아이디피 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당)기 3분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지
제 17(전)기 3분기 2021년 01월 01일 부터 2021년 09월 30일 까지
아이디피 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

아이디피 주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

아이디피 주식회사(이하 "지배기업")는 2005년 12월 08일에 ID CARD PRINTER등의 제조 및 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 구로구 디지털로 33길 50에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2012년 10월에 상호를 아이앤에이시스템주식회사에서 아이디피 주식회사로 변경하였으며, 2020년 08월 24일 주식을 ㈜한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본금은 6,637백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

㈜아이디스홀딩스	6,000,000	45.20

김 영 달	765,810	5.77

노 현 철	600,000	4.52

기 타	5,907,916	44.51

합 계	13,273,726	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

IDP Americas Inc	IDP Printer 유통 및 판매	미국	95.28%	95.28%	12월

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

IDP Americas Inc	7,769,989	3,640,783	4,129,206	8,242,379	793,496

② 전기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

IDP Americas Inc	4,055,491	1,385,350	2,670,141	7,868,652	289,688

2. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2022년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) : '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) : 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) : 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

- 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) : 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정) : 회계추정치 정의

개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) : 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며,조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) : 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

4. 영업부문

연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 단일의 영업부문은 다음과 같습니다.

(1) 재무정보(단위: 천원)

구 분	제조부문	총 계

당분기	전분기	당분기	전분기

자산	57,792,635	43,525,705	57,792,635	43,525,705

부채	7,855,036	3,547,509	7,855,036	3,547,509

매출	31,449,908	17,560,802	31,449,908	17,560,802

당기순이익	9,016,211	2,967,118	9,016,211	2,967,118

(2) 지역별정보(단위: 천원)

구 분	한 국	미 국	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

자산	50,022,646	39,687,948	7,769,989	3,837,757	57,792,635	43,525,705

부채	4,214,253	2,446,422	3,640,783	1,101,087	7,855,036	3,547,509

매출	23,207,529	11,897,932	8,242,379	5,662,870	31,449,908	17,560,802

당기순이익(손실)	8,222,715	2,616,101	793,496	351,017	9,016,211	2,967,118

(3) 주요 고객에에 대한 의존도

당분기 중 회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 2개사이며, 해당 거래처들에 대한 당분기(전분기) 매출액은 각각 4,600백만원(402백만원) 및 3,201백만원(1,596백만원)입니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

원화보통예금	226,155	531,855	사용제한 없음

외화보통예금	3,636,687	4,073,226	사용제한 없음

합 계	3,862,842	4,605,081

6. 단기금융상품

당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

정기예금 등	16,543,921	8,000,000	사용제한 없음

기업어음	4,000,000	4,000,000	사용제한 없음

합 계	20,543,921	12,000,000

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,777,704	5,582,702

(손실충당금)	(491,587)	(252,845)

매출채권소계	8,286,117	5,329,857

미수금	708,661	622,236

합 계	8,994,778	5,952,093

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	개별적 손상	집합적 손상	합 계

기초	16,047	236,798	252,845

설정	47,323	191,419	238,742

기말	63,370	428,217	491,587

(전기말) (단위: 천원)

구 분	개별적 손상	집합적 손상	합 계

기초	68,237	75,460	143,697

설정	(52,190)	161,338	109,148

기말	16,047	236,798	252,845

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상	소계

매출채권장부금액	4,865,398	827,812	6,864	45,879	5,745,953	3,031,751	8,777,704

충당금 설정률	0.18%	0.99%	6.95%	100.00%	1.10%	14.12%	5.60%

손실충당금	8,857	8,157	477	45,879	63,370	428,217	491,587

(전기말) (단위: 천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상	소계

매출채권장부금액	3,626,228	66,634	41,090	17,193	3,751,145	1,831,557	5,582,702

충당금 설정률	0.29%	0.70%	13.96%	100.00%	1.98%	7.95%	3.27%

손실충당금	630	47	328	15,042	16,047	236,798	252,845

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

수익증권	-	-	8,000,000	8,051,479

9. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	미수수익	286,935	29,776

소계	286,935	29,776

비유동자산	대여금	312,428	334,233

기타보증금	56,643	24,248

소계	369,071	358,481

합 계	656,006	388,257

10. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	917,759	136,284

선급비용	42,511	42,470

합 계	960,270	178,754

11. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	143,493	(14,641)	128,852	169,127	(15,161)	153,966

제품	6,769,725	(343,764)	6,425,961	3,060,080	(317,326)	2,742,754

재공품	2,377,851	(120,255)	2,257,596	1,741,310	(191,179)	1,550,131

원재료	7,390,118	(198,867)	7,191,251	4,527,810	(245,935)	4,281,875

합 계	16,681,187	(677,527)	16,003,660	9,498,327	(769,601)	8,728,726

재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 당분기에 매출원가에 차감된 재고자산평가충당금환입은 92,074천원이고 전분기에 매출원가에서 가산된 재고자산평가손실은 93,751천원입니다.

12. 관계기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

IDP Japan(*1)	일본	12월	카드프린터 판매	19.00%	-	19.00%	-

(*1) 지분의 20%미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20%미만이지만, 이사회에 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

IDP Japan	34,812	6,104	28,708	41,655	17,337

(전기말) (단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

IDP Japan	25,006	13,248	11,758	34,049	11,681

13. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

토지	1,444,450	-	-	-	-	-	1,444,450

건물	1,760,981	-	-	(41,937)	-	-	1,719,044

기계장치	8,395	-	-	(7,302)	-	-	1,093

차량운반구	3,623	-	-	(3,619)	-	-	4

공기구비품	2,395,459	42,744	-	(529,582)	575,240	11,077	2,494,938

건설중인자산	37,124	629,342	-	-	(637,312)	-	29,154

합 계	5,650,032	672,086	-	(582,440)	(62,072)	11,077	5,688,683

* 당기 중 건설중인자산에서 62,072천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

토지	1,444,450	-	-	-	-	-	1,444,450

건물	1,816,896	-	-	(41,937)	-	-	1,774,959

기계장치	27,432	-	-	(14,278)	-	-	13,154

차량운반구	19,794	-	-	(13,059)	-	-	6,735

공기구비품	1,397,655	62,807	-	(441,992)	1,119,800	2,817	2,141,087

건설중인자산	27,205	1,293,454	-	-	(1,119,800)	-	200,859

합 계	4,733,432	1,356,261	-	(511,266)	-	2,817	5,581,244

14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

특허권	34,596	-	-	(6,355)	19,432	-	47,673

상표권	11,910	-	-	(3,361)	8,840	-	17,389

디자인권	418	-	-	(131)	-	-	287

소프트웨어	51,116	1,400	-	(22,980)	33,800	-	63,336

회원권	96,068	-	-	-	-	-	96,068

합 계	194,108	1,400	-	(32,827)	62,072	-	224,753

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

특허권	31,198	-	-	(4,673)	-	-	26,525

상표권	15,564	-	-	(2,741)	-	-	12,823

디자인권	591	-	-	(130)	-	-	461

소프트웨어	70,619	3,600	-	(17,283)	-	-	56,936

회원권	96,068	-	-	-	-	-	96,068

합 계	214,040	3,600	-	(24,827)	-	-	192,813

15. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

매입채무	1,910,069	1,834,205

미지급금	146,049	255,555

예수금	26,815	22,731

합 계	2,082,933	2,112,491

16. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	무역금융	3.73%	342,000	-

국민은행	무역금융	3.73%	240,000	-

국민은행	무역금융	4.07%	158,000	-

국민은행	무역금융	3.92%	117,000	-

국민은행	무역금융	3.92%	123,000	-

국민은행	무역금융	4.04%	235,000	-

합 계	1,215,000	-

17. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	미지급비용	658,253	719,962

리스부채	148,030	111,759

소계	806,283	831,721

비유동부채	리스부채	129,562	178,233

소계	129,562	178,233

합 계	935,845	1,009,954

18. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	268,810	288,467

합 계	268,810	288,467

2) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	148,030	111,759

비유동	129,562	178,233

합 계	277,592	289,992

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	121,319	110,853

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	7,217	9,059

단기리스 및 소액자산 리스료(판매와관리비에 포함)	29,343	30,184

한편, 당분기 중 리스의 총 현금유출은 158,350천원입니다.

19. 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	선수금	1,097,906	1,211,082

판매보증충당부채	90,689	96,559

소계	1,188,595	1,307,641

비유동부채	장기종업원급여	33,279	33,279

판매보증충당부채	56,196	52,757

소계	89,475	86,036

합 계	1,278,070	1,393,677

(2) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	당분기	전분기

기초	149,316	216,993

사용액	(34,184)	(60,718)

전입액	31,753	27,108

기말	146,885	183,383

20. 퇴직급여

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 158,383천원(전분기: 174,050천원)입니다.

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000 주	40,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	13,273,726 주	6,636,863 주

자본금	6,636,863,000 원	3,318,431,500 원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,805,681	14,149,009

기타자본잉여금	(71,461)	(71,462)

합 계	10,734,220	14,077,547

(3) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초	3,318,432	14,149,009	3,318,432	14,149,009

무상증자	3,318,431	(3,343,328)	-	-

기말	6,636,863	10,805,681	3,318,432	14,149,009

22. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	528,229	(105,948)

23. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	154,000	54,000

미처분이익잉여금	31,689,526	23,806,272

합 계	31,843,526	23,860,272

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	23,860,272	20,134,516

당기순이익	8,978,784	2,950,562

배당금지급	(995,529)	(530,949)

기말금액	31,843,526	22,554,129

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	11,571,031	28,870,190	4,765,996	13,813,727

상품매출액	454,796	2,506,138	1,560,509	3,685,139

용역매출액	28,764	73,580	9,280	61,936

합 계	12,054,591	31,449,908	6,335,785	17,560,802

25. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	720,503	2,108,406	718,057	1,789,733

퇴직급여	29,858	86,774	27,020	84,262

복리후생비	53,557	142,574	46,522	116,878

여비교통비	45,336	91,796	11,846	22,317

접대비	8,315	21,602	3,511	10,381

통신비	6,551	19,391	8,518	18,642

감가상각비	60,050	176,248	58,898	181,608

무형자산상각비	10,264	27,649	6,586	19,431

세금과공과	60,942	113,348	20,219	39,613

보험료	38,150	102,922	13,483	48,556

차량유지비	2,168	8,357	4,024	8,841

교육훈련비	7	521	320	320

도서인쇄비	68	337	64	1,063

소모품비	31,585	79,831	17,948	79,232

수선비	-	2,375	-	-

운반비	66,184	176,039	38,971	96,005

지급수수료	218,864	854,960	209,876	560,855

임차료	831	1,988	801	7,458

광고선전비	23,745	186,779	27,516	126,705

견본비	2,165	12,708	(8,139)	13,533

판매보증비	18,481	62,428	(1,590)	12,314

대손상각비	210,720	236,673	28,437	(14,513)

경상개발비	428,122	1,220,721	363,627	1,140,456

합 계	2,036,466	5,734,427	1,596,515	4,363,690

26. 비용의 성격별분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	1,745,665	7,182,860	523,021	742,822

원재료및상품매입	3,812,189	13,332,185	2,531,304	6,051,385

종업원급여	1,223,402	3,606,840	1,038,065	3,011,173

감가상각비	243,696	703,759	67,116	467,498

무형자산상각비	11,957	32,826	8,220	24,696

기타	1,092,040	(2,909,716)	1,166,800	4,615,661

합계(*1)	8,128,949	21,948,754	5,334,526	14,913,235

(*1) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.

27. 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	120,249	321,977	2,637	14,374

외환차익	385,239	849,975	335,260	632,613

외화환산이익	608,077	814,274	34,615	156,281

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	12,008	72,556	236,510

합 계	1,113,565	1,998,234	445,068	1,039,778

28. 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	10,557	22,996	5,197	14,603

외환차손	53,769	170,311	4,112	23,358

외화환산손실	5,355	10,242	(2,822)	4,211

합 계	69,681	203,549	6,487	42,172

29. 기타수익

당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	12,372	28,331	3,111	13,000

합 계	12,372	28,331	3,111	13,000

30. 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	8	288	-	-

잡손실	1,703	1,716	18	1,089

합 계	1,711	2,004	18	1,089

31. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	2,505,366	602,646

전기법인세변동액	(182)	(7,363)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(199,229)	94,683

법인세비용	2,305,955	689,966

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	11,322,165	3,657,084

적용세율	21.85%	21.55%

적용세율에 따른 세부담액	2,474,376	788,058

조정사항

비공제비용	369	4

이연법인세미인식효과	(168,608)	(90,733)

기타	(182)	(7,363)

법인세비용	2,305,955	689,966

평균유효세율	20.37%	18.87%

32. 주당이익(1) 기본주당순이익

1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업귀속당기순이익	3,966,172,929 원	8,978,783,962 원	1,161,902,712 원	2,950,561,210 원

가중평균유통보통주식수	13,273,726 주	13,273,726 주	6,636,863 주	6,636,863 주

기본주당이익	299 원	676 원	175 원	445 원

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

내 역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	6,636,863 주	92 일	610,591,396 주	6,636,863 주	273 일	1,811,863,599 주

무상증자	6,636,863 주	92 일	610,591,396 주	6,636,863 주	273 일	1,811,863,599 주

기말	13,273,726 주	1,221,182,792 주	13,273,726 주	3,623,727,198 주

가중평균유통보통주식수	13,273,726 주	13,273,726 주

(전분기)

내 역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	6,636,863 주	92 일	610,591,396 주	6,636,863 주	273 일	1,811,863,599 주

기말	6,636,863 주	610,591,396 주	6,636,863 주	1,811,863,599 주

가중평균유통보통주식수	6,636,863 주	6,636,863 주

(2) 희석주당순이익

당분기와 전분기 중 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 우발채무 및 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 차입금 등에 대한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	한도금액

당분기말	전기말

KB국민은행	무역금융	3,000,000	2,000,000

기한부 L/C 발행

합 계	3,000,000	2,000,000

34. 특수관계자와의거래

(1) 당분기와 전기에 연결회사와 매출등 거래 또는 채권, 채무잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비고

지배기업	(주)아이디스 홀딩스	(주)아이디스 홀딩스

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	IDP Japan Co., Ltd.	지분율 19.00%

기타특수관계자	(주)아이디스	(주)아이디스	아이디스홀딩스의 종속기업

(주)코텍	(주)코텍	아이디스홀딩스의 종속기업

(주)빅솔론	(주)빅솔론	아이디스홀딩스의 종속기업

아이디스파워텔(주) (*1)	아이디스파워텔(주)	아이디스의 종속기업

IDIS Europe Limited	IDIS Europe Limited	아이디스의 종속기업

IDIS America Co.,Ltd	IDIS America Co.,Ltd	아이디스의 종속기업

Revo America Corporation	Revo America Corporation	아이디스의 관계기업

Kortek Corporation USA	Kortek Corporation USA	코텍의 종속기업

KORTEK VINA COMAPNY LIMITED	KORTEK VINA COMAPNY LIMITED	코텍의 종속기업

에버린트(주)	에버린트(주)	빅솔론의 종속기업

(주)아이베스트	(주)아이베스트	빅솔론의 종속기업

Bixolon America Inc.	Bixolon America Inc.	빅솔론의 종속기업

Bixolon Europe GmbH	Bixolon Europe GmbH	빅솔론의 종속기업

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	22,107	-

기타특수관계자	(주)코텍	-	3,889

(주)빅솔론	1,338	287,770

에버린트(주)	-	2,189,351

합 계	23,445	2,481,010

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	19,492	-

기타특수관계자	(주)빅솔론	-	111,429

에버린트(주)	-	1,300,629

합 계	19,492	1,412,058

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	매입채무

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	-	788

기타특수관계자	(주)빅솔론	-	69,335

에버린트(주)	-	249,638

합 계	-	319,761

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	매입채무

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	9,845	-

기타특수관계자	(주)코텍	-	12,182

(주)빅솔론	-	39,186

에버린트(주)	-	199,324

합 계	9,845	250,692

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

배당금지급	배당금지급

지배기업	(주)아이디스홀딩스	450,000	240,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	232,261	192,810

퇴직급여	27,872	27,186

합 계	260,133	219,996

35. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 조정내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	2,305,739	689,966

감가상각비	703,194	626,168

무형자산상각비	32,826	24,828

외화환산손실	10,242	4,211

외화환산이익	(814,274)	(156,281)

대손충당금 설정	236,673	-

대손충당금 환입	-	(14,513)

재고자산평가손익	(137,426)	80,453

판매보증비	30,132	24,621

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(12,008)	(236,510)

유형자산처분손실	280	-

이자비용	22,996	14,603

이자수익	(321,976)	(14,375)

합 계	2,056,406	1,043,171

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(7,636,281)	(663,498)

미수금의 감소(증가)	(106,898)	(17,772)

선급금의 감소(증가)	(781,474)	(253,375)

선급비용의 감소(증가)	6	6,672

재고자산의 감소(증가)	(6,649,511)	(556,887)

매입채무의 증가(감소)	5,090,982	997,035

미지급금의 증가(감소)	(94,349)	(30,481)

미지급비용의 증가(감소)	(87,580)	(120,079)

선수금의 증가(감소)	(113,176)	(68,431)

예수금의 증가(감소)	3,335	9,180

판매보증충당부채의 증가(감소)	(34,184)	(60,719)

합 계	(10,409,130)	(758,355)

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래

당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	637,312	1,119,800

사용권자산과 리스부채의 증가	55,490	47,904

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금거래	기말

환율차이	기타

단기차입금	-	1,215,000	-	-	1,215,000

리스부채	289,992	(115,186)	47,296	55,490	277,592

합 계	289,992	1,099,814	47,296	55,490	1,492,592

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금거래	기말

환율차이	기타

단기차입금	54,000	49,000	-	-	103,000

리스부채	369,427	(112,624)	31,835	47,904	336,542

합 계	423,427	(63,624)	31,835	47,904	439,542

36. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,862,842	-	-	3,862,842

단기금융상품	20,543,921	-	-	20,543,921

매출채권및기타채권	8,994,778	-	-	8,994,778

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

기타금융자산	656,007	-	-	656,007

합 계	34,057,548	-	-	34,057,548

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,605,081	-	-	4,605,081

단기금융상품	12,000,000	-	-	12,000,000

매출채권및기타채권	5,952,093	-	-	5,952,093

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,051,479	-	8,051,479

기타금융자산	388,256	-	-	388,256

합 계	22,945,430	8,051,479	-	30,996,909

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	2,082,934	2,082,934

단기차입금	-	1,215,000	1,215,000

기타금융부채	-	935,844	935,844

합 계	-	4,233,778	4,233,778

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	2,112,491	2,112,491

단기차입금	-	-	-

기타금융부채	-	1,009,954	1,009,954

합 계	-	3,122,445	3,122,445

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	321,977	-	-	-	-	321,977

이자비용	-	-	-	-	(22,996)	(22,996)

평가손익	-	12,008	-	-	-	12,008

외화환산손익	814,274	-	-	-	(10,242)	804,032

외환차손익	717,230	-	-	-	(37,566)	679,664

대손상각비	236,673	-	-	-	-	236,673

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	14,375	-	-	-	-	14,375

이자비용	-	-	-	-	(14,603)	(14,603)

평가손익	-	236,510	-	-	-	236,510

외화환산손익	150,397	-	-	-	1,673	152,069

외환차손익	600,466	-	-	-	8,790	609,255

대손상각비	(14,513)	-	-	-	-	(14,513)

37.위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	7,855,036	5,150,434

자본총계	49,937,599	41,276,245

부채비율	15.73%	12.48%

(2) 외환위험

연결회사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

현금및현금성자산	796,233	-	-	1,458,163	1,425,010	-

매출채권	8,434,250	1,372,225	116,865	3,863,361	915,216	9,845

외화자산계	9,230,483	1,372,225	116,865	5,321,524	2,340,226	9,845

매입채무	103,949	-	372,872	37,817	-	529,008

외화부채계	103,949	-	372,872	37,817	-	529,008

(3) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 당분기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	1년 미만	1-5년	5년 이상	합 계

매입채무	1,910,069	-	-	-	1,910,069

단기차입금	1,215,000	-	-	-	1,215,000

기타채무	218,973	585,329	-	-	804,302

합 계	3,344,042	585,329	-	-	3,929,371

(4) 이자율위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

법인세비용차감전순이익증가(감소)	(12,150)	12,150	-	-

(5) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치가 5% 하락하는 경우 전기손익은 314,008천원 감소합니다.

(6) 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,862,842	4,605,081

단기금융상품	20,543,921	12,000,000

매출채권	8,286,117	5,329,857

미수금	708,661	622,236

미수수익	286,935	29,776

대여금	312,428	334,233

보증금	56,643	24,248

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,051,478

합 계	34,057,547	30,996,909

38. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,051,479	-	8,051,479

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 이동은 없었습니다.