제이엘케이 사업보고서 (2025.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.( 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(기준일: 2025년 12월 31일) (단위: 백만원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	설정률

제12기	매출채권	1,427	201	14.09%

단기대여금	-	-	0.00%

미수금	154	-	0.00%

선급금	-	-	0.00%

합계	1,581	201	12.71%

제11기	매출채권	373	209	56.03%

단기대여금	-	-	0.00%

미수금	147	-	0.00%

선급금	-	-	0.00%

합계	520	209	40.19%

제10기	매출채권	251	-	0.00%

단기대여금	-	-	0.00%

미수금	177	-	0.00%

선급금	25	-	0.00%

합계	453	-	0.00%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구분	제12기	제11기	제10기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	209	-	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	8	209	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	209	-

② 상각채권회수액	8	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액(기타의 대손상각비 포함)	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	201	209	-

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제12기	제11기	제10기	비고

인공지능 의료 분석솔루션	상품	-	-	-	-

제품	-	-	-	-

반제품	-	-	-	-

원재료	19,295	11,210	-	-

부재료	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

소계	19,295	11,210	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	0.03%	0.02%	-	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	87.97	2.41	12.70	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내용 - 재고조사의 실사일 : 2025년 12월 31일당사는 매 분기말, 연 4회 기준으로 내부 직원을 통하여 직.간접 재고실사를 실시하고 있으며, 2025년 12월 31일을 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 다만, 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하는 것은 매년 1회에 걸쳐 실행하고 있습니다. 일부중요성이 높지않고, 품목수가 많은 재고에 한해서 샘플링 조사를 실시하고 있습니다. 라. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,859,674	(*1)	12,721,795	(*1)

단기금융상품	42,900,000	(*1)	35,000,000	(*1)

매출채권	1,226,221	(*1)	164,251	(*1)

기타유동금융자산	711,882	(*1)	485,606	(*1)

유동파생상품자산	535,252	535,252	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,000,020	1,000,020

기타비유동금융자산	45,076	(*1)	63,289	(*1)

합 계	49,278,105	49,434,961

금융부채

매입채무	194,492	(*1)	-	-

유동성장기차입금	22,000,000	(*1)	7,000,000	(*1)

기타유동금융부채	1,367,493	(*1)	1,644,686	(*1)

유동리스부채	36,084	(*1)	67,774	(*1)

장기차입금	-	-	15,000,000	(*1)

전환사채	8,037,066	(*1)	-	-

기타비유동금융부채	80,610	(*1)	198,065	(*1)

비유동리스부채	18,673	(*1)	43,403	(*1)

합 계	31,734,418	23,953,928

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 측정하는 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 수준별 공정가치 측정치당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.i) 당기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	-	-	-	-

파생상품자산	-	-	535,252	535,252

(*) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 당기 중 전액 손상되었습니다(주석 9참조).

ii) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,000,020	1,000,020

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이며 관측가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수	유의적이고 관측가능한투입변수의 범위

공정가치로 측정된 금융상품

파생상품자산	옵션가격평가모형	변동성	58.25%

무위험이자율	2.33% ~ 3.28%

위험이자율	8.26% ~ 14.18%

③ 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내용당기와 전기중 공정가치 서열체계의 수준 간 변동은 없으며, 반복적인 측정치 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.i) 당기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	평가	처분	기말

공정가치로 측정된 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,000,020	-	(1,000,020)	-	-

파생상품자산	918,817	(383,565)	-	535,252

ii) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	평가	처분	기말

공정가치로 측정된 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,000,020	-	-	-	1,000,020