스톤브릿지벤처스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제6기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
제5기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
스톤브릿지벤처스 주식회사

1. 일반사항스톤브릿지벤처스 주식회사(이하 "당사")는 중소기업창업자에 대한 투자와 융자 및 경영자문을 주요 목적사업으로 하여 2017년 4월 1일을 기준일로 에프브이홀딩스(주)(구: 스톤브릿지캐피탈(주))로부터 분할설립되었으며, 2022년 2월 25일 코스닥시장에 상장되었습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 9,028백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	출자주식수(주)	금 액(원)	지분율(%)

에프브이홀딩스(주)	11,607,370	5,803,685,000	64.3

임원	472,630	236,315,000	2.6

기타주주	5,975,830	2,987,915,000	33.1

합 계	18,055,830	9,027,915,000	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책의 요약당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(2) 시장위험 1) 외환위험당분기말 현재 당사는 외화 금융자산 및 부채를 보유하지 않으므로 외화 환위험에 대해 노출되어 있지 않습니다.

2) 이자율위험① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	34,413,006,783	25,569,446,028

금융부채	-	-

합 계	34,413,006,783	25,569,446,028

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	10,532,730,454	8,569,446,028

단기금융자산	23,880,276,329	17,000,000,000

기타유동금융자산	3,349,770,852	5,870,355,149

기타비유동금융자산	860,562,924	354,660,553

합 계	38,623,340,559	31,794,461,730

(4) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도(주석 30 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 당사는 단기차입금을 사용하지 않고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재당사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

리스부채	1,864,487,483	1,965,785,472	76,987,152	232,757,822	1,351,251,878	304,788,620

미지급금	5,421,187,155	5,421,187,155	5,421,187,155	-	-	-

미지급비용	254,359,090	254,359,090	254,359,090	-	-	-

장기미지급금	3,769,376,293	3,769,376,293	-	-	3,769,376,293	-

합 계	11,309,410,021	11,410,708,010	5,752,533,397	232,757,822	5,120,628,171	304,788,620

(전기말)

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

리스부채	1,960,851,616	2,220,189,328	78,934,312	238,190,136	1,331,181,304	571,883,576

미지급금	5,666,701,154	5,666,701,154	5,247,501,154	419,200,000	-	-

미지급비용	203,146,796	203,146,796	203,146,796	-	-	-

장기미지급금	1,765,303,414	1,765,303,414	-	-	1,765,303,414	-

합 계	9,596,002,980	9,855,340,692	5,529,582,262	657,390,136	3,096,484,718	571,883,576

(5) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경할 계획을 가지고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	14,678,852,021	16,976,458,282

자본	91,089,765,052	63,920,154,551

부채비율	16.11%	26.56%

5. 금융상품 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산(주1)	10,532,730,454	10,532,730,454	8,569,446,028	8,569,446,028

단기금융자산(주1)	23,880,276,329	23,880,276,329	17,000,000,000	17,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	22,601,024,085	22,601,024,085	11,761,789,176	11,761,789,176

기타유동금융자산(주1)	3,349,770,852	3,349,770,852	5,870,355,149	5,870,355,149

기타비유동금융자산(주1)	860,562,924	860,562,924	354,660,553	354,660,553

합 계	61,224,364,644	61,224,364,644	43,556,250,906	43,556,250,906

금융부채 :

기타유동금융부채(주1)	5,957,859,972	5,957,859,972	6,118,460,978	6,118,460,978

기타비유동금융부채(주1)	5,351,550,049	5,351,550,049	3,477,542,002	3,477,542,002

합 계	11,309,410,021	11,309,410,021	9,596,002,980	9,596,002,980

(주1) 공정가치와 장부금액과의 차이가 중요하지 않아 장부금액을 공정가치로 인식하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	22,601,024,085	-	22,601,024,085

합 계	-	22,601,024,085	-	22,601,024,085

(전기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

당기손익-공정가치측정금융자산	1,440,000,000	10,321,789,176	-	11,761,789,176

합 계	1,440,000,000	10,321,789,176	-	11,761,789,176

(4) 당분기 및 전분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	11,041,990,364

손익인식	-	271,500,000

매입	-	-

처분	-	(6,852,948,540)

대체	-	(4,460,541,824)

기말	-	-

(5) 가치평가기법 및 투입변수(당분기말)

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권

패스트트랙아시아	3,229,716,672	2	거래사례법	최근거래가격	NA

(주)데이원컴퍼니 (구: 패스트캠퍼스)	8,854,996,590	2	거래사례법	최근거래가격	NA

신한금융지주 신종자본증권(주1)	2,799,600,000	2	현금흐름할인모형	할인율	-

대신밸런스제14호기업인수목적	400,000,000	2	취득원가	-	-

한국전력(채권)	2,882,280,000	2	취득원가	-	-

메가박스중앙(사채)	1,965,906,850	2	취득원가	-	-

웰컴크레디라인(사채)	2,468,523,973	2	취득원가	-	-

합 계	22,601,024,085

(주1) 당분기 중 신규 취득한 신한금융지주 신종자본증권은 당분기말 현재 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 방법으로 평가하고 수준2로 분류하였습니다.(전기말)

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권

(주)포커스에이치엔에스 (구: 유진기업인수목적5호)(주1)	1,440,000,000	1	상장주식	NA	NA

패스트트랙아시아(주2)	3,229,716,672	2	거래사례법	최근거래가격	NA

(주)데이원컴퍼니 (구: 패스트캠퍼스)(주3)	7,092,072,504	2	거래사례법	최근거래가격	NA

합 계	11,761,789,176

(주1) 수준3으로 분류되었던 (주)포커스에이치엔에스(구: 유진기업인수목적5호)는 합병으로 상호가 변경되었으며 전기 중 코스닥시장에 등록됨에 따라 수준1로 분류하였습니다.(주2) 수준3으로 분류되었던 패스트트랙아시아는 전기 중 일부가 매도됨에 따라 거래사례법으로 평가하고 수준2로 분류하였습니다.(주3) 전기 중 상호가 (주)데이원컴퍼니(구: 패스트캠퍼스)로 변경되었습니다. (6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

자 산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	10,532,730,454	10,532,730,454

단기금융자산	-	23,880,276,329	23,880,276,329

당기손익-공정가치측정금융자산	22,601,024,085	-	22,601,024,085

기타유동금융자산	-	3,349,770,852	3,349,770,852

기타비유동금융자산	-	860,562,924	860,562,924

합 계	22,601,024,085	38,623,340,559	61,224,364,644

(단위 : 원)

부 채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

기타유동금융부채(주1)	-	5,957,859,972	5,957,859,972

기타비유동금융부채(주1)	-	5,351,550,049	5,351,550,049

합 계	-	11,309,410,021	11,309,410,021

(주1) 리스부채 1,853,417,354원이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 원)

자 산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	8,569,446,028	8,569,446,028

단기금융자산	-	17,000,000,000	17,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	11,761,789,176	-	11,761,789,176

기타유동금융자산	-	5,870,355,149	5,870,355,149

기타비유동금융자산	-	354,660,553	354,660,553

합 계	11,761,789,176	31,794,461,730	43,556,250,906

(단위 : 원)

부 채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

기타유동금융부채(주1)	-	6,118,460,978	6,118,460,978

기타비유동금융부채(주1)	-	3,477,542,002	3,477,542,002

합 계	-	9,596,002,980	9,596,002,980

(주1) 리스부채 1,960,851,616원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	평가이익	평가손실	처분이익	처분손실	이자수익(비용)

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	1,762,924,086	(210,120,000)	-	(288,286,445)	41,947,890

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	368,144,661

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	(52,791,807)

합 계	1,762,924,086	(210,120,000)	-	(288,286,445)	357,300,744

(전분기)

(단위: 원)

구 분	평가이익	처분이익	이자수익(비용)

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	4,765,703,998	261,612,252	-

상각후원가측정금융자산	-	-	37,729,358

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	-	-	(58,882,814)

합 계	4,765,703,998	261,612,252	(21,153,456)

7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금(주1)	10,532,730,454	8,569,446,028

(주1) 보통예금에는 취득당시 만기 3개월 이내의 정기예금이 포함되어 있습니다.8. 단기금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	23,000,000,000	17,000,000,000

자사주신탁 예수금	880,276,329	-

합계	23,880,276,329	17,000,000,000

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

시장성있는 금융자산	지분증권	-	1,440,000,000

시장성없는 금융자산	지분증권	12,484,713,262	10,321,789,176

채무증권	10,116,310,823	-

합 계	22,601,024,085	11,761,789,176

1) 지분증권당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분	회사명	취득원가	공정가액	장부가액

시장성있는 지분증권 :

보통주	대신밸런스제14호기업인수목적	400,000,000	400,000,000	400,000,000

시장성없는 지분증권 :

보통주	패스트트랙아시아	7,479,415	3,229,716,672	3,229,716,672

보통주	패스트캠퍼스	100	8,854,996,590	8,854,996,590

보통주	드림익스큐션(주1)	17,155,566	-	-

보통주	도움과나눔(주1)	16,901,200	-	-

보통주	나눔기술(주1)	282,537,854	-	-

전환우선주	English Central, Inc(주1)	11,200,000	-	-

소 계	335,274,135	12,084,713,262	12,084,713,262

합 계	735,274,135	12,484,713,262	12,484,713,262

(주1) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	회사명	취득원가	공정가액	장부가액

시장성있는 지분증권 :

보통주	(주)포커스에이치엔에스(구: 유진기업인수목적5호)	500,000,000	1,440,000,000	1,440,000,000

시장성없는 지분증권 :

보통주	패스트트랙아시아	282,537,854	3,229,716,672	3,229,716,672

보통주	패스트캠퍼스	1,580,727	7,092,072,504	7,092,072,504

보통주	드림익스큐션(주1)	7,479,415	-	-

보통주	도움과나눔(주1)	100	-	-

보통주	나눔기술(주1)	17,155,566	-	-

전환우선주	English Central, Inc(주1)	16,901,200	-	-

소 계	325,654,862	10,321,789,176	10,321,789,176

합 계	825,654,862	11,761,789,176	11,761,789,176

(주1) 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

2) 채무증권당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 원)

구 분	회사명	취득원가	공정가액	장부가액

시장성없는 채무증권 :

무보증공모사채	골든와이어드(주1)	11,200,000	-	-

신종자본증권	신한금융지주	3,003,300,000	2,799,600,000	2,799,600,000

사채	한국전력	2,888,700,000	2,882,280,000	2,882,280,000

단기사채	메가박스중앙	1,965,906,850	1,965,906,850	1,965,906,850

단기사채	웰컴크레디라인	2,468,523,973	2,468,523,973	2,468,523,973

합 계	10,337,630,823	10,116,310,823	10,116,310,823

(주1) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다. (전기말)

(단위: 원)

구 분	회사명	취득원가	공정가액	장부가액

시장성없는 채무증권 :

무보증공모사채	골든와이어드(주1)	11,200,000	-	-

합 계	11,200,000	-	-

(주1) 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 금액

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	1,762,924,086	4,765,703,998

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(210,120,000)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	261,612,252

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	(288,286,445)

기타	41,947,890	-

합 계	1,306,465,531	5,027,316,250

10. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 :

미수수익	2,995,318,481	5,737,855,149

유동성주임종장기대여금	354,452,371	132,500,000

합 계	3,349,770,852	5,870,355,149

비유동자산 :

보증금	222,493,747	211,660,553

주임종장기대여금	72,500,000	143,000,000

투자일임 예수금	565,569,177	-

합 계	860,562,924	354,660,553

11. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	16,212,000	19,411,000

비유동자산:

투자자산	169,800,000	169,800,000

합 계	186,012,000	189,211,000

12. 투자실적자산(관계기업투자)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자실적자산(관계기업투자)의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	순자산가치
(주1)	장부금액	주된사업장	결산일	측정방법(주2)

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	3.23%	265,000,000	2,676,207,629	2,676,207,629	대한민국	2022-09-30	지분법

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	1.67%	174,500,000	2,120,871,572	2,120,871,572	대한민국	2022-09-30	지분법

스톤브릿지성장디딤돌투자조합(주3)	5.25%	-	109,734,021	109,734,021	대한민국	2022-09-30	지분법

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합(주3)	1.46%	161,092,773	770,227,778	770,227,778	대한민국	2022-09-30	지분법

스톤브릿지영프론티어투자조합	5.88%	2,250,000,000	5,760,997,828	5,760,997,828	대한민국	2022-09-30	지분법

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	4.76%	4,221,428,570	6,803,112,166	6,803,112,166	대한민국	2022-09-30	지분법

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	1.00%	68,000,000	55,692,322	55,692,322	대한민국	2022-09-30	지분법

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	5.23%	3,300,000,000	5,000,465,470	5,000,465,470	대한민국	2022-09-30	지분법

스톤브릿지라이프스타일1호투자조합	4.76%	100,000,000	92,150,297	92,150,297	대한민국	2022-09-30	지분법

스톤브릿지2020벤처투자조합	1.00%	53,000,000	150,075,823	150,075,823	대한민국	2022-09-30	지분법

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	3.42%	5,000,000,000	5,450,779,947	5,450,779,947	대한민국	2022-09-30	지분법

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	5.66%	900,000,000	1,044,207,598	1,044,207,598	대한민국	2022-09-30	지분법

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	6.76%	2,400,000,000	2,631,615,748	2,631,615,748	대한민국	2022-09-30	지분법

스톤브릿지DX사업재편투자조합	6.25%	6,250,000,000	6,167,916,297	6,167,916,297	대한민국	2022-09-30	지분법

합 계	25,143,021,343	38,834,054,496	38,834,054,496

(주1) 상기 관계기업투자의 순자산가치 산정시 이용된 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 결산일의 재무제표로서, 투자조합이 보유한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 평가손익을 반영하여 조정한 재무제표를 이용하였습니다.(주2) 조합출자금에 대한 당사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.(주3) 스톤브릿지성장디딤돌투자조합, 스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합은 청산절차가 진행 중 입니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	순자산가치
(주1)	장부금액	주된사업장	결산일	측정방법(주2)

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	3.23%	265,000,000	1,502,609,582	1,502,609,582	대한민국	2021-12-31	지분법

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	1.67%	279,500,000	2,265,373,968	2,265,373,968	대한민국	2021-12-31	지분법

스톤브릿지성장디딤돌투자조합	5.25%	105,000,000	6,201,668,371	6,201,668,371	대한민국	2021-12-31	지분법

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	1.46%	250,000,000	862,980,536	862,980,536	대한민국	2021-12-31	지분법

스톤브릿지영프론티어투자조합	5.88%	2,500,000,000	4,920,978,058	4,920,978,058	대한민국	2021-12-31	지분법

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	4.76%	4,571,428,570	5,609,349,404	5,609,349,404	대한민국	2021-12-31	지분법

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	1.00%	68,000,000	65,652,839	65,652,839	대한민국	2021-12-31	지분법

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	5.23%	3,776,000,000	4,565,874,943	4,565,874,943	대한민국	2021-12-31	지분법

스톤브릿지라이프스타일1호투자조합	4.76%	100,000,000	94,884,064	94,884,064	대한민국	2021-12-31	지분법

스톤브릿지2020벤처투자조합	1.00%	84,000,000	108,477,641	108,477,641	대한민국	2021-12-31	지분법

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	3.42%	4,000,000,000	3,972,180,569	3,972,180,569	대한민국	2021-12-31	지분법

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	5.66%	600,000,000	575,112,038	575,112,038	대한민국	2021-12-31	지분법

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	7.66%	800,000,000	797,583,800	797,583,800	대한민국	2021-12-31	지분법

합 계	17,398,928,570	31,542,725,813	31,542,725,813

(주1) 상기 관계기업투자의 순자산가치 산정시 이용된 재무제표는 외부감사인의 감사 받은 재무제표로서, 투자조합이 보유한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 평가손익을 반영하여 조정한 재무제표를 이용하였습니다. (주2) 조합출자금에 대한 당사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자실적자산(관계기업투자)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초잔액	배당금 등수령액	출자/반환으로 인한 증감	지분법손익	기말평가액

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	1,502,609,582	-	-	1,173,598,047	2,676,207,629

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	2,265,373,968	-	(105,000,000)	(39,502,396)	2,120,871,572

스톤브릿지성장디딤돌투자조합	6,201,668,371	(2,797,200,000)	(105,000,000)	(3,189,734,350)	109,734,021

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	862,980,536	(352,066,741)	(88,907,227)	348,221,210	770,227,778

스톤브릿지영프론티어투자조합	4,920,978,058	-	(250,000,000)	1,090,019,770	5,760,997,828

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	5,609,349,404	-	(350,000,000)	1,543,762,762	6,803,112,166

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	65,652,839	-	-	(9,960,517)	55,692,322

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	4,565,874,943	-	(476,000,000)	910,590,527	5,000,465,470

스톤브릿지라이프스타일1호투자조합	94,884,064	-	-	(2,733,767)	92,150,297

스톤브릿지2020벤처투자조합	108,477,641	-	(31,000,000)	72,598,182	150,075,823

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	3,972,180,569	-	1,000,000,000	478,599,378	5,450,779,947

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	575,112,038	-	300,000,000	169,095,560	1,044,207,598

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	797,583,800	-	1,600,000,000	234,031,948	2,631,615,748

스톤브릿지DX사업재편투자조합	-	-	6,250,000,000	(82,083,703)	6,167,916,297

합 계	31,542,725,813	(3,149,266,741)	7,744,092,773	2,696,502,651	38,834,054,496

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초잔액	배당금 등수령액	출자/반환으로 인한 증감	지분법손익	기말평가액

미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합(주1)	1,783,017,110	(1,760,000,000)	-	1,009,346,514	1,032,363,624

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	1,814,173,590	-	(235,000,000)	74,101,420	1,653,275,010

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	1,456,341,347	-	(92,500,000)	887,963,225	2,251,804,572

스톤브릿지성장디딤돌투자조합	3,187,389,138	(1,474,372,517)	(1,638,000,000)	5,224,514,549	5,299,531,170

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	267,830,140	-	-	422,934,374	690,764,514

스톤브릿지영프론티어투자조합	4,141,403,176	-	-	560,975,341	4,702,378,517

스톤브릿지한국형유니콘투자조합(주2)	3,791,432,708	-	-	1,301,612,673	5,093,045,381

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	96,322,720	-	-	(9,791,495)	86,531,225

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	3,787,246,908	-	(108,000,000)	969,936,136	4,649,183,044

스톤브릿지라이프스타일1호투자조합	99,256,394	-	-	(4,178,337)	95,078,057

스톤브릿지2020벤처투자조합	96,203,588	-	(16,000,000)	27,316,891	107,520,479

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	991,828,769	-	3,000,000,000	(49,505,104)	3,942,323,665

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	299,998,859	-	300,000,000	(19,459,819)	580,539,040

합 계	21,812,444,447	(3,234,372,517)	1,210,500,000	10,395,766,368	30,184,338,298

(주1) 전기 중 미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합은 청산되었습니다.(주2) 전기 스톤브릿지한국형유니콘투자조합에 대한 지분법이익에는 규약의 손실금우선충당약정에 따라 출자금의 범위 내에서 인식한 우선손실충당금 321,524,700원의 환입액이 포함되어 있습니다(주석 30 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자실적자산(관계기업투자)의 요약 재무정보는 다음과같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	자산총액(주1)	부채총액(주1)	영업이익(손실)(주1)	분기순이익(손실)(주1)

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	83,235,715,272	273,278,769	36,381,539,464	36,381,539,464

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	127,734,059,845	481,765,538	(2,370,143,797)	(2,370,143,797)

스톤브릿지성장디딤돌투자조합	2,127,146,407	36,974,586	(57,278,410,681)	(57,257,187,163)

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	52,872,807,156	136,851,540	23,842,009,900	23,842,009,900

스톤브릿지영프론티어투자조합	98,468,352,323	531,389,251	18,595,860,591	18,595,860,591

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	143,871,520,072	1,006,164,531	32,419,018,021	32,419,018,021

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	5,569,232,166	-	(996,051,701)	(996,051,701)

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	96,016,402,120	382,500,000	17,431,113,127	17,431,113,127

스톤브릿지라이프스타일1호투자조합	1,935,156,244	-	-57,409,097	-57,409,097

스톤브릿지2020벤처투자조합	15,091,065,115	83,482,839	7,259,818,126	7,259,818,126

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	159,162,774,455	-	13,975,101,830	13,975,101,830

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	18,447,667,566	-	2,987,354,903	2,987,354,903

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	38,947,913,072	-	3,461,471,468	3,461,471,468

스톤브릿지DX사업재편투자조합	98,686,660,744	-	(1,313,339,256)	(1,313,339,256)

(주1) 2022년 9월 30일 기준의 재무제표를 기초로 하여 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	자산총액(주1)	부채총액(주1)	영업이익(손실)(주1)	당기순이익(손실)(주1)

미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합	-	-	11,081,075,448	11,081,075,448

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	46,966,323,366	385,426,327	1,501,515,762	1,501,515,762

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	136,694,192,952	771,754,848	70,291,957,291	70,291,957,291

스톤브릿지성장디딤돌투자조합	118,711,360,986	584,344,392	136,758,203,879	136,757,164,076

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	59,089,209,042	2,657,683	40,748,757,329	40,748,757,329

스톤브릿지영프론티어투자조합	84,456,002,113	799,375,134	13,252,772,986	13,252,772,986

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	119,597,079,302	1,800,741,782	31,422,778,857	31,422,778,857

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	6,595,492,968	30,209,101	(3,066,988,161)	(3,066,988,161)

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	87,721,333,477	398,975,201	16,956,761,154	16,956,761,154

스톤브릿지라이프스타일1호투자조합	2,001,149,364	8,584,023	(91,818,928)	(91,818,928)

스톤브릿지2020벤처투자조합	10,881,716,124	33,951,975	2,827,401,579	2,827,405,379

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	116,736,388,086	748,715,461	(628,193,512)	(628,193,512)

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	10,255,572,175	95,259,512	(439,667,183)	(439,667,183)

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	10,440,630,082	32,161,491	(31,531,409)	(31,531,409)

(주1) 2021년 12월 31일 기준의 재무제표를 기초로 하여 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자인 투자조합에 대한 출자약정액, 출자미이행액, 출자환급 및 배분액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	출자약정액	누적출자이행액	누적환급/배분액	출자잔액	출자미이행액

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	1,000,000,000	1,000,000,000	(735,000,000)	265,000,000	-

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	1,000,000,000	1,000,000,000	(825,500,000)	174,500,000	-

스톤브릿지성장디딤돌투자조합	2,100,000,000	2,100,000,000	(2,100,000,000)	-	-

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	250,000,000	250,000,000	(88,907,227)	161,092,773	-

스톤브릿지영프론티어투자조합	2,500,000,000	2,500,000,000	(250,000,000)	2,250,000,000	-

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	5,000,000,000	5,000,000,000	(778,571,430)	4,221,428,570	-

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	68,000,000	68,000,000	-	68,000,000	-

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	4,000,000,000	4,000,000,000	(700,000,000)	3,300,000,000	-

스톤브릿지라이프스타일1호투자조합	100,000,000	100,000,000	-	100,000,000	-

스톤브릿지2020벤처투자조합	100,000,000	100,000,000	(47,000,000)	53,000,000	-

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	5,000,000,000	5,000,000,000	-	5,000,000,000	-

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	1,500,000,000	900,000,000	-	900,000,000	600,000,000

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	4,000,000,000	2,400,000,000	-	2,400,000,000	1,600,000,000

스톤브릿지DX사업재편투자조합	12,500,000,000	6,250,000,000	-	6,250,000,000	6,250,000,000

합 계	39,118,000,000	30,668,000,000	(5,524,978,657)	25,143,021,343	8,450,000,000

(전기말)

(단위: 원)

구 분	출자약정액	누적출자이행액	누적환급/배분액	출자잔액	출자미이행액

미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합	2,500,000,000	2,500,000,000	(2,500,000,000)	-	-

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	1,000,000,000	1,000,000,000	(735,000,000)	265,000,000	-

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	1,000,000,000	1,000,000,000	(720,500,000)	279,500,000	-

스톤브릿지성장디딤돌투자조합	2,100,000,000	2,100,000,000	(1,995,000,000)	105,000,000	-

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	250,000,000	250,000,000	-	250,000,000	-

스톤브릿지영프론티어투자조합	2,500,000,000	2,500,000,000	-	2,500,000,000	-

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	5,000,000,000	5,000,000,000	(428,571,430)	4,571,428,570	-

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	68,000,000	68,000,000	-	68,000,000	-

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	4,000,000,000	4,000,000,000	(224,000,000)	3,776,000,000	-

스톤브릿지라이프스타일1호투자조합	100,000,000	100,000,000	-	100,000,000	-

스톤브릿지2020벤처투자조합	100,000,000	100,000,000	(16,000,000)	84,000,000	-

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	5,000,000,000	4,000,000,000	-	4,000,000,000	1,000,000,000

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	1,500,000,000	600,000,000	-	600,000,000	900,000,000

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	4,000,000,000	800,000,000	-	800,000,000	3,200,000,000

합 계	29,118,000,000	24,018,000,000	(6,619,071,430)	17,398,928,570	5,100,000,000

(5) 당사가 업무집행조합원으로서 투자조합으로부터 받는 연간 관리보수는 다음과 같습니다.

구 분	관리보수내역	관리보수율

미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.5%

등록일로부터 3년 이후 - 투자금액	2.5%

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자금액	2.0%

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자금액	2.0%

스톤브릿지성장디딤돌투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.2%

등록일로부터 3년 이후 - 투자금액	2.2%

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	1.5%

스톤브릿지영프론티어투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자금액	2.0%

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	등록일로부터 2년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 2년 이후 - 투자잔액	2.0%

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	등록일로부터 2년 이내 - 출자금총액	1.8%

등록일로부터 2년 이후 - 투자잔액	1.8%

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	2.0%

스톤브릿지라이프스타일1호투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	1.2%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	1.2%

스톤브릿지2020벤처투자조합	등록일로부터 1년 이내 - 출자금총액	1.5%

등록일로부터 1년 이후 - 투자잔액	1.5%

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	2.0%

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.5%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	2.5%

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.00%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	2.00%

스톤브릿지DX사업재편투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2%-0.6%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	2%-0.6%

13. 사모투자자산(관계기업투자)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사모투자자산(관계기업투자)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	순자산가치
(주1,2)	장부금액	주된사업장	결산일	측정방법(주3)

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	0.61%	15,600,000	13,354,797	13,354,797	대한민국	2022-09-30	지분법

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	3.97%	3,256,368,000	3,134,640,529	3,134,640,529	대한민국	2022-09-30	지분법

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	0.56%	55,005,000	52,893,259	52,893,259	대한민국	2022-09-30	지분법

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	0.51%	64,000,000	64,962,618	64,962,618	대한민국	2022-09-30	지분법

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	3.06%	475,000,000	429,427,433	429,427,433	대한민국	2022-09-30	지분법

합 계	3,865,973,000	3,695,278,636	3,695,278,636

(주1) 상기 사모투자자산의 순자산가치 산정시 이용된 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 결산일의 재무제표로서, 투자조합이 보유한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 평가손익을 반영하여 조정한 재무제표를 이용하였습니다.(주2) 사모투자자산에 대한 당사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행사원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.(전기말)

(단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	순자산가치
(주1)	장부금액	주된사업장	결산일	측정방법(주2)

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	0.61%	15,600,000	15,356,725	15,356,725	대한민국	2021-12-31	지분법

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	3.97%	3,248,000,000	3,481,696,028	3,481,696,028	대한민국	2021-12-31	지분법

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	0.56%	55,005,000	53,397,126	53,397,126	대한민국	2021-12-31	지분법

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	0.51%	64,000,000	63,801,573	63,801,573	대한민국	2021-12-31	지분법

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	0.00%	-	-	-	대한민국	2021-12-31	지분법

합 계	3,382,605,000	3,614,251,452	3,614,251,452

(주1) 상기 사모투자자산의 순자산가치 산정시 이용된 재무제표는 외부감사인의 감사 받은 재무제표로서, 투자조합이 보유한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 평가손익을 반영하여 조정한 재무제표를 이용하였습니다.

(주2) 사모투자자산에 대한 당사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행사원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 사모투자자산(관계기업투자)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초잔액	배당금 등수령액	출자/반환으로 인한 증감	지분법손익	기말평가액

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	15,356,725	-	-	(2,001,928)	13,354,797

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	3,481,696,028	-	8,368,000	(355,423,499)	3,134,640,529

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	53,397,126	-	-	(503,867)	52,893,259

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	63,801,573	-	-	1,161,045	64,962,618

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	-	-	475,000,000	(45,572,567)	429,427,433

합 계	3,614,251,452	-	483,368,000	(402,340,816)	3,695,278,636

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초잔액	배당금 등수령액	출자/반환으로 인한 증감	지분법손익	기말평가액

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	15,070,712	-	-	437,786	15,508,498

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	2,146,400,083	-	620,000,000	70,930,896	2,837,330,979

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	54,068,084	-	-	(503,539)	53,564,545

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	-	-	40,000,000	(98,630)	39,901,370

합 계	2,215,538,879	-	660,000,000	70,766,513	2,946,305,392

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사모투자자산(관계기업투자)의 요약 재무정보는 다음과같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분	자산총액(주1)	부채총액(주1)	영업이익(주1)	분기순이익(주1)

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	2,189,593,368	10,021,972	(326,724,803)	(326,724,803)

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	78,962,430,565	-	(8,954,149,063)	(8,954,149,063)

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	9,452,608,558	-	(90,046,668)	(90,046,668)

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	12,775,640,239	59,207,671	221,621,197	227,274,559

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	14,439,477,287	383,458,562	(1,226,238,207)	(1,226,238,207)

(주1) 2022년 9월 30일 기준의 재무제표를 기초로 하여 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다.(전기말)

(단위: 원)

구 분	자산총액(주1)	부채총액(주1)	영업이익(손실)(주1)	당기순이익(손실)(주1)

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	2,520,793,697	14,497,498	46,712,145	46,712,145

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	87,721,970,835	3,169,207	(2,456,419,520)	(2,456,419,520)

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	9,572,794,161	30,138,935	(119,907,598)	(119,907,598)

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	12,568,731,963	79,573,954	(38,841,991)	(38,841,991)

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	-	265,443,068	(265,443,068)	(265,443,068)

(주1) 2021년 12월 31일 기준의 재무제표를 기초로 하여 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사모투자자산인 투자회사에 대한 출자약정액, 출자미이행액, 출자환급 및 배분액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	출자약정액	누적출자이행액	누적환급/배분액	출자잔액	출자미이행액

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	15,600,000	15,600,000	-	15,600,000	-

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	5,020,000,000	3,550,000,000	(293,632,000)	3,256,368,000	1,470,000,000

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	55,005,000	55,005,000	-	55,005,000	-

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	80,000,000	64,000,000	-	64,000,000	16,000,000

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	5,000,000,000	475,000,000	-	475,000,000	4,525,000,000

합 계	10,170,605,000	4,159,605,000	(293,632,000)	3,865,973,000	6,011,000,000

(전기말)

(단위: 원)

구 분	출자약정액	누적출자이행액	누적환급/배분액	출자잔액	출자미이행액

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	15,600,000	15,600,000	-	15,600,000	-

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	5,020,000,000	3,248,000,000	-	3,248,000,000	1,772,000,000

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	55,005,000	55,005,000	-	55,005,000	-

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	80,000,000	64,000,000	-	64,000,000	16,000,000

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	5,000,000,000	-	-	-	5,000,000,000

합 계	10,170,605,000	3,382,605,000	-	3,382,605,000	6,788,000,000

(5) 당사가 업무집행조합원으로서 투자회사로부터 받는 연간 관리보수는 다음과 같습니다.

구 분	관리보수내역	관리보수율

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	매년 출자약정금 총액	1.5%

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	1.8%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	1.8%

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	매분기 투자잔액 평잔	1.2%

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	등록일로부터 1.5년 이내 - 출자금총액	1.5%

등록일로부터 1.5년 이후 - 투자잔액	1.5%

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	등록일로부터 2년 이내 - 출자금총액	1.6%

등록일로부터 2년 이후 - 투자잔액	1.6%

14. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

비품	101,245,940	153,880,940

감가상각누계액	(76,019,073)	(64,017,306)

임차시설물	379,769,118	305,134,118

감가상각누계액	(250,218,050)	(193,447,961)

사용권자산	2,700,795,971	2,643,979,804

감가상각누계액	(1,039,111,482)	(855,574,983)

합 계	1,816,462,424	1,989,954,612

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

비품	89,863,634	-	-	(12,001,767)	(52,635,000)	25,226,867

임차시설물	111,686,157	22,000,000	-	(56,770,089)	52,635,000	129,551,068

사용권자산	1,788,404,821	110,786,071	(3,235,073)	(234,271,330)	-	1,661,684,489

합 계	1,989,954,612	132,786,071	(3,235,073)	(303,043,186)	-	1,816,462,424

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

비품	29,325,974	32,580,000	-	(17,123,943)	44,782,031

임차시설물	173,329,859	-	-	(45,574,839)	127,755,020

사용권자산	2,055,118,146	41,819,027	-	(231,399,265)	1,865,537,908

합 계	2,257,773,979	74,399,027	-	(294,098,047)	2,038,074,959

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어	28,493,300	17,589,000

상각누계액	(16,048,428)	(13,369,950)

합 계	12,444,872	4,219,050

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

소프트웨어	4,219,050	10,904,300	-	(2,678,478)	12,444,872

합 계	4,219,050	10,904,300	-	(2,678,478)	12,444,872

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

소프트웨어	7,736,850	-	-	(2,638,350)	5,098,500

합 계	7,736,850	-	-	(2,638,350)	5,098,500

16. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 당사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 :

부동산	1,558,949,407	1,759,385,759

차량운반구	102,735,082	29,019,062

합 계	1,661,684,489	1,788,404,821

리스부채 :

유동	282,313,727	248,613,028

비유동	1,582,173,756	1,712,238,588

합 계	1,864,487,483	1,960,851,616

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	200,436,352	200,436,352

차량운반구	33,834,978	30,962,913

합 계	234,271,330	231,399,265

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	52,791,807	58,882,814

단기리스료(일반관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(일반관리비에 포함)	8,401,812	7,085,232

당분기 및 전분기의 리스의 총 현금유출은 각각 264,000,491원 및 255,166,160원입니다.

(3) 리스부채의 변동내역당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,960,851,616	2,174,751,816

증가	110,786,071	41,819,027

감소	(4,343,332)	-

이자비용	52,791,807	58,882,814

지급리스료	(255,598,679)	(248,080,928)

기말	1,864,487,483	2,027,372,729

17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

미지급금	5,421,187,155	5,666,701,154

미지급비용	254,359,090	203,146,796

리스부채	282,313,727	248,613,028

합 계	5,957,859,972	6,118,460,978

비유동부채 :

장기미지급금	3,769,376,293	1,765,303,414

리스부채	1,582,173,756	1,712,238,588

합 계	5,351,550,049	3,477,542,002

18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

선수수익	20,252,055	38,202,740

예수금	90,221,045	230,930,900

합 계	110,473,100	269,133,640

19. 퇴직급여부채당사는 확정기여형 퇴직연금에 가입하였으며 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기 각각 456,294,000원 및 512,277,779원입니다. 20. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	102,436,089	97,848,245

보고기간말 현재 임차시설물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 임차사무실의 임차계약종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 당사의 과거 평균차입이자율을 사용하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	97,848,245	92,049,148

전입액	4,587,844	2,855,265

사용액	-	-

기말	102,436,089	94,904,413

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	18,055,830주	15,057,330주

보통주자본금	9,027,915,000	7,528,665,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	26,047,417,201	4,256,793,101

(3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

일자	증자내역	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

2022-01-01	당기초	15,057,330	7,528,665,000	4,256,793,101	11,785,458,101

2022-02-25	유상증자	2,821,500	1,410,750,000	21,161,250,000	22,572,000,000

2022-04-27	주식선택권 행사	82,000	41,000,000	290,857,675	331,857,675

2022-05-17	주식선택권 행사	33,000	16,500,000	117,589,916	134,089,916

2022-08-12	주식선택권 행사	62,000	31,000,000	220,926,509	251,926,509

2022-09-30	당분기말	18,055,830	9,027,915,000	26,047,417,201	35,075,332,201

22. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(3,226,451,190)	-

주식선택권	845,821,047	1,122,259,027

합 계	(2,380,630,143)	1,122,259,027

(*) 당기 중 적정 유통주식수 유지 등을 위하여 매입한 519,219주의 자기주식을 취득하여 보유 중입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

주식수	금액	주식수	금액

기초	-	-	-	-

취득	519,219	3,226,451,190	-	-

기말	519,219	3,226,451,190	-	-

23. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차

부여일	2018-06-28	2019-04-08	2020-04-16

행사가격	1,998원	1,998원	4,297원

부여주식수	1,184,360주	154,000주	187,000주

소멸주식수	(397,030주)	(1,000주)	(14,000주)

행사주식수	(627,330주)	(7,000주)	-

잔여주식수	160,000주	146,000주	173,000주

부여방법	보통주 신주발행

가득조건	부여일 이후 3년 재직

행사기간	부여일로부터 3년 경과 시점에서 5년 간 행사 가능

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 주, 원)

구 분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

기초	670,000	2,640

부여	-	-

행사	(177,000)	1,998

소멸	(14,000)	4,297

기말	479,000	2,828

(전분기)

(단위: 주, 원)

구 분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

기초	1,127,330	2,379

부여	-	-

행사	(457,330)	1,998

소멸	-	-

기말	670,000	2,640

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 87,790,120원 및 415,735,480원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

24. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	57,152,392,229	50,111,617,423

이익준비금	1,260,696,600	900,820,000

합 계	58,413,088,829	51,012,437,423

25. 영업수익 및 영업비용(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 투자수익	609,460,582	2,618,185,114	3,628,101,177	5,773,521,033

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	261,612,252

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	625,407,828	1,762,924,086	3,370,232,644	4,765,703,998

회사관리보수	(15,947,246)	855,261,028	257,868,533	746,204,783

2. 투자조합수익	4,381,242,697	20,138,347,600	5,779,815,290	14,909,996,885

조합관리보수	2,827,495,778	8,183,383,019	2,463,116,876	7,193,298,471

조합성과보수	1,553,746,919	11,954,964,581	3,316,698,414	7,716,698,414

3. 지분법이익	2,466,136,675	6,021,678,429	1,934,693,328	10,550,069,805

4. 기타의영업수익	6,049,315	17,950,685	6,049,315	17,950,685

수입수수료	6,049,315	17,950,685	6,049,315	17,950,685

합 계	7,462,889,269	28,796,161,828	11,348,659,110	31,251,538,408

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 투자비용	288,286,445	498,406,445	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	210,120,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	288,286,445	288,286,445	-	-

2. 지분법손실	1,091,435,991	3,727,516,594	18,283,926	83,536,924

3. 일반관리비	1,848,655,780	11,853,381,479	2,289,610,079	8,807,313,039

급여	708,604,779	7,387,231,786	1,197,633,824	5,288,533,827

퇴직급여	107,295,000	456,294,000	298,259,779	512,277,779

복리후생비	295,029,123	698,830,989	148,894,078	504,357,701

주식보상비용	20,802,233	87,790,120	50,053,145	415,735,480

여비교통비	17,167,856	70,608,759	20,605,531	60,942,227

접대비	70,813,710	202,194,057	63,944,470	188,213,410

통신비	4,940,139	14,826,011	4,815,396	11,347,645

전력비	4,284,830	9,964,350	4,720,650	10,777,580

세금과공과	9,212,820	65,121,770	46,234,020	60,611,000

감가상각비	100,319,437	303,043,186	98,134,233	294,098,047

무형자산상각비	870,098	2,678,478	879,450	2,638,350

지급임차료	32,349,458	96,260,414	30,147,342	91,149,282

보험료	737,819	1,246,619	698,200	1,169,800

차량유지비	6,567,662	9,195,286	4,006,056	6,013,267

교육훈련비	10,810,000	10,810,000	-	-

도서인쇄비	1,789,520	4,129,931	-	1,773,305

회의비	65,022,121	223,559,118	37,290,590	129,102,128

소모품비	7,108,136	53,256,865	19,724,026	91,828,336

지급수수료	370,581,039	2,112,714,740	256,394,289	1,094,693,875

협회비	14,350,000	43,625,000	7,175,000	42,050,000

합 계	3,228,378,216	16,079,304,518	2,307,894,005	8,890,849,963

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산 이자수익	179,112,254	358,789,467	19,752,221	28,374,165

임차보증금 현재가치평가에 따른 이자수익	2,604,377	9,355,194	3,152,666	9,355,193

기타	20,748,150	76,429,280	-	14,774,589

합 계	202,464,781	444,573,941	22,904,887	52,503,947

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

복구충당부채 이자비용	1,552,698	4,587,844	1,460,675	4,315,940

리스부채 이자비용	17,225,331	52,791,807	19,098,305	58,882,814

합 계	18,778,029	57,379,651	20,558,980	63,198,754

27. 법인세비용

당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 유효세율은 각각 16.0% 및 17.8%입니다.

28. 주당이익(1) 기본주당이익당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	3,604,770,730	10,999,417,406	6,925,389,601	18,373,825,986

가중평균유통보통주식수(*)	17,845,897	17,133,507	14,964,990	14,723,000

기본주당이익	202	642	463	1,248

(*) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행주식	17,817,846	14,807,270	14,600,000	14,600,000

유상증자 및 주식선택권 행사로 인한 변동효과	33,696	2,328,139	364,990	123,000

자기주식 취득	(5,645)	(1,902)	-	-

가중평균유통보통주식수	17,845,897	17,133,507	14,964,990	14,723,000

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 전분기의 경우 희석효과가 존재하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하며, 당분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

3개월	누적

분기순이익	3,604,770,730	10,999,417,406

주식선택권 관련 손익(세후)	16,225,742	68,476,294

조정후 분기순이익	3,620,996,471	11,067,893,699

가중평균희석유통주식수(*)	18,020,745	17,308,355

희석주당이익	201	639

(*) 가중평균희석유통주식수(단위: 주)

구 분	당분기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수(기본)	17,845,897	17,133,507

주식선택권	174,848	174,848

가중평균유통보통주식수(희석)	18,020,745	17,308,355

(3) 전분기에는 당사가 발행한 주식선택권의 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

비현금항목의 조정 :

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(1,762,924,086)	(4,765,703,998)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	(261,612,252)

지분법이익	(6,021,678,429)	(10,550,069,805)

잡이익	(1,108,259)	-

이자수익	(444,573,941)	(52,503,947)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	210,120,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	288,286,445	-

지분법손실	3,727,516,594	83,536,924

감가상각비	303,043,186	294,098,047

무형자산상각비	2,678,478	2,638,350

퇴직급여	427,415,000	363,592,000

주식보상비용	87,790,120	415,735,480

이자비용	57,379,651	63,198,754

법인세비용	2,097,734,409	3,982,352,457

합 계	(1,028,320,832)	(10,424,737,990)

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

미수수익의 감소(증가)	2,850,962,696	35,693,800

선급금의 감소(증가)	3,199,000	3,717,200

투자실적자산의 감소(증가)	(4,594,826,032)	2,023,872,517

사모투자자산의 감소(증가)	(483,368,000)	(660,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	-	7,114,560,792

예수금의 증가(감소)	(140,709,855)	(87,279,090)

미지급금의 감소	(9,166,657,604)	(1,360,795,996)

미지급비용의 감소	51,212,294	(2,453,127)

선수수익의 감소	(17,950,685)	(4,221,095)

장기미지급금의 증가(감소)	6,899,035,484	1,156,303,838

합 계	(4,599,102,703)	8,219,398,839

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 유동성대체	240,850,903	196,922,959

주임종대여금의 유동성대체	93,000,000	-

이익잉여금의 미지급배당금 대체	3,598,766,000	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금변동	기말

리스부채	1,960,851,616	(202,806,872)	106,442,739	1,864,487,483

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금변동	기말

리스부채	2,174,751,816	(189,198,114)	41,819,027	2,027,372,729

30. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	에프브이홀딩스(주)(구: 스톤브릿지캐피탈(주)) (주4)

관계기업	벤처투자조합(주1)	미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합(주5)

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합

스톤브릿지성장디딤돌투자조합(주6)

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합(주6)

스톤브릿지영프론티어투자조합

스톤브릿지한국형유니콘투자조합

스톤브릿지고성장기업1호투자조합

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합

스톤브릿지라이프스타일1호투자조합

스톤브릿지2020벤처투자조합

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합

스톤브릿지DX사업재편투자조합

사모투자회사(주2)	스톤브릿지비전고성장사모투자합자회사

아이비케이스톤브릿지혁신기술성장사모투자합자회사

SBV-KB 뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사

기타특수관계자(주3)	스톤브릿지자산운용(주), 스톤브릿지캐피탈(주)(주4), STONEBRIDGE CAPITAL HK LIMITED, 스톤브릿지-크레디언플라즈마사모투자전문회사, 스톤브릿지에벤투스해외인프라제1호사모투자합자회사, 스톤브릿지하이랜드헬스케어사모투자합자회사, 케이비-스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사, 에스케이에스스톤브릿지에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽사모투자합자회사, 스톤브릿지미드캡제1호사모투자합자회사, 스톤브릿지페이먼츠사모투자합자회사

(주1) 벤처투자조합은 당사가 업무집행조합원으로 참여한 조합입니다.(주2) 사모투자회사는 당사가 업무집행사원으로 참여한 회사입니다.(주3) 지배기업인 에프브이홀딩스(주)(구: 스톤브릿지캐피탈(주))의 종속기업 및 관계기업입니다.(주4) 지배기업인 에프브이홀딩스(주)(구: 스톤브릿지캐피탈(주))는 전기 중 스톤브릿지캐피탈(주)를 물적분할하였으며 사명을 기존 스톤브릿지캐피탈(주)에서 에프브이홀딩스(주)로 변경하였습니다.(주5) 전기 중 청산되었습니다. (주6) 당기 중 청산될 예정입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자의 명칭	당분기	전분기

영업수익	영업수익

관계기업	벤처투자조합(주1)	미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합	-	4,446,901,790

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	271,781,350	288,000,118

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	481,765,538	599,839,477

스톤브릿지성장디딤돌투자조합	10,411,422,577	3,770,193,911

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	1,547,394,357	-

스톤브릿지영프론티어투자조합	530,505,535	689,380,160

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	1,000,506,517	1,377,294,980

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	81,005,400	91,800,000

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	1,147,500,000	1,147,500,000

스톤브릿지라이프스타일1호투자조합	18,848,217	18,848,217

스톤브릿지2020벤처투자조합	83,482,837	107,613,365

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	2,190,000,000	1,883,479,452

스마트대한민국 네이버-스톤브릿지 라이징 투자조합	496,875,000	489,160,958

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	427,397,259	-

스톤브릿지DX사업재편투자조합	1,449,863,013	-

소 계	20,138,347,600	14,910,012,428

사모투자회사(주2)	스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	14,282,013	14,282,013

아이비케이스톤브릿지혁신기술성장사모투자합자회사	653,335,817	681,228,491

SBV-KB 뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	41,040,855	41,040,855

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	87,846,162	9,653,424

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	58,756,181	-

소 계	855,261,028	746,204,783

합 계	20,993,608,628	15,656,217,211

(주1) 상기 투자조합과의 영업수익은 당사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수 및 성과보수 금액이며, 지분법손익은 포함하지 아니한 금액입니다.(주2) 상기 사모투자회사와의 영업수익은 당사가 업무집행사원으로 회사를 운영하며수령하는 관리보수이며, 지분법 손익은 포함하지 아니한 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자의 명칭	당분기말	전기말

미수수익	미수수익

관계기업	벤처투자조합(주1)	스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	271,781,350	379,593,110

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	481,765,538	767,041,881

스톤브릿지성장디딤돌투자조합	42,570,224	522,009,927

스톤브릿지영프론티어투자조합	530,505,535	782,451,131

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	1,000,506,517	1,790,092,628

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	-	27,223,732

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	382,500,000	382,500,000

스톤브릿지라이프스타일1호투자조합	-	6,351,777

스톤브릿지2020벤처투자조합	83,482,837	31,553,072

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	-	724,000,000

스마트대한민국 네이버-스톤브릿지 라이징 투자조합	-	92,432,363

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	-	-

스톤브릿지DX사업재편투자조합	-	-

소 계	2,793,112,001	5,520,981,128

사모투자회사(주2)	스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	4,812,986	4,773,749

아이비케이스톤브릿지혁신기술성장사모투자합자회사	-	-

SBV-KB뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	-	13,830,618

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	29,603,835	39,257,260

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	19,800,618	119,449,381

소 계	54,217,439	177,311,008

합 계	2,847,329,440	5,698,292,136

(주1) 상기 투자조합과의 미수수익은 당사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 발생하는 관리보수 미수령분입니다.(주2) 상기 사모투자회사와의 미수수익은 당사가 업무집행사원으로 회사를 운영하여 발생하는 관리보수 미수령분입니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여(주1)	2,305,850,424	2,058,186,676

퇴직급여	217,762,000	136,398,000

주식기준보상	74,892,037	235,616,033

합 계	2,598,504,461	2,430,200,709

(주1) 인센티브는 지급 시 인별 배분금액이 확정됨에 따라 실제 지급액 기준으로 포함하였습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 당사의 지배기업인 에프브이홀딩스(주)(구: 스톤브릿지캐피탈(주))는 당사의 보통주식을 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

발행증권	제3회 무보증사모교환사채

발행가액	10,000,000,000원

사채의 발행일	2019년 08월 22일

사채의 만기일	2024년 08월 22일

교환비율(%)	사채권면금액의 100%

교환가액(원/주)	5,479원

교환대상	스톤브릿지벤처스㈜의 기명식 보통주식

교환권청구기간	2020.8.22~2024.7.22

당분기말 현재 누적행사수량은 1,642,630주이며, 잔여수량은 182,520주 입니다.

(7) 일부 투자조합과 사모투자회사는 각각 조합 규약 및 회사 정관에 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하고 있습니다(주석 30 참조).

31. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 외의 타인에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.(2) 투자조합 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정투자조합은 각 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하는 경우가 있으며, 이러한 경우 각 투자조합의 업무집행조합원인 당사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산 시 당사가 우선적으로 부담하는 손실금우선충당 약정의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	약정 내용

스톤브릿지한국형유니콘투자조합(주1)	후순위출자자(후순위출자금액한도) 간의 지분율에 따라 우선손실을 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 각 선순위 출자자별 출자금액(이미 손실금에 충당된 후순위출자자의 출자금액 제외)으로 손실금 부담비율을 재산정하여 손실금을 배분함.

스톤브릿지성장디딤돌투자조합	후순위출자자(후순위출자금액한도) 간의 지분율에 따라 우선손실을 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 각 조합원별 출자금액(이미 손실금에 충당된 후순위출자자의 출자금액 제외)으로 손실금 부담비율을 재산정하여 손실금을 배분함.

(주1) 당사의 출자약정액 50억 원 중 후위출자약정액은 5억원입니다.

전기 이전에 스톤브릿지한국형유니콘투자조합과 관련하여 손실금우선충당 약정에 따라 321,524,700원의 우선손실충당금을 인식하였으며, 전기 중 동 금액을 전액 환입하였습니다(주석 12 참조).

(3) 사모투자회사 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정사모투자회사는 회사 정관에 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하는 경우가 있으며, 이러한 경우 각 사모투자회사의 업무집행사원인 당사는 정관에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 재산을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 사모투자회사 투자지분의 평가에 영향을 미치는 바, 청산 시 당사가 우선적으로 부담하는 손실금우선충당 약정의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	약정 내용

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	업무집행사원이 투자지분의 범위 내에서 우선손실충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 업무집행사원의 우선손실충당액을 제외한 청산 당시 각 사원별 출자금액을 기준으로 한 잔여 출자금 비율에 따라 업무집행사원들과 유한책임사원들이 손실금을 분담함.

32. 영업부문(1) 당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 당사의 영업부문과 관련된 손익은 손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다.(2) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 영업수익(관리보수 및 성과보수의 합계로서, 지분법손익 및 금융상품의 평가손익은 제외함)의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

영업수익	비율	영업수익	비율

A투자조합	10,411,422,577	49.6%	3,770,193,911	24.1%

B투자조합	2,190,000,000	10.4%	1,883,479,452	12.0%

C투자조합	-	-	4,446,901,790	28.4%

33. 비연결구조화기업에 대한 지분(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위당사는 벤처투자조합, 사모투자회사 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분	주요 특성

벤처투자조합	벤처투자조합은 투자자에게 출자증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 창업자, 벤처기업 등의 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 조합입니다.당사는 벤처투자조합의 업무집행조합원으로 참여하고, 출자증권에투자함으로써 벤처투자조합에 관여하고 있습니다.

사모투자회사	사모투자회사는 투자자에게 지분증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 회사입니다. 당사는 사모투자회사의 업무집행사원으로 참여하고, 지분증권에 투자함으로써 사모투자회사에 관여하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	벤처투자조합	사모투자회사	합계

총자산	942,166,472,556	117,819,750,017	1,059,986,222,573

(전기말)

(단위: 원)

구 분	벤처투자조합	사모투자회사	합계

총자산	810,146,450,037	112,384,290,656	922,530,740,693

(3) 관련 위험의 성격당분기말 및 전기말 현재 당사의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	벤처투자조합	사모투자회사	합계

재무제표상 장부금액

미수수익	2,793,112,001	54,217,439	2,847,329,440

창업투자자산	38,834,054,496	-	38,834,054,496

사모투자자산	-	3,695,278,636	3,695,278,636

합 계	41,627,166,497	3,749,496,075	45,376,662,572

최대손실노출금액	41,627,166,497	3,749,496,075	45,376,662,572

출자금액

출자약정액	39,118,000,000	10,170,605,000	49,288,605,000

누적출자금액	30,668,000,000	4,159,605,000	34,827,605,000

출자미이행액	8,450,000,000	6,011,000,000	14,461,000,000

(전기말)

(단위: 원)

구 분	벤처투자조합	사모투자회사	합계

재무제표상 장부금액

미수수익	5,520,981,128	177,311,008	5,698,292,136

창업투자자산	31,542,725,813	-	31,542,725,813

사모투자자산	-	3,614,251,452	3,614,251,452

합 계	37,063,706,941	3,791,562,460	40,855,269,401

최대손실노출금액	37,063,706,941	3,791,562,460	40,855,269,401

출자금액

출자약정액	29,118,000,000	10,170,605,000	39,288,605,000

누적출자금액	24,018,000,000	3,382,605,000	27,400,605,000

출자미이행액	5,100,000,000	6,788,000,000	11,888,000,000

(4) 당분기말 현재 당사는 계약상 의무없이, 재무지원 등을 제공하고 있는 비연결구조화 기업이 없습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 위험의 성격에 대한 정보를 제공하지 않는 비연결구조화기업을 후원하고 있지 않습니다.