아우토크립트 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

제 7(당) 기 2025년 12월 31일 현재
제 6(전) 기 2024년 12월 31일 현재
아우토크립트 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요아우토크립트 주식회사(이하 '지배기업')는 펜타시큐리티 주식회사의 AutoCrypt 사업부를 인적분할하여 2019년 8월 23일에 설립되었습니다. 지배기업은 소프트웨어, 컴퓨터기기의 자문, 개발, 제조, 공급 및 판매업 등을 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의공원로 115에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2025년 7월 15일에 코스닥 시장에 상장되었습니다.지배기업은 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 보통주자본금은 4,859백만원이며, 지배기업의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

이석우 외 특수관계자	2,550,485	26.24%

자기주식	243,879	2.51%

기타	6,924,127	71.25%

합 계	9,718,491	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 현황당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

Autocrypt Technologies GmbH	독일	12월	소프트웨어 솔루션 판매	100.00	100.00

AUTOCRYPT INC	미국	12월	소프트웨어 개발	100.00	100.00

㈜국민캡(*)	대한민국	12월	통신 서비스	-	80.00

(*) 당기 중 지분을 모두 처분하였습니다.

(3) 종속기업의 당기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	Autocrypt Technologies GmbH	AUTOCRYPT INC

자 산	85,658,648	136,266,298

부 채	173,256,076	37,291,084

자 본	(87,597,428)	98,975,214

매 출	630,543,540	455,787,800

당기순손익	(147,641,824)	77,575,373

총포괄손익	(150,719,707)	77,760,453

(4) 당기와 전기 중 연결실체의 주요 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 아래와 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	㈜국민캡(*)

비지배지분 지분율(%)	20.00

유동자산	-

비유동자산	-

유동부채	-

비유동부채	-

순자산	-

연결조정 등	-

조정 후 순자산	-

비지배지분의 장부금액	-

매출	12,748,820

당기순손실	(91,311,080)

비지배지분에 배분된 당기순손실	(18,262,216)

비지배지분에 배분된 총포괄손실	(18,262,216)

영업활동현금흐름	10,968,997

투자활동현금흐름	-

재무활동현금흐름	(6,746,686)

현금및현금성자산의 순증감	4,222,311

기초의 현금	436,585

기말의 현금	4,658,896

(*) 지배력을 상실하기 전까지의 비지배지분 지분율과 경영성과입니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분	㈜에티포스(*)	㈜국민캡

비지배지분 지분율(%)	66.66	20.00

유동자산	-	136,212,956

비유동자산	-	7,512,582

유동부채	-	135,092,437

비유동부채	-	100,984,304

순자산	-	(92,351,203)

연결조정 등	-	-

조정 후 순자산	-	(92,351,203)

비지배지분의 장부금액	-	(18,470,240)

매출	215,670,000	652,510,305

당기순손실	688,706,259	24,719,242

총포괄손실	688,706,259	11,072,856

비지배지분에 배분된 당기순손실	459,071,391	4,943,848

비지배지분에 배분된 총포괄손실	459,071,391	2,214,571

영업활동현금흐름	(353,555,213)	(8,383,491)

투자활동현금흐름	(233,312,835)	(210,120)

재무활동현금흐름	459,863,540	(1,223,273)

현금및현금성자산의 순증감	(127,004,508)	(9,816,884)

기초의 현금	165,980,952	10,253,469

기말의 현금	38,976,444	436,585

(*) 지배력을 상실하기 전까지의 비지배지분 지분율과 경영성과입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2026년 3월 16일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 3.(12): 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시기

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 6: 매출채권 및 기타채권- 주석 9: 장ㆍ단기투자자산- 주석 10: 관계기업투자주식- 주석 25: 종업원급여- 주석 28: 법인세비용

③ 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준으로 분류되는 공정가치를포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.

연결실체는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되 는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30. 금융위험관리에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3.(1)의 항목을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 회계정책의 변경연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결

① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정됩니다.

② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거됩니다. 다만, 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우에는 관련된 자산손상은 당기손실로 인식됩니다.

③ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식됩니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 기타자본항목에서 가감하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

② 분류금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

③ 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(5) 금융자산의 손상연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대하여, 연결실체는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결실체는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결실체는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률 표를 설정합니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

① 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

② 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

③ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정 내용연수

건 물	40년

차량운반구	4년

비 품	4~5년

기계장치	5년

시설장치	4년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정 내용연수

산업재산권	5~7년

소프트웨어	5년

영업권	비한정

(8) 정부보조금

연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

또한, 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

(10) 종업원급여

연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 임직원의 선택에 따라 일부 임직원의 퇴직급여제도는 확정기여형으로 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금 형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

(11) 리스

리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 부동산과 차량 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타유동금융부채' 및 '기타비유동금융부채'로 표시하였습니다.연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(12) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결실체는 고객을 위해 소프트웨어의 개발, 판매, 컨설팅, 유지보수 등을 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 고객과의 서비스 제공계약에서 솔루션 제공, 보안 용역 제공 등 과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식 여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우 시장평가 조정 접근법 또는 예상원가 이윤 가산 접근법을 사용하여 개별 판매가격을 추정하며, 다음 중 어느 하나를 충족하는 경우에만 잔여접근법을 사용합니다.(가) 같은 재화나 용역을 서로 다른 고객들에게 광범위한 금액으로 판매한다. (나) 재화나 용역의 가격을 아직 정하지 않았고 과거에 그 재화나 용역을 따로 판매한적이 없다.

⑤ 수익인식

솔루션 매출 및 사용권 라이선스와 판매기준 로열티에 해당하는 로열티 매출의 경우 판매 시점에 수익을 인식하고 있으며, 보안 용역 제공의 경우 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

(13) 금융수익과 금융비용 연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채에 대한 평가손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채에 대한 처분손익- 채무면제이익- 매출채권처분손실

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.

(14) 법인세필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌 최저한세는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 적용대상 법인세입니다. 연결실체는 글로벌 최저한세가 발생하는 경우 이연법인세 회계처리에 대한 일시적인 의무 완화를 적용하고 발생하는 시점에 당기법인세로 인식합니다.

(15) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표의 표시와 공시'- 한국채택국제회계기준 연차개선기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'의 적용으로 연결실체의 순손익에 미치는 영향은 없으나, 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 이외 기준서의 개정으로 인해연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

현금시재액	-	45,809

보통예금	15,866,605,395	3,163,368,944

합 계	15,866,605,395	3,163,414,753

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

5. 장ㆍ단기금융상품당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동:

정기예금(*)	-	3,470,642,451

비유동:

정기적금	9,900,000	6,300,000

(*) 전기말 현재 단기차입금을 위한 담보로 제공되었으나 당기 중 질권이 해제되었습니다.

6. 매출채권 및 기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	6,954,341,129	(501,480,812)	6,452,860,317	7,084,022,773	(87,225,770)	6,996,797,003

미수금	626,604,512	-	626,604,512	838,583,723	-	838,583,723

미수수익	2,458,826	-	2,458,826	52,364,381	-	52,364,381

유동성장기대여금	22,500,000	-	22,500,000	45,000,000	-	45,000,000

유동성보증금	554,322,419	-	554,322,419	354,025,945	-	354,025,945

소 계	8,160,226,886	(501,480,812)	7,658,746,074	8,373,996,822	(87,225,770)	8,286,771,052

비유동:

보증금	229,616,334	-	229,616,334	460,336,947	-	460,336,947

장기대여금	45,000,000	-	45,000,000	1,925,000,000	-	1,925,000,000

소 계	274,616,334	-	274,616,334	2,385,336,947	-	2,385,336,947

합 계	8,434,843,220	(501,480,812)	7,933,362,408	10,759,333,769	(87,225,770)	10,672,107,999

7. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동:

선급금	31,918,758	13,150,831

선급비용	431,299,413	384,867,741

부가세대급금	18,582,619	123,983,096

소 계	481,800,790	522,001,668

비유동:

장기선급비용	66,367,550	12,956,210

합 계	548,168,340	534,957,878

8. 계약자산 및 계약부채(1) 당기말과 전기말 현재 계약자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	4,081,325,744	2,097,835,733

대손충당금	(66,280,975)	-

합 계	4,015,044,769	2,097,835,733

계약자산은 기간에 걸쳐 이행한 용역매출 중 보고기간말 현재 수행의무를 이행하였으나 아직 청구하지 않은 금액입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

계약부채	693,254,800	118,393,013

계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채이며, 고객에게 수행의무가 이행되는 시점에 수익으로 인식되며, 향후 1년 이내 이행될 것으로 예상됩니다.(3) 이월된 계약부채 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

용역매출	118,393,013	440,254,500

(4) 당기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	계약일	계약서상완성기한	총계약금액	누적수익	진행률	계약자산	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

프로젝트 A	2024-09-30	2027-08-30	2,700,000,000	2,475,900,000	92%	215,900,000	3,506,229	-	-

프로젝트 B	2025-10-27	2027-12-31	1,450,000,000	468,350,000	32%	33,350,000	541,606	-	-

프로젝트 C	2025-12-19	2026-12-31	2,650,000,000	265,000,000	10%	265,000,000	4,303,616	-	-

(5) 당기 중 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약과 관련하여 총계약수익 및 총계약원가가 유의적으로 변동한 프로젝트는 없습니다.

9. 장ㆍ단기투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

수익증권	1,011,108,911	-	-

전환상환우선주	-	6,391,256,409	4,341,557,940

소 계	1,011,108,911	6,391,256,409	4,341,557,940

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

국채	-	1,962,557,849	-

비상장지분증권	-	1,000,000,850	1,000,000,850

소 계	-	2,962,558,699	1,000,000,850

합 계	1,011,108,911	9,353,815,108	5,341,558,790

(2) 당기와 전기 중 장ㆍ단기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초	5,341,558,790	1,000,000,850

취득	10,850,262,208	4,697,599,815

처분	(7,666,853,370)	(404,149,026)

평가손익	1,839,956,391	48,107,151

기말	10,364,924,019	5,341,558,790

(3) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 장ㆍ단기투자자산의 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

단기투자자산평가이익	21,009,901	-

장기투자자산평가이익	2,049,698,469	179,954,751

장기투자자산평가손실	-	(131,847,600)

한편 연결실체는 당기 중 장ㆍ단기투자자산과 관련하여 기타포괄손실 230,751,979원을 인식하였습니다

10. 관계기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

상해반기정보과기술유한회사(*1)	중국	12월	소프트웨어솔루션 판매	-	-	32.57	-

㈜레브모빌리티	대한민국	12월	소프트웨어 개발	24.90	22,760,144	24.90	40,801,863

㈜그리고(*2)	대한민국	12월	전문 과학기술 서비스	-	-	23.93	21,083,589

㈜에티포스(*3)	대한민국	12월	소프트웨어 개발	14.20	-	20.80	461,464,073

합 계	22,760,144	523,349,525

(*1) 당기 중 지분을 모두 무상으로 양도하여 관련 처분손익은 없습니다.(*2) 당기 중 지분을 모두 처분하여 관계기업투자주식처분손실 23,866,362원을 기타비용으로 인식하였습니다.(*3) 당기말 현재 연결실체가 보유한 전환상환우선주를 포함하여 ㈜에티포스에 대한소유지분율은 14.20%이나 ㈜에티포스가 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 15.23%입니다. 지분율이 20% 미만이나 유의적인 영향력을 행사하고 있어 관계기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초	523,349,525	110,585,656

취득	-	2,715,366,381

처분	(23,966,362)	(460,896,057)

지분법손익	(471,248,366)	(1,841,706,455)

지분법자본변동	(5,374,653)	-

기말	22,760,144	523,349,525

(3) 당기말 현재 관계기업투자주식 중 지분법 적용의 중지로 인해 인식하지 못한 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	당기 변동	기 말

㈜에티포스	-	(1,060,665,671)	(1,060,665,671)

4) 관계기업의 당기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	㈜레브모빌리티	㈜에티포스

자 산	381,462,693	18,571,599,477

부 채	290,096,967	37,680,985,970

자 본	91,365,726	(19,109,386,493)

매 출	1,524,543,818	2,051,681,149

당기순손익	(72,424,613)	(8,559,869,849)

총포괄손익	(72,424,613)	(8,559,869,849)

(5) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	투자차액 등	장부금액

㈜레브모빌리티	91,365,726	24.90	22,760,144	-	22,760,144

㈜에티포스(*)	(19,109,386,493)	14.20	(2,734,314,828)	2,734,314,828	-

(*) 지분율은 전환상환우선주 지분율이 포함되어 있으며 지분법 평가시에는 보통주유효지분율이 적용되었습니다. 또한, 투자차액 등에는 매수가격배분에 따른 조정 금액이 포함되어 있습니다.② 전기말

(단위: 원)

구 분	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	투자차액 등	장부금액

상해반기정보과기술유한회사	(830,192,689)	32.57	-	-	-

㈜레브모빌리티	163,790,339	24.90	40,801,863	-	40,801,863

㈜그리고	88,092,710	23.93	21,083,589	-	21,083,589

㈜에티포스(*)	(10,865,796,902)	20.80	(1,608,351,815)	2,069,815,888	461,464,073

(*) 지분율은 전환상환우선주 지분율이 포함되어 있으며 지분법 평가시에는 보통주유효지분율이 적용되었습니다. 또한, 투자차액 등에는 매수가격배분에 따른 조정 금액이 포함되어 있습니다.

11. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,165,647,875	-	-	12,165,647,875

건물	6,529,569,839	(281,168,827)	-	6,248,401,012

차량운반구	624,767,627	(277,783,974)	-	346,983,653

비품	3,061,024,163	(2,033,845,760)	(321,828,798)	705,349,605

시설장치	1,866,804,528	(1,272,465,100)	(9,100,001)	585,239,427

건설중인자산	445,010,167	-	(88,783,475)	356,226,692

사용권자산	4,514,273,724	(3,725,324,324)	-	788,949,400

합 계	29,207,097,923	(7,590,587,985)	(419,712,274)	21,196,797,664

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,135,647,875	-	-	12,135,647,875

건물	6,421,573,419	(120,404,500)	-	6,301,168,919

차량운반구	435,923,151	(265,350,162)	-	170,572,989

비품	2,634,621,321	(1,654,530,937)	(483,563,773)	496,526,611

시설장치	1,749,402,711	(881,134,400)	-	868,268,311

건설중인자산	274,862,817	-	(11,200,000)	263,662,817

사용권자산	5,400,693,665	(3,375,754,973)	-	2,024,938,692

합 계	29,052,724,959	(6,297,174,972)	(494,763,773)	22,260,786,214

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상 각	정부보조금수취	환율변동차이	연결범위변동	기 말

토지(*)	12,135,647,875	30,000,000	-	-	-	-	-	-	12,165,647,875

건물(*)	6,301,168,919	107,996,420	-	-	(160,764,327)	-	-	-	6,248,401,012

차량운반구	170,572,989	330,585,431	(28,420,363)	-	(125,754,404)	-	-	-	346,983,653

비품	496,526,611	572,070,060	-	40,136,000	(336,073,828)	(66,454,558)	71,451	(926,131)	705,349,605

시설장치	868,268,311	70,300,000	-	35,901,817	(389,230,701)	-	-	-	585,239,427

건설중인자산	263,662,817	257,385,167	-	(76,037,817)	-	(88,783,475)	-	-	356,226,692

사용권자산	2,024,938,692	459,316,261	(290,887,780)	-	(1,403,714,292)	-	(703,481)	-	788,949,400

합 계	22,260,786,214	1,827,653,339	(319,308,143)	-	(2,415,537,552)	(155,238,033)	(632,030)	(926,131)	21,196,797,664

(*) 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32 참조).

② 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(*2)	상 각	정부보조금수취	연결범위변동	기 말

토지(*1)	12,135,647,875	-	-	-	-	-	-	12,135,647,875

건물(*1)	-	-	-	6,421,573,419	(120,404,500)	-	-	6,301,168,919

차량운반구	270,093,133	22,759,024	(9,080,582)	-	(113,198,586)	-	-	170,572,989

기계장치	307,898,856	-	(329,667)	-	(21,514,330)	-	(286,054,859)	-

비품	647,924,620	196,165,319	(5,267,233)	49,744,044	(304,792,885)	(59,700,000)	(27,547,254)	496,526,611

시설장치	736,131,813	569,831,027	-	-	(370,861,246)	-	(66,833,283)	868,268,311

건설중인자산	4,562,731,580	2,133,704,656	-	(6,421,573,419)	-	(11,200,000)	-	263,662,817

사용권자산	2,596,888,930	1,189,266,292	(107,539,864)	-	(1,564,135,988)	-	(89,540,678)	2,024,938,692

합 계	21,257,316,807	4,111,726,318	(122,217,346)	49,744,044	(2,494,907,535)	(70,900,000)	(469,976,074)	22,260,786,214

(*1) 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32 참조).

(*2) 전기말 잔액은 잡이익으로 대체되었습니다.(3) 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 375,422,959원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 12.96%입니다.

(4) 리스이용자투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초	1,520,444,330	504,494,362	2,024,938,692

취득	409,605,576	49,710,685	459,316,261

처분	(10,886,090)	(280,001,690)	(290,887,780)

감가상각비	(1,272,070,259)	(131,644,033)	(1,403,714,292)

환율변동효과	(703,481)	-	(703,481)

기말	646,390,076	142,559,324	788,949,400

② 전기

(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초	2,248,346,731	348,542,199	2,596,888,930

취득	811,905,614	381,505,000	1,193,410,614

처분	(107,539,864)	-	(107,539,864)

감가상각비	(1,377,801,244)	(186,334,744)	(1,564,135,988)

환율변동효과	(4,144,322)	-	(4,144,322)

연결범위 변동	(50,322,585)	(39,218,093)	(89,540,678)

기말	1,520,444,330	504,494,362	2,024,938,692

12. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	140,815,531	(49,267,670)	-	91,547,861

소프트웨어	13,415,468,891	(4,713,936,830)	(53,625,602)	8,647,906,459

건설중인자산	313,114,478	-	-	313,114,478

합 계	13,869,398,900	(4,763,204,500)	(53,625,602)	9,052,568,798

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	118,274,433	(30,866,635)	-	87,407,798

소프트웨어	10,368,829,554	(2,353,060,689)	(26,666,665)	7,989,102,200

건설중인자산	895,377,529	-	-	895,377,529

합 계	11,382,481,516	(2,383,927,324)	(26,666,665)	8,971,887,527

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	정부보조금 수취	연결범위 변동	기 말

산업재산권	87,407,798	9,517,624	13,653,834	(18,583,139)	-	(448,256)	91,547,861

소프트웨어	7,989,102,200	2,315,280,202	731,359,135	(2,360,876,141)	(26,958,937)	-	8,647,906,459

건설중인자산	895,377,529	162,749,918	(745,012,969)	-	-	-	313,114,478

합 계	8,971,887,527	2,487,547,744	-	(2,379,459,280)	(26,958,937)	(448,256)	9,052,568,798

② 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	정부보조금 수취	기 타(*)	연결범위 변동	기 말

산업재산권	75,350,066	32,162,283	22,554,649	(14,576,016)	-	-	(28,083,184)	87,407,798

소프트웨어	1,542,710,670	3,506,771,800	4,480,234,500	(1,501,937,146)	(30,000,000)	-	(8,677,624)	7,989,102,200

건설중인자산	4,524,695,937	874,637,091	(4,502,789,149)	-	-	(1,166,350)	-	895,377,529

영업권	5,433,949,048	-	-	-	-	-	(5,433,949,048)	-

합 계	11,576,705,721	4,413,571,174	-	(1,516,513,162)	(30,000,000)	(1,166,350)	(5,470,709,856)	8,971,887,527

(*) 전기말 잔액은 당기비용으로 반영된 금액입니다.(3) 산업재산권과 소프트웨어의 상각비는 모두 영업비용으로 인식됩니다.(4) 연결실체가 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 5,990,270,290원 및 7,702,529,477원입니다.

13. 매입채무 및 기타금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동:

매입채무	1,716,730,356	2,663,221,940

미지급금	1,547,535,812	2,573,377,392

미지급비용	1,371,550,280	1,817,525,637

유동리스부채	614,663,502	1,240,211,576

소 계	5,250,479,950	8,294,336,545

비유동:

비유동리스부채	143,958,823	685,541,553

합 계	5,394,438,773	8,979,878,098

(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분	할인율(%)	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산리스부채	6.59~10.19	631,449,324	(24,487,766)	606,961,558

차량리스부채	9.27~10.76	175,431,770	(23,771,003)	151,660,767

합 계	806,881,094	(48,258,769)	758,622,325

유동성 대체	(634,026,794)	19,363,292	(614,663,502)

장기리스부채 합계	172,854,300	(28,895,477)	143,958,823

② 전기말

(단위: 원)

구 분	할인율(%)	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산리스부채	7.24~10.19	1,498,476,050	(104,492,952)	1,393,983,098

차량리스부채	7.24~10.76	618,420,008	(86,649,977)	531,770,031

합 계	2,116,896,058	(191,142,929)	1,925,753,129

유동성 대체	(1,294,650,988)	54,439,412	(1,240,211,576)

장기리스부채 합계	822,245,070	(136,703,517)	685,541,553

(3) 당기 및 전기의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	기 초	발 생	감 소	이자비용	상 환	기 타	기 말

리스부채	1,925,753,129	427,523,185	(311,484,565)	124,774,075	(1,407,223,218)	(720,281)	758,622,325

② 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	발 생	감 소	이자비용	상 환	연결범위 변동	기 타	기 말

리스부채	2,458,975,238	1,026,098,297	(35,289,326)	208,127,290	(1,640,871,493)	(93,386,390)	2,099,513	1,925,753,129

(4) 당기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2026년	2027년	2028년 이후

리스부채	634,026,794	118,495,530	54,358,770

(5) 당기 및 전기에 인식한 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

사용권자산의 감가상각비	1,403,714,292	1,564,135,988

리스부채 이자비용	124,774,075	208,127,290

단기리스 관련 비용	92,277,222	188,898,784

소액자산리스 관련 비용	30,455,473	42,833,787

(6) 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,529,955,913원(전기: 1,872,604,064원)입니다.

14. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금:

기업은행	시설자금대출(*)	3월물 KORIBOR+0.87	2,700,000,000	2,700,000,000

시설자금대출(*)	3.75	3,300,000,000	3,300,000,000

시설자금대출(*)	4.91	2,032,720,000	2,032,720,000

운영자금대출(*)	5.93	480,000,000	480,000,000

운영자금대출	-	-	2,000,000,000

운영자금대출(*)	4.18	2,300,000,000	2,300,000,000

운영자금대출(*)	3월물 KORIBOR+0.87	4,700,081,900	4,700,081,900

우리은행	운영자금대출	-	-	2,440,000,000

운영자금대출	-	-	854,000,000

운영자금대출(*)	CD(3M) + 1.31	200,000,000	200,000,000

운영자금대출(*)	CD(3M) + 0.25	2,000,000,000	-

중소벤처기업진흥공단	운영자금대출	정책금리(3M)-0.47	1,900,019,236	-

개인	운영자금대출	-	-	17,050,000

주요경영진	운영자금대출	-	-	750,000,000

소 계	19,612,821,136	21,773,851,900

유동성장기차입금:

우리은행	운영자금대출(*)	5.58	1,000,000,000	1,000,000,000

펜타시큐리티㈜	운영자금대출(*)	4.60	6,150,000,000	-

소 계	7,150,000,000	1,000,000,000

장기차입금:

우리은행	운영자금대출(*)	5.58	750,000,000	1,750,000,000

중소벤처기업진흥공단	운영자금대출	-	-	2,000,000,000

운영자금대출	정책금리(3M)-0.20	1,000,000,000	-

펜타시큐리티㈜	운영자금대출(*)	-	-	6,650,000,000

소 계	1,750,000,000	10,400,000,000

합 계	28,512,821,136	33,173,851,900

(*) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 자산을 담보로 제공하고 있으며,타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조).

(2) 당기와 전기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초	33,173,851,900	26,565,020,000

차입	8,001,246,000	12,700,449,324

상환	(12,547,846,000)	(5,691,617,424)

신주인수권 행사(출자전환)(*)	(99,980,764)	-

연결범위 변동	(14,450,000)	(400,000,000)

기말	28,512,821,136	33,173,851,900

(*) 중소벤처기업진흥공단 차입금에 부여된 신주인수권이 당기 중 전액 행사되었으며, 이에 따라 차입금 원금 일부가 자본으로 전환되었습니다. 당기말 현재 행사 가능한 잔여 신주인수권은 없습니다.15. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

예수금	297,017,201	267,376,718

선수금	13,465,019	14,394,098

부가세예수금	192,184,113	13,932,930

합 계	502,666,333	295,703,746

16. 충당부채(1) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	변동내역	유동성분류

기 초	할인차금상각	환입액	감 소	기 말	유 동	비유동

복구충당부채	311,661,430	26,089,029	(4,917,986)	(17,118,628)	315,713,845	227,047,162	88,666,683

② 전기

(단위: 원)

구 분	변동내역	유동성분류

기 초	증 가	할인차금상각	환입액	감 소	기 말	유 동	비유동

복구충당부채	248,703,494	118,967,400	12,606,562	(15,696,966)	(52,919,060)	311,661,430	134,711,804	176,949,626

(2) 복구충당부채연결실체가 임차하고 있는 본사 및 연구소 사무실의 임차 종료 후 복구와 관련하여 소요될 것으로 추정되는 비용 중 충당부채의 인식요건을 충족하는 부분에 대하여 그 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 사용권자산의 취득원가에 포함하였습니다. 취득원가에 반영될 복구충당부채가액은 임차기간에 따라 정액법으로 상각하고 있으며,현재가치로 계상된 복구충당부채에 대해서는 유효이자율법에 의해 복구충당부채전입액을 계상하고 복구충당부채에 가산하고 있습니다.

17. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

보통주 발행주식수	9,718,491	8,127,672

1주의 금액:

보통주	500	500

자본금:

보통주자본금	4,859,245,500	4,063,836,000

(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 주)

구 분	보통주

기초	8,127,672

유상증자	1,442,000

주식선택권 행사	144,252

신주인수권 행사(출자전환)	4,567

기말	9,718,491

② 전기

(단위: 주)

구 분	보통주

기초	608,734

주식선택권 행사	27,730

전환상환우선주의 보통주 전환	718,148

무상증자	6,773,060

기말	8,127,672

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	34,312,894,807	125,792,303,979

기타자본잉여금(*)	5,365,338,000	-

합 계	39,678,232,807	125,792,303,979

(*) 당기 중 주주(대표이사)로부터 지배기업의 주식을 무상으로 증여받았습니다.

18. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

주식선택권	3,360,586,001	2,954,899,236

기타자본조정	303,872,795	73,385,155

자기주식(*)	(5,365,338,000)	-

합 계	(1,700,879,204)	3,028,284,391

(*) 당기 중 주주(대표이사)로부터 지배기업의 주식을 무상으로 증여받았습니다.

19. 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

지분법자본변동	-	5,374,653

해외사업환산손익	51,402,752	54,295,555

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	(230,751,979)	-

합 계	(179,349,227)	59,670,208

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 감	기 말

지분법자본변동	5,374,653	(5,374,653)	-

해외사업환산차이	54,295,555	(2,892,803)	51,402,752

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	-	(230,751,979)	(230,751,979)

합 계	59,670,208	(239,019,435)	(179,349,227)

② 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 감	기 말

지분법자본변동	5,374,653	-	5,374,653

해외사업환산차이	5,033,889	49,261,666	54,295,555

합 계	10,408,542	49,261,666	59,670,208

20. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

미처리결손금	12,081,355,706	122,611,024,361

(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초	122,611,024,361	74,212,079,329

당기순손실	12,504,664,231	48,874,583,717

결손보전(*)	(122,804,765,071)	-

확정급여제도의 재측정요소	(229,567,815)	(475,638,685)

기말	12,081,355,706	122,611,024,361

(*) 2025년 5월 7일 임시 주주총회 의결에 따라 주식발행초과금으로 결손보전을 하였습니다.

21. 주당손익(1) 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 기	전 기

지배기업소유지분 당기순손실	(12,504,664,231)	(48,874,583,717)

가중평균유통보통주식수(*)	8,723,047	5,063,245

보통주기본주당손익	(1,434)	(9,653)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 주, 원)

구 분	주식수	일수(일)	적 수

기초	8,127,672	365	2,966,600,280

자기주식 취득	(243,879)	170	(41,459,430)

유상증자	1,442,000	170	245,140,000

주식선택권 행사	59,460	167	9,929,820

주식선택권 행사	84,792	38	3,222,096

신주인수권 행사	4,567	105	479,535

합 계	9,474,612	3,183,912,301

가중평균유통보통주식수	8,723,047

② 전기

(단위: 주, 원)

구 분	주식수	일수(일)	적 수

기초	3,652,404	366	1,336,779,864

주식선택권 행사	33,000	359	11,847,000

주식선택권 행사	32,784	254	8,327,136

주식선택권 행사	1,800	163	293,400

주식선택권 행사	98,796	91	8,990,436

전환상환우선주 전환	12,648	254	3,212,592

전환상환우선주 전환	735,024	126	92,613,024

전환상환우선주 전환	1,161,720	125	145,215,000

전환상환우선주 전환	319,752	124	39,649,248

전환상환우선주 전환	45,678	119	5,435,682

전환상환우선주 전환	274,074	118	32,340,732

전환상환우선주 전환	68,514	111	7,605,054

전환상환우선주 전환	745,530	99	73,807,470

전환상환우선주 전환	137,028	98	13,428,744

전환상환우선주 전환	228,396	97	22,154,412

전환상환우선주 전환	304,536	91	27,712,776

전환상환우선주 전환	275,988	86	23,734,968

합 계	8,127,672	1,853,147,538

가중평균유통보통주식수	5,063,245

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 당기말과 전기말 현재 주식매수선택권이 있습니다. 당기와 전기에 희석효과가 발생하지 않으므로 당기와 전기의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

22. 주식기준보상

(1) 당기말 현재 연결실체가 부여하여 유효한 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차

부여일	2019-12-11	2020-11-23	2021-03-31	2021-12-16	2022-08-31	2024-04-19	2024-09-26	2025-02-05	2025-03-28

행사만료일	2024-12-11	2025-11-23	2026-03-31	2026-12-16	2027-08-31	2029-04-19	2029-09-26	2030-02-05	2030-03-28

최초 부여주식수(*)	168,240주	237,792주	21,600주	146,640주	188,400주	174,300주	157,200주	32,600주	7,200주

행사가능주식수(*)	-	-	18,000주	64,900주	96,800주	-	-	-	-

행사가격(*)	500원	3,953원	9,851원	9,851원	21,892원	21,892원	21,892원	21,890원	21,892원

가득조건	부여일로부터 2년 근무 시

(*) 최초 부여 이후의 무상증자 효과를 반영한 수량 및 행사가격입니다.(2) 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차

평가방법	이항모형

부여일 현재 주가(*)	3,615원	8,764원	8,764원	13,159원	15,495원	21,606원	30,366원	30,239원	30,232원

기대주가변동성	47.31%	57.65%	49.14%	46.90%	46.24%	33.83%	36.82%	45.26%	47.54%

무위험이자율	1.48%	1.29%	1.61%	1.94%	3.78%	3.55%	2.88%	2.68%	2.71%

부여일 주당 공정가치(*)	3,576원	6,051원	3,575원	6,785원	5,401원	7,652원	14,739원	15,971원	16,367원

(*) 최초 부여 이후의 무상증자 효과를 반영한 가격입니다.(3) 연결실체는 주식선택권에 대해서는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 연결실체가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 기	전 기(*)

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	674,052	16,811	556,932	9,494

부여	39,800	21,890	331,500	21,892

행사	(144,252)	(6,072)	(166,380)	(1,799)

취소	(60,900)	(21,892)	(34,200)	(21,892)

소멸	(39,600)	(18,243)	(13,800)	(11,966)

기말	469,100	19,764	674,052	16,811

행사가능주식수	179,700	16,337	363,552	12,472

(*) 최초 부여 이후의 무상증자 효과를 반영한 수량 및 행사가격입니다.(5) 당기와 전기 중 주식기준보상비용 인식액은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	합 계

기초	653,257,159	64,343,273	716,492,586	693,490,392	448,523,526	378,792,300	-	-	2,954,899,236

비용인식액	-	-	-	-	411,218,306	865,179,300	207,894,697	40,916,361	1,525,208,664

행사	(653,257,159)	-	(194,729,500)	(41,047,600)	-	-	-	-	(889,034,259)

소멸	-	-	(81,419,612)	(149,068,028)	-	-	-	-	(230,487,640)

기말	-	64,343,273	440,343,474	503,374,764	859,741,832	1,243,971,600	207,894,697	40,916,361	3,360,586,001

미인식 주식기준보상비용	-	-	-	-	122,820,262	621,985,800	245,693,733	57,282,907	1,047,782,702

② 전기

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	합 계

기초	396,634,260	930,579,201	64,450,513	850,834,945	569,267,035	-	-	2,811,765,954

비용인식액	-	-	-	-	143,667,013	448,523,526	378,792,300	970,982,839

행사	(396,634,260)	(262,798,761)	(107,240)	(81,419,612)	-	-	-	(740,959,873)

소멸	-	(14,523,281)	-	(52,922,747)	(19,443,656)	-	-	(86,889,684)

기말	-	653,257,159	64,343,273	716,492,586	693,490,392	448,523,526	378,792,300	2,954,899,236

미인식 주식기준보상비용	-	-	-	-	-	747,484,074	1,893,961,500	2,641,445,574

23. 영업부문(1) 연결실체는 응용 소프트웨어 개발 및 공급업을 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부문자산은 대부분 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요고객에 대한 정보당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

(3) 당기와 전기 중 지역별(고객소재지 기준) 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

국내	21,617,189,632	20,630,187,746

해외	3,862,289,798	2,650,375,809

합 계	25,479,479,430	23,280,563,555

(4) 당기와 전기 중 연결실체의 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

솔루션매출	7,352,326,058	9,539,504,843

용역매출	16,892,583,269	13,175,747,565

로열티매출	1,234,570,103	565,311,147

합 계	25,479,479,430	23,280,563,555

(5) 당기와 전기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

한 시점에 이행	8,586,896,161	10,104,815,990

기간에 걸쳐 이행	16,892,583,269	13,175,747,565

합 계	25,479,479,430	23,280,563,555

24. 영업비용당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

급여	9,472,456,909	9,885,359,431

퇴직급여	1,645,227,316	2,012,639,428

복리후생비	1,195,805,561	1,258,412,929

여비교통비	197,688,988	319,492,346

접대비	389,858,266	587,018,597

통신비	244,652,358	349,473,297

수도광열비	92,741,816	70,706,316

세금과공과금	774,421,354	1,134,579,228

감가상각비	2,415,537,552	2,494,907,535

지급임차료	132,581,192	224,352,637

수선비	2,590,000	119,091

보험료	361,401,969	455,965,785

차량유지비	64,731,144	114,543,349

경상연구개발비	5,990,270,290	7,702,529,477

운반비	24,273,461	11,902,977

교육훈련비	100,901,239	57,003,729

도서인쇄비	24,533,262	21,011,428

회의비	-	10,387,110

소모품비	95,129,401	162,222,088

지급수수료	2,286,880,245	3,081,885,646

광고선전비	121,217,012	65,015,489

대손상각비	480,536,017	(1,158,703,298)

건물관리비	8,035,431	14,663,215

무형자산상각비	2,379,459,280	1,516,513,162

해외시장개척비	982,100,456	1,364,053,721

재료비	3,582,057,725	3,009,237,515

상품구입비	137,319,328	11,077,882

외주용역비	4,276,494,670	5,592,533,000

주식보상비용	1,525,208,664	970,982,839

복구충당부채환입액	(4,917,986)	(15,696,966)

합 계	38,999,192,920	41,324,188,983

25. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

급여및상여(*)	15,462,727,199	17,266,133,404

퇴직급여	1,645,227,316	2,012,639,428

복리후생비	1,195,805,561	1,277,111,193

주식보상비용	1,525,208,664	970,982,839

합 계	19,828,968,740	21,526,866,864

(*) 경상연구개발비로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,434,588,413	3,817,432,003

사외적립자산의 공정가치	(778,326,247)	(388,811,854)

순확정급여부채	2,656,262,166	3,428,620,149

기타장기종업원급여부채	428,952,954	448,667,937

(3) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율(%)	4.39	3.72~4.03

기대임금상승률(%)	3.92	3.37~4.51

(4) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 8.81년, 9.35년입니다.

(5) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	3,817,432,003	(388,811,854)	3,428,620,149

당기근무원가	1,553,170,115	-	1,553,170,115

이자원가	128,967,918	(36,910,717)	92,057,201

재측정요소:

- 재무적가정	(304,358,087)	-	(304,358,087)

- 경험적조정	50,530,250	-	50,530,250

- 사외적립자산의 수익	-	24,260,022	24,260,022

소 계	(253,827,837)	24,260,022	(229,567,815)

퇴직금 지급	(1,712,171,283)	223,213,687	(1,488,957,596)

전출입	8,002,321	-	8,002,321

기여금 납입액	-	(600,077,385)	(600,077,385)

연결범위변동	(106,984,824)	-	(106,984,824)

기말금액	3,434,588,413	(778,326,247)	2,656,262,166

② 전기

(단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	3,296,641,258	-	3,296,641,258

당기근무원가	1,861,852,411	-	1,861,852,411

이자원가	132,522,420	-	132,522,420

재측정요소:

- 인구통계적가정	(198,044)	-	(198,044)

- 재무적가정	(201,858,962)	-	(201,858,962)

- 경험적조정	(276,278,363)	-	(276,278,363)

- 사외적립자산의 수익	-	(32,593)	(32,593)

소 계	(478,335,369)	(32,593)	(478,367,962)

퇴직금 지급	(995,248,717)	-	(995,248,717)

기여금 납입액	-	(388,779,261)	(388,779,261)

기말금액	3,817,432,003	(388,811,854)	3,428,620,149

(6) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	1,553,170,115	1,861,852,411

순이자원가	92,057,201	132,522,420

합 계	1,645,227,316	1,994,374,831

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	확정급여채무

증 가	감 소

할인율 (1% 변동)	(275,664,085)	321,622,452

기대임금상승률 (1% 변동)	320,183,170	(279,523,921)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(8) 당기말 현재 확정급여채무의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1년 미만	1년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상	합 계

지급액	35,128,660	107,105,701	1,543,708,798	1,748,645,254	3,434,588,413

26. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기타수익:

유형자산처분이익	53,418,270	31,352,715

종속기업투자주식처분이익	147,029,827	1,620,548,679

관계기업투자주식처분이익	-	1,439,003,943

잡이익	172,544,669	89,756,314

합 계	372,992,766	3,180,661,651

기타비용:

유형자산처분손실	384,088	688,976

관계기업투자주식처분손실	23,866,362	-

기부금	6,500,000	-

잡손실	219,851,588	132,196,165

합 계	250,602,038	132,885,141

27. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

금융수익:

이자수익	435,740,010	194,234,016

외환차익	63,639,167	156,531,074

외화환산이익	34,630,836	6,197,672

단기투자자산평가이익	21,009,901	-

단기투자자산처분이익	493,862,304	-

장기투자자산평가이익	2,049,698,469	179,954,751

채무면제이익	28,598,554	-

파생상품평가이익	-	11,260,307

합 계	3,127,179,241	548,177,820

금융비용:

이자비용	1,438,649,966	4,794,675,503

외환차손	230,520,665	74,763,293

외화환산손실	38,154,039	14,811,652

장기투자자산평가손실	-	131,847,600

장기투자자산처분손실	-	4,149,026

매출채권처분손실	-	1,269,141

파생상품평가손실	-	27,997,958,034

합 계	1,707,324,670	33,019,474,249

28. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 인식한 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세:

당기법인세부담액	74,209,890	29,747,154

법인세비용 합계	74,209,890	29,747,154

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손익	(12,448,716,557)	(49,308,851,802)

적용세율에 따른 부담액	(1,232,422,939)	(4,881,576,328)

조정사항:

영구적 차이	99,315,069	3,776,183,441

인식하지 않은 이연법인세자산의 변동 등	1,133,107,870	1,105,392,887

기타	74,209,890	29,747,154

법인세비용(수익)	74,209,890	29,747,154

유효세율(*)	-	-

(*) 세전손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 일시적차이 및 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이 등	이연법인세자산(부채)

기 초	증 감	기 말	기 초	기 말

대손충당금	16,696,484	481,521,892	498,218,376	1,652,952	54,804,021

미수수익	(52,364,381)	49,905,555	(2,458,826)	(5,184,074)	(270,471)

미지급비용	744,054,668	43,982,725	788,037,393	73,661,412	86,684,113

유형자산	(2,400,755,542)	87,107,524	(2,313,648,018)	(237,674,799)	(254,501,282)

장기투자자산	254,483,034	(2,945,539,443)	(2,691,056,409)	25,193,820	(296,016,205)

종속기업 및 관계기업투자주식	1,920,196,652	(1,742,698,830)	177,497,822	190,099,469	19,524,760

사용권자산	(1,915,688,042)	1,194,045,158	(721,642,884)	(189,653,116)	(79,380,717)

리스부채	1,896,642,719	(1,163,584,572)	733,058,147	187,767,629	80,636,396

계약자산 및 계약부채	(1,979,442,720)	(1,408,628,224)	(3,388,070,944)	(195,964,829)	(372,687,804)

복구충당부채	311,661,430	4,052,415	315,713,845	30,854,482	34,728,523

퇴직급여충당부채	3,817,432,003	(382,843,590)	3,434,588,413	377,925,768	377,804,725

기타장기종업원급여	448,667,937	(19,714,983)	428,952,954	44,418,126	47,184,825

기타	388,423,847	(949,012,172)	(560,588,325)	38,453,961	(61,664,716)

소 계	3,450,008,089	(6,751,406,545)	(3,301,398,456)	341,550,801	(363,153,832)

이월결손금	55,420,952,780	11,165,291,112	66,586,243,892	5,486,674,325	7,324,486,828

이월세액공제	-	-	-	6,140,700,000	7,228,715,296

이연법인세자산 인식 제외(*)	-	-	-	(11,968,925,126)	(14,190,048,292)

합 계	-	-	-	-	-

(*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결실체의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 일시적차이 순액, 세무상결손금 및 이월세액공제로 인한 이연법인세자산에 대하여 그 실현가능성이 확실하지 아니하므로 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이 등	이연법인세자산(부채)

기 초	증 감	기 말	기 초	기 말

대손충당금	1,134,914,110	(1,118,217,626)	16,696,484	112,356,497	1,652,952

미수수익	(2,891,210)	(49,473,171)	(52,364,381)	(286,230)	(5,184,074)

미지급비용	764,534,876	(20,480,208)	744,054,668	75,688,953	73,661,412

유형자산	(2,604,379,474)	203,623,932	(2,400,755,542)	(257,833,568)	(237,674,799)

장기투자자산	999,990,000	(745,506,966)	254,483,034	98,999,010	25,193,820

종속기업 및 관계기업투자주식	1,426,244,188	493,952,464	1,920,196,652	141,198,175	190,099,469

사용권자산	(2,240,673,524)	324,985,482	(1,915,688,042)	(221,826,679)	(189,653,116)

리스부채	2,325,452,388	(428,809,669)	1,896,642,719	230,219,786	187,767,629

계약자산 및 계약부채	24,541,327	(2,003,984,047)	(1,979,442,720)	2,429,591	(195,964,829)

복구충당부채	248,703,494	62,957,936	311,661,430	24,621,646	30,854,482

퇴직급여충당부채	3,296,641,258	520,790,745	3,817,432,003	326,367,485	377,925,768

기타장기종업원급여	389,963,202	58,704,735	448,667,937	38,606,357	44,418,126

기타	58,981,065	329,442,782	388,423,847	5,839,125	38,453,961

소 계	5,822,021,700	(2,372,013,611)	3,450,008,089	576,380,148	341,550,801

이월결손금	41,883,354,457	13,537,598,323	55,420,952,780	4,146,452,091	5,486,674,325

이월세액공제	-	-	-	6,249,151,942	6,140,700,000

이연법인세자산 인식 제외(*)	-	-	-	(10,971,984,181)	(11,968,925,126)

합 계	-	-	-	-	-

(*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결실체의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 일시적차이 순액, 세무상결손금 및 이월세액공제로 인한 이연법인세자산에 대하여 그 실현가능성이 확실하지 아니하므로 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

만료시기	당기말	전기말

이월결손금	이월세액공제	이월결손금	이월세액공제

1년 이내	-	-	-	383,690,000

1년 초과 ~ 3년 이내	-	-	-	-

3년 초과	66,586,243,892	7,228,715,296	55,420,952,780	5,757,010,000

합 계	66,586,243,892	7,228,715,296	55,420,952,780	6,140,700,000

29. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	15,866,605,395	-	-	15,866,605,395

장단기금융상품	9,900,000	-	-	9,900,000

매출채권 및 기타채권	7,933,362,408	-	-	7,933,362,408

단기투자자산	-	1,011,108,911	-	1,011,108,911

장기투자자산	-	6,391,256,409	2,962,558,699	9,353,815,108

합 계	23,809,867,803	7,402,365,320	2,962,558,699	34,174,791,822

② 전기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,163,414,753	-	-	3,163,414,753

장단기금융상품	3,476,942,451	-	-	3,476,942,451

매출채권 및 기타채권	10,672,107,999	-	-	10,672,107,999

장기투자자산	-	4,341,557,940	1,000,000,850	5,341,558,790

합 계	17,312,465,203	4,341,557,940	1,000,000,850	22,654,023,993

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무 및 기타금융부채(*)	5,394,438,773

단기차입금	19,612,821,136

유동성장기차입금	7,150,000,000

장기차입금	1,750,000,000

합 계	33,907,259,909

(*) 당기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,422,518,067원이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무 및 기타금융부채(*)	8,979,878,098

단기차입금	21,773,851,900

유동성장기차입금	1,000,000,000

장기차입금	10,400,000,000

합 계	42,153,729,998

(*) 전기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,352,054,768원이 포함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

단기투자자산평가이익	21,009,901	-

단기투자자산처분이익	493,862,304	-

장기투자자산평가이익	2,049,698,469	179,954,751

장기투자자산처분손실	-	(4,149,026)

장기투자자산평가손실	-	(131,847,600)

소 계	2,564,570,674	43,958,125

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	435,740,010	194,234,016

대손상각비	(411,637,353)	1,158,703,298

외환차이	(147,717,505)	119,473,045

매출채권처분손실	-	(1,269,141)

소 계	(123,614,848)	1,471,141,218

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품평가이익	-	11,260,307

파생상품평가손실	-	(27,997,958,034)

소 계	-	(27,986,697,727)

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용(*)	(1,412,560,937)	(4,782,068,941)

외환차이	(16,589,884)	(46,319,244)

채무면제이익	28,598,554	-

소 계	(1,400,552,267)	(4,828,388,185)

합 계	1,040,403,559	(31,299,986,569)

(*) 복구충당부채에 대한 이자비용은 제외되어 있으며 리스부채에서 발생한 이자비용은 124,774,075원(전기: 208,127,290원)입니다.

30. 금융위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험 및 이자율위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량정보는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

① 시장위험(가) 환율변동위험

연결실체는 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다.

당기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, JPY, EUR, CNY, GBP)

구 분	자 산	부 채

현지통화	원화환산	현지통화	원화환산

USD	383,438	550,195,186	-	-

JPY	-	-	9,618,928	88,266,168

EUR	122,285	206,137,933	-	-

CNY	1,390,000	284,616,400	-	-

GBP	-	-	4,380	8,463,518

당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	55,019,519	(55,019,519)

JPY	(8,826,617)	8,826,617

EUR	20,613,793	(20,613,793)

CNY	28,461,640	(28,461,640)

GBP	(846,352)	846,352

(나) 가격위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 해당 지분증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.

(다) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서, 연결실체의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금으로 인해 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

변동이자율:

차입금	12,500,101,136	7,400,081,900

당기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율 차입금에 대한 이자율이 변동하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율 1%포인트 변동하는 경우 손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

1%포인트 상승	1%포인트 하락	1%포인트 상승	1%포인트 하락

차입금	(125,001,011)	125,001,011	(74,000,819)	74,000,819

② 신용위험(가) 위험관리신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

(나) 신용위험에 대한 노출연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 연결실체의신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	15,866,605,395	3,163,414,753

장단기금융상품	9,900,000	3,476,942,451

매출채권 및 기타채권	7,933,362,408	10,672,107,999

단기투자자산	1,011,108,911	-

장기투자자산	1,962,557,849	-

합 계	26,783,534,563	17,312,465,203

(다) 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산연결실체는 매출채권 및 계약자산에 대해 기대신용손실을 측정하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하고, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다.당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

기대손실율	채권잔액	손상된 금액	장부가액	기대손실율	채권잔액	손상된 금액	장부가액

3개월 이하	1.9%	9,858,792,173	(185,929,330)	9,672,862,843	0.2%	10,641,482,849	(16,582,998)	10,624,899,851

4~6개월	14.4%	432,797,200	(62,264,986)	370,532,214	-	-	-	-

7~9개월	23.1%	120,000,000	(27,729,689)	92,270,311	-	-	-	-

10~12개월	46.8%	624,077,500	(291,837,782)	332,239,718	38.7%	77,000,000	(29,791,852)	47,208,148

12개월 초과	100.0%	-	-	-	100.0%	40,850,920	(40,850,920)	-

합 계	11,035,666,873	(567,761,787)	10,467,905,086	10,759,333,769	(87,225,770)	10,672,107,999

당기와 전기 중 매출채권과 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기 초	대손상각비	기 말	기 초	대손상각비환입	기 말

매출채권	87,225,770	414,255,042	501,480,812	1,245,929,068	(1,158,703,298)	87,225,770

계약자산	-	66,280,975	66,280,975	-	-	-

합 계	87,225,770	480,536,017	567,761,787	1,245,929,068	(1,158,703,298)	87,225,770

③ 유동성 위험연결실체의 유동성 관리방법은 충분한 현금및현금성자산을 유지하고 금융기관으로부터의 신용한도 확보를 통해 충분한 유동성을 확보하는 것입니다. 연결실체는 적극적인 영업활동을 통해 신용한도 내에서 충분한 유동성을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(가) 당기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~5년

매입채무 및 기타금융부채(*1)	4,635,816,448	4,635,816,448	4,635,816,448	-

리스부채	758,622,325	806,881,094	634,026,794	172,854,300

단기차입금(*2)	19,612,821,136	19,950,356,547	19,950,356,547	-

유동성장기차입금(*2)	7,150,000,000	7,462,061,233	7,462,061,233	-

장기차입금(*2)	1,750,000,000	1,947,217,535	73,050,000	1,874,167,535

합 계	33,907,259,909	34,802,332,857	32,755,311,022	2,047,021,835

(*1) 당기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,422,518,067원이 포함되어 있습니다.(*2) 차입금의 계약상 현금흐름에는 이자지급 예상액을 포함하고 있습니다.

(나) 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~5년

매입채무 및 기타금융부채(*1)	7,054,124,969	7,054,124,969	7,054,124,969	-

리스부채	1,925,753,129	2,116,896,058	1,294,650,988	822,245,070

단기차입금(*2)	21,773,851,900	22,161,660,667	22,161,660,667	-

유동성장기차입금(*2)	1,000,000,000	1,029,161,231	1,029,161,231	-

장기차입금(*2)	10,400,000,000	11,368,911,370	452,150,000	10,916,761,370

합 계	42,153,729,998	43,730,754,295	31,991,747,855	11,739,006,440

(*1) 전기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,352,054,768원이 포함되어 있습니다.(*2) 차입금의 계약상 현금흐름에는 이자지급 예상액을 포함하고 있습니다.

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과자본수익률을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	38,504,110,007	46,756,776,273

차감: 현금및현금성자산	(15,866,605,395)	(3,163,414,753)

조정 부채	22,637,504,612	43,593,361,520

자본총계	30,575,894,170	10,314,599,977

조정 부채 비율	74%	423%

(3) 공정가치공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	1,011,108,911	-	1,011,108,911	-	1,011,108,911

장기투자자산	9,353,815,108	-	1,962,557,849	7,391,257,259	9,353,815,108

소 계	10,364,924,019	-	2,973,666,760	7,391,257,259	10,364,924,019

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1):

현금및현금성자산	15,866,605,395	-	-	-	-

장단기금융상품	9,900,000	-	-	-	-

매출채권 및 기타채권	7,933,362,408	-	-	-	-

소 계	23,809,867,803	-	-	-	-

금융자산 합계	34,174,791,822	-	2,973,666,760	7,391,257,259	10,364,924,019

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1):

매입채무 및 기타금융부채(*2)	5,394,438,773	-	-	-	-

차입금	28,512,821,136	-	-	-	-

금융부채 합계	33,907,259,909	-	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 당기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,422,518,067원이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	5,341,558,790	-	-	5,341,558,790	5,341,558,790

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1):

현금및현금성자산	3,163,414,753	-	-	-	-

장단기금융상품	3,476,942,451	-	-	-	-

매출채권 및 기타채권	10,672,107,999	-	-	-	-

소 계	17,312,465,203	-	-	-	-

금융자산 합계	22,654,023,993	-	-	5,341,558,790	5,341,558,790

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1):

매입채무 및 기타금융부채(*2)	8,979,878,098	-	-	-	-

차입금	33,173,851,900	-	-	-	-

금융부채 합계	42,153,729,998	-	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 전기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,352,054,768원이 포함되어 있습니다.

③ 가치평가기법당기말과 전기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	수 준	당기말	전기말	평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

수익증권	수준 2	1,011,108,911	-	시장가치법	기초자산가격, 내재변동성

전환상환우선주	수준 3	6,391,256,409	4,341,557,940	이항모형	기초주가, 주가변동성

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

국채	수준 2	1,962,557,849	-	시장가치법	할인율

비시장지분증권	수준 3	1,000,000,850	1,000,000,850	(*)	-

(*) 연결실체가 보유한 해당 투자자산은 활성거래시장이 존재하지 않으며, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 측정치의 범위가 넓은것으로 판단되어 취득 시 거래가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다.

④ 당기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3 간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	공정가치 평가	기 말

장기투자자산	5,341,558,790	2,049,698,469	7,391,257,259

31. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

관계기업	㈜레브모빌리티㈜에티포스	상해반기정보과기술유한회사(*2)㈜레브모빌리티㈜그리고(*1)㈜에티포스

기타특수관계자	펜타시큐리티㈜펜타시스템테크놀러지㈜펜타린크㈜Penta Security K.K.욱탑상해정보과기술유한회사(*2)상해반기정보과기술유한회사(*2)연결실체의 임원 등	펜타시큐리티㈜펜타시스템테크놀러지㈜펜타린크㈜Penta Security K.K.연결실체의 임원 등

(*1) 당기 중 지분을 전부 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다. (*2) 당기 중 상해반기정보과기술유한회사 지분 전부를 욱탑상해정보과기술유한회사에 매도하였으며, 거래의 실질관계 등을 고려하여 기타특수관계자로 판단하였습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당 기	전 기

관계기업	㈜레브모빌리티	매입 등	1,013,860,237	1,141,739,120

㈜에티포스	매출 등	95,646,796	107,728,416

매입 등	44,600,000	61,440,000

고정자산 취득	-	27,000,000

기타특수관계자	펜타시큐리티㈜	매입 등	743,114,967	322,732,376

펜타린크㈜	매입 등	1,750,000	13,093,534

Penta Security K.K.	매입 등	206,924,459	208,791,863

상해반기정보과기술유한회사(*)	매출 등	485,199,664	340,481,400

매입 등	498,738,248	1,908,527,000

고정자산 취득	428,089,000	445,302,000

합 계	3,517,923,371	4,576,835,709

(*) 당기 중 관계기업에서 기타특수관계자로 변경되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타금융부채

관계기업	㈜레브모빌리티	-	-	-	6,224,517

㈜에티포스	14,300,000	-	13,380,000	-

기타특수관계자	펜타시큐리티㈜	-	1,769,117	179,075,000	6,151,100,000

펜타린크㈜	-	-	-	2,062,500

Penta Security K.K.	-	-	-	87,963,351

상해반기정보과기술유한회사	284,616,400	-	-	-

합 계	298,916,400	1,769,117	192,455,000	6,247,350,368

② 전기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타금융부채

관계기업	상해반기정보과기술유한회사	24,114,600	-	-	-

㈜레브모빌리티	-	-	-	419,789,170

㈜에티포스	3,850,000	1,904,126,120	1,584,000	11,000,000

기타특수관계자	펜타시큐리티㈜	-	1,769,117	124,905,001	6,652,200,000

Penta Security K.K.	-	-	-	92,514,169

연결실체의 임원	-	-	-	767,050,000

합 계	27,964,600	1,905,895,237	126,489,001	7,942,553,339

상기 채권ㆍ채무 이외에 연결실체는 (주)에티포스가 발행한 전환상환우선주를 보유하고 있으며, 당기말 및 전기말 장부가액은 각각 6,391,256,409원 및 4,341,557,940원 입니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당 기	전 기

관계기업	㈜에티포스	자금 회수	1,880,000,000	600,000,000

기타특수관계자	펜타시큐리티㈜	자금 차입	9,250,000,000	2,000,000,000

자금 상환	9,750,000,000	350,000,000

연결실체의 임원	자금 차입	-	767,050,000

자금 상환	752,600,000	-

상기 자금거래 이외에 당기 중 지배기업의 주주(대표이사)로부터 지배기업의 주식을무상으로 증여받았습니다(주석 17 참조).

(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증처	보증한도	실행금액	보증내용

대표이사	135,264,000	112,720,000	기업은행 차입금 지급보증

대표이사	2,400,000,000	1,750,000,000	우리은행 차입금 지급보증

대표이사	7,155,326,592	6,150,000,000	(*)

(*) 펜타시큐리티㈜ 차입금 관련하여 대표이사가 보유하는 펜타시큐리티㈜ 주식에 대해 질권을 설정하였습니다.

(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상내역당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

단기급여	1,152,907,878	848,799,976

퇴직급여	59,098,039	90,241,397

주식보상비용	296,244,703	107,800,925

합 계	1,508,250,620	1,046,842,298

주요 경영진은 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 담보제공자산당기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 연결실체 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	채권최고액	관련 채무/보증금액	담보권자

계정과목	내 역	장부금액	계정과목	금 액

유형자산	토지	12,135,647,875	16,800,000,000	단기차입금	10,812,720,000	1순위: 기업은행

유형자산	건물	6,140,629,584	장기차입금(*)	1,750,000,000	2순위: 우리은행

(*) 유동성장기차입금 1,000,000,000원이 포함되어 있습니다.(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역당기말 현재 연결실체가 특수관계자가 아닌 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증내역	제공자	보증금액

차입금보증	기술보증기금(*)	6,800,081,900

이행지급보증 등	서울보증보험	3,166,988,520

합 계	9,967,070,420

(*) 보증실행일로부터 5년간 보증금액의 10%(최대 5억원) 내에서 지배기업의 보통주또는 우선주로 차입금 상환을 요구할 수 있습니다.(3) 기타 특수관계자로부터 제공받은 지급보증이 존재합니다(주석 31 참조).

(4) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	내 용	약정한도	실행금액

기업은행	시설자금대출	2,700,000,000	2,700,000,000

시설자금대출	3,300,000,000	3,300,000,000

시설자금대출	2,032,720,000	2,032,720,000

운영자금대출	300,000,000	-

운영자금대출	960,000,000	480,000,000

운영자금대출	6,500,000,000	4,700,081,900

운영자금대출	2,300,000,000	2,300,000,000

우리은행	운영자금대출	200,000,000	200,000,000

운영자금대출	3,000,000,000	1,750,000,000

운영자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

중소벤처기업진흥공단	운영자금대출	2,000,000,000	1,900,019,236

운영자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000

합 계	26,292,720,000	22,362,821,136

(5) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다.

33. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

대손상각비(환입)	480,536,017	(1,158,703,298)

감가상각비	2,415,537,552	2,494,907,535

무형자산상각비	2,379,459,280	1,516,513,162

이자비용	1,438,649,966	4,794,675,503

관계기업투자주식처분손실	23,866,362	-

유형자산처분손실	384,088	688,976

외화환산손실	38,154,039	14,811,652

장기투자자산평가손실	-	131,847,600

장기투자자산처분손실	-	4,149,026

파생상품평가손실	-	27,997,958,034

퇴직급여	1,645,227,316	1,994,374,831

재고자산평가손실	-	2,934,430

주식보상비용	1,525,208,664	970,982,839

법인세비용	74,209,890	29,747,154

지분법손실	479,505,792	1,862,337,308

이자수익	(435,740,010)	(194,234,016)

외화환산이익	(34,630,836)	(6,197,672)

종속기업투자주식처분이익	(147,029,827)	(1,620,548,679)

관계기업투자주식처분이익	-	(1,439,003,943)

단기투자자산평가이익	(21,009,901)	-

단기투자자산처분이익	(493,862,304)	-

장기투자자산평가이익	(2,049,698,469)	(179,954,751)

파생상품평가이익	-	(11,260,307)

복구충당부채환입액	(4,917,986)	(15,696,966)

유형자산처분이익	(53,418,270)	(31,352,715)

지분법이익	(8,257,426)	(20,630,853)

채무면제이익	(28,598,554)	-

기타	(29,169,112)	96,874,599

합 계	7,194,406,271	37,235,219,449

(2) 당기와 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

매출채권의 감소	138,278,044	3,285,847,371

미수금의 감소(증가)	211,979,211	(784,192,392)

계약자산의 증가	(2,000,157,989)	(1,682,122,560)

선급금의 감소(증가)	(18,735,707)	739,511,954

선급비용의 감소(증가)	(61,222,729)	207,252,516

장기선급비용의 증가	(53,411,340)	-

재고자산의 증가	-	(24,172,088)

부가세대급금의 감소(증가)	106,471,083	(52,875,653)

매입채무의 증가(감소)	(946,491,584)	938,028,796

미지급금의 감소	(988,564,584)	(310,754,585)

장기미지급금의 증가	-	12,320,633

예수금의 증가	29,771,821	65,520,448

선수금의 증가(감소)	(699,969)	8,282,088

계약부채의 증가(감소)	574,861,787	(321,861,487)

부가세예수금의 증가	192,184,113	15,985,113

미지급비용의 증가(감소)	(496,235,318)	792,052,315

장기종업원급여의 지급	(12,000,000)	(4,000,000)

퇴직금의 지급	(1,422,799,850)	(995,248,717)

사외적립자산의 납부	(600,077,385)	(388,779,261)

복구충당부채의 감소	(15,100,000)	-

합 계	(5,361,950,396)	1,500,794,491

(3) 당기와 전기 중 유동성 대체를 제외한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

전환상환우선주 보통주 전환	-	125,582,844,342

차입원가자본화 인식	-	375,422,959

유형자산 취득 미지급금 변동	49,381,909	13,611,500

무형자산 취득 미지급금 변동	(14,777,550)	(3,467,622,450)

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

신규리스및 해지	보통주전환	환율변동효과	연결범위변동

차입금	33,173,851,900	(4,546,600,000)	-	(99,980,764)	-	(14,450,000)	28,512,821,136

리스부채	1,925,753,129	(1,282,449,143)	116,038,620	-	(720,281)	-	758,622,325

합 계	35,099,605,029	(5,829,049,143)	116,038,620	(99,980,764)	(720,281)	(14,450,000)	29,271,443,461

② 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

신규리스및 해지	이자비용	보통주전환	평가손익	연결범위변동	기 타

전환상환우선주	81,400,075,491	12,449,747,050	-	3,746,324,074	(125,582,844,342)	27,986,697,727	-	-	-

차입금	26,565,020,000	7,008,831,900	-	-	-	-	(400,000,000)	-	33,173,851,900

리스부채	2,458,975,238	(1,432,744,203)	990,808,971	-	-	-	(93,386,390)	2,099,513	1,925,753,129

합 계	110,424,070,729	18,025,834,747	990,808,971	3,746,324,074	(125,582,844,342)	27,986,697,727	(493,386,390)	2,099,513	35,099,605,029