포커스에이아이 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 6 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 5 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 6 기 3분기말	제 5 기말

자산

유동자산	42,382,838,878	25,242,504,171

현금및현금성자산	19,626,081,397	3,301,535,692

매출채권 및 기타채권	10,016,816,483	11,050,292,353

기타유동자산	404,368,695	108,034,778

당기법인세자산	4,183,650	5,845,080

재고자산	12,331,388,653	10,776,796,268

비유동자산	17,770,629,655	11,214,500,089

당기손익-공정가치측정 금융자산	20,145,532	18,739,918

파생금융상품자산	3,139,200,000

기타금융자산	1,195,976,234	844,387,273

유형자산	10,705,624,690	7,582,686,056

무형자산	50,093,803	31,020,505

이연법인세자산	2,659,589,396	2,737,666,337

자산총계	60,153,468,533	36,457,004,260

부채

유동부채	17,181,822,057	13,443,174,627

매입채무 및 기타채무	10,784,619,307	7,666,289,499

기타 유동부채	1,422,157,810	728,984,495

유동성장기부채	4,450,000,000	4,450,000,000

당기법인세부채	0	68,689,134

유동충당부채	299,157,017	288,948,674

유동성리스부채	225,887,923	240,262,825

비유동부채	15,827,528,050	241,078,638

파생금융상품부채	3,487,356,000	0

기타금융부채	3,533,000	1,395,164

비유동 리스부채	201,333,010	239,683,474

전환사채	12,135,306,040	0

부채총계	33,009,350,107	13,684,253,265

자본

자본금	2,272,545,200	1,904,858,200

주식발행초과금	19,493,133,987	12,436,164,867

전환권대가	3,688,656,420	0

자기주식	(999,585,631)	(12,861)

이익잉여금(결손금)	2,689,368,450	8,431,740,789

자본총계	27,144,118,426	22,772,750,995

자본과부채총계	60,153,468,533	36,457,004,260

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 6 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 6 기 3분기	제 5 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	15,779,909,982	41,117,367,215	13,683,237,251	45,156,960,519

매출원가	13,780,355,125	35,007,778,360	10,589,409,834	35,590,528,827

매출총이익	1,999,554,857	6,109,588,855	3,093,827,417	9,566,431,692

판매비와관리비	3,785,997,493	9,648,173,318	2,940,289,606	7,443,333,777

영업이익(손실)	(1,786,442,636)	(3,538,584,463)	153,537,811	2,123,097,915

금융수익	18,618,975	132,332,062	32,952,351	123,459,066

금융비용	1,683,178,802	1,810,505,544	95,969,351	298,096,577

기타수익	42,279,669	124,685,064	57,216,235	161,188,263

기타비용	178,660	765,147	432,020	432,028

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,408,901,454)	(5,092,838,028)	147,305,026	2,109,216,639

법인세비용(수익)	0	78,076,941	(105,347,286)	165,714,329

당기순이익(손실)	(3,408,901,454)	(5,170,914,969)	252,652,312	1,943,502,310

총포괄손익	(3,408,901,454)	(5,170,914,969)	252,652,312	1,943,502,310

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(178)	(274)	13	102

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(160)	(263)	13	102

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 6 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	1,904,858,200	12,436,164,867	(12,861)	6,535,385,066	20,876,395,272

분기순이익(손실)	0	0	0	1,943,502,310	1,943,502,310

배당금지급	0	0	0	(571,457,370)	(571,457,370)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0

전환사채 발행	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	1,904,858,200	12,436,164,867	(12,861)	7,907,430,006	22,248,440,212

2024.01.01 (기초자본)	1,904,858,200	12,436,164,867	(12,861)	8,431,740,789	22,772,750,995

분기순이익(손실)	0	0	0	(5,170,914,969)	(5,170,914,969)

배당금지급	0	0	0	(571,457,370)	(571,457,370)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(999,572,770)	0	(999,572,770)

유상증자	367,687,000	7,056,969,120	0	0	7,424,656,120

전환사채 발행	0	3,688,656,420	0	0	3,688,656,420

2024.09.30 (기말자본)	2,272,545,200	23,181,790,407	(999,585,631)	2,689,368,450	27,144,118,426

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 6 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 6 기 3분기	제 5 기 3분기

영업활동현금흐름	(87,466,451)	5,361,548,640

당기순이익(손실)	(5,170,914,969)	1,943,502,310

현금유출입이 없는 수익비용조정	2,723,341,904	1,455,184,908

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,534,746,865	2,159,454,238

이자의 수취	24,674,574	37,246,350

이자의 지급	132,675,671	197,725,022

법인세의 환급(납부)	(66,639,154)	(36,114,144)

투자활동현금흐름	(3,794,232,193)	(474,784,063)

단기금융상품의 감소	3,460,540	410,000,000

임차보증금의 감소	19,782,000	22,884,000

정부보조금의 수령	2,850,000	0

단기금융상품의 취득	(427,230)	(40,000,000)

유형자산의 취득	(3,427,396,503)	(129,218,723)

무형자산의 취득	(30,600,000)	(9,154,340)

임차보증금의 증가	(361,901,000)	(729,295,000)

재무활동현금흐름	20,192,200,311	(3,586,250,553)

전환사채의 발행	14,536,471,520	0

유상증자	7,424,656,120	0

단기차입금의 상환	0	(2,900,000,000)

리스부채의 상환	(197,897,189)	(114,793,183)

자기주식의 취득	999,572,770	0

배당금지급	(571,457,370)	(571,457,370)

기초현금및현금성자산	3,301,535,692	1,575,751,074

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	14,044,038	24,846,369

기말현금및현금성자산	19,626,081,397	2,901,111,467