오로스테크놀로지 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제19(당)기 1분기 2021년1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제18(전)기 1분기 2020년1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
주식회사 오로스테크놀로지

1. 일반사항

주식회사 오로스테크놀로지(이하 '회사')는 2003년 10월 21일에 설립되어 반도체 장 비의 개발과 제조를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 회사의 본점과 공장은 경기도 화성시 동탄산단 6길 15-23에 소재하고 있습니다.

회사는 2021년 2월 24일에 협회중개시장(코스닥)에 등록하였습니다. 설립시 자본금은 50백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기 현재의 자본금은 3,680백만원이며,자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	보통주식수	지분율

(주)에프에스티	3,141,250	33.74%

(주)시엠테크놀로지	1,617,365	17.37%

자기주식	22,500	0.24%

장명식	499,950	5.37%

이준우	81,250	0.87%

유재만	17,500	0.19%

기타	3,929,727	42.21%

합계	9,309,542	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준 서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석 서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해 석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합 니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위 험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

(1) 요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 요약중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종 료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(2) COVID-19 팬데믹이 회사에 미치는 영향

세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자 가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달 라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규 모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영 진은 회사가 사업을 영위하는 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	-	2,010,000

보통예금	33,640,681,775	57,352,728

외화예금	4,710,997,169	3,023,263,505

합 계	38,351,678,944	3,082,626,233

5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,634,299,347	2,643,492,875

차감:대손충당금	(38,529,973)	(19,864,478)

미수금(*)	625,397,333	714,181,198

합 계	6,221,166,707	3,337,809,595

(*) 구성 내역 대부분이 부가세환급액으로 대손충당금을 인식하지 않았습니다.

(2) 상각후원가로 측정되는 매출채권의 대손충당금의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	19,864,478	3,013,531

대손상각비	18,665,495	236,622

분기말금액	38,529,973	3,250,153

6. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미수수익	8,706,575	23,121,589

임차보증금	8,157,037	-

정기예금(*)	12,900,000,000	1,900,000,000

소 계	12,916,863,612	1,923,121,589

비유동

기타보증금	45,120,000	120,000

임차보증금	1,135,000,000	1,135,000,000

임차보증금-현재가치할인차금	(5,518,379)	(10,542,136)

장기대여금	5,349,750,000	-

소 계	6,524,351,621	1,124,577,864

합 계	19,441,215,233	3,047,699,453

(*) 정기예금 중 14억원은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.

7. 재고자산(1) 재고자산의 내역(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,690,246,166	2,513,123,226

제품-평가충당금	(798,155,184)	(798,155,184)

재공품	5,418,135,708	5,660,278,716

원재료	2,664,529,312	2,552,031,898

원재료-평가충당금	(482,543,635)	(296,430,498)

합 계	8,492,212,367	9,630,848,158

(2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	186,113,137	-

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	889,055,654	541,290,658

9. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

1) 당분기(단위: 원)

구 분	기초	상각	분기말

토지	1,448,962,794	-	1,448,962,794

건물	301,785,437	(2,062,314)	299,723,123

합 계	1,750,748,231	(2,062,314)	1,748,685,917

2) 전분기(단위: 원)

구 분	기초	상각	분기말

토지	1,448,962,794	-	1,448,962,794

건물	310,034,693	(2,062,314)	307,972,379

합 계	1,758,997,487	(2,062,314)	1,756,935,173

(2) 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

비용(*)	2,062,314	2,062,314

(*) 투자부동산의 감가상각비 입니다.

10. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 원)

구분	시설장치	기계장치	비품	건설중인자산	합계

기초장부금액	310,348,944	3,011,595,308	282,930,287	-	3,604,874,539

취득	198,500,000	-	159,416,000	-	357,916,000

감가상각비	(24,750,688)	(222,106,440)	(26,363,002)	-	(273,220,130)

분기말장부금액	484,098,256	2,789,488,868	415,983,285	-	3,689,570,409

(2) 전분기(단위: 원)

구분	시설장치	기계장치	비품	건설중인자산	합계

기초장부금액	44,551,704	1,728,844,149	190,507,163	819,187,507	2,783,090,523

취득	-	-	5,378,325	243,544,642	248,922,967

감가상각비	(3,384,024)	(110,127,018)	(10,270,843)	-	(123,781,885)

분기말장부금액	41,167,680	1,618,717,131	185,614,645	1,062,732,149	2,908,231,605

11. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	분기말

소프트웨어	555,409,590	104,676,000	(37,360,711)	622,724,879

(2) 전분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	분기말

소프트웨어	281,030,480	-	(11,382,096)	269,648,384

12. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	1,809,327,535	1,714,791,662

미지급금	2,733,107,014	1,453,975,224

미지급비용	612,142,650	238,372,382

합 계	5,154,577,199	3,407,139,268

13. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	424,770	107,769,312

비유동

장기종업원급여	78,306,316	61,488,248

합 계	78,731,086	169,257,560

14. 기타유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	270,000,000	270,000,000

15. 차입금(1) 차입금의 구성내역(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	4,000,000,000	2,000,000,000

(2) 단기차입금(단위: 원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	KEB하나은행	1.77%	600,000,000	600,000,000

2.81%(*)	1,400,000,000	1,400,000,000

2.66%	2,000,000,000	-

합 계	4,000,000,000	2,000,000,000

(*) 단기차입금은 만기 1년의 정기예금을 담보로 제공받고 있습니다.

16. 리스(1) 리스이용자

회사는 건물, 차량운반구, OA기기 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 건물은 최 초 계약일로부터 10년 간의 연장선택권을 포함하고 있습니다.

회사는 OA기기 등을 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산

① 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	1,712,535,799	1,888,854,319

차량운반구	348,202,792	292,318,484

합 계	2,060,738,591	2,181,172,803

② 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	2,369,795,437	377,252,340	2,747,047,777

상각누계액	(480,941,118)	(84,933,856)	(565,874,974)

기초장부금액	1,888,854,319	292,318,484	2,181,172,803

취득	-	90,731,531	90,731,531

처분	(98,067,633)	(10,819,020)	(108,886,653)

상각	(78,250,887)	(24,028,203)	(102,279,090)

분기말장부금액	1,712,535,799	348,202,792	2,060,738,591

취득원가	2,260,831,400	439,981,702	2,700,813,102

상각누계액	(548,295,601)	(91,778,910)	(640,074,511)

-전분기(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	1,391,042,321	188,717,867	1,579,760,188

상각누계액	(285,885,913)	(52,589,135)	(338,475,048)

기초장부금액	1,105,156,408	136,128,732	1,241,285,140

취득	108,964,037	47,197,866	156,161,903

처분	(389,869,694)	-	(389,869,694)

상각	(48,446,265)	(13,874,037)	(62,320,302)

분기말장부금액	775,804,486	169,452,561	945,257,047

취득원가	1,110,136,664	235,915,733	1,346,052,397

상각누계액	(334,332,178)	(66,463,172)	(400,795,350)

2) 리스부채

① 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	지 급	리스변경	처분	이자비용	분기말

리스부채	2,040,764,376	90,731,531	(98,952,140)	-	(111,294,881)	18,714,600	1,939,963,486

- 전분기(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	지 급	리스변경	이자비용	분기말

리스부채	1,203,623,550	156,161,903	(64,276,412)	(389,869,694)	8,453,085	914,092,432

② 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	421,741,840	(8,560,325)	413,181,515

1년 초과 5년 이내	1,147,703,150	(107,400,076)	1,040,303,074

5년 초과	643,958,065	(157,479,169)	486,478,896

합 계	2,213,403,055	(273,439,569)	1,939,963,486

3) 당분기 상기 리스계약과 관련하여 적용한 할인율은 3.10% ~ 4.77%입니다.

4) 당분기 중 소액자산 리스와 단기리스 관련 발생 비용은 각각 2,268,300원(전분기: 6,354,900원)과 223,887원(전분기:8,875,000원) 입니다.

5) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 101,444,327원(전분기: 79,506,312원)입니다.

6) 연장선택권

일부 부동산 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있 는 선택권을 포함합니다. 회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약 에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 회사만 행사할 수 있고, 리스 제공자는 행사할 수 없습니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당 히 확실한지 평가합니다. 회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실 한지 다시 평가합니다.

(2) 리스제공자

회사는 직접 소유하고 있는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 해당 부동산은 투자 부동산으로 분류되어 있습니다.

17. 순확정급여부채

회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따 르면 종업원의 퇴직 시 근속연수 1년 당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등 을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예 측단위적립방식을 사용하여 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,258,878,141	1,878,855,457

사외적립자산의 공정가치	(1,545,243,453)	(1,537,670,426)

합 계	713,634,688	341,185,031

(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무 현재가치	사외적립 자산	순확정급여 부채	확정급여채무현재가치	사외적립 자산	순확정급여 부채

기초금액	1,878,855,457	(1,537,670,426)	341,185,031	1,439,683,728	(939,035,199)	500,648,529

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	380,022,684	-	380,022,684	138,640,304	-	138,640,304

이자비용(이자수익)	-	(7,573,027)	(7,573,027)	-	(4,338,051)	(4,338,051)

지급액	-	-	-	(16,047,511)	7,916,907	(8,130,604)

기말금액	2,258,878,141	(1,545,243,453)	713,634,688	1,562,276,521	(935,456,343)	626,820,178

(3) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	380,022,684	138,640,304

이자수익	(7,573,027)	(4,338,051)

합 계	372,449,657	134,302,253

18. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동

품질보증충당부채(*1)	1,033,476,190	192,252,519

비유동

품질보증충당부채(*1)	89,370,250	13,402,198

복구충당부채(*2)	143,609,839	142,887,672

소 계	232,980,089	156,289,870

합 계	1,266,456,279	348,542,389

(*1) 회사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.

(*2) 회사는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약에 대해서 일정요건을 충족하는 경우, 복구예상비용의 현재가치를 사용권자산 원가에 가산하고 복구충당부채를 계상 하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

품질보증충당부채	복구충당부채	합 계	품질보증충당부채	복구충당부채	합 계

기초금액	205,654,717	142,887,672	348,542,389	477,570,570	8,765,965	486,336,535

전입금액	1,122,846,440	722,167	1,123,568,607	-	88,230	88,230

사용및환입금액	(205,654,717)	-	(205,654,717)	-	-	-

분기말금액	1,122,846,440	143,609,839	1,266,456,279	477,570,570	8,854,195	486,424,765

19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금

1) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식수	9,309,542	7,361,923

자본금	4,654,771,000	3,680,961,500

2) 당분기와 전분기 중 회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,361,923	7,361,923

유상증자	1,947,619	-

분기말	9,309,542	7,361,923

(2) 자본잉여금(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	37,992,346,975	315,657,420

20. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(401,250,000)	(401,250,000)

주식선택권	1,455,194,287	414,982,512

감자차손	(30,048)	(30,048)

합 계	1,053,914,239	13,702,464

21. 주식선택권(1) 주식기준보상 부여내역

구 분	1차 부여	2차 부여

권리부여일	2019년 03월 29일	2021년 03월 29일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	신주발행 또는 자기주식 교부	신주발행 또는 자기주식 교부

부여주식수	149,328주	177,000 주

행사가격	6,027원	49,741원

가득조건	부여일 이후 2년 동안 회사에 용역을 제공	부여일 이후 2년 동안 회사에 용역을 제공

행사가능기간	2021년 3월 28일 부터 2023년 3월 27일 까지	2023년 3월 29일 부터 2026년 3월 28일 까지

(2) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여	2차 부여

무위험이자율	1.74%	1.532%

기대존속기간	4년	5년

부여일 현재 주가	8,398원	46,950원

기대주가변동성	24.79%	71.736%

행사가격	6,027원	49,741원

주당공정가치	3,176원	27,345원

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	1,040,211,775	59,283,216

(4) 주식선택권 관련 총보상원가 및 잔여보상비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차 부여	2차 부여

당사가 산정한 총보상원가	474,265,728	4,840,180,171

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	414,982,512	-

당분기 인식한 보상비용	59,283,216	201,674,174

당분기 이후에 인식할 보상비용	-	4,638,505,997

주식선택권	당분기초 잔액	414,982,512	-

당분기 인식한 보상비용	59,283,216	201,674,174

당분기말 잔액	474,265,728	201,674,174

(5) 신주인수권보고기간 중 회사는 상장주관사에게 신주인수권을 부여하였으며, 부여한 신주인수권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2021년 01월 15일

행사기간	상장일로부터 3개월 이후 18개월 이내

행사가격	21,000원

행사가능주식수(주)	57,000주

행사가격의 조정	무상증자, 주식분할, 주식병합, 감자, 소각, 상환주식 상환

주식보상비용(주식선택권 잔액)	779,254,385원

행사에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

22. 주당이익

주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	6,407,758,237	6,407,758,237	828,585,984	828,585,984

가중평균 유통보통주식수	8,140,971	8,140,971	7,361,923	7,361,923

기본주당이익	787	787	113	113

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

1) 당분기(단위: 원)

기 간	주식수	일 수	적 수

2021.01.01-2021.02.23	7,361,923	54	397,543,842

2021.02.24-2021.03.31	9,309,542	36	335,143,512

가중평균유통주식수㈜	90	8,140,971

2) 전분기(단위: 원)

기 간	주식수	일 수	적 수

2020.01.01-2020.03.31	7,361,923	91	669,934,993

가중평균유통주식수㈜	91	7,361,923

(3) 희석주당이익

회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있습니다. 주식매수선택권으로 인한 주식수는 주식매수선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식매수선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기

조정후 보통주당기순이익	6,451,592,112

조정후 가중평균유통보통주식수(*1)	8,271,657

희석주당순이익	780

(*1) 조정후 가중평균유통보통주식수의 계산

구 분	당분기

가중평균유통보통주식수	8,140,971

주식매수선택권	130,687

조정후 가중평균유통주식수	8,271,657

(3) 잠재적 보통주의 내용회사의 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	행사기간	발행될 주식수	비고

주식매수선택권	2021.3.30~2023.3.29	149,328	행사가격 6,027원

23. 매출액(1) 수익원천

회사의 주요 수익은 반도체 장비 판매 및 유지보수 용역입니다. 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	22,004,047,582	22,004,047,582	3,800,000,000	3,800,000,000

용역매출	602,918,392	602,918,392	452,968,898	452,968,898

상품매출	34,875,000	34,875,000	37,400,000	37,400,000

합 계	22,641,840,974	22,641,840,974	4,290,368,898	4,290,368,898

(2) 수익의 구분

고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계열과 수 익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

주요 지리적 시장

국내	20,087,064,537	20,087,064,537	4,188,985,959	4,188,985,959

중국	2,554,776,437	2,554,776,437	101,382,939	101,382,939

합 계	22,641,840,974	22,641,840,974	4,290,368,898	4,290,368,898

주요 제품과 서비스 계열

반도체 장비 및 부품 판매	22,038,922,582	22,038,922,582	3,837,400,000	3,837,400,000

유지보수 용역	602,918,392	602,918,392	452,968,898	452,968,898

합 계	22,641,840,974	22,641,840,974	4,290,368,898	4,290,368,898

수익인식 시기

한 시점에 이행	22,038,922,582	22,038,922,582	3,837,400,000	3,837,400,000

기간에 걸쳐 이행	602,918,392	602,918,392	452,968,898	452,968,898

합 계	22,641,840,974	22,641,840,974	4,290,368,898	4,290,368,898

(3) 계약 잔액

당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다. 수 취채권은 대손충당금 반영 전 금액입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	5,634,299,347	2,643,492,875

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

A고객	22,601,702,104	22,601,702,104	4,223,359,698	4,223,359,698

24. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	6,991,035,463	6,991,035,463	1,398,891,254	1,398,891,254

용역매출원가	495,571,371	495,571,371	390,689,762	390,689,762

상품매출원가	7,200,000	7,200,000	13,116,657	13,116,657

합 계	7,493,806,834	7,493,806,834	1,802,697,673	1,802,697,673

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,452,237,740	1,452,237,740	283,314,462	283,314,462

주식기준보상	1,040,211,775	1,040,211,775	59,283,216	59,283,216

퇴직급여	101,030,036	101,030,036	27,249,246	27,249,246

여비교통비	18,280,152	18,280,152	13,387,669	13,387,669

접대비	119,478,386	119,478,386	37,771,773	37,771,773

세금과공과금	20,088,340	20,088,340	8,220,690	8,220,690

유형자산감가상각비	25,438,301	25,438,301	5,305,303	5,305,303

사용권자산상각비	29,053,245	29,053,245	18,899,079	18,899,079

지급임차료	31,563,625	31,563,625	10,194,057	10,194,057

경상연구개발비	1,879,444,673	1,879,444,673	728,677,063	728,677,063

운반비	1,830,840	1,830,840	14,506,484	14,506,484

지급수수료	619,386,117	619,386,117	261,064,548	261,064,548

대손상각비	18,665,495	18,665,495	236,622	236,622

무형자산상각비	30,616,179	30,616,179	14,022,351	14,022,351

품질보증비	1,141,086,183	1,141,086,183	74,064,400	74,064,400

기타	160,472,337	160,472,337	91,575,205	91,575,205

합 계	6,688,883,424	6,688,883,424	1,647,772,168	1,647,772,168

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,138,635,791	1,138,635,791	639,492,123	639,492,123

원재료의 사용액	5,501,990,807	5,501,990,807	631,656,834	631,656,834

종업원급여	3,046,956,883	3,046,956,883	1,121,643,096	1,121,643,096

주식기준보상	1,040,211,775	1,040,211,775	59,283,216	59,283,216

퇴직급여	372,449,657	372,449,657	134,302,253	134,302,253

유형자산감가상각비	273,220,130	273,220,130	126,981,885	126,981,885

사용권자산상각비	102,279,090	102,279,090	62,320,302	62,320,302

무형자산상각비	37,360,711	37,360,711	17,502,096	17,502,096

품질보증비(환입)	1,141,086,183	1,141,086,183	74,064,400	74,064,400

지급수수료	945,510,063	945,510,063	397,312,257	397,312,257

대손상각비	18,665,495	18,665,495	236,622	236,622

여비교통비	74,154,571	74,154,571	46,795,912	46,795,912

세금과공과금	72,691,110	72,691,110	41,974,090	41,974,090

접대비	123,994,688	123,994,688	39,952,239	39,952,239

기타	293,483,304	293,483,304	56,952,516	56,952,516

합 계	14,182,690,258	14,182,690,258	3,450,469,841	3,450,469,841

27. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

금융수익

이자수익	17,264,336	17,264,336	92,915,530	92,915,530

외환차익	201,423,902	201,423,902	278,542,757	278,542,757

외화환산이익	38,926,747	38,926,747	-	-

합 계	257,614,985	257,614,985	371,458,287	371,458,287

금융비용

이자비용	34,069,522	34,069,522	18,788,592	18,788,592

외환차손	18,564,952	18,564,952	5,239,549	5,239,549

외화환산손실	192,150	192,150	148,812,989	148,812,989

합 계	52,826,624	52,826,624	172,841,130	172,841,130

28. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

기타수익

유형자산처분이익	-	-	5,300,000	5,300,000

사용권자산처분이익	2,408,228	2,408,228	-	-

잡이익	5,441,369	5,441,369	23,272,218	23,272,218

합 계	7,849,597	7,849,597	28,572,218	28,572,218

기타비용

기부금	3,500,000	3,500,000	1,500,000	1,500,000

투자부동산감가상각비	2,062,314	2,062,314	2,062,314	2,062,314

잡손실	40,377	40,377	1,236,395	1,236,395

합 계	5,602,691	5,602,691	4,798,709	4,798,709

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추 정에 기초하여 인식하였습니다. 이로 인하여, 2021년과 2020년 3월 31일로 종료하 는 회계연도에 반영된 법인세비 용으로 인한 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전 순이익)은 각각 26.06% 및 22.00%입니다. 30. 금융상품

(1) 금융자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산

유동자산

현금및현금성자산	38,351,678,944	3,082,626,233

매출채권및기타채권	6,221,166,707	3,337,809,595

기타금융자산	12,916,863,612	1,923,121,589

소 계	57,489,709,263	8,343,557,417

비유동자산

기타비유동금융자산	6,524,351,621	1,124,577,864

합 계	64,014,060,884	9,468,135,281

(2) 금융부채(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

유동부채

매입채무및기타채무(*)	4,434,107,848	2,565,169,095

단기차입금	4,000,000,000	2,000,000,000

유동성리스부채	413,181,515	405,542,206

기타유동금융부채	270,000,000	270,000,000

소 계	9,117,289,363	5,240,711,301

비유동부채

리스부채	1,526,781,971	1,635,222,170

합 계	10,644,071,334	6,875,933,471

(*) 인건비와 관련된 항목은 제외된 금액입니다.

(3) 금융상품의 범주별 손익

해당 범주별 손익은 각각의 금융자산과 금융부채에서 발생한 포괄손익계산서상 판매 비와관리비, 금융수익과 금융비용, 기타수익과 기타비용을 포함하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산/금융부채	상각후원가측정 금융자산/금융부채

수익

이자수익	17,264,336	92,915,530

외환차익	201,423,902	278,542,757

외화환산이익	38,926,747	-

소 계	257,614,985	371,458,287

비용

이자비용	34,069,522	18,788,592

외환차손	18,564,952	5,239,549

외화환산손실	192,150	148,812,989

대손상각비	18,665,495	236,622

소 계	71,492,119	173,077,752

순손익 합계	186,122,866	198,380,535

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	38,351,678,944	38,351,678,944	3,082,626,233	3,082,626,233

매출채권및기타채권	6,221,166,707	6,221,166,707	3,337,809,595	3,337,809,595

기타금융자산	12,916,863,612	12,916,863,612	1,923,121,589	1,923,121,589

기타비유동금융자산	6,524,351,621	6,524,351,621	1,124,577,864	1,124,577,864

합 계	64,014,060,884	64,014,060,884	9,468,135,281	9,468,135,281

금융부채(*1)

매입채무및기타채무(*2)	4,434,107,848	4,434,107,848	2,565,169,095	2,565,169,095

단기차입금	4,000,000,000	4,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

유동성리스부채	413,181,515	413,181,515	405,542,206	405,542,206

기타유동금융부채	270,000,000	270,000,000	270,000,000	270,000,000

리스부채	1,526,781,971	1,526,781,971	1,635,222,170	1,635,222,170

합 계	10,644,071,334	10,644,071,334	6,875,933,471	6,875,933,471

(*1) 회사의 금융자산 및 금융부채는 전액 상각후원가로 측정되고 있습니다. (*2) 인건비와 관련된 항목은 제외된 금액입니다.

2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습 니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

31. 현금흐름표

(1) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스변경으로 인한 사용권자산 조정	-	389,869,694

리스변경으로 인한 리스부채 조정	-	389,869,694

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동 으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

취득	처분	리스변경

차입금	2,000,000,000	2,000,000,000	-	-	-	4,000,000,000

리스부채	2,040,764,376	(80,237,540)	90,731,531	(111,294,881)	-	1,939,963,486

합 계	4,040,764,376	1,919,762,460	90,731,531	(111,294,881)	-	5,939,963,486

2) 전분기(단위: 원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

취득	리스변경

리스부채	1,203,623,550	(55,823,327)	156,161,903	(389,869,694)	914,092,432

32. 우발부채와 약정사항(단위: 원)

금융기관	내 용	한 도	실행액

KEB하나은행	단기차입금	600,000,000	600,000,000

단기차입금	1,400,000,000	1,400,000,000

WR상생외상매출금담보대출	2,000,000,000	-

일반구매대출	1,000,000,000	-

우리은행	단기차입금	2,000,000,000	-

합 계	7,000,000,000	2,000,000,000

(2) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공된 보증은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

정기예금	1,400,000,000	1,540,000,000	기업운전일반자금대출	1,400,000,000	KEB하나은행

(5) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 회사의 자산은 없습니다.

33. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	기업명

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)에프에스티, (주)시엠테크놀로지

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 회사 내의 일원	XIAN FST.CO.LTD, (주)에스피텍,(주)화인세라텍(*)

(*) (주)화인세라텍은 전기 중 (주)에프에스티의 추가 지분 투자로 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 연결실체 내의 일원에 포함되었습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	거래 내용	당분기	전분기

매입 등	(주)에프에스티	지급임차료	78,418,676	79,256,007

원재료 매입 등	96,695,578	63,386,122

합계	175,114,254	142,642,129

(3) 당분기 중 리스계약으로 (주)에프에스티에 지급한 리스부채 원금상환액은 40,848,000원(전분기:40,848,000)입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래가 발생하지 않았습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 원)

특수관계자명	채권	채무

선급금	임차보증금	미수금	합 계	임대보증금	미지급금	리스부채	합 계

(주)에프에스티	14,500,262	1,000,000,000	1,558,473	1,016,058,735	270,000,000	49,947,928	427,032,868	746,980,796

2) 전기말(단위: 원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	임대보증금	미지급금	리스부채	합 계

(주)에프에스티	1,000,000,000	270,000,000	42,637,293	463,786,349	776,423,642

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습 니다.

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	644,870,794	644,870,794	294,601,231	294,601,231

상여	766,045,528	766,045,528	-	-

퇴직급여	122,521,641	122,521,641	66,681,711	66,681,711

주식기준보상	260,957,390	260,957,390	59,283,216	59,283,216

합 계	1,794,395,353	1,794,395,353	420,566,158	420,566,158

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 감사 등을 포함 하고 있습니다.