솔트웨어 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항솔트웨어 주식회사(이하 "당사")는 2003년 11월에 설립되어, 응용소프트웨어 개발 및공급, 시스템통합, 네트워크장비 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 과천시에 위치하고 있습니다.(1) 연결회사의 개요연결회사는 미래에셋대우인수목적3호 주식회사와 2021년 12월 12일 합병계약을 체결하였으며, 2022년 8월 3일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 상장법인인 미래에셋대우인수목적3호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 솔트웨어 주식회사(피합병회사)를 1:20.5605비율(회사 주식 1주에 대해 미래에셋대우인수목적회사 보통주 20.5605주 부여)로 흡수합병하였습니다.당분기말 현재 자본금은 3,426백만원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

이정근	11,267,154	32.88

이민규	4,662,386	13.61

문말희	3,476,590	10.15

기타	14,856,648	43.36

합 계	34,262,778	100.00

(2) 종속기업의 현황

① 당분기 및 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	업종	지분율	자산	부채	매출액	순손익

가화텍㈜	한국	스마트팜제조	85.0%	632,967	429,406	111,688	(58,599)

② 전분기 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	업종	지분율	자산	부채	매출액	순손익

가화텍(주)	한국	스마트팜제조	85.0%	776,422	514,263	-	-

③ 상기의 종속기업은 전기 중 신규로 지배력을 획득함에 따라 연결종속기업으로 편입되었습니다.

2. 분기재무제표 작성 기준

연결회사의 재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1 연결회사가 채택한 제.개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.

2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계추정및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정
금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	8,641,932	-	-	8,641,932

매출채권	4,930,425	-	-	4,930,425

단기금융상품	500,000	-	-	500,000

유동 당기손익-공정가치측정금융자산	-	355,138	-	355,138

기타유동금융자산(*1)	143,552	-	-	143,552

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,941,840	-	1,941,840

기타비유동금융자산	313,982	-	-	313,982

합 계	14,529,891	2,296,978	-	16,826,869

금융부채:

매입채무	-	-	6,386,068	6,386,068

기타유동금융부채(*2)	-	-	4,095,452	4,095,452

단기차입금	-	-	300,000	300,000

합 계	-	-	10,781,520	10,781,520

(*1) 계약자산에 해당하는 용역미수금을 제외한 금액입니다.(*2) 종업원급여에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정
금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	10,402,333	-	-	10,402,333

매출채권	1,131,285	-	-	1,131,285

단기금융상품	676,400	-	-	676,400

유동 당기손익-공정가치측정금융자산	-	346,898	-	346,898

기타유동금융자산(*1)	35,051	-	-	35,051

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,948,144	-	1,948,144

기타비유동금융자산	298,911	-	-	298,911

합 계	12,543,980	2,295,042	-	14,839,022

금융부채:

매입채무	-	-	4,947,473	4,947,473

기타유동금융부채(*2)	-	-	4,389,562	4,389,562

합 계	-	-	9,337,035	9,337,035

(*1) 계약자산에 해당하는 용역미수금을 제외한 금액입니다.(*2) 종업원급여에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정
금융부채	합계

이자수익	75,636	-	-	75,636

이자비용(*)	-	-	(5,500)	(5,500)

외화환산이익	32,035	-	-	32,035

외화환산손실	-	-	(55,021)	(55,021)

외환차익	152,540	-	-	152,540

외환차손	-	-	(241,048)	(241,048)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	8,239	-	8,239

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(6,304)	-	(6,304)

합 계	260,211	1,936	(301,569)	(39,422)

(*) 이자비용에는 리스부채에 발생한 1백만원이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정
금융부채	합계

이자수익	148,578	-	-	148,578

이자비용(*)	-	-	(1,350)	(1,350)

외화환산이익	28,852	-	-	28,852

외화환산손실	-	-	(29,434)	(29,434)

외환차익	91,447	-	-	91,447

외환차손	-	-	(135,915)	(135,915)

합 계	268,877	-	(166,699)	102,179

(*) 이자비용에는 리스부채에 발생한 1백만원이 포함되어 있습니다.

5. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토지(*)	4,357,113	-	-	4,357,113	4,681,075	-	-	4,681,075

건물(*)	7,747,305	-	(532,429)	7,214,876	8,482,273	-	(938,616)	7,543,658

기계장치	1,532,398	-	(1,225,031)	307,367	1,436,798	-	(1,199,326)	237,472

차량운반구	428,266	-	(251,794)	176,472	428,266	-	(226,748)	201,518

비품	1,356,918	(1,978)	(860,908)	494,032	1,342,404	(2,393)	(818,307)	521,705

시설장치	639,091	-	(178,784)	460,306	625,091	-	(145,271)	479,820

금형	100,900	-	(33,358)	67,542	100,900	-	(20,815)	80,085

운용리스	411,989	-	(411,983)	6	411,989	-	(411,983)	6

합 계	16,573,980	(1,978)	(3,494,288)	13,077,714	17,508,797	(2,393)	(3,761,065)	13,745,340

(*) 당분기말 현재 토지 및 건물은 과거 체결한 약정사항으로 인해 금융기관에 담보로 제공(설정액 1,779백만원)되어 있습니다(주석 19참조).

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타증감(*)	분기말

토지	4,681,075	-	-	-	(323,962)	4,357,113

건물	7,543,658	-	-	(68,644)	(260,138)	7,214,876

기계장치	237,472	95,600	-	(25,705)	-	307,367

차량운반구	201,518	-	-	(25,046)	-	176,472

비품	521,705	14,514	-	(42,187)	-	494,032

시설장치	479,820	14,000	-	(33,514)	-	460,306

금형	80,085	-	-	(12,544)	-	67,542

운용리스	6	-	-	-	-	6

합 계	13,745,340	124,114	-	(207,639)	(584,100)	13,077,714

(*) 기타증감은 당기 중 투자부동산으로 대체되었습니다. ② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타증감	분기말

토지	725,216	-	-	-	3,939,119	4,664,335

건물	667,436	-	-	(30,654)	6,944,856	7,581,638

기계장치	213,967	-	-	(16,030)	-	197,937

차량운반구	272,317	-	-	(25,518)	-	246,800

비품	96,161	17,681	-	(10,924)	-	102,918

시설장치	24	-	-	-	-	24

운용리스	6	-	-	-	-	6

건설중인자산(*)	6,375,244	4,675,740	-	-	(10,883,975)	167,009

합 계	8,350,372	4,693,420	-	(83,126)	-	12,960,666

(*) 건설중인자산은 전분기 중 일부 토지 및 건물로 대체되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 및 사용권자산의 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	158,009	69,511

경상연구개발비	15,702	2,616

매출원가	33,928	10,998

분기말 장부금액	207,639	83,126

6. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	232,943	(20,382)	212,560	232,943	(17,471)	215,472

소프트웨어	271,850	(92,707)	179,143	271,850	(75,717)	196,133

특허권	-	-	-	216	(216)	-

영업권	340,000	(100,000)	240,000	340,000	(100,000)	240,000

합 계	844,793	(213,090)	631,703	845,008	(193,403)	651,605

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	당분기말

회원권(*)	215,472	-	(2,912)	212,560

소프트웨어	196,133	-	(16,991)	179,143

영업권	240,000	-	240,000

합 계	651,605	-	(19,902)	631,703

(*) 연결회사가 취득한 회원권은 20년 만기의 입회보증금의 명목가액과 상각후원가와의 차액으로서 연결회사는 예상만기일인 20년의 상각을 수행하고 있습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	전분기말

회원권(*)	438,767	(2,912)	435,856

소프트웨어	14,096	240,000	(16,991)	237,105

합 계	452,863	240,000	(19,902)	672,961

(*) 연결회사가 취득한 회원권은 20년 만기의 입회보증금의 명목가액과 상각후원가와의 차액으로서 연결회사는 예상만기일인 20년의 상각을 수행하고 있습니다.(3) 당분기 중 발생한 무형자산상각비는 판매비와관리비 5백만원(전기:5백만원) 및 매출원가 15백만원(전기:15백만원)입니다.7. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	323,962	-	323,962	-	-	-

건물	734,969	(476,872)	258,096	-	-	-

합 계	1,058,931	(476,872)	582,059	-	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

① 당분기

구분	기초	대체(*)	상각	처분	분기말

토지	-	323,962	-	-	323,962

건물	-	260,138	(2,042)	-	258,096

합 계	-	584,100	(2,042)	-	582,059

(*) 당기 중 토지 및 건물은 유형자산에서 대체되었습니다.(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 14백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 2백만원입니다.

8. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	74,980	(43,358)	31,622	74,980	(29,319)	45,662

차량운반구	118,749	(49,470)	69,279	92,044	(43,160)	48,883

합 계	193,729	(92,828)	100,902	167,024	(72,479)	94,545

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	분기말

건물	45,662	-	-	(13,800)	31,861

차량운반구	48,883	26,705	-	(6,548)	69,040

합 계	94,545	26,705	-	(20,348)	100,902

② 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	분기말

건물	14,253	-	-	(9,365)	4,889

차량운반구	45,397	-	-	(4,308)	41,088

합 계	59,650	-	-	(13,673)	45,977

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	13,800	12,323

경상연구개발비	-	-

매출원가	6,548	1,350

분기말 장부금액	20,348	13,673

9. 차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행	4.925%	300,000	300,000

합 계	300,000	300,000

10. 금융상품 공정가치 측정(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	8,641,932	8,641,932	10,402,333	10,402,333

매출채권	4,930,425	4,930,425	1,131,285	1,131,285

단기금융상품	500,000	500,000	676,400	676,400

유동 당기손익-공정가치측정금융자산	355,138	355,138	346,898	346,898

기타유동금융자산(*1)	143,552	143,552	35,051	35,051

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	1,941,840	1,941,840	1,948,144	1,948,144

기타비유동금융자산	313,982	313,982	298,911	298,911

합 계	16,826,869	16,826,869	14,839,022	14,839,022

금융부채:

매입채무	6,386,068	6,386,068	4,947,473	4,947,473

기타유동금융부채(*2)	4,095,452	4,095,452	4,389,562	4,389,562

단기차입금	300,000	300,000	300,000	300,000

합계	10,781,520	10,781,520	9,637,035	9,637,035

(*1) 계약자산에 해당하는 용역미수금을 제외한 금액입니다.(*2) 종업원급여에 해당하는 연차수당이 포함되어 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.연결회사는 수준3의 공정가치측정을 위해 해당기관에서 발행하는 좌당 평가액 등을 기준으로 공정가치를 평가하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	231,298	2,065,680	2,296,978

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	223,058	2,071,984	2,295,042

(4) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.① 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다.② 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	2,071,984	379,617

취득	-	-

처분	-	-

공정가치평가손실	(6,304)	-

분기말 장부금액	2,065,680	379,617

11. 리스부채(1) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	이자비용	해지	리스료의 지급	분기말

건물	24,957	-	371	-	(9,600)	15,728

차량운반구	45,524	23,707	1,042	-	(5,979)	64,294

합 계	70,481	23,707	1,413	-	(15,579)	80,023

② 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	증가	이자비용	해지	리스료의 지급	분기말

건물	15,230	-	216	-	(9,300)	6,146

차량운반구	41,432	-	950	-	(4,476)	37,906

합 계	56,661	1,166	-	(13,776)	44,052

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기분석-할인되지 않은 계약상 현금흐름

1년 이내	35,055	20,249

1년 초과~5년 이내	55,639	32,079

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	90,694	52,328

현재가치할인차금	(10,671)	(6,804)

기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	80,023	70,481

- 유동	30,825	41,608

- 비유동	49,198	28,873

(3) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	1,413	1,166

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용	997	820

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용	1,500	600

사용권자산의 감가상각비	20,348	13,673

(4) 당분기와 전분기 중 연결현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스료의 지급	15,579	13,776

이자비용	1,413	1,166

단기리스 및 소액리스 관련 리스료의 지급	2,497	1,420

합 계	19,489	16,362

12. 자본금, 자본잉여금 및 자본조정(1) 당분기말과 전기말의 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	34,262,778	34,262,778

주당액면금액	100	100

자본금	3,426,277,800	3,426,277,800

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	일자	발행주식수	자본금

전기초	2024.01.01	34,262,778	3,426,277,800

전분기말	2024.03.31	34,262,778	3,426,277,800

당기초	2025.01.01	34,262,778	3,426,277,800

당분기말	2025.03.31	34,262,778	3,426,277,800

(3) 연결회사는 연결회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 연결회사의 임직원에게 주주총회 특별결의에 의하여 발행주식 총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 부여된주식선택권은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	17,809,661	17,809,661

기타자본	(18,700)	(18,700)

합 계	17,790,961	17,790,961

(5) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(95,870)	(9,177)

합 계	(95,870)	(9,177)

13. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사의 주요 수익의 원천은 소프트웨어 설치 및 구축과 유지보수용역입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	16,592,233	12,004,271

(2) 주요 서비스별과 지리적 시장별과 수익인식시기에 따라 구분한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 서비스별

시스템통합매출	564,692	435,230

제품매출	109,366	-

용역수익	15,644,883	11,538,513

솔루션매출	257,149	30,528

임대료수입	13,821	-

스마트팜매출	2,323	-

합 계	16,592,233	12,004,271

지리적 시장별

국내	16,530,239	11,942,662

국외	61,994	61,609

합 계	16,592,233	12,004,271

수익인식시기

한 시점에 이행	690,202	435,230

기간에 걸쳐 이행	15,902,031	11,569,041

합 계	16,592,233	12,004,271

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약이행원가와 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,930,425	1,131,285

계약자산	4,333,729	4,654,527

계약이행원가	501,512	358,777

계약부채	1,639,868	1,597,784

계약자산은 연결회사가 완료된 용역제공에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 보통 연결회사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.계약부채는 연결회사가 아직 제공되지 않은 용역제공에 대해 보고기간말 현재 기청구된 금액에 대한 부채입니다. 이 중 아직 용역제공기간이 도래하지 않은 금액은 1,640백만원입니다. 이는 고객에게 용역을 제공하는 시기에 수익으로 인식되며 향후 3년간 발생할 것으로 예상됩니다. 전기말에 인식된 계약부채 1,598백만원 중 730백만원은 당분기에 수익으로 인식되었습니다.(4) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산에 대해 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 손상(환입)	(1)	8,612

(5) 당분기와 전분기 중 체결한 고객과의 계약의 거래가격에서 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이행되지 아니한 수행의무에 배부된 금액: 솔루션매출

기초	87,499	156,316

신규계약 거래가격	501,300	3,000

수행의무의 이행	(257,149)	(30,528)

기말	331,651	128,788

(6) 당분기와 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

A사	2,777,676	2,890,308

14. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

직원급여	832,733	794,866

상여금	46,438	140,600

퇴직급여	71,745	66,109

복리후생비	92,787	97,560

여비교통비	10,931	64,393

접대비	71,265	71,489

통신비	6,147	6,439

수도광열비	3,417	1,833

전력비	10,768	6,811

세금과공과금	12,742	12,501

감가상각비	173,851	77,768

지급임차료	2,805	1,729

수선비	886	-

보험료	5,261	4,248

차량유지비	8,405	5,275

경상연구개발비	245,682	121,130

운반비	2,716	424

교육훈련비	566	1,223

도서인쇄비	2,228	1,969

회의비	31,326	25,556

사무용품비	874	461

소모품비	2,721	1,465

지급수수료	108,238	136,735

광고선전비	50,570	63,738

대손상각비	(1)	8,612

용역비	6,460	-

건물관리비	22,895	5,026

무형자산상각비	4,902	4,902

합 계	1,829,357	1,722,863

15. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의변동	317,045	(1,425,666)

재고자산의매입	286,580	1,822,863

종업원급여	1,929,323	1,962,336

퇴직급여	158,784	117,777

복리후생비	204,814	205,743

여비교통비	53,268	79,466

접대비	78,183	77,633

세금과공과금	12,742	12,501

감가상각비	214,327	94,184

지급임차료	3,095	1,868

차량유지비	10,275	6,192

경상연구개발비	245,682	121,130

교육훈련비	3,328	5,355

회의비	35,835	31,330

소모품비	3,436	2,046

지급수수료	12,699,049	9,324,513

외주용역비	71,460	61,930

기타비용	130,949	123,317

합 계	16,458,175	12,624,517

16. 법인세비용연결회사는 당분기말 현재 미래 과세소득의 실현과 이에 따른 차감할 일시적차이 및 공제가능한 이월결손금의 실현가능성을 추정하여 인식하였습니다.

17. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 당기순이익(손실)	85,923,609	(408,631,038)

가중평균유통보통주식수(*)	34,262,778	34,262,778

기본주당순이익(손실)	3	(12)

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(단위 : 주)

구 분	발행주식수	적수

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 발행주식수	34,262,778	34,262,778	3,083,650,020	3,117,912,798

적수합계	3,083,650,020	3,117,912,798

일수(일)	90	91

가중평균유통보통주식수	34,262,778	34,262,778

(2) 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

18. 현금흐름정보(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1.법인세비용차감전순이익	96,403	(514,840)

2.조정:

퇴직급여	32,809	35,940

감가상각비	230,029	96,800

무형자산상각비	19,902	19,902

대손상각비	(1)	8,612

이자비용	5,500	1,350

외화환산손실	55,021	29,434

당기손익-공정가치금융자산평가손실	6,304	-

이자수익	(75,636)	(148,578)

외화환산이익	(32,035)	(28,852)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(8,239)	-

3.순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(3,799,114)	873,709

기타채권의 감소(증가)	207,925	(794,371)

재고자산의 감소(증가)	317,045	(1,439,647)

기타유동자산의 감소(증가)	(42,162)	(114,873)

매입채무의 증가(감소)	1,384,588	(271,481)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(294,555)	612,726

기타유동부채의 증가(감소)	43,480	556,568

기타장기종업원급여의 증가(감소)	(22,301)	(4,267)

영업활동에서 창출된 현금흐름	(1,875,035)	(1,081,868)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 대체	26,705	-

투자부동산 대체	584,100	-

건설중인 자산 토지 건물 대체	-	10,883,975

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	단기차입금	리스부채	합계

기초	300,000	70,481	370,481

현금흐름	-	(15,579)	(15,579)

비현금흐름

리스부채의 증감	-	23,707	23,707

현재가치할인차금 상각	-	1,413	1,413

기말	300,000	80,023	380,023

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	리스부채	합계

기초	56,661	56,661

현금흐름	(13,776)	(13,776)

비현금흐름

현재가치할인차금 상각	1,166	1,166

기말	44,052	44,052

19. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 체결한 대출약정과 실행금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	통화	당분기말	전기말

약정한도	실행금액	약정한도	실행금액

중소기업자금대출	기업은행	KRW	300,000	300,000	300,000	300,000

파생상품(선물환)	기업은행	USD	800,000	228,986.60	800,000	228,986.60

당분기말 현재 약정은 존재하지 아니하나, 하나은행에 대표이사로부터 EUR240,000의 보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보증제공자	당분기말	전기말

계약보증 등(*)	소프트웨어공제조합	1,466,683	4,045,887

신원보증	정보통신공제조합	2,120,000	1,960,000

선금급보증 등	서울보증보험	23,548	969,300

합계	3,610,231	6,975,187

(*) 해당 보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 215백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사의 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	담보제공자산	제공목적	담보금액

우리은행(*)	토지, 건물	단기차입금 관련	840,000

국민은행(*)	토지, 건물	한도대출 관련	938,600

소프트웨어공제조합	당기손익-공정가치측정금융자산	이행보증 관련	214,756

NH투자증권 외	당기손익-공정가치측정금융자산	시행사 대출약정 관련	123,840

합 계	2,117,196

(*) 해당 담보제공과 관련하여 당분기말 현재 실행된 약정사항은 존재하지 않습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사는 종속기업인 가화텍㈜의 차입금에 대하여 360백만원의지급보증을 기업은행에 제공하고 있습니다.

20. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타특수관계인	주요경영진	주요경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 없습니다.(5) 연결회사는 당분기말 현재 대표이사로부터 하나은행에 대해 EUR240,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	212,838	199,500

퇴직급여	32,809	35,940

합계	245,647	235,440

21. 영업부문연결회사는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 부문별 영업 보고를 별도로 공시하지 아니합니다.당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 지역별 정보와 주요 고객에 관한 정보는 주석 13에 기재되어 있습니다.