LS티라유텍 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 17(전) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 티라유텍과 그 종속기업

1. 연결대상 회사의 개요

1-1. 지배기업의 개요

지배기업인 주식회사 티라유텍(이하 "회사")은 2006년 8월 25일에 설립되어, 2019년10월 31일 한국거래소 시장에 상장한 법인으로서 서울특별시 강남구 학동로 5길 7(논현동)에 소재하고 있습니다. 회사는 소프트웨어 개발 및 공급, 소프트웨어자문 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사의 당분기말 현재 자본금은 당분기말 현재 자본금은 1,643백만원이며, 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식의 종류	소유주식수(주)	지분율(%)

김정하	보통주	5,241,000	29.99%

SK(주)	보통주	2,250,000	12.87%

조원철	보통주	1,773,000	10.14%

아이비케이티에스엑시트제이호 사모투자합자회사	상환전환우선주	1,079,136	6.17%

강정수	보통주	22,508	0.13%

홍은경	보통주	77,200	0.44%

육영수	보통주	654,000	3.74%

티라유텍우리사주조합	보통주	116,565	0.67%

소액주주	보통주	6,265,160	35.84%

합계	-	17,478,569	100.00%

주석 - 계속

2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1-2. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	업종	결산일	당분기말	전기말

소유 지분율	소유 지분율

(주)티라로보틱스(주1)	제조업	12월 31일	68.36%	68.36%

현준에프에이(주2)	제조업	12월 31일	100.00%

(주1) 주식회사 티라로보틱스가 발행한 지분의 68.36%는 지배기업이 보유하고 있으며, 보통주에 해당하는 15.78% 및 상환전환우선주에 해당하는 15.86%는 비지배주주가 보유하고 있습니다. (주석 13 참조)(주2) 당분기중 신규로 지분을 취득하여 지배력을 획득하였습니다.1-3. 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

종속기업	(주)티라로보틱스	6,544,473	6,520,811	23,662	2,257,004	(3,607,407)	(3,630,644)

(주)현준에프에이	16,143,728	11,721,937	4,421,791	6,619,967	25,035	25,035

- 전기말 (단위: 천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

종속기업	(주)티라로보틱스	8,468,390	4,855,965	3,612,425	853,900	(1,519,174)	(1,517,334)

주석 - 계속

2. 재무제표 작성기준다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1. 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다

2-2. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결실체가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 13에 공시하였습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속

2-3. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

주석 - 계속2-4. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

주석 - 계속

4. 매출채권(기타채권) 및 기타금융자산

4-1. 매출채권및기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

매출채권	9,133,105	(487,257)	8,645,848	4,738,876	(96,429)	4,642,447

미수금	169,624	-	169,624	112,427	-	112,427

합계	9,302,729	(487,257)	8,815,472	4,851,303	(96,429)	4,754,874

4-2. 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	96,429	57,689

연결범위의 변동	334,958

대손상각비(환입)	55,870	(80,889)

기말	487,257	138,578

주석 - 계속

4-3. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	단기금융상품	272,100	216,400

미수수익	12,794

대여금	265,500	-

소 계	550,394	216,400

비유동	장기금융상품	196,619	426,682

임차보증금	458,048	426,682

기타보증금	1,470,191	958,620

대여금	399,088	682,890

소계	2,523,946	2,068,192

합계	3,074,340	2,284,592

주석 - 계속

5. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	선급금(주1)	669,514	369,828

선급비용	374,977	200,405

합계	1,044,491	570,233

(주1) 당분기말 현재 선급금에는 보고기간 후 발생한 종속기업투자주식 관련된 취득대금 3,000백만원이 포함되어 있습니다. (주석 36-1 참조)

6. 재고자산 6-1. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

상품	3,393,619	145,012

상품평가손실충당금	(362,060)

제품	240,816

제품평가손실충당금	(33,794)

재공품	1,105,949	413,844

재공품평가손실충당금	(5,867)

원재료	2,557,416	617,650

원재료평가손실충당금	(54,565)

합계	6,841,514	1,176,506

주석 - 계속

7. 기타포괄손익-공정가치금융자산7-1. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품	3,543,008	3,543,008

7-2. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 없습니다.

주석 - 계속

8. 관계기업투자8-1. 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,023,353	1,724,841

취득	500,000

지분법손익	86,088	(361,789)

기말	1,609,441	1,363,052

8-2. 당분기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	관계의 성격	지분율	주사업장	결산월

관계기업	포메이션랩스 주식회사	응용 소프트웨어 개발 및 공급업	40.00%	한국	12월

관계기업(주1)	나무아이앤씨 주식회사	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	20.00%	한국	12월

(주1) 당분기 중 지분을 신규취득하였습니다.8-3. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액(주1)	장부금액	취득원가	순자산가액(주1)	장부금액

관계기업	포메이션랩스 주식회사	2,000,000	1,124,504	1,096,211	2,000,000	1,044,171	1,023,353

관계기업(주2)	나무아이앤씨 주식회사	500,000	246,780	513,230	-	-	-

합계	2,500,000	1,371,284	1,609,441	2,000,000	1,044,171	1,023,353

(주1) 순자산가액은 지분 해당액 기준입니다.(주2) 당기 중 지분을 신규취득하였습니다.

주석 - 계속

8-4. 당분기 및 전분기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법평가내역	기말

지분법손익	지분법자본변동	기타증감액

포메이션랩스 주식회사	1,023,353	-	72,858	-	-	1,096,211

나무아이앤씨 주식회사	-	500,000	13,230	-	-	513,230

합계	1,023,353	500,000	86,088	-	-	1,609,441

- 전분기 (단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법평가내역	기말

지분법손익	지분법자본변동	기타증감액

포메이션랩스 주식회사	1,724,841	-	(234,325)	-	-	1,490,516

8-5. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

관계기업	포메이션랩스 주식회사(주2)	5,516,625	2,705,367	2,811,259	5,836,887	200,831	200,831

관계기업	나무아이앤씨 주식회사(주2)(주3)	2,627,508	1,393,610	1,233,898	313,190	81,048	81,048

(주1) 관계기업의 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.(주2) 관계기업의 요약재무정보는 2023년 6월말 기준으로 작성되었습니다.(주3) 관계기업의 요약재무정보는 간주취득일을 고려하여 작성되었습니다.

- 전기말 (단위: 천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

관계기업	포메이션랩스 주식회사	5,423,807	2,813,379	2,610,428	11,064,098	(1,747,087)	(1,747,087)

(주) 관계기업의 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

주석 - 계속

9. 유형자산9-1. 유형자산의 내역 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,471,274	-	-	3,471,274

건물	3,850,104	(817,590)	-	3,032,514

기계장치	1,637,039	(1,307,232)	-	329,807

차량운반구	201,063	(142,111)	-	58,952

공구와기구	599,055	(436,284)	-	162,771

비품	1,657,600	(1,197,878)	(65,546)	394,176

시설장치	549,668	(415,073)	(4,202)	130,393

건설중인자산	-	-	-	-

합 계	11,965,803	(4,316,168)	(69,748)	7,579,887

- 전기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	712,029	-	-	712,029

건물	2,379,792	(475,958)	-	1,903,834

기계장치	1,436,039	(895,431)	-	540,608

공구와기구	1,691	(141)	-	1,550

비품	1,322,262	(854,279)	(44,375)	423,608

시설장치	503,119	(314,229)	(5,719)	183,171

건설중인자산	3,115,500	-	-	3,115,500

합 계	9,470,432	(2,540,038)	(50,094)	6,880,300

주석 - 계속

9-2. 유형자산의 변동당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	기초	취 득	처 분	대체	연결범위변동	정부보조금	감가상각	기말

토지	712,029	708,478	-	-	2,050,767	-	-	3,471,274

건물	1,903,834	-	-	-	1,182,491	-	(53,811)	3,032,514

기계장치	540,608	-	-	-	403	-	(211,204)	329,807

차량운반구	-	(1)	-	63,056	-	(4,103)	58,952

공구와기구	1,550	78,000	-	-	96,508	-	(13,287)	162,771

비품	423,608	90,899	-	-	40,147	(30,928)	(129,551)	394,175

시설장치	183,171	-	-	-	5	-	(52,782)	130,394

건설중인자산	3,115,500	15,883	(2,957,500)	(173,883)	-	-	-	-

합계	6,880,300	893,260	(2,957,501)	(173,883)	3,433,377	(30,928)	(464,738)	7,579,887

- 전분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	정부보조금	감가상각	기말

토지	712,029	-	-	-	-	712,029

건물	1,963,329	-	-	-	(44,621)	1,918,708

기계장치	825,306	2,353	-	-	(215,249)	612,410

공구와기구	-	1,690	-	-	(56)	1,634

비품	484,325	100,540	(1,367)	(1,931)	(136,473)	445,094

시설장치	228,520	52,272	(16,088)	-	(63,737)	200,967

건설중인자산	1,932,500	1,183,000	-	-	-	3,115,500

합 계	6,146,009	1,339,855	(17,455)	(1,931)	(460,136)	7,006,342

감가상각비 중 278백만원(전분기: 64백만원)은 매출원가, 186백만원(전분기: 176백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

주석 - 계속

10. 무형자산 10-1. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	47,550	(22,763)	(6,576)	-	18,211

소프트웨어	2,514,788	(2,011,308)	(249,332)	-	254,148

개발비	4,697,360	(982,152)	-	(854,015)	2,861,193

회원권	268,538	-	-	-	268,538

기타의무형자산	559,235	(8,738)	-	-	550,497

영업권	6,127,012	-	-	-	6,127,012

합 계	14,214,483	(3,024,961)	(255,908)	(854,015)	10,079,599

- 전기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	23,614	(9,517)	(1,512)	-	12,585

소프트웨어	2,366,346	(1,801,503)	(249,332)	-	315,511

개발비	3,239,786	(755,483)	-	(854,015)	1,630,288

영업권	2,491,609	-	-	-	2,491,609

합계	8,121,355	(2,566,503)	(250,844)	(854,015)	4,449,993

주석 - 계속

10-2. 무형자산의 변동내역당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	연결범위변동	정부보조금	상각	기말

산업재산권	12,585	8,599	5,238	(5,064)	(3,147)	18,211

소프트웨어	315,511	73,860	12,343	-	(147,566)	254,148

개발비	1,630,288	1,457,575	-	-	(226,670)	2,861,193

회원권	15,882	158,000	94,656	-	-	268,538

기타의무형자산	559,235	-	-	(8,738)	550,497

영업권	2,491,609	3,635,403	-	-	-	6,127,012

합계	4,449,993	5,750,554	158,000	112,237	(5,064)	(386,121)	10,079,599

- 전분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	정부보조금	상각	기말

산업재산권	10,354	4,976	(1,649)	(1,884)	11,797

소프트웨어	463,204	224,559	(78,273)	(238,751)	370,739

개발비	1,434,979	911,671	-	(39,697)	2,306,953

영업권	2,491,609	-	-	-	2,491,609

합계	4,400,146	1,141,206	(79,922)	(280,332)	5,181,098

무형자산상각비 중 16백만원(전분기: 14백만원)은 매출원가, 370백만원(전분기: 252 백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

주석 - 계속

11. 사용권자산11-1. 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	1,581,300	(914,524)	666,776	1,424,393	(550,893)	873,500

차량운반구	957,902	(494,946)	462,956	497,404	(260,996)	236,408

합계	2,539,202	(1,409,470)	1,129,732	1,921,797	(811,889)	1,109,908

11-2. 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산에 대한 감가상각비	569,510	502,394

리스부채 이자비용	39,544	48,816

합계	609,054	551,210

주석 - 계속

12. 차입금 12-1. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행	3.519~7.365	3,459,060	1,134,000

국민은행	7.25	1,000,000	1,000,000

신한은행	5.14~5.64	2,280,000	1,000,000

산업은행	6.85	-	200,000

우리은행	6.74~7.23	419,800	-

기업은행등(*)	-	858,535	-

합계	8,017,395	3,334,000

(*) 매출채권담보대출로 인한 단기차입금입니다.

12-2. 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율(당기)	금 액	최종 만기일	상환방법

당분기말	전기말

신한은행	타법인 인수자금	6.56%	3,000,000	-	2026.07.10	분할상환

기업은행	일반운전자금대출	5.63%	-	2,518,678	2023.02.28	만기일시상환

기업은행	일반운전자금대출	3.66%	3,820	2023.10.04	분할상환

소계	3,003,820	2,518,678

유동성대체	(3,820)	(2,518,678)

합계	3,000,000	-

주석 - 계속

13. 사채 당분기말 현재 사채의 종류와 미상환 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	최종만기일	발행금액	상환방법	이자율	미상환잔액 (액면금액)

당분기말

무보증사모사채	2022.05.30	2024.05.30	544,000	만기일시	5.68%	544,000

2022.09.29	2024.09.29	266,000	7.47%	266,000

2020.05.28	2022.05.28	640,000	-	-

2020.09.24	2022.09.24	313,000	-	-

소 계	810,000

주석 - 계속

14. 상환전환우선주부채 및 파생상품부채 14-1. 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채 및 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상환전환우선주부채	9,499,983	-	4,499,986

상환할증금	4,813,805	-	859,569

전환권조정	(9,993,678)	-	(2,439,861)

파생상품부채	4,998,816	776,569	-

합계	4,998,816	4,320,110	776,569	2,919,694

부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 상기 상환전환우선주부채와 관련하여 유효이자율에 따라 571백만원의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표상 장부금액과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당분기말까지 액면이자 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.14-2. 당분기말 현재 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	발행	상각	기말

상환전환우선주부채	4,499,986	4,999,997	-	9,499,983

상환할증금	859,569	3,954,236	-	4,813,805

전환권조정	(2,439,861)	(8,125,147)	571,330	(9,993,678)

합계	2,919,694	829,086	571,330	4,320,110

주석 - 계속

14-3. 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 주요발행조건

구분	상환전환우선주

발행할 주식의 종류	상환전환우선주식

발행일	2023-07-28

발행할 주식의 총수	359,712주

발행할 주식의 총액	4,999,996,800 원

주당 액면가액	100 원

주당 발행가액	13,900 원

우선권존속기간	발행일로부터 10년

우선주배당율	0.00%

상환시 보장수익률	연복리 6.00%

조기상환권	발행일로부터 2년이 경과한때부터 존속기간 만료일까지

전환권 대상자산	주식회사 티라유텍의 발행 보통주

전환권 전환비율	우선주 1주당 보통주 0.88주. 단, 전환비율의 조정이 일어나는 경우 그에 따름

전환권 행사기간	최초 발행일로부터 10년이 경과하는 날의 전일까지

(2)종속회사의 주요발행조건

구분	제1차 상환전환우선주	제2차 상환전환우선주

발행할 주식의 종류	상환전환우선주식	상환전환우선주식

발행일	2022-09-02	2022-10-01

발행할 주식의 총수	83,944주	41,972주

발행할 주식의 총액	2,999,990,672원	1,499,995,336원

주당 액면가액	5,000원	5,000원

주당 발행가액	35,738원	35,738원

우선권존속기간	발행일로부터 10년

우선주배당율	1.00%

상환시 보장수익률	연복리 6.00%

조기상환권	발행일로부터 3년이 경과한때부터 존속기간 만료일까지

전환권 대상자산	주식회사 티라로보틱스 발행 보통주

전환권 전환비율	우선주 1주당 보통주 1주단, 전환비율의 조정이 일어나는 경우 그에 따름

전환권 행사기간	최초 발행일로부터 10년이 경과하는 날의 직전일까지

14-4. 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (주석 2 참조)

(단위: 천원)

구분

당분기말	전기말	취득시

상환전환우선주 전환권	4,998,816	776,569	4,278,594

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	(2,763,544)	(4,490,611)

평가손익	(51,336)	-

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(2,712,208)	(4,490,611)

주석 - 계속

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	매입채무	6,724,817	1,039,635

미지급금	2,320,439	1,822,245

미지급비용	610,619	171,718

소계	9,655,875	3,033,598

비유동	장기미지급금	316,169	336,346

합계	9,972,044	3,369,944

(주) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무, 미지급금 및 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

16. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

비유동	임대보증금	175,000	150,000

주석 - 계속

17. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	예수금	594,399	630,092

선수금	163,640	26,241

부가세예수금	8,867	24,759

예수보증금	220,000

합계	986,906	681,092

18. 종업원급여18-1. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	6,373,656	4,813,289

사외적립자산	(3,564,568)	(2,380,493)

합계	2,809,088	2,432,796

주석 - 계속

18-2. 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔액	4,813,289	4,997,835	2,380,493	2,641,061	2,432,796	2,356,775

연결범위 변동	971,680	995,674	(23,994)

당기 비용으로 인식

근무원가	523,256	1,092,527	523,256	1,092,527

이자원가	197,395	148,263	33,269	79,844	164,126	68,419

소계	720,651	1,240,790	33,269	79,844	687,382	1,160,946

기타포괄손익으로 인식

보험수리적손익

- 인구통계적 가정	254,843	-	-	-	254,843	-

- 재무적 가정	-	(1,034,524)	-	-	-	(1,034,524)

- 경험조정	166,287	90,582	-	-	166,287	90,582

사외적립자산 수익	-	-	(31,904)	(79,393)	31,904	79,393

소계	421,130	(943,942)	(31,904)	(79,393)	453,034	(864,549)

납부한 기여금	-	-	354,800	178,787	(354,800)	(178,787)

급여 지급	(553,094)	(962,801)	(167,764)	(439,271)	(385,330)	(523,530)

기말 잔액	6,373,656	4,331,882	3,564,568	2,381,027	2,809,088	1,950,855

18-3. 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	3,564,568	2,380,493

주석 - 계속

19. 리스부채19-1. 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	720,647	475,925	1,196,572	656,006	480,426	1,136,432

19-2. 당분기말 현재 연결실체가 인식한 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년 이내	1년 초과 3년 미만	3년 초과	합계

건물	543,055	169,031	-	712,086

차량운반구	222,217	234,661	144,440	601,318

합계	765,272	403,692	144,440	1,313,404

19-3. 단기 및 소액자산 리스연결실체는 매수선택권이 없고 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 기초자산의 공정가치가 5백만원 이하인 소액자산 리스에 대해서 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 적용하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있으며, 당분기 중 단기리스 및 소액리스에 관련되는 비용은 47,040천원입니다.

주석 - 계속

20. 충당부채당분기 및 전분기 중 용역손실충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	59,259	185,610

전입(환입)액	(22,709)	1,619

기말잔액	36,550	187,229

21. 자본21-1. 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식수	17,478,569 주	5,491,250 주

보통주 자본금	1,643,170,800	549,125,000

주석 - 계속

21-2. 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발생초과금	19,589,914	21,067,404

기타자본잉여금	(69,711)	(69,711)

자기주식처분이익(주1)	30,201	30,201

합계	19,550,404	21,027,894

기타자본구성요소	자기주식	0	(411,573)

주식매수선택권	49,968	58,296

합계	49,968	(353,277)

기타포괄손익누계액	매도가능증권평가이익	1,220,521	1,220,521

지분법자본변동	6,370	6,370

합계	1,226,891	1,226,891

(주1) 연결실체는 이사회 결의에 따라 전분기 중 자기주식 154,000주를 처분하였습니다.21-3. 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	32,275	(411,573)	186,275	(2,375,393)

처분	-	-	(154,000)	1,963,820

소각	(32,275)	411,573	-	-

기말	-	-	32,275	(411,573)

주석 - 계속

21-4. 주식기준보상(1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 지배회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행

가득조건	부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원 등으로 재직

부여일	2019년 5월 15일

행사 가능 시점	가득기간 이후 5년 이내 행사(2021.05.16 - 2026.05.16)

행사가격㈜	1,866원

(주)당분기중 무상증자로 인해 행사가격이 변동되었습니다.

(2) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 종속회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행

가득조건	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원 등으로 재직

부여일	2022년 5월 31일

행사 가능 시점	가득기간 이후 5년 이내 행사(2025.05.31 - 20230.05.30)

행사가격	15,000원

주석 - 계속

(3) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 주)

부여일	기초	부여	무상증자	행사	소멸	기말

2019년 5월 15일	52,500	-	105,055	(22,508)	-	135,047

2022년 5월 31일	31,550	-	-	-	(1,800)	29,750

- 전분기 (단위: 주)

부여일	기초	부여	행사	소멸	기말

2019년 5월 15일	77,500	-	-	77,500

2022년 5월 31일	-	32,000	-	(450)	31,550

(4) 연결실체는 지배회사 임직원에 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	내용

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	1,110원

부여일의 가중평균 주가	5,226원

주가변동성	18.11%

무위험수익률	1.79%

(주) 주식선택권은 액면분할 이전에 부여되어, 상기 보상원가 산정시 이용한 제반 가정 및 변수는 액면분할효과를 반영하여 조정하였습니다.

주석 - 계속

(5) 연결실체는 종속회사 임직원에 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정및 변수는 다음과 같습니다.

구분	내용

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	5,630원

부여일의 주식가격	9,516원

주가변동성	63.27%

무위험수익률	3.20%

(6) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 41,880천원(전분기: 19,376천원)입니다.

21-5. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주)	9,900	9,900

미처분이익잉여금	(7,975,875)	(5,325,274)

합계	(7,965,975)	(5,315,374)

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

주석 - 계속22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

22-1. 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	39,066,501	25,436,225

기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익	100,173	82,223

총 수익	39,166,674	25,518,448

22-2. 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	IT서비스 및SW매출	H/W매출	상품매출	합계

외부고객으로부터 수익	21,994,857	6,475,652	10,595,992	39,066,501

수익인식 시점

한 시점에 인식	602,500	6,475,652	10,595,992	17,674,144

기간에 걸쳐 인식	21,392,357	-	-	21,392,357

- 전분기 (단위: 천원)

구분	IT서비스 및SW매출	H/W매출	상품매출	합계

외부고객으로부터 수익	20,561,064	69,500	4,805,661	25,436,225

수익인식 시점

한 시점에 인식	609,184	69,500	4,805,661	5,484,345

기간에 걸쳐 인식	19,951,880	-	-	19,951,880

주석 - 계속

23. 용역계약23-1. 당분기 및 전분기 중 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 고객과의 계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

IT서비스 등 매출원가	16,149,425	17,078,731

IT서비스 등 매출이익	5,242,932	2,873,149

IT서비스 등 매출	21,392,357	19,951,880

차감:용역대금 청구액	(19,542,334)	(20,156,344)

합계	1,850,023	(204,464)

기초 계약자산(부채) - 순액	499,860	1,072,330

기말 계약자산(부채) - 순액	2,349,883	867,866

증감액	1,850,023	(204,464)

23-2. 당분기말 및 전기말 현재 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 고객과의 계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	누적발생원가	누적용역손익	누적용역수익	진행청구액	계약자산	계약부채	손실충당부채

IT서비스매출 등	23,579,412	8,515,500	32,094,912	29,783,549	2,979,381	668,018	36,550

- 전기말 (단위: 천원)

구분	누적발생원가	누적용역손익	누적용역수익	진행청구액	계약자산	계약부채	손실충당부채

IT서비스매출 등	32,326,928	7,779,000	40,105,928	39,606,068	1,081,210	581,350	59,259

주석 - 계속

23-3. 당분기 중 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 고객과의 계약으로 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	계약일	계약상완성기한	진행률	계약자산(부채)	매출채권	손상차손누계액

23년 삼성전기 베트남 FCBGA 물류시스템	2022-12-05	2023-12-31	79.17%	275,184	-	-

23-4. 당분기 및 전분기 중 이월되는 계약과 관련하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 고객과의 계약과 관련하여 계약금액 및 추정 계약원가 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	총 손익효과	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

IT서비스매출 등	442,183	1,000,098	(557,916)	(556,216)	(1,700)

- 전분기 (단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	총 손익효과	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

IT서비스매출 등	1,297,167	5,202,737	(3,905,570)	(3,502,601)	(402,969)

주석 - 계속

23-5. IT서비스매출 계약 잔액 변동당분기 및 전분기 중 계약과 관련하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 고객과의 계약과관련하여 IT서비스매출 계약 잔액 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

기초	신규 계약 등	수익인식	기말

3,812,049	25,498,913	(21,392,357)	7,918,605

- 전분기 (단위: 천원)

기초	신규 계약 등	수익인식	기말

4,806,709	21,576,541	(19,808,821)	6,574,429

주석 - 계속

24. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기