루닛 분기보고서 (2024.09)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행당사는 2024년 10월 18일 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행을 진행하였으며, 총 발행 주식수 및 자본금은 각 28,942,900주, 14,471,450,000원으로 증가하였습니다. 나. 중소기업 기준 검토표

다. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다.

라. 합병 등의 사후정보합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

실적	괴리율	실적	괴리율

Volpara HealthTechnologies Ltd.	매출액	-	-	-	-	-	-	-

영업이익	-	-	-	-	-	-	-

당기순이익	-	-	-	-	-	-	-

※ 당사는 Volpara Health Technologies Ltd.의 주식을 양수하는 거래와 관련하여 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법 시행령 제171조"에 따라 금융위원회에 제출하는 주요사항보고서의 작성 및 첨부를 목적으로 외부평가기관으로부터 평가를 진행하였습니다. 해당 평가는 이미 당사자 간에 합의된 상장주식 양수도가액의 적정성을 검증하는 것이므로, 주관적인 가정이나 추정을 배제하고 평가대상회사의 증권시장에서 형성되는 주가를 기준으로 한 시장가치 평가방법을 적용하였기 때문에 대상회사의 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았습니다.

마. 녹생경영 해당사항 없습니다. 바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없습니다. 사. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동 현황 해당사항 없습니다. 아. 보호예수 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

보통주	2,153,400	2022.07.21	2025.07.21	상장일로부터 3년	한국거래소 상장규정(최대주주 등)	28,873,152

※ 상기주식수는 2023년 11월 10일 진행된 무상증자(1:1)를 반영하여 조정되었습니다.

자. 상장기업의 재무사항 비교표

(기준 재무제표 : 연결 ) (상장일 : 2022.07.21 , 인수인 : NH투자증권 ) (단위 : 백만원)

추정대상	계정과목	예측치	실적치	예측치 달성여부	괴리율

2022년	매출액	20,740	13,866	미달성	33.14

영업이익	-47,493	-50,651	미달성	6.65

당기순이익	-56,121	-39,118	달성	-

2023년	매출액	51,703	25,080	미달성	51.49

영업이익	-24,072	-42,217	미달성	75.38

당기순이익	-24,072	-36,798	미달성	52.87

2024년	매출액	91,586	-	-	-

영업이익	8,572	-	-	-

당기순이익	8,572	-	-	-

※ 당사는 2022년 7월 21일 코스닥시장 상장규정 제30조(기술성장기업에 대한 특례)에 의하여 '기술특례상장' 하였습니다.※ 위 표에서의 '예측'은 상장시 증권신고서에 기재된 미래 영업실적의 추정치이며, 괴리율은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정된 비율입니다.

(1) 2022년 괴리율 발생사유

계정과목	구분	발생사유	상세내용

매출액	Cancer Screening	코로나 펜데믹에 따른 신규 수요 창출 지연 및 국내/외 보험수가 적용 지연(46%)	코로나 펜데믹에 따라 산업내 신규 수요 창출이 예측 당시보다 지연되었고, 국내/외 보험수가 적용 시기도 예측 당시보다 지연됨에 따라 매출액 예측치와 실적치 사이 괴리 발생함.

Oncology	공동연구 마일스톤 수령지연(54%)	주요 파트너사와 공동연구개발에 의한 마일스톤 수령 일정이 지연됨에 따라 매출액 예측치와 실적치 사이 괴리 발생함.

※ 괴리율이 10% 이상인 매출액에 대하여 상세사유를 기재하였습니다.※ 상장시 증권신고서에 기재된 매출구분 중 Lunit INSIGHT는 Cancer Screening으로, Lunit SCOPE은 Oncology로 명칭을 수정하였습니다.

(2) 2023년 괴리율 발생사유

계정과목	구분	발생사유	상세내용

매출액	Cancer Screening	코로나 펜데믹에 따른 신규 수요 창출 지연 및 국내/외 보험수가 적용 지연(69%)	코로나 펜데믹에 따라 산업내 신규 수요 창출이 예측 당시보다 지연되었고, 국내/외 보험수가 적용 시기도 예측 당시보다 지연됨에 따라 매출액 예측치와 실적치 사이 괴리 발생함.

Oncology	산업내 AI 활용 신기술의도입 지연(31%)	회사 제품 및 서비스의 수요자인 의료기관 및 제약회사 등의 AI 활동 신기술 도입이 예측 당시보다 지연됨에 따라, 매출액 예측치와 실적치 사이 괴리 발생함.

영업이익	매출액 예측치 대비 실적치 차이(100%)	영업비용은 예측치 대비 실적치가 약 11% 감소하였으나, 매출액 예측치와 실적치 사이괴리로 인하여 영업이익 예측치와 실적치 사이 괴리 발생함.

당기순이익	영업이익 예측치 대비 실적치 차이 및 금융수익, 금융비용 등 차이(100%)	영업이익 실적치와 예측치 사이 괴리 및 당기순이익 예측치에는 반영되지 않았던 금융수익 및 금융비용 등의 효과로 인해 당기순이익 예측치와 실적치 사이 괴리 발생함.

※ 괴리율이 10% 이상인 매출액, 영업이익, 당기순이익에 대하여 상세사유를 기재하였습니다.※ 상장시 증권신고서에 기재된 매출구분 중 Lunit INSIGHT는 Cancer Screening으로, Lunit SCOPE은 Oncology로 명칭을 수정하였습니다. ※ 2024년 실적치는 2024년 사업보고서에 그 비교내역이 추가될 예정입니다.

차. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황 (최근 사업연도 매출액 30억원 미만)

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

사업연도	매출금액	해당여부	사유	종료시점

2023년	25,080	미해당	해당	기술성장특례	2026.12.31

※ 당사는 기술성장특례 적용 기업으로서 매출액 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도인 2022년을 포함한 연속하는 5개 사업연도(2026년 까지)에 대해서는 해당 요건을 적용받지 않습니다.

카. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황 (자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

사업연도	법인세 차감전계속사업손익(A)	자기자본금액(B)	비율(A/B)	해당여부	종료시점

2021년	-73,676	2,038	-3,615.1	해당	해당	2024.12.31

2022년	-39,118	68,910	-56.8

2023년	-36,764	235,110	-15.6

※ 당사는 기술성장특례 적용 기업으로서 법인세차감전계속사업손실 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도인 2022년을 포함한 연속하는 3개 사업연도(2024년 까지)에 대해서는 해당 요건을 적용받지 않습니다.