밸로프 분기보고서 (2025.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 당사 정관 제46조에서 규정하고 있는 감사의 직무에 따라 감사업무를 충실히 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할 수 있습니다.

나. 감사의 인적사항

( 기준일 : 2025년 09월 30일)

성명	주요경력	최대주주등과의 이해관계	결격요건여부	비고

김종일	학력사항 서울대학교 법학과 미국 산타클라라 로스쿨석사 08.03~13.07 (주) 네이버 법제협력실 부장 13.08~14.06 (주) NHN 법무정책실 부장 14.07~18.02 (주) NHN 대외협력실장 (이사) 18.03~18.12 (주) NHN 정책실장 (이사) 19.01~21.05 Coupang 서비스정책실장 (Senior Director) 21.06~23.08 Coupang 정책담당 전무 23.11~현재 법무법인 화우 수석전문위원	-	해당사항없음	-

다. 감사의 독립성 당사는 상법 및 정관에 따라 감사를 선출 중에 있으며, 주주총회에서 감사를 선임하고 있습니다. 당사의 김종일 감사는 상법 상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타 부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 당사의 정관상 감사 선출 기준의 주요 내용 및 운영 현황은 아래와 같습니다.

구 분	내 용

정관 제43조
(감사의 수)	회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 다만, 자본금이 10억원에 이르기 전까지는 감사를 두지 않을 수 있다.

정관 제44조
(감사의 선임.해임)	① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다.
② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.
④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로 하여야 한다.
⑤ 제3항, 제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.
⑥ 전⑤항의 규정에 따라 의결권을 행사할 수 없는 주식이 발생한 경우 의결권의 수를 계산하는 방법은 상법 규정이 정함에 따른다.

정관 제45조(감사의 임기와 보선)	① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.
② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

정관 제46조
(감사의 직무 등)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경 우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업 무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소 집할 수 있다.

정관 제47조(감사록)	감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

제48조(감사의 보수와 퇴직금)	① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조의 규정을 준용한다.
② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정 의결하여야 한다.

라. 감사의 선임배경, 추천인 등

( 기준일 : 2025년 09월 30일)

성 명	추천인	임기(연임횟수)	선임 배경	회사와의
관계	최대주주등과의
이해관계

김종일	이사회	25.03.26~28.03.26
(신규 선임)	게임업계 및 법률 분야에서 폭넓은 경험과 전문성을 쌓아왔습니다. 특히 다양한 직책을 수행하며 정책관리는 물론 포털,게임, 플랫폼에 관한 자문을 수행하면서 실무 역량을 강화했으며 법률적 식견을 바탕으로 준법경영을 지원할 수 있는 능력을 갖추고 있기 때문에 기업의 투명성 강화와 내부통제 체계 확립에 크게 기여할 것으로 판단하였습니다.	-	-

마. 감사의 주요 활동내용

당사의 보고서 제출일 현재 감사의 주요 활동내역은 아래와 같습니다.

( 기준일 : 2025년 09월 30일)

회차	개최일자	의 안	가결여부	감사	감사

이창윤	김종일

~2025.03.26	2025.03.26~

참석률 (66%)	참석률 (50%)

1.	2025년 02월 11일	- 제6기(2024.01.01~2024.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건- 관계회사와의 거래 승인의 건	가결	찬성	해당없음

2	2025년 02월 25일	- 타법인 금전 대여 결정 건	가결	불참	해당없음

3	2025년 03월 07일	- 제6기 정기주주총회 소집결의 및 회의목적사항 결정의 건	가결	찬성	해당없음

4	2025년 03월 26일	- 대표이사 선임의 건	가결	-	불참

5	2025년 03월 28일	- 타법인 주식 취득의 건	가결	-	불참

6	2025년 04월 25일	- 임직원 주식기반 보상프로그램제도 도입의 건	가결	-	찬성

7	2025년 04월 25일	- 임원 인센티브 지급 승인의 건	가결	-	찬성

8	2025년 05월 21일	- 사옥 매입의 건(유형자산 양수의 건)	가결	-	찬성

9	2025년 07월 17일	- 금융기관(우리은행) 차입 관련의 건(대출)	가결	-	찬성

10	2025년 09월 22일	- 자회사 금융권 차입에 대한 담보 제공의 건	가결	-	불참

11	2025년 09월 26일	- 본점 소재지 변경(이전) 승인의 건	가결	-	불참

바. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	당사는 보고서 제출일 현재 감사에 대한 별도의 교육을 실시하고 있지 않고 감사업무 수행에 필요한 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음하고 있습니다. 추후 감사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다.