누보 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제6(당)기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제5(전)기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
주식회사 누보

1. 일반사항

주식회사 누보(이하 "당사"라 함)는 2007년 5월 23일 비료의 제조 및 도소매, 농약 제조 및 판매 등을 주사업 목적으로 설립되었으며 본사는 경기도 수원시 권선구 서호로89에 위치하고 있습니다.

당사는 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사와 2022년 2월 17일 합병등기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 누보(피합병회사)를 1:258.2611494 비율로 흡수합병하였으며, 합병 이후 상호를 주식회사 누보로 변경하였습니다.

당반기말 현재 당사의 수권주식수와 발행주식수는 각각 500,000,000주 및 33,384,803주이며, 보통주 자본금은 3,338,480천원입니다. 당사의 주요 주주는 김창균 및 이경원 외 기관투자자 등입니다.

(단위: %, 주)

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

김창균	9,755,814	29.22%

이경원	9,755,814	29.22%

기타	13,873,175	41.56%

합 계	33,384,803	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 반기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 반기재무제표입니다.

2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합 니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상 자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허 용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.4 중요한 회계정책요약 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험	노출 위험	측 정	관 리

신용위험	현금성자산, 매출채권,채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

당사는 여러 활동으로 인하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 한편, 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 시장위험

① 외환위험당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	3,252,326	779,936	5,741,524	1,510,664

JPY	73,788	-	87,099	1,888

CNY	3,216	-	3,434	-

EUR	30	96,594	29	-

합 계	3,329,360	876,530	5,832,086	1,512,552

당반기말 및 전기말 현재 관련 통화에 대한 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	247,239	(247,239)	423,086	(423,086)

JPY	7,379	(7,379)	8,521	(8,521)

CNY	322	(322)	343	(343)

EUR	(9,656)	9,656	3	(3)

합 계	245,283	(245,283)	431,953	(431,953)

② 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금, 당기손익-공정가치측정 금융자산,차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 금융자산에서 발생하고 있습니다. 당사는 필요시 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피할 것입니다. 다만, 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 이자율스왑 계약은 없습니다. 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

당반기말 및 전기말 현재 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	1% 상승시	1% 하락시	장부금액	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	11,736,000	(117,360)	117,360	11,976,000	(119,760)	119,760

유동성장기차입금	3,056,440	(30,564)	30,564	3,938,080	(39,381)	39,381

장기차입금	574,920	(5,749)	5,749	749,820	(7,498)	7,498

합 계	15,367,360	(153,673)	153,673	16,663,900	(166,639)	166,639

2) 유동성 위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당사의 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

매입채무 및 기타채무	3,373,237	2,294,884	5,591,197	5,000	11,264,319

변동금리부 부채	456,090	1,432,180	12,904,170	574,920	15,367,360

예상이자	64,022	120,511	353,290	3,914	541,737

고정금리부 부채	418,156	1,548,000	2,600,000	-	4,566,156

예상이자	8,653	11,982	20,482	-	41,117

리스부채	37,678	76,516	332,554	625,572	1,072,320

전환사채	-	20,000,000	-	-	20,000,000

합 계	4,357,836	25,484,074	21,801,693	1,209,406	52,853,009

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

매입채무 및 기타채무	5,569,363	1,453,751	2,132,097	5,000	9,160,211

변동금리부 부채	116,090	3,153,180	12,644,810	749,820	16,663,900

예상이자	74,199	128,299	92,213	14,157	308,868

고정금리부 부채	300,000	3,500,000	3,942,100	-	7,742,100

예상이자	21,946	41,827	44,006	-	107,779

리스부채	42,925	85,851	344,680	665,380	1,138,836

전환사채	-	-	20,000,000	-	20,000,000

합 계	6,124,523	8,362,908	39,199,906	1,434,357	55,121,694

당반기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 당사의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율을 주기적으로 검토하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금 총계	32,271,492	35,852,476

차감: 현금및현금성자산	(7,163,721)	(5,117,032)

순차입금	25,107,771	30,735,444

부채총계	56,677,550	57,666,022

자본총계	23,798,205	21,719,185

자본총계 대비 순차입금 비율	105.50%	141.51%

자본총계 대비 부채총계 비율	238.16%	265.51%

(3) 공정가치 및 범주별 금융상품1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

단기금융상품	-	150,000	150,000

장기금융상품	-	67,876	67,876

당기손익-공정가치측정금융자산	320,000	-	320,000

매출채권 및 기타채권	-	18,281,509	18,281,509

합 계	320,000	18,499,385	18,819,385

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

단기금융상품	-	2,350,000	2,350,000

장기금융상품	-	60,977	60,977

당기손익-공정가치측정금융자산	271,066	-	271,066

매출채권 및 기타채권	-	11,306,733	11,306,733

파생상품자산	95,456	-	95,456

합 계	366,522	13,717,710	14,084,232

2) 당반기말 및 전기말 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	11,264,319	11,264,319

차입금	-	19,933,516	19,933,516

전환사채	-	12,337,975	12,337,975

파생상품부채	7,687,732	-	7,687,732

합 계	7,687,732	43,535,810	51,223,542

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	9,160,211	9,160,211

차입금	-	24,406,000	24,406,000

전환사채	-	11,446,476	11,446,476

파생상품부채	8,547,060	-	8,547,060

합 계	8,547,060	45,012,687	53,559,747

3) 당사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

① '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.② '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 를사용하여 도출되는 공정가치입니다.③ '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산 현황은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	320,000	320,000

금융부채

파생상품부채	-	-	(7,687,732)	(7,687,732)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	271,065	271,065

파생상품자산	-	-	95,456	95,456

금융부채

파생상품부채	-	-	(8,547,060)	(8,547,060)

4) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치

일부 금융상품은 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융상품의 공정가치 가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말 공정가 치	수 준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산

펀드 비상장주식	320,000	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

파생상품부채

전환권 조기상환청구권	7,687,732	3	T-F 모형	기초자산 가격, 주가변동성	주가변동성이 증가할수록 공정가치 변동폭이 증가함

5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

6) 반복적인 공정가치 측정치를 수준 3으로 분류하는 경우 기초 잔액과 반기말 잔액의 차이조정 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	취득	매도	당반기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	271,065	56	100,000	(51,121)	320,000

파생상품자산	95,456	(95,456)	-	-	-

금융부채

파생상품부채	(8,547,060)	859,328	-	-	(7,687,732)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	취득	당반기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	165,835	178	105,000	271,013

파생상품자산	160,244	309,718	-	469,962

금융부채

파생상품부채	(8,567,807)	(2,465,092)	-	(11,032,899)

7) 금융상품 범주별 손익(당반기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

당기손익인식

이자수익(비용)	-	-	33,098	(1,422,783)	(1,389,685)

배당금수익	891	-	-	-	891

외환차익	-	-	194,699	7,320	202,019

외환차손	-	-	(12,528)	(156,530)	(169,058)

외환환산이익	-	-	213,558	64	213,622

외화환산손실	-	-	(4,383)	(21,427)	(25,810)

대손상각비	-	-	(27,543)	-	(27,543)

기타대손상각비	-	-	(29,211)	-	(29,211)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	56	-	-	-	56

파생상품평가이익 (손실)	(95,456)	859,327	-	-	763,871

합 계	(94,509)	859,327	367,690	(1,593,356)	(460,848)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

당기손익인식

이자수익(비용)	-	-	132,444	(1,317,119)	(1,184,675)

배당금수익	1,540	-	-	-	1,540

외환차익	-	-	175,178	51,422	226,600

외환차손	-	-	(120,474)	(90,324)	(210,798)

외환환산이익	-	-	59,154	395	59,549

외화환산손실	-	-	(23,047)	(3,984)	(27,031)

대손상각비	-	-	(580,484)	-	(580,484)

기타대손상각비	-	-	4,151	-	4,151

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	178	-	-	-	178

파생상품평가이익 (손실)	309,718	(2,465,092)	-	-	(2,155,374)

합 계	311,436	(2,465,092)	(353,078)	(1,359,610)	(3,866,344)

4. 영업의 계절적 특성비료매출의 계절적 특성으로 인하여 비료매출부분의 상반기 매출 및 영업이익이 하반기에 비하여 높을 것으로 예상됩니다. 반면 골프장매출부문의 매출 및 영업이익은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 61%가 상반기에 발생하였으며, 39%가 하반기에 발생하였습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	706	-

보통예금	6,689,432	3,079,659

외화예금	472,194	2,037,373

외화시제	1,389	-

합 계	7,163,721	5,117,032

6. 매출채권 및 기타채권

당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	외상매출금	18,667,441	-	11,337,359	-

대손충당금_외상매출금	(936,653)	-	(909,110)	-

소 계	17,730,788	-	10,428,249	-

계약자산	계약자산	6,144	-	53,120	-

소 계	6,144	-	53,120	-

기타채권	미수금	70,483	-	178,000	-

대손충당금_미수금	(38,389)	-	(9,178)	-

미수수익	12,526	-	66,204	-

보증금	30,000	579,350	30,000	683,200

현재가치할인차금_보증금	-	(9,394)	-	(22,862)

대손충당금_보증금	-	(100,000)	-	(100,000)

소 계	74,620	469,956	265,026	560,338

합 계	17,811,552	469,956	10,746,395	560,338

(2) 당반기 및 전반기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	기타의 대손상각비	기타의 대손상각비 환입	당반기말

외상매출금	(909,110)	(27,543)	-	-	(936,653)

미수금	(9,178)	-	(29,211)	-	(38,389)

보증금	(100,000)	-	-	-	(100,000)

합 계	(1,018,288)	(27,543)	(29,211)	-	(1,075,042)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	기타의 대손상각비	기타의 대손상각비 환입	전반기말

외상매출금	(1,137,882)	(580,484)	-	-	(1,718,366)

대여금	(12,487)	-	-	4,151	(8,336)

합 계	(1,150,369)	(580,484)	-	4,151	(1,726,702)

7. 재고자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

원재료	3,233,133	(23,589)	3,209,544	7,086,371	(49,944)	7,036,427

부재료	689,357	(139,707)	549,650	620,456	(119,004)	501,452

반제품	3,103,564	(193,765)	2,909,799	5,125,617	(107,601)	5,018,016

제품	10,311,605	(562,460)	9,749,145	9,290,051	(505,785)	8,784,266

상품	7,504,731	(166,286)	7,338,445	6,333,547	(133,232)	6,200,315

반품자산	219,867	-	219,867	38,247	-	38,247

미착품	1,185,753	-	1,185,753	901,249	-	901,249

합 계	26,248,010	(1,085,807)	25,162,203	29,395,538	(915,566)	28,479,972

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 재고자산평가충당금 증감내역은 아래와 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	기말금액

원재료	(49,944)	-	26,355	(23,589)

부재료	(119,004)	(20,703)	-	(139,707)

반제품	(107,601)	(86,164)	-	(193,765)

제품	(505,785)	(56,675)	-	(562,460)

상품	(133,232)	(33,054)	-	(166,286)

합계	(915,565)	(196,596)	26,355	(1,085,806)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	기말금액

원재료	(14,963)	(33,453)	-	(48,416)

부재료	(50,866)	(23,269)	-	(74,134)

반제품	(132,639)	(19,274)	-	(151,913)

제품	(281,886)	(128,553)	-	(410,439)

상품	(26,157)	(14,582)	-	(40,739)

합계	(506,510)	(219,131)	-	(725,642)

8. 공정가치측정금융자산

(1) 공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	320,000	-	271,065

합 계	-	320,000	-	271,065

(2) 공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	피투자회사의 명칭	보유 주식수	취득원가	당반기말 장부금액	전기말 장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	전문건설공제조합	-	-	-	51,065

친환경농식품자재수출마케팅조합	100	10,000	10,000	10,000

에이에프피식물병원 주식회사	2,000	10,000	10,000	10,000

디티앤아이-아그리 투 라이프 펀드	300	300,000	300,000	200,000

합 계	2,400	320,000	320,000	271,065

9. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	910,088	1,887,591

선급비용	61,127	89,939

부가세대급금	-	397,797

합 계	971,215	2,375,327

10. 종속기업 투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업	법인설립 및 영업소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

비즈아그로	비료 판매	대한민국	12월	100.00%	592,805	-	100.00%	592,805	-

Nousbo USA Inc.	비료 판매	미국	12월	100.00%	312,523	48,102	100.00%	312,523	48,102

Shanghai MaoboInternational Trading Co.,Ltd	비료 판매	중국	12월	100.00%	249,097	197,197	100.00%	249,097	197,197

누보이엔지	골프장 조경관리	대한민국	12월	100.00%	990,000	990,000	100.00%	990,000	990,000

합 계	2,144,425	1,235,299	2,144,425	1,235,299

(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

관계기업명	유동자산 총계	비유동자산 총계	유동부채 총계	비유동부채 총계	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

비즈아그로	903,109	18,917	597,535	1,001	942,989	(25,604)	(26,554)	(26,554)

Nousbo USA Inc.	915,979	113,512	1,172,891	25,942	1,139,113	15,903	10,027	(2,585)

Shanghai Maobo International Trading Co.,Ltd	96,904	48	86,847	-	95,025	(44,318)	(26,969)	(25,610)

누보이엔지	5,810,265	940,175	4,002,861	167,556	9,123,720	376,145	278,824	278,824

(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	유동자산 총계	비유동자산 총계	유동부채 총계	비유동부채 총계	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)비즈아그로	631,009	82,604	362,710	859	1,006,633	(8,831)	17,789	17,789

Nousbo USA Inc.	1,088,848	134,329	1,351,753	38,180	2,796,745	427,612	398,786	384,285

Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	241,597	112	205,995	-	1,041,596	(135,393)	(140,721)	(136,329)

누보이엔지	4,638,582	766,156	3,008,480	95,058	14,579,830	1,050,730	1,001,874	1,001,874

11. 생물자산(1) 당반기 중 당사는 현재 직영농장에서 잔디를 재배하고 있으며, 최초 인식시점과 매 보고기간말에 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.순공정가치의 변동으로 발생하는 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

소비용생물자산:

잔디	431,912	-	461,032	-

합 계	431,912	-	461,032	-

공정가치 평가대상이 되는 소비용생물자산인 잔디의 경우 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다.(3) 당반기와 전반기의 소비용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	461,032	273,451

재배로 인한 증가	260,735	178,652

소비용생물자산의 순공정가치변동	168,540	(57,300)

수확으로인한 감소액	(458,395)	(28,452)

반기말금액	431,912	366,351

(4) 소비용생물자산에 대한 공정가치① 공정가치 서열체계 당반기말과 전반기말 현재 잔디의 공정가치는 각각 431,912천원 및 366,351천원이며, 공정가치 측정 시에 사용한 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다.② 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	461,032	273,451

재배로 인한 증가	260,735	178,652

수확으로 인한 감소액	(458,395)	(28,452)

생물자산의 공정가치평가	168,540	(57,300)

반기말 장부금액	431,912	366,351

(5) 당사는 생물자산과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 이와 관련된 위험관리전략은 다음과 같습니다.① 규제 및 환경위험당사는 영업활동을 수행하는 사업장 소재지 또는 대한민국의 법령과 규정의 적용을 받습니다. 당사는 지역의 환경 및 기타 법률을 준수하기 위한 정책 및 절차를 실행하고 있으며, 경영진은 당사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대하여 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다.② 수요 및 공급위험당사는 생물자산의 가격 및 판매수량의 변동에서 발생하는 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 정기적으로 추정 수확 수량과 가격결정과 관련하여 산업추세를 분석하고 있습니다.

③ 질병 및 기타위험당사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험으로 인한 손상의 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 정기적으로 생물자산의 건강상태를 점검하고, 질병에 대하여 조사하는 것을 포함하여, 이러한 위험을 감시 및 관리하기 위한 절차를 수립하고 운영하고있습니다.

12. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인 자산	합계

기초장부금액	10,606,940	4,460,776	41,813	8,254,784	189,637	1	161,850	577,657	511,381	24,804,839

- 취득원가	10,606,940	5,200,067	45,000	11,120,792	801,571	25,298	680,527	833,761	511,381	29,825,337

- 감가상각누계액	-	(739,291)	(3,187)	(2,803,257)	(556,578)	(25,297)	(485,556)	(236,878)	-	(4,850,044)

- 손상차손누계액	-	-	-	(62,751)	(55,356)	-	(33,121)	(19,226)	-	(170,454)

취득액	-	-	-	1,173	-	-	20,547	14,091	232,042	267,853

처분장부금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 취득원가	-	-	-	-	(18,589)	-	(7,514)	-	-	(26,103)

- 감가상각누계액	-	-	-	-	6,506	-	2,148	-	-	8,654

- 손상차손누계액	-	-	-	-	12,083	-	5,366	-	-	17,449

감가상각비	-	(80,955)	(1,125)	(458,162)	(34,030)	-	(29,219)	(33,916)	-	(637,407)

당반기말장부금액	10,606,940	4,379,821	40,688	7,797,795	155,607	1	153,178	557,832	743,423	24,435,285

- 취득원가	10,606,940	5,200,067	45,000	11,121,964	782,982	25,298	693,559	847,852	743,423	30,067,085

- 감가상각누계액	-	(820,246)	(4,312)	(3,261,419)	(584,101)	(25,297)	(512,626)	(270,793)	-	(5,478,796)

- 손상차손누계액	-	-	-	(62,750)	(43,274)	-	(27,755)	(19,227)	-	(153,006)

(전반기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인 자산	합계

기초장부금액	10,606,940	4,431,776	44,063	4,059,614	293,115	1	223,355	660,766	2,203,271	22,522,901

- 취득원가	10,606,940	5,012,832	45,000	6,243,797	775,894	25,298	613,802	828,261	2,204,564	26,356,388

- 정보보조금	-	-	-	-	-	-	(469)	-	(1,293)	(1,762)

- 감가상각누계액	-	(581,056)	(937)	(2,184,183)	(482,779)	(25,297)	(389,978)	(167,495)	-	(3,831,725)

취득액	-	-	3,900	80,559	-	24,886	-	1,565,879	1,675,224

정부보조금	-	-	-	-	-	357	-	-	357

처분	-	-	-	-	(20,014)	-	-	-	-	(20,014)

감가상각비	-	(78,615)	(1,125)	(259,125)	(58,986)	-	(51,800)	(34,646)	-	(484,297)

당반기말장부금액	10,606,940	4,353,161	42,938	3,804,389	294,674	1	196,798	626,120	3,769,150	23,694,171

- 취득원가	10,606,940	5,012,832	45,000	6,247,697	801,571	25,298	638,687	828,261	3,770,443	27,976,729

- 정보보조금	-	-	-	-	-	-	(112)	-	(1,293)	(1,405)

- 감가상각누계액	-	(659,671)	(2,062)	(2,443,308)	(506,897)	(25,297)	(441,777)	(202,141)	-	(4,281,153)

13. 사용권자산

(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초금액	109,962	775,641	885,603

- 취득원가	442,902	1,448,692	1,891,594

- 감가상각누계액	(194,598)	(651,491)	(846,089)

- 손상차손누계액	(138,342)	(21,560)	(159,902)

증가	131,090	148,915	280,005

감가상각비	(59,435)	(162,857)	(222,292)

감소	(648)	(10,563)	(11,211)

당반기말금액	180,969	751,136	932,105

- 취득원가	365,516	1,353,115	1,718,631

- 감가상각누계액	(138,487)	(587,065)	(725,552)

- 손상차손누계액	(46,060)	(14,914)	(60,974)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초금액	320,456	862,433	1,182,889

- 취득원가	490,885	1,437,608	1,928,493

- 감가상각누계액	(170,429)	(575,175)	(745,604)

증가	97,687	144,389	242,076

감가상각비	(96,807)	(171,513)	(268,320)

감소	(49,223)	(45,816)	(95,039)

당반기말금액	272,113	789,493	1,061,606

- 취득원가	468,348	1,443,945	1,912,293

- 감가상각누계액	(196,235)	(654,452)	(850,687)

(2) 당반기 및 전반기 중 리스관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산 감가상각비	리스부채 이자비용	단기리스 관련 비용	소액기초자산리스 관련 비용	합 계

당반기	222,292	33,096	101,381	10,677	367,446

전반기	268,320	34,732	71,331	26,211	400,594

(3) 당반기 중 전대리스에서 발생하는 수익은 1,091천원입니다.

14. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초장부금액	15,630	25,433	41,063

- 취득원가	70,750	54,500	125,250

- 정부보조금	(1,269)	-	(1,269)

- 감가상각누계액	(47,023)	(29,067)	(76,090)

- 손상차손누계액	(6,828)	-	(6,828)

외부취득액	-	1,306	1,306

정부보조금상각	420	-	420

상각비	(4,790)	(5,472)	(10,262)

당반기말장부금액	11,260	21,267	32,527

- 취득원가	70,750	55,805	126,555

- 정부보조금	(849)	-	(849)

- 감가상각누계액	(51,813)	(34,538)	(86,351)

- 손상차손누계액	(6,828)	-	(6,828)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초장부금액	24,594	36,333	60,927

- 취득원가	63,620	54,500	118,120

- 정부보조금	(2,108)	-	(2,108)

- 감가상각누계액	(36,918)	(18,167)	(55,085)

외부취득액	-	-	-

정부보조금상각	420	-	420

상각비	(4,945)	(5,450)	(10,395)

전반기말장부금액	20,069	30,883	50,952

- 취득원가	63,620	54,500	118,120

- 정부보조금	(1,687)	-	(1,687)

- 감가상각누계액	(41,864)	(23,617)	(65,481)

15. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,739,073	-	5,267,885	-

미지급금	2,607,018	-	2,927,521	-

미지급비용	913,228	-	959,805	-

보증금	-	5,000	-	5,000

합 계	11,259,319	5,000	9,155,211	5,000

16. 차입금과 전환사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	16,302,157	-	19,718,100	-

장기차입금	3,056,440	574,920	3,938,080	749,820

전환사채	12,337,975	-	11,446,476	-

합 계	31,696,572	574,920	35,102,656	749,820

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당기)	당반기말	전기말

시설자금	우리은행	4.85%	8,000,000	8,000,000

원료매입 정책자금	농협은행	3.00%	1,300,000	1,600,000

원료매입 정책자금	농협은행	-	-	2,200,000

운전자금	하나은행	4.43%	1,400,000	1,640,000

운전자금	우리은행	5.69%	1,500,000	1,500,000

운전자금	한국농수산유통식품공사	2.00%	2,948,000	2,948,000

운전자금	우리은행	5.48%	836,000	836,000

외화한도대출	기업은행	9.50%	318,156	994,100

합 계	16,302,156	19,718,100

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율 (당기)	만기	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기업운전일반대출	우리은행	5.60%	2025-04-30	2,000,000	-	2,000,000	-

창업벤처 운전자금	우리은행	-	-	-	-	600,000	-

기업시설분할대출	우리은행	5.06%	2024-07-24	380,000	-	620,000	-

기업운전일반대출	우리은행	5.51%	2025-03-19	285,000	-	285,000	-

중소기업 경영안전자금 지원사업	우리은행	2.77%	2025-07-16	-	400,000	-	400,000

신시장진출대출	중소벤처기업진흥공단(대출)	2.88%	2025-03-25	124,920	-	166,560	41,640

긴급경안대출	중소벤처기업진흥공단(대출)	2.88%	2025-09-29	166,560	41,640	166,560	124,920

긴급경안대출	중소벤처기업진흥공단(대출)	3.39%	2026-10-28	99,960	133,280	99,960	183,260

합 계	3,056,440	574,920	3,938,080	749,820

(4) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

제2회 무기명 무보증 사모 전환사채	2022-09-06	2027-09-06	0.00%	20,000,000	20,000,000

전환권조정	(7,662,025)	(8,553,524)

합 계	12,337,975	11,446,476

(5) 전환사채 세부 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내용

사채의 명칭	제2회 무기명 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	20,000,000,000원

발행일	2022-09-06	만기일	2027-09-06

표면이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	주식회사 누보 기명식 보통주

전환가격(*1)	전환가능주식 1주당 전환가액 2,373원 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2023년 9월 6일부터 2027년 8월 6일까지

조기상환청구권	사채권자는 2024년 09월 06일 및 이후 매 3개월 마다 행사 가능

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2023년 09월 06일부터 2024년 09월 06일까지 매 1개월 마다 발행금액의 20% 이내로 행사가능

(*1) 주식의 시가가 하락 및 상승하는 경우 등의 사유발생시 약정조건에 따라 전환가격은 발행시 전환가격의 85%~100%를 한도로 조정될 수 있습니다.

(6) 파생상품 1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품자산(매도청구권)	-	95,457

파생상품부채(전환권 및 조기상환권)	(7,687,732)	(8,547,060)

2) 당반기 중 파생상품자산 및 파생상품부채의 변동내역 및 관련 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	평가이익(손실)	당반기말

파생상품자산(매도청구권)	95,457	(95,457)	-

파생상품부채(전환권 및 조기상환권)	(8,547,060)	859,328	(7,687,732)

3) 당기 법인세비용차감전순이익에서 파생상품부채에서 발생한 평가손익을 제외한 금액은 1,791,153천원 입니다. 17. 리스부채당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	391,431	415,654

비유동부채	563,194	610,785

합 계	954,625	1,026,439

18. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	675,245	703,787

선수수익	1,769,472	1,000,112

예수금	122,608	221,267

부가세예수금	279,536	-

기타	31,163	412

합 계	2,878,024	1,925,578

19. 퇴직급여제도당사는 임직원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도와 확정기여형제도를 운영하고 있습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	4.10%	4.10%

기대임금상승률	7.00%	7.00%

(2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	616,952	587,558

확정급여채무에서 발생한 순부채	616,952	587,558

(3) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	587,558	-	587,558	540,926	-	540,926

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-	-	-	-

당기근무원가	17,807	-	17,807	17,686	-	17,686

과거근무원가 및 정산으로 인한 손익	-	-	-	-	-	-

이자비용(이자수익)	11,588	-	11,588	13,694	-	13,694

소 계	29,394	-	29,394	31,380	-	31,380

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

반기말	616,952	-	616,952	572,306	-	572,306

(4) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여제도:

당기근무원가 및 과거근무원가	17,807	17,686

순이자원가	11,588	13,694

소 계	29,394	31,380

확정기여제도:

당기 비용인식 기여금	388,342	427,384

합 계	417,736	458,764

(5) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	95,977	143,428

판매비와일반관리비	321,759	315,336

합 계	417,736	458,764

20. 종업원급여부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 종업원급여부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기종업원급여부채	493,568	370,832

장기종업원급여부채	60,452	52,865

계	554,020	423,697

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 장기종업원급여부채는 당사가 10년 이상 장기근속직원에게 포상금을 지급함에 따라 인식한 금액입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	4.35%	4.35%

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채 관련 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	60,452	52,865

(4) 당반기 및 전반기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	52,865	46,143

당기근무원가	6,438	6,326

급여지급액	-	-

이자비용(이자수익)	1,149	1,187

보험수리적손익	-	-

반기말	60,452	53,656

(5) 당반기 및 전반기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	6,438	6,326

순이자원가	1,149	1,187

보험수리적손실(이익)	-	-

합 계	7,586	7,513

(6) 당반기 및 전반기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와일반관리비	7,586	7,513

21. 충당부채당반기와 전반기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 환입액	기타	당반기말 금액	유동	비유동

반품충당부채	95,365	252,734	-	-	348,099	348,099	-

매출할인충당부채	32,247	70,041	-	-	102,288	102,288	-

복구충당부채	15,391	-	(15,391)	-	-	-	-

합 계	143,003	322,775	(15,391)	-	450,387	450,387	-

(전반기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 환입액	기타	전반기말 금액	유동	비유동

반품충당부채	149,727	38,225	-	-	187,952	187,952	-

매출할인충당부채	39,268	192,493	-	-	231,761	231,761	-

공사손실충당부채	576	-	(576)	-	-	-	-

복구충당부채	14,255	557	-	-	14,812	-	14,812

합 계	203,826	231,275	(576)	-	434,525	419,713	14,812

22. 자본금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고 1주당 액면금액은 100원입니다.(2) 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다. 전기의 자본구조는 법률상 취득자인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급 조정하였습니다.

(단위: 주, 원)

일자	구분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

2023.01.01	전기초	33,081,323	3,308,132,300	28,059,711,143

2023.07.25	유상증자
(주식선택권 행사)	129,130	12,913,000	392,106,585

2023.09.04	유상증자
(주식선택권 행사)	174,350	17,435,000	529,418,285

2023.12.31	전기말	33,384,803	3,338,480,300	28,981,236,013

2024.06.30	당반기말	33,384,803	3,338,480,300	28,981,236,013

23. 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	28,981,236	28,981,236

주식선택권	1,671,741	1,671,741

자기주식	(1,045,682)	(1,045,682)

합 계	29,607,295	29,607,295

(2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,671,741	1,659,528

주식기준보상비용	-	478,282

기말금액	1,671,741	2,137,810

(3) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

24. 주식기준보상 (1) 주식기준보상의 내역

구분	수량(주)	부여일	만기	행사가격	부여일공정가치	행사가능기간	결제방식

주식매입선택권	1,355,865	2021-07-07	2028-07-06	1,548	1,589	2023-07-07 ~ 2028-07-06	주식결제

상기 주식기준보상의 부여수량 및 행사가격, 부여일 공정가치는 합병비율을 사용하여 소급 조정하였습니다. (2) 모형에 적용되는 변수

구분	1차

부여일 주식가격	2,625

행사가격	1,548

기대변동성	41.53%

옵션만기	2028-07-06

무위험이자율	1.85%

(3) 당분기 중 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	1차

기초	1,052,385

기중 부여수량	-

기중 권리상실분	-

기중 행사분	-

기중 만기도래	-

기말	1,052,385

25. 이익잉여금(결손금)

당반기와 전반기 중 이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(11,226,589)	(3,905,672)

당기순이익	2,079,019	(3,132,788)

기말금액	(9,147,570)	(7,038,460)

26. 매출액(1) 당반기 및 전반기의 수익과 관련하여 발생한 당사의 부분별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한시점에 인식하는 수익	28,590,357	46,849,303	29,935,716	42,496,773

기간에 걸쳐 인식하는 수익	573	1,691	659,906	1,073,039

합 계	28,590,930	46,850,994	30,595,622	43,569,812

(2) 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	대한민국	중 국	미 국	기타 국외	조정사항	합 계

지역별 수익	38,829,896	303,527	2,028,311	5,689,260	-	46,850,994

(전반기) (단위: 천원)

구 분	대한민국	중 국	미 국	기타 국외	조정사항	합 계

지역별 수익	35,725,578	172,468	3,367,680	4,304,086	-	43,569,812

(3) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객의 명칭	당반기	전반기

A사	13,307,655	12,863,948

27. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,642,230	3,362,631	1,819,572	3,614,952

판매수수료	2,146,020	2,164,235	1,643,102	1,844,088

운반비	1,037,166	1,734,259	1,283,345	2,023,237

복리후생비	229,406	447,798	219,401	433,440

지급수수료	316,332	562,478	233,494	597,128

판매촉진비	26,367	35,519	51,593	67,858

경상연구개발비	155,206	335,377	294,528	562,708

접대비	72,466	133,939	164,579	307,271

감가상각비	129,817	264,752	131,856	259,620

퇴직급여	130,452	305,445	158,480	290,540

대손상각비	318,633	27,543	80,003	580,484

광고선전비	133,691	203,441	194,824	276,267

포장비	55,075	122,016	123,713	164,505

여비교통비	55,177	116,494	91,275	171,315

견본비	20,651	22,831	33,458	46,263

차량유지비	69,690	129,086	66,121	127,971

기타판매비와관리비	140,420	288,454	145,635	305,941

합 계	6,678,799	10,256,298	6,734,979	11,673,588

28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합 계

재고자산의 변동	16,843,858	-	16,843,858	28,720,578	-	28,720,578

종업원급여	942,329	1,882,936	2,825,265	1,734,944	3,885,092	5,620,036

복리후생비	136,857	243,852	380,709	240,761	476,462	717,223

감가상각비	293,891	136,010	429,901	582,532	277,165	859,697

무형자산상각비	-	4,932	4,932	-	9,842	9,842

외주가공비	471,028	-	471,028	613,225	-	613,225

지급수수료	30,932	345,244	376,176	54,332	624,074	678,406

세금과공과	(15,707)	14,818	(889)	(12,045)	32,351	20,306

운반비	112,232	1,037,642	1,149,874	252,836	1,735,278	1,988,114

전력비	284,300	1,250	285,550	589,111	4,464	593,575

소모품비	187,643	10,377	198,020	406,037	25,069	431,106

판매수수료	-	2,146,020	2,146,020	-	2,164,235	2,164,235

판매촉진비	-	26,367	26,367	-	35,519	35,519

여비교통비	1,418	47,151	48,569	2,669	111,888	114,557

지급임차료	137,399	11,232	148,631	225,681	19,615	245,297

차량유지비	27,699	71,465	99,164	45,693	132,395	178,088

대손상각비	-	318,633	318,633	-	27,543	27,543

기타	206,707	380,868	587,575	129,743	695,305	825,048

합 계	19,660,586	6,678,797	26,339,383	33,586,099	10,256,298	43,842,396

(전반기) (단위: 천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합 계

재고자산의 변동	19,872,449	-	19,872,449	27,355,877	-	27,355,877

종업원급여	1,209,837	2,128,482	3,338,319	2,364,026	4,231,253	6,595,279

복리후생비	159,080	242,277	401,357	325,991	481,006	806,997

감가상각비	234,645	141,908	376,553	472,633	279,625	752,258

무형자산상각비	-	4,979	4,979	-	9,975	9,975

외주가공비	133,069	-	133,069	203,475	-	203,475

지급수수료	35,643	294,082	329,725	67,337	671,243	738,580

세금과공과	1,450	48,829	50,279	3,089	97,087	100,176

운반비	164,560	1,283,356	1,447,916	367,074	2,023,270	2,390,344

전력비	185,384	3,110	188,494	383,106	7,412	390,518

소모품비	234,706	26,144	260,850	448,102	66,803	514,905

판매수수료	-	1,643,102	1,643,102	-	1,844,088	1,844,088

판매촉진비	-	51,593	51,593	-	67,858	67,858

여비교통비	4,590	96,758	101,348	11,590	179,290	190,880

지급임차료	85,990	9,715	95,705	161,718	19,043	180,761

차량유지비	43,810	70,165	113,975	93,768	134,793	228,561

대손상각비	-	80,003	80,003	-	580,484	580,484

기타	114,652	610,476	725,128	200,428	980,358	1,180,786

합 계	22,479,865	6,734,979	29,214,844	32,458,214	11,673,588	44,131,802

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	18,671	33,098	50,258	132,444

배당금수익	891	891	1,540	1,540

금융상품평가이익	-	56	-	179

합 계	19,562	34,045	51,798	134,163

(2) 당반기와 전반기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	634,605	1,455,879	681,097	1,351,851

합 계	634,605	1,455,879	681,097	1,351,851

30. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	117,685	202,020	137,828	226,600

외화환산이익	213,581	213,622	(51,195)	59,549

파생상품평가이익	763,871	763,871	-	-

유형자산처분이익	7,727	9,136	4,999	5,086

사용권자산처분이익	4,889	90,177	1,023	3,215

보조금수입	7,565	50,799	19,550	22,933

잡이익	30,022	48,089	5,721	13,705

합 계	1,145,340	1,377,713	117,926	331,088

(2) 당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	154,365	169,059	86,901	210,798

외화환산손실	(26,392)	25,809	18,705	27,032

파생상품평가손실	-	-	2,155,374	2,155,374

사용권자산처분손실	776	776	-	316

기타대손상각비	24,729	29,211	(4,560)	(4,151)

복구충당부채전입액	-	99	281	557

기부금	-	-	12,226	12,226

잡손실	10,515	89,044	668	961

합 계	163,993	313,998	2,269,595	2,403,113

31. 법인세 비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	2,046,388,744	2,079,019,252	(1,277,913,435)	(3,132,787,524)

가중평균유통보통주식수	32,905,391	32,905,391	32,601,911	32,601,911

기본주당이익(손실)	62	63	(39)	(96)

(2) 희석주당이익(손실)

전반기의 잠재적 보통주는 반희석효과로 인해 희석주당손익 계산에 포함하지 않았으며, 이로인해 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

. (단위: 주, 천원)

구 분	당반기

3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	2,046,389	2,079,019

전환사채 관련 손익	352,588	100,954

희석주당이익 산정을 위한 순이익	2,398,977	2,179,973

가중평균유통보통주식수	32,905,391	32,905,391

조정내역

주식선택권	42,409	42,409

전환사채의 전환 가정	8,428,150	8,428,150

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	41,375,950	41,375,950

희석주당이익(손실)	58	53

33. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기말 및 전반기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말

현금및현금성자산	7,163,721	3,356,330

가산: 정부보조금	-	-

현금흐름표상 현금및현금성자산의 합계	7,163,721	3,356,330

(2) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	5,208,782	(6,876,768)

당기순이익(손실)	2,079,019	(3,132,788)

현금유출이 없는 비용 등의 가산	3,172,048	4,891,087

법인세비용(수익)	571,461	(718,916)

이자비용	1,455,879	1,351,851

퇴직급여	29,395	31,380

기타장기종업원급여	7,586	7,513

재고자산평가손실	170,240	219,131

파생상품평가손실	-	2,155,374

사용권자산처분손실	776	316

대손상각비	27,543	580,484

기타의대손상각비	29,211	(4,151)

감가상각비	859,697	752,258

무형자산상각비	9,842	9,975

외화환산손실	25,809	27,032

충당부채전입액	(15,391)	558

주식보상비용	-	478,282

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,110,850)	(202,013)

이자수익	33,098	132,445

배당금수익	891	1,540

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	56	178

외환환산이익	213,622	59,549

파생상품평가이익	763,871	-

유형자산처분이익	9,136	5,086

사용권자산처분이익	90,176	3,215

영업활동 자산, 부채의 변동	1,068,565	(8,433,054)

매출채권의감소(증가)	(7,223,605)	(9,207,921)

기타채권의감소(증가)	99,984	(77,385)

계약자산의감소(증가)	46,976	(332,750)

생물자산의감소(증가)	29,120	(92,900)

재고자산의감소(증가)	3,147,529	(2,006,239)

기타자산의감소(증가)	1,404,112	3,427,633

매입채무의증가(감소)	2,467,585	48,692

기타채무의증가(감소)	(301,092)	131,855

계약부채의증가(감소)	-	(10,047)

충당부채의증가(감소)	322,775	230,142

기타부채의증가(감소)	1,075,181	(544,134)

(3) 당반기와 전반기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다

. (단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

장기차입금의 유동성장기부채 대체	174,900	816,540

리스자산/부채의 인식	277,842	242,500

리스부채 유동성 대체	24,223	35,209

유형자산 취득 미지급금	-	234,965

(4) 당반기와 전반기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타변동	당반기말

현할차 상각	신규 리스

단기차입금	19,718,100	(3,433,602)	-	-	17,658	16,302,156

유동성차입금	3,938,080	(1,056,540)	-	-	174,900	3,056,440

장기차입금	749,820	-	-	-	(174,900)	574,920

전환사채	11,446,476	-	891,500	-	-	12,337,976

리스부채(유동)	415,653	-	-	-	(24,223)	391,430

리스부채(비유동)	610,786	(290,118)	33,095	277,842	(68,410)	563,195

재무활동으로부터의 총부채	36,878,915	(4,780,260)	924,595	277,842	(74,975)	33,226,117

(전반기) (단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타변동	전반기말

현할차 상각	신규 리스

단기차입금	17,036,000	1,080,000	-	-	-	18,116,000

유동성차입금	4,946,990	(1,014,590)	-	-	816,540	4,748,940

장기차입금	1,382,900	-	-	-	(816,540)	566,360

전환사채	9,830,936	-	761,313	-	-	10,592,249

리스부채(유동)	466,841	-	-	-	(35,209)	431,632

리스부채(비유동)	684,790	(281,219)	34,732	222,998	(62,028)	599,273

재무활동으로부터의 총부채	34,348,457	(215,809)	796,045	222,998	(97,237)	35,054,454

34. 우발상황 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

관련 금융기관	약정의 명칭	통화단위	총 약정금액	총 실행금액

우리은행	기업시설기타대출	KRW	8,000,000	8,000,000

우리은행	기업운전일시대출	KRW	836,000	836,000

우리은행	기업시설기타대출	KRW	380,000	380,000

우리은행	기업운전일시대출	KRW	285,000	285,000

우리은행	기업운전일반대출	KRW	2,000,000	2,000,000

우리은행	기업운전일반대출	KRW	1,500,000	1,500,000

우리은행	중소기업 경영안전자금 지원사업	KRW	400,000	400,000

농협은행	원료구입자금대출	KRW	1,300,000	1,300,000

하나은행	일반운전자금대출	KRW	1,400,000	1,400,000

기업은행	외화단기대출	USD	1,000,000	229,021

합 계	USD	1,000,000	229,021

KRW	16,101,000	16,101,000

(2) 당반기말 현재 금융기관 이외의 거래처와 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관련 거래처명	약정의 명칭	통화단위	총 약정금액	총 실행금액

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	KRW	124,920	124,920

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	KRW	208,200	208,200

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	KRW	233,240	233,240

한국농수산식품유통공사	농식품글로벌육성지원자금	KRW	1,500,000	1,500,000

한국농수산식품유통공사	농식품글로벌육성지원자금	KRW	1,448,000	1,448,000

합 계	KRW	3,514,360	3,514,360

(3) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증의 명칭	통화단위	총 보증금액	비고

우리은행	융자담보지급보증	KRW	1,448,000	한국농수산식품유통공사

신용보증기금	상거래담보	KRW	700,000	㈜팜한농

신용보증기금	운전자금	KRW	752,400	우리은행

신용보증기금	운전자금	KRW	256,500	우리은행

서울보증보험	기업금융보증보험	KRW	1,350,000	한국농수산식품유통공사

서울보증보험	계약보증보험	KRW	72,128

서울보증보험	물품대금보증보험	KRW	424,400

서울보증보험	지급보증보험	KRW	64,940

서울보증보험	인허가보증보험	KRW	36,000

서울보증보험	공탁보증보험	KRW	5,500

서울보증보험	입찰보증보험	KRW	5,000

합계	KRW	5,114,868

35. 특수관계자 거래(1) 당반기말 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	비즈아그로

Noubo USA Inc

Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd

누보이엔지

기타 특수관계자	아그리플러스

대표이사

(2) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당반기말 및 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 1) 특수관계자와의 주요 거래 내역

(당반기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 및 기타수익	매입 및 기타비용

종속기업	비즈아그로	630,204	213,344

Nousbo USA Inc	452,137	271,154

Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	-	50,806

누보이엔지	2,640,298	4,300

기타 특수관계자	대표이사	-	100

합계	3,722,639	539,705

(전반기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 및 기타수익	매입 및 기타비용

종속기업	비즈아그로	163,735	465,120

Nousbo USA Inc	774,086	169,995

누보이엔지	1,788,052	-

합계	2,725,873	635,115

2) 특수관계자와의 자금거래내역특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

3) 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	비즈아그로	501,567	-	317,499	-

Nousbo USA Inc	1,081,751	-	-	-

Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	-	66,605	-	-

누보이엔지	1,724,287	1,193	-	5,550

기타 특수관계자	아그리플러스	-	100,000	-	-

합계	3,307,604	167,798	317,499	5,550

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	비즈아그로	184,320	-	93,344	366,030

Nousbo USA Inc	1,264,202	-	-	6,429

Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	37,663	134,558	-	-

누보이엔지	655,470	31,691	-	5,000

기타 특수관계자	아그리플러스	-	100,000	-	-

합계	2,141,655	266,249	93,344	377,459

4) 특수관계자에 대한 대손인식액(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	당반기	전반기

대손상각비	대손충당금	대손상각비	대손충당금

종속기업	비즈아그로	(125,651)	23,127	-	-

Nousbo USA Inc	(257,199)	19,743	305,850	934,112

Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	(32,400)	-	(8,457)	26,553

누보이엔지	2,968	2,968	-	-

합계	(412,282)	45,838	297,393	960,665

(3) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	특수관계	제공받은 기업	통화단위	보증한도액	대출(실행)금액	시작일	만기일	보증내역	보증제공처

기타 특수 관계자	대표이사	당사	KRW	1,755,000	1,350,000	2023.11.30	2025.01.31	연대보증	서울보증보험 수원지점

KRW	700,000	-	2024.03.22	2025.06.18	연대보증	신용보증기금

KRW	256,500	285,000	2024.03.22	2025.03.19	연대보증	신용보증기금

KRW	752,400	836,000	2024.03.22	2025.03.20	연대보증	신용보증기금

KRW	34,200	285,000	2022.03.29	2025.03.19	특정근	우리은행 청계7가지점

KRW	100,320	836,000	2022.03.29	2025.03.20	특정근	우리은행 청계7가지점

KRW	1,939,680	1,400,000	2022.09.16	2024.09.16	특정근	하나은행 수원금융센터

USD	1,200,000	229,021	2022.06.13	2025.06.13	연대보증	기업은행

KRW	240,000	113,530	2022.04.20	-	연대보증	우리카드

KRW	388,000	1,448,000	2023.08.10	2024.08.12	특정근	우리은행 청계7가지점

(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 없습니다. (5) 당반기 및 전반기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	220,000	194,329

퇴직급여	29,395	31,380

합 계	249,395	225,709

36. 담보제공자산(1) 당반기말 현재 당사의 채무 및 보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

담보제공자산 계정과목	담보제공자산의 장부금액	통화	담보설정금액	담보권자	담보제공내역

토지및건물	13,257,139	KRW	17,049,600	우리은행	울산공장 토지및건물

특허권	3,949	KRW	2,400,000	하나은행	특허권

정기예금	150,000	KRW	150,000	한국농수산식품유통공사	예금담보

(2) 당반기말 현재 당사의 사용제한 예금 및 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	금액	사용제한 설정자	사용제한 사유

정기예금	150,000	한국농수산식품유통공사	정기예금담보 대출실행