누보 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제6(당)기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제5(전)기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 누보

1. 일반사항

주식회사 누보(이하 "당사"라 함)는 2007년 5월 23일 비료의 제조 및 도소매, 농약 제조 및 판매 등을 주사업 목적으로 설립되었으며 본사는 경기도 수원시 권선구 서호로89에 위치하고 있습니다.

당사는 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사와 2022년 2월 17일 합병등기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 누보(피합병회사)를 1:258.2611494 비율로 흡수합병하였으며, 합병 이후 상호를 주식회사 누보로 변경하였습니다.

당분기말 현재 당사의 수권주식수와 발행주식수는 각각 500,000,000주 및 33,384,803주이며, 보통주 자본금은 3,338,480천원입니다. 당사의 주요 주주는 김창균 및 이경원 외 기관투자자 등입니다.

(단위: %, 주)

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

김창균	9,755,814	29.22%

이경원	9,755,814	29.22%

기타	13,873,175	41.56%

합 계	33,384,803	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.

2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 별도재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 당사는 동 개정으로 인해 별도재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.당사는 동 개정으로 인해 별도재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 별도재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.4 중요한 회계정책

요약 분기별도재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.5 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 계약금액에 포함합니다.

(2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 당사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

(3) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

(4) 반품부채당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 과거 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 매출할인충당부채당사는 고객에게 판매 후 대금회수기일에 따라 일정률의 수금할인을 제공하고 있으며, 계약에 따른 대가에서 예상되는 수금할인을 차감한 금액으로 수익을 인식하고 있으며, 예상되는 수금할인금액은 매출할인충당부채를 인식하고 있습니다. 당사는 축적된 경험에 기초하여 기댓값 방법에 기초하여 할인액을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 추정된 할인액에 영향을 받습니다.(6) 공사손실충당부채당사는 공사와 관련하여 손실이 예상되는 경우 예상되는 총 손실액을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다. 이후 잔여 공사기간동안 공사손실이 실제로 발생하는 경우 동 손실액에 상당하는 금액을 공사손실충당부채와 상계시키고, 잔액을 공사손실이 발생하지 아니할 것으로 예상되거나 혹은 공사가 완료되는 회계연도에 환입하고 있습니다. 공사손실충당부채는 미래에 예상되는 총 손실액에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(7) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(8) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(9) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

일반적인 관련 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

- 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(10) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

3. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험	노출 위험	측 정	관 리

신용위험	현금성자산, 매출채권,채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

당사는 여러 활동으로 인하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 한편, 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 시장위험

① 외환위험당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	5,151,865	2,148,232	5,741,524	1,510,664

JPY	121,846	1,229	87,099	1,888

CNY	3,188	-	3,434	-

EUR	-	517,792	29	-

그 외	-	-	-	-

합 계	5,276,899	2,667,253	5,832,086	1,512,552

당분기 및 전기말 현재 관련 통화에 대한 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	300,363	(300,363)	423,086	(423,086)

JPY	12,062	(12,062)	8,521	(8,521)

CNY	319	(319)	343	(343)

EUR	(51,779)	51,779	3	(3)

그 외	-	-	-	-

합 계	260,965	(260,965)	431,953	(431,953)

② 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금, 당기손익-공정가치측정 금융자산,차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 금융자산에서 발생하고 있습니다. 당사는 필요시 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피할 것입니다. 다만, 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 이자율스왑 계약은 없습니다. 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	1% 상승시	1% 하락시	장부금액	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	11,616,000	(116,160)	116,160	11,976,000	(119,760)	119,760

유동성장기차입금	3,351,467	(33,515)	33,515	3,938,080	(39,381)	39,381

장기차입금	108,290	(1,083)	1,083	749,820	(7,498)	7,498

합 계	15,075,757	(150,758)	150,758	16,663,900	(166,639)	166,639

2) 유동성 위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당사의 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무 및 기타채무	5,327,383	2,070,102	4,487,907	5,000	-	11,890,392

변동금리부 부채	107,757	215,513	14,644,197	108,290	-	15,075,757

예상이자	62,234	121,334	219,168	2,139	-	404,875

고정금리부 부채	-	1,706,853	3,660,747	-	-	5,367,600

예상이자	19,072	34,982	40,323	-	-	94,377

리스부채	32,333	63,965	270,396	489,963	-	856,657

전환사채	-	1,800,000	11,000,000	-	-	12,800,000

합 계	5,548,779	6,012,749	34,322,738	605,392	-	46,489,658

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무 및 기타채무	5,569,363	1,453,751	2,132,097	5,000	-	9,160,211

변동금리부 부채	116,090	3,153,180	12,644,810	749,820	-	16,663,900

예상이자	74,199	128,299	92,213	14,157	-	308,868

고정금리부 부채	300,000	3,500,000	3,942,100	-	-	7,742,100

예상이자	21,946	41,827	44,006	-	-	107,779

리스부채	42,925	85,851	344,680	665,380	-	1,138,836

전환사채	-	-	20,000,000	-	-	20,000,000

합 계	6,124,523	8,362,908	39,199,906	1,434,357	-	55,121,694

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 당사의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율을 주기적으로 검토하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계	26,926,176	35,852,476

차감: 현금및현금성자산	(5,981,925)	(5,117,032)

순차입금	20,944,251	30,735,444

부채총계	52,409,127	57,666,022

자본총계	23,140,355	21,719,185

자본총계 대비 순차입금 비율	90.51%	141.51%

자본총계 대비 부채총계 비율	226.48%	265.51%

(3) 공정가치 및 범주별 금융상품1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

단기금융상품	-	150,000	150,000

장기금융상품	-	70,244	70,244

당기손익-공정가치측정금융자산	320,000	-	320,000

매출채권 및 기타채권	-	15,634,436	15,634,436

파생상품자산	38,985	-	38,985

합 계	358,985	15,854,680	16,213,665

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

단기금융상품	-	2,350,000	2,350,000

장기금융상품	-	60,977	60,977

당기손익-공정가치측정금융자산	271,066	-	271,066

매출채권 및 기타채권	-	11,306,733	11,306,733

파생상품자산	95,456	-	95,456

합 계	366,522	13,717,710	14,084,232

2) 당분기말 및 전기말 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	11,890,391	11,890,391

차입금	-	20,443,357	20,443,357

전환사채	-	6,482,819	6,482,819

파생상품부채	6,524,992	-	6,524,992

합 계	6,524,992	38,816,567	45,341,559

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	9,160,211	9,160,211

차입금	-	24,406,000	24,406,000

전환사채	-	11,446,476	11,446,476

파생상품부채	8,547,060	-	8,547,060

합 계	8,547,060	45,012,687	53,559,747

3) 당사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

① '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.② '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 를사용하여 도출되는 공정가치입니다.③ '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	320,000	320,000

파생상품자산	-	-	38,985	38,985

금융부채

파생상품부채	-	-	(6,524,992)	(6,524,992)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	271,065	271,065

파생상품자산	-	-	95,456	95,456

금융부채

파생상품부채	-	-	(8,547,060)	(8,547,060)

4) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치

일부 금융상품은 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융상품의 공정가치 가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말 공정가치	수 준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산

펀드비상장주식	320,000	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

파생상품부채

전환권조기상환청구권	(6,524,992)	3	T-F 모형	기초자산 가격,주가변동성	주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가함

5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

6) 반복적인 공정가치 측정치를 수준 3으로 분류하는 경우 기초 잔액과 반기말 잔액의 차이조정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	취득	매도	당분기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	271,065	56	100,000	(51,121)	320,000

파생상품자산	95,456	(56,471)	-	-	38,985

금융부채

파생상품부채	(8,547,060)	2,022,068	-	-	(6,524,992)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	취득	전분기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	165,835	230	105,000	271,065

파생상품자산	160,244	309,718	-	469,962

금융부채

파생상품부채	(8,567,807)	(2,465,092)	-	(11,032,899)

7) 금융상품 범주별 손익(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

당기손익인식

이자수익(비용)	-	-	95,253	(2,095,789)	(2,000,536)

배당금수익	1,891	-	-	-	1,891

외환차익	-	-	210,378	35,815	246,193

외환차손	-	-	(51,035)	(179,975)	(231,010)

외환환산이익	-	-	384,424	77,814	462,238

외화환산손실	-	-	(400,280)	(118)	(400,398)

대손상각비	-	-	(503,291)	-	(503,291)

기타대손상각비	-	-	(1,957)	-	(1,957)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	56	-	-	-	56

파생상품평가이익(손실)	(95,456)	1,081,502	-	-	986,046

합 계	(93,509)	1,081,502	(266,508)	(2,162,253)	(1,440,768)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

당기손익인식

이자수익(비용)	-	-	179,909	(1,967,409)	(1,787,500)

배당금수익	1,540	-	-	-	1,540

외환차익	-	-	229,060	69,092	298,152

외환차손	-	-	(151,224)	(106,119)	(257,343)

외환환산이익	-	-	131,143	368	131,511

외화환산손실	-	-	(8,611)	(8,991)	(17,602)

대손상각비	-	-	(561,439)	-	(561,439)

기타대손상각비	-	-	2,349	-	2,349

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	230	-	-	-	230

파생상품평가이익(손실)	309,718	(2,465,092)	-	-	(2,155,374)

합 계	311,488	(2,465,092)	(178,813)	(2,013,059)	(4,345,476)

4. 영업의 계절적 특성 비료매출부분의 3분기 누적 매출 및 영업이익의 분기별 평균을 보면 4분기 매출 및영업이익과 비교적 균등하게 발생할 것으로 예상됩니다. 반면 골프장매출부문의 매출 및 영업이익은 3분기 누적 매출 및 영업이익의 분기별 평균이 4분기 매출 및 영업이익에 비하여 다소 높을 것으로 예상됩니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 83%가 3분기에 발생하였으며, 17%가 4분기에 발생하였습니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	712	-

보통예금	3,436,340	3,079,659

외화예금	2,544,213	2,037,373

외화시제	660	-

합 계	5,981,925	5,117,032

6. 매출채권 및 기타채권

당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	외상매출금	16,414,727	-	11,337,359	-

대손충당금_외상매출금	(1,412,401)	-	(909,110)	-

받을어음	3,098	-	-	-

소 계	15,005,424	-	10,428,249	-

계약자산	계약자산	350	-	53,120	-

소 계	350	-	53,120	-

기타채권	미수금	130,916	-	178,000	-

대손충당금_미수금	(11,135)	-	(9,178)	-

미수수익	5,166	-	66,204	-

보증금	30,000	579,350	30,000	683,200

현재가치할인차금_보증금	-	(5,636)	-	(22,862)

대손충당금_보증금	-	(100,000)	-	(100,000)

소 계	154,947	473,714	265,026	560,338

합 계	15,160,721	473,714	10,746,395	560,338

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	기타의 대손상각비	당분기말

외상매출금	(909,110)	(503,291)	-	(1,412,401)

미수금	(9,178)	-	(1,957)	(11,135)

보증금	(100,000)	-	-	(100,000)

합 계	(1,018,288)	(503,291)	(1,957)	(1,523,536)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	기타의 대손상각비 환입	전분기말

외상매출금	(1,137,882)	(561,439)	-	(1,699,321)

미수금	(12,487)	-	2,349	(10,138)

합 계	(1,150,369)	(561,439)	2,349	(1,709,459)

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	4,144,807	(77,855)	4,066,952	7,086,371	(49,944)	7,036,427

부재료	718,793	(153,972)	564,821	620,456	(119,004)	501,452

반제품	5,080,916	(196,151)	4,884,765	5,125,617	(107,601)	5,018,016

제품	9,088,961	(430,694)	8,658,267	9,290,051	(505,785)	8,784,266

상품	4,749,319	(106,488)	4,642,831	6,333,547	(133,232)	6,200,315

반품자산	172,703	-	172,703	38,247	-	38,247

미착품	1,411,312	-	1,411,312	901,249	-	901,249

합 계	25,366,811	(965,160)	24,401,651	29,395,538	(915,566)	28,479,972

8. 공정가치측정금융자산

(1) 공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	320,000	-	271,065

합 계	-	320,000	-	271,065

(2) 공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	피투자회사의 명칭	보유주식수	취득원가	당분기말 장부금액	전기말 장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	전문건설공제조합	-	-	-	51,065

친환경농식품자재수출마케팅조합	100	10,000	10,000	10,000

에이에프피식물병원 주식회사	2,000	10,000	10,000	10,000

디티앤아이-아그리 투 라이프 펀드	300	300,000	300,000	200,000

합 계	2,400	320,000	320,000	271,065

9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	832,807	1,887,591

선급비용	43,249	89,939

부가세대급금	-	397,797

합 계	876,056	2,375,327

10. 종속기업 투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

비즈아그로	비료 판매	대한민국	12월	100.00%	592,805	-	100.00%	592,805	-

Nousbo USA Inc.	비료 판매	미국	12월	100.00%	312,523	48,102	100.00%	312,523	48,102

Shanghai MaoboInternational Trading Co.,Ltd	비료 판매	중국	12월	100.00%	249,097	197,197	100.00%	249,097	197,197

누보이엔지	골프장 조경관리	대한민국	12월	100.00%	990,000	990,000	100.00%	990,000	990,000

합 계	2,144,425	1,235,299	2,144,425	1,235,299

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

관계기업명	유동자산 총계	비유동자산 총계	유동부채 총계	비유동부채 총계	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

비즈아그로	602,965	96,950	377,416	1,072	1,403,015	(28,014)	(28,616)	(28,616)

Nousbo USA Inc.	1,248,574	92,883	1,607,080	19,159	1,692,365	(84,860)	(116,994)	(118,025)

Shanghai Maobo International Trading Co.,Ltd	74,378	47	111,579	-	142,955	(32,833)	(73,968)	(72,869)

누보이엔지	5,672,702	894,042	3,868,936	146,500	14,694,980	326,497	250,107	250,107

(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	유동자산 총계	비유동자산 총계	유동부채 총계	비유동부채 총계	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)비즈아그로	631,009	82,604	362,710	859	1,006,633	(8,831)	17,789	17,789

Nousbo USA Inc.	1,088,848	134,329	1,351,753	38,180	2,796,745	427,612	398,786	384,285

Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	241,597	112	205,995	-	1,041,596	(135,393)	(140,721)	(136,329)

누보이엔지	4,638,582	766,156	3,008,480	95,058	14,579,830	1,050,730	1,001,874	1,001,874

11. 생물자산(1) 당분기 중 당사는 현재 직영농장에서 잔디를 재배하고 있으며, 최초 인식시점과 매 보고기간말에 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.순공정가치의 변동으로 발생하는 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

소비용생물자산:

잔디	389,383	-	461,032	-

합 계	389,383	-	461,032	-

공정가치 평가대상이 되는 소비용생물자산인 잔디의 경우 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다.(3) 당분기와 전분기의 소비용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	461,032	273,451

재배로 인한 증가	406,423	277,448

소비용생물자산의 순공정가치변동	123,682	37,909

수확으로인한 감소액	(601,754)	(42,765)

분기말금액	389,383	546,043

(4) 소비용생물자산에 대한 공정가치① 공정가치 서열체계당분기말과 전분기말 현재 잔디의 공정가치는 각각 389,383천원 및 546,043천원이며, 공정가치 측정 시에 사용한 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다.② 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	461,032	273,451

재배로 인한 증가	406,423	277,448

수확으로 인한 감소액	(601,754)	(42,765)

생물자산의 공정가치평가	123,682	37,909

분기말 장부금액	389,383	546,043

(5) 당사는 생물자산과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 이와 관련된 위험관리전략은 다음과 같습니다.① 규제 및 환경위험당사는 영업활동을 수행하는 사업장 소재지 또는 대한민국의 법령과 규정의 적용을 받습니다. 당사는 지역의 환경 및 기타 법률을 준수하기 위한 정책 및 절차를 실행하고 있으며, 경영진은 당사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대하여 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다.② 수요 및 공급위험당사는 생물자산의 가격 및 판매수량의 변동에서 발생하는 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 정기적으로 추정 수확 수량과 가격결정과 관련하여 산업추세를 분석하고 있습니다.

③ 질병 및 기타위험당사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험으로 인한 손상의 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 정기적으로 생물자산의 건강상태를 점검하고, 질병에 대하여 조사하는 것을 포함하여, 이러한 위험을 감시 및 관리하기 위한 절차를 수립하고 운영하고있습니다.

12. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부금액	10,606,940	4,460,776	41,813	8,254,784	189,637	1	161,850	577,657	511,381	24,804,839

- 취득원가	10,606,940	5,200,067	45,000	11,120,792	801,571	25,298	680,527	833,761	511,381	29,825,337

- 감가상각누계액	-	(739,291)	(3,187)	(2,803,257)	(556,578)	(25,297)	(485,556)	(236,878)	-	(4,850,044)

- 손상차손누계액	-	-	-	(62,751)	(55,356)	-	(33,121)	(19,226)	-	(170,454)

취득액	-	-	-	4,146	8,110	-	29,020	14,091	233,458	288,825

처분	-	-	-	-	-	-	(3,351)	-	-	(3,351)

감가상각비	-	(121,432)	(1,687)	(685,760)	(51,315)	-	(43,753)	(51,168)	-	(955,115)

건설중인자산 등에서 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	(738,613)	(738,613)

당분기말장부금액	10,606,940	4,339,344	40,126	7,573,170	146,432	1	143,766	540,580	6,226	23,396,585

- 취득원가	10,606,940	5,200,067	45,000	11,124,938	791,091	25,298	697,869	847,852	6,226	29,345,281

- 감가상각누계액	-	(860,723)	(4,874)	(3,489,016)	(601,386)	(25,297)	(526,348)	(288,045)	-	(5,795,689)

- 손상차손누계액	-	-	-	(62,752)	(43,273)	-	(27,755)	(19,227)	-	(153,007)

(전분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부금액	10,606,940	4,431,776	44,063	4,059,614	293,115	1	223,355	660,766	2,203,271	22,522,901

- 취득원가	10,606,940	5,012,832	45,000	6,243,797	775,894	25,298	613,802	828,261	2,204,564	26,356,388

- 정보보조금	-	-	-	-	-	-	(469)	-	(1,293)	(1,762)

- 감가상각누계액	-	(581,056)	(937)	(2,184,183)	(482,779)	(25,297)	(389,978)	(167,495)	-	(3,831,725)

취득액	-	-	-	36,800	80,559	-	38,238	-	2,607,494	2,763,091

정부보조금	-	-	-	-	-	-	424	-	-	424

처분	-	-	-	-	(20,014)	-	-	-	-	(20,014)

감가상각비	-	(117,922)	(1,688)	(388,658)	(85,223)	-	(77,252)	(51,968)	-	(722,711)

당분기말장부금액	10,606,940	4,313,854	42,375	3,707,756	268,437	1	184,765	608,798	4,810,765	24,543,691

- 취득원가	10,606,940	5,012,832	45,000	6,280,597	801,571	25,298	652,040	828,261	4,812,057	29,064,596

- 정보보조금	-	-	-	-	-	-	(45)	-	(1,292)	(1,337)

- 감가상각누계액	-	(698,978)	(2,625)	(2,572,841)	(533,134)	(25,297)	(467,230)	(219,463)	-	(4,519,568)

13. 사용권자산

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초금액	109,962	775,641	885,603

- 취득원가	442,902	1,448,692	1,891,594

- 감가상각누계액	(194,598)	(651,491)	(846,089)

- 손상차손누계액	(138,342)	(21,560)	(159,902)

증가	154,826	148,915	303,741

감가상각비	(89,645)	(243,229)	(332,874)

감소	(92,930)	(17,209)	(110,139)

손상차손	92,282	6,646	98,928

당분기말금액	174,495	670,764	845,259

- 취득원가	366,500	1,353,115	1,719,615

- 감가상각누계액	(145,945)	(667,437)	(813,382)

- 손상차손누계액	(46,060)	(14,914)	(60,974)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초금액	320,456	862,433	1,182,889

- 취득원가	490,885	1,437,608	1,928,493

- 감가상각누계액	(170,429)	(575,175)	(745,604)

증가	120,438	346,121	466,559

감가상각비	(143,273)	(269,009)	(412,282)

감소	(49,222)	(30,448)	(79,670)

전분기말금액	248,399	909,097	1,157,496

- 취득원가	457,164	1,593,531	2,050,695

- 감가상각누계액	(208,765)	(684,434)	(893,199)

(2) 당분기 및 전분기 중 리스관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산 감가상각비	리스부채 이자비용	단기리스 관련 비용	소액기초자산리스 관련 비용	합 계

당분기	332,874	49,323	157,379	16,880	556,456

전분기	412,282	54,097	113,516	30,260	610,155

(3) 당분기 중 전대리스에서 발생하는 수익은 1,091천원입니다.

14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초장부금액	15,630	25,433	41,063

- 취득원가	70,750	54,500	125,250

- 정부보조금	(1,269)	-	(1,269)

- 감가상각누계액	(47,023)	(29,067)	(76,090)

- 손상차손누계액	(6,828)	(6,828)

외부취득액	-	1,305	1,305

정부보조금상각	630	-	630

상각비	(7,795)	(44,594)	(52,389)

건설중인자산에서 대체	11,973	726,640	738,613

당분기말장부금액	20,438	708,784	729,222

- 취득원가	82,723	782,445	865,168

- 정부보조금	(639)	-	(639)

- 감가상각누계액	(54,818)	(73,661)	(128,479)

- 손상차손누계액	(6,828)	-	(6,828)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초장부금액	24,594	36,333	60,927

- 취득원가	63,620	54,500	118,120

- 정부보조금	(2,108)	-	(2,108)

- 감가상각누계액	(36,918)	(18,167)	(55,085)

외부취득액	-	-	-

정부보조금상각	630	-	630

상각비	(7,382)	(8,175)	(15,557)

전분기말장부금액	17,842	28,158	46,000

- 취득원가	63,620	54,500	118,120

- 정부보조금	(1,478)	-	(1,478)

- 감가상각누계액	(44,300)	(26,342)	(70,642)

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,652,577	-	5,267,885	-

미지급금	2,354,513	-	2,927,521	-

미지급비용	878,301	-	959,805	-

보증금	-	5,000	-	5,000

합 계	11,885,391	5,000	9,155,211	5,000

16. 차입금과 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	16,983,601	-	19,718,100	-

장기차입금	3,351,467	108,290	3,938,080	749,820

전환사채	6,482,819	-	11,446,476	-

합 계	26,817,887	108,290	35,102,656	749,820

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당기)	당분기말	전기말

시설자금	우리은행	4.75%	8,000,000	8,000,000

원료매입 정책자금	농협은행	3.00%	1,100,000	1,600,000

원료매입 정책자금	농협은행	3.00%	-	2,200,000

운전자금	하나은행	4.43%	1,280,000	1,640,000

운전자금	우리은행	5.69%	1,500,000	1,500,000

운전자금	한국농수산유통식품공사	2.50%	1,500,000	1,500,000

운전자금	한국농수산유통식품공사	2.00%	1,448,000	1,448,000

운전자금	우리은행	5.41%	836,000	836,000

외화한도대출	기업은행	9.50%	1,319,600	994,100

합 계	16,983,600	19,718,100

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당기)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기업운전일반대출	우리은행	5.60%	2025-04-30	2,000,000	-	2,000,000	-

창업벤처 운전자금	우리은행	-	2024-06-15	-	-	600,000	-

기업시설분할대출	우리은행	5.04%	2025-07-24	316,667	-	620,000	-

기업운전일반대출	우리은행	5.51%	2025-03-19	285,000	-	285,000	-

중소기업 경영안전자금 지원사업	우리은행	2.77%	2025-07-16	400,000	-	-	400,000

신시장진출대출	중소벤처기업진흥공단	2.88%	2025-03-25	83,280	-	166,560	41,640

긴급경안대출	중소벤처기업진흥공단	2.88%	2025-09-29	166,560	-	166,560	124,920

긴급경안대출	중소벤처기업진흥공단	3.39%	2026-10-28	99,960	108,290	99,960	183,260

합 계	3,351,467	108,290	3,938,080	749,820

(4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제2회 무기명 무보증 사모 전환사채	2022-09-06	2027-09-06	0.00%	1,800,000	20,000,000

전환권조정	(647,283)	(8,553,524)

제3회 무기명 무보증사모 전환사채	2024-08-27	2029-08-27	2.00%	11,000,000	-

전환권조정	(6,823,743)	-

상환할증금	1,153,845	-

합 계	6,482,819	11,446,476

(5) 전환사채 세부 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내용

사채의 명칭	제2회 무기명 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	20,000,000,000원

중도상환액	18,200,000,000원

발행일	2022-09-06	만기일	2027-09-06

표면이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	주식회사 누보 기명식 보통주

전환가격(*1)	전환가능주식 1주당 전환가액 2,373원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2023년 9월 6일부터 2027년 8월 6일까지

조기상환청구권	사채권자는 2024년 09월 06일 및 이후 매 3개월 마다 행사 가능

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는2023년 09월 06일부터 2024년 09월 06일까지매 1개월 마다 발행금액의 20% 이내로 행사가능

(*1) 주식의 시가가 하락 및 상승하는 경우 등의 사유발생시 약정조건에 따라 전환가격은 발행시 전환가격의 85%~100%를 한도로 조정될 수 있습니다.

구 분	내용

사채의 명칭	제3회 무기명 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	11,000,000,000원

발행일	2024-08-27	만기일	2029-08-27

표면이자율	0%	만기보장수익률	연복리 2%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	주식회사 누보 기명식 보통주

전환가격(*1)	전환가능주식 1주당 전환가액 1,404원 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2025년 8월 27일부터 2029년 7월 27일까지

조기상환청구권	사채권자는 2026년 08월 27일 및 이후 매 3개월 마다 행사 가능

전환청구기간	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2025년 08월 27일부터 2026년 08월 27일까지 매 3개월 마다 발행금액의 30%내로 행사가능

(*1) 주식의 시가가 하락 및 상승하는 경우 등의 사유발생시 약정조건에 따라 전환가격은 발행시 전환가격의 70%~100% 를 한도로 조정될 수 있습니다.

(6) 파생상품1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산(매도청구권)	38,985	95,457

파생상품부채(전환권 및 조기상환권)	(6,524,992)	(8,547,060)

2) 당분기 중 파생상품자산 및 파생상품부채의 변동내역 및 관련 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	최초인식	평가이익(손실)	당분기말

파생상품자산(매도청구권)	95,456	-	(56,471)	38,985

파생상품부채(전환권 및 조기상환권)	(8,547,060)	-	2,022,068	(6,524,992)

3) 당기 법인세비용차감전순이익(손실)에서 파생상품부채에서 발생한 평가손익을 제외한 금액은 (198,964)천원 입니다.

17. 리스부채당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	366,695	415,654

비유동부채	489,963	610,785

합 계	856,658	1,026,439

18. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,691,406	703,787

선수수익	1,642,933	1,000,112

예수금	119,884	221,267

부가세예수금	238,677	-

기타	34,051	412

합 계	4,726,951	1,925,578

19. 퇴직급여제도 당사는 임직원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도와 확정기여형제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.10%	4.10%

기대임금상승률	7.00%	7.00%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	631,650	587,558

사외적립자산의 공정가치	(4,670)	-

확정급여채무에서 발생한 순부채	626,979	587,558

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	587,558	-	587,558	540,926	-	540,926

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-	-	-	-

당기근무원가	26,710	-	26,710	26,529	-	26,529

과거근무원가 및 정산으로 인한 손익	-	-	-	-	-	-

이자비용(이자수익)	17,382	-	17,382	20,541	-	20,541

소 계	44,092	-	44,092	47,070	-	47,070

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	(4,670)	(4,670)	-	-

분기말	631,650	(4,670)	626,980	587,996	-	587,996

(4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도:

당기근무원가 및 과거근무원가	26,710	26,529

순이자원가	17,382	20,541

소 계	44,092	47,070

확정기여제도:

당기 비용인식 기여금	553,283	631,443

합 계	597,375	678,513

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	141,096	190,878

판매비와일반관리비	456,278	487,635

합 계	597,374	678,513

20. 종업원급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	477,299	370,832

장기종업원급여부채	64,245	52,865

합 계	541,544	423,697

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 장기종업원급여부채는 당사가 10년 이상 장기근속직원에게 포상금을 지급함에 따라 인식한 금액입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.35%	4.35%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채 관련 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	64,245	52,865

(4) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	52,865	46,144

당기근무원가	9,657	9,489

급여지급액	-	-

이자비용(이자수익)	1,723	1,780

보험수리적손익	-	-

분기말	64,245	57,413

(5) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	9,657	9,489

순이자원가	1,723	1,780

보험수리적손실(이익)	-	-

합 계	11,380	11,269

(6) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와일반관리비	11,380	11,269

21. 충당부채 당분기와 전분기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 환입액	기타	당분기말금액	유동	비유동

반품충당부채	95,365	145,882	-	-	241,247	241,247	-

매출할인충당부채	32,247	41,942	-	-	74,189	74,189	-

공사손실충당부채	-	-	-	-	-	-	-

복구충당부채	15,391	-	(15,391)	-	-	-	-

합 계	143,003	187,824	(15,391)	-	315,436	315,436	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 환입액	기타	전분기말금액	유동	비유동

반품충당부채	149,727	45,790	-	-	195,517	195,517	-

매출할인충당부채	39,268	38,080	-	-	77,348	77,348	-

공사손실충당부채	576	36,365	-	-	36,941	36,941	-

복구충당부채	14,255	844	-	-	15,099	-	15,099

합 계	203,826	121,079	-	-	324,905	309,806	15,099

22. 자본금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고 1주당 액면금액은 100원입니다.(2) 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다. 전기의 자본구조는 법률상 취득자인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급 조정하였습니다.

(단위: 주, 원)

일자	구분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

023.01.01	전기초	33,081,323	3,308,132,300	28,059,711,143

2023.07.25	유상증자
(주식선택권 행사)	129,130	12,913,000	392,106,585

2023.09.04	유상증자
(주식선택권 행사)	174,350	17,435,000	529,418,285

2023.12.31	전기말	33,384,803	3,338,480,300	28,981,236,013

2024.09.30	당분기말	33,384,803	3,338,480,300	28,981,236,013

23. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,981,236	28,981,236

주식선택권	1,671,741	1,671,741

자기주식	(1,045,682)	(1,045,682)

합 계	29,607,295	29,607,295

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,671,741	1,659,528

주식기준보상비용	-	494,299

주식선택권행사	-	(482,086)

기말금액	1,671,741	1,671,741

(3) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

24. 주식기준보상(1) 주식기준보상의 내역

구분	수량(주)	부여일	만기	행사가격	부여일공정가치	행사가능기간	결제방식

주식매입선택권	1,355,865	2021-07-07	2028-07-06	1,548	1,589	2023-07-07 ~ 2028-07-06	주식결제

상기 주식기준보상의 부여수량 및 행사가격, 부여일 공정가치는 합병비율을 사용하여 소급 조정하였습니다.(2) 모형에 적용되는 변수

구분	1차

부여일 주식가격	2,625 원

행사가격	1,548 원

기대변동성	41.53%

옵션만기	2028-07-06

무위험이자율	1.85%

(3) 당분기 중 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	1차

기초	1,052,385

기중 부여수량	-

기중 권리상실분	-

기중 행사분	-

기중 만기도래	-

기말	1,052,385

25. 이익잉여금(결손금)

당분기와 전분기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(11,226,589)	(3,905,673)

당기순이익	1,421,169	(4,288,525)

기말금액	(9,805,420)	(8,194,198)

26. 매출액 (1) 당분기 및 전분기의 수익과 관련하여 발생한 당사의 부분별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한시점에 인식하는 수익	17,261,793	64,111,096	14,221,165	56,717,937

기간에 걸쳐 인식하는 수익	300	1,991	102,674	1,175,714

합 계	17,262,093	64,113,087	14,323,839	57,893,651

(2) 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	대한민국	중 국	미 국	기타 국외	조정사항	합 계

지역별 수익	51,847,443	331,964	3,270,890	8,662,790	-	64,113,087

(전분기) (단위: 천원)

구 분	대한민국	중 국	미 국	기타 국외	조정사항	합 계

지역별 수익	47,118,726	216,094	5,061,185	5,497,646	57,898,651

(3) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객의 명칭	당분기	전분기

A사	16,282,515	14,818,072

27. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,536,881	4,899,512	1,619,075	5,234,027

판매수수료	576,310	2,740,545	503,562	2,347,650

운반비	769,318	2,503,576	596,033	2,619,270

복리후생비	87,631	535,429	225,823	659,263

지급수수료	323,626	886,104	170,319	767,447

판매촉진비	4,818	40,337	7,854	75,712

경상연구개발비	174,511	509,888	283,807	846,515

접대비	395,179	529,118	355,115	662,386

감가상각비	129,513	394,264	141,332	400,951

퇴직급여	126,182	431,627	161,024	451,565

대손상각비	475,748	503,291	(19,045)	561,439

광고선전비	122,390	325,831	4,459	280,726

포장비	7,268	129,285	45,975	210,480

여비교통비	87,144	203,638	83,863	255,178

견본비	42,572	65,403	22,622	68,886

차량유지비	64,759	193,845	73,965	201,936

기타판매비와관리비	167,799	456,253	127,292	433,232

합 계	5,091,649	15,347,946	4,403,075	16,076,663

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합 계

재고자산의 변동	10,332,894	-	10,332,894	38,792,737	-	38,792,737

종업원급여	777,648	1,771,021	2,548,669	2,512,592	5,656,114	8,168,706

복리후생비	143,385	89,643	233,028	384,146	566,105	950,251

감가상각비	292,566	135,724	428,290	875,098	412,889	1,287,987

무형자산상각비	-	41,917	41,917	-	51,759	51,759

외주가공비	143,951	-	143,951	757,177	-	757,177

지급수수료	31,127	366,634	397,761	85,459	990,708	1,076,167

세금과공과	22,042	10,646	32,688	9,996	42,997	52,993

운반비	101,622	770,178	871,800	354,458	2,505,456	2,859,914

전력비	287,863	1,054	288,917	876,974	5,519	882,493

소모품비	204,205	19,655	223,860	610,242	44,724	654,966

판매수수료	-	576,310	576,310	-	2,740,544	2,740,544

판매촉진비	-	4,818	4,818	-	40,337	40,337

여비교통비	3,646	89,510	93,156	6,315	201,186	207,501

지급임차료	100,145	7,252	107,397	325,827	26,814	352,641

차량유지비	23,193	66,632	89,825	68,886	199,027	267,913

대손상각비	-	475,748	475,748	-	503,291	503,291

기타	218,597	664,907	883,504	609,075	1,360,476	1,969,551

합 계	12,682,884	5,091,649	17,774,533	46,268,982	15,347,946	61,616,928

(전분기) (단위: 천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합 계

재고자산의 변동	8,669,212	-	8,669,212	36,025,089	-	36,025,089

종업원급여	1,057,031	1,931,889	2,988,920	3,421,057	6,163,142	9,584,199

복리후생비	146,044	245,459	391,503	472,035	726,465	1,198,500

감가상각비	230,566	151,744	382,310	703,199	431,369	1,134,568

무형자산상각비	-	4,952	4,952	-	14,927	14,927

외주가공비	2,490	-	2,490	205,965	-	205,965

지급수수료	33,575	212,392	245,967	100,912	883,635	984,547

세금과공과	30,787	7,850	38,637	33,877	104,936	138,813

운반비	111,571	596,033	707,604	478,646	2,619,303	3,097,949

전력비	194,549	13,813	208,362	577,655	21,226	598,881

소모품비	199,641	14,247	213,888	647,743	81,050	728,793

판매수수료	-	503,562	503,562	-	2,347,650	2,347,650

판매촉진비	-	7,854	7,854	-	75,712	75,712

여비교통비	4,947	87,013	91,960	16,537	266,302	282,839

지급임차료	66,637	6,409	73,046	228,355	25,452	253,807

차량유지비	44,071	76,378	120,449	137,838	211,171	349,009

대손상각비	-	(19,045)	(19,045)	-	561,439	561,439

기타	85,665	562,525	648,190	286,093	1,542,883	1,828,976

합 계	10,876,786	4,403,075	15,279,861	43,335,001	16,076,662	59,411,663

29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	62,156	95,253	47,465	179,909

배당금수익	1,000	1,891	-	1,540

금융상품처분이익	-	-	-	-

금융상품평가이익	-	56	52	231

합 계	63,156	97,200	47,517	181,680

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	689,234	2,145,113	669,655	2,021,506

합 계	689,234	2,145,113	669,655	2,021,506

30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	44,174	246,193	71,552	298,152

외화환산이익	248,616	462,237	71,961	131,511

파생상품평가이익	222,174	986,046	-	-

유형자산처분이익	-	9,136	-	5,086

사용권자산처분이익	-	90,176	1,445	4,660

보조금수입	15,361	66,161	25,350	48,283

잡이익	81,208	129,298	5,326	19,030

합 계	735,858	2,113,572	175,634	506,722

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	61,951	231,010	46,545	257,343

외화환산손실	374,588	400,398	(9,429)	17,603

파생상품평가손실	-	-	-	2,155,374

유형자산처분손실	377	377	-	-

사용권자산처분손실	-	776	-	316

기타대손상각비	(27,254)	1,957	1,802	(2,349)

복구충당부채전입액	-	99	287	844

기부금	-	-	9,985	22,211

잡손실	15,055	104,099	6,424	7,385

합 계	424,717	738,716	55,614	2,458,727

31. 법인세 비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 주당이익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다

. (단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	(657,849,637)	1,421,169,615	(1,155,737,364)	(4,288,524,888)

가중평균유통보통주식수	32,905,391	32,905,391	32,748,523	32,651,319

기본주당이익(손실)	(20)	43	(35)	(131)

(2) 희석주당이익

전분기의 잠재적 보통주는 반희석효과로 인해 희석주당손익 계산에 포함하지 않았으며, 이로인해 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기

3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	(657,850)	1,421,170

전환사채 관련 손익	239,760	881,470

희석주당이익 산정을 위한 순이익	(1,226,196)	1,494,533

가중평균유통보통주식수	32,905,391	32,905,391

조정내역

전환사채의 전환 가정	5,585,481	6,969,834

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	38,490,872	39,875,225

희석주당이익(손실)	(32)	37

33. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기말 및 전분기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

현금및현금성자산	5,981,925	4,227,889

현금흐름표상 현금및현금성자산의 합계	5,981,925	4,227,889

(2) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	11,071,187	(5,758,050)

당기순이익(손실)	1,421,170	(4,288,525)

현금유출이 없는 비용 등의 가산	4,898,657	5,556,150

법인세비용(수익)	401,934	(1,021,319)

이자비용	2,145,113	2,021,506

퇴직급여	44,092	47,070

기타장기종업원급여	11,379	11,269

재고자산평가손실	49,595	120,603

파생상품평가손실	-	2,155,374

유형자산처분손실	377	-

사용권자산처분손실	776	316

대손상각비	503,291	561,439

기타의대손상각비	1,957	(2,349)

감가상각비	1,287,987	1,134,568

무형자산상각비	51,759	14,927

외화환산손실	400,397	17,602

주식보상비용	-	494,299

충당부채전입액	-	845

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,769,121)	(322,937)

이자수익	95,253	179,910

배당금수익	1,891	1,540

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	56	230

외환환산이익	462,237	131,511

파생상품평가이익	986,046	-

유형자산처분이익	9,136	5,086

사용권자산처분이익	90,177	4,660

파생상품처분이익	124,325	-

영업활동 자산, 부채의 변동	6,520,481	(6,702,738)

매출채권의감소(증가)	(5,126,588)	(7,690,711)

기타채권의감소(증가)	48,307	(32,135)

계약자산의감소(증가)	52,770	(3,310)

생물자산의감소(증가)	71,648	(272,591)

재고자산의감소(증가)	4,028,728	(2,229,174)

기타자산의감소(증가)	1,499,271	3,620,747

매입채무의증가(감소)	3,396,642	379,446

기타채무의증가(감소)	(525,899)	(136,114)

계약부채의증가(감소)	-	(10,047)

충당부채의증가(감소)	172,433	120,234

기타부채의증가(감소)	2,903,169	(449,083)

(3) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다

. (단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

장기차입금의 유동성장기부채 대체	641,530	924,810

리스자산/부채의 인식	301,578	524,841

리스부채 유동성 대체	24,223	17,354

유형자산 취득 미지급금	-	232,282

(4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타변동	당분기말

현할차 상각	신규 리스

단기차입금	19,718,100	(2,670,745)	-	-	(63,755)	16,983,600

유동성차입금	3,938,080	(1,228,143)	-	-	641,530	3,351,467

장기차입금	749,820	-	-	-	(641,530)	108,290

전환사채	11,446,476	(7,200,000)	1,201,973	-	1,034,370	6,482,819

리스부채(유동)	415,653	-	-	-	(48,959)	366,694

리스부채(비유동)	610,786	(428,049)	49,323	301,578	(43,675)	489,963

재무활동으로부터의 총부채	36,878,915	(11,526,937)	1,251,296	301,578	877,981	27,782,833

(전분기) (단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타변동	전분기말

현할차 상각	신규 리스

단기차입금	17,036,000	2,108,000	-	-	-	19,144,000

유동성차입금	4,946,990	(1,519,215)	-	-	924,810	4,352,585

장기차입금	1,382,900	400,000	-	-	(924,810)	858,090

전환사채	9,830,936	-	1,164,891	-	-	10,995,827

리스부채(유동)	466,841	-	-	-	(17,354)	449,487

리스부채(비유동)	684,790	(447,506)	54,097	505,340	(123,818)	672,903

재무활동으로부터의 총부채	34,348,457	541,279	1,218,988	505,340	(141,172)	36,472,892

34. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

관련 금융기관	약정의 명칭	통화단위	총 약정금액	총 실행금액

우리은행	기업시설기타대출	KRW	8,000,000	8,000,000

우리은행	기업운전일시대출	KRW	836,000	836,000

우리은행	기업시설기타대출	KRW	316,667	316,667

우리은행	기업운전일시대출	KRW	285,000	285,000

우리은행	기업운전일반대출	KRW	2,000,000	2,000,000

우리은행	기업운전일반대출	KRW	1,500,000	1,500,000

우리은행	중소기업 경영안전자금 지원사업	KRW	400,000	400,000

농협은행	원료구입자금대출	KRW	1,100,000	1,100,000

하나은행	일반운전자금대출	KRW	1,280,000	1,280,000

기업은행	외화단기대출	USD	1,000,000	1,000,000

합계	USD	1,000,000	1,000,000

KRW	15,717,667	15,717,667

(2) 당분기말 현재 금융기관 이외의 거래처와 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관련 거래처명	약정의 명칭	통화단위	총 약정금액	총 실행금액

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	KRW	83,280	83,280

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	KRW	166,560	166,560

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	KRW	208,250	208,250

한국농수산식품유통공사	농식품글로벌육성지원자금	KRW	1,500,000	1,500,000

한국농수산식품유통공사	농식품글로벌육성지원자금	KRW	1,448,000	1,448,000

합계	KRW	3,406,090	3,406,090

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증의 명칭	통화단위	총 보증금액	비고

우리은행	융자담보지급보증	KRW	1,448,000	한국농수산식품유통공사

신용보증기금	상거래담보	KRW	700,000	㈜팜한농

신용보증기금	운전자금	KRW	752,400	우리은행

신용보증기금	운전자금	KRW	256,500	우리은행

서울보증보험	기업금융보증보험	KRW	1,350,000	한국농수식품유통공사

서울보증보험	계약보증보험	KRW	94,128

서울보증보험	물품대금보증보험	KRW	310,000

서울보증보험	지급보증보험	KRW	70,940

서울보증보험	인허가보증보험	KRW	36,000

서울보증보험	공탁보증보험	KRW	5,500

서울보증보험	입찰보증보험	KRW	2,500

합계	5,025,968

35. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	비즈아그로

Noubo USA Inc

Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd

누보이엔지

기타 특수관계자	아그리플러스

대표이사

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당분기말 및 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 1) 특수관계자와의 주요 거래 내역

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 및 기타수익	매입 및 기타비용

종속기업	비즈아그로	883,532	301,328

Nousbo USA Inc	1,102,408	355,311

Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	-	101,442

누보이엔지	4,146,497	-

기타 특수관계자	대표이사	-	100

합계	6,132,437	758,181

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 및 기타수익	매입 및 기타비용

종속기업	비즈아그로	183,309	673,644

Nousbo USA Inc	959,028	298,117

Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	-	1,040,103

누보이엔지	2,992,651	-

기타 특수관계자	대표이사	-	-

합계	4,134,988	2,011,864

2) 특수관계자와의 자금거래내역 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

3) 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	비즈아그로	501,567	-	64,260	-

Nousbo USA Inc	1,518,454	-	43,547	-

Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	-	66,605	-	-

누보이엔지	1,594,560	8,543	155,320	5,000

기타 특수관계자	아그리플러스	-	100,000	-	-

합계	3,614,581	175,148	263,127	5,000

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	비즈아그로	184,320	-	93,344	366,030

Nousbo USA Inc	1,264,202	-	-	6,429

Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	37,664	134,558	-	-

누보이엔지	655,470	31,691	-	5,000

기타 특수관계자	아그리플러스	-	100,000	-	-

합계	2,141,656	266,249	93,344	377,459

4) 특수관계자에 대한 대손인식액(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	당분기	전분기

대손상각비	대손충당금	대손상각비	대손충당금

종속기업	비즈아그로	(148,326)	452	-	-

Nousbo USA Inc	(257,242)	1,700	364,798	993,060

Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	(32,400)	-	(2,687)	32,323

누보이엔지	155,911	155,911	-	--

합계	(282,057)	158,063	362,111	1,025,383

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	특수관계	제공받은기업	통화단위	보증한도액	대출(실행)금액	시작일	만기일	보증내역	보증제공처

기타 특수관계자	대표이사	당사	KRW	1,755,000	1,350,000	2022.11.30	2025.01.31	연대보증	서울보증보험 수원지점

KRW	700,000	-	2023.03.23	2025.06.18	연대보증	신용보증기금

KRW	256,500	285,000	2023.03.23	2025.03.19	연대보증	신용보증기금

KRW	752,400	836,000	2023.03.23	2025.03.20	연대보증	신용보증기금

KRW	34,200	285,000	2022.03.29	2025.03.19	특정근	우리은행 청계7가지점

KRW	100,320	836,000	2022.03.29	2025.03.20	특정근	우리은행 청계7가지점

KRW	1,939,680	1,280,000	2022.09.16	2025.09.16	특정근	하나은행 수원금융센터

USD	1,200,000	229,021	2022.06.13	2025.06.13	연대보증	기업은행

KRW	240,000	113,530	2022.04.20	-	연대보증	우리카드

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	374,819	286,494

퇴직급여	44,092	47,070

합 계	418,911	333,564

36. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 당사의 채무 및 보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

담보제공자산 계정과목	담보제공자산의 장부금액	통화	담보설정금액	담보권자	담보제공내역

토지및건물	13,232,859	KRW	17,049,600	우리은행	울산공장 토지및건물

특허권	11,504	KRW	2,400,000	하나은행	특허권

정기예금	150,000	KRW	150,000	한국농수산식품유통공사	예금담보

(2) 당분기말 현재 당사의 사용제한 예금 및 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	금액	사용제한 설정자	사용제한 사유

정기예금	150,000	한국농수산식품유통공사	정기예금담보 대출실행