RF머트리얼즈 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 (당)기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재
제 18 기 (전)기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재
회사명 : 알에프머트리얼즈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 1.1 연결회사의 개요

알에프머트리얼즈 주식회사(구, 주식회사 메탈라이프, 이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결회사')은 2007년 12월 31일 설립되어 전자부품 및 통신부품의 화합물 반도체 패키지 제조를 주 사업 목적으로 하고 있습니다. 회사는 2019년 12월 24일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 경기도 안산시 단원구에 본사 및 제조시설을 보유하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 보통주 자본금은 4,217백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

알에프에이치아이씨 ㈜	3,529,007	41.85%

한기우	382,388	4.53%

남동우	76,000	0.90%

특수관계자	53,702	0.64%

자기주식	247,357	2.93%

기타	4,144,777	49.15%

합 계	8,433,231	100.00%

1.2 종속기업 현황(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	소재지	결산월	업 종	지배력판단근거

알에프시스템즈㈜ (주1),(주2),(주3)	34.47%	대한민국	12월	통신장비, 유선통신기기 제조업	사실상 지배력

(주1) 알에프에이치아이씨㈜로부터 지분율 12.58%의 의결권을 위임받아 47.99%(자기주식을 고려한 의결권은 48.74%)의 의결권을 보유하고 있어 사실상지배력을 보유하고 있습니다.(주2) 코스닥시장 상장을 위해 교보12호기업인수목적 주식회사와 2024년 10월 29일자로 합병하였으며, 2024년 11월 19일 신주 상장되었습니다.(주3) 2025년 01월 주식매수선택권이 행사되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	분기매출액	분기순이익	총포괄손익

알에프시스템즈㈜	71,355,448	28,102,397	43,253,050	6,654,463	410,545	410,545

(전기말 및 전분기) (단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	분기매출액	분기순이익	총포괄손익

알에프시스템즈㈜	68,891,001	26,907,423	41,983,578	7,532,563	438,207	438,207

상기 요약 재무정보는 내부거래와 연결조정을 반영하기 전 별도재무정보입니다.

(3) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

(4) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용1) 현황

(단위 : 천원)

기업명	주된사업장(설립지국가명)	비지배지분율(%)(주1)	비지배지분에 배분된 분기순손익	누적비지배지분

당분기	전분기	당분기말	전기말

알에프시스템즈㈜	한국	65.01%	247,288	230,460	29,798,020	28,772,204

(주1) 표시된 당분기말 현재 비지배지분율은 자기주식 보유분을 제외한 비지배지분율입니다.2) 비지배지분에 지급한 배당금당분기 및 전분기 중 비지배지분에 지급한 배당금은 없습니다.

3) 요약재무정보(단위 : 천원)

구 분	알에프시스템즈㈜

당분기	전기

재무상태 :

유동자산	50,907,332	49,832,213

비유동자산	20,448,116	19,058,788

유동부채	22,199,653	20,975,099

비유동부채	5,902,745	5,932,324

포괄손익 :

분기매출액	6,654,463	7,532,563

당분기순이익(손실)	410,545	438,207

총포괄손익	410,545	438,207

현금흐름 :

영업활동현금흐름	2,773,661	1,211,619

투자활동현금흐름	(28,083,045)	19,803,923

재무활동현금흐름	(335,592)	2,036,140

현금및현금성자산의 증감	(25,644,975)	23,051,682

2. 중요한 회계정책

2.1 재무재표 작성기준연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험 관리4.1 금융위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사는 영업활동에서 발생하는 외환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 외환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리를 하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현재 연결회사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY, 천원)

구분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산	USD	2,080,971.26	3,051,744	1,966,520.66	2,890,785

합 계	-	3,051,744	-	2,890,785

외화부채	USD	96,877.21	142,070	94,221.82	138,506

JPY	4,965,700.00	48,751	55,000.00	515

합 계	-	190,821	-	139,021

한편, 당분기말 및 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율5% 변동시 연결회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기말

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	145,484	(145,484)	81,466	(81,466)

JPY	(2,438)	2,438	(1,119)	1,119

(2) 이자율위험1) 이자율위험연결회사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 변동금리와 고정금리 금융상품에서 모두 발생하나, 회사는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금액	비율(*2)	금액	비율(*2)

변동금리 차입금(*1)	-	-	-	-

고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일(*1):	7,195,000	-	8,330,000	-

1년 미만	540,000	8%	1,540,000	18%

1년 이상 5년 미만	6,655,000	92%	6,790,000	82%

합계	7,195,000	100%	8,330,000	100%

(*1) 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. (*2) 차입금 비율은 전체 차입금 중 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.2) 민감도 분석당분기말 및 전기말에는 변동금리 차입금이 없습니다.4.1.2 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 현금및현금성자산 및 장단기금융상품은 신용등급이 높은 금융기관에 예치하여 신용위험의 노출 정도가 제한적입니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,383,649	38,949,777

매출채권및기타채권	9,132,033	10,746,078

단기금융자산	48,993,557	18,611,255

장기매출채권및기타채권	375,081	322,201

장기금융자산	3,318,927	1,501,786

합계	65,203,247	70,131,097

4.1.3 유동성위험연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	합 계	1년 미만	1~2년	2~5년

차입금(주1)	7,195,000	7,710,906	701,142	735,271	6,274,493

전환사채	8,626,894	9,270,000	5,000,000	4,270,000	-

리스부채	589,279	605,024	399,441	121,025	84,558

매입채무및기타채무(주2)	7,121,572	7,121,572	6,929,681	46,742	145,149

합계	23,532,745	24,707,502	13,030,264	5,173,038	6,504,200

(주1) 차입금은 이자비용을 포함하고 있습니다.(주2) 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	합 계	1년 미만	1~2년	2~5년

차입금 (주1)	8,330,000	8,897,829	1,745,974	737,369	6,414,486

전환사채	13,055,090	14,270,000	12,000,000	2,270,000	-

리스부채	482,587	497,768	311,771	103,612	82,385

매입채무및기타채무 (주2)	7,027,223	7,027,223	6,845,472	-	181,751

합계	28,894,900	30,692,820	20,903,217	3,110,981	6,678,622

(주1) 차입금은 이자비용을 포함하고 있습니다.(주2) 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.

4.2 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	40,635,633	43,684,876

자본(B)	71,393,318	69,846,677

부채비율(A/B)	56.92%	62.54%

5. 금융상품의 공정가치 5.1. 금융상품의 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,386,049	3,386,049	38,949,777	38,949,777

단기 및 장기금융자산	52,312,484	52,312,484	20,113,041	20,113,041

매출채권및기타채권	9,507,113	9,507,113	11,068,279	11,068,279

소 계	65,205,646	65,205,646	70,131,097	70,131,097

금융부채

매입채무및기타유동채무(주1)	7,121,572	7,121,572	7,027,223	7,027,223

단기 및 장기차입금	7,195,000	7,195,000	8,330,000	8,330,000

전환사채	8,626,894	8,626,894	13,055,090	13,055,090

리스부채	589,279	589,279	482,587	482,587

소 계	23,532,745	23,532,745	28,894,900	28,894,900

(주1) 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.

5.2. 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산 :

단기금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,472,860	-	3,472,860

장기금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,504,681	45	1,504,726

부채 :

단기금융부채

파생상품금융부채	2,070	-	2,070

합 계	-	4,979,611	45	4,979,656

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산 :

단기금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	256,994	-	256,994

장기금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,501,741	45	1,501,786

합 계	-	1,758,735	45	1,758,780

한편, 당분기 및 전기 중 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 않았습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

파생결합사채	3,472,860	2	시장접근법	기초자산가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

신종자본증권	1,504,681	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

지분증권	45	3	순자산가치접근법	-

합 계	4,977,586

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

파생결합사채	256,994	2	시장접근법	기초자산가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

신종자본증권	1,501,741	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

지분증권	45	3	순자산가치접근법	-

합 계	1,758,780

6. 범주별 금융상품 6.1. 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	-	3,386,049	-	3,386,049

매출채권및기타유동채권	-	9,132,032	-	9,132,032

단기금융자산 (주1)	3,472,860	45,520,697	-	48,993,557

장기금융자산 (주1)	-	1,814,200	1,504,727	3,318,927

장기매출채권및기타비유동채권	-	375,081	-	375,081

합 계	3,472,860	60,228,059	1,504,727	65,205,646

(주1) 당분기말 기준 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	-	38,949,777	-	38,949,777

매출채권및기타유동채권	-	10,746,078	-	10,746,078

단기금융자산(주1)	256,994	18,354,262	-	18,611,256

장기금융자산(주1)	-	-	1,501,786	1,501,786

장기매출채권및기타비유동채권	-	322,201	-	322,201

합 계	256,994	68,372,318	1,501,786	70,131,098

(주1) 전기말 기준 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

(2) 금융부채당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	기타부채	합계

단기차입금	-	-	-

유동성장기부채	-	540,000	540,000

단기리스부채	-	394,823	394,823

매입채무및기타채무(주1)	6,929,681	-	6,929,681

유동성전환사채	4,843,347	-	4,843,347

전환사채	3,783,547	-	3,783,547

장기차입금	6,655,000	-	6,655,000

장기리스부채	-	194,456	194,456

장기매입채무및기타채무	191,891	-	191,891

합 계	22,403,466	1,129,279	23,532,745

(주1) 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	기타부채	합계

단기차입금	1,000,000	-	1,000,000

유동성장기부채	540,000	-	540,000

단기리스부채	-	307,152	307,152

매입채무및기타채무(주1)	6,835,218	-	6,835,218

유동성전환사채	9,337,366	-	9,337,366

전환사채	3,717,724	-	3,717,724

장기차입금	6,790,000	-	6,790,000

장기리스부채	-	175,435	175,435

장기매입채무및기타채무	192,005	-	192,005

합 계	28,412,313	482,587	28,894,900

(주1) 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.

7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 등	3,386,049	38,949,777

차감 : 정부보조금	-	-

합 계	3,386,049	38,949,777

8. 단기 및 장기금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산 :

상각후원가측정기타금융자산	45,520,697	18,354,262

당기손익-공정가치측정금융자산	3,472,860	256,994

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-

소 계	48,993,557	18,611,256

장기금융자산 :

상각후원가측정기타금융자산	1,814,200	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,504,727	1,501,786

소 계	3,318,927	1,501,786

합 계	52,312,484	20,113,042

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

단기금융자산

발행어음	12,797,677	3,000,000

공모회사채	5,395,640	6,395,840

사모회사채	3,000,000	3,000,000

전자단기사채	21,847,381	5,958,422

정기예금	2,480,000

소계	45,520,698	18,354,262

비유동항목 :

장기금융자산

공모회사채	1,814,200	-

소계	1,814,200	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

파생결합사채	3,472,860	256,994

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

신종자본증권	-	-

비유동항목 :

신종자본증권	1,504,682	1,501,741

비상장주식	45	45

소 계	1,504,727	1,501,786

합 계	1,504,727	1,501,786

9. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총액	손실충당금	장부금액	총액	대손충당금	장부금액

매출채권	8,571,212	(210,400)	8,360,812	10,653,322	(133,848)	10,519,474

미수금	199,226	-	199,226	34,404	-	34,404

미수수익	506,365	-	506,365	174,662	-	174,662

보증금(유동)	65,630	-	65,630	17,538	-	17,538

보증금(비유동)	375,081	-	375,081	322,201	-	322,201

합계	9,717,514	(210,400)	9,507,114	11,202,127	(133,848)	11,068,279

(2) 연결회사는 매출채권에 대한 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	미연체(정상)	연체된일수	합 계

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과	계

총장부금액	7,009,213	1,045,283	194,846	144,798	120,488	56,583	1,561,998	8,571,211

기대손실율	0.22%	2.65%	9.96%	21.38%	58.25%	82.98%

전체기간기대손실	15,189	27,705	19,402	30,965	70,188	46,950	195,210	210,399

순장부금액	6,994,024	1,017,578	175,444	113,833	50,300	9,633	1,366,788	8,360,812

(전기말) (단위 : 천원)

구분	미연체(정상)	연체된일수	합 계

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과(주1)	소 계

총장부금액	9,354,303	956,062	165,503	120,776	10,511	46,167	1,299,019	10,653,322

기대손실율	0.15%	2.91%	7.66%	27.90%	38.25%	89.58%	-	-

전체기간기대손실	14,252	27,841	12,679	33,700	4,020	41,357	119,597	133,849

순장부금액	9,340,051	928,221	152,824	87,076	6,491	4,810	1,179,422	10,519,473

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	설정	환입	기타	당분기말

매출채권	133,848	88,588	(12,036)	-	210,400

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	설정	환입	기타	전분기말

매출채권	64,199	15,056	(16,672)	-	62,583

10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	6,080,356	(1,140,846)	4,939,510	4,737,985	(1,063,795)	3,674,190

재공품	12,216,802	(2,417,812)	9,798,990	9,218,929	(2,340,735)	6,878,194

제품	1,485,897	(376,578)	1,109,319	1,767,331	(376,578)	1,390,753

상품	32,152	(12,022)	20,130	15,536	(12,022)	3,514

미착품	47,074	-	47,074	-	-	-

합 계	19,862,281	(3,947,259)	15,915,023	15,739,781	(3,793,130)	11,946,651

당분기말 및 전기말의 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 각각 154,128천원, 1,493,688천원입니다.비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 8,789,048천원(전분기 8,209,718천원) 입니다.

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	712,841	896,308

선급비용	308,226	325,929

기타유동자산	89,900	110,508

합 계	1,110,967	1,332,745

기타비유동자산 :

장기선급비용	453,552	367,662

합 계	453,552	367,662

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지(주1)	5,410,974	-	-	5,410,974	5,410,974	-	-	5,410,974

건물(주1)	13,916,525	(1,122,127)	-	12,794,398	13,916,525	(1,035,142)	-	12,881,383

구축물	44,560	(23,655)	-	20,905	44,560	(21,755)	-	22,805

기계장치	14,659,255	(8,387,223)	(835,045)	5,436,987	13,929,315	(8,050,677)	(867,594)	5,011,044

차량운반구	59,213	(46,031)	-	13,182	59,213	(45,207)	-	14,006

공구와기구	3,027,545	(2,155,337)	-	872,208	3,015,875	(2,088,075)	-	927,800

비품	1,603,589	(952,790)	(299,814)	350,985	1,581,509	(892,697)	(321,356)	367,456

시설장치	2,080,375	(1,326,782)	-	753,593	2,072,875	(1,273,116)	-	799,759

건설중인자산	29,700	-	-	29,700	499,700	-	-	499,700

합 계	40,831,736	(14,013,945)	(1,134,859)	25,682,932	40,530,546	(13,406,669)	(1,188,950)	25,934,927

(주1) 당분기말 현재 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석17, 18, 33 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	5,410,974	-	-	-	-	5,410,974

건물	12,881,383	-	-	(86,985)	-	12,794,398

구축물	22,805	-	-	(1,900)	-	20,905

기계장치	5,011,045	79,491	(22,672)	(315,176)	684,300	5,436,988

차량운반구	14,006	-	-	(824)	-	13,182

공구와기구	927,800	11,670	-	(67,261)	-	872,209

비품	367,456	22,080	-	(38,551)	-	350,985

시설장치	799,760	7,500	-	(53,666)	-	753,594

건설중인자산	499,700	214,300	-	-	(684,300)	29,700

합 계	25,934,929	335,041	(22,672)	(564,363)	-	25,682,935

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	5,410,974	-	-	-	-	5,410,974

건물	13,229,321	-	-	(86,985)	(1)	13,142,335

구축물	30,405	-	-	(1,900)	-	28,505

기계장치	6,225,505	27,918	-	(330,146)	-	5,923,277

차량운반구	1,850	-	-	(1,664)	-	185

공구와기구	1,128,294	50,000	-	(67,136)	-	1,111,158

비품	413,603	18,050	-	(37,238)	6,500	400,915

시설장치	898,046	38,999	-	(58,202)	91,000	969,843

건설중인자산	135,500	-	-	-	(97,500)	38,000

합 계	27,473,498	134,967	-	(583,271)	(1)	27,025,193

(3) 당분기 및 전분기 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	525,313	546,816

판매관리비	39,050	36,453

합 계	564,363	583,269

(4) 당분기말 유형자산 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	3,370,214	11,868,775	차입금( 주1)	8,330,000	기업은행,신한은행

건물	12,036,384

(주1) 당분기말 현재 연결회사는 부동산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석17, 18, 33 참조).

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

산업재산권	38,572	(23,545)	(5,950)	9,077	38,572	(21,983)	(6,567)	10,022

소프트웨어	2,124,058	(1,629,612)	(29,114)	465,332	2,099,344	(1,574,482)	(33,736)	491,126

기타무형자산	1,359,642	(1,233,860)	-	125,782	1,359,642	(1,191,454)	-	168,188

건설중인자산(개발비)	2,228,909	-	(864,000)	1,364,909	2,205,028	-	(864,000)	1,341,028

합계	5,751,181	(2,887,017)	(899,064)	1,965,100	5,702,586	(2,787,919)	(904,303)	2,010,364

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	대체	합계

산업재산권	10,022	-	-	(945)	-	9,077

소프트웨어	491,127	24,714	-	(50,508)	-	465,333

기타무형자산	168,188	-	-	(42,405)	-	125,783

건설중인자산(개발비)	1,341,028	23,881	-	-	-	1,364,909

합계	2,010,365	48,595	-	(93,858)	-	1,965,102

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	대체	합계

산업재산권	14,012	-	-	(1,112)	-	12,900

회원권	-	-	-	-	-	-

소프트웨어	632,872	7,065	-	(52,061)	-	587,876

기타무형자산	380,368	-	-	(53,045)	-	327,323

건설중인자산(개발비)	742,924	155,380	-	-	-	898,304

합계	1,770,176	162,445	-	(106,218)	-	1,826,403

(3) 당분기 및 전분기 무형자산 상각비 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매관리비	93,859	106,218

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,366,206	1,170,597

정부보조금 차감	(603,127)	(304,446)

합 계	763,079	866,151

14. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	1,133,808	(739,649)	394,159	1,250,549	(954,560)	295,989

차량운반구	408,779	(190,883)	217,896	408,779	(165,334)	243,445

합 계	1,542,587	(930,532)	612,055	1,659,328	(1,119,894)	539,434

(2) 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	조정	감가상각	기말

부동산	295,988	174,377	-	-	(76,207)	394,158

차량운반구	243,445	-	-	-	(25,549)	217,896

합 계	539,433	174,377	-	-	(101,756)	612,054

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	기말

부동산	449,977	85,003	-	(78,170)	456,811

차량운반구	219,210	-	(39,222)	(26,160)	153,829

합 계	669,187	85,003	(39,222)	(104,330)	610,640

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	482,587	622,527

증가	174,377	85,003

감소	-	(40,260)

조정	-	-

이자비용	2,659	1,940

임차료할인	-	-

지급	(70,345)	(65,886)

기말	589,278	603,324

유동	394,823	372,180

비유동	194,456	231,146

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 단기리스료와 소액리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스료	14,305	4,680

단기리스료가 아닌 소액자산 리스료	5,229	5,225

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	399,441	394,823	311,771	307,152

1년 초과 5년 이내	205,582	194,456	185,997	175,434

합 계	605,023	589,279	497,768	482,586

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무 및 기타채무 :

매입채무	4,424,563	3,903,474

미지급금	3,183,010	3,673,940

미지급비용	748,129	516,302

합 계	8,355,702	8,093,716

장기매입채무 및 기타채무 :

장기미지급비용	11,641	10,254

장기미지급금	191,891	181,751

합 계	203,532	192,005

16. 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목 :

계약부채	14,922,178	12,710,769

(2) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 :

재화이전-선수금	675,230

(3) 당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

재화이전	14,922,178	12,710,769

17. 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	만기일	연이자율	당분기말	전기말

신한은행(주1)	협력기업상생대출-운전	2025-01-08	-	-	1,000,000

단기차입금 합계	-	1,000,000

(주1) 당분기말 현재 연결회사는 단기차입금을 상환하였습니다. 18. 장기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	만기일	연이자율	당분기말	전기말

신한은행(주1, 주3)	방위사업 이차보전대출	2029-06-15	1.550%	2,295,000	2,430,000

기업은행(주2, 주3)	기업운영자금대출	2027-10-17	3.508%	4,900,000	4,900,000

소계	7,195,000	7,330,000

차감: 유동성대체	(540,000)	(540,000)

장기차입금 합 계	6,655,000	6,790,000

(주1) 신한은행 장기차입금은 고정금리로 매분기 분할 상환 조건입니다.(주2) 기업은행 장기차입금은 고정금리로 만기 일시상환 조건입니다.(주3) 당분기말 현재 연결회사는 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 33 참조).

(2) 장기차입금 상환일정당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1년이내	540,000	540,000

1년초과 2년이내	540,000	540,000

2년초과 3년이내	5,440,000	5,440,000

3년초과 4년이내	540,000	540,000

4년초과 5년이내	135,000	270,000

합계	7,195,000	7,330,000

19. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	상환방법

제5회 무기명식 무보증 사모전환사채(주1)	2022-06-17	2025-06-17	0%	5,000,000	10,000,000	만기상환

합 계	5,000,000	10,000,000

전환권조정	(156,653)	(662,634)

차감 : 유동성대체	(4,843,347)	(9,337,366)

장부가액	-	-

(주1) 당분기 중 50억원 조기상환되었습니다.

(2) 당분기말 현재 지배기업의 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행회사	알에프머트리얼즈 ㈜

인수회사	엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합제1호

SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호

삼성증권

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액	5,000,000,000원

사채 발행일	2022년 06월 17일

사채 만기일	2025년 06월 17일

표시이자율	0 % (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 500원을 기준으로 1주당 12,463원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2023년 06월 17일부터 2025년 05월 17일까지

(3) 당분기말 및 전기말 현재 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	상환방법

제5회 무기명식 무보증 사모전환사채	2023-04-28	2026-10-28	0%	2,000,000	2,000,000	만기상환

교보12호기업인수목적 주식회사 제1회 전환사채(주1)	2022-02-25	2027-02-25	0%	2,270,000	2,270,000	만기상환

합 계	4,270,000	4,270,000

전환권 조정	(486,453)	(552,276)

장부가액	3,783,547	3,717,724

(주1) 교보12호기업인수목적 주식회사 제1회 전환사채는 교보12호기업인수목적 주식회사가 발행한 것이며, 합병을 통하여 당사가 인수하였습니다.

(4) 당분기말 현재 종속기업의 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행회사	알에프시스템즈㈜

인수회사	중소기업은행

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액	2,000,000,000원

사채 발행일	2023년 04월 28일

사채 만기일	2026년 10월 28일

표시이자율	0 % (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격(주1)	액면가 100원을 기준으로 1주당 3,600원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간(주2)	2023년 05월 28일 부터 2026년 09월 28일 까지

(주1) 2023년 12월 05일 액면분할하여 당분기말 현재 전환사채 전환가격은 액면가 100원을 기준으로 1주당 3,600원입니다.(주2) 2024년 3월 5일 인수계약에 대한 변경 계약으로 인해 전환청구기간이 변경되었습니다.

구분	내용

발행회사	교보12호기업인수목적 주식회사

인수회사	교보증권

제이씨에셋자산운용

리코자산운용

사채의 명칭	교보12호기업인수목적 주식회사 제1회 전환사채

사채의 발행금액	2,270,000,000원

사채 발행일	2022년 02월 25일

사채 만기일	2027년 02월 25일

표시이자율	0 % (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 3,053원(유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2022년 03월 25일 부터 2027년 02월 24일 까지

(주1) 교보12호기업인수목적 주식회사 제1회 전환사채는 교보12호기업인수목적 주식회사가 발행한 것이며, 합병을 통하여 당사가 인수하였습니다.

20. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목 :

선수금	625	1,250

예수금	69,243	111,856

제품보증충당부채	345,893	384,635

합 계	415,761	497,741

(2) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	384,635	219,200

추가 설정	(28,545)	25,636

사용	10,198	16,809

기말	345,892	228,027

21. 퇴직급여 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정기여형 퇴직급여제도로 채택하고 있으며,당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	158,774	132,639

판매비와관리비	98,188	98,311

합 계	256,962	230,950

22. 자본금 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	25,000,000주	25,000,000주

주당액면가액	500원	500원

발행주식수	8,433,231주	8,433,231주

보통주 자본금	4,216,616	4,216,616

(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수	보통주 자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	8,433,231주	4,216,616	22,999,284	27,215,900

전기말	8,433,231주	4,216,616	22,999,284	27,215,900

당분기초	8,433,231주	4,216,616	22,999,284	27,215,900

당분기말	8,433,231주	4,216,616	22,999,284	27,215,900

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,999,284	22,999,284

전환권대가	1,427,340	2,854,679

기타자본잉여금	6,265,538	4,926,340

합계	30,692,162	30,780,303

(4) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	분기말

주식발행초과금	22,999,284	-	-	22,999,284

전환권대가	2,854,679	-	(1,427,339)	1,427,340

기타자본잉여금	4,926,340	1,566,596	(227,398)	6,265,538

합 계	30,780,303	1,566,596	(1,654,737)	30,692,162

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	전기말

주식발행초과금	22,999,284	-	-	22,999,284

전환권대가	3,182,858	-	(328,179)	2,854,679

기타자본잉여금	1,468,084	3,685,094	(226,838)	4926,340

합계	27,650,226	3,685,094	(555,017)	30,780,303

(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	661,435	651,018

자기주식	(1,948,318)	(1,948,318)

합계	(1,286,883)	(1,297,300)

(6) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	당분기말

주식매수선택권	651,018	10,417	-	661,435

자기주식	(1,948,318)	-	-	(1,948,318)

합 계	(1,297,300)	10,417	-	(1,286,883)

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	전기말

주식매수선택권	520,948	130,070	-	651,018

자기주식	(8)	(1,948,310)	-	(1,948,318)

합 계	520,940	(1,818,240)	-	(1,297,300)

(7) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	(437)	(3,378)

(8) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	법인세효과	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,378)	2,941	-	(437)

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	법인세효과	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	(41,297)	47,938	(10,019)	(3,378)

23. 주식기준보상(1) 지배기업이 부여한 주식선택권1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거 연결실체 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행회사	지배기업

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행

가득조건 및 행사가능시점	1차, 2차, 4차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

3차 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 5년간 행사

2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	주식매수선택권 수량(주1)	가중평균행사가격(주1)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	123,292	123,292	13,579	13,579

부여	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

소멸	4,500	-	14,460	-

기말 잔여주	118,792	123,292	13,546	13,579

(주1) 2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다. 또한, 5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 행사가격 조정이 있었습니다. 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 69,792주입니다. 또한 유효한 주식선택권의 가중평균기대잔여만기는 4.10년이며, 가중평균행사가격은 13,546원입니다.3) 지배기업은 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아 있는 주식매수선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1차	2차	3차	4차

부여일의 주가	3,941	10,225	14,225	14,700

행사가격(주1)	4,126	11,100	15,776	14,460

기대주가변동성	11.30%	18.00%	56.70%	47.40%

옵션만기	2026-06-17	2028-03-04	2028-03-04	2031-03-02

무위험이자율(주2)	2.61%	1.27%	1.76%	3.85%

공정가치	608	2,137	7,644	8,158

(주1) 5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 행사가격 조정이 있었습니다.(주2) 무위험이자율은 잔존 만기의 국고채 이자율을 이용하였습니다.4) 당분기말 현재 잔여 주식매수선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	만 기	주식선택권 수량(주1)	주당 행사가격(주1)

1차	2026년	12,792	4,126

2차	2028년	11,000	11,100

3차	2028년	46,000	15,776

4차	2031년	49,000	14,460

합 계	118,792

(주1) 5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 조정된 행사가격입니다.당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 10,417천원과 36,238천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

(2) 종속기업이 부여한 주식선택권1) 종속기업인 알에프시스템즈㈜는 주주총회 결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행회사	종속기업

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행

가득조건 및 행사가능시점	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	635,000	700,000	2,777	2,802

부여	-	-	-	-

행사	(342,800)	-	2,500	-

소멸	(7,500)	(25,000)	2,835	3,506

기말 잔여주	284,700	675,000	3,110	2,802

(주1) 2023년 12월 05일 액면분할로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다.당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 112,200주이며, 부여수량은 없습니다. 또한 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.61년이며, 가중평균행사가격은 3,110원입니다.

3) 종속기업은 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아 있는 주식매수선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	1차	2차	3차	4차

부여일의 주가	2,212	2,212	2,766	2,365

행사가격	2,500	2,500	3,506	3,506

기대주가변동성	20.30%	20.30%	21.10%	24.20%

옵션만기	2029-06-30	2029-11-30	2030-06-02	2031-03-02

무위험이자율	2.03%	2.03%	3.38%	3.79%

공정가치	536	536	685	556

4) 당분기말 현재 잔여 주식매수선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	만 기	주식선택권 수량	주당 행사가격

1차	2029년	102,200	2,500

2차	10,000	2,500

3차	2030년	130,000	3,506

4차	2031년	42,500	3,506

합 계	284,700

(주1) 2023년 12월 05일 액면분할로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다.

당분기와 전분기중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 5,715천원과 27,892천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

24. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	81,977	81,977

미처분이익잉여금	7,800,470	7,296,256

합 계	7,882,447	7,378,233

25. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액 및 기타매출액	10,294,271	9,929,406

상품매출액	1,513,850	598,472

합 계	11,808,121	10,527,878

(2) 당분기 및 전분기 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가 및 기타매출원가	7,941,578	7,891,119

상품매출원가	849,520	359,291

합 계	8,791,098	8,250,410

26. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기 및 전분기는 법인세수익이 발생하여 유효세율은 계산하지 아니하였습니다.

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,902,632)	(1,282,415)

원재료 및 상품의 매입	7,457,677	5,220,572

종업원급여	3,971,777	3,861,500

유무형자산ㆍ사용권자산상각비	759,977	793,816

지급임차료	22,042	12,014

외주비	1,128,501	692,756

지급수수료	468,663	553,674

소모품비	337,100	321,180

기타비용	649,555	615,709

합 계(주1)	10,892,660	10,788,806

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

28. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	537,968	537,968	752,744	752,744

퇴직급여	52,804	52,804	52,524	52,524

복리후생비	128,058	128,058	135,030	135,030

주식보상비용	16,132	16,132	64,130	64,130

여비교통비	27,104	27,104	47,084	47,084

접대비	42,516	42,516	46,253	46,253

통신비	7,345	7,345	7,260	7,260

수도광열비	3,785	3,785	3,665	3,665

세금과공과	6,210	6,210	6,642	6,642

감가상각비	18,300	18,300	18,235	18,235

사용권자산상각비	101,756	101,756	104,329	104,329

지급임차료	8,060	8,060	7,334	7,334

수선비	1,063	1,063	-	-

보험료	32,850	32,850	23,474	23,474

차량유지비	6,705	6,705	9,117	9,117

경상개발비	763,079	763,079	866,151	866,151

운반비	19,792	19,792	21,310	21,310

교육훈련비	2,363	2,363	1,388	1,388

도서인쇄비	436	436	637	637

소모품비	16,328	16,328	6,755	6,755

지급수수료	216,838	216,838	222,113	222,113

광고선전비	16,875	16,875	681	681

대손상각비	76,552	76,552	(1,616)	(1,616)

견본비	696	696	-	-

무형자산상각비	91,113	91,113	103,471	103,471

수출제비용	458	458	352	352

전력비	13,525	13,525	12,981	12,981

제품수리비	10,198	10,198	16,809	16,809

제품보증충당부채전입액	(38,742)	(38,742)	8,828	8,828

합 계	2,180,167	2,180,167	2,537,681	2,537,681

29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 금융수익 :

이자수익	475,414	475,414	512,988	512,988

외환차익	12,235	12,235	45,754	45,754

외화환산이익	25,751	25,751	21,452	21,452

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	88,443	88,443	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	15,866	15,866	-	-

배당금수익	16,786	16,786	20,571	20,571

파생상품거래이익	-	-	780	780

합 계	634,495	634,495	601,545	601,545

(2) 금융비용 :

이자비용	444,168	444,168	482,835	482,835

외환차손	41,975	41,975	3,600	3,600

외화환산손실	2,085	2,085	532	532

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	-	(1)	2,089	2,089

금융수수료	960	960	43	43

파생상품 거래손실	3,940	3,940	-	-

파생상품 평가손실	2,070	2,070	-	-

사채상환손실	105,693	105,693	-	-

합 계	600,891	600,890	489,099	489,099

30. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 기타수익 :

잡이익	14,309	14,309	47,689	47,689

합 계	14,309	14,309	47,689	47,689

(2) 기타비용 :

유형자산처분손실	10,672	10,672	16,102	16,102

기부금	3,300	3,300	3,300	3,300

잡손실	2,270	2,270	1,240	1,240

합 계	16,242	16,242	20,642	20,642

31. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 귀속 당분기순이익(손실)	316,640	316,640	(257,430)	(257,430)

가중평균유통보통주식수	8,185,874주	8,185,874주	8,433,230주	8,433,230주

기본주당이익(손실)	39원	39원	(31)원	(31)원

(2) 가중평균유통보통주식수(당분기) (단위 : 주,일)

구 분	주식수	일자	일수	적 수

당분기초(주1)	8,185,874	2025-01-01~2025-03-31	90	736,728,660

합 계	736,728,660

가중평균유통보통주식수	8,185,874

(주1) 자기주식 247,357주가 차감된 주식수입니다.

(전분기) (단위 : 주,일)

구 분	주식수	일자	일수	적 수

전분기초(주1)	8,433,230	2024-01-01~2024-03-31	91	767,423,930

합 계	767,423,930

가중평균유통보통주식수	8,433,230

(주1) 자기주식 1주가 차감된 주식수입니다.

(3) 당분기 및 전분기의 연결회사의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	316,640	316,640	(257,430)	(257,430)

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	316,640	316,640	(257,430)	(257,430)

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	8,185,874주	8,185,874주	8,433,230주	8,433,230주

- 주식선택권	3,924주	3,924주	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	8,189,798주	8,189,798주	8,433,230주	8,433,230주

희석주당손실	39원	39원	(31원)	(31원)

(주1) 당분기 및 전분기 잠재적 보통주로 전환사채, 주식선택권 2차, 3차, 4차 발행분이 있으나, 희석효과가 없어서 희석주당이익 산정에 포함하지 않았습니다.

(4) 잠재적 보통주 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	청구기간	발행될보통주식수

시작일	만기일

전환사채	2023-06-17	2025-05-17	401,188

주식선택권	2023-03-05	2028-03-04	11,000

2023-03-05	2028-03-04	46,000

2026-03-03	2031-03-02	49,000

32. 현금흐름표에 관한 정보(1) 비현금항목의 조정

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	444,168	482,835

외화환산손실	2,085	532

유형자산처분손실	10,672	16,102

제품보증충당부채전입액	(38,742)	8,828

감가상각비	564,363	583,268

사용권자산상각비	101,756	104,329

무형자산상각비	93,859	106,218

대손상각비(환입)	76,552	(1,616)

법인세비용	304,602	(93,747)

재고평가손실충당금	154,128	363,279

파생상품거래이익	-	(780)

주식보상비용	16,132	64,130

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(15,866)	-

당기손익지정금융자산거래손실	-	2,089

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	(88,443)	-

이자수익	(475,414)	(512,988)

배당금수익	(16,786)	(20,571)

외화환산이익	(25,751)	(21,452)

파생상품평가손실	2,070	-

잡손실	-	(17,140)

사채상환손실	105,693	-

파생상품거래손실	3,940	-

합계	1,219,018	1,063,316

(2) 순운전자본의 변동(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	2,102,710	672,004

미수금의 감소(증가)	(164,821)	(263,345)

선급금의 감소(증가)	259,224	(10,920)

기타유동자산의 감소(증가)	20,608	135,859

선급비용의 감소(증가)	266,979	15,231

재고자산의 감소(증가)	(4,122,500)	(1,213,662)

매입채무의 증가(감소)	521,996	1,085,941

계약부채의 증가(감소)	2,211,409	(3,090,691)

미지급금의 증가(감소)	(546,381)	(1,563,679)

예수금의 증가(감소)	(42,614)	(29,266)

미지급비용의 증가(감소)	214,834	210,819

기타유동부채의 증가(감소)	40,386	-

장기선급비용 감소(증가)	(335,165)	9,088

장기미지급비용의 증가(감소)	1,386	(455)

장기미지급금의 증가(감소)	10,140	4,940

합계	438,189	(4,038,136)

(3) 주요 비현금거래(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	684,300	97,500

미지급금의 투자활동 재분류	14,440	16,600

비유동리스의 유동성대체	146,305	97,489

사용권자산의 증가(신규리스)	174,377	85,003

행사차익 법인세효과	2,246	-

장기차입금의 유동성 대체	135,000	-

전환사채 보통주 전환	-	2,629,431

유동성대체	249,275	16,473

33. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	한도액	실행금액

일반자금대출	신한은행	2,295,000	2,295,000

중소기업자금대출	기업은행	4,900,000	4,900,000

(2) 당분기말 현재 계약이행 보증 등과 관련하여 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증내역	보증금액	제공처

신한은행	철거이행보증	290,646	한국토지주택공사

서울보증보험	계약보증금	33,000	거래처

이행(선금)보증	25,907,554

하자보증금	2,090

선금 반환보증	240,595

인허가보증	4,000	한국산업인력공단

이행(지급)보증	4,961	한국토지주택공사

(3) 당분기말 현재 연결회사 의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 장부금액	담보권자

토지	3,370,214	11,848,000	7,195,000	기업은행,신한은행

건물	11,962,227

(4) 보험가입내용(단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액(주1)	보험금수익자

재산종합보험	건물, 기계장치, 비품, 시설장치 등	10,495,768	알에프머트리얼즈㈜

재산종합보험	유형자산, 재고자산 등	22,143,000	알에프시스템즈㈜

(주1) 상기 부보금액은 차입금 관련하여 기업은행 및 신한은행에 질권설정되어 있습니다.연결회사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 환경보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

34. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	알에프에이치아이씨㈜

기타특수관계자	RFHIC US CORPORATION	RFHIC US CORPORATION

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	명칭	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	2,101,086	-	764,282	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

특수관계구분	명칭	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	1,496,612	-	1,242,896	-

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내용은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	136,708	147,365

주식기준보상	-	-

합 계	136,708	147,365

35. 영업부문 정보 (1) 연결회사는 2개의 보고부문으로 구성되어 있으며 영업부문별 재무정보는 아래와같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위 : 천원)

구 분	분기매출액	분기영업손익	감가상각비	총자산	총부채

알에프머트리얼즈(주)	5,153,658	583,618	255,836	53,813,605	12,535,542

알에프시스템즈㈜	6,654,463	291,346	364,280	71,355,448	28,102,397

소 계	11,808,121	874,963	620,116	125,169,053	40,637,939

내부거래제거	(2,050)	(38,105)	38,105	(13,140,102)	(2,306)

조정후 금액	11,806,071	836,858	658,222	112,028,950	40,635,633

(전기말 및 전분기) (단위 : 천원)

구 분	분기매출액	분기영업손익	감가상각비	총자산	총부채

알에프머트리얼즈(주)	2,995,316	(478,960)	264,009	57,610,561	16,745,597

알에프시스템즈㈜	7,532,563	267,495	376,732	68,891,001	26,907,423

소 계	10,527,879	(211,465)	640,741	126,501,562	43,653,020

내부거래제거	(900)	(48,745)	48,745	(12,970,010)	31,856

조정후 금액	10,526,979	(260,210)	689,486	113,531,553	43,684,876

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	8,640,349	8,750,819

기타	3,165,721	1,776,159

합 계	11,806,071	10,526,979

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

A 사	2,793,095	4,861,584

B 사	2,355,889	779,111

C 사	2,101,086	764,282

D사	1,274,350	835,644