박셀바이오 반기보고서 (2025.06)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다.

나. 외국 지 주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다.

다. 중소기업기준 검토표

라. 법적 위험 등 변동사항 - 해당사항 없습니다.

마. 합병등의 사후정보[ 의약품 유통사업 진출 : 에스에이치팜(주) 흡수합병 ] 당사는 2024년 10월 17일 의약품 유통도매업을 영위 중인 자회사인 에스에이치팜(주)을 합병하기로 결정하였으며, 2024년 12월 26일 합병 절차가 종료되었습니다. 당사는 본 합병을 통하여 안정적인 매출 실적 확보 및 재무구조를 개선하고, 종속회사로 유지함에 따른 불필요한 자원과 비용의 절감을 통해 경영 효율성을 높여 경쟁력을 강화 및 기업가치 제고에 힘쓰고자 합니다.1) 합병 당사회사 ① 합병회사(존속회사,코스닥 상장법인) : (주)박셀바이오 ② 피합병회사(소멸회사, 비상장법인) : 에스에이치팜(주)2) 합병방법 : (주)박셀바이오가 에스에이치팜(주)를 흡수합병3) 합병형태 : 상법 제527조의3의 규정에 의거한 소규모합병 (합병비율은 (주)박셀바이오 : 에스에이치팜(주) = 1.0000000 : 0.0000000 임)4) 합병기일 : 2024년 12월 26일 5) 주요 일정

내용	일자	비고

합병계약체결 이사회결의일	2024.10.14

합병계약일	2024.10.17

주주명부기준일	2024.10.29

소규모합병공고일	2024.10.29

합병 반대의사 통지 접수기간	시작일	2024.10.29

종료일	2024.11.12

합병승인 이사회 결의	2024.11.20	주주총회 갈음

채권자 이의제출 공고일	2024.11.21

채권자 이의제출 기간	시작일	2024.11.21

종료일	2024.12.23

합병기일	2024.12.26

합병종료보고	2024.12.26	주주총회 갈음

합병종료보고 공고일	2024.12.26

합병 등기 접수 예정일 (합병효력발생일)	2024.12.26

6) 합병등 전후의 재무사항 비교표① 합병 전후의 재무상태표하기 재무제표는 2024년 12월 26일 공시한 '합병등종료보고서'의 'Ⅶ. [합병등]전ㆍ후의 요약재무정보' 상 합병 전후 재무상태표입니다.

- 별도기준

(기준일 : 2024년09월30일) (단위 : 원)

구분	합병전	합병후

(주)박셀바이오	에스에이치팜(주)	(주)박셀바이오

자산

I. 유동자산	38,798,465,173	5,963,597,287	43,930,228,820

II. 비유동자산	41,620,104,176	519,759,705	36,637,281,215

자산총계	80,418,569,349	6,483,356,992	80,567,510,035

부채

I. 유동부채	1,830,794,108	942,277,789	2,773,071,897

II. 비유동부채	2,723,612,792	16,582,267	2,740,195,059

부채총계	4,554,406,900	958,860,056	5,513,266,956

자본

I. 자본금	11,496,600,000	520,000,000	11,496,600,000

II. 자본잉여금	115,619,288,949	0	115,619,288,949

III. 기타자본	165,717,095	0	-666,116,545

IV. 기타포괄손익누계액	0	0	0

V. 이익잉여금	-51,417,443,595	5,004,496,936	-51,395,529,325

자본총계	75,864,162,449	5,524,496,936	75,054,243,079

부채및자본총계	80,418,569,349	6,483,356,992	80,567,510,035

* 상기 요약재무상태표는 2024년 9월 30일 별도 재무제표 기준으로 작성하였으며, 실제 합병기일(2024년 12월 26일) 기준으로 작성될 합병재무상태표와 차이가 존재할 수 있습니다.* 존속회사와 소멸회사의 요약재무상태표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성하였으며, 합병 후 요약재무상태표는 외부감사인의 감사(검토)가 이루어지지 않은 것으로 외부감사인의 감사(검토)에 따라 변동될 수 있습니다

② 합병등 전후의 재무사항 비교표

본 합병은 단순 소규모합병 건으로 예측치를 기재하지 않았습니다.

[ 첨단 신약기술 융합 : 에이엘바이오텍(주) 흡수합병 ] 당사는 2025년 01월 20일 이중항체 플랫폼과 약물전달시스템(DDS) 혁신 기술을 보유한 에이엘바이오텍(주)(이하 ALB)을 인수합병(M) 하기로 결정하였으며, 2025년 03월 25일 합병절차가 완료되었습니다. 이번 인수합병으로 당사는 양사의 첨단 신약 기술을 융합함으로써 혁신적인 항암치료제 파이프라인을 더욱 다각화하고, 수익 창출의 새로운 채널도 확보할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 1) 합병 당사회사 ① 합병회사(존속회사,코스닥 상장법인) : (주)박셀바이오 ② 피합병회사(소멸회사, 비상장법인) : 에이엘바이오텍(주)2) 합병방법 : (주)박셀바이오가 에이엘바이오텍(주)을 흡수합병3) 합병형태 : 상법 제527조의3의 규정에 의거한 소규모합병 (합병비율은 (주)박셀바이오 : 에이엘바이오텍(주) = 1.0000000 : 0.2662757 임)4) 합병기일 : 2025년 03월 25일5) 주요 일정

구 분	(주)박셀바이오(존속회사)	에이엘바이오텍(주)(소멸회사)

합병이사회결의일	2025년 01월 20일	-

주요사항보고서 제출일	2025년 01월 20일	-

주주확정 기준일 공고	2025년 01월 20일	-

합병계약일	2025년 01월 22일	2025년 01월 22일

주주확정 기준일	2025년 02월 04일	2025년 02월 04일

합병반대의사 통지 접수기간	시작일	2025년 02월 04일	-

종료일	2025년 02월 18일	-

주주총회 소집 통지 및 공고일	-	-

합병승인을 위한 주주총회 갈음 이사회결의일/합병승인을 위한 주주총회일	2025년 02월 18일	2025년 02월 18일

주식매수청구권 행사 기간	시작일	-	-

종료일	-	-

채권자 이의제출기간	시작일	2025년 02월 18일	2025년 02월 18일

종료일	2025년 03월 24일	2025년 03월 24일

합병기일	2025년 03월 25일

합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일	2025년 03월 25일	-

합병등기(해산등기) 예정일	2025년 03월 25일

합병신주 상장예정일	2025년 04월 08일	-

6) 합병등 전후의 재무사항 비교표① 합병 전후의 재무상태표하기 재무제표는 2025년 03월 25일 공시한 '합병등종료보고서'의 'Ⅶ. [합병등]전ㆍ후의 요약재무정보' 상 합병 전후 재무상태표입니다.

- 별도기준(단위 : 원)

구 분	합병 전 재무상태표	합병 후 재무상태표

(주)박셀바이오	에이엘바이오텍(주)

자산

유동자산	52,067,184,236	418,672,789	52,485,857,025

비유동자산	31,075,399,335	145,849,507	33,253,276,385

자산 총계	83,142,583,571	564,522,296	85,739,133,410

부채

유동부채	2,321,689,215	812,516,026	3,134,205,241

비유동부채	2,546,248,457	366,358,368	2,912,606,825

부채 총계	4,867,937,672	1,178,874,394	6,046,812,066

자본

자본금	11,496,600,000	496,000,000	11,628,672,500

자본잉여금	115,619,288,949	271,907,740	118,287,151,732

기타자본항목	67,108,549	-	67,108,549

결손금	(48,908,351,599)	(1,382,259,838)	(50,290,611,437)

자본 총계	78,274,645,899	(614,352,098)	79,692,321,344

부채와자본 총계	83,142,583,571	564,522,296	85,739,133,410

(주1) 합병 후 재무상태표는 합병법인 및 피합병법인의 2024년 반기말 개별재무상태표로서, 합병법인은 한국채택국제회계기준을 따르며, 피합병법인은 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무상태표를 한국채택국제회계기준으로 전환한 수치입니다.(주2) 합병 후 재무상태표의 자본금과 자본잉여금은 합병비율을 고려하여 산출되었습니다다만, 실제 합병기일 기준으로 작성될 합병재무상태표는 피합병회사 순자산의 매수가격배분을 통해 작성될 것이기 때문에 상기 합병 후 추정 재무수치와 차이가 있을 수 있습니다.

② 합병등 전후의 재무사항 비교표

본 건 합병은 단순 소규모합병 건으로 예측치를 기재하지 않았습니다.

바. 보호예수 현황

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

보통주	264,140	2024년 04월 08일	2026년 04월 08일	2025.04.08~2026.04.08(1년)	모집(전매제한)	23,257,345

사. 상장기업의 재무사항 비교표

(기준 재무제표 : 별도 ) (상장일 : 2020년 09월 22일 , 인수인 : 하나증권 ) (단위 : 백만원)

추정대상	계정과목	예측치	실적치	예측치 달성여부	괴리율

2022년	매출액	12,687	-	미달성	100

영업이익	-317	-8,213	미달성	2,490.85

당기순이익	-109	-6,825	미달성	6,161.47

2023년	매출액	15,538	14	미달성	99.91

영업이익	-2,580	-11,507	미달성	346.01

당기순이익	-2,360	-10,274	미달성	335.34

2024년	매출액	88,185	1,899	미달성	97.85

영업이익	58,923	-15,035	미달성	125.52

당기순이익	52,150	-10,621	미달성	120.37

아. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황 (최근 사업연도 매출액 30억원 미만)

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

사업연도	매출금액	해당여부	사유	종료시점

2025	3,705	미해당	미해당	-	-

- 당사는 2020년 9월 22일 코스닥시장에 '기술성장기업'으로서 상장하였으며 2024년 12월 31일 기준으로 매출액 미달에 대한 관리종목지정유예가 종료 되었습니다.

자. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황 (자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

사업연도	법인세 차감전계속사업손익(A)	자기자본금액(B)	비율(A/B)	해당여부	종료시점

2022년	-6,825	23,327	-29.26	미해당	미해당	2022년 12월 31일

2023년	-10,274	83,493	-12.31

2024년	-10,621	71,997	-14.75

- 당사는 2020년 9월 22일 코스닥시장에 '기술성장기업'으로서 상장하였습니다.- 당사는 기술성장특례 적용 기업으로서 매출액 요건의 경우 신규 상장일이 속하는 사업연도 (상장 후 사업연도말까지 3월 미만인 경우 다음 사업연도)를 포함한 연속하는 5개 사업연도, 세전 이익 요건의 경우 신규 상장일이 속하는 사업연도(상장 후 사업연도말까지 3월 미만인 경우 다음 사업연도)를 포함한 연속하는 3개 사업연도에 대해서는 해당 요건을 적용 받지 않습니다. (영업이익 요건은 유예기간 없이 적용 면제)