에스케이바이오팜 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 13(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 12(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
SK바이오팜 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요SK바이오팜 주식회사(이하 "당사")는 2011년 4월 1일을 기준일로 SK주식회사의 Life Science 사업부문이 물적분할되어 신설된 법인으로 신약의 연구개발 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 2020년 7월 2일 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 39,156,625천원입니다.

당사의 당분기말 현재 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	지분율(%)

SK주식회사	50,134,940	64.02

기타	28,178,310	35.98

합 계	78,313,250	100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	업 종	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순이익	연결실체 지분율	소재지

SK Life Science, Inc.	생명과학	383,703,467	255,978,408	127,725,059	107,255,356	5,891,972	100%	미국

SK생물의약과기
(상해)유한공사	생명과학	637,634	75,305	562,329	242,661	(1,679)	100%	중국

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

한편, 상기 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품(1) 금융자산 범주별 분류

당분기말 및 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	-	103,577,077	103,577,077	-	104,059,703	104,059,703

단기금융상품	-	151,434,235	151,434,235	-	201,394,030	201,394,030

매출채권	-	68,726,031	68,726,031	-	63,505,933	63,505,933

미수금	-	88,993	88,993	-	124,197	124,197

미수수익	-	3,298,619	3,298,619	-	2,820,406	2,820,406

유동성보증금	-	28,790	28,790	-	12,799	12,799

파생상품자산	1,058,181	-	1,058,181	1,623,151	-	1,623,151

소 계	1,058,181	327,153,745	328,211,926	1,623,151	371,917,068	373,540,219

비유동자산:

장기금융상품	9,871,024	7,000	9,878,024	9,093,345	7,000	9,100,345

장기대여금	-	73,925	73,925	-	78,953	78,953

장기보증금	-	3,070,806	3,070,806	-	3,083,172	3,083,172

소 계	9,871,024	3,151,731	13,022,755	9,093,345	3,169,125	12,262,470

합 계	10,929,205	330,305,476	341,234,681	10,716,496	375,086,193	385,802,689

(2) 금융부채 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채:

매입채무	-	13,998,008	-	13,998,008	23,106,328	-	23,106,328

미지급비용(주1)	-	29,223,413	-	29,223,413	37,164,636	-	37,164,636

단기차입금	-	25,000,000	-	25,000,000	-	-	-

유동성리스부채	-	-	5,807,757	5,807,757	-	5,644,021	5,644,021

파생상품부채	2,546,810	-	-	2,546,810	-	-	-

예수금	-	1,866,411	-	1,866,411	1,824,955	-	1,824,955

소 계	2,546,810	70,087,832	5,807,757	78,442,399	62,095,919	5,644,021	67,739,940

비유동부채:

리스부채	-	-	5,654,176	5,654,176	-	6,530,145	6,530,145

장기차입금	-	119,981,100	-	119,981,100	143,721,850	-	143,721,850

장기미지급비용(주1)	-	-	-	-	554,379	-	554,379

소 계	-	119,981,100	5,654,176	125,635,276	144,276,229	6,530,145	150,806,374

합 계	2,546,810	190,068,932	11,461,933	204,077,675	206,372,148	12,174,166	218,546,314

(주1) 종업원급여와 관련된 금액은 금융상품 기준서가 적용되지 않으므로 제외되어 있습니다.

(3) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

내 역	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

분기손익:

이자수익	-	2,458,118	-	-	-	2,458,118

외환손익	262,190	5,793,371	-	(1,669,179)	-	4,386,382

이자비용	-	-	-	(1,607,148)	(149,105)	(1,756,253)

파생상품관련 손익	97,613	-	(3,476,394)	-	-	(3,378,781)

공정가치평가손익	(52,002)	-	-	-	-	(52,002)

합 계	307,801	8,251,489	(3,476,394)	(3,276,327)	(149,105)	1,657,464

(전분기) (단위: 천원)

내 역	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

분기손익:

이자수익	-	959,453	-	-	-	959,453

외환손익	275,948	3,700,547	-	(1,163,120)	-	2,813,375

이자비용	-	-	-	(48,193)	(182,842)	(231,035)

파생상품관련 손익	(70,537)	-	(747,351)	-	-	(817,888)

공정가치평가손익	(3,230,961)	-	-	-	-	(3,230,961)

합 계	(3,025,550)	4,660,000	(747,351)	(1,211,313)	(182,842)	(507,056)

(4) 공정가치 서열체계에 따른 구분당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

파생상품자산	-	1,058,181	-	1,058,181

장기금융상품	-	-	9,871,024	9,871,024

합 계	-	1,058,181	9,871,024	10,929,205

금융부채:

파생상품부채	-	2,546,810	-	2,546,810

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

파생상품자산	-	1,623,151	-	1,623,151

장기금융상품	-	-	9,093,345	9,093,345

합 계	-	1,623,151	9,093,345	10,716,496

당분기 및 전기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

장기금융상품(펀드투자금)	5,291,446	567,491	-	100,689	5,959,626

장기금융상품(지분투자금)	3,801,899	-	-	109,499	3,911,398

합 계	9,093,345	567,491	-	210,188	9,871,024

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

장기금융상품(펀드투자금)	13,677,245	-	(2,193,412)	(6,192,387)	5,291,446

장기금융상품(지분투자금)	-	3,797,099	-	4,800	3,801,899

합 계	13,677,245	3,797,099	(2,193,412)	(6,187,588)	9,093,345

(5) 당분기말 및 전기말 수준3 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	금액	가치평가기법	투입변수

장기금융상품 (펀드투자금)	5,959,626	조정순자산법	이자율, 환율,신용위험이 반영된 할인율

장기금융상품 (지분투자금)	3,911,398	원가법	원가

(전기말) (단위: 천원)

구 분	금액	가치평가기법	투입변수

장기금융상품 (펀드투자금)	5,291,446	조정순자산법	이자율, 환율,신용위험이 반영된 할인율

장기금융상품 (지분투자금)	3,801,899	원가법	원가

5. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	51,577,546	-	51,577,546	50,916,999	(3,786)	50,913,213

반제품	48,081,819	(710)	48,081,109	35,680,065	(636)	35,679,429

제 품	4,696,161	-	4,696,161	4,327,262	-	4,327,262

합 계	104,355,526	(710)	104,354,816	90,924,326	(4,422)	90,919,904

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 2,155,782천원(전분기:4,006,410천원) 입니다.연결실체는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 115,097천원을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

6. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	업종	당분기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부금액	소유지분율	취득원가	장부금액

Kinisi Therapeutics Limited(주1)	영국	신약개발	49%	157	-	49%	157	-

(주1) 연결실체는 2018년 1월 4일자 이사회 결의에 의거, 2018년 1월 7일자로 Glycyx Therapeutics Ltd.와 희귀 신경계질환 치료제인 렐레노프라이드(Relenopride)를 개발하기 위해 Kinisi Therapeutics Limited를 설립하였으며, 투자지분은 49% (투자금액: 147 USD)입니다.

(2) 당분기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 기구를 통해 구조화됐으며, 공동약정에 대해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	업종	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부금액	소유지분율	취득원가	장부금액

Ignis Therapeutics (주1)	케이맨제도	신약개발	3월 31일	40.97%	177,525,000	113,387,471	46.88%	177,525,000	90,858,296

(주1) 연결실체는 2021년 11월 11일자 이사회 결의에 의거, 2021년 11월 24일자로 세노바메이트(미국 제품명 XCOPRI®)를 포함한 6개의 CNS 신약 파이프라인의 중국 등 지역(중국,홍콩,마카오,대만) 상업화 권리를 Ignis Therapeutics에 현물출자 하였으며, 당분기말 당사의 투자지분은 40.97%입니다. (투자금액 USD 150,000,000)

(3) 관계기업투자 및 공동기업의 변동내역

당분기 및 전분기 중 관계기업투자 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분(주1)	지분법손익	기타포괄손익	배당금수령	기 말

관계기업:

Kinisi Therapeutics Limited	-	-	-	-	-	-	-

공동기업:

Ignis Therapeutics	90,858,296	-	12,115,836	6,099,965	4,313,374	-	113,387,471

합 계	90,858,296	-	12,115,836	6,099,965	4,313,374	-	113,387,471

(주1) 불균등 유상증자로 인한 처분입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분(주1)	지분법손익	기타포괄손익	배당금수령	기 말

관계기업:

Kinisi Therapeutics Limited	-	-	-	-	-	-	-

공동기업:

Ignis Therapeutics	93,980,342	-	257,248	2,347,633	3,642,798	-	100,228,021

합 계	93,980,342	-	257,248	2,347,633	3,642,798	-	100,228,021

(주1) 불균등 유상증자로 인한 처분입니다.

(4) 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보

당분기말 현재 주요한 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	총포괄손익

공동기업:

Ignis Therapeutics	184,263,878	204,639,725	797,480	247,428	-	(4,035,131)	(3,612,808)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	총포괄손익

공동기업:

Ignis Therapeutics	113,802,977	213,004,538	522,525	567,445	-	(2,293,193)	(2,338,801)

(5) 당분기 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

기업명	순자산	당사지분율	순자산 지분금액(주1)	투자차액	내부거래 등	장부금액

Ignis Therapeutics	387,858,695	40.97%	151,339,515	24,035,389	(61,987,433)	113,387,471

(주1) 공동기업 순자산에서 우리사주신탁제도 관련 자본변동 제외 후 지분율을 곱한 금액입니다.

7. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기계장치	185,109	(185,109)	-	179,927	(179,927)	-

공기구비품	21,053,795	(16,529,436)	4,524,359	20,898,212	(16,058,224)	4,839,988

기타유형자산	9,867,963	(8,499,972)	1,367,991	9,862,625	(8,357,000)	1,505,625

사용권자산	33,701,099	(22,071,543)	11,629,556	32,866,559	(20,505,695)	12,360,864

건설중인자산	866,562	-	866,562	1,643,263	-	1,643,263

합 계	65,674,528	(47,286,060)	18,388,468	65,450,586	(45,100,846)	20,349,740

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비(주1)	처 분	대 체	순외환차이	기 말

공기구비품	4,839,988	106,401	(439,744)	-	-	17,715	4,524,359

기타유형자산	1,505,625	-	(138,691)	-	-	1,057	1,367,991

사용권자산	12,360,864	613,829	(1,435,675)	(2,344)	-	92,881	11,629,556

건설중인자산	1,643,263	313,000	-	(4,337)	(1,114,857)	29,493	866,562

합 계	20,349,740	1,033,230	(2,014,110)	(6,681)	(1,114,857)	141,146	18,388,468

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비(주1)	처 분	대 체	순외환차이	기 말

공기구비품	4,547,234	15,519	(398,139)	-	55,720	12,225	4,232,559

기타유형자산	1,911,620	-	(129,145)	-	-	1,763	1,784,239

사용권자산	15,202,624	21,261	(1,337,982)	-	-	101,044	13,986,947

건설중인자산	1,276,063	441,155	-	-	(884,436)	25,081	857,862

합 계	22,937,541	477,935	(1,865,266)	-	(828,716)	140,113	20,861,607

(주1) 감가상각비 중 370,023천원(전분기: 312,204 천원)은 경상연구개발비, 1,644,087천원(전분기: 1,553,062 천원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	계약해지	순외환차이	기 말

건물	10,617,996	-	(1,103,352)	-	57,641	9,572,284

차량운반구	1,592,603	613,829	(308,425)	(2,344)	32,593	1,928,255

공기구비품	150,265	-	(23,898)	-	2,650	129,017

합 계	12,360,864	613,829	(1,435,675)	(2,344)	92,884	11,629,556

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	계약해지	순외환차이	기 말

건물	13,582,517	-	(1,006,620)	-	77,037	12,652,934

차량운반구	1,404,674	3,060	(308,130)	-	20,342	1,119,946

공기구비품	215,433	18,201	(23,232)	-	3,665	214,067

합 계	15,202,624	21,261	(1,337,982)	-	101,044	13,986,947

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	상 환	해 지	순외환차이	기 말

리스부채	12,174,166	542,711	149,105	(1,496,190)	(2,462)	94,602	11,461,932

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	상 환	해 지	순외환차이	기 말

리스부채	15,737,517	21,261	182,840	(1,456,143)	-	105,450	14,590,925

연결실체는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 4백만원, 소액 기초자산리스에 따른 리스료 45백만원을 인식하였으며, 전분기 중 소액 기초자산리스에 따른 리스료 30백만원을 인식하였습니다.

8. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	3,286,621	-	(172,961)	3,113,660	3,286,621	-	(172,961)	3,113,660

소프트웨어	28,128,434	(13,938,022)	-	14,190,411	25,455,495	(11,388,324)	-	14,067,171

합 계	31,415,055	(13,938,022)	(172,961)	17,304,071	28,742,116	(11,388,324)	(172,961)	17,180,831

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각(주1)	순외환차이	기 말

회원권	3,113,660	-	-	-	-	3,113,660

소프트웨어	14,067,171	160,723	1,114,857	(1,361,688)	209,348	14,190,411

합 계	17,180,831	160,723	1,114,857	(1,361,688)	209,348	17,304,071

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각(주1)	순외환차이	기 말

회원권	3,286,621	-	-	-	-	3,286,621

소프트웨어	15,613,033	86,317	828,716	(1,193,289)	137,911	15,472,688

합 계	18,899,654	86,317	828,716	(1,193,289)	137,911	18,759,309

(주1) 상각비 중 26,877천원(전분기: 15,756천원)은 경상연구개발비, 1,334,811천원(전분기: 1,177,533천원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 연구비및경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	28,258,036	25,354,784

9. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 장단기차입금 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관	이자율	만기일	장부금액	장부금액

단기차입금	한국수출입은행	1.990%	2024-01-20	25,000,000	-

장기차입금	한국수출입은행	1.990%	2025-02-24	44,981,100	43,721,850

농협은행	5.800%	2025-07-20	75,000,000	100,000,000

합 계	144,981,100	143,721,850

(2) 장단기차입금의 향후 기간별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2024년 3월까지	25,000,000

2025년 3월까지	94,981,100

2026년 3월까지	25,000,000

합 계	144,981,100

10. 퇴직급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	14,239,549	12,498,564

사외적립자산의 공정가치(주1)	(16,712,627)	(15,948,066)

순확정급여채무	(2,473,078)	(3,449,502)

(주1) 순확정급여부채를 초과하는 자산은 기타비유동자산으로 계상되어 있습니다.

(2) 순확정급여부채(자산)

당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	12,498,564	(15,948,066)	(3,449,502)

퇴직급여:

당기근무원가	551,997	-	551,997

이자비용(이자수익)	161,571	(205,938)	(44,367)

소 계	713,568	(205,938)	507,630

재측정요소:

사외적립자산의 수익	-	(19,201)	(19,201)

경험조정효과 등	487,995	-	487,995

소 계	487,995	(19,201)	468,794

제도에서 지급한 금액	(32,885)	32,885	-

계열사 전입액	572,307	(572,307)	-

사외적립자산 납입액	-	-	-

당분기말	14,239,549	(16,712,627)	(2,473,078)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	11,816,331	(11,861,320)	(44,989)

퇴직급여:

당기근무원가	587,846	-	587,846

이자비용(이자수익)	51,094	(84,026)	(32,932)

소 계	638,940	(84,026)	554,914

재측정요소:

사외적립자산의 수익	-	21,186	21,186

경험조정효과 등	1,073,951	-	1,073,951

소 계	1,073,951	21,186	1,095,137

제도에서 지급한 금액	(665,619)	489,681	(175,938)

사외적립자산 납입액	-	-	-

전분기말	12,863,603	(11,434,479)	1,429,124

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금 등	16,712,627	15,948,066

합 계	16,712,627	15,948,066

(4) 주요 보험수리적 가정당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.31%	5.31%

기대임금상승률	3.89%	3.92%

(5) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인율	0.50%	(384,893)	409,843

기대임금상승률	0.50%	421,830	(399,191)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

11. 정부보조금연결실체는 한국보건산업진흥원, 범부처신약개발사업단 등으로부터 신약개발과 관련하여 정부의 지원을 받고 있습니다. 보조금관리에 관한 법률 시행령 제 10조의 8에의거 연결실체는 보조금을 직접 수령하지 않고, 정부가 보조금을 지정 계좌에 예탁하고 연결실체가 관련 사업을 진행할 때 보조금이 집행되는 방식으로 정부의 지원을 받고 있습니다.한편, 당 보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하고 있으며,당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 해당 개발과제 완료 시 납부해야 하는 기술료를 예수금으로 계상하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 당기손익 인식하거나 상환예정인 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	1,866,411	1,824,955

(2) 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	반납 및 기술료납부	기타	기말

예수금	1,824,955	-	41,456	1,866,411

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	반납 및 기술료납부	기타	기말

예수금	3,185,084	(726,780)	87,404	2,545,708

12. 충당부채연결실체는 임차한 사무실의 철거시 발생하는 복구비용에 대한 미래추정비용을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 동 복구충당부채는 임차계약 종료시점에 발생할 것으로 예상되며, 복구추정비용은 복구공사전문업체로부터 견적을 받아 사용하였습니다. 또한, 연결실체는 판매한 제품에 대한 예상할인 금액에 대해 판매할인충당부채를인식하고 있으며, 판매한 제품에 대해 매 보고기간 별로 예상 반품율을 추정하여 반품환불충당부채로 인식하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	외환차이	기 말

유동성충당부채

판매할인충당부채	37,391,683	28,855,053	(26,926,714)	1,119,593	40,439,615

반품환불충당부채(주1)	8,553,807	1,713,550	(680,562)	269,215	9,856,010

소 계	45,945,490	30,568,603	(27,607,276)	1,388,808	50,295,625

비유동성충당부채

복구충당부채	3,198,713	29,828	-	-	3,228,541

합 계	49,144,203	30,598,431	(27,607,276)	1,388,808	53,524,166

(주1) 연결실체는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액을 차감하고 해당 매출에 해당하는 금액은 반품환불충당부채로 설정하고 있습니다. 한편, 반품 발생시 예상되는 반품자산의 장부금액에서 제품 회수에 예상되는 원가를 고려시 반품자산으로 인식될 금액은 없는 것으로 추정하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	외환차이	기 말

유동성충당부채

판매할인충당부채	15,680,918	14,954,990	(8,902,742)	364,033	22,097,199

반품환불충당부채(주1)	2,370,504	885,627	-	54,889	3,311,020

소 계	18,051,422	15,840,617	(8,902,742)	418,922	25,408,219

비유동성충당부채

복구충당부채	2,268,238	10,803	-	-	2,279,041

합 계	20,319,660	15,851,420	(8,902,742)	418,922	27,687,260

13. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원이며, 보통주 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행한 주식의 총수	78,313,250주	78,313,250주

보통주 자본금	39,156,625	39,156,625

주식발행초과금(기타불입자본)	1,084,847,582	1,084,847,582

합 계	1,124,004,207	1,124,004,207

(2) 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(1,228,409)	558,071

지분법자본변동	16,129,395	11,816,021

기타자본조정	7,737,547	7,737,547

합 계	22,638,533	20,111,639

(3) 결손금당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	827,555,385	689,141,263

연결분기순손실(이익)	2,368,726	35,205,565

확정급여제도의 재측정요소	468,794	1,095,137

기말	830,392,905	725,441,965

14. 수익(1) 주요 수익의 구성연결실체의 주요한 수익은 제품매출(반제품 매출 포함)과 용역매출(라이선스매출 포함)로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출	53,963,989	34,368,031

용역매출	6,820,370	6,776,828

합 계	60,784,359	41,144,859

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

한 시점에 이행	53,963,989	34,368,031

기간에 걸쳐 이행	6,820,370	6,776,828

합 계	60,784,359	41,144,859

(3) 지역별 외부 고객으로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

해당 국가 (주1)	당 분 기	전 분 기

스위스(주2)	775,177	3,551,128

미국	53,942,465	31,695,809

일본	2,149,869	2,291,365

몰타(주3)	1,571,697	1,101,076

케이맨제도	2,345,008	2,505,480

캐나다	143	-

합 계	60,784,359	41,144,858

(주1) 지역별 수익은 고객의 소재지가 속한 국가에 근거하여 표시하였습니다.
(주2) 전분기 네덜란드 소재했던 고객이 스위스 소재 기업에 흡수합병됨에 따라, 전분기 네덜란드 소재한 고객의 수익은 스위스 수익으로 표기하였습니다.
(주3) 전분기 네덜란드 소재했던 고객이 스위스 소재 기업에 흡수합병됨에 따라, 전분기 네덜란드 소재한 고객의 수익은 스위스 수익으로 표기하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당 분 기	전 분 기

고객A	15,760,814	9,454,037

고객B	18,022,032	11,316,239

고객C	19,055,596	10,620,454

(주1) 전분기 기준 매출액의 10% 이상을 차지하지 않으나, 당분기 기준 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객입니다.

(5) 연결실체는 라이선스매출과 관련하여 인식된 선수금을 계약부채로 인식하고 있습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	수익인식	기말	유동	비유동

계약부채	60,973,572	-	(4,484,927)	56,488,645	32,137,041	24,351,604

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	수익인식	기말	유동	비유동

계약부채	75,629,138	22,264,901	(36,920,467)	60,973,572	30,847,991	30,125,581

한편, 연결실체의 계약부채는 재무상태표 상 선수금, 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.

15. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	20,349,388	18,098,471

퇴직급여	278,793	286,885

복리후생비	2,920,763	2,264,367

여비교통비	2,250,550	1,414,270

수도광열비	551,462	505,728

세금과공과	1,380,171	1,310,395

감가상각비	1,644,088	1,553,061

무형자산상각비	1,334,812	1,177,533

보험료	510,327	408,029

광고선전비	10,890,857	10,506,606

연구및경상개발비	28,258,036	25,354,784

관리및경비용역비	37,255	41,824

교육및조사연구비	574,299	568,331

전문직수수료	3,423,816	3,802,489

기술용역비	3,297,399	3,336,576

지급수수료	495,710	333,552

기타판매비와관리비	1,304,659	1,308,511

합 계	79,502,385	72,271,412

16. 금융손익 및 기타영업외손익(1) 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익:

이자수익	2,458,118	959,453

외환차익	2,590,988	1,274,843

외화환산이익	5,139,157	3,116,193

파생상품평가이익	97,613	-

파생상품거래이익	-	69,288

합 계	10,285,876	5,419,777

금융비용:

이자비용	1,786,081	241,837

외환차손	1,603,435	1,445,326

외화환산손실	1,740,329	132,336

금융자산평가손실	52,002	3,017,924

금융자산처분손실	-	213,036

파생상품평가손실	3,209,394	747,351

파생상품거래손실	266,999	139,825

합 계	8,658,240	5,937,635

(2) 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타영업외수익:

잡이익	326,480	41,177

기타영업외비용:

잡손실	7,718	130

17. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품과 반제품 등의 변동	3,938,222	6,011,327

종업원급여	29,169,898	26,027,169

복리후생비	4,159,587	3,339,186

감가상각비	2,014,110	1,865,265

무형자산상각비	1,361,688	1,193,289

교육및조사연구비	15,313,896	14,212,303

관리및경비용역비	287,732	283,924

지급수수료	5,237,776	5,116,539

기술용역비	3,933,780	3,940,586

기타비용	18,023,919	16,293,151

합 계	83,440,608	78,282,739

18. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하고, 중간기간에 발생한 비경상적 거래의 법인세효과를 반영하여 계산합니다.당분기의 법인세비용 125,323천원은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 주당이익(손실)주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익(손실)을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.(1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익(손실)	(2,368,726)	(35,205,565)

가중평균유통보통주식수	78,313,250	78,313,250

기본주당이익(손실) (단위: 원)	(30)	(450)

(2) 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구 분	일자	주식수	가중치	유통보통주식수

기초	2023-01-01	78,313,250	90/90	78,313,250

(전분기) (단위: 주)

구 분	일자	주식수	가중치	유통보통주식수

기초	2022-01-01	78,313,250	90/90	78,313,250

(3) 당분기말 현재 60,231주의 주식매수선택권은 반희석효과가 예상되어 희석주당이익 계산에서 제외되었습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과동일합니다.

20. 주식기준보상 (1) 연결실체는 정기주주총회를 통해 당사의 주요 경영진에게 부여한 회사가 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상에 대하여 실질에 따라 회계처리하고 있고, 주식기준보상에 대한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1호 주식매수선택권	2호 주식매수선택권

권리부여일	2021년 03월 24일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	자기주식 교부, 다만 주식선택권의 행사가액이 주식의 실질가액(주식매수선택권행사일을 기준으로 평가)보다 낮은 경우에 회사는 그 차액을 금전으로 지급하거나 그 차액에 상당하는 자기주식을 양도할 수 있음.

부여주식수	40,154주	20,077주

행사가격	115,770원	115,770원

행사가능기간	2024년 3월 24일 ~ 2028년 3월 23일	2024년 3월 24일 ~ 2028년 3월 23일

가득조건	부여일로부터 2년 내 퇴직 또는 미보임 시 전부 부여 취소되며, 2호 주식매수선택권의 경우 3년 미만 근무 시 부여 취소

(2) 당분기말 및 전기말 현재 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

권리부여일의 전일종가	105,000원	105,000원

행사가격(가액)	115,770원	115,770원

행사가능기간	2024.03.24 ~ 2028.03.23	2024.03.24 ~ 2028.03.23

무위험수익률	3.74%	3.74%

변동성	35.99%	35.99%

시가배당율	0.0%	0.00%

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 부여한 주식선택권으로 인하여 인식한 보상원가는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기보상원가	누적보상원가

1호 주식매수선택권	45,305	403,427

2호 주식매수선택권	16,581	135,834

(전분기) (단위: 천원)

구 분	당기보상원가	누적보상원가

1호 주식매수선택권	99,421	412,036

2호 주식매수선택권	33,099	137,197

21. 특수관계자간의 거래(1) 연결기업과 특수관계자간의 거래연결실체 내 기업간 거래는 연결시 제거되었으며 당분기와 전분기 중 연결실체와 기타 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.당분기말 현재 연결실체의 중요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	SK㈜

관계기업 및 공동기업	Kinisi Therapeutics Limited.Ignis Therapeutics(주1)Ignis Therapeutics(HK) Limited.와 그 종속기업(주2)

기타특수관계자	Zhuhai 6D.(주3)

(주1) 연결실체의 기술이전으로 인한 지분 취득으로 전전기에 공동기업으로 편입하였습니다.
(주2) 공동기업의 종속기업입니다.
(주3) 공동기업의 공동투자자입니다.

연결실체는 당분기말 현재 독점규제 및 공정거래법에 따라 정의된 대규모기업집단인에스케이 기업집단의 소속기업에 해당합니다. 이에 따라 지배기업, 관계기업 및 공동기업, 기타특수관계자 이외에 대규모기업집단 소속회사의 경우에도 특수관계자 범위에 해당합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

연구개발비	기타(주1)

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

지배기업	SK㈜ (주2)	-	-	-	-	970,845	599,699

기타	Ignis Therapeutics (주3)	2,345,008	2,505,480	-	-	-	-

SK네트웍스㈜	-	-	31,545	4,620	140,182	62,500

SK렌터카㈜	-	-	32,574	22,407	38,493	27,855

SK바이오텍㈜	-	-	-	-	6,539,248	1,121,721

SK매직㈜	-	-	-	-	4,904	5,309

SK이노베이션㈜	-	-	-	-	252,331	261,765

SK브로드밴드㈜	-	-	-	-	560	663

SK머티리얼즈 에어플러스㈜	-	-	-	-	7,974	5,856

SK엠엔서비스㈜	-	-	-	-	1,500	1,500

SK쉴더스㈜ 및 종속회사	-	-	309,539	2,311	187,803	273,821

SK텔레콤㈜	49,158	-	-	6,208	12,446	10,086

SK플래닛㈜	-	-	-	-	75,378	56,576

SK임업㈜	-	-	-	-	455	-

코원에너지서비스㈜	-	-	-	-	84,346	59,416

행복나래㈜	-	-	36,936	26,255	5,359	5,055

에스케이핀크스㈜	-	-	99,000	-	170,622	-

(주)에스엠컬처앤콘텐츠 광고사업부문	-	-	-	-	1,107	1,074

합 계	2,394,166	2,505,480	509,594	61,801	8,493,553	2,492,896

(주1) 재고자산 유형자산 매입 및 기술용역비 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 브랜드사용 계약 및 IT 관리업무 등과 관련하여 발생한 거래 총액으로 반영되어 있습니다.
(주3) 기술이전 계약에서 발생하는 매출이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권(주1)	채무(주2)	채권(주1)	채무(주2)

지배기업	SK㈜	-	218,156	-	251,937

기타	Ignis Therapeutics	6,237	24,722,180	4,844	27,066,484

SK네트웍스㈜ (주3)	-	27,500	-	27,500

SK렌터카㈜ (주3)	-	489,160	-	556,613

SK바이오텍㈜	-	6,610,703	-	10,321,506

SK매직㈜	-	1,411	-	1,992

SK이노베이션㈜	-	141,862	-	76,845

SK머티리얼즈 에어플러스㈜ (舊, SK에어가스㈜)	-	2,393	-	1,760

SK쉴더스㈜ 및 종속회사	-	343,974	-	410,981

SK텔레콤㈜	60,676	54	45,015	2,685

SK플래닛㈜	-	28,027	-	103,082

행복나래㈜	-	11,232	-	15,052

SK엠엔서비스㈜	-	1,650	-	-

(주)에스엠컬처앤콘텐츠 광고사업부문	-	371	-	389

합 계	66,913	32,598,673	49,859	38,836,826

(주1) 당분기말 및 전기말 기준 특수관계자에 대한 채권에 대하여 인식한 대손상각비 및 손실충당금은 없습니다.
(주2) 연구용역 및 정보시스템관리용역 대가 등이 포함되어 있습니다.
(주3) 채무금액에 리스부채 잔액이 포함되어 있습니다.

(4) 주요 경영진 보상 내역연결실체는 등기이사 및 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여 및 상여	1,953,720	1,933,948

주식기준보상	61,886	132,521

퇴직급여	276,557	199,737

합 계	2,292,163	2,266,206

22. 영업부문별 정보

(1) 연결실체는 판매하는 재화와 용역의 속성을 기준으로 신약사업부문의 단일 영업부문으로 구성되어 있고, 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체(소재지 기준)의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	국내	미국	연결조정	연결후 금액

매출액	71,432,659	107,255,356	(117,903,656)	60,784,359

영업이익(손실)	(9,112,650)	5,256,221	(18,799,819)	(22,656,248)

자산총액	610,116,828	383,703,467	(337,790,859)	656,029,436

비유동자산(주1)	27,947,312	13,546,014	-	41,493,325

부채총액	273,369,670	255,978,408	(189,568,476)	339,779,602

(주1) 유형자산, 사용권자산, 무형자산, 투자자산 및 기타비유동자산 등을 포함한 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	국내	미국	연결조정	연결후 금액

매출액	50,282,818	84,342,793	(93,480,752)	41,144,859

영업이익(손실)	(23,281,116)	4,776,388	(18,633,152)	(37,137,880)

자산총액	622,202,460	285,460,366	(287,024,331)	620,638,495

비유동자산(주1)	31,891,944	13,838,212	-	45,730,156

부채총액	172,594,084	189,052,691	(152,268,126)	209,378,649

23. 현금흐름표에 관한 정보(1) 비현금항목 조정

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산폐기손실	524,460	69,127

재고자산평가손실(환입)	(3,713)	(647,792)

충당부채전입액	2,961,327	6,937,875

퇴직급여	507,630	718,850

주식보상비용	61,886	132,521

감가상각비	2,014,110	1,865,265

무형자산상각비	1,361,688	1,193,289

이자비용	1,786,081	241,837

외화환산손실	1,740,329	132,336

지분법이익	(6,099,965)	(2,347,633)

지분법주식처분이익	(12,115,836)	(257,248)

법인세비용(수익)	(125,323)	195,754

이자수익	(2,458,118)	(959,453)

외화환산이익	(5,139,157)	(3,116,193)

장기금융상품 평가손실	-	3,017,925

당기손익인식금융자산 평가손실	52,002	-

파생상품평가손실(이익)	3,111,781	747,351

용역매출 (우선주대가 분)	(4,506,060)	(2,209,532)

기타	113,854	(131,108)

합 계	(16,213,024)	5,583,171

(2) 운전자본 조정(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권의 감소(증가)	1,674,950	20,489,341

미수금의 감소(증가)	35,272	3,671,910

선급금의 감소(증가)	(63,145)	369,833

선급비용의 감소(증가)	(545,848)	308,566

재고자산의 감소(증가)	(13,828,634)	(1,665,630)

기타유동자산의 감소(증가)	1,250,490	(195,582)

매입채무의 증가	(9,312,090)	(17,556,605)

미지급비용의 증가	(5,036,415)	(21,341,872)

선수금의 증가	20,440	(4,395,999)

예수금의 증가	(32,178)	(54,017)

퇴직금의 지급	539,422	(673,619)

사외적립자산의 증가	(539,422)	489,681

영업활동 관련 파생상품의 감소	-	(168,713)

기타	(44,569)	(49,913)

합 계	(25,881,727)	(20,772,619)

(3) 현금 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 및 리스부채의 인식	613,829	21,261

장기리스부채의 유동성 대체	1,345,005	1,197,509

유ㆍ무형자산 취득관련 미지급금 감소	249,267	455,299

건설중인자산의 무형자산 대체	1,114,857	865,383

기타비유동부채의 선수금 대체	5,773,977	6,946,963

(4) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	순외환차이	기타(주1)

리스부채	12,174,166	(1,347,085)	542,711	94,602	(2,462)	11,461,932

정부보조금 예수금	1,824,955	-	-	-	41,456	1,866,411

단기차입금	-	-	-	-	25,000,000	25,000,000

장기차입금	143,721,850	-	-	1,259,250	(25,000,000)	119,981,100

(주1) 리스자산 제각 및 차입금 장단기 대체금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	순외환차이	기타

리스부채	15,737,517	(1,273,303)	21,261	105,450	-	14,590,925

정부보조금 예수금	3,185,084	(639,376)	-	-	-	2,545,708

24. 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 여신약정 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

구 분	금융기관	통화	약정한도액	실행금액

선물환거래	하나은행	USD	28,000,000	6,204,000

당좌대출	신한은행	KRW	2,000,000	-

일반대출	SC제일은행	KRW	100,000,000	-

일반대출	NH농협은행	KRW	100,000,000	100,000,000

수출성장자금대출(장기)	수출입은행	USD	34,500,000	34,500,000

일반대출	MUFG Bank	USD	40,000,000	-

(2) 연결실체는 2019년 2월 유럽에 소재한 Arvelle Therapeutics International GmbH (舊,Arvelle Therapeutics GmbH)와 뇌전증 치료제인 세노바메이트의 유럽지역내 독점적권리를 부여하는 기술이전 계약을 체결하였습니다. 기술이전 계약 체결시 USD 100,000,000의 계약금(Upfront Payment)을 수령하였고, 수취 시점에 수익으로 인식하였습니다. 또한 2021년 3월 유럽 규제당국의 시판 허가에 따라 USD 110,000,000의 마일스톤(Milestone Payment)을, 허가 사실 통보 시점(2021년 3월 30일)에 수익으로 인식하였습니다. 2022년 12월 Arvelle Therapeutics International GmbH와 Angelini Pharma S.p.A.의 합병에 따라, 기술이전 계약 상대방이 변경되었고 계약 조건에 변경은 없습니다. 향후 유럽내 상업화 등 약정상 조건 충족할 경우 최대 USD320,000,000 규모의 마일스톤 (Milestone Payment)을 추가로 수익인식 할 수 있습니다.또한 2020년 10월 중 일본에 소재한 Ono Pharmaceutical Co., Ltd.에 세노바메이트의 일본지역내 독점적 권리를부여하는 기술이전 계약을 체결하였고, JPY 5,000,000,000의 계약금(Upfront Payment)을 수취하였습니다. 해당 계약금의 경우 지적재산권 라이선스 이전대가와 임상실험 수행의무로 배분되었으며, 지적재산권 라이선스는사용권으로 일시에 수익인식 하고, 임상실험의 대가는 용역이 수행될 것으로 예상되는 기간에 걸쳐 용역 제공이 완료된 부분을 수익으로 인식하고 있습니다. 향후 일본 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 JPY 48,100,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone Payment)을 수익으로 인식할 수 있습니다.(3) 연결실체는 2021년 11월 중 케이맨제도에 소재한 Ignis Therapeutics와 세노바메이트 등 6개의 신약에 대해 중국 등 지역(중국, 홍콩, 마카오, 대만)에 상업화 권리를 부여하는 기술이전 계약을 체결하였고, 계약금으로 현금 USD 20,000,000과 우선주 150백만주(USD 150,000,000)를 수취하였습니다. 해당 계약금의 경우 지적재산권 라이선스 이전대가와 임상실험 수행의무로 배분되었으며, 지적재산권 라이선스는 사용권으로 일시에 수익인식 하고, 임상실험의 대가는 용역이 수행될 것으로 예상되는 기간에 걸쳐 용역 제공이 완료된 부분을 수익으로 인식하고 있습니다. 향후 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 USD 15,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone Payment)과 로열티 금액(Royalty Payment)을 수익 인식할 수 있습니다.또한, 2021년 12월 중 캐나다에 소재한 Endo Ventures Limited와 세노바메이트의 캐나다 지역내 독점적 권리를 부여하는 기술이전 계약을 체결하였고, USD 20,000,000의 계약금을 수취하였습니다. 해당 계약금의 경우 지적재산권에 대한 사용권으로 일시에 수익으로 인식하였으며, 향후 캐나다 규제당국의 허가 및 상업화에 따라 최대CAD 21,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone Payment)을 수익 인식할 수 있습니다.(4) 연결실체는 2022년 5월 중 이스라엘에 소재한 DEXCEL LTD.와 세노바메이트의이스라엘과 팔레스타인(West Bank, Gaza지구 포함) 지역내 독점적 권리를 부여하는기술이전 계약을 체결하였고, USD 3,000,000의 계약금(Upfront Payment)을 수취하였습니다. 해당 계약금의 경우 지적재산권 라이선스 이전대가와 반제품 무상공급 수행의무로 배분되었으며, 지적재산권 라이선스는 사용권으로 일시에 수익인식 하고, 반제품 무상공급 대가는 공급 시점에 수익인식 예정입니다.또한, 2022년 7월 중 브라질에 소재한 Eurofarma Laboratorios S.A와 세노바메이트의 브라질과 멕시코를 포함한 Latin America 지역 17개국 내 독점적 권리를 부여하는 기술이전 계약을 체결하였고, USD 15,000,000의 계약금(Upfront Payment)을 수취하였습니다. 해당 계약금의 경우 지적재산권에 대한 사용권으로 보아 일시에 수익으로 인식하였습니다. 향후 브라질 및 멕시코 규제당국의 허가 및 상업화 등 약정상 조건을 충족할 경우 최대 USD 47,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone Payment)을 수익인식할 수 있습니다.(5) 연결실체는 美 LifeSci Venture Partners 펀드에 Limited Partner로 참여 중입니다. 당분기말까지 USD 9,362,718.20를 출자하였고(USD 8,217,818.20 현금 출자, USD 1,144,900 수익 분배금 재투자), 당분기말 현재 약정된 투자 기간은 종료되었으나 기존 투자 종목의 후속 투자를 위하여 최대 USD 1,363,636.35을 추가로 출자할 수 있습니다.(6) 소송사건당분기말 현재 연결실체는 퇴직금 및 직무발명보상 청구소송이 제소되어 두 건이 각각 한국과 미국 법원에 계류 중입니다. 이 중 미국 소송은 2009년 4월 2일 이후 중단된 상태로, 상대방에 통지 후 재개될 수 있습니다. 소송의 최종 결과는 예측할 수 없으며 구체적인 유출예상 금액 및 시기의 예측은 불확실합니다.

25. 위험관리

연결실체의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율 변동이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 해외종속기업인 SK Life Science, Inc.가 보유한 외화금융자산ㆍ부채를 제외한, 연결실체의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, 100JPY)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	135,107,371	176,152,991	106,349,370	134,776,556

외화금융부채	USD	69,087,155	90,075,833	77,792,893	98,586,933

EUR	53,375	75,874	28,092	37,958

JPY	190,877	187,334	741,191	706,488

합 계	90,339,041	99,331,379

당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	8,607,716	(8,607,716)	3,618,962	(3,618,962)

EUR	(7,587)	7,587	(3,796)	3,796

JPY	(18,733)	18,733	(70,649)	70,649

3) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결실체의 당기손익인식-공정가치 측정 대상인 장기투자증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 장기투자증권이 당기손익에 미치는 영향은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.

장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 연결실체에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 현금및현금성자산의 경우, 신용위험의 노출정도가 제한적입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	103,577,077	104,059,703

장ㆍ단기금융상품	155,352,634	205,202,929

매출채권	68,726,031	63,505,933

미수금	88,993	124,197

미수수익	3,298,619	2,820,406

장기대여금	73,925	78,953

보증금	3,099,596	3,095,971

합 계	334,216,875	378,888,092

연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분투자금에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 관련 최대 노출금액은 해당 장부금액입니다. (당분기말 3,911백만원, 전기말 3,802 백만원)

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 연결실체가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년	합 계

매입채무	13,998,008	-	-	13,998,008

미지급금	6,691,654	-	-	6,691,654

미지급비용	22,531,759	-	-	22,531,759

리스부채	1,521,745	4,441,965	6,212,724	12,176,434

예수금	-	1,866,411	-	1,866,411

파생상품부채	-	2,546,810	-	2,546,810

단기차입금	361,507	25,810,411	-	26,171,918

장기차입금	1,307,688	3,951,806	124,294,226	129,553,720

합 계	46,412,361	38,617,403	130,506,950	215,536,714

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년	합 계

매입채무	23,106,328	-	-	23,106,328

미지급금	8,649,907	-	-	8,649,907

미지급비용	28,514,728	-	-	28,514,728

리스부채	1,453,554	4,365,861	7,186,033	13,005,448

예수금	-	1,824,955	-	1,824,955

장기차입금	1,440,016	4,400,049	148,725,233	154,565,298

합 계	63,164,533	10,590,865	155,911,266	229,666,664

(4) 자본관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	339,779,602	347,680,679

자 본	316,249,834	316,560,460

부채비율	107.44%	109.83%