아이디피 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 20(당)기 3분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 09월 30일 까지
제 19(전)기 3분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 09월 30일 까지
아이디피 주식회사

1. 회사의 개요

아이디피주식회사(이하 "회사")는 2005년 12월 08일에 ID CARD PRINTER등의 제조 및 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 구로구 디지털로 33길 50에 본사를 두고 있습니다. 한편, 회사는 2012년 10월에 상호를 아이앤에이시스템주식회사에서 아이디피 주식회사로 변경하였으며, 2020년 08월 24일 주식을 ㈜한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 납입자본금은 6,637백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

㈜아이디스홀딩스	6,000,000	45.20

김 영 달	765,810	5.77

노 현 철	600,000	4.52

기 타	5,907,916	44.51

합 계	13,273,726	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당분기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

1) 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2024년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표및 제1107호 '금융상품:공시'(개정):공급자금융약정 정보 공시
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2024년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 단일의 영업부문은 다음과 같습니다.

(1) 재무정보(단위: 천원)

구 분	제조부문

당분기	전분기

자산	62,983,929	56,484,666

부채	4,407,532	2,271,772

매출	28,333,008	25,211,389

당기순이익	7,730,702	5,165,158

(2) 지역별정보(단위: 천원)

구 분	한 국

당분기	전분기

자산	62,983,929	56,484,666

부채	4,407,532	2,271,772

매출	28,333,008	25,211,389

당기순이익	7,730,702	5,165,158

(3) 주요 고객에 대한 의존도

당분기 중 회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처에 대한 당분기 매출액은 8,366백만원(전기 : 7,676백만원) 입니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

원화보통예금	436,767	353,932	사용제한 없음

외화보통예금	8,693,928	7,948,883	사용제한 없음

합 계	9,130,695	8,302,815

6. 단기금융상품

당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

정기예금 등	-	8,000,000	사용제한 없음

기업어음	23,000,000	12,000,000	사용제한 없음

합 계	23,000,000	20,000,000

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	10,132,715	7,212,754

(손실충당금)	(1,783,281)	(1,735,544)

매출채권소계	8,349,434	5,477,210

미수금	461,727	325,033

합 계	8,811,161	5,802,243

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	집합적 손상	개별적 손상	합 계

기초	114,749	1,620,795	1,735,544

설정	398,857	(351,120)	47,737

기말	513,606	1,269,675	1,783,281

(전기말) (단위: 천원)

구 분	집합적 손상	개별적 손상	합 계

기초	79,777	834,697	914,474

설정	34,972	786,098	821,070

기말	114,749	1,620,795	1,735,544

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상	소계

매출채권장부금액	7,209,569	1,250,965	191,914	210,592	8,863,040	1,269,675	10,132,715

충당금 설정률(*)	1.92%	8.05%	33.18%	100.00%	5.79%	100.00%	17.60%

손실충당금	138,569	100,760	63,685	210,592	513,606	1,269,675	1,783,281

(전기말) (단위: 천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상	소계

매출채권장부금액	4,355,344	1,144,447	69,637	22,530	5,591,958	1,620,795	7,212,753

충당금 설정률(*)	0.27%	1.32%	94.19%	100.00%	2.05%	100.00%	24.06%

손실충당금	11,559	15,067	65,593	22,530	114,749	1,620,795	1,735,544

8. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	미수수익	457,529	578,027

소계	457,529	578,027

비유동자산	대여금	305,470	305,470

기타보증금	79,948	79,948

소계	385,418	385,418

합 계	842,947	963,445

9. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	12,325	62,316

선급비용	11,832	31,429

합 계	24,157	93,745

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	193,720	(19,046)	174,674	136,336	(27,670)	108,666

제품	4,761,975	(150,652)	4,611,323	3,332,200	(76,578)	3,255,622

재공품	2,994,168	(391,323)	2,602,845	4,487,583	(374,552)	4,113,031

원재료	4,623,781	(595,333)	4,028,448	5,863,895	(744,282)	5,119,613

합 계	12,573,644	(1,156,354)	11,417,290	13,820,014	(1,223,082)	12,596,932

재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 당분기에 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금환입액은 66,728원이고 전분기에 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 430,682천원입니다.

11. 종속기업 및 관계기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액(*2)	소유지분율	장부금액

IDP Americas Inc	미국	12월	카드프린터 판매	95.28%	4,304,834	95.28%	2,649,943

IDP Japan(*1)	일본	12월	카드프린터 판매	19.00%	-	19.00%	-

합 계	-	-	4,304,834	2,649,943

(*1) 지분의 20%미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20%미만이지만, 이사회에 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.
(*2) 한편, 당사가 보유하고 있는 IDP Japan 지분에 대해서는 2018년 전액 평가손실로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법 손익	기타자본변동	기타증감	기말

IDP Americas Inc	2,649,943	-	1,590,914	63,977	-	4,304,834

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법 손익	기타자본변동	기타증감	기말

IDP Americas Inc	2,288,684	-	306,051	55,208	-	2,649,943

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

IDP Americas Inc	10,189,514	4,064,096	6,125,418	13,915,172	1,568,536

IDP Japan	44,388	27,185	17,203	76,436	9,140

(전기말) (단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

IDP Americas Inc	7,668,881	3,179,143	4,489,738	13,049,594	651,241

IDP Japan	25,279	17,617	7,662	56,185	(8,029)

12. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	1,444,450	-	-	-	-	1,444,450

건물	1,649,150	-	-	(41,937)	-	1,607,213

기계장치	10	62,000	-	(6,200)	-	55,810

차량운반구	73,889	46,746	-	(17,328)	-	103,307

공기구비품	1,805,927	31,348	(3)	(530,218)	19,500	1,326,554

건설중인자산	6,600	17,700	-	-	(19,500)	4,800

합 계	4,980,026	157,794	(3)	(595,683)	-	4,542,134

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	1,444,450	-	-	-	-	1,444,450

건물	1,705,065	-	-	(41,936)	-	1,663,129

기계장치	10	-	-	-	-	10

차량운반구	4	79,165	(2)	(1,320)	-	77,847

공기구비품	2,332,183	31,784	(65)	(545,634)	41,800	1,860,068

건설중인자산	3,517	106,149	-	-	(41,800)	67,866

합 계	5,485,229	217,098	(67)	(588,890)	-	5,113,370

13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

특허권	35,610	-	-	(6,525)	-	29,085

상표권	10,790	-	-	(3,728)	-	7,062

디자인권	113	-	-	(68)	-	45

소프트웨어	50,839	1,679	-	(15,837)	-	36,681

회원권	96,068	-	-	-	-	96,068

합 계	193,420	1,679	-	(26,158)	-	168,941

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

특허권	45,136	-	-	(7,250)	-	37,886

상표권	16,033	-	-	(4,002)	-	12,031

디자인권	244	-	-	(109)	-	135

소프트웨어	71,813	2,715	-	(17,761)	-	56,767

회원권	96,068	-	-	-	-	96,068

합 계	229,294	2,715	-	(29,122)	-	202,887

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

매입채무	1,498,646	1,006,180

미지급금	185,545	183,571

예수금	53,697	23,503

합 계	1,737,888	1,213,254

15. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	미지급비용	759,000	698,543

소계	759,000	698,543

비유동부채	임대보증금	2,480	2,480

소계	2,480	2,480

합 계	761,480	701,023

16. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

토지 및 건물	76,026	44,647

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	82,079	56,103

단기리스 및 소액자산 리스료(판매와관리비에 포함)	9,116	25,901

한편, 당분기 중 리스의 총 현금유출은 122,574천원입니다.

17. 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	선수금	281,563	219,103

판매보증충당부채	80,544	70,094

소계	362,107	289,197

비유동부채	장기종업원급여	43,476	43,476

판매보증충당부채	33,917	24,822

소계	77,393	68,298

합 계	439,500	357,495

(2) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	94,916	127,904

사용액	(81,489)	(46,460)

전입액	101,033	11,747

기말	114,460	93,191

18. 퇴직급여

회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 222,030천원(전분기: 175,577천원)입니다.

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000 주	40,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	13,273,726 주	13,273,726 주

자본금	6,636,863,000 원	6,636,863,000 원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,805,681	10,805,681

지분법자본잉여금	(88,811)	(88,811)

기타자본잉여금	17,350	17,350

합 계	10,734,220	10,734,220

20. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,311,077)	(456,297)

(2) 회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주 660,272주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

21. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	171,623	107,646

22. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	512,000	354,000

미처분이익잉여금	42,832,768	36,836,462

합 계	43,344,768	37,190,462

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	37,190,462	33,195,234

당기순이익	7,730,702	3,657,407

배당금지급	(1,576,396)	(1,991,059)

기말금액	43,344,768	34,861,582

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	10,093,495	27,705,858	6,812,088	24,445,570

상품매출액	231,943	618,752	278,576	746,018

용역매출액	2,212	8,398	3,070	19,801

합 계	10,327,650	28,333,008	7,093,734	25,211,389

24. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	626,542	1,788,352	574,207	1,638,975

퇴직급여	50,058	142,338	27,524	79,911

복리후생비	62,007	195,501	54,063	172,637

여비교통비	44,422	87,749	49,080	106,315

접대비	11,253	26,018	15,746	32,548

통신비	2,703	8,784	3,048	8,365

감가상각비	51,939	150,159	46,039	108,105

무형자산상각비	7,697	23,269	8,054	24,292

세금과공과	12,367	25,922	11,677	23,557

보험료	836	3,313	1,161	2,209

차량유지비	2,669	15,131	1,694	5,963

교육훈련비	400	1,570	320	320

도서인쇄비	31	2,147	139	596

소모품비	9,146	34,775	17,411	48,651

수선비	1,800	1,800	12,186	12,736

운반비	35,672	125,020	29,651	121,539

지급수수료	123,585	539,282	135,928	538,917

임차료	-	-	816	2,448

광고선전비	22,296	146,862	5,373	206,422

견본비	-	184	885	8,966

판매보증비	25,242	101,034	124	11,747

대손상각비	166,685	47,737	57,906	814,105

경상개발비	671,901	1,928,477	617,945	1,595,173

합 계	1,929,251	5,395,424	1,670,977	5,564,497

25. 비용의 성격별분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	123,158	985,644	(265,647)	(103,658)

원재료및상품매입	2,610,437	6,335,509	1,550,364	5,865,361

종업원급여	1,425,970	4,039,868	1,227,908	3,446,324

감가상각비	228,279	677,762	217,324	644,993

무형자산상각비	8,080	26,158	9,681	29,123

외주가공비	2,708,031	7,712,572	2,931,745	8,849,025

기타	657,991	1,835,805	588,521	2,596,740

합계(*1)	7,761,946	21,613,318	6,259,896	21,327,908

(*1) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.

26. 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	308,769	908,472	259,316	747,047

외환차익	38,991	680,477	206,215	767,436

외화환산이익	(194,609)	43,206	180,806	342,295

합 계	153,151	1,632,155	646,337	1,856,778

27. 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	2,573	16,679	40,418

외환차손	146,418	166,250	87,149	275,646

외화환산손실	466,613	471,104	(28,792)	9,801

합 계	613,031	639,927	75,036	325,865

28. 기타수익

당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	90	6,635	22,725

임대료수익	6,776	19,681	-	-

잡이익	1,094	8,387	529	13,707

합 계	7,870	28,158	7,164	36,432

29. 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	2	-	65

기부금	-	1,230	-	-

잡손실	-	85	2	4

합 계	-	1,317	2	69

30. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	1,627,126	1,301,737

전기법인세변동액	(1,930)	-

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(26,225)	(177,099)

법인세비용	1,598,971	1,124,638

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	9,329,673	6,289,796

적용세율	20.74%	20.66%

적용세율에 따른 세부담액	1,935,052	1,299,717

조정사항

이연법인세미인식효과	(332,501)	(175,359)

기타	(3,580)	280

법인세비용	1,598,971	1,124,638

평균유효세율	17.14%	17.88%

(3) 회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종속기업투자와 관련된 일시적차이	(897,628)	21,902

31. 주당이익(1) 기본주당순이익

1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업귀속당기순이익	2,586,408,178 원	7,730,702,373 원	1,507,751,193 원	5,165,158,069 원

가중평균유통보통주식수	12,857,594 주	12,949,057 주	13,273,726 주	13,273,726 주

기본주당이익	201 원	597 원	114 원	389 원

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

내 역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	13,273,726 주	92 일	1,221,182,792 주	13,273,726 주	274 일	3,637,000,924 주

자기주식 기초	(137,090) 주	(12,612,280) 주	(137,090) 주	(37,562,660) 주

자기주식 취득	(523,182) 주	(25,671,854) 주	(523,182) 주	(51,396,782) 주

기말	12,750,544 주	1,182,898,658 주	12,613,454 주	3,548,041,482 주

가중평균유통보통주식수	12,857,594 주	12,949,057 주

(전분기)

내 역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	13,273,726 주	92일	1,221,182,792 주	13,273,726 주	273일	3,623,727,198 주

기말	13,273,726 주	1,221,182,792 주	13,273,726 주	3,623,727,198 주

가중평균유통보통주식수	13,273,726 주	13,273,726 주

3) 자기주식 취득에 대한 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주식종류	취득일	취득수량	일수	적수

보통주	2024-01-04	10,000	271 일	2,710,000

보통주	2024-01-05	5,735	270 일	1,548,450

보통주	2024-01-08	1,459	267 일	389,553

보통주	2024-01-09	4,597	266 일	1,222,802

보통주	2024-01-10	8,000	265 일	2,120,000

보통주	2024-01-11	3,481	264 일	918,984

보통주	2024-01-12	100	263 일	26,300

보통주	2024-01-15	4,524	260 일	1,176,240

보통주	2024-01-16	7,828	259 일	2,027,452

보통주	2024-01-17	1,959	258 일	505,422

보통주	2024-01-18	4,919	257 일	1,264,183

보통주	2024-01-19	8,000	256 일	2,048,000

보통주	2024-01-22	1,150	253 일	290,950

보통주	2024-01-23	8,000	252 일	2,016,000

보통주	2024-01-24	8,000	251 일	2,008,000

보통주	2024-01-25	6,860	250 일	1,715,000

보통주	2024-01-26	8,000	249 일	1,992,000

보통주	2024-01-31	7,478	244 일	1,824,632

보통주	2024-02-01	7,100	243 일	1,725,300

보통주	2024-02-02	12,000	242 일	2,904,000

보통주	2024-02-05	3,510	239 일	838,890

보통주	2024-02-06	4,000	238 일	952,000

보통주	2024-02-07	10,000	237 일	2,370,000

보통주	2024-02-08	7,233	236 일	1,706,988

보통주	2024-02-13	5,254	231 일	1,213,674

보통주	2024-02-14	14,024	230 일	3,225,520

보통주	2024-07-30	12,000	63 일	756,000

보통주	2024-08-02	12,372	60 일	742,320

보통주	2024-08-05	4,337	57 일	247,209

보통주	2024-08-06	9,010	56 일	504,560

보통주	2024-08-07	15,000	55 일	825,000

보통주	2024-08-08	18,000	54 일	972,000

보통주	2024-08-09	482	53 일	25,546

보통주	2024-08-12	10,135	50 일	506,750

보통주	2024-08-13	7,398	49 일	362,502

보통주	2024-08-14	4,461	48 일	214,128

보통주	2024-08-16	573	46 일	26,358

보통주	2024-08-22	2,898	40 일	115,920

보통주	2024-08-23	7,214	39 일	281,346

보통주	2024-08-26	10,560	36 일	380,160

보통주	2024-08-27	14,373	35 일	503,055

보통주	2024-08-28	15,000	34 일	510,000

보통주	2024-08-29	12,216	33 일	403,128

보통주	2024-08-30	4,031	32 일	128,992

보통주	2024-09-02	14,686	29 일	425,894

보통주	2024-09-03	4,000	28 일	112,000

보통주	2024-09-04	13,400	27 일	361,800

보통주	2024-09-05	15,000	26 일	390,000

보통주	2024-09-06	13,971	25 일	349,275

보통주	2024-09-09	4,222	22 일	92,884

보통주	2024-09-10	15,000	21 일	315,000

보통주	2024-09-11	5,951	20 일	119,020

보통주	2024-09-12	10,520	19 일	199,880

보통주	2024-09-13	12,516	18 일	225,288

보통주	2024-09-19	10,578	12 일	126,936

보통주	2024-09-20	1,678	11 일	18,458

보통주	2024-09-23	13,064	8 일	104,512

보통주	2024-09-24	17,400	7 일	121,800

보통주	2024-09-25	12,378	6 일	74,268

보통주	2024-09-26	11,292	5 일	56,460

보통주	2024-09-27	11,246	4 일	44,984

보통주	2024-09-30	13,009	1 일	13,009

합계	523,182	51,396,782

(2) 희석주당순이익

당분기와 전분기 중 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

32. 우발채무 및 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 차입금 등에 대한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	한도금액

KB국민은행	무역금융	4,000,000

기한부 L/C 발행

합 계	4,000,000

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비고

지배기업	(주)아이디스 홀딩스	(주)아이디스 홀딩스

종속기업	IDP Americas Inc	IDP Americas Inc	지분율 95.28%

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	IDP Japan Co., Ltd.	지분율 19.00%

기타특수관계자	(주)아이디스	(주)아이디스	아이디스홀딩스의 종속기업

(주)코텍	(주)코텍	아이디스홀딩스의 종속기업

(주)빅솔론	(주)빅솔론	아이디스홀딩스의 종속기업

아이디스파워텔(주)	아이디스파워텔(주)	아이디스의 종속기업

IDIS Europe Limited	IDIS Europe Limited	아이디스의 종속기업

-	IDIS America Co.,Ltd(*1)	아이디스의 종속기업

IDIS Americas, Inc.(*2)	Costar Technologies, Inc.	아이디스의 종속기업

Revo America Corporation	Revo America Corporation	아이디스의 관계기업

Kortek Corporation USA	Kortek Corporation USA	코텍의 종속기업

KORTEK VINA COMAPNY LIMITED	KORTEK VINA COMAPNY LIMITED	코텍의 종속기업

에버린트(주)	에버린트(주)	빅솔론의 종속기업

(주)아이베스트	(주)아이베스트	빅솔론의 종속기업

Bixolon America Inc.	Bixolon America Inc.	빅솔론의 종속기업

Bixolon Europe GmbH	Bixolon Europe GmbH	빅솔론의 종속기업

Bixolon Mexico Sa De Cv	-	빅솔론의 종속기업

메디치 2022-1 그로쓰 투자조합	메디치 2022-1 그로쓰 투자조합	아이베스트의 종속기업

(주)링크제니시스	(주)링크제니시스	아이디스파워텔의 종속기업

(주)링크인베스트먼트	(주)링크인베스트먼트	링크제니시스의 종속기업

주식회사비케이랩	주식회사비케이랩	링크제니시스의 종속기업

(주)링크플렉스	(주)링크플렉스	링크제니시스의 공동기업

-	Costar Video Systems, LLC.(*1)	Costar Technologies의 종속기업

-	CostarHD, LLC.(*1)	Costar Technologies의 종속기업

-	LQ Corporation, LLC.(*1)	Costar Technologies의 종속기업

-	Arecont Vision Costar, LLC.(*1)	Costar Video Systems의 종속기업

-	Innotech Security, Inc.(*1)	Costar Video Systems의 종속기업

-	Video Solutions Technology Center, LLC.(*1)	Costar Video Systems의 종속기업

-	Dynabazaar, LLC.(*1)	LQ Corporation의 종속기업

(*1) 2024년 04월 01일자로 Costar Technologies, Inc.에 합병되었습니다.
(*2) 2024년 04월 15일자로 Costar Technologies, Inc.에서 IDIS Americas, Inc.으로 사명 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	IDP Americas Inc	8,366,973	30,218

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	64,674	-

기타특수관계자	(주)빅솔론	23,147	65,232

에버린트(주)	-	2,103,423

합 계	8,454,794	2,198,873

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	IDP Americas Inc	7,688,436	15,231

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	33,470	-

기타특수관계자	(주)아이디스	-	17,820

(주)코텍	-	1,685

(주)빅솔론	492	35,064

에버린트(주)	-	1,867,736

합 계	7,722,398	1,937,536

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권 등	매입채무 등

종속기업	IDP Americas Inc	3,186,836	11,323

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	10,403	-

기타특수관계자	(주)빅솔론	2,577	2,480

에버린트(주)	-	259,344

합 계	3,199,816	273,147

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권 등	매입채무 등

종속기업	IDP Americas Inc	2,853,222	7,627

기타특수관계자	(주)빅솔론	2,440	13,155

에버린트(주)	-	222,634

합 계	2,855,662	243,416

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	배당금지급

당분기	전분기

지배기업	(주)아이디스홀딩스	720,000	900,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	734,756	677,141

퇴직급여	74,974	60,270

합 계	809,730	737,411

34. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산 입니다.

(2) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 조정내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	1,598,971	1,124,638

감가상각비	677,762	644,993

무형자산상각비	26,158	29,123

외화환산손실	471,104	9,801

외화환산이익	(43,206)	(342,295)

대손충당금 설정	47,737	814,105

재고자산평가손익	(66,728)	430,682

판매보증비	101,033	11,747

지분법이익	(1,590,914)	(839,039)

유형자산처분손실	2	65

유형자산처분이익	(90)	(22,725)

이자비용	2,573	40,418

이자수익	(908,472)	(747,046)

합 계	315,930	1,154,467

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(3,067,666)	184,109

미수금의 감소(증가)	(136,694)	49,563

선급금의 감소(증가)	49,991	356,261

선급비용의 감소(증가)	19,596	33,565

재고자산의 감소(증가)	1,246,369	(299,600)

매입채무의 증가(감소)	495,581	57,933

미지급금의 증가(감소)	1,974	(63,694)

미지급비용의 증가(감소)	60,457	(172,336)

선수금의 증가(감소)	62,460	(159,256)

예수금의 증가(감소)	30,194	15,140

판매보증충당부채의 증가(감소)	(81,489)	(46,459)

합 계	(1,319,227)	(44,774)

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래

당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	19,500	41,800

사용권자산과 리스부채의 증가	113,458	110,733

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금거래	기말

리스부채	-	(113,458)	113,458	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금거래	기말

단기차입금	961,000	548,000	-	1,509,000

리스부채	20,068	(130,801)	110,733	-

합 계	981,068	417,199	110,733	1,509,000

35. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,130,695	-	-	9,130,695

단기금융상품	23,000,000	-	-	23,000,000

매출채권및기타채권	8,811,161	-	-	8,811,161

기타금융자산	842,947	-	-	842,947

합 계	41,784,803	-	-	41,784,803

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,302,815	-	-	8,302,815

단기금융상품	20,000,000	-	-	20,000,000

매출채권및기타채권	5,802,243	-	-	5,802,243

기타금융자산	963,445	-	-	963,445

합 계	35,068,503	-	-	35,068,503

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	1,737,887	1,737,887

기타금융부채	-	761,480	761,480

합 계	-	2,499,367	2,499,367

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	1,213,254	1,213,254

기타금융부채	-	701,023	701,023

합 계	-	1,914,277	1,914,277

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	908,472	-	-	-	-	908,472

이자비용	-	-	-	-	(2,573)	(2,573)

평가손익	-	-	-	-	-	-

외화환산손익	(431,012)	-	-	-	3,115	(427,897)

외환차손익	514,862	-	-	-	(635)	514,227

대손상각비	47,737	-	-	-	-	47,737

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	747,047	-	-	-	-	747,047

이자비용	-	-	-	-	(40,418)	(40,418)

평가손익	-	-	-	-	-	-

외화환산손익	334,954	-	-	-	(2,460)	332,494

외환차손익	510,626	-	-	-	(18,835)	491,791

대손상각비	814,105	-	-	-	-	814,105

36.위험관리(1) 자본위험관리

회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	4,407,532	2,271,772

자본총계	58,576,396	54,212,894

부채비율	7.52%	4.19%

(2) 외환위험

회사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

현금및현금성자산	8,680,060	13,868	-	5,685,718	2,046,035	217,130

매출채권	7,103,940	2,519,392	10,403	5,823,925	714,190	-

외화자산계	15,784,000	2,533,260	10,403	11,509,643	2,760,225	217,130

매입채무	94,160	-	201,358	32,235	-	-

외화부채계	94,160	-	201,358	32,235	-	-

(3) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 금융부채를 당분기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	1년 미만	1-5년	5년 이상	합 계

매입채무	1,498,646	-	-	-	1,498,646

기타채무	186,612	757,933	2,480	-	947,025

합 계	1,685,258	757,933	2,480	-	2,445,671

(4) 신용위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	9,130,695	8,302,815

단기금융상품	23,000,000	20,000,000

매출채권	8,349,434	5,477,210

미수금	461,727	325,033

미수수익	457,529	578,027

대여금	305,470	305,470

보증금	79,948	79,948

합 계	41,784,803	35,068,503