무진메디 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

제 5 기 2020년 12월 31일 현재
제 4 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 무진메디

1. 회사의 개요

주식회사 무진메디(이하 "회사"라 함)는 2016년 6월 바이오 이미징, 센싱, 약물전달지지체 등의 화학적 기술을 기반으로 하는 나노 소재를 개발하고, 이를 실제 세포, 동물, 사람에게 적용하기 위한 핵심 기술을 구축하기 위하여 창업하였습니다. 2020년 6월 24일 코넥스시장에 상장되었으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700, 코리아바이오파크 씨동 803호에 본사를 두고 있습니다.회사의 대표이사는 윤태종이며 나노 바이오 융합기술의 장점을 극대화하여 질병 질환의 진단 및 치료를 효과적으로 완성하고 임상화 및 산업화를 진행하는데 온 힘을 기울이고 있습니다.당기 말 납입자본금은 4,228백만원이고, 최대주주는 대표이사인 윤태종으로서 총 지분의 31.9%를 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 ‘주식회사의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 개정 기준서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 일반기업회계기준 제8장 '지분법' 개정 기업이 유의적인 영향력을 보유하는지를 평가할 때 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려한다는 것을 명확히 하도록 개정하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 지분법을 적용할 때 소유지분과 연계된 이익에 현재 접근할 수 있게 하는 거래의 결과로 실질적으로 현재의 소유권을 보유하는 경우 관련된 잠재적 의결권과 그 밖의 파생상품의 궁극적인 행사를 고려하여 기업에 배분될 비례적 부분을 결정하며 해당 금융상품에는 제6장 '금융자 산 ㆍ 금융부채'를 적용하지 않는다는 것을 명확히 하도록 개정하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . - 일반기업회계기준 제21장 '종업원 급여' 개정해고급여의 정의 및 해고급여를 회계처리하기 위한 지침을 추가하여 퇴직급여와 해고급여를 구분하여 회계처리 하도록 개정하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계' 개정 회사의 법인세 처리를 과세당국이 수용할지가 불확실한 경우에도 제22장 '법인세회계'를 적용함을 명확히 하고, 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 회사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 불확실성의 영향을 반영하도록 개정되었습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.4 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기 매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자 증권 으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.5 대손충당금회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.6 지분법적용투자주식

피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는 관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.

지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.

2.7 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가 에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따 라 산정된 감가상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분	추정내용연수	감가상각방법

차량운반구	5년	정액법

기계장치	5년	정률법

비품	5년	정률법

시설장치	5년	정률법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.8 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산 을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	상각방법

산업재산권	10년	정액법

기타의 무형자산	5년	정액법

회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

2.9 비금융자산의 손상아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으 며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

2.10 충당부채와 우발부채회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 2.11 당기법인세와 이연법인세 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이 중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

2.12 종업원급여 (1) 퇴직급여충당부채

회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 연차충당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.13 수익인식

회사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.

이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있으며 로열티 수익은 계약 내용에 따라 발생기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다.

2.14 주식선택권

주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며, 종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있습니다.

현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다.

회사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.

2.15 금융자산과 금융부채의 측정

최초측정 회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품( 현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 후속측정 회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권(주석2.4) 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다(주석2.4).

2.16 회계정책의 변경회사는 전전기까지 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하여 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있었으나, 전기부터 이를 적용하지 아니하기로 결정하였습니다. 따라서 전기에 회사는 일반기업회계기준 제5장 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"에 의거 아래 회계정책을 소급 적용하였습니다.

항목	회계정책 변경 내역

유의적인 영향력 행사가능 지분증권	일반기업회계기준 제8장 "지분법"에 의한 지분법 회계처리 적용함.

주식선택권	일반기업회계기준 제19장 "주식기준보상"에 의한 주식매수선택권 회계처리 적용함.

법인세회계	일반기업회계기준 제22장 "법인세회계"에 의한 법인세회계 적용함.

회계정책의 변경으로 인하여 전전기 이전의 회계기간의 관련 자산ㆍ부채에 미치는 누적효과는 없으며, 비교표시된 전기 재무제표는 소급적용에 따른 회계정책 변경효과를 반영하여 재작성 되었습니다. (1) 회계정책의 변경이 전기 재무제표에 미치는 영향

① 재무상태표(단위 : 천원)

계정명	전기말

변경 전	변경 후

유동자산	3,221,307	3,221,307

비유동자산	503,367	503,367

자산총계	3,724,674	3,724,674

유동부채	327,929	327,929

비유동부채	110,240	110,240

부채총계	438,169	438,169

자본금	3,775,131	3,775,131

자본잉여금	3,570,200	3,570,200

자본조정	-	467,926

결손금	(4,058,826)	(4,526,752)

자본총계	3,286,505	3,286,505

② 손익계산서(단위 : 천원)

계정명	전기

변경 전	변경 후

매출액	12,954	12,954

판매비와관리비	1,710,179	2,062,064

영업이익	(2,400,995)	(2,049,110)

영업외수익	7,911	7,911

영업외비용	42,699	42,699

당기순이익	(2,435,782)	(2,083,898)

3. 지분법적용투자주식 (1) 지분법피투자기업에 대한 소유 지분율 현황

(단위: 천원)

구 분	지분율 (당기말)	당기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Moogene Medi Inc.(*)	90.0%	-	-	-	-

(*) Moogene Medi Inc.는 자본잠식 상태로 지분법이 중단되었으며, 지분법적용 중지로 인한 미인식지분변동액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

Moogene Medi Inc.	기 초	208,868	192,301

증 감	(208,868)	16,567

기 말	-	208,868

(2) 지분법적용이 중단되어 당기 및 전기 중 지분법적용투자주식의 증감내역은 없습니다.

(3) 피투자회사의 요약재무정보 (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 Moogene Medi Inc. - - - 236,536 (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 Moogene Medi Inc. 8,445 242,095 - (10,894) (4) 회사는 2020년 12월 4일자 이사회를 통하여 지분법피투자기업인 Moogene Medi Inc.의 청산을 결의하여 당기말 현재 청산이 진행중입니다.4. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초장부가액 취득가액 처분가액 감가상각비 손상차손 기말장부가액 기계장치 190,530 372,439 0 (197,391) 0 365,577 차량운반구 17,643 0 (16,051) (1,593) 0 0 비품 34,830 33,042 0 (22,527) 0 45,345 시설장치 69,662 11,000 0 (60,049) 0 20,612 미착기계 0 0 0 0 0 0 합계 312,665 416,481 (16,051) (281,560) 0 431,535 (단위:천원) 구분 기초장부가액 취득가액 처분가액 감가상각비 손상차손 기말장부가액 기계장치 279,849 38,552 - (127,871) - 190,530 차량운반구 26,915 - - (9,272) - 17,643 비품 44,571 14,729 (683) (23,787) 34,830 시설장치 119,353 5,700 - (55,391) - 69,662 미착기계 - - - - - - 합계 470,688 58,981 (683) (216,321) - 312,665 5. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초장부가액 증가액 감소(상각)액 기말장부가액 산업재산권 18,981 3,744 (2,481) 20,244 기타의 무형자산 3,512 17,850 (1,176) 20,187 합계 22,493 21,594 (3,656) 40,430 (단위:천원) 구분 기초장부가액 증가액 감소(상각)액 기말장부가액 산업재산권 21,274 - 2,294 18,981 기타의 무형자산 4,390 - 878 3,512 합계 25,664 - 3,172 22,493 (2) 무형자산 감소액과 관련된 손익계산서 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계정과목 당기 전기 판매비와 관리비 무형자산상각비 3,656 3,172 6. 전환사채 1) 전기말 현재 회사의 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무보증 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행금액(액면금액) 310,000,000원 사채발행일 2018-04-20 사채만기일 2021-04-20 사채의 액면이자율 3% 원금상환방법 만기일에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시상환 전환권의 행사기간 2019년 04월 20일 ~ 2021년 04월 20일 전환가액 5,000원 조기상환 청구권 발행일로부터 1년이 경과한 시점(2018년 03월 03일)부터 매 3개월 단위 조기상환 청구 가능 2) 당기 및 전기말 현재 회사의 전환사채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 액면가액 310,000 310,000 사채할인발행차금 (19,870) (25,345) 소계 290,130 284,655 유동성대체 0 (284,655) 전환 (290,130) 0 가감계 0 0 3) 당기말 현재 전환권의 행사로 인하여 최초 발행가액의 100%에 해당하는 금액이 전환되었으며, 전환권의 행사로 발행된 주식수는 186,074주 입니다. 7. 퇴직급여충당부채 당기 및 전기 중 회사의 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 110,241 61,961 당기전입액 29,406 72,529 당기지급액 (23,253) (24,249) 기말잔액 116,394 110,241 8. 주요 약정사항 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 렌트카 할부금 관련 이행보증(보증금액 10백만원)을 제공받고 있습니다. 9. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 1. 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 2. 1주당 액면가액 500원 500원 3. 발행한 주식의 총수 8,455,336주 7,550,262주 (1) 보통주 6,743,378주 6,268,413주 (2) 우선주 1,711,958주 1,281,849주 4. 자본금 4,227,668 3,775,131 (1) 보통주 자본금 3,371,689 3,134,207 (2) 우선주 자본금 855,979 640,924 (2) 당기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 기초 7,550,262 3,134,207 640,925 3,516,228 유상증자(2차, 우선주) 200,000 0 100,000 898,357 유상증자(3차, 우선주) 250,000 0 125,000 1,123,077 유상증자(4차, 우선주) 200,000 0 100,000 898,327 우선주의 보통주 전환(*1) - 375 (375) (411) 전환사채의 보통주 전환 186,074 93,037 0 251,738 우선주의 보통주 전환(*1) - 107,697 (107,697) (411) 우선주의 보통주 전환(*1) - 1,874 (1,874) (411) 주식매수선택권 행사 60,000 30,000 0 200,579 주식매수선택권 행사 9,000 4,500 0 29,769 합계 8,455,336 3,371,689 855,979 6,916,843 (*1) 당기 중 전환상환우선주 219,891주의 상환청구로 인해 보통주자본금 109,946천원이 증가하고, 동액의 우선주자본금이 감소하였습니다. (단위:천원) 구분 주식수 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 기초 2,516,754 1,040,985 217,392 6,046,971 우선주의 보통주 전환(*1) - 3,750 (3,750) - 무상증자 5,033,508 2,089,471 427,283 (2,530,743) 합계 7,550,262 3,134,206 640,925 3,516,228 (*1) 전기 중 전환상환우선주 7,500주의 상환청구로 인해 보통주자본금 3,750천원이 증가하고, 동액의 우선주자본금이 감소하였습니다. (3) 당기말 현재 전환상환우선주 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제1차 전환상환우선주 우선주의 종류 참가적, 누적적 전환상환우선주 우선주 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 발행일 2018-09-15 우선주 주식수 434,783주 주당 발행금액 11,500원 총 발행금액 5,000,004,500원 배당조건 보통주와 동일하게 적용 상환조건 투자원금에 발행일로부터 상환전일까지의 기간에 대하여연복리 5%를 적용한 이자상당액 가산(단, 기지급된 배당금이 있을 경우 이자금액을 한도로 상환가액에서 차감) 전환비율 및 발행할 주식의 종류 우선주 1주에 대하여 보통주 1주 교부 ① 회사가 발행한 주식이 상장되는 경우, 우선주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 계산한 투자자의 보통주 1주당 취득가액이 1주당 공모단가의 70%에 해당하는 금액을 초과하는 경우 다음과 같이 조정. 조정후 우선주 1주당 전환하는 보통주의 수 = 조정 전 우선주의 1주당 전환되는 보통주의 수 * 조정 전 본건 우선주식의 전환가격/회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액 상환청구기간 납입일로부터 2년이 경과한날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지 전환청구기간 발행일 다음날부터 10년 경과일 전일까지 구분 제2,3,4차 전환상환우선주 우선주의 종류 참가적, 누적적 전환상환우선주 우선주 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 발행일 2020-03-04(제2차), 2020-03-10(제3차), 2020-04-03(제4차) 우선주 주식수 200,000주(제2차), 250,000주(제3차), 200,000주(제4차) 주당 발행금액 5,000원 총 발행금액 1,000,000,000원(제2차), 1,250,000,000원(제3차), 1,000,000,000원(제4차) 배당조건 보통주와 동일하게 적용 상환조건 투자원금에 발행일로부터 상환전일까지의 기간에 대하여 연복리 6%를 적용한 이자상당액 가산(단, 기지급된 배당금이 있을 경우 상환가액에서 차감) 전환비율 및 발행할 주식의 종류 우선주 1주에 대하여 보통주 1주 교부 ① 회사가 발행한 주식이 상장되는 경우, 최종 전환가액이 주당 공모가의 70%를 상회할 경우 전환가액을 주당 공모가의 70%로 조정전환가액이 조정되는 경우에는 조정후 전환가액에 대한 전환기준가액의 비율을 전환비율로 함.전환가액 조정후의 전환비율 = 전환기준가액 ÷ 조정후 전환가액 상환청구기간 발행일 후 3년이 경과한 날로부터 10년까지 전환청구기간 발행일 다음날부터 10년까지 (4) 당기 및 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 6,916,843 3,516,228 전환권대가 0 53,972 합계 6,916,843 3,570,200 10. 주식매수선택권 (1) 당기말 현재 회사의 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 제1차 주식매수선택권 제2차 주식매수선택권 제3차 주식매수선택권 제4차 주식매수선택권 비고 부여형태 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 주식 종류 보통주 보통주 보통주 보통주 부여수량(*1) 390,000주 150,000주 140,000주 130,000주 소멸수량 120,000주 30,000주 - - 중도퇴사로 인한 소멸 잔여수량(*1) 69,000주 행사조건 201,000주 120,000주 140,000주 130,000주 행사기간 부여일로부터 2년 근속 부여일로부터 2년 근속 부여일로부터 2년 근속 부여일로부터 2년 근속 행사가액(*1) 2020.9.5 ~ 2023.9.5 2021.7.10 ~ 2024.7.10 2022.9.1 ~ 2025.9.1 2022.11.19 ~ 2025.11.19 1,670원/주 3,840원/주 5,340원/주 5,350원/주 (*1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 행사가격 및 발행할 주식총수가 조정될 수 있으며, 1차 부여분에 대해서는 무상증자로 인하여 행사가격 및 발행할 주식총수가 조정되었습니다. (2) 회사는 공정가액접근법에 따라서 주식선택권의 공정가치를 측정하였으며 주요가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 제1차 제2차 제3차 제4차 부여일의 공정가치 6,544원/주 1,259원/주 3,249원/주 2,749원/주 부여일의 주가 9,386원/주 3,114원/주 5,890원/주 5,250원/주 예상주가변동성 65.90% 52.34% 62.12% 62.30% 기대존속기간 5년 5년 5년 5년 (3) 당기에 인식한 보상원가 및 당기말 현재 잔여 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제1차 제2차 제3차 제4차 합 계 전기에 인식한 보상원가 431,805 36,122 0 0 467,927 당기에 인식한 보상원가 157,166 75,547 75,922 21,018 329,653 누적보상원가 588,971 111,669 75,922 21,018 797,579 잔여보상원가 0 39,425 378,987 336,290 754,701 11. 결손금처리계산서 당기 및 전기의 결 손 금처리계산서는 다음과 같습니다. 결손금 처리 계산서 제 5 기 2020년 01월 01일 부터 제 4 기 2019년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처리예정일 2021년 3월 30일 처리확정일 2020년 3월 27일 주식회사 무진메디 (단위:원) 과 목 제 5(당)기 제 4(전)기 미처리결손금 (6,504,037,580) (4,526,752,372) 전기이월미처리결손금 (4,526,752,372) (2,442,854,654) 당기순손실 (1,977,285,208) (2,083,897,718) 결손금 처리액 0 0 차기이월미처리결손금 (6,504,037,580) (4,526,752,372) 12. 특수관계자와의 주요거래내용 회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자 현황 관 계 회사명 비 고 종속회사 Moogene Medi Inc. 보유지분 90.0% (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 성명 당기 전기 장기대여금 대여 장기대여금 대여 종속회사 Moogene Medi Inc. 12,007 13,138 (3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무는 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 장기대여금 당기말 전기말 Moogene Medi Inc.(*1) 230,944 218,937 (*1) 상기 대여금은 전액에 대하여 대손상각비를 인식하였으며, 당기말 현재 동액의 대손충당금이 설정되어 있습니다 13. 당기말 현재 특수관계자에 대한 지급보증 및 담보제공은 없습니다. 14. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급 여 362,908 353,807 퇴 직 급 여 31,700 72,529 복리후생비 64,487 66,248 임 차 료 173,320 189,860 감가상각비 281,560 216,321 세금과공과 3,110 1,721 합 계 917,085 900,485 15. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용의 구성요소 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기 법인세 부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 - - (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (1,977,285) (2,083,898) 적용세율로 계산된 법인세비용 - - 조정사항 : - - - 세무상 과세되지 않는 수익,비용 - - 조정사항 합계 - - 법인세비용 - - 평균유효세율 (*1) (*1) (*1) 당기의 경우 법인세비용이 산출되지 않으므로 유효세율을 산정하지 않습니다. (3) 당기말 현재 회사가 인식하고 있는 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액(*1) 증감 기말잔액 기말잔액 이연법인세> 기타의 대손상각비 218,937 9,696 228,633 - 퇴직급여충당부채 110,241 8,447 118,687 - 합계 329,178 18,143 347,321 - (*1) 기초잔액에는 전기 법인세 신고시 세무조정으로 인한 변동액이 포함되어 있습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.당기말 현재 회사는 일시적차이 및 이월결손금과 관련된 법인세효과의 실현가능성이확실하지 않다고 판단하여 이를 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. 16. 포괄손익계산서 당기 및 전기 중 회사의 포괄손익의 내역은 같습니다. 포괄손익계산서 제5기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제4기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 (단위:원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) (1,977,285,208) (2,083,897,718) 기타포괄손익 - - 포괄손익 (1,977,285,208) (2,083,897,718) 17. 현금흐름표에 관한 사항(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다.(2) 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다. 18. 재무제표의 확정일회사의 2020년 12월 31일 현재 및 동일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표는 2021년 2월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 30일자 주주총회에서 확정될 예정입니다.19. 보고기간후 사건회사는 2021년 1월 13일자 이사회 결의로 의약품 제조를 위한 GMP 공장 신설 및 연구소, 사무소 구축 목적으로 유형자산 취득을 결정하였습니다.유형자산의 위치는 경기도 하남시 풍산동 595-1 C동 10층이며, 취득금액은 4,811,901천원 입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사의 2019년 및 2020년 감사보고서 상 특기사항은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측 정보는 미래 산업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 본 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 본 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사는 2016년 6월 설립되었으며, 2020년 6월 24일 코넥스시장에 상장 하였습니다.당사는 유전자 편집 물질 및 이를 체내 특정 장기 및 세포로 전달하여 유전자 편집을 수행할 수 있는 나노 기술이 접목된 나노-유전자 편집 기술을 기반으로 유전자 변이에 의한 종양 및 난치성 질병을 치료할 수 있는 생물학적 제제를 개발하기 위한 연구를 진행하고 있습니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 원) 과 목 제 5 기 제 4 기 제 3 기 자산 I. 유동자산 4,755,693,718 3,221,307,236 4,665,717,910 (1) 당좌자산 4,755,693,718 3,221,307,236 4,665,717,910 현금및현금성자산 1,324,633,213 3,131,735,062 4,548,846,051 단기금융상품 3,300,000,000 - - 외상매출금 110,000 220,000 220,000 미수금 16,034,792 9,177,926 59,122,234 미수수익 2,998,932 - - 선급금 109,294,122 78,650,782 49,559,908 선급비용 220,969 538,906 7,720,537 당기법인세자산 2,401,690 984,560 249,180 II. 비유동자산 718,711,323 503,367,424 732,920,896 (1) 투자자산 - - - 장기대여금 230,943,779 218,937,279 205,799,704 대손충당금 (230,943,779) (218,937,279) (205,799,704) (2) 유형자산 431,535,149 312,664,847 470,688,706 기계장치 830,311,695 457,873,077 419,321,423 감가상각누계액 (464,734,232) (267,342,841) (139,472,124) 차량운반구 - 50,290,000 50,290,000 감가상각누계액 - (32,646,592) (23,374,666) 시설장치 140,714,273 129,714,273 124,014,273 감가상각누계액 (120,101,961) (60,052,721) (4,660,870) 비품 123,068,050 90,025,820 77,806,066 감가상각누계액 (77,722,676) (55,196,169) (33,235,396) (3) 무형자산 40,430,174 22,492,577 25,664,280 산업재산권 20,243,674 18,980,577 21,274,280 기타의 무형자산 20,186,500 3,512,000 4,390,000 (4) 기타비유동자산 246,746,000 168,210,000 236,567,910 보증금 246,746,000 168,210,000 236,567,910 자산총계 5,474,405,041 3,724,674,660 5,398,638,806 부채 I. 유동부채 70,473,655 327,928,945 304,170,533 미지급금 62,882,075 30,481,302 25,772,666 예수금 7,591,580 6,313,380 4,768,820 미지급비용 - 6,479,508 6,497,260 전환사채 - 310,000,000 310,000,000 사채할인발행차금 - (25,345,245) (42,868,213) II. 비유동부채 116,393,592 110,240,519 61,961,097 퇴직급여충당부채 116,393,592 110,240,519 61,961,097 부채총계 186,867,247 438,169,464 366,131,630 I.자본금 4,227,668,000 3,775,131,000 1,258,377,000 보통주자본금 3,371,689,000 3,134,206,500 1,040,985,500 우선주자본금 855,979,000 640,924,500 217,391,500 Ⅱ. 자본잉여금 6,916,842,796 3,570,199,921 6,100,942,921 주식발행초과금 6,916,842,796 3,516,227,590 6,046,970,590 전환권대가 - 53,972,331 53,972,331 Ⅲ. 자본조정 647,064,578 467,926,647 116,041,909 주식선택권 647,064,578 467,926,647 116,041,909 Ⅲ. 결손금 (6,504,037,580) (4,526,752,372) 2,442,854,654 미처리결손금 (6,504,037,580) (4,526,752,372) (2,442,854,654) 자본총계 5,287,537,794 3,286,505,196 5,032,507,176 부채와자본총계 5,474,405,041 3,724,674,660 5,398,638,806 - 전기대비 자산 및 자본총계는 3자배정 유상증자 및 전환사채의 전환권행사로 증가하였습니다. 부채의 감소는 전환사채의 전환권 행사로 감소하였습니다. 증자로 인한 자본확충으로 연구개발을 위한 유동성을 확보 하였습니다.※ 제5기(당기)는 정기 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정임. 나. 영업실적 (단위 : 원) 과 목 제 5 기 제 4 기 제 3 기 Ⅰ.매출액 11,400,000 12,954,000 100,950,000 용역수입 11,400,000 200,000 100,950,000 기타수입 - 12,754,000 - Ⅱ.매출원가 - - - Ⅲ.매출총이익 11,400,000 12,954,000 100,950,000 Ⅳ.판매비와관리비 1,968,835,990 2,062,063,863 1,584,462,764 급여 362,907,819 353,806,671 482,276,496 퇴직급여 31,700,082 72,528,824 41,821,711 주식보상비용 329,652,691 351,884,738 116,041,909 복리후생비 64,487,496 66,247,748 30,511,539 여비교통비 9,630,272 9,439,402 10,119,172 접대비 22,211,400 43,316,360 33,549,600 통신비 1,161,812 1,115,191 454,708 세금과공과 3,110,220 1,720,730 14,838,880 감가상각비 281,559,654 216,321,133 169,818,909 무형자산상각비 3,656,403 3,171,703 1,422,154 지급임차료 173,320,000 189,860,255 90,909,475 수선비 880,000 4,272,000 - 보험료 1,512,657 1,031,801 8,083,423 차량유지비 6,132,802 7,465,170 6,321,807 경상연구개발비 419,105,374 575,885,215 78,340,000 운반비 466,700 352,500 1,283,500 교육훈련비 21,484,664 19,954,500 26,179,030 도서인쇄비 141,811 136,997 173,500 회의비 4,086,900 - 333,855 사무용품비 1,248,843 1,225,297 845,736 소모품비 12,415,844 11,418,683 93,268,949 지급수수료 168,120,735 85,345,338 206,073,996 광고선전비 300,000 - - 건물관리비 43,541,811 41,563,607 58,294,415 외주용역비 6,000,000 4,000,000 113,500,000 Ⅴ.영업이익(손실) (1,957,435,990) (2,049,109,863) (1,483,512,764) Ⅵ.영업외수익 19,945,951 7,911,420 17,212,276 이자수익 18,092,832 6,298,114 9,341,774 유형자산처분이익 312,744 - - 잡이익 1,540,375 1,613,306 7,870,502 Ⅶ.영업외비용 39,795,169 42,699,275 123,636,559 이자비용 10,693,548 26,805,216 23,212,660 기타의대손상각비 12,006,500 13,137,575 65,245,592 기부금 - 1,000,000 - 유형자산처분손실 - - 19,482,544 잡손실 17,095,121 1,756,484 15,695,763 Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) (1,977,285,208) (2,083,897,718) (1,589,937,047) Ⅸ.법인세등 - - - Ⅹ.당기순이익(손실) (1,977,285,208) (2,083,897,718) (1,589,937,047) - 당사는 2020년 약 11백만원의 연구개발용역 등에 따른 매출이 존재하였으나 일시적인 매출이며 현재 당사는 연구개발단계로서 매출활동을 수행하고 있지 않습니다. ※ 제5기(당기)는 정기 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정임. 4. 유동성 및 자금조달당사는 보통주 및 종류주의 유상증자 및 전환사채 발행을 통하여 자금을 조달해 왔습니다. (1) 유상증자 발행 내역 (단위 : 백만원) 구분 유상증자일 자금 유입액 비고 설립 출자 2016.07.08 40 보통주 유상증자(제3자배정) 2016.10.20 10 보통주 유상증자(제3자배정) 2016.11.30 300 보통주 유상증자(제3자배정) 2017.05.11 550 보통주 유상증자(제3자배정) 2018.03.08 535 보통주 유상증자(제3자배정) 2018.04.19 401 보통주 유상증자(제3자배정) 2018.05.15 473 보통주 유상증자(제3자배정) 2018.09.18 5,000 종류주 유상증자(제3자배정) 2020.03.04 1,000 종류주 유상증자(제3자배정) 2020.03.10 1,250 종류주 유상증자(제3자배정) 2020.04.03 1,000 종류주 (2) 전환사채 발행 내역 (단위 : 백만원) 구분 금액 기간 이자율 제1회 무보증 전환사채 310 2018.04.20~2021.04.20(3년) 3% ※상기 전환사채는 2020년 5월 20일 전환권행사로 인해 전액 보통주로 전환되었습니다. 5. 부외거래에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한사항- Ⅲ. 재무에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사와 관련된 환경관련 이슈는 없습니다. 당사 인력의 중요한 변동은 없으며 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1.임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.. 다. 법규상 규제에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제5기(당기) 이촌회계법인 적정 - - 제4기(전기) 이촌회계법인 적정 - - 제3기(전전기) 이촌회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 소요시간 : 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제5기(당기) 이촌회계법인 2020년 외부감사 11,000 - 11,000 203 제4기(전기) 이촌회계법인 2019년 외부감사 18,170 - 18,170 204 제3기(전전기) 이촌회계법인 2018년 외부감사 10,000 - 10,000 201 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제5기(당기) 2020년 5월 상장적격성보고서의 재무정보 확인 - 3,000 이촌회계법인 제4기(전기) - - - - - 제3기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2018년 12월 19일 감사 대면 회사의 내부통제제도, 입증감사의 방법 및 수준 2 2019년 02월 07일 감사 대면 회사의 내부통제제도, 입증감사의 방법 및 수준 3 2019년 11월 15일 감사 대면 회사의 내부통제제도, 입증감사의 방법 및 수준 4 2020년 02월 05일 감사 대면 회사의 내부통제제도, 입증감사의 방법 및 수준 5 2020년 11월 02일 감사 대면 회사의 내부통제제도, 입증감사의 방법 및 수준 6 2021년 02월 16일 감사 대면 회사의 내부통제제도, 입증감사의 방법 및 수준 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 5. 내부통제감사는 2020년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였음을 판단하였습니다. 6. 내부회계관리제도 회 사 내부 회계 관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 모범규준’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취악점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.회계감사인은 내부회계관리제도 운영실태평가보고서의 내용에 대하여 중요성의 관점에서 외감법 제2조의 2 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요이사회는 관련 법령 또는 정관에 의한 자격요건의 충족여부를 확인하여 주주총회에서 선임된 이사로 구성하고 있으며, 이사회 내 별도의 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 이사회 의장은 이사회 규정에 따라 대표이사가 의장을 맡으며, 대표이사가 유고 등으로 직무를 수행할 수 없을시에는 이사회 결의로서 의장을 선임합니다. 본 보고서 제출일 현재, 당사의 이사회는 사내이사 3인과 비상근감사 1인으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 윤태종 대표이사가 그 직을 맡고 있습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 - - - - ※ 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 사외이사를 선임하고 있지 않습니다. 다. 중요의결사항 등 구 분 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 1 2020.02.13 전환상환우선주 제3자 배정의 건 가결 2 2020.02.19 상환전환우선주 제3자 배정의 건 가결 3 2020.02.27 제4기(2019.01.01~2019.12.31)정기주주총회 소집 결정 및 제출 안건에 관한 사항가. 보고안건① 외부감사인 선임 보고② 감사보고나. 부의안건제1호 의안 : 제4기(2019년1월1일~2019년12월31일) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 4 2020.02.28 2020년 2월 13일 전환상환우선주 발행에 대한 납입일 변경의 건 가결 5 2020.03.05 2020년 2월 19일 상환전환우선주 발행에 대한 납입일 변경의 건 가결 6 2020.03.06 상환전환우선주 제3자 배정의 건 가결 7 2020.03.18 2020년 3월 06일 상환전환우선주 발행에 대한 납입일 변경의 건 가결 8 2020.04.14 임시주주총회 소집 결정 및 제출 안건에 관한 사항부의안건제1호 의안 : 사내이사 선임의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건제3호 의안 : 등기임원 퇴직금 지급규정 개정제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 9 2020.05.25 코넥스시장 상장 승인의 건 가결 10 2020.05.29 대표이사 선임의 건 가결 11 2020.07.15 임시주주총회 소집 결정 및 제출 안건에 관한 사항부의안건제1호 의안 : 사내이사 선임의 건제2호 의안 : 3차 주식매수선택권 부여의 건 가결 12 2020.10.08 임시주주총회 소집 결정 및 제출 안건에 관한 사항부의안건제1호 의안 : 4차 주식매수선택권 부여의 건 가결 13 2020.11.27 내부회계관리제도의 운영 시행의 건 가결 14 2020.11.30 내부회계관리제도규정 제정 및 내부회계관리자 임명에 대한 승인 가결 15 2020.12.04 Moogene Medi Inc. 청산의 건 가결 16 2020.12.09 임시주주총회 소집 결정 및 제출 안건에 관한 사항부의안건제1호 의안 : 사내이사 선임의 건 가결 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 다. 이사의 독립성당사의 이사회는 대표이사 1인과 사내이사 2인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 당사 정관 제39조에서 규정하고 있는 감사의 직무에 따라 감사 업무를 충실히 수행하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl 가. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 정 창 호 2016~현재 삼화회계법인 이사2013~2016 오성회계법인 시니어 매니저2011~2013 미래에셋자산운용 리스크관리팀 팀장2007~2011 삼일회계법인 공인회계사 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 구 분 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 1 2020.05.29 대표이사 선임의 건 가결 2 2020.07.15 임시주주총회 소집 결정 및 제출 안건에 관한 사항부의안건제1호 의안 : 사내이사 선임의 건제2호 의안 : 3차 주식매수선택권 부여의 건 가결 3 2020.10.08 임 시주주총회 소집 결정 및 제출 안건에 관한 사항부의안건제1호 의 안 : 4차 주식매수선택권 부여의 건 가결 4 2020.11.27 내 부회계관리제도의 운영 시행의 건 가결 5 2020.11.30 내부회계관리제도규정 제정 및 내부회계관리자 임명에 대한 승인 가결 6 2020.12.04 Moog ene Medi Inc. 청산 의 건 가결 7 2020.12.09 임시주주총회 소집 결정 및 제출 안건에 관한 사항부의안건제1호 의안 : 사내이사 선임의 건 가결 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 주요 경력상 충분한 자격 요건으로 미실시하였으나, 향후 필요시마다 교육을 진행 예정 입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 감사 지원조직 현황 당 사는 본 보 고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원조직이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당 사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 당 사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다 . 경영권 분쟁 당 사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윤태종 본인 보통주 2,700,000 35.76 2,700,000 31.93 - 김준형 특수관계인(3촌 인척) 보통주 1,698,030 22.49 1,298,030 15.35 구주양도 김온순 특수관계인(4촌 인척) 보통주 12,000 0.16 12,000 0.14 - 김승욱 특수관계인(4촌 인척) 보통주 49,500 0.66 50,033 0.59 구주양수 박정화 특수관계인(3촌 인척) 보통주 94,500 1.25 94,500 1.12 - 김승규 특수관계인(4촌 인척) 보통주 11,250 0.15 11,250 0.13 - 황중식 임원 보통주 0 0 11,250 0.13 - 계 보통주 4,565,280 60.47 4,177,063 49.40 - - - - - - - ※ 황중식은 2021년 1월 22일 임원 사임에 따라 본 보고서 제출일 현재 특수관계인 해제 되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 주요경력 비고 윤 태 종 대표이사 99~06 서울대학교 화학과 석사/박사07~09 Harvard Medical School Post Doc09~15 차의과학대학교 바이오공학과 교수 15~현재 아주대학교 약학대학 교수 16~현재 대한약제학회 임원16~현재 (주)무진메디 대표이사 - 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래가 있는 경우 그 내용당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 마. . 최대주주 변동내역 공시대상 기간중 최대주주의 변동 현황은 없습니다. 2. 주식의 분 포 가 . 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 윤태종 2,700,000 31.93% 보통주 김준형 1,298,030 15.35% 보통주 신한금융투자(아이온자산운용-신한은행) 678,261 8.02% 상환전환우선주 우리사주조합 - - - ※ 상기 소유주식수 및 지분율은 2020년 12월 31일 기준일 현재 의결권 있는 발행주식 기준 입니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 352 368 95.65 1,972,914 8,455,336 23.33 - ※ 소액주주는 2020년 12월 31일 기준일 현재 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말하며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수로 기재하였습니다. 3. 주식의 사무 구분 내용 정관에 규정된신주인수권의 내용 제9조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제①항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 기존 주주의신주인수권을 정하지 아니하고 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정받을 자를 정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 규정」에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하 는 경우 3. 「상법」에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 규정」에 의하여 주식예탁증서발행에 따라 신주 를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 「외국 인투자촉진법」에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「신기술사업금융지원에 관한 법률」에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 「중소기업창업지원법」에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 「법인세법 규정」에 의한 기관투자 자들에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 첨단기술의 도입, 사 업다각화, 해외진출, 원활한 자금 조달 등 전략제휴에 따라 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 긴급한 자금조 달의 필요성에 의하여 이사회결의로 발행결의 당시의 적정시가에 의하여 국내외 법인 또는 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 노사협력증진을 도모하기 위하여 「근로복지기본법」 제39조(우리사주매수선택권의 부여의 범위 등)의 규정에 의한 우리사주조합에 신주를 제3자 배정방식으로 발행하는 경우 ③ 제②항의 규정에 의해 신주발행하는 경우, 발행할 주식의 종류, 수, 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회일 영업연도 말일의 다음날부터 3월 이내 주주명부 폐쇄기간 매년 1월1일부터 1월15일까지 주권의 종류 ① 이 회사가 발행할 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다. ② 이 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원- 대표전화 : 1577-6600- 주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터 주주의 특전 - 공고방법 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.moogene.com)에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문에 게재한다. 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 20년 7월 20년 8월 20년 9월 20년 10월 20년 11월 20년 12월 보통주 주가 최 고 6,450 5,890 6,890 6,220 5,980 6,000 최 저 5,140 4,930 5,880 5,480 5,010 5,040 평 균 5,648 5,313 6,213 5,788 5,328 5,447 거래량 최고(일) 28,842 31,928 42,165 26,293 36,275 32,015 최저(일) 282 1,027 663 8 530 1,076 월간 217,143 253,727 145,667 113,673 181,478 148,006 ※ 평균주가는 종가기준(일 종가 합계액 / 월 거래일수)으로 산출하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤태종 남 1974.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대학교 화학과 석사/박사Harvard Medical School Post Doc차의과학대학교 바이오공학과 교수(현재) 아주대학교 약약대학 교수(현재) 대한약제학회 임원(현재) (주)무진메디 대표이사 2,700,000 - 본인 4년 6개월 2023.05.29 조영석 남 1968.04 사내이사 등기임원 비상근 임상총괄 가톨릭대학교 내과학 박사Emory Univ. 교환교수의정부성모병원 임상분과장(현재) 서울성모병원 소화기내과 교수 - - 임원 2년 7개월 2021.05.11 황중식 남 1971.10 사내이사 등기임원 상근 BD총괄 경북대학교 화학과 석사한국쓰리엠 기술연구소, 의료사업부큐리언트 부사장(현재) (주)무진메디 부사장 11,250 - 임원 4개월 2023.09.01 박지훈 남 1976.04 사내이사 등기임원 상근 재무총괄 숭실대학교 경영학부 JW중외제약 회계팀, JW생명과학 관리팀장 JW홀딩스 회계팀, 회계팀장 (현재) (주)무진메디 재무이사 - - 임원 4개월 2024.01.22 정창호 남 1981.11 감사 등기임원 비상근 감사 성균관대학교 경영학과 삼일회계법인 공인회계사 미래에셋자산운용 리스크관리팀 팀장 오성회계법인 시니어매니저 (현재) 삼화회계법인 이사 - - 임원 7개월 2023.05.29 ※ 2021년 1월 22일 황중식 사내이사가 사임하였습니다.※공시서류작성기준일 이후 공시서류제출일 사이에 발생한 변동사항(사내이사 선임) 을 반영하였습니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2021년 03월 22일 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 조영석 남 1968.04 사내이사 가톨릭대학교 내과학 박사Emory Univ. 교환교수의정부성모병원 임상분과장(현재) 서울성모병원 소화기내과 교수 2021.03.30 임원 ※ 보고서 제출일 이후 개최 예정(2021년 3월 30일)인 제5기 정기주주총회의 안건으로 당사는 상기 이사 재선임 후보로 선정하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 연구/경영지원 남 5 - - - 5 1.5 194,440 38,888 - - - - 연구/경영지원 여 4 - 1 - 5 2.2 123,149 24,630 - 합 계 9 - 1 - 10 1.9 317,590 31,759 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 1인 평균급여액은 연간급여 총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 32,941 32,941 - ※ 인원수는 공시서류 작성기준일 현재 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 500,000 - 감사 1 50,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 170,514 28,419 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 161,643 32,329 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 8,871 8,871 - ※ 인원수는 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 임원 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사를 포함하여 기재하였습니다.주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다.함.인원수는 공시서류 작성기준일 현재 기준입니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 587,791 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 587,791 - 주) 공정가치 산정방법은 III. 재무에 관한 사항 → 5. 재무제표 주석 → 10. 주식매수선택권 참고 하시기 바랍니다. (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 조영석 등기임원 2018.09.05 신주교부 보통주 60,000 - - - - 60,000 2020.09.05~2023.09.05 1,670 ○○○외 6인 직원 2018.09.05 신주교부 보통주 330,000 69,000 30,000 69,000 120,000 141,000 2020.09.05~2023.09.05 1,670 ○○○외 3인 직원 2019.07.10 신주교부 보통주 150,000 - - - 30,000 120,000 2021.07.10~2024.07.10 3,840 조영석 등기임원 2020.09.01 신주교부 보통주 40,000 - - - - 40,000 2022.09.01~2025.09.01 5,340 황중식 등기임원 2020.09.01 신주교부 보통주 100,000 - - - - 100,000 2022.09.01~2025.09.01 5,340 박지훈 미등기임원 2020.11.19 신주교부 보통주 100,000 - - - - 100,000 2022.11.19~2025.11.19 5,350 김○○ 직원 2020.11.19 신주교부 보통주 30,000 - - - - 30,000 2022.11.19~2025.11.19 5,350 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 타법인 출자현황 당사는 최근 사업연도말 자산총액이 1천억원 미만인 소규모 기업에 해당되어 본 항목의 기재를 생략합니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 (단위 : 천원) 구분 성명(법인명) 관계 거래일자 거래목적 거래금액 최근잔액 비고 대여금 Moogene Medi Inc. 종속회사 2020.09.25 운영자금 대여 12,007 230,944 (주1) 가지급금 윤태종 임원 2020.02.13 (주2) 2,017 0 - (주1) 미국현지법인 운영자금 대여금이며, 현재 전액 대손충당금 설정되었습니다. (주2) 출장비, 계약금에 대한 선지급분입니다. ※ 거래일자는 사업연도기준일까지 기간동안 마지막거래일을 기재하였습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당 사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현항 가. 공시사항의 진행 ·변경상황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 구분(개최일자) 의 안 내 용 가결여부 임시주주총회(2018.03.05) 제1호 의안 : 신주식 발행에 관한 건 가결 임시주주총회(2018.03.26) 제1호 의안 : 전환사채 발행에 관한 건제2호 의안 : 신주식 발행에 관한 건 가결 정기주주총회(2018.03.30) 제1호 의안 : 제2기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 임시주주총회(2018.04.15) 제1호 의안 : 신주식 발행에 관한 실권주 제3자 배정 처리의 건 가결 임시주주총회(2018.04.30) 제1호 의안 : 신주식 발행에 관한 건 가결 임시주주총회(2018.05.11) 제1호 의안 : 임원 선임의 건 가결 임시주주총회(2018.09.05) 제1호 의안 : 사외이사 선임의 건제2호 의안 : 주식매수선택권의 부여의 건제3호 의안 : 정관 변경의 건 가결 임시주주총회(2018.11.30) 제1호 의안 : 정관 변경의 건 가결 정기주주총회(2019.03.30) 가. 보고안건외부감사인 선임보고감사보고나. 부의안건제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부개정의 건 제3호 의안 : 2019년도 이사 보수한도 승인의 건 가결 임시주주총회(2019.07.10) 제1호 의안 : 사내이사선임의 건제2호 의안 : 등기임원 퇴직금 지급규정의 건제3호 의안 : 2차 주식매수선택권 부여의 건 가결 정기주주총회(2020.03.27) 가. 보고안건① 외부감사인 선임 보고② 감사보고나. 부의안건제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 임시주주총회(2020.05.29) 제1호 의안 : 사내이사 선임의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건제3호 의안 : 등기임원 퇴직금 지급규정 개정제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 임시주주총회(2020.09.01) 제1호 의안 : 사내이사 선임의 건제2호 의안 : 3차 주식매수선택권 부여의 건 가결 임시주주총회(2020.11.19) 제1호 의안 : 4차 주식매수선택권 부여의 건 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표1.jpg 중소기업 등 기준검토표1 중소기업 등 기준검토표2.jpg 중소기업 등 기준검토표2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 라. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유성증자 - 2016.07.08 운영자금 40 운영자금 40 - 유상증자 - 2016.10.20 운영자금 10 운영자금 10 - 유상증자 - 2016.11.30 운영자금 300 운영자금 300 - 유상증자 - 2017.05.11 운영자금 550 운영자금 550 - 유상증자 - 2018.03.08 운영자금 535 운영자금 535 - 유상증자 - 2018.04.19 운영자금 401 운영자금 401 - 전환사채 - 2018.04.20 운영자금 310 운영자금 310 - 유상증자 - 2018.05.15 운영자금 474 운영자금 474 - 유상증자(상환전환우선주) - 2018.09.18 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 유상증자(상환전환우선주) - 2020.03.04 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 유상증자(상환전환우선주) - 2020.03.10 운영자금 1,250 운영자금 1,250 - 유상증자(상환전환우선주) - 2020.04.03 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.