스톤브릿지벤처스 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제7기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
제6기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
스톤브릿지벤처스 주식회사

1. 일반사항

스톤브릿지벤처스 주식회사(이하 "당사")는 중소기업창업자에 대한 투자와 융자 및 경영자문을 주요 목적사업으로 하여 2017년 4월 1일을 기준일로 에프브이홀딩스(주)로부터 분할설립되었으며, 2022년 2월 25일 코스닥시장에 상장되었습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 9,028백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	출자주식수(주)	금 액(원)	지분율(%)

스톤브릿지홀딩스(주)(구, 에프브이홀딩스(주))	11,607,370	5,803,685,000	64.3

임원	410,630	205,315,000	2.3

기타주주	5,322,096	2,661,048,000	29.4

자기주식	715,734	357,867,000	4.0

합 계	18,055,830	9,027,915,000	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책의 요약당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(2) 시장위험 1) 외환위험당분기말 현재 당사는 외화 금융자산 및 부채를 보유하지 않으므로 외화 환위험에 대해 노출되어 있지 않습니다.

2) 이자율위험① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	24,156,906,151	26,191,042,699

금융부채	-	-

합 계	24,156,906,151	26,191,042,699

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	13,102,543,697	8,168,857,309

단기금융자산	11,054,362,454	18,022,185,390

기타유동금융자산	2,001,458,693	5,691,072,494

기타비유동금융자산	926,610,543	535,439,996

합 계	27,084,975,387	32,417,555,189

(4) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 당사는 단기차입금을 사용하지 않고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재당사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

리스부채	1,723,319,002	1,906,171,588	85,289,292	259,486,700	1,439,480,148	121,915,448

미지급금	3,947,954,881	3,947,954,881	428,289,000	3,519,665,881	-	-

미지급비용	283,363,150	283,363,150	283,363,150	-	-	-

장기미지급금	156,452,428	156,452,428	-	-	156,452,428	-

합 계	6,111,089,461	6,293,942,047	796,941,442	3,779,152,581	1,595,932,576	121,915,448

(전기말)

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

리스부채	1,793,132,417	1,993,740,410	86,379,942	260,358,791	1,433,649,643	213,352,034

미지급금	5,312,954,767	5,312,954,767	4,916,099,835	396,854,932	-	-

미지급비용	245,586,734	245,586,734	245,586,734	-	-	-

장기미지급금	3,332,685,982	3,332,685,982	-	-	3,332,685,982	-

합 계	10,684,359,900	10,884,967,893	5,248,066,511	657,213,723	4,766,335,625	213,352,034

(5) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경할 계획을 가지고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	7,366,932,015	12,225,401,185

자본	88,700,613,054	85,850,507,581

부채비율	8.31%	14.24%

5. 금융상품 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산(주1)	13,102,543,697	13,102,543,697	8,168,857,309	8,168,857,309

단기금융자산(주1)	11,054,362,454	11,054,362,454	18,022,185,390	18,022,185,390

당기손익-공정가치측정금융자산	19,907,638,146	19,907,638,146	18,268,806,628	18,268,806,628

기타유동금융자산(주1)	2,001,458,693	2,001,458,693	5,691,072,494	5,691,072,494

기타비유동금융자산(주1)	926,610,543	926,610,543	535,439,996	535,439,996

합 계	46,992,613,533	46,992,613,533	50,686,361,817	50,686,361,817

금융부채 :

기타유동금융부채(주1)	4,517,463,748	4,517,463,748	5,842,853,220	5,842,853,220

기타비유동금융부채(주1)	1,593,625,713	1,593,625,713	4,841,506,680	4,841,506,680

합 계	6,111,089,461	6,111,089,461	10,684,359,900	10,684,359,900

(주1) 공정가치와 장부금액과의 차이가 중요하지 않아 장부금액을 공정가치로 인식하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

당기손익-공정가치측정금융자산	887,740,512	17,619,905,446	1,399,992,188	19,907,638,146

합 계	887,740,512	17,619,905,446	1,399,992,188	19,907,638,146

(전기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

당기손익-공정가치측정금융자산	810,000,000	16,058,814,440	1,399,992,188	18,268,806,628

합 계	810,000,000	16,058,814,440	1,399,992,188	18,268,806,628

(4) 당분기 및 전분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,399,992,188	-

손익인식	-	-

매입	-	-

처분	-	-

대체	-	-

기말	1,399,992,188	-

(5) 가치평가기법 및 투입변수(당분기말)

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권

패스트트랙아시아	2,121,470,688	2	조정순자산법(주1)	상대가치법(패스트파이브 보통주)	EV/Revenue	1.9~10.7

상대가치법(데이원컴퍼니 보통주)	EV/Revenue	0.5~1.0

상대가치법(패스트인베스트먼트 보통주)	PBR	0.6~1.4

(주)데이원컴퍼니(구, 패스트캠퍼스)	3,289,142,934	2	상대가치법	EV/Revenue	0.5~1.0

케이비제24호기업인수목적	400,000,000	3	(주2)	(주2)	(주2)

애니포인트미디어	999,992,188	3	(주2)	(주2)	(주2)

소 계	6,810,605,810

채무증권

신한금융지주 신종자본증권	2,831,010,000	2	(주3)	(주3)	(주3)

한국전력	2,958,510,000	2	(주3)	(주3)	(주3)

우리금융캐피탈	1,314,776,245	2	(주3)	(주3)	(주3)

한진103	155,042,700	2	(주3)	(주3)	(주3)

메가박스중앙	1,987,868,494	2	(주3)	(주3)	(주3)

에이제이네트웍스	398,500,822	2	(주3)	(주3)	(주3)

마린에스와이제일차	99,254,795	2	(주3)	(주3)	(주3)

마린에스와이제일차	2,464,328,768	2	(주3)	(주3)	(주3)

소 계	12,209,291,824

합 계	19,019,897,634

(주1) 피투자회사가 보유한 투자자산을 상대가치법으로 평가, 피투자회사의 순자산을 조정하였습니다.(주2) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.(주3) 상기 수준2로 분류되는 채무증권의 공정가치 측정치에 대해 금융기관에서 제공한 평가액을 사용하였습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권

패스트트랙아시아	2,121,470,688	2	조정순자산법(주1)	상대가치법(패스트파이브 보통주)	EV/Revenue	1.9~10.7

상대가치법(데이원컴퍼니 보통주)	EV/Revenue	0.5~1.0

상대가치법(패스트인베스트먼트 보통주)	PBR	0.6~1.4

(주)데이원컴퍼니(구, 패스트캠퍼스)	3,289,142,934	2	상대가치법	EV/Revenue	0.5~1.0

케이비제24호기업인수목적	400,000,000	3	(주2)	(주2)	(주2)

애니포인트미디어	999,992,188	3	(주2)	(주2)	(주2)

소 계	6,810,605,810

채무증권

신한금융지주 신종자본증권	2,765,850,000	2	(주3)	(주3)	(주3)

한국전력	2,938,860,000	2	(주3)	(주3)	(주3)

메가박스중앙	1,988,879,452	2	(주3)	(주3)	(주3)

웰컴크레디라인	2,455,210,445	2	(주3)	(주3)	(주3)

농심캐피탈	398,804,821	2	(주3)	(주3)	(주3)

현대두산인프라코어	100,596,100	2	(주3)	(주3)	(주3)

소 계	10,648,200,818

합 계	17,458,806,628

(주1) 피투자회사가 보유한 투자자산을 상대가치법으로 평가, 피투자회사의 순자산을 조정하였습니다.(주2) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.(주3) 상기 수준2로 분류되는 채무증권의 공정가치 측정치에 대해 금융기관에서 제공한 평가액을 사용하였습니다.

(6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

자 산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	13,102,543,697	13,102,543,697

단기금융자산	-	11,054,362,454	11,054,362,454

당기손익-공정가치측정금융자산	19,907,638,146	-	19,907,638,146

기타유동금융자산	-	2,001,458,693	2,001,458,693

기타비유동금융자산	-	926,610,543	926,610,543

합 계	19,907,638,146	27,084,975,387	46,992,613,533

(단위 : 원)

부 채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

기타유동금융부채(주1)	-	4,517,463,748	4,517,463,748

기타비유동금융부채(주1)	-	1,593,625,713	1,593,625,713

합 계	-	6,111,089,461	6,111,089,461

(주1) 리스부채 1,723,319,002원이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 원)

자 산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	8,168,857,309	8,168,857,309

단기금융자산	-	18,022,185,390	18,022,185,390

당기손익-공정가치측정금융자산	18,268,806,628	-	18,268,806,628

기타유동금융자산	-	5,691,072,494	5,691,072,494

기타비유동금융자산	-	535,439,996	535,439,996

합 계	18,268,806,628	32,417,555,189	50,686,361,817

(단위 : 원)

부 채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

기타유동금융부채(주1)	-	5,842,853,220	5,842,853,220

기타비유동금융부채(주1)	-	4,841,506,680	4,841,506,680

합 계	-	10,684,359,900	10,684,359,900

(주1) 리스부채 1,793,132,417원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	평가이익	평가손실	처분이익	처분손실	이자수익(비용)

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	196,721,330	(2,145,146)	15,678,961	(9,228)	53,990,541

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	216,292,679

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	(16,566,527)

합 계	196,721,330	(2,145,146)	15,678,961	(9,228)	253,716,693

(전분기)

(단위: 원)

구 분	평가이익	평가손실	처분이익	처분손실	이자수익(비용)

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	85,000,000	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	60,535,107

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	(18,060,009)

합 계	85,000,000	-	-	-	42,475,098

7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금(주1)	13,102,543,697	8,168,857,309

(주1) 보통예금에는 취득당시 만기 3개월 이내의 정기예금이 포함되어 있습니다.8. 단기금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	11,000,000,000	18,000,000,000

자사주신탁 예수금	6,075,027	22,185,390

투자일임 예수금	48,287,427	-

합계	11,054,362,454	18,022,185,390

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

시장성있는 금융자산	지분증권	887,740,512	810,000,000

시장성없는 금융자산	지분증권	6,810,605,810	6,810,605,810

채무증권	12,209,291,824	10,648,200,818

합 계	19,907,638,146	18,268,806,628

1) 지분증권당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분	회사명	취득원가	공정가액	장부가액

시장성있는 지분증권 :

보통주	대신밸런스제14호기업인수목적	400,000,000	886,000,000	886,000,000

보통주	유안타제13호스팩	1,744,000	1,740,512	1,740,512

소 계	401,744,000	887,740,512	887,740,512

시장성없는 지분증권 :

보통주	패스트트랙아시아	282,537,854	2,121,470,688	2,121,470,688

보통주	(주)데이원컴퍼니(구,패스트캠퍼스)	1,580,727	3,289,142,934	3,289,142,934

보통주	드림익스큐션(주1)	7,479,415	-	-

보통주	도움과나눔(주1)	100	-	-

보통주	나눔기술(주1)	17,155,566	-	-

보통주	케이비제24호기업인수목적	400,000,000	400,000,000	400,000,000

보통주	애니포인트미디어	999,992,188	999,992,188	999,992,188

전환우선주	English Central, Inc(주1)	16,901,200	-	-

소 계	1,725,647,050	6,810,605,810	6,810,605,810

합 계	2,127,391,050	7,698,346,322	7,698,346,322

(주1) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	회사명	취득원가	공정가액	장부가액

시장성있는 지분증권 :

보통주	대신밸런스제14호기업인수목적	400,000,000	810,000,000	810,000,000

시장성없는 지분증권 :

보통주	패스트트랙아시아	282,537,854	2,121,470,688	2,121,470,688

보통주	(주)데이원컴퍼니(구,패스트캠퍼스)	1,580,727	3,289,142,934	3,289,142,934

보통주	드림익스큐션(주1)	7,479,415	-	-

보통주	도움과나눔(주1)	100	-	-

보통주	나눔기술(주1)	17,155,566	-	-

보통주	케이비제24호기업인수목적	400,000,000	400,000,000	400,000,000

보통주	애니포인트미디어	999,992,188	999,992,188	999,992,188

전환우선주	English Central, Inc(주1)	16,901,200	-	-

소 계	1,725,647,050	6,810,605,810	6,810,605,810

합 계	2,125,647,050	7,620,605,810	7,620,605,810

(주1) 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

2) 채무증권당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 원)

구 분	회사명	취득원가	공정가액	장부가액

시장성없는 채무증권 :

무보증공모사채	골든와이어드(주1)	11,200,000	-	-

신종자본증권	신한금융지주	3,003,300,000	2,831,010,000	2,831,010,000

사채	한국전력	2,888,700,000	2,958,510,000	2,958,510,000

사채	우리금융캐피탈채권	1,316,917,903	1,314,776,245	1,314,776,245

사채	한진103	153,030,000	155,042,700	155,042,700

단기사채	메가박스중앙	1,960,909,590	1,987,868,494	1,987,868,494

단기사채	에이제이네트웍스	392,898,631	398,500,822	398,500,822

단기사채	마린에스와이제일차	2,562,246,028	2,563,583,563	2,563,583,563

합 계	12,289,202,152	12,209,291,824	12,209,291,824

(주1) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다. (전기말)

(단위: 원)

구 분	회사명	취득원가	공정가액	장부가액

시장성없는 채무증권 :

무보증공모사채	골든와이어드(주1)	11,200,000	-	-

신종자본증권	신한금융지주	3,003,300,000	2,765,850,000	2,765,850,000

사채	한국전력	2,888,700,000	2,938,860,000	2,938,860,000

단기사채	메가박스중앙	1,965,906,850	1,988,879,452	1,988,879,452

단기사채	웰컴크레디라인	2,455,000,000	2,455,210,445	2,455,210,445

단기사채	농심캐피탈	394,353,973	398,804,821	398,804,821

사채	현대두산인프라코어	99,700,000	100,596,100	100,596,100

합 계	10,818,160,823	10,648,200,818	10,648,200,818

(주1) 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 금액

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	196,721,330	85,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(2,145,146)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	15,678,961	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	(9,228)	-

기타	53,990,541	-

합 계	264,236,458	85,000,000

10. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 :

미수수익	1,888,958,693	5,419,120,123

유동성주임종장기대여금	112,500,000	271,952,371

합 계	2,001,458,693	5,691,072,494

비유동자산 :

보증금	649,110,543	225,646,413

주임종장기대여금	277,500,000	190,000,000

투자일임 예수금	-	119,793,583

합 계	926,610,543	535,439,996

11. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	20,468,000	22,947,000

당기법인세자산	14,188,500	-

비유동자산:

투자자산	169,800,000	169,800,000

합 계	204,456,500	192,747,000

12. 투자실적자산(관계기업투자)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자실적자산(관계기업투자)의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	순자산가치
(주1)	장부금액	주된사업장	결산일	측정방법(주2)

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	3.23%	265,000,000	2,634,190,961	2,634,190,961	대한민국	2023-03-31	지분법

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	1.67%	174,500,000	2,272,652,525	2,272,652,525	대한민국	2023-03-31	지분법

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	1.46%	161,092,773	772,192,011	772,192,011	대한민국	2023-03-31	지분법

스톤브릿지영프론티어투자조합	5.88%	2,250,000,000	7,079,310,438	7,079,310,438	대한민국	2023-03-31	지분법

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	4.76%	3,821,428,570	5,353,701,953	5,353,701,953	대한민국	2023-03-31	지분법

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	1.00%	68,000,000	67,897,466	67,897,466	대한민국	2023-03-31	지분법

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	5.23%	3,300,000,000	5,154,577,228	5,154,577,228	대한민국	2023-03-31	지분법

스톤브릿지라이프1호투자조합	4.76%	100,000,000	112,924,578	112,924,578	대한민국	2023-03-31	지분법

스톤브릿지2020벤처투자조합	1.00%	30,000,000	82,172,948	82,172,948	대한민국	2023-03-31	지분법

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	3.42%	5,000,000,000	5,924,324,807	5,924,324,807	대한민국	2023-03-31	지분법

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	5.66%	900,000,000	993,166,938	993,166,938	대한민국	2023-03-31	지분법

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	6.76%	2,400,000,000	2,084,913,819	2,084,913,819	대한민국	2023-03-31	지분법

스톤브릿지DX사업재편투자조합	6.25%	10,000,000,000	9,963,848,595	9,963,848,595	대한민국	2023-03-31	지분법

합 계	28,470,021,343	42,495,874,267	42,495,874,267

(주1) 상기 관계기업투자의 순자산가치 산정시 이용된 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 결산일의 재무제표로서, 투자조합이 보유한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용, 당기손익 공정가치인식 금융자산으로 분류한 평가손익을 반영하여 조정한 재무제표를 이용하였습니다.(주2) 조합출자금에 대한 당사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	순자산가치
(주1)	장부금액	주된사업장	결산일	측정방법(주2)

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	3.23%	265,000,000	2,602,455,007	2,602,455,007	대한민국	2022-12-31	지분법

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	1.67%	174,500,000	2,255,834,218	2,255,834,218	대한민국	2022-12-31	지분법

스톤브릿지성장디딤돌투자조합	5.25%	-	-	-	대한민국	2022-12-31	지분법

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	1.46%	161,092,773	772,201,595	772,201,595	대한민국	2022-12-31	지분법

스톤브릿지영프론티어투자조합	5.88%	2,250,000,000	6,094,504,372	6,094,504,372	대한민국	2022-12-31	지분법

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	4.76%	3,821,428,570	5,256,206,716	5,256,206,716	대한민국	2022-12-31	지분법

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	1.00%	68,000,000	67,417,086	67,417,086	대한민국	2022-12-31	지분법

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	5.23%	3,300,000,000	5,096,408,709	5,096,408,709	대한민국	2022-12-31	지분법

스톤브릿지라이프1호투자조합	4.76%	100,000,000	110,008,207	110,008,207	대한민국	2022-12-31	지분법

스톤브릿지2020벤처투자조합	1.00%	30,000,000	72,587,362	72,587,362	대한민국	2022-12-31	지분법

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	3.42%	5,000,000,000	5,394,206,156	5,394,206,156	대한민국	2022-12-31	지분법

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	5.66%	900,000,000	998,921,772	998,921,772	대한민국	2022-12-31	지분법

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	6.76%	2,400,000,000	2,105,112,265	2,105,112,265	대한민국	2022-12-31	지분법

스톤브릿지DX사업재편투자조합	6.25%	10,000,000,000	9,960,963,791	9,960,963,791	대한민국	2022-12-31	지분법

합 계	28,470,021,343	40,786,827,256	40,786,827,256

(주1) 상기 관계기업투자의 순자산가치 산정시 이용된 재무제표는 외부감사인의 감사 받은 재무제표로서, 투자조합이 보유한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 평가손익을 반영하여 조정한 재무제표를 이용하였습니다. (주2) 조합출자금에 대한 당사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자실적자산(관계기업투자)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초잔액	배당금 등수령액	출자/반환으로 인한 증감	지분법손익	기말평가액

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	2,602,455,007	-	-	31,735,954	2,634,190,961

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	2,255,834,218	-	-	16,818,307	2,272,652,525

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합(주1)	772,201,595	-	-	(9,584)	772,192,011

스톤브릿지영프론티어투자조합	6,094,504,372	-	-	984,806,066	7,079,310,438

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	5,256,206,716	-	-	97,495,237	5,353,701,953

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	67,417,086	-	-	480,380	67,897,466

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	5,096,408,709	-	-	58,168,519	5,154,577,228

스톤브릿지라이프1호투자조합	110,008,207	-	-	2,916,371	112,924,578

스톤브릿지2020벤처투자조합	72,587,362	(35,021,781)	-	44,607,367	82,172,948

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	5,394,206,156	-	-	530,118,651	5,924,324,807

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	998,921,772	-	-	(5,754,834)	993,166,938

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	2,105,112,265	-	-	(20,198,446)	2,084,913,819

스톤브릿지DX사업재편투자조합	9,960,963,791	-	-	2,884,804	9,963,848,595

합 계	40,786,827,256	(35,021,781)	-	1,744,068,792	42,495,874,267

(주1) 스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합은 청산절차가 진행 중 입니다.

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초잔액	배당금 등수령액	출자/반환으로 인한 증감	지분법손익	기말평가액

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	1,502,609,582	-	-	(16,194,718)	1,486,414,864

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	2,265,373,968	-	(105,000,000)	(10,851,390)	2,149,524,593

스톤브릿지성장디딤돌투자조합(주1)	6,201,668,371	(1,218,000,000)	-	(1,602,649,518)	3,381,018,853

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	862,980,536	-	-	(41,123)	862,939,413

스톤브릿지영프론티어투자조합	4,920,978,058	-	-	97,744,505	5,018,722,563

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	5,609,349,404	-	(350,000,000)	242,779,402	5,502,128,806

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	65,652,839	-	-	(2,603,615)	63,049,224

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	4,565,874,943	-	-	159,696,588	4,725,573,550

스톤브릿지라이프1호투자조합	94,884,064	-	-	1,951,021	96,835,085

스톤브릿지2020벤처투자조합	108,477,641	-	-	2,932,007	111,409,648

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	3,972,180,569	-	-	(19,163,278)	3,953,017,291

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	575,112,038	-	300,000,000	(5,876,745)	869,235,293

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	797,583,800	-	1,600,000,000	(17,607,646)	2,379,976,154

스톤브릿지DX사업재편투자조합	-	-	5,250,000,000	(12,307,390)	5,237,692,610

합 계	31,542,725,813	(1,218,000,000)	6,695,000,000	(1,182,191,900)	35,837,537,947

(주1) 전기 중 스톤브릿지성장디딤돌투자조합합은 청산되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자실적자산(관계기업투자)의 요약 재무정보는 다음과같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	자산총액(주1)	부채총액(주1)	영업이익(손실)(주1)	분기순이익(손실)(주1)

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	81,739,721,092	79,801,300	983,814,561	983,814,561

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	136,511,076,946	151,925,467	1,009,098,372	1,009,098,372

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	52,870,442,721	-	(656,157)	(656,157)

스톤브릿지영프론티어투자조합	120,523,675,125	175,397,678	16,741,703,115	16,741,703,115

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	112,718,385,183	290,644,135	2,047,399,975	2,047,399,975

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	6,789,746,560	-	48,037,964	48,037,964

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	98,877,002,953	295,713,462	1,116,872,933	1,116,872,933

스톤브릿지라이프1호투자조합	2,371,416,136	-	61,243,781	61,243,781

스톤브릿지2020벤처투자조합	8,233,335,677	16,040,906	4,460,736,598	4,460,736,598

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	172,990,284,366	-	15,479,464,610	15,479,464,610

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	17,545,949,241	-	(101,668,739)	(101,668,739)

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	30,856,724,524	-	(298,937,000)	(298,937,000)

스톤브릿지DX사업재편투자조합	159,421,577,513	-	46,156,865	46,156,865

(주1) 2023년 3월 31일 기준의 재무제표를 기초로 하여 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	자산총액(주1)	부채총액(주1)	영업이익(손실)(주1)	당기순이익(손실)(주1)

미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합	81,035,143,946	359,038,714	34,095,208,193	34,095,208,193

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	135,990,140,441	640,087,334	5,727,615,003	5,727,615,003

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	-	-	(57,441,547,401)	(57,441,547,401)

스톤브릿지성장디딤돌투자조합	52,872,811,411	1,712,533	23,977,153,162	23,977,153,162

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	104,322,440,976	715,866,644	24,280,327,613	24,280,327,613

스톤브릿지영프론티어투자조합	111,686,644,913	1,306,303,840	8,334,003,553	8,334,003,553

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	6,772,245,765	30,537,169	176,424,729	176,424,729

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	97,819,070,560	350,254,001	19,245,558,283	19,245,558,283

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	2,318,756,381	8,584,026	317,607,014	317,607,014

스톤브릿지라이프스타일1호투자조합	7,363,041,555	104,305,309	4,811,047,007	4,811,047,007

스톤브릿지2020벤처투자조합	158,300,765,356	789,945,600	12,323,147,132	12,323,147,132

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	17,817,651,418	170,033,438	2,187,305,317	2,187,305,317

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	31,463,479,465	307,817,941	(4,330,780,080)	(4,330,780,080)

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	159,983,358,064	607,937,416	(624,579,352)	(624,579,352)

(주1) 2022년 12월 31일 기준의 재무제표를 기초로 하여 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자인 투자조합에 대한 출자약정액, 출자미이행액, 출자환급 및 배분액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	출자약정액	누적출자이행액	누적환급/배분액	출자잔액	출자미이행액

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	1,000,000,000	1,000,000,000	(735,000,000)	265,000,000	-

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	1,000,000,000	1,000,000,000	(825,500,000)	174,500,000	-

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	250,000,000	250,000,000	(88,907,227)	161,092,773	-

스톤브릿지영프론티어투자조합	2,500,000,000	2,500,000,000	(250,000,000)	2,250,000,000	-

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	5,000,000,000	5,000,000,000	(1,178,571,430)	3,821,428,570	-

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	68,000,000	68,000,000	-	68,000,000	-

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	4,000,000,000	4,000,000,000	(700,000,000)	3,300,000,000	-

스톤브릿지라이프1호투자조합	100,000,000	100,000,000	-	100,000,000	-

스톤브릿지2020벤처투자조합	100,000,000	100,000,000	(70,000,000)	30,000,000	-

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	5,000,000,000	5,000,000,000	-	5,000,000,000	-

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	1,500,000,000	900,000,000	-	900,000,000	600,000,000

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	4,000,000,000	2,400,000,000	-	2,400,000,000	1,600,000,000

스톤브릿지DX사업재편투자조합	12,500,000,000	10,000,000,000	-	10,000,000,000	2,500,000,000

합 계	37,018,000,000	32,318,000,000	(3,847,978,657)	28,470,021,343	4,700,000,000

(전기말)

(단위: 원)

구 분	출자약정액	누적출자이행액	누적환급/배분액	출자잔액	출자미이행액

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	1,000,000,000	1,000,000,000	(735,000,000)	265,000,000	-

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	1,000,000,000	1,000,000,000	(825,500,000)	174,500,000	-

스톤브릿지성장디딤돌투자조합	2,100,000,000	2,100,000,000	(2,100,000,000)	-	-

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	250,000,000	250,000,000	(88,907,227)	161,092,773	-

스톤브릿지영프론티어투자조합	2,500,000,000	2,500,000,000	(250,000,000)	2,250,000,000	-

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	5,000,000,000	5,000,000,000	(1,178,571,430)	3,821,428,570	-

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	68,000,000	68,000,000	-	68,000,000	-

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	4,000,000,000	4,000,000,000	(700,000,000)	3,300,000,000	-

스톤브릿지라이프1호투자조합	100,000,000	100,000,000	-	100,000,000	-

스톤브릿지2020벤처투자조합	100,000,000	100,000,000	(70,000,000)	30,000,000	-

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	5,000,000,000	5,000,000,000	-	5,000,000,000	-

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	1,500,000,000	900,000,000	-	900,000,000	600,000,000

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	4,000,000,000	2,400,000,000	-	2,400,000,000	1,600,000,000

스톤브릿지DX사업재편투자조합	12,500,000,000	10,000,000,000	-	10,000,000,000	2,500,000,000

합 계	39,118,000,000	34,418,000,000	(5,947,978,657)	28,470,021,343	4,700,000,000

(5) 당사가 업무집행조합원으로서 투자조합으로부터 받는 연간 관리보수는 다음과 같습니다.

구 분	관리보수내역	관리보수율

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자금액	2.0%

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자금액	2.0%

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	1.5%

스톤브릿지영프론티어투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자금액	2.0%

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	등록일로부터 2년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 2년 이후 - 투자잔액	2.0%

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	등록일로부터 2년 이내 - 출자금총액	1.8%

등록일로부터 2년 이후 - 투자잔액	1.8%

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	2.0%

스톤브릿지라이프스타일1호투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	1.2%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	1.2%

스톤브릿지2020벤처투자조합	등록일로부터 1년 이내 - 출자금총액	1.5%

등록일로부터 1년 이후 - 투자잔액	1.5%

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	2.0%

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.5%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	2.5%

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.00%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	2.00%

스톤브릿지DX사업재편투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2%-0.6%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	2%-0.6%

13. 사모투자자산(관계기업투자)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사모투자자산(관계기업투자)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	순자산가치
(주1)	장부금액	주된사업장	결산일	측정방법(주2)

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	0.61%	15,600,000	12,939,862	12,939,862	대한민국	2023-03-31	지분법

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	3.97%	3,844,368,000	3,876,507,719	3,876,507,719	대한민국	2023-03-31	지분법

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사(주3)	0.56%	2,965,682	-	-	대한민국	2023-03-31	지분법

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	0.51%	80,000,000	78,276,680	78,276,680	대한민국	2023-03-31	지분법

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	3.06%	850,000,000	777,255,189	777,255,189	대한민국	2023-03-31

합 계	4,792,933,682	4,744,979,450	4,744,979,450

(주1) 상기 사모투자자산의 순자산가치 산정시 이용된 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 결산일의 재무제표로서, 사모투자회사가 보유한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 평가손익을 반영하여 조정한 재무제표를 이용하였습니다.(주2) 사모투자자산에 대한 당사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행사원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.(주3) 당기 중 청산되었습니다.(전기말)

(단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	순자산가치
(주1)	장부금액	주된사업장	결산일	측정방법(주2)

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	0.61%	15,600,000	12,776,519	12,776,519	대한민국	2022-12-31	지분법

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	3.97%	3,844,368,000	4,015,616,904	4,015,616,904	대한민국	2022-12-31	지분법

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	0.56%	55,005,000	52,700,892	52,700,892	대한민국	2022-12-31	지분법

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	0.51%	80,000,000	78,564,275	78,564,275	대한민국	2022-12-31	지분법

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	3.06%	475,000,000	417,676,380	417,676,380	대한민국	2022-12-31	지분법

합 계	4,469,973,000	4,577,334,970	4,577,334,970

(주1) 상기 사모투자자산의 순자산가치 산정시 이용된 재무제표는 외부감사인의 감사 받은 재무제표로서, 사모투자회사가 보유한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 평가손익을 반영하여 조정한 재무제표를 이용하였습니다.

(주2) 사모투자자산에 대한 당사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행사원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 사모투자자산(관계기업투자)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초잔액	배당금 등수령액	출자/반환으로 인한 증감	지분법손익	기말평가액

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	12,776,519	-	-	163,343	12,939,862

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	4,015,616,904	-	-	(139,109,185)	3,876,507,719

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사(주1)	52,700,892	(583,723)	(52,039,318)	(77,851)	-

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	78,564,275	-	-	(287,595)	78,276,680

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	417,676,380	-	375,000,000	(15,421,191)	777,255,189

합 계	4,577,334,970	(583,723)	322,960,682	(154,732,479)	4,744,979,450

(주1) 당기 중 청산되었습니다.(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초잔액	배당금 등수령액	출자/반환으로 인한 증감	지분법손익	기말평가액

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	15,356,725	-	-	(775,326)	14,581,399

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	3,481,696,028	-	-	(9,933,849)	3,471,762,179

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	53,397,126	-	-	(155,110)	53,242,016

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	63,801,573	-	-	(103,987)	63,697,586

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	-	-	-	-	-

합 계	2,215,538,879	-	-	(98,287,427)	3,603,283,180

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사모투자자산(관계기업투자)의 요약 재무정보는 다음과같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분	자산총액(주1)	부채총액(주1)	영업이익(주1)	분기순이익(주1)

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	2,124,018,627	12,166,712	26,658,455	26,658,455

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	98,055,757,603	407,387,209	(3,504,196,443)	(3,504,196,443)

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사(주2)	-	-	(41,355,514)	(41,355,514)

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	15,385,338,021	62,677,864	(56,990,864)	(56,296,705)

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	26,086,789,175	645,672,328	(648,453,042)	(648,453,042)

(주1) 2023년 3월 31일 기준의 재무제표를 기초로 하여 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다.(주2) 당기 중 청산되었습니다.(전기말)

(단위: 원)

구 분	자산총액(주1)	부채총액(주1)	영업이익(손실)(주1)	당기순이익(손실)(주1)

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	2,099,219,432	14,025,972	(421,076,439)	(421,076,439)

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	101,474,697,942	322,197,996	(1,541,580,062)	(1,541,580,062)

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	9,452,769,407	34,538,934	(124,424,753)	(124,424,753)

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	15,447,664,398	68,707,536	(242,201,147)	(242,201,147)

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	14,055,488,435	384,105,176	(1,610,873,073)	(1,610,873,073)

(주1) 2022년 12월 31일 기준의 재무제표를 기초로 하여 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 사모투자자산인 투자회사에 대한 출자약정액, 출자미이행액, 출자환급 및 배분액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	출자약정액	누적출자이행액	누적환급/배분액	출자잔액	출자미이행액

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	15,600,000	15,600,000	-	15,600,000	-

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	5,020,000,000	4,138,000,000	(293,632,000)	3,844,368,000	882,000,000

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사(*)	55,005,000	55,005,000	(55,005,000)	-	-

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	80,000,000	80,000,000	-	80,000,000	-

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	5,000,000,000	850,000,000	-	850,000,000	4,150,000,000

합 계	10,170,605,000	5,138,605,000	(345,671,318)	4,789,968,000	5,032,000,000

(*) 누적 환급/배분액에 결손보전액이 포함되어 있습니다.(전분기)

(단위: 원)

구 분	출자약정액	누적출자이행액	누적환급/배분액	출자잔액	출자미이행액

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	15,600,000	15,600,000	-	15,600,000	-

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	5,020,000,000	4,138,000,000	(293,632,000)	3,844,368,000	882,000,000

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	55,005,000	55,005,000	-	55,005,000	-

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	80,000,000	80,000,000	-	80,000,000	-

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	5,000,000,000	475,000,000	-	475,000,000	4,525,000,000

합 계	10,170,605,000	4,763,605,000	(293,632,000)	4,469,973,000	5,407,000,000

(5) 당사가 업무집행조합원으로서 투자회사로부터 받는 연간 관리보수는 다음과 같습니다.

구 분	관리보수내역	관리보수율

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	매년 출자약정금 총액	1.5%

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	1.8%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	1.8%

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	매분기 투자잔액 평잔	1.2%

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	등록일로부터 1.5년 이내 - 출자금총액	1.5%

등록일로부터 1.5년 이후 - 투자잔액	1.5%

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	등록일로부터 2년 이내 - 출자금총액	1.6%

등록일로부터 2년 이후 - 투자잔액	1.6%

14. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

비품	101,245,940	101,245,940

감가상각누계액	(80,188,940)	(78,261,840)

임차시설물	379,769,118	379,769,118

감가상각누계액	(288,064,776)	(269,141,413)

사용권자산	2,687,855,835	2,700,795,971

감가상각누계액	(1,181,726,050)	(1,116,888,834)

합 계	1,618,891,127	1,717,518,942

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

비품	22,984,100	-	-	(1,927,100)	21,057,000

임차시설물	110,627,705	-	-	(18,923,363)	91,704,342

사용권자산	1,583,907,137	-	-	(77,777,352)	1,506,129,785

합 계	1,717,518,942	-	-	(98,627,815)	1,618,891,127

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

비품	89,863,634	-	-	(4,750,667)	(52,635,000)	32,477,967

임차시설물	111,686,157	22,000,000	-	(18,923,363)	52,635,000	167,397,794

사용권자산	1,788,404,821	25,880,429	-	(78,985,212)	-	1,735,300,038

합 계	1,989,954,612	47,880,429	-	(102,659,242)	-	1,935,175,799

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어	28,493,300	28,493,300

상각누계액	(17,763,108)	(16,905,768)

합 계	10,730,192	11,587,532

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

소프트웨어	11,587,532	-	-	(857,340)	10,730,192

합 계	11,587,532	-	-	(857,340)	10,730,192

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

소프트웨어	4,219,050	-	-	(879,450)	3,339,600

합 계	4,219,050	-	-	(879,450)	3,339,600

16. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 당사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 :

부동산	1,425,325,173	1,492,137,290

차량운반구	80,804,612	91,769,847

합 계	1,506,129,785	1,583,907,137

리스부채 :

유동	286,145,717	284,311,719

비유동	1,437,173,285	1,508,820,698

합 계	1,723,319,002	1,793,132,417

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	66,812,117	66,812,117

차량운반구	10,965,235	12,173,095

합 계	77,777,352	78,985,212

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	16,566,527	18,060,009

단기리스료(일반관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(일반관리비에 포함)	4,225,940	4,954,932

당분기 및 전분기의 리스의 총 현금유출은 각각 90,605,882원 및 89,342,167원입니다.

(3) 리스부채의 변동내역당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,793,132,417	1,960,851,616

증가	-	25,880,429

감소	-	-

이자비용	16,566,527	18,060,009

지급리스료	(86,379,942)	(84,387,235)

기말	1,723,319,002	1,920,404,819

17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

미지급금	3,947,954,881	5,312,954,767

미지급비용	283,363,150	245,586,734

리스부채	286,145,717	284,311,719

합 계	4,517,463,748	5,842,853,220

비유동부채 :

장기미지급금	156,452,428	3,332,685,982

리스부채	1,437,173,285	1,508,820,698

합 계	1,593,625,713	4,841,506,680

18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

선수수익	8,284,932	14,202,740

예수금	138,817,045	203,795,375

합 계	147,101,977	217,998,115

19. 퇴직급여부채당사는 확정기여형 퇴직연금에 가입하였으며 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기 각각 428,289,000원 및 280,151,000원입니다. 20. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	105,613,545	104,012,684

보고기간말 현재 임차시설물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 임차사무실의 임차계약종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 당사의 과거 평균차입이자율을 사용하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	104,012,684	97,848,245

전입액	1,600,861	1,505,984

사용액	-	-

기말	105,613,545	99,354,229

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	18,055,830주	18,055,830주

보통주자본금	9,027,915,000	9,027,915,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,389,017,201	25,389,017,201

(3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)