eddmpython/dartlab-data huggingface dataset:
LS티라유텍 분기보고서 (2025.09)
분 기 보 고 서

(제 20 기)

사업연도 2025년 01월 01일 부터
2025년 09월 30일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2025년 11월 14일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : LS티라유텍 주식회사
대 표 이 사 : 김 정 하
본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 학동로5길 7, CK빌딩 4층
(전 화) 02-3461-6531
(홈페이지) http://ls-thirautech.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 전 무 (성 명) 심 은 주
(전 화) 02-3461-6531
3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	20기 3분기(2025년 9월말)	19기(2024년말)	18기(2023년말)	17기(2022년말)	16기(2021년말)

보통주	발행주식총수	20,921,984	20,906,979	16,519,475	5,491,250	5,466,250

액면금액	100	100	100	100	100

자본금	2,092,198,400	2,090,697,900	1,651,947,500	549,125,000	546,625,000

우선주(주1)	발행주식총수	1,079,136	1,079,136	1,079,136	-	-

액면금액	100	100	100	-	-

자본금	107,913,600	107,913,600	107,913,600	-	-

기타(주2)	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액	-	-	-	-	-

자본금	3,227,500	3,227,500	3,227,500	-	-

합계	자본금	2,203,339,500	2,201,839,000	1,763,088,600	549,125,000	546,625,000

주1) 당사가 발행한 상환전환우선주의 상환권은 우선주 보유자가 권리를 보유하고 있음에 따라 회계상 자본금으로 인식되지 않고 부채로 인식됩니다. 단, 상기 표의 자본금 합계는 당사 등기사항전부증명서 상 표기되는 자본금을 기재하였습니다.주2) 당사는 2023년 7월 20일 상법 제 343조 제1항 단서를 근거로 이사회 결의를 통하여 기 보유 자기주식 32,275주에 대하여 자본금의 감소 없는 자기주식 소각을 진행하였습니다. 그에 따라 소각된 자사주에 대한 자본금을 기타로 기재하였습니다.주3) 당사는 2023년 7월 20일 이사회에서 유무상증자 결정을 하였습니다. 유상증자는 제 3자배정 유상증자로 상환전환우선주 359,712주를 발행하였으며, 무상증자는 유상증자분을 포함하여 상환전환 우선주 719,424 주, 보통주 10,917,950 주를 발행하였습니다.주4) 당사는 수 차례에 걸쳐 직원의 주식매수선택권 행사로 보통주를 발행하였으며, 당기 중 잔여 주식매수선택권이 전량 행사됨에 따라 보고서 제출기준일 현재 주식매수선택권의 미행사 주식수는 없습니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품, 서비스 등 [지배회사 : 엘에스티라유텍 주식회사]

(단위 : 백만원, %)

사업부문	주요사업 (주1)	2025년 3분기(제 20기)	2024년(제 19기)

매출액	비율	매출액	비율

엘에스티라유텍(주)	IT서비스부문	S/F, SCM 등 주3)	제조고객의 생산효율성 제고를 위한 MES 및 자동화 솔루션, 중소/중견기업용 제조운영을 위한 클라우드 서비스 솔루션 판매 및 설치, 시스템 구축, SCM 솔루션 컨설팅, 구축, 판매 및 설치, 운영	19,793	63.6%	27,961	67.9%

기타	스마트팩토리 구축컨설팅, 클라우드 전환등 자문용역 外	2,348	7.5%	747	1.8%

ESD부문	CAD SW총판 및 직판 外	8,407	27.0%	10,362	25.1%

기타매출	임대매출 등	571	1.8%	2,141	5.2%

계	31,119	100.0%	41,211	100.00%

주1) 당사의 사업은 프로젝트 단위별 서비스사업(SW 개발 및 공급 등) 이므로, 정형화 된 제품의 산출이 어렵습니다.주2) 상기 2025년도 매출액 및 매출비중은 감사인의 검토를 받지아니한 연결회사의 3분기 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.주3) S/F : Smart Factory , SCM : Supply Chain Management, CAD : Computer Aided Design [연결대상 종속회사 : 주식회사 티라로보틱스]

(단위 : 백만원, %)

사업부문	품 목	제품설명	2025년 3분기(제 4기)	2024년(제 3기)

매출액	비율	매출액	비율

(주)티라로보틱스	제품매출	자율주행형 이송로봇(AMR) 판매 및 설치	779	75.8%	2,827	81%

상품매출	AMR Parts	23	2.2%	3	-

용역매출	로봇 시스템 유지관리 및 유상AS	226	22.0%	666	19%

합계	1,028	100.0%	3,496	100%

주) 상기 2025년도 매출 및 매출비중은 감사인의 검토를 받지 아니한 (주)티라로보틱스의 3분기 K-IFRS 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.

[연결대상 종속회사 : 주식회사 티라아트로보]

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	제품설명	2025년 3분기(제 21기)	2024년(제 20기)

매출액	비율	매출액	비율

(주)티라아트로보	제품매출	ARTRO-Robot: 직교로봇, 직교좌표로봇 제품	6,721	78.8%	10,244	76.4%

상품매출	SERVO, PLC, 감속기 외	1,807	21.2%	3,171	23.6%

계	8,528	100.0%	13,415	100%

주) 상기 2025년도 매출 및 매출비중은 감사인의 검토를 받지 아니한 (주)티라아트로보의 3분기 K-IFRS 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. ((주)티라아트로보가 채택한 회계기준은 일반기업회계기준 입니다.)

[연결대상 종속회사 : THIRA CORPORATION(미국법인)]보고서 작성기준일 현재 당사의 미국법인인 THIRA Corp에서 발생하는 별도의 매출액이 없어 그 기재를 생략합니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이

[지배회사 : 엘에스티라유텍 주식회사]

연결회사의 주력 제품인 MES와 SCM 등의 소프트웨어는 관련 프로젝트에 포함되는 주문제작(Customizing), 최적화(Optimizing) 범위 등에 따라 가격이 달라져 단위당 가격변동추이를 비교하기는 어렵습니다. 다만, 연결회사의 프로젝트의 가격은 라이선스비 + 용역비(인건비, 제경비, 이윤) 등으로 구성되고, 유지보수의 가격은 용역비로 구성되는 점에서 용역비의 변동이 주요 제품의 가격변동에 큰 영향을 미친다는 것을 알 수 있습니다. 용역비는 한국소프트웨어산업협회에서 발간하는 SW사업 대가산정 가이드에 따라 직접인건비 + 제경비 + 이윤으로 구성되며, 이 중 인건비에 대해서는 같은 기관에서 공표하는 소프트웨어 기술자 평균임금을 기준으로 볼 때 매 년 2∼4% 인상되고 있습니다. [연결대상 종속회사 : 주식회사 티라로보틱스] 동사 주력 제품인 AMR(Autonomous Mobile Robot) 시장은 아직 초기 단계이며 제품의 가격이 일반적으로 형성되지 않은 상태입니다. 이러한 초기 단계 시장에 대응하기 위하여 현재까지 가장 많이 요구하는 사양의 제품을 정하여 “표준 제품”의 라인업을 기준으로 가격을 형성하고 있으며, 당사 제품의가격은 원재료 + 라이선스비 + 용역비(인건비, 제경비, 이윤) 등으로 구성되고, 원재료와 인건비가 가장 큰 영향을 미치고 있습니다. 현재 인건비 상승이 예상 되나 원재료 단가 인하를 통하여 현재 수준의 제품가격 보다 2~3%이내에서 인하 또는 유지할 것으로 예상 됩니다.

[연결대상 종속회사 : 주식회사 티라아트로보] 동사의 제조용 로봇 및 공정, 물류장비의 가격은 수주별 주문자의 사양이 다르기 때문에 동일 품목이라 하더라도 단가가 상이합니다. 각 제품의 경우 주문자의 제작 세부요건에 따라 생산방식 또한 상이하므로, 정해진 가격은 일정하지 않아 가격 변동 추이를 산정하기 어렵습니다.

[연결대상 종속회사 : THIRA CORPORATION(미국법인)]연결회사의 주력 제품인 MES과 SCM 등의 솔루션은 관련 프로젝트에 포함되는 주문제작(Customizing), 최적화(Optimizing) 범위 등에 따라 현지 개발자의 인건비, 체재비 등 가격이 달라져 단위당 가격변동추이를 비교하기는 어렵습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 차입금	민감도 분석	이자율스왑 등

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C, 채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

(2)시장위험1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. 연결회사는 환율변동 위험관련 별도의 헷징계약은 체결하고 있지 않습니다.

2) 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

3) 이자율 위험변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

(3) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

1) 위험관리 연결회사는 신용위험을 기업 전체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토하여 신용위험을 최소화합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
ㆍ 용역 제공에 따른 계약자산
ㆍ 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품
ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약 자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 당분기 및 전분기 변동은 없습니다.

4) 대손상각비(환입)

당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당분기	전분기

대손상각비(환입)	매출채권	(75,939)	38,918

기타의대손상각비(환입)	선급금	840	-

5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험 노출금액은 없습니다.

(4) 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금 한도([3.연결재무제표 주석-32.차입금] 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

기타 연결회사의 위험관리에 관한 자세한 사항은 [Ⅲ.재무에 관한사항_3.연결재무제표 주석 34. 재무위험관리]를 참조하여 주시기 바랍니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션거래현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
1. 요약재무정보

당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목의 기재를 생략합니다.