네패스아크 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 6 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 5 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 6 기 3분기말	제 5 기말

자산

유동자산	67,280,032,394	82,599,550,491

현금및현금성자산	8,699,316,090	21,812,374,420

단기금융상품	30,000,000,000	30,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	27,566,205,034	27,223,611,838

재고자산	193,249,168	1,143,586,599

당기법인세자산	272,528,070	595,487,590

기타유동자산	548,734,032	1,824,490,044

비유동자산	258,153,491,417	313,085,052,330

장기매출채권 및 기타비유동채권	15,486,811,435	9,768,028,344

유형자산	219,875,185,896	283,418,625,536

관계회사 주식	93,692,229	85,901,581

사용권자산	3,073,199,268	5,990,501,302

영업권 이외의 무형자산	940,527,658	1,196,002,356

이연법인세자산	16,118,073,642	12,625,993,211

기타비유동자산	2,566,001,289	0

자산총계	325,433,523,811	395,684,602,821

부채

유동부채	79,089,159,474	81,557,655,225

매입채무 및 기타유동채무	3,020,544,100	9,069,029,257

단기차입금	19,750,000,000	4,750,000,000

유동성장기부채	24,982,385,079	36,243,469,960

유동성사채	30,000,000,000	30,000,000,000

유동 리스부채	838,310,513	1,377,740,576

기타 유동부채	497,919,782	117,415,432

비유동부채	71,395,931,303	88,385,477,187

장기차입금및전환사채	66,193,798,127	84,583,300,059

퇴직급여부채	2,624,877,126	1,148,336,468

비유동 리스부채	2,294,381,559	2,408,315,863

기타 비유동 부채	282,874,491	245,524,797

부채총계	150,485,090,777	169,943,132,412

자본

자본금	6,092,022,500	6,092,022,500

주식발행초과금	165,744,519,745	165,744,519,745

신종자본증권	0	29,997,644,260

이익잉여금(결손금)	3,111,890,789	23,907,283,904

자본총계	174,948,433,034	225,741,470,409

자본과부채총계	325,433,523,811	395,684,602,821

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 6 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 6 기 3분기	제 5 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	26,459,814,579	93,603,325,137	30,998,703,498	90,573,068,177

매출원가	29,495,562,213	90,949,352,560	31,637,733,471	93,319,371,153

매출총이익	(3,035,747,634)	2,653,972,577	(639,029,973)	(2,746,302,976)

판매비와관리비	2,680,225,016	8,945,088,034	1,895,928,120	5,797,069,782

영업이익(손실)	(5,715,972,650)	(6,291,115,457)	(2,534,958,093)	(8,543,372,758)

기타이익	3,173,079	81,647,215	86,823,930	192,298,943

기타손실	22,575,722	13,720,800,197	93,633,500	586,062,729

금융수익	497,168,249	1,586,597,209	748,450,165	2,283,362,042

금융원가	1,601,076,599	4,954,043,874	2,128,790,951	5,410,753,577

관계회계등 투자손익	6,315,870	7,790,648	12,864,253	22,709,610

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,832,967,773)	(23,289,924,456)	(3,909,244,196)	(12,041,818,469)

법인세비용(수익)	(759,794,040)	(3,250,280,632)	(794,550,855)	(1,201,796,722)

당기순이익(손실)	(6,073,173,733)	(20,039,643,824)	(3,114,693,341)	(10,840,021,747)

기타포괄손익	0	0	0	0

당기총포괄이익(손실)	(6,073,173,733)	(20,039,643,824)	(3,114,693,341)	(10,840,021,747)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(551)	(1,749)	(256)	(899)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(551)	(1,749)	(256)	(899)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 6 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	6,092,022,500	165,744,519,745	29,997,644,260	54,604,295,155	256,438,481,660

당기순이익(손실)	0	0	0	(10,840,021,747)	(10,840,021,747)

신종자본증권상환	0	0	0	0	0

신종자본증권 이자	0	0	0	(118,324,929)	(118,324,929)

2023.09.30 (기말자본)	6,092,022,500	165,744,519,745	29,997,644,260	43,645,948,479	245,480,134,984

2024.01.01 (기초자본)	6,092,022,500	165,744,519,745	29,997,644,260	23,907,283,904	225,741,470,409

당기순이익(손실)	0	0	0	(20,039,643,824)	(20,039,643,824)

신종자본증권상환	0	0	(29,997,644,260)	0	(29,997,644,260)

신종자본증권 이자	0	0	0	(755,749,291)	(755,749,291)

2024.09.30 (기말자본)	6,092,022,500	165,744,519,745	0	3,111,890,789	174,948,433,034

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 6 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 6 기 3분기	제 5 기 3분기

영업활동현금흐름	47,475,998,952	38,777,087,263

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	51,912,926,080	43,159,606,887

이자수취(영업)	1,496,815,191	2,114,327,932

이자지급(영업)	(6,214,588,009)	(4,198,266,546)

법인세납부(환급)	(280,845,690)	2,298,581,010

투자활동현금흐름	(14,240,780,241)	(64,664,249,955)

보증금의 감소	65,000,000	49,500,000

정부보조금의 수취	250,000,000	2,102,663,619

무형자산의 처분	84,545,455	0

단기대여금의 증가	(10,000,000,000)	(20,000,000,000)

단기금융상품의 취득	0	(10,000,000,000)

유형자산의 취득	(2,207,786,316)	(36,423,413,574)

영업권 이외의 무형자산의 취득	(294,821,000)	(333,000,000)

장기선급금의 취득	(2,081,718,380)	0

보증금의 증가	(56,000,000)	(60,000,000)

재무활동현금흐름	(46,347,866,606)	(7,465,232,758)

단기차입금의 증가	30,000,000,000	0

장기차입금의 증가	34,000,000,000	16,000,000,000

단기차입금의 상환	(15,000,000,000)	0

장기차입금의 상환	(24,500,000,067)	0

신종자본증권의 상환	(29,997,644,260)	0

유동성장기부채의 상환	(38,760,159,952)	(20,912,351,098)

유동리스부채의 상환	(1,134,627,067)	(2,552,881,660)

신종자본증권 이자지급	(955,435,260)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(13,112,647,895)	(33,352,395,450)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(410,435)	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(13,113,058,330)	(33,352,395,450)

기초현금및현금성자산	21,812,374,420	76,814,870,111

기말현금및현금성자산	8,699,316,090	43,462,474,661