태성 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 6(당) 1분기말 2024년 03월 31일 현재
제 5(전) 1분기말 2023년 03월 31일 현재
주식회사 태성 및 그 종속회사

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 태성(이하 "지배기업")은 2006년 6월 19일에 설립되어 PCB 정면기 등 자동화기계의 개발, 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구에 본사 및 제조시설을 두고 있습니다. 지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 신영해피투모로우제5호기업인수목적 주식회사와 2022년 6월 14일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 신영해피투모로우제5호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 태성(피합병회사)을 흡수합병하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 2,582,073,000원(1주당 금액: 100원)이며, 발행할 주식의 총수는 500,000,000주 입니다.당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주 주 명	소 유 주 식 수	지 분 율

김종학	6,351,777	24.60%

한영희	2,376,731	9.20%

김종복	1,716,000	6.65%

김미지	134,276	0.52%

김윤지	87,697	0.34%

김우영	87,697	0.34%

이남영	357,500	1.38%

YOUNGROUP ELECTRONIC TECHNOLOGY Co.Lid	217,481	0.84%

소액주주 등	14,491,571	56.13%

합 계	25,820,730	100.00%

(2) 종속기업의 현황1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자본금	지분율	업종	소재지	보고기간종료일

TAESUNG ASIA CO., LTD.	226,400	100%	기계장치의 판매, 관련 서비스	베트남	12월 31일

TAESUNG (Zhuhai) Technology Co., Ltd(*1)	2,610,690	100%	기계장치의 판매, 관련 서비스	중국	12월 31일

(*1) 전기 중 신규 설립되었으며, 지배기업인 당사가 100% 지분을 출자하였습니다.

2) 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약 재무정보(별도재무제표기준)는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익

TAESUNG ASIA CO., LTD.	664,874	40,981	82,693	(32,790)

TAESUNG (Zhuhai) Technology Co., Ltd	3,933,754	1,626,494	647,538	(294,567)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

TAESUNG ASIA CO., LTD.	672,240	28,742	491,595	79,470

TAESUNG (Zhuhai) Technology Co., Ltd	3,893,440	1,358,539	3,263,710	(5,794)

3) 당분기 중 지배력 상실없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동내용은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준

주식회사 태성과 그 종속기업(이하"연결실체")의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.3. 중요한 회계정책분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 연결재무제표에 미치는 영향 등 연결재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 중요한 판단과 추정

분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

분기연결재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	7,647	1,863

예금 등	6,929,484	9,977,268

합 계	6,937,131	9,979,131

5. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	중소기업은행	2,000	2,000	인출제한

6. 금융상품(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산

현금및현금성자산	6,937,131	-	9,979,131	-

매출채권

매출채권	12,945,616	-	7,385,297	-

대손충당금	(926,299)	-	(604,017)	-

계약자산	2,253,115	-	2,180,013	-

유동금융자산

미수금	70,166	-	71,921	-

임차보증금	154,684	-	212,250	-

소 계	21,434,413	-	19,224,595	-

비유동자산

비유동금융자산

장기금융상품	2,000	-	2,000	-

기타보증금	5,450	-	2,794	-

소 계	7,450	-	4,794	-

합 계	21,441,863	-	19,229,389	-

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채

매입채무	6,016,469	-	5,275,267	-

유동금융부채

미지급금	1,943,186	-	1,901,547	-

미지급비용	230,634	-	232,858	-

유동리스부채	82,409	-	80,689	-

단기차입금	9,200,000	-	9,500,000	-

소 계	17,472,698	-	16,990,361	-

비유동부채

비유동리스부채	184,194	-	205,452	-

합 계	17,656,892	-	17,195,813	-

(3) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	40,723	26,880

외환차익	197,315	126,907

외화환산이익	127,407	218,663

금융수익 계	365,445	372,450

Ⅱ. 금융비용

이자비용	97,754	109,780

외환차손	10,613	31,417

외화환산손실	19,047	19,383

금융비용 계	127,414	160,580

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	238,031	211,870

(4) 금융상품 범주별 손익① 당분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익(비용)	40,723	-	(97,754)	-

외환차익(차손)	165,882	-	20,820	-

외화환산이익(손실)	127,407	-	(19,047)	-

합 계	334,012	-	(95,981)	-

② 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익(비용)	26,880	-	(109,780)	-

외환차익(차손)	90,523	-	4,967	-

외화환산이익(손실)	218,497	-	(19,217)	-

합 계	335,900	-	(124,030)	-

(5) 공정가치① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품 가운데 공정가치 서열체계 수준별로 분류할 사항은 없습니다.

③ 당분기 및 전분기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 없습니다.

④ 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	6,937,131	6,937,131	9,979,131	9,979,131

매출채권	14,272,431	14,272,431	8,961,293	8,961,293

미수금	70,166	70,166	71,921	71,921

장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

임차보증금	154,684	154,684	212,250	212,250

기타보증금	5,450	5,450	2,794	2,794

합 계	21,441,862	21,441,862	19,229,389	19,229,389

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	6,016,469	6,016,469	5,275,267	5,275,267

미지급금	1,943,186	1,943,186	1,901,547	1,901,547

미지급비용	230,634	230,634	232,858	232,858

리스부채(유동포함)	266,603	266,603	286,141	286,141

단기차입금	9,200,000	9,200,000	9,500,000	9,500,000

합 계	17,656,892	17,656,892	17,195,813	17,195,813

상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가하며, 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	411,646	335,150

재공품	8,863,468	9,638,221

평가충당금	(170,383)	(66,074)

원재료	1,072,697	1,185,978

미착품	184,888	-

합 계	10,362,316	11,093,275

(2) 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전분기

재고자산평가손실(환입)	104,309	(2,264)

8. 기타자산 및 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	173,075	395,736

부가가치세선급금	495,998	184,339

선급비용	188,966	146,977

기타유동자산	-	15,907

소 계	858,039	742,959

비유동

장기선급비용	447,352	409,970

합 계	1,305,391	1,152,929

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*)	6,027,194	7,470,975

예수금	181,278	193,312

부가세예수금	-	168,413

제품보증충당부채	242,764	54,679

합 계	6,451,236	7,887,379

(*) 전액 고객으로부터 수취한 계약부채입니다.

9. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	감가상각비	처분금액	기타	기말장부금액

토지	12,208,705	-	-	-	-	12,208,705

건물	7,613,189	-	(58,383)	-	-	7,554,806

구축물	28,370	-	(1,923)	-	-	26,447

기계장치	1,944,420	10,018	(104,644)	-	3,401	1,853,195

차량운반구	422,039	8,213	(32,967)	-	5,083	402,368

비품	633,457	9,428	(49,095)	-	1,405	595,195

시설장치	287,914	171,420	(22,816)	-	38	436,556

공구와기구	81,032	2,287	(6,449)	-	939	77,809

건설중인자산	10,345	31,433	-	-	(17,447)	24,331

사용권자산	269,276	-	(20,829)	-	-	248,447

합 계	23,498,747	232,799	(297,106)	-	(6,581)	23,427,859

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	감가상각비	처분금액	기타(*)	전기말장부금액

토지	12,208,705	-	-	-	-	12,208,705

건물	7,799,557	46,970	(233,338)	-	-	7,613,189

구축물	36,860	-	(8,490)	-	-	28,370

기계장치	292,551	187,767	(222,287)	-	1,686,389	1,944,420

차량운반구	298,027	263,892	(129,821)	(6,867)	(3,192)	422,039

비품	360,052	177,125	(201,559)	-	297,839	633,457

시설장치	39,635	288,219	(44,724)	-	4,784	287,914

공구와기구	41,898	61,585	(21,805)	(1)	(645)	81,032

건설중인자산	206,577	1,793,619	-	-	(1,989,851)	10,345

사용권자산	199,268	135,497	(65,489)	-	-	269,276

합 계	21,483,130	2,954,674	(927,513)	(6,868)	(4,676)	23,498,747

(*) 건설중인자산 대체 중 차입원가 자본화로 인해 이자비용에서 대체된 2,501천원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 자본화된 차입원가는 2,501천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 1.17% 입니다.(3) 당분기말 현재 금융기관의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	근저당권자	관련부채	차입금 계정과목	채권최고액

단기차입금	유동성장기차입금	합 계

토지, 건물, 기계장치 (*1, 2)	중소기업은행	온렌딩시설대출 등	8,000,000	-	8,000,000	11,640,000

토지, 건물 (*1, 2)	신한은행	일자리창출대출	1,200,000	-	1,200,000	3,600,000

합 계	9,200,000	-	9,200,000	15,240,000

(*1) 담보제공된 건물의 보험에 대하여 질권설정되어있습니다.
(*2) 담보제공된 유형자산의 장부가액은 각각 토지 12,208,705천원, 건물 7,554,805천원, 기계장치 1천원 입니다.

10. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 인식한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	338,142	338,142

감가상각누계액	(89,696)	(68,866)

합 계	248,446	269,276

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

건물	20,829	10,133

기타자산	-	-

소 계	20,829	10,133

리스부채에 대한 이자비용	5,961	4,304

단기리스 및 소액리스 자산 관련되는 비용	2,297	2,341

합 계	29,087	16,778

(3) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 27,797천원 및 14,881천원 입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	82,409	80,689

비유동리스부채	184,194	205,452

합 계	266,603	286,141

(5) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	286,141	199,939

이자비용	5,961	22,465

지급리스료	(25,500)	(71,760)

기타	-	135,497

기말	266,603	286,141

(6) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	82,409	80,689

1년 초과 5년 미만	184,194	205,452

합 계	266,603	286,141

11. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	상각비	기타(*)	분기말장부금액

산업재산권	676,728	3,345	(27,411)	-	652,662

개발비	1,176,106	322,646	(48,342)	13,103	1,463,513

정부보조금	(361,406)	-	32,853	-	(328,553)

소프트웨어	42,580	2,670	(7,511)	-	37,739

정부보조금	(801)	-	801	-	-

기타무형자산	387,544	-	-	-	387,544

합 계	1,920,751	328,661	(49,610)	13,103	2,212,905

(*) 사용권자산의 감가상각비 및 리스부채의 이자비용으로 부터 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	상각비	기타(*)	전기말장부금액

산업재산권	14,649	736,385	(74,306)	-	676,728

개발비	875,140	583,724	(314,071)	31,313	1,176,106

정부보조금	(602,133)	-	240,727	-	(361,406)

소프트웨어	73,746	28,085	(59,251)	-	42,580

정부보조금	(10,408)	-	9,607	-	(801)

기타무형자산	387,544	-	-	-	387,544

합 계	738,538	1,348,194	(197,294)	31,313	1,920,751

(*) 사용권자산의 감가상각비 및 리스부채의 이자비용으로 부터 대체되었습니다.

12. 공동기업투자(1) 당분기말 현재 공동기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	자본금	지분율	업종	소재지	보고기간종료일

공동기업	동관태성기계 유한공사 (*)	2,808,705	51%	기계장치의 판매, 관련 서비스	중국	12월 31일

(*) 상기 공동기업은 당기 지분율이 51%임에도 불구하고, 관련활동에 대한 의사결정을 위해서는 전체의 동의가 요구되어 공동기업 투자지분으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

공동기업	동관태성기계 유한공사(*)	1,393,860	-	1,393,860	-

(*) 전기 중 지배회사와 공동지배력을 보유한 당사자간의 합의에 의하여 청산을 결정하였으며, 2023년 12월 27일 이사회 결의를 통하여 확정되어 매각예정비유동자산으로 재분류 하였습니다.(주석26 참조)

(3) 전기 중 공동기업투자 변동내용은 다음과 같습니다.

① 전기

(단위: 천원)

구분	회사명	기초장부금액	지분법손익	지분법자본변동	기타(*1)	기말장부금액

공동기업	동관태성기계 유한공사	588,778	(256,540)	9,905	(342,143)	-

(*1) 전기 중 매각예정비유동자산으로 재분류 되었습니다.

13. 매입채무당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	6,016,469	5,275,267

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내역	이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	운전자금 등	3.27% ~ 4.63%	8,000,000	8,000,000

신한은행	운전자금	4.55%	1,200,000	1,500,000

합 계	9,200,000	9,500,000

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동

증가	감소	유동성대체	기타	기말금액

단기차입금	9,500,000	1,000,000	(1,300,000)	-	-	9,200,000

유동리스부채	80,689	-	(25,500)	21,258	5,962	82,409

비유동리스부채	205,452	-	-	(21,258)	-	184,194

합 계	9,786,141	1,000,000	(1,325,500)	-	5,962	9,466,603

15. 자본(1) 당분기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	발행예정주식수	총 발행주식수	주당 액면금액(원)	자본금

보통주	500,000,000주	25,820,730	100	2,582,073

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	22,705,181	21,582,023

자기주식처분이익	175,000	175,000

기타자본잉여금	1,330,000	1,330,000

합 계	24,210,181	23,087,023

(3) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

2024.01.01(당기초)	25,237,230	2,523,723	21,582,023

2024.01.08	429,000	42,900	825,767

2024.01.22	154,500	15,450	297,391

2024.03.31(당분기말)	25,820,730	2,582,073	22,705,181

(4) 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(995,642)	(995,642)

주식선택권	218,071	978,876

합 계	(777,571)	(16,766)

(5) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산재평가이익	1,132,440	1,132,440

해외사업환산손익	39,450	(40,661)

합 계	1,171,890	1,091,779

(6) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	90,000	90,000

미처분이익잉여금	6,450,634	4,114,676

합 계	6,540,634	4,204,676

(*) 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성됩니다. 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

16. 수익(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	16,514,016	9,212,411

용역의 제공으로 인한 수익	1,229,743	2,610,172

합 계	17,743,759	11,822,583

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계열, 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

한국	6,436,771	7,606,157

중국	1,500,644	2,558,156

베트남	9,607,675	1,503,576

독일	193,549	102,597

기타	5,120	52,097

합 계	17,743,759	11,822,583

주요 제품과 서비스 계열

제품매출	16,729,651	10,234,440

상품매출	496,306	391,493

기타매출	517,802	1,196,650

합 계	17,743,759	11,822,583

수익인식 시기

한 시점에 이행	16,514,015	9,212,412

기간에 걸쳐 이행	1,229,744	2,610,171

합 계	17,743,759	11,822,583

(3) 당분기 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 처 명	금 액	비 중

E사	8,176,501	46.08%

F사	3,100,157	17.47%

(4) 전분기 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 처 명	금 액	비 중

A사	3,119,126	26.38%

B사	1,706,617	14.44%

C사	1,696,050	14.35%

D사	1,651,503	13.97%

17. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	777,704	628,226

퇴직급여	51,960	49,618

잡급	1,314	-

복리후생비	85,143	66,692

여비교통비	125,171	109,358

통신비	15,096	9,662

수도광열비	15,003	18,960

세금과공과	17,741	4,602

감가상각비	56,232	54,289

무형자산상각비	24,074	31,590

회의비	23,845	24,310

차량유지비	9,079	10,668

수선비	3,349	2,423

소모품비	7,068	7,617

보험료	11,091	3,100

접대비	104,137	91,207

광고선전비	2,799	1,623

도서인쇄비	280	760

운반비	4,213	3,927

교육훈련비	338	664

행사비	497	-

지급수수료	220,537	34,523

대손상각비	322,282	(5,322)

수출제비용	31,339	24,390

판매촉진비	8,208	34,806

경상연구개발비	314,467	111,094

주식보상비용	-	104,880

제품보증수리비	232,064	(69,549)

합 계	2,465,031	1,354,118

18. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 상품의 변동	1,282,126	321,375

원재료의 사용	6,954,572	5,258,549

급여	1,796,647	1,651,254

퇴직급여(*)	131,043	126,073

복리후생비	245,264	231,987

감가상각비	159,454	226,506

대손상각비	322,282	(5,322)

운반비	69,581	55,721

지급수수료	956,666	1,544,472

지급임차료	67,071	64,487

소모품비	887,948	536,121

외주가공비	1,185,381	96,623

수출제비용	408,764	790,680

여비교통비	220,039	223,447

주식보상비용	-	104,880

제품보증수리비	232,064	(69,549)

기타	741,956	431,908

합 계	15,660,857	11,589,212

(*) 연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의의무는 별개의 기금에 고정기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

19. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

잡이익	30,691	6,864

기타비용

잡손실	15,665	72

20. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,335,957,856	280,695,544

가중평균유통보통주식수	25,202,155	24,767,575

기본주당이익	93	11

(*) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	25,237,230	25,237,230

가중평균자기주식수	(549,921)	(469,655)

가중평균전환주식수	514,846	-

가중평균유통보통주식수	25,202,155	24,767,575

(2) 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식매수선택권입니다. 당분기 및 전분기는 잠재적 보통주의 반희석화 효과로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

21. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기말	전기말

대표이사	김종학	김종학

공동기업	동관태성기계 유한공사	동관태성기계 유한공사

주주	YOUNGGROUP ELECTRONIC	YOUNGGROUP ELECTRONIC

기타	와이엠케이	와이엠케이

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명	계정과목	당분기	전분기

동관태성기계 유한공사	매 출 등	-	271

매 입 등	15,411	794,079

YOUNGGROUP ELECTRONIC	지급수수료	-	23,501

와이엠케이	매 입 등	480,828	-

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명	계정과목	당분기말	전기말

동관태성기계 유한공사	매출채권	36,199	49,100

YOUNGGROUP ELECTRONIC	미지급금	408,482	408,482

와이엠케이	매입채무	50,455	50,455

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 연결실체의 기업활동계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는등기임원 입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	191,250	184,350

퇴직급여	15,625	15,625

주식보상비용	1,293,792	-

합 계	1,500,667	199,975

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	보증처	보증내역	한도금액	실행금액	지급보증금액	보증기간	비 고

대표이사	중소기업은행	기업 팩토링 약정	800,000	-	960,000	2021.11.27 ~ 2024.11.26	연대보증

신한은행	일자리대출	1,200,000	1,200,000	1,800,000	2022.10.17 ~ 2025.04.15	연대보증

22. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 한도거래 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	통화	한도금액	실행금액

중소기업은행	기업 팩토링 약정	KRW	800,000	-

무역어음대출	KRW	700,000	-

기업구매자금대출	KRW	1,000,000	-

합 계	2,500,000	-

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	내용	당분기말

서울보증보험	계약이행보증 등	4,167,065

23. 위험관리(1) 위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 경영관리본부에 의해 이루어지고 있습니다.

(2) 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 금융상품, 계약 등과 관련하여 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동(주로 매출채권)과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다.

또한, 연결실체는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련된 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(현금시재 제외)	6,929,484	9,977,268

매출채권	14,272,431	8,961,293

금융자산	232,301	288,965

합 계	21,434,216	19,227,526

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	14,180,778	8,962,681

연체되었으나 손상되지 않은 채권

- 6개월 이내	455,803	91,667

- 6개월 초과 12개월 이내	113,439	510,963

- 12개월 초과	448,711	-

차감 : 대손충당금	(926,299)	(604,017)

합 계	14,272,432	8,961,294

(3) 유동성위험관리유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 연결실체는 조달하는 자금의 만기를 분산시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 3년 이하	3년 초과	합 계

매입채무	6,016,469	-	-	6,016,469

차입금	9,200,000	-	-	9,200,000

리스부채	102,000	173,620	33,441	309,061

기타금융부채	2,173,820	-	-	2,173,820

합 계	17,492,289	173,620	33,441	17,699,350

상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다.

(4) 환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산

USD	7,123,820	5,292,248

VND	806,231	586,981

CNY	2,034,725	2,391,656

외화자산 합계	9,964,776	8,270,885

부채

USD	497,197	450,526

VND	40,981	28,742

CNY	1,545,802	1,169,676

외화부채 합계	2,083,980	1,648,944

당분기 및 전분기 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

세전이익 증가(감소)	788,079	(788,079)	930,662	(930,662)

(5) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하기 위함입니다.

연결실체는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(A)	9,200,000	9,500,000

차감: 현금및현금성자산(B)	6,937,131	9,979,131

순부채(C = A - B)	2,262,869	(479,131)

자본총계(D)	33,727,206	30,890,435

자본조달비율(C / D)	7%	-

24.주식선택권(1) 2022년 1월 5일 연결실체는 임직원에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 행사가격으로 주식을 매수할 수 있습니다. 주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 옵션 행사시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다.

부여일	대상자	부여수량(*)	가득조건 및	행사가격(*)

행사가능기간

2022.01.05	임직원	858,000주	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 하며,행사가능기간은 2년 이상 재임 또는 재직한 날로부터 5년간으로 한다.	721원

(*) 전기 중 이루어진 합병에 따라 주식매수선택권 수량 및 행사가격은 합병 시 사용된 합병비율 (1 : 3.575000)이 적용되어 조정되었습니다.

(2) 연결실체가 부여한 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

구 분	수 량(주)	가중평균행사가격(원)

기초	750,750	721

행사	583,500	721

분기말	167,250	721

분기말현재 행사가능주식수	167,250	721

(3) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.

(단위: 원,%)

구 분	수 량

부여일 현재 공정가치	1,490

부여일 현재 주가	2,000

행사가격	721

기대주가변동성(가중평균변동성)	58.30%

계약기간(가중평균기대존속기간)	5년

기대권리소멸율	12.50%

무위험이자율	2.01%

25. 현금흐름표당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권 행사	760,805	-

리스부채의 유동성대체	21,259	8,985

26. 매각예정비유동자산(1) 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	지분율(%)	장부금액(*)

공동기업	동관태성기계 유한회사	51.00%	-

(2) 전기 중 매각예정비유동자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	처분	손상	기말

매각예정비유동자산	-	342,143	-	(342,143)	-

(3) 기타포괄손익으로 인식된 누적손익당분기말 현재 매각예정처분자산과 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 없습니다.