LS티라유텍 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

지배기업인 주식회사 티라유텍(이하 "회사")은 2006년 8월 25일에 설립되어, 2019년10월 31일 한국거래소 시장에 상장한 법인으로서 서울특별시 강남구 학동로 5길 7 (논현동)에 소재하고 있습니다. 회사는 소프트웨어 개발 및 공급, 소프트웨어자문 등을 주요 영업으로 하고 있습니다.지배기업의 당분기말 현재 자본금은 549백만원이며, 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

김정하	1,747,000	31.81%

SK(주)	750,000	13.66%

조원철	591,000	10.76%

에스티-제이든영신기술조합제1호	141,500	2.58%

육영수	218,000	3.97%

홍은경	80,000	1.46%

우리사주조합	76,150	1.39%

자기주식	32,275	0.59%

기타(소액주주)	1,855,325	33.79%

합계	5,491,250	100.00%

주석 - 계속

2023년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1-2. 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	업종	결산일	소유 지분율(주1)

(주)티라로보틱스	제조업	12월 31일	68.36%

(주1) 주식회사 티라로보틱스가 발행한 지분의 68.36%는 지배기업이 보유하고 있으며, 보통주에 해당하는 15.78% 및 전환상환우선주에 해당하는 15.86%는 비지배주주가 보유하고 있습니다. (주석 13 참조)1-3. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

종속기업(주1)	(주)티라로보틱스	8,939,880	6,512,504	2,427,376	251,084	(1,200,510)	(1,200,510)

- 전기말 (단위: 천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

종속기업(주1)	(주)티라로보틱스	8,468,390	4,855,965	3,612,425	853,900	(1,519,174)	(1,517,334)

(주1) 전기 중 물적분할을 통해 신규설립하여 최초로 지배력을 획득하였습니다.

1-4. 당분기말 및 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	기업명	기초 누적 비지배지분	유상증자	비지배지분에 배분된 총포괄손익	기타	기말 누적비지배지분

종속기업(주1)	(주)티라로보틱스	704,514	-	(225,095)	15,460	494,879

- 전기말 (단위: 천원)

구분	기업명	기초 누적 비지배지분	유상증자	비지배지분에 배분된 총포괄손익	기타	기말 누적비지배지분

종속기업(주1)	(주)티라로보틱스	-	787,482	(183,947)	100,979	704,514

주석 - 계속

2. 재무제표 작성기준다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 당기의 재무제표는 연결재무제표이며, 비교 표시되는 전기 재무제표는 개별기준으로 작성하였습니다.

2-1. 회계기준의 적용

연결실체는 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)ㆍ순공정가치로 측정하는 매각예정자산ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2-4에서 설명하고 있습니다.

주석 - 계속

2-2. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

주석 - 계속

2-3. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

주석 - 계속

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

2-4. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

주석 - 계속

3. 유의적인 회계정책 회사는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

주석 - 계속

4. 매출채권(기타채권) 및 기타금융자산

4-1. 매출채권및기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

총 액	대손충당금	순 액	총 액	대손충당금	순 액

매출채권	4,124,808	(81,651)	4,043,157	4,738,876	(96,429)	4,642,447

미수금	545,372	-	545,372	112,427	-	112,427

합계	4,670,180	(81,651)	4,588,529	4,851,303	(96,429)	4,754,874

4-2. 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	96,429	57,689

대손상각비(환입)	(14,778)	766

기말금액	81,651	58,455

주석 - 계속

4-3. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	대여금	205,500	216,400

비유동	장기금융상품	-	-

임차보증금	417,559	426,682

기타보증금	1,150,944	958,620

대여금	649,850	682,890

소계	2,218,353	2,068,192

합계	2,423,853	2,284,592

5. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	선급금	861,459	369,828

선급비용	230,903	200,405

합계	1,092,362	570,233

주석 - 계속

6. 재고자산 6-1. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

상품	190,322	145,012

재공품	858,654	413,844

원재료	747,605	617,650

원재료평가충당금	-	-

합계	1,796,581	1,176,506

주석 - 계속7. 기타포괄손익-공정가치금융자산

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 없습니다.

8. 관계기업 및 공동기업투자8-1. 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,023,353	1,724,841

지분법손익	-

지분법자본변동	-

기말	1,023,353	1,724,841

8-2. 당분기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	관계의 성격	지분율	주사업장	결산월

포메이션랩스 주식회사	응용 소프트웨어개발 및 공급업	40%	한국	12월

8-3. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액(주1)	장부금액	취득원가	순자산가액(주1)	장부금액

포메이션랩스주식회사	2,000,000	1,044,171	1,023,353	2,000,000	1,044,171	1,023,353

(주1) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.

주석 - 계속

8-4. 당분기 및 전분기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

기업명	기초	지분법평가내역	기말평가액

지분법손익	지분법자본변동

포메이션랩스 주식회사	1,023,353	-	-	1,023,353

- 전분기 (단위: 천원)

기업명	기초	지분법평가내역	기말평가액

지분법손익	지분법자본변동

포메이션랩스 주식회사	1,724,841	1,724,841

8-5. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

관계기업	포메이션랩스 주식회사	5,423,807	2,813,379	2,610,428	11,064,098	(1,747,087)	(1,747,087)

(주) 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.(주) 관계기업인 포메이션랩스㈜의 요약재무정보는 2022년 12월말 기준으로 작성하였습니다.

- 전기말 (단위: 천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

관계기업	포메이션랩스 주식회사	5,423,807	2,813,379	2,610,428	11,064,098	(1,747,087)	(1,747,087)

(주) 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

주석 - 계속

9. 유형자산9-1. 유형자산의 내역 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	712,029	-	-	712,029

건물	2,379,792	(490,832)	-	1,888,960

기계장치	1,436,039	(967,233)	-	468,806

공구와기구	1,690	(225)	-	1,465

비품	1,333,475	(900,137)	(41,843)	391,495

시설장치	503,119	(332,445)	(5,213)	165,461

건설중인자산	158,000	-	-	158,000

합계	6,524,144	(2,690,872)	(47,056)	3,786,216

- 전기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	712,029	-	-	712,029

건물	2,379,792	(475,958)	-	1,903,834

기계장치	1,436,039	(895,431)	-	540,608

공구와기구	1,691	(141)	-	1,550

비품	1,322,262	(854,279)	(44,375)	423,608

시설장치	503,119	(314,229)	(5,719)	183,171

건설중인자산	3,115,500	-	-	3,115,500

합계	9,470,432	(2,540,038)	(50,094)	6,880,300

주석 - 계속

9-2. 유형자산의 변동당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	정부보조금	감가상각	기말

토지	712,029	712,029

건물	1,903,834	(14,874)	1,888,960

기계장치	540,608	(71,802)	468,806

공구와기구	1,550	(85)	1,465

비품	423,608	11,213	-	(43,326)	391,495

시설장치	183,171	-	-	(17,710)	165,461

건설중인자산	3,115,500	-	(2,957,500)	-	158,000

합계	6,880,300	11,213	(2,957,500)	(147,797)	3,786,216

- 전분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	정부보조금	감가상각	기말

토지	712,029	-	-	-	-	712,029

건물	1,963,329	-	-	-	(14,874)	1,948,455

기계장치	825,306	-	-	-	(71,684)	753,622

공구와기구	-	-	-	-	-	-

비품	484,325	52,419	(740)	-	(45,806)	490,198

시설장치	228,520	52,272	(16,089)	-	(23,725)	240,978

건설중인자산	1,932,500	591,500	-	-	-	2,524,000

합계	6,146,009	696,191	(16,829)	-	(156,089)	6,669,282

감가상각비 중 90백만원(전분기 : 24백만원)은 매출원가, 58백만원(전분기 : 59백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

주석 - 계속

10. 무형자산10-1. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	23,614	(10,340)	(1,453)	-	11,821

소프트웨어	2,316,049	(1,797,570)	(225,704)	-	292,775

영업권	2,491,609	-	-	-	2,491,609

개발비	3,064,056	(831,040)	-	(345,521)	1,887,495

합계	7,895,328	(2,638,950)	(227,157)	(345,521)	4,683,700

- 전기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	23,614	(9,517)	(1,512)	-	12,585

소프트웨어	2,366,346	(1,801,503)	(249,332)	-	315,511

영업권	2,491,609	-	-	-	2,491,609

개발비	3,239,786	(755,483)	-	(854,015)	1,630,288

합계	8,121,355	(2,566,503)	(250,844)	(854,015)	4,449,993

주석 - 계속

10-2. 무형자산의 변동내역당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	정부보조금	상각	손상차손	기말

산업재산권	12,585	-	-	-	(764)	-	11,821

소프트웨어	315,511	30,220	-	-	(52,956)	-	292,775

영업권	2,491,609	-	-	-	-	-	2,491,609

개발비	1,630,288	332,764	-	-	(75,557)	-	1,887,495

합계	4,449,993	362,984	-	-	(129,277)	-	4,683,700

- 전분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	정부보조금	상각	손상차손	기말

산업재산권	10,354	-	-	-	(546)	-	9,808

소프트웨어	463,204	125,750	-	-	(75,823)	-	513,131

영업권	2,491,609	-	-	-	-	-	2,491,609

개발비	1,434,979	67,655	-	-	(13,232)	-	1,489,402

합계	4,400,146	193,405	-	-	(89,601)	-	4,503,950

무형자산상각비 중 4백만원(전분기: 5백만원)은 매출원가, 125백만원(전분기: 73백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

주석 - 계속

11. 사용권자산11-1. 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	1,398,565	(659,082)	739,483	1,424,393	(550,893)	873,500

차량운반구	493,070	(276,168)	216,902	497,404	(260,996)	236,408

합계	1,891,635	(935,250)	956,385	1,921,797	(811,889)	1,109,908

11-2. 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산에 대한 감가상각비	167,520	151,534

리스부채 이자비용	12,768	16,419

합계	180,288	167,953

주석 - 계속

12. 차입금 12-1. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행	3.519~3.588	1,134,000	1,134,000

단기차입금	국민은행	7.47	1,000,000	1,000,000

단기차입금	신한은행	5.64	1,000,000	1,000,000

단기차입금	신한은행	5.14	1,000,000	-

단기차입금	산업은행	6.78	-	200,000

합계	4,134,000	3,334,000

12-2. 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율(전기)	금액	최종 만기일	상환방법

당분기말	전기말

기업은행	일반운전자금대출	5.63%	-	2,518,678	2023.02.28	만기일시상환

소계	-	2,518,678	-	-

유동성대체	-	(2,518,678)	-	-

합계	-	-	-	-

12-3. 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년	2년	3년 초과	합계

단기차입금	4,134,000	-	-	4,134,000

주석 - 계속

13. 전환상환우선주부채 및 파생상품부채 13-1. 당분기말 및 전기말 현재 전환상환우선주부채 및 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	유동	비유동

전환상환우선주부채	-	4,499,986

상환할증금	-	859,569

전환권조정	-	(2,273,145)

파생상품부채	776,569

합계	776,569	3,086,410

- 전기말 (단위: 천원)

구분	유동	비유동

전환상환우선주부채	-	4,499,986

상환할증금	-	859,569

전환권조정	-	(2,439,861)

파생상품부채	776,569	-

합계	776,569	2,919,694

부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 상기 전환상환우선주부채와 관련하여유효이자율에 따라 167백만원의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표상 장부금액과의 차이는 유효이자율을 적용한이자금액에서 당분기말까지 액면이자 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.13-2. 당분기 중 전환상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	기초	발행	상각	기말

전환상환우선주부채	4,499,986	-	-	4,499,986

상환할증금	859,569	-	-	859,569

전환권조정	(2,439,861)	-	166,716	(2,273,145)

합계	2,919,694	-	166,716	3,086,410

주석 - 계속

13-3. 전환상환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제1차 전환상환우선주	제2차 전환상환우선주

발행할 주식의 종류	전환상환우선주식	전환상환우선주식

발행일	2022-09-02	2022-10-01

발행할 주식의 총수	83,944주	41,972주

발행할 주식의 총액	2,999,990,672원	1,499,995,336원

주당 액면가액	5,000원	5,000원

주당 발행가액	35,738원	35,738원

우선권존속기간	발행일로부터 10년

우선주배당율	1.00%

상환시 보장수익률	연복리 6.00%

조기상환권	발행일로부터 3년이 경과한때부터 존속기간 만료일까지

전환권 대상자산	주식회사 티라로보틱스 발행 보통주

전환권 전환비율	우선주 1주당 보통주 1주. 단, 전환비율의 조정이 일어나는 경우 그에 따름

전환권 행사기간	최초 발행일로부터 10년이 경과하는 날의 직전일까지

13-4. 당분기 및 전분기중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

발행일 현재 공정가치	776,569	-

파생상품평가이익	-	-

분기말 현재 공정가치	776,569	-

주석 - 계속

14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	매입채무	1,669,769	1,039,635

미지급금	1,714,654	1,822,245

미지급비용	177,671	171,718

소계	3,562,094	3,033,598

비유동	장기미지급금	387,046	336,346

합계	3,949,140	3,369,944

(주) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무, 미지급금 및 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

15. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

비유동	임대보증금	175,000	150,000

주석 - 계속

16. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	예수금	778,105	630,092

선수금	75,875	26,241

부가세예수금	-	24,759

합계	853,980	681,092

17. 종업원급여17-1. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	5,051,290	4,814,033

사외적립자산	(2,414,306)	(2,381,238)

합계	2,636,984	2,432,795

주석 - 계속

17-2. 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔액	4,814,033	4,997,835	2,381,238	2,641,061	2,432,795	2,356,774

당기 비용으로 인식

근무원가	297,776	428,444	-	-	297,776	428,444

과거근무원가	(435,858)	(435,858)

이자원가(수익)	65,088	43,404	31,752	22,936	33,336	20,468

소계	(72,994)	471,848	31,752	22,936	(104,746)	448,912

기타포괄손익으로 인식

보험수리적손익

- 인구통계적 가정	-	-	-

- 재무적 가정	165,542	(347,671)	-	165,542	(347,671)

- 경험조정	226,526	85,896	-	226,526	85,896

사외적립자산 수익	-	-	(31,590)	(22,936)	31,590	22,936

소계	392,068	(261,775)	(31,590)	(22,936)	423,658	(238,839)

납부한 기여금	-	-	90,000	76,377	(90,000)	(76,377)

급여 지급	(81,817)	(408,663)	(57,094)	(98,914)	(24,723)	(309,749)

기말 잔액	5,051,290	4,799,245	2,414,306	2,618,524	2,636,984	2,180,721

17-3. 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	2,414,306	2,381,238

주석 - 계속

18. 리스부채18-1. 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합계

리스부채	600,266	381,409	981,675	656,006	480,426	1,136,432

18-2. 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	기초	취득	이자비용	지급리스료	중도해지	기말

건물	894,375	-	9,558	(143,917)	-	760,016

차량운반구	242,057	20,616	3,210	(37,389)	(6,835)	221,659

합계	1,136,432	20,616	12,768	(181,306)	(6,835)	981,675

- 전분기 (단위:천원)

구분	기초	취득	이자비용	지급리스료	중도해지	기말

건물	58,652	1,283,097	14,223	(124,205)	-	1,231,767

차량운반구	210,317	109,283	2,196	(36,389)	(32,022)	253,385

합계	268,969	1,392,380	16,419	(160,594)	(32,022)	1,485,152

18-3. 당분기말 현재 연결실체가 인식한 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년 이내	1년 초과 3년 미만	3년 초과	합계

건물	509,250	276,149	-	785,399

차량운반구	113,859	100,696	10,483	225,038

합계	623,109	376,845	10,483	1,010,437

주석 - 계속

18-4. 당사는 매수선택권이 없고 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 기초자산의공정가치가 5백만원 이하인 소액자산 리스에 대해서 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 적용하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있으며, 당분기 중 단기리스 및 소액리스에 관련되는 비용은 13,610천원입니다.

19. 충당부채당분기 및 전분기 중 용역손실충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	59,259	185,610

전입(환입)액	(34,683)	283,189

기말잔액	24,576	468,799

20. 자본20-1. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식수	5,491,250 주	5,491,250 주

보통주 자본금	549,125,000	549,125,000

주석 - 계속

(2) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	5,458,975	5,279,975

신주의 발행(주1)	-	-

자기주식 처분	-	154,000

기말	5,458,975	5,433,975

20-2. 자본잉여금 및 기타자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발생초과금	21,067,404	21,067,404

기타자본잉여금	(69,711)	(69,711)

자기주식처분이익(주1)	30,201	30,201

소계	21,027,894	21,027,894

기타자본구성요소	자기주식	(411,573)	(411,573)

주식매수선택권	58,296	58,296

소계	(353,277)	(353,277)

기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손익	1,220,521	1,220,521

지분법자본변동	6,370	6,370

소계	1,226,891	1,226,891

(주1) 연결실체는 이사회 결의에 따라 전기 중 자기주식 154,000주를 처분하였습니다.

주석 - 계속

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	32,275	(411,573)	186,275	(2,375,393)

처분	(154,000)	1,963,820

기말	32,275	(411,573)	32,275	(411,573)

20-3. 주식기준보상

(1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 지배회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행

가득조건	부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원 등으로 재직

부여일	2019년 5월 15일

행사 가능 시점	가득기간 이후 5년 이내 행사(2021.05.16 - 2026.05.16)

행사가격	5,600원

(2) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 종속회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행

가득조건	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원 등으로 재직

부여일	2022년 5월 31일

행사 가능 시점	가득기간 이후 5년 이내 행사(2025.05.31 - 20230.05.30)

행사가격	15,000원

주석 - 계속

(3) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 주)

부여일	기초	부여	행사	소멸	기말

2019년 5월 15일	52,500	52,500

2022년 5월 31일	31,550	31,550

- 전분기 (단위: 주)

부여일	기초	부여	행사	소멸	기말

2019년 5월 15일	77,500	-	-	-	77,500

(4) 연결실체는 지배회사 임직원에 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	내용

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	1,110원

부여일의 가중평균 주가	5,226원

주가변동성	18.11%

무위험수익률	1.79%

(주) 주식선택권은 액면분할 이전에 부여되어, 상기 보상원가 산정시 이용한 제반 가정 및 변수는 액면분할효과를 반영하여 조정하였습니다.

(5) 연결실체는 종속회사 임직원에 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	내용

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	5,630원

부여일의 가중평균 주가	9,516원

주가변동성	63.27%

무위험수익률	3.20%

(6) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 15,460천원 입니다.

주석 - 계속

20-4. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	9,900	9,900

미처분이익잉여금	(6,308,778)	(5,325,274)

합계	(6,298,878)	(5,315,374)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

주석 - 계속21. 고객과의 계약에서 생기는 수익

21-1. 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,054,613	7,311,840

기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익	34,208	25,047

총 수익	9,088,821	7,336,887

21-2. 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	IT서비스 및SW매출	H/W매출	상품매출	합계

외부고객으로부터 수익	6,572,045	238,484	2,244,084	9,054,613

수익인식 시점

한 시점에 인식	249,600	238,484	2,244,084	2,732,168

기간에 걸쳐 인식	6,322,445	-	-	6,322,445

- 전분기 (단위: 천원)

구분	IT서비스 및SW매출	H/W매출	상품매출	합계

외부고객으로부터 수익	5,817,649	-	1,494,191	7,311,840

수익인식 시점

한 시점에 인식	185,784	-	1,494,191	1,679,975

기간에 걸쳐 인식	5,631,865	-	-	5,631,865

주석 - 계속

22. 용역계약22-1. 당분기 및 전분기 중 진행중인 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

IT서비스 등 매출원가	4,777,143	6,648,865

IT서비스 등 매출이익	1,545,302	(1,017,000)

IT서비스 등 매출	6,322,445	5,631,865

차감:용역대금 청구액	(5,739,631)	(6,421,022)

합계	582,814	(789,157)

기초 계약자산(부채) - 순액	499,860	1,072,329

기말 계약자산(부채) - 순액	1,082,674	283,172

증감	582,814	(789,157)

22-2. 당분기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 투입법 적용 계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	누적발생원가	누적용역손익	누적용역수익	진행청구액	계약자산	계약부채	손실충당부채

IT서비스매출 등	14,720,874	3,067,475	17,788,349	16,705,675	1,735,156	652,482	24,576

- 전기말 (단위: 천원)

구분	누적발생원가	누적용역손익	누적용역수익	진행청구액	계약자산	계약부채	손실충당부채

IT서비스매출 등	32,326,928	7,779,000	40,105,928	39,606,068	1,081,210	581,350	59,259

주석 - 계속

22-3. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 당분기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	계약일	계약상 완성기한	진행율(%)	계약부채	매출채권

삼성전기 베트남 FCBGA 물류시스템	2022-11-25	2023-12-31	28.06%	58,241	900,000

22-4. 당분기 및 전분기 중 계약과 관련하여 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약금액 및 추정 계약원가 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	총 손익효과	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

IT서비스매출 등	300,545	636,012	(335,467)	(286,497)	(48,970)

- 전분기 (단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	총 손익효과	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

IT서비스매출 등	408,773	3,181,436	(2,772,663)	(2,355,284)	(417,379)

주석 - 계속

22-5. IT서비스매출 계약 잔액 변동당분기 및 전분기 중 계약과 관련하여 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 IT서비스매출 계약 잔액 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

기초	신규 계약 등	수익인식	기말

3,812,049	11,784,984	(6,316,812)	9,280,221

- 전분기 (단위: 천원)

기초	신규 계약 등	수익인식	기말

4,806,709	9,708,597	(5,631,865)	8,883,441

주석 - 계속

23. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기