아이디피 분기보고서 (2026.03)
5. 위험관리 및 파생거래

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 외환위험당사의 2026년 기준 수출 비중이 약 76%로 외화거래 수행에 따른 환율변동위험에 노출되어 있기 때문에, 외화관리 규정을 제정하여 외환리스크 관리조직을 구성하고, 전월 평균환율 대비 10% 이상의 환율 변동이 발생될 시 보고하는 관리체계를 구축하였습니다. 당사는 현재 환헤지를 위해 가입한 상품이나 투자한 상품은 없습니다.

당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	7,060,768.25	61,359.71	10,685,766,669	92,861,785

EUR	1,027,313.75	2,427.88	1,780,714,830	4,208,414

JPY	24,168,266.00	-	228,808,224	-

합 계	12,695,289,723	97,070,199

(전기말) (단위: 원)

구 분	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	9,011,640.46	21,837.29	12,930,802,863	31,334,341

EUR	1,413,755.66	1,926.23	2,383,196,185	3,247,083

JPY	37,310,654.00	-	342,373,753	-

합 계	15,656,372,801	34,581,424

[외환리스크 관리조직]

구성원	보고사항

대표이사,경영지원본부장(2인)	월별 외환거래실적 및 보유현항

월별 환율변동 현황

반기별 외환차손익 및 환산손익현황

기타 외환리스크 관리에 필요한 사항

나. 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 제고하는데 있습니다. 회사는 외부차입금 최소화 및 보유 예금의 최적화를 추진하고 있으며, 주기적으로 국내외금리동향 모니터링을 실시하여 이자율 변동에 대한 대응방안을 수립하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

법인세비용차감전순이익증가(감소)	-	-	-	-

다. 가격위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전포괄손익	338,418,500	(338,418,500)	275,090,750	(275,090,750)

라. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 회사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에대하여는 분기 단위로 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 우리은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	12,744,395,465	11,623,935,276

금융상품	26,051,152,920	26,033,002,700

매출채권	7,711,378,103	7,083,845,401

미수금	789,430,501	361,296,949

미수수익	487,495,901	641,536,423

대여금	280,798,500	280,798,500

보증금	65,708,675	64,962,925

기타손익-공정가치측정금융자산	6,768,370,000	5,501,815,000

합 계	54,898,730,065	51,591,193,174

마. 유동성위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	3개월 미만	1년 미만	1-5년	합 계

외상매입금	2,103,404,816	-	-	2,103,404,816

미지급금	224,453,965	-	-	224,453,965

미지급비용	58,202,383	548,263,037	-	606,465,420

미지급배당금	2,026,645,480	-	-	2,026,645,480

리스부채	61,292,700	183,878,100	572,065,200	817,236,000

임대보증금	-	-	17,479,793	17,479,793

합 계	4,473,999,344	732,141,137	589,544,993	5,795,685,474

(전기) (단위: 원)

구 분	3개월 미만	1년 미만	1-5년	합 계

외상매입금	1,655,473,806	-	-	1,655,473,806

미지급금	309,957,455	-	-	309,957,455

미지급비용	1,160,820,478	242,905,766	-	1,403,726,244

리스부채	56,088,448	168,265,342	515,632,693	739,986,483

임대보증금	-	-	2,479,793	2,479,793

합 계	3,182,340,187	411,171,108	518,112,486	4,111,623,781

바. 자본위험관리 회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	7,614,105,730	5,139,592,967

자본총계	71,420,472,941	69,264,710,631

부채비율	10.66%	7.42%

사. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.