박셀바이오 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 박셀바이오(이하 "회사"라 함)는 2010년 2월에 설립되어 항암면역세포치료제 등의 개발 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 전라남도 화순군 화순읍 산단길 12-55에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2020년 9월 22일 코스닥 시장에 상장하였습니다.

회사는 설립이후 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 11,628,673천원이며, 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

이제중 외 28인	3,052,643	13.13%

기타 주주	20,121,244	86.51%

자기주식	83,458	0.36%

합 계	23,257,345	100.00%

2. 중요한 회계정책

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1 회계정책의 변경과 공시

2.1.1 회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호'금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 제1007호'현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무위험관리

회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다.

재무위험관리활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 신용위험

회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다.

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황을 파악하고 회수대책을 마련하는 등 적절한 조치를 취하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 상각후원가로 분류된 금융상품의 신용위험에 노출된 최대금액은 장부금액과 유사합니다.

(2) 유동성위험

회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 원금	합계

1년 이하	1년 초과

매입채무	591,364,419	591,364,419	-	591,364,419

미지급금	1,629,569,878	988,510,470	641,059,408	1,629,569,878

미지급비용	425,238,314	342,638,314	82,600,000	425,238,314

임대보증금	-	-	-

리스부채	2,092,388,523	865,423,537	1,226,964,986	2,092,388,523

2) 전기말(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 원금	합계

1년 이하	1년 초과

매입채무	478,432,300	478,432,300	-	478,432,300

미지급금	1,546,806,157	1,020,917,901	525,888,256	1,546,806,157

미지급비용	308,385,185	225,785,185	82,600,000	308,385,185

임대보증금	30,000,000	-	30,000,000	30,000,000

리스부채	2,268,051,183	865,423,537	1,402,627,646	2,268,051,183

(3) 자본위험

회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	5,170,421,134	4,949,899,845

자본총계(B)	71,572,180,504	71,994,122,333

부채비율(A/B)	7.22%	6.88%

5. 범주별 금융상품(1) 금융상품의 범주

1) 금융자산(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	3,290,632,539	-	3,290,632,539	7,820,811,880	-	7,820,811,880

단기금융상품	27,853,882,350	-	27,853,882,350	27,687,882,350	-	27,687,882,350

매출채권	1,412,488,694	-	1,412,488,694	950,724,738	-	950,724,738

기타금융자산(유동)	1,985,148,767	-	1,985,148,767	1,567,818,427	-	1,567,818,427

장기금융상품	10,350,000,000	-	10,350,000,000	10,000,000,000	-	10,000,000,000

당기손익-공정가치금융자산	15,148,847,350	15,148,847,350	-	14,919,537,434	14,919,537,434

기타금융자산(비유동)	1,260,861,248	-	1,260,861,248	1,200,638,664	-	1,200,638,664

합 계	46,153,013,598	15,148,847,350	61,301,860,948	49,227,876,059	14,919,537,434	64,147,413,493

2) 금융부채(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	기타금융부채(주)	합계	상각후원가측정금융부채	기타금융부채(주)	합계

매입채무	591,364,419	-	591,364,419	478,432,300	-	478,432,300

단기차입금	300,000,000	-	300,000,000	-	-

기타금융부채(유동)	1,331,148,784	-	1,331,148,784	1,246,703,086	-	1,246,703,086

기타금융부채(비유동)	723,659,408	-	723,659,408	629,471,886	-	629,471,886

리스부채(유동)	-	865,423,537	865,423,537	-	865,423,537	865,423,537

리스부채(비유동)	-	1,226,964,986	1,226,964,986	-	1,402,627,646	1,402,627,646

합 계	2,946,172,611	2,092,388,523	5,038,561,134	2,354,607,272	2,268,051,183	4,622,658,455

(주) 기타금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익

당분기 및 전분기 중 회사의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

평가이익	129,309,916	69,332,088

평가손실	-	-

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	471,280,803	744,720,596

외환차익	25,275	108,000

외화환산이익	54,833	-

상각후원가 측정 금융부채

외환차손	(87,614)	(709,500)

외환환산손실	(25,413)	(307,500)

기타금융부채

이자비용	(57,287,157)	(14,895,251)

합 계	543,270,643	798,248,433

6. 공정가치

(1) 보고기간 종료일 현재 회사는 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 근사치라고 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유 의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융 상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산 :

장기보험상품(주)	10,236,856,027	-	-	10,236,856,027	10,236,856,027

수익증권 등	4,911,991,323	-	-	4,911,991,323	4,911,991,323

합 계	15,148,847,350	-	-	15,148,847,350	15,148,847,350

(주) 장기보험상품의 공정가치는 해약환급금으로 평가하였습니다.

② 전기말(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산 :

장기보험상품(*1)	10,154,725,040	-	-	10,154,725,040	10,154,725,040

수익증권 등(*2)	4,764,812,394	-	-	4,764,812,394	4,764,812,394

합 계	14,919,537,434	-	-	14,919,537,434	14,919,537,434

(주) 장기보험상품의 공정가치는 해약환급금으로 평가하였습니다.

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 간 이동은 없습니다.

당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기	전분기

기초금액	14,919,537,434	9,873,155,572

취득	1,100,052,804	-

사업결합	-	-

처분	(1,000,052,804)	-

평가	129,309,916	69,332,088

보고기간말 금액	15,148,847,350	9,942,487,660

4) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산(장기보험상품)	10,236,856,027	3	해약환급금	계약 조건 및 만기 구조 등

당기손익-공정가치 측정 금융자산(수익증권)	4,911,991,323	3	원가 모형	-

5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

회사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 재무담당에게 보고 및 협의 되고 있습니다.

7. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	126,434,644	757,364,043

MMT및MMF	3,164,197,895	4,063,447,837

정기예금(*1)	-	3,000,000,000

국고보조금	-	-

합 계	3,290,632,539	7,820,811,880

(*1) 취득시점 만기가 3개월 이내인 정기예금은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

8. 금융상품

보고기간 종료일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	27,853,882,350	10,350,000,000	27,687,882,350	10,000,000,000

단기채권	-	-	-	-

합 계	27,853,882,350	10,350,000,000	27,687,882,350	10,000,000,000

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

장기보험상품	10,000,000,000	10,236,856,027	10,000,000,000	10,154,725,040

수익증권 등	5,333,215,730	4,911,991,323	5,233,215,730	4,764,812,394

합 계	15,333,215,730	15,148,847,350	15,233,215,730	14,919,537,434

10. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,412,488,694	-	950,724,738	-

미수금	318,566,299	119,845,072	73,113,322	34,884,000

대손충당금	(8,721,000)	(34,884,000)	(8,721,000)	(34,884,000)

대여금	-	-	100,000,000	-

미수수익	1,101,151,431	370,756,131	851,910,229	272,467,213

보증금	623,000,000	1,015,917,400	588,000,000	1,158,577,400

현재가치할인차금	(42,089,194)	(210,773,355)	(42,089,194)	(247,875,359)

리스채권	-	-	5,605,070	17,469,410

합 계	3,404,396,230	1,260,861,248	2,518,543,165	1,200,638,664

(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	-	43,605,000	-	-

대손상각	-	-	-	43,605,000

기말	-	43,605,000	-	43,605,000

(3) 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 미수금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금(*1)	매출채권	미수금

연체되지 않은 채권	1,412,488,694	438,411,371	950,724,738	107,997,322

연체된 채권	-	-	-	-

합 계	1,412,488,694	438,411,371	950,724,738	107,997,322

(*1) 연체되지 않은 미수금 중 신용위험이 유의적으로 증가한 내역에 대해 대손충당금을 설정하였습니다.

11. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

원재료	21,987,584	27,461,287

재공품	13,582,331	86,000,531

제품	163,265,366	117,572,550

상품	225,547,657	6,751,754

합 계	424,382,938	237,786,122

12. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,651,213	49,500,000	3,204,207	49,500,000

선급비용	357,779,484	95,392,482	232,501,377	30,472,043

부가세대급금	-	-	316,081,508	-

반품재고회수권	5,767,241	-	3,904,521	-

합 계	366,197,938	144,892,482	555,691,613	79,972,043

13. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구분	토지	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초	1,646,611,981	1,810,862,794	184,136,307	141,603,886	241,803,800	4,025,018,768

취득(주1)	-	245,922,800	10,562,000	141,889,091	69,119,000	467,492,891

처분 및 대체	-	-	-	-	(245,922,800)	(245,922,800)

상각	-	(134,936,821)	(16,524,270)	(11,557,791)	-	(163,018,882)

사업결합(주1)	-	-	-	(97,076,247)	-	(97,076,247)

정부보조금에 의한 상계	-	-	824,052	-	-	824,052

기말	1,646,611,981	1,921,848,773	178,998,089	174,858,939	65,000,000	3,987,317,782

취득원가	1,646,611,981	4,197,525,219	486,542,337	355,727,253	65,000,000	6,751,406,790

감가상각누계액(주1)	-	(2,275,676,446)	(306,994,873)	(180,868,314)	-	(2,763,539,633)

정부보조금	-	-	(549,375)	-	-	(549,375)

*) 유형자산 감가상각비 중 55,135,872원(전분기: 186,904,519원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

(주1) 당기 중 에이엘바이오텍(주)의 합병(흡수합병)으로 인하여 유형자산의 증감에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원)

(단위: 원)

구분	시설장치

취득	138,840,000

감가상각누계액	97,076,247

순장부가액	41,763,753

2) 전분기(단위: 원)

구분	토지	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초	1,601,883,561	381,936,180	166,082,898	17,591,403	22,511,000	2,190,005,042

취득	-	655,434,740	33,539,512	90,634,725	-	779,608,977

상각	-	(66,541,429)	(15,166,549)	(3,898,571)	-	(85,606,549)

정부보조금에 의한 상계	-	-	824,062	-	-	824,062

기말	1,601,883,561	970,829,491	185,279,923	104,327,557	22,511,000	2,884,831,532

취득원가	1,601,883,561	2,750,785,759	431,936,282	152,162,706	22,511,000	4,959,279,308

감가상각누계액	-	(1,779,956,268)	(242,810,776)	(47,835,149)	-	(2,070,602,193)

정부보조금	-	-	(3,845,583)	-	-	(3,845,583)

유형자산 감가상각비 중 115,668,679원(전분기: 186,904,519원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

14. 리스

(1) 당분기 및 전분기 중 기초자산 유형별 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구분	부동산	시설장치	차량운반구	합계

기초	2,458,525,419	20,897,757	4,729,139	2,484,152,315

취득	54,246,000	-	-	54,246,000

해지	(17,865,000)	-	-	(17,865,000)

사업결합	-	-	-	-

상각	(224,300,933)	(1,934,530)	(437,782)	(226,673,245)

기말	2,270,605,486	18,963,227	4,291,357	2,293,860,070

취득원가	3,407,410,187	62,693,270	43,773,162	3,513,876,619

감가상각누계액	(1,136,804,701)	(43,730,043)	(39,481,805)	(1,220,016,549)

2) 전분기(단위: 원)

구분	부동산	시설장치	차량운반구	합계

기초	426,267,652	41,852,767	15,694,901	483,815,320

취득	252,409,599	-	-	252,409,599

상각	(87,806,979)	(5,210,125)	(2,726,460)	(95,743,564)

기말	590,870,272	36,642,642	12,968,441	640,481,355

취득원가	885,447,524	62,693,270	43,773,162	991,913,956

감가상각누계액	(294,577,252)	(26,050,628)	(30,804,721)	(351,432,601)

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	224,300,933	87,806,979

시설장치	1,934,530	5,210,125

차량운반구	437,782	2,726,460

소 계	226,673,245	95,743,564

리스부채에 대한 이자비용	57,041,090	14,632,262

단기리스료	-	9,181,077

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	5,558,112	4,784,441

리스해지이익	15,706,210	-

리스해지손실	-	-

현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익	29,470,804	18,289,921

당분기 사용권 자산의 리스로 인한 총 현금 유출은 221,711,652원(전분기: 82,256,733원)입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	937,062,389	865,423,537	913,730,545	865,423,537

1년 초과 5년 이내	1,512,521,269	1,226,964,986	1,744,386,019	1,402,627,646

합 계	2,449,583,658	2,092,388,523	2,658,116,564	2,268,051,183

(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	865,423,537	865,423,537

비유동	1,226,964,986	1,402,627,646

합 계	2,092,388,523	2,268,051,183

(5) 회사는 당분기말 현재 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇 개의 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 리스자산 포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 회사의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될 것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 중요한 판단을 적용합니다(주석3 참조). 당분기말 현재 리스기간에 포함되지 않은 연장 및 종료선택권이존재하는 리스계약은 존재하지 않습니다.

15. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 원)

구분	소프트웨어	특허권	개발중인무형자산	기타의무형자산	영업권	상표권	합계

기초	403,308,526	197,967,834	1,567,802,685	171,988,015	2,448,907,318	-	4,789,974,378

취득	543,084,000	-	87,347,357	-	2,160,720	632,592,077

상각(*1)	(35,752,818)	(11,173,733)	-	(9,381,171)	-	(72,024)	(56,379,746)

처분 및 대체	-	-	(540,900,000)	-	-	-	(540,900,000)

정부보조금에 의한 상계	(1,979,150)	-	-	-	-	-	(1,979,150)

사업결합	-	-	-	-	3,048,226,513	3,048,226,513

기말	908,660,558	186,794,101	1,114,250,042	162,606,844	5,497,133,831	2,088,696	7,871,534,072

취득원가	1,076,393,000	314,752,750	1,114,250,042	187,623,289	5,497,133,831	2,160,720	8,192,313,632

상각누계액	(145,559,892)	(127,958,649)	-	(25,016,445)	-	(72,024)	(298,607,010)

정부보조금	(22,172,550)	-	-	-	-	(22,172,550)

(*1) 무형자산상각비 중 250,012원은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 원)

구분	소프트웨어	특허권	합계

기초	129,057,218	77,590,914	206,648,132

취득	20,000,000	-	20,000,000

상각	(12,256,486)	(5,341,170)	(17,597,656)

정부보조금에 의한 상계	1,954,200	-	1,954,200

기말	138,754,932	72,249,744	211,004,676

취득원가	254,929,000	149,552,750	404,481,750

상각누계액	(90,118,068)	(77,303,006)	(167,421,074)

정부보조금	(26,056,000)	-	(26,056,000)

(*1) 무형자산상각비 중 999,984원은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

16. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	988,510,470	641,059,408	1,020,917,901	525,888,256

미지급비용	342,638,314	82,600,000	225,785,185	82,600,000

임대보증금	-	-	-	30,000,000

현재가치할인차금	-	-	-	(9,016,370)

합 계	1,331,148,784	723,659,408	1,246,703,086	629,471,886

17. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

예수금	117,704,004	187,361,890

부가세예수금	-	37,217,930

계약부채(주)	-	463,346

합 계	117,704,004	225,043,166

(주) 회사의 자사몰 포인트 관련 계약부채이며, 당분기말 현재 당사의 동물용의약품 및 보조제 등의 판매 및 유통을 담당하고 있는 ㈜메디벳에 이관되었습니다.

18. 순확정급여부채

회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,986,938,193	1,765,741,722

사외적립자산의 공정가치	(2,040,924,561)	(2,105,552,488)

순확정급여부채	(53,986,368)	(339,810,766)

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 세부내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당분기	누적	당분기	누적

기초	1,765,741,722	1,765,741,722	1,501,800,002	1,501,800,002

당기근무원가	115,503,867	115,503,867	85,189,005	85,189,005

이자비용	17,867,868	17,867,868	16,496,673	16,496,673

신입/전입효과	25,684,340	25,684,340	6,848,504	6,848,504

급여지급액	(200,636,788)	(200,636,788)	-	-

확정급여채무의 재측정요소	173,933,729	173,933,729	(31,912,113)	(31,912,113)

사업의결합	85,271,049	85,271,049

사업의 결합관련 손익	3,572,406	3,572,406

합 계	1,986,938,193	1,986,938,193	1,578,422,071	1,578,422,071

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당분기	누적	당분기	누적

판매비와관리비	102,956,098	102,956,098	67,062,654	67,062,654

경상연구개발비	35,678,814	35,678,814	28,242,305	28,242,305

합 계	138,634,912	138,634,912	95,304,959	95,304,959

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	2,105,552,488	1,352,980,282

사용자 기여금	101,092,033	238,933,114

사외적립자산의 기대수익	21,667,542	15,303,627

사외적립자산의 재측정요소	(13,304,991)	(6,987,037)

급여 지급액	(174,082,511)

기말	2,040,924,561	1,600,229,986

(5) 당분기 및 전분기 중 회사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

할인율	4.24%	4.99%

미래임금상승률	5.00%	5.00%

(6)당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

단위: 원

구 분	1년 이내	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년이상	합 계

급여지급액	366,536,294	1,050,651,243	635,469,305	1,087,232,524	3,139,889,366

*)확정급여채무의 가중평균만기는 5.3579년입니다.

(7) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동	1,890,232,260	2,095,439,126	1,873,716,150	2,040,813,904

기대임금상승률의 변동	2,093,590,588	1,889,924,444	2,040,071,227	1,872,898,217

19. 충당부채

보고기간 종료일 현재 회사의 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	반품충당부채(*1)	복구충당부채	반품충당부채(*1)

기초	97,515,803	4,682,421	21,958,730	-

대체	(9,600,000)	-	71,328,498	-

증가	5,069,940	2,249,835	2,572,266	4,682,421

사업결합	9,600,000	-	6,881,950	-

감소	(95,362,003)	-	(5,225,641)	-

기말	7,223,740	6,932,256	97,515,803	4,682,421

(*1) 회사는 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주당 금액	500	500

발행보통주식수	23,257,345	22,993,200

보통주자본금	11,628,672,500	11,496,600,000

자본잉여금	117,835,465,499	115,619,288,949

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

자본금	자본잉여금	자본금	자본잉여금

기초	11,496,600,000	115,619,288,949	11,496,600,000	115,618,950,095

증가(주)	132,072,500	2,216,176,550	-	-

기말	11,628,672,500	117,835,465,499	11,496,600,000	115,618,950,095

(주) 2025.03.25(합병기일) 에이엘바이오텍(주)의 합병(흡수합병)으로 인하여 신주를 발행하였으며, 신주는 2025.04.08일 상장되었습니다.

21. 기타자본항목

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(주)	(1,364,574,540)	(1,364,530,090)

주식매수선택권	688,977,228	656,250,501

합 계	(675,597,312)	(708,279,589)

(주) 당분기중 회사는 합병으로 인한 신주발행시 단수주 5주를 자기주식으로 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	(708,279,589)	(85,181,009)

주식매수선택권의 인식	32,726,727	70,481,555

자기주식의 취득	(44,450)	-

기말	(675,597,312)	(14,699,454)

(3) 주식기준보상제도

1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	대상자	부여일	부여수량	최장만기	결제방식	가득조건

2차	임직원	2021-03-25	6,537	2028-03-24	신주발행	2년간 의무 근무

4차	임직원	2022-02-07	6,115	2029-02-06	신주발행	2년간 의무 근무

5차	임직원	2022-07-15	6,110	2029-07-14	신주발행	2년간 의무 근무

6차	임직원	2023-02-23	6,681	2030-02-22	신주발행	2년간 의무 근무

7차	임직원	2024-02-13	15,000	2031-02-12	신주발행	2년간 의무 근무

8차	임직원	2024-07-12	11,500	2031-07-11	신주발행	2년간 의무 근무

9차	임직원	2025-02-18	25,500	2032-02-17	신주발행	2년간 의무 근무

10차	임직원	2025-03-19	15,000	2032-03-18	신주발행	2년간 의무 근무

2) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권 부여주식수의 변동내용은 다음과 같습니다.

(가) 당분기(단위: 주)

구분	2차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차	합 계

기초	6,537	6,115	6,110	13,362	19,500	11,500	-	-	71,124

부여	-	-	-	-	-	-	25,500	15,000	40,500

취소/소멸	-	-	-	(6,681)	(4,500)	-	-	-	(19,181)

행사	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	6,537	6,115	6,110	6,681	15,000	11,500	25,500	15,000	92,443

(나) 전분기(단위: 주)

구분	2차	4차	5차	6차	7차	합계

기초	6,537	6,115	6,110	13,362	-	32,124

부여	-	-	-	-	19,500	19,500

기말	6,537	6,115	6,110	13,362	19,500	51,624

3) 주식매수선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	2차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차

기준주가	113,100	35,900	42,000	37,050	19,070	16,340	9,710	9,140

행사가격(주1)	81,720	31,110	30,890	27,080	20,180	17,210	10,215	9,486

기대주가변동성	30.60%	43.64%	50.75%	94.88%	68.51%	88.21%	83.16%	82.57%

옵션만기	7년	7년	7년	7년	7년	7년	7년	7년

기대배당금	-	-	-	-	-	-	-	-

무위험이자율(주2)	1.74%	2.60%	3.25%	3.66%	3.44%	3.17%	2.91%	2.84%

공정가치	38,552	15,907	23,347	30,365	12,741	12,687	7,269	6,824

(주1) 2,4,5,6차 부여분의 행사가격 및 주식수는 전기 중 실시된 무상증자에 의해 조정된 금액입니다.

(주2) 무위험이자율은 7년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다.

4) 당분기 및 전분기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

총비용 :

주식결제형보상원가	62,989,221	70,481,555

보상원가 중 28,303,128원(전분기: 11,819,992원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

22. 영업부문

당분기와 전분기의 부문별 매출액과 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

의약품 개발	44,539,442	(4,529,902,458)	26,637,061	(3,241,836,372)

의약품 도매	1,674,889,596	224,444,430	-	-

합 계	1,719,429,038	(4,305,458,028)	26,637,061	(3,241,836,372)

23. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당분기	누적	당분기	누적

급여	927,178,817	927,178,817	772,944,836	772,944,836

퇴직급여	102,956,098	102,956,098	67,062,654	67,062,654

인력개발비	-	-	150,000	150,000

복리후생비	144,579,823	144,579,823	73,285,030	73,285,030

여비교통비	6,890,511	6,890,511	29,926,151	29,926,151

접대비	11,198,120	11,198,120	26,915,134	26,915,134

통신비	2,750,259	2,750,259	1,829,657	1,829,657

수도광열비	1,125,463	1,125,463	948,646	948,646

전력비	-	-	7,058,138	7,058,138

세금과공과금	6,645,447	6,645,447	3,772,350	3,772,350

감가상각비	335,803,597	335,803,597	143,484,970	143,484,970

무형자산상각비	54,108,884	54,108,884	15,393,460	15,393,460

지급임차료	108,808,959	108,808,959	6,546,276	6,546,276

보험료	2,585,434	2,585,434	1,196,476	1,196,476

차량유지비	326,000	326,000	460,000	460,000

경상연구개발비	2,139,196,709	2,139,196,709	1,149,356,893	1,149,356,893

운반비	5,713,040	5,713,040	2,955,500	2,955,500

교육훈련비	4,032,727	4,032,727	2,418,730	2,418,730

도서인쇄비	1,964,546	1,964,546	3,146,982	3,146,982

회의비	-	-	-	-

사무용품비	-	-	2,347,758	2,347,758

소모품비	240,090,837	240,090,837	203,571,016	203,571,016

지급수수료	461,621,633	461,621,633	643,113,822	643,113,822

광고선전비	30,186,700	30,186,700	4,063,637	4,063,637

판매촉진비	-	-	20,035,678	20,035,678

건물관리비	13,814,988	13,814,988	12,035,819	12,035,819

주식보상비용	4,423,599	4,423,599	58,661,563	58,661,563

협회비	10,859,929	10,859,929	2,150,000	2,150,000

합 계	4,616,862,120	4,616,862,120	3,254,831,176	3,254,831,176

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월(검토받지 않은재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은재무제표)	누적

상품의 변동	1,387,353,844	1,387,353,844	-	-

제품 및 재공품의 변동	(95,673,731)	(95,673,731)	(6,281,898)	(6,281,898)

원재료의 사용	21,236,703	21,236,703	15,371,455	15,371,455

종업원급여	1,609,339,190	1,609,339,190	1,293,642,951	1,293,642,951

감가상각비	391,128,737	391,128,737	180,526,051	180,526,051

경상연구개발비	-	-	646,860,359	646,860,359

기타	2,711,502,323	2,711,502,323	1,138,354,515	1,138,354,515

합 계(주)	6,024,887,066	6,024,887,066	3,268,473,433	3,268,473,433

(주) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합산 금액입니다.

25. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당분기	누적	당분기	누적

이자수익	471,280,803	471,280,803	744,720,596	744,720,596

외환차익	25,275	25,275	108,000	108,000

외화환산이익	54,833	54,833	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	129,309,916	129,309,916	69,332,088	69,332,088

합 계	600,670,827	600,670,827	814,160,684	814,160,684

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당분기	누적	당분기	누적

이자비용	57,287,157	57,287,157	14,895,251	14,895,251

외환차손	87,614	87,614	709,500	709,500

외화환산손실	25,413	25,413	307,500	307,500

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-

합 계	57,400,184	57,400,184	15,912,251	15,912,251

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당분기	누적	당분기	누적

리스해지이익	15,706,210	15,706,210	-	-

복구비용환입	90,633,853	90,633,853	-	-

보조금수익	1,036,540,364	1,036,540,364	13,500,000	13,500,000

잡이익	3,503,784	3,503,784	2,487,549	2,487,549

수입임대료	500,000	500,000

합 계	1,146,884,211	1,146,884,211	15,987,549	15,987,549

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당분기	누적	당분기	누적

유형자산처분손실	-	-	-	-

재고자산평가손실	162,248	162,248

리스해지손실	-	-	-	-

기부금	-	-	22,846,000	22,846,000

잡손실	169,014	169,014	1	1

합 계	331,262	331,262	22,846,001	22,846,001

27. 법인세비용

당분기 및 전분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기에는 세무상결손금으로 인하여 부담세액이 발생하지 아니하였으며, 보고기간 종료일 현재 실현 가능성이 낮아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 당분기 및 전분기에 법인세차감전순손실을 실현하고 있어 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

28. 주당손실(1) 기본주당손실

당분기 및 전분기 중 회사의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

당분기	누적	당분기	누적

보통주분기순손실	(2,615,634,436)	(2,615,634,436)	(2,450,446,391)	(2,450,446,391)

가중평균유통보통주식수 (주)	21,598,042	21,598,042	22,964,545	22,964,545

기본주당손실	(121)	(121)	(107)	(107)

1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(가) 당분기(단위: 주,일)

구분	발행주식수	가중치	적수

기초	22,909,747	90	2,093,161,050

2025-03-25	264,140	7	1,848,980

가중평균유통보통주식(수)	21,598,042

주) 당분기 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 유통주식수에서 제외하였습니다.

(나) 전분기(단위: 주,일)

구분	발행주식수	가중치	적수

기초	22,964,545	91	2,089,773,595

가중평균유통보통주식(수)	22,964,545

(2) 희석주당손실

회사는 희석성 잠재적 보통주로 보고기간 종료일 현재 주식매수선택권(미행사 주식수: 92,443주(전분기말: 51,624주))이 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당분기순손실	(2,615,634,436)	(2,450,446,391)

손익조정항목:	(31,796,785)	(461,704,356)

이자비용	57,287,157	14,895,251

감가상각비	392,155,725	143,484,970

무형자산상각비	54,358,896	15,393,460

퇴직급여	138,634,912	67,062,654

경상연구개발비	-	77,353,374

외화환산손실	25,413	307,500

주식보상비용	32,726,727	58,661,563

이자수익	(471,280,803)	(744,720,596)

외화환산이익	(54,833)

리스해지이익	(15,706,210)	-

복구비용환입	(90,633,853)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(129,309,916)	(69,332,088)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-

리스해지손실	-	-

유형자산처분손실	-	-

퇴직연금운용자산	(24,810,444)

자산부채 증감:	(930,524,814)	(683,164,648)

매출채권의 감소(증가)	(461,763,956)	(1,723,490)

기타금융자산의 감소(증가)	339,281,125	(164,755,734)

재고자산의 감소(증가)	(186,596,816)

기타유동자산의 감소(증가)	(180,456,292)	(865,349,332)

당기법인세자산의 감소(증가)	(14,366,360)	-

기타비유동자산의 감소(증가)	-	-

매입매채무의 증가(감소)	77,382,888	(986,560)

기타금융부채의 증가(감소)	(136,172,383)	558,521,698

기타유동부채의 증가(감소)	(278,168,892)	5,251,440

충당부채의 증가(감소)	1,915,685	-

리스부채의 증가(감소)	-

순확정급여부채의 증가(감소)	(91,579,813)	(214,122,670)

영업활동 창출 현금흐름	(3,577,956,035)	(3,595,315,395)

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금흐름 변동	기말

이자비용	기타

리스부채	2,268,051,183	(216,158,540)	57,041,090	(16,545,210)	2,092,388,523

2) 전분기(단위: 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금흐름 변동	기말

이자비용	기타

리스부채	361,230,064	(82,256,733)	14,632,262	243,459,668	537,065,261

(3) 당분기 및 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 해지 및 유동성대체	(10,978,060)	34,666,671

사용권자산의 증가	-	252,409,599

장기선급비용 대체	(6,530,330)	-

선급비용의 유동성 대체	-	4,867,184

유무형자산 취득 미지급금 증감	695,185,656	-

퇴직연금운용자산의 상계	32,600,327	-

부가세대급금 상계 및 계정대체	167,966,389	-

30. 특수관계자 거래

(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	114,000,003	94,900,002

퇴직급여	19,681,671	15,380,418

합 계	133,681,674	110,280,420

주요 경영진은 회사의 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 중요한 권한과 책임을 가진 임원들입니다.

(2) 당분기말 현재 회사는 법인카드 사용과 관련하여 463,200,000원을 한도로 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

31. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 피고로서 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

금융기관	보증내용	보증금액

광주은행	물품구매보증	966,000,000

서울보증보험	이행지급보증	932,835,820

(3) 당분기말 현재 회사의 담보제공 및 사용제한자산 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

가입처	구분	부보자산	부보금액

현대해상화재보험	종합보험	임차건물 및 시설장치 등	29,664,764,950

KB손해보험	화재보험	임차건물 및 시설장치 등	4,200,000,000

(4) 당분기말 현재 회사의 담보제공 및 사용제한자산 내용은 다음과 같습니다. 단위:원

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

단기금융상품	정기예금	116,000,000	116,000,000	광주은행	지급보증담보

단기금융상품	정기예금	200,000,000	200,000,000	종근당	물품구매담보

단기금융상품	정기예금	100,000,000	100,000,000	박스터제약	물품구매담보

단기금융상품	정기예금	40,000,000	40,000,000	하나제약	물품구매담보

단기금융상품	정기예금	100,000,000	100,000,000	에이치케이이노엔제약	물품구매담보

단기금융상품	정기예금	30,000,000	30,000,000	대원제약	물품구매담보

단기금융상품	정기예금	10,000,000	10,000,000	일성아이에스㈜	물품구매담보

단기금융상품	정기예금	20,000,000	20,000,000	한국파비스	물품구매담보

단기금융상품	정기예금	20,000,000	20,000,000	삼진제약	물품구매담보

단기금융상품	정기예금	10,000,000	10,000,000	신풍제약	물품구매담보

단기금융상품	정기예금	20,000,000	20,000,000	이연제약	물품구매담보

단기금융상품	정기예금	100,000,000	100,000,000	진양제약	물품구매담보

단기금융상품	정기예금	100,000,000	100,000,000	서울제약	물품구매담보

단기금융상품	정기예금	116,000,000	116,000,000	LG화학	물품구매담보

단기금융상품	정기예금	100,000,000	100,000,000	종근당(추가)	물품구매담보

합 계	1,082,000,000	1,082,000,000

(5) 당분기말 현재 회사는 법인카드 사용과 관련하여 463,200,000원을 한도로 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

32. 사업의 결합

(1) 회사는 당기 중 신규 파이프라인 확보 및 기존사업의 경쟁력 강화를 위해 에이엘바이오텍㈜를 흡수합병하였으며, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 회계처리하였습니다. 단위: 원

구분	주요 영업활동	합병일	이전대가(합병신주 등)

에이엘바이오텍㈜	의학 및 약학 연구개발업	2025년 03월 25일	2,772,865,441

(2) 당기 중 발생한 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. 단위: 원

구분	금액

이전대가	2,772,865,441

식별가능한 자산의 공정가치

현금및현금성자산	95,548,830

현금및현금성자산 제외 유동자산	11,610,185

비유동자산	76,763,753

식별가능한 부채의 공정가치

유동부채	(371,686,764)

비유동부채	(87,597,076)

식별가능한 순자산의 공정가치	(275,361,072)

(3) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. 단위: 원

구분	금액

이전대가	2,772,865,441

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(275,361,072)

영업권	3,048,226,513

(4) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. 단위: 원

구분	금액

현금으로 지급한 대가	9,642,529

차감: 취득한 현금및현금성자산	(95,548,830)

차감 계	(85,906,301)