포커스에이아이 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 2021년 9월 2일 주주총회 승인을 통해 유진기업인수목적5호 (주)와 2021년 10월 12일자로 합병등기하였습니다. 합병은 유진기업인수목적5호(주)가 (주)포커스에이치엔에스를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다. (주)포커스에이치엔에스와 유진기업인수목적5호(주)는 8.44550:1 의 비율로 합병하였으며, 2021년 10월 27일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

자세한 사항은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 라. 합병등의 사후정보 를 참조하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정 현황

(단위 : 원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대송충당금 설정률

2022년(제 4 기1분기)	외상매출금	6,077,476,585	203,297,525	3.35%

미수금	20,954,741	9,160	0.04%

외화외상매출금	447,034,536	13,159,721	2.94%

받을어음	2,772,530,677	-	0.00%

2021년(제 3 기)	외상매출금	6,193,317,632	153,807,322	2.48%

미수금	22,659,656	9,160	0.04%

외화외상매출금	744,375,197	12,711,618	1.71%

받을어음	4,485,494,355	-	0.00%

2020년(제 2 기)	외상매출금	4,530,155,004	136,985,484	3.02%

미수금	13,669,459	9,160	0.07%

외화외상매출금	384,483,932	12,365,006	3.22%

받을어음	4,000,465,565	-	0.00%

2019년(제 1 기)	외상매출금	2,798,429,997	85,670,636	3.06%

미수금	6,697,674	9,160	0.14%

외화외상매출금	39,251,331	12,160,862	30.98%

받을어음	1,178,122,816	-	0.00%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구분	2022년 1분기	2021년	2020년	2019년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	166,528,100	149,359,650	97,840,658	69,732,492

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-	-

①대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-

②상각채권회수액	-	-	-	-

③기타증감액	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	49,938,306	17,168,450	51,518,992	28,108,166

5. 기말 대손충당금 잔액합계	216,466,406	166,528,100	149,359,650	97,840,658

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침당사는 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권은 연체되어 제각되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 이용하여 기대신용손실을 측정합니다. 한편, 기타채권은 거래상대방의 신용도 등을 분석하여 기대손실율을 추정하였습니다.

(4) 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2022년 03월 31일) (단위: 원)

구분/경과기간	6월 이하	6월~1년 이하	1년~3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	6,304,912,203	67,747,500	122,070,000	29,781,418	6,524,511,121

특수관계자	-	-	-	-	-

계	6,304,912,203	67,747,500	122,070,000	29,781,418	6,524,511,121

구성비율	96.63%	1.04%	1.87%	0.46%	100.00%

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유 현황

(단위 : 원)

과 목	2022년(제4기 1분기)	2021연도(제 3 기)	2020연도(제 2 기)	2019연도(제 1 기)	비고

상품	680,236,034	706,294,865	707,434,516	416,829,420	-

제품	4,070,699,664	2,791,532,055	2,414,906,883	707,267,088	-

원재료	6,123,170,002	5,570,539,648	2,348,016,917	2,976,854,221	-

저장품	-	-	-	-	-

미착품	-	-	7,728,000	-	-

재공품	364,041,319	346,615,946	638,825,770	913,721,924	-

합계	11,238,147,019	9,414,982,514	6,116,912,086	5,014,672,653	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	33.62%	28.24%	24.48%	25.93%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)}÷2}]	4.8 회	4.8회	4.6회	4.9회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등① 실사방법당사는 매기말 재고실사시 외부감사인의 입회하에 실사를 진행하고 있습니다.② 재고자산 보유내역 및 평가내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	864,794,539	(184,558,505)	680,236,034	876,484,144	(170,189,279)	706,294,865

제품	4,318,636,641	(247,936,977)	4,070,699,664	3,053,680,490	(262,148,435)	2,791,532,055

원재료	6,445,105,479	(321,935,477)	6,123,170,002	5,847,315,672	(276,776,024)	5,570,539,648

저장품	213,273,366	(213,273,366)	-	202,635,155	(202,635,155)	-

재공품	803,398,390	(439,357,071)	364,041,319	747,719,883	(401,103,937)	346,615,946

합 계	12,645,208,415	(1,407,061,396)	11,238,147,019	10,727,835,344	(1,312,852,830)	9,414,982,514

라 수주계약 현황 당사는 수주로 진행하지 않고 고객사에서 수시로 P/O발주 하고 있습니다. 따라서, 수주현황은 기재하지 않습니다. 마. 공정가치 평가내역

(1) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

서열체계 수준 3로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산은 동일한 자산에 대한활성시장의 공시가격은 아니나, 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수를 통해 측정하였습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준 3에 해당하는 비시장성 공정가치평가금융자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	18,365,572	18,130,876

취득	-	-

재측정	(40,362)	234,696

기말	18,325,210	18,365,572

(3) 평가방법 및 가정회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 비시장성 공정가치평가금융자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

구 분	평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	정보통신공제조합	자산접근법	순자산가액

한국감시기기공업협동조합	자산접근법	순자산가액