RF머트리얼즈 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 20 (당)분기 2026년 03월 31일 현재
제 19 (전)분기 2025년 03월 31일 현재
회사명 : 알에프머트리얼즈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 연결회사의 개요

알에프머트리얼즈 주식회사(구, 주식회사 메탈라이프, 이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결회사')은 2007년 12월 31일 설립되어 전자부품 및 통신부품의 화합물 반도체 패키지 제조를 주 사업 목적으로 하고 있습니다.회사는 2019년 12월 24일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 경기도 안산시 단원구에 본사 및 제조시설을 보유하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 보통주 자본금은 4,248백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

알에프에이치아이씨㈜	3,529,007	41.54

한기우	382,388	4.50

남동우	46,600	0.55

특수관계자	37,892	0.45

자기주식	1,431	0.02

기타	4,497,817	52.94

합 계	8,495,135	100.00

1.2 종속기업 현황(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	소재지	결산월	업 종	지배력판단근거

알에프시스템즈㈜ (주1),(주2),(주3)	31.14	대한민국	12월	통신장비, 유선통신기기 제조업	사실상 지배력

(주1) 알에프에이치아이씨㈜로부터 지분율 13.28%의 의결권을 위임받아 44.42%(자기주식을 고려한 의결권은 45.02%)의 의결권을 보유하고 있어 사실상 지배력을 보유하고 있습니다.(주2) 코스닥시장 상장을 위해 교보12호기업인수목적 주식회사와 2024년 10월 29일자로 합병하였으며, 2024년 11월 19일 신주 상장되었습니다.(주3) 2026년 01월 및 03월에 보유하고 있던 전환사채(제5회 무기명식 무보증 사모전환사채 및 교보12호기업인수목적 주식회사 제1회 전환사채)가 모두 전환되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	분기매출액	분기순이익	총포괄손익

알에프시스템즈㈜	82,940,084	29,100,916	53,839,169	10,004,468	1,391,544	1,321,520

(전기말 및 전분기) (단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	분기매출액	분기순이익	총포괄손익

알에프시스템즈㈜	82,624,589	33,227,357	49,397,231	6,654,463	410,545	410,545

상기 요약 재무정보는 내부거래와 연결조정을 반영하기 전 별도재무정보입니다.

(3) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

(4) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용1) 현황

(단위 : 천원)

기업명	주된사업장(설립지국가명)	비지배지분율(%)(주1)	비지배지분에 배분된 분기순손익	누적비지배지분

당분기	전분기	당분기말	전기말

알에프시스템즈㈜	한국	68.44	928,722	247,288	36,990,157	33,604,388

(주1) 표시된 당분기말 현재 비지배지분율은 자기주식 보유분을 제외한 비지배지분율입니다.2) 비지배지분에 지급한 배당금당분기 및 전기 중 비지배지분에 지급한 배당금은 없습니다.3) 요약재무정보

(단위 : 천원)

구 분	알에프시스템즈㈜

당분기	전기

재무상태 :

유동자산	40,279,419	49,458,703

비유동자산	42,660,665	33,165,886

유동부채	23,547,679	26,367,029

비유동부채	5,553,236	6,860,328

포괄손익 :

분기매출액	10,004,468	6,654,463

분기순이익	1,391,544	410,545

총포괄손익	1,321,520	410,545

현금흐름 :

영업활동현금흐름	2,487,021	2,773,661

투자활동현금흐름	(14,557,106)	(28,083,045)

재무활동현금흐름	1,542,255	(335,592)

환율변동효과 등	927	1,446

현금및현금성자산의 증감	(10,526,903)	(25,644,975)

2. 중요한 회계정책2.1 재무재표 작성기준연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 공정가치4.1 금융상품의 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,372,600	7,372,600	31,269,019	31,269,019

단기 및 장기금융자산	55,320,901	55,320,901	30,638,276	30,638,276

매출채권및기타채권	14,040,885	14,040,885	16,700,091	16,700,091

소 계	76,734,386	76,734,386	78,607,386	78,607,386

금융부채

매입채무및기타유동채무(주1)	8,972,577	8,972,577	9,143,443	9,143,443

단기 및 장기차입금	12,905,000	12,905,000	11,290,000	11,290,000

전환사채	-	-	2,768,363	2,768,363

리스부채	1,353,822	1,353,822	1,310,180	1,310,180

소 계	23,231,399	23,231,399	24,511,986	24,511,986

(주1) 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계에 따른 구분공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산 :

단기금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,414,117	-	5,414,117

장기금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	661,809	-	661,809

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	6,686,077	45	6,686,122

합 계	-	12,762,003	45	12,762,048

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산 :

장기금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,470,698	45	3,470,743

합 계	-	3,470,698	45	3,470,743

한편, 당분기말 및 전기말 중 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 않았습니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	661,809	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

신종자본증권	6,686,077	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

지분증권	45	3	순자산가치접근법	-

합 계	7,347,931

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

신종자본증권	3,470,698	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

지분증권	45	3	순자산가치접근법	-

합 계	3,470,743

4.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품5.1. 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	-	7,372,600	-	7,372,600

매출채권및기타유동채권	-	13,799,805	-	13,799,805

단기금융자산(주1)	5,414,117	27,554,353	-	32,968,470

장기금융자산(주1)	661,809	15,004,500	6,686,122	22,352,431

장기매출채권및기타비유동채권	-	241,080	-	241,080

합 계	6,075,926	63,972,338	6,686,122	76,734,386

(주1) 당분기말 현재 단기금융자산 중 일부는 선금보증과 관련하여 질권 설정되어 있어 사용이 제한되어있습니다(주석 29 참조).

(전기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	31,269,019	-	31,269,019

매출채권및기타유동채권	16,459,911	-	16,459,911

단기금융자산(주1)	17,164,533	-	17,164,533

장기금융자산(주1)	10,003,000	3,470,743	13,473,743

장기매출채권및기타비유동채권	240,180	-	240,180

합 계	75,136,643	3,470,743	78,607,386

(주1) 전기말 현재 단기금융자산 중 일부는 선금보증과 관련하여 질권 설정되어 있어사용이 제한되어있습니다.

(2) 금융부채당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	기타부채	합계

단기차입금	2,000,000	-	2,000,000

유동성장기부채	1,540,000	-	1,540,000

단기리스부채	-	477,141	477,141

매입채무및기타채무(주1)	8,743,801	-	8,743,801

장기차입금	9,365,000	-	9,365,000

장기리스부채	-	876,681	876,681

장기매입채무및기타채무	228,776	-	228,776

합 계	21,877,577	1,353,822	23,231,399

(주1) 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	기타부채	합계

유동성장기부채	1,540,000	-	1,540,000

단기리스부채	-	463,027	463,027

매입채무및기타채무(주1)	8,927,064	-	8,927,064

유동성전환사채	1,820,283	-	1,820,283

전환사채	948,080	-	948,080

장기차입금	9,750,000	-	9,750,000

장기리스부채	-	847,153	847,153

장기매입채무및기타채무	216,379	-	216,379

합 계	23,201,806	1,310,180	24,511,986

(주1) 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 등	7,372,600	31,269,019

7. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산 :

상각후원가측정기타금융자산	27,554,353	17,164,534

당기손익-공정가치측정금융자산	5,414,117	-

소 계	32,968,470	17,164,534

장기금융자산 :

상각후원가측정기타금융자산	15,004,500	10,003,000

당기손익-공정가치측정금융자산	661,809	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,686,122	3,470,743

소 계	22,352,431	13,473,743

합 계	55,320,901	30,638,277

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

단기금융자산

기업어음	6,322,185	1,411,440

사모회사채	2,970,060	2,970,060

전자단기사채	17,859,348	9,900,274

금융채	402,760	402,760

정기예금(주1)	-	2,480,000

소계	27,554,353	17,164,534

비유동항목 :

장기금융자산

사모회사채	5,001,500	5,001,500

공모회사채	10,003,000	5,001,500

소계	15,004,500	10,003,000

(주1) 당분기말 현재 연결회사는 정기예금을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 29 참조).(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

파생결합사채	5,414,117	-

비유동항목 :

수익증권	661,809	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목 :

신종자본증권	6,686,077	3,470,698

비상장주식	45	45

합 계	6,686,122	3,470,743

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총액	손실충당금	장부금액	총액	손실충당금	장부금액

매출채권	13,310,296	(218,338)	13,091,958	16,433,687	(421,295)	16,012,392

미수금	245,503	-	245,503	102,773	-	102,773

미수수익	272,800	-	272,800	149,824	-	149,824

보증금(유동)	189,544	-	189,544	194,922	-	194,922

보증금(비유동)	241,080	-	241,080	240,180	-	240,180

합계	14,259,223	(218,338)	14,040,885	17,121,386	(421,295)	16,700,091

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	환입	당분기말

매출채권	421,295	(202,957)	218,338

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	설정	환입	전분기말

매출채권	133,848	88,588	(12,036)	210,400

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	7,680,519	(1,325,484)	6,355,035	6,432,209	(1,487,283)	4,944,926

재공품	12,754,219	(2,501,367)	10,252,852	11,428,408	(2,795,383)	8,633,025

제품	1,898,263	(305,264)	1,592,999	1,531,001	(305,265)	1,225,736

상품	180,220	(10,729)	169,491	11,981	(10,729)	1,252

미착품	51,991	-	51,991	61,055	-	61,055

합 계	22,565,212	(4,142,844)	18,422,368	19,464,654	(4,598,660)	14,865,994

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 14,044,073천원, (전분기말 8,789,048천원)입니다.한편, 당분기 및 전분기의 매출원가에 포함된 재고자산평가손실(환입)은 (455,816천원), 154,128천원입니다.

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	1,461,938	1,105,330

선급비용	602,636	594,674

기타유동자산	575,150	227,744

합 계	2,639,724	1,927,748

기타비유동자산 :

장기선급비용	161,505	234,267

합 계	161,505	234,267

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지(주1)	5,410,974	-	-	-	-	5,410,974

건물(주1)	12,533,445	-	-	(86,985)	-	12,446,460

구축물	15,205	-	-	(1,900)	-	13,305

기계장치	5,568,706	157,295	(5,958)	(357,961)	1,408,574	6,770,656

차량운반구	100,512	81,423	-	(7,406)	-	174,529

공구와기구	940,084	35,936	-	(69,971)	-	906,049

비품	401,106	35,025	-	(41,784)	-	394,347

시설장치	636,248	15,598	-	(54,237)	-	597,609

임차자산개량권	-	38,200	-	(1,373)	-	36,827

건설중인자산	314,480	2,383,114	-	-	(1,408,574)	1,289,020

합 계	25,920,760	2,746,591	(5,958)	(621,617)	-	28,039,776

(주1) 당분기말 현재 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16, 29 참조).

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	5,410,974	-	-	-	-	5,410,974

건물	12,881,383	-	-	(86,985)	-	12,794,398

구축물	22,805	-	-	(1,900)	-	20,905

기계장치	5,011,045	79,491	(22,672)	(315,176)	684,300	5,436,988

차량운반구	14,006	-	-	(824)	-	13,182

공구와기구	927,800	11,670	-	(67,261)	-	872,209

비품	367,456	22,080	-	(38,551)	-	350,985

시설장치	799,760	7,500	-	(53,666)	-	753,594

건설중인자산	499,700	214,300	-	-	(684,300)	29,700

합 계	25,934,929	335,041	(22,672)	(564,363)	-	25,682,935

12. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각비	대체	합계

산업재산권	6,307	-	(875)	-	5,432

소프트웨어	716,863	133,521	(71,512)	(66,851)	712,021

기타무형자산	1	-	-	-	1

개발비	-	685,739	(19,029)	-	666,710

건설중인자산(개발비)	1,446,845	-	-	(685,739)	761,106

합계	2,170,016	819,260	(91,416)	(752,590)	2,145,270

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각비	합계

산업재산권	10,022	-	(945)	9,077

소프트웨어	491,127	24,714	(50,508)	465,333

기타무형자산	168,188	-	(42,405)	125,783

건설중인자산(개발비)	1,341,028	23,881	-	1,364,909

합계	2,010,365	48,595	(93,858)	1,965,102

(2) 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	개발자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비(건설중인자산)	A 개발비	666,710	-

B 개발비	761,106	-

합 계	1,427,816

13. 리스(1) 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	기말

부동산	1,185,123	36,886	-	(98,481)	1,123,528

차량운반구	171,935	90,109	(900)	(26,307)	234,837

합 계	1,357,058	126,995	(900)	(124,788)	1,358,365

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감가상각	기말

부동산	295,988	174,377	(76,207)	394,158

차량운반구	243,445	-	(25,549)	217,896

합 계	539,433	174,377	(101,756)	612,054

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,310,180	482,587

증가	126,995	174,377

감소	(932)	-

이자비용	5,278	2,659

지급	(87,699)	(70,345)

기말	1,353,822	589,278

유동	477,141	394,823

비유동	876,681	194,456

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 단기리스료와 소액리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스료	6,346	14,305

단기리스료가 아닌 소액자산 리스료	7,091	5,229

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	485,604	477,141	470,240	463,027

1년 초과 5년 이내	974,150	876,681	934,534	847,153

합 계	1,459,754	1,353,822	1,404,774	1,310,180

14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무 및 기타채무 :

매입채무	4,482,345	3,862,543

미지급금	5,007,203	6,191,402

미지급비용	770,074	607,641

합 계	10,259,622	10,661,586

장기매입채무 및 기타채무 :

장기미지급비용	16,178	16,575

장기미지급금	228,776	216,379

합 계	244,954	232,954

15. 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목 :

계약부채	12,797,214	14,381,129

(2) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 :

재화이전-선수금	1,947,612

(3) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

재화이전	12,797,214	14,381,129

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금 :

신한은행(주1),(주3)	협력기업상생대출-운전	2027-01-09	0.860%	2,000,000	-

단기차입금 합계	2,000,000	-

장기차입금 :

신한은행(주1),(주3)	방위사업 이차보전대출	2029-06-15	0.740%	1,505,000	1,890,000

신한은행(주1),(주3)	방위사업 이차보전대출	2030-06-15	0.800%	4,500,000	4,500,000

IBK기업은행(주2),(주3)	운영자금	2027-10-17	3.508%	4,900,000	4,900,000

소 계	10,905,000	11,290,000

차감: 유동성대체	(1,540,000)	(1,540,000)

장기차입금 합 계	9,365,000	9,750,000

(주1) 신한은행 단기차입금은 변동금리로 만기 일시상환 조건입니다.(주1) 신한은행 장기차입금은 변동금리로 매분기 분할 상환 조건입니다.(주2) 기업은행 장기차입금은 고정금리로 만기 일시상환 조건입니다.(주3) 당분기말 현재 연결회사는 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 29 참조).

(2) 장기차입금 상환일정당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

1년이내	1,540,000

1년초과 2년이내	6,440,000

2년초과 3년이내	1,540,000

3년초과 4년이내	1,135,000

4년초과 5년이내	250,000

합계	10,905,000

17. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	상환방법

제5회 무기명식 무보증 사모전환사채(주1)	2023-04-28	2026-10-28	0%	-	2,000,000	만기상환

교보12호기업인수목적 주식회사 제1회 전환사채(주2)	2022-02-25	2027-02-25	0%	-	990,000	만기상환, 기한전 상환

합 계	-	2,990,000

전환권 조정	-	(221,637)

차감 : 유동성대체	-	(1,820,283)

장부가액	-	948,080

(주1) 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채 잔액인 2,000,000천원은 2026년 02월 24일 기명식 보통주식으로 전환되었습니다.(주2) 교보12호기업인수목적 주식회사 제1회 전환사채 잔액인 990,000천원은 2026년 01월 08일 기명식 보통주식으로 전액 전환되었습니다.

18. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목 :

선수금	7,000	12,250

예수금	188,871	141,349

선수수익	26,959	27,616

판매보증충당부채	490,336	425,037

합 계	713,166	606,252

19. 퇴직급여연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정기여형 퇴직급여제도로 채택하고 있으며, 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	180,652	158,774

판매비와관리비	120,160	98,188

합 계	300,812	256,962

20. 자본금 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	25,000,000주	25,000,000주

주당액면가액	500원	500원

발행한 주식의 총수	8,495,135주	8,433,231주

보통주 자본금	4,247,568	4,216,616

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	24,178,855	22,999,284

기타자본잉여금	8,977,304	8,370,765

자기주식처분이익	2,054,231	2,054,231

합계	35,210,390	33,424,280

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	387,333	729,389

자기주식	(11,271)	(11,271)

합계	376,062	718,118

(4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	법인세효과	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,885)	(6,338)	1,394	(6,829)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	법인세효과	전분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(3,378)	2,941	-	(437)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	81,977	81,977

미처분이익잉여금	16,810,595	14,358,695

합 계	16,892,572	14,440,672

21. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액 및 기타매출액	19,495,810	10,292,221

상품매출액	527,710	1,513,850

합 계	20,023,520	11,806,071

(2) 당분기 및 전분기 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가 및 기타매출원가	13,777,326	7,939,528

상품매출원가	266,747	849,520

합 계	14,044,073	8,789,048

22. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	778,110	778,110	537,968	537,968

퇴직급여	58,437	58,437	52,804	52,804

복리후생비	158,091	158,091	128,058	128,058

주식보상비용	14,510	14,510	16,132	16,132

여비교통비	56,387	56,387	27,104	27,104

접대비	50,711	50,711	42,516	42,516

통신비	7,257	7,257	7,345	7,345

수도광열비	3,976	3,976	3,785	3,785

세금과공과	14,484	14,484	6,210	6,210

감가상각비	27,934	27,934	18,300	18,300

사용권자산상각비	109,654	109,654	101,756	101,756

지급임차료	8,804	8,804	8,060	8,060

수선비	-	-	1,063	1,063

보험료	29,347	29,347	32,850	32,850

차량유지비	7,151	7,151	6,705	6,705

경상개발비	1,096,772	1,096,772	763,079	763,079

운반비	32,744	32,744	19,792	19,792

교육훈련비	5,412	5,412	2,363	2,363

도서인쇄비	955	955	436	436

소모품비	15,847	15,847	16,328	16,328

지급수수료	268,395	268,395	216,838	216,838

광고선전비	47,642	47,642	16,875	16,875

대손상각비	(202,957)	(202,957)	76,552	76,552

견본비	-	-	696	696

무형자산상각비	66,577	66,577	91,113	91,113

수출제비용	708	708	458	458

전력비	14,390	14,390	13,525	13,525

제품수리비	112,414	112,414	10,198	10,198

판매보증충당부채전입액	-	-	(38,742)	(38,742)

합 계	2,783,752	2,783,752	2,180,167	2,180,167

23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,590,381)	(3,902,632)

원재료 및 상품의 매입	11,320,871	7,457,677

종업원급여	4,565,669	3,971,777

유무형자산ㆍ사용권자산상각비	837,823	759,977

지급임차료	17,015	22,042

외주비	1,523,884	1,128,501

지급수수료	688,419	468,663

소모품비	608,783	337,100

기타비용	855,739	649,555

합 계(주1)	16,827,822	10,892,660

(주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

24. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 금융수익 :

이자수익	577,048	577,048	475,414	475,414

외환차익	136,581	136,581	12,235	12,235

외화환산이익	170,406	170,406	25,751	25,751

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	33,164	33,164	88,443	88,443

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	14,117	14,117	15,866	15,866

배당금수익	52,200	52,200	16,786	16,786

합 계	983,516	983,516	634,495	634,495

(2) 금융비용 :

이자비용	107,949	107,949	444,168	444,168

외환차손	22,953	22,953	41,975	41,975

외화환산손실	12,266	12,266	2,085	2,085

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	4,891	4,891	-	-

금융수수료	700	700	960	960

파생상품 거래손실	-	-	3,940	3,940

파생상품 평가손실	-	-	2,070	2,070

사채상환손실	-	-	105,693	105,693

합 계	148,759	148,759	600,891	600,891

26. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 기타수익 :

유형자산처분이익	42	42	-	-

사용권자산처분이익	32	32	-	-

잡이익	112,674	112,674	14,309	14,309

합 계	112,748	112,748	14,309	14,309

(2) 기타비용 :

유형자산처분손실	-	-	10,672	10,672

기부금	3,300	3,300	3,300	3,300

잡손실	4,949	4,949	2,270	2,270

합 계	8,249	8,249	16,242	16,242

27. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 귀속 당분기순이익	2,451,900	2,451,900	316,640	316,640

가중평균유통보통주식수	8,455,609주	8,455,609주	8,185,874주	8,185,874주

기본주당이익	289.97원	289.97원	38.68원	38.68원

(2) 당분기 및 전분기의 연결회사의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	2,451,900	2,451,900	316,640	316,640

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	2,451,900	2,451,900	316,640	316,640

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	8,455,609주	8,455,609주	8,185,874주	8,185,874주

- 주식선택권	53,296주	53,296주	3,924주	3,924주

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	8,508,905주	8,508,905주	8,189,798주	8,189,798주

희석주당이익	288.16원	288.16원	38.66원	38.66원

(주1) 당분기 잠재적 보통주로 주식선택권 1차, 2차, 3차, 4차 발행분이 희석효과가 있어서 희석주당이익 산정에 포함하였습니다.

(3) 잠재적 보통주희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하였으며, 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

회사명	구분	청구기간	발행될보통주식수

시작일	만기일	당분기	전분기

알에프머트리얼즈㈜	전환사채	2023-06-17	2025-05-17	-	401,188

주식선택권	2023-03-05	2028-03-04	-	11,000

2023-03-05	2028-03-04	-	46,000

2026-03-03	2031-03-02	-	49,000

28. 현금흐름표에 관한 정보(1) 비현금항목의 조정

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	107,949	444,168

외화환산손실	12,266	2,085

유형자산처분손실	-	10,672

판매보증충당부채전입액	65,299	(38,742)

감가상각비	621,617	564,363

사용권자산상각비	124,789	101,756

무형자산상각비	91,417	93,859

대손상각비(환입)	(202,957)	76,552

법인세비용(수익)	754,331	304,602

재고자산평가손실	(455,813)	154,128

파생상품평가손실	-	2,070

주식보상비용	14,510	16,132

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(14,117)	(15,866)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	4,891	-

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	(33,164)	(88,443)

이자수익	(577,048)	(475,414)

유형자산처분이익	(42)	-

사용권자산처분이익	(32)	-

배당금수익	(52,200)	(16,786)

외화환산이익	(170,406)	(25,751)

파생상품거래손실	-	3,940

사채상환손실	-	105,693

합계	291,289	1,219,018

(2) 순운전자본의 변동(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	3,289,837	2,102,710

미수금의 감소(증가)	(142,457)	(164,821)

선급금의 감소(증가)	(356,608)	259,224

기타유동자산의 감소(증가)	(370,005)	20,608

선급비용의 감소(증가)	(117,867)	266,979

재고자산의 감소(증가)	(3,100,561)	(4,122,500)

매입채무의 증가(감소)	608,086	521,996

계약부채의 증가(감소)	(1,583,915)	2,211,409

미지급금의 증가(감소)	(1,140,065)	(546,381)

예수금의 증가(감소)	47,522	(42,614)

선수수익의 증가(감소)	(658)	-

미지급비용의 증가(감소)	161,488	214,834

선수금의 증가(감소)	(5,250)	40,386

장기선급비용 감소(증가)	182,666	(335,165)

장기미지급비용의 증가(감소)	(397)	1,386

장기미지급금의 증가(감소)	12,397	10,140

합계	(2,515,786)	438,189

(3) 당분기 및 전분기 중 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

전환사채 보통주 전환	5,325,723	-

장기차입금의 유동성 대체	385,000	135,000

건설중인자산의 본계정 대체	2,094,313	684,300

스톡옵션 행사	404,072	-

사용권자산의 증가	126,995	174,377

FVOCI 평가	91,136	-

법인세 효과	20,050	-

29. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	한도액	실행금액

중소기업자금대출	기업은행	4,900,000	4,900,000

일반자금대출	신한은행	8,005,000	8,005,000

(2) 당분기말 현재 계약이행 보증 등과 관련하여 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증내역	보증금액	제공처

신한은행	철거이행보증	290,646	한국토지주택공사

방위산업공제조합	선금보증	2,479,699	거래처

계약보증	24,485

서울보증보험	이행(계약)보증	66,000

이행(선금)보증	16,950,954

이행(하자)보증	36,181

지급보증	40	안양과천상공회의소

인허가보증	4,000	한국산업인력공단

철거이행보증	4,961	한국토지주택공사

반환지급보증	26,250	(재단)한국여성과학기술인육성재단

(3) 당분기말 현재 연결회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 장부금액	담보권자

토지	3,370,214	20,323,439	12,905,000	기업은행, 신한은행

건물	11,637,897

(4) 보험가입내용(단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액(주1)	보험금수익자

재산종합보험	건물, 기계장치, 비품, 시설장치 등	10,543,894	알에프머트리얼즈㈜

재산종합보험	유형자산, 재고자산 등	23,043,000	알에프시스템즈㈜

(주1) 상기 부보금액은 차입금 관련하여 기업은행 및 신한은행에 질권설정되어 있습니다.연결회사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 환경보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	알에프에이치아이씨㈜

기타특수관계자	RFHIC US CORPORATION	RFHIC US CORPORATION

기타특수관계자(주1)	RFHIC Europe CORPORATION	RFHIC Europe CORPORATION

(주1) 2025년 지배기업인 알에프에이치아이씨㈜가 신규 출자설립하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	명칭	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	2,814,820	-	2,101,086	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

특수관계구분	명칭	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	1,564,087	-	1,495,731	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내용은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	174,028	184,480

퇴직급여	17,186	14,769

주식기준보상	-	5,620

합 계	191,214	204,869

31. 영업부문 정보

(1) 연결회사는 2개의 보고부문으로 구성되어 있으며 영업부문별 재무정보는 아래와같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위 : 천원)

구 분	분기매출액	분기영업손익	감가상각비	총자산	총부채

알에프머트리얼즈㈜	10,019,551	2,073,783	254,628	66,032,129	9,592,942

알에프시스템즈㈜	10,004,468	1,121,914	583,195	82,940,084	29,100,916

소 계	20,024,019	3,195,697	837,823	148,972,213	38,693,858

내부거래제거	(500)	-	-	(16,604,256)	(550)

조정후 금액	20,023,519	3,195,696	837,823	132,367,957	38,693,307

(전기말 및 전분기) (단위 : 천원)

구 분	분기매출액	분기영업손익	감가상각비	총자산	총부채

알에프머트리얼즈㈜	5,153,657	583,618	255,836	61,132,568	8,576,249

알에프시스템즈㈜	6,654,463	291,346	364,280	82,624,589	33,227,357

소 계	11,808,120	874,964	620,116	143,757,157	41,803,606

내부거래제거	(2,050)	(38,105)	38,105	(15,564,618)	-

조정후 금액	11,806,071	836,858	658,222	128,192,539	41,803,606

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	14,357,951	8,640,349

기타	5,665,568	3,165,721

합 계	20,023,519	11,806,071

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

A 사	5,796,467	2,793,095

B 사	4,992,113	2,355,889

C 사	2,814,820	2,101,086