제이엘케이 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 9(당)기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
제 8(전)기 1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
주식회사 제이엘케이와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 제이엘케이(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체")은 인공지능 및 기계학습 기술을 활용한 이미지 및 데이터 분석 기술을통하여 의료 및 헬스케어, 제조, 보안 등 다양한 영역에서 발생하는 복잡한 문제를 해결하는 사업을 영위하고 있으며, 충청북도 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 10에 본점을 두고 있습니다.지배기업은 2020년 3월 30일 기업이미지 제고 및 사업다각화를 위해 상호명을 주식회사 제이엘케이인스펙션에서 주식회사 제이엘케이로 변경하였습니다.한편, 지배기업은 2014년 2월 14일에 설립되어, 2019년 12월에 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장되었습니다. 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 1,517백만 원이며, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주(주)	지분율(%)

사내이사 김원태(전, 대표이사)	3,844,761	25.34

주식회사 제이엘케이(자기주식)	332,000	2.19

기타	10,997,728	72.47

합계	15,174,489	100.00

(2) 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

JLK Inspection US, Inc.	미국	12월	판매	100.00	100.00

JLK Inspection Japan Co., Ltd.	일본	12월	판매	100.00	100.00

(주)제이엘케이바이오(*)	한국	12월	연구개발(의학)	78.43	78.43

(*) 지배기업이 전기 중 신규 설립함에 따라 연결범위에 포함되었습니다.

보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	JLK Inspection US, Inc.	JLK Inspection Japan Co., Ltd.	(주)제이엘케이바이오

유동자산	248,577	183,995	410,531

비유동자산	5,252	-	238,486

유동부채	5,292	9	143,528

비유동부채	-	-	66,440

자본	248,537	183,986	439,049

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	JLK Inspection US, Inc.	JLK Inspection Japan Co., Ltd.	(주)제이엘케이바이오

유동자산	246,335	195,568	726,517

비유동자산	7,713	-	264,214

유동부채	7,743	2,997	119,286

비유동부채	-	-	57,999

자본	246,305	192,571	813,446

당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	JLK Inspection US, Inc.	JLK Inspection Japan Co., Ltd.	(주)제이엘케이바이오

매출	-	-	-

영업손실	(2,957)	(1,653)	(373,829)

분기순손실	(3,010)	(1,643)	(374,398)

총포괄손익	2,231	(8,585)	(374,398)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	JLK Inspection US, Inc.	JLK Inspection Japan Co., Ltd.

매출	-	-

영업손실	(6,297)	(698)

분기순손실	(6,340)	(687)

총포괄손익	3,641	(5,847)

2. 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.한편, Covid-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 Covid-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, Covid-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

3 . 유의적인 회계정책 연결실체는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들은 연결실체의 요약분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 20에 기재하였습니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소

연결실체가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결실체의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출위험	측정	관리

신용위험	현금성자산, 매출채권, 상각후원가 측정 기타금융자산 등	연체율 분석신용등급	은행예치금 다원화,신용한도 등

유동성위험	차입금 및 기타부채	현금흐름 추정	차입한도 유지 등

요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 금융상품의 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

① 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

i) 위험관리연결실체는 신용위험을 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

ii) 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	120일 초과 연체	합 계

당분기말

기대 손실률(%)	-	-	-	-

총 장부금액 - 매출채권(유동)	70,075	-	-	-	70,075

총 장부금액 - 매출채권(비유동)	-	-	-	-	-

손실충당금	-	-	-	-	-

전기말

기대 손실률(%)	-	-	-	-

총 장부금액 - 매출채권(유동)	644,426	-	-	-	644,426

총 장부금액 - 매출채권(비유동)	-	-	-	-	-

손실충당금	-	-	-	-	-

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당분기	전기

기초	-	-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	14,000

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	(14,000)

기말	-	-

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 연결손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임차보증금, 기타보증금, 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 없습니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(다) 대손상각비

당분기와 전기 중 매출채권을 제외하고 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 없습니다.

② 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였고, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 할인되지 않은 현금흐름 및 차입금에 대한 이자 현금흐름입니다.

i) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합 계	장부금액

미지급금	199,813	358,349	-	80,731	-	638,893	638,893

미지급비용	75,715	513,570	9,025	-	-	598,310	598,310

임대보증금	-	50,000	120,000	-	-	170,000	170,000

장기차입금	30,000	90,000	120,000	11,190,000	-	11,430,000	11,430,000

차입금이자	97,004	286,345	380,339	406,946	-	1,170,634	-

리스부채	18,235	186,587	52,181	47,274	-	304,277	294,278

ii) 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합 계	장부금액

미지급금	456,397	208,450	-	66,896	-	731,743	731,743

미지급비용	318,307	397,778	9,025	-	-	725,110	725,110

임대보증금	60,000	50,000	60,000	-	-	170,000	170,000

장기차입금	30,000	90,000	120,000	11,220,000	-	11,460,000	11,460,000

차입금이자	95,148	289,199	380,302	501,133	-	1,265,782	-

리스부채	79,920	111,145	118,207	58,554	-	367,826	356,055

(2) 자본위험관리연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	17,043,533	16,188,215

자본	21,189,637	24,260,053

부채비율	80.43%	66.73%

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,010,747	(*1)	10,856,306	(*1)

단기금융상품	682,000	(*1)	-	-

매출채권	70,075	(*1)	644,426	(*1)

기타유동금융자산	262,538	(*1)	173,089	(*1)

유동파생상품자산	77,209	77,209	20,337	20,337

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)	1,000,020	1,000,020	1,000,020	1,000,020

비유동파생상품자산	366,805	366,805	149,415	149,415

기타비유동금융자산	69,433	(*1)	69,273	(*1)

합 계	10,538,827	12,912,866

금융부채

유동성장기차입금	120,000	(*1)	120,000	(*1)

기타유동금융부채	1,197,446	(*1)	1,490,932	(*1)

유동리스부채	201,074	(*1)	188,464	(*1)

장기차입금	11,310,000	(*1)	11,340,000	(*1)

기타비유동금융부채	209,756	(*1)	135,921	(*1)

비유동리스부채	93,205	(*1)	167,591	(*1)

합 계	13,131,481	13,442,908

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 측정하는 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 연결실체는 2020년 11월 중 비상장사인 '닥터노아바이오텍 주식회사'의 지분을취득하였습니다. 동 투자주식은 2020년 중 발생한 제3자와의 독립적인 거래금액과 연결실체의 취득원가가 유의적인 차이가 없으며, 취득시점부터 결산시점까지 피투자회사의 기술개발 수준과 재무성과가 유의적으로 변동되지 않은 점을 고려하여 취득원가를 공정가치로 산정하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 수준별 공정가치 측정치당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,000,020	1,000,020

파생상품자산	-	444,014	-	444,014

ii) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,000,020	1,000,020

파생상품자산	-	169,752	-	169,752

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측 가능한시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이며 관측가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수	유의적이고 관측가능한투입변수의 범위

공정가치로 측정된 금융부채

파생상품부채	시장가치법	91일물 CD금리	1.51%

③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 변동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 2 및 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.i) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	평가	대체	기말

공정가치로 측정된 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,000,020	-	-	-	1,000,020

파생상품자산	169,752	-	270,699	3,563	444,014

ii) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	평가	대체	기말

공정가치로 측정된 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,000,020	-	-	-	1,000,020

파생상품자산	-	-	169,752	-	169,752

공정가치로 측정된 금융부채:

파생상품부채	140,229	-	(72,515)	(67,714)	-

6. 범주별 금융상품(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	위험회피목적파생상품	합 계

현금및현금성자산	8,010,747	-	-	8,010,747

단기금융상품	682,000	-	-	682,000

매출채권	70,075	-	-	70,075

기타유동금융자산	262,538	-	-	262,538

유동파생상품자산	-	-	77,209	77,209

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,000,020	-	1,000,020

비유동파생상품자산	-	-	366,805	366,805

기타비유동금융자산	69,433	-	-	69,433

합 계	9,094,793	1,000,020	444,014	10,538,827

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	위험회피목적파생상품	합 계

현금및현금성자산	10,856,306	-	-	10,856,306

매출채권	644,426	-	-	644,426

기타유동금융자산	173,089	-	-	173,089

유동파생상품자산	-	-	20,337	20,337

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,000,020	-	1,000,020

비유동파생상품자산	-	-	149,415	149,415

기타비유동금융자산	69,273	-	-	69,273

합 계	11,743,094	1,000,020	169,752	12,912,866

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

유동성장기차입금	120,000

기타유동금융부채	1,197,446

유동리스부채	201,074

장기차입금	11,310,000

기타비유동금융부채	209,756

비유동리스부채	93,205

합 계	13,131,481

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

유동성장기차입금	120,000

기타유동금융부채	1,490,932

유동리스부채	188,464

장기차입금	11,340,000

기타비유동금융부채	135,921

비유동리스부채	167,591

합 계	13,442,908

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,998,444	4,848,901

정기예금 등	6,012,303	6,007,405

합 계	8,010,747	10,856,306

8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	보유주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

지분증권	닥터노아바이오텍 주식회사	2,100	4.76%	1,000,020	1,000,020	1,000,020

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 없습니다.

9. 매출채권 및 기 타 금 융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	70,075	-	644,426	-

손실충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	70,075	-	644,426	-

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결실체의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4에서 제공됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	226,856	141,461

미수수익	13,499	9,445

임차보증금	22,183	22,183

합 계	262,538	173,089

기타비유동금융자산

임차보증금	23,213	23,213

기타보증금	46,220	46,060

합 계	69,433	69,273

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

부가세대급금	100,680	7,651

선급금	29,460	41,056

선급비용	242,371	86,140

합 계	372,511	134,847

기타비유동자산

장기선급비용	222,660	217,148

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	14,492	2,000

12. 유형자 산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(*)	13,281,306	-	-	13,281,306	10,886,541	-	-	10,886,541

건물(*)	7,198,948	(359,947)	-	6,839,001	5,900,898	(258,164)	-	5,642,734

구축물	792,539	(190,799)	-	601,740	792,539	(151,172)	-	641,367

기계장치	730,351	(162,864)	-	567,487	422,551	(140,041)	-	282,510

차량운반구	36,583	(21,950)	-	14,633	36,583	(20,121)	-	16,462

공구와기구	100,282	(62,286)	-	37,996	100,282	(58,976)	-	41,306

비품	890,650	(424,392)	(174,854)	291,404	775,639	(381,952)	(97,739)	295,948

건설중인자산	-	-	-	-	244,890	-	(66,267)	178,623

합 계	23,030,659	(1,222,238)	(174,854)	21,633,567	19,159,923	(1,010,426)	(164,006)	17,985,491

(*) 당분기말 현재 연결실체의 토지 및 건물은 우리은행 장기차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 17,32 참고).

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	10,886,541	5,642,734	641,367	282,510	16,462	41,306	295,948	178,623	17,985,491

취득	-	-	-	138,510	-	-	39,410	-	177,920

정부보조금의 수령	-	-	-	-	-	-	(21,775)	-	(21,775)

감가상각비	-	(44,993)	(39,627)	(22,823)	(1,829)	(3,310)	(31,512)	-	(144,094)

대체(*)	2,394,765	1,241,260	-	169,290	-	-	9,333	(178,623)	3,636,025

기말 순장부금액	13,281,306	6,839,001	601,740	567,487	14,633	37,996	291,404	-	21,633,567

(*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 내역입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	8,491,775	4,516,546	383,317	108,550	23,779	13,504	338,632	-	13,876,103

취득	-	-	377,139	222,151	-	46,552	86,248	244,890	976,980

처분	-	-	-	-	-	-	(5,984)	-	(5,984)

정부보조금의 수령	-	-	-	-	-	-	(12,156)	(66,267)	(78,423)

감가상각비	-	(131,298)	(119,089)	(48,191)	(7,317)	(18,750)	(110,792)	-	(435,437)

대체(*)	2,394,766	1,257,486	-	-	-	-	-	-	3,652,252

기말 순장부금액	10,886,541	5,642,734	641,367	282,510	16,462	41,306	295,948	178,623	17,985,491

(*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 내역입니다. 유형자산감가상각비는 연결포괄손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 건물(유형자산 및 투자부동산)에 대하여 화재배상보험을가입하고 있으며, 보험의 부보금액은 9,722,400천원입니다. 이외에도 연결실체는 자동차 보험에 가입하고 있습니다.

13. 리스

연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	258,485	265,051

차량운반구	125,607	137,217

합 계	384,092	402,268

리스부채

유동	201,074	188,464

비유동	93,205	167,591

합 계	294,279	356,055

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	265,051	137,217	402,268

취득	32,017	-	32,017

상각비	(38,735)	(11,610)	(50,345)

기타증감(*)	152	-	152

기말	258,485	125,607	384,092

(*) 기타증감은 환율변동액 등으로 구성되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	343,346	46,910	390,256

취득	64,995	125,436	190,431

상각비	(134,568)	(35,129)	(169,697)

처분	(9,357)	-	(9,357)

기타증감(*)	635	-	635

기말	265,051	137,217	402,268

(*) 기타증감은 환율변동액 등으로 구성되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	이자비용	지급	처분	기타(*)	기말

리스부채	356,055	32,017	2,277	(96,223)	-	153	294,279

(*) 기타증감은 환율변동액 등으로 구성되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	이자비용	지급	처분	기타(*)	기말

리스부채	288,908	190,431	10,044	(124,502)	(9,461)	635	356,055

(*) 기타증감은 환율변동액 등으로 구성되었습니다.

(4) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비(영업비용에 포함)

건물	38,735	30,379

차량운반구	11,610	6,419

합 계	50,345	36,798

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	2,277	1,978

단기리스료(영업비용에 포함)	4,814	2,400

소액자산 리스료(영업비용에 포함)	6,019	5,201

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	204,822	191,065

1년 초과 2년 이내	52,181	118,207

2년 초과	47,274	58,554

합 계	304,277	367,826

(6) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 107,056천원 및 18,447천원입니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

토지(*)	2,873,630	-	2,873,630	5,268,395	-	5,268,395

건물(*)	1,557,611	(77,881)	1,479,730	2,855,661	(124,935)	2,730,726

합 계	4,431,241	(77,881)	4,353,360	8,124,056	(124,935)	7,999,121

(*) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산(토지 및 건물)은 우리은행 장기차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 17,32 참고).

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	5,268,395	2,730,726	7,999,121

상각비	-	(9,736)	(9,736)

대체(*)	(2,394,765)	(1,241,260)	(3,636,025)

기말	2,873,630	1,479,730	4,353,360

(*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 내역입니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	7,663,161	4,075,828	11,738,989

상각비	-	(87,616)	(87,616)

대체(*)	(2,394,766)	(1,257,486)	(3,652,252)

기말	5,268,395	2,730,726	7,999,121

(*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 내역입니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 큰 차이가 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	44,078	121,747

투자부동산 관련 직접 비용	14,728	37,471

15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	손상누계	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계	손상누계	정부보조금	장부금액

개발비	455,361	-	(455,361)	-	-	455,361	-	(455,361)	-	-

산업재산권	182,505	(76,692)	-	-	105,813	174,046	(67,649)	-	-	106,397

소프트웨어	1,475,952	(1,043,961)	-	(42,662)	389,329	1,475,952	(970,163)	-	(47,534)	458,255

기타의무형자산	450,000	(245,416)	-	-	204,584	450,000	(231,666)	-	-	218,334

합 계	2,563,818	(1,366,069)	(455,361)	(42,662)	699,726	2,555,359	(1,269,478)	(455,361)	(47,534)	782,986

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	106,397	458,255	218,334	782,986

상각비	(9,043)	(68,926)	(13,750)	(91,719)

대체(*)	8,459	-	-	8,459

기말	105,813	389,329	204,584	699,726

(*) 당분기 중 장기선급비용에서 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	93,093	378,549	118,333	589,975

취득	-	323,100	150,000	473,100

상각비	(30,413)	(243,394)	(49,999)	(323,806)

대체(*)	43,717	-	-	43,717

기말	106,397	458,255	218,334	782,986

(*) 전기 중 장기선급비용에서 대체되었습니다.

무형자산상각비는 연결포괄손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다.연결실체가 당분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 742백만원(전분기: 636백만원) 입니다.

16. 기타금융부채 및 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	558,161	664,847

미지급비용	589,285	716,085

유동성임대보증금	50,000	110,000

합 계	1,197,446	1,490,932

기타유동부채

예수금	101,206	86,937

부가세예수금	-	67,456

합 계	101,206	154,393

기타비유동금융부채

장기미지급금	80,731	66,896

장기미지급비용	44,815	40,408

임대보증금	120,000	60,000

합 계	245,546	167,304

17. 차입금

당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율당분기말	당분기말	전기말	상환방법

시설투자	(주)우리은행(*1)	2025.04.08	CD91+2.03%(*2)	11,430,000	11,460,000	6개월 거치 매월 원금불균등 분할상환

유동성 대체	(120,000)	(120,000)

장기차입금	11,310,000	11,340,000

(*1) 당분기말 현재 우리은행 차입금에 대해서 연결실체 소유 토지 및 건물이 담보로 제공되고 있습니다(주석 12,14,32 참고).(*2) 연결실체는 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있습니다(주석 18 참고).

18. 파 생상품

(1) 연결실체는 변동이자율 지급조건의 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑의 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약처	계약기간	이자대상금액	계약이자율

지급	수취

위험회피	(주)우리은행	2020-04-08 ~ 2025-04-08	11,600,000	3.37%	CD91+2.03%

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

유동파생상품자산	비유동파생상품자산	기타포괄손익누계

이자율스왑	77,209	366,805	444,013

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말

유동파생상품자산	비유동파생상품자산	기타포괄손익누계

이자율스왑	20,337	149,415	169,752

(4) 당분기 및 전분기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

이자율스왑	(3,563)	274,262	(19,680)	158,203

19. 퇴직급여 (1) 확정급여제도 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,457,012	3,245,787

사외적립자산의 공정가치	(830,937)	(847,805)

재무상태표상 순확정급여부채	2,626,075	2,397,982

② 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	3,245,787	2,513,650

당기근무원가	243,428	951,945

이자비용	22,896	52,499

재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	73,902

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	(101,018)

제도에서의 지급액

- 급여의 지급	(55,099)	(245,191)

기말금액	3,457,012	3,245,787

③ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	847,805	784,320

사외적립자산 납입금	-	300,000

사외적립자산의 기대수익	5,952	16,326

재측정요소	-	-

- 사외적립자산의 수익	(2,275)	(7,235)

제도에서의 지급액	-	-

- 급여의 지급	(20,545)	(245,606)

기말금액	830,937	847,805

④ 사외적립자산의 구성 내역당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 원리금보장 금융상품으로 구성되어 있습니다.

⑤ 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.95%~3.30%	2.95%~3.30%

기대임금상승률	3.10%~5.70%	3.10%~5.70%

(2) 기타장단기종업원급여부채

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액입니다. 기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 및 계약상 근무기간을 충족할 경우 지급되는 현금보상액 관련하여 결제될 것으로 예상되는 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	153,849	161,011

기타장기종업원급여부채(유동)	244,750	244,750

기타장기종업원급여부채(비유동)	44,815	40,408

20. 법인세비용 연결회사는 법인세비용을 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 인식한 법인세비용은 없습니다.

21. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당 액면금액	100원	100원	100원	100원

발행주식수	15,174,489주	-	15,160,989주	-

자본금	1,517,449천원	-	1,516,099천원	-

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기초	15,160,989	1,516,099	59,283,897

주식선택권행사	13,500	1,350	151,105

기말	15,174,489	1,517,449	59,435,002

② 전기

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기초	15,094,489	1,509,449	58,538,131

주식선택권행사	66,500	6,650	745,766

기말	15,160,989	1,516,099	59,283,897

22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 ( 1 ) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장 외화환산차이	(13,850)	(12,152)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	444,013	169,752

합계	430,163	157,600

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	4,172,949	4,264,655

자기주식(*)	-	-

합계	4,172,949	4,264,655

(*) 2019년 중 지배기업의 최대주주인 김원태 사내이사(전,대표이사)는 보유하고 있던 지배기업의 주식 332,000주를 2019년 2월 22일 일자에 부여된 자기주식교부형 주식매수선택권의 재원목적으로 지배기업에 무상증여 하였습니다.

23. 주식기준보상

(1) 연결실체는 임직원 등에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분	4차 부여분	5차 부여분

부여일	2016.12.26	2017.11.27	2018.05.02	2019.02.22	2019.04.01

부여주식수(*1)	215,625주	907,850주	43,125주	664,000주	60,000주

소멸주식수(*2)	-주	28,750주	-주	32,000주	-주

행사주식수	82,656주	97,065주	19,906주	53,000주	27,000주

행사가격	2,000원	2,500원	4,500원	4,500원	4,500원

가득조건	임직원: 2년 이상 재직 및 행사시까지 재직자문위원: 2년 이상 재임

행사가능기간	합병 또는 상장 전에는행사불가, 합병 또는 상장 이후 3년 이내 그리고 결의일로부터 2년 경과 후에 행사	합병 또는 상장된 날로부터 6개월이 경과한 날, 결의일로부터 2년 경과한 날 중 최후에 도래하는 날로부터 3년 이내 행사

(*1) 종업원이 아닌 자문위원에게 제공한 주식선택권의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 제공한 주식선택권의 공정가치로 보상원가를 산정하였습니다.(*2) 퇴사 등으로 인한 소멸 분입니다.

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

기초	1,563,723	1,630,223

소멸	-	-

행사 (*)	(13,500)	(66,500)

기말	1,550,223	1,563,723

(*) 당분기 중 13,500주의 주식선택권이 주당 평균 4,500원에 행사됐으며, 행사시점의 가중평균 주가는 6,450원이었습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 행사 가능한 주식선택권 수량은 각각 1,550,223주 및 1,563,723주입니다.

(3) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였습니 다. 이 때 부여일 주가는 현금흐름할인법에 의해 측정된 공정가치와 유상증자가격을 이용하였으며, 그 밖에 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분	4차 부여분	5차 부여분

무위험이자율	1.96%	2.41%	2.55%	1.84%	1.74%

예상주가변동성	18.00%	17.70%	21.90%	52.33%	51.73%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

당분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 없으며, 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 343,693천원입 니다.

24. 결손금 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(44,460,612)	(41,137,640)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 ① 당분기와 전분기 중 연결실체는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	77,990	168,291

② 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결실체는 인공지능 사업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분	인공지능 사업부문

당분기	전분기

수익인식 시점

한 시점에 인식	8,912	45,876

기간에 걸쳐 인식	69,078	122,415

합 계	77,990	168,291

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 ① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 선수금	1,148,982	161,549

연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의의무에 해당하는 금액을 계약부채로 계상하였습니다.

② 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기와 전분기에 인식한 수익 중 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

유지관리의무	-	668

선수금	22	-

26. 영업비용

당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(12,492)	(8,308)

재고자산 매입액 등	12,492	34,638

종업원급여	1,578,226	1,531,763

여비교통비	10,818	10,552

접대비	24,176	11,759

통신비	6,719	4,086

수도광열비	14,297	18,559

세금과공과	38,298	30,017

감가상각비	204,175	154,839

무형자산상각비	91,719	71,078

임차료	6,685	5,626

수선비	5,010	4,949

보험료	12,669	6,782

차량유지비	13,328	-

경상연구개발비	741,932	636,082

운반비	-	2,014

교육훈련비	430	210

도서인쇄비	904	1,295

사무용품비	10,684	6,312

소모품비	5,277	1,585

지급수수료	633,064	216,499

광고선전비	14,543	46,705

대손상각비	-	14,000

합 계	3,412,954	2,801,042

27. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,308,587	952,090

퇴직급여	188,615	166,232

복리후생비	81,024	69,748

주식보상비용	-	343,693

합 계	1,578,226	1,531,763

(2) 당분기 및 전분기 중 경상연구개발비에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	341,624	420,366

퇴직급여	71,756	55,941

복리후생비	32,812	44,258

합 계	446,192	520,565

28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	224	2,008

외화환산이익	255	563

잡이익	14,002	48,549

합 계	14,481	51,120

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	181	1,574

외화환산손실	3,036	-

유형자산처분손실	-	1,644

잡손실	5	4

합 계	3,222	3,222

29. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	19,611	8,585

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	95,083	97,145

이자비용(리스부채)	2,277	1,978

합 계	97,360	99,123

30. 주당순손익 기본주당손익은 연결실체의 지배기업지분에 대한 분기순손익을 연결실체가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 보통주분기순손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주 분기순손실	(3,320,696,615)	(2,675,390,402)

가중평균 유통보통주식수	14,835,439주	14,776,689주

기본주당순손익	(224)	(181)

(2) 희석주당순이익① 연결회사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. ② 희석효과가 없어 보통주희석주당손익을 계산할 때 가중평균 보통주식수에서 제외된 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

주식선택권	1,563,723	1,630,223

31. 연결현금흐름표 ( 1) 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순손실	(3,401,454)	(2,675,390)

비현금항목의 조정

감가상각비	204,175	154,839

무형자산상각비	91,719	71,078

대손상각비	-	14,000

장기종업원급여	4,407	4,193

퇴직급여	260,371	222,173

유형자산처분손실	-	1,644

이자비용	95,084	97,144

이자비용(리스부채)	2,277	1,979

외화환산손실	3,036	-

이자수익	(19,611)	(8,585)

외화환산이익	(255)	(563)

주식보상비용	-	343,693

소계	641,203	901,595

영업 활동관련 자산부채의 변동

매출채권의 감소	574,375	113,058

미수금의 증가	(85,395)	(19,614)

선급금의 감소(증가)	11,596	(24,545)

선급비용의 감소(증가)	(158,888)	10,445

부가세대급금의 증가	(90,354)	(105,342)

재고자산의 증가	(12,492)	(8,308)

매입채무의 증가	-	31,922

미지급금의 감소	(109,728)	(22,655)

예수금의 증가(감소)	14,269	(7,155)

부가세예수금의 감소	(67,455)	(148,413)

계약부채의 증가	987,432	89,165

미지급비용의 감소	(126,744)	(5,317)

유동성임대보증금의 감소	(60,000)	-

장기미지급금의 증가	13,835	8,652

임대보증금의 증가	60,000	-

퇴직금의 지급	(55,099)	(35,007)

사외적립자산의 감소	20,546	27,582

소계	915,898	(95,532)

영업으로부터 창출된 현금	(1,844,353)	(1,869,327)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 유동성대체	-	1,500

장기선급비용의 무형자산 대체	8,459	18,537

리스부채 및 사용권자산의 인식	32,017	34,459

리스부채의 유동성대체	87,272	68,778

장기차입금의 유동성 대체	30,000	30,000

투자부동산의 유형자산 대체	3,636,026	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금거래	해외사업장환산차이	기말

유동성장기부채	120,000	(30,000)	30,000	-	120,000

장기차입금	11,340,000	-	(30,000)	-	11,310,000

리스부채	356,055	(94,675)	32,746	152	294,278

합 계	11,816,055	(124,675)	32,746	152	11,724,278

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금거래	해외사업장환산차이	기말

유동성장기부채	120,000	(30,000)	30,000	-	120,000

장기차입금	11,460,000	-	(30,000)	-	11,430,000

리스부채	288,908	(10,434)	36,026	255	314,755

합 계	11,868,908	(40,434)	36,026	255	11,864,755

32. 우발상황과 약정사항(1) 금융기관과의 약정

당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	약정한도	사용액	내용

(주)우리은행	13,920,000	11,430,000	시설대출(*1)

(주)우리은행	645,040	645,040	기타외화지급보증(*2)

(*1) 상기 대출약정과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	장부금액	담보설정금액	차입금액

유형자산 및 투자부동산(토지)	16,154,936	13,920,000	11,430,000

유형자산 및 투자부동산(건물)	8,318,731

(*2) 상기 기타외화지급보증과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	장부금액	담보설정금액

현금및현금성자산(정기예금)	3,000,000	70,000

단기금융상품(정기예금)	682,000	757,700

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공처	피보증처	내역	보증금액

서울보증보험	(주)메타넷티플랫폼	공급 계약에 따른 사용료 지급보증	40,000

서울보증보험	정보통신산업진흥원	정부출연금(과제지원금)지급보증	440,000

서울보증보험	한국지능정보사회진흥원	계약보증금, 선급금 지급보증	409,096

서울보증보험	케이씨씨정보통신(주)	하자보증금	16,500

사내이사	엔에이치농협캐피탈(주)	렌터카 임차계약에 대한 이행지급보증	40,377

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 정기예금 외 사용이 제한된 예금의 내역은 없습니다. (4) 당분기말 현재 계류중인 소송 현황은 없습니다.

33. 특수관계자 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타 특수관계자	대표이사 및 주요 경영진

(2) 매출ㆍ매입과 자금 등 거래당분기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입과 자금거래 내역은 없습니다.

(3) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 연결실체는 지배기업 및 종속기업의 대표이사로부터 렌터카 임차계약 이행(연대)보증을 제공받고 있습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 등기이사 및 비등기이사로 이사회의 구성원 및 재무책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	774,198	621,580

퇴직급여	148,236	131,506

장기종업원급여	382	493

주식기준보상	-	271,447

34. 영업부문 정보 (1) 영업수익에 대한 정보당분기말 현재 연결실체의 영업부문은 인공지능 및 기계학습 기술을 활용한 이미지 및 데이터 분석 기술사업으로, 단일 영업부문입니다. 당분기와 전분기 중 인공지능 영업부문의 영업수익(매출액) 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

인공지능 사업부문	77,990	168,291

(2) 지역에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	72,896	140,644

기타	5,094	27,647

합계	77,990	168,291

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

고객A	18,000	23.08%	-	-

고객B	13,200	16.93%	-	-

고객C	12,570	16.12%	-	-

고객D	11,808	15.14%	20,743	12.30%

고객E	-	-	38,724	23.00%

고객F	-	-	27,480	16.30%

고객G	-	-	20,542	12.20%

고객H	-	-	20,513	12.20%