제이엘케이 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 11(당)기 반기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지
제 10(전)기 반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지
주식회사 제이엘케이와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

주식회사 제이엘케이(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체")은 인공지능 및 기계학습 기술을 활용한 이미지 및 데이터 분석 기술을통하여 의료 및 헬스케어, 제조, 보안 등 다양한 영역에서 발생하는 복잡한 문제를 해결하는 사업을 영위하고 있으며, 충청북도 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 10 청주미래누리터(지식산업센터) 204호에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2020년 3월 30일 기업이미지 제고 및 사업다각화를 위해 상호명을 주식회사 제이엘케이인스펙션에서 주식회사 제이엘케이로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2014년 2월 14일에 설립되어, 2019년 12월에 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장되었습니다. 수차례의 유상증자 등을 통하여 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 1,620백만원이며, 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주(주)	지분율(%)

사내이사 김원태(전, 대표이사)	3,844,761	23.74

주식회사 제이엘케이(자기주식)	332,000	2.05

기타	12,018,951	74.21

합 계	16,195,712	100.00

(2) 종속기업 현황

당반기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

JLK Inspection US, Inc.	미국	12월	판매	100.00	100.00

JLK Inspection Japan Co., Ltd.	일본	12월	판매	100.00	100.00

(주)제이엘케이바이오	한국	12월	연구개발(의학)	79.44	79.44

보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	JLK Inspection US, Inc.	JLK Inspection Japan Co., Ltd.	(주)제이엘케이바이오

유동자산	266,639	149,858	32,601

비유동자산	-	-	2,161

유동부채	-	8	16,055

비유동부채	-	-	29,053

자본	266,639	149,850	(10,346)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	JLK Inspection US, Inc.	JLK Inspection Japan Co., Ltd.	(주)제이엘케이바이오

유동자산	249,163	162,149	32,959

비유동자산	-	-	2,630

유동부채	-	2,655	16,464

비유동부채	-	-	29,053

자본	249,163	159,494	(9,928)

당반기와 전반기 중 종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	JLK Inspection US, Inc.	JLK Inspection Japan Co., Ltd.	(주)제이엘케이바이오

매출	-	-	-

영업손실	(1,758)	(1,235)	(377)

반기순손실	(1,758)	(1,227)	(419)

총포괄손익	17,476	(9,644)	(419)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	JLK Inspection US, Inc.	JLK Inspection Japan Co., Ltd.	(주)제이엘케이바이오

매출	-	-	-

영업손실	(5,866)	(1,402)	81,860

반기순손실	(5,866)	(1,393)	81,212

총포괄손익	3,076	(9,652)	81,212

2. 재무제표 작성 기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책

요약반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소

연결실체가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결실체의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출위험	측정	관리

신용위험	현금성자산, 매출채권,상각후원가 측정 기타금융자산 등	연체율 분석 신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도 등

유동성위험	차입금 및 기타부채	현금흐름 추정	차입한도 유지 등

연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

요약반기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 금융상품의 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

① 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

i) 위험관리 연결실체는 신용위험을 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

ii) 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

당반기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	120일 초과 연체	합 계

당반기말

기대 손실률(%)	-	-	-	-

총 장부금액 - 매출채권(유동)	310,138	-	-	-	310,138

총 장부금액 - 매출채권(비유동)	-	-	-	-	-

손실충당금	-	-	-	-	-

전기말

기대 손실률(%)	-	-	-	-

총 장부금액 - 매출채권(유동)	251,176	-	-	-	251,176

총 장부금액 - 매출채권(비유동)	-	-	-	-	-

손실충당금	-	-	-	-	-

당반기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 없습니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 임차보증금, 기타보증금, 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 없습니다.

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(다) 대손상각비

당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 없습니다.

② 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였고, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 할인되지 않은 현금흐름 및 차입금에 대한 이자 현금흐름입니다.

i) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합 계	장부금액

미지급금	256,350	341,465	190,504	2,359	-	790,678	790,678

미지급비용	305,969	68,668	-	-	-	374,637	374,637

임대보증금	60,000	250,000	60,000	-	-	370,000	370,000

장기차입금	-	7,000,000	15,000,000	-	-	22,000,000	22,000,000

차입금이자	283,492	616,696	483,935	-	-	1,384,123	-

리스부채	21,077	63,229	45,109	30,815	-	160,230	149,500

ii) 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합 계	장부금액

미지급금	182,372	284,536	-	167,269	-	634,177	634,177

미지급비용	261,319	154,076	-	-	-	415,395	415,395

임대보증금	60,000	250,000	130,000	-	-	440,000	440,000

장기차입금	-	5,000,000	2,000,000	11,000,000	-	18,000,000	18,000,000

차입금이자	230,153	659,043	531,713	44,265	-	1,465,174	-

리스부채	21,195	45,855	44,531	18,050	-	129,631	121,570

(2) 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	26,326,499	21,429,827

자본	6,039,292	11,724,993

부채비율	435.92%	182.77%

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,553,849	(*1)	6,112,995	(*1)

매출채권	310,138	(*1)	251,176	(*1)

기타유동금융자산	203,070	(*1)	255,372	(*1)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)	1,000,020	1,000,020	1,000,020	1,000,020

기타비유동금융자산	85,589	(*1)	51,492	(*1)

합 계	7,152,666	7,671,055

금융부채

유동성장기차입금	7,000,000	(*1)	5,000,000	(*1)

기타유동금융부채	1,282,452	(*1)	1,192,302	(*1)

유동리스부채	81,719	(*1)	65,178	(*1)

장기차입금	15,000,000	(*1)	13,000,000	(*1)

기타비유동금융부채	252,863	(*1)	297,269	(*1)

비유동리스부채	67,781	(*1)	56,393	(*1)

합 계	23,684,815	19,611,142

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 측정하는 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 연결실체는 2020년 11월 중 비상장사인 '닥터노아바이오텍 주식회사'의 지분을취득하였습니다. 동 투자주식은 취득시점부터 당반기 결산시점까지 피투자회사의 기술개발 수준과 재무성과가 유의적으로 변동되지 않은 점을 고려하여 취득원가를 공정가치로 산정하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 수준별 공정가치 측정치 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는다음과 같습니다. i) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,000,020	1,000,020

ii) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,000,020	1,000,020

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 변동을 보고기간말에 인식합니다. 당반기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 2 및 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. i) 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	평가	처분	기말

공정가치로 측정된 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,000,020	-	-	-	1,000,020

ii) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	평가	처분(*)	기말

공정가치로 측정된 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,000,020	-	-	-	1,000,020

파생상품자산	604,237	-	6,104	(610,341)	-

(*) 전기 중 이자율스왑 거래로 실현된 거래이익 610,341천원을 당기손익으로 인식하였습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 금융자산 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,553,849	-	5,553,849

매출채권	310,138	-	310,138

기타유동금융자산	203,070	-	203,070

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,000,020	1,000,020

기타비유동금융자산	85,589	-	85,589

합 계	6,152,646	1,000,020	7,152,666

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,112,995	-	6,112,995

매출채권	251,176	-	251,176

기타유동금융자산	255,372	-	255,372

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,000,020	1,000,020

기타비유동금융자산	51,492	-	51,492

합 계	6,671,035	1,000,020	7,671,055

(2) 금융부채 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

유동성장기차입금	7,000,000	5,000,000

기타유동금융부채	1,282,452	1,192,302

유동리스부채	81,719	65,178

장기차입금	15,000,000	13,000,000

기타비유동금융부채	252,863	297,269

비유동리스부채	67,781	56,393

합 계	23,684,815	19,611,142

7. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	5,218	5,218

보통예금	1,548,631	2,107,777

정기예금	4,000,000	4,000,000

합 계	5,553,849	6,112,995

8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	보유주식수 (주)	지분율	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

지분증권	닥터노아바이오텍 주식회사	2,100	3.6%	1,000,020	1,000,020	1,000,020

(2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 없습니다.

9. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	310,138	-	251,176	-

손실충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	310,138	-	251,176	-

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결실체의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4에서 제공됩니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	155,589	177,342

미수수익	26,571	20,137

임차보증금	20,000	33,213

기타보증금	910	24,680

합 계	203,070	255,372

기타비유동금융자산

임차보증금	8,213	-

기타보증금	77,376	51,492

합 계	85,589	51,492

10. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산

부가세대급금	157	1,963

선급금	82,452	24,563

선급비용	37,870	25,776

합 계	120,479	52,302

기타비유동자산

장기선급비용(*)	44,142	106,065

(*) 연결실체의 특허권 취득을 위하여 지출한 비용으로, 특허권 취득 성공시 무형자산으로 대체하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 무형자산으로 대체된 금액은 각각 31,804천원 및 83,091천원입니다.

11. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	10,860	-

12. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(*)	8,491,775	-	-	8,491,775	8,491,775	-	-	8,491,775

건물(*)	4,602,849	(489,053)	-	4,113,796	4,602,849	(431,517)	-	4,171,332

구축물	825,839	(559,097)	-	266,742	825,839	(476,513)	-	349,326

기계장치	200,400	(179,525)	-	20,875	200,400	(167,000)	-	33,400

공구와기구	52,930	(52,837)	-	93	52,930	(52,577)	-	353

비품	1,394,971	(835,003)	(292,989)	266,979	1,371,966	(729,075)	(343,029)	299,862

건설중인자산	70,000	-	-	70,000	70,000	-	-	70,000

합 계	15,638,764	(2,115,515)	(292,989)	13,230,260	15,615,759	(1,856,682)	(343,029)	13,416,048

(*) 당반기말 현재 연결실체의 토지 및 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 17, 32 참고).

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	8,491,775	4,171,332	349,326	33,400	353	299,862	70,000	13,416,048

취득 등	-	-	-	-	-	23,004	-	23,004

감가상각비	-	(57,536)	(82,584)	(12,525)	(260)	(55,887)	-	(208,792)

반기말 순장부금액	8,491,775	4,113,796	266,742	20,875	93	266,979	70,000	13,230,260

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	10,886,541	5,495,211	514,494	176,504	35,382	211,421	-	17,319,553

취득	-	-	-	-	-	294,354	70,000	364,354

처분	-	-	-	(113,268)	(31,871)	(1,694)	-	(146,833)

정부보조금의 수령	-	-	-	-	-	(146,087)	-	(146,087)

정부보조금의 반환	-	-	-	-	-	61,463	-	61,463

감가상각비	-	(117,775)	(165,168)	(29,836)	(3,158)	(119,595)	-	(435,532)

대체(*)	(2,394,766)	(1,206,104)	-	-	-	-	-	(3,600,870)

기말 순장부금액	8,491,775	4,171,332	349,326	33,400	353	299,862	70,000	13,416,048

(*) 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 내역입니다. 유형자산감가상각비는 연결포괄손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체는 건물(유형자산 및 투자부동산)에 대하여 화재손해 및 배상보험을 가입하고 있으며, 보험의 부보금액은 9,722,400천원입니다. 이외에도 연결실체는 자동차 보험에 가입하고 있습니다.

13. 리스이용자

(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

건물	22,767	32,009

차량운반구	131,779	116,385

합 계	154,546	148,394

리스부채

유동	81,719	65,178

비유동	67,781	56,393

합 계	149,500	121,571

(2) 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	32,009	116,385	148,394

취득	24,836	42,330	67,166

상각비	(34,078)	(26,936)	(61,014)

반기말	22,767	131,779	154,546

② 전기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	144,864	90,780	235,644

취득	33,409	122,396	155,805

상각비	(146,264)	(52,546)	(198,810)

처분	-	(44,245)	(44,245)

기말	32,009	116,385	148,394

(3) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	이자비용	지급	처분	반기말

리스부채	121,571	67,166	4,023	(43,260)	-	149,500

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	이자비용	지급	처분	기말

리스부채	188,517	155,805	5,012	(182,247)	(45,516)	121,571

(4) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비(영업비용에 포함)

건물	34,079	72,246

차량운반구	26,936	23,218

합 계	61,015	95,464

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	4,023	1,563

단기리스료(영업비용에 포함)	9,480	9,483

소액자산 리스료(영업비용에 포함)	6,560	11,338

(5) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	84,306	67,050

1년 초과 2년 이내	45,109	44,531

2년 초과	30,815	18,050

합 계	160,230	129,631

(6) 당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출은 59,301천원 및 129,953천원입니다.

14. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

토지(*)	7,663,161	-	7,663,161	7,663,161	-	7,663,161

건물(*)	4,153,710	(441,331)	3,712,379	4,153,710	(389,410)	3,764,300

합 계	11,816,871	(441,331)	11,375,540	11,816,871	(389,410)	11,427,461

(*) 당반기말 현재 연결실체의 투자부동산(토지 및 건물)은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 17, 32 참고).

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	7,663,161	3,764,300	11,427,461

상각비	-	(51,921)	(51,921)

반기말	7,663,161	3,712,379	11,375,540

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	5,268,395	2,659,334	7,927,729

상각비	-	(101,138)	(101,138)

대체(*)	2,394,766	1,206,104	3,600,870

기말	7,663,161	3,764,300	11,427,461

(*) 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 내역입니다.

(3) 당반기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 큰 차이가 없습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	253,268	228,508

투자부동산 관련 직접 비용	76,062	73,366

(5) 다음은 운용리스에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	244,576	414,453

1년 초과 ~ 2년 이내	57,679	23,921

15. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계	손상누계	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계	손상누계	정부보조금	장부금액

개발비	455,361	-	(455,361)	-	-	455,361	-	(455,361)	-	-

산업재산권	318,726	(183,424)	-	-	135,302	286,922	(157,441)	-	-	129,481

소프트웨어	1,480,332	(1,343,395)	-	(6,817)	130,120	1,480,332	(1,302,144)	-	(12,644)	165,544

기타의무형자산	450,000	(319,997)	(130,000)	-	3	450,000	(319,997)	(130,000)	-	3

합 계	2,704,419	(1,846,816)	(585,361)	(6,817)	265,425	2,672,615	(1,779,582)	(585,361)	(12,644)	295,028

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	129,481	165,544	3	295,028

상각비	(25,983)	(35,424)	-	(61,407)

대체(*)	31,804	-	-	31,804

반기말	135,302	130,120	3	265,425

(*) 당반기 중 장기선급비용에서 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	98,390	261,958	33,334	393,682

상각비	(52,000)	(96,414)	(33,331)	(181,745)

대체(*)	83,091	-	-	83,091

기말	129,481	165,544	3	295,028

(*) 전기 중 장기선급비용에서 대체되었습니다. 무형자산상각비는 연결포괄손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다. (3) 연결실체가 당반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 1,130백만원(전반기: 537백만원)입니다.

16. 기타금융부채 및 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	597,815	466,907

미지급비용	374,637	415,395

유동성임대보증금	310,000	310,000

합 계	1,282,452	1,192,302

기타유동부채

예수금	114,812	87,816

선수금	58,227	-

합 계	173,039	87,816

기타비유동금융부채

장기미지급금	192,863	167,269

장기미지급비용	41,957	35,202

임대보증금	60,000	130,000

합 계	294,820	332,471

17. 차입금

당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율 당반기말	당반기말	전기말	상환방법

운영자금	기업은행(*1)	2024.10.14	6M KORIBOR +2.199%	4,000,000	4,000,000	만기일시상환

운영자금	기업은행(*1)	2024.12.21	6M KORIBOR +2.16%	1,000,000	1,000,000	만기일시상환

시설투자	기업은행(*1)	2026.01.02	6M KORIBOR +0.928%	11,000,000	11,000,000	만기일시상환

운영자금	기업은행(*1)	2025.01.17	6M KORIBOR +2.391%	2,000,000	2,000,000	만기일시상환

운영자금	기업은행(*1)	2026.03.08	6M KORIBOR +2.042%	4,000,000	-	만기일시상환

유동성 대체	(7,000,000)	(5,000,000)

장기차입금	15,000,000	13,000,000

(*1) 당반기말 현재 기업은행 차입금에 대해서 연결실체 소유 토지 및 건물이 담보로 제공되고 있습니다(주석 12,14,32 참고).

18. 파생상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑 계약은 없습니다.

(2) 당반기와 전반기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

이자율스왑	-	-	610,341	(604,237)

19. 퇴직급여 (1) 확정급여제도 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

① 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,676,035	3,417,816

사외적립자산의 공정가치	(1,600,737)	(1,722,596)

연결재무상태표상 순확정급여부채	2,075,298	1,695,220

② 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	3,417,816	2,664,760

당기근무원가	347,816	677,172

이자비용	70,388	137,055

재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	226,461

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(693)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	(108,715)

제도에서의 지급액

- 급여의 지급	(159,985)	(178,224)

기말금액	3,676,035	3,417,816

③ 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	1,722,596	1,264,215

사외적립자산 납입금	-	637,789

사외적립자산의 기대수익	35,752	65,153

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(8,478)	(36,747)

제도에서의 지급액

- 급여의 지급	(149,133)	(207,814)

기말금액	1,600,737	1,722,596

④ 사외적립자산의 구성 내역

당반기말 현재 사외적립자산은 전액 원리금보장 금융상품으로 구성되어 있습니다.

⑤ 당반기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	4.36%	4.36%

기대임금상승률	4.63%	4.63%

(2) 기타 장단기 종업원급여부채

단기 종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액입니다. 기타 장기 종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 및 계약상 근무기간을 충족할 경우 지급되는 현금보상액 관련하여 결제될 것으로 예상되는 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기 종업원급여부채	152,731	111,251

기타 장기 종업원급여부채(비유동)	41,957	35,202

20. 법인세비용 연결실체는 법인세비용을 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 인식한 법인세비용은 없습니다.

21. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당 액면금액	100원	100원	100원	100원

발행주식수	16,195,712주	-	16,167,712주	-

자본금	1,619,571천원	-	1,616,771천원	-

(2) 당반기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

당기초	16,167,712	1,616,771	62,283,656

주식선택권행사	28,000	2,800	313,404

당반기말	16,195,712	1,619,571	62,597,060

② 전기

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

전기초	15,332,358	1,533,236	59,747,403

주식선택권행사	835,354	83,535	2,536,253

전기말	16,167,712	1,616,771	62,283,656

22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업장 외화환산차이	(1,055)	(11,873)

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	5,912,926	4,745,707

기타자본잉여금	(103,483)	(103,483)

합 계	5,809,443	4,642,224

23. 주식기준보상

(1) 지배기업은 임직원 등에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분	4차 부여분(*3)	5차 부여분	6차 부여분

부여일	2016.12.26	2017.11.27	2018.05.02	2019.02.22	2019.04.01	2023.05.30

부여주식수(*1)	215,625주	907,850주	43,125주	664,000주	60,000주	470,200주

소멸주식수(*2)	-주	28,750주	-주	32,000주	-주	25,000주

행사주식수	215,625주	879,100주	43,125주	103,000주	60,000주	-주

행사가격	2,000원	2,500원	4,500원	4,500원	4,500원	8,340원

가득조건	임직원: 2년 이상 재직 및 행사시까지 재직 자문위원: 2년 이상 재임

행사가능기간	합병 또는 상장 전에는행사불가, 합병 또는 상장 이후 3년 이내 그리고 결의일로부터 2년 경과 후에 행사	합병 또는 상장된 날로부터 6개월이 경과한 날, 결의일로부터 2년 경과한 날 중 최후에 도래하는 날로부터 3년 이내 행사	결의일로부터 2년 경과한 날로부터 3년 이내 행사

(*1) 종업원이 아닌 자문위원에게 제공한 주식선택권의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 제공한 주식선택권의 공정가치로 보상원가를 산정하였습니다. (*2) 퇴사 등으로 인한 소멸 분입니다. (*3) 제4차 주식결제형 주식선택권(당반기말 현재 미행사수량 529,000주)의 행사가능기간이 2024년 2월 21일에서 2026년 2월 21일까지로 2년 연장되었습니다.

(2) 당반기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전 기

기초	1,012,200	1,392,354

부여	-	470,200

소멸	(10,000)	(15,000)

행사(*)	(28,000)	(835,354)

기말	974,200	1,012,200

(*) 당반기 중 28,000주의 주식선택권이 주당 평균 4,500원에 행사됐으며, 행사시점의 가중평균 주가는 16,785원이었습니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 행사 가능한 주식선택권 수량은 각각 529,000주 및 557,000주입니다.

(3) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였습니다. 이 때 부여일 주가는 현금흐름할인법에 의해 측정된 공정가치와 유상증자가격을 이용하였으며, 그 밖에 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분	4차 부여분(*)	5차 부여분	6차 부여분

무위험이자율	1.96%	2.41%	2.55%	3.36%	1.74%	3.58%

예상주가변동성	18.00%	17.70%	21.90%	106.07%	51.73%	63.76%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

(*) 해당 부여 주식선택권의 공정가치 산정을 위한 기초자료는 유리한 조건변경으로 증분공정가치 산출에 사용된 자료입니다. 당반기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 1,357,422천원이며, 전반기 중 비용으로인식한 주식보상비용은 141,956천원입니다.

24. 결손금 당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처리결손금	(63,983,582)	(56,803,727)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 ① 당반기와 전반기 중 연결실체는 수익과 관련하여 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	228,170	364,393	237,318	1,235,678

② 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결실체는 인공지능 사업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분	인공지능 사업부문

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

한 시점에 인식	101,050	111,125	109,603	1,007,170

기간에 걸쳐 인식	127,120	253,268	127,715	228,508

합 계	228,170	364,393	237,318	1,235,678

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 ① 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채 - 선수금	351,390	448

연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의의무에 해당하는 금액을 계약부채로 계상하였습니다.

② 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당반기와 전반기에 인식한 수익 중 이월된 계약부채와 각 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

선수금	57	46

26. 영업비용

당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(10,860)	(10,860)	(17,601)	(36,591)

재고자산 매입액 등	10,860	14,810	19,500	38,490

종업원급여	1,788,746	4,351,188	1,327,504	2,549,291

여비교통비	24,513	52,358	11,245	16,724

접대비	16,973	45,483	17,749	42,637

통신비	4,405	9,190	5,607	11,195

수도광열비	10,599	24,059	9,358	23,307

세금과공과	105,795	145,800	100,556	134,054

감가상각비	145,822	321,728	182,238	368,739

무형자산상각비	30,627	61,407	49,337	98,655

임차료	6,136	12,273	6,351	12,896

수선비	1,649	3,601	2,935	13,369

보험료	14,439	25,616	13,074	24,315

차량유지비	15,792	30,624	16,762	26,760

경상연구개발비	756,565	1,129,794	311,687	537,252

교육훈련비	430	430	707	707

도서인쇄비	428	831	482	909

사무용품비	1,613	4,705	1,921	4,758

소모품비	1,644	2,990	881	2,740

지급수수료	288,416	667,408	297,019	678,165

광고선전비	42,061	165,551	22,501	34,866

합 계	3,256,653	7,058,986	2,379,813	4,583,238

27. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,179,550	2,508,087	960,879	1,964,837

퇴직급여	164,680	329,360	141,630	283,260

복리후생비	83,607	156,319	83,049	159,248

주식보상비용	360,909	1,357,422	141,946	141,946

합 계	1,788,746	4,351,188	1,327,504	2,549,291

(2) 당반기와 전반기 중 경상연구개발비에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	416,612	639,077	192,446	302,639

퇴직급여	26,546	53,092	28,744	57,489

복리후생비	28,221	49,990	24,494	40,339

합 계	471,379	742,159	245,684	400,467

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	-	177	224

외화환산이익	-	-	-	2,063

잡이익	8,953	12,079	43	234

합 계	8,953	12,079	220	2,521

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	475	-	63

외화환산손실	4	8	319	-

유형자산처분손실	-	-	-	90,139

잡손실	22,288	23,812	4	4

합 계	22,292	24,295	323	90,206

29. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	44,378	83,425	70,810	118,527

파생상품거래이익(이자율스왑)	-	-	-	610,341

합 계	44,378	83,425	70,810	728,868

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	291,217	544,056	241,168	504,380

이자비용(리스부채)	2,205	4,023	642	1,563

합 계	293,422	548,079	241,810	505,943

30. 주당순손익 기본주당손익은 연결실체의 지배기업지분에 대한 반기순손익을 연결실체가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 보통주반기순손익

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 반기순손실	(3,290,817,244)	(7,171,377,079)	(2,311,856,382)	(3,229,016,581)

가중평균 유통보통주식수	15,863,712주	15,860,943주	15,731,723주	15,376,084주

기본주당순손익	(207)	(452)	(147)	(210)

(2) 가중평균유통보통주식수 당반기와 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 주, 일)

구 분	기 간	유통주식수	일수	가중평균 유통보통주식수

기초 보통주식	2024.01.01 ~ 2024.01.02	15,835,712	1	15,835,712

주식선택권행사	2024.01.02 ~ 2024.02.05	15,849,712	34	538,890,208

주식선택권행사	2024.02.05 ~ 2024.06.30	15,863,712	147	2,331,965,664

합 계	182	2,886,691,584

가중평균유통보통주식수	15,860,943

② 전반기

(단위: 주, 일)

구 분	기 간	유통주식수	일수	가중평균 유통보통주식수

기초 보통주식	2023.01.01 ~ 2023.02.22	15,000,358	51	765,018,258

주식선택권행사	2023.02.22 ~ 2023.04.11	15,037,593	48	721,804,464

주식선택권행사	2023.04.11 ~ 2023.04.21	15,757,493	10	157,574,930

주식선택권행사	2023.04.21 ~ 2023.06.09	15,807,493	49	774,567,157

주식선택권행사	2023.06.09 ~ 2023.06.30	15,830,712	23	364,106,376

합 계	181	2,783,071,185

가중평균유통보통주식수	15,376,084

(2) 희석주당순손익 ① 연결실체의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. ② 희석효과가 없어 보통주희석주당손익을 계산할 때 가중평균 보통주식수에서 제외된 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주식선택권	974,200	1,002,200	1,815,319	1,852,554

31. 연결현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순손실	(7,171,463)	(3,212,319)

비현금항목의 조정

감가상각비(사용권자산상각비 포함)	321,729	368,739

무형자산상각비	61,407	98,655

장기종업원급여	6,756	5,448

퇴직급여	382,452	340,749

지급수수료	58,390	36,051

유형자산처분손실	-	90,139

이자비용	544,056	504,380

이자비용(리스부채)	4,023	1,563

외화환산손실	8	-

이자수익	(83,425)	(118,527)

외화환산이익	-	(2,063)

파생상품거래이익(이자율스왑)	-	(610,341)

주식보상비용	1,357,422	141,946

소계	2,652,818	856,739

영업활동관련 자산부채의 변동

매출채권의 증가	(58,962)	(292,693)

미수금의 감소	21,754	127,229

선급금의 감소(증가)	(57,889)	8,317

선급비용의 증가	(12,094)	(12,341)

부가세대급금의 감소	1,806	6,404

재고자산의 증가	(10,860)	(36,591)

미지급금의 증가	78,507	93,387

예수금의 증가(감소)	26,996	(6,132)

계약부채의 증가	350,943	264,754

선수금의 증가	58,227	30,173

미지급비용의 감소	(53,389)	(580,491)

퇴직금의 지급	(159,985)	(109,072)

사외적립자산의 감소	149,133	76,972

소계	334,187	(430,084)

영업으로부터 창출된 현금	(4,184,458)	(2,785,664)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기선급비용의 무형자산 대체	31,804	78,174

사용권자산의 인식	67,166	-

리스부채의 인식	67,166	-

유형자산의 투자부동산 대체	-	3,600,870

주식선택권의 행사	190,204	341,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금거래	반기말

유동성장기차입금	5,000,000	-	2,000,000	7,000,000

장기차입금	13,000,000	4,000,000	(2,000,000)	15,000,000

리스부채	121,571	(39,237)	67,166	149,500

미지급금	266,534	52,428	-	318,962

장기미지급금	167,269	25,594	-	192,863

유동성임대보증금	310,000	(130,000)	130,000	310,000

임대보증금	130,000	60,000	(130,000)	60,000

합 계	18,995,374	3,968,785	67,166	23,031,325

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금거래	반기말

유동성장기차입금	120,000	(120,000)	-	-

장기차입금	16,220,000	1,780,000	-	18,000,000

리스부채	188,517	(107,569)	-	80,948

미지급금	233,846	-	34,372	268,218

장기미지급금	161,390	63,162	(34,372)	190,180

유동성임대보증금	60,000	-	60,000	120,000

임대보증금	250,000	130,000	(60,000)	320,000

합 계	17,233,753	1,745,593	-	18,979,346

32. 우발채무와 약정사항

(1) 금융기관과의 약정 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	약정한도	사용액	내용

기업은행	11,000,000	11,000,000	운영자금(*)

기업은행	11,000,000	11,000,000	시설대출(*)

기업은행	2,000,000	-	운영자금(*)

(*) 상기 대출약정과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	장부금액	담보설정금액	차입금액

유형자산 및 투자부동산(토지)	16,154,936	28,800,000	22,000,000

유형자산 및 투자부동산(건물)	7,826,175

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공처	피보증처	내역	보증금액

서울보증보험	케이씨씨정보통신(주)	하자보증금	16,500

서울보증보험	(사단)한국정보통신진흥협회	정부출연금(지원금)지급보증	582,000

서울보증보험	경북대학교	계약보증금	9,000

서울보증보험	(주)인피니소프트	전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증	10,000

서울보증보험	고려대부속안산병원	계약보증금	500

서울보증보험	인제대학교 일산백병원	계약보증금	1,095

서울보증보험	동남권원자력의학원	계약보증금	1,493

서울보증보험	순천향대학교부속천안병원	계약보증금	10,000

서울보증보험	고려대학교구로병원	계약보증금	2,315

서울보증보험	연세대학교 의과대학 강남세브란스병원	계약보증금	249

서울보증보험	계명대학교동산의료원	계약보증금	495

대표이사	롯데캐피탈(주)	렌터카 임차계약에 대한 이행지급보증	195,837

(3) 당반기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 계류중인 소송 현황은 없습니다.

33. 특수관계자 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

기타 특수관계자	대표이사 및 주요 경영진

(2) 매출ㆍ매입과 자금 등 거래 당반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입과 자금거래 내역은 없으며, 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입과 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래내용	전반기

주요 경영진	자금 등	단기대여금	500,000

매출, 매입 등	이자수익	86

(3) 채권ㆍ채무의 주요 내역 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 주요 내역은 없습니다.

(4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 연결실체는 지배기업의 대표이사로부터 렌터카 임차계약 이행(연대)보증을 제공받고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,262,717	1,527,548

퇴직급여	229,889	223,030

장기종업원급여	912	373

주식기준보상	1,137,907	95,062

34. 영업부문 정보 (1) 영업수익에 대한 정보 당반기말 현재 연결실체의 영업부문은 인공지능 및 기계학습 기술을 활용한 이미지 및 데이터 분석 기술사업으로, 단일 영업부문입니다. 당반기와 전반기 중 인공지능 영업부문의 영업수익(매출액) 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

인공지능 사업부문	228,170	364,393	237,318	1,235,678

(2) 지역에 대한 정보 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	227,929	364,143	237,293	1,235,632

기타	241	250	25	46

합 계	228,170	364,393	237,318	1,235,678

(3) 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금액	비율	금액	비율

고객A	80,000	21.95%	-	-

고객B	42,000	11.53%	-	-

고객C	40,800	11.20%	-	-

고객D	40,800	11.20%	-	-

고객E	37,454	10.28%	-	-

고객F	-	-	893,400	72.30%

35. 후속사건 (1) 유상증자 연결실체는 2024년 7월 12일, 2024년 7월 19일 이사회에서 기명식 보통주식 5,133,698주를 발행하는 유상증자를 결의하였으며, 2024년 10월 15일 주금을 납입받아 신주를 발행할 예정입니다. (2) 무상증자 연결실체는 2024년 7월 12일, 2024년 7월 19일 이사회에서 보통주에 대하여 20% 비율로 무상증자를 통한 신주발행을 결의하였으며, 신주의 상장 예정일은 2024년 11월 5일입니다.