누보 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 8(당)분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제 7(전)분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
주식회사 누보와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 누보(이하 "지배회사"라 함)와 그 종속기업(이하 지배회사와 그 종속기업을"연결회사"라 함)은 2007년 5월 23일 비료의 제조 및 도소매, 농약 제조 및 판매 등을 주사업 목적으로 설립되었으며 본사는 경기도 수원시 권선구 서호로89에 위치하고 있습니다. 지배회사는 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사와 2022년 2월 17일 합병등기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 누보(피합병회사)를 1:258.2611494 비율로 흡수합병하였으며, 합병 이후 상호를 주식회사 누보로 변경하였습니다.

당분기말 현재 지배회사의 수권주식수와 발행주식수는 각각 500,000,000주 및 39,904,404주이며, 보통주 자본금은 3,990,440천원입니다. 지배회사의 주요 주주는 김창균 및 이경원 외 기관투자자 등입니다.

(단위: %, 주)

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

김창균	9,765,814	24.47%

이경원	9,765,814	24.47%

기타	20,372,776	51.05%

합 계	39,904,404	99.99%

보고기간 말 현재 연결대상 종속기업의 현황 및 관련 내역은 다음과 같습니다.(1) 연결대상 종속기업 현황

종속기업명	소재지	당분기말	전기말	결산월	업종

지배회사지분율(%)	비지배지분율(%)	지배회사지분율(%)	비지배지분율(%)

(주)비즈아그로	한국	100.00	-	100.00	-	12월	비료판매

Nousbo USA Inc.	미국	100.00	-	100.00	-	12월	비료판매

Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	중국	100.00	-	100.00	-	12월	비료판매

누보이엔지	한국	100.00	-	100.00	-	12월	비료판매 및 골프장 조경관리

(2) 종속기업 관련 재무정보 요약당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명	유동자산총계	비유동자산 총계	유동부채총계	비유동부채 총계	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)비즈아그로	567,747	54,170	341,921	2,135	376,573	(1,957)	(2,285)	(2,285)

Nousbo USA Inc.	1,138,645	34,848	432,833	-	694,550	47,456	46,751	84,203

Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	238,693	542	136,139	-	61,180	(58,528)	(57,689)	(49,250)

누보이엔지	4,299,720	949,611	3,213,289	133,033	2,903,872	(500,353)	(500,898)	(500,898)

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	유동자산총계	비유동자산 총계	유동부채총계	비유동부채 총계	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)비즈아그로	727,219	60,264	505,303	2,034	2,106,217	(14,343)	(16,068)	(16,068)

Nousbo USA Inc.	1,125,913	40,611	510,068	-	1,693,185	55,756	47,400	34,985

Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	216,960	165	64,779	-	557,391	203,930	201,707	207,863

누보이엔지	3,800,635	873,325	2,156,602	113,451	17,829,223	(531,371)	(427,495)	(427,495)

(3) 당분기 중 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업은 없으며, 지배회사의 자산사용 및 부채 상환을 제약할 수 있는 방어권을 가진 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.

2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 별도재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정), 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 (풍력, 태양광 등 해당사항 없는 경우 생략/삭제 고려)

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건에 의존함에 따라 전력 인도기간 동안 미사용 전력을 판매하게 되더라도, 회사가 해당 계약에 대해 전력의 '순구매자'에 해당한다면 회사의 예상되는 사용 필요에 따라 체결된 계약으로 보아 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에서 제외(미이행계약으로 처리)할 수 있음을 명확히 하였습니다. 이때 순구매자판단은 합리적인 기간(12개월 이내)을 기준으로 수행하며, 전력량의 변동성 등 계약상 특성, 추정 미래현금흐름 등 미인식된 약정, 그리고 구매 원가 및 미사용 전력의 판매 대가 등 재무성과에 미치는 영향을 단일 주석으로 공시합니다. 또한, 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 '변동 가능한 명목수량'을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있도록 허용하여 전력 산출량의 변동성 위험을 회피할 수 있게 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 별도재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다.

이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제ㆍ개정 사항이 별도재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

연결회사는 K-IFRS 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 K-IFRS 제1118호에 따라 보고할 예정입니다.

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2027 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.4 중요한 회계정책

요약 분기별도재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.5 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 반품부채연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 과거 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.(2) 매출할인충당부채연결회사는 고객에게 판매 후 대금회수기일에 따라 일정률의 수금할인을 제공하고 있으며, 계약에 따른 대가에서 예상되는 수금할인을 차감한 금액으로 수익을 인식하고 있으며, 예상되는 수금할인금액은 매출할인충당부채를 인식하고 있습니다. 연결회사는 축적된 경험에 기초하여 기댓값 방법에 기초하여 할인액을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 추정된 할인액에 영향을 받습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

일반적인 관련 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(6) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

3. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험	노출 위험	측 정	관 리

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회계부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 회계부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

1) 시장위험

① 외환위험당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	5,700,972	783,274	4,591,626	336,397

JPY	85	-	5,316	918

CNY	45,032	23,532	207,582	9,426

EUR	446	1,884	66,406	441,182

그 외	124	-	123	-

합 계	5,746,659	808,690	4,871,053	787,923

당분기말 및 전기말 중 현재 관련 통화에 대한 원화가 10% 변동 시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	491,770	(491,770)	425,523	(425,523)

JPY	9	(9)	440	(440)

CNY	2,150	(2,150)	19,816	(19,816)

EUR	(144)	144	(37,478)	37,478

그 외	12	(12)	12	(12)

합 계	493,797	(493,797)	408,313	(408,313)

② 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금, 당기손익-공정가치측정 금융자산,차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 금융자산에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 필요시 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피할 것입니다. 다만, 당당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 이자율스왑 계약은 없습니다. 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

당분기 및 전분기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	1% 상승시	1% 하락시	장부금액	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	14,475,000	(144,750)	144,750	11,895,000	(118,950)	118,950

유동성장기차입금	7,811,310	(78,113)	78,113	383,300	(3,833)	3,833

장기차입금	500,000	(5,000)	5,000	7,553,000	(75,530)	75,530

합 계	22,786,310	(227,863)	227,863	19,831,300	(198,313)	198,313

2) 유동성 위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무 및 기타채무	6,942,755	6,319,655	502,776	-	-	13,765,186

변동금리부 부채	48,330	196,660	22,041,320	500,000	-	22,786,310

예상이자	75,371	152,728	420,808	28,341	-	677,248

고정금리부 부채	2,000,000	1,800,000	5,500,000	-	-	9,300,000

예상이자	24,567	36,401	32,853	-	-	93,821

리스부채	101,937	206,258	623,081	768,296	73,525	1,773,097

전환사채	-	-	4,350,000	-	-	4,350,000

합 계	9,192,960	8,711,702	33,470,838	1,296,637	73,525	52,745,662

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무 및 기타채무	2,283,148	6,609,820	533,673	-	-	9,426,641

변동금리부 부채	1,048,330	7,596,660	11,186,310	-	-	19,831,300

예상이자	66,750	113,578	300,633	-	-	480,961

고정금리부 부채	-	600,000	9,300,000	-	-	9,900,000

예상이자	26,915	51,078	93,821	-	-	171,814

리스부채	98,930	179,780	639,908	737,070	76,150	1,731,838

전환사채	-	-	4,350,000	-	-	4,350,000

합 계	3,524,073	15,150,916	26,404,345	737,070	76,150	45,892,554

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 연결회사의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율을 주기적으로 검토하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계	34,784,266	32,317,971

차감: 현금및현금성자산	(3,669,299)	(8,132,660)

순차입금	31,114,967	24,185,311

부채총계	58,190,289	50,224,885

자본총계	36,514,238	34,728,041

자본총계 대비 순차입금 비율	85.21%	69.64%

자본총계 대비 부채총계 비율	159.36%	144.62%

(3) 공정가치 및 범주별 금융상품1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

단기금융상품	-	121,200	121,200

장기금융상품	-	128,514	128,514

당기손익-공정가치측정금융자산	674,551	-	647,551

매출채권 및 기타채권	-	26,114,778	26,114,778

합 계	674,551	26,364,492	27,039,043

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

단기금융상품	-	120,600	120,600

장기금융상품	-	119,195	119,195

당기손익-공정가치측정금융자산	674,551	-	674,551

매출채권 및 기타채권	-	11,762,445	11,762,445

합 계	674,551	12,002,240	12,676,791

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	13,765,185	13,765,185

차입금	-	32,086,310	32,086,310

전환사채	-	2,697,956	2,697,956

파생상품부채	2,201,103	-	2,201,103

합 계	2,201,103	48,549,451	50,750,554

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	9,426,640	9,426,640

차입금	-	29,731,300	29,731,300

전환사채	-	2,586,671	2,586,671

파생상품부채	2,201,103	-	2,201,103

합 계	2,201,103	41,744,611	43,945,714

3) 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

① '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.② '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 를사용하여 도출되는 공정가치입니다.③ '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	674,551	674,551

금융부채

파생상품부채	-	-	(2,201,103)	(2,201,103)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	674,551	674,551

금융부채

파생상품부채	-	-	(2,201,103)	(2,201,103)

4) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치

일부 금융상품은 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융상품의 공정가치 가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말 공정가치	수 준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산

공제조합, 펀드비상장주식(*1)	674,551	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

파생상품부채

전환권조기상환청구권	2,201,103	3	T-F 모형	기초자산 가격,주가변동성	주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가함

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 490,000천원은 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 투자 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

6) 반복적인 공정가치 측정치를 수준 3으로 분류하는 경우 기초 잔액과 기말 잔액의 차이조정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	증가	감소	기타	당분기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	674,551	-	-	-	-	674,551

금융부채

파생상품부채	(2,201,103)	-	-	-	-	(2,201,103)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	증가	감소	기타	전기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	422,354	386	281,811	(30,000)	-	674,551

금융부채

파생상품부채	(5,193,637)	(1,257,208)	-	395,721	3,854,021	(2,201,103)

7) 금융상품 범주별 손익(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

당기손익인식

이자수익(비용)	-	-	24,370	(401,224)	(376,854)

배당금수익	-	-	-

외환차익	-	-	164,399	14,538	178,937

외환차손	-	-	(33,568)	(99,156)	(132,724)

외화환산이익	-	-	173,316	-	173,316

외화환산손실	-	-	-	(17,398)	(17,398)

대손상각비	-	-	(231,696)	-	(231,696)

기타의대손상각비	-	-	(273)	-	(273)

금융상품평가이익	-	-	-	-	-

파생상품처분이익	-	-	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	-	-

합 계	-	-	96,548	(503,240)	(406,692)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

당기손익인식

이자수익(비용)	-	-	34,086	(554,696)	(520,610)

배당금수익	-	-	-	-	-

외환차익	-	-	25,365	32,148	57,513

외환차손	-	-	(73,602)	(45,225)	(118,827)

외화환산이익	-	-	35,567	53	35,620

외화환산손실	-	-	(3,898)	(40,107)	(44,005)

대손상각비	-	-	(7,320)	-	(7,320)

기타의대손상각비	-	-	(3,408)	-	(3,408)

금융상품평가이익	288	-	-	-	288

파생상품처분손실	(1,913)	-	-	-	(1,913)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-

합 계	(1,625)	-	6,790	(607,827)	(602,662)

4. 부문별 정보 (1) 연결실체의 영업부문과 그 내용은 다음과 같습니다.영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

구 분	사업의 내용

농업부문	비료 제조 및 수입,내수판매/수출판매

골프장 조경부문	골프장 조경관리 및 유지

기타	가정용원예 등

(2) 부문 영업손익 등의 내용당분기 및 전분기 중 연결회사의 부문 영업손익등의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	농업부문	골프장 조경부문	기타	조정사항	합 계

총부문수익	26,433,459	5,247,291	1,047,200	(1,124,635)	31,603,315

영업이익(손실)	2,238,953	(548,680)	(179,197)	(128,176)	1,382,900

(전분기) (단위: 천원)

구분	농업부문	골프장 조경부문	기타	조정사항	합 계

총부문수익	15,534,732	5,311,361	358,184	(1,002,686)	20,201,591

영업이익(손실)	923,985	(756,040)	(181,871)	180,678	166,752

5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,529	123

보통예금	2,876,005	7,644,300

외화예금	790,765	488,237

합 계	3,669,299	8,132,660

6. 매출채권 및 기타채권

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	외상매출금	26,043,285	-	11,341,616	-

대손충당금_외상매출금	(1,192,095)	-	(960,399)	-

받을어음	297,769	-	592,860	-

소 계	25,148,959	-	10,974,077	-

기타채권	미수금	102,821	-	12,776	-

대손충당금_미수금	(12,011)	-	(11,738)	-

미수수익	3,148	-	3,687	-

보증금	57,756	943,706	57,714	776,933

현재가치할인차금_보증금	-	(34,401)	-	(23,569)

대손충당금_보증금	-	(100,000)	-	(100,000)

기타	-	4,800	-	72,564

소 계	151,714	814,105	62,439	725,928

합 계	25,300,673	814,105	11,036,516	725,928

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	기타의 대손상각비	기말

외상매출금	(960,400)	(231,696)	-	(1,192,096)

미수금	(11,739)	-	(273)	(12,012)

보증금	(100,000)	-	-	(100,000)

합 계	(1,072,139)	(231,696)	(273)	(1,304,108)

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	기타의 대손상각비	기말

외상매출금	(748,733)	(7,320)	-	(756,053)

미수금	(1,937)	-	(3,407)	(5,344)

보증금	(100,000)	-	-	(100,000)

합 계	(850,670)	(7,320)	(3,407)	(861,397)

7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	7,325,785	(181,571)	7,144,214	9,793,247	(217,042)	9,576,205

부재료	852,086	(247,215)	604,871	805,049	(229,308)	575,741

반제품	3,493,557	(199,461)	3,294,096	4,527,733	(228,750)	4,298,983

제품	11,820,852	(664,948)	11,155,904	8,893,008	(646,870)	8,246,138

상품	8,366,979	(378,050)	7,988,929	6,353,588	(158,151)	6,195,437

반품자산	191,472	-	191,472	192,976	-	192,976

미착품	829,519	-	829,519	1,301,831	-	1,301,831

합 계	32,880,250	(1,671,245)	31,209,005	31,867,432	(1,480,121)	30,387,311

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 재고자산평가충당금 증감내역은 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	기말금액

원재료	(217,042)	-	35,471	(181,571)

부재료	(229,308)	(17,907)	-	(247,215)

반제품	(228,750)	-	29,289	(199,461)

제품	(646,870)	(18,078)	-	(664,948)

상품	(158,151)	(219,899)	-	(378,050)

합계	(1,480,121)	(255,884)	64,760	(1,671,245)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	기말금액

원재료	(122,440)	(94,602)	-	(217,042)

부재료	(235,786)	-	6,478	(229,308)

반제품	(255,094)	-	26,344	(228,750)

제품	(582,652)	(64,218)	-	(646,870)

상품	(818,605)	(44,633)	705,087	(158,151)

합계	(2,014,577)	(203,453)	737,909	(1,480,121)

8. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식 및 출자금	-	674,551	-	674,551

(2) 공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	피투자회사의 명칭	보유주식수	지분율	취득원가	당분기말 장부금액	전기말 장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식 및 출자금	전문건설공제조합	194	0.00%	183,424	184,551	184,551

친환경농식품자재수출마케팅조합	100	7.98%	10,000	10,000	10,000

에이에프피식물병원 주식회사	2,000	3.20%	10,000	10,000	10,000

디티앤아이-아그리 투 라이프 펀드	470	1.67%	470,000	470,000	470,000

합 계	2,764	-	673,424	674,551	674,551

9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	선급금	4,173,114	4,289,502

선급비용	97,173	139,209

부가세대급금	240,846	288,143

소 계	4,511,133	4,716,854

비유동	회원권	15,000	15,000

소 계	15,000	15,000

합 계	4,526,133	4,731,854

10. 생물자산 (1) 당분기 중 연결회사는 현재 직영농장에서 잔디를 재배하고 있으며, 최초 인식시점과 매 보고기간말에 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.순공정가치의 변동으로 발생하는 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

소비용생물자산:

잔디	531,731	-	530,861	-

공정가치 평가대상이 되는 소비용생물자산인 잔디의 경우 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 소비용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	530,861	620,888

재배로 인한 증가	71,126	135,592

소비용생물자산의 순공정가치변동	(1,428)	101,469

수확으로인한 감소액	(68,828)	(519,139)

기말금액	531,731	338,810

(4) 소비용생물자산에 대한 공정가치당분기말과 전분기말 현재 잔디의 공정가치는 각각 531,731천원 및 338,810천원이며, 공정가치 측정 시에 사용한 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다.

(5) 연결회사는 생물자산과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 이와 관련된 위험관리전략은 다음과 같습니다.① 규제 및 환경위험연결회사는 영업활동을 수행하는 사업장 소재지 또는 대한민국의 법령과 규정의 적용을 받습니다. 연결회사는 지역의 환경 및 기타 법률을 준수하기 위한 정책 및 절차를 실행하고 있으며, 경영진은 연결회사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대하여 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다.② 수요 및 공급위험연결회사는 생물자산의 가격 및 판매수량의 변동에서 발생하는 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 정기적으로 추정 수확 수량과 가격결정과 관련하여 산업추세를 분석하고 있습니다.

③ 질병 및 기타위험연결회사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험으로 인한 손상의 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 정기적으로 생물자산의 건강상태를 점검하고, 질병에 대하여 조사하는 것을 포함하여, 이러한 위험을 감시 및 관리하기 위한 절차를 수립하고 운영하고 있습니다.

11. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부금액	10,606,940	4,136,958	57,773	6,978,143	304,581	1	188,522	505,819	1,047,436	23,826,173

- 취득원가	10,606,940	5,200,067	65,632	11,670,178	1,068,996	25,298	845,616	904,020	1,047,436	31,434,183

- 정부보조금	-	-	-	-	-	-	(8,732)	-	-	(8,732)

- 감가상각누계액	-	(1,063,109)	(7,859)	(4,629,284)	(724,653)	(25,297)	(620,607)	(378,974)	-	(7,449,783)

- 손상차손누계액	-	-	-	(62,751)	(39,762)	-	(27,755)	(19,227)	-	(149,495)

취득액	-	-	-	19,568	24,151	-	17,248	-	95,938	156,905

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	(3,364)	-	(506)	-	-	(3,870)

국고보조금 상각	-	-	-	-	-	-	444	-	-	444

감가상각비	-	(40,478)	(819)	(238,260)	(33,435)	-	(17,753)	(18,569)	-	(349,314)

건설중인자산 등에서 대체(*)	-	-	-	24,501	-	-	-	-	(38,039)	(13,538)

순외환차이	-	-	-	-	814	-	3	-	-	817

당분기말장부금액	10,606,940	4,096,480	56,954	6,783,952	292,747	1	187,958	487,250	1,105,335	23,617,617

- 취득원가	10,606,940	5,200,067	65,632	11,714,247	1,077,577	25,298	862,601	904,020	1,105,335	31,561,717

- 정부보조금	-	-	-	-	-	-	(8,288)	-	-	(8,288)

- 감가상각누계액	-	(1,103,587)	(8,678)	(4,867,544)	(745,068)	(25,297)	(638,600)	(397,543)	-	(7,786,317)

- 손상차손누계액	-	-	-	(62,751)	(39,762)	-	(27,755)	(19,227)	-	(149,495)

(*) 당분기 중 802천원은 무형자산 및 판매관리비로 대체되었습니다.

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부금액	10,606,940	4,136,958	57,773	6,978,143	304,581	1	188,522	505,819	1,047,436	23,826,173

- 취득원가	10,606,940	5,200,067	65,632	11,670,178	1,068,996	25,298	845,932	904,020	1,047,436	31,434,499

- 정부보조금	-	-	-	-	-	-	(8,732)	-	-	(8,732)

- 감가상각누계액	-	(1,063,109)	(7,859)	(4,629,284)	(724,653)	(25,297)	(620,923)	(378,974)	-	(7,450,099)

- 손상차손누계액	-	-	-	(62,751)	(39,762)	-	(27,755)	(19,227)	-	(149,495)

취득액	-	-	-	19,568	24,151	-	17,248	-	95,938	156,905

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	(3,364)	-	(506)	-	-	(3,870)

국고보조금 상각	-	-	-	-	-	-	444	-	-	444

감가상각비	-	(40,478)	(819)	(238,260)	(33,435)	-	(17,753)	(18,569)	-	(349,314)

건설중인자산 등에서 대체(*)	-	-	-	24,501	-	-	-	-	(38,039)	(13,538)

순외환차이	-	-	-	-	814	-	3	-	-	817

당분기말장부금액	10,606,940	4,096,480	56,954	6,783,952	292,747	1	187,958	487,250	1,105,335	23,617,617

- 취득원가	10,606,940	5,200,067	65,632	11,714,247	1,077,577	25,298	862,601	904,020	1,105,335	31,561,717

- 정부보조금	-	-	-	-	-	-	(8,288)	-	-	(8,288)

- 감가상각누계액	-	(1,103,587)	(8,678)	(4,867,544)	(745,068)	(25,297)	(638,600)	(397,543)	-	(7,786,317)

- 손상차손누계액	-	-	-	(62,751)	(39,762)	-	(27,755)	(19,227)	-	(149,495)

(*) 당분기 중 802천원은 무형자산 및 판매관리비로 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부금액	10,606,940	4,298,867	39,563	7,416,482	278,382	1	158,798	544,875	246,809	23,590,717

- 취득원가	10,606,940	5,200,067	45,000	11,176,737	966,110	25,298	742,538	870,351	246,809	29,879,850

- 감가상각누계액	-	(901,200)	(5,437)	(3,697,504)	(644,454)	(25,297)	(555,985)	(306,249)	-	(6,136,126)

- 손상차손누계액	-	-	-	(62,751)	(43,274)	-	(27,755)	(19,227)	-	(153,007)

취득액	-	-	-	46,860	23,114	-	3,713	5,500	21,795	100,982

처분	-	-	-	-	(1)	-	-	-	-	(1)

감가상각비	-	(40,477)	(563)	(229,274)	(27,173)	-	(16,075)	(17,820)	-	(331,382)

건설중인자산 등에서 대체(*)	-	-	-	-	-	-	-	-	(60)	(60)

순외환차이	-	-	-	-	(124)	-	(5)	-	-	(129)

당분기말장부금액	10,606,940	4,258,390	39,000	7,234,068	274,198	1	146,431	532,555	268,544	23,360,127

- 취득원가	10,606,940	5,200,067	45,000	11,223,597	975,643	25,298	746,240	875,851	268,544	29,967,180

- 감가상각누계액	-	(941,677)	(6,000)	(3,926,778)	(658,171)	(25,297)	(572,054)	(324,069)	-	(6,454,046)

- 손상차손누계액	-	-	-	(62,751)	(43,274)	-	(27,755)	(19,227)	-	(153,007)

(*)전분기중 60천원은 판매관리비로 대체되었습니다.

12. 사용권자산

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초금액	812,505	802,467	1,614,972

- 취득원가	1,418,318	1,582,411	3,000,729

- 감가상각누계액	(574,418)	(779,944)	(1,354,362)

- 손상차손누계액	(31,395)	-	(31,395)

증가	197,436	160,495	357,931

감가상각비	(197,819)	(99,487)	(297,306)

감소	(19,312)	-	(19,312)

순외환차이	538	-	538

당분기말금액	793,348	863,475	1,656,823

- 취득원가	1,318,780	1,672,381	2,991,161

- 감가상각누계액	(494,037)	(808,906)	(1,302,943)

- 손상차손누계액	(31,395)	-	(31,395)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초금액	482,327	704,301	1,186,628

- 취득원가	1,015,530	1,491,329	2,506,859

- 감가상각누계액	(491,442)	(772,113)	(1,263,555)

- 손상차손누계액	(41,761)	(14,915)	(56,676)

증가	150,812	238,261	389,073

감가상각비	(109,267)	(91,736)	(201,003)

감소	(11,492)	-	(11,492)

순외환차이	(189)	-	(189)

전분기말금액	512,191	850,826	1,363,017

- 취득원가	940,911	1,613,761	2,554,672

- 감가상각누계액	(393,706)	(748,020)	(1,141,726)

- 손상차손누계액	(35,014)	(14,915)	(49,929)

(2) 당분기 및 전분기 중 리스관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산 감가상각비	리스부채 이자비용	단기리스 관련 비용	소액기초자산리스 관련 비용	합 계

당분기	297,306	24,338	85,184	11,126	417,954

전분기	201,003	22,167	52,288	9,527	284,985

13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	라이선스	합 계

기초장부금액	22,572	514,648	183,333	720,553

- 취득원가	94,148	785,345	200,000	1,079,493

- 정부보조금	(247)	-	-	(247)

- 감가상각누계액	(64,501)	(270,697)	(16,667)	(351,865)

- 손상차손누계액	(6,828)	-	-	(6,828)

취득액	-	-	-	-

정부보조금상각	12	-	-	12

상각비	(1,457)	(39,243)	(5,000)	(45,700)

건설중인자산에서 대체	12,735	-	-	12,735

당분기말장부금액	33,862	475,405	178,333	687,600

- 취득원가	106,883	785,345	200,000	1,092,228

- 정부보조금	(235)	-	-	(235)

- 감가상각누계액	(65,958)	(309,940)	(21,667)	(397,565)

- 손상차손누계액	(6,828)	-	-	(6,828)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	라이센스	합 계

기초장부금액	20,005	671,624	-	691,629

- 취득원가	84,750	785,345	-	870,095

- 정부보조금	(429)	-	-	(429)

- 감가상각누계액	(57,488)	(113,721)	-	(171,209)

- 손상차손누계액	(6,828)	-	-	(6,828)

취득액	-	-	200,000	200,000

정부보조금상각	144	-	-	144

상각비	(2,009)	(39,244)	(1,667)	(42,920)

당분기말장부금액	18,140	632,380	198,333	848,853

- 취득원가	84,750	785,345	200,000	1,070,095

- 정부보조금	(286)	-	-	(286)

- 감가상각누계액	(59,496)	(152,965)	(1,667)	(214,128)

- 손상차손누계액	(6,828)	-	-	(6,828)

14. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,658,950	-	5,452,516	-

미지급금	3,500,799	-	1,823,674	-

미지급비용	1,605,436	-	2,150,450	-

합 계	13,765,185	-	9,426,640	-

15. 차입금과 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	23,775,000	-	21,795,000	-

장기차입금	7,811,310	500,000	7,936,300	-

전환사채	2,697,956	-	2,586,671	-

합 계	34,284,266	500,000	32,317,971	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(당분기)	당분기말	전기말

금융농업중기자금대출	농협은행	3.00%	-	600,000

금융농업중기자금대출	농협은행	3.00%	1,800,000	1,800,000

금융농업중기자금대출	농협은행	3.00%	1,200,000	1,200,000

금융농업중기자금대출	농협은행	3.00%	100,000	100,000

금융농업중기자금대출	농협은행	3.22%	700,000	-

일반운전자금대출	하나은행	4.52%	560,000	680,000

온렌딩대출-중소	하나은행	3.93%	5,900,000	5,900,000

온렌딩대출-중소	하나은행	4.20%	2,815,000	2,815,000

온렌딩대출-중소	하나은행	3.95%	1,500,000	1,500,000

무역어음대출-일반수출입금융	부산은행	4.15%	1,000,000	1,000,000

중소기업자금	기업은행	3.96%	3,000,000	3,000,000

농식품글로벌육성지원(운영)	한국농수산유통식품공사	3.00%	1,200,000	1,200,000

(기금)구매자금대출	한국수출입은행	2.55%	2,000,000	2,000,000

(기금)구매자금대출	한국수출입은행	2.74%	2,000,000	-

합 계	23,775,000	21,795,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당분기)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

운전(긴급경안)	중소벤처기업진흥공단(대출)	3.63%	2026-10-28	58,310	-	83,300	-

일반시설자금대출	하나은행	4.47%	2026-12-10	7,753,000	-	7,853,000	-

일반운전자금대출	하나은행	2.92%	2029-03-10	-	500,000	-	-

합 계	7,811,310	500,000	7,936,300	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제3회 무기명 무보증 사모 전환사채	2024-08-27	2029-08-27	0.00%	4,350,000	-	4,350,000	-

전환권조정	(2,108,337)	-	(2,219,622)	-

상환할증금	456,293	-	456,293	-

합 계	2,697,956	-	2,586,671	-

(5) 전환사채 세부 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내용

사채의 명칭	제3회 무기명 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	11,000,000,000원

전환권행사	6,650,000,000원

발행일	2024-08-27	만기일	2029-08-27

표면이자율	0%	만기보장수익률	연복리 2%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	주식회사 누보 기명식 보통주

전환가격(*1)	전환가능주식 1주당 전환가액 1,299원 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2025년 8월 27일부터 2029년 7월 27일까지

조기상환청구권	사채권자는 2026년 08월 27일 및 이후 매 3개월 마다 행사 가능

매도청구권	매도청구권 보유자는 2025년 08월 27일부터 2026년 08월 27일까지 매 1개월 마다 발행금액의 30%내로 행사가능

(*1) 주식의 시가가 하락 및 상승하는 경우 등의 사유발생시 약정조건에 따라 전환가격은 발행시 전환가격의 70%~100%를 한도로 조정될 수 있습니다.

(6) 파생상품1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채(전환권 및 조기상환권)	2,201,103	-	2,201,103	-

2) 당분기 중 파생상품자산 및 파생상품부채의 변동내역 및 관련 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	행사	상환	평가이익(손실)	기말

파생상품부채(전환권 및 조기상환권)	2,201,103	-	-	-	2,201,103

3) 당분기 법인세비용차감전순이익(손실)에서 파생상품부채에서 발생한 평가손익을 제외한 금액은 1,342,707천원입니다.

16. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	861,224	860,915

비유동부채	770,091	735,169

합 계	1,631,315	1,596,084

17. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	926,439	921,480

선수수익	1,872,572	861,060

예수금	271,460	454,340

부가세예수금	207,200	240,599

기타	931	1,146

합 계	3,278,602	2,478,625

18. 퇴직급여제도 연결회사는 임직원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도와 확정기여형제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.89%	3.89%

기대임금상승률	7.00%	7.00%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	884,309	852,929

사외적립자산의 공정가치	(55,555)	(48,487)

확정급여채무에서 발생한 순부채	828,754	804,442

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	852,930	(48,486)	804,444	688,836	-	688,836

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	23,928	-	23,928	15,300	-	15,300

이자비용(이자수익)	7,451	-	7,451	-	-	-

소 계	31,379	-	31,379	15,300	-	15,300

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(7,069)	(7,069)	-	(23,352)	(23,352)

소 계	-	(7,069)	(7,069)	-	(23,352)	(23,352)

기말	884,309	(55,555)	828,754	704,136	(23,352)	680,784

(4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도:

당기근무원가 및 과거근무원가	23,928	15,300

순이자원가	7,451	-

소 계	31,379	15,300

확정기여제도:

당기 비용인식 기여금	308,305	310,298

합 계	339,684	325,598

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	163,928	152,292

판매비와일반관리비	175,756	173,304

합 계	339,684	325,596

19. 종업원급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	748,378	606,513

장기종업원급여부채	117,251	109,984

계	865,629	716,497

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 장기종업원급여부채는 연결회사가 10년 이상 장기근속직원에게 포상금을 지급함에 따라 인식한 금액입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.02%	4.02%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채 관련 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채의 현재가치	117,251	109,984

(4) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	109,984	80,571

당기근무원가	6,278	4,902

이자비용(이자수익)	988	668

기말	117,250	86,141

(5) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	6,278	4,902

순이자원가	988	668

합 계	7,266	5,570

(6) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와일반관리비	7,267	5,570

20. 충당부채

당분기와 전분기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 환입액	당분기말금액	유동	비유동

반품충당부채	350,990	-	(18,227)	332,763	332,763	-

매출할인충당부채	25,674	62,262	-	87,936	87,936	-

공사손실충당부채	36,627	-	(12,237)	24,390	24,390	-

합 계	413,291	62,262	(30,464)	445,089	445,089	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 환입액	전기말금액	유동	비유동

반품충당부채	171,251	31,067	-	202,318	202,318	-

매출할인충당부채	25,736	70,691	-	96,427	96,427	-

복구충당부채	15,391	-	(15,391)	-	-	-

합 계	212,378	101,758	(15,391)	298,745	298,745	-

21. 자본금

(1) 지배회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고 1주당 액면금액은 100원입니다.(2) 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

일자	구분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

2025.01.01	전기초	33,384,803	3,338,480,300	28,981,236,013

2025.08.27	전환청구권행사	4,289,212	428,921,200	4,551,456,818

2025.09.04	전환청구권행사	343,137	34,313,700	364,912,493

2025.09.08	전환청구권행사	98,038	9,803,800	104,373,361

2025.09.16	전환청구권행사	196,078	19,607,800	209,203,809

2025.10.14	전환청구권행사	514,705	51,470,500	553,337,609

2025.10.23	전환청구권행사	1,078,431	107,843,100	1,162,189,501

2025.12.31	전기말	39,904,404	3,990,440,400	35,926,709,604

2026.03.31	당분기말	39,904,404	3,990,440,400	35,926,709,604

22. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	35,926,710	35,926,710

주식선택권	1,671,741	1,671,741

자기주식	(745,946)	(1,045,682)

합 계	36,852,505	36,552,769

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,671,741	1,671,741

주식기준보상비용	-	-

주식선택권 행사	-	-

기말금액	1,671,741	1,671,741

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(1,045,682)	(1,045,682)

처분	299,736	-

기말금액	(745,946)	(1,045,682)

23. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(3,397)	(49,288)

기타	8,161	8,161

합 계	4,764	(41,127)

(2) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(49,288)	(43,029)

해외사업환산손익	45,890	(1,083)

기말금액	(3,398)	(44,112)

24. 주식기준보상 (1) 주식기준보상의 내역

구분	수량(주)	부여일	만기	행사가격	부여일공정가치	행사가능기간	결제방식

주식매입선택권	1,355,865	2021-07-07	2028-07-06	1,548	1,589	2023-07-07 ~ 2028-07-06	주식결제

상기 주식기준보상의 부여수량 및 행사가격, 부여일 공정가치는 합병비율을 사용하여 소급 조정하였습니다.(2) 모형에 적용되는 변수

구분	1차

부여일 주식가격	2,625 원

행사가격	1,548 원

기대변동성	41.53%

옵션만기	2028-07-06

무위험이자율	1.85%

(3) 당분기 중 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1차

기초	1,052,385

기중 권리상실분	-

기중 행사분	-

기말	1,052,385

25. 이익잉여금(결손금)

당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(5,774,040)	(6,719,346)

당기순이익(손실)	1,440,569	(340,184)

기말금액	(4,333,471)	(7,059,530)

26. 매출액 (1) 당분기 및 전분기의 수익과 관련하여 발생한 연결회사의 부분별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한시점에 인식하는 수익	28,994,779	17,198,967

기간에 걸쳐 인식하는 수익	2,608,536	3,002,624

합 계	31,603,315	20,201,591

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	대한민국	중 국	미 국	기타 국외	조정사항	합 계

지역별 수익	25,445,163	637,547	2,873,372	3,771,868	(1,124,635)	31,603,315

(전분기) (단위: 천원)

구 분	대한민국	중 국	미 국	기타 국외	조정사항	합 계

지역별 수익	14,960,112	268,114	1,801,182	4,174,870	(1,002,687)	20,201,591

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객의 명칭	당분기	전분기

A사	12,664,231	3,492,759

27. 건설계약

(1) 당분기 및 전분기 중 건설계약의 계약금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초 잔액	당기증가	공사수익인식	기말 잔액

골프장 용역	3,796,418	9,228,098	(2,614,706)	10,409,810

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초 잔액	전기증가	공사수익인식	기말 잔액

골프장 용역	2,390,584	7,504,852	3,010,624	6,884,812

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5% 이상인 진행 중인 건설계약별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

현장명	계약금액	계약일	종료예정일	진행율(%)	계약자산	계약부채	공사미수금

로제비앙GC코스	6,860,000	2024-01-01	2026-12-31	75%	253,566	-	204,600

(전기말) (단위: 천원)

현장명	계약금액	계약일	종료예정일	진행율(%)	계약자산	계약부채	공사미수금

로제비앙GC코스	6,860,000	2024-01-01	2024-12-31	67%	267,616	-	117,000

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 계약자산(계약부채)에 미치는 영향과 공사손실충당부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약금액의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산 등 변동	공사손실충당부채

골프장 용역	-	60,000	(44,917)	(15,083)	-	24,390

(4) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 계약에 대한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	6,915,290	15,553,606

가산:누적이익	91,438	2,010,166

차감:누적손실	(72,635)	(80,109)

누적공사수익 합계	6,934,093	17,483,663

차감:진행청구액	(6,606,554)	(16,349,598)

미청구공사	579,333	1,200,096

초과청구공사	(251,794)	(66,031)

28. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,015,071	2,253,242

판매수수료	696,622	80,443

운반비	1,085,947	722,848

복리후생비	242,505	242,343

지급수수료	387,158	327,813

판매촉진비	38,602	10,202

경상연구개발비	261,470	211,576

접대비	241,159	257,524

감가상각비	32,581	37,553

퇴직급여	165,832	164,568

대손상각비	231,696	7,320

광고선전비	42,925	138,150

포장비	33,894	19,696

여비교통비	78,800	76,948

견본비	27,088	8,028

차량유지비	92,335	85,213

기타판매비와관리비	514,742	369,796

합 계	6,188,427	5,013,263

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출원가	판관비	합 계

재고자산의 변동	(2,005,279)	-	(2,005,279)

재고자산의 매입	19,469,252	-	19,469,252

종업원급여	2,936,015	2,315,979	5,251,994

복리후생비	395,417	258,177	653,594

감가상각비	431,303	214,874	646,177

무형자산상각비	122	45,567	45,689

외주가공비	815,063	-	815,063

지급수수료	221,272	402,130	623,402

세금과공과	4,912	33,007	37,919

운반비	212,288	1,087,777	1,300,065

전력비	353,418	10,259	363,677

소모품비	332,270	98,476	430,746

판매수수료	-	696,622	696,622

판매촉진비	-	38,602	38,602

여비교통비	13,107	79,716	92,823

지급임차료	159,487	88,262	247,749

차량유지비	130,594	93,066	223,660

대손상각비	-	231,696	231,696

기타	562,746	494,217	1,056,963

합 계	24,031,987	6,188,427	30,220,414

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출원가	판관비	합 계

재고자산의 변동	(4,937,704)	-	(4,937,704)

재고자산의 매입	13,705,834	-	13,705,834

종업원급여	3,153,931	2,575,408	5,729,339

복리후생비	414,194	257,038	671,232

감가상각비	349,477	182,908	532,385

무형자산상각비	122	42,654	42,776

외주가공비	319,977	3,059	323,036

지급수수료	79,604	342,085	421,689

세금과공과	4,449	29,770	34,219

운반비	109,398	723,853	833,251

전력비	359,140	13,991	373,131

소모품비	288,090	19,824	307,914

판매수수료	-	80,443	80,443

판매촉진비	-	10,202	10,202

여비교통비	11,827	81,760	93,587

지급임차료	250,877	33,147	284,024

차량유지비	94,845	86,673	181,518

대손상각비	-	7,320	7,320

기타	817,516	523,127	1,340,643

합 계	15,021,577	5,013,262	20,034,839

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	24,370	34,086

금융상품평가이익	-	288

합 계	24,370	34,374

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	425,563	576,863

합 계	425,563	576,863

31. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	178,937	57,513

외화환산이익	173,316	35,620

유형자산처분이익	4,954	3,635

사용권자산처분이익	142	401

보조금수입	160,381	60,336

잡이익	9,560	31,469

합 계	527,290	188,974

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	132,724	118,827

외화환산손실	17,398	44,006

파생상품처분손실	-	1,913

유형자산처분손실	506	-

기타대손상각비	273	3,408

잡손실	15,391	7,375

합 계	166,292	175,529

32. 법인세 비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

33. 주당이익(1) 기본주당순이익

기본주당순이익(손실)은 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	1,440,568,762	(340,184,046)

가중평균유통보통주식수	39,590,759	32,905,391

기본주당이익(손실)	36	(10)

(2) 희석주당이익(손실)1) 당분기희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 3회차 전환사채, 주식선택권이 있습니다. 3회차 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산했습니다. 주식선택권은 당분기 평균 주가를 고려할 때 희석효과가 없음에 따라 희석주당순이익 계산시 포함하지 아니하였습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기

보통주당기순이익(손실)	1,440,569

전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)	86,803

희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실)	1,527,371

발행된 가중평균유통보통주식수(단위: 주)	39,590,759

조정내역

전환사채의 전환 가정	3,348,729

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	42,939,488

희석주당순이익(손실)(단위: 원)	36

2) 전분기

전분기의 잠재적 보통주는 반희석효과로 인해 희석주당손익 계산에 포함되지 않았으며, 이로인해 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산의 조정내역 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 은행예금	3,669,299	8,132,660

(2) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(6,325,017)	(4,444,567)

당기순이익(손실)	1,440,569	(340,184)

현금유출이 없는 비용 등의 가산	1,609,156	1,445,071

법인세비용(수익)	(97,862)	(22,106)

이자비용	425,563	576,863

퇴직급여	31,379	15,300

기타장기종업원급여	7,267	5,570

재고자산평가손실	257,312	237,638

파생상품처분손실	-	1,913

유형자산처분손실	506	-

대손상각비	231,696	7,320

기타의대손상각비	273	3,407

감가상각비	646,177	532,385

무형자산상각비	45,689	42,775

외화환산손실	17,397	44,006

충당부채전입액	44,036	-

지급수수료	(277)	-

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(267,542)	(392,683)

이자수익	24,370	34,086

외환환산이익	173,316	35,621

재고자산평가이익	64,760	318,652

유형자산처분이익	4,954	3,635

사용권자산처분이익	142	401

당기손익인식금융자산평가이익	-	288

영업활동 자산, 부채의 변동	(9,107,200)	(5,156,771)

매출채권의감소(증가)	(14,255,485)	(2,926,116)

기타채권의감소(증가)	(88,799)	(8,917)

계약자산의감소(증가)	598,334	(370,358)

재고자산의감소(증가)	(980,552)	(4,562,547)

기타자산의감소(증가)	211,182	(2,111,203)

매입채무의증가(감소)	3,169,754	3,324,886

기타채무의증가(감소)	1,112,122	211,715

계약부채의증가(감소)	208,192	37,498

충당부채의증가(감소)	(12,237)	101,758

기타부채의증가(감소)	(7,068)	1,157,688

순확정급여부채의증가(감소)	937,357	(11,175)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다

. (단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

장기차입금의 유동성장기부채 대체	344,368	131,279

리스자산/부채의 인식	147,806	373,403

리스부채 유동성 대체	9,032	43,076

건설중인자산의 유무형자산 대체	37,237	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타변동	당분기말

현할차 상각	신규 리스

단기차입금	21,795,000	1,980,000	-	-	-	23,775,000

유동성차입금	7,936,300	(124,990)	-	-	-	7,811,310

장기차입금	-	500,000	-	-	-	500,000

전환사채(유동)	2,586,671	-	111,285	-	-	2,697,956

리스부채(유동)	860,915	(471)	-	-	780	861,224

리스부채(비유동)	735,169	(310,549)	23,959	328,368	(6,856)	770,091

재무활동으로부터의 총부채	33,914,055	2,043,990	135,244	328,368	(6,076)	36,415,581

(전분기) (단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타변동	전분기말

현할차 상각	신규 리스

단기차입금	16,561,969	(473,860)	-	-	-	16,088,109

유동성차입금	963,918	(206,160)	-	-	133,581	891,339

장기차입금	7,959,574	11,105	-	-	(133,581)	7,837,098

전환사채(유동)	6,383,379	(800,000)	265,011	-	251,858	6,100,248

리스부채(유동)	641,093	-	-	-	(20,542)	620,551

리스부채(비유동)	554,016	(230,761)	19,696	372,408	10,497	725,856

재무활동으로부터의 총부채	33,063,949	(1,699,676)	284,707	372,408	241,813	32,263,201

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

관련 금융기관	약정의 명칭	통화단위	총 약정금액	총 실행금액

하나은행	일반운전자금대출	KRW	560,000	560,000

하나은행	온렌딩대출-중소	KRW	5,900,000	5,900,000

하나은행	온렌딩대출-중소	KRW	2,815,000	2,815,000

하나은행	일반시설자금대출	KRW	7,753,000	7,753,000

하나은행	온렌딩대출-중소	KRW	1,500,000	1,500,000

하나은행	일반운전자금대출	KRW	500,000	500,000

하나은행	신용장발행(일람불)	USD	800,000	-

농협은행	금융농업중기자금대출	KRW	700,000	700,000

농협은행	금융농업중기자금대출	KRW	1,800,000	1,800,000

농협은행	금융농업중기자금대출	KRW	1,200,000	1,200,000

농협은행	금융농업중기자금대출	KRW	100,000	100,000

한국수출입은행	(기금)구매자금대출	KRW	4,000,000	4,000,000

부산은행	무역어음대출-일반수출입금융	KRW	1,000,000	1,000,000

기업은행	중소기업자금	KRW	3,000,000	3,000,000

기업은행	신용장발행(일람불)	USD	1,000,000	-

우리카드	법인카드한도	KRW	200,000	105,494

농협은행	법인카드한도	KRW	50,000	-

합 계	USD	1,800,000	-

KRW	31,078,000	30,933,494

(2) 당분기말 현재 금융기관 이외의 거래처와 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관련 거래처명	약정의 명칭	통화단위	총 약정금액	총 실행금액

중소벤처기업진흥공단	운전(긴급경안)	KRW	58,310	58,310

한국농수산식품유통공사	농식품글로벌육성지원(운영)	KRW	1,200,000	1,200,000

합 계	KRW	1,258,310	1,258,310

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증의 명칭	통화단위	총 보증금액	비고

신용보증기금	상거래담보보증	KRW	700,000	㈜팜한농 상거래담보보증

신용보증기금	대출보증	KRW	2,850,000	농협은행 대출보증

무역보험공사	수출신용보증(선적전)	KRW	950,000	부산은행 대출보증

서울보증보험	기업금융보증보험	KRW	1,200,000	한국농수식품유통공사

서울보증보험	계약보증보험	KRW	1,150,124

서울보증보험	물품대금보증보험	KRW	100,000

서울보증보험	지급보증보험	KRW	53,000

서울보증보험	인허가보증보험	KRW	56,000

서울보증보험	하자보증보험	KRW	176,632

서울보증보험	공탁보증보험	KRW	60,700

서울보증보험	입찰보증보험	KRW	7,700

전문건설공제조합	건설공사시 지급(이행)보증서 발행 및 조합원 자금융자 한도 설정액	KRW	97,667

합 계	KRW	7,401,823

36. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	아그리플러스

엔비그린

대표이사

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당분기말 및 전분기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 1) 특수관계자와의 주요 거래 내역

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 및 기타수익	매입 및 기타비용

기타 특수관계자	대표이사	-	-

엔비그린	4,043	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 및 기타수익	매입 및 기타비용

기타 특수관계자	대표이사	3,136	-

2) 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

기타 특수관계자	아그리플러스	-	100,000	-	-	-	-

엔비그린	-	-	-	-	-	-

합계	-	100,000	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

기타 특수관계자	아그리플러스	-	100,000	-	-	-	-

엔비그린	3,450	-	-	-	-	-

합계	3,450	100,000	-	-	-

(3) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	특수관계	제공받은기업	통화단위	보증한도액	대출(실행)금액	시작일	만기일	보증내역	보증제공처

기타 특수관계자	대표이사	지배회사	KRW	240,000	105,494	2022-04-20	-	연대보증	우리카드

KRW	1,440,000	1,200,000	2025-12-01	2027-01-29	연대보증	서울보증보험 수원지점

KRW	50,000	1,000,000	2025-07-07	2026-06-29	연대보증	부산은행 시화공단지점

KRW	3,600,000	3,000,000	2025-08-18	2026-08-18	연대보증	기업은행 수원지점

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	219,350	165,740

퇴직급여	34,720	17,645

합 계	254,070	183,385

37. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 연결회사의 채무 및 보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산 계정과목	담보제공자산의 장부금액	통화	담보설정금액	담보권자	담보제공내역

토지및건물	13,087,181	KRW	22,161,600	하나은행	울산공장 토지/건물/설비 전체

산업재산권	3,286	KRW	960,000	하나은행	특허권(10-2390527 / 농업부산물로부터 제조된 블랙카본을 이용한 완효성 비료 조성물 및 그 제조방법)

당기손익-공정가치측정금융자산	81,811	KRW	81,811	전문건설공제조합	건설공사시 지급(이행)보증서 발행 및 조합원 자금융자 한도 설정액

당기손익-공정가치측정금융자산	102,740	KRW	102,740	전문건설공제조합	건설공사시 지급(이행)보증서 발행 및 조합원 자금융자 한도 설정액

(2) 당분기말 현재 연결회사의 사용제한 예금 및 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	금액	사용제한 설정자	사용제한 사유

정기예금	120,000	농협은행 서둔동지점	예금담보대출