LS티라유텍 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 16(당) 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 15(전) 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 티라유텍

1. 회사의 개요

주식회사 티라유텍(이하 "당사")는 2006년 8월 25일에 설립되어, 2019년 10월 31일 코스닥증권 시장에 등록한 협회등록법인으로서 서울특별시 강남구 학동로5길 7 (논현동)에 소재하고 있습니다. 당사는 소프트웨어 개발 및 공급, 소프트웨어 자문 등을 주요 영업으로 하고 있습니다.

회사의 당분기말 현재 자본금은 547백만원이며, 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김정하	1,747,000	31.96

조원철	800,000	14.64

SK(주)	750,000	13.72

육영수	218,000	3.99

우리사주조합	104,713	1.92

자기주식	186,275	3.41

기타(소액주주)	1,660,262	30.37

합 계	5,466,250	100.00

2. 재무제표 작성기준다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1. 회계기준의 적용

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2-2. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

ㆍ (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

ㆍ (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

ㆍ (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2-3. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

(1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

(4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

2-4. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

회사는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 매출채권(기타채권) 및 기타금융자산

4-1. 매출채권 및 기타채권당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

총 액	대손충당금	순 액	총 액	대손충당금	순 액

매출채권	5,055,214	(51,565)	5,003,649	4,811,233	(58,943)	4,752,290

미수금	36,024	-	36,024	189,670	-	189,670

합 계	5,091,238	(51,565)	5,039,673	5,000,903	(58,943)	4,941,960

4-2. 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	58,943	26,134

대손상각비	(7,378)	2,566

당기 제각 등	-	-

기말금액	51,565	28,700

4-3. 기타금융자산당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기말	전기말

유 동	단기금융상품	-	2,070,000

미수수익	-	12,145

대여금	300,400	83,093

소 계	300,400	2,165,238

비유동	장기금융상품	153,262	124,561

임차보증금	485,854	570,074

기타보증금	999,503	991,795

대여금	849,527	1,242,067

소 계	2,488,146	2,928,497

합 계	2,788,546	5,093,735

5. 기타자산당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기말	전기말

유 동	선급금	280,059	519,362

선급비용	54,814	129,216

합 계	334,873	648,578

6. 재고자산6-1. 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기말	전기말

상 품	111,630	82,256

제 품	-	-

재 공 품	531,342	186,049

재공품평가충당금	-	(42,549)

원 재 료	59,397	53,206

합 계	702,369	278,962

6-2. 회사는 당분기에 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입) (-) 42,549천원(전기: 42,549천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산7-1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품	1,999,998	1,999,998

7-2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,999,998	-

취득	-	1,999,998

처분	-	-

공정가치평가(주)	-	-

기말	1,999,998	1,999,998

(주) 전기에 취득하였으며, K-IFRS 1109(금융상품)상 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될수 있으므로 원가로 측정하였습니다.

8. 관계기업 및 공동기업투자8-1. 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부가액	1,831,854	-

취 득	-	800,000

처 분	-	-

지 분 법 손 익	(154,620)	(55,063)

기말장부가액	1,677,234	744,937

8-2. 당분기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업 투자현황은 다음과 같습니다.

기업명	관계의 성격	지분율	주사업장	결산월

포메이션랩스주식회사	응용 소프트웨어 개발 및 공급업	40%	한국	12월

8-3. 당분기 및 전기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액(주)	장부금액	취득원가	순자산가액(주)	장부금액

포메이션랩스주식회사	2,000,000	1,685,643	1,677,234	2,000,000	1,840,077	1,831,854

(주) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.

8-4. 당분기 및 전분기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 지분법평가내역 기말평가액 지분법손익 지분법자본변동 기타증감액 포메이션랩스 주식회사 1,831,854 (154,620) - - 1,677,234 (단위: 천원) 기업명 기초 지분법평가내역 기말평가액 지분법손익 지분법자본변동 기타증감액 포메이션랩스 주식회사 800,000 (55,063) - - 744,937 9. 유형자산 9-1. 유형자산의 내역당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 토지 712,029 - - - 712,029 건물 2,379,792 (401,590) - - 1,978,202 기계장치 1,433,685 (536,695) - - 896,990 시설장치 470,546 (211,683) - (8,246) 250,617 비품 1,256,886 (744,351) - (13,471) 499,064 건설중인자산 1,932,500 - - - 1,932,500 합 계 8,185,438 (1,894,319) - (21,717) 6,269,402 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 토지 712,029 - - - 712,029 건물 2,379,792 (356,969) - - 2,022,823 기계장치 1,421,886 (321,839) - - 1,100,047 시설장치 380,526 (151,794) - (4,417) 224,315 비품 1,030,050 (603,000) - (31,960) 395,090 건설중인자산 749,500 - - - 749,500 합 계 6,673,783 (1,433,602) - (36,377) 5,203,804 9-2. 유형자산의 변동당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 국고보조금 감가상각 기 말 토지 712,029 - - - - 712,029 건물 2,022,823 - - - (44,621) 1,978,202 기계장치 1,100,047 11,800 - - (214,857) 896,990 비품 395,090 229,444 (733) 18,489 (143,226) 499,064 시설장치 224,315 107,820 (15,890) (3,829) (61,799) 250,617 건설중인자산 749,500 1,183,000 - - - 1,932,500 합 계 5,203,804 1,532,064 (16,623) 14,660 (464,503) 6,269,402 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 기타증감 국고보조금 감가상각 기 말 토지 712,029 - - - - - 712,029 건물 2,082,318 - - - - (44,621) 2,037,697 기계장치 464,885 94,265 - 789,372 - (177,381) 1,171,141 비품 352,846 131,891 - - 21,949 (122,362) 384,324 시설장치 118,900 157,282 - - (3,666) (42,623) 229,893 건설중인자산 591,500 - - - - 591,500 합 계 3,730,978 974,938 - 789,372 18,283 (386,987) 5,126,584 감가상각비 중 261백만원(전분기: 250백만원)은 매출원가, 183백만원(전분기: 114백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.10. 무형자산 10-1. 무형자산의 내역당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 17,137 (6,237) - - 10,900 소프트웨어 1,740,406 (1,414,166) - - 326,240 개발비 3,161,484 (811,291) - - 2,350,193 영업권 2,491,609 - - 2,491,609 합 계 7,410,636 (2,231,694) - - 5,178,942 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 7,792 (4,839) - - 2,953 소프트웨어 1,645,943 (1,219,566) (163) - 426,214 개발비 2,272,191 (654,479) - - 1,617,712 영업권 2,491,609 - - - 2,491,609 합 계 6,417,535 (1,878,884) (163) - 4,538,488 10-2. 무형자산의 변동당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손상차손 기 말 산업재산권 2,953 9,344 - (1,397) - 10,900 소프트웨어 426,214 94,463 - (194,437) - 326,240 개발비 1,617,712 889,292 - (156,811) - 2,350,193 영업권 2,491,609 - - - 2,491,609 합 계 4,538,488 993,099 - (352,645) - 5,178,942 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손상차손 기 말 산업재산권 4,082 - - (852) - 3,230 소프트웨어 584,320 158,853 - (265,034) - 478,139 개발비 1,334,186 405,240 - (167,563) - 1,571,863 영업권 2,491,609 - - - - 2,491,609 합 계 4,414,197 564,093 - (433,449) - 4,544,841 무형자산상각비 중 36백만원(전분기: 280백만원)은 매출원가, 317백만원(전분기: 154백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 11. 사용권자산11-1. 당분기 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 건 물 881,341 (599,247) 282,094 227,131 (115,529) 111,602 차량운반구 698,377 (552,458) 145,919 373,140 (170,035) 203,105 합 계 1,579,718 (1,151,705) 428,013 600,271 (285,564) 314,707 11-2. 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산에 대한 감가상각비 406,761 456,198 리스부채 이자비용 17,200 9,917 합 계 423,961 466,115 12. 차입금 12-1. 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 기업은행 1.25%-1.31% 1,134,000 1,134,000 12-2. 당분기 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차 입 용 도 연이자율 금 액 최종 만기일 상환방법 당분기말 전기말 신한은행 일반운전자금대출 2.22% 52,381 209,524 2021.12.25 원금분할상환 기업은행 일반운전자금대출 2.80% 1,259,339 - 2023.02.28 만기일시상환 소 계 1,311,720 209,524 유동성대체 (52,381) (209,524) 합 계 1,259,339 - 12-3. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 별 금 액 2021년 12월 52,381 2023년 2월 1,259,339 합 계 1,311,720 13. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 유 동 매입채무 1,256,184 936,336 미지급금 1,497,558 1,490,191 미지급비용 73,406 68,429 소 계 2,827,148 2,494,956 비유동 장기미지급금 150,168 206,209 합 계 2,977,316 2,701,165 (주) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금,미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 14. 기타금융부채당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 비유동 임대보증금 100,000 50,000 15. 기타부채당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 유 동 예수금 61,432 4,651 선수금 193,411 106,924 합 계 254,843 111,575 16. 종업원급여16-1. 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 4,751,586 4,693,412 사외적립자산 (2,700,375) (3,049,209) 합 계 2,051,211 1,644,203 16-2. 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 기초 잔액 4,693,412 3,903,159 3,049,209 2,465,708 1,644,203 1,437,451 당기 비용으로 인식 근무원가 1,058,491 963,640 - - 1,058,491 963,640 이자원가(수익) 105,300 52,253 64,856 15,214 40,444 37,039 소 계 1,163,791 1,015,893 64,856 15,214 1,098,935 1,000,679 기타포괄손익으로 인식 보험수리적손익 - 인구통계적 가정 - - - - - - - 재무적 가정 (175,733) - - (175,733) - - 경험조정 (63,563) 189,173 (15,214) (63,563) 204,387 사외적립자산 수익 - (64,856) - 64,856 - 소 계 (239,296) 189,173 (64,856) (15,214) (174,440) 204,387 납부한 기여금 - - 153,000 153,000 (153,000) (153,000) 급여 지급 (866,321) (414,903) (501,834) (283,117) (364,487) (131,786) 관계사전출입 - (7,395) - (4,063) - (3,332) 기말 잔액 4,751,586 4,685,927 2,700,375 2,331,528 2,051,211 2,354,399 16-3. 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 2,700,375 3,049,209 16-4. 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기근무원가 1,058,491 963,640 이자원가 105,300 52,253 사외적립자산 기대수익 (64,856) (15,214) 합 계 1,098,935 1,000,679 17. 리스부채 17-1. 당분기 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비유동 합 계 유동 비유동 합계 리스부채 279,839 153,537 433,376 218,677 102,337 321,014 17-2. 당분기말 현재 회사가 인식한 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 3년 미만 3년 초과 합 계 건 물 149,573 36,179 - 185,752 차량운반구 138,893 108,030 10,139 257,062 합 계 288,466 144,209 10,139 442,814 17-3. 단기 및 소액자산 리스당사는 매수선택권이 없고 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 기초자산의 공정가치가 5백만원 이하인 소액자산 리스에 대해서 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 적용하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 해당 리스에 관련되는 리스료를리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있으며, 당분기 중 단기리스 및 소액리스에 관련되는 비용은 337,055천원입니다. 18. 자본18-1. 당분기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 5,466,250 주 5,433,750 주 보통주 자본금 546,625,000 543,375,000 18-2. 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 20,903,243 20,690,299 기타자본구성요소 자기주식(주) (2,375,393) (2,375,393) 주식매수선택권 86,056 100,742 합 계 (2,289,337) (2,274,651) (주) 당사는 주가안정화를 통한 주주가치 제고를 목적으로 이사회 결의에 따라 전기 중 자기주식 116,275주를매입하였습니다. 18-3. 당분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 주식수 자본금 자본잉여금 기초 5,433,750 주 543,375,000 20,690,298,914 주식매수선택권 행사 32,500 주 3,250,000 212,943,900 기말 5,466,250 주 546,625,000 20,903,242,814 18-4. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 보통주 신주발행 가득조건 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원 등으로 재직 부여일 2019년 5월 15일 행사 가능 시점 가득기간 이후 5년 이내 행사(2021.05.16 - 2026.05.16) 행사가격 5,600원 (2) 당분기 및 전분기중 주식매수선택권 수량의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 기 초 부 여 행 사 소 멸 기 말 110,000 - (32,500) - 77,500 (단위: 주) 기 초 부 여 행 사 소 멸 기 말 110,000 - - - 110,000 (3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 1,110원 부여일의 가중평균 주가 5,226원 주가변동성 18.11% 무위험수익률 1.79% (주) 주식선택권은 액면분할 이전에 부여되어, 상기 보상원가 산정시 이용한 제반 가정 및 변수는 액면분할효과를 반영하여 조정하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 21,402천원(전분기 : 47,732천원) 입니다.18-5. 이익잉여금 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주) 9,900 9,900 미처분이익잉여금 1,510,002 7,071,126 합 계 1,519,902 7,081,026 (주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 19. 고객과의 계약에서 생기는 수익19-1. 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 29,113,363 23,476,203 기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익 46,596 42,914 총 수익 29,159,959 23,519,117 19-2. 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 IT서비스 및SW매출 H/W매출 상품매출 합계 외부고객으로부터 수익 24,253,907 155,175 4,704,281 29,113,363 수익인식 시점 한 시점에 인식 1,146,981 155,175 4,704,281 6,006,437 기간에 걸쳐 인식 23,106,926 - - 23,106,926 (단위: 천원) 구 분 IT서비스 및SW매출 H/W매출 상품매출 합계 외부고객으로부터 수익 19,576,816 47,650 3,851,737 23,476,203 수익인식 시점 한 시점에 인식 1,407,055 47,650 3,851,737 5,306,442 기간에 걸쳐 인식 18,169,761 - - 18,169,761 20. 용역계약20-1. 당분기 및 전기 중 진행중인 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 IT서비스 등 매출원가 23,000,152 24,258,561 IT서비스 등 매출이익 106,774 1,971,030 IT서비스 등 매출 23,106,926 26,229,591 차감:용역대금 청구액 (22,593,842) (25,717,255) 합계 513,084 512,336 기초 계약자산(부채) - 순액 2,309,172 1,796,836 기말 계약자산(부채) - 순액 2,822,256 2,309,172 증 감 액 513,084 512,336 20-2. 당분기 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 투입법 적용 계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 누적발생원가 누적용역손익 누적용역수익 진행청구액 계약자산 계약부채 손실충당부채 IT서비스매출 등 33,405,779 2,630,145 36,035,924 33,213,667 3,460,993 638,736 448,617 (단위: 천원) 구 분 누적발생원가 누적용역손익 누적용역수익 진행청구액 계약자산 계약부채 손실충당부채 IT서비스매출 등 31,638,295 5,759,834 37,398,129 35,088,957 3,172,253 863,081 54,958 20-3. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일 계 약 상완성기한 진행률(%) 계약자산 매출채권 손상차손누 계 액 대한항공 항공우주사업본부 생산실행시스템 구축 2020-06-29 2021-12-31 92.69 875,016 - 159,768 20-4. 당분기 및 전기 중 계약과 관련하여 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약금액 및 추정 계약원가 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 총 손익효과 당분기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 IT서비스매출 등 1,094,939 6,178,092 (5,083,153) (4,918,980) (164,173) (단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 총 손익효과 당분기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 IT서비스매출 등 703,589 2,975,636 (2,272,047) (2,271,287) (760) 20-5. IT서비스매출 계약 잔액 변동당분기 및 전분기 중 계약과 관련하여 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 IT서비스매출 계약 잔액 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 초 신규 계약 등 수익인식 기 말 6,479,809 25,764,470 (23,106,926) 9,137,353 (단위: 천원) 기 초 신규 계약 등 수익인식 기 말 3,080,109 25,093,640 (18,169,761) 10,003,988 21. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기초상품 - 82,256 - - 당분기상품매입원가 1,054,526 4,273,934 1,574,199 3,691,433 기말상품 (297,948) 111,630 116,863 212,952 상품매출원가 1,352,474 4,244,560 1,457,336 3,478,481 기초제품 - - - 5,762 당분기제품제조원가 1,696 800,152 1,883 124,609 타계정대체 - - - 5,762 재고자산평가손실 - (42,549) - 기말제품 - - - - 제품매출원가 1,696 757,603 1,883 124,609 용역매출원가 8,117,599 24,875,001 6,226,400 17,795,973 합 계 9,471,769 29,877,164 7,685,619 21,399,063 22. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 597,253 1,697,453 523,154 1,569,501 퇴직급여 53,202 147,900 48,834 165,757 복리후생비 32,427 94,911 24,166 78,900 여비교통비 14,242 41,798 12,180 60,892 접대비 77,389 228,695 61,460 167,014 통신비 5,909 17,110 5,732 15,639 세금과공과금 9,481 32,301 8,448 85,045 감가상각비 31,906 103,421 31,907 96,885 지급임차료 19,122 42,074 33,673 98,916 보험료 354 820 210 4,676 차량유지비 14,693 47,393 17,420 31,693 경상연구개발비 420,449 1,459,764 367,339 1,126,160 운반비 51 367 184 764 교육훈련비 37 277 570 910 도서인쇄비 708 2,733 443 5,703 소모품비 16,078 50,372 11,594 32,542 지급수수료 77,930 276,148 107,801 326,293 광고선전비 31,168 72,312 - 16,480 대손상각비 (18,495) (7,378) 8,733 2,566 건물관리비 8,614 20,123 4,691 15,895 사회보험료 54,640 155,119 44,566 125,329 협회비 3,230 14,760 3,972 13,515 무형고정자산상각 91,897 283,948 88,541 151,335 사용권자산상각 23,844 73,716 - - 주식보상비 - 7,134 4,898 13,945 합 계 1,566,129 4,863,271 1,410,516 4,206,355 23. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 잡이익 308 1,691 219 687 기타비용 기부금 4,163 26,623 15,194 62,386 잡손실 33 11,769 41 41 유형자산처분손실 - 15,890 - - 합 계 4,196 54,282 15,235 62,427 24. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익 1,895 24,631 11,136 99,786 외환차익 28,944 49,673 78 59,326 외화환산이익 (5,559) 10,661 (5,541) - 단기금융상품평가이익 - - 19,760 21,900 장기금융상품처분이익 - - - 89 장기금융상품평가이익 310 738 139 229 합 계 25,590 85,703 25,572 181,330 금융비용 이자비용 9,607 32,903 11,255 32,531 외환차손 275 676 3,824 3,948 외화환산손실 - - 6,546 9,523 장기금융상품평가손실 - - - 41 단기금융상품평가손실 - - 10,899 10,899 합 계 9,882 33,579 32,524 56,942 25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품(상품)과 재공품의 변동 89,813 (417,216) (142,805) (247,096) 상품 매입액 1,054,526 4,273,934 1,572,867 3,685,671 원재료의 사용액 237,711 1,502,789 189,516 189,516 인건비 및 복리후생비 4,817,334 13,750,450 6,282,588 17,425,503 감가상각비 270,315 851,603 290,286 796,592 소모품비 37,558 227,084 22,524 86,009 지급수수료 219,314 688,444 174,139 485,034 여비교통비 528,546 1,705,359 521,290 1,353,851 지급임차료 108,887 337,055 228,872 627,164 접대비 95,500 296,108 87,364 237,635 기타제조 및 용역경비 3,307,541 10,576,825 (178,256) 328,348 기타판관비 270,853 948,000 47,751 637,191 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 11,037,898 34,740,435 9,096,136 25,605,418 26. 법인세 비용 및 이연법인세 26-1. 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) - 75 ± 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주) - (2,029,594) ± 자본에 직접 반영된 법인세비용 (9,487) 41,618 법인세비용 (수익) (9,487) (1,987,901) (주) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) 1,733,069 3,347,095 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) 1,733,069 1,317,501 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - (2,029,594) 26-2. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 27. 주당순이익 27-1. 당분기 및 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익(손실) (771,888,815) (5,726,076,588) 1,706,132,127 (90,815,648) 가중평균유통보통주식수 5,275,083 5,257,147 5,247,475 5,283,347 기본주당순이익(손실) (146) (1,089) 325 (17) (주) 기본주당손익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 27-2. 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 회사의 희석증권은 기본주당손익을 반희석화시키므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.28. 영업으로부터 창출된 현금28-1. 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고있습니다. 28-2. 당분기 및 전분기의 분기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 법인세비용(수익) (9,487) (1,987,901) 지분법손실 154,620 55,063 감가상각비 444,842 364,703 사용권자산상각비 406,761 456,198 무형자산상각비 352,646 433,449 손실충당부채전입액 393,659 80,608 재고자산평가충당금환입액 (42,549) - 대손상각비 (7,378) 2,566 이자비용 32,903 32,531 외화환산손실 - 9,523 퇴직급여 1,098,935 1,000,679 주식보상비용 21,402 47,732 장기금융상품평가손실 - 41 단기금융상품처분손실 - 10,899 잡손실 11,418 - 유형자산처분손실 15,890 - 장기금융상품평가이익 (738) (229) 파생상품평가손실 - - 외화환산이익 (10,661) - 유형자산처분이익 - - 이자수익 (24,631) (99,786) 단기투자자산평가익 - (21,900) 잡이익 (540) - 합 계 2,837,092 384,176 28-3. 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산 및 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (239,275) 773,546 미수금의 감소(증가) 153,646 218,496 계약자산의 감소(증가) (288,740) (802,490) 재고자산의 감소(증가) (380,858) (36,498) 선급금의 감소(증가) 239,304 (183,599) 선급비용의 감소(증가) 74,402 (27,042) 선급법인세의 감소(증가) - (18,568) 매입채무의 증가(감소) 319,848 387,717 미지급금의 증가(감소) 7,367 63,445 미지급비용의 증가(감소) 3,050 (118,201) 계약부채의 증가(감소) (224,344) 652,982 예수금의 증가(감소) 56,782 4,871 선수금의 증가(감소) 86,487 289,436 장기미지급금의 증가(감소) (56,043) 42,526 확정급여부채의 증가(감소) (517,487) (288,119) 합 계 (765,861) 958,502 28-4. 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 분류 35,960 17,748 장기차입금 유동성 분류 - 157,143 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 546,379 327,213 리스부채의 유동성 분류 150,304 339,985 주식매수선택권의 행사 36,088 - 28-5. 당분기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 기타 당분기말 단기차입금 1,134,000 - - 1,134,000 유동성장기부채 209,524 (157,143) - 52,381 장기차입금 - 1,259,339 1,259,339 리스부채(유동) 218,677 (431,293) 492,455 279,839 리스부채(비유동) 102,338 - 51,199 153,537 합 계 1,664,539 670,903 543,654 2,879,096 29. 금융상품29-1. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 당분기 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주별 구분 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가 측정금융자산 현금및현금성자산 413,306 413,306 3,356,040 3,356,040 매출채권 5,003,649 5,003,649 4,752,290 4,752,290 미수금 36,024 36,024 189,671 189,671 단기금융상품 - - 2,070,000 2,070,000 미수수익 - - 12,145 12,145 대여금 1,149,927 1,149,927 1,325,160 1,325,160 임차보증금 485,854 485,854 570,074 570,074 기타보증금 999,503 999,503 991,795 991,795 소 계 8,088,263 8,088,263 13,267,175 13,267,175 당기손익-공정가치측정 금융자산 장기금융상품 153,262 153,262 124,561 124,561 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 1,999,998 1,999,998 1,999,998 1,999,998 합 계 10,241,523 10,241,523 15,391,734 15,391,734 금융부채 상각후원가 측정금융부채 단기차입금 1,134,000 1,134,000 1,134,000 1,134,000 유동성장기부채 52,381 52,381 209,524 209,524 장기차입금 1,259,339 1,259,339 - - 매입채무 1,256,184 1,256,184 936,336 936,336 미지급금 1,497,558 1,497,558 1,490,191 1,490,191 미지급비용 73,407 73,407 68,429 68,429 리스부채 433,376 433,376 321,014 321,014 장기미지급금 150,168 150,168 206,209 206,209 임대보증금 100,000 100,000 50,000 50,000 합 계 5,956,412 5,956,412 4,415,703 4,415,703 29-2. 공정가치 서열체계당분기 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공정가치 측정 항목 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 장기금융상품 - 153,262 - 153,262 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,999,998 1,999,998 (단위: 천원) 공정가치 측정 항목 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 장기금융상품 - 124,561 - 124,561 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,999,998 1,999,998 (주) 당분기와 전기 중 수준간 이동은 없습니다.29-3. 당분기 및 전분기 중 회사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 24,631 - - 24,631 외환차익 49,673 - - 49,673 외화환산이익 10,661 - - 10,661 장기금융상품평가이익 - 738 - 738 이자비용 - - (32,903) (32,903) 대손상각비 7,378 - - 7,378 외환차손 - - (676) (676) 합 계 92,343 738 (33,579) 59,502 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 99,786 - - 99,786 외환차익 59,326 - - 59,326 외화환산이익 - - - - 단기금융상품평가이익 - 21,900 - 21,900 장기금융상품처분이익 - 89 - 89 장기금융상품평가이익 - 229 - 229 장기금융상품평가손실 - (41) - (41) 단기금융상품처분손실 - (10,899) - (10,899) 이자비용 - - (32,531) (32,531) 대손상각비 (2,566) - - (2,566) 외환차손 - - (3,948) (3,948) 외화환산손실 (9,523) - - (9,523) 합 계 147,023 11,278 (36,479) 121,822 30. 약정사항 및 우발부채 30-1. 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제 공 자 내 역 사용금액 한 도 KDB산업은행 산업운영자금대출 - 2,000,000 서울보증보험 이행지급보증 등 2,135,485 5,000,000 합 계 2,135,485 7,000,000 30-2. 회사가 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지 및 건물 2,690,231 1,330,000 신한은행 등 차입금담보 등 30-3. 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 제공 받은 보증내용 보증금액 보 증 처 서울보증보험 이행지급보증 등 2,135,485 거래처 대표이사 차입금지급보증 5,080,800 신한은행 등 합 계 7,216,285 30-4. 보험가입 내역 당분기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 담보자산 장부가액 부보금액 금융기관 화재보험 건물 및 기계장치 등 3,624,874 1,800,000 한화손해보험 상기 보험가입자산에 대한 부보금액은 보험목적물이 차입금 등의 채권자에게 채무의담보로 제공됨에 따라 채권자를 질권자로 1,320백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 31. 특수관계자31-1. 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 특 수 관 계 자 관계기업 포메이션랩스 주식회사 기타특수관계자 SK 및 계열회사, 주식회사 시케이원, 임직원 31-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당분기 전분기 영업수익 영업비용 영업수익 영업비용 포메이션랩스 주식회사 1,814,274 - 229,250 - SK 8,995,960 - 8,481,714 - (주)시케이원 340,909 - 291,783 SK 계열회사 116,093 - 81,370 - 합 계 10,926,327 340,909 8,792,334 291,783 31-3. 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 SK 주식회사 매출채권 등 1,753,779 10,052,758 9,504,569 2,301,968 매입채무 등 300,514 13,592 314,106 에스케이씨 솔믹스 매출채권 등 116,589 186,450 218,020 85,019 매입채무 등 3,165 837 4,002 (주)시케이원 미지급금 등 - 424,845 424,845 - 임차보증금 160,000 50,000 210,000 포메이션랩스 주식회사 매출채권 등 568,272 1,653,591 1,726,474 495,389 매입채무 등 450,385 450,385 합 계 3,352,704 12,382,073 11,873,908 3,860,869 (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 SK주식회사 매출채권등 648,083 13,581,373 12,475,677 1,753,779 매입채무등 - 300,514 - 300,514 에스케이씨솔믹스 매출채권등 - 176,759 60,170 116,589 매입채무등 - 3,165 - 3,165 SK하이닉스 매출채권등 - 157,300 157,300 - 행복나래주식회사 매출채권등 330 - 330 - HystarsSemiconductor(Wuxi) 매출채권등 245,678 12,328 258,006 - (주)시케이원 미지급금 - 464,514 464,514 - 임차보증금 130,000 30,000 - 160,000 포메이션랩스주식회사 매출채권등 - 977,061 408,789 568,272 매입채무등 - 450,385 - 450,385 합 계 1,024,091 16,153,399 13,824,786 3,352,704 31-4. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 기초 대여 회수 기말 임직원 1,325,160 415,960 591,194 1,149,926 (단위: 천원) 특수관계자 기초 대여 회수 기말 임직원 1,742,053 146,800 423,467 1,465,386 31-5. 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 628,968 638,763 퇴직급여 33,613 124,842 주식보상비용 10,191 20,915 합 계 672,772 784,520 31-6. 회사의 임원이 보유한 주식선택권의 만료일 및 행사가격은 다음과 같습니다. 부여일 행사가능기간 주당 행사가격 주식선택권수 2019-05-15 2021-05-16부터 5년간 5,600원 77,500주 31-7. 당분기 및 전기말 현재 회사 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 32. 재무위험 관리 32-1. 재무위험관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 시장위험 - 이자율 변동금리 차입금 민감도 분석 이자율스왑 등 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C, 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 32-1-1. 시장위험(1) 외환위험당사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. 당사는 환율변동 위험관련 별도의 헷징계약은 체결하고 있지 않습니다. (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (3) 이자율 위험변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 32-1-2. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 회사는 신용위험을 기업 전체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토하여 신용위험을 최소화합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 용역 제공에 따른 계약자산 ㆍ 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권과 계약자산 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약 자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 당분기 및 전기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상 3월초과 6개월이하 6개월초과12개월이하 12개월초과 계 연체 연체 연체 총장부금액-매출채권 4,787,699 82,363 104,500 80,652 5,055,214 총장부금액-계약자산 3,460,993 - - - 3,460,993 대손충당금 51,565 - - - 51,565 (단위 : 천원) 구 분 정상 3월초과 6개월이하 6개월초과12개월이하 12개월초과 계 연체 연체 연체 총장부금액-매출채권 4,811,233 - - - 4,811,233 총장부금액-계약자산 3,172,253 - - - 3,172,253 대손충당금 58,943 - - - 58,943 (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 당분기 및 전기 변동은 없습니다. (4) 대손상각비(환입) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 및 계약자산 대손상각비(환입) (7,378) 2,566 (5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험 노출금액은 없습니다. 32-1-3. 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도(주석 30참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 2,000백만원 (전기: 2,000백만원)을 확보하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 관련 정책은 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 33. 영업부문33-1. 부문 구분의 근거 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 IT서비스 부문, 스마트팩토리 부문으로 구성됩니다. 당사의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다. 보고부문 영업의 내용 IT서비스 및SW매출 다양한 산업의 고객사 비즈니스 프로세스를 최적으로 지원하는 IT 서비스로, 티라유텍이 소유하고 있는 Total Smart Factory solution(SCM , MES, Factory(물류/설비) Automation, Big Data , UX, Cloud Solution 등) 을 기반으로 다양한 산업의 고객사들을 대상으로 고객사의 요구사항에 맞는 Solution 을 납품(SW매출)하고, 고객사 특화 요구사항을 모델링 혹은 보완을 통해 고객사에 구현/적용(IT 서비스 매출) 서비스를 제공한다. 또한, 구축된 Solution을 고객사의 프로세스/Rule/현장 등의 변화에 대응하여 지속적인 개선, 효율화 활동을 통해 안정적으로, 효율적으로 운영(IT 서비스 매출) 하는 서비스를 제공한다. H/W매출 AGV/LGV등 물류 이동 로봇 과 다양한 기구물(Feeder)를 제작 및 납품 요청된 제품을 제작하고, 제작된 제품과 티라유텍 소유의 Factory(설비/물류) Automation solution과의 결합을 통해 고객사가 원하는 공장 이나 물류 창고에 안정적으로 운영될수 있도록 설치 한다. Packaged 제품 판매를 근간으로 물류 컨설팅, 설티, 운영 및 유지보수(AS) 서비스를 제공한다. 상품매출 CAD(Computer Aided Design) Software Solution은 제조, 건축, 설계 등 특화된 산업에 디자인 및 모델링 서비스를 제공한다. 또한, 기술지원서비스 및 년간 갱신 서비스를 제공함으로써 비즈니스 연속성을 기대할 수 있다.Smart Factory Solution(MES, SCM, ROBOT 등) 도입 고객사를 통해 CAD Software Solution을 제안하고, 신규 파트너사 구축을 통해 비즈니스 성장을 견인할 수 있다. 33-2. 보고부문 정보각 보고부문에 적용된 주요 회계정책은 주석 2번에서 서술한 바와 동일합니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.회사는 부문 자산 및 부문 부채를 대표이사가 검토하는 내부 보고자료에 포함하지 않으므로 부문별 자산, 부채를 별도로 공시하지 않습니다. (1) 부문별 정보당분기 및 전분기 중 회사의 부문별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 IT서비스 및 SW매출 H/W매출 상품매출 기 타 합 계 총매출액 24,253,907 155,175 4,704,281 46,596 29,159,959 영업이익(손실) (4,666,138) (628,308) (324,855) 38,825 (5,580,476) (단위: 천원) 구 분 IT서비스 및 SW매출 H/W매출 상품매출 기 타 합 계 총매출액 19,576,816 47,650 3,851,737 42,914 23,519,117 영업이익(손실) (1,720,439) (85,481) (315,621) 35,239 (2,086,302) (2) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 국 내 28,576,171 23,109,142 해 외 583,788 409,975 합 계 29,159,959 23,519,117 (3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 A고객 8,837,316 8,563,084 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시되고 있습니다. 당사의 배당과 관련한 사항은 아래와 같습니다. 제 10 조 (신주의 배당 기산일) 본 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배 당에 관하여는 신주는 발행할 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제 49 조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 주식 및 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주 식으로 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다. 제 50 조 (중간배당) 1. 본 회사는 영업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 특정한 날을 정하여 그날의 주주에게 상법 제 462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. 2. 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되 그 배당은 이사회 결의를 한 날로부터 45일 내에 하여 야 한다. 3. 중간배당은 직전 결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도 로 한다. 1) 직전 결산기의 자본금의 액 2) 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3) 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4) 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의 준비금 5) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6) 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환 청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배 당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 제1항의 기준일 후에 발 행된 신주에 대하여는 최근 제1항의 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기 3분기 제15기 제14기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -5,726 -1,082 2,616 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) -1,089 -206 646 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 07월 06일 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 8,000 5,000 250,000 제3자배정, 증자비율 13.3% 2018년 07월 23일 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 15,000 5,000 280,000 제3자배정, 증자비율 22.1% 2018년 10월 20일 주식분할 보통주 540,000 500 - 1:10 2018년 10월 20일 주식분할 상환전환우선주 207,000 500 - 1:10 2019년 05월 02일 전환권행사 상환전환우선주 230,000 500 - 상환전환우선주 보통주 전환에 따른 감소 2019년 05월 02일 전환권행사 보통주 230,000 500 - 상환전환우선주 보통주 전환에 따른 증가 2019년 05월 16일 유상증자(제3자배정) 보통주 25,000 500 28,000 제3자배정, 증자비율 3.0% 2019년 07월 25일 주식분할 보통주 3,420,000 100 - 1:5 2019년 10월 29일 유상증자(일반공모) 보통주 1,000,000 100 12,050 - 2019년 10월 29일 유상증자(일반공모) 보통주 125,000 100 12,050 우리사주조합 2019년 10월 29일 유상증자(일반공모) 보통주 33,750 100 12,050 상장주선인 의무인수분 2021년 06월 28일 주식매수선택권행사 보통주 27,500 100 5,600 - 2021년 09월 29일 주식매수선택권행사 보통주 5,000 100 5,600 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2001년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) 1 2019년 10월 28일 연구개발 7,895 연구개발 6,179 사용시기 미도래(정기예금으로 보관) 기업공개(코스닥시장상장) 1 2019년 10월 28일 해외법인설립 2,322 해외법인설립 - 사용시기 미도래(정기예금으로 보관) 기업공개(코스닥시장상장) 1 2019년 10월 28일 운영자금 3,100 운영자금 3,100 - 합계 - - - 13,317 - 9,279 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유,내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사의 과거기간 재무제표는 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으나, 2018년 1월 1일로 개시되는 2018년 회계연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 따라서, 비교표시된 전기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 2017년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하고, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 재작성되었습니다.당사가 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 당사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 재무성과와 현금흐름에 미친영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용한국채택국제회계기준에 따르면 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 기업회계기준서 제1101호의 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항 중 하나 이상을 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있는 바, 당사가 선택한 면제조항은 다음과 같습니다.① 간주원가토지 및 건물에 대하여 과거회계기준에 따른 재평가액을 전환일의 간주원가로 사용하였으며 과거의 자산재평가차익을 이익잉여금에 반영하였습니다.② 차입원가차입원가의 자본화와 관련하여 한국채택국제회계기준 전환일 이후의 적격자산과 관련된 차입원가에 대해서 적용하였습니다.2) 한국채택국제회계기준으로의 전환에 대한 설명한국채택국제회계기준으로의 전환과 관련된 주요 조정사항은 다음과 같습니다.① 유형자산당사는 건물 등 일부 유형자산의 미래경제적 효익이 소비되는 형태를 재검토하여 내용연수를 변경하고, 관련효과를 반영하였습니다. ② 확정급여부채당사는 과거회계기준에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하였습니다. 한국채택국제회계기준에서는 보험수리적 방법을 적용하여 확정급여부채를 계상하고 있습니다.③ 금융자산의 손상 평가과거회계기준에서는 금융자산 중 수취채권에 대한 평가시 예상손실을 추정하여 대손충당금을 설정하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 수취채권에 대한 손상검토시 발생된 손실을 인식하기 위해 수취채권 개별적으로 손상 발생여부를 검토하고 유사신용을 지닌 그룹별로 집합적인 손상검토를 수행하였습니다. ④ 이연법인세당사는 과거회계기준에 따라 이연법인세자산 및 부채를 유동항목 및 비유동항목으로구분하여 계상하였습니다. 한국채택국제회계기준에서는 이연법인세자산 및 부채를 비유동항목으로 분류하고 있습니다.3) 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정① 전환일 시점인 2017년 1월 1일과 2017년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 전환일 전기말 과거 회계기준 7,247,958,040 3,141,171,744 조정액 : 확정급여채무(주1) (229,731,415) (306,172,927) 외상매입금(주2) (319,957,800) (319,957,800) 영업권 (주3) 186,870,675 186,870,675 외상매출금 (주2) 256,302,610 256,302,610 계약자산 (주2) 99,352,157 99,352,157 대손충당금 (주4) 1,221,183 1,221,183 전환상환우선주 (주5) (40,000,000) - 전환상환우선주부채 (주5) (1,958,523,520) - 전환상환우선주부채 (주5) 398,174,240 - 기타사항 (주6) (1,168,030,419) (394,948,590) 조정액에 대한 이연법인세 효과 370,137,514 370,137,514 조정액 합계 (2,404,184,775) (107,195,178) 한국채택국제회계기준 4,843,773,265 3,033,976,566 ② 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기순이익 총포괄손익 과거 회계기준 2,108,262,776 - 조정액 : 외상매출금 (주2) (1,356,635,865) - 계약부채 (주2) 1,085,432,678 - 확정급여채무(주1) 40,989,178 내재파생상품부채 (주5) (61,886,538) - 전환권조정 (주5) (40,259,218) - 기타사항 (주6) (369,225,148) - 조정액에 대한 이연법인세 효과 (71,496,916) - 조정액 합계 (773,081,829) - 한국채택국제회계기준 1,335,180,947 - (주1) 확정급여부채에 대하여 보험수리적 방법으로 평가(주2) IFRS15 도입에 따른 효과(주3) 영업권 상각 취소(주4) IFRS9 도입에 따른 효과(주5) 전환상환우선주를 부채로 변경함에 따른 효과③ 회사의 현금흐름에 미치는 영향한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 또한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동,투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시하였습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금1) 최근 3개 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제16기3분기 매출채권 5,055,214 51,565 1.02% 미수금 36,024 - 0.00% 합 계 5,091,238 51,565 1.01% 제15기 매출채권 4,811,233 58,943 1.23% 미수금 189,671 - 0.00% 합 계 5,000,903 58,943 1.18% 제14기 매출채권 3,428,091 26,134 0.76% 미수금 486,075 - 0.00% 합 계 3,914,166 26,134 0.67% 2) 최근 3개 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제16기 3분기 제15기 제14기 기초금액 58,943 26,134 12,522 대손상각비 -7,378 32,809 13,612 당기 제각 등 0 - - 기말금액 51,565 58,943 26,134 3) 대손충당금 설정 방침당사는 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.4) 대손처리기준매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리하고 있습니다. (1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권회수가 객관적으로 불가능한 것으로 판단되는 경우 (2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 (3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 (4) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우5) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 3월 이하 3월초과6개월이하 6개월초과9개월이하 9개월초과12개월이하 12개월초과 계 매출채권 4,787,699 82,363 - 104,500 80,652 5,055,214 구성비율 94.7% 1.6% 0.0% 2.1% 1.6% 100.0% 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제16기 3분기 제15기 제14기 비고 상품 111,630 82,256 - - 제품 - - 5,762 재공품 531,342 186,049 - - 원재료 59,397 53,206 441,286 - 미착품 - - - - 재고자산평가충당금 - (42,549) - - 합 계 702,369 278,962 447,048 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.34% 0.84% 1.29% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 13.59 회 13.68회 12.89회 - 2) 재고자산의 실사내용- 실사일자 : 당사는 제16기(2021년 3분기) 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 09월 30일 회계종료시를 기준으로 2021년 10월 29일 재고실사를 하였습니다.- 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 2021년 3분기 사업연도의 재무제표작성에 따른 재고실사로서 본 재고실사는 자체적으로 실시하였습니다.- 장기체화재고 등 현황 : 당사는 동일자로 재고실사를 실시한 결과, 장기체화재고는 없어, 평가손실로 반영하고 있지 않습니다.3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (당분기말) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 상 품 111,630 111,630 - 111,630 제 품 - - - - 재 공 품 531,342 531,342 - 531,342 원 재 료 59,397 59,397 - 59,397 합 계 702,369 702,369 - 702,369 4) 재고자산의 담보내역당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 수주계약 현황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)티라유텍 대한항공 항공우주사업본부 생산실행시스템 구축 (주)대한항공 2020년 06월 29일 2021-12-31 2,947,000 92.69 875,016 159,768 - - 합 계 - 875,016 159,768 - - 마. 공정가치 평가방법 및 내역1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주별 구분 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가 측정금융자산 현금및현금성자산 413,306 413,306 3,356,040 3,356,040 매출채권 5,003,649 5,003,649 4,752,290 4,752,290 미수금 36,024 36,024 189,671 189,671 단기금융상품 - - 2,070,000 2,070,000 미수수익 - - 12,145 12,145 대여금 1,149,927 1,149,927 1,325,160 1,325,160 임차보증금 485,854 485,854 570,074 570,074 기타보증금 999,503 999,503 991,795 991,795 소 계 8,088,263 8,088,263 13,267,175 13,267,175 당기손익-공정가치측정 금융자산 장기금융상품 153,262 153,262 124,561 124,561 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,999,998 1,999,998 1,999,998 1,999,998 합 계 10,241,523 10,241,523 15,391,734 15,391,734 금융부채 상각후원가 측정금융부채 단기차입금 1,134,000 1,134,000 1,134,000 1,134,000 유동성장기부채 52,381 52,381 209,524 209,524 장기차입금 1,259,339 1,259,339 - - 매입채무 1,256,184 1,256,184 936,336 936,336 미지급금 1,497,558 1,497,558 1,490,191 1,490,191 미지급비용 73,407 73,407 68,429 68,429 리스부채 433,376 433,376 321,014 321,014 장기미지급금 150,168 150,168 206,209 206,209 임대보증금 100,000 100,000 50,000 50,000 합 계 5,956,412 5,956,412 4,415,703 4,415,703 2) 금융상품의 공정가치 서열체계 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 공정가치 측정 항목 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 장기금융상품 - 153,262 - 153,262 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,999,998 1,999,998 - 전기말 (단위: 천원) 공정가치 측정 항목 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 장기금융상품 - 124,561 - 124,561 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,999,998 1,999,998 (주) 당기와 전기 중 수준간 이동은 없습니다. 3) 당분기 및 전분기 중 회사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익 공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 24,631 - - - 24,631 외환차익 49,673 - - - 49,673 외화환산이익 10,661 - - - 10,661 장기금융상품평가이익 - 738 - - 738 이자비용 - - (32,903) - (32,903) 대손상각비 7,378 - - - 7,378 외환차손 - - (676) - (676) 합 계 92,343 738 (33,579) - 59,502 - 전분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익 공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 99,786 - - - 99,786 외환차익 59,326 - - - 59,326 외화환산이익 - - - - - 단기금융상품평가이익 - 21,900 - - 21,900 장기금융상품처분이익 - 89 - - 89 장기금융상품평가이익 - 229 - - 229 장기금융상품평가손실 - (41) - - (41) 단기금융상품처분손실 - (10,899) - - (10,899) 이자비용 - - (32,531) - (32,531) 대손상각비 (2,566) - - - (2,566) 외환차손 - - (3,948) - (3,948) 외화환산손실 (9,523) - - - (9,523) 합 계 147,023 11,278 (36,479) - 121,822 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서상의 "이사의 경영진단 및 분석의견" 항목을 기재하지 않습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제16기(당분기) 대주회계법인 해당사항 없음 - - 제15기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 수주산업 핵심감사항목 사항 제14기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 수주산업 핵심감사항목 사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제16기(당기) 대주회계법인 별도 재무제표에 대한 반기 검토 60,000 837 30,000 반기:160 제15기(전기) 대주회계법인 별도 재무제표에 대한 반기 검토 및 연간 감사 60,000 755 60,000 755 제14기(전전기) 대주회계법인 별도 재무제표에 대한 반기 검토 및 연간 감사 45,000 560 45,000 560 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기(당기) - - - - - 제15기(전기) - - - - - 제14기(전전기) 2019.09.10 재무확인서 2019.09.10~2019.09.20 7,000 대주회계법인 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 11월 06일 회사측 : 감사,회계담당자감사인측 : 업무수행이사 외 3인 서면 감사위험평가,핵심감사사항 2 2021년 03월 05일 회사측 : 감사,회계담당자감사인측 : 업무수행이사 외 3인 서면 재무제표감사와 관련된 감사인의 책임, 감사결과 5. 회계감사인의 변경당사는 2018년(제13기)부터 외부감사대상에 적용되었으나 상장준비를 위하여 2017년(제12기) 삼덕회계법인으로부터 임의감사를 수검하였으며, 2018년 코스닥시장 상장을 위하여 금융감독원에 지정감사인을 신청하여 이촌회계법인이 지정감사인으로 지정되었으며, 지정감사 기간이 만료됨에 따라 2019년(제14기)의 외부감사인을 대주회계법인으로 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 감사인은 2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의기존 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 7명(사내이사 4명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명)으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 김정하 대표이사가 겸직하고 있습니다. 또한 감사로는 박종범 감사가 선임되어 있으며, 별도의 감사위원회가 구성되어 있지는 않습니다. 각 이사의 주요 경력 및 업무 분장은 "Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조 하시기 바랍니다. 당사의 이사회운영 규정 및 정관에 따른 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 비고 제4조 (이사회의결사항) ① 이사회는 다음 사항을 의결한다. 1. 주주총회소집에 관한 사항 2. 대표이사 선임에 관한 사항 3. 사업계획의 수립 및 예산의 편성에 관한 사항 4. 정관, 제규칙, 제규정의 제정, 개폐에 관한 사항, 다만, 관계 법령 및 정부의 지침개정에 따른 제규정을 개폐하는 경우는 제외한다. 5. 자본금 변경에 관한 사항 6. 자금의 차입과 사채발행에 관한 사항 7. 업무용 토지와 건물의 취득 및 처분에 관한 사항 8. 지점 또는 사무소의 설치, 이전, 폐지에 관한 사항 9. 예산의 항목간 전용 및 예비비 사용에 관한 사항 10. 결산 및 잉여금처분에 관한 사항 11. 고문선임에 관한 사항 12. 투자기업에 관리인 파견에 관한 사항 13. 전 각호 외에 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회는 제1항 각호의 사항에 관하여 의결로서 일정한 기준을 정하여 대표이사에게 위임할 수 있다. 이사회운영규정 제37조 (이사의 직무) 1. 대표이사는 이사회에서 결정한 업무를 집행하고 회사의 모든 업무를 총괄한다. 정관 제38조 (이사의 보고의무) 1. 이사는 3월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 2. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 정관 제41조 (이사회의 구성과 소집) 1. 이사회는 이사로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의한다. 2. 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 회의주관 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 3. 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 4. 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 5. 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 정관 제42조 (이사회의 결의방법) 1. 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 정관 나. 이사회의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 사내이사 기타비상무이사 기타비상무이사 사외이사 김정하 조원철 이정철 한종림 조재관 김성환 지용구 김두현 (참석율: 100%) (참석율: 100%) (참석율: 75%) (참석율: 100%) (참석율: 100%) (참석율: 100%) (참석율: 100%) (참석율: 100%) 1 2021-02-15 1) 제15기 재무제표 승인의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2 2021-03-11 1) 제15기 재무제표 승인의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2) 제15기 정기주주총회 소집결정 및 회의 목적사항 결정의 건 원안가결 3 2021-05-24 1) 지점 설치의 건 원안가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2) 차입금 한도 만기 연장의 건 원안가결 4 2021-08-23 1) 지점 이전의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 *2021년 03월 30일 정기주주총회를 통해 조재관 기타비상무이사가 신규 선임되고, 김성환 기타비상무이사는 사임하였습니다. 다. 이사회내 위원회당사는 증권신고서 작성일 현재 이사회내 위원회를 설치하고 있지 아니합니다. 라. 이사의 독립성당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서 주주총회 전 이사 후보자의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 - - - 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - * 당기 중 사외이사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사1인이 당사 정관 제35조에서 규정하고 있는 감사의 직무에 따라 감사업무를 충실히 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 박종범 - 고려대학교 법학 학사('00) - 사법연수원 ('00.03~'02.02) - 서울서부지방검찰청 검사 ('02.02~'04.02) - 전주지방검찰청 남원지청 검사 ('04.02~'06.02) - 울산지방검찰청 검사 ('06.02~'08.03) - 서울중앙지방검찰청 검사 ('08.03~'10.08) - 변호사 박종범 이영원 법률사무소 변호사 ('10.08~'12.01) - 법무법인 정음 변호사 ('12.01~'19.11)- 법무법인 아너스 대표변호사('19.12~현재) 미해당 다. 감사의 독립성당사는 감사의 독립성을 확보하기 위해서 주주총회 전 감사의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 감사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다. 라. 감사의 주요 활동 내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 1 2021-02-15 1) 제 15기 재무제표 승인의 건 원안가결 찬성 2 2021-03-11 1) 제 15기 재무제표 승인의 건 원안가결 불참 2) 제 15기 정기주주총회 소집결정 및 회의 목적사항 결정의 건 원안가결 3 2021-05-24 1) 지점 설치의 건 원안가결 찬성 2) 차입금 한도 만기 연장의 건 원안가결 4 2021-08-23 1) 지점 이전의 건 원안가결 불참 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - * 당기 중 감사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 1 팀장(13년 3개월) - 경영전반에 대한 감사 업무지원- 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하며 감사업무 지원. 경영기획팀재무회계그룹 2 그룹장(9개월)부장(11개월) - 회계, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 대한 업무지원 및 감사업무 지원 사. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 지원 현황당사는 회사 내 모든 정보에 대한 사항, 관계자의 출석 및 답변, 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항, 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항에 관한 사항을 감사에게 정기적으로 제공하고 있으며, 감사의 요구에 있어서 특별한 사유가 없는 한 응할 예정입니다. 아. 준법인원인 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도를 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 다. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 한국예탁결제원위탁 라. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다 마. 경영권 경쟁 여부당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다 바. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 5,466,250 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 186,275 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 5,279,975 - 우선주 - - 사. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제 13 조 (주식의 발행 및 배정) 1.이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1) 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2) 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3) 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 4) 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 방식 5) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 근로자 복지 증진을 위하여 우리사주조합에 신주를 발행하는 방식 2. 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1) 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2) 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3) 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4) 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 3. 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. 4. 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 5. 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. 6. 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 7. 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매결산기 완료 후 3월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 명의개서대리인 대리인의 명칭 : 한국예탁결제원(02-3774-3000) 주주의 특전 해당사항 없음 공고 게재신문 당사 인터넷 홈페이지(http://www.thirautech.com)(부득이할 경우 서울특별시에서 발행하는 일간 한국경제신문에 게재한다.) 아. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 정기주주총회(2017.03.31) 제1호 의안 : 제11기 재무제표 승인 원안승인 임시주주총회(2017.06.01) 제1호 의안 : 임원변경(중임) 원안승인-김정하 이사 임시주주총회(2017.07.04) 제1호 의안 : 정관변경 원안승인 임시주주총회(2018.03.07) 제1호 의안 : 사업 목적변경 원안승인-자동제어장치 제조업 정기주주총회(2018.03.31) 제1호 의안 : 제12기 재무제표 승인제2호 의안 : 이사보수한도 승인제3호 의안 : 감사보수한도 승인제4호 의안 : 이사변경(중임) 원안승인원안승인-10억원원안승인-1억원원안승인-육영수 이사, 이정철 이사 임시주주총회(2018.07.13) 제1호 의안 : 정관변경 원안승인 임시주주총회(2018.09.18) 제1호 의안 : 이사선임제2호 의안 : 감사선임제3호 의안 : 주식 액면분할제4호 의안 : 분기보고제5호 의안 : 정관변경 원안승인-맹두진 기타비상무이사, 김성환 기타비상무이사원안승인-박종범 감사원안승인-(5,000원->500원)원안승인원안승인 정기주주총회(2019.03.29) 제1호 의안 : 제13기 재무제표 승인제2호 의안 : 이사선임(중임)제3호 의안 : 이사보수한도 승인제4호 의안 : 감사보수한도 승인 원안승인원안승인-조원철 이사, 한종림 이사원안승인-10억원원안승인-1억원 임시주주총회(2019.05.15) 제1호 의안 : 정관변경제2호 의안 : 이사선임제3호 의안 : 주식매수선택권 부여 원안승인원안승인-지용구 사외이사, 김두현 사외이사원안승인-기명식 보통주 총 22,000주(임직원 10명) 임시주주총회(2019.06.21) 제1호 의안 : 1주 금액 변경 원안승인-(500원->100원) 임시주주총회(2019.09.19) 제1호 의안 : 정관 일부의 변경 원안승인 정기주주총회(2020.03.30) 제1호 의안 : 제14기 재무제표 승인제2호 의안 : 이사보수한도 승인제3호 의안 : 감사보수한도 승인 원안승인원안승인-10억원원안승인-1억원 임시주주총회(2020.06.01) 제1호 의안 : 이사선임(중임) 원안승인 정기주주총회(2021.03.30) 제1호 의안 : 제15기 재무제표 승인제2호 의안 : 정관 일부 변경 제3호 의안 : 이사 선임 제4호 의안 : 감사 선임 제5호 의안 : 이사보수한도 승인 제6호 의안 : 감사보수한도 승인 원안승인원안승인원안승인-이정철 이사, 조재관 기타비상무이사원안승인-박종범 감사원안승인-10억원원안승인-1억원 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김정하 본인 보통주 1,747,000 32.15 1,747,000 31.96 액면분할 조원철 임원 보통주 800,000 14.72 800,000 14.64 액면분할 육영수 임원 보통주 218,000 4.01 218,000 3.99 액면분할 계 보통주 2,765,000 50.89 2,765,000 50.58 - 우선주 - - - - - *2019년 7월 25일 주당 500원에서 100원으로 액면분할 했습니다 나. 최대주주에 관한 사항 보고서 기준일 현재 당사 최대주주는 김정하이며, 소유주식수(지분율)는 1,747,000주(31.96%)입니다. 성 명 직책 담당업무 주요경력 김정하(1969년 12월) 대표이사 (상근/등기) 경영총괄 - 연세대학교대학원 공학경영 석사 ('17) - 한국브룩스오토메이션㈜ 개발 연구원 ('95.02~'98.12) - 에임시스템㈜ 솔루션개발 부장('99.11~'08.05) - ㈜티라유텍 대표이사 ('08.06~현재) 2. 최대주주의 변동 현황 가. 최대주주 변동사항 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2006년 08월 25일 강석상 10,000 100.0 설립 - 2006년 10월 31일 에임시스템 20,000 66.7 유상증자(제3자 배정) - 2008년 12월 15일 김정하 23,000 76.7 주식양수도 - 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김정하 1,747,000 31.96 최대주주 조원철 800,000 14.64 특수관계인(임원) 에스케이 주식회사 750,000 13.72 - 우리사주조합 104,713 1.92 - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,783 5,789 99.9 1,660,262 5,466,250 30.4 - * 최대주주의 특수관계인을 제외하고 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2021.04 2021.05 2021.06 2021.07 2021.08 2021.09 보통주 주가 최고(종가) 17,350 16,800 15,400 15,600 14,350 12,950 최저(종가) 16,400 14,500 14,850 13,950 11,650 10,750 평균(종가) 16,802 15,589 15,105 14,768 13,117 12,145 거래량 최고(일) 148,757 116,458 66,509 57,129 63,078 32,262 최저(일) 19,963 12,288 17,390 10,138 7,220 3,678 월간 거래량 1,525,186 1,003,480 758,687 680,846 522,280 178,958 ※ 출처 : 한국거래소※ 당사의 신규상장일은 2019. 10. 31. 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김정하 남 1969년 12월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 - 연세대학교대학원 공학경영 석사 ('17) - 한국브룩스오토메이션㈜ 개발 연구원 ('95.02~'98.12) - 에임시스템㈜ 솔루션개발 부장('99.11~'08.05) - ㈜티라유텍 대표이사 ('08.06~현재) 1,747,000 - 본인 13년3개월 2023.05.31 조원철 남 1964년 11월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 - 연세대학교대학원 공학경영학 석사('17) - 삼성전자㈜ Master Planner('89.12~'99.11) - 아이투테크놀러지코리아 기술영업이사 ('99.11~'00.10) - ㈜티라유텍 대표이사 ('16.03~현재) 800,000 - 임원 5년 5개월 2022.03.28 한종림 남 1972년 07월 상무 사내이사 상근 SCM사업부장 - ㈜시케이원 SCM 팀장('06.02~'16.04) - ㈜티라유텍 SCM 부문장 ('16.03~현재) - - 임원 5년 5개월 2022.03.28 이정철 남 1971년 10월 상무 사내이사 상근 MES사업부장 - 에임시스템㈜ 솔루션 개발팀장('97.08~'11.05) - ㈜티라유텍 솔루션부문장 이사('12.02~현재) - - 임원 9년 7개월 2024.03.30 조재관 남 1968년 01월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 - SK C Hi-Tech 본부장 ('18.01~'20.11) - SK C 제조솔루션디지털그룹장('20.12~현재) - - 타인 - 2024.03.30 박종범 남 1971년 12월 감사 감사 비상근 감사 - 사법연수원 ('00.03~'02.02) - 법무법인정음 변호사 ('12.01~'19.11) - 법무법인 아너스 대표변호사('19.12~현재) - - 타인 - 2024.03.30 김두현 남 1965년 04월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - SK M 대표이사('14.12~'18.12) - SK 플래닛㈜ 고문('19.01~현재) - 한양대학교 경영대 자문교수('15~현재) - - 타인 - 2022.05.14 지용구 남 1970년 04월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 연세대학교 정보산업 공학과교수('15.09~현재) - 대한산업공학회 정회원('02.03~현재) - 대한인간공학회 이사,부회장('02.03~현재) - 한국HCI학회 이사('13.03~현재) - - 타인 - 2022.05.14 나. 임원 겸직현황 성 명 (생년월일) 회사명 직책명 담당업무 재직기간 비 고 조재관 SK C 제조솔루션디지털그룹장 제조사업 '20.12~현재 - 박종범 법무법인 아너스 대표변호사 대표변호사 '19.12~현재 - 김두현 SK플래닛㈜ 고문 고문 '19.01~현재 - 한양대학교 자문교수 경영대 자문교수 '15~현재 - 지용구 연세대학교 교수 정보산업공학과 교수 '15.09~현재 - 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 19 - - - 19 3.44 788,605 41,506 - - - - 관리직 여 9 - - - 9 3.25 314,087 34,899 - 기술직 남 241 - - - 241 3.38 10,336,351 42,889 - 기술직 여 38 - - - 38 2.52 1,099,782 28,942 - 합 계 307 - - - 307 3.23 12,538,825 40,843 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 531,550 88,592 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사보수액 한도 7 1,000,000 - 감사보수액 한도 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 544,268 77,753 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 517,268 103,454 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18,000 9,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9,000 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 10,191 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 10,191 - (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 이정철 등기임원 2019년 05월 15일 신주교부 보통주 25,000 - - - - 25,000 2021.05.16~2026.05.16 5,600 한종림 등기임원 2019년 05월 15일 신주교부 보통주 25,000 - - - - 25,000 2021.05.16~2026.05.16 5,600 강정수외 8명 직원 2019년 05월 15일 신주교부 보통주 60,000 32,500 - 32,500 - 27,500 2021.05.16~2026.05.16 5,600 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 2 2 3,832 - -155 3,677 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 3,832 - -155 3,677 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행현황 2020.06.30 단일판매ㆍ공급계약체결 o 계약개요 - 체결계약명 : 대한항공 항공우주사업본부 생산관리시스템 구축 - 계약금액 : 2,947,000,000원 - 계약상대 : 주식회사 대한항공 - 계약기간 : 2020.07.01 ~ 2021.06.30 진행중 2020.08.26 유형자산 양수 결정 o 계약개요 - 양수자산명 : 디 테크 타워 과천 B-1407호, B-1408호 (경기도 과천시 갈현동 과천지식정보타운 내 지식 기반용지 8BL) (B-1407호 전용면적 360.18㎡, 계약면적 690.42㎡) (B-1408호 전용면적 360.18㎡, 계약면적 690.42㎡) - 양수금액 : 5,915,000,000원 - 양수목적 : 생산시설 확보를 위한 건물 매입 - 계약체결일 : 2020.08.26 - 양수기준일 : 2022.11.30 - 계약상대 : 과천지산옥타피에프브이 주식회사 - 지급조건 : 계약금(10%, 2020.08.26) : 591,500,000원 1차 중도금(10%, 2021.01.21) : 591,500,000원 2차 중도금(10%, 2021.07.22) : 591,500,000원 3차 중도금(10%, 2022.01.20) : 591,500,000원 4차 중도금(10%, 2022.06.23) : 591,500,000원 잔 금(50%, 2022.11.30) : 2,957,500,000원 진행중 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 기타의 우발부채 등'III. 재무에 관한 사항/별도재무제표 주석/30. 약정사항 및 우발부채'을 제외하고 보고서 제출일 현재 그 밖의 우발채무 등은 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 보고서 제출 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 주식회사 클로봇 110111-6394954 포메이션랩스 주식회사 194211-0315756 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 주식회사 클로봇 비상장 2020년 03월 09일 사업관련 2,000 148 11.6 2,000 - - - 148 11.6 2,000 6,490 -507 포메이션랩스 주식회사 비상장 2020년 04월 03일 사업관련 800 400 40.0 1,832 - - -155 400 40.0 1,677 7,015 -386 합 계 548 - 3,832 - - -155 548 - 3,677 13,505 -893 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.