에스케이바이오팜 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 11(당) 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 10(전) 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
SK바이오팜 주식회사

1. 회사의 개요SK바이오팜 주식회사(이하 "당사")는 2011년 4월 1일을 기준일로 SK주식회사의 Life Science 사업부문이 물적분할되어 신설된 법인으로 신약의 연구개발을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 2020년 7월 2일 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 39,156,625천원입니다.

당사의 당반기말 현재 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	지분율(%)

SK주식회사	50,134,940	64.02

기타	28,178,310	35.98

합 계	78,313,250	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 원가법을 선택하여 회계처리하고 있으며, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 지분법을 적용하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시'및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')이 개정안은 이자율지표 개혁의 결과로 재무 보고에 미치는 영향에 중점을 두고 있습니다. 이러한 영향은 대체 이자율지표로 이자율지표가 전환됨에 따라 계약상 현금흐름 또는 위험회피관계의 변동효과를 포함하고 있습니다. 이 개정안은 금융자산, 금융부채 그리고 리스부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경과 위험회피회계에 관련된 기업회계기준서 제1109 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'의 요구사항을실질적으로 간소화하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 이에 따라, 기업은 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식해야 합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산(개정) 동 개정사항은 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가의 범위를 계약이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정) 동 개정사항은 사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계(2018)를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산 및 기업회계기준해석서 제2121호 부담금의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스 및 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 연차개선 사항 중 기업회계기준서 제1116호 리스의 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 개정사항의시행일을 별도로 규정하지 않았습니다. 그 외 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품(1) 금융자산 범주별 분류

당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	-	52,491,441	52,491,441	-	15,031,935	15,031,935

단기금융상품	-	160,000,000	160,000,000	-	320,932,462	320,932,462

매출채권	-	255,400,718	255,400,718	-	45,498,811	45,498,811

미수금	-	1,417,739	1,417,739	-	2,226,389	2,226,389

미수수익	-	1,620,422	1,620,422	-	1,420,370	1,420,370

파생상품자산	140,737	-	140,737	-	-	-

소 계	140,737	470,930,320	471,071,057	-	385,109,967	385,109,967

비유동자산:

장기금융상품	9,776,214	7,000	9,783,214	6,841,722	7,000	6,848,722

장기보증금	-	1,903,967	1,903,967	-	1,903,967	1,903,967

소 계	9,776,214	1,910,967	11,687,181	6,841,722	1,910,967	8,752,689

합 계	9,916,951	472,841,287	482,758,238	6,841,722	387,020,934	393,862,656

(2) 금융부채 범주별 분류당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채

유동부채:

매입채무	15,190,536	-	8,953,613

미지급비용	27,759,447	-	28,883,931

유동성리스부채	2,920,268	-	2,509,109

파생상품부채	-	436,472	-

정부보조금 예수금	2,998,554	-	3,004,389

소 계	48,868,805	436,472	43,351,042

비유동부채:

리스부채	9,003,140	-	8,852,894

합 계	57,871,945	436,472	49,199,547

(3) 금융상품의 범주별 순손익당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

내 역	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

반기손익:

이자수익	2,204,716	-	-	-	2,204,716

외환손익	2,609,144	-	(692,965)	-	1,916,179

이자비용	-	-	(329,032)	-	(329,032)

파생상품관련 손익	-	140,737	-	(436,472)	(295,735)

합 계	4,813,860	140,737	(1,021,997)	(436,472)	3,496,128

(전반기) (단위: 천원)

내 역	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

반기손익:

이자수익	416,581	-	416,581

외환손익	(1,060,165)	43,585	(1,016,580)

이자비용	-	(2,885,624)	(2,885,624)

합 계	(643,584)	(2,842,039)	(3,485,623)

(4) 공정가치 서열체계에 따른 구분당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

파생상품자산	-	140,737	-	140,737

장기금융상품	-	-	9,776,214	9,776,214

합 계	-	140,737	9,776,214	9,916,951

금융부채:

파생상품부채	-	(436,472)	-	(436,472)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

장기금융상품	-	-	6,841,722	6,841,722

당 반 기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	평 가	기 말

장기금융상품 (펀드투자금)	6,841,722	2,934,492	-	9,776,214

5. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	36,148,573	-	36,148,573	15,730,387	-	15,730,387

반제품	4,260,795	(104,907)	4,155,888	5,473,098	-	5,473,098

제 품	-	-	-	336,017	-	336,017

상 품	158,827	-	158,827	-	-	-

합 계	40,568,195	(104,907)	40,463,288	21,539,502	-	21,539,502

6. 종속기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	업 종	당반기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부금액	소유지분율	취득원가	장부금액

SK Life Science, Inc.	미국	생명과학	100.00%	10,723,988	10,723,988	100.00%	10,723,988	10,723,988

SK생물의약과기(상해)유한공사	중국	생명과학	100.00%	1,711,310	-	100.00%	1,711,310	-

합 계	12,435,298	10,723,988	12,435,298	10,723,988

(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무상태는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

SK Life Science, Inc.	216,610,518	27,795,455	169,232,182	3,630,133	71,543,658

SK생물의약과기
(상해)유한공사	400,527	128,642	161,047	-	368,122

(전기말) (단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

SK Life Science, Inc.	120,058,812	26,525,094	81,995,633	4,719,205	59,869,068

SK생물의약과기
(상해)유한공사	276,232	17,016	34,485	-	258,763

(3) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 경영성과는 아래와 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	반기순손익

SK Life Science, Inc.	120,512,913	10,334,771	9,261,796

SK생물의약과기(상해)유한공사	483,331	(3,902)	(1,011)

(전반기) (단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	반기순손익

SK Life Science, Inc.	81,334,230	6,448,652	5,668,339

SK생물의약과기(상해)유한공사	531,893	51,628	53,103

7. 관계기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	업종	당반기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부금액	소유지분율	취득원가	장부금액

Kinisi Therapeutics Limited (주1)	영국	신약개발	49%	157	-	49%	157	-

(주1) 당사는 2018년 1월 4일자 이사회 결의에 의거, 2018년 1월 7일자로 Glycyx Therapeutics Ltd.와 희귀 신경계질환 치료제인 렐레노프라이드(Relenopride)를 개발하기 위해 Kinisi Therapeutics Limited를 설립하였으며, 당사의 투자지분은 49% (투자금액: USD 147)입니다.

(2) 전 기말 회사는 Arvelle Therapeutics B.V. 의 보통주 신주인수권 매각을 결정하여 매각예정자산으로 계정 재분류하였으며, 당반기 중 매각이 완료되었습니다.

8. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

공기구비품	16,730,260	(13,193,784)	3,536,476	16,752,356	(13,053,600)	3,698,756

기타유형자산	9,499,908	(7,500,598)	1,999,310	8,639,163	(7,303,306)	1,335,857

사용권자산	18,213,971	(6,744,625)	11,469,346	16,584,927	(5,507,182)	11,077,745

건설중인자산(주1)	2,500	-	2,500	273,815	-	273,815

합 계	44,446,639	(27,439,007)	17,007,632	42,250,261	(25,864,088)	16,386,173

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	처 분	대 체	기 말

공기구비품	3,698,756	587,581	(749,859)	(2)	-	3,536,476

기타유형자산	1,335,858	7,445	(197,293)	-	853,300	1,999,310

사용권자산	11,077,744	1,738,039	(1,313,627)	(32,810)	-	11,469,346

건설중인자산	273,815	946,847	-	-	(1,218,162)	2,500

합 계	16,386,173	3,279,912	(2,260,779)	(32,812)	(364,862)	17,007,632

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	처 분	대 체	기 말

공기구비품	3,357,488	111,282	(689,765)	(288)	-	2,778,717

기타유형자산	1,904,592	-	(952,296)	-	-	952,296

사용권자산	1,817,001	469,155	(923,228)	(24,699)	-	1,338,229

건설중인자산	6,004,040	4,876,566	-	-	(10,486,606)	394,000

합 계	13,083,121	5,457,003	(2,565,289)	(24,987)	(10,486,606)	5,463,242

(3) 당반 기 및 전반기 중 사용권자산 의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	계약해지	기 말

건물	10,655,145	1,311,767	(1,176,681)	-	10,790,231

차량운반구	371,274	417,413	(128,011)	(32,810)	627,866

공기구비품	51,326	8,857	(8,934)	-	51,249

합계	11,077,745	1,738,037	(1,313,626)	(32,810)	11,469,346

( 전 반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	계약해지	기 말

건물	1,687,514	-	(843,757)	-	843,757

차량운반구	92,300	469,155	(73,770)	(24,699)	462,986

공기구비품	37,187	-	(5,701)	-	31,486

합계	1,817,001	469,155	(923,228)	(24,699)	1,338,229

(4) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	당기증가	이자비용	상환	계약해지	기 말

리스부채	11,362,004	1,738,039	329,031	(1,471,844)	(33,822)	11,923,408

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	당기증가	이자비용	상환	계약해지	기 말

리스부채	1,849,440	469,155	29,897	(879,429)	(25,087)	1,443,976

당사는 당반기 중 단기리스에 따른 리스료 5백만원 , 소액 기초자산리스에 따른 리스료 19백만원을 인식하 였으며, 전반기 중 단기 리스에 따른 리스료 2 백만원, 소액 기초자산리스에 따른 리스료 17 백만원 을 인식 하였습니다.

9. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	2,439,910	-	2,439,910	2,439,910	-	2,439,910

소프트웨어	12,823,023	(2,599,019)	10,224,004	12,145,892	(1,336,547)	10,809,345

합 계	15,262,933	(2,599,019)	12,663,914	14,585,802	(1,336,547)	13,249,255

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

회원권	2,439,910	-	-	-	2,439,910

소프트웨어	10,809,345	312,269	(1,262,472)	364,862	10,224,004

합 계	13,249,255	312,269	(1,262,472)	364,862	12,663,914

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

회원권	848,410	-	-	-	848,410

소프트웨어	34,908	-	(28,989)	10,486,606	10,492,525

합 계	883,318	-	(28,989)	10,486,606	11,340,935

(3) 당반기 및 전반기 중 연구비및경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당 반 기	전 반 기

판매비와관리비	45,498,038	36,639,042

10. 퇴직급여제도(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치(주1)	11,086,649	10,058,697

사외적립자산의 공정가치	(8,787,477)	(9,966,654)

순확정급여채무	2,299,172	92,043

(주1) 기타장기종업원급여채무가 포함되어 있습니다.

(2) 순확정급여부채

당반기 및 전반기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	10,058,697	(9,966,654)	92,043

퇴직급여:

당기근무원가	1,059,929	-	1,059,929

이자비용(이자수익)	75,276	(106,551)	(31,275)

소 계	1,135,205	(106,551)	1,028,654

재측정요소:

사외적립자산의 수익	-	22,884	22,884

재무적가정의 변동 등	1,378,801	-	1,378,801

소 계	1,378,801	22,884	1,401,685

제도에서 지급한 금액	(1,486,054)	1,327,102	(158,952)

사외적립자산 납입액	-	(64,258)	(64,258)

당 반 기 말	11,086,649	(8,787,477)	2,299,172

(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	11,504,491	(10,905,194)	599,297

퇴직급여:

당기근무원가	923,497	-	923,497

이자비용(이자수익)	106,164	(123,346)	(17,182)

소 계	1,029,661	(123,346)	906,315

재측정요소:

사외적립자산의 수익	-	1,968	1,968

재무적가정의 변동 등	536,750	-	536,750

소 계	536,750	1,968	538,718

제도에서 지급한 금액	(536,970)	344,492	(192,478)

사외적립자산 납입액	-	(12,300)	(12,300)

전반기말	12,533,932	(10,694,380)	1,839,552

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채무상품	-	2,845,801

예적금 등	8,787,477	7,120,853

합 계	8,787,477	9,966,654

(4) 주요 보험수리적 가정당반기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.42%	2.42%

기대임금상승률	4.04%	3.97%

(5) 당반기말 현재 유의적인 보험수리적가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인율	0.50%	(322,555)	348,834

기대임금상승률	0.50%	348,853	(325,616)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

11. 정부보조금 당사는 한국보건산업진흥원, 범부처신약개발사업단 등으로부터 신약개발과 관련하여 정부의 지원을 받고 있습니다. 보조금관리에 관한 법률 시행령 제 10조의 8에 의거 당사는 보조금을 직접 수령하지 않고, 정부가 보조금을 지정 계좌에 예탁하고 당사가 관련 사업을 진행할 때 보조금이 집행되는 방식으로 정부의 지원을 받고 있 습니다. 한편, 당 보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하고 있으 며, 당 반 기말 현재 정부보조금과 관련하여 해당 개발과제 완료 시 납부해야 하는 기술료를 예수금으로 계상하고 있습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 당기손익인식하거나 상환예정인 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	2,998,554	3,004,389

(2) 당반기 및 전반기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	반납 및 기술료납부	기타	기말

예수금	3,004,389	(26,267)	20,432	2,998,554

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	연구개발비상계	반납 및 기술료납부	기타	기말

예수금	3,068,170	(150,825)	-	4,233	2,921,578

12. 충당부채당사는 임차한 사무실의 철거시 발생하는 복구비용에 대한 미래추정비용을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 동 복구충당부채는 임차계약 종료시점에 발생할 것으로 예상되며, 복구추정비용은 복구공사전문업체로부터 견적을 받아 사용하였습니다. 당반기 및 전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초금액(주1)	1,872,467	1,867,699

할인 차금 상각	51,399	20,151

기말금액	1,923,866	1,887,850

(주1) 최초전입액 및 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가가 포함되어 있으며, 그 금액이 기타유형자산의 취득원가에 포함되어있습니다.

13. 자본당반기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총 수는 300,000,000주 이고, 1주당 액면금액은 500원이며, 보통주 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행한 주식의 총수	78,313,250주	78,313,250주

보통주 자본금	39,156,625	39,156,625

주식발행초과금(기타불입자본)	1,084,847,582	1,084,847,582

합 계	1,124,004,207	1,124,004,207

전기중 유상증자(보통주 13,313,250주, 주당발행금액 49,000원)를 통해 자본금이 증가하였습니다.

14. 수익(1) 주요 수익의 구성 당사의 주요한 수익은 제품매출(반제품 매출 포함)과 용역매출(라이선스매출 포함)로구성되어 있습니다. 당반기와 전반기 중 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	67,358,308	84,150,168	49,963,725	49,963,725

용역매출	3,804,511	130,718,683	7,786	3,929,062

합 계	71,162,819	214,868,851	49,971,511	53,892,787

(2) 당반기와 전반기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	68,387,928	209,749,552	49,963,725	53,493,825

기간에 걸쳐 이행	2,774,891	5,119,299	7,786	398,962

합 계	71,162,819	214,868,851	49,971,511	53,892,787

(3) 지역별 외부 고객으로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

해당 국가 (주1)	당 반 기	전 반 기

네덜란드	127,446,996	885,000

아일랜드	1,663,028	3,929,062

미국	81,272,936	49,078,725

일본	4,485,891	-

합 계	214,868,851	53,892,787

(주1) 지역별 수익은 고객의 소재지가 속한 국가에 근거하여 표시하였습니다.

(4 ) 당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

고객명	당 반 기	전 반 기

고객A (주1)	127,446,996	885,000

고객B	81,272,936	49,078,724

(주1) 전반기 기준 매출액의 10% 이상을 차지하지 않으나, 당반기 기준 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객입니다.

(5) 당사는 라이선스매출과 관련하여 인식된 선수금을 계약부채로 인식하였습니다.

(당 반 기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	수익인식	기말	유동	비유동

계약부채	46,288,193	-	(3,456,272)	42,831,921	14,636,308	28,195,613

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	수익인식	기말	유동	비유동

계약부채	-	53,836,000	(7,547,807)	46,288,193	11,245,442	35,042,751

한편, 당사의 계약부채는 재무상태표 상 선수금과 장기선수금에 포함되어 있습니다.

15. 판매비와 관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	12,572,562	14,914,349	1,264,454	2,509,073

퇴직급여	251,739	473,842	155,566	317,315

복리후생비	1,089,447	1,442,006	483,862	824,183

여비교통비	78,795	177,452	16,938	138,667

수도광열비	409,135	852,958	294,929	615,119

세금과공과	12,280	92,006	8,127	120,078

소모품비	97,763	184,428	70,665	92,806

감가상각비	823,297	1,575,674	957,842	1,909,546

무형자산상각비	626,449	1,233,481	25,508	28,989

보험료	269,503	585,826	221,380	250,209

광고선전비	58,494	100,582	86,817	108,158

연구및경상개발비	24,957,167	45,498,038	14,901,282	36,639,042

관리및경비용역비	134,740	251,714	135,822	240,115

교육및조사연구비	296,663	555,230	218,171	433,316

전문직수수료	1,399,652	2,217,578	2,271,868	7,906,590

기술용역비	973,192	1,992,023	953,641	1,605,256

지급수수료	51,859,513	90,438,619	40,260,497	80,467,623

기타판매비와관리비	102,202	165,900	44,885	93,780

합 계	96,012,593	162,751,706	62,372,254	134,299,865

16. 금융손익 및 기타영업외손익(1) 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	1,054,991	2,204,717	284,482	416,581

외환차익	853,027	1,351,380	791,323	1,078,840

외환환산이익	(299,892)	2,791,675	(48,119)	31,216

파생상품평가이익	1 40,737	140,737	-	-

합 계	1,748,863	6,488,509	1,027,686	1,526,637

금융비용:

이자비용	190,523	380,431	1,927,494	2,905,774

외환차손	1,328,765	1,876,653	429,483	832,004

외화환산손실	(35,523)	350,224	1,216,015	1,294,632

파생상품평가손실	436,472	436,472	-	-

합 계	1,920,237	3,043,780	3,572,992	5,032,410

(2) 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

잡이익	38,644	40,146	78	9,333

기타영업외비용:

유형자산처분손실	2	2	-	288

기부금	-	15,000	-	-

잡손실	511,422	514,753	-	7,093

합 계	511,424	529,755	-	7,381

17. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 등의 사용	3,896,067	5,857,997	2,992,937	3,394,440

종업원 급여	17,041,983	22,520,007	4,490,248	8,951,327

복리후생비	1,478,407	2,182,031	1,286,680	2,049,321

감가상각비	1,150,052	2,260,779	1,288,000	2,565,289

무형자산상각비	640,944	1,262,472	25,508	28,989

교육 및 조사연구비	19,423,956	35,973,849	10,406,038	27,783,148

관리 및 경비용역비	250,373	513,427	244,058	468,397

기술용역비	1,178,259	2,390,426	1,027,259	1,693,061

지급수수료	53,511,892	92,921,574	42,544,555	88,581,448

기타비용	1,336,724	2,727,141	1,059,906	2,178,884

합 계	99,908,657	168,609,703	65,365,189	137,694,304

18. 법인세비용

경영진의 세무이익 추정에 따라 연간 기준으로 과세소득이 발생하지 않을 것으로 예상되어 당반기 및 전반기의 법인세 비용을 인식하지 않았습니다.

19. 주당이익(손실)주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익(손실)을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.(1) 당반기와 전반기의 보통주 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(29,492,953)	99,461,404	(17,938,908)	(87,305,495)

가중평균유통보통주식수	78,313,250	78,313,250	65,292,599	65,146,299

기본주당이익(손실) (단위: 원)	(377)	1,270	(275)	(1,340)

(2) 당반기 및 전반기의 보통주 기본주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 주)

구 분	일자	주식수	가중치	유통보통주식수

기초	2021-01-01	78,313,250	181/181	78,313,250

(전반기) (단위: 주)

구 분	일자	주식수	가중치	유통보통주식수

기초	2020-01-01	65,000,000	182/182	65,000,000

유상증자	2020-06-29	13,313,250	2/182	146,299

합 계	65,146,299

(3) 당반기말 현재 60,231주의 주식매수선택권은 반희석효과가 예상되어 희석주당이익 계산에서 제외되었습니다. 당반기 및 전반기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

20. 주식기준보상 (1) 당사는 정기주주총회를 통해 당사의 대표이사에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1호 주식매수선택권	2호 주식매수선택권

권리부여일	2021년 03월 24일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	자기주식 교부, 다만 주식선택권의 행사가액이 주식의 실질가액(주식매수선택권행사일을 기준으로 평가)보다 낮은 경우에 회사는 그 차액을 금전으로 지급하거나 그 차액에 상당하는 자기주식을 양도할수 있음.

부여주식수	40,154주	20,077주

행사가격	115,770원	115,770원

행사가능기간	2024년 3월 24일 ~ 2028년 3월 23일	2024년 3월 24일 ~ 2028년 3월 23일

가득조건	부여일로부터 2년 내 퇴직 또는 미보임 시 전부 부여 취소	부여일로부터 2년 내 퇴직 또는 미보임 시 전부 부여 취소되며, 2년 이상 3년 미만 근무 시 주식매수선택권 부여 취소

(2) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말

권리부여일의 전일종가	105,000원

행사가격(가액)	115,770원

행사가능기간	2024.03.24 ~ 2028.03.23

무위험수익률	1.532%

변동성	29.81%

시가배당율	0.0%

(3) 당반기중 당사가 부여한 주식선택권으로 인하여 인식한 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기보상원가	누적보상원가

1호 주식매수선택권	150,420	150,420

2호 주식매수선택권	50,085	50,085

21. 특수관계자간의 거래 (1) 당반기말 현재 당사의 중요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	SK㈜

종속기업	SK Life Science, Inc., SK생물의약과기(상해)유한공사

관계기업	Kinisi Therapeutics Limited.

당사는 당반기말 현재 독점규제 및 공정거래법에 따라 정의된 대규모기업집단인 에스케이 기업집단의 소속기업에 해당합니다. 이에 따라 지배기업, 종속기업 및 계열회사이외에 대규모기업집단 소속회사의 경우에도 특수관계자 범위에 해당합니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입

연구개발비	기타(주1)

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

지배기업	SK㈜	-	-	-	-	1,186,674	5,625,329

종속기업	SK Life Science, Inc.	81,272,936	49,078,725	26,015,442	-	90,193,071	80,155,090

SK생물의약과기(상해)유한공사	-	-	194,154	342,191	-	-

기타	Arvelle Therapeutics B.V.(주2)	-	885,000	-	-	-	-

SK바이오텍㈜	-	-	-	-	19,402,442	9,018,985

SK이노베이션㈜	-	-	-	-	267,207	146,185

SK텔레콤㈜	-	-	13,923	12,836	25,786	168,810

SK인포섹㈜	-	-	8,484	54,240	939,448	448,187

SK브로드밴드㈜	-	-	-	-	1,868	1,959

SK엠엔서비스㈜	-	-	-	-	-	150,000

SK플래닛㈜	-	-	600	530	181,722	32,800

SK네트웍스㈜	-	-	18,058	24,449	9,156	13,240

SK렌터카㈜	-	-	43,211	29,092	57,648	20,256

SK매직㈜	-	-	-	-	7,402	-

코원에너지서비스㈜	-	-	-	-	73,532	67,686

SK임업㈜	-	-	-	-	-	132

행복나래㈜	-	-	75,242	-	3,659	-

SK머티리얼즈 에어플러스㈜(舊, SK에어가스㈜)	-	-	1,938	-	10,699	-

에스케이핀크스㈜	-	-	-	-	160,000	-

합 계	81,272,936	49,963,725	26,371,052	463,338	112,520,314	95,848,659

(주1) 재고자산, 유형자산 매입, 기술용역비 및 리스상환액 등이 포함되어 있습니다.
(주 2) 당반기 중 Arvelle Therapeutics B.V의 지분 매각을 완료하여 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기말	전기말

채권 (주1)	채무 (주2)	채권 (주1)	채무 (주2)

지배기업	SK㈜	-	224,127	-	407,527

종속기업	SK Life Science, Inc.	129,837,268	22,299,807	44,929,859	21,879,940

SK생물의약과기(상해)유한공사	-	30,925	-	75,114

기타	Arvelle Therapeutics International B.V(주3)	-	-	-	1,741,210

SK바이오텍㈜	-	10,996,329	-	7,825,908

SK이노베이션㈜	-	58,974	-	88,457

SK텔레콤㈜	-	244	-	9,394

SK인포섹㈜	-	114,154	-	73,474

SK브로드밴드㈜	-	-	-	-

SK엠엔서비스(주)	-	-	-	-

SK 플래닛(주)	-	51,338	-	-

SK네트웍스㈜(주4)	-	17,417	-	70,323

SK렌터카 ㈜(주4)	-	572,126	-	230,309

SK매직㈜	-	1,908	-	1,046

SK머티리얼즈 에어플러스㈜(舊, SK에어가스㈜)	-	2,112	-	2,200

행복나래㈜	-	8,827	-	27,540

합 계	129,837,268	34,378,288	44,929,859	32,432,442

(주1) 당반기말 및 전기말 기준 특수관계자에 대한 채권에 대하여 인식한 대손상각비 및 손실충당금은 없습니다.
(주2) 연구용역 및 정보시스템관리용역 대가 등이 포함되어 있습니다.
(주3) 당반기 중 Arvelle Therapeutics B.V 지분 매각에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다
(주4) 채무금액에 리스부채 잔액이 포함되어 있습니다.

(4) 주요 경영진 보상 내역당사는 당해 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 미등기 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급여 및 상여	12,256,374	1,123,271

퇴직급여	1,221,739	757,833

합 계	13,478,113	1,881,104

22. 현금흐름표에 관한 정보 (1) 비현금항목 조정

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

재고자산평가손실	104,907	-

재고자산폐기손실	12,557	306,354

퇴직급여	1,028,654	906,315

감가상각비	2,260,779	2,565,289

무형자산상각비	1,262,472	28,989

이자비용	380,431	2,905,774

법인세비용	102,962	-

외화환산손실	350,224	1,294,632

파생상품평가손실	436,472	288

파생상품평가이익	(140,737)	-

유형자산처분손실	2	-

이자수익	(2,204,716)	(416,581)

외화환산이익	(2,791,675)	(31,216)

기타	(31,661)	(156,858)

합 계	770,671	7,402,986

(2) 운전자본 조정(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

매출채권의 변동	(206,438,561)	(50,618,996)

미수금의 변동	(357,169)	(308,897)

미수수익의 변동	-	1,058,417

선급금의 변동	(880,109)	(1,114,223)

선급비용의 변동	(258,928)	(3,118,723)

재고자산의 변동	(19,041,249)	(8,311,662)

기타유동자산의 변동	159,429	-

매입채무의 변동	6,229,085	4,406,811

미지급비용의 변동	1,321,897	4,242,993

예수금의 변동	5,011,650	(2,286,355)

선수금의 변동	(3,708,083)	-

퇴직금의 지급	(1,486,054)	(536,970)

사외적립자산의 변동	1,262,845	332,192

합 계	(218,185,247)	(56,255,413)

(3) 현금 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

사용권자산 및 리스부채의 인식	1,738,039	469,155

장기리스부채의 유동성 대체	1,483,379	63,676

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	(206,682)	3,310,126

(4) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	기타

리스부채	11,362,004	(1,142,812)	1,738,039	(33,823)	11,923,408

정부보조금 예수금	3,004,389	(5,835)	-	-	2,998,554

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	기타

단기차입금	100,000,000	100,000,000	-	-	200,000,000

리스부채	1,849,440	(879,429)	469,155	4,810	1,443,976

23. 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사의 여신약정 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

구 분	금융기관	통화	약정한도액	실행금액

선물환거래	하나은행	USD	10,000,000	8,040,000

당좌대출	신한은행	KRW	2,000,000	-

일반대출	SC제일은행	KRW	100,000,000	-

(2) 당사는 종속회사인 SK Life Science, Inc.와 체결한 지출한 연구용역계약에 따라 직접연구개발 용역비용은 일정 마진을 인정하고 재위탁 연구개발용역비용은 실비를 보전해주고 있습니다. 한편, 당사는 Cenobamate 판매 관련 미국 지역 내 독점 판매권리를 SK Life Science, Inc.에 2019년부터 5년간 부여하였으며 그에 필요한 상업용완제품을 공급할 예정입니다. 해당 독점 판매권 계약은 특별한 사정이 없는 한 자동연장 될 예정입니다.

(3) 당사는 2019년 2월 유럽에 소재한 Arvelle Therapeutics International GmbH (舊,Arvelle Therapeutics GmbH)와 뇌전증 치료제인 세노바메이트의 유럽지역내 독점적권리를 부여하는 기술이전 계약을 체결하였습니다. 기술이전 계약 체결시 USD 100,000,000의 계약금(Upfront Payment)을 수령하였고, 수취 시점에 수익으로 인식하였습니다. 또한 2021년 3월 유럽 규제당국의 시판 허가에 따라 USD 110,000,000의 마일스톤(Milestone Payment)을 허가 사실 통보 시점(2021년 3월 30일)에 수익으로 인식하였습니다. 향후 유럽내 상업화 등 약정상 조건 충족할 경우 최대 USD 320,000,000 규모의 마일스톤 (Milestone Payment)을 추가로 수익 인식할 예정입니다.한편, 2021년 2월 당사의 Arvelle Therapeutics B.V.사 보통주 지분 12%를 Angelini Pharma S.p.A.사에 전량 매각하였고, 동 거래 종결에 따른 대가(Closing Payment) USD 31,766,890를 수령하였으며, 수취 시점에 영업외수익으로 인식하였습니다. 또한, 2021년 3월 유럽 규제당국의 시판 허가에 따라 USD 13,220,625의 승인 대가(Approval Payment)를 허가 사실 통보시점(2021년 3월 30일)에 영업외수익으로 인식하였습니다. 향후 약정상 조건 달성 시점에 최대 USD 9,252,177를 영업외수익으로 추가 인식할 수 있으나 특정 상황에 따라 수령 가능한 영업외수익 금액은 변경될 수 있습니다. 또한, 2020년 10월 중 일본에 소재한 Ono Pharmaceutical Co., Ltd.에 세노바메이트의 일본지역내 독점적 권리를 부여하는 기술이전 계약을 체결하였고, JPY 5,000,000,000의 계약금(Upfront Payment)을 수취하였습니다. 해당 계약금의경우 계약 약정에 따라 합리적인 방법으로 배분하여 수익으로 인식하고 있습니다. 향후 일본 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 JPY 48,100,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone Payment)을 수익으 로 인식할 예정입니다. 24. 위험관리

당사의 주요 금융부채는 단기차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사의 경영진은 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD , GBP )

구 분	화폐단위	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	227,346,977	256,902,084	51,866,979	56,431,273

GBP	-	-	23,170	34,347

합 계	256,902,084	56,465,620

외화금융부채	USD	24,701,934	27,913,185	21,544,229	23,451,056

GBP	-	-	23,710	35,148

합 계	27,913,185	23,486,204

당반기 및 전기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	22,898,890	(22,898,890)	3,298,022	(3,298,022)

GBP	-	-	(80)	80

3) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 당기손익인식-공정가치 측정 대상인 장기투자증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 당사의 경영진은 현재 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.

장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 현금및현금성자산의 경우, 신용위험의 노출정도가 제한적입니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	52,491,441	15,031,935

장ㆍ단기금융상품	169,783,214	327,781,184

매출채권	255,400,718	45,498,811

미수금	1,417,739	2,226,389

미수수익	1,620,422	1,420,370

보증금	1,903,967	1,903,967

합 계	482,617,501	393,862,656

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년	합 계

매입채무	15,190,536	-	-	15,190,536

미지급비용	27,759,447	-	-	27,759,447

리스부채	496,786	2,508,324	10,446,293	13,451,403

정부보조금 예수금	-	2,998,554	-	2,998,554

파생상품부채	436,472	-	-	436,472

합 계	43,883,241	5,506,878	10,446,293	59,836,412

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년	합 계

매입채무	8,953,613	-	-	8,953,613

미지급비용	28,862,932	21,000	-	28,883,931

리스부채	430,233	2,151,166	10,419,516	13,000,915

합 계	38,246,778	2,172,166	10,419,516	50,838,459

(4) 자본관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	114,235,270	102,310,923

자 본	455,873,767	357,814,048

부채비율	25.06%	28.59%