셀레믹스 사업보고서 (2024.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무재표 재작성 등 유의사항1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 " 해당사항 없음"2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 " 해당사항 없음"3) 기타 재무제표이용에 유의하여야 할 사항 "해당사항 없음"

나. 대손충당금 설정현황

1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정율

15기	매출채권	964,369	648,382	67.23%

미수금	31,785	28,150	88.56%

미수수익	525	0	0.00%

계약자산	262,135	35,321	13.47%

합계	1,258,814	711,853	-

14기	매출채권	1,299,072	719,025	55.35%

미수금	30,514	28,149	92.25%

미수수익	505	0	0.00%

계약자산	427,108	358,580	83.96%

합계	1,757,199	1,105,754	-

13기	매출채권	1,311,988	666,360	50.79%

미수금	86,827	41,513	47.81%

미수수익	485	0	0.00%

계약자산	557,652	297,499	53.35%

합계	1,956,952	1,005,372	-

* 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원)

구분	15기	14기	13기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,105,754	1,005,372	854,841

2. 대손처리액(상각채권액)	(7)	(4,308)	(1,573)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(393,894)	104,690	152,104

4. 기말 대손충당금 잔액합계	711,853	1,105,754	1,005,372

* 상기 내역은 대손충당금일 설정된 매출채권, 미수금, 계약자산의 금액을 합산한 것입니다.
* 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사의 매출채권 및 기타채권, 계약자산 잔액에 대한 손실충당금은 한국채택국제회계기준에 의한 간편법을 적용하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 거래처별 채권잔액에 대하여 개별분석과 경과기간 구간별 연체율 분석을 통해 예상되는 손실추정액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 연체일수가 90일을 초과하는 경우 신용위험이 유의적으로 증가한다고 가정하며, 연체일수가 9개월을 초과한 경우 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

4) 당해 사업연도말 기간 경과별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과 9개월이하	9개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

금액	532,434	52,370	1,721	42,660	629,629	1,258,814

비율	42.30%	4.16%	0.14%	3.39%	50.02%	100.00%

* 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

다. 재고자산의 보유 및 실사내역

(1) 최근 3사업연도 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	15기	14기	13기

제품	126,768	9,035	121,452

원재료	970,350	933,593	1,264,378

합계	1,097,118	942,628	1,385,830

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.73	5.20	6.24

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.0 회	3.4 회	4.2 회

* 당사는 단일의 영업부문으로 이루어져 있으므로 사업부별 구분 없이 기재하였습니다.* 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등당사는 회계담당자와 재고담당자, 구매담당자가 함께 결산목적의 월단위 재고실사를 수행하고 있으며, 회계기간 말 기준으로는 회계감사인의 입회 하에 재고실사를 실시하였습니다. 재고실사는 전수조사를 기본 원칙으로 하되 중요성 기준에 따라 소액이고 품목수가 많은 재고자산에 한해서 표본추출하여 장부상 수량과 실제 수량을 대사하고 있습니다.① 기말결산 목적의 재고실사 일자: 2025년 1월 2일 ② 재고 실시자: 회계감사인과 내부회계관리자, 각 재고자산 담당자, 구매담당자③ 장기체화재고 등 특이사항 : 해당사항 없음

라. 공정가치 평가내역(1) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산:

현금및현금성자산	3,960,973	3,960,973	2,585,583	2,585,583

(정부보조금)	-	-	(1,438)	(1,438)

매출채권및기타채권	320,147	320,147	582,917	582,917

계약자산	226,814	226,814	68,528	68,528

기타금융자산	6,587,131	6,587,131	8,594,317	8,594,317

공정가치로 인식된 자산:

당기손익 -공정가치측정금융자산	14,951,409	14,951,409	1,324,610	1,324,610

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	189,874	189,874	1,180,484	1,180,484

금융자산 합계	26,236,348	26,236,348	14,335,001	14,335,001

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무및기타채무	772,360	772,360	612,600	612,600

기타금융부채	518,142	518,142	866,453	866,453

금융부채 합계	1,290,502	1,290,502	1,479,053	1,479,053

② 공정가치 서열체계

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기말:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	14,643,750	-	307,659	14,951,409

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	189,874	189,874

전기말:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,324,610	1,324,610

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,180,484	1,180,484

"수준3"에 해당하는 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타금융자산

당기	전기

기초잔액	2,505,094	20,180

취득	-	1,180,484

변동	(1,028,500)	(11,580)

평가	(979,061)	1,316,010

기말잔액	497,533	2,505,094

③ 가치평가기법 및 투입변수보고기간 종료일 현재 당사는 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	상품명	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	보통주, 전환우선주	497,533	3	현금흐름할인법 등	할인율	13.88%

영구성장율	1%