아이디피 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당)기 반기 2023년 01월 01일 부터 2023년 06월 30일 까지
제 18(전)기 반기 2022년 01월 01일 부터 2022년 06월 30일 까지
아이디피 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

아이디피 주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

아이디피 주식회사(이하 "지배기업")는 2005년 12월 08일에 ID CARD PRINTER등의 제조 및 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 구로구 디지털로 33길 50에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2012년 10월에 상호를 아이앤에이시스템주식회사에서 아이디피 주식회사로 변경하였으며, 2020년 08월 24일 주식을 ㈜한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본금은 3,318백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

㈜아이디스홀딩스	6,000,000	45.20

김 영 달	765,810	5.77

노 현 철	600,000	4.52

기 타	5,907,916	44.51

합 계	13,273,726	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산월

당반기말	전기말

IDP Americas Inc	IDP Printer 유통 및 판매	미국	95.28%	95.28%	12월

2) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

IDP Americas Inc	7,801,736	3,203,419	4,598,317	6,651,200	672,645

② 전기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

IDP Americas Inc	7,022,561	3,242,005	3,780,556	12,323,986	944,190

2. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

4. 영업부문

연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 단일의 영업부문은 다음과 같습니다.

(1) 재무정보(단위: 천원)

구 분	제조부문	총 계

당반기	전반기	당반기	전반기

자산	58,340,449	57,686,414	58,340,449	57,686,414

부채	5,700,187	6,889,343	5,700,187	6,889,343

매출	19,378,537	19,395,317	19,378,537	19,395,317

당기순이익	3,689,133	5,029,116	3,689,133	5,029,116

(2) 지역별정보(단위: 천원)

구 분	한 국	미 국	합 계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

자산	50,538,712	50,663,853	7,801,737	7,022,561	58,340,449	57,686,414

부채	2,496,768	3,647,338	3,203,419	3,242,005	5,700,187	6,889,343

매출	12,727,338	14,591,035	6,651,199	4,804,282	19,378,537	19,395,317

당기순이익(손실)	3,016,488	4,679,195	672,645	349,921	3,689,133	5,029,116

(3) 주요 고객에 대한 의존도

당반기 중 회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처에 대한 당반기 매출액은 2,303백만원입니다.

5. 현금및현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

원화보통예금	961,975	159,450	사용제한 없음

외화보통예금	5,628,404	5,415,139	사용제한 없음

합 계	6,590,379	5,574,589

6. 단기금융상품

당반기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

정기예금 등	8,000,000	12,116,619	사용제한 없음

기업어음	12,000,000	8,000,000	사용제한 없음

합 계	20,000,000	20,116,619

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	9,052,706	8,822,928

(손실충당금)	(1,678,823)	(935,749)

매출채권소계	7,373,883	7,887,179

미수금	467,169	461,255

합 계	7,841,052	8,348,434

(2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	집합적 손상	개별적 손상	합 계

기초	101,052	834,697	935,749

설정	45,624	695,785	741,409

기타	1,665	-	1,665

기말	148,341	1,530,482	1,678,823

(전기말) (단위: 천원)

구 분	집합적 손상	개별적 손상	합 계

기초	16,046	236,799	252,845

설정	102,199	597,898	700,097

제각	(17,193)	-	(17,193)

기말	101,052	834,697	935,749

(3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상	소계

매출채권장부금액	4,881,961	2,203,206	414,118	22,939	7,522,224	1,530,482	9,052,706

충당금 설정률	1.04%	1.68%	9.03%	100.00%	1.97%	100.00%	18.54%

손실충당금	50,908	37,084	37,410	22,939	148,341	1,530,482	1,678,823

(전기말) (단위: 천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상	소계

매출채권장부금액	5,853,770	412,676	27,777	22,144	6,316,367	2,506,561	8,822,928

충당금 설정률	0.91%	5.25%	14.63%	100.00%	1.60%	33.30%	10.61%

손실충당금	53,197	21,646	4,065	22,144	101,052	834,696	935,748

8. 기타금융자산

당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동자산	미수수익	197,122	306,696

소계	197,122	306,696

비유동자산	대여금	305,470	311,203

기타보증금	66,857	57,384

소계	372,327	368,587

합 계	569,449	675,283

9. 기타유동자산

당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	140,294	455,791

선급비용	112,815	45,291

합 계	253,109	501,082

10. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	191,424	(15,467)	175,957	187,507	(8,392)	179,115

제품	6,818,387	(301,756)	6,516,631	6,873,503	(226,967)	6,646,536

재공품	3,720,555	(344,089)	3,376,466	2,163,317	(262,944)	1,900,373

원재료	6,861,586	(461,444)	6,400,142	7,259,352	(316,416)	6,942,936

합 계	17,591,952	(1,122,756)	16,469,196	16,483,679	(814,719)	15,668,960

재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 당반기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 308,038천원이고 전반기에 매출원가에서 가산된 재고자산평가손실은 88,684천원입니다.

11. 관계기업

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액(*2)	소유지분율	장부금액

IDP Japan(*1)	일본	12월	카드프린터 판매	19.00%	-	19.00%	-

(*1) 지분의 20%미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20%미만이지만, 이사회에 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.

(*2) 한편, 당사가 보유하고 있는 IDP Japan 지분에 대해서는 2018년 전액 평가손실로 인식하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

IDP Japan	17,293	5,717	11,576	11,227	(5,393)

(전기말) (단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

IDP Japan	34,768	18,548	16,220	46,140	5,512

12. 유형자산

당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

토지	1,444,450	-	-	-	-	-	1,444,450

건물	1,705,065	-	-	(27,957)	-	-	1,677,108

기계장치	10	-	-	-	-	-	10

차량운반구	4	-	(1)	-	-	-	3

공기구비품	2,359,040	35,738	(65)	(371,442)	24,300	1,121	2,048,692

건설중인자산	3,516	24,300	-	-	(24,300)	-	3,516

합 계	5,512,085	60,038	(66)	(399,399)	-	1,121	5,173,779

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

토지	1,444,450	-	-	-	-	-	1,444,450

건물	1,760,981	-	-	(27,958)	-	-	1,733,023

기계장치	8,395	-	-	(5,317)	-	-	3,078

차량운반구	3,623	-	-	(3,619)	-	-	4

공기구비품	2,395,459	30,760	-	(344,821)	528,120	6,915	2,616,433

건설중인자산	37,124	556,322	-	-	(564,587)	-	28,859

합 계	5,650,032	587,082	-	(381,715)	(36,467)	6,915	5,825,847

* 전기 중 건설중인자산에서 36,467천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

13. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

특허권	45,136	-	-	(4,852)	-	-	40,284

상표권	16,033	-	-	(2,712)	-	-	13,321

디자인권	245	-	-	(88)	-	-	157

소프트웨어	71,813	2,715	-	(11,790)	-	-	62,738

회원권	96,068	-	-	-	-	-	96,068

합 계	229,295	2,715	-	(19,442)	-	-	212,568

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

특허권	34,596	-	-	(3,816)	-	-	30,780

상표권	11,910	-	-	(2,005)	2,667	-	12,572

디자인권	418	-	-	(86)	-	-	332

소프트웨어	51,116	1,400	-	(14,962)	33,800	-	71,354

회원권	96,068	-	-	-	-	-	96,068

합 계	194,108	1,400	-	(20,869)	36,467	-	211,106

14. 매입채무 및 기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

매입채무	1,205,672	1,412,175

미지급금	122,983	197,142

예수금	25,972	23,229

합 계	1,354,627	1,632,546

15. 차입금

당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

국민은행	무역금융	4.47%~5.03%	1,367,000	961,000

16. 기타금융부채

당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동부채	미지급비용	556,866	1,284,645

리스부채	182,962	145,475

소계	739,828	1,430,120

비유동부채	리스부채	15,618	83,039

소계	15,618	83,039

합 계	755,446	1,513,159

17. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

토지 및 건물	203,158	231,850

합 계	203,158	231,850

2) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	182,962	145,475

비유동	15,618	83,039

합 계	198,580	228,514

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	96,595	78,347

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,366	4,918

단기리스 및 소액자산 리스료(판매와관리비에 포함)	6,896	19,217

한편, 당반기 중 리스의 총 현금유출은 185,956천원입니다.

18. 기타부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동부채	선수금	108,062	213,169

판매보증충당부채	75,172	86,412

소계	183,234	299,581

비유동부채	장기종업원급여	30,280	30,280

판매보증충당부채	56,440	66,967

소계	86,720	97,247

합 계	269,954	396,828

(2) 당반기 및 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	당반기	전반기

기초	153,379	149,316

사용액	(33,390)	(30,055)

전입액	11,623	20,930

기말	131,612	140,191

19. 퇴직급여

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 116,752천원(전반기: 105,173천원)입니다.

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	40,000,000 주	40,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	13,273,726 주	13,273,726 주

자본금	6,636,863,000 원	6,636,863,000 원

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	10,805,681	10,805,681

기타자본잉여금	(71,461)	(71,461)

합 계	10,734,220	10,734,220

21. 기타포괄손익누계액

당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	190,710	52,438

22. 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	354,000	154,000

미처분이익잉여금	34,507,582	33,041,234

합 계	34,861,582	33,195,234

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	33,195,234	23,860,272

당기순이익	3,657,407	5,012,610

배당금지급	(1,991,059)	(995,529)

기말금액	34,861,582	27,877,353

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	8,747,919	17,633,481	9,513,382	17,299,159

상품매출액	1,318,156	1,728,326	1,126,979	2,051,342

용역매출액	13,475	16,730	38,708	44,816

합 계	10,079,550	19,378,537	10,679,069	19,395,317

24. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	821,508	1,609,409	675,370	1,387,902

퇴직급여	29,680	62,002	26,782	56,915

복리후생비	67,324	123,517	43,757	89,017

여비교통비	71,606	118,131	36,378	46,460

접대비	16,597	25,219	9,280	13,288

통신비	6,756	13,647	6,729	12,840

감가상각비	66,068	130,392	58,042	116,198

무형자산상각비	8,134	16,239	9,324	17,385

세금과공과	20,963	55,383	36,325	52,405

보험료	49,817	80,188	53,183	64,771

차량유지비	2,176	4,268	4,573	6,189

교육훈련비	-	-	266	514

도서인쇄비	-	457	-	270

소모품비	27,363	56,048	25,689	48,247

수선비	550	550	2,375	2,375

운반비	54,108	95,154	59,148	109,855

지급수수료	371,801	662,809	335,657	636,096

임차료	841	1,632	392	1,157

광고선전비	168,731	345,025	51,729	163,034

견본비	5,994	8,081	10,527	10,543

판매보증비	14,956	26,386	9,712	43,947

대손상각비	745,905	741,409	35,357	25,953

경상개발비	484,098	977,228	380,681	792,599

합 계	3,034,976	5,153,174	1,871,276	3,697,960

25. 비용의 성격별분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	57,995	(281,346)	(2,898,309)	(4,973,367)

원재료및상품매입	1,948,440	4,314,997	5,430,575	9,519,996

종업원급여	1,365,423	2,772,673	1,120,048	2,383,437

감가상각비	246,980	495,995	242,412	460,062

무형자산상각비	9,749	19,442	11,063	20,869

외주가공비	3,125,436	5,917,281	2,563,801	4,778,644

기타	1,775,528	2,645,289	888,562	1,630,162

합계(*1)	8,529,551	15,884,331	7,358,152	13,819,803

(*1) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.

26. 금융수익

당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	247,325	487,731	108,847	201,727

외환차익	355,119	561,221	336,847	464,736

외화환산이익	(148,165)	161,489	145,590	206,197

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	-	-	12,008

합 계	454,279	1,210,441	591,284	884,668

27. 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	14,667	28,106	8,168	12,439

외환차손	70,429	188,497	73,987	116,542

외화환산손실	36,754	38,593	(25,112)	4,887

합 계	121,850	255,196	57,043	133,868

28. 기타수익

당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	16,090	16,090	-	-

잡이익	4,016	13,178	14,912	15,959

합 계	20,106	29,268	14,912	15,959

29. 기타비용

당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	65	65	280	280

잡손실	1	2	13	14

합 계	66	67	293	294

30. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담세액	989,060	1,324,751

전기법인세변동액	-	(182)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(199,540)	(11,706)

법인세비용	789,520	1,312,863

(2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	4,478,653	6,341,978

적용세율	18.78%	21.83%

적용세율에 따른 세부담액	840,944	1,384,235

조정사항

이연법인세미인식효과	(95,096)	(71,190)

기타	43,672	(182)

법인세비용	789,520	1,312,863

평균유효세율	17.63%	20.70%

31. 주당이익(1) 기본주당순이익

1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기(*1)

3개월	누적	3개월	누적

지배기업귀속당기순이익	1,592,466,261 원	3,657,406,876 원	3,059,392,520 원	5,012,611,033 원

가중평균유통보통주식수	13,273,726 주	13,273,726 주	13,273,726 주	13,273,726 주

기본주당이익	120 원	276 원	230 원	378 원

(*1) 전기중 무상증자로 인하여 보통주식수가 증가하였으므로, 비교표시되는 전반기의 기본주당이익을 소급하여 수정하였습니다.

2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

내 역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	13,273,726 주	92 일	1,221,182,792 주	13,273,726 주	181 일	2,402,544,406 주

기말	13,273,726 주	1,221,182,792 주	13,273,726 주	2,402,544,406 주

가중평균유통보통주식수	13,273,726 주	13,273,726 주

(전반기)

내 역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	13,273,726 주	92 일	1,221,182,792 주	13,273,726 주	365 일	2,402,544,406 주

기말	13,273,726 주	1,221,182,792 주	13,273,726 주	2,402,544,406 주

가중평균유통보통주식수	13,273,726 주	13,273,726 주

(2) 희석주당순이익

당반기와 전반기 중 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

32. 우발채무 및 약정사항

당반기말 및 전기말 현재 차입금 등에 대한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	한도금액

KB국민은행	무역금융	4,000,000

기한부 L/C 발행

합 계	4,000,000

33. 특수관계자와의거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말	비고

지배기업	(주)아이디스 홀딩스	(주)아이디스 홀딩스

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	IDP Japan Co., Ltd.	지분율 19.00%

기타특수관계자	(주)아이디스	(주)아이디스	아이디스홀딩스의 종속기업

(주)코텍	(주)코텍	아이디스홀딩스의 종속기업

(주)빅솔론	(주)빅솔론	아이디스홀딩스의 종속기업

아이디스파워텔(주)	아이디스파워텔(주)	아이디스의 종속기업

IDIS Europe Limited	IDIS Europe Limited	아이디스의 종속기업

IDIS America Co.,Ltd	IDIS America Co.,Ltd	아이디스의 종속기업

Revo America Corporation	Revo America Corporation	아이디스의 관계기업

Kortek Corporation USA	Kortek Corporation USA	코텍의 종속기업

KORTEK VINA COMAPNY LIMITED	KORTEK VINA COMAPNY LIMITED	코텍의 종속기업

에버린트(주)	에버린트(주)	빅솔론의 종속기업

(주)아이베스트	(주)아이베스트	빅솔론의 종속기업

Bixolon America Inc.	Bixolon America Inc.	빅솔론의 종속기업

Bixolon Europe GmbH	Bixolon Europe GmbH	빅솔론의 종속기업

메디치 2022-1 그로쓰 투자조합	메디치 2022-1 그로쓰 투자조합	아이베스트의 종속기업

(주)링크제니시스	-	아이디스파워텔의 종속기업

(주)링크인베스트먼트	-	링크제니시스의 종속기업

(주)큐렉스	-	링크제니시스의 종속기업

주식회사비케이랩	-	링크제니시스의 종속기업

(주)링크플렉스	-	링크제니시스의 공동기업

엘디(LD)-LI Pre-IPO 신기술투자 조합 제1호	-	링크인베스트먼트의 공동기업

(2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	25,453	-

기타특수관계자	(주)아이디스	-	17,820

(주)코텍	-	56

(주)빅솔론	-	34,249

에버린트(주)	-	1,261,019

합 계	25,453	1,313,144

(전반기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	17,519	-

기타특수관계자	(주)코텍	-	3,889

(주)빅솔론	-	135,298

에버린트(주)	-	1,482,295

합 계	17,519	1,621,482

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권 등	매입채무 등

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	14,682	-

기타특수관계자	(주)빅솔론	-	841

에버린트(주)	-	224,948

합 계	14,682	225,789

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권 등	매입채무 등

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	12,006	-

기타특수관계자	(주)빅솔론	-	36,785

에버린트(주)	-	240,033

합 계	12,006	276,818

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	배당금지급

당반기	전반기

지배기업	(주)아이디스홀딩스	900,000	450,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	458,645	152,149

퇴직급여	40,162	18,792

합 계	498,807	170,941

34. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 조정내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	789,520	1,312,863

감가상각비	495,995	460,062

무형자산상각비	19,442	20,869

외화환산손실	38,593	4,887

외화환산이익	(161,489)	(206,197)

대손충당금 설정	741,409	25,953

재고자산평가손익	302,030	(108,312)

판매보증비	11,623	22,821

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(12,008)

유형자산처분손실	65	280

유형자산처분이익	(16,090)	-

이자비용	28,105	12,440

이자수익	(487,731)	(201,727)

합 계	1,761,472	1,331,931

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(3,244,042)	(4,048,257)

미수금의 감소(증가)	(2,295)	(151,295)

선급금의 감소(증가)	315,497	(293,936)

선급비용의 감소(증가)	(67,524)	(16,195)

재고자산의 감소(증가)	(953,308)	(5,277,286)

매입채무의 증가(감소)	2,893,990	3,018,505

미지급금의 증가(감소)	(76,992)	(112,277)

미지급비용의 증가(감소)	(736,932)	(152,781)

선수금의 증가(감소)	(105,108)	(176,265)

예수금의 증가(감소)	2,607	(2,418)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(34,304)	(32,644)

합 계	(2,008,411)	(7,244,849)

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래

당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	24,300	564,587

사용권자산과 리스부채의 증가	61,253	55,490

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당반기 및 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금거래	기말

취득	환율차이

단기차입금	961,000	406,000	-	-	1,367,000

리스부채	228,514	(96,595)	61,253	5,408	198,580

합 계	1,189,514	309,405	61,253	5,408	1,565,580

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금거래	기말

취득	환율차이

단기차입금	-	1,002,000	-	-	1,002,000

리스부채	289,992	(72,019)	55,490	22,378	295,841

합 계	289,992	929,981	55,490	22,378	1,297,841

35. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,590,379	-	-	6,590,379

단기금융상품	20,000,000	-	-	20,000,000

매출채권및기타채권	7,841,053	-	-	7,841,053

기타금융자산	569,449	-	-	569,449

합 계	35,000,881	-	-	35,000,881

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,574,589	-	-	5,574,589

단기금융상품	20,116,619	-	-	20,116,619

매출채권및기타채권	8,348,433	-	-	8,348,433

기타금융자산	675,283	-	-	675,283

합 계	34,714,924	-	-	34,714,924

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	1,354,627	1,354,627

단기차입금	-	1,367,000	1,367,000

기타금융부채	-	755,447	755,447

합 계	-	3,477,074	3,477,074

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	1,632,546	1,632,546

단기차입금	-	961,000	961,000

기타금융부채	-	1,513,159	1,513,159

합 계	-	4,106,705	4,106,705

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	487,731	-	-	-	-	487,731

이자비용	-	-	-	-	(28,106)	(28,106)

평가손익	-	-	-	-	-	-

외화환산손익	123,506	-	-	-	(610)	122,896

외환차손익	398,138	-	-	-	(25,414)	372,724

대손상각비	741,409	-	-	-	-	741,409

(전반기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	201,728	-	-	-	-	201,728

이자비용	-	-	-	-	(12,440)	(12,440)

평가손익	-	12,008	-	-	-	12,008

외화환산손익	196,331	-	-	-	4,979	201,310

외환차손익	356,861	-	-	-	(8,668)	348,194

대손상각비	25,953	-	-	-	-	25,953

36.위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	5,700,187	6,889,343

자본총계	52,640,262	50,797,071

부채비율	10.83%	13.56%

(2) 외환위험

연결회사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당반기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

현금및현금성자산	4,967,438	-	-	3,823,851	-	-

매출채권	6,512,471	2,892,430	14,682	7,503,412	1,059,385	12,006

외화자산계	11,479,909	2,892,430	14,682	11,327,263	1,059,385	12,006

매입채무	77,219	-	160,001	-	-	67,261

외화부채계	77,219	-	160,001	-	-	67,261

(3) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 당반기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	1년 미만	1-5년	5년 이상	합 계

매입채무	1,205,672	-	-	-	1,205,672

단기차입금	1,367,000	-	-	-	1,367,000

리스부채	51,747	131,215	15,618	-	198,580

기타채무	99,883	579,966	-	-	679,849

합 계	2,724,302	711,181	15,618	-	3,451,101

(4) 이자율위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.당반기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

법인세비용차감전순이익증가(감소)	(13,670)	13,670	(9,610)	9,610

(5) 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	6,590,379	5,574,589

단기금융상품	20,000,000	20,116,619

매출채권	7,373,883	7,887,178

미수금	467,170	461,255

미수수익	197,122	306,696

대여금	305,470	311,203

보증금	66,857	57,384

합 계	35,000,881	34,714,924

37. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

한편, 당반기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 이동은 없었습니다.