루닛 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 13 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 12 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기 3분기말	제 12 기말

자산

유동자산	38,504,592,653	85,735,835,728

현금및현금성자산	15,682,268,659	40,764,729,065

매출채권	8,191,341,073	10,187,211,402

기타금융자산	1,272,767,920	5,493,571,667

당기손익-공정가치측정금융자산	8,699,259,331	8,955,660,067

파생금융자산	2,533,465,550	17,261,346,357

기타유동자산	1,863,268,447	2,269,127,272

재고자산	85,922,399	115,671,778

당기법인세자산	176,299,274	688,518,120

비유동자산	330,902,633,823	329,030,967,997

장기매출채권	4,852,358,924	4,087,156,096

종속기업투자	290,064,721,082	286,124,988,154

유형자산	6,200,677,938	7,500,744,505

사용권자산	15,021,528,339	16,800,429,288

무형자산	1,797,331,896	1,737,261,785

당기손익-공정가치측정금융자산	9,438,352,120	9,778,758,110

기타금융자산	1,707,541,739	1,653,329,483

기타비유동자산	1,820,121,785	992,273,605

순확정급여자산	356,026,971

자산총계	369,407,226,476	414,766,803,725

부채

유동부채	170,174,010,778	222,982,138,567

단기차입금	12,000,000,000

기타금융부채	11,779,566,063	10,255,210,847

파생금융부채	73,508,516,628	154,792,594,067

전환사채	68,147,091,003	52,842,022,216

당기손익-공정가치측정금융부채	1,699,646,343	1,845,458,333

기타유동부채	3,039,190,741	3,244,433,098

당기법인세부채	2,420,006

비유동부채	17,586,011,778	16,773,855,188

순확정급여부채	1,613,461,870

장기종업원급여부채	685,042,875	599,476,490

기타금융부채	14,202,069,120	15,609,920,548

기타비유동부채	521,183,569	12,250,158

충당부채	564,254,344	552,207,992

부채총계	187,760,022,556	239,755,993,755

자본

자본금	14,602,295,000	14,471,450,000

기타불입자본	543,013,779,540	526,645,689,887

이익잉여금(결손금)	(375,968,870,620)	(366,106,329,917)

자본총계	181,647,203,920	175,010,809,970

자본과부채총계	369,407,226,476	414,766,803,725

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 13 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	7,462,336,120	20,079,704,752	5,817,720,117	16,735,820,404

영업비용	26,865,194,348	78,720,451,288	21,650,013,351	60,404,315,479

영업이익(손실)	(19,402,858,228)	(58,640,746,536)	(15,832,293,234)	(43,668,495,075)

금융수익	57,591,106,296	83,429,268,676	9,852,945,115	58,584,041,347

금융비용	17,054,330,397	34,685,998,677	5,630,414,646	19,331,718,597

기타수익	53,561,559	120,479,630	34,908,041	61,542,919

기타비용	7,030,560	34,421,053	4,935,601	60,206,706

법인세비용차감전순이익(손실)	21,180,448,670	(9,811,417,960)	(11,579,790,325)	(4,414,836,112)

법인세비용(수익)	4,681,588	3,354,196	422,237	7,361,611

분기순이익(손실)	21,175,767,082	(9,814,772,156)	(11,580,212,562)	(4,422,197,723)

기타포괄손익	(12,446,033)	(47,768,547)	(9,221,865)	(25,059,127)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(12,446,033)	(47,768,547)	(9,221,865)	(25,059,127)

순확정급여부채 재측정요소	(12,446,033)	(47,768,547)	(9,221,865)	(25,059,127)

분기총포괄이익(손실)	21,163,321,049	(9,862,540,703)	(11,589,434,427)	(4,447,256,850)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	725	(337)	(401)	(153)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(590)	(1,848)	(505)	(1,328)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 13 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	14,351,138,500	515,517,787,871	(291,595,363,397)	238,273,562,974

I. 자본에 직접 반영된 주주와의 거래	85,437,500	6,919,078,453	7,004,515,953

주식매수선택권의 행사	85,437,500	904,911,570	990,349,070

주식보상비용	6,014,166,883	6,014,166,883

II. 총포괄손익	(4,447,256,850)	(4,447,256,850)

순확정급여부채 재측정요소	(25,059,127)	(25,059,127)

분기순이익(손실)	(4,422,197,723)	(4,422,197,723)

2024.09.30 (기말자본)	14,436,576,000	522,436,866,324	(296,042,620,247)	240,830,822,077

2025.01.01 (기초자본)	14,471,450,000	526,645,689,887	(366,106,329,917)	175,010,809,970

I. 자본에 직접 반영된 주주와의 거래	130,845,000	16,368,089,653	16,498,934,653

주식매수선택권의 행사	130,845,000	2,618,149,580	2,748,994,580

주식보상비용	13,749,940,073	13,749,940,073

II. 총포괄손익	(9,862,540,703)	(9,862,540,703)

순확정급여부채 재측정요소	(47,768,547)	(47,768,547)

분기순이익(손실)	(9,814,772,156)	(9,814,772,156)

2025.09.30 (기말자본)	14,602,295,000	543,013,779,540	(375,968,870,620)	181,647,203,920

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 13 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

영업활동현금흐름	(42,150,523,451)	(37,599,867,885)

영업활동에 사용된 현금흐름	(41,873,930,118)	(38,687,790,752)

이자의 수취	580,069,260	2,532,727,322

이자의 지급	(1,363,107,237)	(1,299,504,868)

법인세의 환급(납부)	506,444,644	(145,299,587)

투자활동현금흐름	3,895,335,891	(134,873,450,098)

투자활동으로 인한 현금유입액	14,258,811,413	160,206,845,910

단기금융상품의 처분	5,000,000,000	155,000,000,000

유형자산의 처분	41,523,737	28,117,408

장기금융상품의 처분	50,000,000

기타보증금의 감소	56,066,522

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	9,161,221,154	5,123,128,502

정부보조금의 수취	5,600,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(10,363,475,522)	(295,080,296,008)

유형자산의 취득	(274,096,495)	(5,107,588,315)

무형자산의 취득	(259,164,026)	(177,980,000)

장기선급금의 증가	(571,284,829)	(482,504,132)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(8,398,623,772)	(14,397,306,032)

종속기업투자의 취득	(660,306,400)	(274,793,790,380)

기타보증금의 증가	(121,127,149)

단기금융상품의 취득	(200,000,000)

재무활동현금흐름	13,409,612,033	171,416,240,775

재무활동으로 인한 현금유입액	26,748,994,580	172,490,349,070

주식매수선택권의 행사	2,748,994,580	990,349,070

전환사채의 발행	171,500,000,000

단기차입금의 차입	24,000,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(13,339,382,547)	(1,074,108,295)

리스부채의 상환	(1,339,382,547)	(1,074,108,295)

단기차입금의 상환	(12,000,000,000)

현금및현금성자산의 증감	(24,845,575,527)	(1,057,077,208)

기초의 현금및현금성자산	40,764,729,065	26,627,399,641

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(236,884,879)	70,557,158

분기말의 현금및현금성자산	15,682,268,659	25,640,879,591