포커스에이아이 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 6(당)기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 0 5(전)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 포커스에이치엔에스

1. 일반사항주식회사 포커스에이치엔에스(이하 "당사")는 2012년 8월 1일 설립되어 물리보안 시스템 개발 및 공급 중 보안용 카메라, 보안용 저장장치 제조 및 판매, 물리보안 솔루션 등 다양한 보안솔루션의 개발을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사와 공장은 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 16-17에 소재하고 있습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 2019년 7월 10일 설립된 유직기업인수목적5호 주식회사와 2021년 4월 29일 합병계약을 체결하였으며, 2021년 10월 7일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 유진기업인수목적5호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 포커스에이치엔에스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 사명을 주식회사 포커스에이치엔에스로 변경하였습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

김대중	5,489,575	28.82%

안창현	844,550	4.43%

전재현	844,550	4.43%

자기주식	3	0.00%

교보증권(*1)	413,917	2.17%

기타	11,869,850	60.14%

합계	19,048,582	100.00%

(*1) 2024년 1월 30일 교보증권과 자사주 취득 신탁계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 증권사 계정으로 보유한 자기주식입니다.2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 중요하게 다를 수도 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음의 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자가지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' (개정) - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (다) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’, 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금 및 현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금	815,403	1,132,897

보통예금	27,186,403	3,146,180,001

외화예금	862,372,010	154,222,794

합 계	890,373,816	3,301,535,692

5. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자사주신탁	70,228,047	-

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

원화매출채권	3,774,981,713	(948,830,214)	2,826,151,499	4,335,146,424	(793,676,240)	3,541,470,184

외화매출채권	373,358,814	(26,918,923)	346,439,891	686,089,826	(31,215,444)	654,874,382

받을어음	4,588,100,864	-	4,588,100,864	6,850,699,600	-	6,850,699,600

미수금	74,293,300	(9,160)	74,284,140	23,194	(9,160)	14,034

미수수익	-	-	-	3,234,153	-	3,234,153

합 계	8,810,734,691	(975,758,297)	7,834,976,394	11,875,193,197	(824,900,844)	11,050,292,353

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	824,891,684	9,160	377,909,824	9,160

설정액	150,857,453	-	119,620,419	-

기말금액	975,749,137	9,160	497,530,243	9,160

7. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	458,742,444	46,175,736

선급비용	48,922,955	61,859,042

부가세대급금	188,247	-

합 계	507,853,646	108,034,778

8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	689,675,216	(180,370,653)	509,304,563	588,164,509	(202,127,992)	386,036,517

제품	4,227,488,455	(130,332,208)	4,097,156,247	3,944,383,966	(288,467,920)	3,655,916,046

원재료	6,595,555,201	(891,425,171)	5,704,130,030	6,126,261,952	(795,481,136)	5,330,780,816

저장품	670,929,774	(427,006,950)	243,922,824	705,936,227	(461,711,026)	244,225,201

재공품	261,192,597	(108,571,806)	152,620,791	403,624,282	(109,369,452)	294,254,830

미착품	108,868,437	-	108,868,437	865,582,858	-	865,582,858

합 계	12,553,709,680	(1,737,706,788)	10,816,002,892	12,633,953,794	(1,857,157,526)	10,776,796,268

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 계상된 재고자산평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(119,450,738)	(92,847,690)

재고자산처분손실	(5,449,452)	53,124,030

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

정보통신공제조합	19,145,532	17,739,918

한국감시기기공업협동조합	1,000,000	1,000,000

합 계	20,145,532	18,739,918

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	18,739,918	18,325,210

취득	-	-

처분	-	-

공정가치평가 당기손익	1,405,614	414,708

기말금액	20,145,532	18,739,918

10. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	858,081,944	844,387,273

11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,808,096,761	-	-	2,808,096,761	2,808,096,761	-	2,808,096,761

건물	3,796,120,214	(638,747,559)	-	3,157,372,655	3,796,120,214	(614,912,634)	3,181,207,580

기계장치	165,530,000	(165,524,000)	-	6,000	165,530,000	(165,524,000)	6,000

차량운반구	343,828,205	(90,471,723)	(2,802,483)	250,553,999	286,500,305	(75,566,407)	210,933,898

공구와기구	903,564,240	(645,296,136)	-	258,268,104	903,564,240	(623,649,525)	279,914,715

비품	189,461,096	(93,627,684)	-	95,833,412	189,461,096	(86,103,399)	103,357,697

시설장치	719,264,407	(273,775,233)	-	445,489,174	719,264,407	(238,890,213)	480,374,194

전산기기	27,788,171	(27,773,171)	-	15,000	27,788,171	(27,773,171)	15,000

사용권자산	750,406,622	(298,314,354)	-	452,092,268	776,805,408	(258,025,197)	518,780,211

건설중인자산	2,854,541,129	-	-	2,854,541,129	-	-	-

합 계	12,558,600,845	(2,233,529,860)	(2,802,483)	10,322,268,502	9,673,130,602	(2,090,444,546)	7,582,686,056

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	감가상각	당분기말

토지	2,808,096,761	-	-	2,808,096,761

건물	3,181,207,580	-	(23,834,925)	3,157,372,655

기계장치	6,000	-	-	6,000

차량운반구	210,933,898	54,477,900	(14,857,799)	250,553,999

공구와기구	279,914,715	-	(21,646,611)	258,268,104

비품	103,357,697	(7,524,285)	95,833,412

시설장치	480,374,194	(34,885,020)	445,489,174

전산기기	15,000	-	-	15,000

사용권자산	518,780,211	-	(66,687,943)	452,092,268

건설중인자산(*1)	-	2,854,541,129	-	2,854,541,129

합 계	7,582,686,056	2,909,019,029	(169,436,583)	10,322,268,502

(*1) 대구경북경제자유구역청의 입주업체심의위원회(적격심사)를 거쳐 '수성알파시티 처분신청부지 적격업체'로 선정됨에 따라 토지를 양수하였습니다. 사업용지를 입주계약일로부터 2년이내 지정용도(AI센터)로 사용(건축착공)하지 아니하거나 4년 이내에 준공하지 않는 경우, 허가를 득하지 아니하고 임대사업을 하였거나 건축 연면적의 30%이상으로 임대사업을 하였을 경우, 사업개시일 전 및 사업개시일로부터 5년 이내 처분할 경우, 공급 또는 분양 받은 산업용지의 전부 또는 일부가 지정용도로 사용되지 아니한 경우 환매될수 있습니다.

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	감가상각	전분기말

토지	2,808,096,761	-	-	2,808,096,761

건물	3,276,547,280	-	(23,834,925)	3,252,712,355

기계장치	6,000	-	-	6,000

차량운반구	255,954,468	-	(13,459,917)	242,494,551

공구와기구	152,156,615	-	(15,457,884)	136,698,731

비품	121,457,253	5,040,909	(7,113,065)	119,385,097

시설장치	615,865,518	3,918,184	(34,754,448)	585,029,254

전산기기	15,000	-	-	15,000

사용권자산	216,634,034	-	(27,821,922)	188,812,112

건설중인자산	-	-	-	-

합 계	7,446,732,929	8,959,093	(122,442,161)	7,333,249,861

(3) 당분기와 전분기 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

자본화된 차입원가	9,024,345	-

자본화 이자율(%)	4.39%	-

(4) 당분기 및 전분기 중 정부보조금 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	감가상각비 상계	당분기말

차량운반구	-	2,850,000	(47,517)	2,802,483

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	감가상각비 상계	전분기말

차량운반구	-	-	-	-

(5) 당분기말 현재 유형자산 중 차입금 등의 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보제공처	차입금	채권최고액

토지 및 건물	5,965,469,416	중소기업은행	4,450,000,000	6,900,000,000

12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	90,453,700	(68,045,429)	-	22,408,271	90,453,700	(66,323,195)	-	24,130,505

개발비	2,491,316,374	(872,663,571)	(1,618,652,803)	-	2,491,316,374	(872,663,571)	(1,618,652,803)	-

소프트웨어	291,465,000	(286,165,000)	-	5,300,000	291,465,000	(284,575,000)	-	6,890,000

합 계	2,873,235,074	(1,226,874,000)	(1,618,652,803)	27,708,271	2,873,235,074	(1,223,561,766)	(1,618,652,803)	31,020,505

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	당분기말

산업재산권	24,130,505	-	(1,722,234)	22,408,271

소프트웨어	6,890,000	-	(1,590,000)	5,300,000

합 계	31,020,505	-	(3,312,234)	27,708,271

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	전분기말

산업재산권	12,720,892	4,596,720	(1,033,948)	16,283,664

소프트웨어	13,250,000	-	(1,590,000)	11,660,000

합 계	25,970,892	4,596,720	(2,623,948)	27,943,664

13. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	449,274,016	(200,558,035)	248,715,982	475,672,802	(182,742,045)	292,930,757

부동산	301,132,606	(97,756,320)	203,376,287	301,132,606	(75,283,152)	225,849,454

합 계	750,406,622	(298,314,354)	452,092,268	776,805,408	(258,025,197)	518,780,211

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	현재가치 조정금액	최소리스료 현재가치	최소리스료	현재가치 조정금액	최소리스료 현재가치

1년이내	238,682,190	(5,154,362)	233,527,828	245,591,190	(5,328,365)	240,262,825

1년초과 5년이내	203,529,107	(15,148,698)	188,380,409	244,179,379	(4,495,905)	239,683,474

합 계	442,211,297	(20,303,060)	421,908,237	489,770,569	(9,824,270)	479,946,299

(3) 당분기와 전분기 중 리스관련 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.①당분기

(단위:원)

구분	사용권자산	자산총계	리스부채	부채총계

부동산	차량운반구	유동성	비유동성

기초금액	225,849,454	292,930,757	518,780,211	240,262,825	239,683,474	479,946,299

당기신규리스계약	-	-	-	-	-

당기리스계약종료	-	-	-	-	-	-

감가상각	(30,057,372)	(36,630,571)	(66,687,943)	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	4,707,486	4,707,486

지급	-	-	-	-	(62,745,548)	(62,745,548)

유동성대체	-	-	-	(6,734,997)	6,734,997	-

기말금액	195,792,082	256,300,186	452,092,268	233,527,828	188,380,409	421,908,237

②전분기

(단위:원)

구분	사용권자산	자산총계	리스부채	부채총계

부동산	차량운반구	유동성	비유동성

기초금액	-	216,634,034	216,634,034	93,910,507	127,060,530	220,971,037

당기신규리스계약	-	-	-	-	-

당기리스계약종료	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(27,821,922)	(27,821,922)	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	1,615,020	1,615,020

지급	-	-	-	-	(29,841,000)	(29,841,000)

유동성대체	-	-	-	(11,318,858)	11,318,858	-

기말금액	-	188,812,112	188,812,112	82,591,649	110,153,408	192,745,057

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	36,630,571	27,821,922

부동산	30,057,372	-

합 계	66,687,943	27,821,922

리스부채에 대한 이자비용	4,707,486	1,615,020

단기리스료	8,654,000	1,470,000

당기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,613,316	1,874,516

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

(5) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 지급	62,745,548	29,841,000

단기리스료	8,654,000	1,470,000

당기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,613,316	1,874,516

합 계	73,012,864	33,185,516

14. 매입채무와기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무와기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,873,851,506	6,286,141,024

미지급금	532,722,437	508,571,898

미지급비용	1,048,509,941	871,576,577

미지급배당금	571,457,370	-

합 계	8,026,541,254	7,666,289,499

15. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	65,136,490	64,055,990

부가세예수금	-	414,986,175

선수금	787,359,530	249,942,330

합 계	852,496,020	728,984,495

16. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급금	1,395,164	1,395,164

17. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	사용	당분기말

하자보수충당부채	288,948,674	305,521,889	(316,750,977)	277,719,586

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	사용	전분기말

하자보수충당부채	235,659,090	43,567,896	(63,999,201)	215,227,785

18. 퇴직급여제도(1) 당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여(*1)	157,593,960	134,049,030

(*1) 당분기 및 전분기 중 경상개발비로 분류된 퇴직급여가 각각 81,435,430원, 59,871,939원이 포함되어 있습니다.

19. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

IBK기업은행	시설자금대출	4.302%	4,450,000,000	4,450,000,000

재무상태표 :

유동성	4,450,000,000	4,450,000,000

비유동성	-	-

합계	4,450,000,000	4,450,000,000

(2) 당사는 장기차입금과 관련하여 당사가 소유한 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 31참조)

20. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	200,000,000	200,000,000

주당금액	100	100

발행주식수(주)	19,048,582	19,048,582

자본금	1,904,858,200	1,904,858,200

(2) 당분기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,436,164,867	12,436,164,867

21. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(932,730,291)	(12,861)

(*1) 당사는 당분기에 주주가치 제고 및 임직원 성과보상을 위해 교보증권과 자기주식신탁계약을 체결하여 자기주식 413,917주를 취득하였습니다.

22. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	114,291,480	57,145,740

미처분이익잉여금	6,472,400,990	8,374,595,049

합 계	6,586,692,470	8,431,740,789

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상 의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기말	전분기말

기초금액	8,431,740,789	6,535,385,066

분기순이익(손실)	(1,273,590,949)	839,706,347

배당금지급	(571,457,370)	(571,457,370)

기말금액	6,586,692,470	6,803,634,043

(3) 당분기와 전기 중 배당금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주

발행주식수	19,048,582 주	19,048,582 주

자기주식수	(3) 주	(3) 주

유통주식수	19,048,579 주	19,048,579 주

주당배당금	30 원	30 원

배당금	571,457,370 원	571,457,370 원

23. 영업부문당사의 최고 영업의사결정자는 영업성과의 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라, 당사의 재무제표에는 단일의 영업부문으로 공시되고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 유형별 및 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

제품매출	9,192,335,645	684,814,313	9,877,149,958	14,919,747,001	757,496,125	15,677,243,126

상품매출	187,378,603	-	187,378,603	435,037,488	-	435,037,488

기타매출	1,144,250,124	39,673,100	1,183,923,224	317,812,151	-	317,812,151

합 계	10,523,964,372	724,487,413	11,248,451,785	15,672,596,640	757,496,125	16,430,092,765

(2) 당분기와 전분기 중 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: %)

회사명	당분기	전분기

㈜에스케이쉴더스	42.14%	47.82%

㈜SK텔레콤	36.19%	36.75%

24. 수익(1) 수익의 구분당사는 디지털 영상 보안장치의 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 단일의 사업부문으로 운영되고 있습니다. 당사의 매출을 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주요 서비스 계열:

제품매출	9,877,149,958	15,677,243,126

상품매출	187,378,603	435,037,488

기타수익	1,183,923,224	317,812,151

합 계	11,248,451,785	16,430,092,765

수익인식 시기:

한시점에 이행	11,174,250,455	16,406,734,546

기간에 걸친 이행	74,201,330	23,358,219

(2) 계약자산과 계약부채당분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	-	-

계약부채(*1)	787,359,530	249,942,330

(*1) 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 20,371,500원입니다.

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	799,853,327	538,714,010

퇴직급여	66,604,330	63,598,741

복리후생비	83,474,956	96,195,474

세금과공과	105,055,490	26,020,820

감가상각비	98,680,268	100,139,303

무형자산상각비	3,312,234	2,623,948

경상개발비	1,065,892,269	894,597,021

지급수수료	514,298,927	129,276,809

소모품비	22,344,878	30,960,948

대손상각비	150,857,453	119,620,419

운반비	24,363,334	30,686,730

광고선전비	75,539,215	54,428,000

여비교통비	19,132,350	8,992,253

기타	129,109,967	108,828,888

합 계	3,158,518,998	2,204,683,364

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(39,206,624)	2,396,707,912

원부재료의 매입	4,918,303,277	7,298,465,240

급여	1,743,747,537	1,346,931,423

퇴직급여	157,593,960	134,049,030

복리후생비	90,410,680	102,656,748

세금과공과	110,176,180	30,092,480

감가상각비	169,436,583	122,442,161

무형자산상각비	3,312,234	2,623,948

외주가공비	3,986,785,082	3,382,826,423

경상개발비	169,650,989	130,973,382

지급수수료	1,021,292,861	293,797,212

소모품비	642,155,885	98,566,891

대손상각비	150,857,453	119,620,419

운반비	37,434,114	37,813,770

광고선전비	75,539,215	54,428,000

여비교통비	19,315,230	8,992,253

하자보수비	(11,229,088)	(20,431,305)

기타	(684,659,067)	46,887,170

합계	12,560,916,501	15,587,443,157

상기 금액은 당사 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	23,273,502	24,784,352

외환차익	14,837,097	10,978,941

외화환산이익	25,026,264	23,661,804

금융상품평가이익	1,405,614	414,708

계	64,542,477	59,839,805

금융비용	이자비용	43,860,277	81,429,538

외환차손	9,618,347	31,619,882

외화환산손실	12,568,477	1,474,527

매출채권처분손실	5,200,787	-

계	71,247,888	114,523,947

순금융손익	(6,705,411)	(54,684,142)

28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기타수익	수입수수료	35,545,190	51,739,389

잡이익	10,606,538	1,500

계	46,151,728	51,740,889

기타비용	잡손실	572,550	8

계	572,550	8

29. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련한 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기에 법인세비용이 발생하지 아니하여 평균유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

30. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,273,590,949)	839,706,347

가중평균유통보통주식수	17,912,956	19,048,579

기본주당순이익	(71)	44

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	19,048,579	19,048,579

자기주식 효과	(1,135,623)	-

가중평균유통보통주식수	17,912,956	19,048,579

(3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.

31. 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공하는 자	보증내역	보증금액

서울보증보험(주)	이행계약 및 하자보증	928,458,608

(2) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	관련 채무의 내용

과목	차입금액

토지 및 건물	5,965,469,416	6,900,000,000	한국산업은행	장기차입금	4,450,000,000

(3) 당분기말 현재 주요 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

기업은행	중소시설자금대출	4,450,000,000	4,450,000,000

하나은행	전자어음 할인	15,000,000,000	1,174,367,360

합계	19,450,000,000	5,624,367,360

(4) 당분기와 전분기 중 당사가 금융자산을 양도한 내역 및 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	내용	당분기	전분기

하나은행	매출채권양도	3,668,393,380	-

매출채권처분손실	5,200,787	-

(5) 당분기말 현재 당사는 메리츠화재에 유형자산 등의 화재종합보험 등에 가입하고 있습니다.(부보금액 3,954,041,200원). 또한 동 보험증서는 IBK기업은행에 질권으로

제공되고 있습니다(질권 설정금액 2,894,041,200원)32. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

개인주주 / 대표이사	김대중

(2) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.(3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	133,050,040	125,900,040

퇴직급여	25,454,180	24,550,020

합계	158,504,220	150,450,060

33. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-
공정가치측정	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-
공정가치측정

금융자산	현금및현금성자산	890,373,816	-	-	3,301,535,692	-	-

매출채권및기타채권	3,246,875,530	-	4,588,100,864	4,199,592,753	-	6,850,699,600

단기금융상품	70,228,047	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	20,145,532	-	-	18,739,918	-

기타금융자산	858,081,944	-	-	844,387,273	-	-

계	5,065,559,337	20,145,532	4,588,100,864	8,345,515,718	18,739,918	6,850,699,600

금융부채	매입채무및기타채무	8,026,541,254	-	-	7,666,289,499	-	-

차입금	4,450,000,000	-	-	4,450,000,000	-	-

리스부채	421,908,237	-	-	479,946,299	-	-

기타금융부채	1,395,164	-	-	1,395,164	-	-

계	12,899,844,655	-	-	12,597,630,962	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	합계	당기손익- 공정가치측정
금융자산	기타포괄- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	23,273,502	-	-	23,273,502	-

외환차익	14,837,097	-	-	14,837,097	-

외화환산이익	25,026,264	-	-	25,026,264	-

금융상품평가이익	1,405,614	1,405,614	-	-	-

대손상각비	(446,981,860)	-	-	(446,981,860)	-

이자비용	(43,860,277)	-	-	-	(43,860,277)

외환차손	(9,618,347)	-	-	(9,618,347)	-

외화환산손실	(12,568,477)	-	-	(232,838)	(12,335,639)

매출채권처분손실	(5,200,787)	-	(5,200,787)	-	-

합 계	(453,687,271)	1,405,614	(5,200,787)	(393,696,182)	(56,195,916)

② 전분기

(단위: 원)

구분	합계	당기손익- 공정가치측정
금융자산	기타포괄- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	24,784,352	-	-	24,784,352	-

외환차익	10,978,941	-	-	10,978,941	-

외화환산이익	23,661,804	-	-	21,575,522	2,086,282

금융상품평가이익	414,708	414,708	-	-	-

대손상각비	(119,620,419)	-	-	(119,620,419)	-

이자비용	(81,429,538)	-	-	-	(81,429,538)

외환차손	(31,619,882)	-	-	(31,619,882)	-

외화환산손실	(1,474,527)	-	-	-	(1,474,527)

매출채권처분손실	-	-	-	-	-

합계	(174,304,561)	414,708	-	(93,901,486)	(80,817,783)

34. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 위험관리 체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다

당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.(2) 자본위험당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.당사는 차입금 등 이자발생부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본의 비율을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

차입금	4,450,000,000	4,450,000,000

차감:현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등	(960,601,863)	(3,301,535,692)

순부채	3,489,398,137	1,148,464,308

자기자본	19,994,985,246	22,772,750,995

자기자본 대비 순차입금의 비율	17.45%	5.04%

(3) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 주기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(보유현금 제외)	890,373,816	3,301,535,692

매출채권및기타채권	7,834,976,394	11,050,292,353

단기금융상품	70,228,047	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	20,145,532	18,739,918

기타금융자산	858,081,944	844,387,273

합 계	9,673,805,733	15,214,955,236

① 매출채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

가중평균손실률	총 장부금액	대손충당금	가중평균손실률	총 장부금액	대손충당금

3개월이하	4.09%	2,873,253,032	117,607,208	2.83%	4,148,248,426	117,451,657

3개월초과 6개월 이하	46.31%	714,710,496	330,973,837	47.23%	225,159,077	106,333,637

6개월초과 9개월이하	73.98%	127,643,252	94,434,345	78.30%	215,308,367	168,586,010

9개월초과 12개월이하	100.00%	150,213,367	150,213,367	100.00%	88,887,013	88,887,013

12개월초과	100.00%	282,520,380	282,520,380	100.00%	343,633,367	343,633,367

계	4,148,340,527	975,749,137	5,021,236,250	824,891,684

당사는 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권은 연체되어 제각되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 이용하여 기대신용손실을 측정합니다. 한편, 기타채권은 거래상대방의 신용도 등을 분석하여 기대손실율을 추정하였습니다.

(4) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	계약현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무및기타채무	8,026,541,254	8,026,541,254	8,026,541,254	-	-	-

장기차입금(유동항목 포함)	4,450,000,000	4,460,489,808	4,460,489,808	-	-	-

리스부채	421,908,237	442,211,297	124,297,095	114,385,095	125,159,191	78,369,916

기타금융부채	1,395,164	1,395,164	1,395,164

합계	12,899,844,655	12,930,637,523	12,611,328,157	114,385,095	125,159,191	79,765,080

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	계약현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무및기타채무	7,666,289,499	7,666,289,499	7,666,289,499

장기차입금(유동항목 포함)	4,450,000,000	4,511,195,668	4,511,195,668	-	-	-

리스부채	479,946,299	504,956,845	124,894,095	120,697,095	160,346,191	99,019,464

기타금융부채	1,395,164	-	-	-	-	1,395,164

합계	12,597,630,962	12,682,442,012	12,302,379,262	120,697,095	160,346,191	100,414,628

한편, 상기 분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(5) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환위험당사는 외화로 체결된 매출 및 매입계약 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 달러, 엔)

구분	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	634,187.45	854,123,657	USD	113,273.01	146,054,219

CNY	909.50	168,939	CNY	909.50	164,474

JPY	1,000,002.00	8,894,817	JPY	1,000,000.00	9,126,600

매출채권	USD	267,872.50	360,770,683	USD	522,690.00	673,956,486

JPY	51,130.00	454,791	JPY	-	-

자산 계	1,224,412,887	829,301,779

매입채무	USD	350,597.00	472,184,039	USD	423,386.00	545,913,908

부채 계	472,184,039	545,913,908

당분기 및 전기 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10%하락시	10% 상승시	10%하락시

세전손익증가(감소)	75,222,885	(75,222,885)	28,338,787	(28,338,787)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융부채	-	-

변동이자율:

금융부채	4,450,000,000	4,450,000,000

당분기와 전기 중 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

이자비용	(44,500,000)	44,500,000	(44,500,000)	44,500,000

당사는 차입금을 제외한 이자부 금융상품의 이자율위험은 중요치 않은 것으로 판단하였습니다.

35. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 수준별 분류내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치수준

상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-
공정가치측정금융상품	합 계	수준3	합 계

금융자산	현금및현금성자산	890,373,816	-	-	890,373,816	-	-

매출채권및기타채권	3,246,875,530	-	4,588,100,864	7,834,976,394	-	-

단기금융상품	70,228,047	-	-	70,228,047	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	20,145,532	-	20,145,532	20,145,532	20,145,532

기타금융자산	858,081,944	-	-	858,081,944	-	-

계	5,065,559,337	20,145,532	4,588,100,864	9,673,805,733	20,145,532	20,145,532

금융부채	매입채무및기타채무	8,026,541,254	-	-	8,026,541,254	-	-

차입금	4,450,000,000	-	-	4,450,000,000	-	-

리스부채	421,908,237	-	-	421,908,237	-	-

기타금융부채	1,395,164	-	-	1,395,164	-	-

계	12,899,844,655	-	-	12,899,844,655	-	-

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치수준

상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-
공정가치측정금융상품	합 계	수준3	합 계

금융자산	현금및현금성자산	3,301,535,692	-	-	3,301,535,692	-	-

매출채권및기타채권	4,199,592,753	-	6,850,699,600	11,050,292,353	-	-

단기금융상품	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	18,739,918	-	18,739,918	18,739,918	18,739,918

기타금융자산	844,387,273	-	-	844,387,273	-	-

계	8,345,515,718	18,739,918	6,850,699,600	15,214,955,236	18,739,918	18,739,918

금융부채	매입채무및기타채무	7,666,289,499	-	-	7,666,289,499	-	-

차입금	4,450,000,000	-	-	4,450,000,000	-	-

리스부채	479,946,299	-	-	479,946,299	-	-

기타금융부채	1,395,164	-	-	1,395,164	-	-

계	12,597,630,962	-	-	12,597,630,962	-	-

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

서열체계 수준 3로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산은 동일한 자산에 대한활성시장의 공시가격은 아니나, 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수를 통해 측정하였습니다.(3) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

(4) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준 3에 해당하는 비시장성 공정가치평가금융자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	18,739,918	18,325,210

취득	-	-

재측정	1,405,614	414,708

기말	20,145,532	18,739,918

(5) 평가방법 및 가정회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 비시장성 공정가치평가금융자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다

구 분	평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	정보통신공제조합	자산접근법	순자산가액

한국감시기기공업협동조합	자산접근법	순자산가액

36. 현금흐름표당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,273,590,949)	839,706,347

손익조정항목:	199,401,153	218,574,764

외화환산이익	(25,026,264)	(23,661,804)

외화환산손실	12,568,477	1,474,527

이자수익	(23,273,502)	(24,784,352)

이자비용	43,860,277	81,429,538

금융상품평가이익	(1,405,614)	(414,708)

대손상각비	150,857,453	119,620,419

재고자산평가손실환입	(119,450,738)	(92,847,690)

재고자산처분손실	-	53,124,030

재고자산처분이익	(5,449,452)	-

감가상각비	169,436,583	122,442,161

무형자산상각비	3,312,234	2,623,948

매출채권처분손실	5,200,787	-

하자보수충당부채 환입	(11,229,088)	(20,431,305)

자산부채의 증감:	2,644,782,515	1,148,626,251

매출채권의 감소(증가)	3,132,669,562	(969,172,632)

미수금의 감소(증가)	(74,270,106)	(64,378,218)

미수수익의 감소(증가)	-	6,267,396

선급금의 감소(증가)	(412,566,708)	(149,814,005)

선급비용의 감소(증가)	13,152,314	14,057,107

부가세대급금의 감소(증가)	(188,247)	288,502,648

상품의 감소(증가)	(94,612,245)	10,965,405

제품의 감소(증가)	(259,166,508)	1,689,328,812

원재료의 감소(증가)	(457,246,305)	732,369,899

재공품의 감소(증가)	140,004,203	(69,756,840)

미착품의 감소(증가)	756,714,421	73,524,296

매입채무의 감소	(424,625,157)	(1,168,637,787)

미지급금의 증가(감소)	24,150,539	(45,684,022)

미지급비용의 증가	177,255,227	17,903,743

예수금의 증가	1,080,500	65,690

선수금의 증가	537,417,200	373,115,270

부가세예수금의 증가(감소)	(414,986,175)	409,969,489

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,570,592,719	2,206,907,362