카카오뱅크 분기보고서 (2021.09)
4. 재무제표

가. 재무상태표재 무 상 태 표

제6기 3분 기 : 2021년 09월 30일 현재
제5기 : 2020년 12월 31일 현재
제4기 : 2019년 12월 31일 현재
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과 목	제6기 3분기	제5기	제4기

자산

Ⅰ. 현금및예치금	850,899,260,689	1,195,937,282,311	226,048,155,698

Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산	2,001,444,874,720	250,093,130,763	-

Ⅲ. 투자금융자산	5,816,052,467,756	4,011,277,263,877	2,877,131,961,605

Ⅳ. 대출채권	24,970,889,016,428	20,662,808,751,465	19,193,788,892,299

Ⅴ. 유형자산	53,679,727,063	46,157,354,455	47,119,296,074

Ⅵ. 무형자산	33,879,763,161	44,878,296,572	56,394,341,068

Ⅶ. 당기법인세자산	-	-	4,852,578,260

Ⅷ. 순확정급여자산	-	996,535,624	317,924,821

Ⅸ. 기타자산	1,782,700,996,368	437,841,851,523	318,454,590,059

자산총계	35,509,546,106,185	26,649,990,466,590	22,724,107,739,884

부채

Ⅰ. 예수부채	29,064,523,266,869	23,539,282,308,324	20,711,907,725,432

Ⅱ. 순확정급여부채	4,308,546,841	-	-

Ⅲ. 충당부채	25,543,689,773	22,415,152,584	14,395,855,717

Ⅳ. 당기법인세부채	12,833,947,950	3,612,878,690	-

Ⅴ. 기타부채	924,063,593,490	287,717,609,143	319,083,335,356

부채총계	30,031,273,044,923	23,853,027,948,741	21,045,386,916,505

자본

Ⅰ. 자본금	2,375,501,185,000	2,038,265,185,000	1,825,482,210,000

Ⅱ. 자본잉여금	2,956,913,935,430	759,805,332,030	-

Ⅲ. 자본조정	12,141,892,570	4,920,906,870	(22,073,503,130)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	(20,402,540,847)	7,794,211,628	2,771,223,245

Ⅴ. 이익잉여금(결손금)	154,118,589,109	(13,823,117,679)	(127,459,106,736)

(대손준비금 적립액)	-	-	-

(대손준비금 미적립액)	(178,431,802,288)	(125,593,139,071)	(72,581,343,231)

(대손준비금 전입 필요액)	(23,542,656,578)	(52,838,663,217)	(53,011,795,840)

(대손준비금 전입 예정액)	(154,118,589,109)	-	-

자본총계	5,478,273,061,262	2,796,962,517,849	1,678,720,823,379

부채와 자본총계	35,509,546,106,185	26,649,990,466,590	22,724,107,739,884

나. 손익계산서포 괄 손 익 계 산 서

제6기 3분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제5기 3분기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제5기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제4기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
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과 목	제6기 3분기	제5기 3분기	제5기	제4기

Ⅰ. 영업수익	755,792,245,554	591,583,126,381	804,157,323,123	664,940,287,594

1. 이자수익	548,504,967,669	443,715,947,604	599,389,606,312	494,597,729,803

2. 수수료수익	187,635,181,064	129,758,307,446	184,887,067,050	118,419,944,082

3. 당기손익-공정가치측정금융자산관련이익	4,303,319,649	13,226,836,811	14,115,754,515	40,449,930,066

4. 투자금융자산관련이익	-	96,960,409	96,960,409	8,289,019,476

5. 기타의영업수익	15,348,777,172	4,785,074,111	5,667,934,837	3,183,664,167

Ⅱ. 영업비용	491,006,275,265	466,782,026,485	620,713,442,437	615,248,078,743

1. 이자비용	114,746,811,943	152,928,057,009	191,360,300,396	247,035,950,863

2. 수수료비용	143,939,983,118	129,391,841,681	178,047,750,329	172,610,982,869

3. 투자금융자산관련손실	8,873,010	-	-	-

4. 판매비와관리비	187,835,529,132	147,133,239,230	200,584,861,678	162,447,269,594

5. 기타의영업비용	44,475,078,062	37,328,888,565	50,720,530,034	33,153,875,417

Ⅲ. 금융자산신용손실충당금전입액	59,826,480,304	35,255,261,015	60,892,634,053	36,437,672,262

Ⅳ. 영업이익	204,959,489,985	89,545,838,881	122,551,246,633	13,254,536,589

Ⅴ. 영업외수익	197,471,204	55,443,646	134,534,629	48,760,014

Ⅵ. 영업외비용	182,587,594	154,054,900	354,055,390	136,469,038

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익	204,974,373,595	89,447,227,627	122,331,725,872	13,166,827,565

Ⅷ. 법인세비용(수익)	37,032,666,807	3,572,075,765	8,695,736,815	(566,102,821)

Ⅸ. 당기순이익	167,941,706,788	85,875,151,862	113,635,989,057	13,732,930,386

(대손준비금 반영후 조정손익)	144,399,050,210	93,523,956,981	60,797,325,840	(39,278,865,454)

Ⅹ. 기타포괄손익	(28,196,752,475)	14,207,475,016	5,022,988,383	2,432,691,868

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 :

1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(28,196,752,475)	14,149,357,918	6,503,808,345	3,648,252,745

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :

1. 순확정급여자산 (부채) 의 재측정요소	-	58,117,098	(1,480,819,962)	(1,215,560,877)

XI. 총포괄이익	139,744,954,313	100,082,626,878	118,658,977,440	16,165,622,254

XII. 주당이익

1. 기본주당이익	396	235	309	50

2. 희석주당이익	393	235	309	50

다. 자 본변동표자 본 변 동 표

제6기 3분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제5기 3분기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제5기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제4기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
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과 목	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	총 계

Ⅰ. 2019년 1월 1일 (전전기초)	1,300,000,000,000	-	(18,738,752,740)	338,531,377	(141,192,037,122)	1,140,407,741,515

총포괄이익:

1. 당기순이익	-	-	-	-	13,732,930,386	13,732,930,386

2. 기타포괄손익

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	-	3,648,252,745	-	3,648,252,745

(2) 순확정급여자산의 재측정요소	-	-	-	(1,215,560,877)	-	(1,215,560,877)

소유주와의 거래 등:

1. 유상증자	525,482,210,000	-	(5,679,979,890)	-	-	519,802,230,110

2. 주식선택권	-	-	2,345,229,500	-	-	2,345,229,500

Ⅱ. 2019년 12월 31일 (전전기말)	1,825,482,210,000	-	(22,073,503,130)	2,771,223,245	(127,459,106,736)	1,678,720,823,379

Ⅲ. 2020년 1월 1일 (전기초)	1,825,482,210,000	-	(22,073,503,130)	2,771,223,245	(127,459,106,736)	1,678,720,823,379

총포괄이익:

1. 당기순이익	-	-	-	-	113,635,989,057	113,635,989,057

2. 기타포괄손익

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	-	6,503,808,345	-	6,503,808,345

(2) 순확정급여자산의 재측정요소	-	-	-	(1,480,819,962)	-	(1,480,819,962)

소유주와의 거래 등:

1. 유상증자	212,782,975,000	759,805,332,030	24,418,732,630	-	-	997,007,039,660

2. 주식선택권	-	-	2,575,677,370	-	-	2,575,677,370

Ⅳ. 2020년 12월 31일 (전기말)	2,038,265,185,000	759,805,332,030	4,920,906,870	7,794,211,628	(13,823,117,679)	2,796,962,517,849

Ⅴ. 2020년 1월 1일 (전기초)	1,825,482,210,000	-	(22,073,503,130)	2,771,223,245	(127,459,106,736)	1,678,720,823,379

총포괄이익:

1. 분기순이익	-	-	-	-	85,875,151,862	85,875,151,862

2. 기타포괄손익

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	-	14,149,357,918	-	14,149,357,918

(2) 순확정급여부채(자산)의 재측정요소	-	-	-	58,117,098	-	58,117,098

소유주와의 거래 등:

1. 주식선택권	-	-	1,877,031,020	-	-	1,877,031,020

Ⅵ. 2020년 9월 30일 (전분기말)	1,825,482,210,000	-	(20,196,472,110)	16,978,698,261	(41,583,954,874)	1,780,680,481,277

Ⅶ. 2021년 1월 1일 (당기초)	2,038,265,185,000	759,805,332,030	4,920,906,870	7,794,211,628	(13,823,117,679)	2,796,962,517,849

총포괄이익:

1. 분기 순이익	-	-	-	-	167,941,706,788	167,941,706,788

2. 기타포괄손익

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	-	(28,196,752,475)	-	(28,196,752,475)

소유주와의 거래 등:

1. 유상증자	337,236,000,000	2,197,108,603,400	-	-	-	2,534,344,603,400

2. 주식선택권	-	-	7,220,985,700	-	-	7,220,985,700

Ⅷ. 2021년 9월 30일 (당분기말)	2,375,501,185,000	2,956,913,935,430	12,141,892,570	(20,402,540,847)	154,118,589,109	5,478,273,061,262

라. 현금흐름표현 금 흐 름 표

제6기 3분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제5기 3분기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제5기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제4기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
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과 목	제6기 3분기	제5기 3분기	제5기	제4기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(663,798,577,661)	993,313,088,451	168,963,855,666	1,266,682,338,245

1. 당기순이익	167,941,706,788	85,875,151,862	113,635,989,057	13,732,930,386

2. 손익조정항목	(433,758,155,726)	(290,787,890,595)	(408,029,305,916)	(247,561,778,940)

(1) 이자수익	(548,504,967,669)	(443,715,947,604)	(599,389,606,312)	(494,597,729,803)

(2) 이자비용	114,746,811,943	152,928,057,009	191,360,300,396	247,035,950,863

3. 현금의 유출입이 없는 비용(수익)등의 가감	139,627,963,613	81,540,170,312	127,391,940,533	74,719,191,156

(1) 금융자산신용손실충당금전입액	59,826,480,304	35,255,261,015	60,892,634,053	36,437,672,262

(2) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익	(1,444,874,720)	(182,791,442)	(93,130,763)	-

(3) 투자금융자산관련손익	8,873,010	(96,960,409)	(96,960,409)	(8,289,019,476)

(4) 유형자산폐기손실	109,038,579	-	-	-

(5) 감가상각비	20,210,741,456	17,266,556,592	24,383,611,762	15,876,427,038

(6) 무형자산상각비	14,178,525,536	13,945,181,987	18,715,082,324	17,097,120,777

(7) 법인세비용(수익)	37,032,666,807	3,572,075,765	8,695,736,815	(566,102,821)

(8) 확정급여형퇴직급여	5,240,398,905	3,878,385,804	5,545,945,875	3,795,899,741

(9) 주식보상비용	1,153,775,710	1,877,031,020	2,575,677,370	4,241,105,910

(10) 복구충당부채상각	25,414,174	29,896,986	40,541,357	41,652,542

(11) 소송충당부채전입액	163,500,000	-	-	-

(12) 장기종업원급여	3,428,915,841	2,751,970,320	2,661,744,578	4,689,494,139

(13) 리스관련손익	(1,050,084)	(605,083)	(605,083)	-

(14) 미사용약정충당부채전 (환) 입액	(301,292,826)	3,244,768,309	4,068,143,712	1,394,941,044

(15) 외화환산손익	(3,149,079)	(600,552)	3,518,942	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(943,559,030,970)	866,441,141,424	(41,333,780,551)	1,116,427,886,061

(1) 예치금	347,233,079,055	(714,208,241,863)	(969,423,769,931)	1,418,471,001,859

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산	(1,749,906,869,237)	(600,000,000,000)	(250,000,000,000)	-

(3) 대출채권	(4,402,075,553,143)	50,598,207,759	(1,568,023,557,128)	(10,177,764,893,564)

(4) 순확정급여부채	64,683,560	9,866,909	(8,254,816,651)	(6,264,387,798)

(5) 기타자산	(1,298,169,046,825)	(259,229,537,472)	(102,735,965,098)	(77,223,714,043)

(6) 예수부채	5,525,240,958,545	2,265,592,864,813	2,827,374,582,892	9,900,279,890,159

(7) 장기종업원급여부채	(188,000,000)	(72,000,000)	(100,000,000)	(90,000,000)

(8) 기타부채	634,241,717,075	123,749,981,278	29,829,745,365	59,019,989,448

5. 법인세의 환급(납부)	(9,844,320,940)	89,934,030	(1,937,042,260)	(2,726,174,530)

6. 이자의 수취	538,513,902,839	460,376,255,705	626,310,217,010	478,492,860,713

7. 이자의 지급	(122,720,643,265)	(210,221,674,287)	(247,074,162,207)	(166,402,576,601)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(1,857,652,423,604)	(989,758,752,059)	(1,157,321,622,068)	(1,774,845,572,409)

1. 투자금융자산의 처분	614,800,000,000	830,469,030,236	1,288,469,030,236	4,252,781,534,075

2. 투자금융자산의 취득	(2,457,913,073,056)	(1,799,352,640,905)	(2,418,776,984,370)	(6,007,197,399,632)

3. 유형자산의 취득	(10,185,634,640)	(13,367,609,638)	(17,342,362,968)	(10,434,908,357)

4. 무형자산의 취득	(2,855,264,125)	(2,934,771,631)	(4,260,011,348)	(5,831,650,327)

5. 임차보증금의 감소	1,246,934,072	600,000,000	1,760,000,000	-

6. 임차보증금의 증가	(1,288,238,314)	(1,057,986,931)	(2,416,238,614)	(431,944,488)

7. 선급금의 증가	(1,457,147,541)	(4,114,773,190)	(4,755,055,004)	(3,731,203,680)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	2,523,642,909,619	(5,943,458,437)	988,826,642,026	512,210,865,164

1. 차입부채의 증가	2,700,000,000,000	1,750,000,000,000	2,440,000,000,000	-

2. 차입부채의 감소	(2,700,000,000,000)	(1,750,000,000,000)	(2,440,000,000,000)	-

3. 리스부채의 감소	(7,803,756,581)	(5,943,458,437)	(8,180,397,634)	(5,695,488,536)

4. 유상증자	2,562,536,000,000	-	997,007,039,660	517,906,353,700

5. 주식발행비용	(31,089,333,800)	-	-	-

IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과	3,149,079	600,552	(3,518,942)	-

V. 현금및현금성자산의 증가 (감소) (I + II + III + IV)	2,195,057,433	(2,388,521,493)	465,356,682	4,047,631,000

VI. 기초 현금및현금성자산	6,358,498,682	5,893,142,000	5,893,142,000	1,845,511,000

VII. 기말 현금및현금성자산	8,553,556,115	3,504,620,507	6,358,498,682	5,893,142,000

마. 결손금처리계산서결 손 금 처 리 계 산 서

제5기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제4기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제3기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 카카오뱅크 (단위 : 원)

내 용	제5기	제4기	제3기

처분확정일: 2021년 3월 30일	처분확정일: 2020년 3월 30일	처분확정일: 2019년 3월 25일

Ⅰ.미처리결손금	(13,823,117,679)	(127,459,106,736)	(141,192,037,122)

1. 전기이월미처리결손금	(127,459,106,736)	(141,192,037,122)	(119,792,802,456)

2. 당기순이익(손실)	113,635,989,057	13,732,930,386	(20,954,565,783)

3. 회계정책변경의효과	-	-	(444,668,883)

Ⅱ.결손금처리액	-	-	-

Ⅲ.차기이월결손금	(13,823,117,679)	(127,459,106,736)	(141,192,037,122)