코퍼스코리아 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제5기 분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
제4기 분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 코퍼스코리아와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 코퍼스코리아(이하 '회사' 또는 '지배기업')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요지배기업은 콘텐츠 배급 및 영상물 편집기반으로 2005년 7월 12일 설립되어 국내의 콘텐츠 기업, 드라마/영화제작사 및 엔터테인먼트사와 해외기업을 연결하여 다양한 매체에 한국 문화 콘텐츠를 제공하고 있으며, 서울시 마포구 상암동에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 디비금융제7호기업인수목적 주식회사와 2020년 5월 29일 합병계약을 체결하였으며, 2020년 12월 10일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 디비금융제7호기업인수목적 주식회사가 지배기업을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 디비금융제7호기업인수목적 주식회사가 존속하고 지배기업은 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 디비금융제7호기업인수목적 주식회사와 흡수합병하는 형식으로 진행되었습니다. 디비금융제7호기업인수목적 주식회사는 합병 후 사명을 주식회사 코퍼스코리아로 변경하였습니다.

보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금은 3,793백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

오영섭	19,693,206	51.92%

오영환	1,304,000	3.44%

이재원	1,173,039	3.09%

경진아	1,143,558	3.01%

(주)코퍼스코리아	1,037,863	2.74%

기타	13,580,947	35.80%

합계	37,932,613	100.00%

1.2 보고기간 종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	소재국	결산일	지분율(%)

COPUS JAPAN Co., Ltd	일본	12월 31일	100.00

COPUS CONTENTS LAB Co., Ltd (*1)	일본	12월 31일	100.00

주식회사 김종학프로덕션(*2)	한국	12월 31일	100.00

주식회사 제이풀엔터테인먼트(*3)	한국	12월 31일	51.00

(*1) COPUS JAPAN Co., Ltd의 종속회사로 전기 중 신규 설립하였습니다.(*2) 전기 중 신규 취득하였습니다.(*3) 당분기 중 신규 취득하였습니다.1.3 당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	자산	부채	자본	매출액	분기순이익

COPUS JAPAN Co., Ltd	60,149,163,641	41,674,254,722	18,474,908,919	8,165,549,519	1,019,038,924

COPUS CONTENTS LAB Co., Ltd	508,726,038	-	508,726,038	-	(772,566)

주식회사 김종학프로덕션	20,073,588,756	16,915,153,832	3,158,434,924	2,506,367,911	(318,663,450)

주식회사 제이풀엔터테인먼트	155,240,707	47,455,190	107,785,517	-	(50,834,173)

② 전기(단위: 원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

COPUS JAPAN Co., Ltd	45,720,391,480	28,833,168,444	16,887,223,036	27,161,016,863	2,178,523,240

COPUS CONTENTS LAB Co., Ltd	494,841,443	-	494,841,443	-	(5,755,140)

주식회사 김종학프로덕션	21,150,666,051	17,673,098,185	3,477,567,866	5,528,434,524	570,660,994

1.4 연결대상범위의 변동① 당분기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상회사에 포함된 종속기업의 현황

회사명	사유

주식회사 제이풀엔터테인먼트	지분취득

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.3.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.연결회사는 당분기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전분기 연결재무제표의 연결포괄손익계산서를 기능별로 재분류 하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순자산금액이나 전분기의 순이익에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.2.3.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2.3.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 일본엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때발생하고 있습니다.

연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 화폐성 자산ㆍ부채의 환율변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	(858,561,103)	858,561,103	98,276,976	(98,276,976)

USD	805,035,166	(805,035,166)	309,188,407	(309,188,407)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

화폐성 자산 부채의 주요 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

JPY	USD	JPY	USD

금융자산

현금및현금성자산	3,334,549,161	8,050,351,659	8,004,436,445	3,091,884,069

단기금융상품	16,193,760,000	-	15,727,470,000	-

매출채권	-	-	2,350,145,778	-

미수금	-	-	26,163,608	-

금융부채

매입채무	(1,637,713,087)	-	(4,815,808,429)	-

미지급금	(234,974,736)	-	(292,857,644)	-

단기차입금	(25,321,152,000)	-	(19,063,600,000)	-

유동장기부채	(245,438,515)	-	(238,371,254)	-

장기차입금	(674,641,856)	-	(714,808,746)	-

순 화폐성자산(부채)	(8,585,611,033)	8,050,351,659	982,769,758	3,091,884,069

(2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 연결회사의 당기손익 및 자본이 변동될 위험을 뜻하며, 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금이 존재하여 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

손익	자본	손익	자본

100bp 상승시	(86,438,664)	(86,438,664)	(296,022,400)	(296,022,400)

100bp 하락시	86,438,664	86,438,664	296,022,400	296,022,400

4.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

연결회사의 신용위험 최대노출정도는 장부금액이며, 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

보고기간 종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	22,163,898,422	19,941,016,714

매출채권	10,401,115,250	7,411,006,715

장기매출채권	4,318,495,553	4,075,843,909

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,100,000,000	1,100,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	71,874,528	81,262,180

기타금융자산(유동)	16,873,618,114	16,412,003,534

기타금융자산(비유동)	1,154,599,962	1,147,111,029

합계	56,083,601,829	50,168,244,081

4.1.3 유동성 위험 연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:원)

구분	3개월미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년초과	합계

매입채무	1,634,748,412	-	-	-	1,634,748,412

기타유동금융부채	2,797,983,127	5,878,945	-	-	2,803,862,072

기타비유동금융부채	-	-	587,457	-	587,457

전환사채(*1,*2)	24,070,000,000	-	-	-	24,070,000,000

교환사채(*1,*3)	3,523,538,832	-	-	-	3,523,538,832

차입금	15,316,917,303	19,323,464,522	252,356,735	866,065,525	35,758,804,085

리스부채(*1)	128,175,323	319,741,351	424,835,926	434,770,314	1,307,522,914

합계	47,471,362,997	19,649,084,818	677,780,118	1,300,835,839	69,099,063,772

(*1) 할인하지 아니한 현금흐름입니다.

(*2) 전환사채의 계약상 만기는 2024넌 8월 25일 이나, 전환권 행사가 2022년 8월 25일부터 가능하므로 해당 부채의 만기는 3개월 미만으로 분류 하였습니다.(*3) 교환사채의 계약상 만기는 2024넌 5월 30일 이나, 조기상환청구가 2023년 6월 30일부터 가능하므로 해당 부채의 만기는 3개월 미만으로 분류 하였습니다.② 전기말

(단위:원)

구분	3개월미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년초과	합계

매입채무	2,465,662,651	-	-	-	2,465,662,651

기타의유동금융부채	3,416,291,734	13,049,343	-	-	3,429,341,077

기타비유동금융부채	-	-	1,461,365	-	1,461,365

전환사채(*1,2)	28,700,000,000	-	-	-	28,700,000,000

교환사채(*1,3)	-	4,798,538,832	-	-	4,798,538,832

차입금	558,356,323	28,531,328,668	245,836,636	914,544,964	30,250,066,591

리스부채(*1)	131,178,016	305,358,011	417,187,687	512,651,117	1,366,374,831

합계	35,271,488,724	33,648,274,854	664,485,688	1,427,196,081	71,011,445,347

(*1) 할인하지 아니한 현금흐름입니다.

(*2) 전환사채의 계약상 만기는 2024넌 8월 25일 이나, 전환권 행사가 2022년 8월 25일부터 가능하므로 해당 부채의 만기는 3개월 미만으로 분류 하였습니다.(*3) 교환사채의 계약상 만기는 2024넌 5월 30일 이나, 조기상환청구가 2023년 6월 30일부터 가능하므로 해당 부채의 만기는 3개월에서 1년이하로 분류 하였습니다.

4.1.4 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결회사가 관리하고 있는 자본은 연결재무상태표상 자본총계와 동일하며, 연결회사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 회사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채 상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 회사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	97,839,151,909	92,691,796,475

자본총계(B)	56,930,751,694	47,607,303,925

부채비율(A/B))	171.86%	194.70%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 연결회사 금융상품의 종류별 장부금액은 원가로 측정되는 금융상품을 제외하고는 공정가치의 합리적 근사치입니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계

연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1 에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	1,100,000,000	1,100,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	13,000,000	13,000,000

파생상품자산	-	1,167,720,475	-	1,167,720,475

장기금융상품(보험)	-	-	58,874,528	58,874,528

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	7,790,992,399	-	7,790,992,399

② 전기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	1,100,000,000	1,100,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	13,000,000	13,000,000

파생상품자산	-	1,409,657,900	-	1,409,657,900

장기금융상품(보험)	-	-	68,262,180	68,262,180

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	9,405,190,900	-	9,405,190,900

(2) 가치평가기법 및 투입변수(가) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말	Level	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산	1,167,720,475	1,409,657,900	2	이항모형	할인율, 변동성

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	7,790,992,399	9,405,190,900	2	이항모형	할인율, 변동성

(나) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말	Level	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	1,100,000,000	1,100,000,000	3	(*1)	-

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	13,000,000	13,000,000	3	(*1)	-

장기금융상품(보험)	58,874,528	68,262,180	3	해지환급금	납입보험료, 할인율 등

(*1) 금융감독원 비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인(2020-01-22)에 따라 원가로 측정하였습니다.

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 보고기간 종료일 현재 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동 내역이 없습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 원)

자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,239,595,003	1,490,920,080

지분상품	13,000,000	13,000,000

장기금융상품(보험)	58,874,528	68,262,180

파생상품	1,167,720,475	1,409,657,900

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,100,000,000	1,100,000,000

지분상품	1,100,000,000	1,100,000,000

상각후원가 금융자산	54,911,727,301	48,986,981,901

매출채권	10,401,115,250	7,411,006,715

장기매출채권	4,318,495,553	4,075,843,909

기타유동금융자산	16,873,618,114	16,412,003,534

기타비유동금융자산	1,154,599,962	1,147,111,029

현금및현금성자산	22,163,898,422	19,941,016,714

합계	57,251,322,304	51,577,901,981

(단위: 원)

부채	당분기말	전기말

상각후원가	66,176,355,335	66,960,719,349

매입채무	1,634,748,412	2,465,662,651

기타유동금융부채	2,803,862,072	3,429,341,077

기타비유동금융부채	587,457	1,461,365

단기차입금	34,121,152,000	28,463,600,000

유동장기부채	245,438,515	238,371,254

장기차입금	1,106,661,282	1,146,828,172

교환사채	3,506,348,085	4,752,085,918

전환사채	21,514,137,918	25,152,244,565

유동리스부채	420,332,651	433,298,454

비유동리스부채	823,086,943	877,825,893

당기손익-공정가치측정금융부채	7,790,992,399	9,405,190,900

파생상품부채	7,790,992,399	9,405,190,900

합계	73,967,347,734	76,365,910,249

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	194,328	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	194,328	-

상각후원가 금융자산	981,572,126	(1,007,109,048)

이자수익	7,032,070	12,195,752

환손익	974,540,056	(1,019,304,800)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	(237,044,143)	-

파생상품거래손익	(237,044,143)	-

상각후원가 금융부채	(699,815,972)	(577,112,185)

이자비용	(638,651,015)	(577,068,332)

환손익	(61,164,957)	(43,853)

합계	44,906,339	(1,584,221,233)

7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	22,163,898,422	19,941,016,714

(2) 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	16,193,760,000	15,727,470,000

(3) 보고기간 종료일 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	하나은행	14,721,600,000	14,297,700,000	질권설정

하나은행	1,472,160,000	1,429,770,000	질권설정

(*1) 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

8. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

매출채권	10,401,115,250	7,411,006,715

손실충당금	-	-

합계	10,401,115,250	7,411,006,715

비유동항목

장기매출채권	4,318,495,553	4,075,843,909

손실충당금	-	-

합계	4,318,495,553	4,075,843,909

(2) 보고기간 종료일 현재 연체되거나 손상된 매출채권은 없습니다.

(3) 매출채권은 정상적인 영업과정에서 제공된 재화와 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다.

9. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

단기금융상품	16,193,760,000	15,727,470,000

단기대여금	309,636,123	305,039,493

대손충당금(단기대여금)	(159,636,123)	(155,039,493)

미수금	529,528,114	338,533,534

미수수익	49,310,431	16,487,107

대손충당금(미수수익)	(49,310,431)	(16,487,107)

보증금	330,000	196,000,000

합계	16,873,618,114	16,412,003,534

비유동항목

보증금	1,154,599,962	1,147,111,029

10. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	245,065,747	1,110,391,587

선급비용	294,922,422	281,076,067

부가세환급금	106,902,130	116,118,450

합계	646,890,299	1,507,586,104

비유동항목

장기선급금	24,055,652,600	20,551,081,712

장기선급비용	242,678,906	266,226,948

프로젝트투자금	100,000,000	400,000,000

합계	24,398,331,506	21,217,308,660

11. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	4,051,836	3,935,165

재공품	17,571,890,237	18,977,419,594

합계	17,575,942,073	18,981,354,759

(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 2,486,052천원(전분기 : 739,763천원)입니다. 12. 기타포괄-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

투자처	지분율	당분기말	전기말

비상장주식

㈜아이윌미디어	2.33%	100,000,000	100,000,000

㈜스튜디오요신	11.11%	1,000,000,000	1,000,000,000

합계	1,100,000,000	1,100,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

파생상품자산	1,167,720,475	1,409,657,900

비유동항목

지분상품	13,000,000	13,000,000

장기금융상품(보험)	58,874,528	68,262,180

합계	71,874,528	81,262,180

(3) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

투자처	지분율	당분기말	전기말

콘텐츠공제조합	1.11%	13,000,000	13,000,000

13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

차량운반구	151,940,285	(94,571,776)	57,368,509

비품	214,914,185	(165,948,460)	48,965,725

시설장치	390,270,608	(119,242,334)	271,028,274

합계	757,125,078	(379,762,570)	377,362,508

② 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

차량운반구	151,940,285	(90,073,378)	61,866,907

비품	210,831,220	(158,959,289)	51,871,931

시설장치	385,728,329	(100,381,858)	285,346,471

합계	748,499,834	(349,414,525)	399,085,309

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득및대체	처분	감가상각	연결범위의 변동(*1)	환율변동 효과	기말

차량운반구	61,866,907	-	-	(4,498,398)	-	-	57,368,509

비품	51,871,931	-	-	(6,494,949)	3,339,254	249,489	48,965,725

시설장치	285,346,471	3,858,008	-	(18,520,378)	-	344,173	271,028,274

합계	399,085,309	3,858,008	-	(29,513,725)	3,339,254	593,662	377,362,508

(*1) 사업결합으로 인해 발생하였습니다.

② 전기(단위: 원)

구분	기초	취득및대체	처분	감가상각	연결범위의 변동(*1)	환율변동 효과	기말

차량운반구	58,344,624	18,117,789	-	(14,596,506)	1,000	-	61,866,907

비품	49,053,306	10,718,836	(177)	(20,892,078)	13,700,354	(708,310)	51,871,931

시설장치	299,590,224	47,850,000	-	(69,329,439)	8,043,667	(807,981)	285,346,471

합계	406,988,154	76,686,625	(177)	(104,818,023)	21,745,021	(1,516,291)	399,085,309

(*1) 사업결합으로 인해 발생하였습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	기초가액	취득및대체	처분	상각	연결범위의 변동	환율변동효과	기말금액

상표권	7,955,418	-	-	(36,360)	-	200,646	8,119,704

소프트웨어	33,161,752	3,600,000	-	(3,893,418)	-	33,213	32,901,547

판권	34,201,211,232	9,259,803,807	-	(2,046,653,510)	-	640,940,282	42,055,301,811

회원권	182,850,000	-	-	(1,650,000)	-	-	181,200,000

영업권	7,678,328,884	-	-	-	144,970,908	-	7,823,299,792

고객관계무형자산	1,257,742,028	-	-	(68,604,111)	-	-	1,189,137,917

합계	43,361,249,314	9,263,403,807	-	(2,120,837,399)	144,970,908	641,174,141	51,289,960,771

(*1) 사업결합으로 인해 발생하였습니다.② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및대체	처분	상각(*1)	손상차손	연결범위의 변동	환율변동효과	기말금액

상표권(*2)	-	6,982,424	-	(60,600)	(990,000,000)	991,248,440	(214,846)	7,955,418

소프트웨어	28,845,443	11,320,000	(4,000)	(16,276,562)	-	9,508,662	(231,791)	33,161,752

판권	23,726,355,449	19,781,355,551	-	(7,771,401,954)	-	-	(1,535,097,814)	34,201,211,232

회원권	191,100,000	-	-	(8,250,000)	-	-	-	182,850,000

영업권	-	-	-	-	7,678,328,884	-	7,678,328,884

고객관계무형자산	-	-	-	(114,340,184)	-	1,372,082,212	-	1,257,742,028

합계	23,946,300,892	19,799,657,975	(4,000)	(7,910,329,300)	(990,000,000)	10,051,168,198	(1,535,544,451)	43,361,249,314

(*1) 손실이 예상되는 판권에 대해 손실예상금액 1,247,331천원이 포함되어 있습니다.(*2) 비한정내용연수를 가진 무형자산으로서 브랜드가치 성격을 가진 방송사업부문 상표권 990,000천원이 포함되어 있으나 전기 손상처리 되었습니다.(*3) 사업결합으로 인해 발생하였습니다.

15. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연 이자율(%)(당분기말)	만기일	당분기말	전기말