RF머트리얼즈 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 17(당)기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 16(전)기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 알에프머트리얼즈 주식회사

1. 일반 사항

알에프머트리얼즈 주식회사(구 주식회사 메탈라이프, 이하 '회사')는 2007년 12월 31일 설립되어 전자부품 및 통신부품의 화합물 반도체 패키지 제조를 주 사업 목적으로 하고 있습니다.회사는 2019년 12월 24일 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 경기도 안산시 단원구에 본사 및 제조시설을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 보통주 자본금은 4,217백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

알에프에이치아이씨㈜	3,199,032	37.93

한기우	992,388	11.77

남동우	76,000	0.90

특수관계자	53,702	0.64

기타	4,112,109	48.76

합 계	8,433,231	100.00

2. 중요한 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

2023년 01월 01일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시, 리픽싱 조건 금융부채 공시

개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 또한, 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(라) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2024년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.(2) 시장위험

1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채 관련하여 발생하고 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 현재 회사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY, 천원)

구분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산	USD	879,753.76	1,183,093	1,567,099.91	1,985,986

JPY	-	-	-	-

합계	1,183,093	1,985,986

외화부채	USD	42,727.45	57,460	54,464.94	69,023

JPY	3,588,670.00	32,378	7,800,425.00	74,352

합계	89,838	143,375

한편, 당분기 및 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율5% 변동시 회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	56,282	(56,282)	120,123	(120,123)

JPY	(1,619)	1,619	(5,224)	5,224

2) 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 변동금리와 고정금리 금융상품에서 모두 발생하나, 회사는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기 및 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	-	(14,959)

1% 하락시	-	14,959

(3) 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 현금및현금성자산 및 단기금융상품은 신용등급이 높은 금융기관에 예치하여 신용위험의 노출 정도가 제한적입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산 (주1)	9,970,406	12,875,985

매출채권	2,592,834	3,042,415

미수금	18,108	27,274

단기금융자산	15,240,338	12,049,828

장기금융자산	1,918,158	2,360,198

파생금융자산	-	4,940

기타금융자산 - 유동	114,791	296,813

기타금융자산 - 비유동	220	220

합 계	29,854,855	30,657,673

(주1) 현금 시재액은 제외하였습니다.

(4) 유동성 위험

회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1 ~ 2년	2 ~ 5년	5년 초과	합 계

차입금 (주1)	3,004,389	-	-	-	3,004,389

전환사채	-	-	9,073,860	-	9,073,860

리스부채	45,126	37,569	13,896	-	96,591

매입채무 및 기타채무	1,401,422	-	-	-	1,401,422

합 계	4,450,937	37,569	9,087,756	-	13,576,262

(주1) 차입금은 이자비용을 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1 ~ 2년	2 ~ 5년	5년 초과	합 계

차입금 (주1)	3,061,566	-	-	-	3,061,566

전환사채	-	-	9,566,275	-	9,566,275

리스부채	20,154	17,623	15,162	-	52,939

매입채무 및 기타채무	1,959,264	-	-	-	1,959,264

합 계	5,040,984	17,623	9,581,437	-	14,640,044

(주1) 차입금은 이자비용을 포함하고 있습니다.(5) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	13,967,727	15,035,459

자본(B)	43,594,689	42,894,456

부채비율(A/B)	32.04%	35.05%

4. 공정가치 서열체계에 따른 구분

(1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

단기금융자산

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	9,821,764	-	9,821,764

파생상품금융자산	-	502,355	-	502,355

장기금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	1,417,057	-	1,417,057

부채

단기금융부채

파생상품금융부채	-	-	-	-

합계	-	11,741,176	-	11,741,176

(전기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

단기금융자산

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	11,548,428	-	11,548,428

파생상품금융자산	-	4,940	-	4,940

장기금융자산

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	1,859,097	-	1,859,097

부채

단기금융부채	-	-	-	-

파생상품금융부채	-	-	-	-

합계	-	13,412,465	-	13,412,465

한편, 당분기 및 전기 중 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 않았습니다.모든 유의적인 변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수에 기초한 것이라면 해당 상품은 '수준2'에 포함됩니다. 다음은 '수준 2'로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.수익증권의 경우 시장에서 조회되는 기준가격을 사용하고 있으며 기준가격을 공정가치로 측정하는 수익증권의 편입자산이 금융상품인 경우 수준2로 분류하였습니다.영구채 및 기타채권은 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 미래현금흐름을 기초로한 현금흐름할인모형을 사용하며, 투입변수는 할인율입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	9,970,406	-	9,970,406

매출채권	-	2,725,734	-	2,725,734

단기금융자산	9,821,764	4,916,219	502,355	15,240,338

파생상품금융자산	-	-	-	-

장기금융자산	-	501,100	1,417,058	1,918,158

기타금융자산	-	220	-	220

합 계	9,821,764	18,113,679	1,919,413	29,854,855

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	12,875,985	-	12,875,985

매출채권	-	3,366,502	-	3,366,502

단기금융자산	11,548,428	501,400	-	12,049,828

파생상품금융자산	4,940	-	-	4,940

장기금융자산	-	501,100	1,859,098	2,360,198

기타금융자산	-	220	-	220

합 계	11,553,368	17,245,207	1,859,098	30,657,673

(2) 금융부채당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

단기차입금	-	3,000,000	3,000,000

단기리스부채	-	45,126	45,126

매입채무및기타채무	-	1,401,422	1,401,422

전환사채	-	9,073,860	9,073,860

장기리스부채	-	51,465	51,465

합 계	-	13,571,873	13,571,873

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

단기차입금	-	3,000,000	3,000,000

단기리스부채	-	20,154	20,154

매입채무 및 기타채무	-	1,959,264	1,959,264

전환사채	-	9,566,275	9,566,275

장기리스부채	-	32,786	32,786

합 계	-	14,578,479	14,578,479

(3) 금융상품 범주별 순손익

당분기 및 전분기 현재 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산

이자수익	588,317	350,761

외환차손익	3,274	290,896

외화환산손익	22,847	146,440

대손상각비	(116)	(52,979)

당기손익공정가치측정금융자산

당기손익인식금융자산평가이익	28,246	141,164

당기손익지정금융자산처분손실	(347,342)	(4,023)

당기손익지정금융자산처분이익	246,910	-

금융수수료	(15,128)	(6,157)

기타포괄손익공정가치측정금융자산

배당금수익	81,076	24,475

상각후원가측정금융부채

이자비용	(1,047,472)	(547,545)

외환차손익	1,054	(6,344)

외화환산손익	(776)	(4,745)

합 계	(439,108)	331,942

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 등	9,970,406	12,877,007

차감 : 정부보조금	-	(1,022)

합 계	9,970,406	12,875,985

7. 장단기금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산 :

상각후원가측정기타금융자산	4,916,219	501,400

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	9,821,764	11,548,428

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	502,355	-

파생상품금융자산	-	4,940

장기금융자산 :

상각후원가측정기타금융자산	501,100	501,100

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,417,058	1,859,098

합 계	17,158,495	14,414,966

(2) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

단기금융상품(정기예적금 등)	4,916,219	501,400

비유동항목 :

장기금융상품(공사채)	501,100	501,100

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

특정금전신탁	9,821,764	11,548,428

통화선물	-	4,940

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

신종자본증권	502,355	-

비유동항목 :

신종자본증권	1,417,058	1,859,098

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총액	손실충당금	장부금액	총액	손실충당금	장부금액

매출채권	2,679,934	(87,099)	2,592,834	3,129,399	(86,984)	3,042,415

미수금	18,108	-	18,108	27,274	-	27,274

미수수익	103,791	-	103,791	178,067	-	178,067

보증금(유동)	11,000	-	11,000	118,746	-	118,746

보증금(비유동)	220	-	220	220	-	220

합 계	2,813,053	(87,099)	2,725,954	3,453,706	(86,984)	3,366,722

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	미연체(정상)	연체된일수	합 계

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과 채권	계

총장부금액	1,317,692	1,053,038	271,062	-	5,009	33,132	1,362,241	2,679,934

기대손실율	0.20%	2.05%	10.14%	0.00%	43.10%	100.00%

전체기간기대손실	2,693	21,629	27,487	-	2,159	33,132	84,407	87,099

순장부금액	1,314,999	1,031,409	243,575	-	2,850	-	1,277,834	2,592,834

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	미연체(정상)	연체된일수	합 계

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과 채권	계

총장부금액	3,021,103	32,437	20,962	48,875	-	6,022	108,296	3,129,399

기대손실율	0.78%	11.88%	47.49%	88.99%	0.00%	100.00%

전체기간기대손실	23,658	3,855	9,955	43,494	-	6,022	63,326	86,984

순장부금액	2,997,445	28,582	11,007	5,381	-	-	44,970	3,042,415

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	기타	기말

매출채권	86,984	116	-	-	-	87,100

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	기타	기말

매출채권	25,194	52,979	-	-	-	78,173

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	2,126,141	(322,789)	1,803,352	2,028,467	(261,657)	1,766,810

재공품	3,146,850	(871,886)	2,274,964	3,415,058	(784,618)	2,630,440

제품	2,049,092	(388,543)	1,660,549	1,527,669	(322,941)	1,204,727

상품	55,777	-	55,777	67,653	-	67,653

미착품	309	-	309	26,305	-	26,305

합 계	7,378,169	(1,583,218)	5,794,951	7,065,152	(1,369,216)	5,695,936

한편, 당분기 및 전분기의 매출원가에 포함된 재고자산평가손실(환입)은 214,002천원, 264,715천원입니다.

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동/기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	104,358	108,223

선급비용	9,177	12,215

기타유동자산	40,488	95,614

합 계	154,022	216,052

기타비유동자산 :

장기선급비용	33,885	36,785

합 계	33,885	36,785

11. 종속기업투자(1) 종속기업의 세부내역

(단위 : 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	장부가액

알에프시스템즈㈜	대한민국	51.70%	7,443,949	10,391,655	9,894,648

(2) 종속기업투자주식의 변동내역(당분기) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법이익	지분법자본변동	처분	기말

알에프시스템즈㈜	9,894,648	-	497,007	-	-	10,391,655

(전분기) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	기말

알에프시스템즈㈜	9,361,964	-	(369,184)	372,675	-	9,365,455

(3) 종속기업에 대한 주요 재무정보

(당분기말 및 당분기) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	분기매출	분기순이익

알에프시스템즈㈜	50,415,897	29,347,174	21,068,723	21,500,311	2,170,163

(전기말 및 전분기) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	분기매출	분기순이익

알에프시스템즈㈜	45,382,785	27,598,940	17,783,846	20,455,721	(470,720)

(4) 당분기말 및 전기말 종속기업투자의 순자산에서 종속기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	알에프시스템즈㈜

당분기말	전기말

기말 순자산	21,068,723	17,783,846

잠재적 자본해당금액	(2,492,068)	(1,377,353)

소계	18,576,655	16,406,493

지분율(주1)	52.30%	52.30%

순자산지분금액	9,716,220	8,581,151

영업권	502,231	502,231

평가차액	173,204	811,266

미실현손익	-	-

기말장부금액	10,391,655	9,894,648

(주1) 자기주식을 제외한 지분율입니다.

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	5,410,974	-	-	5,410,974	5,410,974	-	-	5,410,974

건물	2,052,499	(329,318)	-	1,723,181	2,052,499	(290,833)	-	1,761,666

기계장치	7,103,807	(3,795,751)	(585,086)	2,722,970	6,782,952	(3,216,309)	(508,195)	3,058,448

차량운반구	9,455	(9,454)	-	1	9,455	(9,454)	-	1

공구와기구	85,900	(81,026)	-	4,874	84,500	(78,122)	-	6,378

비품	717,088	(459,235)	(97,668)	160,186	637,383	(377,121)	(67,752)	192,510

시설장치	1,639,271	(946,429)	-	692,842	1,540,253	(825,638)	-	714,615

건설중인자산	475,438	-	(231,476)	243,962	351,541	-	(218,725)	132,816

합계	17,494,432	(5,621,213)	(914,230)	10,958,990	16,869,557	(4,797,477)	(794,672)	11,277,408

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	5,410,974	-	-	-	-	5,410,974

건물	1,761,666	-	-	(38,484)	-	1,723,181

기계장치	3,058,448	25,746	-	(510,975)	149,752	2,722,970

차량운반구	1	-	-	-	-	1

공구와기구	6,378	1,400	-	(2,904)	-	4,874

비품	192,510	31,627	-	(63,952)	-	160,186

시설장치	714,615	10,709	-	(120,791)	88,309	692,842

건설중인자산	132,816	349,207	-	-	(238,061)	243,962

합 계	11,277,408	418,689	-	(737,106)	-	10,958,990

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	5,410,974	-	-	-	-	5,410,974

건물	1,812,978	-	-	(38,484)	-	1,774,494

기계장치	3,683,079	48,896	-	(528,099)	-	3,203,877

차량운반구	315	-	-	(314)	-	1

공구와기구	12,089	-	-	(4,435)	-	7,654

비품	197,287	54,353	-	(57,965)	-	193,675

시설장치	865,884	-	-	(113,729)	-	752,155

건설중인자산	-	70,234	-	-	-	70,234

합 계	11,982,606	173,483	-	(743,026)	-	11,413,063

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

산업재산권	38,777	(13,809)	(9,890)	15,079	17,694	(8,838)	(3,731)	5,125

소프트웨어	235,045	(148,179)	(18,381)	68,484	182,147	(121,336)	(27,572)	33,239

기타무형자산	86,000	(48,733)	-	37,267	86,000	(35,833)	-	50,167

합계	359,822	(210,721)	(28,271)	120,829	285,841	(166,007)	(31,303)	88,531

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	합계

산업재산권	5,125	13,503	-	(3,549)	15,079

소프트웨어	33,239	52,898	-	(17,653)	68,484

기타무형자산	50,167	-	-	(12,900)	37,267

합 계	88,531	66,401	-	(34,102)	120,829

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	합계

산업재산권	4,423	14,305	-	(2,440)	16,287

소프트웨어	57,415	-	-	(18,130)	39,283

기타무형자산	67,367	-	-	(12,900)	54,467

합계	129,205	14,305	-	(33,471)	110,037

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	-	-

판매비와관리비	1,762,407	997,659

소계	1,762,407	997,659

정부보조금 차감	(970,996)	(392,634)

합 계	791,411	605,025

14. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	131,613	(47,445)	84,167	78,551	(26,112)	52,440

부동산	15,149	(3,686)	11,463	-	-	-

합 계	146,762	(51,131)	95,631	78,551	(26,112)	52,440

(2) 당분기 및 전분기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

차량운반구	52,440	53,061	-	(21,334)	84,167

부동산	-	15,149	-	(3,686)	11,463

합계	52,440	68,210	-	(25,020)	95,631

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

차량운반구	21,950	46,331	-	(10,931)	57,350

(3) 당분기 및 전분기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	52,940	22,193

증가	68,210	46,331

감소	-	-

이자비용	1,302	583

지급	(25,862)	(11,326)

기말	96,591	57,781

유동	45,126	20,154

비유동	51,465	37,627

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 단기리스료와 소액리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스료	-	23,517

단기리스료가 아닌 소액자산 리스료	3,739	3,025

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	45,753	45,126	20,345	20,154

1년 초과 5년 이내	54,830	51,465	33,984	32,786

합계	100,583	96,591	54,329	52,940

15. 장단기 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무 :

매입채무	118,390	234,232

미지급금	1,135,600	1,566,162

미지급비용	147,431	158,870

미지급배당금	-	-

합 계	1,401,422	1,959,264

16. 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

물품대	320,948	413,949

(주1) 당기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 411,485천원 입니다

17. 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	연이자율	당분기말	전기말

KB국민은행	국민운영자금대출	2023년 10월 14일	3.56%	3,000,000	3,000,000

18. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	상환방법

제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (주1)	2020년 10월 05일	2024년 04월 05일	0.00%	1,400,000	3,000,000	만기상환

제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2022년 06월 17일	2025년 06월 17일	0.00%	10,000,000	10,000,000	만기상환

합 계	11,400,000	13,000,000

전환권조정	(2,326,140)	(3,433,725)

상환할증금	-	-

장부가액	9,073,860	9,566,275

(주1) 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채는 2023년 2월 2일 일부(3억원), 2023년 2월 27일 일부(3억원), 2023년 6월 21일 일부(5억원), 2023년 7월 7일 일부(5억원)이 전환되었습니다.(2) 당분기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행회사	알에프머트리얼즈 주식회사

인수회사	SK증권

NH투자증권

사채의 명칭	제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액(주1)	1,400,000,000원

사채 발행일	2020년 10월 05일

사채 만기일	2024년 04월 05일

표시이자율	0% (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격(주2)	액면가 500원을 기준으로 1주당 10,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시전환가격 조정함)

전환청구기간	2021년 10월 05일 부터 2024년 03월 05일 까지

(주1) 최초 발행한 액면가액은 50억원이며, 전전기에 액면가액 5억원, 전기에 15억원, 당기에 16억원의 전환사채가 전환되었습니다.(주2) 본 사채권 발행 후 무상증자에 따른 조정으로 인해 전환가액이 20,000원에서 10,000원으로 조정되었습니다.

구분	내용

발행회사	알에프머트리얼즈 주식회사

인수회사	엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합제1호

SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호

삼성증권

사채의 명칭	제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액	10,000,000,000원

사채 발행일	2022년 06월 17일

사채 만기일	2025년 06월 17일

표시이자율	0% (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 500원을 기준으로 1주당 12,463원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시전환가격 조정함)

전환청구기간	2023년 06월 17일 부터 2025년 05월 17일 까지

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	74,906	43,032

20. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정기여형 퇴직급여제도로 채택하고 있으며,당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	201,877	198,718

판매비와관리비	98,288	77,490

경상연구개발비	48,478	42,024

합 계	348,643	318,231

21. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	25,000,000주	25,000,000주

주당액면가액	500원	500원

발행주식수	8,433,231주	8,197,697주

보통주 자본금	4,216,616	4,098,849

(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	8,047,697	4,023,849	19,173,127	23,196,977

전환사채 전환	150,000	75,000	1,564,915	1,639,915

전기말	8,197,697	4,098,849	20,738,042	24,836,890

당기초	8,197,697	4,098,849	20,738,042	24,836,890

주식선택권의 행사	75,534	37,767	480,575	518,342

전환사채 전환	160,000	80,000	1,780,667	1,860,667

당분기말	8,433,231	4,216,616	22,999,284	27,215,899

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,999,284	20,738,042

전환권대가	3,182,858	3,557,920

합 계	26,182,142	24,295,962

(4) 당분기말 및 전기말 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	20,738,042	2,264,664	(3,422)	22,999,284

전환권대가	3,557,920	-	(375,061)	3,182,858

합 계	24,295,962	2,264,664	(378,483)	26,182,142

(전기말) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	19,173,127	1,567,476	(2,561)	20,738,042

전환권대가	1,054,860	3,608,950	(1,105,891)	3,557,920

합 계	20,227,987	5,176,426	(1,108,452)	24,295,962

(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	483,590	455,874

자기주식	(8)	(8)

합 계	483,581	455,866

(6) 당분기말 및 전기말 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

주식매수선택권	455,874	105,651	(77,936)	483,590

자기주식	(8)	-	-	(8)

합 계	455,866	105,651	(77,936)	483,581

(전기말) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

주식매수선택권	236,029	219,845	-	455,874

자기주식	(8)	-	-	(8)

합 계	236,021	219,845	-	455,866

(7) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	665,210	665,210

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(70,152)	(117,860)

합 계	595,058	547,350

(8) 당분기말 및 전기말 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	법인세효과	기말

지분법자본변동	665,210	-	-	665,210

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(117,860)	47,709	-	(70,152)

합 계	547,350	47,709	-	595,058

(전기말) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	법인세효과	기말

지분법자본변동	260,356	372,675	32,179	665,210

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(149,002)	31,142	(117,860)

합 계	260,356	223,673	63,321	547,350

(9) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

처분전이익잉여금	12,035,316	13,496,432

이익준비금	81,977	-

합계	12,117,292	13,496,432

22. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	1차, 2차, 4차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사3차 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 5년간 행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	주식매수선택권 수량(주1)	가중평균행사가격(주1)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	147,680	153,680	9,292	9,389

부여	53,500	-	14,460	-

행사	(75,534)	-	5,880	-

소멸	(2,354)	(6,000)	4,126	(11,100)

기말 잔여주	123,292	147,680	13,579	9,292

(주1) 2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다.(주1) 5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 전기 중 행사가격 조정이 있었습니다.당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 69,792주이며, 당분기중 53,500주를 14,460원의 행사가격으로 부여하였으며, 75,534주의 주식선택권이 주당 5,880원에 행사되었습니다. 또한 유효한 주식선택권의 가중평균기대잔여만기는 5.55년이며, 가중평균행사가격은 13,579원입니다.(3) 회사는 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아 있는 주식매수선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1차	2차	3차	4차

부여일의 주가	3,941	10,225	14,225	14,700

행사가격(주1,2)	4,126	11,100	15,776	14,460

기대주가변동성	11.30%	18.00%	56.70%	47.40%

옵션만기	2026년 06월 17일	2028년 03월 04일	2028년 03월 04일	2031년 03월 02일

무위험이자율(주3)	2.61%	1.27%	1.76%	3.85%

공정가치	608	2,137	7,644	8,158

(주1) 회사는 2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 부여일의 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 공정가치의 변동이 있었습니다.(주2) 5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 전기 중 행사가격 조정이 있었습니다.(주3) 무위험이자율은 잔존 만기의 국고채 이자율을 이용하였습니다.(4) 당분기말 현재 잔여 주식매수선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	만 기	주식선택권 수량(주1,2)	주당 행사가격(주1,2)

1차	2026년	12,792	4,126

2차	2028년	11,000	11,100

3차	2028년	46,000	15,776

4차	2031년	53,500	14,460

합 계	123,292

(주1) 2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다.(주2) 5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 조정된 행사가격입니다.당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 115,762천원과 140,205천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

23. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	81,977	-

미처분이익잉여금	12,035,316	13,496,432

합 계	12,117,293	13,496,432

24. 법인세비용법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기는 세전손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았고, 전분기는 법인세수익이 발생하여 유효세율은 산정하지 않았습니다.

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(153,606)	(1,663,428)

원재료 및 상품의 매입	3,603,013	4,511,211

종업원급여	4,837,848	4,497,756

감가상각ㆍ무형자산상각비	796,228	787,430

지급임차료	12,522	27,675

외주비	2,131,217	2,033,659

지급수수료	358,623	322,966

소모품비	603,220	702,277

대손상각비(환입)	116	52,979

기타비용	1,141,853	1,041,921

합 계(주1)	13,331,033	12,314,446

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

26. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	410,692	1,160,382	380,203	1,007,123

퇴직급여	40,479	98,288	30,752	77,490

복리후생비	50,132	146,851	100,138	201,158

주식보상비용	34,500	115,762	39,960	140,205

여비교통비	14,718	127,842	34,787	106,113

접대비	11,062	37,336	16,691	44,173

통신비	1,418	3,954	1,228	3,842

수도광열비	1,014	4,650	2,153	5,047

세금과공과	16,737	34,236	8,692	39,811

감가상각비	7,780	23,991	9,254	27,982

사용권자산상각비	10,613	25,019	4,909	10,932

지급임차료	2,746	12,522	8,476	27,675

보험료	636	1,034	153	439

차량유지비	2,215	5,486	2,637	4,657

경상개발비	304,403	791,411	177,883	605,025

운반비	13,198	79,538	30,109	82,455

교육훈련비	532	3,559	(181)	2,226

도서인쇄비	367	1,817	164	1,174

소모품비	3,397	19,725	3,326	23,358

지급수수료	66,195	233,257	46,456	181,211

광고선전비	15,740	22,295	7,387	27,180

대손상각비	45,878	116	34,771	52,979

무형자산상각비	10,630	24,298	6,572	19,734

수출제비용	626	2,319	766	2,678

합 계	1,065,708	2,975,690	947,287	2,694,669

27. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 금융수익 :

이자수익	290,442	588,317	243,059	350,761

외환차익	30,691	140,622	200,869	343,714

외화환산이익	13,485	22,847	88,385	146,440

당기손익인식금융자산거래이익	175,501	246,910	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	(81,084)	28,246	73,465	141,164

배당금수익	22,385	81,076	18,515	24,475

합 계	451,421	1,108,020	624,293	1,006,554

(2) 금융원가 :

이자비용	347,636	1,047,472	323,606	547,545

외환차손	27,513	136,294	23,403	59,162

외화환산손실	(104)	776	3,735	4,745

당기손익지정금융자산거래손실	-	347,342	4,023	4,023

금융수수료	7,867	15,128	6,157	6,157

합 계	382,912	1,547,012	360,924	621,632

28. 기타영업수익 및 기타영업비용당분기와 전분기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 기타수익 :

잡이익	11,006	15,142	-	203,460

지분법이익	(109,826)	497,007	-	-

합 계	(98,820)	512,148	-	203,460

(2) 기타비용 :

기부금	2,100	6,300	2,100	6,300

잡손실	2,500	2,517	-	-

지분법손실	-	-	123,401	369,184

합 계	4,600	8,817	125,502	375,484

29. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(1,216,805)	(559,370)	766,824	2,562,222

가중평균유통보통주식수	8,429,969주	8,339,422주	8,197,696주	8,125,352주

기본주당이익	(144)원	(67)원	94원	315원

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(1,216,805)	(559,370)	766,824	2,562,222

- 전환사채의 이자(22%세효과 차감후)	-	-	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	(1,216,805)	(559,370)	766,824	2,562,222

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	8,429,969주	8,339,422주	8,197,696주	8,125,352주

- 주식선택권	-	-	47,290주	50,474주

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	8,429,969주	8,339,422주	8,244,986주	8,175,826주

희석주당이익	(144)원	(67)원	93원	313원

(주1) 당분기말 현재 잠재적 보통주로 전환사채, 주식선택권 1차, 2차, 3차, 4차 발행분이 있으나, 이중 주식선택권 1차, 2차만 희석효과가 있어서 희석주당이익 산정에 포함하 였습니다.

(3) 잠재적 보통주(단위 : 주)

구분	청구기간	발행될보통주식수

시작일	만기일

전환사채	2021년 10월 05일	2024년 04월 05일	140,000

2023년 06월 17일	2025년 06월 17일	802,375

주식선택권	2021년 06월 18일	2026년 06월 17일	12,792

2023년 03월 05일	2028년 03월 04일	11,000

2023년 03월 05일	2028년 03월 04일	46,000

2026년 03월 03일	2031년 03월 02일	53,500

30. 현금흐름표에 관한 정보(1) 비현금항목의 조정

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	116	52,979

외화환산손실	776	4,745

재고자산평가손실(환입)	214,002	264,715

감가상각비	737,107	743,027

사용권자산상각비	25,019	10,932

무형자산상각비	34,102	33,472

주식보상비용	115,762	140,205

법인세비용	3,854	(764,910)

외화환산이익	(22,847)	(146,440)

당기손익인식금융자산처분이익	(235,980)	-

당기손익인식금융자산평가이익	(28,246)	(141,164)

당기손익인식금융자산거래손실	347,342	-

지분법이익	(497,007)	-

파생상품거래이익	(10,930)	-

배당금수익	(81,076)	(24,475)

금융수익(이자수익)	(588,317)	(350,761)

금융원가(이자비용)	1,047,472	547,545

합 계	1,061,147	369,869

(2) 순운전자본의 변동(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	470,661	(1,524,067)

미수금의 감소(증가)	9,166	(69,014)

선급금의 감소(증가)	1,010	(43,834)

선급비용의 감소(증가)	3,039	1,642

재고자산의 감소(증가)	(313,017)	(1,932,267)

장기선급비용의 감소(증가)	2,900	6,079

기타유동자산의 감소(증가)	55,126	(108,122)

매입채무의 증가(감소)	(116,617)	43,649

미지급금의 증가(감소)	(887,018)	113,418

계약부채의 증가(감소)	(93,000)	381,269

미지급비용의 증가(감소)	(11,439)	14,069

예수금의 증가(감소)	31,874	(7,267)

기타유동부채의 증가(감소)	-	(7,521)

합 계	(847,317)	(3,131,966)

(3) 주요 비현금거래(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	238,061	-

사용권자산의 증가	68,210	46,331

전환사채의 전환행사	1,600,000	1,500,000

주식선택권 행사	74,976	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	증가	기타

전환사채	13,000,000	-	-	-	(1,600,000)	11,400,000

사채전환권조정	(3,433,725)	-	-	-	1,107,585	(2,326,140)

단기차입금	3,000,000	-	-	-	-	3,000,000

단기리스부채	20,154	(24,559)	49,530	-	-	45,125

장기리스부채	32,785	-	(49,530)	68,210	-	51,465

합계	12,619,215	(24,559)	-	68,210	(492,415)	12,170,451

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	증가	기타

전환사채	4,500,000	10,000,000	-	-	(1,500,000)	13,000,000

사채전환권조정	(927,586)	-	-	(3,608,950)	1,102,811	(3,433,725)

유동성장기부채	2,000,000	1,000,000	-	-	-	3,000,000

단기리스부채	8,267	(15,584)	15,584	-	11,887	20,154

장기리스부채	13,926	-	(15,584)	-	34,443	32,785

합계	5,594,607	10,984,416	-	(3,608,950)	(350,858)	12,619,215

31. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 계약이행 보증 등과 관련하여 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증내역	보증기간	보증금액	제공처

서울보증보험	계약보증	2023년 05월 31일~2025년 03월 25일	33,000	거래처

서울보증보험	선금보증	2023년 06월 14일~2025년 03월 25일	239,658	거래처

서울보증보험	고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금보증	2023년 06월 14일~2026년 06월 12일	4,000	한국산업인력공단

(2) 당분기말 현재 회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 장부금액	담보권자

토지 및 건물	4,225,813	3,600,000	3,000,000	국민은행

(3) 보험가입내용(단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	건물, 기계장치, 비품, 시설장치 등	8,986,894	회사

회사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 환경책임보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

32. 특수관계자거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	알에프에이치아이씨㈜

종속기업	알에프시스템즈㈜	알에프시스템즈㈜

기타특수관계자	RFHIC US CORPORATION	RFHIC US CORPORATION

기타특수관계자	㈜에이치아이씨인터내셔날	㈜에이치아이씨인터내셔날

(주1) 아래 특수관계자와의 거래에는 지배력 획득 이후 발생한 거래내역만 포함되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	명칭	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	2,124,660	-	4,300,231	-

종속기업	알에프시스템즈㈜	6,392	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채 권(주1)	채 무	채 권(주1)	채 무

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	110,932	-	445,074	-

종속기업	알에프시스템즈㈜	-	-	-	-

(주1) 특수관계자에 대한 채권에 설정된 손실충당금은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	514,715	413,637

주식기준보상	20,105	85,759

합 계	534,820	499,396

33. 영업부문 정보(1) 회사는 단일보고부문으로 구성되어 있으며, 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	5,937,766	6,796,107

기타	6,773,411	7,102,753

합 계	12,711,177	13,898,861

(2) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	2,124,660	4,300,231

B사	4,637,677	4,716,182