포커스에이아이 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 이사회를 통해 '유진기업인수목적5호 주식회사'와의 스팩소멸합병을 결의하여 한국거래소에 상장예비심사신청서를 제출하였고, 2021년 7월 1일 상장예비심사결과 승인을 받았습니다. 2021년 7월 9일 증권신고서 제출후 2019년 8월 9일자로 증권신고서의 효력이 발생되었습니다. 2021년 9월 2일 임시주주총회를 통해 합병승인을 의결하여 본안 가결로 2021년 10월 12일 비상장법인인'주식회사 포커스에이치엔에스'가 존속하는 방식으로 주권상장하였습니다. 다. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	설정률

제6기 1분기(2024년)	외상매출금	3,774,981,713	948,830,214	25.13%

미수금	74,293,300	9,160	0.01%

외화외상매출금	373,358,814	26,918,923	7.21%

받을어음	4,588,100,864	-	0.00%

합계	8,810,734,691	975,758,297	11.07%

제5기(2023년)	외상매출금	4,335,146,424	793,676,240	18.31%

미수금	23,194	9,160	39.49%

외화외상매출금	686,089,826	31,215,444	4.55%

받을어음	6,850,699,600	-	0.00%

합계	11,871,959,044	824,900,844	6.95%

제4기(2022년)	외상매출금	3,414,584,134	364,528,546	10.68%

미수금	15,434,352	9,160	0.06%

외화외상매출금	171,496,315	13,381,278	7.80%

받을어음	8,178,900,900	-	0.00%

합계	11,608,919,386	377,918,984	3.26%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구분	제6기 1분기(2024년)	제5기(2023년)	제4기(2022년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	824,900,844	377,918,984	166,528,100

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	150,857,453	446,981,860	211,390,884

4. 기말 대손충당금 잔액합계	975,758,297	824,900,844	377,918,984

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침당사는 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권은 연체되어 제각되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 이용하여 기대신용손실을 측정합니다. 한편, 기타채권은 거래상대방의 신용도 등을 분석하여 기대손실율을 추정하였습니다.

(4) 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일) (단위: 원)

구분/경과기간	6월 이하	6월~1년 이하	1년~3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	8,176,064,392	277,856,619	149,508,962	133,011,418	8,736,441,391

특수관계자	-	-	-	-	-

계	8,176,064,392	277,856,619	149,508,962	133,011,418	8,736,441,391

구성비율	93.59%	3.18%	1.71%	1.52%	100.00%

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유 현황

(단위 : 원)

과 목	제6기 1분기(2024년)	제5기(2023년)	제4기(2022년)	비고

상품	509,304,563	386,036,517	242,749,853	-

제품	4,097,156,247	3,655,916,046	6,266,013,529	-

원재료	5,704,130,030	5,330,780,816	6,632,994,834	-

저장품	243,922,824	244,225,201	-	-

미착품	108,868,437	865,582,858	88,655,261	-

재공품	152,620,791	294,254,830	120,295,203	-

합계	10,816,002,892	10,776,796,268	13,350,708,680	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	31.72%	29.56%	35.53%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)}÷2}]	0.9회	3.8회	4.5회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자 : 매년 12월 말 기준으로 재고자산 실사 실시외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시 하고 있습니다.② 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시, 단, 스크루 등 중요도가 낮은 자재에 대해서는 표본조사와 병행하여 실시

- 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해 전수로 재고자산확인서를 징구하며, 당사 직원 입회하에 전수 또는 표본조사 병행 실시- 연말 재고자산 실사시에는 외부감사인이 당사 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있음

③ 재고자산 보유내역 및 평가내역(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	689,675,216	(180,370,653)	509,304,563	588,164,509	(202,127,992)	386,036,517

제품	4,227,488,455	(130,332,208)	4,097,156,247	3,944,383,966	(288,467,920)	3,655,916,046

원재료	6,595,555,201	(891,425,171)	5,704,130,030	6,126,261,952	(795,481,136)	5,330,780,816

저장품	670,929,774	(427,006,950)	243,922,824	705,936,227	(461,711,026)	244,225,201

재공품	261,192,597	(108,571,806)	152,620,791	403,624,282	(109,369,452)	294,254,830

미착품	108,868,437	-	108,868,437	865,582,858	-	865,582,858

합 계	12,553,709,680	(1,737,706,788)	10,816,002,892	12,633,953,794	(1,857,157,526)	10,776,796,268

라. 수주계약 현황 당사는 수주로 진행하지 않고 고객사에서 수시로 P/O발주 하고 있습니다. 따라서, 수주현황은 기재하지 않습니다.

마. 공정가치 평가내역 공정가치 평가내역과 관련해서는 III. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석 의 금융상품의 공정가치 를 참고하시기 바랍니다.