아이디피 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당)기 1분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지
제 18(전)기 1분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 03월 31일 까지
아이디피 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

아이디피 주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

아이디피 주식회사(이하 "지배기업")는 2005년 12월 08일에 ID CARD PRINTER등의 제조 및 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 구로구 디지털로 33길 50에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2012년 10월에 상호를 아이앤에이시스템주식회사에서 아이디피 주식회사로 변경하였으며, 2020년 08월 24일 주식을 ㈜한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본금은 6,637백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

㈜아이디스홀딩스	6,000,000	45.20

김 영 달	765,810	5.77

노 현 철	600,000	4.52

기 타	5,907,916	44.51

합 계	13,273,726	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

IDP Americas Inc	IDP Printer 유통 및 판매	미국	95.28%	95.28%	12월

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

IDP Americas Inc	7,004,109	2,977,728	4,026,381	2,625,426	133,962

② 전기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

IDP Americas Inc	7,022,561	3,242,005	3,780,556	12,323,986	944,190

2. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

4. 영업부문

연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 단일의 영업부문은 다음과 같습니다.

(1) 재무정보(단위: 천원)

구 분	제조부문	총 계

당분기	전기	당분기	전기

자산	58,798,138	57,686,414	58,798,138	57,686,414

부채	7,809,003	6,889,343	7,809,003	6,889,343

매출	9,298,987	8,716,248	9,298,987	8,716,248

당기순이익	2,071,259	1,958,470	2,071,259	1,958,470

(2) 지역별정보(단위: 천원)

구 분	한 국	미 국	합 계

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

자산	51,794,029	50,663,853	7,004,109	7,022,561	58,798,138	57,686,414

부채	4,831,276	3,647,338	2,977,727	3,242,005	7,809,003	6,889,343

매출	6,673,561	6,646,943	2,625,426	2,069,305	9,298,987	8,716,248

당기순이익	1,937,297	1,847,140	133,962	111,330	2,071,259	1,958,470

(3) 연결회사의 매출액 중 국내에서 발생한 매출액은 1,275,810천원(전기: 666,663천원)이고 해외에서 발생한 매출액은 8,023,177천원(전기: 8,049,585천원)입니다.

(4) 주요 고객에 대한 의존도 당분기 중 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처에 대한 매출액은 2,303백만원(전분기: 45백만원) 입니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

현금	264	-	-

원화보통예금	89,825	159,450	사용제한 없음

외화보통예금	7,360,598	5,415,139	사용제한 없음

합 계	7,450,687	5,574,589

6. 단기금융상품

당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

정기예금 등	8,335,024	12,116,619	사용제한 없음

기업어음	12,000,000	8,000,000	사용제한 없음

합 계	20,335,024	20,116,619

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,631,021	8,822,928

(손실충당금)	(932,588)	(935,749)

매출채권소계	6,698,433	7,887,179

미수금	502,110	461,255

합 계	7,200,543	8,348,434

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	집합적 손상	개별적 손상	합 계

기초	101,052	834,697	935,749

설정	(3,330)	169	(3,161)

기말	97,722	834,866	932,588

(전기말) (단위: 천원)

구 분	집합적 손상	개별적 손상	합 계

기초	16,046	236,799	252,845

설정	102,199	597,898	700,097

제각	(17,193)	-	(17,193)

기말	101,052	834,697	935,749

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상	소계

매출채권장부금액	4,738,721	803,152	8,143	22,782	5,572,798	2,058,223	7,631,021

충당금 설정률	0.99%	3.14%	34.64%	100.00%	1.75%	40.56%	12.22%

손실충당금	46,862	25,258	2,820	22,782	97,722	834,866	932,588

(전기말) (단위: 천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상	소계

매출채권장부금액	5,853,770	412,676	27,777	22,144	6,316,367	2,506,561	8,822,928

충당금 설정률	0.91%	5.25%	14.63%	100.00%	1.60%	33.30%	10.61%

손실충당금	53,198	21,646	4,065	22,144	101,053	834,696	935,749

8. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	미수수익	311,758	306,696

소 계	311,758	306,696

비유동자산	대여금	305,470	311,203

기타보증금	57,731	57,384

소계	363,201	368,587

합 계	674,959	675,283

9. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	309,562	455,791

선급비용	48,951	45,291

합 계	358,513	501,082

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	231,802	(8,537)	223,265	187,507	(8,392)	179,115

제품	7,233,079	(250,803)	6,982,276	6,873,503	(226,967)	6,646,536

재공품	2,730,618	(364,583)	2,366,035	2,163,317	(262,944)	1,900,373

원재료	7,030,231	(341,015)	6,689,216	7,259,352	(316,416)	6,942,936

합 계	17,225,730	(964,938)	16,260,792	16,483,679	(814,719)	15,668,960

재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 당분기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 150,219천원이고 전분기에 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금 환입액은 25,011천원입니다.

11. 관계기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

IDP Japan(*1)	일본	12월	카드프린터 판매	19.00%	-	19.00%	-

(*1) 지분의 20%미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20%미만이지만, 이사회에 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

IDP Japan	21,282	6,387	14,895	877	(3,081)

(전기말) (단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

IDP Japan	34,768	18,547	16,221	46,140	5,512

12. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

토지	1,444,450	-	-	-	-	-	1,444,450

건물	1,705,065	-	-	(13,979)	-	-	1,691,086

기계장치	10	-	-	-	-	-	10

차량운반구	4	-	-	-	-	-	4

공기구비품	2,359,040	23,382	-	(187,699)	24,300	989	2,220,012

건설중인자산	3,516	24,300	-	-	(24,300)	-	3,516

합 계	5,512,085	47,682	-	(201,678)	-	989	5,359,078

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

토지	1,444,450	-	-	-	-	-	1,444,450

건물	1,760,981	-	-	(13,979)	-	-	1,747,002

기계장치	8,395	-	-	(2,658)	-	-	5,737

차량운반구	3,623	-	-	(2,069)	-	-	1,554

공기구비품	2,395,459	19,166	-	(160,001)	5,400	590	2,260,614

건설중인자산	37,124	359,956	-	-	(41,867)	-	355,213

합 계	5,650,032	379,122	-	(178,707)	(36,467)	590	5,814,570

* 전분기 중 건설중인자산에서 36,467천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

13. 무형자산

당분기 및 전분기중 무형자산의 변동내역은 다음과같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

특허권	45,136	-	-	(2,436)	-	42,700

상표권	16,033	-	-	(1,356)	-	14,677

디자인권	245	-	-	(44)	-	201

소프트웨어	71,813	-	-	(5,858)	-	65,955

회원권	96,068	-	-	-	-	96,068

합 계	229,295	-	-	(9,694)	-	219,601

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

특허권	34,596	-	-	(1,908)	-	32,688

상표권	11,910	-	-	(958)	2,667	13,619

디자인권	418	-	-	(43)	-	375

소프트웨어	51,116	1,400	-	(6,897)	33,800	79,419

회원권	96,068	-	-	-	-	96,068

합 계	194,108	1,400	-	(9,806)	36,467	222,169

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

매입채무	999,565	1,412,175

미지급금	302,911	197,142

예수금	31,951	23,229

합 계	1,334,427	1,632,546

15. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	무역금융	4.85%	-	169,000

국민은행	무역금융	4.97%	-	119,000

국민은행	무역금융	5.03%	-	353,000

국민은행	무역금융	5.03%	-	320,000

국민은행	무역금융	4.65%	28,000	-

국민은행	무역금융	4.50%	471,000	-

국민은행	무역금융	4.50%	42,000	-

국민은행	무역금융	4.62%	28,000	-

합 계	569,000	961,000

16. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	미지급비용	523,244	1,284,645

리스부채	100,638	145,475

소계	623,882	1,430,120

비유동부채	리스부채	85,430	83,039

소계	85,430	83,039

합 계	709,312	1,513,159

17. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	189,865	231,850

합 계	189,865	231,850

2) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	100,638	145,475

비유동	85,430	83,039

합 계	186,068	228,514

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	47,337	38,942

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,340	2,521

단기리스 및 소액자산 리스료(판매와관리비에 포함)	2,807	8,395

한편, 당분기 중 리스의 총 현금유출은 36,461천원입니다.

18. 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	선수금	264,737	213,169

판매보증충당부채	75,508	86,412

소계	340,245	299,581

비유동부채	장기종업원급여	30,280	30,280

판매보증충당부채	59,216	66,967

소계	89,496	97,247

합 계	429,741	396,828

(2) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	당분기	전분기

기초	153,379	149,316

사용액	(20,062)	(16,137)

전입액	1,407	18,891

기말	134,724	152,070

19. 퇴직급여

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 61,134천원(전분기 : 52,877천원)입니다.

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000 주	40,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	13,273,726 주	13,273,726 주

자본금	6,636,863,000 원	6,636,863,000 원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,805,681	10,805,681

기타자본잉여금	(71,461)	(71,461)

합 계	10,734,220	10,734,220

(3) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초	6,636,863	10,805,681	3,318,432	14,149,009

무상증자	-	-	3,318,431	(3,343,328)

기말	6,636,863	10,805,681	6,636,863	10,805,681

21. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	159,025	52,438

22. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	354,000	154,000

미처분이익잉여금	32,915,116	33,041,234

합 계	33,269,116	33,195,234

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	33,195,234	23,860,272

당기순이익	2,064,941	1,953,218

배당금지급	(1,991,059)	(995,529)

기말금액	33,269,116	24,817,961

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	8,885,561	7,785,777

상품매출액	410,170	924,363

용역매출액	3,256	6,108

합 계	9,298,987	8,716,248

24. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	787,900	712,532

퇴직급여	32,322	30,133

복리후생비	56,194	45,260

여비교통비	46,525	10,081

접대비	8,622	4,007

통신비	6,891	6,111

감가상각비	64,324	58,156

무형자산상각비	8,104	8,062

세금과공과	34,420	16,081

보험료	30,371	11,588

차량유지비	2,093	1,615

교육훈련비	-	248

도서인쇄비	457	270

소모품비	28,685	22,558

운반비	41,046	50,707

지급수수료	291,008	300,439

임차료	792	765

광고선전비	176,294	111,305

견본비	2,088	16

판매보증비	11,430	34,235

대손상각비	(4,496)	(9,404)

경상개발비	493,129	411,918

합 계	2,118,199	1,826,683

25. 비용의 성격별분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의변동	742,051	1,801,749

원재료및상품매입	2,366,557	4,089,421

종업원급여	1,407,250	1,263,390

감가상각비	249,015	217,650

무형자산상각비	9,693	9,807

기타	2,580,215	(920,367)

합계(*1)	7,354,781	6,461,650

(*1) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.

26. 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	240,406	92,881

외환차익	206,101	127,889

외화환산이익	309,655	60,606

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	12,008

합 계	756,162	293,384

27. 금융비용

당분기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	13,439	4,271

외환차손	118,068	42,555

외화환산손실	1,839	29,999

합 계	133,346	76,825

28. 기타수익

당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	9,162	1,047

합 계	9,162	1,047

29. 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	1	-

합 계	1	-

30. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	425,783	435,806

전기법인세변동액	-	(182)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	79,141	78,109

법인세비용	504,924	513,733

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,576,183	2,472,203

적용세율	18.81%	21.78%

적용세율에 따른 세부담액	484,475	538,384

조정사항

이연법인세미인식효과	20,449	(24,469)

기타	-	(182)

법인세비용	504,924	513,733

평균유효세율	19.60%	20.78%

31. 주당이익

(1) 기본주당순이익1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

지배기업귀속당기순이익	2,064,940,615 원	1,953,218,513 원

가중평균유통보통주식수	13,273,726 주	13,273,726 주

기본주당이익	156 원	147 원

(*1) 전기중 무상증자로 인하여 보통주식수가 증가하였으므로, 비교표시되는 전기의 기본주당이익을 소급하여 수정하였습니다.

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

내 역	주식수	일수	적수

기초	13,273,726 주	90 일	1,194,635,340 주

기말	13,273,726 주	90 일	1,194,635,340 주

가중평균유통보통주식수	13,273,726 주

(전분기)

내 역	주식수	일수	적수

기초	13,273,726 주	90 일	1,194,635,340 주

기말	13,273,726 주	90 일	1,194,635,340 주

가중평균유통보통주식수	13,273,726 주

(2) 희석주당순이익당분기와 전기 중 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

32. 우발채무 및 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 차입금 등에 대한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	한도금액

KB국민은행	무역금융	4,000,000

기한부 L/C 발행

합 계	4,000,000

33. 특수관계자와의거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비고

지배기업	(주)아이디스 홀딩스	(주)아이디스 홀딩스

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	IDP Japan Co., Ltd.	지분율 19.00%

기타특수관계자	(주)아이디스	(주)아이디스	아이디스홀딩스의 종속기업

(주)코텍	(주)코텍	아이디스홀딩스의 종속기업

(주)빅솔론	(주)빅솔론	아이디스홀딩스의 종속기업

아이디스파워텔(주)	아이디스파워텔(주)	아이디스의 종속기업

IDIS Europe Limited	IDIS Europe Limited	아이디스의 종속기업

IDIS America Co.,Ltd	IDIS America Co.,Ltd	아이디스의 종속기업

Revo America Corporation	Revo America Corporation	아이디스의 관계기업

Kortek Corporation USA	Kortek Corporation USA	코텍의 종속기업

KORTEK VINA COMAPNY LIMITED	KORTEK VINA COMAPNY LIMITED	코텍의 종속기업

에버린트(주)	에버린트(주)	빅솔론의 종속기업

(주)아이베스트	(주)아이베스트	빅솔론의 종속기업

Bixolon America Inc.	Bixolon America Inc.	빅솔론의 종속기업

Bixolon Europe GmbH	Bixolon Europe GmbH	빅솔론의 종속기업

메디치 2022-1 그로쓰 투자조합	메디치 2022-1 그로쓰 투자조합	아이베스트의 종속기업

(주)링크제니시스	-	아이디스파워텔의 종속기업

(주)링크인베스트먼트	-	링크제니시스의 종속기업

(주)큐렉스	-	링크제니시스의 종속기업

주식회사비케이랩	-	링크제니시스의 종속기업

(주)링크플렉스	-	링크제니시스의 공동기업

링크로시스(주)	-	링크제니시스의 공동기업

엘디(LD)-LI Pre-IPO 신기술투자 조합 제1호	-	링크인베스트먼트의 공동기업

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	6,613	-

기타특수관계자	(주)아이디스	-	17,820

(주)빅솔론	-	33,408

에버린트(주)	-	634,872

합 계	6,613	686,100

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	4,553	-

기타특수관계자	(주)코텍	-	1,178

(주)빅솔론	-	72,630

에버린트(주)	-	674,489

합 계	4,553	748,297

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권 등	매입채무 등

지배기업	(주)아이디스 홀딩스	-	900,000

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	6,818	-

기타특수관계자	(주)아이디스	-	17,820

(주)빅솔론	-	792

에버린트(주)	-	200,811

합 계	6,818	219,423

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권 등	매입채무 등

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	12,006	-

기타특수관계자	(주)빅솔론	-	36,785

에버린트(주)	-	240,033

합 계	12,006	276,818

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

배당금지급	배당금지급

지배기업	(주)아이디스 홀딩스	900,000	450,000

합 계	900,000	450,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	248,136	82,460

퇴직급여	20,192	9,448

합 계	268,328	91,908

34. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 조정내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	504,924	513,733

감가상각비	249,015	217,650

무형자산상각비	9,693	9,807

외화환산손실	1,839	29,999

외화환산이익	(309,655)	(60,606)

대손충당금 환입	(4,496)	(9,404)

재고자산평가손실	145,400	-

재고자산평가이익	-	(29,698)

판매보증비	674	18,726

금융자산 평가이익	-	(12,008)

이자비용	13,439	4,271

이자수익	(240,406)	(92,881)

합 계	370,427	589,589

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,087,293)	(1,731,232)

미수금의 감소(증가)	(37,988)	(17,453)

선급금의 감소(증가)	146,229	(285,583)

선급비용의 감소(증가)	(3,122)	18,902

재고자산의 감소(증가)	(614,473)	(1,770,484)

매입채무의 증가(감소)	2,030,984	1,561,431

미지급금의 증가(감소)	103,533	68,096

미지급비용의 증가(감소)	(755,140)	(291,873)

선수금의 증가(감소)	51,568	(344,257)

예수금의 증가(감소)	8,612	(3,516)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(20,062)	(16,137)

합 계	(177,152)	(2,812,106)

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래

당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	24,300	41,867

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금거래	기말

환율차이	기타

단기차입금	961,000	(392,000)	-	-	569,000

리스부채	228,514	(47,693)	5,248	-	186,069

합 계	1,189,514	(439,693)	5,248	-	755,069

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금거래	기말

환율차이	기타

단기차입금	-	700,000	-	-	700,000

리스부채	289,992	(38,942)	16,408	-	267,458

합 계	289,992	661,058	16,408	-	967,458

35. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,450,686	-	-	7,450,686

단기금융상품	20,335,024	-	-	20,335,024

매출채권및기타채권	7,200,543	-	-	7,200,543

기타금융자산	674,959	-	-	674,959

합 계	35,661,212	-	-	35,661,212

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,574,589	-	-	5,574,589

단기금융상품	20,116,619	-	-	20,116,619

매출채권및기타채권	8,348,433	-	-	8,348,433

기타금융자산	675,283	-	-	675,283

합 계	34,714,924	-	-	34,714,924

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	1,334,427	1,334,427

단기차입금	-	569,000	569,000

기타금융부채	-	709,311	709,311

합 계	-	2,612,738	2,612,738

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	1,632,546	1,632,546

단기차입금	-	961,000	961,000

기타금융부채	-	1,513,159	1,513,159

합 계	-	4,106,705	4,106,705

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	240,406	-	-	-	-	240,406

이자비용	-	-	-	-	(13,439)	(13,439)

평가손익	-	-	-	-	-	-

외화환산손익	307,373	-	-	-	443	307,816

외환차손익	107,351	-	-	-	(19,318)	88,033

대손상각비	(4,496)	-	-	-	-	(4,496)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	92,881	-	-	-	-	92,881

이자비용	-	-	-	-	(4,271)	(4,271)

평가손익	-	12,008	-	-	-	12,008

외화환산손익	23,824	-	-	-	6,783	30,607

외환차손익	102,191	-	-	-	(16,857)	85,334

대손상각비	(9,404)	-	-	-	-	(9,404)

36.위험관리

(1) 자본위험관리당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	7,809,003	6,889,343

자본총계	50,989,135	50,797,071

부채비율	15.32%	13.56%

(2) 외환위험당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

현금및현금성자산	5,806,323	-	-	3,823,851	-	-

매출채권	6,730,806	2,397,130	6,818	7,503,412	1,059,385	12,006

외화자산계	12,537,129	2,397,130	6,818	11,327,263	1,059,385	12,006

매입채무	37,508	-	138,511	-	-	67,261

외화부채계	37,508	-	138,511	-	-	67,261

(3) 유동성위험 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	1년 미만	1-5년	5년 이상	합 계

매입채무	999,565	-	-	-	999,565

단기차입금	569,000	-	-	-	569,000

기타채무	524,932	301,223	-	-	826,155

합 계	2,093,497	301,223	-	-	2,394,720

(4) 이자율위험 당분기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

법인세비용차감전순이익증가(감소)	(5,690)	5,690	(9,610)	9,610

(5) 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,450,687	5,574,589

단기금융상품	20,335,024	20,116,619

매출채권	6,698,433	7,887,178

미수금	502,110	461,255

미수수익	311,758	306,696

대여금	305,470	311,203

보증금	57,731	57,384

합 계	35,661,213	34,714,924

37. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 이동은 없었습니다.