아이디피 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 17(당)기 1분기 2021년 01월 01일 부터 2021년 03월 31일 까지
제 16(전)기 1분기 2020년 01월 01일 부터 2020년 03월 31일 까지
아이디피 주식회사

1. 회사의 개요 아이디피주식회사(이하 "회사")는 2005년 12월 08일에 ID CARD PRINTER등의 제조 및 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 구로구 디지털로 33길 50에 본사를 두고 있습니다. 한편, 회사는 2012년 10월에 상호를 아이앤에이시스템주식회사에서 아이디피 주식회사로 변경하였으며 , 2020년 08월 24일 주식을 ㈜한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 납입자본금은 3,318백만원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

㈜아이디스홀딩스	3,000,000	45.20

김 영 달	382,905	5.77

노 현 철	300,000	4.52

기타	2,953,958	44.51

합 계	6,636,863	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 분기재무제표작성기준

회사는 2021년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제·할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며,조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무 제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 06월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 06월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 04월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

4. 영업부문 회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 단일의 영업부문은 다음과 같습니다. (1) 재무정보

(단위: 천원)

구 분	제조부문	총 계

당분기	전기	당분기	전기

자산	40,201,149	39,105,557	40,201,149	39,105,557

부채	2,588,817	1,882,302	2,588,817	1,882,302

매출	4,343,817	4,751,581	4,343,817	4,751,581

당기순이익	831,276	953,990	831,276	953,990

(2) 지역별정보(단위: 천원)

구 분	한 국

당분기	전기

자산	40,201,149	39,105,557

부채	2,588,817	1,882,302

매출	4,343,817	4,751,581

당기순이익	831,276	953,990

(3) 주요 고객에 대한 의존도 당분기 중 회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 2개사이며, 해당 거래처들에 대한 당분기(전분기) 매출액은 각각 690백만원(1,106백만원) 및 499백만원(276백만원)입니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	비고

원화보통예금	154,323	64,881	사용제한 없음

외화보통예금	2,739,738	4,210,087	사용제한 없음

합계	2,894,061	4,274,968

6. 단기금융상품

당분기말 및 전기말 현재 단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	비고

정기예금	4,263,729	10,000,000	사용제한 없음

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,350,612	4,851,169

(손실충당금)	(137,724)	(152,994)

매출채권소계	4,212,888	4,698,175

미수금	280,572	173,595

합 계	4,493,460	4,871,770

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	개별적 손상	집합적 손상	합 계

기초	77,533	75,461	152,994

설정	(58,648)	43,378	(15,270)

제각	-	-	-

기말	18,885	118,839	137,724

(전기말) (단위: 천원)

구 분	개별적 손상	집합적 손상	합 계

기초	116,760	86,240	203,000

설정	(40,451)	(10,779)	(51,230)

제각	1,224	-	1,224

기말	77,533	75,461	152,994

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상	소계

매출채권장부금액	2,264,813	964,265	15,692	16,439	3,261,209	1,089,403	4,350,612

충당금 설정률(*)	0.05%	0.12%	1.24%	100.00%	0.58%	10.91%	3.17%

손실충당금	1,073	1,178	195	16,439	18,885	118,839	137,724

(전기말) (단위: 천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상	소계

매출채권장부금액	2,412,069	1,282,521	152,002	55,292	3,901,884	949,285	4,851,169

충당금 설정률(*)	0.25%	0.70%	4.70%	100.00%	1.99%	7.95%	3.15%

손실충당금	6,108	8,993	7,141	55,292	77,534	75,460	152,994

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

수익증권	15,267,000	15,333,527	7,181,806	7,247,707

9. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	미수수익	30,666	25,527

소계	30,666	25,527

비유동자산	임차보증금	5,000	5,000

장기미수금	159,468	159,468

(손실충당금)	(16,760)	(16,760)

대여금	334,233	334,233

기타보증금	14,912	14,912

소계	496,853	496,853

합 계	527,519	522,380

10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	265,854	6,933

선급비용	18,452	37,198

합 계	284,306	44,131

11. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	138,690	(16,751)	121,939	126,920	(16,474)	110,446

제품	1,827,551	(118,814)	1,708,737	1,647,186	(77,872)	1,569,314

재공품	1,384,611	(145,863)	1,238,748	1,731,941	(119,565)	1,612,376

원재료	2,068,424	(302,494)	1,765,930	2,140,771	(287,726)	1,853,045

미착품	-	-	-	504	-	504

합 계	5,419,276	(583,922)	4,835,354	5,647,322	(501,637)	5,145,685

재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 당분기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손 실은 82,285천 원이고 전분기에 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금 환입은 2,776천원 입 니다.

12. 종속기업 및 관계기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

IDP Americas Inc	미국	12월	카드프린터 판매	99.67%	1,791,740	99.67%	1,475,782

IDP Japan(*1)	일본	12월	카드프린터 판매	19.00%	-	19.00%	-

합 계	-	-	1,791,740	1,475,782

(*1) 지분의 20%미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20%미만이지만, 이사회에 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 종속기업의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법 손익	기타자본변동	기타증감	기말

IDP Americas Inc	1,497,091	-	88,750	205,899	-	1,791,740

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법 손익	기타자본변동	기타증감	기말

IDP Americas Inc	1,691,634	-	(80,369)	(135,484)	-	1,475,782

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

IDP Americas Inc	3,755,493	1,422,333	2,333,160	1,596,526	68,982

IDP Japan	39,787	24,207	15,580	-	15,734

(전기말) (단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

IDP Americas Inc	3,744,835	1,569,703	2,175,132	5,477,065	(191,330)

IDP Japan	18,765	18,558	207	16,573	(3,873)

13. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	1,444,450	-	-	-	-	1,444,450

건물	1,816,896	-	-	(13,979)	-	1,802,917

기계장치	27,432	-	-	(4,759)	-	22,673

차량운반구	19,794	-	-	(5,905)	-	13,889

공기구비품	1,367,723	19,758	-	(133,277)	-	1,254,204

건설중인자산	27,205	444,349	-	-	-	471,554

합 계	4,703,500	464,107	-	(157,920)	-	5,009,687

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	1,265,400	-	-	-	-	1,265,400

건물	1,611,596	-	-	(12,356)	-	1,599,240

기계장치	46,471	-	-	(4,760)	-	41,711

차량운반구	46,989	-	-	(8,050)	-	38,939

공기구비품	809,776	1,772	-	(92,217)	-	719,331

합 계	3,780,232	1,772	-	(117,383)	-	3,664,621

14. 무형자산 당분기 및 전분기중 무형자산의 변동내역은 다음과같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

특허권	31,198	-	-	(1,558)	-	29,640

상표권	15,565	-	-	(914)	-	14,651

디자인권	591	-	-	(43)	-	548

소프트웨어	70,618	-	-	(5,775)	-	64,843

회원권	96,068	-	-	-	-	96,068

합 계	214,040	-	-	(8,290)	-	205,750

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

특허권	37,428	-	-	(1,635)	-	35,793

상표권	19,221	-	-	(914)	-	18,307

디자인권	764	-	-	(43)	-	721

소프트웨어	59,036	-	-	(5,477)	-	53,559

회원권	96,068	-	-	-	-	96,068

합 계	212,517	-	-	(8,069)	-	204,448

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

매입채무	1,097,433	730,961

미지급금	140,409	132,711

예수금	16,279	13,489

합 계	1,254,121	877,161

16. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차 입금의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	무역금융	2.40%	-	54,000

국민은행	무역금융	2.47%	90,000	-

국민은행	무역금융	2.51%	25,000	-

국민은행	무역금융	2.52%	52,000	-

합 계	167,000	54,000

17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

미지급비용	177,783	424,519

리스부채	6,320	19,246

합 계	184,103	443,765

18. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	6,320	19,246

합 계	6,320	19,246

2) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	6,320	19,246

비유동	-	-

합 계	6,320	19,246

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	12,927	3,587

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	-	211

단기리스 및 소액자산 리스료(판매와관리비에 포함)	9,544	13,439

한편, 당분기 중 리스의 총 현금유출은 22,471천원입니다.

19. 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	선수금	77,657	251,849

판매보증충당부채	146,077	142,758

소계	223,734	394,607

비유동부채	장기종업원급여	29,767	29,767

판매보증충당부채	49,574	46,299

소계	79,341	76,066

합 계	303,075	470,673

(2) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	137,301	137,301

사용액	(35,846)	(10,478)

전입액	94,196	7,558

기말	195,651	134,381

20. 퇴직급여

회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 62,928천원(전분기: 46,403천원)입니다.

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000 주	40,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	6,636,863 주	6,636,863 주

자본금	3,318,431,500 원	3,318,431,500 원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	14,149,009	14,149,009

지분법자본잉여금	(94,468)	(94,468)

기타자본잉여금	17,350	17,350

합 계	14,071,891	14,071,891

(3) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초	3,318,432	14,149,010	2,659,432	2,393,604

유상증자	-	-	659,000	11,755,406

기말	3,318,432	14,149,010	3,318,432	14,149,010

22. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(212,834)	(301,584)

23. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	54,000	-

미처분이익잉여금	20,380,843	20,134,516

합 계	20,434,843	20,134,516

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	20,134,516	18,515,086

당기순이익	831,276	953,990

배당금지급	(530,949)	-

기타	-	-

기말금액	20,434,843	19,469,076

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	4,128,410	4,450,408

상품매출액	210,231	293,618

용역매출액	5,176	7,554

합 계	4,343,817	4,751,580

25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	323,120	277,547

퇴직급여	26,121	18,441

복리후생비	31,518	23,507

여비교통비	1,784	23,700

접대비	3,506	6,752

통신비	1,612	1,754

감가상각비	37,259	21,871

무형자산상각비	6,429	4,802

세금과공과금	6,101	6,109

보험료	-	848

차량유지비	2,307	1,428

도서인쇄비	984	195

소모품비	14,843	26,692

운반비	29,277	29,463

지급수수료	141,310	125,237

지급임차료	2,948	12,756

광고선전비	33,864	58,770

견본비	15,919	1,093

판매보증비	42,440	7,558

대손상각비	(15,270)	(65,901)

경상개발비	383,902	383,723

합 계	1,089,974	966,345

26. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의변동	(228,047)	5,976

원재료및상품매입	1,368,391	1,429,409

종업원급여	500,037	459,351

감가상각비	162,927	112,902

무형자산상각비	6,561	4,945

기타	2,244,067	1,832,452

합계(*1)	4,053,936	3,845,035

(*1) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.

27. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	10,215	24,687

외환차익	182,789	407,182

외화환산이익	194,430	189,927

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	96,142	-

합 계	483,576	621,796

28. 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	695	5,020

외환차손	4,180	14,862

외화환산손실	14,507	25,025

합 계	19,382	44,907

29. 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	5,757	4,418

합 계	5,757	4,418

30. 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

잡손실	-	2,777

합 계	-	2,777

31. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	123,048	169,611

전기법인세변동액	(5,897)	-

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	38,615	92,633

자본에 직접 부가된 이연법인세변동액	-	-

법인세비용	155,766	262,244

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	987,042	1,216,234

적용세율	19.77%	21.55%

적용세율에 따른 세부담액	195,149	262,072

조정사항

비공제비용	-	172

기타	(39,383)	-

법인세비용	155,766	262,244

평균유효세율	15.78%	21.56%

32. 주당이 익 (1) 기본주당순이익 1) 당분기와 전분기 중 기본 주당이익은 다음 과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	831,275,817 원	953,989,927 원

가중평균유통보통주식수	6,636,863 주	5,318,863 주

기본주당이익	125 원	179 원

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

내 역	누적

주식수	일수	적수

기초	6,636,863 주	90일	597,317,670 주

기말	6,636,863 주	597,317,670 주

가중평균유통보통주식수	6,636,863 주

(전분기)

내 역	누적

주식수	일수	적수

기초	5,318,863 주	91 일	484,016,533 주

기말	5,318,863 주	484,016,533 주

가중평균유통보통주식수	5,318,863 주

(2) 희석주당순이익

당분기와 전분기 중 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 우발채무 및 약정사항 당분기말 및 전기말 현재 차입금 등에 대한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	한도금액

KB국민은행	무역금융	2,000,000

기한부 L/C 발행

합 계	2,000,000

34. 특수관계자와의거래 (1) 당분기와 전기에 회사와 매출등 거래 또는 채권, 채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비 고

지배기업	(주)아이디스 홀딩스	(주)아이디스 홀딩스

종속기업	IDP Americas Inc	IDP Americas Inc	지분율 99.67%

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	IDP Japan Co., Ltd.	지분율 19.00%

기타특수관계자	(주)아이디스	(주)아이디스	아이디스홀딩스의 종속기업

(주)코텍	(주)코텍	아이디스홀딩스의 종속기업

(주)빅솔론	(주)빅솔론	아이디스홀딩스의 종속기업

(주)아이베스트	빅솔론의 종속기업

IDIS Europe Limited	IDIS Europe Limited	아이디스의 종속기업

IDIS America Co.,Ltd	IDIS America Co.,Ltd	아이디스의 종속기업

Revo America Corporation	Revo America Corporation	아이디스의 관계기업

Kortek Corporation USA	Kortek Corporation USA	코텍의 종속기업

KORTEK VINA COMAPNY LIMITED	KORTEK VINA COMAPNY LIMITED	코텍의 종속기업

에버린트(주)	에버린트(주)	빅솔론의 종속기업

Bixolon America Inc.	Bixolon America Inc.	빅솔론의 종속기업

Bixolon Europe GmbH	Bixolon Europe GmbH	빅솔론의 종속기업

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	IDP Americas Inc	690,268	30,565

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	4,836	-

기타특수관계자	(주)빅솔론	-	7,550

에버린트(주)	-	420,100

합 계	695,104	458,215

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	IDP Americas Inc	1,107,262	-

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	7,455	-

기타특수관계자	(주)빅솔론	-	13,880

에버린트(주)	-	398,881

합 계	1,114,717	412,761

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	매입채무

종속기업	IDP Americas Inc	932,531	11,930

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	4,730	-

기타특수관계자	에버린트(주)	-	156,446

합 계	937,261	168,376

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	매입채무

종속기업	IDP Americas Inc	1,052,673	5,653

기타특수관계자	(주)빅솔론	-	8,305

에버린트(주)	-	153,336

합 계	1,052,673	167,294

(4) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	63,948	57,693

퇴직급여	8,612	7,553

합 계	72,560	65,246

35. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산 입니다.

(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	831,276	953,990

2. 비현금항목의 조정

법인세비용	155,766	262,244

감가상각비	170,848	120,970

무형자산상각비	8,290	8,070

외화환산손실	14,507	25,025

외화환산이익	(194,431)	(189,927)

대손충당금 환입	(15,270)	(65,901)

재고자산평가손실	82,283	-

재고자산평가이익	-	(2,777)

지분법손실	-	268,844

지분법이익	(227,208)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(96,142)	-

이자비용	695	5,019

이자수익	(10,215)	(24,687)

소 계	(110,877)	406,880

3. 영업활동으로인한자산부채의변동

매출채권의 감소(증가)	554,587	(345,597)

미수금의 감소(증가)	(106,978)	(35,198)

선급금의 감소(증가)	(258,921)	(49,666)

선급비용의 감소(증가)	18,746	12,814

재고자산의 감소(증가)	228,047	(16,455)

매입채무의 증가(감소)	368,596	144,510

미지급금의 증가(감소)	7,697	(79,008)

미지급비용의 증가(감소)	(236,527)	(318,852)

선수금의 증가(감소)	(174,192)	(178,987)

예수금의 증가(감소)	2,790	6,061

판매보증충당부채의 증가(감소)	6,594	7,558

소 계	410,439	(852,820)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,130,838	508,050

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래 는 없습니다.

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	회계변경	기말

단기차입금	54,000	113,000	-	167,000

리스부채	19,247	(12,927)	-	6,320

합 계	73,247	100,073	-	173,320

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	회계변경	기말

단기차입금	294,000	376,000	-	670,000

리스부채	8,511	(3,627)	-	4,884

합 계	302,511	372,373	-	674,884

36. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,894,061	-	-	2,894,061

단기금융상품	4,263,729	-	-	4,263,729

매출채권및기타채권	4,493,460	-	-	4,493,460

당기손익-공정가치측정금융자산	-	15,333,527	-	15,333,527

기타금융자산	527,519	-	-	527,519

합 계	12,178,769	15,333,527	-	27,512,296

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,274,968	-	-	4,274,968

단기금융상품	10,000,000	-	-	10,000,000

매출채권및기타채권	4,871,770	-	-	4,871,770

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,247,707	-	7,247,707

기타금융자산	522,380	-	-	522,380

합 계	19,669,118	7,247,707	-	26,916,825

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	1,254,121	1,254,121

단기차입금	-	167,000	167,000

기타금융부채	-	184,103	184,103

합 계	-	1,605,224	1,605,224

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	877,161	877,161

단기차입금	-	54,000	54,000

기타금융부채	-	443,765	443,765

합 계	-	1,374,926	1,374,926

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	10,215	-	-	-	-	10,215

이자비용	-	-	-	-	(695)	(695)

평가손익	-	96,142	-	-	-	96,142

외화환산손익	177,801	-	-	-	2,123	179,924

외환차손익	174,935	-	-	-	3,673	178,608

대손충당금환입	(15,270)	-	-	-	-	(15,270)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	24,687	-	-	-	-	24,687

이자비용	-	-	-	-	(5,019)	(5,019)

외화환산손익	167,713	-	-	-	(2,811)	164,902

외환차손익	354,992	-	-	-	37,328	392,320

대손상각비	(65,901)	-	-	-	-	(65,901)

37.위험관리 (1) 자본위험관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	2,588,817	1,882,302

자본총계	37,612,332	37,223,255

부채비율	6.88%	5.06%

(2) 외환위험 회사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

현금및현금성자산	2,413,862	292,701	33,174	3,911,880	34,568	263,640

매출채권	2,968,342	1,026,877	6,849	3,195,995	1,255,064	-

금융자산	2,267,000	-	-	2,176,000	-	-

외화자산계	7,649,204	1,319,578	40,023	9,283,875	1,289,632	263,640

매입채무	206,441	-	196,631	11,030	-	134,524

외화부채계	206,441	-	196,631	11,030	-	134,524

(3) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 금융부채를 당분기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	1년 미만	1-5년	5년 이상	합 계

매입채무	1,097,433	-	-	-	1,097,433

단기차입금	167,000	-	-	-	167,000

기타채무	203,439	114,753	-	-	318,192

합 계	1,467,872	114,753	-	-	1,582,625

(4) 이자율위험 회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

법인세비용차감전순이익증가(감소)	(1,670)	1,670	(540)	540

(5) 가격위험 회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치가 5% 하락하는 경우 당기손익은 598,008천원(전기: 282,661천원) 감소합니다. (6) 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,894,061	4,274,968

단기금융상품	4,263,729	10,000,000

매출채권	4,212,888	4,698,176

미수금	423,280	316,303

미수수익	30,666	25,527

대여금	334,233	334,233

보증금	19,912	19,912

당기손익-공정가치측정금융자산	15,333,527	7,247,707

합 계	27,512,296	26,916,826

38. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	15,333,527	-	15,333,527

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,247,707	-	7,247,707

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 이동은 없었습니다.