네패스아크 반기보고서 (2025.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 7 기 반기말 2025.06.30 현재
제 6 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 7 기 반기말	제 6 기말

자산

유동자산	80,383,544,253	75,675,925,898

현금및현금성자산	15,796,394,387	42,127,391,272

단기금융상품	20,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	43,127,027,404	32,151,163,018

재고자산	714,979,754	750,891,608

당기법인세자산	45,396,546	371,031,150

기타유동자산	699,746,162	275,448,850

비유동자산	204,571,208,560	236,565,465,103

장기매출채권 및 기타비유동채권	13,855,811,036	13,825,502,841

유형자산	169,708,286,000	197,532,703,710

관계회사 주식	111,301,993	109,043,775

사용권자산	2,131,606,561	2,784,256,915

영업권 이외의 무형자산	483,318,882	788,124,739

이연법인세자산	18,237,023,456	18,968,864,579

기타비유동자산	43,860,632	2,556,968,544

자산총계	284,954,752,813	312,241,391,001

부채

유동부채	27,218,298,763	50,506,523,691

매입채무 및 기타유동채무	6,046,532,073	6,240,437,332

단기차입금	4,750,000,000	19,750,000,000

유동성장기차입금	15,821,014,159	23,734,173,999

기타 유동부채	114,498,101	105,495,248

유동 리스부채	486,254,430	676,417,112

비유동부채	91,908,197,834	96,353,598,969

장기매입채무 및 기타비유동채무	211,270,500	632,124,000

장기차입금	55,995,485,959	60,572,269,009

사채	30,000,000,000	30,000,000,000

퇴직급여부채	3,759,485,376	2,702,272,216

비유동 리스부채	1,644,270,258	2,172,237,075

기타 비유동 부채	297,685,741	274,696,669

부채총계	119,126,496,597	146,860,122,660

자본

자본금	6,092,022,500	6,092,022,500

기타불입자본	165,744,519,745	165,744,519,745

기타자본구성요소	(519,749,569)	(519,749,569)

이익잉여금(결손금)	(5,585,248,795)	(6,032,236,670)

기타포괄손익누계액	96,712,335	96,712,335

자본총계	165,828,256,216	165,381,268,341

자본과부채총계	284,954,752,813	312,241,391,001

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 7 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 6 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 반기	제 6 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	32,542,848,065	61,529,189,171	34,011,661,452	67,113,529,286

매출원가	25,327,409,643	52,836,616,565	28,700,165,713	57,089,231,123

매출총이익	7,215,438,422	8,692,572,606	5,311,495,739	10,024,298,163

판매비및관리비	2,648,456,358	4,949,785,058	2,486,487,177	4,624,826,106

영업이익(손실)	4,566,982,064	3,742,787,548	2,825,008,562	5,399,472,057

기타이익	135,255,271	2,471,823,690	13,240,433	78,474,136

기타손실	12,926,666	97,980,853	4,665,411,614	4,791,052,520

금융수익	214,092,762	506,676,317	282,542,749	1,089,428,960

금융원가	1,138,990,203	2,562,887,765	1,592,731,946	3,352,967,275

관계회계등 투자손익	3,744,481	2,258,218	(5,137,880)	1,474,778

법인세비용차감전순이익(손실)	3,768,157,709	4,062,677,155	(3,142,489,696)	(1,575,169,864)

법인세비용(수익)	727,080,188	887,573,747	(2,194,795,480)	(2,490,486,592)

계속영업이익(손실)	3,041,077,521	3,175,103,408	(947,694,216)	915,316,728

중단영업이익(손실)	(1,399,923,547)	(2,728,115,533)	(12,728,897,238)	(14,881,786,819)

당기순이익(손실)	1,641,153,974	446,987,875	(13,676,591,454)	(13,966,470,091)

기타포괄손익

세후기타포괄손익

확정급여제도의 재측정손익

당기총포괄이익(손실)	1,641,153,974	446,987,875	(13,676,591,454)	(13,966,470,091)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	250	261	(83)	65

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(115)	(224)	(1,045)	(1,221)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	250	261	(83)	65

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(115)	(224)	(1,045)	(1,221)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 7 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 6 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	6,092,022,500	165,744,519,745	29,997,644,260	23,907,283,904	225,741,470,409

당기순이익(손실)	(13,966,470,091)	(13,966,470,091)

신종자본증권 이자	(118,324,929)	(118,324,929)

2024.06.30 (기말자본)	6,092,022,500	165,744,519,745	29,997,644,260	9,822,488,884	211,656,675,389

2025.01.01 (기초자본)	6,092,022,500	165,744,519,745	96,712,335	(519,749,569)	(6,032,236,670)	165,381,268,341

당기순이익(손실)	446,987,875	446,987,875

신종자본증권 이자

2025.06.30 (기말자본)	6,092,022,500	165,744,519,745	96,712,335	(519,749,569)	(5,585,248,795)	165,828,256,216

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 7 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 6 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 반기	제 6 기 반기

영업활동현금흐름	23,216,555,519	37,770,403,870

당기순이익(손실)	446,987,875	(13,966,470,091)

당기순이익조정을 위한 가감	36,683,921,561	55,931,189,781

이자비용	2,562,887,765	3,352,967,275

퇴직급여	1,233,520,866	1,101,344,034

감가상각비	34,718,205,101	39,919,309,476

무형자산상각비	304,805,857	300,356,905

대손상각비	(113,147,680)	1,638,815,341

기타의대손상각비	4,301,921,632

유형자산손상차손	8,907,171,955

외화환산손실	3,056,087

법인세비용	887,573,747	(2,490,486,592)

이자수익	(506,676,317)	(1,089,428,960)

유형자산처분이익	(2,322,983,256)

외화환산이익	(9,142,167)

사용권자산처분이익	(81,062,391)	(164,340)

지분법이익	(2,258,218)	(1,474,778)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(12,040,682,263)	(2,547,218,697)

매출채권의 증감	(10,813,370,410)	2,375,424,417

기타채권의 증감	(82,926,544)	818,943,119

기타자산의 증감	(409,251,460)	(2,583,225,413)

재고자산의 증감	35,911,854	187,803,088

매입채무의 증감	49,178,234	(1,024,957,549)

기타채무의 증감	(675,908,156)	(2,138,627,849)

기타부채의 증감	31,991,925	34,211,408

퇴직금의 지급	(589,009,990)	(454,498,390)

사외적립자산의 증감	412,702,284	237,708,472

이자의 수취	529,658,358	462,119,611

이자의 지급	(2,573,231,992)	(1,996,031,634)

법인세환급(납부)	169,901,980	(113,185,100)

투자활동현금흐름	(21,648,030,520)	(7,493,111,316)

보증금의 감소	12,000,000	34,000,000

유형자산의 처분	2,753,250,000

대여금의 증가	(6,000,000,000)

단기금융상품의 취득	(20,000,000,000)

유형자산의 취득	(4,379,280,520)	(1,524,111,316)

보증금의 증가	(34,000,000)	(3,000,000)

재무활동현금흐름	(27,899,278,297)	(8,285,359,631)

단기차입금의 상환	(15,000,000,000)

유동성장기부채의 상환	(12,516,640,000)	(7,775,609,992)

유동리스부채의 상환	(382,638,297)	(509,749,639)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(26,330,753,298)	21,991,932,923

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(243,587)	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(26,330,996,885)	21,991,932,923

기초현금및현금성자산	42,127,391,272	21,812,374,420

기말현금및현금성자산	15,796,394,387	43,804,307,343