RF머트리얼즈 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 17(당)기 분기 2023년 09월 30일 현재
제 16(전)기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 알에프머트리얼즈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항알에프머트리얼즈 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 지배기업인 알에프머트리얼즈 주식회사 (이하 '지배기업')는 2007년 12월 31일 설립되어 전자부품 및 통신부품의 화합물 반도체 패키지 제조를 주 사업 목적으로 하고 있습니다.지배기업은 2019년 12월 24일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 경기도 안산시 단원구에 본사 및 제조시설을 보유하고 있습니다.(1) 지배기업의 개요당분기말 현재 자본금은 4,217백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

알에프에이치아이씨 주식회사	3,199,032	37.93

한기우	992,388	11.77

남동우	76,000	0.90

특수관계자	53,702	0.64

기타	4,112,109	48.76

합 계	8,433,231	100.00

(2) 연결대상 종속기업1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	소재지	결산월	업 종	지배력판단근거

알에프시스템즈㈜ (주1,2,3)	51.70	대한민국	12월	절삭가공 및 유사처리	의결권과반수보유

(주1) 2020년 알에프시스템즈㈜의 지분을 64.41% 취득하여 종속회사로 편입되었습니다.(주2) 2021년 유상증자 및 전환우선주 발행으로 알에프시스템즈㈜의 지분을 60.84%를 보유하고 있습니다.(주3) 2022년 전환사채 행사로 알에프시스템즈㈜의 지분 51.70%를 보유하고있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	분기매출액	분기순이익	총포괄손익

알에프시스템즈㈜	50,415,897	29,347,174	21,068,723	21,500,311	2,170,163	2,170,163

(전기말 및 전분기) (단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	분기매출액	분기순이익	총포괄손익

알에프시스템즈㈜	45,382,785	27,598,940	17,783,846	20,455,721	(470,720)	(470,720)

3) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다.4) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 소유지분의 변동내용당분기 중 지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분은 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

기업명	변동후 가액(A)	변동전 가액(B)	지배기업소유주지분변동액(A-B)

알에프시스템즈㈜	-	-	-

5) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용(가) 현황

(단위 : 천원)

기업명	주된사업장(설립지국가명)	비지배지분율(%) (주1)	비지배지분에 배분된 분기순손익	누적비지배지분

당분기	전분기	당분기말	전기말

알에프시스템즈㈜	한국	47.70%	453,232	(265,225)	11,510,452	9,942,506

(주1) 표시된 당분기말 현재 비지배지분율은 자기주식 보유분을 제외한 비지배지분율입니다.(나) 비지배지분에 지급한 배당금당분기 및 전분기 중 비지배지분에 지급한 배당금은 없습니다.(다) 요약재무정보

(단위 : 천원)

구 분	알에프시스템즈㈜

당분기	전기

재무상태 :

유동자산	30,961,859	27,195,494

비유동자산	19,454,039	18,187,291

유동부채	21,938,340	19,967,624

비유동부채	7,408,835	7,631,316

포괄손익 :

분기수익	21,500,311	30,965,807

당분기손익	2,170,163	598,417

총포괄손익	2,170,163	598,417

현금흐름 :

영업활동현금흐름	1,470,606	3,087,481

투자활동현금흐름	(1,565,667)	(9,332,614)

재무활동현금흐름	(1,450,970)	11,554,129

환율변동효과 등	(220)	(2,531)

현금및현금성자산의 증감	(1,546,031)	5,308,995

2. 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(4) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 영업권 손상영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등 다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다.3) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.(5) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.

3. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.(2) 시장위험1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사는 영업활동에서 발생하는 외환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 외환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리를 하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 현재 연결회사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY, 천원)

구분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산	USD	1,356,523.77	1,824,253	2,530,055.07	3,206,339

합 계	1,824,253	3,206,339

외화부채	USD	42,727.45	57,460	54,465.94	69,023

JPY	3,588,670.00	32,378	7,800,425.00	74,352

합 계	89,838	143,375

당분기말 및 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 연결회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	88,340	(88,340)	145,971	(145,971)

JPY	(1,619)	1,619	(5,224)	5,224

2) 가격위험연결회사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 기타포과손익-공정가치측정금융자산은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당분기말, 전기말 각각 1,919,458천원, 1,859,143천원이며 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말, 전기말 현재 각각 191,946천원, 185,914천원입니다.

3) 이자율위험연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

단기차입금	-	3,000,000

유동성장기차입금	-	511,360

장기차입금	-	3,290,680

합계	-	6,802,040

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세전손익 에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

이자비용	-	-	(59,311)	59,311

(3) 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품은 신용등급이 높은 금융기관에 예치하여 신용위험의 노출 정도가 제한적입니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	19,812,897	25,332,078

매출채권	7,045,612	6,405,983

미수금	103,993	52,168

단기금융자산	24,240,338	14,031,831

장기금융자산	1,918,203	2,360,243

기타금융자산-유동	263,690	335,643

기타금융자산-비유동	324,062	314,378

합 계	53,708,795	48,832,324

(주1) 현금 시재액은 제외하였습니다.(4) 유동성 위험연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1~2년	2~5년	5년 초과	합 계

차입금 (주1)	8,016,039	-	-	-	8,016,039

전환사채	-	-	15,673,543	-	15,673,543

리스부채	385,088	307,962	78,419	-	771,469

파생상품금융부채	-	-	-	-	-

매입채무 및 기타금융부채	6,929,783	3,126	19,431	15,769	6,968,109

합계	15,330,910	311,088	15,771,393	15,769	31,429,160

(주1) 차입금은 이자비용을 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1~2년	2~5년	5년 초과	합 계

차입금 (주1)	11,371,815	3,344,531	-	-	14,716,346

전환사채	-	-	13,054,258	-	13,054,258

리스부채	382,441	328,389	218,398	-	929,228

파생상품금융부채	-	-	-	-	-

매입채무 및 기타금융부채	6,540,803	106,538	15,172	4,783	6,667,296

합계	18,295,059	3,779,458	13,287,828	4,783	35,367,128

(주1) 차입금은 이자비용을 포함하고 있습니다.(5) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	43,394,729	43,075,469

자본	55,105,141	52,836,962

부채비율	78.75%	81.53%

4. 공정가치 서열체계에 따른 구분

(1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산 :

단기금융자산

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	9,821,764	-	9,821,764

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	502,355	-	502,355

파생상품금융자산	-	-	-	-

장기금융자산

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	1,417,103	-	1,417,103

부채 :

단기금융부채

파생상품금융부채	-	-	-	-

합계	-	11,741,222	-	11,741,222

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산 :

단기금융자산

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	13,530,431	-	13,530,431

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	-	-	-

파생상품금융자산	-	4,940	-	4,940

장기금융자산

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	1,859,143	-	1,859,143

부채 :

단기금융부채

파생상품금융부채	-	-	-	-

합계	-	15,394,514	-	15,394,514

한편, 당분기 및 전기 중 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 않았습니다.모든 유의적인 변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수에 기초한 것이라면 해당 상품은 '수준2'에 포함됩니다. 다음은 '수준 2'로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

수익증권의 경우 시장에서 조회되는 기준가격을 사용하고 있으며 기준가격을 공정가치로 측정하는 수익증권의 편입자산이 금융상품인 경우 수준2로 분류하였습니다.영구채 및 기타채권은 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 미래현금흐름을 기초로한 현금흐름할인모형을 사용하며, 투입변수는 할인율입니다.5. 범주별 금융상품(1) 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	19,813,897	-	19,813,897

매출채권및기타채권	-	7,413,294	-	7,413,294

단기금융자산	9,821,764	13,916,219	502,355	24,240,338

파생상품금융자산	-	-	-	-

장기금융자산	-	501,100	1,417,103	1,918,203

장기매출채권및기타채권	-	324,062	-	324,062

합 계	9,821,764	41,968,572	1,919,458	53,709,794

(전기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	25,332,378	-	25,332,378

매출채권및기타채권	-	6,793,795	-	6,793,795

단기금융자산	13,530,431	501,400	-	14,031,831

파생상품금융자산	4,940	-	-	4,940

장기금융자산	-	501,100	1,859,143	2,360,243

장기매출채권및기타채권	-	314,378	-	314,378

합 계	13,535,371	33,443,051	1,859,143	48,837,565

(2) 금융부채당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

단기차입금	-	8,000,000	8,000,000

유동성장기부채	-	-	-

단기리스부채	-	385,088	385,088

매입채무및기타채무	-	6,929,783	6,929,783

전환사채	-	15,673,543	15,673,543

장기차입금	-	-	-

장기리스부채	-	386,381	386,381

장기매입채무및기타채무	-	38,326	38,326

합 계	-	31,413,121	31,413,121

(전기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

단기차입금	-	10,500,000	10,500,000

유동성장기부채	-	511,360	511,360

단기리스부채	-	382,441	382,441

매입채무및기타채무	-	6,540,803	6,540,803

전환사채	-	13,054,258	13,054,258

장기차입금	-	3,290,680	3,290,680

장기리스부채	-	546,787	546,787

장기매입채무및기타채무	-	126,493	126,493

합 계	-	34,952,822	34,952,822

(3) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 현재 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산 :

이자수익	1,136,005	441,632

대손상각비(환입)	10,082	(106,856)

외환차손익	33,168	228,719

외화환산손익	37,420	297,694

당기손익-공정가치측정금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	28,246	141,164

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	300,976	48,154

파생상품처분이익	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(347,342)	(4,023)

금융수수료	(17,638)	(7,929)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

배당금수익	81,076	24,475

상각후원가측정금융부채:

이자비용	(1,707,180)	(758,240)

외환차손익	893	(4,559)

외화환산손익	(776)	(5,304)

합 계	(445,070)	294,927

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 등	20,880,549	25,333,401

차감 : 정부보조금	(1,066,652)	(1,022)

합 계	19,813,897	25,332,378

7. 장단기금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산 :

상각후원가측정금융자산	13,916,219	501,400

당기손익-공정가치측정금융자산	9,821,764	13,530,431

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(유동)	502,355	-

파생상품금융자산	-	4,940

소 계	24,240,338	14,036,771

장기금융자산 :

상각후원가측정금융자산	501,100	501,100

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,417,103	1,859,143

소 계	1,918,203	2,360,243

합 계	26,158,541	16,397,014

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

단기금융상품(정기예적금 등)	13,916,219	501,400

비유동항목 :

장기금융상품(정기예적금 등)	-	-

장기금융상품(공사채)	501,100	501,100

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

단기금융상품(저축성보험)	-	-

단기금융상품(금전신탁 등)	9,821,764	13,530,431

통화선물	-	4,940

소계	9,821,764	13,535,371

비유동항목 :

장기금융상품(저축성보험)	-	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

신종자본증권	502,355	-

비유동항목 :

신종자본증권	1,417,058	1,859,098

비상장주식	45	45

소 계	1,417,103	1,859,143

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총액	손실충당금	장부금액	총액	대손충당금	장부금액

매출채권	7,142,783	(97,171)	7,045,612	6,513,236	(107,253)	6,405,983

미수금	103,993	-	103,993	52,168	-	52,168

미수수익	251,888	-	251,888	195,562	-	195,562

단기대여금	-	-	-	-	-	-

보증금(유동)	11,802	-	11,802	140,082	-	140,082

보증금(비유동)	324,062	-	324,062	314,378	-	314,378

합계	7,834,528	(97,171)	7,737,357	7,215,426	(107,253)	7,108,173

(2) 매출채권에 대한 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	미연체(정상)	연체된일수	합 계

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과 채권
(주1)	계

총장부금액	5,067,954	1,765,625	271,062	-	5,009	33,132	2,074,828	7,142,782

기대손실율	0.08%	1.73%	10.14%	0.00%	43.10%	100.00%

전체기간기대손실	3,871	30,523	27,487	-	2,159	33,132	93,301	97,172

순장부금액	5,064,083	1,735,102	243,575	-	2,850	-	1,981,527	7,045,610

(주1) 1년 초과 채권 중 일부는 종속회사의 채권으로 연체일수에도 불구하고 회수가능성이 높아 기대손실을 인식하지 아니하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	미연체(정상)	연체된일수	합 계

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과 채권	계

총장부금액	6,051,417	71,290	20,962	48,875	-	320,692	461,819	6,513,236

기대손실율	0.68%	9.45%	47.49%	88.99%	0.00%	1.88%

전체기간기대손실	41,048	6,734	9,955	43,494	-	6,022	66,205	107,253

순장부금액	6,010,369	64,556	11,007	5,381	-	314,671	395,615	6,405,983

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	설정	환입	기타	기말

매출채권	107,253	116	(10,198)	-	97,171

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	설정	환입	기타	기말

매출채권	28,460	106,856	-	-	135,316

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	3,716,375	(473,003)	3,243,371	3,782,649	(308,867)	3,473,782

재공품	9,044,069	(1,106,626)	7,937,443	5,602,083	(1,046,005)	4,556,078

제품	2,049,092	(388,543)	1,660,549	1,527,669	(322,941)	1,204,727

상품	55,777	-	55,777	67,653	-	67,653

미착품	309	-	309	26,305	-	26,305

합계	14,865,622	(1,968,172)	12,897,450	11,006,359	(1,677,813)	9,328,546

한편, 당분기 및 전분기의 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 290,359천원, 28,727천원입니다.

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	316,809	398,620

선급비용	118,002	68,424

기타유동자산	39,849	95,614

합 계	474,660	562,658

기타비유동자산 :

장기선급비용	365,005	343,217

합 계	365,005	343,217

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	5,410,974	-	-	5,410,974	6,937,921	-	-	6,937,921

건물	13,916,525	(600,219)	-	13,316,306	13,615,809	(339,418)	-	13,276,391

구축물	44,560	(12,255)	-	32,305	6,560	(6,040)	-	520

기계장치	12,906,524	(6,237,876)	(585,086)	6,083,562	10,675,511	(5,360,120)	(508,195)	4,807,197

차량운반구	42,739	(39,226)	-	3,513	70,635	(62,128)	-	8,507

공구와기구	2,766,716	(1,753,301)	-	1,013,415	2,540,986	(1,556,310)	-	984,676

비품	1,187,492	(648,669)	(97,668)	441,155	950,527	(517,049)	(67,752)	365,727

시설장치	1,893,975	(991,681)	-	902,294	1,602,238	(836,193)	-	766,045

건설중인자산	475,438	-	(231,476)	243,962	652,581	-	(218,725)	433,856

합계	38,644,943	(10,283,227)	(914,230)	27,447,486	37,052,768	(8,677,256)	(794,672)	27,580,841

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지(주1)	6,937,921	-	-	-	(1,526,947)	5,410,974

건물(주1)	13,276,391	133,518	-	(260,802)	167,199	13,316,306

구축물	520	38,000	-	(6,215)	-	32,305

기계장치	4,807,197	1,809,363	(26,667)	(862,623)	356,292	6,083,562

차량운반구	8,507	-	(2)	(4,993)	-	3,512

공구와기구	984,676	184,130	(5,200)	(195,552)	45,361	1,013,415

비품	365,727	212,667	(9,167)	(128,071)	-	441,156

시설장치	766,045	163,529	-	(155,488)	128,209	902,295

건설중인자산	433,856	349,207	-	-	(539,101)	243,962

합계	27,580,840	2,890,414	(41,036)	(1,613,744)	(1,368,987)	27,447,487

(주1) 당분기말 현재 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).(주2) 당분기 중 건설중인자산(개발비)에서 공구와기구로 9,239천원이 대체되었습니다.

(전분기말) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	10,554,602	-	-	-	-	10,554,602

건물(주1)	3,306,318	-	-	(73,772)	-	3,232,546

구축물	1,832	-	-	(984)	-	848

기계장치	5,623,923	48,896	-	(802,883)	180,000	5,049,937

차량운반구	22,138	-	(5,232)	(6,734)	-	10,172

공구와기구	1,090,665	99,300	-	(175,953)	-	1,014,012

비품	385,882	90,312	-	(102,872)	-	373,323

시설장치	892,377	-	-	(118,227)	-	774,150

건설중인자산	1,075,629	8,812,549	-	-	(180,000)	9,708,178

합계	22,953,366	9,051,057	(5,232)	(1,281,425)	-	30,717,767

(주1) 전분기 중 자본화된 차입원가는 151,588천원입니다(주석 14 참조).

12. 매각예정비유동자산종속기업은 본사 이전으로 인하여 기존 본사 건물 및 관련 부지를 전기에 매각하기로결정하고 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였으며, 당기 중 매각되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	-	3,616,681

건물	-	1,613,488

합 계	-	5,230,169

전기말 현재 매각예정자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 33참조).13. 영업권당분기말 및 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	502,231	502,231

손상차손누계액	-	-

장부금액	502,231	502,231

14. 차입원가당분기 및 전분기 중 차입원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

적격자산	유형자산	유형자산

자본화된 차입원가	-	151,588

자본화 이자율	0.000%	6.206%

15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

산업재산권	38,777	(13,809)	(9,890)	15,078	17,694	(8,838)	(3,731)	5,125

회원권	318,446	-	-	318,446	318,446	-	-	318,446

소프트웨어	1,995,799	(1,297,124)	(18,381)	680,294	1,935,794	(1,128,965)	(27,572)	779,257

기타무형자산	1,359,642	(903,725)	-	455,917	1,359,642	(677,077)	-	682,565

건설중인자산(소프트웨어)	-	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산(개발비)	1,588,653	-	(887,348)	701,305	1,540,500	-	(864,000)	676,500

합 계	5,301,317	(2,214,658)	(915,619)	2,171,040	5,172,076	(1,814,880)	(895,303)	2,461,893

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	대체	합계

산업재산권	5,125	13,503	-	(3,549)	-	15,079

회원권	318,446	-	-	-	-	318,446

소프트웨어	779,257	60,005	-	(158,968)	-	680,294

기타무형자산	682,565	-	-	(226,648)	-	455,917

건설중인자산(소프트웨어)	-	-	-	-	-	-

건설중인자산(개발비)	676,500	15,566	-	-	9,239	701,305

합계	2,461,893	89,074	-	(389,165)	9,239	2,171,041

(주1) 당분기 중 건설중인자산(개발비)에서 공구와기구로 9,239천원이 대체되었습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	대체	합계

산업재산권	4,423	14,305	-	(2,440)	-	16,288

회원권	318,446	-	-	-	-	318,446

소프트웨어	353,395	118,600	-	(92,514)	-	379,482

기타무형자산	984,763	-	-	(226,648)	-	758,114

건설중인자산(소프트웨어)	-	332,774	-	-	-	332,774

건설중인자산(개발비)	-	561,881	-	-	-	561,881

합계	1,661,027	1,027,560	-	(321,602)	-	2,366,985

(3) 당분기말 현재 당사의 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	개발자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	A 개발비	685,739	-

B 개발비	15,566	-

합 계	701,305

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	-	-

판매비와관리비	3,612,779	2,342,306

소계	3,612,779	2,342,306

정부보조금 차감	(1,175,235)	(490,342)

합 계	2,437,544	1,851,964

16. 장단기 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 장단기 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무 및 기타채무 :

매입채무	3,293,942	2,340,050

미지급금	3,229,163	3,811,258

미지급비용	406,678	389,495

합 계	6,929,783	6,540,803

장기매입채무 및 기타채무 :

장기미지급비용	9,544	11,789

장기미지급금	28,782	114,704

합 계	38,326	126,493

17. 리스(1) 당분기말 및 전기말 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	1,118,615	(590,941)	527,674	1,082,193	(386,638)	695,555

차량운반구	455,087	(208,156)	246,931	369,691	(130,799)	238,892

합 계	1,573,702	(799,097)	774,605	1,451,884	(517,437)	934,448

(2) 당분기 및 전분기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	기말

부동산	695,555	53,089	-	(220,970)	527,674

차량운반구	238,893	85,395	-	(77,357)	246,931

합 계	934,448	138,484	-	(298,327)	774,605

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	기말

부동산	872,745	50,515	-	(188,428)	734,832

차량운반구	206,670	155,466	-	(70,505)	291,631

합 계	1,079,415	205,981	-	(258,933)	1,026,463

(3) 당분기 및 전분기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	929,228	1,058,189

증가	138,485	205,981

감소	-	-

이자비용	14,499	4,239

임차료할인	(32,755)	(33,305)

지급	(277,987)	(228,206)

기말	771,470	1,006,898

유동	385,088	374,945

비유동	386,381	631,953

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 단기리스료와 소액리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스료	12,711	31,524

단기리스료가 아닌 소액자산 리스료	14,760	53,230

회사가 실무적 간편법을 적용한 코로나 19 관련 임차료 할인 등에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 당분기 손익으로 인식한 금액은 32,755천원(전분기 33,305천원) 입니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	385,621	385,088	387,241	382,441

1년 초과 5년 이내	399,378	386,381	572,119	546,787

합 계	784,999	771,469	959,360	929,228

18. 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

물품대	11,011,743	7,024,430

환수충당금	-	149,994

합 계	11,011,743	7,174,424

(2) 계약부채의 유의적인 변동재화이전에 대한 계약부채는 당분기 중 수익인식으로 변동되었으며, 이외의 계약부채는 방산원가 정산으로 감소하였습니다.(3) 당기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 2,151,830천원(전분기 3,643,152천원) 입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

재화이전	11,011,743	7,024,430

19. 차입금(1) 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	연이자율	당분기말	전기말

신한은행	협력기업상생대출-시설	2023년 12월 08일	2.63%	1,000,000	1,000,000

협력기업상생대출-운전	2023년 12월 26일	2.12%	1,000,000	1,000,000

국민은행	우량 중소법인 운전자금 대출	2023년 08월 20일	-	-	2,500,000

우량 중소법인 운전자금 대출	2023년 10월 07일	3.56%	3,000,000	3,000,000

국민운영자금대출	2023년 10월 14일	3.56%	3,000,000	3,000,000

단기차입금 합 계	8,000,000	10,500,000

당분기말 현재 연결회사는 부동산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.(주석33 참조)(2) 장기차입금당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

NH농협은행	국방중소기업정책자금대출	2024년 06월 15일	-	-	385,000

국방중소기업정책자금대출	2024년 09월 15일	-	-	105,000

국방중소기업정책자금대출	2024년 09월 15일	-	-	347,040

신한은행	수출입은행 온렌딩 시설자금대출	2024년 05월 15일	-	-	2,965,000

소 계	-	3,802,040

차감: 유동성대체	-	(511,360)

장기차입금 합 계	-	3,290,680

(3) 장기차입금 상환일정당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1년이내	-	511,360

1년초과 2년이내	-	3,290,680

합계	-	3,802,040

20. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	상환방법

제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 (주1)	2020년 10월 05일	2024년 04월 05일	0.00%	1,400,000	3,000,000	만기상환

제5회 무기명식 무보증 사모전환사채	2022년 06월 17일	2025년 06월 17일	0.00%	10,000,000	10,000,000	만기상환

합 계	11,400,000	13,000,000

전환권조정	(2,326,140)	(3,433,725)

장부가액	9,073,860	9,566,275

(주1) 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채는 2022년 3월 31일 일부(5억원), 2022년 6월 2일 일부(10억원), 2023년 2월 2일 일부(3억원), 2023년 2월 27일 일부(3억원), 2023년 6월 21일 일부(5억원), 2023년 7월 7일 일부(5억원)이 전환되었습니다.(2) 당분기말 현재 지배기업의 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행회사	알에프머트리얼즈 주식회사

인수회사	SK증권

NH투자증권

사채의 명칭	제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액(주1)	1,400,000,000원

사채 발행일	2020년 10월 05일

사채 만기일	2024년 04월 05일

표시이자율	0 % (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격(주2)	액면가 500원을 기준으로 1주당 10,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2021년 10월 05일부터 2024년 03월 05일까지

(주1) 최초 발행한 액면가액은 5,000,000천원이며, 전전기에 액면가액 500,000천원, 전기에 1,500,000천원, 당분기에 1,600,000천원의 전환사채가 전환되었습니다.(주2) 본 사채의 전환가격은 최초 20,000원에서 무상증자에 따른 조정으로 인해 10,000원으로 변경되었습니다.

구분	내용

발행회사	알에프머트리얼즈 주식회사

인수회사	엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합제1호

SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호

삼성증권

사채의 명칭	제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액	10,000,000,000원

사채 발행일	2022년 06월 17일

사채 만기일	2025년 06월 17일

표시이자율	0 % (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 500원을 기준으로 1주당 12,463원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2023년 06월 17일부터 2025년 05월 17일까지

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	상환방법

알에프시스템즈㈜ 제 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채	2021년 04월 28일	2025년 04월 28일	0.00%	2,505,000	2,505,000	만기상환

알에프시스템즈㈜ 제 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채	2021년 04월 28일	2025년 04월 28일	0.00%	990,000	990,000	만기상환

알에프시스템즈㈜ 제 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채	2022년 04월 15일	2025년 04월 15일	0.00%	1,000,000	1,000,000	만기상환

알에프시스템즈㈜ 제 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채	2023년 04월 28일	2026년 10월 28일	0.00%	4,000,000	-	만기상환

합 계	8,495,000	4,495,000

전환권 조정	(1,895,317)	(1,007,017)

장부가액	6,599,683	3,487,983

(4) 당분기말 현재 종속기업의 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행회사	알에프시스템즈 주식회사

인수회사	유진투자증권 주식회사

케이투 엑스페디오 투자조합

사채의 명칭	알에프시스템즈㈜제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액	2,505,000,000원

사채 발행일	2021년 04월 28일

사채 만기일	2025년 04월 28일

표시이자율	0 % (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 5,000원을 기준으로 1주당 150,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행,유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2022년 04월 28일 부터 2025년 03월 28일 까지

구분	내용

발행회사	알에프시스템즈 주식회사

인수회사	중소기업은행

사채의 명칭	알에프시스템즈㈜제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액	999,000,000원

사채 발행일	2021년 04월 28일

사채 만기일	2025년 04월 28일

표시이자율	0 % (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 5,000원을 기준으로 1주당 150,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행,유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2022년 04월 28일 부터 2025년 03월 28일 까지

구분	내용

발행회사	알에프시스템즈 주식회사

인수회사	교보증권 주식회사

사채의 명칭	알에프시스템즈㈜제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액	1,000,000,000원

사채 발행일	2022년 04월 15일

사채 만기일	2025년 04월 15일

표시이자율	0 % (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 5,000원을 기준으로 1주당 175,300원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행,유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2023년 04월 15일 부터 2025년 03월 15일 까지

구분	내용

발행회사	알에프시스템즈 주식회사

인수회사	비엔케이-현대 방산기술혁신펀드

중소기업은행

사채의 명칭	알에프시스템즈㈜제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액	4,000,000,000원

사채 발행일	2023년 04월 28일

사채 만기일	2026년 10월 28일

표시이자율	0 % (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 5,000원을 기준으로 1주당 180,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2024년 04월 28일 부터 2026년 09월 28일 까지

21. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	111,835	82,783

반품충당부채	222,620	212,212

합 계	334,455	294,995

22. 퇴직급여연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정기여형 퇴직급여제도로 채택하고 있으며,당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	411,725	358,204

판매비와관리비	201,090	168,815

경상연구개발비	153,409	111,641

합 계	766,224	638,660

23. 자본금 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	25,000,000주	25,000,000주

주당액면가액	500원	500원

발행주식수	8,433,231주	8,197,697주

보통주 자본금	4,216,616	4,098,849

(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	8,047,697주	4,023,849	19,173,127	23,196,976

전환사채 전환	150,000주	75,000	1,564,915	1,639,915

전기말	8,197,697주	4,098,849	20,738,042	24,836,890

당기초	8,197,697주	4,098,849	20,738,042	24,836,890

주식선택권의 행사	75,534주	37,767	480,575	518,342

전환사채 전환	160,000주	80,000	1,780,667	1,860,667

당분기말	8,433,231주	4,216,616	22,999,284	27,215,899

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,999,284	20,738,042

전환권대가	3,182,858	3,557,920

기타자본잉여금	665,209	665,209

합 계	26,847,351	24,961,171

(4) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	20,738,042	2,264,664	(3,422)	22,999,284

전환권대가	3,557,920	-	(375,061)	3,182,859

기타자본잉여금	665,209	(590)	590	665,209

합 계	24,961,171	2,264,074	(377,893)	26,847,352

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	19,173,127	1,567,476	(2,561)	20,738,042

전환권대가	1,054,860	3,608,950	(1,105,891)	3,557,920

기타자본잉여금	260,356	404,264	590	665,209

합 계	20,488,343	5,580,690	(1,107,862)	24,961,171

(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	483,590	455,874

자기주식	(8)	(8)

합 계	483,582	455,866

(6) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식매수선택권	455,874	105,651	(77,936)	483,589

자기주식	(8)	-	-	(8)

합 계	455,866	105,651	(77,936)	483,581

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식매수선택권	236,029	219,845	-	455,874

자기주식	(8)	-	-	(8)

합 계	236,021	219,845	-	455,866

(7) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(70,152)	(117,861)

(8) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	감소	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	(117,861)	47,709	-	(70,152)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(149,002)	31,142	(117,861)

(9) 자기주식연결회사는 무상증자 시 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(10) 당분기말 현재 종속회사가 발행한 전환우선주의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구분	내용

발행일	2021.04.28

최초발행주식수	10,700

주당발행가액	140,000

전환비율	우선주 : 보통주 = 1 : 1 (Refixing조항 있음)(*)

전환청구기간	발행일로부터 10년, 존속기간 만료 다음날 보통주로 전환

전환가격	1주당 발행가액과 동일

전환가격의조정	가. 발행회사가 본 주식의 전환 전에 그 당시의 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 를 발행하는 경우 본 주식의 전환가격은 조정됨.나. 발행회사가 본 주식의 전환 전에 그 당시의 본 주식의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 또는 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 본 주식의 전환가격은 조정됨.다. 분할, 합병, 포괄적 주식교환, 자본의 감소 등(이하 “합병 등”)이 이루어지는 경우, 그러한 합병 등의 직전에 본건 우선주가 전액 보통주로 전환되었다면 본건 우선주에 분배되었을 수량의 회사의 주식, 기타재산을 수령할 수 있도록 전환가액을 조정함.

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

의결권에 관한 사항	우선주의 보통주 전환시 1주당 1개의 의결권

이익배당에 관한 사항	발행가액 기준 연 0%(누적적, 참가적 조건)

(*) 종속회사가 전기 중 유상증자를 통하여 발행한 전환우선주는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 자본으로 인식하였습니다. 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제16조 제1항의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.24. 이익잉여금

(1)이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	81,977	-

미처분이익잉여금	12,035,316	13,496,432

합 계	12,117,293	13,496,432

25. 주식기준보상(1) 지배기업이 부여한 주식선택권1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거 연결회사 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행회사	지배기업

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	1차, 2차, 4차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

3차 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 5년간 행사

2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	주식매수선택권 수량(주1)	가중평균행사가격(주1,2)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	147,680	153,680	9,292	9,389

부여	53,500	-	14,460	-

행사	(75,534)	-	5,880	-

소멸	(2,354)	(6,000)	4,126	(11,100)

기말 잔여주	123,292	147,680	13,579	9,292

(주1)2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다.(주2)5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 전기 중 행사가액이 조정되었습니다.당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 69,792주이며, 당분기중 53,500주를 14,460원의 행사가격으로 부여하였으며, 75,534주의 주식선택권이 주당 5,880원에 행사되었습니다. 또한 유효한 주식선택권의 가중평균기대잔여만기는 5.55년이며, 가중평균행사가격은 13,579원입니다.3) 지배기업은 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아 있는 주식매수선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1차	2차	3차	4차

부여일의 주가	3,941	10,225	14,225	14,700

행사가격(주1)	4,126	11,100	15,776	14,460

기대주가변동성	11.30%	18.00%	56.70%	47.40%

옵션만기	2026년 06월 17일	2028년 03월 04일	2028년 03월 04일	2031년 03월 02일

무위험이자율(주2)	2.61%	1.27%	1.76%	3.85%

공정가치	608	2,137	7,644	8,158

(주1) 회사는 2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 부여일의 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 공정가치의 변동이 있었습니다.(주1) 5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 전기 중 행사가액 조정되었습니다.(주2) 무위험이자율은 잔존 만기의 국고채 이자율을 이용하였습니다.4) 당분기말 현재 잔여 주식매수선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	만 기	주식선택권 수량(주1)	주당 행사가격(주1)

1차	2026년	12,792	4,126

2차	2028년	11,000	11,100

3차	2028년	46,000	15,776

4차	2031년	53,500	14,460

합 계	123,292

(주1)2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다.(주1)5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 전기 중 행사가액이 조정되었습니다.당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 81,263천원과 100,245천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.(2) 종속기업이 부여한 주식선택권1) 종속기업인 알에프시스템즈㈜는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행회사	종속기업

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	13,700	11,700	135,647	125,000

부여	1,700	3,000	175,300	175,300

행사	-	-	-	-

소멸	(950)	(750)	143,532	(125,000)

기말 잔여주	14,450	13,950	139,794	134,673

당분기 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다. 당분기 중 1,700주를 각각 175,300원의 행사가격으로 부여했으며, 당분기 중에 주식선택권 행사는 없었습니다. 또한 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 6.11년이며, 가중평균행사가격은 139,794원입니다.

3) 종속기업은 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아 있는 주식매수선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차	4차

부여일의 주가	110,620	110,620	138,304	118,242

행사가격	125,000	125,000	175,300	175,300

기대주가변동성	20.30%	20.30%	21.10%	24.20%

옵션만기	2029년 06월 30일	2029년 11월 30일	2030년 06월 02일	2031년 03월 02일

무위험이자율	2.03%	2.03%	3.38%	3.79%

공정가치	26,809	26,809	34,249	27,820

4) 당분기말 현재 잔여 주식매수선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	만 기	주식선택권 수량	주당 행사가격

1차	2029년	9,350	125,000

2차	2029년	850	125,000

3차	2030년	2,700	175,300

4차	2031년	1,550	175,300

합 계	14,450

당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 90,211천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

26. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기는 세전손실이 발생하여 유효세율은 계산하지 아니하였습니다.

27. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 귀속 순이익	(1,216,805)	(559,370)	766,824	2,562,222

가중평균유통보통주식수	8,429,969주	8,339,422주	8,197,696주	8,125,352주

기본주당이익	(144)원	(67)원	94원	315원

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(1,216,805)	(559,370)	766,824	2,562,222

- 전환사채의 이자(22%세효과 차감후)(주1)	-	-	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(1,216,805)	(559,370)	766,824	2,562,222

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	8,429,969주	8,339,422주	8,197,696주	8,125,352주

- 주식선택권(주1)	-	-	47,290주	50,474주

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	8,429,969주	8,339,422주	8,244,986주	8,175,826주

희석주당이익	(144)원	(67)원	93원	313원

(주1) 당분기말 현재 잠재적 보통주로 전환사채, 주식선택권 1차, 2차, 3차, 4차 발행분이 있습니다.

(3) 잠재적 보통주(단위 : 주)

구분	청구기간	발행될보통주식수

시작일	만기일

전환사채	2021년 10월 05일	2024년 04월 05일	140,000

2023년 06월 17일	2025년 06월 17일	802,375

주식선택권	2021년 06월 18일	2026년 06월 17일	12,792

2023년 03월 05일	2028년 03월 04일	11,000

2023년 03월 05일	2028년 03월 04일	46,000

2026년 03월 03일	2031년 03월 02일	53,500

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,725,000)	(2,005,448)

원재료 및 상품의 매입	16,204,331	15,891,767

종업원급여	11,588,368	10,321,824

감가상각ㆍ무형자산상각비	2,301,236	1,861,960

지급임차료	7,806	56,029

외주비	3,771,255	3,533,146

지급수수료	1,408,956	920,804

소모품비	1,215,475	1,070,429

대손상각비(환입)	(10,082)	106,856

기타비용	2,224,837	1,770,920

합 계(주1)	34,987,182	33,528,287

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

29. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	859,894	2,459,596	786,577	2,229,616

퇴직급여	74,876	201,090	63,161	168,815

복리후생비	160,831	500,624	190,963	462,906

주식보상비용	68,348	205,973	69,153	222,997

여비교통비	52,673	264,257	82,626	235,373

접대비	49,448	169,238	76,442	197,631

통신비	7,602	25,787	4,357	12,804

수도광열비	2,522	9,38	(5,431)	8,461

세금과공과	16,894	34,779	8,755	51,936

감가상각비	17,668	52,181	14,717	43,193

사용권자산상각비	102,605	298,328	86,589	254,749

지급임차료	(1,877)	(4,905)	4,766	8,624

수선비	80	80	930	930

보험료	17,332	69,180	9,802	34,433

차량유지비	10,905	31,022	12,661	32,620

경상개발비	854,443	2,437,544	637,807	1,851,964

운반비	25,332	109,583	40,105	109,782

교육훈련비	639	4,229	435	3,236

도서인쇄비	679	3,641	651	2,490

소모품비	7,513	52,895	12,664	52,309

지급수수료	184,871	568,666	102,734	379,314

광고선전비	22,326	50,666	7,387	27,180

대손상각비	55,950	(10,082)	(92,959)	106,856

견본비	508	5,810	431	431

무형자산상각비	128,996	379,360	104,831	307,865

수출제비용	626	2,319	14,235	16,146

전력비	11,286	30,262	-	-

제품수리비	14,029	32,475	3,636	10,189

제품보증충당부채전입액	10,416	10,408	3,618	9,289

합 계	2,757,415	7,994,386	2,241,644	6,842,139

30. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 금융수익 :

이자수익	518,358	1,136,005	239,919	441,632

외환차익	42,533	187,830	206,512	352,631

외화환산이익	23,777	38,750	134,486	228,719

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	172,731	290,046	48,154	48,154

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(81,084)	28,246	73,465	141,164

배당금수익	22,385	81,076	18,515	24,475

파생상품거래이익	2,770	10,930	-	-

합 계	701,470	1,772,883	721,051	1,236,775

(2) 금융원가 :

이자비용	585,939	1,707,180	268,335	758,240

외환차손	37,787	149,517	23,403	59,495

외화환산손실	(5,360)	6,358	4,111	5,304

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	-	347,342	4,023	4,023

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-

금융수수료	7,867	17,638	7,929	7,929

파생상품 거래손실	-	-	-	-

파생상품 평가손실	-	-	-	-

합 계	626,233	2,228,035	307,801	834,991

31. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 기타수익 :

유형자산처분이익	-	7,271	-	-

매각예정자산처분이익	-	881,575	-	-

잡이익	18,483	51,475	2,405	218,643

합 계	18,483	940,321	2,405	218,643

(2) 기타비용 :

유형자산처분손실	-	27,534	1,142	1,142

기타의대손상각비	3,300	9,900	-	-

기부금	4,104	8,058	3,300	9,900

잡손실	-	-	131	16,321

합 계	7,404	45,492	4,572	27,363

32. 현금흐름표에 관한 정보(1) 비현금항목의 조정

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,707,180	758,240

외화환산손실	6,358	5,304

유형자산처분손실	27,534	1,142

제품보증충당부채전입액	10,408	9,289

감가상각비	1,613,744	1,281,424

사용권자산상각비	298,328	258,934

무형자산상각비	389,164	321,602

대손상각비(환입)	(10,082)	106,856

지급임차료(환입)	(32,755)	(33,305)

법인세비용	(236,268)	(877,638)

재고평가손실충당금	290,359	(28,727)

파생상품거래이익	(10,930)	-

주식보상비용	205,973	222,997

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	347,342	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(28,246)	-

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	(290,046)	(189,319)

이자수익	(1,136,005)	(441,632)

유형자산처분이익	(7,271)	-

매각예정자산처분이익	(881,575)	-

배당금수익	(81,076)	(24,475)

외화환산이익	(38,750)	(228,719)

합계	2,143,386	1,141,972

(2) 순운전자본의 변동(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(604,842)	(3,135,609)

미수금의 감소(증가)	(66,784)	53,228

선급금의 감소(증가)	78,955	(41,874)

기타유동자산의 감소(증가)	55,126	(108,122)

선급비용의 감소(증가)	(49,578)	(23,206)

재고자산의 감소(증가)	(3,859,263)	(2,034,119)

매입채무의 증가(감소)	960,148	(717,140)

계약부채의 증가(감소)	3,837,319	(2,394,989)

미지급금의 증가(감소)	(1,489,912)	(16,202)

예수금의 증가(감소)	29,052	(33,414)

선수수익의 증가(감소)	-	-

미지급비용의 증가(감소)	40,288	102,698

기타유동부채의 증가(감소)	-	-

장기선급비용 감소(증가)	(21,788)	(98,813)

장기미지급비용의 증가(감소)	(2,245)	(2,537)

장기미지급금의 증가(감소)	(85,923)	100,000

합계	(1,179,448)	(8,350,100)

(3) 주요 비현금거래(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	539,101	-

장기차입금의 유동성 대체	-	383,490

장기금융상품의 유동성대체	-	-

사용권자산의 증가	68,210	205,981

전환사채의 전환행사	1,600,000	1,500,000

전환사채의 발행	1,319,776	316,294

미지급금의 투자활동 재분류	582,000	972,405

비유동리스의 유동성대체	249,360	299,489

전환사채 보통주 전환	-	2,991,450

33. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	한도약정액	사용액

일반자금대출	국민은행	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	신한은행	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	신한은행	1,000,000	1,000,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 금융기관 차입금 및 계약이행 보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증내역	보증기간	보증금액	제공처

신한은행	철거이행보증	2021.04.29~2026.07.29	290,646	거래처

서울보증보험	계약보증	2023.05.31~2025.03.25	33,000

선금보증	2023.06.14~2025.03.25	239,658

고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금보증	2023.06.14~2026.06.12	4,000	한국산업인력공단

이행(선금)보증	2021.06.10~2026.04.11	4,274,047	거래처

이행(선금)보증	2022.05.17~2025.07.25	342,437

이행(선금)보증	2022.07.21~2025.07.25	183,316

이행(선금)보증	2022.10.07~2026.03.23	630,186

이행(선금)보증	2022.10.21~2025.03.21	154,976

이행(선금)보증	2022.11.29~2024.04.30	1,229,701

이행(선금)보증	2022.11.29~2024.04.30	1,486,532

이행(선금)보증	2022.12.15~2023.10.29	277,862

이행(선금)보증	2022.12.30~2025.02.28	729,201

이행(선금)보증	2023.01.02~2025.07.25	124,838

이행(선금)보증	2023.01.02~2025.07.25	124,838

이행(선금)보증	2022.01.10~2023.11.06	74,826

이행(선금)보증	2023.01.09~2023.10.09	329,811

이행(선금)보증	2023.01.09~2023.11.05	383,054

이행(선금)보증	2023.01.10~2025.12.27	556,416

이행(선금)보증	2023.01.11~2030.07.20	404,159

이행(선금)보증	2023.01.11~2025.08.17	933,743

이행(선금)보증	2023.01.12~2024.06.08	213,726

이행(선금)보증	2023.01.12~2027.01.03	1,507,730

이행(선금)보증	2023.04.05~2026.04.12	254,141

이행(선금)보증	2023.04.21~2026.07.04	119,789

이행(선금)보증	2023.06.05~2024.07.25	93,198

이행(선금)보증	2023.06.05~2024.07.25	69,898

이행(선금)보증	2023.06.15~2025.04.25	228,536

이행(선금)보증	2023.06.15~2025.09.20	183,775

이행(선금)보증	2023.06.15~2025.03.21	239,507

이행(선금)보증	2023.06.21~2029.09.21	341,397

이행(선금)보증	2023.06.16~2026.06.19	1,209,491

이행(선금)보증	2023.06.28~2025.09.21	672,846

이행(선금)보증	2023.06.28~2025.01.15	106,718

이행(선금)보증	2023.06.28~2024.07.24	81,154

이행(선금)보증	2023.06.28~2025.09.21	464,875

이행(선금)보증	2023.06.26~2027.01.03	607,488

이행(선금)보증	2023.06.28~2025.12.27	489,293

이행(선금)보증	2023.07.03~2024.02.17	144,295

이행(선금)보증	2023.07.10~2024.06.08	57,529

이행(선금)보증	2023.07.13~2024.01.05	98,076

이행(선금)보증	2023.07.13~2025.07.25	34,014

이행(선금)보증	2023.07.13~2025.07.25	18,222

이행(선금)보증	2023.08.17~2024.07.14	23,038

이행(선금)보증	2023.08.17~2025.08.11	181,968

이행(계약)보증	2023.07.20~2023.11.30	4,800

이행(하자)보증	2022.12.02~2023.12.01	6,040

이행(지급)보증	2021.12.10~2026.07.29	4,961

인허가보증	2021.11.11~2024.10.31	104,500

(3) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 장부금액	담보권자 (주1)

토지	3,370,214	9,600,000	8,000,000	신한,국민은행

건물	12,448,723

(4) 보험가입내용(단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	건물, 기계장치, 비품, 시설장치 등	8,986,894	알에프머트리얼즈㈜

재산종합보험(주1)	유형자산, 재고자산 등	21,996,000	알에프시스템즈㈜

(주1) 상기 부보금액은 차입금 관련하여 신한은행에 질권설정되어 있습니다.연결회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 환경보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

34. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	알에프에이치아이씨㈜

기타특수관계자	RFHIC US CORPORATION	RFHIC US CORPORATION

기타특수관계자	㈜에이치아이씨인터내셔날	㈜에이치아이씨인터내셔날

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	명칭	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	3,727,412	-	7,049,395	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채 권(주1)	채 무	채 권(주1)	채 무

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	644,810	-	905,110	-

(주1) 특수관계자에 대한 채권에 설정된 손실충당금은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내용은 없습니다.(6) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사 책임자를 포함하고 있습니다.주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	1,145,349	876,084

주식기준보상	52,018	108,621

합계	1,197,367	984,705

35. 영업부문 정보(1) 연결회사는 단일보고부문으로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	26,000,009	27,165,549

기타	8,205,087	7,189,033

합 계	34,205,096	34,354,582

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

A 사	12,474,176	10,801,572

B 사	4,637,677	4,716,182

C 사	3,727,412	4,300,231