아이디피 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 18(당)기 1분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 03월 31일 까지
제 17(전)기 1분기 2021년 01월 01일 부터 2021년 03월 31일 까지
아이디피 주식회사

1. 회사의 개요 아이디피주식회사(이하 "회사")는 2005년 12월 08일에 ID CARD PRINTER등의 제조 및 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 구로구 디지털로 33길 50에 본사를 두고 있습니다. 한편, 회사는 2012년 10월에 상호를 아이앤에이시스템주식회사에서 아이디피 주식회사로 변경하였으며 , 2020년 08월 24일 주식을 ㈜한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 납입자본금은 3,318백만원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

㈜아이디스홀딩스	3,000,000	45.20

김 영 달	382,905	5.77

노 현 철	300,000	4.52

기 타	2,953,958	44.51

합 계	6,636,863	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 분기재무제표작성기준

회사는 2022년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 회계정책의 변경

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) : '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) : 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) : 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

- 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) : 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정) : 회계추정치 정의

개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 01월 01일 이후시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) : 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며,조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) : 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

4. 영업부문 회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 단일의 영업부문은 다음과 같습니다. (1) 재무정보

(단위: 천원)

구 분	제조부문	총 계

당분기	전기	당분기	전기

자산	48,334,032	45,793,723	48,334,032	45,793,723

부채	6,171,199	4,643,420	6,171,199	4,643,420

매출	7,982,530	4,343,817	7,982,530	4,343,817

당기순이익	1,953,219	831,276	1,953,219	831,276

(2) 지역별정보(단위: 천원)

구 분	한 국

당분기	전기

자산	48,334,032	45,793,723

부채	6,171,199	4,643,420

매출	7,982,530	4,343,817

당기순이익	1,953,219	831,276

(3) 주요 고객에 대한 의존도 당분기 중 회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 3개사이며, 해당 거래처들에 대한 당분기(전분기) 매출액은 각각 1,336백만원(690백만원), 1,054백만원(367백만원) 및 910백만원(60백만원)입니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

원화보통예금	155,352	531,855	사용제한 없음

외화보통예금	1,643,844	2,883,172	사용제한 없음

합 계	1,799,196	3,415,027

6. 단기금융상품

당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

정기예금 등	16,630,280	8,000,000	사용제한 없음

기업어음	4,000,000	4,000,000	사용제한 없음

합 계	20,630,280	12,000,000

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,034,515	5,238,296

(손실충당금)	(252,512)	(254,996)

매출채권소계	5,782,003	4,983,300

미수금	644,657	597,884

합 계	6,426,660	5,581,184

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	개별적 손상	집합적 손상	합 계

기초	18,197	236,799	254,996

설정	27,252	(29,736)	(2,484)

기말	45,449	207,063	252,512

(전기말) (단위: 천원)

구 분	개별적 손상	집합적 손상	합 계

기초	77,533	75,461	152,994

설정	(59,336)	161,338	102,002

기말	18,197	236,799	254,996

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상	소계

매출채권장부금액	4,183,467	43,992	48,777	17,560	4,293,796	1,740,720	6,034,516

충당금 설정률(*)	0.51%	2.80%	10.50%	100.00%	1.06%	11.90%	4.18%

손실충당금	21,534	1,232	5,123	17,560	45,449	207,063	252,512

(전기말) (단위: 천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상	소계

매출채권장부금액	3,281,822	66,634	41,090	17,193	3,406,739	1,831,557	5,238,296

충당금 설정률(*)	0.02%	0.07%	0.80%	100.00%	0.53%	12.93%	4.87%

손실충당금	630	47	327	17,193	18,197	236,799	254,996

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

수익증권	-	-	8,000,000	8,051,479

9. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	미수수익	119,906	29,776

소계	119,906	29,776

비유동자산	대여금	328,353	334,233

기타보증금	14,912	14,912

소계	343,265	349,145

합 계	463,171	378,921

10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	421,867	136,284

선급비용	23,344	42,246

합 계	445,211	178,530

11. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	247,277	(17,708)	229,569	169,127	(15,161)	153,966

제품	3,068,768	(93,017)	2,975,751	1,992,757	(95,370)	1,897,387

재공품	1,867,010	(176,642)	1,690,368	1,741,310	(191,179)	1,550,131

원재료	5,308,069	(240,164)	5,067,905	4,527,810	(245,935)	4,281,875

합 계	10,491,124	(527,531)	9,963,593	8,431,004	(547,645)	7,883,359

재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 당분기에 매출원가에 차감된 재고자산평가충당금환입 은 20,114천 원이 고 전분기에 매출원가에서 가산된 재고자산평가손 실은 82,283천원 입 니다.

12. 종속기업 및 관계기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

IDP Americas Inc	미국	12월	카드프린터 판매	95.28%	2,375,544	95.28%	2,182,646

IDP Japan(*1)	일본	12월	카드프린터 판매	19.00%	-	19.00%	-

합 계	-	-	2,375,544	2,182,646

(*1) 지분의 20%미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20%미만이지만, 이사회에 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 종속기업의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법 손익	기타자본변동	기타증감	기말

IDP Americas Inc	2,182,646	-	138,058	54,840	-	2,375,544

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법 손익	기타자본변동	기타증감	기말

IDP Americas Inc	1,475,782	-	606,571	195,636	(95,343)	2,182,646

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익(손실)

IDP Americas Inc	4,181,875	1,342,849	2,839,025	2,069,305	111,329

IDP Japan	14,835	3,913	9,927	2,051	(425)

(전기말) (단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

IDP Americas Inc	4,055,491	1,385,350	2,670,141	7,868,652	289,688

IDP Japan	25,006	13,248	11,758	34,049	11,681

13. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	1,444,450	-	-	-	-	1,444,450

건물	1,760,981	-	-	(13,979)	-	1,747,002

기계장치	8,395	-	-	(2,658)	-	5,737

차량운반구	3,623	-	-	(2,069)	-	1,554

공기구비품	2,368,602	15,860	-	(160,002)	5,400	2,229,860

건설중인자산	37,124	359,956	-	-	(41,867)	355,213

합 계	5,623,175	375,816	-	(178,708)	(36,467)	5,783,816

* 당분기 중 건설중인자산에서 36,467천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	1,444,450	-	-	-	-	1,444,450

건물	1,816,896	-	-	(13,979)	-	1,802,917

기계장치	27,432	-	-	(4,759)	-	22,673

차량운반구	19,794	-	-	(5,905)	-	13,889

공기구비품	1,367,724	19,758	-	(133,278)	-	1,254,204

건설중인자산	27,205	444,349	-	-	-	471,554

합 계	4,703,501	464,107	-	(157,921)	-	5,009,687

14. 무형자산 당분기 및 전분기중 무형자산의 변동내역은 다음과같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

특허권	34,596	-	-	(1,907)	-	32,689

상표권	11,910	-	-	(958)	2,667	13,619

디자인권	418	-	-	(44)	-	374

소프트웨어	51,116	1,400	-	(6,897)	33,800	79,419

회원권	96,068	-	-	-	-	96,068

합 계	194,108	1,400	-	(9,806)	36,467	222,169

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

특허권	31,198	-	-	(1,558)	-	29,640

상표권	15,565	-	-	(914)	-	14,651

디자인권	591	-	-	(43)	-	548

소프트웨어	70,618	-	-	(5,775)	-	64,843

회원권	96,068	-	-	-	-	96,068

합 계	214,040	-	-	(8,290)	-	205,750

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

매입채무	2,024,997	1,751,961

미지급금	325,015	256,919

예수금	15,657	19,173

합 계	2,365,669	2,028,053

16. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차 입금의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	무역금융	2.61%	66,000	-

국민은행	무역금융	2.65%	89,000	-

국민은행	무역금융	2.65%	171,000	-

국민은행	무역금융	2.65%	225,000	-

국민은행	무역금융	2.65%	149,000	-

합 계	700,000	-

17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

미지급비용	283,509	579,844

리스부채	5,775	17,587

합 계	289,284	597,431

18. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	5,775	17,587

합 계	5,775	17,587

2) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	5,775	17,587

합 계	5,775	17,587

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	11,812	12,927

단기리스 및 소액자산 리스료(판매와관리비에 포함)	8,395	9,544

한편, 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,305천원입니다.

19. 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	선수금	866,826	1,211,082

판매보증충당부채	96,626	96,559

소계	963,452	1,307,641

비유동부채	장기종업원급여	33,279	33,279

판매보증충당부채	47,574	45,052

소계	80,853	78,331

합 계	1,044,305	1,385,972

(2) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	141,611	189,057

사용액	(16,137)	(35,846)

전입액	18,726	42,440

기말	144,200	195,651

20. 퇴직급여

회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 52,877천원(전분기: 62,928천원)입니다.

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000 주	40,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	6,636,863 주	6,636,863 주

자본금	3,318,431,500 원	3,318,431,500 원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	14,149,009	14,149,009

지분법자본잉여금	(88,811)	(88,811)

기타자본잉여금	17,350	17,350

합 계	14,077,548	14,077,548

22. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(51,107)	(105,948)

23. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	154,000	54,000

미처분이익잉여금	24,663,961	23,806,272

합 계	24,817,961	23,860,272

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	23,860,272	20,134,516

당기순이익	1,953,218	831,276

배당금지급	(995,529)	(530,949)

기말금액	24,817,961	20,434,843

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	7,785,777	4,128,410

상품매출액	190,645	210,231

용역매출액	6,108	5,176

합 계	7,982,530	4,343,817

25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	430,330	323,119

퇴직급여	23,063	26,121

복리후생비	45,046	31,518

여비교통비	6,753	1,785

접대비	3,946	3,506

통신비	2,171	1,612

감가상각비	31,026	37,259

무형자산상각비	8,062	6,429

세금과공과	5,701	6,101

차량유지비	1,615	2,307

도서인쇄비	270	984

소모품비	11,408	14,843

운반비	50,499	29,277

지급수수료	181,409	141,310

임차료	765	2,949

광고선전비	80,359	33,864

견본비	16	15,919

판매보증비	18,726	42,440

대손상각비	(2,484)	(15,270)

경상개발비	411,918	383,901

합 계	1,310,599	1,089,974

26. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의변동	2,060,120	(228,047)

원재료및상품매입	4,089,421	1,368,391

종업원급여	974,119	500,037

감가상각비	190,520	162,927

무형자산상각비	9,807	6,561

기타	(1,441,161)	2,244,067

합계(*1)	5,882,826	4,053,936

(*1) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.

27. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	92,881	10,215

외환차익	127,889	182,789

외화환산이익	60,606	194,430

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	12,008	96,142

합 계	293,384	483,576

28. 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,737	695

외환차손	42,555	4,180

외화환산손실	29,999	14,507

합 계	74,291	19,382

29. 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	1,047	5,757

합 계	1,047	5,757

30. 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	-	-

합 계	-	-

31. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	435,776	123,048

전기법인세변동액	(182)	(5,897)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	69,089	38,615

법인세비용	504,683	155,766

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,457,902	987,042

적용세율	21.78%	19.77%

적용세율에 따른 세부담액	535,238	195,149

조정사항

이연법인세미인식효과	(30,373)	(33,486)

기타	(182)	(5,897)

법인세비용	504,683	155,766

평균유효세율	20.53%	15.78%

(3) 회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종속기업투자와 관련된 일시적차이	1,031,662	1,224,560

32. 주당이 익 (1) 기본주당순이익 1) 당분기와 전분기 중 기본 주당이익은 다음 과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

지배기업귀속당기순이익	1,953,218,513 원	831,275,817 원

가중평균유통보통주식수	6,636,863 주	6,636,863 주

기본주당이익	294 원	125 원

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

내 역	주식수	일수	적수

기초	6,636,863 주	91 일	603,954,533 주

기말	6,636,863 주	603,954,533 주

가중평균유통보통주식수	6,636,863 주

(전분기)

내 역	주식수	일수	적수

기초	6,636,863 주	91 일	603,954,533 주

기말	6,636,863 주	603,954,533 주

가중평균유통보통주식수	6,636,863 주

(2) 희석주당순이익

당분기와 전분기 중 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 우발채무 및 약정사항 당분기말 및 전기말 현재 차입금 등에 대한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	한도금액

당분기말	전기말

KB국민은행	무역금융	3,000,000	2,000,000

기한부 L/C 발행

합 계	3,000,000	2,000,000

34. 특수관계자와의거래 (1) 당반기와 전기에 회사와 매출등 거래 또는 채권, 채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말	비 고

지배기업	(주)아이디스 홀딩스	(주)아이디스 홀딩스

종속기업	IDP Americas Inc	IDP Americas Inc	지분율 99.67%

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	IDP Japan Co., Ltd.	지분율 19.00%

기타특수관계자	(주)아이디스	(주)아이디스	아이디스홀딩스의 종속기업

(주)코텍	(주)코텍	아이디스홀딩스의 종속기업

(주)빅솔론	(주)빅솔론	아이디스홀딩스의 종속기업

아이디스파워텔(주) (*1)	-	아이디스의 종속기업

IDIS Europe Limited	IDIS Europe Limited	아이디스의 종속기업

IDIS America Co.,Ltd	IDIS America Co.,Ltd	아이디스의 종속기업

Revo America Corporation	Revo America Corporation	아이디스의 관계기업

Kortek Corporation USA	Kortek Corporation USA	코텍의 종속기업

KORTEK VINA COMAPNY LIMITED	KORTEK VINA COMAPNY LIMITED	코텍의 종속기업

에버린트(주)	에버린트(주)	빅솔론의 종속기업

(주)아이베스트	-	빅솔론의 종속기업

Bixolon America Inc.	Bixolon America Inc.	빅솔론의 종속기업

Bixolon Europe GmbH	Bixolon Europe GmbH	빅솔론의 종속기업

(*1) 2021년 07월 30일 케이티파워텔(주)에서 아이디스파워텔(주)로 사명이 변경되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	IDP Americas Inc	1,335,587	13,380

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	4,553	-

기타특수관계자	(주)코텍	-	1,178

(주)빅솔론	-	72,629

에버린트(주)	-	674,489

합 계	1,340,140	761,676

(전반기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	IDP Americas Inc	690,002	30,565

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	4,836	-

기타특수관계자	(주)코텍	-	24,908

(주)빅솔론	-	7,550

에버린트(주)	-	420,100

합 계	694,838	483,123

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	매입채무

종속기업	IDP Americas Inc	1,344,261	13,380

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	4,554	-

기타특수관계자	(주)코텍	-	1,296

(주)빅솔론	-	30,915

에버린트(주)	-	262,674

합 계	1,348,815	308,265

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	매입채무

종속기업	IDP Americas Inc	873,832	4,503

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	9,846	-

기타특수관계자	(주)코텍	-	12,182

(주)빅솔론	-	39,572

에버린트(주)	-	199,324

합 계	883,678	255,581

(4) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	82,460	63,948

퇴직급여	9,448	8,612

합 계	91,908	72,560

35. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산 입니다.

(2) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	504,683	155,766

감가상각비	190,520	170,847

무형자산상각비	9,807	8,290

외화환산손실	29,999	14,507

외화환산이익	(60,606)	(194,430)

대손충당금 환입	(2,484)	(15,269)

재고자산평가손익	(20,114)	82,283

판매보증비	18,726	-

지분법이익	(138,058)	(227,209)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(12,008)	(96,142)

이자비용	1,737	695

이자수익	(92,881)	(10,215)

합 계	429,321	(110,877)

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(758,206)	554,587

미수금의 감소(증가)	(46,773)	(106,977)

선급금의 감소(증가)	(285,583)	(258,921)

선급비용의 감소(증가)	18,902	18,746

재고자산의 감소(증가)	(2,060,120)	228,046

매입채무의 증가(감소)	279,819	368,596

미지급금의 증가(감소)	68,096	7,697

미지급비용의 증가(감소)	(296,741)	(236,527)

선수금의 증가(감소)	(344,257)	(174,192)

예수금의 증가(감소)	(3,516)	2,790

판매보증충당부채의 증가(감소)	(16,137)	6,594

합 계	(3,444,516)	410,439

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	41,867	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금거래	기말

단기차입금	-	700,000	-	700,000

리스부채	17,587	(11,812)	-	5,775

합 계	17,587	688,188	-	705,775

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금거래	기말

단기차입금	54,000	113,000	-	167,000

리스부채	19,247	(12,927)	-	6,320

합 계	73,247	100,073	-	173,320

36. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,799,196	-	-	1,799,196

단기금융상품	20,630,280	-	-	20,630,280

매출채권및기타채권	6,426,660	-	-	6,426,660

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

기타금융자산	463,171	-	-	463,171

합 계	29,319,307	-	-	29,319,307

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,415,027	-	-	3,415,027

단기금융상품	12,000,000	-	-	12,000,000

매출채권및기타채권	5,581,184	-	-	5,581,184

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,051,479	-	8,051,479

기타금융자산	378,921	-	-	378,921

합 계	21,375,132	8,051,479	-	29,426,611

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	2,365,669	2,365,669

단기차입금	-	700,000	700,000

기타금융부채	-	289,284	289,284

합 계	-	3,354,953	3,354,953

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	2,028,053	2,028,053

단기차입금	-	-	-

기타금융부채	-	597,431	597,431

합 계	-	2,625,484	2,625,484

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	92,881	-	-	-	-	92,881

이자비용	-	-	-	-	(1,737)	(1,737)

평가손익	-	12,008	-	-	-	12,008

외화환산손익	23,824	-	-	-	6,783	30,607

외환차손익	102,191	-	-	-	(16,857)	85,334

대손충당금환입	(2,484)	-	-	-	-	(2,484)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	10,215	-	-	-	-	10,215

이자비용	-	-	-	-	(695)	(695)

평가손익	-	96,142	-	-	-	96,142

외화환산손익	177,801	-	-	-	2,123	179,924

외환차손익	174,935	-	-	-	3,673	178,608

대손충당금환입	(15,270)	-	-	-	-	(15,270)

37.위험관리 (1) 자본위험관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	6,171,199	4,643,420

자본총계	42,162,833	41,150,304

부채비율	14.64%	11.28%

(2) 외환위험 회사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

현금및현금성자산	1,024,810	619,034	-	1,458,163	1,425,010	-

매출채권	5,164,366	521,974	6,527	3,863,361	915,216	9,845

외화자산계	6,189,176	1,141,008	6,527	5,321,524	2,340,226	9,845

매입채무	102,424	-	319,737	37,817	-	529,008

외화부채계	102,424	-	319,737	37,817	-	529,008

(3) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 금융부채를 당반기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	1년 미만	1-5년	5년 이상	합 계

매입채무	2,024,997	-	-	-	2,024,997

단기차입금	700,000	-	-	-	700,000

기타채무	325,420	283,103	-	-	608,523

합 계	3,050,417	283,103	-	-	3,333,520

(4) 이자율위험 회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.당반기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

법인세비용차감전순이익증가(감소)	(7,000)	7,000	-	-

(5) 가격위험 회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치가 5% 하락하는 경우 전기당기손익은 314,008천원 감소합니다.

(6) 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	1,799,196	3,415,027

단기금융상품	20,630,280	12,000,000

매출채권	5,782,003	4,983,300

미수금	644,657	597,884

미수수익	119,906	29,776

대여금	328,353	334,233

보증금	14,912	14,912

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,051,479

합 계	29,319,307	29,426,611

38. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,051,479	-	8,051,479

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 이동은 없었습니다.