에스케이바이오팜 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 14(당) 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일 현재
제 13(전) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일 현재
SK바이오팜 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

SK바이오팜 주식회사(이하 "당사")는 2011년 4월 1일을 기준일로 SK주식회사의 Life Science 사업부문이 물적분할되어 신설된 법인으로 신약의 연구개발 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 2020년 7월 2일 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 39,156,625천원입니다.

당사의 당분기말 현재 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	지분율(%)

SK주식회사	50,134,940	64.02

기타	28,178,310	35.98

합 계	78,313,250	100

(2) 종속기업의 현황

당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	업 종	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순이익	연결실체지분율	소재지

SK Life Science, Inc.	생명과학	436,424,134	252,551,865	183,872,269	478,147,622	37,133,968	100%	미국

SK Life Science Labs, Inc.	생명과학	76,744,820	15,475,510	61,269,310	-	(25,611,123)	60%	미국

SK생물의약과기(상해)유한공사	생명과학	547,408	45,647	501,761	818,705	(130)	100%	중국

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 주요 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 당사가 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우 또는 가상자산을 발행하는 경우, 이와 관련된 회계정책과 재무제표에 미치는 영향등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시하도록 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과(개정) 및 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정)

동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정

요약분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품(1) 금융자산 범주별 분류

당분기말 및 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	-	266,030,998	266,030,998

단기금융상품	-	1,509,687	1,509,687

매출채권	-	136,482,543	136,482,543

미수금	-	1,049,389	1,049,389

미수수익	-	275,383	275,383

유동성보증금	-	29,942	29,942

파생상품자산	159,849	-	159,849

소 계	159,849	405,377,942	405,537,791

비유동자산:

장기금융상품	5,221,833	5,000	5,226,833

장기대여금	-	89,601	89,601

장기보증금	-	6,544,653	6,544,653

소 계	5,221,833	6,639,254	11,861,087

합 계	5,381,682	412,017,196	417,398,878

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	-	239,700,042	239,700,042

단기금융상품	-	1,418,394	1,418,394

매출채권	-	111,000,939	111,000,939

미수금	-	2,220,783	2,220,783

미수수익	-	420,680	420,680

유동성보증금	-	19,353	19,353

파생상품자산	2,051,888	-	2,051,888

소 계	2,051,888	354,780,191	356,832,079

비유동자산:

장기금융상품	10,790,852	7,000	10,797,852

장기대여금	-	84,843	84,843

장기보증금	-	5,229,013	5,229,013

소 계	10,790,852	5,320,856	16,111,708

합 계	12,842,740	360,101,047	372,943,787

(2) 금융부채 범주별 분류

당분기말 및 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채:

매입채무	-	3,783,218	-	3,783,218

미지급비용(주1)	-	32,167,830	-	32,167,830

단기차입금	-	50,000,000	-	50,000,000

유동성장기차입금	-	95,526,200	-	95,526,200

정부보조금 예수금	-	430,823	-	430,823

유동성예수보증금	-	7,765	-	7,765

유동성리스부채	-	-	6,405,693	6,405,693

소 계	-	181,915,836	6,405,693	188,321,529

비유동부채:

예수보증금	-	12,992,909	-	12,992,909

리스부채	-	-	24,393,049	24,393,049

장기미지급비용(주1)	-	16,221	-	16,221

소 계	-	13,009,130	24,393,049	37,402,179

합 계	-	194,924,966	30,798,742	225,723,708

(주1) 종업원급여와 관련된 금액은 금융상품 기준서가 적용되지 않으므로 제외되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채:

매입채무	-	2,345,801	-	2,345,801

미지급비용(주1)	-	37,896,367	-	37,896,367

단기차입금	-	-	50,000,000	50,000,000

정부보조금 예수금	-	1,571,309	-	1,571,309

유동성리스부채	-	-	7,060,819	7,060,819

소 계	-	41,813,477	57,060,819	98,874,296

비유동부채:

장기차입금	-	94,484,300	-	94,484,300

예수보증금	-	11,995,211	-	11,995,211

리스부채	-	-	26,504,931	26,504,931

장기미지급비용(주1)	-	2,722,868	-	2,722,868

소 계	-	109,202,379	26,504,931	135,707,310

합 계	-	151,015,856	83,565,750	234,581,606

(주1) 종업원급여와 관련된 금액은 금융상품 기준서가 적용되지 않으므로 제외되어 있습니다.

(3) 금융상품의 범주별 순손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

내 역	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

분기손익:

이자수익	-	7,858,676	-	-	-	7,858,676

외환손익	362,441	5,909,657	-	(1,805,047)	-	4,467,051

이자비용	-	-	-	(6,041,299)	(1,905,627)	(7,946,926)

파생상품관련 손익	159,849	-	(2,078,198)	-	-	(1,918,349)

금융자산관련 손익	(1,638,441)	-	-	-	-	(1,638,441)

합 계	(1,116,151)	13,768,333	(2,078,198)	(7,846,346)	(1,905,627)	822,011

(전분기) (단위: 천원)

내 역	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

분기손익:

이자수익	-	6,689,302	-	-	-	6,689,302

외환손익	522,178	11,341,154	-	(6,510,214)	-	5,353,118

이자비용	-	-	-	(5,029,513)	(765,721)	(5,795,234)

파생상품관련 손익	-	-	(5,242,618)	-	-	(5,242,618)

공정가치평가손익	(2,793,316)	-	-	-	-	(2,793,316)

합 계	(2,271,138)	18,030,456	(5,242,618)	(11,539,727)	(765,721)	(1,788,748)

(4) 공정가치 서열체계에 따른 구분

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

파생상품자산	-	159,849	-	159,849

장기금융상품	-	1,917,595	3,304,238	5,221,833

합 계	-	2,077,444	3,304,238	5,381,682

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

파생상품자산	-	2,051,888	-	2,051,888

장기금융상품	-	1,345,035	9,445,817	10,790,852

합 계	-	3,396,923	9,445,817	12,842,740

당분기 및 전기 중 수준2, 수준3으로 분류되는 금융자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

수준별 구분	구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

수준 2	장기금융상품(지분투자금)	1,345,035	573,684	-	(1,124)	1,917,595

수준 3	장기금융상품(펀드투자금)	9,445,817	1,356,760	(5,679,108)	(1,819,231)	3,304,238

합 계	10,790,852	1,930,444	(5,679,108)	(1,820,355)	5,221,833

(전기말) (단위: 천원)

수준별 구분	구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

수준2	장기금융상품(지분투자금)	3,801,899	845,279	-	(3,302,143)	1,345,035

수준3	장기금융상품(펀드투자금)	5,291,446	567,491	-	3,586,880	9,445,817

합 계	9,093,345	1,412,770	-	284,737	10,790,852

(5) 당분기말 및 전기말 수준2, 수준3 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

수준별 구분	구 분	금액	가치평가기법	투입변수

수준 2	장기금융상품 (지분투자금)	1,917,595	시장접근법	-

수준 3	장기금융상품 (펀드투자금)	3,304,238	조정순자산법	순자산가치, 환율

(전기말) (단위: 천원)

수준별 구분	구 분	금액	가치평가기법	투입변수

수준2	장기금융상품 (지분투자금)	1,345,034	시장접근법	-

수준3	장기금융상품 (펀드투자금)	9,445,817	조정순자산법	순자산가치, 환율

5. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	23,544,863	(661,390)	22,883,473	34,767,878	(1,060,297)	33,707,581

반제품	87,988,710	(1,543,132)	86,445,578	64,670,387	(1,405,283)	63,265,104

제 품	4,717,811	(51,587)	4,666,224	4,878,312	-	4,878,312

미착품	-	-	-	674,493	-	674,493

합 계	116,251,384	(2,256,109)	113,995,275	104,991,070	(2,465,580)	102,525,490

당분기에 손익계산서의 '매출원가'에 포함된 재고자산평가손실환입 금액은 209,471천원(전3분기: 1,431,615천원 설정)입니다. 또한 연결실체는 시판승인 전 R 반제품(Carisbamate)에 대해 생산 시점에 순실현가능가치를 0으로 평가하여 충당금을 설정하였고, 당분기말 관련 충당금 잔액은 1,030,321천원입니다.

6. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	업종	당분기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부금액	소유지분율	취득원가	장부금액

Kinisi Therapeutics Limited(주1)	영국	신약개발	0%	-	-	49%	157	-

(주1) 당사는 2018년 1월 4일자 이사회 결의에 의거, 2018년 1월 7일자로 Glycyx Therapeutics Ltd.와 희귀 신경계질환 치료제인 렐레노프라이드(Relenopride)를 개발하기 위해 Kinisi Therapeutics Limited를 설립하였으며, 당사의 투자지분은 49% (투자금액: USD 147)입니다. 또한, 2023년 6월 이사회 결의로 Kinisi Therapeutics Limited의 주주간 계약을 종결하였고, 렐레노프라이드(Relenopride)의 라이선스는 당사로 귀속되었으며, 2024년 1월 29일자로 청산이 완료되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 기구를 통해 구조화됐으며, 공동약정에 대해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	업종	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부금액	소유지분율	취득원가	장부금액

Ignis Therapeutics (주1)	케이맨제도	신약개발	9월 30일	40.97%	177,525,000	80,607,883	40.97%	177,525,000	93,293,446

(주1) 연결실체는 2021년 11월 11일자 이사회 결의에 의거, 2021년 11월 24일자로 세노바메이트(미국 제품명 XCOPRI®)를 포함한 6개의 CNS 신약 파이프라인의 중국 등 지역(중국,홍콩,마카오,대만) 상업화 권리를 Ignis Therapeutics에 현물출자 하였으며, 당분기말 당사의 투자지분은 40.97%입니다. (투자금액 USD 150,000,000)

(3) 관계기업투자 및 공동기업의 변동내역

당분기 및 전분기 중 관계기업투자 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	지분법손익	기타포괄손익	배당금수령	기 말

공동기업:

Ignis Therapeutics	93,293,446	-	-	(17,049,918)	4,364,355	-	80,607,883

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분(주1)	지분법손익	기타포괄손익	배당금수령	기 말

공동기업:

Ignis Therapeutics	90,858,296	-	12,115,836	(1,496,910)	9,408,624	-	110,885,846

(주1) 불균등 유상증자로 인한 처분입니다.

(4) 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보

당분기말 및 전분기말 현재 주요한 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	총포괄손익

공동기업:

Ignis Therapeutics	133,807,202	231,914,027	9,523,506	17,347,579	48,689	(34,892,783)	(34,761,861)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	총포괄손익

공동기업:

Ignis Therapeutics	179,806,970	212,815,588	2,201,917	1,010,650	-	(17,260,960)	(18,132,104)

(5) 당분기 및 전분기 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

기업명	순자산	당사지분율	순자산지분금액(주1)	투자차액	내부거래 등	장부금액

Ignis Therapeutics	338,850,144	40.97%	125,879,341	24,326,660	(69,598,118)	80,607,883

(주1) 공동기업 순자산에서 우리사주신탁제도 관련 자본변동 제외 후 지분율을 곱한 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

기업명	순자산	당사지분율	순자산지분금액(주1)	투자차액	내부거래 등	장부금액

Ignis Therapeutics	389,409,991	40.97%	150,256,445	24,791,218	(64,161,817)	110,885,846

(주1) 공동기업 순자산에서 우리사주신탁제도 관련 자본변동 제외 후 지분율을 곱한 금액입니다.

7. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

공기구비품	31,238,030	(20,880,587)	10,357,443	30,611,028	(18,821,713)	11,789,315

기타유형자산	10,625,125	(9,438,829)	1,186,296	10,603,946	(8,987,611)	1,616,335

사용권자산	61,181,056	(32,030,185)	29,150,871	60,900,032	(26,789,376)	34,110,656

건설중인자산	329,191	-	329,191	236,839	-	236,839

합 계	103,373,402	(62,349,601)	41,023,801	102,351,845	(54,598,700)	47,753,145

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비(주1)	처 분	대 체	순외환차이	기 말

공기구비품	11,789,315	601,094	(2,261,475)	-	-	228,509	10,357,443

기타유형자산	1,616,335	-	(446,607)	-	-	16,568	1,186,296

사용권자산	34,110,656	757,907	(5,668,897)	(789,965)	-	741,170	29,150,871

건설중인자산	236,839	449,414	-	-	(340,374)	(16,688)	329,191

합 계	47,753,145	1,808,415	(8,376,979)	(789,965)	(340,374)	969,559	41,023,801

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비(주1)	처 분	대 체	순외환차이	기 말

공기구비품	4,839,988	9,377,650	(1,540,523)	(8,074)	28,770	171,750	12,869,561

기타유형자산	1,505,625	717,442	(429,695)	(1,918)	-	12,504	1,803,958

사용권자산	12,360,864	26,561,774	(4,644,929)	(137,240)	-	819,631	34,960,100

건설중인자산	1,643,263	679,192	-	-	(1,980,634)	52,492	394,313

합 계	20,349,740	37,336,058	(6,615,147)	(147,232)	(1,951,864)	1,056,377	50,027,932

(주1) 감가상각비 중 3,407,682천원(전분기: 1,634,655 천원)은 경상연구개발비, 4,969,297천원(전분기: 4,980,492천원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	기 타(주1)	순외환차이	기 말

건물	28,333,038	25,928	(3,817,950)	-	571,614	25,112,630

부동산	82,575	123,529	(74,421)	-	2,999	134,682

차량운반구	3,479,265	608,450	(1,086,057)	(789,965)	98,619	2,310,312

공기구비품	2,215,777	-	(690,469)	-	67,940	1,593,248

합 계	34,110,655	757,907	(5,668,897)	(789,965)	741,172	29,150,872

(주1) 계약조건변경 또는 계약해지에 따른 변동입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	기 타(주1)	순외환차이	기 말

건물	10,617,996	22,496,012	(3,415,024)	-	700,810	30,399,794

부동산	-	111,033	(13,879)	-	3,323	100,477

차량운반구	1,592,603	1,383,554	(1,001,622)	(137,240)	72,073	1,909,368

공기구비품	150,265	2,571,175	(214,404)	-	43,428	2,550,464

합 계	12,360,864	26,561,774	(4,644,929)	(137,240)	819,634	34,960,103

(주1) 계약조건변경 또는 계약해지에 따른 변동입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	상 환	기 타(주1)	순외환차이	기 말

리스부채	33,565,751	755,852	1,905,626	(5,281,763)	(826,568)	679,844	30,798,742

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	상 환	해 지	순외환차이	기 말

리스부채	12,174,166	25,765,909	765,721	(4,832,812)	(135,224)	813,148	34,550,908

연결실체는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 11,479천원(전분기: 7,893천원), 소액기초자산리스에 따른 리스료 109,233천원(전분기: 87,696천원)을 인식하였습니다.'

8. 영업권및무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권및무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	3,471,356	-	-	3,471,356	3,391,911	-	-	3,391,911

회원권	2,154,913	-	(172,961)	1,981,952	3,286,621	-	(172,961)	3,113,660

소프트웨어	28,233,141	(20,615,918)	-	7,617,223	29,586,409	(18,157,644)	-	11,428,765

개발비	27,698,933	-	(6,795,940)	20,902,993	15,730,680	-	(6,640,410)	9,090,270

합 계	61,558,343	(20,615,918)	(6,968,901)	33,973,524	51,995,621	(18,157,644)	(6,813,371)	27,024,606

(2) 당분기 및 전분기 중 영업권및무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상 각(주1)	순외환차이	기 말

영업권	3,391,911	-	-	-	-	79,445	3,471,356

회원권	3,113,660	-	(1,131,708)	-	-	1,981,952

소프트웨어	11,428,765	227,040	-	340,374	(4,589,806)	210,850	7,617,223

개발비	9,090,270	11,599,813	-	-	-	212,910	20,902,993

합 계	27,024,606	11,826,853	(1,131,708)	340,374	(4,589,806)	503,205	33,973,524

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	대 체	상 각(주1)	순외환차이	기 말

회원권	3,113,660	-	-	-	-	-	3,113,660

소프트웨어	14,067,171	187,182	-	1,951,864	(4,210,454)	415,550	12,411,313

개발비	-	16,406,560	(3,639,818)	-	-	(58,383)	12,708,360

영업권	-	3,992,869	-	-	-	222,557	4,215,426

합 계	17,180,831	20,586,611	(3,639,818)	1,951,864	(4,210,454)	579,724	32,448,759

(주1) 상각비 중 85,060천원(전분기: 80,953천원)은 경상연구개발비,4,504,746천원(전분기: 4,129,501천원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 개발비로 인식된 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	단계	구분	개발자산명	자산화한 개발비 금액(누계액)	개발비	잔여상각기간

前임상	장부금액	손상차손누계액(주1)

개발비	개발중	신약	Targeted Protein Degratdation약물개발	16,099,120	9,303,180	6,795,940	-

FL-091(주2)	11,599,813	11,599,813	-	-

(주1) 외화환산으로 인해 발생한 손익이 포함되어 있습니다.

(주2) 당분기 중 Full-Life Technologies와 라이선스 계약을 통하여 취득한 방사성 의약품 후보물질 개발비로서, 대장암 등에서 과발현되는 NTSR-1 Target 방사성 치료제입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 연구비및경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	117,981,165	98,494,334

9. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	이자율	만기일	당분기말	전기말

SC제일은행	6.31%	2025-05-30	50,000,000	-

NH농협은행	5.37%	2025-07-20	50,000,000	50,000,000

한국수출입은행	1.99%	2025-02-24	45,526,200	44,484,300

NH농협은행	5.57%	2025-07-20	-	50,000,000

소 계	145,526,200	144,484,300

단기차입금 및 유동성 대체	(145,526,200)	(50,000,000)

장기차입금 계	-	94,484,300

(2) 차입금의 향후 기간별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2025년 9월까지	145,526,200

합 계	145,526,200

10. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가지	19,222,915	17,201,579

사외적립자산 공정가치(주1)	(19,856,562)	(19,866,952)

순확정급여채무	(633,647)	(2,665,373)

(주1) 순확정급여부채를 초과하는 자산은 기타비유동자산으로 계상되어 있습니다.

(2) 순확정급여부채(자산)

당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	17,201,579	(19,866,952)	(2,665,373)

퇴직급여:

당기근무원가	2,227,960	-	2,227,960

이자비용(수익)	566,350	(623,056)	(56,706)

소계	2,794,310	(623,056)	2,171,254

재측정요소:

사외적립자산의 수익	-	28,119	28,119

경험조정효과 등	(91,406)	-	(91,406)

소계	(91,406)	28,119	(63,287)

제도에서 지급한 금액	(1,036,836)	966,444	(70,392)

계열사 전출입액	355,268	(361,117)	(5,849)

당기말	19,222,915	(19,856,562)	(633,647)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	12,498,564	(15,948,066)	(3,449,502)

퇴직급여:

당기근무원가	1,866,802	-	1,866,802

이자비용(이자수익)	525,475	(624,931)	(99,456)

소 계	2,392,277	(624,931)	1,767,346

재측정요소:

사외적립자산의 수익	-	(54,154)	(54,154)

경험조정효과 등	225,436	-	225,436

소 계	225,436	(54,154)	171,282

제도에서 지급한 금액	(507,926)	456,233	(51,693)

계열사 전입액	572,307	(572,307)	-

당분기말	15,180,658	(16,743,225)	(1,562,567)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	2,320,952	-

예적금 등	17,535,610	19,866,952

합 계	19,856,562	19,866,952

(4) 주요 보험수리적 가정

당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.46%	4.46%

기대임금상승률	4.32%	4.36%

(5) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인율	0.50%	(562,864)	599,927

기대임금상승률	0.50%	612,431	(579,294)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

(6) 기타장단기종업원 급여부채

단기종업원 급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원 급여부채	22,849,863	29,669,074

장기종업원 급여부채	556,701	392,536

합 계	23,406,564	30,061,610

11. 정부보조금

연결실체는 한국보건산업진흥원, 범부처신약개발사업단 등으로부터 신약개발과 관련하여 정부의 지원을 받고 있습니다. 보조금관리에 관한 법률 시행령 제 10조의 8에의거 연결실체는 보조금을 직접 수령하지 않고, 정부가 보조금을 지정 계좌에 예탁하고 연결실체가 관련 사업을 진행할 때 보조금이 집행되는 방식으로 정부의 지원을 받고 있습니다.

한편, 당 보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하고 있으며,당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 해당 개발과제 완료 시 납부해야 하는 기술료를 예수금으로 계상하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상환예정인 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	430,823	1,571,309

(2) 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	반납 및기술료납부	기타	기말

예수금	1,571,309	-	( 1,140,486)	430,823

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	반납 및기술료납부	기타	기말

예수금	1,824,955	-	154,985	1,979,940

12. 충당부채

연결실체는 임차한 사무실의 철거시 발생하는 복구비용에 대한 미래추정비용을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 동 복구충당부채는 임차계약 종료시점에 발생할 것으로 예상되며, 복구추정비용은 복구공사전문업체로부터 견적을 받아 사용하였습니다. 또한, 연결실체는 판매한 제품에 대한 예상할인 금액에 대해 판매할인충당부채를인식하고 있으며, 판매한 제품에 대해 매 보고기간 별로 예상 반품율을 추정하여 반품환불충당부채로 인식하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	외환차이	기 말

유동성충당부채

판매할인충당부채	61,239,944	165,047,503	(151,775,752)	1,108,156	75,619,851

반품환불충당부채(주1)	13,354,305	9,438,961	(1,951,735)	128,762	20,970,293

소 계	74,594,249	174,486,464	(153,727,487)	1,236,918	96,590,144

비유동성충당부채

복구충당부채	3,471,522	86,311	-	-	3,557,833

합 계	78,065,771	174,572,775	(153,727,487)	1,236,918	100,147,977

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	외환차이	기 말

유동성충당부채

판매할인충당부채	37,391,683	97,841,596	(88,824,434)	2,595,087	49,003,932

반품환불충당부채(주1)	8,553,807	5,449,391	(2,294,668)	631,010	12,339,539

소 계	45,945,490	103,290,987	(91,119,102)	3,226,097	61,343,471

비유동성충당부채

복구충당부채	3,198,713	89,484	-	-	3,288,197

합 계	49,144,203	103,380,471	(91,119,102)	3,226,097	64,631,668

(주1) 연결실체는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액을 차감하고 해당 매출에 해당하는 금액은 반품환불충당부채로 설정하고 있습니다. 한편, 반품 발생시 예상되는 반품자산의 장부금액에서 제품 회수에 예상되는 원가를 고려시 반품자산으로 인식될 금액은 없는 것으로 추정하였습니다.

13. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원이며, 보통주 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행한 주식의 총수	78,313,250주	78,313,250주

보통주 자본금	39,156,625	39,156,625

주식발행초과금(기타불입자본)	1,084,847,582	1,084,847,582

합 계	1,124,004,207	1,124,004,207

(2) 기타자본항목

당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	460,659	263,623

지분법자본변동	16,597,912	13,241,723

기타자본조정	7,737,547	7,737,547

합 계	24,796,118	21,242,893

(3) 결손금

당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	861,560,729	827,555,385

연결분기순손실(이익)	(50,622,716)	39,642,638

확정급여제도의 재측정요소	(48,668)	131,716

기말	810,889,345	867,329,739

14. 수익(1) 주요 수익의 구성

연결실체의 주요한 수익은 제품매출(반제품 매출 포함)과 용역매출(라이선스매출 포함)로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	126,441,465	335,803,005	76,888,380	199,340,815

용역매출	10,160,104	48,768,713	13,449,891	28,794,893

합 계	136,601,569	384,571,718	90,338,271	228,135,708

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	127,761,065	357,947,405	80,779,020	203,231,455

기간에 걸쳐 이행	8,840,504	26,624,313	9,559,251	24,904,253

합 계	136,601,569	384,571,718	90,338,271	228,135,708

(3) 지역별 외부 고객으로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 국가 (주1)	당 분 기	전 분 기

미국	309,402,355	193,056,846

스위스	38,133,458	8,488,586

케이맨제도	13,752,080	8,931,637

일본	9,592,789	7,853,808

몰타	6,023,639	4,382,767

대한민국	6,006,313	-

기타	1,661,084	5,422,064

합 계	384,571,718	228,135,708

(주1) 지역별 수익은 고객의 소재지가 속한 국가에 근거하여 표시하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당 분 기	전 분 기

고객A	94,587,622	58,515,775

고객B	102,165,990	64,533,789

고객C	103,954,400	65,707,542

(5) 연결실체는 라이선스매출과 관련하여 인식된 선수금을 계약부채로 인식하고 있습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	수익인식	기말	유동	비유동

계약부채	52,983,130	12,781,833	(23,815,589)	41,949,374	21,789,953	20,159,421

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	수익인식	순외환차이	기말	유동	비유동

계약부채	60,973,572	42,485,362	(51,132,234)	656,430	52,983,130	33,862,660	19,120,470

한편, 연결실체의 계약부채는 재무상태표 상 선수금, 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.

15. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	26,675,135	70,588,543	20,327,244	60,807,357

퇴직급여	458,484	1,333,389	372,391	1,008,509

복리후생비	3,669,830	10,562,825	4,685,324	10,965,780

여비교통비	2,215,182	6,912,765	2,617,737	7,369,437

수도광열비	524,195	1,552,977	513,901	1,557,247

세금과공과	1,255,802	4,129,571	1,085,942	3,480,006

감가상각비	1,634,362	4,969,297	1,629,508	4,980,491

무형자산상각비	1,493,050	4,504,746	1,399,829	4,129,501

보험료	609,807	1,752,612	548,941	1,582,197

광고선전비	10,284,171	33,168,791	8,920,461	30,418,244

연구및경상개발비	38,794,080	117,981,165	38,762,362	98,494,337

관리및경비용역비	79,070	213,788	50,224	138,474

교육및조사연구비	700,134	1,740,823	651,040	2,019,160

전문직수수료	6,178,702	13,898,716	6,674,644	15,452,040

기술용역비	4,206,589	11,703,002	4,018,815	11,547,955

지급수수료	277,498	993,429	244,733	927,320

기타판매비와관리비	1,669,156	5,656,918	1,751,514	5,454,207

합 계	100,725,247	291,663,357	94,254,610	260,332,262

16. 금융손익 및 기타영업외손익(1) 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	2,552,707	7,858,676	2,157,489	6,689,302

외환차익	3,848,462	16,367,458	5,765,765	16,644,412

외화환산이익	(2,641,787)	1,508,117	(565,731)	1,457,930

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	25,535	607,313	607,313

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	1,056,224	-	-

파생상품평가이익	159,849	159,849	-	-

파생상품거래이익	1,353,000	1,690,500	-	577,100

합 계	5,272,231	28,666,359	7,964,836	25,976,057

금융비용:

이자비용	2,695,118	8,033,237	2,258,981	5,884,718

외환차손	6,552,827	9,484,578	4,138,982	9,284,528

외화환산손실	(803,016)	3,923,944	1,518,362	3,464,697

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	901,970	2,208,332	(101,547)	3,400,629

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	511,869	-	-

파생상품평가손실	(1,198,224)	-	(1,343,748)	949,067

파생상품거래손실	1,098,499	3,768,698	1,920,551	4,870,651

합 계	9,247,174	27,930,658	8,391,581	27,854,290

(2) 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

무형자산처분이익	-	189,429	-	-

잡이익	93,069	2,247,045	37,339	372,707

합 계	93,069	2,436,474	37,339	372,707

기타영업외비용:

무형자산처분손실	-	18,410	41	9,992

무형자산손상차손	-	-	3,639,817	3,639,817

기부금	-	500	-	-

잡손실	20,016	734,274	1,245	530,612

합 계	20,016	753,184	3,641,103	4,180,421

17. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품 등의 변동	14,531,951	30,943,285	4,327,615	12,787,695

종업원급여	39,299,834	107,662,761	31,920,408	91,117,069

복리후생비	5,189,163	15,889,043	6,391,564	15,334,360

감가상각비	2,752,976	8,376,980	2,521,393	6,615,146

무형자산상각비	1,521,518	4,589,806	1,426,948	4,210,454

교육 및 조사연구비	22,817,311	68,983,372	24,247,323	61,469,767

관리 및 경비용역비	317,912	946,434	259,522	844,344

기술용역비	5,392,110	15,118,492	4,943,776	13,900,994

지급수수료	344,173	1,167,669	283,763	1,109,663

전문직수수료	7,040,525	16,529,563	7,814,230	19,077,404

광고선전비	10,291,171	33,189,569	8,923,533	30,421,316

기타비용	7,759,001	25,489,448	7,990,245	23,551,851

합 계	117,257,645	328,886,422	101,050,321	280,440,063

18. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법

인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하고, 중간기간에 발생한 비경상적 거래의 법인세효과를 반영하여 계산합니다.

19. 주당이익(손실)

주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분순이익(손실)을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익(손실)을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분분기순이익(손실)	9,654,749	50,622,717	( 13,931,565)	( 39,642,638)

가중평균유통보통주식수	78,313,250주	78,313,250주	78,313,250주	78,313,250주

기본주당이익(손실) (단위: 원)	123	646	(178)	(506)

(2) 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구 분	일자	주식수	가중치	유통보통주식수

기초	2024-01-01	78,313,250	274/274	78,313,250

(전분기) (단위: 주)

구 분	일자	주식수	가중치	유통보통주식수

기초	2023-01-01	78,313,250	273/273	78,313,250

한편, 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

20. 주식기준보상(1) 주식기준보상 부여내역

1) 현금결제선택권이 있는 주식기준보상

연결실체는 정기주주총회를 통해 당사의 전 대표이사에게 부여한 회사가 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상에 대하여 실질에 따라 회계처리하고 있고, 주식기준보상에 대한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1호 주식매수선택권	2호 주식매수선택권

권리부여일	2021년 03월 24일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	자기주식 교부 다만 주식선택권의 행사가액이 주식의 실질가액(주식매수선택권행사일을 기준으로 평가)보다 낮은 경우에 회사는 그 차액을 금전으로 지급하거나 그 차액에 상당하는 자기주식을 양도할 수 있음.

부여주식수	40,154주	20,077주

행사가격	115,770원	115,770원

행사가능기간	2024년 3월 24일 ~ 2028년 3월 23일	2024년 3월 24일 ~ 2028년 3월 23일

가득조건	부여일로부터 2년 내 퇴직 또는 미보임 시 전부 부여 취소되며, 2호 주식매수선택권의 경우 3년 미만 근무 시 부여 취소

2) 현금결제형 주식기준 보상

연결실체는 기업가치 성장과 연계한 보상의 일환으로 지배기업의 보통주 주가 및 KOSPI200지수를 기초자산으로 하는 주가차액보상권을 대표이사에게 부여하고, 지배기업의 보통주 주가를 기초자산으로 하는 주가차액보상권을 연결실체의 임직원에게 부여하였습니다. 주식기준보상에 대한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	21년 차액보상형	22년 차액보상형	23년 차액보상형	23년 주가연동보상	24년 차액보상형

부여주식수	18,089주	35,318주	59,771주	145,400주	9,058주

가득기간 시작	2021년 3월 24일	2022년 3년 24일	2023년 3월 28일	2023년 6월 1일	2024년 3월 26일

가득기간 종료	2024년 3월 24일	2023년 12월 31일/ 2025년 3월 24일	2023년 12월 31일/ 2024년 12월 31일/ 2026년 3월 28일	2026년 6월 1일	2024년 12월 31일

만기일	2024년 3월 24일	2025년 3월 24일	2026년 3월 28일	2026년 6월 1일	2027년 3월 26일

(2) 당분기말 및 전기말 현재 주식기준보상약정의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

1) 현금결제선택권이 있는 주식기준보상약정

구 분	당분기말

평가기준일의 주가(종가)	104,000원

행사가격(가액)	115,770원

행사가능기간	2024년 3월 24일 ~ 2028년 3월 23일

무위험수익률	2.86%

변동성	36.68%

시가배당율	0.00%

2) 현금결제형 주식기준보상약정

구 분	21년 차액보상형	22년 차액보상형	23년 차액보상형	23년 주가연동보상(주1)	24년 차액보상형

평가기준일의 주가(종가)	94,600원(주2)	104,000원	104,000원	104,000원	104,000원

행사가격(가액)	115,770원	87,330원	63,540원	-	93,830원

잔여만기	만기경과	0.5년	1.5년	1.7년	2.5년

무위험수익률	-	2.95%	2.87%	-	2.83%

변동성	-	36.68%	36.68%	-	36.68%

시가배당율	0.00%	0.00%	0.00%	-	0.00%

(주1) 주가연동보상제도는 행사금액이 별도로 없으며, 주가와의 차액을 3년에 걸쳐 매년 지급하는 제도인 바, 동 금액은 보상에 기준이 되는 주당금액입니다.

(주2) 만기일의 주가(종가)입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 부여한 주식선택권으로 인하여 인식한 보상원가는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기보상원가	누적보상원가

1호 주식매수선택권	(211,411)	633,269

2호 주식매수선택권	(73,734)	316,634

(전분기) (단위: 천원)

구 분	당기보상원가	누적보상원가

1호 주식매수선택권	45,305	403,427

2호 주식매수선택권	50,247	169,500

한편, 당분기 중 연결실체가 부여한 주가차액보상권과 주가연동보상으로 인하여 인식한 보상원가는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	당기보상원가	누적보상원가

21년 차액보상형	(55,522)	-

22년 차액보상형	38,407	553,551

23년 차액보상형	1,055,256	2,960,182

23년 주가연동보상	4,601,618	9,473,612

24년 차액보상형	693,292	693,292

한편, 당분기말 현재 연결실체가 주식기준보상과 관련하여 인식하고 있는 부채는 주식매수선택권 949,903천원, 주가차액보상권 4,183,099천원, 주가연동보상 6,369,902천원입니다.

21. 특수관계자간의 거래(1) 연결기업과 특수관계자간의 거래

연결실체 내 기업간 거래는 연결시 제거되었으며 당분기와 전분기 중 연결실체와 기타 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 현재 연결실체의 중요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

지배기업	SK㈜

관계기업및 공동기업	Ignis TherapeuticsIgnis Therapeutics(HK) Limited.와 종속기업(주1)

기타특수관계자	Zhuhai 6D.(주2)

(주1) 공동기업의 종속기업입니다.

(주2) 공동기업의 공동투자자입니다.

연결실체는 당분기말 현재 독점규제 및 공정거래법에 따라 정의된 대규모기업집단인에스케이 기업집단의 소속기업에 해당합니다. 이에 따라 지배기업, 관계기업 및 공동기업, 기타특수관계자 이외에 대규모기업집단 소속회사의 경우에도 특수관계자 범위에 해당합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입

연구개발비	기타(주1)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

지배기업	SK㈜ (주2)	-	-	-	119,925	9,800,697	8,864,534

관계기업 및공동기업	Ignis Therapeutics (주3)	13,752,080	8,931,637	-	-	-	-

기타	SK바이오텍㈜	-	-	302,121	1,805,194	22,026,202	14,703,514

SK이노베이션㈜	-	-	-	-	425,763	518,242

SK텔레콤㈜	-	74,371	28,985	-	52,630	50,625

SK쉴더스㈜ 및 종속기업	-	-	5,043	8,529	1,652,417	1,640,294

SK브로드밴드㈜	-	-	-	-	2,318	1,660

SK엠엔서비스㈜	-	-	-	-	1,733	1,655

SK플래닛㈜	-	-	3,100	3,000	249,374	217,936

SK네트웍스㈜	-	-	-	5,600	309,791	328,206

SK렌터카㈜ (주4)	-	-	39,333	96,288	40,893	100,453

SK매직㈜	-	-	-	-	16,718	16,118

코원에너지서비스㈜	-	-	-	-	92,287	123,674

SK임업㈜	-	-	-	-	-	455

행복나래㈜	-	-	58,268	82,467	73,777	57,691

SK머티리얼즈 에어플러스㈜	-	-	-	-	25,734	23,085

에스케이핀크스㈜	-	-	-	-	297,809	269,622

㈜에스엠컬처앤콘텐츠 광고사업부문	-	-	-	-	3,672	8,301

SK하이스텍㈜	-	-	-	-	59	59

합 계	13,752,080	9,006,008	436,850	2,121,003	35,071,874	26,926,124

(주1) 재고자산, 유형자산 매입, 기술용역비 및 리스상환액 등이 포함되어 있습니다.

(주2) 브랜드사용 계약 및 IT 관리업무 등과 관련하여 발생한 거래 총액으로 반영되어 있습니다.

(주3) 기술이전 계약에서 발생하는 매출이 포함되어 있습니다.

(주4) 2024년 8월 20일 SK렌터카㈜가 매각되어 특수관계자에서 제외됨에 따라 매각일 이전까지 발생한 거래내역이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권(주1)	채무(주2)	채권(주1)	채무(주2)

지배기업	SK㈜	-	405,846	-	218,156

관계기업 및공동기업	Ignis Therapeutics	-	8,300,608	-	14,466,217

기타	SK네트웍스㈜ (주3)	-	27,500	-	27,500

SK렌터카㈜ (주3)(주4)	-	-	-	299,768

SK바이오텍㈜	-	-	-	467,698

SK매직㈜	-	2,012	-	2,147

SK이노베이션㈜	-	52,351	-	71,985

SK엠엔서비스㈜	-	-	-	61,600

SK머티리얼즈 에어플러스㈜	-	6,298	-	2,615

SK쉴더스㈜ 및 종속회사	-	334,105	-	242,692

SK텔레콤㈜	-	34	-	2,163

SK플래닛㈜	-	39,368	-	67,109

행복나래㈜	-	9,632	-	27,154

㈜에스엠컬처앤콘텐츠 광고사업부문	-	398	-	400

합 계	-	9,178,152	-	15,957,204

(주1) 당분기말 및 전기말 기준 특수관계자에 대한 채권에 대하여 인식한 대손상각비 및 손실충당금은 없습니다.

(주2) 연구용역 및 정보시스템관리용역 대가 등이 포함되어 있습니다.

(주3) 채무금액에 리스부채 잔액이 포함되어 있습니다.

(주4) 2024년 8월 20일 SK렌터카㈜가 매각되어 특수관계자에서 제외됨에 따라 당분기말 채권, 채무 잔액은 없습니다.

(4) 주요 경영진 보상 내역

연결실체는 등기이사 및 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여 및 상여	7,546,051	7,798,224

주식기준보상	1,385,786	95,552

퇴직급여	1,011,277	757,287

합 계	9,943,114	8,651,063

22. 영업부문별 정보

(1) 연결실체는 판매하는 재화와 용역의 속성을 기준으로 신약사업부문의 단일 영업부문으로 구성되어 있고, 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체(소재지 기준)의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	국내	미국	연결조정	연결후 금액

매출액	310,891,944	478,147,622	(404,467,849)	384,571,718

영업이익	40,615,568	10,392,871	4,676,857	55,685,296

자산총액	589,165,359	513,168,954	(327,313,292)	775,021,021

비유동자산(주1)	186,411,692	84,576,411	(47,462,469)	223,525,634

부채총액	259,511,614	268,027,375	(118,776,911)	408,762,078

(주1) 유형자산, 사용권자산, 무형자산, 투자자산 및 기타비유동자산 등을 포함한 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	국내	미국	연결조정	연결후 금액

매출액	90,349,806	227,117,380	(179,669,749)	137,797,437

영업이익(손실)	(67,050,776)	17,366,686	8,091,785	(41,592,305)

자산총액	544,218,078	330,624,929	(243,682,910)	631,160,097

비유동자산(주1)	26,077,597	12,633,416	-	38,711,013

부채총액	271,214,407	188,715,419	(120,500,838)	339,428,988

23. 현금흐름표에 관한 정보(1) 비현금항목 조정

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	8,033,237	5,884,718

이자수익	(7,858,676)	(6,689,302)

외화환산손실	3,923,944	3,464,697

외화환산이익	(1,508,116)	(1,457,930)

파생상품평가손실	-	949,067

파생상품평가이익	(159,849)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	2,208,332	3,400,629

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(25,535)	(607,313)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(1,056,224)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	511,869	-

재고자산평가손실(환입)	(209,471)	1,431,615

재고자산폐기손실	164,350	315,068

지분법손실	17,049,918	1,496,910

지분법주식처분이익	-	(12,115,836)

감가상각비	8,376,979	6,615,146

무형자산상각비	4,589,806	4,210,454

퇴직급여	2,171,254	1,767,346

충당부채전입액	20,758,977	12,171,884

용역수익	(24,985,925)	(19,760,509)

법인세비용	489,936	(3,246,219)

주식보상비용	4,903,561	61,886

유형자산처분손실	-	2,381

유형자산폐기손실	-	9,992

무형자산처분이익	(189,429)	-

무형자산처분손실	18,410	-

무형자산손상차손	-	3,639,818

기타	138,856	142,662

합 계	37,346,204	1,687,164

(2) 운전자본 조정(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권의 증가	(25,432,590)	(21,876,211)

미수금의 감소(증가)	1,168,212	(382,179)

선급금의 감소	615,253	307,536

선급비용의 증가	(215,511)	(771,533)

재고자산의 증가	(11,307,550)	(18,234,109)

예치보증금의 증가	-	(2,448)

기타유동자산의 감소(증가)	(602,684)	1,900,846

매입채무의 증가(감소)	1,433,560	(20,387,921)

미지급비용의 증가(감소)	(9,968,409)	11,043,872

선수금의 증가	12,781,833	16,248,547

예수금의 감소	(376,849)	(156,535)

퇴직금의 지급	(1,042,685)	(507,926)

사외적립자산의 감소	966,444	456,233

영업활동 관련 파생상품의 감소	2,051,888	1,620,451

기타	(157,054)	(11,035)

합 계	(30,086,142)	(30,752,412)

(3) 현금 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 및 리스부채의 인식	755,852	25,765,909

장기리스부채의 유동성 대체	4,673,542	3,100,909

유무형자산 취득관련 미지급금 변동	33,868	(353,205)

건설중인자산의 무형자산 대체	340,374	1,951,864

기타비유동부채의 선수금 대체	1,038,951	16,923,846

확정급여채무 및 사외적립자산 인식(계열사 전입)	361,117	572,307

장기차입금의 유동성 대체	95,916,050	50,000,000

기타비유동자산의 선급비용 유동성 대체	150,743	(206,437)

기타비유동부채의 미지급비용 유동성 대체	591,507	830,930

(4) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용

당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	순외환차이	기타(주1)

리스부채	33,565,751	(3,376,136)	755,852	679,842	(826,567)	30,798,742

정부보조금 예수금	1,571,309	377	-	-	(1,140,863)	430,823

단기차입금	-	50,000,000	-	-	-	50,000,000

유동성장기차입금	50,000,000	(50,000,000)	-	(389,850)	95,916,050	95,526,200

장기차입금	94,484,300	-	-	1,431,750	(95,916,050)	-

유동성예수보증금	-	-	-	(412)	8,177	7,765

예수보증금	11,995,211	-	-	259,348	738,350	12,992,909

(주1) 리스 계약 중도해지에 따른 리스부채의 감소액, 장기차입금의 유동성 대체액, 예수보증금의 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	순외환차이	기타(주1)

리스부채	12,174,166	(4,067,090)	25,765,909	813,147	(135,224)	34,550,908

정부보조금 예수금	1,824,955	154,985	-	-	-	1,979,940

단기차입금	-	-	-	-	50,000,000	50,000,000

장기차입금	143,721,850	-	-	2,673,750	(50,000,000)	96,395,600

단기예수보증금	-	345,357	-	6,128	(13)	351,472

장기예수보증금	-	20,069,606	-	356,134	64,541	20,490,281

(주1) 리스 계약 중도해지에 따른 리스부채의 감소액, 장기차입금의 유동성 대체액 등이 포함되어 있습니다

24. 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 여신약정 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

구 분	금융기관	통화	약정한도액	실행금액

선물환거래	하나은행	USD	28,000,000	2,274,000

당좌대출	신한은행	KRW	2,000,000	-

회전대출	SC제일은행	KRW	100,000,000	50,000,000

일반자금대출	NH농협은행	KRW	50,000,000	50,000,000

수출성장자금대출(장기)	수출입은행	USD	34,500,000	34,500,000

일반대출	MUFG Bank	USD	40,000,000	-

(2) 기술이전계약 현황은 다음과 같습니다.

계약 상대방	계약연월	이전 기술	대상 지역	계약금액(주1)

Angelini Pharma S.p.A	2019년 2월	세노바메이트	유럽	USD 530,000,000

Ono Pharmaceutical Co., Ltd.	2020년 10월	세노바메이트	일본	JPY 53,100,000,000

Ignis Therapeutics	2021년 11월	세노바메이트 등 6개 신약	중국, 홍콩, 마카오	USD 186,000,000

2024년 4월	비마약성 통증 치료제 등 7개 신약	전세계	USD 58,000,000

Endo Ventures Limited	2021년 12월	세노바메이트	캐나다	USD 20,000,000CAD 21,000,000

DEXCEL LTD.	2022년 5월	세노바메이트	이스라엘, 팔레스타인	USD 3,000,000

Eurofarma Laboratorios S.A	2022년 7월	세노바메이트	라틴 아메리카(주2)	USD 62,000,000

HIKMA MENA FZE	2023년 8월	세노바메이트	중동, 북아프리카(주3)	USD 3,000,000

동아에스티㈜	2024년 1월	세노바메이트	한국 등 30개국(주4)	19,000,000,000원

(주1) Upfront와 Milestone 금액입니다.

(주2) 브라질과 멕시코를 포함한 라틴 아메리카 지역 17개국입니다.

(주3) 요르단, 이집트를 포함한 중동과 북아프리카 지역 16개국입니다.

(주4) 한국, 호주, 러시아, 동남아시아 등 30개국입니다.

(3) 당사는 종속회사인 SK Life Science, Inc.와 연구용역계약을 체결하였으며, 재위탁 연구개발용역비용은 실비로 보전해주고 직접 수행 용역비용은 일정 마진을 인정하고 있습니다. 또한 의약품 제조공정 관리와 행정업무, 판매 관련 마케팅 분석 등을 위해 관리위탁용역계약을 체결하였으며 일정 마진을 인정하고 있습니다. 한편, 당사는 세노바메이트 판매 관련 미국 지역 내 독점 판매권리를 SK Life Science, Inc.에 2019년부터 5년간 부여하였으며 그에 필요한 상업용 완제품을 공급하고 있습니다. 해당 독점 판매권 계약은 특별한 사정이 없는 한 자동연장될 예정입니다.

(4) 연결실체는 美 LifeSci Venture Partners II 펀드에 Limited Partner로 참여 중입니다. 당분기말까지 USD 9,362,718.20를 출자하였고(USD 8,217,818.20 현금 출자,USD 1,144,900 수익 분배금 재투자), 당분기말 현재 약정된 투자 기간은 종료되었으나 기존투자 종목의 후속 투자를 위하여 최대 USD 1,363,636.35을 추가로 출자할 수 있습니다.

(5) 연결실체는 美 LifeSci Venture Partners III 펀드에 Limited Partner로 참여 중 입니다. 당분기말까지 USD 1,000,000.00를 현금 출자하였고, 후속 투자를 위하여 최대 USD 7,203,380.65 을 추가로 출자할 수 있습니다.

(6) 연결실체는 2023년 8월 HIKMA MENA FZE와 전략적 제휴 계약(Strategic Alliance Agreement)를 체결함에 따라, FDA 또는 EMA의 시판 승인을 받은 당사 제품의 중동 및 북아프리카 지역에 대한 기술이전 및 제품공급 계약(Product License Agreement)의 우선협상권을 제공하고, USD 23,000,000의 계약금(Upfront)를 수취하였습니다. 계약금은 기술이전 및 제품공급 계약에 따라 HIKMA MENA FZE가 당사에게 지급해야 하는 모든 종류의 비용에서 공제되며, 계약의 종료 또는 중단 이후 잔여 계약금은 환불할 의무가 있습니다.

(7) 연결실체는 2024년 7월 Full-Life Technologies로부터 방사성 치료제 물질에 대한 글로벌 독점적 권리를 이전 받는 계약을 체결하고, USD 8,500,000의 계약금(Upfront Payment)을 지급하였습니다. 향후 개발/허가 및 매출과 관련한 약정상 조건을 충족할 경우, 최대 USD 563,000,000의 마일스톤 금액(Milestone Payment)을 지급할 수 있습니다.

(8) 소송사건

당분기말 현재 연결실체는 퇴직금 및 직무발명보상 청구소송이 제소되어 각각 한국과 미국 법원에 계류 중입니다. 이 중 미국 소송은 2009년 4월 2일 이후 중단된 상태로, 상대방에 통지 후 재개될 수 있습니다. 소송의 최종 결과는 예측할 수 없으며, 구체적인 유출예상 금액 및 시기의 예측은 불확실합니다.

또한 당분기말 현재 연결실체는 제네릭 제품 허가 신청에 대한 특허 침해 금지 청구의 소를 미국 법원에 제출한 상태입니다. 본 소송 제기에 따라 제네릭 제품의 허가는 지연되며, 소송의 최종 결과는 예측할 수 없습니다. 다만 소송 결과와 무관하게 경제적효익을 갖는 자원의 유출 가능성은 없습니다

25. 위험관리

연결실체의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율 변동이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 해외종속기업인 SK Life Science, Inc.가 보유한 외화금융자산ㆍ부채를 제외한, 연결실체의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, EUR, 100JPY)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	126,241,439	166,588,203	160,123,149	206,462,788

EUR	-	-	4,650,000	6,633,644

합 계	166,588,203	213,096,432

외화금융부채	USD	66,936,162	88,328,959	66,154,042	85,299,021

EUR	949,015	1,398,905	999,400	1,425,734

JPY	-	-	253,767	231,603

합 계	89,727,864	86,956,358

당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	7,825,924	(7,825,924)	12,116,377	(12,116,377)

EUR	(139,891)	139,891	520,791	(520,791)

JPY	-	-	(23,160)	23,160

3) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결실체의 당분기손익인식-공정가치 측정 대상인 장기투자증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 장기투자증권이 당분기손익에 미치는 영향은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.

장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 연결실체에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 현금및현금성자산의 경우, 신용위험의 노출정도가 제한적입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	266,030,998	239,700,042

장ㆍ단기금융상품	3,432,282	2,770,429

매출채권	136,482,543	111,000,939

미수금	1,049,389	2,220,783

미수수익	275,383	420,680

장기대여금	89,601	84,843

보증금	6,574,595	5,248,366

합 계	413,934,791	361,446,082

연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분투자금에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 관련 최대 노출금액은 해당 장부금액입니다.(당분기말 1,917,595천원, 전기말 1,345,035천원)

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 연결실체가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합 계

매입채무	3,783,218	-	-	-	3,783,218

미지급비용	32,167,830	-	16,221	-	32,184,051

리스부채	1,657,072	5,876,904	16,686,694	18,597,648	42,818,318

예수금	-	430,823	-	-	430,823

단기차입금	803,877	51,287,931	-	-	52,091,808

유동성장기차입금	914,960	96,465,734	-	-	97,380,694

유동성예수보증금	7,918	-	-	-	7,918

예수보증금	-	-	2,301,711	23,040,419	25,342,130

합 계	39,334,875	154,061,392	19,004,626	41,638,067	254,038,960

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합 계

매입채무	2,345,801	-	-	-	2,345,801

미지급비용	37,896,367	-	302,799	-	38,199,166

리스부채	2,120,591	5,055,298	19,056,019	20,817,506	47,049,414

예수금	-	1,571,309	-	-	1,571,309

단기차입금	25,444,932	25,000,000	-	-	50,444,932

장기차입금	954,087	666,960	95,485,267	-	97,106,314

예수보증금	-	-	968,831	23,846,552	24,815,383

합 계	68,761,778	32,293,567	115,812,916	44,664,058	261,532,319

(4) 자본관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	408,762,078	402,219,383

자 본	366,258,943	320,951,195

부채비율	111.60%	125.32%