네패스아크 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 5 기 2023.12.31 현재
제 4 기 2022.12.31 현재
제 3 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 5 기	제 4 기	제 3 기

자산

유동자산	82,599,550,491	104,719,262,766	97,614,033,289

현금및현금성자산 합계	21,812,374,420	76,814,870,111	78,655,496,479

단기금융상품	30,000,000,000	0	0

매출채권 및 기타유동채권	27,223,611,838	24,142,655,252	12,287,570,240

재고자산	1,143,586,599	1,440,822,105	2,082,829,939

기타유동자산	2,419,977,634	2,320,915,298	4,588,136,631

비유동자산	313,085,052,330	353,249,004,209	319,927,209,556

장기매출채권 및 기타비유동채권	9,768,028,344	128,976,885	178,834,730

유형자산	283,418,625,536	333,949,129,318	308,616,801,380

관계회사주식	85,901,581	63,697,292	0

사용권자산	5,990,501,302	6,846,248,134	3,671,078,042

영업권 이외의 무형자산	1,196,002,356	1,362,014,631	1,532,988,600

이연법인세자산	12,625,993,211	10,898,937,949	5,927,506,804

자산총계	395,684,602,821	457,968,266,975	417,541,242,845

부채

유동부채	81,557,655,225	58,754,501,773	96,461,058,975

매입채무 및 기타유동채무	9,069,029,257	16,110,654,923	73,852,152,936

단기차입금	4,750,000,000	4,750,000,000	5,000,000,000

유동성장기부채	36,243,469,960	31,965,738,864	13,186,046,664

유동성사채	30,000,000,000	0	0

기타 유동부채	117,415,432	151,125,130	111,142,700

미지급법인세	2,298,581,010	3,303,343,085

유동 리스부채	1,377,740,576	3,478,401,846	1,008,373,590

비유동부채	88,385,477,187	142,775,283,542	120,080,841,664

장기차입금	84,583,300,059	109,104,547,798	87,070,286,662

사채	0	30,000,000,000	30,000,000,000

기타 비유동 부채	245,524,797	166,410,753	39,389,574

퇴직급여부채	1,148,336,468	940,678,162	236,749,129

비유동 리스부채	2,408,315,863	2,563,646,829	2,734,416,299

부채총계	169,943,132,412	201,529,785,315	216,541,900,639

자본

자본금	6,092,022,500	6,092,022,500	6,092,022,500

주식발행초과금	165,744,519,745	165,744,519,745	165,744,519,745

신종자본증권	29,997,644,260	29,997,644,260	0

이익잉여금(결손금)	23,907,283,904	54,604,295,155	29,162,799,961

자본총계	225,741,470,409	256,438,481,660	200,999,342,206

자본과부채총계	395,684,602,821	457,968,266,975	417,541,242,845

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 5 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 4 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 3 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 5 기	제 4 기	제 3 기

수익(매출액)	126,089,387,410	153,861,205,199	114,206,894,182

매출원가	124,309,880,504	124,781,958,415	82,135,529,920

매출총이익	1,779,506,906	29,079,246,784	32,071,364,262

판매비와관리비	8,695,298,618	6,550,821,688	5,152,208,344

영업이익(손실)	(6,915,791,712)	22,528,425,096	26,919,155,918

기타이익	393,369,353	7,532,767,040	1,065,475,231

기타손실	21,284,212,137	2,711,081,728	1,595,750,713

금융수익	3,243,898,198	1,228,174,373	2,697,822,947

금융원가	7,401,663,499	3,963,304,223	2,562,294,047

관계회사등 투자손익	22,204,289	(2,302,708)	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(31,942,195,508)	24,612,677,850	26,524,409,336

법인세비용(수익)	(1,626,344,222)	(1,082,486,435)	1,927,955,265

당기순이익(손실)	(30,315,851,286)	25,695,164,285	24,596,454,071

기타포괄손익	(203,022,434)	(136,348,545)	165,623,143

당기총포괄이익(손실)	(30,518,873,720)	25,558,815,740	24,762,077,214

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,488)	2,109.0	2,084.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,488)	2,045.0	2,084.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 5 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 4 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 3 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	5,391,218,000	173,260,383,270	0	(30,599,277,253)	148,052,324,017

결손보전	0	(35,000,000,000)	0	35,000,000,000	0

당기순이익(손실)	0	0	0	24,596,454,071	24,596,454,071

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	165,623,143	165,623,143

신종자본증권의 발행	0	0	0	0	0

신종자본증권 이자	0	0	0	0	0

전환사채의 보통주 전환	539,080,000	13,488,479,189	0	0	14,027,559,189

전환우선주의 보통주 전환	161,724,500	13,995,657,286	0	0	14,157,381,786

2021.12.31 (기말자본)	6,092,022,500	165,744,519,745	0	29,162,799,961	200,999,342,206

2022.01.01 (기초자본)	6,092,022,500	165,744,519,745	0	29,162,799,961	200,999,342,206

결손보전	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	25,695,164,285	25,695,164,285

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(136,348,545)	(136,348,545)

신종자본증권의 발행	0	0	29,997,644,260	0	29,997,644,260

신종자본증권 이자	0	0	0	(117,320,546)	(117,320,546)

전환사채의 보통주 전환	0	0	0	0	0

전환우선주의 보통주 전환	0	0	0	0	0

2022.12.31 (기말자본)	6,092,022,500	165,744,519,745	29,997,644,260	54,604,295,155	256,438,481,660

2023.01.01 (기초자본)	6,092,022,500	165,744,519,745	29,997,644,260	54,604,295,155	256,438,481,660

결손보전	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	(30,315,851,286)	(30,315,851,286)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(203,022,434)	(203,022,434)

신종자본증권의 발행	0	0	0	0	0

신종자본증권 이자	0	0	0	(178,137,531)	(178,137,531)

전환사채의 보통주 전환	0	0	0	0	0

전환우선주의 보통주 전환	0	0	0	0	0

2023.12.31 (기말자본)	6,092,022,500	165,744,519,745	29,997,644,260	23,907,283,904	225,741,470,409

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 5 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 4 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 3 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 5 기	제 4 기	제 3 기

영업활동현금흐름	55,273,834,807	89,051,765,511	69,485,673,660

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	61,688,458,696	97,058,918,980	72,230,627,466

이자수취	2,940,957,048	895,739,479	375,901,053

이자지급(영업)	(6,461,512,337)	(4,080,733,855)	(1,988,559,339)

법인세환급(납부)	(2,894,068,600)	(4,822,159,093)	(1,132,295,520)

투자활동현금흐름	(86,698,320,910)	(165,291,096,280)	(94,278,419,625)

예치보증금의 감소	32,500,000	11,000,000	0

유형자산의 처분	85,000,000	7,088,519,860	957,561,740

보증금의 감소	30,000,000	82,185,000	0

정부보조금의 수취	2,172,663,619	0	0

단기대여금의 증가	(20,000,000,000)	(10,000,000,000)	0

단기금융상품의 취득	(30,000,000,000)	0	0

유형자산의 취득	(38,620,484,529)	(162,068,801,140)	(94,841,399,125)

영업권 이외의 무형자산의 취득	(333,000,000)	(272,000,000)	(336,582,240)

지분법적용 투자지분의 취득	0	(66,000,000)	0

임차보증금의 증가	(65,000,000)	(66,000,000)	(58,000,000)

재무활동현금흐름	(23,578,009,588)	74,398,704,405	41,239,989,061

단기차입금의 증가	0	30,000,000,000	15,000,000,000

장기차입금의 증가	16,000,000,000	54,000,000,000	20,000,000,000

정부보조금의 증가	0	6,947,336,381	0

사채의 증가	0	0	30,000,000,000

신종자본증권 발행	0	29,997,644,260	0

단기차입금의 상환	0	(30,250,000,000)	(15,000,000,000)

(유동성)장기부채의 상환	36,243,516,643	13,186,046,664	7,118,666,674

유동리스부채의 상환	3,334,492,945	3,110,229,572	1,641,344,265

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(55,002,495,691)	(1,840,626,364)	16,447,243,096

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	(4)	6

현금및현금성자산의순증가(감소)	(55,002,495,691)	(1,840,626,368)	16,447,243,102

기초현금및현금성자산	76,814,870,111	78,655,496,479	62,208,253,377

기말현금및현금성자산	21,812,374,420	76,814,870,111	78,655,496,479