네패스아크 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점

재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정율

2021년(제3기 1분기)	매출채권	8,671,908	-	0.00%

미수금	3,480,124	-	0.00%

2020년 (제2기)	매출채권	7,321,941	-	0.00%

미수금	174,648	-	0.00%

2019년 (제1기)	매출채권	7,616,760	-	0.00%

미수금	2,774	-	0.00%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제 3(당) 기 1분기	제 2(전) 기	제 1 (전전) 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	27,962

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	(27,962)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원, %)

구 분	6월이하	6개월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과	계

금액	일 반	-	-	-	-	-

특수관계자	8,671,908	-	-	-	8,671,908

합 계	8,671,908	-	-	-	8,671,908

구 성 비 율	100.00%	-	-	-	100.00%

나. 재고자산 현황등(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

구분	제 3(당) 기 1분기	제 2(전) 기	제 1 (전전) 기

제품	-	-	-

상품	-	1,464	-

재공품	-	-	-

저장품	1,027,563	2,342,179	1,394,959

반품제품회수권	-	-

합 계	1,027,563	2,343,643	1,394,959

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.35%	0.78%	0.88%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	43.85회	29.68 회	38.78 회

(2) 재고자산의 실사내용 1) 실사일자회사는 2021년 1분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 03월 31일 24:00시를 기준으로 2021년 4월 1일 재고실 사를 실시하였으며, 2021년 03월 31일 이후 재고자산 입출고 내역을 통하여 2021년 03월 31일 기준의 재고자산을 확정 하였습니다 . 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등회사의 동 일자 재고실사는 회사 자체적으로 실시하였습니다. 3) 장기재고 등의 현황2021년 03월 31일 현재 장기성 재고는 없습니다.

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

구분	내용

2021년 1분기말	실사(입회)시기	2021.04.01

실사(입회)장소	충북 오창

실사(입회)대상	재고자산

(기준일 : 2021년 03월 31일 현재) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	분기말잔액	비고

제품	-	-	-	-

상품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

저장품	1,027,563	1,027,563	-	1,027,563

반품자산회수권	-	-	-	-

합계	1,027,563	1,027,563	-	1,027,563

(4) 재고자산의 담보제공여부등 해당사항 없음.

다. 공정가치평가 내역 III. 재무에 관한 사항에 5.재무제표 주석 중 5.'공정가치', 6.' 범주별 금융상품' 및 '16. 당기손익-공정가치금융부채' 를 참조.

라. 채무증권 발행 실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 채무증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	20,000,000	-	-	-	20,000,000

합계	-	-	-	20,000,000	-	-	-	20,000,000

☞ 2021년 4월 9일에 전환사채 200억원은 보통주 1,078,160주로 전환 청구 되었습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-