RF머트리얼즈 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 18 기 (당)반기 : 2024년 06월 30일 현재
제 17 기 (전)반기 : 2023년 06월 30일 현재
알에프머트리얼즈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 연결회사의 개요 알에프머트리얼즈 주식회사(이하 '지배회사')와 그 종속기업(이하 지배회사와 그 종속기업을 '연결회사')은 2007년 12월 31일 설립되어 전자부품 및 통신부품의 화합물반도체 패키지 제조를 주 사업 목적으로 하고 있습니다. 지배회사는 2019년 12월 24일 지배회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 경기도 안산시 단원구에 본사 및 제조시설을 보유하고 있습니다.당반기말 현재 지배회사의 자본금은 4,217백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

알에프에이치아이씨 주식회사	3,300,000	39.13%

한기우	992,388	11.77%

남동우	76,000	0.90%

특수관계자	53,702	0.64%

자기주식	65,001	0.77%

기타	3,946,140	46.79%

합 계	8,433,231	100.00%

1.2 종속기업 현황(1) 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	업종

당반기말	전기말

알에프시스템즈㈜ (주1,2)	대한민국	12월	41.94	44.25	제조

(주1) 지배회사는 알에프시스템즈㈜ 에 대해 사실상의 지배력이 있으므로 종속기업으로 분류하고 있습니다.

(주2) 당반기 중 알에프시스템즈㈜ 전환사채 행사로 지분율이 변동되었습니다. (2) 당반기말 및 전기말 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말 및 당반기) (단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	반기매출액	반기순이익	총포괄손익

알에프시스템즈㈜	54,313,384	24,762,869	29,550,515	16,636,832	1,117,280	1,117,280

(전기말 및 전반기) (단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	반기매출액	반기순이익	총포괄손익

알에프시스템즈㈜	47,542,657	20,750,542	26,792,115	15,083,634	2,323,783	2,323,783

상기 요약 재무정보는 내부거래와 연결조정을 반영하기 전 별도재무정보입니다.

(3) 연결범위의 변동당반기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

(4) 지배력 상실없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동내용

지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

기업명	변동후 가액(A)	수령한 대가(B)	지배기업소유주지분변동액(A-B)

알에프시스템즈㈜	266,917	-	266,917

(전기말) (단위 : 천원)

기업명	변동후 가액(A)	수령한 대가(B)	지배기업소유주지분변동액(A-B)

알에프시스템즈㈜	802,874	-	802,874

(5) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용(가) 현황

(단위 : 천원)

기업명	주된사업장(설립지국가명)	비지배지분율(%) (주1)	비지배지분에 배분된 반기순손익	누적비지배지분

당반기	전반기	당반기말	전기말

알에프시스템즈㈜	한국	57.67%	590,386	553,384	17,512,223	15,559,278

(주1) 표시된 당반기말 현재 비지배지분율은 자기주식 보유분을 제외한 비지배지분율입니다.(나) 비지배지분에 지급한 배당금당반기 및 전반기 중 비지배지분에 지급한 배당금은 없습니다.

(다) 요약재무정보(단위 : 천원)

구 분	알에프시스템즈㈜

당반기	전기

재무상태 :

유동자산	35,436,335	28,772,137

비유동자산	18,877,049	18,770,520

유동부채	23,060,351	17,563,636

비유동부채	1,702,518	3,186,906

포괄손익 :

당반기매출	16,636,832	15,083,634

당반기손익	1,117,280	2,323,783

총포괄손익	1,117,280	2,323,783

현금흐름 :

영업활동현금흐름	5,604,782	5,275,000

투자활동현금흐름	(10,119,271)	(7,138,747)

재무활동현금흐름	966,410	(5,586,718)

현금및현금성자산의 증감	(3,548,079)	(7,450,465)

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 현재 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간 말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매 후 리스에서 생기는 리스부채 판매 후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계 추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계 추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계 추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산 :

단기금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,899,109	-	10,899,109

장기금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,477,751	45	1,477,796

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산 :

단기금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	502,089	502,089

장기금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,453,803	45	1,453,848

5. 범주별 금융상품 (1) 금융자산당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	3,436,822	-	3,436,822

매출채권및기타채권	-	7,152,020	-	7,152,020

단기금융자산	10,899,109	35,794,480	-	46,693,589

장기금융자산	-	-	1,477,796	1,477,796

장기매출채권및기타채권	-	316,939	-	316,939

합계	10,899,109	46,700,261	1,477,796	59,077,166

(전기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	21,500,768	-	21,500,768

매출채권및기타채권	7,082,954	-	7,082,954

단기금융자산	22,783,298	502,088	23,285,386

장기금융자산	501,100	1,453,848	1,954,948

장기매출채권및기타채권	314,373	-	314,373

합계	52,182,493	1,955,936	54,138,429

(2) 금융부채당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	기타부채	합계

단기차입금	7,000,000	-	7,000,000

단기리스부채	-	344,394	344,394

매입채무및기타채무(주1)	5,527,393	-	5,527,393

유동성전환사채	8,661,896	-	8,661,896

전환사채	1,533,052	-	1,533,052

장기리스부채	-	119,894	119,894

장기매입채무및기타채무(주1)	72,998	-	72,998

합 계	22,795,339	464,288	23,259,627

(주1) 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	기타부채	합계

단기차입금	6,000,000	-	6,000,000

단기리스부채	-	350,760	350,760

매입채무및기타채무	6,833,022	-	6,833,022

유동성전환사채	1,362,940	-	1,362,940

전환사채	10,938,275	-	10,938,275

장기리스부채	-	271,767	271,767

장기매입채무및기타채무	63,925	-	63,925

합 계	25,198,162	622,527	25,820,689

6. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

은행예금 등	3,436,822	22,505,172

차감 : 정부보조금	-	(1,004,404)

합 계	3,436,822	21,500,768

7. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융자산 :

상각후원가측정금융자산	35,794,480	22,783,298

당기손익-공정가치측정금융자산	10,899,109	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	502,089

소 계	46,693,589	23,285,387

장기금융자산 :

상각후원가측정금융자산	-	501,100

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,477,796	1,453,848

소 계	1,477,796	1,954,948

합 계	48,171,385	25,240,335

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목 :

단기금융상품(전자단기사채 등)	35,794,480	22,783,298

비유동항목 :

장기금융상품(공사채)	-	501,100

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목 :

수익증권 등	10,899,109	-

(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목 :

신종자본증권	-	502,089

비유동항목 :

신종자본증권	1,477,751	1,453,803

비상장주식	45	45

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

총액	손실충당금	장부금액	총액	대손충당금	장부금액

매출채권	6,691,656	(94,857)	6,596,799	6,790,225	(64,199)	6,726,026

미수금	194,058	-	194,058	46,653	-	46,653

미수수익	340,474	-	340,474	289,586	-	289,586

보증금(유동)	20,689	-	20,689	20,689	-	20,689

보증금(비유동)	316,939	-	316,939	314,373	-	314,373

합계	7,563,816	(94,857)	7,468,959	7,461,526	(64,199)	7,397,327

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	미연체(정상)	연체된 일수	합 계

3개월 이내	4~6개월	7~9개월	10~12개월	1년 초과	소 계

총장부금액	6,037,824	352,338	138,436	102,852	40,345	19,860	653,831	6,691,655

기대손실률	0.13%	2.85%	9.91%	24.33%	46.31%	99.82%	-	-

전체기간기대손실	7,567	10,037	13,723	25,023	18,683	19,824	87,290	94,857

순장부금액	6,030,257	342,301	124,713	77,829	21,662	36	566,541	6,596,798

(전기말) (단위: 천원)

구 분	미연체(정상)	연체된 일수	합 계

3개월 이내	4~6개월	7~9개월	10~12개월	1년 초과	소 계

총장부금액	5,396,196	738,599	631,823	11,737	-	11,870	1,394,029	6,790,225

기대손실률	0.07%	1.05%	6.15%	14.88%	-	100.00%	-	-

전체기간기대손실	3,974	7,764	38,845	1,746	-	11,870	60,225	64,199

순장부금액	5,392,222	730,835	592,978	9,991	-	-	1,333,804	6,726,026

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	기초	설정	환입	기말

매출채권	64,199	47,284	(16,626)	94,857

(전반기) (단위 : 천원)

구분	기초	설정	환입	기말

매출채권	107,253	-	(66,032)	41,221

9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	4,089,341	(630,886)	3,458,455	3,669,856	(533,626)	3,136,230

재공품	7,631,498	(1,673,266)	5,958,232	7,707,355	(1,358,024)	6,349,331

제품	1,829,036	(470,103)	1,358,933	2,092,488	(369,833)	1,722,655

상품	55,539	(43,686)	11,853	49,470	(37,960)	11,510

미착품	9,096	-	9,096	45,539	-	45,539

합계	13,614,510	(2,817,941)	10,796,569	13,564,708	(2,299,443)	11,265,265

한편, 당반기 및 전반기의 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 각각 518,497천원, 204,340천원입니다.

10. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	425,435	415,732

선급비용	208,953	181,111

기타유동자산	66,500	139,079

합 계	700,888	735,922

기타비유동자산 :

장기선급비용	292,108	197,676

합 계	292,108	197,676

11. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지(주1)	5,410,974	-	-	5,410,974	5,410,974	-	-	5,410,974

건물(주1)	13,916,525	(861,173)	-	13,055,352	13,916,525	(687,204)	-	13,229,321

구축물	44,560	(17,955)	-	26,605	44,560	(14,155)	-	30,405

기계장치	13,807,263	(7,338,909)	(864,679)	5,603,675	13,691,435	(6,607,284)	(858,645)	6,225,506

차량운반구	59,213	(43,560)	-	15,653	42,739	(40,891)	-	1,848

공구와기구	3,015,875	(1,952,686)	-	1,063,189	2,946,166	(1,817,872)	-	1,128,294

비품	1,304,876	(789,289)	(134,632)	380,955	1,215,325	(697,852)	(103,870)	413,603

시설장치	2,072,875	(1,161,233)	-	911,642	1,942,875	(1,044,830)	-	898,045

건설중인자산	237,200	-	-	237,200	135,500	-	-	135,500

합계	39,869,361	(12,164,805)	(999,311)	26,705,245	39,346,099	(10,910,088)	(962,515)	27,473,496

(주1) 당반기말 현재 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	감가상각	대체	기말

토지	5,410,974	-	-	-	5,410,974

건물	13,229,321	-	(173,969)	-	13,055,352

구축물	30,405	-	(3,800)	-	26,605

기계장치	6,225,506	38,109	(659,940)	-	5,603,675

차량운반구	1,849	16,474	(2,669)	-	15,654

공구와기구	1,128,294	69,709	(134,814)	-	1,063,189

비품	413,603	34,672	(73,820)	6,500	380,955

시설장치	898,046	39,000	(116,403)	91,000	911,643

건설중인자산	135,500	199,200	-	(97,500)	237,200

합계	27,473,498	397,164	(1,165,415)	-	26,705,247

(전반기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	6,937,921	-	-	-	(1,526,947)	5,410,974

건물	13,276,391	133,518	-	(173,818)	167,199	13,403,290

구축물	520	38,000	-	(4,315)	-	34,205

기계장치	4,807,196	540,744	(26,667)	(562,250)	243,790	5,002,813

차량운반구	8,508	-	(2)	(3,328)	-	5,177

공구와기구	984,676	180,180	(5,200)	(112,740)	23,509	1,070,425

비품	365,727	195,569	(9,167)	(84,865)	-	467,265

시설장치	766,045	187,070	-	(102,559)	90,959	941,515

건설중인자산	433,856	286,105	-	-	(389,349)	330,612

합계	27,580,840	1,561,186	(41,036)	(1,043,875)	(1,390,839)	26,666,276

12. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

산업재산권	38,572	(18,859)	(7,802)	11,911	38,572	(15,523)	(9,037)	14,012

소프트웨어	2,014,954	(1,462,707)	(9,191)	543,056	2,000,249	(1,352,060)	(15,317)	632,872

기타무형자산	1,359,642	(1,085,364)	-	274,278	1,359,642	(979,274)	-	380,368

건설중인자산(개발비)	2,562,890	-	(1,471,891)	1,090,999	1,692,702	-	(949,778)	742,924

합 계	5,976,058	(2,566,930)	(1,488,884)	1,920,244	5,091,165	(2,346,857)	(974,132)	1,770,176

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각	합계

산업재산권	14,012	-	(2,101)	11,911

소프트웨어	632,872	14,704	(104,520)	543,056

기타무형자산	380,368	-	(106,090)	274,278

건설중인자산(개발비)	742,924	348,075	-	1,090,999

합계	1,770,176	362,779	(212,711)	1,920,244

(전반기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각	대체(주1)	합계

산업재산권	5,125	11,543	(2,375)	-	14,293

회원권	318,446	-	-	-	318,446

소프트웨어	779,257	26,040	(105,747)	-	699,550

기타무형자산	682,565	-	(151,099)	-	531,466

건설중인자산(개발비)	676,500	1,221	-	31,091	708,812

합계	2,461,893	38,804	(259,221)	31,091	2,272,567

(주1) 전반기 중 금형에서 건설중인자산(개발비)로 31,091천원이 대체되었습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	2,686,096	2,375,074

정부보조금 차감	(935,509)	(791,974)

합 계	1,750,587	1,583,100

13. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	1,194,911	(809,556)	385,355	1,116,970	(666,993)	449,977

차량운반구	357,517	(226,033)	131,484	455,087	(235,877)	219,210

합 계	1,552,428	(1,035,589)	516,839	1,572,057	(902,870)	669,187

(2) 당반기 및 전반기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	기말

부동산	449,977	88,260	-	(152,882)	385,355

차량운반구	219,210	-	(39,222)	(48,504)	131,484

합 계	669,187	88,260	(39,222)	(201,386)	516,839

(전반기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	기말

부동산	695,555	23,292	-	(146,085)	572,762

차량운반구	238,892	85,395	-	(49,636)	274,651

합 계	934,447	108,687	-	(195,721)	847,413

(3) 당반기 및 전반기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초	622,527	929,229

증가	88,260	108,687

감소	(40,260)	-

이자비용	9,223	9,625

임차료할인	-	(22,695)

지급	(215,463)	(182,882)

기말	464,287	841,964

유동	344,393	389,126

비유동	119,894	452,838

(4) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 단기리스료와 소액리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

단기리스료	9,678	13,061

단기리스료가 아닌 소액자산 리스료	10,416	9,837

(5) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	349,188	344,393	351,213	350,760

1년 초과 5년 이내	125,314	119,894	280,640	271,767

합 계	474,502	464,287	631,853	622,527

14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 장단기 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무 및 기타채무 :

매입채무	2,401,134	2,759,346

미지급금	3,680,994	3,600,682

미지급비용	835,227	472,994

합 계	6,917,355	6,833,022

장기매입채무 및 기타채무 :

장기미지급비용	9,645	10,052

장기미지급금	72,998	53,873

합 계	82,643	63,925

15. 계약부채당반기말 및 전기말 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

물품대(주1)	14,641,524	10,453,646

(주1) 당기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 6,061,135천원(전반기 1,721,386천원) 입니다.

16. 단기차입금당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	연이자율	당반기말	전기말

신한은행(주1)	협력기업상생대출-운전	2024-12-262025-01-08	2.15%~2.24%	2,000,000	1,000,000

국민은행(주1)	국민운영자금 대출	2024-10-142024-10-16	4.03%~4.32%	5,000,000	5,000,000

단기차입금 합 계	7,000,000	6,000,000

(주1) 당반기말 현재 연결회사는 부동산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석30 참조).

17. 전환사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 지배회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당반기말	전기말	상환방법

제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 (주1)	2020-10-05	2024-04-05	0.00%	-	1,400,000	만기상환

제5회 무기명식 무보증 사모전환사채	2022-06-17	2025-06-17	0.00%	10,000,000	10,000,000	만기상환

합 계	10,000,000	11,400,000

전환권조정	(1,338,104)	(1,995,209)

차감 : 유동성대체	(8,661,896)	(1,362,940)

장부가액	-	8,041,851

(주1) 당반기에 전액 만기상환되었습니다.(2) 당반기말 현재 지배회사의 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행회사	알에프머트리얼즈㈜

인수회사	엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합제1호

SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호

삼성증권

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액	10,000,000,000원

사채 발행일	2022년 06월 17일

사채 만기일	2025년 06월 17일

표시이자율	0 % (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 500원을 기준으로 1주당 12,463원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2023년 06월 17일부터 2025년 05월 17일까지

(3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당반기말	전기말	상환방법

제5회 무기명식 무보증 사모전환사채(주1)	2023-04-28	2026-10-28	0.00%	2,000,000	4,000,000	만기상환

합 계	2,000,000	4,000,000

전환권 조정	(466,948)	(1,103,576)

장부가액	1,533,052	2,896,424

(주1) 당 반기에 전환사채 2,000,000천원이 전환되었습니다.

(4) 당반기말 현재 종속기업의 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행회사	알에프시스템즈㈜

인수회사	비엔케이-현대 방산기술혁신펀드, 중소기업은행

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액	2,000,000,000원

사채 발행일	2023년 04월 28일

사채 만기일	2026년 10월 28일

표시이자율	0 % (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격(주1)	액면가 5,000원을 기준으로 1주당 180,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2024년 04월 28일 부터 2026년 09월 28일 까지

(주1) 2023년 12월 5일 액면분할하여 당기말 현재 전환사채 전환가격은 액면가 100원을 기준으로 1주당 3,600원입니다.

18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	631,451	-

예수금	95,759	107,099

제품보증충당부채	243,643	219,200

합 계	970,853	326,299

19. 퇴직급여연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정기여형 퇴직급여제도로 채택하고 있으며, 당반기 및 전반기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

제조원가	279,152	240,506

판매비와관리비	107,669	126,214

경상연구개발비	102,317	96,652

합 계	489,138	463,372

20. 자본금 등(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	25,000,000주	25,000,000주

주당액면가액	500원	500원

발행주식수	8,433,231주	8,433,231주

보통주 자본금	4,216,615	4,216,615

(2) 당반기와 전반기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	8,197,697주	4,098,848	20,738,042	24,836,890

주식선택권의 행사	75,534주	37,767	481,368	519,135

전환사채 전환	110,000주	55,000	1,217,654	1,272,654

전반기말	8,383,231주	4,191,615	22,437,064	26,628,679

당기초	8,433,231주	4,216,616	22,999,284	27,215,900

당반기말	8,433,231주	4,216,616	22,999,284	27,215,900

(3) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	22,999,284	22,999,284

전환권대가	2,854,679	3,182,858

기타자본잉여금	2,063,180	1,468,084

합 계	27,917,143	27,650,226

(4) 당반기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	22,999,284	-	-	22,999,284

전환권대가	3,182,858	-	(328,179)	2,854,679

기타자본잉여금	1,468,084	606,740	(11,644)	2,063,180

합 계	27,650,226	606,740	(339,823)	27,917,143

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	20,738,042	2,264,664	(3,422)	22,999,284

전환권대가	3,557,920	-	(375,062)	3,182,858

기타자본잉여금	665,209	866,327	(63,452)	1,468,084

합 계	24,961,171	3,130,991	(441,936)	27,650,226

(5) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	589,281	520,948

자기주식	(663,758)	(8)

합 계	(74,477)	520,940

(6) 당반기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식매수선택권	520,948	68,333	-	589,281

자기주식	(8)	(663,750)	-	(663,758)

합 계	520,940	(595,417)	-	(74,477)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식매수선택권	455,874	152,399	(87,325)	520,948

자기주식	(8)	-	-	(8)

합 계	455,866	152,399	(87,325)	520,940

(7) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(22,354)	(41,297)

(8) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	법인세효과	반기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(41,297)	23,949	(5,005)	(22,353)

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(117,861)	96,794	(20,230)	(41,297)

21. 주식기준보상(1) 지배회사 부여한 주식선택권1) 지배회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행회사	지배회사

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	1차, 2차, 4차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

3차 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 5년간 행사

2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	주식매수선택권 수량(주1)	가중평균행사가격(주1)

당반기	전반기	당반기	전반기

기초 잔여주	123,292	147,680	13,579	9,219

부여	-	53,500	-	14,460

행사	-	(75,534)	-	5,880

소멸	-	(1,354)	-	4,126

기말 잔여주	123,292	124,292	13,579	13,559

(주1) 2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다. 또한, 5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 행사가격 조정이 있었습니다.당반기말 현재 행사가능한 주식선택권은 69,792주이며, 유효한 주식선택권의 가중평균기대잔여만기는 4.8년이며, 가중평균행사가격은 13,579원입니다.3) 지배회사는 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아 있는 주식매수선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1차	2차	3차	4차

부여일의 주가	3,941	10,225	14,225	14,700

행사가격(주1)	4,126	11,100	15,776	14,460

기대주가변동성	11.30%	18.00%	56.70%	47.40%

옵션만기	2026-06-17	2028-03-04	2028-03-04	2031-03-02

무위험이자율(주2)	2.61%	1.27%	1.76%	3.85%

공정가치	608	2,137	7,644	8,158

(주1) 5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 행사가격 조정이 있었습니다.(주2) 무위험이자율은 잔존 만기의 국고채 이자율을 이용하였습니다.4) 당반기말 현재 잔여 주식매수선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	만 기	주식선택권 수량	주당 행사가격(주1)

1차	2026년	12,792	4,126

2차	2028년	11,000	11,100

3차	2028년	46,000	15,776

4차	2031년	53,500	14,460

합 계	123,292

(주1) 5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 조정된 행사가격입니다.당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 72,477천원과 81,262천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.(2) 종속기업이 부여한 주식선택권1) 종속기업인 알에프시스템즈㈜는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행회사	종속기업

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	주식매수선택권 수량(주1)	가중평균행사가격(주1)

당반기	전반기	당반기	전반기

기초 잔여주	700,000	685,000	2,802	2,713

부여	-	85,000	-	3,506

소멸	(52,500)	(40,000)	3,123	2,752

기말 잔여주	647,500	730,000	2,776	2,803

(주1) 2023년 12월 05일 액면분할로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다. 당반기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다. 당반기 중에 주식선택권 행사는 없었습니다. 또한 유효한 주식선택권의 가중평균기대잔여만기는 5.36년이며, 가중평균행사가격은 2,776원입니다. 3) 종속기업은 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아 있는 주식매수선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	1차	2차	3차	4차

부여일의 주가	2,212	2,212	2,766	2,365

행사가격	2,500	2,500	3,506	3,506

기대주가변동성	20.30%	20.30%	21.10%	24.20%

옵션만기	2029-06-30	2029-11-30	2030-06-02	2031-03-02

무위험이자율	2.03%	2.03%	3.38%	3.79%

공정가치	536	536	685	556

4) 당반기말 현재 잔여 주식매수선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	만 기	주식선택권 수량(주1)	주당 행사가격(주1)

1차	2029년	437,500	2,500

2차	32,500	2,500

3차	2030년	132,500	3,506

4차	2031년	45,000	3,506

합 계	647,500

(주1) 2023년 12월 05일 액면분할로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다. 당반기와 전반기중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 47,823천원과 56,363천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

22. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	81,977	81,977

미처분이익잉여금	10,799,492	11,925,862

합 계	10,881,469	12,007,839

23. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 반기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당반기 및 전반기 법인세수익이 발생하여 유효세율은 계산하지 아니하였습니다. 24. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(478,473)	(3,309,363)

원재료 및 상품의 매입	9,552,411	12,641,390

종업원급여	7,630,472	7,621,305

유무형자산ㆍ사용권자산상각비	1,579,513	1,498,818

지급임차료	24,125	7,753

외주비	1,350,279	2,887,866

지급수수료	1,077,878	1,005,559

소모품비	768,818	930,789

기타비용	1,269,870	1,342,142

합 계(주1)	22,774,893	24,626,259

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

25. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	702,408	1,455,151	837,328	1,599,702

퇴직급여	55,145	107,669	64,816	126,213

복리후생비	163,838	298,867	173,210	339,793

주식보상비용	56,170	120,300	63,636	137,626

여비교통비	69,478	116,562	103,053	211,584

접대비	39,857	86,110	60,353	119,791

통신비	7,086	14,346	9,190	18,185

수도광열비	3,184	6,849	2,834	6,859

세금과공과	6,135	12,778	6,231	17,885

감가상각비	18,166	36,402	12,410	34,513

사용권자산상각비	97,057	201,386	98,893	195,723

지급임차료	7,513	14,847	(1,506)	(3,028)

보험료	25,513	48,986	29,861	51,849

차량유지비	7,798	16,914	11,539	20,117

경상개발비	884,435	1,750,586	897,011	1,583,100

운반비	22,411	43,720	44,141	84,251

교육훈련비	6,046	7,433	3,032	3,590

도서인쇄비	217	854	463	2,961

소모품비	8,677	15,433	16,736	45,382

지급수수료	290,701	512,814	179,646	383,795

광고선전비	5,696	6,377	30,510	28,340

대손상각비	32,274	30,658	2,488	(66,032)

견본비	-	-	5,302	5,302

무형자산상각비	103,746	207,218	124,742	250,365

수출제비용	482	834	738	1,693

전력비	8,097	21,078	8,474	18,976

제품수리비	16,662	33,471	15,430	18,447

제품보증충당부채전입액	15,615	24,443	7,443	(8)

합 계	2,654,407	5,192,086	2,808,004	5,236,975

26. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 금융수익 :

이자수익	396,968	909,957	305,354	617,647

외환차익	45,402	91,156	66,179	145,296

외화환산이익	(1,160)	20,291	(9,778)	14,973

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	29,492	29,492	3,574	125,476

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	51,709	51,709	15,198	109,330

배당금수익	16,893	37,464	28,667	58,690

파생상품거래이익	-	780	-	-

합 계	539,304	1,140,849	409,194	1,071,412

(2) 금융비용 :

이자비용	430,470	913,305	586,332	1,121,241

외환차손	1,727	5,327	44,442	111,730

외화환산손실	(167)	365	11,212	11,719

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	-	2,089	265,501	347,342

금융수수료	394	437	1,994	9,771

합 계	432,424	921,523	909,481	1,601,803

27. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 기타수익 :

사용권자산처분이익	1,038	1,038	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	7,271

매각예정자산처분이익	-	-	881,576	881,576

잡이익	17,051	64,740	13,092	32,992

합 계	18,089	65,778	894,667	921,839

(2) 기타비용 :

유형자산처분손실	(16,102)	-	19,466	27,534

기부금	3,300	6,600	3,300	6,600

잡손실	18,992	20,232	606	3,954

합 계	6,190	26,832	23,372	38,088

28. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 귀속 순이익	(868,940)	(1,126,370)	418,402	657,435

가중평균유통보통주식수	8,411,637주	8,422,433주	8,338,725주	8,293,674주

기본주당이익	(103)원	(134)원	50원	79원

(2) 가중평균유통보통주식수(당반기) (단위 : 주,일)

구 분	주식수	일자	일수	적 수

당기초(주1)	8,433,230	2024-01-01	128	1,079,453,440

자기주식 취득	2,500	2024-05-08	1	8,430,730

자기주식 취득	2,500	2024-05-09	1	8,428,230

자기주식 취득	2,500	2024-05-10	3	25,277,190

자기주식 취득	2,500	2024-05-13	3	25,269,690

자기주식 취득	2,500	2024-05-16	1	8,420,730

자기주식 취득	2,500	2024-05-17	3	25,254,690

자기주식 취득	2,500	2024-05-20	1	8,415,730

자기주식 취득	2,500	2024-05-21	1	8,413,230

자기주식 취득	2,500	2024-05-22	1	8,410,730

자기주식 취득	2,500	2024-05-23	1	8,408,230

자기주식 취득	2,500	2024-05-24	3	25,217,190

자기주식 취득	2,500	2024-05-27	1	8,403,230

자기주식 취득	2,500	2024-05-28	1	8,400,730

자기주식 취득	2,500	2024-05-29	1	8,398,230

자기주식 취득	2,500	2024-05-30	1	8,395,730

자기주식 취득	2,500	2024-05-31	10	83,932,300

자기주식 취득	2,500	2024-06-10	3	25,172,190

자기주식 취득	2,500	2024-06-13	1	8,388,230

자기주식 취득	2,500	2024-06-14	3	25,157,190

자기주식 취득	2,500	2024-06-17	1	8,383,230

자기주식 취득	2,500	2024-06-18	1	8,380,730

자기주식 취득	2,500	2024-06-19	1	8,378,230

자기주식 취득	2,500	2024-06-20	4	33,502,920

자기주식 취득	2,500	2024-06-24	2	16,746,460

자기주식 취득	2,500	2024-06-26	1	8,370,730

자기주식 취득	2,500	2024-06-27	4	33,472,920

합 계	1,532,882,860

가중평균유통보통주식수	8,422,433

(주1) 자기주식 1주가 차감된 주식수입니다.

(전반기) (단위 : 주,일)

구 분	주식수	일자	일수	적 수

전기초(주1)	8,197,696	2023-01-01	32	262,326,272

전환사채행사	30,000	2023-02-02	26	213,920,096

전환사채행사	30,000	2023-02-27	7	57,803,872

주식선택권행사	75,534	2023-03-06	107	891,655,610

50,000	2023-06-21	9	75,449,070

합 계	1,501,154,920

가중평균유통보통주식수	8,293,674

(주1) 자기주식 1주가 차감된 주식수입니다.

(3) 당반기 및 전반기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(868,940)	(1,126,370)	418,402	657,435

희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(868,940)	(1,126,370)	418,402	657,435

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	8,411,637주	8,422,433주	8,338,725주	8,293,674주

- 주식선택권(주1)	7,171주	7,284주	10,257주	46,831주

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	8,418,808주	8,429,717주	8,348,982주	8,340,505주

희석주당이익	(103원)	(134원)	50원	79원

(주1) 당반기 현재 잠재적 보통주로 전환사채, 주식선택권 1차, 2차, 3차, 4차 발행분이 있으나, 이중 주식선택권 1차만 희석효과가 있어서 희석주당이익 산정에 포함하였습니다.

(4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	청구기간	발행될 보통주식수

시작일	만기일

전환사채	2023-06-17	2025-05-17	802,375

주식선택권	2023-03-05	2028-03-04	11,000

2023-03-05	2028-03-04	46,000

2026-03-03	2031-03-02	53,500

29. 현금흐름표에 관한 정보(1) 비현금항목의 조정

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

이자비용	913,305	1,121,241

외화환산손실	365	11,719

유형자산처분손실	-	27,534

제품보증충당부채전입액	24,443	(8)

감가상각비	1,165,416	1,043,875

사용권자산상각비	201,386	195,723

무형자산상각비	212,711	259,220

대손상각비(환입)	30,658	(66,032)

지급임차료(환입)	-	(22,695)

법인세비용(수익)	(68,072)	(409,316)

재고평가손실충당금	518,497	204,341

파생상품거래이익	(780)	-

주식보상비용	120,300	137,625

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(51,709)	(109,330)

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	2,089	347,342

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	(29,492)	(125,476)

이자수익	(909,957)	(617,647)

유형자산처분이익	-	(7,271)

사용권자산처분이익	(1,038)	-

매각예정자산처분이익	-	(881,575)

배당금수익	(37,464)	(58,690)

외화환산이익	(20,291)	(14,973)

합계	2,070,367	1,035,607

(2) 순운전자본의 변동(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	133,916	(233,398)

미수금의 증가	(147,405)	(19,497)

선급금의 증가	(9,703)	(231,270)

기타유동자산의 감소(증가)	74,077	(29,488)

선급비용의 감소(증가)	129,211	(60,867)

재고자산의 증가	(49,801)	(2,305,026)

매입채무의 증가(감소)	(374,934)	378,918

계약부채의 증가	4,187,878	4,531,866

미지급금의 감소	(15,498)	(731,170)

예수금의 감소	(11,340)	(31,551)

미지급비용의 증가(감소)	356,045	(40,720)

선수금의 증가	94,309	-

장기선급비용 증가	(251,485)	(78,613)

장기미지급비용의 증가(감소)	(406)	85,147

장기미지급금의 증가(감소)	19,125	(93,093)

미지급법인세의 증가	153,657	-

합계	4,287,646	1,141,238

(3) 주요 비현금거래(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	97,500	389,349

사용권자산의 증가	88,260	108,687

개발비 보조금 차감	522,113

장기금융상품의 유동성대체	501,100	496,313

사용권자산의 감소(리스해약)	98,608	-

비유동리스의 유동성대체	218,047	178,940

전환사채의 발행	-	1,319,776

전환사채의 유동성 대체	10,000,000	-

30. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	한도약정액	사용액

일반자금대출	신한은행	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	신한은행	1,000,000	1,000,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증당반기말 현재 금융기관 차입금 및 계약이행 보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증내역	보증금액	제공처

신한은행	철거이행보증	290,646	한국토지주택공사

서울보증보험	계약보증	33,000	거래처

선금보증	239,658

인허가보증	4,000	한국산업인력공단

이행(선금)보증	25,881,696	거래처

이행(지급)보증	4,961	한국토지주택공사

인허가보증	104,500	오산시장

(3) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 장부금액	담보권자

토지	3,370,214	8,748,775	7,000,000	신한,국민은행

건물	12,205,475

(4) 보험가입내용(단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	건물, 기계장치, 비품, 시설장치 등	10,743,894	알에프머트리얼즈㈜

재산종합보험(주1)	유형자산, 재고자산 등	21,996,000	알에프시스템즈㈜

(주1) 상기 부보금액은 차입금 관련하여 신한은행에 질권설정되어 있습니다.연결회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 환경보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건당반기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

31. 특수관계자 거래(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	알에프에이치아이씨㈜

기타특수관계자	RFHIC US CORPORATION	RFHIC US CORPORATION

기타특수관계자	㈜에이치아이씨인터내셔날	㈜에이치아이씨인터내셔날

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	명칭	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	3,181,502	-	2,985,437	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

채 권(주1)	채 무	채 권(주1)	채 무

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	1,955,681	-	2,289,597	-

(주1) 특수관계자에 대한 채권에 설정된 손실충당금은 없습니다.

(4) 당반기말 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당반기말 현재 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

급여 및 퇴직급여	294,050	331,197

주식기준보상	-	20,105

합계	294,050	351,302

32. 영업부문 정보(1) 연결회사는 단일보고부문으로 구성되어 있으며, 당반기와 전반기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

대한민국	18,678,351	18,308,158

기타	3,234,213	6,766,243

합 계	21,912,564	25,074,401

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

A 사	9,264,543	8,436,818

B 사	1,379,664	3,766,244

C 사	3,181,502	2,985,437