아이디피 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

제20(당)기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지
제19(전)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지
아이디피 주식회사

1. 회사의 개요

아이디피주식회사(이하 "회사")는 2005년 12월 08일에 ID CARD PRINTER등의 제조 및 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 구로구 디지털로 33길 50에 본사를 두고 있습니다. 한편, 회사는 2012년 10월에 상호를 아이앤에이시스템주식회사에서 아이디피 주식회사로 변경하였으며, 2020년 08월 24일 주식을 ㈜한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 납입자본금은 6,637백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

㈜아이디스홀딩스	6,130,000	46.18

김 영 달	765,810	5.77

노 현 철	520,000	3.92

기 타	5,857,916	44.13

합 계	13,273,726	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정): 공급자금융약정에 대한 정보 공시
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
- 제1007호'현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

개정사항은 2024년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(4) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식지정항목

(5) 기능통화와 표시통화

회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(6) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 중요한 회계정책(1) 별도재무제표

회사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1028호에 따라 지분법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.

(2) 사업결합

사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 회사가 이전하는 자산, 회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 회사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 '주식기준보상'에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

회사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

회사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 회사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.

(3) 외화환산

재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(4) 영업부문

회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

(5) 현금 및 현금성자산

회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(6) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정

회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

4) 금융상품의 제거

금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분	추정내용년수	상각방법

건물	40년	정액법

기계장치	5년	정액법

차량운반구	5년	정액법

공기구비품	5년	정액법

회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 리스

회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스 이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용년수

산업재산권	5~10년

소프트웨어, 기타의무형자산	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(13) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익으로로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(17) 환율변동효과

회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(19) 주당이익

회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 영업부문

회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 단일의 영업부문은 다음과 같습니다.

(1) 재무정보(단위: 천원)

구 분	제조부문

당기	전기

자산	66,954,808	56,484,666

부채	4,695,029	2,271,772

매출	41,494,525	33,333,717

당기순이익	11,468,313	5,986,287

(2) 지역별정보(단위: 천원)

구 분	한 국

당기	전기

자산	66,954,808	56,484,666

부채	4,695,029	2,271,772

매출	41,494,525	33,333,717

당기순이익	11,468,313	5,986,287

(3) 주요 고객에 대한 의존도

당기 중 회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처에 대한 매출액은 12,223백만원(전기 : 10,005백만원) 입니다.

5. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	비 고

원화보통예금	1,971,349	353,932	사용제한 없음

외화보통예금	2,610,239	7,948,883	사용제한 없음

합 계	4,581,588	8,302,815

6. 단기금융상품

당기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	비 고

정기예금 등	6,303,059	8,000,000	사용제한 없음

기업어음	23,000,000	12,000,000	사용제한 없음

합 계	29,303,059	20,000,000

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	11,168,064	7,212,754

(손실충당금)	(1,771,235)	(1,735,544)

매출채권소계	9,396,829	5,477,210

미수금	431,576	325,033

합 계	9,828,405	5,802,243

(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	집합적 손상	개별적 손상	합 계

기초	114,749	1,620,795	1,735,544

설정	253,530	(217,839)	35,691

기말	368,279	1,402,956	1,771,235

(전기말) (단위: 천원)

구 분	집합적 손상	개별적 손상	합 계

기초	79,777	834,697	914,474

설정	34,972	786,098	821,070

기말	114,749	1,620,795	1,735,544

(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상	소계

매출채권장부금액	7,939,204	1,481,626	239,289	104,989	9,765,108	1,402,956	11,168,064

충당금 설정률(*)	1.30%	5.82%	30.75%	100.00%	3.77%	100.00%	15.86%

손실충당금	103,490	86,221	73,579	104,989	368,279	1,402,956	1,771,235

(전기말) (단위: 천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상	소계

매출채권장부금액	4,355,344	1,144,447	69,637	22,530	5,591,958	1,620,795	7,212,753

충당금 설정률(*)	0.27%	1.32%	94.19%	100.00%	2.05%	100.00%	24.06%

손실충당금	11,559	15,067	65,593	22,530	114,749	1,620,795	1,735,544

8. 기타포괄-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	종 목	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	(주)빅솔론	2,543,206	2,620,100	-	-

9. 기타금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당기말	전기말

유동자산	미수수익	717,180	578,027

소계	717,180	578,027

비유동자산	대여금	305,470	305,470

기타보증금	80,838	79,948

소계	386,308	385,418

합 계	1,103,488	963,445

10. 기타유동자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	42,922	62,316

선급비용	49,634	31,429

합 계	92,556	93,745

11. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	154,177	(15,600)	138,577	136,336	(27,670)	108,666

제품	3,690,858	(160,769)	3,530,089	3,332,200	(76,578)	3,255,622

재공품	2,515,977	(341,903)	2,174,074	4,487,583	(374,552)	4,113,031

원재료	4,125,378	(585,792)	3,539,586	5,863,895	(744,282)	5,119,613

합 계	10,486,390	(1,104,064)	9,382,326	13,820,014	(1,223,082)	12,596,932

재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 당기에 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금환입액은 119,018천원이고 전기에 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금환입액은 575,694천원입니다.

12. 종속기업 및 관계기업

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당기말	전기말

소유지분율	장부금액(*2)	소유지분율	장부금액(*2)

종속기업	IDP Americas Inc	미국	12월	카드프린터 판매	95.28%	3,461,993	95.28%	2,649,943

관계기업	IDP Japan(*1)	일본	12월	카드프린터 판매	19.00%	-	19.00%	-

합 계	-	-	3,461,993	2,649,943

(*1) 지분의 20%미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20%미만이지만, 이사회에 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.

(*2) 당사가 보유하고 있는 IDP Japan 지분에 대해서는 2018년 전액 평가손실로 인식하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업의 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법 손익	기타자본변동	기타증감	기말

IDP Americas Inc	2,649,943	-	139,071	672,979	-	3,461,993

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법 손익	기타자본변동	기타증감	기말

IDP Americas Inc	2,288,684	-	306,051	55,208	-	2,649,943

(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

IDP Americas Inc	11,260,561	5,071,319	6,189,242	17,255,039	993,212

IDP Japan	32,988	23,941	9,046	83,816	1,138

(전기말) (단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

IDP Americas Inc	7,668,882	3,179,143	4,489,738	13,049,594	651,241

IDP Japan	25,280	17,617	7,663	56,185	(8,029)

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

기업명	당기말 순자산 (a)	지분율 (b)	순자산 지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

IDP Americas Inc	6,189,242	95.28%	5,897,110	-	(2,435,117)	3,461,993

IDP Japan	32,988	19.00%	6,268	-	(6,268)	-

(전기) (단위: 천원)

기업명	당기말 순자산 (a)	지분율 (b)	순자산 지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

IDP Americas Inc	4,489,738	95.28%	4,277,822	-	(1,627,879)	2,649,943

IDP Japan	25,280	19.00%	4,803	-	(4,803)	-

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다

(당기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	1,828,381	-	-	-	1,828,381

건물	2,740,737	(646,530)	-	-	2,094,207

기계장치	179,026	(126,316)	-	-	52,710

차량운반구	274,960	(95,470)	-	-	179,490

공기구비품	7,657,204	(6,311,564)	-	-	1,345,640

건설중인자산	242,450	-	-	-	242,450

합 계	12,922,758	(7,179,880)	-	-	5,742,878

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	1,444,450	-	-	-	1,444,450

건물	2,236,614	(587,464)	-	-	1,649,150

기계장치	117,026	(117,016)	-	-	10

차량운반구	141,394	(67,505)	-	-	73,889

공기구비품	7,488,097	(5,682,170)	-	-	1,805,927

건설중인자산	6,599	-	-	-	6,599

합 계	11,434,180	(6,454,155)	-	-	4,980,025

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	1,444,450	383,931	-	-	-	1,828,381

건물	1,649,150	504,123	-	(59,066)	-	2,094,207

기계장치	10	62,000	-	(9,300)	-	52,710

차량운반구	73,889	133,566	-	(27,965)	-	179,490

공기구비품	1,805,927	92,504	(63)	(709,928)	157,200	1,345,640

건설중인자산	6,600	393,050	-	-	(157,200)	242,450

합 계	4,980,026	1,569,174	(63)	(806,259)	-	5,742,878

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	1,444,450	-	-	-	-	1,444,450

건물	1,705,065	-	-	(55,915)	-	1,649,150

기계장치	10	-	-	-	-	10

차량운반구	4	79,165	(2)	(5,278)	-	73,889

공기구비품	2,332,183	35,684	(65)	(725,675)	163,800	1,805,927

건설중인자산	3,517	170,399	(3,517)	-	(163,800)	6,599

합 계	5,485,229	285,248	(3,584)	(786,868)	-	4,980,025

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다

(당기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

개발비	589,953	(589,953)	-	-	-

특허권	98,762	(71,853)	-	-	26,909

상표권	45,392	(39,291)	-	-	6,101

디자인권	1,732	(1,709)	-	-	23

소프트웨어	172,190	(140,098)	-	-	32,092

회원권	96,068	-	-	-	96,068

합 계	1,004,097	(842,904)	-	-	161,193

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

개발비	589,953	(589,953)	-	-	-

특허권	98,762	(63,152)	-	-	35,610

상표권	45,392	(34,602)	-	-	10,790

디자인권	1,732	(1,619)	-	-	113

소프트웨어	170,511	(119,672)	-	-	50,839

회원권	96,068	-	-	-	96,068

합 계	1,002,418	(808,998)	-	-	193,420

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

특허권	35,610	-	-	(8,701)	-	26,909

상표권	10,790	-	-	(4,689)	-	6,101

디자인권	113	-	-	(90)	-	23

소프트웨어	50,839	1,679	-	(20,426)	-	32,092

회원권	96,068	-	-	-	-	96,068

합 계	193,420	1,679	-	(33,906)	-	161,193

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

특허권	45,136	-	-	(9,526)	-	35,610

상표권	16,033	-	-	(5,243)	-	10,790

디자인권	244	-	-	(131)	-	113

소프트웨어	71,813	2,715	-	(23,689)	-	50,839

회원권	96,068	-	-	-	-	96,068

합 계	229,294	2,715	-	(38,589)	-	193,420

15. 매입채무 및 기타채무

당기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기말	전기말

매입채무	1,252,249	1,006,180

미지급금	253,060	183,571

예수금	29,387	23,503

합 계	1,534,696	1,213,254

16. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당기말	전기말

유동부채	미지급비용	939,912	698,543

소계	939,912	698,543

비유동부채	임대보증금	2,480	2,480

소계	2,480	2,480

합 계	942,392	701,023

17. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

당기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

사용권자산

토지 및 건물	47,428	44,647

합 계	47,428	44,647

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비	110,677	81,697

단기리스 및 소액자산 리스료(판매와관리비에 포함)	60,053	43,591

한편, 당기 중 리스의 총 현금유출은 173,511천원입니다.

18. 기타부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당기말	전기말

유동부채	선수금	312,889	219,103

판매보증충당부채	94,365	70,094

소계	407,254	289,197

비유동부채	장기종업원급여	77,743	43,476

판매보증충당부채	43,941	24,822

소계	121,684	68,298

합 계	528,938	357,495

(2) 당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	94,916	127,904

사용액	(124,479)	(76,317)

전입액	167,869	43,329

기말	138,306	94,916

19. 퇴직급여

회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 302,503천원(전기: 254,494천원)입니다.

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

수권주식수	40,000,000 주	40,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	13,273,726 주	13,273,726 주

자본금	6,636,863,000 원	6,636,863,000 원

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	10,805,681	10,805,681

지분법자본잉여금	(88,811)	(88,811)

기타자본잉여금	17,350	17,350

합 계	10,734,220	10,734,220

21. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(3,035,130)	(456,297)

(2) 회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주 850,400주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

22. 기타포괄손익누계액

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

해외사업환산손익	780,625	107,646

금융자산 평가손익	60,823	-

합 계	841,448	107,646

23. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	512,000	354,000

미처분이익잉여금	46,570,378	36,836,462

합 계	47,082,378	37,190,462

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	37,190,462	33,195,234

당기순이익	11,468,312	5,986,287

배당금지급	(1,576,396)	(1,991,059)

기말금액	47,082,378	37,190,462

(3) 당기 및 전기의 회사의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서 =====================

제20(당)기 2024년 01월 01일부터
2024년 12월 31일까지 제19(전)기 2023년 01월 01일부터
2023년 12월 31일까지
처분예정일 2025년 03월 20일 처분확정일 2024년 03월 19일

(단위: 원)

구분	당기	전기

I. 미처분이익잉여금	46,570,378,387	36,836,461,967

전기이월미처분이익잉여금	35,102,065,647	30,850,175,207

당기순이익	11,468,312,740	5,986,286,760

II. 임의적립금등의이입액	-	-

III. 이익잉여금처분액	2,323,965,420	1,734,396,320

이익준비금	212,000,000	158,000,000

현금배당금 (주당배당금(률) 보통주 : 당기 170원(34%), 전기 120원(24%))	2,111,965,420	1,576,396,320

IV. 차기이월미처분이익잉여금	44,246,412,967	35,102,065,647

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이전 되는 수익	제품매출액	12,813,114	40,518,972	7,783,186	32,228,755

상품매출액	323,976	942,729	332,232	1,078,251

용역매출액	24,426	32,824	6,910	26,711

기간에 걸쳐 이전되는 수익	-	-	-	-

합 계	13,161,516	41,494,525	8,122,328	33,333,717

25. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

급여	755,721	2,544,073	441,468	2,080,443

퇴직급여	35,623	177,961	32,879	112,790

복리후생비	88,137	283,638	75,869	248,506

여비교통비	15,242	102,991	24,504	130,820

접대비	11,637	37,655	13,163	45,712

통신비	2,899	11,683	4,040	12,404

감가상각비	58,949	209,109	46,425	154,529

무형자산상각비	7,460	30,729	7,883	32,175

세금과공과	6,389	32,311	5,810	29,367

보험료	3,957	7,270	1,038	3,247

차량유지비	5,612	20,743	2,154	8,116

교육훈련비	-	1,570	300	620

도서인쇄비	61	2,208	20	616

소모품비	25,787	60,562	32,968	81,619

수선비	-	1,800	855	13,591

운반비	40,864	165,884	46,073	167,612

지급수수료	161,762	701,043	249,671	788,588

임차료	-	-	-	2,448

광고선전비	128,265	275,127	147,609	354,031

견본비	-	184	84	9,050

판매보증비	66,836	167,869	31,582	43,329

대손상각비	(12,046)	35,692	6,965	821,070

경상개발비	767,106	2,695,583	581,586	2,176,759

합 계	2,170,261	7,565,685	1,752,946	7,317,442

26. 비용의 성격별분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	1,956,522	2,942,166	862,494	758,836

원재료및상품매입	1,817,925	8,153,434	1,474,543	7,339,904

종업원급여	1,474,053	5,513,921	989,596	4,435,920

감가상각비	239,174	916,936	223,572	868,565

무형자산상각비	7,748	33,906	9,467	38,590

외주가공비	2,752,502	10,465,074	2,402,450	11,251,475

기타	911,989	2,747,795	896,915	3,493,655

합계(*1)	9,159,913	30,773,232	6,859,037	28,186,945

(*1) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.

27. 금융수익

당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	328,345	1,236,817	258,426	1,005,472

외환차익	561,283	1,241,760	204,215	971,652

외화환산이익	585,179	628,385	(288,932)	53,363

합 계	1,474,807	3,106,962	173,709	2,030,487

28. 금융비용

당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	2,573	15,516	55,934

외환차손	67,224	233,475	86,280	361,926

외화환산손실	(448,322)	22,781	174,549	184,350

합 계	(381,098)	258,829	276,345	602,210

29. 기타수익

당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	4	94	-	22,725

임대료수익	6,769	26,450	2,066	2,067

잡이익	1,419	9,805	1,825	15,532

합 계	8,192	36,349	3,891	40,324

30. 기타비용

당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	2	-	65

기부금	-	1,230	-	-

잡손실	205	290	1	5

합 계	205	1,522	1	70

31. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세부담세액	2,283,289	1,093,271

전기법인세변동액	(1,930)	-

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	9,724	(158,204)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(16,071)	-

법인세비용	2,275,012	935,067

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	13,743,325	6,921,354

적용세율	21.24%	20.61%

적용세율에 따른 세부담액	2,919,092	1,426,763

조정사항

세액공제	(544,347)	(427,461)

이연법인세미인식효과	(95,603)	(63,965)

기타	(4,130)	(270)

법인세비용	2,275,012	935,067

평균유효세율	16.55%	13.51%

(3) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	일시적차이의 변동	이연법인세 자산(부채)

기초	증가	감소	기말

미수수익	(578,027)	(717,180)	(578,027)	(717,180)	(149,891)

유형자산	-	7,833	-	7,833	1,637

미지급비용	692,926	938,088	692,926	938,088	196,061

대손충당금	1,663,416	1,659,555	1,663,416	1,659,555	346,847

매도가능증권	8,228	-	1,204	7,024	1,468

재고자산평가충당금	1,223,082	1,104,063	1,223,082	1,104,063	230,749

장기제품보증부채	94,916	138,306	94,916	138,306	28,906

사용권자산	(44,647)	(47,428)	(44,647)	(47,428)	(9,912)

금융자산평가손익	-	(76,894)	-	(76,894)	(16,071)

합 계	3,059,894	3,006,343	3,052,870	3,013,367	629,794

(전기) (단위: 천원)

구 분	일시적차이의 변동	이연법인세 자산(부채)

기초	증가	감소	기말

미수수익	(306,696)	(578,027)	(306,696)	(578,027)	(120,808)

유형자산	23,889	-	23,889	-	-

무형자산	5,108	-	5,108	-	-

미지급비용	979,169	692,926	979,169	692,926	144,822

대손충당금	816,142	1,663,416	816,142	1,663,416	347,654

매도가능증권	10,034	-	1,807	8,227	1,720

재고자산평가충당금	647,388	1,223,082	647,388	1,223,082	255,624

장기제품보증부채	127,904	94,916	127,904	94,916	19,837

사용권자산	(20,068)	(44,647)	(20,068)	(44,647)	(9,331)

리스부채	20,068	-	20,068	-	-

합 계	2,302,938	3,051,666	2,294,711	3,059,893	639,518

(4) 당기 자본에 직접 반영되는 이연법인세자산(부채)의 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기증가	당기감소	기 말

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	(16,071)	-	(16,071)

(5) 회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

종속기업투자와 관련된 일시적차이	(54,787)	757,263

32. 주당이익(1) 기본주당순이익

1) 당기와 전기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업귀속당기순이익	3,737,610,367 원	11,468,312,740 원	821,128,691 원	5,986,286,760 원

가중평균유통보통주식수	12,613,454 주	12,824,290 주	13,230,397 주	13,262,805 주

기본주당이익	296 원	894 원	62 원	451 원

2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당기)

내 역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	13,273,726 주	92 일	1,221,182,792 주	13,273,726 주	366 일	4,858,183,716 주

자기주식 기초	(137,090) 주	92 일	(12,612,280) 주	(137,090) 주	366 일	(50,174,940) 주

자기주식 취득	(713,310) 주	(48,132,744) 주	(713,310) 주	(114,318,650) 주

기말	12,560,416 주	1,160,437,768 주	12,423,326 주	4,693,690,126 주

가중평균유통보통주식수	12,613,454 주	12,824,290 주

(전기)

내 역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	13,273,726 주	92 일	1,221,182,792 주	13,273,726 주	365 일	4,844,909,990 주

자기주식 취득	(137,090) 주	(3,986,311) 주	(137,090) 주	(3,986,311) 주

기말	13,136,636 주	1,217,196,481 주	13,136,636 주	4,840,923,679 주

가중평균유통보통주식수	13,230,397 주	13,262,805 주

3) 자기주식 취득에 대한 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주식종류	취득일	취득수량	일수	적수

보통주	2024-01-04	10,000	363 일	3,630,000

보통주	2024-01-05	5,735	362 일	2,076,070

보통주	2024-01-08	1,459	359 일	523,781

보통주	2024-01-09	4,597	358 일	1,645,726

보통주	2024-01-10	8,000	357 일	2,856,000

보통주	2024-01-11	3,481	356 일	1,239,236

보통주	2024-01-12	100	355 일	35,500

보통주	2024-01-15	4,524	352 일	1,592,448

보통주	2024-01-16	7,828	351 일	2,747,628

보통주	2024-01-17	1,959	350 일	685,650

보통주	2024-01-18	4,919	349 일	1,716,731

보통주	2024-01-19	8,000	348 일	2,784,000

보통주	2024-01-22	1,150	345 일	396,750

보통주	2024-01-23	8,000	344 일	2,752,000

보통주	2024-01-24	8,000	343 일	2,744,000

보통주	2024-01-25	6,860	342 일	2,346,120

보통주	2024-01-26	8,000	341 일	2,728,000

보통주	2024-01-31	7,478	336 일	2,512,608

보통주	2024-02-01	7,100	335 일	2,378,500

보통주	2024-02-02	12,000	334 일	4,008,000

보통주	2024-02-05	3,510	331 일	1,161,810

보통주	2024-02-06	4,000	330 일	1,320,000

보통주	2024-02-07	10,000	329 일	3,290,000

보통주	2024-02-08	7,233	328 일	2,372,424

보통주	2024-02-13	5,254	323 일	1,697,042

보통주	2024-02-14	14,024	322 일	4,515,728

보통주	2024-07-30	12,000	155 일	1,860,000

보통주	2024-08-02	12,372	152 일	1,880,544

보통주	2024-08-05	4,337	149 일	646,213

보통주	2024-08-06	9,010	148 일	1,333,480

보통주	2024-08-07	15,000	147 일	2,205,000

보통주	2024-08-08	18,000	146 일	2,628,000

보통주	2024-08-09	482	145 일	69,890

보통주	2024-08-12	10,135	142 일	1,439,170

보통주	2024-08-13	7,398	141 일	1,043,118

보통주	2024-08-14	4,461	140 일	624,540

보통주	2024-08-16	573	138 일	79,074

보통주	2024-08-22	2,898	132 일	382,536

보통주	2024-08-23	7,214	131 일	945,034

보통주	2024-08-26	10,560	128 일	1,351,680

보통주	2024-08-27	14,373	127 일	1,825,371

보통주	2024-08-28	15,000	126 일	1,890,000

보통주	2024-08-29	12,216	125 일	1,527,000

보통주	2024-08-30	4,031	124 일	499,844

보통주	2024-09-02	14,686	121 일	1,777,006

보통주	2024-09-03	4,000	120 일	480,000

보통주	2024-09-04	13,400	119 일	1,594,600

보통주	2024-09-05	15,000	118 일	1,770,000

보통주	2024-09-06	13,971	117 일	1,634,607

보통주	2024-09-09	4,222	114 일	481,308

보통주	2024-09-10	15,000	113 일	1,695,000

보통주	2024-09-11	5,951	112 일	666,512

보통주	2024-09-12	10,520	111 일	1,167,720

보통주	2024-09-13	12,516	110 일	1,376,760

보통주	2024-09-19	10,578	104 일	1,100,112

보통주	2024-09-20	1,678	103 일	172,834

보통주	2024-09-23	13,064	100 일	1,306,400

보통주	2024-09-24	17,400	99 일	1,722,600

보통주	2024-09-25	12,378	98 일	1,213,044

보통주	2024-09-26	11,292	97 일	1,095,324

보통주	2024-09-27	11,246	96 일	1,079,616

보통주	2024-09-30	13,009	93 일	1,209,837

보통주	2024-10-02	11,190	91 일	1,018,290

보통주	2024-10-04	15,540	89 일	1,383,060

보통주	2024-10-07	10,919	86 일	939,034

보통주	2024-10-10	11,814	83 일	980,562

보통주	2024-10-11	14,131	82 일	1,158,742

보통주	2024-10-14	15,000	79 일	1,185,000

보통주	2024-10-15	13,000	78 일	1,014,000

보통주	2024-10-16	11,313	77 일	871,101

보통주	2024-10-17	11,350	76 일	862,600

보통주	2024-10-18	12,099	75 일	907,425

보통주	2024-10-21	15,000	72 일	1,080,000

보통주	2024-10-22	12,243	71 일	869,253

보통주	2024-10-23	13,000	70 일	910,000

보통주	2024-10-24	12,935	69 일	892,515

보통주	2024-10-25	9,644	68 일	655,792

보통주	2024-10-28	950	65 일	61,750

합계	713,310	114,318,650

(2) 희석주당순이익

당기와 전기 중 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 우발채무 및 약정사항

당기말 및 전기말 현재 차입금 등에 대한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	한도금액

KB국민은행	무역금융	4,000,000

기한부 L/C 발행

합 계	4,000,000

34. 특수관계자와의거래

(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말	비고

지배기업	(주)아이디스 홀딩스	(주)아이디스 홀딩스

종속기업	IDP Americas Inc	IDP Americas Inc	지분율 95.28%

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	IDP Japan Co., Ltd.	지분율 19.00%

기타특수관계자	(주)아이디스	(주)아이디스	아이디스홀딩스의 종속기업

(주)코텍	(주)코텍	아이디스홀딩스의 종속기업

(주)빅솔론	(주)빅솔론	아이디스홀딩스의 종속기업

아이디스파워텔(주)	아이디스파워텔(주)	아이디스의 종속기업

IDIS Europe Limited	IDIS Europe Limited	아이디스의 종속기업

-	IDIS America Co.,Ltd(*1)	아이디스의 종속기업

IDIS Americas, Inc.(*2)	Costar Technologies, Inc.	아이디스의 종속기업

Revo America Corporation	Revo America Corporation	아이디스의 관계기업

Kortek Corporation USA	Kortek Corporation USA	코텍의 종속기업

KORTEK VINA COMAPNY LIMITED	KORTEK VINA COMAPNY LIMITED	코텍의 종속기업

에버린트(주)	에버린트(주)	빅솔론의 종속기업

(주)아이베스트	(주)아이베스트	빅솔론의 종속기업

Bixolon America Inc.	Bixolon America Inc.	빅솔론의 종속기업

Bixolon Europe GmbH	Bixolon Europe GmbH	빅솔론의 종속기업

Bixolon Mexico Sa De Cv	-	빅솔론의 종속기업

메디치 2022-1 그로쓰 투자조합	메디치 2022-1 그로쓰 투자조합	아이베스트의 종속기업

(주)링크제니시스	(주)링크제니시스	아이디스파워텔의 종속기업

(주)링크인베스트먼트	(주)링크인베스트먼트	링크제니시스의 종속기업

주식회사비케이랩	주식회사비케이랩	링크제니시스의 종속기업

(주)엠시스랩	-	링크제니시스의 종속기업

(주)링크플렉스	(주)링크플렉스	링크제니시스의 공동기업

-	Costar Video Systems, LLC.(*1)	Costar Technologies의 종속기업

-	CostarHD, LLC.(*1)	Costar Technologies의 종속기업

-	LQ Corporation, LLC.(*1)	Costar Technologies의 종속기업

-	Arecont Vision Costar, LLC.(*1)	Costar Video Systems의 종속기업

-	Innotech Security, Inc.(*1)	Costar Video Systems의 종속기업

-	Video Solutions Technology Center, LLC.(*1)	Costar Video Systems의 종속기업

-	Dynabazaar, LLC.(*1)	LQ Corporation의 종속기업

(*1) 2024년 04월 01일자로 Costar Technologies, Inc.에 합병되었습니다.
(*2) 2024년 04월 15일자로 Costar Technologies, Inc.에서 IDIS Americas, Inc.으로 사명 변경되었습니다.

(2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	IDP Americas Inc	12,223,869	39,873

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	70,458	-

기타특수관계자	(주)빅솔론	31,048	114,393

에버린트(주)	-	2,651,558

합 계	12,325,375	2,805,824

(전기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	IDP Americas Inc	10,017,179	22,886

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	50,097	-

기타특수관계자	(주)아이디스	-	17,820

(주)코텍	-	1,685

(주)빅솔론	2,932	79,166

에버린트(주)	-	2,472,050

합 계	10,070,208	2,593,607

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권 등	대손충당금	매입채무 등

종속기업	IDP Americas Inc	4,036,861	(52,621)	9,305

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	3,896	(51)	-

기타특수관계자	(주)빅솔론	2,692	-	30,343

에버린트(주)	-	-	171,835

합 계	4,043,449	(52,672)	211,483

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매입채무 등	대손충당금	매입채무 등

종속기업	IDP Americas Inc	2,853,222	7,627

기타특수관계자	(주)빅솔론	2,440	13,155

에버린트(주)	-	222,634

합 계	2,855,662	243,416

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	배당금지급

당기	전기

지배기업	(주)아이디스홀딩스	720,000	900,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기종업원급여	1,218,535	1,109,021

퇴직급여	124,304	93,309

합 계	1,342,839	1,202,330

35. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산 입니다.

(2) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 조정내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용	2,275,012	935,067

감가상각비	916,936	868,565

무형자산상각비	33,906	38,590

직원급여	34,267	13,196

외화환산손실	22,781	184,350

외화환산이익	(628,385)	(53,363)

대손충당금 설정	35,692	821,070

재고자산평가손익	(119,018)	575,693

판매보증비	167,869	43,328

지분법손익	(139,071)	(306,051)

유형자산처분손실	2	65

유형자산처분이익	(94)	(22,725)

이자비용	2,573	55,934

이자수익	(1,236,817)	(1,005,472)

합 계	1,365,653	2,148,247

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출채권의 감소(증가)	(3,412,003)	2,591,018

미수금의 감소(증가)	(106,543)	126,269

선급금의 감소(증가)	19,394	393,475

선급비용의 감소(증가)	(18,206)	13,862

재고자산의 감소(증가)	3,333,624	511,264

매입채무의 증가(감소)	235,403	(254,383)

미지급금의 증가(감소)	69,410	(25,394)

미지급비용의 증가(감소)	241,369	(280,625)

선수금의 증가(감소)	93,786	5,934

예수금의 증가(감소)	5,884	4,078

판매보증충당부채의 증가(감소)	(124,479)	(76,316)

합 계	337,639	3,009,182

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래

당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	157,200	163,800

사용권자산의 증가	113,458	106,276

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금거래	기말

리스부채	-	(113,458)	113,458	-

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금거래	기말

단기차입금	961,000	(961,000)	-	-

리스부채	20,068	(20,068)	-	-

합 계	981,068	(981,068)	-	-

36. 범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,581,588	-	-	4,581,588

단기금융상품	29,303,059	-	-	29,303,059

매출채권및기타채권	9,828,405	-	-	9,828,405

공정가치측정금융자산	-	2,620,100	2,620,100

기타금융자산	1,103,488	-	-	1,103,488

합 계	44,816,540	-	2,620,100	47,436,640

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,302,815	-	-	8,302,815

단기금융상품	20,000,000	-	-	20,000,000

매출채권및기타채권	5,802,243	-	-	5,802,243

기타금융자산	963,445	-	-	963,445

합 계	35,068,503	-	-	35,068,503

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	1,534,696	1,534,696

기타금융부채	-	942,392	942,392

합 계	-	2,477,088	2,477,088

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	1,213,254	1,213,254

기타금융부채	-	701,023	701,023

합 계	-	1,914,277	1,914,277

(3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	1,236,817	-	-	-	-	1,236,817

이자비용	-	-	-	-	(2,573)	(2,573)

평가손익	-	-	60,823	-	-	60,823

외화환산손익	616,350	-	-	-	(10,745)	605,605

외환차손익	1,020,877	-	-	-	(12,592)	1,008,285

대손상각비	35,692	-	-	-	-	35,692

(전기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	1,005,472	-	-	-	-	1,005,472

이자비용	-	-	-	-	(55,934)	(55,934)

평가손익	-	-	-	-	-	-

외화환산손익	(131,120)	-	-	-	133	(130,987)

외환차손익	639,562	-	-	-	(29,835)	609,727

대손상각비	821,070	-	-	-	-	821,070

37.위험관리(1) 자본위험관리

회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	4,695,029	2,271,772

자본총계	62,259,779	54,212,894

부채비율	7.54%	4.19%

(2) 외환위험

회사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

현금및현금성자산	2,589,279	20,960	-	5,685,718	2,046,035	217,130

매출채권	7,983,352	2,289,048	3,896	5,823,925	714,190	-

외화자산계	10,572,631	2,310,008	3,896	11,509,643	2,760,225	217,130

매입채무	268,009	6,341	-	32,235	-	-

외화부채계	268,009	6,341	-	32,235	-	-

(3) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 금융부채를 당기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	1년 미만	1-5년	5년 이상	합 계

매입채무	1,252,249	-	-	-	1,252,249

기타채무	973,886	219,086	2,480	-	1,195,452

합 계	2,226,135	219,086	2,480	-	2,447,701

(4) 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당기말 및 전기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전포괄손익	131,005	(131,005)	-	-

법인세효과	(27,380)	27,380	-	-

법인세차감후포괄손익	103,625	(103,625)	-	-

(5) 신용위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	4,581,588	8,302,815

단기금융상품	29,303,059	20,000,000

매출채권	9,396,829	5,477,210

미수금	431,576	325,033

미수수익	717,180	578,027

대여금	305,470	305,470

보증금	80,838	79,948

합 계	44,816,540	35,068,503

38. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제20기	제19기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,581,588	(*1)	8,302,815	(*1)

단기금융상품	29,303,059	(*1)	20,000,000	(*1)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,620,100	2,620,100	-	-

매출채권및기타채권	9,828,405	(*1)	5,802,243	(*1)

기타금융자산(비유동 포함)	1,103,488	(*1)	963,445	(*1)

금융부채

매입채무및기타채무	1,534,696	(*1)	1,213,254	(*1)

기타금융부채 (비유동 포함)	942,392	(*1)	701,023	(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 은 공시에 포함하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계

1) 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,620,100	-	-	2,620,100

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 이동은 없었습니다.

39. 재무제표의 승인

회사의 재무제표는 2025년 02월 05일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.