박셀바이오 사업보고서 (2024.12)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항1. 당사는 2025년 03월 19일 정기주주총회가 예정되어 있으며, 향후 정기주주총회에서 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 공시서류 작성기준일 이후 당사는 2025년 01월 20일 이중항체 플랫폼과 DDS 혁신기술을 보유한 에이엘바이오텍㈜ 인수합병을 진행하기로 결정하였습니다. 합병회사인 당사는 항암면역세포치료제 분야에서 증명된 독자적인 원천기술을 가지고, 다수 파이프라인의 글로벌 임상시험 및 사업화를 진행하고 있으며, 피합병회사인 에이엘바이오텍(주)는 이중항체를 기반으로 한 치료제 분야 및 제제기술을 기반으로 한 복제약 분야에서 기술을 개발, 보유하고 있습니다. 따라서 본 합병으로 당사가 보유한 신약 개발 기술에 더해 이중항체 기반의 치료제 개발로 사업영역의 확대가 기대되며,제제기술을 이용한 복제약 분야를 신사업으로 추진해 나갈 예정입니다.자세한 사항은 2025년 01월 20일 금융감독원 전자공시시스템을 통해 공시 한 "주요사항보고서(회사합병결정)" 를 참고해 주시기 바랍니다.

나. 외국 지 주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다.

다. 중소기업기준 검토표

라. 법적 위험 등 변동사항 - 해당사항 없습니다. 마. 합병등의 사후정보 당사는 본 보고서 작성기준일 이후인 2024년 10월 17일 의약품 유통도매업을 영위 중인 자회사인 에스에이치팜(주)을 합병하기로 결정하였으며, 2024년 12월 26일 합병 절차가 종료되었습니다. 당사는 본 합병을 통하여 사업영역을 확대하여 안정적인 매출을 발생켜 재무구조를 개선하고, 종속회사로 유지함에 따른 불필요한 자원과 비용의 절감을 통해 경영 효율성을 높여 경쟁력을 강화 및 기업가치를 제고에 힘쓰고자 합니다.1. 합병 당사회사 ① 합병회사(존속회사,코스닥 상장법인) :주식회사 박셀바이오 ② 피합병회사(소멸회사, 비상장법인) : 에스에이치팜 주식회사2. 합병방법 : 주식회사 박셀바이오가 에스에이치팜 주식회사를 흡수합병3. 합병형태 : 상법 제527조의3의 규정에 의거한 소규모합병 ( 합병비율은 (주)박셀바이오 : 에스에이치팜(주) = 1.0000000 : 0.0000000 임)4. 합병기일 : 2024년 12월 26일5. 주요 일정

내용	일자	비고

합병계약체결 이사회결의일	2024.10.14

합병계약일	2024.10.17

주주명부기준일	2024.10.29

소규모합병공고일	2024.10.29

합병 반대의사 통지 접수기간	시작일	2024.10.29

종료일	2024.11.12

합병승인 이사회 결의	2024.11.20	주주총회 갈음

채권자 이의제출 공고일	2024.11.21

채권자 이의제출 기간	시작일	2024.11.21

종료일	2024.12.23

합병기일	2024.12.26

합병종료보고	2024.12.26	주주총회 갈음

합병종료보고 공고일	2024.12.26

합병 등기 접수 예정일 (합병효력발생일)	2024.12.26

6. 합병등 전후의 재무사항 비교표1) 합병 전후의 재무상태표하기 재무제표는 2024년 12월 26일 공시한 '합병등종료보고서'의 'Ⅶ. [합병등]전ㆍ후의 요약재무정보' 상 합병 전후 재무상태표입니다.

- 별도기준

(기준일 : 2024년09월30일) (단위 : 원)

구분	합병전	합병후

(주)박셀바이오	에스에이치팜(주)	(주)박셀바이오

자산

I. 유동자산	38,798,465,173	5,963,597,287	43,930,228,820

II. 비유동자산	41,620,104,176	519,759,705	36,637,281,215

자산총계	80,418,569,349	6,483,356,992	80,567,510,035

부채

I. 유동부채	1,830,794,108	942,277,789	2,773,071,897

II. 비유동부채	2,723,612,792	16,582,267	2,740,195,059

부채총계	4,554,406,900	958,860,056	5,513,266,956

자본

I. 자본금	11,496,600,000	520,000,000	11,496,600,000

II. 자본잉여금	115,619,288,949	0	115,619,288,949

III. 기타자본	165,717,095	0	-666,116,545

IV. 기타포괄손익누계액	0	0	0

V. 이익잉여금	-51,417,443,595	5,004,496,936	-51,395,529,325

자본총계	75,864,162,449	5,524,496,936	75,054,243,079

부채및자본총계	80,418,569,349	6,483,356,992	80,567,510,035

* 상기 요약재무상태표는 2024년 9월 30일 별도 재무제표 기준으로 작성하였으며, 실제 합병기일(2024년 12월 26일) 기준으로 작성될 합병재무상태표와 차이가 존재할 수 있습니다.* 존속회사와 소멸회사의 요약재무상태표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성하였으며, 합병 후 요약재무상태표는 외부감사인의 감사(검토)가 이루어지지 않은 것으로 외부감사인의 감사(검토)에 따라 변동될 수 있습니다

2) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

실적	괴리율	실적	괴리율

㈜박셀바이오(존속회사)	매출액	-	-	-	-	-	-	-

영업이익	-	-	-	-	-	-	-

당기순이익	-	-	-	-	-	-	-

※ 단순 소규모합병 건으로 예측치를 기재하지 않았습니다.

라. 보호예수 현황 - 해당사항 없습니다.

마. 상장기업의 재무사항 비교표

(기준 재무제표 : 개별 ) (상장일 : 2020년 09월 22일 , 인수인 : 하나증권 ) (단위 : 백만원)

추정대상	계정과목	예측치	실적치	예측치 달성여부	괴리율

2022년	매출액	12,687	-	미달성	100

영업이익	-317	-8,213	미달성	2,490.85

당기순이익	-109	-6,825	미달성	6,161.47

2023년	매출액	15,538	14	미달성	99.91

영업이익	-2,580	-11,507	미달성	346.01

당기순이익	-2,360	-10,274	미달성	335.34

2024년	매출액	88,185	1,899	미달성	97.85

영업이익	58,923	-15,035	미달성	125.52

당기순이익	52,150	-10,621	미달성	120.37

바. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황 (최근 사업연도 매출액 30억원 미만)

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

사업연도	매출금액	해당여부	사유	종료시점

2024	1,899	해당	해당	기술성장기업	2024년 12월 31일

사. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황 (자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

사업연도	법인세 차감전계속사업손익(A)	자기자본금액(B)	비율(A/B)	해당여부	종료시점

2022년	-6,825	23,327	-29.26	미해당	미해당	2022년 12월 31일

2023년	-10,274	83,493	-12.31

2024년	-10,621	71,997	-14.75

- 당사는 2020년 9월 22일 코스닥시장에 '기술성장기업'으로서 상장하였습니다.- 당사는 기술성장특례 적용 기업으로서 매출액 요건의 경우 신규 상장일이 속하는 사업연도 (상장 후 사업연도말까지 3월 미만인 경우 다음 사업연도)를 포함한 연속하는 5개 사업연도, 세전 이익 요건의 경우 신규 상장일이 속하는 사업연도(상장 후 사업연도말까지 3월 미만인 경우 다음 사업연도)를 포함한 연속하는 3개 사업연도에 대해서는 해당 요건을 적용 받지 않습니다. (영업이익 요건은 유예기간 없이 적용 면제)