누보 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 7(당)분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 6(전)분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 누보와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 누보(이하 "지배회사"라 함)와 그 종속기업(이하 지배회사와 그 종속기업을"연결회사"라 함)은 2007년 5월 23일 비료의 제조 및 도소매, 농약 제조 및 판매 등을 주사업 목적으로 설립되었으며 본사는 경기도 수원시 권선구 서호로89에 위치하고 있습니다. 지배회사는 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사와 2022년 2월 17일 합병등기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 누보(피합병회사)를 1:258.2611494 비율로 흡수합병하였으며, 합병 이후 상호를 주식회사 누보로 변경하였습니다.

당분기말 현재 지배회사의 수권주식수와 발행주식수는 각각 500,000,000주 및 38,311,268주이며, 보통주 자본금은 3,831,126천원입니다. 연결회사의 주요 주주는 김창균 및 이경원 외 기관투자자 등입니다.

(단위: %, 주)

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

김창균	9,755,814	25.46%

이경원	9,755,814	25.46%

기타	18,799,640	49.08%

합 계	38,311,268	100.00%

보고기간 말 현재 연결대상 종속기업의 현황 및 관련 내역은 다음과 같습니다.(1) 연결대상 종속기업 현황

종속기업명	소재지	당분기말	전기말	결산월	업종

지배회사지분율(%)	비지배지분율(%)	지배회사지분율(%)	비지배지분율(%)

(주)비즈아그로	한국	100.00	-	100.00	-	12월	비료판매

Nousbo USA Inc.	미국	100.00	-	100.00	-	12월	비료판매

Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	중국	100.00	-	100.00	-	12월	비료판매

누보이엔지	한국	100.00	-	100.00	-	12월	비료판매 및 골프장 조경관리

(2) 종속기업 관련 재무정보 요약당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명	유동자산총계	비유동자산 총계	유동부채총계	비유동부채 총계	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)비즈아그로	812,449	81,850	591,934	1,508	1,430,404	5,866	4,643	4,643

Nousbo USA Inc.	895,810	49,393	1,047,617	-	1,304,749	11,307	3,953	9,065

Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	190,779	49	170,220	-	309,933	72,633	74,404	76,126

누보이엔지	6,180,443	837,817	4,246,503	121,662	14,095,439	(231,045)	(181,306)	(181,306)

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	유동자산총계	비유동자산 총계	유동부채총계	비유동부채 총계	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)비즈아그로	342,563	70,898	115,958	1,290	1,720,398	(52,426)	(53,830)	(53,830)

Nousbo USA Inc.	1,249,177	86,826	1,432,413	15,069	2,419,289	109,093	72,964	55,278

Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	37,279	50	92,847	-	281,346	15,969	(89,554)	(91,232)

누보이엔지	4,212,924	825,013	2,105,920	100,616	19,616,437	577,133	530,202	530,202

(3) 당분기 중 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업은 없으며, 지배회사의 자산사용 및 부채 상환을 제약할 수 있는 방어권을 가진 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 요약 분기재무제표는보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.4 중요한 회계정책

요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험	노출 위험	측 정	관 리

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회계부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 회계부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

1) 시장위험

① 외환위험당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	4,871,444	1,032,006	9,328,514	1,776,786

JPY	11,772	1,043	-	-

CNY	111,516	10,801	7,723	15,346

EUR	171,126	374,324	21,092	851,988

그 외	-	-	-	-

합 계	5,165,858	1,418,174	9,357,329	2,644,120

당분기말 및 전기말 중 현재 관련 통화에 대한 원화가 10% 변동 시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	383,944	(383,944)	755,173	(755,173)

JPY	1,073	(1,073)	-	-

CNY	10,071	(10,071)	(762)	762

EUR	(20,320)	20,320	(83,090)	83,090

그 외	-	-	-	-

합 계	374,768	(374,768)	671,321	(671,321)

② 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금, 당기손익-공정가치측정 금융자산,차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 금융자산에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 필요시 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피할 것입니다. 다만, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 이자율스왑 계약은 없습니다. 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

당분기말 및 전기말 중 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	1% 상승시	1% 하락시	장부금액	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	12,015,000	(120,150)	120,150	10,711,000	(107,110)	107,110

유동성장기차입금	499,960	(5,000)	5,000	951,520	(9,515)	9,515

장기차입금	7,561,330	(75,613)	75,613	7,936,300	(79,363)	79,363

합 계	20,076,290	(200,763)	200,763	19,598,820	(195,988)	195,988

2) 유동성 위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무 및 기타채무	2,992,433	5,129,150	594,208	-	-	8,715,791

변동금리부 부채	48,330	196,660	12,269,970	7,561,330	-	20,076,290

예상이자	66,624	130,596	387,106	60,114	-	644,440

고정금리부 부채	800,000	4,500,000	6,600,000	-	-	11,900,000

예상이자	34,950	46,184	120,099	-	-	201,233

리스부채	78,256	152,861	603,832	668,546	69,199	1,572,694

전환사채	-	-	6,601,748	-	-	6,601,748

합 계	4,020,593	10,155,451	27,176,963	8,289,990	69,199	49,712,196

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무 및 기타채무	3,690,856	6,562,862	61,301	-	-	10,315,019

변동금리부 부채	76,090	1,373,180	10,213,250	7,936,300	-	19,598,820

예상이자	83,211	155,791	442,821	371,753	-	1,053,576

고정금리부 부채	1,172,920	1,481,099	3,209,347	23,275	-	5,886,641

예상이자	24,105	25,301	36,644	1,010	-	87,060

리스부채	74,038	127,738	499,281	561,541	43,200	1,305,798

전환사채	-	-	13,453,845	-	-	13,453,845

합 계	5,121,220	9,725,971	27,916,489	8,893,879	43,200	51,700,759

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 연결회사의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율을 주기적으로 검토하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계	35,372,992	31,868,840

차감: 현금및현금성자산	(10,374,228)	(10,352,966)

순차입금	24,998,764	21,515,875

부채총계	53,952,269	52,551,500

자본총계	33,818,721	26,191,561

자본총계 대비 순차입금 비율	73.92%	82.15%

자본총계 대비 부채총계 비율	159.53%	200.64%

(3) 공정가치 및 범주별 금융상품1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

단기금융상품	-	120,000	120,000

장기금융상품	-	111,112	111,112

당기손익-공정가치측정금융자산	674,551	-	674,551

매출채권 및 기타채권	-	16,609,271	16,609,271

합 계	674,551	16,840,383	17,514,934

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

장기금융상품	-	96,641	96,641

당기손익-공정가치측정금융자산	422,354	-	422,354

매출채권 및 기타채권	-	14,269,380	14,269,380

합 계	422,354	14,366,021	14,788,375

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	8,715,791	8,715,791

차입금	-	31,976,290	31,976,290

전환사채	-	3,396,702	3,396,702

파생상품부채	3,824,101	-	3,824,101

합 계	3,824,101	44,088,783	47,912,884

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	10,315,019	10,315,019

차입금	-	25,485,461	25,485,461

전환사채	-	6,383,379	6,383,379

파생상품부채	5,193,637	-	5,193,637

합 계	5,193,637	42,183,859	47,377,496

3) 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

① '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.② '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 를사용하여 도출되는 공정가치입니다.③ '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	674,551	674,551

금융부채

파생상품부채	-	-	(3,824,100)	(3,824,100)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	422,354	422,354

금융부채

파생상품부채	-	-	(5,193,637)	(5,193,637)

4) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치

일부 금융상품은 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융상품의 공정가치 가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말 공정가치	수 준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산

공제조합, 펀드비상장주식(*1)	674,551	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

파생상품부채

전환권조기상환청구권	3,824,100	3	T-F 모형	기초자산 가격,주가변동성	주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가함

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 420,000천원은 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 투자 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

6) 반복적인 공정가치 측정치를 수준 3으로 분류하는 경우 기초 잔액과 기말 잔액의 차이조정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	취득	처분	회수	당분기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	422,354	386	281,811	-	(30,000)	674,551

금융부채

파생상품부채	(5,193,637)	(2,252,708)	-	3,622,245	-	(3,824,100)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	취득	처분	회수	전분기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	373,196	280	100,000	(51,122)	-	422,354

파생상품자산	95,456	(56,471)	-	-	-	38,985

금융부채

파생상품부채	(8,547,060)	2,022,068	-	-	-	(6,524,992)

7) 금융상품 범주별 손익(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

당기손익인식

이자수익(비용)	-	-	86,809	(1,610,189)	(1,523,380)

배당금수익	3,160	-	-	-	3,160

외환차익	-	-	129,679	241,174	370,853

외환차손	-	-	(366,073)	(115,739)	(481,812)

외화환산이익	-	-	17,118	-	17,118

외화환산손실	-	-	(62,886)	(6,678)	(69,564)

대손상각비	-	-	(220,333)	-	(220,333)

기타의대손상각비	-	-	(7,141)	-	(7,141)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	386	-	-	-	386

파생상품거래이익	-	10,440	-	-	10,440

파생상품평가손실	(2,252,708)	-	-	-	(2,252,708)

합 계	(2,249,162)	10,440	(422,827)	(1,491,432)	(4,152,981)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

당기손익인식

이자수익(비용)	-	-	129,621	(2,096,999)	(1,967,378)

배당금수익	3,673	-	-	-	3,673

외환차익	-	-	210,378	35,936	246,314

외환차손	-	-	(51,034)	(180,185)	(231,219)

외화환산이익	-	-	384,424	77,814	462,238

외화환산손실	-	-	(400,280)	(118)	(400,398)

대손상각비	-	-	(815,383)	-	(815,383)

기타의대손상각비	-	-	(1,957)	-	(1,957)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	280	-	-	-	280

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	166	-	-	-	166

파생상품평가이익(손실)	(95,456)	1,081,502	-	-	986,046

합 계	(91,337)	1,081,502	(544,231)	(2,163,552)	(1,717,618)

4. 부문별 정보(1) 연결실체의 영업부문과 그 내용은 다음과 같습니다.영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

구 분	사업의 내용

농업부문	비료 제조 및 수입,내수판매/수출판매

골프장 조경부문	골프장 조경관리 및 유지

기타	가정용원예 등

(2) 부문 영업손익 등의 내용당분기 및 전분기 중 연결회사의 부문 영업손익등의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	농업부문	골프장 조경부문	기타	조정사항	합 계

총부문수익	55,450,617	30,132,561	1,281,449	(6,235,733)	80,628,894

영업이익(손실)	4,703,964	730,319	(401,988)	116,956	5,149,251

(전분기) (단위: 천원)

구분	농업부문	골프장 조경부문	기타	조정사항	합 계

총부문수익	50,988,581	29,939,971	1,117,849	(7,062,867)	74,983,534

영업이익(손실)	1,658,184	1,432,565	(413,800)	(421,414)	2,255,535

5. 영업의 계절적 특성비료매출의 계절적 특성으로 인하여 비료매출부분의 상반기 매출 및 영업이익이 하반기에 비하여 높을 것으로 예상됩니다. 반면 골프장매출부문의 매출 및 영업이익은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 54%가 상반기에 발생하였으며, 46%가 하반기에 발생하였습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,419	-

보통예금	9,013,739	5,893,869

외화예금	1,359,070	4,459,097

합 계	10,374,228	10,352,966

7. 매출채권 및 기타채권

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	외상매출금	16,028,454	-	11,744,009	-

대손충당금_외상매출금	(963,223)	-	(748,733)	-

받을어음	736,546	-	1,087,644	-

소 계	15,801,777	-	12,082,920	-

기타채권	미수금	15,944	-	29,326	-

대손충당금_미수금	(9,078)	-	(1,937)	-

미수수익	15,417	-	1,486	-

보증금	57,690	782,503	45,604	728,784

현재가치할인차금_보증금	-	(27,547)	-	(16,289)

대손충당금_보증금	-	(100,000)	-	(100,000)

기타	-	72,564	-	72,564

소 계	79,973	727,520	74,479	685,060

합 계	15,881,750	727,520	12,157,399	685,060

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	기타의 대손상각비	기타	기말

외상매출금	(748,733)	(220,333)	-	5,843	(963,223)

미수금	(1,937)	-	(7,142)	-	(9,079)

보증금	(100,000)	-	-	-	(100,000)

합 계	(850,670)	(220,333)	(7,142)	5,843	(1,072,302)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	기타의 대손상각비	기말

외상매출금	(452,878)	(815,383)	-	(1,268,261)

미수금	(9,178)	-	(1,957)	(11,135)

보증금	(100,000)	-	-	(100,000)

합 계	(562,056)	(815,383)	(1,957)	(1,379,396)

8. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	7,215,728	(208,482)	7,007,246	6,158,263	(122,440)	6,035,823

부재료	761,507	(228,505)	533,002	761,132	(235,786)	525,346

재공품	4,734,666	(243,997)	4,490,669	4,159,245	(255,094)	3,904,151

제품	9,035,908	(466,145)	8,569,763	7,958,779	(582,652)	7,376,127

상품	4,643,537	(304,484)	4,339,053	7,163,210	(818,605)	6,344,605

반품자산	242,674	-	242,674	120,916	-	120,916

미착품	1,871,508	-	1,871,508	713,785	-	713,785

합 계	28,505,528	(1,451,613)	27,053,915	27,035,330	(2,014,577)	25,020,753

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 재고자산평가충당금 증감내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	기말금액

원재료	(122,440)	(86,042)	-	(208,482)

부재료	(235,786)	-	7,281	(228,505)

재공품	(255,094)	-	11,097	(243,997)

제품	(582,652)	-	116,507	(466,145)

상품	(818,605)	-	514,121	(304,484)

합계	(2,014,577)	(86,042)	649,006	(1,451,613)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	기말금액

원재료	(49,944)	(27,912)	-	(77,855)

부재료	(119,003)	(34,968)	-	(153,972)

재공품	(107,601)	(88,550)	-	(196,151)

제품	(505,785)	-	75,092	(430,693)

상품	(173,462)	(987)	26,743	(147,706)

합계	(955,795)	(152,417)	101,835	(1,006,377)

9. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식 및 출자금	-	674,551	-	422,354

(2) 공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	피투자회사의 명칭	보유주식수	지분율	취득원가	당분기말 장부금액	전기말 장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식 및 출자금	전문건설공제조합	194	0.00%	183,424	184,551	102,354

친환경농식품자재수출마케팅조합	100	7.92%	10,000	10,000	10,000

에이에프피식물병원 주식회사	2,000	3.70%	10,000	10,000	10,000

디티앤아이-아그리 투 라이프 펀드	470	1.67%	470,000	470,000	300,000

합 계	2,764	-	673,424	674,551	422,354

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	2,742,420	1,141,556

선급비용	124,634	71,847

부가세대급금	-	264,969

합 계	2,867,054	1,478,372

11. 생물자산 (1) 당분기 중 연결회사는 현재 직영농장에서 잔디를 재배하고 있으며, 최초 인식시점과 매 보고기간말에 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 순공정가치의 변동으로 발생하는 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

소비용생물자산:

잔디	726,673	-	620,888	-

공정가치 평가대상이 되는 소비용생물자산인 잔디의 경우 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 소비용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	620,888	461,032

재배로 인한 증가	426,788	406,423

소비용생물자산의 순공정가치변동	430,833	123,682

수확으로인한 감소액	(751,835)	(601,754)

기말금액	726,674	389,383

(4) 소비용생물자산에 대한 공정가치① 공정가치 서열체계당분기말과 전분기말 현재 잔디의 공정가치는 각각 726,674천원 및 389,383천원이며, 공정가치 측정 시에 사용한 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다.② 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	620,888	461,032

재배로 인한 증가	426,788	406,423

수확으로 인한 감소액	(751,835)	(601,754)

생물자산의 공정가치평가	430,833	123,682

기말 장부금액	726,674	389,383

(5) 연결회사는 생물자산과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 이와 관련된 위험관리전략은 다음과 같습니다.① 규제 및 환경위험연결회사는 영업활동을 수행하는 사업장 소재지 또는 대한민국의 법령과 규정의 적용을 받습니다. 연결회사는 지역의 환경 및 기타 법률을 준수하기 위한 정책 및 절차를 실행하고 있으며, 경영진은 연결회사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대하여 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다.② 수요 및 공급위험연결회사는 생물자산의 가격 및 판매수량의 변동에서 발생하는 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 정기적으로 추정 수확 수량과 가격결정과 관련하여 산업추세를 분석하고 있습니다.

③ 질병 및 기타위험연결회사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험으로 인한 손상의 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 정기적으로 생물자산의 건강상태를 점검하고, 질병에 대하여 조사하는 것을 포함하여, 이러한 위험을 감시 및 관리하기 위한 절차를 수립하고 운영하고 있습니다.

12. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부금액	10,606,940	4,298,867	39,563	7,416,482	278,382	1	158,798	544,875	246,809	23,590,717

- 취득원가	10,606,940	5,200,067	45,000	11,176,737	966,110	25,298	742,538	870,351	246,809	29,879,850

- 감가상각누계액	-	(901,200)	(5,437)	(3,697,504)	(644,454)	(25,297)	(555,985)	(306,249)	-	(6,136,126)

- 손상차손누계액	-	-	-	(62,751)	(43,274)	-	(27,755)	(19,227)	-	(153,007)

취득액	-	-	-	109,074	152,026	-	53,643	32,760	1,145,649	1,493,152

처분장부금액	-	-	-	-	(2)	-	(1)	-	-	(3)

- 취득원가	-	-	-	-	(47,080)	-	(1,409)	-	-	(48,489)

- 감가상각누계액	-	-	-	-	43,566	-	1,408	-	-	44,974

- 손상차손누계액	-	-	-	-	3,512	-	-	-	-	3,512

감가상각비	-	(121,432)	(1,687)	(693,786)	(90,839)	-	(48,565)	(54,155)	-	(1,010,464)

건설중인자산 등에서 대체(*)	-	-	-	376,000	-	-	22,070	-	(399,618)	(1,548)

순외환차이	-	-	-	-	(1,528)	-	(37)	-	-	(1,565)

당분기말장부금액	10,606,940	4,177,435	37,876	7,207,770	338,039	1	185,908	523,480	992,840	24,070,289

- 취득원가	10,606,940	5,200,067	45,000	11,661,811	1,067,076	25,298	816,548	903,111	992,840	31,318,691

- 감가상각누계액	-	(1,022,632)	(7,124)	(4,391,290)	(689,275)	(25,297)	(602,885)	(360,404)	-	(7,098,907)

- 손상차손누계액	-	-	-	(62,751)	(39,762)	-	(27,755)	(19,227)	-	(149,495)

(*)당분기중 60천원은 판매관리비로 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부금액	10,606,940	4,460,776	41,813	8,272,318	288,140	1	184,197	579,974	511,381	24,945,540

- 취득원가	10,606,940	5,200,067	45,000	11,139,797	945,190	25,298	711,313	836,461	511,381	30,021,447

- 감가상각누계액	-	(739,291)	(3,187)	(2,804,728)	(601,694)	(25,297)	(493,995)	(237,260)	-	(4,905,452)

- 손상차손누계액	-	-	-	(62,751)	(55,356)	-	(33,121)	(19,227)	-	(170,455)

취득액	-	-	-	4,146	71,143	-	32,950	14,092	233,458	355,789

처분장부금액	-	-	-	-	-	-	(3,351)	-	-	(3,351)

- 취득원가	-	-	-	-	(18,589)	-	(11,677)	-	-	(30,266)

- 감가상각누계액	-	-	-	-	6,506	-	2,960	-	-	9,466

- 손상차손누계액	-	-	-	-	12,083	-	5,366	-	-	17,449

감가상각비	-	(121,432)	(1,688)	(687,085)	(79,700)	-	(47,912)	(51,342)	-	(989,159)

건설중인자산 등에서 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	(738,613)	(738,613)

순외환차이	-	-	-	-	1,369	-	66	-	-	1,435

전분기말장부금액	10,606,940	4,339,344	40,125	7,589,379	280,952	1	165,950	542,724	6,226	23,571,641

- 취득원가	10,606,940	5,200,067	45,000	11,143,943	999,517	25,298	732,747	850,552	6,226	29,610,290

- 감가상각누계액	-	(860,723)	(4,875)	(3,491,813)	(675,291)	(25,297)	(539,042)	(288,601)	-	(5,885,642)

- 손상차손누계액	-	-	-	(62,751)	(43,274)	-	(27,755)	(19,227)	-	(153,007)

13. 사용권자산

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초금액	482,327	704,301	1,186,628

- 취득원가	1,015,530	1,491,329	2,506,859

- 감가상각누계액	(491,442)	(772,113)	(1,263,555)

- 손상차손누계액	(41,761)	(14,915)	(56,676)

증가	771,748	334,145	1,105,893

감가상각비	(349,401)	(279,817)	(629,218)

감소	(57,928)	(636)	(58,564)

순외환차이	(1,734)	-	(1,734)

당분기말금액	845,012	757,993	1,603,005

- 취득원가	1,300,601	1,497,138	2,797,739

- 감가상각누계액	(424,193)	(739,145)	(1,163,338)

- 손상차손누계액	(31,396)	-	(31,396)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초금액	415,510	881,883	1,297,393

- 취득원가	980,032	1,587,369	2,567,401

- 감가상각누계액	(426,180)	(683,926)	(1,110,106)

- 손상차손누계액	(138,342)	(21,560)	(159,902)

증가	556,152	200,205	756,357

감가상각비	(351,076)	(285,425)	(636,501)

감소	(153,290)	(32,366)	(185,656)

손상차손	92,283	6,646	98,929

순외환차이	2,653	-	2,653

전분기말금액	562,232	770,943	1,333,175

- 취득원가	996,084	1,497,814	2,493,898

- 감가상각누계액	(387,792)	(711,956)	(1,099,748)

- 손상차손누계액	(46,060)	(14,915)	(60,975)

(2) 당분기 및 전분기 중 리스관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산 감가상각비	리스부채 이자비용	단기리스 관련 비용	소액기초자산리스 관련 비용	합 계

당분기	629,218	58,495	195,332	35,216	918,261

전분기	636,501	72,044	157,622	21,083	887,250

14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	라이센스	합 계

기초장부금액	20,005	671,624	-	691,629

- 취득원가	84,750	785,345	-	870,095

- 정부보조금	(429)	-	-	(429)

- 감가상각누계액	(57,488)	(113,721)	-	(171,209)

- 손상차손누계액	(6,828)	-	-	(6,828)

취득액	-	-	200,000	200,000

정부보조금상각	169	-	-	169

상각비	(4,529)	(117,732)	(11,667)	(133,928)

건설중인자산 등에서 대체	1,487	-	-	1,487

당분기말장부금액	17,132	553,892	188,333	759,357

- 취득원가	86,237	785,345	200,000	1,071,582

- 정부보조금	(260)	-	-	(260)

- 감가상각누계액	(62,017)	(231,453)	(11,667)	(305,137)

- 손상차손누계액	(6,828)	-	-	(6,828)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초장부금액	15,630	26,967	42,597

- 취득원가	70,750	56,500	127,250

- 정부보조금	(1,269)	-	(1,269)

- 감가상각누계액	(47,023)	(29,533)	(76,556)

- 손상차손누계액	(6,828)	-	(6,828)

외부 취득액	-	2,205	2,205

정부보조금상각	630	-	630

상각비	(7,795)	(44,944)	(52,739)

건설중인자산 등에서 대체	11,973	726,640	738,613

전분기말장부금액	20,438	710,868	731,306

- 취득원가	82,723	785,345	868,068

- 정부보조금	(640)	-	(640)

- 감가상각누계액	(54,817)	(74,477)	(129,294)

- 손상차손누계액	(6,828)	-	(6,828)

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,313,590	-	6,361,017	-

미지급금	2,726,050	-	2,311,373	-

미지급비용	1,676,150	-	1,584,733	-

초과청구공사	-	-	57,896	-

합 계	8,715,790	-	10,315,019	-

16. 차입금과 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	23,915,000	-	16,561,968	-

장기차입금	499,960	7,561,330	963,918	7,959,575

전환사채	3,396,702	-	6,383,379	-

합 계	27,811,662	7,561,330	23,909,265	7,959,575

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(당분기)	당분기말	전기말

금융농업중기자금대출	농협은행	3.00%	700,000	1,000,000

일반운전자금대출	하나은행	4.21%	800,000	1,160,000

농식품글로벌육성지원(운영)	한국농수산유통식품공사	2.50%	1,200,000	1,200,000

기업운전일반대출	우리은행	-	-	836,000

외화회전대출	기업은행	-	-	1,350,969

외상매출채권 담보대출	기업은행	-	-	300,000

온렌딩대출-중소	하나은행	3.70%	5,900,000	5,900,000

온렌딩대출-중소	하나은행	3.87%	2,815,000	2,815,000

(기금)구매자금대출	한국수출입은행	-	-	700,000

(기금)구매자금대출	한국수출입은행	-	-	1,300,000

(기금)구매자금대출	한국수출입은행	3.83%	1,200,000	-

(기금)구매자금대출	한국수출입은행	3.83%	800,000	-

(기금)구매자금대출	한국수출입은행	3.75%	2,000,000	-

금융농업중기자금대출	농협은행	3.00%	1,800,000	-

온렌딩대출-중소	하나은행	3.73%	1,500,000	-

금융농업중기자금대출	농협은행	3.00%	1,200,000	-

무역어음대출-일반수출입금융	부산은행	3.83%	1,000,000	-

중소기업자금	기업은행	3.96%	3,000,000	-

합 계	-	23,915,000	16,561,969

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당분기)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기업운전일반대출	우리은행	-	2025-06-19	-	-	285,000	-

운전(신시장진출)	중소벤처기업진흥공단(대출)	-	2025-03-25	-	-	41,640	-

운전(신시장진출)	중소벤처기업진흥공단(대출)	-	2025-09-29	-	-	124,920	-

운전(긴급경안)	중소벤처기업진흥공단(대출)	3.70%	2026-10-28	99,960	8,330	99,960	83,300

신차할부	현대캐피탈	-	2028-10-20	-	-	3,822	12,062

일반시설자금대출	하나은행	4.09%	2026-12-10	400,000	7,553,000	400,000	7,853,000

차량 할부	하나캐피탈	-	2027-03-20	-	-	8,576	11,213

합 계	-	-	499,960	7,561,330	963,918	7,959,575

(4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제2회 무기명 무보증 사모 전환사채(*1)	2022-09-06	2027-09-06	0.00%	-	-	1,300,000	-

전환권조정	-	-	(433,370)	-

제3회 무기명 무보증 사모 전환사채	2024-08-27	2029-08-27	0.00%	5,975,000	-	11,000,000	-

상환할증금	626,748	-	1,153,845	-

전환권조정	(3,205,046)	-	(6,637,096)	-

합 계	3,396,702	-	6,383,379	-

(*1)상기 전환사채는 당분기중 전액 조기상환 완료하였습니다.

(5) 당분기말 현재 전환사채 세부 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내용

사채의 명칭	제3회 무기명 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	11,000,000,000원

전환권행사	5,025,000,000원

발행일	2024-08-27	만기일	2029-08-27

표면이자율	0%	만기보장수익률	연복리 2%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	주식회사 누보 기명식 보통주

전환가격(*1)	전환가능주식 1주당 전환가액 1,020원 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2025년 8월 27일부터 2029년 7월 27일까지

조기상환청구권	사채권자는 2026년 08월 27일 및 이후 매 3개월 마다 행사 가능

매도청구권	최대주주 및 최대주주가 지정하는 자는 2025년 08월 27일부터 2026년 08월 27일까지 매 3개월 마다 발행금액의 30%내로 행사가능

(*1) 주식의 시가가 하락 및 상승하는 경우 등의 사유발생시 약정조건에 따라 전환가격은 발행시 전환가격의 70%~100%를 한도로 조정될 수 있습니다.

(6) 파생상품1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채(전환권 및 조기상환권)	(3,824,100)	-	(5,193,637)	-

2) 당분기 중 파생상품부채의 변동내역 및 관련 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	상환 및 매각	평가이익(손실)	기말

파생상품부채(전환권 및 조기상환권)	(5,193,637)	3,622,245	(2,252,708)	(3,824,100)

3) 당분기 법인세비용차감전순이익(손실)에서 파생상품부채에서 발생한 평가손익을 제외한 금액은 3,656,827천원입니다.

17. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	829,354	641,093

비유동부채	735,328	554,016

합 계	1,564,682	1,195,109

18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	671,699	1,074,409

선수수익	745,261	760,792

예수금	260,711	286,957

부가세예수금	581,189	239,181

기타	3,672	125

합 계	2,262,532	2,361,464

19. 퇴직급여제도연결회사는 임직원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도와 확정기여형제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.38%	3.38%

기대임금상승률	7.00%	7.00%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	734,735	688,836

사외적립자산의 공정가치	(32,526)	(12,176)

확정급여채무에서 발생한 순부채	702,209	676,660

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	688,836	-	688,836	587,558	-	587,558

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	29,355	-	29,355	26,710	-	26,710

이자비용(이자수익)	16,544	-	16,544	17,382	-	17,382

소 계	45,899	-	45,899	44,092	-	44,092

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(32,526)	(32,526)	-	(4,670)	(4,670)

소 계	-	(32,526)	(32,526)	-	(4,670)	(4,670)

기말	734,735	(32,526)	702,209	631,650	(4,670)	626,980

(4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도:

당기근무원가 및 과거근무원가	29,355	26,710

순이자원가	16,544	17,382

소 계	45,899	44,092

확정기여제도:

당기 비용인식 기여금	898,692	871,372

합 계	944,591	915,464

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	472,039	421,987

판매비와일반관리비	472,552	493,477

합 계	944,591	915,464

20. 종업원급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	893,134	639,802

장기종업원급여부채	97,280	80,571

계	990,414	720,373

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기에 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 장기종업원급여부채는 연결회사가 10년 이상 장기근속직원에게 포상금을 지급함에 따라 인식한 금액입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.73%	3.73%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채 관련 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채의 현재가치	97,280	80,571

(4) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	80,571	57,388

당기근무원가	14,706	11,818

이자비용(이자수익)	2,003	1,723

기말	97,280	70,929

(5) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	14,706	11,818

순이자원가	2,003	1,723

합 계	16,709	13,541

(6) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와일반관리비	16,709	13,541

21. 충당부채

당분기와 전분기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 환입액	당분기말금액	유동	비유동

반품충당부채	171,251	122,913	-	294,164	294,164	-

매출할인충당부채	25,736	61,099	-	86,835	86,835	-

합 계	196,987	184,012	-	380,999	380,999	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 환입액	전분기말금액	유동	비유동

반품충당부채	95,365	145,882	-	241,247	241,247	-

매출할인충당부채	32,247	41,942	-	74,189	74,189	-

복구충당부채	-	31,210	31,210	31,210	-

하자보수충당부채	15,391	-	(15,391)	-	-	-

합 계	143,003	219,034	(15,391)	346,646	346,646	-

22. 자본금

(1) 지배회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고 1주당 액면금액은 100원입니다. (2) 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

일자	구분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

2024.01.01	전기초	33,384,803	3,338,480,300	28,981,236,013

2024.12.31	전기말	33,384,803	3,338,480,300	28,981,236,013

2025.08.27	전환청구권 행사	4,289,212	428,921,200	4,815,990,669

2025.09.04	전환청구권 행사	343,137	34,313,700	386,075,201

2025.09.08	전환청구권 행사	98,038	9,803,800	110,419,849

2025.09.16	전환청구권 행사	196,078	19,607,800	221,296,346

2025.09.30	당분기말	38,311,268	3,831,126,800	34,515,018,078

23. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	34,515,018	28,981,236

주식선택권	1,671,741	1,671,741

자기주식	(1,045,682)	(1,045,682)

합 계	35,141,077	29,607,295

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,671,741	1,671,741

주식기준보상비용	-	-

주식선택권 행사	-	-

기말금액	1,671,741	1,671,741

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

24. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(36,194)	(43,029)

기타	8,161	8,161

합 계	(28,033)	(34,868)

(2) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(43,029)	(23,665)

해외사업환산손익	6,834	69

기말금액	(36,195)	(23,596)

25. 주식기준보상(1) 주식기준보상의 내역

구분	수량(주)	부여일	만기	행사가격	부여일공정가치	행사가능기간	결제방식

주식매입선택권	1,355,865	2021-07-07	2028-07-06	1,548	1,589	2023-07-07 ~ 2028-07-06	주식결제

상기 주식기준보상의 부여수량 및 행사가격, 부여일 공정가치는 합병비율을 사용하여 소급 조정하였습니다.

(2) 모형에 적용되는 변수

구분	1차

부여일 주식가격	2,625 원

행사가격	1,548 원

기대변동성	41.53%

옵션만기	2028-07-06

무위험이자율	1.85%

(3) 당분기 중 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	1차

기초	1,052,385

기중 권리상실분	-

기중 행사분	-

기말	1,052,385

26. 이익잉여금(결손금)

당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(6,719,346)	(9,718,367)

당기순이익(손실)	1,593,898	1,092,996

기말금액	(5,125,448)	(8,625,371)

27. 매출액(1) 당분기 및 전분기의 수익과 관련하여 발생한 연결회사의 부분별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한시점에 인식하는 수익	21,497,858	69,684,250	17,035,400	63,361,680

기간에 걸쳐 인식하는 수익	3,561,789	10,944,643	4,119,302	11,621,854

합 계	25,059,647	80,628,893	21,154,702	74,983,534

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	대한민국	중 국	미 국	기타 국외	조정사항	합 계

지역별 수익	67,428,265	468,169	7,776,582	11,191,610	(6,235,733)	80,628,893

(전분기) (단위: 천원)

구 분	대한민국	중 국	미 국	기타 국외	조정사항	합 계

지역별 수익	68,587,063	380,622	4,415,925	8,662,791	(7,062,867)	74,983,534

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객의 명칭	당분기	전분기

A사	18,431,154	16,282,515

28. 건설계약

(1) 당분기 및 전분기 중 건설계약의 계약금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초 잔액	당기증가	공사수익인식	기말 잔액

골프장 용역	2,390,584	13,798,112	10,902,055	5,286,642

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초 잔액	전기증가	공사수익인식	기말 잔액

골프장 용역	6,298,643	10,549,988	11,624,658	5,223,973

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5% 이상인 진행중인 건설계약별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

현장명	계약금액	계약일	종료예정일	진행율(%)	계약자산	계약부채	공사미수금

로제비앙GC코스	6,860,000	2024-01-01	2026-12-31	65%	520,649	-	270,111

용인공원	5,946,000	2023-01-01	2025-12-31	96%	406,093	-	-

오르비스CC코스	3,087,000	2024-01-01	2025-12-31	89%	412,354	-	182,604

(전기말) (단위: 천원)

현장명	계약금액	계약일	종료예정일	진행율(%)	계약자산	계약부채	공사미수금

로제비앙GC코스	6,860,000	2024-01-01	2024-12-31	37%	434,005	-	114,400

용인공원	5,946,000	2023-01-01	2025-12-31	73%	191,906	-	-

코리아CC코스	4,663,389	2023-02-01	2025-01-31	98%	5,980	-	123,256

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 계약자산(계약부채)에 미치는 영향과 공사손실충당부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약금액의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산 등 변동	공사손실충당부채

골프장 용역	5,726,543	6,066,775	(280,237)	(59,995)	-	-

29. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,874,360	6,014,581	1,805,511	5,739,804

판매수수료	356,652	2,258,307	436,092	2,284,182

운반비	1,132,180	3,044,877	771,733	2,515,582

복리후생비	251,606	751,776	128,412	675,864

지급수수료	259,260	1,089,317	374,148	1,069,108

판매촉진비	4,673	30,576	4,821	41,031

경상연구개발비	214,794	628,994	174,512	509,888

접대비	288,150	742,594	398,581	540,859

감가상각비	33,432	103,870	41,625	123,980

퇴직급여	140,943	446,302	137,191	468,825

대손상각비	(13,359)	220,333	371,585	815,383

광고선전비	45,299	295,821	127,178	347,180

포장비	25,089	104,690	7,269	129,285

여비교통비	86,172	230,390	105,305	257,932

견본비	64,738	107,462	42,572	65,403

차량유지비	94,340	270,388	75,930	222,368

기타	451,444	1,206,431	335,840	1,026,066

합 계	5,309,773	17,546,709	5,338,305	16,832,740

30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계

재고자산의 변동	(215,909)	-	(215,909)	(875,439)	-	(875,439)

재고자산의 매입	11,886,785	-	11,886,785	40,136,553	-	40,136,553

종업원급여	3,688,214	2,131,309	5,819,523	10,467,168	6,849,126	17,316,294

복리후생비	408,827	264,610	673,437	1,279,513	792,718	2,072,231

감가상각비	369,270	203,679	572,949	1,070,250	569,433	1,639,683

무형자산상각비	122	45,301	45,423	365	133,393	133,758

외주가공비	489,469	(39)	489,430	1,349,183	3,654	1,352,837

지급수수료	70,414	293,001	363,415	238,717	1,179,146	1,417,863

세금과공과	42,671	24,798	67,469	53,932	92,798	146,730

운반비	143,100	1,143,089	1,286,189	434,253	3,058,064	3,492,317

전력비	303,403	14,516	317,919	841,834	38,530	880,364

소모품비	301,621	43,904	345,525	925,907	84,197	1,010,104

판매수수료	-	356,652	356,652	-	2,258,307	2,258,307

판매촉진비	-	4,673	4,673	-	30,576	30,576

여비교통비	24,128	89,203	113,331	73,254	243,863	317,117

지급임차료	120,205	38,399	158,604	753,274	109,021	862,295

차량유지비	115,240	95,936	211,176	328,043	275,621	603,664

대손상각비	-	(13,359)	(13,359)	-	220,333	220,333

기타	343,574	574,101	917,675	856,127	1,607,929	2,464,056

합 계	18,091,134	5,309,773	23,400,907	57,932,934	17,546,709	75,479,643

(전분기) (단위: 천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계

재고자산의 변동	1,039,839	-	1,039,839	4,189,247	-	4,189,247

재고자산의 매입	8,733,866	-	8,733,866	32,887,021	-	32,887,021

종업원급여	3,412,119	2,050,659	5,462,778	9,227,903	6,533,605	15,761,508

복리후생비	383,489	130,425	513,914	1,094,240	706,540	1,800,780

감가상각비	354,369	188,548	542,917	1,060,798	564,861	1,625,659

무형자산상각비	122	41,917	42,039	350	51,759	52,109

외주가공비	143,951	-	143,951	757,177	3,662	760,839

지급수수료	261,709	417,155	678,864	674,068	1,173,712	1,847,780

세금과공과	22,315	2,045	24,360	10,736	85,609	96,345

운반비	118,742	772,594	891,336	392,834	2,517,462	2,910,296

전력비	287,863	11,924	299,787	876,975	34,638	911,613

소모품비	219,378	21,055	240,433	682,279	50,361	732,640

판매수수료	-	436,093	436,093	-	2,284,182	2,284,182

판매촉진비	-	4,821	4,821	-	41,030	41,030

여비교통비	17,963	107,671	125,634	65,408	255,480	320,888

지급임차료	146,425	20,706	167,131	707,867	69,645	777,512

차량유지비	149,251	77,803	227,054	370,963	227,549	598,512

대손상각비	-	371,585	371,585	-	815,383	815,383

기타	1,125,946	683,304	1,809,250	2,897,393	1,417,262	4,314,655

합 계	16,417,347	5,338,305	21,755,652	55,895,259	16,832,740	72,727,999

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	28,559	86,809	71,932	129,621

배당금수익	-	3,160	1,000	3,673

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	97	386	111	280

금융상품처분이익	-	-	166	166

합 계	28,656	90,355	73,209	133,740

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	522,514	1,668,684	697,251	2,169,043

합 계	522,514	1,668,684	697,251	2,169,043

32. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	115,054	370,853	44,294	246,313

외화환산이익	2,867	17,119	247,183	462,237

파생상품거래이익	-	10,440	124,325	124,325

파생상품평가이익	-	-	222,174	986,046

유형자산처분이익	3,635	9,734	-	9,136

사용권자산처분이익	2,348	3,697	144	92,210

보조금수입	81,051	237,876	18,561	72,961

채무면제이익	-	-	76	17,026

잡이익	13,212	51,145	84,531	135,044

합 계	218,167	700,864	741,288	2,145,298

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	82,707	481,812	60,970	231,219

외화환산손실	(86,517)	69,563	374,588	400,398

파생상품평가손실	-	2,252,708	-	-

유형자산처분손실	-	1	377	377

사용권자산처분손실	-	-	-	776

기타대손상각비	3,729	7,142	(27,254)	1,957

복구충당부채전입액	-	-	-	99

기부금	4,699	5,153	-	-

잡손실	24,203	51,287	89,773	187,638

합 계	28,821	2,867,666	498,454	822,464

33. 법인세 비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

34. 주당이익

(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다

. (단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	1,168,935,488	1,593,897,590	(833,278,010)	1,092,996,054

가중평균유통보통주식수	34,537,156	33,508,260	32,905,391	32,905,391

기본주당이익	34	48	(25)	33

(2) 희석주당이익(손실)1) 당분기

당분기의 잠재적 보통주는 반희석효과로 인해 희석주당손익 계산에 포함하지 않았으며, 이로인해 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.2) 전분기전분기의 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 2회차 전환사채 및 3회차 전환사채,주식선택권이 있습니다. 2회차 전환사채 및 3회차 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 주식선택권은 당분기 평군 주가를 고려할 때 희석효과가 없음에 따라 희석주당순이익 계산시 포함하지 아니 하였습니다.

. (단위: 주, 천원)

구 분	전분기

3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	(833,278)	1,092,996

전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)	239,760	881,470

전환사채에 대한 파생상품평가손실(이익)(법인세효과 차감 후)	(709,765)	(709,765)

전환사채에 대한 파생상품처분손실(이익)(법인세 효과 차감 후)	(98,341)	(98,341)

희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실)	(1,401,625)	1,166,360

발행된 가중평균유통보통주식수(단위: 주)	32,905,391	32,905,391

조정내역

전환사채의 전환 가정	5,585,481	6,969,834

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	38,490,872	39,875,225

희석주당순이익(손실)(단위: 원)	(36)	29

35. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산의 조정내역 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 은행예금	10,374,228	10,352,966

(2) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,754,555)	10,813,980

당기순이익(손실)	1,593,898	1,092,996

현금유출이 없는 비용 등의 가산	6,123,206	5,623,986

법인세비용(수익)	(189,778)	450,070

이자비용	1,668,684	2,169,043

퇴직급여	45,899	44,092

기타장기종업원급여	16,709	13,540

재고자산평가손실	74,432	50,582

파생상품평가손실	2,252,708	-

반품충당부채전입액	122,913	-

매출할인충당부채전입액	61,099	-

유형자산처분손실	1	377

사용권자산처분손실	-	776

대손상각비	220,333	815,383

기타의대손상각비	7,142	1,957

감가상각비(사용권자산상각비 포함)	1,639,683	1,625,659

무형자산상각비	133,758	52,109

외화환산손실	69,563	400,398

지급수수료	60	-

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,199,573)	(1,807,694)

이자수익	86,809	129,621

배당금수익	3,160	3,673

외환환산이익	17,119	462,237

재고자산평가이익	1,068,229	-

유형자산처분이익	9,734	9,136

사용권자산처분이익	3,697	92,210

당기손익인식금융자산평가이익	385	280

당기손익인식금융자산처분이익	-	166

파생상품평가이익	-	986,046

파생상품거래이익	10,440	124,325

영업활동 자산, 부채의 변동	(8,272,086)	5,904,692

매출채권의감소(증가)	(3,985,900)	(2,745,592)

기타채권의감소(증가)	(250)	39,040

계약자산의감소(증가)	(32,063)	(1,004,552)

재고자산의감소(증가)	(1,504,851)	3,539,516

기타자산의감소(증가)	(1,064,198)	1,393,753

매입채무의증가(감소)	(1,994,152)	3,178,933

기타채무의증가(감소)	235,751	(437,387)

계약부채의증가(감소)	(57,896)	(580,968)

충당부채의증가(감소)	-	203,643

순확정급여부채의증가(감소)	(20,349)	(4,670)

기타부채의증가(감소)	151,822	2,322,976

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다

. (단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

건설중인자산의 유무형자산 대체	399,558	-

장기차입금의 유동성장기부채 대체	387,320	641,530

리스자산/부채의 인식	969,997	574,249

리스부채 유동성 대체	(106,354)	89,364

유형자산 취득 미지급금	281,946	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타변동	당분기말

현할차 상각	신규 리스

단기차입금	16,561,969	7,353,031	-	-	-	23,915,000

유동성차입금	963,918	(853,581)	-	-	389,623	499,960

장기차입금	7,959,574	(8,622)	-	-	(389,622)	7,561,330

전환사채(유동)	6,383,379	(1,300,000)	727,952	-	(2,414,629)	3,396,702

리스부채(유동)	641,093	-	-	-	188,261	829,354

리스부채(비유동)	554,016	(708,799)	60,920	965,535	(136,345)	735,327

재무활동으로부터의 총부채	33,063,949	4,482,029	788,872	965,535	(2,362,712)	36,937,673

(전분기) (단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타변동	전분기말

현할차 상각	신규 리스

단기차입금	19,718,100	(2,670,745)	-	-	(63,755)	16,983,600

유동성장기차입금	3,943,600	(1,233,663)	-	-	650,021	3,359,958

장기차입금	749,820	21,880	-	-	(650,021)	121,679

유동성전환사채	11,446,476	(7,200,000)	1,201,973	-	1,034,370	6,482,819

유동성리스부채	685,377	-	-	-	5,477	690,854

장기리스부채	740,360	(744,785)	68,007	554,410	18,629	636,621

재무활동으로부터의 총부채	37,283,733	(11,827,313)	1,269,980	554,410	994,721	28,275,531

36. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

관련 금융기관	약정의 명칭	통화단위	총 약정금액	총 실행금액

하나은행	일반운전자금대출	KRW	800,000	800,000

하나은행	온렌딩대출-중소	KRW	5,900,000	5,900,000

하나은행	온렌딩대출-중소	KRW	2,815,000	2,815,000

하나은행	일반시설자금대출	KRW	7,953,000	7,953,000

하나은행	온렌딩대출-중소	KRW	1,500,000	1,500,000

농협은행	금융농업중기자금대출	KRW	700,000	700,000

농협은행	금융농업중기자금대출	KRW	1,800,000	1,800,000

농협은행	금융농업중기자금대출	KRW	1,200,000	1,200,000

한국수출입은행	(기금)구매자금대출	KRW	4,000,000	4,000,000

부산은행	무역어음대출-일반수출입금융	KRW	1,000,000	1,000,000

기업은행	중소기업자금	KRW	3,000,000	3,000,000

우리카드	법인카드한도	KRW	200,000	127,768

농협은행	법인카드한도	KRW	50,000	-

합 계	KRW	30,918,000	30,795,768

(2) 당분기말 현재 금융기관 이외의 거래처와 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관련 거래처명	약정의 명칭	통화단위	총 약정금액	총 실행금액

중소벤처기업진흥공단	운전(긴급경안)	KRW	108,290	108,290

한국농수산식품유통공사	농식품글로벌육성지원(운영)	KRW	1,200,000	1,200,000

합 계	KRW	1,308,290	1,308,290

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증의 명칭	통화단위	총 보증금액	비고

신용보증기금	상거래담보보증	KRW	700,000	㈜팜한농

신용보증기금	대출보증	KRW	2,850,000	농협은행

무역보험공사	수출신용보증(선적전)	KRW	950,000	부산은행

서울보증보험	기업금융보증보험	KRW	1,200,000	한국농수식품유통공사

서울보증보험	계약보증보험	KRW	379,334	-

서울보증보험	물품대금보증보험	KRW	100,000	-

서울보증보험	지급보증보험	KRW	79,678	-

서울보증보험	인허가보증보험	KRW	56,000	-

서울보증보험	하자보증보험	KRW	170,667	-

전문건설공제조합	건설공사시 지급(이행)보증서 발행 및 조합원 자금융자 한도 설정액	KRW	55,997	-

합 계	KRW	6,541,676	-

37. 특수관계자 거래(1) 당분기말 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	아그리플러스

엔비그린

대표이사

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당분기말 및 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 1) 특수관계자와의 주요 거래 내역

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 및 기타수익	매입 및 기타비용

기타 특수관계자	엔비그린	39,002	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 및 기타수익	매입 및 기타비용

기타 특수관계자	대표이사	-	100

2) 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

기타 특수관계자	아그리플러스	-	100,000	-	-	-	-

엔비그린	3,321	-	-	-	-	-

합계	3,321	100,000	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

기타 특수관계자	아그리플러스	-	100,000	-	-	-	-

(3) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	특수관계	제공받은기업	통화단위	보증한도액	대출(실행)금액	시작일	만기일	보증내역	보증제공처

기타 특수관계자	대표이사	지배회사	KRW	240,000	127,768	2022.04.20	-	연대보증	우리카드

KRW	1,440,000	1,200,000	2024.12.02	2026.01.30	연대보증	서울보증보험 수원지점

KRW	50,000	1,000,000	2025.07.07	2026.06.29	연대보증	부산은행 시화공단지점

KRW	3,600,000	3,000,000	2025.08.18	2026.08.18	연대보증	기업은행 수원지점

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	457,240	766,770

퇴직급여	31,702	81,290

합 계	488,942	848,060

38. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무 및 보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산 계정과목	담보제공자산의 장부금액	통화	담보설정금액	담보권자	담보제공내역

토지및건물	13,135,740	KRW	22,161,600	하나은행	차입금 담보

산업재산권	11,993	KRW	960,000	하나은행	차입금 담보

당기손익-공정가치측정금융자산	81,811	KRW	81,811	전문건설공제조합	건설공사시 지급(이행)보증서 발행 및 조합원 자금융자 한도 설정액

당기손익-공정가치측정금융자산	102,740	KRW	102,740	전문건설공제조합	건설공사시 지급(이행)보증서 발행 및 조합원 자금융자 한도 설정액

(2) 당분기말 현재 연결회사의 사용제한 예금 및 금융상품 내역은 없습니다.