제이엘케이 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 11(당)기 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
제 10(전)기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 제이엘케이와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

주식회사 제이엘케이(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체")은 인공지능 및 기계학습 기술을 활용한 이미지 및 데이터 분석 기술을통하여 의료 및 헬스케어, 제조, 보안 등 다양한 영역에서 발생하는 복잡한 문제를 해결하는 사업을 영위하고 있으며, 충청북도 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 10 청주미래누리터(지식산업센터) 204호에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2020년 3월 30일 기업이미지 제고 및 사업다각화를 위해 상호명을 주식회사 제이엘케이인스펙션에서 주식회사 제이엘케이로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2014년 2월 14일에 설립되어, 2019년 12월에 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장되었습니다. 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 1,620백만원이며, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주(주)	지분율(%)

사내이사 김원태(전, 대표이사)	3,514,054	21.70

주식회사 제이엘케이(자기주식)	332,000	2.05

기타	12,349,658	76.25

합 계	16,195,712	100.00

(2) 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

JLK Inspection US, Inc.	미국	12월	판매	100.00	100.00

JLK Inspection Japan Co., Ltd.	일본	12월	판매	100.00	100.00

(주)제이엘케이바이오	한국	12월	연구개발(의학)	79.44	79.44

보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	JLK Inspection US, Inc.	JLK Inspection Japan Co., Ltd.	(주)제이엘케이바이오

유동자산	250,092	159,685	32,497

비유동자산	-	-	1,926

유동부채	-	8	16,055

비유동부채	-	-	29,053

자본	250,092	159,677	(10,685)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	JLK Inspection US, Inc.	JLK Inspection Japan Co., Ltd.	(주)제이엘케이바이오

유동자산	249,163	162,149	32,959

비유동자산	-	-	2,630

유동부채	-	2,655	16,464

비유동부채	-	-	29,053

자본	249,163	159,494	(9,928)

당분기와 전분기 중 종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	JLK Inspection US, Inc.	JLK Inspection Japan Co., Ltd.	(주)제이엘케이바이오

매출	-	-	-

영업이익(손실)	(5,031)	(1,843)	(715)

분기순이익(손실)	(5,031)	(1,827)	(756)

총포괄손익	929	183	(756)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	JLK Inspection US, Inc.	JLK Inspection Japan Co., Ltd.	(주)제이엘케이바이오

매출	-	-	-

영업손실	(6,235)	(2,007)	73,374

분기순손실	(6,235)	(1,990)	72,436

총포괄손실	8,920	(11,097)	72,436

2. 재무제표 작성 기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책

요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소

연결실체가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결실체의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출위험	측정	관리

신용위험	현금성자산, 매출채권,상각후원가 측정 기타금융자산 등	연체율 분석 신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도 등

유동성위험	차입금 및 기타부채	현금흐름 추정	차입한도 유지 등

연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 금융상품의 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

① 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

i) 위험관리 연결실체는 신용위험을 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

ii) 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	120일 초과 연체	합 계

당분기말

기대 손실률(%)	-	-	-	-

총 장부금액 - 매출채권(유동)	365,056	-	-	-	365,056

총 장부금액 - 매출채권(비유동)	-	-	-	-	-

손실충당금	-	-	-	-	-

전기말

기대 손실률(%)	-	-	-	-

총 장부금액 - 매출채권(유동)	251,176	-	-	-	251,176

총 장부금액 - 매출채권(비유동)	-	-	-	-	-

손실충당금	-	-	-	-	-

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 없습니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 임차보증금, 기타보증금, 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 없습니다.

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(다) 대손상각비

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 없습니다.

② 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였고, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 할인되지 않은 현금흐름 및 차입금에 대한 이자 현금흐름입니다.

i) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합 계	장부금액

미지급금	186,610	355,022	215,335	5,348	-	762,315	762,315

미지급비용	307,152	52,727	-	-	-	359,879	359,879

임대보증금	120,000	190,000	60,000	7,000	-	377,000	377,000

단기차입금	-	300,000	-	-	-	300,000	300,000

장기차입금	5,000,000	2,000,000	15,000,000	-	-	22,000,000	22,000,000

차입금이자	242,604	553,056	298,332	-	-	1,093,992	-

리스부채	21,076	59,550	32,886	25,641	-	139,153	130,477

ii) 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합 계	장부금액

미지급금	182,372	284,536	-	167,269	-	634,177	634,177

미지급비용	261,319	154,076	-	-	-	415,395	415,395

임대보증금	60,000	250,000	130,000	-	-	440,000	440,000

장기차입금	-	5,000,000	2,000,000	11,000,000	-	18,000,000	18,000,000

차입금이자	230,153	659,043	531,713	44,265	-	1,465,174	-

리스부채	21,195	45,855	44,531	18,050	-	129,631	121,570

(2) 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	26,785,443	21,429,827

자본	2,938,336	11,724,993

부채비율	911.59%	182.77%

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,019,395	(*1)	6,112,995	(*1)

매출채권	365,056	(*1)	251,176	(*1)

기타유동금융자산	87,194	(*1)	255,372	(*1)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)	1,000,020	1,000,020	1,000,020	1,000,020

기타비유동금융자산	85,589	(*1)	51,492	(*1)

합 계	4,557,254	7,671,055

금융부채

단기차입금	300,000	(*1)	-	-

유동성장기차입금	7,000,000	(*1)	5,000,000	(*1)

기타유동금융부채	1,211,511	(*1)	1,192,302	(*1)

유동리스부채	78,259	(*1)	65,178	(*1)

장기차입금	15,000,000	(*1)	13,000,000	(*1)

기타비유동금융부채	287,683	(*1)	297,269	(*1)

비유동리스부채	52,217	(*1)	56,393	(*1)

합 계	23,929,670	19,611,142

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 측정하는 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 연결실체는 2020년 11월 중 비상장사인 '닥터노아바이오텍 주식회사'의 지분을취득하였습니다. 동 투자주식은 2020년 중 발생한 제3자와의 독립적인 거래금액과 연결실체의 취득원가가 유의적인 차이가 없으며, 취득시점부터 결산시점까지 피투자회사의 기술개발 수준과 재무성과가 유의적으로 변동되지 않은 점을 고려하여 취득원가를 공정가치로 산정하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 수준별 공정가치 측정치 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는다음과 같습니다. i) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,000,020	1,000,020

ii) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,000,020	1,000,020

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 변동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 2 및 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. i) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	평가	처분	기말

공정가치로 측정된 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,000,020	-	-	-	1,000,020

ii) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	평가	처분(*)	기말

공정가치로 측정된 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,000,020	-	-	-	1,000,020

파생상품자산	604,237	-	6,104	(610,341)	-

(*) 전기 중 이자율스왑 거래로 실현된 거래이익 610,341천원을 당기손익으로 인식하였습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 금융자산 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,019,395	-	3,019,395

매출채권	365,056	-	365,056

기타유동금융자산	87,194	-	87,194

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,000,020	1,000,020

기타비유동금융자산	85,589	-	85,589

합 계	3,557,234	1,000,020	4,557,254

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,112,995	-	6,112,995

매출채권	251,176	-	251,176

기타유동금융자산	255,372	-	255,372

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,000,020	1,000,020

기타비유동금융자산	51,492	-	51,492

합 계	6,671,035	1,000,020	7,671,055

(2) 금융부채 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기차입금	300,000	-

유동성장기차입금	7,000,000	5,000,000

기타유동금융부채	1,211,511	1,192,302

유동리스부채	78,259	65,178

장기차입금	15,000,000	13,000,000

기타비유동금융부채	287,683	297,269

비유동리스부채	52,217	56,393

합 계	23,929,670	19,611,142

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	5,218	5,218

보통예금	1,014,177	2,107,777

정기예금	2,000,000	4,000,000

합 계	3,019,395	6,112,995

8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	보유주식수 (주)	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

지분증권	닥터노아바이오텍 주식회사	2,100	3.6%	1,000,020	1,000,020	1,000,020

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 없습니다.

9. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	365,056	-	251,176	-

손실충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	365,056	-	251,176	-

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결실체의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4에서 제공됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	51,650	177,342

미수수익	14,619	20,137

임차보증금	20,000	33,213

기타보증금	925	24,680

합 계	87,194	255,372

기타비유동금융자산

임차보증금	8,213	-

기타보증금	77,376	51,492

합 계	85,589	51,492

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

부가세대급금	20,570	1,963

선급금	-	24,563

선급비용	203,911	25,776

합 계	224,481	52,302

기타비유동자산

장기선급비용	41,111	106,065

(*) 연결실체의 특허권 취득을 위하여 지출한 비용으로, 특허권 취득 성공시 무형자산으로 대체하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 무형자산으로 대체된 금액은 각각 33,206천원 및 83,091천원입니다.

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	11,210	-

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(*)	8,491,775	-	-	8,491,775	8,491,775	-	-	8,491,775

건물(*)	4,602,849	(517,820)	-	4,085,029	4,602,849	(431,517)	-	4,171,332

구축물	825,839	(600,389)	-	225,450	825,839	(476,513)	-	349,326

기계장치	200,400	(185,788)	-	14,612	200,400	(167,000)	-	33,400

공구와기구	52,930	(52,922)	-	8	52,930	(52,577)	-	353

비품	1,422,198	(884,976)	(277,500)	259,722	1,371,966	(729,075)	(343,029)	299,862

건설중인자산	70,000	-	-	70,000	70,000	-	-	70,000

합 계	15,665,991	(2,241,895)	(277,500)	13,146,596	15,615,759	(1,856,682)	(343,029)	13,416,048

(*) 당분기말 현재 연결실체의 토지 및 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 17, 32 참고).

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	8,491,775	4,171,332	349,326	33,400	353	299,862	70,000	13,416,048

취득 등	-	-	-	-	-	50,232	-	50,232

정부보조금의 수령	-	-	-	-	-	(8,710)	-	(8,710)

감가상각비	-	(86,303)	(123,876)	(18,788)	(345)	(81,662)	-	(310,974)

분기말 순장부금액	8,491,775	4,085,029	225,450	14,612	8	259,722	70,000	13,146,596

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	10,886,541	5,495,211	514,494	176,504	35,382	211,421	-	17,319,553

취득	-	-	-	-	-	294,354	70,000	364,354

처분	-	-	-	(113,268)	(31,871)	(1,694)	-	(146,833)

정부보조금의 수령	-	-	-	-	-	(146,087)	-	(146,087)

정부보조금의 반환	-	-	-	-	-	61,463	-	61,463

감가상각비	-	(117,775)	(165,168)	(29,836)	(3,158)	(119,595)	-	(435,532)

대체(*)	(2,394,766)	(1,206,104)	-	-	-	-	-	(3,600,870)

기말 순장부금액	8,491,775	4,171,332	349,326	33,400	353	299,862	70,000	13,416,048

(*) 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 내역입니다. 유형자산감가상각비는 연결포괄손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 건물(유형자산 및 투자부동산)에 대하여 화재손해 및 배상보험을 가입하고 있으며, 보험의 부보금액은 9,722,400천원입니다. 이외에도 연결실체는 자동차 보험에 가입하고 있습니다.

13. 리스이용자

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	19,663	32,009

차량운반구	118,865	116,385

합 계	138,528	148,394

리스부채

유동	78,259	65,178

비유동	52,217	56,393

합 계	130,476	121,571

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	32,009	116,385	148,394

취득	24,837	42,330	67,167

상각비	(37,183)	(39,850)	(77,033)

분기말	19,663	118,865	138,528

② 전기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	144,864	90,780	235,644

취득	33,409	122,396	155,805

상각비	(146,264)	(52,546)	(198,810)

처분	-	(44,245)	(44,245)

기말	32,009	116,385	148,394

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	이자비용	지급	처분	분기말

리스부채	121,571	67,166	6,077	(64,338)	-	130,476

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	이자비용	지급	처분	기말

리스부채	188,517	155,805	5,012	(182,247)	(45,516)	121,571

(4) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비(영업비용에 포함)

건물	37,183	108,369

차량운반구	39,850	39,407

합 계	77,033	147,776

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	6,077	3,163

단기리스료(영업비용에 포함)	14,220	14,043

소액자산 리스료(영업비용에 포함)	9,841	16,314

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	80,626	67,050

1년 초과 2년 이내	32,886	44,531

2년 초과	25,641	18,050

합 계	139,153	129,631

(6) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 88,399천원 및 158,084천원입니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

토지(*)	7,663,161	-	7,663,161	7,663,161	-	7,663,161

건물(*)	4,153,710	(467,292)	3,686,418	4,153,710	(389,410)	3,764,300

합 계	11,816,871	(467,292)	11,349,579	11,816,871	(389,410)	11,427,461

(*) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산(토지 및 건물)은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 17, 32 참고).

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	7,663,161	3,764,300	11,427,461

상각비	-	(77,882)	(77,882)

분기말	7,663,161	3,686,418	11,349,579

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	5,268,395	2,659,334	7,927,729

상각비	-	(101,138)	(101,138)

대체(*)	2,394,766	1,206,104	3,600,870

기말	7,663,161	3,764,300	11,427,461

(*) 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 내역입니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 큰 차이가 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	371,172	360,478

투자부동산 관련 직접 비용	114,806	111,396

(5) 다음은 운용리스에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	155,855	414,453

1년 초과 ~ 2년 이내	37,111	23,921

15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	손상누계	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계	손상누계	정부보조금	장부금액

개발비	455,361	-	(455,361)	-	-	455,361	-	(455,361)	-	-

산업재산권	320,128	(195,970)	-	-	124,158	286,922	(157,441)	-	-	129,481

소프트웨어	1,480,332	(1,362,780)	-	(4,237)	113,315	1,480,332	(1,302,144)	-	(12,644)	165,544

기타의무형자산	450,000	(319,997)	(130,000)	-	3	450,000	(319,997)	(130,000)	-	3

합 계	2,705,821	(1,878,747)	(585,361)	(4,237)	237,476	2,672,615	(1,779,582)	(585,361)	(12,644)	295,028

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	129,481	165,544	3	295,028

상각비	(38,529)	(52,229)	-	(90,758)

대체(*)	33,206	-	-	33,206

분기말	124,158	113,315	3	237,476

(*) 당분기 중 장기선급비용에서 대체되었습니다. ② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	98,390	261,958	33,334	393,682

상각비	(52,000)	(96,414)	(33,331)	(181,745)

대체(*)	83,091	-	-	83,091

기말	129,481	165,544	3	295,028

(*) 전기 중 장기선급비용에서 대체되었습니다. 무형자산상각비는 연결포괄손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다. (3) 연결실체가 당분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 1,903백만원(전분기: 899백만원)입니다.

16. 기타금융부채 및 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	541,632	466,907

미지급비용	359,879	415,395

유동성임대보증금	310,000	310,000

합 계	1,211,511	1,192,302

기타유동부채

예수금	120,664	87,816

기타비유동금융부채

장기미지급금	220,682	167,269

장기미지급비용	45,335	35,202

임대보증금	67,000	130,000

합 계	333,017	332,471

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율 당분기말	당분기말	전기말	상환방법

운영자금 (회전대출)	기업은행(*1)	2025.07.20	6.5251%	300,000	-	만기일시상환

(*1) 당분기말 현재 기업은행 차입금에 대해서 연결실체 소유 토지 및 건물이 담보로 제공되고 있습니다(주석 12,14,32 참고). (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율 당분기말	당분기말	전기말	상환방법

운영자금	기업은행(*1)	2024.10.14	6M KORIBOR +2.199%	4,000,000	4,000,000	만기일시상환

운영자금	기업은행(*1)	2024.12.21	6M KORIBOR +2.16%	1,000,000	1,000,000	만기일시상환

시설투자	기업은행(*1)	2026.01.02	6M KORIBOR +0.928%	11,000,000	11,000,000	만기일시상환

운영자금	기업은행(*1)	2025.01.17	6M KORIBOR +2.391%	2,000,000	2,000,000	만기일시상환

운영자금	기업은행(*1)	2026.03.08	6M KORIBOR +2.042%	4,000,000	-	만기일시상환

유동성 대체	(7,000,000)	(5,000,000)

장기차입금	15,000,000	13,000,000

(*1) 당분기말 현재 기업은행 차입금에 대해서 연결실체 소유 토지 및 건물이 담보로 제공되고 있습니다(주석 12,14,32 참고).

18. 파생상품

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑의 계약내용은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

이자율스왑	-	-	610,341	(604,237)

19. 퇴직급여 (1) 확정급여제도 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,874,004	3,417,816

사외적립자산의 공정가치	(1,611,997)	(1,722,596)

연결재무상태표상 순확정급여부채	2,262,007	1,695,220

② 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,417,816	2,664,760

당기근무원가	521,724	677,172

이자비용	105,581	137,055

재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	226,461

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(693)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	(108,715)

제도에서의 지급액

- 급여의 지급	(171,117)	(178,224)

기말금액	3,874,004	3,417,816

③ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,722,596	1,264,215

사외적립자산 납입금	-	637,789

사외적립자산의 기대수익	53,628	65,153

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(12,096)	(36,747)

제도에서의 지급액

- 급여의 지급	(152,131)	(207,814)

기말금액	1,611,997	1,722,596

④ 사외적립자산의 구성 내역

당분기말 현재 사외적립자산은 전액 원리금보장 금융상품으로 구성되어 있습니다.

⑤ 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.36%	4.36%

기대임금상승률	4.63%	4.63%

(2) 기타장단기종업원급여부채

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액입니다. 기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 및 계약상 근무기간을 충족할 경우 지급되는 현금보상액 관련하여 결제될 것으로 예상되는 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	155,721	111,251

기타장기종업원급여부채(비유동)	45,335	35,202

20. 법인세비용 연결실체는 법인세비용을 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 인식한 법인세비용은 없습니다.

21. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당 액면금액	100원	100원	100원	100원

발행주식수	16,195,712주	-	16,167,712주	-

자본금	1,619,571천원	-	1,616,771천원	-

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

당기초	16,167,712	1,616,771	62,283,656

주식선택권행사	28,000	2,800	313,404

당분기말	16,195,712	1,619,571	62,597,060

② 전기

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

전기초	15,332,358	1,533,236	59,747,403

주식선택권행사	835,354	83,535	2,536,253

전기말	16,167,712	1,616,771	62,283,656

22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장 외화환산차이	(3,903)	(11,873)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	6,307,717	4,745,707

기타자본잉여금	(103,483)	(103,483)

합 계	6,204,234	4,642,224

23. 주식기준보상

(1) 연결실체는 임직원 등에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분	4차 부여분(*3)	5차 부여분	6차 부여분

부여일	2016.12.26	2017.11.27	2018.05.02	2019.02.22	2019.04.01	2023.05.30

부여주식수(*1)	215,625주	907,850주	43,125주	664,000주	60,000주	470,200주

소멸주식수(*2)	-주	28,750주	-주	32,000주	-주	25,000주

행사주식수	215,625주	879,100주	43,125주	103,000주	60,000주	-주

행사가격	2,000원	2,500원	4,500원	4,500원	4,500원	8,340원

가득조건	임직원: 2년 이상 재직 및 행사시까지 재직 자문위원: 2년 이상 재임

행사가능기간	합병 또는 상장 전에는행사불가, 합병 또는 상장 이후 3년 이내 그리고 결의일로부터 2년 경과 후에 행사	합병 또는 상장된 날로부터 6개월이 경과한 날, 결의일로부터 2년 경과한 날 중 최후에 도래하는 날로부터 3년 이내 행사	결의일로부터 2년 경과한 날로부터 3년 이내 행사

(*1) 종업원이 아닌 자문위원에게 제공한 주식선택권의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 제공한 주식선택권의 공정가치로 보상원가를 산정하였습니다. (*2) 퇴사 등으로 인한 소멸 분입니다. (*3) 제4차 주식결제형 주식선택권(당분기말 현재 미행사수량 529,000주)의 행사가능기간이 2024년 2월 21일에서 2026년 2월 21일까지로 2년 연장되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

기초	1,012,200	1,392,354

부여	-	470,200

소멸	(10,000)	(15,000)

행사(*)	(28,000)	(835,354)

기말	974,200	1,012,200

(*) 당분기 중 28,000주의 주식선택권이 주당 평균 4,500원에 행사됐으며, 행사시점의 가중평균 주가는 16,785원이었습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 행사 가능한 주식선택권 수량은 각각 529,000주 및 557,000주입니다.

(3) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였습니다. 이 때 부여일 주가는 현금흐름할인법에 의해 측정된 공정가치와 유상증자가격을 이용하였으며, 그 밖에 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분	4차 부여분(*)	5차 부여분	6차 부여분

무위험이자율	1.96%	2.41%	2.55%	3.36%	1.74%	3.58%

예상주가변동성	18.00%	17.70%	21.90%	106.07%	51.73%	63.76%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

(*) 해당 부여 주식선택권의 공정가치 산정을 위한 기초자료는 유리한 조건변경으로 증분공정가치 산출에 사용된 자료입니다. 당분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 1,752,214천원이며, 전분기 중 비용으로인식한 주식보상비용은 544,063천원입니다.

24. 결손금 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(67,476,413)	(56,803,727)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 ① 당분기와 전분기 중 연결실체는 수익과 관련하여 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	250,122	614,515	235,131	1,470,809

② 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결실체는 인공지능 사업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분	인공지능 사업부문

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

한 시점에 인식	132,218	243,343	103,160	1,110,330

기간에 걸쳐 인식	117,904	371,172	131,971	360,479

합 계	250,122	614,515	235,131	1,470,809

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 ① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 선수금	427,767	448

연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의의무에 해당하는 금액을 계약부채로 계상하였습니다.

② 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기와 전분기에 인식한 수익 중 이월된 계약부채와 각 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

선수금	81	98

26. 영업비용

당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(350)	(11,210)	(36,301)	(72,892)

재고자산 매입액 등	3,250	18,060	38,200	76,690

종업원급여	1,777,432	6,128,620	1,440,361	3,989,652

여비교통비	29,003	81,361	13,281	30,005

접대비	35,060	80,543	38,456	81,093

통신비	4,493	13,683	5,086	16,281

수도광열비	14,677	38,736	12,675	35,982

세금과공과	42,019	187,819	35,125	169,179

감가상각비	144,161	465,889	182,083	550,822

무형자산상각비	29,351	90,758	49,074	147,729

임차료	6,137	18,410	5,936	18,832

수선비	4,989	8,590	1,768	15,137

보험료	11,268	36,884	11,727	36,042

차량유지비	16,823	47,447	16,381	43,141

경상연구개발비	773,113	1,902,907	362,068	899,320

교육훈련비	590	1,020	846	1,553

도서인쇄비	347	1,178	374	1,283

사무용품비	1,688	6,393	1,613	6,371

소모품비	2,433	5,423	1,923	4,663

지급수수료	461,115	1,128,523	279,202	957,366

광고선전비	120,522	286,073	25,991	60,857

합 계	3,478,121	10,537,107	2,485,869	7,069,106

27. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,129,046	3,637,133	814,420	2,779,257

퇴직급여	164,679	494,039	141,630	424,890

복리후생비	88,915	245,234	82,194	241,442

주식보상비용	394,792	1,752,214	402,117	544,063

합 계	1,777,432	6,128,620	1,440,361	3,989,652

(2) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	433,337	1,072,414	204,639	507,278

퇴직급여	26,546	79,638	28,745	86,234

복리후생비	27,643	77,633	23,754	64,093

합 계	487,526	1,229,685	257,138	657,605

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	-	137	361

외화환산이익	11	3	931	2,994

잡이익	2	12,081	1,029	1,263

합 계	13	12,084	2,097	4,618

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	475	8	71

유형자산처분손실	-	-	-	90,139

잡손실	40	23,851	-	4

합 계	40	24,326	8	90,214

29. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	24,786	108,211	51,471	169,998

파생상품거래이익(이자율스왑)	-	-	-	610,341

합 계	24,786	108,211	51,471	780,339

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	283,988	828,044	227,725	732,105

이자비용(리스부채)	2,054	6,077	1,600	3,163

합 계	286,042	834,121	229,325	735,268

30. 주당순손익 기본주당손익은 연결실체의 지배기업지분에 대한 분기순손익을 연결실체가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 보통주분기순손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 분기순손실	(3,489,212,340)	(10,660,589,419)	(2,424,699,063)	(5,653,715,644)

가중평균 유통보통주식수	15,863,712주	15,861,873주	15,832,179주	15,529,786주

기본주당순손익	(220)	(672)	(153)	(364)

(2) 가중평균유통보통주식수 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 주, 일)

구 분	기 간	유통주식수	일수	가중평균 유통보통주식수

기초 보통주식	2024.01.01 ~ 2024.01.02	15,835,712	1	15,835,712

주식선택권행사	2024.01.02 ~ 2024.02.05	15,849,712	34	538,890,208

주식선택권행사	2024.02.05 ~ 2024.09.30	15,863,712	239	3,791,427,168

합 계	274	4,346,153,088

가중평균유통보통주식수	15,861,873

② 전분기

(단위: 주, 일)

구 분	기 간	유통주식수	일수	가중평균 유통보통주식수

기초 보통주식	2023.01.01 ~ 2023.02.22	15,000,358	51	765,018,258

주식선택권행사	2023.02.22 ~ 2023.04.11	15,037,593	48	721,804,464

주식선택권행사	2023.04.11 ~ 2023.04.21	15,757,493	10	157,574,930

주식선택권행사	2023.04.21 ~ 2023.06.09	15,807,493	49	774,567,157

주식선택권행사	2023.06.09 ~ 2023.09.05	15,830,712	88	1,393,102,656

주식선택권행사	2023.09.05 ~ 2023.09.30	15,835,712	27	427,564,224

합 계	273	4,239,631,689

가중평균유통보통주식수	15,529,786

(2) 희석주당순손익 ① 연결실체의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. ② 희석효과가 없어 보통주희석주당손익을 계산할 때 가중평균 보통주식수에서 제외된 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주식선택권	974,200	1,002,200	1,017,200	1,847,554

31. 연결현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(10,660,745)	(5,638,823)

비현금항목의 조정

감가상각비(사용권자산상각비 포함)	465,889	550,822

무형자산상각비	90,758	147,729

장기종업원급여	10,133	8,172

퇴직급여	573,677	511,124

지급수수료	60,319	36,584

유형자산처분손실	-	90,139

이자비용	828,044	732,105

이자비용(리스부채)	6,077	3,163

이자수익	(108,211)	(169,998)

외화환산이익	(3)	(2,994)

파생상품거래이익(이자율스왑)	-	(610,341)

주식보상비용	1,752,214	544,063

소계	3,678,897	1,840,568

영업활동관련 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(113,880)	(291,483)

미수금의 감소	125,692	106,947

선급금의 증가	24,563	(196,086)

선급비용의 감소(증가)	(178,134)	(9,145)

부가세대급금의 증가	(18,608)	21,759

재고자산의 증가	(11,210)	(72,892)

미지급금의 감소	33,509	59,595

예수금의 감소	32,848	2,412

계약부채의 증가	427,319	357,902

선수금의 증가	-	80,457

미지급비용의 감소	(68,159)	(580,835)

장기미지급비용의 감소	-	(9,025)

퇴직금의 지급	(171,117)	(178,224)

사외적립자산의 감소	152,131	119,543

소계	234,954	(589,075)

영업으로부터 창출된 현금	(6,746,894)	(4,387,330)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기선급비용의 무형자산 대체	33,206	80,141

사용권자산의 인식	67,166	122,396

리스부채의 인식	67,166	122,396

유형자산의 투자부동산 대체	-	3,600,870

주식선택권의 행사	190,204	374,965

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금거래	해외사업장 환산차이	분기말

단기차입금	-	300,000	-	-	300,000

유동성장기차입금	5,000,000	-	2,000,000	-	7,000,000

장기차입금	13,000,000	4,000,000	(2,000,000)	-	15,000,000

리스부채	121,570	(58,260)	67,167	-	130,477

미지급금	266,534	41,236	-	-	307,770

장기미지급금	167,269	53,414	-	-	220,683

유동성임대보증금	310,000	(130,000)	130,000	-	310,000

임대보증금	130,000	67,000	(130,000)	-	67,000

합 계	18,995,373	4,273,390	67,167	-	23,335,930

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금거래	해외사업장 환산차이	분기말

유동성장기차입금	120,000	(120,000)	-	-	-

장기차입금	16,220,000	1,780,000	-	-	18,000,000

리스부채	188,517	(124,564)	122,396	-	186,349

미지급금	233,846	-	34,372	-	268,218

장기미지급금	161,390	84,783	(34,372)	-	211,801

유동성임대보증금	60,000	-	60,000	-	120,000

임대보증금	250,000	130,000	(60,000)	-	320,000

합 계	17,233,753	1,750,219	122,396	-	19,106,368

32. 우발채무와 약정사항

(1) 금융기관과의 약정 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	약정한도	사용액	내용

기업은행	11,000,000	11,000,000	운영자금(*)

기업은행	11,000,000	11,000,000	시설대출(*)

기업은행	2,000,000	300,000	운영자금회전대출(*)

(*) 상기 대출약정과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	장부금액	담보설정금액	차입금액

유형자산 및 투자부동산(토지)	16,154,936	28,800,000	22,300,000

유형자산 및 투자부동산(건물)	7,771,447

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공처	피보증처	내역	보증금액

서울보증보험	케이씨씨정보통신(주)	하자보증금	16,500

서울보증보험	(사단)한국정보통신진흥협회	정부출연금(지원금)지급보증	582,000

서울보증보험	경북대학교	계약보증금	9,000

서울보증보험	(주)인피니소프트	전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증	10,000

서울보증보험	고려대부속안산병원	계약보증금	500

서울보증보험	인제대학교 일산백병원	계약보증금	1,095

서울보증보험	동남권원자력의학원	계약보증금	1,493

서울보증보험	순천향대학교부속천안병원	계약보증금	10,000

서울보증보험	고려대학교구로병원	계약보증금	2,315

서울보증보험	연세대학교 의과대학 강남세브란스병원	계약보증금	249

서울보증보험	계명대학교동산의료원	계약보증금	495

서울보증보험	강동경희대학교병원	계약보증금	3,823

서울보증보험	(주)파리크라상	외상물품대금 지급보증	1,500

서울보증보험	을지대학교	계약보증금	1,870

대표이사	롯데캐피탈(주)	렌터카 임차계약에 대한 이행지급보증	195,837

(3) 당분기말 현재 제한된 예금의 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송 현황은 없습니다.

33. 특수관계자 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타 특수관계자	대표이사 및 주요 경영진

(2) 매출ㆍ매입과 자금 등 거래

당분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입과 자금거래 내역은 없으며, 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입과 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래내용	전분기

주요 경영진	자금 등	단기대여금 증가	800,000

단기대여금 감소	500,000

매출, 매입 등	이자수익	6,286

(3) 채권ㆍ채무의 주요 내역 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 주요 내역은 없습니다.

(4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 연결실체는 지배기업의 사내이사 및 종속기업의 대표이사로부터 렌터카 임차계약 이행(연대)보증을 제공받고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,822,117	2,071,548

퇴직급여	344,834	334,545

장기종업원급여	1,368	559

주식기준보상	1,411,211	368,366

34. 영업부문 정보 (1) 영업수익에 대한 정보 당분기말 현재 연결실체의 영업부문은 인공지능 및 기계학습 기술을 활용한 이미지 및 데이터 분석 기술사업으로, 단일 영업부문입니다. 당분기와 전분기 중 인공지능 영업부문의 영업수익(매출액) 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

인공지능 사업부문	250,122	614,515	235,131	1,470,809

(2) 지역에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	249,936	614,079	235,079	1,470,711

기타	186	436	52	98

합 계	250,122	614,515	235,131	1,470,809

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

고객A	80,000	13.02%	-	-

고객B	72,000	11.72%	-	-

고객C	63,000	10.25%	-	-

고객D	-	-	893,400	60.74%