네패스아크 분기보고서 (2025.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 7 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 6 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 7 기 1분기말	제 6 기말

자산

유동자산	84,837,963,202	75,675,925,898

현금및현금성자산	35,137,951,827	42,127,391,272

단기금융상품	10,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	38,278,977,709	32,151,163,018

재고자산	634,077,773	750,891,608

당기법인세자산	420,255,560	371,031,150

기타유동자산	366,700,333	275,448,850

비유동자산	219,694,515,756	236,565,465,103

장기매출채권 및 기타비유동채권	13,826,700,724	13,825,502,841

유형자산	183,626,721,240	197,532,703,710

관계회사 주식	107,557,512	109,043,775

사용권자산	2,518,456,139	2,784,256,915

영업권 이외의 무형자산	635,721,811	788,124,739

이연법인세자산	18,927,933,210	18,968,864,579

기타비유동자산	51,425,120	2,556,968,544

자산총계	304,532,478,958	312,241,391,001

부채

유동부채	46,161,819,612	50,506,523,691

매입채무 및 기타유동채무	6,485,295,300	6,240,437,332

단기차입금	19,750,000,000	19,750,000,000

유동성장기차입금	19,152,594,465	23,734,173,999

기타 유동부채	213,911,259	105,495,248

유동 리스부채	560,018,588	676,417,112

비유동부채	94,183,557,104	96,353,598,969

장기매입채무 및 기타비유동채무	441,792,000	632,124,000

장기차입금	58,283,813,349	60,572,269,009

사채	30,000,000,000	30,000,000,000

퇴직급여부채	3,141,887,778	2,702,272,216

비유동 리스부채	2,029,872,772	2,172,237,075

기타 비유동 부채	286,191,205	274,696,669

부채총계	140,345,376,716	146,860,122,660

자본

자본금	6,092,022,500	6,092,022,500

기타불입자본	165,744,519,745	165,744,519,745

기타자본구성요소	(519,749,569)	(519,749,569)

이익잉여금(결손금)	(7,226,402,769)	(6,032,236,670)

기타포괄손익누계액	96,712,335	96,712,335

자본총계	164,187,102,242	165,381,268,341

자본과부채총계	304,532,478,958	312,241,391,001

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 7 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 6 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 7 기 1분기	제 6 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	28,986,341,106	28,986,341,106	33,101,867,834	33,101,867,834

매출원가	27,509,206,922	27,509,206,922	28,389,065,410	28,389,065,410

매출총이익	1,477,134,184	1,477,134,184	4,712,802,424	4,712,802,424

판매비및관리비	2,301,328,700	2,301,328,700	2,138,338,929	2,138,338,929

영업이익(손실)	(824,194,516)	(824,194,516)	2,574,463,495	2,574,463,495

기타이익	2,336,568,419	2,336,568,419	65,233,703	65,233,703

기타손실	85,054,187	85,054,187	125,640,906	125,640,906

금융수익	292,583,555	292,583,555	806,886,211	806,886,211

금융원가	1,423,897,562	1,423,897,562	1,760,235,329	1,760,235,329

관계회계등 투자손익	(1,486,263)	(1,486,263)	6,612,658	6,612,658

법인세비용차감전순이익(손실)	294,519,446	294,519,446	1,567,319,832	1,567,319,832

법인세비용(수익)	160,493,559	160,493,559	(295,691,112)	(295,691,112)

계속영업이익(손실)	134,025,887	134,025,887	1,863,010,944	1,863,010,944

중단영업이익(손실)	(1,328,191,986)	(1,328,191,986)	(2,152,889,581)	(2,152,889,581)

당기순이익(손실)	(1,194,166,099)	(1,194,166,099)	(289,878,637)	(289,878,637)

기타포괄손익

세후기타포괄손익

확정급여제도의 재측정손익

당기총포괄이익(손실)	(1,194,166,099)	(1,194,166,099)	(289,878,637)	(289,878,637)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(98)	(98.00)	(24)	(24)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	11	11	153	153

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(109)	(109)	(177)	(177)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(98)	(98)	(24)	(24)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	11	11	153	153

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(109)	(109)	(177)	(177)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 7 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 6 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	6,092,022,500	165,744,519,745	29,997,644,260	23,907,283,904	225,741,470,409

당기순이익(손실)	(289,878,637)	(289,878,637)

신종자본증권 이자	(59,162,465)	(59,162,465)

2024.03.31 (기말자본)	6,092,022,500	165,744,519,745	23,558,242,802	225,392,429,307

2025.01.01 (기초자본)	6,092,022,500	165,744,519,745	96,712,335	(519,749,569)	(6,032,236,670)	165,381,268,341

당기순이익(손실)	(1,194,166,099)	(1,194,166,099)

신종자본증권 이자

2025.03.31 (기말자본)	6,092,022,500	165,744,519,745	96,712,335	(519,749,569)	(7,226,402,769)	164,187,102,242

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 7 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 6 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 7 기 1분기	제 6 기 1분기

영업활동현금흐름	9,383,453,848	16,805,033,629

당기순이익(손실)	(1,194,166,099)	(289,878,637)

당기순이익조정을 위한 가감	18,021,734,762	21,289,228,086

이자비용	1,423,897,562	1,760,235,329

퇴직급여	612,244,233	550,002,036

감가상각비	18,226,105,082	19,958,725,018

무형자산상각비	152,402,928	131,345,364

지분법손실	1,486,263

외화환산손실	61,153,455

법인세비용	160,493,559	(295,691,112)

이자수익	(292,583,555)	(806,886,211)

유형자산처분이익	(2,322,983,256)	(1,889,680)

외화환산이익	(481,509)

지분법이익	(6,612,658)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(6,173,223,132)	(2,547,218,697)

매출채권의 증감	(6,366,913,096)	2,375,424,417

기타채권의 증감	217,328,310	818,943,119

기타자산의 증감	(92,254,047)	(2,583,225,413)

재고자산의 증감	116,813,835	187,803,088

매입채무의 증감	(212,575,000)	(1,024,957,549)

기타채무의 증감	98,140,733	(2,138,627,849)

기타부채의 증감	238,864,804	34,211,408

퇴직금의 지급	(335,673,270)	(454,498,390)

사외적립자산의 증감	163,044,599	237,708,472

이자의 수취	319,639,695	462,119,611

이자의 지급	(1,421,744,778)	(1,996,031,634)

법인세환급(납부)	(168,786,600)	(113,185,100)

투자활동현금흐름	(9,231,276,520)	(7,493,111,316)

보증금의 감소	6,000,000	34,000,000

유형자산의 처분	2,753,250,000

대여금의 증가	(6,000,000,000)

단기금융상품의 취득	(10,000,000,000)

유형자산의 취득	(1,986,526,520)	(1,524,111,316)

보증금의 증가	(4,000,000)	(3,000,000)

재무활동현금흐름	(7,142,072,827)	(8,285,359,631)

(유동성)장기부채의 상환	(6,883,310,000)	(7,775,609,992)

유동리스부채의 상환	(258,762,827)	(509,749,639)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(6,989,895,499)	1,026,562,682

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	456,054	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,989,439,445)	1,026,562,682

기초현금및현금성자산	42,127,391,272	21,812,374,420

기말현금및현금성자산	35,137,951,827	22,838,937,102