RF머트리얼즈 분기보고서 (2022.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 선임된 비상근 감사 1명이 당사 정관에서 규정하고 있는 감사의 직무에 따라 감사 업무를 성실히 수행하고 있습니다.관련 정관 규정은 다음과 같습니다.

구분	내용

정관 제49조
(감사의 수)	회사의 감사는 1인 이상으로 한다.

정관 제50조
(감사의 선임ㆍ해임)	①감사는 주주총회에서 선임ㆍ해임한다.
②감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.
③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 「상법」 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.
④감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
⑤제3항ㆍ제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

정관 제51조
(감사의 임기와 보선)	①감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다.
②감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제49조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

정관 제54조
(감사의 보수와 퇴직금)	①감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 정관 제41조의 규정을 준용한다.
②감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정ㆍ의결 하여야 한다.

나. 감사의 인적사항

성명	주요경력	최대주주등과의 관계	결격요건 여부	비고

서병관	현 세무법인 가은수원지점 대표 세무사국세청아주대학교 경영대학원 경영학과 졸업	-	-	-

다. 감사의 독립성

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

구분	내용

정관 제52조
(감사의 직무 등)	①감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.
④감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑤감사에 대해서는 정관 제39조 규정을 준용한다.
⑥감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

라. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역

회차	개최일자	의안 내용	가결 여부

1	2018년 03월 23일	제1호 의안 : 제11기 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건
제3호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건
제4호 의안 : 임원퇴직금 지급규정의 건	가결

2	2018년 05월 16일	제1호 의안 : 제1회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결

3	2018년 05월 17일	제1호 의안 : 제3자배정 유상증자의 건 - 알에프에이치아이씨㈜	가결

4	2018년 06월 08일	제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건	가결

5	2018년 11월 05일	제1호 의안 : 제2회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결

6	2018년 11월 09일	제1호 의안 : 정관 일부(목적) 변경의 건
제2호 의안 : 본점 변경의 건	가결

7	2018년 11월 13일	제1호 의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건	가결

8	2018년 12월 14일	제1호 의안 : 코넥스상장 추진의 건	가결

9	2019년 03월 12일	제1호 의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건제2호 의안 : 제12기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건	가결

10	2019년 03월 27일	제1호 의안 : 제12기 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제3호 의안 : 이사 선임 승인의 건
제4호 의안 : 이사보수 한도의 건
제5호 의안 : 감사보수 한도의 건
제6호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건	가결

11	2019년 04월 23일	제1호 의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건	가결

12	2019년 06월 28일	제1호 의안 : 운영자금 차입의 건	가결

13	2019년 08월 05일	제1호 의안 : 증권 명의개서 대리인 선임의 건	가결

14	2019년 08월 13일	제1호 의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건	가결

15	2019년 09월 25일	제1호 의안 : 코스닥 시장 상장 동의의 건
제2호 의안 : 신주인수권에 관한 계약 승인의 건	가결

16	2019년 10월 14일	제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건제2호 의안 : 임시주주총회 개최를 위한 기준일 설정의 건	가결

17	2019년 11월 15일	제1호 의안 : 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건	가결

18	2019년 12월 12일	제1호 의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건	가결

19	2020년 01월 30일	제1호 의안 : 제13기 별도재무제표 확정의 건	가결

20	2020년 03월 05일	제1호 의안 : 제13기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건	가결

21	2020년 03월 05일	제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건	가결

22	2020년 03월 26일	제1호 의안 : 제13기 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
제3호 의안 : 감사 선임의 건
제4호 의안 : 이사보수 한도의 건
제5호 의안 : 감사보수 한도의 건
제6호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건	가결

23	2020년 04월 29일	제1호 의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건	가결

24	2020년 05월 14일	제1호 의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건	가결

25	2020년 06월 15일	제1호 의안 : 공장 매수의 건	가결

26	2020년 06월 29일	제1호 의안 : 제3회 전환사채 발행의 건제2호 의안 : 운영자금 차입의 건	가결

27	2020년 09월 28일	제1호 의안 : 타법인 주식 및 출자증권 취득결정제2호 의안 : 제4회 전환사채 발행의 건	가결

28	2020년 10월 08일	제1호 의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건	가결

29	2020년 11월 12일	제1호 의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건	가결

30	2021년 02월 03일	제1호 의안 : 제14기 연결 및 별도재무제표 확정의 건	가결

31	2021년 03월 05일	제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건	가결

32	2021년 03월 05일	제1호 의안 : 제14기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건	가결

33	2021년 03월 24일	제1호 의안 : 제14기 별도(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건	가결

34	2021년 06월 30일	제1호 의안 : 운영자금 대환 관련의 건	가결

35	2021년 12월 02일	제1호 의안 : 무상증자 결의의 건	가결

36	2022년 02월 08일	제1호 의안 : 제15기 연결 및 별도 재무제표 확정의 건	가결

37	2022년 03월 08일	제1호 의안 : 제15기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건	가결

38	2022년 03월 24일	제1호 의안 : 제15기 별도(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제5호 의안 : 감소보수 한도 승인의 건	가결

39	2022년 03월 24일	제1호 의안 : 대표이사 선임의 건	가결

40	2022년 06월 15일	제1호 의안 : 제5회 전환사채 발행의 건	가결

41	2022년 06월 30일	제1호 의안 : 산업은행 운영자금 대환의 건	가결

마.감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	당사의 감사는 세무사로서 감사업무 수행을 위한 역량을 갖춘 것으로 판단되어 감사교육을 미실시 하였고 전문성 강화를 위하여 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다.

바. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영본부	6	팀장 2인외 4인(평균 3.5년)	- 회사 경영활동에 대한 감사 업무 지원- 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원

사. 준법지원인의 지원조직보고서 제출일 현재 준법지원인을 위한 지원조직을 구성하고 있지 않습니다.