포커스에이아이 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

주석

제4(당)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지
제3(전)기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지
주식회사 포커스에이치엔에스

1. 일반사항주식회사 포커스에이치엔에스(이하 "당사")는 2012년 8월 1일 설립되어 물리보안 시스템 개발 및 공급 중 보안용 카메라, 보안용 저장장치 제조 및 판매, 물리보안 솔루션 등 다양한 보안 솔루션의 개발을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 16-17입니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 2019년 7월 10일 설립된 유진기업인수목적5호 주식회사와 2021년 4월 29일 합병계약을 체결하였으며, 2021년 10월 7일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 유진기업인수목적5호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 포커스에이치엔에스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 사명을 주식회사 포커스에이치엔에스로 변경하였습니다.당사의 당반기말 현재 자본금은 1,904,858,200원으로 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

김대중	5,489,575	28.82%

안창현	844,550	4.43%

전재현	844,550	4.43%

자기주식	3	0.00%

기타	11,869,904	62.32%

합계	19,048,582	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한편, 반기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

(3) COVID-19 영향

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음의 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (마) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

● 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

● 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

● 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

● 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 현금 및 현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

보통예금	838,889,895	1,623,962,501

외화예금	2,029,804,451	1,380,823,892

계	2,868,694,346	3,004,786,393

5. 단기금융상품당반기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

정기적금	22,000,000	10,000,000

정기예금(*1)	350,000,000	-

계	372,000,000	10,000,000

(*1) SK텔레콤 주식회사와 당사가 체결한 'SKT AI 알고리즘 공급 계약' 관련 라이선스료 지급 등을 위해 근질권 설정되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

원화매출채권	5,607,686,599	(274,028,821)	5,333,657,778	6,193,317,632	(153,807,322)	6,039,510,310

외화매출채권	370,111,492	(13,734,533)	356,376,959	744,375,197	(12,711,618)	731,663,579

받을어음	4,286,931,027	-	4,286,931,027	4,485,494,355	-	4,485,494,355

미수금	24,185,639	(9,160)	24,176,479	22,659,656	(9,160)	22,650,496

미수수익	2,915,068	-	2,915,068	-	-	-

합 계	10,291,829,825	(287,772,514)	10,004,057,311	11,445,846,840	(166,528,100)	11,279,318,740

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	166,518,940	9,160	149,350,490	9,160

설정액	121,244,414	-	(6,544,361)	-

기말금액	287,763,354	9,160	142,806,129	9,160

7. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	613,682,858	225,011,339

선급비용	76,646,986	29,163,120

합 계	690,329,844	254,174,459

8. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	914,325,078	(260,339,444)	653,985,634	876,484,144	(170,189,279)	706,294,865

제품	4,300,199,976	(181,583,747)	4,118,616,229	3,053,680,490	(262,148,435)	2,791,532,055

원재료	6,665,650,278	(448,691,694)	6,216,958,584	5,847,315,672	(276,776,024)	5,570,539,648

저장품	224,857,510	(224,857,510)	-	202,635,155	(202,635,155)	-

재공품	707,446,022	(506,528,999)	200,917,023	747,719,883	(401,103,937)	346,615,946

미착품	444,290,604	-	444,290,604	-	-	-

계	13,256,769,468	(1,622,001,394)	11,634,768,074	10,727,835,344	(1,312,852,830)	9,414,982,514

(2) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 계상된 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산평가손실(환입)	214,939,998	309,148,564	22,063,507	47,123,088

재고자산폐기손실	4,044,771	9,542,413	8,054,598	21,854,424

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

정보통신공제조합	17,325,210	17,365,572

한국감시기기공업협동조합	1,000,000	1,000,000

계	18,325,210	18,365,572

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	18,365,572	18,130,876

취득	-	-

처분	-	-

공정가치평가 당기손익	(40,362)	234,696

기말금액	18,325,210	18,365,572

10. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

임차보증금	153,027,209	107,654,939

11. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,808,096,761	-	2,808,096,761	2,808,096,761	-	2,808,096,761

건물	3,796,120,214	(471,903,084)	3,324,217,130	3,796,120,214	(424,233,234)	3,371,886,980

기계장치	165,530,000	(165,524,000)	6,000	165,530,000	(165,524,000)	6,000

차량운반구	27,341,819	(21,481,110)	5,860,709	27,341,819	(20,531,208)	6,810,611

공구와기구	708,993,272	(524,543,136)	184,450,136	654,393,272	(490,593,695)	163,799,577

비품	105,032,913	(44,303,527)	60,729,386	44,396,549	(41,178,572)	3,217,977

시설장치	314,001,043	(31,305,002)	282,696,041	21,560,000	(20,820,431)	739,569

전산기기	27,788,171	(27,773,171)	15,000	27,788,171	(27,773,171)	15,000

사용권자산	303,055,965	(175,313,784)	127,742,181	272,175,666	(137,431,788)	134,743,878

합 계	8,255,960,158	(1,462,146,814)	6,793,813,344	7,817,402,452	(1,328,086,099)	6,489,316,353

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	감가상각	당반기말

토지	2,808,096,761	-	-	2,808,096,761

건물	3,371,886,980	-	(47,669,850)	3,324,217,130

기계장치	6,000	-	-	6,000

차량운반구	6,810,611	-	(949,902)	5,860,709

공구와기구	163,799,577	54,600,000	(33,949,441)	184,450,136

비품	3,217,977	60,636,364	(3,124,955)	60,729,386

시설장치	739,569	292,441,043	(10,484,571)	282,696,041

전산기기	15,000	-	-	15,000

사용권자산	134,743,878	30,880,299	(37,881,996)	127,742,181

합 계	6,489,316,353	438,557,706	(134,060,715)	6,793,813,344

② 전반기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	감가상각	전반기말

토지	2,780,341,908	-	-	2,780,341,908

건물	3,432,795,403	-	(47,248,254)	3,385,547,149

기계장치	2,155,950	-	(2,149,950)	6,000

차량운반구	8,711,415	-	(949,902)	7,761,513

공구와기구	233,704,570	-	(36,249,097)	197,455,473

비품	4,304,421	-	(543,222)	3,761,199

시설장치	3,763,738	-	(1,694,371)	2,069,367

전산기기	15,000	-	-	15,000

사용권자산	167,298,017	40,934,781	(37,161,221)	171,071,577

합 계	6,633,090,422	40,934,781	(125,996,017)	6,548,029,186

12. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	68,575,960	(57,977,677)	-	10,598,283	68,575,960	(54,273,929)	-	14,302,031

개발비	2,491,316,374	(872,663,571)	(1,618,652,803)	-	2,491,316,374	(872,663,571)	(1,618,652,803)	-

소프트웨어	291,465,000	(275,035,000)	-	16,430,000	291,465,000	(271,626,864)	-	19,838,136

합 계	2,851,357,334	(1,205,676,248)	(1,618,652,803)	27,028,283	2,851,357,334	(1,198,564,364)	(1,618,652,803)	34,140,167

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	당반기말

산업재산권	14,302,031	-	(3,703,748)	10,598,283

소프트웨어	19,838,136	-	(3,408,136)	16,430,000

합 계	34,140,167	-	(7,111,884)	27,028,283

② 전반기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	전반기말

산업재산권	18,250,763	-	(3,946,962)	14,303,801

소프트웨어	26,882,136	-	(3,522,000)	23,360,136

합 계	45,132,899	-	(7,468,962)	37,663,937

13. 리스

(1)당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	303,055,965	(175,313,784)	127,742,181	272,175,666	(137,431,788)	134,743,878

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료	현재가치조정금액	최소리스료현재가치	최소리스료	현재가치조정금액	최소리스료현재가치

1년이내	81,816,000	(6,898,881)	74,917,119	73,656,000	(1,548,109)	72,107,891

1년초과 5년이내	75,961,000	(18,591,326)	57,369,674	71,975,000	(4,584,147)	67,390,853

계	157,777,000	(25,490,207)	132,286,793	145,631,000	(6,132,256)	139,498,744

(3) 당반기와 전반기 중 리스관련 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.①당반기

(단위: 원)

구분	사용권자산	자산총계	리스부채	부채총계

차량운반구	유동성	비유동성

기초금액	134,743,878	134,743,878	72,107,891	67,390,853	139,498,744

당기신규리스계약	30,880,299	30,880,299	-	30,880,299	30,880,299

당기리스계약종료	-	-	-	-	-

감가상각	(37,881,996)	(37,881,996)	-	-	-

이자비용	-	-	-	2,815,750	2,815,750

지급	-	-	-	(40,908,000)	(40,908,000)

유동성대체	-	-	2,809,228	(2,809,228)	-

기말금액	127,742,181	127,742,181	74,917,119	57,369,674	132,286,793

②전반기

(단위: 원)

구분	사용권자산	자산총계	리스부채	부채총계

차량운반구	유동성	비유동성

기초금액	167,298,017	167,298,017	66,720,452	107,222,278	173,942,730

당기신규리스계약	40,934,781	40,934,781	-	40,934,781	40,934,781

당기리스계약종료	-	-	-	-	-

감가상각	(37,161,221)	(37,161,221)	-	-	-

이자비용	-	-	-	558,325	558,325

지급	-	-	-	(39,768,000)	(39,768,000)

유동성대체	-	-	7,812,573	(7,812,573)	-

기말금액	171,071,577	171,071,577	74,533,025	101,134,811	175,667,836

14. 매입채무와기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무와기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	6,044,569,216	4,319,258,614

미지급금	661,098,771	417,851,578

미지급비용	598,791,369	516,700,189

합 계	7,304,459,356	5,253,810,381

15. 기타유동부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	82,471,460	78,803,870

부가세예수금	123,761,088	167,455,391

선수금	14,614,390	6,019,590

합 계	220,846,938	252,278,851

16. 충당부채 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	설정/환입	당반기말

하자보수충당부채	253,448,011	29,197,039	282,645,050

② 전반기

(단위: 원)

구 분	기초	설정/환입	전반기말

하자보수충당부채	184,786,853	19,107,598	203,894,451

17. 퇴직급여제도(1) 당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

확정기여형 퇴직급여(*1)	147,335,680	232,842,760	158,902,550	260,521,910

(*1)당반기 및 전반기 중 경상개발비로 분류된 퇴직급여가 각각 129,939,653원, 114,993,862원이 포함되어 있습니다.

18. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율	당반기말	전기말

IBK기업은행	중소기업자금대출	3.224%	-	1,900,000,000

IBK기업은행	중소기업자금대출	3.379%	-	500,000,000

국민은행	기술보증부대출	2.740%	500,000,000	500,000,000

IBK기업은행	중소기업자금대출	2.494%	600,000,000	600,000,000

IBK기업은행	중소기업자금대출	2.425%	1,300,000,000	1,300,000,000

계	2,400,000,000	4,800,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율	당반기말	전기말

IBK기업은행	시설자금대출	2.694%	4,450,000,000	4,450,000,000

재무상태표 :

유동성	-	-

비유동성	4,450,000,000	4,450,000,000

합계	4,450,000,000	4,450,000,000

(3) 당사는 단기차입금 및 장기차입금과 관련하여 대표이사 및 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당사가 소유한 토지, 건물 및 산업재산권을 담보로 제공하고 있습니다(주석31과 32 참조).

19. 전환사채(1) 당반기말 회사가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 종류	제1회 무보증 사모 전환사채

발행일	2019-07-17

만기일	2024-07-17

액면금액	990,000,000원

발행금액	990,000,000원

표면이자율	0.00%

전환기간	2019년 8월 18일부터 2024년 7월 16일까지

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가액	1,000원(1주당 액면금액 100원 기준)

전환가액의 조정	합병, 분할 또는 분할합병, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소, 영업의 전부 양도, 유무 상증자,주식교환 등이 있는 경우 전환가격 조정(단, 조정된 전환가액이 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 함)

(2) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

제1회 무보증 사모 전환사채	액면금액	-	990,000,000

전환권조정	-	(83,749,376)

계	-	906,250,624

상기 전환사채는 2022년 4월 27일 전액 전환청구되어 자본으로 대체되었습니다.

20. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수(주)	200,000,000	200,000,000

주당금액	100	100

발행주식수(주)	19,048,582	18,058,582

자본금	1,904,858,200	1,805,858,200

(2) 당반기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	12,436,164,867	8,329,655,983

(3) 당반기와 전기 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

일자	구분	주식수	자본금	주식발행초과금

2021.01.01	전기초	1,663,440	831,720,000	929,837,500

2021.10.12	합병	16,395,142	974,138,200	7,399,818,483

2021.12.31	전기말	18,058,582	1,805,858,200	8,329,655,983

2022.04.27	전환사채 전환	990,000	99,000,000	4,106,508,884

2022.06.30	당반기말	19,048,582	1,904,858,200	12,436,164,867

21. 기타자본항목당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

전환권대가	-	3,288,968,864

자기주식(*1)	(12,861)	(12,861)

합 계	(12,861)	3,288,956,003

(*1) 합병 과정에서 발생한 단주를 처리하기 위해 보통주 자기주식을 취득하였습니다.22. 이익잉여금

당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

이익잉여금	5,799,381,815	3,850,470,245

23. 영업부문당사의 최고 영업의사결정자는 영업성과의 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라, 당사의 재무제표에는 영업부문에 대한 정보가 공시되지 않습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 유형별 및 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 누적 국내 해외 합계 국내 해외 합계 제품매출 14,081,265,684 615,796,494 14,697,062,178 27,327,563,045 1,845,658,613 29,173,221,658 상품매출 1,174,688,434 - 1,174,688,434 2,168,743,579 - 2,168,743,579 기타매출 261,585,824 16,864,866 278,450,690 721,964,652 16,864,866 738,829,518 합 계 15,517,539,942 632,661,360 16,150,201,302 30,218,271,276 1,862,523,479 32,080,794,755 (단위: 원) 구분 3개월 누적 국내 해외 합계 국내 해외 합계 제품매출 8,428,437,474 881,696,608 9,310,134,082 15,858,159,947 2,456,147,376 18,314,307,323 상품매출 825,240,203 - 825,240,203 1,452,919,634 - 1,452,919,634 기타매출 532,337,854 186,932 532,524,786 679,262,670 673,573 679,936,243 합 계 9,786,015,531 881,883,540 10,667,899,071 17,990,342,251 2,456,820,949 20,447,163,200 (2) 당반기와 전반기 중 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은다음과 같습니다. (단위: %) 회사명 당반기 전반기 (주) 에스케이쉴더스 87.49 69.95 24. 수익 당사는 디지털 영상 보안장치의 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 단일의 사업부문으로 운영되고 있습니다. 당사의 매출은 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 주요 서비스 계열: 제품매출 14,697,062,178 29,173,221,658 9,310,134,082 18,314,307,323 상품매출 1,174,688,434 2,168,743,579 825,240,203 1,452,919,634 기타수익 278,450,690 738,829,518 532,524,786 679,936,243 합 계 16,150,201,302 32,080,794,755 10,667,899,071 20,447,163,200 수익인식 시기: 한시점에 이행 16,150,201,302 32,080,794,755 10,667,899,071 20,447,163,200 25. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 559,067,180 1,059,561,800 403,497,770 835,282,660 퇴직급여 48,129,147 83,838,038 68,045,290 111,061,978 복리후생비 52,497,796 90,159,056 29,910,142 56,021,127 세금과공과 23,711,320 44,166,490 18,712,250 35,586,810 감가상각비 49,078,896 86,421,326 35,201,593 71,216,990 경상개발비 865,623,561 1,633,234,217 507,678,472 1,073,785,993 운반비 28,026,340 63,068,715 30,106,868 59,518,282 지급수수료 128,201,205 285,822,947 109,426,803 251,882,266 광고선전비 10,036,181 19,566,181 13,374,000 27,206,000 대손상각비 71,306,108 121,244,414 1,815,039 (6,544,361) 무형자산상각비 3,499,068 7,111,884 3,734,481 7,468,962 기타 112,316,733 219,796,103 87,791,760 151,576,313 계 1,951,493,535 3,713,991,171 1,309,294,468 2,674,063,020 26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (396,621,055) (2,219,785,560) (654,003,943) (1,237,356,452) 원부재료의 매입 6,500,204,968 12,010,681,694 4,646,494,876 9,795,517,510 급여 668,376,710 1,253,402,040 557,193,730 1,146,094,660 퇴직급여 60,904,617 102,903,107 91,648,849 145,528,048 복리후생비 59,249,559 100,517,644 36,759,318 70,650,174 감가상각비 74,032,725 134,060,715 61,455,353 125,996,017 보험료 7,091,094 10,117,444 5,941,448 9,939,963 하자보수비 11,369,889 29,197,039 11,411,959 19,107,598 무형자산상각비 3,499,068 7,111,884 3,734,481 7,468,962 지급임차료 6,389,000 11,206,407 3,390,067 6,181,559 지급수수료 1,083,606,667 2,136,010,271 266,481,976 455,690,989 외주가공비 5,807,777,658 13,496,368,260 3,604,799,616 6,339,430,540 경상개발비 865,623,561 1,633,234,217 507,678,472 1,073,785,993 운반비 35,425,640 78,507,710 41,569,525 77,136,277 여비교통비 9,058,458 16,006,443 4,193,250 9,981,568 대손상각비 71,306,108 121,244,414 1,815,039 (6,544,361) 소모품비 85,297,054 168,832,537 39,748,421 63,977,582 기타 573,518,881 708,697,834 221,052,657 269,564,782 계 15,526,110,602 29,798,314,100 9,451,365,094 18,372,151,409 상기 금액은 당사 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 2,968,809 5,183,893 878,351 2,067,203 외환차익 15,644,574 43,481,033 25,511,302 36,725,944 외화환산이익 131,654,195 145,010,992 (6,295,223) 623,797 금융상품평가이익 - - 1,722,204 3,650,509 합 계 150,267,578 193,675,918 21,816,634 43,067,453 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 48,679,236 109,045,351 84,429,310 173,730,369 외환차손 17,866,137 17,921,743 34,402,082 160,202,236 외화환산손실 (1,963,778) 4,338,744 (29,220,966) 4,983,569 매출채권처분손실 87,038,536 166,217,906 44,852,912 79,802,767 금융상품평가손실 - 40,362 - - 합 계 151,620,131 297,564,106 134,463,338 418,718,941 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입수수료 61,653,831 116,431,599 32,669,059 69,133,517 잡이익 2,123 43,742 27,001,504 27,014,290 합 계 61,655,954 116,475,341 59,670,563 96,147,807 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 71,290 695,290 - 295,810 29. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기의 평균유효세율은 15.06 %이고, 전반기에는 이월결손금 및 이월세액공제로 인해 법인세비용이 발생하지 아니하여 평균유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 30. 주당손익(1) 당반기와 전반기 중 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순손익 338,861,863 1,948,911,570 1,163,557,836 1,795,212,300 가중평균유통보통주식수(주) 18,765,725 18,414,107 14,048,582 14,048,582 기본주당순이익 18 106 83 128 전반기의 주식수는 합병에 따른 비율을 사용하여 소급적으로 조정되었습니다.(2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 기초 발행보통주식수 18,058,582 14,048,582 기말 발행보통주식수 19,048,582 14,048,582 가중평균유통보통주식수 18,414,107 14,048,582 전반기의 주식수는 합병에 따른 비율을 사용하여 소급적으로 조정되었습니다.(3) 당반기말 및 전반기말 현재 당사는 보통주와 관련된 희석증권을 발행하고 있지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 31. 주요 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공하는 자 보증내역 보증금액 기술보증기금 대출보증(국민은행 차입금) 450,000,000 서울보증보험 이행지보 260,345,886 합 계 710,345,886 (2) 당반기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 관련 채무의 내용 과목 차입금액 산업재산권 3,819,499 720,000,000 IBK기업은행 단기차입금 600,000,000 토지 및 건물 6,132,313,891 6,900,000,000 IBK기업은행 장기차입금 4,450,000,000 (3) 당반기말 현재 주요 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내용 한도금액 실행금액 기업은행 중소기업자금대출 1,300,000,000 1,300,000,000 중소시설자금대출 4,450,000,000 4,450,000,000 IP사업화자금대출 600,000,000 600,000,000 하나은행 전자어음 할인 15,000,000,000 12,255,556,220 국민은행 기술보증부대출 500,000,000 500,000,000 합계 21,850,000,000 19,105,556,220 (4) 당반기와 전반기 중 당사가 금융자산을 양도한 내역 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내용 당반기 전반기 하나은행 매출채권 양도 31,820,064,669 17,975,114,395 매출채권처분손익 166,217,906 79,802,767 (5) 당반기말 현재 당사는 MG손해보험주식회사에 유형자산 등의 화재종합보험 등에가입하고 있습니다(부보금액 5,210,000,000원). 또한, 동 보험증서는 IBK기업은행에질권으로 제공되고 있습니다(질권 설정금액 4,200,000,000원). 32. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 개인주주 김대중 (2) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 보증내용 관련 차입금 잔액 보증금액 제공처 김대중 대표이사 차입금 연대보증 1,300,000,000 699,044,610 IBK기업은행 (3) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 160,900,060 300,800,100 110,900,040 242,700,060 퇴직급여 28,575,210 38,937,730 39,596,080 61,229,420 합계 189,475,270 339,737,830 150,496,120 303,929,480 33. 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 현금및현금성자산 2,868,694,346 - 3,004,786,393 - 매출채권및기타채권 10,004,057,311 - 11,279,318,740 - 단기금융상품 372,000,000 - 10,000,000 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 18,325,210 - 18,365,572 기타금융자산 153,027,209 - 107,654,939 - 금융자산 합계 13,397,778,866 18,325,210 14,401,760,072 18,365,572 매입채무및기타채무 7,304,459,356 - 5,253,810,381 - 차입금 6,850,000,000 - 9,250,000,000 - 리스부채 132,286,793 - 139,498,744 - 전환사채 - - 906,250,624 - 금융부채 합계 14,286,746,149 - 15,549,559,749 - (2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구 분 반기순손익 이자수익/비용 평가손익 기타손익 상각후원가 측정 금융상품 (103,847,826) (103,861,458) - 13,632 당기손익-공정가치측정 금융상품 (40,362) - (40,362) - 합 계 (103,888,188) (103,861,458) (40,362) 13,632 ② 전반기 (단위: 원) 구 분 반기순손익 이자수익/비용 평가손익 기타손익 상각후원가 측정 금융상품 (379,301,997) (171,663,166) - (207,638,831) 당기손익-공정가치측정 금융상품 3,650,509 - 3,650,509 - 합 계 (375,651,488) (171,663,166) 3,650,509 (207,638,831) 34. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (1) 위험관리 체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.(2) 자본위험당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.당사는 차입금 등 이자발생부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본의 비율을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 반기말 전기말 차입금 6,850,000,000 9,250,000,000 전환사채 - 906,250,624 차감:현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등 (3,259,019,556) (3,033,151,965) 순부채 3,590,980,444 7,123,098,659 자기자본 20,140,392,021 17,274,940,431 자기자본 대비 순차입금의 비율 17.8% 41.2% (3) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 주기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 2,868,694,346 3,004,786,393 매출채권및기타채권 10,004,057,311 11,279,318,740 단기금융상품 372,000,000 10,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 18,325,210 18,365,572 기타금융자산 153,027,209 107,654,939 합 계 13,416,104,076 14,420,125,644 ① 매출채권당반기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균손실률 총 장부금액 대손충당금 3개월이하 0.45% 5,639,405,173 25,224,382 3개월초과 6개월 이하 35.69% 116,473,000 41,569,119 6개월초과 9개월이하 64.89% 2,706,000 1,755,935 9개월초과 12개월이하 100.00% 48,522,100 48,522,100 12개월초과 100.00% 170,691,818 170,691,818 합 계 5,977,798,091 287,763,354 (단위: 원) 구 분 가중평균손실률 총 장부금액 대손충당금 3개월이하 0.07% 6,716,076,436 4,896,559 3개월초과 6개월 이하 8.40% 50,309,575 4,225,278 6개월초과 9개월이하 24.63% 18,455,400 4,545,685 9개월초과 12개월이하 100.00% 15,369,200 15,369,200 12개월초과 100.00% 137,482,218 137,482,218 합 계 6,937,692,829 166,518,940 당사는 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권은 연체되어 제각되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 이용하여 기대신용손실을 측정합니다. 한편, 기타채권은 거래상대방의 신용도 등을 분석하여 기대손실율을 추정하였습니다. (4) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 구분 장부금액 계약현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 매입채무및기타채무 7,304,459,356 7,304,459,356 7,304,459,356 - - - 단기차입금 2,400,000,000 2,438,271,688 524,261,304 1,914,010,384 - - 장기차입금 4,450,000,000 4,649,394,136 55,588,668 54,682,332 4,539,123,136 - 리스부채 132,286,793 137,363,000 40,908,000 35,472,000 39,719,000 21,264,000 전환사채 - - - - - - 합계 14,286,746,149 14,529,488,180 7,925,217,328 2,004,164,716 4,578,842,136 21,264,000 ② 전기말 (단위: 원) 구분 장부금액 계약현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 매입채무및기타채무 5,253,810,381 5,253,810,381 5,253,810,381 - - - 단기차입금 4,800,000,000 4,848,652,232 4,347,826,479 500,825,753 - - 장기차입금(유동항목 포함) 4,450,000,000 4,704,076,468 54,682,332 55,588,668 110,271,000 4,483,534,468 리스부채 139,498,744 145,631,000 36,828,000 36,828,000 49,730,000 22,245,000 전환사채 906,250,624 990,000,000 - - - 990,000,000 합계 15,549,559,749 15,942,170,081 9,693,147,192 593,242,421 160,001,000 5,495,779,468 한편, 상기 분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름을 포함하고 있습니다. (5) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환위험당사는 외화로 체결된 매출 및 매입계약 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원, 달러) 구분 당반기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 1,569,962.45 2,029,804,451 USD 1,164,760.77 1,380,823,892 매출채권 USD 276,880.00 357,978,152 USD 617,665.00 732,241,857 자산계 2,387,782,603 2,113,065,749 매입채무 USD 40,398.00 52,230,573 USD 40,787.00 48,352,988 부채계 52,230,573 48,352,988 당반기 및 전기 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 10% 상승시 10%하락시 10% 상승시 10%하락시 세전손익증가(감소) 233,555,203 (233,555,203) 206,471,276 (206,471,276) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 고정이자율: 금융부채 500,000,000 500,000,000 변동이자율: 금융부채 6,350,000,000 8,750,000,000 당반기와 전기 중 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 (63,500,000) 63,500,000 (87,500,000) 87,500,000 당사는 차입금을 제외한 이자부 금융상품의 이자율위험은 중요치 않은 것으로 판단하였습니다. 35. 금융상품의 공정가치 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 수준별 분류내용은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치수준 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치측정금융상품 합 계 수준3 합 계 현금및현금성자산 2,868,694,346 - 2,868,694,346 - - 매출채권및기타채권 10,004,057,311 - 10,004,057,311 - - 단기금융상품 372,000,000 - 372,000,000 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 18,325,210 18,325,210 18,325,210 18,325,210 기타금융자산 153,027,209 - 153,027,209 - - 금융자산 합계 13,397,778,866 18,325,210 13,416,104,076 18,325,210 18,325,210 매입채무및기타채무 7,304,459,356 - 7,304,459,356 - - 차입금 6,850,000,000 - 6,850,000,000 - - 리스부채 132,286,793 - 132,286,793 - - 전환사채 - - - - - 금융부채 합계 14,286,746,149 - 14,286,746,149 - - ② 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치수준 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치측정금융상품 합 계 수준3 합 계 현금및현금성자산 3,004,786,393 - 3,004,786,393 - - 매출채권및기타채권 11,279,318,740 - 11,279,318,740 - - 단기금융상품 10,000,000 - 10,000,000 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 18,365,572 18,365,572 18,365,572 18,365,572 기타금융자산 107,654,939 - 107,654,939 - - 금융자산 합계 14,401,760,072 18,365,572 14,420,125,644 18,365,572 18,365,572 매입채무및기타채무 5,253,810,381 - 5,253,810,381 - - 차입금 9,250,000,000 - 9,250,000,000 - - 리스부채 139,498,744 - 139,498,744 - - 전환사채 906,250,624 - 906,250,624 - - 금융부채 합계 15,549,559,749 - 15,549,559,749 - - 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 서열체계 수준 3로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산은 동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격은 아니나, 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수를 통해 측정하였습니다.(3) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다. (4) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준 3에 해당하는 비시장성 공정가치평가금융자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기초 18,365,572 18,130,876 취득 - - 재측정 (40,362) 234,696 기말 18,325,210 18,365,572 (5) 평가방법 및 가정회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 비시장성 공정가치평가금융자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다 구 분 평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 정보통신공제조합 자산접근법 순자산가액 한국감시기기공업협동조합 자산접근법 순자산가액 36. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 1,948,911,570 1,795,212,300 손익조정항목: 918,995,549 387,378,157 외화환산손익 (140,672,248) 4,359,772 이자수익 (5,183,893) (2,067,203) 금융상품평가손익 40,362 (3,650,509) 대손상각비 121,244,414 - 대손충당금환입 - (6,544,361) 법인세비용 345,460,948 - 재고자산평가손실 309,148,564 47,123,088 재고자산폐기손실 9,542,413 21,854,424 감가상각비 134,060,715 125,996,017 무형자산상각비 7,111,884 7,468,962 이자비용 109,045,351 173,730,369 하자보수비 29,197,039 19,107,598 자산부채의 증감: 201,845,695 142,862,828 매출채권의 감소 1,159,831,466 2,818,083,443 미수금의 감소(증가) (1,525,983) 6,462,358 선급금의 감소(증가) (388,671,519) 85,517,781 선급비용의 증가 (46,367,020) (89,963,369) 상품의 증가 (37,899,434) (11,540,607) 제품의 감소(증가) (1,250,004,886) 592,710,786 원재료의 증가 (823,512,455) (2,139,815,002) 저장품의 증가 (22,222,355) (52,175,183) 재공품의 감소 39,453,197 296,758,042 미착품의 감소(증가) (444,290,604) 7,728,000 매입채무의 증가(감소) 1,720,971,858 (1,658,645,939) 미지급금의 증가 243,247,193 228,927,188 미지급비용의 증가 84,268,150 73,506,820 예수금의 증가 3,667,590 8,540,650 선수금의 증가 8,594,800 35,875,477 부가세예수금의 감소 (43,694,303) (58,020,789) 장기미지급금의 감소 - (1,086,828) 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,069,752,814 2,325,453,285 (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 전환사채 전환 4,205,508,884 - 사용권자산/부채 추가 30,880,299 40,934,781 37. 합병당사는 코스닥시장 상장을 위해 유진기업인수목적5호 주식회사(이하 '기업인수목적회사')와 2021년 4월 29일 이사회 결의, 2021년 9월 2일 합병 승인 주주총회를 거쳐 2021년 10월 12일에 합병등기를 하였습니다. 합병회사와의 합병계약 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 합병회사 피합병회사 법인명 유진기업인수목적5호 주식회사 주식회사 포커스에이치엔에스 대표이사 유승운 김대중 본점소재지 서울특별시 영등포구 국제금융로 24(여의도동) 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 16-17(호계동, 포커스빌딩) (1) 기업인수목적회사의 개요기업인수목적회사는 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령」 제6조 제4항 제14조에 따라 설립한 기업인수목적주식회사입니다.(2) 합병비율기업인수목적회사가 당사를 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 주당 평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 2,000원(액면가액 100원), 16,891원(액면가액 500원)으로 추정되었으며, 이에 의한 합병비율은 1:8.44550로 산정되었습니다.(3) 합병회계처리 및 합병비용법률적으로 기업인수목적주식회사를 합병회사로 하여 당사는 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 기업인수목적주식회사가 인수를 목적으로 한 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 당사는 경제적 실질에 따라 당사가 코스닥시장 상장을 위해 기업인수목적주식회사의 순자산을 공정가치로 평가한 후 인수하는 회계처리를 하였으며, 합병 과정에서 인수한 순자산공정가치와 지급한 대가와의 차액을 당기비용으로 처리하였습니다. 기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다.당사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.한편, 당사의 재무제표는 주식회사 포커스에이치엔에스가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 주식회사 포커스에이치엔에스의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 법률상 취득자인 기업인수목적주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 비교표시된 전기재무제표의 자본금과 주식발행초과금은 합병비율을 사용하여 재작성되었습니다. 당기 중 비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 주식의 발행가액(합병 이사회결의일은 2021년 4월 기준 평가) 8,701,700,000 인수한 순자산의 공정가치(합병 이사회결의일 2021년 4월 기준 평가) 7,508,430,126 보상원가 1,193,269,874 합병과 관련하여 직접 지출한 비용(*1) 264,000,000 합병이사회 결의일과 합병일 사이의 전환사채 공정가치 변동액 3,165,622,959 합병비용 4,622,892,833 (*1) 상장을 위하여 자문 금융기관 등에 지급된 직접비용입니다. 합병일인 2021년 10월 7일 기준으로 인식한 기업인수목적회사의 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 현금및현금성자산 1,205,301,618 단기금융상품 7,111,801,888 기타자산 38,695,194 전환사채 (899,031,136) 전환사채(전환권대가) (3,288,968,864) 기타부채 (18,844,850) 인수한 순자산의 공정가치(합병기일인 2021년 10월 7일 기준 평가) 4,148,953,850 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책당사는 보고서 제출일 현재까지 배당을 결의한 이력은 없습니다. 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급할 수 있으므로, 향후 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속성장을 위한 투자, 주주가치 제고 및 경영 환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당을 결정할 예정입니다.당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제57조【 이익잉여금의 처분 】당 회사는 매 사업년도말의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 별도적립금3. 주주배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분6. 기타의 법정준비금제58조【 이익배당 】① 이익의 배당은 금전과 현물로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제55조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제58조의 2【 중간배당 】① 이 회사는 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 주주에게 상법 462조의3에 의한 중간배당을 연 1회 할 수 있다.② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행령 제19조에서 정하는 미실현이익4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금③ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다.④ 제9조의2 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제59조【배당금지급청구권의 소멸시효 】① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 당회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다.② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당회사에 귀속된다.③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제4기 반기 제3기 제2기(구,9기) 주당액면가액(원) 100 100 50 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 1,949 -14 2,143 (연결)주당순이익(원) 106 -1 153 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.07.10 - 보통주 510,000 100 1,000 설립자본금 2019.10.02 유상증자(일반공모) 보통주 3,500,000 100 2,000 코스닥 상장 2021.10.12 유상증자(주주배정) 보통주 14,048,582 100 - 합병신주 발행 2022.04.27 전환권행사 보통주 990,000 100 1,000 전환사채(제1회차) 전환 나. 미상환 전환사채 발행현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 포커스에이치엔에스 회사채 사모 2019.07.17 990,000,000 0 - 2024.07.17 전환 유진투자증권 합 계 - - - 990,000,000 0 - - - - 주1) 해당 사채는 합병 전 유진기업인수목적5호 (주)가 발행한 전환사채 입니다.주2) 상기 전환사채는 2022년 04월 27일 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다바. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) - 2019년 09월 26일 공모자금 예치 7,000 차입금 상환, 연구개발 7,000 - 주) 상기 공모자금은 2021년 10월 12일(합병등기일) 유진기업인수목적5호 주식회사(합병법인)와 주식회사 포커스에이치엔에스(피합병법인)와 합병 이후 신탁해지(기업인수목적회사의 예치ㆍ신탁자금 인출사실 발생, 2021년 10월 18일 공시)하여 연구개발, 운영자금 등으로 사용하고 있습니다.상세내역은 ※ 스팩 합병자금 사용 내역과 같습니다. 나. 사모자금의 사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2019년 07월 17일 SPAC 운영자금 990 운영자금 990 - 주) 상기 사모자금은 2021년 10월 12일(합병등기일) 유진기업인수목적5호 주식회사(합병법인)와 주식회사 포커스에이치엔에스(피합병법인)와 합병 이후 잔액을 인수 받아 운영자금 등으로 사용하고 있습니다.상세내역은 ※ 스팩 합병자금 사용 내역과 같습니다. ※ 스팩 합병자금 사용 내역 (단위 : 백만원) 구 분 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 시설자금 물류창고 5,607 차입금 상환 3,900 주1) 연구개발 신상품 및 기술 연구 개발 1,500 연구개발 사용 2,392 주1) 운영자금 자재 및 운영자금 825 상장비용 사용 518 자재구입 307 합계 7,932 합계 7,117 잔액은 2022년 사업년도말까지 사용계획 주1) 부동산 시세의 상승, 건축비용 상승 등으로 인하여 물류창고 건축비용 상승이 예상되고, 차입금의 이자가 3개월 변동으로 금리인상 등이 예상 되어 차입금 상환 및 연구개발비에 자금을 사용하고 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 2021년 9월 2일 주주총회 승인을 통해 유진기업인수목적5호 (주)와 2021년 10월 12일자로 합병등기하였습니다. 합병은 유진기업인수목적5호(주)가 (주)포커스에이치엔에스를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다. (주)포커스에이치엔에스와 유진기업인수목적5호(주)는 8.44550:1 의 비율로 합병하였으며, 2021년 10월 27일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 자세한 사항은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 라. 합병등의 사후정보를 참조하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정 현황 (단위 : 원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대송충당금 설정률 2022년(제 4 기반기) 외상매출금 5,607,686,599 274,028,821 4.89% 미수금 24,185,639 9,160 0.04% 외화외상매출금 370,111,492 13,734,533 3.71% 받을어음 4,286,931,027 - 0.00% 2021년(제 3 기) 외상매출금 6,193,317,632 153,807,322 2.48% 미수금 22,659,656 9,160 0.04% 외화외상매출금 744,375,197 12,711,618 1.71% 받을어음 4,485,494,355 - 0.00% 2020년(제 2 기) 외상매출금 4,530,155,004 136,985,484 3.02% 미수금 13,669,459 9,160 0.07% 외화외상매출금 384,483,932 12,365,006 3.22% 받을어음 4,000,465,565 - 0.00% 2019년(제 1 기) 외상매출금 2,798,429,997 85,670,636 3.06% 미수금 6,697,674 9,160 0.14% 외화외상매출금 39,251,331 12,160,862 30.98% 받을어음 1,178,122,816 - 0.00% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구분 2022년 반기 2021년 2020년 2019년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 166,528,100 149,359,650 97,840,658 69,732,492 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - - ①대손처리액(상각채권액) - - - - ②상각채권회수액 - - - - ③기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 121,244,414 17,168,450 51,518,992 28,108,166 5. 기말 대손충당금 잔액합계 287,772,514 166,528,100 149,359,650 97,840,658 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침당사는 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권은 연체되어 제각되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 이용하여 기대신용손실을 측정합니다. 한편, 기타채권은 거래상대방의 신용도 등을 분석하여 기대손실율을 추정하였습니다. (4) 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일) (단위: 원) 구분/경과기간 6월 이하 6월~1년 이하 1년~3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 10,066,985,679 51,228,100 34,540,400 136,160,578 10,288,914,757 특수관계자 - - - - - 계 10,066,985,679 51,228,100 34,540,400 136,160,578 10,288,914,757 구성비율 97.84% 0.50% 0.34% 1.32% 100.00% 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유 현황 (단위 : 원) 과 목 2022년(제4기 반기) 2021연도(제 3 기) 2020연도(제 2 기) 2019연도(제 1 기) 비고 상품 653,985,634 706,294,865 707,434,516 416,829,420 - 제품 4,118,616,229 2,791,532,055 2,414,906,883 707,267,088 - 원재료 6,216,958,584 5,570,539,648 2,348,016,917 2,976,854,221 - 저장품 - - - - - 미착품 444,290,604 - 7,728,000 - - 재공품 200,917,023 346,615,946 638,825,770 913,721,924 - 합계 11,634,768,074 9,414,982,514 6,116,912,086 5,014,672,653 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 33.28% 28.24% 24.48% 25.93% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)}÷2}] 5.0회 4.8회 4.6회 4.9회 - (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사방법당사는 매기말 재고실사시 외부감사인의 입회하에 실사를 진행하고 있습니다.② 재고자산 보유내역 및 평가내역 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 914,325,078 (260,339,444) 653,985,634 876,484,144 (170,189,279) 706,294,865 제품 4,300,199,976 (181,583,747) 4,118,616,229 3,053,680,490 (262,148,435) 2,791,532,055 원재료 6,665,650,278 (448,691,694) 6,216,958,584 5,847,315,672 (276,776,024) 5,570,539,648 저장품 224,857,510 (224,857,510) - 202,635,155 (202,635,155) - 재공품 707,446,022 (506,528,999) 200,917,023 747,719,883 (401,103,937) 346,615,946 미착품 444,290,604 - 444,290,604 - - - 합 계 13,256,769,468 (1,622,001,394) 11,634,768,074 10,727,835,344 (1,312,852,830) 9,414,982,514 라 수주계약 현황 당사는 수주로 진행하지 않고 고객사에서 수시로 P/O발주 하고 있습니다. 따라서, 수주현황은 기재하지 않습니다. 마. 공정가치 평가내역 (1) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 서열체계 수준 3로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산은 동일한 자산에 대한활성시장의 공시가격은 아니나, 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수를 통해 측정하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준 3에 해당하는 비시장성 공정가치평가금융자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초 18,365,572 18,130,876 취득 - - 재측정 (40,362) 234,696 기말 18,325,210 18,365,572 (3) 평가방법 및 가정회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 비시장성 공정가치평가금융자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 구 분 평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 정보통신공제조합 자산접근법 순자산가액 한국감시기기공업협동조합 자산접근법 순자산가액 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제4-3조(사업보고서 등의 기재사항) 제2항 및 기업공시서식 작성지침에 의거하여, 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제4기(당반기) 삼덕회계법인 - - - 제3기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식의 적정성 제2기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제4기(당반기) 삼덕회계법인 재무제표에 검토, 감사 55 1,000 - - 제3기(전기) 삼정회계법인 재무제표에 검토, 감사 131 1,222 131 1,234 제2기(전전기) 삼정회계법인 재무제표에 대한 감사 80 660 80 960 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제04기(당반기) - - - - - - - - - - 제03기(전기) 2022.01.27 2021년도 세무조정 - 16,000,000원 삼정회계법인 - - - - - 제02기(전전기) 2021.01.18 2020년도 세무조정 - 6,000,000원 삼덕회계법인 2020.08.26 K-IFRS 재무제표 작성 지원 및 회계자문 용역 2020.08.26. ~ 2021.03.31 30,000,000원 삼덕회계법인 주) 2021년도 세무조정은 피합병법인(구, 포커스에이치엔에스) 포함 입니다. 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 05일 회사 : 감사 /감사인 : 업무수행이사 및 업무팀원 이메일 감사 계획 논의 2 2021년 03월 11일 회사 : 감사 /감사인 : 업무수행이사 및 업무팀원 이메일 감사 종결 보고 3 2022년 02월 14일 회사 : 감사 /감사인 : 업무수행이사 및 업무팀원 이메일 감사 계획 논의 4 2022년 03월 10일 회사 : 감사 /감사인 : 업무수행이사 및 업무팀원 이메일 감사 계획 논의 5. 회계감사인의 변경 제2기 및 제1기 유진기업인수목적5호 주식회사의 감사인은 이촌회계법인 이었으나, 2021년 10월 12일 합병등기일 이후 (주)포커스에이치엔에스의 지정감사인인 삼정회계법인으로 변경하여 회계감사를 수행하였습니다. 이는 경제적 실질에 따라 주식회사 포커스에이치엔에스가 실질적 합병회사가 되어 주식회사 포커스에이치엔에스의 지정감사인이었던 삼정회계법인이 결산기 말까지 회계감사를 수행하였습니다.2021년 사업년도까지 코스닥상장을 위하여 삼정회계법인으로 지정감사를 수행하였으며 계약이 만료 되었습니다.2022년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 3개년간의 회계기간에 대한 외부감사업무를 감사인선임위원회를 통화여 감사가 삼덕회계법인을 외부감사인으로 선임하게 되었습니다. 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정에 의한 것입니다. 증권선물위원회에 제출한 그 사유서 당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제12조 및 동법시행령 제18조에 의해 제4기(2022.01.01~.2022.12.31)부터 삼정회계법인에서 삼덕회계법인으로 외부감사인을 교체하고자 하는 바 그 사유는 아래와 같습니다. - 아 래 - 당사는 2021년 코스닥시장 상장을 위하여 지정감사를 수행하였으며, 상장 이후 첫 외부감사인을 선임하게 되었습니다. 이에 상장회사 위상에 맞는 회계, 세무와 관련된 서비스는 물론 관리제도 및 업무수행에 대한 경영진단 등 효율적인 경영조직 및 내부통제제도를 뒷받침할 수 있는 보다 종합적인 서비스 제공이 요구되고 있습니다. 삼덕회계법인은 PCAOB 등록법인이며, 세계 Top10 규모의 회계법인인 Nexia International의 한국 회원사(Member Firm)로서 감사업무의 협력·지원 및 글로벌 네트워크를 통한 정보의 공유를 통한 최상의 종합적인 전문서비스를 고객에게 제공하고 있으며 회계시스템의 효율성과 능률을 극대화시킬 수 있을 것으로 판단됩니다. 또한 재무관리, 경영혁신, 경영혁신, 경영전략, 정보기술 등 기업경영에 관한 전반적인 분야에서 효과적인 방안이 기대되고 있습니다. 따라서 당사에서 요구되는 외부감사인으로서 삼덕회계법인이 적합하다고 판단되므로 2022회계연도부터 2024회계연도까지 외부감사인을 삼덕회계법인으로 교체하고자 합니다. 6. 조정협의회 주요 협의내용당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.7. 전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 내부회계관리 제도외부감사인은 제3기(2021년)의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사의 수당사의 이사회는 등기이사 전원으로 구성하고, 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 사업보고서 작성일 현재 이사회는 대표이사 1인을 포함한 사내이사 3인, 사외이사 1인 및 1명의 비상근감사로 구성되어 있으며 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사회 의장 성명 대표이사의 이사회 의장 겸직여부 이사회 의장 선임 사유 김대중 겸직 - 당사 정관 및 이사회 규정- 업계 전무가로서 경영현안에 대한 이해도가 높음 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - (2) 이사회의 권한 내용당사 이사회 규정에 의하면 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회는 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 나. 이사회의 주요활동내역 및 사외이사의 주요활동 내역 1) 이사회 의사록 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 대표이사 사내이사 사외이사 김대중 전재현 안창현 신완선 (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) 1 2022.02.09 1. 제3기(2021.01.01.~2021.12.31) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 (감사전) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022.02.24 1. 제3기 정기주주총회 소집의 건1) 제3기(2021.01.01.~2021.12.31.) 재무제표 승인의 건2) 정관 일부 변경 승인의 건3) 이사 보수 한도 승인의 건4) 감사 보수 한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022.05.10 1. 2022년 1분기 보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 당사는 보고서 제출기준일 현재 이사회내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 (가) 이사선출에 대한 독립성 기준 운영 여부당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (나) 각 이사에 대한 사항 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 추천하여 주주총회의 의안으로 확정하고 있습니다.이사 후보는 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건에 대한 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 전문성과 리더십에 있어서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 회사 및 최대주주와 이해관계가 없이 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 자를 후보로 선정합니다.상기 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직위 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래내역 최대주주또는 주요주주와의 관계 임기 연임여부 대표이사 김대중 이사회 경영총괄 해당사항 없음 본인 3년 신임 사내이사 전재현 이사회 경영총괄 해당사항 없음 관계없음 3년 신임 사내이사 안창현 이사회 개발총괄 해당사항 없음 관계없음 3년 신임 사외이사 신완선 이사회 사외이사 해당사항 없음 관계없음 3년 신임 (다) 사외이사 후보 추천위원회당사는 상법제542조의8 및 관련 규정에 의해 사외이사 후보 추천위원회 설치 의무가없으므로, 해당사항이 없습니다. 마. 사외이사의 전문성당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 당사의 경영관리팀에서 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건에 대한 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 의안 자료를 제공 및 설명하고 있으며, 기타 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 개최 전 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 향후 사외이사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 나. 감사당사는 상법 및 관련규정에 의해 감사위원회를 별도로 설치할 의무가 없으므로 감사위원회를 두고 있지 않으며, 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 이한우 90.02 인천시립대학교 경영학과 졸업08.02 성균관대학교 경영대학원 졸업81.08 ~ 08.06 이건산업 통합경영지원본부장08.08 ~ 09.03 ㈜모노솔라 관리이사10.11 ~ 11.11 ㈜동구바이오제약 CFO 11.11 ~ 18.01 ㈜아토웨이브 대표이사18.03 ~ 19.04 ㈜삼현피에프 대표이사16.05 ~ 현재 ㈜포커스에이치엔에스 감사21.08 ~ 현재 성원자동기계(주) 부사장 결격사항 없음 2021년 09월 02일임시주총에서 선임 (2) 감사의 독립성당사의 감사 이한우는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. (3) 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이한우(출석률: 100%) 1 2022.02.09 1. 제3기(2021.01.01.~2021.12.31) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 (감사전) 가결 참석 2 2022.02.24 1. 제3기 정기주주총회 소집의 건1) 제3기(2021.01.01.~2021.12.31.) 재무제표 승인의 건2) 정관 일부 변경 승인의 건3) 이사 보수 한도 승인의 건4) 감사 보수 한도 승인의 건 가결 참석 3 2022.05.10 1. 2022년 1분기 보고서 승인의 건 가결 참석 (4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최와 관련하여 해당 안건에 대한 검토를 위해 충분한 자료를 제공하고 회사의 주요 경영 현안에 대한 요청에 대해서도 수시로 대표이사를 비롯한 업무 담당자로부터 정보를 제공받고 있습니다. 향후 감사의 전문성 강화를 위해 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 다. 감사 지원조직 현황보고서 작성 기준일 현재 회사내에 감사 1명 이외에 감사위원회 지원을 위한 별도의 조직이 없습니다. 라. 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 보고서 제출일 현재 준법지원인 지원조직이 설치되어 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 부 부 부 나. 소수주주권의 행사여부당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 19,048,582 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 3 주) 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 19,048,579 - 우선주 - - 주) 의결권없는 주식은 합병으로 인한 단수주 취득의 자기주식 입니다. 마. 주식사무 (1) 정관에 규정된 신주인수권의 내용 제 10 조( 신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 발행한 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. (2) 결산 등에 관한 사항 구 분 내 용 결산기 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 주권 전자등록에 의한 미발행 명의개서대리인 상호 주식회사 국민은행(국민은행 증권대행부) 주소 서울 영등포구 국제금융로8길 26, 3층(여의도동, 국민은행여의도본점) 주주의 특전에 관한 사항 해당사항 없음 공고게재 홈페이지 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.focushns.co.kr)에 게재한다.다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는서울특별시 내에서 발행하는 일간 한국경제신문에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 요약 회차 구분 개최일자 안건 가결 여부 비고 1 발기인총회 2019.03.13 1. 창립사항 보고에 관한 건2. 정관 승인의 건3. 이사, 감사 선임의 건4. 상법 제298조 소정사항의 조사 보고의 건5. 본점 설치 장소 결정의 건 가결 2 정기 2019.03.27 1. 개시재무제표 승인의 건2. 이사 보수 한도의 건3. 감사보수 한도의 건 가결 - 3 정기 2020.03.30 1. 제1기(2019.07.10~2019.12.31) 재무제표 승인의 건2. 이사 보수 한도액 승인의 건3. 감사 보수 한도액 승인의 건 가결 - 4 정기 2021.03.30 1. 제2기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 승인의 건2. 이사 보수 한도액 승인의 건3. 감사 보수 한도액 승인의 건 가결 - 5 임시 2021.09.02 1. 합병 승인 결의의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건7. 임원 퇴직금 지급 규정 개정의 건8. 임원 보수 규정 제정의 건9. 상여금 지급 규정 제정의 건 가결 - 6 정기 2022.03.28 1. 제3기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경 승인의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 주) 주식회사 포커스에이치엔에스은(피합병법인) 2021년 10월 유진기업인수목적5호 주식회사((합병법인)과 합병하였습니다. 해당 주주총회 의사록은 합병법인의 의사록입니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김대중 최대주주 보통주 5,489,575 30.40 5,489,575 28.82 - 전재현 임원 보통주 844,550 4.68 844,550 4.43 - 안창현 임원 보통주 844,550 4.68 844,550 4.43 - 계 - - - - - - 보통주 7,178,675 39.75 7,178,675 37.68 - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주의 주요 경력 김대중 대표이사는 성균관대학교 산업공학과 박사 출신으로, VCR(VideoCassette Recorder)에서 DVR(Digital Video Recorder)로 기술이 전환되는 물리보안 산업의 초기 개발자로 2000년 6월 녹화기(DVR)부문에서 IR52 장영실 상을 수상한 바 있는 많은 전문 지식과 노하우를 겸비하고 있는 엔지니어입니다. 2014년 2월 (주)포커스에이치엔에스를 인수하여 이끌고 있습니다. 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 김대중 남 1969.03 대표이사 등기임원 상근 경영 - 에스티엘솔루션- 포커스에이치엔에스 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 07월 10일 스톤브릿지벤처스(주) 500,000 98.04 발기인 - 2019년 10월 02일 스톤브릿지벤처스(주) 500,000 12.47 설립당시 최대주주 - 2021년 10월 12일 김대중 외 2인 7,178,675 39.75 합병으로 인한 최대주주 및 등기임원 - 2022년 04월 27일 김대중 외 2인 7,178,675 37.68 전환사채 전환 - 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김대중 5,489,575 28.82 - 컴퍼니케이 유망서비스펀드 2,074,525 10.89 - 컴퍼니케이파트너스디지털콘텐츠코리아펀드 974,294 5.11 - 우리사주조합 - - - ※ 2022년 6월 30일 기준입니다. 작성기준일 이후 변동은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '주식등의 대량보유상황보고서' 등을 참고하십시오. 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 3,976 3,987 99.72 4,589,660 19,048,582 25.42 - 주) 기업공시서식 작성기준(2021.01)에 따라 소액주주는 결산일 현재 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말하며, 총발행주식수는 최대주주 특수관계인을 제외한 의결권 있는 발행주식 총수를 기재하였습니다.주) 소액주주의 소액주주수, 전체주주수, 소액주식수 등은 2021년 12월 31일 기준으로 작성하였고, 총발행 주식수는 2022년 4월 27일 전환사채 전화(990,000주)를 적용하여 산정하였습니다. 4. 주식 및 주식거래실적당사는 2019년 10월 2일 상장하였으며, 월별 주가 및 주식거래 실적은 다음과 같습니다. (단위 :원, 주) 구 분 2022년06월 2022년05월 2022년04월 2022년03월 2022년02월 2022년01월 주가 최고 2,940 3,090 3,185 3,180 3,160 3,250 최저 2,280 2,670 2,985 2,700 2,755 2,835 평균 2,625 2,860 3,095 2,878 2,939 3,039 거래량 일 최고 1,515,720 151,519 345,583 470,235 101,937 2,850,652 일 최저 17,510 12,236 31,047 10,431 16,404 36,031 일 평균 127,765 58,044 87,359 67,082 47,458 366,679 월간 2,555,290 1,218,930 1,834,548 1,408,728 854,236 7,333,583 ※ 출처 : 한국거래소 (KRX 정보데이터시스템 data.krx.co.kr)주) 유진기업인수목적5호 주식회사와의 합병승인되어 2021년 10월 27일 주식회사 포커스에이치엔에스의 사명으로 코스닥 상장하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김대중 남 1969.03 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 88.02 영진 고등학교 졸업 93.02 성균관대학교 산업공학과 졸업 06.02 성균관대학교 산업공학과 박사 졸업 95.07 ~ 99.04 공관프로테크 연구원 99.04 ~ 05.04 ㈜성진씨앤씨 연구소장 05.04 ~ 08.02 비젼게이트㈜ 부사장 08.03 ~ 09.06 큐퍼스트㈜ 부사장 09.06 ~ 14.10 ㈜에스티엘솔루션 부사장 14.02 ~ 현재 ㈜포커스에이치엔에스 대표이사 5,489,575 - 본인 8년 4개월 2024.10.11 전재현 남 1970.09 부사장 사내이사 상근 부사장 95.07. 성균관대학교 산업공학과 졸업 95.07 ~ 98.02 ㈜한글과컴퓨터 과장 98.02 ~ 99.04 ㈜성진 C 개발팀장 99.04 ~ 07.12 ㈜니트젠 지문개발팀장 07.12 ~ 10.12 ㈜스타넥스 DVR 개발팀장 10.12 ~ 12.08 ㈜에스티엘솔루션 카메라개발 부장 12.08 ~ 현재 ㈜포커스에이치엔에스 부사장 844,550 - 해당없음 9년10개월 2024.10.11 안창현 남 1972.11 상무 사내이사 상근 연구소장 98.02 명지대학교 물리학과 졸업 98.02 ~ 00.04 ㈜공관프로테크 연구원 00.04 ~ 00.07 ㈜핸디소프트홀딩스 연구원 00.07 ~ 04.01 ㈜에비블클릭 과장 04.01 ~ 04.03 ㈜코모콥 과장 04,03 ~ 05.06 ㈜위더스텔레콥㈜ 과장 05.08 ~ 06.03 ㈜위더스모바일 부장 06.06 ~ 13.07 ㈜에스티엘솔루션 연구소장 13.07 ~ 현재 ㈜ 포커스에이치엔에스 연구소장 844,550 - 해당없음 8년11개월 2024.10.11 신완선 남 1961.03 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 82.02 한양대학교 산업공학과 졸업 87.02 오클라호마 대학교 산업공학과 박사 졸업 92.02 ~ 현재 성균관대학교 교수 00.02 ~ 09.02 기획재정부 공공기관 경영평가단원/총괄간사 10.03 ~ 15.02 (주)삼성엔지니어링 사외이사 20.03~ 현재 ㈜포커스에이치엔에스 사외이사 - - 해당없음 2년3개월 2024.10.11 구근선 남 1971.04 이사 미등기 상근 H/W팀장 96.02 경기공대 산업기술교육센터 수료 96.03 ~ 98.11 바이트시스템 HW팀 대리 98.12 ~ 00.03 영봉공업 HW팀 대리 00.04 ~ 00.09 ㈜창의시스템 연구소 HW팀 대리 00.09 ~ 05.10 ㈜성진씨앤씨 연구소 HW팀 차장 05.10 ~ 06.08 ㈜그린벨시스템 연구소 HW팀 차장 06.08 ~ 13.07 ㈜에스티엘솔루션 연구소 HW팀 이사 13.08 ~ 현재 ㈜포커스에이치엔에스 H/W팀 이사 - - 해당없음 8년10개월 - 송종수 남 1973.09 이사 미등기 상근 상품기획팀 01.02 방송통신대학교 미디어영상학과 졸업 91.07 ~ 96.07 LG 비디오설계실 대리 96.07 ~ 02.02 LG TV연구소 대리 02.03 ~ 15.07 한단정보통신 품질관리본부 부장 15.08 ~ 현재 ㈜포커스에이치엔에스 상품기획팀 이사 - - 해당없음 6년10개월 - 임성택 남 1969.10 이사 미등기 상근 경영관리팀 00.02 방송통신대학교 경영학과 졸업 97.02 ~ 99.03 젤파워 관리부 과장 99.03 ~ 03.03 ㈜성진씨앤씨 관리부 부장 03.03 ~ 06.09 삼정건축사 관리부 부장 07.01 ~ 15.05 씨앗 경영관리팀 이사 15.04 ~ 18.06 ㈜포커스에이치엔에스 경영관리팀 이사 19.04 ~ 20.04 어텍 관리부 이사 20.04 ~ 현재 ㈜포커스에이치엔에스 경영관리팀 이사 - - 해당없음 2년2개월 - 신용식 남 1969.11 이사 미등기 상근 해외영업팀 95.02 수원대학교 고분자공학과 졸업 05.08 고려대학교 MBA 졸업 95.01 ~ 99.09 ㈜ 고합 플랜트사업부 주입 99.09 ~ 01.12 ㈜성진씨앤씨 해외영업부 과장 02.04 ~ 02.09 ㈜테라밸류 해외영업부 과장 02.10 ~ 03.11 ㈜코스온 해외영업부 과장 04.04 ~ 04.10 ㈜기가링크 해외영업부 과장 05.02 ~ 05.12 ㈜이고시스템 해외영업부 부장 05.12 ~ 07.01 ㈜심스뮤직 해외영업부 부장 08.04 ~ 09.02 ㈜퓨고아이엔티 해외영업부 부장 09.02 ~ 13.06 ㈜에스티엘솔루션 해외영업부 부장 13.08 ~ 현재 ㈜포커스에이치엔에스 해외영업부 이사 - - 해당없음 8년10개월 - 이한우 남 1963.05 감사 감사 비상근 감사 90.02 인천시립대학교 경영학과 졸업 08.02 성균관대학교 경영대학원 졸업 81.08 ~ 08.06 이건산업 통합경영지원본부장 08.08 ~ 09.03 ㈜모노솔라 관리이사 10.11 ~ 11.11 ㈜동구바이오제약 CFO 11.11 ~ 18.01 ㈜아토웨이브 대표이사 18.03 ~ 19.04 ㈜삼현피에프 대표이사 16.05 ~ 현재 ㈜포커스에이치엔에스 감사 21.08 ~ 현재 성원자동기계(주) 부사장 - - 해당없음 6년1개월 2024.10.11 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 65 - 2 - 67 3년 7개월 1,907,888 28,476 - - - - 본사 여 21 - - - 21 3년 7개월 422,441 20,116 - 합 계 86 - 2 - 88 3년 7개월 2,330,329 27,742 - (주1) 직원수는 등기임원은 제외하였습니다.(주2) 직원 등 현황은 상반기 기준으로 작성하였습니다.(주3) 1인 평균 급여액은 상반기 지급총액을 직원수 합계로 나누어 산출하였습니다.(주4) 연간급여총액과 1인평균급여액은 2022년 상반기 기준으로 작성되었습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 219,900 54,975 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 1 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 306,800 61,360 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 300,800 100,267 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,000 3,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3,000 3,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송 사건 등당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 6월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업확인서.jpg 중소기업확인서 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2022년 6월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 다. 합병등의 사후정보당사는 합병법인인 유진기업인수목적5호 주식회사와 피합병법인인 주식회사 포커스에이치엔에스 합병을 진행하여 2021년 10월 12일(합병등기일) 합병이 완료되어 주식회사 포커스에이치엔에스 상호 변경된 법인입니다.유진기업인수목적5호 주식회사는 기업인수가 목적인 명목회사이며, 합병 후 존속하는 사업은 소멸법인인 주식회사 포커스에이치엔에스에서 영위하는 사업이므로, 실질적으로는 소멸법인인 주식회사 포커스에이치엔에스가 존속법인인 유진기업인수목적5호 주식회사를 흡수하는 역합병의 결과가 됩니다. 1) 합병 당사회사의 개요 구분 합병법인 피합병법인 법인명 유진기업인수목적5호 주식회사 주식회사 포커스에이치엔에스 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 유승운 김대중 주소 본사 서울특별시 영등포구 국제금융로24(여의도동) 경기도 안양시 동안구 엔에스로 91번길 16-17 연락처 02-368-6114 031-689-3380 설립연월일 2019년 07월 10일 2012년 07월 09일 납입자본금 401,000,000원 831,720,000원 자산총액 8,416,133,408원 24,524,211,988원 결산기 12월 12월 종업원수 2명 78명 발행주식의 종류 및 수 보통주 4,010,000주(액면 100원) 보통주 1,663,440주 (액면 500원) 상기 합병 당사회사의 개요는 2021년 8월 18일 제출한 투자설명서 기준입니다. 2) 합병의 내용주식회사 포커스에이치엔에스는 유진기업인수목적5호 주식회사와 2021년 8월 18일 합병계약을 체결하였으며, 2021년 10월 12일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다.합병방법으로 코스닥상장법인인 유진기업인수목적5호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 포커스에이치엔에스(피합병회사)를 1:8.44550 비율로 흡수합병하였으며, 합병 이후 사명을 주식회사 포커스에이치엔에스로 변경하였습니다. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 주식회사포커스에이치엔에스 매출액 43,948 48,106 48,150 9.56 - - - 영업이익 4,602 5,476 4,110 10.69 - - - 당기순이익 4,602 4,770 -14 100.30 - - - 주1) 상기 표의 1차연도는 2021년, 2차연도는 2022년 입니다. 주2) 상기 예측자료는 유진기업인수목적5호 주식회사와 포커스에이치엔에스의 합병 시점에서의 외부평가보고서 상의 평가 자료입니다.(외부평가기관 : 신한회계법인) 주3) 2021년 스팩상장과정에서 합병비용 46.2억원이 발생하였습니다. 이는 합병상장 과정 중 주가 상승에 의해 발생한 금액으로 실제 현금의 지출이 없는 비용입니다만 당기순이익 감소요인으로 작용합니다. 라. 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - - - - - - - - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.