아이디피 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제20(당)기 1분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지
제19(전)기 1분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지
아이디피 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

아이디피 주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

아이디피 주식회사(이하 "지배기업")는 2005년 12월 08일에 ID CARD PRINTER등의 제조 및 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 구로구 디지털로 33길 50에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2012년 10월에 상호를 아이앤에이시스템주식회사에서 아이디피 주식회사로 변경하였으며, 2020년 08월 24일 주식을 ㈜한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본금은 6,637백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

㈜아이디스홀딩스	6,000,000	45.20

김 영 달	765,810	5.77

노 현 철	600,000	4.52

기 타	5,907,916	44.51

합 계	13,273,726	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

IDP Americas Inc	IDP Printer 유통 및 판매	미국	95.28%	95.28%	12월

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

IDP Americas Inc	8,595,351	3,759,364	4,835,987	3,226,722	144,164

② 전기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

IDP Americas Inc	7,668,882	3,179,143	4,489,738	13,049,594	651,241

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고 '에 따라 작성되었으며 , 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다 . 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다 .

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 .

1) 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2024년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며 , 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시
- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표및 제1107호 '금융상품:공시'(개정):공급자금융약정 정보 공시
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 ㆍ 공표되었으나 2024년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 . ① 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 ' 및 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 .

3. 중요한 회계정책

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다 . 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 , 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다 . 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다 .

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다 .

4. 영업부문

연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 단일의 영업부문은 다음과 같습니다.

(1) 재무정보(단위: 천원)

구 분	제조부문	총 계

당분기	전분기	당분기	전분기

자산	59,036,709	57,014,726	59,036,709	57,014,726

부채	4,700,745	2,590,066	4,700,745	2,590,066

매출	9,149,253	9,298,987	9,149,253	9,298,987

당기순이익	1,854,367	2,071,259	1,854,367	2,071,259

(2) 지역별정보(단위: 천원)

구 분	한 국	미 국	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

자산	50,441,358	49,345,845	8,595,351	7,668,881	59,036,709	57,014,726

부채	4,340,701	2,271,772	360,044	318,294	4,700,745	2,590,066

매출	5,922,530	6,673,561	3,226,723	2,625,426	9,149,253	9,298,987

당기순이익(손실)	1,710,203	1,937,297	144,164	133,962	1,854,367	2,071,259

(3) 연결회사의 매출액 중 국내에서 발생한 매출액은 2,283,936천원(전기: 1,275,810천원)이고 해외에서 발생한 매출액은 6,865,317천원(전기: 8,023,177천원)입니다.

(4) 주요 고객에 대한 의존도당분기 중 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 없습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

원화보통예금	151,142	353,932	사용제한 없음

외화보통예금	4,023,021	8,729,271	사용제한 없음

합 계	4,174,163	9,083,203

6. 단기금융상품

당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

정기예금 등	9,041,609	8,000,000	사용제한 없음

기업어음	16,000,000	12,000,000	사용제한 없음

합 계	25,041,609	20,000,000

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,495,622	5,487,540

(손실충당금)	(1,708,886)	(1,757,933)

매출채권소계	5,786,736	3,729,607

미수금	622,475	317,406

합 계	6,409,211	4,047,013

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	집합적 손상	개별적 손상	합 계

기초	137,138	1,620,795	1,757,933

설정	13,480	(62,527)	(49,047)

기말	150,618	1,558,268	1,708,886

(전기말) (단위: 천원)

구 분	집합적 손상	개별적 손상	합 계

기초	101,052	834,697	935,749

설정	36,085	786,098	822,183

기말	137,138	1,620,795	1,757,933

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상	소계

매출채권장부금액	3,563,389	2,061,719	220,453	91,793	5,937,354	1,558,268	7,495,622

충당금 설정률	0.36%	1.44%	7.36%	100.00%	2.54%	100.00%	22.80%

손실충당금	12,922	29,688	16,215	91,793	150,618	1,558,268	1,708,886

(전기말) (단위: 천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상	소계

매출채권장부금액	2,630,131	1,144,447	69,637	22,530	3,866,745	1,620,795	5,487,540

충당금 설정률	1.29%	1.32%	94.19%	100.00%	3.55%	100.00%	32.03%

손실충당금	33,948	15,067	65,593	22,530	137,138	1,620,795	1,757,933

8. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	미수수익	471,022	578,027

소계	471,022	578,027

비유동자산	대여금	305,470	305,470

기타보증금	92,743	92,197

소계	398,213	397,667

합 계	869,235	975,694

9. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	200,174	62,316

선급비용	26,524	49,125

합 계	226,698	111,441

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	162,007	(24,465)	137,542	136,336	(27,670)	108,666

제품	7,625,664	(344,286)	7,281,378	7,104,302	(337,792)	6,766,510

재공품	4,111,553	(349,930)	3,761,623	4,487,583	(374,553)	4,113,030

원재료	5,342,271	(635,471)	4,706,800	5,863,895	(744,282)	5,119,613

합 계	17,241,495	(1,354,152)	15,887,343	17,592,116	(1,484,297)	16,107,819

재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 당분기에 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금환입액은 130,145천원이고 전분기에 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 150,219천원입니다.

11. 관계기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액(*2)	소유지분율	장부금액

IDP Japan(*1)	일본	12월	카드프린터 판매	19.00%	-	19.00%	-

(*1) 지분의 20%미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20%미만이지만, 이사회에 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.

(*2) 한편, 당사가 보유하고 있는 IDP Japan 지분에 대해서는 2018년 전액 평가손실로 인식하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

IDP Japan	31,916	26,155	5,761	22,617	(1,721)

(전기말) (단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

IDP Japan	25,280	17,617	7,663	56,185	(8,029)

12. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

토지	1,444,450	-	-	-	-	-	1,444,450

건물	1,649,150	-	-	(13,979)	-	-	1,635,171

기계장치	10	-	-	-	-	-	10

차량운반구	73,889	46,746	-	(4,737)	-	-	115,898

공기구비품	1,832,507	7,394	(3)	(177,930)	12,500	1,243	1,675,711

건설중인자산	6,600	9,250	-	-	(12,500)	-	3,350

합 계	5,006,606	63,390	(3)	(196,646)	-	1,243	4,874,590

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

토지	1,444,450	-	-	-	-	-	1,444,450

건물	1,705,065	-	-	(13,979)	-	-	1,691,086

기계장치	10	-	-	-	-	-	10

차량운반구	4	-	-	-	-	-	4

공기구비품	2,359,040	23,382	-	(187,699)	24,300	989	2,220,012

건설중인자산	3,516	24,300	-	-	(24,300)	-	3,516

합 계	5,512,085	47,682	-	(201,678)	-	989	5,359,078

13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

특허권	35,610	-	-	(2,175)	-	-	33,435

상표권	10,790	-	-	(1,330)	-	-	9,460

디자인권	113	-	-	(23)	-	-	90

소프트웨어	50,839	-	-	(5,874)	-	-	44,965

회원권	96,068	-	-	-	-	-	96,068

합 계	193,420	-	-	(9,402)	-	-	184,018

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

특허권	45,136	-	-	(2,436)	-	-	42,700

상표권	16,033	-	-	(1,356)	-	-	14,677

디자인권	244	-	-	(43)	-	-	201

소프트웨어	71,813	-	-	(5,858)	-	-	65,955

회원권	96,068	-	-	-	-	-	96,068

합 계	229,294	-	-	(9,693)	-	-	219,601

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

매입채무	1,520,145	1,129,841

미지급금	139,339	175,944

예수금	4,043	27,374

합 계	1,663,527	1,333,159

15. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	미지급비용	518,848	776,344

리스부채	52,711	84,487

소계	571,559	860,831

비유동부채	리스부채	-	-

소계	-	-

합 계	571,559	860,831

16. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

토지 및 건물	65,606	124,033

합 계	65,606	124,033

2) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	52,711	84,487

비유동	-	-

합 계	52,711	84,487

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	63,435	47,337

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	831	2,340

단기리스 및 소액자산 리스료(판매와관리비에 포함)	1,720	2,807

한편, 당분기 중 리스의 총 현금유출은 38,731천원입니다.

17. 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	선수금	392,116	219,103

판매보증충당부채	73,972	70,094

소계	466,088	289,197

비유동부채	장기종업원급여	43,476	43,476

판매보증충당부채	53,736	56,217

임대보증금	2,480	2,480

소계	99,692	102,173

합 계	565,780	391,370

(2) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	당분기	전분기

기초	126,311	153,379

사용액	(46,933)	(19,328)

전입액	48,330	674

기말	127,708	134,725

18. 퇴직급여

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 76,655천원(전기: 61,134천원)입니다.

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000 주	40,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	13,273,726 주	13,273,726 주

자본금	6,636,863,000 원	6,636,863,000 원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,805,681	10,805,681

기타자본잉여금	(71,461)	(71,461)

합 계	10,734,220	10,734,220

20. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,025,048)	(456,297)

(2) 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주 300,301주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

21. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	300,200	107,646

22. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	512,000	354,000

미처분이익잉여금	36,949,633	36,836,462

합 계	37,461,633	37,190,462

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	37,190,462	33,195,234

당기순이익	1,847,567	2,064,941

배당금지급	(1,576,396)	(1,991,059)

기말금액	37,461,633	33,269,116

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	7,327,055	8,885,561

상품매출액	1,819,098	410,170

용역매출액	3,100	3,256

합 계	9,149,253	9,298,987

24. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	920,570	787,900

퇴직급여	44,456	32,322

복리후생비	57,019	56,194

여비교통비	48,017	46,525

접대비	11,247	8,622

통신비	6,079	6,891

감가상각비	85,016	64,324

무형자산상각비	7,871	8,104

세금과공과	39,943	34,420

보험료	55,019	30,371

차량유지비	2,850	2,093

교육훈련비	500	-

도서인쇄비	1,842	457

소모품비	21,569	28,685

운반비	36,156	41,046

지급수수료	268,963	291,008

임차료	-	792

광고선전비	93,303	176,294

견본비	-	2,088

판매보증비	48,330	11,430

대손상각비	(51,764)	(4,496)

경상개발비	624,200	493,129

합 계	2,321,186	2,118,199

25. 비용의 성격별분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의변동	719,784	(339,341)

원재료및상품매입	1,641,457	2,366,557

종업원급여	1,653,276	1,407,250

감가상각비	260,082	249,015

무형자산상각비	9,402	9,693

외주가공비	2,529,137	2,791,845

기타	853,395	869,762

합계(*1)	7,666,533	7,354,781

(*1) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.

26. 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	277,281	240,406

외환차익	277,238	206,101

외화환산이익	265,200	309,655

합 계	819,719	756,162

27. 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	3,405	13,439

외환차손	12,395	118,068

외화환산손실	893	1,839

합 계	16,693	133,346

28. 기타수익

당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	90	-

임대료수익	6,336	-

잡이익	6,207	9,162

합 계	12,633	9,162

29. 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	2	-

잡손실	162	1

합 계	164	1

30. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	379,114	425,783

전기법인세변동액	(1,930)	-

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	66,664	79,141

법인세비용	443,848	504,924

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,298,215	2,576,183

적용세율	20.68%	18.81%

적용세율에 따른 세부담액	475,377	484,475

조정사항

이연법인세미인식효과	(21,085)	20,449

기타	(10,444)	-

법인세비용	443,848	504,924

평균유효세율	19.31%	19.60%

31. 주당이익(1) 기본주당순이익

1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

지배기업귀속당기순이익	1,847,567,367 원	2,064,940,615 원

가중평균유통보통주식수	13,017,155 주	13,273,726 주

기본주당이익	142 원	156 원

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

내 역	주식수	일수	적수

기초	13,273,726 주	91 일	1,207,909,066 주

자기주식 기초	(137,090) 주	91 일	(12,475,190) 주

자기주식 취득	(163,211) 주	-	(10,872,727) 주

기말	13,273,726 주	91 일	1,184,561,149 주

가중평균유통보통주식수	13,017,155 주

(전분기)

내 역	주식수	일수	적수

기초	13,273,726 주	90 일	1,194,635,340 주

기말	13,273,726 주	90 일	1,194,635,340 주

가중평균유통보통주식수	13,273,726 주

3) 자기주식 취득에 대한 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주식종류	취득일	취득수량	일수	적수

보통주	2024-01-04	10,000	88 일	880,000

보통주	2024-01-05	5,735	87 일	498,945

보통주	2024-01-08	1,459	84 일	122,556

보통주	2024-01-09	4,597	83 일	381,551

보통주	2024-01-10	8,000	82 일	656,000

보통주	2024-01-11	3,481	81 일	281,961

보통주	2024-01-12	100	80 일	8,000

보통주	2024-01-15	4,524	77 일	348,348

보통주	2024-01-16	7,828	76 일	594,928

보통주	2024-01-17	1,959	75 일	146,925

보통주	2024-01-18	4,919	74 일	364,006

보통주	2024-01-19	8,000	73 일	584,000

보통주	2024-01-22	1,150	70 일	80,500

보통주	2024-01-23	8,000	69 일	552,000

보통주	2024-01-24	8,000	68 일	544,000

보통주	2024-01-25	6,860	67 일	459,620

보통주	2024-01-26	8,000	66 일	528,000

보통주	2024-01-31	7,478	61 일	456,158

보통주	2024-02-01	7,100	60 일	426,000

보통주	2024-02-02	12,000	59 일	708,000

보통주	2024-02-05	3,510	56 일	196,560

보통주	2024-02-06	4,000	55 일	220,000

보통주	2024-02-07	10,000	54 일	540,000

보통주	2024-02-08	7,233	53 일	383,349

보통주	2024-02-13	5,254	48 일	252,192

보통주	2024-02-14	14,024	47 일	659,128

합계	163,211	10,872,727

(2) 희석주당순이익

당분기와 전분기 중 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

32. 우발채무 및 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 차입금 등에 대한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	한도금액

KB국민은행	무역금융	4,000,000

기한부 L/C 발행

합 계	4,000,000

33. 특수관계자와의거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비고

지배기업	(주)아이디스 홀딩스	(주)아이디스 홀딩스

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	IDP Japan Co., Ltd.	지분율 19.00%

기타특수관계자	(주)아이디스	(주)아이디스	아이디스홀딩스의 종속기업

(주)코텍	(주)코텍	아이디스홀딩스의 종속기업

(주)빅솔론	(주)빅솔론	아이디스홀딩스의 종속기업

아이디스파워텔(주)	아이디스파워텔(주)	아이디스의 종속기업

IDIS Europe Limited	IDIS Europe Limited	아이디스의 종속기업

IDIS America Co.,Ltd	IDIS America Co.,Ltd	아이디스의 종속기업

Costar Technologies, Inc.	-	아이디스의 종속기업

Revo America Corporation	Revo America Corporation	아이디스의 관계기업

Kortek Corporation USA	Kortek Corporation USA	코텍의 종속기업

KORTEK VINA COMAPNY LIMITED	KORTEK VINA COMAPNY LIMITED	코텍의 종속기업

에버린트(주)	에버린트(주)	빅솔론의 종속기업

(주)아이베스트	(주)아이베스트	빅솔론의 종속기업

Bixolon America Inc.	Bixolon America Inc.	빅솔론의 종속기업

Bixolon Europe GmbH	Bixolon Europe GmbH	빅솔론의 종속기업

메디치 2022-1 그로쓰 투자조합	메디치 2022-1 그로쓰 투자조합	아이베스트의 종속기업

(주)링크제니시스	-	아이디스파워텔의 종속기업

(주)링크인베스트먼트	-	링크제니시스의 종속기업

주식회사비케이랩	-	링크제니시스의 종속기업

(주)링크플렉스	-	링크제니시스의 공동기업

Costar Video Systems, LLC.	-	Costar Technologies의 종속기업

CostarHD, LLC.	-	Costar Technologies의 종속기업

LQ Corporation, LLC.	-	Costar Technologies의 종속기업

Arecont Vision Costar, LLC.	-	Costar Video Systems의 종속기업

Innotech Security, Inc.	-	Costar Video Systems의 종속기업

Video Solutions Technology Center, LLC.	-	Costar Video Systems의 종속기업

Dynabazaar, LLC.	-	LQ Corporation의 종속기업

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	32,837	-

기타특수관계자	(주)빅솔론	7,481	-

에버린트(주)	-	657,821

합 계	40,318	657,821

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	6,613	-

기타특수관계자	(주)아이디스	-	17,820

(주)빅솔론	-	33,408

에버린트(주)	-	634,872

합 계	6,613	686,100

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권 등	매입채무 등

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	14,276	-

기타특수관계자	(주)빅솔론	5,043	-

에버린트(주)	-	274,095

합 계	19,319	274,095

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권 등	매입채무 등

기타특수관계자	(주)빅솔론	2,440	13,155

에버린트(주)	-	222,634

합 계	2,440	235,789

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	배당금

당분기	전분기

지배기업	(주)아이디스홀딩스	720,000	900,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	259,230	248,136

퇴직급여	23,622	20,192

합 계	282,852	268,328

34. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 조정내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	443,848	504,924

감가상각비	260,082	249,015

무형자산상각비	9,402	9,693

외화환산손실	893	1,839

외화환산이익	(265,200)	(309,655)

대손충당금	(51,764)	(4,496)

재고자산평가손익	(141,773)	145,400

판매보증비	48,330	674

유형자산처분손실	2	-

유형자산처분이익	(90)	-

이자비용	3,405	13,439

이자수익	(277,281)	(240,406)

합 계	29,854	370,427

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(5,687,580)	(1,087,293)

미수금의 감소(증가)	(307,481)	(37,988)

선급금의 감소(증가)	(137,858)	146,229

선급비용의 감소(증가)	23,195	(3,122)

재고자산의 감소(증가)	604,666	(614,473)

매입채무의 증가(감소)	4,198,748	2,030,984

미지급금의 증가(감소)	(32,770)	103,533

미지급비용의 증가(감소)	(262,760)	(755,140)

선수금의 증가(감소)	173,013	51,568

예수금의 증가(감소)	(23,503)	8,612

판매보증충당부채의 증가(감소)	(48,250)	(20,062)

합 계	(1,500,580)	(177,152)

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래

당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	12,500	24,300

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금거래	기말

취득	환율차이

리스부채	84,487	(35,036)	-	3,260	52,711

합 계	84,487	(35,036)	-	3,260	52,711

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금거래	기말

취득	환율차이

단기차입금	961,000	(392,000)	-	-	569,000

리스부채	228,514	(47,693)	-	5,248	186,069

합 계	1,189,514	(439,693)	-	5,248	755,069

35. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,174,163	-	-	4,174,163

단기금융상품	25,041,609	-	-	25,041,609

매출채권및기타채권	6,409,211	-	-	6,409,211

기타금융자산	869,234	-	-	869,234

합 계	36,494,217	-	-	36,494,217

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,083,203	-	-	9,083,203

단기금융상품	20,000,000	-	-	20,000,000

매출채권및기타채권	4,047,012	-	-	4,047,012

기타금융자산	975,695	-	-	975,695

합 계	34,105,910	-	-	34,105,910

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	1,663,527	1,663,527

기타금융부채	-	571,559	571,559

합 계	-	2,235,086	2,235,086

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	1,333,158	1,333,158

기타금융부채	-	860,831	860,831

합 계	-	2,193,989	2,193,989

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	277,281	-	-	-	-	277,281

이자비용	-	-	-	-	(3,405)	(3,405)

평가손익	-	-	-	-	-	-

외화환산손익	265,091	-	-	-	(785)	264,306

외환차손익	260,160	-	-	-	4,682	264,842

대손상각비	(51,764)	-	-	-	-	(51,764)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	240,406	-	-	-	-	240,406

이자비용	-	-	-	-	(13,439)	(13,439)

평가손익	-	-	-	-	-	-

외화환산손익	307,373	-	-	-	442	307,816

외환차손익	107,351	-	-	-	(19,318)	88,033

대손상각비	(4,496)	-	-	-	-	(4,496)

36.위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	4,700,745	2,590,066

자본총계	54,335,965	54,424,660

부채비율	8.65%	4.76%

(2) 외환위험

연결회사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

현금및현금성자산	2,966,230	47,680	58,643	5,685,718	2,046,035	217,130

매출채권	6,916,167	1,068,396	14,276	5,823,925	714,190	-

외화자산계	9,882,397	1,116,076	72,919	11,509,643	2,760,225	217,130

매입채무	106,992	-	-	32,235	-	-

외화부채계	106,992	-	-	32,235	-	-

(3) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 당분기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	1년 미만	1-5년	5년 이상	합 계

매입채무	1,520,145	-	-	-	1,520,145

리스부채	49,020	3,691	-	-	52,711

기타채무	289,430	368,757	-	-	658,187

합 계	1,858,595	372,448	-	-	2,231,043

(4) 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,174,163	9,083,203

단기금융상품	25,041,609	20,000,000

매출채권	5,786,736	3,729,607

미수금	622,475	317,406

미수수익	471,022	578,027

대여금	305,470	305,470

보증금	92,743	92,197

합 계	36,494,218	34,105,910