스톤브릿지벤처스 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 스톤브릿지벤처스 주식회사(이하 "당사")는 중소기업창업자에 대한 투자와 융자 및 경영자문을 주요 목적사업으로 하여 2017년 4월 1일을 기준일로 에프브이홀딩스(주)(구: 스톤브릿지캐피탈(주)) 로부터 분할설립되었습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 7,529백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 한편, 당사는 2022년 2월 25일자로 당사 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.

주주명	출자주식수(주)	금 액(원)	지분율(%)

에프브이홀딩스(주)(구: 스톤브릿지캐피탈(주))	14,600,000	7,300,000,000	96.96%

기타주주	457,330	228,665,000	3.04%

합 계	15,057,330	7,528,665,000	100%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 : 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 : 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포 함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 않아, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 : 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 : 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적 용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' : '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' : 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계 연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.2 관계기업관계기업은 당사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 당사는 관계기업 투자의회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다

2.3 외화환산

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.4 금융자산(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다.

당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타손익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수	상각방법

비 품	5년	정액법

임차시설물	5년	정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.6 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	상각방법

기타의무형자산	5년	정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.7 비금융자산의 손상비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.8 금융부채(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.9 종업원급여 (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.(3) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.10 수익인식기준

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별당사는 중소벤처기업에 대한 투자, 벤처투자조합의 결성 및 업무의 집행 등을 주 업무로 하고 있습니다. 당사는 ① 중소벤처기업 등에 대한 투자계약에서 별도의 수행의무를 식별할 수 있으며 ② 벤처투자조합의 결성으로 인한 관리용역을 제공하기로 하는 계약을 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 조합원들과 조합에 대한 관리계약(규약)을 체결하고 있습니다. 당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 조합원은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 조합원이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 당사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 조합원이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다이에 따라 상기 관리용역의 경우 조합원은 조합을 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.

(3) 변동대가당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 조합원에게 약속한 용역을 제공하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 성과보수, 우선손실충당금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다.

(4) 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 조합원에게 용역을 제공하면서 유의적인 금융 효익이 조합원이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만,계약을 개시할 때 기업이 조합원에게 용역을 제공하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

(5) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

2.11 리스당사는 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권

당사의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.

(2) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.12 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. (1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

(2) 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동기업약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다.

당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동기업약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

2.13 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 당기순손익에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.14 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 32 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.15 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2022년 3월 10 일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 최종 확정될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(2) 시장위험 1) 외환위험당기말 현재 당사는 외화 금융자산 및 부채를 보유하지 않으므로 외화 환위험에 대해노출되어 있지 않습니다.

2) 이자율위험① 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	25,569,446,028	3,322,586,876

금융부채	-	-

합 계	25,569,446,028	3,322,586,876

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(3) 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	8,569,446,028	3,322,586,876

단기금융자산	17,000,000,000	-

기타유동금융자산	5,870,355,149	4,001,849,526

기타비유동금융자산	354,660,553	404,652,694

합 계	31,794,461,730	7,729,089,096

(4) 유동성위험 당사는 미사용 차입금 한도( 주석 31 참조 )를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당기말 현재 당사는 단기차입금을 사용하지 않고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

리스부채	1,960,851,616	2,220,189,328	78,934,312	238,190,136	1,331,181,304	571,883,576

미지급금	5,666,701,154	5,666,701,154	5,247,501,154	419,200,000	-	-

미지급비용	203,146,796	203,146,796	203,146,796	-	-	-

장기미지급금	1,765,303,414	1,765,303,414	-	-	1,765,303,414	-

합 계	9,596,002,980	9,855,340,692	5,529,582,262	657,390,136	3,096,484,718	571,883,576

(전기말)

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

리스부채	2,174,751,816	2,511,705,811	78,964,320	241,085,280	1,273,365,347	918,290,864

미지급금	3,577,350,911	3,577,350,911	2,198,346,701	1,379,004,210	-	-

미지급비용	193,364,748	193,364,748	193,364,748	-	-	-

장기미지급금	105,696,162	105,696,162	-	-	105,696,162	-

합 계	6,051,163,637	6,388,117,632	2,470,675,769	1,620,089,490	1,379,061,509	918,290,864

(5) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경할 계획을 가지고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

부채	16,976,458,282	8,555,930,485

자본	63,920,154,551	40,168,246,636

부채비율	26.56%	21.30%

5. 금융상품 공정가치

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산(주1)	8,569,446,028	8,569,446,028	3,322,586,876	3,322,586,876

단기금융자산(주1)	17,000,000,000	17,000,000,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	11,761,789,176	11,761,789,176	14,677,358,870	14,677,358,870

기타유동금융자산(주1)	5,870,355,149	5,870,355,149	4,001,849,526	4,001,849,526

기타비유동금융자산(주1)	354,660,553	354,660,553	404,652,694	404,652,694

합 계	43,556,250,906	43,556,250,906	22,406,447,966	22,406,447,966

금융부채 :

기타유동금융부채(주1)	6,118,460,978	6,118,460,978	4,013,857,113	4,013,857,113

기타비유동금융부채(주1)	3,477,542,002	3,477,542,002	2,037,306,524	2,037,306,524

합 계	9,596,002,980	9,596,002,980	6,051,163,637	6,051,163,637

(주1) 공정가치와 장부금액과의 차이가 중요하지 않아 장부금액을 공정가치로 인식하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

당기손익-공정가치측정금융자산	1,440,000,000	10,321,789,176	-	11,761,789,176

합 계	1,440,000,000	10,321,789,176	-	11,761,789,176

(전기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,635,368,506	11,041,990,364	14,677,358,870

합 계	-	3,635,368,506	11,041,990,364	14,677,358,870

(4) 당기 및 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초	11,041,990,364	7,893,907,472

손익인식	271,500,000	4,571,062,216

매입	-	-

처분	(6,852,948,540)	-

대체	(4,460,541,824)	(1,422,979,324)

기말	-	11,041,990,364

(5) 가치평가기법 및 투입변수(당기말)

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권

(주)포커스에이치엔에스 (구: 유진기업인수목적5호)(주1)	1,440,000,000	1	상장주식	NA	NA

패스트트랙아시아(주2)	3,229,716,672	2	거래사례법	최근 거래가격	NA

(주)데이원컴퍼니(구: 패스트캠퍼스)(주3)	7,092,072,504	2	거래사례법	최근 거래가격	NA

합 계	11,761,789,176

(주1) 전기말 현재 수준3으로 분류되었던 (주)포커스에이치엔에스(구: 유진기업인수목적5호)는 합병으로 상호가 변경되었으며 당기 중 코스닥시장에 등록됨에 따라 수준1로 분류하였습니다.(주2) 전기말 현재 수준3으로 분류되었던 패스트트랙아시아는 당기 중 일부가 매도됨에 따라 거래사례법으로 평가하고 수준2로 분류하였습니다.(주3) 당기 중 상호가 (주)데이원컴퍼니(구: 패스트캠퍼스)로 변경되었습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권

(주)포커스에이치엔에스 (구: 유진기업인수목적 5호)	813,500,000	3	기대현재가치기법(주1)	합병성공비율	64.3%

성공시 주식가격	2,035원

실패시 주식가격	893원

패스트트랙아시아	10,228,490,364	3	조정순자산법(주2)	현재가치기법(패스트파이브보통주)	할인율	14.4%

매출액성장율	13.1%~43.6%

영구성장율	2%

유사상장회사접근법(패스트인베스트먼트 보통주)	PBR	1.74

이항모형평가법(패스트파이브전환사채)	기초자산 가격	11,404원

기초자산 변동성	43.93%

만기	3년

무위험이자율	0.98%

할인율	16.37%

패스트캠퍼스	3,635,368,506	2	거래사례법	최근 거래가격	NA

합 계	14,677,358,870

(주1) 합병 성공시의 가치(기준일 시가)와 실패시의 가치(청산가치 기준)를 합병성공비율로 가중평균하여 평가하였습니다.(주2) 피투자회사가 보유한 투자자산을 현재가치기법, 유사상장회사접근법, 이항모형평가법으로 평가, 피투자회사의 순자산을 조정하였습니다.(6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위 : 원)

자 산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	8,569,446,028	8,569,446,028

단기금융자산	-	17,000,000,000	17,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	11,761,789,176	-	11,761,789,176

기타유동금융자산	-	5,870,355,149	5,870,355,149

기타비유동금융자산	-	354,660,553	354,660,553

합 계	11,761,789,176	31,794,461,730	43,556,250,906

(단위 : 원)

부 채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

기타유동금융부채(주1)	-	6,118,460,978	6,118,460,978

기타비유동금융부채(주1)	-	3,477,542,002	3,477,542,002

합 계	-	9,596,002,980	9,596,002,980

(주1) 리스부채 1,960,851,616원이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 원)

자 산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,322,586,876	3,322,586,876

당기손익-공정가치측정금융자산	14,677,358,870	-	14,677,358,870

기타유동금융자산	-	4,001,849,526	4,001,849,526

기타비유동금융자산	-	404,652,694	404,652,694

합 계	14,677,358,870	7,729,089,096	22,406,447,966

(단위 : 원)

부 채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

기타유동금융부채(주1)	-	4,013,857,113	4,013,857,113

기타비유동금융부채(주1)	-	2,037,306,524	2,037,306,524

합 계	-	6,051,163,637	6,051,163,637

(주1) 리스부채 2,174,751,816원이 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 당사의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 원)

구 분	평가이익	평가손실	처분이익	이자수익(비용)

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	4,083,203,998	(145,825,152)	261,612,252	-

상각후원가측정금융자산	-	-	-	84,377,620

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	-	-	-	(77,408,053)

합 계	4,083,203,998	(145,825,152)	261,612,252	6,969,567

(전기)

(단위: 원)

구 분	평가이익	평가손실	처분이익	이자수익(비용)

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	6,715,184,934	(226,776,308)	795,116,266	-

상각후원가측정금융자산	-	-	-	45,645,941

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	-	-	-	(96,488,229)

합 계	6,715,184,934	(226,776,308)	795,116,266	(50,842,288)

7. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

보통예금(주1)	8,569,446,028	3,322,586,876

(주1) 보통예금에는 취득당시 만기 3개월 이내의 정기예금이 포함되어 있습니다. 8. 단기금융자산

당기말 및 전기말 현재 당사의 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	17,000,000,000	-

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

시장성있는 금융자산	지분증권	1,440,000,000	813,500,000

시장성없는 금융자산	지분증권	10,321,789,176	13,863,858,870

채무증권	-	-

합 계	11,761,789,176	14,677,358,870

(2) 지분증권(당기말)

(단위: 원)

구 분	회사명	취득원가	공정가액	장부가액

시장성있는 지분증권 :

보통주	(주)포커스에이치엔에스(구: 유진기업인수목적5호)	500,000,000	1,440,000,000	1,440,000,000

시장성없는 지분증권 :

보통주	패스트트랙아시아	282,537,854	3,229,716,672	3,229,716,672

보통주	(주)데이원컴퍼니(구: 패스트캠퍼스)	1,580,727	7,092,072,504	7,092,072,504

보통주	드림익스큐션(주1)	7,479,415	-	-

보통주	도움과나눔(주1)	100	-	-

보통주	나눔기술(주1)	17,155,566	-	-

전환우선주	English Central, Inc(주1)	16,901,200	-	-

소 계	325,654,862	10,321,789,176	10,321,789,176

합 계	825,654,862	11,761,789,176	11,761,789,176

(주1) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	회사명	취득원가	공정가액	장부가액

시장성있는 지분증권 :

보통주	(주)포커스에이치엔에스(구: 유진기업인수목적5호)	500,000,000	813,500,000	813,500,000

시장성없는 지분증권 :

보통주	패스트트랙아시아	856,139,804	10,228,490,364	10,228,490,364

보통주	패스트캠퍼스	1,580,727	3,635,368,506	3,635,368,506

보통주	드림익스큐션(주1)	7,479,415	-	-

보통주	도움과나눔(주1)	100	-	-

보통주	나눔기술(주1)	17,155,566	-	-

전환우선주	English Central, Inc(주1)	16,901,200	-	-

소 계	899,256,812	13,863,858,870	13,863,858,870

합 계	1,399,256,812	14,677,358,870	14,677,358,870

(주1) 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 채무증권(당기말)

(단위: 원)

구 분	회사명	취득원가	공정가액	장부가액

시장성없는 채무증권 :

무보증공모사채	골든와이어드(주1)	11,200,000	-	-

합 계	11,200,000	-	-

(주1) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다. (전기말)

(단위: 원)

구 분	회사명	취득원가	공정가액	장부가액

시장성없는 채무증권 :

무보증공모사채	골든와이어드(주1)	11,200,000	-	-

전환상환우선주	메이크어스(주1)	21,355,803	-	-

합 계	32,555,803	-	-

(주1) 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다. (4) 당기 및 전기 손익으로 인식된 금액

(단위: 원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	4,083,203,998	6,715,184,934

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(145,825,152)	(226,776,308)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	261,612,252	795,116,266

합 계	4,198,991,098	7,283,524,892

10. 기타금융자산

당기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동자산 :

미수수익	5,737,855,149	3,888,849,526

유동성주임종장기대여금	132,500,000	113,000,000

합 계	5,870,355,149	4,001,849,526

비유동자산 :

보증금	211,660,553	232,152,694

주임종장기대여금	143,000,000	172,500,000

합 계	354,660,553	404,652,694

11. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동자산:

선급금	19,411,000	24,235,000

비유동자산:

투자자산	169,800,000	-

합 계	189,211,000	24,235,000

12. 투자실적자산 (관계기업투자)

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 투자실적자산(관계기업투자)의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	순자산가치
(주1)	장부금액	주된사업장	결산일	측정방법(주2)

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	3.23%	265,000,000	1,502,609,582	1,502,609,582	대한민국	2021-12-31	지분법

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	1.67%	279,500,000	2,265,373,968	2,265,373,968	대한민국	2021-12-31	지분법

스톤브릿지성장디딤돌투자조합	5.25%	105,000,000	6,201,668,371	6,201,668,371	대한민국	2021-12-31	지분법

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	1.46%	250,000,000	862,980,536	862,980,536	대한민국	2021-12-31	지분법

스톤브릿지영프론티어투자조합	5.88%	2,500,000,000	4,920,978,058	4,920,978,058	대한민국	2021-12-31	지분법

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	4.76%	4,571,428,570	5,609,349,404	5,609,349,404	대한민국	2021-12-31	지분법

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	1.00%	68,000,000	65,652,839	65,652,839	대한민국	2021-12-31	지분법

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	5.23%	3,776,000,000	4,565,874,943	4,565,874,943	대한민국	2021-12-31	지분법

스톤브릿지라이프스타일1호투자조합	4.76%	100,000,000	94,884,064	94,884,064	대한민국	2021-12-31	지분법

스톤브릿지2020벤처투자조합	1.00%	84,000,000	108,477,641	108,477,641	대한민국	2021-12-31	지분법

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	3.42%	4,000,000,000	3,972,180,569	3,972,180,569	대한민국	2021-12-31	지분법

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	5.66%	600,000,000	575,112,038	575,112,038	대한민국	2021-12-31	지분법

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	7.66%	800,000,000	797,583,800	797,583,800	대한민국	2021-12-31	지분법

합 계	17,398,928,570	31,542,725,813	31,542,725,813

(주1) 상기 관계기업투자의 순자산가치 산정시 이용된 재무제표는 외부감사인의 감사 받은 재무제표로서, 투자조합이 보유한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 평가손익을 반영하여 조정한 재무제표를 이용하였습니다. (주2) 조합출자금에 대한 당사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	순자산가치
(주1,2)	장부금액	주된사업장	결산일	측정방법(주3)

미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합	10.00%	300,000,000	1,783,017,110	1,783,017,110	대한민국	2020-12-31	지분법

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	3.23%	625,000,000	1,814,173,590	1,814,173,590	대한민국	2020-12-31	지분법

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	1.67%	642,000,000	1,456,341,347	1,456,341,347	대한민국	2020-12-31	지분법

스톤브릿지성장디딤돌투자조합	5.25%	1,743,000,000	3,187,389,138	3,187,389,138	대한민국	2020-12-31	지분법

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	1.46%	250,000,000	267,830,140	267,830,140	대한민국	2020-12-31	지분법

스톤브릿지영프론티어투자조합	5.88%	2,500,000,000	4,141,403,176	4,141,403,176	대한민국	2020-12-31	지분법

스톤브릿지한국형유니콘투자조합(주4)	4.76%	4,571,428,570	4,112,957,408	3,791,432,708	대한민국	2020-12-31	지분법

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	1.00%	68,000,000	96,322,720	96,322,720	대한민국	2020-12-31	지분법

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	5.23%	3,884,000,000	3,787,246,908	3,787,246,908	대한민국	2020-12-31	지분법

스톤브릿지라이프스타일1호투자조합	4.76%	100,000,000	99,256,394	99,256,394	대한민국	2020-12-31	지분법

스톤브릿지2020벤처투자조합	1.00%	100,000,000	96,203,588	96,203,588	대한민국	2020-12-31	지분법

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	4.63%	1,000,000,000	991,828,769	991,828,769	대한민국	2020-12-31	지분법

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	5.66%	300,000,000	299,998,859	299,998,859	대한민국	2020-12-31	지분법

합 계	16,083,428,570	22,133,969,147	21,812,444,447

(주1) 상기 관계기업투자의 순자산가치 산정시 이용된 재무제표는 외부감사인의 감사 받은 재무제표로서, 투자조합이 보유한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 평가손익을 반영하여 조정한 재무제표를 이용하였습니다. (주2) 순자산가치는 피투자회사의 순자산장부가액의 지분가액으로서, 조합의 손실보전약정에 따른 손실보전충당액을 고려하지 아니한 금액입니다. (주3) 조합출자금에 대한 당사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.(주4) 투자조합의 재산 배분에 관한 우선손실충당금 약정에 따라 업무집행조합원인 당 사는 약정한도까지 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 분배받게 됩니다(주석 31 참조) .

(2) 당기 및 전기 중 투자실적자산(관계기업투자)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 원)

구 분	기초잔액	배당금 등수령액	출자/반환으로 인한 증감	지분법손익	기말평가액

미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합(주1)	1,783,017,110	(2,591,124,655)	(300,000,000)	1,108,107,545	-

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	1,814,173,590	-	(360,000,000)	48,435,992	1,502,609,582

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	1,456,341,347	-	(362,500,000)	1,171,532,621	2,265,373,968

스톤브릿지성장디딤돌투자조합	3,187,389,138	(2,407,516,384)	(1,638,000,000)	7,059,795,617	6,201,668,371

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	267,830,140	-	-	595,150,396	862,980,536

스톤브릿지영프론티어투자조합	4,141,403,176	-	-	779,574,882	4,920,978,058

스톤브릿지한국형유니콘투자조합(주2)	3,791,432,708	-	-	1,817,916,696	5,609,349,404

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	96,322,720	-	-	(30,669,881)	65,652,839

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	3,787,246,908	-	(108,000,000)	886,628,035	4,565,874,943

스톤브릿지라이프스타일1호투자조합	99,256,394	-	-	(4,372,330)	94,884,064

스톤브릿지2020벤처투자조합	96,203,588	-	(16,000,000)	28,274,053	108,477,641

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	991,828,769	-	3,000,000,000	(19,648,200)	3,972,180,569

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	299,998,859	-	300,000,000	(24,886,821)	575,112,038

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	-	-	800,000,000	(2,416,200)	797,583,800

합 계	21,812,444,447	(4,998,641,039)	1,315,500,000	13,413,422,405	31,542,725,813

(주1) 당기 중 미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합은 청산되었습니다. (주2) 당기 스톤브릿지한국형 유니콘투자조합에 대한 지분법이익에는 전기에 규약의 손실금우선충당약정에 따라 출자금의 범위 내에서 인식하였던 우선손실충당금 321,524,700원에 대한 환입이 포함되어 있습니다(주석 31 참조 ).

(전기)

(단위: 원)

구 분	기초잔액	배당금 등수령액	출자/반환으로 인한 증감	지분법손익	기말평가액

2010KIF-스톤브릿지IT전문투자조합(주1)	511,685,640	(499,413,374)	-	(12,272,266)	-

스톤브릿지뉴그로스투자조합(주1)	123,764,034	(91,448,345)	-	(32,315,689)	-

미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합	2,267,240,714	(552,000,000)	-	67,776,396	1,783,017,110

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	1,015,028,980	-	(295,000,000)	1,094,144,610	1,814,173,590

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	1,307,730,519	-	(50,000,000)	198,610,828	1,456,341,347

스톤브릿지성장디딤돌투자조합	2,708,036,341	-	(147,000,000)	626,352,797	3,187,389,138

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	303,924,120	-	-	(36,093,980)	267,830,140

스톤브릿지영프론티어투자조합	2,559,592,815	-	-	1,581,810,361	4,141,403,176

스톤브릿지한국형유니콘투자조합(주2)	3,145,167,765	-	1,500,000,000	(853,735,057)	3,791,432,708

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	67,569,399	-	-	28,753,321	96,322,720

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	1,879,123,578	-	1,884,000,000	24,123,330	3,787,246,908

스톤브릿지라이프스타일1호투자조합	-	-	100,000,000	(743,606)	99,256,394

스톤브릿지2020벤처투자조합	-	-	100,000,000	(3,796,412)	96,203,588

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	-	-	1,000,000,000	(8,171,231)	991,828,769

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	-	-	300,000,000	(1,141)	299,998,859

합 계	15,888,863,905	(1,142,861,719)	4,392,000,000	2,674,442,261	21,812,444,447

(주1) 전기 중 2010KIF-스톤브릿지IT전문투자조합, 스톤브릿지뉴그로스투자조합은 청산되었습니다.(주2) 전기 스톤브릿지 한국형유니콘투자조합에 대한 지분법손실에는 규약의 손실금우선충당약정에 따라 출자금의 범위 내에서 인식한 우선손실충당금 321,524,700원이 포함되어 있습니다(주석 31 참조).

(3) 당기말 및 전기말 현재 투자실적자산(관계기업투자)의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 원)

구 분	자산총액(주1)	부채총액 (주1)	영업이익(손실) (주1)	당기순이익(손실) (주1)

미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합	-	-	11,081,075,448	11,081,075,448

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	46,966,323,366	385,426,327	1,501,515,762	1,501,515,762

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	136,694,192,952	771,754,848	70,291,957,291	70,291,957,291

스톤브릿지성장디딤돌투자조합	118,711,360,986	584,344,392	136,758,203,879	136,757,164,076

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	59,089,209,042	2,657,683	40,748,757,329	40,748,757,329

스톤브릿지영프론티어투자조합	84,456,002,113	799,375,134	13,252,772,986	13,252,772,986

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	119,597,079,302	1,800,741,782	31,422,778,857	31,422,778,857

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	6,595,492,968	30,209,101	(3,066,988,161)	(3,066,988,161)

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	87,721,333,477	398,975,201	16,956,761,154	16,956,761,154

스톤브릿지라이프스타일1호투자조합	2,001,149,364	8,584,023	(91,818,928)	(91,818,928)

스톤브릿지2020벤처투자조합	10,881,716,124	33,951,975	2,827,401,579	2,827,405,379

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	116,736,388,086	748,715,461	(628,193,512)	(628,193,512)

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	10,255,572,175	95,259,512	(439,667,183)	(439,667,183)

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	10,440,630,082	32,161,491	(31,531,409)	(31,531,409)

(주1) 2021년 12월 31일 기준의 재무제표를 기초로 하여 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	자산총액(주1)	부채총액 (주1)	영업이익(손실) (주1)	당기순이익(손실) (주1)

2010KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	-	-	(243,279,680)	(243,279,680)

스톤브릿지뉴그로스투자조합	-	-	(313,291,273)	(313,291,273)

미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합	18,055,786,769	225,615,667	677,763,960	677,763,960

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	56,668,758,380	429,377,103	33,918,482,899	33,918,482,899

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	88,229,401,493	848,920,678	12,071,428,821	11,916,649,684

스톤브릿지성장디딤돌투자조합	61,493,337,670	781,163,604	11,965,007,697	11,930,516,708

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	18,340,444,451	2,650,421	(2,471,282,627)	(2,471,282,627)

스톤브릿지영프론티어투자조합	70,632,865,845	229,011,852	26,889,715,833	26,889,715,833

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	86,912,593,548	540,500,033	(11,013,684,257)	(11,176,420,335)

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	9,665,852,245	33,580,217	2,875,332,093	2,875,332,093

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	72,817,997,122	386,900,000	461,358,701	461,358,701

스톤브릿지라이프스타일1호투자조합	2,091,299,349	6,915,080	(15,615,731)	(15,615,731)

스톤브릿지2020벤처투자조합	9,660,488,551	40,129,781	(379,641,230)	(379,641,230)

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	21,601,870,687	178,369,268	(176,498,581)	(176,498,581)

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	5,300,043,561	63,715	(20,154)	(20,154)

(주1) 2020년 12월 31일 기준의 재무제표를 기초로 하여 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자인 투자조합에 대한 출자약정액, 출자미이행액, 출자환급 및 배분액은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 원)

구 분	출자약정액	누적출자이행액	누적환급/배분액	출자잔액	출자미이행액

미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합	2,500,000,000	2,500,000,000	(2,500,000,000)	-	-

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	1,000,000,000	1,000,000,000	(735,000,000)	265,000,000	-

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	1,000,000,000	1,000,000,000	(720,500,000)	279,500,000	-

스톤브릿지성장디딤돌투자조합	2,100,000,000	2,100,000,000	(1,995,000,000)	105,000,000	-

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	250,000,000	250,000,000	-	250,000,000	-

스톤브릿지영프론티어투자조합	2,500,000,000	2,500,000,000	-	2,500,000,000	-

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	5,000,000,000	5,000,000,000	(428,571,430)	4,571,428,570	-

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	68,000,000	68,000,000	-	68,000,000	-

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	4,000,000,000	4,000,000,000	(224,000,000)	3,776,000,000	-

스톤브릿지라이프스타일1호투자조합	100,000,000	100,000,000	-	100,000,000	-

스톤브릿지2020벤처투자조합	100,000,000	100,000,000	(16,000,000)	84,000,000	-

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	5,000,000,000	4,000,000,000	-	4,000,000,000	1,000,000,000

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	1,500,000,000	600,000,000	-	600,000,000	900,000,000

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	4,000,000,000	800,000,000	-	800,000,000	3,200,000,000

합 계	29,118,000,000	24,018,000,000	(6,619,071,430)	17,398,928,570	5,100,000,000

(전기말)

(단위: 원)

구 분	출자약정액	누적출자이행액	누적환급/배분액	출자잔액	출자미이행액

미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합	2,500,000,000	2,500,000,000	(2,200,000,000)	300,000,000	-

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	1,000,000,000	1,000,000,000	(375,000,000)	625,000,000	-

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	1,000,000,000	1,000,000,000	(358,000,000)	642,000,000	-

스톤브릿지성장디딤돌투자조합	2,100,000,000	2,100,000,000	(357,000,000)	1,743,000,000	-

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	250,000,000	250,000,000	-	250,000,000	-

스톤브릿지영프론티어투자조합	2,500,000,000	2,500,000,000	-	2,500,000,000	-

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	5,000,000,000	5,000,000,000	(428,571,430)	4,571,428,570	-

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	68,000,000	68,000,000	-	68,000,000	-

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	4,000,000,000	4,000,000,000	(116,000,000)	3,884,000,000	-

스톤브릿지라이프스타일1호투자조합	100,000,000	100,000,000	-	100,000,000	-

스톤브릿지2020벤처투자조합	100,000,000	100,000,000	-	100,000,000	-

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	5,000,000,000	1,000,000,000	-	1,000,000,000	4,000,000,000

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	1,500,000,000	300,000,000	-	300,000,000	1,200,000,000

합 계	25,118,000,000	19,918,000,000	(3,834,571,430)	16,083,428,570	5,200,000,000

(5) 당사가 업무집행조합원으로서 투자조합으로부터 받는 연간 관리보수는 다음과 같습니다.

구 분	관리보수내역	관리보수율

미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.5%

등록일로부터 3년 이후 - 투자금액	2.5%

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자금액	2.0%

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자금액	2.0%

스톤브릿지성장디딤돌투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.2%

등록일로부터 3년 이후 - 투자금액	2.2%

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	1.5%

스톤브릿지영프론티어투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자금액	2.0%

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	등록일로부터 2년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 2년 이후 - 투자잔액	2.0%

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	등록일로부터 2년 이내 - 출자금총액	1.8%

등록일로부터 2년 이후 - 투자잔액	1.8%

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	2.0%

스톤브릿지라이프스타일1호투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	1.2%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	1.2%

스톤브릿지2020벤처투자조합	등록일로부터 1년 이내 - 출자금총액	1.5%

등록일로부터 1년 이후 - 투자잔액	1.5%

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	2.0%

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.5%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	2.5%

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	2.0%

13. 사모투자자산 (관계기업투자)

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 사모투자자산(관계기업투자)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	순자산가치
(주1)	장부금액	주된사업장	결산일	측정방법(주2)

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	0.61%	15,600,000	15,356,725	15,356,725	대한민국	2021-12-31	지분법

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	3.97%	3,248,000,000	3,481,696,028	3,481,696,028	대한민국	2021-12-31	지분법

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	0.56%	55,005,000	53,397,126	53,397,126	대한민국	2021-12-31	지분법

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	0.51%	64,000,000	63,801,573	63,801,573	대한민국	2021-12-31	지분법

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	0.00%	-	-	-	대한민국	2021-12-31	지분법

합 계	3,382,605,000	3,614,251,452	3,614,251,452

(주1) 상기 사모투자자산의 순자산가치 산정시 이용된 재무제표는 외부감사인의 감사 받은 재무제표로서, 투자조합이 보유한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 평가손익을 반영하여 조정한 재무제표를 이용하였습니다.

( 주3) 사모투자자산에 대한 당사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행사원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.(전기말)

(단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	순자산가치
(주1,2)	장부금액	주된사업장	결산일	측정방법(주3)

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	0.61%	15,600,000	15,070,712	15,070,712	대한민국	2020-12-31	지분법

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	3.97%	1,815,000,000	2,146,400,083	2,146,400,083	대한민국	2020-12-31	지분법

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	0.56%	55,005,000	54,068,084	54,068,084	대한민국	2020-12-31	지분법

합 계	1,885,605,000	2,215,538,879	2,215,538,879

(주1) 상기 사모투자자산의 순자산가치 산정시 이용된 재무제표는 외부감사인의 감사 받은 재무제표로서, 투자조합이 보유한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 평가손익을 반영하여 조정한 재무제표를 이용하였습니다.

(주2) 순자산가치는 피투자회사의 순자산장부가액의 지분가액으로서, 조합의 손 실보전약정에 따른 손실보전충당액을 고려하지 아니한 금액입니다.

( 주3) 사모투자자산에 대한 당사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행사원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 사모투자자산(관계기업투자)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 원)

구 분	기초잔액	배당금 등수령액	출자/반환으로 인한 증감	지분법손익	기말평가액

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	15,070,712	-	-	286,013	15,356,725

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	2,146,400,083	-	1,433,000,000	(97,704,055)	3,481,696,028

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	54,068,084	-	-	(670,958)	53,397,126

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	-	-	64,000,000	(198,427)	63,801,573

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	-	-	-	-	-

합 계	2,215,538,879	-	1,497,000,000	(98,287,427)	3,614,251,452

(전기)

(단위: 원)

구 분	기초잔액	배당금 등수령액	출자/반환으로 인한 증감	지분법손익	기말평가액

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	14,656,035	-	-	414,677	15,070,712

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사(주1)	1,020,982,196	-	726,000,000	399,417,887	2,146,400,083

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	-	-	55,005,000	(936,916)	54,068,084

합 계	1,035,638,231	-	781,005,000	398,895,648	2,215,538,879

(주1) 전기 아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사에 대한 지분법이익에는전전기에 정관의 손실금우선충당약정에 따라 투자지분의 범위 내에서 인식하였던 우 선손실충당금 35,713,251원에 대한 환입이 포함되어 있습니다(주석 31 참조).

(3) 당기말 및 전기말 현재 사모투자자산(관계기업투자)의 요약 재무정보는 다음과같습니다.

(당기말)

(단위: 원)

구 분	자산총액(주1)	부채총액 (주1)	영업이익(손실) (주1)	당기순이익(손실) (주1)

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	2,520,793,697	14,497,498	46,712,145	46,712,145

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	87,721,970,835	3,169,207	(2,456,419,520)	(2,456,419,520)

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	9,572,794,161	30,138,935	(119,907,598)	(119,907,598)

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	12,568,731,963	79,573,954	(38,841,991)	(38,841,991)

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	-	265,443,068	(265,443,068)	(265,443,068)

(주1) 2021년 12월 31일 기준의 재무제표를 기초로 하여 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다. (전기말)

(단위: 원)

구 분	자산총액(주1)	부채총액 (주1)	영업이익(손실) (주1)	당기순이익(손실) (주1)

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	2,474,456,784	14,839,270	67,694,674	67,677,404

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	54,661,846,072	574,274,264	9,161,034,922	9,161,034,922

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	9,692,619,410	30,056,586	(167,437,176)	(167,437,176)

(주1) 2020년 12월 31일 기준의 재무제표를 기초로 하여 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다.

(4) 당기 및 전기 중 사모투자자산인 투자회사에 대한 출자약정액, 출자미이행액, 출자환급 및 배분액은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 원)

구 분	출자약정액	누적출자이행액	누적환급/배분액	출자잔액	출자미이행액

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	15,600,000	15,600,000	-	15,600,000	-

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	5,020,000,000	3,248,000,000	-	3,248,000,000	1,772,000,000

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	55,005,000	55,005,000	-	55,005,000	-

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	80,000,000	64,000,000	-	64,000,000	16,000,000

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	5,000,000,000	-	-	-	5,000,000,000

합 계	10,170,605,000	3,382,605,000	-	3,382,605,000	6,788,000,000

(전기)

(단위: 원)

구 분	출자약정액	누적출자이행액	누적환급/배분액	출자잔액	출자미이행액

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	15,600,000	15,600,000	-	15,600,000	-

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	5,020,000,000	1,815,000,000	-	1,815,000,000	3,205,000,000

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	55,005,000	55,005,000	-	55,005,000	-

합 계	5,090,605,000	1,885,605,000	-	1,885,605,000	3,205,000,000

(5) 당사가 업무집행사원으로서 투자회사로부터 받는 연간 관리보수는 다음과 같습니다.

구 분	관리보수내역	관리보수율

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	매년 출자약정금 총액	1.5%

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	1.8%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	1.8%

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	매분기 투자잔액 평잔	1.2%

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	등록일로부터 1.5년 이내 - 출자금총액	1.5%

등록일로부터 1.5년 이후 - 투자잔액	1.5%

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	등록일로부터 2년 이내 - 출자금총액	1.6%

등록일로부터 2년 이후 - 투자잔액	1.6%

14. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

비품	153,880,940	89,701,535

감가상각누계액	(64,017,306)	(60,375,561)

임차시설물	305,134,118	305,134,118

감가상각누계액	(193,447,961)	(131,804,259)

사용권자산	2,643,979,804	2,735,929,777

감가상각누계액	(855,574,983)	(680,811,631)

합 계	1,989,954,612	2,257,773,979

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

비품	29,325,974	85,215,000	(4,464,388)	(20,212,952)	89,863,634

임차시설물	173,329,859	-	-	(61,643,702)	111,686,157

사용권자산	2,055,118,146	41,819,027	-	(308,532,352)	1,788,404,821

합 계	2,257,773,979	127,034,027	(4,464,388)	(390,389,006)	1,989,954,612

(전기)

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

비품	40,299,688	5,962,000	(262,650)	(16,673,064)	29,325,974

임차시설물	234,096,311	-	-	(60,766,452)	173,329,859

사용권자산	2,120,900,143	291,353,177	-	(357,135,174)	2,055,118,146

합 계	2,395,296,142	297,315,177	(262,650)	(434,574,690)	2,257,773,979

15. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

소프트웨어	17,589,000	17,589,000

상각누계액	(13,369,950)	(9,852,150)

합 계	4,219,050	7,736,850

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

소프트웨어	7,736,850	-	-	(3,517,800)	4,219,050

합 계	7,736,850	-	-	(3,517,800)	4,219,050

(전기)

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

소프트웨어	11,254,650	-	-	(3,517,800)	7,736,850

합 계	11,254,650	-	-	(3,517,800)	7,736,850

16. 리스 (1) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 당사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

사용권자산 :

부동산	1,759,385,759	2,026,634,228

차량운반구	29,019,062	28,483,918

합 계	1,788,404,821	2,055,118,146

리스부채 :

유동	248,613,028	243,141,454

비유동	1,712,238,588	1,931,610,362

합 계	1,960,851,616	2,174,751,816

(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

건물	267,248,469	329,790,967

차량운반구	41,283,883	27,344,207

합 계	308,532,352	357,135,174

리스부채에 대한 이자비용	77,408,053	96,488,229

단기리스료	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	8,335,622	15,176,280

당기 및 전기의 리스의 총 현금유출은 각각 341,462,902원 및 354,112,240원입니다.

(3) 리스부채의 변동내역당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초	2,174,751,816	2,125,846,370

증가	41,819,027	291,353,177

감소	-	-

이자비용	77,408,053	96,488,229

지급리스료	(333,127,280)	(338,935,960)

기말	1,960,851,616	2,174,751,816

17. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동부채 :

미지급금	5,666,701,154	3,577,350,911

미지급비용	203,146,796	193,364,748

리스부채	248,613,028	243,141,454

합 계	6,118,460,978	4,013,857,113

비유동부채 :

장기미지급금	1,765,303,414	105,696,162

리스부채	1,712,238,588	1,931,610,362

합 계	3,477,542,002	2,037,306,524

18. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동부채 :

선수수익	38,202,740	62,202,740

예수금	230,930,900	159,003,440

합 계	269,133,640	221,206,180

19. 퇴직급여부채 당사는 확정기여형 퇴직연금에 가입하였으며 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 당기 및 전기 각각 576,885,779원 및 638,609,000원입니다. 20. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

복구충당부채	97,848,245	92,049,148

보고기간말 현재 임차시설물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 임차사무실의 임차계약종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 당사의 과거 평균차입이자율을 사용하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초	92,049,148	86,593,742

전입액	5,799,097	5,455,406

사용액	-	-

기말	97,848,245	92,049,148

21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수(주1)	15,057,330주	14,600,000주

보통주자본금	7,528,665,000	7,300,000,000

(주1) 당기 중 주식선택권 457,330주가 행사되어 증가하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금(주1)	4,256,793,101	2,632,689,161

(주1) 당기 중 주식선택권 457,330주가 행사되어 증가하였습니다.

22. 주식기준보상 (1) 당기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차

부여일	2018-06-28	2019-04-08	2020-04-16

행사가격	1,998원	1,998원	4,297원

부여주식수	1,184,360주	154,000주	187,000주

소멸주식수	(397,030주)	(1,000주)	-

행사주식수	(457,330주)	-	-

잔여주식수	330,000주	153,000주	187,000주

부여방법	보통주 신주발행

가득조건	부여일 이후 3년 재직

행사기간	부여일로부터 3년 경과 시점에서 5년 간 행사 가능

(2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 주, 원)

구 분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

기초	1,127,330	2,379

부여	-	-

행사	(457,330)	1,998

소멸	-	-

기말	670,000	2,640

(전기)

(단위: 주, 원)

구 분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

기초	971,330	1,998

부여	187,000	4,297

행사	-	-

소멸	(31,000)	1,998

기말	1,127,330	2,379

(3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 465,788,626원 및 680,229,040원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

23. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

미처분이익잉여금	50,111,617,423	27,933,749,344

이익준비금	900,820,000	700,800,000

합 계	51,012,437,423	28,634,549,344

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

처분예정일: 2022년 3월 31일	처분확정일: 2021년 3월 31일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	50,111,617,423	27,933,749,344

전기이월미처분이익잉여금	27,733,729,344	17,115,309,997

중간배당	-	(2,000,200,000)

당기순이익	22,377,888,079	12,818,639,347

Ⅱ. 이익잉여금 처분액	-	200,020,000

이익준비금	-	200,020,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	50,111,617,423	27,733,729,344

24. 중간배당

(1) 전기 중 중간배당을 실시하였으며, 그 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	전기

대상 주식수	14,600,000주

주당 배당금액	137

총 배당금	2,000,200,000

(2) 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	전기

당기순이익	12,818,639,347

배당금	2,000,200,000

배당성향	15.60%

25. 영업수익 및 영업비용 (1) 당기 및 전기 중 당사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

1. 투자수익	5,488,289,363	8,485,928,762

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	261,612,252	795,116,266

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,083,203,998	6,715,184,934

회사관리보수	1,143,473,113	975,627,562

2. 투자조합수익	23,403,469,204	11,991,482,081

조합관리보수	9,318,959,152	7,260,586,737

조합성과보수	14,084,510,052	4,730,895,344

3. 지분법이익	13,495,701,850	4,021,404,207

4. 기타의영업수익	24,000,000	9,797,260

수입수수료	24,000,000	9,797,260

합 계	42,411,460,417	24,508,612,310

(2) 당기 및 전기 중 당사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

1. 투자비용	145,825,152	226,776,308

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	145,825,152	226,776,308

2. 지분법손실	180,566,872	948,066,298

3. 일반관리비	14,599,331,384	8,652,472,650

급여	10,017,942,533	5,084,012,917

퇴직급여	576,885,779	638,609,000

복리후생비	671,126,205	426,514,645

주식보상비용	465,788,626	680,229,040

여비교통비	82,740,912	83,091,956

접대비	276,295,690	207,942,255

통신비	16,286,568	10,776,744

전력비	14,201,330	12,822,370

세금과공과	64,134,670	39,036,030

감가상각비	390,389,006	434,574,690

무형자산상각비	3,517,800	3,517,800

지급임차료	123,104,760	131,725,200

보험료	1,424,200	-

차량유지비	9,686,602	520,000

교육훈련비	220,000	6,550,000

도서인쇄비	1,773,305	4,463,320

회의비	173,042,281	213,869,713

소모품비	133,375,359	65,065,155

지급수수료	1,531,345,758	571,626,815

협회비	46,050,000	37,525,000

합 계	14,925,723,408	9,827,315,256

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

상각후원가측정금융자산 이자수익	71,869,761	33,103,816

임차보증금 현재가치평가에 따른 이자수익	12,507,859	12,542,125

기타	14,774,589	-

합 계	99,152,209	45,645,941

(2) 당기 및 전기 중 당사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

복구충당부채 이자비용	5,799,097	5,455,406

리스부채 이자비용	77,408,053	96,488,229

합 계	83,207,150	101,943,635

27. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

법인세부담액	5,012,873,686	780,642,451

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동	100,693,171	1,214,523,456

전기법인세의 조정사항	-	(200,214,510)

총법인세효과	5,113,566,857	1,794,951,397

법인세비용	5,113,566,857	1,794,951,397

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	27,491,454,936	14,613,590,744

적용세율에 따른 법인세	6,026,120,086	3,192,989,964

조정사항

- 비공제비용	49,547,892	33,340,244

- 비과세수익	(698,923,680)	(128,300,909)

- 기타(세율차이 등)	(263,177,441)	(1,303,077,902)

법인세비용	5,113,566,857	1,794,951,397

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	18.60%	12.28%

(3) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말금액

이연법인세자산

유급휴가채무	30,232,134	(2,423,132)	-	27,809,002

미확정비용	525,173,748	1,018,474,417	-	1,543,648,165

미지급퇴직연금	137,488,780	(46,095,940)	-	91,392,840

보증금	7,207,267	(2,751,729)	-	4,455,538

복구충당부채	20,250,813	1,275,801	-	21,526,614

주식보상비용	352,221,789	(105,324,803)	-	246,896,986

리스부채	478,445,400	(47,058,044)	-	431,387,356

소 계	1,551,019,931	816,096,570	-	2,367,116,501

이연법인세부채

창업투자자산(*)	180,448,410	1,511,061,471	-	1,691,509,881

사모투자자산	72,585,453	(21,623,234)	-	50,962,219

당기손익-공정가치측정금융자산	2,914,020,176	(510,534,627)	-	2,403,485,549

임차시설물	9,165,169	(3,436,938)	-	5,728,231

사용권자산	452,125,992	(58,676,931)	-	393,449,061

소 계	3,628,345,200	916,789,741	-	4,545,134,941

이연법인세자산	1,551,019,931	2,367,116,501

이연법인세부채	(3,628,345,200)	(4,545,134,941)

상계후 금액	(2,077,325,269)	(2,178,018,440)

(*) 비과세 대상 투자주식과 관련된 가산할 일시적 차이 6,455,116천 원에 대해서는 이연법인세를 인식하지 않았습니다.

(전기)

(단위: 원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말금액

이연법인세자산

유급휴가채무	24,952,778	5,279,356	-	30,232,134

사모투자자산	15,171,589	(15,171,589)	-	-

미확정비용	1,303,165,529	(777,991,781)	-	525,173,748

미지급퇴직연금	84,723,101	52,765,679	-	137,488,780

보증금	9,966,534	(2,759,267)	-	7,207,267

복구충당부채	19,050,623	1,200,190	-	20,250,813

주식보상비용	202,571,400	149,650,389	-	352,221,789

리스부채	467,686,201	10,759,199	-	478,445,400

소 계	2,127,287,755	(576,267,824)	-	1,551,019,931

이연법인세부채

창업투자자산(*)	867,722,773	(687,274,363)	-	180,448,410

사모투자자산	-	72,585,453	-	72,585,453

매도가능증권	1,643,166,655	1,270,853,521	-	2,914,020,176

임차시설물	12,602,109	(3,436,940)	-	9,165,169

사용권자산	466,598,031	(14,472,039)	-	452,125,992

소 계	2,990,089,568	638,255,632	-	3,628,345,200

이연법인세자산	2,127,287,755	(576,267,824)	-	1,551,019,931

이연법인세부채	(2,990,089,568)	(638,255,632)	-	(3,628,345,200)

상계후 금액	(862,801,813)	(1,214,523,456)	-	(2,077,325,269)

(*) 비과세 대상 투자주식과 관련된 가산할 일시적 차이 4,908,795천 원에 대해서는 이연법인세를 인식하지 않았습니다.

28. 주당이익 (1) 기본주당이익당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

당기순이익	22,377,888,079	12,818,639,347

가중평균유통보통주식수(*)	14,807,270	14,600,000

기본주당이익	1,511	878

(*) 가중평균유통보통주식수(당기)

(단위: 주)

구분	누적

일자	주식수	발행일수	적수

기초 발행주식	2021-01-01	14,600,000	365	5,329,000,000

주식선택권 행사	2021-07-15	348,630	170	59,267,100

주식선택권 행사	2021-07-16	46,700	169	7,892,300

주식선택권 행사	2021-08-17	62,000	137	8,494,000

합계	5,404,653,400

일수	365

가중평균유통보통주식수	14,807,270

(전기)

(단위: 주)

구분	누적

일자	주식수	발행일수	적수

기초 발행주식	2020-01-01	14,600,000	366	5,343,600,000

합계	5,343,600,000

일수	366

가중평균유통보통주식수	14,600,000

(2) 희석주당이익당기 및 전기에는 당사가 발행한 주식선택권의 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

29. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

비현금항목의 조정 :

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(4,083,203,998)	(6,715,184,934)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(261,612,252)	(795,116,266)

지분법이익	(13,495,701,850)	(4,021,404,207)

유형자산처분이익	-	(174,567)

이자수익	(99,152,209)	(45,645,941)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	145,825,152	226,776,308

지분법손실	180,566,872	948,066,298

감가상각비	390,389,006	434,574,690

무형자산상각비	3,517,800	3,517,800

유형자산처분손실	3,685,580	-

퇴직급여	415,422,000	638,609,000

주식보상비용	465,788,626	680,229,040

이자비용	83,207,150	101,943,635

법인세비용	5,113,566,857	1,794,951,397

합 계	(11,137,701,266)	(6,748,857,747)

(2) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

미수금의 감소	-	200,963,767

미수수익의 감소(증가)	(1,809,774,117)	58,660,025

선급금의 감소 (증가)	4,824,000	(23,735,000)

선급비용의 감소	-	57,140

투자실적자산의 감소(증가)	3,683,141,039	(3,249,138,281)

사모투자자산의 증가	(1,497,000,000)	(781,005,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	7,114,560,792	1,507,573,494

예수금의 증가	71,927,460	83,654,300

미지급금의 증가(감소)	1,673,928,243	(3,202,462,660)

미지급비용의 증가	9,782,048	20,674,042

선수수익의 감소	(24,000,000)	(50,656,601)

장기미지급금의 증가 (감소)	1,659,607,252	(61,683,947)

합 계	10,886,996,717	(5,497,098,721)

(3) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

리스부채의 유동성대체	261,190,801	152,848,112

사용권자산의 조건변경	-	291,353,177

(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금변동	기말

리스부채	2,174,751,816	(255,719,227)	41,819,027	1,960,851,616

(전기)

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금변동	기말

리스부채	2,125,846,370	(242,447,731)	291,353,177	2,174,751,816

30. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	에프브이홀딩스(주)(구: 스톤브릿지캐피탈(주))(주4)

관계기업	벤처투자조합(주1)	2010KIF-스톤브릿지IT전문투자조합(주6)

스톤브릿지뉴그로스투자조합(주6)

미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합(주5)

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합

스톤브릿지성장디딤돌투자조합

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합

스톤브릿지영프론티어투자조합

스톤브릿지한국형유니콘투자조합

스톤브릿지고성장기업1호투자조합

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합

스톤브릿지라이프스타일1호투자조합

스톤브릿지2020벤처투자조합

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합

사모투자회사(주2)	스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사

아이비케이스톤브릿지혁신기술성장사모투자합자회사

SBV-KB 뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사

기타특수관계자(주3)	스톤브릿지자산운용(주), 스톤브릿지캐피탈(주) (주4), STONEBRIDGE CAPITAL HK LIMITED, 스톤브릿지-크레디언플라즈마사모투자전문회사, 스톤브릿지에벤투스해외인프라제1호사모투자합자회사, 스톤브릿지하이랜드헬스케어사모투자합자회사, 케이비-스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사, 에스케이에스스톤브릿지에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽사모투자합자회사, 스톤브릿지미드캡제1호사모투자합자회사, 스톤브릿지페이먼츠사모투자합자회사, 스톤브릿지에코제1호사모투자합자회사

(주1) 벤처투자조합은 당사가 업무집행조합원으로 참여한 조합입니다.(주2) 사모투자회사는 당사가 업무집행사원으로 참여한 회사입니다.(주3) 지배기업인 에프브이홀딩스(주)(구: 스톤브릿지캐피탈(주)) 의 종속기업, 관계기업 및 지배기업 또는 지배기업의 종속기업이 업무집행사원으로 참여한 사모투자회사입니다. (주4) 지배기업인 에프브이홀딩스(주)(구: 스톤브릿지캐피탈(주))는 당기 중 스톤브릿지캐피탈(주)를 물적분할하였으며 사명을 기존 스톤브릿지캐피탈(주)에서 에프브이홀딩스(주)로 변경하였습니다.(주5) 당기 중 청산되었습니다. (주6) 전기 중 청산되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자의 명칭	당기	전기

영업수익	영업수익

관계기업	벤처투자조합(주1)	2010KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	-	2,475,033,912

스톤브릿지뉴그로스투자조합	-	362,879,148

미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합	7,274,713,428	2,117,843,853

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	379,593,110	424,843,482

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	767,041,881	848,920,680

스톤브릿지성장디딤돌투자조합	7,377,668,538	784,286,644

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	-	112,859,341

스톤브릿지영프론티어투자조합	782,451,131	849,623,659

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	1,790,092,628	2,099,009,396

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	119,023,732	122,400,000

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	1,530,000,000	1,530,000,000

스톤브릿지라이프스타일1호투자조합	25,199,997	15,216,393

스톤브릿지2020벤처투자조합	139,166,437	71,516,393

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	2,613,479,452	177,049,180

스마트대한민국 네이버-스톤브릿지 라이징 투자조합	589,307,363	-

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	15,731,507	-

소 계	23,403,469,204	11,991,482,081

사모투자회사(주2)	스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	19,094,999	19,095,000

아이비케이스톤브릿지혁신기술성장사모투자합자회사	910,800,000	910,800,000

SBV-KB 뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	54,871,473	45,732,562

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	39,257,260	-

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	119,449,381	-

소 계	1,143,473,113	975,627,562

합 계	24,546,942,317	12,967,109,643

(주1) 상기 투자조합과의 영업수익은 당사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수 및 성과보수 금액이며, 지분법손익은 포함하지 아니한 금액입니다.(주2) 상기 사모투자회사와의 영업수익은 당사가 업무집행사원으로 회사를 운영하며수령하는 관리보수이며, 지분법 손익은 포함하지 아니한 금액입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자의 명칭	당기말	전기말

미수수익	미수수익

관계기업	벤처투자조합(주1)	미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합	-	224,861,569

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	379,593,110	424,843,482

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	767,041,881	848,920,680

스톤브릿지성장디딤돌투자조합	522,009,927	772,264,786

스톤브릿지영프론티어투자조합	782,451,131	212,123,659

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	1,790,092,628	524,009,396

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	27,223,732	30,600,000

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	382,500,000	382,500,000

스톤브릿지라이프스타일1호투자조합	6,351,777	6,334,426

스톤브릿지2020벤처투자조합	31,553,072	37,500,000

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	724,000,000	177,049,180

스마트대한민국 네이버-스톤브릿지 라이징 투자조합	92,432,363	-

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	15,731,507	-

소 계	5,520,981,128	3,641,007,178

사모투자회사(주2)	스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	4,773,749	4,773,750

아이비케이스톤브릿지혁신기술성장사모투자합자회사	-	228,944,262

SBV-KB뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	13,830,618	13,792,829

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	39,257,260	-

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	119,449,381	-

소 계	177,311,008	247,510,841

합 계	5,698,292,136	3,888,518,019

(주1) 상기 투자조합과의 미수수익은 당사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 발생하는 관리보수 미수령분입니다.(주2) 상기 사모투자회사와의 미수수익은 당사가 업무집행사원으로 회사를 운영하여 발생하는 관리보수 미수령분입니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상은 다 음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

급여(주1)	2,424,088,676	4,765,130,142

퇴직급여	304,742,779	396,064,000

주식기준보상	265,960,662	407,749,248

합 계	2,994,792,117	5,568,943,390

(주1) 인센티브는 지급 시 인별 배분금액이 확정됨에 따라 실제 지급액 기준으로 포함하였습니다.

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 당사의 지배기업인 에프브이홀딩스(주)(구: 스톤브릿지캐피탈(주) )는 당사의 보통주식을 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

발행증권	제3회 무보증사모교환사채

발행가액	10,000,000,000원

사채의 발행일	2019년 08월 22일

사채의 만기일	2024년 08월 22일

교환비율(%)	사채권면금액의 100%

교환가액(원/주)	5,479원

교환대상	스톤브릿지벤처스㈜의 기명식 보통주식

교환권청구기간	2020.8.22~2024.7.22

(7) 일부 투자조합과 사모투자회사는 각각 조합 규약 및 회사 정관에 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하고 있습니다(주석 31 참조).

31. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	한도액	실행금액

일반대출	KDB산업은행	3,000,000,000	-

(2) 당기말 현재 당사가 특수관계자 외의 타인에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.(3) 투자조합 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정투자조합은 각 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하는 경우가 있으며, 이러한 경우 각 투자조합의 업무집행조합원인 당사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산 시 당사가 우선적으로 부담하는 손실금우선충당 약정의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	약정 내용

스톤브릿지한국형유니콘투자조합(주1)	후순위출자자(후순위출자금액한도) 간의 지분율에 따라 우선손실을 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 각 선순위 출자자별 출자금액(이미 손실금에 충당된 후순위출자자의 출자금액 제외)으로 손실금 부담비율을 재산정하여 손실금을 배분함.

스톤브릿지성장디딤돌투자조합	후순위출자자(후순위출자금액한도) 간의 지분율에 따라 우선손실을 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 각 조합원별 출자금액(이미 손실금에 충당된 후순위출자자의 출자금액 제외)으로 손실금 부담비율을 재산정하여 손실금을 배분함.

(주1) 당사의 출자약정액 50억 원 중 후순위출자약정액은 5억원입니다.

전 기 중 스톤브릿지한국형유니콘투자조합과 관련하여 손실금우선충당 약정에 따라 321,524,700원의 우선손실충당금을 인식하였으며, 당기 중 동 금액을 전액 환입하 였습니다( 주석 12 참조).

(4) 사모투자회사 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정사모투자회사는 회사 정관에 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하는 경우가 있으며, 이러한 경우 각 사모투자회사의 업무집행사원인 당사는 정관에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 재산을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 사모투자회사 투자지분의 평가에 영향을 미치는 바, 청산 시 당사가 우선적으로 부담하는 손실금우선충당 약정의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	약정 내용

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	업무집행사원이 투자지분의 범위 내에서 우선손실충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 업무집행사원의 우선손실충당액을 제외한 청산 당시 각 사원별 출자금액을 기준으로 한 잔여 출자금 비율에 따라 업무집행사원들과 유한책임사원들이 손실금을 분담함.

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사와 관련하여 전기 이전에 손실금우선충당약정에 따라 인식하였던 우선손실충당금 35,713,251원을 전기 중 환입하였습 니다(주석 13 참조).

32. 영 업부문 (1) 당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 당사의 영업부문과 관련된 손익은 손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 영업수익(관리보수 및 성과보수의 합계로서, 지분법손익 및 금융상품의 평가손익은 제외함)의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

영업수익	비율	영업수익	비율

A투자조합	7,274,713,428	29.6%	2,117,843,853	16.3%

B투자조합	7,377,668,538	30.1%	-	-

C투자조합	2,613,479,452	10.6%	-	-

D투자조합	-	-	2,475,033,912	19.1%

E투자조합	-	-	2,099,009,396	16.2%

F투자조합	-	-	1,530,000,000	11.8%

33. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위당사는 벤처투자조합, 사모투자회사 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분	주요 특성

벤처투자조합	벤처투자조합은 투자자에게 출자증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 창업자, 벤처기업 등의 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 조합입니다.당사는 벤처투자조합의 업무집행조합원으로 참여하고, 출자증권에투자함으로써 벤처투자조합에 관여하고 있습니다.

사모투자회사	사모투자회사는 투자자에게 지분증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 회사입니다. 당사는 사모투자회사의 업무집행사원으로 참여하고, 지분증권에 투자함으로써 사모투자회사에 관여하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 원)

구 분	벤처투자조합	사모투자회사	합계

총자산	810,146,450,037	112,384,290,656	922,530,740,693

(전기말)

(단위: 원)

구 분	벤처투자조합	사모투자회사	합계

총자산	521,470,739,671	66,828,922,266	588,299,661,937

(3) 관련 위험의 성격당기말 및 전기말 현재 당사의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 원)

구 분	벤처투자조합	사모투자회사	합계

재무제표상 장부금액

미수수익	5,520,981,128	177,311,008	5,698,292,136

창업투자자산	31,542,725,813	-	31,542,725,813

사모투자자산	-	3,614,251,452	3,614,251,452

합 계	37,063,706,941	3,791,562,460	40,855,269,401

최대손실노출금액	37,063,706,941	3,791,562,460	40,855,269,401

출자금액

출자약정액	29,118,000,000	10,170,605,000	39,288,605,000

누적출자금액	24,018,000,000	3,382,605,000	27,400,605,000

출자미이행액	5,100,000,000	6,788,000,000	11,888,000,000

(전기말)

(단위: 원)

구 분	벤처투자조합	사모투자회사	합계

재무제표상 장부금액

미수수익	3,641,007,178	247,510,841	3,888,518,019

창업투자자산	21,812,444,447	-	21,812,444,447

사모투자자산	-	2,215,538,879	2,215,538,879

합 계	25,453,451,625	2,463,049,720	27,916,501,345

최대손실노출금액	25,453,451,625	2,463,049,720	27,916,501,345

출자금액

출자약정액	25,118,000,000	5,090,605,000	30,208,605,000

누적출자금액	19,918,000,000	1,885,605,000	21,803,605,000

출자미이행액	5,200,000,000	3,205,000,000	8,405,000,000

(4) 당기말 현재 당사는 계약상 의무없이, 재무지원 등을 제공하고 있는 비연결구조화 기업이 없습니다.(5) 당기말 현재 당사는 위험의 성격에 대한 정보를 제공하지 않는 비연결구조화기업을 후원하고 있지 않습니다.

34. 보고기간후 사건

당사는 보고기간 이후인 2022년 2월 중 기업공개를 통해 보통주 2,821,500주를 신주발행(공모가액 주당8,000원)하여 22,572백만원을 유상증자하였습니다. 당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에서 2022년 2월 25일 거래개시되었습니다.