포커스에이아이 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 4(당)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 03(전)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 포커스에이치엔에스

1. 일반사항주식회사 포커스에이치엔에스(이하 "당사")는 2012년 8월 1일 설립되어 물리보안 시스템 개발 및 공급 중 보안용 카메라, 보안용 저장장치 제조 및 판매. 물리보안 솔루션 등 다양한 보안솔루션의 개발을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사와 공장은 각각 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 16-17에 소재하고 있습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 2019년 7월 10일 설립된 유직기업인수목적5호 주식회사와 2021년 4월 29일 합병계약을 체결하였으며, 2021년 10월 7일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 유진기업인수목적5호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 포커스에이치엔에스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 사명을 주식회사 포커스에이치엔에스로 변경하였습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

김대중	5,489,575	30.40%

안창현	844,550	4.68%

전재현	844,550	4.68%

자기주식	3	0.00%

기타	10,879,904	60.25%

합계	18,058,582	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류 됩니다.. 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격. 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수. 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34 에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책분 기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금 및 현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	1,305,544,106	1,623,962,501

외화예금	1,678,343,748	1,380,823,892

합 계	2,983,887,854	3,004,786,393

5. 단기금융상품

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

정기적금	16,000,000	10,000,000

정기예금	350,000,000	-

합 계	366,000,000	10,000,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

원화매출채권	6,077,476,585	(203,297,525)	5,874,179,060	6,193,317,632	(153,807,322)	6,039,510,310

외화매출채권	447,034,536	(13,159,721)	433,874,815	744,375,197	(12,711,618)	731,663,579

받을어음	2,772,530,677	-	2,772,530,677	4,485,494,355	-	4,485,494,355

미수금	20,954,741	(9,160)	20,945,581	22,659,656	(9,160)	22,650,496

미수수익	1,257,123	-	1,257,123	-	-	-

합 계	9,319,253,662	(216,466,406)	9,102,787,256	11,445,846,840	(166,528,100)	11,279,318,740

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	166,518,940	9,160	149,350,490	9,160

설정액	49,938,306	-	(8,359,400)	-

기말금액	216,457,246	9,160	140,991,090	9,160

7 . 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	329,777,708	225,011,339

선급비용	12,187,719	29,163,120

합 계	341,965,427	254,174,459

8. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	864,794,539	(184,558,505)	680,236,034	876,484,144	(170,189,279)	706,294,865

제품	4,318,636,641	(247,936,977)	4,070,699,664	3,053,680,490	(262,148,435)	2,791,532,055

원재료	6,445,105,479	(321,935,477)	6,123,170,002	5,847,315,672	(276,776,024)	5,570,539,648

저장품	213,273,366	(213,273,366)	-	202,635,155	(202,635,155)	-

재공품	803,398,390	(439,357,071)	364,041,319	747,719,883	(401,103,937)	346,615,946

합 계	12,645,208,415	(1,407,061,396)	11,238,147,019	10,727,835,344	(1,312,852,830)	9,414,982,514

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 계상된 재고자산평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	94,208,566	25,059,581

재고자산처분손실	5,497,642	13,799,826

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1)당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

정보통신공제조합	17,325,210	17,365,572

한국감시기기공업협동조합	1,000,000	1,000,000

합 계	18,325,210	18,365,572

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	18,365,572	18,130,876

취득	-	-

처분	-	-

공정가치평가 당기손익	(40,362)	234,696

기말금액	18,325,210	18,365,572

10. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	152,162,651	107,654,939

11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,808,096,761	-	2,808,096,761	2,808,096,761	-	2,808,096,761

건물	3,796,120,214	(448,068,159)	3,348,052,055	3,796,120,214	(424,233,234)	3,371,886,980

기계장치	165,530,000	(165,524,000)	6,000	165,530,000	(165,524,000)	6,000

차량운반구	27,341,819	(21,006,159)	6,335,660	27,341,819	(20,531,208)	6,810,611

공구와기구	654,393,272	(506,434,281)	147,958,991	654,393,272	(490,593,695)	163,799,577

비품	44,396,549	(41,450,183)	2,946,366	44,396,549	(41,178,572)	3,217,977

시설장치	21,560,000	(21,485,350)	74,650	21,560,000	(20,820,431)	739,569

전산기기	27,788,171	(27,773,171)	15,000	27,788,171	(27,773,171)	15,000

사용권자산	303,055,965	(156,372,786)	146,683,179	272,175,666	(137,431,788)	134,743,878

합 계	7,848,282,751	(1,388,114,089)	6,460,168,662	7,817,402,452	(1,328,086,099)	6,489,316,353

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	감가상각	당분기말

토지	2,808,096,761	-	-	2,808,096,761

건물	3,371,886,980	-	(23,834,925)	3,348,052,055

기계장치	6,000	-	-	6,000

차량운반구	6,810,611	-	(474,951)	6,335,660

공구와기구	163,799,577	-	(15,840,586)	147,958,991

비품	3,217,977	-	(271,611)	2,946,366

시설장치	739,569	-	(664,919)	74,650

전산기기	15,000	-	-	15,000

사용권자산	134,743,878	30,880,299	(18,940,998)	146,683,179

합 계	6,489,316,353	30,880,299	(60,027,990)	6,460,168,662

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	감가상각	전분기말

토지	2,780,341,908	-	-	2,780,341,908

건물	3,432,795,403	-	(23,624,127)	3,409,171,276

기계장치	2,155,950	-	(2,149,950)	6,000

차량운반구	8,711,415	-	(474,951)	8,236,464

공구와기구	233,704,570	-	(18,223,756)	215,480,814

비품	4,304,421	-	(271,611)	4,032,810

시설장치	3,763,738	-	(1,029,472)	2,734,266

전산기기	15,000	-	-	15,000

사용권자산	167,298,017	40,934,779	(18,766,797)	189,465,999

합 계	6,633,090,422	40,934,779	(64,540,664)	6,609,484,537

12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	68,575,960	(56,125,745)	-	12,450,215	68,575,960	(54,273,929)	-	14,302,031

개발비	2,491,316,374	(872,663,571)	(1,618,652,803)	-	2,491,316,374	(872,663,571)	(1,618,652,803)	-

소프트웨어	291,465,000	(273,387,864)	-	18,077,136	291,465,000	(271,626,864)	-	19,838,136

합 계	2,851,357,334	(1,202,177,180)	(1,618,652,803)	30,527,351	2,851,357,334	(1,198,564,364)	(1,618,652,803)	34,140,167

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	당분기말

산업재산권	14,302,031	-	(1,851,816)	12,450,215

소프트웨어	19,838,136	-	(1,761,000)	18,077,136

합 계	34,140,167	-	(3,612,816)	30,527,351

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	전분기말

산업재산권	18,250,763	-	(1,973,481)	16,277,282

소프트웨어	26,882,136	-	(1,761,000)	25,121,136

합 계	45,132,899	-	(3,734,481)	41,398,418

13. 리스

(1)당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	303,055,965	(156,372,786)	146,683,179	272,175,666	(137,431,788)	134,743,878

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	현재가치 조정금액	최소리스료 현재가치	최소리스료	현재가치 조정금액	최소리스료 현재가치

1년이내	81,816,000	(1,668,027)	80,147,973	73,656,00	(1,548,109)	72,107,891

1년초과 5년이내	75,961,000	(4,685,086)	71,275,914	71,975,000	(4,584,147)	67,390,853

합 계	157,777,000	(6,353,113)	151,423,887	145,631,000	(6,132,256)	139,498,744

(3) 당분기와 전분기 중 리스관련 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.①당분기

(단위:원)

구분	사용권자산	자산총계	리스부채	부채총계

부동산	차량운반구	유동성	비유동성

기초금액	-	134,743,878	134,743,878	72,107,891	67,390,853	139,498,744

당기신규리스계약	-	30,880,299	30,880,299	-	30,880,299	30,880,299

당기리스계약종료	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(18,940,998)	(18,940,998)	-	-	-

이자비용	-	-	-	1,498,844	1,498,844

지급	-	-	-	(20,454,000)	(20,454,000)

유동성대체	-	-	8,040,082	(8,040,082)	-

기말금액	-	146,683,179	146,683,179	80,147,973	71,275,914	151,423,887

②전분기

(단위:원)

구분	사용권자산	자산총계	리스부채	부채총계

부동산	차량운반구	유동성	비유동성

기초금액	-	167,298,017	167,298,017	66,720,452	107,222,278	173,942,730

당기신규리스계약	-	40,934,779	40,934,779	-	40,934,779	40,934,779

당기리스계약종료	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(18,766,797)	(18,766,797)	-	-	-

이자비용	-	-	-	(1,265,698)	(1,265,698)

지급	-	-	(19,884,000)	(19,884,000)

유동성대체	-	-	9,247,962	(9,247,962)	-

기말금액	-	189,465,999	189,465,999	75,968,414	117,759,397	193,727,811

14. 매입채무와기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무와기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,040,217,482	4,319,258,614

미지급금	542,487,918	417,851,578

미지급비용	630,249,431	516,700,189

합 계	6,212,954,831	5,253,810,381

15. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	92,779,990	78,803,870

부가세예수금	36,235,053	167,455,391

선수금	7,405,951	6,019,590

합 계	136,420,994	252,278,851

16. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	설정	당분기말

하자보수충당부채	253,448,011	17,827,150	271,275,161

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	설정	전분기말

하자보수충당부채	184,786,853	7,695,639	192,482,492

17 . 퇴직급여제도 (1) 당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여	85,507,080	101,619,360

(*1) 당분기 및 전분기 중 경상개발비로 분류된 퇴직급여가 각각 43,508,590원, 47,740,160원이 포함되어 있습니다.

18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

IBK기업은행	중소기업자금대출	3.22%	-	1,900,000,000

IBK기업은행	중소기업자금대출	3.38%	-	500,000,000

국민은행	기술보증부대출	2.74%	500,000,000	500,000,000

IBK기업은행	중소기업자금대출	2.74%	600,000,000	600,000,000

IBK기업은행	중소기업자금대출	2.43%	1,300,000,000	1,300,000,000

합 계	2,400,000,000	4,800,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

IBK기업은행	운전자금대출	2.69%	4,450,000,000	4,450,000,000

재무상태표 :

유동성	-	-

비유동성	4,450,000,000	4,450,000,000

합계	4,450,000,000	4,450,000,000

(3) 당사는 단기차입금 및 장기차입금과 관련하여 대표이사 및 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당사가 소유한 토지, 건물 및 산업재산권을 담보로 제공하고 있습니다.

19. 전환사채(1) 당분기말 회사가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 종류	제1회 무보증 사모 전환사채

발행일	2019-07-17

만기일	2024-07-17

액면금액	990,000,000원

발행금액	990,000,000원

표면이자율	0.00%

전환기간	2019년 8월 18일부터 2024년 7월 16일까지

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가액	1,000원(1주당 액면금액 100원 기준)

전환가액의 조정	합병, 분할 또는 분할합병, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소, 영업의 전부 양도, 유무 상증자,주식교환 등이 있는 경우 전환가격 조정 (단, 조정된 전환가액이 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 함)

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

제1회 무보증 사모 전환사채	액면금액	990,000,000	990,000,000

전환권조정	(75,834,456)	(83,749,376)

합 계	914,165,544	906,250,624

20. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	200,000,000	200,000,000

주당금액	100	100

발행주식수(주)	18,058,582	18,058,582

자본금	1,805,858,200	1,805,858,200

(2) 당분기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,329,655,983	8,329,655,983

21. 기타자본항목

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	3,288,968,864	3,288,968,864

자기주식(*1)	(12,861)	(12,861)

합 계	3,288,956,003	3,288,956,003

(*1) 합병 과정에서 발생한 단주를 처리하기 위해 보통주 자기주식을 취득하였습니다.22. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익잉여금	5,460,519,952	3,850,470,245

23. 영업부문 당사의 최고 영업의사결정자는 영업성과의 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라, 당사의 재무제표에는 영업부문에 대한 정보가 공시되지 않습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 유형별 및 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

제품매출	13,246,297,361	1,229,862,119	14,476,159,480	7,429,722,473	1,574,450,768	9,004,173,241

상품매출	994,055,145	-	994,055,145	627,679,431	-	627,679,431

기타매출	460,378,828	-	460,378,828	146,924,816	486,641	147,411,457

합 계	14,700,731,334	1,229,862,119	15,930,593,453	8,204,326,720	1,574,937,409	9,779,264,129

(2) 당분기와 전분기 중 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: %)

회사명	당분기	전분기

(주)에스케이쉴더스	85.64%	64.56%

24. 수익(1) 수익의 구분당사는 디지털 영상 보안장치의 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 단일의 사업부문으로 운영되고 있습니다. 당사의 매출을 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주요 서비스 계열:

제품매출	14,476,159,480	9,004,173,241

상품매출	994,055,145	627,679,431

기타수익	460,378,828	147,411,457

합 계	15,930,593,453	9,779,264,129

수익인식 시기:

한시점에 이행	15,930,593,453	9,779,264,129

(2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	9,102,787,256	11,279,318,740

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	500,494,62	431,784,890

퇴직급여	35,708,89	43,016,688

복리후생비	37,661,26	26,110,985

세금과공과	20,455,17	16,874,560

감가상각비	37,342,43	36,015,397

경상개발비	767,610,65	566,107,521

운반비	35,042,37	29,411,414

지급수수료	157,621,74	142,455,463

광고선전비	9,530,000	13,832,000

대손상각비	49,938,306	(8,359,400)

무형자산상각비	3,612,816	3,734,481

기타	107,479,370	63,784,553

합 계	1,762,497,636	1,364,768,552

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,823,164,505)	(583,352,509)

원부재료의 매입	5,510,476,726	5,149,022,634

급여	585,025,330	583,897,600

퇴직급여	41,998,490	53,879,199

복리후생비	41,268,085	33,890,856

감가상각비	60,027,990	64,540,664

보험료	3,026,350	3,998,515

하자보수비	17,827,150	7,695,639

무형자산상각비	3,612,816	3,734,481

지급임차료	4,817,407	2,791,492

지급수수료	1,052,403,604	189,209,013

외주가공비	7,688,590,602	2,734,630,924

경상개발비	767,610,656	566,107,521

운반비	43,082,070	35,566,752

여비교통비	6,947,985	5,788,318

대손상각비	49,938,306	(8,359,400)

소모품비	83,535,483	24,229,161

기타	135,178,953	53,515,455

합계	14,272,203,498	8,920,786,315

상기 금액은 당사 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	2,215,084	1,188,852

외환차익	27,836,459	11,214,642

외화환산이익	13,356,797	6,919,020

금융상품평가이익	-	1,928,305

합 계	43,408,340	21,250,819

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	60,366,115	89,301,059

외환차손	55,606	125,800,154

외화환산손실	6,302,522	34,204,535

매출채권처분손실	79,179,370	34,949,855

금융상품평가손실	40,362	-

합 계	145,943,975	284,255,603

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

수입수수료	54,777,768	36,464,458

잡이익	41,619	12,786

합 계	54,819,387	36,477,244

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	624,000	295,810

29. 법 인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련한 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기에 법인세비용이 발생하지 아니하여 평균유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

30. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	1,610,049,707	631,654,464

가중평균유통보통주식수	18,058,582	14,048,582

기본주당순이익	89	45

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	18,058,582	14,048,582

기말 발행보통주식수	18,058,582	14,048,582

가중평균유통보통주식수	18,058,582	14,048,582

(*1) 전분기의 주식수는 합병에 따른 비율을 사용하여 소급적으로 조정되었습니다.

31. 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공하는 자	보증내역	보증금액

기술보증기금	대출보증	450,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	관련 채무의 내용

과목	차입금액

산업재산권	4,255,744	720,000,000	중소기업은행	단기차입금	600,000,000

토지 및 건물	6,156,148,816	6,900,000,000	중소기업은행	장기차입금	4,450,000,000

(3) 당분기말 현재 주요 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

기업은행	중소기업자금대출	1,300,000,000	1,300,000,000

중소시설자금대출	4,450,000,000	4,450,000,000

IP사업화자금대출	600,000,000	600,000,000

하나은행	전자어음 할인	15,000,000,000	12,306,483,417

국민은행	기술보증부대출	500,000,000	500,000,000

합계	21,850,000,000	19,156,483,417

(4) 당분기와 전분기 중 당사가 금융자산을 양도한 내역 및 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	내용	당분기	전분기

하나은행	매출채권양도	16,791,977,772	8,209,825,385

매출채권처분손실	79,179,370	34,949,855

32. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

개인주주 / 대표이사	김대중

(2) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	관계	보증내용	관련 차입금 잔액	보증금액	제공처

김대중	대표이사	차입금 연대보증	1,300,000,000	831,340,000	IBK기업은행

(3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	139,900,040	131,800,020

퇴직급여	10,362,520	21,633,340

합계	150,262,560	153,433,360

33. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정

현금및현금성자산	2,983,887,854	-	3,004,786,393	-

매출채권및기타채권	9,102,787,256	-	11,279,318,740	-

단기금융상품	366,000,000	-	10,000,000	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	18,325,210	18,365,572

기타금융자산	152,162,651	-	107,654,939	-

금융자산 합계	12,604,837,761	18,325,210	14,401,760,072	18,365,572

매입채무및기타채무	6,212,954,831	-	5,253,810,381	-

차입금	6,850,000,000	-	9,250,000,000	-

리스부채	151,423,887	-	139,498,744	-

전환사채	914,165,544	-	906,250,624	-

금융부채 합계	14,128,544,262	-	15,549,559,749	-

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	분기순손익	이자수익/비용	평가손익	기타손익

상각후원가 측정 금융상품	(102,495,273)	(58,151,031)	-	(44,344,242)

당기손익-공정가치 측정 금융상품	(40,362)	-	(40,362)	-

합계	(102,535,635)	(58,151,031)	(40,362)	(44,344,242)

② 전분기

(단위: 원)

구 분	분기순손익	이자수익/비용	평가손익	기타손익

상각후원가 측정 금융상품	(264,933,089)	(88,112,207)	-	(176,820,882)

당기손익-공정가치 측정 금융상품	1,928,305	-	1,928,305	-

합계	(263,004,784)	(88,112,207)	1,928,305	(176,820,882)

34. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 수준별 분류내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치수준

상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	합 계	수준3	합 계

현금및현금성자산	2,983,887,854	-	2,983,887,854	-	-

매출채권및기타채권	9,102,787,256	-	9,102,787,256	-	-

단기금융상품	366,000,000	-	366,000,000	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	18,325,210	18,325,210	18,325,210	18,325,210

기타금융자산	152,162,651	-	152,162,651	-	-

금융자산 합계	12,604,837,761	18,325,210	12,623,162,971	18,325,210	18,325,210

매입채무및기타채무	6,212,954,831	-	6,212,954,831	-	-

차입금	6,850,000,000	-	6,850,000,000	-	-

리스부채	151,423,887	-	151,423,887	-	-

전환사채	914,165,544	-	914,165,544	-	-

금융부채 합계	14,128,544,262	-	14,128,544,262	-	-

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치수준

상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	합 계	수준3	합 계

현금및현금성자산	3,004,786,393	-	3,004,786,393	-	-

매출채권및기타채권	11,279,318,740	-	11,279,318,740	-	-

단기금융상품	10,000,000	-	10,000,000	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	18,365,572	18,365,572	18,365,572	18,365,572

기타금융자산	107,654,939	-	107,654,939	-	-

금융자산 합계	14,401,760,072	18,365,572	14,420,125,644	18,365,572	18,365,572

매입채무및기타채무	5,253,810,381	-	5,253,810,381	-	-

차입금	9,250,000,000	-	9,250,000,000	-	-

리스부채	139,498,744	-	139,498,744	-	-

전환사채	906,250,624	-	906,250,624	-	-

금융부채 합계	15,549,559,749	-	15,549,559,749	-	-

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

서열체계 수준 3로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산은 동일한 자산에 대한활성시장의 공시가격은 아니나, 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수를 통해 측정하였습니다. (3) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습 니 다.

(4) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준 3에 해당하는 비시장성 공정가치평가금융자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	18,365,572	18,130,876

취득	-	-

재측정	(40,362)	234,696

기말	18,325,210	18,365,572

(5) 평가방법 및 가정회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 비시장성 공정가치평가금융자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다

구 분	평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	정보통신공제조합	자산접근법	순자산가액

한국감시기기공업협동조합	자산접근법	순자산가액

35. 현금흐름표당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,610,049,707	631,654,464

손익조정항목:	282,249,588	219,940,208

외화환산손익	(7,054,275)	27,285,515

이자수익	(2,215,084)	(1,188,852)

금융상품평가이익	40,362	(1,928,305)

대손상각비	49,938,306	-

대손충당금환입	-	(8,359,400)

재고자산평가손실	94,208,566	25,059,581

재고자산폐기손실	5,497,642	13,799,826

감가상각비	60,027,990	64,540,664

무형자산상각비	3,612,816	3,734,481

이자비용	60,366,115	89,301,059

하자보수비	17,827,150	7,695,639

자산부채의 증감:	(608,931,531)	336,434,126

매출채권의 감소(증가)	2,120,864,932	733,789,835

미수금의 감소(증가)	1,704,915	(30,546,682)

선급금의 감소(증가)	(104,766,369)	136,617,601

선급비용의 감소(증가)	18,092,247	(35,091,782)

상품의 감소(증가)	2,851,576	(92,930,471)

제품의 감소(증가)	(1,268,652,811)	718,964,901

원재료의 감소(증가)	(602,872,471)	(1,440,138,240)

저장품의 감소(증가)	1,481,500	(29,645,100)

재공품의 감소(증가)	(55,678,507)	221,814,194

미착품의 감소(증가)	-	(277,200)

매입채무의 증가(감소)	719,936,800	(876,356,269)

미지급금의 증가(감소)	124,636,340	60,107,912

미지급비용의 증가(감소)	115,185,390	138,031,790

예수금의 증가(감소)	13,976,120	14,422,020

선수금의 증가(감소)	1,386,361	14,631,897

부가세예수금의 증가(감소)	(131,220,338)	(142,938,067)

장기미지급금의 증가(감소)	-	612,130

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,849,224,980	242,663,141

36. 합병당사는 코스닥시장 상장을 위해 유진기업인수목적5호 주식회사(이하 '기업인수목적회사')와 2021년 4월 29일 이사회 결의, 2021년 9월 2일 합병 승인 주주총회를 거쳐 2021년 10월 12일에 합병등기를 하였습니다.합병회사와의 합병계약 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	합병회사	피합병회사

법인명	유진기업인수목적5호 주식회사	주식회사 포커스에이치엔에스

대표이사	유승운	김대중

본점소재지	서울특별시 영등포구 국제금융로 24 (여의도동)	경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 16-17 (호계동, 포커스빌딩)

(1) 기업인수목적회사의 개요기업인수목적회사는 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령」 제6조 제4항 제14조에 따라 설립한 기업인수목적주식회사입니다.(2) 합병비율기업인수목적회사가 당사를 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 주당 평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 2,000원(액면가액 100원), 16,891원(액면가액 500원)으로 추정되었으며, 이에 의한 합병비율은 1:8.44550로 산정되었습니다.(3) 합병회계처리 및 합병비용법률적으로 기업인수목적주식회사를 합병회사로 하여 당사는 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 기업인수목적주식회사가 인수를 목적으로 한 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로동 합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다.

따라서 당사는 경제적 실질에 따라 당사가 코스닥시장 상장을 위해 기업인수목적주식회사의 순자산을 공정가치로 평가한 후 인수하는 회계처리를 하였으며, 합병 과정에서 인수한 순자산공정가치와 지급한 대가와의 차액을 당기비용으로 처리하였습니다.

기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다.다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 당사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.한편, 당사의 재무제표는 주식회사 포커스에이치엔에스가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 주식회사 포커스에이치엔에스의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 법률상 취득자인 기업인수목적주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 비교표시된 전기재무제표의 자본금과 주식발행초과금은 합병비율을 사용하여 재작성되었습니다.

당기 중 비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	금액

주식의 발행가액(합병 이사회결의일은 2021년 4월 기준 평가)	8,701,700,000

인수한 순자산의 공정가치(합병 이사회결의일 2021년 4월 기준 평가)	7,508,430,126

보상원가	1,193,269,874

합병과 관련하여 직접 지출한 비용(*)	264,000,000

합병이사회 결의일과 합병일 사이의 전환사채 공정가치 변동액	3,165,622,959

합병비용	4,622,892,833

(*) 상장을 위하여 자문 금융기관 등에 지급된 직접비용입니다. 합병일인 2021년 10월 7일 기준으로 인식한 기업인수목적회사의 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	금액

현금및현금성자산	1,205,301,618

단기금융상품	7,111,801,888

기타자산	38,695,194

전환사채	(899,031,136)

전환사채(전환권대가)	(3,288,968,864)

기타부채	(18,844,850)

인수한 순자산의 공정가치(합병일인 2021년 10월 7일 기준 평가)	4,148,953,850