포커스에이아이 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 7 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 6 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 7 기 3분기말	제 6 기말

자산

유동자산	24,953,867,663	32,324,370,988

현금및현금성자산	3,133,033,876	7,296,995,542

매출채권 및 기타채권	10,302,689,605	11,910,920,493

기타유동자산	821,525,435	493,046,132

당기법인세자산	9,211,290	13,533,040

유동재고자산	9,987,407,457	12,290,541,781

기타유동금융자산	700,000,000	319,334,000

비유동자산	18,537,133,718	16,292,736,112

당기손익-공정가치측정금융자산	5,491,460,985	27,775,896

유형자산	11,231,455,516	10,913,623,360

무형자산	991,331,883	995,251,569

기타비유동금융자산	811,756,034	1,152,806,397

관계기업에 대한 투자자산	0	3,203,278,890

기타비유동자산	11,129,300	0

자산총계	43,491,001,381	48,617,107,100

부채

유동부채	29,851,561,250	26,596,642,027

매입채무 및 기타채무	8,388,971,064	10,860,785,691

기타유동부채	977,160,602	606,080,687

유동성장기부채	4,450,000,000	4,450,000,000

유동성전환사채	15,000,000,000	9,885,248,149

유동충당부채	375,769,540	381,817,249

유동성리스부채	659,660,044	412,710,251

비유동부채	1,102,662,965	5,537,496,297

비유동리스부채	1,097,848,485	851,333,463

기타비유동금융부채	4,814,480	28,181,807

전환사채	0	4,657,981,027

부채총계	30,954,224,215	32,134,138,324

자본

자본금	2,423,983,800	2,272,545,200

주식발행초과금	22,340,374,053	19,493,133,987

기타자본항목	(2,040,891,813)	(2,260,295,797)

기타포괄손익누계액	0	171,006,299

이익잉여금(결손금)	(10,186,688,874)	(3,193,420,913)

자본총계	12,536,777,166	16,482,968,776

자본과부채총계	43,491,001,381	48,617,107,100

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 7 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 6 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	13,544,949,014	34,498,709,817	15,779,909,982	41,117,367,215

매출원가	10,851,104,070	30,576,824,868	13,780,355,125	35,007,778,360

매출총이익	2,693,844,944	3,921,884,949	1,999,554,857	6,109,588,855

판매비와관리비	4,033,593,766	11,332,611,466	3,785,997,493	9,648,173,318

영업이익	(1,339,748,822)	(7,410,726,517)	(1,786,442,636)	(3,538,584,463)

금융수익	48,434,031	183,815,626	18,618,975	132,332,062

금융비용	1,548,474,560	2,423,461,635	1,683,178,802	1,810,505,544

기타수익	175,720,976	232,486,378	42,279,669	124,685,064

기타비용	227,858,589	238,375,563	178,660	765,147

관계기업투자손익	0	2,662,993,750	0	0

법인세차감전순이익	(2,891,926,964)	(6,993,267,961)	(3,408,901,454)	(5,092,838,028)

법인세비용(수익)	0	0	0	78,076,941

당기순이익(손실)	(2,891,926,964)	(6,993,267,961)	(3,408,901,454)	(5,170,914,969)

기타포괄손익	0	(135,839,470)	0	0

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	0	(144,161,680)	0	0

지분법자본변동	0	(144,161,680)	0	0

당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익	0	8,322,210	0	0

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되지 않는 항목	0	8,322,210	0	0

총포괄손익	(2,891,926,964)	(7,129,107,431)	(3,408,901,454)	(5,170,914,969)

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	(133)	(318)	(178)	(274)

희석주당이익 (단위 : 원)	(133)	(318)	(160)	(263)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 7 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 6 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	1,904,858,200	12,436,164,867	(12,861)	0	8,431,740,789	22,772,750,995

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(5,170,914,969)	(5,170,914,969)

배당금지급	0	0	0	0	(571,457,370)	(571,457,370)

유상증자	367,687,000	7,056,969,120	0	0	0	7,424,656,120

전환사채 발행	0	3,688,656,420	0	0	0	3,688,656,420

자기주식 취득	0	0	(999,572,770)	0	0	(999,572,770)

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동 대체	0	0	0	0	0	0

2024.09.30 (기말자본)	2,272,545,200	23,181,790,407	(999,585,631)	0	2,689,368,450	27,144,118,426

2025.01.01 (기초자본)	2,272,545,200	19,493,133,987	(2,260,295,797)	171,006,299	(3,193,420,913)	16,482,968,776

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(6,993,267,961)	(6,993,267,961)

배당금지급	0	0	0	0	0	0

유상증자	151,438,600	2,847,240,066	0	0	0	2,998,678,666

전환사채 발행	0	0	0	0	0	0

자기주식 취득	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	(135,839,470)	0	(135,839,470)

주식매수선택권	0	0	184,237,155	0	0	184,237,155

지분법자본변동 대체	0	0	35,166,829	(35,166,829)	0	0

2025.09.30 (기말자본)	2,423,983,800	22,340,374,053	(2,040,891,813)	0	(10,186,688,874)	12,536,777,166

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 7 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 6 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

영업활동현금흐름	(6,447,635,774)	(87,466,451)

당기순이익(손실)	(6,993,267,961)	(5,170,914,969)

현금유출입이 없는 수익비용조정	1,017,566,813	2,723,341,904

영업자산부채의 변동	(184,873,364)	2,534,746,865

이자의 수취	59,840,520	24,674,574

이자의 지급	(337,690,492)	(132,675,671)

법인세납부(환급)	(9,211,290)	(66,639,154)

투자활동현금흐름	(215,416,326)	(3,794,232,193)

임차보증금의 감소	334,472,000	19,782,000

정부보조금의 수취	0	2,850,000

단기금융상품의 감소	0	3,460,540

비유동당기손익인식금융자산의 감소	7,630,364	0

단기대여금의 감소	500,000,000	0

단기금융상품의 증가	0	(427,230)

유형자산의 취득	(181,525,640)	(3,427,396,503)

무형자산의 취득	(6,784,400)	(30,600,000)

임차보증금의 증가	(369,243,000)	(361,901,000)

비유동당기손익인식금융자산의 취득	(499,965,650)	0

재무활동현금흐름	2,506,297,789	20,192,200,311

유상증자	2,998,678,666	7,424,656,120

전환사채의 발행	0	14,536,471,520

리스부채의 상환	(492,380,877)	(197,897,189)

자기주식의 취득	0	(999,572,770)

배당금의 지급	0	(571,457,370)

기초현금및현금성자산	7,296,995,542	3,301,535,692

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(7,207,355)	14,044,038

기말현금및현금성자산	3,133,033,876	19,626,081,397