포커스에이아이 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 5(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 04(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 포커스에이치엔에스

1. 일반사항주식회사 포커스에이치엔에스(이하 "당사")는 2012년 8월 1일 설립되어 물리보안 시스템 개발 및 공급 중 보안용 카메라, 보안용 저장장치 제조 및 판매, 물리보안 솔루션 등 다양한 보안솔루션의 개발을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사와 공장은 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 16-17에 소재하고 있습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 2019년 7월 10일 설립된 유직기업인수목적5호 주식회사와 2021년 4월 29일 합병계약을 체결하였으며, 2021년 10월 7일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 유진기업인수목적5호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 포커스에이치엔에스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 사명을 주식회사 포커스에이치엔에스로 변경하였습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

김대중	5,489,575	28.82%

안창현	844,550	4.43%

전재현	844,550	4.43%

자기주식	3	0.01%

기타	11,869,850	62.31%

합계	19,048,582	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류 됩니다.. 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격. 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수. 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34 에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금 및 현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금	976,953	158,799

보통예금	2,110,136,303	699,737,740

외화예금	13,038,000	875,854,535

합 계	2,983,887,854	3,004,786,393

5. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

정기적금	40,000,000	20,000,000

정기예금	-	350,000,000

합 계	40,000,000	370,000,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

원화매출채권	3,957,875,072	(477,353,957)	3,480,521,115	3,414,584,134	(364,528,546)	3,050,055,588

외화매출채권	676,914,884	(20,176,286)	656,738,598	171,496,315	(13,381,278)	158,115,037

받을어음	8,102,689,730	-	8,102,689,730	8,178,900,900	-	8,178,900,900

미수금	79,812,570	(9,160)	79,803,410	15,434,352	(9,160)	15,425,192

미수수익	-	-	-	6,267,396	-	6,267,396

합 계	12,817,292,256	(497,539,403)	12,319,752,853	11,786,683,097	(377,918,984)	11,408,764,113

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	377,909,824	9,160	166,518,940	9,160

설정액	119,620,419	-	49,938,306	-

기말금액	497,530,243	9,160	216,457,246	9,160

7. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	192,490,436	42,676,431

선급비용	57,413,132	71,470,239

부가세대급금	-	288,502,648

합 계	341,965,427	254,174,459

8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	483,714,895	(171,074,156)	312,640,739	506,242,409	(263,492,556)	242,749,853

제품	4,619,823,612	(100,276,301)	4,519,547,311	6,432,082,968	(166,069,439)	6,266,013,529

원재료	6,488,670,870	(614,416,409)	5,874,254,461	7,220,095,941	(587,101,107)	6,632,994,834

저장품	306,629,891	(306,629,891)	-	226,206,096	(226,206,096)	-

재공품	342,562,868	(110,135,576)	232,427,292	272,806,028	(152,510,825)	120,295,203

미착품	15,130,965	-	15,130,965	88,655,261	-	88,655,261

합 계	12,256,533,101	(1,302,532,333)	10,954,000,768	14,746,088,703	(1,395,380,023)	13,350,708,680

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 계상된 재고자산평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(92,847,690)	94,208,566

재고자산처분손실	53,124,030	5,497,642

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

정보통신공제조합	17,739,918	17,325,210

한국감시기기공업협동조합	1,000,000	1,000,000

합 계	18,739,918	18,325,210

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	18,325,210	18,365,572

취득	-	-

처분	-	-

공정가치평가 당기손익	414,708	(40,362)

기말금액	18,739,918	18,325,210

10. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	149,691,602	148,731,525

11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,808,096,761	-	2,808,096,761	2,808,096,761	-	2,808,096,761

건물	3,796,120,214	(543,407,859)	3,252,712,355	3,796,120,214	(519,572,934)	3,276,547,280

기계장치	165,530,000	(165,524,000)	6,000	165,530,000	(165,524,000)	6,000

차량운반구	287,042,124	(44,547,573)	242,494,551	287,042,124	(31,087,656)	255,954,468

공구와기구	708,993,272	(572,294,541)	136,698,731	708,993,272	(556,836,657)	152,156,615

비품	182,915,641	(63,530,544)	119,385,097	177,874,732	(56,417,479)	121,457,253

시설장치	719,264,407	(134,235,153)	585,029,254	715,346,223	(99,480,705)	615,865,518

전산기기	27,788,171	(27,773,171)	15,000	27,788,171	(27,773,171)	15,000

사용권자산	445,150,756	(256,338,644)	188,812,112	445,150,756	(228,516,722)	216,634,034

합 계	9,140,901,346	(1,807,651,485)	7,333,249,861	9,131,942,253	(1,685,209,324)	7,446,732,929

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	감가상각	당분기말

토지	2,808,096,761	-	-	2,808,096,761

건물	3,276,547,280	-	(23,834,925)	3,252,712,355

기계장치	6,000	-	-	6,000

차량운반구	255,954,468	-	(13,459,917)	242,494,551

공구와기구	152,156,615	-	(15,457,884)	136,698,731

비품	121,457,253	5,040,909	(7,113,065)	119,385,097

시설장치	615,865,518	3,918,184	(34,754,448)	585,029,254

전산기기	15,000	-	-	15,000

사용권자산	216,634,034	-	(27,821,922)	188,812,112

합 계	7,446,732,929	8,959,093	(122,442,161)	7,333,249,861

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	감가상각	전분기말

토지	2,808,096,761	-	-	2,808,096,761

건물	3,371,886,980	-	(23,834,925)	3,348,052,055

기계장치	6,000	-	-	6,000

차량운반구	6,810,611	-	(474,951)	6,335,660

공구와기구	163,799,577	-	(15,840,586)	147,958,991

비품	3,217,977	-	(271,611)	2,946,366

시설장치	739,569	-	(664,919)	74,650

전산기기	15,000	-	-	15,000

사용권자산	134,743,878	30,880,299	(18,940,998)	146,683,179

합 계	6,489,316,353	30,880,299	(60,027,990)	6,460,168,662

(3) 당분기말 현재 유형자산 중 차입금 등의 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보제공처	차입금	채권최고액

토지 및 건물	6,060,809,116	중소기업은행	4,450,000,000	6,900,000,000

12. 무형자산(1) 당분기말 전기말 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	77,769,680	(61,486,016)	-	16,283,664	73,172,960	(60,452,068)	-	12,720,892

개발비	2,491,316,374	(872,663,571)	(1,618,652,803)	-	2,491,316,374	(872,663,571)	(1,618,652,803)	-

소프트웨어	291,465,000	(279,805,000)	-	11,660,000	291,465,000	(278,215,000)	-	13,250,000

합 계	2,860,551,054	(1,213,954,587)	(1,618,652,803)	27,943,664	2,855,954,334	(1,211,330,639)	(1,618,652,803)	25,970,892

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	당기말

산업재산권	12,720,892	4,596,720	(1,033,948)	16,283,664

소프트웨어	13,250,000	-	(1,590,000)	11,660,000

합 계	25,970,892	4,596,720	(2,623,948)	27,943,664

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	전기말

산업재산권	14,302,031	-	(1,851,816)	12,450,215

소프트웨어	19,838,136	-	(1,761,000)	18,077,136

합 계	34,140,167	-	(3,612,816)	30,527,351

13. 리스

(1)당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	445,150,756	(256,338,644)	188,812,112	445,150,756	(228,516,722)	216,634,034

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	현재가치 조정금액	최소리스료 현재가치	최소리스료	현재가치 조정금액	최소리스료 현재가치

1년이내	83,933,000	(1,341,351)	82,591,649	95,438,000	(1,527,493)	93,910,507

1년초과 5년이내	116,679,000	(6,525,592)	110,153,408	135,015,000	(7,954,470)	127,060,530

합 계	200,612,000	(7,866,943)	192,745,057	230,453,000	(9,481,963)	220,971,037

(3) 당분기와 전분기 중 리스관련 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.①당분기

(단위:원)

구분	사용권자산	자산총계	리스부채	부채총계

차량운반구	유동성	비유동성

기초금액	216,634,034	216,634,034	93,910,507	127,060,530	220,971,037

당기신규리스계약	-	-	-	-

당기리스계약종료	-	-	-	-	-

감가상각	(27,821,922)	(27,821,922)	-	-	-

이자비용	-	-	-	1,615,020	1,615,020

지급	-	-	-	(29,841,000)	(29,841,000)

유동성대체	-	-	(11,318,858)	11,318,858	-

기말금액	188,812,112	188,812,112	82,591,649	110,153,408	192,745,057

②전분기

(단위:원)

구분	사용권자산	자산총계	리스부채	부채총계

차량운반구	유동성	비유동성

기초금액	134,743,878	134,743,878	72,107,891	67,390,853	139,498,744

당기신규리스계약	30,880,299	30,880,299	30,880,299	30,880,299

당기리스계약종료	-	-	-	-	-

감가상각	(18,940,998)	(18,940,998)	-	-	-

이자비용	-	-	-	1,498,844	1,498,844

지급	-	-	-	(20,454,000)	(20,454,000)

유동성대체	-	-	8,040,082	(8,040,082)	-

기말금액	146,683,179	146,683,179	80,147,973	71,275,914	151,423,887

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	27,821,922	18,940,998

합 계	27,821,922	18,940,998

리스부채에 대한 이자비용	1,615,020	1,498,844

단기리스료	1,470,000	1,924,545

당기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,874,516	1,306,076

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

(5) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 지급	29,841,000	20,454,000

단기리스료	1,470,000	1,924,545

당기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,874,516	1,306,076

합 계	33,185,516	23,684,621

14. 매입채무와기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무와기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	6,328,570,491	7,497,820,033

미지급금	288,098,750	333,782,772

미지급비용	707,071,665	691,903,833

미지급배당금	571,457,370	-

합 계	7,895,198,276	8,523,506,638

15. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	50,304,450	50,238,760

부가세예수금	409,969,489	-

선수금	659,134,590	286,019,320

합 계	1,119,408,529	336,258,080

16. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	당분기말

하자보수충당부채	235,659,090	(20,431,305)	215,227,785

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	전분기말

하자보수충당부채	253,448,011	17,827,150	271,275,161

17. 퇴직급여제도(1) 당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여	134,049,030	85,507,080

(*1) 당기 및 전기 중 경상개발비로 분류된 퇴직급여가 각각 59,871,939원, 43,508,590원이 포함되어 있습니다.

18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

IBK기업은행	중소기업자금대출	4.484%	-	600,000,000

IBK기업은행	중소기업자금대출	4.415%	-	1,300,000,000

하나은행	중소기업자금대출	4.540%	1,000,000,000	1,000,000,000

합 계	1,000,000,000	2,900,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

IBK기업은행	운전자금대출	4.588%	4,450,000,000	4,450,000,000

재무상태표 :

유동성	-	-

비유동성	4,450,000,000	4,450,000,000

합계	4,450,000,000	4,450,000,000

(3) 당사는 단기차입금 및 장기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당사가 소유한 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

19. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	200,000,000	200,000,000

주당금액	100	100

발행주식수(주)	19,048,582	19,048,582

자본금	1,904,858,200	1,904,858,200

(2) 당분기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,436,164,867	12,436,164,867

20. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(12,861)	(12,861)

(*1) 합병 과정에서 발생한 단주를 처리하기 위해 보통주 자기주식을 취득하였습니다.

21. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	57,145,740	-

미처분이익잉여금	6,746,488,303	6,535,385,066

합 계	6,803,634,043	6,535,385,066

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상 의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	6,535,385,066	3,850,470,245

당기순이익(손실)	839,706,347	2,684,914,821

배당금지급	(571,457,370)	-

기말금액	6,803,634,043	6,535,385,066

(3) 당분기와 전기 중 배당금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주

발행주식수	19,048,582 주	19,048,582 주

자기주식수	(3) 주	(3) 주

유통주식수	19,048,579 주	19,048,579 주

주당배당금	30 원	-

배당금	571,457,370 원	-

22. 영업부문당사의 최고 영업의사결정자는 영업성과의 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라, 당사의 재무제표에는 영업부문에 대한 정보가 공시되지 않습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 유형별 및 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

제품매출	14,919,747,001	757,496,125	15,677,243,126	13,246,297,361	1,229,862,119	14,476,159,480

상품매출	435,037,488	-	435,037,488	994,055,145	-	994,055,145

기타매출	317,812,151	-	317,812,151	460,378,828	-	460,378,828

합 계	15,672,596,640	757,496,125	16,430,092,765	14,700,731,334	1,229,862,119	15,930,593,453

(2) 당분기와 전분기 중 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: %)

회사명	당분기	전분기

㈜에스케이쉴더스	47.82%	85.64%

㈜SK텔레콤	36.75%	-

23. 수익(1) 수익의 구분당사는 디지털 영상 보안장치의 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 단일의 사업부문으로 운영되고 있습니다. 당사의 매출을 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주요 서비스 계열:

제품매출	15,677,243,126	14,476,159,480

상품매출	435,037,488	994,055,145

기타수익	317,812,151	460,378,828

합 계	16,430,092,765	15,930,593,453

수익인식 시기:

한시점에 이행	16,406,734,546	15,917,235,233

기간에 걸친 이행	23,358,219	13,358,220

(2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	12,319,752,853	11,408,764,113

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	538,714,010	500,494,620

퇴직급여	63,598,741	35,708,891

복리후생비	96,195,474	37,661,260

세금과공과	26,020,820	20,455,170

감가상각비	100,139,303	37,342,430

경상개발비	894,597,021	767,610,656

운반비	30,686,730	35,042,375

지급수수료	129,276,809	157,621,742

광고선전비	54,428,000	9,530,000

대손상각비	119,620,419	49,938,306

무형자산상각비	2,623,948	3,612,816

기타	148,782,089	107,479,370

합 계	2,204,683,364	1,762,497,636

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	2,396,707,912	(1,823,164,505)

원부재료의 매입	7,298,465,240	5,510,476,726

급여	643,179,723	585,025,330

퇴직급여	74,177,091	41,998,490

복리후생비	102,656,748	41,268,085

감가상각비	122,442,161	60,027,990

보험료	10,238,530	3,026,350

하자보수비	(20,431,305)	17,827,150

무형자산상각비	2,623,948	3,612,816

지급임차료	5,068,912	4,817,407

지급수수료	293,797,212	1,052,403,604

외주가공비	3,382,826,423	7,688,590,602

경상개발비	894,597,021	767,610,656

운반비	37,813,770	43,082,070

여비교통비	8,992,253	6,947,985

대손상각비	119,620,419	49,938,306

소모품비	98,566,891	83,535,483

기타	116,100,208	135,178,953

합계	15,587,443,157	14,272,203,498

상기 금액은 당사 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	24,784,352	2,215,084

외환차익	10,978,941	27,836,459

외화환산이익	23,661,804	13,356,797

금융상품평가이익	414,708	-

합 계	59,839,805	43,408,340

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	81,429,538	60,366,115

외환차손	31,619,882	55,606

외화환산손실	1,474,527	6,302,522

매출채권처분손실	-	79,179,370

금융상품평가손실	-	40,362

합 계	114,523,947	145,943,975

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

수입수수료	51,739,389	54,777,768

잡이익	1,500	41,619

합 계	51,740,889	54,819,387

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	8	624,000

28. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련한 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기에 법인세비용이 발생하지 아니하여 평균유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

29. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	839,706,347	1,610,049,707

가중평균유통보통주식수	19,048,579	18,058,582

기본주당순이익	44	89

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	19,048,579	18,058,582

기말 발행보통주식수	19,048,579	18,058,582

가중평균유통보통주식수	19,048,579	18,058,582

(3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.

30. 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공하는 자	보증내역	보증금액

서울보증보험(주)	이행계약 및 하자보증	198,592,044

(2) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	관련 채무의 내용

과목	차입금액

토지 및 건물	6,060,809,116	6,900,000,000	한국산업은행	장기차입금	4,450,000,000

(3) 당분기말 현재 주요 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

기업은행	중소시설자금대출	4,450,000,000	4,450,000,000

하나은행	전자어음 할인	15,000,000,000	-

신성장일자리	1,000,000,000	1,000,000,000

합계	20,450,000,000	5,450,000,000

(4) 당분기와 전분기 중 당사가 금융자산을 양도한 내역 및 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	내용	당분기	전분기

하나은행	매출채권양도	-	16,791,977,772

매출채권처분손실	-	79,179,370

31. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

개인주주 / 대표이사	김대중

(2) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	관계	보증내용	관련 차입금 잔액	보증금액	제공처

김대중	대표이사	차입금 연대보증	1,000,000,000	1,200,000,000	하나은행

(3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	125,900,040	139,900,040

퇴직급여	24,550,020	10,362,520

합계	150,450,060	150,262,560

32. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-
공정가치측정	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-
공정가치측정

현금및현금성자산	2,124,151,256	-	-	1,575,751,074	-	-

매출채권및기타채권	4,217,063,123	-	8,102,689,730	3,262,313,213	-	8,146,450,900

단기금융상품	40,000,000	-	-	370,000,000	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	18,739,918	-	-	18,325,210	-

기타금융자산	149,691,602	-	-	148,731,525	-	-

금융자산 합계	6,530,905,981	18,739,918	8,102,689,730	5,356,795,812	18,325,210	8,146,450,900

매입채무및기타채무	7,895,198,276	-	-	8,523,506,638	-	-

차입금	5,450,000,000	-	-	7,350,000,000	-	-

리스부채	192,745,057	-	-	220,971,037	-	-

금융부채 합계	13,537,943,333	-	-	16,094,477,675	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	합계	당기손익- 공정가치측정
금융자산	기타포괄- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	24,784,352	-	-	24,784,352	-

외환차익	10,978,941	-	-	10,978,941	-

외화환산이익	23,661,804	-	-	23,661,804	-

금융상품평가이익	414,708	414,708	-	-	-

이자비용	(81,429,538)	-	-	-	(81,429,538)

외환차손	(31,619,882)	-	-	(31,619,882)	-

외화환산손실	(1,474,527)	-	-	(1,474,527)	-

합계	(54,684,142)	414,708	-	26,330,688	(81,429,538)

② 전분기

(단위: 원)

구분	합계	당기손익- 공정가치측정
금융자산	기타포괄- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	2,215,084	-	-	2,215,084	-

외환차익	27,836,459	-	-	27,836,459	-

외화환산이익	13,356,797	-	-	13,356,797	-

이자비용	(60,366,115)	-	-	-	(60,366,115)

외환차손	(55,606)	-	-	(55,606)	-

외화환산손실	(6,302,522)	-	-	(6,302,522)	-

매출채권처분손실	(79,179,370)	-	(79,179,370)	-	-

금융상품평가손실	(40,362)	(40,362)	-	-	-

합계	(102,535,635)	(40,362)	(79,179,370)	37,050,212	(60,366,115)

33. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 위험관리 체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다

당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.(2) 자본위험당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.당사는 차입금 등 이자발생부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본의 비율을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

차입금	5,450,000,000	7,350,000,000

전환사채	-	-

차감:현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등	(2,182,891,174)	(1,964,076,284)

순부채	3,267,108,826	5,385,923,716

자기자본	21,716,101,619	20,876,395,272

자기자본 대비 순차입금의 비율	15.04%	25.8%

(3) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 주기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(보유현금 제외)	2,124,151,256	1,575,751,074

매출채권및기타채권	12,319,752,853	11,408,764,113

단기금융상품	40,000,000	370,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	18,739,918	18,325,210

기타금융자산	149,691,602	148,731,525

합 계	14,652,335,629	13,521,571,922

① 매출채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)