루닛 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 12 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
제 11 기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 루닛 과 그 종속기업

1. 일반사항1.1 연결기업의 개요

주식회사 루닛(이하 "지배기업")은 2013년 8월 23일 설립되어, 2022년 7월 21일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결기업")은 시각 데이터(이미지,비디오)를 활용한 기술 개발 및 사업화, 의료용기기 제조업 및 기타전문, 과학 및 기술서비스업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점은 서울시 강남구 역삼동에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

백승욱	1,970,408	6.82

이정인	830,000	2.87

팽경현	713,172	2.47

유동근	704,000	2.44

박승균	608,000	2.11

서범석	328,898	1.14

루닛 우리사주조합	17,793	0.06

기타주주(5% 미만)	23,700,881	82.09

합 계	28,873,152	100.00

1.2 연결대상 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

Lunit USA, Inc.	100%	100%	미국	12월	응용소프트웨어 개발 및 공급업

Lunit China Co., Ltd.	100%	100%	중국	12월	응용소프트웨어 개발 및 공급업

Lunit Europe Holdings B.V.	100%	100%	네덜란드	12월	응용소프트웨어 개발 및 공급업

Lunit Europe GmbH(*1)	100%	100%	독일	12월	응용소프트웨어 개발 및 공급업

Volpara Health Technologies Ltd.	100%	0%	뉴질랜드	12월	응용소프트웨어 개발 및 공급업

Volpara Finance Ltd.(*2)	100%	0%	뉴질랜드	12월	응용소프트웨어 개발 및 공급업

Volpara Health Ltd.(*2)	100%	0%	뉴질랜드	12월	응용소프트웨어 개발 및 공급업

Volpara Health, Inc.(*3)	100%	0%	미국	12월	응용소프트웨어 개발 및 공급업

Volpara Health Australia Pty Ltd.(*3)	100%	0%	호주	12월	응용소프트웨어 개발 및 공급업

Volpara Health Europe Ltd.(*3)	100%	0%	영국	12월	응용소프트웨어 개발 및 공급업

(*1) Lunit Europe Holdings B.V.가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(*2) Volpara Health Technolgoies Ltd.가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(*3) Volpara Health Ltd.가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 요약 재무정보 및 당분기와 전분기의 경영성과는 다음과 같습니다(내부거래 제거전).

(당분기) (단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

Lunit USA, Inc.	4,853,376	111,030	4,742,346	4,426,283	290,250	385,169

Lunit China Co., Ltd.	31,249	-	31,249	-	(10,553)	(8,867)

Lunit Europe Holdings B.V.(*1)	1,019,882	13,700	1,006,182	-	(453,116)	(407,243)

Volpara Health Technologies Ltd. (*2)	60,035,351	27,428,778	32,606,573	17,414,641	(1,651,736)	(1,884,614)

(*1) 해당 재무정보는 Lunit Europe Holdings B.V.의 100% 종속기업인 Lunit Europe GmbH의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

(*2) 해당 재무정보는 Volpara Health Technologies Ltd.의 100% 종속기업들의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

(전기) (단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

Lunit USA, Inc.	4,374,501	17,324	4,357,177	-	(2,796,308)	(2,588,371)

Lunit China Co., Ltd.	40,116	-	40,116	-	(21,737)	(20,703)

Lunit Europe Holdings B.V.(*)	1,417,077	3,652	1,413,425	-	(6,538)	8,614

(*) 해당 재무정보는 Lunit Europe Holdings B.V.의 100% 종속기업인 Lunit Europe GmbH의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결기업의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.

또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

동 개정으로 인해 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 동 개정으로 인해 연결기업의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.

동 개정으로 인해 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.

동 개정으로 인해 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결기업의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 자본위험관리

연결기업의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(A)	48,473,741	-

차감: 현금및현금성자산(B)	37,791,256	31,654,786

순부채(C〓A-B)	10,682,485	(31,654,786)

자본총계(D)	233,013,958	235,109,507

총자본(E〓C+D)	243,696,443	203,454,721

자본조달비율(F〓C/E)	4.38%	(15.56%)

4.2 재무위험관리요소

연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험 관리는 주로 지배기업의 재무부서가 주관하고 있으며, 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가합니다.

이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙에 근거하여 투자, 자본조달 및 영업과 관련한 중요한 계약의 체결에 대하여 검토하고 승인합니다.

4.2.1 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 외환위험

연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다.

당분기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결기업의 금융자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	6,330,294	8,353,456	12,078,188	15,573,616

EUR	156,247	230,317	1,160,528	1,655,598

GBP	136,044	240,194	263	433

CNY	-	-	202,144	36,556

SGD	33,809	34,836	-	-

AUD	328,517	299,752	-	-

외상매출금	USD	8,768,911	11,571,455	3,612,059	4,657,388

EUR	1,026,958	1,513,798	318,254	454,019

SGD	25,000	25,759	-	-

AUD	68,233	62,258	-	-

미수금	USD	63,177	83,368	-	-

EUR	636	937	3,649	5,205

CNY	-	-	19,686	3,560

GBP	209	369	-	-

임차보증금	EUR	2,784	4,104	2,784	3,972

기타보증금	USD	14,808	19,541	203	262

EUR	165,128	243,409	106,471	151,891

AED	128,028	45,997	128,028	44,947

GBP	7,722	13,634	-	-

AUD	36,266	33,091	36,266	31,917

당기손익-공정가치측정금융자산	USD	6,021,293	7,945,698	-	-

소 계	-	30,721,973	-	22,619,364

금융부채

매입채무	USD	41,637	54,944	-	-

EUR	40,183	59,232	-	-

GBP	252	445	-	-

AUD	59,573	54,356	-	-

CAD	7,055	6,890	-	-

미지급금	USD	1,673,798	2,208,743	390,251	503,189

EUR	36,901	54,395	46,828	66,804

GBP	93,480	165,045	1,834	3,011

NZD	-	-	110,091	89,884

NOK	-	-	6,521	824

AUD	-	-	905,631	797,028

MYR	-	-	1,000	280

SGD	719	741	-	-

JPY	2,663,500	24,624	-	-

미지급비용	USD	134,386	177,335	12,921	21,214

AED	-	-	77,479	99,901

GBP	9,074	16,021	33,941	11,916

INR	-	-	244,334	3,787

AUD	12,901	11,772	74,880	65,900

ARS	-	-	908,783	1,454

NOK	-	-	73,499	9,291

EUR	15,417	22,726	34,064	48,595

당기법인세부채	USD	-	-	13,436	17,324

리스부채	EUR	3,977	5,862	18,455	26,328

소 계	-	2,863,131	-	1,766,730

당분기말 및 전기말 현재 관련 통화에 대한 원화가 10% 약세시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	GBP	AUD	USD	EUR	GBP	AUD

이익증가(감소)	2,553,249	185,035	7,269	4,600	1,961,085	212,896	(2,379)	(83,101)

한편, 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 세전이익에 미치는 영향은 상기표와 동일한 값으로 나타나지만 부호는 반대가 될 것입니다.

(2) 가격위험

가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.

당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융부채 등은 공정가치 측정시 사용되는 다양한 투입변수로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다(주석 5 참조).

(3) 이자율위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 일반적으로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

4.2.2 신용위험

신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결기업은 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

연결기업은 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 당기손익으로 회계처리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	37,791,256	31,654,786

매출채권	16,529,498	7,295,643

계약자산	2,021,750	-

기타금융자산	39,733,516	193,189,554

당기손익-공정가치측정금융자산	17,574,665	8,141,094

파생금융자산	5,524,854	-

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권을 제외한 금융자산 중 연체되거나 손상으로 인식한 금융자산은 존재하지 않습니다.

4.2.3 유동성위험

유동성위험이란 연결기업이 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과5년이하	5년초과

매입채무	585,816	585,816	585,816	-	-	-

미지급금	2,602,113	2,602,113	2,602,113	-	-	-

미지급비용	1,908,284	1,908,284	1,908,284	-	-	-

리스부채	19,843,908	28,467,904	3,830,616	3,890,886	10,545,891	10,200,511

전환사채	48,473,741	252,142,915	1,715,000	1,715,000	248,712,915	-

합 계	73,413,862	285,707,032	10,641,829	5,605,886	259,258,806	10,200,511

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과5년이하	5년초과

매입채무	165,585	165,585	165,585	-	-	-

미지급금	4,538,372	4,538,372	4,538,372	-	-	-

미지급비용	446,340	446,340	446,340	-	-	-

리스부채	19,862,844	29,824,028	2,899,035	3,515,965	10,589,452	12,819,576

합 계	25,013,141	34,974,325	8,049,332	3,515,965	10,589,452	12,819,576

5. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,574,665	17,574,665	-	7,945,698	9,628,967	17,574,665

파생금융자산	-	5,524,855	5,524,855	-	-	5,524,854	5,524,854

기타금융자산	-	896,373	896,373	-	896,373	-	896,373

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	37,791,256	-	37,791,256	-	-	-	-

매출채권	16,529,498	-	16,529,498	-	-	-	-

기타금융자산	38,837,143	-	38,837,143	-	-	-	-

금융자산 합계	93,157,897	23,995,893	117,153,790	-	8,842,071	15,153,821	23,995,892

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	1,815,672	1,815,672	-	-	1,815,672	1,815,672

파생금융부채	-	91,730,703	91,730,703	-	-	91,730,703	91,730,703

기타금융부채	-	22,495	22,495	-	22,495	-	22,495

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	585,816	-	585,816	-	-	-	-

기타금융부채	24,354,306	-	24,354,306	-	-	-	-

전환사채	48,473,741	-	48,473,741	-	-	-	-

금융부채 합계	73,413,863	93,568,870	166,982,733	-	22,495	93,546,375	93,568,870

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,141,094	8,141,094	-	-	8,141,094	8,141,094

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	31,654,786	-	31,654,786	-	-	-	-

매출채권	7,295,643	-	7,295,643	-	-	-	-

기타금융자산	193,189,554	-	193,189,554	-	-	-	-

금융자산 합계	232,139,983	8,141,094	240,281,077	-	-	8,141,094	8,141,094

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	1,870,160	1,870,160	-	-	1,870,160	1,870,160

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	165,585	-	165,585	-	-	-	-

기타금융부채	24,847,556	-	24,847,556	-	-	-	-

금융부채 합계	25,013,141	1,870,160	26,883,301	-	-	1,870,160	1,870,160

연결기업은 상기 수준 1~3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채를 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

평가이익	-	1,074,463	-	52,874,131

평가손실	-	9,707,414	-	-

거래이익	-	104,515	-	-

처분손실	-	-	-	4,177

이자수익	2,995,537	-	-	-

외환차익	306,309	-	1,479,303	-

외화환산이익	2,586,185	-	6,857	-

이자비용	-	-	8,404,176	-

외환차손	215,129	-	287,734	-

외화환산손실	2,893,770	22,682	1,352	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익	1,261,755	-	-	-

처분손실	-	256	-	-

외환차익	400,046	-	57,636	-

외화환산이익	1,018,913	-	4,306	-

이자비용	-	-	1,518,385	-

외환차손	80,586	-	102,830	-

외화환산손실	378,258	-	9,352	-

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	7,945,698	2	현금흐름할인모형 등	할인율 등

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	1,380,093	3	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	8,248,874	3	이항모형등	기초자산의 가격, 예상주가변동성, 할인율

당기손익-공정가치측정금융부채	1,815,672	3	이항모형등	기초자산의 가격, 예상주가변동성, 할인율

파생금융자산	5,524,854	3	이항모형등	기초자산의 가격, 예상주가변동성, 할인율

파생금융부채	91,730,703	3	이항모형등	기초자산의 가격, 예상주가변동성, 할인율

파생상품자산(통화선도)	896,373	2	시장접근법	할인율 등

파생상품부채(통화선도)	22,495	2	시장접근법	할인율 등

(*) 수준3 투입변수와 관련하여 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 원가로 측정하였습니다.

수준 3으로 분류되는 자산 및 부채의 공정가치는 이항모형 등을 사용하여 측정하였으며, 이항모형 적용을 위하여 옵션의 최적 행사시점을 추정하였습니다.

공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 무위험수익률과 주가변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다.

공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계는 다음과 같습니다.

1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채

구 분	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당분기말	- 기초자산가격: 181,800- 주가변동성: 55.60%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.

- 기초자산가격이 상승하는(하락하는) 경우

- 주가의 변동성이 커지는(작아지는) 경우

2) 파생금융자산 및 부채

구 분	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당분기말	- 기초자산가격: 43,000- 주가변동성: 58.20%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.

- 기초자산가격이 상승하는(하락하는) 경우

- 주가의 변동성이 커지는(작아지는) 경우

(4) 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동성이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 기초자산 가격이 미치는 영향(단위: 천원)

구 분	관측가능하지않은 투입변수	합리적으로 가능한 관측가능하지않은 투입변수의 변동	당분기말	전기말

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산	기초자산 가격	+/- 10%	766,425	(742,718)	801,889	(780,011)

당기손익-공정가치측정금융부채	기초자산 가격	+/- 10%	(229,928)	222,815	(239,675)	237,125

파생금융자산	기초자산 가격	+/- 10%	1,431,208	(1,275,072)	-	-

파생금융부채	기초자산 가격	+/- 10%	(7,498,224)	8,570,794	-	-

합 계	(5,530,519)	6,775,819	562,214	(542,886)

2) 주가변동성이 미치는 영향(단위: 천원)

구 분	관측가능하지않은 투입변수	합리적으로 가능한 관측가능하지않은 투입변수의 변동	당분기말	전기말

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산	주가변동성	+/- 10%	131,530	(87,145)	48,651	(21,330)

당기손익-공정가치측정금융부채	주가변동성	+/- 10%	(39,459)	26,143	(15,813)	7,289

파생금융자산	주가변동성	+/- 10%	1,847,348	(1,822,330)	-	-

파생금융부채	주가변동성	+/- 10%	(10,312,456)	9,897,068	-	-

합 계	(8,373,037)	8,013,736	32,838	(14,041)

(5) 파생상품

연결기업은 환위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있으며, 위험회피회계는 적용하지 않습니다.

1) 당분기말 현재 통화선도 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약수	통화	계약잔액	최종만기

통화선도	44	USD	23,587,850	2027.07.26

2) 당분기말 현재 기타금융자산 및 부채로 인식된 통화선도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

유동	비유동

파생상품자산	206,735	689,638

파생상품부채	19,719	2,776

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	15,501,783	19,975,599

기타제예금	22,289,473	11,679,188

합 계	37,791,256	31,654,787

7. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 금융자산 중 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	내역

장기성예금	-	50,000	서울보증보험계약 담보

8. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	13,563,698	3,279,637	5,547,517	2,038,318

차감: 대손충당금	(14,299)	-	(58,692)	-

차감: 현재가치할인차금	(147,903)	(151,635)	(107,468)	(124,031)

합 계	13,401,496	3,128,002	5,381,357	1,914,287

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	손 상	제 각	환 입	분기말

당분기	(58,692)	(74,679)	-	119,072	(14,299)

전분기	(19,868)	(33,318)	-	-	(53,186)

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기미도래	30일 이내연체	30일 초과60일 이내연체	60일 초과연체	합 계

당분기말	12,689,985	1,778,296	1,468,142	906,912	16,843,335

전기말	6,990,289	268,059	60,003	267,484	7,585,835

9. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	유동	비유동

명목금액	대손충당금	현재가치할인차금	소 계	명목금액	대손충당금	현재가치할인차금	소 계

미수금	790,541	(201)	-	790,340	-	-	-	-

미수수익	1,478,535	-	-	1,478,535	-	-	-	-

정기예금 등	35,000,000	-	-	35,000,000	-	-	-	-

임차보증금	5,000	-	(381)	4,619	2,605,306	-	(1,397,596)	1,207,710

기타보증금	-	-	-	-	355,939	-	-	355,939

파생상품자산	206,735	-	-	206,735	689,638	-	-	689,638

합 계	37,480,811	(201)	(381)	37,480,229	3,650,883	-	(1,397,596)	2,253,287

(전기말) (단위: 천원)

구 분	유동	비유동

명목금액	대손충당금	현재가치할인차금	소 계	명목금액	대손충당금	현재가치할인차금	소 계

미수금	508,325	(369)	-	507,956	-	-	-	-

미수수익	1,286,680	-	-	1,286,680	-	-	-	-

정기예금 등	190,000,000	-	-	190,000,000	50,000	-	-	50,000

임차보증금	-	-	-	-	2,597,628	-	(1,481,727)	1,115,901

기타보증금	-	-	-	-	229,017	-	-	229,017

합 계	191,795,005	(369)	-	191,794,636	2,876,645	-	(1,481,727)	1,394,918

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

원재료	107,962	-	107,962	118,285	-	118,285

당분기 중 영업비용으로 인식한 재고자산의 원가는 131백만원 (전분기: 104백만원)입니다.

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	렌탈자산	건설중인자산	합 계

취득원가	8,127,667	36,788	2,182,440	3,102,340	224,117	-	13,673,352

감가상각누계액	(2,728,075)	(17,781)	(1,336,979)	(1,339,221)	(120,613)	-	(5,542,669)

정부보조금	(9,864)	-	(1,855)	-	-	-	(11,719)

장부금액	5,389,728	19,007	843,606	1,763,119	103,504	-	8,118,964

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	렌탈자산	건설중인자산	합 계

취득원가	3,466,471	36,788	1,327,018	2,480,462	249,923	-	7,560,662

감가상각누계액	(2,016,323)	(12,263)	(714,896)	(564,658)	(112,912)	-	(3,421,052)

정부보조금	(21,074)	-	(3,657)	-	-	-	(24,731)

장부금액	1,429,074	24,525	608,465	1,915,804	137,011	-	4,114,879

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	렌탈자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	3,466,471	36,788	1,327,018	2,480,462	249,923	-	7,560,662

사업결합으로 인한 취득	-	-	516,173	563,005	-	-	1,079,178

취득	4,655,056	-	396,921	64,579	-	-	5,116,556

기타(*)	6,140	-	(3,766)	(5,706)	17,670	-	14,338

처분	-	-	(53,906)	-	(43,476)	-	(97,382)

분기말	8,127,667	36,788	2,182,440	3,102,340	224,117	-	13,673,352

감가상각누계액:

기초	(2,016,323)	(12,263)	(714,896)	(564,658)	(112,912)	-	(3,421,052)

사업결합으로 인한 증가	-	-	(466,644)	(378,238)	-	-	(844,882)

감가상각비	(711,752)	(5,518)	(199,406)	(398,363)	(33,377)	-	(1,348,416)

기타(*)	-	-	7,686	2,038	-	-	9,724

처분	-	-	36,281	-	25,676	-	61,957

분기말	(2,728,075)	(17,781)	(1,336,979)	(1,339,221)	(120,613)	-	(5,542,669)

정부보조금누계액:

기초	(21,074)	-	(3,657)	-	-	-	(24,731)

감가상각비	11,210	-	1,802	-	-	-	13,012

감소	-	-	-	-	-	-	-

분기말	(9,864)	-	(1,855)	-	-	-	(11,719)

장부금액:

기초	1,429,074	24,525	608,465	1,915,804	137,011	-	4,114,879

분기말	5,389,728	19,007	843,606	1,763,119	103,504	-	8,118,964

(*) 재고자산에서 유형자산으로 대체된 금액과 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	렌탈자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	2,321,016	65,295	1,225,414	2,440,462	270,936	6,500	6,329,623

취득	27,545	-	153,465	40,000	-	-	221,010

기타(*)	25,520	-	6,500	-	23,438	(6,500)	48,958

처분	-	-	(56,235)	-	(40,079)	-	(96,314)

분기말	2,374,081	65,295	1,329,144	2,480,462	254,295	-	6,503,277

감가상각누계액:

기초	(1,671,712)	(16,308)	(584,318)	(88,079)	(82,942)	-	(2,443,359)

감가상각비	(243,138)	(9,794)	(158,455)	(356,889)	(38,716)	-	(806,992)

처분	-	-	37,169	-	18,142	-	55,311

분기말	(1,914,850)	(26,102)	(705,604)	(444,968)	(103,516)	-	(3,195,040)

정부보조금누계액:

기초	(48,064)	-	(6,904)	-	-	-	(54,968)

감가상각비	21,302	-	2,361	-	-	-	23,663

감소	-	-	-	-	-	-	-

분기말	(26,762)	-	(4,543)	-	-	-	(31,305)

장부금액:

기초	601,240	48,987	634,192	2,352,383	187,994	6,500	3,831,296

분기말	432,469	39,193	618,997	2,035,494	150,779	-	3,276,932

(*) 렌탈자산은 재고자산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

12. 리스(1) 리스이용자로서 연결기업

연결기업이 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	17,533,414	18,626,426

기타	409,090	322,113

사용권자산 합계	17,942,504	18,948,539

리스부채

유동	3,600,625	2,752,011

비유동	16,243,283	17,110,833

리스부채 합계	19,843,908	19,862,844

(*) 당분기 중 증가된 사용권자산은 983백만원 (전분기: 233백만원)입니다.

2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,824,849	1,639,968

기타	153,409	108,667

합 계	1,978,258	1,748,635

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,486,016	1,488,939

단기리스료(영업비용에 포함)	674,789	669,911

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	105,240	19,482

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(영업비용에 포함)	47,309	39,135

당분기 중 리스의 총 현금유출은 3,406백만원 (전분기: 2,988백만원)입니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	3,830,616	3,600,625	2,899,035	2,752,011

1년 초과 5년 이내	14,436,777	10,432,214	14,105,417	10,538,173

5년 초과	10,200,511	5,811,069	12,819,576	6,572,660

합 계	28,467,904	19,843,908	29,824,028	19,862,844

(2) 리스제공자로서 연결기업

연결기업은 보유중인 렌탈자산에 대하여 다수의 고객과 운용리스를 제공하는 계약을체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 동 운용자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

렌탈자산	103,504	137,011

당분기말과 전기말 현재 운용리스자산에 대한 리스료의 향후 예상되는 연도별 미래 최소리스료의 합계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1년 이내	36,837	59,562

1년 초과 5년 이내	37,084	54,444

합 계	73,921	114,006

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	특허권	영업권(*)	고객관계자산	개발비	상표권	소프트웨어	디자인권	건설중인자산	합 계

취득원가	1,420,248	255,363,845	15,268,934	7,099,200	276,492	12,545,489	8,518	-	291,982,726

상각누계액	(397,041)	-	(4,985,258)	(4,052,261)	(160,998)	(8,164,083)	(567)	-	(17,760,208)

정부보조금	(14,426)	-	-	-	(7,450)	-	-	-	(21,876)

장부금액	1,008,781	255,363,845	10,283,676	3,046,939	108,044	4,381,406	7,951	-	274,200,642

(*) 당기 중 인수한 Volpara Health Technologies Ltd. 재무상태표에 계상된 영업권이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특허권	영업권	고객관계자산	개발비	상표권	소프트웨어	디자인권	건설중인자산	합 계

취득원가	595,652	-	-	-	243,189	1,473,283	-	32,500	2,344,624

상각누계액	(185,818)	-	-	-	(114,700)	(358,281)	-	-	(658,799)

정부보조금	(8,455)	-	-	-	(7,698)	-	-	-	(16,153)

장부금액	401,379	-	-	-	120,791	1,115,002	-	32,500	1,669,672

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특허권	영업권	고객관계자산	개발비	상표권	소프트웨어	디자인권	건설중인자산	합 계

기초	401,379	-	-	-	120,791	1,115,002	-	32,500	1,669,672

사업결합으로 인한 취득	519,890	256,162,645	11,168,749	3,043,159	1,937	3,647,165	-	-	274,543,545

취득	25,715	-	-	636,493	-	-	-	298,300	960,508

상각	(87,714)	-	(402,559)	(682,518)	(35,159)	(784,702)	(567)	-	(1,993,219)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타(*)	8,610	(798,800)	(482,514)	49,805	30	73,141	-	-	(1,149,728)

대체(**)	140,901	-	-	-	20,445	330,800	8,518	(330,800)	169,864

분기말	1,008,781	255,363,845	10,283,676	3,046,939	108,044	4,381,406	7,951	-	274,200,642

(*) 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(**) 장기선급금 및 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특허권	영업권	고객관계자산	개발비	상표권	소프트웨어	디자인권	건설중인자산	합 계

기초	259,305	-	-	-	107,314	1,211,243	-	-	1,577,862

취득	-	-	-	-	-	158,534	-	6,500	165,034

상각	(46,926)	-	-	-	(27,312)	(199,852)	-	-	(274,090)

대체(*)	129,932	-	-	-	49,423	-	-	-	179,355

분기말	342,311	-	-	-	129,425	1,169,925	-	6,500	1,648,161

(*) 장기선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다.

14. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당분기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산

㈜루닛케어 제2회 사모 전환사채	-	8,248,874	-	8,141,094

Mango Science, Inc. 전환우선주	-	1,380,093	-	-

신한달러단기자금증권투자신탁제1호(USD)	7,945,698	-	-	-

합계	7,945,698	9,628,967	-	8,141,094

당기손익-공정가치측정금융부채

㈜루닛케어 제2회 사모 전환사채 제3자보유 콜옵션(*)	1,815,672	-	-	1,870,160

합계	1,815,672	-	-	1,870,160

(*) 전환사채 계약에서 정한 자는 당사의 전환사채 인수일 2년 이후부터 5년 이내에 당사가 인수한 전환사채 일부의 매수를 청구할 수 있는 권리(Call Option)를 보유하고 있습니다.

15. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,514,765	1,041,071	821,959	802,036

선급금국고보조금	-	(94,547)	-	(100,700)

선급비용	1,373,845	4,361,457	371,147	-

합 계	3,888,610	5,307,981	1,193,106	701,336

16. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,602,113	-	4,538,372	-

미지급비용	1,908,284	-	446,340	-

리스부채	3,600,625	16,243,283	2,752,011	17,110,833

파생상품부채	19,719	2,776	-	-

합 계	8,130,741	16,246,059	7,736,723	17,110,833

17. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2024-05-03	2029-05-03	1.00%	46,862,571	-

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2024-05-31	2029-05-31	1.00%	1,611,170	-

합 계	48,473,741	-

(2) 연결기업이 발행한 전환사채의 발행조건 및 관련 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

1) 연결기업이 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	166,500 백만원	5,000 백만원

발행가액	166,500 백만원	5,000 백만원

이자지급조건	액면이자 연 1.0%, 발행일 기준 매6개월 후급	액면이자 연 1.0%, 발행일 기준 매6개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연복리 8.0%	사채 만기일까지 연복리 8.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 142.0213%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 142.049%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 3,033,228주(액면가액 500원)	기명식 보통주 89,777주(액면가액 500원)

전환청구기간	2025.5.4~2029.4.3	2025.6.1~2029.4.30

전환가격(*)	54,892원	55,693원

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월이 되는 날에 보유 중인 사채의 전부 또는 일부에 대하여 연복리 8.0%를 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환청구권을 보유	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월이 되는 날에 보유 중인 사채의 전부 또는 일부에 대하여 연복리 8.0%를 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환청구권을 보유

발행자의 매도청구권	발행자는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2 년이 되는 날까지의 기간 동안 사채 권면금액 합계액의 20.57% 를 한도로 하여 발행자 또는 발행자가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유	발행자는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2 년이 되는 날까지의 기간 동안 사채 권면금액 합계액의 20.57% 를 한도로 하여 발행자 또는 발행자가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유

(*) 전환가격은 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 무상증자 또는 합병 등의 사유 발생시 조정되며, 추가적으로 발행일로부터 7개월이 경과한 날부터 매 7개월마다 아래의 조건에 따라 변경됨.

(i) 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량 가중평균산술주가

(ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량 가중평균산술주가

(iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가

(i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 높은 가격이 조정일 당시의 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격을 조정함.

2) 연결기업이 발행한 전환사채 및 관련 파생상품의 당분기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	제1회	제2회	합 계

전환사채의 장부금액:

발행가액	166,500,000	5,000,000	171,500,000

사채상환할증금	69,965,465	2,102,450	72,067,915

사채할인발행차금	(189,602,894)	(5,491,280)	(195,094,174)

장부금액	46,862,571	1,611,170	48,473,741

내재파생상품의 장부금액:

파생금융자산(*1)	5,363,135	161,719	5,524,854

파생금융부채(*2)	89,071,302	2,659,401	91,730,703

(*1) 발행자 및 발행자가 지정하는 제3자에게 부여된 콜옵션을 별도의 금융자산으로 분류하였습니다.

(*2) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품으로 구분 계상하였으며, 동 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였습니다.

주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표 장부금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용에서 당분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.

전환사채에 내재된 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권이 포함된 내재파생상품은 주계약과의 분리조건을 충족하므로 주계약에서 분리되는 내재파생상품으로 회계처리하였으며, 내재파생상품의 공정가치는 지배기업의 주가변동에 따라 변동합니다.

(3) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품과 관련된 전환권이 금융부채로 분류된 경우로서, 해당 전환권이 포함된 금융부채의 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정	당분기말	최초 장부금액

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	파생금융부채	89,071,302	140,485,230

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	파생금융부채	2,659,401	3,946,757

2) 당분기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

법인세비용차감전계속사업손익(1)	(9,305,871)

평가손익(2)	52,701,283

평가손익 반영전 법인세비용차감전계속사업손익((1)-(2))	(62,007,154)

18. 퇴직급여제도

연결기업은 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형제도(지배기업)와 확정기여형제도(종속기업)를 운영하고 있습니다.

18.1 확정급여형퇴직제도

(1) 연결기업은 임직원을 위하여 확정급여형퇴직제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 계상된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,544,322	6,443,914

사외적립자산의 공정가치	(6,657,691)	(7,062,298)

순확정급여부채(자산)	886,631	(618,384)

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,443,914	5,197,305

당기근무원가	1,509,911	1,393,045

이자비용	213,488	198,666

퇴직급여지급액	(622,991)	(751,270)

분기말	7,544,322	6,037,746

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,062,298	5,302,322

이자수익	235,040	202,902

퇴직급여지급액	(614,588)	(751,162)

재측정요소	(25,059)	-

분기말	6,657,691	4,754,062

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 분기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,509,911	1,393,045

이자비용	213,488	198,666

이자수익	(235,040)	(202,902)

합 계	1,488,359	1,388,809

(6) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	484,197	414,637

당기근무원가	133,215	139,790

이자비용	11,165	14,248

사용액	(64,185)	(60,279)

분기말	564,392	508,396

18.2 확정기여형퇴직제도

(1) 연결기업은 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 임직원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 연결기업이 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 퇴직급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형퇴직급여	1,290,062	-

19. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 기대 연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 법인세비용차감전순이익에 적용하여 계산합니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 기대 연간이익이 부(-)의 금액으로 추정되므로 추정평균연간유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

당분기 법인세비용은 지배기업의 해외지점이 부담한 외국납부세액 등입니다.

20. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	신규리스	상각	감소	유동성대체	당분기말

복구충당부채(비유동)	536,545	-	11,705	-	-	548,250

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	신규리스	상각	감소	유동성대체	전분기말

복구충당부채(비유동)	521,389	-	11,389	(79)	-	532,699

21. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	852,465	-	3,660,700	-

미지급비용	5,117,571	-	905,349	-

예수금	240,960	-	208,962	-

선수수익	21,790,664	14,344	99,254	15,560

합 계	28,001,660	14,344	4,874,265	15,560

22. 자본금 및 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말 현재 연결기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	발행할 주식수	총 발행주식수	1주당 금액	보통주자본금

보통주	200,000,000주	28,873,152주	500원	14,436,576,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타불입자본 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타불입자본	주식발행초과금	510,188,827	507,859,699

주식매수선택권	12,248,039	7,658,089

기타불입자본 계	522,436,866	515,517,788

기타자본구성요소	해외사업환산손익	93,246	181,439

(3) 당분기와 전분기 중 연결기업의 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본금	주식발행초과금	주식매수선택권	해외사업환산손익	합 계	자본금	주식발행초과금	주식매수선택권	해외사업환산손익	합 계

기초	14,351,139	507,859,699	7,658,089	181,439	530,050,366	6,113,814	312,558,257	8,298,331	141,659	327,112,061

주식매수선택권행사	85,437	2,329,128	(1,424,217)	-	990,348	76,688	3,062,043	(1,896,105)	-	1,242,626

주식보상비용	-	-	6,014,167	-	6,014,167	-	-	1,905,287	-	1,905,287

해외사업환산손익	-	-	-	(88,193)	(88,193)	-	-	-	224,124	224,124

분기말	14,436,576	510,188,827	12,248,039	93,246	536,966,688	6,190,502	315,620,300	8,307,513	365,783	330,484,098

23. 주식기준보상

(1) 연결기업은 주주총회 결의에 의거해서 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

차 수	부여일	부여방법	주식의종류	행사기간	행사가격(*1)	당분기말미행사 수량(*2)

25, 26차	2020.06.08	신주교부	보통주	22.06.08-25.06.07	5,000	340,320

27차	2020.11.09	신주교부	보통주	22.11.09-25.11.08	7,000	18,190

28차	2021.03.26	신주교부	보통주	23.03.26-26.03.25	7,000	157,690

29차	2021.09.10	신주교부	보통주	23.09.10- 28.09.09	7,000	111,728

30차	2022.10.27	신주교부	보통주	24.10.27-29.10.26	11,625	60,000

31,32,33차	2023.03.30	신주교부	보통주	25.03.30-30.03.29	21,500	660,000

34차	2023.08.23	신주교부	보통주	25.08.23~ 30.08.22	77,161	29,900

35, 36, 37차	2024.03.29	신주교부	보통주	26.03.29~31.03.28	62,000	466,100

38차	2024.05.28	신주교부	보통주	26.05.28~31.05.27	56,000	150,500

39차	2024.08.12	신주교부	보통주	26.08.12~31.08.11	39,700	96,950

합 계	2,091,378

(*1) 전기 중 실시한 무상증자 효과를 반영하여 조정하였습니다.

(*2) 2016년~2019년 중에 부여한 주식매수선택권 1회차분~24회차분은 행사되거나 취소되어 모두 소멸하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기(*)

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기 초	1,620,983	14,409	1,540,094	5,695

부 여	721,050	57,749	764,900	24,040

행 사	(170,875)	(5,845)	(306,752)	(4,192)

취 소	(79,780)	(23,984)	(126,832)	(8,531)

분 기 말	2,091,378	29,686	1,871,410	13,312

(*) 전기 중 실시한 무상증자 효과를 반영하여 산정하였습니다.

(3) 연결기업은 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였습니다. 이 때 부여일 주가는 현금흐름할인법에 의해 측정된 공정가치를 및 상장 이후의 시장가격을 이용하였으며, 그 밖에 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

회 차	무위험이자율	기대주가변동성	회 차	무위험이자율	기대주가변동성

22차	1.79%	23.13%	31차	3.28%	22.84%

23차	1.42%	18.32%	32차	3.28%	22.84%

24차	1.73%	19.84%	33차	3.28%	22.84%

25차	1.19%	66.05%	34차(*)	3.83%/3.86%	20.60%/20.50%

26차	1.19%	66.05%	35차	3.36%	63.30%

27차	1.27%	67.21%	36차	3.36%	63.30%

28차	1.54%	56.30%	37차	3.36%	63.30%

29차	1.75%	41.02%	38차	3.41%	60.14%

30차	4.26%	24.00%	39차	2.97%	57.92%

(*) 34차 주식매수선택권은 2023년 11월 10일 행사가격을 하회하는 유상증자가 발생함에 따라 행사가격이 인하되었으며, 조건변경일 기준으로 변경 전 공정가치와 변경 후 공정가치의 차액을 잔여 가득기간 동안 보상원가로 인식합니다.

24. 결손금

당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(294,940,859)	(258,202,403)

순확정급여부채 재측정요소	(25,058)	-

분기순이익(손실)	(8,986,813)	(23,811,130)

분기말	(303,952,730)	(282,013,533)

연결기업의 결손금은 전액 미처리결손금으로 구성되어 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 연결기업이 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

소프트웨어매출	7,997,707	12,905,935	47,505	148,597

용역매출	1,475,180	2,256,489	-	-

기타매출	219,091	441,437	-	-

소 계	9,691,978	15,603,861	47,505	148,597

한 시점에 인식하는 수익:

상품매출	28,770	138,993	-	-

소프트웨어매출	6,460,807	17,239,164	3,114,728	14,354,715

용역매출	539,320	1,021,526	66,300	5,038,754

기타매출	49,024	136,675	38,242	141,264

소 계	7,077,921	18,536,358	3,219,270	19,534,733

합 계	16,769,899	34,140,219	3,266,775	19,683,330

(2) 연결기업이 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산

수취채권(*)	13,563,698	3,279,637	5,547,517	2,038,318

계약자산	2,021,750	-	-	-

고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채

선수수익	21,790,664	14,344	99,254	15,560

(*) 수취채권은 현재가치할인차금이 차감되지 않은 명목금액입니다.

26. 영업비용

당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고의변동	40,998	130,835	15,365	104,091

급여	11,105,135	27,093,349	5,003,408	15,512,772

퇴직급여	942,988	2,011,251	462,937	1,388,810

복리후생비	1,988,371	5,305,300	1,128,075	3,185,772

여비교통비	701,120	1,672,326	324,832	876,349

기업업무추진비	63,253	153,467	39,704	96,350

세금과공과금	72,955	266,172	57,613	117,399

감가상각비	538,988	1,335,404	250,411	783,330

사용권자산상각비	705,790	1,978,258	581,321	1,748,635

무형자산상각비	1,061,729	1,993,219	97,501	274,090

지급임차료	232,835	726,364	242,149	721,901

지급수수료	3,698,062	11,873,161	2,283,700	5,532,652

경상연구개발비	8,073,424	19,308,202	3,443,334	10,022,528

광고선전비	897,325	2,206,860	362,620	1,102,683

주식보상비용	2,623,328	6,014,167	778,837	1,905,287

기타	457,904	1,252,357	218,550	771,442

합 계	33,204,205	83,320,692	15,290,357	44,144,091

27. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

기타의대손충당금환입	233	578	85	284

유형자산처분이익	184	1,674	-	5,692

리스해지이익	-	-	1,412	1,412

잡이익	37,248	64,249	3,136	58,413

소 계	37,665	66,501	4,633	65,801

기타비용:

기타의대손상각비	147	411	-	-

유형자산처분손실	-	6,158	(20)	6,464

유형자산폐기손실	-	2,666	-	-

복구충당부채전입액	3,930	11,705	3,818	11,389

기부금	12,713	14,808	91	42,105

잡손실	6,744	45,190	3,749	9,202

소 계	23,534	80,938	7,638	69,160

28. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	812,336	2,995,537	356,276	1,261,755

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	43,553	126,394	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	104,515	104,515	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	5,945	54,488	-	-

파생상품거래이익	(45,264)	-	-	-

파생상품평가이익	655,264	1,066,430	-	-

파생금융부채평가이익	10,839,708	52,701,283	-	-

외화환산이익	(465,385)	2,595,744	609,292	1,023,219

외환차익	124,019	1,791,588	189,457	457,681

소 계	12,074,691	61,435,979	1,155,025	2,742,655

금융비용:

이자비용(*)	4,763,528	8,404,176	518,215	1,518,385

파생상품평가손실	(32,168)	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	256

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	48,833	48,833	-	-

파생금융자산평가손실	2,013,677	9,658,581	-	-

파생상품거래손실	4,177	4,177	-	-

외화환산손실	331,139	2,920,996	253,634	387,609

외환차손	230,441	510,176	86,209	183,417

소 계	7,359,627	21,546,939	858,058	2,089,667

(*) 리스부채와 전환사채의 유효이자율 상각에 따라 발생한 비현금성 비용이 포함되어 있습니다.

29. 주당손익(1) 기본주당이익 (손실)

1) 당분기와 전분기 중 주당손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(11,647,040,789)	(8,986,812,715)	(11,729,620,752)	(23,811,130,476)

가중평균유통보통주식수	28,866,219주	28,810,627주	25,462,325주	25,346,220주

기본주당이익(손실)	(403)	(312)	(461)	(939)

2) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주식수	28,830,630	28,702,277	25,391,036	25,158,483

주식매수선택권 행사	35,589	108,350	71,289	187,737

가중평균유통보통주식수	28,866,219	28,810,627	25,462,325	25,346,220

(*) 전기 중 실시한 주주배정 유상증자의 무상증자 요소 및 무상증자 효과를 반영하였습니다.

(2) 희석주당이익(손실)

1) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식매수선택권이 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 전환사채와 관련된 이자비용, 전환사채에 부여된 옵션에서 발생한 파생금융자산평가손실 및 파생금융부채평가이익을 보통주 분기순이익에서 가감하였습니다. 주식매수선택권으로 인한 주식수는 주식매수선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정할 경우 주당이익을 증가시키거나 주당손실을 감소시킬 수 있는 경우에는 반희석효과가 발생하는 것으로 보아 희석주당이익(손실)에 반영하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	(11,647,041)	(8,986,813)	(11,729,621)	(23,811,130)

이자비용	4,267,539	6,917,627	-	-

파생금융부채평가이익	(10,839,708)	(52,701,283)	-	-

파생금융자산평가손실	2,013,677	9,658,581	-	-

희석주당이익(손실) 산정을 위한 분기순이익(손실)	(16,205,533)	(45,111,888)	(11,729,621)	(23,811,130)

발행된 가중평균 유통 보통주식수	28,866,219주	28,810,627주	25,462,325주	25,346,220주

조정내역:

전환사채	3,123,007주	1,711,899주	-	-

희석주당이익(손실) 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	31,989,226주	30,522,526주	25,462,325주	25,346,220주

희석주당이익(손실)	(507)	(1,478)	(461)	(939)

(*) 전분기는 잠재적 보통주로 인한 희석효과가 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)이 동일합니다.

2) 반희석성 잠재적 보통주

당분기말 현재 반희석효과로 희석주당이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	행사기간	전환가능 보통주식수

제34차 ~ 제39차 주식매수선택권	2025.08.23~2031.08.11	743,450주

30. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에 사용된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(8,986,813)	(23,811,130)

조정항목:

법인세비용(수익)	(319,480)	-

대손상각비	74,679	33,318

대손충당금환입	(119,072)	-

기타의대손상각비	411	-

기타의대손충당금환입	(578)	(284)

유형자산처분이익	(1,674)	(5,692)

유형자산처분손실	6,158	6,464

유형자산폐기손실	2,666	-

리스해지이익	-	(1,412)

감가상각비	1,335,404	783,330

사용권자산상각비	1,978,258	1,748,635

무형자산상각비	1,993,219	274,090

퇴직급여	1,488,359	1,388,810

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	256

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(126,394)	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(54,488)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	48,833	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(104,515)	-

파생상품부채평가이익	-	-

파생상품자산평가손실	-	-

파생상품평가이익	(1,066,430)	-

파생상품평가손실	-	-

파생금융부채평가이익	(52,701,283)	-

파생금융자산평가손실	9,658,581	-

외화환산이익	(2,595,744)	(1,023,219)

외화환산손실	2,920,996	387,609

복구충당부채전입액	11,705	11,389

주식보상비용	6,014,167	1,905,287

직원급여	495,157	330,006

복리후생비	144,381	-

이자수익	(2,994,896)	(1,261,755)

이자비용	8,404,176	1,518,385

지급임차료	-	-

순운전자본의변동:

매출채권의 감소(증가)	(1,613,805)	(2,213,391)

미수금의 감소(증가)	175,207	58,820

미수수익의 감소(증가)	14,795	-

선급금의 감소(증가)	(872,581)	(732,225)

선급비용의 감소(증가)	(1,166,386)	185,581

재고자산의 감소(증가)	(13,328)	(34,088)

매입채무의 증가(감소)	(68,398)	843

미지급금의 증가(감소)	(5,660,710)	1,510,188

미지급비용의 증가(감소)	(6,532,866)	(316,914)

선수수익의 증가(감소)	186,357	(3,186,529)

선수금의 증가(감소)	-	(65,079)

예수금의 증가(감소)	31,998	264,740

순확정급여부채의 증가(감소)	-	(109)

파생상품부채의 증가(감소)	(388,561)	-

당기법인세부채의 증가(감소)	(353,323)	-

이연법인세부채의 증가(감소)	(43,590)	-

장기종업원급여부채의 증가(감소)	(64,186)	(60,280)

합 계	(50,863,594)	(22,304,356)

(2) 당분기 및 전분기의 투자 및 재무활동 현금흐름 관련 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기선급금의 무형자산 대체	169,864	179,355

주식매수선택권의 자본대체	1,424,217	1,896,105

신규 리스인식에 따른 사용권자산과 리스부채의 증가	982,696	217,875

리스부채의 유동성 대체	2,937,445	2,147,479

재고자산의 유형자산 대체	23,810	48,958

건설중인자산의 무형자산 대체	330,800	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	리스부채	전환사채

기초	19,862,844	-

재무활동 순현금흐름	(1,279,631)	171,500,000

상각	1,486,016	6,222,292

기타(*)	(225,321)	(129,248,551)

기말	19,843,908	48,473,741

(*) 리스부채 관련 기타 변동은 신규 리스부채의 인식, 추정의 변경 및 영업활동 현금흐름에 반영된 이자비용 효과를 포함한 금액이며, 전환사채 관련 기타 변동은 사채상환할증금 및 전환권조정의 변동 효과를 포함한 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	리스부채(*1)	단기차입금(*2)

기초	20,299,144	-

재무활동 순현금흐름	(767,708)	-

상각	1,488,939	-

기타(*)	(1,269,109)	-

기말	19,751,266	-

(*1) 리스부채 관련 기타 변동은 신규 리스부채의 인식, 추정의 변경 및 영업활동 현금흐름에 반영된 이자비용 효과를 포함한 금액입니다.

(*2) 단기차입금은 당기 중 5,940백만원 차입되어 당기 중 전액 상환되었습니다.

31. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자명	내용	당분기말	전기말

서울보증보험	납품계약하자보증	89,364	56,800

복지포인트 정산금지급보증	226,800	226,800

과제계약이행(지급)보증	335,000	1,011,000

선금반환보증	483,155	-

신용보증기금	보증기관지급보증	15,600,000	15,600,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 주요 차입약정 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기관명	약정내용	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

신한은행	운전자금대출	12,000,000	-	12,000,000	-

연결기업은 상기 차입약정과 관련하여 신용보증기금으로부터 15,600백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결기업과 관련된 계류중인 소송은 없습니다.

32. 특수관계자와의 거래내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타	주요경영진	주요경영진

(2) 당분기 및 전분기 중 연결기업과 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(4) 당분기 중 연결기업과 특수관계자의 중요한 자금거래는 없으며, 전 분기중 연결기업과 특수관계자의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	자금 회수

특수관계자	주요경영진	17,580

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,891,374	1,722,437

퇴직급여 및 장기종업원급여	231,748	340,341

주식보상비용	2,523,516	773,832

합 계	5,646,638	2,836,610

(6) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 또한 특수관계자를 위하여 연결기업이 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

33. 정부보조금

연결기업의 당분기 중 수행완료하거나, 당분기말 현재 수행중인 연구과제의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 선출연방식(단위: 천원)

구 분	내 역

사업명	AI기반 의료시스템 디지털 전환 지원 사업	개인기초연구(과기정통부)(R)	2024년 글로벌 현지화마케팅 진출지원 사업	2024년도 AI바우처 지원사업(글로벌분과)	2024년 전략적 거점국보건의료 진출 지원사업

과제명	AI기반 응급의료 네트워크 구축	솔세포 특이적 전사인자POU2F3를 발현하는폐암종의 특성 규명	아시아태평양(APAC) 지역 공공의료 서비스 진출을 위한 홍콩 국공립병원에서의 의료 AI 솔루션 현지화 및 마케팅 활동	국내 혁신 인공지능(AI) 의료기술의 체코 국가 유방암검진 사업 진출	ASEAN시장 선점을 위한 국내 의료 AI솔루션 수출(상용계약) 및 해외실증(PoC)

총과제 수행기간	2023.05.01~2024.12.31	2023.06.01~2026.02.28	2024.05.01~2024.11.30	2024.05.01~2024.11.30	2024.08.09~2024.11.29

당해수행기간	2024.01.01~2024.12.31	2023.06.01~2024.02.29	2024.05.01~2024.11.30	2024.05.01~2024.11.30	2024.08.09~2024.11.29

전문기관	정보통신산업진흥원	한국연구재단	정보통신산업진흥원	정보통신산업진흥원	한국보건산업진흥원

총사업비(*)	187,500	96,893	93,400	250,000	65,000

정부출연금	150,000	96,893	70,000	200,000	65,000

민간부담금	37,500	-	23,400	50,000	-

연구집행액	140,625	-	69,612	151,524	-

미집행액	46,875	96,893	23,788	98,476	65,000

(*) 현금과 현물 사업비가 포함된 금액입니다.

(2) 선집행 후 정산방식(단위: 천원)

구 분	내 역

사업명	혁신형 의료기기 기업 기술 상용화 지원 사업(R)_2차년도	중견기업 글로벌 지원사업(2024년)

과제명	인공지능 유방촬영술 판독 솔루션의 임상적 효과 검증 및레퍼런스 구축을 위한 영국 현지 임상시험	중견기업 글로벌 지원사업(2024년)

총과제 수행기간	2023.07.01~2025.12.31	2024.02.01~2024.12.31

당해수행기간	2024.01.01~2024.12.31	2024.02.01~2024.12.31

전문기관	한국보건산업진흥원	대한무역투자진흥공사

총사업비(*)	780,405	100,000

정부출연금	500,000	70,000

민간부담금	166,700	30,000

이월금_정부출연금	110,037	-

이월금_민간부담금	3,668	-

연구집행액	178,760	29,545

미집행액	601,645	70,455

(*) 현금과 현물 사업비가 포함된 금액입니다.

(3) 당분기 중 상기 정부과제와 관련하여 수령한 정부보조금 금액은 414,907천원이며, 미수령 정부보조금 금액은 114,673천원입니다. 이 중 409,437천원을 경상연구개발비, 직원급여 등과 차감 처리하였습니다. 당분기 수령액 중 미사용 잔액 120,143천원은 예수금으로 계상하고 있습니다. 그 외 서울시정부과제에서 특허 및 상표 관련하여 수령한 정부보조금 5,600천원은 선급금국고보조금계정으로 계상하고 있습니다.

34. 영업부문

연결기업은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결기업 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 최고영업의사결정자에게 보고된 영업부문 정보는 공시된 재무정보와 동일합니다.

(1) 당분기와 전분기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	28,770	138,993	-	-

소프트웨어매출	14,440,462	30,145,099	3,162,233	14,503,312

용역매출	2,014,500	3,278,015	66,300	5,038,754

기타매출	286,167	578,112	38,242	141,264

합 계	16,769,899	34,140,219	3,266,775	19,683,330

(2) 당분기와 전분기 중 고객의 위치에 기초한 지역정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	1,501,832	4,305,087	322,338	2,647,678

해외매출	15,268,067	29,835,132	2,944,437	17,035,652

합 계	16,769,899	34,140,219	3,266,775	19,683,330

(3) 당분기와 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	2,741,937	8,397,954	2,213,637	8,516,370

B사(*)	503,815	1,861,557	112,873	1,293,271

C사(*)	109,297	291,031	38,108	4,801,222

합 계	3,355,049	10,550,542	2,364,618	14,610,863

(*) 당분기에 B사 및 C사는 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하지 않지만, 비교목적으로 표시했습니다.

35. 사업결합

(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

인수대상 회사	주요 사업	사업결합목적	사업결합일	취득한 주식수(*)	이전대가

Volpara Health Technologies Ltd.	AI 기반 유방암 진단소프트웨어	사업다각화 및 글로벌사업 경쟁력 강화	2024.05.01	254,374,308	264,734,210,442

(*) 연결기업은 사업결합일에 Volpara Health Technologies Ltd .가 발행한 주식 전체(100%)를 양수하였습니다.

(2) 당기에 발생한 사업결합으로 취득한 자산 및 부채와 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	Volpara Health Technologies Ltd.

이전대가	264,734,210

자산(*)	유동자산	22,074,106

현금및현금성자산	11,300,870

매출채권	7,001,918

계약자산	2,125,806

기타금융자산	487,254

기타유동자산	967,998

당기법인세자산	190,260

비유동자산	42,426,158

유형자산	234,295

사용권자산	693,432

무형자산	36,977,846

기타금융자산	176,196

기타비유동자산	4,175,231

이연법인세자산	169,158

자산총계	64,500,264

부채(*)	유동부채	36,351,757

매입채무	462,574

기타금융부채	7,456,206

기타유동부채	28,432,977

비유동부채	979,996

기타금융부채	979,996

부채총계	37,331,753

순자산(*)	27,168,511

영업권(*)	237,565,699

(*) 당분기말 현재 식별 가능한 자산 및 부채의 공정가치 측정 및 인수가격 배분절차를 진행 중이며, 동 금액은 그 결과에 따라 변동될 수 있습니다.