에스케이바이오팜 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 14 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 13 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 14 기 3분기말	제 13 기말

자산

유동자산	402,753,666,462	369,654,560,484

현금성자산 (주4,25)	182,477,202,249	62,527,462,128

매출채권 (주4,22,25)	105,235,356,960	200,985,089,023

단기미수금, 총액 (주4,25)	207,568,838	1,841,771,027

단기미수수익, 총액 (주4,25)	16,175,342

단기선급금, 총액	615,252,823

단기선급비용, 총액	2,968,871,080	2,036,908,299

당기법인세자산 (주19)	1,124,665,430	1,200,377,470

유동재고자산 (주5,22)	109,329,051,582	97,756,231,229

유동파생상품자산 (주4)	159,848,530	2,051,888,041

기타유동자산	1,251,101,793	623,405,102

비유동자산	186,411,692,351	201,060,363,363

장기금융상품 (주4,25)	5,226,832,710	10,797,851,754

종속기업에 대한 투자자산 (주6)	71,229,487,905	71,229,487,905

관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산 (주7)	80,607,882,691	93,293,446,152

유형자산 (주8)	7,725,690,749	10,573,549,393

무형자산 (주9)	16,204,477,261	7,700,232,368

장기보증금자산 (주4,25)	2,057,719,780	1,923,725,830

장기선급비용, 총액	2,725,954,626	2,876,697,228

기타비유동자산 (주11)	633,646,629	2,665,372,733

자산총계	589,165,358,813	570,714,923,847

부채

유동부채	217,554,735,420	133,566,089,709

단기매입채무 (주4,22,25)	3,783,217,822	2,345,800,534

단기미지급비용 (주4,22,25)	42,513,918,345	42,473,504,449

단기차입금 (주4,10,23,25)	50,000,000,000

유동 차입금(사채 포함) (주4,10,23,25)	95,526,200,000	50,000,000,000

단기선수금 (주15)	21,789,953,378	33,862,660,141

단기예수금 (주4,12,25)	681,860,219	1,794,290,838

유동성예수보증금 (주4,23)	7,764,527

유동 리스부채 (주4,8,22,23,25)	3,251,821,129	3,089,833,747

유동파생상품부채 (주4,25)	0

기타 유동부채	0

비유동부채	41,956,878,098	135,264,675,317

장기차입금(사채 포함), 총액 (주4,10,23,25)	0	94,484,300,000

퇴직급여부채

장기예수보증금, 총액 (주4,23,25)	12,992,908,612	11,995,210,847

비유동 리스부채 (주4,8,22,23,25)	1,020,321,178	3,077,769,131

비유동충당부채 (주13)	3,557,832,661	3,471,521,950

기타 비유동 부채 (주4,15,23)	24,385,815,647	22,235,873,389

부채총계	259,511,613,518	268,830,765,026

자본

자본금 (주1,14)	39,156,625,000	39,156,625,000

자본잉여금 (주14)	1,084,847,581,570	1,084,847,581,570

이익잉여금(결손금) (주14)	(810,948,373,609)	(835,361,771,161)

기타자본구성요소 (주14)	16,597,912,334	13,241,723,412

자본총계	329,653,745,295	301,884,158,821

자본과부채총계	589,165,358,813	570,714,923,847

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 13 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주15)	95,904,400,909	310,891,944,415	81,110,544,168	171,460,349,866

제품매출액	85,710,284,676	262,005,407,003	67,660,653,523	142,665,456,952

용역매출액 (주22)	10,194,116,233	48,886,537,412	13,449,890,645	28,794,892,914

매출원가 (주22)	17,000,600,620	39,875,256,458	7,727,795,170	21,940,469,710

제품매출원가 (주22)	13,953,054,580	30,325,074,028	4,398,751,266	12,099,183,223

기타매출원가	3,047,546,040	9,550,182,430	3,329,043,904	9,841,286,487

매출총이익	78,903,800,289	271,016,687,957	73,382,748,998	149,519,880,156

판매비와관리비 (주16)	82,836,573,777	230,401,119,650	73,265,046,416	216,452,953,412

영업이익(손실)	(3,932,773,488)	40,615,568,307	117,702,582	(66,933,073,256)

금융수익 (주4,17)	4,069,334,721	24,331,383,818	6,777,438,033	23,132,000,123

금융비용 (주4,17)	8,690,365,793	26,248,718,192	8,007,979,483	26,800,136,175

기타영업외수익 (주17)	92,665,941	2,436,071,069	37,339,916	373,362,738

기타영업외비용 (주17)	17,155,416	742,442,007	1,206,532	521,347,847

지분법손실(이익) (주7)	5,941,509,209	17,049,918,366	5,082,324,617	1,496,910,180

지분법주식처분이익 (주7)	12,115,835,843

법인세비용차감전순이익(손실)	(14,419,803,244)	23,341,944,629	(6,159,030,101)	(60,130,268,754)

법인세비용(수익) (주19)	1,930,111,780	(1,022,785,265)	(1,068,429,019)	(2,133,826,015)

당기순이익(손실)	(16,349,915,024)	24,364,729,894	(5,090,601,082)	(57,996,442,739)

기타포괄손익	(6,425,350,469)	3,404,856,580	3,556,804,825	7,103,516,034

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	162,504,005	48,667,658	120,194,390	(131,715,875)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주11)	162,504,005	48,667,658	120,194,390	(131,715,875)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(6,587,854,474)	3,356,188,922	3,436,610,435	7,235,231,909

지분법자본변동 (주7)	(6,587,854,474)	3,356,188,922	3,436,610,435	7,235,231,909

총포괄손익	(22,775,265,493)	27,769,586,474	(1,533,796,257)	(50,892,926,705)

주당이익 (주20)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(209)	311	(65)	(741)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(209)	311	(65)	(741)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 13 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	39,156,625,000	1,084,847,581,570	11,816,020,449	(813,457,425,602)	322,362,801,417

당기순이익(손실)	(57,996,442,739)	(57,996,442,739)

기타포괄손익	7,235,231,909	(131,715,875)	7,103,516,034

자본 증가(감소) 합계	7,235,231,909	(58,128,158,614)	(50,892,926,705)

2023.09.30 (기말자본)	39,156,625,000	1,084,847,581,570	19,051,252,358	(871,585,584,216)	271,469,874,712

2024.01.01 (기초자본)	39,156,625,000	1,084,847,581,570	13,241,723,412	(835,361,771,161)	301,884,158,821

당기순이익(손실)	24,364,729,894	24,364,729,894

기타포괄손익	3,356,188,922	48,667,658	3,404,856,580

자본 증가(감소) 합계	3,356,188,922	24,413,397,552	27,769,586,474

2024.09.30 (기말자본)	39,156,625,000	1,084,847,581,570	16,597,912,334	(810,948,373,609)	329,653,745,295

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 13 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

영업활동현금흐름	128,959,247,201	(89,778,446,785)

당기순이익(손실)	24,364,729,894	(57,996,442,739)

비현금항목 조정 (주23)	7,295,371,924	(16,131,332,039)

운전자본 조정 (주23)	99,180,003,657	(16,787,768,274)

이자수취	3,539,876,808	6,990,989,554

이자지급(영업)	(5,496,447,122)	(5,344,866,797)

법인세환급(납부)	75,712,040	(509,026,490)

투자활동현금흐름	(6,791,708,276)	137,291,882,714

단기금융상품의 취득	(105,000,000,000)

단기금융상품의 처분	305,000,000,000

장기금융상품의 취득	(1,930,444,217)	(1,412,769,717)

장기금융상품의 처분	6,225,463,472

유형자산의 취득	(486,395,700)	(756,480,379)

무형자산의 취득	(11,769,065,154)	(23,342,000)

무형자산의 처분	1,302,727,273

보증금의 증가	(133,993,950)	(10,025,190)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(60,505,500,000)

재무활동현금흐름	(2,263,217,750)	18,506,346,440

단기차입금의 증가	100,000,000,000

단기차입금의 감소	(50,000,000,000)

유동성장기차입금의 감소	(50,000,000,000)

장기차입금의 증가

유동성예수보증금의 증가	345,357,140

예수보증금의 증가	20,069,605,553

정부보조금의 수취	376,969	154,985,117

리스부채의 상환	(2,263,594,719)	(2,063,601,370)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	119,904,321,175	66,019,782,369

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	45,418,946	(1,861,825,841)

현금및현금성자산의순증가(감소)	119,949,740,121	64,157,956,528

기초현금및현금성자산	62,527,462,128	44,541,301,569

기말현금및현금성자산	182,477,202,249	108,699,258,097