루닛 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 12 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재
제 11 기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 루닛과 그 종속기업

1. 일반사항1.1 연결기업의 개요

주식회사 루닛(이하 "지배기업")은 2013년 8월 23일 설립되어, 2022년 7월 21일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결기업")은 시각 데이터(이미지,비디오)를 활용한 기술 개발 및 사업화, 의료용기기 제조업 및 기타전문, 과학 및 기술서비스업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점은 서울시 강남구 역삼동에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

백승욱	1,970,408	6.85

이정인	830,000	2.89

팽경현	713,172	2.48

유동근	704,000	2.45

박승균	608,000	2.11

서범석	328,898	1.14

GUARDANT HEALTH,INC.	1,550,000	5.39

루닛 우리사주조합	17,793	0.06

기타주주(5% 미만)	22,037,539	76.63

합 계	28,759,810	100.00

1.2 연결대상 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

Lunit USA, Inc.	100%	100%	미국	12월	응용소프트웨어 개발 및 공급업

Lunit China Co., Ltd.	100%	100%	중국	12월	응용소프트웨어 개발 및 공급업

Lunit Europe Holdings B.V.	100%	100%	네덜란드	12월	응용소프트웨어 개발 및 공급업

Lunit Europe GmbH(*1)	100%	100%	독일	12월	응용소프트웨어 개발 및 공급업

(*1) Lunit Europe Holdings B.V.가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 요약 재무정보 및 당분기와 전분기의 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

Lunit USA, Inc.	4,717,800	63,096	4,654,704	1,438,118	102,149	297,527

Lunit China Co., Ltd.	38,543	557	37,985	-	(3,199)	(2,130)

Lunit Europe Holdings B.V.(*)	1,363,376	65,247	1,298,130	-	(140,435)	(115,295)

(*) 해당 재무정보는 Lunit Europe Holdings B.V.의 100% 종속기업인 Lunit Europe GmbH의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

(전기) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

Lunit USA, Inc.	4,374,501	17,324	4,357,177	-	(724,733)	(693,179)

Lunit China Co., Ltd.	40,116	-	40,116	-	(812)	1,819

Lunit Europe Holdings B.V.(*)	1,417,077	3,652	1,413,425	-	-	-

(*) 해당 재무정보는 Lunit Europe Holdings B.V.의 100% 종속기업인 Lunit Europe GmbH의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.

또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

동 개정으로 인해 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 동 개정으로 인해 연결기업의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.

동 개정으로 인해 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.

동 개정으로 인해 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결기업의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 자본위험관리

연결기업의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(A)	-	-

차감: 현금및현금성자산(B)	90,508,401	31,654,786

순부채(C〓A-B)	(90,508,401)	(31,654,786)

자본총계(D)	225,238,015	235,109,507

총자본(E〓C+D)	134,729,614	203,454,721

자본조달비율(F〓C/E)	(67.18%)	(15.56%)

4.2 재무위험관리요소

연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험 관리는 주로 지배기업의 재무부서가 주관하고 있으며, 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가합니다.

이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙에 근거하여 투자, 자본조달 및 영업과 관련한 중요한 계약의 체결에 대하여 검토하고 승인합니다.

4.2.1 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 외환위험

연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다.

당분기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결기업의 금융자산ㆍ부채 및 기타부채 내역은다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	11,752,553.49	15,828,339	12,078,188.37	15,573,616

EUR	300,163.59	436,117	1,160,527.98	1,655,598

GBP	263.46	448	263.46	433

CNY	-	-	202,143.59	36,556

외상매출금	USD	4,022,581.37	5,417,613	3,612,058.61	4,657,388

EUR	430,168.27	625,004	318,254.39	454,019

미수금	USD	1,524.57	2,053	-	-

EUR	953.82	1,386	3,648.90	5,205

CNY	-	-	19,686.11	3,560

임차보증금	EUR	2,784.00	4,045	2,784.00	3,972

기타보증금	USD	-	-	203.40	262

EUR	106,471.14	154,695	106,471.14	151,891

AED	128,028.21	46,956	128,028.21	44,947

AUD	36,266.00	31,821	36,266.00	31,917

소 계	22,548,477	22,619,364

금융부채 및 기타부채

미지급금	USD	106,454.66	143,373	390,250.50	503,189

EUR	10,847.34	15,760	46,827.96	66,804

GBP	21,097.76	35,873	1,833.75	3,011

NZD	-	-	110,090.70	89,884

NOK	-	-	6,521.00	824

AUD	-	-	905,631.36	797,028

MYR	-	-	1,000.00	280

JPY	2,800,000.00	24,905	-	-

SGD	33,408.50	33,331	-	-

미지급비용	USD	56,078.67	75,527	77,478.84	99,901

AED	98,763.68	36,223	33,940.82	11,916

GBP	3,830.81	6,514	12,921.48	21,214

INR	3,357.66	54	244,333.80	3,787

AUD	43,195.08	37,901	74,879.60	65,900

ARS	-	-	908,783.22	1,454

NOK	75,505.13	9,365	73,499.48	9,291

EUR	37,188.68	54,033	34,063.53	48,595

JPY	13,200.00	117	-	-

당기법인세부채	USD	-	-	13,436.00	17,324

리스부채	EUR	13,700.12	19,905	18,455.21	26,328

소 계	492,881	1,766,730

당분기말 현재 관련 통화에 대한 원화가 10% 약세시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

USD	EUR	GBP

이익증가(감소)	2,102,911	113,155	(4,194)

한편, 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 세전이익에 미치는 영향은 상기표와 동일한 값으로 나타나지만 부호는 반대가 될 것입니다.

(2) 가격위험

가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.

당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치 측정시 사용되는 다양한 투입변수로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다(주석 5 참조).

(3) 이자율위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 일반적으로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

4.2.2 신용위험

신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결기업은 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

연결기업은 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 당기손익으로 회계처리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	90,508,401	31,654,786

매출채권	8,114,195	7,295,643

기타금융자산	119,109,575	193,189,554

당분기말 현재 매출채권 및 기타수취채권을 제외한 금융자산 중 연체되거나 손상으로 인식한 금융자산은 존재하지 않습니다.

4.2.3 유동성위험

유동성위험이란 연결기업이 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결기업의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과5년이하	5년초과

매입채무	69,520	69,520	69,520	-	-	-

미지급금	4,801,991	4,801,991	4,801,991	-	-	-

미지급비용	156,385	156,385	156,385	-	-	-

리스부채	19,731,969	29,238,213	3,022,858	3,645,020	10,624,821	11,945,514

합 계	24,759,865	34,266,109	8,050,754	3,645,020	10,624,821	11,945,514

5. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,179,293	8,179,293	-	-	8,179,293	8,179,293

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:	-

현금및현금성자산	90,508,401	-	90,508,401	-	-	-	-

매출채권	8,114,195	-	8,114,195	-	-	-	-

기타금융자산	119,109,575	-	119,109,575	-	-	-	-

금융자산 합계	217,732,171	8,179,293	225,911,464	-	-	8,179,293	8,179,293

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	1,857,674	1,857,674	-	-	1,857,674	1,857,674

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	69,520	-	69,520	-	-	-	-

기타금융부채	24,690,346	-	24,690,346	-	-	-	-

금융부채 합계	24,759,866	1,857,674	26,617,540	-	-	1,857,674	1,857,674

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,141,094	8,141,094	-	-	8,141,094	8,141,094

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:	-

현금및현금성자산	31,654,786	-	31,654,786	-	-	-	-

매출채권	7,295,643	-	7,295,643	-	-	-	-

기타금융자산	193,189,554	-	193,189,554	-	-	-	-

금융자산 합계	232,139,983	8,141,094	240,281,077	-	-	8,141,094	8,141,094

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	1,870,160	1,870,160	-	-	1,870,160	1,870,160

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	165,585	-	165,585	-	-	-	-

기타금융부채	24,847,556	-	24,847,556	-	-	-	-

금융부채 합계	25,013,141	1,870,160	26,883,301	-	-	1,870,160	1,870,160

연결기업은 상기 수준 1~3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채를 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

평가이익	-	38,199	-	12,486

이자수익	1,255,932	-	-	-

외환차익	98,353	-	1,803	-

외화환산이익	1,650,899	-	291	-

이자비용	-	-	491,612	-

외환차손	904	-	97,349	-

외화환산손실	938,521	-	7,461	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익	479,777	-	-	-

외환차익	73,842	-	-	-

외화환산이익	373,074	-	4,835	-

이자비용	-	-	499,514	-

외환차손	41,531	-	-	-

외화환산손실	54,622	-	29,527	-

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	8,179,293	3	이항모형등	기초자산의 가격, 예상주가변동성, 할인율

당기손익-공정가치측정금융부채	1,857,674	3	이항모형등	기초자산의 가격, 예상주가변동성, 할인율

당기손익-공정가치측정금융자산(㈜루닛케어 제2회 사모 전환사채)과 당기손익-공정가치측정금융부채(㈜루닛케어 제2회 사모 전환사채 제3자 보유 콜옵션)의 공정가치는 이항모형 등을 사용하여 측정하였으며, 이항모형 적용을 위하여 옵션의 최적 행사시점을 추정하였습니다.

공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 무위험수익률과 주가변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다.

공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계는 다음과 같습니다.

구 분	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당분기말	- 기초자산가격: 181,800- 주가변동성: 61.50%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.

- 기초자산가격이 상승하는(하락하는) 경우

- 주가의 변동성이 커지는(작아지는) 경우

(4) 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동성이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 기초자산 가격이 미치는 영향(단위: 천원)

구 분	관측가능하지않은 투입변수	합리적으로 가능한 관측가능하지않은 투입변수의 변동	당분기말

유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산	기초자산 가격	+/- 10%	782,213	(777,222)

당기손익-공정가치측정금융부채	기초자산 가격	+/- 10%	(236,661)	232,340

합 계	545,552	(544,882)

2) 주가변동성이 미치는 영향(단위: 천원)

구 분	관측가능하지않은 투입변수	합리적으로 가능한 관측가능하지않은 투입변수의 변동	당분기말

유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산	주가변동성	+/- 10%	132,235	(87,574)

당기손익-공정가치측정금융부채	주가변동성	+/- 10%	(40,461)	24,327

합 계	91,774	(63,247)

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	24,121,877	19,975,599

기타제예금	66,386,524	11,679,188

합 계	90,508,401	31,654,787

7. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 금융자산 중 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	내역

장기성예금	-	50,000	서울보증보험계약 담보

합 계	-	50,000

8. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,325,090	2,117,578	5,547,517	2,038,318

차감: 대손충당금	(103,966)	-	(58,692)	-

차감: 현재가치할인차금	(110,323)	(114,183)	(107,468)	(124,031)

합 계	6,110,801	2,003,395	5,381,357	1,914,287

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	손 상	제 각	환 입	분기말

당분기	(58,692)	(45,274)	-	-	(103,966)

전분기	(19,868)	(11,341)	-	-	(31,209)

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기미도래	30일 이내연체	30일 초과60일 이내연체	60일 초과연체	합계

당분기말	7,812,389	145,366	291,131	193,782	8,442,668

전기말	6,990,289	268,059	60,003	267,484	7,585,835

9. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	유동	비유동

명목금액	대손충당금	현재가치할인차금	소 계	명목금액	대손충당금	현재가치할인차금	소 계

미수금	640,830	(241)	-	640,589	-	-	-	-

미수수익	2,089,258	-	-	2,089,258	-	-	-	-

정기예금 등	115,000,000	-	-	115,000,000	-	-	-	-

임차보증금	-	-	-	-	2,600,147	-	(1,454,165)	1,145,982

기타보증금	-	-	-	-	233,746	-	-	233,746

합 계	117,730,088	(241)	-	117,729,847	2,833,893	-	(1,454,165)	1,379,728

(전기말) (단위: 천원)

구 분	유동	비유동

명목금액	대손충당금	현재가치할인차금	소 계	명목금액	대손충당금	현재가치할인차금	소 계

미수금	508,325	(369)	-	507,956	-	-	-	-

미수수익	1,286,680	-	-	1,286,680	-	-	-	-

정기예금 등	190,000,000	-	-	190,000,000	50,000	-	-	50,000

임차보증금	-	-	-	-	2,597,628	-	(1,481,727)	1,115,901

기타보증금	-	-	-	-	229,017	-	-	229,017

합 계	191,795,005	(369)	-	191,794,636	2,876,645	-	(1,481,727)	1,394,918

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

원재료	136,155	-	136,155	118,285	-	118,285

당분기 중 영업비용으로 인식한 재고자산의 원가는 57백만원 (전분기: 58백만원)입니다.

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	렌탈자산	건설중인자산	합 계

취득원가	5,840,232	36,788	1,492,183	2,502,262	224,983	-	10,096,448

감가상각누계액	(2,167,107)	(14,102)	(773,895)	(685,440)	(108,623)	-	(3,749,167)

정부보조금	(16,528)	-	(3,029)	-	-	-	(19,557)

장부금액	3,656,597	22,686	715,259	1,816,822	116,360	-	6,327,724

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	렌탈자산	건설중인자산	합 계

취득원가	3,466,471	36,788	1,327,018	2,480,462	249,923	-	7,560,662

감가상각누계액	(2,016,323)	(12,263)	(714,896)	(564,658)	(112,912)	-	(3,421,052)

정부보조금	(21,074)	-	(3,657)	-	-	-	(24,731)

장부금액	1,429,074	24,525	608,465	1,915,804	137,011	-	4,114,879

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	렌탈자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	3,466,471	36,788	1,327,018	2,480,462	249,923	-	7,560,662

취득	2,370,811	-	165,165	21,800	-	-	2,557,776

대체(*)	2,950	-	-	-	2,760	-	5,710

처분	-	-	-	-	(27,700)	-	(27,700)

분기말	5,840,232	36,788	1,492,183	2,502,262	224,983	-	10,096,448

감가상각누계액:

기초	(2,016,323)	(12,263)	(714,896)	(564,658)	(112,912)	-	(3,421,052)

감가상각비	(150,784)	(1,839)	(58,998)	(120,782)	(11,696)	-	(344,099)

기타(*)	-	-	(1)	-	-	-	(1)

처분	-	-	-	-	15,985	-	15,985

분기말	(2,167,107)	(14,102)	(773,895)	(685,440)	(108,623)	-	(3,749,167)

정부보조금누계액:

기초	(21,074)	-	(3,657)	-	-	-	(24,731)

감가상각비	4,546	-	628	-	-	-	5,174

감소	-	-	-	-	-	-	-

분기말	(16,528)	-	(3,029)	-	-	-	(19,557)

장부금액:

기초	1,429,074	24,525	608,465	1,915,804	137,011	-	4,114,879

분기말	3,656,597	22,686	715,259	1,816,822	116,360	-	6,327,724

(*) 재고자산에서 유형자산으로 대체된 금액과 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	렌탈자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	2,321,016	65,295	1,225,414	2,440,462	270,936	6,500	6,329,623

취득	4,600	-	28,263	-	-	-	32,863

대체(*)	-	-	6,612	-	4,289	(6,500)	4,401

처분	-	-	-	-	(19,754)	-	(19,754)

분기말	2,325,616	65,295	1,260,289	2,440,462	255,471	-	6,347,132

감가상각누계액:

기초	(1,671,712)	(16,308)	(584,318)	(88,079)	(82,942)	-	(2,443,359)

감가상각비	(93,346)	(3,265)	(51,872)	(117,508)	(13,308)	-	(279,299)

기타(*)	-	-	(28)	-	-	-	(28)

처분	-	-	-	-	9,396	-	9,396

분기말	(1,765,058)	(19,573)	(636,218)	(205,587)	(86,854)	-	(2,713,291)

정부보조금누계액:

기초	(48,064)	-	(6,904)	-	-	-	(54,968)

감가상각비	9,925	-	923	-	-	-	10,848

감소	-	-	-	-	-	-	-

분기말	(38,139)	-	(5,981)	-	-	-	(44,120)

장부금액:

기초	601,240	48,987	634,192	2,352,383	187,994	6,500	3,831,297

분기말	522,419	45,722	618,090	2,234,875	168,617	-	3,589,721

(*) 재고자산 및 건설중인자산에서 유형자산으로 대체된 금액과 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

12. 리스(1) 리스이용자로서 연결기업

연결기업이 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	18,083,608	18,626,426

기타	511,363	322,113

사용권자산 합계	18,594,971	18,948,539

리스부채

유동	2,856,623	2,752,011

비유동	16,875,346	17,110,833

리스부채 합계	19,731,969	19,862,844

(*) 당분기 중 증가된 사용권자산은 246백만원 (전분기: 233백만원)입니다.

2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	548,351	546,622

기타	51,136	37,135

합 계	599,487	583,757

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	491,612	499,514

단기리스료(영업비용에 포함)	237,008	219,092

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	9,812	6,918

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(영업비용에 포함)	16,109	14,676

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,132백만원 (전분기: 1,072백만원)입니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	3,022,858	2,856,623	2,899,035	2,752,011

1년 초과 5년 이내	14,269,841	10,679,751	14,105,417	10,538,173

5년 초과	11,945,514	6,195,595	12,819,576	6,572,660

합 계	29,238,213	19,731,969	29,824,028	19,862,844

(2) 리스제공자로서 연결기업

연결기업은 보유중인 렌탈자산에 대하여 다수의 고객과 운용리스를 제공하는 계약을체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 동 운용자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

렌탈자산	116,360	137,011

당분기말과 전기말 현재 운용리스자산에 대한 리스료의 향후 예상되는 연도별 미래 최소리스료의 합계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1년 이내	51,787	59,562

1년 초과 5년 이내	45,960	54,444

합 계	97,747	114,006

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	건설중인자산	합 계

취득원가	634,664	251,341	1,545,283	-	2,431,288

상각누계액	(207,469)	(126,361)	(433,004)	-	(766,834)

정부보조금	(8,117)	(7,479)	-	-	(15,596)

장부금액	419,078	117,501	1,112,279	-	1,648,858

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	건설중인자산	합 계

취득원가	595,652	243,189	1,473,283	32,500	2,344,624

상각누계액	(185,818)	(114,700)	(358,281)	-	(658,799)

정부보조금	(8,455)	(7,698)	-	-	(16,153)

장부금액	401,379	120,791	1,115,002	32,500	1,669,672

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	건설중인자산	합 계

기초	401,379	120,791	1,115,002	32,500	1,669,672

취득	-	-	-	39,500	39,500

상각	(21,312)	(11,179)	(74,723)	-	(107,214)

정부보조금	-	-	-	-	-

대체(*)	39,011	7,889	72,000	(72,000)	46,900

분기말	419,078	117,501	1,112,279	-	1,648,858

(*) 장기선급금 및 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	건설중인자산	합 계

기초	259,305	107,314	1,211,243	-	1,577,862

취득	-	-	-	63,000	63,000

상각	(14,011)	(8,565)	(64,718)	-	(87,294)

대체(*)	38,839	7,786	-	-	46,625

분기말	284,133	106,535	1,146,525	63,000	1,600,193

(*) 장기선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다.

14. 당기손익-공정가치측정금융상품

당분기말과 전기말 현재 당분기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산

㈜루닛케어 제2회 사모 전환사채	-	8,179,293	-	8,141,094

당기손익-공정가치측정금융부채

㈜루닛케어 제2회 사모 전환사채 제3자보유 콜옵션	-	1,857,674	-	1,870,160

15. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,015,288	894,996	821,959	802,036

선급금국고보조금	-	(100,437)	-	(100,699)

선급비용	345,118	-	371,147	-

합 계	1,360,406	794,559	1,193,106	701,337

16. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,801,991	-	4,538,372	-

미지급비용	156,385	-	446,340	-

리스부채	2,856,624	16,875,346	2,752,011	17,110,833

합 계	7,815,000	16,875,346	7,736,723	17,110,833

17. 퇴직급여제도

(1) 연결기업은 임직원을 위하여 확정급여형퇴직제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 계상된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,693,882	6,443,914

사외적립자산의 공정가치	(6,795,854)	(7,062,298)

순확정급여부채(자산)	(101,972)	(618,384)

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,443,914	5,197,305

당기근무원가	503,304	464,348

이자비용	71,163	66,223

퇴직급여지급액	(324,499)	(97,350)

분기말	6,693,882	5,630,526

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,062,298	5,302,322

이자수익	78,347	67,634

퇴직급여지급액	(344,791)	(97,350)

분기말	6,795,854	5,272,606

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	503,304	464,348

이자비용	71,163	66,223

이자수익	(78,347)	(67,634)

합 계	496,120	462,937

(6) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	484,197	414,637

당기근무원가	44,405	43,027

이자비용	3,722	4,749

사용액	(19,350)	(18,700)

분기말	512,974	443,713

18. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 기대 연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 법인세비용차감전순이익에 적용하여 계산합니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 기대 연간이익이 부(-)의 금액으로 추정되므로 추정평균연간유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

당분기 법인세비용은 지배기업의 해외지점이 부담한 외국납부세액 등입니다.

19. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	신규리스	상각	감소	유동성대체	기말

복구충당부채(비유동)	536,545	-	3,874	-	-	540,419

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	신규리스	상각	감소	유동성대체	기말

복구충당부채(비유동)	521,389	-	3,780	(79)	-	525,090

20. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,005,984	-	3,660,700	-

미지급비용	974,116	-	905,349	-

예수금	133,757	-	208,962	-

선수수익	161,098	9,839	99,254	15,560

합 계	2,274,955	9,839	4,874,265	15,560

21. 자본금 및 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말 현재 연결기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	발행할 주식수	총 발행주식수	1주당 금액	보통주자본금

보통주	200,000,000주	28,759,810주	500원	14,379,905,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타불입자본 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타불입자본	주식발행초과금	508,381,817	507,859,699

주식매수선택권	8,344,907	7,658,089

기타불입자본 계	516,726,724	515,517,788

기타자본구성요소	해외사업환산손익	383,162	181,439

(3) 당분기와 전분기 중 연결기업의 자본금 및 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본금	주식발행초과금	주식매수선택권	해외사업환산손익	합계	자본금	주식발행초과금	주식매수선택권	해외사업환산손익	합계

기초	14,351,139	507,859,699	7,658,089	181,439	530,050,366	6,113,814	312,558,257	8,298,331	141,659	327,112,061

주식매수선택권행사	28,766	522,118	(326,401)	-	224,483	13,779	420,840	(241,083)	-	193,536

주식보상비용	-	-	1,013,219	-	1,013,219	-	-	743,884	-	743,884

유상증자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

무상증자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해외사업환산손익	-	-	-	201,723	201,723	-	-	-	34,185	34,185

분기말	14,379,905	508,381,817	8,344,907	383,162	531,489,791	6,127,593	312,979,097	8,801,132	175,844	328,083,666

22. 주식기준보상

(1) 연결기업은 주주총회 결의에 의거해서 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

차 수	부여일	부여방법	주식의종류	행사기간	행사가격(*1)	당분기말미행사 수량(*2)

23차	2019.07.24	신주교부	보통주	21.07.24-24.07.23	550	50

24차	2019.11.06	신주교부	보통주	21.11.06-24.11.05	1,400	140

25, 26차	2020.06.08	신주교부	보통주	22.06.08-25.06.07	5,000	351,820

27차	2020.11.09	신주교부	보통주	22.11.09-25.11.08	7,000	28,400

28차	2021.03.26	신주교부	보통주	23.03.26-26.03.25	7,000	222,230

29차	2021.09.10	신주교부	보통주	23.09.10-26.09.09	7,000	140,566

30차	2022.10.27	신주교부	보통주	24.10.27-29.10.26	11,625	60,000

31,32,33차	2023.03.30	신주교부	보통주	25.03.30-30.03.29	21,500	665,000

34차	2023.08.23	신주교부	보통주	25.08.23~30.08.23	77,161	29,900

35, 36, 37차	2024.03.29	신주교부	보통주	26.03.29~31.03.28	62,000	468,600

합 계	1,966,706

(*1) 전기 중 실시한 무상증자 효과를 반영하여 조정하였습니다.

(*2) 2016년~2019년 중에 부여한 주식매수선택권 1회차분~22회차분은 행사되거나 취소되어 모두 소멸하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기(*)

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기 초	1,620,983	14,409	1,540,094	5,695

부 여	473,600	62,000	730,000	21,500

행 사	(57,533)	(3,989)	(55,114)	(3,533)

취 소	(70,344)	(23,277)	(24,908)	(5,994)

기 말	1,966,706	25,857	2,190,072	11,014

(*) 전기 중 실시한 무상증자 효과를 반영하여 산정하였습니다.

(3) 연결기업은 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였습니다. 이 때 부여일 주가는 현금흐름할인법에 의해 측정된 공정가치를 이용하였으며,그 밖에 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

회 차	무위험이자율	기대주가변동성	회 차	무위험이자율	기대주가변동성

19차	1.96%	24.02%	29차	1.75%	41.02%

20차	1.96%	24.02%	30차	4.26%	24.00%

22차	1.79%	23.13%	31차	3.28%	22.84%

23차	1.42%	18.32%	32차	3.28%	22.84%

24차	1.73%	19.84%	33차	3.28%	22.84%

25차	1.19%	66.05%	34차(*)	3.83%/3.86%	20.60%/20.50%

26차	1.19%	66.05%	35차	3.36%	63.30%

27차	1.27%	67.21%	36차	3.36%	63.30%

28차	1.54%	56.30%	37차	3.36%	63.30%

(*) 34차 주식매수선택권은 2023년 11월 10일 행사가격을 하회하는 유상증자가 발생함에 따라 행사가격이 인하되었으며, 조건변경일 기준으로 변경 전 공정가치와 변경 후 공정가치의 차액을 잔여 가득기간 동안 보상원가로 인식합니다.

23. 결손금

당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	294,940,859	258,202,403

분기순손실	11,310,916	2,085,526

분기말	306,251,775	260,287,929

연결기업의 결손금은 전액 미처리결손금으로 구성되어 있습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 연결기업이 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

소프트웨어매출	45,833	47,302

기타매출	83,739	-

소 계	129,572	47,302

한 시점에 인식하는 수익:

상품매출	61,500	-

소프트웨어매출	4,655,796	6,198,206

용역매출	261,683	4,693,300

기타매출	31,750	32,261

소 계	5,010,729	10,923,767

합 계	5,140,301	10,971,069

(2) 연결기업이 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산

수취채권(*)	6,325,090	2,117,578	5,547,517	2,038,318

고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채

선수수익	161,098	9,839	99,254	15,560

(*) 수취채권은 현재가치할인차금이 차감되지 않은 명목금액입니다.

25. 영업비용

당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고의변동	57,274	57,650

급여	6,402,378	5,095,840

퇴직급여	380,483	462,937

복리후생비	1,379,571	974,487

여비교통비	339,148	284,997

기업업무추진비	53,931	29,444

세금과공과금	87,139	29,186

감가상각비	338,925	268,452

사용권자산상각비	599,487	583,757

무형자산상각비	107,214	87,294

지급임차료	256,161	234,719

지급수수료	1,783,473	1,410,041

경상연구개발비	4,410,859	2,401,297

광고선전비	395,543	440,224

주식보상비용	1,013,219	743,884

기타	337,189	259,241

합 계	17,941,994	13,363,450

26. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

기타의대손충당금환입	224	-

유형자산처분이익	247	2,287

잡이익	21,475	5,693

소 계	21,946	7,980

기타비용:

기타의대손상각비	96	410

유형자산처분손실	334	-

유형자산폐기손실	2,666	-

복구충당부채전입액	3,874	3,780

잡손실	38,399	3,268

소 계	45,369	7,458

27. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	1,255,932	479,777

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	38,199	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	12,486	-

외화환산이익	1,651,190	377,909

외환차익	100,156	73,841

소 계	3,057,963	931,527

금융비용:

이자비용(*)	491,612	499,514

외화환산손실	945,982	84,149

외환차손	98,253	41,531

소 계	1,535,847	625,194

(*) 리스부채의 유효이자율 상각에 따라 발생한 비현금성 비용이 포함되어 있습니다.

28. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 주당손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(11,310,916,232)	(2,085,525,624)

가중평균유통보통주식수	28,748,430주	25,196,283주

기본주당이익(손실)	(393)	(83)

(2) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기(*)

기초 보통주식수	28,702,277	25,158,483

주식매수선택권 행사	46,153	37,800

가중평균유통보통주식수	28,748,430	25,196,283

(*) 전기 중 실시한 주주배정 유상증자의 무상증자 요소 및 무상증자 효과를 반영하였습니다.

(3) 연결기업이 보유한 잠재적보통주(주식매수선택권)는 희석효과가 없음에 따라 당분기와 전분기의 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다.

29. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에 사용된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(11,310,916)	(2,085,526)

조정항목:

법인세비용	7,917	-

대손상각비	45,274	11,342

기타의대손상각비	96	410

기타의대손충당금환입	(224)	-

유형자산처분이익	(247)	(2,287)

유형자산처분손실	334	-

유형자산폐기손실	2,666	-

감가상각비	338,925	268,452

사용권자산상각비	599,487	583,757

무형자산상각비	107,214	87,294

퇴직급여	496,120	462,937

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(38,199)	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(12,486)	-

외화환산이익	(1,651,190)	(377,909)

외화환산손실	945,982	84,149

복구충당부채전입액	3,874	3,780

주식보상비용	1,013,219	743,884

직원급여	96,306	308,415

복리후생비	48,127	47,776

이자수익	(1,255,932)	(479,777)

이자비용	491,612	499,514

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	139,996	(3,618,349)

미수금의 감소(증가)	(132,341)	149,325

선급금의 감소(증가)	(180,538)	(120,889)

선급비용의 감소(증가)	26,028	42,353

재고자산의 감소(증가)	(23,566)	(14,127)

매입채무의 증가(감소)	(96,065)	(14,905)

미지급금의 증가(감소)	(5,584,799)	183,307

미지급비용의 증가(감소)	(320,866)	(348,854)

선수수익의 증가(감소)	56,123	(3,402,825)

선수금의 증가(감소)	-	8,945

예수금의 증가(감소)	(75,206)	(14,493)

순확정급여부채의 증가(감소)	20,292	-

장기종업원급여부채의 증가(감소)	(19,350)	(18,700)

합 계	(16,262,333)	(7,013,001)

(2) 당분기 및 전분기의 투자 및 재무활동 현금흐름 관련 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기선급금의 무형자산 대체	46,901	-

주식선택권의 자본대체	326,401	435,824

신규 리스인식에 따른 사용권자산과 리스부채의 증가	245,918	232,701

리스부채의 유동성 대체	973,104	26,634

재고자산의 유형자산 대체	5,710	4,289

건설중인자산의 무형자산 대체	32,500	-

미지급금에 의한 유형자산 취득	2,358,080	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	리스부채(*)

기초	19,862,844

재무활동 순현금흐름	(378,934)

상각	491,612

기타(*)	(243,553)

기말	19,731,969

(*) 리스부채 관련 기타 변동은 신규 리스부채의 인식, 추정의 변경 및 영업활동 현금흐름에 반영된 이자비용 효과를 포함한 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	리스부채(*)

기초	20,299,144

재무활동 순현금흐름	(767,888)

상각	499,514

기타(*)	167,827

기말	20,198,597

(*) 리스부채 관련 기타 변동은 신규 리스부채의 인식, 추정의 변경 및 영업활동 현금흐름에 반영된 이자비용 효과를 포함한 금액입니다.

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자명	내용	당분기말	전기말

서울보증보험	납품계약하자보증	43,500	56,800

복지포인트 정산금지급보증	226,800	226,800

과제계약이행(지급)보증	711,000	1,011,000

신용보증기금	보증기관지급보증	15,600,000	15,600,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 주요 차입약정 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기관명	약정내용	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

신한은행	운전자금대출	12,000,000	-	12,000,000	-

(*) 연결기업은 상기 차입약정과 관련하여 신용보증기금으로부터 15,600백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결기업과 관련된 계류중인 소송은 없습니다.

(4) 연결기업은 2023년 12월 14일 개최된 이사회에서 타법인 주식 및 출자증권 양수결정을 결의하였으며, 이를 통하여 뉴질랜드 현지 법인인 Volpara Health Technologies Limited가 발행한 주식 전부를 2024년 5월 21일에 양수가액 AUD 292,530,454.20으로 양수하는 계약을 체결하였습니다.

31. 특수관계자와의 거래내역

(1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

특수관계자	대표이사, 주요경영진	대표이사, 주요경영진

(2) 당분기 및 전분기 중 연결기업과 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 연결기업과 특수관계자의 중요한 자금거래는 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	552,960	568,531

퇴직급여	97,939	116,107

주식보상비용	365,416	315,322

합 계	1,016,315	999,960

(6) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 또한 특수관계자를 위하여 연결기업이 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

32. 정부보조금

연결기업의 당분기 중 수행완료하거나, 당분기말 현재 수행중인 연구과제의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 선출연방식(단위: 천원)

구 분	내 역

사업명	AI기반 의료시스템 디지털 전환지원 사업	개인기초연구(과기정통부)(R)

과제명	AI기반 응급의료 네트워크 구축	솔세포 특이적 전사인자 POU2F3를 발현하는 폐암종의 특성 규명

총과제 수행기간	2023.05.01~2024.12.31	2023.06.01~2026.02.28

당해수행기간	2024.01.01~2024.12.31	2024.03.01~2025.02.28

전문기관	정보통신산업진흥원	한국연구재단

총사업비(*)	187,500	96,893

정부출연금	150,000	96,893

민간부담금	37,500	-

연구집행액	-	-

미집행액	187,500	96,893

(*) 현금과 현물 사업비가 포함된 금액입니다.

(2) 선집행 후 정산방식(단위: 천원)

구 분	내 역

사업명	혁신형 의료기기 기업기술 상용화 지원 사업(R)	중견기업 글로벌 지원사업(2024년)

과제명	인공지능 유방촬영술 판독 솔루션의 임상적 효과 검증 및 레퍼런스 구축을 위한 영국 현지 임상시험	중견기업 글로벌 지원사업(2024년)

총과제 수행기간	2023.07.01~2025.12.31	2024.02.01~2024.12.31

당해수행기간	2024.01.01~2024.12.31	2024.02.01~2024.12.31

전문기관	한국보건산업진흥원	대한무역투자진흥공사

총사업비(*)	666,700	100,000

정부출연금	500,000	70,000

민간부담금	166,700	30,000

연구집행액	-	-

미집행액	666,700	100,000

(*) 현금과 현물 사업비가 포함된 금액입니다.

(3) 당분기 중 상기 정부과제와 관련하여 수령한 정부보조금 금액은 90,000천원이며, 예수금으로 계상하고 있습니다.

33. 영업부문

연결기업은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결기업 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 최고영업의사결정자에게 보고된 영업부문 정보는 공시된 재무정보와 동일합니다.

(1) 당분기와 전분기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	61,500	-

소프트웨어매출	4,701,629	6,245,508

용역매출	261,683	4,693,300

기타매출	115,489	32,261

합 계	5,140,301	10,971,069

(2) 당분기와 전분기 중 고객의 위치에 기초한 지역정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	940,129	1,251,164

해외매출	4,200,172	9,719,905

합 계	5,140,301	10,971,069

(3) 당분기와 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사(*)	83,739	4,693,300

B사	3,105,330	3,920,223

C사(*)	502,470	910,259

합 계	3,691,539	9,523,782

(*) 당분기에 A사와 C사는 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하지 않지만, 비교목적으로 표시했습니다.

34. 보고기간 후 사건

연결기업은 2024년 4월 25일 이사회 결의를 통하여 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 총 171,500 백만원 발행하기로 하였으며, 회차별 발행일 및 발행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회차	종류	발행일	발행금액

제1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2024-05-03	166,500,000

제2회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2024-05-31	5,000,000

합 계	171,500,000