RF머트리얼즈 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 17(당)기 2023년 03월 31일 현재
제 16(전)기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 알에프머트리얼즈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항알에프머트리얼즈 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 지배기업인 알에프머트리얼즈 주식회사 (이하 '지배기업')는 2007년 12월 31일 설립되어 전자부품 및 통신부품의 화합물 반도체 패키지 제조를 주 사업 목적으로 하고 있습니다.지배기업은 2019년 12월 24일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 경기도 안산시 단원구에 본사 및 제조시설을 보유하고 있습니다.(1) 지배기업의 개요당분기말 현재 자본금은 4,167백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

알에프에이치아이씨 주식회사	3,130,242	37.56%

한기우	992,388	11.91%

남동우	84,542	1.01%

특수관계자	84,580	1.01%

기타	4,041,479	48.50%

합 계	8,333,231	100.00%

(2) 연결대상 종속기업1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	소재지	결산월	업종	지배력판단근거

알에프시스템즈㈜ (주1,2,3)	51.70	대한민국	12월	절삭가공 및 유사처리	의결권과반수보유

(주1) 2020년 알에프시스템즈㈜의 지분을 64.41% 취득하여 종속회사로 편입되었습니다.(주2) 2021년 유상증자 및 전환우선주 발행으로 알에프시스템즈㈜의 지분을 60.84%를 보유하고 있습니다.(주3) 2022년 전환사채 행사로 알에프시스템즈㈜의 지분 51.70%를 보유하고있습니다.

2) 당분기 및 전기 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	분기매출	분기순이익	총포괄손익

알에프시스템즈㈜	51,010,688	33,663,611	17,347,078	6,440,678	(446,294)	(446,294)

(전기말 및 전분기) (단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	분기매출	분기순이익	총포괄손익

알에프시스템즈㈜	45,382,785	27,598,940	17,783,846	5,608,433	(288,201)	(288,201)

3) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다.4) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 소유지분의 변동내용당분기 중 지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분은 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

기업명	변동후 가액(A)	변동전 가액(B)	지배기업소유주지분변동액(A-B)

알에프시스템즈㈜	-	-	-

5) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용(가) 현황

(단위 : 천원)

기업명	주된사업장(설립지국가명)	비지배지분율(%) (주1)	비지배지분에 배분된 당기순손익	누적비지배지분

당분기	전분기	당분기	전분기

알에프시스템즈㈜	대한민국	47.70	(227,961)	(131,344)	9,724,070	7,163,692

(주1) 표시된 당분기말 현재 비지배지분율은 자기주식 보유분을 제외한 비지배지분율입니다.(나) 비지배지분에 지급한 배당금당분기 및 전분기 중 비지배지분에 지급한 배당금은 없습니다.(다) 요약재무정보

(단위 : 천원)

구 분	알에프시스템즈㈜

당분기	전기

재무상태 :

유동자산	32,071,828	27,195,494

비유동자산	18,938,861	18,187,291

유동부채	26,180,008	19,967,624

비유동부채	7,483,602	7,631,316

포괄손익 :

분기수익	6,440,678	5,608,433

당분기손익	(446,294)	(288,201)

총포괄손익	(446,294)	(288,201)

현금흐름 :

영업활동현금흐름	2,330,092	3,087,481

투자활동현금흐름	(3,400,368)	(9,332,614)

재무활동현금흐름	(170,926)	11,554,129

환율변동효과 등	1,588	(2,531)

현금및현금성자산의 증감	(1,241,202)	5,308,995

2. 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2023년 01월 01일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시, 리픽싱 조건 금융부채 공시개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 또한, 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(라) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.(2) 시장위험1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사는 영업활동에서 발생하는 외환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 외환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리를 하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 현재 연결회사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY, EUR, 천원)

구분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산	USD	2,147,009.27	2,799,271	2,530,055.07	3,206,339

합 계	2,799,271	3,206,339

외화부채	USD	130,417.00	170,038	54,464.94	69,023

JPY	10,970,000.00	107,664	7,800,425.00	74,352

합 계	277,702	143,375

당분기말 및 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 연결회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기말

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	131,462	(131,462)	156,866	(156,866)

JPY	(5,383)	5,383	(3,718)	3,718

2) 가격위험연결회사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 기타포과손익-공정가치측정금융자산은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당분기말, 전분기말 각각 1,406,285천원, 1,859,143천원이며 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말, 전분기말 현재 각각 140,629천원, 185,914천원입니다.

3) 이자율위험연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	3,000,000	3,000,000

유동성장기차입금	511,360	511,360

장기차입금	3,197,840	3,290,680

합계	6,709,200	6,802,040

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세전손익 에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

이자비용	(16,543)	16,543	(7,941)	7,941

(3) 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품은 신용등급이 높은 금융기관에 예치하여 신용위험의 노출 정도가 제한적입니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	20,875,478	25,332,07

매출채권	6,533,959	6,405,983

미수금	253,235	52,168

단기금융자산	22,573,932	14,031,831

장기금융자산	1,907,385	2,360,243

기타금융자산-유동	91,374	335,643

기타금융자산-비유동	313,948	314,378

합 계	52,549,311	48,832,324

(주1) 현금 시재액은 제외하였습니다.(4) 유동성 위험연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1 ~ 2년	2 ~ 5년	5년 초과	합 계

차입금 (주1)	11,293,073	3,213,790	-	-	14,506,863

전환사채	-	-	12,935,112	-	12,935,112

리스부채	387,543	324,507	158,848	-	870,898

파생상품금융부채	1,920	-	-	-	1,920

매입채무 및 기타금융부채	8,610,395	4,760	15,193	4,954	8,635,302

합계	20,292,931	3,543,057	13,109,153	4,954	36,950,095

(주1) 차입금은 이자비용을 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1 ~ 2년	2 ~ 5년	5년 초과	합 계

차입금 (주1)	11,371,815	3,344,531	-	-	14,716,346

전환사채	-	-	13,054,258	-	13,054,258

리스부채	382,441	328,389	218,398	-	929,228

파생상품금융부채	-	-	-	-	-

매입채무 및 기타금융부채	6,540,803	106,538	15,172	4,783	6,667,296

합계	18,295,059	3,779,458	13,287,828	4,783	35,367,128

(주1) 차입금은 이자비용을 포함하고 있습니다.(5) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	49,785,620	43,075,469

자본	53,124,390	52,836,962

부채비율	93.72%	81.53%

4. 공정가치 서열체계에 따른 구분

(1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산 :

단기금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	21,568,176	-	21,568,176

파생상품금융자산	-	-	-	-

장기금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,406,285	-	1,406,285

합 계	-	22,974,461	-	22,974,461

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산 :

단기금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	13,530,431	-	13,530,431

파생상품금융자산	-	4,940	-	4,940

장기금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,859,143	-	1,859,143

합 계	-	15,394,514	-	15,394,514

한편, 당분기 및 전기 중 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 않았습니다.모든 유의적인 변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수에 기초한 것이라면 해당 상품은 '수준2'에 포함됩니다. 다음은 '수준 2'로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

수익증권의 경우 시장에서 조회되는 기준가격을 사용하고 있으며 기준가격을 공정가치로 측정하는 수익증권의 편입자산이 금융상품인 경우 수준2로 분류하였습니다.영구채 및 기타채권은 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 미래현금흐름을 기초로한 현금흐름할인모형을 사용하며, 투입변수는 할인율입니다.5. 범주별 금융상품(1) 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	20,875,979	-	20,875,979

매출채권및기타채권	-	6,878,568	-	6,878,568

단기금융자산	21,568,176	501,400	504,357	22,573,933

파생금융자산	-	-	-	-

장기금융자산	-	501,100	1,406,285	1,907,385

장기매출채권및기타채권	-	313,948	-	313,948

합계	21,568,176	29,070,995	1,910,642	52,549,813

(전기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	25,332,378	-	25,332,378

매출채권및기타채권	-	6,793,795	-	6,793,795

단기금융자산	13,530,431	501,400	-	14,031,831

파생금융자산	4,940	-	-	4,940

장기금융자산	-	501,100	1,859,143	2,360,243

장기매출채권및기타채권	-	314,378	-	314,378

합계	13,535,371	33,443,051	1,859,143	48,837,565

(2) 금융부채당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

단기차입금	-	10,500,000	10,500,000

유동성장기부채	-	511,360	511,360

단기리스부채	-	387,543	387,543

매입채무및기타채무	-	8,610,395	8,610,395

전환사채	-	12,935,112	12,935,112

장기차입금	-	3,197,840	3,197,840

장기리스부채	-	483,354	483,354

장기매입채무및기타채무	-	24,907	24,907

합 계	-	36,650,511	36,650,511

(전기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

단기차입금	-	10,500,000	10,500,000

유동성장기부채	-	511,360	511,360

단기리스부채	-	382,441	382,441

매입채무및기타채무	-	6,540,803	6,540,803

전환사채	-	13,054,258	13,054,258

장기차입금	-	3,290,680	3,290,680

장기리스부채	-	546,787	546,787

장기매입채무및기타채무	-	126,493	126,493

합 계	-	34,952,822	34,952,822

(3) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 현재 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산 :

이자수익	312,293	117,976

대손상각비(환입)	68,520	(122,406)

외환차손익	(3,938)	5,671

외화환산손익	8,920	104,987

당기손익-공정가치측정금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	94,133	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	34,022	-

배당금수익	-	-

파생상품처분이익	34,970	-

파생상품평가이익	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(51,291)	-

금융수수료	(5,276)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

배당금수익	30,023	-

상각후원가측정금융부채 :

이자비용	(534,909)	(222,386)

외환차손익	(10,094)	2,507

외화환산손익	1,129	3,620

합 계	(21,498)	(110,031)

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 등	20,876,877	25,333,401

차감 : 정부보조금	(898)	(1,022)

합 계	20,875,979	25,332,378

7. 장단기금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산 :

상각후원가측정금융자산	501,400	501,400

당기손익-공정가치측정금융자산	21,568,176	13,530,431

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(유동)	504,357	-

파생상품금융자산	-	4,940

소 계	22,573,933	14,036,771

장기금융자산 :

상각후원가측정금융자산	501,100	501,100

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,406,285	1,859,143

소 계	1,907,385	2,360,243

합 계	24,481,318	16,397,014

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

단기금융상품(정기예적금 등)	501,400	501,400

비유동항목 :

장기금융상품(정기예적금 등)	-	-

장기금융상품(공사채)	501,100	501,100

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

단기금융상품(저축성보험)	-	-

단기금융상품(금전신탁 등)	21,568,176	13,530,431

통화선물	-	4,940

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목 :

신종자본증권	1,910,596	1,859,098

비상장주식	45	45

합 계	1,910,641	1,859,143

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총액	손실충당금	장부금액	총액	대손충당금	장부금액

매출채권	6,572,693	(38,734)	6,533,959	6,513,236	(107,253)	6,405,983

미수금	253,235	-	253,235	52,168	-	52,168

미수수익	19,805	-	19,805	195,562	-	195,562

단기대여금	-	-	-	-	-	-

보증금(유동)	71,569	-	71,569	140,082	-	140,082

보증금(비유동)	313,948	-	313,948	314,378	-	314,378

합계	7,231,250	(38,734)	7,192,516	7,215,426	(107,253)	7,108,173

(2) 매출채권에 대한 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	미연체(정상)	연체된일수

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과 채권
(주1)	계

총장부금액	5,889,878	339,241	12,723	1,096	-	329,755	6,572,693

기대손실율	0.03%	8.45%	15.05%	25.82%	0.00%	1.83%

전체기간기대손실	1,838	28,676	1,915	283	-	6,022	38,734

순장부금액	5,888,040	310,565	10,808	813	-	323,733	6,533,959

(주1) 1년 초과 채권 중 일부는 종속회사의 채권으로 연체일수에도 불구하고 회수가능성이 높아 기대손실을 인식하지 아니하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	미연체(정상)	연체된일수

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과 채권	계

총장부금액	6,051,417	71,290	20,962	48,875	-	320,692	6,513,236

기대손실율	0.68%	9.45%	47.49%	88.99%	0.00%	1.88%	-

전체기간기대손실	41,048	6,734	9,955	43,494	-	6,022	107,253

순장부금액	6,010,369	64,556	11,007	5,381	-	314,671	6,405,983

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	설정	환입	기타	기말

매출채권	107,253	7,078	(75,598)	-	38,733

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	설정	환입	기타	기말

매출채권	28,460	122,406	-	-	150,866

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	4,534,156	(261,657)	4,272,498	3,782,649	(308,867)	3,473,782

재공품	7,308,351	(1,069,088)	6,239,263	5,602,083	(1,046,005)	4,556,078

제품	1,321,055	(322,941)	998,114	1,527,669	(322,941)	1,204,727

상품	75,396	-	75,396	67,653	-	67,653

미착품	43,596	-	43,596	26,305	-	26,305

합계	13,282,555	(1,653,687)	11,628,868	11,006,359	(1,677,813)	9,328,546

한편, 당분기 및 전기의 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 -24,126천원, 655,470천원입니다.

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	628,053	398,620

선급비용	156,617	68,424

기타유동자산	6,696,957	5,325,783

합 계	7,481,627	5,792,826

기타비유동자산 :

장기선급비용	385,144	343,217

합 계	385,144	343,217

11. 유형자산(1) 당분말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	5,410,974	-	-	5,410,974	6,937,921	-	-	6,937,921

건물	13,916,525	(426,250)	-	13,490,275	13,615,809	(339,418)	-	13,276,391

구축물	44,560	(8,268)	-	36,292	6,560	(6,040)	-	520

기계장치	11,378,581	(5,662,710)	(487,357)	5,228,514	10,675,511	(5,360,120)	(508,195)	4,807,197

차량운반구	42,739	(35,898)	-	6,841	70,635	(62,128)	-	8,507

공구와기구	2,756,016	(1,605,674)	-	1,150,342	2,540,986	(1,556,310)	-	984,676

비품	1,099,364	(549,674)	(66,470)	483,220	950,527	(517,049)	(67,752)	365,727

시설장치	1,856,766	(886,224)	-	970,542	1,602,238	(836,193)	-	766,045

건설중인자산	378,844	-	(218,725)	160,119	652,581	-	(218,725)	433,856

합계	36,884,369	(9,174,698)	(772,552)	26,937,119	37,052,768	(8,677,256)	(794,672)	27,580,841

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지(주1,2)	6,937,921	-	-	-	(1,526,947)	5,410,974

건물(주1,2,3)	13,610,788	133,518	-	(86,832)	(167,199)	13,490,275

구축물	520	38,000	-	(2,228)	-	36,292

기계장치	4,807,197	441,930	-	(281,753)	261,140	5,228,514

차량운반구	8,507	-	(2)	(1,664)	-	6,841

공구와기구	984,676	228,030	(5,200)	(57,165)	-	1,150,341

비품	365,727	168,831	(9,167)	(42,171)	-	483,220

시설장치	766,045	133,770	-	(50,031)	120,759	970,543

건설중인자산	433,856	108,162	-	-	(381,899)	160,119

합계	27,915,237	1,252,241	(14,369)	(521,844)	(1,694,146)	26,937,119

(주1) 당분기말 현재 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).(주2) 전기 중 토지와 건물에서 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석 12 참조).

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	10,554,602	-	-	-	-	10,554,602

건물(주1)	3,306,318	-	-	(24,591)	-	3,281,727

구축물	1,832	-	-	(328)	-	1,504

기계장치	5,623,923	-	-	(267,221)	-	5,356,702

차량운반구	22,138	-	-	(2,692)	-	19,446

공구와기구	1,090,665	85,400	-	(58,949)	-	1,117,116

비품	385,882	22,063	-	(33,488)	-	374,457

시설장치	892,377	-	-	(39,516)	-	852,861

건설중인자산	1,075,629	2,293,186	-	-	-	3,368,814

합계	22,953,366	2,400,649	-	(426,785)	-	24,927,230

(주1) 전기 중 자본화된 차입원가는 287,426천원입니다(주석 14 참조).

12. 매각예정비유동자산종속기업은 본사 이전으로 인하여 기존 본사 건물 및 관련 부지를 매각하기로 결정하고 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	5,143,628	3,616,681

건물	1,446,290	1,613,488

합 계	6,589,918	5,230,169

당분기말 현재 매각예정자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 32참조).13. 영업권당분기말 및 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	502,231	502,231

손상차손누계액	-	-

장부금액	502,231	502,231

14. 차입원가당분기 및 전분기 중 차입원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

적격자산	유형자산	유형자산

자본화된 차입원가	-	1,438

자본화 이자율	0.00%	0.41%

15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

산업재산권	28,320	(10,254)	(3,479)	14,587	17,694	(8,838)	(3,731)	5,125

회원권	318,446	-	-	318,446	318,446	-	-	318,446

소프트웨어	1,954,726	(1,185,344)	(24,509)	744,873	1,935,794	(1,128,965)	(27,572)	779,257

기타무형자산	1,359,642	(752,625)	-	607,017	1,359,642	(677,077)	-	682,565

건설중인자산(소프트웨어)	-	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산(개발비)	1,540,500	-	(864,000)	676,500	1,540,500	-	(864,000)	676,500

합 계	5,201,634	(1,948,223)	(891,988)	2,361,423	5,172,076	(1,814,880)	(895,303)	2,461,893

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	대체	합계

산업재산권	5,125	10,626	-	(1,165)	14,586

회원권	318,446	-	-	-	-	318,446

소프트웨어	779,257	18,932	-	(53,314)	-	744,875

기타무형자산	682,565	-	-	(75,549)	-	607,016

건설중인자산(소프트웨어)	-	-	-	-	-	-

건설중인자산(개발비)	676,500	-	-	-	-	676,500

합계	2,461,893	29,558	-	(130,028)	-	2,361,423

(주1) 연결회사의 당분기 무형자산상각비 중 연구와 개발에 지출된 비용 4,405천원을 포괄손익계산서의 경상개발비의 항목으로 회계처리 하였습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	대체	합계

산업재산권	4,423	1,512	-	(553)	-	5,382

회원권	318,446	-	-	-	-	318,446

소프트웨어	353,395	33,000	-	(29,699)	-	356,696

기타무형자산	984,763	-	-	(75,549)	909,214

합계	1,661,027	34,512	-	(105,801)	-	1,589,738

(주1) 연결회사의 전기 무형자산상각비 중 연구와 개발에 지출된 비용 7,535천원을 포괄손익계산서의 경상개발비의 항목으로 회계처리 하였습니다.한편, 연결회사는 당분기말 중 연구와 개발에 지출된 비용 686,090천원(전분기말: 578,700천원)을 포괄손익계산서의 경상개발비의 항목으로 회계처리 하였습니다.

16. 장단기 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 장단기 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무 및 기타채무 :

매입채무	3,963,649	2,340,050

미지급금	3,413,254	3,811,258

미지급비용	413,722	389,495

미지급배당금	819,770	-

합 계	8,610,395	6,540,803

장기매입채무 및 기타채무 :

장기미지급비용	10,152	11,789

장기미지급금	14,756	114,704

합 계	24,908	126,493

17. 리스(1) 당분기말 및 전기말 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	1,097,177	(460,096)	637,081	1,082,193	(386,638)	695,555

차량운반구	390,134	(154,171)	235,963	369,691	(130,799)	238,892

합 계	1,487,311	(614,267)	873,044	1,451,884	(517,437)	934,448

(2) 당분기 및 전분기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	기말

부동산	695,555	14,984	-	(73,458)	637,081

차량운반구	238,893	20,443	-	(23,373)	235,963

합 계	934,448	35,427	-	(96,831)	873,044

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	기말

부동산	872,745	44,870	-	(63,963)	853,652

차량운반구	206,670	30,208	-	(19,713)	217,165

합 계	1,079,415	75,078	-	(83,676)	1,070,817

(3) 당분기 및 전분기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	929,228	1,058,189

증가	35,181	75,078

감소	(82,762)	1,192

이자비용	4,931	(65,476)

임차료할인	(10,249)	(9,926)

지급	(5,431)	(2,086)

기말	870,898	1,056,971

유동	387,543	342,295

비유동	483,354	714,676

(4) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 단기리스료와 소액리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기말

단기리스료	66,005	20,904

단기리스료가 아닌 소액자산 리스료	12,627	5,060

회사가 실무적 간편법을 적용한 코로나 19 관련 임차료 할인 등에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 당기에 당분기말 손익으로 인식한 금액은 10,249천원(전분기말 9,925천원) 입니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	387,121	387,543	387,241	382,441

1년 초과 5년 이내	494,828	483,354	572,119	546,787

합 계	881,949	870,897	959,360	929,228

18. 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

물품대	11,326,215	7,024,430

환수충당금	149,994	149,994

합 계	11,476,209	7,174,424

(주1) 당기초의 계약부채 잔액 중 당분기말에 수익으로 인식한 금액은 809,299천원 입니다.19. 차입금(1) 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	연이자율	당분기말	전기말

신한은행	협력기업상생대출-시설	2023-12-08	2.63%	1,000,000	1,000,000

신한은행	협력기업상생대출-운전	2023-12-26	2.12%	1,000,000	1,000,000

국민은행	우량 중소법인 운전자금 대출	2023-05-20	2.66%~3.56%	8,500,000	8,500,000

단기차입금 합 계	10,500,000	10,500,000

(2) 장기차입금당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

NH농협은행	국방중소기업정책자금대출	2024-09-15	0.50%	90,000	105,000

NH농협은행	국방중소기업정책자금대출	2024-09-15	0.50%	289,200	347,040

NH농협은행	국방중소기업정책자금대출	2024-06-15	0.50%	330,000	385,000

신한은행	수출입은행 온렌딩 시설자금대출	2024-05-15	4.33%	3,000,000	2,965,000

소 계	3,709,200	3,802,040

차감: 유동성대체	(511,360)	(511,360)

장기차입금 합 계	3,197,840	3,290,680

(주1) 당분기말 현재 연결회사는 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.(주석 33 참조)(3) 장기차입금 상환일정당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장기차입금

1년이내	511,360

1년초과 2년이내	3,197,840

합계	3,709,200

20. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	상환방법

제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (주1)	2020년 10월 05일	2024년 04월 05일	0.00%	2,400,000	3,000,000	만기상환

제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2022년 06월 17일	2025년 06월 17일	0.00%	10,000,000	10,000,000	만기상환

합 계	12,400,000	13,000,000

전환권조정	(3,048,234)	(3,433,725)

장부가액	9,351,766	9,566,275

(주1) 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 2022년 03월 31일 일부(5억원), 2022년 06월 02일 일부(10억원), 2023년 02월 02일 일부(3억원), 2023년 02월 27일 일부(3억원) 전환되었습니다.(2) 당분기말 현재 지배기업의 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행회사	알에프머트리얼즈㈜

인수회사	SK증권

NH투자증권

사채의 명칭	제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액(주1)	2,400,000,000원

사채 발행일	2020년 10월 05일

사채 만기일	2024년 04월 05일

표시이자율	0% (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격(주2)	액면가 500원을 기준으로 1주당 10,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2021년 10월 05일 부터 2024년 03월 05일 까지

(주1) 최초 발행한 액면가액은 5,000,000천원이며, 전전기에 액면가액 500,000천원, 전기에 1,500,000천원, 당분기에 600,000천원의 전환사채가 전환되었습니다.(주2) 본 사채의 전환가격은 최초 20,000원에서 무상증자에 따른 조정으로 인해 10,000원으로 변경되었습니다.

구분	내용

발행회사	알에프머트리얼즈㈜

인수회사	엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합제1호

SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호

삼성증권

삼성증권

사채의 명칭	제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액	10,000,000,000원

사채 발행일	2022년 06월 17일

사채 만기일	2025년 06월 17일

표시이자율	0% (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 500원을 기준으로 1주당 12,463원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2023년 06월 17일 부터 2025년 05월 17일 까지

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	상환방법

제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (주1)	2021년 02월 24일	2025년 02월 24일	-	-	-	만기상환

제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021년 04월 28일	2025년 04월 28일	0.00%	2,505,000	2,505,000	만기상환

제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021년 04월 28일	2025년 04월 28일	0.00%	990,000	990,000	만기상환

제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021년 04월 28일	2025년 04월 28일	0.00%	1,000,000	1,000,000	만기상환

합 계	4,495,000	4,495,000

전환권 조정	(911,653)	(1,007,017)

장부가액	3,583,347	3,487,983

(주1) 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 2022년 06월 21일 기명식 보통주식으로 전부 전환하였습니다. (4) 당분기말 현재 종속기업의 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행회사	알에프시스템즈㈜

인수회사	유진투자증권 주식회사

케이투 엑스페디오 투자조합

사채의 명칭	제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액	2,505,000,000원

사채 발행일	2021년 04월 28일

사채 만기일	2025년 04월 28일

표시이자율	0% (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 5,000원을 기준으로 1주당 150,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행,유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2022년 04월 28일 부터 2025년 03월 28일 까지

구분	내용

발행회사	알에프시스템즈㈜

인수회사	중소기업은행

사채의 명칭	제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액	999,000,000원

사채 발행일	2021년 04월 28일

사채 만기일	2025년 04월 28일

표시이자율	0% (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 5,000원을 기준으로 1주당 150,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행,유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2022년 04월 28일 부터 2025년 03월 28일 까지

구분	내용

발행회사	알에프시스템즈㈜

인수회사	교보증권 주식회사

사채의 명칭	제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액	1,000,000,000원

사채 발행일	2022년 04월 15일

사채 만기일	2025년 04월 15일

표시이자율	0% (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 5,000원을 기준으로 1주당 175,300원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행,유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2023년 04월 15일 부터 2025년 03월 15일 까지

21. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	770,000	-

예수금	44,081	82,783

반품충당부채	204,761	212,212

합 계	1,018,842	294,995

22. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정기여형 퇴직급여제도로 채택하고 있으며,당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	108,489	89,287

판매비와관리비	61,397	47,099

경상연구개발비	45,834	27,015

합 계	215,720	163,401

23. 자본금 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	25,000,000주	25,000,000주

주당액면가액	500원	500원

발행주식수	8,333,231주	8,197,697주

보통주 자본금	4,166,616	4,098,849

(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	8,047,697주	4,023,849	19,173,127	23,196,976

전환사채 전환	150,000주	75,000	1,564,915	1,639,915

전기말	8,197,697주	4,098,849	20,738,042	24,836,890

당분기초	8,197,697주	4,098,849	20,738,042	24,836,890

주식선택권의 행사	75,534주	37,767	480,575	518,342

전환사채 전환	60,000주	30,000	657,358	687,358

당분기말	8,333,231주	4,166,616	21,875,975	26,042,590

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,875,975	20,738,042

전환권대가	3,417,272	3,557,920

기타자본잉여금	665,209	665,209

합 계	25,958,456	24,961,171

(4) 당분기말 및 전기말 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	20,738,042	1,139,989	(2,056)	21,875,975

전환권대가	3,557,919	-	(140,648)	3,417,271

기타자본잉여금	665,209	(590)	590	665,209

합 계	24,961,170	1,139,399	(142,114)	25,958,455

(전기말) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	19,173,127	1,567,476	(2,561)	20,738,042

전환권대가	1,054,860	3,608,950	(1,105,891)	3,557,920

기타자본잉여금	260,356	404,264	590	665,209

합 계	20,488,343	5,580,690	(1,107,862)	24,961,171

(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	425,923	455,874

자기주식	(8)	(8)

합 계	425,915	455,866

(6) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식매수선택권	455,874	45,024	(74,976)	425,922

자기주식	(8)	-	-	(8)

합 계	455,866	45,024	(74,976)	425,914

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식매수선택권	236,029	219,845	-	455,874

자기주식	(8)	-	-	(8)

합 계	236,021	219,845	-	455,866

(7) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	665,209	665,209

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(66,362)	(117,861)

합계	598,847	547,348

(8) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	감소	법인세효과	기말

지분법자본변동	665,209	-	-	665,209

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	(117,861)	51,499	-	(66,362)

합계	547,348	51,499	-	598,847

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	법인세효과	기말

지분법자본변동	260,356	372,675	32,179	665,210

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(149,002)	31,142	(117,860)

합계	260,356	223,673	63,321	547,350

(9) 자기주식연결회사는 무상증자 시 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(10) 당분기말 현재 종속회사가 발행한 전환우선주의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	내용

발행일	2021.04.28

최초발행주식수	10,700

주당발행가액	140,000

전환비율	우선주 : 보통주 = 1 : 1 (Refixing조항 있음)(*)

전환청구기간	발행일로부터 10년, 존속기간 만료 다음날 보통주로 전환

전환가격	1주당 발행가액과 동일

전환가격의조정	가. 발행회사가 본 주식의 전환 전에 그 당시의 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 를 발행하는 경우 본 주식의 전환가격은 조정됨.나. 발행회사가 본 주식의 전환 전에 그 당시의 본 주식의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 또는 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 본 주식의 전환가격은 조정됨.다. 분할, 합병, 포괄적 주식교환, 자본의 감소 등(이하 “합병 등”)이 이루어지는 경우, 그러한 합병 등의 직전에 본건 우선주가 전액 보통주로 전환되었다면 본건 우선주에 분배되었을 수량의 회사의 주식, 기타재산을 수령할 수 있도록 전환가액을 조정함.

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

의결권에 관한 사항	우선주의 보통주 전환시 1주당 1개의 의결권

이익배당에 관한 사항	발행가액 기준 연 0%(누적적, 참가적 조건)

(*) 종속회사가 전기 중 유상증자를 통하여 발행한 전환우선주는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 자본으로 인식하였습니다. 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제16조 제1항의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.24. 이익잉여금

(1)이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	81,977	-

미처분이익잉여금	12,833,719	13,496,432

합 계	12,915,696	13,496,432

25. 주식기준보상(1) 지배기업이 부여한 주식선택권1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거 연결회사 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행회사	지배기업

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	1차, 2차, 4차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

3차 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 5년간 행사

2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	주식매수선택권 수량(주1)	가중평균행사가격(주1,2)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	147,680	153,680	9,389	9,389

부여	53,500	-	14,460	-

행사	(75,534)	-	5,880	-

소멸	(1,354)	-	4,126	-

기말 잔여주	124,292	153,680	13,559	9,389

(주1) 2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다.(주2) 5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 전기 중 행사가액이 조정되었습니다.당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 124,292주이며, 당분기중 53,500주를 14,460원의 행사가격으로 부여하였으며, 75,534주의 주식선택권이 주당 5,880원에 행사되었습니다. 또한 유효한 주식선택권의 가중평균기대잔여만기는 6.04년이며, 가중평균행사가격은 13,559원입니다.3) 지배기업은 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아 있는 주식매수선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1차	2차	3차	4차

부여일의 주가	3,941	10,225	14,225	14,700

행사가격(주1)	4,126	11,100	15,776	14,460

기대주가변동성	11.30%	18.00%	56.70%	47.40%

옵션만기	2026년 06월 17일	2028년 03월 04일	2028년 03월 04일	2031년 03월 02일

무위험이자율(주2)	2.61%	1.27%	1.76%	3.85%

공정가치	608	2,137	7,644	8,158

(주1) 회사는 2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 부여일의 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 공정가치의 변동이 있었습니다.(주1) 5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 전기 중 행사가액 조정되었습니다.(주2) 무위험이자율은 잔존 만기의 국고채 이자율을 이용하였습니다.4) 당분기말 현재 잔여 주식매수선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	만 기	주식선택권 수량(주1)	주당 행사가격(주1)

1차	2026년	12,792	4,126

2차	2028년	12,000	11,100

3차	2028년	46,000	15,776

4차	2031년	53,500	14,460

합 계	124,292

(주1) 2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다.(주1) 5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 전기 중 행사가액이 조정되었습니다.당분기말 및 전분기말 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 45,024천원과 49,845천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.(2) 종속기업이 부여한 주식선택권1) 종속기업인 알에프시스템즈㈜는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행회사	알에프시스템즈㈜

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	13,700	11,700	135,647	125,000

부여	1,700	-	175,300	-

행사	-	-	-

소멸	(300)	(50)	133,383	(125,000)

기말 잔여주	15,100	11,650	140,157	125,000

당기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다. 당기 1,700주를 각각 175,300원의 행사가격으로 부여했으며, 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 6.61년이며, 가중평균행사가격은 140,157원입니다.

3) 종속기업은 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아 있는 주식매수선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차	4차

부여일의 주가	110,620	110,620	138,304	118,242

행사가격	125,000	125,000	175,300	175,300

기대주가변동성	20.30%	20.30%	21.10%	24.20%

옵션만기	2029-06-30	2029-11-30	2030-06-02	2031-03-02

무위험이자율	2.03%	2.03%	3.38%	3.79%

공정가치	26,809	26,809	34,249	27,820

4) 당분기말 현재 잔여 주식매수선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	만 기	주식선택권 수량	주당 행사가격

1차	2029년	9,700	125,000

2차	850	125,000

3차	2030년	2,850	175,300

4차	2031년	1,700	175,300

합 계	15,100

당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 28,965천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

26. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율은 계산하지 아니하였습니다.

27. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 귀속 순이익	239,034	239,034	(30,120)	(30,120)

가중평균유통보통주식수	8,248,678주	8,248,678주	8,048,252주	8,048,252주

기본주당이익	29원	29원	(4)원	(4)원

(주1) 전기 무상증자로 인한 보통주 주식수의 증가를 반영하여 산출되었습니다(주석 23참조).

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	239,033,517	239,033,517	(30,120,369)	(30,120,369)

- 전환사채의 이자(22%세효과 차감후)(주1)	-	-	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	239,033,517	239,033,517	(30,120,369)	(30,120,369)

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	8,248,678주	8,248,678주	8,048,252주	8,048,252주

- 주식선택권(주1)	47,042주	47,042주	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	8,295,720주	8,295,720주	8,048,252주	8,048,252주

희석주당이익	29원	29원	(4원)	(4원)

(주1) 당분기말 현재 잠재적 보통주로 전환사채, 주식선택권 1차, 2차, 3차, 4차 발행분이 있으나, 이중 주식선택권 1차,2차 및 4차만 희석효과가 있어서 희석주당이익 산정에 포함하 였습니다.(주2) 전분기의 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

(3) 잠재적 보통주(단위 : 주)

구분	청구기간	발행될보통주식수

시작일	만기일

전환사채	2021-10-05	2024-04-05	300,000

2023-06-17	2025-06-17	802,375

주식선택권	2023-03-05	2028-03-04	46,000

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,298,596)	(2,215,795)

원재료 및 상품의 매입	7,017,807	5,265,246

종업원급여	3,887,472	2,818,523

감가상각ㆍ무형자산상각비	748,702	616,262

경상개발비	-	578,700

지급임차료	8,579	12,546

외주비	946,704	1,366,730

지급수수료	552,400	295,960

소모품비	614,802	445,886

대손상각비(환입)	(68,520)	122,406

기타비용	595,483	528,373

합 계(주1)	12,004,833	9,834,837

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

29. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	762,374	762,374	717,002	717,002

퇴직급여	61,397	61,397	47,099	47,099

복리후생비	166,583	166,583	122,005	122,005

주식보상비용	73,989	73,989	73,423	73,423

여비교통비	108,531	108,531	72,772	72,772

접대비	59,437	59,437	51,243	51,243

통신비	8,995	8,995	4,185	4,185

수도광열비	4,025	4,025	7,662	7,662

세금과공과	11,654	11,654	17,285	17,285

감가상각비	22,103	22,103	14,555	14,555

사용권자산상각비	96,830	96,830	81,584	81,584

지급임차료	(1,522)	(1,522)	176	176

보험료	21,988	21,988	13,270	13,270

차량유지비	8,578	8,578	4,825	4,825

경상개발비	686,090	686,090	578,700	578,700

운반비	40,110	40,110	26,480	26,480

교육훈련비	558	558	1,037	1,037

도서인쇄비	2,499	2,499	1,676	1,676

소모품비	28,646	28,646	26,299	26,299

지급수수료	204,149	204,149	136,546	136,546

광고선전비	(2,170)	(2,170)	26,822	26,822

대손상각비	(68,520)	(68,520)	122,406	122,406

무형자산상각비	125,622	125,622	101,581	101,581

수출제비용	956	956	892	892

전력비	10,502	10,502	-	-

제품수리비	3,017	3,017	5,827	5,827

제품보증충당부채전입액	(7,450)	(7,450)	1,985	1,985

합 계	2,428,971	2,428,971	2,257,337	2,257,337

30. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 금융수익 :

이자수익	312,293	312,293	117,976	117,976

외환차익	79,117	79,117	50,875	50,875

외화환산이익	24,750	24,750	18,613	18,613

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	86,932	86,932	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	94,133	94,133	-	-

배당금수익	30,023	30,023	-	-

파생상품처분이익	34,970	34,970	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	-

합 계	662,218	662,218	187,464	187,464

(2) 금융원가 :

이자비용	534,909	534,909	222,386	222,386

외환차손	67,288	67,288	9,632	9,632

외화환산손실	506	506	2,988	2,988

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	51,291	51,291	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-

금융수수료	7,777	7,777	-	-

파생상품 거래손실	28,630	28,630	-	-

파생상품 평가손실	1,920	1,920	-	-

합 계	692,322	692,321	235,006	235,006

31. 기타영업수익 및 기타영업비용당분기와 전분기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 기타영업수익 :

유형자산처분이익	7,271	7,271	-	-

무형자산처분이익	-	-	-	-

잡이익	19,901	19,901	5,530	5,530

합 계	27,172	27,172	5,530	5,530

(2) 기타영업비용 :

유형자산처분손실	11,367	11,367	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	-

기부금	3,300	3,300	3,300	3,300

잡손실	48	48	164	164

합 계	14,715	14,715	3,464	3,464

32. 현금흐름표에 관한 정보(1) 비현금항목의 조정

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	534,909	222,386

파생상품평가손실	1,920	-

외화환산손실	506	2,988

유형자산처분손실	11,367	-

제품보증충당부채전입액	(7,450)	1,985

감가상각비	521,844	426,784

사용권자산상각비	96,830	83,677

무형자산상각비	130,027	105,801

무형자산처분손실	-	-

대손상각비(환입)	(68,520)	122,406

지급임차료(환입)	(10,249)	(9,926)

법인세비용	(17,612)	16,667

재고평가손실충당금	(24,126)	98,358

파생상품거래손실	28,630	-

파생상품평가이익	-	-

파생상품거래이익	(34,970)	-

주식보상비용	73,989	73,423

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(69,675)	-

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	(111,390)	-

이자수익	(312,293)	(117,976)

유형자산처분이익	(7,271)	-

배당금수익	(30,023)	-

외화환산이익	(24,750)	(18,614)

합계	681,694	1,007,959

(2) 순운전자본의 변동(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(42,648)	(501,027)

미수금의 감소(증가)	(216,027)	(79,250)

선급금의 감소(증가)	(229,433)	(22,953)

기타유동자산의 감소(증가)	(6,865)	(14,012)

선급비용의 감소(증가)	(88,193)	(10,717)

재고자산의 감소(증가)	(2,276,196)	(2,300,560)

매입채무의 증가(감소)	1,628,900	(582,046)

계약부채의 증가(감소)	4,301,786	(1,406,837)

미지급금의 증가(감소)	(760,053)	1,168,609

예수금의 증가(감소)	(38,702)	(9,894)

미지급비용의 증가(감소)	28,904	28,528

기타유동부채의 증가(감소)	-	(7,521)

장기선급비용 감소(증가)	(41,927)	18,218

장기미지급비용의 증가(감소)	(3,347)	972

장기미지급금의 증가(감소)	51	-

합계	2,256,250	(3,718,491)

(3) 주요 비현금거래(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	381,899	1,438

장기차입금의 유동성 대체	-	127,850

사용권자산의 증가	20,206	75,078

전환사채의 전환행사	600,000	637,657

사용권자산의 증가(신규리스)	14,954	-

비유동리스의 유동성대체	88,115	-

유형자산의 처분	50,307	-

미지급금의 투자활동 재분류	36,000	-

전환권대가의 상각 및 법인세	-	-

매각예정자산 처분 관련 선수금 투자활동 재분류	770,000	-

기타채무 유동성 대체	101,710	-

미지급 법인세	2,301	-

미수금 투자활동 감소	14,960	-

미지급금 투자활동 감소	130,000	-

행사차익 법인세효과	19,439	-

매각예정자산 대체	-	-

주식선택권 행사	74,976	-

33. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	한도약정액	사용액

일반시설자금대출	NH농협은행	1,100,000	330,000

수출입은행 원화온렌딩대출	신한은행	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	신한은행	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	신한은행	1,000,000	1,000,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 금융기관 차입금 및 계약이행 보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증내역	보증기간	보증금액	제공처

신한은행	철거이행보증	2021.04.29~2026.07.29	290,646	거래처

서울보증보험	이행(선금)보증	2021.06.03~2023.07.20	69,897

이행(선금)보증	2021.06.03~2023.07.20	46,598

이행(선금)보증	2021.07.07~2023.06.02	1,766,063

이행(선금)보증	2021.06.10~2026.04.11	4,274,047

이행(선금)보증	2022.05.17~2025.07.25	342,437

이행(선금)보증	2022.07.21~2025.07.25	183,316

이행(선금)보증	2022.10.07~2026.03.23	630,186

이행(선금)보증	2022.10.21~2025.03.21	154,976

이행(선금)보증	2022.11.29~2024.04.30	1,229,701

이행(선금)보증	2022.11.29~2024.04.30	1,486,532

이행(선금)보증	2022.12.15~2023.10.29	277,862

이행(선금)보증	2022.07.14~2023.06.01	43,161

이행(선금)보증	2022.04.13~2023.06.01	34,336

이행(선금)보증	2022.12.30~2025.02.28	729,201

이행(선금)보증	2023.01.02~2025.07.25	124,838

이행(선금)보증	2023.01.02~2025.07.25	124,838

이행(선금)보증	2023.01.06~2023.05.20	112,140

이행(선금)보증	2023.01.10~2023.11.06	74,826

이행(선금)보증	2023.01.09~2023.10.09	3,860,755

이행(선금)보증	2023.01.09~2023.11.05	383,054

이행(선금)보증	2023.01.10~2025.12.27	556,416

인허가보증	2021.11.11~2024.10.31	104,500

(3) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 장부금액	담보권자 (주1)

토지	6,986,895	9,798,000	7,709,200	농협,신한,국민은행

건물	2,482,939

(4) 보험가입내용(단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	건물, 기계장치, 비품, 시설장치 등	8,986,894	알에프머트리얼즈㈜

재산종합보험(주1)	유형자산, 재고자산 등	5,835,736	알에프시스템즈㈜

(주1) 상기 부보금액은 차입금 관련하여 신한은행에 질권설정되어 있습니다.연결회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 환경보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

(6) 파생상품자산 및 부채연결회사는 매매목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 매매목적의 거래는 환율 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 선물 상품을 이용하고 있습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	당분기말	전기말

미결제 약정금액	자산	부채	미결제 약정금액	자산	부채

통화선물	USD 800,000.00	-	1,920	-	-	-

34. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	알에프에이치아이씨㈜

기타특수관계자	RFHIC US CORPORATION	RFHIC US CORPORATION

기타특수관계자	㈜에이치아이씨인터내셔날	㈜에이치아이씨인터내셔날

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	명칭	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	1,805,034	-	2,553,118	-

종속기업	알에프시스템즈㈜	3,792	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채 권(주1)	채 무	채 권(주1)	채 무

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	782,570	-	905,110	-

종속기업	알에프시스템즈㈜	4,171	-	-	-

(주1) 특수관계자에 대한 채권에 설정된 손실충당금은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	명칭	당분기말

유상증자	회수

지배기업(주1)	알에프에이치아이씨㈜	-	-

기타특수관계자	임직원	-	-

(주1)연결회사의 지배기업인 알에프에이치아이씨㈜는 전전기 중 알에프시스템즈㈜의 유상증자에 참여하였습니다.(주2) 전기 이전에 지배기업과 기타특수관계자가 인수한 전환사채는 전기 중 보통주로 전환되었습니다. (5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내용은 없습니다.(6) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사 책임자를 포함하고 있습니다.주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	776,291	297,062

주식기준보상	125,509	13,495

합계	901,800	310,557

35. 영업부문 정보(1) 연결회사는 단일보고부문으로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	8,737,092	8,019,799

기타	3,278,847	1,715,716

합 계	12,015,939	9,735,515

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

A 사	1,431,148	2,479,567

B 사	1,964,020	-

C 사	3,886,799	-