LS티라유텍 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당) 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 03월 31일까지
제 20(전) 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
엘에스티라유텍 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상 회사의 개요

1-1. 지배기업의 개요

지배기업인 엘에스티라유텍주식회사 (이하 "회사")는 2006년 8월 25일에 설립되어, 2019년 10월 31일 코스닥증권 시장에 등록한 협회등록법인으로서 서울특별시 강남구 학동로 5길 7(논현동)에 소재하고 있습니다. 연결 회사는 소프트웨어 개발 및 공급, 소프트웨어자문, 물류로봇 및 직교로봇의 제조 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업의 당분기말 현재 자본금은 2,095백만원이며, 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식의 종류	소유주식수(주)	지분율(%)

엘에스일렉트릭 주식회사	보통주	6,742,502	30.65%

엘에스일렉트릭 주식회사	상환전환우선주	258,993	1.18%

제이케이엘이에스지미래모빌리티밸류체인사모투자 합자회사	보통주	3,795,002	17.25%

제이케이엘이에스지미래모빌리티밸류체인사모투자 합자회사	상환전환우선주	172,661	0.78%

아이비케이티에스엑시트제이호사모투자 합자회사	상환전환우선주	647,482	2.94%

김정하	보통주	1,741,000	7.91%

우리사주조합	보통주	57,963	0.26%

소액주주	보통주	8,585,517	39.02%

합계	22,001,120	100.00%

연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사')의 지분으로 구성되어 있습니다.1-2. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	업종	결산일	당분기말	전기말

소유 지분율	소유 지분율

주식회사 티라로보틱스(주1)	제조업	12월 31일	56.44%	56.44%

주식회사 티라아트로보(주2)	제조업	12월 31일	100.00%	100.00%

THIRA CORPORATION	제조업	12월 31일	100.00%	100.00%

(주1) 주식회사 티라로보틱스가 발행한 지분의 56.44%는 지배기업이 보유하고 있으며, 보통주에 해당하는 32.76% 및 상환전환우선주에 해당하는 10.8%는 비지배주주가 보유하고 있습니다. (주석15참조)

1-3. 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

종속기업	주식회사 티라로보틱스	10,010,533	8,547,512	1,463,021	2,487,548	(1,131,946)	(1,131,946)

주식회사 티라아트로보	12,253,122	7,196,697	5,056,425	3,177,795	(106,704)	(106,704)

THIRA CORPORATION	342,927	2,087	340,840	-	(9,636)	8,243

- 전기말 (단위: 천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

종속기업	주식회사 티라로보틱스	12,037,110	9,442,145	2,594,965	4,006,186	(13,611,950)	(13,611,950)

주식회사 티라아트로보	11,724,298	6,561,168	5,163,130	10,690,562	(624,943)	(559,368)

THIRA CORPORATION	334,346	1,749	332,597	-	(18,820)	(27,589)

2. 중요한 회계정책 회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2-1. 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

·순공정가치로 측정하는 매각예정자산·공정가치로 측정하는 조건부대가

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2-2. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.한편, 동 기준서의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표' 및 다른 기준서들도 후속적인 개정이 이루어졌습니다. 기준서 제1007호의 주요 개정사항은 다음과 같습니다.- 현금흐름표의 간접법 계산 출발점이 당기순이익에서 영업손익으로 변경- 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권 제거경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다요약연결분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권(기타채권) 및 기타금융자산

4-1. 매출채권 및 기타채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

매출채권	10,974,298	(1,273,006)	9,701,292	12,916,731	(961,252)	11,955,479

미수금	405,804	(19,721)	386,083	74,113	(20,051)	54,062

합계	11,380,102	(1,292,727)	10,087,375	12,990,844	(981,303)	12,009,541

4-2. 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	981,302	789,301

대손상각비(환입)	311,424	20,004

기말	1,292,726	809,305

(*) 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. (주석34 참조)

4-3. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	단기금융상품	-	2,000,000

미수수익	40,017	46,192

대여금	224,140	200,640

소계	264,157	2,246,832

비유동	장기금융상품	53,830	51,662

보증금	2,285,524	2,239,245

대여금	229,265	242,454

소계	2,568,619	2,533,361

합계	2,832,776	4,780,193

5. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	1,388,178	1,590,592

상품평가충당금(주1)	(321,885)	(321,885)

제품	784,731	688,177

제품평가충당금(주1)	(50,670)	(50,670)

재공품	1,182,746	925,464

원재료	3,223,212	3,051,894

원재료평가충당금(주1)	(74,454)	(74,454)

합계	6,131,858	5,809,118

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 7,446 백만원(전분기: 5,283 백만원)입니다.(주1) 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입)은 없으며, 전분기에 인식한 재고자산평가손실(환입) 233,515천원은 전분기 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

6. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	선급금	740,558	606,161

선급비용	145,779	139,181

합계	886,337	745,342

7. 당기손익-공정가치금융자산

7-1. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

신탁상품 등	1,037,296	1,037,295

7-2. 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,037,295	1,027,736

취득	-	-

평가 등	1	1

기말	1,037,296	1,027,737

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산8-1. 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품(주1)	32,909,814	42,881,454

(주1) 연결회사가 보유중인 ㈜클로봇의 지분상품은 2024년 10월 28일 코스닥 시장에 신규 상장하였으며, 코스닥 상장 규정에 의거하여 상장일로부터 1년 6개월간 의무적으로 보유할 예정입니다.8-2. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	42,881,454	6,064,663

취득(주1)	-	-

평가	(9,971,640)	7,249,007

기말	32,909,814	13,313,670

9. 관계기업투자

9-1. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액(주1)	장부금액

주식회사 빨리퍼(주1)	200	-	-	200	-	-

(주1) 당분기말 현재 신뢰성있는 재무정보의 입수가 어려워 순자산가액을 기재하지 않았으며, 전기이전 전액 손상차손을 인식하며 장부금액은 "0"원입니다.9-2. 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	693,123

지분법손익	-	33,131

기말	-	726,254

(주) 전기 중 보유지분 전량을 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다.9-3. 전분기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

- 전분기 (단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법평가내역	기말

지분법손익	지분법자본변동	기타증감액

포메이션랩스㈜(주1)	693,123	-	33,131	-	-	726,254

합계	693,123	-	33,131	-	-	726,254

(주1) 전기 중 보유지분 전량을 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다.

10. 유형자산 10-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,759,246	-	-	2,759,246

건물	1,470,312	(388,905)	-	1,081,407

기계장치	1,553,942	(1,334,018)	(15,817)	204,107

차량운반구	184,681	(164,367)	-	20,314

공구와기구	653,557	(558,956)	-	94,601

비품	1,956,885	(1,387,191)	(109,026)	460,668

시설장치	748,364	(587,927)	(83)	160,354

합계	9,326,987	(4,421,364)	(124,926)	4,780,697

- 전기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,759,246	-	-	2,759,246

건물	1,470,312	(379,716)	-	1,090,596

기계장치	1,551,774	(1,314,326)	(16,748)	220,700

차량운반구	201,063	(178,819)	-	22,244

공구와기구	645,757	(546,136)	-	99,621

비품	1,837,341	(1,331,440)	(81,377)	424,524

시설장치	708,918	(569,192)	(333)	139,393

합계	9,174,411	(4,319,629)	(98,458)	4,756,324

10-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	국고보조금	감가상각	대체	기말

토지	2,759,246	-	-	-	-	-	2,759,246

건물	1,090,596	-	-	-	(9,189)	-	1,081,407

기계장치	220,700	2,168	-	-	(18,761)	-	204,107

차량운반구	22,244	-	(1)	-	(1,929)	-	20,314

공구와기구	99,621	7,800	-	-	(12,820)	-	94,601

비품	424,524	119,543	-	(36,313)	(47,086)	-	460,668

시설장치	139,393	39,446	-	-	(18,485)	-	160,354

합계	4,756,324	168,957	(1)	(36,313)	(108,270)	-	4,780,697

- 전분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	국고보조금	감가상각	대체(주1)	기말

토지	2,759,245	-	-	-	-	-	2,759,245

건물	1,127,354	-	-	-	(9,190)	-	1,118,164

기계장치	313,973	-	-	(38,642)	275,331

차량운반구	38,437	-	-	(2,356)	36,081

공구와기구	96,610	-	(6,885)	89,725

비품	385,020	36,876	(41,804)	380,092

시설장치	124,471	-	(18,732)	105,739

합계	4,845,110	36,876	(117,609)	4,764,377

감가상각비 중 46백만원(전분기: 46백만원)은 매출원가, 63백만원(전분기: 71 백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11. 무형자산 11-1. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	152,016	(60,294)	(13,895)	-	77,827

소프트웨어	3,017,546	(2,709,969)	(104,068)	-	203,509

개발비	5,678,094	(2,552,463)	-	(1,032,937)	2,092,694

회원권	268,538	-	-	-	268,538

영업권	7,448,989	-	-	-	7,448,989

기술가치	225,346	(52,580)	-	-	172,766

기타의무형자산	559,235	(96,118)	-	-	463,117

합계	17,349,764	(5,471,424)	(117,963)	(1,032,937)	10,727,440

- 전기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	136,573	(55,529)	(10,723)	-	70,321

소프트웨어	2,972,911	(2,665,179)	(116,428)	-	191,304

개발비	5,678,095	(2,358,735)	-	(1,032,937)	2,286,423

회원권	268,538	-	-	-	268,538

영업권	7,448,989	-	-	-	7,448,989

기술가치	225,346	(46,947)	-	-	178,399

기타의무형자산	559,235	(87,380)	-	-	471,855

합계	17,289,687	(5,213,770)	(127,151)	(1,032,937)	10,915,829

11-2. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	정부보조금	상각	기말

산업재산권	70,321	15,443	(3,900)	(4,037)	77,827

소프트웨어	191,304	44,635	-	(32,430)	203,509

개발비	2,286,422	-	-	(193,728)	2,092,694

회원권	268,538	-	-	-	268,538

영업권	7,448,989	-	-	-	7,448,989

기술가치	178,400	-	-	(5,634)	172,766

기타의무형자산	471,855	-	-	(8,738)	463,117

합계	10,915,829	60,078	(3,900)	(244,567)	10,727,440

- 전분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	정부보조금	상각	기말

산업재산권	63,820	10,435	-	(3,613)	70,642

소프트웨어	159,679	56,500	-	(30,938)	185,241

개발비	2,580,587	161,009	-	(161,898)	2,579,698

회원권	268,538	-	-	-	268,538

영업권	7,448,989	-	-	-	7,448,989

기술가치	200,934	-	-	(5,634)	195,300

기타의무형자산	506,807	-	-	(8,738)	498,069

합계	11,229,354	227,944	0	(210,821)	11,246,477

무형자산상각비 중 26백만원(전분기: 17백만원)은 매출원가, 219백만원(전분기: 194백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산 12-1. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	712,029	-	712,029	712,029	-	712,029

건물	2,379,792	(669,317)	1,710,475	2,379,792	(654,443)	1,725,349

합계	3,091,821	(669,317)	2,422,504	3,091,821	(654,443)	2,437,378

12-2. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	기초	상각	기말

토지	712,029	-	712,029

건물	1,725,349	(14,874)	1,710,475

합계	2,437,378	(14,874)	2,422,504

- 전분기 (단위: 천원)

구분	기초	상각	기말

토지	712,029	-	712,029

건물	1,784,844	(14,874)	1,769,970

합계	2,496,873	(14,874)	2,481,999

투자부동산상각비 15백만원(전분기: 15백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

13. 사용권자산 13-1. 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	2,452,921	(1,023,524)	1,429,397	2,289,678	(1,143,229)	1,146,449

차량운반구	726,272	(318,873)	407,399	618,869	(325,845)	293,024

합계	3,179,193	(1,342,397)	1,836,796	2,908,547	(1,469,074)	1,439,473

13-2. 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기타	기말

당분기	1,439,473	1,464,798	(770,341)	(297,134)	-	1,836,796

전분기	1,292,731	1,299,841	(13,329)	(312,210)	-	2,267,033

14. 차입금14-1. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	3.01~3.10%	1,134,000	1,134,000

신한은행	3.44~3.88%	3,800,000	3,800,000

합계	4,934,000	4,934,000

14-2. 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년	2년	3년 초과	합계

단기차입금(주1)	4,934,000	-	-	4,934,000

15. 상환전환우선주부채 및 파생상품부채 15-1. 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채 및 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상환전환우선주부채	11,000,030	11,000,030

상환할증금	8,699,349	8,699,349

전환권조정	(14,692,303)	(14,917,145)

거래일평가손익	194,721	197,343

소 계	5,201,797	4,979,577

파생상품부채	10,106,729	10,106,729

부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 상기 상환전환우선주부채와 관련하여 유효이자율에 따라 222백만원 (전분기 : 396백만원)의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표상 장부금액과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당분기말까지 액면이자 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.

15-2. 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	기초	발행	상각	기말

상환전환우선주	11,000,030	-	-	11,000,030

상환할증금	8,699,349	-	-	8,699,349

전환권조정	(14,917,145)	-	224,842	(14,692,303)

거래일평가손익	197,343	-	(2,622)	194,721

합계	4,979,577	-	222,220	5,201,797

- 전분기 (단위: 천원)

구분	기초	발행	상각	기말

상환전환우선주	21,500,099	-	-	21,500,099

상환할증금	17,003,303	-	-	17,003,303

전환권조정	(28,578,762)	-	402,150	(28,176,612)

거래일평가손익	396,068	-	(5,932)	390,136

합계	10,320,708	-	396,218	10,716,926

(*) 전환상환우선주의 기대만기를 조정하면서 발생한 증감입니다.

15-3. 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 주요발행조건

구분	상환전환우선주

발행할 주식의 종류	상환전환우선주식

발행일	2023-07-28

발행할 주식의 총수(*)	1,079,136 주

발행할 주식의 총액	4,999,996,800 원

주당 액면가액	100 원

주당 발행가액(*)	4,633 원

우선권존속기간	발행일로부터 10년

우선주배당율	0.00%

상환시 보장수익률	연복리 6.00%

조기상환권	발행일로부터 2년이 경과한때부터 존속기간 만료일까지

전환권 대상자산	엘에스티라유텍의 발행 보통주

전환권 전환비율	우선주 1주당 보통주 0.88주. 단, 전환비율의 조정이 일어나는 경우 그에 따름

전환권 행사기간	최초 발행일로부터 10년이 경과하는 날의 전일까지

(*)전기 이전 발생한 무상증자에 따라 발행할주식의 총수 및 주당발행가액이 조정되었습니다.

(2) 종속기업의 주요발행조건

구분	제1차 상환전환우선주(주1)	제2차 상환전환우선주(주1)	제3차 상환전환우선주(주2)

발행할 주식의 종류	상환전환우선주식	상환전환우선주식	상환전환우선주식

발행일	2022-09-02	2022-10-01	2023-12-04

발행할 주식의 총수	83,944주	41,972주	247,099주

발행할 주식의 총액	2,999,990,672원	1,499,995,336원	12,000,115,836원

주당 액면가액	5,000원	5,000원	5,000원

주당 발행가액	35,738원	35,738원	48,564원

우선권존속기간	발행일로부터 10년

우선주배당율	1.00%

상환시 보장수익률	연복리 6.00%

조기상환권	발행일로부터 3년이 경과한때부터 존속기간 만료일까지

전환권 대상자산	주식회사 티라로보틱스 발행 보통주

전환권 전환비율	우선주 1주당 보통주 1주. 단, 전환비율의 조정이 일어나는 경우 그에 따름

전환권 행사기간	최초 발행일로부터 10년이 경과하는 날의 직전일까지

(주1) 전기중 전액 보통주로 전환되었습니다. (주2) 전기중 일부 보통주로 전환되었습니다.

15-4. 거래일평가손익연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다.평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 당분기 전환에 따른 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(197,343)	(396,068)

상각	2,622	5,932

기말	(194,721)	(390,136)

16. 매입채무 및 기타채무당분말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동(*)	매입채무	5,049,284	5,799,439

미지급금	2,788,115	2,385,962

미지급비용	845,273	1,117,772

소계	8,682,672	9,303,173

비유동	장기미지급금	352,362	352,362

합계	9,035,034	9,655,535

(*) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무, 미지급금 및 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동	임대보증금	125,000	120,000

18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	예수금	162,804	81,053

예수보증금	285,000	285,000

선수금	437,897	216,156

부가세예수금	-	30,873

소계	885,701	613,082

비유동	기타장기종업원급여부채	103,953	98,492

합 계	989,654	711,574

19. 종업원급여19-1. 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,627,880	6,466,852

사외적립자산의 공정가치	(3,766,440)	(3,843,545)

순확정급여부채	2,861,440	2,623,307

19-2. 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔액	6,466,852	6,066,390	3,843,545	3,673,153	2,623,307	2,393,237

당기 비용으로 인식

근무원가	335,946	334,782	-	-	335,946	334,782

이자원가	73,078	61,486	44,153	38,402	28,925	23,084

소계	409,024	396,268	44,153	38,402	364,871	357,866

기타포괄손익으로 인식

보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

- 인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

- 재무적 가정	-	-	-	-	-	-

- 경험조정	-	-	-	-	-	-

사외적립자산 수익	-	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	-	-

납부한 기여금	-	-	71,197	196,131	(71,197)	(196,131)

급여 지급	(247,996)	(514,349)	(192,455)	(535,976)	(55,541)	21,627

기말 잔액	6,627,880	5,948,309	3,766,440	3,371,710	2,861,440	2,576,599

19-3. 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	1,132,711	1,190,157

채무상품	2,633,729	2,653,388

19-4. 당분기 및 전분 중 연결회사가 확정기여형제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여(DC) 인식액	101,449	101,746

20. 리스부채 20-1. 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	937,477	912,212	1,849,689	892,840	587,669	1,480,509

20-2. 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	기초	취득	이자비용	지급리스료	중도해지	기말

건물	1,171,071	1,240,248	32,219	(272,226)	(743,905)	1,427,407

차량운반구	309,438	208,454	8,823	(56,371)	(48,062)	422,282

합계	1,480,509	1,448,702	41,042	(328,597)	(791,967)	1,849,689

- 전분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	이자비용	지급리스료	중도해지	기말

건물	798,326	1,237,589	34,826	(274,266)	(14,261)	1,782,214

차량운반구	511,076	40,668	11,932	(61,352)	-	502,324

합계	1,309,402	1,278,257	46,758	(335,618)	(14,261)	2,284,538

20-3. 당분기말 현재 연결회사가 인식한 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과 3년 미만	3년 초과	합계

건물	842,715	738,790	-	1,581,505

차량운반구	237,464	234,334	42,027	513,825

합계	1,080,179	973,124	42,027	2,095,330

20-4. 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액리스에서 발생한 비용은 22,571 천원 (전분기 48,887천원)이며, 리스총현금유출액은 351,168 천원(전분기 384,504천원)입니다.

21. 자본21-1. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원/주)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식수	20,921,984 주	20,921,984 주

보통주 자본금	2,095,425,900	2,095,425,900

21-2. 자본잉여금 및 기타자본 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금(주1,2)	34,423,787	34,423,787

기타자본잉여금	10,020,265	10,020,265

자기주식처분이익	30,201	30,201

소계	44,474,253	44,474,253

기타자본구성요소	주식매수선택권	-	-

기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손익	22,540,159	32,511,798

해외사업환산손익	37,623	19,744

지분법자본변동	-	-

소계	22,577,782	32,531,542

합계	67,052,035	77,005,795

21-3. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	9,900	9,900

미처분이익잉여금 (주2)	(12,336,005)	(10,008,980)

합계	(12,326,105)	(9,999,080)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

22-1. 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	13,959,120	11,986,344

기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익 등	25,124	136,758

총 수익	13,984,244	12,123,102

22-2. 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	IT서비스 및SW매출	H/W매출	상품매출	합계

외부고객으로부터 수익	5,770,341	2,561,882	5,626,897	13,959,120

수익인식 시점

한 시점에 인식	211,260	334,345	5,626,897	6,172,502

기간에 걸쳐 인식	5,559,081	2,227,537	-	7,786,618

- 전분기 (단위: 천원)

구분	IT서비스 및SW매출	H/W매출	상품매출	합계

외부고객으로부터 수익	6,107,760	2,577,905	3,300,679	11,986,344

수익인식 시점

한 시점에 인식	152,243	2,577,905	3,300,679	6,030,827

기간에 걸쳐 인식	5,955,517	-	-	5,955,517

23. 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약 23-1. 당분기 및 전분기 중 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 고객과의 계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

IT서비스 등 매출원가	7,711,018	5,756,534

IT서비스 등 매출이익	75,600	198,983

IT서비스 등 매출	7,786,618	5,955,517

차감:용역대금 청구액	(6,947,324)	(5,650,669)

합계	839,294	304,848

기초 계약자산(부채) - 순액	2,210,175	1,903,397

기말 계약자산(부채) - 순액	3,049,469	2,208,245

증감액	839,294	304,848

23-2. 당분기말 및 전기말 현재 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 고객과의 계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	누적발생원가	누적용역손익	누적용역수익	진행청구액	계약자산	계약부채	손실충당부채

IT서비스매출 등	20,003,604	6,007,107	26,010,711	22,961,242	5,050,441	2,000,972	146,683

- 전기말 (단위: 천원)

구분	누적발생원가	누적용역손익	누적용역수익	진행청구액	계약자산	계약부채	손실충당부채

IT서비스매출 등	31,966,261	12,591,973	44,558,234	42,348,060	3,706,828	1,496,654	7,474

23-3. 당분기 중 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	계약일	계약상 완성기한	진행률	계약자산(부채)	매출채권	손상차손누계액

한화에어로스페이스 보은공장 물류자동화 구축	2025-06-25	2027-03-31	55.59%	1,518,421	-	-

23-4. 당분기 및 전분기 중 이월되는 계약과 관련하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 고객과의 계약과 관련하여 계약금액 및 추정 계약원가 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	총 손익효과	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

IT서비스매출 등	61,883	1,742,543	(1,680,660)	(1,119,894)	(560,766)

- 전분기 (단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	총 손익효과	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

IT서비스매출 등	228,237	1,353,775	(1,125,537)	(1,114,339)	(11,198)

23-5. 당분기 및 전분기 중 계약과 관련하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 고객과의 계약과관련하여 IT서비스매출 계약 잔액 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

기초	신규 계약 등	수익인식	기말

14,213,068	9,373,117	(7,786,619)	15,799,566

- 전분기 (단위: 천원)

기초	신규 계약 등	수익인식	기말

10,709,937	9,597,822	(5,955,517)	14,352,242

23-6. 당분기 및 전분기 중 이월된 계약부채와 관련하여 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	IT서비스 매출등

기초의 계약부채 잔액 중 인식한 수익	1,016,422

- 전분기 (단위: 천원)

구분	IT서비스 매출등

기초의 계약부채 잔액 중 인식한 수익	859,948

23-7. 당분기 및 전분기 중 용역손실충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	7,474	1,072

전입(환입)액	139,209	122,121

기말잔액	146,683	123,193

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	1,042,938	1,151,718

퇴직급여	87,733	102,361

복리후생비	59,507	69,653

여비교통비	32,095	30,506

접대비	53,985	53,732

세금과공과금	14,017	18,062

감가상각비	65,881	70,513

지급임차료	19,228	2,455

경상연구개발비	1,038,894	1,259,495

지급수수료	206,966	322,854

광고선전비	72,027	295,645

대손상각비	311,754	20,004

사회보험료	70,719	73,388

무형자산상각비	207,897	185,076

사용권자산상각비	73,737	90,234

기타비용	104,710	126,058

합계	3,462,088	3,871,754

25. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익	유형자산처분이익	4,817	9,500

기타의대손충당금환입	329	-

잡이익	58,776	35,270

합계	63,922	44,770

기타비용	기타의대손상각	1,050	-

잡손실	19,605	9,032

합계	20,655	9,032

26. 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	112,160	127,649

외환차익	7,626	4,850

외화환산이익	8,438	40,968

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1	1

합계	128,225	173,468

금융비용	이자비용	273,585	500,080

외환차손	-	2,476

외화환산손실	-	1,505

장기금융상품평가손실	411	-

합계	273,996	504,061

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,350,381	2,116,205

상품의 매입액	2,522,482	2,503,912

원재료의 사용액	1,639,090	-

인건비 및 복리후생비	6,553,769	6,368,666

감가상각비	420,278	444,692

무형자산상각비	244,567	210,821

소모품비	144,339	75,791

지급임차료	23,329	4,084

지급수수료	750,005	426,673

여비교통비	467,077	504,392

접대비	86,326	83,090

기타제조 및 용역경비	1,723,481	1,577,323

기타판관비	660,098	713,404

매출원가 및 판매비와관리비 합계	16,585,222	15,029,053

28. 법인세 비용 및 이연법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세수익의 발생으로 인하여 평균유효세율을 별도로 공시하지 않습니다.

29. 주당순이익

29-1. 당분기 및 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	당분기	전분기

지배기업소유주지분 당기순이익(손실)	(2,327,025,263)	(2,818,527,030)

가중평균유통보통주식수	20,921,984	20,926,509

기본주당순이익(손실)	(111)	(135)

29-2. 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 주)

구분	기간	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

당분기	2026-01-01	20,921,984	-	-	-

2026-03-31	20,921,984	90	1,882,978,560	20,921,984

- 전분기 (단위: 주)

구분	기간	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

전분기	2025-01-01	20,917,006	-	-	-

2025-02-03	20,932,011	33	689,930,307	20,906,979

2025-03-31	20,932,011	57	1,192,553,088	20,921,984

계	90	1,882,483,395	20,916,482

29-3. 희석주당손익

희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 연결회사의 희석증권은 기본주당손익을 반희석화시키므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	주식수

상환전환우선주	949,640

30. 영업으로부터 창출된 현금 30-1. 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고있습니다.

30-2. 당분기 및 전분기의 당기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

법인세비용(수익)	(1,826)	(1,826)

지분법손실	-	(33,131)

감가상각비	108,270	117,609

투자부동산상각비	14,874	14,874

무형자산상각비	244,567	210,821

사용권자산상각비	297,134	312,210

손실충당부채전입(환입)	139,209	122,120

재고자산평가충당금전입	-	233,515

외화환산손실	-	1,505

대손상각비(환입)	311,754	20,004

기타의대손상각비(환입)	721	-

퇴직급여	364,871	357,866

장기종업원급여	5,461	-

이자비용	314,627	500,080

주식보상비용	-	11,990

장기금융상품평가손실	411	-

외화환산이익	(8,438)	(40,968)

이자수익	(112,160)	(127,649)

유형자산처분이익	(4,817)	(9,500)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(1)	(1)

잡이익	(34,707)	(933)

합계	1,639,950	1,688,586

30-3. 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산 및 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,959,232	(169,715)

미수금의 감소(증가)	(331,690)	(181,167)

계약자산의 감소(증가)	(1,343,613)	(326,458)

선급금의 감소(증가)	(135,447)	(294,307)

선급비용의 감소(증가)	(6,598)	(7,080)

선급부가세의 감소(증가)	-	(12,699)

재고자산의 감소(증가)	(322,740)	597,418

장기선급비용의 감소(증가)	-	6,526

매입채무의 증가(감소)	(750,155)	(2,437,673)

미지급금의 증가(감소)	389,604	(112,024)

미지급비용의 증가(감소)	(324,503)	72,041

계약부채의 증가(감소)	504,318	21,610

예수금의 증가(감소)	81,751	86,763

부가세예수금의 증가(감소)	(30,873)	-

선수금의 증가(감소)	221,741	(272,541)

장기미지급금의 증가(감소)	-	8,400

사외적립자산의 감소(증가)	121,259	339,845

퇴직급여지급액	(247,996)	(514,349)

합 계	(215,710)	(3,195,410)

30-4. 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 분류	24,285	17,660

장기차입금 유동성 분류	-	-

리스부채의 유동성 분류	391,561	756,206

사용권자산과 관련된 리스부채 증가	1,448,702	1,278,257

주식발행초과금의 결손금 대체	-	-

상환전환우선주의 보통주 전환	-	-

30-5. 당분기 및 전분기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

유동	단기차입금	4,934,000	-	-	4,934,000

유동성장기부채	-	-	-	-

파생상품부채	10,106,729	-	-	10,106,729

유동리스부채	892,840	(287,555)	332,192	937,477

상환전환우선주부채	4,979,577	-	222,220	5,201,797

비유동	장기차입금	-	-	-	-

임대보증금	120,000	5,000	-	125,000

비유동리스부채	587,669	-	324,543	912,212

합계	21,620,815	(282,555)	878,955	22,217,215

- 전분기 (단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

유동	단기차입금	5,704,000	(1,000,000)	-	4,704,000

유동성장기부채	1,500,000	(1,500,000)	-	-

파생상품부채	8,759,931	-	-	8,759,931

유동리스부채	652,748	(295,258)	741,945	1,099,435

상환전환우선주부채	10,320,708	-	396,218	10,716,926

비유동	장기차입금	1,500,000	(1,500,000)	-	-

임대보증금	130,000	-	-	130,000

비유동리스부채	656,654	6,399	522,050	1,185,103

합계	29,224,041	(4,288,859)	1,660,213	26,595,395

31. 금융상품 31-1. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주별 구분	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	20,172,668	20,172,668	19,949,291	19,949,291

단기금융상품	-	-	2,000,000	2,000,000

매출채권	9,701,292	9,701,292	11,955,478	11,955,478

미수금	342,853	342,853	54,063	54,063

미수수익	40,017	40,017	46,192	46,192

대여금	453,405	453,405	443,094	443,094

임차보증금	844,012	844,012	872,708	872,708

기타보증금	1,441,512	1,441,512	1,366,537	1,366,537

장기금융상품	53,830	53,830	51,662	51,662

소계	33,049,589	33,049,589	36,739,025	36,739,025

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,037,296	1,037,296	1,037,295	1,037,295

소계	1,037,296	1,037,296	1,037,295	1,037,295

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	32,909,814	32,909,814	42,881,454	42,881,454

소계	32,909,814	32,909,814	42,881,454	42,881,454

합계	66,996,699	66,996,699	80,657,774	80,657,774

금융부채	상각후원가 측정금융부채	단기차입금	4,934,000	4,934,000	4,934,000	4,934,000

상환전환우선주부채	5,201,798	5,201,798	4,979,577	4,979,577

매입채무	5,049,284	5,049,284	5,799,439	5,799,439

미지급금	1,868,793	1,868,793	1,051,084	1,051,084

미지급비용	395,273	395,273	638,919	638,919

장기미지급금	352,362	352,362	352,362	352,362

임대보증금	125,000	125,000	120,000	120,000

소계	17,926,510	17,926,510	17,875,381	17,875,381

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	10,106,729	10,106,729	10,106,729	10,106,729

소계	10,106,729	10,106,729	10,106,729	10,106,729

기타금융부채	리스부채	1,849,690	1,849,690	1,480,509	1,480,509

소계	1,849,690	1,849,690	1,480,509	1,480,509

합계	29,882,929	29,882,929	29,462,619	29,462,619

31-2. 공정가치 서열체계

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

공정가치 측정 항목	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	492,726	544,571	1,037,297

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	32,909,814	-	-	32,909,814

금융부채	파생상품부채	-	-	10,106,729	10,106,729

- 전기말 (단위: 천원)

공정가치 측정 항목	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	492,724	544,571	1,037,295

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	42,881,454	-	-	42,881,454

금융부채	파생상품부채	-	-	10,106,729	10,106,729

(주) 당분기 및 전기 중 수준간 이동은 없습니다.

31-3. 당분기 및 전분기 중 연결회사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합계

이자수익	112,160	-	-	-	-	112,160

외환차익	7,574	-	51	-	-	7,625

외화환산이익	5,570	-	2,868	-	-	8,438

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	1	-	-	-	1

이자비용	-	-	(278,760)	-	(35,866)	(314,626)

대손상각비	(311,754)	-	-	-	-	(311,754)

기타의대손상각비	(721)	-	-	-	-	(721)

장기금융상품평가손실	-	-	(412)	-	-	(412)

합계	(187,171)	1	(276,253)	-	(35,866)	(499,289)

- 전분기 (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합계

이자수익	127,649	-	-	-	-	127,649

외환차익	823	-	4,028	-	-	4,851

외화환산이익	40,963	-	5	-	-	40,968

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	1	-	-	-	1

이자비용	-	-	(453,321)	-	(46,758)	(500,079)

대손상각비	(20,004)	-	-	-	-	(20,004)

외환차손	(1,308)	-	(1,168)	-	-	(2,476)

외화환산손실	(1,505)	-	-	-	-	(1,505)

합계	146,618	1	(450,456)	-	(46,758)	(350,595)

32. 약정사항 및 우발부채

32-1. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내역	당분기말	전기말

사용금액	한도	사용금액	한도

한국산업은행	산업운영자금대출	-	1,600,000	-	1,600,000

신한은행	운영자금대출등	-	500,000	1,000,000	1,500,000

신한은행	운영자금대출	-	1,500,000	-	1,500,000

신한은행	시설자금대출	1,800,000	1,800,000	1,800,000	1,800,000

신한은행	운영자금대출	2,000,000	2,000,000	1,000,000	1,000,000

신한은행 등	매출채권담보대출	-	100,000	-	2,200,000

기업은행	운영자금대출	1,134,000	1,134,000	1,134,000	1,134,000

합계	4,934,000	8,634,000	4,934,000	10,734,000

32-2. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	담보가액	설정권자	내용

투자부동산	토지 및 건물	2,422,504	1,320,000	1,320,000	신한은행	차입금담보

유형자산	토지 및 건물	3,840,652	4,188,000	4,188,000	신한은행 등	차입금담보 등

합계	6,263,156	5,508,000	5,508,000

- 전기말 (단위: 천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	담보가액	설정권자	내용

투자부동산	토지 및 건물	2,437,378	1,320,000	1,320,000	신한은행	차입금담보

유형자산	토지 및 건물	3,849,842	4,188,000	4,188,000	신한은행 등	차입금담보 등

합계	6,287,220	5,508,000	5,508,000

(주1) 해당 차입금에 대한 잔여 설정금액에 대해 대표이사가 715백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

32-3. 당분기말 및 전기말 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

제공자	제공 받은 보증내용	보증금액	보증처

서울보증보험	이행지급보증 등	4,075,256	거래처

신한은행	지급보증	50,000	거래처

대표이사	차입금지급보증	5,080,800	신한은행

합계	9,206,056

- 전기말 (단위: 천원)

제공자	제공 받은 보증내용	보증금액	보증처

서울보증보험	이행지급보증 등	4,565,141	거래처

신한은행	지급보증	50,000	거래처

대표이사	차입금지급보증	5,080,800	신한은행 등

합계	9,695,941

32-4. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	부보자산	부보금액	금융기관	질권설정금액	질권자

화재보험	건물 및 기계장치 등	12,687,512	KB손해보험 등	2,496,512	신한은행

(*) 연결회사는 상기 보험 이외에도 건물, 시설장치, 비품 등에 대한 배상책임보험(가스배상 포함) 및 임대사무실에 대한 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.

- 전기말 (단위: 천원)

구분	부보자산	부보금액	금융기관	질권설정금액	질권자

화재보험	건물 및 기계장치 등	9,627,512	KB손해보험 등	2,496,512	신한은행

(*) 연결회사는 상기 보험 이외에도 건물, 시설장치, 비품 등에 대한 배상책임보험 및 임대사무실에 대한 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.32-5. 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사는 계류 중인 소송사건이 없습니다.32-6. 주식회사 티라로보틱스 주주간 약정연결회사는 종속기업인 주식회사 티라로보틱스의 RCPS 투자자등과 체결한 투자계약서를 통하여 사전 동의 없이 종속기업의 주식을 처분할 수 없으며, 처분하고자 할 경우 투자자에게 우선매수권과 공동매도참여권을 보장해야 합니다. 또한 연결회사의 고의 또는 중과실로 계약서상 명시된 사유가 발생할 경우 투자자에게 주식매수청구권이 부여되며, 관련하여 손해배상의무가 발생할 수 있습니다.

33. 특수관계자33-1. 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	특수관계자명

최상위 지배기업	㈜LS

지배기업	엘에스일렉트릭 주식회사

관계기업	주식회사 빨리퍼

최상위지배기업의 종속기업	LS전선㈜, 엘에스엠앤엠㈜ 등

지배기업의 종속기업	엘에스아이티씨㈜, 엘에스메탈㈜ 등

기타특수관계자	아이비케이티에스엑시트제이호사모투자 합자회사,제이케이엘이에스지미래모빌리티밸류체인사모투자 합자회사,블루웨일즈

임직원

33-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

영업수익	영업비용	영업수익	영업비용

㈜LS	-	22,011	-	8,084

엘에스일렉트릭 주식회사	-	-	62,055	9,000

엘에스계열회사	1,352,125	80,390	620,465	500

포메이션랩스㈜(주1)	-	-	13,393	-

합 계	1,352,125	102,401	695,913	17,584

(주1) 포메이션랩스(주)는 전기 중 매각에 따라 특수관계자에서 제외되었으며, 영업수익은 해당 기간동안 인식한 수익만 기재하였습니다.

33-3. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

(주)LS	매출채권 등	-	-

매입채무 등	5,827	5,827

엘에스일렉트릭(주)	매출채권 등	-	145,530

매입채무 등	-	9,689

엘에스계열회사	매출채권 등	1,788,469	2,305,417

매입채무 등	860,735	415,119

33-4. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

특수관계자	구분	기초	증가	감소	기말

임직원	장단기대여금	453,094	94,000	(83,689)	463,405

- 전분기 (단위: 천원)

특수관계자	구분	기초	증가	감소	기말

임직원	장단기대여금	518,176	66,000	(89,872)	494,304

33-5. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 상환전환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상환전환우선주부채

당분기말	전기말

아이비케이티에스엑시트제이호 사모투자 합자회사	2,143,281	2,143,281

엘에스일렉트릭 주식회사(주1)	1,714,046	1,714,046

제이케이엘이에스지미래모빌리티밸류체인사모투자 합자회사(주)	6,142,674	6,142,674

33-6. 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	53,508	47,903

퇴직급여	7,708	7,500

기타장기종업원급여	0	0

합 계	61,216	55,403

33-7. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 32 참조) 34. 재무위험관리

34-1. 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 차입금	민감도 분석	이자율스왑 등

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C, 채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.34-1-1. 시장위험(1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. 연결회사는 환율변동 위험관련 별도의 헷징계약은 체결하고 있지 않습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산·부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	CNY	VND	USD	EUR	CNY