RF머트리얼즈 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 18 기 (당)분기 : 2024년 09월 30일 현재
제 17 기 (전)분기 : 2023년 09월 30일 현재
알에프머트리얼즈 주식회사

1. 일반 사항

알에프머트리얼즈 주식회사(구 주식회사 메탈라이프, 이하 '회사')는 2007년 12월 31일 설립되어 전자부품 및 통신부품의 화합물 반도체 패키지 제조를 주 사업 목적으로 하고 있습니다.회사는 2019년 12월 24일 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 경기도 안산시 단원구에 본사 및 제조시설을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 보통주 자본금은 4,217백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

알에프에이치아이씨㈜	3,300,000	39.13%

한기우	992,388	11.77%

남동우	76,000	0.90%

특수관계자	53,702	0.64%

자기주식	152,500	1.81%

기타	3,858,641	45.76%

합 계	8,433,231	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간 말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간 말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 분기말 현재 회사는 가상자산을보유하고 있지 않아, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

단기금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,255,905	-	2,255,905

장기금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,494,322	-	1,494,322

합계	-	3,750,227	-	3,750,227

(전기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

단기금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	502,088	-	502,088

장기금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,453,803	-	1,453,803

합계	-	1,955,891	-	1,955,891

한편, 당분기 및 전분기 중 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 않았습니다.모든 유의적인 변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수에 기초한 것이라면 해당 상품은 '수준2'에 포함됩니다. 다음은 '수준 2'로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.수익증권의 경우 시장에서 조회되는 기준가격을 사용하고 있으며 기준가격을 공정가치로 측정하는 수익증권의 편입자산이 금융상품인 경우 수준2로 분류하였습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	2,703,927	-	2,703,927

매출채권 및 기타유동채권	-	3,034,306	-	3,034,306

단기금융자산	2,255,905	13,949,459	-	16,205,364

장기금융자산	-	-	1,494,322	1,494,322

장기매출채권 및 기타비유동채권	-	220	-	220

합 계	2,255,905	19,687,912	1,494,322	23,438,139

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	17,506,442	-	17,506,442

매출채권 및 기타유동채권	2,343,057	-	2,343,057

단기금융자산	8,783,298	502,088	9,285,386

장기금융자산	501,100	1,453,803	1,954,903

장기매출채권 및 기타비유동채권	220	-	220

합 계	29,134,117	1,955,891	31,090,008

(2) 금융부채당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

단기차입금	-	-	-

단기리스부채	-	42,680	42,680

유동성전환사채	8,993,291	-	8,993,291

매입채무및기타채무(주1)	1,678,221	-	1,678,221

장기리스부채	-	52,241	52,241

합 계	10,671,512	94,921	10,766,433

(주1) 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

단기차입금	5,000,000	-	5,000,000

단기리스부채	-	39,834	39,834

유동성전환사채	1,362,940	-	1,362,940

매입채무및기타채무	1,519,905	-	1,519,905

전환사채	8,041,851	-	8,041,851

장기리스부채	-	45,209	45,209

합 계	15,924,696	85,043	16,009,739

6. 현금및현금성자산당 분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기말	전기말

은행예금 등	2,703,927	17,506,624

차감 : 정부보조금	-	(182)

합 계	2,703,927	17,506,442

7. 기타금융자산(1) 당 분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기말	전기말

단기금융자산 :

상각후원가측정기타금융자산	13,949,459	8,783,298

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,255,905	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	502,088

장기금융자산 :

상각후원가측정기타금융자산	-	501,100

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,494,322	1,453,803

합 계	17,699,686	11,240,289

(2) 당 분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기말	전기말

유동항목 :

단기금융상품(정기예적금 등)	13,949,459	8,783,298

비유동항목 :

장기금융상품(공사채)	-	501,100

(3) 당 분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)은 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기말	전기말

유동항목 :

수익증권 등	2,255,905	-

(4) 당 분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기말	전기말

유동항목 :

신종자본증권	-	502,088

비유동항목 :

신종자본증권	1,494,322	1,453,803

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당 분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기말	전기말

총액	손실충당금	장부금액	총액	손실충당금	장부금액

매출채권	2,746,361	(82,793)	2,663,568	2,201,800	(45,123)	2,156,677

미수금	188,395	-	188,395	38,655	-	38,655

미수수익	171,343	-	171,343	136,724	-	136,724

보증금(유동)	11,000	-	11,000	11,000	-	11,000

보증금(비유동)	220	-	220	220	-	220

합 계	3,117,319	(82,793)	3,034,526	2,388,399	(45,123)	2,343,276

(2) 당 분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당 분기말) (단위 : 천원)

구 분	미연체(정상)	연체된일수	합계

3개월 이내	4~6개월	7~9개월	10~12개월	1년 초과 채권	계

총장부금액	1,699,363	788,292	181,024	33,513	-	44,169	1,046,998	2,746,361

기대손실율	0.32%	1.56%	9.28%	17.89%	95.73%

전체기간기대손실	5,426	12,286	16,805	5,994	-	42,282	77,367	82,793

순장부금액	1,693,937	776,006	164,219	27,519	-	1,887	969,631	2,663,568

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	미연체(정상)	연체된일수	합계

3개월 이내	4~6개월	7~9개월	10~12개월	1년 초과 채권	계

총장부금액	1,109,443	693,470	375,280	11,737	-	11,870	1,092,357	2,201,800

기대손실율	0.16%	0.96%	6.14%	14.88%	100.00%

전체기간기대손실	1,803	6,657	23,047	1,746	-	11,870	43,320	45,123

순장부금액	1,107,640	686,813	352,233	9,991	-	-	1,049,037	2,156,677

(3) 당 분기 및 전 분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당 분기) (단위 : 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	45,123	37,670	-	-	82,793

(전 분기) (단위 : 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	86,984	116	-	-	87,100

9. 재고자산당 분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	2,266,640	(394,441)	1,872,199	2,112,468	(339,015)	1,773,453

재공품	3,405,177	(1,127,179)	2,277,998	3,231,745	(1,051,131)	2,180,614

제품	1,629,350	(470,103)	1,159,247	2,092,488	(369,832)	1,722,656

상품	46,805	(43,686)	3,119	49,470	(37,960)	11,510

미착품	31,750	-	31,750	8,740	-	8,740

합 계	7,379,722	(2,035,409)	5,344,313	7,494,911	(1,797,938)	5,696,973

한편, 당 분기 및 전 분기 매출원가에 포함된 재고자산평가손실(환입)은 각각 237,471천원, 214,002천원입니다.

10. 기타자산당 분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	178,024	129,527

선급비용	30,894	14,177

기타유동자산	137,990	140,577

합 계	346,908	284,281

기타비유동자산 :

장기선급비용	23,909	33,621

합 계	23,909	33,621

11. 종속기업투자(1) 종속기업의 세부내역

(단위 : 천원)

회사명	소재지	당 분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

알에프시스템즈㈜	대한민국	41.94%	7,443,949	12,623,535	12,009,863

(2) 종속기업투자주식의 변동내역(당 분기) (단위 : 천원)

기업명	기초	지분법손익	지분율변동	기말

알에프시스템즈㈜	12,009,863	361,624	252,048	12,623,535

(전 분기) (단위 : 천원)

기업명	기초	지분법손익	기말

알에프시스템즈㈜	9,894,648	497,007	10,391,655

(3) 종속기업에 대한 주요 재무정보

(당 분기말 및 당 분기) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	당분기 매출	당분기 순손익

알에프시스템즈㈜	55,762,900	26,374,620	29,388,279	21,320,682	947,603

(전기말 및 전 분기) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	전분기 매출	전분기 순손익

알에프시스템즈㈜	47,542,657	20,750,542	26,792,115	21,500,311	2,170,163

(4) 당 분기말 및 전기말 종속기업투자의 순자산에서 종속기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	알에프시스템즈㈜

당 분기말	전기말

기말 순자산	29,388,279	26,792,115

잠재적 자본해당금액	(852,646)	(1,319,354)

소계	28,535,633	25,472,761

지분율(주1)	42.33%	44.69%

순자산지분금액	12,080,453	11,384,815

영업권	475,718	502,231

평가차액	67,364	122,817

기말장부금액	12,623,535	12,009,863

(주1) 자기주식을 제외한 지분율입니다.

12. 유형자산(1) 당 분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	5,410,974	-	-	5,410,974	5,410,974	-	-	5,410,974

건물	2,052,499	(380,630)	-	1,671,869	2,052,499	(342,146)	-	1,710,353

기계장치	8,024,349	(4,655,513)	(855,546)	2,513,290	7,888,718	(4,014,213)	(858,644)	3,015,861

차량운반구	9,455	(9,454)	-	1	9,455	(9,454)	-	1

공구와기구	85,900	(83,977)	-	1,923	85,900	(81,901)	-	3,999

비품	958,348	(565,351)	(245,671)	147,326	742,088	(487,271)	(103,870)	150,947

시설장치	1,817,071	(1,122,363)	-	694,708	1,687,071	(986,806)	-	700,265

건설중인자산	38,000	-	-	38,000	135,500	-	-	135,500

합계	18,396,596	(6,817,288)	(1,101,217)	10,478,091	18,012,205	(5,921,791)	(962,514)	11,127,900

(2) 당 분기 및 전 분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	대체	기말

토지	5,410,974	-	-	-	5,410,974

건물	1,710,353	-	(38,484)	-	1,671,869

기계장치	3,015,861	28,698	(531,269)	-	2,513,290

차량운반구	1	-	-	-	1

공구와기구	3,999	-	(2,076)	-	1,923

비품	150,947	35,986	(46,107)	6,500	147,326

시설장치	700,265	39,000	(135,557)	91,000	694,708

건설중인자산	135,500	-	-	(97,500)	38,000

합 계	11,127,900	103,684	(753,493)	-	10,478,091

(전 분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	대체	기말

토지	5,410,974	-	-	-	5,410,974

건물	1,761,666	-	(38,484)	-	1,723,181

기계장치	3,058,448	25,746	(510,975)	149,752	2,722,970

차량운반구	1	-	-	-	1

공구와기구	6,378	1,400	(2,904)	-	4,874

비품	192,510	31,627	(63,952)	-	160,186

시설장치	714,615	10,709	(120,791)	88,309	692,842

건설중인자산	132,816	349,207	-	(238,061)	243,962

합 계	11,277,408	418,689	(737,106)	-	10,958,990

13. 무형자산(1) 당 분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

산업재산권	38,572	(20,421)	(7,185)	10,966	38,572	(15,523)	(9,037)	14,012

소프트웨어	242,109	(181,930)	(6,127)	54,052	235,045	(156,382)	(15,318)	63,345

기타무형자산	86,000	(65,933)	-	20,067	86,000	(53,033)	-	32,967

합계	366,681	(268,284)	(13,312)	85,085	359,617	(224,938)	(24,355)	110,324

(2) 당 분기 및 전 분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각	합계

산업재산권	14,012	-	(3,046)	10,966

소프트웨어	63,345	7,065	(16,358)	54,052

기타무형자산	32,967	-	(12,900)	20,067

합 계	110,324	7,065	(32,304)	85,085

(전 분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각	합계

산업재산권	5,125	13,503	(3,549)	15,079

소프트웨어	33,239	52,898	(17,653)	68,484

기타무형자산	50,167	-	(12,900)	37,267

합계	88,531	66,401	(34,102)	120,829

(3) 당 분기 및 전 분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분기	전 분기

판매비와관리비	1,890,912	1,762,407

정부보조금 차감	(1,130,359)	(970,996)

합 계	760,553	791,411

14. 리스(1) 당 분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	134,640	(48,166)	86,474	131,613	(55,671)	75,942

부동산	14,334	(7,331)	7,003	15,149	(7,182)	7,967

합 계	148,974	(55,497)	93,477	146,762	(62,853)	83,909

(2) 당 분기 및 전 분기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

차량운반구	75,942	38,538	(4,137)	(23,869)	86,474

부동산	7,967	9,504	-	(10,468)	7,003

합계	83,909	48,043	(4,137)	(34,337)	93,477

(전 분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

차량운반구	52,440	53,061	-	(21,334)	84,167

부동산	-	15,149	-	(3,686)	11,463

합계	52,440	68,210	-	(25,020)	95,631

(3) 당 분기 및 전 분기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분기	전 분기

기초	85,043	52,940

증가	48,042	68,210

감소	(4,166)	-

이자비용	1,906	1,302

지급	(35,904)	(25,862)

기말	94,921	96,591

유동	42,680	45,126

비유동	52,241	51,465

(4) 당 분기와 전 분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 단기리스료와 소액리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분기	전 분기

단기리스료	-	-

단기리스료가 아닌 소액자산 리스료	3,859	3,739

(5) 당 분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	43,557	42,680	40,354	39,834

1년 초과 5년 이내	58,415	52,241	48,032	45,209

합계	101,972	94,921	88,386	85,043

15. 매입채무및기타채무당 분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분기말	전기말

매입채무및기타채무 :

매입채무	142,098	141,754

미지급금	1,536,122	1,221,320

미지급비용	143,611	156,831

합 계	1,821,831	1,519,905

16. 계약부채(단위 : 천원)

구분	당 분기말	전기말

물품대(주1)	125,791	229,980

(주1) 당기초의 계약부채 잔액 중 당 분기에 수익으로 인식한 금액은 각각 115,089천원입니다.

17. 단기차입금당 분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	연이자율	당 분기말	전기말

KB국민은행	국민운영자금대출	2024-10-14	4.03%	-	3,000,000

KB국민은행	국민운영자금대출	2024-10-16	4.32%	-	2,000,000

합 계	-	5,000,000

18. 전환사채(1) 당 분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당 분기말	전기말	상환방법

제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (주1)	2020-10-05	2024-04-05	0%	-	1,400,000	만기상환

제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2022-06-17	2025-06-17	0%	10,000,000	10,000,000	만기상환

합 계	10,000,000	11,400,000

전환권조정	(1,006,709)	(1,995,209)

차감:유동성대체	(8,993,291)	(1,362,940)

전환사채 장부가액	-	8,041,851

(주1) 당 분기에 전액 만기상환되었습니다.(2) 당 분기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행회사	알에프머트리얼즈㈜

인수회사	엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합제1호

SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호

삼성증권

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액	10,000,000,000원

사채 발행일	2022년 06월 17일

사채 만기일	2025년 06월 17일

표시이자율	0% (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 500원을 기준으로 1주당 12,463원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시전환가격 조정함)

전환청구기간	2023년 06월 17일 부터 2025년 05월 17일 까지

19. 기타유동부채당 분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

예수금	58,766	55,146

20. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정기여형 퇴직급여제도로 채택하고 있으며,당 분기 및 전 분기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

제조원가	186,674	201,877

판매비와관리비	86,580	98,288

경상연구개발비	40,211	48,478

합 계	313,465	348,643

21. 자본금 등(1) 당 분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당 분기말	전기말

수권주식수	25,000,000주	25,000,000주

주당액면가액	500원	500원

발행주식수	8,433,231주	8,433,231주

보통주 자본금	4,216,616	4,216,616

(2) 당 분기와 전 분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	8,197,697주	4,098,849	20,738,042	24,836,891

주식선택권의 행사	75,534주	37,767	480,575	518,342

전환사채 전환	160,000주	80,000	1,780,667	1,860,667

전 분기말	8,433,231주	4,216,616	22,999,284	27,215,900

당기초	8,433,231주	4,216,616	22,999,284	27,215,900

당 분기말	8,433,231주	4,216,616	22,999,284	27,215,900

(3) 당 분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분기말	전기말

주식발행초과금	22,999,284	22,999,284

전환권대가	2,854,679	3,182,858

기타자본잉여금	328,179	-

합 계	26,182,142	26,182,142

(4) 당 분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당 분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	22,999,284	-	-	22,999,284

전환권대가	3,182,858	-	(328,179)	2,854,679

기타자본잉여금	-	328,179	-	328,179

합 계	26,182,142	328,179	(328,179)	26,182,142

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	20,738,042	2,264,664	(3,422)	22,999,284

전환권대가	3,557,919	-	(375,061)	3,182,858

합 계	24,295,961	2,264,664	(378,483)	26,182,142

(5) 당 분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분기말	전기말

주식선택권	619,768	520,948

자기주식	(1,377,694)	(8)

합 계	(757,926)	520,940

(6) 당 분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당 분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

주식매수선택권	520,948	98,820	-	619,768

자기주식	(8)	(1,377,686)	-	(1,377,694)

합 계	520,940	(1,278,866)	-	(757,926)

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

주식매수선택권	455,874	152,399	(87,325)	520,948

자기주식	(8)	-	-	(8)

합 계	455,866	152,399	(87,325)	520,940

(7) 당 분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분기말	전기말

지분법자본변동	1,468,083	1,468,083

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(9,246)	(41,297)

합 계	1,458,837	1,426,786

(8) 당 분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당 분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	법인세효과	기말

지분법자본변동	1,468,083	-	-	1,468,083

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(41,297)	40,520	(8,469)	(9,246)

합 계	1,426,786	40,520	(8,469)	1,458,837

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	법인세효과	기말

지분법자본변동	665,209	866,917	(64,043)	1,468,083

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(117,861)	96,794	(20,230)	(41,297)

합 계	547,348	963,711	(84,273)	1,426,786

22. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	1차, 2차, 4차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사3차 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 5년간 행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	주식매수선택권 수량(주1)	가중평균행사가격(주1)

당 분기	전 분기	당 분기	전 분기

기초 잔여주	123,292	147,680	13,579	9,292

부여	-	53,500	-	14,460

행사	-	(75,534)	-	5,880

소멸	-	(2,354)	-	4,126

기말 잔여주	123,292	123,292	13,579	13,579

(주1) 2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다. 또한, 5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 행사가격 조정이 있었습니다.당 분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 69,792주이며, 유효한 주식선택권의 가중평균기대잔여만기는 4.6년이며, 가중평균행사가격은 13,579원입니다.(3) 회사는 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아 있는 주식매수선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1차	2차	3차	4차

부여일의 주가	3,941	10,225	14,225	14,700

행사가격(주1)	4,126	11,100	15,776	14,460

기대주가변동성	11.30%	18.00%	56.70%	47.40%

옵션만기	2026년 06월 17일	2028년 03월 04일	2028년 03월 04일	2031년 03월 02일

무위험이자율(주2)	2.61%	1.27%	1.76%	3.85%

공정가치	608	2,137	7,644	8,158

(주1) 5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 행사가격 조정이 있었습니다.(주2) 무위험이자율은 잔존 만기의 국고채 이자율을 이용하였습니다.(4) 당 분기말 현재 잔여 주식매수선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	만 기	주식선택권 수량(주1)	주당 행사가격(주1)

1차	2026년	12,792	4,126

2차	2028년	11,000	11,100

3차	2028년	46,000	15,776

4차	2031년	53,500	14,460

합 계	123,292

(주1) 5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 조정된 행사가격입니다.당 분기 및 전 분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 109,113천원과 115,762천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

23. 이익잉여금(단위 : 천원)

구 분	당 분기말	전기말

이익준비금	81,977	81,977

미처분이익잉여금	10,290,774	11,925,862

합 계	10,372,751	12,007,839

24. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당 분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기 및 전분기는 세전손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.

25. 비용의 성격별 분류당 분기 및 전 분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기	전 분기

재고자산의 변동	352,661	(153,606)

원재료 및 상품의 매입	2,285,432	3,603,013

종업원급여	4,106,642	4,837,848

유무형자산ㆍ사용권자산상각비	820,135	796,228

지급임차료	6,790	12,522

외주비	992,620	2,131,217

지급수수료	533,559	358,623

소모품비	401,847	603,220

기타비용	950,136	1,141,969

합 계(주1)	10,449,822	13,331,033

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

26. 판매비와 관리비당 분기와 전 분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	323,035	1,010,461	410,692	1,160,382

퇴직급여	29,565	86,580	40,479	98,288

복리후생비	34,283	122,268	50,132	146,851

주식보상비용	36,637	109,113	34,500	115,762

여비교통비	11,020	44,023	14,718	127,842

접대비	5,917	18,089	11,062	37,336

통신비	1,341	4,013	1,418	3,954

수도광열비	2,087	4,943	1,014	4,650

세금과공과	28,364	40,539	16,737	34,236

감가상각비	7,240	22,371	7,780	23,991

사용권자산상각비	10,908	34,338	10,613	25,019

지급임차료	2,880	6,790	2,746	12,522

보험료	866	2,448	636	1,034

차량유지비	2,250	5,954	2,215	5,486

경상개발비	146,020	760,553	304,403	791,411

운반비	14,465	47,044	13,198	79,538

교육훈련비	14	5,988	532	3,559

도서인쇄비	33	886	367	1,817

소모품비	1,872	7,662	3,397	19,725

지급수수료	99,226	309,334	66,195	233,257

광고선전비	1,741	4,728	15,740	22,295

대손상각비(환입)	(9,613)	37,671	45,878	116

무형자산상각비	7,990	24,063	10,630	24,298

수출제비용	293	1,127	626	2,319

합 계	758,434	2,710,986	1,065,708	2,975,690

27. 금융수익 및 금융비용당 분기와 전 분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 금융수익 :

이자수익	243,150	799,207	290,442	588,317

외환차익	10,147	74,928	30,691	140,622

외화환산이익	(18,020)	857	13,485	22,847

당기손익인식금융자산거래이익	45,891	65,356	172,731	235,980

당기손익인식금융자산평가이익	(18,118)	8,505	(81,084)	28,246

배당금수익	16,967	54,431	22,385	81,076

파생상품거래이익	-	780	2,770	10,930

합 계	280,017	1,004,064	451,421	1,108,020

(2) 금융비용 :

이자비용	376,349	1,137,623	347,636	1,047,472

외환차손	28,999	34,326	27,513	136,294

외화환산손실	34,343	34,645	(104)	776

당기손익인식금융자산거래손실	-	2,089	-	347,342

금융수수료	1,253	1,296	7,867	15,128

합 계	440,944	1,209,979	382,912	1,547,012

28. 기타영업수익 및 기타영업비용당 분기와 전 분기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 기타수익 :

잡이익	4,510	52,709	11,006	15,142

지분법이익	(88,155)	361,625	(109,826)	497,007

종속기업투자주식처분이익	-	252,048	-	-

사용권자산처분이익	28	28	-	-

합 계	(83,617)	666,410	(98,820)	512,148

(2) 기타비용 :

기부금	2,100	6,300	2,100	6,300

잡손실	-	-	2,500	2,517

합 계	2,100	6,300	4,600	8,817

29. 주당이익(1) 당 분기 및 전 분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(749,123)	(1,635,089)	(1,216,805)	(559,370)

가중평균유통보통주식수	8,330,068주	8,390,581주	8,429,969주	8,339,422주

기본주당이익(손실)	(90원)	(195원)	(144원)	(67원)

(2) 가중평균유통보통주식수(당 분기) (단위 : 주,일)

구 분	주식수	일자	일수	적 수

당기초(주1)	8,433,230	2024-01-01	128	1,079,453,440

자기주식 취득	2,500	2024-05-08	1	8,430,730

자기주식 취득	2,500	2024-05-09	1	8,428,230

자기주식 취득	2,500	2024-05-10	3	25,277,190

자기주식 취득	2,500	2024-05-13	3	25,269,690

자기주식 취득	2,500	2024-05-16	1	8,420,730

자기주식 취득	2,500	2024-05-17	3	25,254,690

자기주식 취득	2,500	2024-05-20	1	8,415,730

자기주식 취득	2,500	2024-05-21	1	8,413,230

자기주식 취득	2,500	2024-05-22	1	8,410,730

자기주식 취득	2,500	2024-05-23	1	8,408,230

자기주식 취득	2,500	2024-05-24	3	25,217,190

자기주식 취득	2,500	2024-05-27	1	8,403,230

자기주식 취득	2,500	2024-05-28	1	8,400,730

자기주식 취득	2,500	2024-05-29	1	8,398,230

자기주식 취득	2,500	2024-05-30	1	8,395,730

자기주식 취득	2,500	2024-05-31	10	83,932,300

자기주식 취득	2,500	2024-06-10	3	25,172,190

자기주식 취득	2,500	2024-06-13	1	8,388,230

자기주식 취득	2,500	2024-06-14	3	25,157,190

자기주식 취득	2,500	2024-06-17	1	8,383,230

자기주식 취득	2,500	2024-06-18	1	8,380,730

자기주식 취득	2,500	2024-06-19	1	8,378,230

자기주식 취득	2,500	2024-06-20	4	33,502,920

자기주식 취득	2,500	2024-06-24	2	16,746,460

자기주식 취득	2,500	2024-06-26	1	8,370,730

자기주식 취득	2,500	2024-06-27	4	33,472,920

자기주식 취득	2,500	2024-07-01	1	8,365,730

자기주식 취득	2,500	2024-07-02	1	8,363,230

자기주식 취득	2,500	2024-07-03	2	16,721,460

자기주식 취득	2,500	2024-07-05	3	25,074,690

자기주식 취득	2,500	2024-07-08	1	8,355,730

자기주식 취득	2,500	2024-07-09	2	16,706,460

자기주식 취득	2,500	2024-07-11	1	8,350,730

자기주식 취득	2,500	2024-07-12	3	25,044,690

자기주식 취득	2,500	2024-07-15	1	8,345,730

자기주식 취득	2,500	2024-07-16	1	8,343,230

자기주식 취득	2,500	2024-07-17	1	8,340,730

자기주식 취득	2,500	2024-07-18	1	8,338,230

자기주식 취득	2,500	2024-07-19	3	25,007,190

자기주식 취득	2,500	2024-07-22	1	8,333,230

자기주식 취득	2,500	2024-07-23	1	8,330,730

자기주식 취득	1,999	2024-07-24	47	391,450,357

자기주식 취득	4,000	2024-09-09	1	8,324,731

자기주식 취득	4,000	2024-09-10	1	8,320,731

자기주식 취득	4,000	2024-09-11	1	8,316,731

자기주식 취득	4,000	2024-09-12	1	8,312,731

자기주식 취득	4,000	2024-09-13	7	58,161,117

자기주식 취득	4,000	2024-09-20	3	24,914,193

자기주식 취득	4,000	2024-09-23	1	8,300,731

자기주식 취득	4,000	2024-09-24	1	8,296,731

자기주식 취득	4,000	2024-09-25	1	8,292,731

자기주식 취득	4,000	2024-09-26	1	8,288,731

자기주식 취득	4,000	2024-09-27	3	24,854,193

자기주식 취득	4,000	2024-09-30	1	8,280,731

합 계	2,299,019,089

가중평균유통보통주식수	8,390,581

(주1) 자기주식 1주가 차감된 주식수입니다.

(전 분기) (단위 : 주,일)

구 분	주식수	일자	일수	적 수

전기초(주1)	8,197,696	2023-01-01	32	262,326,272

전환사채행사	30,000	2023-02-02	26	213,920,096

전환사채행사	30,000	2023-02-27	7	57,803,872

주식선택권행사	75,534	2023-03-06	107	891,655,610

전환사채행사	50,000	2023-06-21	16	134,131,680

전환사채행사	50,000	2023-07-07	85	716,824,550

합 계	2,276,662,080

가중평균유통보통주식수	8,339,422

(주1) 자기주식 1주가 차감된 주식수입니다.(3) 당 분기 및 전 분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(749,123)	(1,635,089)	(1,216,805)	(559,370)

희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(749,123)	(1,635,089)	(1,216,805)	(559,370)

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	8,330,068주	8,390,581주	8,429,969주	8,339,422주

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	8,330,068주	8,390,581주	8,429,969주	8,339,422주

희석주당이익(손실)	(90원)	(195원)	(144원)	(67원)

(4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	청구기간	발행될보통주식수

시작일	만기일

전환사채	2023-06-17	2025-05-17	802,375

주식선택권	2021-06-18	2026-06-17	12,792

2023-03-05	2028-03-04	11,000

2023-03-05	2028-03-04	46,000

2026-03-03	2031-03-02	53,500

30. 현금흐름표에 관한 정보(1) 비현금항목의 조정

(단위 : 천원)

구 분	당 분기	전 분기

대손상각비	37,671	116

외화환산손실	34,645	776

재고자산평가손실	237,471	214,002

감가상각비	753,493	737,107

사용권자산상각비	34,338	25,019

무형자산상각비	32,304	34,102

주식보상비용	109,113	115,762

법인세비용(수익)	(18,762)	3,854

외화환산이익	(857)	(22,847)

사용권자산처분이익	(28)	-

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	(65,356)	(235,980)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(8,505)	(28,246)

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	2,089	347,342

지분법이익	(361,624)	(497,007)

종속기업투자주식처분이익	(252,048)	-

파생상품거래이익	(780)	(10,930)

배당금수익	(54,431)	(81,076)

이자수익	(799,207)	(588,317)

이자비용	1,137,623	1,047,472

합 계	817,149	1,061,147

(2) 순운전자본의 변동(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 분기

매출채권의 감소(증가)	(578,388)	470,661

미수금의 감소(증가)	(149,740)	9,166

선급금의 감소(증가)	(68,186)	1,010

선급비용의 감소(증가)	(16,717)	3,039

재고자산의 감소(증가)	115,190	(313,017)

장기선급비용의 감소(증가)	9,712	2,900

선급법인세의 감소(증가)	78,745	-

기타유동자산의 감소(증가)	2,587	55,126

매입채무의 증가(감소)	1,062	(116,617)

미지급금의 증가(감소)	169,680	(887,018)

선수금의 증가(감소)	145,123	-

계약부채의 증가(감소)	(104,189)	(93,000)

미지급비용의 증가(감소)	-	(11,439)

예수금의 증가(감소)	3,620	31,874

합 계	(391,501)	(847,317)

(3) 주요 비현금거래(단위 : 천원)

구 분	당 분기	전 분기

건설중인자산의 본계정 대체	97,500	238,061

사용권자산의 증가	9,504	68,210

전환사채의 전환행사	-	1,600,000

주식선택권 행사	-	74,976

장기금융상품 유동성 대체	501,100	-

전환사채의 유동성 대체	10,000,000	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당 분기말) (단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	증가	기타

전환사채	10,000,000	-	(10,000,000)	-	-	-

전환권조정	(1,958,149)	-	1,338,104	-	620,045	-

유동성전환사채	1,400,000	(1,400,000)	10,000,000	-	-	10,000,000

유동전환권조정	(37,060)	-	(1,338,104)	-	368,456	(1,006,708)

단기차입금	5,000,000	(5,000,000)	-	-	-	-

단기리스부채	39,833	(34,027)	38,857	(1,984)	-	42,679

장기리스부채	45,210	-	(18,684)	(2,182)	27,898	52,242

합계	14,489,834	(6,434,027)	20,173	(4,166)	1,016,399	9,088,213

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	증가	기타

전환사채	13,000,000	-	(3,000,000)	-	-	10,000,000

사채전환권조정	(3,433,725)	-	362,635	-	1,112,941	(1,958,149)

유동성전환사채	-	-	3,000,000	-	(1,600,000)	1,400,000

사채전환권조정	-	-	(362,635)	141,296	184,279	(37,060)

유동성장기부채	3,000,000	2,000,000	-	-	-	5,000,000

단기리스부채	20,154	(36,108)	27,618	28,169	-	39,833

장기리스부채	32,786	-	(27,618)	40,042	-	45,210

합계	12,619,215	1,963,892	-	209,507	(302,780)	14,489,834

31. 우발채무 및 약정사항(1) 당 분기말 현재 계약이행 보증 등과 관련하여 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증내역	보증금액	제공처

서울보증보험	계약보증	33,000	거래처

서울보증보험	선금보증	239,658	거래처

서울보증보험	인허가보증	4,000	한국산업인력공단

(2) 당 분기말 현재 회사의 담보제공 내역은 없습니다.

(3) 보험가입내용(단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	건물, 기계장치, 비품, 시설장치 등	10,743,894	회사

회사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 환경책임보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

32. 특수관계자거래(1) 당 분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당 분기말	전기말

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	알에프에이치아이씨㈜

종속기업	알에프시스템즈㈜	알에프시스템즈㈜

기타특수관계자	RFHIC US CORPORATION	RFHIC US CORPORATION

기타특수관계자	-	㈜에이치아이씨인터내셔날

(2) 당 분기 및 전 분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	명칭	당분기	전 분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	1,407,599	-	2,124,660	-

종속기업	알에프시스템즈㈜	39,763	-	6,392	-

(3) 당 분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당 분기말	전기말

채 권(주1)	채 무	채 권(주1)	채 무

지배기업	알에프에이치아이씨㈜	343,272	-	81,401	-

종속기업	알에프시스템즈㈜	-	-	9,451	-

(주1) 특수관계자에 대한 채권에 설정된 손실충당금은 없습니다.(4) 당 분기 및 전 분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 당 분기말 현재 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기	전 분기

급여 및 퇴직급여	440,990	514,715

주식기준보상	-	20,105

합 계	440,990	534,820

33. 영업부문 정보(1) 회사는 단일보고부문으로 구성되어 있으며, 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기	전 분기

대한민국	4,256,719	5,937,766

기타	4,085,058	6,773,411

합 계	8,341,777	12,711,177

(2) 당 분기 및 전 분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기	전 분기

A사	1,407,599	2,124,660

B사	2,647,094	4,637,677