카카오뱅크 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 [감사위원 현황]

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김부은(위원장)	예	[학력] 경남대 회계학 학사[경력] 서울보증보험 운영지원총괄 전무	-	-	-

김정기	예	[학력] 고려대 경영학 학사 KAIST 금융공학 석사[경력] 하나은행 마케팅그룹 대표(부행장)	-	-	-

엄상섭	예	[학력] 경희대 경영학 학사 아주대 교육학 석사[경력] 수원지법/수원가정법원 부장판사 법무법인 지평 파트너 변호사(現)	예	회계사	'90~'91 삼일회계법인'91~'94 국방부 재정국 회계업무담당'94~'96 청운회계법인'96~'97 한림합동회계사무소

나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.(1) 감사위원 선출 기준의 주요 내용과 운영 현황

주요 선출 기준	충족 현황	내규 및 법령

3명 이상의 이사로 구성	총족(3명)	- 정관 제50조 제3항- 상법 제 415조의2 제2항 및 지배구조법 제19조 제1항

감사위원의 3분의 2 이상은 사외이사로 구성	충족(전원 사외이사)	- 정관 제50조 제3항- 상법 제 415조의2 제2항 및 지배구조법 제16조 제2항

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가	충족(1명)	- 정관 제50조 제3항- 지배구조법 제19조 제1항

감사위원회 대표는 사외이사	충족	- 정관 제50조 제7항- 지배구조법 제16조 제4항

감사위원이 되는 사외이사 1명 이상 분리선임	충족(김부은, 김정기, 엄상섭 위원 분리선임)	- 정관 제50조 제4항- 지배구조법 제19조 제5항

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당없음)	- 정관 제50조 제6항 등- 지배구조법 제16조 제4항

(2) 감사위원의 선임배경 등 세부 내용

성 명	선임배경	추천인	임기	연임여부 및연임 횟수	회사와의 관계	최대주주 또는주요주주와의 관계

김부은(위원장)	SGI보증보험에서 오랜 기간동안 현장 경험을 갖춘 전문가로, 금융환경에 대한 높은 이해를 바탕으로 감사위원회 위원으로서 충실한 운영에 기여할 것으로 기대하여 감사위원으로 추천함	임원후보추천위원회	2024.03.29~2026년 정기주주총회 종료시	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

김정기	오랜 기간동안 은행업계에 종사하여 은행산업 전반에 대한 폭넓은 식견과 전문성을 보유하고 있으며, 금융지주의 감사위원을 다년간 역임한 경험을 바탕으로 감사위원회 활동 전반에 크게 기여가 가능할 것으로 기대하여 감사위원으로 추천함	임원후보추천위원회	2025.03.26~2027년 정기주주총회 종료시	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

엄상섭	변호사이자 공인회계사로서 회계ㆍ재무분야의 전문가이며, 금융환경에 대한 높은 이해를 바탕으로 감사위원회 위원으로서 은행 경영에 대한 견제, 감독기능을 충실히 수행할 것으로 기대하여 감사위원으로 추천함	임원후보추천위원회	2025.03.26~2027년 정기주주총회 종료시	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

(3) 감사위원회의 업무 수행

내용

- 감사위원회는 그 직무를 이사회의 의결 및 집행기구와 타 부서로부터 독립된 위치에서 수행하여야 함

- 감사위원회는 내부통제시스템의 적정성과 경영성과의 평가 및 개선 등을 위하여 독립성과 객관성을 유지하면서 다음의 업무를 수행함 ① 은행의 회계와 업무 감사 ② 이사 및 경영진의 업무 감독 ③ 내부감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치, 개선방안 제시 ④ 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시 ⑤ 내부감사책임자 임면에 대한 동의 ⑥ 외부감사인 선정 및 외부감사인 해임요청 ⑦ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 ⑧ 감사결과 지적사항에 대한 조치 ⑨ 관련법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리 ⑩ 기타 감독기관 지시, 이사회, 감사위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

다. 감사위원회의 활동당사는 감사위원회를 운영함에 있어 분기 1회 이상의 정기회의를 개최하는 것을 원칙으로 하며, 임시회의는 필요에 따라 수시로 개최하고 있습니다.[감사위원회의 주요 활동 내용]

회차	개최일자	의안구분	의안내용	가결여부	감사위원회 위원의 성명(출석률)

최수열 (100%)	황인산 (100%)	김부은(100%)	김정기(100%)	엄상섭(100%)

찬반여부

제1차	2025.01.16	결의	1호	2025년 감사업무 계획(안)	가결	찬성	찬성	찬성	선임 전	선임 전

2호	2024년 내부감사책임자 성과평가	가결	찬성	찬성	찬성

심의	1호	2024년 준법감시인 연간 활동 결과 보고	-	-	-	-

2호	2024년 내부통제 점검 결과 보고	-	-	-	-

3호	2024년 4분기 및 연간 감사결과 보고	-	-	-	-

보고	1호	2024년 감사업무 수행 결과 보고	-	-	-	-

2호	「내부회계관리규정」 개정	-	-	-	-

제2차	2025.02.14	심의	1호	2024년(제9기) 내부회계관리제도 운영실태 보고	-	-	-	-

제3차	2025.03.04	결의	1호	사업보고서 내 감사 관련 자료(의견서) 제출	가결	찬성	찬성	찬성

2호	2024년(제9기) 감사보고서 확정 및 제출	가결	찬성	찬성	찬성

심의	1호	2024년(제9기) 독립된 감사인의 감사결과 보고	-	-	-	-

2호	2024년(제9기) 내부회계관리제도 평가	-	-	-	-

제4차	2025.03.13	결의	1호	정기주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 결의	가결	찬성	찬성	찬성

2호	내부감사책임자 선임	가결	찬성	찬성	찬성

3호	2025년도 내부감사책임자 성과평가(안)	가결	찬성	찬성	찬성

4호	「감사규정」 개정(안)	가결	찬성	찬성	찬성

심의	1호	「감사위원회규정」 개정(안)	-	-	-	-

2호	「내부통제기준」 개정(안)	-	-	-	-

보고	1호	감사 관련 지침 개정(안)	-	-	-	-

제5차	2025.03.26	결의	1호	감사위원회 위원장 선임	가결	퇴임	퇴임	찬성	찬성	찬성

제6차	2025.04.18	결의	1호	「감사규정」 개정(안)	가결	찬성	찬성	찬성

심의	1호	2024년(제9기) 내부통제시스템 설계, 운영의 적정성 평가 결과 보고	-	-	-	-

2호	공시정책의 수립 및 집행의 적정성 여부 검토	-	-	-	-

보고	1호	2025년 내부회계관리제도 평가계획 보고	-	-	-	-

2호	「감사업무지침」 개정(안)	-	-	-	-

제7차	2025.05.08	심의	1호	독립된 감사인의 2025년(제10기) 회계연도 감사계획 보고	-	-	-	-

2호	독립된 감사인의 2025년 1분기 재무제표에 대한 검토 결과 보고	-	-	-	-

3호	2024년(제9기) 외부감사인의 감사활동에 대한 평가	-	-	-	-

보고	1호	독립된 감사인의 감사위원회 교육	-	-	-	-

2호	2025년 1분기 감사결과 등 주요사항 보고	-	-	-	-

제8차	2025.08.12	심의	1호	독립된 감사인의 2025년 반기 재무제표에 대한 검토 결과 보고	-	-	-	-

심의	2호	「회계규정」 개정(안)	-	-	-	-

보고	1호	「내부회계관리규정」 개정	-	-	-	-

보고	2호	2025년 내부회계관리제도 교육	-	-	-	-

보고	3호	2025년 2분기 감사결과 등 주요사항 보고	-	-	-	-

제9차	2025.11.04	보고	1호	2025년 내부회계관리제도 중간보고	-	-	-	-

보고	2호	2025년 3분기 감사결과 등 주요사항 보고	-	-	-	-

보고	3호	감사위원 대상 교육	-	-	-	-

제10차	2025.11.11	심의	1호	독립된 감사인의 2025년 3분기 재무제표에 대한 검토 결과 보고	-	-	-	-

심의	2호	예금보험공사 공동검사 결과 보고	-	-	-	-

보고	1호	독립된 감사인의 감사위원회 교육	-	-	-	-

보고	2호	금융감독원 검사 결과 보고 (현지조치사항)	-	-	-	-

제11차	2025.12.16	결의	1호	「감사규정」 개정(안)	가결	찬성	찬성	찬성

심의	1호	외부감사인 독립성 점검결과 보고	-	-	-	-

심의	2호	2026년 준법감시인 연간 활동 계획 보고	-	-	-	-

심의	3호	자금세탁방지와 공중협박자금조달금지 업무수행의 적절성 검토 및 평가	-	-	-	-

라. 감사위원회 교육 실시 계획 및 현황 당사는 2025년 중 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 의거하여 감사위원회에 연 1회 이상 관련 교육 등을 실시하였습니다. [감사위원회 교육 실시 현황]

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2025.05.08	안진회계법인	김부은, 김정기, 엄상섭	해당사항 없음	금융회사(은행)에서의 감사위원회의 역할 및 관련 업무

2025.08.12	삼일회계법인	김부은, 김정기, 엄상섭	해당사항 없음	내부회계관리제도 교육

2025.11.04	외부전문강사	김부은, 김정기, 엄상섭	해당사항 없음	감사원 감사 교육

2025.11.11	안진회계법인	김부은, 김정기, 엄상섭	해당사항 없음	독립된 감사인의 감사위원회 교육_IFRS 18

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사1팀	5	- 팀장 1명 (3년 6개월)- 팀원 4명 (평균 1년 10개월)	- 감사위원회 운영 지원- 상시감사- 감사계획 수립- 기타 감사위원회 권한 위임 사항

감사2팀	8	- 팀장 1명 (1년 5개월)- 팀원 7명 (평균 4년 1개월)	- 내부감사 업무 수행- 일상감사 수행- 기타 감사위원회 권한 위임 사항

바. 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력

성명	성별	출생년월	담당업무	주요경력	선임일	만기일

박정윤	여	1972.06	준법감시인(미등기임원)	前 카카오뱅크 업무지원팀장 (2023.02.01~2024.02.29)前 카카오뱅크 ESG팀장 (2021.11.15~2023.01.31)前 카카오뱅크 감사팀장 (2017.01.12~2021.11.14)	2024.02.28	2026.02.28

주) 당사는 준법지원인을 별도로 선임할 필요가 없고(상법 제542조의13 제1항, 동법 시행령 제39조 단서), 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 따라 기 선임한 준법감시인이 준법지원인의 역할을 하게 됩니다. 이하 준법지원인은 준법감시인을 의미합니다.

사. 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 처리결과

일시	점검내용	결과

수시	- 주요업무에 대한 법규준수측면에서의 사전심의 ㆍ정관, 내규, 약관 제개정에 관한 사항 ㆍ이사회 부의사항 ㆍ신상품 개발 등 새로운 업무의 개발 및 추진사항 등- 금융거래조건 공시 및 광고 업무 심의- 상시감시 모니터링- 준법감시 수시 점검- 책무구조도의 작성, 유지 및 이행점검 등 관리	적정함

반기	- 준법감시 정기 점검	적정함

아. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법감시/법무	23	- 팀장(1차) 1명 (9년 8개월)- 팀장(2차) 2명 (평균 6년 6개월)- 팀원 20명 (평균 2년 10개월)	- 준법감시교육, 정기ㆍ수시 점검 등 준법감시 프로그램 운영- 주요업무 사전심의- 금융거래조건 공시 및 광고 업무 심의- 법률 검토 및 자문- 지식재산권 관리- 책무구조도 변경관리 및 이행점검 결과 보고

자금세탁방지	55	- 팀장(1차) 1명 (5년 2개월)- 팀장(2차) 4명 (평균 5년 7개월)- 팀원 50명 (평균 2년 9개월)	- 고객확인의무 업무 절차 및 시스템 기획/운영- 가상자산사업자 위험관리- STR/CTR 프로세스 기획 및 운영- 자금세탁방지제도 이행평가 기획/운영- 전 임직원 자금세탁방지 교육 기획/운영