RF머트리얼즈 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항알에프머트리얼즈 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결실체')의 지배기업인 알에프머트리얼즈 주식회사 (이하 '회사')는 2007년 12월 31일 설립되어 전자부품 및 통신부품의 화합물 반도체 패키지 제조를 주 사업 목적으로 하고 있습니다.지배기업은 2019년 12월 24일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 경기도 안산시 단원구에 본사 및 제조시설을 보유하고 있습니다.(1) 지배기업의 개요당분기말 현재 자본금은 4,099백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

알에프에이치아이씨 주식회사	3,102,242	37.84

특수관계자	1,139,814	13.91

기타	3,955,641	48.25

합 계	8,197,697	100.00

(2) 연결대상 종속기업1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	소재지	결산월	업 종	지배력판단근거

알에프시스템즈㈜ (주1,2)	51.70	대한민국	12월	통신장비, 유선통신기기 제조업	의결권과반수보유

(주1) 전기 중 알에프시스템즈㈜의 지분을 64.41% 취득하여 종속회사로 편입되었습니다.(주2) 당분기 중 전환사채 행사로 알에프시스템즈㈜의 지분 51.70%를 보유하고있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	분기매출	분기순이익	총포괄손익

알에프시스템즈㈜	37,983,057	21,331,586	16,651,471	20,455,721	(470,720)	(470,720)

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	분기매출	분기순이익	총포괄손익

알에프시스템즈㈜	35,438,755	21,079,689	14,359,066	19,434,697	1,772,050	1,773,366

2. 중요한 회계정책알에프머트리얼즈 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.2022년 01월 01일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.(2) 시장위험1) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체는 영업활동에서 발생하는 외환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 외환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리를 하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 현재 연결실체의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY, EUR, 천원)

구분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산	USD	2,113,122	3,031,908	2,233,441	2,647,744

JPY	-	-	-	-

EUR	-	-	-	-

합계	3,031,908	2,647,744

외화부채	USD	78,395	112,481	67,768	80,339

JPY	10,519,680	104,487	10,646,000	109,679

EUR	-	-	-	-

합계	216,968	190,018

당분기 및 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 연결실체의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	145,971	(145,971)	119,272	(119,272)

JPY	(5,224)	5,224	(4,076)	4,076

EUR	0	0	(1,811)	1,811

2) 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당분기말,전기말 각각 1,891,497천원, 45천원이며 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말, 전기말 현재 각각 189,150천원, 4.5천원입니다.2) 이자율위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기차입금	4,500,000	2,000,000

유동성장기차입금	511,360	511,400

장기차입금	2,918,520	837,010

합계	7,929,880	3,348,410

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

이자비용	(59,311)	59,311	(25,044)	25,044

(3) 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품은 신용등급이 높은 금융기관에 예치하여 신용위험의 노출 정도가 제한적입니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	5,603,221	12,496,300

매출채권	9,018,174	5,744,807

미수금	458,835	512,062

단기대여금	0	0

단기금융자산	21,642,564	15,028,505

장기금융자산	2,392,597	501,445

기타금융자산-유동	177,514	158,046

기타금융자산-비유동	276,577	271,267

합계	39,569,482	34,712,432

(주1) 현금 시재액은 제외하였습니다.(4) 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	1년 미만	1 ~ 2년	2 ~ 5년	5년 초과	합 계

차입금 (주1)	5,064,602	3,016,769	-	-	8,081,371

전환사채	-	-	12,637,146	-	12,637,146

리스부채	374,945	357,999	273,954	-	1,006,898

매입채무 및 기타금융부채	7,692,244	105,496	2,953	2,099	7,802,792

합계	13,131,791	3,480,264	12,914,053	2,099	29,528,207

(주1) 차입금은 이자비용을 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	1년 미만	1 ~ 2년	2 ~ 5년	5년 초과	합 계

차입금 (주1)	2,546,719	514,330	326,750	-	3,387,799

전환사채	-	-	8,204,329	-	8,204,329

리스부채	308,170	311,793	438,225	-	1,058,188

매입채무 및 기타금융부채	7,284,232	4,932	2,624	2,300	7,294,088

합계	10,139,121	831,055	8,971,928	2,300	19,944,403

(주1) 차입금은 이자비용을 포함하고 있습니다.(5) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	35,670,889	29,121,709

자본	51,331,880	42,171,127

부채비율	69.49%	69.06%

4. 공정가치 서열체계에 따른 구분

(1) 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산은다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

단기금융자산

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	20,141,164	-	20,141,164

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	-	-	-

장기금융자산

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	1,891,497	-	1,891,497

부채

단기금융부채	-	-	-	-

파생상품금융부채	-	-	-	-

합계	-	22,032,661	-	22,032,661

(전기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

단기금융자산

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	42,584	-	42,584

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	-	-	-

장기금융자산

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	45	-	45

부채

단기금융부채	-	-	-	-

파생상품금융부채	-	-	-	-

합계	-	42,629	-	42,629

한편, 당분기 및 전기 중 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 않았습니다.(3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체평가모형을 사용합니다. - 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여, DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.5. 범주별 금융상품 (1) 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	5,603,321	-	5,603,321

매출채권및기타채권	-	9,654,521	-	9,654,521

단기금융자산	20,141,164	1,501,400	-	21,642,564

장기금융자산	-	501,100	1,891,497	2,392,597

장기매출채권및기타채권	-	276,578	-	276,578

합 계	20,141,164	17,536,921	1,891,497	39,569,582

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	12,496,399	-	12,496,399

매출채권및기타채권	-	6,414,916	-	6,414,916

단기금융자산	42,584	14,985,921	-	15,028,505

장기금융자산	-	501,400	45	501,445

장기매출채권및기타채권	-	271,267	-	271,267

합 계	42,584	34,669,902	45	34,712,532

(2) 금융부채당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

단기차입금	-	4,500,000	4,500,000

유동성장기부채	-	511,360	511,360

단기리스부채	-	374,945	374,945

매입채무및기타채무	-	7,692,244	7,692,244

전환사채	-	12,637,146	12,637,146

장기차입금	-	2,918,520	2,918,520

장기리스부채	-	631,953	631,953

장기매입채무및기타채무	-	110,548	110,548

합 계	-	29,376,716	29,376,716

(전기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

단기차입금	-	2,000,000	2,000,000

유동성장기부채	-	511,400	511,400

단기리스부채	-	308,170	308,170

매입채무및기타채무	-	7,281,002	7,281,002

전환사채	-	8,204,329	8,204,329

장기차입금	-	837,010	837,010

장기리스부채	-	750,019	750,019

장기매입채무및기타채무	-	13,085	13,085

합 계	-	19,905,015	19,905,015

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 등	5,609,889	12,497,183

차감 : 정부보조금	(6,567)	(784)

합 계	5,603,321	12,496,399

7. 장단기금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산 :

상각후원가측정기타금융자산	1,501,400	14,985,921

당기손익-공정가치측정금융자산	20,141,164	42,584

소 계	21,642,564	15,028,505

장기금융자산 :

상각후원가측정기타금융자산	501,100	501,400

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,891,497	45

소 계	2,392,597	501,445

합 계	24,035,161	15,529,950

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

단기금융상품(정기예적금 등)	1,501,400	14,985,921

비유동항목 :

장기금융상품(WRAP 상품)	501,100	501,400

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

단기금융상품(저축성보험)	-	42,584

단기금융상품(금전신탁 등)	20,141,164	-

비유동항목 :

장기금융상품(저축성보험)	-	-

(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목 :

신종자본증권	1,891,452	-

비상장주식	45	45

합 계	1,891,497	45

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총액	손실충당금	장부금액	총액	대손충당금	장부금액

매출채권	9,153,489	(135,316)	9,018,173	5,773,267	(28,460)	5,744,807

미수금	458,834	-	458,834	512,062	-	512,062

미수수익	161,964	-	161,964	147,046	-	147,046

단기대여금	-	-	-	-	-	-

보증금(유동)	15,550	-	15,550	11,000	-	11,000

보증금(비유동)	276,578	-	276,578	271,267	-	271,267

합계	10,066,415	(135,316)	9,931,099	6,714,643	(28,460)	6,686,183

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	연체된일수

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과 채권	계

총장부금액	8,317,194	417,936	55,334	357,003	6,022	9,153,489

기대손실율	0.75%	7.75%	61.74%	0.21%	100.00%

전체기간기대손실	62,007	32,382	34,163	743	6,022	135,317

순장부금액	8,255,187	385,554	21,172	356,261	-	9,018,173

(전기말) (단위 : 천원)

구분	연체된일수

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과 채권	계

총장부금액	5,679,373	61,331	19,428	7,113	6,022	5,773,267

기대손실율	0.11%	5.69%	32.01%	91.45%	100.00%

전체기간기대손실	6,225	3,490	6,218	6,505	6,022	28,460

순장부금액	5,673,148	57,841	13,210	608	-	5,744,807

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	설정	환입	기타	기말

매출채권	28,460	106,856	-	-	135,316

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	설정	환입	기타	기말

매출채권	93,630	-	(65,170)	-	28,460

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	3,694,442	(169,564)	3,524,878	4,192,615	(263,921)	3,928,694

재공품	8,171,368	(855,810)	7,315,558	4,473,742	(672,031)	3,801,710

제품	1,459,724	(281,928)	1,177,797	2,655,932	(400,075)	2,255,857

상품	47,209	-	47,209	43,769	-	43,769

미착품	27,433	-	27,433	-	-	-

합 계	13,400,177	(1,307,301)	12,092,876	11,366,058	(1,336,028)	10,030,030

한편, 당분기 및 전분기의 매출원가에 포함된 재고자산평가손실(환입)은 28,727천원, 269,406천원입니다.

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동/기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	117,993	76,119

선급비용	72,313	49,107

기타유동자산	108,122	-

합 계	298,428	125,226

기타비유동자산 :

장기선급비용	306,670	207,857

합 계	306,670	207,857

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	10,554,602	-	-	10,554,602	10,554,602	-	-	10,554,602

건물	3,973,525	(740,979)	-	3,232,546	3,969,634	(663,317)	-	3,306,317

구축물	6,560	(5,712)	-	848	6,560	(4,728)	-	1,832

기계장치	11,167,337	(5,767,756)	(349,644)	5,049,937	10,938,441	(4,919,007)	(395,510)	5,623,924

차량운반구	70,635	(60,463)	-	10,172	84,905	(62,767)	-	22,138

공구와기구	2,563,344	(1,549,332)	-	1,014,012	2,464,044	(1,373,379)	-	1,090,665

비품	1,034,090	(606,992)	(53,775)	373,323	943,778	(492,100)	(65,795)	385,883

시설장치	1,570,238	(796,088)	-	774,150	1,570,237	(677,861)	-	892,376

건설중인자산	9,791,593	-	(83,415)	9,708,178	1,075,629	-	-	1,075,629

합 계	40,731,924	(9,527,322)	(486,834)	30,717,767	31,607,830	(8,193,159)	(461,305)	22,953,366

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지(주1)	10,554,602	-	-	-	-	10,554,602

건물(주1)	3,306,318	-	-	(73,772)	-	3,232,546

구축물	1,832	-	-	(984)	-	848

기계장치	5,623,923	48,896	-	(802,883)	180,000	5,049,937

차량운반구	22,138	-	(5,232)	(6,734)	-	10,172

공구와기구	1,090,665	99,300	-	(175,953)	-	1,014,012

비품	385,882	90,312	-	(102,872)	-	373,323

시설장치	892,377	-	-	(118,227)	-	774,150

건설중인자산	1,075,629	8,853,549	-	-	(221,000)	9,708,178

합 계	22,953,366	9,092,057	(5,232)	(1,281,425)	(41,000)	30,717,767

(주1) 당분기말 현재 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	10,554,602	-	-	-	-	10,554,602

건물	3,410,467	-	-	(79,559)	-	3,330,908

구축물	3,144	-	-	(984)	-	2,160

기계장치	3,771,489	1,031,034	(52,157)	(707,091)	1,833,763	5,877,038

차량운반구	33,541	-	-	(8,553)	-	24,988

공구와기구	658,643	83,679	(2)	(140,922)	437,400	1,038,798

비품	305,352	168,075	(31)	(88,228)	-	385,168

시설장치	966,245	83,241	-	(117,593)	-	931,893

건설중인자산	388,582	1,970,082	-	-	(2,271,163)	87,501

합 계	20,092,064	3,336,111	(52,190)	(1,142,930)	-	22,233,056

12. 영업권(1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

취득원가	502,231	502,231

손상차손누계액	-	-

장부금액	502,231	502,231

13. 차입원가(1) 당분기 및 전분기 중 차입원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

적격자산	유형자산	유형자산

자본화된 차입원가	151,588	-

자본화 이자율	6.206%	-

14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

산업재산권	28,882	(8,613)	(3,982)	16,287	14,577	(5,206)	(4,948)	4,423

회원권	318,446	-	-	318,446	318,446	-	-	318,446

소프트웨어	1,489,180	(1,079,063)	(30,636)	379,482	1,370,580	(977,358)	(39,827)	353,395

기타무형자산	1,359,642	(601,528)	-	758,114	1,359,642	(374,879)	-	984,763

건설중인자산(소프트웨어)	332,774	-	-	332,774	-	-	-	-

건설중인자산(개발비)	1,345,881	-	(784,000)	561,881	-	-	-	-

합계	4,874,805	(1,689,204)	(818,618)	2,366,985	3,063,245	(1,357,443)	(44,775)	1,661,027

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	상각비	합계

산업재산권	4,423	14,305	-	(2,440)	-	16,287

회원권	318,446	-	-	-	-	318,446

소프트웨어	353,395	118,600	-	(92,514)	-	379,482

기타무형자산	984,763	-	-	(226,648)	-	758,114

건설중인자산(소프트웨어)	-	332,774	-	-	-	332,774

건설중인자산(개발비)	-	561,881	-	-	-	561,881

합계	1,661,027	1,027,560	-	(321,602)	-	2,366,985

한편, 연결실체는 당분기 중 연구와 개발에 지출된 비용 1,851,964천원 (전분기: 1,652,036천원)을 포괄손익계산서의 경상개발비의 항목으로 회계처리 하였습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	대체	합계

산업재산권	5,498	487	-	(1,327)	-	4,658

회원권	65,594	318,446	(65,594)	-	-	318,446

소프트웨어	204,115	175,744	-	(63,032)	-	316,827

기타무형자산	1,286,960	-	-	(226,648)	-	1,060,312

합계	1,562,167	494,677	(65,594)	(291,007)	-	1,700,243

15. 장단기 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 장단기 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무 및 기타채무 :

매입채무	3,613,224	4,325,061

미지급금	3,689,943	2,679,874

미지급비용	389,076	276,067

합 계	7,692,244	7,281,002

장기매입채무 및 기타채무 :

장기미지급비용	10,548	13,085

장기미지급금	100,000	-

임대보증금	-	-

합 계	110,548	13,085

16. 리스(1) 당분기말 및 전기말 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	1,064,194	(329,362)	734,832	1,013,679	(140,934)	872,745

차량운반구	452,722	(161,091)	291,631	297,256	(90,585)	206,671

합 계	1,516,916	(490,453)	1,026,463	1,310,935	(231,519)	1,079,416

(2) 당분기 및 전분기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	기말

부동산	872,745	50,515	-	(188,428)	734,832

차량운반구	206,670	155,466	-	(70,505)	291,631

합 계	1,079,415	205,981	-	(258,933)	1,026,463

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	기말

부동산	4,710	1,016,503	(942)	(85,489)	934,781

차량운반구	215,377	125,558	(69,633)	(46,582)	224,720

합 계	220,087	1,142,061	(70,575)	(132,071)	1,159,501

(3) 당분기 및 전분기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,058,189	221,059

증가	205,981	1,142,061

감소	(216,880)	(197,097)

이자비용	4,239	2,505

임차료할인	(33,305)	(26,833)

지급	(11,326)	(7,217)

기말	1,006,898	1,134,478

유동	374,945	308,132

비유동	631,953	826,346

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 단기리스료와 소액리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스료	31,524	56,465

단기리스료가 아닌 소액자산 리스료	53,230	9,203

회사가 실무적 간편법을 적용한 코로나 19 관련 임차료 할인 등에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 당기에 당분기손익으로 인식한 금액은 33,305천원(전분기 26,833천원) 입니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	376,936	374,945	309,156	308,170

1년 초과 5년 이내	647,909	631,953	758,129	750,019

합 계	1,024,845	1,006,898	1,067,285	1,058,189

17. 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

물품대	4,390,569	6,785,557

환수충당금	1,026,856	1,026,856

계약부채 합계	5,417,424	7,812,413

(주1) 당기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 3,643,152천원 입니다. 18. 차입금(1) 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	만기일	연이자율	당분기말	전기말

KDB산업은행	산업운영자금대출	2023-07-06	2.40%	1,000,000	1,000,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	2023-07-06	2.49%	1,000,000	1,000,000

국민은행	우량 중소법인 운전자금 대출	2023-05-20	2.66%	2,500,000	-

단기차입금 합계	4,500,000	2,000,000

(2) 장기차입금당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

NH농협은행	국방중소기업정책자금대출	2024-09-15	0.45%	120,000	578,410

NH농협은행	국방중소기업정책자금대출	2024-09-15	0.45%	440,000	165,000

NH농협은행	국방중소기업정책자금대출	2024-06-15	0.45%	404,880	605,000

신한은행	수출입은행 온렌딩 시설자금대출	2024-05-15	3.50%	2,465,000	-

소계	3,429,880	1,348,410

차감: 유동성대체	(511,360)	(511,400)

장기차입금 합 계	2,918,520	837,010

당분기말 현재 연결실체는 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.(주석 31 참조)(3) 장기차입금 상환일정당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장기차입금

1년이내	511,360

1년초과 2년이내	2,918,520

2년초과 3년이내	-

3년초과 4년이내	-

4년초과 5년이내	-

5년초과	-

합 계	3,429,880

19. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	상환방법

제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 (주1)	2020년 10월 05일	2024년 04월 05일	0%	3,000,000	4,500,000	만기상환

제5회 무기명식 무보증 사모전환사채	2022년 06월 17일	2025년 06월 17일	0%	10,000,000	-	만기상환

합계	13,000,000	4,500,000

전환권 조정	(3,755,994)	(927,586)

장부가액	9,244,006	3,572,414

(주1) 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채는 2022년 3월 31일 일부(5억원), 2022년 6월 2일 일부(10억원) 전환되었습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	제4회

사채의 명칭	알에프머트리얼즈㈜ 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 액면금액	3,000,000,000원

발행일	2020-10-05	만기일	2024-04-05

표시이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 500원을 기준으로 1주당 10,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2021년 10월 05일 부터 2024년 03월 05일 까지

인수인	SK증권(2,500,000,000원)

NH투자증권(500,000,000원)

(주1) 최초 발행한 액면가액은 50억원이며, 전기와 당기에 액면가액 20억원의 전환사채가 전환되었습니다.(주2) 본 사채권 발행 후 무상증자에 따른 조정으로 인해 전환가액이 20,000원에서 10,000원으로 조정되었습니다.

구분	제5회

사채의 명칭	알에프머트리얼즈㈜ 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 액면금액	10,000,000,000원

발행일	2022-06-17	만기일	2025-06-17

표시이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 500원을 기준으로 1주당 12,463원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2022년 06월 17일 부터 2025년 05월 17일 까지

인수인	엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합제1호(5,000,000,000원)

SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호(3,000,000,000원)

삼성증권(1,500,000,000원)

삼성증권(500,000,000원)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	상환방법

제1회 무기명식 무보증 사모전환사채 (주1)	2021년 02월 24일	2025년 02월 24일	0%	-	2,991,450	만기상환

제2회 무기명식 무보증 사모전환사채	2021년 04월 28일	2025년 04월 28일	0%	2,505,000	2,505,000	만기상환

제3회 무기명식 무보증 사모전환사채	2021년 04월 28일	2025년 04월 28일	0%	990,000	990,000	만기상환

제4회 무기명식 무보증 사모전환사채	2022년 04월 15일	2025년 04월 15일	0%	1,000,000	-	만기상환

합계	4,495,000	6,486,450

전환권 조정	(1,101,860)	(1,854,535)

장부가액	3,393,140	4,631,915

(주1) 알에프시스템즈㈜ 제1회 무기명식 무보증 사모전환사채는 2022년 06월 21일 기명식 보통주식으로 전부 전환되었습니다.(4) 당분기말 현재 종속기업의 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	제2회

사채의 명칭	알에프시스템즈㈜ 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 액면금액	2,505,000,000원

발행일	2021-04-28	만기일	2025-04-28

표시이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 5000원을 기준으로 1주당 150,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행,유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2022년 04월 28일 부터 2025년 03월 28일 까지

인수인	유진투자증권 주식회사(1,500,000,000원)케이투 엑스페디오 투자조합(1,005,000,000원)

구분	제3회

사채의 명칭	알에프시스템즈㈜ 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 액면금액	999,000,000원

발행일	2021-04-28	만기일	2025-04-28

표시이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 5000원을 기준으로 1주당 150,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행,유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2022년 04월 28일 부터 2025년 03월 28일 까지

인수인	중소기업은행(990,000,000원)

구분	제4회

사채의 명칭	알에프시스템즈㈜ 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 액면금액	1,000,000,000원

발행일	2022-04-15	만기일	2025-04-15

표시이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 5000원을 기준으로 1주당 175,300원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행,유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2023년 04월 15일 부터 2025년 03월 15일 까지

인수인	교보증권 주식회사(1,000,000,000원)

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	4,596	4,596

예수금	71,515	104,930

선수수익	-	-

기타유동부채	44,274	7,521

반품충당부채	178,118	168,829

제품보증충당부채	-	-

합 계	298,504	285,876

21. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정기여형 퇴직급여제도로 채택하고 있으며,당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	358,204	252,639

판매비와관리비	168,815	91,420

경상연구개발비	111,641	107,281

합 계	638,660	451,340

22. 자본금 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	25,000,000주	25,000,000주

주당액면가액	500원	500원

발행주식수	8,197,697주	8,047,697주

보통주 자본금	4,098,849	4,023,849

(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수	보통주 자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	3,596,588주	1,798,294	13,586,108	15,384,402

주식선택권의 행사	97,074주	48,537	869,310	917,847

전환사채 전환	330,187주	165,094	6,740,073	6,905,167

무상증자 (주1)	4,023,848주	2,011,924	(2,022,364)	(10,440)

전기말	8,047,697주	4,023,849	19,173,127	23,196,976

당기초	8,047,697주	4,023,849	19,173,127	23,196,976

주식선택권의 행사	-	-	-	-

전환사채 전환	150,000주	75,000	1,567,823	1,642,823

당분기말	8,197,697주	4,098,849	20,740,950	24,839,799

(주1) 전기 중 주식발행초과금을 재원으로한 무상증자를 실시하였습니다.(소유주식 1주당 1주의 비율로 신주를 배정)(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,740,950	19,173,127

전환권대가	3,518,221	1,054,860

기타자본잉여금	592,037	260,356

합계	24,851,208	20,488,343

(4) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	19,173,127	1,570,384	(2,561)	20,740,950

전환권대가	1,054,860	3,608,950	(1,145,589)	3,518,221

기타자본잉여금	260,356	372,675	(40,994)	592,037

합 계	20,488,343	5,552,009	(1,189,144)	24,851,208

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	13,586,108	7,612,560	(2,025,541)	19,173,127

전환권대가	2,582,642	33,058	(1,560,840)	1,054,860

기타자본잉여금	-	291,945	(31,589)	260,356

합계	16,168,750	7,937,563	(3,617,970)	20,488,343

(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	376,234	236,028

전환권대가	(8)	(8)

합계	376,225	236,020

(6) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

주식매수선택권	236,029	140,205	-	376,234

자기주식	(8)	-	-	(8)

합 계	236,021	140,205	-	376,225

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

주식매수선택권	157,917	196,153	(118,042)	236,028

자기주식	(8)	-	-	(8)

합 계	157,909	196,153	(118,042)	236,020

(7) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	(104,765)	-

합 계	(104,765)	-

(8) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

처분전이익잉여금	12,713,677	10,151,456

합 계	12,713,677	10,151,456

23. 주식기준보상(1) 지배기업이 부여한 주식선택권1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거 연결실체 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행회사	지배기업

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	1차, 2차, 3차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	153,680	150,914	9,389	9,961

부여	-	23,000	-	32,200

행사	-	(97,074)	-	8,251

소멸	(6,000)	-	(11,100)	-

기말 잔여주	147,680	76,840	9,292	18,778

(주1)2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다.(주1)5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 당분기 중 행사가액 조정이 있었습니다.당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 147,680주입니다. 또한 유효한 주식선택권의 가중평균기대잔여만기는 4.86년이며, 가중평균행사가격은 9,292원입니다.3) 지배기업은 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아 있는 주식매수선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1차	2차	3차(주2)

부여일의 주가	3,941	10,225	14,225

행사가격 (주1)	4,126	11,100	15,776

기대주가변동성	11.30%	18.00%	56.70%

옵션만기	2026-06-17	2028-03-04	2028-03-04

무위험이자율 (주3)	2.61%	1.27%	1.76%

공정가치	608	2,137	7,644

(주1) 회사는 2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 부여일의 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 공정가치의 변동이 있었습니다.(주2) 5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 당분기 중 행사가격 조정이 있었습니다.(주3) 무위험이자율은 잔존 만기의 국고채 이자율을 이용하였습니다.4) 당분기말 현재 잔여 주식매수선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	만 기	주식선택권 수량(주1)	주당 행사가격(주1)

1차	2026년	70,680	4,126

2차	2028년	31,000	11,100

3차	2028년	46,000	15,776

합 계	147,680

(주1)2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다.(주1)5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 조정된 행사가격입니다.당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 140,205천원과 145,200천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.(2) 종속기업이 부여한 주식선택권1) 종속기업인 알에프시스템즈㈜는 주주총회 결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행회사	종속기업

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	11,700	-	125,000	-

부여	3,000	11,200	175,300	125,000

행사	-	-

소멸	(750)	(750)	(125,000)	(125,000)

기말 잔여주	13,950	10,450	134,673	-

당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다. 전기 12,600주, 당기 3,000주를 각각 125,000원과 175,300원의 행사가격으로 부여했으며, 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 7.45년이며, 가중평균행사가격은 135,371원입니다.3) 종속기업은 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아 있는 주식매수선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차

부여일의 주가	110,620	110,620	138,304

행사가격	125,000	125,000	175,300

기대주가변동성	20.30%	20.30%	21.10%

옵션만기	2029-06-30	2029-11-30	2030-06-02

무위험이자율	2.03%	2.03%	3.38%

공정가치	26,809	26,809	34,249

4) 당분기말 현재 잔여 주식매수선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

구 분	만 기	주식선택권 수량	주당 행사가격

1차	2029년	10,050	125,000

2차	2029년	900	125,000

3차	2030년	3,000	175,300

합계	13,950

당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 82,792천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.24. 법인세비용법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세비용손실이 발생하여 유효세율은 계산하지 아니하였으며, 전분기 법인세 비용의 유효세율은 91.33%입니다.

25. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 귀속 순이익	766,824	2,562,222	(185,466)	(556,699)

가중평균유통보통주식수	8,197,696주	8,125,352주	3,932,503주	3,711,923주

기본주당이익	94원	315원	(47)원	(150)원

(2) 당분기 및 전분기의 연결실체의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	766,824	2,562,222	(185,466)	(556,699)

- 전환사채의 이자(22%세효과 차감후)	-	-	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	766,824	2,562,222	(185,466)	(556,699)

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	8,197,696주	8,125,352주	3,932,503주	3,711,923주

- 주식선택권	47,290주	50,474주	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	8,244,986주	8,175,826주	3,932,503주	3,711,923주

희석주당이익	93원	313원	(47원)	(150원)

(3) 잠재적 보통주

회사명	구분	청구기간	발행될보통주식수

시작일	만기일

알에프머트리얼즈㈜	전환사채	2021-10-05	2024-04-05	250,000

2022-06-17	2025-06-17	802,375

주식선택권	2021-06-18	2026-06-17	70,680

2023-03-05	2028-03-04	31,000

2023-03-05	2028-03-04	46,000

알에프시스템즈㈜	-

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,005,448)	(391,686)

원재료 및 상품의 매입	15,878,789	11,309,211

종업원급여	10,321,824	7,687,264

감가상각ㆍ무형자산상각비	1,861,960	1,520,656

지급임차료	56,029	773,931

외주비	3,533,146	1,407,784

지급수수료	917,759	1,776,831

소모품비	1,070,429	689,046

대손상각비(환입)	106,856	597,899

기타비용	1,786,943	1,236,704

합계(주1)	33,528,287	26,607,638

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	786,577	2,229,616	597,154	1,596,809

퇴직급여	63,161	168,815	32,717	91,420

복리후생비	190,963	462,906	128,766	314,856

주식보상비용	69,153	222,997	74,448	168,696

여비교통비	82,626	235,373	36,079	107,913

접대비	76,442	197,631	34,553	101,640

통신비	4,357	12,804	3,995	11,208

수도광열비	(5,431)	8,461	5,570	17,194

세금과공과	8,755	51,936	12,504	41,230

감가상각비	14,717	43,193	13,260	37,083

사용권자산상각비	86,589	254,749	70,169	128,304

지급임차료	4,766	8,624	10,657	7,647

수선비	930	930	-	1,110

보험료	9,802	34,433	(9,910)	15,064

차량유지비	12,661	32,620	4,978	13,533

경상개발비	637,807	1,851,964	615,314	1,652,036

운반비	40,105	109,782	24,125	75,554

교육훈련비	435	3,236	241	1,726

도서인쇄비	651	2,490	1,048	4,730

소모품비	12,664	52,309	51,761	67,961

지급수수료	102,734	379,314	142,594	369,148

광고선전비	7,387	27,180	36,313	39,863

대손상각비	(92,959)	106,856	(20,828)	(35,265)

판매수수료	431	431	-	-

무형자산상각비	104,831	307,865	94,454	278,758

수출제비용	14,235	16,146	601	1,880

제품수리비	3,636	10,189	-	-

제품보증충당부채전입액	3,618	9,289	15,633	15,633

잡비	-	-	(6,222)	-

합 계	2,241,644	6,842,139	1,969,974	5,125,731

28. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 금융수익 :

이자수익	239,919	441,632	102,791	222,880

외환차익	206,512	352,631	102,327	175,815

외화환산이익	134,486	228,719	9,878	46,675

당분기손익-공정가치측정금융자산거래이익	48,154	48,154	-	-

당분기손익-공정가치측정금융자산평가이익	73,465	141,164	312	312

만기보유증권처분이익	-	-	-	-

매도가능증권평가이익	-	-	-	-

배당금수익	18,515	24,475	-	360

장기금융자산평가이익	-	-	(287)	-

합 계	721,051	1,236,775	215,022	446,042

(2) 금융원가 :

이자비용	268,335	758,240	251,396	798,404

외환차손	23,403	59,495	8,627	15,045

외화환산손실	4,111	5,304	2,555	3,462

매출채권처분손실	-	-	-	-

당분기손익-공정가치측정금융자산거래손실	4,023	4,023	-	-

당분기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-

금융수수료	7,929	7,929	-	-

만기보유증권처분손실	-	-	-	-

장기금융자산평가손실	-	-	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	-

합 계	307,801	834,991	262,578	816,911

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 기타수익

용역수익	-	-	-	-

수입임대료	-	-	-	-

유형자산처분이익	-	-	26,847	90,156

무형자산처분이익	-	-	34,406	34,406

잡이익	2,405	218,643	4,030	12,917

합 계	2,405	218,643	65,283	137,479

(2) 기타비용

재고자산평가손실	-	-	-	-

유형자산처분손실	1,142	1,142	295	51,125

지분법손실	-	-	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	-

기부금	3,300	9,900	2,400	7,200

잡손실	131	16,321	-	88

합 계	4,572	27,363	2,695	58,413

30. 현금흐름표에 관한 정보(1) 비현금항목의 조정

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	758,240	798,404

외화환산손실	5,304	3,462

유형자산처분손실	1,142	51,125

제품보증충당부채전입액	9,289	15,633

감가상각비	1,281,424	-

사용권자산상각비	258,934	1,142,928

무형자산상각비	321,602	132,071

대손상각비(환입)	106,856	291,006

지급임차료(환입)	(33,305)	(35,265)

법인세비용	(877,638)	406,781

재고평가손실충당금	(28,727)	269,406

주식보상비용	222,997	168,696

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(312)

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	(189,319)	(222,880)

이자수익	(441,632)	(34,406)

유형자산처분이익	-	(360)

배당금수익	(24,475)	(46,675)

외화환산이익	(228,719)	-

장기금융상품평가이익	-	(90,156)

합계	1,141,972	2,849,458

(2) 순운전자본의 변동(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(3,135,609)	782,569

미수금의 감소(증가)	53,228	(173,108)

선급금의 감소(증가)	(41,874)	(31,750)

기타유동자산의 감소(증가)	(108,122)	151,047

선급비용의 감소(증가)	(23,206)	(13,699)

재고자산의 감소(증가)	(2,034,119)	(680,872)

매입채무의 증가(감소)	(717,140)	(497,615)

계약부채의 증가(감소)	(2,394,989)	1,492,916

미지급금의 증가(감소)	(16,202)	269,808

예수금의 증가(감소)	(33,414)	36,761

미지급비용의 증가(감소)	102,698	28,716

기타유동부채의 증가(감소)	-	10,199

장기선급비용 감소(증가)	(98,813)	(127,378)

장기미지급비용의 증가(감소)	(2,537)	1,531

장기미지급금의 증가(감소)	100,000	-

합계	(8,350,100)	1,249,124

(3) 주요 비현금거래(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	1,588,500

장기차입금의 유동성 대체	383,490	383,550

사용권자산의 증가	205,981	1,085,117

전환사채의 전환행사	1,500,000	-

전환사채의 발행	316,294	794,549

주식선택권 행사	-	118,042

미지급금의 투자활동 재분류	972,405	-

비유동리스의 유동성대체	299,489	-

전환사채 보통주 전환	2,991,450	-

31. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	한도약정액	사용액

전자방식외담대	신한은행	1,000,000	-

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 금융기관 차입금 및 계약이행 보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증내역	보증기간	보증금액	제공처

신한은행	철거이행보증	2022-01-05~2026-07-29	290,646	거래처

지급어음보증	2020-11-16~2022-11-16	-

서울보증보험	인허가보증보험	2021-06-20~2023-02-28	4,000	한국산업인력공단

이행보증	2021-06-03~2023-07-20	69,897	거래처

이행보증	2021-06-03~2023-07-20	46,598

이행보증	2021-07-07~2023-06-02	1,766,063

이행보증	2021-07-14~2022-10-27	924,840

이행보증	2021-06-10~2026-04-11	4,274,047

이행보증	2021-11-29~2023-01-21	568,689

이행보증	2022-04-13~2022-12-02	33,753

이행보증	2022-05-17~2025-07-25	342,437

이행보증	2022-07-14~2022-12-02	42,398

이행보증	2022-07-21~2025-07-25	183,316

이행보증	2022-09-06~2023-01-29	153,543

이행보증	2022-07-06~2022-11-30	30,200

인허가보증보험	2021-12-10~2026-07-29	4,961

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 장부금액	담보권자

토지	3,616,681	4,508,292	3,429,880	농협은행,신한은행

건물	1,626,548

(4) 보험가입내용(단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액(주1)	보험금수익자

재산종합보험	건물, 기계장치, 비품, 시설장치 등	6,565,844	알에프머트리얼즈㈜

재산종합보험	유형자산, 재고자산 등	12,669,728	알에프시스템즈㈜

(주1) 상기 부보금액은 차입금 관련하여 신한은행에 질권설정되어 있습니다.연결실체는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 환경보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

32. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	알에프에이치아이씨㈜

기타특수관계자	RFHIC US CORPORATION	RFHIC US CORPORATION

기타특수관계자	㈜에이치아이씨인터내셔날	㈜에이치아이씨인터내셔날

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	명칭	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	7,049,395	-	3,318,024	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

특수관계구분	명칭	당분기말	전기말

채 권(주1)	채 무	채 권(주1)	채 무

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	992,129	-	444,063	-

(주1) 특수관계자에 대한 채권에 설정된 손실충당금은 없습니다.

(4) 당분기및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	명칭	당분기	전분기

유상증자	회수	유상증자	회수

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	-	-	537,653	-

기타특수관계자	임직원	-	-	-	20,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 없습니다.

(6) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사 책임자를 포함하고 있습니다.주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	876,084	461,498

주식기준보상	108,621	52,328

합 계	984,705	513,826

33. 영업부문 정보(1) 연결실체는 단일보고부문으로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	27,165,549	22,751,810

기타	7,189,033	4,593,050

합 계	34,354,582	27,344,860

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	금액

A 사	4,300,231

B 사	4,716,182

C 사	10,801,572

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	금액

A사	10,634,748