제이엘케이 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 12(당)기 3분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지
제 11(전)기 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 제이엘케이와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 제이엘케이(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체")은 인공지능 및 기계학습 기술을 활용한 이미지 및 데이터 분석 기술을통하여 의료 및 헬스케어, 제조, 보안 등 다양한 영역에서 발생하는 복잡한 문제를 해결하는 사업을 영위하고 있으며, 충청북도 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 10 청주미래누리터(지식산업센터) 204호에 본점을 두고 있습니다.지배기업은 2020년 3월 30일 기업이미지 제고 및 사업다각화를 위해 상호명을 주식회사 제이엘케이인스펙션에서 주식회사 제이엘케이로 변경하였습니다.한편, 지배기업은 2014년 2월 14일에 설립되어, 2019년 12월에 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장되었습니다. 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 2,553백만원이며, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주(주)	지분율(%)

사내이사 김원태(전, 대표이사)	4,664,780	18.27

주식회사 제이엘케이(자기주식)	340,266	1.33

기타	20,523,846	80.40

합 계	25,528,892	100.00

(2) 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

JLK USA INC.	미국	12월	판매	100.00	100.00

JLK Japan, lnc.(*)	일본	12월	판매	100.00	100.00

(주)제이엘케이바이오	한국	12월	연구개발(의학)	79.44	79.44

(*) 당분기 중 JLK Inspection Japan Co.,Ltd.의 사명이 JLK Japan, Inc.으로 변경 되었습니다.

당분기말과 전기말 현재 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	JLK USA INC.	JLK Japan, lnc.	(주)제이엘케이바이오

유동자산	2,074,183	969,997	34,213

비유동자산	50,131	5,940	-

유동부채	60,109	12,701	18,492

비유동부채	-	-	-

자본	2,064,205	963,236	15,721

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	JLK USA INC.	JLK Japan, lnc.	(주)제이엘케이바이오

유동자산	276,486	160,132	32,499

비유동자산	-	-	1,692

유동부채	7,651	2,724	16,183

비유동부채	-	-	-

자본	268,835	157,408	18,008

당분기와 전분기 중 종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	JLK USA INC.	JLK Japan, lnc.	(주)제이엘케이바이오

매출	-	-	-

영업손실	(213,972)	(140,850)	(1,923)

분기순손실	(227,123)	(140,673)	(2,287)

총포괄손익	(217,230)	(134,172)	(2,287)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	JLK USA INC.	JLK Japan, lnc.	(주)제이엘케이바이오

매출	-	-	-

영업손실	(5,031)	(1,843)	(715)

분기순손실	(5,031)	(1,827)	(756)

총포괄손익	929	183	(756)

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책

요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 제ㆍ개정 내용은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

ㆍ기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항 추가

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’: 원가법

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’: 한국채택국제회계기준 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결실체가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결실체의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출위험	측정	관리

신용위험	현금성자산, 매출채권,상각후원가 측정 기타금융자산 등	연체율 분석신용등급	은행예치금 다원화,신용한도 등

유동성위험	차입금 및 기타부채	현금흐름 추정	차입한도 유지 등

연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 금융상품의 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

① 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

i) 위험관리연결실체는 신용위험을 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

ii) 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	1개월 초과~3개월 미만	3개월 초과~12개월 미만	12개월 초과 연체	합 계

당분기말

기대 손실률(%)	-	-	-	100.0%

총 장부금액 - 매출채권(유동)	501,935	66,333	320,179	200,600	1,089,047

총 장부금액 - 매출채권(비유동)	-	-	-	-	-

손실충당금	-	-	-	(200,600)	(200,600)

전기말

기대 손실률(%)	-	-	-	100%

총 장부금액 - 매출채권(유동)	164,251	-	-	209,000	373,251

총 장부금액 - 매출채권(비유동)	-	-	-	-	-

손실충당금	-	-	-	(209,000)	(209,000)

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출채권

당분기	전기

기초	209,000	-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	(8,400)	209,000

기말	200,600	209,000

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 임차보증금, 기타보증금, 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 없습니다.

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(다) 대손상각비

당분기와 전분기 중 매출채권을 제외하고 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 없습니다.

② 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였고, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 할인되지 않은 현금흐름 및 차입금에 대한 이자 현금흐름입니다.

i) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합 계	장부금액

매입채무	246,763	-	-	-	-	246,763	246,763

미지급금	162,030	621,622	-	18,143	-	801,795	801,795

미지급비용	209,415	32,727	-	-	-	242,142	242,142

임대보증금	60,000	250,000	120,000	-	-	430,000	430,000

차입금	5,000,000	17,000,000	-	-	-	22,000,000	22,000,000

차입금이자	195,208	65,638	-	-	-	260,846	-

전환사채(*)	-	-	11,900,000	-	-	11,900,000	5,989,701

리스부채	35,933	31,480	20,694	4,948	-	93,055	89,407

(*) 현금으로 결제될 수 있는 가장 빠른 기간을 기준으로 기재하였습니다.

ii) 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합 계	장부금액

미지급금	193,304	528,439	-	8,065	-	729,808	729,808

미지급비용	620,215	52,728	-	-	-	672,943	672,943

임대보증금	60,000	190,000	190,000	-	-	440,000	440,000

차입금	2,000,000	5,000,000	15,000,000	-	-	22,000,000	22,000,000

차입금이자	261,213	757,870	103,470	-	-	1,122,553	-

리스부채	21,076	48,511	28,021	20,469	-	118,077	111,177

(2) 자본위험관리연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	33,180,054	25,277,103

자본	46,990,223	49,315,966

부채비율	70.61%	51.26%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,442,059	(*1)	12,721,795	(*1)

단기금융상품	47,900,000	(*1)	35,000,000	(*1)

매출채권	888,447	(*1)	164,251	(*1)

기타유동금융자산	727,778	(*1)	485,606	(*1)

유동파생상품자산	918,818	918,818	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	1,000,020	1,000,020	1,000,020	1,000,020

기타비유동금융자산	45,076	(*1)	63,289	(*1)

합 계	54,922,198	49,434,961

금융부채

매입채무	246,763	(*1)	-	-

유동성장기차입금	22,000,000	(*1)	7,000,000	(*1)

기타유동금융부채	1,556,088	(*1)	1,644,686	(*1)

유동리스부채	66,183	(*1)	67,774	(*1)

장기차입금	-	(*1)	15,000,000	(*1)

전환사채	5,989,701	(*1)	-	-

파생상품부채	1,205,271	1,205,271	-	-

기타비유동금융부채	138,143	(*1)	198,065	(*1)

비유동리스부채	23,224	(*1)	43,403	(*1)

합 계	31,225,373	23,953,928

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 측정하는 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 연결실체는 2020년 11월 중 비상장사인 '닥터노아바이오텍 주식회사'의 지분을취득하였습니다. 동 투자주식은 취득시점부터 당분기 결산시점까지 피투자회사의 기술개발 수준과 재무성과가 유의적으로 변동되지 않은 점을 고려하여 취득원가를 공정가치로 산정하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 수준별 공정가치 측정치당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,000,020	1,000,020

파생상품자산	918,818	918,818

공정가치로 측정된 금융부채

파생상품부채	-	-	1,205,271	1,205,271

ii) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,000,020	1,000,020

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이며 관측가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수	유의적이고 관측가능한투입변수의 범위

공정가치로 측정된 금융상품

파생상품자산	옵션가격평가모형	변동성	61.33%

무위험이자율	2.19% ~ 2.95%

위험이자율	7.93% ~ 17.95%

파생상품부채	옵션가격평가모형	변동성	61.33%

무위험이자율	2.19% ~ 2.88%

위험이자율	7.93% ~ 15.66%

③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 변동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 2 및 수준 3의 변동내역은 없습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,442,059	-	-	3,442,059

단기금융상품	47,900,000	-	-	47,900,000

매출채권	888,447	-	-	888,447

기타유동금융자산	727,778	-	-	727,778

유동파생상품자산	-	918,818	-	918,818

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,000,020	1,000,020

기타비유동금융자산	45,076	-	-	45,076

합 계	53,003,360	918,818	1,000,020	54,922,198

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	12,721,795	-	12,721,795

단기금융상품	35,000,000	-	35,000,000

매출채권	164,251	-	164,251

기타유동금융자산	485,606	-	485,606

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,000,020	1,000,020

기타비유동금융자산	63,289	-	63,289

합 계	48,434,941	1,000,020	49,434,961

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	246,763	-	246,763	-

유동성장기차입금	22,000,000	-	22,000,000	7,000,000

기타유동금융부채	1,556,088	-	1,556,088	1,644,686

유동리스부채	66,183	-	66,183	67,774

장기차입금	-	-	-	15,000,000

전환사채	5,989,701	-	5,989,701	-

파생상품부채	-	1,205,271	1,205,271	-

기타비유동금융부채	138,143	-	138,143	198,065

비유동리스부채	23,224	-	23,224	43,403

합 계	30,020,102	1,205,271	31,225,373	23,953,928

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	3,442,059	3,721,795

정기예금 등	-	9,000,000

합 계	3,442,059	12,721,795

8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	보유주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

지분증권	닥터노아바이오텍 주식회사	2,100	3.6%	1,000,020	1,000,020	1,000,020

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 없습니다.

9. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	1,089,047	-	373,251	-

손실충당금	(200,600)	-	(209,000)	-

매출채권(순액)	888,447	-	164,251	-

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결실체의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4에서 제공됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	17,760	154,210

미수수익	651,811	287,969

임차보증금	47,293	20,187

기타보증금	10,914	23,240

합 계	727,778	485,606

기타비유동금융자산

임차보증금	-	8,213

기타보증금	45,076	55,076

합 계	45,076	63,289

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

부가세대급금	6,142	22,542

선급비용	206,841	199,899

합 계	212,983	222,441

기타비유동자산

장기선급비용(*)	235,520	196,571

(*) 연결실체의 특허권 취득을 위하여 지출한 비용으로, 특허권 취득 성공시 무형자산으로 대체하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 무형자산으로 대체된 금액은 각각 2,064천원 및 33,205천원입니다.

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	144,448	11,210

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(*)	8,491,775	-	-	8,491,775	8,491,775	-	-	8,491,775

건물(*)	4,602,849	(632,892)	-	3,969,957	4,602,849	(546,588)	-	4,056,261

구축물	825,839	(752,975)	-	72,864	825,839	(641,681)	-	184,158

기계장치	200,400	(200,399)	-	1	200,400	(192,050)	-	8,350

차량운반구	85,952	(4,298)	-	81,654	-	-	-	-

공구와기구	52,930	(52,922)	-	8	52,930	(52,922)	-	8

비품	1,623,214	(1,050,564)	(194,173)	378,477	1,392,560	(900,175)	(253,155)	239,230

합 계	15,882,959	(2,694,050)	(194,173)	12,994,736	15,566,353	(2,333,416)	(253,155)	12,979,782

(*) 당분기말 현재 연결실체의 토지 및 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 17, 31 참고).

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합 계

기초 순장부금액	8,491,775	4,056,261	184,158	8,350	-	8	239,230	12,979,782

취득 등	-	-	-	-	85,952	-	235,515	321,467

처분 등	-	-	-	-	-	-	(910)	(910)

정부보조금의 수령	-	-	-	-	-	-	(14,568)	(14,568)

감가상각비	-	(86,304)	(111,294)	(8,349)	(4,298)	-	(80,638)	(290,883)

기타(*)	-	-	-	-	-	-	(152)	(152)

분기말 순장부금액	8,491,775	3,969,957	72,864	1	81,654	8	378,477	12,994,736

(*) 기타증감은 환율변동액 등으로 구성되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	8,491,775	4,171,332	349,326	33,400	353	299,862	70,000	13,416,048

취득	-	-	-	-	-	55,032	5,000	60,032

처분	-	-	-	-	-	(1,105)	-	(1,105)

정부보조금의 수령	-	-	-	-	-	(8,710)	-	(8,710)

감가상각비	-	(115,071)	(165,168)	(25,050)	(345)	(105,849)	-	(411,483)

대체(*)	-	-	-	-	-	-	(75,000)	(75,000)

기말 순장부금액	8,491,775	4,056,261	184,158	8,350	8	239,230	-	12,979,782

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 내역입니다.유형자산감가상각비는 연결포괄손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 건물(유형자산 및 투자부동산)에 대하여 화재손해 및 배상보험을 가입하고 있으며, 보험의 부보금액은 9,722,400천원입니다. 이외에도 연결실체는 자동차 보험에 가입하고 있습니다.

13. 리스이용자

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	45,963	16,557

차량운반구	67,210	105,952

합 계	113,173	122,509

리스부채

유동	66,183	67,774

비유동	23,224	43,403

합 계	89,407	111,177

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	16,557	105,952	122,509

취득	101,429	-	101,429

상각비	(71,731)	(38,742)	(110,473)

기타(*)	(292)	-	(292)

분기말	45,963	67,210	113,173

(*) 기타증감은 환율변동액 등으로 구성되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	32,009	116,385	148,394

취득	24,836	42,330	67,166

상각비	(40,288)	(52,763)	(93,051)

기말	16,557	105,952	122,509

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	이자비용	지급	기타(*)	분기말

리스부채	111,177	101,429	6,185	(129,127)	(257)	89,407

(*) 기타증감은 환율변동액 등으로 구성되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	이자비용	지급	기말

리스부채	121,571	67,166	7,854	(85,414)	111,177

(4) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비(영업비용에 포함)

건물	71,731	37,183

차량운반구	38,742	39,850

합 계	110,473	77,033

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	6,185	6,077

단기리스료(영업비용에 포함)	67,246	14,220

소액자산 리스료(영업비용에 포함)	10,425	9,841

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	67,413	69,587

1년 초과 2년 이내	20,694	28,021

2년 초과	4,948	20,469

합 계	93,055	118,077

(6) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 206,798천원 및 88,399천원입니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

토지(*)	7,663,161	-	7,663,161	7,663,161	-	7,663,161

건물(*)	4,153,710	(571,135)	3,582,575	4,153,710	(493,253)	3,660,457

합 계	11,816,871	(571,135)	11,245,736	11,816,871	(493,253)	11,323,618

(*) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산(토지 및 건물)은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 17, 31 참고).

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	7,663,161	3,660,457	11,323,618

상각비	-	(77,882)	(77,882)

분기말	7,663,161	3,582,575	11,245,736

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	7,663,161	3,764,300	11,427,461

상각비	-	(103,843)	(103,843)

기말	7,663,161	3,660,457	11,323,618

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 15,662백만원입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	402,375	371,172

투자부동산 관련 직접 비용	119,426	114,806

(5) 다음은 운용리스에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	377,986	367,423

1년 초과 ~ 2년 이내	33,429	145,078

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	손상누계	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계	손상누계	정부보조금	장부금액

개발비	455,361	-	(455,361)	-	-	455,361	-	(455,361)	-	-

산업재산권	322,191	(243,592)	-	-	78,599	320,127	(210,081)	-	-	110,046

소프트웨어	1,555,332	(1,442,524)	-	(1,825)	110,983	1,555,332	(1,381,153)	-	(3,360)	170,819

기타의무형자산	450,000	(319,997)	(130,000)	-	3	300,000	(299,997)	-	-	3

합 계	2,782,884	(2,006,113)	(585,361)	(1,825)	189,585	2,630,820	(1,891,231)	(455,361)	(3,360)	280,868

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	110,046	170,819	3	280,868

상각비	(33,511)	(59,836)	-	(93,347)

대체(*)	2,064	-	-	2,064

분기말	78,599	110,983	3	189,585

(*) 당분기 중 장기선급비용에서 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	129,481	165,544	3	295,028

상각비	(52,640)	(69,725)	-	(122,365)

대체(*)	33,205	75,000	-	108,205

기말	110,046	170,819	3	280,868

(*) 전기 중 장기선급비용 및 건설중인자산에서 대체되었습니다.

무형자산상각비는 연결포괄손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다.(3) 연결실체가 당분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 2,478백만원(전분기: 1,903백만원)입니다.

16. 기타금융부채 및 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	783,652	721,743

미지급비용	462,436	672,943

유동성임대보증금	310,000	250,000

합 계	1,556,088	1,644,686

기타유동부채

예수금	107,408	109,699

선수금	2,500	-

합 계	109,908	109,699

기타비유동금융부채

장기미지급금	18,143	8,064

장기미지급비용	49,667	38,596

임대보증금	120,000	190,000

합 계	187,810	236,660

17. 차입금

당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율당분기말	당분기말	전기말	상환방법

운영자금	기업은행(*1)	2025.10.14	3M KORIBOR+1.493%	4,000,000	4,000,000	만기일시상환

운영자금	기업은행(*1)	2025.12.21	6M KORIBOR+1.648%	1,000,000	1,000,000	만기일시상환

시설투자	기업은행(*1)	2026.01.02	6M KORIBOR+0.928%	11,000,000	11,000,000	만기일시상환

운영자금	기업은행(*1)	2026.01.17	6M KORIBOR+2.292%	2,000,000	2,000,000	만기일시상환

운영자금	기업은행(*1)	2026.03.08	6M KORIBOR+2.042%	4,000,000	4,000,000	만기일시상환

유동성 대체	(22,000,000)	(7,000,000)

장기차입금	-	15,000,000

(*1) 당분기말 현재 기업은행 차입금에 대해서 연결실체 소유 토지 및 건물이 담보로 제공되고 있습니다(주석 12, 14, 31 참고).

(2) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말

제4회 전환사채	2025년 07월 02일	2030년 07월 02일	11,900,000

차감: 전환권조정	(5,910,299)

합 계	5,989,701

(3) 지배기업이 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	4차 전환사채

발행가액(액면금액)	11,900백만원

이자지급조건	표면이자율 0.0%

보장수익률	0.0%

상환방법	만기 일시상환

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터24개월이 경과한 날로부터 조기상환청구 가능(조기상환수익률 연 0.0%)

전환청구기간	2026년 07월 02일부터 2030년 06월 02일까지

전환가격	보통주 1주당 6,709원

당분기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수	1,773,736주

매도청구권(Call Option)	행사기간	발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 24개월이 경과한 날까지 사채 발행총액의 20%에 해당하는 금액까지 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음

조기상환금액	매도청구권 대상이 되는 사채의 매수대금은 사채 액맨금액에 사채 발행일로부터 매매일 전일까지 연 0.5%(3개월 복리)의 이율을 가산함 금액으로 함

상기 발행된 전환사채의 전환가격은 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행 계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격 조정이 가능하며, 시가하락에 따른 전환가액 조정은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 파생상품자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

파생상품자산(*1)	918,818

파생상품부채(*2)	1,205,271

(*1) 매도청구권을 파생상품자산으로 분류하고 있습니다.(*2) 전환사채의 조기상환청구권에 대해 파생상품부채로 분류하고 있습니다.

18. 퇴직급여(1) 확정급여제도연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,345,880	3,768,722

사외적립자산의 공정가치	(2,557,202)	(2,593,874)

연결재무상태표상 순확정급여부채	1,788,678	1,174,848

② 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,768,722	3,417,816

당기근무원가	549,753	760,969

이자비용	103,205	140,776

재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(27,177)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	(272,491)

제도에서의 지급액

- 급여의 지급	(75,800)	(251,171)

기말금액	4,345,880	3,768,722

③ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,593,874	1,722,596

사외적립자산 납입금	-	1,000,000

사외적립자산의 기대수익	71,384	71,504

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(14,180)	(19,986)

제도에서의 지급액

- 급여의 지급	(93,876)	(180,240)

기말금액	2,557,202	2,593,874

④ 사외적립자산의 구성 내역

당분기말 현재 사외적립자산은 전액 원리금보장 금융상품으로 구성되어 있습니다.

⑤ 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.85%	3.85%

기대임금상승률	3.92%	3.92%

(2) 당분기 중 인식한 퇴직위로금은 2,580천원입니다.(3) 기타 장단기 종업원급여부채

단기 종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액입니다. 기타 장기 종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 및 계약상 근무기간을 충족할 경우 지급되는 현금보상액 관련하여 결제될 것으로 예상되는 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	205,565	126,874

기타장기종업원급여부채(비유동)	49,667	38,596

19. 법인세비용연결실체는 법인세비용을 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 주로 이연법인세의 실현가능성 평가 등에 기인합니다.

20. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당 액면금액	100원	100원	100원	100원

발행주식수	25,528,892주	-	25,528,892주	-

자본금	2,552,889천원	-	2,552,889천원	-

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

당기초	25,528,892주	2,552,889	110,299,200

당분기말	25,528,892주	2,552,889	110,299,200

② 전기

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	16,167,712주	1,616,771	62,283,656

유상증자	5,133,698주	513,370	48,122,088

무상증자	4,199,482주	419,948	(419,948)

주식선택권행사	28,000주	2,800	313,404

전기말	25,528,892주	2,552,889	110,299,200

21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장 외화환산차이	42,244	25,850

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	7,200,981	6,590,313

기타자본잉여금	(103,483)	(103,483)

자기주식	(74,725)	(74,725)

전환권대가	5,265,048	-

합 계	12,287,821	6,412,105

22. 주식기준보상

(1) 지배기업은 임직원 등에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	4차 부여분(*3)	6차 부여분

부여일	2019.02.22	2023.05.30

부여주식수(*1)	664,000주	470,200주

소멸주식수(*2)	32,000주	45,000주

행사주식수	103,000주	-주

행사가격	4,500원	8,340원

무상증자 조정(*4)

잔여주식수-조정전	529,000주	425,200주

잔여주식수-조정후	567,787주	508,916주

행사가격	3,760원	6,968원

가득조건	임직원: 2년 이상 재직 및 행사시까지 재직자문위원: 2년 이상 재임

행사가능기간	합병 또는 상장된 날로부터 6개월이 경과한 날, 결의일로부터 2년 경과한 날 중 최후에 도래하는 날로부터 3년 이내 행사	결의일로부터 2년 경과한 날로부터 3년 이내 행사

(*1) 종업원이 아닌 자문위원에게 제공한 주식선택권의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 제공한 주식선택권의 공정가치로 보상원가를 산정하였습니다.(*2) 퇴사 등으로 인한 소멸 분입니다.(*3) 제4차 주식결제형 주식선택권(당분기말 현재 미행사수량 567,787주)의 행사가능기간이 2024년 2월 21일에서 2026년 2월 21일까지로 2년 연장되었습니다.(*4) 전기 중 발생한 무상증자로 인하여 행사주식수 및 행사가격이 조정되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

기초	1,076,703	1,012,200

무상증자 조정	-	122,503

소멸	-	(30,000)

행사	-	(28,000)

기말	1,076,703	1,076,703

한편, 당분기말과 전기말 현재 행사 가능한 주식선택권 수량은 각각 1,076,703주 및 567,787주입니다.

(3) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였습니다. 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	4차 부여분(*)	6차 부여분

무위험이자율	3.36%	3.58%

예상주가변동성	106.07%	63.76%

기대배당수익률	0.00%	0.00%

(*) 해당 부여 주식선택권의 공정가치 산정을 위한 기초자료는 유리한 조건변경으로 증분공정가치 산출에 사용된 자료입니다.

당분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 610,667천원이며, 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 1,752,214천원입니다.

23. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(78,195,146)	(69,977,763)

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익① 당분기와 전분기 중 연결실체는 수익과 관련하여 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	895,123	2,442,904	250,122	614,515

② 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결실체는 인공지능 사업부문 등에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분	인공지능 사업부문

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

한 시점에 인식	756,731	2,038,838	132,218	243,343

기간에 걸쳐 인식	138,392	404,066	117,904	371,172

합 계	895,123	2,442,904	250,122	614,515

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 ① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 선수금	6,428	32

연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의의무에 해당하는 금액을 계약부채로 계상하였습니다.

② 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기와 전분기에 인식한 수익 중 이월된 계약부채와 각 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

선수금	-	81

25. 영업비용

당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	146,112	(133,238)	(350)	(11,210)

재고자산 매입액 등	307,508	1,070,752	3,250	18,060

종업원급여	1,504,440	5,161,153	1,777,432	6,128,620

여비교통비	26,866	108,503	29,003	81,361

접대비	26,392	81,132	35,060	80,543

통신비	8,973	23,945	4,493	13,683

수도광열비	15,116	40,338	14,677	38,736

세금과공과	50,805	194,252	42,019	187,819

감가상각비	194,670	479,238	144,161	465,889

무형자산상각비	30,235	93,347	29,351	90,758

임차료	22,306	67,756	6,137	18,410

수선비	3,043	9,496	4,989	8,590

보험료	12,593	42,449	11,268	36,884

차량유지비	13,550	45,895	16,823	47,447

경상연구개발비	758,792	2,478,448	773,113	1,902,907

교육훈련비	454	5,896	590	1,020

도서인쇄비	749	2,565	347	1,178

사무용품비	2,897	12,935	1,688	6,393

소모품비	5,945	16,242	2,433	5,423

지급수수료	368,084	1,162,661	461,115	1,128,523

광고선전비	71,048	397,625	120,522	286,073

대손상각비 환입	-	(8,400)	-	-

합 계	3,570,578	11,352,990	3,478,121	10,537,107

26. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,276,131	3,875,810	1,129,046	3,637,133

퇴직급여	150,915	455,325	164,679	494,039

복리후생비	77,394	219,351	88,915	245,234

주식보상비용	-	610,667	394,792	1,752,214

합 계	1,504,440	5,161,153	1,777,432	6,128,620

(2) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	519,470	1,557,495	433,337	1,072,414

퇴직급여	42,944	128,831	26,546	79,638

복리후생비	34,011	101,810	27,643	77,633

합 계	596,425	1,788,136	487,526	1,229,685

27. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	351	581	-	-

외화환산이익	13,499	-	11	3

잡이익	16,241	39,705	2	12,081

합 계	30,091	40,286	13	12,084

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	17,066	17,066	-	475

외화환산손실	-	519	-	-

유형자산처분손실	910	910	-	-

기부금	10,596	10,596	-	-

잡손실	7,350	7,380	40	23,851

합 계	35,922	36,471	40	24,326

28. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	380,766	1,071,736	24,786	108,211

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	440,670	941,465	283,988	828,044

이자비용(리스부채)	3,478	6,185	2,054	6,077

합 계	444,148	947,650	286,042	834,121

29. 주당순손익기본주당손익은 연결실체의 지배기업지분에 대한 분기순손익을 연결실체가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 보통주분기순손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 분기순손실	(2,165,983,773)	(8,203,203,267)	(3,489,212,340)	(10,660,589,419)

가중평균 유통보통주식수(*)	25,188,626주	25,188,626주	20,641,059주	20,638,666주

기본주당순손실	(86)	(326)	(169)	(517)

(*) 2024년 10월 17일 및 18일 실시된 유·무상증자 효과를 고려하여 전분기 유통보통주식수를 재작성하였습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 주, 일)

구 분	기 간	유통주식수	일수	가중평균유통보통주식수

기초 보통주식	2025.01.01 ~ 2025.09.30	25,188,626	273	6,876,494,898

합 계	273	6,876,494,898

가중평균유통보통주식수	25,188,626

② 전분기

(단위: 주, 일)

구 분	기 간	유통주식수(*1)	일수	가중평균유통보통주식수	조정 가중평균유통보통주식수(*2)

기초 보통주식	2024.01.01 ~ 2024.01.02	19,002,854	1	19,002,854	20,604,627

주식선택권행사	2024.01.02 ~ 2024.02.05	19,019,654	34	646,668,236	701,176,670

주식선택권행사	2024.02.05 ~ 2024.09.30	19,036,454	239	4,549,712,506	4,933,213,177

합 계	274	5,215,383,596	5,654,994,474

가중평균 유통보통주식수	20,638,666

(*1) 2024년 10월 18일 실시된 무상증자 효과를 고려하여 전분기 유통보통주식수를 조정하였습니다.(*2) 2024년 10월 17일 실시된 주주배정 유상증자 효과를 고려하여 유상증자 전일까지의 유통보통주식수를 조정하였습니다.

(3) 희석주당순손익① 연결실체의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.② 희석효과가 없어 보통주희석주당손익을 계산할 때 가중평균 보통주식수에서 제외된 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

주식선택권	1,076,703	1,076,703	1,096,703	1,124,703

(*) 2024년 10월 17일 및 18일 실시된 유,무상증자 효과를 고려하여 전분기 잠재적 보통주식수를 재작성하였습니다.

30. 연결현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(8,203,673)	(10,660,745)

비현금항목의 조정

감가상각비(사용권자산상각비 포함)	479,238	465,889

무형자산상각비	93,347	90,758

대손상각비 환입	(8,400)	-

장기종업원급여	11,071	10,133

퇴직급여	581,575	573,677

지급수수료	20,527	60,319

유형자산처분손실	910	-

이자비용	941,465	828,044

이자비용(리스부채)	6,185	6,077

외화환산손실	519	-

이자수익	(1,071,736)	(108,211)

외화환산이익	-	(3)

주식보상비용	610,667	1,752,214

법인세비용(수익)	(578,513)	-

소계	1,086,855	3,678,897

영업활동관련 자산부채의 변동

매출채권의 증가	(715,796)	(113,880)

미수금의 감소	135,931	125,692

선급금의 감소	-	24,563

선급비용의 증가	(7,073)	(178,134)

부가세대급금의 감소(증가)	16,400	(18,608)

재고자산의 증가	(133,238)	(11,210)

매입채무의 증가	246,763	-

미지급금의 증가(감소)	(3,669)	33,509

예수금의 증가(감소)	(2,252)	32,848

계약부채의 증가	6,396	427,319

선수금의 증가	2,500	-

미지급비용의 감소	(193,217)	(68,159)

퇴직금의 지급	(75,800)	(171,117)

사외적립자산의 감소	93,876	152,131

소계	(629,179)	234,954

영업으로부터 창출된 현금	(7,745,997)	(6,746,894)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기선급비용의 무형자산 대체	2,064	33,206

사용권자산의 인식	101,429	67,166

리스부채의 인식	101,429	67,166

주식선택권의 행사	-	190,204

전환권대가의 인식	5,843,561	-

파생상품자산의 인식	918,818	-

파생상품부채의 인식	1,205,271	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금거래	기타(*)	분기말

유동성장기차입금	7,000,000	-	15,000,000	-	22,000,000

장기차입금	15,000,000	-	(15,000,000)	-	-

전환사채	-	11,900,000	(5,910,299)	-	5,989,701

리스부채	111,177	(122,942)	101,429	(257)	89,407

미지급금	555,836	65,786	-	-	621,622

장기미지급금	8,065	10,078	-	-	18,143

유동성임대보증금	250,000	(70,000)	130,000	-	310,000

임대보증금	190,000	60,000	(130,000)	-	120,000

합 계	23,115,078	11,842,922	(5,808,870)	(257)	29,148,873

(*) 기타증감은 환율변동액 등으로 구성되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금거래	분기말

단기차입금	-	300,000	-	300,000

유동성장기차입금	5,000,000	-	2,000,000	7,000,000

장기차입금	13,000,000	4,000,000	(2,000,000)	15,000,000

리스부채	121,570	(58,260)	67,167	130,477

미지급금	266,534	41,236	-	307,770

장기미지급금	167,269	53,414	-	220,683

유동성임대보증금	310,000	(130,000)	130,000	310,000

임대보증금	130,000	67,000	(130,000)	67,000

합 계	18,995,373	4,273,390	67,167	23,335,930

31. 우발채무와 약정사항

(1) 금융기관과의 약정당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	약정한도	사용액	내용

기업은행	11,000,000	11,000,000	운영자금(*)

기업은행	11,000,000	11,000,000	시설대출(*)

기업은행	2,000,000	-	운영자금회전대출(*)

(*) 상기 대출약정과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	장부금액	담보설정금액	차입금액

유형자산 및 투자부동산(토지)	16,154,936	28,800,000	22,000,000

유형자산 및 투자부동산(건물)	7,552,532

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공처	피보증처	내역	보증금액

서울보증보험	경북대학교	계약보증금	9,000

서울보증보험	인제대학교 일산백병원	계약보증금	1,095

서울보증보험	순천향대학교부속천안병원	계약보증금	10,000

서울보증보험	고려대학교구로병원	계약보증금	2,962

서울보증보험	을지대학교	하자보증금	1,870

서울보증보험	경기도의료원 포천병원	계약보증금	1,650

서울보증보험	(의료)한전의료재단한일병원	계약보증금	1,195

서울보증보험	고려대학교의료원안산병원	계약보증금	500

서울보증보험	가톨릭대학교 은평성모병원	계약보증금	633

서울보증보험	(사단)한국정보통신진흥협회	국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증	190,000

서울보증보험	분당서울대학교병원	계약보증금	7,460

서울보증보험	순천향대학교부속부천병원	계약보증금	99

서울보증보험	중앙대학교병원	계약보증금 등	11,000

서울보증보험	계명대학교동산의료원	계약보증금	475

서울보증보험	건국대학교병원	계약보증금 등	7,000

서울보증보험	(재단)대구테크노파크	국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증	53,604

서울보증보험	(재단)아산사회복지재단	하자보증금	4,990

(3) 당분기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송 현황은 없습니다.

32. 특수관계자 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타 특수관계자	대표이사 및 주요 경영진

(2) 매출ㆍ매입과 자금 등 거래당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입과 자금거래 내역은 없습니다.

(3) 채권ㆍ채무의 주요 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 주요 내역은 없습니다.

(4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,989,665	1,822,117

퇴직급여	322,298	344,834

장기종업원급여	2,215	1,368

주식기준보상	442,633	1,411,211

33. 영업부문 정보(1) 영업수익에 대한 정보당분기말 현재 연결실체의 영업부문은 인공지능 및 기계학습 기술을 활용한 이미지 및 데이터 분석 기술사업으로, 단일 영업부문입니다. 당분기와 전분기 중 인공지능 영업부문의 영업수익(매출액) 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

인공지능 사업부문	895,123	2,442,904	250,122	614,515

(2) 지역에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	894,961	2,442,436	249,936	614,079

기타	162	468	186	436

합 계	895,123	2,442,904	250,122	614,515

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

①당분기

(단위: 천원)

구분	금액	비율

고객A	300,000	12.28%

② 전분기

(단위: 천원)

구분	금액	비율

고객B	80,000	13.02%

고객C	72,000	11.72%

고객D	63,000	10.25%

합계	215,000	34.99%