네패스아크 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 6 기 2024.12.31 현재
제 5 기 2023.12.31 현재
제 4 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 6 기	제 5 기	제 4 기

자산

유동자산	75,675,925,898	82,599,550,491	104,719,262,766

현금및현금성자산	42,127,391,272	21,812,374,420	76,814,870,111

단기금융상품	30,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	32,151,163,018	27,223,611,838	24,142,655,252

재고자산	750,891,608	1,143,586,599	1,440,822,105

당기법인세자산	371,031,150	595,487,590

기타유동자산	275,448,850	1,824,490,044	2,320,915,298

비유동자산	236,565,465,103	313,085,052,330	353,249,004,209

장기매출채권 및 기타비유동채권	13,825,502,841	9,768,028,344	128,976,885

유형자산	197,532,703,710	283,418,625,536	333,949,129,318

관계회사 주식	109,043,775	85,901,581	63,697,292

사용권자산	2,784,256,915	5,990,501,302	6,846,248,134

영업권 이외의 무형자산	788,124,739	1,196,002,356	1,362,014,631

이연법인세자산	18,968,864,579	12,625,993,211	10,898,937,949

기타비유동자산	2,556,968,544

자산총계	312,241,391,001	395,684,602,821	457,968,266,975

부채

유동부채	50,506,523,691	81,557,655,225	58,754,501,773

매입채무 및 기타유동채무	6,240,437,332	9,069,029,257	16,110,654,923

단기차입금	19,750,000,000	4,750,000,000	4,750,000,000

유동성장기차입금	23,734,173,999	36,243,469,960	31,965,738,864

유동성사채	30,000,000,000

기타 유동부채	105,495,248	117,415,432	151,125,130

당기법인세부채	2,298,581,010

유동 리스부채	676,417,112	1,377,740,576	3,478,401,846

비유동부채	96,353,598,969	88,385,477,187	142,775,283,542

장기매입채무 및 기타비유동채무	632,124,000

장기차입금 및 전환사채	60,572,269,009	84,583,300,059	109,104,547,798

사채	30,000,000,000	30,000,000,000

퇴직급여부채	2,702,272,216	1,148,336,468	940,678,162

비유동 리스부채	2,172,237,075	2,408,315,863	2,563,646,829

기타 비유동 부채	274,696,669	245,524,797	166,410,753

부채총계	146,860,122,660	169,943,132,412	201,529,785,315

자본

자본금	6,092,022,500	6,092,022,500	6,092,022,500

기타불입자본	165,744,519,745	195,742,164,005	195,742,164,005

기타자본구성요소	(519,749,569)

이익잉여금(결손금)	(6,032,236,670)	23,907,283,904	54,604,295,155

기타포괄손익누계액	96,712,335

자본총계	165,381,268,341	225,741,470,409	256,438,481,660

자본과부채총계	312,241,391,001	395,684,602,821	457,968,266,975

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 6 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 5 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 4 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 6 기	제 5 기	제 4 기

수익(매출액)	119,261,518,573	122,932,866,272	150,005,944,739

매출원가	112,310,743,861	114,802,213,521	115,895,065,072

매출총이익	6,950,774,712	8,130,652,751	34,110,879,667

판매비및관리비	9,584,676,326	7,446,782,172	6,382,460,870

영업이익(손실)	(2,633,901,614)	683,870,579	27,728,418,797

기타이익	2,268,390,799	393,369,353	7,528,837,040

기타손실	8,168,082,850	21,284,212,137	2,711,081,728

금융수익	1,938,675,709	3,243,898,198	1,228,174,373

금융원가	6,506,272,819	7,401,663,499	3,963,304,223

관계회계등 투자손익	23,142,194	22,204,289	(2,302,708)

법인세비용차감전순이익(손실)	(13,078,048,581)	(24,342,533,217)	29,808,741,551

법인세비용(수익)	(5,854,991,315)	(1,626,344,222)	(1,082,486,435)

계속영업이익(손실)	(7,223,057,266)	(22,716,188,995)	30,891,227,986

중단영업이익(손실)	(21,462,080,878)	(7,599,662,291)	(5,196,063,701)

당기순이익(손실)	(28,685,138,144)	(30,315,851,286)	25,695,164,285

기타포괄손익	(921,670,373)	(203,022,434)	(136,348,545)

세후기타포괄손익	96,712,335

확정급여제도의 재측정손익	(1,018,382,708)	(203,022,434)	(136,348,545)

당기총포괄이익(손실)	(29,606,808,517)	(30,518,873,720)	25,558,815,740

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(655)	(1,879)	2,535

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,761)	(624)	(426)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(655)	(1,879)	2,457

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,761)	(624)	(412)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 6 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 5 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 4 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	6,092,022,500	165,744,519,745	29,162,799,961	200,999,342,206

당기순이익(손실)	25,695,164,285	25,695,164,285

순확정급여부채의 재측정요소	(136,348,545)	(136,348,545)

유형자산재평가이익

신종자본증권 발행	29,997,644,260	29,997,644,260

신종자본증권 상환

신종자본증권 이자	(117,320,546)	(117,320,546)

2022.12.31 (기말자본)	6,092,022,500	195,742,164,005	54,604,295,155	256,438,481,660

2023.01.01 (기초자본)	6,092,022,500	195,742,164,005	54,604,295,155	256,438,481,660

당기순이익(손실)	(30,315,851,286)	(30,315,851,286)

순확정급여부채의 재측정요소	(203,022,434)	(203,022,434)

유형자산재평가이익

신종자본증권 발행

신종자본증권 상환

신종자본증권 이자	(178,137,531)	(178,137,531)

2023.12.31 (기말자본)	6,092,022,500	195,742,164,005	23,907,283,904	225,741,470,409

2024.01.01 (기초자본)	6,092,022,500	195,742,164,005	23,907,283,904	225,741,470,409

당기순이익(손실)	(28,685,138,144)	(28,685,138,144)

순확정급여부채의 재측정요소	(1,018,382,708)	(1,018,382,708)

유형자산재평가이익	(96,712,335)	(96,712,335)

신종자본증권 발행

신종자본증권 상환	(29,997,644,260)	(519,749,569)	(30,517,393,829)

신종자본증권 이자	(235,999,722)	(235,999,722)

2024.12.31 (기말자본)	6,092,022,500	165,744,519,745	96,712,335	(519,749,569)	(6,032,236,670)	165,381,268,341

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 6 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 5 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 4 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 6 기	제 5 기	제 4 기

영업활동현금흐름	55,770,397,101	55,499,040,282	89,051,765,511

당기순이익(손실)	(28,685,138,144)	(30,315,851,286)	25,695,164,285

당기순이익조정을 위한 가감	97,687,689,683	106,637,521,397	72,968,901,758

이자비용	6,506,272,819	7,401,663,499	3,963,304,223

퇴직급여	2,191,805,852	2,249,785,805	1,870,336,378

감가상각비	78,536,401,826	79,945,570,590	75,792,675,782

무형자산상각비	611,111,627	499,012,275	442,973,969

대손상각비	1,843,686,116	1,052,267,973	0

기타의 대손상각비	5,966,017,987	20,352,578,368	0

유형자산감액손실	12,023,801,779	225,779,797	0

무형자산처분손실	7,041,535	0	0

지분법손실	2,302,708

외화환산손실	38,272	13,648,926	245,366,094

법인세비용	(5,854,991,315)	(1,626,344,222)	(1,082,486,435)

이자수익	(1,938,675,709)	(3,243,898,198)	(1,228,174,373)

유형자산처분이익	(2,180,674,743)	(84,999,000)	(7,028,826,805)

외화환산이익	(839,829)	(44,707,586)	(3,930,000)

사용권자산처분이익	(164,340)	(80,632,541)	(4,639,783)

지분법이익	(23,142,194)	(22,204,289)	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(7,766,078,929)	(14,633,211,415)	(1,605,147,063)

매출채권의 증감	(7,788,179,145)	(13,401,676,535)	(1,064,686,168)

기타채권의 증감	889,823,912	(636,562,358)	(539,827,790)

기타자산의 증감	553,281,927	496,425,254	2,267,221,333

재고자산의 증감	392,694,991	297,235,506	642,007,834

매입채무의 증감	(709,750,773)	(947,917,546)	(525,659,130)

기타채무의 증감	804,130,912	1,603,831,763	(1,312,692,951)

기타부채의 증감	17,251,688	45,404,346	167,003,609

퇴직금의 지급	(1,044,453,450)	(588,783,429)	(113,402,610)

사외적립자산의 증감	(880,878,991)	(1,501,168,416)	(1,125,111,190)

이자의 수취	2,136,446,948	2,940,957,048	895,739,479

이자의 지급	(7,737,642,837)	(6,236,306,862)	(4,080,733,855)

법인세환급(납부)	135,120,380	(2,894,068,600)	(4,822,159,093)

투자활동현금흐름	18,092,728,259	(86,698,320,910)	(165,291,096,280)

보증금의 감소	65,000,000	62,500,000	93,185,000

단기금융상품의 처분	60,000,000,000

정부보조금의 수취	270,118,500	2,172,663,619	0

유형자산의 처분	2,753,250,000	85,000,000	7,088,519,860

무형자산의 처분	84,545,455

대여금의 증가	(10,000,000,000)	(20,000,000,000)	(10,000,000,000)

단기금융상품의 취득	(30,000,000,000)	(30,000,000,000)	0

유형자산의 취득	(2,647,646,316)	(38,620,484,529)	(162,068,801,140)

무형자산의 취득	(294,821,000)	(333,000,000)	(272,000,000)

지분법적용 투자지분의 취득	(66,000,000)

보증금의 증가	(56,000,000)	(65,000,000)	(66,000,000)

장기선급금의 증가	(2,081,718,380)

재무활동현금흐름	(53,548,948,337)	(23,803,215,063)	74,398,704,405

단기차입금의 증가	30,000,000,000	30,000,000,000

장기차입금의 증가	34,000,000,000	16,000,000,000	54,000,000,000

정부보조금의 증가	6,947,336,381

신종자본증권의 발행	29,997,644,260

단기차입금의 상환	(15,000,000,000)	(30,250,000,000)

장기차입금의 상환	(24,500,000,067)

(유동성)장기부채의 상환	(45,643,469,952)	(36,243,516,643)	(13,186,046,664)

유동리스부채의 상환	(1,452,398,798)	(3,334,492,945)	(3,110,229,572)

신종자본증권상환	(30,654,723,361)

신종자본증권 이자지급	(298,356,159)	(225,205,475)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	20,314,177,023	(55,002,495,691)	(1,840,626,364)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	839,829	0	(4)

현금및현금성자산의순증가(감소)	20,315,016,852	(55,002,495,691)	(1,840,626,368)

기초현금및현금성자산	21,812,374,420	76,814,870,111	78,655,496,479

기말현금및현금성자산	42,127,391,272	21,812,374,420	76,814,870,111