제이엘케이 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 10(당)기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
제 9(전)기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 제이엘케이와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 제이엘케이(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체")은 인공지능 및 기계학습 기술을 활용한 이미지 및 데이터 분석 기술을통하여 의료 및 헬스케어, 제조, 보안 등 다양한 영역에서 발생하는 복잡한 문제를 해결하는 사업을 영위하고 있으며, 충청북도 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 10 청주미래누리터(지식산업센터) 204호에 본점을 두고 있습니다.지배기업은 2020년 3월 30일 기업이미지 제고 및 사업다각화를 위해 상호명을 주식회사 제이엘케이인스펙션에서 주식회사 제이엘케이로 변경하였습니다.한편, 지배기업은 2014년 2월 14일에 설립되어, 2019년 12월에 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장되었습니다. 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 1,617백만원이며, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주(주)	지분율(%)

사내이사 김원태(전, 대표이사)	3,844,761	23.78

주식회사 제이엘케이(자기주식)	332,000	2.05

기타	11,990,951	74.17

합 계	16,167,712	100.00

(2) 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

JLK Inspection US, Inc.	미국	12월	판매	100.00	100.00

JLK Inspection Japan Co., Ltd.	일본	12월	판매	100.00	100.00

(주)제이엘케이바이오	한국	12월	연구개발(의학)	79.44	79.44

보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	JLK Inspection US, Inc.	JLK Inspection Japan Co., Ltd.	(주)제이엘케이바이오

유동자산	260,232	160,897	26,993

비유동자산	-	-	48,858

유동부채	-	8	47,168

비유동부채	-	-	50,054

자본	260,232	160,889	(21,371)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	JLK Inspection US, Inc.	JLK Inspection Japan Co., Ltd.	(주)제이엘케이바이오

유동자산	251,311	174,759	43,974

비유동자산	-	-	58,817

유동부채	-	2,772	146,909

비유동부채	-	-	49,690

자본	251,311	171,987	(93,808)

당분기와 전분기 중 종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	JLK Inspection US, Inc.	JLK Inspection Japan Co., Ltd.	(주)제이엘케이바이오

매출	-	-	-

영업이익(손실)	(6,235)	(2,007)	73,374

분기순이익(손실)	(6,235)	(1,990)	72,436

총포괄손익	8,920	(11,097)	72,436

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	JLK Inspection US, Inc.	JLK Inspection Japan Co., Ltd.	(주)제이엘케이바이오

매출	-	-	66,883

영업손실	(11,626)	(2,907)	(1,178,389)

분기순손실	(11,687)	(2,889)	(1,179,780)

총포괄손실	38,581	(9,810)	(1,179,780)

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책

요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결실체가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결실체의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출위험	측정	관리

신용위험	현금성자산, 매출채권,상각후원가 측정 기타금융자산 등	연체율 분석신용등급	은행예치금 다원화,신용한도 등

유동성위험	차입금 및 기타부채	현금흐름 추정	차입한도 유지 등

연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 금융상품의 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

① 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

i) 위험관리연결실체는 신용위험을 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

ii) 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	120일 초과 연체	합 계

당분기말

기대 손실률(%)	-	-	-	-

총 장부금액 - 매출채권(유동)	317,919	-	-	-	317,919

총 장부금액 - 매출채권(비유동)	-	-	-	-	-

손실충당금	-	-	-	-	-

전기말

기대 손실률(%)	-	-	-	-

총 장부금액 - 매출채권(유동)	26,436	-	-	-	26,436

총 장부금액 - 매출채권(비유동)	-	-	-	-	-

손실충당금	-	-	-	-	-

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 없습니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 임차보증금, 기타보증금, 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 없습니다.

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(다) 대손상각비

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 없습니다.

② 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였고, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 할인되지 않은 현금흐름 및 차입금에 대한 이자 현금흐름입니다.

i) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합 계	장부금액

미지급금	205,216	268,217	88,814	122,987	-	685,234	685,234

미지급비용	221,891	45,002	-	-	-	266,893	266,893

임대보증금	-	120,000	320,000	-	-	440,000	440,000

장기차입금	-	-	7,000,000	11,000,000	-	18,000,000	18,000,000

차입금이자	245,008	739,021	647,997	192,954	-	1,824,980	-

리스부채	26,767	68,429	68,885	34,111	-	198,192	186,349

ii) 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합 계	장부금액

미지급금	145,633	233,845	50,246	111,144	-	540,868	540,868

미지급비용	304,666	525,014	9,025	-	-	838,705	838,705

임대보증금	-	60,000	250,000	-	-	310,000	310,000

장기차입금	30,000	90,000	5,120,000	11,100,000	-	16,340,000	16,340,000

차입금이자	164,078	495,785	620,757	123,841	-	1,404,461	-

리스부채	93,566	40,901	27,390	31,164	-	193,021	188,517

(2) 자본위험관리연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	22,019,281	19,731,534

자본	13,125,165	16,599,264

부채비율	167.76%	118.87%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,427,839	(*1)	8,162,231	(*1)

단기금융상품	1,000,000	(*1)	-	-

매출채권	317,919	(*1)	26,436	(*1)

기타유동금융자산	495,867	(*1)	300,681	(*1)

유동파생상품자산	-	-	285,559	285,559

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)	1,000,020	1,000,020	1,000,020	1,000,020

비유동파생상품자산	-	-	318,678	318,678

기타비유동금융자산	62,172	(*1)	57,893	(*1)

합 계	9,303,817	10,151,498

금융부채

유동성장기차입금	-	(*1)	120,000	(*1)

기타유동금융부채	860,326	(*1)	1,269,158	(*1)

유동리스부채	92,771	(*1)	133,503	(*1)

장기차입금	18,000,000	(*1)	16,220,000	(*1)

기타비유동금융부채	531,801	(*1)	405,673	(*1)

비유동리스부채	93,578	(*1)	55,014	(*1)

합 계	19,578,476	18,203,348

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 측정하는 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 연결실체는 2020년 11월 중 비상장사인 '닥터노아바이오텍 주식회사'의 지분을취득하였습니다. 동 투자주식은 2020년 중 발생한 제3자와의 독립적인 거래금액과 연결실체의 취득원가가 유의적인 차이가 없으며, 취득시점부터 결산시점까지 피투자회사의 기술개발 수준과 재무성과가 유의적으로 변동되지 않은 점을 고려하여 취득원가를 공정가치로 산정하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 수준별 공정가치 측정치당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,000,020	1,000,020

ii) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,000,020	1,000,020

파생상품자산	-	604,237	-	604,237

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 변동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 2 및 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.i) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	평가	처분(*)	기말

공정가치로 측정된 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,000,020	-	-	-	1,000,020

파생상품자산	604,237	-	6,104	(610,341)	-

(*) 당분기 중 이자율스왑 거래로 실현된 거래이익 610,341천원을 당기손익으로 인식하였습니다.

ii) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	평가	대체(*)	기말

공정가치로 측정된 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,000,020	-	-	-	1,000,020

파생상품자산	169,752	-	493,312	(58,827)	604,237

(*) 전기 중 이자율스왑 거래로 실현된 거래이익 58,827천원을 당기손익으로 인식하였습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	위험회피목적파생상품	합 계

현금및현금성자산	6,427,839	-	-	6,427,839

단기금융상품	1,000,000	-	-	1,000,000

매출채권	317,919	-	-	317,919

기타유동금융자산	495,867	-	-	495,867

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,000,020	-	1,000,020

기타비유동금융자산	62,172	-	-	62,172

합 계	8,303,797	1,000,020	-	9,303,817

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	위험회피목적파생상품	합 계

현금및현금성자산	8,162,231	-	-	8,162,231

매출채권	26,436	-	-	26,436

기타유동금융자산	300,681	-	-	300,681

유동파생상품자산	-	-	285,559	285,559

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,000,020	-	1,000,020

비유동파생상품자산	-	-	318,678	318,678

기타비유동금융자산	57,893	-	-	57,893

합 계	8,547,241	1,000,020	604,237	10,151,498

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

유동성장기차입금	-	120,000

기타유동금융부채	860,326	1,269,158

유동리스부채	92,771	133,503

장기차입금	18,000,000	16,220,000

기타비유동금융부채	531,801	405,673

비유동리스부채	93,578	55,014

합 계	19,578,476	18,203,348

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,906,956	3,124,714

정기예금	4,520,883	5,037,517

합 계	6,427,839	8,162,231

8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	보유주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

지분증권	닥터노아바이오텍 주식회사	2,100	3.6%	1,000,020	1,000,020	1,000,020

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 없습니다.

9. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	317,919	-	26,436	-

손실충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	317,919	-	26,436	-

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결실체의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4에서 제공됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	112,003	218,950

미수수익	18,151	25,351

임차보증금	33,213	30,000

기타보증금	32,500	26,380

단기대여금	300,000	-

합 계	495,867	300,681

기타비유동금융자산

임차보증금	10,000	23,213

기타보증금	52,172	34,680

합 계	62,172	57,893

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

부가세대급금	3,730	25,489

선급금	221,571	25,485

선급비용	23,113	13,969

합 계	248,414	64,943

기타비유동자산

장기선급비용	109,617	225,729

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	74,892	2,000

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(*)	8,491,775	-	-	8,491,775	10,886,541	-	-	10,886,541

건물(*)	4,602,849	(402,749)	-	4,200,100	5,900,898	(405,687)	-	5,495,211

구축물	825,839	(435,221)	-	390,618	825,839	(311,345)	-	514,494

기계장치	200,400	(160,738)	-	39,662	353,551	(177,047)	-	176,504

공구와기구	52,930	(52,447)	-	483	105,696	(70,314)	-	35,382

비품	1,168,986	(705,337)	(261,380)	202,269	1,112,363	(550,859)	(350,083)	211,421

건설중인자산	65,000	-	-	65,000	-	-	-	-

합 계	15,407,779	(1,756,492)	(261,380)	13,389,907	19,184,888	(1,515,252)	(350,083)	17,319,553

(*) 당분기말 현재 연결실체의 토지 및 건물은 기업은행 장기차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 17, 32 참고).

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	10,886,541	5,495,211	514,494	176,504	35,382	211,421	-	17,319,553

취득 등	-	-	-	-	-	56,623	65,000	121,623

처분	-	-	-	(113,268)	(31,871)	-	-	(145,139)

정부보조금의 수령	-	-	-	-	-	(38,852)	-	(38,852)

정부보조금의 반환	-	-	-	-	-	61,463	-	61,463

감가상각비	-	(89,007)	(123,876)	(23,574)	(3,028)	(88,386)	-	(327,871)

대체(*)	(2,394,766)	(1,206,104)	-	-	-	-	-	(3,600,870)

분기말 순장부금액	8,491,775	4,200,100	390,618	39,662	483	202,269	65,000	13,389,907

(*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 내역입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	10,886,541	5,642,734	641,367	282,510	16,462	41,306	295,948	178,623	17,985,491

취득	-	-	33,300	138,510	-	5,414	289,861	-	467,085

처분	-	-	-	(322,513)	(14,024)	-	(10,666)	-	(347,203)

정부보조금의 수령	-	-	-	-	-	-	(252,175)	-	(252,175)

감가상각비	-	(147,523)	(160,173)	(91,293)	(2,438)	(11,338)	(120,880)	-	(533,645)

대체	-	-	-	169,290	-	-	9,333	(178,623)	-

기말 순장부금액	10,886,541	5,495,211	514,494	176,504	-	35,382	211,421	-	17,319,553

유형자산감가상각비는 연결포괄손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 건물(유형자산 및 투자부동산)에 대하여 화재손해 및 배상보험을 가입하고 있으며, 보험의 부보금액은 9,722,400천원입니다. 이외에도 연결실체는 자동차 보험에 가입하고 있습니다.

13. 리스이용자

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	36,495	144,864

차량운반구	173,770	90,780

합 계	210,265	235,644

리스부채

유동	92,771	133,503

비유동	93,578	55,014

합 계	186,349	188,517

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	144,864	90,780	235,644

취득	-	122,397	122,397

상각비	(108,369)	(39,407)	(147,776)

분기말	36,495	173,770	210,265

(*) 기타증감은 환율변동액 등으로 구성되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	265,051	137,217	402,268

취득	32,017	-	32,017

상각비	(150,095)	(46,437)	(196,532)

처분	(2,802)	-	(2,802)

기타증감(*)	693	-	693

기말	144,864	90,780	235,644

(*) 기타증감은 환율변동액 등으로 구성되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	이자비용	지급	처분	기타(*)	분기말

리스부채	188,517	122,396	3,163	(127,727)	-	-	186,349

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	이자비용	지급	처분	기타(*)	기말

리스부채	356,055	32,017	7,764	(205,181)	(2,834)	696	188,517

(*) 기타증감은 환율변동액 등으로 구성되었습니다.

(4) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비(영업비용에 포함)

건물	108,369	113,872

차량운반구	39,407	34,828

합 계	147,776	148,700

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	3,163	6,130

단기리스료(영업비용에 포함)	14,043	15,318

소액자산 리스료(영업비용에 포함)	16,314	18,972

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	95,195	134,467

1년 초과 2년 이내	68,885	27,390

2년 초과	34,112	31,164

합 계	198,192	193,021

(6) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 164,584천원 및 164,584천원입니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

토지(*)	7,663,161	-	7,663,161	5,268,395	-	5,268,395

건물(*)	4,153,710	(363,449)	3,790,261	2,855,661	(196,327)	2,659,334

합 계	11,816,871	(363,449)	11,453,422	8,124,056	(196,327)	7,927,729

(*) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산(토지 및 건물)은 기업은행 장기차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 17, 32 참고).

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	5,268,395	2,659,334	7,927,729

상각비	-	(75,177)	(75,177)

대체(*)	2,394,766	1,206,104	3,600,870

분기말	7,663,161	3,790,261	11,453,422

(*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 내역입니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	5,268,395	2,730,726	7,999,121

상각비	-	(71,392)	(71,392)

기말	5,268,395	2,659,334	7,927,729

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 큰 차이가 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	360,478	144,218

투자부동산 관련 직접 비용	111,396	44,181

(5) 다음은 운용리스에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	472,437	344,901

1년 초과 ~ 2년 이내	98,992	211,492

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	손상누계	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계	손상누계	정부보조금	장부금액

개발비	455,361	-	(455,361)	-	-	455,361	-	(455,361)	-	-

산업재산권	283,972	(144,943)	-	-	139,029	203,831	(105,441)	-	-	98,390

소프트웨어	1,480,332	(1,279,592)	-	(17,009)	183,731	1,480,332	(1,186,093)	-	(32,281)	261,958

기타의무형자산	450,000	(316,666)	(130,000)	-	3,334	450,000	(286,666)	(130,000)	-	33,334

합 계	2,669,665	(1,741,201)	(585,361)	(17,009)	326,094	2,589,524	(1,578,200)	(585,361)	(32,281)	393,682

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	98,390	261,958	33,334	393,682

상각비	(39,502)	(78,227)	(30,000)	(147,729)

대체(*)	80,141	-	-	80,141

분기말	139,029	183,731	3,334	326,094

(*) 당분기 중 장기선급비용에서 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	106,397	458,255	218,334	782,986

취득	-	4,380	-	4,380

정부보조금의 수령	-	(4,380)	-	(4,380)

상각비	(37,792)	(196,297)	(55,000)	(289,089)

손상(*1)	-	-	(130,000)	(130,000)

대체(*2)	29,785	-	-	29,785

기말	98,390	261,958	33,334	393,682

(*1) 연결실체의 영업활동은 각 회사별로 이뤄짐에 따라 현금창출단위를 각 회사로 설정하였으며, 그 결과 종속기업(제이엘케이바이오)의 무형자산 장부금액과 회수가능액의 차이인 130백만원을 손상차손으로 인식하였으며, 연결포괄손익계산서상 기타비용으로 인식하였습니다. 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위가 영업손실 및 투자유치 지연으로 인하여 사용가치가 없는 것으로 추정함에 따라 해당 현금창출단위의 무형자산 전부를 손상차손으로 인식하였습니다.
(*2) 전기 중 장기선급비용에서 대체되었습니다.

무형자산상각비는 연결포괄손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다.(3) 연결실체가 당분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 899백만원(전분기: 2,075백만원)입니다.

16. 기타금융부채 및 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	473,433	379,478

미지급비용	266,893	829,680

유동성임대보증금	120,000	60,000

합 계	860,326	1,269,158

기타유동부채

예수금	84,864	82,452

선수금	80,457	-

합 계	165,321	82,452

기타비유동금융부채

장기미지급금	211,801	161,390

장기미지급비용	38,033	38,886

임대보증금	320,000	250,000

합 계	569,834	450,276

17. 차입금

당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율당분기말	당분기말	전기말	상환방법

운영자금	기업은행(*1)	2024.10.14	6M KORIBOR+2.199%	4,000,000	4,000,000	만기일시상환

운영자금	기업은행(*1)	2024.12.21	6M KORIBOR+2.16%	1,000,000	1,000,000	만기일시상환

시설투자	기업은행(*1)	2026.01.02	6M KORIBOR+0.928%	11,000,000	-	만기일시상환

운영자금	기업은행(*1)	2025.01.17	6M KORIBOR+2.391%	2,000,000	-	만기일시상환

시설투자	(주)우리은행(*2)	-	-	-	11,340,000	-

유동성 대체	-	(120,000)

장기차입금	18,000,000	16,220,000

(*1) 당분기말 현재 기업은행 차입금에 대해서 연결실체 소유 토지 및 건물이 담보로 제공되고 있습니다(주석 12,14,32 참고).(*2) 연결실체는 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있었으며, 당분기 중 관련 차입금을 중도상환함에 따라 이자율스왑계약은 종료되었습니다(주석 18 참고).

18. 파생상품

(1) 연결실체는 변동이자율 지급조건의 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있었으며, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 한편, 전기말 존재하였던 이자율스왑계약은 당분기 중 종료되었습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑의 계약내용은 없습니다.

(3) 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

유동파생상품자산	비유동파생상품자산	기타포괄손익누계

이자율스왑	285,559	318,678	604,237

(4) 당분기와 전분기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

이자율스왑	610,341	(604,237)	14,616	609,980

19. 퇴직급여(1) 확정급여제도연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,046,526	2,664,760

사외적립자산의 공정가치	(1,167,563)	(1,264,215)

연결재무상태표상 순확정급여부채	1,878,963	1,400,545

② 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,664,760	3,245,787

당기근무원가	457,197	1,050,759

이자비용	102,793	91,578

과거근무원가	-	(566,131)

재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(535,294)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	(293,255)

제도에서의 지급액

- 급여의 지급	(178,224)	(328,684)

기말금액	3,046,526	2,664,760

③ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,264,215	847,805

사외적립자산 납입금	49,789	662,299

사외적립자산의 기대수익	48,865	23,809

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(25,973)	(5,288)

제도에서의 지급액

- 급여의 지급	(169,333)	(264,410)

기말금액	1,167,563	1,264,215

④ 사외적립자산의 구성 내역

당분기말 현재 사외적립자산은 전액 원리금보장 금융상품으로 구성되어 있습니다.

⑤ 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.39% ~ 5.52%	5.39% ~ 5.52%

기대임금상승률	2.39% ~ 3.67%	2.39% ~ 3.67%

(2) 기타장단기종업원급여부채

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액입니다. 기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 및 계약상 근무기간을 충족할 경우 지급되는 현금보상액 관련하여 결제될 것으로 예상되는 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	86,172	96,388

기타장기종업원급여부채(유동)	4,000	244,750

기타장기종업원급여부채(비유동)	38,033	38,886

20. 법인세비용연결실체는 법인세비용을 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 인식한 법인세비용은 없습니다.

21. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당 액면금액	100원	100원	100원	100원

발행주식수	16,167,712주	-	15,332,358주	-

자본금	1,616,771천원	-	1,533,236천원	-

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

당기초	15,332,358	1,533,236	59,747,403

주식선택권행사	835,354주	83,535	2,536,253

당분기말	16,167,712주	1,616,771	62,283,656

② 전기

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

전기초	15,160,989	1,516,099	59,283,897

주식선택권행사	171,369	17,137	463,506

전기말	15,332,358	1,533,236	59,747,403

22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장 외화환산차이	(3,083)	(9,130)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	604,237

합 계	(3,083)	595,107

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	4,342,047	4,172,949

기타자본잉여금	(103,483)	(103,483)

합 계	4,238,564	4,069,466

23. 주식기준보상

(1) 연결실체는 임직원 등에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분	4차 부여분	5차 부여분	6차 부여분

부여일	2016-12-26	2017-11-27	2018-05-02	2019-02-22	2019-04-01	2023-05-30

부여주식수(*1)	215,625주	907,850주	43,125주	664,000주	60,000주	470,200주

소멸주식수(*2)	-주	28,750주	-주	32,000주	-주	15,000주

행사주식수	215,625주	879,100주	43,125주	103,000주	32,000주	-주

행사가격	2,000원	2,500원	4,500원	4,500원	4,500원	8,340원

가득조건	임직원: 2년 이상 재직 및 행사시까지 재직자문위원: 2년 이상 재임

행사가능기간	합병 또는 상장 전에는 행사불가, 합병 또는 상장 이후 3년 이내 그리고 결의일로부터 2년 경과 후에 행사	합병 또는 상장된 날로부터 6개월이 경과한 날, 결의일로부터 2년 경과한 날 중 최후에 도래하는 날로부터 3년 이내 행사	결의일로부터 2년 경과한 날로부터 3년 이내 행사

(*1) 종업원이 아닌 자문위원에게 제공한 주식선택권의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 제공한 주식선택권의 공정가치로 보상원가를 산정하였습니다.(*2) 퇴사 등으로 인한 소멸 분입니다.

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

기초	1,392,354	1,563,723

부여	470,200	-

소멸	(15,000)	-

행사(*)	(835,354)	(171,369)

기말	1,012,200	1,392,354

(*) 당분기 중 835,354주의 주식선택권이 주당 평균 2,687원에 행사됐으며, 행사시점의 가중평균 주가는 5,492원이었습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 행사 가능한 주식선택권 수량은 각각 557,000주 및 1,392,354주입니다.

(3) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였습니다. 이 때 부여일 주가는 현금흐름할인법에 의해 측정된 공정가치와 유상증자가격을 이용하였으며, 그 밖에 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분	4차 부여분	5차 부여분	6차 부여분

무위험이자율	1.96%	2.41%	2.55%	1.84%	1.74%	3.58%

예상주가변동성	18.00%	17.70%	21.90%	52.33%	51.73%	63.76%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

당분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 544,063천원이며, 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 115,371천원입니다.

24. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(55,006,333)	(49,326,644)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익① 당분기와 전분기 중 연결실체는 수익과 관련하여 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	235,131	1,470,809	831,838	1,467,171

② 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결실체는 인공지능 사업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분	인공지능 사업부문

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

한 시점에 인식	103,160	1,110,330	736,272	820,639

기간에 걸쳐 인식	131,971	360,479	95,566	646,532

합 계	235,131	1,470,809	831,838	1,467,171

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 ① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 선수금	358,489	587

연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의의무에 해당하는 금액을 계약부채로 계상하였습니다.

② 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기와 전분기에 인식한 수익 중 이월된 계약부채와 각 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

선수금	98	42,655

26. 영업비용

당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(36,301)	(72,892)	(34,744)	(68,788)

재고자산 매입액 등	38,200	76,690	242,421	276,465

종업원급여	1,440,361	3,989,652	1,130,276	4,289,147

여비교통비	13,281	30,005	15,401	32,072

접대비	38,456	81,093	33,678	87,287

통신비	5,086	16,281	6,430	19,515

수도광열비	12,675	35,982	15,879	41,720

세금과공과	35,125	169,179	44,697	186,740

감가상각비	182,083	550,822	197,395	602,692

무형자산상각비	49,074	147,729	63,444	234,847

임차료	5,936	18,832	7,611	21,585

수선비	1,768	15,137	4,050	11,006

보험료	11,727	36,042	12,706	39,578

차량유지비	16,381	43,141	16,982	52,640

경상연구개발비	362,068	899,320	664,477	2,075,094

교육훈련비	846	1,553	1,595	2,457

도서인쇄비	374	1,283	523	1,959

사무용품비	1,613	6,371	3,301	17,319

소모품비	1,923	4,663	896	8,017

지급수수료	279,202	957,366	204,421	1,338,647

광고선전비	25,991	60,857	3,726	32,248

대손상각비	-	-	-	-

합 계	2,485,869	7,069,106	2,635,165	9,302,247

27. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	814,420	2,779,257	853,504	3,354,848

퇴직급여	141,630	424,890	188,615	565,846

복리후생비	82,194	241,442	86,889	253,082

주식보상비용	402,117	544,063	1,268	115,371

합 계	1,440,361	3,989,652	1,130,276	4,289,147

(2) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	204,639	507,278	377,851	1,036,485

퇴직급여	28,745	86,234	71,757	215,268

복리후생비	23,754	64,093	41,328	111,871

합 계	257,138	657,605	490,936	1,363,624

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	137	361	21	292

외화환산이익	931	2,994	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	14,340

리스처분이익	-	-	1	32

잡이익	1,029	1,263	5,388	19,915

합 계	2,097	4,618	5,410	34,579

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	8	71	19	12,027

유형자산처분손실	-	90,139	3,279	3,279

잡손실	-	4	-	5

합 계	8	90,214	3,298	15,311

29. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	51,471	169,998	14,115	44,793

파생상품거래이익(이자율스왑)	-	610,341	-	-

합 계	51,471	780,339	14,115	44,793

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	227,725	732,105	96,685	287,654

이자비용(리스부채)	1,600	3,163	1,863	6,130

합 계	229,325	735,268	98,548	293,784

30. 주당순손익기본주당손익은 연결실체의 지배기업지분에 대한 분기순손익을 연결실체가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 보통주분기순손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 분기순손실	(2,424,699,063)	(5,653,715,644)	(1,824,226,200)	(7,813,338,187)

가중평균 유통보통주식수	15,832,179주	15,529,786주	14,923,764주	14,874,263주

기본주당순손익	(153)	(364)	(122)	(525)

(2) 가중평균유통보통주식수당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 주, 일)

구 분	기 간	유통주식수	일수	가중평균유통보통주식수

기초 보통주식	2023.01.01 ~ 2023.02.22	15,000,358	51	765,018,258

주식선택권행사	2023.02.22 ~ 2023.04.11	15,037,593	48	721,804,464

주식선택권행사	2023.04.11 ~ 2023.04.21	15,757,493	10	157,574,930

주식선택권행사	2023.04.21 ~ 2023.06.09	15,807,493	49	774,567,157

주식선택권행사	2023.06.09 ~ 2023.09.05	15,830,712	88	1,393,102,656

주식선택권행사	2023.09.05 ~ 2023.09.30	15,835,712	27	427,564,224

합 계	273	4,239,631,689

가중평균유통보통주식수	15,529,786

② 전분기

(단위: 주, 일)

구 분	기 간	유통주식수	일수	가중평균유통보통주식수

기초 보통주식	2022.01.01 ~ 2022.02.17	14,828,989	47	696,962,483

주식선택권행사	2022.02.17 ~ 2022.05.17	14,842,489	89	1,320,981,521

주식선택권행사	2022.05.17 ~ 2022.05.20	14,872,489	34	505,664,626

주식선택권행사	2022.06.20 ~ 2022.09.19	14,916,264	91	1,357,380,024

주식선택권행사	2022.09.19 ~ 2022.09.30	14,973,764	12	179,685,168

합 계	273	4,060,673,822

가중평균유통보통주식수	14,874,263

(2) 희석주당순손익① 연결실체의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.② 희석효과가 없어 보통주희석주당손익을 계산할 때 가중평균 보통주식수에서 제외된 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주식선택권	1,017,200	1,847,554	1,476,448	1,563,723

31. 연결현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(5,638,823)	(8,064,799)

비현금항목의 조정

감가상각비(사용권자산상각비 포함)	550,822	602,692

무형자산상각비	147,729	234,847

대손상각비	-	-

장기종업원급여	8,172	13,220

퇴직급여	511,124	781,113

지급수수료	36,584	-

유형자산처분손실	90,139	3,279

이자비용	732,105	287,654

이자비용(리스부채)	3,163	6,130

이자수익	(169,998)	(44,793)

외화환산이익	(2,994)	-

파생상품거래이익(이자율스왑)	(610,341)	-

유형자산처분이익	-	(14,340)

리스처분이익	-	(32)

주식보상비용	544,063	115,371

소계	1,840,568	1,985,141

영업활동관련 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(291,483)	549,867

미수금의 감소	106,947	40,038

선급금의 증가	(196,086)	(104,459)

선급비용의 감소(증가)	(9,145)	32,401

부가세대급금의 증가	21,759	(24,464)

재고자산의 증가	(72,892)	(68,788)

미지급금의 감소	59,595	(192,105)

예수금의 감소	2,412	(9,555)

부가세예수금의 감소	-	(67,455)

계약부채의 증가	357,902	287,850

선수금의 증가	80,457	234,236

미지급비용의 감소	(580,835)	(195,536)

장기미지급비용의 감소	(9,025)	-

퇴직금의 지급	(178,224)	(148,377)

사외적립자산의 감소	119,543	153,564

소계	(589,075)	487,217

영업으로부터 창출된 현금	(4,387,330)	(5,592,441)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기선급비용의 무형자산 대체	80,141	23,110

사용권자산의 인식	122,396	32,017

리스부채의 인식	122,396	(32,017)

투자부동산의 유형자산 대체	-	3,636,026

유형자산의 투자부동산 대체	3,600,870	-

주식선택권의 행사	374,965	91,706

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금거래	해외사업장환산차이	분기말

유동성장기차입금	120,000	(120,000)	-	-	-

장기차입금	16,220,000	1,780,000	-	-	18,000,000

리스부채	188,517	(124,564)	122,396	-	186,349

미지급금	233,846	-	34,372	-	268,218

장기미지급금	161,390	84,783	(34,372)	-	211,801

유동성임대보증금	60,000	-	60,000	-	120,000

임대보증금	250,000	130,000	(60,000)	-	320,000

합 계	17,233,753	1,750,219	122,396	-	19,106,368

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금거래	해외사업장환산차이	분기말

유동성장기차입금	120,000	(90,000)	90,000	-	120,000

장기차입금	11,340,000	-	(90,000)	-	11,250,000

리스부채	356,055	(126,711)	31,782	544	261,670

장기미지급금	66,896	55,981	-	-	122,877

유동성임대보증금	110,000	(60,000)	60,000	-	170,000

임대보증금	60,000	60,000	(60,000)	-	60,000

합 계	12,052,951	(160,730)	31,782	544	11,984,547

32. 우발채무와 약정사항

(1) 금융기관과의 약정당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	약정한도	사용액	내용

기업은행	4,000,000	4,000,000	운영자금(*)

기업은행	1,000,000	1,000,000	운영자금(*)

기업은행	11,000,000	11,000,000	시설대출(*)

기업은행	2,000,000	2,000,000	운영자금(*)

(*1) 상기 대출약정과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	장부금액	담보설정금액	차입금액

유형자산 및 투자부동산(토지)	16,154,936	21,600,000	18,000,000

유형자산 및 투자부동산(건물)	7,990,361

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공처	피보증처	내역	보증금액

서울보증보험	케이씨씨정보통신(주)	하자보증금	16,500

서울보증보험	정보통신산업진흥원	정부출연금(과제지원금)지급보증	1,040,000

서울보증보험	사단법인 제주산학융합원	하자보증금	722

서울보증보험	(주)인피니소프트	전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증	10,000

서울보증보험	경북대학교	계약보증금	9,000

서울보증보험	계명대학교동산의료원	계약보증금	2,000

사내이사	엔에이치농협캐피탈(주)	렌터카 임차계약에 대한 이행지급보증	40,377

(3) 당분기말 현재 제한된 예금의 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송 현황은 없습니다.

33. 특수관계자 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타 특수관계자	대표이사 및 주요 경영진

(2) 매출ㆍ매입과 자금 등 거래

당분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입과 자금거래 내역은 다음과 같으며, 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입과 자금거래 내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	거래내용	당분기

주요 경영진	자금 등	단기대여금 증가	800,000

단기대여금 감소	500,000

매출, 매입 등	이자수익	6,286

(3) 채권ㆍ채무의 주요 내역당분기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같으며, 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 주요 내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	계정명	당분기말

주요 경영진	채권 등	단기대여금	300,000

미수수익	340

(4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 연결실체는 지배기업의 사내이사 및 종속기업의 대표이사로부터 렌터카 임차계약 이행(연대)보증을 제공받고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,071,548	2,283,501

퇴직급여	334,545	444,708

장기종업원급여	559	1,146

주식기준보상	368,366	44,660

34. 영업부문 정보(1) 영업수익에 대한 정보당분기말 현재 연결실체의 영업부문은 인공지능 및 기계학습 기술을 활용한 이미지 및 데이터 분석 기술사업으로, 단일 영업부문입니다. 당분기와 전분기 중 인공지능 영업부문의 영업수익(매출액) 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

인공지능 사업부문	235,131	1,470,809	831,838	1,467,171

(2) 지역에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	235,079	1,470,711	149,818	779,926

기타	52	98	682,020	687,245

합 계	235,131	1,470,809	831,838	1,467,171

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

고객A	893,400	60.74%	-	-

고객B	-	-	682,000	46.48%

고객C	-	-	431,818	29.43%