스톤브릿지벤처스 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

제 7(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제 6(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
스톤브릿지벤처스 주식회사

1. 일반사항스톤브릿지벤처스 주식회사(이하 "당사")는 중소기업창업자에 대한 투자와 융자 및 경영자문을 주요 목적사업으로 하여 2017년 4월 1일을 기준일로 스톤브릿지홀딩스(주)(구,에프브이홀딩스(주))로부터 분할설립되었으며, 2022년 2월 25일 코스닥시장에 상장되었습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 9,075백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	출자주식수(주)	금 액(원)	지분율(%)

스톤브릿지홀딩스(주)(구,에프브이홀딩스(주))	11,607,370	5,803,685,000	64.0

임원	142,000	71,000,000	0.8

기타주주	5,685,726	2,842,863,000	31.3

자기주식	715,734	357,867,000	3.9

합 계	18,150,830	9,075,415,000	100

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 관계기업관계기업은 당사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 당사는 관계기업 투자의회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다

2.3 외화환산

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.4 금융자산(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다.

당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타손익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수	상각방법

비 품	5년	정액법

임차시설물	5년	정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.6 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	상각방법

기타의무형자산	5년	정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.7 비금융자산의 손상비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.8 금융부채(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.9 종업원급여 (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.(3) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.10 수익인식기준

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별당사는 중소벤처기업에 대한 투자, 벤처투자조합의 결성 및 업무의 집행 등을 주 업무로 하고 있습니다. 당사는 ① 중소벤처기업 등에 대한 투자계약에서 별도의 수행의무를 식별할 수 있으며 ② 벤처투자조합의 결성으로 인한 관리용역을 제공하기로 하는 계약을 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 조합원들과 조합에 대한 관리계약(규약)을 체결하고 있습니다. 당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 조합원은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 조합원이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 당사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 조합원이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다이에 따라 상기 관리용역의 경우 조합원은 조합을 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.

(3) 변동대가당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 조합원에게 약속한 용역을 제공하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 성과보수, 우선손실충당금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다.

(4) 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 조합원에게 용역을 제공하면서 유의적인 금융 효익이 조합원이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만,계약을 개시할 때 기업이 조합원에게 용역을 제공하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

(5) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

2.11 리스당사는 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권

당사의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.

(2) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.12 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. (1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

(2) 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동기업약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다.

당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동기업약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

2.13 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 당기순손익에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.14 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 33 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.15 재무제표 승인당사의 재무제표는 2024년 2월 2일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(2) 시장위험 1) 외환위험당기말 현재 당사는 외화 금융자산 및 부채를 보유하지 않으므로 외화 환위험에 대해노출되어 있지 않습니다.

2) 이자율위험① 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	10,957,417,986	26,191,042,699

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

3) 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유 중인 상장지분상품 및 비상장지분상품은 7,844,613,010원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전손익에 미치는 영향은 784,461,301원입니다.(3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산 및 단기금융자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	6,835,353,411	8,168,857,309

단기금융자산	4,122,064,575	18,022,185,390

기타유동금융자산	7,645,146,827	5,691,072,494

기타비유동금융자산	561,662,191	535,439,996

합 계	19,164,227,004	32,417,555,189

(4) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당기말 현재 당사는 차입금을 사용하지 않고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

리스부채	3,801,206,177	4,834,599,230	132,038,380	392,548,500	2,091,036,520	2,218,975,830

미지급금	3,431,244,898	3,431,244,898	3,394,503,000	36,741,898	-	-

미지급비용	260,900,227	260,900,227	260,900,227	-	-	-

장기미지급금	1,013,594,745	1,013,594,745	-	-	1,013,594,745	-

합 계	8,506,946,047	9,540,339,100	3,787,441,607	429,290,398	3,104,631,265	2,218,975,830

(전기말)

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

리스부채	1,793,132,417	1,993,740,410	86,379,942	260,358,791	1,433,649,643	213,352,034

미지급금	5,312,954,767	5,312,954,767	4,916,099,835	396,854,932	-	-

미지급비용	245,586,734	245,586,734	245,586,734	-	-	-

장기미지급금	3,332,685,982	3,332,685,982	-	-	3,332,685,982	-

합 계	10,684,359,900	10,884,967,893	5,248,066,511	657,213,723	4,766,335,625	213,352,034

(5) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경할 계획을 가지고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

부채	9,521,034,026	12,225,401,185

자본	88,821,588,904	85,850,507,581

부채비율	10.72%	14.24%

5. 금융상품 공정가치

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산(주1)	6,835,353,411	6,835,353,411	8,168,857,309	8,168,857,309

단기금융자산(주1)	4,122,064,575	4,122,064,575	18,022,185,390	18,022,185,390

당기손익-공정가치측정금융자산	19,798,939,043	19,798,939,043	18,268,806,628	18,268,806,628

기타유동금융자산(주1)	7,645,146,827	7,645,146,827	5,691,072,494	5,691,072,494

기타비유동금융자산(주1)	561,662,191	561,662,191	535,439,996	535,439,996

합 계	38,963,166,047	38,963,166,047	50,686,361,817	50,686,361,817

금융부채 :

기타유동금융부채(주1)	4,020,334,143	4,020,334,143	5,842,853,220	5,842,853,220

기타비유동금융부채(주1)	4,486,611,904	4,486,611,904	4,841,506,680	4,841,506,680

합 계	8,506,946,047	8,506,946,047	10,684,359,900	10,684,359,900

(주1) 공정가치와 장부금액과의 차이가 중요하지 않아 장부금액을 공정가치로 인식하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

당기손익-공정가치측정금융자산	919,138,950	17,479,807,905	1,399,992,188	19,798,939,043

합 계	919,138,950	17,479,807,905	1,399,992,188	19,798,939,043

(전기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

당기손익-공정가치측정금융자산	810,000,000	16,058,814,440	1,399,992,188	18,268,806,628

합 계	810,000,000	16,058,814,440	1,399,992,188	18,268,806,628

(4) 당기 및 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초	1,399,992,188	-

손익인식	-	-

매입	400,000,000	1,399,992,188

처분	(400,000,000)	-

대체	-	-

기말	1,399,992,188	1,399,992,188

(5) 가치평가기법 및 투입변수당기말 및 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당기말)

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권

패스트트랙아시아	2,283,552,240	2	거래사례법	NA	NA

(주)데이원컴퍼니	3,641,929,632	2	상대가치법	EV/Revenue	0.5~1.2

애니포인트미디어	999,992,188	3	(주1)	(주1)	(주1)

소 계	6,925,474,060

채무증권

신한금융지주 신종자본증권	2,923,860,000	2	(주2)	(주2)	(주2)

한국전력	3,005,820,000	2	(주2)	(주2)	(주2)

우리금융캐피탈	1,338,886,739	2	(주2)	(주2)	(주2)

케이비제27호기업인수목적	400,000,000	3	(주1)	(주1)	(주1)

한진103	153,838,800	2	(주2)	(주2)	(주2)

효성화학9-1	359,125,149	2	(주2)	(주2)	(주2)

콘텐트리중앙	497,595,891	2	(주2)	(주2)	(주2)

콘텐트리중앙	1,990,383,562	2	(주2)	(주2)	(주2)

깨끗한나라	198,054,247	2	(주2)	(주2)	(주2)

깨끗한나라	96,926,028	2	(주2)	(주2)	(주2)

효성화학	989,835,617	2	(주2)	(주2)	(주2)

소 계	11,954,326,033

합 계	18,879,800,093

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.(주2) 상기 수준2로 분류되는 채무증권의 공정가치 측정치에 대해 금융기관에서 제공한 평가액을 사용하였습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권

패스트트랙아시아	2,121,470,688	2	조정순자산법(주1)	상대가치법(패스트파이브 보통주)	EV/Revenue	1.9~10.7

상대가치법(데이원컴퍼니 보통주)	EV/Revenue	0.5~1.0

상대가치법(패스트인베스트먼트 보통주)	PBR	0.6~1.4

(주)데이원컴퍼니	3,289,142,934	2	상대가치법	EV/Revenue	0.5~1.0

케이비제24호기업인수목적	400,000,000	3	(주2)	(주2)	(주2)

애니포인트미디어	999,992,188	3	(주2)	(주2)	(주2)

소 계	6,810,605,810

채무증권

신한금융지주 신종자본증권	2,765,850,000	2	(주3)	(주3)	(주3)

한국전력	2,938,860,000	2	(주3)	(주3)	(주3)

메가박스중앙	1,988,879,452	2	(주3)	(주3)	(주3)

웰컴크레디라인	2,455,210,445	2	(주3)	(주3)	(주3)

농심캐피탈	398,804,821	2	(주3)	(주3)	(주3)

현대두산인프라코어	100,596,100	2	(주3)	(주3)	(주3)

소 계	10,648,200,818

합 계	17,458,806,628

(주1) 피투자회사가 보유한 투자자산을 상대가치법으로 평가, 피투자회사의 순자산을 조정하였습니다.(주2) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.(주3) 상기 수준2로 분류되는 채무증권의 공정가치 측정치에 대해 금융기관에서 제공한 평가액을 사용하였습니다.

(6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 원)

자 산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	6,835,353,411	6,835,353,411

단기금융자산	-	4,122,064,575	4,122,064,575

당기손익-공정가치측정금융자산	19,798,939,043	-	19,798,939,043

기타유동금융자산	-	7,645,146,827	7,645,146,827

기타비유동금융자산	-	561,662,191	561,662,191

합 계	19,798,939,043	19,164,227,004	38,963,166,047

(단위: 원)

부 채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

기타유동금융부채(주1)	-	4,020,334,143	4,020,334,143

기타비유동금융부채(주1)	-	4,486,611,904	4,486,611,904

합 계	-	8,506,946,047	8,506,946,047

(주1) 리스부채 3,801,206,177원이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 원)

자 산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	8,168,857,309	8,168,857,309

단기금융자산	-	18,022,185,390	18,022,185,390

당기손익-공정가치측정금융자산	18,268,806,628	-	18,268,806,628

기타유동금융자산	-	5,691,072,494	5,691,072,494

기타비유동금융자산	-	535,439,996	535,439,996

합 계	18,268,806,628	32,417,555,189	50,686,361,817

(단위: 원)

부 채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

기타유동금융부채(주1)	-	5,842,853,220	5,842,853,220

기타비유동금융부채(주1)	-	4,841,506,680	4,841,506,680

합 계	-	10,684,359,900	10,684,359,900

(주1) 리스부채 1,793,132,417원이 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 당사의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 원)

구 분	평가이익	평가손실	처분이익	처분손실	이자수익(비용)

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	1,287,850,283	(360,403,390)	122,973,965	(41,904,011)	415,921,560

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	469,402,824

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	(180,035,263)

합 계	1,287,850,283	(360,403,390)	122,973,965	(41,904,011)	705,289,121

(전기)

(단위: 원)

구 분	평가이익	평가손실	처분이익	처분손실	이자수익(비용)

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	488,689,995	(5,148,625,554)	40,172,942	(288,286,445)	62,696,040

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	557,154,643

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	(69,997,983)

합 계	488,689,995	(5,148,625,554)	40,172,942	(288,286,445)	549,852,700

7. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

보통예금(주1)	6,835,353,411	8,168,857,309

(주1) 보통예금에는 취득당시 만기 3개월 이내의 정기예금이 포함되어 있습니다.8. 단기금융자산

당기말 및 전기말 현재 당사의 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	3,000,000,000	18,000,000,000

자사주신탁 예수금	19,773	22,185,390

투자일임 예수금	1,122,044,802	-

합계	4,122,064,575	18,022,185,390

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

시장성있는 금융자산	지분증권	919,138,950	810,000,000

시장성없는 금융자산	지분증권	6,925,474,060	6,810,605,810

채무증권	11,954,326,033	10,648,200,818

합 계	19,798,939,043	18,268,806,628

(2) 지분증권(당기말)

(단위: 원)

구 분	회사명	취득원가	공정가액	장부가액

시장성있는 지분증권 :

보통주	대신밸런스제14호기업인수목적	400,000,000	852,000,000	852,000,000

보통주	케이엔에스	3,657,000	9,985,200	9,985,200

보통주	퀄리타스반도체	11,441,000	27,020,950	27,020,950

보통주	에이직랜드	12,725,000	30,132,800	30,132,800

소계	427,823,000	919,138,950	919,138,950

시장성없는 지분증권 :

보통주	패스트트랙아시아	282,537,854	2,283,552,240	2,283,552,240

보통주	(주)데이원컴퍼니	1,580,727	3,641,929,632	3,641,929,632

보통주	드림익스큐션(주1)	7,479,415	-	-

보통주	도움과나눔(주1)	100	-	-

보통주	나눔기술(주1)	17,155,566	-	-

보통주	애니포인트미디어	999,992,188	999,992,188	999,992,188

전환우선주	English Central, Inc(주1)	16,901,200	-	-

소 계	1,325,647,050	6,925,474,060	6,925,474,060

합 계	1,753,470,050	7,844,613,010	7,844,613,010

(주1) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	회사명	취득원가	공정가액	장부가액

시장성있는 지분증권 :

보통주	대신밸런스제14호기업인수목적	400,000,000	810,000,000	810,000,000

시장성없는 지분증권 :

보통주	패스트트랙아시아	282,537,854	2,121,470,688	2,121,470,688

보통주	(주)데이원컴퍼니	1,580,727	3,289,142,934	3,289,142,934

보통주	드림익스큐션(주1)	7,479,415	-	-

보통주	도움과나눔(주1)	100	-	-

보통주	나눔기술(주1)	17,155,566	-	-

보통주	케이비제24호기업인수목적	400,000,000	400,000,000	400,000,000

보통주	애니포인트미디어	999,992,188	999,992,188	999,992,188

전환우선주	English Central, Inc(주1)	16,901,200	-	-

소 계	1,725,647,050	6,810,605,810	6,810,605,810

합 계	2,125,647,050	7,620,605,810	7,620,605,810

(주1) 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 채무증권(당기말)

(단위: 원)

구 분	회사명	취득원가	공정가액	장부가액

시장성없는 채무증권 :

무보증공모사채	골든와이어드(주1)	11,200,000	-	-

신종자본증권	신한금융지주	3,003,300,000	2,923,860,000	2,923,860,000

전환사채	케이비제27호기업인수목적	400,000,000	400,000,000	400,000,000

사채	한국전력	2,888,700,000	3,005,820,000	3,005,820,000

사채	우리금융캐피탈채권	1,316,917,903	1,338,886,739	1,338,886,739

사채	한진103	153,030,000	153,838,800	153,838,800

사채	효성화학9-1	357,386,940	359,125,149	359,125,149

단기사채	콘텐트리중앙	483,078,768	497,595,891	497,595,891

단기사채	콘텐트리중앙	1,932,315,069	1,990,383,562	1,990,383,562

단기사채	깨끗한나라	196,659,179	198,054,247	198,054,247

단기사채	깨끗한나라	96,609,316	96,926,028	96,926,028

CP	효성화학	982,356,165	989,835,617	989,835,617

합 계	11,821,553,340	11,954,326,033	11,954,326,033

(주1) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	회사명	취득원가	공정가액	장부가액

시장성없는 채무증권 :

무보증공모사채	골든와이어드(주1)	11,200,000	-	-

신종자본증권	신한금융지주	3,003,300,000	2,765,850,000	2,765,850,000

사채	한국전력	2,888,700,000	2,938,860,000	2,938,860,000

단기사채	메가박스중앙	1,965,906,850	1,988,879,452	1,988,879,452

단기사채	웰컴크레디라인	2,455,000,000	2,455,210,445	2,455,210,445

단기사채	농심캐피탈	394,353,973	398,804,821	398,804,821

사채	현대두산인프라코어	99,700,000	100,596,100	100,596,100

합 계	10,818,160,823	10,648,200,818	10,648,200,818

(주1) 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(4) 당기 및 전기 손익으로 인식된 금액

(단위: 원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	1,287,850,283	488,689,995

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(360,403,390)	(5,148,625,554)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	122,973,965	40,172,942

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	(41,904,011)	(288,286,445)

기타	415,921,560	62,696,040

합 계	1,424,438,407	(4,845,353,022)

10. 기타금융자산

당기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동자산 :

미수수익	7,462,273,287	5,419,120,123

유동성주임종장기대여금	182,873,540	271,952,371

합 계	7,645,146,827	5,691,072,494

비유동자산 :

보증금	311,662,191	225,646,413

주임종장기대여금	250,000,000	190,000,000

투자일임 예수금	-	119,793,583

합 계	561,662,191	535,439,996

11. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동자산:

선급금	19,744,100	22,947,000

선급비용	361,140	-

당기법인세자산	70,948,627	-

소 계	91,053,867	22,947,000

비유동자산:

투자자산	543,062,000	169,800,000

합 계	634,115,867	192,747,000

12. 투자실적자산(관계기업투자)

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 투자실적자산(관계기업투자)의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 원)

구 분	지분율	취득원가	순자산가치
(주1)	장부금액	주된사업장	결산일	측정방법(주2)

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	3.23%	190,000,000	2,529,930,705	2,529,930,705	대한민국	2023-12-31	지분법

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합(주3)	1.67%	36,166,667	2,187,217,381	2,187,217,381	대한민국	2023-12-31	지분법

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합(주3)	1.46%	161,092,773	471,046,489	471,046,489	대한민국	2023-12-31	지분법

스톤브릿지영프론티어투자조합	5.88%	1,810,000,000	6,567,743,038	6,567,743,038	대한민국	2023-12-31	지분법

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	4.76%	3,821,428,562	4,073,318,087	4,073,318,087	대한민국	2023-12-31	지분법

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	1.00%	68,000,000	61,756,756	61,756,756	대한민국	2023-12-31	지분법

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	5.23%	2,920,000,000	4,956,169,523	4,956,169,523	대한민국	2023-12-31	지분법

스톤브릿지라이프1호투자조합	4.76%	100,000,000	121,373,404	121,373,404	대한민국	2023-12-31	지분법

스톤브릿지2020벤처투자조합	1.00%	30,000,000	83,683,383	83,683,383	대한민국	2023-12-31	지분법

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	3.42%	4,750,899,750	5,994,887,728	5,994,887,728	대한민국	2023-12-31	지분법

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	5.66%	1,200,000,000	1,587,122,506	1,587,122,506	대한민국	2023-12-31	지분법

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	6.76%	2,400,000,000	1,937,106,713	1,937,106,713	대한민국	2023-12-31	지분법

스톤브릿지DX사업재편투자조합	6.25%	12,500,000,000	13,700,737,869	13,700,737,869	대한민국	2023-12-31	지분법

아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합	10.00%	1,200,000,000	1,187,948,505	1,187,948,505	대한민국	2023-12-31	지분법

스톤브릿지신성장4.0투자조합	8.22%	300,000,000	300,000,000	300,000,000	대한민국	2023-12-31	지분법

합 계	31,487,587,752	45,760,042,087	45,760,042,087

(주1) 상기 관계기업투자의 순자산가치 산정시 이용된 재무제표는 외부감사인의 감사 받은 재무제표로서, 투자조합이 보유한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 평가손익을 반영하여 조정한 재무제표를 이용하였습니다.(주2) 조합출자금에 대한 당사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.(주3) 2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합과 스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합은 청산절차가 진행 중 입니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	지분율	취득원가	순자산가치
(주1)	장부금액	주된사업장	결산일	측정방법(주2)

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	3.23%	265,000,000	2,602,455,007	2,602,455,007	대한민국	2022-12-31	지분법

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	1.67%	174,500,000	2,255,834,218	2,255,834,218	대한민국	2022-12-31	지분법

스톤브릿지성장디딤돌투자조합(주4)	5.25%	-	-	-	대한민국	2022-12-31	지분법

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합(주3)	1.46%	161,092,773	772,201,595	772,201,595	대한민국	2022-12-31	지분법

스톤브릿지영프론티어투자조합	5.88%	2,250,000,000	6,094,504,372	6,094,504,372	대한민국	2022-12-31	지분법

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	4.76%	3,821,428,562	5,256,206,716	5,256,206,716	대한민국	2022-12-31	지분법

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	1.00%	68,000,000	67,417,086	67,417,086	대한민국	2022-12-31	지분법

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	5.23%	3,300,000,000	5,096,408,709	5,096,408,709	대한민국	2022-12-31	지분법

스톤브릿지라이프1호투자조합	4.76%	100,000,000	110,008,207	110,008,207	대한민국	2022-12-31	지분법

스톤브릿지2020벤처투자조합	1.00%	30,000,000	72,587,362	72,587,362	대한민국	2022-12-31	지분법

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	3.42%	5,000,000,000	5,394,206,156	5,394,206,156	대한민국	2022-12-31	지분법

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	5.66%	900,000,000	998,921,772	998,921,772	대한민국	2022-12-31	지분법

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	6.76%	2,400,000,000	2,105,112,265	2,105,112,265	대한민국	2022-12-31	지분법

스톤브릿지DX사업재편투자조합	6.25%	10,000,000,000	9,960,963,791	9,960,963,791	대한민국	2022-12-31	지분법

합 계	28,470,021,335	40,786,827,256	40,786,827,256

(주1) 상기 관계기업투자의 순자산가치 산정시 이용된 재무제표는 외부감사인의 감사 받은 재무제표로서, 투자조합이 보유한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 평가손익을 반영하여 조정한 재무제표를 이용하였습니다.(주2) 조합출자금에 대한 당사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.(주3) 스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합은 청산절차가 진행 중 입니다.

(주4) 스톤브릿지성장디딤돌투자조합은 전기 중 청산이 완료되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 투자실적자산(관계기업투자)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 원)

구 분	기초잔액	배당금 등수령액	출자/반환으로 인한 증감	지분법손익	기말평가액

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	2,602,455,007	-	(75,000,000)	2,475,698	2,529,930,705

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	2,255,834,218	-	(138,333,333)	69,716,496	2,187,217,381

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	772,201,595	-	-	(301,155,106)	471,046,489

스톤브릿지영프론티어투자조합	6,094,504,372	-	(440,000,000)	913,238,666	6,567,743,038

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	5,256,206,716	-	-	(1,182,888,629)	4,073,318,087

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	67,417,086	-	-	(5,660,330)	61,756,756

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	5,096,408,709	-	(380,000,000)	239,760,814	4,956,169,523

스톤브릿지라이프1호투자조합	110,008,207	-	-	11,365,197	121,373,404

스톤브릿지2020벤처투자조합	72,587,362	(35,021,781)	-	46,117,802	83,683,383

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	5,394,206,156	-	(249,100,250)	849,781,822	5,994,887,728

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	998,921,772	-	300,000,000	288,200,734	1,587,122,506

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	2,105,112,265	-	-	(168,005,552)	1,937,106,713

스톤브릿지DX사업재편투자조합	9,960,963,791	-	2,500,000,000	1,239,774,078	13,700,737,869

아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합	-	-	1,200,000,000	(12,051,495)	1,187,948,505

스톤브릿지신성장4.0투자조합	-	-	300,000,000	-	300,000,000

합 계	40,786,827,256	(35,021,781)	3,017,566,417	1,990,670,195	45,760,042,087

(전기)

(단위: 원)

구 분	기초잔액	배당금 등수령액	출자/반환으로 인한 증감	지분법손익	기말평가액

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	1,502,609,582	-	-	1,099,845,425	2,602,455,007

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	2,265,373,968	-	(105,000,000)	95,460,250	2,255,834,218

스톤브릿지성장디딤돌투자조합(주1)	6,201,668,371	(2,890,808,482)	(105,000,000)	(3,205,859,889)	-

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	862,980,536	(352,066,741)	(88,907,227)	350,195,027	772,201,595

스톤브릿지영프론티어투자조합	4,920,978,058	-	(250,000,000)	1,423,526,314	6,094,504,372

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	5,609,349,404	-	(750,000,000)	396,857,312	5,256,206,716

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	65,652,839	-	-	1,764,247	67,417,086

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	4,565,874,943	-	(476,000,000)	1,006,533,766	5,096,408,709

스톤브릿지라이프1호투자조합	94,884,064	-	-	15,124,143	110,008,207

스톤브릿지2020벤처투자조합	108,477,641	(30,000,000)	(54,000,000)	48,109,721	72,587,362

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	3,972,180,569	-	1,000,000,000	422,025,587	5,394,206,156

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	575,112,038	-	300,000,000	123,809,734	998,921,772

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	797,583,800	-	1,600,000,000	(292,471,535)	2,105,112,265

스톤브릿지DX사업재편투자조합	-	-	10,000,000,000	(39,036,209)	9,960,963,791

합 계	31,542,725,813	(3,272,875,223)	11,071,092,773	1,445,883,893	40,786,827,256

(주1) 전기 중 스톤브릿지성장디딤돌투자조합은 청산되었습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 투자실적자산(관계기업투자)의 요약 재무정보는 다음과같습니다.(당기말)

(단위: 원)

구 분	자산총액(주1)	부채총액(주1)	영업이익(손실)(주1)	당기순이익(손실)(주1)

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	78,671,669,845	243,818,000	76,746,613	76,746,613

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	131,238,352,631	5,310,992	4,182,726,209	4,182,988,532

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	32,254,973,605	3,362,533	(20,619,487,806)	(20,619,487,806)

스톤브릿지영프론티어투자조합	112,296,840,272	645,208,627	15,525,057,313	15,525,057,313

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	86,665,362,923	1,125,683,071	(24,840,661,220)	(24,840,661,220)

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	6,206,212,817	30,537,169	(566,032,948)	(566,032,948)

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	95,917,020,630	1,130,278,501	4,589,825,571	4,589,825,571

스톤브릿지라이프1호투자조합	2,556,973,291	8,131,809	238,669,127	238,669,127

스톤브릿지2020벤처투자조합	8,930,439,607	562,101,274	4,611,780,160	4,611,780,160

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	175,778,652,024	726,829,078	24,813,857,730	24,813,857,730

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	28,212,867,191	173,702,917	5,091,546,294	5,091,546,294

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	28,980,957,286	311,777,941	(2,486,482,179)	(2,486,482,179)

스톤브릿지DX사업재편투자조합	219,831,158,888	619,352,982	19,836,385,258	19,836,385,258

아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합	12,012,163,408	132,678,358	(120,514,950)	(120,514,950)

스톤브릿지신성장4.0투자조합	3,650,000,000	-	-	-

(주1) 2023년 12월 31일 기준의 재무제표를 기초로 하여 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	자산총액(주1)	부채총액(주1)	영업이익(손실)(주1)	당기순이익(손실)(주1)

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	81,035,143,946	359,038,714	34,095,208,193	34,095,208,193

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	135,990,140,441	640,087,334	5,727,615,003	5,727,615,003

스톤브릿지성장디딤돌투자조합(주2)	-	-	(57,441,547,401)	(57,441,547,401)

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	52,872,811,411	1,712,533	23,977,153,162	23,977,153,162

스톤브릿지영프론티어투자조합	104,322,440,976	715,866,644	24,280,327,613	24,280,327,613

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	111,686,644,913	1,306,303,840	8,334,003,553	8,334,003,553

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	6,772,245,765	30,537,169	176,424,729	176,424,729

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	97,819,070,560	350,254,001	19,245,558,283	19,245,558,283

스톤브릿지라이프1호투자조합	2,318,756,381	8,584,026	317,607,014	317,607,014

스톤브릿지2020벤처투자조합	7,363,041,555	104,305,309	4,811,047,007	4,811,047,007

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	158,300,765,356	789,945,600	12,323,147,132	12,323,147,132

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	17,817,651,418	170,033,438	2,187,305,317	2,187,305,317

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	31,463,479,465	307,817,941	(4,330,780,080)	(4,330,780,080)

스톤브릿지DX사업재편투자조합	159,983,358,064	607,937,416	(624,579,352)	(624,579,352)

(주1) 2022년 12월 31일 기준의 재무제표를 기초로 하여 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다.(주2) 전기 중 스톤브릿지성장디딤돌투자조합은 청산되었습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자인 투자조합에 대한 출자약정액, 출자미이행액, 출자환급 및 배분액은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 원)

구 분	출자약정액	누적출자이행액	누적환급/배분액	출자잔액	출자미이행액

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	1,000,000,000	1,000,000,000	(810,000,000)	190,000,000	-

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	1,000,000,000	1,000,000,000	(963,833,333)	36,166,667	-

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	250,000,000	250,000,000	(88,907,227)	161,092,773	-

스톤브릿지영프론티어투자조합	2,500,000,000	2,500,000,000	(690,000,000)	1,810,000,000	-

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	5,000,000,000	5,000,000,000	(1,178,571,438)	3,821,428,562	-

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	68,000,000	68,000,000	-	68,000,000	-

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	4,000,000,000	4,000,000,000	(1,080,000,000)	2,920,000,000	-

스톤브릿지라이프1호투자조합	100,000,000	100,000,000	-	100,000,000	-

스톤브릿지2020벤처투자조합	100,000,000	100,000,000	(70,000,000)	30,000,000	-

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	5,000,000,000	5,000,000,000	(249,100,250)	4,750,899,750	-

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	1,500,000,000	1,200,000,000	-	1,200,000,000	300,000,000

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	4,000,000,000	2,400,000,000	-	2,400,000,000	1,600,000,000

스톤브릿지DX사업재편투자조합	12,500,000,000	12,500,000,000	-	12,500,000,000	-

아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합	6,000,000,000	1,200,000,000	-	1,200,000,000	4,800,000,000

스톤브릿지신성장4.0투자조합	15,000,000,000	300,000,000	-	300,000,000	14,700,000,000

합 계	58,018,000,000	36,618,000,000	(5,130,412,248)	31,487,587,752	21,400,000,000

(전기말)

(단위: 원)

구 분	출자약정액	누적출자이행액	누적환급/배분액	출자잔액	출자미이행액

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	1,000,000,000	1,000,000,000	(735,000,000)	265,000,000	-

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	1,000,000,000	1,000,000,000	(825,500,000)	174,500,000	-

스톤브릿지성장디딤돌투자조합(주1)	2,100,000,000	2,100,000,000	(2,100,000,000)	-	-

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	250,000,000	250,000,000	(88,907,227)	161,092,773	-

스톤브릿지영프론티어투자조합	2,500,000,000	2,500,000,000	(250,000,000)	2,250,000,000	-

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	5,000,000,000	5,000,000,000	(1,178,571,438)	3,821,428,562	-

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	68,000,000	68,000,000	-	68,000,000	-

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	4,000,000,000	4,000,000,000	(700,000,000)	3,300,000,000	-

스톤브릿지라이프1호투자조합	100,000,000	100,000,000	-	100,000,000	-

스톤브릿지2020벤처투자조합	100,000,000	100,000,000	(70,000,000)	30,000,000	-

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	5,000,000,000	5,000,000,000	-	5,000,000,000	-

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	1,500,000,000	900,000,000	-	900,000,000	600,000,000

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	4,000,000,000	2,400,000,000	-	2,400,000,000	1,600,000,000

스톤브릿지DX사업재편투자조합	12,500,000,000	10,000,000,000	-	10,000,000,000	2,500,000,000

합 계	39,118,000,000	34,418,000,000	(5,947,978,665)	28,470,021,335	4,700,000,000

(주1) 전기 중 스톤브릿지성장디딤돌투자조합은 청산되었습니다.

(5) 당사가 업무집행조합원으로서 투자조합으로부터 받는 연간 관리보수는 다음과 같습니다.

구 분	관리보수내역	관리보수율

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자금액	2.0%

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자금액	2.0%

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	1.5%

스톤브릿지영프론티어투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자금액	2.0%

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	등록일로부터 2년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 2년 이후 - 투자잔액	2.0%

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	등록일로부터 2년 이내 - 출자금총액	1.8%

등록일로부터 2년 이후 - 투자잔액	1.8%

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	2.0%

스톤브릿지라이프1호투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	1.2%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	1.2%

스톤브릿지2020벤처투자조합	등록일로부터 1년 이내 - 출자금총액	1.5%

등록일로부터 1년 이후 - 투자잔액	1.5%

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	2.0%

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.5%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	2.5%

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	2.0%

스톤브릿지DX사업재편투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2%~0.6%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	2%~0.6%

아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액 및 투자잔액	1%~1.9%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	1.90%

스톤브릿지신성장4.0투자조합	등록일로부터 2년 이내 - 출자금총액 및 투자잔액	0.3%~1.6%

등록일로부터 2년 이후 - 투자잔액	0.3%~1.6%

13. 사모투자자산(관계기업투자)

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 사모투자자산(관계기업투자)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 원)

구 분	지분율	취득원가	순자산가치
(주1)	장부금액	주된사업장	결산일	측정방법(주2)

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	0.61%	15,600,000	11,781,671	11,781,671	대한민국	2023-12-31	지분법

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	3.97%	4,449,368,000	4,343,707,208	4,343,707,208	대한민국	2023-12-31	지분법

SBV-KB 뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사(주3)	0.56%	-	-	-	대한민국	2023-12-31	지분법

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	0.51%	80,000,000	79,062,573	79,062,573	대한민국	2023-12-31	지분법

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	3.06%	1,477,917,634	1,340,343,047	1,340,343,047	대한민국	2023-12-31	지분법

합 계	6,022,885,634	5,774,894,499	5,774,894,499

(주1) 상기 사모투자자산의 순자산가치 산정시 이용된 재무제표는 외부감사인의 감사 받은 재무제표로서, 투자회사가 보유한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 평가손익을 반영하여 조정한 재무제표를 이용하였습니다.(주2) 사모투자자산에 대한 당사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행사원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.(주3) 당기 중 청산되었습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	지분율	취득원가	순자산가치
(주1)	장부금액	주된사업장	결산일	측정방법(주2)

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	0.61%	15,600,000	12,776,519	12,776,519	대한민국	2022-12-31	지분법

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	3.97%	3,844,368,000	4,015,616,904	4,015,616,904	대한민국	2022-12-31	지분법

SBV-KB 뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	0.56%	55,005,000	52,700,892	52,700,892	대한민국	2022-12-31	지분법

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	0.51%	80,000,000	78,564,275	78,564,275	대한민국	2022-12-31	지분법

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	3.06%	475,000,000	417,676,380	417,676,380	대한민국	2022-12-31	지분법

합 계	4,469,973,000	4,577,334,970	4,577,334,970

(주1) 상기 사모투자자산의 순자산가치 산정시 이용된 재무제표는 외부감사인의 감사 받은 재무제표로서, 투자회사가 보유한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 평가손익을 반영하여 조정한 재무제표를 이용하였습니다.(주2) 사모투자자산에 대한 당사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행사원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 사모투자자산(관계기업투자)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 원)

구 분	기초잔액	배당금 등수령액	출자/반환으로 인한 증감	지분법손익	기말평가액

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	12,776,519	-	-	(994,848)	11,781,671

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	4,015,616,904	-	605,000,000	(276,909,696)	4,343,707,208

SBV-KB 뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사(주1)	52,700,892	(583,723)	(52,039,318)	(77,851)	-

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	78,564,275	-	-	498,298	79,062,573

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	417,676,380	-	1,002,917,634	(80,250,967)	1,340,343,047

합 계	4,577,334,970	(583,723)	1,555,878,316	(357,735,064)	5,774,894,499

(주1) 당기 중 청산되었습니다.(전기)

(단위: 원)

구 분	기초잔액	배당금 등수령액	출자/반환으로 인한 증감	지분법손익	기말평가액

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	15,356,725	-	-	(2,580,206)	12,776,519

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	3,481,696,028	-	596,368,000	(62,447,124)	4,015,616,904

SBV-KB 뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	53,397,126	-	-	(696,234)	52,700,892

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	63,801,573	-	16,000,000	(1,237,298)	78,564,275

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	-	-	475,000,000	(57,323,620)	417,676,380

합 계	3,614,251,452	-	1,087,368,000	(124,284,482)	4,577,334,970

(3) 당기말 및 전기말 현재 사모투자자산(관계기업투자)의 요약 재무정보는 다음과같습니다.

(당기말)

(단위: 원)

구 분	자산총액(주1)	부채총액(주1)	영업이익(주1)	당기순이익(주1)

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	1,927,339,170	4,510,000	(162,235,010)	(162,235,010)

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	111,179,538,277	1,751,597,799	(6,965,876,439)	(6,965,876,439)

SBV-KB 뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사(주2)	-	-	(41,355,514)	(41,355,514)

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	15,540,311,325	63,812,581	99,018,949	99,018,949

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	44,340,670,936	468,562,308	(2,625,340,921)	(2,625,340,921)

(주1) 2023년 12월 31일 기준의 재무제표를 기초로 하여 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다.(주2) 당기 중 청산되었습니다.(전기말)

(단위: 원)

구 분	자산총액(주1)	부채총액(주1)	영업이익(주1)	당기순이익(주1)

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	2,099,219,432	14,025,972	(421,076,439)	(421,076,439)

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	101,474,697,942	322,197,996	(1,541,580,062)	(1,541,580,062)

SBV-KB 뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	9,452,769,407	34,538,934	(124,424,753)	(124,424,753)

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	15,447,664,398	68,707,536	(242,201,147)	(242,201,147)

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	14,055,488,435	384,105,176	(1,610,873,073)	(1,610,873,073)

(주1) 2022년 12월 31일 기준의 재무제표를 기초로 하여 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다.

(4) 당기 및 전기 중 사모투자자산인 투자회사에 대한 출자약정액, 출자미이행액, 출자환급 및 배분액은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 원)

구 분	출자약정액	누적출자이행액	누적환급/배분액	출자잔액	출자미이행액

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	15,600,000	15,600,000	-	15,600,000	-

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	5,020,000,000	4,743,000,000	(293,632,000)	4,449,368,000	277,000,000

SBV-KB 뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사(주1)	55,005,000	55,005,000	(55,005,000)	-	-

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	80,000,000	80,000,000	-	80,000,000	-

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	5,000,000,000	1,477,917,634	-	1,477,917,634	3,522,082,366

합 계	10,170,605,000	6,371,522,634	(348,637,000)	6,022,885,634	3,799,082,366

(주1) 당기 중 청산되었습니다.(전기)

(단위: 원)

구 분	출자약정액	누적출자이행액	누적환급/배분액	출자잔액	출자미이행액

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	15,600,000	15,600,000	-	15,600,000	-

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	5,020,000,000	4,138,000,000	(293,632,000)	3,844,368,000	882,000,000

SBV-KB 뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	55,005,000	55,005,000	-	55,005,000	-

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	80,000,000	80,000,000	-	80,000,000	-

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	5,000,000,000	475,000,000	-	475,000,000	4,525,000,000

합 계	10,170,605,000	4,763,605,000	(293,632,000)	4,469,973,000	5,407,000,000

(5) 당사가 업무집행사원으로서 투자회사로부터 받는 연간 관리보수는 다음과 같습니다.

구 분	관리보수내역	관리보수율

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	매년 출자약정금 총액	1.5%

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	1.8%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	1.8%

SBV-KB 뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	매분기 투자잔액 평잔	1.2%

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	등록일로부터 1.5년 이내 - 출자금총액	1.5%

등록일로부터 1.5년 이후 - 투자잔액	1.5%

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	등록일로부터 2년 이내 - 출자금총액	1.6%

등록일로부터 2년 이후 - 투자잔액	1.6%

14. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

비품	21,149,000	101,245,940

감가상각누계액	(4,019,867)	(78,261,840)

임차시설물	1,030,700,000	379,769,118

감가상각누계액	(150,755,000)	(269,141,413)

사용권자산	4,344,673,710	2,700,795,971

감가상각누계액	(382,221,803)	(1,116,888,834)

합 계	4,859,526,040	1,717,518,942

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

비품	22,984,100	18,269,000	(18,734,633)	(5,389,334)	-	17,129,133

임차시설물	110,627,705	1,030,700,000	(85,396,554)	(175,986,151)	-	879,945,000

사용권자산	1,583,907,137	4,217,949,041	(1,403,054,467)	(436,349,804)	-	3,962,451,907

합 계	1,717,518,942	5,266,918,041	(1,507,185,654)	(617,725,289)	-	4,859,526,040

(전기)

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

비품	89,863,634	-	-	(14,244,534)	(52,635,000)	22,984,100

임차시설물	111,686,157	22,000,000	-	(75,693,452)	52,635,000	110,627,705

사용권자산	1,788,404,821	110,786,071	(3,235,073)	(312,048,682)	-	1,583,907,137

합 계	1,989,954,612	132,786,071	(3,235,073)	(401,986,668)	-	1,717,518,942

15. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

소프트웨어	-	28,493,300

상각누계액	-	(16,905,768)

회원권	2,350,878,390	-

합 계	2,350,878,390	11,587,532

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

소프트웨어	11,587,532	-	(9,872,852)	(1,714,680)	-

회원권	-	2,350,878,390	-	-	2,350,878,390

합 계	11,587,532	2,350,878,390	(9,872,852)	(1,714,680)	2,350,878,390

(전기)

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

소프트웨어	4,219,050	10,904,300	-	(3,535,818)	11,587,532

합 계	4,219,050	10,904,300	-	(3,535,818)	11,587,532

16. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 당사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

사용권자산 :

부동산	3,901,602,863	1,492,137,290

차량운반구	60,849,044	91,769,847

합 계	3,962,451,907	1,583,907,137

리스부채 :

유동	328,189,018	284,311,719

비유동	3,473,017,159	1,508,820,698

합 계	3,801,206,177	1,793,132,417

(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

건물	405,429,001	267,248,469

차량운반구	30,920,803	44,800,213

합 계	436,349,804	312,048,682

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	180,035,263	69,997,983

리스계약해지이익	215,586,498	-

단기리스료(일반관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(일반관리비에 포함)	15,766,320	11,857,752

당기 및 전기의 리스의 총 현금유출은 각각 489,019,066원 및 356,017,673원입니다.

(3) 리스부채의 변동내역당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초	1,793,132,417	1,960,851,616

증가	3,916,299,795	110,786,071

감소	(1,615,008,552)	(4,343,332)

이자비용	180,035,263	69,997,983

지급리스료	(473,252,746)	(344,159,921)

기말	3,801,206,177	1,793,132,417

17. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동부채 :

미지급금	3,431,244,898	5,312,954,767

미지급비용	260,900,227	245,586,734

리스부채	328,189,018	284,311,719

합 계	4,020,334,143	5,842,853,220

비유동부채 :

장기미지급금	1,013,594,745	3,332,685,982

리스부채	3,473,017,159	1,508,820,698

합 계	4,486,611,904	4,841,506,680

18. 기타부채당기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동부채 :

선수수익	-	14,202,740

예수금	214,683,285	203,795,375

합 계	214,683,285	217,998,115

19. 퇴직급여부채당사는 확정기여형 퇴직연금에 가입하였으며 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 당기 및 전기 각각 666,448,000원 및 524,870,000원입니다.

20. 충당부채(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

복구충당부채	186,190,014	104,012,684

보고기간말 현재 임차시설물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 임차사무실의 임차계약종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 당사의 과거 평균차입이자율을 사용하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초	104,012,684	97,848,245

전입액	188,329,952	6,164,439

환입액	(106,152,622)	-

기말	186,190,014	104,012,684

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수(주1)	18,150,830주	18,055,830주

보통주자본금	9,075,415,000	9,027,915,000

(주1) 당기 중 주식선택권 95,000주가 행사되어 증가하였습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금(주1)	25,756,233,284	25,389,017,201

(주1) 당기 중 주식선택권 95,000주가 행사되어 증가하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 원)

일자	증자내역	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

2023-01-01	당기초	18,055,830	9,027,915,000	25,389,017,201	34,416,932,201

2023-06-01	주식선택권 행사	33,000	16,500,000	117,589,916	134,089,916

2023-06-15	주식선택권 행사	47,000	23,500,000	167,476,547	190,976,547

2023-12-20	주식선택권 행사	15,000	7,500,000	82,149,620	89,649,620

2023-12-31	당기말	18,150,830	9,075,415,000	25,756,233,284	34,831,648,284

(전기)

(단위: 원)

일자	증자내역	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

2022-01-01	전기초	15,057,330	7,528,665,000	4,256,793,101	11,785,458,101

2022-02-25	유상증자	2,821,500	1,410,750,000	20,502,850,000	21,913,600,000

2022-04-27	주식선택권 행사	82,000	41,000,000	290,857,675	331,857,675

2022-05-17	주식선택권 행사	33,000	16,500,000	117,589,916	134,089,916

2022-08-12	주식선택권 행사	62,000	31,000,000	220,926,509	251,926,509

2022-12-31	전기말	18,055,830	9,027,915,000	25,389,017,201	34,416,932,201

22. 기타자본(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

자기주식(주1)	(3,987,203,440)	(3,987,203,440)

주식선택권	704,294,431	866,851,875

합 계	(3,282,909,009)	(3,120,351,565)

(주1) 당사는 적정 유통주식수 유지 등을 위하여 715,734주의 자기주식을 취득하여 보유하고 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	715,734	3,987,203,440	-	-

취득	-	-	715,734	3,987,203,440

기말	715,734	3,987,203,440	715,734	3,987,203,440

23. 주식기준보상(1) 당기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차

부여일	2018-06-28	2019-04-08	2020-04-16

행사가격	1,998원	1,998원	4,297원

부여주식수	1,184,360주	154,000주	187,000주

소멸주식수	(397,030주)	(1,000주)	(14,000주)

행사주식수	(707,330주)	(7,000주)	(15,000주)

잔여주식수	80,000주	146,000주	158,000주

부여방법	보통주 신주발행

가득조건	부여일 이후 3년 재직

행사기간	부여일로부터 3년 경과 시점에서 5년 간 행사 가능

(2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 주, 원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

기초	479,000	2,828

부여	-	-

행사	(95,000)	2,361

소멸	-	-

기말	384,000	2,944

(전기) (단위: 주, 원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

기초	670,000	2,640

부여	-	-

행사	(177,000)	1,998

소멸	(14,000)	4,297

기말	479,000	2,828

(3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 27,863,639원 및 108,820,948원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

24. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

미처분이익잉여금	55,665,351,109	53,293,230,345

이익준비금	1,607,498,520	1,260,696,600

합 계	57,272,849,629	54,553,926,945

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

처분예정일: 2024년 3월 29일	처분확정일: 2023년 3월 30일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	55,665,351,109	53,293,230,345

전기이월미처분이익잉여금	49,478,409,225	50,111,617,423

중간배당 주당배당금(률) : (전기)보통주 1주당 200원(40%)	-	(3,958,642,600)

당기순이익	6,186,941,884	7,140,255,522

Ⅱ. 이익잉여금 처분액	5,753,581,680	3,814,821,120

이익준비금	523,052,880	346,801,920

현금배당 주당배당금(률) : (당기)보통주 1주당 300원(60%) (전기)보통주 1주당 200원(40%)	5,230,528,800	3,468,019,200

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	49,911,769,429	49,478,409,225

(3) 당기 및 전기의 이익잉여금 처분에 따른 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 주, 원)

배당종류	배당가능주식수(주1)	주당배당금	배당률	배당금액

현금배당(기말)	17,435,096	300	60%	5,230,528,800

합계	5,230,528,800

(주1) 당기말의 배당가능주식수는 당사가 보유한 자기주식 715,734주를 제외하였습니다.

(전기) (단위: 주, 원)

배당종류	배당가능주식수(주1)	주당배당금	배당률	배당금액

현금배당(중간)	17,993,830	200	40%	3,598,766,000

현금배당(기말)	17,340,096	200	40%	3,468,019,200

합계	7,066,785,200

(주1) 전기말의 배당가능주식수는 당사가 보유한 자기주식 715,734주를 제외하였습니다.(4) 당기 및 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

총 배당금(주1)	5,230,528,800	7,066,785,200

당기순이익	6,186,941,884	7,140,255,522

배당성향	84.54%	98.97%

(주1) 총 배당금은 중간배당금을 포함한 금액입니다.

25. 영업수익 및 영업비용(1) 당기 및 전기 중 당사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

1. 투자수익	3,737,544,881	1,405,388,180

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	122,973,965	40,172,942

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,287,850,283	488,689,995

회사관리보수	1,910,799,073	876,525,243

이자수익	415,921,560	-

2. 투자조합수익	11,589,379,358	23,168,086,965

조합관리보수	10,092,101,950	10,921,376,602

조합성과보수	1,497,277,408	12,246,710,363

3. 지분법이익	3,660,929,605	4,983,251,526

4. 기타의영업수익	14,202,740	24,000,000

수입수수료	14,202,740	24,000,000

합 계	19,002,056,584	29,580,726,671

(2) 당기 및 전기 중 당사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

1. 투자비용	402,307,401	5,436,911,999

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	360,403,390	5,148,625,554

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	41,904,011	288,286,445

2. 지분법손실	2,027,994,474	3,661,652,115

3. 일반관리비	10,131,245,121	12,696,336,311

급여	5,096,163,858	8,009,731,880

퇴직급여	666,448,000	524,870,000

주식보상비용	27,863,639	108,820,948

복리후생비	736,055,715	819,814,546

여비교통비	186,194,568	101,261,841

업무추진비	320,676,729	289,185,577

통신비	20,220,931	19,767,361

전력비	23,350,690	13,282,940

세금과공과	45,862,990	74,347,002

감가상각비	617,725,289	401,986,668

무형자산상각비	1,714,680	3,535,818

지급임차료	232,268,345	129,740,762

보험료	18,876,960	1,492,019

차량유지비	12,196,080	10,939,446

교육훈련비	29,548,670	32,275,100

도서인쇄비	10,397,030	6,622,691

회의비	479,841,420	394,869,590

소모품비	66,574,060	70,257,502

지급수수료	1,472,565,467	1,636,809,620

협회비	66,700,000	46,725,000

합 계	12,561,546,996	21,794,900,425

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

상각후원가측정금융자산 이자수익	456,286,063	544,746,783

임차보증금 현재가치평가에 따른 이자수익	13,116,761	12,407,860

기타	-	97,177,430

합 계	469,402,824	654,332,073

(2) 당기 및 전기 중 당사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

복구충당부채 이자비용	6,698,102	6,164,439

리스부채 이자비용	180,035,263	69,997,983

합 계	186,733,365	76,162,422

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

리스계약해지이익	215,586,498	-

복구충당부채환입	106,152,622	-

잡이익	443,464	4,097,325

합 계	322,182,584	4,097,325

(2) 당기 및 전기 중 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기부금	14,000,000	14,200,000

유형자산폐기손실	104,131,187	-

무형자산폐기손실	9,872,852	-

잡손실	14,159,832	-

합 계	142,163,871	14,200,000

28. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

법인세부담액	(490,053)	3,495,187,389

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동	716,745,929	(2,281,549,689)

총법인세효과	716,255,876	1,213,637,700

법인세비용	716,255,876	1,213,637,700

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	6,903,197,760	8,353,893,222

적용세율에 따른 법인세	1,420,768,332	1,815,856,509

조정사항

- 비공제비용	65,426,151	169,058,485

- 비과세수익	(48,135,617)	(414,555,187)

- 기타(세율차이 등)	(721,802,990)	(356,722,107)

법인세비용	716,255,876	1,213,637,700

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	10.38%	14.53%

(3) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말금액

이연법인세자산

유급휴가채무	33,339,001	1,594,621	-	34,933,622

미확정비용	1,710,073,242	(781,101,757)	-	928,971,485

미지급퇴직연금	104,158,110	(104,158,110)	-	-

보증금	1,626,363	21,575,315	-	23,201,678

복구충당부채	21,842,663	17,071,050	-	38,913,713

주식보상비용	182,038,894	74,463,881	-	256,502,775

리스부채	376,557,807	417,894,284	-	794,452,091

영프론티어 양도차익	-	33,012,803	-	33,012,803

유니콘 양도차익	-	76,091,242	-	76,091,242

이월결손금	-	100,951,266	-	100,951,266

소 계	2,429,636,080	(142,605,405)	-	2,287,030,675

이연법인세부채

창업투자자산(주1)	850,501,440	(236,262,955)	-	614,238,485

사모투자자산	22,546,014	(74,376,161)	-	(51,830,147)

매도가능증권	1,118,249,739	182,548,633	-	1,300,798,372

임차시설물	2,187,140	(2,187,140)	-	-

성과보수	-	208,886,196	-	208,886,196

사용권자산	332,620,498	495,531,951	-	828,152,449

소 계	2,326,104,831	574,140,524	-	2,900,245,355

이연법인세자산	2,429,636,080	2,287,030,675

이연법인세부채	(2,326,104,831)	(2,900,245,355)

상계후 금액	103,531,249	(613,214,680)

(주1) 비과세 대상 투자주식과 관련된 가산할 일시적 차이 11,333,514 천원에 대해서는 이연법인세를 인식하지 않았습니다.

(전기)

(단위: 원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말금액

이연법인세자산

유급휴가채무	27,809,002	5,529,999	-	33,339,001

미확정비용	1,543,648,165	166,425,077	-	1,710,073,242

미지급퇴직연금	91,392,840	12,765,270	-	104,158,110

보증금	4,455,538	(2,829,175)	-	1,626,363

복구충당부채	21,526,614	316,049	-	21,842,663

주식보상비용	246,896,986	(64,858,092)	-	182,038,894

리스부채	431,387,356	(54,829,549)	-	376,557,807

소 계	2,367,116,501	62,519,579	-	2,429,636,080

이연법인세부채

창업투자자산(주1)	1,691,509,881	(841,008,441)	-	850,501,440

사모투자자산	50,962,219	(28,416,205)	-	22,546,014

매도가능증권	2,403,485,549	(1,285,235,810)	-	1,118,249,739

임차시설물	5,728,231	(3,541,091)	-	2,187,140

사용권자산	393,449,061	(60,828,563)	-	332,620,498

소 계	4,545,134,941	(2,219,030,110)	-	2,326,104,831

이연법인세자산	2,367,116,501	2,429,636,080

이연법인세부채	(4,545,134,941)	(2,326,104,831)

상계후 금액	(2,178,018,440)	103,531,249

(주1) 비과세 대상 투자주식과 관련된 가산할 일시적 차이 8,266,799천원에 대해서는 이연법인세를 인식하지 않았습니다.

29. 주당이익(1) 기본주당이익당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

당기순이익	6,186,941,884	7,140,255,522

가중평균유통보통주식수(주1)	17,385,691	17,340,577

기본주당이익	356	412

(주1) 가중평균유통보통주식수(당기)

(단위: 주)

구분	누적

일자	주식수	발행일수	적수

기초 발행주식	2023-01-01	18,055,830	365	6,590,377,950

주식선택권 행사	2023-06-01	33,000	214	7,062,000

주식선택권 행사	2023-06-15	47,000	200	9,400,000

주식선택권 행사	2023-12-20	15,000	12	180,000

자기주식	2023-01-01	(715,734)	365	(261,242,910)

합계	6,345,777,040

일수	365

가중평균유통보통주식수	17,385,691

(전기)

(단위: 주)

구분	누적

일자	주식수	발행일수	적수

기초 발행주식	2022-01-01	15,057,330	365	5,495,925,450

유상증자	2022-02-25	2,821,500	310	874,665,000

주식선택권 행사	2022-04-27	82,000	249	20,418,000

주식선택권 행사	2022-05-17	33,000	229	7,557,000

주식선택권 행사	2022-08-12	62,000	142	8,804,000

자기주식 취득	2022-08-08~2022-11-04	(715,734)	58~146	(78,058,734)

합계	6,329,310,716

일수	365

가중평균유통보통주식수	17,340,577

(2) 희석주당이익당기 및 전기의 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

당기순이익	6,186,941,884	7,140,255,522

주식선택권 관련 손익(세후)	22,040,138	84,880,339

조정후 당기순이익	6,208,982,022	7,225,135,861

가중평균희석유통주식수(주1)	17,585,575	17,581,072

희석주당이익	353	411

(주1) 가중평균희석유통보통주식수

구 분	당기	전기

가중평균유통보통주식수(기본)	17,385,691	17,340,577

주식선택권	199,884	240,495

가중평균유통보통주식수(희석)	17,585,575	17,581,072

30. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

비현금항목의 조정 :

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(1,287,850,283)	(488,689,995)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(122,973,965)	(40,172,942)

지분법이익	(3,660,929,605)	(4,983,251,526)

복구충당부채 환입액	(106,152,622)	-

리스계약해지이익	(215,586,498)	-

잡이익	-	(1,108,259)

이자수익	(885,324,384)	(654,332,073)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	360,403,390	5,148,625,554

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	41,904,011	288,286,445

지분법손실	2,027,994,474	3,661,652,115

감가상각비	617,725,289	401,986,668

무형자산상각비	1,714,680	3,535,818

유형자산폐기손실	104,131,187	-

무형자산폐기손실	9,872,852	-

퇴직급여	-	495,991,000

주식보상비용	27,863,639	108,820,948

이자비용	186,733,365	76,162,422

법인세비용	716,255,876	1,213,637,700

합 계	(2,184,218,594)	5,231,143,875

(2) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

미수수익의 감소(증가)	(2,228,468,780)	570,992,561

선급금의 감소(증가)	3,202,900	(3,536,000)

선급비용의 증가	(361,140)	-

투자실적자산의 증가	(2,982,544,636)	(7,798,217,550)

사모투자자산의 증가	(1,555,294,593)	(1,087,368,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(521,615,568)	(11,415,066,514)

예수금의 증가(감소)	10,887,910	(27,135,525)

미지급금의 감소	(1,881,709,869)	(5,324,257,319)

미지급비용의 증가	15,313,493	42,439,938

선수수익의 감소	(14,202,740)	(24,000,000)

장기미지급금의 증가(감소)	(2,319,091,237)	6,041,902,500

합 계	(11,473,884,260)	(19,024,245,909)

(3) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

리스부채의 유동성대체	597,206,458	314,203,961

사용권자산의 인식	4,217,949,041	110,786,071

인센티브 미지급금의 유동성대체	-	4,474,519,932

리스계약의 해지(사용권자산의 감소)	1,618,640,965	-

리스계약의 해지(리스부채의 감소)	1,615,008,552	-

유형자산의 폐기	374,003,871	-

주식선택권의 행사	190,421,083	364,228,100

이익준비금의 적립	346,801,920	359,876,600

합계	8,960,031,890	5,623,614,664

(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금변동	기말

리스부채	1,793,132,417	(293,217,483)	2,301,291,243	3,801,206,177

(전기)

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금변동	기말

리스부채	1,960,851,616	(274,161,938)	106,442,739	1,793,132,417

31. 특수관계자(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	스톤브릿지홀딩스㈜(구, 에프브이홀딩스㈜)(주4)

관계기업	벤처투자조합(주1)	스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합(주5)

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합(주5)

스톤브릿지영프론티어투자조합

스톤브릿지한국형유니콘투자조합

스톤브릿지고성장기업1호투자조합

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합

스톤브릿지라이프1호투자조합

스톤브릿지2020벤처투자조합

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합

스톤브릿지DX사업재편투자조합

아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합

스톤브릿지신성장4.0투자조합

사모투자회사(주2)	스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사

아이비케이스톤브릿지혁신기술성장사모투자합자회사

SBV-KB 뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사(주6)

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사

기타특수관계자(주3)	스톤브릿지자산운용(주), 스톤브릿지캐피탈(주), STONEBRIDGE CAPITAL HK LIMITED, 스톤브릿지에벤투스해외인프라제1호사모투자합자회사, 스톤브릿지하이랜드헬스케어사모투자합자회사, 케이비-스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사, 에스케이에스스톤브릿지에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽사모투자합자회사, 스톤브릿지미드캡제1호사모투자합자회사, 스톤브릿지페이먼츠사모투자합자회사, 스톤브릿지 퀀텀 제2호 사모투자합자회사, 스톤브릿지 퀀텀 제3호 사모투자 합자회사, 스톤브릿지에코제1호사모투자합자회사, 스톤브릿지벤투스 사모투자합자회사, 스톤브릿지 에쿼티 오퍼튜니티 제2호의1 사모투자합자회사, 스톤브릿지 에쿼티 오퍼튜니티 제2호의2 사모투자합자회사

(주1) 벤처투자조합은 당사가 업무집행조합원으로 참여한 조합입니다.(주2) 사모투자회사는 당사가 업무집행사원으로 참여한 회사입니다.(주3) 지배기업인 스톤브릿지홀딩스(주)(구, 에프브이홀딩스㈜)의 종속기업 및 관계기업입니다.(주4) 지배기업인 스톤브릿지홀딩스(주)는 사명을 기존 에프브이홀딩스(주)에서 스톤브릿지홀딩스(주)로 변경하였습니다.(주5) 청산절차가 진행 중입니다.(주6) 당기 중 청산되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자의 명칭	당기	전기

영업수익	영업비용	영업수익

지배기업	스톤브릿지홀딩스㈜(구, 에프브이홀딩스㈜)(주3)	-	200,000,000	-

관계기업	벤처투자조합(주1)	스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	239,304,835	-	354,372,099

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	160,312,421	-	638,345,586

스톤브릿지성장디딤돌투자조합(주4)	-	-	10,703,168,359

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	-	-	1,547,394,357

스톤브릿지영프론티어투자조합	633,341,380	-	703,638,753

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	1,109,850,658	-	1,289,873,991

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	108,007,200	-	108,007,200

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	1,115,642,173	-	1,487,254,849

스톤브릿지라이프1호투자조합	24,113,693	-	25,199,997

스톤브릿지2020벤처투자조합	1,558,524,975	-	103,071,502

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	2,878,200,583	-	2,920,000,000

스마트대한민국 네이버-스톤브릿지 라이징 투자조합	640,438,750	-	662,500,000

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	591,999,999	-	575,397,259

스톤브릿지DX사업재편투자조합	2,400,000,000	-	2,049,863,013

아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합	129,642,691	-	-

소 계	11,589,379,358	200,000,000	23,168,086,965

사모투자회사(주2)	스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	13,235,711	-	19,094,999

아이비케이스톤브릿지혁신기술성장사모투자합자회사	698,398,303	-	606,551,975

SBV-KB 뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	-	-	54,871,473

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	108,355,468	-	117,449,997

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	1,090,809,591	-	78,556,799

소 계	1,910,799,073	-	876,525,243

합 계	13,500,178,431	200,000,000	24,044,612,208

(주1) 상기 투자조합과의 영업수익은 당사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수 및 성과보수 금액이며, 지분법손익은 포함하지 아니한 금액입니다.(주2) 상기 사모투자회사와의 영업수익은 당사가 업무집행사원으로 회사를 운영하며수령하는 관리보수이며, 지분법 손익은 포함하지 아니한 금액입니다.(주3) 상기 지배기업과의 거래는 당사가 상표권 사용의 대가로 지급하는 수수료비용이 며, 해당 비용에 대한 부가가치세는 포함하지 아니한 금액입니다.(주4) 전기 중 청산되었습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자의 명칭	당기말	전기말

미수수익	미수수익

관계기업	벤처투자조합(주1)	스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	239,304,835	354,372,099

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	-	638,345,586

스톤브릿지영프론티어투자조합	633,341,380	703,638,753

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	1,109,850,658	1,289,873,991

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	27,001,800	27,001,800

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	1,115,642,173	339,754,849

스톤브릿지라이프1호투자조합	5,899,563	6,351,780

스톤브릿지2020벤처투자조합	1,558,524,975	103,071,502

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	688,200,583	730,000,000

스마트대한민국 네이버-스톤브릿지 라이징 투자조합	165,625,000	165,625,000

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	148,000,000	148,000,000

스톤브릿지DX사업재편투자조합	600,000,000	600,000,000

소 계	6,291,390,967	5,106,035,360

사모투자회사(주2)	스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	-	4,812,986

아이비케이스톤브릿지혁신기술성장사모투자합자회사	698,398,302	(46,783,842)

SBV-KB뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	-	13,830,618

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	26,869,532	29,603,835

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	209,466,863	19,800,618

소 계	934,734,697	21,264,215

합 계	7,226,125,664	5,127,299,575

(주1) 상기 투자조합과의 미수수익은 당사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 발생하는 관리보수 미수령분입니다.(주2) 상기 사모투자회사와의 미수수익은 당사가 업무집행사원으로 회사를 운영하여 발생하는 관리보수 미수령분입니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

급여(주1)	3,976,592,502	2,562,612,277

퇴직급여	177,278,000	239,738,000

주식기준보상	19,488,441	91,967,624

합 계	4,173,358,943	2,894,317,901

(주1) 인센티브는 지급 시 인별 배분금액이 확정됨에 따라 실제 지급액 기준으로 포함하였습니다.

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 당사의 지배기업인 스톤브릿지홀딩스(주)(구, 에프브이홀딩스(주))는 당사의 보통주식을 교환대상으로 하는 교환사채를 2019년 8월 22일에 발행한 바 있으며, 당기 중 잔여 수량 182,520주에 해당하는 교환사채를 모두 상환하였습니다. (7) 일부 투자조합과 사모투자회사는 각각 조합 규약 및 회사 정관에 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하고 있습니다(주석 32 참조).(8) 당사는 2023년 4월 중 당사의 지배기업인 스톤브릿지홀딩스(주)(구, 에프브이홀딩스(주))와 상표권 사용에 대한 대가로서 직전 사업연도 영업수익의 일정 비율만큼을 지급하기로 하는 상표권 사용 계약을 체결하였으며, 이와 관련해 당기 중 비용으로 인식한 금액은 200백만원(부가가치세를 포함하지 아니한 금액)입니다.

32. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 특수관계자 외의 타인에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.(2) 투자조합 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정투자조합은 각 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하는 경우가 있으며, 이러한 경우 각 투자조합의 업무집행조합원인 당사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산 시 당사가 우선적으로 부담하는 손실금우선충당 약정의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	약정 내용

스톤브릿지한국형유니콘투자조합(주1)	후순위출자자(후순위출자금액한도) 간의 지분율에 따라 우선손실을 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 각 선순위 출자자별 출자금액(이미 손실금에 충당된 후순위출자자의 출자금액 제외)으로 손실금 부담비율을 재산정하여 손실금을 배분함.

(주1) 당사의 출자약정액 50억 원 중 후순위출자약정액은 5억원입니다.

(3) 사모투자회사 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정사모투자회사는 회사 정관에 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하는 경우가 있으며, 이러한 경우 각 사모투자회사의 업무집행사원인 당사는 정관에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 재산을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 사모투자회사 투자지분의 평가에 영향을 미치는 바, 청산 시 당사가 우선적으로 부담하는 손실금우선충당 약정의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	약정 내용

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	업무집행사원이 투자지분의 범위 내에서 우선손실충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 업무집행사원의 우선손실충당액을 제외한 청산 당시 각 사원별 출자금액을 기준으로 한 잔여 출자금 비율에 따라 업무집행사원들과 유한책임사원들이 손실금을 분담함.

33. 영업부문(1) 당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 당사의 영업부문과 관련된 손익은 손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다.(2) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 영업수익(관리보수 및 성과보수의 합계로서, 지분법손익 및 금융상품의 평가손익은 제외함)의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

영업수익	비율	영업수익	비율

A투자조합	2,878,200,583	21.3%	2,920,000,000	12.1%

B투자조합	2,400,000,000	17.8%	-	-

C투자조합	1,558,524,975	11.5%	-	-

D투자조합	-	-	10,703,168,359	44.5%

34. 비연결구조화기업에 대한 지분(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위당사는 벤처투자조합, 사모투자회사 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분	주요 특성

벤처투자조합	벤처투자조합은 투자자에게 출자증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 창업자, 벤처기업 등의 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 조합입니다.당사는 벤처투자조합의 업무집행조합원으로 참여하고, 출자증권에투자함으로써 벤처투자조합에 관여하고 있습니다.

사모투자회사	사모투자회사는 투자자에게 지분증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 회사입니다. 당사는 사모투자회사의 업무집행사원으로 참여하고, 지분증권에 투자함으로써 사모투자회사에 관여하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 원)

구 분	벤처투자조합	사모투자회사	합계

총자산	1,023,203,644,418	172,987,859,708	1,196,191,504,126

(전기말)

(단위: 원)

구 분	벤처투자조합	사모투자회사	합계

총자산	967,745,550,251	142,529,839,614	1,110,275,389,865

(3) 관련 위험의 성격당기말 및 전기말 현재 당사의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 원)

구 분	벤처투자조합	사모투자회사	합계

재무제표상 장부금액

미수수익	6,291,390,967	934,734,697	7,226,125,664

창업투자자산	45,760,042,087	-	45,760,042,087

사모투자자산	-	5,774,894,499	5,774,894,499

합 계	52,051,433,054	6,709,629,196	58,761,062,250

최대손실노출금액	52,051,433,054	6,709,629,196	58,761,062,250

출자금액

출자약정액(주1)	58,018,000,000	10,170,605,000	68,188,605,000

누적출자금액(주1)	36,618,000,000	6,371,522,634	42,989,522,634

출자미이행액	21,400,000,000	3,799,082,366	25,199,082,366

(주1) 당기 중 청산된 SBV-KB뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사에 대한 금액이포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	벤처투자조합	사모투자회사	합계

재무제표상 장부금액

미수수익	5,106,035,360	21,264,215	5,127,299,575

창업투자자산	40,786,827,256	-	40,786,827,256

사모투자자산	-	4,577,334,970	4,577,334,970

합 계	45,892,862,616	4,598,599,185	50,491,461,801

최대손실노출금액	45,892,862,616	4,598,599,185	50,491,461,801

출자금액

출자약정액(주1)	39,118,000,000	10,170,605,000	49,288,605,000

누적출자금액(주1)	34,418,000,000	4,763,605,000	39,181,605,000

출자미이행액	4,700,000,000	5,407,000,000	10,107,000,000

(주1) 전기 중 청산된 스톤브릿지성장디딤돌투자조합에 대한 금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 당사는 계약상 의무없이, 재무지원 등을 제공하고 있는 비연결구조화 기업이 없습니다.(5) 당기말 현재 당사는 위험의 성격에 대한 정보를 제공하지 않는 비연결구조화기업을 후원하고 있지 않습니다.