아우토크립트 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 7(당) 기 3분기 2025년 09월 30일 현재
제 6(전) 기 3분기 2024년 09월 30일 현재
아우토크립트 주식회사

1. 회사의 개요아우토크립트 주식회사(이하 '당사')는 펜타시큐리티 주식회사의 AutoCrypt 사업부를 인적분할하여 2019년 8월 23일에 설립되었습니다. 당사는 소프트웨어, 컴퓨터기기의 자문, 개발, 제조, 공급 및 판매업 등을 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의공원로 115에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2025년 7월 15일에 코스닥 시장에 상장되었습니다.당사는 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 4,817백만원이며, 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

이석우	1,547,181	16.06%

정주현	347,340	3.61%

이상엽	100,632	1.04%

이원경	96,432	1.00%

김의석	88,572	0.92%

펜타린크㈜	86,652	0.90%

김덕수	74,568	0.77%

자기주식	243,879	2.53%

기타	7,048,443	73.17%

합 계	9,633,699	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 25에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경당사는 요약분기재무제표의 작성에 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들이 있으나, 그 기준들이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	4,220,396,996	(69,829,805)	4,150,567,191	7,052,928,643	(87,225,770)	6,965,702,873

미수금	355,991,063	-	355,991,063	838,583,723	-	838,583,723

미수수익	57,230,640	-	57,230,640	52,364,381	-	52,364,381

단기대여금	11,460,451	-	11,460,451	10,460,451	-	10,460,451

유동성장기대여금	67,500,000	-	67,500,000	45,000,000	-	45,000,000

유동성보증금	613,381,815	-	613,381,815	348,406,135	-	348,406,135

소 계	5,325,960,965	(69,829,805)	5,256,131,160	8,347,743,333	(87,225,770)	8,260,517,563

비유동:

보증금	171,897,285	-	171,897,285	458,377,947	-	458,377,947

장기대여금	-	-	-	1,925,000,000	-	1,925,000,000

소 계	171,897,285	-	171,897,285	2,383,377,947	-	2,383,377,947

합 계	5,497,858,250	(69,829,805)	5,428,028,445	10,731,121,280	(87,225,770)	10,643,895,510

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	대손상각비환입	분기말

매출채권	87,225,770	(17,395,965)	69,829,805

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	대손상각비환입	분기말

매출채권	1,245,929,068	(1,172,613,463)	73,315,605

5. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선급금	57,540,368	13,150,831

선급비용	319,812,970	377,338,470

부가세대급금	-	119,946,179

소 계	377,353,338	510,435,480

비유동:

장기선급비용	18,162,870	12,956,210

합 계	395,516,208	523,391,690

6. 계약자산 및 계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	2,781,928,809	2,097,835,733

계약자산은 기간에 걸쳐 이행한 용역매출 중 보고기간말 현재 수행의무를 이행하였으나 아직 청구하지 않은 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 계약자산의 기대신용손실은 변동이 없습니다. 당분기말 현재거래처 신용상태, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	323,369,057	118,393,013

계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채이며, 고객에게 수행의무가 이행되는 시점에 수익으로 인식되며, 향후 1년 이내 발생할 것으로 예상됩니다.

(4) 이월된 계약부채 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

용역매출	65,393,013	440,254,500

7. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	Autocrypt TechnologiesGmbH	독일	12월	소프트웨어솔루션 판매	100.00	19,200,864	100.00	19,200,864

AUTOCRYPT INC	미국	12월	소프트웨어 개발	100.00	21,214,761	100.00	21,214,761

㈜국민캡(*1)	대한민국	12월	통신 서비스	-	-	80.00	-

소 계	40,415,625	40,415,625

관계기업	상해반기정보과기술유한회사	중국	12월	소프트웨어솔루션 판매	32.57	-	32.57	-

㈜레브모빌리티	대한민국	12월	소프트웨어 개발	24.90	70,000,000	24.90	70,000,000

㈜그리고(*2)	대한민국	12월	전문 과학기술 서비스	-	-	23.93	21,083,589

㈜에티포스(*3)	대한민국	12월	소프트웨어 개발	14.44	151,300,959	20.80	151,300,959

소 계	221,300,959	242,384,548

합 계	261,716,584	282,800,173

(*1) 당분기 중 지분을 모두 처분하여 종속기업투자주식처분이익 100,000원을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 지분을 모두 처분하여 관계기업투자주식처분손실 20,983,589원을 인식하였습니다.(*3) 당분기말 현재 당사가 보유한 상환전환우선주를 포함하여 ㈜에티포스에 대한 소유지분율은 14.44%이나 ㈜에티포스가 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 15.51%입니다. 지분율이 20% 미만이나 유의적인 영향력을 행사하고 있어 관계기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	40,415,625	901,644,382

처분	-	(232,012,664)

대체	-	(306,680,040)

손상	-	(357,545,026)

분기말	40,415,625	5,406,652

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	242,384,548	262,500,000

대체	-	306,680,040

손상	-	(176,198,867)

처분	(21,083,589)	-

분기말	221,300,959	392,981,173

(4) 종속기업 및 관계기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	종속기업	관계기업

Autocrypt TechnologiesGmbH	AUTOCRYPT INC	상해반기정보과기술유한회사	㈜레브모빌리티	㈜에티포스

자 산	84,643,155	121,655,531	2,627,247,591	354,672,532	19,046,668,367

부 채	58,174,056	74,756,737	3,668,584,596	216,388,701	17,777,223,241

자 본	26,469,099	46,898,794	(1,041,337,005)	138,283,831	1,269,445,126

매 출	465,688,410	309,706,738	1,708,863,566	1,113,469,451	891,694,531

분기순손익	5,589,514	26,863,877	(519,704,973)	(25,506,508)	(5,178,788,830)

총포괄손익	7,268,235	25,684,033	(211,144,316)	(25,506,508)	(5,178,788,830)

8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,135,647,875	-	-	12,135,647,875

건물	6,421,573,419	(240,809,004)	-	6,180,764,415

차량운반구	624,767,627	(238,735,004)	-	386,032,623

비품	2,883,069,563	(1,891,134,614)	(307,895,105)	684,039,844

시설장치	1,812,004,528	(1,179,963,527)	(9,800,000)	622,241,001

건설중인자산	393,388,586	-	(76,416,455)	316,972,131

사용권자산	4,391,637,030	(3,432,839,101)	-	958,797,929

합 계	28,662,088,628	(6,983,481,250)	(394,111,560)	21,284,495,818

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,135,647,875	-	-	12,135,647,875

건물	6,421,573,419	(120,404,500)	-	6,301,168,919

차량운반구	435,923,151	(265,350,162)	-	170,572,989

비품	2,448,722,810	(1,469,676,245)	(483,563,773)	495,482,792

시설장치	1,749,402,711	(881,134,400)	-	868,268,311

건설중인자산	274,862,817	-	(11,200,000)	263,662,817

사용권자산	5,298,636,036	(3,306,202,703)	-	1,992,433,333

합 계	28,764,768,819	(6,042,768,010)	(494,763,773)	22,227,237,036

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상 각	정부보조금 수취	분기말

토지(*)	12,135,647,875	-	-	-	-	-	12,135,647,875

건물(*)	6,301,168,919	-	-	-	(120,404,504)	-	6,180,764,415

차량운반구	170,572,989	330,585,431	(28,420,363)	-	(86,705,434)	-	386,032,623

비품	495,482,792	394,210,753	-	40,136,000	(243,967,460)	(1,822,241)	684,039,844

시설장치	868,268,311	15,500,000	-	35,901,817	(297,429,127)	-	622,241,001

건설중인자산	263,662,817	205,763,586	-	(76,037,817)	-	(76,416,455)	316,972,131

사용권자산	1,992,433,333	274,420,838	(281,931,532)	-	(1,026,124,710)	-	958,797,929

합 계	22,227,237,036	1,220,480,608	(310,351,895)	-	(1,774,631,235)	(78,238,696)	21,284,495,818

(*) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 27참조).② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상 각	정부보조금 수취	분기말

토지(*)	12,135,647,875	-	-	-	-	-	12,135,647,875

건물(*)	-	-	-	6,421,573,419	(80,269,669)	-	6,341,303,750

차량운반구	270,093,133	22,759,024	(9,080,582)	-	(85,953,396)	-	197,818,179

비품	616,347,797	104,763,857	(5,267,233)	-	(222,361,900)	(30,000,000)	463,482,521

시설장치	664,261,163	569,831,027	-	-	(256,486,260)	-	977,605,930

건설중인자산	4,562,731,580	1,876,302,839	-	(6,421,573,419)	-	-	17,461,000

사용권자산	2,466,453,287	917,537,585	(80,550,622)	-	(1,149,617,080)	-	2,153,823,170

합 계	20,715,534,835	3,491,194,332	(94,898,437)	-	(1,794,688,305)	(30,000,000)	22,287,142,425

(*) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 및 기타특수관계자에게 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 전분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 375,422,959원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 12.96%입니다.

(4) 리스이용자투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초	1,487,938,971	504,494,362	1,992,433,333

취득	274,420,838	-	274,420,838

처분	(10,886,090)	(271,045,442)	(281,931,532)

감가상각비	(910,639,784)	(115,484,926)	(1,026,124,710)

분기말	840,833,935	117,963,994	958,797,929

② 전분기

(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초	2,164,373,479	302,079,808	2,466,453,287

취득	567,851,585	349,686,000	917,537,585

처분	(80,550,622)	-	(80,550,622)

감가상각비	(1,021,346,778)	(128,270,302)	(1,149,617,080)

분기말	1,630,327,664	523,495,506	2,153,823,170

(5) 당분기 및 전분기에 인식한 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비	307,837,106	1,026,124,710	356,002,996	1,149,617,080

리스부채 이자비용	23,212,225	102,642,844	52,513,624	152,436,019

단기리스 관련 비용	60,575,793	77,554,885	88,570,340	132,265,467

소액자산리스 관련 비용	5,726,612	21,253,003	11,268,945	32,528,636

(6) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,118,118,552원(전분기: 1,335,496,829원)입니다.

9. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	130,930,537	(44,179,954)	-	86,750,583	117,644,073	(30,716,049)	-	86,928,024

소프트웨어	11,638,806,491	(4,046,786,848)	(24,665,609)	7,567,354,034	10,368,829,554	(2,353,060,689)	(26,666,665)	7,989,102,200

건설중인자산	1,104,641,989	-	-	1,104,641,989	895,377,529	-	-	895,377,529

합 계	12,874,379,017	(4,090,966,802)	(24,665,609)	8,758,746,606	11,381,851,156	(2,383,776,738)	(26,666,665)	8,971,407,753

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	정부보조금 수취	분기말

산업재산권	86,928,024	4,361,453	8,925,011	(13,463,905)	-	86,750,583

소프트웨어	7,989,102,200	697,620,937	572,356,000	(1,688,970,729)	(2,754,374)	7,567,354,034

건설중인자산	895,377,529	790,545,471	(581,281,011)	-	-	1,104,641,989

합 계	8,971,407,753	1,492,527,861	-	(1,702,434,634)	(2,754,374)	8,758,746,606

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	기타	분기말

산업재산권	45,139,738	21,896,635	16,486,436	(8,737,183)	-	74,785,626

소프트웨어	1,533,414,950	1,366,019,800	4,251,097,000	(1,027,594,202)	-	6,122,937,548

건설중인자산	4,524,695,937	272,954,432	(4,267,583,436)	-	(862,350)	529,204,583

합 계	6,103,250,625	1,660,870,867	-	(1,036,331,385)	(862,350)	6,726,927,757

(3) 산업재산권과 소프트웨어의 상각비는 모두 영업비용으로 인식됩니다.(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 4,541,656,567원 및 5,815,093,429원입니다.

10. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	1,393,274,250	2,745,559,058

미지급금	1,597,418,508	2,524,114,203

미지급비용	1,039,041,481	1,769,596,664

유동리스부채	774,988,535	1,206,954,480

소 계	4,804,722,774	8,246,224,405

비유동:

비유동리스부채	150,388,102	685,541,553

합 계	4,955,110,876	8,931,765,958

11. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금:

기업은행	시설자금대출(*)	3월물 KORIBOR+0.73	2,700,000,000	2,700,000,000

시설자금대출(*)	3.75	3,300,000,000	3,300,000,000

시설자금대출(*)	4.91	2,032,720,000	2,032,720,000

운영자금대출(*)	5.93	480,000,000	480,000,000

운영자금대출(*)	-	-	2,000,000,000

운영자금대출(*)	4.61	2,300,000,000	2,300,000,000

운영자금대출(*)	3월물 KORIBOR+0.70	4,700,081,900	4,700,081,900

우리은행	운영자금대출(*)	-	-	2,440,000,000

운영자금대출(*)	-	-	854,000,000

운영자금대출(*)	3.84	200,000,000	200,000,000

운영자금대출(*)	2.81	2,000,000,000	-

펜타시큐리티㈜	운영자금대출(*)	4.60	1,600,000,000	-

주요경영진	운영자금대출	-	-	750,000,000

소 계	19,312,801,900	21,756,801,900

유동성장기차입금:

우리은행	운영자금대출(*)	5.58	1,000,000,000	1,000,000,000

장기차입금:

우리은행	운영자금대출(*)	5.58	1,000,000,000	1,750,000,000

중소벤처기업진흥공단	운영자금대출	2.74	1,900,019,236	2,000,000,000

중소벤처기업진흥공단	운영자금대출	3.19	1,000,000,000	-

펜타시큐리티㈜	운영자금대출(*)	4.60	6,150,000,000	6,650,000,000

소 계	10,050,019,236	10,400,000,000

합 계	30,362,821,136	33,156,801,900

(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 당사의 자산을 담보로 제공하고 있으며, 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 27 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	33,156,801,900	26,158,720,000

차입	7,780,746,000	8,340,516,824

상환	(10,474,746,000)	(4,692,434,924)

신주인수권 행사	(99,980,764)	-

분기말	30,362,821,136	29,806,801,900

12. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	209,309,480	241,518,552

선수금	98,665,395	14,164,988

부가세예수금	119,850,579	-

합 계	427,825,454	255,683,540

13. 충당부채 (1) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	변동내역	유동성분류

기 초	증 가	할인차금상각	감 소	분기말	유 동	비유동

복구충당부채	311,661,430	210,000	19,628,957	(22,246,614)	309,253,773	222,675,049	86,578,724

② 전분기

(단위: 원)

구 분	변동내역	유동성분류

기 초	환입액	할인차금상각	감소	분기말	유동	비유동

복구충당부채	248,703,494	(15,696,966)	10,134,022	(52,919,060)	190,221,490	40,859,808	149,361,682

(2) 복구충당부채당사가 임차하고 있는 본사 및 연구소 사무실의 임차 종료 후 복구와 관련하여 소요될 것으로 추정되는 비용 중 충당부채의 인식요건을 충족하는 부분에 대하여 그 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 사용권자산의 취득원가에 포함하였습니다. 취득원가에 반영될 복구충당부채가액은 임차기간에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 현재가치로 계상된 복구충당부채에 대해서는 유효이자율법에 의해 복구충당부채전입액을 계상하고 복구충당부채에 가산하고 있습니다.

14. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

보통주 발행주식수	9,633,699	8,127,672

1주의 금액:

보통주	500	500

자본금:

보통주자본금	4,816,849,500	4,063,836,000

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구 분	보통주

기초	8,127,672

유상증자	1,442,000

주식선택권 행사	59,460

신주인수권 행사	4,567

분기말	9,633,699

② 전분기

(단위: 주)

구 분	보통주

기초	3,652,404

주식선택권 행사	67,584

상환전환우선주의 보통주 전환	3,728,364

분기말	7,448,352

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*)	33,508,092,522	125,792,303,979

기타자본잉여금	5,365,338,000	-

합 계	38,873,430,522	125,792,303,979

(*) 2025년 5월 7일 임시 주주총회 의결에 따라 주식발행초과금으로 결손보전을 하였습니다.

15. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	3,845,249,989	2,954,899,236

기타자본조정	190,912,686	111,315,568

자기주식	(5,365,338,000)	-

합 계	(1,329,175,325)	3,066,214,804

16. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	13,638,316,099	122,804,765,071

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	122,804,765,071	75,365,265,093

분기순손실	13,638,316,099	47,890,543,179

결손보전(*)	(122,804,765,071)	-

분기말	13,638,316,099	123,255,808,272

(*) 2025년 5월 7일 임시 주주총회 의결에 따라 주식발행초과금으로 결손보전을 하였습니다.

17. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기(*2)

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손실	(4,530,948,516)	(13,638,316,099)	(8,630,797,188)	(47,890,543,179)

가중평균유통보통주식수(*1)	9,192,588	8,486,545	4,714,872	4,041,828

보통주기본주당손익	(493)	(1,607)	(1,831)	(11,849)

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기(3개월)

(단위: 주, 원)

구 분	주식수	일수(일)	적 수

기초	8,127,672	92	747,745,824

자기주식 취득	(243,879)	78	(19,022,562)

유상증자	1,442,000	78	112,476,000

주식선택권 행사	59,460	75	4,459,500

신주인수권 행사	4,567	13	59,371

합 계	9,389,820	845,718,133

가중평균유통보통주식수	9,192,588

② 당분기(누적)

(단위: 주, 원)

구 분	주식수	일수(일)	적 수

기초	8,127,672	273	2,218,854,456

자기주식 취득	(243,879)	78	(19,022,562)

유상증자	1,442,000	78	112,476,000

주식선택권 행사	59,460	75	4,459,500

신주인수권 행사	4,567	13	59,371

합 계	9,389,820	2,316,826,765

가중평균유통보통주식수	8,486,545

③ 전분기(3개월)

(단위: 주, 원)

구 분	주식수	일수(일)	적 수

기초	3,730,836	92	343,236,912

주식선택권 행사	1,800	71	127,800

상환전환우선주 전환	735,024	34	24,990,816

상환전환우선주 전환	1,161,720	33	38,336,760

상환전환우선주 전환	319,752	32	10,232,064

상환전환우선주 전환	45,678	27	1,233,306

상환전환우선주 전환	274,074	26	7,125,924

상환전환우선주 전환	68,514	19	1,301,766

상환전환우선주 전환	745,530	7	5,218,710

상환전환우선주 전환	137,028	6	822,168

상환전환우선주 전환	228,396	5	1,141,980

합 계	7,448,352	433,768,206

가중평균유통보통주식수	4,714,872

④ 전분기(누적)

(단위: 주, 원)

구 분	주식수	일수(일)	적 수

기초	3,652,404	274	1,000,758,696

주식선택권 행사	33,000	267	8,811,000

주식선택권 행사	32,784	162	5,311,008

주식선택권 행사	1,800	71	127,800

상환전환우선주 전환	12,648	162	2,048,976

상환전환우선주 전환	735,024	34	24,990,816

상환전환우선주 전환	1,161,720	33	38,336,760

상환전환우선주 전환	319,752	32	10,232,064

상환전환우선주 전환	45,678	27	1,233,306

상환전환우선주 전환	274,074	26	7,125,924

상환전환우선주 전환	68,514	19	1,301,766

상환전환우선주 전환	745,530	7	5,218,710

상환전환우선주 전환	137,028	6	822,168

상환전환우선주 전환	228,396	5	1,141,980

합 계	7,448,352	1,107,460,974

가중평균유통보통주식수	4,041,828

(*2) 전기 무상증자 효과를 소급하여 재산정하였습니다.

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당분기말 현재 주식매수선택권 및 전분기말 현재 주식매수선택권과 상환전환우선주가 있습니다. 당분기와 전분기에 희석효과가 발생하지 않으므로당분기와 전분기의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

18. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 당사가 부여하여 유효한 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차

부여일	2019-12-11	2020-11-23	2021-03-31	2021-12-16	2022-08-31	2024-04-19	2024-09-26	2025-02-05	2025-03-28

만기	2024-12-11	2025-11-23	2026-03-31	2026-12-16	2027-08-31	2029-04-19	2029-09-26	2030-02-05	2030-03-28

최초 부여주식수(*)	168,240주	237,792주	21,600주	146,640주	188,400주	174,300주	157,200주	32,600주	7,200주

행사가능주식수(*)	-	84,792주	18,000주	70,900주	117,200주	-	-	-	-

행사가격(*)	500원	3,953원	9,851원	9,851원	21,892원	21,892원	21,892원	21,890원	21,892원

가득조건	부여일로부터 2년 근무 시

(*) 최초 부여 이후의 무상증자 효과를 반영한 수량 및 행사가격입니다. (2) 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차

평가방법	이항모형

부여일 현재 주가(*)	3,615원	8,764원	8,764원	13,159원	15,495원	21,606원	30,366원	30,239원	30,232원

기대주가변동성	47.31%	57.65%	49.14%	46.90%	46.24%	33.83%	36.82%	45.26%	47.54%

무위험이자율	1.48%	1.29%	1.61%	1.94%	3.78%	3.55%	2.88%	2.68%	2.71%

부여일 주당 공정가치(*)	3,576원	6,051원	3,575원	6,785원	5,401원	7,652원	14,739원	15,971원	16,367원

(*) 최초 부여 이후의 무상증자 효과를 반영한 가격입니다. (3) 당사는 주식선택권에 대해서는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기(*)

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	674,052	16,811	556,932	9,494

부여	39,800	21,890	331,500	21,892

행사	(59,460)	-	(67,584)	2,940

취소	(20,400)	(21,892)	(25,200)	21,892

소멸	(13,200)	(16,419)	(10,200)	8,464

분기말	620,792	17,717	785,448	14,906

분기말 현재 행사가능	290,892	12,983	465,948	10,116

(*) 최초 부여 이후의 무상증자 효과를 반영한 수량 및 행사가격입니다. (5) 당분기와 전분기 중 주식기준보상비용 인식액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	합 계

기초	653,257,159	64,343,273	716,492,586	693,490,392	448,523,526	378,792,300	-	-	2,954,899,236

비용인식액	-	-	-	-	448,523,526	689,416,725	173,556,136	34,369,744	1,345,866,131

행사	(140,141,160)	-	(194,729,500)	(41,047,600)	-	-	-	-	(375,918,260)

소멸	-	-	(40,709,806)	(38,887,312)	-	-	-	-	(79,597,118)

분기말	513,115,999	64,343,273	481,053,280	613,555,480	897,047,052	1,068,209,025	173,556,136	34,369,744	3,845,249,989

미인식 주식기준보상비용	-	-	-	-	298,960,548	903,869,175	347,098,464	83,472,656	1,633,400,843

② 전분기

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	합 계

기초	396,634,260	930,579,201	64,450,513	850,834,945	569,267,035	-	-	2,811,765,954

비용인식액	-	-	-	-	163,110,668	310,494,213	-	473,604,881

행사	(122,293,500)	(136,481,772)	(107,240)	(73,278,000)	-	-	-	(332,160,512)

소멸	-	(14,523,281)	-	(52,922,748)	-	-	-	(67,446,029)

분기말	274,340,760	779,574,148	64,343,273	724,634,197	732,377,703	310,494,213	-	2,885,764,294

미인식 주식기준보상비용	-	-	-	-	-	931,479,487	2,316,970,800	3,248,450,287

19. 영업부문 (1) 당사는 응용 소프트웨어 개발 및 공급업을 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부문자산은 대부분 국내에 소재하고 있습니다.(2) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사(*1)	-	-	1,590,000,000	1,590,000,000

B사(*1)	77,123,403	169,460,903	1,482,992,009	1,482,992,009

C사(*2)	622,121,500	1,642,752,500	916,978,693	916,978,693

D사(*2)	615,600,000	1,614,600,000	-	-

(*1) 전분기 매출액은 전분기 당사 매출액의 10%를 초과하나, 당분기 매출액은 당사 매출액의 10%를 초과하지 않습니다.(*2) 당분기 매출액은 당사 매출액의 10%를 초과하나, 전분기 매출액은 전분기 당사 매출액의 10%를 초과하지 않습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 지역별(법인소재지 기준) 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	5,513,153,043	14,576,644,950	4,738,612,973	11,978,296,960

해외	314,842,596	1,365,934,940	186,259,030	1,274,271,330

합 계	5,827,995,639	15,942,579,890	4,924,872,003	13,252,568,290

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

솔루션매출	1,714,460,000	3,900,701,080	1,802,654,864	3,983,840,990

용역매출	3,983,867,407	11,255,542,868	3,024,835,366	8,883,316,283

로열티매출	129,668,232	786,335,942	97,381,773	385,411,017

합 계	5,827,995,639	15,942,579,890	4,924,872,003	13,252,568,290

(5) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	1,844,128,232	4,687,037,022	1,900,036,637	4,369,252,007

기간에 걸쳐 이행	3,983,867,407	11,255,542,868	3,024,835,366	8,883,316,283

합 계	5,827,995,639	15,942,579,890	4,924,872,003	13,252,568,290

20. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,428,620,811	7,055,644,571	1,811,806,218	7,147,121,276

퇴직급여	384,579,516	1,153,738,548	464,182,756	1,392,548,268

복리후생비	273,488,934	821,514,192	253,090,404	907,143,352

여비교통비	49,276,952	129,768,545	62,784,217	232,702,120

접대비	111,634,299	297,769,234	142,250,850	449,982,624

통신비	64,349,759	197,197,642	91,536,881	266,603,472

수도광열비	30,254,225	77,067,278	21,284,119	50,339,736

세금과공과금	186,103,597	582,042,416	423,867,554	896,801,240

감가상각비	556,410,131	1,774,631,235	608,112,833	1,794,688,305

지급임차료	66,982,191	99,981,366	109,972,901	178,614,281

수선비	1,050,000	1,050,000	-	119,091

보험료	80,004,333	275,291,339	96,419,485	349,608,639

차량유지비	14,844,270	54,504,179	21,385,917	84,175,091

경상연구개발비	1,582,939,622	4,541,656,567	1,789,194,651	5,815,093,429

운반비	2,460,471	22,735,356	3,785,950	6,482,431

교육훈련비	23,727,396	83,427,998	8,511,000	25,179,529

도서인쇄비	17,319,510	22,610,545	4,980,433	17,577,675

소모품비	9,435,027	74,991,255	48,124,700	116,976,679

지급수수료	488,251,246	1,604,653,487	821,276,851	2,153,200,212

광고선전비	6,374,964	53,525,644	30,817,355	83,546,563

대손상각비(환입)	7,892,469	(17,395,965)	(2,021,490,409)	(1,172,613,463)

건물관리비	1,541,525	7,227,335	5,147,643	11,400,659

무형자산상각비	573,964,740	1,702,434,634	379,661,226	1,036,331,385

해외시장개척비	699,231,755	1,643,239,000	284,341,443	1,164,960,327

재료비	1,014,127,112	1,964,892,137	441,229,909	1,279,420,019

상품구입비	-	-	-	8,118,000

외주용역비	1,228,576,456	3,257,799,456	2,797,877,418	4,584,275,084

주식보상비용	475,831,058	1,345,866,131	161,861,979	473,604,881

복구충당부채환입액	(4,917,986)	(4,917,986)	(6,010,841)	(15,696,966)

합 계	10,374,354,383	28,822,946,139	8,856,003,443	29,338,303,939

21. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여(*)	4,011,560,433	11,597,301,138	3,601,000,869	12,962,214,705

퇴직급여	384,579,516	1,153,738,548	464,182,756	1,392,548,268

복리후생비	273,488,934	821,514,192	253,090,404	907,143,352

주식보상비용	475,831,058	1,345,866,131	161,861,979	473,604,881

합 계	5,145,459,941	14,918,420,009	4,480,136,008	15,735,511,206

(*) 경상연구개발비로 분류된 급여가 포함되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,920,564,825	3,716,447,699

사외적립자산의 공정가치	(416,494,891)	(388,811,854)

순확정급여부채	3,504,069,934	3,327,635,845

기타장기종업원급여부채	583,219,800	448,667,937

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,716,447,699	3,185,300,423

당기근무원가	1,084,695,651	1,296,727,581

이자원가	96,725,934	95,820,687

퇴직금 지급	(977,304,459)	(635,360,196)

분기말금액	3,920,564,825	3,942,488,495

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	388,811,854	-

이자수익	27,683,037	-

분기말금액	416,494,891	-

22. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	14,690,997	53,418,270	30,283,054	31,352,715

종속기업투자주식처분이익	-	100,000	-	1,689,987

잡이익	230,214,367	250,598,614	4,583,650	10,887,094

합 계	244,905,364	304,116,884	34,866,704	43,929,796

기타비용:

유형자산처분손실	-	384,088	359,309	359,309

관계기업투자주식처분손실	-	20,983,589	-	-

관계기업투자주식손상차손	-	-	176,198,867	176,198,867

종속기업투자주식처분손실	-	-	-	204,613,560

종속기업투자주식손상차손	-	-	357,545,026	357,545,026

기부금	6,500,000	6,500,000	-	-

잡손실	24,604,511	39,234,518	14,103,490	99,448,248

합 계	31,104,511	67,102,195	548,206,692	838,165,010

23. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	133,187,750	203,351,553	76,813,316	249,585,199

외환차익	7,480,892	21,397,871	80,591,931	133,693,187

외화환산이익	13,232,736	27,262,442	(116,064,804)	5,174,395

장기투자자산평가이익	-	-	-	1,059,824,952

채무면제이익	28,598,554	28,598,554	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	11,260,307

합 계	182,499,932	280,610,420	41,340,443	1,459,538,040

금융비용:

이자비용	362,862,630	1,123,478,152	1,445,000,029	4,403,030,983

외환차손	35,032,106	77,232,853	39,995,711	61,241,304

외화환산손실	(32,423,819)	654,064	6,302,098	6,610,894

매출채권처분손실	-	-	-	1,269,141

파생상품평가손실	-	-	2,736,368,365	27,997,958,034

합 계	365,470,917	1,201,365,069	4,227,666,203	32,470,110,356

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기 예상평균연간유효법인세율은 법인세비용차감전순손실로 인하여 산정하지 않았습니다.

25. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	578,019,496	-	-	578,019,496

장단기금융상품	14,115,335,027	-	-	14,115,335,027

매출채권 및 기타채권	5,428,028,445	-	-	5,428,028,445

단기투자자산	-	10,204,374,525	-	10,204,374,525

장기투자자산	-	4,341,557,940	1,000,000,850	5,341,558,790

합 계	20,121,382,968	14,545,932,465	1,000,000,850	35,667,316,283

② 전기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,074,594,819	-	-	3,074,594,819

장단기금융상품	3,476,942,451	-	-	3,476,942,451

매출채권 및 기타채권	10,643,895,510	-	-	10,643,895,510

장기투자자산	-	4,341,557,940	1,000,000,850	5,341,558,790

합 계	17,195,432,780	4,341,557,940	1,000,000,850	22,536,991,570

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무 및 기타금융부채(*)	4,955,110,876

단기차입금	19,312,801,900

유동성장기차입금	1,000,000,000

장기차입금	10,050,019,236

합 계	35,317,932,012

(*) 당분기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,010,280,887원이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무 및 기타금융부채(*)	8,931,765,958

단기차입금	21,756,801,900

유동성장기차입금	1,000,000,000

장기차입금	10,400,000,000

합 계	42,088,567,858

(*) 전기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,331,844,457원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장기투자자산평가이익	-	-	-	1,059,824,952

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	133,187,750	203,351,553	76,813,316	249,585,199

대손상각비(환입)	(7,892,469)	17,395,965	2,021,490,409	1,172,613,463

외환차이	4,623,252	(39,275,156)	(38,813,392)	89,972,268

매출채권처분손실	-	-	-	(1,269,141)

소 계	129,918,533	181,472,362	2,059,490,333	1,510,901,789

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품평가이익	-	-	-	11,260,307

파생상품평가손실	-	-	(2,736,368,365)	(27,997,958,034)

소 계	-	-	(2,736,368,365)	(27,986,697,727)

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용(*)	(360,585,604)	(1,103,849,195)	(1,442,091,383)	(4,392,896,961)

외환차이	(17,571,270)	(16,343,226)	(12,013,520)	(18,956,884)

소 계	(378,156,874)	(1,120,192,421)	(1,454,104,903)	(4,411,853,845)

합 계	(248,238,341)	(938,720,059)	(2,130,982,935)	(29,827,824,831)

(*) 복구충당부채에 대한 이자비용은 제외되어 있으며 리스부채에서 발생한 이자비용은 102,642,844원(전분기: 152,436,019원)입니다.

(4) 공정가치공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	10,204,374,525	-	-	10,204,374,525	10,204,374,525

장기투자자산	5,341,558,790	-	-	5,341,558,790	5,341,558,790

소 계	15,545,933,315	-	-	15,545,933,315	15,545,933,315

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1):

현금및현금성자산	578,019,496	-	-	-	-

장단기금융상품	14,115,335,027	-	-	-	-

매출채권 및 기타채권	5,428,028,445	-	-	-	-

소 계	20,121,382,968	-	-	-	-

금융자산 합계	35,667,316,283	-	-	15,545,933,315	15,545,933,315

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1):

매입채무 및 기타금융부채(*2)	4,955,110,876	-	-	-	-

차입금	30,362,821,136	-	-	-	-

금융부채 합계	35,317,932,012	-	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 당분기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,010,280,887원이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	5,341,558,790	-	-	5,341,558,790	5,341,558,790

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1):

현금및현금성자산	3,074,594,819	-	-	-	-

장단기금융상품	3,476,942,451	-	-	-	-

매출채권 및 기타채권	10,643,895,510	-	-	-	-

소 계	17,195,432,780	-	-	-	-

금융자산 합계	22,536,991,570	-	-	5,341,558,790	5,341,558,790

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1):

매입채무 및 기타금융부채(*2)	8,931,765,958	-	-	-	-

차입금	33,156,801,900	-	-	-	-

금융부채 합계	42,088,567,858	-	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 전기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,331,844,457원이 포함되어 있습니다.

③ 가치평가기법당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	수 준	당분기말	전기말	평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장기투자자산	수준 3	4,341,557,940	4,341,557,940	이항모형	기초주가, 주가변동성

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

장기투자자산	수준 3	1,000,000,850	1,000,000,850	(*)	-

(*) 당사가 보유한 해당 투자자산은 활성거래시장이 존재하지 않으며, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 측정치의 범위가 넓은것으로 판단되어 취득 시 거래가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다.④ 당분기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3 간의 대체 및 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내역은 없습니다.

26. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	AUTOCRYPT INCAutocrypt Technologies GmbH	AUTOCRYPT INCAutocrypt Technologies GmbH㈜국민캡(*)

관계기업	상해반기정보과기술유한회사㈜레브모빌리티㈜에티포스	상해반기정보과기술유한회사㈜레브모빌리티㈜그리고(*)㈜에티포스

기타특수관계자	펜타시큐리티㈜펜타시스템테크놀러지㈜펜타린크㈜Penta Security K.K.임원 등	펜타시큐리티㈜펜타시스템테크놀러지㈜펜타린크㈜Penta Security K.K.임원 등

(*) 당분기 중 지분을 전부 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	AUTOCRYPT INC	매입 등	309,706,800	30,716,500

Autocrypt Technologies GmbH	매출 등	15,853,300	10,912,575

매입 등	465,688,410	107,630,952

㈜국민캡	매입 등	-	367,600,291

관계기업	상해반기정보과기술유한회사	매출 등	298,135,056	318,566,400

매입 등	482,304,418	1,324,955,134

고정자산 취득	428,089,000	207,427,000

㈜레브모빌리티	매입 등	630,152,077	719,627,962

㈜에티포스	매출 등	82,646,796	108,240,218

매입 등	44,600,000	149,529,118

고정자산 취득	-	94,000,000

기타특수관계자	펜타시큐리티㈜	매입 등	460,238,235	236,196,584

펜타린크㈜	매입 등	1,308,900	10,093,534

Penta Security K.K.	매입 등	180,156,455	153,535,070

합 계	3,398,879,447	3,839,031,338

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타금융부채

종속기업	AUTOCRYPT INC	-	6,363,577	-	47,674,800

Autocrypt Technologies GmbH	-	5,096,874	-	54,268,500

관계기업	상해반기정보과기술유한회사	152,259,200	-	-	-

㈜레브모빌리티	-	-	-	4,203,304

㈜에티포스	53,900,000	-	13,380,000	-

기타특수관계자	펜타시큐리티㈜	-	1,769,117	2,805,000	7,751,100,000

Penta Security K.K	-	-	-	78,055,908

합 계	206,159,200	13,229,568	16,185,000	7,935,302,512

② 전기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타금융부채

종속기업	AUTOCRYPT INC	-	6,363,577	-	-

Autocrypt Technologies GmbH	-	4,096,874	-	-

㈜국민캡	-	-	103,950,000	552,970

관계기업	상해반기정보과기술유한회사	24,114,600	-	-	-

㈜레브모빌리티	-	-	-	419,789,170

㈜에티포스	3,850,000	1,904,126,120	1,584,000	11,000,000

기타특수관계자	펜타시큐리티㈜	-	1,769,117	124,905,001	6,652,200,000

Penta Security K.K	-	-	-	92,514,169

임원	-	-	-	750,000,000

합 계	27,964,600	1,916,355,688	230,439,001	7,926,056,309

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	AUTOCRYPT INC	자금 대여	-	1,804,456

Autocrypt Technologies GmbH	자금 대여	1,000,000	4,096,874

관계기업	㈜에티포스	자금 대여	-	500,000,000

자금 회수	1,880,000,000	600,000,000

기타특수관계자	펜타시큐리티㈜	자금 차입	3,100,000,000	1,150,000,000

자금 상환	2,000,000,000	350,000,000

임원	자금 상환	750,000,000	-

(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역

당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증처	보증한도	실행금액	보증내용

대표이사	135,264,000	112,720,000	기업은행 차입금 지급보증

대표이사	3,600,000,000	2,000,000,000	우리은행 차입금 지급보증

대표이사	7,155,326,592	6,150,000,000	(*)

(*) 펜타시큐리티㈜ 차입금 관련하여 대표이사가 보유하는 펜타시큐리티㈜ 주식에 대해 질권을 설정하였습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상내역당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	839,643,313	685,299,982

퇴직급여	43,943,516	67,681,048

주식보상비용	222,183,527	55,365,867

합 계	1,105,770,356	808,346,897

주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.

27. 우발부채 및 약정사항 (1) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 당사 소유 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	채권최고액	관련 채무/보증금액	담보권자

계정과목	내 역	장부금액	계정과목	금 액

유형자산	토지	12,135,647,875	16,800,000,000	단기차입금	10,700,000,000	1순위: 기업은행

유형자산	건물	6,180,764,415	장기차입금(*)	2,000,000,000	2순위: 우리은행

장기투자자산	투자주식	4,341,557,940	2,160,000,000	단기차입금	1,600,000,000	펜타시큐리티(주)

(*) 유동성장기차입금 1,000,000,000원이 포함되어 있습니다.

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역당분기말 현재 당사가 특수관계자가 아닌 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증내역	제공자	보증금액

차입금보증	기술보증기금(*)	8,299,967,550

이행지급보증 등	서울보증보험	2,310,522,360

합 계	10,610,489,910

(*) 보증실행일로부터 5년간 보증금액의 10%(최대 5억원) 내에서 당사의 보통주 또는 우선주로 차입금 상환을 요구할 수 있습니다.

(3) 기타 특수관계자로부터 제공받은 지급보증이 존재합니다(주석 26 참조).

(4) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	내 용	약정한도	실행금액

기업은행	시설자금대출	2,700,000,000	2,700,000,000

시설자금대출	3,300,000,000	3,300,000,000

시설자금대출	2,032,720,000	2,032,720,000

운영자금대출	300,000,000	-

운영자금대출	960,000,000	480,000,000

운영자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

운영자금대출	6,500,000,000	4,700,081,900

운영자금대출	2,300,000,000	2,300,000,000

우리은행	운영자금대출	2,440,000,000	-

운영자금대출	854,000,000	-

운영자금대출	200,000,000	200,000,000

운영자금대출	3,000,000,000	2,000,000,000

운영자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

중소벤처기업진흥공단	운영자금대출	2,000,000,000	1,900,019,236

운영자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000

합 계	31,586,720,000	24,612,821,136

(5) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다.

28. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비환입	(17,395,965)	(1,172,613,463)

감가상각비	1,774,631,235	1,794,688,305

무형자산상각비	1,702,434,634	1,036,331,385

이자비용	1,123,478,152	4,403,030,983

관계기업투자주식처분손실	20,983,589	-

관계기업투자주식손상차손	-	176,198,867

종속기업투자주식처분손실	-	204,613,560

종속기업투자주식손상차손	-	357,545,026

외화환산손실	654,064	6,610,894

파생상품평가손실	-	27,997,958,034

퇴직급여	1,153,738,548	1,392,548,268

유형자산처분손실	384,088	359,309

기타비용	134,636,514	227,536,547

주식보상비용	1,345,866,131	473,604,881

법인세비용	74,209,890	-

이자수익	(203,351,553)	(249,585,199)

외화환산이익	(27,262,442)	(5,174,395)

종속기업투자주식처분이익	(100,000)	(1,689,987)

장기투자자산평가이익	-	(1,059,824,952)

파생상품평가이익	-	(11,260,307)

복구충당부채환입액	(4,917,986)	(15,696,966)

유형자산처분이익	(53,418,270)	(31,352,715)

채무면제이익	(28,598,554)	-

잡이익	(22,428,519)	-

합 계	6,973,543,556	35,523,828,075

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	2,844,521,776	6,539,370,117

미수금의 감소(증가)	482,592,660	(35,193,461)

계약자산의 증가	(675,625,909)	(998,015,290)

선급금의 감소(증가)	(44,389,537)	747,328,833

선급비용의 감소	42,973,343	68,578,047

장기선급비용의 증가	(5,206,660)	-

부가세대급금의 감소	119,946,179	89,743,915

매입채무의 감소	(1,352,284,808)	(1,394,910,949)

미지급금의 감소	(653,972,824)	(1,261,738,675)

예수금의 감소	(32,209,072)	(23,118,574)

선수금의 증가	84,500,407	91,657,112

계약부채의 증가(감소)	204,976,044	(73,707,670)

부가세예수금의 증가	119,850,579	163,171,983

미지급비용의 증가(감소)	(718,141,717)	274,692,067

퇴직금의 지급	(767,418,616)	(635,360,196)

합 계	(349,888,155)	3,552,497,259

(3) 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

차입원가자본화 인식	-	375,422,959

유형자산 취득 부채 변동	16,130,012	(6,807,500)

무형자산 취득 부채 변동	(507,584,209)	(3,977,326,886)

상환전환우선주 보통주 전환	-	107,886,485,229

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

신규리스 및 해지	보통주 전환

차입금	33,156,801,900	(2,694,000,000)	-	(99,980,764)	30,362,821,136

리스부채	1,892,496,033	(916,667,820)	(50,451,576)	-	925,376,637

합 계	35,049,297,933	(3,610,667,820)	(50,451,576)	(99,980,764)	31,288,197,773

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

신규리스 및 해지	이자비용	보통주 전환	평가손익

상환전환우선주	81,400,075,491	12,449,747,050	-	3,740,321,427	(107,886,485,229)	27,986,697,727	17,690,356,466

차입금	26,158,720,000	3,648,081,900	-	-	-	-	29,806,801,900

리스부채	2,325,452,388	(1,018,266,707)	840,559,674	-	-	-	2,147,745,355

합 계	109,884,247,879	15,079,562,243	840,559,674	3,740,321,427	(107,886,485,229)	27,986,697,727	49,644,903,721