LS티라유텍 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 20(당) 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 19(전) 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
엘에스티라유텍 주식회사

1. 회사의 개요

엘에스티라유텍 주식회사(이하 "회사")는 2006년 8월 25일에 설립되어, 2019년 10월 31일 코스닥증권 시장에 등록한 협회등록법인으로서 서울특별시 강남구 학동로5길 7(논현동)에 소재하고 있습니다. 회사는 소프트웨어 개발 및 공급, 소프트웨어 자문 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사의 당분기말 현재 자본금은 2,095백만원이며, 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식의 종류	소유주식수(주)	지분율(%)

엘에스일렉트릭(주)	보통주	6,742,502	30.65%

엘에스일렉트릭(주)	상환전환우선주	258,993	1.18%

제이케이엘이에스지미래모빌리티밸류체인사모투자 합자회사	보통주	4,495,002	20.43%

제이케이엘이에스지미래모빌리티밸류체인사모투자 합자회사	상환전환우선주	172,661	0.78%

아이비케이티에스엑시트제이호사모투자 합자회사	상환전환우선주	647,482	2.94%

김정하	보통주	1,741,000	7.91%

우리사주조합	보통주	67,848	0.31%

소액주주	보통주	7,875,632	35.80%

합계	22,001,120	100.00%

2. 중요한 회계정책 회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1. 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)ㆍ순공정가치로 측정하는 매각예정자산ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2-2. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-3. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권(기타채권) 및 기타금융자산

4-1. 매출채권 및 기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

총 액	대손충당금	순 액	총 액	대손충당금	순 액

매출채권	4,991,643	(102,302)	4,889,341	5,354,075	(82,298)	5,271,777

미수금	228,939	(20,051)	208,888	87,113	(20,051)	67,062

합계	5,220,582	(122,353)	5,098,229	5,441,188	(102,349)	5,338,839

4-2. 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	102,349	101,987

대손상각비(환입)	20,004	1,707

기말금액	122,353	103,694

4-3. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	단기금융상품	12,000,000	-

대여금	198,640	195,240

미수수익	111,323	35,411

소계	12,309,963	230,651

비유동	보증금	1,498,652	1,497,489

대여금	1,244,251	1,259,165

소계	2,742,903	2,756,654

합계	15,052,866	2,987,305

5. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	선급금	540,533	380,250

선급비용	110,180	118,601

합계	650,713	498,851

6. 재고자산 6-1. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

상품	163,127	582,045

상품평가충당금	-	(5,762)

합계	163,127	576,283

비용으로 이식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 2,644,581천원(전분기: 2,276,169천원)입니다.당분기에 회사는 재고자산평가손실환입 5,762천원을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 차감되었습니다.

7. 당기손익-공정가치금융자산

7-1. 당기손익-공정가치금융자산의 내역당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신탁상품 등	1,027,737	1,027,736

7-2. 당기손익-공정가치금융자산의 변동당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,027,736	500,212

취득	-	500,041

평가 등	1	(7,498)

기말	1,027,737	992,755

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산

8-1. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(주1)	13,313,670	6,064,663

(주1) 회사가 보유중인 ㈜클로봇의 지분상품은 2024년 10월 28일 코스닥 시장에 신규 상장하였으며, 코스닥 상장 규정에 의거하여 상장일로부터 1년 6개월간 의무적으로 보유할 예정입니다.8-2. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,064,663	3,583,664

취득	-	-

평가 등	7,249,008	-

기말	13,313,670	3,583,664

9. 종속기업 및 관계기업투자9-1. 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	업종	지분율	주사업장	결산월

종속기업	㈜티라로보틱스	제조업	52.14%	한국	12월

종속기업	주식회사 티라아트로보	제조업	100%	한국	12월

종속기업	THIRA CORPORATION	컨설팅	100%	미국	12월

관계기업	포메이션랩스㈜	응용 소프트웨어 개발 및 공급업	40%	한국	12월

9-2. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액(주1)	장부금액	취득원가	순자산가액(주1)	장부금액

종속기업	㈜티라로보틱스	4,320,577	(2,842,028)	4,320,577	4,320,577	(1,882,451)	4,320,577

종속기업	주식회사 티라아트로보	12,606,596	5,518,014	12,606,596	9,106,996	2,225,442	9,106,996

종속기업	THIRA CORPORATION	675,850	353,294	675,850	675,850	360,186	675,850

관계기업	포메이션랩스㈜	2,000,000	763,430	726,254	2,000,000	733,584	693,123

합 계	19,603,023	3,792,710	18,329,277	16,103,423	1,436,761	14,796,546

(주1) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.

9-3. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜티라로보틱스(주1)	8,989,232	14,439,996	(5,450,763)	565,152	(1,852,375)	(1,852,375)

종속기업	주식회사 티라아트로보(주1)	13,288,118	7,770,104	5,518,014	2,408,429	(207,028)	(207,028)

종속기업	THIRA CORPORATION(주1)	354,108	814	353,294	-	(5,978)	(6,892)

관계기업	포메이션랩스㈜(주1)	5,393,638	3,485,063	1,908,575	2,574,941	74,616	74,616

(주1) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜티라로보틱스	10,635,639	14,246,018	(3,610,379)	3,496,118	779,768	779,768

종속기업	주식회사 티라아트로보	11,728,802	9,503,361	2,225,442	13,415,483	(2,039,375)	(2,045,943)

종속기업	THIRA CORPORATION	361,141	956	360,186	-	(241,509)	(184,052)

관계기업	포메이션랩스㈜	4,832,140	2,998,181	1,833,960	12,427,779	18,813	18,813

9-4. 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	14,796,546	15,206,560

취득	3,499,600	-

지분법손익	33,131	-

지분법자본변동	-	-

기말	18,329,277	15,206,560

9-5. 당분기 및 전분기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법평가내역	기말

지분법손익	지분법자본변동

포메이션랩스 주식회사	693,123	-	33,131	-	726,254

합 계	693,123	-	33,131	-	726,254

- 전분기 (단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법평가내역	기말

지분법손익	지분법자본변동

포메이션랩스 주식회사	703,335	-	-	-	703,335

㈜나무아이앤씨(주1)	399,802	-	-	-	399,802

합 계	1,103,137	-	-	-	1,103,137

(주1) (주)나무아이앤씨는 전기 중 지분율 하락에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.

10. 유형자산10-1. 유형자산의 내역 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

비품	1,081,673	(749,864)	(96,085)	235,724

시설장치	515,396	(442,619)	(1,168)	71,609

합계	1,597,069	(1,192,483)	(97,253)	307,333

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

비품	1,225,196	(883,944)	(103,400)	237,852

시설장치	515,396	(427,121)	(1,674)	86,601

합 계	1,740,592	(1,311,065)	(105,074)	324,453

10-2. 유형자산의 변동 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	국고보조금	감가상각	기말

비품	237,852	25,938	-	-	(28,066)	235,724

시설장치	86,601	-	-	-	(14,992)	71,609

합계	324,453	25,938	-	-	(43,058)	307,333

- 전분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	국고보조금	감가상각	대체(주1)	기말

토지	712,029	-	-	-	-	(712,029)	-

건물	1,844,339	-	-	-	-	(1,844,339)	-

비품	225,760	31,518	-	(9,814)	(28,765)	-	218,699

시설장치	109,134	18,100	-	-	(14,091)	-	113,143

합계	2,891,262	49,618	-	(9,814)	(42,856)	(2,556,368)	331,842

(주1) 당사는 자가사용목적으로 보유하여 유형자산으로 분류하고 있던 토지와 건물을 자가사용율 감소에 따라 전기초에 투자부동산으로 변경하였습니다.감가상각비 중 12백만원(전분기: 16백만원)은 매출원가, 31백만원(전분기: 27백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11. 무형자산 11-1. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	49,046	(21,102)	(12,628)	-	15,316

소프트웨어	2,411,548	(2,236,715)	(58,399)	-	116,434

개발비	1,603,151	(751,773)	-	(524,444)	326,934

회원권	173,883	-	-	-	173,883

영업권	3,813,585	-	-	-	3,813,585

기술가치	225,346	(30,046)	-	-	195,300

합계	8,276,559	(3,039,636)	(71,027)	(524,444)	4,641,452

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	49,046	(19,580)	(13,264)	-	16,202

소프트웨어	2,366,548	(2,189,237)	(84,503)	-	92,808

개발비	1,473,797	(738,302)	-	(524,444)	211,051

회원권	173,883	-	-	-	173,883

영업권	3,813,585	-	-	-	3,813,585

기술가치	225,346	(24,412)	-	-	200,934

합계	8,102,205	(2,971,531)	(97,767)	(524,444)	4,508,463

11-2. 무형자산의 변동내역당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	손상차손	기말

산업재산권	16,202	-	(887)	15,315

소프트웨어	92,809	45,000	(21,374)	116,435

개발비	211,051	129,354	(13,471)	326,934

회원권	173,883	-	-	173,883

영업권	3,813,585	-	-	3,813,585

기술가치	200,934	-	(5,634)	195,300

합계	4,508,464	174,354	(41,366)	4,641,452

- 전분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	손상차손	기말

산업재산권	11,744	-	(679)	-	11,065

소프트웨어	223,274	-	(39,667)	-	183,607

개발비	264,936	-	(13,471)	-	251,465

회원권	173,883	-	-	-	173,883

영업권	3,991,609	-	-	-	3,991,609

합계	4,665,446	-	(53,817)	-	4,611,629

무형자산상각비 중 16백만원(전분기: 16백만원)은 매출원가, 25백만원(전분기: 38백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산 12-1. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지(주1)	712,029	-	712,029	712,029	-	712,029

건물(주1)	2,379,792	(609,822)	1,769,970	2,379,792	(594,948)	1,784,844

합계	3,091,821	(609,822)	2,481,999	3,091,821	(594,948)	2,496,873

(주1) 회사는 자가사용목적으로 보유하여 유형자산으로 분류하고 있던 토지와 건물을 자가사용율 감소에 따라 전기초에 투자부동산으로 변경분류했습니다.

12-2. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	기초	대체	상각	기말

토지	712,029	-	-	712,029

건물	1,784,844	-	(14,874)	1,769,970

합계	2,496,873	-	(14,874)	2,481,999

- 전분기 (단위: 천원)

구분	기초	대체(주1)	상각	기말

토지	-	712,029	-	712,029

건물	-	1,844,339	(14,874)	1,829,465

합계	-	2,556,368	(14,874)	2,541,494

(주1) 회사는 자가사용목적으로 보유하여 유형자산으로 분류하고 있던 토지와 건물을 자가사용율 감소에 따라 전기초에 투자부동산으로 변경분류했습니다. 투자부동산상각비 15백만원(전분기: 15백만원) 은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

13. 사용권자산13-1. 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	1,454,766	(247,112)	1,207,654	1,423,873	(1,186,041)	237,832

차량운반구	296,910	(42,269)	254,641	264,503	(18,710)	245,793

합계	1,751,676	(289,381)	1,462,295	1,688,376	(1,204,751)	483,625

13-2. 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	483,625	476,272

증가	1,125,508	192,954

감소	-	(97,799)

상각	(146,838)	(128,727)

기말	1,462,295	638,297

14. 차입금 14-1. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행	1.99~2.08	1,134,000	1,134,000

단기차입금	국민은행	6.69	-	1,000,000

단기차입금	신한은행	3.93	1,000,000	1,000,000

합계	2,134,000	3,134,000

14-2. 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율(전기)	금액	최종 만기일	상환방법

당분기말	전기말

신한은행	시설자금대출	6.15	-	3,000,000	2026.07.10	원금분할상환

소계	-	3,000,000

유동성대체	-	(1,500,000)

합계	-	1,500,000

14-3. 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년	2년	3년 초과	합계

단기차입금	2,134,000	-	-	2,134,000

15. 상환전환우선주부채 및 파생상품부채15-1. 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채 및 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상환전환우선주	4,999,997	4,999,997

상환할증금	3,954,236	3,954,236

전환권조정	(6,719,772)	(6,806,791)

거래일평가손익	(116,620)	(118,130)

소계	2,117,841	2,029,312

파생상품부채	4,091,123	4,091,123

부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 상기 상환전환우선주부채와 관련하여유효이자율에 따라 89백만원의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표상 장부금액과의 차이는 유효이자율을 적용한이자금액에서 당분기말까지 액면이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.15-2. 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	기초	발행	상각	기말

상환전환우선주부채	4,999,997	-	-	4,999,997

상환할증금	3,954,236	-	-	3,954,236

전환권조정	(6,806,791)	-	87,019	(6,719,772)

거래일평가손익	(118,130)	-	1,510	(116,620)

합 계	2,029,312	-	88,529	2,117,841

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	기초	발행	상각	기말

상환전환우선주부채	4,999,997	-	-	4,999,997

상환할증금	3,954,236	-	-	3,954,236

전환권조정	(7,123,939)	-	73,803	(7,050,136)

거래일평가손익	(123,634)	-	1,281	(122,353)

합 계	1,706,660	-	75,084	1,781,744

15-3. 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	상환전환우선주

발행할 주식의 종류	상환전환우선주식

발행일	2023-07-28

발행할 주식의 총수	1,079,136주

발행할 주식의 총액	4,999,996,800원

주당 액면가액	100원

주당 발행가액	4,633원

우선권존속기간	발행일로부터 10년

우선주배당율	1.00%

상환시 보장수익률	연복리 6.00%

조기상환권	발행일로부터 2년이 경과한때부터 존속기간 만료일까지

전환권 대상자산	주식회사 티라유텍 발행 보통주

전환권 전환비율	우선주 1주당 보통주 0.88주 단, 전환비율의 조정이 일어나는 경우 그에 따름

전환권 행사기간	최초 발행일로부터 10년이 경과하는 날의 직전일까지

15-4. 거래일평가손익회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다.평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	118,130	123,634

증가	-	-

상각	(1,510)	(1,281)

기말	116,620	122,353

16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	매입채무	1,735,991	2,694,280

미지급금	1,595,402	1,580,561

미지급비용	418,138	369,339

소계	3,749,531	4,644,180

비유동	장기미지급금	336,559	328,159

합계	4,086,090	4,972,339

(주) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무, 미지급금 및 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

비유동	임대보증금	130,000	130,000

18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	예수금	53,909	4,423

선수금	39,277	42,104

소계	93,186	46,527

비유동	기타장기종업원급여부채	89,215	89,215

합계	182,401	135,742

19. 종업원급여19-1. 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,395,523	5,280,640

사외적립자산의 공정가치	(2,865,884)	(2,908,264)

순확정급여부채	2,529,639	2,372,376

19-2. 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔액	5,280,640	5,091,060	2,908,264	2,604,025	2,372,376	2,487,035

당기 비용으로 인식

근무원가	294,567	284,157	-	-	294,567	284,157

이자원가(수익)	55,370	58,925	30,621	30,139	24,749	28,786

소계	349,937	343,082	30,621	30,139	319,316	312,943

기타포괄손익으로 인식

보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

- 인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

- 재무적 가정	-	-	-	-	-	-

- 경험조정	-	-	-	-	-	-

사외적립자산 수익	-	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	-	-

납부한 기여금	-	-	180,000	180,000	(180,000)	(180,000)

급여 지급	(235,054)	(241,937)	(253,001)	(257,661)	17,947	15,724

기말 잔액	5,395,523	5,192,205	2,865,884	2,556,503	2,529,639	2,635,702

19-3. 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	448,013	488,392

채무상품	2,387,250	2,419,873

20. 리스부채20-1. 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합계

리스부채	538,566	904,619	1,443,185	191,044	278,355	469,399

20-2. 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	기초	취득	이자비용	지급리스료	중도해지	기말

건물	239,350	1,073,789	24,928	(135,660)	-	1,202,407

차량운반구	230,049	30,135	4,973	(24,379)	-	240,778

합계	469,399	1,103,924	29,901	(160,039)	-	1,443,185

- 전분기 (단위:천원)

구분	기초	취득	이자비용	지급리스료	중도해지	기말

건물	415,138	301,633	11,335	(131,243)	-	596,863

차량운반구	73,140	1,595	961	(6,564)	(24,108)	45,024

합계	488,278	303,228	12,296	(137,807)	(24,108)	641,887

20-3. 당분기말 현재 회사가 인식한 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 3년 미만	3년 초과	합계

건물	533,135	796,575	0	1,329,710

차량운반구	99,053	166,907	2,855	268,815

합계	632,188	963,482	2,855	1,598,525

20-4. 당분기 중 단기 및 소액리스에서 발생한 비용은 1,534천원(전분기: 9,887천원)이며, 당분기 리스의 총현금유출액은 161,574천원(전분기: 147,694천원)입니다.

21. 자본21-1. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식수(주)	20,921,984주	20,906,979주

보통주 자본금	2,095,425,900	2,093,925,400

21-2. 자본잉여금 및 기타자본당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발생초과금(주1,2)	34,423,787	34,392,572

자기주식처분이익	30,201	30,201

소계	34,453,988	34,422,773

기타자본구성요소	주식매수선택권	-	5,552

소계	-	5,552

기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손익	11,482,743	4,233,736

지분법자본변동	8,969	8,969

소계	11,491,712	4,242,705

합계	45,945,700	38,671,030

(주1) 회사는 2024년 3월 29일 정기 주주총회에서 주식발행초과금 10,000백만원을 이익잉여금으로 전입하는 것을 결의하였습니다.(주2) 회사는 2024년 7월 23일 제3자 배정 유상증자를 결의하였으며, 해당 유상증자의 대금 납입은 2024년 11월 7일 완료되었습니다.

21-3. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행

가득조건	부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원 등으로 재직

부여일	2019년 5월 15일

행사가능시점	가득기간 이후 5년 이내 행사(2021.05.16 - 2026.05.16)

행사가격(주1)	1,866원

(주1) 전기 이전 시행한 무상증자로 인해 행사가격이 변동되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 주)

기초	부여	행사	소멸	기말

15,005	-	15,005	-	-

- 전분기 (단위: 주)

기초	부여	행사	소멸	기말

15,005	-	-	-	15,005

(3) 회사는 전기 이전에 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여된 선택권의 가중평균 공정가치(주1)	1,110원

부여일의 가중평균 주가(주1)	5,226원

주가변동성	18.11%

무위험수익률	1.79%

(주1) 주식선택권은 액면분할 이전에 부여되어, 상기 보상원가 산정시 이용한 제반 가정 및 변수는 무상증자 효과를 반영하지 않았습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 없습니다.

21-4. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	9,900	9,900

미처분이익잉여금(주2)	7,502,103	8,395,060

합계	7,512,003	8,404,960

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 회사는 2024년 3월 29일 정기 주주총회에서 주식발행초과금 10,000백만원을 이익잉여금으로 전입하는것을 결의하였습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

22-1. 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	8,980,489	9,568,032

기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익 등	136,758	266,569

총 수익	9,117,247	9,834,601

22-2. 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	IT서비스 및SW매출	상품매출	합계

외부고객으로부터 수익	6,086,884	2,893,605	8,980,489

수익인식 시점

한 시점에 인식	117,791	2,893,605	3,011,396

기간에 걸쳐 인식	5,969,093	-	5,969,093

- 전분기 (단위: 천원)

구분	IT서비스 및 SW매출	상품매출	합계

외부고객으로부터 수익	7,053,852	2,514,180	9,568,032

수익인식 시점

한 시점에 인식	545,500	2,514,180	3,059,680

기간에 걸쳐 인식	6,508,352	-	6,508,352

23. 용역계약23-1. 당분기 및 전분기 중 진행중인 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

IT서비스 등 매출원가	5,756,534	5,015,303

IT서비스 등 매출이익	212,558	1,493,048

IT서비스 등 매출	5,969,093	6,508,352

차감:용역대금 청구액	(5,647,970)	(6,570,429)

합계	321,123	(62,077)

기초 계약자산(부채) - 순액	1,911,872	1,441,599

기말 계약자산(부채) - 순액	2,232,995	1,379,522

증감	321,123	(62,077)

23-2. 당분기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 투입법 적용 계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	누적발생원가	누적용역손익	누적용역수익	진행청구액	계약자산	계약부채	손실충당부채

IT서비스매출 등	14,052,438	6,129,054	20,181,492	17,948,497	3,894,225	1,661,230	123,193

- 전기말 (단위: 천원)

구분	누적발생원가	누적용역손익	누적용역수익	진행청구액	계약자산	계약부채	손실충당부채

IT서비스매출 등	23,672,166	12,446,168	36,118,333	34,206,461	3,551,493	1,639,620	1,072

23-3. 당분기 중 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 고객과의 계약으로 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	계약상 완성기한	진행률(%)	계약자산(부채)	매출채권	손상차손누계액

에너테크 Smart Factory 1, 2 공장 구축EIS/MCS(PI포함)	2024-05-21	2025-08-31	58.20%	632,912	-	-

Kaliningrad, Moscow 파우치형이차전지 CELL 공장Smart Factory 구축/MES(PI포함)	2024-05-21	2025-08-31	70.40%	909,416	312,730	-

삼성전기 25년 세종 BGA 신공장물류자동화 구축	2024-12-02	2026-01-31	11.56%	(389,392)	-	-

합계	1,152,936	312,730	-

23-4. 당분기 및 전분기 중 계약과 관련하여 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약금액 및 추정 계약원가 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	총 손익효과	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

IT서비스매출 등	228,237	1,353,775	(1,125,537)	(1,114,339)	(11,198)

- 전분기 (단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	총 손익효과	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

IT서비스매출 등	754,593	1,399,131	(644,538)	(377,929)	(266,609)

23-5. IT서비스매출 계약 잔액 변동당분기 및 전분기 중 계약과 관련하여 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 IT서비스매출 계약 잔액 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

기초	신규 계약 등	수익인식	기말

10,709,937	9,611,397	5,969,093	14,352,241

- 전분기 (단위: 천원)

기초	신규 계약 등	수익인식	기말

10,045,920	13,185,263	6,743,828	16,487,354

23-6. IT서비스매출 등 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전분기 중 이월된 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	IT서비스매출 등

기초의 계약부채 잔액 중 인식한 수익	859,948

- 전분기 (단위: 천원)

구분	IT서비스매출 등

기초의 계약부채 잔액 중 인식한 수익	422,293

23-7. 당분기 및 전분기 중 용역손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,072	123,339

전입(환입)액	122,120	(7,032)

기말	123,193	116,307

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	597,056	878,096

퇴직급여	55,062	88,258

복리후생비	48,434	92,557

여비교통비	3,811	38,113

접대비	40,611	56,352

세금과공과	1,427	4,608

감가상각비	37,567	35,477

지급임차료	0	13,817

경상연구개발비	468,123	523,220

지급수수료	153,478	99,281

광고선전비	45,724	3,178

대손상각비	20,004	1,707

사회보험료	48,063	78,918

무형자산상각비	19,352	14,031

사용권자산감가상각비	33,756	27,847

기타비용	33,978	48,860

합계	1,606,446	2,004,320

25. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익	유형자산처분이익	9,500	42

잡이익	30,309	2,389

합계	39,809	2,431

기타비용	잡손실	792	11,219

합계	792	11,219

26. 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	143,006	10,786

외환차익	1,693	7,730

외화환산이익	40,029	1,127

퇴직연금운영수익	-	30,140

당기손익측정금융자산평가이익	1	2

합계	184,729	49,785

금융비용	이자비용	145,776	176,751

외환차손	1,405	1,358

외화환산손실	1,409	-

당기손익측정금융자산평가손실	-	7,500

합계	148,590	185,609

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	418,918	25,020

상품의 매입액	2,231,425	2,251,149

재고자산평가손실(환입)	(5,762)	0

인건비 및 복리후생비	5,033,376	4,621,598

감가상각비	204,770	186,457

무형자산상각비	41,366	53,817

소모품비	15,168	32,194

지급수수료	234,793	234,908

여비교통비	465,570	510,004

접대비	67,093	67,642

기타용역경비	1,259,201	1,392,437

기타판관비	152,574	156,043

매출원가 및 판매비와관리비 합계	10,118,492	9,531,269

28. 법인세 비용 및 이연법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세수익의 발생으로 인하여 평균유효세율을 별도로 공시하지 않습니다.

29. 주당순이익

29-1. 당분기 및 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

보통주순이익	(892,957,294)	158,719,673

가중평균유통보통주식수	20,926,514	16,519,475

기본주당순이익	(43)	10

29-2. 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 주)

구분	기간	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

당분기	2025-01-01	20,917,006	33	690,261,198	20,917,006

2025-02-03	20,932,018	57	1,193,125,026	20,932,018

2025-03-31	90	1,883,386,224	20,926,514

- 전분기 (단위 : 주)

구분	기간	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

전분기	2024-01-01	16,519,475	91	1,503,272,225	16,519,475

2024-03-31	91	1,503,272,225	16,519,475

29-3. 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.다만, 당분기 및 전분기는 반희석 효과로 인하여 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 잠재적 보통주는 상환전환우선주가 있습니다.

구분	주식수

상환전환우선주	949,640

30. 영업으로부터 창출된 현금30-1. 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고있습니다.30.-2. 당분기 및 전분기 중 당기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

지분법이익	(33,131)	-

감가상각비	57,932	57,730

무형자산상각비	41,366	53,817

사용권자산상각비	146,838	128,727

손실충당부채전입(환입)	122,120	(7,032)

재고자산평가충당금전입(환입)	(5,762)	-

외화환산손실	1,409	-

대손상각비(환입)	20,004	1,707

이자비용	145,776	176,751

퇴직급여	319,315	312,943

당기손익측정금융자산평가손실	-	7,500

외화환산이익	(40,029)	(1,127)

이자수익	(143,006)	(10,786)

유형자산처분이익	(9,500)	(42)

당기손익측정금융자산평가이익	(1)	(2)

잡이익	-	(1,117)

합계	623,331	719,069

30-3. 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산 및 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	396,627	(529,809)

미수금의 감소(증가)	(141,826)	(222,648)

계약자산의 감소(증가)	(342,733)	85,567

선급금의 감소(증가)	(160,283)	110,507

선급비용의감소(증가)	8,421	(115,750)

재고자산의 감소(증가)	418,918	25,020

매입채무의 증가(감소)	(958,284)	(359,240)

미지급금의 증가(감소)	14,841	(210,016)

미지급비용의 증가(감소)	57,189	(152,383)

계약부채의 증가(감소)	21,610	(23,490)

예수금의 증가(감소)	49,486	31,072

선수금의 증가(감소)	(2,827)	(192,128)

장기미지급금의 증가(감소)	8,400	-

퇴직급여지급액	(235,054)	(241,937)

사외적립자산의 감소(증가)	73,001	77,661

합계	(792,514)	(1,717,574)

31. 금융상품31-1. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주별 구분	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	6,355,267	6,355,267	27,230,999	27,230,999

매출채권	4,889,341	4,889,341	5,271,777	5,271,777

미수금	208,888	208,888	67,063	67,063

단기금융상품	12,000,000	12,000,000	-	-

미수수익	111,323	111,323	35,411	35,411

대여금	1,442,891	1,442,891	1,454,405	1,454,405

임차보증금	280,807	280,807	298,192	298,192

기타보증금	1,217,845	1,217,845	1,199,297	1,199,297

소계	26,506,363	26,506,363	35,557,144	35,557,144

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	1,027,737	1,027,737	1,027,736	1,027,736

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,313,670	13,313,670	6,064,663	6,064,663

합계	40,847,771	40,847,771	42,649,543	42,649,543

금융부채	상각후원가 측정금융부채	단기차입금	2,134,000	2,134,000	3,134,000	3,134,000

유동성장기부채	-	-	1,500,000	1,500,000

장기차입금	-	-	1,500,000	1,500,000

매입채무	1,735,991	1,735,991	2,694,280	2,694,280

미지급금	511,823	511,823	569,519	569,519

미지급비용	418,138	418,138	350,879	350,879

장기미지급금	336,559	336,559	328,159	328,159

상환전환우선주부채	2,117,841	2,117,841	2,029,312	2,029,312

임대보증금	130,000	130,000	130,000	130,000

소계	7,384,352	7,384,352	12,236,149	12,236,149

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	4,091,123	4,091,123	4,091,123	4,091,123

기타금융부채	리스부채	1,443,185	1,443,185	469,399	469,377

합 계	12,918,660	12,918,660	16,796,671	16,796,671

31-2. 공정가치 서열체계

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

공정가치 측정 항목	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	492,721	535,017	1,027,738

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,313,670	-	-	13,313,670

금융부채	파생상품부채	-	-	4,091,123	4,091,123

(주) 당분기 중 수준간 이동은 없습니다.

- 전기말 (단위: 천원)

공정가치 측정 항목	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	492,720	535,017	1,027,737

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	6,064,663	-	-	6,064,663

금융부채	파생상품부채	-	-	4,091,123	4,091,123

(주1) 전기 중 (주)클로봇이 코스닥시장에 상장하여 활성시장에서의 거래가격이 측정 가능해짐에 따라 수준3에서 수준1로 재분류하였습니다.

31-3. 당분기 및 전분기 중 회사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합계

이자수익	143,006	-	-	-	-	143,006

외환차익	823	-	871	-	-	1,693

외화환산이익	40,024	-	5	-	-	40,029

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	1	-	-	-	1

대손상각비	(20,004)	-	-	-	-	(20,004)

기타의대손상각비	-	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	(115,876)	-	(29,901)	(145,776)

외환차손	(1,308)	-	(97)	-	-	(1,405)

외화환산손실	(1,409)	-	-	-	-	(1,409)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-	-

합계	161,132	1	(115,097)	-	(29,901)	16,135

- 전분기 (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합계

이자수익	10,786	-	-	-	-	10,786

외환차익	7,645	-	85	-	-	7,730

외화환산이익	1,149	-	(22)	-	-	1,127

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	2	-	-	-	2

대손상각비	(1,707)	-	-	-	-	(1,707)

기타의대손상각비	-	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	(164,454)	-	(12,296)	(176,751)

외환차손	(1,354)	-	(4)	-	-	(1,358)

외화환산손실	-	-	-	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(7,500)	-	-	-	(7,500)

합계	16,519	(7,498)	(164,395)	-	(12,296)	(167,671)

32. 약정사항 및 우발부채

32-1. 당분기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내역	당분기말	전기말

사용금액	한도금액	사용금액	한도금액

한국산업은행	산업운영자금대출	-	1,600,000	-	1,600,000

신한은행	운영자금대출	-	1,500,000	-	1,500,000

신한은행	시설자금대출	-	-	3,000,000	3,000,000

신한은행	운영자금대출	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

국민은행	운영자금대출	-	-	1,000,000	1,000,000

기업은행	운영자금대출	1,134,000	1,134,000	1,134,000	1,134,000

합계	2,134,000	5,234,000	6,134,000	9,234,000

32-2. 당분기말 및 전기말 현재 회사가 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	담보가액	설정권자	담보내용

투자부동산	토지 및 건물	2,481,999	1,320,000	1,320,000	신한은행	차입금담보

합계	2,481,999	1,320,000	1,320,000

- 전기말 (단위 : 천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	담보가액	설정권자	담보내용

투자부동산	토지 및 건물	2,496,873	1,320,000	1,320,000	신한은행	차입금담보

무형자산	특허권	4,373	1,200,000	350,000	국민은행	차입금담보(주1)

합계	2,501,246	2,520,000	1,670,000

(주1) 당분기 중 차입금 상환에 따라 담보자산에서 제외되었습니다.

32-3. 당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증처

서울보증보험	이행지급보증 등	4,139,637	거래처

대표이사	한도약정거래에 대한 연대보증	31,680	서울보증보험

대표이사	차입금지급보증	5,080,800	신한은행 등

합계	9,252,117

- 전기말 (단위 : 천원)

제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증처

서울보증보험	이행지급보증 등	3,871,218	거래처

대표이사	한도약정거래에 대한 연대보증	31,680	서울보증보험

대표이사	차입금지급보증	9,395,800	신한은행 등

합계	13,298,698

32-4. 당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인에게 제공하는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

제공받는자	제공하는 보증내용	보증금액	보증처

주식회사 티라아트로보	차입금 연대보증	720,000	기업은행

합 계	720,000

- 전기말 (단위 : 천원)

제공받는자	제공하는 보증내용	보증금액	보증처

포메이션랩스㈜	차입금 연대보증(주1)	720,000	농협

㈜티라아트로보	차입금 연대보증	720,000	기업은행

합계	1,440,000

(주1) 당분기 중 차입금 상환에 따라 보증 제공이 종료되었습니다.

32-5. 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

구분	담보자산	장부가액	부보금액	금융기관

화재보험	건물 및 비품 등	1,778,804	1,800,000	KB손해보험

- 전기말 (단위 : 천원)

구분	담보자산	장부가액	부보금액	금융기관

화재보험	건물 및 비품 등	1,794,178	1,800,000	한화손해보험

상기 보험가입자산에 대한 부보금액은 보험목적물이 차입금 등의 채권자에게 채무의담보로 제공됨에 따라 채권자를 질권자로 1,320백만원의 질권이 설정되어 있습니다.32-6. 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

33. 특수관계자33-1. 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	특수관계자

최상위지배기업	㈜LS(주1)

지배기업	엘에스일렉트릭주식회사(주1)

종속기업	주식회사 티라로보틱스, 주식회사 티라아트로보, THIRA CORPORATION

관계기업	포메이션랩스㈜

최상위지배기업의 종속기업	LS전선㈜, 엘에스엠앤엠㈜ 등

지배기업의 종속기업	엘에스아이티씨㈜, 엘에스메탈㈜ 등

기타특수관계자	아이비케이티에스엑시트제이호사모투자 합자회사,제이케이엘이에스지미래모빌리티밸류체인사모투자 합자회사(주2)

임직원

(주)블루웨일즈(주3)

(주1) 전기 중 엘에스일렉트릭주식회사가 당 사의 지분을 신규 취득하여 지배기업이 되었습니다. (주)LS는 엘에스일렉트릭주식회사의 최대주주로, 당 사의 최상위 지배기업이 되었습니다.(주2) 전기 중 신규로 지분을 취득하여 기타 특수관계자가 되었습니다.(주3) 전기 중 기타 특수관계자로 신규 편입되었습니다.33-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기	전분기

영업수익	영업비용	영업수익	영업비용

㈜티라로보틱스	25,475	-	-	143,886

주식회사 티라아트로보	-	-	-	-

포메이션랩스㈜	13,393	-	316,029	-

㈜엘에스	-	8,084	-	-

엘에스일렉트릭㈜	62,055	9,000	-	-

엘에스계열회사	578,018	500	-	-

㈜나무아이앤씨(주1)	-	-	-	36,000

SK 주식회사(주2)	-	-	529,514	-

SK 계열회사(주2)	-	-	401,339	-

주식회사 하이프로넷(주3)	-	-	-	133,628

합계	678,941	17,584	1,246,882	313,514

(주1) ㈜나무아이앤씨는 전기 중 지분율 하락에 따라 관계기업에서 제외되었으며, 영업비용은 해당 기간동안 인식한 비용만 기재하였습니다.(주2) SK주식회사 및 계열회사는 전기 중 보유지분을 매각하여 특수관계자에서 제외되었으며, 영업수익은 해당 기간동안 인식한 수익만 기재하였습니다.(주3) 주식회사 하이프로넷은 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 영업비용은 해당 기간동안 인식한 비용만 기재하였습니다.(*) 엘에스일렉트릭㈜ 및 엘에스계열회사는 간주취득일(2024-12-31)을 고려하여 전기 중 영업수익을 기재하지 않았습니다.33-3. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

주식회사 티라로보틱스	매출채권 등	24,750	8,475

매입채무 등	-	52,302

주식회사 티라아트로보	매출채권 등	-	34,658

장기대여금	1,000,000	1,000,000

매입채무 등	-	-

포메이션랩스(주)	매출채권 등	2,233	2,031

매입채무 등	22,697	-

엘에스일렉트릭(주)	매출채권 등	55,695	-

매입채무 등	-	-

엘에스계열회사	매출채권 등	695,056	573,466

매입채무 등	4,762	-

33-4. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	기말

임직원	장단기대여금	515,176	66,000	86,872	494,304

주식회사 티라아트로보	장기대여금	1,000,000	-	-	1,000,000

- 전분기 (단위: 천원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	기말

임직원	장단기대여금	702,440	76,000	168,162	610,278

33-5. 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	47,903	134,000

퇴직급여	7,500	16,719

합계	55,403	150,719

33-6. 당분기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	특수관계자	지급보증액	지급보증처

종속기업	주식회사 티라아트로보	720,000	기업은행

합계	720,000

- 전기말 (단위: 천원)

구분	특수관계자	지급보증액	지급보증처

관계기업	포메이션랩스㈜	720,000	농협은행(주1)

종속기업	주식회사 티라아트로보	720,000	기업은행

합계	1,440,000

(주1) 당분기 중 차입금 상환에 따라 보증 제공이 종료되었습니다.33-7. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 32 참조)

34. 재무위험관리34-1. 재무위험관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 차입금	민감도 분석	이자율스왑 등

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C, 채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

34-1-1. 시장위험(1) 외환위험회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. 회사는 환율변동 위험관리 별도의 헷징계약은 체결하고 있지 않습니다.(2) 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(3) 이자율 위험변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

34-1-2. 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

회사는 신용위험을 기업 전체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토하여 신용위험을 최소화합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
ㆍ 용역 제공에 따른 계약자산
ㆍ 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품
ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약 자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 당분기 및 전분기 변동은 없습니다.

(4) 대손상각비(환입)

당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당분기	전분기

대손상각비(환입)	매출채권	20,004	1,707

기타의대손상각비(환입)	미수금	-	-

대여금	-	-

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험 노출금액은 없습니다.

34-1-3. 유동성 위험

회사는 미사용 차입금 한도(주석 32참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 3,100백만원 (전기말 : 3,100백만원)을 확보하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 관련 정책은 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

35. 영업부문35-1. 부문 구분의 근거

회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 IT서비스 부문, 스마트팩토리 부문으로 구성됩니다.

회사의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

IT서비스부문	다양한 산업의 고객사 비즈니스 프로세스를 최적으로 지원하는 IT 서비스로, 티라유텍이 소유하고 있는 Total Smart Factory solution(SCM , MES, Factory(물류/설비) Automation, Big Data , UX, Cloud Solution 등) 을 기반으로 다양한 산업의 고객사들을 대상으로 고객사의 요구사항에 맞는 Solution 을 납품(SW매출)하고, 고객사 특화 요구사항을 모델링 혹은 보완을 통해 고객사에 구현/적용(IT 서비스 매출) 서비스를 제공한다. 또한, 구축된 Solution을 고객사의 프로세스/Rule/현장 등의 변화에 대응하여 지속적인 개선, 효율화 활동을 통해 안정적으로, 효율적으로 운영(IT 서비스 매출) 하는 서비스를 제공한다.

ESD부문	CAD(Computer Aided Design) Software Solution은 제조, 건축, 설계 등 특화된 산업에 디자인 및 모델링 서비스를 제공한다. 또한, 기술지원서비스 및 년간 갱신 서비스를 제공함으로써 비즈니스 연속성을 기대할 수 있다.Smart Factory Solution(MES, SCM, ROBOT 등) 도입 고객사를 통해 CAD Software Solution을 제안하고, 신규 파트너사 구축을 통해 비즈니스 성장을 견인할 수 있다.

35-2. 보고부문 정보각 보고부문에 적용된 주요 회계정책은 주석 2번에서 서술한 바와 동일합니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.회사는 부문 자산 및 부문 부채를 대표이사가 검토하는 내부 보고자료에 포함하지 않으므로 부문별 자산, 부채를 별도로 공시하지 않습니다.

(1) 부문별 정보- 당분기 (단위: 천원)

구분	IT서비스부문	ESD부문	기타	합계

매출액	6,197,814	2,893,605	25,828	9,117,247

영업이익(손실)	(1,080,650)	78,005	1,400	(1,001,245)

- 전분기 (단위: 천원)

구분	IT서비스부문	ESD부문	기타	합계

매출액	7,289,329	2,514,180	31,092	9,834,601

영업이익(손실)	212,242	76,221	14,869	303,332

(2) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	8,746,812	9,495,100

해외	370,435	339,501

합계	9,117,247	9,834,601

(3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A고객	1,276,055	1,317,611