아이디피 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 17(당)기 반기 2021년 01월 01일 부터 2021년 06월 30일 까지
제 16(전)기 반기 2020년 01월 01일 부터 2020년 06월 30일 까지
아이디피 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 아이디피 주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 아이디피 주식회사(이하 "지배기업")는 2005년 12월 08일에 ID CARD PRINTER등의 제조 및 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 구로구 디지털로 33길 50에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2012년 10월에 상호를 아이앤에이시스템주식회사에서 아이디피 주식회사로 변경하였으며 , 2020년 08월 24일 주식을 ㈜한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본금은 3,318백만원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

㈜아이디스홀딩스	3,000,000	45.20

김 영 달	382,905	5.77

노 현 철	300,000	4.52

기타	2,953,958	44.51

합 계	6,636,863	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산월

당반기말	전기말

IDP Americas Inc	IDP Printer 유통 및 판매	미국	99.67%	99.67%	12월

2) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

IDP Americas Inc	3,808,428	1,339,099	2,469,329	3,456,908	199,669

② 전기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

IDP Americas Inc	3,744,835	1,569,703	2,175,132	5,477,065	(191,330)

2. 반기연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 반기연결재무제표작성기준

연결회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제·할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며,조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무 제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 06월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 06월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 04월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

4. 영업부문 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 단일의 영업부문은 다음과 같습니다. (1) 재무정보

(단위: 천원)

구 분	제조부문	총 계

당반기	전기	당반기	전기

자산	42,041,430	39,624,184	42,041,430	39,624,184

부채	3,458,021	2,393,678	3,458,021	2,393,678

매출	11,225,016	8,891,980	11,225,016	8,891,980

당기순이익	1,789,324	1,251,988	1,789,324	1,251,988

(2) 지역별정보(단위: 천원)

구 분	한 국	미 국	합 계

당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기

자산	38,233,002	35,879,349	3,808,428	3,744,835	42,041,430	39,624,184

부채	2,118,922	823,975	1,339,099	1,569,703	3,458,021	2,393,678

매출	7,768,108	6,335,596	3,456,908	2,556,384	11,225,016	8,891,980

당기순이익(손실)	1,589,655	1,624,719	199,669	(372,731)	1,789,324	1,251,988

(3) 주요 고객에 대한 의존도 당반기 중 회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처에 대한 당반기 및 전반기 매출액은 1,035백만원 및 721백만원 입니다.

5. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	비고

원화보통예금	263,224	64,881	사용제한 없음

외화보통예금	5,812,197	4,516,838	사용제한 없음

합계	6,075,421	4,581,719

6. 단기금융상품

당반기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	비고

정기예금 등	319,177	10,000,000	사용제한 없음

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	4,735,695	4,392,593

(손실충당금)	(117,613)	(143,697)

매출채권소계	4,618,082	4,248,896

미수금	350,819	192,230

합 계	4,968,901	4,441,126

(2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권 에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	개별적 손상	집합적 손상	합 계

기초	68,236	75,461	143,697

설정	(56,594)	30,510	(26,084)

기말	11,642	105,971	117,613

(전기말) (단위: 천원)

구 분	개별적 손상	집합적 손상	합 계

기초	126,480	80,482	206,962

설정	(59,468)	(5,021)	(64,489)

제각	1,224	-	1,224

기말	68,236	75,461	143,697

(3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상	소계

매출채권장부금액	2,885,639	389,575	197,779	16,388	3,489,381	1,246,314	4,735,695

충당금 설정률	0.06%	0.17%	1.24%	40.58%	0.33%	8.50%	2.48%

손실충당금	1,858	675	2,459	6,650	11,642	105,971	117,613

(전기말) (단위: 천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상	소계

매출채권장부금액	2,714,699	670,833	2,484	55,292	3,443,308	949,285	4,392,593

충당금 설정률	0.29%	0.70%	13.96%	100.00%	1.98%	7.95%	3.27%

손실충당금	7,894	4,704	347	55,292	68,237	75,460	143,697

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

수익증권	17,021,850	17,066,985	7,181,806	7,247,707

9. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동자산	미수수익	24	25,527

소계	24	25,527

비유동자산	임차보증금	5,000	5,000

장기미수금	-	159,468

(손실충당금)	-	(16,760)

대여금	334,233	334,233

기타보증금	23,838	23,480

소계	363,071	505,421

합 계	363,095	530,948

10. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	158,922	6,933

선급비용	57,346	45,962

합 계	216,268	52,895

11. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	173,017	(16,010)	157,007	126,920	(16,474)	110,446

제품	3,034,987	(249,672)	2,785,315	3,327,775	(227,191)	3,100,584

재공품	1,627,512	(137,617)	1,489,895	1,731,941	(119,565)	1,612,376

원재료	2,713,847	(317,347)	2,396,500	2,140,771	(287,726)	1,853,045

미착품	-	-	-	2,154	-	2,154

합 계	7,549,363	(720,646)	6,828,717	7,329,561	(650,956)	6,678,605

재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 당반기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손 실은 69,690천 원이 고 전반기에 매출원가에서 가산된 재고자산평가손 실은 72,248천원 입 니다.

12 . 관계기업 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

IDP Japan(*1)	일본	12월	카드프린터 판매	19.00%	-	19.00%	-

(*1) 지분의 20%미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20%미만이지만, 이사회에 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

IDP Japan	13,712	576	13,136	6,804	13,131

(전기말) (단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익(손실)

IDP Japan	18,765	18,558	207	16,573	(3,873)

13. 유형자산

당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	반기말

토지	1,444,450	-	-	-	-	1,444,450

건물	1,816,896	-	-	(27,958)	-	1,788,938

기계장치	27,432	-	-	(9,518)	-	17,914

차량운반구	19,794	-	-	(9,948)	-	9,846

공기구비품	1,397,655	48,423	-	(276,383)	276,800	1,446,495

건설중인자산	27,205	842,502	-	-	(276,800)	592,907

합 계	4,733,432	890,925	-	(323,807)	-	5,300,550

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	반기말

토지	1,265,400	179,049	-	-	-	1,444,449

건물	1,611,596	259,592	-	(26,334)	-	1,844,854

기계장치	46,471	-	-	(9,519)	-	36,952

차량운반구	46,990	-	-	(15,384)	-	31,606

공기구비품	854,958	9,505	-	(183,569)	-	680,894

건설중인자산	-	29,045	-	-	-	29,045

합 계	3,825,415	477,191	-	(234,806)	-	4,067,800

14. 무형자산

당반기 및 전반기중 무형자산의 변동내역은 다음과같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	반기말

특허권	31,198	-	-	(3,115)	-	28,083

상표권	15,564	-	-	(1,827)	-	13,737

디자인권	591	-	-	(87)	-	504

소프트웨어	70,619	-	-	(11,447)	-	59,172

회원권	96,068	-	-	-	-	96,068

합 계	214,040	-	-	(16,476)	-	197,564

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	반기말

특허권	37,428	-	-	(3,115)	-	34,313

상표권	19,220	-	-	(1,828)	-	17,392

디자인권	764	-	-	(87)	-	677

소프트웨어	59,037	15,000	-	(11,039)	-	62,998

회원권	96,068	-	-	-	-	96,068

합 계	212,517	15,000	-	(16,069)	-	211,448

15. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

매입채무	1,111,505	759,011

미지급금	120,221	135,550

예수금	49,963	43,944

합 계	1,281,689	938,505

16. 차입금 당반기말 및 전기말 현재 단기차 입금의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

국민은행	무역금융	2.40%	-	54,000

국민은행	무역금융	2.50%	22,000	-

국민은행	무역금융	2.50%	8,000	-

국민은행	무역금융	2.43%	434,000	-

국민은행	무역금융	2.43%	35,000	-

국민은행	무역금융	2.43%	31,000	-

국민은행	무역금융	2.43%	33,000	-

합 계	563,000	54,000

17. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동부채	미지급비용	321,017	496,434

리스부채	137,178	110,858

소계	458,195	607,292

비유동부채	리스부채	222,094	258,569

소계	222,094	258,569

합 계	680,289	865,861

18. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액1) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	349,761	361,966

합 계	349,761	361,966

2) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	137,178	110,858

비유동	222,094	258,569

합 계	359,272	369,427

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	73,312	156,087

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,159	16,407

단기리스 및 소액자산 리스료(판매와관리비에 포함)	21,897	26,755

한편, 당반기 중 리스의 총 현금유출은 106,921천원입니다.

19. 기타부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동부채	선수금	368,863	251,849

판매보증충당부채	123,458	142,759

소계	492,321	394,608

비유동부채	장기종업원급여	29,767	29,767

판매보증충당부채	75,989	74,234

소계	105,756	104,001

합 계	598,077	498,609

(2) 당반기 및 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	당반기	전반기

기초	189,057	171,743

사용액	(46,791)	(15,123)

전입액	57,181	10,584

기말	199,447	167,204

20. 퇴직급여

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 119,163천원(전반기: 96,846천원)입니다.

21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	40,000,000 주	40,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	6,636,863 주	6,636,863 주

자본금	3,318,431,500 원	3,318,431,500 원

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	14,149,009	14,149,009

기타자본잉여금	(77,118)	(77,118)

합 계	14,071,891	14,071,891

(3) 당반기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초	3,318,432	14,149,009	2,659,432	2,393,603

유상증자	-	-	659,000	11,755,406

기말	3,318,432	14,149,009	3,318,432	14,149,009

22. 기타포괄손익누계액 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	(207,371)	(301,584)

23. 이익잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	54,000	-

미처분이익잉여금	21,338,226	20,134,516

합 계	21,392,226	20,134,516

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	20,134,516	18,515,086

당기순이익	1,788,659	1,253,231

배당금지급	(530,949)	-

기말금액	21,392,226	19,768,317

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	4,919,321	9,047,731	4,277,942	8,728,351

상품매출액	1,008,141	2,124,630	(509,658)	131,217

용역매출액	47,479	52,655	24,858	32,412

합 계	5,974,941	11,225,016	3,793,142	8,891,980

25. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	527,219	1,071,676	489,879	1,041,220

퇴직급여	27,953	57,242	22,356	46,187

복리후생비	38,838	70,356	34,748	59,445

여비교통비	8,601	10,471	(468)	48,588

접대비	3,364	6,870	3,503	10,828

통신비	5,032	10,124	5,011	10,076

감가상각비	59,872	122,710	49,199	96,871

무형자산상각비	6,416	12,845	4,895	9,696

세금과공과	10,052	19,394	4,364	13,572

보험료	20,776	35,073	26,647	42,414

차량유지비	2,510	4,817	1,546	2,974

교육훈련비	-	-	18	1,605

도서인쇄비	15	999	148	343

소모품비	35,478	61,284	34,523	73,542

운반비	27,695	57,034	25,062	54,540

지급수수료	131,512	350,979	187,115	374,162

임차료	3,709	6,657	13,077	25,833

광고선전비	38,376	99,189	5,978	83,207

견본비	5,752	21,672	545	1,638

판매보증비	(15,827)	13,904	33,069	97,799

대손상각비	(27,063)	(42,950)	(9,904)	(80,608)

경상개발비	392,928	776,829	343,396	727,119

합 계	1,303,208	2,767,175	1,274,707	2,741,051

26. 비용의 성격별분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	478,495	219,801	(7,104,919)	1,013,774

원재료및상품매입	2,215,915	3,520,080	952,435	2,381,845

종업원급여	953,204	1,973,109	655,307	1,393,843

감가상각비	203,955	400,381	139,505	294,175

무형자산상각비	8,186	16,476	5,039	16,069

기타	1,034,878	3,448,862	8,560,987	2,572,065

합계(*1)	4,894,633	9,578,709	3,208,354	7,671,771

(*1) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.

27. 금융수익 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,522	11,737	15,111	39,797

외환차익	114,564	297,353	129,219	536,402

외화환산이익	(72,764)	121,666	(148,645)	41,282

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	67,812	163,954	11,422	11,422

합 계	111,134	594,710	7,107	628,903

28. 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	5,525	9,406	11,196	20,510

외환차손	15,066	19,246	4,940	19,802

외화환산손실	(7,474)	7,033	99,786	124,811

합 계	13,117	35,685	115,922	165,123

29. 기타수익 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	-	3,350	3,350

잡이익	4,132	9,890	13,532	17,950

합 계	4,132	9,890	16,882	21,300

30. 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	269	1,071	-	2,777

합 계	269	1,071	-	2,777

31. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담세액	363,498	169,611

전기법인세변동액	(7,363)	4,934

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	68,692	275,978

자본에 직접 부가된 이연법인세변동액	-	-

법인세비용	424,827	450,523

(2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	2,214,151	1,702,511

적용세율	21.50%	21.35%

적용세율에 따른 세부담액	476,113	363,552

조정사항

비공제비용	4	35

이연법인세미인식효과	(43,927)	82,001

기타	(7,363)	4,935

법인세비용	424,827	450,523

평균유효세율	19.19%	26.46%

32. 주당이 익 (1) 기본주당순이익 1) 당반기와 전반기 중 기본 주당이익은 다음 과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업귀속당기순이익	957,382,681 원	1,788,658,498 원	299,240,997 원	1,253,230,924 원

가중평균유통보통주식수	6,636,863 주	6,636,863 주	5,318,863 주	5,318,863 주

기본주당이익	144 원	270 원	56 원	236 원

2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

내 역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	6,636,863 주	91 일	603,954,533 주	6,636,863 주	181 일	1,201,272,203 주

기말	6,636,863 주	603,954,533 주	6,636,863 주	1,201,272,203 주

가중평균유통보통주식수	6,636,863 주	6,636,863 주

(전반기)

내 역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	5,318,863 주	91 일	484,016,533 주	5,318,863	182 일	968,033,066 주

기말	5,318,863 주	484,016,533 주	5,318,863	968,033,066 주

가중평균유통보통주식수	5,318,863 주	5,318,863 주

(2) 희석주당순이익 당반기와 전반기 중 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 우발채무 및 약정사항 당반기말 및 전기말 현재 차입금 등에 대한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	한도금액

KB국민은행	무역금융	2,000,000

기한부 L/C 발행

합 계	2,000,000

34. 특수관계자와의거래 (1) 당반기와 전기에 연결회사와 매출등 거래 또는 채권, 채무잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말	비고

지배기업	(주)아이디스 홀딩스	(주)아이디스 홀딩스

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	IDP Japan Co., Ltd.	지분율 19.00%

기타특수관계자	(주)아이디스	(주)아이디스	아이디스홀딩스의 종속기업

(주)코텍	(주)코텍	아이디스홀딩스의 종속기업

(주)빅솔론	(주)빅솔론	아이디스홀딩스의 종속기업

IDIS Europe Limited	IDIS Europe Limited	아이디스의 종속기업

IDIS America Co.,Ltd	IDIS America Co.,Ltd	아이디스의 종속기업

아이디스파워텔(주)(*1)	-	아이디스의 종속기업

Revo America Corporation	Revo America Corporation	아이디스의 관계기업

Kortek Corporation USA	Kortek Corporation USA	코텍의 종속기업

KORTEK VINA COMAPNY LIMITED	KORTEK VINA COMAPNY LIMITED	코텍의 종속기업

에버린트(주)	에버린트(주)	빅솔론의 종속기업

(주)아이베스트	-	빅솔론의 종속기업

Bixolon America Inc.	Bixolon America Inc.	빅솔론의 종속기업

Bixolon Europe GmbH	Bixolon Europe GmbH	빅솔론의 종속기업

(*1) 2021년 07월 30일 케이티파워텔(주)에서 아이디스파워텔(주)로 사명이 변경되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	5,755	-

기타특수관계자	(주)빅솔론	-	89,042

에버린트(주)	-	848,412

합 계	5,755	937,454

(전반기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	9,605	-

기타특수관계자	(주)아이디스	2,000	-

(주)빅솔론	-	47,477

에버린트(주)	-	765,686

합 계	11,605	813,163

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	매입채무

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	914	-

기타특수관계자	(주)빅솔론	-	42,495

에버린트(주)	-	147,999

합 계	914	190,494

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	매입채무

기타특수관계자	(주)빅솔론	-	8,305

에버린트(주)	-	153,336

합 계	-	161,641

(4) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	120,992	106,584

퇴직급여	18,101	15,107

합 계	139,093	121,691

35. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	425,022	450,523

감가상각비	400,381	294,175

무형자산상각비	16,476	16,069

외화환산손실	7,033	124,811

외화환산이익	(121,666)	(41,282)

대손충당금 환입	(42,950)	(80,608)

재고자산평가손실	63,444	72,248

판매보증비	28,077	10,584

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(163,954)	(11,422)

이자비용	9,406	20,510

이자수익	(11,737)	(39,798)

합 계	609,532	815,810

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(901,571)	(3,603,820)

미수금의 감소(증가)	766	(62,944)

선급금의 감소(증가)	(151,989)	(16,721)

선급비용의 감소(증가)	(11,018)	(28,559)

재고자산의 감소(증가)	(118,350)	(935,233)

매입채무의 증가(감소)	937,532	3,474,448

미지급금의 증가(감소)	(14,999)	(84,331)

미지급비용의 증가(감소)	(177,135)	(290,179)

선수금의 증가(감소)	117,014	(53,978)

예수금의 증가(감소)	4,745	(13,316)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(46,791)	-

합 계	(361,796)	(1,614,633)

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	276,800	-

사용권자산과 리스부채의 증가	47,904	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당반기 및 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금거래	반기말

환율차이	기타

단기차입금	54,000	509,000	563,000

리스부채	369,427	(74,865)	16,806	47,904	359,272

합 계	423,427	434,135	16,806	47,904	922,272

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금거래	반기말

환율차이	기타

단기차입금	294,000	725,000	-	-	1,019,000

리스부채	475,174	(55,835)	17,533	-	436,872

합 계	769,174	669,165	17,533	-	1,455,872

36. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,075,421	-	-	6,075,421

단기금융상품	319,177	-	-	319,177

매출채권및기타채권	4,968,901	-	-	4,968,901

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,066,985	-	17,066,985

기타금융자산	363,096	-	-	363,096

합 계	11,726,595	17,066,985	-	28,793,580

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,581,719	-	-	4,581,719

단기금융상품	10,000,000	-	-	10,000,000

매출채권및기타채권	4,441,126	-	-	4,441,126

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,247,707	-	7,247,707

기타금융자산	530,948	-	-	530,948

합 계	19,553,793	7,247,707	-	26,801,500

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	1,281,688	1,538,878

단기차입금	-	563,000	167,000

기타금융부채	-	680,289	680,289

합 계	-	2,524,977	2,524,977

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	938,506	938,506

단기차입금	-	54,000	54,000

기타금융부채	-	865,861	865,861

합 계	-	1,858,367	1,858,367

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	11,737	-	-	-	-	11,737

이자비용	-	-	-	-	(9,406)	(9,406)

평가손익	-	163,954	-	-	-	163,954

외화환산손익	114,465	-	-	-	168	114,633

외환차손익	270,963	-	-	-	7,144	278,107

대손충당금환입	(42,950)	-	-	-	-	(42,950)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	39,798	-	-	-	-	39,798

이자비용	-	-	-	-	(20,510)	(20,510)

평가손익	-	11,422	-	-	-	11,422

외화환산손익	(84,246)	-	-	-	717	(83,529)

외환차손익	516,598	-	-	-	-	516,598

대손상각비	(80,608)	-	-	-	-	(80,608)

37.위험관리 (1) 자본위험관리 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	3,458,021	2,393,678

자본총계	38,583,409	37,230,506

부채비율	8.96%	6.43%

(2) 외환위험당 반기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

현금및현금성자산	4,607,974	658,835	129,257	3,911,880	34,568	263,640

매출채권	3,340,553	427,074	914	2,143,322	1,255,064	-

금융자산	-	-	-	2,176,000	-	-

외화자산계	7,948,527	1,085,909	130,171	8,231,202	1,289,632	263,640

매입채무	30,126	-	65,211	11,030	-	134,524

외화부채계	30,126	-	65,211	11,030	-	134,524

(3) 유동성위험 당 반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	1년 미만	1-5년	5년 이상	합 계

매입채무	1,111,505	-	-	-	1,111,505

단기차입금	563,000	-	-	-	563,000

기타채무	326,485	114,753	-	-	441,238

합 계	2,000,990	114,753	-	-	2,115,743

(4) 이자율위험 당반기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

법인세비용차감전순이익증가(감소)	(5,630)	5,630	(540)	540

(5) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치가 5% 하락하는 경우 당기손익은 665,612천원(전기: 282,661천원) 감소합니다.

(6) 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	6,075,421	4,581,719

단기금융상품	319,177	10,000,000

매출채권	4,618,082	4,248,896

미수금	350,819	334,938

미수수익	24	25,527

대여금	334,233	334,233

보증금	28,838	28,480

당기손익-공정가치측정금융자산	17,066,985	7,247,707

합 계	28,793,579	26,801,500

38. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,066,985	-	17,066,985

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,247,707	-	7,247,707

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

한편, 당반기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 이동은 없었습니다.