누보 사업보고서 (2023.12)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항없습니다.

나. 중소기업기준검토표

다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 합병 등의 사후정보당사는 합병법인인 대신밸런스제7호기업인수목적(주)와 피합병법인인 (주)누보가 합병을 진행하여 2022년 2월 17일(합병등기일) 합병이 완료되어 (주)누보로 상호 변경된 법인입니다.대신밸런스제7호기업인수목적(주)는 기업인수가 목적인 명목회사이며, 합병 후 존속하는 사업은 소멸법인인 (주)누보에서 영위하는 사업이므로, 실질적으로는 소멸법인인 (주)누보가 존속법인인 대신밸런스제7호기업인수목적(주)를 흡수하는 역합병의 결과가 됩니다.(1) 합병 당사 회사의 개요

구분	합병법인	피합병법인

법인명	대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사	주식회사 누보

합병 후 존속여부	존속	소멸

대표이사	박규상	김창균, 이경원

주소	본사	서울특별시 중구 삼일대로 343(저동1가, 대신파이낸스센터)	경기 수원시 권선구 서호로 89

연락처	02-769-2162	031-295-6174

설립연월일	2019년 07월 24일	2007년 05월 23일

납입자본금(주1)	보통주 520,500,000원	보통주 512,685,000원

자산총액(주2)	11,468,232,917원	54,957,262,651원

결산기	12월	12월

주권상장	코스닥 상장	-

발행주식의 종류 및 수(주1)	보통주 5,205,000주(액면 100원)	보통주 102,537주(액면 5,000원)

출처 : 회사제시자료, 합병법인 2020년 감사보고서, 피합병법인 2020년 감사보고서주1) 증권신고서 제출일 현재 법인등기부등본 상 주식수 및 자본금입니다.주2) 2020년 말 기준 한국채택국제회계기준에 의한 감사보고서 상 자산총액입니다..

(2) 합병의 배경

대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사는 우량기업과의 합병을 통하여 대상기업의 가치를 높이고 주주의 투자이익을 실현하며 국내 자본시장의 발전에 이바지하고자 2019년 07월 24일 설립되어 2019년 10월 11일 주권을 코스닥시장에 상장하였습니다.

또한, 금융투자업규정 제1-4조의2 제5항 제1호 및 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사의 정관 제58조 제2항에 따라 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사의 주권이 최초 모집 이전에 합병의 상대방이 되는 법인은 정하여지지 아니하였습니다.

(주)누보는 대신밸런스제7호기업인수목적(주)와 2021년 07월 20일 합병계약을 체결하였으며, 2022년 2월 17일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다.합병방법으로 코스닥상장법인인 대신밸런스제7호기업인수목적(주)가 비상장법인인 (주)누보를 1: 258.2611494의 비율로 흡수합병하였으며, 합병 이후 사명을 (주)누보로 변경하였습니다.

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후금액

매출액	( )

내부 매출액	( )	( )	( )	( )	( )	-

순 매출액	-

영업손익	( )

계속사업손익	( )

당기순손익	( )

자산총액	( )

현금및현금성자산

유동자산

단기금융상품

부채총액	( )

자기자본	( )

자본금	( )

감사인	-

감사ㆍ검토 의견	-

비 고

-해당사항 없음

(3) 과거 합병 건별 현황 및 합병 전후 재무사항 비교표

(단위 : 천원, %)

대상회사	합병등기일	외부평가기관	매출액	영업이익	최초추정연도

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

예측치	실적치	괴리율	예측치	실적치	괴리율	예측치	실적치	괴리율	예측치	실적치	괴리율

주식회사 누보	2022.02.17	이촌회계법인	80,885,941	70,626,559	12.7	97,946,028	70,012,265	28.5	7,087,856	-3,453,275	148.7	11,679,031	-3,728,942	131.9	2021년

(4) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 천원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

실적	괴리율	실적	괴리율

주식회사 누보	매출액	80,885,941	97,946,028	70,626,559	12.7	70,012,265	28.5	-

영업이익	7,087,856	11,679,031	-3,453,275	148.7	-3,728,942	131.9	-

당기순이익	6,439,787	9,284,903	-5,185,891	180.5	-7,321,936	178.9	-

(5) 매출액 예측대비 실적차이(단위 : 천원)

구 분	1차년도	2차년도

예측	실적	예측	실적

국내사업부	35,856,848	33,803,038	40,999,333	36,072,523

해외사업부	17,635,689	16,066,201	22,386,468	18,864,692

골프장사업부	27,393,404	20,757,320	34,560,227	15,086,716

합계	80,885,941	70,626,559	97,946,028	70,023,931

* COVID-19 집합금지 해제로 해외이동이 가능해지고 이에 국내골프장 수요가 다시 주춤하게 됨에 따라 골프장업체의 수주감소로 관련 공사용역이 당초계획보다 미달하였습니다. (6) 매출원가 예측대비 실적차이

(단위 : 천원)

구 분	1차년도	2차년도

예측	실적	예측	실적

상품매출	19,614,027	19,136,463	22,420,675	24,575,636

제품매출	45,806,734	42,352,473	55,050,353	43,372,645

용역매출	15,465,180	9,137,623	20,475,000	2,075,650

매출합계	80,885,941	70,626,559	97,946,028	70,023,931

상품매출원가	12,676,415	12,929,189	14,298,159	17,579,881

제품매출원가	28,369,795	32,036,205	33,634,101	33,281,684

용역매출원가	13,189,728	8,464,140	17,550,023	2,685,864

매출원가합계	54,235,938	53,429,534	65,482,283	53,547,428

상품매출원가율	64.6%	67.6%	63.8%	71.5%

제품매출원가율	61.9%	75.6%	61.1%	76.7%

용역매출원가율	85.3%	92.6%	85.7%	129.4%

전체원가율	67.1%	75.7%	66.9%	76.5%

* 비료제조의 주요 원재료인 요소수가 중국의 수출통제에 따라 가격이 급등하였고 매출액도 목표대비 미달함에 따라 상대적 고정비 상승으로 원가율이 예측대비 상승하였습니다.(7) 판관비 예측대비 실적차이

(단위 : 천원)

구 분	1차년도	2차년도

예측	실적	예측	실적

인건비	8,665,376	6,778,624	8,455,557	7,924,891

변동비	8,156,240	8,523,000	9,603,598	7,573,705

고정비	2,231,840	4,833,275	2,267,550	4,125,281

감가상각비	508,691	515,401	458,010	563,602

판매비와관리비합계	19,562,147	20,650,300	20,784,714	20,187,479

매출 대비 %	24.2%	29.2%	21.2%	28.8%

(8) 법인세비용 예측대비 실적차이(단위 : 천원)

구 분	1차년도	2차년도

예측	실적	예측	실적

과세표준	7,087,856	(2,234,751)	11,679,031	(3,008,116)

산출세액	1,537,328	-	2,547,387	-

세액공제	(889,260)	-	(153,259)	-

이연법인세 변동	-	(744,782)	-	899,873

기타변동	-	(39,016)	-	3,544

법인세비용	648,068	(783,798)	2,394,128	903,417

바. 보호예수 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

기명식보통주	19,511,628	2022년 03월 04일	2024년 09월 04일	상장일로부터 2년 6개월	한국거래소 상장규정에 따른 보호예수(최대주주)	33,384,803