포커스에이아이 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 포커스에이치엔에스(이하 "당사")는 2012년 8월 1일 설립되어 물리보안 시스템 개발 및 공급 중 보안용 카메라, 보안용 저장장치 제조 및 판매, 물리보안 솔루션 등 다양한 보안 솔루션의 개발을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 16-17입니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 2019년 7월 10일 설립된 유진기업인수목적5호 주식회사와 2021년 4월 29일 합병계약을 체결하였으며, 2021년 10월 7일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 유진기업인수목적5호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 포커스에이치엔에스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 사명을 주식회사 포커스에이치엔에스로 변경하였습니다.당사의 당분기말 현재 자본금은 2,272,545,200원으로 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)위허브	6,107,818	26.88%

양재석	1,402,999	6.17%

자기주식	1,041,306	4.58%

기타	14,173,329	62.37%

합 계	22,725,452	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 요약분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(2) 추정과 판단

한편, 요약분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 중요하게 다를 수도 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가 ) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	2,940,225	616,548

보통예금	3,687,476,916	6,954,360,800

외화예금	445,758,611	342,018,194

합 계	4,136,175,752	7,296,995,542

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

원화매출채권	4,354,547,702	(1,719,275,471)	2,635,272,231	5,318,235,788	(1,577,257,122)	3,740,978,666

외화매출채권	367,353,168	(55,505,801)	311,847,367	778,951,201	(64,498,879)	714,452,322

받을어음	6,289,482,813	-	6,289,482,813	6,955,489,505	-	6,955,489,505

미수금	258,334,761	(9,160)	258,325,601	9,160	(9,160)	-

미수수익	13,753,425	(13,753,425)	-	5,369,863	(5,369,863)	-

단기대여금	500,000,000	(500,000,000)	-	1,000,000,000	(500,000,000)	500,000,000

합 계	11,783,471,869	(2,288,543,857)	9,494,928,012	14,058,055,517	(2,147,135,024)	11,910,920,493

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	1,641,756,001	505,379,023	824,891,684	9,160

설정액	133,025,271	8,383,562	150,857,453	-

기말금액	1,774,781,272	513,762,585	975,749,137	9,160

6. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	126,849,776	326,677,725

선급비용	53,812,685	128,255,741

반환재고회수권	36,136,628	38,112,666

합 계	216,799,089	493,046,132

7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	956,271,913	(210,379,716)	745,892,197	569,302,749	(207,889,562)	361,413,187

제품	4,843,500,879	(549,055,125)	4,294,445,754	5,601,431,659	(560,806,906)	5,040,624,753

원재료	6,434,752,656	(939,886,789)	5,494,865,867	7,087,660,063	(1,074,964,822)	6,012,695,241

저장품	511,003,184	(396,685,940)	114,317,244	555,420,525	(416,720,357)	138,700,168

재공품	617,604,027	(28,740,133)	588,863,894	766,321,511	(29,213,079)	737,108,432

합 계	13,363,132,659	(2,124,747,703)	11,238,384,956	14,580,136,507	(2,289,594,726)	12,290,541,781

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 계상된 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	(164,847,023)	(119,450,738)

재고자산폐기손실	67,054,986	(5,449,452)

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

정보통신공제조합	19,316,850	19,145,532

한국감시기기공업협동조합	1,000,000	1,000,000

발행어음	7,679,400	7,630,364

합 계	27,996,250	27,775,896

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	27,775,896	18,739,918

취득	-	-

처분	-	-

공정가치평가 당기손익	220,354	1,405,614

기말금액	27,996,250	20,145,532

9. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금(유동)	300,000,000	319,334,000

임차보증금(비유동)	1,181,195,269	1,152,806,397

10. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

피투자회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

주식수(주)	유효지분율(%)	지분율(%)	장부금액	주식수(주)	유효지분율(%)	지분율(%)	장부금액

(주)포인트모바일(*)	대한민국	산업용 기기 개발, 제조 및 판매	12월	1,108,401	8.89%	8.75%	3,092,438,790	1,108,401	8.89%	8.75%	3,203,278,890

(*) 당분기말 지분율은 20% 미만이나, 당사가 피투자회사의 이사 1명을 선임할 권한을 보유하고 있어 사실상 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다.

(2) 당분기말 현재 보유한 시장성 있는 관계기업투자주식의 시장가격정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	보유주식수(주)	주당시장가격	공정가치	장부금액

(주)포인트모바일	1,108,401	2,790	3,092,438,790	3,092,438,790

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,808,096,761	-	-	2,808,096,761	2,808,096,761	-	2,808,096,761

건물	3,796,120,214	(733,754,371)	-	3,062,365,843	3,796,120,214	(710,044,294)	3,086,075,920

기계장치	165,530,000	(165,524,000)	-	6,000	165,530,000	(165,524,000)	6,000

차량운반구	343,828,205	(157,736,571)	-	(2,232,500)	183,859,134	343,828,205	(140,920,359)	(2,375,000)	200,532,846

공구와기구	947,064,240	(738,219,180)	-	208,845,060	947,064,240	(714,397,719)	232,666,521

비품	239,910,369	(126,107,967)	-	113,802,402	202,179,278	(116,931,547)	85,247,731

시설장치	795,801,862	(422,286,866)	-	373,514,996	784,301,862	(383,958,526)	400,343,336

전산기기	27,788,171	(27,773,171)	-	15,000	27,788,171	(27,773,171)	15,000

사용권자산	1,997,487,570	(605,480,881)	-	1,392,006,689	1,947,237,103	(544,371,708)	1,402,865,395

건설중인자산	3,515,789,896	-	(781,266,046)	2,734,523,850	3,479,039,896	-	(781,266,046)	2,697,773,850

합 계	14,637,417,288	(2,976,883,007)	(781,266,046)	(2,232,500)	10,877,035,735	14,501,185,730	(2,803,921,324)	(781,266,046)	(2,375,000)	10,913,623,360

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	감가상각	기타	당분기말

토지	2,808,096,761	-	-	2,808,096,761

건물	3,086,075,920	-	(23,710,077)	3,062,365,843

기계장치	6,000	-	-	6,000

차량운반구	200,532,846	-	(16,816,212)	142,500	183,859,134

공구와기구	232,666,521	-	(23,821,461)	208,845,060

비품	85,247,731	37,731,091	(9,176,420)	113,802,402

시설장치	400,343,336	11,500,000	(38,328,340)	373,514,996

전산기기	15,000	-	-	15,000

사용권자산	1,402,865,395	124,987,365	(135,846,071)	1,392,006,689

건설중인자산(*)	2,697,773,850	36,750,000	-	2,734,523,850

합 계	10,913,623,360	210,968,456	(247,698,581)	142,500	10,877,035,735

(*) 대구경북경제자유구역청의 입주업체심의위원회(적격심사)를 거쳐 '수성알파시티 처분신청부지 적격업체'로 선정됨에 따라 토지를 양수하였습니다. 사업용지를 입주계약일로부터 2년이내 지정용도(AI센터)로 사용(건축 착공)하지 아니하거나 4년 이내에 준공하지 않는 경우, 허가를 득하지 아니하고 임대사업을 하였거나 건축 연면적의 30% 이상으로 임대사업을 하였을 경우, 사업개시일 전 및 사업개시일로부터 5년 이내 처분할 경우, 공급 또는 분양 받은 산업용지의 전부 또는 일부가 지정용도로 사용되지 아니한 경우 환매될 수 있습니다.당사는 전기말 해당 사업용지에 착공이 이루어지고 있지 않고 미래 공사 계획이 구체화되지 않은 바, 장부금액과 환매금액과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	감가상각	전분기말

토지	2,808,096,761	-	-	2,808,096,761

건물	3,181,207,580	-	(23,834,925)	3,157,372,655

기계장치	6,000	-	-	6,000

차량운반구	210,933,898	54,477,900	(14,857,799)	250,553,999

공구와기구	279,914,715	-	(21,646,611)	258,268,104

비품	103,357,697	-	(7,524,285)	95,833,412

시설장치	480,374,194	-	(34,885,020)	445,489,174

전산기기	15,000	-	-	15,000

사용권자산	518,780,211	-	(66,687,943)	452,092,268

건설중인자산	-	2,854,541,129	-	2,854,541,129

합 계	7,582,686,056	2,909,019,029	(169,436,583)	10,322,268,502

(3) 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다.

(단위: 원, %)

구분	당분기	전분기

자본화된 차입원가	-	9,024,345

자본화 이자율(%)	-	4.39%

(4) 당분기말 현재 유형자산 중 차입금 등의 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보제공처	차입금	채권최고액

토지 및 건물	5,870,462,604	IBK기업은행	4,450,000,000	6,900,000,000

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	98,596,900	(75,610,085)	-	22,986,815	94,053,700	(73,632,131)	-	20,421,569

개발비	2,491,316,374	(872,663,571)	(1,618,652,803)	-	2,491,316,374	(872,663,571)	(1,618,652,803)	-

소프트웨어	318,465,000	(295,515,000)	-	22,950,000	318,465,000	(293,635,000)	-	24,830,000

회원권	1,006,148,690	-	(56,148,690)	950,000,000	1,006,148,690	-	(56,148,690)	950,000,000

합 계	3,914,526,964	(1,243,788,656)	(1,674,801,493)	995,936,815	3,909,983,764	(1,239,930,702)	(1,674,801,493)	995,251,569

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	당분기말

산업재산권	20,421,569	4,543,200	(1,977,954)	22,986,815

소프트웨어	24,830,000	-	(1,880,000)	22,950,000

회원권	950,000,000	-	-	950,000,000

합 계	995,251,569	4,543,200	(3,857,954)	995,936,815

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	전분기말

산업재산권	24,130,505	-	(1,722,234)	22,408,271

소프트웨어	6,890,000	-	(1,590,000)	5,300,000

합 계	31,020,505	-	(3,312,234)	27,708,271

13. 정부보조금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

출연기관	과제명	상환의무	기술료납부의무(*)

중소기업기술정보진흥원	기술혁신개발사업 (수출지향형 수출성장)	없음	있음

(*) 당사는 정부보조금과 관련하여 해당 개발성과에 따른 수익 발생 시 관련 규정에 따라 기술료를 납부할 의무가 존재하며, 수령한 정부출연금의 1%를 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. 납부할 기술료는 향후 관련 수익의 발생에 따라 변동될 수 있습니다.

14. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	694,035,534	(241,757,908)	452,277,626	643,785,067	(268,406,282)	375,378,785

부동산	1,303,452,036	(363,722,973)	939,729,063	1,303,452,036	(275,965,426)	1,027,486,610

합 계	1,997,487,570	(605,480,881)	1,392,006,689	1,947,237,103	(544,371,708)	1,402,865,395

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전분기말

최소리스료	현재가치조정금액	최소리스료현재가치	최소리스료	현재가치조정금액	최소리스료현재가치

1년이내	429,464,190	(96,040,914)	333,423,276	238,682,190	(5,154,362)	233,527,828

1년초과 5년이내	1,097,850,414	(148,653,279)	949,197,135	203,529,107	(15,148,698)	188,380,409

합 계	1,527,314,604	(244,694,193)	1,282,620,411	442,211,297	(20,303,060)	421,908,237

(3) 당분기와 전분기 중 리스 관련 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	사용권자산	자산총계	리스부채	부채총계

부동산	차량운반구	유동성	비유동성

기초금액	1,027,486,610	375,378,785	1,402,865,395	412,710,251	851,333,463	1,264,043,714

당기신규리스계약	124,987,365	124,987,365	124,987,365	124,987,365

당기리스계약종료	-	-	(313,995)	(313,995)

감가상각	(87,757,548)	(48,088,523)	(135,846,071)	-	-	-

이자비용	-	-	-	28,872,472	28,872,472

지급	-	-	-	(134,969,145)	(134,969,145)

유동성대체	-	-	-	(79,286,975)	79,286,975	-

기말금액	939,729,063	452,277,627	1,392,006,689	333,423,276	949,197,135	1,282,620,411

② 전분기

(단위: 원)

구분	사용권자산	자산총계	리스부채	부채총계

부동산	차량운반구	유동성	비유동성

기초금액	225,849,454	292,930,757	518,780,211	240,262,825	239,683,474	479,946,299

당기신규리스계약	-	-	-	-	-	-

당기리스계약종료	-	-	-	-	-	-

감가상각	(30,057,372)	(36,630,571)	(66,687,943)	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	4,707,486	4,707,486

지급	-	-	-	-	(62,745,548)	(62,745,548)

유동성대체	-	-	-	(6,734,997)	6,734,997	-

기말금액	195,792,082	256,300,186	452,092,268	233,527,828	188,380,409	421,908,237

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	48,088,523	36,630,571

부동산	87,757,548	30,057,372

합 계	135,846,071	66,687,943

리스부채에 대한 이자비용	28,872,472	4,707,486

단기리스료	91,660,740	8,654,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	2,698,528	1,613,316

(5) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 지급	134,969,145	62,745,548

단기리스료	91,660,740	8,654,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	2,698,528	1,613,316

합 계	229,328,413	73,012,864

15. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,113,958,288	8,996,119,323

미지급금	1,282,909,718	923,498,146

미지급비용	348,568,277	941,168,222

합 계	6,745,436,283	10,860,785,691

16. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	70,501,220	67,072,770

계약부채	50,014,655	539,007,917

합 계	120,515,875	606,080,687

17. 기타비유동금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급금	63,599,347	28,181,807

18. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	설정/환입	사용	기말

하자보수충당부채	314,433,116	(46,507,266)	(23,648,082)	244,277,768

반품충당부채	67,384,133	179,711,133	(185,371,610)	61,723,656

합 계	381,817,249	133,203,867	(209,019,692)	306,001,424

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	설정/환입	사용	기말

하자보수충당부채	288,948,674	305,521,889	(316,750,977)	277,719,586

19. 퇴직급여제도 (1) 당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여(*)	176,405,170	157,593,960

(*) 당분기 및 전분기 중 경상개발비로 분류된 퇴직급여가 각각 63,269,560원, 81,435,430원 포함되어 있습니다.

20. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

IBK기업은행	시설자금대출	3.594%	4,450,000,000	4,450,000,000

재무상태표 :

유동성	4,450,000,000	4,450,000,000

비유동성	-	-

합 계	4,450,000,000	4,450,000,000

(2) 당사는 차입금과 관련하여 당사가 소유한 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 36 참조).

21. 전환사채

(1) 당분기말 회사가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. - 제2회 사모전환사채의 발행조건

구분	내용

사채의 종류	제2회 무보증 사모 전환사채

발행일	2024-08-30

만기일	2027-08-30

액면금액	12,000,000,000원

발행금액	12,000,000,000원

표면이자율	2.00%

만기보장수익률	4.00%

전환청구기간	2025년 8월 30일부터 2027년 7월 30일까지

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가액	2,229원(1주당 액면금액 100원 기준)

전환가액의 조정	유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행하는 등이 있는 경우 전환가격 조정(단, 조정된 전환가액이 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 함)

발행자의 매도청구권(콜옵션)	- 행사대상금액 : 전체 전환사채 발행금액의 40%(4,800,000,000원)- 행사기간 : 2025년 8월 30일부터 2026년 2월 28일까지(각 매매일로부터 10영업일 이전에 청구)- 행사금액 : 중도상환청구권 보장수익률 6.0% 보장

사채권자의 조기상환청구권(풋옵션)	2025년 8월 30일부터 2027년 5월 30일까지 매 3개월마다

- 제3회 사모전환사채의 발행조건

구분	내용

사채의 종류	제3회 무보증 사모 전환사채

발행일	2024-09-06

만기일	2027-09-06

액면금액	3,000,000,000원

발행금액	3,000,000,000원

표면이자율	2.00%

만기보장수익률	4.00%

전환청구기간	2025년 9월 6일부터 2027년 8월 6일까지

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가액	2,229원(1주당 액면금액 100원 기준)

전환가액의 조정	유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행하는 등이 있는 경우 전환가격 조정(단, 조정된 전환가액이 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 함)

발행자의 매도청구권(콜옵션)	없음

사채권자의 조기상환청구권(풋옵션)	2025년 9월 6일부터 2027년 6월 6일까지 매 3개월마다

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제2회 무보증 사모 전환사채	2024.08.30	2027.08.30	12,000,000,000	12,000,000,000

제3회 무보증 사모 전환사채	2024.09.06	2027.09.06	3,000,000,000	3,000,000,000

소 계	15,000,000,000	15,000,000,000

가산 : 사채상환할증금	951,180,000	951,180,000

차감 : 전환권조정	(904,911,319)	(1,407,950,824)

합 계	15,046,268,681	14,543,229,176

유동성	15,046,268,681	9,885,248,149

비유동성	-	4,657,981,027

22. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	200,000,000	200,000,000

주당금액	100	100

발행주식수(주)	22,725,452	22,725,452

자본금	2,272,545,200	2,272,545,200

(2) 당분기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,493,133,987	19,493,133,987

(3) 당분기와 전기 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

일자	구분	주식수	자본금	주식발행초과금

2024.01.01	전기초	19,048,582	1,904,858,200	12,436,164,867

2024.07.20	유상증자	377,358	37,735,800	960,318,680

2024.09.24	유상증자	3,299,512	329,951,200	6,096,650,440

2024.12.31	전기말	22,725,452	2,272,545,200	19,493,133,987

2025.03.31	당분기말	22,725,452	2,272,545,200	19,493,133,987

23. 기타자본항목 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(2,993,010,496)	(2,993,010,496)

전환권대가	644,263,985	644,263,985

주식매수선택권	216,846,911	88,450,714

합 계	(2,131,899,600)	(2,260,295,797)

(*) 당사는 전기중 주주가치 제고 및 임직원 성과보상을 위해 교보증권 및 IBK투자증권과 자기주식 신탁계약을 체결하여 자기주식 1,041,303주를 취득하였습니다.

24. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	171,006,299	171,006,299

25. 이익잉여금(결손금)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	114,291,480	114,291,480

이익잉여금(결손금)	(6,368,742,439)	(3,307,712,393)

합 계	(6,254,450,959)	(3,193,420,913)

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(3,193,420,913)	8,431,740,789

분기순이익(손실)	(3,061,030,046)	(1,273,590,949)

배당금 지급	-	(571,457,370)

기말금액	(6,254,450,959)	6,586,692,470

(3) 당분기와 전분기 중 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수(주)	22,725,452	19,048,582

자기주식수(주)	(1,041,306)	(3)

배당주식수(주)	21,684,146	19,048,579

주당배당금	-	30

배당금	-	571,457,370

26. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

약정유형	신주발행, 자기주식교부, 현금차액보상 중주식매수선택권 행사 시 회사가 결정

부여일	2024년 10월 30일

가득조건	1) 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직2) 하기 조건 중 1개 이상 달성- 3개년(24년~26년) "계약체결일 현재 회사가 영위하는 보안솔루션 사업 및 관련된 사업"의 영업손익합계가 80억원 이상인 경우 - 2개년(25년~26년) "계약체결일 현재 회사가 영위하는 보안솔루션 사업 및 관련된 사업"의 영업손익합계가 60억원 이상인 경우- 2개년(25년~26년) 중 1개년 "계약체결일 현재 회사가 영위하는 보안솔루션 사업 및 관련된 사업"의 영업손익이 50억원 이상인 경우

부여주식수	454,508 주

행사가격	3,632 원

행사가능기간	2027년 3월 31일 이후 2031년 3월 30일 이내

(2) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용한 변수는 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일의 공정가치	2,291원

부여일의 주식가격	3,695원

행사가격	3,632원

기대변동성(*)	62.87%

무위험이자율	2.87%~3.12%

(*) 과거 180 영업일 역사적 주가의 일변동성을 연변동성으로 환산하여 적용

(3) 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

부여일	발행할 주식수	금액

기초	증가	기말	기초	증가	기말

2024.10.30	454,508	-	454,508	88,450,714	128,396,197	216,846,911

(4) 당사는 임직원과 주식매수선택권 부여 계약에 따라 스톡옵션을 행사할 경우 이와연동하여 행사주식 1주당 632원의 성과급을 지급하는 성과급 지급 계약을 체결하였습니다.

27. 영업부문 당사의 최고 영업의사결정자는 영업성과의 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라, 당사의 재무제표에는 영업부문에 대한 정보가 공시되지 않습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 유형별 및 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

제품매출	6,610,111,764	905,374,346	7,515,486,110	9,192,335,645	684,814,313	9,877,149,958

상품매출	165,145,579	550,242	165,695,821	187,378,603	-	187,378,603

기타매출	1,993,432,026	564,780	1,993,996,806	1,144,250,124	39,673,100	1,183,923,224

합 계	8,768,689,369	906,489,368	9,675,178,737	10,523,964,372	724,487,413	11,248,451,785

(2) 당분기와 전분기 중 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: %)

회사명	당분기	전분기

(주)에스케이쉴더스	49.71%	42.14%

(주)SK텔레콤	20.50%	36.19%

28. 수익 (1) 수익의 구분당사는 디지털 영상 보안장치의 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 단일의 사업부문으로 운영되고 있습니다. 당사의 매출은 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주요 서비스 계열:

제품매출	7,515,486,110	9,877,149,958

상품매출	165,695,821	187,378,603

기타매출	1,993,996,806	1,183,923,224

합 계	9,675,178,737	11,248,451,785

수익인식 시기:

한시점에 이행	9,612,451,463	11,174,250,455

기간에 걸친 이행	62,727,274	74,201,330

합 계	9,675,178,737	11,248,451,785

(2) 계약자산과 계약부채당분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	-	-

계약부채(*)	50,014,655	539,007,917

(*) 전기말 계약부채 잔액 중 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 62,727,274원 입니다.

29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	899,104,025	799,853,327

퇴직급여	102,802,240	66,604,330

복리후생비	77,180,941	83,474,956

세금과공과	47,723,470	105,055,490

감가상각비	178,813,012	98,680,268

무형자산상각비	3,857,954	3,312,234

경상개발비	961,936,693	1,065,892,269

지급수수료	763,927,088	514,298,927

소모품비	30,834,708	22,344,878

대손상각비	133,025,271	150,857,453

운반비	37,005,562	24,363,334

광고선전비	193,340,158	75,539,215

여비교통비	14,063,495	19,132,350

기타	257,528,844	129,109,967

합 계	3,701,143,461	3,158,518,998

30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,054,132,863	39,206,624

원부재료의 매입	2,358,513,848	4,918,303,277

급여	1,837,912,755	1,736,676,297

퇴직급여	176,405,170	157,593,960

복리후생비	94,757,657	90,410,680

세금과공과	54,694,840	110,176,180

감가상각비	247,556,081	169,436,583

무형자산상각비	3,857,954	3,312,234

외주가공비	2,058,940,584	3,986,785,082

경상개발비	137,603,053	176,722,229

지급수수료	1,354,678,336	1,021,292,861

소모품비	1,465,492,212	642,155,885

대손상각비	133,025,271	150,857,453

운반비	45,237,062	39,265,834

광고선전비	193,340,158	75,539,215

여비교통비	14,063,495	19,302,230

하자보수비	(70,155,348)	(11,229,088)

기타	893,059,803	(764,891,035)

합 계	12,053,115,794	12,560,916,501

(*) 상기 금액은 당사 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다

31. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	50,701,226	23,273,502

외환차익	31,616,955	14,837,097

외화환산이익	(26,833,121)	25,026,264

금융상품평가이익	220,354	1,405,614

소 계	55,705,414	64,542,477

금융비용	이자비용	645,314,626	43,860,277

외환차손	34,434,490	9,618,347

외화환산손실	(37,320,837)	12,568,477

매출채권처분손실	-	5,200,787

소 계	642,428,279	71,247,888

순금융손익	(586,722,865)	(6,705,411)

32. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기타수익	수입수수료	35,302,955	35,545,190

유형자산처분이익	313,995	-

잡이익	100,420	10,606,538

소 계	35,717,370	46,151,728

기타비용	잡손실	12,863,832	572,550

기타의대손상각비	8,383,562	-

소 계	21,247,394	572,550

33. 법인세비용

법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련한 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기에 법인세비용이 발생하지 아니하여 평균유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

34. 주당손익 기본주당손익은 회사의 보통주순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	(3,061,030,046)	(1,273,590,949)

가중평균유통보통주식수(주)	21,684,146	18,902,956

기본주당순손익	(141)	(67)

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	22,725,452	19,048,579

자기주식 효과	(1,041,306)	(145,623)

기말 발행보통주식수	21,684,146	18,902,956

가중평균유통보통주식수	21,684,146	18,902,956

(3) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 존재하는 잠재적보통주는 존재하지 않으며, 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	잠재적보통주(주)	청구가능기간

제2회 무보증 사모 전환사채	5,383,580	2025.08.30~2027.07.30

제3회 무보증 사모 전환사채	1,345,895	2025.09.06~2027.08.06

주식선택권	454,508	2027.03.31~2031.03.30

35. 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공하는 자	보증내역	보증금액

서울보증보험	이행계약 및 하자보증	3,043,041,424

중소기업중앙회	이행계약 및 하자보증	412,680,950

합 계	3,455,722,374

(2) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	관련 채무의 내용

과목	차입금액

토지 및 건물	5,870,462,604	6,900,000,000	IBK기업은행	유동성장기부채	4,450,000,000

(3) 당분기말 현재 주요 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

IBK기업은행	중소시설자금대출	4,450,000,000	4,450,000,000

하나은행	전자어음 할인	15,000,000,000	-

합 계	19,450,000,000	4,450,000,000

(4) 당분기와 전분기 중 당사가 금융자산을 양도한 내역 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	내용	당분기	전분기

하나은행	매출채권 양도	-	3,668,393,380

매출채권처분손실	-	5,200,787

(5) 당분기말 현재 당사는 당사는 메리츠화재에 유형자산 등의 화재종합보험 등에 가입하고 있으며(부보금액 3,954,041,200원), 동 보험증서는 IBK기업은행에 질권으로 제공되고 있습니다(질권 설정금액 2,894,041,200원). 이외에 당사는 승강기사고배상책임보험에 가입하고 있습니다(부보금액 220,000,000원).

36. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

지배기업	(주)위허브(*1)

관계기업	(주)포인트모바일(*2)

기타 특수관계자	ANT Corp. USA, (주)에이앤비코리아, (주)브이디크럭스,(주)제이엠커피그룹, (주)더젬코리아, (주)컴포즈커피스마트팩토리, 양재석 및 주요 경영진과 그 친족

(*1) 전기 중 기존 최대주주의 지분 매각 등으로 인해 최대주주가 변경되었으며, 당분기말 현재 당사에 대한 지분율은 50% 미만이나 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도를 고려한 결과 지배력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.(*2) 당분기말 피투자회사에 대한 지분율은 20% 미만이나, 당사가 피투자회사의 이사 1명을 선임할 권한을 보유하고 있어 사실상 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	특수관계자명	매입

복리후생비	접대비	지급수수료

기타 특수관계자	(주)제이엠커피그룹	1,320,000	-	-

② 전분기전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래는 없습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	154,800,040	133,050,040

퇴직급여	14,837,510	25,454,180

합 계	169,637,550	158,504,220

(*) 상기 주요 경영진에 대한 보상에는 등기이사 및 감사에 대한 급여를 포함하고 있습니다.

37. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-
공정가치측정	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-
공정가치측정

현금및현금성자산	4,136,175,752	-	-	7,296,995,542	-	-

매출채권및기타채권	3,205,445,199	-	6,289,482,813	4,955,430,988	-	6,955,489,505

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	27,996,250	-	-	27,775,896	-

기타유동금융자산	300,000,000	-	-	319,334,000	-	-

기타금융자산	1,181,195,269	-	-	1,152,806,397	-	-

금융자산 합계	8,822,816,220	27,996,250	6,289,482,813	13,724,566,927	27,775,896	6,955,489,505

매입채무및기타채무	6,745,436,283	-	-	10,860,785,691	-	-

차입금	4,450,000,000	-	-	4,450,000,000	-	-

리스부채	1,282,620,411	-	-	1,264,043,714	-	-

유동성전환사채	15,046,268,681	-	-	9,885,248,149	-	-

기타금융부채	63,599,347	-	-	28,181,807	-	-

전환사채	-	-	-	4,657,981,027	-	-

금융부채 합계	27,587,924,722	-	-	31,146,240,388	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	합계	당기손익- 공정가치측정
금융자산	기타포괄- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	50,701,226	-	-	50,701,226	-

외환차익	31,616,955	-	-	31,616,955	-

외화환산이익	(26,833,121)	-	-	(26,833,121)	-

금융상품평가이익	220,354	220,354	-	-	-

대손상각비	(133,025,271)	-	-	(133,025,271)	-

이자비용	(645,314,626)	-	-	-	(645,314,626)

외환차손	(34,434,490)	-	-	(34,434,490)	-

외화환산손실	37,320,837	-	-	37,320,837

합 계	(719,748,136)	220,354	-	(74,653,864)	(645,314,626)

② 전분기

(단위: 원)

구분	합계	당기손익- 공정가치측정
금융자산	기타포괄- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	23,273,502	-	-	23,273,502	-

외환차익	14,837,097	-	-	14,837,097	-

외화환산이익	25,026,264	-	-	25,026,264	-

금융상품평가이익	1,405,614	1,405,614	-	-	-

대손상각비	(446,981,860)	-	-	(446,981,860)	-

이자비용	(43,860,277)	-	-	-	(43,860,277)

외환차손	(9,618,347)	-	-	(9,618,347)	-

외화환산손실	(12,568,477)	-	-	(232,838)	(12,335,639)

매출채권처분손실	(5,200,787)	-	(5,200,787)	-	-

합 계	(453,687,271)	1,405,614	(5,200,787)	(393,696,182)	(56,195,916)

38. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 자본위험, 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 위험관리 체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다

당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(2) 자본위험당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.당사는 차입금 등 이자발생부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본의 비율을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

차입금	4,450,000,000	4,450,000,000

전환사채	15,046,268,681	14,543,229,176

차감:현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등	(4,164,172,002)	(7,324,771,438)

순부채	15,332,096,679	11,668,457,738

자기자본	13,550,334,927	16,482,968,776

자기자본 대비 순차입금의 비율	113.15%	70.79%

(3) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 주기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(보유현금 제외)	4,133,235,527	7,296,378,994

매출채권및기타채권	9,494,928,012	11,910,920,493

당기손익-공정가치측정 금융자산	27,996,250	27,775,896

기타금융자산	1,481,195,269	1,472,140,397

합 계	15,137,355,058	20,707,215,780

① 매출채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

가중평균손실률	총장부금액	대손충당금	가중평균손실률	총장부금액	대손충당금

3개월이하	8.59%	2,990,397,298	256,904,417	6.83%	4,507,950,895	307,845,303

3개월초과 6개월 이하	63.55%	431,236,256	274,032,867	52.69%	251,542,325	132,539,358

6개월초과 9개월이하	76.88%	244,016,847	187,593,519	70.04%	455,025,050	318,702,621

9개월초과 12개월이하	100.00%	455,025,050	455,025,050	100.00%	430,489,020	430,489,020

12개월초과	100.00%	601,225,419	601,225,419	100.00%	452,179,699	452,179,699

합 계	4,721,900,870	1,774,781,272	6,097,186,989	1,641,756,001

당사는 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권은 연체되어 제각되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 이용하여 기대신용손실을 측정합니다. 한편, 기타채권은 거래상대방의 신용도 등을 분석하여 기대손실율을 추정하였습니다.

(4) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	계약현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무및기타채무	6,745,436,283	6,745,436,283	6,745,436,283	-	-	-

유동성장기부채	4,450,000,000	4,609,910,750	4,609,910,750	-	-

리스부채	1,282,620,411	1,527,314,604	231,409,368	198,054,822	367,605,093	730,245,321

기타금융부채	63,599,347	63,599,347	-	-	59,816,290	3,783,057

전환사채(*)	15,046,268,681	16,677,262,192	150,410,958	149,589,042	300,000,001	16,077,262,191

합 계	27,587,924,722	29,623,523,176	7,127,256,609	4,957,554,614	727,421,384	16,811,290,569

(*) 계약현금흐름은 만기까지 조기상환되지 않는 것을 가정한 금액을 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	계약현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무및기타채무	10,860,785,691	10,860,785,691	10,860,785,691	-	-	-

유동성장기부채	4,450,000,000	4,502,999,538	4,502,999,538	-	-	-

리스부채	1,264,043,714	1,520,717,642	246,401,457	182,207,457	648,576,912	443,531,815

기타금융부채	28,181,807	28,181,807	-	-	24,398,750	3,783,057

전환사채(*)	14,543,229,176	16,751,234,796	148,767,123	151,232,878	300,000,001	16,151,234,794

합 계	31,146,240,388	33,663,919,474	15,758,953,809	333,440,335	972,975,663	16,598,549,666

(*) 계약현금흐름은 만기까지 조기상환되지 않는 것을 가정한 금액을 공시하였습니다.

한편, 상기 분석은 주석 상 기재사항을 제외하고는 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(5) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험당사는 외화로 체결된 매출 및 매입계약 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화 단위: 원)

구분	외화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	278,848.60	408,931,471	149,236.19	219,377,199

JPY	3,825,822.00	37,560,390	13,136,767.00	123,023,195

CNY	909.50	183,427	909.50	183,055

PHP	75,000.00	44,730	1,750.00	44,467

IDR	1,750.00	6,645	75,000.00	6,832

AED	1,641.50	655,385	-	-

매출채권	USD	232,100.00	342,829,090	512,331.20	755,558,204

JPY	2,497,971.00	24,524,078	2,497,971.00	23,392,997

자산 계	814,735,216	1,121,585,949

매입채무	USD	246,322.60	361,232,092	588,408.00	864,959,760

부채 계	361,232,092	864,959,760

당분기 및 전기 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 세전손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10%하락시	10% 상승시	10%하락시

세전손익증가(감소)	45,350,312	(45,350,312)	25,662,619	(25,662,619)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융부채	4,450,000,000	4,450,000,000

변동이자율:

금융부채	-	-

당분기와 전기 중 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

이자비용	-	-	-	-

당사는 차입금을 제외한 이자부 금융상품의 이자율위험은 중요치 않은 것으로 판단하였습니다.

39. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 수준별 분류내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치수준

상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	합 계	수준3	합 계

현금및현금성자산	4,136,175,752	-	-	4,136,175,752	-	-

매출채권및기타채권	3,205,445,199	-	6,289,482,813	9,494,928,012	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	27,996,250	-	27,996,250	27,996,250	27,996,250

기타유동금융자산	300,000,000	-	-	300,000,000	-	-

기타금융자산	1,181,195,269	-	-	1,181,195,269	-	-

금융자산 합계	8,822,816,220	27,996,250	6,289,482,813	15,140,295,283	27,996,250	27,996,250

매입채무및기타채무	6,745,436,283	-	-	6,745,436,283	-	-

유동성장기부채	4,450,000,000	-	-	4,450,000,000	-	-

리스부채	1,282,620,411	-	-	1,282,620,411	-	-

기타금융부채	63,599,347	-	-	63,599,347	-	-

유동성전환사채	15,046,268,681	-	-	15,046,268,681	-	-

전환사채	-	-	-	-

금융부채 합계	27,587,924,722	-	-	27,587,924,722	-	-

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치수준

상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	합 계	수준3	합 계

현금및현금성자산	7,296,995,542	-	-	7,296,995,542	-	-

매출채권및기타채권	4,955,430,988	-	6,955,489,505	11,910,920,493	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	27,775,896	-	27,775,896	27,775,896	27,775,896

기타유동금융자산	319,334,000

기타금융자산	1,152,806,397	-	-	1,152,806,397	-	-

금융자산 합계	13,724,566,927	27,775,896	6,955,489,505	20,707,832,328	27,775,896	27,775,896

매입채무및기타채무	10,860,785,691	-	-	10,860,785,691	-	-

유동성장기부채	4,450,000,000	-	-	4,450,000,000	-	-

리스부채	1,264,043,714	-	-	1,264,043,714	-	-

기타금융부채	28,181,807	-	-	28,181,807	-	-

유동성전환사채	9,885,248,149	-	9,885,248,149	-	-

전환사채	4,657,981,027	-	4,657,981,027	-	-

금융부채 합계	31,146,240,388	-	-	31,146,240,388	-	-

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

서열체계 수준 3로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산은 동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격은 아니나, 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수를 통해 측정하였습니다.(3) 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

(4) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준 3에 해당하는 비시장성 공정가치평가금융자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	27,775,896	18,739,918

취득	-	6,575,135

평가	220,354	2,460,843

기말금액	27,996,250	27,775,896

(5) 평가방법 및 가정회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 비시장성 공정가치평가금융자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다

구 분	평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	정보통신공제조합	자산접근법	순자산가액

한국감시기기공업협동조합	자산접근법	순자산가액

발행어음	시장접근법	기초자산 공정가치

40. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(3,061,030,046)	(1,273,590,949)

손익조정항목:	1,047,703,115	199,401,153

외화환산이익	26,833,121	(25,026,264)

외화환산손실	(37,320,837)	12,568,477

이자수익	(50,701,226)	(23,273,502)

이자비용	645,314,626	43,860,277

금융상품평가이익	(220,354)	(1,405,614)

관계기업투자손상차손	110,840,100	-

대손상각비	133,025,271	150,857,453

기타의 대손상각비	8,383,562	-

법인세비용	-	-

재고자산평가손실	(164,847,023)	(119,450,738)

재고자산폐기손실	67,054,986	-

재고자산처분이익	-	(5,449,452)

감가상각비	247,556,081	169,436,583

무형자산상각비	3,857,954	3,312,234

매출채권처분손실	-	5,200,787

하자보수비	(70,155,348)	(11,229,088)

주식보상비	128,396,197	-

유형자산처분이익	(313,995)	-

자산부채의 증감:	(1,357,115,815)	2,644,782,515

매출채권의 감소(증가)	2,015,114,490	3,132,669,562

미수금의 감소(증가)	(258,325,601)	(74,270,106)

선급금의 감소(증가)	199,827,949	(412,566,708)

선급비용의 감소(증가)	81,231,333	13,152,314

선납세금의 감소(증가)	13,533,040	-

재고자산의 감소(증가)	1,149,948,862	85,693,566

반환재고회수권의 감소(증가)	1,976,038	-

부가세대급금의 감소(증가)	-	(188,247)

매입채무의 증가(감소)	(3,844,735,575)	(424,625,157)

미지급금의 증가(감소)	359,411,572	24,150,539

미지급비용의 증가(감소)	(619,185,551)	177,255,227

예수금의 증가(감소)	3,428,450	1,080,500

선수금의 증가(감소)	-	537,417,200

부가세예수금의 증가(감소)	-	(414,986,175)

계약부채의 증가(감소)	(489,097,885)	-

반품충당부채의 증가(감소)	(5,660,477)	-

장기미지급금의 증가(감소)	35,417,540	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,370,442,746)	1,570,592,719

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

전환사채의 유동성 대체	4,657,981,027	-

사용권자산 증가	124,987,365	-

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체	상환	기말

유동성장기부채	4,450,000,000	-	-	-	-	-	4,450,000,000

유동성리스부채	412,710,251	-	-	-	(79,286,975)	-	333,423,276

리스부채	851,333,463	124,987,365	(313,995)	28,872,472	79,286,975	-	949,197,135

유동성전환사채	9,885,248,149	-	-	578,039,505	4,657,981,027	(134,969,145)	15,046,268,681

전환사채	4,657,981,027	-	-	-	(4,657,981,027)	(75,000,000)	-

합 계	20,257,272,890	124,987,365	(313,995)	606,911,977	-	(209,969,145)	20,778,889,092

(*) 현금흐름표 전환사채의 발행금액과의 차이는 전환권대가로 인한 것 입니다. ② 전분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체	상환	기말

유동성장기부채	4,450,000,000	-	-	-	-	-	4,450,000,000

유동성리스부채	240,262,825	-	-	-	(6,734,997)	-	233,527,828

리스부채	239,683,474	-	-	4,707,486	6,734,997	(62,745,548)	188,380,409

합 계	4,929,946,299	-	-	4,707,486	-	(62,745,548)	4,871,908,237

41. 보고기간후사건 기 발행된 전환사채에 대한 기한이익 상실사유가 발생함에 따라 2025년 4월 11일 제5차 이사회는 제2회차 사모 전환사채 보유자에게 경기도 안양시 동안구 호계동 소재 당사 소유의 토지 및 건물을 담보로 제공하기로 결의하습니다. 해당 이사회 결의에 의거하여 2025년 4월 16일 당사는 해당 전환사채 보유자 4인 (상상인증권, 상상인저축은행, 상상인플러스저축은행, 큐브릭스)과 채권최고액 156억의 근저당 설정 계약을 체결하였습니다.