RF머트리얼즈 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 (당)분기 : 2025년 09월 30일 현재
제 18 기 (전)분기 : 2024년 09월 30일 현재
회사명 : 알에프머트리얼즈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 연결회사의 개요

알에프머트리얼즈 주식회사(구, 주식회사 메탈라이프, 이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결회사')은 2007년 12월 31일 설립되어 전자부품 및 통신부품의 화합물 반도체 패키지 제조를 주 사업 목적으로 하고 있습니다.회사는 2019년 12월 24일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 경기도 안산시 단원구에 본사 및 제조시설을 보유하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 보통주 자본금은 4,217백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

알에프에이치아이씨㈜	3,529,007	41.85%

한기우	382,388	4.53%

남동우	76,000	0.90%

특수관계자	53,002	0.63%

자기주식	247,357	2.93%

기타	4,145,477	49.16%

합 계	8,433,231	100.00%

1.2 종속기업 현황(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	소재지	결산월	업 종	지배력판단근거

알에프시스템즈㈜ (주1),(주2),(주3)	33.18%	대한민국	12월	유선통신기기 가공 및 판매업	사실상 지배력

(주1) 알에프에이치아이씨㈜로부터 지분율 13.48%의 의결권을 위임받아 46.66% (자기주식을 고려한 의결권은 47.34%)의 의결권을 보유하고 있어 사실상지배력을 보유하고 있습니다.(주2) 코스닥시장 상장을 위해 교보12호기업인수목적 주식회사와 2024년 10월 29일자로 합병하였으며, 2024년 11월 19일 신주 상장되었습니다.(주3) 2025년 01월 및 07월 주식매수선택권이 행사되었고, 교보12호기업인수목적 주식회사 제1회 전환사채는 2025년 05월 일부 전환 되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	분기매출액	분기순이익	총포괄손익

알에프시스템즈㈜	77,137,535	29,607,695	47,529,840	24,654,738	3,251,303	3,233,991

(전기말 및 전분기) (단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	분기매출액	분기순이익	총포괄손익

알에프시스템즈㈜	68,891,001	26,907,423	41,983,578	21,320,682	947,603	947,603

상기 요약 재무정보는 내부거래와 연결조정을 반영하기 전 별도재무정보입니다.

(3) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다.(4) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용1) 현황

(단위 : 천원)

기업명	주된사업장(설립지국가명)	비지배지분율(%)(주1)	비지배지분에 배분된 분기순손익	누적비지배지분

당분기	전분기	당분기말	전기말

알에프시스템즈㈜	한국	66.12%	2,059,309	470,307	32,390,920	28,772,204

(주1) 표시된 당분기말 현재 비지배지분율은 자기주식 보유분을 제외한 비지배지분율입니다.2) 비지배지분에 지급한 배당금당분기 및 전기 중 비지배지분에 지급한 배당금은 없습니다.

3) 요약재무정보(단위 : 천원)

구 분	알에프시스템즈㈜

당분기	전기

재무상태 :

유동자산	50,403,026	49,832,213

비유동자산	26,734,509	19,058,788

유동부채	21,287,170	20,975,099

비유동부채	8,320,525	5,932,324

포괄손익 :

분기매출액	24,654,738	21,320,682

분기순이익	3,251,303	947,603

총포괄손익	3,233,991	947,603

현금흐름 :

영업활동현금흐름	2,263,430	4,652,103

투자활동현금흐름	(31,110,709)	(6,832,756)

재무활동현금흐름	4,180,159	3,332,138

현금및현금성자산의 증감	(24,667,120)	1,151,484

2. 중요한 회계정책

2.1 재무재표 작성기준연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,487,075	5,487,075	38,949,777	38,949,777

단기 및 장기금융자산	50,371,088	50,371,088	20,113,041	20,113,041

매출채권및기타채권	10,867,217	10,867,217	11,068,279	11,068,279

소 계	66,725,380	66,725,380	70,131,097	70,131,097

금융부채

매입채무및기타유동채무(주1)	5,661,838	5,661,838	7,027,223	7,027,223

단기 및 장기차입금	11,675,000	11,675,000	8,330,000	8,330,000

전환사채	2,707,803	2,707,803	13,055,090	13,055,090

리스부채	489,737	489,737	482,587	482,587

소 계	20,534,378	20,534,378	28,894,900	28,894,900

(주1) 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산 :

단기금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,236,703	-	5,236,703

장기금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,508,400	1,994,159	3,502,559

합 계	-	6,745,103	1,994,159	8,739,262

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산 :

단기금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	256,994	-	256,994

장기금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,501,741	45	1,501,786

합 계	-	1,758,735	45	1,758,780

한편, 당분기말 및 전기말 중 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 않았습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	-	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

신종자본증권	3,502,514	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

비상장주식	45	3	순자산가치접근법	-

합 계	3,502,559

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

파생결합사채	256,994	2	시장접근법	기초자산가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

신종자본증권	1,501,741	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

비상장주식	45	3	순자산가치접근법	-

합 계	1,758,780

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	-	5,487,075	-	5,487,075

매출채권및기타유동채권	-	10,663,937	-	10,663,937

단기금융자산(주1)	5,236,703	36,227,566	-	41,464,269

장기금융자산(주1)	-	5,404,260	3,502,559	8,906,819

장기매출채권및기타비유동채권	-	203,280	-	203,280

합 계	5,236,703	57,986,118	3,502,559	66,725,380

(주1) 당분기말 기준 사용이 제한된 금융상품에는 단기금융자산에 포함되어 있는 정기예금이 있습니다. (주석 29 참조)

(전기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	-	38,949,777	-	38,949,777

매출채권및기타유동채권	-	10,746,078	-	10,746,078

단기금융자산(주1)	256,994	18,354,262	-	18,611,256

장기금융자산(주1)	-	-	1,501,786	1,501,786

장기매출채권및기타비유동채권	-	322,201	-	322,201

합 계	256,994	68,372,318	1,501,786	70,131,098

(주1) 전기말 기준 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

(2) 금융부채당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	기타부채	합계

단기차입금	-	-	-

유동성장기부채	1,540,000	-	1,540,000

단기리스부채	-	311,826	311,826

매입채무및기타채무(주1)	5,454,178	-	5,454,178

유동성전환사채	-	-	-

전환사채	2,707,803	-	2,707,803

장기차입금	10,135,000	-	10,135,000

장기리스부채	-	177,911	177,911

장기매입채무및기타채무	207,660	-	207,660

합 계	20,044,641	489,737	20,534,378

(주1) 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	기타부채	합계

단기차입금	1,000,000	-	1,000,000

유동성장기부채	540,000	-	540,000

단기리스부채	-	307,152	307,152

매입채무및기타채무(주1)	6,835,218	-	6,835,218

유동성전환사채	9,337,366	-	9,337,366

전환사채	3,717,724	-	3,717,724

장기차입금	6,790,000	-	6,790,000

장기리스부채	-	175,435	175,435

장기매입채무및기타채무	192,005	-	192,005

합 계	28,412,313	482,587	28,894,900

(주1) 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 등	5,487,075	38,949,777

7. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산 :

상각후원가측정기타금융자산	36,227,566	18,354,262

당기손익-공정가치측정금융자산	5,236,703	256,994

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-

소 계	41,464,269	18,611,256

장기금융자산 :

상각후원가측정기타금융자산	5,404,260	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,502,559	1,501,786

소 계	8,906,819	1,501,786

합 계	50,371,088	20,113,042

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

단기금융자산

기업어음	9,802,444	3,000,000

공모회사채	1,411,440	6,395,840

사모회사채	2,700,000	3,000,000

전자단기사채	19,833,682	5,958,422

정기예금(주1)	2,480,000	-

소계	36,227,566	18,354,262

비유동항목 :

장기금융자산

공모회사채	5,001,500	-

금융채	402,760	-

소계	5,404,260	-

(주1) 당분기말 현재 연결회사는 정기예금을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 29 참조).(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

파생결합사채	5,236,703	256,994

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목 :

신종자본증권	3,502,514	1,501,741

비상장주식	45	45

합 계	3,502,559	1,501,786

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총액	손실충당금	장부금액	총액	대손충당금	장부금액

매출채권	10,354,070	(411,103)	9,942,967	10,653,322	(133,848)	10,519,474

미수금	191,662	-	191,662	34,404	-	34,404

미수수익	321,695	-	321,695	174,662	-	174,662

보증금(유동)	207,614	-	207,614	17,538	-	17,538

보증금(비유동)	203,280	-	203,280	322,201	-	322,201

합계	11,278,321	(411,103)	10,867,218	11,202,127	(133,848)	11,068,279

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	설정	환입	당분기말

매출채권	133,848	250,654	26,602	411,104

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	설정	환입	전분기말

매출채권	64,199	37,671	(17,238)	84,632

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	6,274,528	(1,432,654)	4,841,875	4,737,985	(1,063,795)	3,674,190

재공품	11,959,863	(2,138,592)	9,821,270	9,218,929	(2,340,735)	6,878,194

제품	1,635,435	(320,479)	1,314,956	1,767,331	(376,578)	1,390,753

상품	38,859	(10,729)	28,131	15,536	(12,022)	3,514

미착품	92,169	-	92,169	-	-	-

합 계	20,000,855	(3,902,454)	16,098,401	15,739,781	(3,793,131)	11,946,651

당분기 및 전분기의 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 각각 109,323천원, 709,919천원입니다.비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 30,702,854천원(전분기말 23,817,621천원) 입니다.

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	1,176,469	896,308

선급비용	333,090	325,929

기타유동자산	83,073	110,509

합 계	1,592,632	1,332,746

기타비유동자산 :

장기선급비용	293,740	367,662

합 계	293,740	367,662

11. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	5,410,974	-	-	-	-	5,410,974

건물	12,881,383	-	-	(260,954)	-	12,620,429

구축물	22,805	-	-	(5,700)	-	17,105

기계장치	5,011,045	378,008	(22,672)	(958,809)	555,620	4,963,192

차량운반구	14,006	104,510	-	(11,955)	-	106,561

공구와기구	927,800	287,961	(1)	(213,768)	-	1,001,992

비품	367,456	143,894	-	(120,011)	-	391,339

시설장치	799,760	14,500	-	(159,849)	-	654,411

건설중인자산	499,700	771,610	-	-	(555,620)	715,690

합 계	25,934,929	1,700,483	(22,673)	(1,731,046)	-	25,881,693

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	감가상각	대체	기말

토지	5,410,974	-	-	-	5,410,974

건물	13,229,321	-	(260,954)	-	12,968,367

구축물	30,405	-	(5,700)	-	24,705

기계장치	6,225,506	47,338	(985,919)	-	5,286,925

차량운반구	1,849	16,474	(3,493)	-	14,830

공구와기구	1,128,294	69,709	(202,607)	-	995,396

비품	413,603	63,085	(110,984)	6,500	372,204

시설장치	898,046	39,000	(173,927)	91,000	854,119

건설중인자산	135,500	199,200	-	(97,500)	237,200

합 계	27,473,498	434,806	(1,743,584)	-	26,164,720

12. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각비	합계

산업재산권	10,021	-	(2,833)	7,188

소프트웨어	491,127	398,696	(169,851)	719,972

기타무형자산	168,188	-	(127,216)	40,972

건설중인자산(개발비)	1,341,028	174,016	-	1,515,044

합계	2,010,364	572,712	(299,900)	2,283,176

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각비	합계

산업재산권	14,012	-	(3,046)	10,966

소프트웨어	632,872	19,235	(157,156)	494,951

기타무형자산	380,368	-	(159,135)	221,233

건설중인자산(소프트웨어)	-	9,358	9,358

건설중인자산(개발비)	742,924	470,336	-	1,213,260

합계	1,770,176	498,929	(319,337)	1,949,768

(2) 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	개발자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비(건설중인자산)	A 개발비	685,739	-

B 개발비	829,305	-

합 계	1,515,044

13. 리스(1) 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	기말

부동산	295,988	298,663	-	(246,898)	347,753

차량운반구	243,445	583	-	(74,623)	169,405

합 계	539,433	299,246	-	(321,521)	517,158

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	기말

부동산	449,977	88,260	-	(229,697)	308,540

차량운반구	219,210	71,080	(43,359)	(71,376)	175,555

합 계	669,187	159,340	(43,359)	(301,073)	484,095

(2) 당분기말 및 전분기말 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	482,587	622,527

증가	299,246	159,340

감소	-	(44,426)

이자비용	10,868	10,868

지급	(302,964)	(277,728)

기말	489,737	470,581

유동	311,826	317,811

비유동	177,911	152,769

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 단기리스료와 소액리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스료	38,636	12,178

단기리스료가 아닌 소액자산 리스료	16,414	15,548

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	315,972	311,826	311,771	307,152

1년 초과 5년 이내	185,636	177,911	185,997	175,434

합 계	501,608	489,737	497,768	482,586

14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무 및 기타채무 :

매입채무	2,484,299	3,903,474

미지급금	3,616,907	3,673,940

미지급비용	1,162,086	516,302

합 계	7,263,292	8,093,716

장기매입채무 및 기타채무 :

장기미지급비용	15,374	10,254

장기미지급금	207,660	181,751

합 계	223,034	192,005

15. 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목 :

계약부채	14,105,433	12,710,769

(2) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 :

재화이전-선수금	3,175,731

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금 :

신한은행(주1)	협력기업상생대출-운전	2025-01-08	-	-	1,000,000

단기차입금 합계	-	1,000,000

장기차입금 :

신한은행(주2),(주4)	방위사업 이차보전대출	2029-06-15	0.740%	2,025,000	2,430,000

2030-06-15	0.800%	4,750,000	-

IBK기업은행(주3),(주4)	운영자금	2027-10-17	3.508%	4,900,000	4,900,000

소 계	11,675,000	7,330,000

차감: 유동성대체	(1,540,000)	(540,000)

장기차입금 합 계	10,135,000	6,790,000

(주1) 당분기말 현재 연결회사는 단기차입금을 상환하였습니다.(주2) 신한은행 장기차입금은 고정금리로 매분기 분할 상환 조건입니다.(주3) 기업은행 장기차입금은 고정금리로 만기 일시상환 조건입니다.(주4) 당분기말 현재 연결회사는 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 29 참조).

(2) 장기차입금 상환일정당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

1년이내	1,540,000

1년초과 2년이내	1,540,000

2년초과 3년이내	6,440,000

3년초과 4년이내	1,405,000

4년초과 5년이내	750,000

합계	11,675,000

17. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	상환방법

알에프머트리얼즈(주) 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채(주1)	2022-06-17	2025-06-17	-	-	10,000,000	만기상환

알에프시스템즈(주) 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채	2023-04-28	2026-10-28	0.00%	2,000,000	2,000,000	만기상환

교보12호기업인수목적 주식회사 제1회 전환사채(주2)	2022-02-25	2027-02-25	0.00%	990,000	2,270,000	만기상환

합 계	2,990,000	14,270,000

전환권조정	(282,197)	(1,214,910)

전환사채 장부가액	2,707,803	13,055,090

유동성대체액	-	9,337,366

비유동성잔액	2,707,803	3,717,724

(주1) 알에프머트리얼즈(주) 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채는 당분기에 10,000,000천원이 조기 상환되었습니다.(주2) 교보12호기업인수목적 주식회사 제1회 전환사채는 당분기에 1,280,000천원이전환되었습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.① 알에프시스템즈(주) 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

발행회사	알에프시스템즈 주식회사

인수회사	비엔케이-현대 방산기술혁신펀드 중소기업은행

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액(주1)	2,000,000,000원

사채 발행일	2023년 04월 28일

사채 만기일	2026년 10월 28일

표시이자율	0 % (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격(주2)	액면가 100원을 기준으로 1주당 3,600원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간(주3)	2023년 05월 28일 부터 2026년 09월 28일 까지

(주1) 2024년 03월 31일에 전환사채 2,000,000천원이 전환되었습니다.(주2) 2023년 액면분할을 실시함에 따라 조정된 전환가격입니다.(주3) 전환청구기간은 2024년 3월 5일자 이사회 결의로 변경되었습니다.② 교보12호기업인수목적 주식회사 제1회 전환사채

구분	내용

발행회사(주1)	교보12호기업인수목적 주식회사

인수회사	교보증권

제이씨에셋자산운용

리코자산운용

사채의 명칭	제1회 기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액(주2)	990,000,000원

사채 발행일	2022년 02월 25일

사채 만기일	2027년 02월 25일

표시이자율	0 % (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격(주3)	액면가 100원을 기준으로 1주당 3,053원.

전환청구기간	2022년 03월 25일 부터 2027년 02월 24일 까지

(주1) 교보12호기업인수목적 주식회사 제1회 전환사채는 교보12호기업인수목적 주식회사가 발행한 것이며, 합병을 통하여 연결회사가 인수하였습니다.(주2) 2025년 5월 17일에 전환사채 1,280,000천원이 전환되었습니다.(주3) 합병 후 합병비율로 조정된 전환가격입니다.

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목 :

선수금	17,500	1,250

예수금	109,058	111,856

제품보증충당부채	412,640	384,635

합 계	539,198	497,741

19. 퇴직급여연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정기여형 퇴직급여제도로 채택하고 있으며, 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	507,632	428,005

판매비와관리비	305,515	328,883

합 계	813,147	756,888

20. 자본금 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	25,000,000주	25,000,000주

주당액면가액	500원	500원

발행주식수	8,433,231주	8,433,231주

보통주 자본금	4,216,616	4,216,616

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,999,284	22,999,284

전환권대가	-	2,854,679

기타자본잉여금	8,358,997	4,926,340

합계	31,358,281	30,780,303

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	696,628	651,018

자기주식	(1,948,318)	(1,948,318)

합계	(1,251,690)	(1,297,300)

(4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	법인세효과	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,378)	4,210	-	832

(전분기) (단위 : 천원)

구분	전기초	증가	법인세효과	전분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	(41,297)	40,520	(8,469)	(9,246)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	81,977	81,977

미처분이익잉여금	10,278,855	7,296,256

합 계	10,360,832	7,378,233

21. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.22. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액 및 기타매출액	42,741,287	27,468,418

상품매출액	216,689	2,154,278

합 계	42,957,976	29,622,696

(2) 당분기 및 전분기 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가 및 기타매출원가	30,571,820	22,510,848

상품매출원가	131,034	1,306,772

합 계	30,702,854	23,817,620

23. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	761,412	2,074,017	682,742	2,137,893

퇴직급여	54,710	165,175	52,558	160,227

복리후생비	151,465	469,546	146,086	444,954

주식보상비용	32,457	60,465	44,078	164,377

여비교통비	32,777	108,819	63,668	180,230

접대비	64,405	156,904	56,322	142,432

통신비	7,669	22,081	7,129	21,475

수도광열비	4,175	12,121	4,107	10,956

세금과공과	26,815	40,304	28,481	41,259

감가상각비	27,112	69,484	17,982	54,384

사용권자산상각비	100,841	301,415	99,687	301,073

지급임차료	8,785	26,362	8,124	22,970

수선비	-	1,063	-	-

보험료	15,457	82,343	23,533	72,520

차량유지비	8,928	22,858	8,768	25,683

경상개발비	865,896	2,350,084	779,706	2,530,292

운반비	15,637	60,627	19,045	62,765

교육훈련비	(4,229)	4,759	1,064	8,497

도서인쇄비	436	1,021	191	1,045

소모품비	22,782	47,932	10,422	25,855

지급수수료	256,570	822,784	278,704	791,517

광고선전비	680	26,616	1,861	8,238

대손상각비	81,037	277,255	(10,225)	20,433

견본비	-	696	153	153

무형자산상각비	101,701	285,409	103,879	311,097

수출제비용	549	1,679	293	1,127

전력비	12,445	34,944	10,171	31,249

제품수리비	17,943	99,367	25,042	58,513

제품보증충당부채전입액	5,247	(16,604)	17,804	42,247

판매보증비	-	44,608	-	-

합 계	2,673,702	7,654,134	2,481,375	7,673,461

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(4,314,495)	(2,791,538)

원재료 및 상품의 매입	19,689,211	13,459,237

종업원급여	12,207,227	11,369,000

감가상각ㆍ무형자산상각비	2,352,467	2,363,994

지급임차료	62,905	34,819

외주비	3,167,819	2,245,751

지급수수료	1,613,277	1,571,349

소모품비	1,052,943	1,237,114

기타비용	2,525,634	2,001,354

합 계(주1)	38,356,988	31,491,080

(주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 금융수익 :

이자수익	348,638	1,269,000	450,920	1,360,877

외환차익	58,652	105,303	10,969	102,125

외화환산이익	35,260	36,455	(19,434)	857

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	56,961	202,937	45,891	75,383

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	30,275	76,703	28,426	80,136

배당금수익	27,636	55,524	16,967	54,431

파생상품거래이익	-	10,640	-	780

합 계	557,422	1,756,562	533,738	1,674,588

(2) 금융비용 :

이자비용	120,067	731,813	442,256	1,355,561

외환차손	67,036	253,797	33,574	38,901

외화환산손실	(99,048)	16,951	55,825	56,190

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	-	-	-	2,089

금융수수료	1,008	2,830	2,538	2,976

사채상환손실	-	161,858	-	-

합 계	89,063	1,167,249	534,193	1,455,717

26. 기타영업수익 및 기타영업비용당분기와 전분기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 기타영업수익 :

유형자산처분이익	-	2,999	-	-

사용권자산처분이익	-	-	28	1,067

잡이익	13,264	117,021	18,309	83,049

합 계	13,264	120,020	18,337	84,116

(2) 기타영업비용 :

유형자산처분손실	-	10,672	-	-

기부금	17,950	24,550	3,300	9,900

잡손실	2,040	5,680	1,256	21,488

합 계	19,990	40,902	4,556	31,388

27. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 귀속 당기순이익(손실)	1,738,395	2,982,599	(749,123)	(1,875,493)

가중평균유통보통주식수	8,185,874주	8,185,874주	8,330,068주	8,390,581주

기본주당이익(손실)	212원	364원	(90)원	(224)원

(2) 당분기 및 전분기의 연결회사의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	1,738,395	2,982,599	(749,123)	(1,875,493)

희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	1,738,395	2,982,599	(749,123)	(1,875,493)

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	8,185,874주	8,185,874주	8,330,068주	8,390,581주

- 주식선택권 (주1)	2,095주	4,775주	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	8,187,969주	8,190,649주	8,330,068주	8,390,581주

희석주당이익(손실)	212원	364원	(90원)	(224원)

(주1) 당분기 잠재적 보통주로 주식선택권 2차, 3차, 4차 발행분이 있으나, 희석효과가 없어서 희석주당이익 산정에 포함하지 않았습니다.

(주1) 전분기 잠재적 보통주로 전환사채, 주식선택권 1차, 2차, 3차, 4차 발행분이 있으나, 희석효과가 없어서 희석주당이익 산정에 포함하지 않았습니다.

(3) 잠재적 보통주

반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	청구기간	발행될 주식수

당분기	전분기

전환사채	2023-06-17~2025-05-17	-	802,375

주식선택권	2021-06-18~2026-06-17	-	12,792

2023-03-05~2028-03-04	11,000	11,000

2023-03-05~2028-03-04	46,000	46,000

2026-03-03~2031-03-02	44,500	53,500

28. 현금흐름표에 관한 정보(1) 비현금항목의 조정

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	731,813	1,355,561

외화환산손실	16,951	56,190

유형자산처분손실	10,672	-

제품보증충당부채전입액	60,596	99,264

감가상각비	1,731,047	1,743,584

사용권자산상각비	321,521	301,073

무형자산상각비	299,900	319,338

대손상각비	277,255	20,433

법인세비용(수익)	216,030	(191,599)

재고자산평가손실	109,323	709,919

파생상품거래이익	(10,640)	(780)

주식보상비용	60,465	164,377

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(76,703)	(80,136)

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	-	2,089

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	(202,937)	(75,383)

이자수익	(1,269,000)	(1,360,877)

유형자산처분이익	(2,999)	-

사용권자산처분이익	-	(1,067)

배당금수익	(55,524)	(54,431)

외화환산이익	(36,455)	(857)

사채상환손실	161,858	-

합계	2,343,171	3,006,698

(2) 순운전자본의 변동(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	300,374	1,464,317

미수금의 감소(증가)	(155,121)	(226,410)

선급금의 감소(증가)	(280,161)	(396,362)

기타유동자산의 감소(증가)	27,435	81,332

선급비용의 감소(증가)	(5,526)	77,719

재고자산의 감소(증가)	(4,261,073)	(2,294,054)

매입채무의 증가(감소)	(1,403,705)	(43,329)

계약부채의 증가(감소)	1,394,664	3,785,144

미지급금의 증가(감소)	(178,445)	(776,830)

예수금의 증가(감소)	(2,798)	(7,467)

보증금의 감소(증가)	138	-

제품보증충당부채의 증가(감소)	(32,592)	(57,017)

미지급비용의 증가(감소)	646,669	491,523

기타유동부채의 증가(감소)	16,250	145,540

장기선급비용 감소(증가)	72,288	(472,314)

장기미지급비용의 증가(감소)	5,120	(33)

장기미지급금의 증가(감소)	25,909	94,491

합계	(3,830,572)	1,866,249

(3) 당분기 및 전분기 중 주요 비현금거래의 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산의 처분	77,999	-

건설중인자산의 본계정 대체	555,620	97,500

사용권자산의 감소(리스해약)	370,359	98,608

비유동리스의 유동성대체	129,697	215,240

전환사채 보통주 전환	3,584,494	2,629,431

사용권자산의 증가	299,246	159,340

스톡옵션 행사	233,146	-

전환사채의 유동성 대체	-	10,000,000

장기금융상품 유동성 대체	-	501,100

29. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	한도액	실행금액

일반자금대출	신한은행	6,775,000	6,775,000

중소기업자금대출	기업은행	4,900,000	4,900,000

(2) 당분기말 현재 계약이행 보증 등과 관련하여 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증내역	보증금액	제공처

신한은행	철거이행보증	290,646	한국토지주택공사

이행(선금)보증	2,479,699	거래처

서울보증보험	이행(선금)보증	19,205,946	거래처

하자보증금	2,090

인허가보증	4,000	한국산업인력공단

이행(계약)보증	35,419	거래처

이행(지급)보증	4,961	한국토지주택공사

정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지급보증	26,250	(재단)한국여성과학기술인육성재단

(3) 당분기말 현재 연결회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 장부금액	담보권자

토지	3,370,214	15,120,000	11,675,000	기업은행,신한은행

건물	11,800,062

금융자산	2,480,000	2,728,000	-	신한은행

(4) 보험가입내용(단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액(주1)	보험금수익자

재산종합보험	건물, 기계장치, 비품, 시설장치 등	10,495,768	알에프머트리얼즈㈜

재산종합보험	유형자산, 재고자산 등	22,143,000	알에프시스템즈㈜

(주1) 상기 부보금액은 차입금 관련하여 기업은행 및 신한은행에 질권설정되어 있습니다.연결회사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 환경보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	알에프에이치아이씨㈜

기타특수관계자	RFHIC US CORPORATION	RFHIC US CORPORATION

기타특수관계자	RFHIC Europe CORPORATION	-

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	명칭	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	6,503,243	-	3,759,750	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

특수관계구분	명칭	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	1,650,370	-	1,242,896	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내용은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	404,663	440,990

31. 영업부문 정보(1) 연결회사는 2개의 보고부문으로 구성되어 있으며 영업부문별 재무정보는 아래와같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위 : 천원)

구 분	분기매출액	분기영업손익	감가상각비	총자산	총부채

알에프머트리얼즈㈜	18,336,968	2,229,297	793,659	52,371,599	7,914,954

알에프시스템즈㈜	24,654,738	2,486,008	1,444,492	77,137,535	29,607,695

소 계	42,991,706	4,715,305	2,238,151	129,509,134	37,522,649

내부거래제거	(33,729)	(114,316)	114,316	(14,920,071)	(9,376)

조정후 금액	42,957,976	4,600,989	2,352,467	114,589,063	37,513,273

(전기말 및 전분기) (단위 : 천원)

구 분	분기매출액	분기영업손익	감가상각비	총자산	총부채

알에프머트리얼즈㈜	8,341,777	(2,108,045)	820,135	57,610,561	16,745,597

알에프시스템즈㈜	21,320,682	385,897	1,397,624	68,891,001	26,907,423

소 계	29,662,459	(1,722,148)	2,217,759	126,501,562	43,653,020

내부거래제거	(39,763)	(146,235)	146,235	(12,970,010)	31,856

조정후 금액	29,622,697	(1,868,383)	2,363,994	113,531,553	43,684,876

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	30,757,844	24,234,047

기타	12,200,132	5,388,649

합 계	42,957,976	29,622,696

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

A 사	12,209,181	10,794,539

B 사	9,026,169	2,647,094

C 사	6,503,243	3,676,401