아우토크립트 분기보고서 (2026.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 환율변동위험

당사는 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, JPY, EUR, CNY, GBP)

구 분	자 산	부 채

현지통화	원화환산	현지통화	원화환산

USD	521,646	789,459,056	16,902	25,578,806

JPY	-	-	8,405,110	79,573,697

EUR	122,285	211,964,804	2,233	3,870,615

CNY	1,390,000	303,993,000	450,000	98,415,000

GBP	-	-	-	-

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시, 동 환율변동이 법인세 비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	10%상승시	10%하락시

USD	76,388,025	(76,388,025)

JPY	(7,957,370)	7,957,370

EUR	20,809,419	(20,809,419)

CNY	20,557,800	(20,557,800)

GBP	-	-

(2) 가격 위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 지분증권은 가격위험에 노출되어 있습니다. (3) 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써, 당사의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금으로 인해 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율:

차입금	13,900,081,900	12,500,101,136

당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하고 이자율 1% 포인트 변동하는 경우, 손익(법인세 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1%포인트 상승	1%포인트 하락	1%포인트 상승	1%포인트 하락

차입금	(139,000,819)	139,000,819	(125,001,011)	125,001,011

나. 신용위험관리

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,734,711,010	15,866,605,395

장단기금융상품	10,800,000	9,900,000

매출채권 및 기타채권	6,336,818,377	7,933,362,408

단기투자자산	3,511,085,570	1,011,108,911

장기투자자산	1,760,882,439	1,962,557,849

합 계	17,354,297,396	26,783,534,563

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

(1) 유동성 위험

당사의 유동성 관리방법은 충분한 현금및현금성자산을 유지하고 금융기관으로부터의 신용한도 확보를 통해 충분한 유동성을 확보하는 것입니다. 당사는 적극적인 영업 활동을 통해 신용한도 내에서 충분한 유동성을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~5년

매입채무 및 기타금융부채(주1)	3,758,513,142	3,758,513,142	3,758,513,142

리스부채	492,103,360	506,301,961	357,683,961	148,618,000

단기차입금(주2)	17,592,801,900	18,005,837,201	18,005,837,201

유동성장기차입금(주2)	7,150,000,000	7,516,326,298	7,516,326,298

장기차입금(주2)	1,500,000,000	1,670,109,041	59,100,000	1,611,009,041

합 계	30,493,418,402	31,457,087,643	29,697,460,602	1,759,627,041

주1) 당분기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,145,086,940원이 포함되어 있습니다.주2) 차입금의 계약상 현금흐름에는 이자지급 예상액을 포함하고 있습니다.② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~5년

매입채무 및 기타금융부채(주1)	4,635,816,448	4,635,816,448	4,635,816,448

리스부채	758,622,325	806,881,094	634,026,794	172,854,300

단기차입금(주2)	19,612,821,136	19,950,356,547	19,950,356,547

유동성장기차입금(주2)	7,150,000,000	7,462,061,233	7,462,061,233

장기차입금(주2)	1,750,000,000	1,947,217,535	73,050,000	1,874,167,535

합 계	33,907,259,909	34,802,332,857	32,755,311,022	2,047,021,835

주1) 전기말 종업원급여 관련 부채 1,422,518,067원이 포함되어 있습니다.주2) 차입금의 계약상 현금흐름에는 이자지급 예상액을 포함하고 있습니다. 다. 자본위험관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	34,208,373,383	38,504,110,007

차감: 현금및현금성자산	(5,734,711,010)	(15,866,605,395)

조정 부채	28,473,662,373	22,637,504,612

자본총계	25,921,926,163	30,575,898,773

조정 부채 비율(%)	110%	74%

라. 파생거래- 해당사항 없음