밸로프 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 7(당) 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 6(전) 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
주식회사 밸로프와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 밸로프와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 밸로프(이하 "지배기업")는 게임소프트웨어 제작, 판매 및 유통 등을 주된 사업목적으로 하여 2007년 5월에 설립되었으며, 본사를 서울특별시 금천구 가산동에 두고 있습니다.지배기업은 교보9호기업인수목적 주식회사와 2022년 4월 12일 합병계약을 체결하였으며, 2022년 10월 12일 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 교보9호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 밸로프(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다. 지배기업은 합병 이후 상호를 교보9호기업인수목적 주식회사에서 주식회사 밸로프로 변경하였으며, 2022년 10월 31일 코스닥 시장에 신주를 상장하였습니다.

지배기업의 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

신재명(대표이사) 및 특수관계자	11,698,080	23.00%

주식회사 위믹스코리아	2,641,597	5.19%

김정일	2,488,418	4.89%

강정환	2,454,117	4.82%

㈜키글로벌홀딩스	2,149,234	4.23%

자기주식	1,805,926	3.55%

박재성	39,730	0.08%

기타주주	27,587,288	54.24%

합 계	50,864,390	100%

(2) 종속기업의 개요

1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

구 분	소재지	업 종	재무제표일	지분율(%)	지배력판단근거

VALOFE Global Limited	홍 콩	소프트웨어개발업	12월 31일	100.00	의결권과반수보유

상해기기전뇌기술유한공사(*1)	중 국	소프트웨어개발업	12월 31일	100.00	의결권과반수보유

VALOFE VIETNAM CO., LTD(*1)	베트남	소프트웨어개발업	12월 31일	100.00	의결권과반수보유

GOP Co.,Ltd	일 본	소프트웨어개발업	12월 31일	100.00	의결권과반수보유

(*1) 지배기업의 종속기업인 VALOFE Global Limited가 지배력을 보유하는 종속기업입니다.② 전기말

구 분	소재지	업 종	재무제표일	지분율(%)	지배력판단근거

VALOFE Global Limited	홍 콩	소프트웨어개발업	12월 31일	100.00	의결권과반수보유

상해기기전뇌기술유한공사(*1)	중 국	소프트웨어개발업	12월 31일	100.00	의결권과반수보유

VALOFE VIETNAM CO., LTD(*1)	베트남	소프트웨어개발업	12월 31일	100.00	의결권과반수보유

GOP Co.,Ltd	일 본	소프트웨어개발업	12월 31일	100.00	의결권과반수보유

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	영업수익	영업손익	분기순손익

VALOFE Global Limited	4,859,837	3,997,695	2,247,614	33,594	31,238

상해기기전뇌기술유한공사	3,168,944	1,688,138	1,104,877	(120,336)	(118,984)

VALOFE VIETNAM CO., LTD	57,909	112,627	263,765	71,217	72,539

GOP Co.,Ltd	8,797,389	2,234,126	2,151,240	(529,394)	(546,892)

② 전(분)기말

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	영업수익	영업손익	분기순손익

VALOFE Global Limited	4,920,942	4,086,998	2,608,233	588,012	577,849

상해기기전뇌기술유한공사	3,005,285	1,767,658	1,001,415	(208,842)	(215,279)

VALOFE VIETNAM CO., LTD	72,774	201,174	105,345	(55,243)	(55,039)

GOP Co.,Ltd	9,363,309	2,565,696	2,255,955	524,359	566,508

2. 재무제표 작성기준

2-1 재무제표 작성기준연결기업의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 '에 따라 제정 된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 요약 분기연결재무제표는 연차 연결재무제표에 기재할 기재할 것으로 요구되는 모든정보 및주석 사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12 월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다 .

2-2 연결기업이 적용한 제ㆍ개정 기준서

요약 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 연결기업의 연결재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다

기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 개정 . 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항이 당사의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 온라인게임 및 모바일게임의 개발 및 유통이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전분기

국 내	2,647,044	1,841,154

국 외	3,131,641	6,890,735

합 계	5,778,685	8,731,889

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	11,071,132	11,071,132

단기금융상품	-	-	12,859,650	12,859,650

매출채권및기타채권	-	-	8,280,921	8,280,921

공정가치측정금융자산	74,708	1,010,063	-	1,084,771

기타금융자산	-	-	1,106,854	1,106,854

합 계	74,708	1,010,063	33,318,557	34,403,328

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	14,262,157	14,262,157

단기금융상품	-	-	10,362,895	10,362,895

매출채권및기타채권	-	-	8,740,720	8,740,720

공정가치측정금융자산	74,708	500,000	-	574,708

기타금융자산	-	-	968,755	968,755

합 계	74,708	500,000	34,334,527	34,909,235

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

미지급금및기타채무(*1)	-	2,409,736	-	2,409,736

차입금	-	5,278,936	-	5,278,936

전환사채	-	2,112,356	-	2,112,356

기타비유동금융부채	609,810	-	-	609,810

리스부채	-	-	446,368	446,368

합 계	609,810	9,801,028	446,368	10,857,206

(*1) 종업원급여 관련 부채는 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

미지급금및기타채무(*1)	-	2,735,356	-	2,735,356

차입금	-	5,727,565	-	5,727,565

전환사채	-	2,071,486	-	2,071,486

기타비유동금융부채	609,810	-	-	609,810

리스부채	-	-	578,937	578,937

합 계	609,810	10,534,407	578,937	11,723,154

(*1) 종업원급여 관련 부채는 제외한 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

금융자산:

외환차손익	37,315	28,561	95,172	14,227

외화환산손익	133,944	46,903	432,145	19,612

이자수익	109,786	-	190,440	-

소 계	281,045	75,464	717,757	33,839

금융부채:

외환차손익	916	29,833	5,297	1,766

외화환산손익	-	123,912	108,532	394

이자비용	-	78,600	-	61,915

소 계	916	232,345	113,829	64,075

합 계	281,961	307,809	831,586	97,914

6. 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*1)

금융자산:

현금및현금성자산	11,071,132	11,071,132

단기금융상품	12,859,650	12,859,650

매출채권및기타채권	8,280,921	8,280,921

기타금융자산	1,106,854	1,106,854

공정가치측정금융자산	1,084,771	1,084,771

합 계	34,403,328	34,403,328

금융부채:

미지급금및기타채무(*2)	2,409,736	2,409,736

차입금	5,278,936	5,278,936

전환사채	2,112,356	2,112,356

기타비유동금융부채	609,810	609,810

리스부채	446,368	446,368

합 계	10,857,206	10,857,206

(*1) 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(*2) 종업원급여 관련 부채는 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*1)

금융자산:

현금및현금성자산	14,262,157	14,262,157

단기금융상품	10,362,895	10,362,895

매출채권및기타채권	8,740,720	8,740,720

기타금융자산	968,755	968,755

공정가치측정금융자산	574,708	574,708

합 계	34,909,235	34,909,235

금융부채:

미지급금및기타채무	2,735,356	2,735,356

차입금	5,727,565	5,727,565

전환사채	2,071,486	2,071,486

기타비유동금융부채	609,810	609,810

리스부채	578,937	578,937

합 계	11,723,154	11,723,154

(*1) 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(*2) 종업원급여 관련 부채는 제외한 금액입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

파생금융자산	74,708	-	-	74,708	74,708

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

비상장지분증권(*1)	1,010,063	-	-	1,010,063	1,010,063

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생금융부채	609,810	-	-	609,810	609,810

① 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

파생금융자산	74,708	-	-	74,708	74,708

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

비상장지분증권(*1)	500,000	-	-	500,000	500,000

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생금융부채	609,810	-	-	609,810	609,810

(*1) 본 금융자산은 활발한 시장이 존재하지 않으며, 예상되는 미래 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(3) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

파생금융자산	74,708	옵션가격결정모형	할인율, 기초자산의 변동성

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생금융부채	609,810	옵션가격결정모형	할인율, 기초자산의 변동성

(4) 당분기 중 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동은 없습니다.

7. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	684	677

보통예금	11,070,448	14,261,480

합 계	11,071,132	14,262,157

8. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금(*1)	12,859,650	10,362,895

(*1) 상기 금액에는 담보제공으로 인하여 사용이 제한된 금융자산이 포함되어 있습니다(주석31 참조).

9. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	7,884,673	(90,912)	7,793,760	8,518,143	(90,912)	8,427,231

미수수익	260,961	-	260,961	160,772	-	160,772

미수금	226,199	-	226,199	152,717	-	152,717

합 계	8,371,833	(90,912)	8,280,920	8,831,632	(90,912)	8,740,720

(2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(금액단위: 천원)

구 분	회수기간 내	6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

기대손실률	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%	1.09%

장부금액	2,510,159	4,813,070	957,692	90,912	8,371,833

손실충당금	-	-	-	(90,912)	(90,912)

② 전기말

(금액단위: 천원)

구 분	회수기간 내	6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

기대손실률	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%	1.03%

장부금액	3,538,651	5,202,070	-	90,912	8,831,633

손실충당금	-	-	-	(90,912)	(90,912)

10. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	173,526	-	134,407	-

선급비용	667,563	170,056	785,770	216,624

부가세대급금	95,621	-	235,231	-

합 계	936,710	170,056	1,155,408	216,624

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	장부금액

토 지	485,379	-	485,379

건 물	416,135	(22,741)	393,394

비 품	2,218,839	(1,949,017)	269,822

시설장치	121,458	(28,926)	92,532

사용권자산	1,323,986	(867,472)	456,514

합 계	4,565,797	(2,868,156)	1,697,641

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	장부금액

토 지	462,993	-	462,993

건 물	396,943	(17,989)	378,954

비 품	2,150,180	(1,836,632)	313,548

시설장치	116,672	(26,518)	90,154

사용권자산	1,274,812	(683,986)	590,826

합 계	4,401,600	(2,565,125)	1,836,475

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득(처분)	상 각	기 타(*1)	기 말

토 지	462,993	-	-	22,386	485,379

건 물	378,954	-	(3,772)	18,212	393,394

비 품	313,548	3,789	(53,485)	5,970	269,822

시설장치	90,154	-	(1,925)	4,303	92,532

사용권자산	590,826	-	(154,158)	19,846	456,514

합 계	1,836,475	3,789	(213,340)	70,717	1,697,641

(*1) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득(처분)	상 각	기 타(*1)	기 말

토 지	451,216	-	11,777	462,993

건 물	383,753	-	(14,243)	9,444	378,954

비 품	453,578	53,338	(203,002)	9,634	313,548

시설장치	95,229	-	(7,269)	2,194	90,154

사용권자산	1,005,788	252,765	(681,325)	13,598	590,826

합 계	2,389,564	306,103	(905,839)	46,647	1,836,475

(*1) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	장부금액

소프트웨어	241,376	(161,180)	80,196

라이선스	3,963,276	(504,134)	3,459,142

상표권	11,428	(2,453)	8,975

영업권	2,753,637	-	2,753,637

합 계	6,969,717	(667,767)	6,301,950

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	장부금액

소프트웨어	237,500	(149,469)	88,031

라이선스	3,963,276	(405,052)	3,558,224

상표권	11,428	(1,921)	9,507

영업권	2,739,136	-	2,739,136

합 계	6,951,340	(556,442)	6,394,898

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	기 타(*1)	기 말

소프트웨어	88,031	(11,711)	3,876	80,196

라이선스	3,558,224	(99,082)	-	3,459,142

상표권	9,507	(532)	-	8,975

영업권	2,739,136	-	14,501	2,753,637

합 계	6,394,898	(111,325)	18,377	6,301,950

(*1) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득(처분)	상 각	기 타(*1)	기 말

소프트웨어	133,008	-	(46,564)	1,587	88,031

라이선스	1,196,550	2,663,276	(307,552)	5,950	3,558,224

상표권	92	10,635	(1,220)	-	9,507

영업권	2,737,458	-	-	1,678	2,739,136

합 계	4,067,108	2,673,911	(355,336)	9,215	6,394,898

(*1) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

13. 공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

지분증권:

(주)슈퍼스톰스튜디오	500,000	500,000	500,000	500,000

(주) 엔에이케이소프트	510,065	510,065	-	-

파생금융자산:

매도지정콜옵션	144,775	74,708	144,775	74,708

합 계	1,154,840	1,084,773	644,775	574,708

당사가 발행한 제2회 전환사채에 부여된 매도지정콜옵션을 파생상품으로 분류하여 공정가치로 평가하였으며, 당분기 및 전분기 중 파생금융자산에 대하여 인식한 손익은 없습니다.

14. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

임차보증금	169,296	455,940	169,256	435,067

현재가치할인차금	-	(9,316)	(1,366)	(11,265)

단기대여금	345,401	-	239,915	-

기타보증금	-	145,532	-	137,148

합 계	514,697	592,156	407,805	560,950

15. 미지급금및기타채무당분기말 및 전기말 현재 미지급금및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	2,319,053	2,609,573

미지급비용	1,081,621	1,278,480

합 계	3,400,674	3,888,053

16. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	9,610	16,793

계약부채	1,549,880	1,384,177

예수금	153,873	162,882

부가세예수금	245,835	106,852

합계	1,959,198	1,670,704

17. 리 스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건 물	456,514	590,826

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

건 물	154,158	125,188

리스관련 비용:

리스부채에 대한 이자비용	27,735	6,488

단기리스 및 소액자산리스	39,910	12,792

합 계	67,645	19,280

한편, 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 각각 64,228천원, 133,916천원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 기간별 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	450,214	442,135	520,333	511,820

1년 초과	7,033	4,233	67,302	67,117

합 계	457,247	446,368	587,635	578,937

18. 차입금 및 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

하나은행(*1)	3.87%	1,000,000	1,150,000

2.21%	2,680,205	2,978,006

3.10%	1,149,576	1,147,239

합 계	4,829,781	5,275,245

(*1) 상기 차입금에 대하여 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다(주석31 참조). (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

하나은행	2.55%	449,155	452,320

차감: 유동성대체	(176,717)	(117,996)

장기차입금	272,438	334,324

(3) 전환사채① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면금액	3,000,000	3,000,000

전환권조정	(887,644)	(928,514)

합 계	2,112,356	2,071,486

② 당분기말 현재 지배기업이 발행한 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 종류	제2회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	교보9호기업인수목적 주식회사제1회 전환사채

사채의 액면금액	3,000,000,000원	1,670,000,000원

발행일	2024년 09월 02일	2019년 07월 23일

만기일	2029년 09월 02일	2024년 07월 23일

표면이자율	0%	0%

만기보장수익률	0%	0%

전환으로 인하여발행할 주식의 종류	기명식 보통주식(액면가 100원)	기명식 보통주식(액면가 100원)

전환가격	액면가 100원 기준 1주당 833원	액면가 100원 기준 1주당 1,000원

저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함

전환청구기간	사채의 발행일 후 1년이 경과한 날로부터 사채 만기일의 1개월 전까지	사채의 발행일 후 1월이 경과한 날로부터 사채 만기일의 직전 영업일까지

전환청구	주식으로의 전환은 전환청구서와 사채권을 제출한 때 효력이 발생하며, 이익이나 이자의 배정에 관하여는 그 청구권을 행사한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도 말에 주식으로 전환된 것으로 간주

매도청구권	발행자는 사채 발행일 후 1년으로부터2년 간 사채권자가 보유하고 있는 사채의 35% 범위 내에서 일부 매도를 청구할 수 있음	-

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날로부터 매 3개월마다 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음(2027년 8월 23일까지는 사채총액의 65% 한도로 행사 가능함)	-

지배기업은 교보9호기업인수목적 주식회사와 2022년 10월 12일을 합병기일로 하여합병을 완료하였습니다. 상기 전환사채는 합병 전 교보9호기업인수목적 주식회사가 발행하였고, 지배기업이 합병계약을 통해 승계하였습니다. 지배기업은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 해당 전환사채의 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 한국채택회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

지배기업이 발행한 제2회 전환사채에 부여된 매도지정콜옵션과 관련하여 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」및 한국채택국제회계기준 1113호 및 1109호에서 정한 바에 따라 파생상품으로 인식하였습니다. 평가대상 복합상품은 일정조건하에 다른 금융상품(보통주)으로 전환할 수 있는 권리인 전환권이 부여되는 금융상품입니다. 또한, 평가대상 파생상품은 평가대상 복합상품을 기초자산으로 하는 콜옵션으로 평가기준일 현재 공정가치 평가의 목적과 평가대상 복합상품의 제반 상황을 고려하여 이항모형을 적용하였습니다.

③ 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 관련 파생금융자산과 파생금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생금융자산	74,708	74,708

파생금융부채	609,810	609,810

한편, 전기말 현재 인식하고 있는 파생금융자산과 파생금융부채는 없으며,당분기 중 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 파생상품평가손실은 78,408천원입니다.

19. 퇴직급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채는 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도 관련 영업비용으로 인식된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	126,978	137,597

20. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	199,874	190,085

연차충당부채(*1)	218,787	238,279

합 계	418,661	428,364

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 미지급비용에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전 입	환 입	기 타	기 말

복구충당부채	190,085	1,025	-	8,763	199,874

연차충당부채	238,279	-	(19,492)	-	218,787

합 계	428,364	1,025	(19,492)	8,763	418,661

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	전 입	환 입	기 말

복구충당부채	181,434	4,005	4,646	190,085

연차충당부채	208,849	29,430	-	238,279

합 계	390,283	33,435	4,646	428,364

21. 자 본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	500,000,000	500,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식수(주)	50,864,390	50,864,390

보통주자본금	5,086,439,000	5,086,439,000

(2) 당분기 및 전분기 중 주식수 및 자본의 변동은 없습니다.

(3) 지배기업은 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 신탁계약을 통해 기명식 보통주를 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전분기의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금액

기 초	1,805,926	1,503,827	26	42

기 말	1,805,926	1,503,827	26	42

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

주식선택권	1,104,674	999,895

자기주식	(1,503,827)	(1,503,827)

전환권대가	1,777,081	1,777,081

주식발행초과금	16,552,564	16,552,564

합 계	17,930,492	17,825,713

(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

해외영업환산손익	(64,282)	(327,870)

22. 주식기준보상(1) 지배기업의 임직원에게 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2022년 03월 31일(*1)	2023년 03월 31일

부여수량(주)	602,528	497,841

행사가격(원)	620	1,396

부여방법	주식결제형	주식결제형

가득조건	부여일로부터 3년 근무	부여일로부터 2년 근무

권리행사기간	가득조건 충족 후 2년 이내	가득조건 충족 후 3년 이내

(*1) 최초 부여시 수량은 12,460주, 행사가격은 30,000원이었으나, 합병비율을 적용하여 조정된 수량과 행사가격입니다.

(2) 지배기업은 부여일 현재 추정 공정가치를 이항모형에 따라 산정하였으며, 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원)

구 분	부여일

2022년 03월 31일(*1)	2023년 03월 31일

부여일 현재 공정가치	1,585	1,263

행사가격	620	1,396

무위험이자율	2.81%	3.25%

예상주가변동성	70.39%	71.15%

(*1) 최초 부여시 공정가치는 76,660원이며, 합병으로 인해 조정된 공정가치입니다. 부여일 시점 지배기업은 비상장회사로 상장된 유사 업종 과거 주가변동을 반영하여 기대주가변동성을 산정하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초수량	942,769	942,769

부여수량	-	-

소멸수량	-	-

기말수량	942,769	942,769

기말행사가능수량	942,769	-

(4) 당기 중 영업비용으로 인식한 주식보상비용은 104,779천원(전분기: 105,942천원) 입니다.

23. 영업수익당분기 및 전분기의 영업수익의 유형별 수익인식 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형 :

온라인게임	7,194,699	7,359,317

모바일게임	714,689	351,001

사용료수익	223,842	503,238

대행수수료수익	387,879	430,835

기타매출	58,276	87,499

합 계	8,579,385	8,731,890

재화나 용역의 이전 시기:

기간에 걸쳐 이전하는 용역	8,579,385	8,731,890

주요 지리적 시장:

국 내	2,893,035	1,976,974

미 국	435,699	1,342,678

홍 콩	1,999,316	2,502,717

대 만	1,905,939	28,613

기 타	1,345,397	2,880,908

합 계	8,579,386	8,731,890

(2) 당분기와 전분기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 중(%)	금 액	비 중(%)

주요거래처(A)	860,915	10.03	870,828	9.97

주요거래처(B)	721,812	8.41	707,618	8.10

주요거래처(C)	499,303	5.82	684,331	7.84

합 계	2,082,030	24.27	2,262,777	25.91

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

게임매출	742,632	1,117,817

사용료수익	807,248	266,360

합 계	1,549,880	1,384,177

(4) 당분기 및 전분기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

게임매출	798,601	650,677

사용료수익	36,750	150,791

합 계	835,351	801,468

(5) 당분기말 및 전기말 현재 자산으로 인식한 계약이행증분원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	144,428	145,121

선급비용은 관련된 수익을 인식하는 기간에 걸쳐 일관되게 상각하고 있습니다. 당분기초 및 전기초 선급비용 중 당분기와 전분기 중 영업비용으로 인식한 금액은 715천원 및 477,083천원 입니다.

24. 영업비용당분기 및 전분기 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,375,456	3,112,868

퇴직급여	126,978	137,597

복리후생비	320,633	658,060

감가상각비	213,340	182,082

무형자산상각비	111,325	45,060

판매지급수수료	1,185,140	542,479

외주비	653,514	773,434

사용료	1,270,838	941,667

광고선전비	374,507	80,783

지급수수료	543,238	1,040,338

주식보상비용	104,779	105,942

기타	707,648	238,214

합 계	8,987,396	7,858,524

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	38,231	100,470

외화환산이익	133,944	540,677

이자수익	109,786	190,440

합계	281,961	831,587

(2) 당분기 및 전분기 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	58,394	15,992

외화환산손실	170,815	20,006

이자비용	78,600	61,916

합계	307,809	97,914

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

잡이익	8,605	48,384

(2) 당분기 및 전분기 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

복구충당부채전입액	1,025	1,075

잡손실	6	776

합계	1,031	1,851

27. 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세:

당기법인세부담액	34,461	128,559

이연법인세:	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(11,576)	18,821

법인세비용	129,703	147,380

(2) 보고기간종료일 현재 이연법인세 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	일시적차이 등	이연법인세자산(부채)

기초	기말

매출채권	(458,998)	(530,605)	(110,896)

대손충당금	35,486	90,912	19,001

사용권자산	(85,072)	(41,989)	(8,776)

파생상품부채	609,810	609,810	127,450

임차보증금	1,366	-	-

미지급금	327,185	394,539	82,459

미지급비용	238,279	218,787	45,726

유동성리스부채	84,319	41,989	8,776

계약부채(Initial Fee)	516,053	494,910	103,436

복구충당부채	9,470	9,470	1,979

미수수익	(160,772)	(260,961)	(54,541)

자기주식	(3)	(3)	(1)

전환권조정	(74,708)	(74,708)	(185,518)

파생상품자산	(928,514)	(887,644)	(15,614)

주식보상비용	999,895	1,104,674	230,877

종속기업	(481,794)	-	(106,816)

소계	632,002	1,169,181	137,542

세액공제	1,013,650	827,729	827,729

합계	1,645,652	1,996,910	965,271

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	일시적차이 등	이연법인세자산(부채)

기초	기말

매출채권	(328,858)	(458,998)	(95,931)

대손충당금	46,610	35,486	7,417

사용권자산	(45,500)	(85,072)	(17,780)

임차보증금	1,866	1,366	285

미지급금	275,842	327,185	68,382

미지급비용	208,849	238,279	49,800

유동성리스부채	42,232	84,319	17,623

계약부채(Initial Fee)	489,933	516,053	107,855

복구충당부채	9,347	9,470	1,979

미수수익	(390,940)	(160,772)	(33,601)

자기주식	(3)	(3)	(1)

전환권조정	(77,766)	(928,514)	(194,059)

주식보상비용	573,797	999,895	208,978

파생상품자산	-	(74,708)	(15,614)

파생상품부채	-	609,810	127,450

종속기업	-	(481,794)	(106,817)

소계	805,409	632,002	125,966

세액공제	1,013,650	827,729	827,729

합계	1,819,059	1,459,731	953,695

연결기업은 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이에초과하여 발생할 것으로 예상함에 따라 당분기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

28. 주당순이익(1) 당분기 및 전분기의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

지배기업소유주순이익	(449,169,113)	1,506,190,926

가중평균유통보통주식수(주1)	49,923,722	51,429,550

기본주당이익	(9)	29

(2) 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	51,429,550	51,429,550

가중평균유통보통주식수	51,429,550	51,429,550

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 비현금항목의 조정 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	213,340	182,082

무형자산상각비	111,325	45,060

외화환산손실	170,815	20,006

주식보상비용	104,779	105,942

복구충당부채전입액	1,025	1,075

이자비용	78,600	61,915

법인세비용	22,885	147,380

염가매수차익	40,467	-

이자수익	(109,786)	(190,440)

외화환산이익	(133,944)	(540,677)

합 계	499,506	(167,657)

(2) 당분기 및 전분기 순운전자본의 변동 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소 (증가)	415,978	130,248

미수금의 감소	(100,004)	(130,008)

선급금의 감소 (증가)	(33,206)	(9,316)

선급비용의 감소 (증가)	140,903	(550,806)

부가세대급금의 감소 (증가)	145,945	(28,443)

장기선급비용의 증가 (감소)	79,835	157,005

미지급금의 증가	(48,944)	(815,616)

미지급비용의 증가	(210,324)	154,665

예수금의 증가 (감소)	(10,969)	36,630

선수금의 증가	(6,162)	(1,076)

계약부채의 증가 (감소)	35,550	(33,682)

부가세예수금의 증가	139,687	(395,962)

합 계	548,289	(1,486,361)

(3) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기리스부채의 유동성대체	95,035	-

장기차입금의 유동성대체	176,717	112,074

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

리스부채	578,936	(151,915)	19,347	446,368

단기차입금	5,727,565	(595,734)	147,105	5,278,936

전환사채	2,071,486	-	40,870	2,112,356

합계	8,377,987	(747,649)	207,322	7,837,660

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

리스부채	1,036,590	(121,124)	(11,462)	904,004

단기차입금	5,883,878	(397,853)	(103,734)	5,382,291

전환사채	912,234	-	30,899	943,133

합계	7,832,702	(518,977)	(84,297)	7,229,428

30. 특수관계자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자는 없습니다.

(2) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사회의 구성원 및 감사, 회사의 미등기 임원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타단기종업원급여	203,082	120,443

퇴직급여	13,750	13,750

주식보상비용	65,511	65,511

합계	282,343	199,704

31. 우발약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: JPY, CNY,천원)

구 분	한도금액	실행금액(*주1)	금융기관

외화운전자금대출	JPY 468,000,000	JPY 44,100,000	하나은행

외화운전자금대출	JPY 468,000	JPY 273,000	하나은행

외화운전자금대출	CNY 5,700.00	CNY 5,700.00	하나은행

원화운전자금대출	1,500,000	1,000,000	하나은행

주1) 실행금액은 당분기말 현재 잔액입니다.(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	내 용

토지 및 건물	JPY 89,509,998	JPY 75,600,000	하나은행	일본 건물 담보

정기예금	2,000,000	2,200,000	하나은행	엔화 단기차입금

정기예금	2,000,000	1,650,000	하나은행	원화 단기차입금

정기예금	USD600,000	USD660,000	하나은행	단기차입금 담보

정기예금	USD327,140	USD320,000	하나은행	단기차입금 담보

(3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. (4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금 액	내 용

서울보증보험	212,500	계약이행 지급보증

소프트웨어공제조합	200,000	개인정보보호 배상 책임

합 계	412,500

연결실체의 대여금 345,401천원에 대하여 채무자의 매출채권 및 지적재산권에 대하여 담보를 설정하였으며, 연대보증을 제공받고 있습니다.

32. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보존하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금(A)(주1)	7,837,660	8,377,988

현금및현금성자산(B)	11,071,132	14,262,157

순부채(A-B=C)	(3,233,472)	(5,884,169)

부채총계(D)	14,101,942	15,023,081

자본총계(E)	30,373,016	30,453,818

총자본(C+E=F)	27,139,544	24,569,649

자본조달비율(C/E)(주2)	-	-

부채비율(D/E)	46.43%	49.33%

(주1) 리스부채 등 이자부부채만 포함하고 있습니다.(주2) 자본조달비율이 음수이므로 표시하지 않았습니다.

(2) 재무위험관리연결실체은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율 위험, 가격위험), 유동성위험 및 신용위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(2-1) 시장위험1) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 USD 및 CNY와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	6,430,454	512,666	6,055,997	94,041

CNY	3,040,254	1,563,342	272,745	60,381

JPY	8,558,889	4,231,429	2,854,242	3,018,330

기타	125,122	67,066	403,222	59,385

합계	18,154,720	6,374,503	9,586,206	3,232,136

연결실체는 환율변동으로 인해 발생할 수 있는 재무적 영향을 정기적으로 확인하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 예측가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	591,779	(591,779)	596,196	(596,196)

CNY	147,691	(147,691)	21,236	(21,236)

JPY	432,746	(432,746)	(16,409)	16,409

기타	5,806	(5,806)	34,384	(34,384)

합계	1,178,022	(1,178,022)	635,407	(635,407)

2) 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동금리부차입금	3,129,360	3,430,326

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

이자비용	31,294	(31,294)	34,303	(34,303)

3) 가격위험가격위험은 외환위험이나 이자율 위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 경우 가격위험은 제한적입니다.

4) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관에 대한 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,070,448	14,261,480

단기금융상품	12,859,650	10,362,895

매출채권및기타채권	8,280,921	8,740,720

공정가치측정금융자산	1,084,771	574,707

기타금융자산	1,106,854	968,755

합계	34,402,644	34,908,557

(2-2) 유동성위험연결실체는 미래에 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위해 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고, 정기적으로 자금수지를 예측 및 조정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계액상현금흐름	1년내	1년초과

미지급금및기타채무	2,409,736	2,409,736	2,409,736	-

차입금	5,278,936	5,339,337	5,328,347	10,990

전환사채	2,112,356	3,000,000	-	3,000,000

리스부채	446,368	457,247	450,214	7,033

합계	10,247,396	11,206,320	8,188,297	3,018,023

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계액상현금흐름	1년내	1년초과

미지급금및기타채무	2,735,356	2,735,356	2,735,356	-

차입금	5,727,565	5,799,567	5,453,420	346,163

전환사채	2,071,486	3,000,000	-	3,000,000

리스부채	578,937	587,635	520,333	67,302

합계	11,113,344	12,122,558	8,709,109	3,413,465