스톤브릿지벤처스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제8기 3분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
제7기 3분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
스톤브릿지벤처스 주식회사

1. 일반사항

스톤브릿지벤처스 주식회사(이하 "당사")는 중소기업창업자에 대한 투자와 융자 및 경영자문을 주요 목적사업으로 하여 2017년 4월 1일을 기준일로 스톤브릿지홀딩스(주)로부터 분할설립되었으며, 2022년 2월 25일 코스닥시장에 상장되었습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 9,075백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	출자주식수(주)	금 액(원)	지분율(%)

스톤브릿지홀딩스(주)	11,607,370	5,803,685,000	64.0

임원	91,055	45,527,500	0.5

기타주주	5,736,671	2,868,335,000	31.6

자기주식	715,734	357,867,000	3.9

합 계	18,150,830	9,075,415,000	100

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책의 요약당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. 여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’, 제1107호 ‘금융상품:공시’개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1116호 ‘리스’개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 ‘리스’개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동·비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에영향을 미치지 않음

또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(2) 시장위험 1) 외환위험당분기말 현재 당사는 외화 금융자산 및 부채를 보유하지 않으므로 외화 환위험에 대해 노출되어 있지 않습니다.

2) 이자율위험① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	12,326,325,389	10,957,417,986

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

3) 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유 중인 상장지분상품 및 비상장지분상품은 12,109,365,828원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전손익에 미치는 영향은 1,210,936,583원입니다.(3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산 및 단기금융자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	9,326,305,530	6,835,353,411

단기금융자산	3,000,019,859	4,122,064,575

기타유동금융자산	6,396,847,504	7,645,146,827

기타비유동금융자산	470,666,778	561,662,191

합 계	19,193,839,671	19,164,227,004

(4) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 당사는 차입금을 사용하지 않고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

리스부채	3,607,466,406	4,495,802,050	134,773,800	413,149,380	2,120,487,010	1,827,391,860

미지급금	1,130,917,970	1,130,917,970	574,237,000	556,680,970	-	-

미지급비용	282,154,089	282,154,089	282,154,089	-	-	-

장기미지급금	667,147,049	667,147,049	-	-	667,147,049	-

합 계	5,687,685,514	6,576,021,158	991,164,889	969,830,350	2,787,634,059	1,827,391,860

(전기말)

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

리스부채	3,801,206,177	4,834,599,230	132,038,380	392,548,500	2,091,036,520	2,218,975,830

미지급금	3,431,244,898	3,431,244,898	3,394,503,000	36,741,898	-	-

미지급비용	260,900,227	260,900,227	260,900,227	-	-	-

장기미지급금	1,013,594,745	1,013,594,745	-	-	1,013,594,745	-

합 계	8,506,946,047	9,540,339,100	3,787,441,607	429,290,398	3,104,631,265	2,218,975,830

(5) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경할 계획을 가지고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	8,047,588,424	9,521,034,026

자본	87,604,316,832	88,821,588,904

부채비율	9.19%	10.72%

5. 금융상품 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산(주1)	9,326,305,530	9,326,305,530	6,835,353,411	6,835,353,411

단기금융자산(주1)	3,000,019,859	3,000,019,859	4,122,064,575	4,122,064,575

당기손익-공정가치측정금융자산	12,509,365,828	12,509,365,828	19,798,939,043	19,798,939,043

기타유동금융자산(주1)	6,396,847,504	6,396,847,504	7,645,146,827	7,645,146,827

기타비유동금융자산(주1)	470,666,778	470,666,778	561,662,191	561,662,191

합 계	31,703,205,499	31,703,205,499	38,963,166,047	38,963,166,047

금융부채 :

기타유동금융부채(주1)	1,776,183,097	1,776,183,097	4,020,334,143	4,020,334,143

기타비유동금융부채(주1)	3,911,502,417	3,911,502,417	4,486,611,904	4,486,611,904

합 계	5,687,685,514	5,687,685,514	8,506,946,047	8,506,946,047

(주1) 공정가치와 장부금액과의 차이가 중요하지 않아 장부금액을 공정가치로 인식하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

당기손익-공정가치측정금융자산	902,000,000	10,207,373,640	1,399,992,188	12,509,365,828

합 계	902,000,000	10,207,373,640	1,399,992,188	12,509,365,828

(전기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

당기손익-공정가치측정금융자산	919,138,950	17,479,807,905	1,399,992,188	19,798,939,043

합 계	919,138,950	17,479,807,905	1,399,992,188	19,798,939,043

(4) 당분기 및 전분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,399,992,188	1,399,992,188

손익인식	-	-

매입	-	-

처분	-	-

대체	-	-

기말	1,399,992,188	1,399,992,188

(5) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 및 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권

패스트트랙아시아	2,283,552,240	2	거래사례법	NA	NA

(주)데이원컴퍼니	7,923,821,400	2	거래사례법	NA	NA

애니포인트미디어	999,992,188	3	(주1)	(주1)	(주1)

소 계	11,207,365,828

채무증권

케이비제27호기업인수목적	400,000,000	3	(주1)	(주1)	(주1)

소 계	400,000,000

합 계	11,607,365,828

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권

패스트트랙아시아	2,283,552,240	2	거래사례법	NA	NA

(주)데이원컴퍼니	3,641,929,632	2	상대가치법	EV/Revenue	0.5~1.2

애니포인트미디어	999,992,188	3	(주1)	(주1)	(주1)

소 계	6,925,474,060

채무증권

신한금융지주 신종자본증권	2,923,860,000	2	(주2)	(주2)	(주2)

한국전력	3,005,820,000	2	(주2)	(주2)	(주2)

메가박스중앙	1,338,886,739	2	(주2)	(주2)	(주2)

케이비제27호기업인수목적	400,000,000	3	(주1)	(주1)	(주1)

한진103	153,838,800	2	(주2)	(주2)	(주2)

효성화학9-1	359,125,149	2	(주2)	(주2)	(주2)

콘텐트리중앙	497,595,891	2	(주2)	(주2)	(주2)

콘텐트리중앙	1,990,383,562	2	(주2)	(주2)	(주2)

깨끗한나라	198,054,247	2	(주2)	(주2)	(주2)

깨끗한나라	96,926,028	2	(주2)	(주2)	(주2)

효성화학	989,835,617	2	(주2)	(주2)	(주2)

소 계	11,954,326,033

합 계	18,879,800,093

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.(주2) 상기 수준2로 분류되는 채무증권의 공정가치 측정치에 대해 금융기관에서 제공한 평가액을 사용하였습니다.

(6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

자 산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	9,326,305,530	9,326,305,530

단기금융자산	-	3,000,019,859	3,000,019,859

당기손익-공정가치측정금융자산	12,509,365,828	-	12,509,365,828

기타유동금융자산	-	6,396,847,504	6,396,847,504

기타비유동금융자산	-	470,666,778	470,666,778

합 계	12,509,365,828	19,193,839,671	31,703,205,499

(단위: 원)

부 채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

기타유동금융부채(주1)	-	1,776,183,097	1,776,183,097

기타비유동금융부채(주1)	-	3,911,502,417	3,911,502,417

합 계	-	5,687,685,514	5,687,685,514

(주1) 리스부채 3,607,466,406원이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 원)

자 산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	6,835,353,411	6,835,353,411

단기금융자산	-	4,122,064,575	4,122,064,575

당기손익-공정가치측정금융자산	19,798,939,043	-	19,798,939,043

기타유동금융자산	-	7,645,146,827	7,645,146,827

기타비유동금융자산	-	561,662,191	561,662,191

합 계	19,798,939,043	19,164,227,004	38,963,166,047

(단위: 원)

부 채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

기타유동금융부채(주1)	-	4,020,334,143	4,020,334,143

기타비유동금융부채(주1)	-	4,486,611,904	4,486,611,904

합 계	-	8,506,946,047	8,506,946,047

(주1) 리스부채 3,801,206,177원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	평가이익	평가손실	처분이익	처분손실	이자수익(비용)

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	4,331,891,768	-	126,485,758	(16,206,405)	169,640,640

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	182,772,713

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	(150,080,427)

합 계	4,331,891,768	-	126,485,758	(16,206,405)	202,332,926

(전분기)

(단위: 원)

구 분	평가이익	평가손실	처분이익	처분손실	이자수익(비용)

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	666,930,117	(213,319,540)	43,924,020	(34,185,508)	364,696,738

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	402,602,304

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	(128,234,896)

합 계	666,930,117	(213,319,540)	43,924,020	(34,185,508)	639,064,146

7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금(주1)	9,326,305,530	6,835,353,411

(주1) 보통예금에는 취득당시 만기 3개월 이내의 정기예금이 포함되어 있습니다.8. 단기금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	3,000,000,000	3,000,000,000

자사주신탁 예수금	19,859	19,773

투자일임 예수금	-	1,122,044,802

합계	3,000,019,859	4,122,064,575

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

시장성있는 금융자산	지분증권	902,000,000	919,138,950

소 계	902,000,000	919,138,950

시장성없는 금융자산	지분증권	11,207,365,828	6,925,474,060

채무증권	400,000,000	11,954,326,033

소 계	11,607,365,828	18,879,800,093

합 계	12,509,365,828	19,798,939,043

(2) 지분증권(당분기말)

(단위: 원)

구 분	회사명	취득원가	공정가액	장부가액

시장성있는 지분증권 :

보통주	대신밸런스제14호기업인수목적	400,000,000	902,000,000	902,000,000

소 계	400,000,000	902,000,000	902,000,000

시장성없는 지분증권 :

보통주	패스트트랙아시아	282,537,854	2,283,552,240	2,283,552,240

보통주	(주)데이원컴퍼니	1,580,727	7,923,821,400	7,923,821,400

보통주	드림익스큐션(주1)	7,479,415	-	-

보통주	도움과나눔(주1)	100	-	-

보통주	나눔기술(주1)	17,155,566	-	-

보통주	애니포인트미디어	999,992,188	999,992,188	999,992,188

전환우선주	English Central, Inc(주1)	16,901,200	-	-

소 계	1,325,647,050	11,207,365,828	11,207,365,828

합 계	1,725,647,050	12,109,365,828	12,109,365,828

(주1) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	회사명	취득원가	공정가액	장부가액

시장성있는 지분증권 :

보통주	대신밸런스제14호기업인수목적	400,000,000	852,000,000	852,000,000

보통주	케이엔에스	3,657,000	9,985,200	9,985,200

보통주	퀄리타스반도체	11,441,000	27,020,950	27,020,950

보통주	에이직랜드	12,725,000	30,132,800	30,132,800

소계	427,823,000	919,138,950	919,138,950

시장성없는 지분증권 :

보통주	패스트트랙아시아	282,537,854	2,283,552,240	2,283,552,240

보통주	(주)데이원컴퍼니	1,580,727	3,641,929,632	3,641,929,632

보통주	드림익스큐션(주1)	7,479,415	-	-

보통주	도움과나눔(주1)	100	-	-

보통주	나눔기술(주1)	17,155,566	-	-

보통주	애니포인트미디어	999,992,188	999,992,188	999,992,188

전환우선주	English Central, Inc(주1)	16,901,200	-	-

소 계	1,325,647,050	6,925,474,060	6,925,474,060

합 계	1,753,470,050	7,844,613,010	7,844,613,010

(주1) 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 채무증권(당분기말)

(단위: 원)

구 분	회사명	취득원가	공정가액	장부가액

시장성없는 채무증권 :

무보증공모사채	골든와이어드(주1)	11,200,000	-	-

전환사채	케이비제27호기업인수목적	400,000,000	400,000,000	400,000,000

합 계	411,200,000	400,000,000	400,000,000

(주1) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	회사명	취득원가	공정가액	장부가액

시장성없는 채무증권 :

무보증공모사채	골든와이어드(주1)	11,200,000	-	-

신종자본증권	신한금융지주	3,003,300,000	2,923,860,000	2,923,860,000

전환사채	케이비제27호기업인수목적	400,000,000	400,000,000	400,000,000

사채	한국전력	2,888,700,000	3,005,820,000	3,005,820,000

사채	우리금융캐피탈채권	1,316,917,903	1,338,886,739	1,338,886,739

사채	한진103	153,030,000	153,838,800	153,838,800

사채	효성화학9-1	357,386,940	359,125,149	359,125,149

단기사채	콘텐트리중앙	483,078,768	497,595,891	497,595,891

단기사채	콘텐트리중앙	1,932,315,069	1,990,383,562	1,990,383,562

단기사채	깨끗한나라	196,659,179	198,054,247	198,054,247

단기사채	깨끗한나라	96,609,316	96,926,028	96,926,028

CP	효성화학	982,356,165	989,835,617	989,835,617

합 계	11,821,553,340	11,954,326,033	11,954,326,033

(주1) 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 금액

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	4,331,891,768	666,930,117

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(213,319,540)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	126,485,758	43,924,020

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	(16,206,405)	(34,185,508)

기타	169,640,640	364,696,738

합 계	4,611,811,761	828,045,827

10. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 :

미수수익	6,119,347,504	7,462,273,287

유동성주임종장기대여금	277,500,000	182,873,540

합 계	6,396,847,504	7,645,146,827

비유동자산 :	320,666,778

보증금	150,000,000	311,662,191

주임종장기대여금	-	250,000,000

합 계	470,666,778	561,662,191

11. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	13,275,028	19,744,100

선급비용	15,343,169	361,140

당기법인세자산	-	70,948,627

소 계	28,618,197	91,053,867

비유동자산:

투자자산	677,340,000	543,062,000

합 계	705,958,197	634,115,867

12. 투자실적자산(관계기업투자)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자실적자산(관계기업투자)의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	지분율	취득원가	순자산가치
(주1)	장부금액	주된사업장	결산일	측정방법(주2)

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	3.23%	100,000,000	2,208,167,938	2,208,167,938	대한민국	2024-9-30	지분법

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합(주3)	1.67%	36,166,667	2,051,639,379	2,051,639,379	대한민국	2024-9-30	지분법

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합(주3)	1.46%	161,092,773	337,824,616	337,824,616	대한민국	2024-9-30	지분법

스톤브릿지영프론티어투자조합	5.88%	117,647,059	4,543,999,876	4,543,999,876	대한민국	2024-9-30	지분법

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	4.76%	3,611,428,570	3,572,103,592	3,572,103,592	대한민국	2024-9-30	지분법

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	1.00%	68,000,000	64,101,966	64,101,966	대한민국	2024-9-30	지분법

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	5.23%	2,780,000,000	4,605,025,157	4,605,025,157	대한민국	2024-9-30	지분법

스톤브릿지라이프1호투자조합	4.76%	100,000,000	137,162,608	137,162,608	대한민국	2024-9-30	지분법

스톤브릿지2020벤처투자조합	1.00%	30,000,000	42,082,456	42,082,456	대한민국	2024-9-30	지분법

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	3.42%	3,880,000,000	4,918,645,483	4,918,645,483	대한민국	2024-9-30	지분법

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	5.66%	1,500,000,000	1,966,069,530	1,966,069,530	대한민국	2024-9-30	지분법

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	6.76%	3,200,000,000	2,466,322,946	2,466,322,946	대한민국	2024-9-30	지분법

스톤브릿지DX사업재편투자조합	6.25%	12,500,000,000	13,608,929,427	13,608,929,427	대한민국	2024-9-30	지분법

아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합	10.00%	2,400,000,000	2,333,911,262	2,333,911,262	대한민국	2024-9-30	지분법

스톤브릿지신성장4.0투자조합	5.99%	7,800,000,000	7,736,358,661	7,736,358,661	대한민국	2024-9-30	지분법

합 계	38,284,335,069	50,592,344,897	50,592,344,897

(주1) 상기 관계기업투자의 순자산가치 산정시 이용된 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 결산일의 재무제표로서, 투자조합이 보유한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 평가손익을 반영하여 조정한 재무제표를 이용하였습니다.(주2) 조합출자금에 대한 당사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.(주3) 2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합과 스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합은 청산절차가 진행 중 입니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	지분율	취득원가	순자산가치
(주1)	장부금액	주된사업장	결산일	측정방법(주2)

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	3.23%	190,000,000	2,529,930,705	2,529,930,705	대한민국	2023-12-31	지분법

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합(주3)	1.67%	36,166,667	2,187,217,381	2,187,217,381	대한민국	2023-12-31	지분법

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합(주3)	1.46%	161,092,773	471,046,489	471,046,489	대한민국	2023-12-31	지분법

스톤브릿지영프론티어투자조합	5.88%	1,810,000,000	6,567,743,038	6,567,743,038	대한민국	2023-12-31	지분법

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	4.76%	3,821,428,562	4,073,318,087	4,073,318,087	대한민국	2023-12-31	지분법

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	1.00%	68,000,000	61,756,756	61,756,756	대한민국	2023-12-31	지분법

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	5.23%	2,920,000,000	4,956,169,523	4,956,169,523	대한민국	2023-12-31	지분법

스톤브릿지라이프1호투자조합	4.76%	100,000,000	121,373,404	121,373,404	대한민국	2023-12-31	지분법

스톤브릿지2020벤처투자조합	1.00%	30,000,000	83,683,383	83,683,383	대한민국	2023-12-31	지분법

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	3.42%	4,750,899,750	5,994,887,728	5,994,887,728	대한민국	2023-12-31	지분법

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	5.66%	1,200,000,000	1,587,122,506	1,587,122,506	대한민국	2023-12-31	지분법

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	6.76%	2,400,000,000	1,937,106,713	1,937,106,713	대한민국	2023-12-31	지분법

스톤브릿지DX사업재편투자조합	6.25%	12,500,000,000	13,700,737,869	13,700,737,869	대한민국	2023-12-31	지분법

아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합	10.00%	1,200,000,000	1,187,948,505	1,187,948,505	대한민국	2023-12-31	지분법

스톤브릿지신성장4.0투자조합	8.22%	300,000,000	300,000,000	300,000,000	대한민국	2023-12-31	지분법

합 계	31,487,587,752	45,760,042,087	45,760,042,087

(주1) 상기 관계기업투자의 순자산가치 산정시 이용된 재무제표는 외부감사인의 감사 받은 재무제표로서, 투자조합이 보유한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 평가손익을 반영하여 조정한 재무제표를 이용하였습니다.(주2) 조합출자금에 대한 당사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.(주3) 2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합과 스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합은 청산절차가 진행 중 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자실적자산(관계기업투자)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초잔액	배당금 등수령액	출자/반환으로 인한 증감	지분법손익	기말평가액

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	2,529,930,705	-	(90,000,000)	(231,762,767)	2,208,167,938

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합(주1)	2,187,217,381	-	-	(135,578,002)	2,051,639,379

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합(주1)	471,046,489	-	-	(133,221,873)	337,824,616

스톤브릿지영프론티어투자조합	6,567,743,038	(47,647,059)	(1,692,352,941)	(283,743,162)	4,543,999,876

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	4,073,318,087	-	(210,000,000)	(291,214,495)	3,572,103,592

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	61,756,756	-	-	2,345,210	64,101,966

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	4,956,169,523	-	(140,000,000)	(211,144,366)	4,605,025,157

스톤브릿지라이프1호투자조합	121,373,404	-	-	15,789,204	137,162,608

스톤브릿지2020벤처투자조합	83,683,383	(45,578,219)	-	3,977,292	42,082,456

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	5,994,887,728	-	(870,899,750)	(205,342,495)	4,918,645,483

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	1,587,122,506	-	300,000,000	78,947,024	1,966,069,530

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	1,937,106,713	-	800,000,000	(270,783,767)	2,466,322,946

스톤브릿지DX사업재편투자조합	13,700,737,869	-	-	(91,808,442)	13,608,929,427

아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합	1,187,948,505	-	1,200,000,000	(54,037,243)	2,333,911,262

스톤브릿지신성장4.0투자조합	300,000,000	-	7,500,000,000	(63,641,339)	7,736,358,661

합 계	45,760,042,087	(93,225,278)	6,796,747,309	(1,871,219,221)	50,592,344,897

(주1) 상기 투자조합은 청산절차가 진행 중 입니다.

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초잔액	배당금 등수령액	출자/반환으로 인한 증감	지분법손익	기말평가액

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	2,602,455,007	-	-	30,938,560	2,633,393,567

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합(주1)	2,255,834,218	-	(138,333,333)	96,087,512	2,213,588,397

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합(주1)	772,201,595	-	-	(58,988)	772,142,607

스톤브릿지영프론티어투자조합	6,094,504,372	-	-	871,092,733	6,965,597,105

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	5,256,206,716	-	-	142,524,675	5,398,731,391

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	67,417,086	-	-	(3,072,225)	64,344,861

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	5,096,408,709	-	-	366,822,169	5,463,230,878

스톤브릿지라이프1호투자조합	110,008,207	-	-	4,809,231	114,817,438

스톤브릿지2020벤처투자조합	72,587,362	(35,021,781)	-	34,399,061	71,964,642

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	5,394,206,156	-	(249,100,250)	913,968,732	6,059,074,638

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	998,921,772	-	300,000,000	241,829,398	1,540,751,170

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	2,105,112,265	-	-	(26,528,126)	2,078,584,139

스톤브릿지DX사업재편투자조합	9,960,963,791	-	2,500,000,000	1,004,156,652	13,465,120,443

합 계	40,786,827,256	(35,021,781)	2,412,566,417	3,676,969,384	46,841,341,276

(주1) 상기 투자조합은 청산절차가 진행 중 입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자실적자산(관계기업투자)의 요약 재무정보는 다음과같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	자산총액(주1)	부채총액(주1)	영업이익(손실)(주1)	당기순이익(손실)(주1)

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	68,453,206,069	-	(7,184,645,776)	(7,184,645,776)

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	123,098,361,593	-	(8,134,680,046)	(8,134,680,046)

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	23,130,175,813	-	(9,121,435,259)	(9,121,435,259)

스톤브릿지영프론티어투자조합	77,645,165,083	397,167,233	(4,823,633,795)	(4,823,633,795)

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	75,785,340,429	771,164,964	(6,115,504,388)	(6,115,504,388)

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	6,410,196,591	-	234,520,943	234,520,943

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	88,821,116,394	750,010,259	(4,038,135,994)	(4,038,135,994)

스톤브릿지라이프1호투자조합	2,880,414,773	-	331,573,291	331,573,291

스톤브릿지2020벤처투자조합	4,240,120,119	31,874,527	397,729,186	397,729,186

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	145,383,692,667	1,759,244,568	(5,996,229,387)	(5,996,229,387)

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	35,049,102,024	315,207,000	1,394,730,750	1,394,730,750

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	36,501,579,602	-	(4,009,648,924)	(4,007,599,744)

스톤브릿지DX사업재편투자조합	218,342,870,833	600,000,000	(1,468,951,423)	(1,468,951,423)

아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합	23,455,228,149	116,115,529	(540,655,177)	(540,655,177)

스톤브릿지신성장4.0투자조합	129,816,990,569	619,800,937	(1,062,810,368)	(1,062,810,368)

(주1) 2024년 9월 30일 기준의 재무제표를 기초로 하여 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	자산총액(주1)	부채총액(주1)	영업이익(손실)(주1)	당기순이익(손실)(주1)

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	78,671,669,845	243,818,000	76,746,613	76,746,613

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	131,238,352,631	5,310,992	4,182,726,209	4,182,988,532

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	32,254,973,605	3,362,533	(20,619,487,806)	(20,619,487,806)

스톤브릿지영프론티어투자조합	112,296,840,272	645,208,627	15,525,057,313	15,525,057,313

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	86,665,362,923	1,125,683,071	(24,840,661,220)	(24,840,661,220)

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	6,206,212,817	30,537,169	(566,032,948)	(566,032,948)

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	95,917,020,630	1,130,278,501	4,589,825,571	4,589,825,571

스톤브릿지라이프1호투자조합	2,556,973,291	8,131,809	238,669,127	238,669,127

스톤브릿지2020벤처투자조합	8,930,439,607	562,101,274	4,611,780,160	4,611,780,160

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	175,778,652,024	726,829,078	24,813,857,730	24,813,857,730

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	28,212,867,191	173,702,917	5,091,546,294	5,091,546,294

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	28,980,957,286	311,777,941	(2,486,482,179)	(2,486,482,179)

스톤브릿지DX사업재편투자조합	219,831,158,888	619,352,982	19,836,385,258	19,836,385,258

아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합	12,012,163,408	132,678,358	(120,514,950)	(120,514,950)

스톤브릿지신성장4.0투자조합	3,650,000,000	-	-	-

(주1) 2023년 12월 31일 기준의 재무제표를 기초로 하여 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자인 투자조합에 대한 출자약정액, 출자미이행액, 출자환급 및 배분액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	출자약정액	누적출자이행액	누적환급/배분액	출자잔액	출자미이행액

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	1,000,000,000	1,000,000,000	(900,000,000)	100,000,000	-

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	1,000,000,000	1,000,000,000	(963,833,333)	36,166,667	-

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	250,000,000	250,000,000	(88,907,227)	161,092,773	-

스톤브릿지영프론티어투자조합	2,500,000,000	2,500,000,000	(2,382,352,941)	117,647,059	-

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	5,000,000,000	5,000,000,000	(1,388,571,430)	3,611,428,570	-

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	68,000,000	68,000,000	-	68,000,000	-

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	4,000,000,000	4,000,000,000	(1,220,000,000)	2,780,000,000	-

스톤브릿지라이프1호투자조합	100,000,000	100,000,000	-	100,000,000	-

스톤브릿지2020벤처투자조합	100,000,000	100,000,000	(70,000,000)	30,000,000	-

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	5,000,000,000	5,000,000,000	(1,120,000,000)	3,880,000,000	-

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	1,500,000,000	1,500,000,000	-	1,500,000,000	-

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	4,000,000,000	3,200,000,000	-	3,200,000,000	800,000,000

스톤브릿지DX사업재편투자조합	12,500,000,000	12,500,000,000	-	12,500,000,000	-

아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합	6,000,000,000	2,400,000,000	-	2,400,000,000	3,600,000,000

스톤브릿지신성장4.0투자조합	15,000,000,000	7,800,000,000	-	7,800,000,000	7,200,000,000

합 계	58,018,000,000	46,418,000,000	(8,133,664,931)	38,284,335,069	11,600,000,000

(전기말)

(단위: 원)

구 분	출자약정액	누적출자이행액	누적환급/배분액	출자잔액	출자미이행액

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	1,000,000,000	1,000,000,000	(810,000,000)	190,000,000	-

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	1,000,000,000	1,000,000,000	(963,833,333)	36,166,667	-

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	250,000,000	250,000,000	(88,907,227)	161,092,773	-

스톤브릿지영프론티어투자조합	2,500,000,000	2,500,000,000	(690,000,000)	1,810,000,000	-

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	5,000,000,000	5,000,000,000	(1,178,571,438)	3,821,428,562	-

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	68,000,000	68,000,000	-	68,000,000	-

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	4,000,000,000	4,000,000,000	(1,080,000,000)	2,920,000,000	-

스톤브릿지라이프1호투자조합	100,000,000	100,000,000	-	100,000,000	-

스톤브릿지2020벤처투자조합	100,000,000	100,000,000	(70,000,000)	30,000,000	-

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	5,000,000,000	5,000,000,000	(249,100,250)	4,750,899,750	-

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	1,500,000,000	1,200,000,000	-	1,200,000,000	300,000,000

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	4,000,000,000	2,400,000,000	-	2,400,000,000	1,600,000,000

스톤브릿지DX사업재편투자조합	12,500,000,000	12,500,000,000	-	12,500,000,000	-

아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합	6,000,000,000	1,200,000,000	-	1,200,000,000	4,800,000,000

스톤브릿지신성장4.0투자조합	15,000,000,000	300,000,000	-	300,000,000	14,700,000,000

합 계	58,018,000,000	36,618,000,000	(5,130,412,248)	31,487,587,752	21,400,000,000

(5) 당사가 업무집행조합원으로서 투자조합으로부터 받는 연간 관리보수는 다음과 같습니다.

구 분	관리보수내역	관리보수율

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자금액	2.0%

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자금액	2.0%

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	1.5%

스톤브릿지영프론티어투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자금액	2.0%

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	등록일로부터 2년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 2년 이후 - 투자잔액	2.0%

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	등록일로부터 2년 이내 - 출자금총액	1.8%

등록일로부터 2년 이후 - 투자잔액	1.8%

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	2.0%

스톤브릿지라이프1호투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	1.2%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	1.2%

스톤브릿지2020벤처투자조합	등록일로부터 1년 이내 - 출자금총액	1.5%

등록일로부터 1년 이후 - 투자잔액	1.5%

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	2.0%

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.5%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	2.5%

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	2.0%

스톤브릿지DX사업재편투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	2%~0.6%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	2%~0.6%

아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액 및 투자잔액	1%~1.9%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	1.90%

스톤브릿지신성장4.0투자조합	등록일로부터 2년 이내 - 출자금총액 및 투자잔액	0.3%~1.6%

등록일로부터 2년 이후 - 투자잔액	0.3%~1.6%

13. 사모투자자산(관계기업투자)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사모투자자산(관계기업투자)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분	지분율	취득원가	순자산가치
(주1)	장부금액	주된사업장	결산일	측정방법(주2)

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	0.61%	15,600,000	11,928,073	11,928,073	대한민국	2024-9-30	지분법

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	3.97%	3,367,984,601	3,694,846,019	3,694,846,019	대한민국	2024-9-30	지분법

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	0.51%	80,000,000	85,325,850	85,325,850	대한민국	2024-9-30	지분법

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	3.06%	1,992,704,387	1,838,926,606	1,838,926,606	대한민국	2024-9-30	지분법

합 계	5,456,288,988	5,631,026,548	5,631,026,548

(주1) 상기 사모투자자산의 순자산가치 산정시 이용된 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 결산일의 재무제표로서, 투자회사가 보유한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 평가손익을 반영하여 조정한 재무제표를 이용하였습니다.(주2) 사모투자자산에 대한 당사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행사원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	지분율	취득원가	순자산가치
(주1)	장부금액	주된사업장	결산일	측정방법(주2)

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	0.61%	15,600,000	11,781,671	11,781,671	대한민국	2023-12-31	지분법

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	3.97%	4,449,368,000	4,343,707,208	4,343,707,208	대한민국	2023-12-31	지분법

SBV-KB 뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사(주3)	0.56%	-	-	-	대한민국	2023-12-31	지분법

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	0.51%	80,000,000	79,062,573	79,062,573	대한민국	2023-12-31	지분법

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	3.06%	1,477,917,634	1,340,343,047	1,340,343,047	대한민국	2023-12-31	지분법

합 계	6,022,885,634	5,774,894,499	5,774,894,499

(주1) 상기 사모투자자산의 순자산가치 산정시 이용된 재무제표는 외부감사인의 감사 받은 재무제표로서, 투자회사가 보유한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 평가손익을 반영하여 조정한 재무제표를 이용하였습니다.(주2) 사모투자자산에 대한 당사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행사원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.(주3) 전기 중 청산되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 사모투자자산(관계기업투자)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초잔액	배당금 등수령액	출자/반환으로 인한 증감	지분법손익	기말평가액

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	11,781,671	-	-	146,402	11,928,073

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	4,343,707,208	-	(1,081,383,399)	432,522,210	3,694,846,019

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	79,062,573	-	-	6,263,277	85,325,850

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	1,340,343,047	-	514,786,753	(16,203,194)	1,838,926,606

합 계	5,774,894,499	-	(566,596,646)	422,728,695	5,631,026,548

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초잔액	배당금 등수령액	출자/반환으로 인한 증감	지분법손익	기말평가액

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	12,776,519	-	-	(996,160)	11,780,359

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	4,015,616,904	-	605,000,000	(298,738,883)	4,321,878,021

SBV-KB 뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사	52,700,892	(583,723)	(52,039,318)	(77,851)	-

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	78,564,275	-	-	(847,777)	77,716,498

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	417,676,380	-	625,000,000	(64,646,348)	978,030,032

합 계	4,577,334,970	(583,723)	1,177,960,682	(365,307,019)	5,389,404,910

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사모투자자산(관계기업투자)의 요약 재무정보는 다음과같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분	자산총액(주1)	부채총액(주1)	영업이익(주1)	당기순이익(주1)

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	1,946,722,624	-	23,783,454	23,783,454

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	94,329,386,533	1,255,945,548	10,895,500,505	10,895,500,505

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	16,756,127,401	53,592,237	1,225,094,480	1,226,036,420

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	60,236,682,080	44,936,420	(530,362,968)	(530,362,968)

(주1) 2024년 9월 30일 기준의 재무제표를 기초로 하여 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다.(전기말)

(단위: 원)

구 분	자산총액(주1)	부채총액(주1)	영업이익(주1)	당기순이익(주1)

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	1,927,339,170	4,510,000	(162,235,010)	(162,235,010)

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	111,179,538,277	1,751,597,799	(6,965,876,439)	(6,965,876,439)

SBV-KB 뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사(주2)	-	-	(41,355,514)	(41,355,514)

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	15,540,311,325	63,812,581	99,018,949	99,018,949

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	44,340,670,936	468,562,308	(2,625,340,921)	(2,625,340,921)

(주1) 2023년 12월 31일 기준의 재무제표를 기초로 하여 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다.(주2) 전기 중 청산되었습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사모투자자산인 투자회사에 대한 출자약정액, 출자미이행액, 출자환급 및 배분액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	출자약정액	누적출자이행액	누적환급/배분액	출자잔액	출자미이행액

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	15,600,000	15,600,000	-	15,600,000	-

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	5,020,000,000	4,743,000,000	(1,375,015,399)	3,367,984,601	277,000,000

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	80,000,000	80,000,000	-	80,000,000	-

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	5,000,000,000	1,992,704,387	-	1,992,704,387	3,007,295,613

합 계	10,115,600,000	6,831,304,387	(1,375,015,399)	5,456,288,988	3,284,295,613

(전기말)

(단위: 원)

구 분	출자약정액	누적출자이행액	누적환급/배분액	출자잔액	출자미이행액

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	15,600,000	15,600,000	-	15,600,000	-

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	5,020,000,000	4,743,000,000	(293,632,000)	4,449,368,000	277,000,000

SBV-KB 뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사(주1)	55,005,000	55,005,000	(55,005,000)	-	-

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	80,000,000	80,000,000	-	80,000,000	-

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	5,000,000,000	1,477,917,634	-	1,477,917,634	3,522,082,366

합 계	10,170,605,000	6,371,522,634	(348,637,000)	6,022,885,634	3,799,082,366

(주1) 전기 중 청산되었습니다.(5) 당사가 업무집행사원으로서 투자회사로부터 받는 연간 관리보수는 다음과 같습니다.

구 분	관리보수내역	관리보수율

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	매년 출자약정금 총액	1.5%

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액	1.8%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액	1.8%

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	등록일로부터 1.5년 이내 - 출자금총액	1.5%

등록일로부터 1.5년 이후 - 투자잔액	1.5%

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	등록일로부터 2년 이내 - 출자금총액	1.6%

등록일로부터 2년 이후 - 투자잔액	1.6%

14. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

비품	21,149,000	21,149,000

감가상각누계액	(7,192,217)	(4,019,867)

임차시설물	1,030,700,000	1,030,700,000

감가상각누계액	(305,360,000)	(150,755,000)

사용권자산	4,360,620,465	4,344,673,710

감가상각누계액	(676,705,523)	(382,221,803)

합 계	4,423,211,725	4,859,526,040

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

비품	17,129,133	-	-	(3,172,350)	-	13,956,783

임차시설물	879,945,000	-	-	(154,605,000)	-	725,340,000

사용권자산	3,962,451,907	57,765,782	-	(336,302,747)	-	3,683,914,942

합 계	4,859,526,040	57,765,782	-	(494,080,097)	-	4,423,211,725

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

비품	22,984,100	18,269,000	(18,734,633)	(4,331,884)	-	18,186,583

임차시설물	110,627,705	1,030,700,000	(85,396,554)	(124,451,151)	-	931,480,000

사용권자산	1,583,907,137	4,217,949,041	(1,403,054,467)	(323,170,878)	-	4,075,630,833

합 계	1,717,518,942	5,266,918,041	(1,507,185,654)	(451,953,913)	-	5,025,297,416

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

회원권	2,596,158,390	2,350,878,390

합 계	2,596,158,390	2,350,878,390

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

회원권	2,350,878,390	245,280,000	-	-	2,596,158,390

합 계	2,350,878,390	245,280,000	-	-	2,596,158,390

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

소프트웨어	11,587,532	-	(9,872,852)	(1,714,680)	-

회원권	-	2,350,878,390	-	-	2,350,878,390

합 계	11,587,532	2,350,878,390	(9,872,852)	(1,714,680)	2,350,878,390

16. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 당사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 :

부동산	3,585,256,685	3,901,602,863

차량운반구	98,658,257	60,849,044

합 계	3,683,914,942	3,962,451,907

리스부채 :

유동	363,111,038	328,189,018

비유동	3,244,355,368	3,473,017,159

합 계	3,607,466,406	3,801,206,177

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	316,346,178	299,980,275

차량운반구	19,956,569	23,190,603

합 계	336,302,747	323,170,878

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	150,080,427	128,234,896

리스계약해지이익	-	215,586,498

단기리스료(일반관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(일반관리비에 포함)	15,698,532	11,803,140

당분기 및 전분기의 리스의 총 현금유출은 각각 417,284,512원 및 350,639,746원입니다.

(3) 리스부채의 변동내역당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,801,206,177	1,793,132,417

증가	57,765,782	3,916,299,795

감소	-	(1,615,008,552)

이자비용	150,080,427	128,234,896

지급리스료	(401,585,980)	(338,836,606)

기말	3,607,466,406	3,883,821,950

17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

미지급금	1,130,917,970	3,431,244,898

미지급비용	282,154,089	260,900,227

리스부채	363,111,038	328,189,018

합 계	1,776,183,097	4,020,334,143

비유동부채 :

장기미지급금	667,147,049	1,013,594,745

리스부채	3,244,355,368	3,473,017,159

합 계	3,911,502,417	4,486,611,904

18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

예수금	114,379,775	214,683,285

합 계	114,379,775	214,683,285

19. 퇴직급여부채당사는 확정기여형 퇴직연금에 가입하였으며 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기 각각 582,037,000원 및 485,319,000원입니다.

20. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	190,862,567	186,190,014

보고기간말 현재 임차시설물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 임차사무실의 임차계약종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 당사의 과거 평균차입이자율을 사용하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	186,190,014	104,012,684

전입액	4,672,553	186,797,994

환입액	-	(106,152,622)

기말	190,862,567	184,658,056

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	18,150,830주	18,150,830주

보통주자본금	9,075,415,000	9,075,415,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,756,233,284	25,756,233,284

22. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(3,987,203,440)	(3,987,203,440)

주식선택권	704,294,431	704,294,431

합 계	(3,282,909,009)	(3,282,909,009)

(주1) 당사는 적정 유통주식수 유지 등을 위하여 715,734주의 자기주식을 취득하여 보유하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

주식수	금액	주식수	금액

기초	715,734	3,987,203,440	715,734	3,987,203,440

증감	-	-	-	-

기말	715,734	3,987,203,440	715,734	3,987,203,440

23. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차

부여일	2018-06-28	2019-04-08	2020-04-16

행사가격	1,998원	1,998원	4,297원

부여주식수	1,184,360주	154,000주	187,000주

소멸주식수	(397,030주)	(1,000주)	(14,000주)

행사주식수	(707,330주)	(7,000주)	(15,000주)

잔여주식수	80,000주	146,000주	158,000주

부여방법	보통주 신주발행

가득조건	부여일 이후 3년 재직

행사기간	부여일로부터 3년 경과 시점에서 5년 간 행사 가능

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주, 원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

기초	384,000	2,944

부여	-	-

행사	-	-

소멸	-	-

기말	384,000	2,944

(전분기) (단위: 주, 원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

기초	479,000	2,828

부여	-	-

행사	(80,000)	1,998

소멸	-	-

기말	399,000	2,995

(3) 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 27,863,639원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

24. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	53,925,026,157	55,665,351,109

이익준비금	2,130,551,400	1,607,498,520

합 계	56,055,577,557	57,272,849,629

25. 영업수익 및 영업비용(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 투자수익	284,157,098	5,488,989,796	656,328,702	2,198,117,410

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	126,485,758	24,243,942	43,924,020

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	4,331,891,768	117,239,866	666,930,117

회사관리보수	284,157,098	860,971,630	514,844,894	1,487,263,273

이자수익	-	169,640,640	-	-

2. 투자조합수익	2,822,356,913	8,763,974,855	2,464,042,051	8,151,616,375

조합관리보수	2,822,356,913	8,623,974,855	2,464,042,051	7,653,794,448

조합성과보수	-	140,000,000	-	497,821,927

3. 지분법이익	504,917,664	539,990,619	1,665,449,011	3,706,628,723

4. 기타의영업수익	-	-	2,301,370	14,202,740

수입수수료	-	-	2,301,370	14,202,740

합 계	3,611,431,675	14,792,955,270	4,788,121,134	14,070,565,248

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 투자비용	28,000,000	16,206,405	48,129,710	247,505,048

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	28,000,000	-	13,962,250	213,319,540

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	16,206,405	34,167,460	34,185,508

2. 지분법손실	692,236,610	1,988,481,145	68,031,203	394,966,358

3. 일반관리비	2,299,206,009	7,250,737,917	2,614,429,284	6,783,189,272

급여	1,173,653,651	3,471,639,683	1,562,934,504	3,074,995,247

퇴직급여	112,764,000	582,037,000	(5,309,000)	485,319,000

주식보상비용	-	-	-	27,863,639

복리후생비	216,452,494	604,254,448	204,774,526	564,325,290

여비교통비	32,254,283	128,387,585	41,054,770	101,032,407

접대비	68,843,133	196,851,234	73,315,500	221,563,205

통신비	5,094,025	15,286,232	5,094,809	15,125,388

전력비	8,808,800	21,573,200	8,552,280	16,702,950

세금과공과	6,739,010	35,175,090	8,908,540	41,326,270

감가상각비	165,896,820	494,080,097	165,771,377	451,953,913

무형자산상각비	-	-	-	1,714,680

지급임차료	66,843,600	197,066,900	61,729,700	171,308,645

보험료	6,147,016	14,775,768	5,808,506	14,478,453

차량유지비	1,146,160	6,830,308	2,930,081	7,844,041

교육훈련비	220,000	1,790,000	9,000,000	26,500,000

도서인쇄비	2,026,744	7,829,593	2,251,890	8,028,840

회의비	151,632,030	438,987,394	131,030,456	403,650,092

소모품비	8,319,389	30,927,187	14,969,933	47,231,659

지급수수료	264,014,854	942,746,198	317,436,412	1,043,875,553

협회비	8,350,000	60,500,000	4,175,000	58,350,000

합 계	3,019,442,619	9,255,425,467	2,730,590,197	7,425,660,678

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산 이자수익	60,512,821	173,768,126	98,101,960	392,508,981

임차보증금 현재가치평가에 따른 이자수익	3,023,438	9,004,587	3,023,438	10,093,323

리스계약해지이익	-	-	-	215,586,498

기타	-	-	140,858,079	364,696,738

합 계	63,536,259	182,772,713	241,983,477	982,885,540

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

복구충당부채 이자비용	1,570,403	4,672,553	1,519,354	5,166,144

리스부채 이자비용	49,114,286	150,080,427	52,860,467	128,234,896

기타	-	-	2,600,000	2,600,000

합 계	50,684,689	154,752,980	56,979,821	136,001,040

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

복구충당부채환입	-	-	-	106,152,622

잡이익	-	2,155,236	-	100,478

합 계	-	2,155,236	-	106,253,100

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	3,000,000	-	12,000,000

유형자산폐기손실	-	-	-	104,131,187

무형자산폐기손실	-	-	-	9,872,852

잡손실	253,969	253,969	-	14,159,832

합 계	253,969	3,253,969	-	140,163,871

28. 법인세비용

당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 유효세율은 각각 27.9% 및 12.4%입니다.

29. 주당이익(1) 기본주당이익당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	332,263,499	4,013,256,728	2,090,399,297	6,533,322,093

가중평균유통보통주식수(*)	17,435,096	17,435,096	18,135,830	18,089,171

기본주당이익	19	230	115	361

(*) 가중평균유통보통주식수(당분기)

(단위: 주)

구분	3개월	누적

일자	주식수	발행일수	적수	일자	주식수	발행일수	적수

기초 발행주식	2024-07-01	18,150,830	92	1,669,876,360	2024-01-01	18,150,830	274	4,973,327,420

자기주식	2024-07-01	(715,734)	92	(65,847,528)	2024-01-01	(715,734)	274	(196,111,116)

합계	1,604,028,832	4,777,216,304

일수	92	274

가중평균유통보통주식수	17,435,096	17,435,096

(전분기)

(단위: 주)

구분	3개월	누적

일자	주식수	발행일수	적수	일자	주식수	발행일수	적수

기초 발행주식	2023-07-01	18,055,830	92	1,661,136,360	2023-01-01	18,055,830	273	4,929,241,590

주식선택권 행사	2023-07-01	33,000	92	3,036,000	2023-06-01	33,000	122	4,026,000

주식선택권 행사	2023-07-01	47,000	92	4,324,000	2023-06-15	47,000	108	5,076,000

합계	1,668,496,360	4,938,343,590

일수	92	273

가중평균유통보통주식수	18,135,830	18,089,171

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	3개월	누적

분기순이익	466,119,718	4,147,112,947

주식선택권 관련 손익(세후)	-	-

조정후 분기순이익	466,119,718	4,147,112,947

가중평균희석유통주식수(*)	17,539,712	17,539,712

희석주당이익	27	236

(*) 가중평균희석유통주식수(당분기) (단위: 주)

구 분	3개월	누적

가중평균유통보통주식수(기본)	17,435,096	17,435,096

주식선택권	104,616	104,616

가중평균유통보통주식수(희석)	17,539,712	17,539,712

(전분기) (단위: 원)

구 분	3개월	누적

분기순이익	2,090,399,297	6,533,322,093

주식선택권 관련 손익(세후)	-	-

조정후 분기순이익	2,090,399,297	6,533,322,093

가중평균희석유통주식수(*)	18,243,158	18,196,499

희석주당이익	114	360

(*) 가중평균희석유통주식수(전분기) (단위: 주)

구 분	3개월	누적

가중평균유통보통주식수(기본)	18,135,830	18,089,171

주식선택권	107,328	107,328

가중평균유통보통주식수(희석)	18,243,158	18,196,499

30. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

비현금항목의 조정 :

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(4,331,891,768)	(666,930,117)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(126,485,758)	(43,924,020)

지분법이익	(539,990,619)	(3,706,628,723)

복구충당부채환입액	-	(106,152,622)

리스계약해지이익	-	(215,586,498)

이자수익	(352,413,353)	(767,299,042)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	213,319,540

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	16,206,405	34,185,508

지분법손실	1,988,481,145	394,966,358

감가상각비	494,080,097	451,953,913

무형자산상각비	-	1,714,680

유형자산폐기손실	-	104,131,187

무형자산폐기손실	-	9,872,852

퇴직급여	574,237,000	474,053,000

주식보상비용	-	27,863,639

이자비용	154,752,980	133,401,040

법인세비용	1,551,194,075	924,556,206

합 계	(571,829,796)	(2,736,503,099)

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

미수수익의 감소(증가)	1,308,053,452	(379,173,212)

선급금의 감소(증가)	6,469,072	5,329,000

선급비용의 감소(증가)	(14,982,029)	(4,514,247)

투자실적자산의 감소(증가)	(6,703,522,031)	(2,377,544,636)

사모투자자산의 감소(증가)	566,596,646	(1,177,376,959)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	11,731,744,336	(599,685,354)

예수금의 증가(감소)	(100,303,510)	(132,750,050)

미지급금의 감소(증가)	(3,431,244,898)	(1,688,919,411)

미지급비용의 감소(증가)	21,253,862	288,267

선수수익의 감소(증가)	-	(14,202,740)

장기미지급금의 증가(감소)	210,233,274	(3,295,944,084)

합 계	3,594,298,174	(9,664,493,426)

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 유동성대체	286,427,573	509,542,402

인센티브 미지급금의 유동성대체	556,680,970	36,741,898

유형자산의 폐기	-	374,003,871

주임종대여금 유동성대체	160,000,000	92,373,540

사용권자산의 인식	57,765,782	4,217,949,041

리스계약의 종료	41,819,027	2,789,657,800

이익준비금 적립	523,052,880	346,801,920

합 계	1,625,746,232	8,367,070,472

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금변동	기말

리스부채	3,801,206,177	(251,505,553)	57,765,782	3,607,466,406

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금변동	기말

리스부채	1,793,132,417	(210,601,710)	2,301,291,243	3,883,821,950

31. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	스톤브릿지홀딩스㈜

관계기업	벤처투자조합(주1)	스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합(주4)

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합(주4)

스톤브릿지영프론티어투자조합

스톤브릿지한국형유니콘투자조합

스톤브릿지고성장기업1호투자조합(주4)

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합

스톤브릿지라이프1호투자조합

스톤브릿지2020벤처투자조합

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합

스톤브릿지DX사업재편투자조합

아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합

스톤브릿지신성장4.0투자조합

사모투자회사(주2)	스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사

아이비케이스톤브릿지혁신기술성장사모투자합자회사

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사

기타특수관계자(주3)	스톤브릿지자산운용(주), 스톤브릿지캐피탈(주), STONEBRIDGE CAPITAL HK LIMITED, 스톤브릿지에벤투스해외인프라제1호사모투자합자회사, 스톤브릿지하이랜드헬스케어사모투자합자회사, 케이비-스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사, 에스케이에스스톤브릿지에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽사모투자합자회사, 스톤브릿지미드캡제1호사모투자합자회사, 스톤브릿지페이먼츠사모투자합자회사, 스톤브릿지 퀀텀 제2호 사모투자합자회사, 스톤브릿지 퀀텀 제3호 사모투자 합자회사, 스톤브릿지에코제1호사모투자합자회사, 스톤브릿지벤투스 사모투자합자회사, 스톤브릿지 에쿼티 오퍼튜니티 제2호의1 사모투자합자회사, 스톤브릿지 에쿼티 오퍼튜니티 제2호의2 사모투자합자회사

(주1) 벤처투자조합은 당사가 업무집행조합원으로 참여한 조합입니다.(주2) 사모투자회사는 당사가 업무집행사원으로 참여한 회사입니다.(주3) 지배기업인 스톤브릿지홀딩스(주)의 종속기업 및 관계기업입니다.(주4) 청산절차가 진행 중입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자의 명칭	당분기	전분기

영업수익	영업비용	영업수익	영업비용

지배기업	스톤브릿지홀딩스㈜(주3)	-	30,000,000	-	200,000,000

관계기업	벤처투자조합(주1)	스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	-	-	224,503,876	-

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합	-	-	160,312,421	-

스톤브릿지영프론티어투자조합	396,283,469	-	503,011,883	-

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	771,162,604	-	851,137,685	-

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	81,005,400	-	81,005,400	-

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	750,010,258	-	858,672,586	-

스톤브릿지라이프1호투자조합	17,522,432	-	18,214,130	-

스톤브릿지2020벤처투자조합	171,874,527	-	545,944,645	-

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	1,759,244,568	-	2,190,000,000	-

스마트대한민국 네이버-스톤브릿지 라이징 투자조합	320,637,327	-	474,813,750	-

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	444,000,000	-	443,999,999	-

스톤브릿지DX사업재편투자조합	1,800,000,000	-	1,800,000,000	-

아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합	565,996,717	-	-	-

스톤브릿지신성장4.0투자조합	1,686,237,553	-	-	-

소 계	8,763,974,855	-	8,151,616,375	-

사모투자회사(주2)	스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사	-	-	13,235,712	-

아이비케이스톤브릿지혁신기술성장사모투자합자회사	502,378,218	-	511,198,897	-

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	79,805,830	-	81,485,936	-

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	278,787,582	-	881,342,728	-

소 계	860,971,630	-	1,487,263,273	-

합 계	9,624,946,485	30,000,000	9,638,879,648	200,000,000

(주1) 상기 투자조합과의 영업수익은 당사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수 및 성과보수 금액이며, 지분법손익은 포함하지 아니한 금액입니다.(주2) 상기 사모투자회사와의 영업수익은 당사가 업무집행사원으로 회사를 운영하며수령하는 관리보수이며, 지분법 손익은 포함하지 아니한 금액입니다.(주3) 상기 지배기업과의 거래는 당사가 상표권 사용의 대가로 지급하는 수수료비용이며, 해당 비용에 대한 부가가치세는 포함하지 아니한 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자의 명칭	당분기말	전기말

미수수익	선급비용	미수수익

지배기업	스톤브릿지홀딩스㈜(주3)	-	10,000,000	-

관계기업	벤처투자조합(주1)	스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	-	-	239,304,835

스톤브릿지영프론티어투자조합	396,283,469	-	633,341,380

스톤브릿지한국형유니콘투자조합	771,162,604	-	1,109,850,658

스톤브릿지고성장기업1호투자조합	-	-	27,001,800

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합	750,010,258	-	1,115,642,173

스톤브릿지라이프1호투자조합	-	-	5,899,563

스톤브릿지2020벤처투자조합	31,874,527	-	1,558,524,975

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합	1,759,244,568	-	688,200,583

스마트대한민국 네이버-스톤브릿지 라이징 투자조합	315,207,000	-	165,625,000

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	-	-	148,000,000

스톤브릿지DX사업재편투자조합	600,000,000	-	600,000,000

아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합	116,115,529	-	-

스톤브릿지신성장4.0투자조합	588,909,450	-	-

소 계	5,328,807,405	-	6,291,390,967

사모투자회사(주2)	아이비케이스톤브릿지혁신기술성장사모투자합자회사	502,378,218	-	698,398,302

스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사	26,796,118	-	26,869,532

아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사	99,951,590	-	209,466,863

소 계	629,125,926	-	934,734,697

합 계	5,957,933,331	10,000,000	7,226,125,664

(주1) 상기 투자조합과의 미수수익은 당사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 발생하는 관리보수 미수령분입니다.(주2) 상기 사모투자회사와의 미수수익은 당사가 업무집행사원으로 회사를 운영하여 발생하는 관리보수 미수령분입니다.

(주3) 상기 지배기업에 대한 선급비용은 당사가 당해년도 상표권 사용의 대가로 지급하는 수수료비용의 차분기 귀속분이며, 해당 비용에 대한 부가가치세는 포함하지 아니한 금액입니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여(주1)	2,587,975,969	3,614,643,535

퇴직급여	255,809,000	235,075,000

주식기준보상	-	19,488,441

합 계	2,843,784,969	3,869,206,976

(주1) 인센티브는 지급 시 인별 배분금액이 확정됨에 따라 실제 지급액 기준으로 포함하였습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 일부 투자조합과 사모투자회사는 각각 조합 규약 및 회사 정관에 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하고 있습니다(주석 32 참조).(7) 당사는 2023년 4월 중 당사의 지배기업인 스톤브릿지홀딩스(주)와 상표권 사용에 대한 대가로서 직전 사업연도 영업수익의 일정 비율만큼을 지급하기로 하는 상표권 사용 계약을 체결하였으며, 이와 관련해 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 30백만원 및 200백만원(부가가치세를 포함하지 아니한 금액)입니다.

32. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 외의 타인에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.(2) 투자조합 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정투자조합은 각 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하는 경우가 있으며, 이러한 경우 각 투자조합의 업무집행조합원인 당사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산 시 당사가 우선적으로 부담하는 손실금우선충당 약정의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	약정 내용

스톤브릿지한국형유니콘투자조합(주1)	후순위출자자(후순위출자금액한도) 간의 지분율에 따라 우선손실을 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 각 선순위 출자자별 출자금액(이미 손실금에 충당된 후순위출자자의 출자금액 제외)으로 손실금 부담비율을 재산정하여 손실금을 배분함.

(주1) 당사의 출자약정액 50억 원 중 후순위출자약정액은 5억원입니다.

(3) 사모투자회사 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정사모투자회사는 회사 정관에 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하는 경우가 있으며, 이러한 경우 각 사모투자회사의 업무집행사원인 당사는 정관에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 재산을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 사모투자회사 투자지분의 평가에 영향을 미치는 바, 청산 시 당사가 우선적으로 부담하는 손실금우선충당 약정의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	약정 내용

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사	업무집행사원이 투자지분의 범위 내에서 우선손실충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 업무집행사원의 우선손실충당액을 제외한 청산 당시 각 사원별 출자금액을 기준으로 한 잔여 출자금 비율에 따라 업무집행사원들과 유한책임사원들이 손실금을 분담함.

33. 영업부문(1) 당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 당사의 영업부문과 관련된 손익은 손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다.(2) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 영업수익(관리보수 및 성과보수의 합계로서, 지분법손익 및 금융상품의 평가손익, 이자수익은 제외함)의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

영업수익	비율	영업수익	비율

A투자조합	1,759,244,568	18.3%	2,190,000,000	22.7%

B투자조합	1,800,000,000	18.7%	1,800,000,000	18.7%

C투자조합	1,680,116,704	17.5%	-	-

34. 비연결구조화기업에 대한 지분(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위당사는 벤처투자조합, 사모투자회사 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분	주요 특성

벤처투자조합	벤처투자조합은 투자자에게 출자증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 창업자, 벤처기업 등의 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 조합입니다.당사는 벤처투자조합의 업무집행조합원으로 참여하고, 출자증권에투자함으로써 벤처투자조합에 관여하고 있습니다.

사모투자회사	사모투자회사는 투자자에게 지분증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 회사입니다. 당사는 사모투자회사의 업무집행사원으로 참여하고, 지분증권에 투자함으로써 사모투자회사에 관여하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	벤처투자조합	사모투자회사	합계

총자산	1,059,013,560,708	173,268,918,638	1,232,282,479,346

(전기말)

(단위: 원)

구 분	벤처투자조합	사모투자회사	합계

총자산	1,023,203,644,418	172,987,859,708	1,196,191,504,126

(3) 관련 위험의 성격당분기말 및 전기말 현재 당사의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	벤처투자조합	사모투자회사	합계

재무제표상 장부금액

미수수익	5,328,807,405	629,125,926	5,957,933,331

창업투자자산	50,592,344,897	-	50,592,344,897

사모투자자산	-	5,631,026,548	5,631,026,548

합 계	55,921,152,302	6,260,152,474	62,181,304,776

최대손실노출금액	55,921,152,302	6,260,152,474	62,181,304,776

출자금액

출자약정액	58,018,000,000	10,115,600,000	68,133,600,000

누적출자금액	46,418,000,000	6,831,304,387	53,249,304,387

출자미이행액	11,600,000,000	3,284,295,613	14,884,295,613

(전기말)

(단위: 원)

구 분	벤처투자조합	사모투자회사	합계

재무제표상 장부금액

미수수익	6,291,390,967	934,734,697	7,226,125,664

창업투자자산	45,760,042,087	-	45,760,042,087

사모투자자산	-	5,774,894,499	5,774,894,499

합 계	52,051,433,054	6,709,629,196	58,761,062,250

최대손실노출금액	52,051,433,054	6,709,629,196	58,761,062,250

출자금액

출자약정액(주1)	58,018,000,000	10,170,605,000	68,188,605,000

누적출자금액(주1)	36,618,000,000	6,371,522,634	42,989,522,634

출자미이행액	21,400,000,000	3,799,082,366	25,199,082,366

(주1) 전기 중 청산된 SBV-KB뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사에 대한 금액이포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 계약상 의무없이, 재무지원 등을 제공하고 있는 비연결구조화 기업이 없습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 위험의 성격에 대한 정보를 제공하지 않는 비연결구조화기업을 후원하고 있지 않습니다.