LS티라유텍 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 20(당) 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 19(전) 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
엘에스티라유텍 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상 회사의 개요

1-1. 지배기업의 개요

지배기업인 엘에스티라유텍주식회사 (이하 "회사")는 2006년 8월 25일에 설립되어, 2019년 10월 31일 코스닥증권 시장에 등록한 협회등록법인으로서 서울특별시 강남구 학동로 5길 7(논현동)에 소재하고 있습니다. 연결 회사는 소프트웨어 개발 및 공급, 소프트웨어자문, 물류로봇 및 직교로봇의 제조 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업의 당분기말 현재 자본금은 2,095백만원이며, 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식의 종류	소유주식수(주)	지분율(%)

엘에스일렉트릭(주)	보통주	6,742,502	30.65%

엘에스일렉트릭(주)	상환전환우선주	258,993	1.18%

제이케이엘이에스지미래모빌리티밸류체인사모투자 합자회사	보통주	4,495,002	20.43%

제이케이엘이에스지미래모빌리티밸류체인사모투자 합자회사	상환전환우선주	172,661	0.78%

아이비케이티에스엑시트제이호사모투자 합자회사	상환전환우선주	647,482	2.94%

김정하	보통주	1,741,000	7.91%

우리사주조합	보통주	67,848	0.31%

소액주주	보통주	7,875,632	35.80%

합계	22,001,120	100.00%

연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사'), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1-2. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	업종	결산일	당분기말	전기말

소유 지분율	소유 지분율

주식회사 티라로보틱스(주1)	제조업	12월 31일	52.14%	52.14%

주식회사 티라아트로보	제조업	12월 31일	100.00%	100.00%

THIRA CORPORATION	제조업	12월 31일	100.00%	100.00%

(주1) 주식회사 티라로보틱스가 발행한 지분의 52.14%는 지배기업이 보유하고 있으며, 보통주에 해당하는 12.03% 및 상환전환우선주에 해당하는 35.83%는 비지배주주가 보유하고 있습니다. (주석15참조)1-3. 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

종속기업	주식회사 티라로보틱스	8,989,232	14,439,996	(5,450,764)	565,152	(1,852,375)	(1,852,375)

주식회사 티라아트로보	12,994,180	7,715,443	5,278,737	2,408,429	(443,761)	(443,761)

THIRA CORPORATION	354,108	814	353,294	-	(5,978)	(6,892)

- 전기말 (단위: 천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

종속기업	주식회사 티라로보틱스	10,635,639	14,246,018	(3,610,379)	3,496,118	779,768	779,768

주식회사 티라아트로보	11,728,802	9,503,361	2,225,441	13,415,483	(2,039,375)	(2,045,943)

THIRA CORPORATION	361,141	588	360,553	-	(241,509)	(184,052)

2. 중요한 회계정책 연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1. 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)ㆍ순공정가치로 측정하는 매각예정자산ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2-2. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연 결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-3. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다요약연결분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 매출채권(기타채권) 및 기타금융자산

4-1. 매출채권 및 기타채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

매출채권	9,240,465	(789,254)	8,451,211	9,036,555	(769,250)	8,267,305

미수금	385,784	(20,051)	365,733	204,616	(20,051)	184,565

합계	9,626,249	(809,305)	8,816,944	9,241,171	(789,301)	8,451,870

4-2. 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	789,301	545,616

대손상각비(환입)	20,004	(94,858)

당분기말	809,305	450,758

4-3. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	단기금융상품	12,007,500	2,006,600

미수수익	111,323	4,085

대여금	198,640	198,240

소계	12,317,463	2,208,925

비유동	장기금융상품	46,407	43,986

보증금	2,376,960	2,399,799

대여금	285,664	309,936

소계	2,709,031	2,753,721

합계	15,026,494	4,962,646

5. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

상품	1,897,127	2,401,843

상품평가충당금(주1)	(654,111)	(420,596)

제품	346,843	496,636

제품평가충당금(주1)	(49,131)	(49,131)

재공품	430,320	370,660

원재료	2,202,540	2,205,110

원재료평가충당금(주1)	-	-

합계	4,173,588	5,004,522

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 5,283 백만원(전분기: 6,762 백만원)입니다.(주1) 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 233,515천원 (전분기: 평가손실 없음)을 인식하였으며, 연결포괄손익계산서 의 '매출원가'에 포함되었습니다.

6. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	선급금	843,362	549,054

선급비용	161,393	154,313

선급부가세	35,904	23,205

소계	1,040,659	726,572

비유동	장기선급비용	-	6,526

합계	1,040,659	709,893

7. 당기손익-공정가치금융자산

7-1. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

신탁상품 등	1,027,737	1,027,736

7-2. 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,027,736	500,212

취득	-	500,041

평가 등	1	(7,498)

기말	1,027,737	992,755

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산8-1. 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품(주1)	13,313,670	6,064,663

(주1) 연결회사가 보유중인 ㈜클로봇의 지분상품은 2024년 10월 28일 코스닥 시장에 신규 상장하였으며, 코스닥 상장 규정에 의거하여 상장일로부터 1년 6개월간 의무적으로 보유할 예정입니다.8-2. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	6,064,663	3,583,664

취득(주1)	-	-

처분	-	-

평가	7,249,007	-

기말	13,313,670	3,583,664

(주1) 연결회사가 보유중인 ㈜나무아이앤씨의 지분상품은 전기 중 지분율 하락으로 인해 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 변경되었으며, 취득원가는 '0원'입니다. 9. 관계기업투자

9-1. 당분기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	관계의 성격	지분율	주사업장	결산월

포메이션랩스㈜	응용 소프트웨어 개발 및 공급업	40.00%	한국	12월

9-2. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액(주1)	장부금액	취득원가	순자산가액(주1)	장부금액

포메이션랩스㈜	2,000,000	763,430	726,254	2,000,000	733,705	693,123

(주1) 순자산가액은 지분 해당액 기준입니다.

9-3. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

포메이션랩스㈜	5,393,638	3,485,063	1,908,575	2,574,941	74,616	74,616

(주) 관계기업의 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

- 전기말 (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

포메이션랩스㈜	4,832,140	2,998,181	1,833,960	12,427,779	18,813	18,813

9-4. 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	693,123	1,103,136

지분법손익	33,131	-

분기말	726,254	1,103,136

9-5. 당분기 및 전분기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법평가내역	기말

지분법손익	지분법자본변동	기타증감액

포메이션랩스㈜	693,123	-	33,131	-	-	726,254

- 전분기 (단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법평가내역	기말

지분법손익	지분법자본변동

포메이션랩스㈜	703,335	-	-	-	703,335

나무아이앤씨 주식회사	399,801	-	-	-	399,801

합계	1,103,136	-	-	-	1,103,136

10. 유형자산10-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(주1)	2,759,245	-	-	2,759,245

건물(주1)	1,470,312	(352,148)	-	1,118,164

기계장치	1,518,175	(1,242,844)	-	275,331

차량운반구	201,063	(164,983)	-	36,080

공구와기구	602,355	(512,630)	-	89,725

비품	1,738,304	(1,262,127)	(96,086)	380,091

시설장치	634,260	(527,353)	(1,169)	105,738

합계	8,923,714	(4,062,085)	(97,255)	4,764,374

- 전기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(주1)	2,759,245	-	-	2,759,245

건물(주1)	1,470,312	(342,958)	-	1,127,354

기계장치	1,518,175	(1,204,202)	-	313,973

차량운반구	201,063	(162,626)	-	38,437

공구와기구	602,355	(505,745)	-	96,610

비품	1,870,889	(1,382,469)	(103,400)	385,020

시설장치	634,260	(508,115)	(1,674)	124,471

합계	9,056,299	(4,106,115)	(105,074)	4,845,110

(주1) 연결회사는 자가사용목적으로 보유하여 유형자산으로 분류하고 있던 토지와 건물을 자가사용율 감소에 따라 전기초에 투자부동산으로 변경분류했습니다.

10-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	국고보조금	감가상각	기말

토지	2,759,245	-	-	-	-	2,759,246

건물	1,127,354	-	-	-	(9,190)	1,118,164

기계장치	313,973	-	-	-	(38,642)	275,331

차량운반구	38,437	-	-	-	(2,356)	36,079

공구와기구	96,610	-	-	-	(6,885)	89,725

비품	385,020	36,876	-	-	(41,804)	380,093

시설장치	124,471	-	-	-	(18,732)	105,739

합계	4,845,110	36,876	-	-	(117,609)	4,764,377

(주1) 연결회사는 자가사용목적으로 보유하여 유형자산으로 분류하고 있던 토지와 건물을 자가사용율 감소에 따라 당기초에 투자부동산으로 변경분류했습니다.

- 전분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	국고보조금	감가상각	대체(주1)	기말

토지	3,471,274	-	-	-	-	(712,029)	2,759,245

건물	3,008,451	-	-	-	(9,190)	(1,844,339)	1,154,922

기계장치	261,459	-	-	-	(68,208)	-	193,251

차량운반구	54,849	-	-	-	(4,103)	-	50,746

공구와기구	147,019	3,300	-	-	(15,578)	-	134,741

비품	362,868	44,334	(4,786)	(9,814)	(41,799)	-	350,803

시설장치	146,991	22,890	-	-	(17,287)	-	152,594

합계	7,452,911	70,524	(4,786)	(9,814)	(156,165)	(2,556,368)	4,796,302

감가상각비 중 46백만원(전분기: 106백만원)은 매출원가, 71백만원(전기: 51 백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11. 무형자산11-1. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	126,030	(42,760)	(12,628)	-	70,642

소프트웨어	2,757,662	(2,514,022)	(58,399)	-	185,241

개발비	5,485,678	(1,873,043)	-	(1,032,937)	2,579,698

회원권	268,538	-	-	-	268,538

영업권	7,448,989	-	-	-	7,448,989

기술가치	225,346	(30,046)	-	-	195,300

기타의무형자산	559,235	(61,166)	-	-	498,069

합계	16,871,478	(4,521,037)	(71,027)	(1,032,937)	11,246,477

- 전기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	115,596	(38,512)	(13,264)	-	63,820

소프트웨어	2,701,162	(2,456,980)	(84,503)	-	159,679

개발비	5,324,669	(1,711,145)	-	(1,032,937)	2,580,587

회원권	268,538	-	-	-	268,538

영업권	7,448,989	-	-	-	7,448,989

기술가치	225,346	(24,412)	-	-	200,934

기타의무형자산	559,235	(52,428)	-	-	506,807

합계	16,643,535	(4,283,477)	(97,767)	(1,032,937)	11,229,354

11-2. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	정부보조금	상각	대체	기말

산업재산권	63,820	10,435	-	(3,613)	-	70,642

소프트웨어	159,679	56,500	-	(30,938)	-	185,241

개발비	2,580,587	161,009	-	(161,898)	-	2,579,698

회원권	268,538	-	-	-	-	268,538

영업권	7,448,989	-	-	-	-	7,448,989

기술가치	200,934	-	-	(5,634)	-	195,300

기타의무형자산	506,807	-	-	(8,738)	-	498,069

합계	11,229,354	227,944	-	(210,821)	-	11,246,477

- 전분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	정부보조금	상각	대체	기말

산업재산권	25,408	-	-	(1,405)	-	24,003

소프트웨어	267,865	72,000	-	(56,812)	-	283,053

개발비	3,034,939	61,834	-	(144,806)	-	2,951,967

회원권	268,538	-	-	-	-	268,538

영업권	7,627,012	-	-	-	-	7,627,012

기술가치	-	-	-	-	-

기타의무형자산	541,759	-	-	(8,738)	-	533,021

합계	11,765,521	133,834	-	(211,761)	-	11,687,594

무형자산상각비 중 17백만원(전분기: 17백만원)은 매출원가, 194백만원(전분기: 195백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산12-1. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지(주1)	712,029	-	712,029	712,029	-	712,029

건물(주1)	2,379,792	(609,822)	1,769,970	2,379,792	(594,948)	1,784,844

합계	3,091,821	(609,822)	2,481,999	3,091,821	(594,948)	2,496,873

(주1) 연결회사는 자가사용목적으로 보유하여 유형자산으로 분류하고 있던 토지와 건물을 자가사용율 감소에 따라 전기초에 투자부동산으로 변경분류했습니다.

12-2. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	기초	대체(주1)	상각	기말

토지(주1)	712,029	-	-	712,029

건물(주1)	1,784,844	-	(14,874)	1,769,970

합계	2,496,873	-	(14,874)	2,481,999

- 전분기 (단위: 천원)

구분	기초	대체(주1)	상각	기말

토지(주1)	-	712,029	-	712,029

건물(주1)	-	1,844,339	(14,874)	1,829,465

합계	-	2,556,368	(14,874)	2,541,494

(주1) 연결회사는 자가사용목적으로 보유하여 유형자산으로 분류하고 있던 토지와 건물을 자가사용율 감소에 따라 전기초에 투자부동산으로 변경분류했습니다. 투자부동산상각비 15백만원(전분기: 15백만원) 은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

13. 사용권자산 13-1. 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	2,541,718	(765,466)	1,776,252	2,376,024	(1,584,757)	791,267

차량운반구	768,972	(278,191)	490,781	726,032	(224,568)	501,464

합계	3,310,690	(1,043,657)	2,267,033	3,102,056	(1,809,325)	1,292,731

13-2. 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,292,731	1,087,520

증가	1,299,841	565,076

감소	(13,329)	(161,051)

상각	(312,210)	(231,718)

기타	-	(3,220)

기말	2,267,033	1,256,607

14. 차입금 14-1. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	1.99~2.08	774,000	1,134,000

국민은행	0.02	360,000	1,000,000

신한은행	3.93~5.174	3,570,000	3,570,000

합계	4,704,000	5,704,000

14-2. 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	금 액	최종 만기일	상환방법

당분기말	전기말

신한은행	시설자금대출	6.15	-	3,000,000	2026-07-10	원금분할상환

소계	-	3,000,000

유동성대체	-	(1,500,000)

합계	1,500,000

14-3. 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년	2년	3년 초과	합계

단기차입금(주1)	4,704,000	-	-	4,704,000

(주1) 회사는 2025년 1월 10일 단기차입금 10억과 장기차입금 30억을 상환하였습니다.

15. 상환전환우선주부채 및 파생상품부채 15-1. 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채 및 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상환전환우선주부채(주1)	21,500,099	21,500,099

상환할증금(주1)	17,003,303	17,003,303

전환권조정(주1)	(28,176,612)	(28,578,762)

거래일평가손익(주1)	390,136	396,068

소 계	10,716,926	10,320,708

파생상품부채	8,759,931	8,759,931

부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 상기 상환전환우선주부채와 관련하여 유효이자율에 따라 396백만원(전분기 : 733백만원)의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표상 장부금액과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당분기말까 지 액면이자 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.

15-2. 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	기초	발행	상각	분기말

상환전환우선주	21,500,099	-	-	21,500,099

상환할증금	17,003,303	-	-	17,003,303

전환권조정	(28,578,762)	-	402,150	(28,176,612)

거래일평가손익	396,068	-	(5,932)	390,136

합계	10,320,708	-	396,217	10,716,926

- 전분기 (단위: 천원)

구분	기초	발행	상각	기타(*)	기말

상환전환우선주	21,500,099	-	-	-	21,500,099

상환할증금	7,106,020	-	-	9,897,284	17,003,303

전환권조정	(20,073,457)	-	741,593	(9,897,284)	(29,229,148)

거래일평가손익	405,747	-	(8,153)	-	397,594

합계	8,938,409	-	733,440	-	9,671,848

(*1) 전환상환우선주의 기대만기를 조정하면서 발생한 증감입니다. 15-3. 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 주요발행조건

구분	상환전환우선주

발행할 주식의 종류	상환전환우선주식

발행일	2023-07-28

발행할 주식의 총수(*)	1,079,136 주

발행할 주식의 총액	4,999,996,800 원

주당 액면가액	100 원

주당 발행가액(*)	4,633 원

우선권존속기간	발행일로부터 10년

우선주배당율	0.00%

상환시 보장수익률	연복리 6.00%

조기상환권	발행일로부터 2년이 경과한때부터 존속기간 만료일까지

전환권 대상자산	주식회사 티라유텍의 발행 보통주

전환권 전환비율	우선주 1주당 보통주 0.88주. 단, 전환비율의 조정이 일어나는 경우 그에 따름

전환권 행사기간	최초 발행일로부터 10년이 경과하는 날의 전일까지

(2) 종속기업의 주요발행조건

구분	제1차 상환전환우선주	제2차 상환전환우선주	제3차 상환전환우선주

발행할 주식의 종류	상환전환우선주식	상환전환우선주식	상환전환우선주식

발행일	2022-09-02	2022-10-01	2023-12-04

발행할 주식의 총수	83,944주	41,972주	247,099주

발행할 주식의 총액	2,999,990,672원	1,499,995,336원	12,000,115,836원

주당 액면가액	5,000원	5,000원	5,000원

주당 발행가액	35,738원	35,738원	48,564원

우선권존속기간	발행일로부터 10년

우선주배당율	1.00%

상환시 보장수익률	연복리 6.00%

조기상환권	발행일로부터 3년이 경과한때부터 존속기간 만료일까지

전환권 대상자산	주식회사 티라로보틱스 발행 보통주

전환권 전환비율	우선주 1주당 보통주 1주. 단, 전환비율의 조정이 일어나는 경우 그에 따름

전환권 행사기간	최초 발행일로부터 10년이 경과하는 날의 직전일까지

15-4. 거래일평가손익연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다.평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(396,068)	(405,747)

증가	-	-

상각	5,932	8,153

기말	(390,136)	(397,594)

16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	매입채무	5,059,474	7,497,153

미지급금	1,923,323	2,035,347

미지급비용	492,898	444,668

소계	7,475,695	9,977,168

비유동	장기미지급금	336,559	328,159

합계	7,812,254	10,305,327

(주) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무, 미지급금 및 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	임대보증금	130,000	130,000

18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	예수금	187,510	103,748

예수보증금	365,000	365,000

선수금	150,127	422,669

소계	702,637	891,417

비유동	기타장기종업원급여부채	89,215	89,215

합 계	791,852	980,632

19. 종업원급여19-1. 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,948,309	6,066,390

사외적립자산의 공정가치	(3,371,710)	(3,673,153)

순확정급여부채	2,576,599	2,393,237

19-2. 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔액	6,066,390	6,380,886	3,673,153	3,662,213	2,393,237	2,718,673

연결범위의 변동	-

당기 비용으로 인식

근무원가	334,782	379,869	-	-	334,782	379,869

이자원가	61,486	70,478	38,402	41,933	23,084	28,545

소계	396,268	450,347	38,402	41,933	357,866	408,414

기타포괄손익으로 인식

보험수리적손익

- 인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

- 재무적 가정	-	-	-	-	-	-

- 경험조정	-	-	-	-	-	-

사외적립자산 수익	-	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	-	-

납부한 기여금	-	-	196,131	180,000	(196,131)	(180,000)

급여 지급	(514,349)	(244,598)	(535,976)	(257,661)	21,627	13,063

기말 잔액	5,948,309	6,586,635	3,371,710	3,626,485	2,576,599	2,960,150

19-3. 당분기 및 전분기 중 확정기여형제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여(DC) 인식액	107,746	-

20. 리스부채20-1. 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	1,099,435	1,185,103	2,284,538	652,748	656,654	1,309,402

20-2. 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	기초	취득	이자비용	지급리스료	중도해지	분기말

건물	798,437	1,237,589	34,826	(274,266)	(14,261)	1,782,214

차량운반구	510,965	40,668	11,932	(61,352)	-	502,324

합계	1,309,402	1,278,257	46,758	(335,618)	(14,261)	2,284,538

- 전분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	이자비용	지급리스료	중도해지	분기말

건물	711,567	552,615	17,719	(208,005)	(141,426)	932,470

차량운반구	398,695	1,595	9,634	(40,799)	(24,108)	345,017

합계	1,110,262	554,210	27,353	(248,804)	(165,534)	1,277,487

20-3. 당분기말 현재 연결회사가 인식한 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과 3년 미만	3년 초과	합계

건물	633,235	840,266	-	1,473,501

차량운반구	629,069	383,872	61,275	1,074,216

합계	1,262,304	1,224,138	61,275	2,547,717

20-4. 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액리스에서 발생한 비용은 48,887천원(전분기 12,164천원)이며, 리스총현금유출액은 384,504천원(전분기 26,425천원)입니다.

21. 자본21-1. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식수	20,921,984주	20,906,979주

보통주 자본금	2,095,425,900	2,093,925,400

21-2. 자본잉여금 및 기타자본 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금(주1,2)	34,423,787	34,392,572

기타자본잉여금	(69,711)	(69,711)

자기주식처분이익	30,201	30,201

합계	34,384,277	34,353,062

기타자본구성요소	주식매수선택권	-	5,552

기타포괄손익누계액	기타포괄손익공정가치측정 금융자산관련손익	11,482,743	4,233,736

해외사업환산손익	27,598	28,512

지분법자본변동	8,969	8,969

합계	11,519,310	4,271,217

(주1) 지배기업은 2024년 3월 29일 정기 주주총회에서 주식발행초과금 10,000백만원을 이익잉여금으로 전입하는것을 결의하였습니다. (주2) 지배기업은 2024년 7월 23일 제3자 배정 유상증자를 결의하였으며, 해당 유상증자 대금 납입은 2024년 11월 7일 완료되었습니다.

21-3. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	9,900	9,900

미처분이익잉여금 (주2)	(4,605,389)	(1,786,862)

합계	(4,595,489)	(1,776,962)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 지배기업은 2024년 3월 29일 정기 주주총회에서 주식발행초과금 10,000백만원을 이익잉여금으로 전입하는것을 결의하였습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

22-1. 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	11,986,344	14,159,727

기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익 등	136,758	266,569

총 수익	12,123,102	14,426,296

22-2. 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	IT서비스 및SW매출	H/W매출	상품매출	합계

외부고객으로부터 수익	6,107,760	2,577,905	3,300,679	11,986,344

수익인식 시점

한 시점에 인식	152,243	2,577,905	3,300,679	6,030,827

기간에 걸쳐 인식	5,955,517	-	-	5,955,517

- 전분기 (단위: 천원)

구분	IT서비스 및SW매출	H/W매출	상품매출	합계

외부고객으로부터 수익	7,091,352	3,298,464	3,769,911	14,159,727

수익인식 시점

한 시점에 인식	545,500	3,298,464	3,769,911	7,613,875

기간에 걸쳐 인식	6,545,852	-	-	6,545,852

23. 용역계약23-1. 당분기 및 전분기 중 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 고객과의 계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

IT서비스 등 매출원가	5,756,534	5,026,604

IT서비스 등 매출이익	198,983	1,519,248

IT서비스 등 매출	5,955,517	6,545,852

차감:용역대금 청구액	(5,650,669)	(6,607,929)

합계	304,848	(62,077)

기초 계약자산(부채) - 순액	1,903,397	1,441,599

기말 계약자산(부채) - 순액	2,208,245	1,379,522

증감액	304,848	(62,077)

23-2. 당분기말 및 전기말 현재 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 고객과의 계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	누적발생원가	누적용역손익	누적용역수익	진행청구액	계약자산	계약부채	손실충당부채

IT서비스매출 등	14,052,438	6,112,778	20,165,216	17,956,971	3,869,475	1,661,230	123,193

- 전기말 (단위: 천원)

구분	누적발생원가	누적용역손익	누적용역수익	진행청구액	계약자산	계약부채	손실충당부채

IT서비스매출 등	23,099,945	12,368,173	35,468,118	33,564,720	3,543,018	1,639,620	1,072

23-3. 당분기 중 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.23-4. 당분기 및 전분기 중 이월되는 계약과 관련하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 고객과의 계약과 관련하여 계약금액 및 추정 계약원가 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	총 손익효과	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

IT서비스매출 등	228,237	1,353,775	(1,125,537)	(1,114,339)	(11,198)

- 전분기 (단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	총 손익효과	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

IT서비스매출 등	754,593	1,399,131	(644,538)	(377,929)	(266,609)

23-5. 당분기 및 전분기 중 계약과 관련하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 고객과의 계약과관련하여 IT서비스매출 계약 잔액 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

기초	신규 계약 등	수익인식	기말

10,709,937	9,597,822	(5,955,517)	14,352,241

- 전분기 (단위: 천원)

기초	신규 계약 등	수익인식	기말

10,045,920	12,987,286	(6,545,852)	16,487,354

23-6. 당분기 및 전분기 중 이월된 계약부채와 관련하여 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	IT서비스 매출등

기초의 계약부채잔액 중 인식한 수익	859,948

- 전분기 (단위: 천원)

구분	IT서비스 매출등

기초의 계약부채잔액 중 인식한 수익	422,293

23-7. 당분기 및 전분기 중 용역손실충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,072	123,339

전입(환입)액	122,121	(7,032)

기말잔액	123,193	116,307

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	1,151,718	1,406,843

퇴직급여	102,361	126,930

복리후생비	69,653	121,033

여비교통비	30,506	95,455

접대비	53,732	89,045

세금과공과금	18,062	36,707

감가상각비	70,513	52,628

지급임차료	2,455	15,974

경상연구개발비	1,259,495	1,261,272

지급수수료	322,854	441,408

광고선전비	295,645	755,753

대손상각비(환입)	20,004	(94,858)

사회보험료	73,388	102,466

무형자산상각비	185,076	164,573

사용권자산상각비	90,234	81,676

기타비용	126,058	142,376

합계	3,871,754	4,799,281

25. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익	유형자산처분이익	9,500	42

잡이익	35,270	11,647

합계	44,770	11,689

기타비용	기부금	-	100

유형자산처분손실	-	4,786

매출채권처분손실	-	890

잡손실	9,032	25,535

합계	9,032	31,311

26. 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	127,649	17,162

외환차익	4,850	9,884

외화환산이익	40,968	3,413

당기손익측정금융자산평가이익	1	2

퇴직연금운영수익	-	30,139

합계	173,468	60,600

금융비용	이자비용	500,080	890,546

외환차손	2,476	1,482

외화환산손실	1,505	-

당기손익측정금융자산평가손실	-	7,500

합계	504,061	899,528

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산의 변동	2,116,205	3,413,390

상품의 매입액	2,503,912	3,057,538

인건비 및 복리후생비	6,368,666	5,343,211

감가상각비	444,692	380,872

무형자산상각비	210,821	204,822

소모품비	75,791	218,918

지급수수료	426,673	623,853

여비교통비	504,392	577,423

접대비	83,090	100,334

기타제조 및 용역경비	1,578,857	1,220,926

기타판관비	715,954	1,682,399

매출원가 및 판매비와관리비 합계	15,029,053	16,823,686

28. 법인세 비용 및 이연법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세수익의 발생으로 인하여 평균유효세율을 별도로 공시하지 않습니다.

29. 주당순이익

29-1. 당분기 및 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	당분기	전분기

지배기업소유주지분 당기순이익(손실)	(2,818,527,030)	(2,743,645,721)

가중평균유통보통주식수	20,926,514	16,519,475

기본주당순이익(손실)	(135)	(166)

29-2. 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 주)

구분	기간	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

당분기	2025-01-01	20,917,006	33	690,261,198	20,917,006

2025-02-03	20,932,018	57	1,193,125,026	20,932,018

2025-03-31	90	1,883,386,224	20,926,514

- 전분기 (단위: 주)

구분	기간	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

전분기	2024-01-01	16,519,475	91	1,503,272,225	16,519,475

2024-03-31	91	1,503,272,225	16,519,475

29-3. 당분기 및 전분기 중 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 주식매수선택권과 상환전환우선주가 있습니다.

당분기 및 전분기 중 연결회사의 희석증권은 기본주당손익을 반희석화시키므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29-4. 잠재적 보통주식수희석 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	주식수

상환전환우선주	949,640

30. 영업으로부터 창출된 현금 30-1. 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고있습니다.30-2. 당분기 및 전분기의 당기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

법인세비용(수익)	(1,826)	(12,394)

지분법손실(이익)	(33,131)	-

감가상각비	117,609	171,039

투자부동산상각비	14,874	-

무형자산상각비	210,821	211,761

사용권자산상각비	312,210	231,718

손실충당부채전입(환입)	122,120	(7,032)

재고자산평가충당금전입(환입)	233,515	-

외화환산손실	1,505	-

대손상각비(환입)	20,004	(94,858)

퇴직급여	357,866	408,413

이자비용	500,080	890,546

주식보상비용	11,990	14,649

매출채권처분손실	-	890

유형자산처분손실	-	4,786

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	7,500

외화환산이익	(40,968)	(3,413)

이자수익	(127,649)	(17,162)

유형자산처분이익	(9,500)	(42)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(1)	(2)

잡이익	(933)	(1,611)

합계	1,688,586	1,804,788

30-3. 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산 및 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(169,715)	(1,727,312)

미수금의 감소(증가)	(181,167)	(289,273)

계약자산의 감소(증가)	(326,458)	85,567

선급금의 감소(증가)	(294,307)	512,158

선급비용의감소(증가)	(7,080)	(106,948)

선급부가세의 감소(증가)	(12,699)	(448,369)

당기법인세자산의감소(증가)	-	-

재고자산의 감소(증가)	597,418	399,605

장기선급비용의 증감	6,526	-

매입채무의 증가(감소)	(2,437,673)	1,269,208

미지급금의 증가(감소)	(112,024)	(320,913)

미지급비용의 증가(감소)	72,041	(152,383)

계약부채의 증가(감소)	21,610	(23,490)

예수금의 증가(감소)	86,763	(11,435)

예수보증금의 증가(감소)	-	130,000

부가세예수금의 증가(감소)	-	502,645

선수금의 증가(감소)	(272,541)	144,672

장기미지급금의 증가(감소)	8,400	-

사외적립자산의 감소(증가)	339,845	77,661

퇴직급여지급액	(514,349)	(244,598)

합 계	(3,195,410)	(203,205)

30-4. 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 분류	17,660	4,630

장기차입금 유동성 분류	-	750,000

사용권자산과 관련된 리스부채 증가	1,278,257	554,211

리스부채의 유동성 분류	756,206	283,902

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	7,249,008	-

주식발행초과금의 결손금 대체	-	10,000,000

30-5. 당분기 및 전분기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

유동	단기차입금	5,704,000	(1,000,000)	-	4,704,000

유동성장기부채	1,500,000	(1,500,000)	-	-

파생상품부채	8,759,931	-	-	8,759,931

유동리스부채	652,748	(295,258)	741,945	1,099,435

상환전환우선주부채	10,320,708	-	396,218	10,716,926

비유동	장기차입금	1,500,000	(1,500,000)	-	-

임대보증금	130,000	-	-	130,000

비유동리스부채	656,654	6,399	522,050	1,185,103

합계	29,224,041	(4,288,859)	1,660,213	26,595,395

- 전분기 (단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

유동	단기차입금	6,704,000	(1,000,000)	-	5,704,000

유동성장기부채	-	-	750,000	750,000

파생상품부채	16,321,846	-	-	16,321,846

유동리스부채	765,752	(248,804)	277,413	794,361

상환전환우선주부채	8,938,409	-	733,440	9,671,849

비유동	장기차입금	3,000,000	-	(750,000)	2,250,000

임대보증금	175,000	(30,000)	-	145,000

비유동리스부채	344,510	-	138,616	483,126

합계	36,249,517	(1,278,804)	1,149,469	36,120,182

31. 금융상품31-1. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주별 구분	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	11,593,325	11,593,325	30,882,927	30,882,927

단기금융상품	12,007,500	12,007,500	2,006,600	2,006,600

매출채권	8,451,211	8,451,211	8,267,305	8,267,305

미수금	365,733	365,733	184,565	184,565

미수수익	111,323	111,323	4,085	4,085

대여금	484,304	484,304	508,176	508,176

임차보증금	857,443	857,443	905,505	905,505

기타보증금	1,519,517	1,519,517	1,494,294	1,494,294

장기금융상품	46,407	46,407	43,986	43,986

소계	35,436,763	35,436,763	44,297,443	44,297,443

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,027,737	1,027,737	1,027,736	1,027,736

소계	1,027,737	1,027,737	1,027,736	1,027,736

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,313,670	13,313,670	6,064,663	6,064,663

소계	13,313,670	13,313,670	6,064,663	6,064,663

합계	49,778,170	49,778,170	51,389,842	51,389,842

금융부채	상각후원가 측정금융부채	단기차입금	4,704,000	4,704,000	5,704,000	5,704,000

유동성장기부채	-	-	1,500,000	1,500,000

장기차입금	-	-	1,500,000	1,500,000

상환전환우선주부채	10,716,925	10,716,925	10,320,708	10,320,708

매입채무	5,059,474	5,059,474	7,497,153	7,497,153

미지급금	1,923,324	1,923,324	2,035,347	2,035,347

미지급비용	492,898	492,898	444,669	444,669

장기미지급금	336,559	336,559	328,159	328,159

임대보증금	130,000	130,000	130,000	130,000

소계	23,363,180	23,363,180	29,460,036	29,460,036

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	8,759,931	8,759,931	8,759,931	8,759,931

소계	8,759,931	8,759,931	8,759,931	8,759,931

기타금융부채	리스부채	2,284,538	2,284,538	1,309,402	1,309,402

소계	2,284,538	2,284,538	1,309,402	1,309,402

합계	34,407,649	34,407,649	39,529,369	39,529,369

31-2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

공정가치 측정 항목	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	492,721	535,017	1,027,738

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,313,670	-	-	13,313,670

금융부채	파생상품부채	-	-	8,759,931	8,759,931

- 전기말 (단위: 천원)

공정가치 측정 항목	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	492,719	535,017	1,027,736

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,064,663	-	-	6,064,663

금융부채	파생상품부채	-	-	8,759,931	8,759,931

31-3. 당분기 및 전분기 중 연결회사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합계

이자수익	127,649	-	-	-	-	127,649

외환차익	823	-	4,028	-	-	4,851

외화환산이익	40,963	-	5	-	-	40,968

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	1	-	-	-	1

이자비용	-	-	(453,321)	-	(46,758)	(500,079)

대손상각비	(20,004)	-	-	-	-	(20,004)

외환차손	(1,308)	-	(1,168)	-	-	(2,476)

외화환산손실	(1,505)	-	-	-	-	(1,505)

합계	146,618	1	(450,456)	-0	(46,758)	(350,595)

- 전분기 (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합계

이자수익	17,162	-	-	-	-	17,162

외환차익	9,798	-	85	-	-	9,883

외화환산이익	3,435	-	(22)	-	-	3,413

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(7,498)	-	-	-	(7,498)

이자비용	-	-	(863,194)	-	(27,352)	(890,546)

대손상각비	94,858	-	-	-	-	94,858

외환차손	(1,478)	-	(4)	-	-	(1,482)

매출채권처분손실	(890)	-	-	-	-	(890)

합계	122,885	(7,498)	(863,135)	-	(27,352)	(775,100)

32. 약정사항 및 우발부채

32-1. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내역	당분기말	전기말

사용금액	한도	사용금액	한도

한국산업은행	산업운영자금대출	-	1,600,000	-	1,600,000

신한은행	운영자금대출등	2,570,000	3,070,000	2,570,000	3,070,000

신한은행	운영자금대출	-	1,500,000	-	1,500,000

신한은행	시설자금대출	-	-	3,000,000	3,000,000

신한은행	운영자금대출	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

하나은행 등	매출채권담보대출	-	1,600,000	-	1,600,000

국민은행	운영자금대출	1,134,000	1,134,000	1,000,000	1,000,000

기업은행	운영자금대출	1,134,000	1,134,000

합계	4,704,000	9,904,000	8,704,000	13,904,000

32-2. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	담보가액	설정권자	내용

투자부동산	토지 및 건물	2,481,999	1,320,000	1,320,000	신한은행	차입금담보

유형자산	토지 및 건물	3,877,410	4,188,000	4,188,000	신한은행 등	차입금담보 등

합계	6,359,409	5,508,000	5,508,000

- 전기말 (단위: 천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	담보가액	설정권자	내용

투자부동산	토지 및 건물	2,496,873	1,320,000	1,320,000	신한은행	차입금담보

무형자산	특허권	4,373	1,200,000	350,000	국민은행	차입금담보(주1)

유형자산	토지 및 건물	2,718,876	4,388,000	4,388,000	신한은행 등	차입금담보 등

합계	5,220,122	6,908,000	6,058,000

(주1) 해당 차입금에 대한 잔여 설정금액에 대해 대표이사가 715백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

32-3. 당분기말 및 전기말 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

제공자	제공 받은 보증내용	보증금액	보증처

서울보증보험	이행지급보증 등	5,086,169	거래처

신한은행	지급보증	420,000	거래처

대표이사	한도약정거래에 대한 연대보증	31,680	서울보증보험

대표이사	차입금지급보증	5,080,800	신한은행 등

합계	10,618,649

- 전기말 (단위: 천원)

제공자	제공 받은 보증내용	보증금액	보증처

서울보증보험	이행지급보증 등	4,541,293	거래처

신한은행	지급보증	420,000	거래처

대표이사	한도약정거래에 대한 연대보증	31,680	서울보증보험

대표이사	차입금지급보증	9,395,800	신한은행 등

합계	14,388,773

32-4. 전기말 현재 연결회사가 타인에게 제공하는 보증의 내용은 다음과 같으며, 당분기 중 차입금 상환에 따라 보증 제공이 종료되었습니다.

- 전기말 (단위: 천원)

제공받는자	제공하는 보증내용	보증금액	보증처

포메이션랩스㈜	차입금연대보증	720,000	농협은행

32-5. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	담보자산	장부가액	부보금액	금융기관

화재보험	건물 및 기계장치 등	1,794,178	1,800,000	한화손해보험 등

- 전기말 (단위: 천원)

구분	담보자산	장부가액	부보금액	금융기관

화재보험	건물 및 기계장치 등	3,376,135	6,387,511	한화손해보험 등

상기 보험가입자산에 대한 부보금액은 보험목적물이 차입금 등의 채권자에게 채무의담보로 제공됨에 따라 채권자를 질권자로 5,508백만원 의 질권이 설정되어 있습니다.

32-6. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사는 계류 중인 소송사건이 없습니다.

33. 특수관계자 33-1. 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	특수관계자명

최상위 지배기업	㈜LS(주1)

지배기업	엘에스일렉트릭주식회사(주1)

관계기업	포메이션랩스㈜, 주식회사 빨리퍼

최상위지배기업의 종속기업	LS전선㈜, 엘에스엠앤엠㈜ 등 (주1)

지배기업의 종속기업	엘에스아이티씨㈜, 엘에스메탈㈜ 등 (주1)

기타특수관계자	아이비케이티에스엑시트제이호사모투자 합자회사,제이케이엘이에스지미래모빌리티밸류체인사모투자 합자회사(주2),블루웨일즈(주3)

임직원

(주1) 전기 중 엘에스일렉트릭주식회사가 연결회사의 지분을 신규 취득하여 지배기업이 되었습니다. (주)LS는 엘에스일렉트릭주식회사의 최대주주로, 연결회사의 최상위 지배기업이 되었습니다.(주2) 전기 중 신규로 지분을 취득하여 기타 특수관계자가 되었습니다.(주3) 전기 중 기타 특수관계자로 신규 편입되었습니다.33-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

영업수익	영업비용	영업수익	영업비용

포메이션랩스㈜	13,393	-	316,029	-

㈜엘에스(주1)	-	8,084	-	-

엘에스일렉트릭㈜(주1)	62,055	9,000	-	-

엘에스계열회사(주1)	620,465	500	-	-

㈜나무아이앤씨(주2)	-	-	-	36,000

SK 주식회사(주3)	-	-	529,514	-

SK 계열회사(주3)	-	-	401,339	-

주식회사 하이프로넷(주)(주4)	-	-	-	133,628

합 계	695,913	17,584	1,246,882	169,628

(주1) 엘에스일렉트릭㈜ 및 엘에스계열회사는 간주취득일(2024-12-31)을 고려하여 전기 중 영업수익을 기재하지 않았습니다.(주2) 전기 중 지분율 하락에 따라 관계기업에서 제외되었으며, 영업비용은 해당 기간동안 인식한 비용만 기재하였습니다.(주3) SK주식회사 및 계열회사는 전기 중 보유지분을 매각하여 특수관계자에서 제외되었으며, 영업수익은 해당 기간동안 인식한 수익만 기재하였습니다.(주4) 주식회사 하이프로넷은 2024년 9월 30일 주주총회에서 등기임원을 사직함에 따라 특수관계자에서 제외되었으며, 영업비용은 해당 기간동안 인식한 비용만 기재하였습니다.다.33-3. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

포메이션랩스㈜	매출채권 등	2,233	2,031

매입채무 등	22,697	-

엘에스일렉트릭㈜ (주1)	매출채권 등	55,695	-

매입채무 등	-	-

엘에스계열회사(주2)	매출채권 등	714,196	573,466

매입채무 등	9,006	-

(주1) 전기 중 연결회사의 지분을 신규 취득한 지배기업니다. (주2) 전기 중 연결회사의 지분을 신규 취득한 지배기업의 관계기업입니다.

33-4. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

특수관계자	구분	기초	증가	감소	기말

임직원	장단기대여금	518,176	66,000	(89,872)	494,304

- 전분기 (단위: 천원)

특수관계자	구분	기초	증가	감소	기말

임직원	장단기대여금	711,440	76,000	(169,662)	617,778

33-5. 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상환전환우선주부채

당분기말	전기말

아이비케이티에스엑시트제이호 사모투자 합자회사	2,143,281	2,143,281

엘에스일렉트릭(주)(주1)	1,714,046	1,714,046

제이케이엘이에스지미래모빌리티밸류체인사모투자 합자회사(주)	1,142,670	1,142,670

(주)블루웨일즈(주1)	16,500,102	16,500,102

(주1) 전기 중 특수관계자에 신규로 편입되었습니다.33-6. 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	47,903	134,000

퇴직급여	7,500	16,719

합 계	55,403	150,719

33-7. 전기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같으며, 당분기 중 차입금 상환에 따라 보증 제공이 종료되었습니다.

- 전기말 (단위: 천원)

구분	제공받는자	제공하는 보증내용	보증금액	보증처

관계기업	포메이션랩스㈜	차입금 연대보증	720,000	농협은행

34. 재무위험관리34-1. 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 차입금	민감도 분석	이자율스왑 등

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C, 채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

34-1-1. 시장위험(1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. 연결회사는 환율변동 위험관련 별도의 헷징계약은 체결하고 있지 않습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(3) 이자율 위험변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

34-1-2. 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리 연결회사는 신용위험을 기업 전체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토하여 신용위험을 최소화합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
ㆍ 용역 제공에 따른 계약자산
ㆍ 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품
ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약 자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 당분기 및 전분기 변동은 없습니다.

(4) 대손상각비(환입)

당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당분기	전분기

대손상각비(환입)	매출채권	20,004	(94,858)

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험 노출금액은 없습니다.

34-1-3. 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금 한도( 주석 32 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

34-2. 자본위험관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

35. 영업부문35-1. 부문 구분의 근거

연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

IT서비스부문	다양한 산업의 고객사 비즈니스 프로세스를 최적으로 지원하는 IT 서비스로, 티라유텍이 소유하고 있는 Total Smart Factory solution(SCM , MES, Factory(물류/설비) Automation, Big Data , UX, Cloud Solution 등) 을 기반으로 다양한 산업의 고객사들을 대상으로 고객사의 요구사항에 맞는 Solution 을 납품(SW매출)하고, 고객사 특화 요구사항을 모델링 혹은 보완을 통해 고객사에 구현/적용(IT 서비스 매출) 서비스를 제공한다. 또한, 구축된 Solution을 고객사의 프로세스/Rule/현장 등의 변화에 대응하여 지속적인 개선, 효율화 활동을 통해 안정적으로, 효율적으로 운영(IT 서비스 매출) 하는 서비스를 제공한다.

H/W부문	AMR 등 물류 이동 로봇 과 다양한 기구물(Feeder)를 제작 및 납품 요청된 제품을 제작하고, 제작된 제품과 티라유텍 소유의 Factory(설비/물류) Automation solution과의 결합을 통해 고객사가 원하는 공장 이나 물류창고에 안정적으로 운영될수 있도록 설치 한다. Packaged 제품 판매를 근간으로 물류 컨설팅, 설치, 운영 및 유지보수(AS) 서비스를 제공한다. 직선운동, 직선 정밀이송 역할을 담당하는 직교로봇, 직교좌표로봇을 제조 및 판매하며, FA부품(모터, 증폭기, 감속기 등)을 상품으로 취급하고 있다. 주로 반도체, 모빌리티, 이차전지 장비의 정밀 이송 및 검사장비에 적용하는 로봇을 기성모델과 고객의 요구사항에 맞춘 커스터마이징 모델로 제작하여 납품한다. 공장 자동화에 필수적인 부품(ex. SERVO, 모터, 감속기 등)을 특정 업체로부터 매입하여 판매한다.

ESD부문	CAD(Computer Aided Design) Software Solution은 제조, 건축, 설계 등 특화된 산업에 디자인 및 모델링 서비스를 제공한다. 또한, 기술지원서비스 및 년간 갱신 서비스를 제공함으로써 비즈니스 연속성을 기대할 수 있다. Smart Factory Solution(MES, SCM, ROBOT 등) 도입 고객사를 통해 CAD Software Solution을 제안하고, 신규 파트너사 구축을 통해 비즈니스 성장을 견인할 수 있다.

35-2. 보고부문 정보각 보고부문에 적용된 주요 회계정책은 주석 2번에서 서술한 바와 동일합니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사는 부문 자산 및 부문 부채를 대표이사가 검토하는 내부 보고자료에 포함하지 않으므로 부문별 자산, 부채를 별도로 공시하지 않습니다.

(1) 부문별 정보당분기 및 전분기 중 연결회사의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	IT서비스부문	H/W부문	ESD부문	기타	합계

총매출액	6,181,539	3,031,331	2,884,406	25,827	12,123,103

영업이익(손실)	(1,098,422)	(1,877,733)	68,806	1,399	(2,905,950)

- 전분기 (단위: 천원)

구분	IT서비스부문	H/W부문	ESD부문	기타	합계

총매출액	7,145,442	4,735,581	2,514,180	31,093	14,426,296

영업이익(손실)	88,264	(2,576,744)	76,221	14,869	(2,397,390)

(2) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	11,752,667	14,086,795

해외	370,435	339,501

합계	12,123,102	14,426,296

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A고객	1,276,055	1,317,611