코퍼스코리아 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제3기 분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
제2기 분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 코퍼스코리아와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 코퍼스코리아(이하 '회사' 또는 '지배기업')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요지배기업은 콘텐츠 배급 및 영상물 편집기반으로 2005년 7월 12일 설립되어 국내의 콘텐츠 기업, 드라마/영화제작사 및 엔터테인먼트사와 해외기업을 연결하여 다양한 매체에 한국 문화 콘텐츠를 제공하고 있으며, 서울시 마포구 상암동에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 디비금융제7호기업인수목적 주식회사와 2020년 5월 29일 합병계약을 체결하였으며, 2020년 12월 10일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 디비금융제7호기업인수목적 주식회사가 지배기업을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 디비금융제7호기업인수목적 주식회사가 존속하고 지배기업은 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 디비금융제7호기업인수목적 주식회사와 흡수합병하는 형식으로 진행되었습니다. 디비금융제7호기업인수목적 주식회사는 합병 후 사명을 주식회사 코퍼스코리아로 변경하였습니다.

보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금은 3,576백 만 원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

오영섭	19,693,206	55.08%

(주)코퍼스코리아	1,707,965	4.78%

오영환	1,263,600	3.53%

이재원	1,170,694	3.27%

경진아	1,143,558	3.20%

기타	10,776,651	30.14%

합계	35,755,674	100.00%

1.2 보고기간 종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	소재국	결산일	지분율(%)

COPUS JAPAN Co., Ltd	일본	09월 30일	100.00

1.3 당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	자산	부채	자본	영업수익	분기순이익

COPUS JAPAN Co., Ltd	47,127,363,256	30,781,209,083	16,346,154,173	19,371,036,793	1,713,824,742

② 전기(단위: 원)

구분	자산	부채	자본	영업수익	당기순이익

COPUS JAPAN Co., Ltd	27,220,594,331	12,767,591,639	14,453,002,692	21,170,597,473	263,286,266

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간 종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 일본엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때발생하고 있습니다.

연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 화폐성 자산ㆍ부채의 환율 변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	1,891,686,985	(1,891,686,985)	963,176,639	(963,176,639)

USD	14,387,483	(14,387,483)	93,007,301	(93,007,301)

CNY	36	(36)	33	(33)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

화폐성 자산 부채의 주요 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	관련계정	당분기말	전기말

JPY	현금및현금성자산	2,938,622,875	6,270,884,790

단기금융상품	15,872,700,000	3,162,780,000

매출채권	5,350,660,400	2,890,672,607

미수금	90,413,968	25,346,160

미지급금	-	(1,265,112)

USD	현금및현금성자산	184,454,909	1,192,401,289

CNY	현금및현금성자산	465	424

순화폐성 자산(부채)	24,436,852,617	13,540,820,158

(2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 연결회사의 당기손익 및 자본이 변동될 위험을 뜻하며, 연결회사의 이자율 위험관 리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결회사는 보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금이 존재하여 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

손익	자본	손익	자본

100bp 상승시	(102,849,960)	(102,849,960)	(5,921,628)	(5,921,628)

100bp 하락시	102,849,960	102,849,960	5,921,628	5,921,628

4.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.연결회사의 신용위험 최대노출정도는 장부금액이며, 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다 .

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	35,374,513,024	17,627,973,663

매출채권	13,653,875,408	5,289,238,094

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	100,000,000	100,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	300,000,000	-

기타금융자산(유동)	16,100,427,772	3,411,852,150

기타금융자산(비유동)	4,218,042,019	1,063,817,669

합계	69,746,858,223	27,492,881,576

4.1.3 유동성위험 연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:원)

구분	3개월미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년초과	합계

매입채무	2,353,101,257	-	-	-	2,353,101,257

기타유동금융부채	838,267,982	2,712,488	-	-	840,980,470

기타비유동금융부채	-	-	3,089,597	2,613,121	5,702,718

전환사채(*1)	-	-	-	30,000,000,000	30,000,000,000

교환사채(*1)	-	-	-	5,798,538,832	5,798,538,832

차입금	102,936,401	16,166,049,719	293,896,363	72,742,235	16,635,624,718

리스부채(*1)	57,315,239	113,026,255	84,417,278	100,858,900	355,617,672

합계	3,351,620,879	16,281,788,462	381,403,238	35,974,753,088	55,989,565,667

(*1) 할인하지 아니한 현금흐름입니다.

② 전기말(단위:원)

구분	3개월미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년초과	합계

매입채무	2,283,780,370	-	-	-	2,283,780,370

기타의유동금융부채	365,840,356	-	-	-	365,840,356

전환사채(*1)	-	-	-	1,450,000,000	1,450,000,000

차입금	113,792,871	3,389,439,395	320,167,207	291,692,035	4,115,091,508

리스부채(*1)	47,584,660	97,804,386	88,051,795	-	233,440,841

합계	2,810,998,257	3,487,243,781	408,219,002	1,741,692,035	8,448,153,075

(*1) 할인하지 아니한 현금흐름입니다.

4.1.4 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결회사가 관리하고 있는 자본은 연결재무상태표상 자본총계와 동일하며, 연결회사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 회사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채 상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 회사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	62,988,964,571	12,210,217,409

자본총계(B)	49,279,614,266	38,141,176,036

부채비율(A/B))	127.82%	32.01%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 연결회사 금융상품의 종류별 장부금액은 원가로 측정되는 금융상품을 제외하고는 공정가치의 합리적 근사치입니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계

연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1 에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	100,000,000	100,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	300,000,000	300,000,000

파생상품자산	-	-	2,691,000,000	2,691,000,000

합계	-	-	3,091,000,000	3,091,000,000

② 전기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	100,000,000	100,000,000

(2) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말	Level	가치평가기법

지분증권	100,000,000	100,000,000	3	(*1)

수익증권	300,000,000	-	3	(*1)

파생상품자산	2,691,000,000	-	3	Tsiveriotis-Fernandes and Hull 모형

합계	3,091,000,000	100,000,000

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 대용치입니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 원)

자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	2,991,000,000	-

지분상품	300,000,000	-

파생상품	2,691,000,000	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	100,000,000	100,000,000

상각후원가 금융자산	66,655,858,223	27,392,881,576

매출채권	13,653,875,408	5,289,238,094

기타유동금융자산	16,100,427,772	3,411,852,150

기타비유동금융자산	1,527,042,019	1,063,817,669

현금및현금성자산	35,374,513,024	17,627,973,663

합계	69,746,858,223	27,492,881,576

(단위: 원)

부채	당분기말	전기말

상각후원가	54,524,401,742	8,101,021,794

매입채무	2,353,101,257	2,283,780,370

기타유동금융부채	840,980,470	365,840,356

기타비유동금융부채	5,702,718	-

단기차입금	15,872,700,000	3,162,780,000

유동성장기부채	291,041,827	314,844,206

장기차입금	363,632,975	603,922,298

교환사채	5,603,082,008	-

전환사채	29,194,160,487	1,369,854,564

합계	54,524,401,742	8,101,021,794

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산	247,530,906	275,287,937

이자수익	181,107,132	71,318,210

환손익	66,423,774	203,969,727

상각후원가 금융부채	(122,927,366)	(50,748,335)

이자비용	(164,241,598)	(45,471,354)

환손익	41,314,232	(5,276,981)

합계	124,603,540	224,539,602

7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (1) 보 고 기 간 종료 일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	35,374,513,024	17,627,973,663

(2) 보 고 기 간 종료 일 현재 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	15,872,700,000	3,162,780,000

(3) 보고기간 종료일 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	15,872,700,000	3,162,780,000	질권설정(*1)

(*1) 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

8. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	13,653,875,408	5,289,238,094

손실충당금	-	-

매출채권(순액)	13,653,875,408	5,289,238,094

(2) 보고기간 종료일 현재 연체되거나 손상된 매출채권은 없습니다.

(3) 매출채권은 정상적인 영업과정에서 제공된 재화와 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 3개월 이내에 정산되어야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다.

9. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

단기금융상품	15,872,700,000	3,162,780,000

단기대여금	173,176,448	214,394,560

미수금	19,441,904	14,580,764

미수수익	35,109,420	20,096,826

합계	16,100,427,772	3,411,852,150

비유동항목

보증금	917,042,019	703,817,669

장기대여금	110,000,000	110,000,000

프로젝트투자금	500,000,000	250,000,000

파생상품자산	2,691,000,000	-

합계	4,218,042,019	1,063,817,669

10. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	8,497,756	104,866,000

선급비용	384,423,392	304,225,679

부가세환급금	677,030,890	11,043,177

합계	1,069,952,038	420,134,856

기타비유동자산

장기선급금	20,895,554,353	3,599,459,628

장기선급비용	59,881,188	16,707,881

장기금융상품(보험)	135,230,787	1,498,081,727

합계	21,090,666,328	5,114,249,236

11. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	84,073,049	425,535,850

재공품	2,012,877,496	261,315,413

합계	2,096,950,545	686,851,263

( 2) 당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,433,087천원(전분기: 246,487천원)입니다.(3) 연결회사는 당분기 중 재고자산폐기손실 26,656천원을 인식하였습니다.

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 , 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

투자처	지분율	당분기말	전기말

㈜아이윌미디어	2.63%	100,000,000	100,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

투자처	지분율	당분기말	전기말

케이앤 디지털미디어콘텐츠 1호	3.85%	300,000,000	-

13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

차량운반구	191,232,036	(124,646,314)	66,585,722

비품	325,994,151	(280,809,712)	45,184,439

시설장치	331,011,711	(16,377,691)	314,634,020

합계	848,237,898	(421,833,717)	426,404,181

② 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

차량운반구	206,947,722	(129,946,216)	77,001,506

비품	309,306,825	(268,750,306)	40,556,519

시설장치	166,233,460	(145,515,402)	20,718,058

합계	682,488,007	(544,211,924)	138,276,083

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득및대체	처분	감가상각	환율변동 효과	기말

차량운반구	77,001,506	67,320,720	(49,762,471)	(27,869,111)	(104,922)	66,585,722

비품	40,556,519	19,511,126	(1,918,368)	(12,981,399)	16,561	45,184,439

시설장치	20,718,058	308,000,000	(5,148,942)	(8,924,296)	(10,800)	314,634,020

합계	138,276,083	394,831,846	(56,829,781)	(49,774,806)	(99,161)	426,404,181

② 전기(단위: 원)

구분	기초	취득및대체	처분	감가상각	환율변동 효과	기말

차량운반구	81,209,382	27,112,232	-	(31,725,264)	405,156	77,001,506

비품	42,392,568	12,797,699	-	(14,597,558)	(36,190)	40,556,519

시설장치	120,885,636	-	(57,931,703)	(45,584,006)	3,348,131	20,718,058

합계	244,487,586	39,909,931	(57,931,703)	(91,906,828)	3,717,097	138,276,083

14. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	기초가액	취득	처분	상각	대체	환율변동 효과	기말금액

회원권	224,530,000	-	(66,430,000)	-	-	-	158,100,000

소프트웨어	41,241,825	2,014,000	-	(11,505,965)	-	(5,911)	31,743,949

판권	15,918,787,524	3,359,216,175	-	(3,347,780,237)	1,311,752,996	61,107,267	17,303,083,725

상표권	186,000	-	-	(54,000)	-	-	132,000

합계	16,184,745,349	3,361,230,175	(66,430,000)	(3,359,340,202)	1,311,752,996	61,101,356	17,493,059,674

② 전기(단위: 원)

구분	기초가액	취득	처분	상각	손상차손	대체	환율변동 효과	기말금액

회원권	224,530,000	-	-	-	-	-	-	224,530,000

소프트웨어	110,588,925	26,400,000	-	(11,554,962)	(87,535,468)	-	3,343,330	41,241,825

판권	12,347,239,868	38,120,495	(12,253,016)	(4,263,373,102)	(806,899,836)	8,892,317,141	(276,364,026)	15,918,787,524

상표권	258,000	-	-	(72,000)	-	-	-	186,000

합계	12,682,616,793	64,520,495	(12,253,016)	(4,275,000,064)	(894,435,304)	8,892,317,141	(273,020,696)	16,184,745,349

(2) 연결회사는 매 결산기 말, 콘텐츠 별로 인식한 판권에 대하여 손상검토를 수행합니다. 개별 콘텐츠에서 향후 발생할 것으로 추정되는 현금흐름으로 사용가치를 산출하고 관련 판권의 장부가액을 비교하여 손상금액을 인식합니다.

15. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연 이자율(%)(당분기말)	당분기말	전기말