아이디피 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제16기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 (검토받지 않은 재무제표)
제15기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 (검토받지 않은 재무제표)
아이디피주식회사

1. 회사의 개요 아이디피주식회사(이하 "회사")는 2005년 12월 8일에 ID CARD PRINTER등의 제조 및 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 구로구 디지털로 33길 50에 본사를 두고 있습니다. 한편, 회사는 2012년 10월에 상호를 아이앤에이시스템주식회사에서 아이디피주식회사로 변경하였으며 , 보고기간종료일 현재 회사의 납입자본금은 3,318백만원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

㈜아이디스홀딩스	3,000,000	45.20

김 영 달	382,905	5.77

노 현 철	300,000	4.52

기타	2,953,958	44.51

합 계	6,636,863	100.00

2. 분기재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 분기재무제표작성기준

회사의 2020년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 단일의 영업부문은 다음과 같습니다. (1) 재무정보

(단위: 천원)

구 분	제조부문	총 계

당분기	전기	당분기	전기

자산	38,949,480	26,293,873	38,949,480	26,293,873

부채	1,540,301	2,968,970	1,540,301	2,968,970

매출	13,102,323	16,906,161	13,102,323	16,906,161

당기순이익	1,647,186	2,976,683	1,647,186	2,976,683

(2) 지역별정보(단위: 천원)

구 분	한 국	합 계

당분기	전기	당분기	전기

자산	38,949,480	26,293,873	38,949,480	26,293,873

부채	1,540,301	2,968,970	1,540,301	2,968,970

매출	13,102,323	16,906,161	13,102,323	16,906,161

당기순이익	1,647,186	2,976,683	1,647,186	2,976,683

(3) 당분기 중 회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처들에 대한 당분기 및 전분기 매출액은 3,569백만원 및 4,187백만원입니다.

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보로 제공된 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,270,741	4,698,002

(손실충당금)	(71,073)	(203,000)

매출채권소계	5,199,668	4,495,002

미수금	208,968	208,537

합 계	5,408,636	4,703,539

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	개별적 손상	집합적 손상	합 계

기초	116,760	86,240	203,000

설정	(95,660)	(36,267)	(131,927)

제각	-	-	-

기타	-	-	-

기말	21,100	49,973	71,073

(전기말) (단위: 천원)

구 분	개별적 손상	집합적 손상	합 계

기초	940,556	-	940,556

설정	98,719	86,240	184,959

제각	-	-	-

기타	(922,515)	-	(922,515)

기말	116,760	86,240	203,000

7. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기	전기

유동자산	단기금융상품	2,000,000	2,500,000

미수수익	15,041	22,192

대여금	400	5,440

소계	2,015,441	2,527,632

비유동자산	임차보증금	5,000	90,000

기타보증금	14,832	14,372

장기미수금	159,468	159,468

(손실충당금)	(16,760)	(16,760)

대여금	334,233	-

소계	496,773	247,080

합 계	2,512,214	2,774,712

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

수익증권	15,847,000	15,883,752	-	-

9. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	95,181	116,599

선급비용	35,958	20,268

보증금	-	26,483

합 계	131,139	163,350

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	152,693	(16,231)	136,462	147,863	(12,128)	135,735

제품	1,844,668	(105,373)	1,739,295	1,842,092	(61,430)	1,780,662

재공품	2,123,110	(196,424)	1,926,686	1,250,045	(138,936)	1,111,109

원재료	2,472,322	(201,811)	2,270,511	3,144,950	(100,401)	3,044,549

미착품	108	-	108	1,306	-	1,306

합 계	6,592,901	(519,839)	6,073,062	6,386,256	(312,895)	6,073,361

재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 당기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손 실은 206,944천원입니다.

11. 관계기업 및 공동기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

IDP Americas Inc	미국	12월	카드프린터 판매	99.66%	1,309,224	99.66%	1,691,634

IDP Japan(*1)	일본	12월	카드프린터 판매	19.00%	-	19.00%	-

합 계	-	-	1,309,224	1,691,634

(*1) 지분의 20%미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20%미만이지만, 이사회에 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 지분법적용투자자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	배당금수령	지분법 손익	기타자본변동	기타증감	기말

IDP Americas Inc	1,691,634	-	-	(405,095)	22,685	-	1,309,224

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	배당금수령	지분법 손익	기타자본변동	기타증감	기말

IDP Americas Inc	-	3,449,793	-	(812,471)	(122,685)	(823,003)	1,691,634

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

IDP Americas Inc	4,842,448	2,520,129	2,322,319	4,061,867	(218,894)

IDP Japan	15,682	11,211	4,471	10,526	340

(전기말) (단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

IDP Americas Inc	3,863,929	1,361,530	2,502,399	7,100,672	55,753

IDP Japan	11,598	7,661	3,937	77,298	(2,286)

12. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	1,265,400	179,050	-	-	-	1,444,450

건물	1,611,596	259,592	-	(40,313)	-	1,830,875

기계장치	46,470	-	-	(14,279)	-	32,191

차량운반구	46,989	-	-	(21,290)	-	25,699

공기구비품	809,776	49,583	(1)	(277,139)	49,445	631,664

건설중인자산	-	536,428	-	-	(49,445)	486,983

합 계	3,780,231	1,024,653	(1)	(353,021)	-	4,451,862

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	1,265,400	-	-	-	-	1,265,400

건물	1,661,022	-	-	(37,069)	-	1,623,953

기계장치	65,509	-	-	(14,279)	-	51,230

차량운반구	79,188	-	-	(24,150)	-	55,038

공기구비품	1,164,559	119,750	-	(420,125)	-	864,184

합 계	4,235,678	119,750	-	(495,623)	-	3,859,805

13. 무형자산 당분기 및 전분기중 무형자산의 변동내역은 다음과같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

특허권	37,428	-	-	(4,672)	-	32,756

상표권	19,220	-	-	(2,741)	-	16,479

디자인권	764	-	-	(130)	-	634

소프트웨어	59,037	18,309	-	(17,132)	-	60,214

회원권	96,068	-	-	-	-	96,068

합 계	212,517	18,309	-	(24,675)	-	206,151

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

특허권	34,886	8,577	-	(4,399)	-	39,064

상표권	22,875	-	-	(2,741)	-	20,134

디자인권	937	-	-	(129)	-	808

개발비	98,326	-	-	(98,326)	-	-

소프트웨어	43,293	32,920	-	(13,499)	-	62,714

회원권	96,068	-	-	-	-	96,068

합 계	296,385	41,497	-	(119,094)	-	218,788

14. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전기

매입채무	481,572	692,289

미지급금	97,935	207,301

예수금	21,769	25,567

합 계	601,276	925,157

15. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차 입금의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기	전기

국민은행	무역금융	3.16%	-	207,000

국민은행	무역금융	3.16%	-	87,000

국민은행	무역금융	2.40%	143,000	-

합 계	143,000	294,000

16. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전기

미지급비용	260,157	481,750

리스부채	32,220	8,512

합 계	292,377	490,262

17. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	32,220	8,371

합 계	32,220	8,371

2) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	32,220	8,512

비유동	-	-

합 계	32,220	8,512

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	28,187	14,350

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	714	590

단기리스 및 소액자산 리스료(판매와관리비에 포함)	24,118	68,444

한편, 당분기 중 리스의 총 현금유출은 53,160천원입니다.

18. 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기	전기

유동부채	선수금	28,229	260,113

판매보증충당부채	97,852	100,120

소계	126,081	360,233

비유동부채	장기종업원급여	24,239	24,239

판매보증충당부채	32,705	37,181

소계	56,944	61,420

합 계	183,025	421,653

(2) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	137,301	18,095

사용액	(18,746)	-

전입액	12,002	61,027

기말	130,557	79,122

19. 퇴직급여

회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 143,953천원(전분기: 123,534천원)입니다.

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	10,000,000 주	10,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	6,636,863 주	5,318,863 주

자본금	3,318,431,500 원	2,659,431,500 원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	14,149,010	2,393,604

지분법자본잉여금	(94,468)	(94,468)

기타자본잉여금	17,350	17,350

합 계	14,071,892	2,316,486

(3) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초	2,659,432	2,393,604	1,627,150	61,565

상환전환우선주의 전환	-	-	169,130	3,111,002

주식매입선택권의 행사	-	-	10,500	78,809

유상증자	659,000	11,755,406

무상증자	-	-	852,652	(857,772)

기말	3,318,432	14,149,010	2,659,432	2,393,604

21. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(143,416)	(166,100)

22. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	-	-

미처분이익잉여금	20,162,272	18,515,086

합 계	20,162,272	18,515,086

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	18,515,086	15,598,719

회계변경누적효과	-	-

당기순이익	1,647,186	2,976,683

법인세효과	-	-

기타	-	-

기말금액	20,162,272	18,575,402

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	3,566,608	12,294,959	6,225,813	16,279,106

상품매출액	292,299	769,875	245,977	608,625

용역매출액	5,078	37,490	5,065	18,430

합 계	3,863,985	13,102,324	6,476,855	16,906,161

24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	288,492	824,175	223,976	708,642

퇴직급여	18,168	55,049	14,950	47,003

복리후생비	30,519	88,761	22,240	74,938

여비교통비	1,209	26,726	30,619	80,961

접대비	4,237	14,486	7,737	18,419

통신비	1,232	4,282	2,038	5,582

세금과공과금	13,074	22,074	12,357	20,670

감가상각비	38,853	83,531	16,806	57,804

지급임차료	(6,050)	19,783	16,750	44,653

수선비	900	900	-	-

보험료	1,420	2,997	820	2,282

차량유지비	4,103	7,077	2,729	7,232

경상개발비	380,669	1,107,787	330,091	1,270,040

운반비	31,393	85,900	36,299	111,381

교육훈련비	-	-	160	313

도서인쇄비	32	375	352	1,019

소모품비	21,786	71,779	64,918	187,403

지급수수료	101,419	365,810	209,167	315,331

광고선전비	(25)	58,745	13,770	113,188

판매촉진비	7,496	7,496	-	-

대손상각비	(72,811)	(131,927)	-	675,613

무형자산상각비	5,584	15,281	4,692	111,418

견본비	331	1,969	-	5,401

판매보증비	83,522	94,106	-	127,751

합 계	955,553	2,827,162	1,010,471	3,987,044

25. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	(417,607)	206,645	763,209	3,528,891

원재료및상품매입	1,249,597	3,844,325	2,212,048	6,424,501

종업원급여	452,679	1,331,680	430,968	1,358,547

감가상각비	131,330	357,346	142,650	479,188

무형자산상각비	5,727	15,711	4,745	111,585

기타	2,019,300	5,131,326	979,450	2,068,535

합계(*1)	3,441,026	10,887,033	4,533,070	13,971,247

(*1) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.

26. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	23,670	63,468	31,778	85,293

외환차익	44,111	580,512	256,721	588,013

외화환산이익	(33,631)	7,651	104,661	244,143

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	37,670	49,092	-	5,904

합 계	71,820	700,723	393,160	923,353

27. 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,898	14,940	7,456	16,182

외환차손	90,241	110,043	25,388	54,469

외화환산손실	93,715	218,526	(32,074)	32,970

상환전환우선주부채평가손실	-	-	-	371,224

합 계	186,854	343,509	770	474,845

28. 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	3,999	3,999	-	-

투자자산처분이익	-	-	-	2,838

임대료수익	-	3,350	-	-

잡이익	22,100	27,983	18,064	248,112

합 계	26,099	35,332	18,064	250,950

29. 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	-	2,777	(3,039)	3,199

30. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	569,340	376,138

전기법인세변동액	4,934	26,971

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(21,495)	251,381

자본에 직접 부가된 이연법인세변동액	-	-

법인세비용	552,779	654,490

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,199,964	3,631,173

적용세율	19.32%	19.59%

적용세율에 따른 세부담액	424,993	711,235

조정사항

비과세수익	-	-

비공제비용	40	53

세액공제	-	(117,655)

이연법인세미인식한 차감할인시적차이효과	122,811	49,296

기타(법인세추납액 등)	4,935	11,561

법인세비용	552,779	654,490

평균유효세율	25.13%	18.02%

31. 주당이 익 (1) 기본주당순이익 1) 당분기와 전분기 중 기본 주당이익은 다음 과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	393,954,787 원	1,647,185,710 원	1,838,676,304 원	2,976,682,878 원

가중평균유통보통주식수	5,949,211 주	5,530,513 주	5,109,037 주	5,101,006 주

기본주당이익	66 원	298 원	360 원	584 원

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

내 역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	5,318,863 주	92 일	489,335,396 주	5,318,863 주	274 일	1,457,368,462 주

유상증자	1,318,000 주	44 일	57,992,000 주	1,318,000 주	44 일	57,992,000 주

기말	6,636,863 주	547,327,396 주	6,636,863 주	1,515,360,462 주

가중평균유통보통주식수	5,949,211 주	5,530,513 주

(전분기)

내 역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	3,254,300 주	92 일	299,395,600 주	3,254,300 주	273 일	888,423,900 주

주식매입선택권 행사	5,000 주	92 일	460,000 주	5,000 주	133 일	665,000 주

상환전환우선주의 전환	135,304 주	92 일	12,447,968 주	135,304 주	273 일	36,937,992 주

주식매입선택권 행사	8,000 주	92 일	736,000 주	8,000 주	112 일	896,000 주

주식매입선택권 행사	8,000 주	13 일	104,000 주	8,000 주	13 일	104,000 주

무상증자	1,705,303 주	92 일	156,887,876 주	1,705,303 주	273 일	465,547,719 주

기말	5,115,907 주	470,031,444 주	5,115,907 주	1,392,574,611 주

가중평균유통보통주식수	5,109,037 주	5,101,006 주

(2) 희석주당순이익

1) 당분기와 전분기 중 희 석주당이익은 다음 과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	393,954,787 원	1,647,185,710 원	1,838,676,304 원	2,976,682,878 원

조정:

(±)희석증권으로 인한 비용(이익)	-	-	-	-

보통주 희석당기순이익	393,954,787 원	1,647,185,710 원	1,838,676,304 원	2,976,682,878 원

÷가중평균희석유통주식수(*)	5,949,211 주	5,530,513 주	5,311,993 주	5,303,962 주

희석주당이익	66 원	298 원	346 원	561 원

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	5,949,211 주	5,530,513 주	5,109,037 주	5,101,006 주

전환상환우선주	-	-	202,956 주	202,956 주

가중평균희석유통주식수	5,949,211 주	5,530,513 주	5,311,993 주	5,303,962 주

32. 우발채무 및 약정사항 당분기말 및 전기말 현재 차입금 등에 대한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	한도금액

KB국민은행	무역금융	2,000,000

기한부 L/C 발행

합 계	2,000,000

33. 특수관계자와의거래 (1) 당분기와 전기에 회사와 매출등 거래 또는 채권, 채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비 고

지배기업	아이디스 홀딩스	아이디스 홀딩스

종속기업	IDP Americas Inc	IDP Americas Inc	지분율 99.66%

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	IDP Japan Co., Ltd.	지분율 19.00%

기타특수관계자	(주)아이디스	(주)아이디스	아이디스홀딩스의 종속기업

(주)코텍	(주)코텍	아이디스홀딩스의 종속기업

(주)빅솔론	(주)빅솔론	아이디스홀딩스의 종속기업

IDIS Europe Limited	IDIS Europe Limited	아이디스의 종속기업

IDIS America Co.,Ltd	IDIS America Co.,Ltd	아이디스의 종속기업

Revo America Corporation	Revo America Corporation	아이디스의 관계기업

Kortek Corporation USA	Kortek Corporation USA	코텍의 종속기업

KORTEK VINA COMAPNY LIMITED	KORTEK VINA COMAPNY LIMITED	코텍의 종속기업

에버린트(주)	에버린트(주)	빅솔론의 종속기업

Bixolon America Inc.	Bixolon America Inc.	빅솔론의 종속기업

Bixolon Europe GmbH	Bixolon Europe GmbH	빅솔론의 종속기업

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	IDP Americas Inc	3,569,377	82,104

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	10,799	-

기타특수관계자	(주)아이디스	2,000	-

(주)빅솔론	-	82,787

에버린트(주)	-	1,109,013

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	IDP Americas Inc	4,187,915	-

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	31,748	-

기타특수관계자	(주)빅솔론	-	124,920

에버린트(주)	-	1,153,266

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	매입채무

종속기업	IDP Americas Inc	1,864,521	918

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	3,330	-

기타특수관계자	(주)빅솔론	-	15,268

에버린트(주)	-	134,782

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	매입채무

종속기업	IDP Americas Inc	742,915	43,202

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	-	5,242

기타특수관계자	(주)빅솔론	-	15,268

에버린트(주)	-	141,090

(4) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	164,683	196,949

퇴직급여	22,536	24,997

합 계	187,219	221,946

34. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	1,647,186	2,976,683

2. 비현금항목의 조정

법인세비용	552,779	654,490

감가상각비	381,209	498,122

무형자산상각비	24,676	119,095

직원급여	-	6,144

외화환산손실	218,525	32,970

외화환산이익	(7,651)	(244,143)

대손충당금 설정	-	665,575

대손충당금 환입	(131,927)	-

재고자산평가손실	206,944	101,258

판매보증비	9,655	61,027

지분법손실	405,095	-

상환전환우선주부채평가손실	-	371,224

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(49,092)	(5,904)

유형자산처분이익	(3,999)	-

이자비용	14,940	16,181

이자수익	(63,468)	(85,293)

소 계	1,557,686	2,190,746

3. 영업활동으로인한자산부채의변동

매출채권의 감소(증가)	(672,853)	(1,347,685)

미수금의 감소(증가)	(431)	(110,926)

선급금의 감소(증가)	21,418	123,997

선급비용의 감소(증가)	(15,690)	(14,415)

재고자산의 감소(증가)	(223,044)	(3,528,891)

사용권자산의 감소(증가)	(52,037)	-

매입채무의 증가(감소)	(210,636)	(449,013)

미지급금의 증가(감소)	(109,365)	(9,076)

미지급비용의 증가(감소)	(225,629)	(14,603)

선수금의 증가(감소)	(231,883)	(153,151)

예수금의 증가(감소)	(3,798)	8,976

소 계	(1,723,948)	(5,494,787)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,480,924	(327,358)

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	49,445	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	회계변경	기말

단기차입금	294,000	(151,000)	-	143,000

리스부채	8,512	23,708	-	32,220

합 계	302,512	(127,292)	-	175,220

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	회계변경	기말

단기차입금	450,000	372,000	-	822,000

리스부채	-	(7,044)	22,720	15,676

합 계	450,000	364,956	22,720	837,676

35. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,735,608	-	-	2,735,608

단기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000

매출채권및기타채권	5,408,636	-	-	5,408,636

당기손익-공정가치측정금융자산	-	15,883,752	-	15,883,752

기타금융자산	512,215	-	-	512,215

합 계	10,656,459	15,883,752	-	26,540,211

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,702,039	-	-	6,702,039

단기금융상품	2,500,000	-	-	2,500,000

매출채권및기타채권	4,703,540	-	-	4,703,540

기타금융자산	274,712	-	-	274,712

합 계	14,180,291	-	-	14,180,291

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	601,277	601,277

차입금	-	143,000	143,000

기타금융부채	-	292,377	292,377

합 계	-	1,036,654	1,036,654

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	925,156	925,156

차입금	-	294,000	294,000

기타금융부채	-	490,262	490,262

합 계	-	1,709,418	1,709,418

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	63,468	-	-	-	-	63,468

이자비용	-	-	-	-	(14,940)	(14,940)

평가손익	-	49,092	-	-	-	49,092

외화환산손익	(210,955)	-	-	-	81	(210,874)

외환차손익	470,469	-	-	-	-	470,469

대손충당금환입	(131,927)	-	-	-	-	(131,927)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	85,293	-	-	-	-	85,293

이자비용	-	-	-	-	(16,181)	(16,181)

평가손익	-	5,903	-	(371,224)	-	(365,321)

외화환산손익	211,069	-	-	-	104	211,173

외환차손익	533,543	-	-	-	-	533,543

대손상각비	675,613	-	-	-	-	675,613

36.위험관리 (1) 자본위험관리당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

부채총계	1,540,301	2,968,970

자본총계	37,409,179	23,324,903

부채비율	4.12%	12.73%

(2)외환위험당분기말 및 전기말 현재 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY	AED

현금및현금성자산	2,610,610	2,657	-	6,170,755	177,314	907	11,144

매출채권	3,663,010	1,297,319	3,601	3,613,366	676,302	-	-

금융자산	2,347,000	-	-	-	-	-	-

외화자산계	8,620,620	1,299,976	3,601	9,784,121	853,617	907	11,144

매입채무	7,389	-	-	47,472	-	138,179	-

외화부채계	7,389	-	-	47,472	-	138,179	-

(3) 유동성위험 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	1년 미만	1-5년	5년 이상	합 계

매입채무	481,572	-	-	-	481,572

차입금	143,000	-	-	-	143,000

기타채무	98,001	260,091	-	-	358,092

합 계	722,573	260,091	-	-	982,664

(4) 이자율위험 당분기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

법인세비용차감전순이익증가(감소)	(1,430)	1,430	(2,940)	2,940

(5) 신용위험당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산	2,735,608	6,702,039

장단기금융상품	2,000,000	2,500,000

매출채권	5,199,668	4,495,002

미수금	351,677	351,246

미수수익	15,041	22,192

대여금	334,633	5,440

보증금	19,832	130,855

당기손익-공정가치측정금융자산	15,883,752	-

합 계	26,540,211	14,206,774

(6) 자본위험관리당분기말 및 전기말 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

장단기차입금	143,000	294,000

(현금및현금성자산)	(2,735,608)	(6,702,039)

순차입금(A)	(2,592,608)	(6,408,039)

자본총계(B)	37,409,179	23,324,903

총자본(C= A + B)	34,816,571	16,916,863

순부채비율(A / C)	-7.45%	-37.88%

37. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	15,883,752	-	15,883,752

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 이동은 없었습니다.