코퍼스코리아 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제6기 분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제5기 분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 코퍼스코리아와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 코퍼스코리아(이하 '회사' 또는 '지배기업')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요지배기업은 콘텐츠 배급 및 영상물 편집기반으로 2005년 7월 12일 설립되어 국내의 콘텐츠 기업, 드라마/영화제작사 및 엔터테인먼트사와 해외기업을 연결하여 다양한 매체에 한국 문화 콘텐츠를 제공하고 있으며, 서울시 마포구 상암동에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 디비금융제7호기업인수목적 주식회사와 2020년 5월 29일 합병계약을 체결하였으며, 2020년 12월 10일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 디비금융제7호기업인수목적 주식회사가 지배기업을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 디비금융제7호기업인수목적 주식회사가 존속하고 지배기업은 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 디비금융제7호기업인수목적 주식회사와 흡수합병하는 형식으로 진행되었습니다. 디비금융제7호기업인수목적 주식회사는 합병 후 사명을 주식회사 코퍼스코리아로 변경하였습니다.

보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금은 3,793백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

오영섭	19,693,206	51.92%

(주)코퍼스코리아	1,037,863	2.74%

이재원	1,149,279	3.03%

경진아	1,143,558	3.01%

오영환	1,111,238	2.93%

기타	13,797,469	36.37%

합계	37,932,613	100.00%

1.2 보고기간 종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	소재국	결산일	지분율(%)

COPUS JAPAN Co., Ltd	일본	12월 31일	100.00

COPUS CONTENTS LAB Co., Ltd (*1)	일본	12월 31일	100.00

주식회사 김종학프로덕션	한국	12월 31일	100.00

주식회사 제이풀엔터테인먼트(*2)	한국	12월 31일	80.57

(*1) COPUS JAPAN Co.,Ltd의 종속회사 입니다. (*2) 전기 중 신규 취득하였습니다.1.3 당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	자산	부채	자본	매출액	분기순이익

COPUS JAPAN Co., Ltd	46,220,927,585	29,487,055,336	16,733,872,249	2,478,912,018	(1,003,577,271)

COPUS CONTENTS LAB Co., Ltd	460,032,296	32,190	460,000,106	-	(1,054,602)

주식회사 김종학프로덕션	10,236,731,861	5,286,493,259	4,950,238,602	9,206,693,137	52,021,514

주식회사 제이풀엔터테인먼트	1,124,475,906	657,493,101	466,982,805	431,500,000	(127,329,478)

② 전기(단위: 원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

COPUS JAPAN Co., Ltd	53,256,347,448	35,073,381,562	18,182,965,886	34,651,005,175	2,000,574,447

COPUS CONTENTS LAB Co., Ltd	473,061,914	-	473,061,914	-	(758,793)

주식회사 김종학프로덕션	10,236,731,861	5,286,493,259	4,950,238,602	9,206,693,137	52,021,514

주식회사 제이풀엔터테인먼트	1,028,008,501	433,696,218	594,312,283	616,950,000	(538,060,584)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.3.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.2.3.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 일본엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때발생하고 있습니다.

연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 화폐성 자산ㆍ부채의 환율변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	(498,852,290)	498,852,290	(514,579,807)	514,579,807

USD	7,641,944	(7,641,944)	220,934,441	(220,934,441)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

화폐성 자산 부채의 주요 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

JPY	USD	JPY	USD

금융자산

현금및현금성자산	2,139,535,695	76,419,435	3,918,562,824	2,209,344,414

단기금융상품	18,554,552,800	-	19,038,087,600	-

매출채권	-	-	998,477,262	-

미수금	-	-	31,269,977	-

금융부채

매입채무	(7,135,702,790)	-	(10,584,734,850)	-

미지급금	(145,880,050)	-	(339,966,900)	-

단기차입금	(17,789,600,000)	-	(17,523,072,000)	-

유동성장기부채	(222,441,158)	-	(228,238,013)	-

장기차입금	(388,987,394)	-	(456,183,974)	-

순 화폐성자산(부채)	(4,988,522,897)	76,419,435	(5,145,798,074)	2,209,344,414

(2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 연결회사의 당기손익 및 자본이 변동될 위험을 뜻하며, 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금이 존재하여 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

100bp 상승시	(92,756,510)	(346,744,321)

100bp 하락시	92,756,510	346,744,321

4.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

연결회사의 신용위험 최대노출정도는 장부금액이며, 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

보고기간 종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	14,512,754,649	14,623,649,002

매출채권	4,067,880,241	6,426,751,773

장기매출채권	2,044,353,080	2,376,951,235

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,100,000,000	1,100,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	183,251,180	181,558,160

기타금융자산(유동)	20,061,955,128	20,864,135,023

기타금융자산(비유동)	463,374,969	463,535,137

합계	42,433,569,247	46,036,580,330

4.1.3 유동성 위험 연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:원)

구분	3개월미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년초과	합계

매입채무	6,644,517,455	-	-	-	6,644,517,455

기타유동금융부채	1,896,845,653	-	-	-	1,896,845,653

전환사채(*1,*2)	18,452,000,000	-	-	-	18,452,000,000

교환사채(*1,*3)	1,099,511,812	-	-	-	1,099,511,812

차입금	9,719,829,557	27,574,731,557	225,975,125	484,502,994	38,005,039,233

리스부채(*1)	134,351,823	359,988,655	389,186,087	160,779,752	1,044,306,317

합계	37,947,056,300	27,934,720,212	615,161,212	645,282,746	67,142,220,470

(*1) 할인하지 아니한 현금흐름입니다.

(*2) 전환사채의 계약상 만기는 2024년 8월 25일 이나, 전환권 행사가 2022년 8월 25일부터 가능하므로 해당 부채의 만기는 3개월 미만으로 분류 하였습니다.(*3) 교환사채의 계약상 만기는 2024년 6월 30일이므로 해당 부채의 만기는 3개월 미만으로 분류 하였습니다.② 전기말

(단위:원)

구분	3개월미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년초과	합계

매입채무	9,583,356,963	-	-	-	9,583,356,963

기타유동금융부채	939,625,454	-	-	-	939,625,454

전환사채(*1,*2)	21,867,500,000	-	-	-	21,867,500,000

교환사채(*1,*3)	1,499,511,812	-	-	-	1,499,511,812

차입금	12,320,078,674	22,054,930,260	232,556,300	546,558,644	35,154,123,879

리스부채(*1)	129,632,167	359,028,354	405,222,978	237,719,720	1,131,603,219

합계	46,339,705,070	22,413,958,614	637,779,278	784,278,364	70,175,721,326

(*1) 할인하지 아니한 현금흐름입니다.

(*2) 전환사채의 계약상 만기는 2024년 8월 25일이나, 전환권 행사가 2022년 8월 25일부터 가능하므로 해당 부채의 만기는 3개월 미만으로 분류하였습니다.(*3) 교환사채의 계약상 만기는 2024년 6월 30일이나, 조기상환청구가 2023년 6월 30일부터 가능하므로 해당 부채의 만기는 3개월 미만으로 분류하였습니다.

4.1.4 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결회사가 관리하고 있는 자본은 연결재무상태표상 자본총계와 동일하며, 연결회사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 회사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채 상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 회사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	79,343,569,388	79,171,740,609

자본총계(B)	52,021,959,337	56,915,982,752

부채비율(A/B))	152.52%	139.10%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 연결회사 금융상품의 종류별 장부금액은 원가로 측정되는 금융상품을 제외하고는 공정가치의 합리적 근사치입니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계

연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1 에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	1,100,000,000	1,100,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	13,000,000	13,000,000

장기금융상품(보험)	-	-	70,251,180	70,251,180

콘텐츠투자금	-	-	100,000,000	100,000,000

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	1,042,113,604	1,042,113,604

② 전기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	1,100,000,000	1,100,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	13,000,000	13,000,000

장기금융상품(보험)	-	-	68,558,160	68,558,160

콘텐츠투자금	-	-	100,000,000	100,000,000

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	1,235,010,798	1,235,010,798

(2) 가치평가기법 및 투입변수(가) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말	Level	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	1,100,000,000	1,100,000,000	3	(*1)	-

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	13,000,000	13,000,000	3	(*1)	-

파생상품자산	-	-	3	이항모형	주가, 할인율, 변동성

장기금융상품(보험)	70,251,180	68,558,160	3	해지환급금	납입보험료,할인율 등

콘텐츠투자금	100,000,000	100,000,000	3	(*2)	-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	1,042,113,604	1,235,010,798	3	이항모형	주가, 할인율, 변동성

(*1) 금융감독원 비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인(2020-01-22)에 따라 원가로 측정하였습니다.(*2) 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없어 합리적인 공정가치의 측정이 어려움에 따라 원가법으로 평가하였습니다.

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 보고기간 종료일 현재 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동 내역이 없습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 원)

자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	183,251,180	181,558,160

지분상품	13,000,000	13,000,000

장기금융상품(보험)	70,251,180	68,558,160

콘텐츠투자금	100,000,000	100,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,100,000,000	1,100,000,000

지분상품	1,100,000,000	1,100,000,000

상각후원가 금융자산	41,150,318,067	44,755,022,170

매출채권	4,067,880,241	6,426,751,773

장기매출채권	2,044,353,080	2,376,951,235

기타유동금융자산	20,061,955,128	20,864,135,023

기타비유동금융자산	463,374,969	463,535,137

현금및현금성자산	14,512,754,649	14,623,649,002

합계	42,433,569,247	46,036,580,330

(단위: 원)

부채	당분기말	전기말

상각후원가	65,720,198,491	68,418,439,483

매입채무	6,644,517,455	9,583,356,963

기타유동금융부채	1,896,845,653	939,625,454

단기차입금	36,374,615,655	33,619,340,553

유동성장기부채	222,441,158	228,238,013

장기차입금	706,089,122	773,285,702

교환사채	1,099,511,812	1,499,511,812

전환사채	17,867,900,883	20,757,793,295

유동성리스부채	463,203,696	476,045,468

비유동성리스부채	445,073,057	541,242,223

당기손익-공정가치측정금융부채	1,042,113,604	1,235,010,798

파생상품부채	1,042,113,604	1,235,010,798

합계	66,762,312,095	69,653,450,281

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	(1,507)	194,328

파생상품거래손익	(1,507)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	194,328

상각후원가 금융자산	(425,238,635)	981,572,126

이자수익	17,493,397	7,032,070

환손익	(442,732,032)	974,540,056

당기손익-공정가치 측정 금융부채	60,265,352	(237,044,143)

파생상품거래손익	192,898,701	(237,044,143)

사채상환손실	(132,633,349)	-

상각후원가 금융부채	(715,020,772)	(699,815,972)

이자비용	(714,950,763)	(638,651,015)

환손익	(70,009)	(61,164,957)

합계	(1,079,995,562)	44,906,339

7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	14,512,754,649	14,623,649,002

(2) 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	18,955,152,800	19,438,087,600

(3) 보고기간 종료일 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	하나은행	8,005,320,000	8,213,940,000	질권설정(*1)

하나은행	1,423,168,000	1,460,256,000	질권설정(*1)

하나은행	1,334,220,000	1,368,990,000	질권설정(*1)

우리은행	7,791,844,800	7,994,901,600	질권설정(*1)

(*1) 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

8. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

매출채권	4,067,880,241	6,426,751,773

손실충당금	-	-

합계	4,067,880,241	6,426,751,773

비유동항목

장기매출채권	2,044,353,080	2,376,951,235

손실충당금	-	-

합계	2,044,353,080	2,376,951,235

(2) 보고기간 종료일 현재 연체되거나 손상된 매출채권은 없습니다.

(3) 매출채권은 정상적인 영업과정에서 제공된 재화와 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다.

9. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

단기금융상품	18,955,152,800	19,438,087,600

단기대여금	294,678,369	298,448,712

대손충당금(단기대여금)	(144,678,369)	(148,448,712)

미수금	131,809,176	462,647,493

미수수익	52,602,708	48,406,477

대손충당금(미수수익)	(44,690,090)	(45,854,722)

보증금	817,080,534	810,848,175

합계	20,061,955,128	20,864,135,023

비유동항목

보증금	463,374,969	463,535,137

10. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	68,341,124	1,159,439,688

선급비용	334,299,347	365,108,464

미수금(부가세환급금)	-	20,375,568

합계	402,640,471	1,544,923,720

비유동항목

장기선급금	13,336,681,855	13,129,921,351

장기선급비용	143,808,593	169,661,872

합계	13,480,490,448	13,299,583,223

11. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	-	3,767,881

재공품	9,991,245,143	6,519,236,194

합계	9,991,245,143	6,523,004,075

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 5,622,676천원(전분기 : 2,486,052천원)입니다. 12. 기타포괄-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

투자처	지분율	당분기말	전기말

비상장주식

㈜아이윌미디어	2.33%	100,000,000	100,000,000

㈜스튜디오요신	11.11%	1,000,000,000	1,000,000,000

합계	1,100,000,000	1,100,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

지분상품	13,000,000	13,000,000

장기금융상품(보험)	70,251,180	68,558,160

콘텐츠투자금	100,000,000	100,000,000

합계	183,251,180	181,558,160

(3) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

투자처	지분율(%)	당분기말	전기말

콘텐츠공제조합	0.07%	13,000,000	13,000,000

13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

차량운반구	133,822,496	(105,771,196)	28,051,300

비품	230,795,598	(185,700,834)	45,094,764

시설장치	394,089,999	(192,606,762)	201,483,237

합계	758,708,093	(484,078,792)	274,629,301

② 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

차량운반구	151,940,285	(108,066,970)	43,873,315

비품	231,639,265	(181,288,599)	50,350,666

시설장치	393,433,466	(174,272,817)	219,160,649

합계	777,013,016	(463,628,386)	313,384,630

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득및대체	처분	감가상각	연결범위의 변동	환율변동 효과	기말

차량운반구	43,873,315	-	(12,455,979)	(3,366,036)	-	-	28,051,300

비품	44,162,479	-	-	(4,858,704)	6,188,187	(397,198)	45,094,764

시설장치	219,160,649	1,388,909	-	(18,646,653)	-	(419,668)	201,483,237

합계	307,196,443	1,388,909	(12,455,979)	(26,871,393)	6,188,187	(816,866)	274,629,301

② 전분기(단위: 원)

구분	기초	취득및대체	처분	감가상각	연결범위의 변동	환율변동 효과	기말

차량운반구	61,866,907	-	-	(4,498,398)	-	-	57,368,509

비품	51,871,931	-	-	(6,494,949)	3,339,254	249,489	48,965,725

시설장치	285,346,471	3,858,008	-	(18,520,378)	-	344,173	271,028,274

합계	399,085,309	3,858,008	-	(29,513,725)	3,339,254	593,662	377,362,508

14. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	기초가액	취득및대체	처분	상각	연결범위의 변동	환율변동효과	기말금액

회원권	176,250,000	-	-	(1,650,000)	-	-	174,600,000

소프트웨어	23,352,572	-	-	(2,771,725)	-	(5,781)	20,575,066

판권	54,412,358,146	521,606,746	(119,262,437)	(3,682,433,529)	-	(794,435,401)	50,337,833,525

상표권	7,522,286	-	-	(36,360)	-	(164,578)	7,321,348

영업권	7,801,712,028	-	-	-	-	-	7,801,712,028

고객관계무형자산	983,325,586	-	-	(68,604,111)	-	-	914,721,475

기타무형자산	777,777,776	-	-	(83,333,334)	-	-	694,444,442

합계	64,182,298,394	521,606,746	(119,262,437)	(3,838,829,059)	-	(794,605,760)	59,951,207,884

② 전분기(단위: 원)

구분	기초금액	취득및대체	처분	상각	연결범위의 변동	환율변동효과	기말금액

회원권	182,850,000	-	-	(1,650,000)	-	-	181,200,000

소프트웨어	33,161,752	3,600,000	-	(3,893,418)	-	33,213	32,901,547

판권	34,201,211,232	9,259,803,807	-	(2,046,653,510)	-	640,940,282	42,055,301,811

상표권	7,955,418	-	-	(36,360)	-	200,646	8,119,704

영업권	7,678,328,884	-	-	-	144,970,908	-	7,823,299,792

고객관계무형자산	1,257,742,028	-	-	(68,604,111)	-	-	1,189,137,917

합계	43,361,249,314	9,263,403,807	-	(2,120,837,399)	144,970,908	641,174,141	51,289,960,771

15. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연 이자율(%)(당분기말)	만기일	당분기말	전기말