누보 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제5(당)기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제4(전)기 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
주식회사 누보와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 누보(이하 "지배회사"라 함)와 그 종속기업(이하 지배회사와 그 종속기업을 "연결회사"라 함)은 2007년 5월 23일 비료의 제조 및 도소매, 농약 제조 및 판매 등을 주사업 목적으로 설립되었으며 본사는 경기도 수원시 권선구 서호로89에 위치하고 있습니다. 당반기말 현재 연결회사의 수권주식수와 발행주식수는 각각 500,000,000주 및 33,081,323주이며, 보통주 자본금은 3,308,132천원입니다. 연결회사의 주요 주주는 김창균 및 이경원 외 기관투자자 등입니다.

(단위: %, 주)

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

김창균	9,755,814	29.49%

이경원	9,755,814	29.49%

기타	13,569,695	41.02%

합 계	33,081,323	100.00%

보고기간 말 현재 연결대상 종속기업의 현황 및 관련 내역은 다음과 같습니다.(1) 연결대상 종속기업 현황

종속기업	소재지	당반기말	전기말	결산월	업종

지배회사지분율(%)	비지배지분율(%)	지배회사지분율(%)	비지배지분율(%)

㈜비즈아그로	한국	100.00	-	100.00	-	12월	비료판매

Nousbo USA Inc.	미국	100.00	-	100.00	-	12월	비료판매

Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	중국	100.00	-	100.00	-	12월	비료판매

누보이엔지	한국	100.00	-	100.00	-	12월	골프장 조경관리

(2) 종속기업 관련 재무정보 요약보고기간 말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

종속기업명	유동자산총계	비유동자산 총계	유동부채총계	비유동부채 총계	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)비즈아그로	686,919	27,762	347,273	2,549	552,217	37,903	32,605	32,605

Nousbo USA Inc.	1,424,109	110,761	1,895,446	15,525	1,472,978	215,992	192,080	174,941

Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	811,780	563	984,353	-	39,776	(130,685)	(151,576)	(146,857)

누보이엔지	4,361,573	642,233	3,413,172	63,759	6,423,018	266,017	227,549	227,549

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	유동자산총계	비유동자산 총계	유동부채총계	비유동부채 총계	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)비즈아그로	432,776	126,291	213,860	12,953	842,389	(54,823)	(57,783)	(57,783)

Nousbo USA Inc.	936,942	134,594	1,596,679	25,899	1,797,424	(413,245)	(404,482)	(406,846)

Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	172,164	780	198,098	-	2,231,630	88,289	85,742	84,034

누보이엔지	1,577,489	387,934	625,731	40,366	2,446,599	331,123	309,326	309,326

(3) 당반기 중 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업은 없으며, 지배회사의 자산사용 및 부채 상환을 제약할 수 있는 방어권을 가진 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준주식회사 누보와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 15에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.4 중요한 회계정책

요약 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.5 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 계약금액에 포함합니다.

(2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

(3) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

(4) 반품부채연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 과거 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 매출할인충당부채연결회사는 고객에게 판매 후 대금회수기일에 따라 일정률의 수금할인을 제공하고 있으며, 계약에 따른 대가에서 예상되는 수금할인을 차감한 금액으로 수익을 인식하고 있으며, 예상되는 수금할인금액은 매출할인충당부채를 인식하고 있습니다. 연결회사는 축적된 경험에 기초하여 기댓값 방법에 기초하여 할인액을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 추정된 할인액에 영향을 받습니다.(6) 공사손실충당부채연결회사는 공사와 관련하여 손실이 예상되는 경우 예상되는 총 손실액을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다. 이후 잔여 공사기간동안 공사손실이 실제로 발생하는 경우 동 손실액에 상당하는 금액을 공사손실충당부채와 상계시키고, 잔액을 공사손실이 발생하지 아니할 것으로 예상되거나 혹은 공사가 완료되는 회계연도에 환입하고 있습니다. 공사손실충당부채는 미래에 예상되는 총 손실액에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(7) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(8) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(9) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

일반적인 관련 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(10) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

3. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험	노출 위험	측 정	관 리

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회계부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 회계부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

1) 시장위험

① 외환위험당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	2,552,262	438,754	2,689,492	838,105

JPY	97,887	-	89,982	-

CNY	406,226	68,692	127,933	61,317

EUR	29	35,802	142	-

그 외	641	-	1,140	-

합 계	3,057,045	543,248	2,908,689	899,422

당반기말 및 전기말 중 현재 관련 통화에 대한 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	211,351	(211,351)	185,139	(185,139)

JPY	9,789	(9,789)	8,998	(8,998)

CNY	33,753	(33,753)	6,662	(6,662)

EUR	(3,577)	3,577	14	(14)

그 외	64	(64)	114	(114)

합 계	251,380	(251,380)	200,927	(200,927)

② 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금, 당기손익-공정가치측정 금융자산,차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 금융자산에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 필요시 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피할 것입니다. 다만, 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 이자율스왑 계약은 없습니다. 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

당반기말 및 전기말 현재 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	1% 상승시	1% 하락시	장부금액	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	12,216,000	(122,160)	122,160	12,536,000	(125,360)	125,360

유동성장기차입금	4,757,300	(47,573)	47,573	4,951,460	(49,515)	49,515

장기차입금	566,360	(5,664)	5,664	1,388,420	(13,884)	13,884

합 계	17,539,660	(175,397)	175,397	18,875,880	(188,759)	188,759

2) 유동성 위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무 및 기타채무	6,008,996	2,192,578	-	-	-	8,201,574

변동금리부 부채	929,140	2,198,280	13,845,880	566,360	-	17,539,660

예상이자	73,645	134,992	377,484	15,078	-	601,199

고정금리부 부채	300,671	301,349	5,302,039	-	-	5,904,059

예상이자	13,773	25,590	59,110	-	-	98,473

리스부채	58,987	101,001	439,684	675,641	-	1,275,313

전환사채	-	-	-	20,000,000	-	20,000,000

합 계	7,385,212	4,953,790	20,024,197	21,257,079	-	53,620,278

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무 및 기타채무	3,945,322	1,461,451	1,993,904	-	-	7,400,677

변동금리부 부채	69,140	3,059,280	14,359,040	1,388,420	-	18,875,880

예상이자	82,649	143,523	165,000	34,739	-	425,911

고정금리부 부채	1,986	3,002,679	1,507,425	-	-	4,512,090

예상이자	10,231	18,719	20,163	-	-	49,113

리스부채	57,654	118,145	466,288	753,939	-	1,396,026

전환사채	-	-	-	20,000,000	-	20,000,000

합 계	4,166,982	7,803,797	18,511,820	22,177,098	-	52,659,697

당반기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 연결회사의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율을 주기적으로 검토하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금 총계	34,035,969	33,218,906

차감: 현금및현금성자산	(6,220,899)	(13,674,982)

순차입금	27,815,070	19,543,924

부채총계	57,718,200	53,640,844

자본총계	26,066,823	28,233,363

자본총계 대비 순차입금 비율	106.71%	69.22%

자본총계 대비 부채총계 비율	221.42%	189.99%

(3) 공정가치 및 범주별 금융상품1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

단기금융상품	-	2,360,000	2,360,000

장기금융상품	-	61,925	61,925

당기손익-공정가치측정금융자산	373,040	-	373,040

매출채권 및 기타채권	-	17,888,038	17,888,038

파생상품자산	469,962	-	469,962

합 계	843,002	20,309,963	21,152,965

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

단기금융상품	-	3,160,000	3,160,000

장기금융상품	-	33,062	33,062

당기손익-공정가치측정금융자산	267,505	-	267,505

매출채권 및 기타채권	-	8,133,494	8,133,494

파생상품자산	160,244	-	160,244

합 계	427,749	11,326,556	11,754,305

2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	8,201,575	8,201,575

차입금	-	23,443,720	23,443,720

전환사채	-	10,592,249	10,592,249

파생상품부채	11,032,899	-	11,032,899

합 계	11,032,899	42,237,544	53,270,443

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	7,400,678	7,400,678

차입금	-	23,387,970	23,387,970

전환사채	-	9,830,936	9,830,936

파생상품부채	8,567,807	-	8,567,807

합 계	8,567,807	40,619,584	49,187,391

3) 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

① '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.② '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 를사용하여 도출되는 공정가치입니다.③ '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 현황은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	373,040	373,040

파생상품자산	-	-	469,962	469,962

금융부채

파생상품부채	-	-	(11,032,899)	(11,032,899)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	267,505	267,505

파생상품자산	-	-	160,244	160,244

금융부채

파생상품부채	-	-	(8,567,807)	(8,567,807)

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

5) 반복적인 공정가치 측정치를 수준 3으로 분류하는 경우 기초 잔액과 반기말 잔액의 차이조정 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	전환	취득	당반기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	267,505	535	-	-	105,000	373,040

파생상품자산	160,244	309,718	-	-	-	469,962

금융부채

파생상품부채	(8,567,807)	(2,465,092)	-	-	-	(11,032,899)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	전환	취득	전반기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	57,251	87	-	-	101,613	158,951

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-	-

6) 금융상품 범주별 손익(당반기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

당기손익인식

이자수익(비용)	-	-	138,906	(1,317,982)	(1,179,076)

배당금수익	2,620	-	-	-	2,620

외환차익	-	-	175,187	51,422	226,609

외환차손	-	-	(120,503)	(111,375)	(231,878)

외화환산이익	-	-	59,154	395	59,549

외화환산손실	-	-	(23,047)	(3,984)	(27,031)

대손상각비	-	-	(283,091)	-	(283,091)

기타의대손상각비	-	-	4,151	-	4,151

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	535	-	-	-	535

파생상품평가이익 (손실)	309,718	(2,465,092)	-	-	(2,155,374)

합 계	312,873	(2,465,092)	(49,243)	(1,381,524)	(3,582,986)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

당기손익인식

이자수익(비용)	-	40,359	(449,489)	(409,130)

배당금수익	1,790	-	-	1,790

외환차익	-	223,929	9,015	232,944

외환차손	-	(49,875)	(148,067)	(197,942)

외화환산이익	-	221,749	-	221,749

외화환산손실	-	(11,721)	(78,336)	(90,057)

대손상각비	-	(399,303)	-	(399,303)

기타의대손상각비	-	(13,603)	-	(13,603)

금융상품처분이익	-	26	-	26

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	87	-	-	87

합 계	1,877	11,561	(666,877)	(653,439)

4. 부문별 정보(1) 연결실체의 영업부문과 그 내용은 다음과 같습니다.영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

구 분	사업의 내용

비료부문	비료 제조 및 수입판매

골프장 조경부문	골프장 조경관리 및 유지

기타	녹차판매 등

(2) 부문 영업손익 등의 내용당반기 및 전반기 중 연결회사의 부문 영업손익등의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	비료부문	골프장 조경부문	기타	조정사항	합 계

총부문수익	26,479,765	14,419,974	11,158,063	(3,360,988)	48,696,814

영업이익(손실)	(933,972)	297,674	463,536	447,444	274,682

(전반기) (단위: 천원)

구분	비료부문	골프장 조경부문	기타	조정사항	합 계

총부문수익	26,220,960	11,391,275	9,033,902	(3,651,863)	42,994,274

영업이익(손실)	28,932	292,649	128,512	144,164	594,257

(3) 영업의 계절적특성비료매출의 계절적 특성으로 인하여 비료매출부분의 상반기 매출 및 영업이익이 하반기에 비하여 높을 것으로 예상됩니다. 반면 골프장매출부문의 매출 및 영업이익은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 58.8%가 상반기에 발생하였으며, 41.2%가 하반기에 발생하였습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	4,367	5,997

보통예금	4,471,546	5,346,917

정기예적금	1,500,000	8,000,000

외화예금	239,168	319,871

외화시제	5,819	2,196

합 계	6,220,900	13,674,981

6. 매출채권 및 기타채권

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	외상매출금	15,925,385	-	6,862,326	-

대손충당금_외상매출금	(794,298)	-	(511,208)	-

받을어음	2,541	-	185,950	-

소 계	15,133,628	-	6,537,068	-

계약자산	미청구채권	1,299,737	-	446,469	-

계약자산	162,127	-	17,822	-

소 계	1,461,864	-	464,291	-

기타채권	미수금	227,181	-	148,507	-

대손충당금_미수금	(8,336)	-	(12,487)	-

미수수익	31,193	-	140,434	-

보증금	144,578	871,004	93,682	793,016

현재가치할인차금_보증금	-	(41,638)	-	(31,818)

기타	-	68,564	-	800

소 계	394,616	897,930	370,136	761,998

합 계	16,990,108	897,930	7,371,495	761,998

(2) 당반기 및 전반기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	기타의 대손상각비	기타의 대손상각비 환입	당반기

외상매출금	(511,208)	(283,091)	-	-	(794,299)

미수금	(12,487)	-	-	4,151	(8,336)

합 계	(523,695)	(283,091)	-	4,151	(802,635)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	기타의 대손상각비	기타의 대손상각비 환입	전반기

외상매출금	(359,781)	(399,303)	-	-	(759,084)

대여금	(33)	-	(13,603)	-	(13,636)

합 계	(359,814)	(399,303)	(13,603)	-	(772,720)

7. 재고자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	6,945,353	(48,416)	6,896,937	6,694,829	(14,963)	6,679,866

부재료	550,783	(74,135)	476,648	397,415	(50,866)	346,549

재공품	1,759,542	(151,913)	1,607,629	2,326,796	(132,639)	2,194,157

제품	8,954,127	(410,439)	8,543,688	6,643,983	(281,886)	6,362,097

상품	7,341,874	(40,739)	7,301,135	6,993,711	(26,157)	6,967,554

반품자산	145,220	-	145,220	96,624	-	96,624

미착품	633,707	-	633,707	921,465	-	921,465

합 계	26,330,606	(725,642)	25,604,964	24,074,823	(506,511)	23,568,312

8. 공정가치측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	373,040	-	267,505

(2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	피투자회사의 명칭	보유주식수	취득원가	당반기말 장부금액	전기말 장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	전문건설공제조합	162	150,445	153,040	152,505

친환경농식품자재수출마케팅조합	100	10,000	10,000	10,000

에이에프피식물병원 주식회사	2,000	10,000	10,000	5,000

디티앤아이-아그리 투 라이프 펀드	200	200,000	200,000	100,000

합 계	2,462	370,445	373,040	267,505

9. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	1,850,987	4,692,603

선급비용	191,222	107,556

부가세대급금	-	943,295

합 계	2,042,209	5,743,454

10. 생물자산(1) 당반기 중 연결회사는 현재 직영농장에서 잔디를 재배하고 있으며, 최초 인식시점과 매 보고기간말에 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 순공정가치의 변동으로 발생하는 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

소비용생물자산:

잔디	366,351	-	273,451	-

합 계	366,351	-	273,451	-

공정가치 평가대상이 되는 소비용생물자산인 잔디의 경우 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다.

(3) 당반기와 전반기의 소비용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	273,451	153,465

재배로 인한 증가	178,652	255,617

소비용생물자산의 순공정가치변동	(57,300)	(128,863)

수확으로인한 감소액	(28,452)	(9,225)

반기말금액	366,351	270,994

(4) 소비용생물자산에 대한 공정가치① 공정가치 서열체계당반기 및 전반기 중 잔디의 공정가치는 각각 366,351천원 및 270,994천원이며, 공정가치 측정 시에 사용한 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다.② 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	273,451	153,465

재배로 인한 증가	178,652	255,617

수확으로 인한 감소액	(28,452)	(9,225)

생물자산의 공정가치평가	(57,300)	(128,863)

반기말 장부금액	366,351	270,994

(5) 연결회사는 생물자산과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 이와 관련된 위험관리전략은 다음과 같습니다.① 규제 및 환경위험연결회사는 영업활동을 수행하는 사업장 소재지 또는 대한민국의 법령과 규정의 적용을 받습니다. 연결회사는 지역의 환경 및 기타 법률을 준수하기 위한 정책 및 절차를 실행하고 있으며, 경영진은 연결회사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대하여 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다.② 수요 및 공급위험연결회사는 생물자산의 가격 및 판매수량의 변동에서 발생하는 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 정기적으로 추정 수확 수량과 가격결정과 관련하여 산업추세를 분석하고 있습니다.

③ 질병 및 기타위험연결회사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험으로 인한 손상의 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 정기적으로 생물자산의 건강상태를 점검하고, 질병에 대하여 조사하는 것을 포함하여, 이러한 위험을 감시 및 관리하기 위한 절차를 수립하고 운영하고있습니다.

11. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초금액	10,606,940	4,431,776	44,063	4,064,031	405,597	1	230,479	663,353	2,203,271	22,649,511

- 취득원가	10,606,940	5,012,832	45,000	6,248,802	906,084	25,298	624,522	830,961	2,204,564	26,505,003

- 정부보조금	-	-	-	-	-	-	(469)	-	(1,293)	(1,762)

- 감가상각누계액	-	(581,056)	(937)	(2,184,771)	(500,487)	(25,297)	(393,574)	(167,608)	-	(3,853,730)

취득액	-	-	-	3,900	80,559	-	38,830	-	1,565,879	1,689,168

정부보조금	-	-	-	-	-	-	357	-	-	357

처분	-	-	-	-	(20,014)	-	-	-	-	(20,014)

감가상각비	-	(78,615)	(1,125)	(259,333)	(72,167)	-	(54,061)	(34,780)	-	(500,081)

순외환차이	-	-	-	-	2,061	-	89	-	-	2,150

당반기말장부금액	10,606,940	4,353,161	42,938	3,808,598	396,036	1	215,694	628,573	3,769,150	23,821,091

- 취득원가	10,606,940	5,012,832	45,000	6,252,702	934,431	25,298	663,532	830,961	3,770,443	28,142,139

- 정부보조금	-	-	-	-	-	-	(112)	-	(1,293)	(1,405)

- 감가상각누계액	-	(659,671)	(2,062)	(2,444,104)	(538,395)	(25,297)	(447,726)	(202,388)	-	(4,319,643)

(전반기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초금액	10,606,940	4,589,004	4,365,896	299,047	1	237,597	703,206	5,736	20,807,427

- 취득원가	10,606,940	5,012,832	6,037,952	704,001	25,298	533,336	802,485	7,029	23,729,873

- 정부보조금	-	-	-	-	-	(2,007)	-	(1,293)	(3,300)

- 감가상각누계액	-	(423,828)	(1,672,056)	(404,954)	(25,297)	(293,732)	(99,279)	-	(2,919,146)

취득액	-	-	11,850	162,528	-	31,730	6,800	203,712	416,620

정부보조금	-	-	-	-	-	769	-	-	769

처분	-	-	-	(541)	-	(45)	-	-	(586)

감가상각비	-	(78,614)	(254,584)	(56,632)	-	(46,455)	(33,696)	-	(469,981)

건설중인자산 등에서 대체(*)	-	-	100,000	-	-	-	-	(102,585)	(2,585)

순외환차이	-	-	-	3,733	-	408	-	-	4,141

당반기말장부금액	10,606,940	4,510,390	4,223,162	408,135	1	224,004	676,310	106,863	20,755,805

- 취득원가	10,606,940	5,012,832	6,149,802	867,763	25,298	565,380	809,285	108,156	24,145,456

- 정부보조금	-	-	-	-	-	(1,238)	-	(1,293)	(2,531)

- 감가상각누계액	-	(502,442)	(1,926,640)	(459,628)	(25,297)	(340,138)	(132,975)	-	(3,387,120)

(*)전반기중 2,585천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

12. 사용권자산

(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초금액	584,018	862,433	1,446,451

- 취득원가	870,491	1,437,608	2,308,099

- 감가상각누계액	(286,473)	(575,175)	(861,648)

증가	209,430	189,425	398,855

감가상각비	(235,644)	(184,483)	(420,127)

감소	(65,331)	(45,816)	(111,147)

순외환차이	1,981	-	1,981

반기말금액	494,454	821,559	1,316,013

- 취득원가	923,872	1,488,982	2,412,854

- 감가상각누계액	(429,418)	(667,423)	(1,096,841)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초금액	315,182	749,511	1,064,693

- 취득원가	424,767	1,215,422	1,640,189

- 감가상각누계액	(109,585)	(465,911)	(575,496)

증가	203,774	94,293	298,067

감가상각비	(170,928)	(149,678)	(320,605)

감소	(42,247)	(13,714)	(55,961)

순외환차이	875	-	875

반기말금액	306,655	680,412	987,067

- 취득원가	543,947	1,240,369	1,784,316

- 감가상각누계액	(237,291)	(559,957)	(797,248)

(2) 당반기 및 전반기 중 리스관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산 감가상각비	리스부채 이자비용	단기리스 관련 비용	소액기초자산리스 관련 비용	합 계

당반기	420,127	42,889	72,731	29,096	564,843

전반기	320,605	29,823	73,005	19,458	442,891

(3) 당반기 중 전대리스에서 발생하는 수익은 1,636천원입니다.

13. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합계

기초장부금액	24,594	38,267	62,861

- 취득원가	63,620	56,500	120,120

- 정부보조금	(2,108)	-	(2,108)

- 감가상각누계액	(36,918)	(18,233)	(55,151)

외부취득액	-	-	-

정부보조금	420	-	420

상각비	(4,945)	(5,650)	(10,595)

당반기말장부금액	20,069	32,617	52,686

- 취득원가	63,620	56,500	120,120

- 정부보조금	(1,688)	-	(1,688)

- 감가상각누계액	(41,863)	(23,883)	(65,746)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합계

기초장부금액	29,395	47,233	76,628

- 취득원가	59,583	54,500	114,083

- 정부보조금	(2,947)	-	(2,947)

- 감가상각누계액	(27,241)	(7,267)	(34,508)

외부취득액	2,584	-	2,584

정부보조금	420	-	420

상각비	(4,746)	(5,450)	(10,196)

전반기말장부금액	27,653	41,783	69,436

- 취득원가	62,167	54,500	116,668

- 정부보조금	(2,528)	-	(2,528)

- 감가상각누계액	(31,986)	(12,717)	(44,704)

14. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,713,933	-	3,685,753	-

미지급금	2,883,878	-	2,422,753	-

미지급비용	1,152,094	-	1,184,788	-

초과청구공사	451,670	-	107,384	-

합 계	8,201,575	-	7,400,678	-

15. 차입금과 전환사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	18,116,000	-	17,036,000	-

장기차입금	4,761,360	566,360	4,963,550	1,388,420

전환사채	-	10,592,249	-	9,830,936

합 계	22,877,360	11,158,609	21,999,550	11,219,356

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당기)	당반기말	전기말

시설자금	우리은행	4.83%	8,000,000	8,000,000

원료매입 정책자금	농협은행	3.00%	2,200,000	-

원료매입 정책자금	농협은행	3.00%	2,200,000	-

운전자금	하나은행	4.74%	1,880,000	2,000,000

운전자금	우리은행	5.97%	1,500,000	1,500,000

운전자금	한국농수산유통식품공사	2.00%	1,500,000	1,500,000

운전자금	우리은행	5.71%	836,000	836,000

운전자금	우리은행	-	-	200,000

원료매입 정책자금	농협은행	-	-	3,000,000

합 계	18,116,000	17,036,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당기)	만기	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기업운전일반대출	우리은행	5.07%	2024-04-30	2,000,000	-	2,000,000	-

창업벤처 운전자금	우리은행	5.79%	2024-06-15	1,200,000	-	1,200,000	600,000

기업시설분할대출	우리은행	5.61%	2023-07-24	860,000	-	1,100,000	-

기업운전일반대출	우리은행	5.71%	2024-03-21	285,000	-	285,000	-

신시장진출대출	중소벤처기업진흥공단(대출)	2.88%	2025-03-25	166,560	124,920	174,950	199,810

긴급경안대출	중소벤처기업진흥공단(대출)	2.88%	2025-09-29	166,560	208,200	174,950	283,090

긴급경안대출	중소벤처기업진흥공단(대출)	3.39%	2026-10-28	66,760	233,240	-	300,000

차량할부대출	현대캐피탈	-	2023-05-22	-	-	3,392	-

차량할부대출	현대캐피탈	4.00%	2024-01-02	4,060	-	8,698	-

창업기업대출	중소벤처기업진흥공단	2.00%	2024-04-01	12,420	-	16,560	5,520

합 계	4,761,360	566,360	4,963,550	1,388,420

(4) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

제2회 무기명 무보증 사모 전환사채	2022-09-06	2027-09-06	0.00%	20,000,000	20,000,000

전환권조정	(9,407,751)	(10,169,064)

합 계	10,592,249	9,830,936

유동성 대체	-	-

차감후 잔액	10,592,249	9,830,936

(5) 전환사채 세부 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내용

사채의 명칭	제2회 무기명 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	20,000,000,000원

발행일	2022-09-06	만기일	2027-09-06

표면이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	주식회사 누보 기명식 보통주

전환가격(*1)	전환가능주식 1주당 전환가액 2,373원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2023년 9월 6일부터 2027년 8월 6일까지

조기상환청구권	사채권자는 2024년 09월 06일 및 이후 매 3개월 마다 행사 가능

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는2023년 09월 06일부터 2024년 09월 06일까지매 1개월 마다 발행금액의 20% 이내로 행사가능

(*1) 주식의 시가가 하락 및 상승하는 경우 등의 사유발생시 약정조건에 따라 전환가격은 발행시 전환가격의 85%~100%를 한도로 조정될 수 있습니다.

(6) 파생상품

1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품자산(매도청구권)	469,962	160,244

파생상품부채(전환권 및 조기상환권)	(11,032,899)	(8,567,807)

2) 당반기 중 파생상품자산 및 파생상품부채의 변동내역 및 관련 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	최초인식	평가이익(손실)	당반기말

파생상품자산(매도청구권)	160,244	-	309,718	469,962

파생상품부채(전환권 및 조기상환권)	(8,567,807)	-	(2,465,092)	(11,032,899)

3) 당반기 법인세비용차감전순이익(손실)에서 파생상품부채에서 발생한 평가손익을 제외한 금액은 (589,618)천원입니다.

16. 리스부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	599,672	642,088

비유동부채	675,641	753,939

합 계	1,275,313	1,396,027

17. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	287,280	416,374

선수수익	565,370	1,105,921

예수금	192,682	63,760

부가세예수금	351,766	-

기타	2,042	9,960

합 계	1,399,140	1,596,015

18. 퇴직급여제도

연결회사는 임직원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도와 확정기여형제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	5.25%	5.25%

기대임금상승률	7.00%	7.00%

(2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	572,306	540,926

확정급여채무에서 발생한 순부채	572,306	540,926

(3) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	540,926	-	540,926	546,809	-	546,809

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-	-	-	-

당기근무원가	17,686	-	17,686	18,777	-	18,777

과거근무원가 및 정산으로 인한 손익	-	-	-	-	-	-

이자비용(이자수익)	13,694	-	13,694	7,164	-	7,164

소 계	31,380	-	31,380	25,941	-	25,941

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익	-	-	-	(50,496)	-	(50,496)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-	(2,471)	-	(2,471)

소 계	-	-	-	(52,967)	-	(52,967)

반기말	572,306	-	572,306	519,783	-	519,783

(4) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여제도:

당기근무원가 및 과거근무원가	17,686	18,777

순이자원가	13,694	7,164

소 계	31,380	25,941

확정기여제도:

당기 비용인식 기여금	428,301	420,506

합 계	459,681	446,447

(5) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	143,428	203,801

판매비와일반관리비	316,253	242,646

합 계	459,681	446,447

19. 종업원급여부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종업원급여부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기종업원급여부채	635,086	627,949

장기종업원급여부채	59,121	50,691

계	694,207	678,640

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 장기종업원급여부채는 연결회사가 10년 이상 장기근속직원에게 포상금을 지급함에 따라 인식한 금액입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	5.30%	5.30%

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채 관련 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	59,121	50,691

확정급여채무에서 발생한 순부채	59,121	50,691

(4) 당반기 및 전반기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	50,691	47,324

당기근무원가	7,243	9,290

급여지급액	-	(8,760)

이자비용(이자수익)	1,187	660

보험수리적손익	-	(917)

반기말	59,121	47,597

(5) 당반기 및 전반기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	7,243	9,290

순이자원가	1,187	660

보험수리적손실(이익)	-	(916)

합 계	8,430	9,034

(6) 당반기 및 전반기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와일반관리비	8,430	9,034

20. 충당부채당반기와 전반기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 환입액	기타	반기말금액	유동	비유동

반품충당부채	149,727	38,225	-	-	187,952	187,952	-

매출할인충당부채	39,268	192,493	-	-	231,761	231,761	-

공사손실충당부채	576	-	(576)	-	-	-	-

복구충당부채	14,255	557	-	-	14,812	-	14,812

합 계	203,826	231,275	(576)	-	434,525	419,713	14,812

(전반기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 환입액	기타	반기말금액	유동	비유동

반품충당부채	128,407	36,215	-	280,107	444,729	444,729	-

매출할인충당부채	62,215	111,533	-	-	173,748	173,748	-

공사손실충당부채	262,993	-	(126,413)	-	136,580	136,580	-

합 계	453,615	147,748	(126,413)	280,107	755,057	755,057	-

21. 자본금

(1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고 1주당 액면금액은 100원입니다.(2) 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다. 전기의 자본구조는 법률상 취득자인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급 조정하였습니다.

(단위: 주, 원)

일자	구분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

2022.01.01	전기초	26,481,323	2,648,132,300	14,836,600,341

2022.02.16	합병으로 인한 변동	5,205,000	520,500,000	10,328,583,156

2022.09.07	전환권행사	1,395,000	139,500,000	2,894,527,646

2022.12.31	전기말	33,081,323	3,308,132,300	28,059,711,143

2023.06.30	당반기말	33,081,323	3,308,132,300	28,059,711,143

22. 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	28,059,711	28,059,711

주식선택권	2,137,810	1,659,528

자기주식	(1,045,682)	(1,045,682)

합 계	29,151,839	28,673,557

(2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,659,528	525,180

주식기준보상비용	478,282	534,031

기말금액	2,137,810	1,059,211

(3) 당반기 및 전반기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	-	-

합병으로 인한 변동	-	1,900,333

기말금액	-	1,900,333

(4) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(1,045,682)	-

합병으로 인한 변동	-	(312,556)

매입	-	(733,126)

기말금액	(1,045,682)	(1,045,682)

전반기 중 당사는 피합병회사와의 합병 시 회사 주주의 매수청구권 행사에 따라 자기주식을 매수청구가액으로 매입하였으며, 보고기간말 현재 자기주식 1,045,682천원(보통주 479,412주)을 보유하고 있습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	-	1,475

공정가치 변동	-	-

공정가치 변동과 관련된 법인세효과	-	-

기타	-	(1,475)

기말금액	-	-

23. 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	(25,976)	(13,557)

기타	8,161	8,161

합 계	(17,815)	(5,396)

(2) 당반기 및 전반기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(13,556)	(9,484)

해외사업환산손익	(12,420)	(16,560)

기말금액	(25,976)	(26,044)

24. 주식기준보상(1) 주식기준보상의 내역

구분	수량(주)	부여일	만기	행사가격	부여일공정가치	행사가능기간	결제방식

주식매입선택권	1,355,865	2021-07-07	2028-07-06	1,548	1,589	2023-07-07 ~ 2028-07-06	주식결제

상기 주식기준보상의 부여수량 및 행사가격, 부여일 공정가치는 합병비율을 사용하여 소급 조정하였습니다.(2) 모형에 적용되는 변수

구분	1차

부여일 주식가격	2,625 원

행사가격	1,548 원

기대변동성	41.53%

옵션만기	2028-07-06

무위험이자율	1.85%

(3) 당반기 중 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차

기초	1,355,865	182,927

기중 권리상실	-	(182,927)

기말	1,355,865	-

상기 2차 주식매수선택권은 2022년 12월 8일 이사회 결의로 부여되었으나, 이후 처음으로 소집되는 주주총회(2023년 3월 31일 개최)에서 의결요건에 충족되지 못하여 부결처리 되었습니다. 이에 따라 부여된 수량을 소멸 처리하였습니다.

25. 이익잉여금

당반기와 전반기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(3,742,931)	573,012

당기순이익	(2,632,402)	(2,169,275)

확정급여제도의 재측정요소	-	52,967

법인세효과	-	(11,653)

기타변동	-	1,475

기말금액	(6,375,333)	(1,553,474)

26. 매출액(1) 당반기 및 전반기의 수익과 관련하여 발생한 연결회사의 부분별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한시점에 인식하는 수익	30,195,354	42,774,428	25,320,956	37,200,760

기간에 걸쳐 인식하는 수익	3,649,287	5,922,385	3,670,200	5,793,514

합 계	33,844,641	48,696,813	28,991,156	42,994,274

(2) 연결회사의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	대한민국	중 국	미 국	기타 국외	조정사항	합 계

지역별 수익	43,224,725	212,245	4,316,746	4,304,086	(3,360,988)	48,696,814

(전반기) (단위: 천원)

구 분	대한민국	중 국	미 국	기타 국외	조정사항	합 계

지역별 수익	38,297,664	315,541	3,360,224	4,672,708	(3,651,863)	42,994,274

(3) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객의 명칭	당반기	전반기

A사	12,863,948	12,550,994

27. 건설계약

(1) 당반기 및 전반기 중 건설계약의 계약금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	당기초 잔액	당기증가	공사수익인식	당반기말 잔액

골프장 용역	4,767,313	13,955,869	5,922,385	12,800,797

합 계	4,767,313	13,955,869	5,922,385	12,800,797

(전반기) (단위: 천원)

구 분	전기초 잔액	전기증가	공사수익인식	전반기말 잔액

골프장 용역	3,571,230	10,110,242	5,788,588	7,892,885

합 계	3,571,230	10,110,242	5,788,588	7,892,885

(2) 당반기말 및 전기말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5% 이상인 진행 중인 건설계약별 정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

현장명	계약금액	계약일	종료예정일	진행율(%)	계약자산	계약부채	공사미수금

큐로CC코스관리	3,720,000	2022-01-01	2023-12-31	90%	634,914	-	204,600

용인공원 묘원관리	5,946,000	2023-01-01	2025-12-31	12%	-	273,034	181,500

(전기말) (단위: 천원)

현장명	계약금액	계약일	종료예정일	진행율(%)	계약자산	계약부채	공사미수금

레인보우CC코스관리	3,702,000	2020-12-01	2022-11-30	100%	-	-	-

큐로CC코스관리	3,720,000	2022-01-01	2023-12-31	62%	433,889	-	102,300

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 계약자산(계약부채)에 미치는 영향과 공사손실충당부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약금액의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산 등 변동	공사손실충당부채

골프장 용역	-	(19,301)	19,301	-	-	-

합 계	-	(19,301)	19,301	-	-	-

28. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,994,425	3,935,146	1,668,496	3,507,376

판매수수료	1,477,511	1,679,567	1,364,573	1,854,785

운반비	1,287,340	2,040,265	1,265,794	2,070,093

복리후생비	250,836	474,548	196,142	407,338

지급수수료	341,337	835,698	231,458	826,499

판매촉진비	51,593	67,858	301,019	389,362

경상연구개발비	294,528	562,708	313,088	543,819

접대비	169,736	316,050	165,707	306,155

감가상각비	29,831	59,176	16,376	39,403

퇴직급여	184,400	318,791	112,100	226,910

대손상각비	199,697	283,091	244,345	399,303

광고선전비	196,011	278,801	189,713	212,370

포장비	123,713	164,505	(91,799)	103,176

여비교통비	110,393	201,085	65,955	105,622

견본비	34,531	47,335	58,884	81,092

차량유지비	71,626	139,327	83,638	141,042

기타	349,695	733,772	286,314	576,677

합 계	7,167,203	12,137,723	6,471,803	11,791,022

29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계

재고자산의 변동	19,010,491	-	19,010,491	26,315,479	-	26,315,479

종업원급여	2,939,663	2,178,825	5,118,488	5,316,410	4,579,699	9,896,109

복리후생비	360,837	250,836	611,673	704,485	522,112	1,226,597

감가상각비	273,795	179,546	453,341	545,885	373,966	919,851

무형자산상각비	100	4,979	5,079	200	9,975	10,175

외주가공비	133,069	-	133,069	203,475	-	203,475

지급수수료	117,107	341,337	458,444	285,209	909,814	1,195,023

세금과공과	1,656	63,220	64,876	3,325	138,121	141,446

운반비	172,654	1,287,340	1,459,994	377,937	2,040,298	2,418,235

전력비	186,125	6,906	193,031	384,475	23,648	408,123

소모품비	271,010	21,827	292,837	535,457	70,475	605,932

판매수수료	-	1,477,511	1,477,511	-	1,679,567	1,679,567

판매촉진비	-	51,593	51,593	-	67,858	67,858

여비교통비	19,532	110,393	129,925	39,399	209,061	248,460

지급임차료	106,307	22,080	128,387	208,059	41,695	249,754

차량유지비	132,907	71,626	204,533	227,138	146,149	373,287

대손상각비	-	199,697	199,697	-	283,091	283,091

기타	788,059	899,487	1,687,546	1,137,475	1,042,194	2,179,669

합 계	24,513,312	7,167,203	31,680,515	36,284,408	12,137,723	48,422,131

(전반기) (단위: 천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계

재고자산의 변동	15,719,917	-	15,719,917	21,773,139	-	21,773,139

종업원급여	2,445,318	1,780,595	4,225,913	4,661,007	3,734,286	8,395,293

복리후생비	284,177	196,142	480,319	558,557	407,338	965,895

감가상각비	256,454	126,799	383,253	514,648	260,431	775,079

무형자산상각비	-	4,921	4,921	-	9,776	9,776

외주가공비	32,497	2,176	34,673	40,470	12,959	53,429

지급수수료	426,779	231,458	658,237	456,647	826,499	1,283,146

세금과공과	11,037	38,037	49,074	113,070	66,422	179,492

운반비	277,265	1,265,794	1,543,059	365,665	2,070,093	2,435,758

전력비	132,375	9,418	141,793	279,004	21,155	300,159

소모품비	446,484	16,180	462,664	782,421	75,951	858,372

판매수수료	-	1,364,573	1,364,573	-	1,854,785	1,854,785

판매촉진비	-	301,019	301,019	-	389,362	389,362

여비교통비	22,985	65,955	88,940	45,996	105,622	151,618

지급임차료	91,942	32,321	124,263	250,429	41,251	291,680

차량유지비	159,315	83,638	242,953	225,416	141,042	366,458

대손상각비	-	244,345	244,345	-	399,303	399,303

기타	326,045	708,432	1,034,477	542,526	1,374,748	1,917,274

합 계	20,632,590	6,471,803	27,104,393	30,608,995	11,791,023	42,400,018

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	54,363	138,906	27,060	40,360

배당금수익	2,620	2,620	-	1,790

금융상품평가이익	-	535	87	87

금융상품처분이익	-	-	26	26

합 계	56,983	142,061	27,173	42,263

(2) 당반기와 전반기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	685,325	1,360,872	244,501	479,312

합 계	685,325	1,360,872	244,501	479,312

31. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	135,718	226,609	160,169	232,944

외화환산이익	(51,195)	59,549	156,979	221,749

유형자산처분이익	4,999	5,086	-	-

사용권자산처분이익	1,023	3,415	193	914

보조금수입	27,950	31,333	12,482	13,082

보험차익	-	-	3,609	3,609

잡이익	9,089	17,210	15,442	38,939

합 계	127,584	343,202	348,874	511,237

(2) 당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	107,981	231,878	159,191	197,943

외화환산손실	18,705	27,032	38,822	90,057

파생상품평가손실	2,155,374	2,155,374	-	-

유형자산처분손실	-	-	587	587

사용권자산손상차손	-	316	1,053	1,053

기타대손상각비	(4,560)	(4,151)	1,343	13,603

복구충당부채전입액	281	557	-	-

기부금	12,226	12,226	13,000	13,000

잡손실	19,410	30,552	2,200	17,024

합병비용	-	-	479,202	2,534,245

합 계	2,309,417	2,453,784	695,398	2,867,512

32. 법인세 비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

33. 주당이익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다

. (단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	(648,838,322)	(2,632,401,900)	883,117,457	(2,169,275,580)

가중평균유통보통주식수	32,601,911	32,601,911	31,206,911	30,058,184

기본주당이익	(20)	(81)	28	(72)

(2) 희석주당이익당반기 및 전반기의 잠재적 보통주는 반희석효과로 인해 희석주당손익 계산에 포함하지 않았으며, 이로인해 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기 및 전반기 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산의 조정내역 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

현금 및 은행예금	6,220,899	3,471,687

가산: 정부보조금	-	9,041

현금흐름표상 현금및현금성자산의 합계	6,220,899	3,480,728

(2) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(5,521,909)	(7,612,068)

당기순이익(손실)	(2,632,402)	(2,169,276)

현금유출이 없는 비용 등의 가산	5,068,032	4,981,644

법인세비용(수익)	(422,308)	(29,790)

이자비용	1,360,872	479,312

퇴직급여	31,380	25,941

기타장기종업원급여	8,430	273

재고자산평가손실	219,131	133,433

파생상품평가손실	2,155,374	-

유형자산처분손실	-	587

사용권자산처분손실	316	1,054

대손상각비	283,090	399,303

기타의대손상각비	(4,151)	13,603

감가상각비	919,851	789,818

무형자산상각비	10,175	9,777

외화환산손실	27,032	90,057

주식보상비용	478,282	534,031

합병비용	-	2,534,245

복구충당부채전입액	558	-

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(210,111)	(264,926)

이자수익	138,906	40,360

배당금수익	2,620	1,790

외환환산이익	59,549	221,749

유형자산처분이익	5,086	-

사용권자산처분이익	3,415	914

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	535	87

금융상품처분이익	-	26

영업활동 자산, 부채의 변동	(7,747,428)	(10,159,510)

매출채권의감소(증가)	(8,830,694)	(8,332,373)

기타채권의감소(증가)	(58,409)	(242,642)

계약자산의감소(증가)	(997,573)	(546,903)

재고자산의감소(증가)	(2,330,265)	(2,758,595)

기타자산의감소(증가)	3,689,782	335,230

매입채무의증가(감소)	(58,629)	1,597,592

기타채무의증가(감소)	483,250	150,621

계약부채의증가(감소)	344,286	(553,663)

충당부채의증가(감소)	239,990	142,658

기타부채의증가(감소)	(229,166)	48,565

(3) 당반기와 전반기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다

. (단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

건설중인자산의 유무형자산 대체	-	102,585

장기차입금의 유동성장기부채 대체	822,060	1,068,595

리스자산/부채의 인식	481,965	229,402

리스부채 유동성 대체	139,782	10,852

유형자산 취득 미지급금	234,965	-

(4) 당반기와 전반기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타변동	당반기말

현할차 상각	신규 리스

단기차입금	17,036,000	1,080,000	-	-	-	18,116,000

유동성차입금	4,963,550	(1,024,250)	-	-	822,060	4,761,360

장기차입금	1,388,420	-	-	-	(822,060)	566,360

전환사채	9,830,936	-	761,313	-	-	10,592,249

리스부채(유동)	642,088	-	738	-	(43,154)	599,672

리스부채(비유동)	753,939	(401,648)	42,151	371,925	(90,725)	675,642

재무활동으로부터의 총부채	34,614,933	(345,898)	804,202	371,925	(133,879)	35,311,283

(전반기) (단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타변동	전반기말

현할차 상각	신규 리스

단기차입금	17,405,283	(1,579,597)	-	-	172,246	15,997,932

유동성차입금	6,634,685	(1,233,037)	-	-	928,648	6,330,296

장기차입금	4,266,314	(155,000)	-	-	(1,068,594)	3,042,720

전환사채	-	-	-	-	1,110,455	1,110,455

리스부채(유동)	468,101	(17,752)	586	-	11,330	462,265

리스부채(비유동)	528,380	(276,728)	29,236	229,402	(10,852)	499,438

재무활동으로부터의 총부채	29,302,763	(3,262,114)	29,822	229,402	1,143,233	27,443,106

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

관련 금융기관	약정의 명칭	통화단위	총 약정금액	총 실행금액

우리은행	기업시설기타대출	KRW	8,000,000	8,000,000

우리은행	기업운전일시대출	KRW	836,000	836,000

우리은행	기업시설분할대출	KRW	1,460,000	860,000

우리은행	기업운전일시대출	KRW	285,000	285,000

우리은행	기업운전일반대출	KRW	2,000,000	2,000,000

우리은행	기업운전일반대출	KRW	1,500,000	1,500,000

우리은행	기타운전자금대출	KRW	3,000,000	1,200,000

농협은행	원료구입자금대출	KRW	2,200,000	2,200,000

농협은행	운전자금대출	KRW	2,200,000	2,200,000

하나은행	일반운전자금대출	KRW	2,000,000	1,880,000

기업은행	외화단기대출	USD	1,000,000	-

현대캐피탈	차량할부대금	KRW	23,200	4,060

(2) 당반기말 현재 금융기관 이외의 거래처와 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관련 거래처명	약정의 명칭	통화단위	총 약정금액	총 실행금액

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	KRW	500,000	291,480

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	KRW	500,000	374,760

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	KRW	300,000	300,000

한국농수산식품유통공사	농식품글로벌육성지원자금	KRW	1,500,000	1,500,000

중소벤처기업진흥공단	창업기업 대출	KRW	50,000	12,420

(3) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증의 명칭	통화단위	총 보증금액	비고

신용보증기금	상거래담보	KRW	700,000	㈜팜한농

신용보증기금	운전자금	KRW	752,400	우리은행

신용보증기금	운전자금	KRW	256,500	우리은행

서울보증보험	기업금융보증보험	KRW	1,350,000	한국농수산식품유통공사

서울보증보험	계약보증보험	KRW	139,268	-

서울보증보험	물품대금보증보험	KRW	450,000	-

서울보증보험	지급보증보험	KRW	134,778	-

서울보증보험	공탁보증보험	KRW	5,500	-

전문건설공제조합	건설공사시 지급(이행)보증서 발행 및 조합원 자금융자 한도 설정액	KRW	1,539,218	-

36. 특수관계자 거래(1) 당반기말 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	아그리플러스

대표이사

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당반기말 및 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 1) 특수관계자와의 주요 거래 내역

(전반기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 및 기타수익	매입 및 기타비용

기타 특수관계자	대표이사	409	-

당반기에는 별도의 특수관계자와의 거래내역이 없습니다.

2) 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

기타 특수관계자	아그리플러스	-	100,000	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

기타 특수관계자	아그리플러스	-	100,000	-	-	-	-

(3) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계	제공받은기업	통화단위	보증한도액	대출(실행)금액	시작일	만기일	보증내역	보증제공처

기타 특수관계자	대표이사	지배회사	KRW	1,755,000	1,350,000	2020.11.30	2024.01.31	연대보증	서울보증보험 수원지점

KRW	700,000	-	2023.03.23	2024.06.19	연대보증	신용보증기금

KRW	256,500	285,000	2023.03.23	2024.03.21	연대보증	신용보증기금

KRW	752,400	836,000	2023.03.23	2024.03.21	연대보증	신용보증기금

KRW	34,200	285,000	2022.03.29	2024.03.21	특정근	우리은행 청계7가지점

KRW	100,320	836,000	2022.03.29	2024.03.21	특정근	우리은행 청계7가지점

KRW	2,397,120	1,200,000	2021.09.06	2024.06.15	특정근	우리은행 청계7가지점

KRW	1,939,680	2,000,000	2022.09.16	2023.09.16	특정근	하나은행 수원금융센터

(4) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	250,080	184,329

퇴직급여	59,631	25,941

합 계	309,711	210,270

37. 담보제공자산(1) 당반기말 현재 연결회사의 채무 및 보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

담보제공자산 계정과목	담보제공자산의 장부금액	통화	담보설정금액	담보권자	담보제공내역

토지 및 건물	13,354,258	KRW	15,312,000	우리은행	차입금 담보

재고자산	6,941,515	KRW	3,600,000	우리은행	차입금 담보

특허권	4,599	KRW	2,400,000	우리은행	차입금 담보

정기예금	150,000	KRW	150,000	한국농수산식품유통공사	차입금 담보

정기예금	2,200,000	KRW	2,200,000	농협은행	차입금 담보

매출채권	4,798,050	KRW	2,200,000	농협은행	차입금 담보

당기손익-공정가치측정금융자산	153,040	KRW	153,040	전문건설공제조합	건설공사시 지급(이행)보증서 발행 및 조합원 자금융자 한도 설정액

(2) 당반기말 현재 연결회사의 사용제한 예금 및 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	금액	사용제한 설정자	사용제한 사유

정기예금	150,000	한국농수산식품유통공사	정기예금담보 대출실행

정기예금	2,200,000	농협은행	정기예금담보 대출실행