제이엘케이 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 8(당)기 반기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지제 7(전)기 반기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 06월 30일까지주식회사 제이엘케이와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 제이엘케이(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체")은 인공지능 및 기계학습 기술을 활용한 이미지 및 데이터 분석 기술을통하여 의료 및 헬스케어, 제조, 보안 등 다양한 영역에서 발생하는 복잡한 문제를 해결하는 사업을 영위하고 있으며, 충청북도 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 10 청주미래누리터(지식산업센터) 204호에 본점을 두고 있습니다.한편, 지배기업은 2014년 2월 14일에 설립되어, 2019년 12월에 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장되었습니다. 수차례의 유상증자 등을 통하여 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 1,516백만원이며, 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주(주)	지분율(%)

사내이사 김원태(전, 대표이사)	3,844,761	25.36

주식회사 제이엘케이(자기주식)	332,000	2.19

기타	10,984,228	72.45

합 계	15,160,989	100.00

(2) 종속기업 현황

당반기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	결산월	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

JLK Inspection US, Inc.	미국	12월	판매	100.00	100.00

JLK Inspection Japan Co., Ltd.	일본	12월	판매	100.00	100.00

보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	JLK Inspection US, Inc.	JLK Inspection Japan Co., Ltd.

유동자산	240,600	195,157

비유동자산	2,456	-

유동부채	2,481	9

비유동부채	-	-

자본	240,575	195,148

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	JLK Inspection US, Inc.	JLK Inspection Japan Co., Ltd.

유동자산	241,339	205,943

비유동자산	7,094	-

유동부채	7,118	3,328

비유동부채	-	-

자본	241,315	202,615

당반기와 전반기 중 종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	JLK Inspection US, Inc.	JLK Inspection Japan Co., Ltd.

매출	-	-

영업손실	(9,876)	(1,320)

반기순손실	(9,947)	(1,309)

총포괄손실	(740)	(7,467)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	JLK Inspection US, Inc.	JLK Inspection Japan Co., Ltd.

매출	-	-

영업손실	(50,585)	(3,678)

반기순손실	(50,737)	(3,669)

총포괄손실	(38,979)	6,844

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.한편, Covid-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 Covid-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, Covid-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들은 연결실체의 요약반기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 20에 기재하였습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결실체가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결실체의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출위험	측정	관리

신용위험	현금성자산, 매출채권,상각후원가 측정 기타금융자산 등	연체율 분석신용등급	은행예치금 다원화,신용한도 등

유동성위험	차입금 및 기타부채	현금흐름 추정	차입한도 유지 등

연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.요약반기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 금융상품의 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.① 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

i) 위험관리연결실체는 신용위험을 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

ii) 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

당반기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	120일 초과 연체	합 계

당반기말

기대 손실률(%)	-	-	-	-

총 장부금액 - 매출채권(유동)	145,195	-	-	-	145,195

총 장부금액 - 매출채권(비유동)	1,500	-	-	-	1,500

손실충당금	-	-	-	-	-

전기말

기대 손실률(%)	-	-	-	-

총 장부금액 - 매출채권(유동)	154,360	-	-	-	154,360

총 장부금액 - 매출채권(비유동)	4,500	-	-	-	4,500

손실충당금	-	-	-	-	-

당반기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당반기	전기

기초	-	-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	14,000	-

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	(14,000)	-

기말	-	-

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 연결손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 임차보증금, 기타보증금, 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 없습니다.상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(다) 대손상각비

당반기와 전반기 중 매출채권을 제외하고 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 없습니다.

② 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였고, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 할인되지 않은 현금흐름 및 차입금에 대한 이자 현금흐름입니다.

i) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합 계	장부금액

미지급금	236,174	115,420	76,357	28,347	-	456,298	456,298

미지급비용	122,575	405,157	9,025	-	-	536,757	536,757

임대보증금	-	180,000	110,000	-	-	290,000	290,000

장기차입금	30,000	90,000	120,000	11,280,000	-	11,520,000	11,400,000

차입금이자	97,768	288,606	382,330	691,300	-	1,460,004	-

파생상품부채	18,289	22,110	-	-	-	40,399	40,308

리스부채	17,128	164,871	173,108	41,642	-	396,749	384,250

ii) 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합 계	장부금액

미지급금	386,372	39,100	68,098	13,708	-	507,278	507,278

미지급비용	198,829	479,405	9,025	-	-	687,259	687,259

임대보증금	-	240,000	170,000	-	-	410,000	410,000

장기차입금	30,000	90,000	120,000	11,340,000	-	11,580,000	11,580,000

차입금이자	76,465	240,488	340,143	855,577	-	1,512,673	-

파생상품부채	19,680	51,757	44,203	25,858	-	141,498	140,230

리스부채	10,789	72,034	138,440	79,017	-	300,280	288,908

(2) 자본위험관리연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	16,786,529	15,883,782

자본	26,511,759	30,669,401

부채비율	63.32%	51.79%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	12,350,286	12,350,286	12,805,501	12,805,501

단기금융상품	2,000,000	2,000,000	5,334,950	5,334,950

매출채권	145,195	145,195	154,360	154,360

기타유동금융자산	204,986	204,986	373,432	373,432

장기금융상품	-	-	9,000	9,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	1,000,020	1,000,020	1,000,020	1,000,020

비유동매출채권	1,500	1,500	4,500	4,500

비유동파생상품자산	122,267	122,267	-	-

기타비유동금융자산	69,113	69,113	16,900	16,900

합 계	15,893,367	15,893,367	19,698,663	19,698,663

금융부채

유동성장기차입금	120,000	120,000	120,000	120,000

유동파생상품부채	40,308	40,308	71,215	71,215

기타유동금융부채	1,059,326	1,059,326	1,343,706	1,343,706

유동리스부채	179,518	179,518	81,061	81,061

장기차입금	11,400,000	11,400,000	11,460,000	11,460,000

비유동파생상품부채	-	-	69,014	69,014

기타비유동금융부채	223,729	223,729	260,831	260,831

비유동리스부채	204,732	204,732	207,846	207,846

합 계	13,227,613	13,227,613	13,613,673	13,613,673

(*) 연결실체는 2020년 11월 중 비상장사인 '닥터노아바이오텍 주식회사'의 지분을취득하였습니다. 동 투자주식은 전기 중 발생한 제3자와의 독립적인 거래금액과 연결실체의 취득원가가 유의적인 차이가 없으며, 취득시점부터 결산시점까지 피투자회사의 기술개발 수준과 재무성과가 유의적으로 변동되지 않은 점을 고려하여 취득원가를 공정가치로 산정하였습니다.

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액을 공정가치 금액으로 공시하였습니다.(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 수준별 공정가치 측정치당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는다음과 같습니다.i) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,000,020	1,000,020

파생상품자산	-	122,267	-	122,267

공정가치로 측정된 금융부채

파생상품부채	-	40,308	-	40,308

ii) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,000,020	1,000,020

공정가치로 측정된 금융부채

파생상품부채	-	140,229	-	140,229

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이며 관측가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수	유의적이고 관측가능한투입변수의 범위

공정가치로 측정된 금융자산 및 부채

파생상품자산 및 부채	시장가치법	91일물 CD금리	0.68%

③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 변동을 보고기간말에 인식합니다. 당반기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 2 및 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.i) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	평가	대체	기말

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,000,020	-	-	-	1,000,020

파생상품자산	-	-	122,267	-	122,267

공정가치로 측정된 금융부채

파생상품부채	140,229	-	(62,196)	(37,725)	40,308

ii) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	평가	대체	기말

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,000,020	-	-	1,000,020

공정가치로 측정된 금융부채

파생상품부채	-	-	176,909	(36,680)	140,229

6. 범주별 금융상품(1) 금융자산당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	위험회피목적파생상품	합 계

현금및현금성자산	12,350,286	-	-	12,350,286

단기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000

매출채권	145,195	-	-	145,195

기타유동금융자산	204,986	-	-	204,986

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,000,020	-	1,000,020

비유동매출채권	1,500	-	-	1,500

비유동파생상품자산	-	-	122,267	122,267

기타비유동금융자산	69,113	-	-	69,113

합 계	14,771,080	1,000,020	122,267	15,893,367

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	12,805,501	-	12,805,501

단기금융상품	5,334,950	-	5,334,950

매출채권	154,360	-	154,360

기타유동금융자산	373,432	-	373,432

장기금융상품	9,000	-	9,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,000,020	1,000,020

비유동매출채권	4,500	-	4,500

기타비유동금융자산	16,900	-	16,900

합 계	18,698,643	1,000,020	19,698,663

(2) 금융부채당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	위험회피목적파생상품	합 계

유동성장기차입금	120,000	-	120,000

유동파생상품부채	-	40,308	40,308

기타유동금융부채	1,059,326	-	1,059,326

유동리스부채	179,518	-	179,518

장기차입금	11,400,000	-	11,400,000

기타비유동금융부채	223,729	-	223,729

비유동리스부채	204,732	-	204,732

합 계	13,187,305	40,308	13,227,613

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	위험회피목적파생상품	합 계

유동성장기차입금	120,000	-	120,000

유동파생상품부채	-	71,215	71,215

기타유동금융부채	1,343,706	-	1,343,706

유동리스부채	81,061	-	81,061

장기차입금	11,460,000	-	11,460,000

비유동파생상품부채	-	69,014	69,014

기타비유동금융부채	260,831	-	260,831

비유동리스부채	207,846	-	207,846

합 계	13,473,444	140,229	13,613,673

7. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	11,350,286	12,805,501

정기예금	1,000,000	-

합 계	12,350,286	12,805,501

8. 공정가치측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산① 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 없습니다.

② 당반기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 없으며, 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기

기초금액	-

취득	9,985,000

평가	35,921

처분	(10,020,921)

기말금액	-

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산① 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	보유주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

지분증권	닥터노아바이오텍 주식회사	2,100	4.76%	1,000,020	1,000,020	1,000,020

② 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	1,000,020	-

취득	-	1,000,020

기말금액	1,000,020	1,000,020

9. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	145,195	1,500	154,360	4,500

손실충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	145,195	1,500	154,360	4,500

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결실체의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4에서 제공됩니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	201,630	324,908

미수수익	883	29,601

임차보증금	2,183	18,633

기타보증금	290	290

합 계	204,986	373,432

기타비유동금융자산

임차보증금	23,213	5,000

기타보증금	45,900	11,900

합 계	69,113	16,900

10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산

부가세대급금	668	554

선급금	1,575	-

선급비용	64,135	31,501

합 계	66,378	32,055

기타비유동자산

장기선급비용	215,487	140,702

11. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	34,193	25,885

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(*)	8,491,775	-	-	8,491,775	8,491,775	-	-	8,491,775

건물(*)	4,602,849	(143,839)	-	4,459,010	4,602,849	(86,303)	-	4,516,546

구축물	475,900	(77,657)	-	398,243	415,400	(32,083)	-	383,317

기계장치	422,551	(113,631)	-	308,920	200,400	(91,850)	-	108,550

차량운반구	36,583	(16,462)	-	20,121	36,583	(12,804)	-	23,779

공구와기구	100,282	(48,975)	-	51,307	53,730	(40,226)	-	13,504

비품	733,902	(322,536)	(106,506)	304,860	710,565	(253,040)	(118,893)	338,632

건설중인자산	468,290	-	-	468,290	-	-	-	-

합 계	15,332,132	(723,100)	(106,506)	14,502,526	14,511,302	(516,306)	(118,893)	13,876,103

(*) 당반기말 현재 연결실체의 토지 및 건물은 우리은행 장기차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 17, 32 참고).

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	8,491,775	4,516,546	383,317	108,550	23,779	13,504	338,632	-	13,876,103

취득 등	-	-	60,500	222,151	-	46,552	26,978	468,290	824,471

처분	-	-	-	-	-	-	(1,644)	-	(1,644)

정부보조금의 수령	-	-	-	-	-	-	(4,000)	-	(4,000)

감가상각비	-	(57,536)	(45,574)	(21,781)	(3,658)	(8,749)	(55,106)	-	(192,404)

기말 순장부금액	8,491,775	4,459,010	398,243	308,920	20,121	51,307	304,860	468,290	14,502,526

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합 계

기초 순장부금액	-	-	-	149,631	31,096	23,343	364,099	568,169

취득	7,294,392	3,953,824	415,400	-	-	800	168,553	11,832,969

처분	-	-	-	(14,646)	-	-	(27,892)	(42,538)

정부보조금의 수령	-	-	-	-	-	-	(62,955)	(62,955)

감가상각비	-	(78,190)	(32,083)	(26,435)	(7,317)	(10,639)	(103,173)	(257,837)

대체(*)	1,197,383	640,912	-	-	-	-	-	1,838,295

기말 순장부금액	8,491,775	4,516,546	383,317	108,550	23,779	13,504	338,632	13,876,103

(*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 내역입니다.유형자산감가상각비는 연결포괄손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체는 건물(유형자산 및 투자부동산)에 대하여 화재손해 및 배상보험을 가입하고 있으며, 보험의 부보금액은 9,722,400천원입니다. 이외에도 연결실체는 자동차 보험에 가입하고 있습니다.

13. 리스

연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

건물	332,021	343,346

차량운반구	96,675	46,910

합 계	428,696	390,256

리스부채

유동	179,518	81,062

비유동	204,732	207,846

합 계	384,250	288,908

(2) 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	343,346	46,910	390,256

취득	55,066	63,732	118,798

상각비	(66,613)	(13,967)	(80,580)

기타증감(*)	222	-	222

반기말	332,021	96,675	428,696

(*) 기타증감은 환율변동액 등으로 구성되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	293,863	28,843	322,706

취득	242,634	50,265	292,899

상각비	(192,694)	(30,627)	(223,321)

처분	-	(1,571)	(1,571)

기타증감(*)	(457)	-	(457)

기말	343,346	46,910	390,256

(*) 기타증감은 환율변동액 등으로 구성되었습니다.

(3) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	이자비용	지급	기타(*)	기말

리스부채	288,908	118,798	4,525	(28,203)	222	384,250

(*) 기타증감은 환율변동액 등으로 구성되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	이자비용	지급	기타(*)	기말

리스부채	283,214	292,899	14,984	(299,047)	(3,142)	288,908

(*) 기타증감은 환율변동액 등으로 구성되었습니다.

(4) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비(영업비용에 포함)

건물	66,613	131,799

차량운반구	13,967	14,510

합 계	80,580	146,309

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	4,525	8,615

단기리스료(영업비용에 포함)	-	47,461

소액자산 리스료(영업비용에 포함)	10,515	6,374

(5) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	181,999	82,823

1년 초과 2년 이내	173,108	138,440

2년 초과	41,642	79,017

합 계	396,749	300,280

(6) 당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출은 38,718천원 및 209,270천원입니다.

14. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

토지(*)	7,663,161	-	7,663,161	7,663,161	-	7,663,161

건물(*)	4,153,710	(129,803)	4,023,907	4,153,710	(77,882)	4,075,828

합 계	11,816,871	(129,803)	11,687,068	11,816,871	(77,882)	11,738,989

(*) 당반기말 현재 연결실체의 투자부동산(토지 및 건물)은 우리은행 장기차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 17, 32 참고).

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	7,663,161	4,075,828	11,738,989

상각비	-	(51,921)	(51,921)

기말	7,663,161	4,023,907	11,687,068

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	-	-	-

취득	8,860,544	4,802,735	13,663,279

상각비	-	(85,995)	(85,995)

대체(*)	(1,197,383)	(640,912)	(1,838,295)

기말	7,663,161	4,075,828	11,738,989

(*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 내역입니다.

(3) 당반기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 큰 차이가 없습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	229,875	122,098

투자부동산 관련 직접 비용	74,941	36,235

15. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계	손상누계	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계	손상누계	정부보조금	장부금액

개발비	455,361	-	(455,361)	-	-	455,361	-	(455,361)	-	-

산업재산권	148,866	(51,738)	-	-	97,128	130,329	(37,236)	-	-	93,093

소프트웨어	1,152,852	(822,567)	-	(57,278)	273,007	1,152,852	(707,282)	-	(67,021)	378,549

기타의무형자산	300,000	(206,666)	-	-	93,334	300,000	(181,667)	-	-	118,333

합 계	2,057,079	(1,080,971)	(455,361)	(57,278)	463,469	2,038,542	(926,185)	(455,361)	(67,021)	589,975

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	93,093	378,549	118,333	589,975

상각비	(14,502)	(105,542)	(24,999)	(145,043)

대체(*)	18,537	-	-	18,537

반기말	97,128	273,007	93,334	463,469

(*) 당반기 중 장기선급비용에서 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	60,007	587,681	178,333	826,021

취득	-	15,000	-	15,000

정부보조금의 수령	-	(13,171)	-	(13,171)

상각비	(21,377)	(210,961)	(60,000)	(292,338)

대체(*)	54,463	-	-	54,463

기말	93,093	378,549	118,333	589,975

(*) 전기 중 장기선급비용에서 대체되었습니다.무형자산상각비는 연결포괄손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다.(3) 연결실체가 당반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 1,210백만원(전반기: 1,079백만원)입니다.

16. 기타금융부채 및 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	351,594	425,472

미지급비용	527,732	678,234

유동성임대보증금	180,000	240,000

합 계	1,059,326	1,343,706

기타유동부채

예수금	75,843	87,706

부가세예수금	114,981	148,413

선수금	129,166	-

합 계	319,990	236,119

기타비유동금융부채

장기미지급금	104,704	81,806

장기미지급비용	47,727	39,342

임대보증금	110,000	170,000

합 계	262,431	291,148

17. 차입금

당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율당반기말	당반기말	전기말	상환방법

시설투자	(주)우리은행(*1)	2025.04.08	CD91+2.03%(*2)	11,520,000	11,580,000	6개월 거치 매월 원금불균등 분할상환

유동성 대체	(120,000)	(120,000)

장기차입금	11,400,000	11,460,000

(*1) 당반기말 현재 우리은행 차입금에 대해서 연결실체 소유 토지 및 건물이 담보로 제공되고 있습니다(주석 12, 14, 32 참고).(*2) 연결실체는 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있습니다(주석 18 참고).

18. 파생상품

(1) 연결실체는 변동이자율 지급조건의 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑의 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약처	계약기간	이자대상금액	계약이자율

지급	수취

위험회피	(주)우리은행	2020-04-08 ~ 2025-04-08	11,520,000	3.37%	CD91+2.03%

(3) 당반기말과 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당반기말

비유동파생상품자산	유동파생상품부채	기타포괄손익누계

이자율스왑	122,267	40,308	81,959

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말

유동파생상품부채	비유동파생상품부채	기타포괄손익누계

이자율스왑	71,215	69,014	(140,229)

(4) 당반기와 전반기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

이자율스왑	(37,725)	222,188	(6,390)	(256,087)

19. 퇴직급여(1) 확정급여제도연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

① 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,800,680	2,513,650

사외적립자산의 공정가치	(636,945)	(784,320)

재무상태표상 순확정급여부채	2,163,735	1,729,330

② 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	2,513,650	1,521,384

당기근무원가	426,261	706,000

이자비용	26,249	46,181

재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(96,220)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	695,128

제도에서의 지급액

- 급여의 지급	(165,480)	(358,823)

기말금액	2,800,680	2,513,650

③ 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	784,320	273,956

사외적립자산 납입금	-	700,000

사외적립자산의 기대수익	8,163	12,304

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(4,970)	(8,531)

제도에서의 지급액

- 급여의 지급	(150,568)	(193,409)

기말금액	636,945	784,320

④ 사외적립자산의 구성 내역

당반기말 현재 사외적립자산은 전액 원리금보장 금융상품으로 구성되어 있습니다.⑤ 당반기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.19%	2.19%

기대임금상승률	4.30%	4.30%

(2) 기타장단기종업원급여부채

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액입니다. 기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 및 계약상 근무기간을 충족할 경우 지급되는 현금보상액 관련하여 결제될 것으로 예상되는 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기종업원급여부채	125,448	129,248

기타장기종업원급여부채(유동)	244,750	341,286

기타장기종업원급여부채(비유동)	47,727	39,342

20. 법인세비용연결실체는 법인세비용을 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 인식한 법인세비용은 없습니다.

21. 자본금과 주식발행초과금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당 액면금액	100원	100원	100원	100원

발행주식수	15,160,989주	-	15,094,489주	-

자본금	1,516,099천원	-	1,509,449천원	-

(2) 당반기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

당기초	15,094,489	1,509,449	58,538,131

주식선택권행사	66,500	6,650	745,766

당반기말	15,160,989	1,516,099	59,283,897

② 전기

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

전기초	14,923,612	1,492,361	58,115,168

주식선택권행사	170,877	17,088	422,963

전기말	15,094,489	1,509,449	58,538,131

22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업장 외화환산차이	(25,594)	(28,642)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	81,959	(140,230)

합 계	56,365	(168,872)

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	4,264,655	4,374,127

자기주식(*)	-	-

합 계	4,264,655	4,374,127

(*) 2019년 중 지배기업의 최대주주인 김원태 사내이사(전,대표이사)는 보유하고 있던 지배기업의 주식 332,000주를 2019년 2월 22일 일자에 부여된 자기주식교부형 주식매수선택권의 재원목적으로 지배기업에 무상증여 하였습니다.

23. 주식기준보상

(1) 연결실체는 임직원 등에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분	4차 부여분	5차 부여분

부여일	2016-12-26	2017-11-27	2018-05-02	2019-02-22	2019-04-01

부여주식수(*1)	215,625주	907,850주	43,125주	664,000주	60,000주

소멸주식수(*2)	-	28,750주	-	32,000주	-

행사주식수	82,656주	97,065주	19,906주	53,000주	13,500주

행사가격	2,000원	2,500원	4,500원	4,500원	4,500원

가득조건	임직원: 2년 이상 재직 및 행사시까지 재직자문위원: 2년 이상 재임

행사가능기간	합병 또는 상장 전에는 행사불가, 합병 또는 상장 이후 3년 이내 그리고 결의일로부터 2년 경과 후에 행사	합병 또는 상장된 날로부터 6개월이 경과한 날, 결의일로부터 2년 경과한 날 중 최후에 도래하는 날로부터 3년 이내 행사

(*1) 종업원이 아닌 자문위원에게 제공한 주식선택권의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 제공한 주식선택권의 공정가치로 보상원가를 산정하였습니다.(*2) 퇴사 등으로 인한 소멸 분입니다.

(2) 당반기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전 기

기초	1,630,223	1,823,100

소멸	-	(22,000)

행사(*)	(66,500)	(170,877)

기말	1,563,723	1,630,223

(*) 당반기 중 66,500주의 주식선택권이 주당 평균 4,500원에 행사됐으며, 행사시점의 가중평균 주가는 8,885원이었습니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 행사 가능한 주식선택권 수량은 각각 1,563,723주, 938,223주입니다.(3) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였습니다. 이 때 부여일 주가는 현금흐름할인법에 의해 측정된 공정가치와 유상증자가격을 이용하였으며, 그 밖에 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분	4차 부여분	5차 부여분

무위험이자율	1.96%	2.41%	2.55%	1.84%	1.74%

예상주가변동성	18.00%	17.70%	21.90%	52.33%	51.73%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

당반기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 343,693천원이며, 전반기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 1,290,676천원입니다.

24. 결손금당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처리결손금	(38,609,256)	(33,583,434)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익① 당반기와 전반기 중 연결실체는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	200,316	368,607	184,998	303,819

② 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결실체는 인공지능 사업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분	인공지능 사업부문

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

한 시점에 인식	91,519	137,395	180,372	297,168

기간에 걸쳐 인식	108,797	231,212	4,626	6,651

합 계	200,316	368,607	184,998	303,819

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 ① 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채 - 유지관리의무	1,402	1,782

계약부채 - 선수금	1,035,087	272,560

합 계	1,036,489	274,342

연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의의무에 해당하는 금액을 계약부채로 계상하였습니다.② 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당반기와 전반기에 인식한 수익 중 이월된 계약부채와 각 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

유지관리의무	1,580	4,051

26. 영업비용

당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	(8,308)	333	333

재고자산 매입액 등	7,365	42,003	53,954	53,954

종업원급여	1,178,981	2,711,626	1,737,093	3,309,792

여비교통비	14,095	24,647	6,066	33,430

접대비	13,422	24,299	4,791	19,665

통신비	3,244	7,330	3,003	6,103

수도광열비	12,713	31,272	8,847	12,559

세금과공과	90,304	120,321	76,367	98,484

감가상각비	170,066	324,905	147,170	274,574

무형자산상각비	73,964	145,043	72,685	144,315

임차료	2	5,628	44,553	52,634

수선비	5,368	10,317	-	-

보험료	11,965	18,747	5,997	16,292

경상연구개발비	574,255	1,210,337	555,655	1,079,141

운반비	(772)	1,242	658	658

교육훈련비	468	678	500	740

도서인쇄비	540	1,835	630	1,927

사무용품비	3,144	9,456	2,005	7,265

소모품비	2,020	3,605	496	496

지급수수료	323,272	539,771	175,731	297,327

광고선전비	17,478	64,182	22,695	65,098

대손상각비	-	14,000	-	-

합 계	2,501,894	5,302,936	2,919,229	5,474,787

27. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	925,652	1,877,742	831,069	1,651,657

퇴직급여	166,232	332,464	105,871	212,127

복리후생비	87,097	157,727	89,274	155,332

주식보상비용	-	343,693	710,879	1,290,676

합 계	1,178,981	2,711,626	1,737,093	3,309,792

(2) 당반기와 전반기 중 경상연구개발비에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	261,867	682,233	320,378	664,003

퇴직급여	55,942	111,883	52,416	104,063

복리후생비	39,944	84,202	5,898	52,734

합 계	357,753	878,318	378,692	820,800

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수입	-	-	122,098	122,098

외환차익	489	2,013	1,558	1,638

외화환산이익	(278)	285	-	-

잡이익	46,709	95,257	827	3,311

합 계	46,920	97,555	124,483	127,047

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	1,090	2,039	2,104

유형자산처분손실	-	1,644	19,810	21,411

기부금	-	-	1,500	1,500

잡손실	216	220	(5,993)	185

합 계	216	2,954	17,356	25,200

29. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	8,856	17,441	50,839	152,595

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	14,759	14,759

합 계	8,856	17,441	65,598	167,354

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	96,895	194,040	89,719	89,719

이자비용(리스부채)	2,547	4,525	3,394	8,616

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	(4,075)	-

합 계	99,442	198,565	89,038	98,335

30. 주당순손익기본주당손익은 연결실체의 지배기업지분에 대한 반기순손익을 연결실체가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 보통주반기순손익

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 반기순손실	(2,345,461,603)	(5,020,852,005)	(2,650,544,826)	(5,000,101,364)

가중평균 유통보통주식수	14,821,692주	14,799,511주	14,643,177주	14,634,218주

기본주당순손익	(158)	(339)	(181)	(342)

(2) 가중평균유통보통주식수당반기와 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 주, 일)

구 분	기 간	유통주식수	일수	가중평균유통보통주식수

기초 보통주식	2021.01.01 ~ 2020.02.23	14,762,489	53	782,411,917

주식선택권행사	2021.02.23 ~ 2021.04.20	14,797,989	56	828,687,384

주식선택권행사	2021.04.20 ~ 2021.05.20	14,826,489	30	444,794,670

주식선택권행사	2021.05.20 ~ 2021.06.30	14,828,989	42	622,817,538

합 계	181	2,678,711,509

가중평균유통보통주식수	14,799,511

② 전반기

(단위: 주, 일)

구 분	기 간	유통주식수	일수	가중평균유통보통주식수

기초 보통주식	2020.01.01 ~ 2020.01.21	14,591,612	20	291,832,240

주식선택권행사	2020.01.21 ~ 2020.06.15	14,634,737	146	2,136,671,602

주식선택권행사	2020.06.15 ~ 2020.06.30	14,682,737	16	234,923,792

합 계	182	2,663,427,634

가중평균유통보통주식수	14,634,218

(2) 희석주당순손익① 연결실체의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.② 희석효과가 없어 보통주희석주당손익을 계산할 때 가중평균 보통주식수에서 제외된 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주식선택권	1,594,723	1,630,223	1,767,975	1,719,975

31. 연결현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순손실	(5,020,852)	(5,000,101)

비현금항목의 조정

감가상각비(사용권자산상각비 포함)	324,905	274,574

무형자산상각비	145,043	144,315

대손상각비	14,000	-

장기종업원급여	8,385	100,851

퇴직급여	444,347	316,189

유형자산처분손실	1,644	21,411

이자비용	194,040	89,719

이자비용(리스부채)	4,525	8,616

이자수익	(17,441)	(152,595)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	(14,759)

외화환산손익	(285)	-

주식보상비용	343,693	1,290,676

소계	1,462,856	2,078,997

영업활동관련 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(1,836)	15,226

미수금의 감소	123,278	4,896

선급금의 증가	(1,575)	(31,242)

선급비용의 감소(증가)	(32,634)	38,820

부가세대급금의 증가	(132)	(823,990)

재고자산의 감소(증가)	(8,308)	333

외상매입금의 감소	-	(35,000)

미지급금의 증가(감소)	(73,860)	105,775

예수금의 증가(감소)	(11,859)	23,959

부가세예수금의 감소	(33,432)	-

계약부채의 증가(감소)	762,147	(358)

선수금의 증가	129,166	-

미지급비용의 감소	(150,411)	(79,694)

유동성임대보증금의 감소	(120,000)	(270,000)

장기미지급금의 증가	22,898	16,872

임대보증금의 감소	-	(60,000)

퇴직금의 지급	(165,480)	(271,167)

사외적립자산의 감소(증가)	150,568	(176,291)

소계	588,530	(1,541,861)

영업으로부터 창출된 현금	(2,969,466)	(4,462,965)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득 관련 미지급금 증가	-	158,400

투자부동산 취득 관련 임대보증금 증가	-	755,000

장기선급비용의 무형자산 대체	18,537	24,177

사용권자산의 인식	118,798	-

리스부채의 인식	(118,798)	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금거래	해외사업장환산차이	반기말

유동성장기차입금	120,000	(60,000)	60,000	-	120,000

장기차입금	11,460,000	-	(60,000)	-	11,400,000

리스부채	288,908	(26,821)	121,941	222	384,250

합 계	11,868,908	(86,821)	121,941	222	11,904,250

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금거래	해외사업장환산차이	반기말

유동성장기차입금	-	-	80,000	-	80,000

장기차입금	-	11,600,000	(80,000)	-	11,520,000

리스부채	283,214	(155,435)	4,537	305	132,621

합 계	283,214	11,444,565	4,537	305	11,732,621

32. 우발채무와 약정사항

(1) 금융기관과의 약정당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	약정한도	사용액	내용

(주)우리은행	11,600,000	11,520,000	시설대출(*)

(*) 상기 대출약정과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	장부금액	담보설정금액	차입금액

유형자산 및 투자부동산(토지)	16,154,936	13,920,000	11,520,000

유형자산 및 투자부동산(건물)	8,482,917

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공처	피보증처	내역	보증금액

서울보증보험	대통령경호처	납품계약에 따른 하자보증	1,470

서울보증보험	정보통신산업진흥원	협약지원금 반환 지급보증	490,000

서울보증보험	한국데이터산업진흥원	협약지원금 반환 지급보증	1,619,500

대표이사	엔에이치농협캐피탈(주)	렌터카 임차계약 이행보증	57,378

(3) 당반기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 계류중인 소송 현황은 없습니다.

33. 특수관계자 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

기타 특수관계자	대표이사 및 주요 경영진

(2) 매출ㆍ매입과 자금 등 거래당반기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입과 자금거래 내역은 없습니다.

(3) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	피보증처	내역	보증금액

대표이사	엔에이치농협캐피탈(주)	렌터카 임차계약 이행보증	57,378

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,163,817	1,123,954

퇴직급여	263,011	156,697

장기종업원급여	986	2,882

주식기준보상	271,447	1,133,911

34. 영업부문 정보(1) 영업수익에 대한 정보당반기말 현재 연결실체의 영업부문은 인공지능 및 기계학습 기술을 활용한 이미지 및 데이터 분석 기술사업으로, 단일 영업부문입니다. 당반기와 전반기 중 인공지능 영업부문의 영업수익(매출액) 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

인공지능 사업부문	200,316	368,607	184,998	303,819

(2) 지역에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	192,379	333,023	108,905	224,505

기타	7,937	35,584	76,093	79,314

합 계	200,316	368,607	184,998	303,819

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금액	비율	금액	비율

고객A	63,609	17.3%	-	-

고객B	50,000	13.6%	-	-

고객C	41,189	11.2%	-	-

고객D	-	-	150,455	50%

고객E	-	-	41,748	14%

고객F	-	-	34,000	11%

고객G	-	-	33,980	11%

35. 보고기간 후 사건지배기업은 2021년 7월 14일 이사회 결의를 통하여 보고기간 후 국내소재 법인 주식회사 제이엘케이바이오를 설립 취득(100%) 하였으며, 주식회사 제이엘케이바이오의자본금은 1,000백만원이며, 주금납입일은 2021년 7월 22일입니다.