누보 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제6(당)기 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제5(전)기 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 누보와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 누보(이하 "지배회사"라 함)와 그 종속기업(이하 지배회사와 그 종속기업을"연결회사"라 함)은 2007년 5월 23일 비료의 제조 및 도소매, 농약 제조 및 판매 등을 주사업 목적으로 설립되었으며 본사는 경기도 수원시 권선구 서호로89에 위치하고 있습니다. 지배회사는 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사와 2022년 2월 17일 합병등기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 누보(피합병회사)를 1:258.2611494 비율로 흡수합병하였으며, 합병 이후 상호를 주식회사 누보로 변경하였습니다.

당분기말 현재 지배회사의 수권주식수와 발행주식수는 각각 500,000,000주 및 33,384,803주이며, 보통주 자본금은 3,338,480천원입니다. 당사의 주요 주주는 김창균 및 이경원 외 기관투자자 등입니다.

(단위: %, 주)

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

김창균	9,755,814	29.22%

이경원	9,755,814	29.22%

기타	13,873,175	41.56%

합 계	33,384,803	100.00%

보고기간 말 현재 연결대상 종속기업의 현황 및 관련 내역은 다음과 같습니다.(1) 연결대상 종속기업 현황

종속기업명	소재지	당분기말	전기말	결산월	업종

지배회사지분율(%)	비지배지분율(%)	지배회사지분율(%)	비지배지분율(%)

㈜비즈아그로	한국	100.00	-	100.00	-	12월	비료판매

Nousbo USA Inc.	미국	100.00	-	100.00	-	12월	비료판매

Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	중국	100.00	-	100.00	-	12월	비료판매

누보이엔지	한국	100.00	-	100.00	-	12월	비료판매 및 골프장 조경관리

(2) 종속기업 관련 재무정보 요약당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명	유동자산총계	비유동자산 총계	유동부채총계	비유동부채 총계	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)비즈아그로	838,640	45,734	561,562	930	356,488	(27,699)	(28,162)	(28,162)

Nousbo USA Inc.	1,227,293	121,181	1,442,717	29,570	569,987	48,085	45,653	42,943

Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	104,102	46	116,297	-	41,750	(48,044)	(48,520)	(47,863)

누보이엔지	4,752,942	917,615	3,315,342	144,860	3,447,875	(95,273)	(90,845)	(90,845)

(전분기말) (단위: 천원)

종속기업명	유동자산총계	비유동자산 총계	유동부채총계	비유동부채 총계	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)비즈아그로	646,419	55,673	363,745	2,418	221,904	4,258	3,674	3,674

Nousbo USA Inc.	1,236,867	122,038	1,878,620	21,067	647,820	37,077	25,564	10,261

Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	305,121	574	405,663	-	39,627	(74,784)	(72,567)	(74,814)

누보이엔지	2,748,602	639,241	2,148,333	75,562	1,856,786	(158,523)	(135,378)	(135,378)

(3) 당분기 중 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업은 없으며, 지배회사의 자산사용 및 부채 상환을 제약할 수 있는 방어권을 가진 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준주식회사 누보와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다 .

( 가 ) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동 /비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다 . 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다 .

( 나 ) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다 .

( 다 ) 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다 .

( 라 ) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(2023년 개정 ) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 . 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 .연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다 .

2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 . (가 ) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 ', 제 1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택 ' 개정 - 교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 ', 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '이 개정되었습니다 . 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다 . 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .

2.4 중요한 회계정책

요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.5 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 계약금액에 포함합니다.

(2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

(3) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

(4) 반품부채연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 과거 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 매출할인충당부채연결회사는 고객에게 판매 후 대금회수기일에 따라 일정률의 수금할인을 제공하고 있으며, 계약에 따른 대가에서 예상되는 수금할인을 차감한 금액으로 수익을 인식하고 있으며, 예상되는 수금할인금액은 매출할인충당부채를 인식하고 있습니다. 연결회사는 축적된 경험에 기초하여 기댓값 방법에 기초하여 할인액을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 추정된 할인액에 영향을 받습니다.(6) 공사손실충당부채연결회사는 공사와 관련하여 손실이 예상되는 경우 예상되는 총 손실액을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다. 이후 잔여 공사기간동안 공사손실이 실제로 발생하는 경우 동 손실액에 상당하는 금액을 공사손실충당부채와 상계시키고, 잔액을 공사손실이 발생하지 아니할 것으로 예상되거나 혹은 공사가 완료되는 회계연도에 환입하고 있습니다. 공사손실충당부채는 미래에 예상되는 총 손실액에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(7) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(8) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(9) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

일반적인 관련 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(10) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

3. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험	노출 위험	측 정	관 리

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회계부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 회계부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

1) 시장위험

① 외환위험당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	3,232,337	1,690,486	4,488,382	1,080,303

JPY	80,381	-	87,099	1,888

CNY	49,422	44,696	197,208	65,786

EUR	44	-	29	-

합 계	3,362,184	1,735,182	4,772,718	1,147,977

당분기말 및 전기말 중 현재 관련 통화에 대한 원화가 10% 변동 시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	154,185	(154,185)	340,808	(340,808)

JPY	8,038	(8,038)	8,521	(8,521)

CNY	473	(473)	13,142	(13,142)

EUR	4	(4)	3	(3)

합 계	162,700	(162,700)	362,474	(362,474)

② 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금, 당기손익-공정가치측정 금융자산,차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 금융자산에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 필요시 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피할 것입니다. 다만, 당당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 이자율스왑 계약은 없습니다. 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

당분기 및 전분기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

장부금액	1% 상승시	1% 하락시	장부금액	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	15,265,810	(152,658)	152,658	11,976,000	(119,760)	119,760

유동성장기차입금	109,650	(1,097)	1,097	3,943,600	(39,436)	39,436

장기차입금	641,550	(6,416)	6,416	749,820	(7,498)	7,498

합 계	16,017,010	(160,171)	160,171	16,669,420	(166,694)	166,694

2) 유동성 위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무 및 기타채무	9,086,611	4,779,837	1,901,143	5,000	-	15,772,591

변동금리부 부채	10,117,470	532,180	4,725,810	641,550	-	16,017,010

예상이자	51,550	46,935	131,576	18,830	-	248,891

고정금리부 부채	200,000	1,138,355	4,456,445	-	-	5,794,800

예상이자	19,756	27,073	45,506	-	-	92,335

리스부채	60,986	125,821	468,219	659,205	-	1,314,231

전환사채	-	-	20,000,000	-	-	20,000,000

합 계	19,536,373	6,650,201	31,728,699	1,324,585	-	59,239,858

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무 및 기타채무	6,434,315	1,481,581	2,699,565	-	-	10,615,461

변동금리부 부채	118,850	3,155,940	12,644,810	749,820	-	16,669,420

예상이자	74,208	128,308	92,213	14,157	-	308,886

고정금리부 부채	300,000	3,500,000	3,942,100	-	-	7,742,100

예상이자	21,946	41,827	44,006	-	-	107,779

리스부채	72,005	143,309	544,826	802,009	-	1,562,149

전환사채	-	-	20,000,000	-	-	20,000,000

합 계	7,021,324	8,450,965	39,967,520	1,565,986	-	57,005,795

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 연결회사의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율을 주기적으로 검토하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계	33,704,036	35,857,996

차감: 현금및현금성자산	(2,990,430)	(7,608,571)

순차입금	30,713,606	28,249,425

부채총계	63,862,820	59,910,199

자본총계	23,003,588	23,211,904

자본총계 대비 순차입금 비율	133.52%	121.70%

자본총계 대비 부채총계 비율	277.62%	258.10%

(3) 공정가치 및 범주별 금융상품1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

단기금융상품	-	160,000	160,000

장기금융상품	-	79,170	79,170

당기손익-공정가치측정금융자산	473,365	-	473,365

매출채권 및 기타채권	-	20,339,308	20,339,308

파생상품자산	95,456	-	95,456

합 계	568,821	20,578,478	21,147,299

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

단기금융상품	-	2,360,000	2,360,000

장기금융상품	-	75,981	75,981

당기손익-공정가치측정금융자산	373,196	-	373,196

매출채권 및 기타채권	-	12,729,406	12,729,406

파생상품자산	95,456	-	95,456

합 계	468,652	15,165,387	15,634,039

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	15,772,590	15,772,590

차입금	-	21,811,810	21,811,810

전환사채	-	11,892,226	11,892,226

파생상품부채	8,547,060	-	8,547,060

합 계	8,547,060	49,476,626	58,023,686

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	10,615,462	10,615,462

차입금	-	24,411,520	24,411,520

전환사채	-	11,446,476	11,446,476

파생상품부채	8,547,060	-	8,547,060

합 계	8,547,060	46,473,458	55,020,518

3) 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

① '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.② '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 를사용하여 도출되는 공정가치입니다.③ '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	473,365	473,365

파생상품자산	-	-	95,456	95,456

금융부채

파생상품부채	-	-	(8,547,060)	(8,547,060)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	373,196	373,196

파생상품자산	-	-	95,456	95,456

금융부채

파생상품부채	-	-	(8,547,060)	(8,547,060)

4) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치

일부 금융상품은 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융상품의 공정가치 가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말 공정가치	수 준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산

공제조합, 펀드비상장주식	473,365	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

파생상품자산

매도청구권	95,456	3	T-F 모형	기초자산 가격,주가변동성	주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가함

파생상품부채

전환권조기상환청구권	8,547,060	3	T-F 모형	기초자산 가격,주가변동성	주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가함

5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

6) 반복적인 공정가치 측정치를 수준 3으로 분류하는 경우 기초 잔액과 기말 잔액의 차이조정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	취득	당분기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	373,196	169	100,000	473,365

파생상품자산	95,456	-	-	95,456

금융부채

파생상품부채	(8,547,060)	-	-	(8,547,060)

(전분기말) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	취득	전분기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	267,505	535	100,000	368,040

파생상품자산	160,244	-	-	160,244

금융부채

파생상품부채	(8,567,807)	-	-	(8,567,807)

7) 금융상품 범주별 손익(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

당기손익인식

이자수익(비용)	-	-	26,094	(806,374)	(780,280)

외환차익	-	-	83,631	704	84,335

외환차손	-	-	(11,284)	(5,436)	(16,720)

외화환산이익	-	-	41	1,416	1,457

외화환산손실	-	-	-	(52,201)	(52,201)

대손상각비	-	-	(1,063)	-	(1,063)

기타의대손상각비	-	-	(4,482)	-	(4,482)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	169	-	-	-	169

합 계	169	-	92,937	(861,891)	(768,785)

(전분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

당기손익인식

이자수익(비용)	-	-	84,543	(653,452)	(568,909)

외환차익	-	-	73,230	17,661	90,891

외환차손	-	-	(50,863)	(73,035)	(123,898)

외환환산이익	-	-	105,571	5,174	110,745

외화환산손실	-	-	(6,384)	(1,942)	(8,326)

대손상각비	-	-	(83,393)	-	(83,393)

기타대손상각비	-	-	(409)	-	(409)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	535	-	-	-	535

합 계	535	-	122,295	(705,594)	(582,764)

4. 부문별 정보(1) 연결실체의 영업부문과 그 내용은 다음과 같습니다.영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

구 분	사업의 내용

농업부문	비료 제조 및 수입,내수판매/수출판매

골프장 조경부문	골프장 조경관리 및 유지

기타	가정용원예 등

(2) 부문 영업손익 등의 내용당분기 및 전분기 중 연결회사의 부문 영업손익등의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	농업부문	골프장 조경부문	기타	조정사항	합 계

총부문수익	16,817,549	5,775,831	82,783	(1,679,810)	20,996,353

영업이익(손실)	1,438,114	(442,324)	(361,671)	(177,955)	456,164

(전분기) (단위: 천원)

구분	농업부문	골프장 조경부문	기타	조정사항	합 계

총부문수익	11,380,369	3,657,222	702,737	(888,155)	14,852,173

영업이익(손실)	(1,176,761)	(706,936)	(174,400)	168,653	(1,889,444)

5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	503	33

보통예금	2,690,942	4,071,166

정기예적금	-	1,500,000

외화예금	298,985	2,037,373

합 계	2,990,430	7,608,572

6. 매출채권 및 기타채권

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	외상매출금	18,946,606	-	11,417,572	-

대손충당금_외상매출금	(453,942)	-	(452,878)	-

받을어음	-	-	162,529	-

소 계	18,492,664	-	11,127,223	-

계약자산	미청구공사	836,293	-	477,721	-

계약자산	53,120	-	53,120	-

소 계	889,413	-	530,841	-

기타채권	미수금	163,666	-	160,158	-

대손충당금_미수금	(13,660)	-	(9,178)	-

미수수익	3,918	-	66,415	-

보증금	44,438	819,439	42,560	876,235

현재가치할인차금_보증금	-	(29,134)	-	(33,413)

대손충당금_보증금	-	(100,000)	-	(100,000)

기타	-	68,564	-	68,564

소 계	198,362	758,869	259,955	811,386

합 계	19,580,439	758,869	11,918,019	811,386

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	기타의 대손상각비	기말

외상매출금	(452,878)	(1,063)	-	(453,941)

미수금	(9,178)	-	(4,482)	(13,660)

보증금	(100,000)	-	-	(100,000)

합 계	(562,056)	(1,063)	(4,482)	(567,601)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	기타의 대손상각비	기말

외상매출금	(511,208)	(83,393)	-	(594,601)

미수금	(12,487)	-	(409)	(12,896)

합 계	(523,695)	(83,393)	(409)	(607,497)

7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	6,485,852	(49,943)	6,435,909	7,087,479	(49,943)	7,037,536

부재료	602,233	(119,004)	483,229	622,694	(119,004)	503,690

재공품	3,976,544	(107,601)	3,868,943	5,125,617	(107,601)	5,018,016

제품	10,905,402	(505,786)	10,399,616	9,290,501	(505,785)	8,784,716

상품	9,807,954	(173,461)	9,634,493	6,871,734	(173,461)	6,698,272

반품자산	35,096	-	35,096	38,247	-	38,247

미착품	-	-	-	937,619	-	937,619

합 계	31,813,081	(955,795)	30,857,286	29,973,891	(955,795)	29,018,096

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 재고자산평가충당금 증감내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	기말금액

원재료	(49,943)	-	-	(49,943)

부재료	(119,004)	-	-	(119,004)

재공품	(107,601)	-	-	(107,601)

제품	(505,786)	-	-	(505,786)

상품	(173,461)	-	-	(173,461)

합계	(955,795)	-	-	(955,795)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	기말금액

원재료	(14,963)	-	260	(14,703)

부재료	(50,866)	(14,187)	-	(65,053)

재공품	(132,639)	(79,614)	-	(212,253)

제품	(281,886)	-	2,168	(279,718)

상품	(26,157)	(22,524)	-	(48,681)

합계	(506,511)	(116,325)	2,428	(620,408)

8. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식 및 출자금	-	473,365	-	373,196

(2) 공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	피투자회사의 명칭	보유주식수	지분율	취득원가	당분기말 장부금액	전기말 장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식 및 출자금	전문건설공제조합	162	0.00%	150,445	153,365	153,196

친환경농식품자재수출마케팅조합	100	7.92%	10,000	10,000	10,000

에이에프피식물병원 주식회사	2,000	3.70%	10,000	10,000	10,000

디티앤아이-아그리 투 라이프 펀드	300	1.67%	300,000	300,000	200,000

합 계	2,562	-	470,445	473,365	373,196

9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	2,977,473	1,757,248

선급비용	132,610	97,416

부가세대급금	386,038	399,815

합 계	3,496,121	2,254,479

10. 생물자산 (1) 당분기 중 연결회사는 현재 직영농장에서 잔디를 재배하고 있으며, 최초 인식시점과 매 보고기간말에 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.순공정가치의 변동으로 발생하는 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

소비용생물자산:

잔디	461,032	-	461,032	-

공정가치 평가대상이 되는 소비용생물자산인 잔디의 경우 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 소비용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	461,032	273,451

재배로 인한 증가	73,962	79,971

소비용생물자산의 순공정가치변동	-	(80,892)

수확으로인한 감소액	(73,962)	(24,977)

기말금액	461,032	247,553

(4) 소비용생물자산에 대한 공정가치 ① 공정가치 서열체계당기말과 전기말 현재 잔디의 공정가치는 각각 461,032천원 및 247,553천원이며, 공정가치 측정 시에 사용한 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다.② 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	461,032	273,451

재배로 인한 증가	73,962	79,971

수확으로 인한 감소액	(73,962)	(24,977)

생물자산의 공정가치평가	-	(80,892)

기말 장부금액	461,032	247,553

(5) 연결회사는 생물자산과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 이와 관련된 위험관리전략은 다음과 같습니다.① 규제 및 환경위험연결회사는 영업활동을 수행하는 사업장 소재지 또는 대한민국의 법령과 규정의 적용을 받습니다. 연결회사는 지역의 환경 및 기타 법률을 준수하기 위한 정책 및 절차를 실행하고 있으며, 경영진은 연결회사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대하여 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다.② 수요 및 공급위험연결회사는 생물자산의 가격 및 판매수량의 변동에서 발생하는 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 정기적으로 추정 수확 수량과 가격결정과 관련하여 산업추세를 분석하고 있습니다.

③ 질병 및 기타위험연결회사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험으로 인한 손상의 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 정기적으로 생물자산의 건강상태를 점검하고, 질병에 대하여 조사하는 것을 포함하여, 이러한 위험을 감시 및 관리하기 위한 절차를 수립하고 운영하고 있습니다.

11. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부금액	10,606,940	4,460,776	41,813	8,272,318	288,140	1	184,197	579,974	511,381	24,945,540

- 취득원가	10,606,940	5,200,067	45,000	11,139,797	945,190	25,298	711,313	836,461	511,381	30,021,447

- 감가상각누계액	-	(739,291)	(3,187)	(2,804,728)	(601,694)	(25,297)	(493,995)	(237,260)	-	(4,905,452)

- 손상차손누계액	-	-	-	(62,751)	(55,356)	-	(33,121)	(19,227)	-	(170,455)

취득액	-	-	-	1,173	58,220	-	6,117	-	2,237	67,747

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(40,477)	(563)	(228,721)	(25,584)	-	(15,876)	(16,864)	-	(328,085)

순외환차이	-	-	-	-	586	-	27	-	-	613

당분기말장부금액	10,606,940	4,420,299	41,250	8,044,770	321,362	1	174,465	563,110	513,618	24,685,815

- 취득원가	10,606,940	5,200,067	45,000	11,140,969	1,004,256	25,298	709,999	836,462	513,618	30,082,609

- 감가상각누계액	-	(779,768)	(3,750)	(3,033,448)	(627,538)	(25,297)	(507,779)	(254,125)	-	(5,231,705)

- 손상차손누계액	-	-	-	(62,751)	(55,356)	-	(27,755)	(19,227)	-	(165,089)

(전분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부금액	10,606,940	4,431,776	44,063	4,064,031	405,597	1	230,479	663,353	2,203,271	22,649,511

- 취득원가	10,606,940	5,012,832	45,000	6,248,802	906,084	25,298	624,522	830,961	2,204,564	26,505,003

- 정부보조금	-	-	-	-	-	-	(469)	-	(1,293)	(1,762)

- 감가상각누계액	-	(581,056)	(937)	(2,184,771)	(500,487)	(25,297)	(393,574)	(167,608)	-	(3,853,730)

취득액	-	-	-	3,900	80,559	-	24,689	-	50,612	159,760

정부보조금	-	-	-	-	-	-	251	-	-	251

처분	-	-	-	-	(20,013)	-	-	-	-	(20,013)

감가상각비	-	(39,308)	(563)	(129,729)	(36,627)	-	(27,060)	(17,390)	-	(250,677)

순외환차이	-	-	-	-	1,654	-	80	-	-	1,734

전분기말장부금액	10,606,940	4,392,468	43,500	3,938,202	431,170	1	228,439	645,963	2,253,883	22,540,566

- 취득원가	10,606,940	5,012,832	45,000	6,252,702	962,179	25,298	649,395	830,961	2,255,176	26,640,483

- 정부보조금	-	-	-	-	-	-	(218)	-	(1,293)	(1,511)

- 감가상각누계액	-	(620,364)	(1,500)	(2,314,500)	(531,009)	(25,297)	(420,738)	(184,998)	-	(4,098,406)

12. 사용권자산

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초금액	415,510	881,883	1,297,393

- 취득원가	980,032	1,587,369	2,567,401

- 감가상각누계액	(426,180)	(683,926)	(1,110,106)

- 손상차손누계액	(138,342)	(21,560)	(159,902)

증가	217,803	-	217,803

감가상각비	(112,358)	(97,484)	(209,842)

감소	(122,818)	(9,799)	(132,617)

순외환차이	1,077	-	1,077

기타	92,282	-	92,282

당분기말금액	491,496	774,600	1,266,096

- 취득원가	944,942	1,567,817	2,512,759

- 감가상각누계액	(407,386)	(771,657)	(1,179,043)

- 손상차손누계액	(46,060)	(21,560)	(67,620)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초금액	584,018	862,433	1,446,451

- 취득원가	870,491	1,437,608	2,308,099

- 감가상각누계액	(286,473)	(575,175)	(861,648)

증가	149,685	167,217	316,902

감가상각비	(115,654)	(90,380)	(206,034)

감소	(31,150)	(45,816)	(76,966)

순외환차이	1,602	-	1,602

전분기말금액	588,501	893,454	1,481,955

- 취득원가	921,864	1,466,774	2,388,638

- 감가상각누계액	(333,363)	(573,320)	(906,683)

(2) 당분기 및 전분기 중 리스관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산 감가상각비	리스부채 이자비용	단기리스 관련 비용	소액기초자산리스 관련 비용	합 계

당분기	209,842	22,739	46,102	6,035	284,718

전분기	206,034	22,095	31,680	23,357	283,166

13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초장부금액	22,458	26,967	49,425

- 취득원가	70,750	56,500	127,250

- 정부보조금	(1,269)	-	(1,269)

- 감가상각누계액	(47,023)	(29,533)	(76,556)

- 손상차손누계액	(6,828)	-	(6,828)

외부 취득액	-	900	900

정부보조금	210	-	210

상각비	(2,395)	(2,832)	(5,227)

당분기말장부금액	13,445	25,035	38,480

- 취득원가	70,750	57,400	128,150

- 정부보조금	(1,060)	-	(1,060)

- 감가상각누계액	(49,417)	(32,365)	(81,782)

- 손상차손누계액	(6,828)	-	(6,828)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초장부금액	24,594	38,267	62,860

- 취득원가	63,620	56,500	120,120

- 정부보조금	(2,108)	-	(2,108)

- 감가상각누계액	(36,918)	(18,233)	(55,152)

정부보조금	210	-	210

상각비	(2,481)	(2,825)	(5,305)

전분기말장부금액	22,323	35,442	57,765

- 취득원가	63,621	56,500	120,121

- 정부보조금	(1,898)	-	(1,898)

- 감가상각누계액	(39,400)	(21,058)	(60,458)

1 4. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,196,065	-	5,199,061	-

미지급금	3,088,269	-	3,345,316	-

미지급비용	220,890	-	1,486,743	-

초과청구공사	267,366	-	584,342	-

합 계	15,772,590	-	10,615,462	-

15. 차입금과 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	17,650,800	-	19,718,100	-

장기차입금	3,519,460	641,550	3,943,600	749,820

전환사채	11,892,226	-	11,446,476	-

합 계	33,062,486	641,550	35,108,176	749,820

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(전기)	당분기말	전기말

시설자금	우리은행	5.07%	8,000,000	8,000,000

원료매입 정책자금	농협은행	3.00%	1,300,000	1,600,000

원료매입 정책자금	농협은행	-	-	2,200,000

운전자금	하나은행	4.48%	1,520,000	1,640,000

운전자금	우리은행	5.77%	1,500,000	1,500,000

운전자금	한국농수산유통식품공사	2.00%	2,948,000	2,948,000

운전자금	우리은행	5.52%	836,000	836,000

외화한도대출	기업은행	9.50%	1,346,800	994,100

외상매출채권 담보대출	기업은행	7.23%	200,000	-

합 계	17,650,800	19,718,100

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당기)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기업운전일반대출	우리은행	5.24%	2024-04-30	2,000,000	-	2,000,000	-

창업벤처 운전자금	우리은행	5.83%	2024-06-15	300,000	-	600,000	-

기업시설분할대출	우리은행	5.18%	2024-07-24	500,000	-	620,000	-

기업운전일반대출	우리은행	5.55%	2025-03-19	285,000	-	285,000	-

중소기업 경영안전자금 지원사업	우리은행	2.95%	2025-07-16	-	400,000	-	400,000

신시장진출대출	중소벤처기업진흥공단(대출)	2.88%	2025-03-25	166,560	-	166,560	41,640

긴급경안대출	중소벤처기업진흥공단(대출)	2.88%	2025-09-29	166,560	83,280	166,560	124,920

긴급경안대출	중소벤처기업진흥공단(대출)	3.39%	2026-10-28	99,960	158,270	99,960	183,260

창업기업대출	중소벤처기업진흥공단	2.00%	2024-04-01	1,380	-	5,520	-

합 계	3,519,460	641,550	3,943,600	749,820

(4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제2회 무기명 무보증 사모 전환사채	2022-09-06	2027-09-06	0.00%	20,000,000	-	20,000,000	-

전환권조정	(8,107,774)	-	(8,553,524)	-

합 계	11,892,226	-	11,446,476	-

(5) 전환사채 세부 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내용

사채의 명칭	제2회 무기명 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	20,000,000,000원

발행일	2022-09-06	만기일	2027-09-06

표면이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	주식회사 누보 기명식 보통주

전환가격(*1)	전환가능주식 1주당 전환가액 2,373원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2023년 9월 6일부터 2027년 8월 6일까지

조기상환청구권	사채권자는 2024년 09월 06일 및 이후 매 3개월 마다 행사 가능

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는2023년 09월 06일부터 2024년 09월 06일까지매 1개월 마다 발행금액의 20% 이내로 행사가능

(*1) 주식의 시가가 하락 및 상승하는 경우 등의 사유발생시 약정조건에 따라 전환가격은 발행시 전환가격의 85%~100%를 한도로 조정될 수 있습니다.

(6) 파생상품

1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산(매도청구권)	95,457	-	95,457	-

파생상품부채(전환권 및 조기상환권)	(8,547,060)	-	(8,547,060)	-

2) 당분기 중 파생상품자산 및 파생상품부채의 변동내역 및 관련 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	최초인식	평가이익(손실)	기말

파생상품자산(매도청구권)	95,457	-	-	95,457

파생상품부채(전환권 및 조기상환권)	(8,547,060)	-	-	(8,547,060)

3) 당분기 법인세비용차감전순이익(손실)에서 파생상품부채에서 발생한 평가손익을 제외한 금액은 (267,199)천원입니다.

16. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	655,026	685,377

비유동부채	659,206	740,360

합 계	1,314,232	1,425,737

17. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,788,879	708,058

선수수익	1,001,253	1,014,096

예수금	185,383	316,569

부가세예수금	7,059	7,369

기타	-	412

합 계	2,982,574	2,046,504

18. 퇴직급여제도 연결회사는 임직원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도와 확정기여형제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.10%	4.10%

기대임금상승률	7.00%	7.00%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	602,255	587,558

확정급여채무에서 발생한 순부채	602,255	587,558

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	587,558	-	587,558	540,926	-	540,926

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-	-	-	-

당기근무원가	14,697	-	14,697	8,843	-	8,843

과거근무원가 및 정산으로 인한 손익	-	-	-	-	-	-

이자비용(이자수익)	-	-	-	6,847	-	6,847

소 계	14,697	-	14,697	15,690	-	15,690

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

기말	602,255	-	602,255	556,616	-	556,616

(4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도:

당기근무원가 및 과거근무원가	14,697	8,843

순이자원가	-	6,847

소 계	14,697	15,690

확정기여제도:

당기 비용인식 기여금	215,820	205,732

합 계	230,517	221,422

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	46,826	74,434

판매비와일반관리비	183,691	146,988

합 계	230,517	221,422

19. 종업원급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	649,761	534,783

장기종업원급여부채	61,901	57,388

계	711,662	592,171

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 장기종업원급여부채는 연결회사가 10년 이상 장기근속직원에게 포상금을 지급함에 따라 인식한 금액입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.35%	4.35%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채 관련 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채의 현재가치	61,902	57,388

(4) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	57,388	50,691

당기근무원가	4,514	3,622

이자비용(이자수익)	-	593

기말	61,902	54,906

(5) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	4,514	3,622

순이자원가	-	593

합 계	4,514	4,215

(6) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와일반관리비	4,514	4,215

20. 충당부채

당분기와 전분기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	신규발생	충당부채 전입액	충당부채 환입액	당분기말금액	유동	비유동

반품충당부채	95,365	-	-	(3,305)	92,060	92,060	-

매출할인충당부채	32,247	-	31,689	-	63,936	63,936	-

공사손실충당부채	-	-	-	-	-	-	-

복구충당부채	15,391	-	-	(15,391)	-	-	-

합 계	143,003	-	31,689	(18,696)	155,996	155,996	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	신규발생	충당부채 전입액	충당부채 환입액	전분기말금액	유동	비유동

반품충당부채	149,727	-	18,684	-	168,411	168,411	-

매출할인충당부채	39,268	-	99,173	-	138,441	138,441	-

공사손실충당부채	576	-	-	(576)	-	-	-

복구충당부채	14,255	-	275	-	14,530	-	14,530

합 계	203,826	-	118,132	(576)	321,382	306,852	14,530

21. 자본금

(1) 지배회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고 1주당 액면금액은 100원입니다.(2) 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다. 전기의 자본구조는 법률상 취득자인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급 조정하였습니다.

(단위: 주, 원)

일자	구분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

2022.12.31	전기초	33,081,323	3,308,132,300	28,059,711,143

2023.07.25	유상증자
(주식선택권 행사)	129,130	12,913,000	392,106,585

2023.09.04	유상증자
(주식선택권 행사)	174,350	17,435,000	529,418,285

2023.12.31	당기초	33,384,803	3,338,480,300	28,981,236,013

2024.03.31	당분기말	33,384,803	3,338,480,300	28,981,236,013

22. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,981,236	28,981,236

주식선택권	1,671,741	1,671,741

자기주식	(1,045,682)	(1,045,682)

합 계	29,607,295	29,607,295

23. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(25,717)	(23,665)

기타	8,161	8,161

합 계	(17,556)	(15,504)

(2) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(23,665)	(13,557)

해외사업환산손익	(2,052)	(17,550)

기말금액	(25,717)	(31,107)

24. 주식기준보상 (1) 주식기준보상의 내역

구분	수량(주)	부여일	만기	행사가격	부여일공정가치	행사가능기간	결제방식

주식매입선택권	1,052,385	2021-07-07	2028-07-06	1,548	1,589	2023-07-07 ~ 2028-07-06	주식결제

상기 주식기준보상의 부여수량 및 행사가격, 부여일 공정가치는 합병비율을 사용하여 소급 조정하였습니다. (2) 모형에 적용되는 변수

구분	1차

부여일 주식가격	2,625 원

행사가격	1,548 원

기대변동성	41.53%

옵션만기	2028-07-06

무위험이자율	1.85%

(3) 당분기 중 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	1차

기초	1,052,385

기중 권리상실분	-

기중 행사분	-

기말	1,052,385

25. 이익잉여금(결손금)

당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(9,718,367)	(3,742,931)

당기순이익(손실)	(206,263)	(1,983,563)

기말금액	(9,924,630)	(5,726,494)

26. 매출액 (1) 당분기 및 전분기의 수익과 관련하여 발생한 연결회사의 부분별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한시점에 인식하는 수익	17,704,193	12,579,075

기간에 걸쳐 인식하는 수익	3,292,160	2,273,098

합 계	20,996,353	14,852,173

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	대한민국	중 국	미 국	기타 국외	조정사항	합 계

지역별 수익	17,399,069	245,672	1,550,784	3,480,638	(1,679,810)	20,996,353

(전분기) (단위: 천원)

구 분	대한민국	중 국	미 국	기타 국외	조정사항	합 계

지역별 수익	12,835,061	87,637	1,104,334	1,713,296	(888,155)	14,852,173

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객의 명칭	당분기	전분기

A사	2,864,216	1,769,052

27. 건설계약

(1) 당분기 및 전분기 중 건설계약의 계약금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초 잔액	당기증가	공사수익인식	기말 잔액

골프장 용역	6,298,643	7,518,540	3,157,030	10,660,153

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초 잔액	전기증가	공사수익인식	기말 잔액

골프장 용역	4,767,313	12,444,392	2,080,560	15,131,145

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5% 이상인 진행 중인 건설계약별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

현장명	계약금액	계약일	종료예정일	진행율(%)	계약자산	계약부채	공사미수금

용인공원	5,946,000	2023-01-01	2025-12-31	35%	-	174,536	-

루트52컨트리클럽	3,280,000	2023-01-01	2024-12-31	82%	653,895	-	300,740

코리아CC코스	2,430,000	2023-02-01	2024-01-31	100%	-	-	294,267

산양 망양 골프장	3,087,000	2024-01-01	2025-12-31	5%	5,081	-	142,362

로제비앙GC코스	2,080,000	2024-01-01	2024-12-31	24%	177,317	-	228,800

(전기말) (단위: 천원)

현장명	계약금액	계약일	종료예정일	진행율(%)	계약자산	계약부채	공사미수금

큐로CC코스관리	3,720,000	2022-01-01	2023-12-31	100%	-	-	102,300

용인공원 묘원관리	5,946,000	2023-01-01	2025-12-31	29%	-	281,897	174,500

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 계약자산(계약부채)에 미치는 영향과 공사손실충당부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약금액의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산 등 변동	공사손실충당부채

골프장 용역	266,916	(118,080)	385,101	(105)	-	-

28. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,982,529	1,940,721

판매수수료	18,215	202,056

운반비	698,538	752,925

복리후생비	267,101	223,712

지급수수료	314,971	494,362

판매촉진비	9,835	16,265

경상연구개발비	180,171	268,180

접대비	66,922	146,314

감가상각비	40,877	29,344

퇴직급여	190,605	134,391

대손상각비	1,062	83,393

광고선전비	73,196	82,790

포장비	66,942	40,792

여비교통비	78,713	90,692

견본비	2,180	12,804

차량유지비	67,558	67,702

기타판매비와관리비	335,480	384,077

합 계	4,394,895	4,970,520

29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출원가	판관비	합 계

재고자산의 변동	10,604,543	-	10,604,543

종업원급여	2,579,344	2,279,895	4,859,239

복리후생비	313,051	281,318	594,369

감가상각비	348,255	189,673	537,928

무형자산상각비	107	4,910	5,017

외주가공비	142,197	3,662	145,859

지급수수료	157,892	347,655	505,547

세금과공과	3,669	31,920	35,589

운반비	148,434	699,082	847,516

전력비	304,811	14,903	319,714

소모품비	253,859	17,039	270,898

판매수수료	-	18,215	18,215

판매촉진비	-	9,835	9,835

여비교통비	18,932	81,920	100,852

지급임차료	323,323	19,417	342,740

차량유지비	100,562	69,091	169,653

대손상각비	-	1,063	1,063

기타	846,316	325,297	1,171,613

합 계	16,145,295	4,394,895	20,540,190

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출원가	판관비	합 계

재고자산의 변동	7,304,987	-	7,304,987

종업원급여	2,376,746	2,250,443	4,627,189

복리후생비	343,648	248,400	592,048

감가상각비	272,090	184,368	456,458

무형자산상각비	100	4,996	5,096

외주가공비	70,406	-	70,406

지급수수료	168,102	507,889	675,991

세금과공과	1,669	67,735	69,404

운반비	205,283	752,947	958,230

전력비	198,350	16,742	215,092

소모품비	264,448	43,402	307,850

판매수수료	-	202,056	202,056

판매촉진비	-	16,265	16,265

여비교통비	19,867	93,185	113,052

지급임차료	101,753	18,792	120,545

차량유지비	94,232	70,479	164,711

대손상각비	-	83,393	83,393

기타	349,415	409,427	758,842

합 계	11,771,096	4,970,519	16,741,615

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	26,094	84,543

금융상품평가이익	169	535

합 계	26,263	85,078

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	829,113	675,547

합 계	829,113	675,547

31. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	84,334	90,891

외화환산이익	1,457	110,745

유형자산처분이익	1,409	87

사용권자산처분이익	86,706	2,392

보조금수입	43,234	3,383

잡이익	19,209	8,121

합 계	236,349	215,619

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	16,720	123,898

외화환산손실	52,201	8,326

사용권자산처분손실	-	316

기타대손상각비	4,482	409

복구충당부채전입액	99	276

잡손실	83,361	11,142

합 계	156,863	144,367

32. 주당이익 (1) 기본주당순이익

기본주당순이익(손실)은 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	(206,262,839)	(1,983,563,578)

가중평균유통보통주식수	32,905,391	32,601,911

기본주당이익(손실)	(6)	(61)

(2) 희석주당이익당분기 및 전분기의 잠재적 보통주는 반희석효과로 인해 희석주당손익 계산에 포함하지 않았으며, 이로인해 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

34. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기말 및 전분기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산의 조정내역 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

현금 및 은행예금	2,990,430	6,455,591

(2) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(3,616,628)	(8,190,509)

당기순이익(손실)	(561,859)	(1,983,563)

현금유출이 없는 비용 등의 가산	1,388,177	1,173,889

법인세비용(수익)	(60,936)	(425,097)

이자비용	829,112	675,547

퇴직급여	14,697	15,690

기타장기종업원급여	4,514	4,215

재고자산평가손실	-	113,897

사용권자산처분손실	-	316

대손상각비	1,063	83,393

기타의대손상각비	4,482	409

감가상각비	537,928	456,459

무형자산상각비	5,017	5,096

외화환산손실	52,201	8,326

주식보상비용	-	235,362

기타	99	276

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(115,834)	(198,302)

이자수익	26,094	84,543

외환환산이익	1,457	110,745

유형자산처분이익	1,409	87

사용권자산처분이익	86,705	2,392

당기손익인식금융자산평가이익	169	535

영업활동 자산, 부채의 변동	(4,682,708)	(7,182,533)

매출채권의감소(증가)	(7,367,454)	(3,922,287)

기타채권의감소(증가)	1,995	(1,131,725)

계약자산의감소(증가)	(358,571)	(288,701)

재고자산의감소(증가)	(1,832,611)	(8,190,274)

기타자산의감소(증가)	(1,241,429)	2,581,531

매입채무의증가(감소)	6,868,646	1,960,007

기타채무의증가(감소)	(257,799)	363,945

계약부채의증가(감소)	(316,976)	363,805

충당부채의증가(감소)	12,893	117,281

기타부채의증가(감소)	(191,402)	963,885

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다

. (단위: 천원)

과 목	당기	전기

장기차입금의 유동성장기부채 대체	108,270	413,790

리스자산/부채의 인식	378,116	377,037

리스부채 유동성 대체	433,650	114,362

유형자산 취득 미지급금	-	8,227

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타변동	당분기말

현할차 상각	신규 리스

단기차입금	19,718,100	(2,119,501)	-	-	52,201	17,650,800

유동성장기차입금	3,943,600	(532,410)	-	-	108,270	3,519,460

장기차입금	749,820	-	-	-	(108,270)	641,550

유동성전환사채	11,446,476	-	445,750	-	-	11,892,226

유동성리스부채	685,377	-	-	-	(30,350)	655,027

장기리스부채	740,360	(109,388)	23,931	-	4,302	659,205

재무활동으로부터의 총부채	37,283,733	(2,761,299)	469,681	-	26,153	35,018,268

(전분기) (단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타변동	전분기말

현할차 상각	신규 리스

단기차입금	17,036,000	1,400,000	-	-	-	18,436,000

유동성장기차입금	4,963,550	(513,465)	-	-	413,790	4,863,875

장기차입금	1,388,420	-	-	-	(413,790)	974,630

전환사채	9,830,936	-	378,554	-	-	10,209,490

유동성리스부채	642,088	(5,619)	-	-	14,565	651,034

장기리스부채	753,939	(198,680)	21,356	293,474	(91,274)	778,815

재무활동으로부터의 총부채	34,614,933	682,236	399,910	293,474	(76,709)	35,913,844

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

관련 금융기관	약정의 명칭	통화단위	총 약정금액	총 실행금액

우리은행	기업시설기타대출	KRW	8,000,000	8,000,000

우리은행	기업운전일시대출	KRW	836,000	836,000

우리은행	기업시설분할대출	KRW	500,000	500,000

우리은행	기업운전일시대출	KRW	285,000	285,000

우리은행	기업운전일반대출	KRW	2,000,000	2,000,000

우리은행	기업운전일반대출	KRW	1,500,000	1,500,000

우리은행	기타운전자금대출	KRW	300,000	300,000

우리은행	중소기업 경영안전자금 지원사업	KRW	400,000	400,000

농협은행	원료구입자금대출	KRW	1,300,000	1,300,000

하나은행	일반운전자금대출	KRW	1,520,000	1,520,000

기업은행	외화단기대출	USD	1,000,000	1,000,000

합 계	USD	1,000,000	1,000,000

KRW	16,641,000	16,641,000

(2) 당분기말 현재 금융기관 이외의 거래처와 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관련 거래처명	약정의 명칭	통화단위	총 약정금액	총 실행금액

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	KRW	166,560	166,560

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	KRW	249,840	249,840

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	KRW	258,230	258,230

한국농수산식품유통공사	농식품글로벌육성지원자금	KRW	1,500,000	1,500,000

한국농수산식품유통공사	농식품글로벌육성지원자금	KRW	1,448,000	1,448,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	KRW	50,000	1,380

합 계	KRW	3,672,630	3,624,010

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증의 명칭	통화단위	총 보증금액	비고

우리은행	융자담보지급보증	KRW	1,448,000	한국농수산

신용보증기금	상거래담보	KRW	700,000	㈜팜한농

신용보증기금	운전자금	KRW	752,400	우리은행

신용보증기금	운전자금	KRW	256,500	우리은행

서울보증보험	기업금융보증보험	KRW	1,350,000	한국농수식품유통공사

서울보증보험	계약보증보험	KRW	96,755

서울보증보험	물품대금보증보험	KRW	100,000

서울보증보험	지급보증보험	KRW	147,440

서울보증보험	인허가보증보험	KRW	36,000

전문건설공제조합	건설공사시 지급(이행)보증서 발행 및 조합원 자금융자 한도 설정액	KRW	218,243

전문건설공제조합	건설공사시 지급(이행)보증서 발행 및 조합원 자금융자 한도 설정액	KRW	1,320,976

서울보증보험	계약보증보험	KRW	75,079

서울보증보험	입찰보증보험	KRW	30,014

서울보증보험	하자보증보험	KRW	10,100

합 계	KRW	6,541,507

36. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	아그리플러스

대표이사

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당분기말 및 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 1) 특수관계자와의 주요 거래 내역

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 및 기타수익	매입 및 기타비용

기타 특수관계자	대표이사	-	100

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 및 기타수익	매입 및 기타비용

기타 특수관계자	대표이사	259	-

2) 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

기타 특수관계자	아그리플러스	-	100,000	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

기타 특수관계자	아그리플러스	-	100,000	-	-	-	-

(3) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	특수관계	제공받은기업	통화단위	보증한도액	대출(실행)금액	시작일	만기일	보증내역	보증제공처

기타 특수관계자	대표이사	연결회사	KRW	1,755,000	1,350,000	2023.11.30	2025.01.31	연대보증	서울보증보험

KRW	700,000	-	2024.03.22	2025.06.18	연대보증	신용보증기금

KRW	256,500	285,000	2024.03.22	2025.03.19	연대보증	신용보증기금

KRW	752,400	836,000	2024.03.22	2025.03.20	연대보증	신용보증기금

KRW	34,200	285,000	2022.03.29	2025.03.19	특정근	우리은행

KRW	100,320	836,000	2022.03.29	2025.03.20	특정근	우리은행

KRW	2,397,120	300,000	2021.09.06	2024.06.15	특정근	우리은행

KRW	1,939,680	1,520,000	2022.09.16	2024.09.16	특정근	하나은행

USD	1,200,000	1,000,000	2022.06.13	2024.06.13	연대보증	기업은행

KRW	240,000	112,182	2022.04.20	-	연대보증	우리카드

KRW	388,000	1,448,000	2023.08.10	2024.08.12	특정근	우리은행

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	128,953	92,438

퇴직급여	14,697	15,690

합 계	143,650	108,128

37. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 연결회사의 채무 및 보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

담보제공자산 계정과목	담보제공자산의 장부금액	통화	담보설정금액	담보권자	담보제공내역

토지및건물	13,281,418	KRW	17,049,600	우리은행	차입금 담보

원재료	6,487,816	KRW	3,600,000	우리은행	차입금 담보

산업재산권	4,112	KRW	2,400,000	하나은행	차입금 담보

정기예금	150,000	KRW	150,000	한국농수산식품유통공사	차입금 담보

당기손익-공정가치측정금융자산	153,308	KRW	153,308	전문건설공제조합	건설공사시 지급(이행)보증서 발행 및 조합원 자금융자 한도 설정액

(2) 당분기말 현재 연결회사의 사용제한 예금 및 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	금액	사용제한 설정자	사용제한 사유

정기예금	150,000	한국농수산식품유통공사	정기예금담보 대출실행