RF머트리얼즈 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 15(당)기 분기 2021년 09월 30일 현재
제 14(전)기 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 알에프머트리얼즈 주식회사와 그 종속회사

1. 일반사항 알에프머트리얼즈 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결실체')의 지배기업인 알에프머트리얼즈 주식회사 (이하 '회사')는 2007년 12월 31일 설립되어 전자부품 및 통신부품의 화합물 반도체 패키지 제조를 주 사업 목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 2019년 12월 24일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현 재 경기도 안산시 단원구에 본사 및 제조시설을 보유하고 있습니다. (1) 지배기업의 개요당분기말 현재 자본금은 1,999백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

알에프에이치아이씨㈜	1,496,902	37.43%

한기우	515,259	12.89%

특수관계자	73,713	1.84%

기타	1,912,975	47.84%

합 계	3,998,849	100.00%

(2) 연결대상 종속기업1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	소재지	결산월	업 종	지배력판단근거

알에프시스템즈㈜ (주1,2,3)	60.84%	대한민국	12월	통신장비, 유선통신기기 제조업	의결권과반수보유

(주1) 전기 중 알에프시스템즈㈜의 지분을 64.41% 취득하여 종속회사로 편입되었습니다.(주2) 당분기 중 비앤씨테크㈜에서 알에프시스템즈㈜로 사명을 변경하였습니다.(주3) 당분기 중 유상증자 및 전환우선주 발행으로 알에프시스템즈㈜의 지분 60.84%를 보유하고있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	분기매출	분기순이익	총포괄손익

알에프시스템즈㈜	35,535,318	21,087,330	14,447,987	19,434,697	1,772,050	1,773,366

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	분기매출	분기순이익	총포괄손익

알에프시스템즈㈜	21,566,226	14,181,648	7,384,578	-	-	-

(주1) 알에프시스템즈㈜의 매출, 당기순이익 및 총포괄손익은 취득시점 이후 기준입니다.

2. 중요한 회계정책알에프머트리얼즈 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.2021년 01월 01일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 06월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다.상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 재무위험관리 연결실체의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 및 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결실체의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리 기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	7,631,544	-	7,631,544

매출채권	-	4,714,851	-	4,714,851

미수금	-	175,565	-	175,565

단기금융자산	-	21,490,343	-	21,490,343

장기금융자산	40,735	501,400	45	542,180

기타금융자산	-	388,244	-	388,244

합 계	40,735	34,901,947	45	34,942,727

(전기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	18,284,285	-	18,284,285

매출채권	-	5,430,863	-	5,430,863

미수금	-	2,456	-	2,456

단기대여금	-	20,000	-	20,000

단기금융자산	-	1,116,091	-	1,116,091

장기금융자산	35,168	501,400	12,245	548,813

기타금융자산	-	566,664	-	566,664

합 계	35,168	25,921,759	12,245	25,969,172

(2) 금융부채당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

단기차입금	-	2,000,000	2,000,000

유동성장기부채	-	511,400	511,400

단기리스부채	-	308,132	308,132

매입채무	-	3,344,054	3,344,054

미지급금	-	2,342,599	2,342,599

전환사채	-	8,380,998	8,380,998

미지급비용	-	284,652	284,652

장기차입금	-	964,860	964,860

장기리스부채	-	826,346	826,346

장기미지급비용	-	21,092	21,092

합 계	-	18,984,133	18,984,133

(전기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

단기차입금	-	2,000,000	2,000,000

유동성장기부채	-	511,400	511,400

단기리스부채	-	64,659	64,659

매입채무	-	3,838,261	3,838,261

미지급금	-	1,862,965	1,862,965

전환사채	-	7,997,785	7,997,785

미지급비용	-	255,399	255,399

장기차입금	-	1,348,410	1,348,410

장기리스부채	-	156,399	156,399

장기미지급비용	-	19,561	19,561

합 계	-	18,054,839	18,054,839

5. 장단기금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	금 액

단기금융자산 :

상각후원가측정기타금융자산	21,490,343

장기금융자산 :

상각후원가측정기타금융자산	501,400

당기손익-공정가치측정금융자산	40,735

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	45

소 계	542,180

합 계	22,032,523

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	금 액

단기금융자산 :

상각후원가측정기타금융자산	1,116,091

장기금융자산 :

상각후원가측정기타금융자산	501,400

당기손익-공정가치측정금융자산	35,168

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,245

소 계	548,813

합 계	1,664,904

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목 :

장기금융상품(저축성보험)	40,735	35,168

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

단기금융상품(정기예적금 등)	21,490,343	1,116,091

비유동항목 :

장기금융상품(정기예금)	501,400	501,400

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목 :

상장주식	-	12,200

비상장주식	45	45

합 계	45	12,245

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총액	손실충당금	장부금액	총액	대손충당금	장부금액

매출채권	4,773,217	(58,365)	4,714,852	5,524,494	(93,630)	5,430,864

미수금	175,565	-	175,565	2,456	-	2,456

미수수익	113,112	-	113,112	31,874	-	31,874

단기대여금	-	-	-	20,000	-	20,000

보증금(유동)	23,864	-	23,864	17,000	-	17,000

보증금(비유동)	251,267	-	251,267	517,790	-	517,790

합 계	5,337,025	(58,365)	5,278,660	6,113,614	(93,630)	6,019,984

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	연체된일수

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과 채권	계

총장부금액	4,265,850	350,463	128,342	-	28,561	4,773,216

기대손실율	0.20%	2.95%	8.65%	0.00%	100.00%

전체기간기대손실	8,361	10,336	11,107	-	28,561	58,365

순장부금액	4,257,489	340,127	117,235	-	-	4,714,851

(전기말) (단위 : 천원)

구분	연체된일수

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과 채권	계

총장부금액	5,359,208	18,618	73,809	2,448	70,411	5,524,494

기대손실율	0.20%	4.02%	12.77%	100.00%	100.00%

전체기간기대손실	10,601	748	9,422	2,448	70,411	93,630

순장부금액	5,348,607	17,870	64,387	-	-	5,430,864

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	설정	환입	기타	기말

매출채권	93,630	3,958	(39,223)	-	58,365

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	설정	환입	기타	기말

매출채권	68,633	-	(39,277)	-	29,356

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	3,336,328	(142,844)	3,193,484	3,647,351	(182,336)	3,465,015

재공품	5,411,859	(622,865)	4,788,994	3,745,710	(217,896)	3,527,814

제품	2,431,636	(184,253)	2,247,383	3,176,354	(280,325)	2,896,029

상품	44,678	-	44,678	12,076	-	12,076

미착품	38,317	-	38,317	455	-	455

합 계	11,262,818	(949,963)	10,312,856	10,581,946	(680,557)	9,901,389

한편, 당분기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가충당금은 269,406천원입니다.

8. 기타유동/기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동/기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	116,534	84,784

선급비용	57,316	43,617

기타유동자산	-	151,047

합 계	173,850	279,448

기타비유동자산 :

장기선급비용	181,558	54,180

합 계	181,558	54,180

9. 유형자산(1)당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	10,554,602	-	-	10,554,602	10,554,602	-	-	10,554,602

건물	3,968,337	(637,429)	-	3,330,908	3,964,447	(553,979)	-	3,410,467

구축물	6,560	(4,400)	-	2,160	6,560	(3,416)	-	3,144

기계장치	10,917,940	(4,630,103)	(410,799)	5,877,038	8,597,192	(4,532,196)	(293,507)	3,771,489

차량운반구	84,905	(59,917)	-	24,988	117,643	(84,102)	-	33,541

공구와기구	340,451	(256,422)	-	84,029	306,571	(235,063)	-	71,508

비품	910,105	(455,134)	(69,802)	385,169	744,026	(405,594)	(33,080)	305,352

금형	282,270	(251,413)	-	30,857	266,360	(240,018)	-	26,342

치구	746,729	(275,771)	-	470,958	727,729	(213,403)	-	514,326

계측기	986,925	(533,970)	-	452,955	594,686	(548,219)	-	46,467

시설장치	1,570,237	(638,345)	-	931,892	1,486,997	(520,752)	-	966,245

건설중인자산	87,500	-	-	87,500	488,582	-	(100,000)	388,582

합 계	30,456,561	(7,742,904)	(480,601)	22,233,056	27,855,393	(7,336,743)	(426,586)	20,092,064

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	10,554,602	-	-	-	-	10,554,602

건물	3,410,467	-	-	(79,558)	-	3,330,909

구축물	3,144	-	-	(984)	-	2,160

기계장치	3,771,489	1,709,196	(52,157)	(707,090)	1,155,600	5,877,038

차량운반구	33,541	-	-	(8,552)	-	24,989

공구와기구	71,508	34,530	(1)	(22,009)	-	84,028

비품	305,352	168,076	(31)	(88,228)	-	385,169

금형	26,342	15,910	-	(11,395)	-	30,857

치구	514,326	19,000	-	(62,368)	-	470,958

계측기	46,467	14,239	(1)	(45,150)	437,400	452,955

시설장치	966,245	83,241	-	(117,593)	-	931,893

건설중인자산	388,582	1,970,081	-	-	(2,271,163)	87,500

합 계	20,092,065	4,014,273	(52,190)	(1,142,927)	(678,163)	22,233,058

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	3,370,214	1,948,385	-	-	92,375	5,410,974

건물	959,491	901,615	-	(26,680)	42,693	1,877,119

기계장치	2,226,565	733,992	(43,500)	(344,317)	123,800	2,696,540

차량운반구	25,683	-	(1)	(10,669)	-	15,013

공구와기구	19,793	7,678	-	(6,026)	-	21,445

비품	179,785	58,916	(600)	(40,341)	-	197,760

시설장치	302,145	285,376	-	(59,180)	50,000	578,341

건설중인자산	218,000	549,637	-	-	(308,868)	458,769

합 계	7,301,676	4,485,599	(44,101)	(487,213)	-	11,255,961

10. 영업권(1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	502,231	502,231

손상차손누계액	-	-

장부금액	502,231	502,231

11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

산업재산권	10,966	(4,503)	(1,805)	4,658	8,612	(3,114)	-	5,498

회원권	318,446	-	-	318,446	65,594	-	-	65,594

소프트웨어	1,306,254	(946,537)	(42,890)	316,827	1,130,510	(874,314)	(52,081)	204,115

기타무형자산	1,359,642	(299,330)	-	1,060,312	1,359,642	(72,682)	-	1,286,960

합 계	2,995,308	(1,250,370)	(44,695)	1,700,243	2,564,358	(950,110)	(52,081)	1,562,167

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	상각비	합계

산업재산권	5,498	487	-	-	(1,327)	4,658

회원권	65,594	318,446	(65,594)	-	-	318,446

소프트웨어	204,115	175,744	-	(45,542)	(17,490)	316,827

기타무형자산	1,286,960	-	-	-	(226,648)	1,060,312

합 계	1,562,167	494,677	(65,594)	(45,542)	(245,465)	1,700,243

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	상각비	합계

산업재산권	5,136	608	-	-	(1,099)	4,645

소프트웨어	48,867	10,499	-	-	(11,700)	47,666

합 계	54,003	11,107	-	-	(12,799)	52,311

한편, 연결실체는 당분기 중 연구와 개발에 지출된 비용 767,987천원을 포괄손익계산서의 경상개발비의 항목으로 회계처리 하였습니다.

12. 장단기 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 장단기 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무 및 기타채무 :

매입채무	3,344,054	3,838,261

미지급금	2,342,599	1,862,965

미지급비용	284,652	255,399

합 계	5,971,305	5,956,625

장기매입채무 및 기타채무 :

장기미지급비용	21,092	19,561

합 계	21,092	19,561

13. 리스(1) 당분기말 및 전기말 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	1,016,503	(81,722)	934,781	16,570	(11,860)	4,710

차량운반구	297,256	(72,537)	224,719	277,442	(62,065)	215,377

합 계	1,313,759	(154,259)	1,159,500	294,012	(73,925)	220,087

(2) 당분기 및 전분기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	기말

부동산	4,710	1,016,503	(942)	(85,489)	934,782

차량운반구	215,377	125,558	(69,633)	(46,582)	224,720

합 계	220,087	1,142,061	(70,575)	(132,071)	1,159,502

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	기말

차량운반구	-	32,221	-	(202)	32,019

합 계	-	32,221	-	(202)	32,019

(3) 당분기 및 전분기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	221,059	-

증가	1,142,061	32,221

감소	(67,595)	-

이자비용	(126,998)	47

임차료할인	(26,833)	-

지급	(7,217)	(209)

기말	1,134,477	32,059

유동	308,132	8,105

비유동	826,346	23,954

(4) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 단기리스료와 소액리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스료	56,465	28,187

단기리스료가 아닌 소액자산 리스료	9,203	2,762

회사가 실무적 간편법을 적용한 코로나 19 관련 임차료 할인 등에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 당분기에 당기손익으로 인식한 금액은 26,833천원 입니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	309,142	308,132	65,276	64,659

1년 초과 5년 이내	945,564	826,346	163,223	156,399

합 계	1,254,706	1,134,478	228,499	221,058

14. 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

물품대	8,693,135	7,200,219

계약부채 합 계	8,693,135	7,200,219

(주1) 당기초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 3,194,263천원 입니다.15. 차입금(1) 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	연이자율	당분기말	전기말

KDB산업은행	산업운영자금대출	2022-07-06	1.18%	2,000,000	2,000,000

단기차입금 합 계	2,000,000	2,000,000

(2) 장기차입금당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

NH농협은행	국방중소기업정책자금대출	2024-06-15	0.34%	660,000	809,810

NH농협은행	국방중소기업정책자금대출	2024-09-15	0.34%	180,000	225,000

NH농협은행	국방중소기업정책자금대출	2024-09-15	0.34%	636,260	825,000

소 계	1,476,260	1,859,810

차감: 유동성대체	(511,400)	(511,400)

장기차입금 합 계	964,860	1,348,410

당분기말 현재 연결실체는 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.(3) 장기차입금 상환일정당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장기차입금

1년이내	511,400

1년초과 2년이내	511,400

2년초과 3년이내	453,460

합 계	1,476,260

16. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	상환방법

제3회 무기명식 무보증 사모전환사채 (주1)	2020년 07월 01일	2024년 01월 01일	0%	-	6,000,000	만기상환

제4회 무기명식 무보증 사모전환사채	2020년 10월 05일	2024년 04월 05일	0%	5,000,000	5,000,000	만기상환

합 계	5,000,000	11,000,000

전환권 조정	(1,131,405)	(3,002,215)

장부가액	3,868,595	7,997,785

(주1) 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채는 2021년 07월 21일 전환되었습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	제4회

사채의 명칭	알에프머트리얼즈㈜ 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 액면금액	5,000,000,000원

발행일	2020-10-05	만기일	2024-04-05

표시이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 500원을 기준으로 1주당 20,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2021년 10월 05일 부터 2024년 03월 05일 까지

인수인	SK증권(3,000,000,000원)

NH투자증권(2,000,000,000원)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	상환방법

제1회 무기명식 무보증 사모전환사채	2021년 02월 24일	2025년 02월 24일	0%	2,991,450	-	만기상환

제2회 무기명식 무보증 사모전환사채	2021년 04월 28일	2025년 04월 28일	0%	2,505,000	-	만기상환

제3회 무기명식 무보증 사모전환사채	2021년 04월 28일	2025년 04월 28일	0%	990,000	-	만기상환

합 계	6,486,450	-

전환권 조정	(1,974,047)	-

장부가액	4,512,403	-

(4) 당분기말 현재 종속기업의 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회

사채의 명칭	알에프시스템즈㈜ 제1회 무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 액면금액	2,991,450,000원

발행일	2021년 02월 24일	만기일	2025년 02월 24일

표시이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 5,000원을 기준으로 1주당 115,500원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행,유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2022년 02월 24일 부터 2025년 01월 24일 까지

인수인	한국투자 바이오글로벌펀드(1,738,275,000원)한국투자 SEA-CHINA펀드(744,975,000원)한국투자 광개토투자조합(508,200,000원)

구분	제2회

사채의 명칭	알에프시스템즈㈜ 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 액면금액	2,505,000,000원

발행일	2021년 04월 28일	만기일	2025년 04월 28일

표시이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 5,000원을 기준으로 1주당 150,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행,유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2022년 04월 28일 부터 2025년 03월 28일 까지

인수인	유진투자증권 주식회사(1,500,000,000원)케이투 엑스페디오 투자조합(1,005,000,000원)

구분	제3회

사채의 명칭	알에프시스템즈㈜ 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 액면금액	999,000,000원

발행일	2021년 04월 28일	만기일	2025년 04월 28일

표시이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 5,000원을 기준으로 1주당 150,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행,유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2022년 04월 28일 부터 2025년 03월 28일 까지

인수인	중소기업은행(990,000,000원)

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	4,596	3

예수금	111,726	74,965

기타유동부채	5,606	-

제품보증충당부채	74,772	59,139

합 계	196,700	134,107

18. 자본금 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	25,000,000주	25,000,000주

주당액면가액	500원	500원

발행주식수	3,998,849주	3,596,588주

보통주 자본금	1,999,425	1,798,294

(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	3,465,288주	1,732,644	11,928,214	13,660,858

전환사채 전환	81,300주	40,650	1,033,872	1,074,522

신주인수권 행사	50,000주	25,000	624,023	649,023

전기말	3,596,588주	1,798,294	13,586,109	15,384,403

당분기초	3,596,588주	1,798,294	13,586,109	15,384,403

전환사채 전환	305,187주	152,594	6,218,857	6,371,451

주식선택권의 행사	97,074주	48,537	869,309	917,846

당분기말	3,998,849주	1,999,425	20,674,275	22,673,700

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,674,275	13,586,109

전환권대가	1,172,067	2,582,642

기타자본잉여금	259,729	-

합 계	22,106,070	16,168,751

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	185,076	157,917

자기주식(주1)	(8)	(8)

합 계	185,067	157,909

(주1)연결실체는 무상증자시 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(300)

합 계	-	(300)

(6) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

처분전이익잉여금	10,497,099	11,053,171

합 계	10,497,099	11,053,171

19. 주식기준보상(1) 지배기업이 부여한 주식선택권1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거 연결실체 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행회사	지배기업

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	1차, 2차, 3차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	150,914	144,247	9,961	8,251

부여	23,000	23,500	32,200	22,200

행사	(97,074)	-	8,251	-

소멸	-	(7,254)	-	(17,866)

기말 잔여주	76,840	160,493	18,778	9,859

당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 35,340주이며, 당분기 중 23,000주를 32,200원의 행사가격으로 부여하였으며, 97,074주의 주식선택권이 주당 8,251원에 행사되었습니다. 또한 유효한 주식선택권의 가중평균기대잔여만기는 5.89년이며, 가중평균행사가격은 18,778원입니다.3) 지배기업은 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아 있는 주식매수선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1차	2차	3차(주3)

부여일의 주가	7,882	20,450	28,450

행사가격(주1)	8,251	22,200	32,200

기대주가변동성	11.30%	18.00%	56.70%

옵션만기	2026-06-17	2028-03-04	2028-03-04

무위험이자율(주2)	2.61%	1.27%	1.76%

공정가치	1,216	4,273	15,287

(주1) 2018년 중에 발생한 무상증자로 인하여 부여일의 주가, 행사가격, 공정가치의 조정이 발생하였습니다. (주2) 무위험이자율은 잔존 만기의 국고채 이자율을 이용하였습니다.(주3) 3차 주식선택권은 당분기에 부여되었습니다.4) 당분기말 현재 잔여 주식매수선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	만 기	주식선택권 수량	주당 행사가격

1차	2026년	35,340	8,251

2차	2028년	18,500	22,200

3차	2028년	23,000	32,200

합 계	-	76,840	-

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 145,200천원과 56,851천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.(2) 종속기업이 부여한 주식선택권1) 종속기업인 알에프시스템즈㈜는 주주총회 결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행회사	지배기업

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	1차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	-	-	-	-

부여	11,200	-	125,000	-

행사	-	-	-	-

소멸	(750)	-	-	-

기말 잔여주	10,450	-	125,000	-

당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다. 당분기 중 11,200주를 125,000원의 행사가격으로 부여했으며, 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 7.75년이며, 가중평균행사가격은 125,000원입니다.3) 종속기업은 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아 있는 주식매수선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차

부여일의 주가	110,620

행사가격(주1)	125,000

기대주가변동성	20.30%

옵션만기	2029-06-30

무위험이자율(주2)	2.03%

공정가치	26,809

4) 당분기말 현재 잔여 주식매수선택권의 만기 및 생사가격은 다음과 같습니다.

구 분	만 기	주식선택권 수량	주당 행사가격

1차	2029년	11,200	125,000

합 계	-	11,200	-

당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 23,495원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.20. 법인세비용 법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세 비용의 유효세율은 91.33%이며, 전분기는 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율은 계산하지 아니하였습니다.

21. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 귀속 순이익	(185,466)	(556,699)	(330,113)	(374,781)

가중평균유통보통주식수	3,932,503주	3,711,923주	3,596,588주	3,565,081주

기본주당이익	(47)	(150)	(92)	(105)

당분기말 및 전분기말 현재 잠재적 보통주로 전환사채 1차, 2차, 주식선택권 1차, 2차, 3차 발행분이 있으나, 희석효과가 존재하지 않아 당분기 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.(2) 당분기말 및 전분기말 현재 잠재적 보통주로 전환사채 1차, 2차, 주식선택권 1차, 2차, 3차 발행분이 있으나, 희석효과가 존재하지 않아 당분기 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(368,191)	(30,751)

원재료 및 상품의 매입	11,309,211	2,287,699

종업원급여	6,794,913	2,903,252

감가상각ㆍ무형자산상각비	1,520,656	491,721

경상개발비	1,652,036	518,954

지급임차료	33,866	30,969

외주비	2,552,369	1,285,629

지급수수료	882,260	368,193

소모품비	989,857	483,059

기타비용	1,240,662	448,485

합 계(주1)	26,607,639	8,787,210

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

23. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	597,154	1,596,809	283,893	751,936

퇴직급여	32,717	91,420	20,905	55,308

복리후생비	128,766	314,856	30,225	102,312

주식보상비용	74,448	168,696	19,766	56,851

여비교통비	36,079	107,913	16,148	49,732

접대비	34,553	101,640	21,690	52,721

통신비	3,995	11,208	984	2,705

수도광열비	5,570	17,194	520	2,169

세금과공과	12,504	41,230	6,573	27,506

감가상각비	13,260	37,083	11,330	33,094

사용권자산상각비	70,169	128,304	-	-

지급임차료	10,657	7,647	11,396	30,969

수선비	-	1,110	-	-

보험료	(9,910)	15,064	333	1,072

차량유지비	4,978	13,533	1,632	5,878

경상개발비	615,314	1,652,036	211,037	518,954

운반비	24,125	75,554	20,393	47,942

교육훈련비	241	1,726	(105)	735

도서인쇄비	1,048	4,730	436	610

소모품비	51,761	67,961	3,705	13,136

지급수수료	142,594	369,148	65,113	240,985

광고선전비	36,313	39,863	(3,203)	13,585

대손상각비	(20,828)	(35,265)	(57,423)	(39,277)

판매수수료	-	-	-	-

무형자산상각비	94,454	278,758	2,147	6,349

수출제비용	601	1,880	567	1,601

제품보증충당부채전입액	15,633	15,633	-	-

잡비	(6,222)	-	-	-

합 계	1,969,974	5,125,731	668,061	1,976,875

24. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 금융수익

이자수익	102,791	222,880	70,506	190,356

외환차익	102,327	175,815	2,197	91,156

외화환산이익	9,878	46,675	(1,571)	1,385

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	312	312	-	-

배당금수익	-	360	-	-

장기금융자산평가이익	(287)	-	-	-

합 계	215,021	446,042	71,131	282,897

(2) 금융비용

이자비용	251,396	798,404	113,769	135,643

외환차손	8,627	15,045	36,582	44,431

외화환산손실	2,555	3,462	4,050	33,589

합 계	262,578	816,911	154,401	213,663

25. 기타영업수익 및 기타영업비용당분기와 전분기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 기타수익

유형자산처분이익	26,847	90,156	29,400	31,399

무형자산처분이익	34,406	34,406	-	-

잡이익	4,030	12,917	11	11,239

합 계	65,283	137,479	29,411	42,638

(2) 기타비용

기부금	2,400	7,200	1,200	3,600

잡손실	-	88	5,955	11,959

유형자산처분손실	295	51,125	24,500	24,500

합 계	2,695	58,413	31,655	40,059

26. 현금흐름표에 관한 정보(1) 비현금항목의 조정

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	(35,265)	(39,277)

외화환산손실	3,462	33,589

재고자산평가손실(환입)	269,406	18,362

감가상각비	1,142,928	487,415

사용권자산상각비	132,071	-

무형자산상각비	291,006	12,799

유형자산처분손실	51,125	24,500

제품보증충당부채전입액	15,633	-

주식보상비용	168,696	56,851

법인세비용	406,781	(16,988)

외화환산이익	(46,675)	(1,385)

유형자산처분이익	(90,156)	(31,399)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(312)	-

금융수익(이자수익)	(222,880)	(190,356)

무형자산처분이익	(34,406)	-

배당금이익	(360)	-

금융원가(이자비용)	798,404	135,643

합 계	2,849,458	489,754

(2) 순운전자본의 변동(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	782,569	886,109

미수금의 감소(증가)	(173,108)	(228,625)

선급금의 감소(증가)	(31,750)	(379,376)

기타유동자산의 감소(증가)	151,047	-

선급비용의 감소(증가)	(13,699)	(286)

재고자산의 감소(증가)	(680,872)	(13,266)

매입채무의 증가(감소)	(497,615)	(32,333)

계약부채의 증가(감소)	1,492,916	(41,238)

미지급금의 증가(감소)	269,808	(154,822)

예수금의 증가(감소)	36,761	9,370

미지급비용의 증가(감소)	28,716	6,021

기타유동부채의 증가(감소)	10,199	(299)

장기선급비용 감소(증가)	(127,378)	-

장기미지급비용의 증가(감소)	1,531	-

장기미지급금의 증가(감소)	-	65,845

합 계	1,249,124	117,098

(3) 주요 비현금거래(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,588,500	308,867

장기차입금의 유동성 대체	383,550	-

사용권자산의 증가	1,085,117	-

전환사채의 전환행사	794,549	(735,783)

주식선택권 행사	118,042	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	증가	기타

전환사채	11,000,000	6,486,450	-	-	(6,000,000)	11,486,450

사채전환권조정	(3,002,215)	-	-	(2,205,124)	2,101,886	(3,105,453)

유동성장기부채	511,400	(383,550)	383,550	-	-	511,400

장기차입금	1,348,410	-	(383,550)	-	-	964,860

단기리스부채	64,660	(157,944)	421,070	-	(19,654)	308,132

장기리스부채	156,399	-	(421,070)	1,142,062	(51,044)	826,347

합 계	10,078,654	5,944,956	-	(1,063,062)	(3,968,812)	10,991,736

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	증가	기타

전환사채	999,990	-	-	-	-	999,990

사채전환권조정	(271,775)	-	-	(1,808,430)	381,240	(1,698,965)

유동성장기부채	-	-	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-	-

단기리스부채	-	-	8,267	-	(162)	8,105

장기리스부채	-	-	-	-	23,954	23,954

합 계	728,215	-	8,267	(1,808,430)	405,032	(666,916)

27. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 금융기관 차입금 및 계약이행 보증 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증내역	보증기간	보증금액	제공처

서울보증보험	인허가보증보험	2018.11.26 ~ 2023.02.28	10,000	한국산업인력공단

서울보증보험	이행(지급)보증보험	2020.12.11 ~ 2021.12.10	1,276	한국전자기술연구원

서울보증보험	이행보증	2020.07.03 ~ 2023.07.20	10,337,701	거래처

신한은행	특정채무보증	2021.01.05~2022.01.05	290,646	거래처

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 장부금액	담보권자

토지	3,616,681	4,508,292	1,476,260	농협은행, 신한은행

건물	1,697,632

(주1) 당분기 중 신한은행으로부터 지급어음 대출한도에 대하여 담보설정금액 14억원이 증가 하였습니다.(3) 보험가입내용

(단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액	보험금수익자(주2)

재산종합보험	건물, 기계장치, 비품, 시설장치 등	6,565,844	알에프머트리얼즈㈜

재산종합보험(주1)	유형자산, 재고자산 등	6,840,428	알에프시스템즈㈜

(주1) 상기 부보금액은 차입금 관련하여 신한은행에 질권설정되어 있습니다.(주2) 당분기 중 ㈜메탈라이프에서 알에프머트리얼즈㈜로 비앤씨테크㈜에서 알에프시스템즈㈜로 사명을 변경하였습니다.연결실체는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 환경보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

28. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	알에프에이치아이씨㈜

기타특수관계자	RFHIC US CORPORATION	RFHIC US CORPORATION

기타특수관계자	㈜에이치아이씨인터내셔날	㈜에이치아이씨인터내셔날

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	명칭	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	3,318,024	-	3,208,212	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채 권(주1)	채 무	채 권(주1)	채 무

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	275,227	-	861,813	-

(주1) 특수관계자에 대한 채권에 설정된 손실충당금은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	명칭	당분기말	전기말

유상증자	전환사채 발행	지분 취득

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	537,653	2,200,000	-

기타특수관계자	한기우	-	300,000	-

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사는 종속기업의 대표이사로부터 서울보증보험 계약이행보증과 관련하여 3,920,432천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사 책임자를 포함하고 있습니다.주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	726,895	318,806

주식기준보상	52,778	8,222

합 계	779,673	327,028

29. 영업부문 정보(1) 연결실체는 단일보고부문으로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	22,751,809	4,992,839

기타	4,593,050	3,330,790

합 계	27,344,859	8,323,629

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당분기

A사	12,279,816

B사	-

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	전분기

A사	3,208,212

B사	2,128,737