코퍼스코리아 분기보고서 (2025.09)
1. 사업의 개요

당사는 2005년 7월 설립한 콘텐츠 배급 및 제작 전문기업입니다. 연결회사는 콘텐츠배급 사업과 제작 사업부문 총 2개의 사업부 체제로 운영되고 있습니다. 당사는 국내제작사 및 방송사 등으로부터 드라마, 예능, 음악프로그램, 웹소설 등 콘텐츠 라이선스를 확보하여 자체적인 커스터마이징을 거쳐 일본의 주요 방송사, DVD유통사, OTT 및 인터넷 플랫폼 사업자에게 콘텐츠를 공급하는 해외 배급사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 드라마 및 웹툰, 웹소설 등 다양한 장르의 콘텐츠 기획 및 제작을 진행함에 따라 사업 영역을 확장하고 있습니다.

각 사업부문별 주요제품은 다음과 같습니다.

사업부문	주요제품

배급	방송 콘텐츠(드라마, 예능 등) 및 웹툰·웹소설 등

제작	드라마 및 웹툰·웹소설 등

기타	자막 제작, 프로젝트성 콘텐츠 공급, 상품 등

1) 콘텐츠 배급 사업 콘텐츠 배급 사업 부문은 다년간 축적한 콘텐츠 라이브러리 기반으로 일본 방송사 및 OTT플랫폼 등 공급 채널을 확장하고, 콘텐츠 공급 규모를 확대하고자 노력하고 있습니다. 향후 지속적으로 현지에서 성공가능성 높은 콘텐츠를 선별 확보하여 시장내 점유율을 확대하고자 합니다.

2) 콘텐츠 제작 사업

콘텐츠 제작 사업은 우수한 크리에이터와 자금조달력, 그리고 작품 레퍼런스가 주요 경쟁력으로 꼽히는 가운데, 당사는 해외 배급 사업을 통한 안정적인 자금력을 통해 다수의 중견 작가, 연출진 등 확보하고 있습니다. 제작 사업을 강화하고자 2022년 3분기 (주)김종학프로덕션을 인수하였으며, 학교는>, , 와요> 등 넷플릭스 오리지널 작품 공동 제작을 비롯해 글로벌 콘텐츠 기업으로 도약하고 있습니다. 또한 드라마 을 제작하여, 2024년 4분기에 방영하였습니다. 향후에도 당사는 콘텐츠 산업의 환경 변화와 글로벌 흐름을 면밀히 파악하여 기획, 제작역량을 바탕으로 차별화된 콘텐츠를 지속적으로 제공할 계획입니다. 주요 사업의 매출, 산업의 특성 및 회사의 경쟁력 등 영업 개황과 관련한 자세한 사항은 본 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스'~'7. 기타 참고상황'을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 연결회사는 방송 콘텐츠 판권 확보 후 영상, 음향, 자막 등을 자체 처리(커스터마이징)하여 방송사, DVD유통사, OTT 플랫폼사 등에 배급하는 사업을 주 사업목적으로 영위해 왔으며, 드라마 제작 및 웹툰·웹소설, 오디오 북 등 다양한 콘텐츠 제작 사업을 본격화하고 있습니다. 또한 2024년 4분기에는 ㈜하이퍼에픽을 설립하며 숏폼 플랫폼 사업까지 영역을 확장하고 있습니다. 당해 사업연도에서 유형별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 사업부문 매출 유형 내용 제7기 3분기(2025년 3분기) 매출액 비중 배급 판권매출 방송 콘텐츠 권리 확보 후 영상, 음향, 자막 등을 처리하여 방송사 및 OTT 플랫폼사 등에 배급하는 방식 7,661,099 41.84% 제작 제작매출 콘텐츠를 기획하고 제작하여 방송사 및 OTT 플랫폼사등에 공급하는 방식 10,534,998 57.53% 기타 기타 자막제작, 프로젝트성 콘텐츠 공급, 상품 등 115,489 0.63% 합 계 18,311,586 100% 주1) 연결재무제표 기준입니다. 주2) 세부사항은 'Ⅱ. 사업의 내용 > 4. 매출 및 수주상황' 을 참고하시기 바랍니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 콘텐츠를 제작 및 배급하는데 필요한 주 요소는 연출자, 작가, 출연자, 판권 등 인적/물적 자원이 가장 중요한 요소이며 주요 매입처는 판권 투자 및 기획, 제작 당시의 구매상황을 고려하여 개별계약이 상황별로 다양하게 이뤄지므로 별도로 존재하지 않습니다. 또한 콘텐츠별 필요한 인적/물적 자 원이 상이함에 따라 공급시장의 독과점 정도가 낮은 시장이라고 볼 수 있습니다.원작 기반 콘텐츠 제작 및 배급에 필요한 콘텐츠 사용권리를 확보함에 있어 본 권리 사용에 대한 대가를 제공하고 있으며, 연결기준 기간별 판권수수료 및 판권상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품목 2025년 3분기 2024년 2023년 판권수수료 및 판권상각비 10,590,644 36,091,645 25,285,676 나. 생산 설비 등 생산실적/능력 및 가동율 등은 사업 특성상 기재하기 어려워 기재하지 않았으며, 일본에 위치한 종속법인 ㈜코퍼스재팬(東京都港區赤坂5-5-18AUSPICE 赤坂6F)에 디지털 콘텐츠 배급에 필요한 인코딩 장비 및 인터넷 서버 장비등의 기계장치를 자체적으로 보유하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 1) 매출실적(연결기준) (단위 : 천원) 사업부문 품목 제7기 3분기(2025년 3분기) 제6기(2024년) 제5기(2023년) 금액 금액 금액 배급 방송권 수출 832,124 1,850,456 1,263,097 내수 - - - 소계 832,124 1,850,456 1,263,097 전송권 수출 6,003,709 13,543,234 32,496,422 내수 - - - 소계 6,003,709 13,543,234 32,496,422 기타 수출 180,500 312,694 13,939 내수 644,766 242,037 89,975 소계 825,266 554,731 103,914 제작 콘텐츠(드라마 등) 수출 - - - 내수 10,534,998 25,714,903 9,103,636 소계 10,534,998 25,714,903 9,103,636 기타 기타 수출 98,240 20,453 343,801 내수 17,249 148,604 749,910 소계 115,489 169,057 1,093,711 합계 수출 7,114,573 15,726,837 34,117,259 내수 11,197,013 26,105,544 9,943,521 소계 18,311,586 41,832,381 44,060,780 2) 매출 유형별 매출 실적 (단위 : 천원) 구분 제7기 3분기(2025년 3분기) 제6기(2024년) 제5기(2023년) 판권매출(배급매출) 7,661,099 15,948,421 33,863,433 제작매출 10,534,998 25,714,903 9,103,636 기타 115,489 169,057 1,093,711 합 계 18,311,586 41,832,381 44,060,780 3) 지역별 매출 실적 (단위 : 천원) 구분 제7기 3분기(2025년 3분기) 제6기(2024년) 제5기(2023년) 국 내 11,197,013 26,105,544 9,943,521 해 외 7,114,573 15,726,837 34,117,259 합 계 18,311,586 41,832,381 44,060,780 4) 판매방법 및 판매경로배급 사업의 경우 국내 제작사 및 방송사를 통해 판권을 확보한 콘텐츠를 작품별로 커스터마이징한 2차 저작물을 해외 현지 방송사 및 OTT 플랫폼사 등에 직접 공급하고 있습니다.제작 사업의 경우, 방송사 및 OTT 플랫폼사 등과의 직접 협의를 통해 편성이 확정되고 콘텐츠를 제작한 후 공급하고 있습니다. 나. 수주에 관한 사항콘텐츠 제작 계약 일부 중 고객사의 요청에 의하여 저작물을 공급하는 계약을 체결하고 있으나, 고객과의 계약사항 중 비밀유지 조항에 의거하여 본 보고서에 계약 내용 기재시 계약파기 및 손해배상 등 현저한 손실이 발생할 것으로 예상되어 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.자세한 시장위험과 위험관리의 내용은 본 보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 4.재무위험관리'를 참고하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사가 발행한 전환사채에는 전환권 및 매도청구권과 조기상환청구권이 존재합니다. 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다.발행회사의 매도청구권(콜옵션)과 투자자의 조기상환청구권(풋옵션)은 파생상품자산 및 파생상품부채의 계정과목으로 계상하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 1) 파생상품 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 1,795,674 - 580,358 - 파생상품부채 12,150,249 - 9,017,298 - 2) 파생상품 손익현황 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 파생상품평가이익 1,545,305 3,237,739 파생상품거래이익 307,143 94,172 파생상품평가손실 5,365,785 404,755 파생상품거래손실 16,346 - 3) 파생상품부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 파생상품부채 전환사채 전기초 1,235,011 20,757,793 현금흐름 - 3,719,074 비현금변동 7,782,287 (8,525,453) 평가손익 반영 11,911,114 (11,191,988) 거래손익 반영 - 645,085 평가손익 반영 (4,034,655) - 거래손익 반영 (94,172) - 유효이자율법 상각 - 2,021,450 보통주 전환 - - 전기말 9,017,298 15,951,414 당기초 9,017,298 15,951,414 현금흐름 - - 비현금변동 3,132,952 (764,987) 전환사채의 발행 - - 전환사채의 상환 (2,232,834) (2,251,298) 평가손익 반영 5,365,785 - 거래손익 반영 - (290,797) 유효이자율법 상각 - 1,777,109 당분기말 12,150,249 15,186,427 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 비경상적인 주요계약 - 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 - 연결회사가 영위하고 있는 사업 특성상 별도의 연구개발 조직이 갖추어져 있지 않습니다. 다만, 콘텐츠 제작사업의 원천은 작가, 연출진, PD 등의 크리에이터이며, 당사는 우수한 크리에이터 확보 및 육성을 통한 역량 내재화를 위해 지속적으로 조직을 강화해 가고자 합니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 관련 사항 연결회사는 콘텐츠 제작 및 배급을 위한 방송사 및 제작사 등 저작권자와 저작물 사용권에 대한 계약을 진행하고 있으나, 세부적인 내용은 영업과 관련되어 비밀에 속하여 기재를 생략합니다. 나. 사업부문의 시장상황 및 영업의 개황1) 업계의 개황당사가 영위하고 있는 콘텐츠 산업은 지난 몇 십 년 동안 꾸준한 성장을 거듭해왔습니다. 2000년대 이후에는 디지털 기술의 발전과 인터넷의 보급으로 한국의 콘텐츠는 큰 변화를 맞이하게 되었습니다. 온라인 비디오 스트리밍 플랫폼, 음악 스트리밍 서비스, 웹툰 플랫폼 등 뉴미디어 디지털 콘텐츠 플랫폼의 등장으로 소비자들은 다양한 콘텐츠에 더 쉽게 접근할 수 있게 되었으며, 현재 한국 콘텐츠 사업은 글로벌 시장으로의 확장에 초점을 맞춰 성장하고 있습니다.2) 시장상황(1) 산업의 특성① 창의성과 혁신성이 요구되는 산업창의성은 콘텐츠 산업에서 가장 핵심적인 특성 중 하나입니다. 참신한 소재, 독특한 스토리 전개, 개방적인 시각 효과 및 오디오 디자인 등은 콘텐츠의 퀄리티와 가치를 높이는 데 중요한 역할을 합니다. 이러한 창의성을 통해 새로운 시장을 개척하고 콘텐츠 소비자의 관심을 끌 수 있으며, 경쟁력을 확보할 수 있습니다. 한편, 혁신성은 기존의 콘텐츠 제작, 유통 및 소비 방식에 대한 패러다임의 변화를 의미합니다. 이는 기술적 혁신, 비즈니스 모델의 혁신, 콘텐츠 형식과 내용의 혁신 등 다양한 측면에서 나타날 수 있습니다. ② 품질 완성도 및 만족감을 충족해야하는 산업콘텐츠 산업에서 품질 완성도와 만족감은 매우 중요한 요소입니다. 사용자들은 고품질의 콘텐츠를 원하며, 이를 통해 높은 만족감을 느끼고자 합니다. 이러한 완성도와 질적 만족감의 요구는 사용자들의 신뢰를 구축하고, 콘텐츠 산업의 성장과 발전을 이끌어내는 데 중요한 역할을 합니다.③ 사용자에게 맞춤형 서비스를 제공하는 산업데이터 분석과 인공지능 기술의 발전으로 개인화된 콘텐츠 제공이 가능해졌습니다. 사용자들의 취향과 관심사에 부합한 맞춤형 콘텐츠를 제공하면서 사용자의 경험을 향상시키고 콘텐츠 소비 이탈을 줄일 수 있습니다. 온라인 비디오 스트리밍 서비스나음악 플랫폼 등에서는 사용자들의 시청/청취 이력, 관심사, 평가 등을 기반으로 개인화된 콘텐츠를 추천함에 따라 사용자들 자신에게 맞는 콘텐츠를 빠르게 찾아 볼 수 있는 이점을 제공합니다. 연결회사는 콘텐츠 제작 및 배급을 위한 방송사 및 제작사 등 저작권자와 저작물 사용권에 대한 계약을 진행하고 있으나, 세부적인 내용은 영업과 관련되어 비밀에 속하여 기재를 생략합니다. (2) 산업의 성장성 국내의 방송영상산업 총 매출규모는 2023년 기준 25조 4,022억원으로 전년대비 2.7% 소폭 하락했으나, 2019년부터 2023년 연평균 증가율은 5.1%로 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 디지털 기술의 발전은 이를 지지하는 주요한 요인입니다. 온라인 비디오 플랫폼, 웹툰 서비스, 음악 스트리밍 플랫폼 등의 디지털 서비스가 확대되면서 다양한 형태의 콘텐츠 문화를 소비하는 문화가 확산되고 있습니다. 또한, 콘텐츠 산업은 다양한 수익 모델을 도입하고 있습니다. 구독 서비스, 광고수익, 유료 다운로드 등을 통해 수익을 창출하고 있으며, 이러한 다양한 사업 모델은 산업의 성장을 지원하고 있습니다. 이밖에도 글로벌화, 수요증가, 다양한 콘텐츠 형식 등이 콘텐츠 산업의 성장을 지속적으로 이끌고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 민간소비 증가세 둔화, 투자와 수출 부진 등으로 국내 경제성장률이 다소 하향 추세에 있는 것과 달리, 국내 콘텐츠 산업은 한국콘텐츠진흥원의 발표에 따르면, 매출액 기준 2022년 151.7조원에서 2023년 151.5조원으로 전년대비 0.01% 감소하였으며, 수출액 기준 2022년 132.4억달러에서 2023년 129.6억 달러로 2.1% 감소하였으나 2019년부터 2023년 연평균 성장률은 각각 4.8%, 5.7%로 꾸준히 성장하고 있습니다. 따라서 콘텐츠 산업은 경기변동과 상관관계가 낮은 편입니다. 3) 회사의 현황(1) 영업개황 연결회사는 일본 영상 콘텐츠산업에서 TV(방송)와 DVD시장의 점유율이 전체 시장의 90% 이상을 차지하였던 시기에 전송권(VOD)시장의 개척자로서 OTT 플랫폼향 한류 콘텐츠 배급을 시작하였습니다. 2000년 초부터 오랜 기간 국내의 방송사와 제작사로부터 배급 권리 작품 투자를 통해 대형 콘텐츠 라이브러리를 보유하고 있으며,일본의 다양한 OTT 플랫폼에 콘텐츠를 배급하고 있습니다. 일본 OTT시장은 2000년 초반부터 다양한 로컬 OTT를 중심으로 점진적 성장을 해오다 2020년을 기점으로 고속성장하여 글로벌 추세와 마찬가지로 성숙기에 접어들었습니다. 다만, 타 지역과 차별화된 모습으로 로컬 OTT 시장의 높은 시장 점유율을 보이고 있습니다. 또한 일본내 한류 콘텐츠 인기가 꾸준히 지속되고 있어 당사에게는 다양한 플랫폼을 대상으로 신규 작품을 활용한 배급 협상력을 높일 수 있는 상황입니다. 콘텐츠 제작 사업은 우수한 크리에이터와 자금조달력, 그리고 작품 레퍼런스가 주요 경쟁력으로 꼽히는 가운데, 당사는 해외 배급 사업을 통한 안정적인 자금력을 통해 다수의 중견 작가, 연출진 등 확보하고 있습니다. 제작 사업을 강화하고자 2022년 3분기 (주)김종학프로덕션을 인수하였으며, 학교는>, , 와요> 등 넷플릭스 오리지널 작품 공동 제작을 비롯해 글로벌 콘텐츠 기업으로 도약하고 있습니다. 또한 드라마 을 제작하여, 2024년 4분기에 방영하였습니다. 향후에도 당사는 콘텐츠 산업의 환경 변화와 글로벌 흐름을 면밀히 파악하여 기획, 제작역량을 바탕으로 차별화된 콘텐츠를 지속적으로 제공할 계획입니다. 다. 신규사업 정보 당사는 방송 콘텐츠 사업뿐만 아니라 웹소설, 웹툰, 오디오 콘텐츠 등 디지털 콘텐츠사업으로 콘텐츠 장르를 확대하여 제작과 배급을 진행하고 있습니다. 콘텐츠 제작 사업을 통해 IP를 확보하여 다양한 콘텐츠화(OSMU)를 자체 제작할 수 있는 시스템을 구축하고 있으며, 웹소설 및 웹툰 사업은 사업 초기 단계로서 협력사를 통한 외주 제작의 형태로 진행하고 있습니다.또한, K-콘텐츠의 위상이 높아지고 있는 가운데 전통적인 방식의 드라마 외에도 웹드라마상 숏폼, 미드폼 등 다양한 형태의 드라마가 제작되어 제작 편수가 증가하고 있습니다. 이에 따라 당사는 차세대 숏폼 플랫폼을 개발하고, 새로운 형태의 콘텐츠를 기획, 제작하는 등 기존 드라마 배급·제작 사업에 일본 채널 사업과 숏폼 콘텐츠로 신성장 동력을 확보해나갈 예정입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 - 아래의 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 주식회사 코퍼스코리아와 그 종속기업 (단위: 원) 구 분 제7기 3분기(2025년 3분기) 제6기(2024년) 제5기(2023년) 유동자산 29,198,211,134 31,553,229,810 50,074,104,513 현금및현금성자산 9,357,269,112 13,175,199,438 14,623,649,002 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 1,795,674,139 580,357,872 0 매출채권 3,768,336,549 4,650,379,924 6,426,751,773 기타유동금융자산 9,511,304,562 10,806,307,150 20,864,135,023 당기법인세자산 51,096,130 337,857,290 91,640,920 기타유동자산 4,714,530,642 2,003,128,136 1,544,923,720 재고자산 - - 6,523,004,075 비유동자산 46,486,491,058 55,117,678,261 86,013,618,848 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 425,016,422 190,237,362 181,558,160 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 312,989,328 312,989,328 1,100,000,000 장기매출채권 473,802,666 1,292,539,997 2,376,951,235 기타비유동금융자산 418,820,570 396,017,356 463,535,137 유형자산 201,100,478 202,726,565 313,384,630 사용권자산 361,376,223 561,368,687 1,005,773,442 무형자산 29,059,040,828 34,954,447,207 64,182,298,394 기타비유동자산 4,194,355,052 7,533,604,250 13,299,583,223 이연법인세자산 11,039,989,491 9,673,747,509 3,090,534,627 자산총계 75,684,702,192 86,670,908,071 136,087,723,361 유동부채 47,825,555,996 50,026,543,979 77,190,551,722 비유동부채 950,164,889 4,471,031,576 1,981,188,887 부채총계 48,775,720,885 54,497,575,555 79,171,740,609 Ⅰ. 자본금 4,092,626,300 3,793,261,300 3,793,261,300 Ⅱ. 자본잉여금 30,419,786,908 26,565,015,934 26,565,015,934 Ⅲ. 기타자본항목 (974,005,030) -890,493,403 -1,269,933,138 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (1,792,134,013) -1,891,227,494 -1,811,022,912 Ⅴ. 이익잉여금 (5,214,053,531) 4,143,988,233 29,523,186,691 비지배지분 376,760,673 452,787,946 115,474,877 자본총계 26,908,981,307 32,173,332,516 56,915,982,752 구 분 제7기 3분기(2025.01.01~2025.09.30) 제6기(2024.01.01~2024.12.31) 제5기(2023.01.01~2023.12.31) 매출액 18,311,585,661 41,832,380,954 44,060,779,856 영업이익 (6,624,081,945) (29,362,271,394) 2,219,239,491 당기순이익 (9,578,084,737) (25,120,238,593) 3,182,189,140 지배기업의소유주지분 (9,343,417,289) (25,010,250,958) 3,301,523,785 비지배지분 (234,667,448) (109,987,635) (119,334,645) 총포괄손익 (9,478,991,256) (25,200,443,175) 2,366,348,554 지배기업의소유주지분 (9,244,323,808) (25,127,650,146) 2,485,683,199 비지배지분 (234,667,448) (72,793,029) (119,334,645) ㆍ기본주당이익 (단위 : 원) (251) (659) 90 ㆍ희석주당이익 (단위 : 원) (251) (659) 14 나. 요약별도재무제표- 아래의 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 주식회사 코퍼스코리아 (단위: 원 구 분 제7기 3분기(2025년 3분기) 제6기(2024년) 제5기(2023년) 유동자산 27,082,052,678 26,226,810,298 30,131,466,887 현금및현금성자산 5,382,700,998 5,411,888,323 6,912,036,786 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 1,795,674,139 580,357,872 - 매출채권 1,140,775,869 886,566,701 1,002,860,489 기타유동금융자산 16,930,132,563 19,136,549,938 20,705,310,398 당기법인세자산 50,711,220 6,686,130 90,803,250 기타유동자산 1,740,879,879 160,084,313 1,267,674,458 재고자산 - - 105,539,734 리스채권(유동) 41,178,010 44,677,021 47,241,772 비유동자산 31,371,106,851 36,854,246,531 64,330,992,878 당기손익-공정가치측정금융자산 425,016,422 177,237,362 168,558,160 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 312,989,328 312,989,328 1,100,000,000 기타비유동금융자산 332,732,721 329,395,433 398,341,787 종속기업투자 17,937,406,996 19,948,860,677 32,259,589,004 유형자산 158,733,173 156,618,301 250,523,061 사용권자산 185,453,495 299,211,590 512,606,706 무형자산 7,103,694,629 9,295,597,677 20,214,816,780 기타비유동자산 1,777,942,008 3,596,694,961 7,858,149,661 이연법인세자산 3,137,138,079 2,711,010,407 1,492,699,545 리스채권(비유동) - 26,630,795 75,708,174 자산총계 58,453,159,529 63,081,056,829 94,462,459,765 유동부채 33,876,894,236 30,832,487,918 39,549,248,521 비유동부채 34,698,852 3,329,474,977 397,595,070 부채총계 33,911,593,088 34,161,962,895 39,946,843,591 Ⅰ. 자본금 4,092,626,300 3,793,261,300 3,793,261,300 Ⅱ. 자본잉여금 30,585,991,071 26,731,220,097 26,731,220,097 Ⅲ. 기타자본항목 (2,453,725,151) (2,613,322,705) (3,080,956,050) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (312,413,892) (312,413,892) - Ⅴ. 이익잉여금 (7,370,911,887) 1,320,349,134 27,072,090,827 자본총계 24,541,566,441 28,919,093,934 54,515,616,174 종속·관계·공동기업투자주식의 평가 방법 지분법 지분법 지분법 구 분 제7기 3분기(2025.01.01~2025.09.30) 제6기(2024.01.01~2024.12.31) 제5기(2023.01.01~2023.12.31) 매출액 3,442,828,191 28,312,278,868 13,899,954,038 영업이익 (1,847,652,457) (12,053,135,309) (2,672,858,848) 당기순이익 (8,691,261,021) (25,382,794,193) 905,188,262 총포괄손익 (8,592,167,540) (25,486,063,938) 89,347,676 ㆍ기본주당이익 (234) (669) 25 ㆍ희석주당이익 (234) (669) (39) 주) 이익잉여금처분계산서에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 5. 재무제표 주석 > (2) 이익잉여금처분계산서'를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 7 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 6 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 3분기말 제 6 기말 자산 유동자산 29,198,211,134 31,553,229,810 현금및현금성자산 9,357,269,112 13,175,199,438 당기손익-공정가치측정금융자산 1,795,674,139 580,357,872 매출채권 3,768,336,549 4,650,379,924 기타유동금융자산 9,511,304,562 10,806,307,150 당기법인세자산 51,096,130 337,857,290 기타유동자산 4,714,530,642 2,003,128,136 비유동자산 46,486,491,058 55,117,678,261 당기손익-공정가치측정비유동금융자산 425,016,422 190,237,362 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 312,989,328 312,989,328 장기매출채권 473,802,666 1,292,539,997 기타비유동금융자산 418,820,570 396,017,356 유형자산 201,100,478 202,726,565 사용권자산 361,376,223 561,368,687 무형자산 29,059,040,828 34,954,447,207 기타비유동자산 4,194,355,052 7,533,604,250 이연법인세자산 11,039,989,491 9,673,747,509 자산총계 75,684,702,192 86,670,908,071 부채 유동부채 47,825,555,996 50,026,543,979 매입채무 1,102,171,811 1,286,110,580 단기차입금 11,443,570,000 18,811,727,147 리스부채 363,167,181 404,589,131 전환사채 15,186,426,722 15,951,413,505 파생상품부채 12,150,249,142 9,017,297,544 유동장기부채 3,386,007,998 234,194,918 기타유동금융부채 1,112,650,372 638,934,134 당기법인세부채 9,498,642 기타유동부채 3,071,814,128 3,682,277,020 비유동부채 950,164,889 4,471,031,576 장기차입금 58,700,006 3,383,895,245 리스부채 40,806,479 197,068,218 비유동금융부채 200,000,000 200,000,000 충당부채 30,174,000 29,514,579 확정급여부채 620,484,404 660,553,534 부채총계 48,775,720,885 54,497,575,555 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 26,532,220,634 31,720,544,570 자본금 4,092,626,300 3,793,261,300 자본잉여금 30,419,786,908 26,565,015,934 기타자본항목 (974,005,030) (890,493,403) 기타포괄손익누계액 (1,792,134,013) (1,891,227,494) 이익잉여금 (5,214,053,531) 4,143,988,233 비지배지분 376,760,673 452,787,946 자본총계 26,908,981,307 32,173,332,516 자본과부채총계 75,684,702,192 86,670,908,071 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 7 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 6 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 11,827,618,812 18,311,585,661 12,754,931,632 36,782,467,609 매출원가 12,500,517,358 19,591,432,727 15,333,881,274 48,633,858,003 매출총이익 (672,898,546) (1,279,847,066) (2,578,949,642) (11,851,390,394) 판매비와관리비 1,765,677,229 5,344,234,879 1,635,725,508 4,840,400,055 영업이익 (2,438,575,775) (6,624,081,945) (4,214,675,150) (16,691,790,449) 기타수익 284,819,895 1,306,242,594 2,019,313 39,589,279 기타비용 52,026,005 95,038,750 197,679,306 314,010,578 금융수익 395,355,004 2,185,325,152 437,649,573 3,996,718,311 금융비용 724,793,947 7,664,414,113 (119,280,552) 3,517,420,655 법인세비용차감전순이익(손실) (2,535,220,828) (10,891,967,062) (3,853,405,018) (16,486,914,092) 법인세비용 76,296,951 (1,313,882,325) (43,847,687) (2,804,242,657) 계속영업당기순이익(손실) (2,611,517,779) (9,578,084,737) (3,809,557,331) (13,682,671,435) 중단영업이익(손실) (117,590,334) (462,617,390) 당기순이익(손실) (2,611,517,779) (9,578,084,737) (3,927,147,665) (14,145,288,825) 기타포괄손익 35,024,086 99,093,481 (173,012,354) (627,513,964) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 해외사업환산손익 35,024,086 99,093,481 (404,023,904) (858,525,514) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 231,011,550 231,011,550 총포괄손익(손실) (2,576,493,693) (9,478,991,256) (4,100,160,019) (14,772,802,789) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,478,178,976) (9,343,417,289) (3,941,793,269) (14,092,892,150) 비지배지분 (133,338,803) (234,667,448) 14,645,604 (52,396,675) 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유지분 (2,441,780,001) (9,244,323,808) (3,941,793,269) (14,720,406,114) 비지배지분 (133,338,803) (234,667,448) 14,645,604 (52,396,675) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (67) (251) (103) (371) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (67) (251) (56) (321) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 7 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 6 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 3,793,261,300 26,565,015,934 (1,269,933,138) (1,811,022,912) 29,523,186,691 56,800,507,875 115,474,877 56,915,982,752 당기순이익(손실) (14,092,892,150) (14,092,892,150) (52,396,675) (14,145,288,825) 전환사채 보통주 전환 해외사업환산손익 106,758,484 106,758,484 106,758,484 주식선택권 174,919,972 174,919,972 174,919,972 연차배당 (368,947,500) (368,947,500) (368,947,500) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 254,076,713 254,076,713 254,076,713 비지배지분범위의 변동 164,435,073 164,435,073 (63,078,202) 101,356,871 2024.09.30 (기말자본) 3,793,261,300 26,729,451,007 (1,095,013,166) (1,450,187,715) 15,061,347,041 43,038,858,467 43,038,858,467 2025.01.01 (기초자본) 3,793,261,300 26,565,015,934 (890,493,403) (1,891,227,494) 4,143,988,233 31,720,544,570 452,787,946 32,173,332,516 당기순이익(손실) (9,343,417,289) (9,343,417,289) (234,667,448) (9,578,084,737) 전환사채 보통주 전환 299,365,000 3,854,770,974 4,154,135,974 4,154,135,974 해외사업환산손익 99,093,481 99,093,481 99,093,481 주식선택권 60,504,073 60,504,073 60,504,073 연차배당 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 비지배지분범위의 변동 (144,015,700) (14,624,475) (158,640,175) 158,640,175 2025.09.30 (기말자본) 4,092,626,300 30,419,786,908 (974,005,030) (1,792,134,013) (5,214,053,531) 26,532,220,634 376,760,673 26,908,981,307 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 7 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 6 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 영업활동현금흐름 3,562,586,355 (1,469,879,734) 영업활동에서 창출된 현금흐름 3,593,171,478 1,451,665,707 이자의 수취 87,760,429 24,406,353 이자의 지급 (413,119,415) (776,042,361) 법인세의 납부 294,773,863 (2,169,909,433) 투자활동으로 인한 현금흐름 553,128,983 3,652,224,924 당기손익-공정가치금융자산의처분 13,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 392,050,000 단기금융상품의 감소 1,498,368,000 4,287,931,600 차량운반구의 처분 10,000,000 장기선급금의 감소 1,737,916,500 300,600,000 임차보증금의 감소 6,920,000 608,000,000 기타보증금의 감소 54,800,000 14,643,947 연결범위변동으로 인한 현금유입 161,137,958 단기금융상품의 증가 (2,400,000) 단기대여금의 증가 (50,135,666) 비품의 취득 (12,382,772) (4,122,324) 시설장치의 취득 (1,387,235) 무형자산의 취득 (840,000,000) (306,800) 장기금융상품의 증가 (7,779,060) (5,079,060) 장기선급금의 증가 (1,563,493,685) (1,960,599,658) 프로젝트투자금의 증가 (240,000,000) 임차보증금의 증가 (39,420,000) (40,000,000) 기타보증금의 증가 (54,800,000) (12,580,000) 연결범위변동으로 인한 현금유출 (45,527,838) 재무활동으로 인한 현금흐름 (8,018,105,847) 2,195,813,424 사채의 발행 25,799,640,000 차입금의 차입 21,704,160,000 배당금 지급 (368,947,500) 차입금의 상환 (7,735,070,153) (22,163,608,557) 리스부채의 상환 (283,035,694) (294,864,141) 사채의 상환 (22,480,566,378) 현금및현금성자산의 증가(감소) (3,902,390,509) 4,378,158,614 기초의 현금및현금성자산 13,175,199,438 14,623,649,002 외화환산으로 인한 현금의 변동 84,460,183 131,208,723 기말의 현금및현금성자산 9,357,269,112 19,133,016,339 3. 연결재무제표 주석 제7기 분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지 제6기 분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지 주식회사 코퍼스코리아와 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 코퍼스코리아(이하 '회사' 또는 '지배기업')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요지배기업은 콘텐츠 배급 및 영상물 편집기반으로 2005년 7월 12일 설립되어 국내의 콘텐츠 기업, 드라마/영화제작사 및 엔터테인먼트사와 해외기업을 연결하여 다양한 매체에 한국 문화 콘텐츠를 제공하고 있으며, 서울시 마포구 상암동에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 디비금융제7호기업인수목적 주식회사와 2020년 5월 29일 합병계약을 체결하였으며, 2020년 12월 10일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 디비금융제7호기업인수목적 주식회사가 지배기업을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 디비금융제7호기업인수목적 주식회사가 존속하고 지배기업은 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 디비금융제7호기업인수목적 주식회사와 흡수합병하는 형식으로 진행되었습니다. 디비금융제7호기업인수목적 주식회사는 합병 후 사명을 주식회사 코퍼스코리아로 변경하였습니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금은 4,093백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 오영섭 19,693,206 48.12% (주)코퍼스코리아 1,037,863 2.54% 이재원 1,156,423 2.83% 경진아 1,143,558 2.79% 기타 17,895,213 43.73% 합계 40,926,263 100.00% 1.2 보고기간 종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니. (단위: 원) 구 분 소재국 결산일 지분율(%) COPUS JAPAN Co., Ltd 일본 12월 31일 100.00 COPUS CONTENTS LAB Co., Ltd(*1) 일본 12월 31일 100.00 주식회사 김종학프로덕션 한국 12월 31일 100.00 주식회사 하이퍼에픽 한국 12월 31일 80.15 유한회사 아이들랩문화산업전문회사(*2) 한국 12월 31일 100.00 (*1) COPUS JAPAN Co., Ltd의 종속회사 입니다.(*2) 당분기 중 신규 취득하였습니다.1.3 당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 매출액 분기순이익 COPUS JAPAN Co., Ltd 28,775,714,577 20,088,214,634 8,687,499,943 7,398,140,503 (1,736,434,172) COPUS CONTENTS LAB Co., Ltd 431,988,982 87,240,062 344,748,920 22,902,240 (107,398,070) 주식회사 김종학프로덕션 4,490,055,893 2,922,837,364 1,567,218,529 9,134,965,365 436,140,281 주식회사 하이퍼에픽 2,412,440,743 514,333,244 1,898,107,499 13,424,088 (1,182,082,612) 유한회사 아이들랩문화산업전문회사 597,695,512 300,000,000 297,695,512 - (2,304,488) ② 전기 (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 COPUS JAPAN Co., Ltd 37,575,368,018 27,250,527,384 10,324,840,634 14,804,112,505 (8,068,499,452) COPUS CONTENTS LAB Co., Ltd 466,972,755 19,475,291 447,497,464 - (36,448,914) 주식회사 김종학프로덕션 3,479,542,583 2,348,464,335 1,131,078,248 2,620,892,324 (3,828,415,255) 주식회사 하이퍼에픽 3,547,614,460 467,424,349 3,080,190,111 - (136,709,889) 1.4 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 현황은 다음과 같습니다. ① 당분기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상회사에 포함된 종속기업의 현황 회사명 사유 유한회사 아이들랩문화산업전문회사 출자설립 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.3.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.2.3.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.3.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 일본엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때발생하고 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 화폐성 자산ㆍ부채의 환율변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 JPY (1,442,849,998) 1,442,849,998 (228,981,964) 228,981,964 USD 45,922,143 (45,922,143) 10,076,631 (10,076,631) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 화폐성 자산 부채의 주요 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 JPY USD JPY USD 금융자산 현금및현금성자산 3,947,695,823 459,221,434 2,769,331,039 100,766,306 단기금융상품 8,493,570,000 - 9,926,688,000 - 매출채권 448,355,685 - 874,110,746 - 미수금 50,665,108 - 36,871,203 - 금융부채 매입채무 (3,131,221,718) - (1,286,110,585) - 미지급금 (349,606,874) - (189,067,876) - 단기차입금 (23,593,250,000) - (13,953,552,000) - 유동성장기부채 (236,007,998) - (234,194,918) - 장기차입금 (58,700,006) - (233,895,245) - 순 화폐성자산(부채) (14,428,499,980) 459,221,434 (2,289,819,636) 100,766,306 (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 연결회사의 당기손익 및 자본이 변동될 위험을 뜻하며, 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금이 존재하여 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 100bp 상승시 (112,397,522) (218,735,750) 100bp 하락시 112,397,522 218,735,750 4.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결회사의 신용위험 최대노출정도는 장부금액이며, 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 보고기간 종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 9,357,269,112 13,175,199,438 매출채권 3,768,336,549 4,650,379,924 장기매출채권 473,802,666 1,292,539,997 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 312,989,328 312,989,328 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 1,795,674,139 580,357,872 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 425,016,422 190,237,362 기타금융자산(유동) 9,511,304,562 10,806,307,150 기타금융자산(비유동) 418,820,570 396,017,356 합계 26,063,213,348 31,404,028,427 4.1.3 유동성 위험 연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 구분 3개월미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년초과 합계 매입채무 1,102,171,811 - - - 1,102,171,811 기타유동금융부채 1,110,915,985 1,734,387 - 200,000,000 1,312,650,372 전환사채(*1,*2) 22,225,000,000 - - - 22,225,000,000 차입금 4,642,621,422 10,375,861,982 58,761,679 - 15,077,245,083 리스부채(*1) 123,192,443 244,141,711 50,020,430 16,921,300 434,275,884 합계 29,203,901,661 10,621,738,080 108,782,109 216,921,300 40,151,343,150 (*1) 할인하지 아니한 현금흐름입니다. (*2) 4회차 전환사채의 계약상 만기는 2028년 5월 22일이나 전환권 행사가 2025년 5월 22일 부터 가능함으로 해당 부채의 만기는 3개월 미만으로 분류 하였습니다. ② 전기말 (단위:원) 구분 3개월미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년초과 합계 매입채무 1,286,110,580 - - - 1,286,110,580 기타금융부채 638,934,134 - - - 638,934,134 기타비유동금융부채 - - - 200,000,000 200,000,000 전환사채(*1,*2) - 26,000,000,000 - - 26,000,000,000 차입금 5,694,327,009 13,826,032,386 3,392,354,906 - 22,912,714,301 리스부채(*1) 125,404,224 295,542,773 225,361,357 1,706,000 648,014,354 합계 7,744,775,947 40,121,575,159 3,617,716,263 201,706,000 51,685,773,369 (*1) 할인하지 아니한 현금흐름입니다. (*2) 4회차 전환사채의 계약상 만기는 2028년 5월 22일이나 전환권 행사가 2025년 5월 22일 부터 가능하므로 해당 부채의 만기는 3개월에서 1년 이하로 분류 하였습니다. 4.1.4 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사가 관리하고 있는 자본은 연결재무상태표상 자본총계와 동일하며, 연결회사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 회사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채 상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 회사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 48,775,720,885 54,497,575,555 자본총계(B) 26,908,981,307 32,173,332,516 부채비율(A/B)) 181.26% 169.39% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 연결회사 금융상품의 종류별 장부금액은 원가로 측정되는 금융상품을 제외하고는 공정가치의 합리적 근사치입니다. 5.2 금융상품 공정가치 서열 체계 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1 에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 312,989,328 312,989,328 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 - - 1,795,674,139 1,795,674,139 장기금융상품(보험) - - 85,016,422 85,016,422 콘텐츠투자금 - - 340,000,000 340,000,000 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 - - 12,150,249,142 12,150,249,142 ② 전기말 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 312,989,328 312,989,328 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 13,000,000 13,000,000 파생상품자산 - - 580,357,872 580,357,872 장기금융상품(보험) - - 77,237,362 77,237,362 콘텐츠투자금 - - 100,000,000 100,000,000 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 - - 9,017,297,544 9,017,297,544 (2) 가치평가기법 및 투입변수(가) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 Level 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 312,989,328 312,989,328 3 현금흐름 할인모형 할인율, 성장률 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - 13,000,000 3 (*1) - 파생상품자산 1,795,674,139 580,357,872 3 이항모형 주가, 할인율, 변동성 장기금융상품(보험) 85,016,422 77,237,362 3 해지환급금 납입보험료,할인율 등 콘텐츠투자금 340,000,000 100,000,000 3 (*1) - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 12,150,249,142 9,017,297,544 3 이항모형 주가, 할인율, 변동성 (*1) 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없어 합리적인 공정가치의 측정이 어려움에 따라 원가법으로 평가하였습니다. 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 보고기간 종료일 현재 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동 내역이 없습니다. 6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 원) 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 2,220,690,561 770,595,234 지분상품 - 13,000,000 장기금융상품(보험) 85,016,422 77,237,362 파생상품 1,795,674,139 580,357,872 콘텐츠투자금 340,000,000 100,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 312,989,328 312,989,328 지분상품 312,989,328 312,989,328 상각후원가 금융자산 23,529,533,459 30,320,443,865 매출채권 3,768,336,549 4,650,379,924 장기매출채권 473,802,666 1,292,539,997 기타유동금융자산 9,511,304,562 10,806,307,150 기타비유동금융자산 418,820,570 396,017,356 현금및현금성자산 9,357,269,112 13,175,199,438 합계 26,063,213,348 31,404,028,427 (단위: 원) 부채 당분기말 전기말 상각후원가 32,893,500,569 41,107,932,878 매입채무 1,102,171,811 1,286,110,580 기타유동금융부채 1,112,650,372 638,934,134 기타비유동금융부채 200,000,000 200,000,000 단기차입금 11,443,570,000 18,811,727,147 유동성장기부채 3,386,007,998 234,194,918 장기차입금 58,700,006 3,383,895,245 전환사채(유동) 15,186,426,722 15,951,413,505 유동성리스부채 363,167,181 404,589,131 비유동성리스부채 40,806,479 197,068,218 당기손익-공정가치측정금융부채 12,150,249,142 9,017,297,544 파생상품부채 12,150,249,142 9,017,297,544 합계 45,043,749,711 50,125,230,422 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 1,528,959,056 (404,755,294) 파생상품평가손익 1,545,304,694 (404,755,294) 파생상품거래손익 (16,345,638) - 상각후원가 금융자산 294,224,661 579,989,503 이자수익 23,614,836 37,872,008 환손익 270,609,825 542,117,495 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (5,058,642,197) 3,331,911,274 파생상품평가손익 (5,365,785,232) 94,172,166 파생상품거래손익 307,143,035 3,237,739,108 상각후원가 금융부채 (2,243,630,481) (3,027,847,827) 이자비용 (2,224,699,148) (2,364,307,634) 환손익 (18,931,333) (18,455,515) 사채상환손익 - (645,084,678) 합계 (5,479,088,961) 479,297,656 7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 은행예금 및 보유현금 9,357,269,112 13,175,199,438 (2) 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 8,493,570,000 9,926,688,000 (3) 보고기간 종료일 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 하나은행 8,493,570,000 8,428,320,000 질권설정(*1) 하나은행 - 1,498,368,000 질권설정(*1) (*1) 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. 8. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 매출채권 3,768,336,549 4,650,379,924 손실충당금 - - 합계 3,768,336,549 4,650,379,924 비유동항목 장기매출채권 473,802,666 1,292,539,997 손실충당금 - - 합계 473,802,666 1,292,539,997 (2) 보고기간 종료일 현재 연체되거나 손상된 매출채권은 없습니다. (3) 매출채권은 정상적인 영업과정에서 제공된 재화와 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 9. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 단기금융상품 8,493,570,000 9,926,688,000 단기대여금 503,502,403 502,323,154 대손충당금(단기대여금) (153,502,403) (152,323,154) 미수금 422,829,425 231,437,140 미수수익 64,680,907 57,047,015 대손충당금(미수수익) (47,415,770) (47,051,508) 보증금 227,640,000 288,186,503 합계 9,511,304,562 10,806,307,150 비유동항목 보증금 418,820,570 396,017,356 10. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 선급금 3,787,508,410 1,079,296,237 선급비용 608,810,216 559,713,973 미수금(부가세환급금) 318,212,016 364,117,926 합계 4,714,530,642 2,003,128,136 비유동항목 장기선급금 3,951,073,920 7,097,233,772 장기선급비용 243,281,132 436,370,478 합계 4,194,355,052 7,533,604,250 11. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 없습니다. 12. 기타포괄-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 투자처 지분율 당분기말 전기말 비상장주식 ㈜스튜디오요신 11.11% 312,989,328 312,989,328 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 파생상품자산 1,795,674,139 580,357,872 비유동항목 지분상품 - 13,000,000 장기금융상품(보험) 85,016,422 77,237,362 콘텐츠투자금 340,000,000 100,000,000 합계 425,016,422 190,237,362 (3) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 투자처 지분율 당분기말 전기말 콘텐츠공제조합 0.07% - 13,000,000 13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 207,045,496 (133,289,710) 73,755,786 비품 249,525,220 (212,309,221) 37,215,999 시설장치 395,864,218 (305,735,525) 90,128,693 합계 852,434,934 (651,334,456) 201,100,478 ② 전기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 133,822,496 (115,869,304) 17,953,192 비품 236,853,329 (198,237,452) 38,615,877 시설장치 395,627,110 (249,469,614) 146,157,496 합계 766,302,935 (563,576,370) 202,726,565 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구분 기초 취득및대체 처분등 감가상각 연결범위의 변동 환율변동 효과 기말 차량운반구 17,953,192 73,223,000 - (17,420,406) - - 73,755,786 비품 38,615,877 12,382,772 - (13,948,186) - 165,536 37,215,999 시설장치 146,157,496 - - (56,170,146) - 141,343 90,128,693 합계 202,726,565 85,605,772 - (87,538,738) - 306,879 201,100,478 ② 전분기 (단위: 원) 구분 기초 취득및대체 처분등 감가상각 연결범위의 변동 환율변동 효과 기말 차량운반구 43,873,315 - (12,455,979) (10,098,108) - - 21,319,228 비품 50,350,666 4,122,324 - (13,847,324) (5,197,339) 214,134 35,642,461 시설장치 219,160,649 1,387,235 - (56,011,763) - 214,948 164,751,069 합계 313,384,630 5,509,559 (12,455,979) (79,957,195) (5,197,339) 429,082 221,712,758 14. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구분 기초가액 취득및대체 처분등 상각(*1) 연결범위의 변동 환율변동효과 기말금액 상표권 7,545,968 - - (109,080) - 51,475 7,488,363 소프트웨어 13,205,507 90,000,000 - (15,561,148) - - 87,644,359 판권 28,600,299,484 2,945,092,226 - (8,872,573,098) - 168,455,578 22,841,274,190 회원권 169,650,000 - - (4,950,000) - - 164,700,000 영업권 5,454,837,104 - - - - - 5,454,837,104 고객관계무형자산 708,909,144 - - (205,812,332) - - 503,096,812 합계 34,954,447,207 3,035,092,226 - (9,099,005,658) - 168,507,053 29,059,040,828 (*1) 손실이 예상되는 판권에 대해 손실예상금액 713,469천원이 포함되어 있습니다.② 전분기 (단위: 원) 구분 기초가액 취득및대체 처분등 상각(*1) 연결범위의 변동 환율변동효과 기말금액 상표권 7,522,286 - - (109,080) - 84,135 7,497,341 소프트웨어 23,352,572 306,800 - (7,481,194) (2,460,000) (5,601) 13,712,577 판권 54,412,358,146 4,621,046,124 (119,118,694) (18,981,142,620) - 85,432,985 40,018,575,941 회원권 176,250,000 - - (4,950,000) - - 171,300,000 영업권 7,801,712,028 - - - (123,383,144) - 7,678,328,884 고객관계무형자산 983,325,586 - - (205,812,332) - - 777,513,254 기타무형자산 777,777,776 - - (222,222,224) (555,555,552) - - 합계 64,182,298,394 4,621,352,924 (119,118,694) (19,421,717,450) (681,398,696) 85,511,519 48,666,927,997 (*1) 손실이 예상되는 판권에 대해 손실예상금액 6,613,116천원이 포함되어 있습니다.(2) 무형자산 상각비 중 8,787,657천원(전분기: 18,981,143천원)은 매출원가로, 217,433천원(전분기: 217,873천원)은 판매비와관리비로 분류하였습니다. 15. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연 이자율(%)(당분기말) 만기일 당분기말 전기말 우리은행(*1) 운영자금 3.79% 2026-07-18 800,000,000 1,000,000,000 하나은행(*1) 운영자금 3.93% 2026-06-30 650,000,000 1,100,000,000 우리은행(*1) 운영자금 4.69% 2025-12-31 1,000,000,000 1,000,000,000 우리은행 운영자금(기술보증) 4.48% 2025-12-24 500,000,000 500,000,000 하나은행 운영자금(한도대) - - - 1,200,000,000 우리은행 운영자금(한도대) - - - 58,175,147 KEB Hana BANK(*1,*2) 운영자금 1.24% 2026-09-15 5,662,380,000 5,618,880,000 KEB Hana BANK(*1,*2) 운영자금 1.24% 2025-12-25 2,831,190,000 2,809,440,000 KEB Hana BANK(*2) 운영자금 - - - 206,025,600 KEB Hana BANK(*2) 운영자금 - - - 168,566,400 Sumitomo Mitsui Banking Corporation(*2) 운영자금 - - - 5,150,640,000 합 계 11,443,570,000 18,811,727,147 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연 이자율(%)(당분기말) 만기일 당분기말 전기말 우리은행(*1) 운영자금 5.40% 2026-01-12 3,150,000,000 3,150,000,000 Sumitomo Mitsui Banking Corporation(*2) 운영자금 1.23% 2026-12-28 294,708,004 468,090,163 장기차입금 합계 3,444,708,004 3,618,090,163 차감 : 유동성 대체 (3,386,007,998) (234,194,918) 차감 계 58,700,006 3,383,895,245 (*1) 동 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석 35 참조)(*2) 동 차입금과 관련하여 동경신용보증협회로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 연결회사의 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조). (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환연도 금액 2025년 59,002,000 2026년 3,385,706,004 합계 3,444,708,004 16. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 미지급금 1,112,650,372 638,934,134 비유동항목 장기미지급금 200,000,000 200,000,000 17. 사채 (1) 전환사채① 보고기간 종료일 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 당분기말 전기말 제4회 무보증 사모 전환사채 2024년 05월 22일 2028년 05월 22일 0% 22,225,000,000 26,000,000,000 액면가액 합계 22,225,000,000 26,000,000,000 차감: 전환권조정 (6,914,784,171) (9,871,859,563) 차감: 사채할인발행차금 (123,789,107) (176,726,932) 차감: 유동성대체액 (15,186,426,722) (15,951,413,505) 장부가액 합계 - - ② 연결회사가 발행한 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다. 구분 제4회 무보증 사모 전환사채 전환사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채의 액면금액 26,000,000,000원 발행일 2024년 05월 22일 만기일 2028년 05월 22일 표면이자율 0% 만기이자율 0% 조기상환권 조기상환 수익율 0% 행사가능기간 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 (2026년 05월 22일) 및 이후 매 3 개월에 해당되는 날 조기상환일 조기상환율 2026-05-22 100.00% 2026-08-22 100.00% 2026-11-22 100.00% 2027-02-22 100.00% 2027-05-22 100.00% 2027-08-22 100.00% 2027-11-22 100.00% 2028-02-22 100.00% 전환권 전환시 발행할 주식의 종류 주식회사 코퍼스코리아 기명식 보통주식 전환가액 1,261원 전환가격조정 본 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 80% 이상이어야 된다. 행사가능기간 본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2025년 05월 22일)로부터 본 사채의 상환기일 전 1개월이 되는 날(2028년 04월 22일)까지 매도청구권 행사가능기간 본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2025년 05월 22일) 및 발행일 이후 24개월이 경과한 날(2026년 05월 22일)까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날 행사가능제한 보유중인 사채 발행가액의 30% 매매가액 연 0.5%(연단리)의 이율을 적용한 금액매매금액=매도청구권 행사금액(전자등록금액) X (1 + 0.005*n/365) ③ 당분기 및 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 발생 전환 감소 평가손익 당분기말 전환사채 매도청구권(콜옵션) 580,357,872 - (329,988,427) - 1,545,304,694 1,795,674,139 (단위: 원) 구분 기초 발생 전환 감소 평가손익 전기말 전환사채 매도청구권(콜옵션) - 719,125,734 - - (138,767,862) 580,357,872 ④ 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 발생 전환 거래손익 평가손익 당분기말 전환사채 전환권 등 9,017,297,544 - (2,232,833,634) - 5,365,785,232 12,150,249,142 (단위: 원) 구분 기초 발생 전환 거래손익 평가손익 전기말 전환사채 전환권 등 1,235,010,798 11,911,114,174 - (94,172,166) (4,034,655,262) 9,017,297,544 ⑤ 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 각 금융상품의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득시 [금융자산] 제4회 전환사채채전환사채 매도청구권 (콜옵션) 1,795,674,139 580,357,872 719,125,734 [금융부채] 제4회 전환사채 전환권 등 12,150,249,142 9,017,297,544 11,911,114,174 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전 계속영업이익 (10,891,967,062) (16,486,914,092) 평가손실(이익) 3,820,480,538 (2,096,900,476) 평가손익 제외 법인세비용차감전 계속영업이익 (7,071,486,524) (18,583,814,568) 18. 퇴직급여연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다. (1) 순확정급여부채의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 709,222,995 709,444,666 사외적립자산의 공정가치 (88,738,591) (48,891,132) 재무상태표상 순확정급여부채 620,484,404 660,553,534 (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 709,444,666 706,121,027 당기근무원가 88,509,786 167,201,167 이자비용 1,425,474 7,461,075 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (275,963) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 1,653,234 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - (60,716,529) 제도에서의 지급액 (94,845,293) (84,121,492) 외환차이 등 4,688,362 14,696,780 연결범위 변동으로 인한 감소 - (42,574,633) 보고기간말 금액 709,222,995 709,444,666 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 48,891,132 68,117,779 이자수익 - 2,944,965 재측정요소: - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (1,321,296) 기여금 납부액 54,067,089 13,916,814 퇴직급여의 지급 (14,219,630) (34,767,130) 보고기간말 금액 88,738,591 48,891,132 (4) 총비용① 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 88,509,786 167,201,167 이자비용 1,425,474 7,461,075 사외적립자산의 수익 - (2,944,965) 합 계 89,935,260 171,717,277 ② 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 퇴직급여(매출원가) 1,243,477 7,384,762 퇴직급여(판매비와관리비) 219,381,936 346,542,861 차감: 확정기여제도 퇴직급여 (130,690,154) (182,210,346) 합 계 89,935,259 171,717,277 (5) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 투자펀드 88,738,591 100% 48,891,132 100% 19. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 예수금 264,508,829 308,262,599 미지급비용 220,495,187 238,634,321 부가세예수금 131,872,282 - 선수금 2,074,218,915 2,762,411,675 선수수익 380,718,915 372,968,425 합계 3,071,814,128 3,682,277,020 20. 충당부채 (1) 보고기간 종료일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 비유동항목 복구충당부채 30,174,000 29,514,579 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구분 기초 전입 환입 상각 기말 복구충당부채 29,514,579 - - 659,421 30,174,000 ② 전분기 (단위: 원) 구분 기초금액 전입 환입 상각 기말금액 복구충당부채 28,657,714 - - 640,276 29,297,990 21. 자본금과 연결자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 발행할 총 수권주식수는 500,000,000주이고, 1주당 금액은 100원입니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업이 발행한 총 발행주식수는 40,926,263주입니다. 2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 자본금 주식발행초과금 기초 3,793,261,300 24,056,161,205 전환사채 보통주 전환 - - 기말 3,793,261,300 24,056,161,205 기초 3,793,261,300 24,056,161,205 전환사채 보통주 전환 299,365,000 3,854,770,974 분기말 4,092,626,300 27,910,932,179 (2) 연결자본잉여금1) 보고기간 종료일 현재 연결자본잉여금의 내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 27,910,932,179 24,056,161,205 자기주식처분이익 2,393,793,040 2,393,793,040 기타자본잉여금 115,061,689 115,061,689 합계 30,419,786,908 26,565,015,934 2) 당분기 및 전기 중 연결자본잉여금의 변동내용은 아래와 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 기말금액 주식발행초과금 24,056,161,205 3,854,770,974 - 27,910,932,179 자기주식처분이익 2,393,793,040 - - 2,393,793,040 기타자본잉여금 115,061,689 - - 115,061,689 합계 26,565,015,934 3,854,770,974 - 30,419,786,908 ② 전기 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 기말금액 주식발행초과금 24,056,161,205 - - 24,056,161,205 자기주식처분이익 2,393,793,040 - - 2,393,793,040 기타자본잉여금 115,061,689 - - 115,061,689 합계 26,565,015,934 - - 26,565,015,934 22. 연결기타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 연결기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,113,089,670) (2,113,089,670) 주식선택권 1,508,679,250 1,448,175,177 기타 (369,594,610) (225,578,910) 합계 (974,005,030) (890,493,403) (2) 자기주식당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,037,863 2,113,089,670 1,037,863 2,113,089,670 취득 - - - - 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 1,037,863 2,113,089,670 1,037,863 2,113,089,670 23. 주식기준보상(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 1-1차 1-2차 2차 부여일 2021-03-31 2021-03-31 2022-03-31 부여수량 1,750,000 675,000 525,000 행사가격 2,447 2,447 2,994 행사시작일 2023-03-31 2024-03-31 2025-03-31 행사종료일 2028-03-30 2028-03-30 2029-03-30 가득조건 용역제공 2년 용역제공 3년 용역제공 3년 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 2,825,000 2,549 2,825,000 2,549 부여 - - - - 상실 - - - - 행사 - - - - 기말 2,825,000 2,549 2,825,000 2,549 (3) 지배기업은 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1-1차 1-2차 2차 기초자산주가 2,490 2,490 3,240 행사가격 2,447 2,447 2,994 기대주가변동성(*1) 10.59% 10.59% 40.94% 무위험이자율(*2) 1.56% 1.61% 2.87% 옵션1주당 공정가치 334.26 359.41 1,382.95 (*1) 기대주가변동성은 지배기업의 부여일 직전 180일 기간의 역사적 변동성을 적용하였습니다.(*2) 무위험이자율은 Bootstrapping 방법을 적용하여 산출하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식선택권과 관련한 주식보상비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 - 60,504,073 60,504,063 197,985,135 (5) 2024년 5월 제 4회차 전환사채 발행으로 인해 행사가격이 다음과 같이 조정되었습니다. (단위: 원) 구분 1-1차 1-2차 2차 행사가격 조정 2,183 2,183 2,564 24. 연결기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 연결기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (1,454,128,824) (1,553,222,305) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (312,413,892) (312,413,892) 보험수리적손익 (25,591,297) (25,591,297) 합계 (1,792,134,013) (1,891,227,494) (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구분 기초 증가 기말 해외사업환산손익 (1,553,222,305) 99,093,481 (1,454,128,824) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (312,413,892) - (312,413,892) 보험수리적손익 (25,591,297) - (25,591,297) 합계 (1,891,227,494) 99,093,481 (1,792,134,013) ② 전분기 (단위: 원) 구분 기초 증가 기말 해외사업환산손익 (1,705,015,656) 106,758,484 (1,598,257,172) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 -, 231,011,550 231,011,550 보험수리적손익 (106,007,256) 23,065,163 (82,942,093) 합계 (1,811,022,912) 360,835,197 (1,450,187,715) 25. 연결이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 297,648,800 297,648,800 미처분이익잉여금 (5,511,702,331) 3,846,339,433 합계 (5,214,053,531) 4,143,988,233 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당분기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 3,846,339,433 29,262,432,691 지배주주지분 분기순이익(손실)(전기: 지배주주지분당기순이익(손실)) (9,343,417,289) (25,010,250,958) 배당금 지급 - (405,842,300) 기타 (14,624,475) - 기말 (5,511,702,331) 3,846,339,433 (3) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전기 발행주식수 37,932,613주 37,932,613주 자기주식수 1,037,863주 1,037,863주 배당주식수 36,894,750주 36,894,750주 주당배당금 - 10원 배당금 - 368,947,500 26. 주당이익 (1) 기본주당순이익 (가) 기본주당순이익은 연결회사의 보통주연결분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어산정하였습니다.① 당분기 (단위: 원) 구분 분기순이익 계속영업이익 3개월 누적 3개월 누적 보통주연결분기순이익(손실) (2,478,178,976) (9,343,417,289) (2,478,178,976) (9,343,417,289) 가중평균유통보통주식수 37,166,521 37,166,521 37,166,521 37,166,521 기본주당순이익(손실) (67) (251) (67) (251) ② 전분기 (단위: 원) 구분 분기순이익 계속영업이익 3개월 누적 3개월 누적 보통주연결분기순이익(손실) (3,941,793,269) (14,092,892,150) (3,809,557,331) (13,682,671,435) 가중평균유통보통주식수 36,894,750 36,894,750 36,894,750 36,894,750 기본주당순이익(손실) (107) (382) (103) (371) (나) 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수(자기주식제외) 36,894,750 36,894,750 36,894,750 36,894,750 전환사채 보통주 전환 271,771 271,771 - - 교환사채 자기주식교부 - - - - 가중평균유통보통주식수 37,166,521 37,166,521 36,894,750 36,894,750 (2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권, 전환사채와 교환사채가 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. (가) 희석주당순이익은 연결회사의 희석보통주연결분기순이익을 희석가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.① 당분기 (단위: 원) 구분 당분기 계속영업이익 3개월 누적 3개월 누적 보통주연결분기순이익(손실) (2,478,178,976) (9,343,417,289) (2,478,178,976) (9,343,417,289) 전환사채의 세후이자비용 - - - - 교환사채의 세후이자비용 - - - - 희석보통주연결분기순이익(손실) (2,478,178,976) (9,343,417,289) (2,478,178,976) (9,343,417,289) 희석가중평균유통보통주식수 37,166,521 37,166,521 37,166,521 37,166,521 희석주당순이익(손실) (67) (251) (67) (251) ② 전분기 (단위: 원) 구분 전분기 계속영업이익 3개월 누적 3개월 누적 보통주연결분기순이익(손실) (3,941,793,269) (14,092,892,150) (3,809,557,331) (13,682,671,435) 전환사채의 세후이자비용 433,834,230 (725,445,458) 433,834,230 (725,445,458) 교환사채의 세후이자비용 - - - - 희석보통주연결분기순이익(손실) (3,507,959,039) (14,818,337,608) (3,375,723,101) (14,408,116,893) 희석가중평균유통보통주식수 60,565,020 44,842,432 60,565,020 44,842,432 희석주당순이익(손실) (58) (330) (56) (321) (나) 희석주당순이익 계산에 사용된 희석가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 전분기 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 36,894,750 36,894,750 희석성잠재적보통주 : 전환사채의 효과 23,670,270 7,947,682 교환사채의 효과 - - 주식선택권의 효과 - - 희석가중평균유통보통주식수 60,565,020 44,842,432 (다) 당분기 중 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 행사가능기간 발행될 주식수 행사가격 주식선택권(1-1차 부여) 2023년 03월 31일부터 2028년 03월 30일까지 1,750,000 2,183 주식선택권(1-2차 부여) 2024년 03월 31일부터 2028년 03월 30일까지 550,000 2,183 주식선택권(2차 부여) 2025년 03월 31일부터 2029년 03월 30일까지 525,000 2,564 전환사채(4회차) 2025년 05월 22일부터 2028년 04월 22일까지 17,624,906 1,261 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사의 수익은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다. 판권매출은 고객에게 수행의무의 이행을 완료하는 시점인 서비스 개시일에 최소보장수익금액을 일시에 수익으로 인식하고, 후속적 판매대가는 그 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식합니다. 제작매출은 드라마 제작 및 납품 등 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판권매출 2,818,432,098 7,661,098,330 6,226,734,672 12,939,896,891 제작매출 8,897,875,584 10,534,998,226 6,462,386,234 23,752,513,017 상품매출 98,240,000 98,240,000 - - 기타매출 13,071,130 17,249,105 65,810,726 90,057,701 합계 11,827,618,812 18,311,585,661 12,754,931,632 36,782,467,609 (3) 연결회사의 수행의무별 구분에 따라 인식한 당분기 및 전분기의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식 2,929,743,228 7,776,587,435 6,292,545,398 13,029,954,592 기간에 걸쳐 인식 8,897,875,584 10,534,998,226 6,462,386,234 23,752,513,017 합계 11,827,618,812 18,311,585,661 12,754,931,632 36,782,467,609 (4) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(가) 보고기간 종료일 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 - - 계약부채(*1) 1,483,049,946 2,137,521,914 (*1) 연결회사는 고객과의 계약에서 발생한 계약부채를 선수금으로 계상하고 있습니다. (나) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 - 1,637,122,642 - 1,000,000,000 28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 846,206,317 2,621,113,558 751,545,997 2,271,787,484 퇴직급여 61,940,203 227,155,478 57,682,827 196,151,820 복리후생비 113,499,327 324,737,819 85,804,091 255,016,654 여비교통비 45,402,432 100,155,780 22,423,897 69,907,517 접대비 68,252,736 214,947,800 84,344,741 258,202,493 통신비 5,968,893 18,186,127 5,959,589 18,122,579 세금과공과 55,723,373 178,204,113 131,600,632 260,374,996 감가상각비 및 사용권자산상각비 127,555,144 379,780,370 126,039,116 385,959,263 지급임차료 8,756,064 31,277,993 2,438,831 9,057,330 수선비 - 1,337,000 170,385 2,889,184 보험료 10,508,050 31,432,277 8,691,666 29,638,221 차량유지비 15,292,083 38,962,494 7,210,270 22,837,502 운반비 802,000 1,137,560 320,100 806,927 교육훈련비 389,740 1,268,025 (554,400) 205,000 도서인쇄비 632,830 3,386,020 1,327,919 3,481,029 회의비 5,339,775 13,061,796 3,010,464 5,045,050 사무용품비 461,210 1,036,360 219,450 383,150 소모품비 9,231,737 27,733,380 10,175,844 26,887,316 수도광열비 1,651,526 4,259,231 1,884,397 4,574,777 지급수수료 163,617,343 660,908,854 200,086,842 594,075,024 광고선전비 151,906,322 185,696,071 421,601 2,207,350 건물관리비 104,600 520,140 1,955,182 6,931,648 무형자산상각비 72,435,524 217,432,560 72,462,004 217,872,606 주식보상비용 - 60,504,073 60,504,063 197,985,135 합계 1,765,677,229 5,344,234,879 1,635,725,508 4,840,400,055 29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매입액 94,308,600 94,308,600 - - 재고자산의 변동 10,881,790,532 27,888,213,948 급여 2,287,221,374 4,256,241,232 802,276,535 2,513,531,795 감가상각비 및사용권자산상각비 127,555,144 379,780,370 126,039,116 385,959,263 무형자산상각비 2,791,883,664 9,090,005,658 3,940,808,124 19,199,015,225 지급수수료 909,502,833 2,252,004,334 749,767,755 2,199,983,158 지급임차료 21,232,532 43,754,461 2,438,831 9,057,330 주식보상비용 - 60,504,073 60,504,063 197,985,135 외주비 862,039,609 916,767,184 40,008,590 94,259,443 복리후생비 113,462,285 329,156,281 86,768,570 268,049,122 광고선전비 151,906,322 185,696,071 421,601 2,207,350 출연료 740,012,878 740,012,878 - - 기타비용 6,167,069,347 6,587,436,465 278,783,065 715,996,289 합계 14,266,194,587 24,935,667,606 16,969,606,782 53,474,258,058 30. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 잡이익 15,999,895 437,422,594 2,019,313 39,589,279 대손충당금환입 268,820,000 268,820,000 - - 기타의대손상각비환입 - 600,000,000 - - 합계 284,819,895 1,306,242,594 2,019,313 39,589,279 기타비용 기부금 - 1,000,000 - 1,000,000 유형자산처분손실 - - - 2,455,979 지분법적용투자주식 처분손실 - - 195,296,950 195,296,950 재고자산폐기손실 - - 3,694,930 3,694,930 기타의대손상각비 1,789,230 42,027,750 - 105,896,960 잡손실 50,236,775 52,011,000 (1,312,574) 5,665,759 합계 52,026,005 95,038,750 197,679,306 314,010,578 31. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 8,751,351 23,614,836 12,467,835 37,872,008 외화환산이익 83,758,870 134,246,348 387,450,257 389,089,152 외환차익 5,330,074 175,016,239 37,731,481 237,845,877 파생상품거래이익 307,143,035 307,143,035 - 94,172,166 파생상품평가이익 - 1,545,304,694 - 3,237,739,108 당기손익-공정가치측 정금융자산평가이익 (9,628,326) - - - 합계 395,355,004 2,185,325,152 437,649,573 3,996,718,311 금융비용 이자비용 732,336,227 2,224,699,148 868,247,772 2,364,307,633 외화환산손실 (58,231,934) 15,173,934 (1,261,274,345) 1,506,119 외환차손 34,344,016 42,410,161 60,679,643 101,766,931 파생상품거래손실 16,345,638 16,345,638 - - 파생상품평가손실 - 5,365,785,232 - 404,755,294 사채상환손실 - - 213,066,378 645,084,678 합계 724,793,947 7,664,414,113 (119,280,552) 3,517,420,655 32. 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 연결분기순이익 (9,578,084,737) (14,145,288,825) 조정항목 13,056,783,595 17,231,645,606 자막제작비 1,243,475 (14,586,484) 판권수수료 - 1,218,221 판권상각비 8,872,573,098 18,981,142,620 퇴직급여 88,691,782 39,385,758 감가상각비 및 사용권자산상각비 379,780,370 416,599,423 무형자산상각비 226,432,560 440,574,830 주식보상비용 60,504,073 197,985,135 이자비용 2,224,699,148 2,373,767,497 외화환산손실 15,173,934 1,506,119 파생상품거래손실 16,345,638 - 파생상품평가손실 5,365,785,232 404,755,294 사채상환손실 - 645,084,678 유형자산처분손실 - 2,455,979 지분법적용투자주식처분손실 - 195,296,950 재고자산폐기손실 - 3,694,930 기타의대손상각비 42,027,750 105,896,960 법인세비용(수익) (1,313,882,325) (2,804,242,657) 이자수익 (23,614,836) (37,889,221) 외화환산이익 (134,246,348) (389,089,152) 파생상품거래이익 (307,143,035) (94,172,166) 파생상품평가이익 (1,545,304,694) (3,237,739,108) 잡이익 (43,462,227) - 대손충당금환입 (268,820,000) - 기타의대손상각비환입 (600,000,000) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 114,472,620 (1,634,691,074) 매출채권의 감소(증가) 1,766,925,232 1,713,933,824 미수금의 감소(증가) (70,293,970) 429,556,556 부가세환급금의 감소(증가) (38,482,381) (263,705,454) 미수수익의 감소(증가) 37,826,257 40,859,351 당기법인세자산의 감소(증가) 1,121,170 (1,925,261) 선급금의 감소(증가) (1,030,356,253) (636,137,669) 선급비용의 감소(증가) (23,071,686) 59,648,999 재고자산의 감소(증가) - 7,756,031,959 장기선급비용의 감소(증가) 144,297,355 5,113,740 매입채무의 증가(감소) (229,211,998) (8,291,410,296) 미지급금의 증가(감소) 379,647,234 (796,419,161) 예수금의 증가(감소) (45,880,670) 415,531,584 미지급비용의 증가(감소) (18,761,433) (537,753,594) 부가세예수금의 증가(감소) 217,866,383 (1,291,209,340) 선수금의 증가(감소) (847,377,191) (328,717,729) 선수수익의 증가(감소) 4,917,321 109,317,981 퇴직금의 지급 (94,845,293) (36,924,310) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (39,847,457) 19,517,746 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,593,171,478 1,451,665,707 (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 장기선급금 판권대체 2,202,746,909 4,468,710,487 외상매출금 유동성 대체 837,990,862 808,317,199 리스부채 유동성대체 212,236,001 235,066,209 장기차입금 유동성대체 3,328,981,006 167,864,324 사용권자산의 취득 33,617,695 19,705,671 전환사채의 전환 3,775,000,000 - 교환사채의 전환 - 1,099,511,812 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 리스부채 교환사채 파생상품부채 차입금 전환사채 전기초 1,017,287,691 1,499,511,812 1,235,010,798 34,620,864,268 20,757,793,295 현금흐름 (384,528,265) (1,499,511,812) - (12,109,883,435) 3,719,073,622 비현금변동 77,993,508 - 7,782,286,746 318,836,477 (8,525,453,412) 리스자산의 취득/처분/변경 70,726,023 - - - - 전환사채의 발행 - - 11,911,114,174 - (11,191,988,440) 전환사채의 상환 - - - - 645,084,678 평가손익 반영 - - (4,034,655,262) - - 거래손익 반영 - - (94,172,166) - - 유효이자율법 상각 - - - - 2,021,450,350 채무면제이익 - - - (317,101,728) - 환율변동효과 7,267,485 - - 635,938,205 - 기타변동 (19,705,671) - - (400,000,000) - 연결범위의 변동 (89,389,914) - - - - 전기말 601,657,349 - 9,017,297,544 22,429,817,310 15,951,413,505 당기초 601,657,349 - 9,017,297,544 22,429,817,310 15,951,413,505 현금흐름 (283,035,694) - - (7,735,070,153) - 비현금변동 91,222,199 - 3,132,951,598 193,530,847 (764,986,783) 리스자산의 취득/처분/변경 88,820,877 - - - - 전환사채의 상환 - - (2,232,833,634) - (2,251,298,117) 평가손익 반영 - - 5,365,785,232 - - 거래손익 반영 - - - - (290,797,397) 유효이자율법 상각 - - - - 1,777,108,731 환율변동효과 2,401,322 - - 193,530,847 - 기타변동 (5,870,194) - - - - 당분기말 403,973,660 - 12,150,249,142 14,888,278,004 15,186,426,722 34. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 단기금융상품(정기예금)이 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자와의 지급보증 내용은 '주석 35'에 공시하였습니다. (단위: 원, JPY) 제공처 내용 보증금액 보증기간 피보증처 기술보증기금 차입금에 대한 지급보증 1,000,000,000 2025.07.18~2026.07.17 우리은행 기술보증기금 차입금에 대한 지급보증 900,000,000 2025.01.01~2025.12.31 우리은행 기술보증기금 차입금에 대한 지급보증 500,000,000 2024.12.31 ~ 2025.12.24 기업은행 동경신용보증협회 차입금에 대한 지급보증 JPY 100,000,000 2022.12.28~2026.12.28 Sumitomo Mitsui Banking Corporation 서울보증보험 지급보증 2,000,000,000 2025.06.16~2026.06.30 한국콘텐츠진흥원 서울보증보험 공탁 54,800,000 - - (3) 작가집필계약 등 관련 약정사항연결회사는 보고기간 종료일 현재 향후 판권 확보 등의 목적으로 방송 콘텐츠 작가 및 연출가들과 대본 집필, 연출 등과 관련한 복수의 약정을 맺고 있습니다. 이러한 약정이 모두 이행될 경우 연결회사가 지출할 것으로 예상되는 금액은 6,091,400천원입니다. 35. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기타특수관계자 연결회사의 주요 임직원 연결회사의 주요 임직원 ㈜밤부네트워크 ㈜밤부네트워크 (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.1) 특수관계자와의 주요 거래 내역 (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자명 당분기 전분기 금융수익 기타비용 금융수익 기타특수관계자 임직원 2,243,837 - 2,261,050 ㈜밤부네트워크 - 108,975,523 - 합계 2,243,837 108,975,523 2,261,050 2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액 (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 기타특수관계자 임직원 150,000,000 - 150,000,000 - ㈜밤부네트워크 597,222,221 348,841,944 1,472,222,222 400,000,000 합계 747,222,221 348,841,944 1,622,222,222 400,000,000 (3) 당분기 및 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.(4) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원 급여 271,170,621 821,547,343 260,529,159 788,486,389 퇴직급여 56,635,483 117,910,520 30,235,967 90,707,902 합계 327,806,104 939,457,863 290,765,126 879,194,291 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원 등 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원입니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 [지급보증을 제공받은 내용] 대표이사 임직원 3,780,000,000 우리은행 2022.07.12~2026.01.12 차입금 지급보증 36. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. [사용권자산]① 당분기말 (단위: 원) 자산유형 부동산 차량운반구 기타 합계 사용권자산: 기초금액 1,413,877,709 381,213,065 16,701,796 1,811,792,570 당기증가 56,321,945 33,617,695 - 89,939,640 당기감소 (40,375,100) (240,001,135) - (280,376,235) 기말금액 1,429,824,554 174,829,625 16,701,796 1,621,355,975 감가상각누계액: 기초금액 (949,989,710) (291,111,239) (9,322,934) (1,250,423,883) 당기증가 (237,702,054) (52,034,302) (2,505,276) (292,241,632) 당기감소 40,375,100 240,001,135 - 280,376,235 기말금액 (1,147,316,664) (103,144,406) (11,828,210) (1,262,289,280) 장부금액: 기초금액 463,887,999 90,101,826 7,378,862 561,368,687 당기증가 96,697,045 273,618,830 - 370,315,875 당기감소 (278,077,154) (292,035,437) (2,505,276) (572,617,867) 환율변동효과 2,309,528 - - 2,309,528 기말금액 284,817,418 71,685,219 4,873,586 361,376,223 ② 전기말 (단위: 원) 자산유형 부동산 차량운반구 기타 합계 사용권자산: 기초금액 1,336,196,464 512,550,891 16,701,796 1,865,449,151 당기증가 65,508,429 20,987,594 - 86,496,023 당기감소 - - - - 기말금액 1,401,704,893 533,538,485 16,701,796 1,951,945,174 감가상각누계액: 기초금액 (618,881,966) (234,811,178) (5,982,566) (859,675,710) 당기증가 (322,270,571) (113,912,531) (3,340,368) (439,523,470) 당기감소 - - - - 기말금액 (941,152,537) (348,723,709) (9,322,934) (1,299,199,180) 장부금액: 기초금액 717,314,498 277,739,713 10,719,231 1,005,773,442 당기증가 65,508,429 20,987,594 - 86,496,023 당기감소 (322,270,571) (113,912,531) (3,340,369) (439,523,471) 환율변동효과 3,335,643 - - 3,335,643 연결법위의 변동 - (94,712,950) - (94,712,950) 기말금액 463,887,999 90,101,826 7,378,862 561,368,687 [리스부채] (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 리스부채 363,167,181 404,589,131 비유동 리스부채 40,806,479 197,068,218 합계 403,973,660 601,657,349 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 사용권자산의 감가상각비 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 237,702,054 239,646,852 차량운반구 52,034,302 64,840,788 기타 99,165,153 2,505,276 합계 388,901,509 306,992,916 단기리스료(영업비용에 포함) 25,389,160 734,086,317 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) 4,967,643 6,192,095 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 40,433,257 50,213,916 당분기 중 리스의 총 현금유출은 353,726천원(전분기: 1,035,143천원)입니다. 37. 영업부문정보 연결회사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 이사회는 연결 기준으로 작성된 재무정보에 기초하여 자원배분 의사결정 및 성과평가를 실시합니다. 연결회사는 아래와 같은 영업부문으로 구성되어 있으며, 최고영업의사결정자에게 영업현황을 보고하고 있습니다.(1) 당분기의 영업부문은 다음과 같습니다. 구분 사업내용 콘텐츠배급 방송콘텐츠 권리와 이와 관련된 부가사업 권리의 국내 및 해외판매를 영위하는 사업 제작사업 방송콘텐츠 제작을 영위하는 사업 기타사업 외 기타매출 (2) 당분기 및 전분기 중 서비스별 영업 현황은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구분 콘텐츠 배급 제작사업 기타 합계 매출액 7,661,098,330 10,534,998,226 115,489,105 18,311,585,661 매출원가 10,590,248,543 8,897,875,584 103,308,600 19,591,432,727 매출총손익 (2,929,150,213) 1,637,122,642 12,180,505 (1,279,847,066) 판매비와관리비 2,235,890,963 3,074,638,429 33,705,487 5,344,234,879 영업손익 (5,165,041,176) (1,437,515,787) (21,524,982) (6,624,081,945) ② 전분기 (단위: 원) 구분 콘텐츠 배급 제작사업 기타 합계 매출액 12,939,896,891 23,752,513,017 90,057,701 36,782,467,609 매출원가 20,745,644,055 27,888,213,948 - 48,633,858,003 매출총손익 (7,805,747,164) (4,135,700,931) 90,057,701 (11,851,390,394) 판매비와관리비 1,702,829,682 3,125,719,202 11,851,171 4,840,400,055 영업손익 (9,508,576,846) (7,261,420,133) 78,206,530 (16,691,790,449) (3) 지역별 매출 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 국내 11,197,013,054 24,008,709,275 해외 7,114,572,607 12,773,758,334 합계 18,311,585,661 36,782,467,609 38. 중단영업 전기 중 당사는 종속기업인 ㈜제이풀엔터테인먼트를 매각하였으며, 이로 인해 관련손익은 중단영업손익으로 분류 되었습니다. (1) 전분기 연결포괄손익계산서상 계상된 중단영업손익 산출내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 전분기 매출액 565,237,760 매출원가 395,966,758 매출총이익 169,271,002 판매비와관리비 621,151,494 영업이익(손실) (451,880,492) 기타수익 22,841 기타비용 1,317,089 금융수익 17,213 금융비용 9,459,863 법인세차감전순이익(손실) (462,617,390) 법인세수익(비용) - 세후중단영업손익 (462,617,390) 보통주 기본 및 희석 주당중단영업손익 (9) (2) 전분기 중 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전분기 영업활동현금흐름 (220,579,424) 중단사업손익 (462,617,390) 퇴직급여 25,186,073 감가상각비 및 사용권자산 상각비 30,640,160 무형자산상각비 222,702,224 기타 9,442,650 자산부채변동 (45,950,354) 재무활동현금흐름 167,941,656 순현금흐름 (52,637,768) 39. 보고기한 후 사건 (1) 2025년 10월 14일 연결회사의 최대주주인 오영섭 및 기타 특수관계자는 그린그로쓰 외 1인과 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결 하였으며, 동 계약에 따른 선행 조건이 모두 충족된 후 연결회사의 최대주주는 그린그로쓰로 변결될 예정입니다. 변경 후 최대주주의 소유주식수는 11,336,764주이며, 지분율은 27.47%입니다. (2) 연결회사는 2025년 10월 14일자로 이사회에서 운영자금 확보를 위해 유상증자를 결의하였습니다. 유상증자 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 비 고 신주의 종류와 수 보통주 4,990,642주 1주당 발행가격 1,603원 증자방식 제3자 배정증자 금액 7,999,999,126원 납입예정일 2026년 01월 30일 신주의 상장예정일 2026년 02월 19일 보호예수 1년 (3) 연결회사는 2025년 10월 14일자로 이사회에서 타법인 증권 취득자금 확보를 위해 제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행을 결의하였습니다. 발행 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 10,000,000,000원 발행가액 권면 금액의 100% 표면이자율 2.00% 만기이자율 4.00% 이자지급방법 본건 사채 발행일로부터 매3개월이 되는 날에 미상환원금에 대하여 표면이자율을 곱하여 산출된 이자의 1/4에 해당하는 금원을 후급한다. 다만, 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하며, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 1월 30일에 전자등록금액의 106.5000%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단, 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 전환가액 1,546원 행사(전환)에 따른 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 행사(전환청구)기간 2027년 1월 30일 부터 2028년 12월 30일까지 (4). 연결회사는 2025년 10월 14일자로 이사회에서 타법인 증권 취득자금 확보를 위해 제 6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행을 결의하였습니다. 발행 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 10,000,000,000원 발행가액 권면 금액의 100% 표면이자율 2.00% 만기이자율 4.00% 이자지급방법 본건 사채 발행일로부터 매3개월이 되는 날에 미상환원금에 대하여 표면이자율을 곱하여 산출된 이자의 1/4에 해당하는 금원을 후급한다. 다만, 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하며, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 1월 30일에 전자등록금액의 106.5000%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단, 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 전환가액 1,546원 행사(전환)에 따른 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 행사(전환청구)기간 2027년 1월 30일 부터 2028년 12월 30일까지 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 7 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 6 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 3분기말 제 6 기말 자산 유동자산 27,082,052,678 26,226,810,298 현금및현금성자산 5,382,700,998 5,411,888,323 당기손익-공정가치측정금융자산 1,795,674,139 580,357,872 매출채권 1,140,775,869 886,566,701 기타유동금융자산 16,930,132,563 19,136,549,938 당기법인세자산 50,711,220 6,686,130 기타유동자산 1,740,879,879 160,084,313 리스채권 41,178,010 44,677,021 비유동자산 31,371,106,851 36,854,246,531 당기손익-공정가치측정비유동금융자산 425,016,422 177,237,362 기타포괄손익-공정가치측정비유동금융자산 312,989,328 312,989,328 기타비유동금융자산 332,732,721 329,395,433 종속기업투자 17,937,406,996 19,948,860,677 유형자산 158,733,173 156,618,301 사용권자산 185,453,495 299,211,590 무형자산 7,103,694,629 9,295,597,677 기타비유동자산 1,777,942,008 3,596,694,961 이연법인세자산 3,137,138,079 2,711,010,407 리스채권 26,630,795 자산총계 58,453,159,529 63,081,056,829 부채 유동부채 33,876,894,236 30,832,487,918 단기차입금 2,450,000,000 3,100,000,000 리스부채 251,835,949 248,317,809 전환사채 15,186,426,722 15,951,413,505 파생상품부채 12,150,249,142 9,017,297,544 유동장기부채 3,150,000,000 기타유동금융부채 393,028,220 97,296,742 기타유동부채 295,354,203 2,418,162,318 비유동부채 34,698,852 3,329,474,977 장기차입금 3,150,000,000 리스부채 4,524,852 149,960,398 충당부채 30,174,000 29,514,579 부채총계 33,911,593,088 34,161,962,895 자본 자본금 4,092,626,300 3,793,261,300 자본잉여금 30,585,991,071 26,731,220,097 기타자본항목 (2,453,725,151) (2,613,322,705) 기타포괄손익누계액 (312,413,892) (312,413,892) 이익잉여금 (7,370,911,887) 1,320,349,134 자본총계 24,541,566,441 28,919,093,934 자본과부채총계 58,453,159,529 63,081,056,829 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 7 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 6 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 470,995,501 3,442,828,191 7,364,506,833 26,042,064,197 매출원가 923,901,471 2,787,033,145 5,831,043,060 29,416,034,399 매출총이익 (452,905,970) 655,795,046 1,533,463,773 (3,373,970,202) 판매비와관리비 783,885,886 2,503,447,503 897,805,397 2,593,438,692 영업이익 (1,236,791,856) (1,847,652,457) 635,658,376 (5,967,408,894) 기타수익 50,014,206 337,752,598 2,019,310 34,579,275 기타비용 281,935 42,440,028 235,199,740 309,018,280 금융수익 437,492,530 2,320,498,613 512,114,264 3,920,345,403 금융비용 669,462,204 7,475,000,257 (176,555,304) 3,304,755,052 지분법이익(손실) (725,071,752) (2,410,547,162) (4,739,390,775) (9,244,107,656) 법인세비용차감전순이익(손실) (2,144,101,011) (9,117,388,693) (3,648,243,261) (14,870,365,204) 법인세비용 214,401,020 (426,127,672) 91,553,157 (362,138,996) 당기순이익(손실) (2,358,502,031) (8,691,261,021) (3,739,796,418) (14,508,226,208) 기타포괄손익 36,398,975 99,093,481 965,283,998 337,770,034 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 지분법자본변동 36,398,975 99,093,481 965,283,998 106,758,484 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 231,011,550 총포괄손익(손실) (2,322,103,056) (8,592,167,540) (2,774,512,420) (14,170,456,174) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (63) (234) (101) (393) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (63) (234) (55) (340) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 7 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 6 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 3,793,261,300 26,731,220,097 (3,080,956,050) 27,072,090,827 54,515,616,174 당기순이익(손실) (14,508,226,208) (14,508,226,208) 지분법자본변동 106,758,484 106,758,484 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (368,947,500) (368,947,500) 주식선택권 197,985,135 197,985,135 보험수리적손익 231,011,550 231,011,550 전환사채 보통주 전환 2024.09.30 (기말자본) 3,793,261,300 26,731,220,097 (2,776,212,431) 231,011,550 12,194,917,119 40,174,197,635 2025.01.01 (기초자본) 3,793,261,300 26,731,220,097 (2,613,322,705) (312,413,892) 1,320,349,134 28,919,093,934 당기순이익(손실) (8,691,261,021) (8,691,261,021) 지분법자본변동 99,093,481 99,093,481 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 주식선택권 60,504,073 60,504,073 보험수리적손익 전환사채 보통주 전환 299,365,000 3,854,770,974 4,154,135,974 2025.09.30 (기말자본) 4,092,626,300 30,585,991,071 (2,453,725,151) (312,413,892) (7,370,911,887) 24,541,566,441 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 7 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 6 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 영업활동현금흐름 (766,919,440) 3,911,994,019 영업활동에서 창출된 현금흐름 (546,978,705) 4,501,027,153 이자의 수취 79,322,157 7,965,951 이자의 지급 (255,237,802) (625,684,389) 법인세의 납부 (44,025,090) 법인세의 환급 28,685,304 투자활동현금흐름 1,569,717,579 (3,373,115,173) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 392,050,000 단기금융상품의 감소 1,498,368,000 3,887,931,600 단기대여금의 감소 936,480,000 500,000,000 지분법적용투자주식의 처분 161,137,958 장기선급금의 감소 47,200,000 300,600,000 임차보증금의 감소 608,000,000 기타보증금의 감소 54,800,000 14,643,947 리스채권의 회수 36,000,000 36,000,000 단기금융상품의 증가 (2,400,000) 단기대여금의 증가 (8,670,725,666) 지분법적용투자지분의 취득 (300,000,000) 비품의 취득 (6,574,400) 장기금융상품의 증가 (7,779,060) (5,079,060) 장기선급금의 증가 (376,336,961) (582,693,952) 프로젝트투자금의 증가 (240,000,000) 임차보증금의 증가 (17,640,000) 기타보증금의 증가 (54,800,000) (12,580,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (825,535,101) 4,224,637,662 사채의 발행 25,799,640,000 차입금의 차입 6,750,000,000 배당금 지급 (368,947,500) 차입금의 상환 (650,000,000) (5,300,000,000) 리스부채의 상환 (175,535,101) (175,488,460) 사채의 상환 (22,480,566,378) 현금및현금성자산의 증가(감소) (22,736,962) 4,763,516,508 기초의 현금및현금성자산 5,411,888,323 6,912,036,786 외화환산으로 인한 현금의 변동 (6,450,363) 41,021,769 기말의 현금및현금성자산 5,382,700,998 11,716,575,063 5. 재무제표 주석 제7기 분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지 제6기 분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지 주식회사 코퍼스코리아 1. 일반사항 주식회사 코퍼스코리아(이하 '회사')는 콘텐츠 배급 및 영상물 편집기반으로 2005년 7월 12일 설립되어 국내의 콘텐츠 기업, 드라마/영화제작사 및 엔터테인먼트사와 해외기업을 연결하여 다양한 매체에 한국 문화 콘텐츠를 제공하고 있으며, 서울시 마포구 상암동에 본사를 두고 있습니다. 회사는 코스닥시장 상장을 위하여 디비금융제7호기업인수목적 주식회사와 2020년 5월 29일 합병계약을 체결하였으며, 2020년 12월 10일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 디비금융제7호기업인수목적 주식회사가 회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 디비금융제7호기업인수목적 주식회사가 존속하고 회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 회사가 디비금융제7호기업인수목적 주식회사와 흡수합병하는 형식으로 진행되었습니다. 디비금융제7호기업인수목적 주식회사는 합병 후 사명을 주식회사 코퍼스코리아로 변경하였습니다. 보고기간말 현재 회사의 자본금은 4,093백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 오영섭 19,693,206 48.12% (주)코퍼스코리아 1,037,863 2.54% 이재원 1,156,423 2.83% 경진아 1,143,558 2.79% 기타 17,895,213 43.73% 합계 40,926,263 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준 회사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.4.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3 별도재무제표에서 종속기업에 대한 투자 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 지분법으로 표시한 재무제표입니다. 2.4. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 2.4.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.4.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 화폐성 자산ㆍ부채의 환율변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 JPY 2,047,864,674 (2,047,864,674) 2,201,350,322 (2,201,350,322) USD 42,935,622 (42,935,622) 6,928,192 (6,928,192) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 화폐성 자산 부채의 주요 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 관련계정 당분기말 전기말 JPY 현금및현금성자산 3,947,695,823 2,769,331,039 매출채권 1,014,525,057 874,110,746 단기금융상품 8,493,570,000 9,926,688,000 단기대여금 7,549,840,000 8,428,320,000 미수금 50,665,108 36,871,203 금융보증부채 (11,479,881) (21,817,765) USD 현금및현금성자산 429,356,220 69,281,923 순화폐성 자산(부채) 21,474,172,327 22,082,785,146 (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 회사의 당기손익 및 자본이 변동될 위험을 뜻하며, 회사의 이자율 위험관리의 목표는이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금이 존재하여 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 100bp 상승시 (42,000,000) (62,500,000) 100bp 하락시 42,000,000 62,500,000 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.회사의 신용위험 최대노출정도는 장부금액입니다. 회사는 매출채권 및 기타금융자산에 대하여 기대신용손실을 추정한 결과 보고기간 종료일 현재 손실충당금으로 설정되어야 할 금액은 없습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 고객과 거래상대방로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 보고기간 종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,382,700,998 5,411,888,323 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 1,795,674,139 580,357,872 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 425,016,422 177,237,362 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 312,989,328 312,989,328 매출채권 1,140,775,869 886,566,701 기타금융자산(유동) 16,930,132,563 19,136,549,938 기타금융자산(비유동) 332,732,721 329,395,433 리스채권(유동) 41,178,010 44,677,021 리스채권(비유동) - 26,630,795 합계 26,361,200,050 26,906,292,773 4.1.3 유동성 위험 회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 구분 3개월미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년초과 합계 기타금융부채 364,117,351 28,910,869 - - 393,028,220 전환사채(*1,2) 22,225,000,000 - - - 22,225,000,000 차입금 1,219,535,899 4,482,884,865 - - 5,702,420,764 리스부채(*1) 68,577,798 183,602,235 13,009,207 16,709,300 281,898,540 금융보증계약(*3) 9,342,927,000 - - - 9,342,927,000 합계 33,220,158,048 4,695,397,969 13,009,207 16,709,300 37,945,274,524 (*1) 할인하지 아니한 현금흐름입니다. (*2) 4회차 전환사채의 계약상 만기는 2028년 5월 22일이나 전환권 행사가 2025년 5월 22일 부터 가능함으로 해당 부채의 만기는 3개월 미만으로 분류하였습니다. (*3) 상기 금융보증계약 관련 현금흐름은 각 보고기간 종료일 현재 보증이 요규될 수 있는 최대 금액을 기준으로 표시하였습니다. (주석36 참조) ② 전기말 (단위:원) 구분 3개월미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년초과 합계 기타금융부채 62,569,922 34,726,820 - - 97,296,742 전환사채(*1,*2) - 26,000,000,000 - - 26,000,000,000 차입금 232,153,973 3,157,445,411 3,156,493,315 - 6,546,092,699 리스부채(*1) 78,869,400 187,513,415 175,970,542 - 442,353,357 합계 373,593,295 29,379,685,646 3,332,463,857 - 33,085,742,798 (*1) 할인하지 아니한 현금흐름입니다. (*2) 4회차 전환사채의 계약상 만기는 2028년 5월 22일이나 전환권 행사가 2025년 5월 22일 부터 가능함으로 해당 부채의 만기는 3개월에서 1년 이하로 분류하였습니다. 4.1.4 자본위험관리 회사가 관리하고 있는 자본은 재무상태표상 자본총계와 동일하며, 회사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 회사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채 상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 회사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 33,911,593,088 34,161,962,895 자본총계(B) 24,541,566,441 28,919,093,934 부채비율(A/B) 138.18% 118.13% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 회사 금융상품의 종류별 장부금액은 원가로 측정되는 금융상품을 제외하고는 공정가치의 합리적 근사치입니다. 5.2 금융상품 공정가치 서열 체계 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1 에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측 가능한 시장 자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 312,989,328 312,989,328 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 - - 1,795,674,139 1,795,674,139 장기금융상품(보험) - - 85,016,422 85,016,422 콘텐츠투자금 - - 340,000,000 340,000,000 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 - - 12,150,249,142 12,150,249,142 ② 전기말 (단위 : 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 312,989,328 312,989,328 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 - - 580,357,872 580,357,872 장기금융상품(보험) - - 77,237,362 77,237,362 콘텐츠투자금 - - 100,000,000 100,000,000 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 - - 9,017,297,544 9,017,297,544 (2) 가치평가기법 및 투입변수 (가) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 Level 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 312,989,328 312,989,328 3 현금흐름 할인모형 할인율, 성장률 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 1,795,674,139 580,357,872 3 이항모형 주가, 할인율, 변동성 장기금융상품(보험) 85,016,422 77,237,362 3 해지환급금 납입보험료, 할인율 등 콘텐츠투자금 340,000,000 100,000,000 3 (*1) - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 12,150,249,142 9,017,297,544 3 이항모형 주가, 할인율, 변동성 (*1) 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을수 없어 합리적인 공정가치의 측정이 어려우므로 원가법으로 평가하였습니다. 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 보고기간 종료일 현재 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동내역이 없습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 원) 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,220,690,561 757,595,234 장기금융상품(보험) 85,016,422 77,237,362 파생상품 1,795,674,139 580,357,872 콘텐츠투자금 340,000,000 100,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 312,989,328 312,989,328 지분상품 312,989,328 312,989,328 상각후원가 금융자산 23,827,520,161 25,835,708,211 매출채권 1,140,775,869 886,566,701 기타유동금융자산 16,930,132,563 19,136,549,938 기타비유동금융자산 332,732,721 329,395,433 현금및현금성자산 5,382,700,998 5,411,888,323 리스채권(유동) 41,178,010 44,677,021 리스채권(비유동) - 26,630,795 합계 26,361,200,050 26,906,292,773 (단위: 원) 부채 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 21,435,815,743 22,696,988,454 기타유동금융부채 393,028,220 97,296,742 단기차입금 2,450,000,000 3,100,000,000 유동장기부채 3,150,000,000 - 장기차입금 - 3,150,000,000 전환사채(유동) 15,186,426,722 15,951,413,505 유동리스부채 251,835,949 248,317,809 비유동리스부채 4,524,852 149,960,398 당기손익-공정가치 측정 금융부채 12,150,249,142 9,017,297,544 파생상품부채 12,150,249,142 9,017,297,544 합계 33,586,064,885 31,714,285,998 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 1,528,959,056 (404,755,294) 파생상품평가손익 1,545,304,694 (404,755,294) 파생상품거래손익 (16,345,638) - 상각후원가 금융자산 404,255,987 469,718,850 이자수익 133,802,023 94,920,183 환손익 270,453,964 374,798,667 당기손익-공정가치측정금융부채 (5,058,642,197) 3,331,911,274 파생상품평가손익 (5,365,785,232) 94,172,166 파생상품거래손익 307,143,035 3,237,739,108 상각후원가 금융부채 (2,029,074,490) (2,781,284,479) 이자비용 (2,033,005,954) (2,152,574,132) 금융보증손익 19,105,398 16,374,331 환손익 (15,173,934) - 사채상환손익 - (645,084,678) 합계 (5,154,501,644) 615,590,351 7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 391,000 - 예금및현금성자산 5,382,309,998 5,411,888,323 합계 5,382,700,998 5,411,888,323 (2) 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 8,493,570,000 9,926,688,000 (3) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 하나은행 8,493,570,000 8,428,320,000 질권설정(*1) 하나은행 - 1,498,368,000 질권설정(*2) (*1) 종속기업인 COPUS JAPAN Co.,Ltd.의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 종속기업인 주식회사 김종학프로덕션의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. 8. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 1,140,775,869 886,566,701 손실충당금 - - 매출채권(순액) 1,140,775,869 886,566,701 (2) 보고기간 종료일 현재 연체되거나 손상된 매출채권은 없습니다. (3) 매출채권은 정상적인 영업과정에서 제공된 재화와 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 3개월 이내에 정산되어야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 9. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 단기금융상품 8,493,570,000 9,926,688,000 단기대여금 7,899,840,000 8,778,320,000 미수금 215,572,970 101,530,743 미수수익 93,509,593 46,964,692 보증금 227,640,000 283,046,503 합계 16,930,132,563 19,136,549,938 비유동항목 보증금 332,732,721 329,395,433 10. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,568,534,440 22,314,237 선급비용 78,666,149 87,539,136 미수금(부가세환급금) 93,679,290 50,230,940 합계 1,740,879,879 160,084,313 기타비유동자산 장기선급금 1,760,137,492 3,539,305,801 장기선급비용 17,804,516 57,389,160 합계 1,777,942,008 3,596,694,961 11. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 없습니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 투자처 지분율(%) 당분기말 전기말 비상장주식 ㈜스튜디오요신 11.11% 312,989,328 312,989,328 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 파생상품자산 1,795,674,139 580,357,872 비유동항목 장기금융상품(보험) 85,016,422 77,237,362 콘텐츠투자금 340,000,000 100,000,000 합계 425,016,422 177,237,362 (3) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 없습니다. 13. 종속기업투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 COPUS JAPAN Co.,Ltd.(*1) 100.00% 8,149,153,418 8,687,499,947 8,149,153,418 10,324,840,638 주식회사 김종학프로덕션(*2) 100.00% 14,357,047,200 7,416,240,236 14,357,047,200 7,140,633,574 주식회사 하이퍼에픽(*3) 80.15% 2,600,000,000 1,535,971,301 2,600,000,000 2,483,386,465 유한회사 아이들랩문화산업전문회사(*4) 100.00% 300,000,000 297,695,512 - - 합계 25,406,200,618 17,937,406,996 25,106,200,618 19,948,860,677 (*1) 당분기말과 전기말 현재 장부금액에는 당사가 COPUS JAPAN Co.,Ltd.임직원에게 부여한 주식기준보상비용이 포함되어 있습니다.(*2) 2022년 지분 100%를 신규 취득하였으며, 2023년 7월13일 신주 70,754주를 추가 취득하였습니다.(*3) 2024년 10월 02일 보통주 130,000주(지분율 86.67%)를 1,300,000천원에 출자 하였습니다. 2024년12월 20일 신주 130,000주를 축 취득하여 지분율 80.15%로 변경되었습니다. (*4) 2025년 1월 15일 보통주 60,000주(지분율 100%)를 300,000천원에 출자 하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 지분법적용투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 회사명 기초 취득 지분법손익(*1) 지분법 자본변동 기타 기말 COPUS JAPAN Co.,Ltd. 10,324,840,638 (1,736,434,172) 99,093,481 - 8,687,499,947 주식회사 김종학프로덕션 7,140,633,574 275,606,662 - - 7,416,240,236 주식회사 하이퍼에픽 2,483,386,465 (947,415,164) - - 1,535,971,301 유한회사 아이들랩문화산업전문회사 - 300,000,000 (2,304,488) - - 297,695,512 합계 19,948,860,677 300,000,000 (2,410,547,162) 99,093,481 - 17,937,406,996 (*1) 주식회사 김종학프로덕션의 식별 가능한 고객관계 무형자산의 상각비가 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위: 원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익(*1) 지분법 자본변동 기타(*2) 기말 COPUS JAPAN Co.,Ltd. 18,182,965,885 - - (3,930,011,406) 106,758,484 8,985,244 14,368,698,207 주식회사 김종학프로덕션 13,309,967,495 - - (4,941,370,141) - - 8,368,597,354 주식회사 제이풀엔터테인먼트 766,655,624 - (393,929,515) (372,726,109) - - - 합계 32,259,589,004 - (393,929,515) (9,244,107,656) 106,758,484 8,985,244 22,737,295,561 (*1) 주식회사 김종학프로덕션의 식별 가능한 고객관계 무형자산의 상각비가 포함되어 있습니다.(*2) 당사가 COPUS JAPAN Co.,Ltd.의 임직원에게 부여한 주식기준보상비용에 따른 증가입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 지분법적용 피투자회사의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 회사명 자산 부채 순자산 분기순이익 COPUS JAPAN Co.,Ltd.(*1) 28,862,954,636 20,175,454,693 8,687,499,943 (1,736,434,172) 주식회사 김종학프로덕션 4,490,055,893 2,922,837,364 1,567,218,529 436,140,281 주식회사 하이퍼에픽 2,412,440,743 514,333,244 1,898,107,499 (1,182,082,612) 유한회사 아이들랩문화산업전문회사 597,695,512 300,000,000 297,695,512 (2,304,488) (*1) 연결재무제표 기준 재무현황입니다. ② 전기말 (단위: 원) 회사명 자산 부채 순자산 당기순이익 COPUS JAPAN Co.,Ltd.(*1) 37,594,843,304 27,270,002,675 10,324,840,638 (8,068,499,452) 주식회사 김종학프로덕션 3,479,542,583 2,348,464,335 1,131,078,248 (3,825,078,965) 주식회사 제이풀엔터테인먼트 3,547,614,460 467,424,349 3,080,190,111 (136,709,889) (*1) 연결재무제표 기준 재무현황입니다. (4) 당분기 및 전분기 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 기업명 순자산 (a) 연결실체지분율 (b) 순자산 지분금액 (a×b) 영업권 고객관계무형자산 기타 장부금액 COPUS JAPAN Co.,Ltd. 8,687,499,947 100.00% 8,687,499,947 - - - 8,687,499,947 주식회사 김종학프로덕션 1,567,218,529 100.00% 1,567,218,529 5,454,837,104 503,096,812 (108,912,209) 7,416,240,236 주식회사 하이퍼에픽 1,898,107,499 80.15% 1,521,294,543 - - 14,676,758 1,535,971,301 유한회사 아이들랩문화산업전문회사 297,695,512 100.00% 297,695,512 - - - 297,695,512 ② 전분기 (단위: 원) 기업명 순자산 (a) 연결실체지분율 (b) 순자산 지분금액 (a×b) 영업권 고객관계무형자산 기타 장부금액 COPUS JAPAN Co.,Ltd. 14,368,698,207 100.00% 14,368,698,207 - - - 14,368,698,207 주식회사 김종학프로덕션 212,844,213 100.00% 212,844,213 7,678,328,884 777,513,254 (300,088,997) 8,368,597,354 14. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 140,543,720 (66,788,934) 73,754,786 비품 162,631,872 (149,964,989) 12,666,883 시설장치 356,820,000 (284,508,496) 72,311,504 합계 659,995,592 (501,262,419) 158,733,173 ② 전기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 67,320,720 (49,368,528) 17,952,192 비품 156,057,472 (143,225,867) 12,831,605 시설장치 356,820,000 (230,985,496) 125,834,504 합계 580,198,192 (423,579,891) 156,618,301 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구분 기초금액 취득 처분 감가상각 기말금액 차량운반구 17,952,192 73,223,000 - (17,420,406) 73,754,786 비품 12,831,605 6,574,400 - (6,739,122) 12,666,883 시설장치 125,834,504 - - (53,523,000) 72,311,504 합계 156,618,301 79,797,400 - (77,682,528) 158,733,173 ② 전분기 (단위: 원) 구분 기초금액 취득 처분 상각 기말금액 차량운반구 31,416,336 - - (10,098,108) 21,318,228 비품 21,908,221 - - (6,946,388) 14,961,833 시설장치 197,198,504 - - (53,523,000) 143,675,504 합계 250,523,061 - - (70,567,496) 179,955,565 15. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 장부가액 소프트웨어 39,695,000 (38,605,319) 1,089,681 판권 37,638,203,592 (30,700,298,644) 6,937,904,948 회원권 191,100,000 (26,400,000) 164,700,000 합계 37,868,998,592 (30,765,303,963) 7,103,694,629 ② 전기말 (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 장부가액 소프트웨어 39,695,000 (34,343,216) 5,351,784 판권 37,128,169,992 (28,007,574,099) 9,120,595,893 회원권 191,100,000 (21,450,000) 169,650,000 합계 37,358,964,992 (28,063,367,315) 9,295,597,677 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구분 기초금액 취득및대체 처분 상각(*1) 기말금액 소프트웨어 5,351,784 - - (4,262,103) 1,089,681 판권 9,120,595,893 510,033,600 - (2,692,724,545) 6,937,904,948 회원권 169,650,000 - - (4,950,000) 164,700,000 합계 9,295,597,677 510,033,600 - (2,701,936,648) 7,103,694,629 (*1) 손실이 예상되는 판권에 대해 손실예상금액 230,568천원이 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위: 원) 구분 기초금액 취득및대체 처분 상각(*1) 기말금액 소프트웨어 11,167,274 - - (4,394,789) 6,772,485 판권 20,027,399,506 3,034,247,273 - (7,947,889,070) 15,113,757,709 회원권 176,250,000 - - (4,950,000) 171,300,000 합계 20,214,816,780 3,034,247,273 - (7,957,233,859) 15,291,830,194 (*1) 손실이 예상되는 판권에 대해 손실예상금액 3,960,949천원이 포함되어 있습니다. 16. 차입금 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연 이자율(%)(당분기말) 만기일 당분기말 전기말 우리은행(*1) 운영자금 3.79% 2026-07-18 800,000,000 1,000,000,000 하나은행(*1) 운영자금 3.93% 2026-06-30 650,000,000 1,100,000,000 우리은행(*1) 운영자금 4.69% 2025-12-31 1,000,000,000 1,000,000,000 합계 2,450,000,000 3,100,000,000 우리은행(*1) 운영자금 5.40% 2026-01-12 3,150,000,000 3,150,000,000 차감 : 유동성 대체 (3,150,000,000) - 합계 - 3,150,000,000 (*1) 동 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 17. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 미지급금 361,548,339 52,083,733 금융보증부채 11,479,881 25,213,009 임대보증금(유동) 20,000,000 20,000,000 합계 393,028,220 97,296,742 18. 사채 (1) 전환사채① 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 당분기말 전기말 제4회 무보증 사모 전환사채 2024년 5월 22일 2028년 5월 22일 0% 22,225,000,000 26,000,000,000 액면가액 합계 22,225,000,000 26,000,000,000 차감 : 전환권조정 (6,914,784,171) (9,871,859,563) 차감 : 사채할인발행차금 (123,789,107) (176,726,932) 차감 : 유동성대체액 (15,186,426,722) (15,951,413,505) 장부가액 합계 - - ② 회사가 발행한 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다. 구분 제4회 무보증 사모 전환사채 전환사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채의 액면금액 26,000,000,000원 발행일 2024년 05월 22일 만기일 2028년 05월 22일 표면이자율 0% 만기이자율 0% 조기상환권 조기상환 수익율 0% 행사가능기간 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 (2026년 05월 22일) 및 이후 매 3 개월에 해당되는 날 조기상환일 조기상환율 2026-05-22 100.00% 2026-08-22 100.00% 2026-11-22 100.00% 2027-02-22 100.00% 2027-05-22 100.00% 2027-08-22 100.00% 2027-11-22 100.00% 2028-02-22 100.00% 전환권 전환시 발행할 주식의 종류 주식회사 코퍼스코리아 기명식 보통주식 전환가액 1,261원 전환가격조정 본 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 80% 이상이어야 된다. 행사가능기간 본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2025년 05월 22일)로부터 본 사채의 상환기일 전 1개월이 되는 날(2028년 04월 22일)까지 매도청구권 행사가능기간 본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2025년 05월 22일) 및 발행일 이후 24개월이 경과한 날(2026년 05월 22일)까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날 행사가능제한 보유중인 사채 발행가액의 30% 매매가액 연 0.5%(연단리)의 이율을 적용한 금액매매금액=매도청구권 행사금액(전자등록금액) X (1 + 0.005*n/365) ③ 당분기 및 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 발생 전환 평가손익 당분기말 매도청구권(콜옵션) 580,357,872 - (329,988,427) 1,545,304,694 1,795,674,139 (단위: 원) 구분 기초 발생 전환 평가손익 전기말 매도청구권(콜옵션) - 719,125,734 - (138,767,862) 580,357,872 ④ 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. . (단위: 원) 구분 기초 발생 전환 거래손익 평가손익 당분기말 전환권등 9,017,297,544 - (2,232,833,634) - 5,365,785,232 12,150,249,142 (단위: 원) 구분 기초 발생 전환 거래손익 평가손익 전기말 전환권 등 1,235,010,798 11,911,114,174 - (94,172,166) (4,034,655,262) 9,017,297,544 ⑤ 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득시 [금융자산] 제4회 전환사채채전환사채 매도청구권 (콜옵션) 1,795,674,139 580,357,872 719,125,734 [금융부채] 제4회 전환사채 전환권 등 12,150,249,142 9,017,297,544 11,911,114,174 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전계속사업손익 (9,117,388,693) (14,870,365,204) 평가손익(이익) 3,820,480,538 (2,096,900,476) 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 (5,296,908,155) (16,967,265,680) 19. 퇴직급여당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 123,756천원(전분기: 133,340천원)입니다. 20. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 예수금 45,248,290 76,517,050 미지급비용 190,054,038 174,123,354 선수금 60,051,875 2,167,521,914 합계 295,354,203 2,418,162,318 21. 충당부채 (1) 보고기간 종료일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 비유동항목 복구충당부채 30,174,000 29,514,579 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구분 기초금액 전입 환입 상각 기말금액 복구충당부채 29,514,579 - - 659,421 30,174,000 ② 전분기 (단위: 원) 구분 기초금액 전입 환입 상각 기말금액 복구충당부채 28,657,714 - - 640,276 29,297,990 22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당분기말 현재 회사가 발행할 총 수권주식수는 500,000,000주이고, 1주당 금액은100원입니다. 당분기말 현재 회사가 발행한 총 발행주식수는 40,926,263주입니다. 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 자본금 주식발행초과금 기초 3,793,261,300 24,056,161,205 전환사채 보통주 전환 - - 기말 3,793,261,300 24,056,161,205 기초 3,793,261,300 24,056,161,205 전환사채 보통주 전환 299,365,000 3,854,770,974 기말 4,092,626,300 27,910,932,179 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 27,910,932,179 24,056,161,205 자기주식처분이익 2,393,793,040 2,393,793,040 기타자본잉여금 281,265,852 281,265,852 합계 30,585,991,071 26,731,220,097 2) 자본잉여금의 변동내용은 아래와 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 기말금액 주식발행초과금 24,056,161,205 3,854,770,974 - 27,910,932,179 자기주식처분이익 2,393,793,040 - - 2,393,793,040 기타자본잉여금 281,265,852 - - 281,265,852 합계 26,731,220,097 3,854,770,974 - 30,585,991,071 ② 전기 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 기말금액 주식발행초과금 24,056,161,205 - - 24,056,161,205 자기주식처분이익 2,393,793,040 - - 2,393,793,040 기타자본잉여금 281,265,852 - - 281,265,852 합계 26,731,220,097 - - 26,731,220,097 23. 기타자본항목 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,113,089,670) (2,113,089,670) 주식선택권 1,508,679,250 1,448,175,177 부의지분법자본변동 (1,849,314,731) (1,948,408,212) 합계 (2,453,725,151) (2,613,322,705) (2) 자기주식당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,037,863 2,113,089,670 1,037,863 2,113,089,670 취득 - - - - 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 1,037,863 2,113,089,670 1,037,863 2,113,089,670 24. 주식기준보상(1) 회사의 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 1-1차 1-2차 2차 부여일 2021-03-31 2021-03-31 2022-03-31 부여수량 1,750,000 675,000 525,000 행사가격 2,447 2,447 2,994 행사시작일 2023-03-31 2024-03-31 2025-03-31 행사종료일 2028-03-30 2028-03-30 2029-03-30 가득조건 용역제공 2년 용역제공 3년 용역제공 3년 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 (2) 당분기 및 전기의 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 2,825,000 2,549 2,825,000 2,549 부여 - - - - 상실 - - - - 행사 - - - - 기말 2,825,000 2,549 2,825,000 2,549 (3) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1-1차 1-2차 2차 기초자산주가 2,490 2,490 3,240 행사가격 2,447 2,447 2,994 기대주가변동성(*1) 10.59% 10.59% 40.94% 무위험이자율(*2) 1.56% 1.61% 2.87% 옵션1주당 공정가치 334.26 359.41 1,382.95 (*1) 기대주가변동성은 회사의 부여일 직전 180일 기간의 역사적 변동성을 적용하였습니다.(*2) 무위험이자율은 Bootstrapping 방법을 적용하여 산출하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식선택권과 관련한 주식보상비용의 내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 - 60,504,073 60,504,063 188,999,891 (5) 2024년 5월 제 4회차 전환사채 발행으로 인해 행사가격이 다음과 같이 조정되었습니다. (단위: 원) 구분 1-1차 1-2차 2차 행사가격 조정 2,183 2,183 2,564 25. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (312,413,892) (312,413,892) (2) 당분기 중 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구분 기초 증가 당분기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (312,413,892) - (312,413,892) ② 전분기 (단위: 원) 구분 기초 증가 전분기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - 231,011,550 231,011,550 26. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 297,648,800 297,648,800 미처분이익잉여금 (7,668,560,687) 1,022,700,334 합계 (7,370,911,887) 1,320,349,134 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 1,320,349,134 27,072,090,827 분기순이익 (전기:당기순이익) (8,691,261,021) (25,382,794,193) 배당금 - (368,947,500) 기말 (7,370,911,887) 1,320,349,134 (3) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전기 발행주식수 37,932,613 37,932,613 자기주식수 (1,037,863) (1,037,863) 배당주식수 36,894,750 36,894,750 주당배당금 0(0%) 10(10%) 배당금 - 368,947,500 27. 주당이익 (1) 기본주당이익 (가) 기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (2,358,502,031) (8,691,261,021) (3,739,796,418) (14,508,226,208) 가중평균유통보통주식수 37,166,521 37,166,521 36,894,750 36,894,750 기본주당이익(손실) (63) (234) (101) (393) (나) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 (자기주식제외) 36,894,750 36,894,750 36,894,750 36,894,750 전환사채 보통주 전환 271,771 271,771 - - 교환사채 자기주식 교환 - - - - 가중평균유통보통주식수 37,166,521 37,166,521 36,894,750 36,894,750 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권, 전환사채와 교환사채가 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. (가) 희석주당이익은 회사의 희석보통주분기순이익을 희석가중평균유통보통주식수로 나누어산정하였습니다. 당분기에는 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당순이익을 산정하지 않았습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (2,358,502,031) (8,691,261,021) (3,739,796,418) (14,508,226,208) 전환사채의 세후이자비용 - - 433,834,230 (725,445,458) 희석보통주분기순이익(손실) (2,358,502,031) (8,691,261,021) (3,305,962,188) (15,233,671,666) 희석가중평균유통보통주식수 37,166,521 37,166,521 60,565,020 44,842,432 희석주당이익(손실) (63) (234) (55) (340) (나) 희석주당이익 계산에 사용된 희석가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 37,166,521 37,166,521 36,894,750 36,894,750 희석성잠재적보통주 : - - 전환사채의 효과 - - 23,670,270 7,947,682 주식선택권의 효과 - - - - 희석가중평균유통보통주식수 37,166,521 37,166,521 60,565,020 44,842,432 (다) 당분기 중 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 행사가능기간 발행될 주식 행사가격 주식선택권(1-1차 부여) 2023년 03월 31일부터 2028년 03월 30일까지 1,750,000 2,183 주식선택권(1-2차 부여) 2024년 03월 31일부터 2028년 03월 30일까지 550,000 2,183 주식선택권(2차 부여) 2025년 03월 31일부터 2029년 03월 30일까지 525,000 2,564 전환사채(4회차) 2025년 05월 22일부터 2028년 04월 22일까지 17,624,906 1,261 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사의 수익은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다. 판권매출은 종속기업인 COPUS JAPAN Co.,Ltd.에 제공한 업무 위탁용역 및 방송콘텐츠 권리와 이와 관련된 부가사업 권리에 대한 허여의 대가로 구성되어 있습니다. 업무 위탁용역은 기간에 걸쳐 제공되며, 방송콘텐츠 권리와 이와 관련된 부가사업 권리에 대한 허여의 대가는 고객에게 수행 의무의 이행을 완료하는 시점인 서비스 개시일에 최소보장 수익금액을 일시에 수익으로 인식하고, 후속적 판매대가는 그 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식 합니다. 제작매출은 드라마 제작 및 납품 등 수행 의무가 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 회사가 수익으로 인식한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판권매출 372,755,501 1,707,465,549 2,902,120,599 4,547,551,180 제작매출 - 1,637,122,642 4,462,386,234 21,494,513,017 상품매출 98,240,000 98,240,000 - - 합계 470,995,501 3,442,828,191 7,364,506,833 26,042,064,197 (3) 회사의 수행의무별 구분에 따라 인식한 당분기 및 전분기의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식 282,965,699 707,827,934 1,904,065,218 2,384,958,683 기간에 걸쳐 인식 188,029,802 2,735,000,257 5,460,441,615 23,657,105,514 합계 470,995,501 3,442,828,191 7,364,506,833 26,042,064,197 (4) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(가) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 - - 계약부채(*1) - 2,137,521,914 (*1) 회사는 고객과의 계약에서 발생한 계약부채를 선수금으로 계상하고 있습니다.(나) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 - 1,637,122,642 - 1,000,000,000 29. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 417,043,954 1,310,785,194 376,134,969 1,142,932,376 퇴직급여 40,958,334 123,755,833 44,151,945 133,340,279 복리후생비 45,179,420 119,128,908 31,255,700 89,870,185 여비교통비 18,137,195 40,434,086 6,852,310 19,193,877 접대비 42,330,225 131,061,666 47,526,740 132,899,464 통신비 2,847,518 7,803,312 2,672,445 8,260,969 세금과공과금 31,949,088 107,242,042 117,637,801 184,900,145 감가상각비 및 사용권자산 상각비 70,903,439 225,058,318 80,021,396 247,463,952 지급임차료 4,758,209 9,882,078 1,433,638 4,111,913 수선비 - 1,337,000 - 1,493,000 보험료 7,648,171 24,410,158 6,651,147 22,794,337 차량유지비 7,629,644 18,183,291 3,976,970 11,956,206 운반비 337,000 558,560 300,100 723,927 교육훈련비 - 562,443 - 140,000 도서인쇄비 220,970 2,066,260 1,384,880 2,603,180 사무용품비 461,210 1,036,360 219,450 383,150 소모품비 2,089,469 5,455,939 341,240 2,206,850 지급수수료 88,216,739 304,449,739 111,714,720 382,888,554 건물관리비 104,600 520,140 1,955,182 6,931,648 무형고정자산상각비 3,070,701 9,212,103 3,070,701 9,344,789 주식보상비용 - 60,504,073 60,504,063 188,999,891 합계 783,885,886 2,503,447,503 897,805,397 2,593,438,692 30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매입액 94,308,600 94,308,600 - - 재고자산의 변동 - - (691,981,584) (1,137,941,841) 급여 458,002,288 1,434,541,027 420,286,914 1,276,272,655 감가상각비 및 사용권자산 상각비 70,903,439 225,058,318 80,021,396 247,463,952 무형자산상각비 832,663,572 2,701,936,648 1,373,256,338 7,957,233,859 지급수수료 88,216,739 304,449,739 2,815,635,016 14,200,304,695 지급임차료 4,758,209 9,882,078 133,668,686 825,222,559 주식보상비용 - 60,504,073 60,504,063 188,999,891 복리후생비 45,179,420 119,128,908 31,314,850 97,517,885 기타비용 113,755,090 340,671,257 547,994,596 2,224,104,243 출연료 - - 1,958,148,182 6,130,295,193 합계 1,707,787,357 5,290,480,648 6,728,848,457 32,009,473,091 31. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 잡이익 14,206 287,752,598 2,019,310 34,579,275 기타의대손상각비환입 50,000,000 50,000,000 - - 합계 50,014,206 337,752,598 2,019,310 34,579,275 기타비용 기부금 - 1,000,000 - 1,000,000 지분법적용투자주식처분손실 - - 232,791,557 232,791,557 기타의대손상각비 227,230 40,465,750 - 70,575,280 잡손실 54,705 974,278 2,408,183 4,651,443 합계 281,935 42,440,028 235,199,740 309,018,280 32. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 44,866,352 133,802,023 42,428,052 94,920,183 금융보증이익 6,106,166 25,218,535 11,907,625 34,078,507 외화환산이익 83,758,870 134,246,348 387,432,300 389,089,152 외환차익 5,246,433 174,783,978 70,346,287 70,346,287 파생상품거래이익 307,143,035 307,143,035 - 94,172,166 파생상품평가이익 - 1,545,304,694 - 3,237,739,108 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (9,628,326) - - - 합계 437,492,530 2,320,498,613 512,114,264 3,920,345,403 금융비용 이자비용 676,126,138 2,033,005,954 807,932,377 2,152,574,132 외화환산손실 (58,231,934) 15,173,934 (1,260,993,415) 1,787,049 외환차손 35,222,362 38,576,362 57,077,833 82,849,723 파생상품거래손실 16,345,638 16,345,638 - - 파생상품평가손실 - 5,365,785,232 - 404,755,294 사채상환손실 - - 213,066,378 645,084,678 금융보증비용 - 6,113,137 6,361,523 17,704,176 합계 669,462,204 7,475,000,257 (176,555,304) 3,304,755,052 33. 당기법인세 및 이연법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 (8,691,261,021) (14,508,226,208) 조정항목 10,270,346,902 16,965,384,535 판권수수료 - 1,218,221 판권상각비 2,692,724,545 7,947,889,070 감가상각비 및 사용권자산 상각비 225,058,318 247,463,952 무형자산상각비 9,212,103 9,344,789 주식보상비 60,504,073 188,999,891 이자비용 2,033,005,954 2,152,574,132 외화환산손실 15,173,934 1,787,049 파생상품거래손실 16,345,638 - 파생상품평가손실 5,365,785,232 404,755,294 사채상환손실 - 645,084,678 지분법적용투자주식처분손실 - 232,791,557 기타의대손상각비 40,465,750 70,575,280 지분법손실 2,686,153,824 9,244,107,656 법인세비용(수익) (426,127,672) (362,138,996) 금융보증비용 6,113,137 17,704,176 이자수익 (133,802,023) (94,920,183) 금융보증이익 (7,965,172) (20,851,605) 외화환산이익 (134,246,348) (389,089,152) 파생상품거래이익 (307,143,035) (94,172,166) 파생상품평가이익 (1,545,304,694) (3,237,739,108) 지분법이익 (275,606,662) - 기타의대손상각비환입 (50,000,000) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (2,126,064,586) 2,043,868,826 매출채권의 감소(증가) (251,952,403) (1,278,278,138) 미수금의 감소(증가) (41,609,772) 377,962,949 부가세환급금의 감소(증가) (43,448,350) (133,901,180) 미수수익의 감소(증가) (1,449,014) 19,597,595 선급금의 감소(증가) (18,364,283) (103,489,179) 선급비용의 감소(증가) 49,525,451 68,699,751 재고자산의 감소(증가) - 1,599,937,486 장기선급비용의 감소(증가) (5,415,356) - 미지급금의 증가(감소) 309,457,256 (596,464,408) 예수금의 증가(감소) (31,268,760) 28,923,417 미지급비용의 증가(감소) 15,930,684 (461,200,819) 부가세예수금의 증가(감소) - (11,391,540) 선수금의 증가(감소) (2,107,470,039) 2,533,472,892 영업으로부터 창출된 현금흐름 (546,978,705) 4,501,027,153 (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 장기선급금 판권대체 510,033,600 3,004,247,273 장단기선급금 재공품 대체 - 1,499,973,032 전환사채의 전환 3,775,000,000 - 교환사채의 교환 - 1,099,511,812 리스부채 유동성대체 152,345,531 148,735,789 장기차입금 유동성대체 3,150,000,000 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 리스부채 교환사채 파생상품부채 차입금 전환사채 전기초 639,385,134 1,499,511,812 1,235,010,798 14,250,000,000 20,757,793,295 현금흐름 (241,106,927) (1,499,511,812) - (8,000,000,000) 3,719,073,622 비현금변동 - - 7,782,286,746 - (8,525,453,412) 전환사채의 발행 - - 11,911,114,174 - (11,191,988,440) 전환사채의 상환 - - - - 645,084,678 평가손익 반영 - - (4,034,655,262) - - 거래손익 반영 - - (94,172,166) - - 유효이자율법 상각 - - - - 2,021,450,350 전기말 398,278,207 - 9,017,297,544 6,250,000,000 15,951,413,505 당기초 398,278,207 - 9,017,297,544 6,250,000,000 15,951,413,505 현금흐름 (175,535,101) - - (650,000,000) - 비현금변동 33,617,695 - 3,132,951,598 - (764,986,783) 리스계약의 변경 33,617,695 - - - - 전환사채의 상환 - - (2,232,833,634) - (2,251,298,117) 평가손익 반영 - - 5,365,785,232 - - 거래손익 반영 - - - - (290,797,397) 유효이자율법 상각 - - - - 1,777,108,731 당분기말 256,360,801 - 12,150,249,142 5,600,000,000 15,186,426,722 35. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자와의 지급보증 내용은 '주석 36'에 공시하였습니다. (단위: 원) 제공처 내용 보증금액 보증기간 보증처 기술보증기금 차입금에 대한 지급보증 1,000,000,000 2025.07.18~2026.07.17 우리은행 900,000,000 2025.01.01~2025.12.31 서울보증보험 지급보증 2,000,000,000 2025.06.16~2026.06.30 한국콘텐츠진흥원 공탁 54,800,000 - - (2) COPUS JAPAN Co.,Ltd.과의 약정회사는 종속기업인 COPUS JAPAN Co.,Ltd.과 콘텐츠 배급 사업에 대한 업무위탁계약을 체결하였습니다. 회사는 상기 업무위탁계약에 따라 COPUS JAPAN Co.,Ltd.에서 발생하는 총매출액에서 권리자에게 정산되는 원가를 제외한 순이익의 일정비율을 수수료로 수취하고 있습니다. (3) 작가집필계약 등 관련 약정사항회사는 보고기간 종료일 현재 향후 판권 확보 등의 목적으로 방송 콘텐츠 작가 및 연출가들과 대본 집필, 연출 등과 관련한 복수의 약정을 맺고 있습니다. 이러한 약정이 모두 이행될 경우 회사가 지출할 것으로 예상되는 금액은 3,728,400천원입니다. 36. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 COPUS JAPAN Co.,Ltd. COPUS JAPAN Co.,Ltd. COPUS CONTENTS LAB Co., Ltd COPUS CONTENTS LAB Co., Ltd 주식회사 김종학프로덕션 주식회사 김종학프로덕션 주식회사 하이퍼에픽 주식회사 하이퍼에픽 유한회사 아이들랩문화산업전문회사(*) - 기타특수관계자 회사의 주요 임직원 회사의 주요 임직원 (*)당분기 중 (주)코퍼스코리아의 종속기업으로 신규 편입되었습니다.(2) 회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.1) 특수관계자와의 주요 거래 내역 ① 당분기 (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 등 매출액 금융수익 계 종속기업 COPUS JAPAN Co.,Ltd. 1,646,816,649 129,401,856 1,776,218,505 주식회사 김종학프로덕션 - 2,595,156 2,595,156 주식회사 하이퍼에픽 28,816,400 - 28,816,400 기타특수관계자 임직원 - 2,243,837 2,243,837 합계 1,675,633,049 134,240,849 1,809,873,898 ② 전분기 (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 등 매출액 금융수익 계 종속기업 COPUS JAPAN Co.,Ltd. 3,643,019,282 76,611,478 3,719,630,760 주식회사 김종학프로덕션 - 3,323,867 3,323,867 기타특수관계자 임직원 - 2,261,050 2,261,050 합계 3,643,019,282 82,196,395 3,725,215,677 2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액① 당분기말 (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 계 기타채무 종속기업 COPUS JAPAN Co.,Ltd. 1,014,525,057 7,676,749,564 8,691,274,621 - 주식회사 김종학프로덕션 - 291,178,010 291,178,010 20,000,000 주식회사 하이퍼에픽 27,877,080 - 27,877,080 - 기타특수관계자 임직원 - 150,000,000 150,000,000 - 합 계 1,042,402,137 8,117,927,574 9,160,329,711 20,000,000 ② 전기말 (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 계 기타채무 종속기업 COPUS JAPAN Co.,Ltd. 874,110,746 8,502,159,128 9,376,269,874 - 주식회사 김종학프로덕션 - 321,307,816 321,307,816 20,000,000 기타특수관계자 임직원 - 150,000,000 150,000,000 - 합 계 874,110,746 8,973,466,944 9,847,577,690 20,000,000 (3) 당분기 및 전분기의 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 자금대여 자금회수 종속기업 COPUS JAPAN Co.,Ltd. - 936,480,000 ② 전분기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 자금대여 자금회수 종속기업 COPUS JAPAN Co.,Ltd. 8,320,590,000 - 주식회사 김종학프로덕션 200,000,000 200,000,000 주식회사 제이풀엔터테인먼트 100,000,000 300,000,000 합계 8,620,590,000 500,000,000 (4) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원,JPY) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 [지급보증을 제공한 내용] COPUS JAPAN Co.,Ltd. 종속기업 JPY 660,000,000 하나은행 2025.09.15~2026.09.15 차입금 지급보증(*1) JPY 330,000,000 하나은행 2024.12.25~2025.12.25 차입금 지급보증(*1) [지급보증을 제공받은 내용] 대표이사 임직원 3,780,000,000 우리은행 2022.07.12~2026.01.12 차입금 지급보증 (*1) COPUS JAPAN Co.,Ltd.의 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품(정기예금)이 담보로 제공되어 있습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원 급여 188,150,001 574,394,003 185,349,999 562,948,909 퇴직급여 30,154,167 89,718,335 27,878,331 83,634,993 합계 218,304,168 664,112,338 213,228,330 646,583,902 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원 등 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원입니다. 37. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. [사용권자산]① 당분기말 (단위: 원) 자산유형 부동산 차량운반구 기타 합계 사용권자산: 기초금액 805,751,937 307,015,412 16,701,796 1,129,469,145 당기증가 33,617,695 - 33,617,695 당기감소 (40,375,100) (240,001,135) - (280,376,235) 기말금액 765,376,837 100,631,972 16,701,796 882,710,605 감가상각누계액: 기초금액 (555,345,792) (265,588,829) (9,322,934) (830,257,555) 당기증가 (111,243,816) (33,626,698) (2,505,276) (147,375,790) 당기감소 40,375,100 240,001,135 - 280,376,235 기말금액 (626,214,508) (59,214,392) (11,828,210) (697,257,110) 장부금액: 기초금액 250,406,145 41,426,583 7,378,862 299,211,590 당기증가 40,375,100 273,618,830 - 313,993,930 당기감소 (151,618,916) (273,627,833) (2,505,276) (427,752,025) 기말금액 139,162,329 41,417,580 4,873,586 185,453,495 ② 전기말 (단위: 원) 자산유형 부동산 차량운반구 기타 합계 사용권자산: 기초금액 786,046,266 307,015,412 16,701,796 1,109,763,474 당기증가 19,705,671 - - 19,705,671 당기감소 - - - - 기말금액 805,751,937 307,015,412 16,701,796 1,129,469,145 감가상각누계액: 기초금액 (398,737,241) (192,436,961) (5,982,566) (597,156,768) 당기증가 (156,608,551) (73,151,868) (3,340,368) (233,100,787) 당기감소 - - - - 기말금액 (555,345,792) (265,588,829) (9,322,934) (830,257,555) 장부금액: 기초금액 387,309,025 114,578,451 10,719,230 512,606,706 당기증가 19,705,671 - - 19,705,671 당기감소 (156,608,551) (73,151,868) (3,340,368) (233,100,787) 기말금액 250,406,145 41,426,583 7,378,862 299,211,590 [리스부채] (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 리스부채 251,835,949 248,317,809 비유동 리스부채 4,524,852 149,960,398 합계 256,360,801 398,278,207 (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 111,243,816 119,527,279 차량운반구 33,626,698 54,863,901 기타 2,505,276 2,505,276 합계 147,375,790 176,896,456 리스관련 수익: 리스보증금에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 985,562 9,878,473 전대리스순투자에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 5,870,194 13,453,330 리스관련 비용: 단기리스료(영업비용에 포함) 9,189,160 725,886,317 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) 4,967,643 4,111,913 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 32,649,866 48,225,980 당분기 중 리스의 총 현금유출은 222,342천원(전분기: 905,487천원)입니다. 38. 부문별 정보 회사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 이사회는 재무정보에 기초하여 자원배분 의사결정 및 성과평가를 실시합니다. 회사는 아래와 같은 영업부문으로 구성되어 있으며, 최고영업의사결정자에게 영업현황을 보고하고 있습니다.(1) 당분기의 영업부문은 다음과 같습니다. 구분 사업내용 콘텐츠배급 방송콘텐츠 권리와 이와 관련된 부가사업 권리의 국내 및 해외판매를 영위하는 사업 제작사업 방송콘텐츠 제작을 영위하는 사업 기타 프로젝트성 콘텐츠 공급, 상품 등 (2) 당분기 및 전분기 중 서비스별 영업수익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구분 콘텐츠 배급 제작 사업 기타 합계 매출액 1,707,465,549 1,637,122,642 98,240,000 3,442,828,191 매출원가 2,692,724,545 - 94,308,600 2,787,033,145 매출총손익 (985,258,996) 1,637,122,642 3,931,400 655,795,046 판매비와관리비 1,241,581,086 1,190,431,344 71,435,073 2,503,447,503 영업손익 (2,226,840,082) 446,691,298 (67,503,673) (1,847,652,457) ② 전분기 (단위: 원) 구분 콘텐츠 배급 제작 사업 기타 합계 매출액 4,547,551,180 21,494,513,017 - 26,042,064,197 매출원가 7,949,507,291 21,466,527,108 - 29,416,034,399 매출총손익 (3,401,956,111) 27,985,909 - (3,373,970,202) 판매비와관리비 452,874,822 2,140,563,870 - 2,593,438,692 영업손익 (3,854,830,933) (2,112,577,961) - (5,967,408,894) (3) 지역별 매출 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 국내 2,113,692,929 21,527,332,915 해외 1,329,135,262 4,514,731,282 합계 3,442,828,191 26,042,064,197 39. 보고기한 후 사건 (1) 2025년 10월14일 당사의 최대주주인 오영섭 및 기타 특수관계자는 그린그로쓰 외 1인과 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결 하였으며, 동 계약에 따른 선행 조건이 모두 충족된 후 당사의 최대주주는 그린그로쓰로 변경될 예정입니다. (2) 회사는 2025년 10월 14일자로 이사회에 운영자금 확보를 위해 유상증자를 결의하였습니다. 유상증자 상세내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 비고 신주의 종류와 수 보통주 4,990,642주 - 1주당 발행가격 1,603원 - 증자방식 제3자 배정증자 - 금액 7,999,999,126원 - 납입예정일 2026년 01월 30일 - 신주의 상장예정일 2026년 02월 19일 보호예수 1년 (3) 회사는 2025년 10월14일자로 이사회에서 타법인 증권 취득자금 확보를 위해 제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행을 결의하였습니다. 발행 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구분 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 10,000,000,000원 발행가액 권면 금액의 100% 표면이자율 2.00% 만기이자율 4.00% 이자지급방법 본건 사채 발행일로부터 매3개월이 되는 날에 미상환원금에 대하여 표면이자율을 곱하여 산출된 이자의 1/4에 해당하는 금원을 후급한다. 다만, 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하며, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 1월 30일에 전자등록금액의 106.5000%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단, 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환가액 1,546원 행사(전환)에 따른 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 행사(전환청구)기간 2027년 1월 30일 부터 2028년 12월 30일까지 (4) 회사는 2025년 10월 14일자로 이사회에서 타법인 증권 취득자금 확보를 위해 제 6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행을 결의하였습니다. 발행 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구분 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 10,000,000,000원 발행가액 권면 금액의 100% 표면이자율 2.00% 만기이자율 4.00% 이자지급방법 본건 사채 발행일로부터 매3개월이 되는 날에 미상환원금에 대하여 표면이자율을 곱하여 산출된 이자의 1/4에 해당하는 금원을 후급한다. 다만, 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하며, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 1월 30일에 전자등록금액의 106.5000%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단, 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환가액 1,546원 행사(전환)에 따른 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 행사(전환청구)기간 2027년 1월 30일 부터 2028년 12월 30일까지 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 디비금융제7호기업인수목적회사와 합병을 통해 2020년 12월 28일 코스닥에상장된 후 2020년 제2기 사업연도부터 결산 배당을 하고 있습니다. 주주가치 제고의 일환으로 회사 이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 배당을 지속적으로 실시하고자 하며, 상법과 정관에서 정하고 있는 이익배당한도, 그리고 성장을 위한 투자 및 이익수준 등 대내외 경영환경을 고려하여 배당규모를 결정하고자 합니다.당사의 배당성향 및 방법 등 주주환원정책에 대해 IR 활동을 통하여 주주에게 충분히 안내드릴 예정이며, 주주 친화적인 배당정책이 지속적으로 운영될 수 있도록 노력하겠습니다. 향후 배당정책의 결정은 내부 이사회 등의 결의를 거쳐 공시, 회사 홈페이지 등을 통해 안내드릴 수 있도록 할 예정입니다. 현재 배당에 관한 당사의 정관 내용은 다음과 같습니다. 제12조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제56조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당은 주주총회의 결의로 한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ④ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제57조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본금의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조의2의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제58조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이익배당 : 주주총회분기배당 : 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 가능정기 이익배당: 이사회 결의로 정하는 날분기배당: 이사회 결의로 정하는 날 중3월, 6월 및 9월 말일 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당 절차 개선방안에 대해, 당사 사업현황 등을 전반적으로 고려하여 검토하겠습니다. 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제7기 3분기 - X - - X - 제6기 2024년 12월 X - - X - 제5기 2023년 12월 O 2024.03.14 2023.12.31 X - 다. 기타 참고사항1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제7기 3분기 제6기 제5기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -9,578 -25,120 3,182 (별도)당기순이익(백만원) -8,691 -25,383 905 (연결)주당순이익(원) -251 -659 90 현금배당금총액(백만원) - - 369 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 11.2 현금배당수익률(%) 보통주 - - 0.5 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - 10 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - 0.30 0.36