스톤브릿지벤처스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제7기 3분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
제6기 3분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
스톤브릿지벤처스 주식회사

1. 일반사항

스톤브릿지벤처스 주식회사(이하 "당사")는 중소기업창업자에 대한 투자와 융자 및 경영자문을 주요 목적사업으로 하여 2017년 4월 1일을 기준일로 스톤브릿지홀딩스(주)(구, 에프브이홀딩스(주))로부터 분할설립되었으며, 2022년 2월 25일 코스닥시장에 상장되었습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 9,068백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	출자주식수(주)	금 액(원)	지분율(%)

스톤브릿지홀딩스(주)(구, 에프브이홀딩스(주))	11,607,370	5,803,685,000	64.0

임원	410,630	205,315,000	2.3

기타주주	5,402,096	2,701,048,000	29.8

자기주식	715,734	357,867,000	3.9

합 계	18,135,830	9,067,915,000	100

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책의 요약당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(2) 시장위험 1) 외환위험당분기말 현재 당사는 외화 금융자산 및 부채를 보유하지 않으므로 외화 환위험에 대해 노출되어 있지 않습니다.

2) 이자율위험① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	12,532,202,466	26,191,042,699

금융부채	-	-

합 계	12,532,202,466	26,191,042,699

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,513,403,218	8,168,857,309

단기금융자산	9,018,799,248	18,022,185,390

기타유동금융자산	5,853,140,573	5,691,072,494

기타비유동금융자산	493,638,753	535,439,996

합 계	18,878,981,792	32,417,555,189

(4) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 당사는 단기차입금을 사용하지 않고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재당사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

리스부채	3,883,821,950	4,967,826,490	134,416,140	392,548,500	2,091,358,030	2,349,503,820

미지급금	4,134,830,254	4,134,830,254	822,129,835	3,312,700,419	-	-

미지급비용	245,875,001	245,875,001	245,875,001	-	-	-

장기미지급금	-	-	-	-	-	-

합 계	8,264,527,205	9,348,531,745	1,202,420,976	3,705,248,919	2,091,358,030	2,349,503,820

(전기말)

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

리스부채	1,793,132,417	1,993,740,410	86,379,942	260,358,791	1,433,649,643	213,352,034

미지급금	5,312,954,767	5,312,954,767	4,916,099,835	396,854,932	-	-

미지급비용	245,586,734	245,586,734	245,586,734	-	-	-

장기미지급금	3,332,685,982	3,332,685,982	-	-	3,332,685,982	-

합 계	10,684,359,900	10,884,967,893	5,248,066,511	657,213,723	4,766,335,625	213,352,034

(5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경할 계획을 가지고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	9,341,255,509	12,225,401,185

자본	89,103,514,113	85,850,507,581

부채비율	10.48%	14.24%

5. 금융상품 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산(주1)	3,513,403,218	3,513,403,218	8,168,857,309	8,168,857,309

단기금융자산(주1)	9,018,799,248	9,018,799,248	18,022,185,390	18,022,185,390

당기손익-공정가치측정금융자산	19,331,841,071	19,331,841,071	18,268,806,628	18,268,806,628

기타유동금융자산(주1)	5,853,140,573	5,853,140,573	5,691,072,494	5,691,072,494

기타비유동금융자산(주1)	493,638,753	493,638,753	535,439,996	535,439,996

합 계	38,210,822,863	38,210,822,863	50,686,361,817	50,686,361,817

금융부채 :

기타유동금융부채(주1)	4,703,845,990	4,703,845,990	5,842,853,220	5,842,853,220

기타비유동금융부채(주1)	3,560,681,215	3,560,681,215	4,841,506,680	4,841,506,680

합 계	8,264,527,205	8,264,527,205	10,684,359,900	10,684,359,900

(주1) 공정가치와 장부금액과의 차이가 중요하지 않아 장부금액을 공정가치로 인식하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

당기손익-공정가치측정금융자산	1,031,472,200	16,900,376,683	1,399,992,188	19,331,841,071

합 계	1,031,472,200	16,900,376,683	1,399,992,188	19,331,841,071

(전기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

당기손익-공정가치측정금융자산	810,000,000	16,058,814,440	1,399,992,188	18,268,806,628

합 계	810,000,000	16,058,814,440	1,399,992,188	18,268,806,628

(4) 당분기 및 전분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,399,992,188	-

손익인식	-	-

매입	-	-

처분	-	-

대체	-	-

기말	1,399,992,188	-

(5) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 및 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권

패스트트랙아시아	2,283,552,240	2	시장접근법	na	na

(주)데이원컴퍼니	3,089,785,644	2	상대가치법	EV/Revenue	0.4~1.0

애니포인트미디어	999,992,188	3	(주1)	(주1)	(주1)

소 계	6,373,330,072

채무증권

신한금융지주 신종자본증권	2,936,490,000	2	(주2)	(주2)	(주2)

한국전력	2,974,590,000	2	(주2)	(주2)	(주2)

우리금융캐피탈	1,334,482,196	2	(주2)	(주2)	(주2)

한진103	153,903,450	2	(주2)	(주2)	(주2)

케이비제27호기업인수목적	400,000,000	3	(주1)	(주1)	(주1)

콘텐트리중앙	489,089,042	2	(주2)	(주2)	(주2)

콘텐트리중앙	1,956,356,165	2	(주2)	(주2)	(주2)

홈플러스	98,623,288	2	(주2)	(주2)	(주2)

메가박스중앙	1,583,504,658	2	(주2)	(주2)	(주2)

소 계	11,927,038,799

합 계	18,300,368,871

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.(주2) 상기 수준2로 분류되는 채무증권의 공정가치 측정치에 대해 금융기관에서 제공한 평가액을 사용하였습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권

패스트트랙아시아	2,121,470,688	2	조정순자산법(주1)	상대가치법(패스트파이브 보통주)	EV/Revenue	1.9~10.7

상대가치법(데이원컴퍼니 보통주)	EV/Revenue	0.5~1.0

상대가치법(패스트인베스트먼트 보통주)	PBR	0.6~1.4

(주)데이원컴퍼니(구, 패스트캠퍼스)	3,289,142,934	2	상대가치법	EV/Revenue	0.5~1.0

케이비제24호기업인수목적	400,000,000	3	(주2)	(주2)	(주2)

애니포인트미디어	999,992,188	3	(주2)	(주2)	(주2)

소 계	6,810,605,810

채무증권

신한금융지주 신종자본증권	2,765,850,000	2	(주3)	(주3)	(주3)

한국전력	2,938,860,000	2	(주3)	(주3)	(주3)

메가박스중앙	1,988,879,452	2	(주3)	(주3)	(주3)

웰컴크레디라인	2,455,210,445	2	(주3)	(주3)	(주3)

농심캐피탈	398,804,821	2	(주3)	(주3)	(주3)

현대두산인프라코어	100,596,100	2	(주3)	(주3)	(주3)

소 계	10,648,200,818

합 계	17,458,806,628

(주1) 피투자회사가 보유한 투자자산을 상대가치법으로 평가, 피투자회사의 순자산을 조정하였습니다.(주2) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.(주3) 상기 수준2로 분류되는 채무증권의 공정가치 측정치에 대해 금융기관에서 제공한 평가액을 사용하였습니다.

(6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

자 산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,513,403,218	3,513,403,218

단기금융자산	-	9,018,799,248	9,018,799,248

당기손익-공정가치측정금융자산	19,331,841,071	-	19,331,841,071

기타유동금융자산	-	5,853,140,573	5,853,140,573

기타비유동금융자산	-	493,638,753	493,638,753

합 계	19,331,841,071	18,878,981,792	38,210,822,863

(단위: 원)

부 채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

기타유동금융부채(주1)	-	4,703,845,990	4,703,845,990

기타비유동금융부채(주1)	-	3,560,681,215	3,560,681,215

합 계	-	8,264,527,205	8,264,527,205

(주1) 리스부채 3,883,821,950원이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 원)

자 산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	8,168,857,309	8,168,857,309

단기금융자산	-	18,022,185,390	18,022,185,390

당기손익-공정가치측정금융자산	18,268,806,628	-	18,268,806,628

기타유동금융자산	-	5,691,072,494	5,691,072,494

기타비유동금융자산	-	535,439,996	535,439,996

합 계	18,268,806,628	32,417,555,189	50,686,361,817

(단위: 원)

부 채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

기타유동금융부채(주1)	-	5,842,853,220	5,842,853,220

기타비유동금융부채(주1)	-	4,841,506,680	4,841,506,680

합 계	-	10,684,359,900	10,684,359,900

(주1) 리스부채 1,793,132,417원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	평가이익	평가손실	처분이익	처분손실	이자수익(비용)

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	666,930,117	(213,319,540)	43,924,020	(36,785,508)	364,696,738

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	402,602,304

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	(128,234,896)

합 계	666,930,117	(213,319,540)	43,924,020	(36,785,508)	639,064,146

(전분기)

(단위: 원)

구 분	평가이익	평가손실	처분이익	처분손실	이자수익(비용)

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	1,762,924,086	(210,120,000)	-	(288,286,445)	41,947,890

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	368,144,661

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	(52,791,807)

합 계	1,762,924,086	(210,120,000)	-	(288,286,445)	357,300,744

7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금(주1)	3,513,403,218	8,168,857,309

(주1) 보통예금에는 취득당시 만기 3개월 이내의 정기예금이 포함되어 있습니다.8. 단기금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	8,000,000,000	18,000,000,000

자사주신탁 예수금	19,732	22,185,390

투자일임 예수금	1,018,779,516	-

합계	9,018,799,248	18,022,185,390

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

시장성있는 금융자산	지분증권	1,031,472,200	810,000,000

시장성없는 금융자산	지분증권	6,373,330,072	6,810,605,810

채무증권	11,927,038,799	10,648,200,818

합 계	19,331,841,071	18,268,806,628

1) 지분증권당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분	회사명	취득원가	공정가액	장부가액

시장성있는 지분증권:

보통주	대신밸런스제14호기업인수목적	400,000,000	990,000,000	990,000,000

보통주	에이엘티	4,000,000	3,480,000	3,480,000

보통주	밀리의서재	2,760,000	4,992,000	4,992,000

보통주	기가비스	13,373,000	22,143,200	22,143,200

보통주	인스웨이브시스템즈	6,768,000	10,857,000	10,857,000

소 계	426,901,000	1,031,472,200	1,031,472,200

시장성없는 지분증권:

보통주	패스트트랙아시아	282,537,854	2,283,552,240	2,283,552,240

보통주	(주)데이원컴퍼니	1,580,727	3,089,785,644	3,089,785,644

보통주	드림익스큐션(주1)	7,479,415	-	-

보통주	도움과나눔(주1)	100	-	-

보통주	나눔기술(주1)	17,155,566	-	-

보통주	애니포인트미디어	999,992,188	999,992,188	999,992,188

전환우선주	English Central, Inc(주1)	16,901,200	-	-

소 계	1,325,647,050	6,373,330,072	6,373,330,072

합 계	1,752,548,050	7,404,802,272	7,404,802,272

(주1) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	회사명	취득원가	공정가액	장부가액

시장성있는 지분증권:

보통주	대신밸런스제14호기업인수목적	400,000,000	810,000,000	810,000,000

시장성없는 지분증권:

보통주	패스트트랙아시아	282,537,854	2,121,470,688	2,121,470,688

보통주	(주)데이원컴퍼니	1,580,727	3,289,142,934	3,289,142,934

보통주	드림익스큐션(주1)	7,479,415	-	-

보통주	도움과나눔(주1)	100	-	-

보통주	나눔기술(주1)	17,155,566	-	-

보통주	케이비제24호기업인수목적	400,000,000	400,000,000	400,000,000

보통주	애니포인트미디어	999,992,188	999,992,188	999,992,188

전환우선주	English Central, Inc(주1)	16,901,200	-	-

소 계	1,725,647,050	6,810,605,810	6,810,605,810

합 계	2,125,647,050	7,620,605,810	7,620,605,810

(주1) 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

2) 채무증권당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 원)

구 분	회사명	취득원가	공정가액	장부가액

시장성없는 채무증권:

무보증공모사채	골든와이어드(주1)	11,200,000	-	-

신종자본증권	신한금융지주	3,003,300,000	2,936,490,000	2,936,490,000

사채	한국전력	2,888,700,000	2,974,590,000	2,974,590,000

사채	우리금융캐피탈채권	1,316,917,903	1,334,482,196	1,334,482,196

사채	한진103	153,030,000	153,903,450	153,903,450

전환사채	케이비제27호기업인수목적	400,000,000	400,000,000	400,000,000

단기사채	콘텐트리중앙	483,078,768	489,089,042	489,089,042

단기사채	콘텐트리중앙	1,932,315,069	1,956,356,165	1,956,356,165

단기사채	홈플러스	98,329,590	98,623,288	98,623,288

단기사채	메가박스중앙	1,580,703,262	1,583,504,658	1,583,504,658

합 계	11,867,574,592	11,927,038,799	11,927,038,799

(주1) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다. (전기말)

(단위: 원)

구 분	회사명	취득원가	공정가액	장부가액

시장성없는 채무증권:

무보증공모사채	골든와이어드(주1)	11,200,000	-	-

신종자본증권	신한금융지주	3,003,300,000	2,765,850,000	2,765,850,000

사채	한국전력	2,888,700,000	2,938,860,000	2,938,860,000

단기사채	메가박스중앙	1,965,906,850	1,988,879,452	1,988,879,452

단기사채	웰컴크레디라인	2,455,000,000	2,455,210,445	2,455,210,445

단기사채	농심캐피탈	394,353,973	398,804,821	398,804,821

사채	현대두산인프라코어	99,700,000	100,596,100	100,596,100

합 계	10,818,160,823	10,648,200,818	10,648,200,818

(주1) 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 금액

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	666,930,117	1,762,924,086

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(213,319,540)	(210,120,000)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	43,924,020	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	(36,785,508)	(288,286,445)

기타	364,696,738	41,947,890

합 계	825,445,827	1,306,465,531

10. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

미수수익	5,640,267,033	5,419,120,123

유동성주임종장기대여금	212,873,540	271,952,371

합 계	5,853,140,573	5,691,072,494

비유동자산:

보증금	308,638,753	225,646,413

주임종장기대여금	185,000,000	190,000,000

투자일임 예수금	-	119,793,583

합 계	493,638,753	535,439,996

11. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	17,618,000	22,947,000

선급비용	4,514,247	-

당기법인세자산	61,830,520	-

합 계	83,962,767	22,947,000

비유동자산:

투자자산	543,062,000	169,800,000

12. 투자실적자산(관계기업투자)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자실적자산(관계기업투자)의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	지분율	취득원가	순자산가치
(주1)	장부금액	주된사업장	결산일	측정방법(주2)

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	3.23%	265,000,000	2,633,393,567	2,633,393,567	대한민국	2023-09-30	지분법

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합(주3)	1.67%	36,166,667	2,213,588,397	2,213,588,397	대한민국	2023-09-30	지분법

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합(주3)	1.46%	161,092,773	772,142,607	772,142,607	대한민국	2023-09-30	지분법

스톤브릿지영프론티어투자조합	5.88%	2,250,000,000	6,965,597,105	6,965,597,105	대한민국	2023-09-30	지분법

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	4.76%	3,821,428,570	5,398,731,391	5,398,731,391	대한민국	2023-09-30	지분법

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	1.00%	68,000,000	64,344,861	64,344,861	대한민국	2023-09-30	지분법

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	5.23%	3,300,000,000	5,463,230,878	5,463,230,878	대한민국	2023-09-30	지분법

스톤브릿지라이프1호투자조합	4.76%	100,000,000	114,817,438	114,817,438	대한민국	2023-09-30	지분법

스톤브릿지2020벤처투자조합	1.00%	30,000,000	71,964,642	71,964,642	대한민국	2023-09-30	지분법

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	3.42%	4,750,899,750	6,059,074,638	6,059,074,638	대한민국	2023-09-30	지분법

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	5.66%	1,200,000,000	1,540,751,170	1,540,751,170	대한민국	2023-09-30	지분법

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	6.76%	2,400,000,000	2,078,584,139	2,078,584,139	대한민국	2023-09-30	지분법

스톤브릿지DX사업재편투자조합	6.25%	12,500,000,000	13,465,120,443	13,465,120,443	대한민국	2023-09-30	지분법

합 계	30,882,587,760	46,841,341,276	46,841,341,276

(주1) 상기 관계기업투자의 순자산가치 산정시 이용된 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 결산일의 재무제표로서, 투자조합이 보유한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용, 당기손익 공정가치인식 금융자산으로 분류한 평가손익을 반영하여 조정한 재무제표를 이용하였습니다.(주2) 조합출자금에 대한 당사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.(주3) 청산절차가 진행 중 입니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	지분율	취득원가	순자산가치
(주1)	장부금액	주된사업장	결산일	측정방법(주2)

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	3.23%	265,000,000	2,602,455,007	2,602,455,007	대한민국	2022-12-31	지분법

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	1.67%	174,500,000	2,255,834,218	2,255,834,218	대한민국	2022-12-31	지분법

스톤브릿지성장디딤돌투자조합	5.25%	-	-	-	대한민국	2022-12-31	지분법

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	1.46%	161,092,773	772,201,595	772,201,595	대한민국	2022-12-31	지분법

스톤브릿지영프론티어투자조합	5.88%	2,250,000,000	6,094,504,372	6,094,504,372	대한민국	2022-12-31	지분법

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	4.76%	3,821,428,570	5,256,206,716	5,256,206,716	대한민국	2022-12-31	지분법

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	1.00%	68,000,000	67,417,086	67,417,086	대한민국	2022-12-31	지분법

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	5.23%	3,300,000,000	5,096,408,709	5,096,408,709	대한민국	2022-12-31	지분법

스톤브릿지라이프1호투자조합	4.76%	100,000,000	110,008,207	110,008,207	대한민국	2022-12-31	지분법

스톤브릿지2020벤처투자조합	1.00%	30,000,000	72,587,362	72,587,362	대한민국	2022-12-31	지분법

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	3.42%	5,000,000,000	5,394,206,156	5,394,206,156	대한민국	2022-12-31	지분법

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	5.66%	900,000,000	998,921,772	998,921,772	대한민국	2022-12-31	지분법

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	6.76%	2,400,000,000	2,105,112,265	2,105,112,265	대한민국	2022-12-31	지분법

스톤브릿지DX사업재편투자조합	6.25%	10,000,000,000	9,960,963,791	9,960,963,791	대한민국	2022-12-31	지분법

합 계	28,470,021,343	40,786,827,256	40,786,827,256

(주1) 상기 관계기업투자의 순자산가치 산정시 이용된 재무제표는 외부감사인의 감사 받은 재무제표로서, 투자조합이 보유한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 평가손익을 반영하여 조정한 재무제표를 이용하였습니다. (주2) 조합출자금에 대한 당사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자실적자산(관계기업투자)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초잔액	배당금 등수령액	출자/반환으로 인한 증감	지분법손익	기말평가액

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	2,602,455,007	-	-	30,938,560	2,633,393,567

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합(주1)	2,255,834,218	-	(138,333,333)	96,087,512	2,213,588,397

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합(주1)	772,201,595	-	-	(58,988)	772,142,607

스톤브릿지영프론티어투자조합	6,094,504,372	-	-	871,092,733	6,965,597,105

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	5,256,206,716	-	-	142,524,675	5,398,731,391

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	67,417,086	-	-	(3,072,225)	64,344,861

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	5,096,408,709	-	-	366,822,169	5,463,230,878

스톤브릿지라이프1호투자조합	110,008,207	-	-	4,809,231	114,817,438

스톤브릿지2020벤처투자조합	72,587,362	(35,021,781)	-	34,399,061	71,964,642

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	5,394,206,156	-	(249,100,250)	913,968,732	6,059,074,638

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	998,921,772	-	300,000,000	241,829,398	1,540,751,170

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	2,105,112,265	-	-	(26,528,126)	2,078,584,139

스톤브릿지DX사업재편투자조합	9,960,963,791	-	2,500,000,000	1,004,156,652	13,465,120,443

합 계	40,786,827,256	(35,021,781)	2,412,566,417	3,676,969,384	46,841,341,276

(주1) 청산절차가 진행 중 입니다.

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초잔액	배당금 등수령액	출자/반환으로 인한 증감	지분법손익	기말평가액

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	1,502,609,582	-	-	1,173,598,047	2,676,207,629

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	2,265,373,968	-	(105,000,000)	(39,502,396)	2,120,871,572

스톤브릿지성장디딤돌투자조합(주1)	6,201,668,371	(2,797,200,000)	(105,000,000)	(3,189,734,350)	109,734,021

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	862,980,536	(352,066,741)	(88,907,227)	348,221,210	770,227,778

스톤브릿지영프론티어투자조합	4,920,978,058	-	(250,000,000)	1,090,019,770	5,760,997,828

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	5,609,349,404	-	(350,000,000)	1,543,762,762	6,803,112,166

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	65,652,839	-	-	(9,960,517)	55,692,322

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	4,565,874,943	-	(476,000,000)	910,590,527	5,000,465,470

스톤브릿지라이프1호투자조합	94,884,064	-	-	(2,733,767)	92,150,297

스톤브릿지2020벤처투자조합	108,477,641	-	(31,000,000)	72,598,182	150,075,823

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	3,972,180,569	-	1,000,000,000	478,599,378	5,450,779,947

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	575,112,038	-	300,000,000	169,095,560	1,044,207,598

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	797,583,800	-	1,600,000,000	234,031,948	2,631,615,748

스톤브릿지DX사업재편투자조합	-	-	6,250,000,000	(82,083,703)	6,167,916,297

합 계	31,542,725,813	(3,149,266,741)	7,744,092,773	2,696,502,651	38,834,054,496

(주1) 전기 중 스톤브릿지성장디딤돌투자조합은 청산되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자실적자산(관계기업투자)의 요약 재무정보는 다음과같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	자산총액(주1)	부채총액(주1)	영업이익(손실)(주1)	분기순이익(손실)(주1)

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	81,859,704,453	224,503,876	959,095,345	959,095,345

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	132,815,302,603	-	5,764,987,173	5,765,249,496

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	52,867,060,122	-	(4,038,756)	(4,038,756)

스톤브릿지영프론티어투자조합	118,919,046,424	503,895,638	14,808,576,454	14,808,576,454

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	114,224,496,938	851,137,685	2,993,018,180	2,993,018,180

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	6,461,487,887	27,001,800	(307,222,509)	(307,222,509)

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	105,342,963,118	858,672,586	7,019,873,974	7,019,873,974

스톤브릿지라이프1호투자조합	2,417,065,758	5,899,563	100,993,840	100,993,840

스톤브릿지2020벤처투자조합	7,742,408,864	545,944,645	3,439,906,046	3,439,906,046

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	177,656,092,513	730,000,000	26,688,127,297	26,688,127,297

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	27,363,501,080	143,563,750	4,272,319,350	4,272,319,350

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	31,059,045,256	296,000,000	(392,616,268)	(392,616,268)

스톤브릿지DX사업재편투자조합	216,041,927,086	600,000,000	16,066,506,438	16,066,506,438

(주1) 2023년 9월 30일 기준의 재무제표를 기초로 하여 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	자산총액(주1)	부채총액(주1)	영업이익(손실)(주1)	당기순이익(손실)(주1)

미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합	81,035,143,946	359,038,714	34,095,208,193	34,095,208,193

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	135,990,140,441	640,087,334	5,727,615,003	5,727,615,003

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	-	-	(57,441,547,401)	(57,441,547,401)

스톤브릿지성장디딤돌투자조합	52,872,811,411	1,712,533	23,977,153,162	23,977,153,162

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	104,322,440,976	715,866,644	24,280,327,613	24,280,327,613

스톤브릿지영프론티어투자조합	111,686,644,913	1,306,303,840	8,334,003,553	8,334,003,553

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	6,772,245,765	30,537,169	176,424,729	176,424,729

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	97,819,070,560	350,254,001	19,245,558,283	19,245,558,283

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	2,318,756,381	8,584,026	317,607,014	317,607,014

스톤브릿지라이프스타일1호투자조합	7,363,041,555	104,305,309	4,811,047,007	4,811,047,007

스톤브릿지2020벤처투자조합	158,300,765,356	789,945,600	12,323,147,132	12,323,147,132

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	17,817,651,418	170,033,438	2,187,305,317	2,187,305,317

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	31,463,479,465	307,817,941	(4,330,780,080)	(4,330,780,080)

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	159,983,358,064	607,937,416	(624,579,352)	(624,579,352)

(주1) 2022년 12월 31일 기준의 재무제표를 기초로 하여 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자인 투자조합에 대한 출자약정액, 출자미이행액, 출자환급 및 배분액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	출자약정액	누적출자이행액	누적환급/배분액	출자잔액	출자미이행액

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	1,000,000,000	1,000,000,000	(735,000,000)	265,000,000	-

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	1,000,000,000	1,000,000,000	(963,833,333)	36,166,667	-

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	250,000,000	250,000,000	(88,907,227)	161,092,773	-

스톤브릿지영프론티어투자조합	2,500,000,000	2,500,000,000	(250,000,000)	2,250,000,000	-

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	5,000,000,000	5,000,000,000	(1,178,571,430)	3,821,428,570	-

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	68,000,000	68,000,000	-	68,000,000	-

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	4,000,000,000	4,000,000,000	(700,000,000)	3,300,000,000	-

스톤브릿지라이프1호투자조합	100,000,000	100,000,000	-	100,000,000	-

스톤브릿지2020벤처투자조합	100,000,000	100,000,000	(70,000,000)	30,000,000	-

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	5,000,000,000	5,000,000,000	(249,100,250)	4,750,899,750	-

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	1,500,000,000	1,200,000,000	-	1,200,000,000	300,000,000

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	4,000,000,000	2,400,000,000	-	2,400,000,000	1,600,000,000

스톤브릿지DX사업재편투자조합	12,500,000,000	12,500,000,000	-	12,500,000,000	-

합 계	37,018,000,000	35,118,000,000	(4,235,412,240)	30,882,587,760	1,900,000,000

(전기말)

(단위: 원)

구 분	출자약정액	누적출자이행액	누적환급/배분액	출자잔액	출자미이행액

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	1,000,000,000	1,000,000,000	(735,000,000)	265,000,000	-

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	1,000,000,000	1,000,000,000	(825,500,000)	174,500,000	-

스톤브릿지성장디딤돌투자조합	2,100,000,000	2,100,000,000	(2,100,000,000)	-	-

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	250,000,000	250,000,000	(88,907,227)	161,092,773	-

스톤브릿지영프론티어투자조합	2,500,000,000	2,500,000,000	(250,000,000)	2,250,000,000	-

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	5,000,000,000	5,000,000,000	(1,178,571,430)	3,821,428,570	-

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	68,000,000	68,000,000	-	68,000,000	-

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	4,000,000,000	4,000,000,000	(700,000,000)	3,300,000,000	-

스톤브릿지라이프1호투자조합	100,000,000	100,000,000	-	100,000,000	-

스톤브릿지2020벤처투자조합	100,000,000	100,000,000	(70,000,000)	30,000,000	-

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	5,000,000,000	5,000,000,000	-	5,000,000,000	-

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	1,500,000,000	900,000,000	-	900,000,000	600,000,000

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	4,000,000,000	2,400,000,000	-	2,400,000,000	1,600,000,000

스톤브릿지DX사업재편투자조합	12,500,000,000	10,000,000,000	-	10,000,000,000	2,500,000,000

합 계	39,118,000,000	34,418,000,000	(5,947,978,657)	28,470,021,343	4,700,000,000

(5) 당사가 업무집행조합원으로서 투자조합으로부터 받는 연간 관리보수는 다음과 같습니다.

구 분	관리보수내역	관리보수율

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자금액	2.0%

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자금액	2.0%

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	1.5%

스톤브릿지영프론티어투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자금액	2.0%

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	등록일로부터 2년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 2년 이후 - 투자잔액	2.0%

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	등록일로부터 2년 이내 - 출자금총액	1.8%

등록일로부터 2년 이후 - 투자잔액	1.8%

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	2.0%

스톤브릿지라이프스타일1호투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	1.2%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	1.2%

스톤브릿지2020벤처투자조합	등록일로부터 1년 이내 - 출자금총액	1.5%

등록일로부터 1년 이후 - 투자잔액	1.5%

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	2.0%

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.5%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	2.5%

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	2.0%

스톤브릿지DX사업재편투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.0%-0.6%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	2.0%-0.6%

13. 사모투자자산(관계기업투자)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사모투자자산(관계기업투자)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분	지분율	취득원가	순자산가치
(주1)	장부금액	주된사업장	결산일	측정방법(주2)

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	0.61%	15,600,000	11,780,359	11,780,359	대한민국	2023-09-30	지분법

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	3.97%	4,449,368,000	4,321,878,021	4,321,878,021	대한민국	2023-09-30	지분법

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사(주3)	0.56%	2,965,682	-	-	대한민국	2023-09-30	지분법

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	0.51%	80,000,000	77,716,498	77,716,498	대한민국	2023-09-30	지분법

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	3.06%	1,100,000,000	978,030,032	978,030,032	대한민국	2023-09-30	지분법

합 계	5,647,933,682	5,389,404,910	5,389,404,910

(주1) 상기 사모투자자산의 순자산가치 산정시 이용된 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 결산일의 재무제표로서, 사모투자회사가 보유한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 평가손익을 반영하여 조정한 재무제표를 이용하였습니다.(주2) 사모투자자산에 대한 당사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행사원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.(주3) 당기 중 청산되었습니다.(전기말)

(단위: 원)

구 분	지분율	취득원가	순자산가치
(주1)	장부금액	주된사업장	결산일	측정방법(주2)

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	0.61%	15,600,000	12,776,519	12,776,519	대한민국	2022-12-31	지분법

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	3.97%	3,844,368,000	4,015,616,904	4,015,616,904	대한민국	2022-12-31	지분법

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	0.56%	55,005,000	52,700,892	52,700,892	대한민국	2022-12-31	지분법

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	0.51%	80,000,000	78,564,275	78,564,275	대한민국	2022-12-31	지분법

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	3.06%	475,000,000	417,676,380	417,676,380	대한민국	2022-12-31	지분법

합 계	4,469,973,000	4,577,334,970	4,577,334,970

(주1) 상기 사모투자자산의 순자산가치 산정시 이용된 재무제표는 외부감사인의 감사 받은 재무제표로서, 사모투자회사가 보유한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 평가손익을 반영하여 조정한 재무제표를 이용하였습니다.

(주2) 사모투자자산에 대한 당사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행사원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 사모투자자산(관계기업투자)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초잔액	배당금 등수령액	출자/반환으로 인한 증감	지분법손익	기말평가액

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	12,776,519	-	-	(996,160)	11,780,359

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	4,015,616,904	-	605,000,000	(298,738,883)	4,321,878,021

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사(주1)	52,700,892	(583,723)	(52,039,318)	(77,851)	-

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	78,564,275	-	-	(847,777)	77,716,498

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	417,676,380	-	625,000,000	(64,646,348)	978,030,032

합 계	4,577,334,970	(583,723)	1,177,960,682	(365,307,019)	5,389,404,910

(주1) 당기 중 청산되었습니다.(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초잔액	배당금 등수령액	출자/반환으로 인한 증감	지분법손익	기말평가액

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	15,356,725	-	-	(2,001,928)	13,354,797

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	3,481,696,028	-	8,368,000	(355,423,499)	3,134,640,529

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	53,397,126	-	-	(503,867)	52,893,259

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	63,801,573	-	-	1,161,045	64,962,618

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	-	-	475,000,000	(45,572,567)	429,427,433

합 계	3,614,251,452	-	483,368,000	(402,340,816)	3,695,278,636

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사모투자자산(관계기업투자)의 요약 재무정보는 다음과같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분	자산총액(주1)	부채총액(주1)	영업이익(주1)	분기순이익(주1)

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	1,930,148,317	7,533,369	(162,578,512)	(162,578,512)

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	110,158,787,215	1,280,774,006	(7,515,803,708)	(7,515,803,708)

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사(주2)	-	-	(41,355,514)	(41,355,514)

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	15,266,743,466	53,739,065	(167,301,756)	(165,952,461)

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	32,674,326,002	661,446,998	(2,114,570,545)	(2,114,570,545)

(주1) 2023년 9월 30일 기준의 재무제표를 기초로 하여 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다.(주2) 당기 중 청산되었습니다.(전기말)

(단위: 원)

구 분	자산총액(주1)	부채총액(주1)	영업이익(손실)(주1)	당기순이익(손실)(주1)

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	2,099,219,432	14,025,972	(421,076,439)	(421,076,439)

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	101,474,697,942	322,197,996	(1,541,580,062)	(1,541,580,062)

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	9,452,769,407	34,538,934	(124,424,753)	(124,424,753)

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	15,447,664,398	68,707,536	(242,201,147)	(242,201,147)

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	14,055,488,435	384,105,176	(1,610,873,073)	(1,610,873,073)

(주1) 2022년 12월 31일 기준의 재무제표를 기초로 하여 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사모투자자산인 투자회사에 대한 출자약정액, 출자미이행액, 출자환급 및 배분액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	출자약정액	누적출자이행액	누적환급/배분액	출자잔액	출자미이행액

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	15,600,000	15,600,000	-	15,600,000	-

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	5,020,000,000	4,743,000,000	(293,632,000)	4,449,368,000	277,000,000

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사(주1)	55,005,000	55,005,000	(55,005,000)	-	-

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	80,000,000	80,000,000	-	80,000,000	-

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	5,000,000,000	1,100,000,000	-	1,100,000,000	3,900,000,000

합 계	10,170,605,000	5,993,605,000	(348,637,000)	5,644,968,000	4,177,000,000

(주1) 당기 중 청산되었으며, 누적 환급/배분액에 결손보전액이 포함되어 있습니다.(전기말)

(단위: 원)

구 분	출자약정액	누적출자이행액	누적환급/배분액	출자잔액	출자미이행액

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	15,600,000	15,600,000	-	15,600,000	-

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	5,020,000,000	4,138,000,000	(293,632,000)	3,844,368,000	882,000,000

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	55,005,000	55,005,000	-	55,005,000	-

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	80,000,000	80,000,000	-	80,000,000	-

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	5,000,000,000	475,000,000	-	475,000,000	4,525,000,000

합 계	10,170,605,000	4,763,605,000	(293,632,000)	4,469,973,000	5,407,000,000

(5) 당사가 업무집행조합원으로서 투자회사로부터 받는 연간 관리보수는 다음과 같습니다.

구 분	관리보수내역	관리보수율

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	매년 출자약정금 총액	1.5%

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	1.8%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	1.8%

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	매분기 투자잔액 평잔	1.2%

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	등록일로부터 1.5년 이내 - 출자금총액	1.5%

등록일로부터 1.5년 이후 - 투자잔액	1.5%

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	등록일로부터 2년 이내 - 출자금총액	1.6%

등록일로부터 2년 이후 - 투자잔액	1.6%

14. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

비품	21,149,000	101,245,940

감가상각누계액	(2,962,417)	(78,261,840)

임차시설물	1,030,700,000	379,769,118

감가상각누계액	(99,220,000)	(269,141,413)

사용권자산	4,344,673,710	2,700,795,971

감가상각누계액	(269,042,877)	(1,116,888,834)

합 계	5,025,297,416	1,717,518,942

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분/폐기	상각	기말

비품	22,984,100	18,269,000	(18,734,633)	(4,331,884)	18,186,583

임차시설물	110,627,705	1,030,700,000	(85,396,554)	(124,451,151)	931,480,000

사용권자산	1,583,907,137	4,217,949,041	(1,403,054,467)	(323,170,878)	4,075,630,833

합 계	1,717,518,942	5,266,918,041	(1,507,185,654)	(451,953,913)	5,025,297,416

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

비품	89,863,634	-	-	(12,001,767)	(52,635,000)	25,226,867

임차시설물	111,686,157	22,000,000	-	(56,770,089)	52,635,000	129,551,068

사용권자산	1,788,404,821	110,786,071	(3,235,073)	(234,271,330)	-	1,661,684,489

합 계	1,989,954,612	132,786,071	(3,235,073)	(303,043,186)	-	1,816,462,424

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어	-	28,493,300

상각누계액	-	(16,905,768)

회원권	2,350,878,390	-

합 계	2,350,878,390	11,587,532

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분/폐기	상각	기말

소프트웨어	11,587,532	-	(9,872,852)	(1,714,680)	-

회원권	-	2,350,878,390	-	-	2,350,878,390

합 계	11,587,532	2,350,878,390	(9,872,852)	(1,714,680)	2,350,878,390

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

소프트웨어	4,219,050	10,904,300	-	(2,678,478)	12,444,872

합 계	4,219,050	10,904,300	-	(2,678,478)	12,444,872

16. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 당사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 :

부동산	4,007,051,589	1,492,137,290

차량운반구	68,579,244	91,769,847

합 계	4,075,630,833	1,583,907,137

리스부채 :

유동	323,140,735	284,311,719

비유동	3,560,681,215	1,508,820,698

합 계	3,883,821,950	1,793,132,417

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	299,980,275	200,436,352

차량운반구	23,190,603	33,834,978

합 계	323,170,878	234,271,330

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	128,234,896	52,791,807

리스계약해지이익	215,586,498	-

단기리스료(일반관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(일반관리비에 포함)	11,803,140	8,401,812

당분기 및 전분기의 리스의 총 현금유출은 각각 350,639,746원 및 264,000,491원입니다.

(3) 리스부채의 변동내역당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,793,132,417	1,960,851,616

증가	3,916,299,795	110,786,071

감소	(1,615,008,552)	(4,343,332)

이자비용	128,234,896	52,791,807

지급리스료	(338,836,606)	(255,598,679)

기말	3,883,821,950	1,864,487,483

17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

미지급금	4,134,830,254	5,312,954,767

미지급비용	245,875,001	245,586,734

리스부채	323,140,735	284,311,719

합 계	4,703,845,990	5,842,853,220

비유동부채 :

장기미지급금	-	3,332,685,982

리스부채	3,560,681,215	1,508,820,698

합 계	3,560,681,215	4,841,506,680

18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

선수수익	-	14,202,740

예수금	71,045,325	203,795,375

합 계	71,045,325	217,998,115

19. 퇴직급여부채당사는 확정기여형 퇴직연금에 가입하였으며 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기 각각 485,319,000원 및 456,294,000원입니다.

20. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	184,658,056	104,012,684

보고기간말 현재 임차시설물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 임차사무실의 임차계약종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 당사의 과거 평균차입이자율을 사용하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	104,012,684	97,848,245

전입액	186,797,994	4,587,844

환입액	(106,152,622)	-

기말	184,658,056	102,436,089

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	18,135,830주	18,055,830주

보통주자본금	9,067,915,000	9,027,915,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,674,083,664	25,389,017,201

(3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

일자	증자내역	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

2023-01-01	당기초	18,055,830	9,027,915,000	25,389,017,201	34,416,932,201

2023-06-01	주식선택권 행사	33,000	16,500,000	117,589,916	134,089,916

2023-06-15	주식선택권 행사	47,000	23,500,000	167,476,547	190,976,547

2023-09-30	당분기말	18,135,830	9,067,915,000	25,674,083,664	34,741,998,664

(전분기) (단위: 원)

일자	증자내역	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

2022-01-01	전기초	15,057,330	7,528,665,000	4,256,793,101	11,785,458,101

2022-02-25	유상증자	2,821,500	1,410,750,000	21,161,250,000	22,572,000,000

2022-04-27	주식선택권 행사	82,000	41,000,000	290,857,675	331,857,675

2022-05-17	주식선택권 행사	33,000	16,500,000	117,589,916	134,089,916

2022-08-12	주식선택권 행사	62,000	31,000,000	220,926,509	251,926,509

2022-09-30	당분기말	18,055,830	9,027,915,000	26,047,417,201	35,075,332,201

22. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(3,987,203,440)	(3,987,203,440)

주식선택권	729,489,051	866,851,875

합 계	(3,257,714,389)	(3,120,351,565)

(주1) 전기 중 적정 유통주식수 유지 등을 위하여 715,734주의 자기주식을 취득하여 보유 중입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

주식수	금액	주식수	금액

기초	715,734	3,987,203,440	-	-

취득	-	-	519,219	3,226,451,190

기말	715,734	3,987,203,440	519,219	3,226,451,190

23. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차

부여일	2018-06-28	2019-04-08	2020-04-16

행사가격	1,998원	1,998원	4,297원

부여주식수	1,184,360주	154,000주	187,000주

소멸주식수	(397,030주)	(1,000주)	(14,000주)

행사주식수	(707,330주)	(7,000주)	-

잔여주식수	80,000주	146,000주	173,000주

부여방법	보통주 신주발행

가득조건	부여일 이후 3년 재직

행사기간	부여일로부터 3년 경과 시점에서 5년 간 행사 가능

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 주, 원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

기초	479,000	2,828

부여	-	-

행사	(80,000)	1,998

소멸	-	-

기말	399,000	2,995

(전분기)

(단위: 주, 원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

기초	670,000	2,640

부여	-	-

행사	(177,000)	1,998

소멸	(14,000)	4,297

기말	479,000	2,828

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 27,863,639원 및 87,790,120원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

24. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	56,011,731,318	53,293,230,345

이익준비금	1,607,498,520	1,260,696,600

합 계	57,619,229,838	54,553,926,945

25. 영업수익 및 영업비용(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 투자수익	656,328,702	2,198,117,410	609,460,582	2,618,185,114

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	24,243,942	43,924,020	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	117,239,866	666,930,117	625,407,828	1,762,924,086

회사관리보수	514,844,894	1,487,263,273	(15,947,246)	855,261,028

2. 투자조합수익	2,464,042,051	8,151,616,375	4,381,242,697	20,138,347,600

조합관리보수	2,464,042,051	7,653,794,448	2,827,495,778	8,183,383,019

조합성과보수	-	497,821,927	1,553,746,919	11,954,964,581

3. 지분법이익	1,665,449,011	3,706,628,723	2,466,136,675	6,021,678,429

4. 기타의영업수익	2,301,370	14,202,740	6,049,315	17,950,685

수입수수료	2,301,370	14,202,740	6,049,315	17,950,685

합 계	4,788,121,134	14,070,565,248	7,462,889,269	28,796,161,828

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 투자비용	50,729,710	250,105,048	288,286,445	498,406,445

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	13,962,250	213,319,540	-	210,120,000

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	36,767,460	36,785,508	288,286,445	288,286,445

2. 지분법손실	68,031,203	394,966,358	1,091,435,991	3,727,516,594

3. 일반관리비	2,614,429,284	6,783,189,272	1,848,979,081	11,853,704,780

급여	1,562,934,504	3,074,995,247	708,928,080	7,387,555,087

퇴직급여	(5,309,000)	485,319,000	107,295,000	456,294,000

주식보상비용	-	27,863,639	20,802,233	87,790,120

복리후생비	204,774,526	564,325,290	295,029,123	698,830,989

여비교통비	41,054,770	101,032,407	17,167,856	70,608,759

접대비	73,315,500	221,563,205	70,813,710	202,194,057

통신비	5,094,809	15,125,388	4,940,139	14,826,011

전력비	8,552,280	16,702,950	4,284,830	9,964,350

세금과공과	8,908,540	41,326,270	9,212,820	65,121,770

감가상각비	165,771,377	451,953,913	100,319,437	303,043,186

무형자산상각비	-	1,714,680	870,098	2,678,478

지급임차료	61,729,700	171,308,645	32,349,458	96,260,414

보험료	5,808,506	14,478,453	737,819	1,246,619

차량유지비	2,930,081	7,844,041	6,567,662	9,195,286

교육훈련비	9,000,000	26,500,000	10,810,000	10,810,000

도서인쇄비	2,251,890	8,028,840	1,789,520	4,129,931

회의비	131,030,456	403,650,092	65,022,121	223,559,118

소모품비	14,969,933	47,231,659	7,108,136	53,256,865

지급수수료	317,436,412	1,043,875,553	370,581,039	2,112,714,740

협회비	4,175,000	58,350,000	14,350,000	43,625,000

합 계	2,733,190,197	7,428,260,678	3,228,701,517	16,079,627,819

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산 이자수익	98,101,960	392,508,981	179,112,254	358,789,467

임차보증금 현재가치평가에 따른 이자수익	3,023,438	10,093,323	2,604,377	9,355,194

리스계약해지이익	-	215,586,498	-	-

기타	140,858,079	364,696,738	20,748,150	76,429,280

합 계	241,983,477	982,885,540	202,464,781	444,573,941

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

복구충당부채 이자비용	1,519,354	5,166,144	1,552,698	4,587,844

리스부채 이자비용	52,860,467	128,234,896	17,225,331	52,791,807

합 계	54,379,821	133,401,040	18,778,029	57,379,651

27. 법인세비용

당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 유효세율은 각각 12.4% 및 16.0%입니다.

28. 주당이익(1) 기본주당이익당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,090,399,297	6,533,322,093	3,604,447,428	10,999,094,104

가중평균유통보통주식수(*)	18,154,765	18,089,171	17,845,897	17,133,507

기본주당이익	115	361	202	642

(*) 가중평균유통보통주식수(당분기)

(단위: 주)

구분	3개월	누적

일자	주식수	발행일수	적수	일자	주식수	발행일수	적수

기초 발행주식	2023-01-01	18,055,830	92	1,661,136,360	2023-01-01	18,055,830	273	4,929,241,590

주식선택권 행사	2023-06-01	33,000	122	4,026,000	2023-06-01	33,000	122	4,026,000

주식선택권 행사	2023-06-15	47,000	108	5,076,000	2023-06-15	47,000	108	5,076,000

합계	1,670,238,360	4,938,343,590

일수	92	273

가중평균유통보통주식수	18,154,765	18,089,171

(전분기)

(단위: 주)

구분	3개월	누적

일자	주식수	발행일수	적수	일자	주식수	발행일수	적수

기초 발행주식	2022-01-01	14,807,270	92	1,362,268,840	2022-01-01	14,807,270	273	4,042,384,710

유상증자	2022-02-25	2,821,500	92	259,578,000	2022-02-25	2,821,500	218	615,087,000

주식선택권 행사	2022-04-27	82,000	157	12,874,000	2022-04-27	82,000	157	12,874,000

주식선택권 행사	2022-05-17	33,000	137	4,521,000	2022-05-17	33,000	137	4,521,000

주식선택권 행사	2022-08-12	62,000	50	3,100,000	2022-08-12	62,000	50	3,100,000

자기주식 취득	2022-09-30	(519,319)	1	(519,319)	2022-09-30	(519,319)	1	(519,319)

합계	1,641,822,521	4,677,447,391

일수	92	273

가중평균유통보통주식수	17,845,897	17,133,507

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	3개월	누적

분기순이익	2,090,399,297	6,533,322,093

주식선택권 관련 손익(세후)	-	-

조정후 분기순이익	2,090,399,297	6,533,322,093

가중평균희석유통주식수(*)	18,262,093	18,196,499

희석주당이익	114	359

(*) 가중평균희석유통주식수(당분기) (단위: 주)

구 분	3개월	누적

가중평균유통보통주식수(기본)	18,154,765	18,089,171

주식선택권	107,328	107,328

가중평균유통보통주식수(희석)	18,262,093	18,196,499

(전분기) (단위: 원)

구 분	3개월	누적

분기순이익	3,604,447,428	10,999,094,104

주식선택권 관련 손익(세후)	16,225,742	68,476,294

조정후 분기순이익	3,620,673,170	11,067,570,398

가중평균희석유통주식수(*)	18,020,745	17,308,355

희석주당이익	201	639

(*) 가중평균희석유통주식수(전분기) (단위: 주)

구 분	3개월	누적

가중평균유통보통주식수(기본)	17,845,897	17,133,507

주식선택권	174,848	174,848

가중평균유통보통주식수(희석)	18,020,745	17,308,355

29. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

비현금항목의 조정 :

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(666,930,117)	(1,762,924,086)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(43,924,020)	-

지분법이익	(3,706,628,723)	(6,021,678,429)

잡이익	-	(1,108,259)

복구충당부채 환입액	(106,152,622)	-

리스계약해지이익	(215,586,498)	-

이자수익	(767,299,042)	(444,573,941)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	213,319,540	210,120,000

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	36,785,508	288,286,445

지분법손실	394,966,358	3,727,516,594

감가상각비	451,953,913	303,043,186

무형자산상각비	1,714,680	2,678,478

유형자산폐기손실	104,131,187	-

무형자산폐기손실	9,872,852	-

퇴직급여	474,053,000	427,415,000

주식보상비용	27,863,639	87,790,120

이자비용	133,401,040	57,379,651

법인세비용	924,556,206	2,097,734,409

합 계	(2,733,903,099)	(1,028,320,832)

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

미수수익의 감소(증가)	(379,173,212)	2,850,962,696

선급금의 감소(증가)	5,329,000	3,199,000

선급비용의 감소(증가)	(4,514,247)	-

투자실적자산의 감소(증가)	(2,377,544,636)	(4,594,826,032)

사모투자자산의 감소(증가)	(1,177,376,959)	(483,368,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	(602,285,354)	-

예수금의 증가(감소)	(132,750,050)	(140,709,855)

미지급금의 감소(증가)	(1,688,919,411)	(9,166,657,604)

미지급비용의 감소(증가)	288,267	51,212,294

선수수익의 감소(증가)	(14,202,740)	(17,950,685)

장기미지급금의 감소(증가)	(3,295,944,084)	6,899,035,484

합 계	(9,667,093,426)	(4,599,102,703)

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 유동성대체	509,542,402	240,850,903

사용권자산의 최초인식	4,217,949,041	-

인센티브 미지급금의 유동성대체	36,741,898	-

주임종대여금의 유동성대체	92,373,540	93,000,000

리스계약의 해지	2,789,657,800	-

유형자산의 폐기	374,003,871	-

주식선택권의 행사	165,226,463	-

이익준비금의 적립	346,801,920	359,876,600

이익잉여금의 미지급배당금 대체	-	3,598,766,000

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금변동	기말

리스부채	1,793,132,417	(210,601,710)	2,301,291,243	3,883,821,950

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금변동	기말

리스부채	1,960,851,616	(202,806,872)	106,442,739	1,864,487,483

30. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	스톤브릿지홀딩스㈜(구, 에프브이홀딩스㈜)(주4)

관계기업	벤처투자조합(주1)	스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합(주5)

스톤브릿지성장디딤돌투자조합(주6)

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합(주5)

스톤브릿지영프론티어투자조합

스톤브릿지한국형유니콘투자조합

스톤브릿지고성장기업1호투자조합

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합

스톤브릿지라이프스타일1호투자조합

스톤브릿지2020벤처투자조합

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합

스톤브릿지DX사업재편투자조합

사모투자회사(주2)	스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사

아이비케이스톤브릿지혁신기술성장사모투자합자회사

SBV-KB 뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사(주7)

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사

기타특수관계자(주3)	스톤브릿지자산운용(주), 스톤브릿지캐피탈(주), STONEBRIDGE CAPITAL HK LIMITED, 스톤브릿지에벤투스해외인프라제1호사모투자합자회사, 스톤브릿지하이랜드헬스케어사모투자합자회사, 케이비-스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사, 에스케이에스스톤브릿지에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽사모투자합자회사, 스톤브릿지미드캡제1호사모투자합자회사, 스톤브릿지페이먼츠사모투자합자회사, 스톤브릿지 한앤브라더스 퀀텀 제2호 사모투자합자회사, 스톤브릿지 한앤브라더스 퀀텀 제3호 사모투자 합자회사, 스톤브릿지에코제1호사모투자합자회사, 스톤브릿지벤투스 사모투자합자회사, 스톤브릿지 에쿼티 오퍼튜니티 제2호의1 사모투자합자회사, 스톤브릿지 에쿼티 오퍼튜니티 제2호의2 사모투자합자회사

(주1) 벤처투자조합은 당사가 업무집행조합원으로 참여한 조합입니다.(주2) 사모투자회사는 당사가 업무집행사원으로 참여한 회사입니다.(주3) 지배기업인 스톤브릿지홀딩스(주)(구, 에프브이홀딩스㈜)의 종속기업 및 관계기업입니다.(주4) 지배기업인 스톤브릿지홀딩스(주)는 사명을 기존 에프브이홀딩스(주)에서 스톤브릿지홀딩스(주)로 변경하였습니다.(주5) 청산절차가 진행 중입니다.(주6) 전기 중 청산되었습니다.(주7) 당기 중 청산되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자의 명칭	당분기	전분기

영업수익	영업비용	영업수익

지배기업	스톤브릿지홀딩스㈜(구, 에프브이홀딩스㈜)(주3)	-	220,000,000	-

관계기업	벤처투자조합(주1)	스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	224,503,876	-	271,781,350

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	160,312,421	-	481,765,538

스톤브릿지성장디딤돌투자조합	-	-	10,411,422,577

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	-	-	1,547,394,357

스톤브릿지영프론티어투자조합	503,011,883	-	530,505,535

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	851,137,685	-	1,000,506,517

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	81,005,400	-	81,005,400

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	858,672,586	-	1,147,500,000

스톤브릿지라이프스타일1호투자조합	18,214,130	-	18,848,217

스톤브릿지2020벤처투자조합	545,944,645	-	83,482,837

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	2,190,000,000	-	2,190,000,000

스마트대한민국 네이버-스톤브릿지 라이징 투자조합	474,813,750	-	496,875,000

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	443,999,999	-	427,397,259

스톤브릿지DX사업재편투자조합	1,800,000,000	-	1,449,863,013

소 계	8,151,616,375	220,000,000	20,138,347,600

사모투자회사(주2)	스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	13,235,712	-	14,282,013

아이비케이스톤브릿지혁신기술성장사모투자합자회사	511,198,897	-	653,335,817

SBV-KB 뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	-	-	41,040,855

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	81,485,936	-	87,846,162

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	881,342,728	-	58,756,181

소 계	1,487,263,273	-	855,261,028

합 계	9,638,879,648	220,000,000	20,993,608,628

(주1) 상기 투자조합과의 영업수익은 당사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수 및 성과보수 금액이며, 지분법손익은 포함하지 아니한 금액입니다.(주2) 상기 사모투자회사와의 영업수익은 당사가 업무집행사원으로 회사를 운영하며수령하는 관리보수이며, 지분법 손익은 포함하지 아니한 금액입니다.(주3) 상기 지배기업과의 거래는 당사가 상표권 사용의 대가로 지급하는 수수료비용입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자의 명칭	당분기말	전기말

미수수익	미수수익

관계기업	벤처투자조합(주1)	스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	224,503,876	354,372,099

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	-	638,345,586

스톤브릿지영프론티어투자조합	503,011,883	703,638,753

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	851,137,685	1,289,873,991

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	27,001,800	27,001,800

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	858,672,586	339,754,849

스톤브릿지라이프스타일1호투자조합	5,899,563	6,351,780

스톤브릿지2020벤처투자조합	48,122,718	103,071,502

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	730,000,000	730,000,000

스마트대한민국 네이버-스톤브릿지 라이징 투자조합	143,563,750	165,625,000

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	148,000,000	148,000,000

스톤브릿지DX사업재편투자조합	600,000,000	600,000,000

소 계	4,139,913,861	5,106,035,360

사모투자회사(주2)	스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	3,766,685	4,812,986

아이비케이스톤브릿지혁신기술성장사모투자합자회사	511,198,896	(46,783,842)

SBV-KB뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	-	13,830,618

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	26,869,532	29,603,835

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	297,009,271	19,800,618

소 계	838,844,384	21,264,215

합 계	4,978,758,245	5,127,299,575

(주1) 상기 투자조합과의 미수수익은 당사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 발생하는 관리보수 미수령분입니다.(주2) 상기 사모투자회사와의 미수수익은 당사가 업무집행사원으로 회사를 운영하여 발생하는 관리보수 미수령분입니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여(주1)	3,614,643,535	2,305,850,424

퇴직급여	235,075,000	217,762,000

주식기준보상	19,488,441	74,892,037

합 계	3,869,206,976	2,598,504,461

(주1) 인센티브는 지급 시 인별 배분금액이 확정됨에 따라 실제 지급액 기준으로 포함하였습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 당사의 지배기업인 스톤브릿지홀딩스(주)(구: 에프브이홀딩스(주))는 당사의 보통주식을 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

발행증권	제3회 무보증사모교환사채

발행가액	10,000,000,000원

사채의 발행일	2019년 08월 22일

사채의 만기일	2024년 08월 22일

교환비율(%)	사채권면금액의 100%

교환가액(원/주)	5,479원

교환대상	스톤브릿지벤처스㈜의 기명식 보통주식

교환권청구기간	2020.8.22~2024.7.22

당분기말 현재 누적행사수량은 1,642,630주이며, 잔여수량은 182,520주 입니다.

(7) 일부 투자조합과 사모투자회사는 각각 조합 규약 및 회사 정관에 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하고 있습니다(주석 31 참조).(8) 당사는 2023년 4월 중 당사의 지배기업인 스톤브릿지홀딩스(주)(구: 에프브이홀딩스(주))와 상표권 사용에 대한 대가로서 직전 사업연도 영업수익의 일정 비율만큼을 지급하기로 하는 상표권 사용 계약을 체결하였습니다.

31. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 외의 타인에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.(2) 투자조합 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정투자조합은 각 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하는 경우가 있으며, 이러한 경우 각 투자조합의 업무집행조합원인 당사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산 시 당사가 우선적으로 부담하는 손실금우선충당 약정의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	약정 내용

스톤브릿지한국형유니콘투자조합(주1)	후순위출자자(후순위출자금액한도) 간의 지분율에 따라 우선손실을 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 각 선순위 출자자별 출자금액(이미 손실금에 충당된 후순위출자자의 출자금액 제외)으로 손실금 부담비율을 재산정하여 손실금을 배분함.

(주1) 당사의 출자약정액 50억 원 중 후순위출자약정액은 5억원입니다.

(3) 사모투자회사 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정사모투자회사는 회사 정관에 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하는 경우가 있으며, 이러한 경우 각 사모투자회사의 업무집행사원인 당사는 정관에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 재산을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 사모투자회사 투자지분의 평가에 영향을 미치는 바, 청산 시 당사가 우선적으로 부담하는 손실금우선충당 약정의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	약정 내용

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	업무집행사원이 투자지분의 범위 내에서 우선손실충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 업무집행사원의 우선손실충당액을 제외한 청산 당시 각 사원별 출자금액을 기준으로 한 잔여 출자금 비율에 따라 업무집행사원들과 유한책임사원들이 손실금을 분담함.

32. 영업부문(1) 당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 당사의 영업부문과 관련된 손익은 손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다.(2) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 영업수익(관리보수 및 성과보수의 합계로서, 지분법손익 및 금융상품의 평가손익은 제외함)의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

영업수익	비율	영업수익	비율

A투자조합	2,190,000,000	22.7%	2,190,000,000	10.4%

B투자조합	1,800,000,000	18.7%	-	-

C투자조합	-	-	10,411,422,577	49.6%

33. 비연결구조화기업에 대한 지분(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위당사는 벤처투자조합, 사모투자회사 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분	주요 특성

벤처투자조합	벤처투자조합은 투자자에게 출자증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 창업자, 벤처기업 등의 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 조합입니다.당사는 벤처투자조합의 업무집행조합원으로 참여하고, 출자증권에투자함으로써 벤처투자조합에 관여하고 있습니다.

사모투자회사	사모투자회사는 투자자에게 지분증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 회사입니다. 당사는 사모투자회사의 업무집행사원으로 참여하고, 지분증권에 투자함으로써 사모투자회사에 관여하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	벤처투자조합	사모투자회사	합계

총자산	1,074,770,102,102	160,030,005,000	1,234,800,107,102

(전기말)

(단위: 원)

구 분	벤처투자조합	사모투자회사	합계

총자산	967,745,550,251	142,529,839,614	1,110,275,389,865

(3) 관련 위험의 성격당분기말 및 전기말 현재 당사의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	벤처투자조합	사모투자회사	합계

재무제표상 장부금액

미수수익	4,139,913,861	838,844,384	4,978,758,245

창업투자자산	46,841,341,276	-	46,841,341,276

사모투자자산	-	5,389,404,910	5,389,404,910

합 계	50,981,255,137	6,228,249,294	57,209,504,431

최대손실노출금액	50,981,255,137	6,228,249,294	57,209,504,431

출자금액

출자약정액(주1)	37,018,000,000	10,170,605,000	47,188,605,000

누적출자금액(주1)	35,118,000,000	5,993,605,000	41,111,605,000

출자미이행액	1,900,000,000	4,177,000,000	6,077,000,000

(주1) 당기 중 청산된 SBV-KB뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사에 대한 금액이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	벤처투자조합	사모투자회사	합계

재무제표상 장부금액

미수수익	5,106,035,360	21,264,215	5,127,299,575

창업투자자산	40,786,827,256	-	40,786,827,256

사모투자자산	-	4,577,334,970	4,577,334,970

합 계	45,892,862,616	4,598,599,185	50,491,461,801

최대손실노출금액	45,892,862,616	4,598,599,185	50,491,461,801

출자금액

출자약정액(주1)	39,118,000,000	10,170,605,000	49,288,605,000

누적출자금액(주1)	34,418,000,000	4,763,605,000	39,181,605,000

출자미이행액	4,700,000,000	5,407,000,000	10,107,000,000

(주1) 전기 중 청산된 스톤브릿지성장디딤돌투자조합에 대한 금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 계약상 의무없이, 재무지원 등을 제공하고 있는 비연결구조화 기업이 없습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 위험의 성격에 대한 정보를 제공하지 않는 비연결구조화기업을 후원하고 있지 않습니다.