아이디피 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제21(당)기 3분기 2025년 01월 01일 부터 2025년 09월 30일 까지
제20(전)기 3분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 09월 30일 까지
아이디피 주식회사

1. 회사의 개요

아이디피주식회사(이하 "회사")는 2005년 12월 08일에 ID CARD PRINTER등의 제조 및 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 구로구 디지털로 33길 50에 본사를 두고 있습니다. 한편, 회사는 2012년 10월에 상호를 아이앤에이시스템주식회사에서 아이디피 주식회사로 변경하였으며, 2020년 08월 24일 주식을 ㈜한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 납입자본금은 6,637백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

㈜아이디스홀딩스	6,130,000	46.18

김 영 달	765,810	5.77

노 현 철	520,000	3.92

기 타	5,857,916	44.13

합 계	13,273,726	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

(2) 회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정):교환가능성 결여

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) : 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
- 제1007호'현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

3. 중요한 회계정책

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 단일의 영업부문은 다음과 같습니다.

(1) 재무정보(단위: 천원)

구 분	제조부문

당분기	전분기

자산	70,749,119	66,954,808

부채	4,005,409	4,695,029

매출	31,005,343	28,333,008

당기순이익	8,403,946	7,730,702

(2) 지역별정보(단위: 천원)

구 분	한 국

당분기	전분기

자산	70,749,119	66,954,808

부채	4,005,409	4,695,029

매출	31,005,343	28,333,008

당기순이익	8,403,946	7,730,702

(3) 매출구분(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	7,258,529	6,877,025

해외매출	23,746,814	21,455,983

합 계	31,005,343	28,333,008

(4) 주요 고객에 대한 의존도

당분기 중 회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처에 대한 당분기(전분기) 매출액은 9,606백만원(8,366백만원) 입니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

원화보통예금	1,555,193	1,971,349	사용제한 없음

외화보통예금	5,108,811	2,610,239	사용제한 없음

합 계	6,664,004	4,581,588

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	10,575,544	11,168,064

(손실충당금)	(1,422,868)	(1,771,235)

매출채권소계	9,152,676	9,396,829

미수금	565,611	431,576

합 계	9,718,287	9,828,405

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	집합적 손상	개별적 손상	합 계

기초	368,279	1,402,956	1,771,235

설정	(144,278)	(204,089)	(348,367)

기말	224,001	1,198,867	1,422,868

(전기말) (단위: 천원)

구 분	집합적 손상	개별적 손상	합 계

기초	114,749	1,620,795	1,735,544

설정	253,530	(217,839)	35,691

기말	368,279	1,402,956	1,771,235

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	173,681	(11,239)	162,442	154,177	(15,600)	138,577

제품	2,958,715	(108,796)	2,849,919	3,690,858	(160,769)	3,530,089

재공품	4,265,300	(303,196)	3,962,104	2,515,977	(341,903)	2,174,074

원재료	4,695,651	(461,843)	4,233,808	4,125,378	(585,792)	3,539,586

합 계	12,093,347	(885,074)	11,208,273	10,486,390	(1,104,064)	9,382,326

재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 당분기에 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금환입액은 218,989천원이고 전분기에 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금환입액은 66,728천원입니다.

8. 종속기업 및 관계기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액(*2)	소유지분율	장부금액(*2)

종속기업	IDP Americas Inc	미국	12월	카드프린터 판매	95.28%	4,644,920	95.28%	3,461,993

관계기업	IDP Japan(*1)	일본	12월	카드프린터 판매	19.00%	-	19.00%	-

합 계	-	-	4,644,920	3,461,993

(*1) 지분의 20%미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20%미만이지만, 이사회에 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.

(*2) 당사가 보유하고 있는 IDP Japan 지분에 대해서는 2018년 전액 평가손실로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법 손익	기타자본변동	기타증감	기말

IDP Americas Inc	3,461,993	-	1,467,071	(284,144)	-	4,644,920

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법 손익	기타자본변동	기타증감	기말

IDP Americas Inc	2,649,943	-	139,071	672,979	-	3,461,993

9. 기타포괄-공정가치측정금융자산

당분기와 전기 중 기타포괄-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,620,100	-

취득	924,031	2,543,206

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가이익	942,787	76,894

기말금액	4,486,918	2,620,100

10. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	1,828,381	270,903	-	-	-	2,099,284

건물	2,094,207	310,510	-	(52,036)	-	2,352,681

기계장치	52,710	-	-	(9,300)	-	43,410

차량운반구	179,490	-	-	(31,909)	-	147,581

공기구비품	1,345,640	94,299	-	(625,916)	867,300	1,681,323

건설중인자산	242,450	781,663	-	-	(875,463)	148,650

합 계	5,742,878	1,457,375	-	(719,161)	(8,163)	6,472,929

* 당기 중 건설중인자산에서 8,163천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	1,444,450	-	-	-	-	1,444,450

건물	1,649,150	-	-	(41,937)	-	1,607,213

기계장치	10	62,000	-	(6,200)	-	55,810

차량운반구	73,889	46,746	-	(17,328)	-	103,307

공기구비품	1,805,927	31,348	(3)	(530,218)	19,500	1,326,554

건설중인자산	6,600	17,700	-	-	(19,500)	4,800

합 계	4,980,026	157,794	(3)	(595,683)	-	4,542,134

11. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

특허권	26,909	-	-	(6,622)	8,163	28,450

상표권	6,101	-	-	(2,286)	-	3,815

디자인권	23	-	-	(23)	-	-

소프트웨어	32,092	1,478	-	(12,828)	-	20,742

회원권	96,068	-	-	-	-	96,068

합 계	161,193	1,478	-	(21,759)	8,163	149,075

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

특허권	35,610	-	-	(6,525)	-	29,085

상표권	10,790	-	-	(3,728)	-	7,062

디자인권	113	-	-	(68)	-	45

소프트웨어	50,839	1,679	-	(15,837)	-	36,681

회원권	96,068	-	-	-	-	96,068

합 계	193,420	1,679	-	(26,158)	-	168,941

12. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

매입채무	1,087,626	1,252,249

미지급금	161,970	253,060

예수금	44,875	29,387

합 계	1,294,471	1,534,696

13. 기타부채

당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	138,306	94,916

사용액	(60,370)	(81,490)

전입액	61,903	101,034

기말	139,839	114,460

14. 퇴직급여

회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 291,252천원(전분기: 222,030천원)입니다.

15. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000 주	40,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	13,273,726 주	13,273,726 주

자본금	6,636,863,000 원	6,636,863,000 원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,805,681	10,805,681

지분법자본잉여금	(88,811)	(88,811)

기타자본잉여금	17,350	17,350

합 계	10,734,220	10,734,220

16. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(5,304,780)	(3,035,130)

(2) 회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주 1,352,282주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

17. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	496,481	780,625

기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익	806,567	60,823

합 계	1,303,048	841,448

18. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	724,000	512,000

미처분이익잉여금	52,650,359	46,570,378

합 계	53,374,359	47,082,378

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	47,082,378	37,190,462

당기순이익	8,403,946	7,730,702

배당금지급	(2,111,965)	(1,576,396)

기말금액	53,374,359	43,344,768

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익

회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이전
되는 수익	제품매출액	9,257,679	30,241,818	10,093,495	27,705,858

상품매출액	239,279	697,783	231,943	618,752

용역매출액	39,267	65,742	2,212	8,398

기간에 걸쳐 이전되는 수익	-	-	-	-

합 계	9,536,225	31,005,343	10,327,650	28,333,008

20. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	654,013	1,925,844	626,542	1,788,352

퇴직급여	44,053	118,822	50,058	142,338

복리후생비	69,082	208,312	62,007	195,501

여비교통비	39,151	80,244	44,422	87,749

접대비	13,462	33,441	11,253	26,018

통신비	2,789	9,235	2,703	8,784

감가상각비	64,920	187,015	51,939	150,159

무형자산상각비	6,367	20,721	7,697	23,269

세금과공과	16,313	32,069	12,367	25,922

보험료	791	3,247	836	3,313

차량유지비	4,997	11,876	2,669	15,131

교육훈련비	340	1,460	400	1,570

도서인쇄비	3	484	31	2,147

소모품비	17,532	45,555	9,146	34,775

수선비	-	-	1,800	1,800

운반비	27,607	119,218	35,672	125,020

지급수수료	181,815	595,889	123,585	539,282

광고선전비	24,097	179,472	22,296	146,862

견본비	8	8	-	184

판매보증비	32,218	61,903	25,242	101,034

대손상각비	(116,194)	(348,367)	166,685	47,737

경상개발비	760,605	2,213,582	671,901	1,928,477

합 계	1,843,969	5,500,030	1,929,251	5,395,424

21. 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	218,143	766,843	308,769	908,472

배당금수익	-	120,881	-	-

외환차익	101,364	294,588	38,991	680,477

외화환산이익	170,116	192,532	(194,609)	43,206

합 계	489,623	1,374,844	153,151	1,632,155

22. 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	-	-	2,573

외환차손	272,707	689,336	146,418	166,250

외화환산손실	(564,299)	63,367	466,613	471,104

합 계	(291,592)	752,703	613,031	639,927

23. 기타수익

당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	90

임대료수익	7,173	21,449	6,776	19,681

잡이익	682	2,187	1,094	8,387

합 계	7,855	23,636	7,870	28,158

24. 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	2

기부금	6,225	6,225	-	1,230

잡손실	18	20	-	85

합 계	6,243	6,245	-	1,317

25. 법인세비용

당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	1,756,096	1,627,126

전기법인세변동액	235	(1,930)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	253,388	(26,225)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(197,042)	-

법인세비용	1,812,677	1,598,971

26. 주당이익(1) 기본주당순이익

1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업귀속당기순이익	2,485,740,482 원	8,403,945,916 원	2,586,408,178 원	7,730,702,373 원

가중평균유통보통주식수	11,921,444 주	12,052,759 주	12,857,594 주	12,949,057 주

기본주당이익	209 원	697 원	201 원	597 원

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

내 역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	13,273,726 주	92 일	1,207,909,066 주	13,273,726 주	273 일	2,415,818,132 주

자기주식 기초	(850,400) 주	(77,386,400) 주	(850,400) 주	(153,922,400) 주

자기주식 취득	(501,882) 주	(46,173,144) 주	(501,882) 주	(101,164,697) 주

기말	11,921,444 주	1,096,772,848 주	11,921,444 주	3,290,403,301 주

가중평균유통보통주식수	11,921,444 주	12,052,759 주

(전분기)

내 역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	13,273,726 주	92 일	1,207,909,066 주	13,273,726 주	274 일	2,415,818,132 주

자기주식 기초	(137,090) 주	(12,612,280) 주	(137,090) 주	(37,562,660) 주

자기주식 취득	(523,182) 주	(25,671,854) 주	(523,182) 주	(51,396,782) 주

기말	12,613,454 주	1,182,898,658 주	12,613,454 주	3,548,041,482 주

가중평균유통보통주식수	12,857,594 주	12,949,057 주

3) 자기주식 취득에 대한 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주식종류	취득일	취득수량	일수	적수

보통주	2025-02-11	4,594	232 일	1,065,808

보통주	2025-02-12	15,000	231 일	3,465,000

보통주	2025-02-13	8,800	230 일	2,024,000

보통주	2025-02-14	7,964	229 일	1,823,756

보통주	2025-02-17	4,000	226 일	904,000

보통주	2025-02-18	11,800	225 일	2,655,000

보통주	2025-02-19	14,378	224 일	3,220,672

보통주	2025-02-20	15,000	223 일	3,345,000

보통주	2025-02-21	18,171	222 일	4,033,962

보통주	2025-02-24	12,000	219 일	2,628,000

보통주	2025-02-25	5,000	218 일	1,090,000

보통주	2025-02-26	5,203	217 일	1,129,051

보통주	2025-02-27	17,985	216 일	3,884,760

보통주	2025-02-28	12,156	215 일	2,613,540

보통주	2025-03-04	19,814	211 일	4,180,754

보통주	2025-03-05	20,000	210 일	4,200,000

보통주	2025-03-10	25,000	205 일	5,125,000

보통주	2025-03-11	16,281	204 일	3,321,324

보통주	2025-03-12	16,140	203 일	3,276,420

보통주	2025-03-13	20,149	202 일	4,070,098

보통주	2025-03-14	14,819	201 일	2,978,619

보통주	2025-03-17	4,071	198 일	806,058

보통주	2025-03-18	16,276	197 일	3,206,372

보통주	2025-03-19	4,754	196 일	931,784

보통주	2025-03-20	29,915	195 일	5,833,425

보통주	2025-03-21	20,633	194 일	4,002,802

보통주	2025-03-24	9,296	191 일	1,775,536

보통주	2025-03-25	5,117	190 일	972,230

보통주	2025-03-26	3,129	189 일	591,381

보통주	2025-03-27	6,600	188 일	1,240,800

보통주	2025-03-28	10,000	187 일	1,870,000

보통주	2025-03-31	5,495	184 일	1,011,080

보통주	2025-04-01	15,000	183 일	2,745,000

보통주	2025-04-02	15,000	182 일	2,730,000

보통주	2025-04-03	3,510	181 일	635,310

보통주	2025-04-04	4,700	180 일	846,000

보통주	2025-04-07	5,427	177 일	960,579

보통주	2025-04-08	1,600	176 일	281,600

보통주	2025-04-10	8,093	174 일	1,408,182

보통주	2025-04-11	15,000	173 일	2,595,000

보통주	2025-04-14	4,194	170 일	712,980

보통주	2025-04-15	5,310	169 일	897,390

보통주	2025-04-16	6,728	168 일	1,130,304

보통주	2025-04-17	4,495	167 일	750,665

보통주	2025-04-18	10,000	166 일	1,660,000

보통주	2025-04-21	3,285	163 일	535,455

합계	501,882	101,164,697

(2) 희석주당순이익

당분기와 전분기 중 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 우발채무 및 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 차입금 등에 대한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	한도금액	실행액

KB국민은행	무역금융	4,000,000	1,035,250

기한부 L/C 발행

합 계	4,000,000	1,035,250

28. 특수관계자와의거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비고

지배기업	(주)아이디스 홀딩스	(주)아이디스 홀딩스

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	IDP Japan Co., Ltd.	지분율 19.00%

기타특수관계자	(주)아이디스	(주)아이디스	아이디스홀딩스의 종속기업

(주)코텍	(주)코텍	아이디스홀딩스의 종속기업

(주)빅솔론	(주)빅솔론	아이디스홀딩스의 종속기업

아이디스파워텔(주)	아이디스파워텔(주)	아이디스의 종속기업

IDIS Europe Limited	IDIS Europe Limited	아이디스의 종속기업

IDIS Americas, Inc.	IDIS Americas, Inc.	아이디스의 종속기업

Revo America Corporation	Revo America Corporation	아이디스의 관계기업

Kortek Corporation USA	Kortek Corporation USA	코텍의 종속기업

KORTEK VINA COMAPNY LIMITED	KORTEK VINA COMAPNY LIMITED	코텍의 종속기업

에버린트(주)	에버린트(주)	빅솔론의 종속기업

(주)아이베스트	(주)아이베스트	빅솔론의 종속기업

Bixolon America Inc.	Bixolon America Inc.	빅솔론의 종속기업

Bixolon Europe GmbH	Bixolon Europe GmbH	빅솔론의 종속기업

Bixolon Mexico Sa De Cv	Bixolon Mexico Sa De Cv	빅솔론의 종속기업

메디치 2022-1 그로쓰 투자조합	메디치 2022-1 그로쓰 투자조합	아이베스트의 종속기업

(주)링크제니시스	(주)링크제니시스	아이디스파워텔의 종속기업

(주)링크인베스트먼트	(주)링크인베스트먼트	링크제니시스의 종속기업

주식회사비케이랩	주식회사비케이랩	링크제니시스의 종속기업

(주)엠시스랩	(주)엠시스랩	링크제니시스의 공동기업

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	IDP Americas Inc	9,605,809	21,773

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	36,827	-

기타특수관계자	(주)빅솔론	24,841	128,353

에버린트(주)	-	1,857,227

합 계	9,667,477	2,007,353

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	IDP Americas Inc	8,366,973	30,218

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	64,674	-

기타특수관계자	(주)빅솔론	23,147	65,232

에버린트(주)	-	2,103,423

합 계	8,454,794	2,198,873

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권 등	대손충당금	매입채무 등

종속기업	IDP Americas Inc	4,005,310	(51,822)	6,960

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	12,252	(97)	-

기타특수관계자	(주)빅솔론	2,747	-	2,480

에버린트(주)	-	-	237,205

합 계	4,020,309	(51,919)	246,645

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매입채무 등	대손충당금	매입채무 등

종속기업	IDP Americas Inc	4,036,861	(52,621)	9,305

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	3,896	(51)	-

기타특수관계자	(주)빅솔론	2,692	-	30,343

에버린트(주)	-	-	171,835

합 계	4,043,449	(52,672)	211,483

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사명	배당금 지급	배당금 수입

지배기업	(주)아이디스홀딩스	1,042,100	-

기타특수관계자	(주)빅솔론	-	120,881

(전분기) (단위: 천원)

구분	회사명	배당금 지급	배당금 수입

지배기업	(주)아이디스홀딩스	720,000	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	846,863	734,756

퇴직급여	83,508	74,974

합 계	930,371	809,730

29. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산 입니다.

(2) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당기순이익조정(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	1,812,677	1,598,971

감가상각비	808,737	677,762

무형자산상각비	21,759	26,158

외화환산손실	63,367	471,104

외화환산이익	(192,532)	(43,206)

대손충당금	(348,367)	47,737

재고자산평가손익	(218,989)	(66,728)

판매보증비	61,903	101,033

지분법손익	(1,467,071)	(1,590,914)

유형자산처분손실	-	2

유형자산처분이익	-	(90)

이자비용	-	2,573

이자수익	(766,843)	(908,472)

배당금수익	(120,881)	-

합 계	(346,240)	315,930

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	673,365	(3,067,666)

미수금의 감소(증가)	(134,035)	(136,694)

선급금의 감소(증가)	(116,555)	49,991

선급비용의 감소(증가)	32,347	19,596

재고자산의 감소(증가)	(1,606,957)	1,246,369

매입채무의 증가(감소)	(164,623)	495,581

미지급금의 증가(감소)	(91,231)	1,974

미지급비용의 증가(감소)	46,298	60,457

선수금의 증가(감소)	65,506	62,460

예수금의 증가(감소)	15,489	30,194

판매보증충당부채의 증가(감소)	(60,371)	(81,489)

합 계	(1,340,767)	(1,319,227)

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래

당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	875,463	19,500

사용권자산의 증감	127,125	113,458

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금거래	기말

리스부채	-	(127,125)	127,125	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금거래	기말

리스부채	-	(113,458)	113,458	-

30. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,664,004	-	-	6,664,004

단기금융상품	26,000,000	-	-	26,000,000

매출채권및기타채권	9,718,287	-	-	9,718,287

공정가치측정금융자산	-	-	4,486,918	4,486,918

기타금융자산	766,565	-	-	766,565

합 계	43,148,856	-	4,486,918	47,635,774

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,581,588	-	-	4,581,588

단기금융상품	29,303,059	-	-	29,303,059

매출채권및기타채권	9,828,405	-	-	9,828,405

공정가치측정금융자산	-	2,620,100	2,620,100

기타금융자산	1,103,488	-	-	1,103,488

합 계	44,816,540	-	2,620,100	47,436,640

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	1,294,472

기타금융부채	988,691

합 계	2,283,163

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	1,534,696

기타금융부채	942,392

합 계	2,477,088

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	766,843	-	-	-	766,843

이자비용	-	-	-	-	-

평가손익	-	-	745,744	-	745,744

외화환산손익	129,306	-	-	(142)	129,164

외환차손익	(341,259)	-	-	(53,489)	(394,748)

대손상각비	(348,367)	-	-	-	(348,367)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	908,472	-	-	-	908,472

이자비용	-	-	-	(2,573)	(2,573)

평가손익	-	-	-	-	-

외화환산손익	(431,012)	-	-	3,115	(427,897)

외환차손익	514,862	-	-	(635)	514,227

대손상각비	47,737	-	-	-	47,737

31.위험관리

회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	4,005,409	4,695,029

자본총계	66,743,710	62,259,779

부채비율	6.00%	7.54%

32. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,664,004	(*1)	4,581,588	(*1)

단기금융상품	26,000,000	(*1)	29,303,059	(*1)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,486,918	4,486,918	2,620,100	2,620,100

매출채권및기타채권	9,718,287	(*1)	9,828,405	(*1)

기타금융자산(비유동 포함)	766,565	(*1)	1,103,488	(*1)

금융부채

매입채무및기타채무	1,294,472	(*1)	1,534,696	(*1)

기타금융부채(비유동 포함)	988,691	(*1)	942,392	(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 은 공시에 포함하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계

1) 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,486,918	-	-	4,486,918

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,620,100	-	-	2,620,100

한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 이동은 없었습니다.