LS티라유텍 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 19(당) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 18(전) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 티라유텍

1. 회사의 개요

주식회사 티라유텍(이하 "회사")은 2006년 8월 25일에 설립되어, 2019년 10월 31일 코스닥증권 시장에 등록한 협회등록법인으로서 서울특별시 강남구 학동로 5길 7(논현동)에 소재하고 있습니다. 회사는 소프트웨어 개발 및 공급, 소프트웨어 자문 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사의 당분기말 현재 자본금은 1,655백만원이며, 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식의 종류	소유주식수(주)	지분율(%)

김정하	보통주	5,241,000	29.78%

SK㈜	보통주	2,250,000	12.79%

조원철	보통주	1,773,000	10.07%

홍은경	보통주	77,200	0.44%

티라유텍우리사주조합	보통주	85,848	0.49%

소액주주	보통주	7,092,427	40.30%

아이비케이티에스엑시트제이호 사모투자합자회사	상환전환우선주	1,079,136	6.13%

합계	17,598,611	100.00%

주석 - 계속2. 중요한 회계정책

2-1. 재무제표 작성기준회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2-2. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 회사는 개정된 기준에 따라 전기 발행한 상환전환우선주의 전환권이 지분상품의정의를 충족하지 아니하므로 지분상품의 이전으로 인한 부채의 결제기간을 고려하여 부채의 유동성 분류를 소급하여 적용하였으며 비교표시된 재무상태표는 이러한 소급 적용에 따른 변경사항을 반영하여 재작성되었습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-3. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-4. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

주석 - 계속

2-5. 회계정책의 변경하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(1) 이연법인세회사는 한국회계기준원 질의회신 [2023-I-KQA007]에 따라, 당기 중 미래 과세소득이 영(0) 이하인 경우 이연법인세 측정시 누진세율 체계에서 가장 낮은 구간의 세율을 적용하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 일시적차이의 소멸로 인한 미래 과세효과에 대하여 신뢰성 있고 더 목적 적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.(2) 상환전환우선주부채회사는 개정된 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류에 따라 전기 발행한 상환전환우선주에 대하여 지분상품의 정의를 충족하지 아니하는 전환권의 결제기간을 고려하여 부채의 유동성 분류를 소급하여 적용하였으며 비교표시된 재무상태표는 이러한 소급 적용에 따른 변경사항을 반영하여 재작성되었습니다.(3) 회계정책의 변경이 재무제표에 미친 영향 회사는 비교 표시되는 전기 재무상태표와 전기 손익계산서를 동 수정사항의 효과를 반영하여 소급 재작성하였으며, 이러한 회계정책의 변경이 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

- 재무상태표(단위: 천원)

구분	전기말	전기초

변경전	변경효과	변경후	변경전	변경효과	변경후

유동자산	12,000,950	-	12,000,950	9,208,387	-	9,208,387

비유동자산(주1)	31,778,411	(1,165,487)	30,612,924	22,590,947	(1,055,505)	21,535,442

자산총계	43,779,361	(1,165,487)	42,613,874	31,799,334	(1,055,505)	30,743,829

유동부채(주2)	11,976,042	1,706,660	13,682,702	9,903,882	-	9,903,882

비유동부채(주2)	7,738,325	(1,706,660)	6,031,665	3,137,928	-	3,137,928

부채총계	19,714,367	-	19,714,367	13,041,810	-	13,041,810

자본금	1,655,175	-	1,655,175	549,125	-	549,125

자본잉여금	19,874,677	-	19,874,677	21,097,605	-	21,097,605

기타포괄손익누계	5,552	-	5,552	(353,277)	-	(353,277)

기타자본항목	2,183,157	-	2,183,157	1,226,890	-	1,226,890

이익잉여금	346,433	(1,165,487)	(819,054)	(3,762,819)	(1,055,505)	(4,818,324)

자본총계	24,064,994	(1,165,487)	22,899,507	18,757,524	(1,055,505)	17,702,019

(주1) 비유동자산 항목 중 이연법인세자산이 회계정책 변경으로 인해 변동되었습니다.(주2) 비유동부채 항목 중 상환전환우선주부채가 회계정책 변경으로 인해 유동부채로 변동되었습니다. - 손익계산서

(단위: 천원)

구분	전기(2023)

변경전	변경효과	변경후

매출액	40,770,365	-	40,770,365

매출원가	33,055,492	-	33,055,492

매출총이익	7,714,873	-	7,714,873

판매비와관리비	6,803,498	-	6,803,498

영업이익	911,375	-	911,375

기타영업외수익	244,327	-	244,327

기타영업외비용	256,166	-	256,166

지분법투자이익(손실)	(421,132)	-	(421,132)

금융수익	31,712	-	31,712

금융비용	570,187	-	570,187

법인세비용차감전순이익	(60,071)	-	(60,071)

법인세비용	(860,238)	109,982	(750,256)

당기순이익	800,167	(109,982)	690,185

- 자본변동표(단위: 천원)

구분	전기(2023)

변경전	변경효과	변경후

이익잉여금	전기초	(3,762,819)	(1,055,505)	(4,818,324)

당기순이익	800,167	(109,982)	690,185

기타이익잉여금	3,309,085	-	3,309,085

전기말	346,433	(1,165,487)	(819,054)

- 현금흐름표(단위: 천원)

구분	전기(2023)

변경전	변경효과	변경후

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	744,103	-	744,103

1. 영업활동에서 창출된 현금흐름	1,013,407	-	1,013,407

가. 당기순이익(손실)	800,167	(109,982)	690,185

나. 조정	1,799,317	109,982	1,909,299

법인세비용(수익)	(860,238)	109,982	(750,256)

회계정책의 변경은 회사의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

주석 - 계속

4. 매출채권(기타채권) 및 기타금융자산

4-1. 매출채권 및 기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

매출채권	4,405,372	(81,373)	4,323,999	4,949,065	(81,936)	4,867,129

미수금	55,822	(20,051)	35,771	90,182	(20,051)	70,131

합계	4,461,194	(101,424)	4,359,770	5,039,247	(101,987)	4,937,260

4-2. 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	101,987	96,429

대손상각비(환입)	(563)	55,870

기말	101,424	152,299

주석 - 계속

4-3. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	대여금	206,898	283,600

미수수익	23,063	-

소계	229,961	283,600

비유동	임차보증금	313,488	218,122

기타보증금	1,049,903	1,081,648

대여금	1,258,008	408,840

소계	2,621,399	1,708,610

합계	2,851,360	1,992,210

주석 - 계속5. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

상품	334,176	76,903

상품평가충당금 (주1)	(5,762)	(5,762)

합계	328,414	71,141

(주1) 회사는 전기에 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 5,762천원을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 가산되었습니다. 당분기에 회사가 인식한 재고자산평가손실은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치금융자산6-1. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

신탁상품 등	992,759	500,212

6-2. 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	500,212	-

취득	500,041	-

평가	(7,494)	-

기말	992,759	-

7. 기타포괄손익-공정가치금융자산 7-1. 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품	3,583,664	3,583,664

7-2. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 없습니다.

8. 종속기업 및 관계기업투자 8-1. 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명	업종	지분율	주사업장	결산월

종속기업	주식회사 티라로보틱스(주1)	제조업	52.14%	한국	12월

종속기업	주식회사 티라아트로보(주2)	제조업	100.00%	한국	12월

종속기업	THIRA CORPORATION(주3)	컨설팅업	100.00%	미국	12월

관계기업	포메이션랩스 주식회사	응용 소프트웨어 개발 및 공급업	40.00%	한국	12월

관계기업	주식회사 나무아이앤씨(주2)	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	20.00%	한국	12월

(주1) 전기 중 종속회사의 상환전환우선주 발행으로 인해 지분율이 변동되었습니다.(주2) 전기 중 지분을 신규취득하였습니다.(주3) 전기 중 신규 설립하였습니다.

8-2. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액(주1)	장부금액	취득원가	순자산가액(주1)	장부금액

종속기업	주식회사 티라로보틱스	4,320,577	(4,252,743)	4,320,577	4,320,577	(1,951,500)	4,320,577

종속기업	주식회사 티라아트로보(주2)	9,106,996	2,927,535	9,106,996	9,106,996	4,271,385	9,106,996

종속기업	THIRA CORPORATION(주3)	675,850	325,327	675,850	675,850	544,238	675,850

관계기업	포메이션랩스 주식회사	2,000,000	487,361	443,372	2,000,000	727,703	703,335

관계기업	주식회사 나무아이앤씨(주2)	500,000	(41,893)	211,205	500,000	120,743	399,801

합계	16,603,423	(554,413)	14,758,000	16,603,423	3,712,569	15,206,559

(주1) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.(주2) 전기 중 지분을 신규취득하였습니다.(주3) 전기 중 신규 설립하였습니다.

8-3. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

종속기업	주식회사 티라로보틱스(주1)	14,014,962	22,171,354	(8,156,392)	1,862,589	(4,457,533)	(4,457,533)

종속기업	주식회사 티라아트로보(주1,2)	12,103,170	9,175,635	2,927,535	10,541,369	(1,343,850)	(1,343,850)

종속기업	THIRA CORPORATION(주1,3)	325,855	528	325,327	-	(237,495)	(218,911)

관계기업	포메이션랩스 주식회사(주1)	5,572,159	4,353,757	1,218,402	8,788,295	(600,855)	(600,855)

관계기업	주식회사 나무아이앤씨(주1,2)	1,690,553	1,900,019	(209,466)	673,601	(809,594)	(809,594)

(주1) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.(주2) 전기 중 지분을 신규취득하였습니다.(주3) 전기 중 신규 설립하였습니다.

- 전기말 (단위: 천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

종속기업	주식회사 티라로보틱스	18,545,718	22,288,526	(3,742,808)	2,708,694	(7,374,703)	(7,411,762)

종속기업	주식회사 티라아트로보(주2)	12,037,200	7,765,815	4,271,385	11,253,957	(165,859)	(125,371)

종속기업	THIRA CORPORATION(주1)	580,211	35,973	544,238	-	(102,668)	(100,462)

관계기업	포메이션랩스 주식회사	5,201,406	3,382,149	1,819,257	11,503,643	(793,462)	(793,462)

관계기업	주식회사 나무아이앤씨(주1,2)	2,233,742	1,630,028	603,714	1,282,443	(678,964)	(678,964)

(주1) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.(주2) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 간주취득일을 고려하여 작성되었습니다.8-4. 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	15,206,560	5,343,930

취득	-	9,606,996

지분법손익	(448,324)	86,088

지분법자본변동	(236)	-

기말	14,758,000	15,037,014

주석 - 계속

8-5. 당분기 및 전분기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법평가내역	기말

지분법손익	지분법자본변동

포메이션랩스 주식회사	703,336	-	(259,964)	-	443,372

주식회사 나무아이앤씨	399,801	-	(188,360)	(236)	211,205

합계	1,103,137	-	(448,324)	(236)	654,577

- 전분기 (단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법평가내역	기말

지분법손익	지분법자본변동

포메이션랩스 주식회사	1,023,353	-	72,858	-	1,096,211

주식회사 나무아이앤씨	-	500,000	13,230	-	513,230

합계	1,023,353	500,000	86,088	-	1,609,441

주석 - 계속

9. 유형자산9-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(주1)	-	-	-	-

건물(주1)	-	-	-	-

비품	1,178,122	(847,182)	(97,685)	233,255

시설장치	515,396	(411,418)	(2,180)	101,798

합계	1,693,518	(1,258,600)	(99,865)	335,053

(주1) 회사는 자가사용목적으로 보유하여 유형자산으로 분류하고 있던 토지와 건물을 자가사용율 감소에 따라 당기초에 투자부동산으로 변경분류했습니다.

- 전기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	712,029	-	-	712,029

건물	2,379,792	(535,453)	-	1,844,339

비품	1,077,318	(770,364)	(81,194)	225,760

시설장치	479,146	(366,316)	(3,696)	109,134

합계	4,648,285	(1,672,133)	(84,890)	2,891,262

주석 - 계속

9-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	국고보조금	감가상각	대체(주1)	기말

토지	712,029	-	-	-	-	(712,029)	-

건물	1,844,339	-	-	-	-	(1,844,339)	-

차량운반구	-	17,989	(17,989)	-	-	-	-

비품	225,760	133,021	-	(36,854)	(88,672)	-	233,255

시설장치	109,134	36,250	-	-	(43,586)	-	101,798

합계	2,891,262	187,260	(17,989)	(36,854)	(132,258)	(2,556,368)	335,053

(주1) 회사는 자가사용목적으로 보유하여 유형자산으로 분류하고 있던 토지와 건물을 자가사용율 감소에 따라 당기초에 투자부동산으로 변경분류했습니다.

- 전분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	국고보조금	감가상각	대체	기말

토지	712,029	-	-	-	-	712,029

건물	1,903,834	-	-	-	(44,621)	1,859,213

비품	323,836	56,164	-	(30,928)	(100,897)	248,175

시설장치	141,352	-	-	-	(44,941)	96,411

건설중인자산	3,115,500	15,883	(2,957,500)	-	-	(173,883)

합계	6,196,551	72,047	(2,957,500)	(30,928)	(190,459)	(173,883)	2,915,828

감가상각비 중 47백만원(전분기: 49백만원)은 매출원가, 85백만원(전분기: 141백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

주석 - 계속

10. 무형자산 10-1. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	46,855	(18,084)	(13,899)	-	14,872

소프트웨어	2,366,548	(2,128,404)	(110,607)	-	127,537

개발비	1,473,797	(724,831)	-	(524,444)	224,522

회원권	173,883	-	-	-	173,883

영업권	3,991,609	-	-	-	3,991,609

합계	8,052,692	(2,871,319)	(124,506)	(524,444)	4,532,423

- 전기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	37,602	(14,110)	(11,748)	-	11,744

소프트웨어	2,319,698	(1,937,021)	(159,403)	-	223,274

개발비	1,473,797	(684,417)	-	(524,444)	264,936

회원권	173,883	-	-	-	173,883

영업권	3,991,609	-	-	-	3,991,609

합계	7,996,589	(2,635,548)	(171,151)	(524,444)	4,665,446

주석 - 계속

10-2. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	정부보조금	상각	기말

산업재산권	11,744	9,253	(3,917)	(2,208)	14,872

소프트웨어	223,274	46,850	(24,712)	(117,875)	127,537

개발비	264,936	-	-	(40,414)	224,522

회원권	173,883	-	-	-	173,883

영업권	3,991,609	-	-	-	3,991,609

합계	4,665,446	56,103	(28,629)	(160,497)	4,532,423

- 전분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	정부보조금	상각	기말

산업재산권	9,707	7,848	(5,064)	(2,202)	10,289

소프트웨어	266,195	63,932	-	(123,236)	206,891

개발비	-	371,477	-	-	371,477

회원권	-	173,883	-	-	173,883

영업권	2,491,609	-	-	-	2,491,609

합계	2,767,511	617,140	(5,064)	(125,438)	3,254,149

무형자산상각비 중 49백만원(전분기: 14백만원)은 매출원가, 112백만원(전분기: 111백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

주석 - 계속

11. 투자부동산11-1. 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지(주1)	712,029	-	712,029

건물(주1)	2,379,792	(580,074)	1,799,718

합계	3,091,821	(580,074)	2,511,747

(주1) 회사는 자가사용목적으로 보유하여 유형자산으로 분류하고 있던 토지와 건물을 자가사용율 감소에 따라 당기초에 투자부동산으로 변경분류했습니다.

11-2. 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	기초	대체	상각	기말

토지(주1)	-	712,029	-	712,029

건물(주1)	-	1,844,339	(44,621)	1,799,718

합계	-	2,556,368	(44,621)	2,511,747

(주1) 회사는 자가사용목적으로 보유하여 유형자산으로 분류하고 있던 토지와 건물을 자가사용율 감소에 따라 당기초에 투자부동산으로 변경분류했습니다. 투자부동산 상각비 45백만원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

주석 - 계속

12. 사용권자산12-1. 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	1,422,335	(1,074,667)	347,668	1,109,837	(706,283)	403,554

차량운반구	88,172	(53,265)	34,907	207,716	(134,998)	72,718

합계	1,510,507	(1,127,932)	382,575	1,317,553	(841,281)	476,272

12-2. 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	476,272	839,411

증가	314,093	60,347

감소	(23,340)	(101,603)

상각	(384,450)	(250,976)

기말	382,575	547,179

주석 - 계속

13. 차입금 13-1. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	2.84~2.90	1,134,000	1,134,000

국민은행	6.75	1,000,000	1,000,000

신한은행	4.68	1,000,000	1,000,000

합계	3,134,000	3,134,000

13-2. 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	금 액	최종 만기일	상환방법

당분기말	전기말

신한은행	일반운전자금대출	6.15%	3,000,000	3,000,000	2026-07-10	원금분할상환

소계	3,000,000	3,000,000

유동성대체	(1,500,000)	-

합계	1,500,000	3,000,000

주석 - 계속

14. 상환전환우선부주채 및 파생상품부채 14-1. 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채 및 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상환전환우선주부채(주)	4,999,997	-	4,999,997	-

상환할증금(주)	3,954,236	-	3,954,236	-

전환권조정(주)	(7,011,351)	-	(7,247,573)	-

파생상품부채	3,914,997	-	3,529,973	-

합계	5,857,879	-	5,236,633	-

(주) 전기말 상환전환우선주부채의 유동성분류는 회계정책의 변경에 따라 재작성되었습니다.부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당기 중 상기 상환전환우선주부채와 관련하여유효이자율에 따라 236백만원(전분기: 36백만원)의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표상 장부금액과의 차이는 유효이자율을 적용한이자금액에서 당분기말까지 액면이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.14-2. 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	기초	상각	기말

상환전환우선주부채	4,999,997	-	4,999,997

상환할증금	3,954,236	-	3,954,236

전환권조정	(7,247,573)	236,222	(7,011,351)

합계	1,706,660	236,222	1,942,882

- 전분기 (단위: 천원)

구분	기초	발행	상각	기말

상환전환우선주부채	-	4,999,997	-	4,999,997

상환할증금	-	3,954,236	-	3,954,236

전환권조정	-	(8,125,147)	35,851	(8,089,296)

합계	-	829,086	35,851	864,937

14-3. 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	상환전환우선주

발행할주식의 종류	상환전환우선주식

발행일	2023-07-28

발행할주식의 총수(*)	1,079,136 주

발행할 주식의 총액	4,999,996,800 원

주당 액면가액	100 원

주당 발행가액(*)	4,633 원

우선권존속기간	발행일로부터 10년

우선주배당률	0.00%

상환시 보장수익률	연복리 6.00%

조기상환권	발행일로부터 2년이 경과한때부터 존속기간 만료일까지

전환권 대상자산	주식회사 티라유텍의 발행 보통주

전환비율	우선주 1주당 보통주 0.88주. 단, 전환비율의 조정이 일어나는 경우 그에 따름

전환권 행사기간	최초 발행일로부터 10년이 경과하는 날의 전일까지

(*)전기 중 발생한 무상증자에 따라 발행할주식의 총수 및 주당발행가액이 조정되었습니다.14-4. 당분기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초	3,529,973

파생상품평가손실(이익)	385,024

기말 현재 공정가치	3,914,997

* 전분기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련한 손익은 없습니다. 15. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	매입채무	1,595,733	1,588,841

미지급금	1,261,922	1,812,152

미지급비용	328,967	541,059

소계	3,186,622	3,942,052

비유동	장기미지급금	323,959	316,169

합계	3,510,581	4,258,221

(주) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무, 미지급금 및 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

16. 종업원급여16-1. 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,884,461	5,091,060

사외적립자산의 공정가치	(2,310,385)	(2,604,025)

순확정급여부채	2,574,076	2,487,035

주석 - 계속

16-2. 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔액	5,091,060	4,584,150	2,604,025	2,336,224	2,487,035	2,247,926

당기 비용으로 인식

근무원가	836,194	360,725	-	-	836,194	360,725

이자원가	171,171	180,563	87,552	31,590	83,619	148,973

소계	1,007,365	541,288	87,552	31,590	919,813	509,698

기타포괄손익으로 인식

보험수리적손익

- 인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

- 재무적 가정	-	165,542	-	-	-	165,542

- 경험조정	-	226,526	-	-	-	226,526

사외적립자산 수익	-	-	-	(31,590)	-	31,590

소계	-	392,068	-	(31,590)	-	423,658

납부한 기여금	-	-	540,000	270,000	(540,000)	(270,000)

급여 지급	(686,605)	(359,091)	(921,192)	(158,571)	234,586	(200,519)

관계사 전출입	-	(12,244)	-	-	-	(12,244)

전환(DB->DC)	(527,358)	-	-	-	(527,358)	-

기말 잔액	4,884,462	5,146,171	2,310,385	2,447,653	2,574,076	2,698,519

주석 - 계속

17. 리스부채17-1. 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	229,694	157,751	387,445	434,817	53,462	488,279

17-2. 당분기말 현재 회사가 인식한 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합계

건물	234,457	144,944	-	379,401

차량운반구	16,693	17,127	7,136	40,956

합계	251,150	162,071	7,136	420,357

17-3. 당분기 중 단기리스 및 소액리스에서 발생한 비용은 25,267천원(전분기 36,680천원)이며, 리스총현금유출액은 436,812천원(전분기 426,747천원)입니다.

주석 - 계속

18. 자본18-1. 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식수	16,519,475주	16,519,475주

보통주 자본금	1,655,175,000	1,655,175,000

18-2. 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금(주1)	9,844,476	19,844,476

자기주식처분이익	30,201	30,201

합계	9,874,677	19,874,677

기타자본구성요소	자기주식(주2)	-	-

주식매수선택권	5,552	5,552

합계	5,552	5,552

기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손익	2,174,188	2,174,188

지분법자본변동	8,733	8,969

합계	2,182,921	2,183,157

(주1) 회사는 2024년 3월 29일 정기 주주총회에서 주식발행초과금 10,000백만원을 이익잉여금으로 전입하는것을 결의하였습니다.(주2) 회사는 이사회 결의에 따라 전기 중 자기주식 32,275주를 소각하였습니다.

주석 - 계속

18-3. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	9,900	9,900

미처분이익잉여금(주2)	7,979,595	(828,954)

합계	7,989,495	(819,054)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 회사는 2024년 3월 29일 정기 주주총회에서 주식발행초과금 10,000백만원을 이익잉여금으로 전입하는것을 결의하였습니다.

주석 - 계속19. 고객과의 계약에서 생기는 수익

19-1. 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	28,757,785	29,232,088

기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익 등	1,319,119	1,368,515

총 수익	30,076,904	30,600,603

19-2. 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	IT서비스 및SW매출	상품매출	합계

외부고객으로부터 수익	20,930,629	7,827,156	28,757,785

수익인식 시점

한 시점에 인식	550,000	7,827,156	8,377,156

기간에 걸쳐 인식	20,380,629	-	20,380,629

- 전분기 (단위: 천원)

구분	IT서비스 및SW매출	상품매출	합계

외부고객으로부터 수익	20,998,895	8,233,193	29,232,088

수익인식 시점

한 시점에 인식	682,500	8,233,193	8,915,693

기간에 걸쳐 인식	20,316,395	-	20,316,395

주석 - 계속

20. 용역계약20-1. 당분기 및 전분기 중 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 고객과의 계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

IT서비스 등 매출원가	14,963,168	15,413,064

IT서비스 등 매출이익	5,417,461	4,903,331

IT서비스 등 매출	20,380,629	20,316,395

차감:용역대금 청구액	(20,716,043)	(18,504,892)

합계	(335,414)	1,811,503

기초 계약자산(부채) - 순액	1,441,600	499,860

기말 계약자산(부채) - 순액	1,106,186	2,311,363

증감액	(335,414)	1,811,503

20-2. 당분기말 및 전기말 현재 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 고객과의 계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	누적발생원가	누적용역손익	누적용역수익	진행청구액	계약자산	계약부채	손실충당부채

IT서비스매출 등	14,637,415	13,997,724	28,635,139	27,528,953	2,551,687	1,445,500	28,739

- 전기말 (단위: 천원)

구분	누적발생원가	누적용역손익	누적용역수익	진행청구액	계약자산	계약부채	손실충당부채

IT서비스매출 등	28,772,827	10,525,864	39,298,692	37,857,092	2,041,006	599,407	123,339

주석 - 계속

20-3. 당분기 중 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 고객과의 계약으로 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	계약일	계약상완성기한	진행률	계약자산(부채)	매출채권	손상차손누계액

에너테크 Smart Factory 1, 2 공장 구축 EIS/MCS(PI포함)	2024-05-21	2025-08-31	33.65%	(382,084)	-	-

Kaliningrad, Moscow 파우치형 이차전지 CELL 공장 Smart Factory 구축/MES(PI포함)	2024-05-21	2025-08-31	51.22%	88,738	312,730	-

20-4. 당분기 및 전분기 중 이월되는 계약과 관련하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 고객과의 계약과 관련하여 계약금액 및 추정 계약원가 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	총 손익효과	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

IT서비스매출 등	764,831	1,880,555	(1,115,724)	(891,528)	(224,197)

- 전분기 (단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	총 손익효과	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

IT서비스매출 등	442,183	1,000,098	(557,915)	(556,215)	(1,700)

주석 - 계속

20-5. IT서비스매출 계약 잔액 변동당분기 및 전분기 중 계약과 관련하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 고객과의 계약과관련하여 IT서비스매출 계약 잔액 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

기초	신규 계약 등	수익인식	기말

10,045,920	21,495,667	(20,380,629)	11,160,958

- 전분기 (단위: 천원)

기초	신규 계약 등	수익인식	기말

3,812,049	24,422,951	(20,316,395)	7,918,605

주석 - 계속

21. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	909,995	2,708,876	826,319	2,515,424

퇴직급여	84,516	316,839	86,679	(99,695)

복리후생비	110,729	250,545	135,529	365,493

여비교통비	34,241	109,097	54,685	160,102

접대비	121,458	277,321	111,807	257,115

세금과공과금	11,422	20,882	11,414	21,566

감가상각비	35,753	106,363	37,394	116,938

지급임차료	8,510	30,769	27,762	88,857

경상연구개발비	506,795	1,514,651	191,096	581,606

지급수수료	257,499	432,315	180,468	520,262

광고선전비	-	89,008	-	91,967

대손상각비(환입)	229	(563)	63,397	55,870

사회보험료	96,133	276,481	92,843	274,682

무형고정자산상각비	15,037	43,021	13,718	49,469

사용권자산상각비	28,653	84,418	21,530	62,839

기타비용	41,937	123,701	43,522	143,609

합계	2,262,907	6,383,724	1,898,163	5,206,104

주석 - 계속

22. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	유형자산처분이익	-	42	-	210,522

잡이익	5	3,194	15,044	18,298

합계	5	3,236	15,044	228,820

기타비용	기부금	25,000	25,000	-	29,713

유형자산처분손실	2,819	-	-

잡손실	634	12,625	5,481	15,805

합계	25,634	40,444	5,481	45,518

23. 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	25,475	62,833	2,028	17,352

외환차익	4,854	16,196	1,702	7,188

외화환산이익	(2,099)	-	1,619	3,756

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	2	5	-	-

합계	28,232	79,034	5,349	28,296

금융비용	이자비용	175,560	606,033	143,030	252,111

외환차손	3,873	6,406	1,613	2,298

외화환산손실	10,940	11,381	370	370

파생상품평가손실	-	385,025	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	7,500	-	-

합계	190,373	1,016,345	145,013	254,779

주석 - 계속

24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(173,301)	(257,273)	180,920	139,250

상품의 매입액	2,496,960	7,385,281	2,087,508	7,377,978

인건비 및 복리후생비	4,647,257	13,943,847	4,085,023	12,462,346

감가상각비	187,890	561,328	176,573	536,419

무형자산상각비	53,710	160,497	39,331	125,438

소모품비	13,448	201,725	6,100	18,843

지급수수료	321,195	575,884	284,159	810,045

여비교통비	554,969	1,594,130	683,501	2,230,125

접대비	136,107	318,609	127,250	302,171

기타용역경비	1,670,819	4,635,584	2,188,466	4,815,563

기타판관비	219,933	585,381	317,967	586,560

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	10,128,987	29,704,993	10,176,798	29,404,738

주석 - 계속25. 주당순이익

25-1. 당분기 및 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	(555,230,643)	(1,191,450,784)	(23,883,108)	1,203,439,681

가중평균유통보통주식수	16,519,475	16,519,475	16,382,552	16,378,821

기본주당순이익(손실)	(34)	(72)	(1)	73

25-2. 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 주)

구분	기간	주식수(주1)	일수	적수	가중평균유통보통주식수

당3개월	2024-07-01	16,519,475

2024-09-30	16,519,475	92	1,519,791,700	16,519,475

당분기	2024-01-01	16,519,475

2024-09-30	16,519,475	274	4,526,336,150	16,519,475

(주1) 전기 중 시행한 무상증자(2023-08-16)를 반영하였습니다.

- 전분기 (단위: 주)

구분	기간	주식수(주1)	일수	적수	가중평균유통보통주식수

전3개월	2023-07-01	16,376,925	69	1,130,007,825

2023-09-07	16,399,433	23	377,186,959

2023-09-30	16,399,433	92	1,507,194,784	16,382,552

전분기	2023-01-01	16,376,925	250	4,094,231,250

2023-09-07	16,399,433	23	377,186,959

2023-09-30	16,399,433	273	4,471,418,209	16,378,821

(주1) 전기 중 시행한 무상증자(2023-08-16)를 반영하였습니다.25-3. 당분기 및 전분기 중 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	(555,230,643)	(1,191,450,784)	(23,883,108)	1,203,439,681

전환가정효과	-	-	-	-

희석당기순이익(손실)	(555,230,643)	(1,191,450,784)	(23,883,108)	1,203,439,681

희석유통보통주식수(주1)	16,519,475	16,519,475	16,382,552	16,378,821

희석주당순이익(손실)	(34)	(72)	(1)	73

(주1) 전기 중 시행한 무상증자(2023-08-16)를 반영하였습니다.희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 주식매수선택권과 상환전환우선주가 있습니다.다만, 당분기 및 전분기는 반희석효과가 발생하여 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

25-4. 잠재적 보통주식수당분기 중에는 반희석효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	주식수

주식선택권	15,005

상환전환우선주	949,640

주석 - 계속

26. 영업으로부터 창출된 현금 26-1. 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고있습니다.26-2. 당분기 및 전분기의 분기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

법인세비용	140,520	35,333

지분법손실(이익)	448,323	(86,088)

감가상각비	176,879	190,459

무형자산상각비	160,497	125,438

사용권자산상각비	384,450	345,960

손실충당부채전입(환입)액	(94,600)	(22,709)

외화환산손실	11,381	370

대손상각비(환입)	(563)	55,870

이자비용	606,033	287,963

파생상품평가손실	385,025	-

퇴직급여	919,813	509,697

유형자산처분손실	2,819	-

당기손익금융자산평가손실	7,500	-

외화환산이익	-	(3,756)

이자수익	(62,833)	(17,352)

유형자산처분이익	(42)	(210,523)

당기손익금융자산평가이익	(6)	-

잡이익	(1,116)	(216)

합 계	3,084,080	1,210,446

주석 - 계속

26-3. 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산 및 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	543,443	770,788

미수금의 감소(증가)	34,360	(58,517)

계약자산의 감소(증가)	(510,681)	(1,898,171)

선급금의 감소(증가)	(182,306)	(410,926)

선급비용의감소(증가)	(128,319)	(43,673)

당기법인세자산의감소(증가)	-	(941)

재고자산의 증가(감소)	(257,273)	139,250

매입채무의 증가(감소)	6,892	(1,757)

미지급금의 증가(감소)	(550,230)	(297,288)

미지급비용의 증가(감소)	(212,091)	356,781

계약부채의 증가(감소)	846,094	86,668

예수금의 증가(감소)	32,223	48,755

선수금의 증가(감소)	(166,196)	(129,226)

장기미지급금의 증가(감소)	7,789	(20,177)

사외적립자산의 감소(증가)	381,192	(371,335)

퇴직급여지급액	(1,213,963)	(111,428)

합 계	(1,369,066)	(1,941,197)

주석 - 계속

26-4. 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 분류	45,590	86,700

장기차입금의 유동성 분류	1,500,000	-

리스부채의 유동성 분류	198,939	314,519

건설중인자산의 대체	-	158,000

주식발행초과금의 결손금 대체	10,000,000	-

사용권자산과 관련된 리스부채 증가	303,229	58,328

26-5. 당분기 및 전분기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

유동	단기차입금	3,134,000	-	-	3,134,000

유동성장기부채	-	-	1,500,000	1,500,000

파생상품부채	3,529,972	-	385,025	3,914,997

리스부채(유동)	434,817	(379,953)	174,831	229,695

상환전환우선주부채	1,706,660	-	236,222	1,942,882

비유동	장기차입금	3,000,000	-	(1,500,000)	1,500,000

임대보증금	175,000	(10,000)	-	165,000

리스부채(비유동)	53,462	-	104,289	157,751

합계	12,033,911	(389,953)	900,367	12,544,325

- 전분기 (단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

유동	단기차입금	3,334,000	80,000	-	3,414,000

유동성장기부채	2,518,678	(2,518,678)	-	-

파생상품부채	-	-	4,170,911	4,170,911

리스부채(유동)	448,057	(366,688)	331,062	412,431

상환전환우선주부채	-	4,999,997	(4,135,060)	864,937

비유동	장기차입금	-	3,000,000	-	3,000,000

임대보증금	150,000	25,000	-	175,000

리스부채(비유동)	403,656	-	(256,191)	147,465

합계	6,854,391	5,219,631	110,722	12,184,744

주석 - 계속

27. 금융상품27-1. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주별 구분	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	2,683,681	2,683,681	4,400,577	4,400,577

매출채권	4,323,999	4,323,999	4,867,129	4,867,129

미수금	35,771	35,771	70,132	70,132

미수수익	23,063	23,063	-	-

대여금	1,464,906	1,464,906	692,440	692,440

임차보증금	313,488	313,488	218,122	218,122

기타보증금	1,049,903	1,049,903	1,081,648	1,081,648

소계	9,894,811	9,894,811	11,330,048	11,330,048

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	992,759	992,759	500,212	500,212

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,583,664	3,583,664	3,583,664	3,583,664

합계	14,471,234	14,471,234	15,413,924	15,413,924

금융부채	상각후원가 측정금융부채	단기차입금	3,134,000	3,134,000	3,134,000	3,134,000

유동성장기부채	1,500,000	1,500,000	-	-

장기차입금	1,500,000	1,500,000	3,000,000	3,000,000

상환전환우선주부채	1,942,882	1,942,882	1,706,660	1,706,660

매입채무	1,595,733	1,595,733	1,588,841	1,588,841

미지급금	1,261,922	1,261,922	1,812,152	1,812,152

미지급비용	328,967	328,967	541,059	541,059

리스부채	387,446	387,446	488,278	488,278

장기미지급금	323,959	323,959	316,169	316,169

임대보증금	165,000	165,000	175,000	175,000

소계	12,139,909	12,139,909	12,762,159	12,762,159

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	3,914,997	3,914,997	3,529,973	3,529,973

합계	16,054,906	16,054,906	16,292,132	16,292,132

주석 - 계속27-2. 공정가치 서열체계

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

공정가치 측정 항목	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	992,759	-	992,759

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,583,664	3,583,664

금융부채	파생상품부채	-	-	3,914,997	3,914,997

- 전기말 (단위: 천원)

공정가치 측정 항목	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	500,212	-	500,212

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,583,664	3,583,664

금융부채	파생상품부채	-	-	3,529,973	3,529,973

주석 - 계속

27-3. 가치평가기법 및 투입변수(1) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융자산에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 수준3으로 분류된 금융상품에 대해서 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)클로봇	3,583,664	현금흐름할인법	영구성장율	-

가중평균자본비용	14.95%

파생상품부채

상환전환우선주	3,914,997	이항모형	주가변동성	49.24%

무위험이자율	3.27%

- 전기말 (단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)클로봇	3,583,664	현금흐름할인법	영구성장율	-

가중평균자본비용	14.95%

파생상품부채

상환전환우선주	3,529,973	이항모형	주가변동성	67.83%

무위험이자율	3.18%

주석 - 계속

27-4. 당분기 및 전분기 중 회사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

이자수익	62,833	-	-	-	62,833

외환차익	13,974	-	2,221	-	16,195

외화환산이익

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	6	-	-	6

대손상각비환입	563	-	-	-	563

이자비용	(79,366)	-	(526,667)	-	(606,033)

외환차손	(2,420)	-	(3,986)	-	(6,406)

외화환산손실	(11,381)	-	-	-	(11,381)

파생상품평가손실	-	-	-	(385,025)	(385,025)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(7,500)	-	-	(7,500)

합계	(15,797)	(7,494)	(528,432)	(385,025)	(936,748)

- 전분기 (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

이자수익	17,352	-	-	-	17,352

외환차익	1,885	-	5,303	-	7,188

외화환산이익	3,756	-	-	-	3,756

대손상각비환입	(55,870)	-	-	-	(55,870)

이자비용	-	-	(252,111)	-	(252,111)

외환차손	(1,336)	-	(962)	-	(2,298)

외화환산손실	158	-	(528)	-	(370)

합계	(34,055)	-	(248,298)	-	(282,353)

주석 - 계속28. 약정사항 및 우발부채

28-1. 당분기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내역	당분기말	전기말

사용금액	한도	사용금액	한도

KDB산업은행	산업운영자금대출	-	1,600,000	-	1,600,000

신한은행	운영자금대출	-	1,500,000	-	1,500,000

신한은행	시설자금대출	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

신한은행	운영자금대출	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

국민은행	운영자금대출	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

기업은행	운영자금대출	1,134,000	1,134,000	1,134,000	1,134,000

합계	6,134,000	9,234,000	6,134,000	9,234,000

28-2. 당분기말 및 전기말 현재 회사가 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

투자부동산	토지 및 건물	2,511,747	1,320,000	신한은행	차입금 담보

무형자산	특허권	4,728	350,000	국민은행	차입금 담보

합계	2,516,475	1,670,000

- 전기말 (단위: 천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

유형자산	토지 및 건물	2,556,368	1,320,000	신한은행	차입금 담보

무형자산	특허권	5,934	350,000	국민은행	차입금 담보

합계	2,562,302	1,670,000

주석 - 계속

28-3. 당분기말 및 전기말 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

제공자	제공 받은 보증내용	보증금액	보증처

서울보증보험	이행지급보증 등	4,281,478	거래처

대표이사	차입금 연대보증	9,395,800	신한은행 등

합계	13,677,278

- 전기말 (단위: 천원)

제공자	제공 받은 보증내용	보증금액	보증처

서울보증보험	이행지급보증 등	3,096,122	거래처

대표이사	차입금 연대보증	9,395,800	신한은행 등

합계	12,491,922

28-4. 당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인에게 제공하는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

제공받는자	제공하는 보증내용	보증금액	보증처

(주)포메이션랩스	차입금 연대보증	720,000	농협은행

(주)티라아트로보	차입금 연대보증	720,000	기업은행

합계	1,440,000

- 전기말 (단위: 천원)

제공받는자	제공하는 보증내용	보증금액	보증처

(주)포메이션랩스	차입금 연대보증	720,000	농협은행

(주)티라아트로보	차입금 연대보증	720,000	기업은행

합계	1,440,000

28-5. 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	담보자산	장부가액	부보금액	금융기관

화재보험	건물 및 비품 등	1,809,551	1,800,000	한화손해보험

- 전기말 (단위: 천원)

구분	담보자산	장부가액	부보금액	금융기관

화재보험	건물 및 비품 등	1,844,339	1,800,000	한화손해보험

상기 보험가입자산에 대한 부보금액은 보험목적물이 차입금 등의 채권자에게 채무의담보로 제공됨에 따라 채권자를 질권자로 1,320백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

주석 - 계속

29. 특수관계자29-1. 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	특수관계자명

종속기업	주식회사 티라로보틱스, 주식회사 티라아트로보(주2), THIRA CORPORATION(주3)

관계기업	포메이션랩스 주식회사, 주식회사 나무아이앤씨(주1)

기타특수관계자	SK 주식회사 및 SK 계열회사, 임직원, 주식회사 하이프로넷(주4)아이비케이티에스엑시트제이호 사모투자합자회사

(주1) 전기 중 신규로 지분취득하였습니다.(지분율: 20%)(주2) 전기 중 신규로 지분취득(지분율 : 100%)하였으며 사명을 주식회사 현준에프에이에서 주식회사 티라아트로보로 변경하였습니다.(주3) 전기 중 신규 설립(지분율: 100%)되었습니다.(주4) 전기 중 주식회사 시케이원에서 주식회사 하이프로넷으로 사명을 변경하였습니다.29-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기	전분기

영업수익	영업비용	영업수익	영업비용

(주)티라로보틱스	30,000	429,347	230,900	-

주식회사 티라아트로보	11,726	-	80,000	-

포메이션랩스 주식회사	345,078	-	247,639	-

㈜나무아이앤씨	-	105,782	-	187,005

SK 주식회사	1,311,148	-	2,538,429	-

SK 계열회사	1,213,507	-	754,844	-

주식회사 하이프로넷	-	398,708	-	390,747

합 계	2,911,459	933,837	3,851,812	577,752

주석 - 계속

29-3. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

(주)티라로보틱스	매출채권 등	5,250	1,902

매입채무 등	52,465	40,208

(주)티라아트로보	매출채권 등	24,240	90,068

매입채무 등	1,834	-

포메이션랩스(주)	매출채권 등	2,031	2,031

매입채무 등	8,004	-

(주)나무아이앤씨	매출채권 등	1,493	-

매입채무 등	50,969	208,200

SK 주식회사	매출채권 등	296,078	234,672

매입채무 등	18,945	6,010

에스케이엔펄스 주식회사(주1)	매출채권 등	-	4,300

SK하이닉스	매출채권 등	21,033	21,035

매입채무 등	7,648	-

SK매직(주)	매출채권 등	-	1,980

SK C USA, Inc.	매출채권 등	76,407	99,996

매입채무 등	2,007	38,127

SKC Beijing Co.,Ltd	매출채권 등	17,553	8,904

매입채무 등	5,977	-

GigaX Europe Kft.	매출채권 등	24,786	-

매입채무 등	321	-

주식회사 하이프로넷	미지급금 등	49,557	47,892

임차보증금	210,000	210,000

(주1) 사명변경: (전)에스케이씨 솔믹스 -> (후)에스케이엔펄스 주식회사

주석 - 계속

29-4. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

특수관계자	구분	기초	증가	감소	기타	기말

임직원	장단기대여금	702,440	156,188	323,384	-	535,244

주식회사 티라아트로보(주1)	장기대여금	-	1,000,000	-	(60,338)	939,662

아이비케이티에스엑시트제이호사모투자 합자회사(주2)	상환전환우선주부채	1,706,660	-	-	236,222	1,942,882

(주1) 주식회사 티라아트로보의 "기타"금액은 현재가치할인차금 인식분이며, 관련 손익은 당기손익으로 인식하였습니다.(주2) 아이비케이티에스엑시트제이호사모투자 합자회사의 "기타"금액은 전환권조정 상각금액으로, 관련 손익은 당기손익으로 인식하였습니다.

- 전분기 (단위: 천원)

특수관계자	구분	기초	증가	감소	기타	기말

임직원	장단기대여금	899,290	376,000	610,702	-	664,588

아이비케이티에스엑시트제이호 사모투자합자회사(주1)	상환전환우선주부채	-	829,086	-	35,852	864,938

(주1) 아이비케이티에스엑시트제이호사모투자 합자회사의 "기타"금액은 전환권조정 상각금액으로, 관련 손익은 당기손익으로 인식하였습니다.29-5. 당분기 중 특수관계자와의 자금거래와 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

특수관계자	구분	영업외수익	영업외비용

임직원	장단기대여금	7,558	-

주식회사 티라아트로보	장기대여금	42,091	79,366

아이비케이티에스엑시트제이호사모투자 합자회사	상환전환우선주부채	-	236,222

- 전분기 (단위: 천원)

특수관계자	구분	영업외수익	영업외비용

임직원	장단기대여금	7,302	-

아이비케이티에스엑시트제이호 사모투자합자회사	상환전환우선주부채	-	35,852

29-6. 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	670,000	516,225

퇴직급여	83,596	83,474

합계	753,596	599,699

주석 - 계속

29-7. 회사의 임직원이 보유한 주식선택권의 만료일 및 행사가격은 다음과 같습니다.

부여일	행사가능기간	주당 행사가격(주1)

2019-05-15	2021-05-16부터 5년간	1,866원

(주1) 2023년 8월 16일 시행한 무상증자에 따라 주당행사가격이 1,866원으로 변경되었습니다.29-8. 당분기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	제공받는자	제공하는 보증내용	보증금액	보증처

관계기업	(주)포메이션랩스	차입금 연대보증	720,000	농협은행

종속기업	(주)티라아트로보	차입금 연대보증	720,000	기업은행

합계	1,440,000

- 전기말 (단위: 천원)

구분	제공받는자	제공하는 보증내용	보증금액	보증처

관계기업	(주)포메이션랩스	차입금 연대보증	720,000	농협은행

종속기업	(주)티라아트로보	차입금 연대보증	720,000	기업은행

합계	1,440,000

29-9. 당분기말 현재 회사 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

주석 - 계속30. 재무위험관리30-1. 재무위험관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 차입금	민감도 분석	이자율스왑 등

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C, 채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

주석 - 계속

30-1-1. 시장위험(1) 외환위험회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. 회사는 환율변동 위험관련 별도의 헷징계약은 체결하고 있지 않습니다.

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(3) 이자율 위험변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

주석 - 계속30-1-2. 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

회사는 신용위험을 기업 전체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토하여 신용위험을 최소화합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

주석 - 계속(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
ㆍ 용역 제공에 따른 계약자산
ㆍ 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품
ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약 자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

주석 - 계속(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 당분기 및 전분기 변동은 없습니다.

(4) 대손상각비

당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권 및 계약자산

대손상각비(환입)	(563)	55,870

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험 노출금액은 없습니다.

주석 - 계속30-1-3. 유동성 위험

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 관련 정책은 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

31. 영업부문31-1. 부문 구분의 근거

회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 IT서비스부문, ESD부문으로 구성됩니다. 회사의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

IT서비스부문	다양한 산업의 고객사 비즈니스 프로세스를 최적으로 지원하는 IT 서비스로, 티라유텍이 소유하고 있는 Total Smart Factory solution(SCM , MES, Factory(물류/설비) Automation, Big Data , UX, Cloud Solution 등) 을 기반으로 다양한 산업의 고객사들을 대상으로 고객사의 요구사항에 맞는 Solution 을 납품(SW매출)하고, 고객사 특화 요구사항을 모델링 혹은 보완을 통해 고객사에 구현/적용(IT 서비스 매출) 서비스를 제공한다. 또한, 구축된 Solution을 고객사의 프로세스/Rule/현장 등의 변화에 대응하여 지속적인 개선, 효율화 활동을 통해 안정적으로, 효율적으로 운영(IT 서비스 매출) 하는 서비스를 제공한다.

ESD부문	CAD(Computer Aided Design) Software Solution은 제조, 건축, 설계 등 특화된 산업에 디자인 및 모델링 서비스를 제공한다. 또한, 기술지원서비스 및 년간 갱신 서비스를 제공함으로써 비즈니스 연속성을 기대할 수 있다.Smart Factory Solution(MES, SCM, ROBOT 등) 도입 고객사를 통해 CAD Software Solution을 제안하고, 신규 파트너사 구축을 통해 비즈니스 성장을 견인할 수 있다.

31-2. 보고부문 정보각 보고부문에 적용된 주요 회계정책은 주석 2번에서 서술한 바와 동일합니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 회사는 부문 자산 및 부문 부채를 대표이사가 검토하는 내부 보고자료에 포함하지 않으므로 부문별 자산, 부채를 별도로 공시하지 않습니다.

주석 - 계속

(1) 부문별 정보당분기 및 전분기 중 회사의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	IT서비스부문	ESD부문	기타	합계

총매출액	22,160,722	7,827,156	89,027	30,076,905

영업이익	249,668	107,081	15,163	371,912

- 전분기 (단위: 천원)

구분	IT서비스부문	ESD부문	기타	합계

총매출액	22,267,237	8,233,193	100,173	30,600,603

영업이익	794,152	351,691	50,022	1,195,865

(2) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	27,926,393	30,142,497

해외	2,150,512	458,106

합계	30,076,905	30,600,603

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A고객	3,638,478	3,388,266

주석 - 계속32. 보고기간 후 사건

32-1. 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약 체결 회사는 2024년 07월 23일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약을 체결하였습니다. 양도인들은 당사의 최대주주인 김정하 대표이사와 그 특수관계인인 조원철 사내이사로, 최대주주등의 소유주식 5,100,000주를 엘에스일렉트릭 주식회사와 제이케이엘 이에스지 미래모빌리티 밸류체인 사모투자 합자회사가 양수코자 하는 계약입니다. 최초 계약 체결시 거래종결일(거래종결의 선행조건이 모두 충족되는 것을 전제로)은 2024년 09월 30일이었으나, 공정거래위원회의 기업결합승인 시점 등 거래 당사자간 합의에 따라 최종 2024년 11월 07일 본 건 거래가 종결되었습니다. 본 건 주식양수도 계약으로 인하여 최대주주는 엘에스일렉트릭 주식회사가 되었으며, 본 계약 체결일과 같은날 제 3자배정 유상증자를 결의하여, 해당 신주의 배정대상은 상기 양수대상자와 동일하므로 거래종결일인 2024년 11월 07일 엘에스일렉트릭 주식회사의 지분율은 31.85% 입니다

32-2. 제3자 배정 유상증자 결정 회사는 2024년 07월 23일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약을 체결한 같은날 기명식 보통주식 4,387,504주를 엘에스일렉트릭 주식회사와 제이케이엘 이에스지 미래모빌리티 밸류체인 사모투자 합자회사로 배정하는 제 3자배정 유상증자를 결의하였으며, 보고대상기간 종료 후인 2024년 11월 07일 주금납입이 완료되었습니다.