누보 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제4(당)기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제3(전)기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
주식회사 누보

1. 일 반사항 주식회사 누보(이하 "당사"라 함)는 2007년 5월 23일 비료의 제조 및 도소매, 농약 제조 및 판매 등을 주사업 목적으로 설립되었으며 본사는 경기도 수원시 권선구 서호로89에 위치하고 있습니다.

당사는 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사와 2021년 7월 20일 합병계약을 체결하였으며, 2022년 2월 17일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 누보(피합병회사)를 1:258.2611494 비율로 흡수합병하였으며, 합병 이후 상호를 주식회사 누보로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 수권주식수와 발행주식수는 각각 500,000,000주 및 31,686,323주이며, 보통주 자본금은 3,168,632천원입니다. 당사의 주요 주주는 김창균 및 이경원 외 기관투자자 등입니다.

(단위: % 주)

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

김창균	9,755,814	30.79%

이경원	9,755,814	30.79%

기타	12,174,695	38.42%

합 계	31,686,323	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 202 2년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다. 2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.4 중요한 회계정책요약 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.5 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 계약금액에 포함합니다.

(2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

(3) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

(4) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(6) 충당부채

당 사는 보고기간말 현재 건설계약과 관련한 하자보수충당부채를 계상하고 있습니다.이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(7) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

일반적인 관련 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(8) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(9) COVID-19 영향당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이는 당 사의 수주활동과 공사 이행, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 재무위험 관리(1) 재무위험관리요소

당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험	노출 위험	측 정	관 리

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

당사는 여러 활동으로 인하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 한편, 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 시장위험

① 외환위험당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	4,913,752	2,744,005	6,245,855	2,338,740

JPY	10,035	-	11,444	-

CNY	164	-	161	-

EUR	230	535,800	57,012	-

그 외	10,828	-	1,177	-

합 계	4,935,009	3,279,805	6,315,649	2,338,740

당분기말 현재 관련 통화에 대한 원화가 10% 약세 시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

10% 상승시	10% 하락시

USD	216,975	(216,975)

JPY	1,003	(1,003)

CNY	16	(16)

EUR	(53,557)	53,557

그 외	1,083	(1,083)

합 계	165,520	(165,520)

② 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금, 당기손익-공정가치측정 금융자산,차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 금융자산에서 발생하고 있습니다. 당사는 필요시 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피할 것입니다. 다만, 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 이자율스왑 계약은 없습니다. 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.당분기말 현재 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

장부금액	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	14,383,560	(143,835)	143,835

유동성장기차입금	6,211,664	(62,117)	62,117

장기차입금	2,635,000	(26,350)	26,350

합 계	23,230,224	(232,302)	232,302

2) 유동성 위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당사의 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무 및 기타채무	7,668,903	2,229,673	2,159,713	11,388	-	12,069,677

변동금리부 부채	8,063,333	4,310,226	8,221,665	2,635,000	-	23,230,224

예상이자	43,116	59,367	154,468	51,994	-	308,945

고정금리부 부채	15,493	833,118	1,920,426	1,056,944	-	3,825,981

예상이자	8,072	13,484	33,516	36,279	-	91,351

리스부채	39,392	78,331	329,133	548,328	-	995,184

전환사채	-	-	-	1,395,000	-	1,395,000

합 계	15,838,309	7,524,199	12,818,921	5,734,933	-	41,916,362

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무 및 기타채무	5,881,315	1,895,883	424,888	11,509	-	8,213,595

변동금리부 부채	183,333	2,386,666	18,422,664	3,100,000	-	24,092,663

예상이자	65,113	114,393	205,944	64,593	-	450,043

고정금리부 부채	1,278	365,874	2,664,973	1,144,234	-	4,176,359

예상이자	9,593	18,024	48,700	42,564	-	118,881

리스부채	37,509	77,484	331,045	528,381	-	974,419

상환전환우선주부채	-	5,434,434	-	-	-	5,434,434

합 계	6,178,141	10,292,758	22,098,214	4,891,281	-	43,460,394

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 당사의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율을 주기적으로 검토하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계	28,229,339	28,269,022

차감: 현금및현금성자산	(5,120,705)	(7,563,210)

순차입금	23,108,634	20,705,812

부채총계	44,821,329	40,427,449

자본총계	27,523,368	19,245,073

자본총계 대비 순차입금 비율	83.96%	107.59%

자본총계 대비 부채총계 비율	162.85%	210.07%

(3) 공정가치 및 범주별 금융상품 1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치지정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

단기금융상품	-	4,350,000	4,350,000

장기금융상품	-	37,328	37,328

매출채권 및 기타채권	-	13,163,102	13,163,102

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	57,339	-	57,339

합 계	57,339	17,550,430	17,607,769

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치지정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

단기금융상품	-	350,000	350,000

장기금융상품	-	34,121	34,121

매출채권 및 기타채권	-	8,612,583	8,612,583

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	57,251	-	57,251

합 계	57,251	8,996,704	9,053,955

2) 당분기말 및 전기말 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-

매입채무 및 기타채무	-	12,069,677	12,069,677

차입금	-	28,229,339	28,229,339

합 계	-	40,299,016	40,299,016

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-

매입채무 및 기타채무	-	8,213,595	8,213,595

차입금	-	28,269,022	28,269,022

전환상환우선주부채	-	-	-

합 계	-	36,482,617	36,482,617

3) 당사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

① '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.② '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 를사용하여 도출되는 공정가치입니다.③ '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	57,339	57,339

합 계	-	-	57,339	57,339

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	57,251	57,251

합 계	-	-	57,251	57,251

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체게 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

5) 반복적인 공정가치 측정치를 수준 3으로 분류하는 경우 기초 잔액과 분기말 잔액의 차이조정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	당분기말

금융자산

비상장주식	57,251	-	87	57,338

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	전분기말

금융자산

비상장주식	51,912	-	291	52,203

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	3,661,663	-	-	3,661,663

6) 금융상품 범주별 손익(당분기) (단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치지정금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

당기손익인식

이자수익(비용)	-	12,686	(234,521)	(221,835)

배당금수익	1,790	-	-	1,790

합 계	1,790	12,686	(234,521)	(220,045)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치지정금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

당기손익인식

이자수익(비용)	-	2,555	(333,498)	(330,943)

배당금수익	600	-	-	600

합 계	600	2,555	(333,498)	(330,943)

4. 부 문 별 정보

당 사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. (1) 당사의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	대한민국	중 국	미 국	기타 국외	조정사항	합 계

지역별 수익	10,540,694	245,489	1,746,537	1,614,073	-	14,146,793

(전분기) (단위: 천원)

구 분	대한민국	중 국	미 국	기타 국외	조정사항	합 계

지역별 수익	9,688,967	238,419	433,184	1,137,229	-	11,497,799

(2) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객의 명칭	당분기	전분기

A사	2,057,179	1,696,132

5. 현금및현금성자산과 기타금융자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,447	1,189

보통예금	4,415,351	7,442,461

외화예금	701,568	142,066

외화시재	2,339	2,294

예금_정부보조금	-	(24,800)

합 계	5,120,705	7,563,210

6. 매출채권 및 기타수취채권

당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	외상매출금	12,605,721	-	8,601,997	-

대손충당금_외상매출금	(1,113,458)	-	(927,012)	-

받을어음	91,354	-	142,075	-

소 계	11,583,617	-	7,817,060	-

계약자산	미청구공사	93,959	-	15,243	-

소 계	93,959	-	15,243	-

기타채권	미수금	902,160	-	96,508	-

대손충당금_미수금	(12,294)	-	(33)	-

미수수익	13,970	-	185,319	-

보증금	-	591,086	-	506,950

현재가치할인차금_보증금	-	(9,396)	-	(8,463)

소 계	903,836	581,690	281,794	498,487

합 계	12,581,412	581,690	8,114,097	498,487

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	기타의 대손상각비	환입	당분기말

외상매출금	(927,013)	(186,446)	-	-	(1,113,459)

미수금	(33)	-	(12,260)	-	(12,293)

합 계	(927,046)	(186,446)	(12,260)	-	(1,125,752)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	기타의 대손상각비	제거	환입	전분기말

외상매출금	(655,676)	17,224	-	-	-	(638,452)

대여금	(40,000)	-	-	-	-	(40,000)

합 계	(695,676)	17,224	-	3,000	37,000	(638,452)

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	4,283,988	(1,518)	4,282,470	3,345,036	(5,949)	3,339,087

부재료	416,846	(11,093)	405,753	383,788	(9,717)	374,071

재공품	1,588,193	(25,554)	1,562,639	1,742,425	(27,314)	1,715,111

제품	7,708,735	(333,850)	7,374,885	3,094,529	(131,735)	2,962,794

상품	6,886,853	(13,515)	6,873,338	5,658,659	(10,646)	5,648,013

미착품	1,052,456	-	1,052,456	1,395,512	-	1,395,512

합 계	21,937,071	(385,530)	21,551,541	15,619,949	(185,361)	15,434,588

8. 공정가치측정금융자산

(1) 공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	57,339	-	57,251

합 계	-	57,339	-	57,251

(2) 공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	피투자회사의 명칭	보유주식수	취득원가	당분기말 장부금액	전기말 장부금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	전문건설공제조합	45	40,360	42,339	42,251

친환경농식품자재수출마케팅조합	100	10,000	10,000	10,000

에이에프피식물병원 주식회사	1,000	5,000	5,000	5,000

합 계	1,145	55,360	57,339	57,251

9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	2,737,112	2,786,527

선급비용	108,137	83,004

기타	126,615	8,660

합 계	2,971,864	2,878,191

10. 종속기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

비즈아그로	비료 판매	대한민국	12월	100.00%	292,805	292,805	100.00%	292,805	292,805

Nousbo USA Inc.	비료 판매	미국	12월	100.00%	312,523	312,523	100.00%	312,523	312,523

Shanghai MaoboInternational Trading Co.,Ltd	비료 판매	중국	12월	100.00%	51,900	51,900	100.00%	51,900	51,900

합 계	657,228	657,228	657,228	657,228

(2) 보고기간 말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

관계기업명	유동자산 총계	비유동자산 총계	유동부채 총계	비유동부채 총계	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

비즈아그로	535,844	50,256	492,790	19,030	177,994	(13,614)	(15,756)	(15,756)

Nousbo USA Inc.	912,606	98,807	1,015,708	-	746,441	142,315	142,249	139,902

Shanghai Maobo International Trading Co.,Ltd	487,628	734	564,378	-	1,307,661	33,632	35,296	33,172

(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	유동자산 총계	비유동자산 총계	유동부채 총계	비유동부채 총계	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

비즈아그로	890,584	82,308	673,871	188,194	501,523	69,348	63,844	63,844

Nousbo USA Inc.	403,030	45,734	542,108	10,109	113,443	(13,358)	(17,780)	(21,517)

Shanghai Maobo International Trading Co.,Ltd	759,675	911	823,678	-	831,805	8,232	(2,300)	(4,207)

11. 생물자산 1) 당분기 중 당사는 현재 직영농장에서 잔디를 재배하고 있으며, 최초 인식시점과 매 보고기간말에 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 순공정가치의 변동으로 발생하는 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

소비용생물자산:

잔디	153,432	-	153,465	-

합 계	153,432	-	153,465	-

공정가치 평가대상이 되는 소비용생물자산인 잔디의 경우 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다.3) 당분기와 전분기의 소비용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	153,465	107,097

재배로 인한 증가	52,634	48,551

소비용생물자산의 순공정가치변동	(52,667)	(74,212)

수확으로인한 감소액	-	-

분기말금액	153,432	81,436

4) 소비용생물자산에 대한 공정가치① 공정가치 서열체계당분기말과 전분기말 현재 잔디의 공정가치는 각각 153,432천원 및 81,436천원 이며, 공정가치 측정 시에 사용한 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다.② 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	153,465	107,097

재배로 인한 증가	52,634	48,551

수확으로 인한 감소액	-	-

생물자산의 공정가치평가	(52,667)	(74,212)

분기말 장부금액	153,432	81,436

5) 당사는 생물자산과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 이와 관련된 위험관리전략은 다음과 같습니다.① 규제 및 환경위험당사는 영업활동을 수행하는 사업장 소재지 또는 대한민국의 법령과 규정의 적용을 받습니다. 당사는 지역의 환경 및 기타 법률을 준수하기 위한 정책 및 절차를 실행하고 있으며, 경영진은 당사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대하여 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다.② 수요 및 공급위험당사는 생물자산의 가격 및 판매수량의 변동에서 발생하는 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 정기적으로 추정 수확 수량과 가격결정과 관련하여 산업추세를 분석하고 있습니다.

③ 질병 및 기타위험당사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험으로 인한 손상의 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 정기적으로 생물자산의 건강상태를 점검하고, 질병에 대하여 조사하는 것을 포함하여, 이러한 위험을 감시 및 관리하기 위한 절차를 수립하고 운영하고있습니다.

12. 유형자산 유형자산 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부금액	10,606,940	4,589,004	4,361,064	299,047	1	232,671	703,206	5,736	20,797,669

- 취득원가	10,606,940	5,012,832	6,032,947	704,001	25,298	527,639	802,485	7,029	23,719,171

- 정보보조금	-	-	-	-	-	(2,007)	-	(1,293)	(3,300)

- 감가상각누계액	-	(423,828)	(1,671,883)	(404,954)	(25,297)	(292,961)	(99,279)	-	(2,918,202)

취득액	-	-	100,850	39,600	-	10,787	6,800	103,431	261,468

정부보조금	-	-	-	-	-	384	-	-	384

처분	-	-	-	-	-	-	-	(100,000)	(100,000)

감가상각비	-	(39,307)	(127,106)	(28,330)	-	(22,797)	(16,848)	-	(234,388)

건설중인자산 등에서 대체(*)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매각예정자산 등으로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말장부금액	10,606,940	4,549,697	4,334,808	310,317	1	221,045	693,158	9,167	20,725,133

- 취득원가	10,606,940	5,012,832	6,133,797	743,601	25,298	538,425	809,285	10,460	23,880,638

- 정보보조금	-	-	-	-	-	(1,622)	-	(1,293)	(2,915)

- 감가상각누계액	-	(463,135)	(1,798,989)	(433,284)	(25,297)	(315,758)	(116,127)	-	(3,152,590)

(전분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부금액	10,606,940	4,746,233	4,858,799	190,755	1	226,160	389,318	470,087	21,488,293

- 취득원가	10,606,940	5,012,832	6,064,910	574,510	25,298	460,433	637,812	471,380	23,854,115

- 정보보조금	-	-	-	-	-	(3,545)	-	(1,293)	(4,838)

- 감가상각누계액	-	(266,599)	(1,206,111)	(383,755)	(25,297)	(230,728)	(248,494)	-	(2,360,984)

취득액	-	-	850	1,141	-	29,704	537,328	122,240	691,263

정부보조금	-	-	-	-	-	384	-	-	384

처분	-	-	(439)	-	-	(5)	-	(536,724)	(537,168)

감가상각비	-	(39,307)	(126,127)	(18,069)	-	(19,801)	(17,039)	-	(220,343)

건설중인자산 등에서 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사용권자산 등으로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전분기말장부금액	10,606,940	4,706,926	4,733,083	173,827	1	236,442	909,607	55,603	21,422,429

- 취득원가	10,606,940	5,012,832	6,062,678	575,651	25,298	480,662	1,175,140	56,896	23,996,097

- 정보보조금	-	-	-	-	-	(3,160)	-	(1,293)	(4,453)

- 감가상각누계액	-	(305,906)	(1,329,595)	(401,824)	(25,297)	(241,060)	(265,533)	-	(2,569,215)

13. 리스

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초금액	292,700	749,512	1,042,212

- 취득원가	356,725	1,215,423	1,572,148

- 감가상각누계액	(64,025)	(465,911)	(529,936)

증가	77,835	84,103	161,938

감가상각비	(74,975)	(76,481)	(151,456)

감소	-	(13,714)	(13,714)

당분기말금액	295,560	743,420	1,038,980

- 취득원가	421,196	1,255,306	1,676,502

- 감가상각누계액	(125,636)	(511,886)	(637,522)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초금액	755,364	500,638	1,256,002

- 취득원가	1,097,617	899,209	1,996,826

- 감가상각누계액	(342,253)	(398,571)	(740,824)

증가	38,494	230,489	268,983

감가상각비	(59,647)	(61,738)	(121,385)

감소	(2,914)	(1,578)	(4,492)

전분기말금액	731,297	667,811	1,399,108

- 취득원가	953,267	1,000,763	1,954,030

- 감가상각누계액	(221,970)	(332,952)	(554,922)

(2) 당분기 및 전분기 중 리스관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산 감가상각비	리스부채 이자비용	단기리스 관련 비용	소액기초자산리스 관련 비용	합 계

당분기	151,456	9,007	28,220	13,986	202,669

전분기	121,385	14,158	27,429	4,014	166,986

14. 투자부동산 (1) 투자부동산은 전기에 매각예정자산으로 재분류 되어 당분기에 해당내역이 없습니다. 전분기 내역은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부금액	3,121,021	977,317	4,098,338

유형자산에서 대체	-	-	-

기말장부금액	3,121,021	977,317	4,098,338

15. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초장부금액	29,395	47,233	76,628

- 취득원가	59,583	54,500	114,083

- 정부보조금	(2,947)	-	(2,947)

- 감가상각누계액	(27,241)	(7,267)	(34,508)

외부취득액(*)	-	-	-

정부보조금상각	210	-	210

상각비	(2,341)	(2,725)	(5,066)

기타변동	-	-	-

당분기말장부금액	27,264	44,508	71,772

- 취득원가	59,583	54,500	114,083

- 정부보조금	(2,737)	-	(2,737)

- 감가상각누계액	(29,582)	(9,992)	(39,574)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초장부금액	32,505	-	32,505

- 취득원가	54,482	-	54,482

- 정부보조금	(3,787)	-	(3,787)

- 감가상각누계액	(18,190)	-	(18,190)

외부취득액	-	-	-

정부보조금	210	-	210

상각비	(2,153)	-	(2,153)

기타변동	1,725	-	1,725

전분기말장부금액	32,287	-	32,287

- 취득원가	56,206	-	56,206

- 정부보조금	(3,577)	-	(3,577)

- 감가상각누계액	(20,342)	-	(20,342)

당분기와 전분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비로 분류되었습니다. 16. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,818,767	-	4,272,393	-

미지급금	2,826,829	-	2,273,656	-

미지급비용	1,076,615	-	1,014,417	-

보증금	-	-	-	-

계약부채	347,466	-	653,129	-

합 계	12,069,677	-	8,213,595	-

17. 차입금과 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	16,886,320	-	17,405,283	-

장기차입금	6,473,930	3,695,954	6,619,504	4,244,234

전환사채	-	1,173,134	-	-

합 계	23,360,250	4,869,088	24,024,787	4,244,234

(2) 당분기말 및 전기말 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당기)	당분기말	전기말

시설자금	우리은행	2.21%	8,000,000	8,000,000

원재료매입	농협은행	0.00%	3,000,000	-

운전자금	한국농수산유통식품공사	1.80~1.82%	1,700,000	1,700,000

운전자금	우리은행	3.5~4.06%	2,336,000	2,336,000

일반자금	우리은행	3.62%	847,560	-

원재료매입	농협은행	4.54%	802,760	1,149,283

운전자금	우리은행	3.73%	200,000	-

운영자금	산업은행	-	2,000,000

일반자금	신한은행	-	1,000,000

일반자금	국민은행	-	700,000

운전자금	하나은행	-	320,000

운전자금	농협은행	-	140,000

운전자금	하나은행	-	60,000

합 계	16,886,320	17,405,283

(3) 당분기말 및 전기말 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당기)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기업운전일반대출	우리은행	3.71%	2022-10-05	2,000,000	-	2,000,000	-

기업시설분할대출	우리은행	3.47%	2023-07-24	480,000	980,000	480,000	1,100,000

기업운전기타대출	우리은행	3.30%	2022-11-17	66,664	-	91,663	-

기업시설분할대출	우리은행	3.56%	2022-03-15	-	-	200,000	-

기업운전일반자금	우리은행	2.91%	2022-05-04	2,000,000	-	2,000,000	-

특허담보대출	신한은행	3.58%	2023-04-21	180,000	155,000	180,000	200,000

기업운전일시대출	우리은행	3.50%	2022-07-08	285,000	-	285,000	-

창업벤처운전자금	우리은행	3.73%	2024-06-15	1,200,000	1,500,000	1,200,000	1,800,000

신시장진출지원대출	중소벤처기업진흥공단	2.13%	2025-09-29	83,600	416,400	41,960	458,040

신시장진출지원대출	중소벤처기업진흥공단	2.13%	2025-03-25	166,880	333,120	125,239	374,760

신시장진출지원대출	중소벤처기업진흥공단	2.64%	2026-10-28	-	300,000	-	300,000

차량할부대출	현대캐피탈	4.00%	2023-05-22	5,962	3,392	7,912	3,392

차량할부대출	현대캐피탈	4.00%	2024-01-02	5,824	8,043	7,731	8,042

합 계	6,473,930	3,695,955	6,619,505	4,244,234

(4) 당분기말 및 전기말 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당기말	전기말

제1회 무보증 사모 전환사채	2019-07-30	2024-07-30	-	1,395,000	-

전환사채할인발행차금	(693)	-

전환권조정	(221,173)	-

합 계	1,173,134	-

당사는 상기 전환사채를 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사와 2022년 2월 17일 발생한 합병으로 취득하였습니다. (주석 41 참조)(5) 전환사채 세부 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

사채의 명칭	제1회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	1,395,000,000원

발행일	2019-07-30	만기일	2024-07-30

표면이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 주당 1,000원 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2019년 8월 30일부터 2024년 7월 29일까지

18. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	446,856	446,039

비유동부채	548,328	528,380

합 계	995,184	974,419

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	498,490	267,121

1년 초과 5년 이내	540,348	768,762

합 계	1,038,838	1,035,883

19. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,030,702	786,841

선수수익	558,563	364,560

예수금	139,687	46,073

기타	499,651	428,716

합 계	2,228,603	1,626,190

20. 퇴직급여제도 당사는 임직원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도와 확정기여형제도를 운영하고 있습니다. (1) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.69	2.69

기대임금상승률	7.00	7.00

보상권의 기대수익률	7.00	7.00

(2) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	559,780	546,809

확정급여채무에서 발생한 순부채	559,780	546,809

(3) 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	546,809	-	546,809	507,741	-	507,741

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-	-	-	-

당기근무원가	9,389	-	9,389	9,336	-	9,336

과거근무원가 및 정산으로 인한 손익	-	-	-	-	-	-

이자비용(이자수익)	3,582	-	3,582	2,665	-	2,665

소 계	12,971	-	12,971	12,001	-	12,001

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

당기말	559,780	-	559,780	519,742	-	519,742

(4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도:

당기근무원가 및 과거근무원가	9,389	9,336

순이자원가	3,582	2,665

소 계	12,971	12,001

확정기여제도:

당기 비용인식 기여금	219,249	182,986

합 계	232,220	194,986

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	110,227	81,410

판매비와일반관리비	121,993	113,576

합 계	232,220	194,986

21. 기타장기종업원급여제도 당사는 10년 이상 장기근속직원에게 포상금을 지급하고 있습니다. (1) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.83	2.83

(2) 장기종업원급여부채 관련 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	49,630	45,379

(3) 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	45,379	37,000

당기근무원가	3,934	3,390

급여지급액	-	-

이자비용(이자수익)	317	188

보험수리적손익	-	-

분기말	49,630	40,578

(4) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	3,934	3,390

순이자원가	317	188

보험수리적손실(이익)	-	-

합 계	4,251	3,578

(5) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와일반관리비	4,251	3,578

22. 충당부채 당분기와 전분기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 환입액	충당부채 사용액	기타	당분기말금액	유동	비유동

반품충당부채	128,407	98,833	-	-	-	227,240	-	227,240

매출할인충당부채	62,215	23,276	-	-	-	85,491	85,491	-

공사손실충당부채	262,993	-	(53,728)	-	-	209,265	209,264	-

합 계	453,615	122,109	(53,728)	-	-	521,996	294,755	227,240

(전분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 환입액	충당부채 사용액	기타	전분기말금액	유동	비유동

반품충당부채	88,441	30,270	-	-	-	118,711	-	118,711

매출할인충당부채	81,642	-	(20,577)	-	-	61,065	61,065	-

합 계	170,083	30,270	(20,577)	-	-	179,776	61,065	118,711

23. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	500,000,000주	31,686,323주	100원	3,168,632,300	512,685,000

합 계	3,168,632,300	512,685,000

당분기 중 당사는 피합병회사와의 합병 시 회사 주주의 매수청구권 행사에 따라 자기주식을 매수청구가액으로 매입하였으며, 보고기간말 현재 자기주식 1,045,682천원 (보통주 479,412주)를 보유하고 있습니다. (2) 당분기 합병 전·후 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	합병 전	합병 후

대신밸런스제7호기업인수목적주식회사	(주)누보	(주)누보

발행주식수	5,205,000	102,537	31,686,323

액면가액	100	5,000	100

자본금	520,500,000	512,685,000	3,168,632,300

합병신주발행주식수	-	26,481,323	-

합병비율	1	258.2611494	-

24. 건설계약 (1) 당분기 중 건설계약의 계약금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초 잔액	당기증가	공사수익인식	당기말 잔액

골프장 용역	3,571,230	8,883,695	2,124,726	10,330,199

합 계	3,571,230	8,883,695	2,124,726	10,330,199

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사수익	진행청구액	계약자산	계약부채

골프장 용역	6,520,218	14,361,433	14,614,939	93,959	347,466

합 계	6,520,218	14,361,433	14,614,939	93,959	347,466

(전기말) (단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사수익	진행청구액	계약자산	계약부채

골프장 용역	12,412,710	12,236,705	12,874,592	15,243	653,130

합 계	12,412,710	12,236,705	12,874,592	15,243	653,130

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5% 이상인 진행 중인 건설계약별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

현장명	계약금액	계약일	종료예정일	진행율(%)	계약자산	계약부채	공사미수금

레인보우힐스컨트리클럽	3,702,000	2020-12-01	2022-11-30	58%	-	55,571	120,127

경기관광개발주식회사_큐로	3,720,000	2022-01-01	2023-12-31	10%	75,127	-	110,550

애경중부컨트리클럽 (주)	3,720,000	2022-01-01	2023-12-31	10%	(106,498)	-	209,000

(전기말) (단위: 천원)

현장명	계약금액	계약일	종료예정일	진행율(%)	계약자산	계약부채	공사미수금

레인보우힐스컨트리클럽	3,702,000	2020-12-01	2022-11-30	47%	-	204,833	172,084

(4) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 계약자산(계약부채)에 미치는 영향과 공사손실충당부채는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	추정총계약금액의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산 등 변동	공사손실충당부채

골프장 용역	-	16,570	(13,277)	(3,293)	142,171	209,264

합 계	-	16,570	(13,277)	(3,293)	142,171	209,264

25. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보험수리적손익	(275,987)	(275,986)

미처분이익잉여금	(1,605,219)	1,509,672

합 계	(1,881,206)	1,233,686

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,233,686	5,864,283

당기순이익	(3,114,892)	(492,182)

확정급여제도의 재측정요소	-	-

법인세효과	-	-

기말금액	(1,881,206)	5,372,101

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(275,987)	(282,955)

당기변동	-	-

법인세 효과	-	-

기말금액	(275,987)	(282,955)

26. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	1,543	1,475

합 계	1,543	1,475

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지분상품	합 계	지분상품	합 계

기초금액	1,475	1,475	1,210	1,210

공정가치 변동	87	87	291	291

공정가치 변동과 관련된 법인세효과	(19)	(19)	(64)	(64)

기말금액	1,543	1,543	1,437	1,437

27. 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	24,589,028	16,972,048

주식선택권	790,720	525,180

전환권대가	1,900,333	-

자기주식	(1,045,682)	-

합 계	26,234,399	17,497,228

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	525,180	-

주식기준보상의 발생	265,540	525,180

기말금액	790,720	525,180

(3) 전환권대가의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

합병으로 인한 변동	1,900,333	-

기말금액	1,900,333	-

(4) 자기주식의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

합병으로 인한 변동	(312,556)	-

매입	(733,126)	-

기말금액	(1,045,682)	-

(5) 기타자본의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	17,497,227	-

변동액	8,737,172	-

기말금액	26,234,399	-

28 . 수익 당분기 및 전분기의 수익과 관련하여 발생한 당사의 부분별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한시점에 인식하는 수익	12,022,067	9,213,138

기간에 걸쳐 인식하는 수익	2,124,726	2,284,661

합 계	14,146,793	11,497,799

29. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,723,713	1,218,918

판매수수료	785,061	387,545

운반비	687,086	476,927

복리후생비	199,989	179,617

지급수수료	523,723	246,134

판매촉진비	88,343	111,972

경상연구개발비	230,730	142,152

접대비	139,880	120,321

감가상각비	14,467	9,922

퇴직급여	112,454	105,758

대손상각비	186,446	(17,224)

광고선전비	11,815	52,591

포장비	51,750	27,020

여비교통비	32,489	42,460

견본비	22,208	35,168

차량유지비	54,101	37,463

기타판매비와관리비	253,329	195,749

합 계	5,117,584	3,372,493

30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	제품매출원가	기타매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합계

재고자산의 변동	6,569,558	-	-	-	-	6,569,558

종업원급여	-	762,329	1,322,906	1,836,167	161,190	4,082,592

복리후생비	-	78,802	187,599	199,989	19,929	486,319

감가상각비	-	196,754	61,336	125,071	2,299	385,460

무형자산상각비	-	-	-	4,856	-	4,856

외주가공비	-	7,973	-	-	-	7,973

지급수수료	-	13,924	15,934	523,723	28,744	582,325

세금과공과	-	96,727	5,267	23,733	802	126,529

운반비	-	83,660	4,740	687,086	416	775,902

전력비	-	143,918	83	11,737	-	155,738

소모품비	-	243,810	91,863	58,624	2,954	397,251

판매수수료	-	-	-	785,061	-	785,061

판매촉진비	-	-	-	88,343	-	88,343

여비교통비	-	2,087	20,923	32,489	2,456	57,955

지급임차료	-	42,686	112,800	3,683	54	159,223

차량유지비	-	16,833	49,267	54,101	1,893	122,094

대손상각비	-	-	-	186,446	-	186,446

기타	-	(71,012)	287,407	265,744	9,993	492,132

합 계	6,569,558	1,618,491	2,160,125	4,886,853	230,730	15,465,757

(전분기) (단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	제품매출원가	기타매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합계

재고자산의 변동	4,662,596	-	-	-	-	4,662,596

종업원급여	-	675,579	851,093	1,324,674	96,409	2,947,755

복리후생비	-	82,287	102,058	179,618	17,360	381,323

감가상각비	-	186,097	10,068	9,922	5,201	211,288

무형자산상각비	-	-	-	1,943	-	1,943

외주가공비	-	4,102	-	-	-	4,102

지급수수료	-	15,199	487,178	246,135	2,541	751,053

세금과공과	-	889	2,058	16,154	640	19,741

운반비	-	138,744	3,647	476,927	20	619,338

전력비	-	150,617	112	6,944	-	157,673

소모품비	-	209,147	71,662	15,621	12,600	309,030

판매수수료	-	-	-	387,545	-	387,545

판매촉진비	-	-	-	111,972	-	111,972

여비교통비	-	2,591	16,174	42,460	1,709	62,934

지급임차료	-	38,998	174,637	6,731	18	220,384

차량유지비	-	26,601	41,537	37,463	1,448	107,049

대손상각비	-	-	-	(17,224)	-	(17,224)

기타	-	66,534	364,635	383,456	4,206	818,831

합 계	4,662,596	1,597,385	2,124,859	3,230,341	142,152	11,757,333

31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	12,686	2,555

배당금수익	1,790	600

합 계	14,476	3,155

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	234,521	333,498

합병비용	2,055,043	-

합 계	2,289,564	333,498

32. 기타이익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	71,240	55,603

외화환산이익	64,770	55,285

사용권자산처분이익	721	110

보조금수입	600	801

잡이익	22,797	18,138

합 계	160,128	129,937

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	38,752	11,599

외화환산손실	51,235	53,394

유형자산처분손실	-	173

사용권자산처분손실	-	35

기타대손상각비	12,260	-

기타자산상각비	-	7,036

잡손실	11,481	33,360

합 계	113,728	105,597

33. 법인세 비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

34. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다

. (단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전분기말

보통주 당기순이익	(3,114,891,952)	(492,181,997)

가중평균유통보통주식수	28,896,694	20,660,892

기본주당이익	(108)	(24)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역(당분기) (단위: 주)

일자	구분	발행주식수	자기주식수	유통주식수	가중치	가중평균주식수

2022-01-01	기초이월	26,481,323	-	26,481,323	1.0000	26,481,323

2022-02-16	합병으로 인한 변동	5,205,000	-	5,205,000	0.4889	2,544,667

2022-02-16	합병 자기주식 취득	-	(153,289)	(153,289)	0.4889	(74,941)

2022-03-10	주식매수선택권 행사	-	(9)	(9)	0.2444	(2)

2022-03-17	주식매수선택권 행사	-	(326,114)	(326,114)	0.1667	(54,352)

가중평균유통주식수	31,686,323	(479,412)	31,206,911	28,896,694

(전분기) (단위: 주)

일자	구분	발행주식수	자기주식수	유통주식수	가중치	가중평균주식수

2021-01-01	기초이월	20,660,892	-	20,660,892	1.0000	20,660,892

가중평균유통주식수	20,660,892	-	20,660,892	20,660,892

(3) 희석주당이익당분기 및 전분기의 잠재적 보통주는 반희석효과로 인해 희석주당손익 계산에 포함하지 않았으며, 이로 인해 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 35. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기말 및 전분기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산의 조정내역 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

현금 및 은행예금	5,120,705	614,895

정부보조금	-	49,700

소 계	5,120,705	664,595

가산: 매각예정 처분자산집단에 포함된 현금 및 현금성자산	-	-

현금흐름표상 현금및현금성자산의 합계	5,120,705	664,595

(2) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(6,816,018)	(3,032,219)

당기순이익	(3,114,892)	(492,182)

현금유출이 없는 비용 등의 가산	3,054,566	756,158

법인세비용	(432,759)	(73,354)

이자비용	234,521	333,498

퇴직급여	12,971	12,001

기타장기종업원급여	4,251	3,578

재고자산평가손실	206,360	62,509

유형자산처분손실	-	173

사용권자산처분손실	-	35

대손상각비	186,446	(17,224)

기타의대손상각비	12,260	-

감가상각비	385,460	341,344

투자부동산감가상각비	-	7,989

무형자산상각비	4,856	1,943

외화환산손실	51,235	53,393

충당부채전입액	68,380	30,269

기타	265,542	4

합병비용	2,055,043	-

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(18,051)	91,540

이자수익	12,686	2,555

배당금수익	1,790	600

외환환산이익	64,770	55,285

재고자산평가이익	6,190	1,754

사용권자산처분이익	721	110

충당부채의 환입	-	20,577

기타	(68,106)	(172,421)

영업활동 자산, 부채의 변동	(6,737,641)	(3,387,735)

매출채권의감소(증가)	(3,893,988)	(2,556,925)

기타채권의감소(증가)	(617,478)	(594,205)

계약자산의감소(증가)	(196,671)	(913,021)

재고자산의감소(증가)	(6,317,089)	(3,124,270)

기타자산의감소(증가)	24,281	342,082

매입채무의증가(감소)	3,538,828	2,818,144

기타채무의증가(감소)	400,357	657,401

계약부채의증가(감소)	(305,663)	(50,781)

기타부채의증가(감소)	629,782	33,840

(3) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다

. (단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

건설중인자산의 유무형자산 대체	100,000	536,724

장기차입금의 유동성장기부채 대체	548,280	293,855

리스자산/부채의 인식	161,938	264,417

리스부채 유동성 대체	817	53,045

(4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타변동	당분기말

현할차 상각	신규 리스

단기차입금	17,405,283	(348,379)	-	-	(170,583)	16,886,321

유동성차입금	6,619,505	(893,908)	-	-	748,333	6,473,930

장기차입금	4,244,234	-	-	-	(548,280)	3,695,954

전환사채	-	-	-	-	1,173,134	1,173,134

상환우선주(유동)	-	-	-	-	-	-

리스부채(유동)	446,039	-	-	-	817	446,856

리스부채(비유동)	528,380	(132,401)	9,007	158,594	(15,251)	548,329

재무활동으로부터의 총부채	29,243,441	(1,374,688)	9,007	158,594	15,036	28,051,390

(전분기) (단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타변동	전분기말

현할차 상각	신규 리스

단기차입금	14,039,887	909,124	-	-	51,333	15,000,344

유동성차입금	14,136,138	(147,811)	-	-	293,855	14,282,182

장기차입금	1,818,739	-	-	-	(293,855)	1,524,884

상환우선주(유동)	5,434,434	-	133,979	-	(17,500)	5,550,913

리스부채(유동)	386,883	-	-	-	53,045	439,928

리스부채(비유동)	821,594	(128,179)	14,158	263,862	(53,045)	918,390

재무활동으로부터의 총부채	36,637,675	633,134	148,137	263,862	33,833	37,716,641

36. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

관련 금융기관	약정의 명칭	통화단위	총 약정금액	총 실행금액

우리은행	기업운전기타대출	KRW	200,000	200,000

우리은행	기업운전분할대출	KRW	300,000	66,664

우리은행	기업시설기타대출	KRW	8,000,000	8,000,000

우리은행	기업운전일시대출	KRW	836,000	836,000

우리은행	기업시설분할대출	KRW	1,460,000	1,460,000

우리은행	기업운전일시대출	KRW	285,000	285,000

우리은행	기업운전일반대출	KRW	2,000,000	2,000,000

우리은행	기업운전일반대출	KRW	2,000,000	2,000,000

우리은행	기업운전일반대출	KRW	1,500,000	1,500,000

우리은행	기타운전자금대출	KRW	3,000,000	2,700,000

우리은행	단기외화대출	USD	700,000	700,000

신한은행	특허담보대출	KRW	500,000	335,000

농협은행	원료구입자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

농협은행	일반외화대출	USD	1,000,000	663,000

(2) 당분기말 현재 금융기관 이외의 거래처와 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관련 거래처명	약정의 명칭	통화단위	총 약정금액	총 실행금액	비고

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	KRW	500,000	500,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	KRW	500,000	500,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	KRW	300,000	300,000

한국농수산식품유통공사	농식품글로벌육성지원자금	KRW	1,500,000	1,500,000

한국농수산식품유통공사	농식품글로벌육성지원자금	KRW	200,000	200,000

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증의 명칭	통화단위	총 보증금액	비고

신용보증기금	상거래담보	KRW	700,000	㈜팜한농

신용보증기금	운전자금	KRW	752,400	우리은행

신용보증기금	운전자금	KRW	256,500	우리은행

서울보증보험	기업금융보증보험	KRW	1,350,000	한국농수식품유통공사

서울보증보험	이행(계약)보증보험	KRW	162,167

서울보증보험	이행(하자)보증보험	KRW	25,064

서울보증보험	이행(상품판매대금)보증보험	KRW	450,000

서울보증보험	이행(지급)보증보험	KRW	40,178

서울보증보험	이행(입찰)보증보험	KRW	15,017

서울보증보험	공탁보증보험	KRW	15,500

37. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	비즈아그로

Noubo USA Inc

Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd

기타 특수관계자	아그리플러스

대표이사

아그리홈

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당분기말 및 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 1) 특수관계자와의 주요 거래 내역

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 및 기타수익	매입 및 기타비용

종속기업	비즈아그로	46,683	158,259

Nousbo USA Inc	82,510	615,943

Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	-	1,449,607

기타 특수관계자	아그리플러스	-	-

대표이사	409	-

아그리홈	-	-

합계	129,602	2,223,809

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 및 기타수익	매입 및 기타비용

종속기업	비즈아그로	212,425	145,459

Nousbo USA Inc	105,053	29,011

Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	3,997	889,838

기타 특수관계자	아그리플러스	-	18,000

대표이사	545	-

아그리홈	-	15,000

합계	322,020	1,097,308

2) 특수관계자와의 자금거래내역(당분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	대여거래	차입거래	투자거래	현금/현물출자

대여	회수	차입	상환	투자	회수

종속기업	Nousbo USA Inc	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	대여거래	차입거래	투자거래	현금/현물출자

대여	회수	차입	상환	투자	회수

종속기업	Nousbo USA Inc	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-

3) 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

종속기업	비즈아그로	363,257	-	-	99	198,617	-

Nousbo USA Inc	848,085	-	-	111,809	290,592	-

Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	35,367	297,081	-	16,942	-	-

기타 특수관계자	아그리플러스	-	104,200	-	-	-	-

아그리홈	-	55,200	-	-	-	-

합계	1,246,709	456,481	-	128,850	489,209	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

종속기업	비즈아그로	338,263	-	-	495	241,899	-

Nousbo USA Inc	752,294	-	-	192,567	28,452	-

Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	34,628	1,047,662	-	-	-	-

기타 특수관계자	대표이사	-	104,200	-	-	-	-

아그리홈	-	55,200	-	-	-	-

합계	1,125,185	1,207,062	-	193,062	270,351	-

4) 특수관계자에 대한 대손인식액(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	당분기	전분기

대손상각비	대손충당금	대손상각비	대손충당금

종속기업	비즈아그로	39,276	84,099	(128,696)	-

Nousbo USA Inc	(10,554)	523,046	95,806	331,504

Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	1,698	30,171	1,654	28,855

합계	30,420	637,316	(31,236)	360,359

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	특수관계	제공받은기업	통화단위	보증한도액	대출(실행)금액	시작일	만기일	보증내역	보증제공처

기타 특수관계자	대표이사	당사	KRW	465,000	335,000	2020.04.21	2023.04.21	연대보증	신한은행 용산기업금융센타

US$	1,000,000	663,000	2020.09.17	2022.09.17	연대보증	농협은행 남대문지점

KRW	3,510,000	1,350,000	2020.11.30	2023.01.31	연대보증	서울보증보험 수원지점

KRW	700,000	-	2022.03.29	2023.06.20	연대보증	신용보증기금

KRW	2,400,000	2,000,000	2019.09.30	2022.10.05	특정근	우리은행 청계7가지점

KRW	449,400	2,000,000	2019.04.30	2022.05.04	특정근	우리은행 청계7가지점

KRW	34,200	285,000	2018.07.18	2023.03.22	특정근	우리은행 청계7가지점

KRW	100,320	836,000	2020.06.26	2023.03.22	특정근	우리은행 청계7가지점

KRW	360,000	66,664	2017.11.17	2022.11.17	특정근	우리은행 청계7가지점

KRW	1,800,000	1,500,000	2020.02.12	2023.02.15	특정근	우리은행 청계7가지점

US$	840,000	700,000	2020.12.18	2022.12.20	특정근	우리은행 청계7가지점

KRW	2,397,120	2,700,000	2021.09.06	2024.06.15	특정근	우리은행 청계7가지점

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 해당 사항이 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	92,164	86,135

퇴직급여	16,971	12,001

합 계	109,135	98,136

38. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 당사의 채무 및 보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:USD, 천원)

담보제공자산 계정과목	담보제공자산의 장부금액	통화	담보설정금액	담보권자	담보제공내역

토지및건물	13,475,657	KRW	1,200,000	산업은행	울산공장토지및건물 근저당 설정

토지및건물	13,475,657	KRW	1,017,072	우리은행	울산공장토지및건물 근저당 설정

토지및건물	13,475,657	KRW	19,440,000	우리은행	울산공장토지및건물 근저당 설정

기계장치	3,273,512	KRW	2,400,000	우리은행	울산공장 기계장치 근저당 설정

특허권	248	KRW	2,400,000	우리은행	특허질권설정

특허권	248	KRW	600,000	신한은행	특허질권설정

매도가능증권	42,339	KRW	218,243	전문건설공제조합	건설공사시 지급(이행)보증서 발행 및 조합원 자금융자 한도 설정액

원재료	4,283,988	KRW	3,600,000	우리은행	재고자산_원재료 담보설정

정기예금	200,000	KRW	200,000	한국농수산식품유통공사	예금담보

정기예금	150,000	KRW	150,000	한국농수산식품유통공사	예금담보

정기예금	3,000,000	KRW	3,000,000	농협은행	예금담보

(2) 당분기말 현재 당사의 사용제한 예금 및 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정명	금액	사용제한 설정자	사용제한 사유

정기예금	200,000	한국농수산식품유통공사	정기예금담보 대출실행

정기예금	150,000	한국농수산식품유통공사	정기예금담보 대출실행

정기예금	3,000,000	농협은행	정기예금담보 대출실행

(전기말) (단위: 천원)

계정명	금액	사용제한 설정자	사용제한 사유

정기예금	200,000	한국농수산식품유통공사	정기예금담보 대출실행

정기예금	150,000	한국농수산식품유통공사	정기예금담보 대출실행

39. 상환전환우선주부채 (1) 당사가 2018년 3월 19일자로 발행한 제1종상환전환주 는 2021년 6월 30일 전량 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다.

전환전 주식	전환후 주식	전환비율(*)

주식의 종류	주식수	주식의 종류	주식수

제1종상환전환우선주	17,500	보통주	20,587	1:1.17647

(*) 2019년 영업이익 달성요건을 충족하지 못하여, 전환가격조정 특약에 따라 변경된 1주당 전환가격(340,000원)으로 전환비율이 결정되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

만기보장금액의가치(*1)	액면이자(*3)	전환권 및 상환권의가치(*2)	만기보장금액의가치(*1)	액면이자(*3)	전환권 및 상환권의가치(*2)

기초	-	-	-	5,434,434	195,041	3,661,663

이자비용	-	-	-	116,479	17,500	-

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	-

보통주전환	-	-	-	-	-	-

분기말	-	-	-	5,550,913	212,541	3,661,663

(*1) 상환전환우선주의 부채요소에 적용되는 유효이자율을 적용하여 인식(*2) 상환권과 전환권의 가치를 부채로 분류(*3) 1% 액면이자를 미지급이자로 분류

40. 주식기준보상 (1) 주식기준보상의 내역

구분	수량(주)	부여일	만기	행사가격	부여일공정가치	행사가능기간	결제방식

주식매입선택권	5,250	2021-07-07	2028-07-06	400,000	410,253	2023-07-07 ~ 2028-07-06	주식결제

(2) 모형에 적용되는 변수

구분	1차

부여일 주식가격	677,936 원

행사가격	400,000 원

기대변동성	41.53%

옵션만기	2028/7/6

무위험이자율	1.85%

(3) 주식선택권의 변동(단위: 원)

구분	당분기

수량	행사가격

기초	5,250	400,000

기중 부여수량	-	-

기중 권리상실분	-	-

기중 행사분	-	-

기중 만기도래	-	-

기말	5,250	400,000

41. 합병(1) 합병개요주식회사 누보는 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사와 2021년 7월 20일 합병계약을 체결하였으며, 2022년 2월 17일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 누보(피합병회사)를 1:258.2611494 비율로 흡수합병하였으며, 합병 이후 상호를 주식회사 누보로 변경하였습니다.(2) 합병 회계처리 방법본 합병은 역취득과 유사하지만, 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다.

따라서 경제적 실질에 따라 주식회사 누보는 코스닥시장 상장을 위해 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 당사의 재무제표는 주식회사 누보가 지속되는 것으로 하여 작성됐으며,비교기간의 재무제표 및재무성과는 주식회사 누보의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다.한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행한 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기손익으로 처리됩니다.본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회결의와 합병계약을 통하며 실직적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회결의일을 주식기준보상일로하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다.당사의 합병은 실질적으로 주주총회를 통해 확정되어 동 주식이 거래정지되므로 주주총회일인 2월 14일을 기준으로 하여 합병비용을 산정하였습니다.(3) 합병일정은 다음과 같습니다.

내역	일자

합병승인을 위한 주주총회일	2022년 01월 14일

합병기일	2022년 02월 16일

합병등기일	2022년 02월 17일

신주상장일	2022년 03월 04일

(4) 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

A. 인수한 순자산의 장부가액	10,182,979

B. 인수한 순자산의 공정가치 조정액(*1)	(1,411,622)

C. 식별가능 순자산의 공정가치(A+B)	8,771,357

D. 보상원가	10,826,400

E. 합병비용(D-C)	2,055,043

(*1) 전환사채의 공정가치 측정에 따른 조정(5) 인수한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

현금및현금성자산	312,730

기타제예금	11,164,656

미수수익	33,310

선납세금	21,024

미지급금	(153,638)

전환사채	(2,565,390)

이연법인세부채	(41,336)

식별가능 순자산 공정가치	8,771,357