네패스아크 반기보고서 (2024.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 6 기 반기말 2024.06.30 현재
제 5 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 6 기 반기말	제 5 기말

자산

유동자산	98,680,749,129	82,599,550,491

현금및현금성자산	32,695,241,423	21,812,374,420

단기금융상품	30,000,000,000	30,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	34,714,013,753	27,223,611,838

재고자산	486,762,169	1,143,586,599

당기법인세자산	192,049,020	595,487,590

기타유동자산	592,682,764	1,824,490,044

비유동자산	276,587,528,294	313,085,052,330

장기매출채권 및 기타비유동채권	15,467,385,110	9,768,028,344

유형자산	238,746,716,035	283,418,625,536

관계회사 주식	87,376,359	85,901,581

사용권자산	3,375,973,029	5,990,501,302

영업권 이외의 무형자산	1,152,445,451	1,196,002,356

이연법인세자산	15,181,434,762	12,625,993,211

기타비유동자산	2,576,197,548

자산총계	375,268,277,423	395,684,602,821

부채

유동부채	87,137,835,690	81,557,655,225

매입채무 및 기타유동채무	4,152,151,363	9,069,029,257

단기차입금	19,750,000,000	4,750,000,000

유동성장기부채	31,861,554,295	36,243,469,960

유동성사채	30,000,000,000	30,000,000,000

유동 리스부채	1,008,629,588	1,377,740,576

기타 유동부채	365,500,444	117,415,432

비유동부채	76,473,766,344	88,385,477,187

장기차입금및전환사채	71,808,701,741	84,583,300,059

퇴직급여부채	1,975,767,927	1,148,336,468

비유동 리스부채	2,418,872,083	2,408,315,863

기타 비유동 부채	270,424,593	245,524,797

부채총계	163,611,602,034	169,943,132,412

자본

자본금	6,092,022,500	6,092,022,500

주식발행초과금	165,744,519,745	165,744,519,745

신종자본증권	29,997,644,260	29,997,644,260

이익잉여금(결손금)	9,822,488,884	23,907,283,904

자본총계	211,656,675,389	225,741,470,409

자본과부채총계	375,268,277,423	395,684,602,821

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 6 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 5 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 6 기 반기	제 5 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	34,011,661,452	67,143,510,558	31,533,510,884	59,574,364,679

매출원가	30,882,418,889	61,453,790,347	30,809,441,550	61,681,637,682

매출총이익	3,129,242,563	5,689,720,211	724,069,334	(2,107,273,003)

판매비와관리비	4,125,959,284	6,264,863,018	2,189,482,183	3,901,141,662

영업이익(손실)	(996,716,721)	(575,142,807)	(1,465,412,849)	(6,008,414,665)

기타이익	13,240,433	78,474,136	96,544,816	105,475,013

기타손실	13,572,583,569	13,698,224,475	103,068,210	492,429,229

금융수익	282,542,749	1,089,428,960	723,327,051	1,534,911,877

금융원가	1,592,731,946	3,352,967,275	1,662,047,215	3,281,962,626

관계회계등 투자손익	(5,137,880)	1,474,778	10,574,948	9,845,357

법인세비용차감전순이익(손실)	(15,871,386,934)	(16,456,956,683)	(2,400,081,459)	(8,132,574,273)

법인세비용(수익)	(2,194,795,480)	(2,490,486,592)	(400,299,660)	(407,245,867)

당기순이익(손실)	(13,676,591,454)	(13,966,470,091)	(1,999,781,799)	(7,725,328,406)

기타포괄손익	0	0	0	0

당기총포괄이익(손실)	(13,676,591,454)	(13,966,470,091)	(1,999,781,799)	(7,725,328,406)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,127)	(1,156)	(169)	(644)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,127)	(1,156)	(169)	(644)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 6 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 5 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	6,092,022,500	165,744,519,745	29,997,644,260	54,604,295,155	256,438,481,660

당기순이익(손실)	(7,725,328,406)	(7,725,328,406)

신종자본증권 이자	(116,679,450)	(116,679,450)

2023.06.30 (기말자본)	6,092,022,500	165,744,519,745	29,997,644,260	46,762,287,299	248,596,473,804

2024.01.01 (기초자본)	6,092,022,500	165,744,519,745	29,997,644,260	23,907,283,904	225,741,470,409

당기순이익(손실)	(13,966,470,091)	(13,966,470,091)

신종자본증권 이자	(118,324,929)	(118,324,929)

2024.06.30 (기말자본)	6,092,022,500	165,744,519,745	29,997,644,260	9,822,488,884	211,656,675,389

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 6 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 5 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 6 기 반기	제 5 기 반기

영업활동현금흐름	27,472,394,919	29,645,325,742

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	30,232,089,634	33,687,597,866

이자수취(영업)	1,192,995,263	1,574,973,765

이자지급(영업)	(4,322,437,698)	(3,325,382,468)

법인세납부(환급)	(369,747,720)	2,291,863,421

투자활동현금흐름	(13,886,373,696)	(62,464,160,736)

보증금의 감소	49,000,000	41,500,000

정부보조금의 수취	250,000,000	2,102,663,619

단기대여금의 증가	(10,000,000,000)	(20,000,000,000)

단기금융상품의 취득	0	(10,000,000,000)

유형자산의 취득	(1,817,855,316)	(34,280,324,355)

영업권 이외의 무형자산의 취득	(256,800,000)	(302,000,000)

장기선급금의 감소(증가)	(2,081,718,380)	0

보증금의 증가	(29,000,000)	(26,000,000)

재무활동현금흐름	(2,712,296,387)	(3,863,972,811)

단기차입금의 증가	30,000,000,000	0

장기차입금의 증가	34,000,000,000	16,000,000,000

단기차입금의 상환	(15,000,000,000)	0

장기차입금의 상환	(24,500,000,067)	0

유동성장기부채의 상환	(26,243,519,952)	(17,995,704,432)

유동리스부채의 상환	(819,187,330)	(1,718,679,341)

신종자본증권 이자지급	(149,589,038)	(149,589,038)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	10,873,724,836	(36,682,807,805)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	9,142,167	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	10,882,867,003	(36,682,807,805)

기초현금및현금성자산	21,812,374,420	76,814,870,111

기말현금및현금성자산	32,695,241,423	40,132,062,306