아우토크립트 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 7(당) 기 3분기 2025년 09월 30일 현재
제 6(전) 기 3분기 2024년 09월 30일 현재
아우토크립트 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요아우토크립트 주식회사(이하 '지배기업')는 펜타시큐리티 주식회사의 AutoCrypt 사업부를 인적분할하여 2019년 8월 23일에 설립되었습니다. 지배기업은 소프트웨어, 컴퓨터기기의 자문, 개발, 제조, 공급 및 판매업 등을 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의공원로 115에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2025년 7월 15일에 코스닥 시장에 상장되었습니다.지배기업은 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 4,817백만원이며, 지배기업의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

이석우	1,547,181	16.06%

정주현	347,340	3.61%

이상엽	100,632	1.04%

이원경	96,432	1.00%

김의석	88,572	0.92%

펜타린크㈜	86,652	0.90%

김덕수	74,568	0.77%

자기주식	243,879	2.53%

기타	7,048,443	73.17%

합 계	9,633,699	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

Autocrypt Technologies GmbH	독일	12월	소프트웨어 솔루션 판매	100.00	100.00

AUTOCRYPT INC	미국	12월	소프트웨어 개발	100.00	100.00

㈜국민캡(*)	대한민국	12월	통신 서비스	-	80.00

(*) 당분기 중 지분을 모두 처분하였습니다.

(3) 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	AutocryptTechnologies GmbH	AUTOCRYPT INC

자 산	84,643,155	121,655,531

부 채	58,174,056	74,756,737

자 본	26,469,099	46,898,794

매 출	465,688,410	309,706,738

분기순손익	5,589,514	26,863,877

총포괄손익	7,268,235	25,684,033

(4) 당분기와 전분기 중 주요 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	㈜국민캡(*)

비지배지분 지분율(%)	20.00

유동자산	-

비유동자산	-

유동부채	-

비유동부채	-

순자산	-

연결조정 등	-

조정 후 순자산	-

비지배지분의 장부금액	-

매출	12,748,820

분기순손실	(91,311,080)

비지배지분에 배분된 분기순손실	(18,262,216)

비지배지분에 배분된 총포괄손실	(18,262,216)

영업활동현금흐름	10,968,997

투자활동현금흐름	-

재무활동현금흐름	(6,746,686)

현금및현금성자산의 순증감	4,222,311

기초의 현금	436,585

분기말의 현금	4,658,896

(*) 지배력을 상실하기 전까지의 비지배지분 지분율과 경영성과입니다.

② 전분기

(단위: 원)

구 분	㈜에티포스(*)	㈜국민캡

비지배지분 지분율(%)	66.66	20.00

유동자산	-	48,485,818

비유동자산	-	3,525,368

유동부채	-	105,581,381

비유동부채	-	86,801,812

순자산	-	(140,372,007)

연결조정 등	-	-

조정 후 순자산	-	(140,372,007)

비지배지분의 장부금액	-	(28,074,401)

매출	215,670,000	432,112,247

분기순손실	688,706,259	59,093,660

비지배지분에 배분된 분기순손실	459,071,391	11,818,732

비지배지분에 배분된 총포괄손실	459,071,391	-

영업활동현금흐름	(353,555,213)	(5,566,946)

투자활동현금흐름	(233,312,835)	-

재무활동현금흐름	459,863,540	10,800,000

현금및현금성자산의 순증감	(127,004,508)	5,233,054

기초의 현금	165,980,952	10,253,469

분기말의 현금	38,976,444	15,486,523

(*) 지배력을 상실하기 전까지의 비지배지분 지분율과 경영성과입니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 26에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경연결실체는 요약분기연결재무제표의 작성에 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들이 있으나, 그 기준들이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	4,222,102,632	(69,829,805)	4,152,272,827	7,084,022,773	(87,225,770)	6,996,797,003

미수금	355,991,063	-	355,991,063	838,583,723	-	838,583,723

미수수익	57,230,640	-	57,230,640	52,364,381	-	52,364,381

유동성장기대여금	67,500,000	-	67,500,000	45,000,000	-	45,000,000

유동성보증금	618,675,120	-	618,675,120	354,025,945	-	354,025,945

소 계	5,321,499,455	(69,829,805)	5,251,669,650	8,373,996,822	(87,225,770)	8,286,771,052

비유동:

보증금	171,897,285	-	171,897,285	460,336,947	-	460,336,947

장기대여금	-	-	-	1,925,000,000	-	1,925,000,000

소 계	171,897,285	-	171,897,285	2,385,336,947	-	2,385,336,947

합 계	5,493,396,740	(69,829,805)	5,423,566,935	10,759,333,769	(87,225,770)	10,672,107,999

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	대손상각비환입	분기말

매출채권	87,225,770	(17,395,965)	69,829,805

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	대손상각비환입	분기말

매출채권	1,245,929,068	(1,172,613,463)	73,315,605

5. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선급금	57,540,368	13,150,831

선급비용	330,806,980	384,867,741

부가세대급금	19,616,402	123,983,096

소 계	407,963,750	522,001,668

비유동:

장기선급비용	18,162,870	12,956,210

합 계	426,126,620	534,957,878

6. 계약자산 및 계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	2,781,928,809	2,097,835,733

계약자산은 기간에 걸쳐 이행한 용역매출 중 보고기간말 현재 수행의무를 이행하였으나 아직 청구하지 않은 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 계약자산의 기대신용손실은 변동이 없습니다. 당분기말 현재거래처 신용상태, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	323,369,057	118,393,013

계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채이며, 고객에게 수행의무가 이행되는 시점에 수익으로 인식되며, 향후 1년 이내 발생할 것으로 예상됩니다.

(4) 이월된 계약부채 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

용역매출	65,393,013	440,254,500

7. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

상해반기정보과기술유한회사	중국	12월	소프트웨어솔루션 판매	32.57	-	32.57	-

㈜레브모빌리티	대한민국	12월	소프트웨어 개발	24.90	34,447,929	24.90	40,801,863

㈜그리고(*1)	대한민국	12월	전문 과학기술 서비스	-	-	23.93	21,083,589

㈜에티포스(*2)	대한민국	12월	소프트웨어 개발	14.44	-	20.80	461,464,073

합 계	34,447,929	523,349,525

(*1) 당분기 중 지분을 모두 처분하여 관계기업투자주식처분손실 23,866,362원을 인식하였습니다.(*2) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 상환전환우선주를 포함하여 ㈜에티포스에 대한 소유지분율은 14.44%이나 ㈜에티포스가 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 15.51%입니다. 지분율이 20% 미만이나 유의적인 영향력을 행사하고 있어 관계기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	523,349,525	110,585,656

취득	-	2,775,913,959

처분	(23,966,362)	13,027,882

지분법손익	(459,560,581)	(908,810,547)

지분법자본변동	(5,374,653)	-

분기말	34,447,929	1,990,716,950

(3) 당분기말 현재 관계기업투자주식 중 지분법 적용의 중지로 인해 인식하지 못한 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	당기 변동	분기말

상해반기정보과기술유한회사	(270,393,758)	(68,769,704)	(339,163,462)

㈜에티포스	-	(508,145,583)	(508,145,583)

(4) 관계기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상해반기정보과기술유한회사	㈜레브모빌리티	㈜에티포스

자 산	2,627,247,591	354,672,532	19,046,668,367

부 채	3,668,584,596	216,388,701	17,777,223,241

자 본	(1,041,337,005)	138,283,831	1,269,445,126

매 출	1,708,863,566	1,113,469,451	891,694,531

분기순손익	(519,704,973)	(25,506,508)	(5,178,788,830)

총포괄손익	(211,144,316)	(25,506,508)	(5,178,788,830)

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	투자차액 등	장부금액

상해반기정보과기술유한회사	(1,041,337,005)	32.57	-	-	-

㈜레브모빌리티	138,283,831	24.90	34,447,929	-	34,447,929

㈜에티포스	1,269,445,126	14.44	-	-	-

② 전기말

(단위: 원)

구 분	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	투자차액 등	장부금액

상해반기정보과기술유한회사	(830,192,689)	32.57	-	-	-

㈜레브모빌리티	163,790,339	24.90	40,801,863	-	40,801,863

㈜그리고	88,092,710	23.93	21,083,589	-	21,083,589

㈜에티포스(*)	(10,865,796,902)	20.80	(1,608,351,815)	2,069,815,888	461,464,073

(*) 지분율은 상환전환우선주 지분율이 포함되어 있으며 지분법 평가시에는 보통주유효지분율이 적용되었습니다. 또한, 투자차액 등에는 매수가격배분에 따른 조정 금액이 포함되어 있습니다.

8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,135,647,875	-	-	12,135,647,875

건물	6,421,573,419	(240,809,004)	-	6,180,764,415

차량운반구	624,767,627	(238,735,004)	-	386,032,623

비품	2,885,071,988	(1,891,301,613)	(307,895,105)	685,875,270

시설장치	1,812,004,528	(1,179,963,527)	(9,800,000)	622,241,001

건설중인자산	393,388,586	-	(76,416,455)	316,972,131

사용권자산	4,465,315,629	(3,463,540,270)	-	1,001,775,359

합 계	28,737,769,652	(7,014,349,418)	(394,111,560)	21,329,308,674

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,135,647,875	-	-	12,135,647,875

건물	6,421,573,419	(120,404,500)	-	6,301,168,919

차량운반구	435,923,151	(265,350,162)	-	170,572,989

비품	2,634,621,321	(1,654,530,937)	(483,563,773)	496,526,611

시설장치	1,749,402,711	(881,134,400)	-	868,268,311

건설중인자산	274,862,817	-	(11,200,000)	263,662,817

사용권자산	5,400,693,665	(3,375,754,973)	-	2,024,938,692

합 계	29,052,724,959	(6,297,174,972)	(494,763,773)	22,260,786,214

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상 각	정부보조금수취	환율변동차이	연결범위변동	분기말

토지(*)	12,135,647,875	-	-	-	-	-	-	-	12,135,647,875

건물(*)	6,301,168,919	-	-	-	(120,404,504)	-	-	-	6,180,764,415

차량운반구	170,572,989	330,585,431	(28,420,363)	-	(86,705,434)	-	-	-	386,032,623

비품	496,526,611	396,213,178	-	40,136,000	(244,245,694)	(1,822,241)	(6,453)	(926,131)	685,875,270

시설장치	868,268,311	15,500,000	-	35,901,817	(297,429,127)	-	-	-	622,241,001

건설중인자산	263,662,817	205,763,586	-	(76,037,817)	-	(76,416,455)	-	-	316,972,131

사용권자산	2,024,938,692	348,655,889	(281,931,532)	-	(1,088,454,891)	-	(1,432,799)	-	1,001,775,359

합 계	22,260,786,214	1,296,718,084	(310,351,895)	-	(1,837,239,650)	(78,238,696)	(1,439,252)	(926,131)	21,329,308,674

(*) 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 28 참조).

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상 각	정부보조금수취	연결범위변동	분기말

토지(*)	12,135,647,875	-	-	-	-	-	-	12,135,647,875

건물(*)	-	-	-	6,421,573,419	(80,269,669)	-	-	6,341,303,750

차량운반구	270,093,133	22,759,024	(9,080,582)	-	(85,953,396)	-	-	197,818,179

비품	307,898,856	-	(329,667)	-	(21,514,330)	-	(286,054,859)	-

시설장치	647,924,620	104,763,857	(5,267,233)	-	(225,133,277)	(30,000,000)	(27,547,254)	464,740,713

건설중인자산	736,131,813	569,831,027	-	-	(261,523,627)	-	(66,833,283)	977,605,930

사용권자산	4,562,731,580	1,876,302,839	-	(6,421,573,419)	-	-	-	17,461,000

합 계	2,596,888,930	917,537,585	(80,550,622)	-	(1,190,512,045)	-	(89,540,678)	2,153,823,170

21,257,316,807	3,491,194,332	(95,228,104)	-	(1,864,906,344)	(30,000,000)	(469,976,074)	22,288,400,617

(*) 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 및 기타특수관계자에게 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 전분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 375,422,959원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 12.96%입니다.

(4) 리스이용자투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초	1,520,444,330	504,494,362	2,024,938,692

취득	348,655,889	-	348,655,889

처분	(10,886,090)	(271,045,442)	(281,931,532)

감가상각비	(972,969,965)	(115,484,926)	(1,088,454,891)

환율변동차이	(1,432,799)	-	(1,432,799)

분기말	883,811,365	117,963,994	1,001,775,359

② 전분기

(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초	2,248,346,731	348,542,199	2,596,888,930

취득	567,851,585	349,686,000	917,537,585

처분	(80,550,622)	-	(80,550,622)

감가상각비	(1,054,997,445)	(135,514,600)	(1,190,512,045)

연결범위 변동	(50,322,585)	(39,218,093)	(89,540,678)

분기말	1,630,327,664	523,495,506	2,153,823,170

(5) 당분기 및 전분기에 인식한 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비	328,022,724	1,088,454,891	356,002,996	1,190,512,045

리스부채 이자비용	24,144,826	104,945,320	52,513,624	154,974,559

단기리스 관련 비용	60,575,793	77,554,885	105,027,033	173,498,076

소액자산리스 관련 비용	5,745,077	21,528,412	15,468,945	45,967,024

(6) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,183,014,751원(전분기: 1,434,091,469원)입니다.

9. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	130,930,537	(44,179,954)	-	86,750,583

소프트웨어	11,638,806,491	(4,046,786,848)	(24,665,609)	7,567,354,034

건설중인자산	1,104,641,989	-	-	1,104,641,989

합 계	12,874,379,017	(4,090,966,802)	(24,665,609)	8,758,746,606

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	118,274,433	(30,866,635)	-	87,407,798

소프트웨어	10,368,829,554	(2,353,060,689)	(26,666,665)	7,989,102,200

건설중인자산	895,377,529	-	-	895,377,529

합 계	11,382,481,516	(2,383,927,324)	(26,666,665)	8,971,887,527

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	정부보조금 수취	연결범위 변동	분기말

산업재산권	87,407,798	4,361,453	8,925,011	(13,495,423)	-	(448,256)	86,750,583

소프트웨어	7,989,102,200	697,620,937	572,356,000	(1,688,970,729)	(2,754,374)	-	7,567,354,034

건설중인자산	895,377,529	790,545,471	(581,281,011)	-	-	-	1,104,641,989

합 계	8,971,887,527	1,492,527,861	-	(1,702,466,152)	(2,754,374)	(448,256)	8,758,746,606

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	기타	연결범위 변동	분기말

산업재산권	75,350,066	21,896,635	16,486,436	(10,556,151)	-	(28,083,184)	75,093,802

소프트웨어	1,542,710,670	1,366,019,800	4,251,097,000	(1,028,212,298)	-	(8,677,624)	6,122,937,548

건설중인자산	4,524,695,937	272,954,432	(4,267,583,436)	-	(862,350)	-	529,204,583

영업권	5,433,949,048	-	-	-	-	(5,433,949,048)	-

합 계	11,576,705,721	1,660,870,867	-	(1,038,768,449)	(862,350)	(5,470,709,856)	6,727,235,933

(3) 산업재산권과 소프트웨어의 상각비는 모두 영업비용으로 인식됩니다.(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 4,541,656,567원 및 6,290,459,690원입니다.

10. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	1,393,274,250	2,663,221,940

미지급금	1,532,607,028	2,573,377,392

미지급비용	1,070,393,930	1,817,525,637

유동성리스부채	818,348,766	1,240,211,576

소 계	4,814,623,974	8,294,336,545

비유동:

비유동리스부채	150,388,102	685,541,553

합 계	4,965,012,076	8,979,878,098

11. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금:

기업은행	시설자금대출(*)	3월물 KORIBOR+0.73	2,700,000,000	2,700,000,000

시설자금대출(*)	3.75	3,300,000,000	3,300,000,000

시설자금대출(*)	4.91	2,032,720,000	2,032,720,000

운영자금대출(*)	5.93	480,000,000	480,000,000

운영자금대출(*)	-	-	2,000,000,000

운영자금대출(*)	4.61	2,300,000,000	2,300,000,000

운영자금대출(*)	3월물 KORIBOR+0.70	4,700,081,900	4,700,081,900

우리은행	운영자금대출(*)	-	-	2,440,000,000

운영자금대출(*)	-	-	854,000,000

운영자금대출(*)	3.84	200,000,000	200,000,000

운영자금대출(*)	2.81	2,000,000,000	-

펜타시큐리티㈜	운영자금대출(*)	4.60	1,600,000,000	-

개인	운영자금대출	-	-	17,050,000

주요경영진	운영자금대출	-	-	750,000,000

소 계	19,312,801,900	21,773,851,900

유동성장기차입금:

우리은행	운영자금대출(*)	5.58	1,000,000,000	1,000,000,000

장기차입금:

우리은행	운영자금대출(*)	5.58	1,000,000,000	1,750,000,000

중소벤처기업진흥공단	운영자금대출	2.74	1,900,019,236	2,000,000,000

중소벤처기업진흥공단	운영자금대출	3.19	1,000,000,000	-

펜타시큐리티㈜	운영자금대출(*)	4.60	6,150,000,000	6,650,000,000

소 계	10,050,019,236	10,400,000,000

합 계	30,362,821,136	33,173,851,900

(*) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 자산을 담보로 제공하고 있으며, 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	33,173,851,900	26,565,020,000

차입	7,781,246,000	8,351,316,824

상환	(10,477,846,000)	(4,692,434,924)

신주인수권 행사	(99,980,764)	-

연결범위 변동	(14,450,000)	(400,000,000)

분기말	30,362,821,136	29,823,901,900

12. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	210,538,831	267,376,718

선수금	98,665,395	14,394,098

부가세예수금	119,850,579	13,932,930

합 계	429,054,805	295,703,746

13. 충당부채 (1) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	변동내역	유동성분류

기 초	증 가	할인차금상각	감 소	분기말	유 동	비유동

복구충당부채	311,661,430	210,000	19,628,957	(22,246,614)	309,253,773	222,675,049	86,578,724

② 전분기

(단위: 원)

구 분	변동내역	유동성분류

기 초	환입액	할인차금상각	감소	분기말	유동	비유동

복구충당부채	248,703,494	(15,696,966)	10,134,022	(52,919,060)	190,221,490	40,859,808	149,361,682

(2) 복구충당부채연결실체가 임차하고 있는 본사 및 연구소 사무실의 임차 종료 후 복구와 관련하여 소요될 것으로 추정되는 비용 중 충당부채의 인식요건을 충족하는 부분에 대하여 그 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 사용권자산의 취득원가에 포함하였습니다. 취득원가에 반영될 복구충당부채가액은 임차기간에 따라 정액법으로 상각하고 있으며,현재가치로 계상된 복구충당부채에 대해서는 유효이자율법에 의해 복구충당부채전입액을 계상하고 복구충당부채에 가산하고 있습니다.

14. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

보통주 발행주식수	9,633,699	8,127,672

1주의 금액:

보통주	500	500

자본금:

보통주자본금	4,816,849,500	4,063,836,000

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구 분	보통주

기초	8,127,672

유상증자	1,442,000

주식선택권 행사	59,460

신주인수권 행사	4,567

분기말	9,633,699

② 전분기

(단위: 주)

구 분	보통주

기초	3,652,404

주식선택권 행사	67,584

상환전환우선주의 보통주 전환	3,728,364

분기말	7,448,352

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*)	33,508,092,522	125,792,303,979

기타자본잉여금	5,365,338,000	-

합 계	38,873,430,522	125,792,303,979

(*) 2025년 5월 7일 임시 주주총회 의결에 따라 주식발행초과금으로 결손보전을 하였습니다.

15. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	3,845,249,989	2,954,899,236

기타자본조정	152,982,273	73,385,155

자기주식	(5,365,338,000)	-

합 계	(1,367,105,738)	3,028,284,391

16. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	-	5,374,653

해외사업환산손익	54,794,432	54,295,555

합 계	54,794,432	59,670,208

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 감	분기말

지분법자본변동	5,374,653	(5,374,653)	-

해외사업환산차이	54,295,555	498,877	54,794,432

합 계	59,670,208	(4,875,776)	54,794,432

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 감	분기말

지분법자본변동	5,374,653	-	5,374,653

해외사업환산차이	5,033,889	(8,616,416)	(3,582,527)

합 계	10,408,542	(8,616,416)	1,792,126

17. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	13,800,684,389	122,611,024,361

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	122,611,024,361	74,212,079,329

분기순손실	13,994,425,099	47,516,037,892

결손보전(*)	(122,804,765,071)	-

분기말	13,800,684,389	121,728,117,221

(*) 2025년 5월 7일 임시 주주총회 의결에 따라 주식발행초과금으로 결손보전을 하였습니다.

18. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기(*2)

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유지분 분기순손실	(4,556,264,500)	(13,994,425,099)	(8,689,320,811)	(47,516,037,892)

가중평균유통보통주식수(*1)	9,192,588	8,486,545	4,714,872	4,041,828

보통주기본주당손익	(496)	(1,649)	(1,843)	(11,756)

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기(3개월)

(단위: 주, 원)

구 분	주식수	일수(일)	적 수

기초	8,127,672	92	747,745,824

자기주식 취득	(243,879)	78	(19,022,562)

유상증자	1,442,000	78	112,476,000

주식선택권 행사	59,460	75	4,459,500

신주인수권 행사	4,567	13	59,371

합 계	9,389,820	845,718,133

가중평균유통보통주식수	9,192,588

② 당분기(누적)

(단위: 주, 원)

구 분	주식수	일수(일)	적 수

기초	8,127,672	273	2,218,854,456

자기주식 취득	(243,879)	78	(19,022,562)

유상증자	1,442,000	78	112,476,000

주식선택권 행사	59,460	75	4,459,500

신주인수권 행사	4,567	13	59,371

합 계	9,389,820	2,316,826,765

가중평균유통보통주식수	8,486,545

③ 전분기(3개월)

(단위: 주, 원)

구 분	주식수	일수(일)	적 수

기초	3,730,836	92	343,236,912

주식선택권 행사	1,800	71	127,800

상환전환우선주 전환	735,024	34	24,990,816

상환전환우선주 전환	1,161,720	33	38,336,760

상환전환우선주 전환	319,752	32	10,232,064

상환전환우선주 전환	45,678	27	1,233,306

상환전환우선주 전환	274,074	26	7,125,924

상환전환우선주 전환	68,514	19	1,301,766

상환전환우선주 전환	745,530	7	5,218,710

상환전환우선주 전환	137,028	6	822,168

상환전환우선주 전환	228,396	5	1,141,980

합 계	7,448,352	433,768,206

가중평균유통보통주식수	4,714,872

④ 전분기(누적)

(단위: 주, 원)

구 분	주식수	일수(일)	적 수

기초	3,652,404	274	1,000,758,696

주식선택권 행사	33,000	267	8,811,000

주식선택권 행사	32,784	162	5,311,008

주식선택권 행사	1,800	71	127,800

상환전환우선주 전환	12,648	162	2,048,976

상환전환우선주 전환	735,024	34	24,990,816

상환전환우선주 전환	1,161,720	33	38,336,760

상환전환우선주 전환	319,752	32	10,232,064

상환전환우선주 전환	45,678	27	1,233,306

상환전환우선주 전환	274,074	26	7,125,924

상환전환우선주 전환	68,514	19	1,301,766

상환전환우선주 전환	745,530	7	5,218,710

상환전환우선주 전환	137,028	6	822,168

상환전환우선주 전환	228,396	5	1,141,980

합 계	7,448,352	1,107,460,974

가중평균유통보통주식수	4,041,828

(*2) 전기 무상증자 효과를 소급하여 재산정하였습니다.

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당분기말 현재 주식매수선택권 및 전분기말 현재 주식매수선택권과 상환전환우선주가 있습니다. 당분기와 전분기에 희석효과가 발생하지 않으므로 당분기와 전분기의 희석주당순손실과 기본주당손실은 동일합니다.

19. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결실체가 부여하여 유효한 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차

부여일	2019-12-11	2020-11-23	2021-03-31	2021-12-16	2022-08-31	2024-04-19	2024-09-26	2025-02-05	2025-03-28

만기	2024-12-11	2025-11-23	2026-03-31	2026-12-16	2027-08-31	2029-04-19	2029-09-26	2030-02-05	2030-03-28

최초 부여주식수(*)	168,240주	237,792주	21,600주	146,640주	188,400주	174,300주	157,200주	32,600주	7,200주

행사가능주식수(*)	-	84,792주	18,000주	70,900주	117,200주	-	-	-	-

행사가격(*)	500원	3,953원	9,851원	9,851원	21,892원	21,892원	21,892원	21,890원	21,892원

가득조건	부여일로부터 2년 근무 시

(*) 최초 부여 이후의 무상증자 효과를 반영한 수량 및 행사가격입니다. (2) 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차

평가방법	이항모형

부여일 현재 주가(*)	3,615원	8,764원	8,764원	13,159원	15,495원	21,606원	30,366원	30,239원	30,232원

기대주가변동성	47.31%	57.65%	49.14%	46.90%	46.24%	33.83%	36.82%	45.26%	47.54%

무위험이자율	1.48%	1.29%	1.61%	1.94%	3.78%	3.55%	2.88%	2.68%	2.71%

부여일 주당 공정가치(*)	3,576원	6,051원	3,575원	6,785원	5,401원	7,652원	14,739원	15,971원	16,367원

(*) 최초 부여 이후의 무상증자 효과를 반영한 가격입니다. (3) 연결실체는 주식선택권에 대해서는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기(*)

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	674,052	16,811	556,932	9,494

부여	39,800	21,890	331,500	21,892

행사	(59,460)	-	(67,584)	2,940

취소	(20,400)	(21,892)	(25,200)	21,892

소멸	(13,200)	(16,419)	(10,200)	8,464

분기말	620,792	17,717	785,448	14,906

분기말 현재 행사가능	290,892	12,983	465,948	10,116

(*) 최초 부여 이후의 무상증자 효과를 반영한 수량 및 행사가격입니다. (5) 당분기와 전분기 중 주식기준보상비용 인식액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	합 계

기초	653,257,159	64,343,273	716,492,586	693,490,392	448,523,526	378,792,300	-	-	2,954,899,236

비용인식액	-	-	-	-	448,523,526	689,416,725	173,556,136	34,369,744	1,345,866,131

행사	(140,141,160)	-	(194,729,500)	(41,047,600)	-	-	-	-	(375,918,260)

소멸	-	-	(40,709,806)	(38,887,312)	-	-	-	-	(79,597,118)

분기말	513,115,999	64,343,273	481,053,280	613,555,480	897,047,052	1,068,209,025	173,556,136	34,369,744	3,845,249,989

미인식 주식기준보상비용	-	-	-	-	298,960,548	903,869,175	347,098,464	83,472,656	1,633,400,843

② 전분기

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	합 계

기초	396,634,260	930,579,201	64,450,513	850,834,945	569,267,035	-	-	2,811,765,954

비용인식액	-	-	-	-	163,110,668	310,494,213	-	473,604,881

행사	(122,293,500)	(136,481,772)	(107,240)	(73,278,000)	-	-	-	(332,160,512)

소멸	-	(14,523,281)	-	(52,922,748)	-	-	-	(67,446,029)

분기말	274,340,760	779,574,148	64,343,273	724,634,197	732,377,703	310,494,213	-	2,885,764,294

미인식 주식기준보상비용	-	-	-	-	-	931,479,487	2,316,970,800	3,248,450,287

20. 영업부문 (1) 연결실체는 응용 소프트웨어 개발 및 공급업을 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부문자산은 대부분 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사 (*1)	-	-	1,590,000,000	1,590,000,000

B사 (*1)	77,123,403	169,460,903	1,482,992,009	1,482,992,009

C사 (*2)	622,121,500	1,642,752,500	916,978,693	916,978,693

D사 (*2)	615,600,000	1,614,600,000	-	-

(*1) 전분기 매출액은 전분기 연결실체 매출액의 10%를 초과하나, 당분기 매출액은 연결실체 매출액의 10%를 초과하지 않습니다.(*2) 당분기 매출액은 연결실체 매출액의 10%를 초과하나, 전분기 매출액은 전분기 연결실체 매출액의 10%를 초과하지 않습니다. (3) 당분기와 전분기 중 지역별(법인소재지 기준) 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	5,513,152,981	14,589,393,708	4,693,285,117	12,140,896,341

해외	314,842,596	1,350,081,640	272,303,291	1,297,268,204

합 계	5,827,995,577	15,939,475,348	4,965,588,408	13,438,164,545

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

솔루션매출	1,714,460,000	3,900,701,080	1,813,567,439	4,099,510,990

용역매출	3,983,867,345	11,268,291,626	3,065,551,771	8,964,155,113

로열티매출	129,668,232	770,482,642	86,469,198	374,498,442

합 계	5,827,995,577	15,939,475,348	4,965,588,408	13,438,164,545

(5) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	1,844,128,232	4,671,183,722	1,900,036,637	4,474,009,432

기간에 걸쳐 이행	3,983,867,345	11,268,291,626	3,065,551,771	8,964,155,113

합 계	5,827,995,577	15,939,475,348	4,965,588,408	13,438,164,545

21. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,550,358,948	7,675,117,666	2,035,636,936	7,698,606,463

퇴직급여	384,579,516	1,159,739,068	464,182,756	1,392,548,268

복리후생비	352,911,037	908,629,980	262,529,711	951,894,145

여비교통비	66,954,101	152,257,442	63,245,367	256,184,399

접대비	112,880,175	300,577,310	145,657,250	459,104,239

통신비	64,349,759	201,232,793	95,578,332	278,035,103

수도광열비	30,254,225	78,355,124	22,643,087	53,740,291

세금과공과금	186,150,533	585,258,885	427,435,917	915,302,563

감가상각비	576,597,890	1,837,239,650	608,327,204	1,864,906,344

지급임차료	67,000,656	100,256,775	130,629,594	213,079,622

수선비	1,050,000	1,050,000	-	119,091

보험료	80,004,333	276,562,285	99,958,835	357,194,616

차량유지비	14,844,270	55,395,614	23,282,093	90,832,572

경상연구개발비	1,582,939,622	4,541,656,567	1,789,194,651	6,290,459,690

운반비	2,460,471	22,735,356	3,785,950	7,434,494

교육훈련비	23,727,396	83,435,998	8,511,000	25,609,529

도서인쇄비	17,390,150	22,681,185	4,980,433	17,828,023

회의비	-	-	-	10,387,110

소모품비	9,435,027	76,837,744	53,330,572	134,819,673

지급수수료	507,049,068	1,650,078,462	844,298,446	2,410,652,107

광고선전비	(5,052,800)	53,525,644	32,309,004	85,038,212

대손상각비(환입)	7,892,469	(17,395,965)	(2,021,490,409)	(1,172,613,463)

건물관리비	1,541,525	7,227,335	5,147,643	11,400,659

무형자산상각비	573,964,740	1,702,466,152	379,682,238	1,038,768,449

해외시장개척비	427,461,785	867,843,790	204,798,803	1,026,612,875

재료비	1,014,127,112	1,964,892,137	441,229,909	1,347,957,042

상품구입비	-	-	-	8,118,000

외주용역비	1,228,576,456	3,257,799,456	2,703,737,853	4,166,878,958

주식보상비용	475,831,058	1,345,866,131	161,861,979	473,604,881

복구충당부채환입액	(4,917,986)	(4,917,986)	(6,010,841)	(15,696,966)

합 계	10,350,361,536	28,906,404,598	8,984,474,313	30,398,806,989

22. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여(*)	4,133,298,570	12,216,774,233	3,750,586,297	13,667,310,649

퇴직급여	384,579,516	1,159,739,068	464,182,756	1,392,548,268

복리후생비	273,488,934	829,207,877	262,529,711	970,592,409

주식보상비용	475,831,058	1,345,866,131	161,861,979	473,604,881

합 계	5,267,198,078	15,551,587,309	4,639,160,743	16,504,056,207

(*) 경상연구개발비로 분류된 급여가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,920,564,825	3,817,432,003

사외적립자산의 공정가치	(416,494,891)	(388,811,854)

순확정급여부채	3,504,069,934	3,428,620,149

기타장기종업원급여부채	583,219,800	448,667,937

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,817,432,003	3,296,641,258

당기근무원가	1,090,696,171	1,296,727,581

이자원가	96,725,934	95,820,687

퇴직금 지급	(977,304,459)	(659,899,219)

연결범위변동	(106,984,824)	-

분기말금액	3,920,564,825	4,029,290,307

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	388,811,854	-

이자수익	27,683,037	-

분기말금액	416,494,891	-

23. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	14,690,997	53,418,270	30,283,054	31,352,715

종속기업투자주식처분이익	-	147,029,827	-	2,043,521,394

관계기업투자주식처분이익	-	-	-	13,027,882

잡이익	204,702,560	280,340,412	4,583,713	11,050,187

합 계	219,393,557	480,788,509	34,866,767	2,098,952,178

기타비용:

유형자산처분손실	-	384,088	359,309	688,976

관계기업투자주식처분손실	-	23,866,362	-	-

기부금	6,500,000	6,500,000	-	-

잡손실	24,604,511	39,258,029	14,201,766	116,801,746

합 계	31,104,511	70,008,479	14,561,075	117,490,722

24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	133,273,222	203,641,054	76,818,503	225,132,269

외환차익	7,480,892	21,397,871	80,591,931	134,941,203

외화환산이익	13,232,736	27,262,442	(119,251,684)	1,987,515

채무면제이익	28,598,554	28,598,554	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	11,260,307

합 계	182,585,404	280,899,921	38,158,750	373,321,294

금융비용:

이자비용	363,795,231	1,125,780,628	1,445,000,029	4,410,227,462

외환차손	35,032,106	77,232,853	39,995,711	61,471,583

외화환산손실	(32,423,819)	654,064	1,022,758	1,331,554

매출채권처분손실	-	-	-	1,269,141

파생상품평가손실	-	-	2,736,368,365	27,997,958,034

합 계	366,403,518	1,203,667,545	4,222,386,863	32,472,257,774

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기 예상평균연간유효법인세율은 법인세비용차감전순손실로 인하여 산정하지 않았습니다.

26. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	599,952,673	-	-	599,952,673

장단기금융상품	14,115,335,027	-	-	14,115,335,027

매출채권 및 기타채권	5,423,566,935	-	-	5,423,566,935

단기투자자산	10,204,374,525	-	-	10,204,374,525

장기투자자산	-	4,341,557,940	1,000,000,850	5,341,558,790

합 계	30,343,229,160	4,341,557,940	1,000,000,850	35,684,787,950

② 전기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,163,414,753	-	-	3,163,414,753

장단기금융상품	3,476,942,451	-	-	3,476,942,451

매출채권 및 기타채권	10,672,107,999	-	-	10,672,107,999

장기투자자산	-	4,341,557,940	1,000,000,850	5,341,558,790

합 계	17,312,465,203	4,341,557,940	1,000,000,850	22,654,023,993

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무 및 기타금융부채(*)	4,965,012,076

단기차입금	19,312,801,900

유동성장기차입금	1,000,000,000

장기차입금	10,050,019,236

합 계	35,327,833,212

(*) 당분기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,011,510,238원이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무 및 기타금융부채(*)	8,979,878,098

단기차입금	21,773,851,900

유동성장기차입금	1,000,000,000

장기차입금	10,400,000,000

합 계	42,153,729,998

(*) 전기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,352,054,768원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	133,273,222	203,641,054	76,818,503	225,132,269

대손상각비(환입)	(7,892,469)	17,395,965	2,021,490,409	1,172,613,463

외환차이	4,623,252	(39,275,156)	(38,993,852)	91,039,824

매출채권처분손실	-	-	-	(1,269,141)

소 계	130,004,005	181,761,863	2,059,315,060	1,487,516,415

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품평가이익	-	-	-	11,260,307

파생상품평가손실	-	-	(2,736,368,365)	(27,997,958,034)

소 계	-	-	(2,736,368,365)	(27,986,697,727)

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용(*)	(361,518,205)	(1,106,151,671)	(1,442,091,383)	(4,400,093,440)

외환차이	(17,571,270)	(16,343,226)	(9,970,879)	(16,914,243)

소 계	(379,089,475)	(1,122,494,897)	(1,452,062,262)	(4,417,007,683)

합 계	(249,085,470)	(940,733,034)	(2,129,115,567)	(30,916,188,995)

(*) 복구충당부채에 대한 이자비용은 제외되어 있으며 리스부채에서 발생한 이자비용은 104,945,320원 (전분기: 154,974,559원) 입니다.

(4) 공정가치공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	10,204,374,525	-	-	10,204,374,525	10,204,374,525

장기투자자산	5,341,558,790	-	-	5,341,558,790	5,341,558,790

소 계	15,545,933,315	-	-	15,545,933,315	15,545,933,315

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1):

현금및현금성자산	599,952,673	-	-	-	-

장단기금융상품	14,115,335,027	-	-	-	-

매출채권 및 기타채권	5,423,566,935	-	-	-	-

소 계	20,138,854,635	-	-	-	-

금융자산 합계	35,684,787,950	-	-	15,545,933,315	15,545,933,315

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1):

매입채무 및 기타금융부채(*2)	4,965,012,076	-	-	-	-

차입금	30,362,821,136	-	-	-	-

금융부채 합계	35,327,833,212	-	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 당분기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,011,510,238원이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	5,341,558,790	-	-	5,341,558,790	5,341,558,790

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1):

현금및현금성자산	3,163,414,753	-	-	-	-

장단기금융상품	3,476,942,451	-	-	-	-

매출채권 및 기타채권	10,672,107,999	-	-	-	-

소 계	17,312,465,203	-	-	-	-

금융자산 합계	22,654,023,993	-	-	5,341,558,790	5,341,558,790

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1):

매입채무 및 기타금융부채(*2)	8,979,878,098	-	-	-	-

차입금	33,173,851,900	-	-	-	-

금융부채 합계	42,153,729,998	-	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 전기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,352,054,768원이 포함되어 있습니다.

③ 가치평가기법당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	수 준	당분기말	전기말	평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장기투자자산	수준 3	4,341,557,940	4,341,557,940	이항모형	기초주가, 주가변동성

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

장기투자자산	수준 3	1,000,000,850	1,000,000,850	(*)	-

(*) 연결실체가 보유한 해당 투자자산은 활성거래시장이 존재하지 않으며, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 측정치의 범위가 넓은 것으로 판단되어 취득 시 거래가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다.

④ 당분기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3 간의 대체 및 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내역은 없습니다.

27. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	상해반기정보과기술유한회사㈜레브모빌리티㈜에티포스	상해반기정보과기술유한회사㈜레브모빌리티㈜그리고(*)㈜에티포스

기타특수관계자	펜타시큐리티㈜펜타시스템테크놀러지㈜펜타린크㈜Penta Security K.K.연결실체의 임원 등	펜타시큐리티㈜펜타시스템테크놀러지㈜펜타린크㈜Penta Security K.K.연결실체의 임원 등

(*) 당분기 중 지분을 전부 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	상해반기정보과기술유한회사	매출 등	298,135,056	318,566,400

매입 등	482,304,418	1,324,955,134

고정자산 취득	428,089,000	207,427,000

㈜레브모빌리티	매입 등	630,152,077	719,627,962

㈜에티포스	매출 등	82,646,796	82,490,273

매입 등	44,600,000	50,000,000

기타특수관계자	펜타시큐리티㈜	매입 등	460,238,235	236,196,584

펜타린크㈜	매입 등	1,308,900	10,093,534

Penta Security K.K.	매입 등	180,156,455	153,589,582

합 계	2,607,630,937	3,102,946,469

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타금융부채

관계기업	상해반기정보과기술유한회사	152,259,200	-	-	-

㈜레브모빌리티	-	-	-	4,203,304

㈜에티포스	53,900,000	-	13,380,000	-

기타특수관계자	펜타시큐리티㈜	-	1,769,117	2,805,000	7,751,100,000

Penta Security K.K.	-	-	-	78,055,908

합 계	206,159,200	1,769,117	16,185,000	7,833,359,212

② 전기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타금융부채

관계기업	상해반기정보과기술유한회사	24,114,600	-	-	-

㈜레브모빌리티	-	-	-	419,789,170

㈜에티포스	3,850,000	1,904,126,120	1,584,000	11,000,000

기타특수관계자	펜타시큐리티㈜	-	1,769,117	124,905,001	6,652,200,000

Penta Security K.K.	-	-	-	92,514,169

연결실체의 임원	-	-	-	767,050,000

합 계	27,964,600	1,905,895,237	126,489,001	7,942,553,339

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	㈜에티포스	자금 회수	1,880,000,000	-

기타특수관계자	펜타시큐리티㈜	자금 차입	3,100,000,000	600,000,000

자금 상환	2,000,000,000	1,150,000,000

연결실체의 임원	자금 상환	752,600,000	350,000,000

(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역

당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증처	보증한도	실행금액	보증내용

대표이사	135,264,000	112,720,000	기업은행 차입금 지급보증

대표이사	3,600,000,000	2,000,000,000	우리은행 차입금 지급보증

대표이사	7,155,326,592	6,150,000,000	(*)

(*) 펜타시큐리티㈜ 차입금 관련하여 대표이사가 보유하는 펜타시큐리티㈜ 주식에 대해 질권을 설정하였습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상내역당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	839,643,313	521,799,988

퇴직급여	43,943,516	45,120,699

주식보상비용	222,183,527	31,058,558

합 계	1,105,770,356	597,979,245

주요 경영진은 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.

28. 우발부채 및 약정사항

(1) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 연결실체 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	채권최고액	관련 채무/보증금액	담보권자

계정과목	내 역	장부금액	계정과목	금 액

유형자산	토지	12,135,647,875	16,800,000,000	단기차입금	10,700,000,000	1순위: 기업은행

유형자산	건물	6,180,764,415	장기차입금(*)	2,000,000,000	2순위: 우리은행

장기투자자산	투자주식	4,341,557,940	2,160,000,000	단기차입금	1,600,000,000	펜타시큐리티(주)

(*) 유동성장기차입금 1,000,000,000원이 포함되어 있습니다. (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역당분기말 현재 연결실체가 특수관계자가 아닌 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증내역	제공자	보증금액

차입금보증	기술보증기금(*)	8,299,967,550

이행지급보증 등	서울보증보험	2,310,522,360

합 계	10,610,489,910

(*) 보증실행일로부터 5년간 보증금액의 10%(최대 5억원) 내에서 지배기업의 보통주또는 우선주로 차입금 상환을 요구할 수 있습니다.

(3) 기타 특수관계자로부터 제공받은 지급보증이 존재합니다(주석 27 참조).

(4) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	내 용	약정한도	실행금액

기업은행	시설자금대출	2,700,000,000	2,700,000,000

시설자금대출	3,300,000,000	3,300,000,000

시설자금대출	2,032,720,000	2,032,720,000

운영자금대출	300,000,000	-

운영자금대출	960,000,000	480,000,000

운영자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

운영자금대출	6,500,000,000	4,700,081,900

운영자금대출	2,300,000,000	2,300,000,000

우리은행	운영자금대출	2,440,000,000	-

운영자금대출	854,000,000	-

운영자금대출	200,000,000	200,000,000

운영자금대출	3,000,000,000	2,000,000,000

운영자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

중소벤처기업진흥공단	운영자금대출	2,000,000,000	1,900,019,236

운영자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000

합 계	31,586,720,000	24,612,821,136

(5) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다.

29. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	(17,395,965)	(1,172,613,463)

유형자산처분손실	384,088	688,976

감가상각비	1,837,239,650	1,864,906,344

무형자산상각비	1,702,466,152	1,038,768,449

이자비용	1,125,780,628	4,410,227,462

관계기업투자주식처분손실	23,866,362	-

외화환산손실	654,064	1,331,554

파생상품평가손실	-	27,997,958,034

퇴직급여	1,159,739,068	1,392,548,268

기타비용	134,636,514	227,536,547

주식보상비용	1,345,866,131	473,604,881

법인세비용	74,209,890	-

지분법손실	467,818,007	935,466,892

이자수익	(203,641,054)	(225,132,269)

외화환산이익	(27,262,442)	(1,987,515)

유형자산처분이익	(53,418,270)	(31,352,715)

종속기업투자주식처분이익	(147,029,827)	(2,043,521,394)

관계기업투자주식처분이익	-	(13,027,882)

파생상품평가이익	-	(11,260,307)

복구충당부채환입액	(4,917,986)	(15,696,966)

지분법이익	(8,257,426)	(26,656,345)

채무면제이익	(28,598,554)	-

잡이익	(22,428,519)	-

합 계	7,359,710,511	34,801,788,551

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	3,015,052,148	6,584,568,055

미수금의 감소(증가)	482,592,660	(38,408,010)

계약자산의 감소(증가)	(675,625,909)	(998,015,290)

선급금의 감소(증가)	(44,389,537)	738,066,086

선급비용의 감소	39,517,803	72,686,597

장기선급비용의 증가	(5,206,660)	-

재고자산의 증가	-	(24,197,540)

부가세대급금의 감소(증가)	105,262,555	68,184,964

매입채무의 감소	(1,269,947,690)	(1,352,300,332)

미지급금의 증가(감소)	(834,091,667)	(1,251,553,632)

장기미지급금의 증가	-	12,320,633

예수금의 감소	(56,619,454)	(53,614,802)

선수금의 증가	84,500,407	91,657,112

계약부채의 증가	204,976,044	(73,707,670)

부가세예수금의 증가	119,850,579	184,071,983

미지급비용의 감소	(737,612,329)	341,360,836

퇴직금의 지급	(767,418,616)	(659,899,219)

합 계	(339,159,666)	3,641,219,771

(3) 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

차입원가자본화 인식	-	375,422,959

유형자산 취득 부채 변동	16,130,012	(6,807,500)

무형자산 취득 부채 변동	(507,584,209)	(3,977,326,886)

상환전환우선주 보통주 전환	-	107,886,485,229

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

신규리스 및 해지	보통주 전환	환율변동효과	연결범위 변동

단기차입금	33,173,851,900	(2,696,600,000)	-	(99,980,764)	-	(14,450,000)	30,362,821,136

리스부채	1,925,753,129	(978,986,134)	23,430,277	-	(1,460,404)	-	968,736,868

합 계	35,099,605,029	(3,675,586,134)	23,430,277	(99,980,764)	(1,460,404)	(14,450,000)	31,331,558,004

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

신규리스 및 해지	이자비용	보통주 전환	평가손익	연결범위 변동

상환전환우선주	81,400,075,491	12,449,747,050	-	3,740,321,427	(107,886,485,229)	27,986,697,727	-	17,690,356,466

차입금	26,565,020,000	3,658,881,900	-	-	-	-	(400,000,000)	29,823,901,900

리스부채	2,458,975,238	(1,059,651,810)	841,808,317	-	-	-	(93,386,390)	2,147,745,355

합 계	110,424,070,729	15,048,977,140	841,808,317	3,740,321,427	(107,886,485,229)	27,986,697,727	(493,386,390)	49,662,003,721