제이엘케이 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 7(당)기 1분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
제 6(전)기 1분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지
주식회사 제이엘케이와 그 종속기업(구, 주식회사 제이엘케이인스펙션과 그 종속기업)

1. 일반사항

주식회사 제이엘케이(구, 주식회사 제이엘케이인스펙션, 이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")은 인공지능 및 기계학습 기술을 활용한 이미지 및 데이터 분석 기술을 통하여 의료 및 헬스케어, 제조, 보안 등 다양한 영역에서 발생하는 복잡한문제를 해결하는 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2014년 2월 14일에 설립되어, 충청북도 청주시 청원구 오창읍 연구단지로 40에 본점을 두고 있습니다.한편, 지배기업은 2014년 2월 14일에 설립되어, 2019년 12월에 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장되었습니다. 수차례의 유상증자 등을 통하여 당기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 1,497백만원이며, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주(수)	지분율(%)

대표이사 김원태	3,844,761	25.69

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	1,207,821	8.07

2015 KIF-인터베스트 IT디지털콘텐츠전문투자조합	1,068,802	7.14

KB우수기술기업투자조합	1,000,000	6.68

케이비 디지털 이노베이션 벤처투자조합	366,973	2.45

주식회사 제이엘케이(자기주식)	332,000	2.22

기타	7,146,380	47.75

합계	14,966,737	100.00

1.1 종속기업 현황

당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

JLK Inspection US, Inc.(*)	미국	12월	판매	100.00	100.00

JLK Inspection Japan Co., Ltd.(*)	일본	12월	판매	100.00	100.00

(*) 지배기업이 전기 중 신규 설립함에 따라 연결범위에 포함되었습니다. 1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약분기재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기말

구분	JLK Inspection US, Inc.	JLK Inspection Japan Co., Ltd.

유동자산	290,662	226,124

비유동자산	5,239	-

유동부채	5,309	10

비유동부채	-	-

자본	290,592	226,114

② 전기말

구분	JLK Inspection US, Inc.	JLK Inspection Japan Co., Ltd.

유동자산	315,874	212,694

비유동자산	7,441	-

유동부채	13,239	9

비유동부채	-	-

자본	310,076	212,685

(2) 당분기와 전기 중 종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기

구분	JLK Inspection US, Inc.	JLK Inspection Japan Co., Ltd.

매출	-	-

영업손익	(35,873)	(48)

당기순손익	(35,965)	(41)

총포괄손익	(19,484)	13,430

② 전기

구분	JLK Inspection US, Inc.	JLK Inspection Japan Co., Ltd.

매출	-	-

영업손익	(180,397)	(9)

당기순손익	(180,522)	(9)

총포괄손익	(187,330)	(5,941)

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 20120 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결회사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시', 제1109호'금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다.요약분기연결재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 금융상품의 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

4.1.1 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	120일 초과 연체	합계

당분기말

기대 손실률	-%	-%	-%	-%

총 장부금액 - 매출채권(유동)	125,752	-	-	-	125,752

총 장부금액 - 매출채권(비유동)	11,400	-	-	-	11,400

손실충당금	-	-	-	-	-

전기말

기대 손실률	-%	-%	-%	-%

총 장부금액 - 매출채권(유동)	82,080	-	-	-	82,080

총 장부금액 - 매출채권(비유동)	14,100	-	-	-	14,100

손실충당금	-	-	-	-	-

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	매출채권

당분기	전분기

기초	-	281,500

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	-

분기말	-	281,500

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임차보증금, 기타보증금, 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 없습니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(2) 대손상각비

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 없습니다.

4.2 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

부채	2,163,041	2,397,575

자본	34,645,897	36,300,721

부채비율	6.24%	6.60%

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,808,813	(*)	16,019,998	(*)

단기금융상품	15,800,004	(*)	19,800,010	(*)

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,991,924	4,991,924	-	-

매출채권	125,752	(*)	82,080	(*)

비유동매출채권	11,400	(*)	14,100	(*)

기타유동금융자산	676,685	(*)	584,453	(*)

장기금융상품	233,400	(*)	179,550	(*)

기타비유동금융자산	11,940	(*)	17,930	(*)

합계	32,659,918	36,698,121

금융부채

매입채무	-	-	35,000	(*)

기타유동금융부채	298,052	(*)	404,916	(*)

유동리스부채	160,691	(*)	219,638	(*)

기타비유동금융부채	151,039	(*)	147,671	(*)

비유동리스부채	495	(*)	63,576	(*)

합계	610,277	870,801

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같으며, 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다(단위: 천원).

① 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	4,991,924	-	4,991,924

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

① 당분기말

구분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	10,808,813	-	10,808,813

단기금융상품	15,800,004	-	15,800,004

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	4,991,924	4,991,924

매출채권	125,752	-	125,752

비유동매출채권	11,400	-	11,400

기타유동금융자산	676,685	-	676,685

장기금융상품	233,400	-	233,400

기타비유동금융자산	11,940	-	11,940

합계	27,667,994	4,991,924	32,659,918

② 전기말

구분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	16,019,998	-	16,019,998

단기금융상품	19,800,010	-	19,800,010

매출채권	82,080	-	82,080

비유동매출채권	14,100	-	14,100

기타유동금융자산	584,453	-	584,453

장기금융상품	179,550	-	179,550

기타비유동금융자산	17,930	-	17,930

합계	36,698,121	-	36,698,121

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기말

구분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	당기손익-공정가치금융부채	기타금융부채(*)	합계

기타유동금융부채	298,052	-	-	298,052

유동리스부채	-	-	160,691	160,691

기타비유동금융부채	151,039	-	-	151,039

비유동리스부채	-	-	495	495

합계	449,091	-	161,186	610,277

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스 부채입 니 다.

② 전기말

구분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	당기손익-공정가치금융부채	기타금융부채(*)	합계

매입채무	35,000	-	-	35,000

기타유동금융부채	404,916	-	-	404,916

유동리스부채	-	-	219,638	219,638

기타비유동금융부채	147,671	-	-	147,671

비유동리스부채	-	-	63,576	63,576

합계	587,587	-	283,214	870,801

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스 부채입 니 다. 7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

보통예금	2,308,813	2,519,998

정기예금 등	8,500,000	13,500,000

합계	10,808,813	16,019,998

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

저축성보험	4,991,924	-

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	-	2,003,506

취득	4,995,999	-

평가	(4,075)	11,832

처분	-	(1,512,457)

기말금액	4,991,924	502,881

9. 매출채권 및 기 타 금 융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	125,752	11,400	82,080	14,100

손실충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	125,752	11,400	82,080	14,100

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.1에서 제공됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	146,828	127,808

미수수익	250,172	183,662

임차보증금	262,183	262,183

현재가치할인차금(임차보증금)	-	(712)

기타보증금	17,502	11,512

합계	676,685	584,453

기타비유동금융자산

임차보증금	11,450	11,450

현재가치할인차금(임차보증금)	-	-

기타보증금	490	6,480

합계	11,940	17,930

(3) 손상 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.1 를 참고하시기 바랍니다. 10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기타유동자산

부가세대급금	12,566	40,026

선급금	1,691	13,771

선급비용	28,985	54,388

합계	43,242	108,185

기타비유동자산

장기선급비용	166,000	142,846

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

원재료	17,057	17,057

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 없습니다.

12. 유형자 산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	219,400	(76,625)	-	142,775	219,400	(69,769)	-	149,631

차량운반구	36,583	(7,317)	-	29,266	36,583	(5,487)	-	31,096

공구와기구	52,930	(32,233)	-	20,697	52,930	(29,587)	-	23,343

비품	610,744	(196,872)	(74,192)	339,680	610,106	(166,836)	(79,171)	364,099

건설중인자산	2,380,000	-	-	2,380,000

합계	3,299,657	(313,047)	(74,192)	2,912,418	919,019	(271,679)	(79,171)	568,169

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

① 당분기

구분	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	149,631	31,096	23,343	364,099	-	568,169

취득 등	-	-	-	2,450	2,380,000	2,382,450

처분	-	-	-	(1,600)	-	(1,600)

감가상각비	(6,856)	(1,830)	(2,646)	(25,269)	-	(36,601)

기말 순장부금액	142,775	29,266	20,697	339,680	2,380,000	2,912,418

② 전분기

구분	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계

기초 순장부금액	177,056	2,116	30,983	223,930	434,085

취득	-	-	-	57,153	57,153

감가상각비	(6,856)	(227)	(2,517)	(16,328)	(25,928)

기말 순장부금액	170,200	1,889	28,466	264,755	465,310

유형자산감가상각비는 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 회사는 연결회사 소유 차량운반구에 대한 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. 13. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	210,669	293,863

차량운반구	21,588	28,843

합계	232,257	322,706

리스부채

유동	160,691	219,638

비유동	495	63,576

합계	161,186	283,214

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	83,549	63,698

차량운반구	7,254	7,254

합계	90,803	70,952

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	5,221	6,709

단기리스료 및 소액자산 리스료 등	9,523	31,857

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 137,130천원 및 143,255천원입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계	손상누계	정부보조금	장부금액	원가	상각누계	손상누계	정부보조금	장부금액

개발비	455,361	-	(455,361)	-	-	455,361	-	(455,361)	-	-

산업재산권	79,020	(19,810)	-	-	59,210	75,867	(15,860)	-	-	60,007

소프트웨어	1,137,852	(534,604)	-	(68,246)	535,002	1,137,852	(477,712)	-	(72,459)	587,681

기타의무형자산	300,000	(136,667)	-	163,333	300,000	(121,667)	-	-	178,333

합계	1,972,233	(691,081)	(455,361)	(68,246)	757,545	1,969,080	(615,239)	(455,361)	(72,459)	826,021

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초	60,007	587,681	178,333	826,021

상각비	(3,951)	(52,679)	(15,000)	(71,630)

대체(*)	3,154	-	-	3,154

분기말	59,210	535,002	163,333	757,545

(*) 당분기 중 장기선급비용에서 대체되었습니다.

② 전분기

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초	30,324	765,597	238,333	1,034,254

상각비	(1,751)	(51,214)	(15,000)	(67,965)

분기말	28,573	714,383	223,333	966,289

무형자산상각비는 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.연결회사가 당분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 523백 만원(전분기: 511백만원) 입니다. 15. 기타금융부채 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	103,885	149,148

미지급비용	194,167	255,768

합계	298,052	404,916

유동리스부채	160,691	219,638

기타유동부채

예수금	138,545	59,378

기타비유동금융부채

장기미지급금	151,039	147,671

장기미지급비용	273,570	213,883

합계	424,609	361,554

비유동리스부채	495	63,576

16. 퇴직급여 16.1 확정급여제도 연결회사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,653,782	1,521,384

사외적립자산의 공정가치	(547,192)	(273,956)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	1,106,590	1,247,428

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	1,521,384	955,365

당기근무원가	149,428	181,398

이자비용	11,545	6,565

제도에서의 지급액

- 급여의 지급	(28,575)	(17,819)

기말금액	1,653,782	1,125,509

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	273,956	329,018

사외적립자산 납입금	300,000	-

사외적립자산의 기대수익	3,076	2,890

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(1,265)	(1,223)

제도에서의 지급액

- 급여의 지급	(28,575)	(6,002)

기말금액	547,192	324,683

(4) 사외적립자산의 구성 내역

당분기말과 현재 사외적립자산은 전액 원리금보장 금융상품으로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	3.09%	3.09%

기대임금상승률	7.00%	7.00%

16.2 기타장단기종업원급여부채 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가와 관련하여 결제될 것으로 예상되는 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	99,168	118,657

기타장기종업원급여부채	273,570	213,882

17. 법인세비용 연결회사는 법인세비용을 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 인식한 법인세비용은 없습니다.

18. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말(*)

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당 액면금액	100원	100원	100원	100원

발행주식수	14,966,737주	-	14,923,612주	-

자본금	1,496,674천원	-	1,492,361천원	-

(2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기

구분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

당기초	14,923,612	1,492,361	58,115,168

주식선택권행사	43,125	4,313	81,937

당분기말	14,966,737	1,496,674	58,197,105

② 전분기

구분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

전기초	11,000,000	1,100,000	20,602,036

유상증자	1,009,173	100,917	10,899,068

전분기말	12,009,173	1,200,917	31,501,104

(3) 전분기 중 지배기업의 최대주주인 김원태 대표이사는 보유하고 있던 지배기업의 주식 332,000주를 2019년 2월 22일 일자에 부여된 자기주식교부형 주식매수선택권의 재원목적으로 연결회사에 무상증여 하였습니다(주석 30 참조).

19. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

해외사업장 외화환산차이	17,211	(12,740)

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

주식선택권	2,624,628	2,044,831

20. 주식기준보상

(1) 연결회사는 임직원 등에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분	4차 부여분	5차 부여분

부여일	2016-12-26	2017-11-27	2018-05-02	2019-02-25	2019-04-01

부여주식수(*1)	215,625주	907,850주	43,125주	664,000주	60,000주

소멸주식수(*2)	-	28,750주	-	17,000주	-

행사주식수	71,875주	-	-	-	-

행사가격	2,000원	2,500원	4,500원	4,500원	4,500원

가득조건	임직원: 2년 이상 재직 및 행사시까지 재직자문위원: 2년 이상 재임

행사가능기간	합병 또는 상장 전에는 행사불가, 합병 또는 상장 이후 3년 이내 그리고 결의일로부터 2년 경과 후에 행사	합병 또는 상장된 날로부터 6개월이 경과한 날, 결의일로부터 2년 경과한 날 중 최후에 도래하는 날로부터 3년 이내 행사

(*1) 종업원이 아닌 자문위원에게 제공한 주식선택권의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 제공한 주식선택권의 공정가치로 보상원가를 산정하였습니다.(*2) 퇴사 등으로 인한 소멸 분입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 부여주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구분	당분기	전분기

기초	1,823,100	1,166,600

부여	-	664,000

소멸	(7,000)	-

행사 (*)	(43,125)	-

기말	1,772,975	1,830,600

(*) 당분기 중 43,125 주의 주식선택권이 주당 2,000원에 행사됐으며, 행사시점의 가중평균 주가는 7,560원이었습니다. 한편, 당분기말 현재 행사 가능한 주식선택권 수량은 143,750주 이 며, 전기말 현재 행사가능한 주식선택권 수량은 186,875주입니다.

(3) 연결회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였습니다. 이 때 부여일 주가는 현금흐름할인법에 의해 측정된 공정가치와 유상증자가격을 이용하였으며, 그 밖에 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분	4차 부여분	5차 부여분

무위험이자율	1.96%	2.41%	2.55%	1.84%	1.74%

예상주가변동성	18.00%	17.70%	21.90%	52.33%	51.73%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

당분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 579,797천원 이며, 전분기 중 비용으로인식한 주식보상비용은 237,079천원 입니다.

21. 결손금 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(27,689,720)	(25,338,899)

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 22.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	118,822	7,159

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 인공지능 사업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원).

구분	인공지능 사업부문

당분기	전분기

수익인식 시점

한 시점에 인식	116,796	-

기간에 걸쳐 인식	2,026	7,159

합계	118,822	7,159

22.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

계약부채 - 유지관리의무	4,060	6,085

계약부채 - 기타	30,000	-

합계	34,060	6,085

연결회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의의무에 해당하는 금액을 계약부채로 계상하였습니다.

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

유지관리의무	2,026	7,159

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

급여	820,588	528,976

퇴직급여	106,256	43,042

복리후생비	66,058	43,062

여비교통비	27,364	13,524

접대비	14,874	18,697

통신비	3,100	5,593

수도광열비	3,712	2,789

세금과공과	22,117	19,300

감가상각비	127,404	96,880

무형자산상각비	71,630	67,965

임차료	8,081	30,160

수선비	-	1,280

보험료	10,295	480

경상연구개발비	523,486	511,496

교육훈련비	240	-

도서인쇄비	1,297	3,643

사무용품비	5,260	12,599

소모품비	-	2,901

지급수수료	121,596	60,890

광고선전비	42,403	3,364

주식보상비용	579,797	237,079

합계	2,555,558	1,703,720

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	-	(67,470)

원재료등 매입액	-	67,470

급여	1,151,447	761,785

퇴직급여	158,287	185,073

주식보상비용	579,797	237,079

복리후생비	95,172	96,836

감가상각 및 무형자산상각	199,034	164,846

지급수수료	205,921	110,923

임차료	8,081	30,160

광고선전비	42,403	3,364

기타	115,416	113,654

매출원가 및 판매비와관리비 합계	2,555,558	1,703,720

25. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

외환차익	80	-

잡이익	2,484	84

합계	2,564	84

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

외환차손	65	-

유형자산처분손실	1,601	-

잡손실	6,178	37

합계	7,844	37

26. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

이자수익	101,755	15,728

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	11,832

합계	101,755	27,560

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

이자비용	-	7,753

이자비용(리스부채)	5,221	6,709

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	4,075	-

합계	9,296	14,462

27. 주당순손익 기본주당손익은 연결회사의 지배기업지분에 대한 분기순손익을 연결회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 보통주분기순손익(단위: 원)

구분	당분기	전분기

분기순손실	(2,349,556,538)	(1,706,049,812)

계속영업	(2,349,556,538)	(1,683,416,917)

중단영업	-	(22,632,895)

가중평균 유통보통주식수	14,957,259주	11,005,592주

계속영업 기본주당순손익	(157)	(153)

중단영업 기본주당순손익	-	(2)

(2) 희석주당순이익① 연결회사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. ② 희석효과가 없어 보통주희석주당손익을 계산할 때 가중평균 보통주식수에서 제외된 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구분	당분기	전분기

주식선택권	1,772,975	1,830,600

28. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

분기순손실	(2,349,557)	(1,706,050)

조정

감가상각비	127,404	96,880

무형자산상각비	71,630	67,965

장기종업원급여	59,688	4,366

퇴직급여	157,897	185,073

유형자산처분손실	1,601	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	4,075	-

이자비용	-	22,772

이자비용(리스부채)	5,221	6,709

이자수익	(101,755)	(15,728)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	(11,832)

주식보상비용	579,797	237,079

소계	905,558	593,284

영업 활동관련 자산부채의 변동

매출채권의 증가	(40,972)	-

미수금의 증가	(19,019)	(71,265)

선급금의 (증가)감소	12,079	(43,935)

선급비용의 감소	25,403	6,537

부가세대급금의 감소	27,461	6,089

재고자산의 증가	-	(67,470)

매입채무의 감소	(35,000)	-

미지급금의 감소	(45,263)	(34,106)

예수금의 증가(감소)	79,166	(614)

계약부채의 증가(감소)	27,974	(7,159)

미지급비용의 감소	(61,777)	(42,703)

장기미지급금의 증가	3,367	7,167

퇴직금의 지급	(28,575)	(17,819)

사외적립자산의 감소(증가)	(271,425)	6,002

소계	(326,581)	(259,276)

영업으로부터 창출된 현금	(1,770,580)	(1,372,042)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

매출채권의 유동성대체	2,700	-

전기 무형자산 취득으로 인한 미지급금 지급	-	50,000

장기선급비용의 무형자산 대체	3,154	-

기타보증금의 유동성 대체	5,990	-

리스부채 및 사용권자산의 인식	-	333,886

리스부채의 유동성대체	63,081	23,858

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

① 당분기

구분	기초	현금흐름	비현금거래	해외사업장환산차이	당분기말

리스부채	283,214	(124,421)	2,035	357	161,185

② 전분기

구분	기초	회계정책변경효과	수정 후 기초	현금흐름	비현금거래	전분기말

단기차입금	600,000	-	600,000	(60,000)	-	540,000

유동성장기부채	327,200	-	327,200	(81,800)	-	245,400

장기차입금	1,145,200	-	1,145,200	-	-	1,145,200

리스부채	-	333,886	333,886	(111,398)	6,709	229,197

합계	2,072,400	333,886	2,406,286	(253,198)	6,709	4,566,083

29. 우발채무와 약정사항(1) 금융기관과의 약정

당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 없습니다.

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증제공처	피보증처	내역	보증금액

서울보증보험	비엔케이캐피탈주식회사	렌터카 임차계약에 대한 이행지급보증(*)	6,000

서울보증보험	대통령경호처	납품계약에 따른 하자보증	3,356

서울보증보험	한국산업기술진흥협회	정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지급보증	20,000

서울보증보험	대한결핵협회	납품계약에 따른 입찰보증금	39,000

(*) 지배기업의 대표이사는 동 이행지급보증에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송 현황은 없습니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업(*)	-	-

종속기업	JLK Inspection US, Inc.JLK Inspection Japan Co., Ltd.	JLK Inspection US, Inc.JLK Inspection Japan Co., Ltd.

기타 특수관계자	대표이사 및 주요 경영진

(*) 전기 중 KRX코스닥시장 상장으로 인하여, 투자자들이 보유하였던 유의적인 영향력은 소멸하였습니다.(2) 매출ㆍ매입과 자금 등 거래

① 전분기 중 유의적인 영향력을 행사하는 기업 등과의 자금 등 거래내역은다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자	거래내용	전분기

신주발행

케이클라비스 신기술조합 제이호	보통주 유상증자	999,999

얼머스 아이온 투자조합 1호	보통주 유상증자	4,999,994

엔에이치투자증권 주식회사(파인밸류IPO플러스전문투자형사모증권투자신탁)	보통주 유상증자	1,999,997

엔에이치투자증권 주식회사(파인밸류IPO플러스V전문투자형사모증권투자신탁)	보통주 유상증자	2,999,996

② 전분기 중 회사의 최대주주인 김원태 대표이사는 보유하고 있던 회사의 주식 332,000주를 2019년 2월 22일 일자에 부여된 자기주식교부형 주식매수선택권의 재원목적으로 회사에 무상증여 하였습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	551,936	417,180

퇴직급여	78,348	25,473

장기종업원급여	1,441	1,733

주식기준보상	500,062	208,817

31. 중단영업

연결회사의 경영진은 검사기 사업부문의 사업성 악화 및 연결회사의 주요 사업역량인 인공지능 및 기계학습 기술을 활용한 이미지 및 데이터 분석 기술 사업분야 등에 보다 집중하기 위한 전략적 결정에 따라 검사기 사업부문을 전기 중 사실상 중단하였습니다.

전분기 중 중단영업손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	전분기

매출	-

매출원가	-

판매비와관리비	(7,614)

기타수익	-

기타비용	-

금융수익	-

금융비용	(15,019)

법인세비용	-

중단영업손실	(22,633)

전분기 중 중단영업으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(22,633)

투자활동으로 인한 현금흐름	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(81,800)

중단영업으로 인한 순현금흐름	(104,433)

32. 영업부문 정보 (1) 영업수익에 대한 정보당분기말 현재 연결회사의 영업부문은 인공지능 및 기계학습 기술을 활용한 이미지 및 데이터 분석 기술사업으로, 단일 영업부문입니다. 당분기와 전분기 중 인공지능 영업부문의 영업수익(매출액) 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

인공지능 사업부문	118,822	7,159

(2) 지역에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

국내	115,601	7,159

기타	3,221	-

합계	118,822	7,159

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

고객A	100,455	85%	-	-

고객B	13,201	11%	-	-

고객C	1,526	1%	7,159	100%