네패스아크 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 재무상태표

제 5 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 4 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 5 기 3분기말	제 4 기말

자산

유동자산	108,294,787,710	104,719,262,766

현금및현금성자산	43,462,474,661	76,814,870,111

단기금융상품	10,000,000,000	0

매출채권 및 기타유동채권	52,796,483,304	24,142,655,252

재고자산	98,635,991	1,440,822,105

기타유동자산	1,937,193,754	2,320,915,298

비유동자산	322,224,845,939	353,249,004,209

장기매출채권 및 기타비유동채권	101,545,357	128,976,885

유형자산	302,168,136,782	333,949,129,318

관계회사주식	86,406,902	63,697,292

사용권자산	6,410,330,723	6,846,248,134

영업권 이외의 무형자산	1,326,427,395	1,362,014,631

이연법인세자산	12,131,998,780	10,898,937,949

자산총계	430,519,633,649	457,968,266,975

부채

유동부채	59,224,037,993	58,754,501,773

매입채무 및 기타유동채무	7,655,889,840	16,110,654,923

단기차입금	4,750,000,000	4,750,000,000

유동성장기부채	44,491,325,513	31,965,738,864

기타 유동부채	433,489,942	151,125,130

미지급법인세	0	2,298,581,010

유동 리스부채	1,893,332,698	3,478,401,846

비유동부채	125,815,460,672	142,775,283,542

장기매입채무 및 기타비유동채무

장기차입금	91,666,610,051	109,104,547,798

사채	30,000,000,000	30,000,000,000

기타 비유동 부채	202,023,870	166,410,753

퇴직급여부채	1,255,347,565	940,678,162

비유동 리스부채	2,691,479,186	2,563,646,829

부채총계	185,039,498,665	201,529,785,315

자본

자본금	6,092,022,500	6,092,022,500

주식발행초과금	165,744,519,745	165,744,519,745

신종자본증권	29,997,644,260	29,997,644,260

이익잉여금(결손금)	43,645,948,479	54,604,295,155

자본총계	245,480,134,984	256,438,481,660

자본과부채총계	430,519,633,649	457,968,266,975

## 포괄손익계산서

제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 4 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 5 기 3분기	제 4 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	30,998,703,498	90,573,068,177	39,162,239,505	117,663,173,473

매출원가	31,637,733,471	93,319,371,153	33,039,505,848	92,932,005,656

매출총이익	(639,029,973)	(2,746,302,976)	6,122,733,657	24,731,167,817

판매비와관리비	1,895,928,120	5,797,069,782	1,856,643,572	4,663,318,593

영업이익(손실)	(2,534,958,093)	(8,543,372,758)	4,266,090,085	20,067,849,224

기타이익	86,823,930	192,298,943	5,046,075,917	6,969,646,799

기타손실	93,633,500	586,062,729	1,659,268,147	3,608,587,783

금융수익	748,450,165	2,283,362,042	296,773,613	544,781,360

금융원가	2,128,790,951	5,410,753,577	1,154,762,008	2,939,420,892

관계회사등 투자손익	12,864,253	22,709,610

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,909,244,196)	(12,041,818,469)	6,794,909,460	21,034,268,708

법인세비용(수익)	(794,550,855)	(1,201,796,722)	912,601,085	1,549,764,404

당기순이익(손실)	(3,114,693,341)	(10,840,021,747)	5,882,308,375	19,484,504,304

기타포괄손익	0	0	(367,401,430)	(367,401,430)

총포괄손익	(3,114,693,341)	(10,840,021,747)	5,514,906,945	19,117,102,874

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(256)	(890)	483	1,599

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(256)	(890)	454	1,497

## 자본변동표

제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 4 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	6,092,022,500	165,744,519,745	29,162,799,961	200,999,342,206

당기순이익(손실)	19,484,504,304	19,484,504,304

순확정급여부채의 재측정요소	(367,401,430)	(367,401,430)

신종자본증권의 발행	29,997,644,260	29,997,644,260

신종자본증권 이자	(75,616,437)	(75,616,437)

2022.09.30 (기말자본)	6,092,022,500	165,744,519,745	29,997,644,260	48,204,286,398	250,038,472,903

2023.01.01 (기초자본)	6,092,022,500	165,744,519,745	29,997,644,260	54,604,295,155	256,438,481,660

당기순이익(손실)	(10,840,021,747)	(10,840,021,747)

순확정급여부채의 재측정요소

신종자본증권의 발행

신종자본증권 이자	(118,324,929)	(118,324,929)

2023.09.30 (기말자본)	6,092,022,500	165,744,519,745	29,997,644,260	43,645,948,479	245,480,134,984

## 현금흐름표

제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 4 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 5 기 3분기	제 4 기 3분기

영업활동현금흐름	38,777,087,263	65,509,446,026

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	43,159,606,887	72,785,277,779

이자수취	2,114,327,932	480,347,306

이자지급(영업)	(4,198,266,546)	(2,998,003,616)

법인세환급(납부)	(2,298,581,010)	(4,758,175,443)

투자활동현금흐름	(64,664,249,955)	(140,251,523,102)

유형자산의 처분	6,653,519,860

임차보증금의 감소	49,500,000	93,185,000

정부보조금의 수취	2,102,663,619	46,900,000

단기대여금의 증가	(20,000,000,000)

단기금융상품의 취득	(10,000,000,000)

유형자산의 취득	(36,423,413,574)	(146,713,127,962)

영업권 이외의 무형자산의 취득	(333,000,000)	(272,000,000)

임차보증금의 증가	(60,000,000)	(60,000,000)

재무활동현금흐름	(7,465,232,758)	67,887,671,793

단기차입금의 증가	15,000,000,000

장기차입금의 증가	16,000,000,000	35,000,000,000

신종자본증권 발행	29,997,644,260

단기차입금의 상환	(250,000,000)

(유동성)장기부채의 상환	(20,912,351,098)	(9,577,099,998)

유동리스부채의 상환	(2,552,881,660)	(2,282,872,469)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(33,352,395,450)	(6,854,405,283)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

현금및현금성자산의순증가(감소)	(33,352,395,450)	(6,854,405,283)

기초현금및현금성자산	76,814,870,111	78,655,496,479

기말현금및현금성자산	43,462,474,661	71,801,091,196