RF머트리얼즈 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당)분기 2024년 09월 30일 현재
제 17(전)분기 2023년 09월 30일 현재
회사명 : 알에프머트리얼즈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 회사의 개요 알에프머트리얼즈 주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결회사')은 2007년 12월 31일 설립되어 전자부품 및 통신부품의 화합물 반도체 패키지 제조를 주 사업 목적으로 하고 있습니다. 회사는 2019년 12월 24일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 경기도 안산시 단원구에 본사 및 제조시설을 보유하고 있습니다.당분기말 현재 자본금은 4,217백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

알에프에이치아이씨 주식회사	3,300,000	39.13%

한기우	992,388	11.77%

남동우	76,000	0.90%

특수관계자	53,702	0.64%

자기주식	152,500	1.81%

기타	3,858,641	45.75%

합 계	8,433,231	100.00%

1.2 종속기업 현황(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	소재지	결산월	업 종	지배력판단근거

알에프시스템즈㈜ (주1)	41,94%	대한민국	12월	절삭가공 및 유사처리	사실상 지배력

(주1) 당분기 중 전환사채 행사로 알에프시스템즈㈜의 지분 41.94%를 보유하고 있으며, 전기 중 1주의 금액을 5,000원에서 100원으로 액면분할을 시행하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	분기매출액	분기순이익	총포괄손익

알에프시스템즈㈜	55,762,900	26,374,620	29,388,279	21,320,682	947,603	947,603

(전기말 및 전분기) (단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	분기매출액	분기순이익	총포괄손익

알에프시스템즈㈜	47,542,657	20,750,542	26,792,115	21,500,311	2,170,163	2,170,163

상기 요약 재무정보는 내부거래와 연결조정을 반영하기 전 별도재무정보입니다.

(3) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

(4) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 소유지분의 변동내용

지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	변동후 가액(A)	변동전 가액(B)	지배기업소유주지분변동액(A-B)

알에프시스템즈㈜	275,953	-	275,953

(전기) (단위 : 천원)

기업명	변동후 가액(A)	변동전 가액(B)	지배기업소유주지분변동액(A-B)

알에프시스템즈㈜	802,874	-	802,874

5) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용(가) 현황

(단위 : 천원)

기업명	주된사업장(설립지국가명)	비지배지분율(%) (주1)	비지배지분에 배분된 분기순손익	누적비지배지분

당분기	전분기	당분기말	전기말

알에프시스템즈㈜	한국	57.67%	470,307	453,232	17,399,584	15,559,278

(주1) 표시된 당분기말 현재 비지배지분율은 자기주식 보유분을 제외한 비지배지분율입니다.(나) 비지배지분에 지급한 배당금당분기 및 전분기 중 비지배지분에 지급한 배당금은 없습니다.(다) 요약재무정보

(단위 : 천원)

구 분	알에프시스템즈㈜

당분기	전기

재무상태 :

유동자산	36,946,272	28,772,137

비유동자산	18,816,628	18,770,520

유동부채	22,512,898	17,563,636

비유동부채	3,861,723	3,186,906

포괄손익 :

분기수익	21,320,682	21,500,311

당분기손익	947,603	2,170,163

총포괄손익	947,603	2,170,163

현금흐름 :

영업활동현금흐름	4,652,103	5,275,000

투자활동현금흐름	(6,832,756)	(7,138,747)

재무활동현금흐름	3,332,138	(5,586,718)

현금및현금성자산의 증감	1,151,484	(7,450,465)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무재표 작성기준연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.?해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산 :

단기금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	7,327,536	-	7,327,536

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

장기금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,494,322	45	1,494,367

합계	-	8,821,858	45	8,821,903

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산 :

단기금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	502,089	-	502,089

장기금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,453,803	45	1,453,848

합계	-	1,955,892	45	1,955,937

한편, 당분기 및 전기 중 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 않았습니다.

(2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법

금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같으며, 모든 공정가치 측정치는 수준 2로 분류되었습니다.

­ 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용
­ 통화선도: 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치
­ 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법

5. 범주별 금융상품 (1) 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	8,846,983	-	8,846,983

매출채권및기타채권	-	5,804,297	-	5,804,297

단기금융자산	7,327,536	28,399,409	-	35,726,945

장기금융자산	-	-	1,494,367	1,494,367

장기매출채권및기타채권	-	316,989	-	316,989

합계	7,327,536	43,367,678	1,494,367	52,189,581

(전기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	21,500,768	-	21,500,768

매출채권및기타채권	-	7,082,954	-	7,082,954

단기금융자산	-	22,783,298	502,088	23,285,386

장기금융자산	-	501,100	1,453,848	1,954,948

장기매출채권및기타채권	-	314,373	-	314,373

합계	-	52,182,493	1,955,936	54,138,429

(2) 금융부채당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	기타부채	합계

단기차입금	2,000,000	-	2,000,000

단기리스부채	-	317,812	317,812

매입채무및기타채무	6,150,515	-	6,150,515

유동성전환사채	8,993,291	-	8,993,291

전환사채	1,577,812	-	1,577,812

장기리스부채	-	152,769	152,769

장기매입채무및기타채무	158,383	-	158,383

합 계	18,880,001	3,035,581	21,915,582

(전기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	기타부채	합계

단기차입금	6,000,000	-	6,000,000

단기리스부채	-	350,760	350,760

매입채무및기타채무	6,833,022	-	6,833,022

유동성전환사채	1,362,940	-	1,362,940

전환사채	10,938,275	-	10,938,275

장기리스부채	-	271,767	271,767

장기매입채무및기타채무	63,925	-	63,925

합 계	25,198,162	622,527	25,820,689

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 등	8,846,983	22,505,172

차감 : 정부보조금	-	(1,004,404)

합 계	8,846,983	21,500,768

7. 장단기금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산 :

상각후원가측정금융자산	28,399,409	22,783,298

당기손익-공정가치측정금융자산	7,327,536	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	502,089

소 계	35,726,945	23,285,387

장기금융자산 :

상각후원가측정금융자산	-	501,100

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,494,367	1,453,848

소 계	1,494,367	1,954,948

합 계	37,221,312	25,240,335

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

단기금융상품(정기예적금 등)	28,399,409	22,783,298

비유동항목 :

장기금융상품(공사채)	-	501,100

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

단기금융상품(금전신탁 등)	7,327,536	-

비유동항목 :

장기금융상품(저축성보험)	-	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

신종자본증권	-	502,089

비유동항목 :

신종자본증권	1,494,322	1,453,803

비상장주식	45	45

소 계	1,494,367	1,453,848

합 계	1,494,367	1,955,937

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총액	손실충당금	장부금액	총액	대손충당금	장부금액

매출채권	5,250,257	(84,632)	5,165,625	6,790,225	(64,199)	6,726,026

미수금	273,062	-	273,062	46,653	-	46,653

미수수익	344,920	-	344,920	289,586	-	289,586

보증금(유동)	20,689	-	20,689	20,689	-	20,689

보증금(비유동)	316,989	-	316,989	314,373	-	314,373

합계	6,205,917	(84,632)	6,121,285	7,461,526	(64,199)	7,397,327

(2) 매출채권에 대한 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	미연체(정상)	연체된 일수	합 계

3개월 이내	4~6개월	7~9개월	10~12개월	1년 초과(주1)	소 계

총장부금액	4,197,446	794,106	181,024	33,513	-	44,169	1,052,812	5,250,258

기대손실율	0.17%	1.57%	9.28%	17.89%	0.00%	95.73%

전체기간기대손실	7,075	12,475	16,806	5,994	-	42,282	77,557	84,632

순장부금액	4,190,371	781,631	164,218	27,519	-	1,887	975,255	5,165,626

(전기말) (단위: 천원)

구 분	미연체(정상)	연체된 일수	합 계

3개월 이내	4~6개월	7~9개월	10~12개월	1년 초과(주1)	소 계

총장부금액	5,396,196	738,599	631,823	11,737	-	11,870	1,394,029	6,790,225

기대손실율	0.07%	1.05%	6.15%	14.88%	-	100.00%	-	-

전체기간기대손실	3,974	7,764	38,845	1,746	-	11,870	60,225	64,199

순장부금액	5,392,222	730,835	592,978	9,991	-	-	1,333,804	6,726,026

(주1) 1년 초과 채권 중 일부는 종속회사의 채권으로 연체일수에도 불구하고 회수가능성이 높아 기대손실을 인식하지 아니하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	설정	환입	기타	기말

매출채권	64,199	37,671	(17,238)	-	84,632

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	설정	환입	기타	기말

매출채권	107,253	116	(10,198)	-	97,171

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	4,534,643	(701,217)	3,833,426	3,669,857	(533,626)	3,136,230

재공품	9,616,215	(1,794,356)	7,821,859	7,707,355	(1,358,024)	6,349,331

제품	1,629,350	(470,103)	1,159,247	2,092,488	(369,833)	1,722,655

상품	46,805	(43,686)	3,120	49,470	(37,960)	11,510

미착품	31,750	-	31,750	45,539	-	45,539

합계	15,858,762	(3,009,362)	12,849,401	13,564,708	(2,299,443)	11,265,265

한편, 당분기 및 전분기의 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 각각 709,910천원, 290,359천원 입니다.10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	792,405	415,732

선급비용	349,487	181,111

기타유동자산	134,014	139,079

합 계	1,275,906	735,922

기타비유동자산 :

장기선급비용	423,896	197,676

합 계	423,896	197,676

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	5,410,974	-	-	5,410,974	5,410,974	-	-	5,410,974

건물	13,916,525	(948,157)	-	12,968,368	13,916,525	(687,204)	-	13,229,321

구축물	44,560	(19,855)	-	24,705	44,560	(14,155)	-	30,405

기계장치	13,845,705	(7,703,235)	(855,546)	5,286,924	13,691,435	(6,607,284)	(858,645)	6,225,506

차량운반구	59,213	(44,383)	-	14,830	42,739	(40,891)	-	1,848

공구와기구	3,015,875	(2,020,479)	-	995,396	2,946,166	(1,817,872)	-	1,128,294

비품	1,458,683	(840,808)	(245,671)	372,204	1,215,325	(697,852)	(103,870)	413,603

시설장치	2,072,875	(1,218,757)	-	854,118	1,942,875	(1,044,830)	-	898,045

건설중인자산	237,200	-	-	237,200	135,500	-	-	135,500

합계	40,061,610	(12,795,674)	(1,101,217)	26,164,719	39,346,099	(10,910,088)	(962,515)	27,473,496

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지(주1)	5,410,974	-	-	-	-	5,410,974

건물(주1)	13,229,321	-	-	(260,954)	-	12,968,367

구축물	30,405	-	-	(5,700)	-	24,705

기계장치	6,225,506	47,338	-	(985,919)	-	5,286,925

차량운반구	1,849	16,474	-	(3,493)	-	14,830

공구와기구	1,128,294	69,709	-	(202,607)	-	995,396

비품	413,603	63,085	-	(110,984)	6,500	372,204

시설장치	898,046	39,000	-	(173,927)	91,000	854,119

건설중인자산	135,500	199,200	-	-	(97,500)	237,200

합계	27,473,498	434,806	-	(1,743,584)	-	26,164,720

(주1) 당분기말 현재 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	6,937,921	-	-	-	(1,526,947)	5,410,974

건물	13,276,391	133,518	-	(260,802)	167,199	13,316,306

구축물	520	38,000	-	(6,215)	-	32,305

기계장치	4,807,197	1,809,363	(26,667)	(862,623)	356,292	6,083,562

차량운반구	8,507	-	(2)	(4,993)	-	3,512

공구와기구	984,676	184,130	(5,200)	(195,552)	45,361	1,013,415

비품	365,727	212,667	(9,167)	(128,071)	-	441,156

시설장치	766,045	163,529	-	(155,488)	128,209	902,295

건설중인자산	433,856	349,207	-	-	(539,101)	243,962

합계	27,580,840	2,890,414	(41,036)	(1,613,744)	(1,368,987)	27,447,487

12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

산업재산권	38,572	(20,421)	(7,185)	10,966	38,572	(15,523)	(9,037)	14,012

소프트웨어	2,019,484	(1,518,407)	(6,127)	494,950	2,000,249	(1,352,060)	(15,317)	632,872

기타무형자산	1,359,642	(1,138,409)	-	221,233	1,359,642	(979,274)	-	380,368

건설중인자산(소프트웨어)	31,192	-	(21,834)	9,358	-	-	-	-

건설중인자산(개발비)	2,868,543	-	(1,655,283)	1,213,260	1,692,702	-	(949,778)	742,924

합 계	6,317,433	(2,677,237)	(1,690,429)	1,949,767	5,091,165	(2,346,857)	(974,132)	1,770,176

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체	합계

산업재산권	14,012	-	-	(3,046)	-	10,966

회원권	-	-	-	-	-	-

소프트웨어	632,872	19,235	-	(157,156)	-	494,951

기타무형자산	380,368	-	-	(159,135)	-	221,233

건설중인자산(소프트웨어)	-	9,358	-	-	-	9,358

건설중인자산(개발비)	742,924	470,336	-	-	-	1,213,260

합계	1,770,176	498,929	-	(319,337)	-	1,949,768

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체	합계

산업재산권	5,125	13,503	-	(3,549)	-	15,079

회원권	318,446	-	-	-	-	318,446

소프트웨어	779,257	60,005	-	(158,968)	-	680,294

기타무형자산	682,565	-	-	(226,648)	-	455,917

건설중인자산(소프트웨어)	-	-	-	-	-	-

건설중인자산(개발비)	676,500	15,566	-	-	9,239	701,305

합계	2,461,893	89,074	-	(389,165)	9,239	2,171,041

(3) 당분기말 현재 당사의 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	개발자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	A 개발비	685,739	-

B 개발비	527,522	-

합 계	1,213,261	-

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	-	-

판매비와관리비	4,221,948	3,612,779

소계	4,221,948	3,612,779

정부보조금 차감	(1,691,657)	(1,175,235)

합 계	2,530,291	2,437,544

13. 리스(1) 당분기말 및 전기말 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	1,194,911	(886,371)	308,540	1,116,970	(666,993)	449,977

차량운반구	393,085	(217,530)	175,555	455,087	(235,877)	219,210

합 계	1,587,996	(1,103,901)	484,095	1,572,057	(902,870)	669,187

(2) 당분기 및 전분기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	기말

부동산	449,977	88,260	-	(229,697)	308,540

차량운반구	219,210	71,080	(43,359)	(71,376)	175,555

합 계	669,187	159,340	(43,359)	(301,073)	484,095

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	기말

부동산	695,555	53,089	-	(220,970)	527,674

차량운반구	238,893	85,395	-	(77,357)	246,931

합 계	934,448	138,484	-	(298,327)	774,605

(3) 당분기 및 전분기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	622,527	929,228

증가	159,340	138,485

감소	(44,426)	-

이자비용	10,868	14,499

임차료할인	-	(32,755)

지급	(277,728)	(277,987)

기말	470,581	771,470

유동	317,812	385,088

비유동	152,769	386,381

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 단기리스료와 소액리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스료	12,178	12,711

단기리스료가 아닌 소액자산 리스료	15,548	14,760

회사가 실무적 간편법을 적용한 코로나 19 관련 임차료 할인 등에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 당분기 손익으로 인식한 금액은 0천원 (전분기 32,755천원 ) 입니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	322,636	317,812	351,213	350,760

1년 초과 5년 이내	163,407	152,769	280,640	271,767

합 계	486,043	470,581	631,853	622,527

14. 장단기 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 장단기 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무 및 기타채무 :

매입채무	2,688,042	2,759,346

미지급금	2,966,499	3,600,682

미지급비용	954,596	472,994

합 계	6,609,137	6,833,022

장기매입채무 및 기타채무 :

장기미지급비용	10,019	10,052

장기미지급금	148,365	53,873

합 계	158,384	63,925

15. 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

물품대	14,238,790	10,453,646

합 계	14,238,790	10,453,646

(2) 계약부채의 유의적인 변동재화이전에 대한 계약부채는 당분기 중 수익인식으로 변동되었으며, 이외의 계약부채는 방산원가 정산으로 감소하였습니다.(3) 당기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 6,922,645천원(전분기 2,151,830천원 ) 입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

재화이전	14,238,790	10,453,646

16. 차입금(1) 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	연이자율	당분기말	전기말

신한은행	협력기업상생대출-운전	2024-12-262025-01-08	2.15%~2.24%	2,000,000	1,000,000

국민은행(주1)	국민운영자금 대출	2024-10-142024-10-16	4.03%~4.32%	-	5,000,000

단기차입금 합 계	2,000,000	6,000,000

당분기말 현재 연결회사는 부동산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.(주석30 참조)(주1) 국민은행 단기차입금 5,000,000천원은 당분기에 모두 상환하였습니다.(2) 장기차입금당분기말 및 전기말 현재 장기차입금은 없습니다.

17. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	상환방법

제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 (주1)	2020-10-05	2024-04-05	0.00%	-	1,400,000	만기상환

제5회 무기명식 무보증 사모전환사채	2022-06-17	2025-06-17	0.00%	10,000,000	10,000,000	만기상환

합 계	10,000,000	11,400,000

전환권조정	(1,006,709)	(1,995,209)

차감 : 유동성대체	(8,993,291)	(1,362,940)

장부가액	-	8,041,851

(주1) 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채는 2021년~2023년까지 3,600,000천원이 전환되었으며, 2024년 당분기까지는 잔액 1,400,000천원이 상환되었습니다.(2) 당분기말 현재 지배기업의 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행회사	알에프머트리얼즈㈜

인수회사	엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합제1호

SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호

삼성증권

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액	10,000,000,000원

사채 발행일	2022년 06월 17일

사채 만기일	2025년 06월 17일

표시이자율	0 % (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 500원을 기준으로 1주당 12,463원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2023년 06월 17일부터 2025년 05월 17일까지

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	상환방법

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2023-04-28	2026-10-28	0.00%	2,000,000	4,000,000	만기상환

합 계	2,000,000	4,000,000

전환권 조정	(422,188)	(1,103,576)

장부가액	1,577,812	2,896,424

(4) 당분기말 현재 종속기업의 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행회사	알에프시스템즈㈜

인수회사	비엔케이-현대 방산기술혁신펀드중소기업은행

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액	2,000,000,000원

사채 발행일	2023년 04월 28일

사채 만기일	2026년 10월 28일

표시이자율	0 % (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 5,000원을 기준으로 1주당 180,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2023년 05월 28일 부터 2026년 09월 28일 까지

(주1) 2023년 12월 05일 액면분할하여 당분기말 현재 전환사채 전환가격은 액면가 100원을 기준으로 1주당 3,600원입니다.(주2) 2024년 03월 05일 인수계약에 대한 변경 계약으로 인해 전환청구기간이 변경되었습니다.(주3) 2024년 03월 31일에 전환사채 2,000,000천원이 전환되었습니다. 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	447,434	-

예수금	99,632	107,099

제품보증충당부채	261,447	219,200

합 계	808,513	326,299

19. 퇴직급여연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정기여형 퇴직급여제도로 채택하고 있으며,당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	428,005	411,725

판매비와관리비	160,227	201,090

경상연구개발비	168,656	153,409

합 계	756,888	766,224

20. 자본금 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	25,000,000주	25,000,000주

주당액면가액	500원	500원

발행주식수	8,433,231주	8,433,231주

보통주 자본금	4,216,616	4,216,616

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	8,197,697주	4,098,849	20,738,042	24,836,890

주식선택권의 행사	75,534주	37,767	480,575	518,342

전환사채 전환	160,000주	80,000	1,780,667	1,860,667

전기말	8,433,231주	4,216,616	22,999,284	27,215,899

당기초	8,433,231주	4,216,616	22,999,284	27,215,899

주식선택권의 행사	-	-	-	-

전환사채 전환	-	-	-	-

당분기말	8,433,231주	4,216,616	22,999,284	27,215,899

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,999,284	22,999,284

전환권대가	2,854,679	3,182,858

기타자본잉여금	2,063,180	1,468,084

합 계	27,917,143	27,650,226

(4) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	22,999,284	-	-	22,999,284

전환권대가	3,182,858	-	(328,179)	2,854,679

기타자본잉여금	1,468,084	670,587	(75,491)	2,063,180

합 계	27,650,226	670,587	(403,670)	27,917,143

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	20,738,042	2,264,664	(3,422)	22,999,284

전환권대가	3,557,920	-	(375,062)	3,182,858

기타자본잉여금	665,209	866,327	(63,452)	1,468,084

합 계	24,961,171	3,130,991	(441,936)	27,650,226

(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	619,768	520,948

자기주식(주1)	(1,377,695)	(8)

합 계	(757,927)	520,940

(주1) 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	1	8	1	8

취득	152,499	1,377,695	-	-

처분	-	-	-	-

소각	-	-	-	-

기말	152,500	1,377,703	1	8

(6) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

주식매수선택권	520,948	98,820	-	619,768

자기주식	(8)	(1,377,686)	-	(1,377,694)

합 계	520,940	(1,278,866)	-	(757,926)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식매수선택권	455,874	152,399	(87,325)	520,948

자기주식	(8)	-	-	(8)

합 계	455,866	152,399	(87,325)	520,940

(7) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(9,246)	(41,297)

합 계	(9,246)	(41,297)

(8) 당분기 및 전분기 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	법인세효과	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(41,297)	40,520	(8,469)	(9,246)

합 계	(41,297)	40,520	(8,469)	(9,246)

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	법인세효과	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(117,861)	96,794	(20,230)	(41,297)

합 계	(117,861)	96,794	(20,230)	(41,297)

(9) 2021년 발행된 전환우선주 10,700주는 2023년 10월 20일 보통주식으로 전환되었습니다.

21. 주식기준보상(1) 지배기업이 부여한 주식선택권1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거 연결회사 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행회사	지배기업

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	1차, 2차, 4차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

3차 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 5년간 행사

2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	주식매수선택권 수량(주1)	가중평균행사가격(주1,2)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	123,292	147,680	13,579	9,292

부여	-	53,500	-	14,460

행사	-	(75,534)	-	5,880

소멸	-	(2,354)	-	4,126

기말 잔여주	123,292	124,292	13,579	13,579

(주1)2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다.(주2)5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 전기 중 행사가액이 조정되었습니다.당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 69,792주입니다. 또한 유효한 주식선택권의 가중평균기대잔여만기는 4.60년 이며, 가중평균행사가격은 13,579원 입니다.3) 지배기업은 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아 있는 주식매수선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1차	2차	3차	4차

부여일의 주가	3,941	10,225	14,225	14,700

행사가격(주1)	4,126	11,100	15,776	14,460

기대주가변동성	11.30%	18.00%	56.70%	47.40%

옵션만기	2026-06-17	2028-03-04	2028-03-04	2031-03-02

무위험이자율(주2)	2.61%	1.27%	1.76%	3.85%

공정가치	608	2,137	7,644	8,158

(주1) 회사는 2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 부여일의 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 공정가치의 변동이 있었습니다.(주1) 5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 당분기 중 행사가액 조정되었습니다.(주2) 무위험이자율은 잔존 만기의 국고채 이자율을 이용하였습니다.4) 당분기말 현재 잔여 주식매수선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	만 기	주식선택권 수량(주1)	주당 행사가격(주1)

1차	2026년	12,792	4,126

2차	2028년	11,000	11,100

3차	2028년	46,000	15,776

4차	2031년	53,500	14,460

합 계	123,292

(주1)2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다.(주1)5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 전기 중 행사가액이 조정되었습니다.당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 109,113천원과 115,762천 원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.(2) 종속기업이 부여한 주식선택권1) 종속기업인 알에프시스템즈㈜는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행회사	종속기업

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	700,000	685,000	2,802	2,713

부여	-	85,000	-	3,506

행사	-

소멸	(60,000)	(47,500)	3,045	2,871

기말 잔여주	640,000	722,500	2,779	2,796

(주1) 2023년 12월 05일 액면분할로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다. 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다. 당분기 중에 주식선택권 행사는 없었습니다. 또한 유효한 주식선택권의 가중평균기대잔여만기는 5.11년 이며, 가중평균행사가격은 2,779원입 니다.

3) 종속기업은 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아 있는 주식매수선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	1차	2차	3차	4차

부여일의 주가	2,212	2,212	2,766	2,365

행사가격	2,500	2,500	3,506	3,506

기대주가변동성	20.30%	20.30%	21.10%	24.20%

옵션만기	2029-06-30	2029-11-30	2030-06-02	2031-03-02

무위험이자율	2.03%	2.03%	3.38%	3.79%

공정가치	536	536	685	556

4) 당분기말 현재 잔여 주식매수선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	만 기	주식선택권 수량	주당 행사가격

1차	2029년	432,500	2,500

2차	30,000	2,500

3차	2030년	132,500	3,506

4차	2031년	45,000	3,506

합 계	640,000

(주1) 2023년 12월 05일 액면분할로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다.당분기와 전분기중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 55,264천원과 90,211천 원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.22. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	81,977	81,977

미처분이익잉여금	10,050,370	11,925,862

합 계	10,132,347	12,007,839

23. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기 및 전분기는 법인세수익이 발생하여 유효세율은 계산하지 아니하였습니다.24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,792,535)	(3,725,000)

원재료 및 상품의 매입	13,488,811	16,204,331

종업원급여	11,369,000	11,588,368

감가상각ㆍ무형자산상각비	2,363,994	2,301,236

지급임차료	34,819	7,806

외주비	2,230,781	3,771,255

지급수수료	1,571,349	1,408,956

소모품비	1,237,114	1,215,475

기타비용	1,987,747	2,214,755

합 계(주1)	31,491,080	34,987,182

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	682,742	2,137,893	859,894	2,459,596

퇴직급여	52,558	160,227	74,876	201,090

복리후생비	146,086	444,954	160,831	500,624

주식보상비용	44,078	164,377	68,348	205,973

여비교통비	63,668	180,230	52,673	264,257

접대비	56,322	142,432	49,448	169,238

통신비	7,129	21,475	7,602	25,787

수도광열비	4,107	10,956	2,522	9,380

세금과공과	28,481	41,259	16,894	34,779

감가상각비	17,982	54,384	17,668	52,181

사용권자산상각비	99,687	301,073	102,605	298,328

지급임차료	8,124	22,970	(1,877)	(4,905)

수선비	-	-	80	80

보험료	23,533	72,520	17,332	69,180

차량유지비	8,768	25,683	10,905	31,022

경상개발비	779,706	2,530,292	854,443	2,437,544

운반비	19,045	62,765	25,332	109,583

교육훈련비	1,064	8,497	639	4,229

도서인쇄비	191	1,045	679	3,641

소모품비	10,422	25,855	7,513	52,895

지급수수료	278,704	791,517	184,871	568,666

광고선전비	1,861	8,238	22,326	50,666

대손상각비	(10,225)	20,433	55,950	(10,082)

견본비	153	153	508	5,810

무형자산상각비	103,879	311,097	128,996	379,360

수출제비용	293	1,127	626	2,319

전력비	10,171	31,249	11,286	30,262

제품수리비	25,042	58,513	14,029	32,475

제품보증충당부채전입액	17,804	42,247	10,416	10,408

합 계	2,481,375	7,673,461	2,757,415	7,994,386

26. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 금융수익 :

이자수익	450,920	1,360,877	518,358	1,136,005

외환차익	10,968	102,124	42,533	187,830

외화환산이익	(19,434)	857	23,777	38,750

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	45,891	75,383	172,731	290,046

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	28,426	80,136	(81,084)	28,246

배당금수익	16,967	54,431	22,385	81,076

파생상품거래이익	-	780	2,770	10,930

합 계	533,738	1,674,588	701,470	1,772,883

(2) 금융원가 :

이자비용	442,256	1,355,561	585,939	1,707,180

외환차손	33,574	38,901	37,787	149,517

외화환산손실	55,825	56,190	(5,360)	6,358

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	-	2,089	-	347,342

금융수수료	2,538	2,976	7,867	17,638

합 계	534,193	1,455,717	626,233	2,228,035

27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 기타수익 :

유형자산처분이익	-	-	-	7,271

사용권자산처분이익	28	1,067	-	-

매각예정자산처분이익	-	-	-	881,575

잡이익	18,309	83,049	18,483	51,475

합 계	18,337	84,116	18,483	940,321

(2) 기타비용 :

유형자산처분손실	-	-	-	27,534

기부금	3,300	9,900	3,300	9,900

잡손실	1,256	21,488	4,104	8,058

합 계	4,556	31,388	7,404	45,492

28. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 귀속 순이익	(749,123)	(1,875,493)	(1,216,805)	(559,370)

가중평균유통보통주식수	8,330,068주	8,390,581주	8,429,969주	8,339,422주

기본주당이익	(90)원	(224)원	(144)	(67)

(2) 가중평균유통보통주식수(당분기) (단위 : 주,일)

구 분	주식수	일자	일수	적 수

당기초(주1)	8,433,230	2024-01-01	128	1,079,453,440

자기주식 취득	2,500	2024-05-08	1	8,430,730

자기주식 취득	2,500	2024-05-09	1	8,428,230

자기주식 취득	2,500	2024-05-10	3	25,277,190

자기주식 취득	2,500	2024-05-13	3	25,269,690

자기주식 취득	2,500	2024-05-16	1	8,420,730

자기주식 취득	2,500	2024-05-17	3	25,254,690

자기주식 취득	2,500	2024-05-20	1	8,415,730

자기주식 취득	2,500	2024-05-21	1	8,413,230

자기주식 취득	2,500	2024-05-22	1	8,410,730

자기주식 취득	2,500	2024-05-23	1	8,408,230

자기주식 취득	2,500	2024-05-24	3	25,217,190

자기주식 취득	2,500	2024-05-27	1	8,403,230

자기주식 취득	2,500	2024-05-28	1	8,400,730

자기주식 취득	2,500	2024-05-29	1	8,398,230

자기주식 취득	2,500	2024-05-30	1	8,395,730

자기주식 취득	2,500	2024-05-31	10	83,932,300

자기주식 취득	2,500	2024-06-10	3	25,172,190

자기주식 취득	2,500	2024-06-13	1	8,388,230

자기주식 취득	2,500	2024-06-14	3	25,157,190

자기주식 취득	2,500	2024-06-17	1	8,383,230

자기주식 취득	2,500	2024-06-18	1	8,380,730

자기주식 취득	2,500	2024-06-19	1	8,378,230

자기주식 취득	2,500	2024-06-20	4	33,502,920

자기주식 취득	2,500	2024-06-24	2	16,746,460

자기주식 취득	2,500	2024-06-26	1	8,370,730

자기주식 취득	2,500	2024-06-27	4	33,472,920

자기주식 취득	2,500	2024-07-01	1	8,365,730

자기주식 취득	2,500	2024-07-02	1	8,363,230

자기주식 취득	2,500	2024-07-03	2	16,721,460

자기주식 취득	2,500	2024-07-05	3	25,074,690

자기주식 취득	2,500	2024-07-08	1	8,355,730

자기주식 취득	2,500	2024-07-09	2	16,706,460

자기주식 취득	2,500	2024-07-11	1	8,350,730

자기주식 취득	2,500	2024-07-12	3	25,044,690

자기주식 취득	2,500	2024-07-15	1	8,345,730

자기주식 취득	2,500	2024-07-16	1	8,343,230

자기주식 취득	2,500	2024-07-17	1	8,340,730

자기주식 취득	2,500	2024-07-18	1	8,338,230

자기주식 취득	2,500	2024-07-19	3	25,007,190

자기주식 취득	2,500	2024-07-22	1	8,333,230

자기주식 취득	2,500	2024-07-23	1	8,330,730

자기주식 취득	1,999	2024-07-24	47	391,450,357

자기주식 취득	4,000	2024-09-09	1	8,324,731

자기주식 취득	4,000	2024-09-10	1	8,320,731

자기주식 취득	4,000	2024-09-11	1	8,316,731

자기주식 취득	4,000	2024-09-12	1	8,312,731

자기주식 취득	4,000	2024-09-13	7	58,161,117

자기주식 취득	4,000	2024-09-20	3	24,914,193

자기주식 취득	4,000	2024-09-23	1	8,300,731

자기주식 취득	4,000	2024-09-24	1	8,296,731

자기주식 취득	4,000	2024-09-25	1	8,292,731

자기주식 취득	4,000	2024-09-26	1	8,288,731

자기주식 취득	4,000	2024-09-27	3	24,854,193

자기주식 취득	4,000	2024-09-30	1	8,280,731

합 계	2,299,019,089

가중평균유통보통주식수	8,390,581

(주1) 자기주식 152,500주가 차감된 주식수입니다.

(전분기) (단위 : 주,일)

구 분	주식수	일자	일수	적 수

전기초(주1)	8,197,696	2023-01-01	32	262,326,272

전환사채행사	30,000	2023-02-02	26	213,920,096

전환사채행사	30,000	2023-02-27	7	57,803,872

주식선택권행사	75,534	2023-03-06	107	891,655,610

전환사채행사	50,000	2023-06-21	16	134,131,680

전환사채행사	50,000	2023-07-07	85	716,824,550

합 계	2,276,662,080

가중평균유통보통주식수	8,339,422

(주1) 자기주식 1주가 차감된 주식수입니다.

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(749,123)	(1,875,493)	(1,216,805)	(559,370)

- 전환사채의 이자(20.9%세효과 차감후)(주1)	-	-	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(749,123)	(1,875,493)	(1,216,805)	(559,370)

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	8,330,068주	8,390,581주	8,429,969주	8,339,422주

- 주식선택권(주1)	-	-	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	8,330,068주	8,390,581주	8,429,969주	8,339,422주

희석주당이익	(90원)	(224원)	(144원)	(67원)

(주1) 당분기 현재 잠재적 보통주로 전환사채, 주식선택권 1차, 2차, 3차, 4차 발행분이 있으나, 희석효과가 없어서 희석주당이익 산정에 포함하지 않았습니다.

(4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	청구기간	발행될보통주식수

시작일	만기일

전환사채	2023-06-17	2025-05-17	802,375

주식선택권	2021-06-18	2026-06-17	12,792

2023-03-05	2028-03-04	11,000

2023-03-05	2028-03-04	46,000

2026-03-03	2031-03-02	53,500

29. 현금흐름표에 관한 정보(1) 비현금항목의 조정

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,355,561	1,707,180

외화환산손실	56,190	6,358

유형자산처분손실	-	27,534

제품보증충당부채전입액	99,264	10,408

감가상각비	1,743,584	1,613,744

사용권자산상각비	301,073	298,328

무형자산상각비	319,338	389,164

대손상각비(환입)	20,433	(10,082)

지급임차료(환입)	-	(32,755)

법인세비용	(191,599)	(236,268)

재고평가손실충당금	709,919	290,359

파생상품거래이익	(780)	(10,930)

주식보상비용	164,377	205,973

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(80,136)	(28,246)

당기손익지정금융자산거래손실	2,089	347,342

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	(75,383)	(290,046)

이자수익	(1,360,877)	(1,136,005)

유형자산처분이익	-	(7,271)

사용권자산처분이익	(1,067)	-

매각예정자산처분이익	-	(881,575)

배당금수익	(54,431)	(81,076)

외화환산이익	(857)	(38,750)

합계	3,006,698	2,143,386

(2) 순운전자본의 변동(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,464,317	(604,842)

미수금의 감소(증가)	(226,410)	(66,784)

선급금의 감소(증가)	(396,362)	78,955

기타유동자산의 감소(증가)	81,332	55,126

선급비용의 감소(증가)	77,719	(49,578)

재고자산의 감소(증가)	(2,294,054)	(3,859,263)

매입채무의 증가(감소)	(43,329)	960,148

계약부채의 증가(감소)	3,785,144	3,837,319

미지급금의 증가(감소)	(776,830)	(1,489,912)

예수금의 증가(감소)	(7,467)	29,052

제품보증충당부채의 증가(감소)	(57,017)	-

미지급비용의 증가(감소)	491,523	40,288

기타유동부채의 증가(감소)	145,540	-

장기선급비용 감소(증가)	(472,314)	(21,788)

장기미지급비용의 증가(감소)	(33)	(2,245)

장기미지급금의 증가(감소)	94,491	(85,923)

합계	1,866,249	(1,179,448)

(3) 주요 비현금거래(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	97,500	539,101

미지급금의 투자활동 재분류	-	582,000

비유동리스의 유동성대체	215,240	249,360

전환사채의 발행	-	1,319,776

장기차입금의 유동성 대체	675,000	-

전환사채 보통주 전환	2,629,431	-

사용권자산의 증가	48,042	68,210

전환사채의 전환행사	-	1,600,000

유동성대체	246,095	-

전환사채의 유동성 대체	10,000,000	-

장기금융상품 유동성 대체	501,100	-

30. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	한도약정액	사용액

일반자금대출	신한은행	4,565,000	4,565,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 금융기관 차입금 및 계약이행 보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증내역	보증기간	보증금액	제공처

신한은행	철거이행보증	2021.04.29~2026.07.29	290,646	한국토지주택공사

서울보증보험	계약보증	2023.05.31~2025.03.25	33,000	거래처

선금보증	2023.06.14~2025.03.25	239,658

인허가보증	2023.06.14~2026.06.12	4,000	한국산업인력공단

이행(선금)보증	2022.05.10~2022.05.17	342,437	거래처

이행(선금)보증	2022.07.14~2022.07.21	183,316

이행(선금)보증	2022.09.29~2022.10.07	630,186

이행(선금)보증	2022.10.17~2022.10.21	154,976

이행(선금)보증	2022.12.26~2023.01.02	124,838

이행(선금)보증	2022.12.26~2023.01.02	124,838

이행(선금)보증	2023.04.05~2023.04.05	254,141

이행(선금)보증	2023.04.17~2023.04.21	119,789

이행(선금)보증	2023.06.09~2023.06.15	228,536

이행(선금)보증	2023.06.09~2023.06.15	183,775

이행(선금)보증	2023.06.09~2023.06.15	239,507

이행(선금)보증	2023.06.14~2023.06.16	1,209,491

이행(선금)보증	2023.06.21~2023.06.28	672,846

이행(선금)보증	2023.06.21~2023.06.28	106,718

이행(선금)보증	2023.06.21~2023.06.28	464,875

이행(선금)보증	2023.06.22~2023.06.26	607,488

이행(선금)보증	2023.06.23~2023.06.28	489,293

이행(선금)보증	2023.07.06~2023.07.13	34,014

이행(선금)보증	2023.07.06~2023.07.13	18,222

이행(선금)보증	2023.08.10~2023.08.17	181,968

이행(선금)보증	2023.10.23~2023.01.12	1,171,935

이행(선금)보증	2023.12.06~2023.12.14	23,917

이행(선금)보증	2024.01.09~2024.01.12	118,848

이행(선금)보증	2024.03.19~2024.03.21	150,251

이행(선금)보증	2024.04.17~2024.04.22	123,242

이행(선금)보증	2024.05.21~2024.05.24	7,899,398

이행(선금)보증	2024.06.03~2024.06.05	337,110

이행(선금)보증	2024.06.03~2024.06.07	73,575

이행(선금)보증	2024.06.03~2024.06.07	99,618

이행(선금)보증	2024.06.04~2024.06.11	2,449,441

이행(선금)보증	2024.06.07~2023.06.05	94,718

이행(선금)보증	2024.06.21~2024.06.26	1,904,196

이행(선금)보증	2024.06.26~2023.10.27	323,901

이행(선금)보증	2024.07.10~2024.07.12	518,257

이행(선금)보증	2024.07.10~2024.07.12	109,927

이행(선금)보증	2024.07.15~2024.07.18	346,179

이행(선금)보증	2024.08.19~2024.01.09	120,135

이행(선금)보증	2024.08.19~2023.01.11	10,425

이행(선금)보증	2024.08.19~2023.01.10	502,855

이행(선금)보증	2024.08.20~2023.01.11	376,092

이행(선금)보증	2024.08.28~2023.06.28	29,838

이행(하자)보증	2023.11.29~2024.11.28	960

이행(하자)보증	2024.02.28~2025.02.27	3,897

이행(지급)보증	2021.12.10~2026.07.29	4,961	한국토지주택공사

이행(지급)보증	2024.08.12~2025.03.24	21,834	방위사업청

인허가보증	2021.11.11~2024.10.31	104,500	오산시장

(3) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 장부금액	담보권자 (주1)

토지	-	5,988,775	4,565,000	신한은행

건물	11,370,655

(4) 보험가입내용(단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	건물, 기계장치, 비품, 시설장치 등	10,743,894	알에프머트리얼즈㈜

재산종합보험(주1)	유형자산, 재고자산 등	21,996,000	알에프시스템즈㈜

(주1) 상기 부보금액은 차입금 관련하여 신한은행에 질권설정되어 있습니다.연결회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 환경보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.(6) 파생상품자산 및 부채연결회사는 매매목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 매매목적의 거래는 환율 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 선물 상품을 이용하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 평가된 자산.부채의 내역은 없습니다.31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	알에프에이치아이씨㈜

기타특수관계자	RFHIC US CORPORATION	RFHIC US CORPORATION

기타특수관계자	㈜에이치아이씨인터내셔날	㈜에이치아이씨인터내셔날

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	명칭	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	3,759,750	-	3,727,412	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채 권(주1)	채 무	채 권(주1)	채 무

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	458,226	-	2,289,597	-

(주1) 특수관계자에 대한 채권에 설정된 손실충당금은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내용은 없습니다.(6) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사 책임자를 포함하고 있습니다.주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	440,990	514,715

주식기준보상	-	20,105

합계	440,990	534,820

32. 영업부문 정보(1) 연결회사는 단일보고부문으로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	24,234,047	26,000,009

기타	5,388,649	8,205,087

합 계	29,622,697	34,205,096

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

A 사	3,676,401	2,124,660

B 사	2,647,094	4,637,677

C 사	10,794,539	12,474,176