롯데리츠 반기보고서 (2026.06)
5. 재무제표 주석

## 1. 당사의 개요

롯데위탁관리부동산투자회사 주식회사(이하 "당사")는 부동산투자회사법에 의한 부동산투자회사로서 2019년 3월 29일에 설립되었고 2019년 5월 14일에 국토교통부로부터 부동산투자회사 영업인가를 취득하였습니다. 당사의 주요 사업목적은 부동산의취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 당사의 본점 소재지는 서울특별시 송파구 올림픽로 300이며, 2019년 10월 30일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여 6월 30일에 종료하고, 7월 1일에 다음 사업연도가 개시하여 12월 31일에 종료합니다.당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 보통주식수(주) 지분율(%) 롯데쇼핑(주) 121,484,442 42.04 롯데물산(주) 18,400,000 6.37 기타 149,084,442 51.59 계 288,968,884 100.00

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
(2) 중요한 회계정책1) 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11의 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다.
또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 기준서는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 기준서를 대체하며, 2027년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행 될 예정입니다. 새로운 회계기준은 다음과 같은 주요 변화를 포함합니다. - 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 중단영업 및 법인세의 5가지 범주로 분류하며, 영업이익을 포함하는 새로운 중간 합계에 대한 공시가 요구됨 - 경영진이 정의한 성과측정치(MPMs) 개념을 도입하며 경영진 성과 측정치에 대한 정보는 하나의 주석으로 공시 - 재무제표에 표시되고 주석에 공시될 항목을 선정하는 과정에 있어 정보의 통합과 세분화에 대한 원칙 제시당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

## 3. 범주별 금융상품 및 공정가치

금융자산의 범주별 공시
당반기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	상각후원가측정기타금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

금융자산	39,174,138	11,610,401	19,896,656	7,000,000	77,681,195

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.	상각후원가로 측정하는 금융자산은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.	상각후원가로 측정하는 금융자산은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

금융자산에 대한 기술	상각후원가로 측정하는 매출채권및기타채권은 매출채권과 미수금으로 구성되어 있습니다.	상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 단기금융상품, 장기금융상품과 미수수익으로 구성되어 있습니다.	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 기타금융자산은 지분상품으로 구성되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	상각후원가측정기타금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

금융자산	12,577,978	11,565,528	26,920,095	7,000,000	58,063,601

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.	상각후원가로 측정하는 금융자산은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.	상각후원가로 측정하는 금융자산은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

금융자산에 대한 기술	상각후원가로 측정하는 매출채권및기타채권은 매출채권과 미수금으로 구성되어 있습니다.	상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 단기금융상품, 장기금융상품과 미수수익으로 구성되어 있습니다.	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 기타금융자산은 지분상품으로 구성되어 있습니다.

금융부채의 범주별 공시
당반기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

차입금및사채	기타금융부채

금융부채	1,572,923,200	174,302,193	1,747,225,393

금융부채, 공정가치	1,581,522,073

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 부채	기타금융부채는 미지급비용과 임대보증금 등으로 구성되어 있으며 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

차입금및사채	기타금융부채

금융부채	1,307,019,778	126,300,828	1,433,320,606

금융부채, 공정가치	1,316,440,158

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 부채	기타금융부채는 미지급비용과 임대보증금 등으로 구성되어 있으며 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

금융상품의 범주별 손익의 공시
당반기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

배당금수익	0	214,085	0

이자수익	279,086	0	0

이자비용	0	0	15,774,929

전반기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

배당금수익	0	212,915	0

이자수익	257,381	0	0

이자비용	0	0	13,697,758

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산	0	0	7,000,000	7,000,000

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있다고 판단하여 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	-

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산	0	0	7,000,000	7,000,000

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있다고 판단하여 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	-

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내역
당반기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 자산	7,000,000

매입, 공정가치측정, 자산	0

매도, 공정가치측정, 자산	0

기말 자산	7,000,000

전반기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 자산	7,000,000

매입, 공정가치측정, 자산	0

매도, 공정가치측정, 자산	0

기말 자산	7,000,000

## 4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당반기말 (단위 : 천원)

㈜우리은행 등

현금및현금성자산	39,174,138

전기말 (단위 : 천원)

㈜우리은행 등

현금및현금성자산	12,577,978

## 5. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당반기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감: 대손충당금	장부금액 합계

매출채권	11,610,077	0	11,610,077

기타채권	324	0	324

합계	11,610,401	0	11,610,401

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감: 대손충당금	장부금액 합계

매출채권	11,559,387	0	11,559,387

기타채권	6,141	0	6,141

합계	11,565,528	0	11,565,528

## 6. 기타금융자산

기타금융자산에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

미수수익	160,823

단기금융상품	18,000,000

기타유동금융자산	18,160,823

장기금융상품	1,735,833

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자	7,000,000

기타비유동금융자산	8,735,833

기타금융자산	26,896,656

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

미수수익	184,262

단기금융상품	25,000,000

기타유동금융자산	25,184,262

장기금융상품	1,735,833

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자	7,000,000

기타비유동금융자산	8,735,833

기타금융자산	33,920,095

담보로 제공된 기타금융자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

장기금융상품

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	1,735,833

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	질권이 설정되어 있습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역
당반기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

코람코더원강남제1호위탁관리부동산투자회사

장부금액	장부금액 합계

취득원가

지분율	0.0350

기타비유동금융자산	7,000,000	7,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자에 대한 설명	당사는 지분상품에 대한 투자로서 단기매매항목이 아니고, 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

코람코더원강남제1호위탁관리부동산투자회사

장부금액	장부금액 합계

취득원가

지분율

기타비유동금융자산	7,000,000	7,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자에 대한 설명	당사는 지분상품에 대한 투자로서 단기매매항목이 아니고, 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역
당반기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초 기타비유동금융자산	7,000,000

취득, 기타비유동금융자산	0

기말 기타비유동금융자산	7,000,000

전반기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초 기타비유동금융자산	7,000,000

취득, 기타비유동금융자산	0

기말 기타비유동금융자산	7,000,000

## 7. 기타비금융자산

기타자산에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

선급비용	288,534

기타비금융자산	288,534

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

선급비용	14,080

기타비금융자산	14,080

## 8. 투자부동산 및 매각예정자산

투자부동산의 구성내역에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	1,914,610,789	0	1,914,610,789	1,119,518,491	(238,090,833)	881,427,658	2,796,038,447

투자부동산의 근저당권 및 지상권 설정에 대한 기술	토지와 건물 중 일부는 차입금 및 담보부사채와 관련하여 근저당권이설정되어 있으며, 토지 중 일부는 지하연결통로의 가설, 차집관로 및 맨홀 보호 등을 위하여 지상권이 설정되어 있습니다(주석 20 참조).

전기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	1,700,730,829	0	1,700,730,829	1,054,578,621	(228,086,855)	826,491,766	2,527,222,595

투자부동산의 근저당권 및 지상권 설정에 대한 기술	토지와 건물 중 일부는 차입금 및 담보부사채와 관련하여 근저당권이설정되어 있으며, 토지 중 일부는 지하연결통로의 가설, 차집관로 및 맨홀 보호 등을 위하여 지상권이 설정되어 있습니다(주석 20 참조).

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당반기 (단위 : 천원)

토지	건물	건설중인자산	자산 합계

기초 투자부동산	1,700,730,829	826,491,766	0	2,527,222,595

취득, 투자부동산	213,879,960	64,939,870	0	278,819,830

감가상각비, 투자부동산	0	(10,003,978)	0	(10,003,978)

건설 혹은 개발 중인 투자부동산으로부터의 대체	0	0	0	0

기말 투자부동산	1,914,610,789	881,427,658	2,796,038,447

전반기 (단위 : 천원)

토지	건물	건설중인자산	자산 합계

기초 투자부동산	1,700,730,829	845,442,988	141,570	2,546,315,387

취득, 투자부동산	0	0	332,330	332,330

감가상각비, 투자부동산	0	(9,712,226)	0	(9,712,226)

건설 혹은 개발 중인 투자부동산으로부터의 대체	0	473,900	(473,900)	0

기말 투자부동산	1,700,730,829	836,204,662	0	2,536,935,491

투자부동산 관련 수익 및 비용에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	38,719,774

직접 운영비용	12,190,859

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	35,053,928

직접 운영비용	11,645,168

투자부동산 직접운영비용에 대한 기술
감가상각비, 자산관리수수료, 자산보관수수료, 사무수탁수수료, 부동산위탁관리비, 보험료 및 세금과공과 등을 합한 금액입니다.

투자부동산 공정가치 평가내역에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

자산

투자부동산

토지와 건물

장소	서울특별시 강남구 대치동 937 등

투자부동산	3,472,700,000

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	투자부동산의 공정가치는 수익환원법, 원가법, 거래사례비교법을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 임대료 인상률, 공실률 및 미래현금흐름 현재가치 계산을 위한 할인율에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 임대료 인상률이 상승하고, 공실률 및 할인율이 하락한다면 투자부동산의 공정가치는 증가할 것입니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 투자부동산 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 투자부동산의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술	2019년에 취득한 강남점, 구리점, 광주점, 창원점, 대구율하점, 청주점, 의왕점 및 장유점의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 태평양감정평가법인(구리점과 청주점의 평가기준일: 2025년 9월 11일, 강남점의 평가기준일: 2024년 6월 10일), 삼창감정평가법인(광주점의 평가기준일: 2022년 9월 20일, 대구율하점의 평가기준일: 2025년 3월 17일) 및 경일감정평가법인(창원점, 의왕점 및 장유점의 평가기준일: 2025년 3월 12일)이 수행한 평가에 근거하여 변동되었습니다. 2021년에 취득한 안산점, 중동점, 이천점, 춘천점, 계양점 및 김포물류센터의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 태평양감정평가법인(안산점 및 김포물류센터의 평가기준일: 2024년 8월 23일, 이천점의 평가기준일: 2024년 9월 12일), 경일감정평가법인(춘천점 및 계양점의 평가기준일 : 2024년 8월 16일, 중동점의 평가기준일 : 2026년 2월 21일)이 수행한 결과에 근거하여 변동되었습니다. 2021년에 추가로 취득한 경기양평점의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 태평양감정평가법인(평가기준일: 2024년 8월 23일)이 수행한 평가에 근거하여 변동되었습니다. 한편, 2024년에 취득한 강남 L7호텔의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 나라감정평가법인(평가기준일 : 2024년 8월 20일) 및 가람감정평가법인(평가기준일 : 2024년 8월 20일)이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 또한, 2026년에 취득한 홍대 L7호텔의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 하나감정평가법인(평가기준일 : 2025년 11월 18일) 및 가람감정평가법인(평가기준일 : 2025년 11월 18일)이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산	매각예정자산으로 분류한 토지를 제외하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

자산

투자부동산

토지와 건물

장소	서울특별시 강남구 대치동 937 등

투자부동산	3,204,700,000

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산	매각예정자산으로 분류한 토지를 제외하고 있습니다.

매각예정자산의 내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

처분 또는 재분류된 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단에 대한 기술	당사는 2025년 5월 22일 이사회결정에 따라 롯데백화점 구리점 부설주차장에 대한 투자부동산 9,043,263천원을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 해당 매각예정자산의 순공정가치가 장부가액을 상회하므로 매각예정자산에 대한 손상차손은 인식하지 아니하였습니다.

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	9,043,263

매각 관련 사실과 상황, 처분을 기대하게 하는 사실과 상황 및 기대되는 처분의 방법과 시기에 대한 설명	당반기말 현재 당사는 해당 매각예정자산에 대해 특수관계가 아닌 제3자와 매매계약을 체결하여 선수금을 수취하였으며, 2026년 중 매각이 완료될 것으로 예상하고 있습니다.

운용리스제공 내역에 대한 공시, 투자부동산
당반기 (단위 : 천원)

롯데쇼핑(주), 롯데글로벌로지스(주), (주)호텔롯데 등

감가상각비, 투자부동산	10,003,978

전반기 (단위 : 천원)

롯데쇼핑(주), 롯데글로벌로지스(주), (주)호텔롯데 등

감가상각비, 투자부동산	9,712,226

## 9. 차입금및사채

차입금에 대한 세부 정보
당반기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금	단기사채	사채

SC제일은행1	SC제일은행2	미즈호은행 등	KB국민은행 등1	KB국민은행 등2	SC제일은행 등	SC제일은행3	제6-2회 사채	제6-3회 사채	제7-2회 사채	제7-3회 사채	제8회 사채

차입금, 만기	2026-09-30	2027-09-19	2027-04-17	2028-10-24	2029-01-21	2028-03-16	2026-04-21	2026-08-06	2026-08-06	2026-10-07	2026-10-02	2027-04-16

차입금, 이자율	0.0375	0.0395	0.0345	0.0289	0.0348	0.0310	0.0326

차입금, 기준이자율	CD	CD	CD	CD	CD

차입금, 기준이자율 조정	0.00000	0.01000	0.00870	0.00950	0.01050	0.01050

명목금액	0	165,000,000	258,000,000	160,000,000	130,000,000	159,000,000	75,000,000	947,000,000

현재가치할인차금	(5,108,962)

사채, 명목금액	107,000,000	160,000,000	80,000,000	75,000,000	50,000,000	160,000,000	632,000,000

사채할인발행차금	(14,558)	(123,513)	(87,999)	(96,734)	(88,262)	(556,772)	(967,838)

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	635,907,690

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	937,015,510

차입금에 대한 기술	상기 차입금및사채에 대하여 당사의 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조). 당사는 약정에 따라 차입금및사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다. 상기 차입금및사채와 관련하여 당사는 약정에 따라 차입금의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% 이하) 등의 제약을 받습니다.	상기 차입금및사채에 대하여 당사의 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조). 당사는 약정에 따라 차입금및사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다. 상기 차입금및사채와 관련하여 당사는 약정에 따라 차입금의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% 이하) 등의 제약을 받습니다.	상기 차입금및사채에 대하여 당사의 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조). 당사는 약정에 따라 차입금및사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다. 상기 차입금및사채와 관련하여 당사는 약정에 따라 차입금의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% 이하) 등의 제약을 받습니다.	상기 차입금및사채에 대하여 당사의 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조). 당사는 약정에 따라 차입금및사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다. 상기 차입금및사채와 관련하여 당사는 약정에 따라 차입금의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% 이하) 등의 제약을 받습니다.	상기 차입금및사채에 대하여 당사의 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조). 당사는 약정에 따라 차입금및사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다. 상기 차입금과 관련하여 당사는 약정에 따라 차입금의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 300% 이하) 등의 제약을 받습니다.	상기 차입금및사채에 대하여 당사의 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조). 당사는 약정에 따라 차입금및사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다. 상기 차입금과 관련하여 당사는 약정에 따라 차입금의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 300% 이하) 등의 제약을 받습니다.	상기 차입금및사채에 대하여 당사의 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조). 당사는 약정에 따라 차입금및사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다. 상기 차입금과 관련하여 당사는 약정에 따라 차입금의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 300% 이하) 등의 제약을 받습니다.	상기 차입금및사채에 대하여 당사의 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조). 당사는 약정에 따라 차입금및사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다. 상기 차입금및사채와 관련하여 당사는 약정에 따라 차입금의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% 이하) 등의 제약을 받습니다.	상기 차입금및사채에 대하여 당사의 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조). 당사는 약정에 따라 차입금및사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다. 상기 사채와 관련하여 당사는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 400% 이하) 등의 제약을 받습니다.	상기 차입금및사채에 대하여 당사의 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조). 당사는 약정에 따라 차입금및사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다. 상기 차입금및사채와 관련하여 당사는 약정에 따라 차입금의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% 이하) 등의 제약을 받습니다.	상기 차입금및사채에 대하여 당사의 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조). 당사는 약정에 따라 차입금및사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다. 상기 사채와 관련하여 당사는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 400% 이하) 등의 제약을 받습니다.	상기 차입금및사채에 대하여 당사의 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조). 당사는 약정에 따라 차입금및사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다. 상기 사채와 관련하여 당사는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 400% 이하) 등의 제약을 받습니다.

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금	단기사채	사채

SC제일은행1	SC제일은행2	미즈호은행 등	KB국민은행 등1	KB국민은행 등2	SC제일은행 등	SC제일은행3	제6-2회 사채	제6-3회 사채	제7-2회 사채	제7-3회 사채	제8회 사채

차입금, 만기

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

명목금액	75,000,000	165,000,000	258,000,000	160,000,000	130,000,000	0	788,000,000

현재가치할인차금	(4,659,663)

사채, 명목금액	160,000,000	80,000,000	75,000,000	50,000,000	160,000,000	525,000,000

사채할인발행차금	(210,549)	(149,956)	(142,607)	(131,324)	(686,123)	(1,320,559)

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	603,273,620

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	703,746,158

차입금에 대한 기술

## 10. 기타금융부채

기타 채무에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동 미지급 배당금	35,543,173	0	35,543,173

유동미지급금	0	0	0

유동 미지급비용	9,136,962	0	9,136,962

기타유동금융부채	44,680,135	0	44,680,135

장기임대보증금	148,113,769	(18,491,711)	129,622,058

기타비유동금융부채	148,113,769	(18,491,711)	129,622,058

임대보증금에 대한 설명	임대보증금은 임차권 및 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 20 참조).

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동 미지급 배당금	0	0	0

유동미지급금	10,000	0	10,000

유동 미지급비용	9,117,455	0	9,117,455

기타유동금융부채	9,127,455	0	9,127,455

장기임대보증금	134,313,769	(17,140,396)	117,173,373

기타비유동금융부채	134,313,769	(17,140,396)	117,173,373

임대보증금에 대한 설명	임대보증금은 임차권 및 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 20 참조).

## 11. 기타비금융부채

기타부채에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수수익	3,943,917

유동선수금	1,647,167

유동미지급금	0

유동예수금	1,293

유동부가세예수금	2,292,128

기타유동비금융부채	7,884,505

장기선수수익	13,525,670

기타비유동비금융부채	13,525,670

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수수익	3,478,993

유동선수금	1,300,000

유동미지급금	5,583

유동예수금	2,587

유동부가세예수금	4,148,741

기타유동비금융부채	8,935,904

장기선수수익	12,651,951

기타비유동비금융부채	12,651,951

## 12. 자본금 및 자본잉여금

주식의 분류에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(주)	2,000,000,000

주당금액	500

발행주식수(주)	288,968,884

자본금	144,484,442

주식발행초과금	1,179,576,424

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(주)	2,000,000,000

주당금액	500

발행주식수(주)	288,968,884

자본금	144,484,442

주식발행초과금	1,179,576,424

## 13. 주당이익

주당이익
당반기 (단위 : 원)

공시금액

반기순이익	10,570,554,501

가중평균유통보통주식수	288,968,884

기본주당순이익	37

전반기 (단위 : 원)

공시금액

반기순이익	9,707,636,832

가중평균유통보통주식수	288,968,884

기본주당순이익	34

가중평균유통보통주식수 산정내역
당반기

공시금액

유통주식수의 기초수량	288,968,884

유통주식수의 기말수량	288,968,884

기초 누적일자(일)	90

기초 적수	26,007,199,560

적수 합계	26,007,199,560

가중평균유통보통주식수	288,968,884

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	한편, 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

전반기

공시금액

유통주식수의 기초수량	288,968,884

유통주식수의 기말수량	288,968,884

기초 누적일자(일)	92

기초 적수	26,585,137,328

적수 합계	26,585,137,328

가중평균유통보통주식수	288,968,884

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	한편, 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

## 14. 영업수익

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

임대료수익	38,027,570

관리비수익	451,900

배당금수익	214,085

그밖의 기타영업이익	240,304

영업수익	38,933,859

주요 고객에 대한 정보	당사는 보유 중인 투자부동산에 대해 롯데쇼핑㈜, 롯데글로벌로지스㈜ 및 ㈜호텔롯데 등과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당사의 주요 영업수익인 임대수익은 롯데쇼핑㈜, 롯데글로벌로지스㈜ 및 ㈜호텔롯데 등과의 운용리스에서 발생합니다.

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술	당사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. 또한, 영업수익의 대부분이 국내에서 발생하므로 지역별 정보에 대한 분석자료를별도로 공시하지 않았습니다.

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

임대료수익	34,350,474

관리비수익	424,538

배당금수익	212,915

그밖의 기타영업이익	278,916

영업수익	35,266,843

주요 고객에 대한 정보	당사는 보유 중인 투자부동산에 대해 롯데쇼핑㈜, 롯데글로벌로지스㈜ 및 ㈜호텔롯데 등과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당사의 주요 영업수익인 임대수익은 롯데쇼핑㈜, 롯데글로벌로지스㈜ 및 ㈜호텔롯데 등과의 운용리스에서 발생합니다.

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술	당사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. 또한, 영업수익의 대부분이 국내에서 발생하므로 지역별 정보에 대한 분석자료를별도로 공시하지 않았습니다.

운용리스료의 만기분석 공시
당반기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

최소리스료	152,535,676	431,847,012	53,812,715	638,195,403

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

최소리스료	137,225,806	401,633,922	61,342,890	600,202,618

## 15. 영업비용

영업비용
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	24,000

감가상각비	10,003,978

자산관리수수료	1,402,381

자산보관수수료	20,984

사무수탁수수료	62,952

부동산위탁관리비	346,475

수도광열비	285,191

지급수수료	175,649

기타비용	549,119

영업비용	12,870,729

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	24,000

감가상각비	9,712,226

자산관리수수료	1,329,642

자산보관수수료	19,892

사무수탁수수료	59,675

부동산위탁관리비	348,378

수도광열비	322,136

지급수수료	121,456

기타비용	283,529

영업비용	12,220,934

## 16. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

잡이익	3,267

잡손실	0

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

잡이익	102,105

잡손실	0

## 17. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익	279,086

이자비용	15,774,929

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익	257,381

이자비용	13,697,758

## 18. 법인세비용

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

공시금액

실무적으로 결정될 수 있는 잠재적인 법인세효과의 금액에 대한 설명	법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 당사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 당사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세는 발생하지 않았습니다.

## 19. 현금흐름표

영업활동현금흐름
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비에 대한 조정	10,003,978

이자비용에 대한 조정	15,774,929

임대료수익에 대한 조정	(960,504)

이자수익에 대한 조정	(279,086)

배당수익에 대한 조정	(214,085)

합계, 영업활동현금흐름의 조정내역	24,325,232

매출채권의 감소(증가)	(50,690)

미수금의 감소(증가)	(324)

선급비용의 감소 (증가)	(31,286)

미지급금의 증가(감소)	(9,442)

미지급비용의 증가(감소)	(1,076,488)

선수금의 증가(감소)	0

예수금의 증가(감소)	(1,293)

부가세예수금의 증가(감소)	(1,856,614)

합계, 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,026,137)

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비에 대한 조정	9,712,226

이자비용에 대한 조정	13,697,758

임대료수익에 대한 조정	(857,436)

이자수익에 대한 조정	(257,381)

배당수익에 대한 조정	(212,915)

합계, 영업활동현금흐름의 조정내역	22,082,252

매출채권의 감소(증가)	(129,613)

미수금의 감소(증가)	(3,150)

선급비용의 감소 (증가)	(104,851)

미지급금의 증가(감소)	3,507

미지급비용의 증가(감소)	(1,632,179)

선수금의 증가(감소)	(186,792)

예수금의 증가(감소)	(16)

부가세예수금의 증가(감소)	57,293

합계, 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,995,801)

중요한 비현금거래에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

장기선수수익 유동성 대체	960,504

사채의 유동성 대체	0

장기차입금의 유동성 대체	0

선수수익 계상	464,924

장기선수수익 계상	1,834,223

미지급배당금 대체	35,543,173

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

장기선수수익 유동성 대체	857,436

사채의 유동성 대체	159,674,991

장기차입금의 유동성 대체	163,595,788

선수수익 계상	35,181

장기선수수익 계상	140,725

미지급배당금 대체	33,809,359

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당반기 (단위 : 천원)

차입금	사채	임대보증금	재무활동에서 생기는 부채 합계

기초금액	783,340,337	523,679,441	117,173,373	1,424,193,151

상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	967,397	415,115	947,831	2,330,343

대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	(2,646,313)	(2,646,313)

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	232,583,303	106,937,607	14,147,167	353,668,077

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 감소	(75,000,000)	0	0	(75,000,000)

기말금액	941,891,037	631,032,163	129,622,058	1,702,545,258

전반기 (단위 : 천원)

차입금	사채	임대보증금	재무활동에서 생기는 부채 합계

기초금액	782,778,591	523,337,110	114,895,781	1,421,011,482

상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	907,468	398,304	840,324	2,146,096

대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	(1,043,822)	(1,043,822)

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	79,751,780	867,917	80,619,697

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 감소	(30,000)	(80,000,000)	0	(80,030,000)

기말금액	783,656,059	523,487,194	115,560,200	1,422,703,453

## 20. 우발부채와 약정사항

당사는 임대차목적물에 대하여 롯데쇼핑㈜ 및 롯데글로벌로지스㈜ 등과 책임임대차계약을 체결하였고 ㈜호텔롯데 등과 임대차계약을 체결하고 있으며 계약의 주요 사항은 다음과 같습니다.

책임임대차 계약에 대한 공시
(단위 : 백만원)

Tranche A	Tranche B	Tranche C	Tranche D	Tranche D (2)	Tranche E	Tranche F	Tranche G	Tranche G (2)	Tranche H	계약의 유형 합계

해당점포	롯데백화점 창원점롯데마트 의왕점롯데마트 장유점	롯데백화점 구리점롯데아울렛 청주점롯데아울렛 대구율하점롯데마트 서청주점롯데마트 대구율하점	롯데백화점 강남점롯데백화점 광주점	롯데백화점 안산점롯데백화점 중동점롯데마트 계양점	롯데마트 경기양평점	롯데프리미엄아울렛 이천점롯데마트 춘천점	롯데마트몰 김포물류센터	강남 L7호텔	기타	홍대 L7호텔

임대보증금	21,761	24,929	27,700	15,064	1,487	14,337	4,298	21,500	3,238	13,800	148,114

월임대료	1,983	2,272	2,524	1,433	139	1,370	417	1,026	378	1,150	12,692

임대차기간	9년	10년	11년	7년	6년3개월	11년	15년	7년3개월	4년

인상율 등	월임대료는 임대차기간의 초일로부터 매 1년마다 직전 년의 월임대료에 대하여 1.5%씩 인상됩니다.	월임대료는 임대차기간의 초일로부터 매 1년마다 직전 년의 월임대료에 대하여 1.5%씩 인상됩니다.	월임대료는 임대차기간의 초일로부터 매 1년마다 직전 년의 월임대료에 대하여 1.5%씩 인상됩니다.	월고정임대료에 월매출연동임대료가 추가되며, 월매출연동임대료는 직전년도의 매출총액에 0.45%를 곱한 금액(연매출연동임대료)을 12로 나눈 금액입니다. 월임대료는 임대차개시일로부터 1년이 경과한 날의 다음날로부터 매 1년마다 직전 년의 연임대료에 대하여 전년도 소비자물가지수(총지수)상승률에 연동하여 인상됩니다.	월고정임대료에 월매출연동임대료가 추가되며, 월매출연동임대료는 직전년도의 매출총액에 0.5%를 곱한 금액(연매출연동임대료)을 12로 나눈 금액입니다. 월임대료는 2023년 3월 17일부터 매 1년마다 직전 년의 연임대료에 대하여 전년도 소비자물가지수(총지수)상승률에 연동하여 인상됩니다.	월고정임대료에 월매출연동임대료가 추가되며, 월매출연동임대료는 직전년도의 매출총액에 0.45%를 곱한 금액(연매출연동임대료)을 12로 나눈 금액입니다. 월임대료는 임대차개시일로부터 1년이 경과한 날의 다음날로부터 매 1년마다 직전 년의 연임대료에 대하여 전년도 소비자물가지수(총지수)상승률에 연동하여 인상됩니다.	월고정임대료는 임대차개시일로부터 1년이 경과한 날의 다음날로부터 매 1년마다 직전 년의 연임대료에 대하여 전년도 소비자물가지수(총지수)상승률에 연동하여 인상됩니다.	월고정임대료에 월변동임대료가 추가되며, 월고정임대료는 임대차개시일로부터 2027년말까지 동일하며 월변동임대료는 임대차개시일로부터 2025년말까지 동일합니다. 2025년 이후의 월변동임대료는 매 6개월 단위로 직전 6개월의 객실매출실적에 연동하여 변동됩니다.	월고정임대료에 월변동임대료가 추가되며, 월고정임대료는 임대차개시일로부터 2027년말까지 동일하며 월변동임대료는 임대차개시일로부터 2026년말까지 동일합니다. 2026년이후의 월변동임대료는 매 6개월단위로 직전 6개월의 객실매출실적에 연동하여 변동됩니다.

관리비등 부담	관리비, 보험료 및 제세공과금 등을 임차인이 전액 부담하는 조건입니다.	관리비, 보험료 및 제세공과금 등을 임차인이 전액 부담하는 조건입니다.	관리비, 보험료 및 제세공과금 등을 임차인이 전액 부담하는 조건입니다.	관리비, 보험료 및 제세공과금 등을 임차인이 전액 부담하는 조건입니다.	관리비, 보험료 및 제세공과금 등을 임차인이 전액 부담하는 조건입니다.	관리비, 보험료 및 제세공과금 등을 임차인이 전액 부담하는 조건입니다.	관리비, 보험료 및 제세공과금 등을 임차인이 전액 부담하는 조건입니다.	임대인 부담	임대인 부담	관리비 및 제세공과금을 임차인이 전액 부담하는 조건입니다.(단, 재산세 등 부동산 보유에 따른 제세공과금 및 보험료는 임대인 부담)

당사는 롯데에이엠씨㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며, 각 업무 별 수수료율은 다음과같습니다.

자산관리 위탁계약에 대한 공시

매입수수료	운용수수료	매각기본수수료	매각성과수수료

자산관리 위탁계약에 대한 설명	롯데에이엠씨㈜의 자산의 매입업무(현물출자 포함)에 대한 대가로서 각 대상 자산별로 매입금액의 0.4%	각 대상 자산을 운용하고 있는 기간 동안 매입금액(현물출자 포함)의 연 0.2%	대상 자산별로 각 자산 매각 시 산출되는 매각금액의 0.7%	대상 자산별로 각 자산 매각 시 매각차익의 10%

당사는 ㈜KB펀드파트너스와 주식발행에 관한 사무, 상장관련 업무, 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며 수수료율은 다음과 같습니다.

일반사무수탁계약에 대한 공시

일반사무수탁수수료

일반사무수탁계약에 대한 설명	당사의 주식이 증권거래소에 상장된 날의 직전일까지는 매입가액의 연 0.5bp, 당사의 주식이 증권거래소에 상장된 날 이후부터 매입가액의 연 0.9bp

당사는 대한토지신탁㈜ 및 ㈜우리은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며 수수료율은 다음과 같습니다.

자산보관 위탁계약에 대한 공시

자산보관수수료	자산보관수수료 (2)

자산보관수수료에 대한 설명	현재 자산보관위탁계약에 따라 자산보관업무의 수행과 관련하여 지급하는 보수는 없음. 단, 향후 위탁부동산의 자산보관의 방법을 담보신탁으로 합의한 경우, 담보신탁계약에 의해 정하는 바에 따라 별도 로 보수 발생	매 결산기 말일 기준 자산보관위탁계약에 따른 위탁부동산의 매입가액 합계액의 연 0.3bp

자산보관 위탁계약에 대한 설명	부동산 [대한토지신탁(주)]	유가증권 및 현금 [(주)우리은행]

보험계약의 유형에 대한 공시
(단위 : 천원)

재산종합위험담보, 기계위험담보	기업휴지위험담보	시설소유배상책임	시설소유배상책임(2)	시설소유배상책임(3)	시설소유배상책임(4)	주차장배상담보	주차장배상담보 (2)	주차장배상담보 (3)	특수건물 화재대물배상책임	특수건물 화재대물배상책임 (2)	특수건물 화재대물배상책임 (3)	보험계약의 유형 합계

보험회사명	롯데손해보험㈜, DB손해보험㈜ 등

부보금액	2,780,404,326	323,284,748	10,000,000	5,000,000	5,000,000	300,000	500,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

부보금액 상세	롯데쇼핑(주) 해당분(사고당)	롯데글로벌로지스(주) 해당분(사고당)	L7 HOTELS 강남타워 해당분(사고당)	L7 HOTELS 홍대 해당분(사고당)	롯데쇼핑(주) 해당분(사고당)	L7 HOTELS 강남타워 해당분(사고당)	L7 HOTELS 홍대 해당분(사고당)	롯데쇼핑(주) 해당분(사고당 보상한도)	L7 HOTELS 강남타워 해당분(사고당 보상한도)	L7 Hotels 홍대 해당분(사고당 보상한도)

보험금청구권에 대한 질권 설정 금액	1,136,400,000

기타 보험가입내역에 대한 설명	한편, 당사는 상기 외 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

담보로 제공한 투자부동산
(단위 : 천원)

담보설정1	담보설정2	담보설정3	담보설정4	담보설정5	담보설정6	담보설정7	담보설정8	담보설정9	담보설정10	담보설정11	담보설정12	담보설정13

부채에 대한 담보로 제공된 자산	토지 및 건물	토지 및 건물	토지 및 건물	토지 및 건물	토지 및 건물	토지 및 건물	토지 및 건물	토지 및 건물	토지 및 건물	토지 및 건물	토지 및 건물	토지 및 건물	토지 및 건물

담보설정권자	대한토지신탁(담보부사채신탁법상 신탁업자)	미즈호은행	국민은행	수협은행	농협은행	SC제일은행	하나은행	롯데쇼핑㈜	롯데쇼핑㈜	롯데글로벌로지스㈜	롯데글로벌로지스㈜	㈜호텔롯데	스파크플러스

채권최고액	786,000,000	300,000,000	192,000,000	48,000,000	57,600,000	514,800,000	24,000,000	105,278,532	136,862,092	4,297,500	5,586,750	35,300,000	1,442,285

관련채무	담보부사채	차입금	차입금	차입금	차입금	차입금	차입금	임대보증금	임대보증금	임대보증금	임대보증금	임대보증금	임대보증금

담보권의 종류	근저당권	우선수익권	우선수익권	우선수익권	우선수익권	우선수익권	우선수익권	임차권	근저당권 및 우선수익권	임차권	우선수익권	임차권	근저당권

약정에 대한 공시

브랜드 사용 계약 등	지상권 설정

약정에 대한 설명	당반기말 현재 당사는 롯데지주㈜와 브랜드 사용계약, 공시지원시스템, 부동산정보시스템 이용계약을 체결하고 있으며, 이에 대하여 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2% 등을 지급하고 있습니다.	당반기말 현재 당사 소유 토지 중 일부는 지하철 출입구 설치, 지하연결통로의 가설, 차집관로 및 맨홀보호 등을 위하여 서울특별시, 대구광역시, 창원시, 김해시, 부천시에 의해 지상권이 설정되어 있습니다.

우발부채에 대한 공시

법적소송우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당반기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 없습니다.

## 21. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 당사의 지배기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
(주1) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사가 포함되어 있습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업	그 밖의 특수관계자

롯데쇼핑㈜	롯데지주㈜	롯데에이엠씨㈜	롯데물산㈜	롯데글로벌로지스㈜	(주)호텔롯데	(주)코리아세븐

영업수익, 특수관계자거래	29,047,935	0	0	0	1,230,797	6,065,990	0	36,344,722

영업비용, 특수관계자거래	0	82,962	1,402,381	381,875	0	0	0	1,867,218

투자부동산 취득, 특수관계자거래	1,060,000	0	265,000,000	266,060,000

특수관계자거래에 대한 기술	투자부동산 취득은 당기 중 홍대 L7 신규 취득에 따라 발생하였습니다.	투자부동산 취득은 당기 중 홍대 L7 신규 취득에 따라 발생하였습니다.

선수수익에서 임대수익으로 반영되어 영업수익에는 제외된 금액	936,125

전반기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업	그 밖의 특수관계자

롯데쇼핑㈜	롯데지주㈜	롯데에이엠씨㈜	롯데물산㈜	롯데글로벌로지스㈜	(주)호텔롯데	(주)코리아세븐

영업수익, 특수관계자거래	28,725,689	0	0	0	1,226,642	3,142,871	14,764	33,109,966

영업비용, 특수관계자거래	0	77,988	1,329,642	415,996	0	0	0	1,823,626

투자부동산 취득, 특수관계자거래	332,330	332,330

특수관계자거래에 대한 기술	투자부동산 취득은 부동산자산관리위탁계약서상 시설관리업무 진행에 따른 강남 L7호텔관련 자본적지출에 해당하는 사항입니다.

선수수익에서 임대수익으로 반영되어 영업수익에는 제외된 금액	845,369

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	그 밖의 특수관계자

롯데쇼핑㈜	롯데지주㈜	롯데에이엠씨㈜	롯데물산㈜	롯데글로벌로지스㈜	(주)호텔롯데

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	매출채권	10,666,840	0	0	0	454,339	107,122	11,228,301

미수금	89	0	0	0	0	0	89

임대보증금 명목금액	105,278,532	0	0	0	4,297,500	35,300,000	144,876,032

미지급비용	0	2,941	1,402,381	29,040	0	0	1,434,362

미지급배당금, 특수관계자거래	14,942,586	0	0	2,263,200	0	0	17,205,786

장기임대보증금의 현재가치할인차금	18,142,555

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명	당반기말 현재 당사는 특수관계자인 롯데쇼핑㈜, 롯데글로벌로지스㈜ 및 ㈜호텔롯데 등에 대하여 임대보증금을 목적으로 하는 임차권 및 근저당권을 담보권으로 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 20 참조). 한편, 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	그 밖의 특수관계자

롯데쇼핑㈜	롯데지주㈜	롯데에이엠씨㈜	롯데물산㈜	롯데글로벌로지스㈜	(주)호텔롯데

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	매출채권	10,642,944	0	0	0	449,769	92,059	11,184,772

미수금	6,141	0	0	0	0	0	6,141

임대보증금 명목금액	105,278,532	0	0	0	4,297,500	21,500,000	131,076,032

미지급비용	0	4,858	2,659,285	27,225	0	0	2,691,368

미지급배당금, 특수관계자거래

장기임대보증금의 현재가치할인차금	16,768,038

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

특수관계자 자금거래에 대한 기술	배당금이 지급되지 않아 미지급배당금으로 금액이 계상되어 있습니다.

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

특수관계자 자금거래에 대한 기술	배당금이 지급되지 않아 미지급배당금으로 금액이 계상되어 있습니다.

기업이 체결한 약정에 대한 설명, 특수관계자거래
당사는 보유 중인 투자부동산 전체에 대해 롯데쇼핑㈜, 롯데글로벌로지스㈜ 및 ㈜호텔롯데 등과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 롯데쇼핑㈜, 롯데글로벌로지스㈜ 및 ㈜호텔롯데에게 임대차목적물에 대한 우선매수협상권을 부여하고 있습니다. 당반기말 현재 당사는 롯데쇼핑(주)로부터 롯데백화점 본점을 포함한 15개점, 롯데마트 강변점을 포함한 59개점에 대하여 우선매수협상권을 부여받아 보유하고 있습니다.

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여	24,000

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여	24,000

## 22. 위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

신용위험	유동성위험	위험 합계

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	신용위험이란 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.	유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사 수익의 대부분은 특수관계자에 대한 임대수익이며, 이에 따른 신용위험은 크게발생하지 않습니다.	당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케줄을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다.	당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 자산관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	매출채권	미수금	미수수익	단기금융상품	장기금융상품	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	39,174,138	11,610,077	324	160,823	18,000,000	1,735,833	70,681,195

금융자산이 연체 및 손상되지 않은 사실에 대한 기술	연체 및 손상되지 않았습니다.	연체 및 손상되지 않았습니다.	연체 및 손상되지 않았습니다.	연체 및 손상되지 않았습니다.	연체 및 손상되지 않았습니다.

전기말 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	매출채권	미수금	미수수익	단기금융상품	장기금융상품	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	12,577,978	11,559,387	6,141	184,262	25,000,000	1,735,833	51,063,601

금융자산이 연체 및 손상되지 않은 사실에 대한 기술	연체 및 손상되지 않았습니다.	연체 및 손상되지 않았습니다.	연체 및 손상되지 않았습니다.	연체 및 손상되지 않았습니다.	연체 및 손상되지 않았습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과

미지급배당금, 미할인현금흐름	35,543,173	0	0

미지급금기타, 미할인현금흐름	0	0	0

미지급비용, 미할인현금흐름	2,354,692	0	0

임대보증금, 미할인현금흐름	0	0	148,113,769

사채, 미할인현금흐름	110,759,274	372,402,380	161,302,000

차입금, 미할인현금흐름	8,662,514	184,475,189	814,445,075

합계	157,319,653	556,877,569	1,123,860,844

전기말 (단위 : 천원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과

미지급배당금, 미할인현금흐름

미지급금기타, 미할인현금흐름	10,000	0	0

미지급비용, 미할인현금흐름	3,431,179	0	0

임대보증금, 미할인현금흐름	0	0	134,313,769

사채, 미할인현금흐름	3,758,005	374,859,654	162,604,000

차입금, 미할인현금흐름	81,105,985	179,857,578	558,302,400

합계	88,305,169	554,717,232	855,220,169

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

자본위험

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약	당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

부채(A)	1,768,635,567

자본(B)	1,114,525,962

예금(C)	39,174,138

차입금및사채(D)	1,572,923,200

부채비율(A/B)	1.59

순차입금비율((D-C)/B)	1.38

전기말 (단위 : 천원)

자본위험

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약	당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

부채(A)	1,454,908,461

자본(B)	1,139,498,580

예금(C)	12,577,978

차입금및사채(D)	1,307,019,778

부채비율(A/B)	1.28

순차입금비율((D-C)/B)	1.14

## 23. 영업부문

영업부문에 대한 공시

공시금액

각각의 제품과 용역 또는 유사한 제품과 용역의 집단별로 외부고객으로부터의 수익이 보고되지 않은 이유에 대한 설명	당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	당사의 주요 영업수익은 임대수익이며, 롯데쇼핑㈜, 롯데글로벌로지스㈜ 및 ㈜호텔롯데 등으로부터 발생하였습니다. 롯데쇼핑㈜과 ㈜호텔롯데로부터 발생하는 임대수익은 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하고 있습니다(주석 21 참조).

## 24. 보고기간 후 사건

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시
(단위 : 백만원)

수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건

사채 발행을 통한 자금조달

금융부채, 분류

사채

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술	당사는 기존 단기사채 차환을 위해 2026년 4월 21일에 사채 1,070억원의 자금조달을 진행하였습니다.

차입금(사채 포함)	107,000