제이엘케이 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 13(당)기 1분기 : 2026년 1월 1일부터 2026년 03월 31일까지
제 12(전)기 1분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
주식회사 제이엘케이

1. 회사의 개요

주식회사 제이엘케이(이하 "당사")은 2014년 2월 14일에 설립되어, 인공지능 및 기계학습 기술을 활용한 이미지 및 데이터 분석 기술을 통하여 의료 및 헬스케어, 제조, 보안 등 다양한 영역에서 발생하는 복잡한 문제를 해결하는 사업을 영위하고 있으며,충청북도 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 10에 본점을 두고 있습니다.당사는 2020년 3월 30일 기업이미지 제고 및 사업다각화를 위해 상호명을 주식회사 제이엘케이인스펙션에서 주식회사 제이엘케이로 변경하였습니다.한편, 당사는 2019년 12월에 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장되었으며,수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 2,573백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주(주)	지분율(%)

사내이사 김원태(전, 대표이사)	4,664,780	18.13

주식회사 제이엘케이(자기주식)	170,133	0.66

기타	20,890,979	81.21

합계	25,725,892	100.00

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책 요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

1) 전자이체를 통해 결제되는 금융부채의 제거

동 개정사항은 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채(또는 금융부채의 일부)를 결제일 이전에 소멸(그리고 제거)된 것으로 간주할 수 있도록 허용합니다. 동 회계정책은 선택하는 경우 동일한 전자지급시스템을 통해 이루어지는 모든 결제에 일관되게 적용해야 합니다.

2) 금융자산의 분류- 기본대여계약과 일관된 계약조건

동 개정사항은 금융자산의 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지를 평가하는 방법에 대한 지침을 제공합니다. 이는 환경, 사회 및 지배구조(ESG) 요소와 연계된 특성을 가진 금융자산에 기업이 계약상 현금흐름 특성 평가 요구사항을 적용하는 것을 지원하기 위한 것입니다.

- 소구권이 없는 금융자산

동 개정사항은 '비소구(non-recourse)' 이라는 용어에 대한 설명을 보완하여, 특히 현금흐름을 수취할 기업의 최종적인 권리가 특정 자산에서 창출된 현금흐름으로 계약상 제한되는 경우 해당 금융자산은 비소구 특성을 갖는다는 점을 명확히 합니다.

- 계약상 연계된 금융상품

동 개정사항은 계약상 연계된 금융상품을 다른 거래와 구별하는 특성을 명확히 합니다. 구체적으로 이러한 금융상품에서 복수의 계약상 연계된 금융상품(트랑슈)을 사용하는 금융자산 보유자들에 대한 지급의 우선순위가 워터폴(waterfall) 지급구조를 통해 설정됨으로써 신용위험의 집중과 서로 다른 트랑슈 보유자들 간의 손실의 불균등 배분을 초래한다는 점을 강조합니다. 또한 개정사항은 모든 복수의 채무상품 거래가 복수의 계약상 연계된 금융상품거래의 요건을 충족하는 것은 아님을 설명하고 있으며, 기초자산 집합에는 동 기준서의 분류 요구사항의 적용범위에 포함되지 않는 금융자산이 포함될 수 있음을 명확히 합니다.

3) 공시

- 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자

기업회계기준서 제1107호의 요구사항은 보고기간에 제거된 투자와 관련된 공정가치손익과 보고기간 말 현재 보유하고 있는 투자와 관련된 공정가치 손익을 구분하여 표시하면서, 보고기간 중 기타포괄손익에 표시된 공정가치 손익을 공시하도록 개정되었습니다.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건

동 개정사항은 기본대여위험 및 원가의 변동과 직접적인 관련이 없는 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라 계약상 현금흐름의 시기 또는 금액이 변경될 수 있는 계약조건을 공시하도록 요구합니다. 해당 요구사항은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 각 종류별 그리고 상각후원가로 측정되는 금융부채의 각 종류별로 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호 문단 B73과 B74의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였으며, 문단 B74에 제시된 사실상의 대리인 관계는 판단이 요구되는 하나의 사례임을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

1) 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치' 를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다.

2) 공정가치와 거래가격 차이를 최초 인식시점에 손익인식하지 않는 경우 공시

동 개정사항은 기업회계기준서 제1107호 실무적용지침 문단 IG14의 용어를 문단 28의 용어와 일치시켜 기준서 내 용어의 일관성을 개선하였습니다.

3) 신용위험 공시

동 개정사항은 문단 IG1에서 실무적용지침이 기준서의 모든 요구사항을 설명하는 것은 아님을 명확히 하였으며, 신용위험 공시와 관련한 문단 IG20B를 간결하게 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표의 표시와 공시'(제정)

기준서 제1118호는 기준서 제1001호를 대체합니다. 기준서 제1118호는 기준서 제1001호의 많은 요구사항을 변경 없이 승계하였고 새로운 요구사항을 추가하였습니다. 기준서 제1001호의 일부 문단은 기준서 제1008호 및 제1107호로 이동하였으며, 기준서 제1007호 및 제1033호가 일부 개정되었습니다.

기준서 제1118호는 다음과 같은 새로운 요구사항을 도입하였습니다. - 손익계산서에서 특정 범주와 정의된 중간합계의 표시- 재무제표 주석 내에 경영진이 정의한 성과측정치(MPMs) 관련 공시 제공- 통합 및 세분화 개선

새로운 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 기준서 제1007호 및 제1033호의 개정 내용과 개정된 기준서 제1008호 및 제1107호는 기준서 제1118호가 적용되는 시점에 유효합니다. 기준서 제1118호는 소급 적용이 요구되며 특정 경과규정을 제시하고 있습니다. 당사는 동 기준서의 조기적용을 고려하지 않고 있으며, 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

당사는 상기 외 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니한 기준서가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출위험	측정	관리

신용위험	현금성자산, 매출채권, 상각후원가 측정 기타금융자산 등	연체율 분석신용등급	은행예치금 다원화,신용한도 등

유동성위험	차입금 및 기타부채	현금흐름 추정	차입한도 유지 등

이자율위험	변동금리 차입금	현금흐름 추정	차입한도 유지,변동금리 차입 최소화 등

당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 금융상품의 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2025년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

① 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

i) 위험관리당사는 신용위험을 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 고객별 한도를 정하고 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

ii) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	120일 초과 연체	합계

당분기말

기대 손실률(%)	-	-	-	90.1%

총 장부금액 - 매출채권(유동)	280,254	178,986	708,154	222,600	1,389,994

총 장부금액 - 매출채권(비유동)	-	-	-	-	-

손실충당금	-	-	-	(200,600)	(200,600)

전기말

기대 손실률(%)	-	-	-	100.0%

총 장부금액 - 매출채권(유동)	566,336	325,306	334,579	200,600	1,426,821

총 장부금액 - 매출채권(비유동)	-	-	-	-	-

손실충당금	-	-	-	(200,600)	(200,600)

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출채권

당분기	전기

기초	200,600	209,000

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	(8,400)

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	-

당기말	200,600	200,600

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임차보증금, 기타보증금, 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 없습니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(다) 대손상각비

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 없습니다.

② 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였고, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 할인되지 않은 현금흐름 및 차입금에 대한 이자 현금흐름입니다.

i) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합 계	장부금액

매입채무	31,599	-	-	-	-	31,599	31,599

미지급금	240,974	647,663	-	23,000	-	911,637	911,637

미지급비용	189,260	22,727	-	-	-	211,987	211,987

임대보증금	-	370,000	60,000	-	-	430,000	430,000

장기차입금	-	22,000,000	-	-	-	22,000,000	22,000,000

차입금 이자	224,659	507,907	-	-	-	732,566	-

전환사채(*)	-	-	11,900,000	-	-	11,900,000	8,570,936

리스부채	7,638	15,520	15,294	-	-	38,452	36,543

(*) 현금으로 결제될 수 있는 가장 빠른 기간을 기준으로 기재하였습니다.

ii) 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합 계	장부금액

매입채무	194,492	-	-	-	-	194,492	194,492

미지급금	187,905	638,711	-	20,610	-	847,226	847,226

미지급비용	184,571	22,728	-	-	-	207,299	207,299

임대보증금	120,000	190,000	60,000	-	-	370,000	370,000

장기차입금	17,000,000	5,000,000	-	-	-	22,000,000	22,000,000

차입금 이자	214,056	630,251	-	-	-	844,307	-

전환사채(*)	-	-	11,900,000	-	-	11,900,000	8,037,066

리스부채	10,037	17,984	18,489	1,979	-	48,489	45,962

(*) 현금으로 결제될 수 있는 가장 빠른 기간을 기준으로 기재하였습니다.

③ 이자율위험관리당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

차입금	22,000,000	22,000,000

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	220,000	(220,000)	220,000	(220,000)

(2) 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	33,659,651	33,029,984

자본	39,331,858	42,194,134

부채비율	85.58%	78.28%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,196,642	(*1)	1,010,541	(*1)

단기금융상품	38,900,000	(*1)	42,900,000	(*1)

매출채권	1,189,394	(*1)	1,226,221	(*1)

기타유동금융자산	1,595,006	(*1)	730,747	(*1)

유동파생상품자산	535,252	535,252	535,252	535,252

기타비유동금융자산	45,076	(*1)	45,076	(*1)

합계	44,461,370	46,447,837

금융부채

매입채무	31,599	(*1)	194,492	(*1)

유동성장기차입금	22,000,000	(*1)	22,000,000	(*1)

기타유동금융부채	1,470,624	(*1)	1,343,916	(*1)

유동리스부채	22,490	(*1)	27,289	(*1)

전환사채	8,570,936	(*1)	8,037,066	(*1)

기타비유동금융부채	83,000	(*1)	80,610	(*1)

비유동리스부채	14,053	(*1)	18,673	(*1)

합계	32,192,702	31,702,045

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 측정하는 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 수준별 공정가치 측정치당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

i) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산

파생상품자산	-	-	535,252	535,252

ii) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	-	-	-	-

파생상품자산	-	-	535,252	535,252

(*) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 전기 중 전액 손상되었습니다(주석 8참조).

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측 가능한시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이며 관측가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수	유의적이고 관측가능한투입변수의 범위

공정가치로 측정된 금융상품

파생상품자산	옵션가격평가모형	변동성	58.25%

무위험이자율	2.33% ~ 3.28%

위험이자율	8.26% ~ 14.18%

③ 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전기 중 변동내용당분기와 전기중 공정가치 서열체계의 수준 간 변동은 없으며, 반복적인 측정치 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.i) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	평가	처분	기말

공정가치로 측정된 금융자산:

파생상품자산	535,252	-	-	-	535,252

ii) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	평가	처분	기말

공정가치로 측정된 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,000,020	-	(1,000,020)	-	-

파생상품자산	918,817	(383,565)	-	535,252

6. 범주별 금융상품(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,196,642	-	-	2,196,642

단기금융상품	38,900,000	-	-	38,900,000

매출채권	1,189,394	-	-	1,189,394

기타유동금융자산	1,595,006	-	-	1,595,006

유동파생상품자산	-	535,252	-	535,252

기타비유동금융자산	45,076	-	-	45,076

합 계	43,926,118	535,252	-	44,461,370

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,010,541	-	-	1,010,541

단기금융상품	42,900,000	-	-	42,900,000

매출채권	1,226,221	-	-	1,226,221

기타유동금융자산	730,747	-	-	730,747

유동파생상품자산	-	535,252	-	535,252

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	-	-	-

기타비유동금융자산	45,076	-	-	45,076

합 계	45,912,585	535,252	-	46,447,837

(*) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 전기 중 전액 손상되었습니다(주석 8참조).

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	31,599	194,492

유동성장기차입금	22,000,000	22,000,000

기타유동금융부채	1,470,624	1,343,916

유동리스부채	22,490	27,289

전환사채	8,570,936	8,037,066

기타비유동금융부채	83,000	80,610

비유동리스부채	14,053	18,673

합 계	32,192,702	31,702,046

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	2,196,642	1,010,541

정기예금 등	-	-

합 계	2,196,642	1,010,541

8. 공정가치측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	보유주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말(*)

지분증권	닥터노아바이오텍 주식회사	2,100	3.6%	1,000,020	-	-

(*) 당사는 2020년 11월 중 비상장사인 '닥터노아바이오텍 주식회사'의 지분을 취득하였습니다. 동 투자주식은 전기 중 재무성과가 유의적으로 변동된 점을 고려하여 기타포괄손익으로 1,000,020천원의 평가손실을 인식하였습니다.

9. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	1,389,994	-	1,426,821	-

손실충당금	(200,600)	-	(200,600)	-

매출채권(순액)	1,189,394	-	1,226,221	-

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4에서 제공됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	803,919	183,001

미수수익	762,214	518,873

임차보증금	18,213	18,213

기타보증금	10,660	10,660

합 계	1,595,006	730,747

기타비유동금융자산

기타보증금	45,076	45,076

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

부가세대급금	7,841	-

선급비용	147,375	278,200

합 계	155,216	278,200

기타비유동자산

장기선급비용(*)	287,326	290,645

(*) 당사의 특허권 취득을 위하여 지출한 비용으로, 특허권 취득 성공시 무형자산으로 대체하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 무형자산으로 대체된 금액은 각각 4,928천원 및 10,821천원입니다.

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	16,335	19,295

12. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	재무제표일	주요 영업활동	취득원가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

JLK USA INC.	미국	12월 31일	판매	2,510,006	100%	2,510,006	100%	2,510,006

JLK Japan, Inc.	일본	12월 31일	판매	1,158,626	100%	1,158,626	100%	1,158,626

(주)제이엘케이바이오	한국	12월 31일	연구개발(의학)	1,500,000	79.44%	-	79.44%	-

합계	5,168,632	3,668,632	3,668,632

(2) 당분기 중 종속기업투자의 변동내역은 없으며, 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	기말

JLK USA INC.	497,406	2,012,600	2,510,006

JLK Japan, Inc.	218,626	940,000	1,158,626

(주)제이엘케이바이오	-	-	-

합계	716,032	2,952,600	3,668,632

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	JLK USA INC.	JLK Japan, Inc.	(주)제이엘케이바이오

유동자산	2,010,189	755,666	16,713

비유동자산	211,883	11,273	-

유동부채	159,204	5,864	478

비유동부채	86,467	-	-

자본	1,976,401	761,075	16,235

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	JLK USA INC.	JLK Japan, Inc.	(주)제이엘케이바이오

유동자산	2,025,695	837,447	16,701

비유동자산	26,673	5,366	-

유동부채	61,049	13,173	300

비유동부채	-	-	-

자본	1,991,319	829,640	16,401

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	JLK USA INC.	JLK Japan, Inc.	(주)제이엘케이바이오

매출	-	-	-

영업손실	(119,024)	(94,262)	(168)

당기순손익	(119,911)	(93,495)	(166)

총포괄손익	(14,918)	(68,566)	(166)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	JLK USA INC.	JLK Japan, Inc.	(주)제이엘케이바이오

매출	-	-	-

영업손실	(43,565)	(32,417)	(235)

당기순손익	(43,565)	(32,331)	(233)

총포괄손익	(44,620)	(25,674)	(233)

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(*)	8,491,775	-	-	8,491,775	8,491,775	-	-	8,491,775

건물(*)	4,602,849	(690,427)	-	3,912,422	4,602,849	(661,660)	-	3,941,189

구축물	825,839	(794,275)	-	31,564	825,839	(774,762)	-	51,077

기계장치	200,400	(200,399)	-	1	200,400	(200,399)	-	1

차량운반구	85,952	(12,893)	-	73,059	85,952	(8,595)	-	77,357

공구와기구	52,930	(52,922)	-	8	52,930	(52,922)	-	8

비품	1,606,953	(1,124,057)	(149,797)	333,099	1,590,817	(1,073,308)	(171,722)	345,787

합 계	15,866,698	(2,874,973)	(149,797)	12,841,928	15,850,562	(2,771,646)	(171,722)	12,907,194

(*) 당분기말 현재 당사의 토지 및 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 18, 33 참고).

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합 계

기초 순장부금액	8,491,775	3,941,189	51,077	1	77,357	8	345,787	12,907,194

취득	-	-	-	-	-	-	16,136	16,136

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(28,767)	(19,513)	-	(4,298)	-	(28,824)	(81,402)

기말 순장부금액	8,491,775	3,912,422	31,564	1	73,059	8	333,099	12,841,928

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합 계

기초 순장부금액	8,491,775	4,056,261	184,158	8,350	-	8	237,538	12,978,090

취득	-	-	-	-	85,952	-	228,978	314,930

처분	-	-	-	-	-	-	(263)	(263)

정부보조금의 수령	-	-	-	-	-	-	(14,568)	(14,568)

감가상각비	-	(115,072)	(133,081)	(8,349)	(8,595)	-	(105,898)	(370,995)

기말 순장부금액	8,491,775	3,941,189	51,077	1	77,357	8	345,787	12,907,194

유형자산감가상각비는 포괄손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 건물(유형자산 및 투자부동산)에 대하여 화재배상보험 및 승강기사고배상책임보험을 가입하고 있으며, 보험의 부보금액은 9,802,400천원입니다. 이외에도 당사는 자동차보험에 가입하고 있습니다.

14. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	1,035	4,139

차량운반구	32,223	38,267

합 계	33,258	42,406

리스부채

유동	22,490	27,289

비유동	14,053	18,673

합 계	36,543	45,962

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	4,139	38,267	42,406

상각비	(3,104)	(6,044)	(9,148)

기말	1,035	32,223	33,258

② 전기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	16,557	105,952	122,509

상각비	(12,418)	(67,685)	(80,103)

기말	4,139	38,267	42,406

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	이자비용	지급	처분	기말

리스부채	45,962	-	619	(10,038)	-	36,543

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	이자비용	지급	처분	기말

리스부채	111,177	-	4,372	(69,587)	-	45,962

(4) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비(영업비용에 포함)

건물	3,104	3,105

차량운반구	6,044	12,914

합 계	9,148	16,019

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	619	1,496

단기리스료(영업비용에 포함)	2,790	4,740

소액자산 리스료(영업비용에 포함)	3,737	3,224

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	23,157	28,021

1년 초과 2년 이내	15,295	18,489

2년 초과	-	1,979

합 계	38,452	48,489

(6) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 16,565천원 및 29,040천원입니다.(7) 연장선택권당사는 일부 리스계약 상 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

토지(*)	7,663,161	-	7,663,161	7,663,161	-	7,663,161

건물(*)	4,153,710	(623,057)	3,530,653	4,153,710	(597,096)	3,556,614

합 계	11,816,871	(623,057)	11,193,814	11,816,871	(597,096)	11,219,775

(*) 당분기말 현재 당사의 투자부동산(토지 및 건물)은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 18, 33 참고).

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	7,663,161	3,556,614	11,219,775

상각비	-	(25,961)	(25,961)

기말	7,663,161	3,530,653	11,193,814

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	7,663,161	3,660,457	11,323,618

상각비	-	(103,843)	(103,843)

기말	7,663,161	3,556,614	11,219,775

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 큰 차이가 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	119,883	128,835

투자부동산 관련 직접 비용	40,843	39,631

(5) 다음은 운용리스에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기

1년 이내	416,393	281,634

1년 초과 ~ 2년 이내	71,961	6,707

16. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	손상누계	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계	손상누계	정부보조금	장부금액

개발비	455,361	-	(455,361)	-	-	455,361	-	(455,361)	-	-

산업재산권	335,876	(263,066)	-	-	72,810	330,948	(253,458)	-	-	77,490

소프트웨어	1,555,332	(1,482,772)	-	(1,387)	71,173	1,555,332	(1,462,648)	-	(1,606)	91,078

기타의무형자산	300,000	(299,997)	-	-	3	300,000	(299,997)	-	-	3

합 계	2,646,569	(2,045,835)	(455,361)	(1,387)	143,986	2,641,641	(2,016,103)	(455,361)	(1,606)	168,571

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	77,490	91,078	3	168,571

상각비	(9,608)	(19,905)	-	(29,513)

대체(*)	4,928	-	-	4,928

기말	72,810	71,173	3	143,986

(*) 당분기 중 장기선급비용에서 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	110,046	170,819	3	280,868

상각비	(43,377)	(79,741)	-	(123,118)

대체(*)	10,821	-	-	10,821

기말	77,490	91,078	3	168,571

(*) 전기 중 장기선급비용에서 대체되었습니다.

무형자산상각비는 포괄손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다.

(3) 당사가 당분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 1,059백만원(전분기: 838백만원)입니다.

17. 기타금융부채 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	888,637	826,616

미지급비용	423,229	571,621

유동성임대보증금	370,000	310,000

합 계	1,681,866	1,708,237

기타유동부채

예수금	206,830	118,892

부가세예수금	-	13,277

합 계	206,830	132,169

기타비유동금융부채

장기미지급금	23,000	20,610

장기미지급비용	60,838	56,497

임대보증금	60,000	60,000

합 계	143,838	137,107

18. 차입금 및 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율당분기말	당분기말	전기말	상환방법

운영자금	기업은행(*)	2026.10.14	3M KORIBOR+1.508%	4,000,000	4,000,000	만기일시상환

운영자금	기업은행(*)	2026.12.21	6M KORIBOR+1.633%	1,000,000	1,000,000	만기일시상환

시설투자	기업은행(*)	2027.01.02	6M KORIBOR+0.612%	11,000,000	11,000,000	만기일시상환

운영자금	기업은행(*)	2027.01.17	6M KORIBOR+2.408%	2,000,000	2,000,000	만기일시상환

운영자금	기업은행(*)	2027.03.08	6M KORIBOR+2.057%	4,000,000	4,000,000	만기일시상환

유동성 대체	(22,000,000)	(22,000,000)

장기차입금	-	-

(*1) 당분기말 현재 기업은행 차입금에 대해서 당사 소유 토지 및 건물이 담보로 제공되고 있습니다(주석 13, 15, 33 참고).

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제4회 전환사채	2025년 07월 02일	2030년 07월 02일	11,900,000	11,900,000

차감: 전환권조정	(3,329,064)	(3,862,934)

합 계	8,570,936	8,037,066

(3) 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	4차 전환사채

발행가액(액면금액)	11,900백만원

이자지급조건	표면이자율 0.0%

보장수익률	0.0%

상환방법	만기 일시상환

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터24개월이 경과한 날로부터 조기상환청구 가능(조기상환수익률 연 0.0%)

전환청구기간	2026년 07월 02일부터 2030년 06월 02일까지

전환가격	보통주 1주당 6,709원

당기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수	1,773,736주

매도청구권(Call Option)	행사기간	발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 24개월이 경과한 날까지 사채 발행총액의 20%에 해당하는 금액까지 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음

조기상환금액	매도청구권 대상이 되는 사채의 매수대금은 사채 액면금액에 사채 발행일로부터 매매일 전일까지 연 0.5%(3개월 복리)의 이율을 가산함 금액으로 함

상기 발행된 전환사채의 전환가격은 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행 계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격 조정이 가능하며, 시가하락에 따른 전환가액 조정은 없습니다.

19. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산(*)	535,252	535,252

(*) 전환사채의 매도청구권을 파생상품자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

파생상품자산	-	-	(383,565)	-

20. 퇴직급여(1) 확정급여제도당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,807,186	4,639,643

사외적립자산의 공정가치	(3,843,573)	(3,880,706)

재무상태표상 순확정급여부채	963,613	758,937

② 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,639,643	3,768,722

당기근무원가	214,801	826,098

이자비용	47,688	137,607

재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	116,867

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	(111,770)

제도에서의 지급액

- 급여의 지급	(94,946)	(97,881)

기말금액	4,807,186	4,639,643

③ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,880,706	2,593,874

사외적립자산 납입금	-	1,310,000

사외적립자산의 기대수익	39,830	95,178

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(6,342)	(24,470)

제도에서의 지급액

- 급여의 지급	(70,621)	(93,876)

기말금액	3,843,573	3,880,706

④ 사외적립자산의 구성 내역당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 원리금보장 금융상품으로 구성되어 있습니다.

⑤ 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.31%	4.31%

기대임금상승률	5.01%	5.01%

(2) 당분기 및 전기 중 인식한 퇴직위로금은 각각 4,378천원 및 2,581천원입니다.

(3) 기타장단기종업원급여부채

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액입니다. 기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 및 계약상 근무기간을 충족할 경우 지급되는 현금보상액 관련하여 결제될 것으로 예상되는 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	189,689	219,552

기타장기종업원급여부채(비유동)	60,838	56,497

21. 법인세비용당사는 법인세비용을 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 주로 이연법인세의 실현가능성 평가 등에 기인합니다.

22. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당 액면금액	100원	100원	100원	100원

발행주식수	25,725,892주	-	25,528,892주	-

자본금	2,572,589천원	-	2,552,889천원	-

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기초	25,528,892	2,552,889	110,299,200

주식선택권행사	197,000	19,700	2,286,973

기말	25,725,892	2,572,589	112,586,173

② 전기

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기초	25,528,892	2,552,889	110,299,200

기말	25,528,892	2,552,889	110,299,200

23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(890,018)	(890,018)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금(*1)	2,639,068	2,639,068

자기주식처분이익(*2)	682,300	682,300

주식선택권(*1)	3,000,712	4,561,911

자기주식(*2)	(37,362)	(37,362)

전환권대가	5,200,769	5,200,770

합 계	11,485,487	13,046,687

(*1) 전기 중 4차 주식선택권 중 자기주식 교부형 332,000주가 대상자 전원의 자발적포기로 인해 교부 사유가 소멸되었으며, 이와 관련하여 총 2,639백만원이 주식선택권에서 기타자본잉여금으로 대체되었습니다(주석24참조). (*2) 전기 중 이사회 결의에 따라 4차 주식선택권(자기주식 교부형)의 행사시 교부할 목적으로 보유 중인 자기 주식 중 일부(170,133주)를 임직원 대상의 스톡그랜트(Stock Grant) 보상으로 사용하였으며, 자기주식 교부시점의 공정가치를 당기비용으로 반영하였습니다.

24. 주식기준보상

(1) 당사는 임직원 등에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	4차 부여분(*5)	6차 부여분	7차 부여분

부여일	2019.02.22	2023.05.30	2026.03.06

부여주식수(*1)	664,000주	470,200주	30,000주

소멸주식수(*2)	32,000주	45,000주	-주

소멸주식수(*3)	332,000주	-주	-주

행사주식수	300,000주	-주	-주

잔여주식수	-주	425,200주	30,000주

행사가격-조정전	4,500원	8,340원	7,430원

행사가격-조정후(*4)	3,760원	6,968원	-

가득조건	임직원: 2년 이상 재직 및 행사시까지 재직자문위원: 2년 이상 재임

행사가능기간	합병 또는 상장된 날로부터 6개월이 경과한 날, 결의일로부터 2년 경과한 날 중 최후에 도래하는 날로부터 3년 이내 행사	결의일로부터 2년 경과한 날로부터 3년 이내 행사

(*1) 종업원이 아닌 자문위원에게 제공한 주식선택권의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 제공한 주식선택권의 공정가치로 보상원가를 산정하였습니다.(*2) 퇴사 등으로 인한 소멸 분입니다.(*3) 전기 중 4차 주식선택권 중 자기주식 교부형 332,000주가 대상자 전원의 자발적포기로 인해 교부 사유가 소멸되었습니다(주석23참조).(*4) 24년 중 발생한 무상증자로 인하여 행사가격이 조정되었습니다.(*5) 제4차 주식결제형 주식선택권의 행사가능기간이 2024년 2월 21일에서 2026년 2월 21일까지로 2년 연장되었으며, 당분기말 현재 미행사수량은 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

기초	622,200	954,200

부여	30,000	-

소멸	-	(332,000)

행사(*)	(197,000)	-

기말	455,200	622,200

(*) 당분기 중 197,000주의 주식선택권이 주당 평균 3,760원에 행사됐으며, 행사시점의 가중평균 주가는 7,150원이었습니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 행사 가능한 주식선택권 수량은 각각 425,200주 및 622,200주입니다.

(3) 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였습니 다. 이 때 부여일 주가는 현금흐름할인법에 의해 측정된 공정가치와 유상증자가격을 이용하였으며, 그 밖에 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	4차 부여분(*)	6차 부여분	7차부여분

무위험이자율	3.36%	3.58%	3.47%

예상주가변동성	106.07%	63.76%	70.77%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%

(*) 해당 부여 주식선택권의 공정가치 산정을 위한 기초자료는 유리한 조건변경으로 증분공정가치 산출에 사용된 자료입니다.당분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 4,753천원이며, 전분기 중 비용으로인식한 주식보상비용은 368,860천원입니다.

25. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(86,422,373)	(82,814,624)

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익① 당분기와 전분기 중 당사는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	411,653	484,713

② 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 인공지능 사업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분	인공지능 사업부문

당분기	전분기

수익인식 시점

한 시점에 인식	289,928	355,878

기간에 걸쳐 인식	121,725	128,835

합 계	411,653	484,713

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 ① 당분기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 선수금	24,427	16,014

당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무에 해당하는 금액을 계약부채로 계상하였습니다.

② 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기와 전분기에 인식한 수익 중 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

선수금	1,842	-

27. 영업비용

당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	2,960	(79,680)

재고자산 매입액 등	63,639	166,088

종업원급여	1,514,273	1,870,226

여비교통비	50,528	39,985

접대비	33,841	37,324

통신비	6,210	4,796

수도광열비	15,836	13,951

세금과공과	34,887	35,912

감가상각비	116,511	142,777

무형자산상각비	29,513	32,035

임차료	4,187	6,137

수선비	1,300	1,558

보험료	15,160	6,888

차량유지비	10,777	20,343

경상연구개발비	1,058,655	837,773

교육훈련비	250	4,572

도서인쇄비	895	480

사무용품비	2,160	2,959

소모품비	2,374	6,843

지급수수료	443,075	347,142

광고선전비	143,702	252,289

합 계	3,550,733	3,750,398

28. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,260,122	1,280,898

퇴직급여	172,971	153,495

복리후생비	76,427	66,973

주식보상비용	4,753	368,860

합 계	1,514,273	1,870,226

(2) 당분기 및 전분기 중 경상연구개발비에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	693,008	520,073

퇴직급여	54,065	42,944

복리후생비	30,659	28,505

합 계	777,732	591,522

29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	10	230

외화환산이익	2,676	86

잡이익	13,343	9,026

합 계	16,029	9,342

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	404	-

기타의대손상각비	22,273	-

잡손실	-	29

합 계	22,677	29

30. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	295,793	373,193

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	750,853	253,126

이자비용(리스부채)	619	1,496

합 계	751,472	254,622

31. 주당순손익기본주당손익은 회사의 보통주분기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 보통주분기순손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(3,601,407,195)	(3,137,801,044)

가중평균 유통보통주식수	25,485,715주	25,188,626주

기본주당순손익	(141)	(125)

(2) 희석주당순이익① 당사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은동일합니다.② 희석효과가 없어 보통주희석주당손익을 계산할 때 가중평균 보통주식수에서 제외된 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

주식선택권	652,200	622,200

32. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

분기순손실	(3,601,407)	(3,137,801)

비현금항목의 조정

감가상각비(사용권자산상각비 포함)	116,511	142,777

무형자산상각비	29,513	32,035

기타의대손상각비	22,273	-

장기종업원급여	4,340	3,690

퇴직급여	222,658	193,858

지급수수료	7,391	3,704

이자비용	750,854	253,125

이자비용(리스부채)	619	1,496

외화환산손실	-	-

이자수익	(295,793)	(373,193)

외화환산이익	(2,676)	(86)

주식보상비용	4,753	368,860

소계	860,443	626,266

영업 활동관련 자산부채의 변동

매출채권의 증가	36,827	(203,472)

미수금의 감소(증가)	(618,914)	(14,063)

선급금의 감소(증가)	-	-

선급비용의 증가	108,553	24,577

부가세대급금의 증가	(7,840)	(4,870)

재고자산의 증가	2,960	(79,680)

매입채무의 증가	(162,893)	107,390

미지급금의 증가	53,069	42,939

예수금의 증가	87,938	(12,015)

부가세예수금의 증가	(13,277)	-

계약부채의 감소	8,413	3,000

미지급비용의 감소	(148,638)	(208,161)

퇴직금의 지급	(94,946)	(60,785)

사외적립자산의 감소	70,621	69,875

소계	(678,127)	(335,265)

영업으로부터 창출된 현금	(3,419,091)	(2,846,800)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

장기선급비용의 무형자산 대체	4,929	2,064

주식선택권의 행사	1,565,953	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

유동성장기차입금	22,000,000	-	-	22,000,000

전환사채	8,037,066	-	533,870	8,570,936

리스부채	45,962	(9,419)	-	36,543

미지급금	638,711	8,952	-	647,663

장기미지급금	20,610	2,390	-	23,000

유동성임대보증금	310,000	-	60,000	370,000

임대보증금	60,000	60,000	(60,000)	60,000

합 계	31,112,349	61,923	533,870	31,708,142

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

유동성장기부채	7,000,000	-	15,000,000	22,000,000

장기차입금	15,000,000	-	(15,000,000)	-

리스부채	111,177	(19,580)	-	91,597

미지급금	555,836	25,135	-	580,971

장기미지급금	8,065	5,270	-	13,335

유동성임대보증금	250,000	(70,000)	60,000	240,000

임대보증금	190,000	60,000	(60,000)	190,000

합 계	23,115,078	825	-	23,115,903

33. 우발상황과 약정사항(1) 금융기관과의 약정

당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	약정한도	사용액	내용

기업은행	11,000,000	11,000,000	운영자금(*)

기업은행	11,000,000	11,000,000	시설대출(*)

기업은행	2,000,000	-	운영자금회전대출(*)

(*) 상기 대출약정과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	장부금액	담보설정금액	차입금액

유형자산 및 투자부동산(토지)	16,154,936	28,800,000	22,000,000

유형자산 및 투자부동산(건물)	7,443,075

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공처	피보증처	내역	보증금액

서울보증보험	고려대부속안산병원	계약보증금	500

서울보증보험	고려대학교구로병원	계약보증금	490

서울보증보험	을지대학교	하자보증금	1,870

서울보증보험	경기도의료원 포천병원	계약보증금	1,100

서울보증보험	(의료)한전의료재단한일병원	계약보증금	1,195

서울보증보험	가톨릭대학교 은평성모병원	계약보증금	633

서울보증보험	(사단)한국정보통신진흥협회	국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증	190,000

서울보증보험	분당서울대학교병원	계약보증금	7,460

서울보증보험	순천향대학교부속부천병원	계약보증금	99

서울보증보험	중앙대학교병원	계약보증금/하자보증금	11,000

서울보증보험	계명대학교동산의료원	계약보증금	475

서울보증보험	건국대학교병원	계약보증금/하자보증금	7,000

서울보증보험	(재단)아산사회복지재단	계약보증금 등	4,990

서울보증보험	한림대학교성심병원	계약보증금 등	2,508

서울보증보험	경기도의료원 안성병원	계약보증금 등	1,900

서울보증보험	캐논메디칼시스템즈코리아 주식회사	하자보증금	2,300

(3) 당분기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송 현황은 없습니다.

34. 특수관계자 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	JLK USA INC.JLK Japan, Inc.(주)제이엘케이바이오	JLK USA INC.JLK Japan, Inc.(주)제이엘케이바이오

기타 특수관계자	대표이사 및 주요 경영진

(2) 매출ㆍ매입과 자금 등 거래당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입과 자금거래 내역은 없습니다.

(3) 채권ㆍ채무의 주요 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정명	당분기말	전기말

JLK USA INC.	채권 등	미수금	38,646	36,642

(4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 등기이사 및 비등기이사로 이사회의 구성원 및 재무책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	660,725	777,115

퇴직급여	106,808	107,433

장기종업원급여	710	738

주식보상비용	-	267,362