	219,052	-	-	(246,886)	27,834	-	-

BLUE TEC VINA Company Limited	-	-	-	-	-	-	-

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자 조함	10,200	-	-	-	-	(5)	10,195

코너스톤 펜타스톤 4호 신기술 조합	84,080	-	-	-	-	(59)	84,021

티그리스 펜타스톤 투자조합 1호	93,788	-	-	-	-	(2,003)	91,785

코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합	291,781	-	(505,217)	-	-	213,436	-

펜타스톤 1호 신기술투자조합	93,985	-	-	-	-	(2,150)	91,835

펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합	93,974	-	-	-	-	(2,180)	91,794

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호	141,158	-	-	-	-	(3,307)	137,851

코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합	94,036	-	-	-	-	(2,268)	91,768

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호	47,483	-	-	-	-	(1,048)	46,435

펜타스톤 2호 신기술투자조합	94,310	-	-	-	-	(2,395)	91,915

코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	95,148	-	-	-	-	(2,166)	92,982

펜타스톤-나인트리신기술투자조합	284,991	-	(316,789)	-	-	31,798	-

펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합	985,084	-	-	-	-	(20,369)	964,715

펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합	9,785	-	-	-	-	(217)	9,568

펜타비엠투자조합1호	198,591	-	-	-	-	(266)	198,325

펜타스톤 반도체 생태계 펀드	-	2,200,000	-	-	-	(188,294)	2,011,706

펜타스톤-AFWP 신기술투자조합 제1호	-	50,000	-	-	-	(675)	49,325

펜타스톤-비엠 투자조합 2호	-	10,000	-	-	-	(133)	9,867

이로운-펜타 온톨로지 신기술투자조합	-	330,000	-	-	-	(2,584)	327,416

펜타스톤-오메가 신기술투자조합	-	20,000	-	-	-	(13)	19,987

펜타스톤 3호 신기술투자조합	-	80,000	-	-	-	(10)	79,990

(주)블리스블랑 (*1)	-	299,880	-	-	-	-	299,880

합계	2,837,446	2,989,880	(822,006)	(246,886)	27,834	15,092	4,801,360

(*1) 연결실체는 전기 중 (주)블리스블랑 보통주식과 전환사채를 취득하였으며, 전환사채 인수계약서에 의해 임원지명권을 가지므로 연결실체가 취득한 보통주식을 관계기업투자로 분류하였습니다. 한편, 보통주식 간주취득일은 2025년 12월 31입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 없습니다.(5) 보고기간종료일 현재 투자차액 및 내부거래미실현손익은 없습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	영업손익	당기순이익	당기총포괄손익

㈜세이프티랩	971	470	449	54	54

BLUE TEC VINA Company Limited	2,454	3,174	2,385	350	175

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합	1,121,514	-	1	(1,962)	(1,962)	(1,962)

코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합	3,550,289	2,750	85	(5,239)	(5,239)	(5,239)

티그리스-펜타스톤투자조합1호	3,195,218	1,100	728	(69,690)	(69,690)	(69,690)

펜타스톤 1호 신기술투자조합	4,456,722	2,750	272	(104,279)	(104,279)	(104,279)

펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합	3,674,498	2,750	1,695	(87,219)	(87,219)	(87,219)

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호	3,127,374	2,750	1,293	(74,957)	(74,957)	(74,957)

코너스톤 펜타스톤 7호 신기술조합	2,434,608	2,750	1,211	(60,105)	(60,105)	(60,105)

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호	5,296,335	2,750	2,767	(119,498)	(119,498)	(119,498)

펜타스톤 2호 신기술투자조합	1,574,501	2,750	1,468	(40,952)	(40,952)	(40,952)

코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	2,838,698	2,750	3,240	(66,076)	(66,076)	(66,076)

펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합	16,402,896	2,750	3,182	(346,278)	(346,278)	(346,278)

펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합	3,734,490	2,750	1,405	(84,471)	(84,471)	(84,471)

펜타비엠투자조합1호	3,434,974	16,084	83,417	(6,793)	(6,793)	(6,793)

펜타스톤 반도체 생태계 펀드	5,489,222	2,750	48,255	(513,528)	(513,528)	(513,528)

펜타스톤-AFWP 신기술투자조합 제1호	4,055,642	1,100	609	(55,458)	(55,458)	(55,458)

펜타비엠투자조합2호	1,612,168	11,140	127	(18,972)	(18,972)	(18,972)

이로운-펜타 온톨로지 신기술투자조합	8,136,897	1,100	2,951	(64,203)	(64,203)	(64,203)

펜타스톤-오메가 신기술투자조합	1,999,827	1,100	62	(1,273)	(1,273)	(1,273)

펜타스톤 3호 신기술투자조합	36,997,385	2,200	18,295	(4,815)	(4,815)	(4,815)

(주)블리스블랑	1,251,876	1,238,867	375,389	134,953	(203,285)	(203,285)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출	영업손익	당기순이익	당기총포괄손익

㈜세이프티랩	971	470	449	-	54	54

BLUE TEC VINA Company Limited	2,454	3,174	2,385	-	350	350

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합	1,121,514	-	1	(1,962)	(1,962)	(1,962)

코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합	3,550,289	2,750	85	(5,239)	(5,239)	(5,239)

티그리스-펜타스톤투자조합1호	3,195,218	1,100	728	(69,690)	(69,690)	(69,690)

펜타스톤 1호 신기술투자조합	4,456,722	2,750	272	(104,279)	(104,279)	(104,279)

펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합	3,674,498	2,750	1,695	(87,219)	(87,219)	(87,219)

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호	3,127,374	2,750	1,293	(74,957)	(74,957)	(74,957)

코너스톤 펜타스톤 7호 신기술조합	2,434,608	2,750	1,211	(60,105)	(60,105)	(60,105)

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호	5,296,335	2,750	2,767	(119,498)	(119,498)	(119,498)

펜타스톤 2호 신기술투자조합	1,574,501	2,750	1,468	(40,952)	(40,952)	(40,952)

코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	2,838,698	2,750	3,240	(66,076)	(66,076)	(66,076)

펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합	16,402,896	2,750	3,182	(346,278)	(346,278)	(346,278)

펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합	3,734,490	2,750	1,405	(84,471)	(84,471)	(84,471)

펜타비엠투자조합1호	3,434,974	16,084	83,417	(6,793)	(6,793)	(6,793)

펜타스톤 반도체 생태계 펀드	5,489,222	2,750	48,255	(513,528)	(513,528)	(513,528)

펜타스톤-AFWP 신기술투자조합 제1호	4,055,642	1,100	609	(55,458)	(55,458)	(55,458)

펜타비엠투자조합2호	1,612,168	11,140	127	(18,972)	(18,972)	(18,972)

이로운-펜타 온톨로지 신기술투자조합	8,136,897	1,100	2,951	(64,203)	(64,203)	(64,203)

펜타스톤-오메가 신기술투자조합	1,999,827	1,100	62	(1,273)	(1,273)	(1,273)

펜타스톤 3호 신기술투자조합	36,997,385	2,200	18,295	(4,815)	(4,815)	(4,815)

(주)블리스블랑	1,251,876	1,238,867	375,389	134,953	(203,285)	(203,285)

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	21,492,459	-	14,920,026	-

미지급금	2,655,455	1,275,551	1,354,321	1,224,613

미지급비용	1,935,496	-	1,625,591	-

합계	26,083,410	1,275,551	17,899,938	1,224,613

17. 리스부채 (1) 당분기 및 전기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	신규	지급	이자비용	리스변경/해지	연결범위변동	기말

리스부채	658,714	535,393	(226,612)	26,305	-	-	993,800

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	신규	지급	이자비용	변경/해지	연결범위변동	기말

리스부채	1,021,063	400,175	(898,580)	112,155	(133,795)	157,696	658,714

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	26,305	35,752

단기리스에 관련된 비용	57,491	1,950

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	6,843	11,163

합계	90,639	48,865

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	1개월 이하	1개월~3개월 이하	3개월~6개월 이하	6개월~1년 이하	1년~5년 이하	합계

리스부채 (주1)	67,715	133,571	161,080	241,624	521,969	1,125,959

(주1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	1개월 이하	1개월~3개월 이하	3개월~6개월 이하	6개월~1년 이하	1년~5년 이하	합계

리스부채 (주1)	74,549	116,593	129,030	138,777	285,157	744,106

(주1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다.

18. 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	522,682	471,118	415,641	243,073

임대보증금	-	272,000	-	272,000

합계	522,682	743,118	415,641	515,073

19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	137,300	861,381

부가세예수금	304,629	-

선수금	4,214,534	2,770,263

선수수익	165,378	234,481

합계	4,821,841	3,866,125

20. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	운전자금	5.44 %	1,100,000	1,100,000

국민은행	일반자금대출	4.69 %	2,100,000	2,100,000

국민은행	우량법인금리우대대출	4.67%	200,000	-

우리은행	무역어음한도대출	5.17 %	-	2,000,000

산업은행	운전자금	4.80%	2,000,000	-

기업은행	무역어음한도대출	4.60 %	7,000,000	-

무역어음한도대출	4.06 %	1,250,000	1,250,000

중소기업자금대출	3.88 %	1,000,000	1,000,000

운전자금	3.00 %	-	1,000,000

4.39 %	-	500,000

3.53 %	1,500,000	1,500,000

중소기업자금대출	3.41 %	-	600,000

Maritime Bank(MSB)	운전자금 등	6.70 %	4,049,334	3,856,423

Vietcombank(VCB)	6.10 %	2,253,452	2,184,000

에이에스에이텍	4.60%	1,000,000	-

개인	0.00 %	1,174,040	1,130,093

합계	24,626,826	18,220,516

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

유진투자증권	인수금융	6.60 %	22,000,000	22,000,000

기업은행	중소기업시설자금대출	1.5%~2.9%	3,100,000	2,100,000

국민은행	운전자금등	3.53~6.34%	1,194,005	1,483,214

신한은행	4.49 %	1,810,000	1,810,000

중소벤처기업진흥공단	3.53 %	300,000	300,000

소계	28,404,005	27,693,214

유동성대체	(6,421,367)	(5,947,117)

합계	21,982,638	21,746,097

(3) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

제7회 무보증 사모사채	2024-05-30	2026-05-30	5.09%	5.09%	1,000,000	1,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 사채의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제7회 무보증 사모사채

발행금액	1,000,000,000원

사채발행일	2024년 05월 30일

사채만기일	2026년 05월 30일

표면이자율 및 만기이자율	5.09%

이자지급 방법	분기

조기상환청구권(Call Option)	발행회사는 발행일(당일포함)로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 본 사채를 조기상환할 수 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않는다. 발행회사가 이에 따라 본 사채를 조기상환하는 경우 해당 조기상환일에 사채원금 상환액을 그 직전일까지 발생한 이자 및 아래 산식에 따라 계산된 조기상환수수료와 함께 사채권자에게 지급하여야 하며, 조기상환 즉시 본 사채의 조기상환에 관한 사항을 한국예탁결제원에 통보하여야 한다.조기상환수수료 : ①본 사채의 표면이자율 - 선순위 유동회사채의 발행이자율(다만, ①에 따른 이율이 1.5% 이상인 경우에는 1.5%로 적용한다) x ②본 사채의 조기상환 원금액 x ③조기상환일 이후 제10호에 따른 본 사채의 원 만기 직전일까지의 일수 / ④365

(5) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2024-12-05	2029-12-05	0.00%	0.00%	7,100,004	9,900,012

합계	7,100,004	9,900,012

교환권조정	(2,109,053)	(3,103,009)

장부금액	4,990,951	6,797,003

(6) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채

발행금액	20,000,000,000원

당분기말 잔액	7,100,003,788원

사채발행일	2024-12-05

사채만기일	2029-12-05

표면이자율 및 만기이자율	0.00%

교환비율	100.00%

교환가격	33,412 원

교환대상주식	발행회사가 보유하고 있는 ㈜두산테스나의 기명식보통주식

교환시 발행할 주식수	296,301주

교환청구기간	2024.12.12 ~ 2029.11.05

조기상환청구권(Put Option)	"본 사채"의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 2년이 되는 2026년 12월 05일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날마다(이하 "조기상황 지급일") "본 사채" 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)	발행회사 및 "발행회사가 지정하는 자" (이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2025년 12월 05일부터 발행일로부터 24개월이 되는 날(2026년 12월 05일)까지 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구(이하 "매도청구권")할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여야 한다.

(*1) 당기중 제4회 무기명식 무보증 교환사채 28억원을 교환하였습니다. 전기 중 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 20억원을 만기상환 하였으며, 제4회 무기명식 무보증 교환사채 101억원을 교환하였습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2022-10-21	2027-10-21	0.00%	0.00%	-	-

전환권조정	-	-

장부금액	-	-

(*) 전기 중 상환과 보통주 전환이 완료되었습니다.

(8) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 자산 및 부채로 분류된 각 금융자산 및 금융부채 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.1) 금융자산 및 부채의 장부금액

(단위:천원)

분류	구분	당분기말	전기말

금융부채	전환상환우선주	998,678	947,128

전환권 및 조기상환청구권	22,864	22,864

금융자산	매도청구권	6,753,286	6,753,286

2) 금융자산 및 금융부채 관련 손익

(단위:천원)

구분	당분기	전기

법인세비용차감전계속사업손익	18,547,911	20,756,505

평가이익(손실)	-	4,256,243

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	18,547,911	16,500,262

21. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	매도청구권 (*1)	4,567,412	5,074,902

매도청구권 (*2)	6,753,286	6,753,286

주식 Call option (*3)	2,262,351	2,262,351

소계	13,583,049	14,090,539

파생상품부채 (*4)	교환권/조기상환청구권	8,298,119	11,570,625

전환권/조기상환청구권	22,864	22,864

소계	8,320,983	11,593,489

(*1) 교환사채 발행 및 전환사채 발행과 관련하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)을 파생상품자산으로 계상하였습니다.

(*2) 전환상환우선주 발행과 관련하여 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)을 파생상품자산으로 계상하였습니다.

(*3) (주)피에스오닉스의 개인주주로부터 주식을 매수할 수 있는 권리입니다.

(*4) 교환사채 및 전환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권과 전환권 및 조기상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 계상하였습니다.

(2) 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	발행	평가	상환	기말

파생상품자산 (*1)

매도청구권(교환사채)	5,074,902	-	(507,490)	-	4,567,412

매도청구권 (전환상환우선주)	6,753,286	-	-	-	6,753,286

주식 Call option	2,262,351	-	-	-	2,262,351

소 계	14,090,539	-	(507,490)	-	13,583,049

파생상품부채(*2)

교환권/조기상환청구권	11,570,625	-	(2,403,832)	(868,675)	8,298,118

전환권/조기상환청구권	22,865	-	-	-	22,865

소계	11,593,490	-	(2,403,832)	(868,675)	8,320,983

(*1) 파생상품손실 507,490천원을 인식하였습니다.

(*2) 파생상품이익 2,403,832천원을 인식하였습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분	기초	발행	평가	상환	기말

파생상품자산 (*1)

매도청구권(교환사채)	1,212,451	-	3,862,451	-	5,074,902

매도청구권(전환상환우선주)	-	4,486,332	2,266,954	-	6,753,286

주식 Call option	777,415	-	1,484,936	-	2,262,351

소 계	1,989,866	4,486,332	7,614,341	-	14,090,539

파생상품부채 (*2)

교환권/조기상환청구권	9,051,386	-	5,887,496	(3,368,257)	11,570,625

전환권/조기상환청구권	5,413,004	-	(1,989,289)	(3,400,851)	22,864

소계	14,464,390	-	3,898,207	(6,769,108)	11,593,489

(*1) 파생상품이익 7,614,341천원을 인식하였습니다.(*2) 파생상품이익 5,524,147천원 및 파생상품손실 9,422,354천원을 인식하였습니다.

22. 전환상환우선주부채 (1) 보고기간종료일 현재 전환우선상환주 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

전환상환우선주	1,710,194	1,710,194

전환권조정	(711,516)	(763,066)

장부금액	998,678	947,128

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 전환우선상환주의 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행일	2018-06-28

발행가액	999,915,000원

발행주식수	74,900주

1주당 발행가액	13,350원

배당률	1% 우선배당	1% 우선배당

상환조건	상환기간	주금납입일로 부터 5년후부터 청구 가능

상환금액	주식인수대금 + 연복리5% - 기배당금액

전환기간	발행일로부터 1년후~10년

전환비율	1:1

전환비율 조정	1. 유상증자 또는 주식관련 사채 발행가액이 전환가액을 하회하는 경우 전환가액 조정2. 공모가액이 전환가액을 하회하는 경우 전환가액의 70%3. 인수 또는 합병 시 인수가액이 전환가액을 하회하는 경우 분할 또는 합병비율에 따라 조정4. 주식배상, 무상증자, 무상감자, 주식의 병합 또는 분할 시 그 비율에 따라 조정

23. 종업원급여

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,128,251	4,015,762

사외적립자산의 공정가치	(1,878,261)	(1,858,053)

순확정급여부채	2,249,990	2,157,709

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	4,015,762	3,199,447

당기근무원가	87,773	357,627

이자비용	33,992	119,458

신입/전입효과	-	10,269

급여지급액	(9,276)	(168,480)

재측정요소	-	(171,342)

연결범위의 변동	-	668,783

기말	4,128,251	4,015,762

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	1,858,053	1,531,790

사외적립자산 기여금	1,539	281,669

이자수익	18,669	56,267

재측정요소	-	(11,673)

연결범위의 변동	-	-

기말	1,878,261	1,858,053

(4) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정기여제도 퇴직급여 합계	126,740	91,549

24. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	76,110	222,220	308,474	-

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	308,474	306,954

설정	221,960	1,157

이자비용	1,275	3,257

환입	(233,379)	-

기타	-	(2,894)

연결범위 변동	-	-

기말	298,330	308,474

25. 정부보조금연결실체는 연구활동과제와 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 향후 상환의무가없게 될 금액에 대하여 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 장기미지급금에 계상하고 있습니다.

(1) 당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	1,840,889	1,325

정부보조금 수령	343,000	3,682,000

당기손익인식(비용보전)	(318,837)	(1,842,436)

기말	1,865,052	1,840,889

26. 법인세비용

연결실체는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세:

당기법인세	37,909	238,183

이연법인세:	-

일시적차이의 변동	4,907,579	(6,584)

자본에 직접 반영된 법인세부담액	-	-

법인세비용(수익)	4,945,488	231,599

27. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 맺은 차입관련 약정내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도액	사용액

신한은행	운전자금등	1,810,000	1,810,000

국민은행(*2)	운전자금등	4,480,000	4,480,000

Maritime Bank(MSB)	운전자금등	4,049,334	4,049,334

Vietcombank(VCB)	운전자금등	2,253,452	2,253,452

우리은행(*1)	운전자금등	7,000,000	7,000,000

KDB산업은행(*1)	운전자금등	2,000,000	2,000,000

유진투자증권	운전자금등	25,000,000	22,000,000

기업은행	운전자금등	7,982,500	7,950,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금등	300,000	300,000

개인	운전자금등	1,188,045	1,188,045

합 계	56,063,331	53,030,831

(*1) 상기 한도약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 상기 한도약정과 관련하여 연결실체의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도액	사용액

신한은행	운전자금등	1,810,000	1,810,000

국민은행 (*1)	운전자금등	3,583,214	3,583,214

Maritime Bank(MSB)	운전자금등	4,394,918	3,856,423

Vietcombank(VCB)	운전자금등	2,184,000	2,184,000

우리은행 (*2)	운전자금등	7,000,000	2,000,000

KDB산업은행 (*2)	운전자금등	2,000,000	-

유진투자증권 (*3)	운전자금등	25,000,000	22,000,000

기업은행	운전자금등	10,482,500	9,050,000

중소벤처기업진흥공	운전자금등	300,000	300,000

개인	운전자금등	1,130,093	1,130,093

합계	57,884,725	45,913,730

(*1) 상기 한도약정과 관련하여 연결실체의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(*2) 상기 한도약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*3) (주)영진하이텍 인수금융의 주관사이며 대주단은 하나캐피탈, KB캐피탈, NH농협캐피탈, 신한캐피탈, IBK캐피탈로 구성되어 있습니다.

(2) 타인에게 제공된 담보자산

(단위:천원)

담보제공자산	관련차입금	채권최고액/담보금액	담보권자

토지, 건물	장단기차입금	3,472,000	국민은행

지식재산권	112,500	하나은행

보증금	기계장치리스료	59,700	엠케피탈

토지, 건물	장단기차입금	13,670,000	기업은행

기계장치	1,800,000	기업은행

합계	19,114,200

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 등

(단위:천원)

제공자	지급보증액	보증내용

신용보증기금	3,376,000	지급보증

한국무역보험공사	1,154,250	지급보증

기술보증기금	1,700,000	지급보증

합계	6,230,250

(*) 연결실체는 대표이사로부터 차입금 등에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

28. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행주식수(보통주)	47,265,016	43,789,726

발행주식수(우선주)	5,769,227	5,769,227

자본금	25,756,039,000	25,756,039,000

(*1) 지배기업은 2024년 5월 22일자 이사회 결의에 의거, 보통주 976,563주의 자기주식과 2025년 7월 9일의 이사회 결의에 의거, 보통주 976,562주를 전량 이익소각하였습니다. 또한 2026년 1월 21일 이사회결의에 의거, 보통주 563,174주를 이익소각하였습니다. 이로 인해 발행주식수에 주당 액면가액을 곱한 금액과 재무상태표상 자본금 금액의 차이가 존재합니다.(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	25,756,039	21,605,207

상환전환우선주의 보통주 전환	2,019,232	-

상환전환우선주 감소	(2,019,232)	-

유상증자(상환전환우선주발행)	-	2,884,614

전환사채의 전환	-	1,266,218

기말	25,756,039	25,756,039

(3) 상환전환우선주의 내용

구 분	내 용

발행일	2025년 02월 14일

발행가액	16,499,989,220원

발행주식수	5,769,227주

당분기말 잔여주식수	1,730,763주

1주당 발행가액	2,860원

배당률	우선배당률은 본건 우선주의 1주당 발행가액에 대하여 연 0.0%(이하 “우선배당률”)로 한다. 단, 본건 우선주 발행일로부터 2년이 되는 날의 다음날부터 우선배당률은 연 7.0%로 하고, 3년이 되는 날의 다음날부터의 우선배당률은 직전 년도 우선배당률에 1.0%를 가산한 우선배당률을 매 1년마다재산정하여 적용한다.

상환에 관한 사항	1)발행회사는 본건 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있다. 단, 인수인은 어떠한 경우에도 본건 우선주의 상환을 요구할 수 없다.
2)상환기간: 발행회사는 본건 우선주 발행일로부터 2년이 되는 날 (2027년 2월 1일)부터 존속기간 만료시까지 매 3개월 마다 본건 우선주에 대한 상환을 청구할 수 있다.

전환에 관한 사항	1) 전환기간: 2026년 02월 01일~2030년 01월 01일2) 전환비율 : 1:13)전환가액: 2,860원

옵션에 관한 사항	발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”)는 본건 주식의 발행가액 총액(전자등록총액)의 30%(이하 “매도청구권 행사가능수량”)의 범위 내에서 본건 주식의 발행일 이후 1년이 되는 날(2026년 2월 1일)부터 발행일 이후 2년이 되는 날 전일(2027년 1월 31일)까지의 기간 중 매 1개월에 해당되는 날에 인수인에게 매도청구권 행사가능수량의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 본건 주식의 매도를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”)를 가진다

29. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	58,432,028	58,441,417

기타자본잉여금	357,904	357,904

합계	58,789,932	58,799,321

(2) 당기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	58,799,321	41,748,210

상환전환우선주의 발행	-	18,082,160

전환사채의 전환	-	7,868,951

이익잉여금 대체	-	(8,900,000)

상환전환우선주의 전환	(7,389)	-

자기주식 소각	(2,000)	-

기말	58,789,932	58,799,321

30. 자본조정

(1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(773,580)	(2,287,093)

(2) 자기주식

자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 소각할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	469,043	2,287,093	976,562	7,140,621

취득	244,131	1,486,482	469,043	2,287,093

소각	(563,174)	(2,999,995)	(976,562)	(7,140,621)

기말	150,000	773,580	469,043	2,287,093

31. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여제도의 재측정 요소	(320,761)	(320,761)

법인세효과	94,950	94,950

해외사업환산손익	(662,852)	(906,606)

합계	(888,663)	(1,132,417)

32. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	371,414	371,414

미처분이익잉여금	61,222,958	48,868,726

합계	61,594,372	49,240,140

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	49,240,140	30,249,820

지배지분순익	15,354,227	17,230,941

자본잉여금의 대체	-	8,900,000

자기주식의 소각	(2,999,995)	(7,140,621)

기말	61,594,372	49,240,140

33. 매출액과 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

제품매출	31,599,095	24,195,598	30,296,074	25,305,265

상품매출	3,146,307	5,098,505	5,168,171	2,439,516

임대료수입	58,681	-	57,080	-

용역수입	413,880	12,196	156,636	-

금융자산관련손익	440,766	82,722	334,421	51,489

합계	35,658,729	29,389,021	36,012,382	27,796,270

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지리적시장

국내	9,222,402	13,474,931

해외	26,436,327	22,537,451

합계	35,658,729	36,012,382

수익인식시기

한 시점에 인식	35,186,168	13,474,931

기간에 걸쳐 인식	472,561	22,537,451

합계	35,658,729	36,012,382

35. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,758,496	1,930,545

퇴직급여	124,191	168,397

복리후생비	327,332	187,022

대손상각비	44,491	245,618

여비교통비	109,442	135,836

감가상각비	688,571	343,043

경상연구개발비	1,447,676	1,611,909

운반비	245,350	104,590

지급수수료	565,655	1,044,276

수출제비용	12,902	15,838

기타	889,142	481,520

합계	6,213,248	6,268,594

36. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(1,227,678)	(1,737,920)

원재료 및 소모품 사용	21,304,838	19,016,765

종업원급여	5,923,332	6,110,832

감가상각, 무형자산상각	1,586,051	1,298,002

지급수수료	689,082	1,158,490

외주가공비	4,201,356	5,352,337

기타 비용	3,125,288	2,866,359

합 계 (*1)	35,602,269	34,064,865

(*1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

37. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타유동금융자산	장기금융상품	매입채무및기타채무	파생상품부채

이자수익	88,844	(55,610)	30,631	19,526	-	-	-	83,391

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	18,897,811	-	-	18,897,811

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-	215,609	-	-	215,609

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	-	2,403,832	2,403,832

외환차익	167,984	120,648	4,292	-	-	65,644	-	358,568

외화환산이익	497,354	951,710	341,040	-	-	99,601	-	1,889,705

합계	754,182	1,016,748	375,963	19,526	19,113,420	165,245	2,403,832	23,848,916

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타유동금융자산	장기금융상품	매입채무및기타채무	파생상품부채

이자수익	27,933	17,849	22,385	40,467	-	-	-	108,634

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	655,746	-	-	655,746

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-	456,522	-	-	456,522

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	-	1,539,464	1,539,464

외환차익	111,065	205,940	-	-	-	120,697	-	437,702

외화환산이익	16,236	93,793	-	-	-	10,585	-	120,614

합계	155,234	317,582	22,385	40,467	1,112,268	131,282	1,539,464	3,318,682

(2) 금융비용1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	금융자산	파생상품자산	매입채무및기타채무	장단기차입금	교환사채 및전환사채	기타금융부채

이자비용	-	-	-	-	-	451,764	294,619	34,480	780,863

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	405,749	-	-	-	-	-	405,749

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	-	1,674,390	-	-	-	-	-	1,674,390

파생상품평가손실	-	-	-	507,490	-	-	-	-	507,490

외환차손	34,557	86,103	81,088	-	41,287	-	-	-	243,035

외화환산손실	-	-	177,337	-	24,546	-	-	-	201,883

합계	34,557	86,103	2,338,564	507,490	65,833	451,764	294,619	34,480	3,813,410

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	금융자산	파생상품자산	매입채무및기타채무	단기차입금	교환사채 및전환사채	기타금융부채

이자비용	-	-	-	-	-	322,602	534,755	36,848	894,205

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	2,353	-	-	-	-	-	2,353

외환차손	50,865	224,174	-	-	101,029	-	-	-	376,068

외화환산손실	19,611	10,153	-	-	176,802	30,233	-	-	236,799

사채상환손실	-	-	-	-	-	-	1,394,539	-	1,394,539

합계	70,476	234,327	2,353	-	277,831	352,835	1,929,294	36,848	2,903,964

38. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

지원금수익	-	232

유형자산처분이익	-	4,153

잡이익	333,090	962,817

합계	333,090	967,202

(2) 기타비용

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	41,594	-

잡손실	105,063	62,107

합계	146,657	62,107

39. 주당손익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

지배주주지분 귀속 당기순이익	15,354,227,492	3,364,525,048

가중평균유통보통주식수	46,192,621	43,462,852

기본주당이익	332	77

희석주당이익	320	68

40. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	15,332,909,879	3,035,730,666

조정사항	(13,672,198,823)	582,745,285

법인세비용	4,945,488,112	231,599,185

퇴직급여	212,365,775	233,422,496

대손상각비	44,491,253	245,618,351

감가상각비	1,275,342,670	1,240,586,949

무형자산상각비	319,916,037	57,414,576

외화환산손실	201,883,498	236,797,914

이자비용	780,862,844	894,204,377

재고자산평가손실	41,592,916	107,198,321

관계기업평가이익	(415,408)	-

관계기업평가손실	49,660,300	34,473,111

관계기업처분이익	(334,460,338)	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익(유동)	(18,908,758,833)	(653,271,053)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실(유동)	434,403,458	15,260,082

당기손익공정가치측정금융자산평가이익(비유동)	(10,704,617)	(2,474,922)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실(비유동)	4,407,221	2,557,385

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(242,567,922)	(767,554,979)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	1,674,389,728	1,556,649

사채상환손실	-	1,394,535,163

외화환산이익	(1,889,704,756)	(120,614,095)

이자수익	(140,670,166)	(132,395,277)

유형자산처분이익	-	(4,152,727)

잡이익	(233,378,607)	(892,552,754)

파생상품평가이익	(2,403,832,134)	(1,539,463,467)

파생상품평가손실	507,490,146	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(19,463,326,697)	(10,343,758,038)

매출채권및기타채권의 증가(감소)	(9,889,774,570)	3,846,747,247

재고자산의 증가(감소)	(10,578,325,740)	1,057,267,404

기타유동자산의 증가(감소)	(1,066,660,408)	160,516,831

기타비유동자산의 감소	473,998,606	42,941,949

당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(6,478,832,896)	(6,845,615,329)

관계기업투자주식의 감소(증가)	490,702,704	(2,250,000,000)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	6,589,367,092	(5,735,925,688)

기타유동부채의 증가(감소)	1,011,175,811	(569,364,242)

비유동기타채무의 감소(증가)	(4,161,600)	45,475,298

확정급여채무의 감소	(9,276,696)	(56,950,682)

사외적립자산 기여금의 납부	(1,539,000)	(38,850,826)

영업으로부터 창출된 현금	(17,802,615,641)	(6,725,282,087)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

자본잉여금의 이익잉여금대체	-	8,900,000

자기주식의 소각	2,999,996	-

전환사채의 전환	-	6,723,686

선급금의 종속기업투자대체	-	3,120,000

사용권자산과 리스부채의 계상	184,669	89,506

교환사채의 교환청구	2,800,008	900,000

장기차입금의 유동성 대체	1,406,036	527,500

보증금의 유동성 대체	508,709	-

합 계	7,899,418	20,260,692

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역

1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	연결범위의 변동	현금흐름 변동	비현금 변동	기말

유입	유출	이자비용	기 타

단기차입금	18,220,516	-	11,648,773	(6,523,613)	-	1,281,150	24,626,826

장기차입금(*1)	27,693,214	-	1,000,000	(63,214)	-	(225,995)	28,404,005

교환사채	6,797,003	-	-	-	125,282	(1,931,334)	4,990,951

사채	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000

전환상환우선주부채	947,128	-	-	-	51,550	-	998,678

리스부채	658,714	-	-	(214,092)	26,306	522,872	993,800

(*1) 유동성장기부채의 내역이 포함되어 있습니다.2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	연결범위의변동	현금흐름 변동	비현금 변동	기말

유입	유출	이자비용	기 타

단기차입금	9,168,975	18,637,357	36,392,963	(51,503,528)	-	5,524,749	18,220,516

장기차입금(*1)	8,065,500	700,000	25,105,714	(6,208,000)	-	30,000	27,693,214

교환사채	14,463,425	-	-	(2,000,000)	1,065,309	(6,731,731)	6,797,003

전환사채	9,431,352	-	-	(6,005,000)	304,274	(3,730,626)	-

사채	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000

전환상환우선주부채	777,791	-	-	-	169,337	-	947,128

리스부채	1,021,065	150,489	-	(863,156)	116,551	233,765	658,714

(*1) 유동성장기부채의 내역이 포함되어 있습니다.

41. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

기타특수관계자	와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자조합	와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자조합	(*1)

코너스톤펜타스톤4호신기술조합	코너스톤펜타스톤4호신기술조합

티그리스 펜타스톤 투자조합 1호	티그리스 펜타스톤 투자조합 1호

펜타스톤 1호 신기술투자조합	펜타스톤 1호 신기술투자조합

펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합	펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호	펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호

코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합	코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합

펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호	펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호

펜타스톤 2호 신기술투자조합	펜타스톤 2호 신기술투자조합

코너스폰 펜타스톤 8호 신기술조합	코너스폰 펜타스톤 8호 신기술조합

펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합	펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합

펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합	펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합

펜타비엠투자조합1호	펜타비엠투자조합1호

펜타스톤 반도체 생태계 펀드	펜타스톤 반도체 생태계 펀드

펜타스톤-AFWP 신기술투자조합 제1호	펜타스톤-AFWP 신기술투자조합 제1호

펜타스톤-비엠 투자조합 2호	펜타스톤-비엠 투자조합 2호

이로운-펜타 온톨로지 신기술투자조합	이로운-펜타 온톨로지 신기술투자조합

펜타스톤-오메가 신기술투자조합	펜타스톤-오메가 신기술투자조합

펜타스톤 3호 신기술투자조합	펜타스톤 3호 신기술투자조합

(주)블리스블랑	(주)블리스블랑

블루택비나컴퍼니	블루택비나컴퍼니	(*2)

㈜세이프티랩	㈜세이프티랩

칭타오싸니코전자	칭타오싸니코전자	(*3)

HENAN SNC ELECTRONICS CO.,LTD	HENAN SNC ELECTRONICS CO.,LTD

주요주주 및 임직원	주요주주 및 임직원

(*1) 지배기업의 종속회사인 펜타스톤인베스트먼트(주)의 관계기업입니다.(*2) 지배기업의 종속회사인 (주)피에스오닉스의 관계기업입니다.

(*3) 지배기업의 종속회사인 (주)피에스오닉스의 기타특수관계자입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	이자수익	기타	매입	기타

관계기업	칭타오싸니코전자	422,639	-	20	2,228,912	4,013

기타	임직원	-	94,216	-	-	-

합계	422,639	94,216	20	2,228,912	4,013

2) 전기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	이자수익	기타	매입	기타

기타	칭타오싸니코전자	863,595	-	178	7,082,150	3,503

기타	HENAN SNC ELECTRONICS CO.,LTD	-	-	-	14,768	-

기타	블루택비나컴퍼니	-	-	-	34,947	-

기타	임직원	-	212,264	-	-	-

합계	863,595	212,264	178	7,131,865	3,503

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	매입채무	차입금

관계기업	칭타오싸니코전자	821,213	-	3,570,080	-

기타	임직원	-	4,679,000	-	1,188,046

합계	821,213	4,679,000	3,570,080	1,188,046

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	매입채무	기타채무

기타	칭타오싸니코전자	335,480	-	2,743,142	-

기타	임직원	-	4,903,000	-	1,130,093

합계	335,480	4,903,000	2,743,142	1,130,093

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	주요주주 및 임직원	주.임.종단기채권	4,903,000	20,000	(244,000)	4,679,000

기타특수관계자	주요주주 및 임직원	단기차입금	1,130,093	57,953	-	1,188,046

2) 전기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	연결범위변동	기말

기타특수관계자	주요주주 및 임직원	주.임.종단기채권	4,380,000	536,000	(338,000)	325,000	4,903,000

기타특수관계자	주요주주 및 임직원	단기차입금	634,508	495,585	-	-	1,130,093

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(6) 보고고간종료일 현재 대표이사로부터 차입금 등에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	금융기관	구분	종류	한도	약정금액	비고

대표이사	우리은행	무역금융	차입관련 약정	7,000,000	8,400,000	한도금액의 120%

대표이사	KDB산업은행	무역금융	차입관련 약정	2,000,000	2,400,000	한도금액의 120%

(8) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	505,034	706,890

퇴직급여	108,154	92,699

합계	613,188	799,589

42. 보고기간후 사건

(1) 자기주식 소각지배회사는 당분기말 이후 2026년 4월 15일까지 자기주식 403,454주를 취득하였습니다.지배회사의 이사회 결의에 의해 2026년 4월 27일 기취득한 자기주식을 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 553,454주를 소각 하였습니다.

(2) 교환사채 발행당분기말 이후 지배회사가 보유한 공정가치측정금융상품을 교환 대상으로 발행한 교환사채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	발행금액	교환대상주식

제5회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2026-05-04	11,871,891	(주)두산테스나 기명식 보통주

제6회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2026-05-04	1,952,755	하나마이크론(주) 기명식 보통주

제7회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2026-05-04	3,849,510	(주)코리아써키트 기명식 보통주

제8회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2026-05-04	1,256,628	(주)와이솔 기명식 보통주

제9회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2026-05-04	1,134,930	(주)에스에프에이 기명식 보통주

제10회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2026-05-04	1,956,744	해성디에스(주) 기명식 보통주

합계	22,022,458