에스케이바이오팜 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 재무상태표

제 13 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 12 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기 3분기말	제 12 기말

자산

유동자산	344,108,299,234	467,315,195,713

현금성자산 (주4,25)	108,699,258,097	44,541,301,569

단기금융상품 (주4,25)	200,000,000,000

매출채권 (주4,22,25)	124,382,441,350	123,786,754,061

단기미수금 (주4,25)	1,192,087,903	113,309,875

단기미수수익 (주4,25)	284,800,000	2,817,853,376

단기선급금	1,315,472,323	1,623,008,703

단기선급비용	3,194,986,026	2,816,884,288

당기법인세자산 (주19)	1,079,223,370	570,196,880

유동재고자산 (주5,22)	103,323,673,344	86,885,532,628

유동파생상품자산 (주4)	1,623,151,285

기타유동자산	636,356,821	2,537,203,048

비유동자산	216,365,010,191	143,547,657,782

장기금융상품 (주4,25)	8,241,976,293	9,100,344,525

종속기업에 대한 투자자산 (주6)	71,229,487,905	10,723,987,905

관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산 (주7)	110,885,846,060	90,858,296,328

유형자산 (주8)	11,595,226,240	14,548,686,646

무형자산 (주9)	8,319,775,881	10,378,608,421

장기보증금자산 (주4,25)	1,923,725,830	1,913,700,640

장기선급비용	2,606,405,086	2,812,841,722

기타비유동자산 (주11)	1,562,566,896	3,211,191,595

자산총계	560,473,309,425	610,862,853,495

부채

유동부채	151,313,358,735	104,850,460,954

단기매입채무 (주4,22,25)	2,736,348,427	23,106,327,856

유동 차입금 (주4,10)	50,000,000,000

단기미지급비용 (주4,22,25)	47,755,671,235	45,882,312,739

단기선수금 (주15)	44,260,450,830	30,848,566,423

단기예수금 (주4,12)	2,187,055,458	1,998,656,437

유동예수보증금 (주4,25)	351,472,894

유동 리스부채 (주4,8,22,25)	3,073,292,766	3,014,597,499

유동파생상품부채 (주4)	949,067,125

비유동부채	137,690,075,978	183,649,591,124

장기차입금 (주4,10)	96,395,600,000	143,721,850,000

퇴직급여부채 (주11)

장기예수보증금 (주4,25)	20,490,280,540

비유동 리스부채 (주4,8,22,25)	3,689,334,502	5,571,693,561

비유동충당부채 (주13)	3,288,196,542	3,198,712,557

기타 비유동 부채 (주15)	13,826,664,394	31,157,335,006

부채총계	289,003,434,713	288,500,052,078

자본

자본금 (주14)	39,156,625,000	39,156,625,000

자본잉여금 (주14)	1,084,847,581,570	1,084,847,581,570

이익잉여금(결손금)	(871,585,584,216)	(813,457,425,602)

기타자본구성요소 (주7)	19,051,252,358	11,816,020,449

자본총계	271,469,874,712	322,362,801,417

자본과부채총계	560,473,309,425	610,862,853,495

## 포괄손익계산서

제 13 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 12 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주15)	81,110,544,168	171,460,349,866	31,356,823,885	115,671,407,373

제품매출액	67,660,653,523	142,665,456,952	(129,956,241)	68,054,854,475

용역매출액 (주22)	13,449,890,645	28,794,892,914	31,486,780,126	47,616,552,898

매출원가 (주22)	7,727,795,170	21,940,469,710	12,017,757,834	26,720,497,998

제품매출원가	4,398,751,266	12,099,183,223	8,170,587,412	16,247,089,030

기타매출원가	3,329,043,904	9,841,286,487	3,847,170,422	10,473,408,968

매출총이익	73,382,748,998	149,519,880,156	19,339,066,051	88,950,909,375

판매비와관리비 (주16)	73,265,046,416	216,452,953,412	80,849,763,264	229,125,564,188

영업이익(손실)	117,702,582	(66,933,073,256)	(61,510,697,213)	(140,174,654,813)

금융수익 (주4,17)	6,777,438,033	23,132,000,123	18,487,106,156	35,595,005,994

금융비용 (주4,17)	8,007,979,483	26,800,136,175	15,793,613,019	34,855,443,509

기타영업외수익 (주17)	37,339,916	373,362,738	136,282,524	253,984,879

기타영업외비용 (주17)	1,206,532	521,347,847	1,942,998	503,997,016

지분법이익(손실) (주7)	(5,082,324,617)	(1,496,910,180)	(10,431,328,527)	(10,475,847,329)

지분법주식처분이익 (주7)	12,115,835,843	257,247,758

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,159,030,101)	(60,130,268,754)	(69,114,193,077)	(149,903,704,036)

법인세비용(수익) (주19)	(1,068,429,019)	(2,133,826,015)	701,393,943

당기순이익(손실)	(5,090,601,082)	(57,996,442,739)	(69,114,193,077)	(150,605,097,979)

기타포괄손익	3,556,804,825	7,103,516,034	19,440,119,082	34,195,424,106

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주11)	120,194,390	(131,715,875)	98,525,215	(931,282,066)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

지분법자본변동 (주7)	3,436,610,435	7,235,231,909	19,341,593,867	35,126,706,172

총포괄손익	(1,533,796,257)	(50,892,926,705)	(49,674,073,995)	(116,409,673,873)

주당이익 (주20)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(65)	(741)	(883)	(1,923)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(65)	(741)	(883)	(1,923)

## 자본변동표

제 13 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 12 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	39,156,625,000	1,084,847,581,570	268,306,069	(656,058,684,832)	468,213,827,807

당기순이익(손실)	(150,605,097,979)	(150,605,097,979)

기타포괄손익	35,126,706,172	(931,282,066)	34,195,424,106

자본 증가(감소) 합계	35,126,706,172	(151,536,380,045)	(116,409,673,873)

2022.09.30 (기말자본)	39,156,625,000	1,084,847,581,570	35,395,012,241	(807,595,064,877)	351,804,153,934

2023.01.01 (기초자본)	39,156,625,000	1,084,847,581,570	11,816,020,449	(813,457,425,602)	322,362,801,417

당기순이익(손실)	(57,996,442,739)	(57,996,442,739)

기타포괄손익	7,235,231,909	(131,715,875)	7,103,516,034

자본 증가(감소) 합계	7,235,231,909	(58,128,158,614)	(50,892,926,705)

2023.09.30 (기말자본)	39,156,625,000	1,084,847,581,570	19,051,252,358	(871,585,584,216)	271,469,874,712

## 현금흐름표

제 13 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 12 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

영업활동현금흐름	(89,778,446,785)	(105,810,968,816)

당기순이익(손실)	(57,996,442,739)	(150,605,097,979)

비현금항목 조정 (주23)	(16,131,332,039)	7,720,773,397

운전자본 조정 (주23)	(16,787,768,274)	34,358,301,474

이자수취	6,990,989,554	2,748,448,459

이자지급(영업)	(5,344,866,797)	(1,738,609,235)

법인세환급(납부)	(509,026,490)	1,705,215,068

투자활동현금흐름	137,291,882,714	(153,149,019,611)

단기금융상품의 취득	(105,000,000,000)	(410,000,000,000)

단기금융상품의 처분	305,000,000,000	260,000,000,000

장기금융상품의 취득	(1,412,769,717)	(3,797,098,975)

장기금융상품의 처분	2,120,969,451

유형자산의 취득	(756,480,379)	(959,704,706)

무형자산의 취득	(23,342,000)	(503,452,181)

보증금의 증가	(10,025,190)	(9,733,200)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(60,505,500,000)

재무활동현금흐름	18,506,346,440	139,253,340,966

단기예수보증금의 증가	345,357,140

장기차입금의 증가	141,751,150,000

정부보조금의 수취	154,985,117	103,543,616

정부보조금의 상환	(726,779,717)

리스부채의 상환	(2,063,601,370)	(1,874,572,933)

예수보증금의 증가	20,069,605,553

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	66,019,782,369	(119,706,647,461)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,861,825,841)	2,196,444,730

현금및현금성자산의순증가(감소)	64,157,956,528	(117,510,202,731)

기초현금및현금성자산	44,541,301,569	155,591,149,447

기말현금및현금성자산	108,699,258,097	38,080,946,716