태성 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 6(당) 3분기말 2024년 09월 30일 현재
제 5(전) 3분기말 2023년 09월 30일 현재
주식회사 태성

1. 회사의 개요

주식회사 태성(이하 "당사")은 2006년 6월 19일에 설립되어 PCB 정면기 등 자동화기계의 개발, 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구에 본사 및 제조시설을 두고 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장을 위하여 신영해피투모로우제5호기업인수목적 주식회사와 2022년 6월 14일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 신영해피투모로우제5호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 태성(피합병회사)을 흡수합병하였습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 2,582,073,000원(1주당 금액: 100원)이며, 발행할 주식의 총수는 500,000,000주 입니다.당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주 주 명	소 유 주 식 수	지 분 율

김종학	6,351,777	24.60%

한영희	2,376,731	9.20%

김종복	1,516,000	5.87%

김미지	134,276	0.52%

김윤지	87,697	0.34%

김우영	87,697	0.34%

소액주주 등	15,266,552	59.13%

합 계	25,820,730	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 당사는 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제 1027호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

② 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자 - 리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료' 를 산정합니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용 하였습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,822	-

예금 등	6,562,011	8,317,274

합 계	6,564,833	8,317,274

5. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	중소기업은행	2,000	2,000	인출제한

6. 금융상품(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산

현금및현금성자산	6,564,833	-	8,317,274	-

매출채권

매출채권	11,999,535	-	6,107,377	-

대손충당금	(1,248,757)	-	(604,017)	-

계약자산	2,495,874	-	2,180,013	-

유동금융자산

미수금	37,335	-	17,068	-

임차보증금	86,800	-	212,250	-

소 계	19,935,620	-	16,229,965	-

비유동자산

비유동금융자산

장기금융상품	2,000	-	2,000	-

기타보증금	400	-	400	-

소 계	2,400	-	2,400	-

합 계	19,938,020	-	16,232,365	-

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채

매입채무	2,558,125	-	4,342,887	-

유동금융부채

미지급금	1,719,089	-	1,767,969	-

미지급비용	218,152	-	231,953	-

유동리스부채	85,961	-	80,689	-

단기차입금	7,200,000	-	9,500,000	-

소 계	11,781,327	-	15,923,498	-

비유동부채

비유동금융부채

비유동리스부채	140,307	-	205,452	-

합 계	11,921,634	-	16,128,950	-

(3) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	41,368	148,078	26,024	75,982

외환차익	11,867	316,142	83,291	319,345

외화환산이익	(156,478)	35,398	103,405	261,387

금융수익 계	(103,243)	499,618	212,720	656,714

Ⅱ. 금융비용

이자비용	84,176	276,977	103,457	324,158

외환차손	85,155	158,660	35,311	79,558

외화환산손실	333,318	365,458	(17,205)	25,325

금융비용 계	502,649	801,095	121,563	429,041

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(605,892)	(301,477)	91,157	227,673

(4) 금융상품 범주별 손익① 당분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익(비용)	148,078	-	(276,977)	-

외환차익(차손)	222,806	-	(65,325)	-

외화환산이익(손실)	(329,528)	-	(532)	-

합 계	41,356	-	(342,834)	-

② 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익(비용)	75,982	-	(324,158)	-

외환차익(차손)	252,426	-	(12,639)	-

외화환산이익(손실)	261,227	-	(25,165)	-

합 계	589,635	-	(361,962)	-

(5) 공정가치① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품 가운데 공정가치 서열체계 수준별로 분류할 사항은 없습니다.

③ 당분기 및 전분기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 없습니다.

④ 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	6,564,833	6,564,833	8,317,274	8,317,274

매출채권	13,246,652	13,246,652	7,683,372	7,683,372

미수금	37,335	37,335	17,068	17,068

장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

임차보증금	86,800	86,800	212,250	212,250

기타보증금	400	400	400	400

합 계	19,938,020	19,938,020	16,232,364	16,232,364

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	2,558,125	2,558,125	4,342,887	4,342,887

미지급금	1,719,089	1,719,089	1,767,969	1,767,969

미지급비용	218,152	218,152	231,953	231,953

리스부채(유동성포함)	226,267	226,267	286,141	286,141

단기차입금	7,200,000	7,200,000	9,500,000	9,500,000

합 계	11,921,633	11,921,633	16,128,950	16,128,950

상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가하며, 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	242,870	249,710

재공품	2,513,671	9,339,611

평가충당금	(98,470)	(66,074)

원재료	1,222,269	1,084,615

미착품	5,825	-

합 계	3,886,165	10,607,862

(2) 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	32,396	166,068

8. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	254,730	558,175

부가가치세선급금	196,652	184,115

선급비용	161,941	141,602

합 계	613,323	883,892

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*)	4,351,017	7,743,952

예수금	195,947	178,905

제품보증충당부채	162,993	54,679

합 계	4,709,957	7,977,536

(*) 전액 고객으로부터 수취한 계약부채입니다.

9. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	감가상각비	처분금액	기타(*)	분기말장부금액

토지	12,208,705	-	-	-	-	12,208,705

건물	7,613,189	-	(175,150)	-	-	7,438,039

구축물	28,370	-	(5,768)	-	-	22,602

기계장치	1,820,770	-	(305,978)	-	115,750	1,630,542

차량운반구	230,432	82,541	(60,337)	(1)	-	252,635

비품	581,432	67,272	(128,271)	-	28,586	549,019

시설장치	286,066	220,420	(73,865)	-	-	432,621

공구와기구	46,531	29,410	(12,437)	-	-	63,504

건설중인자산	10,345	2,283,564	-	-	(161,784)	2,132,125

사용권자산	269,276	-	(62,488)	-	-	206,788

합 계	23,095,116	2,683,207	(824,294)	(1)	(17,448)	24,936,580

(*) 건설중인자산 대체 중 재고자산으로 대체된 17,448천원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	감가상각비	처분금액	기타(*)	전기말장부금액

토지	12,208,705	-	-	-	-	12,208,705

건물	7,799,557	46,970	(233,338)	-	-	7,613,189

구축물	36,860	-	(8,490)	-	-	28,370

기계장치	292,552	56,000	(216,481)	-	1,688,700	1,820,770

차량운반구	271,903	61,373	(95,977)	(6,866)	-	230,432

비품	360,052	115,457	(192,890)	-	298,813	581,432

시설장치	39,635	286,000	(44,409)	-	4,840	286,066

공구와기구	41,898	22,760	(18,126)	(1)	-	46,531

건설중인자산	206,577	1,793,619	-	-	(1,989,851)	10,345

사용권자산	199,268	135,497	(65,489)	-	-	269,276

합 계	21,457,007	2,517,676	(875,200)	(6,867)	2,502	23,095,116

(*) 기타증감액은 전기 중 차입원가 자본화로 인해 이자비용에서 대체된 2,501천원입니다.

(2) 전기 중 자본화된 차입원가는 2,501천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 1.17% 입니다.(3) 당분기말 현재 금융기관의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있는 유형자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	근저당권자	관련부채	차입금 계정과목	채권최고액

단기차입금	유동성장기차입금	합 계

토지, 건물, 기계장치 (*1, 2)	중소기업은행	온렌딩시설대출 등	6,000,000	-	6,000,000	11,640,000

토지, 건물 (*1, 2)	신한은행	일자리창출대출	1,200,000	-	1,200,000	3,600,000

합 계	7,200,000	-	7,200,000	15,240,000

(*1) 담보제공된 건물의 보험에 대하여 질권설정되어있습니다.
(*2) 담보제공된 유형자산의 장부가액은 각각 토지 12,208,705천원, 건물 7,438,038천원, 기계장치 1천원 입니다.

10. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 인식한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	338,142	338,142

감가상각누계액	(131,354)	(68,866)

합 계	206,788	269,276

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

건물	62,488	58,922

리스부채에 대한 이자비용	16,627	16,096

단기리스 및 소액리스 자산 관련되는 비용	7,223	6,924

합 계	86,338	81,942

(3) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 83,723천원 및 53,184천원 입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	85,960	80,689

비유동리스부채	140,307	205,452

합 계	226,267	286,141

(5) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	286,141	199,939

이자비용	16,626	22,465

지급리스료	(76,500)	(71,760)

기타	-	135,497

기말	226,267	286,141

(6) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	85,960	80,689

1년 초과 5년 미만	140,307	205,452

합 계	226,267	286,141

11. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	상각비	기타(*)	분기말장부금액

산업재산권	676,728	10,514	(82,557)	-	604,685

개발비	1,176,106	1,913,100	(145,026)	38,648	2,982,828

정부보조금	(361,406)	-	36,184	-	(325,222)

소프트웨어	42,580	10,940	(14,176)	-	39,344

정부보조금	(801)	-	801	-	-

기타무형자산	387,544	-	-	-	387,544

합 계	1,920,751	1,934,554	(204,774)	38,648	3,689,179

(*) 사용권자산의 감가상각비 및 리스부채의 이자비용으로 부터 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	상각비	기타(*)	기말장부금액

산업재산권	14,649	736,385	(74,306)	-	676,728

개발비	875,140	583,724	(314,071)	31,313	1,176,106

정부보조금	(602,133)	-	240,727	-	(361,406)

소프트웨어	73,746	28,085	(59,251)	-	42,580

정부보조금	(10,408)	-	9,607	-	(801)

기타무형자산	387,544	-	-	-	387,544

합 계	738,538	1,348,194	(197,294)	31,313	1,920,751

(*) 사용권자산의 감가상각비 및 리스부채의 이자비용으로 부터 대체되었습니다.

12. 종속기업 및 공동기업투자(1) 당분기말 현재 종속기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	자본금	지분율	업종	소재지	보고기간종료일

종속기업	TAESUNG ASIA CO., LTD.	226,400	100.00%	기계장치의 판매, 관련 서비스	베트남	12월 31일

TAESUNG (Zhuhai) Technology Co., Ltd(*1)	2,879,320	100.00%	기계장치의 판매, 관련 서비스	중국	12월 31일

(*1) 전기 중 신규 설립되었으며, 당사가 100% 지분을 출자하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업	TAESUNG ASIA CO., LTD.	226,400	613,867	226,400	643,498

TAESUNG (Zhuhai) Technology Co., Ltd	2,879,320	2,729,791	2,610,690	2,534,901

소계	3,105,720	3,343,658	2,837,090	3,178,399

공동기업	동관태성기계 유한공사(*1)	1,393,860	-	1,393,860	-

합계	4,499,580	3,343,658	4,230,950	3,178,399

(*1) 전기 중 당사와 공동지배력을 보유한 당사자간의 합의에 의하여 청산을 결정하였으며, 2023년 12월 27일 이사회 결의를 통하여 확정되어 매각예정비유동자산으로 재분류 하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 공동기업투자 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	기초장부금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말장부금액

종속기업	TAESUNG ASIA CO., LTD.	643,498	-	(34,792)	5,160	613,867

TAESUNG (Zhuhai) Technology Co., Ltd	2,534,901	268,630	(179,346)	105,606	2,729,791

합계	3,178,399	268,630	(214,137)	110,766	3,343,658

② 전기

(단위: 천원)

구분	회사명	기초장부금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타(*1)	기말장부금액

종속기업	TAESUNG ASIA CO., LTD.	571,671	-	79,470	(7,643)	-	643,498

TAESUNG (Zhuhai) TechnologyCo., Ltd	-	2,610,690	(5,794)	(69,995)	-	2,534,901

소계	571,671	2,610,690	73,676	(77,638)	-	3,178,399

공동기업	동관태성기계 유한공사	588,778	-	(256,540)	9,905	(342,143)	-

합계	1,160,449	2,610,690	(182,864)	(67,733)	(342,143)	3,178,399

(*1) 전기 중 매각예정비유동자산으로 재분류 되었습니다. (주석27참고)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

종속기업	TAESUNG ASIA CO., LTD.	700,822	86,955	650,533	(34,792)

TAESUNG (Zhuhai) Technology Co., Ltd	6,017,798	3,288,007	2,290,424	(179,346)

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

종속기업	TAESUNG ASIA CO., LTD.	672,240	28,742	491,595	79,470

TAESUNG (Zhuhai) Technology Co., Ltd	3,893,440	1,358,539	3,263,710	(5,794)

13. 매입채무당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,558,125	4,342,887

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내역	이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	운전자금 등	3.03% ~ 4.49%	6,000,000	8,000,000

신한은행	운전자금	4.09%	1,200,000	1,500,000

합 계	7,200,000	9,500,000

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동

증가	감소	유동성대체	기타	기말금액

단기차입금	9,500,000	2,000,000	(4,300,000)	-	-	7,200,000

유동리스부채	80,689	-	(76,500)	65,145	16,626	85,960

비유동리스부채	205,452	-	-	(65,145)	-	140,307

합 계	9,786,141	2,000,000	(4,376,500)	-	16,626	7,426,267

15. 자본(1) 당분기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	발행예정주식수	총 발행주식수	주당 액면금액(원)	자본금

보통주	500,000,000주	25,820,730	100	2,582,073

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,705,181	21,582,023

자기주식처분이익	2,434,904	175,000

기타자본잉여금	1,330,000	1,330,000

합 계	26,470,085	23,087,023

(3) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

2024.01.01(당기초)	25,237,230	2,523,723	21,582,023

2024.01.08	429,000	42,900	825,767

2024.01.22	154,500	15,450	297,391

2024.09.30(당분기말)	25,820,730	2,582,073	22,705,181

(4) 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	-	(995,642)

주식선택권	218,071	978,876

합 계	218,071	(16,766)

(5) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산재평가이익	1,132,440	1,132,440

종속기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	46,868	(32,424)

합 계	1,179,308	1,100,016

(6) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	90,000	90,000

미처분이익잉여금	6,770,639	4,106,440

합 계	6,860,639	4,196,440

(*) 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성됩니다. 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

16. 수익(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	38,218,425	18,909,713

용역의 제공으로 인한 수익	6,102,433	5,846,079

합 계	44,320,857	24,755,792

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계열, 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

한국	18,359,195	11,240,281

중국	13,021,727	6,593,993

베트남	11,998,265	6,463,455

독일	497,814	401,268

기타	443,855	56,795

합 계	44,320,857	24,755,792

주요 제품과 서비스 계열

제품매출	39,302,137	20,272,773

상품매출	1,457,455	1,168,366

기타매출	3,561,265	3,314,653

합 계	44,320,857	24,755,792

수익인식 시기

한 시점에 이행	38,218,425	18,909,713

기간에 걸쳐 이행	6,102,432	5,846,079

합 계	44,320,857	24,755,792

(3) 당분기 및 전분기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

거 래 처 명	금 액	비 중

A사	8,540,964	19.27%

② 전분기

(단위: 천원)

거 래 처 명	금 액	비 중

B사	3,368,500	13.61%

C사	2,889,794	11.67%

17. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

급여	598,498	1,905,674	609,379	1,821,175

퇴직급여	44,335	147,814	49,470	147,493

잡급	465	465	-	-

복리후생비	75,710	217,783	72,570	204,867

여비교통비	58,677	304,598	112,616	325,786

통신비	9,674	27,966	9,010	27,642

수도광열비	11,629	38,538	11,512	42,137

세금과공과	13,680	41,838	23,671	36,398

감가상각비	32,935	103,201	50,429	150,502

무형자산상각비	20,707	65,537	32,458	96,219

회의비	19,587	65,890	17,531	61,088

차량유지비	13,907	31,800	9,046	33,293

수선비	150	2,911	280	2,902

소모품비	7,941	19,670	2,657	21,941

보험료	3,426	12,411	4,501	10,821

접대비	93,345	279,579	91,253	285,901

광고선전비	31,184	36,683	46,705	54,568

도서인쇄비	540	960	20	942

운반비	2,742	6,950	4,294	10,596

교육훈련비	3,144	4,442	835	3,284

행사비	450	3,104	5,128	5,128

지급수수료	295,020	657,822	98,358	194,262

대손상각비	173,519	694,740	(233,094)	(683,420)

수출제비용	14,970	72,404	9,126	50,815

판매촉진비	84,521	138,421	23,196	86,938

경상연구개발비	95,009	312,816	73,537	291,347

주식보상비용	-	-	104,880	314,639

제품보증수리비	(31,251)	207,427	(645)	(62,033)

합 계	1,674,514	5,401,444	1,228,723	3,535,231

18. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

제품 및 상품의 변동	5,260,219	7,043,527	(342,655)	1,112,528

원재료의 사용	2,943,786	15,303,139	1,828,420	9,552,383

급여	1,599,000	4,960,221	1,584,397	4,778,788

퇴직급여 (*)	123,744	386,096	127,519	380,933

복리후생비	225,680	682,603	234,825	684,625

감가상각비	137,690	416,201	152,965	523,478

대손상각비	173,519	694,740	(233,094)	(683,420)

운반비	51,530	191,293	7,766	79,212

지급수수료	1,094,329	2,992,571	767,384	3,353,637

지급임차료	81,064	262,048	63,579	191,973

소모품비	418,766	2,007,030	264,919	1,181,723

외주가공비	316,086	2,406,373	58,157	328,915

수출제비용	153,296	778,489	195,026	1,452,225

여비교통비	174,940	639,412	196,376	610,500

주식보상비용	-	-	122,360	337,946

제품보증수리비	(31,252)	207,427	-	-

기타	483,100	1,386,508	633,269	1,419,426

합 계	13,205,497	40,357,678	5,661,213	25,304,872

(*) 당사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고있습니다.

19. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

기타수익

유형자산처분이익	-	8,636	-	-

잡이익	8,108	47,613	4,888	20,837

기술료수익	33,900	57,825	-	-

합 계	42,008	114,074	4,888	20,837

기타비용

유형자산처분손실	-	-	1,414	1,414

잡손실	7,675	24,943	6,420	15,194

합 계	7,675	24,943	7,834	16,608

20. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 24.67% 입니다.

21. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

분기순이익	(1,025,775,365)	2,664,198,911	(768,760,990)	(654,816,974)

가중평균유통보통주식수(*)	25,270,809	25,482,828	24,687,309	24,713,770

기본주당이익	(41)	105	(31)	(26)

(*) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

기초 발행보통주식수	25,237,230	25,237,230	24,687,309	25,237,230

가중평균자기주식수	(549,921)	(315,101)	-	(523,460)

가중평균전환주식수	583,500	560,699	-	-

가중평균유통보통주식수	25,270,809	25,482,828	24,687,309	24,713,770

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식매수선택권입니다. 전기는 잠재적보통주의 반희석화 효과로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.1) 당기 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기

3개월	누계

분기순이익	(1,025,775,365)	2,664,198,911

주식매수선택권 관련손익	-	-

합 계	(1,025,775,365)	2,664,198,911

가중평균유통보통주식수	25,270,809	25,482,828

조정내역

주식매수선택권	158,824	175,842

조정된 가중평균주식수	25,429,633	25,658,670

희석주당이익	(40)	104

22. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기말	전기말

대표이사	김종학	김종학

종속기업	TAESUNG ASIA CO., LTD.	TAESUNG ASIA CO., LTD.

TAESUNG (Zhuhai) Technology Co., Ltd	TAESUNG (Zhuhai) Technology Co., Ltd

공동기업	동관태성기계 유한공사	동관태성기계 유한공사

주주	-	YOUNGGROUP ELECTRONIC

기타	와이엠케이	와이엠케이

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명	계정과목	당분기	전분기

TAESUNG ASIA CO., LTD.	매 출 등	99,906	46,138

매 입 등	205,522	245,743

TAESUNG (Zhuhai) Technology Co., Ltd	매 출 등	325,975	96,403

매 입 등	1,833,029	687,058

동관태성기계 유한공사	매 출 등	-	271

매 입 등	15,411	1,362,285

YOUNGGROUP ELECTRONIC	지급수수료	-	23,501

와이엠케이	매 입 등	350,556	-

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명	계정과목	당분기말	전기말

TAESUNG ASIA CO., LTD.	매출채권	35,217	3,087

TAESUNG (Zhuhai) Technology Co., Ltd	매출채권	140,735	-

미수금	33,899	9,744

미지급금	69,356	10,879

동관태성기계 유한공사	매출채권	-	49,100

YOUNGGROUP ELECTRONIC	미지급금	-	408,482

와이엠케이	매입채무	49,420	50,455

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 당사의 기업활동계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	538,815	554,250

퇴직급여	39,886	46,875

합 계	578,701	601,125

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	보증처	보증내역	한도금액	실행금액	지급보증금액	보증기간	비 고

대표이사	중소기업은행	기업 팩토링 약정	800,000	-	970,000	2021.11.27 ~ 2025.05.27	연대보증

신한은행	일자리대출	1,200,000	1,200,000	1,800,000	2022.10.17 ~ 2025.04.15	연대보증

23. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 한도거래 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	통화	한도금액	실행금액

중소기업은행	기업 팩토링 약정	KRW	800,000	-

무역어음대출	KRW	700,000	-

기업구매자금대출	KRW	1,000,000	-

합 계	2,500,000	-

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	내용	당분기말

서울보증보험	계약이행보증 등	1,267,294

24. 위험관리

(1) 위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 경영관리본부에 의해 이루어지고 있습니다.

(2) 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 금융상품, 계약 등과 관련하여 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동(주로 매출채권)과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다.

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련된 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(현금시재 제외)	6,562,011	8,317,274

매출채권	13,246,652	7,683,372

금융자산	126,535	231,719

합 계	19,935,198	16,232,365

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	13,380,202	7,684,759

연체되었으나 손상되지 않은 채권

- 6개월 이내	582,164	91,667

- 6개월 초과 12개월 이내	455,803	510,963

- 12개월 초과	77,240	-

차감 : 대손충당금	(1,248,757)	(604,017)

합 계	13,246,652	7,683,372

(3) 유동성위험관리유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 당사는 조달하는 자금의 만기를 분산시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 3년 이하	3년 초과	합 계

매입채무	2,558,125	-	-	2,558,125

차입금	7,200,000	-	-	7,200,000

리스부채	102,000	143,520	8,360	253,880

기타금융부채	1,937,241	-	-	1,937,241

합 계	11,797,366	143,520	8,360	11,949,246

상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다.

(4) 환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산

USD	11,511,741	5,292,248

JPY	1,072	-

외화자산 합계	11,512,814	5,292,248

부채

USD	624,977	450,526

당분기 및 전분기 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

세전이익 증가(감소)	1,088,784	(1,088,784)	590,302	(590,302)

(5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하기 위함입니다.

당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(A)	7,200,000	9,500,000

차감: 현금및현금성자산(B)	6,564,833	8,317,274

순부채(C = A - B)	635,167	1,182,726

자본총계(D)	37,310,175	30,890,435

자본조달비율(C / D)	2%	4%

25. 주식선택권(1) 2022년 1월 5일 당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 행사가격으로 주식을 매수할 수 있습니다. 주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 옵션 행사시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다.

부여일	대상자	부여수량(*)	가득조건 및	행사가격(*)

행사가능기간

2022.01.05	임직원	858,000주	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 하며,행사가능기간은 2년 이상 재임 또는재직한 날로부터 5년간으로 한다	721원

(*) 전기 이전에 이루어진 합병에 따라 주식매수선택권 수량 및 행사가격은 합병 시 사용된 합병비율 (1 : 3.575000)이 적용되어 조정되었습니다.

(2) 당사가 부여한 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

구 분	수 량(주)	가중평균행사가격(원)

기초	750,750	721

행사	583,500	721

분기말	167,250	721

분기말현재 행사가능주식수	167,250	721

(3) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.

(단위: 원,%)

구 분	수 량

부여일 현재 공정가치	1,490

부여일 현재 주가	2,000

행사가격	721

기대주가변동성(가중평균변동성)	58.30%

계약기간(가중평균기대존속기간)	5년

기대권리소멸율	12.50%

무위험이자율	2.01%

26. 현금흐름표당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권 행사	760,805	-

건설중인자산의 본계정대체	144,336	480,303

사용권자산과 리스부채의 인식	-	135,497

리스부채의 유동성대체	65,146	75,121

27. 매각예정비유동자산(1) 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	지분율(%)	장부금액(*)

공동기업	동관태성기계 유한공사	51.00%	-

(*) 공동기업에서 매각예정비유동자산으로 분류 변경 되었으며, 공정가액이 "0"으로 평가되어 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(2) 전기 중 매각예정비유동자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	처분	손상	기말

매각예정비유동자산	-	342,143	-	(342,143)	-

(3) 기타포괄손익으로 인식된 누적손익당분기말 현재 매각예정처분자산과 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 없습니다.