아이디피 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 20 기 3분기	매출채권	9,128,235	1,743,971	19.1

미 수 금	695,757	-	-

합 계	9,823,992	1,743,971	17.8

제 19 기	매출채권	5,487,540	1,757,933	32.0

미 수 금	317,406	-	-

합 계	5,804,946	1,757,933	30.3

제 18 기	매출채권	8,822,928	935,749	10.6

미 수 금	461,255	-	-

합 계	9,284,183	935,749	10.1

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제20기 3분기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,757,933	935,749	252,845

2. 순대손처리액(①－②±③)	(2,870)	1,114	6,233

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(17,193)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(2,870)	1,114	23,426

3. 대손상각비 계상(환입)액	(11,092)	821,070	676,671

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,743,971	1,757,933	935,749

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출처의 신용위험 수준에 따라 원칙적인 3단계 접근법으로 구분하여 매출채권 대손충당금을 산정하고 있습니다. (1단계-정상채권(집합평가), 2단계-신용위험의 유의적 증가(개별평가), 3단계-손상의 객관적인 증거 존재(개별평가))

1단계에 속하는 정상채권은 연령에 따라 집합평가하며 기대손실율을 적용한 뒤 대손충당금을 설정하고 있으며 신용위험이 일부 증가한 것으로 판단되는 채권들은 2단계 매출채권으로 분류하고 개별평가를 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 폐업 등 사유로 3단계로 분류된 매출채권 역시 개별평가를 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권잔액 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상	소계

매출채권장부금액	6,205,089	1,250,965	191,914	210,592	7,858,560	1,269,675	9,128,235

충당금 설정률	1.64%	7.86%	33.18%	100.00%	6.04%	100.00%	19.11%

손실충당금	101,724	98,295	63,685	210,592	474,296	1,269,675	1,743,971

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제20기 3분기	제19기	제18기	비고

프린터제조, 판매	상 품	193,720	136,336	187,507	-

제 품	7,784,307	7,104,302	6,873,503	-

재 공 품	2,994,168	4,487,583	2,163,317	-

원 자 재	4,623,781	5,863,895	7,259,352	-

소 계	15,595,976	17,592,116	16,483,679	-

합 계	상 품	193,720	136,336	187,507	-

제 품	7,784,307	7,104,302	6,873,503	-

재 공 품	2,994,168	4,487,583	2,163,317	-

원 자 재	4,623,781	5,863,895	7,259,352

소 계	15,595,976	17,592,116	16,483,679	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	24.32%	30.86%	28.57%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.44	1.21	1.69	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자 : 2024년 10월 02일 (기준일자 : 2024년 09월 30일)

2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

재고실사시 외부감사인 입회는 없었습니다.

3) 재고자산충당금 설정기준

당사는 매출 추정 금액 및 AS 기간을 고려하여 원재료 발주를 진행합니다. 발주 후 일부는 즉시 생산공정으로 투입되지만 AS 등의 이유로 일부 품목에 대해서는 일정 수준 재고를 보유하고 있습니다. 당사가 보유한 재고자산은 제조, 판매, 서비스 용도 등으로 사용 가능하다고 판단되나 2년 이상 경과한 재고자산에 대해서는 100% 충담금을 설정하고 있으며, 최근 일정기간 입출고가 없는 무이동 재고자산에 대해서도 기간에 따라 달리 설정율을 정하여서 충당금을 설정하였습니다.

위 기준에 따라 설정한 재고자산평가충당금 설정율은 다음과 같습니다.

구 분	평가충담금 설정율

최근 1년간 무이동 재고자산	100%

최근 6월간 무이동 재고자산	50%

2년 이상 경과 재고자산	100%

(3) 재고자산충당금 내역 보고기간종료일 현재 재고자산충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	원 가	평가충당금	장부가액

상품	193,720	(19,046)	174,674

제품	7,784,307	(417,984)	7,366,323

재공품	2,994,168	(391,323)	2,602,845

원재료	4,623,781	(595,333)	4,028,448

합 계	15,595,976	(1,423,686)	14,172,290

(4) 재고자산의 담보제공- 해당사항 없음

3. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제20기 3분기	제19기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

금융자산	-	-	-	-

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산	11,365,729	(*1)	9,083,203	(*1)

단기금융상품	23,000,000	(*1)	20,000,000	(*1)

매출채권및기타채권	8,080,021	(*1)	4,047,012	(*1)

기타금융자산(비유동 포함)	855,483	(*1)	975,695	(*1)

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무	1,763,474	(*1)	1,333,158	(*1)

기타금융부채	1,570,487	(*1)	863,311	(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 은 공시에 포함하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 이동은 없었습니다.

4. 수주계약 현황 - 해당사항 없음