아우토크립트 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 8(당) 기 1분기 2026년 03월 31일 현재
제 7(전) 기 1분기 2025년 03월 31일 현재
아우토크립트 주식회사

1. 회사의 개요

아우토크립트 주식회사(이하 '당사')는 펜타시큐리티 주식회사의 AutoCrypt 사업부를 인적분할하여 2019년 8월 23일에 설립되었습니다. 당사는 소프트웨어, 컴퓨터기기의 자문, 개발, 제조, 공급 및 판매업 등을 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의공원로 115에 본점을 두고 있습니다.

당사는 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 4,875백만원이며, 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

이석우 외 특수관계자	2,550,585	26.16%

자기주식	243,879	2.50%

기타	6,955,227	71.34%

합 계	9,749,691	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

ㆍ수준2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 25에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

당사는 요약분기재무제표의 작성에 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2026년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들이 있으나, 그 기준들이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	6,147,589,024	(751,860,388)	5,395,728,636	6,954,341,129	(501,480,812)	6,452,860,317

미수금	65,125,575	-	65,125,575	626,604,512	-	626,604,512

미수수익	11,746,527	-	11,746,527	2,458,826	-	2,458,826

단기대여금	11,460,451	-	11,460,451	11,460,451	-	11,460,451

유동성장기대여금	22,500,000	-	22,500,000	22,500,000	-	22,500,000

유동성보증금	676,723,455	-	676,723,455	548,815,273	-	548,815,273

소 계	6,935,145,032	(751,860,388)	6,183,284,644	8,166,180,191	(501,480,812)	7,664,699,379

비유동:

보증금	114,090,411	-	114,090,411	229,616,334	-	229,616,334

장기대여금	45,000,000	-	45,000,000	45,000,000	-	45,000,000

소 계	159,090,411	-	159,090,411	274,616,334	-	274,616,334

합 계	7,094,235,443	(751,860,388)	6,342,375,055	8,440,796,525	(501,480,812)	7,939,315,713

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	대손상각비	분기말

매출채권	501,480,812	250,379,576	751,860,388

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	대손상각비환입	분기말

매출채권	87,225,770	(21,027,616)	66,198,154

5. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선급금	225,526,392	28,272,734

선급비용	420,696,474	431,299,413

부가세대급금	-	-

소 계	646,222,866	459,572,147

비유동:

장기선급비용	59,621,130	66,367,550

합 계	705,843,996	525,939,697

6. 계약자산 및 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	5,309,599,369	4,081,325,744

대손충당금	(90,758,075)	(66,280,975)

합 계	5,218,841,294	4,015,044,769

계약자산은 기간에 걸쳐 이행하는 용역매출의 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	446,203,600	693,254,800

계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채이며, 고객에게 수행의무가 이행되는 시점에 수익으로 인식되며, 향후 1년 이내 발생할 것으로 예상됩니다.

(4) 이월된 계약부채 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

용역매출	422,129,200	65,393,013

7. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	Autocrypt TechnologiesGmbH GmbH(*1)	독일	12월	소프트웨어솔루션 판매	100.00	75,100,847	100.00	63,122,279

AUTOCRYPT INC	미국	12월	소프트웨어 개발	100.00	21,214,761	100.00	21,214,761

소 계	96,315,608	84,337,040

관계기업	㈜레브모빌리티	대한민국	12월	소프트웨어 개발	24.90	70,000,000	24.90	70,000,000

㈜에티포스(*2)	대한민국	12월	소프트웨어 개발	20.80	151,300,959	20.80	151,300,959

소 계	221,300,959	221,300,959

합 계	317,616,567	305,637,999

(*1) 종속기업 임직원에게 부여한 주식기준보상을 종속기업투자주식의 증가로 회계처리하였습니다.

(*2) 당분기말 현재 당사가 보유한 전환상환우선주를 포함하여 ㈜에티포스에 대한 소유지분율은 14.20%이나 ㈜에티포스가 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 15.23%입니다. 지분율이 20% 미만이나 유의적인 영향력을 행사하고 있어 관계기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	84,337,040	40,415,625

주식선택권 부여	11,978,568	-

분기말	96,315,608	40,415,625

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	221,300,959	242,384,548

처분	-	(21,083,589)

분기말	221,300,959	221,300,959

(4) 종속기업 및 관계기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	종속기업	관계기업

Autocrypt TechnologiesGmbH	AUTOCRYPT INC	㈜레브모빌리티	㈜에티포스

자 산	69,007,938	125,877,483	311,463,432	17,409,710,068

부 채	160,458,112	18,889,018	249,154,818	38,011,315,306

자 본	(91,450,174)	106,988,465	62,308,614	(20,601,605,238)

매 출	167,231,460	146,067,400	347,938,980	362,356,709

분기순손익	(13,339,627)	2,515,724	(28,503,089)	(1,492,218,745)

총포괄손익	(15,831,314)	8,013,251	(28,503,089)	(1,492,218,745)

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,165,647,875	-	-	12,165,647,875

건물	6,529,569,839	(321,978,651)	-	6,207,591,188

차량운반구	624,767,627	(316,830,886)	-	307,936,741

비품	3,225,459,542	(2,178,043,924)	(270,307,661)	777,107,957

시설장치	1,901,477,255	(1,365,613,707)	(8,400,002)	527,463,546

건설중인자산	405,233,976	-	(88,783,475)	316,450,501

사용권자산	4,456,048,612	(3,944,464,575)	-	511,584,037

합 계	29,308,204,726	(8,126,931,743)	(367,491,138)	20,813,781,845

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,165,647,875	-	-	12,165,647,875

건물	6,529,569,839	(281,168,827)	-	6,248,401,012

차량운반구	624,767,627	(277,783,974)	-	346,983,653

비품	3,058,971,546	(2,033,332,205)	(321,828,798)	703,810,543

시설장치	1,866,804,528	(1,272,465,100)	(9,100,001)	585,239,427

건설중인자산	445,010,167	-	(88,783,475)	356,226,692

사용권자산	4,438,876,903	(3,675,056,907)	-	763,819,996

합 계	29,129,648,485	(7,539,807,013)	(419,712,274)	21,170,129,198

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	분기말

토지(*)	12,165,647,875	-	-	-	12,165,647,875

건물(*)	6,248,401,012	-	-	(40,809,824)	6,207,591,188

차량운반구	346,983,653	-	-	(39,046,912)	307,936,741

비품	703,810,543	161,384,532	5,103,464	(93,190,582)	777,107,957

시설장치	585,239,427	-	34,672,727	(92,448,608)	527,463,546

건설중인자산	356,226,692	-	(39,776,191)	-	316,450,501

사용권자산	763,819,996	48,907,709	-	(301,143,668)	511,584,037

합 계	21,170,129,198	210,292,241	-	(566,639,594)	20,813,781,845

(*) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 27참고).

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상 각	정부보조금 수취	분기말

토지(*)	12,135,647,875	-	-	-	-	-	12,135,647,875

건물(*)	6,301,168,919	-	-	-	(40,134,842)	-	6,261,034,077

차량운반구	170,572,989	-	-	-	(27,244,466)	-	143,328,523

비품	495,482,792	29,801,105	-	40,136,000	(78,311,196)	-	487,108,701

시설장치	868,268,311	-	-	-	(109,334,677)	-	758,933,634

건설중인자산	263,662,817	209,554,245	-	(40,136,000)	-	(15,197,000)	417,884,062

사용권자산	1,992,433,333	80,421,777	(4,759,332)	-	(365,197,583)	-	1,702,898,195

합 계	22,227,237,036	319,777,127	(4,759,332)	-	(620,222,764)	(15,197,000)	21,906,835,067

(*) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석 27참고).

(3) 전분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 304,498,979원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 13.47%입니다.

(4) 리스이용자

투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초	621,260,672	142,559,324	763,819,996

취득	-	48,907,709	48,907,709

감가상각비	(282,946,812)	(18,196,856)	(301,143,668)

분기말	338,313,860	173,270,177	511,584,037

② 전분기

(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초	1,487,938,971	504,494,362	1,992,433,333

취득	80,421,777	-	80,421,777

처분	-	(4,759,332)	(4,759,332)

감가상각비	(315,370,420)	(49,827,163)	(365,197,583)

분기말	1,252,990,328	449,907,867	1,702,898,195

(5) 당분기 및 전분기에 인식한 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	301,143,668	365,197,583

리스부채 이자비용	15,472,461	42,640,573

단기리스 관련 비용	12,530,290	8,100,000

소액자산리스 관련 비용	6,300,513	8,442,877

(6) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 330,963,953원(전분기: 372,180,956원)입니다.

9. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	150,375,282	(53,422,762)	-	96,952,520	140,815,531	(49,267,670)	-	91,547,861

소프트웨어	13,429,883,870	(5,360,186,934)	(43,164,784)	8,026,532,152	13,415,468,891	(4,713,936,830)	(53,625,602)	8,647,906,459

건설중인자산	388,499,127	-	-	388,499,127	313,114,478	-	-	313,114,478

합 계	13,968,758,279	(5,413,609,696)	(43,164,784)	8,511,983,799	13,869,398,900	(4,763,204,500)	(53,625,602)	9,052,568,798

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	분기말

산업재산권	91,547,861	-	10,954,309	(5,549,650)	96,952,520

소프트웨어	8,647,906,459	14,320,000	-	(635,694,307)	8,026,532,152

건설중인자산	313,114,478	86,338,958	(10,954,309)	-	388,499,127

합 계	9,052,568,798	100,658,958	-	(641,243,957)	8,511,983,799

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	분기말

산업재산권	86,928,024	2,499,053	6,469,011	(4,441,928)	91,454,160

소프트웨어	7,989,102,200	428,089,000	572,356,000	(557,437,930)	8,432,109,270

건설중인자산	895,377,529	325,621,578	(578,825,011)	-	642,174,096

합 계	8,971,407,753	756,209,631	-	(561,879,858)	9,165,737,526

(3) 산업재산권과 소프트웨어의 상각비는 모두 판매비와관리비로 인식됩니다.

(4) 당사가 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)는 각각 1,631,385,808원 및 1,483,699,304원입니다.

10. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	661,509,933	1,716,730,356

미지급금	1,619,696,239	1,431,293,779

미지급비용	837,406,314	1,327,570,316

유동리스부채	349,494,316	589,099,324

소 계	3,468,106,802	5,064,693,775

비유동:

비유동리스부채	135,810,851	143,958,823

합 계	3,603,917,653	5,208,652,598

11. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금:

기업은행	시설자금대출(*)	3월물 KORIBOR+0.87	2,700,000,000	2,700,000,000

시설자금대출(*)	3월물 KORIBOR+0.77	3,300,000,000	3,300,000,000

시설자금대출(*)	5.20	2,032,720,000	2,032,720,000

운영자금대출(*)	6.66	360,000,000	480,000,000

운영자금대출(*)	4.18	2,300,000,000	2,300,000,000

운영자금대출(*)	3월물 KORIBOR+0.87	4,700,081,900	4,700,081,900

우리은행	운영자금대출(*)	CD(3M)+1.31	200,000,000	200,000,000

운영자금대출(*)	CD(3M)+0.25	2,000,000,000	2,000,000,000

중소벤처기업진흥공단	운영자금대출	정책금리(3M)-0.47	-	1,900,019,236

소 계	17,592,801,900	19,612,821,136

유동성장기차입금:

우리은행	운영자금대출(*)	5.58	1,000,000,000	1,000,000,000

펜타시큐리티㈜	운영자금대출(*)	4.60	6,150,000,000	6,150,000,000

소 계	7,150,000,000	7,150,000,000

장기차입금:

우리은행	운영자금대출(*)	5.58	500,000,000	750,000,000

중소벤처기업진흥공단	운영자금대출	정책금리(3M)-0.20	1,000,000,000	1,000,000,000

소 계	1,500,000,000	1,750,000,000

합 계	26,242,801,900	28,512,821,136

(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 당사의 자산을 담보로 제공하고 있으며, 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 27 참고).

(2) 당분기와 전분기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	28,512,821,136	33,156,801,900

차입	-	2,346,153,500

상환	(2,270,019,236)	(1,133,075,000)

분기말	26,242,801,900	34,369,880,400

12. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	120,556,717	292,113,158

선수금	7,240,498	13,465,019

부가세예수금	99,085,942	192,184,113

합 계	226,883,157	497,762,290

13. 충당부채

(1) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	변동내역	유동성분류

기 초	할인차금상각	분기말	유 동	비유동

복구충당부채	315,713,845	6,598,927	322,312,772	322,312,772	-

② 전분기

(단위: 원)

구 분	변동내역	유동성분류

기 초	증가	할인차금상각	분기말	유 동	비유동

복구충당부채	311,661,430	210,000	9,063,900	320,935,330	138,012,733	182,922,597

(2) 복구충당부채

당사가 임차하고 있는 본사 및 연구소 사무실의 임차 종료 후 복구와 관련하여 소요될 것으로 추정되는 비용 중 충당부채의 인식요건을 충족하는 부분에 대하여 그 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 사용권자산의 취득원가에 포함하였습니다. 취득원가에 반영될 복구충당부채가액은 임차기간에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 현재가치로 계상된 복구충당부채에 대해서는 유효이자율법에 의해 복구충당부채전입액을 계상하고 복구충당부채에 가산하고 있습니다.

14. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100000000	100,000,000

보통주 발행주식수	9,749,691	9,718,491

1주의 금액:

보통주	500	500

자본금:

보통주자본금	4,874,845,500	4,859,245,500

(2) 당분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같으며, 전분기 중 발생주식수의 변동은 없습니다.

(단위: 주)

구 분	보통주

기초	9,718,491

주식선택권 행사	31,200

분기말	9,749,691

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	34,757,519,280	34,312,894,807

기타자본잉여금	5,365,338,000	5,365,338,000

합 계	40,122,857,280	39,678,232,807

15. 기타자본항목과 기타포괄누계액

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	3,349,934,536	3,360,586,001

기타자본조정	364,487,473	341,803,208

자기주식	(5,365,338,000)	(5,365,338,000)

합 계	(1,650,915,991)	(1,662,948,791)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익의의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	(432,427,389)	(230,751,979)

16 . 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	16,714,273,169	11,804,779,789

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	11,804,779,789	122,804,765,071

분기순손실	4,909,493,380	5,559,830,332

분기말	16,714,273,169	128,364,595,403

17. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기(*2)

보통주분기순손실	(4,909,493,380)	(5,559,830,332)

가중평균유통보통주식수(*)	9,480,159	8,127,672

보통주기본주당손익	(518)	(684)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 주, 원)

구 분	주식수	일수(일)	적 수

기초	9,474,612	90	852,715,080

주식선택권 행사	31,200	16	499,200

합 계	9,505,812	853,214,280

가중평균유통보통주식수	9,480,159

② 전분기

(단위: 주, 원)

구 분	주식수	일수(일)	적 수

기초	8,127,672	90	731,490,480

가중평균유통보통주식수	8,127,672

(2) 희석주당손익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당분기말 현재 주식매수선택권 및 전분기말 현재 주식매수선택권과 상환전환우선주가 있습니다. 당분기와 전분기에 희석효과가 발생하지 않으므로당분기와 전분기의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

18. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사가 부여하여 유효한 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차

부여일	2019-12-11	2020-11-23	2021-03-31	2021-12-16	2022-08-31	2024-04-20	2024-09-26	2025-02-05	2025-03-28

만기	2024-12-11	2025-11-23	2026-03-31	2026-12-16	2027-08-31	2029-04-20	2029-09-26	2030-02-05	2030-03-28

최초 부여주식수(*)	168,240주	237,792주	21,600주	146,640주	188,400주	174,300주	157,200주	32,600주	7,200주

행사가능주식수(*)	-	-	-	51.700주	92,600주	-	-	-	-

행사가격(*)	500원	3,953원	9,851원	9,851원	21,892원	21,892원	21,892원	21,890원	21,892원

가득조건	부여일로부터 2년 근무 시

(*) 최초 부여 이후의 무상증자 효과를 반영한 수량 및 행사가격입니다.

(2) 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차

평가방법	이항모형

부여일 현재 주가(*)	3,615원	8,764원	8,764원	13,159원	15,495원	21,606원	30,366원	30,239원	30,232원

기대주가변동성	47.31%	57.65%	49.14%	46.90%	46.24%	33.83%	36.82%	45.26%	47.54%

무위험이자율	1.48%	1.29%	1.61%	1.94%	3.78%	3.55%	2.88%	2.68%	2.71%

부여일 주당 공정가치(*)	3,576원	6,051원	3,575원	6,785원	5,401원	7,652원	14,739원	15,971원	16,367원

(*) 최초 부여 이후의 무상증자 효과를 반영한 가격입니다.

(3) 당사는 주식선택권에 대해서는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	469,100	19,764	674,052	16,811

부여	-	-	39,800	21,890

행사	(31,200)	(9,851)	-	-

취소	(29,400)	(21,892)	(20,400)	(21,892)

소멸	(4,200)	(21,892)	(13,200)	(16,419)

분기말	404,300	20,352	680,252	16,963

분기말 현재 행사가능	144,300	17,578	350,352	12,323

(5) 당분기와 전분기 중 주식기준보상비용 인식액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	합 계

기초	64,343,273	440,343,474	503,374,764	859,741,832	1,243,971,600	207,894,697	40,916,361	3,360,586,001

비용인식(환입)액	-	-	-	(10,369,832)	163,234,425	(11,179,997)	12,274,909	153,959,505

종속기업 임직원 부여	-	-	-	-	-	11,978,568	-	11,978,568

행사	(64,343,273)	(89,562,000)	-	-	-	-	-	(153,905,273)

소멸	-	-	(22,684,265)	-	-	-	-	(22,684,265)

분기말	-	350,781,474	480,690,499	849,372,000	1,407,206,025	208,693,268	53,191,270	3,349,934,536

미인식 주식기준보상비용	-	-	-	-	370,317,375	149,057,132	45,010,730	564,385,237

② 전분기

(단위: 원)

구 분	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	합 계

기초	653,257,159	64,343,273	716,492,586	693,490,392	448,523,526	378,792,300	-	-	2,954,899,236

비용인식액	-	-	-	-	149,507,842	196,397,175	43,389,034	4,909,963	394,204,014

소멸	-	-	(40,709,806)	(38,887,312)	-	-	-	-	(79,597,118)

분기말	653,257,159	64,343,273	675,782,780	654,603,080	598,031,368	575,189,475	43,389,034	4,909,963	3,269,506,132

미인식 주식기준보상비용	-	-	-	-	597,976,232	1,396,888,725	477,265,566	112,932,437	2,585,062,960

19. 영업부문

(1) 당사는 응용 소프트웨어 개발 및 공급업을 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부문자산은 대부분 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

A사	731,400,000	645,300,000

B사 (*1)	736,225,000	-

C사 (*2)	363,920,500	495,668,500

(*1) 당분기 매출액은 당사 매출액의 10%를 초과하나, 전분기 매출액은 전분기 당사 매출액의 10%를 초과하지 않습니다.

(*2) 당분기 매출액은 당사 매출액의 10%를 초과하지 않으나, 전분기 매출액은 전분기 당사 매출액의 10%를 초과합니다.

(3) 당분기와 전분기 중 지역별(법인소재지 기준) 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

국내	4,677,966,995	4,013,045,160

해외	417,270,144	665,292,084

합 계	5,095,237,139	4,678,337,244

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

솔루션매출	1,428,143,279	639,472,900

용역매출	3,545,752,534	3,815,660,128

로열티매출	121,341,326	223,204,216

합 계	5,095,237,139	4,678,337,244

(5) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	1,549,484,605	862,677,116

기간에 걸쳐 이행	3,545,752,534	3,815,660,128

합 계	5,095,237,139	4,678,337,244

20. 영업비용

당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,685,900,239	2,696,464,609

퇴직급여	355,369,146	384,579,516

복리후생비	323,481,816	268,138,005

여비교통비	40,182,039	42,269,192

접대비	70,215,686	86,820,423

통신비	65,882,560	77,624,793

수도광열비	37,210,673	22,723,633

세금과공과금	207,239,600	184,515,684

감가상각비	566,639,594	620,222,764

지급임차료	11,726,613	20,125,219

보험료	122,251,232	92,790,403

차량유지비	11,664,034	20,430,249

경상연구개발비	1,631,385,808	1,483,699,304

운반비	5,623,408	17,362,892

교육훈련비	64,122,156	5,068,600

도서인쇄비	1,428,032	4,297,874

소모품비	13,798,127	35,028,437

지급수수료	627,557,034	563,880,474

광고선전비	23,019,480	25,870,856

대손상각비	274,856,676	(21,027,616)

건물관리비	1,731,443	4,063,486

무형자산상각비	641,243,957	561,879,858

해외시장개척비	710,876,915	441,504,469

재료비	711,306,563	407,664,052

외주용역비	377,906,491	1,374,871,336

주식보상비용	153,959,505	394,204,014

합 계	9,736,578,827	9,815,072,526

21. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여및상여(*)	4,317,286,047	4,180,163,913

퇴직급여	355,369,146	384,579,516

복리후생비	323,481,816	268,138,005

주식보상비용	153,959,505	394,204,014

합 계	5,150,096,514	5,227,085,448

(*) 경상연구개발비로 분류된 급여가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,503,902,404	3,434,588,413

사외적립자산의 공정가치	(768,081,984)	(778,326,247)

순확정급여부채	2,735,820,420	2,656,262,166

기타장기종업원급여부채	470,943,693	428,952,954

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,434,588,413	3,716,447,699

당기근무원가	294,835,461	361,565,217

이자원가	35,282,112	32,241,978

퇴직금 지급	(260,803,582)	(219,817,032)

분기말금액	3,503,902,404	3,890,437,862

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	778,326,247	388,811,854

이자수익	12,926,787	9,227,679

퇴직금 지급	(23,171,050)	-

분기말금액	768,081,984	398,039,533

22. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

종속기업투자주식처분이익	-	100,000

잡이익	10,374,194	2,537,473

합 계	10,374,194	2,637,473

기타비용:

관계기업투자주식처분손실	-	20,983,589

잡손실	55,342,445	8,224,274

합 계	55,342,445	29,207,863

23. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	124,859,958	38,413,850

외환차익	24,368,023	5,216,246

외화환산이익	171,103,587	28,557,443

단기투자자산평가이익	-	-

단기투자자산처분이익	175,653,467	-

합 계	495,985,035	72,187,539

금융비용:

이자비용	330,095,468	367,827,252

외환차손	11,110,025	24,014,919

외화환산손실	24,367,826	18,079,778

단기투자자산평가손실	337,188,651	-

장기투자자산처분손실	16,406,506	-

합 계	719,168,476	409,921,949

24. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기 예상평균연간유효법인세율은 법인세비용차감전순손실로 인하여 산정하지 않았습니다.

25. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,578,880,392	-	-	5,578,880,392

장단기금융상품	10,800,000	-	-	10,800,000

매출채권 및 기타채권	6,342,375,055	-	-	6,342,375,055

단기투자자산	-	3,511,085,570	-	3,511,085,570

장기투자자산	-	6,391,256,409	2,760,883,289	9,152,139,698

합 계	11,932,055,447	9,902,341,979	2,760,883,289	24,595,280,715

② 전기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	15,699,084,704	-	-	15,699,084,704

장단기금융상품	9,900,000	-	-	9,900,000

매출채권 및 기타채권	7,939,315,713	-	-	7,939,315,713

단기투자자산	-	1,011,108,911	-	1,011,108,911

장기투자자산	-	6,391,256,409	2,962,558,699	9,353,815,108

합 계	23,648,300,417	7,402,365,320	2,962,558,699	34,013,224,436

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무 및 기타금융부채(*)	3,603,917,653

단기차입금	17,592,801,900

유동성장기차입금	7,150,000,000

장기차입금	1,500,000,000

합 계	29,846,719,553

(*) 당분기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,140,192,241원이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무 및 기타금융부채(*)	5,208,652,598

단기차입금	19,612,821,136

유동성장기차입금	7,150,000,000

장기차입금	1,750,000,000

합 계	33,721,473,734

(*) 전기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,417,582,130원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

단기투자자산처분이익	175,653,467	-

단기투자자산평가손실	(337,188,651)	-

장기투자자산처분손실	(16,406,506)	-

소 계	(177,941,690)	-

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	124,859,958	38,413,850

대손상각비	(274,856,676)	21,027,616

외환차이	57,744,460	9,025,107

소 계	(92,252,258)	68,466,573

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용(*)	(323,496,541)	(358,763,352)

외환차이	(10,781,646)	(17,346,115)

소 계	(334,278,187)	(376,109,467)

합 계	(604,472,135)	(307,642,894)

(*) 복구충당부채에 대한 이자비용은 제외되어 있으며 리스부채에서 발생한 이자비용은 15,472,461원(전분기: 42,640,573원)입니다.

(4) 공정가치

공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	3,511,085,570	-	3,511,085,570	-	3,511,085,570

장기투자자산	9,152,139,698	-	1,760,882,439	7,391,257,259	9,152,139,698

소 계	12,663,225,268	-	5,271,968,009	7,391,257,259	12,663,225,268

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1):

현금및현금성자산	5,578,880,392	-	-	-	-

장단기금융상품	10,800,000	-	-	-	-

매출채권 및 기타채권	6,342,375,055	-	-	-	-

소 계	11,932,055,447	-	-	-	-

금융자산 합계	24,595,280,715	-	5,271,968,009	7,391,257,259	12,663,225,268

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1):

매입채무 및 기타금융부채(*2)	3,603,917,653	-	-	-	-

차입금	26,242,801,900	-	-	-	-

금융부채 합계	29,846,719,553	-	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(*2) 당분기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,140,192,241원이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	1,011,108,911	-	1,011,108,911	-	1,011,108,911

장기투자자산	9,353,815,108	-	1,962,557,849	7,391,257,259	9,353,815,108

소 계	10,364,924,019	-	2,973,666,760	7,391,257,259	10,364,924,019

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1):

현금및현금성자산	15,699,084,704	-	-	-	-

장단기금융상품	9,900,000	-	-	-	-

매출채권 및 기타채권	7,939,315,713	-	-	-	-

소 계	23,648,300,417	-	-	-	-

금융자산 합계	34,013,224,436	-	2,973,666,760	7,391,257,259	10,364,924,019

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1):

매입채무 및 기타금융부채(*2)	5,208,652,598	-	-	-	-

차입금	28,512,821,136	-	-	-	-

금융부채 합계	33,721,473,734	-	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(*2) 전기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,417,582,130원이 포함되어 있습니다.

③ 가치평가기법

당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	수 준	당분기말	전기말	평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

수익증권	수준 2	3,511,085,570	1,011,108,911	시장가치법	기초자산가격, 내재변동성

전환상환우선주	수준 3	6,391,256,409	6,391,256,409	이항모형	기초주가, 주가변동성

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

국채	수준 2	1,760,882,439	1,962,557,849	시장가치법	할인율

비시장지분증권	수준 3	1,000,000,850	1,000,000,850	(*)	-

(*) 당사가 보유한 해당 투자자산은 활성거래시장이 존재하지 않으며, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 측정치의 범위가 넓은것으로 판단되어 취득 시 거래가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다.

④ 당분기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3 간의 대체 및 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내역은 없습니다.

26. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	AUTOCRYPT INCAutocrypt Technologies GmbH	AUTOCRYPT INCAutocrypt Technologies GmbH

관계기업	㈜레브모빌리티㈜에티포스	㈜레브모빌리티㈜에티포스

기타특수관계자	펜타시큐리티㈜펜타시스템테크놀러지㈜펜타린크㈜Penta Security K.K.욱탑상해정보과기술유한회사(*)상해반기정보과기술유한회사(*)임원 등	펜타시큐리티㈜펜타시스템테크놀러지㈜펜타린크㈜Penta Security K.K.욱탑상해정보과기술유한회사(*)상해반기정보과기술유한회사(*)임원 등

(*) 전기 중 상해반기정보과기술유한회사 지분 전부를 욱탑상해정보과기술유한회사에 매도하였으며, 거래의 실질관계 등을 고려하여 기타특수관계자로 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	AUTOCRYPT INC	매입 등	146,067,400	100,339,800

Autocrypt Technologies GmbH	매출 등	-	15,853,300

매입 등	167,231,460	147,751,230

관계기업	㈜레브모빌리티	매입 등	-	437,321,632

㈜에티포스	매출 등	-	18,299,180

매입 등	-	40,000,000

기타특수관계자	펜타시큐리티㈜	매입 등	81,034,964	133,044,521

펜타린크㈜	매입 등	462,320	431,500

Penta Security K.K	매입 등	15,131,426	59,819,673

상해반기정보과기술유한회사	매출 등	21,555,864	278,968,844

매입 등	65,151,000	266,702,500

고정자산 취득	-	428,089,000

합 계	496,634,434	1,926,621,180

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타금융부채

종속기업	AUTOCRYPT INC	-	6,363,577	-	-

Autocrypt Technologies GmbH	-	5,096,874	-	-

관계기업	㈜레브모빌리티	-	-	-	5,279,447

㈜에티포스	-	-	14,718,000	-

기타특수관계자	펜타시큐리티㈜	-	1,769,117	9,106,680	6,151,100,000

Penta Security K.K	-	-	-	79,573,697

상해반기정보과기술유한회사	303,993,000	-	-	98,415,000

합 계	303,993,000	13,229,568	23,824,680	6,334,368,144

② 전기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타금융부채

종속기업	AUTOCRYPT INC	-	6,363,577	-	-

Autocrypt Technologies GmbH	-	5,096,874	-	-

관계기업	㈜레브모빌리티	-	-	-	6,224,517

㈜에티포스	14,300,000	-	13,380,000	-

기타특수관계자	펜타시큐리티㈜	-	1,769,117	179,075,000	6,151,100,000

펜타린크㈜	-	-	-	2,062,500

Penta Security K.K	-	-	-	87,963,351

상해반기정보과기술유한회사	284,616,400	-	-	-

합 계	298,916,400	13,229,568	192,455,000	6,247,350,368

상기 채권ㆍ채무 이외에 당사는 (주)에티포스가 발행한 전환상환우선주를 보유하고 있으며, 당분기말 및 전기말 장부가액은 각각 6,391,256,409원 및 6,391,256,409원 입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	㈜에티포스	자금 회수	-	600,000,000

기타특수관계자	펜타시큐리티㈜	자금 차입	-	1,800,000,000

자금 상환	-	500,000,000

임원	자금 상환	-	20,000,000

(5) 당분기 중 Autocrypt Technologies GmbH 의 임원에게 주식선택권을 부여함에 따라 종속기업투자주식 11,978,568원을 인식하였습니다.

(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역

당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증처	보증한도	실행금액	보증내용

대표이사	135,264,000	112,720,000	기업은행 차입금 지급보증

대표이사	2,400,000,000	1,750,000,000	우리은행 차입금 지급보증

대표이사	7,155,326,592	6,150,000,000	(*)

(*) 펜타시큐리티㈜ 차입금 관련하여 대표이사가 보유하는 펜타시큐리티㈜ 주식에 대해 질권을 설정하였습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상내역

당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	282,059,995	265,333,327

퇴직급여	26,662,501	13,634,469

주식보상비용	74,061,175	74,061,175

합 계	382,783,671	353,028,971

주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.

27. 우발부채 및 약정사항(1) 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 당사 소유 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	채권최고액	관련 채무/보증금액	담보권자

계정과목	내 역	장부금액	계정과목	금 액

유형자산	토지	12,135,647,875	16,800,000,000	단기차입금	10,692,720,000	1순위: 기업은행

유형자산	건물	6,100,494,742	장기차입금(*)	1,500,000,000	2순위: 우리은행

(*) 유동성장기차입금 1,000,000,000원이 포함되어 있습니다.

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역

당분기말 현재 당사가 특수관계자가 아닌 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증제공내역	보증금액

기술보증기금(*)	차입금보증	6,800,081,900

서울보증보험	계약보증 등	3,327,157,460

합 계	10,127,239,360

(*) 보증실행일로부터 5년간 보증금액의 10%(최대 5억원) 내에서 당사의 보통주 또는 우선주로 차입금 상환을 요구할 수 있습니다.

(3) 기타 특수관계자로부터 제공받은 지급보증이 존재합니다(주석 26 참조).

(4) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	내 용	약정한도	실행금액

기업은행	시설자금대출	2,700,000,000	2,700,000,000

시설자금대출	3,300,000,000	3,300,000,000

시설자금대출	2,032,720,000	2,032,720,000

운영자금대출	300,000,000	-

운영자금대출	960,000,000	480,000,000

운영자금대출	6,500,000,000	4,700,081,900

운영자금대출	2,300,000,000	2,300,000,000

우리은행	운영자금대출	200,000,000	200,000,000

운영자금대출	3,000,000,000	1,750,000,000

운영자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

중소벤처기업진흥공단	운영자금대출	2,000,000,000	1,900,019,236

운영자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000

합 계	26,292,720,000	22,362,821,136

(5) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다.

28. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	274,856,676	(21,027,616)

감가상각비	566,639,594	620,222,764

무형자산상각비	641,243,957	561,879,858

이자비용	330,095,468	367,827,252

관계기업투자처분손실	-	20,983,589

단기투자자산평가손실	337,188,651	-

단기투자자산처분손실	16,406,506	-

외화환산손실	24,367,826	18,079,778

퇴직급여	317,190,786	384,579,516

주식보상비용	153,959,505	394,204,014

법인세비용	-	58,790,250

이자수익	(124,859,958)	(38,413,850)

외화환산이익	(171,103,587)	(28,557,443)

종속기업투자주식처분이익	-	(100,000)

단기투자자산처분이익	(175,653,467)	-

기타	41,990,739	44,935,272

합 계	2,232,322,696	2,383,403,384

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	824,489,961	1,460,406,346

미수금의 감소	561,478,937	775,550,135

계약자산의 증가	(1,099,257,688)	(276,335,885)

선급금의 증가	(197,253,658)	(24,174,766)

선급비용의 감소	10,602,939	73,318,600

장기선급비용의 감소(증가)	6,746,420	(18,601,320)

부가세대급금의 감소	-	119,946,179

매입채무의 감소	(1,055,220,423)	(967,956,514)

미지급금의 증가	794,761,454	884,860,319

예수금의 감소	(171,556,441)	(116,110,874)

선수금의 감소	(6,224,521)	(10,350,052)

계약부채의 증가(감소)	(247,051,200)	218,920,826

부가세예수금의 증가(감소)	(93,098,171)	32,820,337

미지급비용의 감소	(491,404,117)	(890,288,955)

퇴직금의 지급	(237,632,532)	(178,021,606)

합 계	(1,400,619,040)	1,083,982,770

(3) 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 미지급금 변동	(73,410,909)	181,036,955

무형자산 취득 미지급금 변동	(534,325,385)	(254,851,972)

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

신규리스 및 해지

차입금	28,512,821,136	(2,270,019,236)	-	26,242,801,900

리스부채	733,058,147	(296,660,689)	48,907,709	485,305,167

합 계	29,245,879,283	(2,566,679,925)	48,907,709	26,728,107,067

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

신규리스 및 해지

차입금	33,156,801,900	1,213,078,500	-	34,369,880,400

리스부채	1,892,496,033	(312,997,506)	72,099,319	1,651,597,846

합 계	35,049,297,933	900,080,994	72,099,319	36,021,478,246