네패스아크 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 7 기 2025.12.31 현재
제 6 기 2024.12.31 현재
제 5 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 7 기	제 6 기	제 5 기

자산

유동자산	105,589,045,121	75,675,925,898	82,599,550,491

현금및현금성자산 (주4,5,6)	39,324,872,986	42,127,391,272	21,812,374,420

기타유동금융자산 (주4,5,6)	20,000,000,000	0	30,000,000,000

매출채권 및 기타채권 (주4,5,7,29)	43,827,666,905	32,151,163,018	27,223,611,838

재고자산 (주8)	950,444,186	750,891,608	1,143,586,599

당기법인세자산	159,867,780	371,031,150	595,487,590

기타유동자산 (주9)	1,326,193,264	275,448,850	1,824,490,044

비유동자산	185,982,902,793	236,565,465,103	313,085,052,330

매출채권 및 기타비유동채권 (주4,5,7,29)	15,508,812,706	13,825,502,841	9,768,028,344

관계기업주식 (주10)	124,508,506	109,043,775	85,901,581

유형자산 (주11)	145,077,144,857	197,532,703,710	283,418,625,536

사용권자산 (주12,29)	1,760,344,643	2,784,256,915	5,990,501,302

무형자산 (주13)	316,337,598	788,124,739	1,196,002,356

이연법인세자산 (주27)	22,999,496,524	18,968,864,579	12,625,993,211

기타비유동자산 (주9)	196,257,959	2,556,968,544	0

자산총계	291,571,947,914	312,241,391,001	395,684,602,821

부채

유동부채	37,215,269,519	50,506,523,691	81,557,655,225

매입채무 및 기타유동채무 (주4,5,14,29)	7,692,336,521	6,240,437,332	9,069,029,257

단기차입금 (주4,5,15)	19,750,000,000	19,750,000,000	4,750,000,000

유동성장기차입금 (주4,5,15)	9,146,163,287	23,734,173,999	36,243,469,960

유동성사채 (주17)	0	0	30,000,000,000

기타 유동부채 (주16)	166,013,341	105,495,248	117,415,432

유동 리스부채 (주4,12,29)	460,756,370	676,417,112	1,377,740,576

비유동부채	85,711,318,242	96,353,598,969	88,385,477,187

매입채무 및 기타비유동채무 (주4,5,14)	0	632,124,000	0

장기차입금 (주4,5,15,29)	51,430,816,434	60,572,269,009	84,583,300,059

사채 (주17)	30,000,000,000	30,000,000,000	0

기타 비유동 부채 (주16)	283,390,448	274,696,669	245,524,797

퇴직급여부채 (주18)	2,680,302,160	2,702,272,216	1,148,336,468

비유동 리스부채 (주4,12,29)	1,316,809,200	2,172,237,075	2,408,315,863

부채총계	122,926,587,761	146,860,122,660	169,943,132,412

자본

자본금 (주1,19)	6,092,022,500	6,092,022,500	6,092,022,500

기타불입자본 (주21)	165,744,519,745	165,744,519,745	195,742,164,005

기타포괄손익누계액 (주21)	95,367,410	96,712,335	0

기타자본구성요소 (주21)	(519,749,569)	(519,749,569)	0

이익잉여금(결손금) (주20)	(2,766,799,933)	(6,032,236,670)	23,907,283,904

자본총계	168,645,360,153	165,381,268,341	225,741,470,409

자본과부채총계	291,571,947,914	312,241,391,001	395,684,602,821

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 7 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 6 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 5 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 7 기	제 6 기	제 5 기

매출액 (주22,29)	114,089,898,549	119,261,518,573	122,932,866,272

매출원가 (주24,29)	98,710,604,461	112,310,743,861	114,802,213,521

매출총이익	15,379,294,088	6,950,774,712	8,130,652,751

판매비와관리비 (주23,24,29)	10,623,516,867	9,584,676,326	7,446,782,172

영업이익(손실)	4,755,777,221	(2,633,901,614)	683,870,579

기타이익 (주25)	5,654,084,278	2,268,390,799	393,369,353

기타손실 (주25)	742,695,791	8,168,082,850	21,284,212,137

금융수익 (주26)	1,063,699,264	1,938,675,709	3,243,898,198

금융원가 (주26,29)	4,624,500,376	6,506,272,819	7,401,663,499

관계회계등 투자손익 (주10)	15,464,731	23,142,194	22,204,289

법인세비용차감전순이익(손실)	6,121,829,327	(13,078,048,581)	(24,342,533,217)

법인세비용(수익) (주27)	(3,872,584,342)	(5,854,991,315)	(1,626,344,222)

계속영업이익(손실)	9,994,413,669	(7,223,057,266)	(22,716,188,995)

중단영업이익(손실) (주33)	(6,578,197,013)	(21,462,080,878)	(7,599,662,291)

당기순이익(손실)	3,416,216,656	(28,685,138,144)	(30,315,851,286)

기타포괄손익	(152,124,844)	(921,670,373)	(203,022,434)

당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익

토지재평가손익	(1,344,925)	96,712,335	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(150,779,919)	(1,018,382,708)	(203,022,434)

총포괄손익	3,264,091,812	(29,606,808,517)	(30,518,873,720)

주당손익 (주28)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	820	(655)	(1,879)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(540)	(1,761)	(624)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	820	(655)	(1,879)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(540)	(1,761)	(624)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 7 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 6 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 5 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	6,092,022,500	195,742,164,005	54,604,295,155	256,438,481,660

총포괄손익	(30,518,873,720)	(30,518,873,720)

당기순이익(손실)	(30,315,851,286)	(30,315,851,286)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(203,022,434)	(203,022,434)

유형자산재평가손익	0

소유주와의 거래	(178,137,531)	(178,137,531)

신종자본증권상환

신종자본증권이자비용	(178,137,531)	(178,137,531)

2023.12.31 (기말자본)	6,092,022,500	195,742,164,005	23,907,283,904	225,741,470,409

2024.01.01 (기초자본)	6,092,022,500	195,742,164,005	23,907,283,904	225,741,470,409

총포괄손익	96,712,335	(29,703,520,852)	(29,606,808,517)

당기순이익(손실)	(28,685,138,144)	(28,685,138,144)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(1,018,382,708)	(1,018,382,708)

유형자산재평가손익	96,712,335	96,712,335

소유주와의 거래	(29,997,644,260)	(519,749,569)	(235,999,722)	(30,753,393,551)

신종자본증권상환	(29,997,644,260)	(519,749,569)	(30,517,393,829)

신종자본증권이자비용	(235,999,722)	(235,999,722)

2024.12.31 (기말자본)	6,092,022,500	165,744,519,745	96,712,335	(519,749,569)	(6,032,236,670)	165,381,268,341

2025.01.01 (기초자본)	6,092,022,500	165,744,519,745	96,712,335	(519,749,569)	(6,032,236,670)	165,381,268,341

총포괄손익	(1,344,925)	3,265,436,737	3,264,091,812

당기순이익(손실)	3,416,216,656	3,416,216,656

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(1,344,925)	(150,779,919)	(150,779,919)

유형자산재평가손익	(1,344,925)

소유주와의 거래

신종자본증권상환

신종자본증권이자비용

2025.12.31 (기말자본)	6,092,022,500	165,744,519,745	95,367,410	(519,749,569)	(2,766,799,933)	168,645,360,153

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 7 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 6 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 5 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 7 기	제 6 기	제 5 기

영업활동현금흐름	46,594,298,618	55,770,397,101	55,499,040,282

당기순이익(손실)	3,416,216,656	(28,685,138,144)	(30,315,851,286)

당기순이익조정을 위한 가감	62,375,182,752	97,687,689,683	106,637,521,397

이자비용	4,641,161,891	6,506,272,819	7,401,663,499

퇴직급여	2,307,487,074	2,191,805,852	2,249,785,805

감가상각비	65,416,891,844	78,536,401,826	79,945,570,590

무형자산상각비	502,287,141	611,111,627	499,012,275

대손상각비(환입)	(113,147,680)	1,843,686,116	1,052,267,973

기타의 대손상각비(환입)	(1,709,429,169)	5,966,017,987	20,352,578,368

유형자산감액손실	0	12,023,801,779	225,779,797

무형자산처분손실	0	7,041,535	0

외화환산손실	405,119,865	38,272	13,648,926

법인세비용(수익)	(3,872,584,342)	(5,854,991,315)	(1,626,344,222)

이자수익	(1,063,699,264)	(1,938,675,709)	(3,243,898,198)

유형자산처분이익	(4,022,938,788)	(2,180,674,743)	(84,999,000)

외화환산이익	(12,723,754)	(839,829)	(44,707,586)

리스변경이익	(87,777,335)	(164,340)	(80,632,541)

지분법이익	(15,464,731)	(23,142,194)	(22,204,289)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(15,710,084,414)	(7,766,078,929)	(14,633,211,415)

매출채권의 증감	(11,662,928,935)	(7,788,179,145)	(13,401,676,535)

기타채권의 증감	116,240,953	889,823,912	(636,562,358)

기타자산의 증감	(1,188,095,889)	553,281,927	496,425,254

재고자산의 증감	(199,552,578)	392,694,991	297,235,506

매입채무의 증감	585,669,692	(709,750,773)	(947,917,546)

기타채무의 증감	(910,553,032)	804,130,912	1,603,831,763

기타부채의 증감	69,211,872	17,251,688	45,404,346

퇴직금의 지급	(995,076,970)	(1,044,453,450)	(588,783,429)

사외적립자산의 증감	(1,524,999,527)	(880,878,991)	(1,501,168,416)

이자의 수취	1,038,106,233	2,136,446,948	2,940,957,048

이자의 지급	(4,616,732,899)	(7,737,642,837)	(6,236,306,862)

법인세환급(납부)	91,610,290	135,120,380	(2,894,068,600)

투자활동현금흐름	(24,585,701,779)	18,092,728,259	(86,698,320,910)

보증금의 감소	80,371,020	65,000,000	62,500,000

단기금융상품의 처분	0	60,000,000,000	0

정부보조금의 수취	89,264,700	270,118,500	2,172,663,619

유형자산의 처분	5,695,292,600	2,753,250,000	85,000,000

무형자산의 처분	0	84,545,455	0

대여금의 증가	0	(10,000,000,000)	(20,000,000,000)

단기금융상품의 취득	(20,000,000,000)	(30,000,000,000)	(30,000,000,000)

유형자산의 취득	(10,236,880,099)	(2,647,646,316)	(38,620,484,529)

무형자산의 취득	(30,500,000)	(294,821,000)	(333,000,000)

정부보조금의 반환	(141,250,000)	0	0

보증금의 증가	(42,000,000)	(56,000,000)	(65,000,000)

장기선급금의 증가	0	(2,081,718,380)	0

재무활동현금흐름	(24,405,995,264)	(53,548,948,337)	(23,803,215,063)

단기차입금의 증가	30,000,000,000	30,000,000,000	0

장기차입금의 증가	0	34,000,000,000	16,000,000,000

단기차입금의 상환	(30,000,000,000)	(15,000,000,000)	0

장기차입금의 상환	0	(24,500,000,067)	0

(유동성)장기부채의 상환	(23,783,300,000)	(45,643,469,952)	(36,243,516,643)

유동리스부채의 상환	(622,695,264)	(1,452,398,798)	(3,334,492,945)

신종자본증권의 상환	0	(30,654,723,361)	0

신종자본증권 이자비용	0	(298,356,159)	(225,205,475)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,397,398,425)	20,314,177,023	(55,002,495,691)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(405,119,861)	839,829	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,802,518,286)	20,315,016,852	(55,002,495,691)

기초현금및현금성자산	42,127,391,272	21,812,374,420	76,814,870,111

기말현금및현금성자산	39,324,872,986	42,127,391,272	21,812,374,420