셀레믹스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 셀레믹스(이하 "당사")는 생명과학의학 관련 제조업 및 서비스업을 목적으로 2010년 11월 29일에 설립되어, 2020년 8월 21일 코스닥 시장에 상장되었습니다. 생명과학의학 관련 제품제조업, 분석서비스업, 도매업 및 소매업 등과 관련한 제반 업무를 수행하고 있으며, 서울특별시 금천구 가산디지털 1로 131에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 4,082백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수㈜	지분율

김효기	545,616	6.68%

방두희	486,499	5.96%

이용훈	248,250	3.04%

기타주주	6,883,783	84.32%

합계	8,164,148	100.00%

가. 종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율	소재지	결산월	업종

CELEMICS INDIA PRIVATE LIMITED	99.99%	인도	12월	생명과학의학

나. 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	순손익	총포괄손익

CELEMICS INDIA PRIVATE LIMITED	316,723	8,857	45	(37,549)	(35,973)

2. 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 3월 31일 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1. 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 - 리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

2.2. 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.2.3. 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 직전 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 등 3.1. 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 공정가치로 측정되는 주식결제형 주식기준보상- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상

3.2. 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

3.3. 추정과 판단한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고 금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	396	-

보통예금	1,447,658	1,571,019

단기예금	-	1,014,564

합계	1,448,054	2,585,583

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	2,505,232	(1,230,484)	1,274,748	1,726,180	(1,077,605)	648,575

미수금	82,557	(28,149)	54,408	30,514	(28,149)	2,365

미수수익	510	-	510	505	-	505

합계	2,588,299	(1,258,633)	1,329,666	1,757,199	(1,105,754)	651,445

(2) 당분기와 전분기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,105,754	1,005,372

설정액	152,879	86,456

제각	-	(470)

기말금액	1,258,633	1,091,358

6. 기타금융자산 및 부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산:

정기예금(주1)	20,000	-	20,000	-

장단기금융상품	8,077,611	-	8,090,675	-

주임종 단기채권	128,825	-	111,271	-

공정가치측정 금융자산	-	2,505,094	-	2,505,094

임차보증금	-	268,834	-	289,210

임차보증금 현재가치할인차금	-	(19,832)	-	(23,697)

기타보증금	-	132,403	-	106,858

합계	8,226,436	2,886,499	8,221,946	2,877,465

기타금융부채:

리스부채	328,480	394,626	352,582	513,871

합계	328,480	394,626	352,582	513,871

(주1) 법인카드 담보의 사유로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	지분상품	1,324,610	1,324,610

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분상품	1,180,484	1,180,484

합계	2,505,094	2,505,094

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	20,485	-	20,485	9,035	-	9,035

원재료	1,208,228	(37,394)	1,170,834	970,987	(37,394)	933,593

합계	1,228,713	(37,394)	1,191,319	980,022	(37,394)	942,628

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	25,372	22,266

선급비용	164,057	194,469

합계	189,429	216,735

9. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기계장치	비품	시설장치	합계

기초 순장부금액	1,265,529	156,961	154,988	1,577,478

취득	2,300	19,845	-	22,145

감가상각비	(75,576)	(16,025)	(15,779)	(107,380)

외화환산차이	-	(2)	-	(2)

기말 순장부금액	1,192,253	160,779	139,209	1,492,241

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기계장치	비품	시설장치	합계

기초 순장부금액	1,279,096	169,351	196,931	1,645,378

취득	79,359	13,972	-	93,331

감가상각비	(77,384)	(16,424)	(12,849)	(106,657)

기말 순장부금액	1,281,071	166,899	184,082	1,632,052

(2) 당분기말 현재 담보로 제공하고 있는 자산은 없습니다.

10. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	합계

기초 순장부금액	59,425	28,687	88,112

무형자산상각비	(6,073)	(4,069)	(10,142)

기말 순장부금액	53,352	24,618	77,970

② 전분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	합계

기초 순장부금액	123,741	55,352	179,093

무형자산상각비	(8,021)	(4,070)	(12,091)

기말 순장부금액	115,720	51,282	167,002

11. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	695,059	829,837

차량운반구	27,772	37,624

합계	722,832	867,461

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동 리스부채	328,480	352,582

비유동 리스부채	394,626	513,871

합계	723,106	866,453

(3) 당분기 및 전분기 중 당사가 인식한 리스와 관련하여 인식한 비용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	79,147	82,891

차량운반구	9,852	14,042

합계	88,999	96,933

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	7,239	10,924

단기리스료(영업비용에 포함)	6,206	60

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	3,568	3,828

12. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	174,004	-	113,323	-

미지급금	295,074	41,838	379,454	41,793

미지급비용	69,890	-	78,030	-

합계	538,968	41,838	570,807	41,793

13. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	778,250	-	658,897	-

예수금	45,788	-	66,797	-

복구충당부채	-	31,761	-	31,475

합계	824,038	31,761	725,694	31,475

14. 종업원급여 당사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 및 전분기중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 69,414천원 및 100,425천원으로 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와일반관리비로 계상하였습니다.

15. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	8,164,148주	8,164,148주

주당금액	500원	500원

보통주자본금	4,082,074	4,082,074

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	64,218,685	64,218,685

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식매수선택권	37,819	37,819

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치측정 금융자산 평가손익	(1,102,974)	(1,102,974)

공정가치측정 금융자산 처분손익	1,168,905	1,168,905

해외사업장환산외화차익	9,496	(143)

합계	75,427	65,788

(5) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	52,902,631	52,522,019

16. 수익 (1) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 주요 수익은 제품 매출과 분석서비스 매출입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서생기는 수익	제품판매	1,375,677	1,375,677	1,294,464	1,294,464

분석서비스매출	464,864	464,864	585,563	585,563

기타	45	45	10,950	10,950

합계	1,840,586	1,840,586	1,890,977	1,890,977

(2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수취채권(매출채권)	2,503,819	1,719,644

계약자산(매출채권)(*1)	1,413	6,536

계약부채(선수금)(*2)	778,250	658,897

(*1) 계약자산은 당사의 분석서비스매출에서 단계별 수행을 완료한 부분으로 청구권리에 대해 당기말 및 전기말 현재 고객에게 미청구한 금액에 대한 자산입니다.(*2) 계약부채는 제품 및 서비스 매출과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 2023년 12월 31일에 인식한 계약부채 잔액 중 174,808천원이 당기에 수익으로 인식되었습니다.

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서 수행의무 특성과 이행시기, 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 지급조건	수익인식 정책

상품 및 제품매출	상품 및 제품은 물품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 고객에게 이전되며, 이 시점에 수익이 인식됩니다. 그리고 세금계산서 등의 발행을 통해 대금 지급 청구를 합니다.일부 계약은 고객에게 반품권이 부여되어 있지만, 반품된 제품은 새 제품으로만 교체되며 현금 환불은 없습니다.	물품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.일부 계약은 고객에게 반품권을 부여하지만, 고객이 반품권을 행사할 가능성은 매우 낮습니다.

분석서비스매출	고객으로부터 혈액, DNA 등의 샘플을 받아 실험, 시퀀싱 등의 분석작업을 수행하고 고객이 요청한 결과 데이터를 제공해주는 용역입니다. 이 서비스 활동은 결과 통지 및 보고서 전송시점에 용역제공이 완료되며, 용역 제공 단계에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.청구서는 용역제공완료 이후에 발행되며, 미청구된 금액은 매출채권(수취채권 및 계약자산)으로 인식합니다.	투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 관련 원가는 발생시 인식합니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사	475,638	285,367

B사	393,273	145,455

C사	237,369	105,610

(5) 당분기와 전분기 중 매출의 주요 지역별수익과 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지역별수익:

국내	1,210,411	1,210,411	1,298,936	1,298,936

유럽	464,061	464,061	227,428	227,428

기타	166,114	166,114	364,613	364,613

합계	1,840,586	1,840,586	1,890,977	1,890,977

수익인식시기:

한 시점에 이행	1,375,722	1,375,722	1,305,414	1,305,414

기간에 걸쳐 이행	464,864	464,864	585,563	585,563

합계	1,840,586	1,840,586	1,890,977	1,890,977

(6) 당사는 영업업무특성을 고려하여 당사전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전 순이익, 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

17. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(270,172)	-	(270,172)	(270,172)	-	(270,172)

원재료 및 상품매입액	614,101	49,969	664,071	614,101	49,969	664,071

종업원급여	176,489	752,609	929,098	176,489	752,609	929,098

복리후생비	14,830	78,422	93,252	14,830	78,422	93,252

감가상각비	82,018	25,362	107,380	82,018	25,362	107,380

외주용역비	15,599	-	15,599	15,599	-	15,599

사용권자산상각	37,935	51,064	88,999	37,935	51,064	88,999

기타비용	86,342	648,151	734,493	86,342	648,151	734,493

합계	757,142	1,605,576	2,362,718	757,142	1,605,576	2,362,718

② 전분기

(단위: 천원)

구분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	121,451	-	121,451	121,451	-	121,451

원재료 및 상품매입액	478,552	122,307	600,859	478,552	122,307	600,859

종업원급여	348,493	1,193,394	1,541,887	348,493	1,193,394	1,541,887

복리후생비	27,109	117,571	144,681	27,109	117,571	144,681

감가상각비	80,358	26,299	106,658	80,358	26,299	106,658

외주용역비	69,327	-	69,327	69,327	-	69,327

사용권자산상각	42,866	54,067	96,933	42,866	54,067	96,933

기타비용	85,709	551,359	637,009	85,709	551,359	637,009

합계	1,253,866	2,064,999	3,318,864	1,253,866	2,064,999	3,318,864

18. 판매비와 일반관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	576,518	576,518	931,620	931,620

퇴직급여	46,644	46,644	63,769	63,769

복리후생비	70,255	70,255	100,174	100,174

여비교통비	23,725	23,725	58,010	58,010

통신비	5,807	5,807	5,975	5,975

세금과공과	9,247	9,247	7,276	7,276

감가상각비	25,362	25,362	26,299	26,299

지급임차료	42,089	42,089	2,088	2,088

보험료	12,025	12,025	13,911	13,911

경상연구개발비	217,691	217,691	386,422	386,422

운반비	14,313	14,313	22,821	22,821

지급수수료	229,764	229,764	230,736	230,736

광고선전비	71,530	71,530	10,519	10,519

대손상각비	152,879	152,879	86,456	86,456

건물관리비	18,717	18,717	19,357	19,357

무형자산상각비	10,142	10,142	12,091	12,091

사용권자산상각	35,285	35,285	39,476	39,476

견본품비	21,481	21,481	20,448	20,448

기타	22,102	22,102	27,550	27,550

합계	1,605,576	1,605,576	2,064,999	2,064,999

19. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	5,272	5,272	14,034	14,034

외환환산이익	29,834	29,834	29,008	29,008

리스자산처분이익	3,657	3,657	-	-

잡이익	9	9	10,968	10,968

합계	38,772	38,772	54,010	54,010

기타비용:

외환차손	491	491	13,780	13,780

외환환산손실	1,063	1,063	540	540

잡손실	37	37	32	32

합계	1,591	1,591	14,372	14,372

20. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	111,859	111,859	168,021	168,021

합계	111,859	111,859	168,021	168,021

금융비용:

이자비용	7,525	7,525	11,199	11,199

합계	7,525	7,525	11,199	11,199

21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

22. 주당이익(손실) (1) 당분기와 전분기 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

지배기업의소유주지분분기순이익(손실)	(380,612)	(1,231,427)

가중평균유통보통주식수	8,164,148	8,164,148

기본주당손실 (단위: 원)	(47)	(151)

가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 주)

구분	기간	발행주식수	가중치	가중평균

기초 발행보통주식수	2024.01.01 ~ 2024.03.31	8,164,148	91/91	8,164,148

합계	8,164,148	8,164,148

② 전분기

(단위: 주)

구분	기간	발행주식수	가중치	가중평균

기초 발행보통주식수	2022.01.01 ~ 2022.12.31	8,164,148	90/90	8,164,148

합계	8,164,148	8,164,148

(2) 희석주당손익당기와 전기 중 잠재적 보통주 등으로 인한 희석화 효과가 발생하지 아니함에 따라 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

23. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	금융자산

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	1,448,054	-	-	1,448,054

정기예금	20,000	-	-	20,000

단기금융상품	8,077,611	-	-	8,077,611

주임종 채권	128,825	-	-	128,825

매출채권및기타채권	1,329,666	-	-	1,329,666

소계	11,004,156	-	-	11,004,156

비유동자산:

공정가치측정 금융자산	-	1,180,484	1,324,610	2,505,094

임차보증금	249,001	-	-	249,001

기타보증금	132,403	-	-	132,403

소계	381,404	1,180,484	1,324,610	2,886,498

합계	11,385,560	1,180,484	1,324,610	13,890,654

(단위: 천원)

구분	금융부채

상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합계

유동부채:

매입채무및기타채무	538,968	-	538,968

리스부채	328,480	-	328,480

소계	867,448	-	867,448

비유동부채:

매입채무및기타채무	41,838	-	41,838

리스부채	394,626	-	394,626

소계	436,464	-	436,464

합계	1,303,912	-	1,303,912

② 전기말

(단위: 천원)

구분	금융자산

상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	2,585,583	-	-	2,585,583

정기예금	20,000	-	-	20,000

단기금융상품	8,090,676	-	-	8,090,676

주임종 채권	111,271	-	-	111,271

매출채권및기타채권	651,445	-	-	651,445

소계	11,458,975	-	-	11,458,975

비유동자산:

공정가치측정 금융자산	-	1,180,484	1,324,610	2,505,094

임차보증금	265,512	-	-	265,512

기타보증금	106,858	-	-	106,858

소계	372,370	1,180,484	1,324,610	2,877,464

합계	11,831,345	1,180,484	1,324,610	14,336,439

(단위:천원)

구분	금융부채

상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합계

유동부채:

매입채무및기타채무	570,807	-	570,807

리스부채	352,582	-	352,582

소계	923,389	-	923,389

비유동부채:

매입채무및기타채무	41,793	-	41,793

리스부채	513,871	-	513,871

소계	555,664	-	555,664

합계	1,479,053	-	1,479,053

(2) 당분기와 전분기 중 범주별 금융자산과 부채의 손익내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	상각후 원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후 원가 측정금융부채	합계

이자수익	111,859	-	-	-	111,859

외환차익	2,924	-	-	2,347	5,271

외환환산이익	29,834	-	-	-	29,834

이자비용	-	-	-	7,239	7,239

외환차손	377	-	-	115	492

외환환산손실	-	-	-	1,063	1,063

합계	144,994	-	-	10,764	155,758

② 전분기

(단위:천원)

구분	상각후 원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후 원가 측정금융부채	합계

이자수익	168,021	-	-	-	168,021

외환차익	12,246	-	-	1,788	14,034

외환환산이익	28,978	-	-	30	29,008

이자비용	-	-	-	10,924	10,924

외환차손	13,767	-	-	32	13,799

외환환산손실	414	-	-	127	540

합계	223,425	-	-	12,901	236,326

24. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

기타의 특수관계자	최대주주 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 없습니다.

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임 원, 비등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	152,500	147,501

퇴직급여	12,708	12,292

주식보상비용	38	3,746

합계	165,246	163,538

25. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약 등과 관련하여 588백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

26. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리체계

당사의 위험관리에 대한 대책으로 내부관리 지침을 제정하고 이슈사항에 대해 점검 회의를 하고 있으며, 수시점검을 통해 위험을 식별하고 분석하여 사전에 통제할 수 있도록 관리를 하고 있습니다. 또한 중요한 투자결정이나 위험이 존재하는 의사결정시 이사회 소집을 통해 회의를 거쳐 의사결정이 이루어지고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

4) 시장위험

시장위험이란 환율 및 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,448,054	2,585,583

매출채권및기타채권	1,329,666	651,445

기타금융자산	11,112,934	11,099,411

합계	13,890,654	14,336,439

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기미도래	1,342,389	141,690	621,226	56,949

3개월 이하	216,488	94,800	124,148	46,643

3개월~6개월 이하	28,370	21,861	27,482	18,309

6개월~9개월 이하	27,011	27,006	39,278	39,273

9개월 초과	974,041	973,276	945,065	944,580

합계	2,588,299	1,258,633	1,757,199	1,105,754

당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용하며, 연령분석 및 기대손실률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다.분석서비스 매출의 단계별 수행을 완료한 부분으로 당기말 현재 고객에게 미청구한 매출건에 대한 계약자산은 연령계산에서 제외하였습니다.

(3) 유동성위험

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1~2년	2 ~ 5년	5년이상

당분기말:

매입채무및기타채무	580,806	580,806	538,968	41,838	-	-

리스부채	723,106	809,528	374,178	435,350	-	-

합계	1,303,912	1,390,334	904,295	477,182	-	-

전기말:

매입채무및기타채무	612,600	612,600	570,807	41,793	-	-

리스부채	866,453	906,685	378,119	528,566	-	-

합계	1,479,053	1,519,285	948,926	570,359	-	-

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

( 4) 시장위험 1) 환위험① 환위험에 대한 노출

당사의 당분기말과 전기말의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화: 천원, 외화:USD, EUR)

구분	외화종류	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산:

현금및현금성자산	USD	352,491.12	474,735	706,102.77	910,449

EUR	14,792.25	21,492	19,591.04	27,948

INR	18,456,631.00	298,075	1,428,109.00	22,136

매출채권및기타채권	USD	538,089.00	724,698	219,319.95	282,791

EUR	134,366.40	195,225	-	-

외화자산 합계	1,714,225	1,243,324

부채:

매입채무및기타채무	USD	54,508.00	73,411	7,224.00	9,315

외화부채 합계	73,411	9,315

② 민감도분석

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

세전순이익 증가(감소)	1,640,814	(1,640,814)	1,234,010	(1,234,010)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험당분기말 현재 차입금은 없으므로 이자율 변동으로 인한 이자율위험에 노출되어 있지 아니합니다.

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산:

현금및현금성자산	1,448,054	1,448,054	2,585,583	2,585,583

매출채권및기타채권	1,329,666	1,329,666	651,445	651,445

기타금융자산	8,607,840	8,607,840	8,594,317	8,594,317

공정가치로 인식된 자산:

당기손익 -공정가치측정금융자산	1,324,610	1,324,610	1,324,610	1,324,610

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	1,180,484	1,180,484	1,180,484	1,180,484

금융자산 합계	13,890,654	13,890,654	14,336,439	14,336,439

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무및기타채무	580,806	580,806	612,600	612,600

기타금융부채	723,106	723,106	866,453	866,453

금융부채 합계	1,303,912	1,303,912	1,479,053	1,479,053

② 공정가치 서열체계

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,324,610	1,324,610

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,180,484	1,180,484

전기말:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,324,610	1,324,610

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,180,484	1,180,484

" 수준3"에 해당하는 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타금융자산

당분기	전분기

기초잔액	2,505,094	20,180

취득	-	-

처분	-

평가	-	-

기말잔액	2,505,094	20,180

( 6) 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 자본관리를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 총부채에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 금액을 자기자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총액	2,159,711	2,236,223

차감:현금및현금성자산과 장단기금융상품	(9,545,664)	(10,694,820)

순부채	-	-

자기자본	-	-

부채비율(*)	-	-

(*)순부채가 (-)이므로 부채비율을 산정하지 아니하였습니다.

28. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 당기순이익 조정을 위한 가감 및 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기순이익 조정을 위한 가감

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대손상각비	152,879	86,456

감가상각비	107,380	106,658

무형자산상각비	10,142	12,091

사용권자산상각비	88,999	96,933

외화환산손실	1,063	540

이자비용	7,524	11,199

주식보상비용	38	3,746

외화환산이익	(29,834)	(29,008)

리스자산처분이익	(3,658)	-

이자수익	(111,859)	(168,021)

계	222,674	120,594

② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(764,123)	142,921

미수금의 감소(증가)	(52,043)	(4,869)

당기법인세자산의 감소(증가)	(16,918)	(22,328)

선급금의 감소(증가)	(3,106)	(19,538)

선급비용의 감소(증가)	30,412	23,396

재고자산의 감소(증가)	(248,691)	121,450

매입채무의 증가(감소)	50,766	(137,787)

선수금의 증가(감소)	119,352	(83,257)

미지급금의 증가(감소)	(75,528)	(485,744)

예수금의 증가(감소)	(21,008)	(30,776)

미지급비용의 증가(감소)	(8,140)	(15,184)

계	(989,027)	(511,716)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다.

(3) 당분기와 전분기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채(*)	리스부채

기초	866,453	1,236,489

재무현금흐름에서 생기는 변동:

리스부채의 상환	(93,001)	(106,142)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

리스부채 이자비용	7,239	10,924

리스계약의 인식	-	3,792

리스부채의 변동	(57,585)	-

기말	723,106	1,145,003

(*) 당사는 리스거래에서 발생하는 현금흐름에 대하여 다음과 같이 분류하였습니다.- 리스부채의 원금에 해당하는 현금 지급액은 재무활동으로 분류- 리스부채의 이자에 해당하는 지급액은 당사의 이자지급의 표시 방법과 동일하게 영업활동으로 분류- 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기리스료, 소액자산 리스료, 변동리스료는 영업활동으로 분류