네패스아크 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 8 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 7 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기 1분기말	제 7 기말

자산

유동자산	110,941,763,480	105,589,045,121

현금및현금성자산 (주4,5,6)	50,995,274,036	39,324,872,986

기타유동금융자산 (주4,5,6)	10,000,000,000	20,000,000,000

매출채권 및 기타채권 (주4,5,7,29)	47,698,662,129	43,827,666,905

재고자산 (주8)	1,262,251,820	950,444,186

당기법인세자산	159,867,780	159,867,780

기타유동자산 (주9)	825,707,715	1,326,193,264

비유동자산	177,491,504,620	185,982,902,793

매출채권 및 기타비유동채권 (주4,5,7,29)	15,510,039,391	15,508,812,706

관계기업주식 (주10)	122,800,987	124,508,506

유형자산 (주11)	138,239,826,234	145,077,144,857

사용권자산 (주12,29)	1,665,913,317	1,760,344,643

무형자산 (주13)	280,301,962	316,337,598

이연법인세자산 (주27)	21,490,423,577	22,999,496,524

기타비유동자산 (주9)	182,199,152	196,257,959

자산총계	288,433,268,100	291,571,947,914

부채

유동부채	33,150,252,425	37,215,269,519

매입채무 및 기타유동채무 (주4,5,14,29)	5,603,897,239	7,692,336,521

단기차입금 (주4,5,15)	19,750,000,000	19,750,000,000

유동성장기차입금 (주4,5,15)	6,846,163,287	9,146,163,287

유동성사채 (주17)	0	0

기타 유동부채 (주16)	291,990,781	166,013,341

미지급법인세	192,174,685	0

유동 리스부채 (주4,12,29)	466,026,433	460,756,370

비유동부채	84,004,140,665	85,711,318,242

매입채무 및 기타비유동채무 (주4,5,14)	0	0

장기차입금 (주4,5,15,29)	49,144,091,240	51,430,816,434

사채 (주17)	30,000,000,000	30,000,000,000

기타 비유동 부채 (주16)	1,224,958,629	283,390,448

퇴직급여부채 (주18)	3,341,657,908	2,680,302,160

비유동 리스부채 (주4,12,29)	293,432,888	1,316,809,200

부채총계	117,154,393,090	122,926,587,761

자본

자본금 (주1,19)	6,092,022,500	6,092,022,500

기타불입자본 (주21)	165,744,519,745	165,744,519,745

기타포괄손익누계액 (주21)	95,367,410	95,367,410

기타자본구성요소 (주21)	(519,749,569)	(519,749,569)

이익잉여금(결손금) (주20)	(133,285,076)	(2,766,799,933)

자본총계	171,278,875,010	168,645,360,153

자본과부채총계	288,433,268,100	291,571,947,914

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 8 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 7 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 8 기 1분기	제 7 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주22,29)	29,943,533,384	29,943,533,384	28,986,341,106	28,986,341,106

매출원가 (주24,29)	21,893,440,320	21,893,440,320	27,509,206,922	27,509,206,922

매출총이익	8,050,093,064	8,050,093,064	1,477,134,184	1,477,134,184

판매비와관리비 (주23,24,29)	3,038,091,940	3,038,091,940	2,301,328,700	2,301,328,700

영업이익(손실)	5,012,001,124	5,012,001,124	(824,194,516)	(824,194,516)

기타이익 (주25)	1,310,977,847	1,310,977,847	2,336,568,419	2,336,568,419

기타손실 (주25)	179,296,012	179,296,012	85,054,187	85,054,187

금융수익 (주26)	271,868,816	271,868,816	292,583,555	292,583,555

금융원가 (주26,29)	1,041,344,780	1,041,344,780	1,423,897,562	1,423,897,562

관계회계등 투자손익 (주10)	(1,707,519)	(1,707,519)	(1,486,263)	(1,486,263)

법인세비용차감전순이익(손실)	5,372,499,476	5,372,499,476	294,519,446	294,519,446

법인세비용(수익) (주27)	1,740,306,962	1,740,306,962	160,493,559	160,493,559

계속영업이익(손실)	3,632,192,514	3,632,192,514	134,025,887	134,025,887

중단영업이익(손실) (주33)	(998,677,657)	(998,677,657)	(1,328,191,986)	(1,328,191,986)

당기순이익(손실)	2,633,514,857	2,633,514,857	(1,194,166,099)	(1,194,166,099)

기타포괄손익

당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익

토지재평가손익

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

총포괄손익	2,633,514,857	2,633,514,857	(1,194,166,099)	(1,194,166,099)

주당손익 (주28)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	298	298	11	11

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(82)	(82)	(109)	(109)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	298	298	11	11

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(82)	(82)	(109)	(109)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 8 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 7 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	6,092,022,500	165,744,519,745	96,712,335	(519,749,569)	(6,032,236,670)	165,381,268,341

총포괄손익	(1,194,166,099)	(1,194,166,099)

당기순이익(손실)	(1,194,166,099)	(1,194,166,099)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

유형자산재평가손익

소유주와의 거래

신종자본증권상환

신종자본증권이자비용

2025.03.31 (기말자본)	6,092,022,500	165,744,519,745	96,712,335	(519,749,569)	(7,226,402,769)	164,187,102,242

2026.01.01 (기초자본)	6,092,022,500	165,744,519,745	95,367,410	(519,749,569)	(2,766,799,933)	168,645,360,153

총포괄손익	2,633,514,857	2,633,514,857

당기순이익(손실)	2,633,514,857	2,633,514,857

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

유형자산재평가손익

소유주와의 거래

신종자본증권상환

신종자본증권이자비용

2026.03.31 (기말자본)	6,092,022,500	165,744,519,745	95,367,410	(519,749,569)	(133,285,076)	171,278,875,010

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 8 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 7 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 8 기 1분기	제 7 기 1분기

영업활동현금흐름	11,735,067,251	9,383,453,848

당기순이익(손실)	2,633,514,857	(1,194,166,099)

당기순이익조정을 위한 가감	14,794,705,831	18,021,734,762

이자비용	1,041,584,154	1,423,897,562

퇴직급여	657,816,429	612,244,233

감가상각비	13,244,809,438	18,226,105,082

무형자산상각비	46,035,636	152,402,928

대손상각비(환입)	0	0

기타의 대손상각비(환입)	0	0

유형자산감액손실	0	0

무형자산처분손실	0	0

지분법손실	1,707,519	1,486,263

외화환산손실	13,862,325	61,153,455

법인세비용(수익)	1,740,306,962	160,493,559

이자수익	(271,868,816)	(292,583,555)

유형자산처분이익	(458,873,066)	(2,322,983,256)

외화환산이익	(1,220,674,750)	(481,509)

리스변경이익	0	0

지분법이익	0	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(4,881,489,242)	(6,173,223,132)

매출채권의 증감	(3,722,759,992)	(6,366,913,096)

기타채권의 증감	(123,225,474)	217,328,310

기타자산의 증감	514,544,356	(92,254,047)

재고자산의 증감	(311,807,634)	116,813,835

매입채무의 증감	(589,791,199)	(212,575,000)

기타채무의 증감	(788,008,498)	98,140,733

기타부채의 증감	136,019,880	238,864,804

퇴직금의 지급	(40,496,960)	(335,673,270)

사외적립자산의 증감	44,036,279	163,044,599

이자의 수취	253,632,373	319,639,695

이자의 지급	(1,026,237,238)	(1,421,744,778)

법인세환급(납부)	(39,059,330)	(168,786,600)

투자활동현금흐름	3,434,981,625	(9,231,276,520)

보증금의 감소	0	6,000,000

단기금융상품의 처분	10,000,000,000	0

정부보조금의 수취	9,918,300	0

유형자산의 처분	644,880,000	2,753,250,000

무형자산의 처분	0	0

대여금의 증가	0	0

단기금융상품의 취득	0	(10,000,000,000)

유형자산의 취득	(7,170,066,675)	(1,986,526,520)

무형자산의 취득	(41,750,000)	0

정부보조금의 반환	0	0

보증금의 증가	(8,000,000)	(4,000,000)

장기선급금의 증가	0	0

재무활동현금흐름	(4,720,322,576)	(7,142,072,827)

단기차입금의 증가	0	0

장기차입금의 증가	0	0

단기차입금의 상환	0	0

장기차입금의 상환	0	0

(유동성)장기부채의 상환	(4,600,000,000)	(6,883,310,000)

유동리스부채의 상환	(120,322,576)	(258,762,827)

신종자본증권의 상환	0	0

신종자본증권 이자비용	0	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	10,449,726,300	(6,989,895,499)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,220,674,750	456,054

현금및현금성자산의순증가(감소)	11,670,401,050	(6,989,439,445)

기초현금및현금성자산	39,324,872,986	42,127,391,272

기말현금및현금성자산	50,995,274,036	35,137,951,827