누보 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제7(당)분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제6(전)분기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 누보

1. 일반사항

주식회사 누보(이하 "당사"라 함)는 2007년 5월 23일 비료의 제조 및 도소매, 농약 제조 및 판매 등을 주사업 목적으로 설립되었으며 본사는 경기도 수원시 권선구 서호로89에 위치하고 있습니다.

당사는 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사와 2022년 2월 17일 합병등기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 누보(피합병회사)를 1:258.2611494 비율로 흡수합병하였으며, 합병 이후 상호를 주식회사 누보로 변경하였습니다.

당분기말 현재 당사의 수권주식수와 발행주식수는 각각 500,000,000주 및 33,384,803주이며, 보통주 자본금은 3,338,480천원입니다. 당사의 주요 주주는 김창균 및 이경원 외 기관투자자 등입니다.

(단위: %, 주)

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

김창균	9,755,814	29.22%

이경원	9,755,814	29.22%

기타	13,873,175	41.56%

합 계	33,384,803	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.

2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 당사는 동 개정으로 인해 별도재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 별도재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.4 중요한 회계정책

요약 분기별도재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.5 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 계약금액에 포함합니다.

(2) 반품부채당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 과거 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.(3) 매출할인충당부채당사는 고객에게 판매 후 대금회수기일에 따라 일정률의 수금할인을 제공하고 있으며, 계약에 따른 대가에서 예상되는 수금할인을 차감한 금액으로 수익을 인식하고 있으며, 예상되는 수금할인금액은 매출할인충당부채를 인식하고 있습니다. 당사는 축적된 경험에 기초하여 기댓값 방법에 기초하여 할인액을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 추정된 할인액에 영향을 받습니다.

(4) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(6) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

일반적인 관련 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

- 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(7) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

3. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험	노출 위험	측 정	관 리

신용위험	현금성자산, 매출채권,채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

당사는 여러 활동으로 인하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 한편, 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

① 외환위험당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	6,064,415	2,300,413	10,186,417	1,720,369

JPY	-	1,115	-	-

CNY	2,479	-	3,399	-

EUR	4,535	411,881	21,092	851,988

그 외	-	1,010	-	-

합 계	6,071,429	2,714,419	10,210,909	2,572,357

당분기말 및 전기말 현재 관련 통화에 대한 원화가 10% 변동 시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	376,400	(376,400)	846,605	(846,605)

JPY	(112)	112	-	-

CNY	248	(248)	340	(340)

EUR	(40,735)	40,735	(83,090)	83,090

그 외	(101)	101	-	-

합 계	335,700	(335,700)	763,855	(763,855)

② 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금, 당기손익-공정가치측정 금융자산,차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 금융자산에서 발생하고 있습니다. 당사는 필요시 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피할 것입니다. 다만, 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 이자율스왑 계약은 없습니다. 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	1% 상승시	1% 하락시	장부금액	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	10,591,000	(105,910)	105,910	10,711,000	(107,110)	107,110

유동성장기차입금	868,240	(8,682)	8,682	951,520	(9,515)	9,515

장기차입금	7,811,310	(78,113)	78,113	7,936,300	(79,363)	79,363

합 계	19,270,550	(192,705)	192,705	19,598,820	(195,988)	195,988

2) 유동성 위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당사의 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무 및 기타채무	4,447,510	7,927,374	219,299	6,000	-	12,600,183

변동금리부 부채	62,210	7,245,420	4,151,610	7,811,310	-	19,270,550

예상이자	79,024	140,434	326,215	278,498	-	824,171

고정금리부 부채	743	2,101,501	3,404,037	22,038	-	5,528,319

예상이자	23,513	40,219	51,668	1,431	-	116,831

리스부채	32,188	94,014	266,018	513,407	82,748	988,375

전환사채	-	-	12,653,845	-	-	12,653,845

합 계	4,645,188	17,548,962	21,072,692	8,632,684	82,748	51,982,274

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무 및 기타채무	3,047,436	6,573,260	-	6,000	-	9,626,696

변동금리부 부채	76,090	1,373,180	10,213,250	7,936,300	-	19,598,820

예상이자	83,211	155,791	442,821	371,753	-	1,053,576

고정금리부 부채	1,172,218	1,479,689	3,202,883	12,062	-	5,866,852

예상이자	24,105	25,301	36,644	1,010	-	87,061

리스부채	40,548	67,480	294,651	455,717	43,200	901,596

전환사채	-	-	13,453,845	-	-	13,453,845

합 계	4,443,608	9,674,702	27,644,095	8,782,842	43,200	50,588,446

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 당사의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율을 주기적으로 검토하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계	30,899,117	31,849,051

차감: 현금및현금성자산	(1,843,852)	(8,739,630)

순차입금	29,055,265	23,109,421

부채총계	54,009,501	50,834,180

자본총계	24,162,407	24,386,142

자본총계 대비 순차입금 비율	120.25%	94.76%

자본총계 대비 부채총계 비율	223.53%	208.46%

(3) 공정가치 및 범주별 금융상품1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

장기금융상품	-	74,957	74,957

당기손익-공정가치측정금융자산	420,000	-	420,000

매출채권 및 기타채권	-	15,547,341	15,547,341

합 계	420,000	15,622,298	16,042,298

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

장기금융상품	-	72,642	72,642

당기손익-공정가치측정금융자산	320,000	-	320,000

매출채권 및 기타채권	-	12,586,199	12,586,199

합 계	320,000	12,658,841	12,978,841

2) 당분기말 및 전기말 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	12,600,183	12,600,183

차입금	-	24,798,869	24,798,869

전환사채	-	6,100,248	6,100,248

파생상품부채	4,943,692	-	4,943,692

합 계	4,943,692	43,499,300	48,442,992

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	9,626,696	9,626,696

차입금	-	25,465,672	25,465,672

전환사채	-	6,383,379	6,383,379

파생상품부채	5,193,637	-	5,193,637

합 계	5,193,637	41,475,747	46,669,384

3) 당사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

① '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.② '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.③ '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	420,000	420,000

금융부채

파생상품부채	-	-	(4,943,692)	(4,943,692)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	320,000	320,000

금융부채

파생상품부채	-	-	(5,193,637)	(5,193,637)

4) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치

일부 금융상품은 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융상품의 공정가치 가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말 공정가치	수 준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산

공제조합, 펀드비상장주식 (*1)	420,000	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

파생상품부채

전환권조기상환청구권	4,943,692	3	T-F 모형	기초자산 가격,주가변동성	주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가함

(*1) 해당 금융상품은 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 투자 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

6) 반복적인 공정가치 측정치를 수준 3으로 분류하는 경우 기초 잔액과 기말 잔액의 차이조정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	취득	처분	당분기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	320,000	-	100,000	-	420,000

금융부채

파생상품부채	(5,193,637)	-	-	249,945	(4,943,692)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	취득	전분기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	271,065	56	100,000	371,121

파생상품자산	95,456	-	-	95,456

금융부채

파생상품부채	(8,547,060)	-	(8,547,060)

7) 금융상품 범주별 손익(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

당기손익인식

이자수익(비용)	-	-	28,103	(555,588)	(527,485)

외환차익	-	-	24,588	32,148	56,736

외환차손	-	-	(73,602)	(45,225)	(118,827)

외환환산이익	-	-	35,567	53	35,620

외화환산손실	-	-	(3,898)	(40,107)	(44,005)

대손상각비	-	-	(42,861)	-	(42,861)

기타대손상각비	-	-	(3,408)	-	(3,408)

파생상품처분손실	(1,913)	-	-	-	(1,913)

합 계	(1,913)	-	(35,511)	(608,719)	(646,143)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

당기손익인식

이자수익(비용)	-	-	14,427	(804,936)	(790,509)

외환차익	-	-	83,631	703	84,334

외환차손	-	-	(11,282)	(3,412)	(14,694)

외환환산이익	-	-	41	-	41

외화환산손실	-	-	-	(52,201)	(52,201)

대손상각비	-	-	291,090	-	291,090

기타대손상각비	-	-	(4,482)	-	(4,482)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	56	-	-	-	56

합 계	56	-	373,425	(859,846)	(486,365)

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	729	-

보통예금	667,198	4,501,366

외화예금	1,175,925	4,238,264

합 계	1,843,852	8,739,630

5. 매출채권 및 기타채권

당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	외상매출금	15,755,218	-	12,313,062	-

대손충당금_외상매출금	(940,412)	-	(897,551)	-

받을어음	254,904	-	678,278	-

소 계	15,069,710	-	12,093,788	-

기타채권	미수금	31.549	-	28,460	-

대손충당금_미수금	(5,344)	-	(1,937)	-

미수수익	-	-	1,486	-

보증금	20,000	549,350	20,000	549,350

현재가치할인차금_보증금	-	(17,924)	-	(4,949)

대손충당금_보증금	-	(100,000)	-	(100,000)

소 계	46,205	431,426	48,009	444,401

합 계	15,115,915	431,426	12,141,798	444,401

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	기타의 대손상각비	기말

외상매출금	(897,551)	(42,861)	-	(940,412)

미수금	(1,937)	-	(3,408)	(5,344)

보증금	(100,000)	-	-	(100,000)

합 계	(999,488)	(42,861)	(3,408)	(1,045,756)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	기타의 대손상각비	기말

외상매출금	(909,110)	291,090	-	(618,020)

미수금	(9,178)	-	(4,482)	(13,660)

보증금	(100,000)	-	-	(100,000)

합 계	(1,018,288)	291,090	(4,482)	(731,680)

6. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	6,343,566	(141,707)	6,201,859	6,157,155	(122,440)	6,034,715

부재료	809,234	(243,519)	565,715	758,894	(235,786)	523,108

재공품	3,956,616	(316,884)	3,639,732	4,159,245	(255,094)	3,904,151

제품	10,481,287	(731,499)	9,749,788	7,957,793	(582,652)	7,375,141

상품	8,164,273	(589,812)	7,574,461	6,621,364	(806,996)	5,814,368

반품자산	139,420	-	139,420	120,916	-	120,916

미착품	1,111,565	-	1,111,565	713,785	-	713,785

합 계	31,005,961	(2,023,421)	28,982,540	26,489,152	(2,002,968)	24,486,184

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 재고자산평가충당금 증감내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	기말금액

원재료	(122,440)	(19,267)	-	(141,707)

부재료	(235,786)	(7,733)	-	(243,519)

재공품	(255,094)	(61,790)	-	(316,884)

제품	(582,652)	(148,847)	-	(731,499)

상품	(806,996)	-	217,184	(589,812)

합계	(2,002,968)	(237,637)	217,184	(2,023,421)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	기말금액

원재료	(49,944)	-	-	(49,944)

부재료	(119,004)	-	-	(119,004)

재공품	(107,601)	-	-	(107,601)

제품	(505,785)	-	-	(505,785)

상품	(133,232)	-	-	(133,232)

합계	(915,566)	-	-	(915,566)

7. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식 및 출자금	-	420,000	-	320,000

(2) 공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	피투자회사의 명칭	보유주식수	지분율	취득원가	당분기말 장부금액	전기말 장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식 및 출자금	친환경농식품자재수출마케팅조합	100	7.92%	10,000	10,000	10,000

에이에프피식물병원 주식회사	2,000	3.70%	10,000	10,000	10,000

디티앤아이-아그리 투 라이프 펀드	400	1.67%	400,000	400,000	300,000

합 계	2,500	-	420,000	420,000	320,000

8. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	3,518,710	1,141,773

선급비용	32,909	43,303

부가세대급금	303,561	264,969

합 계	3,855,180	1,450,044

9. 종속기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

비즈아그로	비료 판매	대한민국	12월	100.00%	592,805	-	100.00%	592,805	-

Nousbo USA Inc.	비료 판매	미국	12월	100.00%	312,523	48,102	100.00%	312,523	48,102

Shanghai MaoboInternational Trading Co.,Ltd	비료 판매	중국	12월	100.00%	249,097	-	100.00%	249,097	-

누보이엔지	골프장 조경관리	대한민국	12월	100.00%	990,000	990,000	100.00%	990,000	990,000

합 계	2,144,425	1,038,102	2,144,425	1,038,102

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

관계기업명	유동자산 총계	비유동자산 총계	유동부채 총계	비유동부채 총계	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

비즈아그로	430,472	44,450	196,171	1,362	389,643	(18,376)	(18,825)	(18,825)

Nousbo USA Inc.	1,021,550	72,421	1,301,903	8,665	298,052	(102,722)	(104,389)	(105,118)

Shanghai Maobo International Trading Co.,Ltd	62,520	50	138,897	-	93,527	(21,270)	(20,455)	(20,809)

누보이엔지	4,328,880	851,678	2,360,813	134,374	3,288,893	(154,931)	(146,030)	(146,030)

(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	유동자산 총계	비유동자산 총계	유동부채 총계	비유동부채 총계	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

비즈아그로	342,563	70,898	115,958	1,290	1,720,398	(52,426)	(53,830)	(53,830)

Nousbo USA Inc.	1,249,177	86,826	1,432,413	15,069	2,419,289	109,093	72,964	55,278

Shanghai Maobo International Trading Co.,Ltd	37,279	50	92,847	-	281,346	15,969	(89,554)	(91,232)

누보이엔지	4,212,924	825,013	2,105,920	100,616	19,616,437	577,133	530,202	530,202

10. 생물자산(1) 당분기 중 당사는 현재 직영농장에서 잔디를 재배하고 있으며, 최초 인식시점과 매 보고기간말에 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 순공정가치의 변동으로 발생하는 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

소비용생물자산:

잔디	338,810	-	620,888	-

공정가치 평가대상이 되는 소비용생물자산인 잔디의 경우 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 소비용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	620,888	461,032

재배로 인한 증가	135,592	73,962

소비용생물자산의 순공정가치변동	101,469	-

수확으로인한 감소액	(519,139)	(73,962)

기말금액	338,810	461,032

(4) 소비용생물자산에 대한 공정가치① 공정가치 서열체계당분기말과 전분기말 현재 잔디의 공정가치는 각각 338,810천원 및 461,032천원이며, 공정가치 측정 시에 사용한 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다.② 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	620,888	461,032

재배로 인한 증가	135,592	73,962

수확으로 인한 감소액	(519,138)	(73,962)

생물자산의 공정가치평가	101,468	-

기말 장부금액	338,810	461,032

(5) 당사는 생물자산과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 이와 관련된 위험관리전략은 다음과 같습니다.① 규제 및 환경위험당사는 영업활동을 수행하는 사업장 소재지 또는 대한민국의 법령과 규정의 적용을 받습니다. 당사는 지역의 환경 및 기타 법률을 준수하기 위한 정책 및 절차를 실행하고 있으며, 경영진은 당사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대하여 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다.② 수요 및 공급위험당사는 생물자산의 가격 및 판매수량의 변동에서 발생하는 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 정기적으로 추정 수확 수량과 가격결정과 관련하여 산업추세를 분석하고 있습니다.

③ 질병 및 기타위험당사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험으로 인한 손상의 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 정기적으로 생물자산의 건강상태를 점검하고, 질병에 대하여 조사하는 것을 포함하여, 이러한 위험을 감시 및 관리하기 위한 절차를 수립하고 운영하고있습니다.

11. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부금액	10,606,940	4,298,867	39,563	7,400,716	151,467	1	133,679	542,789	246,809	23,420,831

- 취득원가	10,606,940	5,200,067	45,000	11,157,731	750,557	25,298	702,443	867,651	246,809	29,602,496

- 감가상각누계액	-	(901,200)	(5,437)	(3,694,264)	(555,816)	(25,297)	(541,009)	(305,635)	-	(6,028,658)

- 손상차손누계액	-	-	-	(62,751)	(43,274)	-	(27,755)	(19,227)	-	(153,007)

취득액	-	-	-	40,700	23,114	-	3,714	-	21,795	89,323

처분	-	-	-	-	(1)	-	-	-	-	(1)

감가상각비	-	(40,478)	(563)	(228,743)	(17,280)	-	(14,337)	(17,670)	-	(319,071)

건설중인자산 등에서 대체(*)	-	-	-	-	-	-	-	-	(60)	(60)

당분기말장부금액	10,606,940	4,258,389	39,000	7,212,673	157,300	1	123,056	525,119	268,544	23,191,022

- 취득원가	10,606,940	5,200,067	45,000	11,198,431	760,295	25,298	706,157	867,651	268,544	29,678,383

- 감가상각누계액	-	(941,678)	(6,000)	(3,923,007)	(559,721)	(25,297)	(555,346)	(323,305)	-	(6,334,354)

- 손상차손누계액	-	-	-	(62,751)	(43,274)	-	(27,755)	(19,227)	-	(153,007)

(*) 당분기 중 60천원은 판매관리비로 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부금액	10,606,940	4,460,776	41,813	8,254,784	189,637	1	161,850	577,657	511,381	24,804,839

- 취득원가	10,606,940	5,200,067	45,000	11,120,792	801,571	25,298	680,527	833,761	511,381	29,825,337

- 감가상각누계액	-	(739,291)	(3,187)	(2,803,257)	(556,578)	(25,297)	(485,556)	(236,878)	-	(4,850,044)

- 손상차손누계액	(62,751)	(55,356)	-	(33,121)	(19,226)	(170,454)

취득액	-	-	-	1,173	-	-	6,118	-	2,237	9,528

감가상각비	-	(40,477)	(563)	(228,280)	(17,016)	-	(14,587)	(16,806)	-	(317,729)

전분기말장부금액	10,606,940	4,420,299	41,250	8,027,677	172,621	1	153,381	560,851	513,618	24,496,638

- 취득원가	10,606,940	5,200,067	45,000	11,121,964	801,571	25,298	679,130	833,761	513,618	29,827,349

- 감가상각누계액	-	(779,768)	(3,750)	(3,031,536)	(573,594)	(25,297)	(497,994)	(253,683)	-	(5,165,622)

- 손상차손누계액	-	-	-	(62,751)	(55,356)	-	(27,755)	(19,227)	-	(165,089)

12. 사용권자산

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초금액	482,327	704,301	1,186,628

- 취득원가	1,015,530	1,491,329	2,506,859

- 감가상각누계액	(491,442)	(772,113)	(1,263,555)

- 손상차손누계액	(41,761)	(14,915)	(56,676)

증가	150,812	238,261	389,073

감가상각비	(109,267)	(91,736)	(201,003)

감소	(11,492)	-	(11,492)

순외환차이	(189)	-	(189)

당분기말금액	512,191	850,826	1,363,017

- 취득원가	940,911	1,613,761	2,554,672

- 감가상각누계액	(393,706)	(748,020)	(1,141,726)

- 손상차손누계액	(35,014)	(14,915)	(49,929)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초금액	415,510	881,883	1,297,393

- 취득원가	980,032	1,587,369	2,567,401

- 감가상각누계액	(426,180)	(683,926)	(1,110,106)

- 손상차손누계액	(138,342)	(21,560)	(159,902)

증가	217,803	-	217,803

감가상각비	(112,358)	(97,484)	(209,842)

감소	(30,536)	(9,799)	(40,335)

순외환차이	1,077	-	1,077

전분기말금액	491,496	774,600	1,266,096

- 취득원가	944,942	1,567,817	2,512,759

- 감가상각누계액	(407,386)	(771,657)	(1,179,043)

- 손상차손누계액	(46,060)	(21,560)	(67,620)

(2) 당분기 및 전분기 중 리스관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산 감가상각비	리스부채 이자비용	단기리스 관련 비용	소액기초자산리스관련 비용	합 계

당분기	106,873	15,220	52,176	5,947	180,216

전분기	112,068	16,339	46,102	3,722	178,231

13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	라이센스	합 계

기초장부금액	20,005	669,662	-	689,667

- 취득원가	84,750	782,445	-	867,195

- 정부보조금	(429)	-	-	(429)

- 감가상각누계액	(57,488)	(112,783)	-	(170,271)

- 손상차손누계액	(6,828)	-	-	(6,828)

외부취득액	-	-	200,000	200,000

정부보조금상각	144	-	-	144

상각비	(2,009)	(39,122)	(1,667)	(42,798)

당분기말장부금액	18,140	630,540	198,333	847,013

- 취득원가	84,750	782,445	200,000	1,067,195

- 정부보조금	(285)	-	-	(285)

- 감가상각누계액	(59,497)	(151,905)	(1,667)	(213,069)

- 손상차손누계액	(6,828)	-	-	(6,828)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초장부금액	15,630	25,433	41,063

- 취득원가	70,750	54,500	125,250

- 정부보조금	(1,269)	-	(1,269)

- 감가상각누계액	(47,023)	(29,067)	(76,090)

- 손상차손누계액	(6,828)	-	(6,828)

정부보조금상각	210	-	210

상각비	(2,395)	(2,725)	(5,120)

전분기말장부금액	13,445	22,708	36,153

- 취득원가	70,750	54,500	125,250

- 정부보조금	(1,059)	-	(1,059)

- 감가상각누계액	(49,418)	(31,792)	(81,210)

- 손상차손누계액	(6,828)	-	(6,828)

14. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	9,802,425	-	6,678,986	-

미지급금	1,854,155	-	1,869,802	-

미지급비용	937,603	-	1,071,908	-

보증금	-	6,000	-	6,000

합 계	12,594,183	6,000	9,620,696	6,000

15. 차입금과 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	16,088,109	-	16,561,969	-

장기차입금	882,572	7,828,188	955,342	7,948,362

전환사채	6,100,248	-	6,383,379	-

합 계	23,070,929	7,828,188	23,900,689	7,948,362

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(당기)	당분기말	전기말

정책금융대출(비료협회대출)	농협은행	3.00%	900,000	1,000,000

일반운전자금대출	하나은행	4.32%	1,040,000	1,160,000

농식품글로벌육성지원(운영)	한국농수산유통식품공사	2.50%	1,200,000	1,200,000

기업운전일반대출	우리은행	6.15%	836,000	836,000

외화회전대출	기업은행	9.50%	1,397,109	1,350,969

외상매출채권담보대출	기업은행	-	-	300,000

기업운전일반자금대출	하나은행	5.47%	5,900,000	5,900,000

온렌딩대출-중소	하나은행	4.38%	2,815,000	2,815,000

(기금)구매자금대출	한국수출입은행	4.71%	700,000	700,000

(기금)구매자금대출	한국수출입은행	4.74%	1,300,000	1,300,000

합 계	16,088,109	16,561,969

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율 (당기)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기업운전일반대출	우리은행	6.28%	2025-06-19	285,000	-	285,000	-

신시장진출대출	중소벤처기업진흥공단(대출)	-	2025-03-25	-	-	41,640	-

신시장진출대출	중소벤처기업진흥공단(대출)	3.13%	2025-09-29	83,280	-	124,920	-

긴급경안대출	중소벤처기업진흥공단(대출)	3.64%	2026-10-28	99,960	58,310	99,960	83,300

차량할부	현대캐피탈	5.60%	2028-10-20	4,194	10,752	3,822	12,062

일반시설자금대출	하나은행	4.82%	2026-12-10	400,000	7,753,000	400,000	7,853,000

차량할부	현대캐피탈	5.30%	2028-02-10	10,139	6,126	-	-

합 계	882,573	7,828,188	955,342	7,948,362

(4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제2회 무기명 무보증 사모 전환사채	2022-09-06	2027-09-06	0.00%	500,000	-	1,300,000	-

전환권조정	(153,846)	-	(433,370)	-

제3회 무기명 무보증 사모 전환사채	2024-08-27	2029-08-27	0.00%	11,000,000	-	11,000,000	-

전환권조정	(6,399,751)	-	(6,637,096)	-

상환할증금	1,153,845	-	1,153,845	-

합 계	6,100,248	-	6,383,379	-

(5) 전환사채 세부 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내용

사채의 명칭	제2회 무기명 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	20,000,000,000원

중도상환액	19,500,000,000원

발행일	2022-09-06	만기일	2027-09-06

표면이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	주식회사 누보 기명식 보통주

전환가격(*1)	전환가능주식 1주당 전환가액 2,373원 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2023년 9월 6일부터 2027년 8월 6일까지

조기상환청구권	사채권자는 2024년 09월 06일 및 이후 매 3개월 마다 행사 가능

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2023년 09월 06일부터 2024년 09월 06일까지 매 1개월 마다 발행금액의 20% 이내로 행사가능

(*1) 주식의 시가가 하락 및 상승하는 경우 등의 사유발생시 약정조건에 따라 전환가격은 발행시 전환가격의 85%~100%를 한도로 조정될 수 있습니다.

구 분	내용

사채의 명칭	제3회 무기명 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	11,000,000,000원

발행일	2024-08-27	만기일	2029-08-27

표면이자율	0%	만기보장수익률	연복리 2%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	주식회사 누보 기명식 보통주

전환가격(*1)	전환가능주식 1주당 전환가액 1,020원 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2025년 8월 27일부터 2029년 7월 27일까지

조기상환청구권	사채권자는 2026년 08월 27일 및 이후 매 3개월 마다 행사 가능

전환청구기간	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2025년 08월 27일부터 2026년 08월 27일까지 매 3개월 마다 발행금액의 30%내로 행사가능

(*1) 주식의 시가가 하락 및 상승하는 경우 등의 사유발생시 약정조건에 따라 전환가격은 발행시 전환가격의 70%~100% 를 한도로 조정될 수 있습니다.

(6) 파생상품 1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채(전환권 및 조기상환권)	(4,943,692)	-	(5,193,637)	-

2) 당분기 중 파생상품자산 및 파생상품부채의 변동내역 및 관련 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	상환 및 매각	평가이익(손실)	당분기말

파생상품부채(전환권 및 조기상환권)	(5,193,637)	249,945	-	(4,943,692)

3) 당분기 법인세비용차감전순이익(손실)에서 파생상품부채에서 발생한 평가손익을 제외한 금액은 (249,156)천입니다.

16. 리스부채당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	392,220	357,608

비유동부채	596,155	453,187

합 계	988,375	810,795

17. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	885,719	1,063,512

선수수익	2,026,265	726,860

예수금	131,029	187,503

기타	-	125

합 계	3,043,013	1,978,000

18. 퇴직급여제도 당사는 임직원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도와 확정기여형제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.38%	3.38%

기대임금상승률	7.00%	7.00%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	704,136	688,836

사외적립자산의 공정가치	(23,352)	(12,176)

확정급여채무에서 발생한 순부채	680,784	676,660

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	688,836	-	688,836	587,558	-	587,558

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-	-	-	-

당기근무원가	15,300	-	15,300	14,697	-	14,697

과거근무원가 및 정산으로 인한 손익	-	-	-	-	-	-

이자비용(이자수익)	-	-	-	-	-	-

소 계	15,300	-	15,300	14,697	-	14,697

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(23,352)	(23,352)	-	-	-

기말	704,136	(23,352)	680,784	602,255	-	602,255

(4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도:

당기근무원가 및 과거근무원가	15,300	14,697

순이자원가	-	-

소 계	15,300	14,697

확정기여제도:

당기 비용인식 기여금	192,497	215,100

합 계	207,797	229,797

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	45,660	46,826

판매비와일반관리비	162,137	182,971

합 계	207,797	229,797

19. 종업원급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	475,242	426,715

장기종업원급여부채	80,351	75,639

계	555,593	502,354

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 장기종업원급여부채는 당사가 10년 이상 장기근속직원에게 포상금을 지급함에 따라 인식한 금액입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.73%	3.73%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채 관련 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	80,351	75,639

(4) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	75,639	52,865

당기근무원가	4,044	3,793

이자비용(이자수익)	668	-

기말	80,351	56,658

(5) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	4,044	3,793

순이자원가	668	-

합 계	4,712	3,793

(6) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와일반관리비	4,712	3,793

20. 충당부채 당분기 및 전분기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 환입액	당분기말금액	유동	비유동

반품충당부채	171,251	31,067	-	202,318	202,318	-

매출할인충당부채	25,736	70,691	-	96,427	96,427	-

합 계	196,987	101,758	-	298,745	298,745	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 환입액	전분기말금액	유동	비유동

반품충당부채	95,365	-	(3,306)	92,059	92,059	-

매출할인충당부채	32,247	31,689	-	63,936	63,936	-

복구충당부채	15,392	-	(15,392)	-	-	-

합 계	143,004	31,689	(18,698)	155,995	155,995	-

21. 자본금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고 1주당 액면금액은 100원입니다.(2) 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

일자	구분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

2024.01.01	전기초	33,384,803	3,338,480,300	28,981,236,013

2024.12.31	전기말	33,384,803	3,338,480,300	28,981,236,013

2025.03.31	당분기말	33,384,803	3,338,480,300	28,981,236,013

22. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,981,236	28,981,236

주식선택권	1,671,741	1,671,741

자기주식	(1,045,682)	(1,045,682)

합 계	29,607,295	29,607,295

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,671,741	1,671,741

주식기준보상비용	-	-

주식선택권 행사	-	-

기말금액	1,671,741	1,671,741

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

23. 주식기준보상(1) 주식기준보상의 내역

구분	수량(주)	부여일	만기	행사가격	부여일공정가치	행사가능기간	결제방식

주식매입선택권	1,355,865	2021-07-07	2028-07-06	1,548	1,589	2023-07-07 ~ 2028-07-06	주식결제

상기 주식기준보상의 부여수량 및 행사가격, 부여일 공정가치는 합병비율을 사용하여 소급 조정하였습니다.(2) 모형에 적용되는 변수

구분	1차

부여일 주식가격	2,625 원

행사가격	1,548 원

기대변동성	41.53%

옵션만기	2028-07-06

무위험이자율	1.85%

(3) 당분기 중 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1차

기초	1,052,385

기중 부여수량	-

기중 권리상실분	-

기중 행사분	-

기중 만기도래	-

기말	1,052,385

24. 이익잉여금(결손금)

당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(8,559,633)	(11,226,589)

당기순이익(손실)	(223,735)	32,631

기말금액	(8,783,368)	(11,193,958)

25. 매출액 (1) 당분기 및 전분기의 수익과 관련하여 발생한 당사의 부분별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한시점에 인식하는 수익	17,133,862	18,258,946

기간에 걸쳐 인식하는 수익	300	1,118

합 계	17,134,162	18,260,064

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	대한민국	중 국	미 국	기타 국외	합 계

지역별 수익	11,111,886	206,332	1,688,944	4,127,000	17,134,162

(전분기) (단위: 천원)

구 분	대한민국	중 국	미 국	기타 국외	합 계

지역별 수익	13,459,741	203,922	1,115,763	3,480,638	18,260,064

(3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객의 명칭	당분기	전분기

A사	3,492,759	2,864,216

26. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,930,897	1,720,401

판매수수료	266,325	18,215

운반비	712,693	697,093

복리후생비	188,287	218,392

지급수수료	280,966	246,146

판매촉진비	4,880	9,152

경상연구개발비	211,576	180,171

접대비	253,591	61,473

감가상각비	124,585	134,934

퇴직급여	153,400	174,993

대손상각비	42,861	(291,090)

광고선전비	133,571	69,750

포장비	19,696	66,942

여비교통비	59,904	61,317

견본비	8,028	2,180

차량유지비	73,657	59,396

기타판매비와관리비	156,796	148,034

합 계	4,621,713	3,577,499

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출원가	판관비	합 계

재고자산의 변동	9,024,698	-	9,024,698

종업원급여	1,041,284	2,241,895	3,283,179

복리후생비	131,470	202,982	334,452

감가상각비	293,549	132,393	425,942

무형자산상각비	-	42,654	42,654

외주가공비	319,977	-	319,977

지급수수료	50,063	295,238	345,301

세금과공과	4,437	12,815	17,252

운반비	104,446	713,699	818,145

전력비	359,140	575	359,715

소모품비	269,272	19,047	288,319

판매수수료	-	266,325	266,325

판매촉진비	-	4,880	4,880

여비교통비	1,046	64,717	65,763

지급임차료	121,603	10,464	132,067

차량유지비	24,022	75,118	99,140

대손상각비	-	42,861	42,861

기타	484,069	496,051	980,120

합 계	12,229,076	4,621,714	16,850,790

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출원가	판관비	합 계

재고자산의 변동	11,615,985	-	11,615,985

종업원급여	792,615	2,002,157	2,794,772

복리후생비	103,904	232,609	336,513

감가상각비	288,641	141,155	429,796

무형자산상각비	-	4,910	4,910

외주가공비	142,197	-	142,197

지급수수료	23,400	278,830	302,230

세금과공과	3,662	17,533	21,195

운반비	140,604	697,636	838,240

전력비	304,811	3,214	308,025

소모품비	218,394	14,691	233,085

판매수수료	-	18,215	18,215

판매촉진비	-	9,152	9,152

여비교통비	1,251	64,525	65,776

지급임차료	88,282	8,331	96,613

차량유지비	17,994	60,930	78,924

대손상각비	-	(291,090)	(291,090)

기타	183,773	314,701	498,474

합 계	13,925,513	3,577,499	17,503,012

28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	28,103	14,427

금융상품평가이익	-	57

합 계	28,103	14,484

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	570,808	821,274

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	56,736	84,334

외화환산이익	35,620	41

유형자산처분이익	3,635	1,409

사용권자산처분이익	-	85,288

보조금수입	60,336	43,234

잡이익	28,409	18,068

합 계	184,736	232,374

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	118,827	14,694

외화환산손실	44,006	52,201

파생상품거래손실	1,913	-

기타대손상각비	3,408	4,482

복구충당부채전입액	-	99

잡손실	6,406	78,528

합 계	174,560	150,004

30. 법인세 비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 주당이익 (1) 기본주당순이익(손실)기본주당순이익(손실)은 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다

. (단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	(223,735,406)	32,630,508

가중평균유통보통주식수	32,905,391	32,905,391

기본주당이익(손실)	(7)	1

(2) 희석주당이익(손실)1) 당분기당분기의 잠재적 보통주는 반희석효과로 인해 희석주당손익 계산에 포함되지 않았으며, 이로인해 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.2) 전분기

희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 2회차 전환사채 및 3회차 전환사채, 주식선택권이 있습니다. 2회차 전환사채 및 3회차 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

. (단위: 주, 천원)

구 분	전분기

보통주당기순이익(손실)	32,631

전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)	352,588

희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실)	385,219

발행된 가중평균유통보통주식수(단위: 주)	32,905,391

조정내역

전환사채의 전환 가정	8,428,150

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	41,333,541

희석주당순이익(손실)(단위: 원)	9

32. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기말 및 전분기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

현금및현금성자산	1,843,852	803,814

가산: 정부보조금	-	-

현금흐름표상 현금및현금성자산의 합계	1,843,852	803,814

(2) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(4,610,434)	(3,471,560)

당기순이익(손실)	(223,735)	32,631

현금유출이 없는 비용 등의 가산	1,363,820	1,040,162

법인세비용	(25,420)	-

이자비용	570,808	821,274

퇴직급여	15,299	14,697

기타장기종업원급여	4,711	3,794

재고자산평가손실	237,638	-

파생상품거래손실	1,913	-

대손상각비	42,861	(291,090)

기타의대손상각비	3,407	4,482

감가상각비	425,943	429,795

무형자산상각비	42,654	4,910

외화환산손실	44,006	52,201

충당부채의 전입	-	99

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(386,011)	(101,221)

이자수익	28,103	14,427

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	56

외환환산이익	35,621	41

재고자산평가이익	318,652	-

유형자산처분이익	3,635	1,409

사용권자산처분이익	-	85,288

영업활동 자산, 부채의 변동	(5,364,509)	(4,443,132)

매출채권의감소(증가)	(3,007,301)	(8,499,757)

기타채권의감소(증가)	(1,603)	28,509

생물자산의감소(증가)	383,547	-

재고자산의감소(증가)	(4,516,809)	(1,157,398)

기타자산의감소(증가)	(2,405,136)	(1,125,935)

매입채무의증가(감소)	3,104,569	7,108,187

기타채무의증가(감소)	(125,897)	(1,081,720)

충당부채의증가(감소)	101,758	12,893

순확정급여부채의증가(감소)	(11,176)	-

기타부채의증가(감소)	1,113,539	272,089

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

장기차입금의 유동성장기부채 대체	131,279	108,270

리스자산/부채의 인식	298,831	167,916

리스부채 유동성 대체	34,612	373,328

(4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타변동	당분기말

현할차 상각	신규 리스

단기차입금	16,561,969	(473,860)	-	-	-	16,088,109

유동성차입금	955,342	(204,048)	-	-	131,279	882,573

장기차입금	7,948,362	11,105	-	-	(131,279)	7,828,188

전환사채(유동)	6,383,379	(800,000)	265,011	-	251,858	6,100,248

리스부채(유동)	357,607	-	-	-	34,612	392,219

리스부채(비유동)	453,188	(136,471)	15,220	298,831	(34,613)	596,155

합계	32,659,847	(1,603,274)	280,231	298,831	251,857	31,887,492

(전분기) (단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타변동	전분기말

현할차 상각	신규 리스

단기차입금	19,718,100	(2,067,300)	-	-	-	17,650,800

유동성차입금	3,938,080	(528,270)	-	-	108,270	3,518,080

장기차입금	749,820	-	-	-	(108,270)	641,550

전환사채(유동)	11,446,476	-	445,750	-	-	11,892,226

리스부채(유동)	415,653	-	-	-	(42,326)	373,327

리스부채(비유동)	610,786	(24,447)	16,338	25,890	(139,479)	489,088

합계	36,878,915	(2,620,017)	462,088	25,890	(181,805)	34,565,071

33. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

관련 금융기관	약정의 명칭	통화단위	총 약정금액	총 실행금액

하나은행	일반운전자금대출	KRW	1,040,000	1,040,000

하나은행	기업운전일반자금대출	KRW	5,900,000	5,900,000

하나은행	온렌딩대출-중소	KRW	2,815,000	2,815,000

하나은행	일반시설자금대출	KRW	8,153,000	8,153,000

농협은행	정책금융대출(비료협회대출)	KRW	900,000	900,000

한국수출입은행	(기금)구매자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

우리은행	기업운전일반대출	KRW	1,121,000	1,121,000

기업은행	외화회전대출	USD	1,000,000	952,682

현대캐피탈	신차할부	KRW	31,210	31,210

우리카드	법인카드한도	KRW	200,000	114,855

농협은행	법인카드한도	KRW	50,000	-

합 계	USD	1,000,000	952,682

KRW	22,210,210	22,075,065

(2) 당분기말 현재 금융기관 이외의 거래처와 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관련 거래처명	약정의 명칭	통화단위	총 약정금액	총 실행금액

중소벤처기업진흥공단	운전(신시장진출)	KRW	83,280	83,280

중소벤처기업진흥공단	운전(긴급경안)	KRW	158,270	158,270

한국농수산식품유통공사	농식품글로벌육성지원(운영)	KRW	1,200,000	1,200,000

합 계	KRW	1,441,550	1,441,550

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증의 명칭	통화단위	총 보증금액	비고

신용보증기금	상거래담보보증	KRW	700,000

신용보증기금	대출보증	KRW	752,400

신용보증기금	대출보증	KRW	256,500

서울보증보험	기업금융보증보험	KRW	1,200,000

서울보증보험	계약보증보험	KRW	110,050

서울보증보험	물품대금보증보험	KRW	110,000

서울보증보험	지급보증보험	KRW	83,278

서울보증보험	인허가보증보험	KRW	56,000

서울보증보험	하자보증보험	KRW	213

합 계	3,268,441

34. 특수관계자 거래(1) 당분기말 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	비즈아그로

Noubo USA Inc

Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd

누보이엔지

기타 특수관계자	아그리플러스

엔비그린

대표이사

(2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당분기말 및 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

1) 특수관계자와의 주요 거래 내역(당분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 및 기타수익	매입 및 기타비용

종속기업	비즈아그로	285,668	106,939

Nousbo USA Inc	34,022	142,816

Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	-	92,230

누보이엔지	391,996	9,500

기타 특수관계자	엔비그린	3,136	-

대표이사	-	-

합계	714,822	351,485

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 및 기타수익	매입 및 기타비용

종속기업	비즈아그로	242,514	106,766

Nousbo USA Inc	309,261	-

Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	-	-

누보이엔지	1,004,070	-

기타 특수관계자	대표이사	-	100

합계	1,555,845	106,866

2) 특수관계자와의 자금거래내역 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

3) 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	비즈아그로	115,985	-	-	35,882

Nousbo USA Inc	1,226,375	-	41,691	-

Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	-	66,605	-	58,102

누보이엔지	266,398	-	-	14,350

기타 특수관계자	엔비그린	3,450	-	-	-

아그리플러스	-	100,000	-	-

합계	1,612,208	166,605	41,691	108,334

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	비즈아그로	1,973	-	21,039	34,068

Nousbo USA Inc	1,351,726	-	-	-

Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	-	66,605	-	-

누보이엔지	348,255	-	296,931	7,277

기타 특수관계자	아그리플러스	-	100,000	-	-

합계	1,701,954	166,605	317,970	41,345

4) 특수관계자에 대한 대손인식액(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	당분기	전분기

대손상각비	대손충당금	대손상각비	대손충당금

종속기업	비즈아그로	-	-	(148,778)	-

Nousbo USA Inc	(35,541)	198,282	(142,866)	134,076

Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	-	-	83	32,483

누보이엔지	-	-	-	-

합계	(35,541)	198,282	(291,561)	166,559

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	특수관계	제공받은 기업	통화단위	보증한도액	대출(실행)금액	시작일	만기일	보증내역	보증제공처

기타 특수 관계자	대표이사	당사	KRW	1,440,000	1,200,000	2024-12-02	2026-01-30	연대보증	서울보증보험 수원지점

KRW	1,939,680	1,160,000	2022-09-16	2025-09-16	특정근	하나은행 수원금융센터

USD	1,200,000	952,682	2022-06-13	2025-06-13	연대보증	기업은행

KRW	240,000	114,855	2022-04-20	-	연대보증	우리카드

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	127,000	120,000

퇴직급여	15,300	14,697

합 계	142,300	134,697

35. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 채무 및 보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

담보제공자산 계정과목	담보제공자산의 장부금액	통화	담보설정금액	담보권자	담보제공내역

토지및건물	13,192,393	KRW	20,361,600	하나은행	울산공장 토지/건물/설비 전체

산업재산권	12,770	KRW	2,400,000	하나은행	특허권

(2) 당분기말 현재 당사의 사용제한 예금 및 금융상품 내역은 없습니다.