다원넥스뷰 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

제 11(당) 기 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도
제 10(전) 기 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도
주식회사 다원넥스뷰

1. 당사의 개요

당사의 개요는 다음과 같습니다.(1) 설 립 연 월 일 : 2009년 11월 20일(2) 주요 영업의 내용 : 기타 광학기기 제조업

(3) 대표자의 성명 : 남기중(4) 본 사 소 재 지 : 경기도 안산시 단원구 시화호수로 485(성곡동)

(5) 본 사 전 화 번 호 : (031) 8085-7850

(6) 대주주의 지분 및 주주구성내용2018년 12월 31일 현재 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	주식금액	지분율

다원시스	370,000	185,000,000	29.31%

SV Gap-Coverage 펀드2호 (에스브이인베스트먼트㈜)	312,500	156,250,000	24.75%

남기중	200,000	100,000,000	15.84%

KDB산은캐피탈	187,500	93,750,000	14.85%

하이투자증권㈜	32,500	16,250,000	2.57%

하이투자증권㈜	30,000	15,000,000	2.38%

기타	130,000	65,000,000	10.30%

합계	1,262,500	631,250,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원 가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목 - 공정가치로 측정되는 매도가능증권 (3) 추정과 판단일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다.재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. (3) 금융상품

금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

(4) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 취득원가를 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

기 계 장 치	10 년

집 기 비 품	5 년

시 설 장 치	5 년

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격 에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수와 상각방법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수	상각방법

개발비	5년	정액법

특허권	10년	정액법

개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

(6) 충당부채 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

(7) 납입자본당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

(8) 수익

당사의 수익은 재화의 판매로 구성되어 있습니다.재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(9) 자산손상

금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 퇴직급여당 사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.(11) 법인세법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(12) 환율변동효과① 기능통화 및 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

② 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

4. 재고 자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,347,226,510	-	1,347,226,510	1,494,993,000	-	1,494,993,000

원재료	-	-	815,772,445	-	815,772,445

재공품	1,294,371,559	-	1,294,371,559	467,294,000	-	467,294,000

합 계	2,641,598,069	-	2,641,598,069	2,778,059,445	-	2,778,059,445

5. 유형자산의 변동내역당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	기초장부가액	취득 등	처분 등	감가상각비	기말장부가액

기 계 장 치	1,026,388,358	2,786,961,254	-	(212,082,148)	3,601,267,464

집 기 비 품	78,327,760	21,884,230	-	(33,137,456)	67,074,534

시 설 장 치	7,050,000	-	-	(3,600,000)	3,450,000

건설중인자산	-	1,100,000	-	-	1,100,000

계	1,111,766,118	2,809,945,484	-	(248,819,604)	3,672,891,998

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부가액	취득 등	처분 등	감가상각비	기말장부가액

기 계 장 치	512,952,087	640,000,000	-	(126,563,729)	1,026,388,358

집 기 비 품	107,892,850	2,854,091	-	(32,419,181)	78,327,760

시 설 장 치	10,650,000	-	-	(3,600,000)	7,050,000

계	620,844,937	642,854,091	-	(162,582,910)	1,111,766,118

6. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득 등	처분 등	무형자산상각비	기말장부가액

개발비	967,307,830	220,394,412	-	(274,731,029)	912,971,213

특허권	18,692,436	-	-	(2,581,922)	16,110,514

소프트웨어	-	42,546,000	-	(2,888,766)	39,657,234

계	986,000,266	262,940,412	-	(280,201,717)	968,738,961

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부가액	취득 등	처분 등	무형자산상각비	기말장부가액

개발비	1,034,290,126	83,432,054	-	(150,414,350)	967,307,830

특허권	14,818,547	6,399,977	-	(2,526,088)	18,692,436

계	1,049,108,673	89,832,031	-	(152,940,438)	986,000,266

(2) 무형자산의 계정과목별 상각내역(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

판 매 비 와 관 리 비	280,201,717	152,940,438

7. 지급보증보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	보증내용	보증금액	보증제공처

기술신용보증기금	차입금 보증	231,200,000	기업은행

대표이사	차입금 보증	27,000,000	기업은행

대표이사	차입금 보증	600,000,000	기업은행

대표이사	차입금 보증	240,000,000	하나은행

다원시스	차입금 보증	400,000,000	기업은행

다원시스	차입금 보증	24,480,000	기업은행

다원시스	차입금 보증	600,000,000	기업은행

다원시스	차입금 보증	240,000,000	하나은행

8 . 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	6개월이내	6-12개월	1-2년

매입채무	149,185,755	149,185,755	-	-

단기차입금	1,501,000,000	1,501,000,000	-	-

미지급금	285,028,674	285,028,674	-	-

미지급비용	35,289,382	35,289,382	-	-

유동성장기부채	187,500,000	62,500,000	125,000,000	-

합 계	2,158,003,811	2,033,003,811	125,000,000	-

② 전기 말

(단위: 원)

구 분	장부금액	6개월이내	6-12개월	1-2년

매입채무	503,581,302	503,581,302	-	-

단기차입금	2,079,768,863	2,079,768,863	-	-

미지급금	256,883,298	256,883,298	-	-

미지급비용	28,427,083	28,427,083	-	-

유동성장기부채	58,310,000	-	58,310,000	-

합 계	2,926,970,546	2,868,660,546	58,310,000	-

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

9. 보험가입자산 등당기말과 전기말 현재 당사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

보험종류	부보자산	보험기간	부보금액	보험회사

화재보험	시설, 집기비품 등	2019.02.12~2022.02.12	1,480,050,000	삼성화재

② 전기

(단위 : 원)

보험종류	부보자산	보험기간	부금액	보험회사

화재보험	시설, 집기비품 등	2016.04.12~2019.04.12	1,380,000,000	삼성화재

10. 장ㆍ단기차입금(1) 단기차입금

(단위 : 원)

차 입 처	연이자율	당기	전기

기업은행	4.17%~4.26%	401,000,000	729,768,863

하나은행	3.52%	200,000,000	450,000,000

㈜다원시스	3.10%	900,000,000	900,000,000

계	1,501,000,000	2,079,768,863

(2) 장기차입금

(단위 : 원)

차 입 처	차 입 용 도	이자율	만기	금 액

당기	전기

기업은행	일반자금대출	2.69%	2022.03.29	500,000,000	58,310,000

계	500,000,000	58,310,000

유동성대체액	(187,500,000)	(99,960,000)

잔 액	312,500,000	58,310,000

(3) 장기차입금 연도별 상환액

(단위 : 원)

구분	차입금 상환액

2020년	187,500,000

2021년	250,000,000

2022년	62,500,000

11. 퇴직급여충당부채당기와 전기중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	당기	전기

기초잔액	316,951,160	192,050,371

설정금액	98,027,919	132,881,516

지급금액	(73,632,879)	(7,980,727)

기말잔액	341,346,200	316,951,160

12. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

발행할 주식의 총수	100,000,000주	1,000,000주

1주당 금액 - 보통주	500원	5,000원

1주당 금액 - 우선주	500원	5,000원

발행주식수 - 보통주	730,000주	70,000주

발행주식수 - 우선주	532,500주	18,750주

보통주자본금	365,000,000원	350,000,000원

우선주자본금	266,250,000원	93,750,000원

(주1) 당사는 2019년 4월 29일 보통주 및 우선주 1주를 10주로 액면분할 하였습니다

(2) 당 기 및 전기 중 보통주주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	88,750	443,750,000	88,750	443,750,000

액면분할	798,750	-	-	-

전환상환우선주 전환	30,000	15,000,000	-	-

전환상환우선주 발행	345,000	172,500,000	-	-

기말	1,262,500	631,250,000	88,750	443,750,000

13. 전환상환우선주(1) 당기말 및 전기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

발행가액	3,000,000,000	1,500,000,000

우선주자본금	172,500,000	93,750,000

주식발행초과금	2,827,500,000	1,406,250,000

(2) 보고기간 종료일 현재 전환상환우선주 관련 주요 발행조건은 다음과 같습니다.1) KDBC 식품 산업투자조합 1호

구분	내용

투자자	KDBC 식품 산업투자조합 1호

발행주식수	18,750주

1주당 액면가액	5,000원

1주당 발행가액	80,000원

발행일	2014.08.01

존속기간 만료일	2021.07.31

의결권	우선주 1주당 보통주 1주의 의결권 보유

상환청구기간	2017년 7월 31일부터 존속기간 만료일까지(4년간)

전환조건	전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환

상환방법	투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 10일이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다.

상환가액	상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 8%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기직급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다.

우선적으로 배당받을 배당률	액면가액 기준 0%

풋옵션이행의무자의 의무	투자자는 투자일로부터 5년이 경과하는 날로부터 우선주 존속기간까지 풋옵션이행의무자에게 보유중인 우선주의 전부 또는 일부에 대해 풋옵션을 행사할 수 있다.

풋옵션이행의무자	㈜다원시스

2) SV Gap-Coverage 펀드2호 업무집행조합원에스브이인베스트먼트㈜

구분	내용

투자자	SV Gap-Coverage 펀드2호 업무집행조합원에스브이인베스트먼트㈜

발행주식수	312,500주

1주당 액면가액	500원

1주당 발행가액	8,000원

발행일	2019.01.31

존속기간 만료일	2026.01.31

의결권	우선주 1주당 보통주 1주의 의결권 보유

상환청구기간	2019년 1월 31일부터 존속기간 만료일까지(7년간)

전환조건	전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환

상환방법	투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 15 영업일이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다.

상환가액	1주당 상환가액은 본건 우선주식의 1주당 인수가액과 이에 대한 거래완결일 다음날부터 상환일까지 연 5%를 적용하여 계산한 이자액의 합계액으로 하되 본건 우선주식의 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있는 경우 이를 차감하여 계산하기로 한다.

우선적으로 배당받을 배당률	액면가액 기준 0%

풋옵션이행의무자의 의무	투자자는 본건 우선주식의 납입기일 다음날로부터 4년이 경과한 날로부터 피투자기업에 대한여 본 조에 따라 본건 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가지며, 피투자기업은 법적으로 상환가능한 최대한의 자금으로 이를 상환하여야 한다.

풋옵션이행의무자	㈜다원시스

3) 하이투자증권 주식회사

구분	내용

투자자	하이투자증권 주식회사

발행주식수	62,500주

1주당 액면가액	500원

1주당 발행가액	8,000원

발행일	2019.01.31

존속기간 만료일	2026.01.31

의결권	우선주 1주당 보통주 1주의 의결권 보유

상환청구기간	2019년 1월 31일부터 존속기간 만료일까지(7년간)

전환조건	전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환

상환방법	투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 15 영업일이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다.

상환가액	1주당 상환가액은 본건 우선주식의 1주당 인수가액과 이에 대한 거래완결일 다음날부터 상환일까지 연 5%를 적용하여 계산한 이자액의 합계액으로 하되 본건 우선주식의 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있는 경우 이를 차감하여 계산하기로 한다.

우선적으로 배당받을 배당률	액면가액 기준 0%

풋옵션이행의무자의 의무	투자자는 본건 우선주식의 납입기일 다음날로부터 4년이 경과한 날로부터 피투자기업에 대한여 본 조에 따라 본건 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가지며, 피투자기업은 법적으로 상환가능한 최대한의 자금으로 이를 상환하여야 한다.

풋옵션이행의무자	㈜다원시스

14. 미처리결손금

(1) 당기말 및 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

미처리결손금	11,173,205	51,220,266

(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

처리예정일 : 2020년 3월 30일	처리확정일 : 2019년 3월 27일

미처리결손금	11,173,205	51,220,266

전기이월미처리결손금	51,220,266	109,206,606

당기순이익	40,047,061	57,986,340

결손금처리액	-	-

차기이월미처리결손금	11,173,205	51,220,266

15. 부가가치계산에 필요한 사항(1) 당기 중 당사의 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 조 원 가	판매비와관리비	계

급 여	680,444,837	449,594,794	1,130,039,631

퇴 직 급 여	77,055,893	20,972,026	98,027,919

복리후생비	71,852,227	65,172,609	137,024,836

임 차 료	50,193,300	29,364,000	79,557,300

감가상각비	233,673,749	15,145,855	248,819,604

무형자산상각비	-	280,201,717	280,201,717

세금과공과	29,146,260	18,152,038	47,298,298

계	1,142,366,266	878,603,039	2,020,969,305

(2) 전기 중 당사의 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 조 원 가	판매비와관리비	계

급 여	729,678,552	291,871,967	1,021,550,519

퇴 직 급 여	100,845,482	32,036,034	132,881,516

복리후생비	43,871,417	55,418,383	99,289,800

임 차 료	-	48,000,000	48,000,000

감가상각비	154,716,060	7,866,850	162,582,910

무형자산상각비	-	152,940,438	152,940,438

세금과공과	-	41,896,272	41,896,272

계	1,029,111,511	630,029,944	1,659,141,455

16. 종업원복지 당사는 종업원 복지증진을 위하여 의료보험, 국민연금, 휴가 등의 복리후생 제도를 시행하고 있습니다. 당기와 전기 중 당사가 복리후생비로 지출한 금액은 각각 137,025천원, 99,290천원 입니다.

17. 주당손익

(1) 당기 및 전기 중 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당기	전기(주1)

당기순이익	40,047,061	57,986,340

당기순이익 중 보통주 해당분	40,047,061	57,986,340

÷가중평균유통보통주식수	707,644주	700,000주

기본보통주 주당이익	57	83

(주1) 당사는 2019년 4월 29일 이사회 결의에 의거하여 액면분할을 결정하였으며, 당기와 비교표시되는 과거기간의 주당이익을 재계산하여 수정공시하였습니다.(주석 11참고)

(2) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당기

(단위: 원)

구분	일자	주식수	유통일수	적수

기초	2019.01.01	700,000주	272일	190,400,000주

전환	2019.09.30	730,000주	93일	67,890,000 주

계	258,290,000주

가중평균	÷365

가중평균유통보통주식수	707,644주

② 전기(단위: 원)

구분	일자	주식수	유통일수	적수

기초	2018.01.01	700,000주	365일	255,500,000주

가중평균	÷365

가중평균유통보통주식수	700,000주

18. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	당 기	전 기

당기 법인세 부담액	-	1,286,929

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

총법인세효과	-	1,286,929

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	-	1,286,929

(2) 당기와 전기의 법인세차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당 기	전 기

법인세비용차감전순손익	40,047,061	59,273,269

적용세율에 따른 세부담액	4,405,177	6,520,060

조정사항

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(4,405,177)	(5,233,131)

법인세비용	-	1,286,929

유효세율	0.00%	2.17%

(3) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당기

(단위 : 원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산 (부채)

기초잔액	증가	감소	기말잔액	유동성	비유동성

대손충당금	8,097,932	-	8,097,932	-	-	-

미수수익	5,160,807	-	5,160,807	-	-	-

퇴직급여충당부채	316,951,160	98,027,919	202,779,259	212,199,820	-	-

합계	330,209,899	98,027,919	216,037,998	212,199,820	-	-

② 전기(단위 : 원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산 (부채)

기초잔액	증가	감소	기말잔액	유동성	비유동성

대손충당금	-	8,097,932	-	8,097,932	-	-

미수수익	2,300,000	5,160,807	2,300,000	5,160,807	-	-

퇴직급여충당부채	192,050,371	129,146,380	4,245,591	316,951,160	-	-

합계	194,350,371	142,405,119	6,545,591	330,209,899	-	-

19. 특수관계자와의 주요 거래내역(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주요주주	당사에 대한 지분율	비고

당기말	전기말

㈜다원시스	29.31%	41.69%	최대주주

(2) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	173,200,541	160,667,220

퇴직급여	11,990,848	38,554,828

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당기

(단위 : 원)

구 분	회사명	매출	선급금	임대료

최대주주	㈜다원시스	507,330,000	45,000,000	48,000,000

② 전기

(단위 : 원)

구분	회사명	매출	임대료

지배기업	㈜다원시스	596,640,000	48,000,000

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

ⓛ 당기말

(단위 : 원)

구분	채권	채무

외상매출금	선급금	대여금	임차보증금	미지급금	단기차입금

㈜다원시스	139,426,100	45,000,000	-	20,000,000	258,400,000	900,000,000

대표이사	-	-	50,000,000	-	-

합계	139,426,100	45,000,000	50,000,000	20,000,000	258,400,000	900,000,000

② 전기 말

(단위 : 원)

구분	채권	채무

보증금	대여금	미지급금	단기차입금

㈜다원시스	20,000,000	-	215,600,000	900,000,000

대표이사	-	50,000,000	-	-

합계	20,000,000	50,000,000	215,600,000	900,000,000

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당기

(단위 : 원)

구분	차입	상환	대여	회수

최대주주

(주)다원시스	-	-	-	-

② 전기 말

(단위;원)

구분	차입	상환	대역	회수

지배기업

㈜다원시스	500,000,000	-	-	-

20 . 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지급보증 금융기관	부ㅗ금액

계약이행/하자이행보증	서울보증보험	18,150,000

21. 재무제표 확정당사의 재무제표는 2020년 1월 28일자 이사회에서 확정되었고, 2020년 3월 30일 주주총회에서 승인될 예정입니다.