네패스아크 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 7 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 6 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 7 기 3분기말	제 6 기말

자산

유동자산	105,044,321,074	75,675,925,898

현금및현금성자산	32,055,007,097	42,127,391,272

단기금융상품	20,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	49,718,592,241	32,151,163,018

재고자산	441,311,654	750,891,608

당기법인세자산	97,981,042	371,031,150

기타유동자산	2,731,429,040	275,448,850

비유동자산	189,079,319,179	236,565,465,103

장기매출채권 및 기타비유동채권	13,857,320,736	13,825,502,841

유형자산	154,416,045,131	197,532,703,710

관계회사 주식	116,782,619	109,043,775

사용권자산	2,027,190,732	2,784,256,915

영업권 이외의 무형자산	355,246,294	788,124,739

이연법인세자산	18,270,520,653	18,968,864,579

기타비유동자산	36,213,014	2,556,968,544

자산총계	294,123,640,253	312,241,391,001

부채

유동부채	39,019,842,910	50,506,523,691

매입채무 및 기타유동채무	6,095,718,216	6,240,437,332

단기차입금	19,750,000,000	19,750,000,000

유동성장기차입금	12,489,453,078	23,734,173,999

기타 유동부채	189,324,781	105,495,248

유동 리스부채	495,346,835	676,417,112

비유동부채	89,880,200,724	96,353,598,969

장기매입채무 및 기타비유동채무	632,124,000

장기차입금	53,707,286,841	60,572,269,009

사채	30,000,000,000	30,000,000,000

퇴직급여부채	4,322,596,127	2,702,272,216

비유동 리스부채	1,541,137,479	2,172,237,075

기타 비유동 부채	309,180,277	274,696,669

부채총계	128,900,043,634	146,860,122,660

자본

자본금	6,092,022,500	6,092,022,500

기타불입자본	165,744,519,745	165,744,519,745

기타자본구성요소	(519,749,569)	(519,749,569)

이익잉여금(결손금)	(6,189,908,392)	(6,032,236,670)

기타포괄손익누계액	96,712,335	96,712,335

자본총계	165,223,596,619	165,381,268,341

자본과부채총계	294,123,640,253	312,241,391,001

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 7 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 6 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	27,732,694,087	89,261,883,258	26,458,331,674	93,571,860,960

매출원가	23,986,677,794	76,823,294,359	27,866,062,117	84,955,293,240

매출총이익	3,746,016,293	12,438,588,899	(1,407,730,443)	8,616,567,720

판매비및관리비	2,690,496,001	7,640,281,059	2,679,517,267	7,304,343,373

영업이익(손실)	1,055,520,292	4,798,307,840	(4,087,247,710)	1,312,224,347

기타이익	586,231,831	3,058,055,521	3,173,079	81,647,215

기타손실	24,027,794	122,008,647	22,575,722	4,813,628,242

금융수익	237,457,982	744,134,299	497,168,249	1,586,597,209

금융원가	1,041,613,559	3,604,501,324	1,601,076,599	4,954,043,874

관계회계등 투자손익	5,480,626	7,738,844	6,315,870	7,790,648

법인세비용차감전순이익(손실)	819,049,378	4,881,726,533	(5,204,242,833)	(6,779,412,697)

법인세비용(수익)	(47,946,133)	839,627,614	(759,794,040)	(3,250,280,632)

계속영업이익(손실)	866,995,511	4,042,098,919	(4,444,448,793)	(3,529,132,065)

중단영업이익(손실)	(1,471,655,108)	(4,199,770,641)	(1,628,724,940)	(16,510,511,759)

당기순이익(손실)	(604,659,597)	(157,671,722)	(6,073,173,733)	(20,039,643,824)

기타포괄손익

세후기타포괄손익

확정급여제도의 재측정손익

당기총포괄이익(손실)	(604,659,597)	(157,671,722)	(6,073,173,733)	(20,039,643,824)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	71	332	(417)	(394)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(121)	(345)	(134)	(1,355)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	71	332	(417.00)	(394.00)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(121)	(345)	(134.00)	(1,355.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 7 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 6 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	6,092,022,500	195,742,164,005	23,907,283,904	225,741,470,409

당기순이익(손실)	(20,039,643,824)	(20,039,643,824)

신종자본증권 이자	(755,749,291)	(755,749,291)

신종자본증권 상환	(29,997,644,260)	(29,997,644,260)

2024.09.30 (기말자본)	6,092,022,500	165,744,519,745	3,111,890,789	174,948,433,034

2025.01.01 (기초자본)	6,092,022,500	165,744,519,745	96,712,335	(519,749,569)	(6,032,236,670)	165,381,268,341

당기순이익(손실)	(157,671,722)	(157,671,722)

신종자본증권 이자

신종자본증권 상환

2025.09.30 (기말자본)	6,092,022,500	165,744,519,745	96,712,335	(519,749,569)	(6,189,908,392)	165,223,596,619

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 7 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 6 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

영업활동현금흐름	29,451,706,836	47,475,998,952

당기순이익(손실)	(157,671,722)	(20,039,643,824)

당기순이익조정을 위한 가감	53,243,320,831	76,342,052,967

이자비용	3,604,501,324	4,954,043,874

퇴직급여	1,850,281,299	1,652,721,588

감가상각비	50,347,706,531	59,266,050,728

무형자산상각비	432,878,445	458,708,708

대손상각비	(113,147,680)	1,638,815,341

기타의대손상각비	4,301,921,632

유형자산감액손실	8,907,171,955

무형자산처분손실	7,041,535

외화환산손실	6,525,000	410,435

법인세비용	839,627,614	(3,250,280,632)

이자수익	(744,134,299)	(1,586,597,209)

유형자산처분이익	(2,891,842,752)

외화환산이익	(273,416)

사용권자산처분이익	(81,062,391)	(164,340)

지분법이익	(7,738,844)	(7,790,648)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(20,943,227,347)	(4,389,483,063)

매출채권의 증감	(17,234,482,958)	(2,710,393,948)

기타채권의 증감	(263,564,824)	787,083,737

기타자산의 증감	(2,433,286,720)	378,479,139

재고자산의 증감	309,579,954	950,337,431

매입채무의 증감	(235,814,342)	(1,268,298,026)

기타채무의 증감	(974,014,210)	(2,518,364,510)

기타부채의 증감	118,313,141	167,854,044

퇴직금의 지급	(770,163,680)	(755,938,430)

사외적립자산의 증감	540,206,292	579,757,500

이자의 수취	777,292,631	1,496,815,191

이자의 지급	(3,599,773,977)	(6,214,588,009)

법인세환급(납부)	131,766,420	280,845,690

투자활동현금흐름	(20,870,655,520)	(14,240,780,241)

보증금의 감소	15,500,000	65,000,000

정부보조금의 수취	69,428,100	250,000,000

유형자산의 처분	3,908,600,000

무형자산의 처분	84,545,455

대여금의 증가	(10,000,000,000)

단기금융상품의 취득	(20,000,000,000)

유형자산의 취득	(4,825,183,620)	(2,207,786,316)

무형자산의 취득	(294,821,000)

보증금의 증가	(39,000,000)	(56,000,000)

장기선급금의 증가	(2,081,718,380)

재무활동현금흐름	(18,653,708,907)	(46,347,866,606)

단기차입금의 증가	15,000,000,000	30,000,000,000

장기차입금의 증가	34,000,000,000

단기차입금의 상환	(15,000,000,000)	(15,000,000,000)

유동성장기부채의 상환	(18,149,970,000)	(38,760,159,952)

장기차입금의 상환	(24,500,000,067)

유동리스부채의 상환	(503,738,907)	(1,134,627,067)

신종자본증권상환	(29,997,644,260)

신종자본증권 이자	(955,435,260)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(10,072,657,591)	(13,112,647,895)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	273,416	(410,435)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(10,072,384,175)	(13,113,058,330)

기초현금및현금성자산	42,127,391,272	21,812,374,420

기말현금및현금성자산	32,055,007,097	8,699,316,090