카카오뱅크 분기보고서 (2023.03)
4. 재무제표

가. 재무상태표재 무 상 태 표

제8기 1분기 : 2023년 03월 31일 현재
제7기 : 2022년 12월 31일 현재
제6기 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 카카오뱅크 (단위 : 백만원)

과 목	제8기 1분기	제7기	제6기

자산

Ⅰ. 현금및예치금	4,405,825	1,381,539	1,219,158

Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산	3,458,307	1,324,398	1,501,913

Ⅲ. 투자금융자산	8,622,001	7,686,904	6,139,020

Ⅳ. 관계기업등에대한투자자산	5,686	6,451	-

Ⅴ. 대출채권	29,337,972	28,053,416	26,362,098

Ⅵ. 유형자산	165,718	172,900	70,229

Ⅶ. 무형자산	28,726	28,194	33,460

Ⅷ. 이연법인세자산	-	16,734	20,467

Ⅸ. 순확정급여자산	11,121	13,503	4,134

Ⅹ. 기타자산	810,899	832,040	689,589

자산총계	46,846,255	39,516,079	36,040,068

부채

Ⅰ. 예수부채	40,230,640	33,055,804	30,026,133

Ⅱ. 충당부채	38,908	35,618	26,010

Ⅲ. 당기법인세부채	22,804	36,975	14,076

Ⅳ. 이연법인세부채	8,184	-	-

Ⅴ. 기타부채	719,520	672,572	452,479

부채총계	41,020,056	33,800,969	30,518,698

자본

Ⅰ. 자본금	2,383,836	2,383,653	2,375,796

Ⅱ. 자본잉여금	2,986,812	2,986,761	2,956,238

Ⅲ. 자본조정	10,249	(6,680)	26,784

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	(56,230)	(102,016)	(27,749)

Ⅴ. 이익잉여금	501,532	453,392	190,301

(대손준비금 적립액)	(132,182)	(190,301)	-

(대손준비금 미적립액)	-	(3,253)	(178,432)

(대손준비금 환입(전입) 필요액)	(3,585)	61,372	(15,122)

(대손준비금 환입(전입) 예정액)	(3,585)	58,119	(190,301)

자본총계	5,826,199	5,715,110	5,521,370

부채와 자본총계	46,846,255	39,516,079	36,040,068

나. 포괄손익계산서포 괄 손 익 계 산 서

제8기 1분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제7기 1분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제7기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제6기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
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과 목	제8기 1분기	제7기 1분기	제7기	제6기

Ⅰ. 영업수익	560,472	338,439	1,605,801	1,064,933

1. 이자수익	451,464	264,161	1,293,874	785,985

2. 수수료수익	63,179	65,845	253,761	254,068

3. 당기손익-공정가치측정금융자산관련이익	38,996	7,231	36,166	7,704

4. 기타의영업수익	6,833	1,202	22,000	17,176

Ⅱ. 영업비용	373,062	218,029	1,079,393	715,743

1. 이자비용	189,298	63,495	351,693	164,685

2. 수수료비용	63,859	54,681	243,284	201,863

3. 당기손익-공정가치측정금융자산관련손실	2,312	-	-	-

4. 투자금융자산관련손실	-	-	-	10

5. 판매비와관리비	92,813	79,078	393,546	285,988

6. 기타의영업비용	24,780	20,775	90,870	63,197

Ⅲ. 금융자산신용손실충당금전입액	50,999	31,996	173,222	92,254

Ⅳ. 영업이익	136,411	88,414	353,186	256,936

Ⅴ. 영업외수익	157	90	3,967	304

Ⅵ. 영업외비용	1,343	401	5,420	514

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익	135,225	88,103	351,733	256,726

Ⅷ. 법인세비용	33,370	21,303	88,642	52,602

Ⅸ. 당기순이익	101,855	66,800	263,091	204,124

(대손준비금 반영후 조정손익)	98,270	79,561	324,463	189,002

Ⅹ. 기타포괄손익	45,786	(39,314)	(74,267)	(35,543)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 :

1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	45,787	(39,314)	(76,907)	(35,148)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :

1. 순확정급여자산의 재측정요소	(1)	-	2,640	(395)

XI. 총포괄이익	147,641	27,486	188,824	168,581

XII. 주당이익

1. 기본주당이익	214원	141원	553원	467원

2. 희석주당이익	213원	140원	551원	464원

다. 자본변동표자 본 변 동 표

제8기 1분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제7기 1분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제7기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제6기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
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과 목	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	총 계

Ⅰ. 2021년 1월 1일 (전전기초)	2,038,265	759,805	4,921	7,794	(13,823)	2,796,962

총포괄이익:

1. 당기순이익	-	-	-	-	204,124	204,124

2. 기타포괄손익

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	-	(35,148)	-	(35,148)

(2) 순확정급여자산의 재측정요소	-	-	-	(395)	-	(395)

소유주와의 거래 등:

1. 유상증자	337,531	2,196,433	-	-	-	2,533,964

2. 주식선택권	-	-	21,863	-	-	21,863

Ⅱ. 2021년 12월 31일 (전전기말)	2,375,796	2,956,238	26,784	(27,749)	190,301	5,521,370

Ⅲ. 2022년 1월 1일 (전기초)	2,375,796	2,956,238	26,784	(27,749)	190,301	5,521,370

총포괄이익:

1. 당기순이익	-	-	-	-	263,091	263,091

2. 기타포괄손익

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	-	(76,907)	-	(76,907)

(2) 순확정급여자산의 재측정요소	-	-	-	2,640	-	2,640

소유주와의 거래 등:

1. 유상증자	7,857	2,274	-	-	-	10,131

2. 주식선택권	-	28,249	(33,464)	-	-	(5,215)

Ⅳ. 2022년 12월 31일 (전기말)	2,383,653	2,986,761	(6,680)	(102,016)	453,392	5,715,110

Ⅴ. 2022년 1월 1일 (전기초)	2,375,796	2,956,238	26,784	(27,749)	190,301	5,521,370

총포괄이익:

1. 분기순이익	-	-	-	-	66,800	66,800

2. 기타포괄손익

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	-	(39,314)	-	(39,314)

소유주와의 거래 등:

1. 유상증자	5,186	1,480	-	-	-	6,666

2. 주식선택권	-	-	(2,907)	-	-	(2,907)

Ⅵ. 2022년 3월 31일 (전분기말)	2,380,982	2,957,718	23,877	(67,063)	257,101	5,552,615

Ⅶ. 2023년 1월 1일 (당기초)	2,383,653	2,986,761	(6,680)	(102,016)	453,392	5,715,110

총포괄이익:

1. 분기순이익	-	-	-	-	101,855	101,855

2. 기타포괄손익

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	-	45,787	-	45,787

(2) 순확정급여자산의 재측정요소	-	-	-	(1)	-	(1)

소유주와의 거래 등:

1. 연차배당	-	-	-	-	(38,138)	(38,138)

2. 유상증자	183	-	-	-	-	183

3. 자본조정 잉여금 처분	-	-	15,577	-	(15,577)	-

4. 기타자본조정	-	51	1,352	-	-	1,403

Ⅷ. 2023년 3월 31일 (당분기말)	2,383,836	2,986,812	10,249	(56,230)	501,532	5,826,199

라. 현금흐름표현 금 흐 름 표

제8기 1분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제7기 1분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제7기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제6기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
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과 목	제8기 1분기	제7기 1분기	제7기	제6기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	3,899,546	2,528,084	1,878,039	(271,751)

1. 당기순이익	101,855	66,800	263,091	204,124

2. 손익조정항목	(262,166)	(200,666)	(942,181)	(621,300)

(1) 이자수익	(451,464)	(264,161)	(1,293,874)	(785,985)

(2) 이자비용	189,298	63,495	351,693	164,685

3. 현금의 유출입이 없는 비용(수익)등의 가감	75,854	69,304	329,989	201,629

(1) 금융자산신용손실충당금전입액	50,999	31,996	173,222	92,254

(2) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익	(26,933)	(3,225)	(4,400)	(1,913)

(3) 투자금융자산관련손익	-	-	-	10

(4) 지분법손실	765	401	1,914	-

(5) 유형자산 관련손익	-	-	(1,044)	187

(6) 감가상각비	9,251	9,225	37,079	27,836

(7) 무형자산 관련손익	-	-	(1,420)	-

(8) 무형자산상각비	1,571	4,800	14,159	18,789

(9) 법인세비용	33,370	21,303	88,642	52,602

(10) 확정급여형퇴직급여	2,231	2,110	9,733	7,612

(11) 주식보상비용	1,352	594	4,734	1,419

(12) 충당부채전입액	3,303	2,108	7,352	2,837

(13) 외화환산손익	(55)	(1)	(1)	(3)

(14) 기타손익	-	(7)	19	(1)

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	3,702,852	2,413,557	1,311,645	(654,079)

(1) 예치금	-	(5,186)	-	826

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산	(2,106,977)	(248,087)	181,915	(1,249,907)

(3) 대출채권	(1,343,886)	(366,259)	(1,903,473)	(5,837,733)

(4) 순확정급여자산	151	49	(15,673)	(11,270)

(5) 기타자산	26,328	(25,479)	(91,984)	(178,440)

(6) 예수부채	7,174,836	3,015,259	3,029,671	6,486,850

(7) 충당부채	(106)	(1,055)	(2,969)	(426)

(8) 기타부채	(47,494)	44,315	114,158	136,021

5. 법인세의 납부	(39,180)	(15,908)	(41,757)	(11,854)

6. 이자의 수취	449,028	263,384	1,274,228	772,145

7. 이자의 지급	(128,697)	(68,387)	(316,976)	(162,416)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(871,044)	(1,655,906)	(1,707,423)	(2,208,561)

1. 투자금융자산의 처분	340,000	239,000	1,769,000	733,000

2. 투자금융자산의 취득	(1,205,989)	(1,878,746)	(3,411,722)	(2,908,574)

3. 관계기업투자주식의 취득	-	(4,620)	(8,365)	-

4. 유형자산의 처분	-	-	1,962	7

5. 유형자산의 취득	(1,920)	(4,904)	(46,453)	(13,763)

6. 무형자산의 처분	-	-	3,465	-

7. 무형자산의 취득	(764)	(5,021)	(10,496)	(6,901)

8. 임차보증금의 감소	-	700	2,141	1,247

9. 임차보증금의 증가	-	(821)	(1,922)	(12,662)

10. 선급금의 증가	(2,371)	(1,494)	(5,033)	(915)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	(4,287)	2,314	(8,236)	2,504,356

1. 차입부채의 증가	-	-	-	2,700,000

2. 차입부채의 감소	-	-	-	(2,700,000)

3. 리스부채의 감소	(4,469)	(2,847)	(16,087)	(10,648)

4. 유상증자	183	5,186	7,857	2,562,831

5. 주식발행비용	(1)	(25)	(6)	(31,851)

6. 주식선택권 행사	-	-	-	(15,976)

IV. 현금및현금성자산 환율변동효과	71	1	1	3

V. 현금및현금성자산 증가(I + II + III + IV)	3,024,286	874,493	162,381	24,047

VI. 기초 현금및현금성자산	1,381,539	1,219,158	1,219,158	1,195,111

VII. 기말 현금및현금성자산	4,405,825	2,093,651	1,381,539	1,219,158

주) IFRS 해석위원회의 안건 결정 '제3자와의 계약에 따른 이용제한 요구불예금'에 따라 지준예치금을 현금및현금성자산으로 분류하였고 제7기 1분기 및 제6기 금액을 소급조정하였습니다.

마. 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제7기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제6기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제5기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
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내 용	제7기	제6기	제5기

처분확정일: 2023년 3월 29일	처분확정일: 2022년 3월 29일	처분확정일: 2021년 3월 30일

Ⅰ.미처분이익잉여금(미처리결손금)	263,091	190,301	(13,823)

1. 전기이월미처리결손금	-	(13,823)	(127,459)

2. 당기순이익	263,091	204,124	113,636

Ⅱ. 이익잉여금이입액	58,119	-	-

1. 대손준비금이입액	58,119	-	-

Ⅲ. 이익잉여금처분액	57,528	190,301	-

1. 이익준비금	3,814	-	-

2. 대손준비금	-	190,301	-

3. 이익잉여금처분에의한상각	15,576	-	-

4. 배당금	38,138	-	-

(1) 현금배당금(주당배당금(률)) 전기: 80원(1.60%)	38,138	-	-

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	263,682	-	(13,823)