루닛 분기보고서 (2024.03)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항(1) Volpara Health Technologies Limited 100% 인수절차에 따른 인수대금 납입당사는 2023년 12월 14일 이사회에서 타법인 주식 취득을 결정하였으며, 이에 따라 Volpara Health Technologies Limited 인수 절차를 진행중에 있습니다. 당사는 공시서류 작성기준일 이후인 2024년 5월 13일 볼파라 주식 100% 취득을 위한 인수대금 AUD 292,530,454.20 납입을 완료했으며, 2024년 5월 21일 양수 계약 종료와 함께 인수절차가 완료될 것으로 예상하고 있습니다. 자세한 내용은 2023년 12월 14일 공시된 「주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)」 및 2024년 4월 26일 공시된 정정신고(보고)를 참조하시기 바랍니다. 나. 중소기업 기준 검토표

다. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다. 라. 합병 등의 사후정보 해당사항 없습니다. 마. 녹생경영 해당사항 없습니다. 바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없습니다. 사. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동 현황 해당사항 없습니다.

아. 보호예수 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

보통주	2,153,400	2022.07.21	2025.07.21	상장일로부터 3년	한국거래소 상장규정(최대주주 등)	28,759,810

보통주	4,917,040	2022.07.21	2024.07.21	상장일로부터 2년	한국거래소 상장규정 (최대주주등, 1년이내 제3자 배정)	28,759,810

보통주	2,280	2022.09.05	2024.07.21	상장일로부터 2년	한국거래소 상장규정(주식매수선택권 행사)	28,759,810

보통주	2,000	2023.02.10	2024.07.21	상장일로부터 2년	한국거래소 상장규정(주식매수선택권 행사)	28,759,810

보통주	53,410	2023.05.08	2024.07.21	상장일로부터 2년	한국거래소 상장규정(주식매수선택권 행사)	28,759,810

보통주	37,500	2023.08.03	2024.07.21	상장일로부터 2년	한국거래소 상장규정(주식매수선택권 행사)	28,759,810

보통주	57,000	2024.01.19	2024.07.21	상장일로부터 2년	한국거래소 상장규정(주식매수선택권 행사)	28,759,810

※ 상기주식수는 2023년 11월 10일 진행된 무상증자(1:1)를 반영하여 조정되 었습니다.

자. 상장기업의 재무사항 비교표

(기준 재무제표 : 연결 ) (상장일 : 2022.07.21 , 인수인 : NH투자증권 ) (단위 : 백만원)

추정대상	계정과목	예측치	실적치	예측치 달성여부	괴리율

2022년	매출액	20,740	13,866	미달성	33.14

영업이익	-47,493	-50,651	미달성	6.65

당기순이익	-56,121	-39,118	달성	-

2023년	매출액	51,703	25,080	미달성	51.49

영업이익	-24,072	-42,217	미달성	75.38

당기순이익	-24,072	-36,798	미달성	52.87

2024년	매출액	91,586	-	-	-

영업이익	8,572	-	-	-

당기순이익	8,572	-	-	-

※ 당사는 2022년 7월 21일 코스닥시장 상장규정 제30조(기술성장기업에 대한 특례)에 의하여 '기술특례상장' 하였습니다.※ 위 표에서의 '예측'은 상장시 증권신고서에 기재된 미래 영업실적의 추정치이며, 괴리율은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정된 비율입니다.

(1) 2022년 괴리율 발생사유

계정과목	구분	발생사유	상세내용

매출액	Cancer Screening	코로나 펜데믹에 따른 신규 수요 창출 지연 및 국내/외 보험수가 적용 지연(46%)	코로나 펜데믹에 따라 산업내 신규 수요 창출이 예측 당시보다 지연되었고, 국내/외 보험수가 적용 시기도 예측 당시보다 지연됨에 따라 매출액 예측치와 실적치 사이 괴리 발생함.

Oncology	공동연구 마일스톤 수령지연(54%)	주요 파트너사와 공동연구개발에 의한 마일스톤 수령 일정이 지연됨에 따라 매출액 예측치와 실적치 사이 괴리 발생함.

※ 괴리율이 10% 이상인 매출액에 대하여 상세사유를 기재하였습니다. ※ 상장시 증권신고서에 기재된 매출구분 중 Lunit INSIGHT는 Cancer Screening으로, Lunit SCOPE은 Oncology로 명칭을 수정하였습니다.

(2) 2023년 괴리율 발생사유

계정과목	구분	발생사유	상세내용

매출액	Cancer Screening	코로나 펜데믹에 따른 신규 수요 창출 지연 및 국내/외 보험수가 적용 지연(69%)	코로나 펜데믹에 따라 산업내 신규 수요 창출이 예측 당시보다 지연되었고, 국내/외 보험수가 적용 시기도 예측 당시보다 지연됨에 따라 매출액 예측치와 실적치 사이 괴리 발생함.

Oncology	산업내 AI 활용 신기술의도입 지연(31%)	회사 제품 및 서비스의 수요자인 의료기관 및 제약회사 등의 AI 활동 신기술 도입이 예측 당시보다 지연됨에 따라, 매출액 예측치와 실적치 사이 괴리 발생함.

영업이익	매출액 예측치 대비 실적치 차이(100%)	영업비용은 예측치 대비 실적치가 약 11% 감소하였으나, 매출액 예측치와 실적치 사이괴리로 인하여 영업이익 예측치와 실적치 사이 괴리 발생함.

당기순이익	영업이익 예측치 대비 실적치 차이 및 금융수익, 금융비용 등 차이(100%)	영업이익 실적치와 예측치 사이 괴리 및 당기순이익 예측치에는 반영되지 않았던 금융수익 및 금융비용 등의 효과로 인해 당기순이익 예측치와 실적치 사이 괴리 발생함.

※ 괴리율이 10% 이상인 매출액, 영업이익, 당기순이익에 대하여 상세사유를 기재하였습니다. ※ 상장시 증권신고서에 기재된 매출구분 중 Lunit INSIGHT는 Cancer Screening으로, Lunit SCOPE은 Oncology로 명칭을 수정하였습니다. ※ 2024년 실적치는 2024년 사업보고서에 그 비교내역이 추가될 예정입니다.

차. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황 (최근 사업연도 매출액 30억원 미만)

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

사업연도	매출금액	해당여부	사유	종료시점

2023년	25,080	미해당	해당	기술성장특례	2026.12.31

※ 당사는 기술성장특례 적용 기업으로서 매출액 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도인 2022년을 포함한 연속하는 5개 사업연도(2026년 까지)에 대해서는 해당 요건을 적용받지 않습니다.

카. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황 (자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

사업연도	법인세 차감전계속사업손익(A)	자기자본금액(B)	비율(A/B)	해당여부	종료시점

2021년	-73,676	2,038	-3,615.1	해당	해당	2024.12.31

2022년	-39,118	68,910	-56.8

2023년	-36,764	235,110	-15.6

※ 당사는 기술성장특례 적용 기업으로서 법인세차감전계속사업손실 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도인 2022년을 포함한 연속하는 3개 사업연도(2024년 까지)에 대해서는 해당 요건을 적용받지 않습니다.