아이디피 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 17(당)기 3분기 2021년 01월 01일 부터 2021년 09월 30일 까지
제 16(전)기 3분기 2020년 01월 01일 부터 2020년 09월 30일 까지
아이디피 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 아이디피 주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 아이디피 주식회사(이하 "지배기업")는 2005년 12월 08일에 ID CARD PRINTER등의 제조 및 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 구로구 디지털로 33길 50에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2012년 10월에 상호를 아이앤에이시스템주식회사에서 아이디피 주식회사로 변경하였으며 , 2020년 08월 24일 주식을 ㈜한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본금은 3,318백만원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

㈜아이디스홀딩스	3,000,000	45.20

김 영 달	382,905	5.77

노 현 철	300,000	4.52

기타	2,953,958	44.51

합 계	6,636,863	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

IDP Americas Inc	IDP Printer 유통 및 판매	미국	95.28%	99.67%	12월

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

IDP Americas Inc	3,837,757	1,101,086	2,736,671	5,662,870	351,017

② 전기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

IDP Americas Inc	3,744,835	1,569,703	2,175,132	5,477,065	(191,330)

2. 분기연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 분기연결재무제표작성기준

연결회사의 2021년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제·할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며,조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무 제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 06월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 06월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 04월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

4. 영업부문 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 단일의 영업부문은 다음과 같습니다. (1) 재무정보

(단위: 천원)

구 분	제조부문	총 계

당분기	전기	당분기	전기

자산	43,525,705	39,624,184	43,525,705	39,624,184

부채	3,547,509	2,393,678	3,547,509	2,393,678

매출	17,560,802	13,594,813	17,560,802	13,594,813

당기순이익	2,967,118	1,646,456	2,967,118	1,646,456

(2) 지역별정보(단위: 천원)

구 분	한 국	미 국	합 계

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

자산	39,687,948	35,879,349	3,837,757	3,744,835	43,525,705	39,624,184

부채	2,446,423	823,975	1,101,086	1,569,703	3,547,509	2,393,678

매출	11,897,932	9,532,946	5,662,870	4,061,867	17,560,802	13,594,813

당기순이익(손실)	2,616,101	1,865,350	351,017	(218,894)	2,967,118	1,646,456

(3) 주요 고객에 대한 의존도 당분기 중 회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처에 대한 당분기 및 전분기 매출액은 1,596백만원 및 1,032백만원 입니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

원화보통예금	210,851	64,881	사용제한 없음

외화보통예금	2,441,435	4,516,838	사용제한 없음

합 계	2,652,286	4,581,719

6. 단기금융상품

당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

정기예금 등	1,121,764	10,000,000	사용제한 없음

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,049,414	4,392,594

(손실충당금)	(146,169)	(143,697)

매출채권소계	4,903,245	4,248,897

미수금	366,755	192,230

합 계	5,270,000	4,441,127

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권 에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	집합적 손상	개별적 손상	합 계

기초	68,236	75,461	143,697

설정	(47,615)	50,087	2,472

기말	20,621	125,548	146,169

(전기말) (단위: 천원)

구 분	집합적 손상	개별적 손상	합 계

기초	126,480	80,482	206,962

설정	(59,467)	(5,022)	(64,489)

제각	1,224	-	1,224

기말	68,237	75,460	143,697

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상	소계

매출채권장부금액	2,613,116	869,667	117,024	17,184	3,616,991	1,432,423	5,049,414

충당금 설정률	0.02%	0.07%	1.92%	100.00%	0.57%	8.76%	2.89%

손실충당금	593	602	2,242	17,184	20,621	125,548	146,169

(전기말) (단위: 천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상	소계

매출채권장부금액	2,714,699	670,833	2,484	55,292	3,443,308	949,285	4,392,593

충당금 설정률	0.29%	0.70%	13.96%	100.00%	1.98%	7.95%	3.27%

손실충당금	7,894	4,704	347	55,292	68,237	75,460	143,697

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

수익증권	20,013,302	20,060,559	7,181,806	7,247,707

9. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	미수수익	480	25,527

소 계	480	25,527

비유동자산	임차보증금	5,000	5,000

장기미수금	-	159,468

(손실충당금)	-	(16,760)

대여금	334,233	334,233

기타보증금	24,243	23,480

소계	363,476	505,421

합 계	363,956	530,948

10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	260,308	6,933

선급비용	40,071	45,962

합 계	300,379	52,895

11. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	185,083	(24,560)	160,523	126,920	(16,474)	110,446

제품	2,985,879	(235,908)	2,749,971	3,327,775	(227,191)	3,100,584

재공품	1,423,612	(173,393)	1,250,219	1,731,941	(119,565)	1,612,376

원재료	3,477,811	(310,848)	3,166,963	2,140,771	(287,726)	1,853,045

미착품	-	-	-	2,154	-	2,154

합 계	8,072,385	(744,709)	7,327,676	7,329,561	(650,956)	6,678,605

재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 당분기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손 실은 93,752천 원이 고 전분기에 매출원가에서 가산된 재고자산평가손 실은 208,200천원 입 니다.

12 . 관계기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

IDP Japan(*1)	일본	12월	카드프린터 판매	19.00%	-	19.00%	-

(*1) 지분의 20%미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20%미만이지만, 이사회에 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

IDP Japan	19,457	5,887	13,570	21,997	13,158

(전기말) (단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익(손실)

IDP Japan	18,765	18,558	207	16,573	(3,873)

13. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	분기말

토지	1,444,450	-	-	-	-	1,444,450

건물	1,816,896	-	-	(41,937)	-	1,774,959

기계장치	27,432	-	-	(14,278)	-	13,154

차량운반구	19,794	-	-	(13,059)	-	6,735

공기구비품	1,397,655	65,623	-	(441,991)	1,119,800	2,141,087

건설중인자산	27,205	1,293,454	-	-	(1,119,800)	200,859

합 계	4,733,432	1,359,077	-	(511,265)	-	5,581,244

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	분기말

토지	1,265,400	179,050	-	-	-	1,444,450

건물	1,611,596	259,592	-	(40,313)	-	1,830,875

기계장치	46,471	-	-	(14,280)	-	32,191

차량운반구	46,989	-	-	(21,290)	-	25,699

공기구비품	854,959	53,815	(1)	(278,603)	49,445	679,615

건설중인자산	-	536,428	-	-	(49,445)	486,983

합 계	3,825,415	1,028,885	(1)	(354,486)	-	4,499,813

14. 무형자산

당분기 및 전분기중 무형자산의 변동내역은 다음과같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	분기말

특허권	31,198	-	-	(4,673)	-	26,525

상표권	15,564	-	-	(2,741)	-	12,823

디자인권	591	-	-	(130)	-	461

소프트웨어	70,619	3,600	-	(17,283)	-	56,936

회원권	96,068	-	-	-	-	96,068

합 계	214,040	3,600	-	(24,827)	-	192,813

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	분기말

특허권	37,428	-	-	(4,672)	-	32,756

상표권	19,220	-	-	(2,741)	-	16,479

디자인권	764	-	-	(130)	-	634

소프트웨어	59,037	18,309	-	(17,132)	-	60,214

회원권	96,068	-	-	-	-	96,068

합 계	212,517	18,309	-	(24,675)	-	206,151

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

매입채무	1,621,348	759,011

미지급금	102,148	135,550

예수금	55,836	43,944

합 계	1,779,332	938,505

16. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차 입금의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	무역금융	2.43%	-	54,000

국민은행	무역금융	2.47%	17,000	-

국민은행	무역금융	2.07%	86,000	-

합 계	103,000	54,000

17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	미지급비용	392,819	496,434

리스부채	129,432	110,858

소계	522,251	607,292

비유동부채	리스부채	207,111	258,569

소계	207,111	258,569

합 계	729,362	865,861

18. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	326,030	361,966

합 계	326,030	361,966

2) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	129,432	110,858

비유동	207,111	258,569

합 계	336,543	369,427

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	110,853	156,087

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	9,059	16,407

단기리스 및 소액자산 리스료(판매와관리비에 포함)	30,184	26,755

한편, 당분기 중 리스의 총 현금유출은 143,849천원입니다.

19. 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	선수금	183,418	251,849

판매보증충당부채	108,792	142,759

소계	292,210	394,608

비유동부채	장기종업원급여	29,767	29,767

판매보증충당부채	74,591	74,234

소계	104,358	104,001

합 계	396,568	498,609

(2) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	당분기	전분기

기초	189,057	171,743

사용액	(60,718)	(18,279)

전입액	55,044	12,002

기말	183,383	165,466

20. 퇴직급여

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 174,050천원(전분기 : 143,953천원)입니다.

21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000 주	40,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	6,636,863 주	6,636,863 주

자본금	3,318,431,500 원	3,318,431,500 원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	14,149,009	14,149,009

기타자본잉여금	(71,462)	(77,118)

합 계	14,077,547	14,071,891

(3) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초	3,318,432	14,149,009	2,659,432	2,393,603

유상증자	-	-	659,000	11,755,406

기말	3,318,432	14,149,009	3,318,432	14,149,009

22. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(100,991)	(301,584)

23. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	54,000	-

미처분이익잉여금	22,500,129	20,134,516

합 계	22,554,129	20,134,516

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	20,134,516	18,515,086

당기순이익	2,950,561	1,647,186

배당금지급	(530,948)	-

기말금액	22,554,129	20,162,272

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	4,765,996	13,813,727	3,566,608	12,294,959

상품매출액	1,560,509	3,685,139	1,131,148	1,262,365

용역매출액	9,280	61,936	5,078	37,490

합 계	6,335,785	17,560,802	4,702,834	13,594,814

25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	718,057	1,789,733	473,807	1,515,027

퇴직급여	27,020	84,262	21,662	67,849

복리후생비	46,522	116,878	30,513	89,958

여비교통비	11,846	22,317	1,090	49,678

접대비	3,511	10,381	4,234	15,062

판매촉진비	-	-	7,496	7,496

통신비	8,518	18,642	3,996	14,072

감가상각비	58,898	181,608	69,923	166,794

무형자산상각비	6,586	19,431	5,585	15,281

세금과공과	20,219	39,613	16,249	29,821

보험료	13,483	48,556	14,865	57,279

차량유지비	4,024	8,841	4,103	7,077

교육훈련비	320	320	(8)	1,597

도서인쇄비	64	1,063	32	375

소모품비	17,948	79,232	30,331	103,873

운반비	38,971	96,005	31,411	85,951

지급수수료	209,876	560,855	170,396	544,558

임차료	801	7,458	(6,050)	19,783

광고선전비	27,516	126,705	8,268	91,475

수선비	-	-	900	900

견본비	(8,139)	13,533	331	1,969

판매보증비	(1,590)	12,314	27,650	125,449

대손상각비	28,437	(14,513)	(58,306)	(138,914)

경상개발비	363,627	1,140,456	380,667	1,107,786

합 계	1,596,515	4,363,690	1,239,145	3,980,196

26. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	523,021	742,822	(276,935)	736,839

원재료및상품매입	2,531,304	6,051,385	1,462,481	3,844,325

종업원급여	1,038,065	3,011,173	641,489	2,035,332

감가상각비	67,116	467,498	162,400	440,608

무형자산상각비	8,220	24,696	5,727	15,711

기타	1,166,800	4,615,661	2,170,008	4,764,125

합계(*1)	5,334,526	14,913,235	4,165,170	11,836,940

(*1) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.

27. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,637	14,374	23,670	63,467

외환차익	335,260	632,613	44,111	580,513

외화환산이익	34,615	156,281	(33,631)	7,651

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	72,556	236,510	37,670	49,092

합 계	445,068	1,039,778	71,820	700,723

28. 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	5,197	14,603	6,736	27,246

외환차손	4,112	23,358	90,241	110,043

외화환산손실	(2,822)	4,211	93,714	218,525

합 계	6,487	42,172	190,691	355,814

29. 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	3,999	3,999

수입임대료	-	-	-	3,350

잡이익	3,110	13,000	22,038	39,988

합 계	3,110	13,000	26,037	47,337

30. 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	288	288

잡손실	18	1,089	542	3,319

합 계	18	1,089	830	3,607

31. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	602,646	569,340

전기법인세변동액	(7,363)	4,934

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	94,683	(74,219)

법인세비용	689,966	500,055

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,657,084	2,146,511

적용세율	21.55%	19.30%

적용세율에 따른 세부담액	788,058	414,302

조정사항

비공제비용	4	40

이연법인세미인식효과	(90,733)	80,779

기타	(7,363)	4,934

법인세비용	689,966	500,055

평균유효세율	18.87%	23.30%

32. 주당이 익 (1) 기본주당순이익 1) 당분기와 전분기 중 기본 주당이익은 다음 과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업귀속당기순이익	1,161,902,712 원	2,950,561,210 원	393,954,785 원	1,647,185,709 원

가중평균유통보통주식수	6,636,863 주	6,636,863 주	5,949,211 주	5,530,513 주

기본주당이익	175 원	445 원	66 원	298 원

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

내 역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	6,636,863 주	92 일	610,591,396 주	6,636,863 주	273 일	1,811,863,599 주

기말	6,636,863 주	610,591,396 주	6,636,863 주	1,811,863,599 주

가중평균유통보통주식수	6,636,863 주	6,636,863 주

(전분기)

내 역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	5,318,863 주	92 일	489,335,396 주	5,318,863 주	274 일	1,457,368,462 주

유상증자	1,318,000 주	44 일	57,992,000 주	1,318,000 주	44 일	57,992,000 주

기말	6,636,863 주	547,327,396 주	6,636,863 주	1,515,360,462 주

가중평균유통보통주식수	5,949,211 주	5,530,513 주

(2) 희석주당순이익 당분기와 전분기 중 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 우발채무 및 약정사항 당분기말 및 전기말 현재 차입금 등에 대한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	한도금액

KB국민은행	무역금융	2,000,000

기한부 L/C 발행

합 계	2,000,000

34. 특수관계자와의거래 (1) 당분기와 전기에 연결회사와 매출등 거래 또는 채권, 채무잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비고

지배기업	(주)아이디스 홀딩스	(주)아이디스 홀딩스

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	IDP Japan Co., Ltd.	지분율 19.00%

기타특수관계자	(주)아이디스	(주)아이디스	아이디스홀딩스의 종속기업

(주)코텍	(주)코텍	아이디스홀딩스의 종속기업

(주)빅솔론	(주)빅솔론	아이디스홀딩스의 종속기업

아이디스파워텔(주) (*1)	-	아이디스의 종속기업

IDIS Europe Limited	IDIS Europe Limited	아이디스의 종속기업

IDIS America Co.,Ltd	IDIS America Co.,Ltd	아이디스의 종속기업

Revo America Corporation	Revo America Corporation	아이디스의 관계기업

Kortek Corporation USA	Kortek Corporation USA	코텍의 종속기업

KORTEK VINA COMAPNY LIMITED	KORTEK VINA COMAPNY LIMITED	코텍의 종속기업

에버린트(주)	에버린트(주)	빅솔론의 종속기업

(주)아이베스트	-	빅솔론의 종속기업

Bixolon America Inc.	Bixolon America Inc.	빅솔론의 종속기업

Bixolon Europe GmbH	Bixolon Europe GmbH	빅솔론의 종속기업

(*1) 2021년 07월 30일 케이티파워텔(주)에서 아이디스파워텔(주)로 사명이 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	19,492	-

기타특수관계자	(주)빅솔론	-	111,429

에버린트(주)	-	1,300,629

합 계	19,492	1,412,058

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	10,799	-

기타특수관계자	(주)아이디스	2,000	-

(주)빅솔론	-	82,787

에버린트(주)	-	1,109,013

합 계	12,799	1,191,800

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	매입채무

기타특수관계자	(주)빅솔론	-	11,959

에버린트(주)	-	167,845

합 계	-	179,804

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	매입채무

기타특수관계자	(주)빅솔론	-	8,305

에버린트(주)	-	153,336

합 계	-	161,641

(4) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	192,810	164,683

퇴직급여	27,186	22,536

합 계	219,996	187,219

35. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	689,966	500,055

감가상각비	626,168	459,098

무형자산상각비	24,828	24,676

외화환산손실	4,211	218,525

외화환산이익	(156,281)	(7,651)

대손충당금 환입	(14,513)	(138,914)

재고자산평가손실	80,453	206,944

판매보증비	24,621	9,655

금융자산 평가이익	(236,510)	(49,092)

유형자산처분이익	-	(3,999)

이자비용	14,603	27,246

이자수익	(14,375)	(63,468)

합 계	1,043,171	1,183,075

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(663,498)	(2,471,737)

미수금의 감소(증가)	(17,772)	44,365

선급금의 감소(증가)	(253,375)	21,179

선급비용의 감소(증가)	6,672	(15,906)

재고자산의 감소(증가)	(556,887)	(734,626)

사용권자산의 감소(증가)	-	(52,037)

매입채무의 증가(감소)	997,035	2,755,503

미지급금의 증가(감소)	(30,481)	(109,125)

미지급비용의 증가(감소)	(120,079)	(259,572)

선수금의 증가(감소)	(68,431)	(72,214)

예수금의 증가(감소)	9,180	(3,798)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(60,719)	-

합 계	(758,355)	(897,968)

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,119,800	49,445

사용권자산과 리스부채의 증가	47,904	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금거래	분기말

환율차이	기타

단기차입금	54,000	49,000	-	-	103,000

리스부채	369,427	(112,624)	31,835	47,904	336,542

합 계	423,427	(63,624)	31,835	47,904	439,542

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금거래	분기말

환율차이	기타

단기차입금	294,000	(151,000)	-	-	143,000

리스부채	475,174	(49,073)	7,966	-	434,067

합 계	769,174	(200,073)	7,966	-	577,067

36. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,652,286	-	-	2,652,286

단기금융상품	1,121,764	-	-	1,121,764

매출채권및기타채권	5,269,999	-	-	5,269,999

당기손익-공정가치측정금융자산	-	20,060,559	-	20,060,559

기타금융자산	363,956	-	-	363,956

합 계	9,408,005	20,060,559	-	29,468,564

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,581,719	-	-	4,581,719

단기금융상품	10,000,000	-	-	10,000,000

매출채권및기타채권	4,441,126	-	-	4,441,126

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,247,707	-	7,247,707

기타금융자산	530,948	-	-	530,948

합 계	19,553,793	7,247,707	-	26,801,500

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	1,779,332	1,779,332

단기차입금	-	103,000	103,000

기타금융부채	-	729,362	729,362

합 계	-	2,611,694	2,611,694

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	938,506	938,506

단기차입금	-	54,000	54,000

기타금융부채	-	865,861	865,861

합 계	-	1,858,367	1,858,367

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	14,375	-	-	-	-	14,375

이자비용	-	-	-	-	(14,603)	(14,603)

평가손익	-	236,510	-	-	-	236,510

외화환산손익	150,397	-	-	-	1,672	152,069

외환차손익	600,465	-	-	-	8,790	609,255

대손충당금환입	(14,513)	-	-	-	-	(14,513)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	63,468	-	-	-	-	63,468

이자비용	-	-	-	-	(27,246)	(27,246)

평가손익	-	49,092	-	-	-	49,092

외화환산손익	(210,955)	-	-	-	81	(210,874)

외환차손익	470,469	-	-	-	-	470,469

대손상각비	(138,914)	-	-	-	-	(138,914)

37.위험관리 (1) 자본위험관리 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	3,547,509	2,393,678

자본총계	39,978,197	37,230,506

부채비율	8.87%	6.43%

(2) 외환위험당 분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

현금및현금성자산	1,391,878	147,586	7,207	3,911,880	34,568	263,640

매출채권	2,752,044	679,571	158,111	2,143,322	1,255,064	-

금융자산	-	-	-	2,176,000	-	-

외화자산계	4,143,922	827,157	165,318	8,231,202	1,289,632	263,640

매입채무	354,283	4,103	307,470	11,030	-	134,524

외화부채계	354,283	4,103	307,470	11,030	-	134,524

(3) 유동성위험 당 분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	1년 미만	1-5년	5년 이상	합 계

매입채무	1,621,348	-	-	-	1,621,348

단기차입금	103,000	-	-	-	103,000

기타채무	380,214	114,753	-	-	494,967

합 계	2,104,562	114,753	-	-	2,219,315

(4) 이자율위험 당분기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

법인세비용차감전순이익증가(감소)	(1,030)	1,030	(540)	540

(5) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치가 5% 하락하는 경우 당기손익은 782,362천원(전기: 282,661천원) 감소합니다.

(6) 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,652,286	4,581,719

단기금융상품	1,121,764	10,000,000

매출채권	4,903,244	4,248,896

미수금	366,755	334,938

미수수익	480	25,527

대여금	334,233	334,233

보증금	29,243	28,480

당기손익-공정가치측정금융자산	20,060,559	7,247,707

합 계	29,468,564	26,801,500

38. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	20,060,559	-	20,060,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,247,707	-	7,247,707

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 이동은 없었습니다.