RF머트리얼즈 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 16(당)기 반기 2022년 01월 01일 부터 2022년 06월 30일까지
제 15(전)기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일까지
알에프머트리얼즈 주식회사와 그 종속회사

1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요알에프머트리얼즈 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결실체')의 지배기업인 알에프머트리얼즈 주식회사 (이하 '지배기업')는 2007년 12월 31일 설립되어 전자부품 및 통신부품의 화합물 반도체 패키지 제조를 주 사업 목적으로 하고 있습니다.지배기업은 2019년 12월 24일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 경기도 안산시 단원구에 본사 및 제조시설을 보유하고 있습니다.당반기말 현재 자본금은 4,099백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

알에프에이치아이씨 주식회사	3,087,287	37.66%

한기우	1,064,388	12.98%

남동우	84,542	1.03%

특수관계자	62,884	0.77%

기타	3,898,596	47.56%

합 계	8,197,697	100.00%

1.2 연결대상 종속기업1.2.1 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	소재지	결산월	업 종	지배력판단근거

알에프시스템즈㈜ (주1,2)	51.70%	대한민국	12월	통신장비, 유선통신기기 제조업	의결권과반수보유

(주1) 전기 중 알에프시스템즈㈜의 지분을 64.41% 취득하여 종속회사로 편입되었습니다.(주2) 당반기 중 전환사채 행사로 인하여 알에프시스템즈㈜의 지분율이 51.70%로 변동되었습니다.

1.2.2 당반기말 및 전기말 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	반기매출	반기순이익	총포괄손익

알에프시스템즈㈜	37,848,116	21,036,288	16,811,828	12,942,020	(289,349)	(289,349)

(전기말 및 전반기) (단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	반기매출	반기순이익	총포괄손익

알에프시스템즈㈜	35,438,755	21,079,689	14,359,066	13,727,831	1,394,551	1,395,867

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 등

연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.4 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과정에 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.코로나 19의 대유행으로 전반적인 경기하락이 발생하고 있으며, 연결기업도 코로나 19로 인한 직간접적인 영향을 받고 있습니다. 코로나 19로 인한 영향은 보고기간말 현재지속되고 있으며, 코로나 19가 지속될 기간과 그로 인한 영향이 어느정도인지는 불확실합니다. 연결기업은 주요 시장 지표 및 실물 경기 상황의 변동에 따른 영향을 파악하기 위해 자체적인 영향평가를 실시하여 그 결과를 모니터링하고 투자포트폴리오의 변경 등 필요한 조치 계획을 수립하고 있습니다. 따라서 중간재무제표 작성시 사용된 회계 추정치는 코로나 19에 따른 불확실성의 변동에 따라 변경 될 수 있으며, 이로 인해 연결기업의 사업, 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향은 현재 시점에서 예측하기 어렵습니다.

3. 재무위험관리 3.1 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.3.2 시장위험3.2.1 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체는 영업활동에서 발생하는 외환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 외환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리를 하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 현재 연결실체의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY, EUR, 천원)

구분	화폐단위	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산	USD	2,544,608	3,289,923	2,233,441	2,647,744

외화부채	USD	58,797	76,018	67,768	80,339

JPY	13,094,295	123,931	10,646,000	109,679

당반기말 및 전반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 연결실체의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	160,695	(160,695)	104,988	(104,988)

JPY	(6,197)	6,197	(6,587)	6,587

3.2.2 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다.공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당반기말과 전기말 각각 1,453,627천원, 45천원이며 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말, 전기말 현재 각각 145,363천원, 4천원입니다.

3.2.3 이자율위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

단기차입금	4,500,000	2,000,000

유동성장기차입금	511,360	511,400

장기차입금	2,136,360	1,092,710

합계	7,147,720	3,604,110

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

이자비용	(35,445)	35,445	(17,872)	17,872

3.2.4 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품은 신용등급이 높은 금융기관에 예치하여 신용위험의 노출 정도가 제한적입니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	7,046,804	12,496,399

매출채권	6,676,138	5,744,807

미수금	501,479	512,062

단기금융자산	24,569,100	15,028,505

장기금융자산	1,954,727	501,445

기타금융자산-유동	95,615	158,046

기타금융자산-비유동	273,577	271,267

합계	41,117,440	34,712,531

3.2.5 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	1년 미만	1~2년	2~5년	5년 초과	합 계

차입금 (주1)	5,056,059	259,279	1,921,266	-	7,236,604

전환사채	-	-	12,233,738	-	12,233,738

리스부채	356,762	360,739	314,947	-	1,032,448

매입채무 및 기타금융부채	8,205,545	105,353	2,664	2,075	8,315,637

합계	13,618,366	725,371	14,472,615	2,075	28,818,427

(주1) 차입금은 이자비용을 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	1년 미만	1~2년	2~5년	5년 초과	합 계

차입금 (주1)	2,546,719	514,330	326,750	-	3,387,799

전환사채	-	-	8,204,329	-	8,204,329

리스부채	308,170	311,793	438,225	-	1,058,188

매입채무 및 기타금융부채	7,284,232	4,932	2,624	2,301	7,294,089

합계	10,139,121	831,055	8,971,928	2,301	19,944,405

(주1) 차입금은 이자비용을 포함하고 있습니다.

3.2.6 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

부채	34,735,301	29,121,709

자본	50,681,806	42,171,127

부채비율	68.54%	69.06%

4. 공정가치 서열체계에 따른 구분

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3

단기금융자산

당기손익-공정가치측정 지분증권	21,067,700	-	21,067,700	-

장기금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	1,453,627	-	1,453,627	-

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3

단기금융자산

당기손익-공정가치측정 지분증권	42,584	-	42,584	-

장기금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	45	-	45	-

한편, 당반기 및 전반기 중 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 않았습니다.모든 유의적인 변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수에 기초한 것이라면 해당 상품은 '수준2'에 포함됩니다. 다음은 '수준 2'로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

수익증권은 시장에서 조회되는 기준가격을 사용하고 있으며 기준가격을 공정가치로 측정하는 수익증권의 편입자산이 금융상품인 경우 수준2로 분류하였습니다.영구채 및 기타채권은 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 미래현금흐름을 기초로한 현금흐름할인모형을 사용하며, 투입변수는 할인율입니다.

5. 범주별 금융상품 5.1 금융자산당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	7,046,804	-	7,046,804

매출채권및기타채권	-	7,273,232	-	7,273,232

단기금융자산	21,067,700	3,501,400	-	24,569,100

장기금융자산	-	501,100	1,453,627	1,954,727

장기매출채권및기타채권	-	273,578	-	273,578

합 계	21,067,700	18,596,114	1,453,627	41,117,441

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	12,496,399	-	12,496,399

매출채권및기타채권	-	6,414,916	-	6,414,916

단기금융자산	42,584	14,985,921	-	15,028,505

장기금융자산	-	501,400	45	501,445

장기매출채권및기타채권	-	271,267	-	271,267

합 계	42,584	34,669,903	45	34,712,532

5.2 금융부채당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

단기차입금	-	4,500,000	4,500,000

유동성장기부채	-	511,360	511,360

단기리스부채	-	356,762	356,762

매입채무및기타채무	-	8,205,545	8,205,545

전환사채	-	12,233,738	12,233,738

장기차입금	-	2,136,360	2,136,360

장기리스부채	-	675,686	675,686

장기매입채무및기타채무	-	110,091	110,091

합 계	-	28,729,542	28,729,542

(전기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

단기차입금	-	2,000,000	2,000,000

유동성장기부채	-	511,400	511,400

단기리스부채	-	308,170	308,170

매입채무및기타채무	-	7,281,002	7,281,002

전환사채	-	8,204,329	8,204,329

장기차입금	-	837,010	837,010

장기리스부채	-	750,019	750,019

장기매입채무및기타채무	-	13,085	13,085

합 계	-	19,905,015	19,905,015

6. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

은행예금 등	7,055,167	12,497,183

차감 : 정부보조금	(8,363)	(784)

합 계	7,046,804	12,496,399

7. 장단기금융자산7.1 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융자산 :

상각후원가측정기타금융자산	3,501,400	14,985,921

당기손익-공정가치측정금융자산	21,067,700	42,584

소 계	24,569,100	15,028,505

장기금융자산 :

상각후원가측정기타금융자산	501,100	501,400

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,453,627	45

소 계	1,954,727	501,445

합 계	26,523,827	15,529,950

7.2 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목 :

단기금융상품(정기예적금 등)	3,501,400	14,985,921

비유동항목 :

장기금융상품(WRAP 상품)	501,100	501,400

7.3 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목 :

단기금융상품(저축성보험)	-	42,584

단기금융상품(금전신탁 등)	21,067,700	-

7.4 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목 :

신종자본증권	1,453,582	-

비상장주식	45	45

합 계	1,453,627	45

8. 매출채권 및 기타채권8.1 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

총액	손실충당금	장부금액	총액	대손충당금	장부금액

매출채권	6,904,413	(228,275)	6,676,138	5,773,267	(28,460)	5,744,807

미수금	501,478	-	501,478	512,062	-	512,062

미수수익	80,065	-	80,065	147,046	-	147,046

보증금(유동)	15,550	-	15,550	11,000	-	11,000

보증금(비유동)	273,578	-	273,578	271,267	-	271,267

합계	7,775,084	(228,275)	7,546,809	6,714,642	(28,460)	6,686,182

8.2 당반기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	연체된일수

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과 채권	계

총장부금액	6,479,269	91,662	327,460	-	6,022	6,904,413

기대손실율	0.73%	12.67%	49.80%	0.00%	100.00%	3.31%

전체기간기대손실	47,558	11,614	163,081	-	6,022	228,275

순장부금액	6,431,711	80,048	164,379	-	-	6,676,138

(전기말) (단위 : 천원)

구분	연체된일수

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과 채권	계

총장부금액	5,679,373	61,331	19,428	7,113	6,022	5,773,267

기대손실율	0.11%	5.69%	32.01%	91.45%	100.00%	0.49%

전체기간기대손실	6,225	3,490	6,218	6,505	6,022	28,460

순장부금액	5,673,148	57,841	13,210	608	-	5,744,807

8.3 당반기 및 전반기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	기초	설정	환입	기타	기말

매출채권	28,460	199,815	-	-	228,275

(전반기) (단위 : 천원)

구분	기초	설정	환입	사업결합	기말

매출채권	93,630	(16,913)	2,476	79,193

9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	4,393,872	(301,857)	4,092,016	4,192,615	(263,921)	3,928,694

재공품	4,905,635	(710,168)	4,195,466	4,473,742	(672,032)	3,801,710

제품	3,878,676	(278,744)	3,599,932	2,655,932	(400,075)	2,255,857

상품	51,192	-	51,192	43,769	-	43,769

미착품	57,782	-	57,782	-	-	-

합 계	13,287,157	(1,290,769)	11,996,388	11,366,058	(1,336,028)	10,030,030

한편, 당반기 및 전반기의 매출원가에 포함된 재고자산평가손실(환입)은 45,259천원,198,346천원입니다.

10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타유동/기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	130,334	76,119

선급비용	84,635	49,107

기타유동자산	79,481	-

합 계	294,450	125,226

기타비유동자산 :

장기선급비용	326,663	207,857

합 계	326,663	207,857

11. 유형자산11. 1 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	10,554,602	-	-	10,554,602	10,554,602	-	-	10,554,602

건물	3,972,228	(715,092)	-	3,257,136	3,969,634	(663,317)	-	3,306,317

구축물	6,560	(5,384)	-	1,176	6,560	(4,728)	-	1,832

기계장치	10,960,290	(5,478,753)	(364,933)	5,116,604	10,938,441	(4,919,007)	(395,510)	5,623,924

차량운반구	84,905	(67,837)	-	17,068	84,905	(62,767)	-	22,138

공구와기구	2,553,494	(1,487,309)	-	1,066,185	2,464,044	(1,373,379)	-	1,090,665

비품	971,749	(566,983)	(57,782)	346,984	943,778	(492,100)	(65,795)	385,883

시설장치	1,570,238	(756,892)	-	813,346	1,570,237	(677,861)	-	892,376

건설중인자산	6,256,695	-	(83,415)	6,173,280	1,075,629	-	-	1,075,629

합 계	36,930,761	(9,078,250)	(506,130)	27,346,381	31,607,830	(8,193,159)	(461,305)	22,953,366

11.2 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지(주1)	10,554,602	-	-	-	-	10,554,602

건물(주1)	3,306,317	-	-	(49,181)	-	3,257,136

구축물	1,832	-	-	(656)	-	1,176

기계장치	5,623,924	21,849	-	(529,169)	-	5,116,604

차량운반구	22,138	-	-	(5,070)	-	17,068

공구와기구	1,090,665	89,450	-	(113,930)	-	1,066,185

비품	385,883	27,970	-	(66,870)	-	346,983

시설장치	892,376	-	-	(79,032)	-	813,344

건설중인자산	1,075,629	5,097,654	-	-	-	6,173,283

합 계	22,953,366	5,236,923	-	(843,908)	-	27,346,381

(주1) 당반기말 현재 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조).

(전반기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	10,554,602	-	-	-	-	10,554,602

건물	3,410,467	-	-	(49,181)	-	3,361,286

구축물	3,144	-	-	(656)	-	2,488

기계장치	3,771,489	1,029,064	(51,860)	(454,245)	1,025,263	5,319,711

차량운반구	33,541	-	(1)	(5,702)	-	27,838

공구와기구	658,643	49,840	(2)	(91,982)	437,400	1,053,899

비품	305,352	139,650	(33)	(57,666)	-	387,303

시설장치	966,245	53,257	-	(77,584)	-	941,918

건설중인자산	388,582	1,654,582	-	-	(1,462,663)	580,501

합 계	20,092,065	2,926,393	(51,896)	(737,016)	-	22,229,546

12. 영업권당반기말 및 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	502,231	502,231

손상차손누계액	-	-

장부금액	502,231	502,231

13. 차입원가당반기 중 차입원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

적격자산	유형자산

자본화된 차입원가	15,553

자본화 이자율	0.97%

14. 무형자산14.1 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

산업재산권	25,182	(6,994)	(4,445)	13,743	14,577	(5,206)	(4,948)	4,423

회원권	318,446	-	318,446	318,446	-	-	318,446

소프트웨어	1,489,180	(1,042,947)	(33,699)	412,534	1,370,580	(977,358)	(39,827)	353,395

기타무형자산	1,359,642	(525,978)	-	833,664	1,359,642	(374,879)	-	984,763

건설중인자산(소프트웨어)	319,774	-	-	319,774	-	-	-	-

건설중인자산(개발비)	1,345,881	-	(500,000)	845,881	-	-	-	-

합계	4,858,105	(1,575,919)	(538,144)	2,744,042	3,063,245	(1,357,443)	(44,775)	1,661,027

14.2 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각비	합계

산업재산권	4,423	10,604	(1,284)	13,743

회원권	318,446	-	-	318,446

소프트웨어	353,395	118,600	(59,461)	412,534

기타무형자산	984,763	-	(151,099)	833,664

건설중인자산(소프트웨어)	-	319,774	-	319,774

건설중인자산(개발비)	-	845,881	-	845,881

합계	1,661,027	1,294,859	(211,844)	2,744,042

연결실체는 연구와 개발에 지출된 비용 1,214,157천원 (전반기 1,036,722천원)을 포괄손익계산서의 경상개발비의 항목으로 회계처리 하였습니다.

(전반기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각비	합계

산업재산권	5,498	226	(876)	4,848

회원권	65,594	-	-	65,594

소프트웨어	204,115	55,074	(40,366)	218,823

기타무형자산	1,286,960	-	(151,099)	1,135,861

합계	1,562,167	55,300	(192,341)	1,425,126

15. 장단기 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 장단기 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무 및 기타채무 :

매입채무	3,768,202	4,325,061

미지급금	4,103,475	2,679,874

미지급비용	333,868	276,067

합 계	8,205,545	7,281,002

장기매입채무 및 기타채무 :

장기미지급비용	10,091	13,085

장기미지급금	100,000	-

합 계	110,091	13,085

16. 리스16.1 당반기말 및 전기말 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	1,064,132	(271,031)	793,101	1,013,679	(140,934)	872,745

차량운반구	388,488	(132,833)	255,655	297,256	(90,585)	206,671

합 계	1,452,620	(403,864)	1,048,756	1,310,935	(231,519)	1,079,416

16.2 당반기 및 전반기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	기말

부동산	872,745	50,453	-	(130,097)	793,101

차량운반구	206,671	91,231	-	(42,247)	255,655

합 계	1,079,416	141,684	-	(172,344)	1,048,756

(전반기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	기말

부동산	4,710	849,601	-	(31,146)	823,165

차량운반구	215,377	97,607	(69,633)	(29,815)	213,536

합 계	220,087	947,208	(69,633)	(60,961)	1,036,701

16.3 당반기 및 전반기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초	1,058,189	221,059

증가	141,685	947,208

감소	(142,305)	(179,615)

이자비용	2,703	1,862

임차료할인	(21,585)	(26,833)

지급	(6,239)	(4,173)

기말	1,032,448	959,508

유동	356,762	232,352

비유동	675,686	727,156

16.4 당반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 단기리스료와 소액리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

단기리스료	11,213	35,015

단기리스료가 아닌 소액자산 리스료	36,212	4,407

회사가 실무적 간편법을 적용한 코로나 19 관련 임차료 할인 등에서 발생한 리스료의변동을 반영하기 위해 당반기에 손익으로 인식한 금액은 21,585천원(전반기 26,833천원)입니다.

16.5 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	357,960	356,762	309,156	308,170

1년 초과 5년 이내	683,254	675,686	758,129	750,019

합 계	1,041,214	1,032,448	1,067,285	1,058,189

17. 계약부채당반기말 및 전기말 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분(주1)	당반기말	전기말

물품대	4,106,010	6,785,557

환수충당금	1,026,856	1,026,856

계약부채 합계	5,132,866	7,812,413

(주1) 당기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 2,985,801천원(전반기 4,456,657천원) 입니다.

18. 차입금18.1 단기차입금당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	연이자율	당반기말	전기말

KDB산업은행	산업운영자금대출	2022-07-06	2.00%	2,000,000	2,000,000

국민은행	우량 중소법인운전자금 대출	2023-05-20	2.66%	2,500,000	-

단기차입금 합계	4,500,000	2,000,000

18.2 장기차입금당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

NH농협은행	국방중소기업정책자금대출	2024-09-15	0.43%	135,000	578,410

NH농협은행	국방중소기업정책자금대출	2024-09-15	0.43%	495,000	165,000

NH농협은행	국방중소기업정책자금대출	2024-06-15	0.43%	462,720	605,000

신한은행	수출입은행 온렌딩시설자금대출	2024-05-15	2.52%	1,555,000	-

소계	2,647,720	1,348,410

차감: 유동성대체	(511,360)	(511,400)

장기차입금 합 계	2,136,360	837,010

당반기말 현재 연결실체는 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.(주석 30 참조)

18.3 장기차입금 상환일정당반기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장기차입금

1년이내	511,360

1년초과 2년이내	255,680

2년초과 3년이내	1,880,680

합 계	2,647,720

19. 전환사채19.1 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당반기말	전기말	상환방법

알에프머트리얼즈㈜ 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채(주1)	2020년 10월 05일	2024년 04월 05일	0.00%	3,000,000	4,500,000	만기상환

알에프시스템즈㈜ 제1회 무기명식 무보증 사모전환사채(주2)	2021년 02월 24일	2025년 02월 24일	0.00%	-	2,991,450	만기상환

알에프시스템즈㈜ 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채	2021년 04월 28일	2025년 04월 28일	0.00%	2,505,000	2,505,000	만기상환

알에프시스템즈㈜ 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채	2021년 04월 28일	2025년 04월 28일	0.00%	990,000	990,000	만기상환

알에프시스템즈㈜ 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채	2022년 04월 15일	2025년 04월 15일	0.00%	1,000,000	-	만기상환

알에프머트리얼즈㈜ 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채	2022년 06월 17일	2025년 06월 17일	0.00%	10,000,000	-	만기상환

합 계	17,495,000	10,986,450

전환권조정	(5,261,262)	(2,782,121)

전환사채 장부가액	12,233,738	8,204,329

유동성대체액	-	-

비유동성잔액	12,233,738	8,204,329

(주1) 알에프머트리얼즈㈜ 제4회 무보증 사모전환사채는 2022년 3월 31일 일부(5억원), 2022년 6월 2일 일부(10억원) 전환되었습니다.(주2) 알에프시스템즈㈜ 제1회 무기명식 무보증 사모전환사채는 2022년 06월 21일 기명식 보통주식으로 전부 전환되었습니다.

19.2 당반기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.19.2.1 알에프머트리얼즈㈜ 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

사채의 명칭	알에프머트리얼즈㈜ 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 액면금액(주1)	3,000,000,000원

발행일	2020년 10월 05일	만기일	2024년 04월 05일

표시이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 500원을 기준으로 1주당 20,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2021년 10월 05일 부터 2024년 03월 05일 까지

인수인	SK증권(2,000,000,000원)

NH투자증권(1,000,000,000원)

(주1) 최초 발행한 액면가액은 50억원이며, 전기와 당반기에 액면가액 20억원의 전환사채가 전환되었습니다.

19.2.2 알에프시스템즈㈜ 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	제2회

사채의 명칭	알에프시스템즈㈜ 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 액면금액	2,505,000,000원

발행일	2021년 04월 28일	만기일	2025년 04월 28일

표시이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 5000원을 기준으로 1주당 150,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행,유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2022년 04월 28일 부터 2025년 03월 28일 까지

인수인	유진투자증권 주식회사(1,500,000,000원)

케이투 엑스페디오 투자조합(1,005,000,000원)

19.2.3 알에프시스템즈㈜ 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	제3회

사채의 명칭	알에프시스템즈㈜ 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 액면금액	990,000,000원

발행일	2021년 04월 28일	만기일	2025년 04월 28일

표시이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 5000원을 기준으로 1주당 150,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행,유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2022년 04월 28일 부터 2025년 03월 28일 까지

인수인	중소기업은행(990,000,000원)

19.2.4 알에프시스템즈㈜ 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	제3회

사채의 명칭	알에프시스템즈㈜ 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 액면금액	1,000,000,000원

발행일	2022년 04월 15일	만기일	2025년 04월 15일

표시이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 5000원을 기준으로 1주당 175,300원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행,유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2023년 04월 15일 부터 2025년 03월 15일 까지

인수인	교보증권 주식회사(1,000,000,000원)

19.2.5 알에프머트리얼즈㈜ 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	제3회

사채의 명칭	알에프머트리얼즈㈜ 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 액면금액	10,000,000,000원

발행일	2022년 06월 17일	만기일	2025년 06월 17일

표시이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 500원을 기준으로 1주당 12,463원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2022년 06월 17일 부터 2025년 06월 17일 까지

인수인	엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합제1호(5,000,000,000원)

SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호(3,000,000,000원)

삼성증권(1,500,000,000원)

삼성증권(500,000,000원)

20. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	4,596	4,596

예수금	108,684	104,930

선수수익	3,088	-

기타유동부채	-	7,521

반품충당부채	174,500	168,829

합 계	290,868	285,876

21. 자본21.1 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	25,000,000주	25,000,000주

주당액면가액	500원	500원

발행주식수	8,197,697주	8,047,697주

보통주 자본금	4,098,849	4,023,849

21.2 당반기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수	보통주 자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	3,596,588주	1,798,294	13,586,108	15,384,402

주식선택권의 행사	97,074주	48,537	869,310	917,847

전환사채 전환	330,187주	165,094	6,740,073	6,905,167

무상증자 (주1)	4,023,848주	2,011,924	(2,022,364)	(10,440)

전기말	8,047,697주	4,023,849	19,173,127	23,196,976

당기초	8,047,697주	4,023,849	19,173,127	23,196,976

전환사채 전환	150,000주	75,000	1,570,384	1,645,384

당반기말	8,197,697주	4,098,849	20,743,511	24,842,360

(주1) 전기 중 주식발행초과금을 재원으로한 무상증자를 실시하였습니다.(소유주식 1주당 1주의 비율로 신주를 배정)

21.3 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	20,743,511	19,173,127

전환권대가	3,518,221	1,054,860

기타자본잉여금	592,037	260,356

합계	24,853,769	20,488,343

21.4 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

주식선택권	336,273	236,028

자기주식	(8)	(8)

합계	336,265	236,020

21.5 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	(42,134)	-

합계	(42,134)	-

21.6 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

처분전이익잉여금	11,946,853	10,151,456

22. 주식기준보상22.1 지배기업이 부여한 주식선택권

22.1.1 지배기업인 알에프머트리얼즈㈜는 주주총회 결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행회사	알에프머트리얼즈㈜

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	1차, 2차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년경과 시점에서 5년간 행사

3차:부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 5년간 행사

22.1.2 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

당반기(주1,2)	전반기	당반기(주1,2)	전반기

기초 잔여주	153,680	150,914	9,389	9,961

부여	-	23,000	-	32,200

행사	-	(97,074)	-	8,251

소멸	-	-	-	-

기말 잔여주	153,680	76,840	9,292	18,778

(주1)2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다.(주2)5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 당반기 중 행사가액 조정이 있었습니다.당반기말 현재 행사가능한 주식선택권은 153,680주입니다, 또한 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.89년이며, 가중평균행사가격은 9,292원입니다.

22.1.3 알에프머트리얼즈㈜는 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아 있는 주식매수선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1차	2차	3차

부여일의 주가(주1)	3,941	10,225	14,225

행사가격(주2)	4,126	11,100	15,776

기대주가변동성	11.30%	18.00%	56.70%

옵션만기	2026-06-17	2028-03-04	2028-03-04

무위험이자율(주3)	2.61%	1.27%	1.76%

공정가치(주1)	608	2,137	7,644

(주1) 2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 부여일의 주가, 행사가격, 공정가치의 조정이 발생하였습니다.(주2) 5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 당반기 중 행사가액 조정이 있었습니다.(주3) 무위험이자율은 잔존 만기의 국고채 이자율을 이용하였습니다.22.1.4 당반기말 현재 잔여 주식매수선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	만 기	주식선택권 수량(주1)	주당 행사가격(주1)

1차	2026년	70,680	4,126

2차	2028년	37,000	11,100

3차	2028년(주2)	46,000	15,776

합 계	153,680

(주1) 2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다.(주2) 5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 조정된 행사가격입니다.당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 100,244천원과 94,247천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.22.2 종속기업이 부여한 주식선택권22.2.1 종속기업인 알에프시스템즈㈜는 주주총회 결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행회사	알에프시스템즈㈜

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

22.2.2 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

당반기	전반기	당반기	전반기

기초 잔여주	11,700	-	125,000	-

부여	3,000	-	175,300	-

행사	-	-	-	-

소멸	(150)	-	(125,000)	-

기말 잔여주	14,550	-	134,673	-

당반기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다. 당반기 중 3,000주를 175,300원의 행사가격으로 부여하였으며, 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 7.22년이며, 가중평균행사가격은 134,673원입니다.

22.2.3 알에프시스템즈㈜는 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아 있는 주식매수선택권의 공정가치 산정에사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1차	2차	3차

부여일의 주가	110,620	110,620	138,304

행사가격	125,000	125,000	175,300

기대주가변동성	20.30%	20.30%	21.10%

옵션만기	2029-06-30	2029-11-30	2030-06-02

무위험이자율	2.03%	2.03%	3.38%

공정가치	26,809	26,809	34,249

22.2.4 당반기말 현재 잔여 주식매수선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	만 기	주식선택권 수량	주당 행사가격

1차	2029년	10,300	125,000

2차	2029년	1,250	125,000

3차	2030년	3,000	175,300

합 계	14,550

당반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 53,599천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.22.3 당반기와 전반기 중 연결실체가 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 153,844천원과 94,247천원이며 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

23. 법인세비용법인세비용은 반기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기는 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율은 계산하지 아니하였으며, 전반기 법인세 비용의 유효세율은 50.95%입니다.

24. 주당이익24.1 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 귀속 순이익	1,825,518	1,795,398	(18,674)	(371,233)

가중평균유통보통주식수	8,129,564주	8,088,580주	7,626,835주	7,623,653주

기본주당이익	225원	222원	(2)원	(49)원

24.2 당반기 및 전반기의 연결실체의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	3개월	3개월

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	1,825,518	1,795,398	(18,674)	(371,233)

- 전환사채의 이자(22%세효과 차감후)(주1)	-	-	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	1,825,518	1,795,398	(18,674)	(371,233)

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	8,129,564주	8,088,580주	7,626,835주	7,623,653주

- 주식선택권(주1)	52,372주	52,002주	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	8,181,936주	8,140,582주	7,626,835주	7,623,653주

희석주당이익	223원	221원	(2원)	(49원)

24.3 잠재적 보통주

구분	청구기간	발행될보통주식수

시작일	만기일

전환사채	2021-10-05	2024-04-05	150,000

2022-06-17	2025-06-17	802,375

주식선택권	2021-06-18	2026-06-17	70,680

2023-03-05	2028-03-04	37,000

2024-03-05	2028-03-04	46,000

25. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(1,868,155)	(65,727)

원재료 및 상품의 매입	10,496,180	7,892,977

종업원급여	6,633,934	5,271,650

감가상각ㆍ무형자산상각비	1,228,096	990,316

지급임차료	38,798	9,590

외주비	2,236,939	1,829,385

지급수수료	640,275	615,204

소모품비	701,290	547,590

대손상각비	199,815	2,475

기타비용	1,138,107	847,564

합계(주1)	21,445,279	17,941,024

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

26. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	726,037	1,443,039	517,368	999,655

퇴직급여	58,555	105,654	29,511	58,703

복리후생비	149,937	271,943	103,947	186,090

주식보상비용	80,421	153,844	62,005	94,247

여비교통비	79,975	152,747	41,219	71,834

접대비	69,946	121,190	41,815	67,088

통신비	4,261	8,446	3,823	7,213

수도광열비	6,229	13,892	4,791	11,624

세금과공과	25,896	43,181	23,446	28,727

감가상각비	13,921	28,476	12,663	23,822

사용권자산상각비	86,575	168,159	43,442	58,135

지급임차료	3,683	3,858	(14,775)	(3,010)

수선비	-	-	-	1,110

보험료	11,362	24,631	13,552	24,974

차량유지비	15,133	19,958	4,895	8,555

경상개발비	635,457	1,214,157	514,832	1,036,722

운반비	43,197	69,677	30,407	51,428

교육훈련비	1,765	2,801	885	1,485

도서인쇄비	163	1,839	1,763	3,682

소모품비	13,347	39,645	7,417	16,200

지급수수료	140,034	276,580	124,551	226,554

광고선전비	(7,029)	19,794	550	3,550

대손상각비	77,409	199,815	(11,015)	(14,437)

판매수수료	-	-	-	-

무형자산상각비	101,454	203,034	92,254	184,304

수출제비용	1,020	1,912	597	1,279

제품수리비	725	6,553	-	-

제품보증충당부채전입액	3,686	5,671	-	-

잡비	-	-	6,223	6,223

합 계	2,343,159	4,600,496	1,656,166	3,155,757

27. 금융수익 및 금융원가당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 금융수익 :

이자수익	83,737	201,713	60,796	120,089

외환차익	95,242	146,118	17,805	73,488

외화환산이익	75,620	94,233	(5,393)	36,796

당반기손익-공정가치측정금융자산평가이익	67,700	67,700	-	-

배당금수익	5,960	5,960	360	360

장기금융자산평가이익	-	-	(56)	287

합 계	328,259	515,724	73,512	231,020

(2) 금융원가 :

이자비용	267,519	489,905	314,730	547,008

외환차손	26,460	36,092	3,760	6,419

외화환산손실	(1,795)	1,193	122	907

합 계	292,184	527,190	318,612	554,334

28. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 기타수익

유형자산처분이익	-	-	-	63,310

잡이익	210,708	216,238	4,608	8,886

합 계	210,708	216,238	4,608	72,196

(2) 기타비용

유형자산처분손실	-	-	11,876	50,830

기부금	3,300	6,600	2,400	4,800

잡손실	16,027	16,191	48	88

합 계	19,327	22,791	14,324	55,718

29. 현금흐름표에 관한 정보29.1 비현금항목의 조정

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	489,905	547,008

외화환산손실	1,193	907

유형자산처분손실	-	50,830

제품보증충당부채전입액	5,671	6,222

감가상각비	843,908	737,014

사용권자산상각비	172,344	60,961

무형자산상각비	211,844	192,341

대손상각비(환입)	199,815	(14,437)

지급임차료(환입)	(21,585)	(26,833)

법인세비용	(890,687)	104,247

재고평가손실충당금	(45,259)	198,348

주식보상비용	153,843	94,247

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(67,700)	-

이자수익	(201,713)	(120,089)

유형자산처분이익	-	(63,310)

배당금수익	(5,960)	(360)

외화환산이익	(94,233)	(36,797)

장기금융상품평가이익	-	(287)

합 계	751,386	1,730,012

29.2 순운전자본의 변동(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(1,071,935)	(1,288,619)

미수금의 감소(증가)	10,584	(318,459)

선급금의 감소(증가)	(54,216)	(378,027)

기타유동자산의 감소(증가)	(79,481)	115,035

선급비용의 감소(증가)	(35,527)	(27,532)

재고자산의 감소(증가)	(1,921,099)	(252,099)

매입채무의 증가(감소)	(557,254)	(400,669)

계약부채의 증가(감소)	(2,679,547)	1,722,913

미지급금의 증가(감소)	(166,176)	357,649

예수금의 증가(감소)	3,755	318,853

선수수익의 증가(감소)	3,088	-

미지급비용의 증가(감소)	46,587	36,821

기타유동부채의 증가(감소)	(7,521)	4,593

장기선급비용 감소(증가)	(118,806)	(164,510)

장기미지급비용의 증가(감소)	(2,994)	1,476

장기미지급금의 증가(감소)	100,000	-

합 계	(6,530,542)	(272,575)

29.3 주요 비현금거래(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	-	1,562,663

장기차입금의 유동성 대체	255,650	255,700

사용권자산의 증가	141,686	874,343

전환사채의 전환행사	4,491,450	-

전환사채의 발행	316,294	2,205,124

주식선택권 행사	-	118,042

미지급금의 투자활동 재분류	1,554,488	-

비유동리스의 유동성대체	198,221	-

30. 우발채무 및 약정사항 30.1 당반기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	한도약정액	사용액

전자방식외담대	신한은행	1,000,000	-

30.2 타인으로부터 제공받은 지급보증당반기말 현재 금융기관 차입금 및 계약이행 보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증내역	보증기간	보증금액	제공처

신한은행	철거이행보증	2022.01.05~2026.07.29	290,646	거래처

서울보증보험	인허가보증보험	2021.06.20 ~ 2023.02.28	4,000	한국산업인력공단

이행보증	2021-06-03~2023-07-20	69,897	거래처

이행보증	2021-06-03~2023-07-20	46,598

이행보증	2021-07-07~2023-06-02	1,766,063

이행보증	2021-07-14~2022-10-27	924,840

이행보증	2021-01-06~2022-08-03	1,588,507

이행보증	2020-07-03~2022-08-03	651,535

이행보증	2021-06-10~2026-04-11	4,274,047

이행보증	2021-11-29~2023-01-21	568,689

이행보증	2022-03-31~2022-09-12	122,899

이행보증	2022-04-13~2022-12-02	33,753

이행보증	2022-05-17~2025-07-25	342,437

이행보증	2021-12-10~2026-07-29	4,961

인허가보증보험	2021-11-11~2024-10-31	104,500

30.3 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 장부금액	담보권자

토지	3,616,681	4,508,292	2,647,720	농협은행,신한은행

건물	1,639,607

30.4 보험가입내용(단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	건물, 기계장치, 비품, 시설장치 등	6,565,844	알에프머트리얼즈㈜

재산종합보험(주1)	유형자산, 재고자산 등	12,669,728	알에프시스템즈㈜

(주1) 상기 부보금액은 차입금 관련하여 신한은행에 질권설정되어 있습니다.연결실체는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 환경보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

30.5 계류중인 소송사건당반기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

31. 특수관계자 거래31.1 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

최종지배기업	알에프에이치아이씨㈜	알에프에이치아이씨㈜

기타특수관계자	RFHIC US CORPORATION	RFHIC US CORPORATION

기타특수관계자	㈜에이치아이씨인터내셔날	㈜에이치아이씨인터내셔날

31.2 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	명칭	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

최종지배기업	알에프에이치아이씨㈜	5,011,960	-	2,110,475	-

31.3 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

특수관계구분	명칭	당반기말	전기말

채 권(주1)	채 무	채 권(주1)	채 무

최종지배기업	알에프에이치아이씨㈜	915,031	-	722,855	-

(주1) 특수관계자에 대한 채권에 설정된 손실충당금은 없습니다.

31.4 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	명칭	당반기	전반기

유상증자	회수	유상증자	회수

최종지배기업	알에프에이치아이씨㈜	-	-	537,653	-

종속기업	알에프시스템즈(주)	-	-	1,513,397	-

(*)당반기 중 최종지배기업이 지배회사의 지분 586,616천원을 취득하였습니다.31.5 당반기말 현재 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 없습니다.

31.6 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사 책임자를 포함하고 있습니다.주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

급여 및 퇴직급여	584,192	461,498

주식기준보상	21,246	18,483

합 계	605,438	479,981

32. 영업부문 정보32.1 연결실체는 단일보고부문으로 구성되어 있으며, 당반기와 전반기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

대한민국	17,657,224	15,391,901

기타	4,358,093	3,060,562

합 계	22,015,317	18,452,463

32.2 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	금액

A 사	3,107,528

B 사	2,722,004

C 사	8,957,634

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	금액

A사	8,379,728