PS일렉트로닉스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 15(당)기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 14(전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 와이팜

1. 회사의 개요

주식회사 와이팜 (이하 "당사")은 2006년 12월 1일에 무선통신용 고효율 전력증폭기 제조 및 연구를 목적으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있습니다. 당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 18,571백만원이며, 2020년 7월 31일 한국거래소 코스닥시장에 회사의 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수 (주)	지분율 (%)

대표이사(최대주주)	10,082,000	27.14

최대주주의 특수관계인 (민경준 등 7인)	40,150	0.11

마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사	3,342,725	9.00

포스코기술투자(주)	2,160,478	5.82

포스코문화융합콘텐츠펀드	531,440	1.43

포스코4차산업혁명펀드	550,531	1.48

성장사다리포스코K-Growth글로벌펀드	550,531	1.48

기타	19,883,501	53.54

합계	37,141,356	100.00

2. 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

3. 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 동 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

4. 유의적인 회계정책(1) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

5. 영업부문 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체의 기술을 바탕으로 무선통신용 고효율 증폭기의 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익 및 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.(1) 지역별 정보당사 수익의 지역별 구분은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	413,803	301,495

베트남	17,401,927	50,724,841

브라질	2,787,032	12,265,185

인도	6,840,591	24,944,838

인도네시아	851,590	4,927,560

중국	-	9,922,644

기타	562,332	499,595

합계	28,857,275	103,586,158

(2) 주요 고객에 대한 정보당사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 1곳(해외종속회사 포함)으로 동사에 대한 당분기 매출액은 27,926,789천원(전분기: 103,106,318천원)입니다.

6. 재무위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

당사 수익의 대부분은 법인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 지분증권 등을 제외한 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	37,431,750	3,238,004

매출채권및기타채권	5,411,156	7,488,479

기타유동금융자산	126,435	1,366,594

장기금융상품	2,200,000	400,000

기타비유동금융자산	1,268,813	1,257,501

합계	46,438,154	13,750,578

② 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상채권	장부금액	채권잔액	손상채권	장부금액

회수기일 미도래	5,411,156	-	5,411,156	7,488,479	-	7,488,479

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 경험률에 근거하여 결정하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나,유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이하	3개월~1년	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	1,608,157	1,608,157	1,608,157	-	-

단기차입금	2,900,000	2,900,000	2,900,000	-	-

기타유동부채	389,517	389,517	306,425	83,093	-

기타비유동금융부채	597,020	597,020	-	-	597,020

합계	5,494,694	5,494,694	4,814,582	83,093	597,020

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이하	3개월~1년	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	3,896,600	3,896,600	3,896,600	-	-

기타유동부채	262,034	262,034	103,504	158,530	-

기타비유동금융부채	567,003	567,003	-	-	567,003

합계	4,725,637	4,725,637	4,000,104	158,530	567,003

4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리는 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

외화자산

현금성자산	USD	6,501,477.04	1,173.50	7,629,483	USD	2,594,441.88	1,157.80	3,003,845

CNY	0.13	171.9	0	CNY	0.13	165.74	-

외상매출금	USD	3,743,706.00	1,173.50	4,393,239	USD	5,517,316.00	1,157.80	6,387,948

외화부채

외상매입금	USD	528,926.61	1,173.50	620,695	USD	1,599,278.38	1,157.80	1,851,645

보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,140,203	(1,140,203)	754,015	(754,015)

② 이자율위험 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	6,293,380	4,903,004

금융부채	-	-

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	2,900,000	-

③ 가격위험보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동당기손익공정가치측정 금융자산	29,463,740	14,306,690

비유동당기손익공정가치측정 금융자산	2,760,550	3,970,944

합 계	32,224,290	18,277,634

다른 변수가 일정하고 당기손익공정가치측정 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

유동당기손익공정가치측정 금융자산	2,946,374	(2,946,374)	1,430,669	(1,430,669)

비유동당기손익공정가치측정 금융자산	276,055	(276,055)	397,094	( 397,094)

합 계	3,222,429	(3,222,429)	1,827,763	(1,827,763)

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	9,337,043	8,135,157

자본총계(B)	93,877,756	46,442,257

부채비율(A/B)	9.95%	17.52%

7. 금융상품의 공정가치 및 범주별 금융상품

(1) 공정가치 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채	상각후원가금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

유동당기손익공정가치금융자산	-	29,463,740	-	29,463,740

비유동당기손익공정가치금융자산	-	2,760,550	-	2,760,550

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	37,481,346	-	-	37,481,346

매출채권및기타채권	5,411,156	-	-	5,411,156

기타유동금융자산	126,435	-	-	126,435

장기금융상품	2,200,000	-	-	2,200,000

기타비유동금융자산	1,268,813	-	-	1,268,813

금융자산 합계	46,487,750	32,224,290	-	78,712,040

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	1,608,157	1,608,157

단기차입금	-	-	2,900,000	2,900,000

기타비유동금융부채	-	-	597,020	597,020

금융부채 합계	-	-	5,105,177	5,105,177

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채	상각후원가금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

유동당기손익공정가치금융자산	-	14,306,690	-	14,306,690

비유동당기손익공정가치금융자산	-	3,970,944	-	3,970,944

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	3,238,307	-	-	3,238,307

매출채권및기타채권	7,488,479	-	-	7,488,479

기타유동금융자산	1,366,594	-	-	1,366,594

장기금융상품	400,000	-	-	400,000

기타비유동금융자산	1,257,501	-	-	1,257,501

금융자산 합계	13,750,881	18,277,634	-	32,028,515

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	3,896,600	3,896,600

기타비유동금융부채	-	-	567,003	567,003

금융부채 합계	-	-	4,463,603	4,463,603

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

1) 당 분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동당기손익공정가치금융자산

상장주식	29,463,740	-	-	29,463,740

소계	29,463,740	-	-	29,463,740

비유동당기손익공정가치금융자산

텔레스퀘어_전환상환우선주 (주1)	-	-	2,648,671	2,648,671

변액보험 등	-	111,879	-	111,879

소계	-	111,879	2,648,671	2,760,550

합계	29,463,740	111,879	2,648,671	32,224,290

(주1) 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 해당하여 인식한 관계기업평가 손실 을 반 영 한 후의 금액입 니다(주석16 참조).

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동당기손익공정가치금융자산

상장주식	14,306,690	-	-	14,306,690

소계	14,306,690	-	-	14,306,690

비유동당기손익공정가치금융자산

텔레스퀘어_전환상환우선주 (주1)	-	-	2,976,930	2,976,930

비상장주식	-	-	409,176	409,176

변액보험 등	-	584,838	-	584,838

소계	-	584,838	3,386,106	3,970,944

합계	14,306,690	584,838	3,386,106	18,277,634

(주1) 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 해당하여 인식한 관계기업평가 손실 을 반 영 한 후의 금액입 니다(주석16 참조).

(3) 공정가치 수준2 및 수준3으로 분류된 금융상품의 내역 당분기 및 전기 공정가치 수준2 및 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

비유동당기손익공정가치측정금융자산	비유동당기손익공정가치측정금융자산

기초잔액	3,970,944	3,888,602

매입	10,213	1,091,297

처분	(892,349)	-

평가 (주1)	(328,259)	(1,561,363)

기타	-	552,408

기말잔액	2,760,549	3,970,944

(주1) 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 해당하여 인식한 관계기업평가 손실 이 포함되어 있습니다(주석16 참조).

(4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

비유동당기손익공정가치측정 금융자산

채무증권 (*1)	2,648,671	3	현금흐름할인법(DCF), 이항모형 등	기초자산의 변동성	20.46%

할인율	11.67% ~15.2%

영구성장률	0% ~1%

지분증권	-	3	현금흐름할인법(DCF)	할인율	11.67%

성장률	0%

저축성보험 등	111,879	2	시장접근법	이자율 등

합 계	2,760,550

( *1) 관계기업에 대한 전환상환우선주 이 며 , 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하여 인식한 관계기업평가 손실 을 반영한 후의 금액입니다(주석16 참조).

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

비유동당기손익공정가치측정 금융자산

채무증권 (*1)	2,976,930	3	현금흐름할인법(DCF), 이항모형 등	기초자산의 변동성	20.46%

할인율	11.67% ~15.2%

영구성장률	0% ~1%

지분증권	409,176	3	현금흐름할인법(DCF)	할인율	11.67%

성장률	0%

저축성보험 등	584,838	2	시장접근법	이자율 등

합 계	3,970,944

( *1) 관계기업에 대한 전환상환우선주 이 며 , 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하여 인식한 관계기업평가 손실 을 반영한 후의 금액입니다(주석16 참조).

(5) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주	내역	당분기말	전기말

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	37,481,346	3,238,307

매출채권및기타채권	5,411,156	7,488,479

기타유동금융자산	126,435	1,366,594

장기금융상품	2,200,000	400,000

기타비유동금융자산	1,268,813	1,257,501

소 계	46,487,750	13,750,881

당기손익공정가치측정금융자산	유동	29,463,740	14,306,690

비유동	2,760,550	3,970,944

소 계	32,224,290	18,277,634

합 계	78,712,040	32,028,515

2) 금융부채

(단위: 천원)

금융부채범주	내역	당분기말	전기말

상각후원가금융부채	매입채무및기타채무	1,608,157	3,896,600

단기차입금	2,900,000	-

기타비유동금융부채	597,020	567,003

합계	5,105,177	4,463,603

8. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	49,596	303

보통예금	37,431,750	3,238,004

합계	37,481,346	3,238,307

한편, 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다.

9. 당기손익공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목명	당분기말	전기말

지분율	취득가액	평가손익	장부가액	지분율	취득가액	평가손익	장부가액

유동	상장지분증권	테스나	4.34%	20,856,438	8,263,562	29,120,000	4.01%	9,787,133	4,204,717	13,991,850

펄어비스	0.01%	431,476	(87,736)	343,740	0.01%	402,576	(87,736)	314,840

소계	21,287,914	8,175,826	29,463,740	10,189,709	4,116,981	14,306,690

비유동	지분증권	크래프톤	-	-	-	-	0.01%	586,500	(177,324)	409,176

채무증권	텔레스퀘어 (주1)	40.87%	4,093,380	(1,444,710)	2,648,671	40.87%	4,093,381	(1,116,451)	2,976,930

변액보험 등	-	108,504	3,375	111,879	-	690,645	(105,807)	584,838

소계	4,201,885	(1,441,335)	2,760,550	5,370,526	(1,399,582)	3,970,944

합계	25,489,799	6,734,491	32,224,290	15,560,235	2,717,399	18,277,634

( 주1) 관계기업에 대한 전환상환우선주 이 며 , 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하여 인식한 관계기업평가 손실 을 반영한 후의 금액입니다(주석16 참조).

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	18,277,634	5,062,376

취득	4,069,058	10,424,687

처분	(892,348)	(384,164)

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익(유동)	11,098,205	4,183,690

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익(비유동)	-	145,969

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실(비유동)	-	(283,131)

관계기업평가손실 (주1)	(328,259)	(1,424,201)

기타	-	552,408

기말금액	32,224,290	18,277,634

(주1) 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대하여 인식한 지분법손익입니다(주석16 참조).

10. 매출채권및기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	4,571,410	6,411,540

미수금	839,746	1,076,939

합계	5,411,156	7,488,479

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	13,667,710	-	13,667,710	13,338,692	-	13,338,692

제품	2,962,696	-	2,962,696	2,367,468	-	2,367,468

합계	16,630,406	-	16,630,406	15,706,160	-	15,706,160

12. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기대여금	10,000	1,265,000

미수수익	17,417	-

임차보증금	99,696	102,432

현재가치할인차금	(678)	(838)

소계	126,435	1,366,594

비유동

임차보증금	1,321,088	1,347,333

현재가치할인차금	(59,520)	(97,078)

기타보증금	7,246	7,246

소계	1,268,814	1,257,501

합계	1,395,249	2,624,095

(2) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	1,781,343	665,254

선급비용	29,025	229,032

부가세대급금	327,070	-

소계	2,137,438	894,286

비유동

장기선급비용	86,511	86,841

소계	86,511	86,841

합계	2,223,949	981,127

13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

기계장치	1,965,209	(720,577)	-	1,244,633

비품	269,785	(251,006)	(4)	18,775

공구와기구	2,153,222	(1,797,541)	-	355,681

임차자산개량권	47,100	(47,097)	-	3

사용권자산	539,842	(335,853)	-	203,989

합계	4,975,159	(3,152,074)	(4)	1,823,081

2) 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

기계장치	1,965,209	(425,795)	-	1,539,414

비품	268,416	(230,742)	(4)	37,670

공구와기구	2,146,169	(1,600,746)	-	545,423

임차자산개량권	47,100	(47,097)	-	3

사용권자산	583,520	(212,208)	-	371,312

합계	5,010,414	(2,516,588)	(4)	2,493,822

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

기계장치	1,539,414	-	-	(294,781)	1,244,633

비품	37,670	1,370	-	(20,264)	18,775

공구와기구	545,423	7,053	-	(196,795)	355,681

임차자산개량권	3	-	-	-	3

사용권자산	371,312	-	(13,652)	(153,671)	203,989

합계	2,493,822	8,423	(13,652)	(665,511)	1,823,081

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	대체(주1)	회계정책변경효과	취득	신규계약	감가상각	기말

토지	525,642	(525,642)	-	-	-	-	-

건물	2,291,405	(2,291,405)	-	-	-	-	-

기계장치	1,932,455	-	-	-	-	(393,041)	1,539,414

비품	60,490	-	-	11,347	-	(34,167)	37,670

공구와기구	174,403	-	-	612,149	-	(241,129)	545,423

임차자산개량권	3	-	-	-	-	-	3

사용권자산	-	-	479,549	-	103,970	(212,207)	371,312

합계	4,984,398	(2,817,047)	479,549	623,496	103,970	(880,544)	2,493,822

(주1) 당사가 보유중인 토지 및 건물은 전기초에 투자부동산으로 재분류되었습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	89,280	106,547

경상연구개발비	176,298	249,003

제조원가	399,934	524,995

합계	665,511	880,544

14. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	525,642	-	525,642

건물	2,623,245	(487,924)	2,135,321

합계	3,148,887	(487,924)	2,660,963

2) 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	525,642	-	525,642

건물	2,623,246	(421,031)	2,202,215

합계	3,148,888	(421,031)	2,727,857

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각	기말

토지	525,642	-	-	525,642

건물	2,202,215	-	(66,893)	2,135,321

합계	2,727,857	-	(66,893)	2,660,963

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	대체(주1)	감가상각	기말

토지	-	525,642	-	525,642

건물	-	2,291,405	(89,190)	2,202,215

합계	-	2,817,047	(89,190)	2,727,857

(주1) 당사가 보유중인 토지 및 건물은 전기초에 투자부동산으로 재분류되었습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 해당 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	104,175	103,050

임대수익이 발생한 투자부동산 직접 관련 영업비용	74,904	72,887

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

투자부동산	3,490,990	3,455,157

15. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	11,786	(7,499)	4,288

소프트웨어	95,759	(42,592)	53,167

회원권	577,480	-	577,480

합계	685,025	(50,091)	634,935

2) 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	11,786	(5,286)	6,500

소프트웨어	79,365	(23,411)	55,954

회원권	577,480	-	577,480

합계	668,631	(28,697)	639,934

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	기말

특허권	6,500	-	(2,212)	4,288

소프트웨어	55,954	16,394	(19,181)	53,167

회원권	577,480	-	-	577,480

합계	639,934	16,394	(21,393)	634,935

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	기말

특허권	9,038	2,748	(5,286)	6,500

소프트웨어	68,299	11,066	(23,411)	55,954

회원권	230,000	347,480	-	577,480

합계	307,337	361,294	(28,697)	639,934

(3) 당분기 및 전기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

경상연구개발비	19,181	23,411

제조원가	2,212	5,286

합계	21,394	28,697

16. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(주1)	취득가액	장부금액	지분율(주1)	취득가액	장부금액

(주)텔레스퀘어	대한민국	12월	39.60%	313,900	-	39.60%	313,900	-

(주1) 보통주에 대한 지분율이며, 우선주를 고려할 경우의 지분율과 유의적 차이가 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(*1)	전기

기초	-	-

취득	-	-

처분	-	-

지분법손익 (*1)	(328,259)	( 1,424,201)

지분법자본변동	-	-

기말	-	-

(*1) 관계기업투자 장부금액이 '영(0)'이 되어 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대하여 관계기업평가손실을 인식하였습니다(주석7 참조).(3) 당분기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 없습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자차액 및 내부거래미실현손익은 없습니다.

(5) 요약 재무정보 및 조정내용요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

조정전	조정사항(*1)	조정후	조정전(*2)	조정사항	조정후

자산총계	6,825,050	-	6,825,050	7,696,311	-	7,696,311

부채총계	168,705	11,081,750	11,250,455	210,869	11,081,750	11,292,619

자본총계	6,656,345	(11,081,750)	(4,425,405)	7,485,442	(11,081,750)	(3,596,308)

매출액	1,876,126	-	1,876,126	3,107,064	-	3,107,064

영업손익	(1,247,403)	-	(1,247,403)	(743,585)	-	(743,585)

당기순손익	(918,198)	-	(918,198)	(837,891)	(280,812)	(1,118,703)

총포괄손익	(918,198)	-	(918,198)	(837,891)	(280,812)	(1,118,703)

(*1) 관계기업이 발행한 전환상환우선주에 대한 회계기준차이 조정 등

17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	1,083,071	3,393,165

미지급금	385,815	364,597

미지급비용	139,271	138,839

합계	1,608,157	3,896,601

18. 리스부채(1) 당분기 및 전기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	신규	지급	리스변경/해지	이자비용	기말

리스부채	372,339	-	(163,413)	(17,309)	14,888	206,505

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	회계정책변경효과	신규	지급	리스변경/해지	이자비용	기말

리스부채	-	466,910	82,298	(220,203)	17,913	25,421	372,339

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	14,888	20,050

단기리스와 관련된 비용	-	-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	4,573	4,573

합계	19,461	24,623

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	1개월 이하	1개월~3개월 이하	3개월~6개월 이하	6개월~1년 이하	1년~5년 이하	합계

리스부채(주1)	16,000	32,000	40,200	52,280	79,617	220,097

(주1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	1개월 이하	1개월~3개월 이하	3개월~6개월 이하	6개월~1년 이하	1년~5년 이하	합계

리스부채(주1)	20,310	40,620	57,880	100,650	181,117	400,577

(주1) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다.

(4) 연장선택권일부 부동산 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연장선택권은 회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

19. 기타유동부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채	131,093	212,796

예수금	65,115	46,549

선수금	193,310	2,688

합계	389,517	262,033

20. 기타비유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채	75,413	159,542

임대보증금	200,000	200,000

장기미지급금	321,608	207,461

합계	597,020	567,003

21. 차입금 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	운전자금	2.02%	2,900,000	-

22. 종업원급여 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,283,688	1,154,620

사외적립자산의 공정가치	(449,528)	(442,739)

순확정급여부채	834,160	711,881

(2) 당분기 및 전기 중 확 정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	1,154,619	988,045

당기근무원가	86,254	98,429

이자비용	13,535	26,398

재측정요소	29,280	41,748

기말	1,283,688	1,154,620

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	442,739	332,796

사외적립자산 기여금	-	106,751

이자수익	7,299	8,292

재측정요소	(511)	(5,100)

기말	449,528	442,739

(4) 보고기간말 현재 사외적립자산은 국공채 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

확정기여제도 퇴직급여 합계	165,664	208,346

23. 정부보조금 당사는 연구활동과제와 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 향후 상환의무가 없게 될 금액에 대하여 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 장기미지급금에 계상하고 있습니다.

당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	2,983	22,259

정부보조금 수령	1,344,000	1,260,000

당기손익인식(비용보전)	(1,126,475)	(1,257,017)

기타조정	(2,983)	(22,259)

기말잔액	217,525	2,983

- 장기미지급금 발생	114,146	125,687

- 장기미지급금 기말잔액(*)	321,607	207,461

(*) 보고기간종료일 현재 상기 정부보조 연구과제와 관련한 장기미지급금 기말잔액의 기간별 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기 간	2018년	2019년	2020년	합 계

(과제1) 2018.07~2025.12	81,774	125,687	77,001	284,462

(과제2) 2020.04~2027.12	-	-	37,145	37,145

합 계	81,774	125,687	114,146	321,607

24. 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 2,672,008천원(전분기: 3,272,601천원)입니다.

25. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 맺은 차입관련 약정내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도액	사용액

우리은행	무역금융	9,000,000	2,900,000

KDB산업은행	무역금융	2,000,000	-

합 계	11,000,000	2,900,000

(전기말)

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도액	사용액

우리은행	무역금융	5,000,000	-

KDB산업은행	무역금융	2,000,000	-

합 계	7,000,000	-

상기 한도약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 기업재산종합보험(부보금액 10,700백만원)에 가입하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

26. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행주식수 (주1)	37,141,356	6,685,444

자본금	18,570,678,000	3,342,722,000

(2) 당분기 및 전기 중 보통주 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	3,342,722	3,342,722

무상증자 (주1)	13,370,888	-

유상증자 (주2)	1,857,068	-

기말	18,570,678	3,342,722

(주1) 2020년 3월중 주식발행초과금을 재원으로 무상증자를 실시하였습니다.(주2) 2020년 7월중 유상증자를 실시하였습니다. 27. 자 본 잉여금(1) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	58,234,999	33,736,470

(2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	33,736,470	33,736,470

무상증자	(13,435,068)	-

유상증자	37,933,598	-

기말금액	58,234,999	33,736,470

28. 자본조정(1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식매수선택권	2,871,654	1,695,505

(2) 주식기준보상당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당사 는 2018년 12월 19일 에 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

1) 당사가 부여한 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권

부여일	2018년 12월 19일

부여대상	임직원

부여방법	신주발행

부여주식 총수 (주1)	3,342,720주

행사가격 (주1)	1주당 705원

결의기관	주주총회

가득기간	부여일 이후 2년

행사가능기간	2020년 12월 19일 ~ 2025년 12월 19일

(주1) 2020년 3월중 실시한 무상증자 효과를 고려한 후의 부여주식수 및 행사가격입니다.

2) 주식매수선택권은 이항모형을 이용하여 공정가치로 평가하고 있습니다. 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	주요 가정

보통주 공정가치 (주1)	1,567

무위험이자율	1.975%

예상주가변동성	23.536%

주식매수선택권 공정가치 (주1)	937

(주1) 2020년 3월중 실시한 무상증자 효과를 고려한 후의 금액입니다.

3) 주식기준보상의 부여로 인하여 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초 누적보상비용	1,695,505	128,890

당기중 인식한 보상비용	1,176,148	1,566,615

기말 누적보상비용	2,871,653	1,695,505

- 누적행사분 보상비용	-	-

- 미행사분 보상비용	2,871,653	1,695,505

29. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여제도의 재측정 요소	(251,961)	(222,170)

법인세효과	55,431	48,877

합계	(196,530)	(173,293)

30. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	14,396,954	7,840,852

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	7,840,852	(3,493,007)

당기순이익	6,556,102	11,333,859

기말금액	14,396,954	7,840,852

31. 매출액과 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

제품매출	28,753,100	24,752,532	103,483,108	85,330,643

임대료수입	104,175	-	103,050	-

합계	28,857,275	24,752,532	103,586,158	85,330,643

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지리적시장

국내	413,803	301,495

해외	28,443,472	103,284,663

합계	28,857,275	103,586,158

수익인식시기

한 시점에 인식	28,753,100	103,483,108

기간에 걸쳐 인식	104,175	103,050

합계	28,857,275	103,586,158

32. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,179,541	1,223,731

상여금	-	357,500

퇴직급여	166,386	168,876

복리후생비	332,556	398,126

주식보상비용	1,176,148	1,171,856

여비교통비	50,654	88,015

감가상각비	152,846	143,652

경상연구개발비	2,127,299	2,167,277

운반비	38,284	69,726

지급수수료	273,050	209,948

수출제비용	32,554	107,869

기타	119,481	166,422

합계	5,648,799	6,272,998

33. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(595,228)	1,749,175

원재료 및 소모품 사용	14,953,679	50,585,756

종업원급여	3,241,386	3,639,045

주식보상비용	1,176,148	1,171,856

감가상각, 무형자산상각	750,471	732,812

지급수수료	307,390	224,198

외주가공비	10,035,294	32,687,801

기타 비용	532,192	812,999

합 계 (*)	30,401,332	91,603,642

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

34. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익1) 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합계

현금및현금성자산	기타비유동금융자산및 장기금융상품	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

이자수익	15,447	61,611	-	-	-	77,058

배당금수익	-	-	-	54,870	-	54,870

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	11,098,206	-	11,098,206

외환차익	4,032	-	322,450	-	31,806	358,289

외환환산이익	-	-	-	2,772	2,772

합계	19,480	61,611	322,450	11,153,076	34,578	11,591,194

2) 전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합계

현금및현금성자산	기타비유동자산	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

이자수익	2,227	33,364	-	-	-	35,592

배당금수익	-	-	-	7,599	-	7,599

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	2,023,809	-	2,023,809

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	84,522	-	84,522

외환차익	3,624	-	1,324,644	-	312,167	1,640,435

외화환산이익	71,097	-	24,921	-	-	96,018

합계	76,949	33,364	1,349,566	2,115,930	312,167	3,887,976

(2) 금융비용1) 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	단기차입금	매입채무및기타채무

이자비용	-	-	-	50,115	5,970	56,085

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-	-	-

외환차손	4,260	170,769	-	-	76,967	251,996

외화환산손실	137,099	29,104	-	-	58	166,261

합계	141,359	199,873	-	50,115	82,995	474,342

2) 전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	단기차입금	매입채무 및기타채무

이자비용	-	-	-	117,569	20,050	137,619

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(50,019)	-	-	(50,019)

외환차손	885	461,492	-	-	151,124	613,500

외화환산손실	-	22,080	-	-	16,897	38,978

합계	885	483,572	(50,019)	117,569	188,071	740,078

35. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

지원금수익	19,018	132,627

잡이익	3,268	1,204

합계	22,286	133,831

(2) 기타비용

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

잡손실	38,713	8

36. 주당손익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익	6,556,102,201	11,599,748,778

가중평균유통보통주식수 (주1)	34,267,645	33,427,220

기본주당이익	191	347

(주1) 주석26에서 설명하는 바와 같이 회사는 2020년 3월중 무상증자를 실시함에 따라 비교표시되는 주당이익을 소급하여 수정하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

구분	일자	보통주식수	적수	유통보통주식수

기초	2020-01-01	33,427,220	212일	25,863,396

유상증자	2020-07-31	37,141,356	62일	8,404,248

합계	274일	34,267,645

2) 전분기

구분	일자	보통주식수	적수	유통보통주식수

기초	2019-01-01	33,427,220	273일	33,427,220

(3) 희석주당이익당사의 주식매수선택권의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주로는 주식선택권이 존재합니다.

37. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:원)

과 목	제15기 3분기	제14기 3분기

분기순이익	6,556,102,201	11,599,748,778

조정사항	(5,937,028,062)	3,619,549,396

법인세비용	2,672,007,971	3,272,601,057

퇴직급여	92,488,272	87,400,557

감가상각비	732,404,116	844,945,717

무형자산상각비	21,393,554	21,651,441

외화환산손실	29,161,792	22,080,496

이자비용	52,045,013	137,619,171

주식보상비용	1,176,148,220	1,171,855,708

관계기업평가손실	328,258,868	391,887,659

당기손익공정가치측정금융자산평가이익(유동)	(11,098,205,500)	(2,139,945,000)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실(유동)	-	66,116,432

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	(84,522,182)

외화환산이익	134,327,751	(136,549,687)

이자수익	(77,058,119)	(35,591,973)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,083,883,410)	(5,566,907,643)

매출채권및기타채권의 증가	2,050,953,814	(10,188,477,923)

재고자산의 증가	(924,246,095)	3,512,945,253

기타유동자산의 감소(증가)	(1,243,152,173)	(2,687,767,837)

기타비유동자산의 감소(증가)	-	(500,000)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(2,290,773,676)	3,465,046,335

기타유동부채의 증가(감소)	209,188,311	245,945,496

기타비유동금융부채의 증가	114,146,409	85,901,033

영업으로부터 창출된 현금	(1,464,809,271)	9,652,390,531

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

주식발행초과금의 자본전입	13,370,888	-

토지의 투자부동산 재분류	-	525,642

건물의 투자부동산 재분류	-	2,291,405

사용권자산과 리스부채의 계상	-	480,183

합 계	13,370,888	3,297,230

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역

1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름 변동	비현금 변동	기말

이자비용	사용권자산 인식	해지

단기차입금	-	2,900,000	-	-	-	2,900,000

리스부채	372,339	(115,413)	10,848	(1,594)	(15,715)	250,465

2) 전분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름 변동	비현금 변동	기말

이자비용	사용권자산 인식

단기차입금	500,000	4,500,000	-	-	5,000,000

리스부채	-	(107,650)	13,927	482,613	388,890

38. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

관계기업	(주)텔레스퀘어	(주)텔레스퀘어

기타특수관계자	주요주주 및 임직원	주요주주 및 임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	이자수익	기타	매입	기타

관계기업	(주)텔레스퀘어	140,873	-	-	-	-

기타	임직원	-	6,476	483,172	-	-

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	이자수익	기타	매입	기타

관계기업	(주)텔레스퀘어	-	-	-	-	-

기타	임직원	-	29,093	-	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)텔레스퀘어 (주1)	154,961	-	4,093,380	-	-

기타	임직원	-	10,000	483,172	-	-

합 계	-	10,000	4,576,552	-	-

(주1) 당사는 관계기업인 (주)텔레스퀘어가 발행한 전환상환우선주(당기손익인식공정가치측정금융자산)를 취득하여 보유하고 있습니다. 평가손익 및 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대한 지분법손익이 반영되지 않은 투자원금 기준 금액입니다(주석7,16참조).

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)텔레스퀘어 (주1)	-	-	4,093,380	-	-

기타	임직원	-	1,265,000	-	-	-

합 계	-	1,265,000	4,093,380	-	-

(주1) 당사는 관계기업인 (주)텔레스퀘어가 발행한 전환상환우선주(당기손익인식공정가치측정금융자산)를 취득하여 보유하고 있습니다. 평가손익 및 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대한 지분법손익이 반영되지 않은 투자원금 기준 금액입니다(주석7,16참조).

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업	(주)텔레스퀘어	전환상환우선주 (주1)	4,093,380	-	-	4,093,380

기타특수관계자	주요주주 및 임직원	주.임.종단기채권	1,265,000	10,000	(1,265,000)	10,000

합계	5,358,380	10,000	(1,265,000)	4,103,380

(주1) 평가손익 및 지분법손익이 반영되지 않은 투자원금 기준 금액입니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업	(주)텔레스퀘어	전환상환우선주 (주1)	3,140,320	-	-	3,140,320

기타특수관계자	주요주주 및 임직원	주.임.종단기채권	1,265,000	-	-	1,265,000

합계	4,405,320	-	-	4,405,320

(주1) 평가손익 및 지분법손익이 반영되지 않은 투자원금 기준 금액입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 차입거래내역은 없습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	금융기관	구분	종류	한도	약정금액	비고

대표이사	우리은행	무역금융	차입관련 약정	9,000,000	10,800,000	한도금액의 120%

대표이사	KDB산업은행	무역금융	차입관련 약정	2,000,000	2,400,000	한도금액의 120%

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	금융기관	구분	종류	한도	약정금액	비고

대표이사	우리은행	무역금융	차입관련 약정	5,000,000	6,000,000	한도금액의 120%

대표이사	KDB산업은행	무역금융	차입관련 약정	2,000,000	2,400,000	한도금액의 120%

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	490,826	827,308

퇴직급여	106,660	106,172

주식기준보상	525,219	523,302

합계	1,122,705	1,456,782