솔트웨어 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제4(당)반기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
제3(전)반기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사

1. 일반사항

미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사(이하 '당사')는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하여 2019년 6월 4일에 설립되었으며, 2019년 8월 20일 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당사의 존속기간은 합병대상법인과 합병을 하지 못한 경우에, 최초로 주권을 모집하여 주금을 납입받은 날로부터 36개월까지로 합니다.

당반기말 현재 당사의 자본금은 648백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수	지분율

(주)손앤컴퍼니	300,000	4.63%

기타	6,182,000	95.37%

합 계	6,482,000	100.0%

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선에 따른 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정요약반기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2020년도부터 이어진 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 시장위험 : 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.(2) 신용위험당사의 신용위험은 보유하고 있는 현금및현금성자산 및 단기금융상품으로부터 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	2,351,294,869	2,403,931,716

단기금융상품	12,493,953,976	12,493,953,976

미수수익	108,863,389	32,785,063

합계	14,954,112,234	14,930,670,755

(3) 유동성 위험당사는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

구분	장부금액	3개월 미만	3개월~1년미만	1년~5년미만

미지급금	3,097,300	3,097,300	-	-

미지급비용	35,450,959	35,450,959	-	-

전환사채	2,282,142,575	-	-	2,282,142,575

합계	2,320,690,834	38,548,259	0	2,282,142,575

(전기말) (단위 : 원)

구분	장부금액	3개월 미만	3개월~1년미만	1년~5년미만

미지급금	3,321,010	3,321,010	-	-

미지급비용	29,351,507	29,351,507	-	-

전환사채	2,260,831,260	-	-	2,260,831,260

합계	2,293,503,777	32,672,517	0	2,260,831,260

4.2. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

총차입금	2,282,142,575	2,260,831,260

차감항목(현금및현금성자산)	2,351,294,869	2,403,931,716

순부채	(69,152,294)	(143,100,456)

자본총계	12,590,818,297	12,614,999,184

순차입금비율(*)	-	-

(*) 순부채가 음수이므로 자본조달비율은 생략하였습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

자 산	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융자산

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	2,351,294,869	2,351,294,869	2,403,931,716	2,403,931,716

단기금융상품	12,493,953,976	12,493,953,976	12,493,953,976	12,493,953,976

미수수익	108,863,389	108,863,389	32,785,063	32,785,063

소 계	14,954,112,234	14,954,112,234	14,930,670,755	14,930,670,755

(전기말) (단위 : 원)

부 채	당반기말	전기말

상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

미지급금	3,097,300	3,097,300	3,321,010	3,321,010

미지급비용	35,450,959	35,450,959	29,351,507	29,351,507

전환사채	2,282,142,575	2,282,142,575	2,260,831,260	2,260,831,260

소 계	2,320,690,834	2,320,690,834	2,293,503,777	2,293,503,777

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 존재하지 아니합니다.

(2) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	55,719,132	77,259,894	19,212,418	38,220,948

이자비용	10,736,930	21,311,315	10,534,954	20,910,421

상기의 이자수익은 상각후원가측정금융자산에서 발생하였으며, 이자비용은 상각후원가측정금융부채에서 발생하였습니다.

6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금융기관	당반기말	전기말

보통예금	㈜신한은행	2,251,356,190	2,303,925,245

㈜우리은행	99,938,679	100,006,471

합 계	2,351,294,869	2,403,931,716

7. 단기금융상품 보고기간종료일 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금융기관	당반기말	전기말

특정금전신탁 (*)	㈜국민은행	12,493,953,976	12,493,953,976

(*) 당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조 제4항 제14호'에 따라 주권(최초 모집 이전에 발행된 주권 제외)의 발행을 통하여 납입된 주식발행금액의 100분의 90 이상을 증권금융회사 또는 신탁업자에게 신탁 또는 예치하여야 하며, 보고기간종료일 현재 주식 공모로 납입된 주식발행대금 전액을 ㈜국민은행에 예치하고있습니다. 상기 금융상품은 합병 성공 시 합병가액 등으로 지급될 예정이므로, 타 용도로 처분 및 인출하거나 담보로 제공할 수 없습니다.

8. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

미래에셋대우기업인수목적3호(주)제1회 무보증 사모 전환사채	권면금액	2,368,000,000	2,368,000,000

사채할인발행차금	(511,403)	(638,343)

전환권조정	(85,346,022)	(106,530,397)

합 계	2,282,142,575	2,260,831,260

(*) 전환사채의 전환권대가 166,216,647원(법인세효과 차감후)은 자본항목으로 분류되었습니다.(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 제1회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	2,368,000,000원

발행일	2019년 06월 11일

만기일	2024년 06월 11일

표시이자율	0%

보장수익률	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로 함(합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2019년 7월 11일부터 2024년 6월 10일까지

인수인	미래에셋대우 주식회사 1,192,000,000 원미래에셋벤처투자 주식회사 692,000,000 원주식회사 타임폴리오자산운용 484,000,000 원

9. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000 주	500,000,000 주

1주당 액면금액	100 원	100 원

발행한 주식의 수	6,482,000 주	6,482,000 주

보통주자본금	648,200,000 원	648,200,000 원

(2) 보고기간종료일 현재 유통주식수의 변동은 없습니다.

10. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	11,764,905,920	11,764,905,920

전환권대가	166,216,647	166,216,647

합계	11,931,122,567	11,931,122,567

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자본항목의 변동사항은 없습니다.

11. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	11,495,730	35,676,617

12. 영업비용당반기 및 전반기의 영업비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,900,000	7,800,000	3,900,000	7,800,000

지급수수료	12,949,530	59,906,867	10,154,995	19,789,300

세금과공과	173,040	345,930	173,130	345,220

합 계	17,022,570	68,052,797	14,228,125	27,934,520

13. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	21,540,762	77,259,894	19,212,418	38,220,948

금융원가

이자비용	10,574,385	21,311,315	10,534,954	20,910,421

14. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

당기법인세부담액	-	-

이연법인세의 변동액	12,076,669	3,570,227

법인세비용	12,076,669	3,570,227

(2) 당반기 및 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다.

(3) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손이익	12,104,218	(10,623,993)

적용세율(22%)에 따른 세부담액	(2,662,928)	(2,337,278)

조정사항

기타	14,739,597	5,907,505

법인세비용	12,076,669	3,570,227

(4) 당반기 및 전반기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

과목	기초	당기손익반영	당반기말

전환권대가	(46,881,618)	-	(46,881,618)

전환권조정	23,444,931	4,660,563	28,105,494

미수수익	(7,212,714)	(16,737,232)	(23,949,946)

합 계	(30,649,401)	(12,076,669)	(42,726,070)

(전반기) (단위 : 원)

과목	기초	당기손익반영	전반기말

전환권대가	(46,881,618)	-	(46,881,618)

전환권조정	14,144,246	4,572,891	18,717,137

미수수익	(6,326,202)	(8,143,118)	(14,469,320)

합 계	(39,063,574)	(3,570,227)	(42,633,801)

15. 주당순손익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순손익	18,178,691	(24,180,887)	(7,340,831)	(14,194,220)

가중평균유통주식수(*)	6,482,000	6,482,000	6,482,000	6,482,000

기본주당순손익	3	(3)	(1)	(2)

(*) 가중평균유통주식수는 당사가 발행한 유통보통주식수로 구성되어 있습니다.(2) 당사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환사채이며, 당반기 및 전반기 현재 전환사채는 반희석효과가 예상되어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

16. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	회사명

기타특수관계자	미래에셋증권(주)

미래에셋벤처투자(주)

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	당반기	전반기

이자비용(*)	이자비용(*)

기타특수관계자	미래에셋증권㈜	10,727,655	10,525,854

미래에셋벤처투자㈜	6,227,800	6,110,647

(*) 상기 비용은 전환권조정등 상각액입니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	당반기말	전기말

채무(*)	채무(*)

기타특수관계자	미래에셋증권㈜	1,192,000,000	1,192,000,000

미래에셋벤처투자㈜	692,000,000	692,000,000

(*) 상기 채무는 전환사채로 전환권조정등 차감 전 금액입니다.(4) 당반기 및 전반기 중 당사와 특수관계자 간의 자금거래내역 및 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 또는 담보의 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사의 대표이사 및 등기이사를 대상으로 하고 있습니다. 당반기에 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 7,800천원(전반기: 7,800천원)을 지급하였습니다.

17. 현금흐름표(1) 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 반기순손익 조정 및 순운전자본 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

반기순손익 조정을 위한 가감

이자비용	21,311,315	20,910,421

이자수익	(77,259,894)	(38,220,948)

법인세비용	12,076,669	3,570,227

소 계	(43,871,910)	(13,740,300)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

미지급금의 감소	(223,710)	(3,300,000)

미지급비용의 증가	6,099,452	6,099,452

예수증의 증가	1,230	1,040

소 계	5,876,972	2,800,492

(3) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다.

(4) 당반기 및 전반기 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 없습니다.

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법") 시행령 등 관계법규에 따라 최초 주권 모집에 따른 주금납입일로부터 90일 이내에 당사가 발행한 주권이 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우, 최초 주권 모집에 따른주금납입일로부터 3년 이내에 합병대상법인과 합병등기를 완료하지 못한 경우, 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 전에 자본시장법 제390조의 증권상장규정에 따라 당사가 상장폐지되는 경우에는 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하여야 합니다. 또한, 최초 주권 모집 이후 자금차입, 타인을 위한 채무보증 및 담보제공채무증권의 발행, 기타 기업인수목적회사에 대하여 금지되는 재무활동을 수행할 수 없습니다.(2) 당사의 사업목적에 따른 합병대상법인과의 합병시 합병대상법인의 기업가치(자본시장법 시행령에 따라 산출된 합병가액 또는 합병당시 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액)는 당사가 예치한 금액의 100분의 80이상이어야 하고 당사 설립시 주주 및 경영진과 이해관계가 있는 법인은 합병대상법인이 될 수 없는 등의 제한이 있습니다.(3) 당반기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	종류	금융기관	금액

단기금융상품(*)	특정금전신탁	㈜국민은행	12,493,953,976

(*) 당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조 제4항 제14호'에 따라 주권(최초 모집 이전에 발행된 주권 제외)의 발행을 통하여 납입된 주식발행금액의 100분의 90 이상을 증권금융회사 또는 신탁업자에게 신탁 또는 예치하여야 하며, 당기말 현재 주식 공모로 납입된 주식발행대금 전액을 ㈜국민은행에 예치하고 있습니다. 상기 금융상품은 합병 성공 시 합병가액 등으로 지급될 예정이므로, 타 용도로 처분 및 인출하거나 담보로 제공할 수 없습니다.

(4) 당사는 당사 주식의 코스닥시장 상장을 위한 공모자금의 조달을 위해 대표 주관사인 미래에셋증권(주)와 동 공모주식에 대한 총액인수계약을 체결하였습니다. 동 인수계약에 따른 총 인수수수료는 369,000천원으로, 이 중 50%는 코스닥시장 상장시 지급되었으며 나머지 50%는 다른 법인과의 합병등기 완료 후 지급하기로 되어 있습니다. 다만, 합병이 실패할 시에는 합병등기 완료시점에 지급되기로 한 나머지 50%는 지급되지 않습니다.19. 보고기간 후 사건

당사는 2021년 12월 22일 이사회 결의 및 2022년 6월 28일 주주총회 결의를 통해 솔트웨어(주)를 흡수합병하기로 결정하였습니다.

본 합병은 당사가 솔트웨어(주)를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 회사가 존속하고 솔트웨어(주)는 소멸하게 되나, 실질적으로는 솔트웨어(주)가 사업의 계속성을 유지한 채 코스닥시장에 상장하는 효과가 발생하게 됩니다. 향후 예정된 주요 합병절차 및 일정은 다음과 같습니다.

구 분	일 시

주식매수청구권 행사기간	2022년 6월 28일 ~ 2022년 7월 18일

합병기일	2022년 08월 03일

합병등기 예정일	2022년 08월 04일

신주상장 예정일	2022년 08월 22일