에스케이바이오팜 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 13(당) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 12(전) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
SK바이오팜 주식회사

1. 회사의 개요SK바이오팜 주식회사(이하 "당사")는 2011년 4월 1일을 기준일로 SK주식회사의 Life Science 사업부문이 물적분할되어 신설된 법인으로 신약의 연구개발을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 2020년 7월 2일 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 39,156,625천원입니다.

당사의 당분기말 현재 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	지분율(%)

SK주식회사	50,134,940	64.02

기타	28,178,310	35.98

합 계	78,313,250	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 원가법을 선택하여 회계처리하고 있으며, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 지분법을 적용하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

한편, 상기 개정사항의 적용이 회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품(1) 금융자산 범주별 분류

당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	-	108,699,258	108,699,258	-	44,541,302	44,541,302

단기금융상품	-	-	-	-	200,000,000	200,000,000

매출채권	-	124,382,441	124,382,441	-	123,786,754	123,786,754

미수금	-	1,192,088	1,192,088	-	113,310	113,310

미수수익	-	284,800	284,800	-	2,817,853	2,817,853

파생상품자산	-	-	-	1,623,151	-	1,623,151

소 계	-	234,558,587	234,558,587	1,623,151	371,259,219	372,882,370

비유동자산:

장기금융상품	8,234,976	7,000	8,241,976	9,093,345	7,000	9,100,345

장기보증금	-	1,923,726	1,923,726	-	1,913,701	1,913,701

소 계	8,234,976	1,930,726	10,165,702	9,093,345	1,920,701	11,014,046

합 계	8,234,976	236,489,313	244,724,289	10,716,496	373,179,920	383,896,416

(2) 금융부채 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채	합 계	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채:

매입채무	-	2,736,348	-	2,736,348	23,106,328	-	23,106,328

단기차입금	-	50,000,000	-	50,000,000	-	-	-

미지급비용(주1)	-	42,262,360	-	42,262,360	40,825,628	-	40,825,628

유동성리스부채	-	-	3,073,293	3,073,293	-	3,014,597	3,014,597

파생상품부채	949,067	-	-	949,067	-	-	-

유동성예수보증금	-	351,473	-	351,473	-	-	-

정부보조금 예수금	-	1,979,940	-	1,979,940	1,824,955	-	1,824,955

소 계	949,067	97,330,121	3,073,293	101,352,481	65,756,911	3,014,597	68,771,508

비유동부채:

리스부채	-	-	3,689,335	3,689,335	-	5,571,694	5,571,694

장기미지급비용(주1)	-	262,981	-	262,981	554,379	-	554,379

예수보증금	-	20,490,281	-	20,490,281	-	-	-

장기차입금	-	96,395,600	-	96,395,600	143,721,850	-	143,721,850

소 계	-	117,148,862	3,689,335	120,838,197	144,276,229	5,571,694	149,847,923

합 계	949,067	214,478,983	6,762,628	222,190,678	210,033,140	8,586,291	218,619,431

(주1) 종업원급여와 관련된 금액은 금융상품 기준서가 적용되지 않으므로 제외되어 있습니다.

(3) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

내 역	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채

분기손익:

이자수익	-	4,457,936	-	-	-	4,457,936

외환손익	522,177	11,335,782	-	(6,510,220)	-	5,347,740

이자비용	-	-	-	(5,029,513)	(318,881)	(5,348,394)

파생상품관련 손익	-	-	(5,242,618)	-	-	(5,242,618)

공정가치 평가손익	(2,793,316)	-	-	-	-	(2,793,316)

합 계	(2,271,139)	15,793,718	(5,242,618)	(11,539,733)	(318,881)	(3,578,652)

(전분기) (단위: 천원)

내 역	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채

분기손익:

이자수익	-	3,710,468	-	-	-	3,710,468

외환손익	2,259,457	28,417,822	-	(15,664,664)	-	15,012,615

이자비용	-	-	-	(1,503,136)	(407,145)	(1,910,281)

파생상품관련 손익	-	(9,581,967)	-	-	(9,581,967)

공정가치 평가손익	(6,458,866)	-	-	-	-	(6,458,866)

합 계	(4,199,409)	32,128,290	(9,581,967)	(17,167,800)	(407,145)	771,969

(4) 공정가치 서열체계에 따른 구분당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

장기금융상품	-	-	8,234,976	8,234,976

금융부채:

파생상품부채	-	949,067	-	949,067

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

파생상품자산	-	1,623,151	-	1,623,151

장기금융상품	-	-	9,093,345	9,093,345

합 계	-	1,623,151	9,093,345	10,716,496

당분기 및 전기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

장기금융상품(펀드투자금)	5,291,446	567,491	-	971,010	6,829,947

장기금융상품(지분투자금)	3,801,899	845,279	-	(3,242,149)	1,405,029

합 계	9,093,345	1,412,770	-	(2,271,139)	8,234,976

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

장기금융상품(펀드투자금)	13,677,245	-	(2,193,412)	(6,192,387)	5,291,446

장기금융상품(지분투자금)	-	3,797,099	-	4,800	3,801,899

합 계	13,677,245	3,797,099	(2,193,412)	(6,187,588)	9,093,345

(5) 당분기말 및 전기말 수준3 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	금액	가치평가기법	투입변수

장기금융상품 (펀드투자금)	6,829,947	조정순자산법	이자율, 환율,신용위험이 반영된 할인율

장기금융상품 (지분투자금)	1,405,029	조정순자산법	이자율, 환율,신용위험이 반영된 할인율

(전기말) (단위: 천원)

구 분	금액	가치평가기법	투입변수

장기금융상품 (펀드투자금)	5,291,446	조정순자산법	이자율, 환율,신용위험이 반영된 할인율

장기금융상품 (지분투자금)	3,801,899	원가법	원가

5. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	36,650,553	(116,263)	36,534,290	50,916,999	(3,786)	50,913,213

반제품	67,719,116	(1,319,774)	66,399,342	35,680,065	(636)	35,679,429

제 품	390,041	-	390,041	292,891	-	292,891

합 계	104,759,710	(1,436,037)	103,323,673	86,889,955	(4,422)	86,885,533

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 14,620,363천원(전분기: 18,959,256천원) 입니다. 당사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 416,051천원을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 시판승인 전 R 반제품(Carisbamate)에 대해 생산 시점에 순실현가능가치를 0으로 평가하여 충당금을 설정하였고, 당분기말 관련 충당금 잔액은 1,015,564천원입니다.

6. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	업 종	당분기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부금액	소유지분율	취득원가	장부금액

SK Life Science, Inc.	미국	생명과학	100.00%	10,723,988	10,723,988	100.00%	10,723,988	10,723,988

SK생물의약과기(상해)유한공사	중국	생명과학	100.00%	1,711,310	-	100.00%	1,711,310	-

SK Life Science Labs, Inc.(주1)	미국	생명과학	60.00%	60,505,500	60,505,500	-	-	-

합 계	72,940,798	71,229,488	12,435,298	10,723,988

(주1) 2023년 8월 11일자로 Roivant Sciences, Ltd.로부터 SK Life Science Labs, Inc.(구,ProteoVant Sciences, inc.)의 지분 60.00%(보통주 40,000,000주)를 취득하였으며, Proteovant Science Inc에서 SK Life Science Labs, Inc. 으로 사명이 변경되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

SK Life Science, Inc.	342,768,861	63,032,897	232,551,010	14,716,066	158,534,683

SK생물의약과기 (상해)유한공사	418,342	121,014	30,315	-	509,041

SK Life Science Labs, Inc.	92,982,790	22,253,005	16,534,076	19,067,676	79,634,043

(전기말) (단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

SK Life Science, Inc.	284,501,557	40,836,238	206,083,685	958,452	118,295,658

SK생물의약과기(상해)유한공사	443,419	145,170	47,488	-	541,101

(3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익

SK Life Science, Inc.	357,799,298	29,605,311	31,913,163

SK생물의약과기(상해)유한공사	790,681	(42,569)	(40,614)

SK Life Science Labs, Inc.(주1)	-	(8,141,670)	(7,566,482)

(주1) SK Life Science Labs, Inc.의 요약 경영성과는 연결 범위에 포함된 이후 기간의 요약 경영성과입니다.

(전분기) (단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익

SK Life Science, Inc.	275,903,781	18,915,099	20,231,449

SK생물의약과기(상해)유한공사	685,612	(2,061)	(113)

7. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	업종	당분기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부금액	소유지분율	취득원가	장부금액

Kinisi Therapeutics Limited (주1)	영국	신약개발	49%	157	-	49%	157	-

(주1) 당사는 2018년 1월 4일자 이사회 결의에 의거, 2018년 1월 7일자로 Glycyx Therapeutics Ltd.와 희귀 신경계질환 치료제인 렐레노프라이드(Relenopride)를 개발하기 위해 Kinisi Therapeutics Limited를 설립하였으며, 당사의 투자지분은 49% (투자금액: USD 147)입니다.또한, 2023년 9월 이사회 결의로 Kinisi Therapeutics Limited의 주주간 계약을 종결하였고, 렐레노프라이드(Relenopride)의 IP는 당사로 귀속되었습니다. 다만 청산을 위한 행정절차 완료까지는 시간이 소요될 예정입니다.

(2) 당분기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 기구를 통해 구조화됐으며, 공동약정에 대해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	업종	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부금액	소유지분율	취득원가	장부금액

Ignis Therapeutics (주1)	케이맨제도	신약개발	9월 30일	40.97%	177,525,000	110,885,846	46.88%	177,525,000	90,858,296

(주1) 당사는 2021년 11월 11일자 이사회 결의에 의거, 2021년 11월 24일자로 세노바메이트(미국 제품명 XCOPRI®)를 포함한 6개의 CNS 신약 파이프라인의 중국 등 지역(중국,홍콩,마카오,대만) 상업화 권리를 Ignis Therapeutics에 현물출자 하였으며, 당분기말 당사의 투자지분은 40.97%입니다. (투자금액 USD 150,000,000)

(3) 관계기업투자 및 공동기업의 변동내역

당분기 및 전분기 중 관계기업투자 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분 (주1)	지분법손익	기타포괄손익	배당금수령	기 말

관계기업:

Kinisi Therapeutics Limited	-	-	-	-	-	-	-

공동기업:

Ignis Therapeutics	90,858,296	-	12,115,836	(1,496,910)	9,408,624	-	110,885,846

합 계	90,858,296	-	12,115,836	(1,496,910)	9,408,624	-	110,885,846

(주1) 불균등 유상증자로 인한 처분입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	지분법손익	기타포괄손익	배당금수령	기 말

관계기업:

Kinisi Therapeutics Limited	-	-	-	-	-	-	-

공동기업:

Ignis Therapeutics	93,980,342	-	257,248	(10,475,847)	35,126,706	-	118,888,449

합 계	93,980,342	-	257,248	(10,475,847)	35,126,706	-	118,888,449

(4) 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보

당분기말 및 전분기말 현재 주요한 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	총포괄손익

공동기업:

Ignis Therapeutics	179,806,970	212,815,588	2,201,917	1,010,650	-	(17,260,960)	(18,132,104)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	총포괄손익

공동기업:

Ignis Therapeutics	125,145,438	253,322,945	326,559	601,239	-	(23,581,168)	(25,120,796)

(5) 당분기 및 전분기 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

기업명	순자산	당사지분율	순자산지분금액(주1)	투자차액	내부거래 등	장부금액

Ignis Therapeutics	389,409,991	40.97%	150,256,445	24,791,218	(64,161,817)	110,885,846

(주1) 공동기업 순자산에서 우리사주신탁제도 관련 자본변동 제외 후 지분율을 곱한 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

기업명	순자산	당사지분율	순자산지분금액	투자차액	내부거래 등	장부금액

Ignis Therapeutics	377,540,585	46.88%	169,460,268	30,265,313	(80,837,132)	118,888,449

8. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

공기구비품	19,456,458	(15,769,290)	3,687,168	18,911,682	(14,719,670)	4,192,012

기타유형자산	9,699,739	(8,600,422)	1,099,317	9,677,279	(8,217,133)	1,460,146

사용권자산	19,558,679	(12,752,438)	6,806,241	19,563,269	(10,666,740)	8,896,529

건설중인자산	2,500	-	2,500	-	-	-

합 계	48,717,376	(37,122,150)	11,595,226	48,152,230	(33,603,543)	14,548,687

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비(주1)	처 분	기 말

공기구비품	4,192,012	628,553	(1,133,397)	-	3,687,168

기타유형자산	1,460,146	22,460	(383,289)	-	1,099,317

사용권자산	8,896,529	270,136	(2,330,590)	(29,834)	6,806,241

건설중인자산	-	2,500	-	-	2,500

합 계	14,548,687	923,649	(3,847,276)	(29,834)	11,595,226

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비(주1)	처 분	대 체	기 말

공기구비품	3,965,552	1,058,347	(1,021,511)	-	36,667	4,039,055

기타유형자산	1,826,532	34,500	(355,865)	-	-	1,505,167

사용권자산	10,318,100	477,442	(2,076,731)	(11,229)	-	8,707,582

건설중인자산	-	59,582	-	-	-	59,582

합 계	16,110,184	1,629,871	(3,454,107)	(11,229)	36,667	14,311,386

(주1) 감가상각비 중 1,123,051 천원 (전분기: 969,488천원)은 경상연구개발비, 2,724,225 천원 (전분기: 2,484,620천원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	계약해지	기 말

건물	8,300,482	-	(2,075,120)	-	6,225,362

차량운반구	553,360	270,136	(244,686)	(29,834)	548,976

공기구비품	42,687	-	(10,784)	-	31,903

합 계	8,896,529	270,136	(2,330,590)	(29,834)	6,806,241

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	계약해지	기 말

건물	9,884,290	-	(1,853,304)	-	8,030,986

차량운반구	394,487	459,241	(212,185)	(11,229)	630,314

공기구비품	39,323	18,201	(11,242)	-	46,282

합 계	10,318,100	477,442	(2,076,731)	(11,229)	8,707,582

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	당기증가	이자비용	상 환	계약해지	기 말

리스부채	8,586,291	270,136	318,881	(2,382,482)	(30,199)	6,762,627

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	당기증가	이자비용	상 환	계약해지	기 말

리스부채	10,644,356	477,440	407,145	(2,281,717)	(11,116)	9,236,108

당사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 11,283천원, 소액 기초자산리스에 따른 리스료 35,956천원을 인식하였습니다. 그리고 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 2,429,721천원 입니다.

9. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	3,286,621	-	(172,961)	3,113,660	3,286,621	-	(172,961)	3,113,660

소프트웨어	13,845,847	(8,639,731)	-	5,206,116	13,822,505	(6,557,557)	-	7,264,948

합 계	17,132,468	(8,639,731)	(172,961)	8,319,776	17,109,126	(6,557,557)	(172,961)	10,378,608

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각(주1)	대 체	기 말

회원권	3,113,660	-	-	-	3,113,660

소프트웨어	7,264,948	23,342	(2,082,174)	-	5,206,116

합 계	10,378,608	23,342	(2,082,174)	-	8,319,776

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각 (주1)	대 체	기 말

회원권	3,286,621	-	-	-	3,286,621

소프트웨어	9,238,830	341,698	(1,980,745)	(36,667)	7,563,116

합 계	12,525,451	341,698	(1,980,745)	(36,667)	10,849,737

(주1) 감가상각비 중 80,953천원 (전분기: 53,281천원)은 경상연구개발비, 2,001,222천원 (전분기: 1,927,464천원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 연구비및경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	93,777,346	90,358,973

10. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관	이자율	만기일	장부금액	장부금액

단기차입금	농협은행	5.80%	2024-07-20	50,000,000	-

장기차입금	한국수출입은행	1.99%	2025-02-24	46,395,600	43,721,850

장기차입금	농협은행	5.80%	2025-07-20	50,000,000	100,000,000

합 계	146,395,600	143,721,850

(2) 차입금의 향후 기간별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2024년 9월까지	50,000,000

2025년 9월까지	96,395,600

합 계	146,395,600

11. 퇴직급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	15,180,658	12,498,564

사외적립자산의 공정가치(주1)	(16,743,225)	(15,948,066)

순확정급여채무	(1,562,567)	(3,449,502)

(주1) 순확정급여부채를 초과하는 자산은 기타비유동자산으로 계상되어 있습니다.

(2) 순확정급여부채(자산)

당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	12,498,564	(15,948,066)	(3,449,502)

퇴직급여:

당기근무원가	1,866,802	-	1,866,802

이자비용(이자수익)	525,475	(624,931)	(99,456)

소 계	2,392,277	(624,931)	1,767,346

재측정요소:

사외적립자산의 수익	-	(54,154)	(54,154)

경험조정효과 등	225,436	-	225,436

소 계	225,436	(54,154)	171,282

제도에서 지급한 금액	(507,926)	456,233	(51,693)

계열사 전입액	572,307	(572,307)	-

사외적립자산 납입액	-	-	-

당분기말	15,180,658	(16,743,225)	(1,562,567)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	11,816,331	(11,861,320)	(44,989)

퇴직급여:

당기근무원가	1,863,783	-	1,863,783

이자비용(이자수익)	237,871	(244,441)	(6,570)

소 계	2,101,654	(244,441)	1,857,213

재측정요소:

사외적립자산의 수익	-	54,512	54,512

재무적가정의 변동 등	876,770	-	876,770

소 계	876,770	54,512	931,282

제도에서 지급한 금액	(853,983)	588,813	(265,170)

사외적립자산 납입액	-	-	-

전분기말	13,940,772	(11,462,436)	2,478,336

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금 등	16,743,225	15,948,066

(4) 주요 보험수리적 가정당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.31%	5.31%

기대임금상승률	3.86%	3.92%

(5) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인율	0.50%	(413,487)	440,117

기대임금상승률	0.50%	452,989	(428,851)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.(6) 기타장단기종업원 급여부채단기종업원 급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원 급여부채	5,489,021	5,056,685

기타장기종업원급여부채	361,949	238,311

합 계	5,850,970	5,294,996

12. 정부보조금당사는 한국보건산업진흥원, 범부처신약개발사업단 등으로부터 신약개발과 관련하여 정부의 지원을 받고 있습니다. 보조금관리에 관한 법률 시행령 제 10조의 8에 의거 당사는 보조금을 직접 수령하지 않고, 정부가 보조금을 지정 계좌에 예탁하고 당사가 관련 사업을 진행할 때 보조금이 집행되는 방식으로 정부의 지원을 받고 있습니다.한편, 당 보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하고 있으며,당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 해당 개발과제 완료 시 납부해야 하는 기술료를 예수금으로 계상하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 상환예정인 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	1,979,940	1,824,955

(2) 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	반납 및 기술료납부	기타	기말

예수금	1,824,955	-	154,985	1,979,940

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	반납 및기술료납부	기타	기말

예수금	3,185,084	(726,780)	103,544	2,561,848

13. 충당부채당사는 임차한 사무실의 철거시 발생하는 복구비용에 대한 미래추정비용을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 동 복구충당부채는 임차계약 종료시점에 발생할 것으로 예상되며, 복구추정비용은 복구공사전문업체로부터 견적을 받아 사용하였습니다.당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액(주1)	3,198,713	2,268,238

할인차금 상각	89,484	32,408

기말금액	3,288,197	2,300,646

(주1) 최초전입액 및 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가가 포함되어 있으며, 그 금액이 기타유형자산의 취득원가에 포함되어있습니다.

14. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원이며, 보통주 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행한 주식의 총수	78,313,250주	78,313,250주

보통주 자본금	39,156,625	39,156,625

주식발행초과금(기타불입자본)	1,084,847,582	1,084,847,582

합 계	1,124,004,207	1,124,004,207

(2) 기타자본항목

당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	19,051,252	11,816,020

(3) 결손금당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	813,457,426	656,058,685

분기순손실	57,996,443	150,605,098

확정급여제도의 재측정요소	131,716	931,282

기말	871,585,584	807,595,065

15. 수익(1) 주요 수익의 구성당사의 주요한 수익은 제품매출(반제품 매출 포함)과 용역매출(라이선스매출 포함)로구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	67,660,653	142,665,457	(129,956)	68,054,854

용역매출	13,449,891	28,794,893	31,486,780	47,616,553

합 계	81,110,544	171,460,350	31,356,824	115,671,407

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	71,551,293	146,556,097	19,458,544	91,257,665

기간에 걸쳐 이행	9,559,251	24,904,253	11,898,280	24,413,742

합 계	81,110,544	171,460,350	31,356,824	115,671,407

(3) 지역별 외부 고객으로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

해당 국가 (주1)	당 분 기	전 분 기

스위스(주2)	8,488,586	18,390,846

미국	136,381,488	51,659,739

일본	7,853,808	9,152,395

이스라엘	164,522	3,614,311

몰타(주3)	4,382,767	4,691,264

브라질	410,634	19,588,500

케이맨제도	8,931,637	8,574,353

캐나다	956,268	-

아랍에미리트	3,890,640	-

합 계	171,460,350	115,671,408

(주1) 지역별 수익은 고객의 소재지가 속한 국가에 근거하여 표시하였습니다.
(주2) 네덜란드 소재 고객이 스위스 소재 기업에 흡수합병됨에 따라, 전분기 네덜란드 소재한 고객의 수익은 스위스 수익으로 표기하였습니다.
(주3) 아일랜드 소재 고객에게 이전한 라이선스가 몰타 소재 고객에게 이전됨에 따라, 전분기 아일랜드 소재한 고객의 수익은 몰타 수익으로 표기하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

고객명	당 분 기	전 분 기

고객A	136,381,488	51,659,739

고객B	8,488,586	18,390,846

고객C	410,634	19,588,500

(5) 당사는 용역매출 및 제품매출과 관련하여 인식된 선수금을 계약부채로 인식하였습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	수익인식	기말	유동	비유동

계약부채	60,973,572	16,214,795	(19,726,182)	57,462,185	44,260,451	13,201,734

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	수익인식	기말	유동	비유동

계약부채	75,629,138	22,264,901	(36,920,467)	60,973,572	30,847,991	30,125,581

한편, 당사의 계약부채는 재무상태표 상 선수금과 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.

16. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,111,206	10,284,384	2,243,553	9,003,994

퇴직급여	372,391	1,008,509	367,766	1,012,455

복리후생비	558,471	2,303,780	562,722	2,128,870

여비교통비	541,786	1,293,645	212,247	586,009

수도광열비	471,491	1,431,053	446,101	1,332,985

세금과공과	47,164	124,393	16,872	101,693

소모품비	142,706	449,672	247,928	702,339

감가상각비	904,461	2,724,225	832,161	2,484,620

무형자산상각비	667,432	2,001,222	647,137	1,927,464

보험료	299,059	882,885	306,082	820,683

광고선전비	108,099	246,927	53,442	205,850

연구및경상개발비	32,730,779	93,777,346	31,928,839	90,358,973

관리및경비용역비	50,224	138,474	37,876	117,231

교육및조사연구비	439,219	1,118,340	384,171	1,012,208

전문직수수료	1,375,553	2,809,029	2,673,101	4,284,602

기술용역비	1,206,895	3,463,577	1,063,220	3,277,259

지급수수료	30,054,344	91,824,063	38,998,184	113,908,399

기타판매비와관리비	183,766	571,429	(171,639)	(4,140,070)

합 계	73,265,046	216,452,953	80,849,763	229,125,564

17. 금융손익 및 기타영업외손익(1) 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	975,469	4,457,936	1,826,717	3,710,468

외환차익	5,765,197	16,643,845	10,369,443	12,528,511

외환환산이익	(570,542)	1,453,119	6,249,681	19,215,433

금융자산평가이익	607,313	607,313

금융자산처분이익	-	-	140,594	140,594

파생상품평가이익	-	-	(8,399)	-

파생상품거래이익	-	577,100	(90,930)	-

합 계	6,777,437	23,739,313	18,487,106	35,595,006

금융비용:

이자비용	1,875,381	5,437,878	1,373,859	1,942,688

외환차손	4,138,981	9,284,527	3,649,886	7,882,059

외화환산손실	1,518,362	3,464,697	5,684,254	8,849,270

금융자산평가손실	(101,547)	3,400,629	(434,201)	6,386,424

금융자산처분손실	-	-	-	213,036

파생상품평가손실	(1,343,748)	949,067	(548,424)	3,238,767

파생상품거래손실	1,920,550	4,870,651	6,068,239	6,343,200

합 계	8,007,979	27,407,449	15,793,613	34,855,444

(2) 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

잡이익	37,340	373,363	136,283	253,985

기타영업외비용:

잡손실	1,207	521,348	1,943	503,997

18. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 등의 사용	7,727,796	21,940,469	12,017,757	26,720,496

종업원 급여	7,071,291	21,884,816	5,564,735	19,438,959

복리후생비	1,075,727	3,833,241	1,041,758	3,476,749

감가상각비	1,287,868	3,847,276	1,170,862	3,454,107

무형자산상각비	694,551	2,082,175	667,351	1,980,745

교육 및 조사연구비	27,370,951	77,601,681	27,433,865	76,606,652

관리 및 경비용역비	259,522	844,344	274,470	845,375

기술용역비	1,630,068	4,672,239	1,450,326	4,185,196

지급수수료	31,494,707	94,982,491	41,660,776	118,317,402

기타비용	2,380,361	6,704,691	1,585,621	820,380

합 계	80,992,842	238,393,423	92,867,521	255,846,061

19. 법인세비용

경영진의 세무이익 추정에 따라 연간 기준으로 과세소득이 발생하지 않을 것으로 예상되어 당분기 및 전분기의 법인세 비용을 인식하지 않았습니다. 다만, 지분법 투자주식 자본변동에 대한 법인세 효과로 인하여 발생한 가산할 일시적차이를, 회사의 차감할 일시적 차이의 소멸에 사용할 수 있으므로, 이연법인세 자산을 인식하면서 당분기 중 부의 법인세 비용이 발생하였습니다.또한, 전기 이전에 발생한 해외 기술이전 계약 관련 법인세 원천징수분에 대하여 외국납부세액을 자산성이 없는 것으로 보아 법인세 비용을 추정하여 인식하였는데, 전분기 중 해당 법인세 비용의 추정액과 실제 금액의 차이(전기차이 조정 및 지급일 환율 반영)가 확정되어, 해당 차이를 전분기 법인세비용으로 인식하였습니다.

20. 주당이익(손실)주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익(손실)을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.(1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실	(5,090,601)	(57,996,443)	(69,114,193)	(150,605,098)

가중평균유통보통주식수	78,313,250	78,313,250	78,313,250	78,313,250

기본주당손실 (단위: 원)	(65)	(741)	(883)	(1,923)

(2) 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구 분	일자	주식수	가중치	유통보통주식수

기초	2023-01-01	78,313,250	273/273	78,313,250

(전분기) (단위: 주)

구 분	일자	주식수	가중치	유통보통주식수

기초	2022-01-01	78,313,250	273/273	78,313,250

(3) 당분기말 현재 60,231주의 주식매수선택권은 반희석효과가 예상되어 희석주당이익 계산에서 제외되었습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

21. 주식기준보상(1) 당사는 정기주주총회를 통해 당사의 주요 경영진에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1호 주식매수선택권	2호 주식매수선택권

권리부여일	2021년 03월 24일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	자기주식 교부 다만 주식선택권의 행사가액이 주식의 실질가액(주식매수선택권행사일을 기준으로 평가)보다 낮은 경우에 회사는 그 차액을 금전으로 지급하거나 그 차액에 상당하는 자기주식을 양도할수 있음.

부여주식수	40,154주	20,077주

행사가격	115,770원	115,770원

행사가능기간	2024년 3월 24일 ~ 2028년 3월 23일	2024년 3월 24일 ~ 2028년 3월 23일

가득조건	부여일로부터 2년 내 퇴직 또는 미보임 시 전부 부여 취소되며, 2호 주식매수선택권의 경우 3년 미만 근무 시 부여 취소

(2) 당분기말 및 전기말 현재 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

권리부여일의 전일종가	105,000원	105,000원

행사가격(가액)	115,770원	115,770원

행사가능기간	2024.03.24 ~ 2028.03.23	2024.03.24 ~ 2028.03.23

무위험수익률	3.74%	3.74%

변동성	35.99%	35.99%

시가배당율	0.00%	0.00%

(3) 당분기 및 전분기 중 당사가 부여한 주식선택권으로 인하여 인식한 보상원가는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기보상원가	누적보상원가

1호 주식매수선택권	45,305	403,427

2호 주식매수선택권	50,247	169,500

(전분기) (단위: 천원)

구 분	당기보상원가	누적보상원가

1호 주식매수선택권	(149,402)	163,212

2호 주식매수선택권	(49,740)	54,358

22. 특수관계자간의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 중요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

지배기업	SK㈜

종속기업	SK Life Science, Inc.
SK생물의약과기(상해)유한공사SK Life Science Labs, Inc.

관계기업 및 공동기업	Kinisi Therapeutics Limited.Ignis Therapeutics(주1)Ignis Therapeutics(HK) Limited.와 그 종속기업(주2)

기타 특수관계자	Zhuhai 6D.(주3)

(주1) 당사의 기술이전으로 인한 지분 취득으로 전전기에 공동기업으로 편입하였습니다.
(주2) 공동기업의 종속기업입니다.
(주3) 공동기업의 공동투자자입니다.

당사는 당분기말 현재 독점규제 및 공정거래법에 따라 정의된 대규모기업집단인 에스케이 기업집단의 소속기업에 해당합니다. 이에 따라 지배기업, 종속기업, 관계기업및 공동기업, 기타 특수관계자 이외에 대규모기업집단 소속회사의 경우에도 특수관계자 범위에 해당합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입

연구개발비	기타(주1)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

지배기업	SK㈜ (주2)	-	-	119,925	-	2,150,942	2,624,758

종속기업	SK Life Science, Inc.(주3)	136,381,488	51,659,739	67,095,510	61,568,222	92,778,158	111,486,275

SK생물의약과기(상해)유한공사	-	-	865,435	688,673	-	-

기타	Ignis Therapeutics (주4)	8,931,637	8,586,086	-	-	-	-

SK바이오텍㈜	-	-	1,805,194	866,406	14,703,514	12,957,151

SK이노베이션㈜	-	-	-	-	518,242	574,975

SK텔레콤㈜	74,371	-	-	(242,232)	50,625	45,046

SK쉴더스㈜ 및 종속회사	-	-	8,529	7,494	1,640,294	1,269,118

SK브로드밴드㈜	-	-	-	-	1,660	1,800

SK플래닛㈜	-	-	3,000	3,100	217,936	212,382

SK네트웍스㈜	-	-	5,600	6,160	328,206	209,417

SK렌터카㈜	-	-	96,288	97,550	100,453	106,643

SK매직㈜	-	-	-	-	16,118	16,039

SK엠엔서비스㈜	-	-	-	1,655	-

코원에너지서비스㈜	-	-	-	-	123,674	90,235

SK임업㈜	-	-	-	-	455	-

행복나래㈜	-	-	82,467	107,504	57,691	41,041

SK머티리얼즈 에어플러스㈜(舊, SK에어가스㈜)	-	-	-	-	23,085	20,949

SK핀크스㈜	-	-	-	-	269,622	-

㈜에스엠컬처앤콘텐츠 광고사업부문	-	-	-	-	8,301	-

SK하이스텍㈜	-	-	-	-	59	-

합 계	145,387,496	60,245,825	70,081,948	63,102,877	112,990,690	129,655,829

(주1) 재고자산, 유형자산 매입, 기술용역비 및 리스상환액 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 브랜드사용 계약 및 IT 관리업무 등과 관련하여 발생한 거래 총액으로 반영되어 있습니다.
(주3) SK Life Science, Inc.와 체결한 제품공급계약, 연구용역계약 및 관리위탁용역계약과 관련하여 발생한 거래 내역입니다. (주석 24 참조) 거래가격 중 고객에게 지급하는 대가는 매출과 기타 매입금액에 차감하여 표시되어 있습니다.
(주4) 기술이전 계약에서 발생하는 매출이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권(주1)	채무(주2)	채권(주1)	채무(주2)

지배기업	SK㈜	-	218,156	-	251,937

종속기업	SK Life Science, Inc.	120,155,755	25,823,562	119,450,101	28,411,409

SK생물의약과기(상해)유한공사	-	121,932	-	100,848

기타	Ignis Therapeutics	191,282	18,557,048	4,844	27,066,484

SK네트웍스㈜	-	28,100	-	27,500

SK렌터카㈜ (주3)	-	375,328	-	556,613

SK바이오텍㈜	-	-	-	10,321,506

SK매직㈜	-	2,148	-	1,992

SK이노베이션㈜	-	54,964	-	76,845

SK엠엔서비스㈜	-	-	-

SK머티리얼즈 에어플러스㈜ (舊, SK에어가스㈜)	-	2,564	-	1,760

SK쉴더스㈜ 및 종속회사	-	438,571	-	410,981

SK텔레콤㈜	-	227	45,015	2,685

SK플래닛㈜	-	18,506	-	103,082

행복나래㈜	-	8,778	-	15,052

㈜에스엠컬처앤콘텐츠 광고사업부문	-	415	-	389

SK하이스텍㈜	-	-	-	-

합 계	120,347,037	45,650,299	119,499,960	67,349,083

(주1) 당분기말 및 전기말 기준 특수관계자에 대한 채권에 대하여 인식한 대손상각비 및 손실충당금은 없습니다.
(주2) 계약부채, 연구용역 및 정보시스템관리용역 대가 등이 포함되어 있습니다.
(주3) 채무금액에 리스부채 잔액이 포함되어 있습니다.

(4) 주요 경영진 보상 내역당사는 당해 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 미등기 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여 및 상여	4,309,110	2,962,704

주식기준보상	95,552	(199,143)

퇴직급여	757,287	843,038

합 계	5,161,949	3,606,599

23. 현금흐름표에 관한 정보(1) 비현금항목 조정

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산평가손실(환입)	1,431,615	(607,820)

재고자산폐기손실	315,068	112,568

퇴직급여	1,767,346	2,058,067

주식보상비용	61,886	(199,143)

감가상각비	3,847,276	3,454,107

무형자산상각비	2,082,175	1,980,745

이자비용	5,437,877	1,942,687

법인세비용(수익)	(2,133,826)	701,394

외화환산손실	3,464,697	8,849,270

파생상품평가손실	949,067	3,238,767

지분법손실	1,496,910	10,475,847

이자수익	(4,457,936)	(3,710,468)

외화환산이익	(1,453,119)	(19,215,433)

지분법주식처분이익	(12,115,836)	(257,248)

용역매출 (우선주대가 분)	(19,760,509)	(7,561,546)

장기금융상품 평가손실	3,400,629	6,386,424

장기금융상품 평가이익	(607,313)	-

기타	142,661	72,555

합 계	(16,131,332)	7,720,773

(2) 운전자본 조정(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권의 감소	2,030,725	78,045,977

미수금의 증가	(1,066,088)	(259,022)

선급금의 감소	307,536	497,641

선급비용의 증가	(171,665)	(582,336)

재고자산의 증가	(18,184,824)	(18,174,941)

기타유동자산의 감소(증가)	1,900,846	(877,000)

매입채무의 감소	(20,387,921)	(5,521,863)

미지급비용의 증가(감소)	949,590	(17,461,513)

예수금의 증가	33,414	28,532

선수금의 증가(감소)	16,248,547	(1,055,404)

확정급여부채의 감소	(507,926)	(870,583)

사외적립자산의 감소	456,233	588,813

기타	1,603,765	-

합 계	(16,787,768)	34,358,301

(3) 현금 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 및 리스부채의 인식	270,136	477,442

장기리스부채의 유동성 대체	2,302,368	2,249,762

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	(102,967)	30,972

기타비유동부채의 선수금 대체	16,923,846	11,116,338

확정급여채무 및 사외적립자산 인식(계열사 전입)	572,307	-

장기차입금의 유동성 대체	50,000,000	-

장기선급비용 유동성 대체	(206,437)	-

장기미지급비용 유동성 대체	830,930	-

예수보증금 유동성 대체	(1,104)	-

(4) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	외화 환산	기타(주1)

리스부채	8,586,291	(2,063,601)	270,136	-	(30,199)	6,762,627

정부보조금 예수금	1,824,955	154,985	-	-	-	1,979,940

단기차입금	-	-	-	-	50,000,000	50,000,000

장기차입금	143,721,850	-	-	2,673,750	(50,000,000)	96,395,600

유동성예수보증금	-	345,357	-	6,128	(13)	351,473

예수보증금	-	20,069,606	-	356,134	64,541	20,490,281

(주1) 리스 계약 중도 해지에 따른 리스부채의 감소액 30,199 천원, 장기차입금의 유동성 대체액 50,000,000천원, 장단기 예수보증금의 유동성 대체 1,104천원 및 이자비용 64,528천원 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	외화 환산	기타

리스부채	10,644,356	(1,874,573)	477,440	-	(11,115)	9,236,108

정부보조금 예수금	3,185,084	(623,236)	-	-	-	2,561,848

장기차입금	-	141,751,150	-	7,749,450	-	149,500,600

24. 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 여신약정 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	금융기관	통화	약정한도액	실행금액

선물환거래	하나은행	USD	28,000,000	2,451,300

당좌대출	신한은행	KRW	2,000,000	-

일반대출	SC제일은행	KRW	100,000,000	-

일반대출	NH농협은행	KRW	100,000,000	100,000,000

수출성장자금대출(장기)	수출입은행	USD	34,500,000	34,500,000

(2) 기술이전계약 현황은 다음과 같습니다.

계약 상대방	계약연월	이전 기술	대상 지역	계약금액(주1)

Arvelle Therapeutics International GmbH	2019년 2월	세노바메이트	유럽	USD 530,000,000

Ono Pharmaceutical Co., Ltd.	2020년 10월	세노바메이트	일본	JPY 53,100,000,000

Ignis Therapeutics	2021년 11월	세노바메이트 등 6개 신약	중국, 홍콩, 마카오	USD 186,000,000

Endo Ventures Limited	2021년 12월	세노바메이트	캐나다	USD 20,000,000CAD 21,000,000

DEXCEL LTD.	2022년 5월	세노바메이트	이스라엘, 팔레스타인	USD 3,000,000

Eurofarma Laboratorios S.A	2022년 7월	세노바메이트	라틴 아메리카(주2)	USD 62,000,000

HIKMA MENA FZE	2023년 8월	세노바메이트	중동, 북아프리카(주3)	USD 3,000,000

(주1) Upfront와 Milestone 금액입니다.
(주2) 브라질과 멕시코를 포함한 라틴 아메리카 지역 17개국입니다.
(주3) 요르단, 이집트를 포함한 중동과 북아프리카 지역 16개국입니다.

(3) 당사는 종속회사인 SK Life Science, Inc.와 연구용역계약을 체결하였으며, 재위탁 연구개발용역비용은 실비로 보전해주고 직접 수행 용역비용은 일정 마진을 인정하고 있습니다. 또한 의약품 제조공정 관리와 행정업무, 판매 관련 마케팅 분석 등을 위해 관리위탁용역계약을 체결하였으며 일정 마진을 인정하고 있습니다. 한편, 당사는 세노바메이트 판매 관련 미국 지역 내 독점 판매권리를 SK Life Science, Inc.에 2019년부터 5년간 부여하였으며 그에 필요한 상업용 완제품을 공급하고 있습니다. 해당 독점 판매권 계약은 특별한 사정이 없는 한 자동연장 될 예정입니다.

(4) 당사는 美 LifeSci Venture Partners II 펀드에 Limited Partner로 참여 중입니다. 당분기말까지 USD 9,362,718.20를 출자하였고(USD 8,217,818.20 현금 출자, USD 1,144,900 수익 분배금 재투자), 당분기말 현재 약정된 투자 기간은 종료되었으나 기존 투자 종목의 후속 투자를 위하여 최대 USD 1,363,636.35을 추가로 출자할 수 있습니다.

(5) 소송사건당분기말 현재 당사는 퇴직금 및 직무발명보상 청구소송이 제소되어 각각 한국과 미국 법원에 계류 중입니다. 이 중 미국 소송은 2009년 4월 2일 이후 중단된 상태로, 상대방에 통지 후 재개될 수 있습니다. 소송의 최종 결과는 예측할 수 없으며 구체적인 유출예상 금액 및 시기의 예측은 불확실합니다.

25. 위험관리

당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사의 경영진은 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당사는 환율변동위험에 대응하기 위해서 파생상품을 활용하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, 100JPY)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	125,751,412	169,110,499	106,349,370	134,776,556

외화금융부채	USD	78,694,962	105,828,986	77,792,893	98,586,933

GBP	848	1,385	-	-

EUR	52,135	74,121	28,092	37,958

JPY	-	-	741,191	706,488

합 계	105,904,492	99,331,379

당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	6,328,151	(6,328,151)	3,618,962	(3,618,962)

GBP	(139)	139	-	-

EUR	(7,412)	7,412	(3,796)	3,796

JPY	-	-	(70,649)	70,649

3) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 당기손익인식-공정가치 측정 대상인 장기투자증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.

장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 현금및현금성자산의 경우, 신용위험의 노출정도가 제한적입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	108,699,258	44,541,302

장ㆍ단기금융상품	1,412,029	203,808,898

매출채권	124,382,441	123,786,754

미수금	1,192,088	113,310

미수수익	284,800	2,817,853

보증금	1,923,726	1,913,701

합 계	237,894,342	376,981,818

당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분투자금에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당사의 관련 최대 노출금액은 해당 장부금액입니다. (당분기말 1,380백만원, 전기말 3,802 백만원)(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년	5년 이후	합 계

매입채무	2,736,348	-	-	-	2,736,348

미지급비용	42,262,360	-	262,981	-	42,525,341

리스부채	793,935	2,369,229	4,040,395	-	7,203,559

예수금	-	1,979,940	-	-	1,979,940

단기차입금	738,904	50,873,973	-	-	51,612,877

장기차입금	974,149	2,870,073	98,365,868	-	102,210,090

유동성예수보증금	-	364,723	-	-	364,723

예수보증금	-	-	6,592,944	19,938,333	26,531,277

합 계	47,505,696	58,457,938	109,262,188	19,938,333	235,164,155

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년	합 계

매입채무	23,106,328	-	-	23,106,328

미지급비용	40,825,628	-	554,379	41,380,007

리스부채	778,149	2,324,479	6,221,051	9,323,679

예수금	-	1,824,955	-	1,824,955

장기차입금	1,440,016	4,400,049	148,725,233	154,565,298

합 계	66,150,121	8,549,483	155,500,663	230,200,267

(4) 자본관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	289,003,435	288,500,052

자 본	271,469,875	322,362,801

부채비율	106.46%	89.50%