아이디피 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 18(당)기 반기 2022년 01월 01일 부터 2022년 06월 30일 까지
제 17(전)기 반기 2021년 01월 01일 부터 2021년 06월 30일 까지
아이디피 주식회사

1. 회사의 개요

아이디피주식회사(이하 "회사")는 2005년 12월 08일에 ID CARD PRINTER등의 제조 및 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 구로구 디지털로 33길 50에 본사를 두고 있습니다. 한편, 회사는 2012년 10월에 상호를 아이앤에이시스템주식회사에서 아이디피 주식회사로 변경하였으며, 2020년 08월 24일 주식을 ㈜한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 납입자본금은 3,318백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

㈜아이디스홀딩스	3,000,000	45.20

김 영 달	382,905	5.77

노 현 철	300,000	4.52

기 타	2,953,958	44.51

합 계	6,636,863	100.00

2. 재무제표 작성기준

회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2022년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) : '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) : 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) : 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

- 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) : 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정) : 회계추정치 정의

개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 01월 01일 이후시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) : 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며,조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) : 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 단일의 영업부문은 다음과 같습니다.

(1) 재무정보(단위: 천원)

구 분	제조부문	총 계

당반기	전반기	당반기	전반기

자산	51,497,631	41,539,520	51,497,631	41,539,520

부채	6,083,430	2,964,342	6,083,430	2,964,342

매출	17,802,747	9,525,034	17,802,747	9,525,034

당기순이익	5,012,611	1,788,658	5,012,611	1,788,658

(2) 지역별정보(단위: 천원)

구 분	한 국

당반기	전반기

자산	51,497,631	41,539,520

부채	6,083,430	2,964,342

매출	17,802,747	9,525,034

당기순이익	5,012,611	1,788,658

(3) 주요 고객에 대한 의존도

당반기 중 회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 3개사이며, 해당 거래처들에 대한 당반기(전반기) 매출액은 각각 3,209백만원(1,757백만원), 2,840백만원(268백만원) 및 1,985백만원(1,035백만원)입니다.

5. 현금및현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

원화보통예금	273,890	531,855	사용제한 없음

외화보통예금	387,671	2,883,172	사용제한 없음

합 계	661,561	3,415,027

6. 단기금융상품

당반기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

정기예금 등	15,950,869	8,000,000	사용제한 없음

기업어음	4,000,000	4,000,000	사용제한 없음

합 계	19,950,869	12,000,000

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	7,388,811	5,238,296

(손실충당금)	(290,807)	(254,996)

매출채권소계	7,098,004	4,983,300

미수금	779,179	597,884

합 계	7,877,183	5,581,184

(2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	개별적 손상	집합적 손상	합 계

기초	18,197	236,799	254,996

설정	40,454	(4,643)	35,811

기말	58,651	232,156	290,807

(전기말) (단위: 천원)

구 분	개별적 손상	집합적 손상	합 계

기초	77,533	75,461	152,994

설정	(59,336)	161,338	102,002

기말	18,197	236,799	254,996

(3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상	소계

매출채권장부금액	4,678,282	573,327	36,279	36,902	5,324,790	2,064,021	7,388,811

충당금 설정률(*)	0.17%	1.31%	17.12%	100.00%	1.10%	11.25%	3.94%

손실충당금	8,034	7,503	6,212	36,902	58,651	232,156	290,807

(전기말) (단위: 천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상	소계

매출채권장부금액	3,281,822	66,634	41,090	17,193	3,406,739	1,831,557	5,238,296

충당금 설정률(*)	0.02%	0.07%	0.80%	100.00%	0.53%	12.93%	4.87%

손실충당금	630	47	327	17,193	18,197	236,799	254,996

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

수익증권	-	-	8,000,000	8,051,479

9. 기타금융자산

당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동자산	미수수익	174,381	29,776

소계	174,381	29,776

비유동자산	대여금	328,353	334,233

기타보증금	45,344	14,912

소계	373,697	349,145

합 계	548,078	378,921

10. 기타유동자산

당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	430,221	136,284

선급비용	58,441	42,246

합 계	488,662	178,530

11. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	168,455	(17,602)	150,853	169,127	(15,161)	153,966

제품	5,194,189	(84,035)	5,110,154	1,992,757	(95,370)	1,897,387

재공품	2,100,680	(146,571)	1,954,109	1,741,310	(191,179)	1,550,131

원재료	6,225,906	(200,931)	6,024,975	4,527,810	(245,935)	4,281,875

합 계	13,689,230	(449,139)	13,240,091	8,431,004	(547,645)	7,883,359

재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 당반기에 매출원가에 차감된 재고자산평가충당금환입은 98,505천원이고 전반기에 매출원가에서 가산된 재고자산평가손실은 63,447천원입니다.

12. 종속기업 및 관계기업

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

IDP Americas Inc	미국	12월	카드프린터 판매	95.28%	2,464,665	95.28%	2,182,646

IDP Japan(*1)	일본	12월	카드프린터 판매	19.00%	-	19.00%	-

합 계	-	-	2,464,665	2,182,646

(*1) 지분의 20%미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20%미만이지만, 이사회에 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 종속기업의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법 손익	기타자본변동	기타증감	기말

IDP Americas Inc	2,182,646	-	35,203	246,816	-	2,464,665

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법 손익	기타자본변동	기타증감	기말

IDP Americas Inc	1,475,782	-	606,571	195,636	(95,343)	2,182,646

(3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

IDP Americas Inc	5,700,992	2,421,897	3,279,095	4,804,282	349,921

IDP Japan	23,450	3,730	19,720	25,896	9,453

(전기말) (단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

IDP Americas Inc	4,055,491	1,385,350	2,670,141	7,868,652	289,688

IDP Japan	25,006	13,248	11,758	34,049	11,681

13. 유형자산

당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	1,444,450	-	-	-	-	1,444,450

건물	1,760,981	-	-	(27,958)	-	1,733,023

기계장치	8,395	-	-	(5,317)	-	3,078

차량운반구	3,623	-	-	(3,619)	-	4

공기구비품	2,368,602	30,760	-	(344,821)	528,120	2,582,661

건설중인자산	37,124	556,322	-	-	(564,587)	28,859

합 계	5,623,175	587,082	-	(381,715)	(36,467)	5,792,075

* 당반기 중 건설중인자산에서 36,467천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	1,444,450	-	-	-	-	1,444,450

건물	1,816,896	-	-	(27,958)	-	1,788,938

기계장치	27,432	-	-	(9,518)	-	17,914

차량운반구	19,794	-	-	(9,948)	-	9,846

공기구비품	1,367,724	46,158	-	(276,385)	276,800	1,414,297

건설중인자산	27,205	842,502	-	-	(276,800)	592,907

합 계	4,703,501	888,660	-	(323,809)	-	5,268,352

14. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

특허권	34,596	-	-	(3,815)	-	30,781

상표권	11,910	-	-	(2,005)	2,667	12,572

디자인권	418	-	-	(87)	-	331

소프트웨어	51,116	1,400	-	(14,962)	33,800	71,354

회원권	96,068	-	-	-	-	96,068

합 계	194,108	1,400	-	(20,869)	36,467	211,106

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

특허권	31,198	-	-	(3,115)	-	28,083

상표권	15,565	-	-	(1,827)	-	13,738

디자인권	591	-	-	(87)	-	504

소프트웨어	70,618	-	-	(11,447)	-	59,171

회원권	96,068	-	-	-	-	96,068

합 계	214,040	-	-	(16,476)	-	197,564

15. 매입채무 및 기타채무

당반기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

매입채무	1,933,684	1,751,961

미지급금	142,389	256,919

예수금	16,755	19,173

합 계	2,092,828	2,028,053

16. 차입금

당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

국민은행	무역금융	2.87%	220,000	-

국민은행	무역금융	2.87%	115,000	-

국민은행	무역금융	2.87%	110,000	-

국민은행	무역금융	3.11%	115,000	-

국민은행	무역금융	3.11%	38,000	-

국민은행	무역금융	3.11%	136,000	-

국민은행	무역금융	3.11%	268,000	-

합 계	1,002,000	-

17. 기타금융부채

당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

미지급비용	436,219	579,844

리스부채	48,041	17,587

합 계	484,260	597,431

18. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

1) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	48,041	17,587

합 계	48,041	17,587

2) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	48,041	17,587

합 계	48,041	17,587

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	25,036	25,415

단기리스 및 소액자산 리스료(판매와관리비에 포함)	19,217	21,897

한편, 당반기 중 리스의 총 현금유출은 60,448천원입니다.

19. 기타부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동부채	선수금	1,034,817	1,211,082

판매보증충당부채	87,556	96,559

소계	1,122,373	1,307,641

비유동부채	장기종업원급여	33,279	33,279

판매보증충당부채	44,232	45,052

소계	77,511	78,331

합 계	1,199,884	1,385,972

(2) 당반기 및 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	141,611	189,057

사용액	(32,645)	(46,791)

전입액	22,821	28,077

기말	131,787	170,343

20. 퇴직급여

회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 105,173천원(전반기: 119,163천원)입니다.

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	40,000,000 주	40,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	6,636,863 주	6,636,863 주

자본금	3,318,431,500 원	3,318,431,500 원

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	14,149,009	14,149,009

지분법자본잉여금	(88,811)	(88,811)

기타자본잉여금	17,350	17,350

합 계	14,077,548	14,077,548

22. 기타포괄손익누계액

당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	140,869	(105,948)

23. 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	154,000	54,000

미처분이익잉여금	27,723,353	23,806,272

합 계	27,877,353	23,860,272

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	23,860,272	20,134,516

당기순이익	5,012,610	1,788,659

배당금지급	(995,529)	(530,949)

기말금액	27,877,353	21,392,226

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	9,513,382	17,299,159	4,919,321	9,047,731

상품매출액	268,127	458,772	214,416	424,648

용역매출액	38,708	44,816	47,479	52,655

합 계	9,820,217	17,802,747	5,181,216	9,525,034

25. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	412,898	843,229	326,662	649,781

퇴직급여	22,810	45,873	23,731	49,852

복리후생비	42,916	87,962	38,838	70,356

여비교통비	20,484	27,237	8,563	10,347

접대비	8,437	12,383	2,894	6,400

통신비	2,371	4,542	1,673	3,285

감가상각비	31,861	62,887	34,293	71,552

무형자산상각비	9,324	17,385	6,416	12,845

세금과공과	2,796	8,497	2,952	9,052

보험료	2,649	2,649	2,229	2,229

차량유지비	4,574	6,189	2,510	4,817

교육훈련비	260	260	-	-

도서인쇄비	-	270	15	999

소모품비	13,223	24,631	24,786	39,629

수선비	2,375	2,375	-	-

운반비	58,800	109,299	27,679	56,956

지급수수료	217,523	398,932	62,746	204,056

임차료	392	1,157	3,708	6,657

광고선전비	6,718	87,077	5,258	39,122

견본비	10,527	10,543	5,752	21,672

판매보증비	4,095	22,821	(14,363)	28,077

대손상각비	38,296	35,812	(27,134)	(42,403)

경상개발비	380,681	792,599	392,928	776,829

합 계	1,294,010	2,604,609	932,136	2,022,110

26. 비용의 성격별분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	3,198,106	5,258,226	564,198	336,151

원재료및상품매입	5,430,575	9,519,996	2,215,915	3,520,080

종업원급여	853,604	1,827,723	748,425	1,543,824

감가상각비	216,231	406,751	178,376	349,223

무형자산상각비	11,063	20,869	8,186	16,476

기타	(3,391,604)	(4,832,765)	463,247	2,466,527

합계(*1)	6,317,975	12,200,800	4,178,347	8,232,281

(*1) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.

27. 금융수익

당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	108,847	201,727	1,521	11,737

외환차익	336,847	464,736	114,565	297,353

외화환산이익	145,590	206,197	(72,765)	121,666

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	12,008	67,813	163,954

합 계	591,284	884,668	111,134	594,710

28. 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	5,772	7,508	2,551	3,246

외환차손	73,987	116,542	15,066	19,246

외화환산손실	(25,112)	4,887	(7,474)	7,033

합 계	54,647	128,937	10,143	29,525

29. 기타수익

당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	8,245	9,292	4,132	9,890

합 계	8,245	9,292	4,132	9,890

30. 기타비용

당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	13	13	269	269

합 계	13	13	269	269

31. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담세액	1,317,325	363,498

전기법인세변동액	(182)	(7,363)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	72,405	36,368

법인세비용	1,389,548	392,503

(2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	6,402,159	2,181,162

적용세율	21.83%	21.50%

적용세율에 따른 세부담액	1,397,475	468,856

조정사항

비공제비용	(7,745)	(68,994)

이연법인세미인식효과	(30,373)	(33,486)

기타	(182)	(7,363)

법인세비용	1,389,548	392,503

평균유효세율	21.70%	18.00%

(3) 회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

종속기업투자와 관련된 일시적차이	942,541	1,680,354

32. 주당이익(1) 기본주당순이익

1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업귀속당기순이익	3,059,392,520 원	5,012,611,033 원	957,382,681 원	1,788,658,498 원

가중평균유통보통주식수	6,636,863 주	6,636,863 주	6,636,863 주	6,636,863 주

기본주당이익	461 원	755 원	144 원	270 원

2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

내 역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	6,636,863 주	91 일	603,954,533 주	6,636,863 주	181 일	1,201,272,203 주

기말	6,636,863 주	603,954,533 주	6,636,863 주	1,201,272,203 주

가중평균유통보통주식수	6,636,863 주	6,636,863 주

(전반기)

내 역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	6,636,863 주	91 일	603,954,533 주	6,636,863 주	181 일	1,201,272,203 주

기말	6,636,863 주	603,954,533 주	6,636,863 주	1,201,272,203 주

가중평균유통보통주식수	6,636,863 주	6,636,863 주

(2) 희석주당순이익

당반기와 전반기 중 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 우발채무 및 약정사항

당반기말 및 전기말 현재 차입금 등에 대한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	한도금액

당반기말	전기말

KB국민은행	무역금융	3,000,000	2,000,000

기한부 L/C 발행

합 계	3,000,000	2,000,000

34. 특수관계자와의거래

(1) 당반기와 전기에 회사와 매출등 거래 또는 채권, 채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말	비 고

지배기업	(주)아이디스 홀딩스	(주)아이디스 홀딩스

종속기업	IDP Americas Inc	IDP Americas Inc	지분율 99.67%

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	IDP Japan Co., Ltd.	지분율 19.00%

기타특수관계자	(주)아이디스	(주)아이디스	아이디스홀딩스의 종속기업

(주)코텍	(주)코텍	아이디스홀딩스의 종속기업

(주)빅솔론	(주)빅솔론	아이디스홀딩스의 종속기업

아이디스파워텔(주)	아이디스파워텔(주)	아이디스의 종속기업

IDIS Europe Limited	IDIS Europe Limited	아이디스의 종속기업

IDIS America Co.,Ltd	IDIS America Co.,Ltd	아이디스의 종속기업

Revo America Corporation	Revo America Corporation	아이디스의 관계기업

Kortek Corporation USA	Kortek Corporation USA	코텍의 종속기업

KORTEK VINA COMAPNY LIMITED	KORTEK VINA COMAPNY LIMITED	코텍의 종속기업

에버린트(주)	에버린트(주)	빅솔론의 종속기업

(주)아이베스트	(주)아이베스트	빅솔론의 종속기업

Bixolon America Inc.	Bixolon America Inc.	빅솔론의 종속기업

Bixolon Europe GmbH	Bixolon Europe GmbH	빅솔론의 종속기업

(2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	IDP Americas Inc	3,211,713	19,233

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	17,519	-

기타특수관계자	(주)코텍	-	3,889

(주)빅솔론	-	135,298

에버린트(주)	-	1,482,295

합 계	3,229,232	1,640,715

(전반기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	IDP Americas Inc	1,756,925	38,804

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	5,755	-

기타특수관계자	(주)코텍	-	34,554

(주)빅솔론	-	89,042

에버린트(주)	-	848,412

합 계	1,762,680	1,010,812

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	매입채무

종속기업	IDP Americas Inc	1,914,994	13,380

기타특수관계자	(주)코텍	-	2,009

(주)빅솔론	-	12,352

에버린트(주)	-	295,111

합 계	1,914,994	322,852

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	매입채무

종속기업	IDP Americas Inc	873,832	4,503

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	9,846	-

기타특수관계자	(주)코텍	-	12,182

(주)빅솔론	-	39,572

에버린트(주)	-	199,324

합 계	883,678	255,581

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당반기	전반기

배당금지급	배당금지급

지배기업	(주)아이디스홀딩스	450,000	240,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	152,149	120,992

퇴직급여	18,792	18,101

합 계	170,941	139,093

35. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산 입니다.

(2) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 조정내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	1,389,548	392,503

감가상각비	406,751	349,223

무형자산상각비	20,869	16,476

외화환산손실	4,887	7,033

외화환산이익	(206,197)	(121,666)

대손충당금 설정	35,812	-

대손충당금 환입	-	(42,402)

재고자산평가손익	(98,505)	63,444

판매보증비	22,821	28,077

지분법이익	(35,202)	(313,605)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(12,008)	(163,954)

이자비용	7,508	3,247

이자수익	(201,728)	(11,737)

합 계	1,334,556	206,639

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(1,953,688)	187,664

미수금의 감소(증가)	(181,295)	(24,094)

선급금의 감소(증가)	(293,936)	(151,988)

선급비용의 감소(증가)	(16,195)	(11,008)

재고자산의 감소(증가)	(5,258,226)	(336,151)

매입채무의 증가(감소)	186,702	354,750

미지급금의 증가(감소)	(114,530)	(15,000)

미지급비용의 증가(감소)	(144,285)	(182,683)

선수금의 증가(감소)	(176,265)	117,014

예수금의 증가(감소)	(2,418)	4,745

판매보증충당부채의 증가(감소)	(32,644)	(46,791)

합 계	(7,986,780)	(103,542)

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래

당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	564,587	276,800

사용권자산과 리스부채의 증가	55,490	47,904

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당반기 및 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금거래	기말

단기차입금	-	1,002,000	-	1,002,000

리스부채	17,587	(25,036)	55,490	48,041

합 계	17,587	976,964	55,490	1,050,041

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금거래	기말

단기차입금	54,000	509,000	-	563,000

리스부채	19,247	(25,415)	47,904	41,736

합 계	73,247	483,585	47,904	604,736

36. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	661,561	-	-	661,561

단기금융상품	19,950,869	-	-	19,950,869

매출채권및기타채권	7,877,183	-	-	7,877,183

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

기타금융자산	548,078	-	-	548,078

합 계	29,037,691	-	-	29,037,691

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,415,027	-	-	3,415,027

단기금융상품	12,000,000	-	-	12,000,000

매출채권및기타채권	5,581,184	-	-	5,581,184

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,051,479	-	8,051,479

기타금융자산	378,921	-	-	378,921

합 계	21,375,132	8,051,479	-	29,426,611

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	2,092,828	2,092,828

단기차입금	-	1,002,000	1,002,000

기타금융부채	-	484,259	484,259

합 계	-	3,579,087	3,579,087

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	2,028,053	2,028,053

단기차입금	-	-	-

기타금융부채	-	597,431	597,431

합 계	-	2,625,484	2,625,484

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	201,728	-	-	-	-	201,728

이자비용	-	-	-	-	(7,508)	(7,508)

평가손익	-	12,008	-	-	-	12,008

외화환산손익	196,331	-	-	-	4,979	201,310

외환차손익	356,861	-	-	-	(8,667)	348,194

대손상각비	35,812	-	-	-	-	35,812

(전반기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	11,737	-	-	-	-	11,737

이자비용	-	-	-	-	(3,247)	(3,247)

평가손익	-	163,954	-	-	-	163,954

외화환산손익	114,465	-	-	-	168	114,633

외환차손익	270,963	-	-	-	7,144	278,107

대손상각비	(42,403)	-	-	-	-	(42,403)

37.위험관리(1) 자본위험관리

회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당반기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	6,083,430	4,643,420

자본총계	45,414,202	41,150,304

부채비율	13.40%	11.28%

(2) 외환위험

회사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당반기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

현금및현금성자산	188,201	192,645	6,824	1,458,163	1,425,010	-

매출채권	5,754,727	964,266	1,786	3,863,361	915,216	9,845

외화자산계	5,942,928	1,156,911	8,610	5,321,524	2,340,226	9,845

매입채무	84,493	-	358,479	37,817	-	529,008

외화부채계	84,493	-	358,479	37,817	-	529,008

(3) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 금융부채를 당반기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	1년 미만	1-5년	5년 이상	합 계

매입채무	1,933,684	-	-	-	1,933,684

단기차입금	1,002,000	-	-	-	1,002,000

기타채무	143,048	435,559	-	-	578,607

합 계	3,078,732	435,559	-	-	3,514,291

(4) 이자율위험 회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

법인세비용차감전순이익증가(감소)	(10,020)	10,020	-	-

(5) 가격위험

회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치가 5% 하락하는 경우 전기손익은 314,008천원 감소합니다.

(6) 신용위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	661,561	3,415,027

단기금융상품	19,950,869	12,000,000

매출채권	7,098,004	4,983,300

미수금	779,179	597,884

미수수익	174,381	29,776

대여금	328,353	334,233

보증금	45,344	14,912

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,051,479

합 계	29,037,691	29,426,611

38. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,051,479	-	8,051,479

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

한편, 당반기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 이동은 없었습니다.