RF머트리얼즈 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

알에프머트리얼즈 주식회사(구 주식회사 메탈라이프, 이하 '회사')는 2007년 12월 31일 설립되어 전자부품 및 통신부품의 화합물 반도체 패키지 제조를 주 사업 목적으로 하고 있습니다.회사는 2019년 12월 24일 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 경도 안산시 단원구에 본사 및 제조시설을 보유하고 있습니다. 알에프머트리얼즈 주식회사(이하 '회사')는 2007년 12월 31일 설립되어 전자부품 및 통신부품의 화합물 반도체 패키지 제조를 주 사업 목적으로 하고 있습니다. 현재 경기도 안산시 단원구에 본사 및 제조시설을 보유하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 보통주 자본금은 1,999백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

알에프에이치아이씨㈜	3,102,242	37.84

특수관계자	1,139,814	13.91

기타	3,955,641	48.25

합 계	8,197,697	100.00

2. 중요한 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2022년 01월 01일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.(2) 시장위험 1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 현재 회사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY, 천원)

구분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산	USD	1,750,172.72	2,511,148	1,533,858.61	1,818,389

JPY	-	-	-	-

합계	2,511,148	1,818,389

외화부채	USD	75,747.78	108,683	40,498.00	48,010

JPY	10,519,680.00	104,487	10,646,000.00	109,679

합계	213,170	157,689

한편, 당분기 및 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율5% 변동시 회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	120,123	(120,123)	71,139	(71,139)

JPY	(5,224)	5,224	(1,571)	1,571

2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 변동금리와 고정금리 금융상품에서 모두 발생하나, 회사는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기 및 전기 중 회사는 변동이자율 차입금만 보유하고 있어 이자율 변동에 따른 현금흐름위험에 노출된 차입금은 존재하지 않습니다.당분기 및 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	(14,959)	(14,959)

1% 하락시	14,959	14,959

(3) 신용위험신용위험은 연회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품은 신용등급이 높은 금융기관에 예치하여 신용위험의 노출 정도가 제한적입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산 (주1)	1,128,988	5,346,470

매출채권	3,185,379	1,569,996

미수금	70,209	1,195

단기금융자산	21,642,564	8,985,921

장기금융자산	2,392,552	501,400

기타금융자산 - 유동	172,964	87,423

기타금융자산 - 비유동	220	5,220

합 계	28,592,876	16,497,625

(주1) 현금 시재액은 제외하였습니다.(4) 유동성 위험회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1 ~ 2년	2 ~ 5년	5년 초과	합 계

차입금 (주1)	2,048,900	-	-	-	2,048,900

전환사채	-	-	9,244,006	-	9,244,006

리스부채	20,154	20,137	17,490	-	57,781

매입채무 및 기타채무	1,876,974	-	-	-	1,876,974

합 계	3,946,028	20,137	9,261,496	-	13,227,661

(주1) 차입금은 이자비용을 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1 ~ 2년	2 ~ 5년	5년 초과	합 계

차입금 (주1)	2,030,600	-	-	-	2,030,600

전환사채	-	-	3,572,414	-	3,572,414

리스부채	8,267	8,345	5,581	-	22,193

매입채무 및 기타채무	1,607,184	-	-	-	1,607,184

합 계	3,646,051	8,345	3,577,995	-	7,232,391

(주1) 차입금은 이자비용을 포함하고 있습니다.(5) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	13,885,640	7,542,190

자본(B)	41,935,195	34,899,668

부채비율(A/B)	33.11%	21.61%

4. 공정가치 서열체계에 따른 구분

(1) 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산은다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

단기금융자산

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	20,141,164	-	20,141,164

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	-	-	-

장기금융자산

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	1,891,452	-	1,891,452

부채

단기금융부채	-	-	-	-

파생상품금융부채	-	-	-	-

합계	-	22,032,616	-	22,032,616

(전기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

단기금융자산

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	-	-	-

장기금융자산

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	-	-	-

부채

단기금융부채	-	-	-	-

파생상품금융부채	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

한편, 당분기 및 전기 중 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 않았습니다.(3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체평가모형을 사용합니다. - 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여, DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	1,128,988	-	1,128,988

매출채권	-	3,428,551	-	3,428,551

단기금융자산	20,141,164	1,501,400	-	21,642,564

장기금융자산	-	501,100	1,891,452	2,392,552

기타금융자산	-	220	-	220

합 계	20,141,164	6,560,259	1,891,452	28,592,875

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	5,346,470	-	5,346,470

매출채권및기타채권	-	1,658,614	-	1,658,614

단기금융자산	-	8,985,921	-	8,985,921

장기금융자산	-	501,400	-	501,400

기타금융자산	-	5,220	-	5,220

합 계	-	16,497,624	-	16,497,624

(2) 금융부채당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

단기차입금	-	2,000,000	2,000,000

단기리스부채	-	20,154	20,154

매입채무 및 기타채무	-	1,876,974	1,876,974

전환사채	-	9,244,006	9,244,006

장기리스부채	-	37,627	37,627

합 계	-	13,178,761	13,178,761

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

단기차입금	-	2,000,000	2,000,000

단기리스부채	-	8,267	8,267

매입채무 및 기타채무	-	1,607,184	1,607,184

전환사채	-	3,572,414	3,572,414

장기리스부채	-	13,926	13,926

합 계	-	7,201,791	7,201,791

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 등	1,135,556	5,347,253

차감 : 정부보조금	(6,567)	(783)

합 계	1,128,989	5,346,470

7. 장단기금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산 :

상각후원가측정기타금융자산	1,501,400	8,985,921

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	20,141,164	-

장기금융자산 :

상각후원가측정기타금융자산	501,100	501,400

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,891,452	-

합 계	24,035,116	9,487,321

(2) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

정기예적금 등	1,501,400	8,985,921

비유동항목 :

특수채	501,100	501,400

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

특정금전신탁	20,141,164	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목 :

신종자본증권	1,891,452	-

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총액	손실충당금	장부금액	총액	손실충당금	장부금액

매출채권	3,263,552	(78,173)	3,185,379	1,595,190	(25,194)	1,569,996

미수금	70,209	-	70,209	1,195	-	1,195

미수수익	161,964	-	161,964	76,423	-	76,423

보증금(유동)	11,000	-	11,000	11,000	-	11,000

보증금(비유동)	220	-	220	5,220	-	5,220

합 계	3,506,945	(78,173)	3,428,771	1,689,028	(25,194)	1,663,834

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	연체된일수

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과 채권	계

총장부금액	3,170,546	30,907	55,334	743	6,022	3,263,552

기대손실율	1.02%	15.45%	61.74%	100.00%	100.00%

전체기간기대손실	32,471	4,775	34,163	743	6,022	78,174

순장부금액	3,138,075	26,132	21,171	-	-	3,185,378

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	연체된일수

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과 채권	계

총장부금액	1,501,295	61,331	19,428	7,113	6,022	1,595,189

기대손실율	0.20%	5.69%	32.01%	91.45%	100.00%

전체기간기대손실	2,958	3,490	6,218	6,505	6,022	25,193

순장부금액	1,498,337	57,841	13,210	608	-	1,569,996

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	기타	기말

매출채권	25,194	52,979	-	-	-	78,173

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	기타	기말

매출채권	84,119	-	-	(39,223)	-	44,896

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	2,256,131	(155,998)	2,100,133	1,755,027	(128,182)	1,626,845

재공품	3,416,587	(771,971)	2,644,616	2,598,329	(630,219)	1,968,110

제품	1,459,724	(281,928)	1,177,797	877,693	(186,781)	690,912

상품	47,209	-	47,209	43,769	-	43,769

미착품	27,433	-	27,433	-	-	-

합 계	7,207,085	(1,209,897)	5,997,189	5,274,818	(945,182)	4,329,636

한편, 당분기 및 전기의 매출원가에 포함된 재고자산평가손실(환입)은 당분기 264,715천원, 전기 405,022천원입니다.

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동/기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	88,603	44,770

선급비용	6,315	7,957

기타유동자산	108,122	-

합 계	203,040	52,726

기타비유동자산 :

장기선급비용	38,914	44,993

합 계	38,914	44,993

11. 종속기업투자(1) 종속기업의 세부내역

(단위 : 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

알에프시스템즈㈜	대한민국	51.70%	7,443,949	9,365,454	9,361,964

(2) 종속기업투자주식의 변동내역(당분기말) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법이익	지분법자본변동	처분	기말

알에프시스템즈㈜	9,361,964	-	(369,184)	372,675	-	9,365,455

(전기말) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	기말

알에프시스템즈㈜	6,644,443	1,514,855	909,793	292,872	-	9,361,963

(3) 종속기업에 대한 주요 재무정보(당분기말) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	분기매출	분기순이익

알에프시스템즈㈜	37,904,204	21,252,733	16,651,471	20,455,721	(470,720)

(전기말) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	분기매출	분기순이익

알에프시스템즈㈜	35,438,755	21,079,689	14,359,066	19,434,697	1,773,366

(4) 당분기말 현재 종속기업투자의 순자산에서 종속기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	알에프시스템즈㈜

당분기말	전분기말

기말 순자산	16,651,471	14,359,066

지분율(주1)	52.30%	65.52%

순자산지분금액	8,709,283	8,856,802

영업권	502,231	502,231

평가차액	153,940	2,931

미실현손익	-	-

기말장부금액	9,365,454	9,361,964

(주1) 자기주식을 제외한 지분율입니다.

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	5,410,974	-	-	5,410,974	5,410,974	-	-	5,410,974

건물	2,052,499	(278,005)	-	1,774,494	2,052,499	(239,521)	-	1,812,978

기계장치	6,579,041	(3,025,520)	(349,644)	3,203,877	6,530,145	(2,451,555)	(395,510)	3,683,080

차량운반구	9,455	(9,454)	-	1	9,455	(9,139)	-	316

공구와기구	84,500	(76,846)	-	7,654	84,500	(72,411)	-	12,089

비품	599,284	(351,834)	(53,775)	193,675	544,930	(281,849)	(65,795)	197,286

시설장치	1,540,253	(788,099)	-	752,155	1,540,252	(674,369)	-	865,883

건설중인자산	153,648	-	(83,415)	70,234	-	-	-	-

합계	16,429,654	(4,529,758)	(486,834)	11,413,063	16,172,755	(3,728,844)	(461,305)	11,982,606

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	5,410,974	-	-	-	-	5,410,974

건물	1,812,978	-	-	(38,484)	-	1,774,494

기계장치	3,683,079	48,896	-	(528,099)	-	3,203,877

차량운반구	315	-	-	(314)	-	1

공구와기구	12,089	-	-	(4,435)	-	7,654

비품	197,287	54,353	-	(57,965)	-	193,675

시설장치	865,884	-	-	(113,729)	-	752,155

건설중인자산	-	70,234	-	-	-	70,234

합 계	11,982,606	173,483	-	(743,026)	-	11,413,063

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	5,410,974	-	-	-	-	5,410,974

건물	1,864,290	-	-	(38,484)	-	1,825,806

기계장치	2,686,252	1,013,533	(39,979)	(502,861)	682,663	3,839,608

차량운반구	2,206	-	-	(1,418)	-	788

공구와기구	19,346	-	-	(5,698)	-	13,648

비품	197,442	58,895	-	(54,173)	-	202,164

시설장치	966,245	53,257	-	(115,601)	-	903,901

건설중인자산	388,582	294,081	-	-	(682,663)	-

합 계	11,535,337	1,419,766	(39,979)	(718,235)	-	12,196,889

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

산업재산권	28,882	(8,613)	(3,982)	16,287	14,577	(5,206)	(4,948)	4,423

소프트웨어	182,147	(112,227)	(30,636)	39,284	182,147	(84,906)	(39,827)	57,414

기타무형자산	86,000	(31,533)	-	54,467	86,000	(18,633)	-	67,367

합계	297,029	(152,373)	(34,618)	110,037	282,724	(108,745)	(44,775)	129,204

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	합계

산업재산권	4,423	14,305	-	(2,440)	16,287

소프트웨어	57,415	-	-	(18,131)	39,283

기타무형자산	67,367	-	-	(12,900)	54,467

합 계	129,205	14,305	-	(33,471)	110,037

당분기 중 연구와 개발에 지출된 비용 23,894천원을 포괄손익계산서의 경상개발비의 항목으로 회계처리 하였습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	합계

산업재산권	5,498	487	-	(1,327)	4,658

소프트웨어	75,448	5,500	-	(17,490)	63,458

기타무형자산	84,567	-	-	(12,900)	71,667

합 계	165,513	5,987	-	(31,717)	139,783

전분기 중 연구와 개발에 지출된 비용 14,165천원을 포괄손익계산서의 경상개발비의 항목으로 회계처리 하였습니다.

14. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	78,551	(21,202)	57,349	32,221	(10,271)	21,950

(2) 당분기 및 전분기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

차량운반구	21,950	46,331	-	(10,931)	57,350

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

차량운반구	99,639	-	(69,633)	(6,041)	23,965

(3) 당분기 및 전분기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	22,193	99,817

증가	46,331	-

감소	-	(69,740)

이자비용	583	359

지급	(11,326)	(6,259)

기말	57,781	24,177

유동	20,154	8,267

비유동	37,627	15,910

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 단기리스료와 소액리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스료	23,517	23,775

단기리스료가 아닌 소액자산 리스료	3,025	3,522

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	20,345	20,154	8,345	8,267

1년 초과 5년 이내	47,416	37,627	14,396	13,926

합계	67,761	57,781	22,741	22,193

15. 장단기 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무 :

매입채무	310,722	262,328

미지급금	1,420,369	1,212,084

미지급비용	145,883	132,771

합 계	1,876,974	1,607,184

16. 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	연이자율	당분기말	전기말

KDB산업은행	산업운영자금대출	2023-07-06	2.40%	1,000,000	1,000,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	2023-07-06	2.49%	1,000,000	1,000,000

단기차입금 합 계	2,000,000	2,000,000

17. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	상환방법

제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 (주1)	2020-10-05	2024-04-05	0%	3,000,000	4,500,000	만기상환

제5회 무기명식 무보증 사모전환사채	2022-06-17	2025-06-17	0%	10,000,000	-	만기상환

합 계	13,000,000	4,500,000

전환권조정	(3,755,994)	(927,586)

상환할증금	-	-

장부가액	9,244,006	3,572,414

(주1) 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채는 2022년 3월 31일 일부(5억원), 2022년 6월 2일 일부(10억원) 전환되었습니다..(2) 당분기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	제4회

사채의 명칭	알에프머트리얼즈㈜ 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 액면금액	3,000,000,000원

발행일	2020-10-05	만기일	2024-04-05

표시이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 500원을 기준으로 1주당 10,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2021년 10월 05일 부터 2024년 03월 05일 까지

인수인	SK증권(2,500,000,000원)

NH투자증권(500,000,000원)

(주1) 최초 발행한 액면가액은 50억원이며, 전기와 당기에 액면가액 20억원의 전환사채가 전환되었습니다.(주2) 본 사채권 발행 후 무상증자에 따른 조정으로 인해 전환가액이 20,000원에서 10,000원으로 조정되었습니다.

구분	제5회

사채의 명칭	알에프머트리얼즈㈜ 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 액면금액	10,000,000,000원

발행일	2022-06-17	만기일	2025-06-17

표시이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 500원을 기준으로 1주당 12,463원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2022년 06월 17일 부터 2025년 05월 17일 까지

인수인	엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합제1호(5,000,000,000원)

SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호(3,000,000,000원)

삼성증권(1,500,000,000원)

삼성증권(500,000,000원)

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	4,596	4,596

예수금	40,123	47,390

기타유동부채	-	7,521

합 계	44,719	59,507

19. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정기여형 퇴직급여제도로 채택하고 있으며,당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	198,718	115,980

판매비와관리비	77,490	55,830

경상연구개발비	42,024	50,391

합 계	318,231	222,202

20. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	25,000,000주	25,000,000주

주당액면가액	500원	500원

발행주식수	8,197,697주	8,047,697주

보통주 자본금	4,098,849	4,023,849

(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	3,596,588	1,798,294	13,586,108	15,384,402

주식선택권의 행사	97,074	48,537	869,310	917,847

전환사채 전환	330,187	165,094	6,740,073	6,905,167

무상증자 (주1)	4,023,848	2,011,924	(2,022,364)	(10,440)

전기말	8,047,697	4,023,849	19,173,127	23,196,976

당기초	8,047,697	4,023,849	19,173,127	23,196,976

주식선택권의 행사	-	-	-	-

전환사채 전환	150,000	75,000	1,567,823	1,642,823

당분기말	8,197,697	4,098,849	20,740,950	24,839,799

(주1) 전기 중 주식발행초과금을 재원으로한 무상증자를 실시하였습니다.(소유주식 1주당 1주의 비율로 신주를 배정)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,740,950	19,173,127

전환권대가	3,518,221	1,054,860

합계	24,259,171	20,227,987

(4) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	19,173,127	1,570,384	(2,561)	20,740,950

전환권대가	1,054,860	3,608,950	(1,145,589)	3,518,221

합계	20,227,987	5,179,334	(1,148,150)	24,259,171

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	13,586,108	7,612,560	(2,025,541)	19,173,127

전환권대가	2,582,642	33,058	(1,560,840)	1,054,860

합계	16,168,750	7,645,618	(3,586,381)	20,227,987

(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	376,234	236,028

자기주식	(8)	(8)

합계	376,225	236,020

(6) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

주식매수선택권	236,029	140,205	-	376,234

자기주식	(8)	-	-	(8)

합계	236,021	140,205	-	376,226

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

주식매수선택권	157,917	196,153	(118,042)	236,028

자기주식	(8)	-	-	(8)

합계	157,909	196,153	(118,042)	236,020

(7) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	592,036	260,356

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(104,765)	-

(8) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	법인세효과	기말

지분법자본변동	260,356	372,675	(40,994)	592,037

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(134,314)	29,549	(104,765)

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	법인세효과	기말

지분법자본변동	(300)	292,872	(32,216)	260,356

(9) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

처분전이익잉여금	12,713,677	10,151,456

합계	12,713,677	10,151,456

21. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	1차, 2차, 3차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	주식매수선택권 수량(주1)	가중평균행사가격(주1)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	153,680	150,914	9,389	9,961

부여	-	23,000	-	32,200

행사	-	(97,074)	-	8,251

소멸	(6,000)	-	(11,100)	-

기말 잔여주	147,680	76,840	9,292	18,778

(주1)2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다.(주1)5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 당분기 중 행사가격 조정이 있었습니다.당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 147,680주입니다. 또한 유효한 주식선택권의 가중평균기대잔여만기는 4.86년이며, 가중평균행사가격은 9,292원입니다.(3) 회사는 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아 있는 주식매수선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1차	2차	3차

부여일의 주가	3,941	10,225	14,225

행사가격(주1)	4,126	11,100	15,776

기대주가변동성	11.30%	18.00%	56.70%

옵션만기	2026-06-17	2028-03-04	2028-03-04

무위험이자율(주2)	2.61%	1.27%	1.76%

공정가치	608	2,137	7,644

(주1) 회사는 2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 부여일의 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 공정가치의 변동이 있었습니다.(주1) 5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 당분기 중 행사가격 조정이 있었습니다.(주2) 무위험이자율은 잔존 만기의 국고채 이자율을 이용하였습니다.(4) 당분기말 현재 잔여 주식매수선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	만 기	주식선택권 수량(주1)	주당 행사가격(주1)

1차	2026년	70,680	4,126

2차	2028년	31,000	11,100

3차	2028년	46,000	15,776

합계	147,680

(주1) 2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다.(주1) 5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 조정된 행사가격입니다.당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 140,205천원과 145,200천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

22. 법인세비용법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율은 계산하지 아니하였습니다.

23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,663,428)	(470,045)

원재료 및 상품의 매입	4,511,211	2,172,753

종업원급여	4,497,756	2,933,195

감가상각ㆍ무형자산상각비	787,430	710,643

지급임차료	27,675	767,987

외주비	2,033,659	27,923

지급수수료	322,966	1,172,508

소모품비	702,277	293,130

대손상각비(환입)	52,979	593,941

기타비용	1,041,921	691,592

합 계(주1)	12,314,446	8,893,628

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

24. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	380,203	1,007,123	263,517	693,820

퇴직급여	30,752	77,490	20,582	55,830

복리후생비	100,138	201,158	37,405	97,483

주식보상비용	39,960	140,205	50,953	145,200

여비교통비	34,787	106,113	16,079	54,002

접대비	16,691	44,173	10,708	36,635

통신비	1,228	3,842	1,201	3,792

수도광열비	2,153	5,047	915	2,728

세금과공과	8,692	39,811	12,455	39,846

감가상각비	9,254	27,982	10,243	30,649

사용권자산상각비	4,909	10,932	2,014	6,041

지급임차료	8,476	27,675	7,744	27,923

수선비	-	-	-	-

보험료	153	439	48	361

차량유지비	2,637	4,657	157	944

경상개발비	177,883	605,025	289,508	767,987

운반비	30,109	82,455	14,905	50,844

교육훈련비	(181)	2,226	15	750

도서인쇄비	164	1,174	570	2,498

소모품비	3,326	23,358	6,226	14,157

지급수수료	46,456	181,211	60,791	157,416

광고선전비	7,387	27,180	21,313	24,863

대손상각비	34,771	52,979	(22,311)	(39,223)

판매수수료	-	-	-	-

무형자산상각비	6,572	19,734	6,492	19,468

수출제비용	766	2,678	601	1,881

잡비	-	-	-	-

합 계	947,287	2,694,669	812,132	2,195,896

25. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 금융수익 :

이자수익	243,059	350,761	51,674	134,821

외환차익	200,869	343,714	54,993	116,950

외화환산이익	88,385	146,440	16,945	35,247

당기손익인식금융자산거래이익	-	-	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	73,465	141,164	-	-

배당금수익	18,515	24,475	-	-

합 계	624,293	1,006,554	123,613	287,019

(2) 금융원가 :

이자비용	323,606	547,545	131,553	555,438

외환차손	23,403	59,162	8,489	14,830

외화환산손실	3,735	4,745	2,335	3,241

당기손익지정금융자산거래손실	4,023	4,023	-	-

당기손익지정금융자산평가손실	-	-	-	-

금융수수료	6,157	6,157	-	-

합 계	360,924	621,632	142,377	573,509

26. 기타영업수익 및 기타영업비용당분기와 전분기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 기타수익 :

유형자산처분이익	-	-	-	106

잡이익	-	203,460	64	2,995

지분법이익	-	-	199,190	1,013,026

합 계	-	203,460	199,254	1,016,127

(2) 기타비용

기부금	2,100	6,300	1,200	3,600

잡손실	-	-	-	51

유형자산처분손실	-	-	-	38,919

지분법손실	123,401	369,184	-	-

합 계	125,502	375,484	1,200	42,570

27. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	766,824	2,562,222	(185,466)	(556,699)

가중평균유통보통주식수	8,197,696주	8,125,352주	3,932,503주	3,711,923주

기본주당이익	94	315	(47)	(150)

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	766,824	2,562,222	(185,466)	(556,699)

- 전환사채의 이자(22%세효과 차감후)	-	-	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	766,824	2,562,222	(185,466)	(556,699)

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	8,197,696주	8,125,352주	3,932,503주	3,711,923주

- 주식선택권	47,290주	50,474주	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	8,244,986주	8,175,826주	3,932,503주	3,711,923주

희석주당이익	93원	313원	(47원)	(150원)

(3) 잠재적 보통주(단위 : 주)

구분	청구기간	발행될보통주식수

시작일	만기일

전환사채	2021-10-05	2024-04-05	250,000

2022-06-17	2025-06-17	802,375

주식선택권	2021-06-18	2026-06-17	70,680

2023-03-05	2028-03-04	31,000

2023-03-05	2028-03-04	46,000

28. 현금흐름표에 관한 정보(1) 비현금항목의 조정

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	52,979	(39,223)

외화환산손실	4,745	3,241

재고자산평가손실(환입)	264,715	405,022

감가상각비	743,027	718,235

사용권자산상각비	10,932	6,041

무형자산상각비	33,472	26,216

유형자산처분손실	-	38,919

주식보상비용	140,205	145,200

법인세비용	(764,910)	260,300

외화환산이익	(146,440)	(35,247)

유형자산처분이익	-	(106)

당기손익인식금융자산평가이익	(141,164)	-

지분법이익	-	(1,013,026)

배당금수익	(24,475)	-

금융수익(이자수익)	(350,761)	(134,821)

금융원가(이자비용)	547,545	555,439

합 계	369,869	936,190

(2) 순운전자본의 변동(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,524,067)	(116,270)

미수금의 감소(증가)	(69,014)	(66,446)

선급금의 감소(증가)	(43,834)	(27,864)

선급비용의 감소(증가)	1,642	2,221

재고자산의 감소(증가)	(1,932,267)	(896,371)

장기선급비용의 감소(증가)	6,079	(47,042)

선급법인세의 감소(증가)	-	-

기타유동자산의 감소(증가)	(108,122)	151,047

매입채무의 증가(감소)	43,649	95,170

미지급금의 증가(감소)	113,418	(180,338)

선수금의 증가(감소)	-	4,593

계약부채의 증가(감소)	381,269	71,738

미지급비용의 증가(감소)	14,069	26,632

예수금의 증가(감소)	(7,267)	22,904

기타유동부채의 증가(감소)	(7,521)	5,606

합 계	(3,131,966)	(954,420)

(3) 주요 비현금거래(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	782,663

사용권자산의 증가	46,331	(72,865)

전환사채의 전환행사	1,500,000	7,410,575

주식선택권 행사	-	118,042

장기차입금 유동성대체	-	-

29. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 계약이행 보증 등과 관련하여 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	보증기간	보증금액	제공처

서울보증보험	인허가보증보험	2021.06.20 ~ 2023.02.28	4,000	한국산업인력공단

(2) 당분기말 현재 회사의 담보제공 내역은 없습니다.(3) 보험가입내용

(단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	건물, 기계장치, 비품, 시설장치 등	6,565,844	회사

회사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 환경보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

30. 특수관계자거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	알에프에이치아이씨㈜

종속기업	알에프시스템즈㈜	알에프시스템즈㈜

기타특수관계자	RFHIC US CORPORATION	RFHIC US CORPORATION

기타특수관계자	㈜에이치아이씨인터내셔날	㈜에이치아이씨인터내셔날

(주1) 아래 특수관계자와의 거래에는 지배력 획득 이후 발생한 거래내역만 포함되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	명칭	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	4,300,231	-	2,462,068	-

종속기업	알에프시스템즈㈜	-	-	400	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채 권(주1)	채 무	채 권(주1)	채 무

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	450,817	-	245,413	-

종속기업	알에프시스템즈㈜	-	-	440	-

(주1) 특수관계자에 대한 채권에 설정된 손실충당금은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	명칭	당분기	전분기

유상증자	유상증자

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	-	-

종속기업	알에프시스템즈㈜	-	1,513,397

기타특수관계자	한기우	-	-

(5) 당분기말 현재 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	413,637	430,052

주식기준보상	85,759	47,382

합 계	499,396	477,434

31. 영업부문 정보(1) 회사는 단일보고부문으로 구성되어 있으며, 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	6,796,107	4,395,932

기타	7,102,753	3,514,231

합 계	13,898,861	7,910,163

(2) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당분기

A사	4,300,231

B사	4,716,182

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	전분기

A사	2,462,068

B사	2,147,007