에스케이바이오팜 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

당사의 감사위원회는 3인의 사외이사로 구성되어 있으며, 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 감사위원회 현황은 다음과 같습니다.

(1) 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

송민섭	예	'14.09~現 서강대학교 경영학부 교수'09.09~'14.08 서강대학교 부교수'07.03~'09.08 서강대학교 조교수	예	회계/재무분야 학위보유자 (2호 유형)	'07년 03월~현재 서강대학교 경영학부 조교수, 부교수, 교수 역임

안해영	예	'18.01~現 미국 Ahn Bio Consulting Inc. 대표이사'06.11~'17.12 FDA 부국장(약물평가/연구센터 임상약리학부)	-	-	-

서지희	예	'23.08~現 이화여대 경영학부 특임교수'21.06~現 한국공인회계사회 부회장'21.07~'23.03 KPMG 삼정회계법인 부대표'11.07~'21.06 KPMG 삼정회계법인 전무	예	회계/재무분야 전문가 (1호 유형)	'86년~'23년 KPMG 삼정회계법인 공인회계사

나. 감사위원회 위원의 독립성

감사위원회 제도의 투명성과 독립성을 확보하기 위하여 상법에서는 위원의 선임과 구성에 대하여 엄격히 규정하고 있습니다. 감사위원회는 주주총회에서 선임된 이사 중에서 위원을 선임하여야 하고, 3명 이상의 이사로 구성되어야 하며, 사외이사가 위원의 3분의 2 이상이 되어야 합니다. 현재 당사는 감사위원 3명 전원을 사외이사로 구성하고 있습니다. 또한, 당사 이사회는 감사위원 후보 선정 시 그 후보로 독립성이 확보된 사외이사로만 선정을 하고 있으며, 그 중 최소 1명은 회계/재무 전문가로 선임될 수 있도록 고려하고 있습니다. 감사위원회 위원과 당사와의 거래내역은 없습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 당사 충족여부	관련법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	- 충족 (3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의2 이상	- 충족 (전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상의 회계 또는 재무전문가	- 충족 (2명)(송민섭 사외이사, 서지희 사외이사)	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	- 충족 (송민섭 사외이사)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	- 충족 (해당사항없음)	상법 제542조의11 제3항

보고서 작성기준일 현재 감사위원회 위원의 독립성 등에 대한 세부 내용은 아래를 참조하시기 바랍니다.

구분	임기	추천인	회사와의 거래	최대주주등과의 관계	선임배경	연임 여부	연임 횟수

안해영	2025.03.정기주총일	이사회	해당 없음	해당 없음	사외이사인 감사위원회 위원으로서투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임	연임	1회

송민섭	2025.03.정기주총일	이사회	해당 없음	해당 없음	서강대학교 경영학부 교수, 재무회계분야 전문가로재무적 건전성을 우선적으로 추구하는 제약기업에서의 경영투명성을 제고	연임	1회

서지희	2027.03. 정기주총일	이사회	해당 없음	해당 없음	여성 공인회계사로서 30여년간 회계, 감사 분야의 전문가이자 KPMG 삼정회계법인의 파트너, 회계, 감사, Risk Management 분야의 실무 및 경영진 역할 수행 능력을 보유하고 있어, 당사 감사위원회의 역량을 제고하기 위하여 선임	-	-

다. 감사위원회의 활동내용

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사 성명

안해영(출석률:100%)	송민섭(출석률:100%)	서지희(주1)(출석률:100%)

찬반여부

감사위원회	2024년 02월 05일	제13기(2023년) 재무제표 보고	-	-	-

제13기(2023년) 영업보고서 보고	-	-	-

2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고	-	-	-

2023년 4분기 회계 감독사항 내부점검 결과 보고	-	-	-

2024년 03월 07일	2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 확정	가결	찬성	찬성

제13기 정기주주총회 의안 및 제출서류 적법성/타당성 조사 의견 확정	가결	찬성	찬성

제13기 감사보고서 확정	가결	찬성	찬성

2023년 내부감시장치 가동 현황 평가의견서 확정	가결	찬성	찬성

2024년 연간 감사·윤리경영 계획 승인	가결	찬성	찬성

2023년 재무제표 및 내부회계관리제도 외부감사 결과	-	-	-

2024년 04월 18일	감사위원회 위원장 선임	가결	찬성	찬성	찬성

SUPEX추구협의회 분담금 거래	-	-	-	-

외부감사인의 감사자원 적정성 평가	-	-	-	-

2024년 05월 09일	2024년 1분기 경영실적 보고	-	-	-	-

2024년 1분기 회계 감독 사항 내부점검 결과 보고	-	-	-	-

2024년 내부회계관리제도 계획 보고	-	-	-	-

외부감사인의 2024년 1분기 회계검토 결과 보고	-	-	-	-

2024년 윤리경영 관리체계 계획 보고	-	-	-	-

SK㈜와의 시스템 구축 계약	-	-	-	-

2024년 06월 20일	ISO 37001 사후심사 결과 보고 및 중장기 감사계획 승인	가결	찬성	찬성	찬성

SK바이오텍㈜와의 상업용 원료의약품 구매 승인	-	-	-	-

2024년 07월 17일	SK㈜와의 AWS Cloud 인프라 운영 계약	-	-	-	-

2024년 08월 08일	SK바이오팜 경영진단 착수 계획	-	-	-	-

2024년 2분기 경영실적 보고	-	-	-	-

2024년 2분기 회계 감독 사항 내부점검 결과 보고	-	-	-	-

외부감사인의 2024년 2분기 회계검토 결과 보고	-	-	-	-

TerraPower社와의 225Ac 사업협상권 확보	-	-	-	-

2024년 09월 25일	2024년 윤리경영 관리체계 운영 결과 및 개선방향 승인	가결	찬성	찬성	찬성

2024년 내부감사 결과 및 후속조치 승인	가결	찬성	찬성	찬성

2024년 이행감사 결과 보고	-	-	-	-

SK㈜와의 M365 업그레이드 구축	-	-	-	-

2024년 11월 08일	2024년 3분기 경영실적 보고	-	-	-	-

2024년 3분기 감사위원회 회계 감독 사항 내부점검 결과 보고	-	-	-	-

외부감사인의 2024년 3분기 회계검토 결과 보고	-	-	-	-

비감사용역 승인 절차 개선안 검토	-	-	-	-

2024년 11월 28일	SUPEX추구협의회 분담금 거래 상대방 변경에 따른 재승인	-	-	-	-

SK바이오텍㈜와의 거래기본 계약 갱신 체결	-	-	-	-

SK바이오텍㈜와의 용역 거래	-	-	-	-

2024년 12월 12일	2024년 연간 감사·윤리경영 수행 결과 승인	가결	찬성	찬성	찬성

SK㈜와의 정보시스템 관리 업무 위탁 계약 갱신 체결	-	-	-	-

SK㈜와의 정보시스템 관리 업무 위탁 계약 관련 요금 합의	-	-	-	-

SK이노베이션㈜과의 mySUNI 거래 승인	-	-	-	-

SK Life Science, Inc.와의 상품 거래	-	-	-	-

SK Life Science, Inc.와의 용역 거래	-	-	-	-

SK생물의약과기(상해) 유한공사와의 용역 거래	-	-	-	-

SK Life Science Labs, Inc.와의 용역 거래	-	-	-	-

(주1) 2024년 03월 26일부로 서지희 사외이사가 신규선임되었습니다.

(주2) 2024년 04월 18일부로 송민섭 사외이사가 감사위원장으로 선임되었습니다.

라. 감사위원회 교육실시 계획

당사는 내부회계관리제도 업무지침에 따라 감사위원의 전문성 확보 등을 위해 외부전문가, 내부회계관리 전담 인원이 주체가 되어 내부통제 변화사항, 내부회계관리제도 등에 대하여 별도의 교육을 실시하고 있습니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024년 03월 26일	회사 (내부)	서지희	신임이사 대상 실시 (송민섭, 안해영)	당사 재무현황 보고 (손익/재무/세무 구조)

2024년 05월 09일	한영회계법인	송민섭, 안해영, 서지희	-	비감사용역의 범주 및 절차

2024년 07월 04일	삼일회계법인	서지희	일신상의 사유(송민섭, 안해영)	-사이버 보안, IT 통제 및 디지털 감사-이사와 감사(위원)의 준법감독-「기업 밸류업 프로그램」과 이사회의 역할

2024년 08월 08일	한영회계법인	송민섭, 안해영, 서지희	-	비감사업무의 독립성 보고

2024년 11월 08일	한영회계법인	송민섭, 안해영, 서지희	-	품질관리시스템(SQM) 평가결론 및 그룹감사 전략 (ISA 600 개정)

2024년 11월 21일	삼일회계법인	서지희	일신상의 사유 (송민섭, 안해영)	- 상법 개정안(이사의 주주에 대한 충실 의무) 관련 다양한 쟁점 및 이사회에 미치는 영향- 코리아 디스카운트 원인 분석과 실질적인 밸류업 방안

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

이사회사무국	5	임원1명 (20년) 책임매니저 2명, 선임매니저 1명, 매니저 1명 (3.9년)	- 감사위원회 운영- 감사위원회 부의/보고안건 검토 및 상정- 감사위원회 의사록 작성 및 관리- 기타 감사위원 지원업무 수행

사. 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

성 명	선임일	주 요 경 력	비 고

김연호	2024년 02월 05일	'24.1 ~ 現 SK바이오팜(주) 지속경영본부장'22.1 ~ '23.12 SK SUPEX추구협의회 Governance지원담당 임원/변호사'12.1 ~ '21.12 SK㈜ 법무담당 PL/변호사 연세대학교 법과대학 졸업 (학사/석사)	임기 3년

아. 준법지원인 등의 주요 활동 내역 및 그 처리 결과

항목	기간	주요 내용	점검 결과

Compliance 점검	'24년 3월~5월	청탁금지법 관련 내부 점검	특이사항 없음

회사 경영활동에 대한 Risk 점검	'24년 5월~9월	인사, 비용, 구매, 매출/채권, 투자 관리, 별도 리스크 관리 요소 등 점검	특이사항 없음

준법/윤리교육	'24년 5월~8월	전임직원 대상 직장 내 괴롭힘 및 윤리경영 교육	특이사항 없음

사. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사/Compliance팀	4	임원 1명(20년)책임매니저 3명 (평균 2.3년) 선임매니저 1명 (2년)	제반법규의 체계적 파악, 수립 임직원의 법규준수여부 점검 위법행위 사전 예방 법적위험에 체계적으로 대응

법무/IP팀	10	임원 1명(20년), 팀장 1명(8.8년), 수석매니저 2명 (평균 3.2년), 책임매니저 5명 (평균 4.1년) 선임매니저 1명 (2.1년), 사원 (2년)	계약 검토, 법률 자문 및 준법지원 업무 지원