스톤브릿지벤처스 사업보고서 (2021.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 등 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 유의사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 (가) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (나) 우발채무 등에 관한 사항 당사는 일부 투자조합 및 사모투자회사에 대해 우선손실충당 약정 을 체결한 바 있으며, 투자조합 및 사모투자회사의 업 무집행조합원(또는 사원)으로서의 제한적 손실보전의무가 있습니다. 당사는 투자조합 및 사모투자회사가 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 회사의 출자액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 일부 투자조합 및 사모투자회사의 경우에는 해산할 때까지 처분하지 못한 유가증권을 회사가 인수할 가능성이 존재합니다. 당기말 현재 우선손실충당 약정에 따라 당사가 우선손실충당금을 인식한 금액은 없습니다.

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

구 분	약정내용	당기말	전기말

스톤브릿지성장디딤돌투자조합 (주1)	규약 제38조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당비율(출자약정액의 5.3% 한도)에 해당하는 금액	-	-

스톤브릿지한국형유니콘투자조합 (주2)	규약 제38조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당비율(출자약정액의 4.7% 한도)에 해당하는 금액	-	321,525

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	정관 제43조 제②항에 따라 특별사원의 출자비율만큼 손실금 배분 후 잔여손실금은 업무집행사원이 우선손실충당비율(출자약정액의 3.97% 한도)에 해당하는 금액	-	-

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	규약 제38조 제②항에 따라 업무집행조합원의우선손실충당비율(출자약정액의 5.23% 한도)에 해당하는 금액	-	-

합계	-	321,525

주1) 당기말 현재 누적 분배금액이 출자원금을 초과하여 우선손실충당약정에 따른 향후 손실부담액 가능 금액이 없습니다.
주2) 전기말 321,525천원의 우선손실충당금을 인식하였으나 당기말 현재 전액 환입하였습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항2020년 감사보고서에 기재된 강조사항은 다음과 같습니다.

[2020년 감사보고서 강조사항]

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 3은 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)가 회사의 재무상태 및 영업성과 등에 미칠수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다.

나. 대손충당금 설정 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

다. 재고자산 현황 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

라. 수주계약 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 1) 금융상품 공정가치 ① 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산(주1)	8,569,446,028	8,569,446,028	3,322,586,876	3,322,586,876

단기금융자산(주1)	17,000,000,000	17,000,000,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	11,761,789,176	11,761,789,176	14,677,358,870	14,677,358,870

기타유동금융자산(주1)	5,870,355,149	5,870,355,149	4,001,849,526	4,001,849,526

기타비유동금융자산(주1)	354,660,553	354,660,553	404,652,694	404,652,694

합 계	43,556,250,906	43,556,250,906	22,406,447,966	22,406,447,966

금융부채 :

기타유동금융부채(주1)	6,118,460,978	6,118,460,978	4,013,857,113	4,013,857,113

기타비유동금융부채(주1)	3,477,542,002	3,477,542,002	2,037,306,524	2,037,306,524

합 계	9,596,002,980	9,596,002,980	6,051,163,637	6,051,163,637

(주1) 공정가치와 장부금액과의 차이가 중요하지 않아 장부금액을 공정가치로 인식하였습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

당기손익-공정가치측정금융자산	1,440,000,000	10,321,789,176	-	11,761,789,176

합 계	1,440,000,000	10,321,789,176	-	11,761,789,176

(전기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,635,368,506	11,041,990,364	14,677,358,870

합 계	-	3,635,368,506	11,041,990,364	14,677,358,870

④ 당기 및 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초	11,041,990,364	7,893,907,472

손익인식	271,500,000	4,571,062,216

매입	-	-

처분	(6,852,948,540)	-

대체	(4,460,541,824)	(1,422,979,324)

기말	-	11,041,990,364

⑤ 가치평가기법 및 투입변수(당기말)

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권

(주)포커스에이치엔에스 (구: 유진기업인수목적5호)(주1)	1,440,000,000	1	상장주식	NA	NA

패스트트랙아시아(주2)	3,229,716,672	2	거래사례법	NA	NA

패스트캠퍼스	7,092,072,504	2	거래사례법	NA	NA

합 계	11,761,789,176

(주1) 전기말 현재 수준3으로 분류되었던 (주)포커스에이치엔에스(구: 유진기업인수목적5호)는 합병으로 상호가 변경되었으며 당기 중 거래가 재개되어 수준1로 분류하였습니다.(주2) 전기말 현재 수준3으로 분류되었던 패스트트랙아시아는 당기 중 일부가 매도됨에 따라 거래사례법으로 평가하고 수준2로 분류하였습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권

(주)포커스에이치엔에스 (구: 유진기업인수목적 5호)	813,500,000	3	기대현재가치기법(주1)	합병성공비율	64.3%

성공시 주식가격	2,035원

실패시 주식가격	893원

패스트트랙아시아	10,228,490,364	3	조정순자산법(주2)	현재가치기법(패스트파이브보통주)	할인율	14.4%

매출액성장율	13.1%~43.6%

영구성장율	2%

유사상장회사접근법(패스트인베스트먼트 보통주)	PBR	1.74

이항모형평가법(패스트파이브전환사채)	기초자산 가격	11,404원

기초자산 변동성	43.93%

만기	3년

무위험이자율	0.98%

할인율	16.37%

패스트캠퍼스	3,635,368,506	2	거래사례법	최근 거래가격	NA

합 계	14,677,358,870

(주1) 합병 성공시의 가치(기준일 시가)와 실패시의 가치(청산가치 기준)를 합병성공비율로 가중평균하여 평가하였습니다.(주2) 피투자회사가 보유한 투자자산을 현재가치기법, 유사상장회사접근법, 이항모형평가법으로 평가, 피투자회사의 순자산을 조정하였습니다.⑥ 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

2) 범주별 금융상품

① 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위 : 원)

자 산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	8,569,446,028	8,569,446,028

단기금융자산	-	17,000,000,000	17,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	11,761,789,176	-	11,761,789,176

기타유동금융자산	-	5,870,355,149	5,870,355,149

기타비유동금융자산	-	354,660,553	354,660,553

합 계	11,761,789,176	31,794,461,730	43,556,250,906

(단위 : 원)

부 채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

기타유동금융부채(주1)	-	6,118,460,978	6,118,460,978

기타비유동금융부채(주1)	-	3,477,542,002	3,477,542,002

합 계	-	9,596,002,980	9,596,002,980

(주1) 리스부채 1,960,851,616원이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 원)

자 산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,322,586,876	3,322,586,876

당기손익-공정가치측정금융자산	14,677,358,870	-	14,677,358,870

기타유동금융자산	-	4,001,849,526	4,001,849,526

기타비유동금융자산	-	404,652,694	404,652,694

합 계	14,677,358,870	7,729,089,096	22,406,447,966

(단위 : 원)

부 채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

기타유동금융부채(주1)	-	4,013,857,113	4,013,857,113

기타비유동금융부채(주1)	-	2,037,306,524	2,037,306,524

합 계	-	6,051,163,637	6,051,163,637

(주1) 리스부채 2,174,751,816원이 포함되어 있습니다.

② 당기 및 전기 중 당사의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 원)

구 분	평가이익	평가손실	처분이익	이자수익(비용)

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	4,083,203,998	(145,825,152)	261,612,252	-

상각후원가측정금융자산	-	-	-	84,377,620

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	-	-	-	(77,408,053)

합 계	4,083,203,998	(145,825,152)	261,612,252	6,969,567

(전기)

(단위: 원)

구 분	평가이익	평가손실	처분이익	이자수익(비용)

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	6,715,184,934	(226,776,308)	795,116,266	-

상각후원가측정금융자산	-	-	-	45,645,941

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	-	-	-	(96,488,229)

합 계	6,715,184,934	(226,776,308)	795,116,266	(50,842,288)

3) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

시장성있는 금융자산	지분증권	1,440,000,000	813,500,000

시장성없는 금융자산	지분증권	10,321,789,176	13,863,858,870

채무증권	-	-

합 계	11,761,789,176	14,677,358,870

② 지분증권(당기말)

(단위: 원)

구 분	회사명	취득원가	공정가액	장부가액

시장성있는 지분증권 :

보통주	(주)포커스에이치엔에스(구: 유진기업인수목적5호)	500,000,000	1,440,000,000	1,440,000,000

시장성없는 지분증권 :

보통주	패스트트랙아시아	282,537,854	3,229,716,672	3,229,716,672

보통주	패스트캠퍼스	1,580,727	7,092,072,504	7,092,072,504

보통주	드림익스큐션(주1)	7,479,415	-	-

보통주	도움과나눔(주1)	100	-	-

보통주	나눔기술(주1)	17,155,566	-	-

전환우선주	English Central, Inc(주1)	16,901,200	-	-

소 계	325,654,862	10,321,789,176	10,321,789,176

합 계	825,654,862	11,761,789,176	11,761,789,176

(주1) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	회사명	취득원가	공정가액	장부가액

시장성있는 지분증권 :

보통주	(주)포커스에이치엔에스(구: 유진기업인수목적5호)	500,000,000	813,500,000	813,500,000

시장성없는 지분증권 :

보통주	패스트트랙아시아	856,139,804	10,228,490,364	10,228,490,364

보통주	패스트캠퍼스	1,580,727	3,635,368,506	3,635,368,506

보통주	드림익스큐션(주1)	7,479,415	-	-

보통주	도움과나눔(주1)	100	-	-

보통주	나눔기술(주1)	17,155,566	-	-

전환우선주	English Central, Inc(주1)	16,901,200	-	-

소 계	899,256,812	13,863,858,870	13,863,858,870

합 계	1,399,256,812	14,677,358,870	14,677,358,870

(주1) 전기 및 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

③ 채무증권(당기말)

(단위: 원)

구 분	회사명	취득원가	공정가액	장부가액

시장성없는 채무증권 :

무보증공모사채	골든와이어드(주1)	11,200,000	-	-

합 계	11,200,000	-	-

(주1) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다. (전기말)

(단위: 원)

구 분	회사명	취득원가	공정가액	장부가액

시장성없는 채무증권 :

무보증공모사채	골든와이어드(주1)	11,200,000	-	-

전환상환우선주	메이크어스(주1)	21,355,803	-	-

합 계	32,555,803	-	-

(주1) 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다. ④ 당기 및 전기 손익으로 인식된 금액

(단위: 원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	4,083,203,998	6,715,184,934

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(145,825,152)	(226,776,308)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	261,612,252	795,116,266

합 계	4,198,991,098	7,283,524,892

바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.