LS티라유텍 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20(당) 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 19(전) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
엘에스티라유텍 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상 회사의 개요

1-1. 지배기업의 개요

지배기업인 엘에스티라유텍주식회사 (이하 "회사")는 2006년 8월 25일에 설립되어, 2019년 10월 31일 코스닥증권 시장에 등록한 협회등록법인으로서 서울특별시 강남구 학동로 5길 7(논현동)에 소재하고 있습니다. 연결 회사는 소프트웨어 개발 및 공급, 소프트웨어자문, 물류로봇 및 직교로봇의 제조 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업의 당분기말 현재 자본금은 2,095백만원이며, 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식의 종류	소유주식수(주)	지분율(%)

엘에스일렉트릭 주식회사	보통주	6,742,502	30.65%

엘에스일렉트릭 주식회사	상환전환우선주	258,993	1.18%

제이케이엘이에스지미래모빌리티밸류체인사모투자 합자회사	보통주	4,495,002	20.43%

제이케이엘이에스지미래모빌리티밸류체인사모투자 합자회사	상환전환우선주	172,661	0.78%

아이비케이티에스엑시트제이호사모투자 합자회사	상환전환우선주	647,482	2.94%

김정하	보통주	1,741,000	7.91%

우리사주조합	보통주	66,633	0.30%

소액주주	보통주	7,876,847	35.81%

합계	22,001,120	100.00%

연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사'), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1-2. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	업종	결산일	당분기말	전기말

소유 지분율	소유 지분율

주식회사 티라로보틱스(주1)	제조업	12월 31일	56.44%	52.14%

주식회사 티라아트로보	제조업	12월 31일	100.00%	100.00%

THIRA CORPORATION	제조업	12월 31일	100.00%	100.00%

(주1) 주식회사 티라로보틱스가 발행한 지분의 56.44%는 지배기업이 보유하고 있으며, 보통주에 해당하는 32.76% 및 상환전환우선주에 해당하는 10.8%는 비지배주주가 보유하고 있습니다. (주석15참조)1-3. 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

종속기업	주식회사 티라로보틱스	12,495,117	6,927,391	5,567,726	1,028,037	(10,622,939)	(10,622,939)

주식회사 티라아트로보	13,071,420	7,921,334	5,150,086	8,528,440	(572,411)	(572,411)

THIRA CORPORATION	331,891	1,709	330,182	-	(13,445)	(30,004)

- 전기말 (단위: 천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

종속기업	주식회사 티라로보틱스	10,635,639	14,246,018	(3,610,379)	3,496,118	779,768	779,768

주식회사 티라아트로보	11,728,802	9,503,361	2,225,441	13,415,483	(2,039,375)	(2,045,943)

THIRA CORPORATION	361,141	955	360,186	-	(241,509)	(184,052)

2. 중요한 회계정책 2-1. 재무제표 작성기준 연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2-2. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2-4. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권(기타채권) 및 기타금융자산

4-1. 매출채권 및 기타채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

매출채권	9,751,239	(693,311)	9,057,928	9,036,555	(769,250)	8,267,305

미수금	63,326	(20,051)	43,275	204,616	(20,051)	184,565

합계	9,814,565	(713,362)	9,101,203	9,241,171	(789,301)	8,451,870

4-2. 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	789,301	545,616

대손상각비(환입)	(75,939)	38,918

분기말	713,362	584,535

4-3. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	단기금융상품	-	2,006,600

미수수익	40,932	4,085

대여금	189,840	198,240

소계	230,772	2,208,925

비유동	장기금융상품	50,146	43,986

보증금	2,293,924	2,399,799

대여금	258,594	309,936

소계	2,602,664	2,753,721

합계	2,833,436	4,962,646

5. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	1,489,069	2,401,843

상품평가충당금(주1)	(654,111)	(420,596)

제품	460,951	496,636

제품평가충당금(주1)	(49,131)	(49,131)

재공품	903,418	370,660

원재료	2,824,912	2,205,110

원재료평가충당금(주1)	-	-

합계	4,975,108	5,004,522

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 15,824 백만원(전분기: 17,919 백만원)입니다.(주1) 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 233,515천원 (전분기: 309,849천원) 을 인식하였으며, 분기연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

6. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	선급금	1,005,983	549,054

선급비용	132,746	154,313

선급부가세	25,709	23,205

소계	1,164,438	726,572

비유동	장기선급비용	-	6,526

합계	1,164,438	733,098

7. 당기손익-공정가치금융자산

7-1. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

신탁상품 등	1,027,740	1,027,736

7-2. 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,027,736	500,212

취득	-	500,041

평가 등	4	(7,494)

분기말	1,027,740	992,759

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산8-1. 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품(주1)	19,534,885	6,064,663

(주1) 연결회사가 보유중인 ㈜클로봇의 지분상품은 2024년 10월 28일 코스닥 시장에 신규 상장하였으며, 코스닥 상장 규정에 의거하여 상장일로부터 1년 6개월간 의무적으로 보유할 예정입니다.8-2. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	6,064,663	3,583,664

평가	13,470,222	-

분기말	19,534,885	3,583,664

9. 관계기업투자

9-1. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액(주2)	장부금액

포메이션랩스㈜(주1)	-	-	-	2,000,000	733,584	693,123

(주1) 당기 중 보유지분 전량을 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다.(주1) 순자산가액은 지분 해당액(40%) 기준입니다.

9-3. 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 전기말 (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

포메이션랩스㈜(주1)	4,832,140	2,998,180	1,833,960	12,427,779	18,813	18,813

(주1) 당기 중 보유지분 전량을 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다.

9-4. 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	693,123	1,103,136

처분	(456,787)	-

지분법손익	(227,367)	(448,323)

지분법자본변동	(8,969)	(236)

분기말	-	654,577

9-5. 당분기 및 전분기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법평가내역	처분	분기말

지분법손익	지분법자본변동

포메이션랩스㈜	693,123	-	(227,367)	(8,969)	(456,787)	-

- 전분기 (단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법평가내역	분기말

지분법손익	지분법자본변동

포메이션랩스㈜	703,335	-	(259,963)	-	443,372

주식회사 나무아이앤씨 (주1)	399,801	-	(188,360)	(236)	211,205

합계	1,103,136	-	(448,323)	(236)	654,577

(주1) 주식회사 나무아이앤씨는 전기 중 지분율 하락에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.

10. 유형자산 10-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(주1)	2,759,246	-	-	2,759,246

건물(주1)	1,470,312	(370,526)	-	1,099,786

기계장치	1,540,505	(1,294,788)	(17,678)	228,039

차량운반구	201,063	(169,696)	-	31,367

공구와기구	611,757	(526,754)	-	85,003

비품	1,871,139	(1,363,740)	(88,913)	418,486

시설장치	685,530	(555,116)	(583)	129,831

합계	9,139,552	(4,280,620)	(107,174)	4,751,758

- 전기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(주1)	2,759,246	-	-	2,759,246

건물(주1)	1,470,312	(342,958)	-	1,127,354

기계장치	1,518,175	(1,204,202)	-	313,973

차량운반구	201,063	(162,628)	-	38,435

공구와기구	602,355	(505,745)	-	96,610

비품	1,870,890	(1,382,469)	(103,400)	385,021

시설장치	634,260	(508,115)	(1,674)	124,471

합계	9,056,301	(4,106,117)	(105,074)	4,845,110

(주1) 연결회사는 자가사용목적으로 보유하여 유형자산으로 분류하고 있던 토지와 건물 중 일부를 자가사용율 감소에 따라 전기초에 투자부동산으로 변경분류했습니다.

10-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	국고보조금	감가상각	대체	분기말

토지	2,759,246	-	-	-	-	-	2,759,246

건물	1,127,354	-	-	-	(27,568)	-	1,099,786

기계장치	313,973	22,330	-	(18,608)	(89,656)	-	228,039

차량운반구	38,435	-	-	-	(7,068)	-	31,367

공구와기구	96,610	9,402	-	-	(21,009)	-	85,003

비품	385,021	161,994	-	-	(128,529)	-	418,486

시설장치	124,471	51,270	-	-	(45,910)	-	129,831

합계	4,845,110	244,996	-	(18,608)	(319,740)	-	4,751,758

- 전분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	국고보조금	감가상각	대체(주1)	분기말

토지	3,471,275	-	-	-	-	(712,029)	2,759,246

건물	3,008,451	-	-	-	(27,569)	(1,844,339)	1,136,543

기계장치	261,459	-	(6,340)	-	(170,669)	-	84,450

차량운반구	54,849	17,989	(17,989)	-	(12,309)	-	42,539

공구와기구	147,018	3,300	-	-	(41,699)	-	108,619

비품	362,868	177,347	(5,293)	(33,710)	(128,230)	-	372,984

시설장치	146,991	41,040	-	-	(53,335)	-	134,695

합계	7,452,911	239,676	(29,622)	(33,710)	(433,811)	(2,556,368)	4,639,076

(주1) 연결회사는 자가사용목적으로 보유하여 유형자산으로 분류하고 있던 토지와 건물중 일부를 자가사용율 감소에 따라 전기초에 투자부동산으로 변경분류했습니다. 감가상각비 중 119백만원(전분기: 278백만원)은 매출원가, 200백만원(전분기: 156 백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11. 무형자산 11-1. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	136,573	(51,216)	(11,358)	-	73,999

소프트웨어	2,947,562	(2,621,338)	(129,080)	-	197,144

개발비	5,889,376	(2,196,838)	-	(1,032,937)	2,659,601

회원권	268,538	-	-	-	268,538

영업권	7,448,989	-	-	-	7,448,989

기술가치	225,346	(41,313)	-	-	184,033

기타의무형자산	559,235	(78,642)	-	-	480,593

합계	17,475,619	(4,989,347)	(140,438)	(1,032,937)	11,312,897

- 전기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	115,596	(38,512)	(13,264)	-	63,820

소프트웨어	2,701,162	(2,456,980)	(84,503)	-	159,679

개발비	5,324,669	(1,711,145)	-	(1,032,937)	2,580,587

회원권	268,538	-	-	-	268,538

영업권	7,448,989	-	-	-	7,448,989

기술가치	225,346	(24,412)	-	-	200,934

기타의무형자산	559,235	(52,428)	-	-	506,807

합계	16,643,535	(4,283,477)	(97,767)	(1,032,937)	11,229,354

11-2. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	정부보조금	상각	분기말

산업재산권	63,820	20,977	-	(10,798)	73,999

소프트웨어	159,679	246,400	(118,608)	(90,327)	197,144

개발비	2,580,587	564,707	-	(485,693)	2,659,601

회원권	268,538	-	-	-	268,538

영업권	7,448,989	-	-	-	7,448,989

기술가치	200,934	-	-	(16,901)	184,033

기타의무형자산	506,807	-	-	(26,214)	480,593

합계	11,229,354	832,084	(118,608)	(629,933)	11,312,897

- 전분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	정부보조금	상각	분기말

산업재산권	25,408	49,422	(3,917)	(6,650)	64,263

소프트웨어	267,865	120,464	(24,713)	(160,785)	202,831

개발비	3,034,939	180,305	-	(468,601)	2,746,643

회원권	268,538	-	-	-	268,538

영업권	7,627,012	-	-	-	7,627,012

기술가치	-	-	-	-

기타의무형자산	541,759	-	-	(26,214)	515,545

합계	11,765,521	350,191	(28,630)	(662,250)	11,424,832

무형자산상각비 중 50백만원(전분기: 50백만원)은 매출원가, 580백만원(전분기: 612백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산12-1. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지(주1)	712,029	-	712,029	712,029	-	712,029

건물(주1)	2,379,792	(639,569)	1,740,223	2,379,792	(594,948)	1,784,844

합계	3,091,821	(639,569)	2,452,252	3,091,821	(594,948)	2,496,873

(주1) 연결회사는 자가사용목적으로 보유하여 유형자산으로 분류하고 있던 토지와 건물 중 일부를 자가사용율 감소에 따라 전기초에 투자부동산으로 변경분류했습니다. 12-2. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	기초	상각	분기말

토지(주1)	712,029	-	712,029

건물(주1)	1,784,844	(44,621)	1,740,223

합계	2,496,873	(44,621)	2,452,252

- 전분기 (단위: 천원)

구분	기초	대체(주1)	상각	분기말

토지(주1)	-	712,029	-	712,029

건물(주1)	-	1,844,339	(44,621)	1,799,718

합계	-	2,556,368	(44,621)	2,511,747

(주1) 연결회사는 자가사용목적으로 보유하여 유형자산으로 분류하고 있던 토지와 건물 중 일부를 자가사용율 감소에 따라 전기초에 투자부동산으로 변경분류했습니다. 투자부동산상각비 45백만원(전분기: 45백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

13. 사용권자산 13-1. 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	2,495,916	(1,100,540)	1,395,376	2,376,024	(1,584,757)	791,267

차량운반구	685,234	(312,657)	372,577	726,032	(224,568)	501,464

합계	3,181,150	(1,413,197)	1,767,953	3,102,056	(1,809,325)	1,292,731

13-2. 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,292,731	1,087,520

증가	1,418,275	616,550

감소	(21,418)	(167,987)

상각	(921,635)	(702,729)

기타	-	3,716

분기말	1,767,953	837,070

14. 차입금14-1. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	1.99~2.08%	1,134,000	1,134,000

국민은행	-	-	1,000,000

신한은행	3.57~5.05%	3,800,000	3,570,000

산업은행	4.52%	-	-

합계	4,934,000	5,704,000

14-2. 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	금 액	최종 만기일	상환방법

당분기말	전기말

신한은행	시설자금대출	-	-	3,000,000	2026-07-10	원금분할상환

소계	-	3,000,000

유동성대체	-	(1,500,000)

합계	-	1,500,000

14-3. 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년	2년	3년 초과	합계

단기차입금(주1)	4,934,000	-	-	4,934,000

15. 상환전환우선주부채 및 파생상품부채 15-1. 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채 및 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상환전환우선주부채	11,000,030	21,500,099

상환할증금	8,699,349	17,003,303

전환권조정	(15,136,978)	(28,578,762)

거래일평가손익	199,900	396,068

소 계	4,762,301	10,320,708

파생상품부채	6,075,427	8,759,931

부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 상기 상환전환우선주부채와 관련하여 유효이자율에 따라 1,163 백만원(전분기 : 2,432백만원)의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표상 장부금액과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당분기말까지 액면이자 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.

15-2. 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	기초	발행	상각	전환	분기말

상환전환우선주	21,500,099	-	-	(10,500,069)	11,000,030

상환할증금	17,003,303	-	-	(8,303,954)	8,699,349

전환권조정	(28,578,762)	-	1,172,154	12,269,630	(15,136,978)

거래일평가손익	396,068	-	(9,158)	(187,009)	199,901

합계	10,320,708	-	1,162,996	(6,721,402)	4,762,302

- 전분기 (단위: 천원)

구분	기초	발행	상각	기타(*)	분기말

상환전환우선주	21,500,099	-	-	-	21,500,099

상환할증금	7,106,019	-	-	9,897,284	17,003,303

전환권조정	(20,073,457)	-	2,459,673	(9,897,284)	(27,511,068)

거래일평가손익	405,747	-	(27,437)	-	378,310

합계	8,938,408	-	2,432,236	-	11,370,644

(*) 전환상환우선주의 기대만기를 조정하면서 발생한 증감입니다.

15-3. 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 주요발행조건

구분	상환전환우선주

발행할 주식의 종류	상환전환우선주식

발행일	2023-07-28

발행할 주식의 총수(*)	1,079,136 주

발행할 주식의 총액	4,999,996,800 원

주당 액면가액	100 원

주당 발행가액(*)	4,633 원

우선권존속기간	발행일로부터 10년

우선주배당율	0.00%

상환시 보장수익률	연복리 6.00%

조기상환권	발행일로부터 2년이 경과한때부터 존속기간 만료일까지

전환권 대상자산	엘에스티라유텍의 발행 보통주

전환권 전환비율	우선주 1주당 보통주 0.88주. 단, 전환비율의 조정이 일어나는 경우 그에 따름

전환권 행사기간	최초 발행일로부터 10년이 경과하는 날의 전일까지

(*)전기 이전 발생한 무상증자에 따라 발행할주식의 총수 및 주당발행가액이 조정되었습니다.

(2) 종속기업의 주요발행조건

구분	제1차 상환전환우선주(주1)	제2차 상환전환우선주(주1)	제3차 상환전환우선주(주2)

발행할 주식의 종류	상환전환우선주식	상환전환우선주식	상환전환우선주식

발행일	2022-09-02	2022-10-01	2023-12-04

발행할 주식의 총수	83,944주	41,972주	247,099주

발행할 주식의 총액	2,999,990,672원	1,499,995,336원	12,000,115,836원

주당 액면가액	5,000원	5,000원	5,000원

주당 발행가액	35,738원	35,738원	48,564원

우선권존속기간	발행일로부터 10년

우선주배당율	1.00%

상환시 보장수익률	연복리 6.00%

조기상환권	발행일로부터 3년이 경과한때부터 존속기간 만료일까지

전환권 대상자산	주식회사 티라로보틱스 발행 보통주

전환권 전환비율	우선주 1주당 보통주 1주. 단, 전환비율의 조정이 일어나는 경우 그에 따름

전환권 행사기간	최초 발행일로부터 10년이 경과하는 날의 직전일까지

(주1) 당분기중 전액 보통주로 전환되었습니다. (주2) 당분기중 일부 보통주로 전환되었습니다.

15-4. 당분기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	8,759,931	16,321,846

파생상품평가손실(이익)	5,584,915	(1,973,389)

전환	(8,269,419)	-

분기말 현재 공정가치	6,075,427	14,348,457

15-5. 거래일평가손익연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다.평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 당분기 전환에 따른 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(396,068)	(405,747)

상각	9,158	27,437

전환	187,010	-

분기말	(199,900)	(378,310)

16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동(*)	매입채무	5,589,733	7,497,153

미지급금	2,028,945	2,035,347

미지급비용	357,121	444,668

소계	7,975,799	9,977,168

비유동	장기미지급금	336,559	328,159

합계	8,312,358	10,305,327

(*) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무, 미지급금 및 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동	임대보증금	135,000	130,000

18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	예수금	125,868	103,748

예수보증금	305,000	365,000

선수금	703,414	422,669

소계	1,134,282	891,417

비유동	기타장기종업원급여부채	89,215	89,215

합 계	1,223,497	980,632

19. 종업원급여19-1. 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,459,953	6,066,390

사외적립자산의 공정가치	(3,385,138)	(3,673,153)

순확정급여부채	3,074,815	2,393,237

19-2. 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔액	6,066,390	6,380,886	3,673,153	3,662,213	2,393,237	2,718,673

연결범위의 변동	-	-

당기 비용으로 인식

근무원가	1,004,348	1,023,478	-	1,004,348	1,023,478

이자원가	184,457	197,632	115,206	117,454	69,251	80,178

소계	1,188,805	1,221,110	115,206	117,454	1,073,599	1,103,656

기타포괄손익으로 인식

보험수리적손익

- 인구통계적 가정	-

- 재무적 가정	-

- 경험조정	-

사외적립자산 수익	-

소계	-

납부한 기여금	348,392	540,000	(348,392)	(540,000)

급여 지급	(795,242)	(1,363,724)	(751,613)	(1,188,024)	(43,629)	(175,700)

전환(DB->DC)	(527,358)	-	(527,358)

분기말 잔액	6,459,953	5,710,914	3,385,138	3,131,643	3,074,815	2,579,271

20. 리스부채20-1. 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	1,027,205	771,195	1,798,400	652,748	656,654	1,309,402

20-2. 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	기초	취득	이자비용	지급리스료	중도해지	분기말

건물	798,326	1,350,314	92,682	(813,909)	(14,261)	1,413,152

차량운반구	511,076	40,668	32,927	(185,730)	(13,693)	385,248

합계	1,309,402	1,390,982	125,609	(999,639)	(27,954)	1,798,400

- 전분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	이자비용	지급리스료	중도해지	분기말

건물	711,567	552,615	46,512	(631,864)	(143,144)	535,686

차량운반구	398,695	53,070	26,778	(120,812)	(24,108)	333,623

합계	1,110,262	605,685	73,290	(752,676)	(167,252)	869,309

20-3. 당분기말 현재 연결회사가 인식한 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과 3년 미만	3년 초과	합계

건물	643,124	609,382	-	1,252,506

차량운반구	507,879	197,761	31,158	736,798

합계	1,151,003	807,143	31,158	1,989,304

20-4. 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액리스에서 발생한 비용은 23,511천원(전분기 32,387천원)이며, 리스총현금유출액은 1,023,150 천원(전분기 758,062천원)입니다.

21. 자본21-1. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식수	20,921,984 주	20,906,979 주

보통주 자본금	2,095,425,900	2,093,925,400

21-2. 자본잉여금 및 기타자본 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금(주1,2)	34,423,787	34,392,572

기타자본잉여금	(69,711)	(69,711)

자기주식처분이익	30,201	30,201

소계	34,384,277	34,353,062

기타자본구성요소	주식매수선택권	-	5,552

기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손익	16,001,864	4,233,736

해외사업환산손익	11,953	28,512

지분법자본변동	-	8,969

소계	16,013,817	4,271,217

합계	50,398,094	38,629,831

(주1) 지배기업은 2024년 3월 29일 정기 주주총회에서 주식발행초과금 10,000백만원을 이익잉여금으로 전입하는것을 결의하였습니다.

(주2) 지배기업은 2024년 7월 23일 제3자 배정 유상증자를 결의하였으며, 해당 유상증자 대금 납입은 2024년 11월 7일 완료되었습니다.

21-3. 주식기준보상(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 지배회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행

가득조건	부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원 등으로 재직

부여일	2019년 5월 15일

행사가능시점	가득기간 이후 5년 이내 행사(2021.05.16 - 2026.05.16)

행사가격	1,866원

(2) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 종속회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행

가득조건	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원 등으로 재직

부여일	2022년 5월 31일

행사 가능 시점	가득기간 이후 5년 이내 행사(2025.05.31 - 2030.05.30)

행사가격	15,000원

(3) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 주)

부여일	기초	행사	소멸	분기말

2019년 05월 15일	15,005	(15,005)	-	-

2022년 05월 31일	29,450	-	(3,240)	26,210

- 전분기 (단위: 주)

부여일	기초	행사	분기말

2019년 05월 15일	15,005	-	15,005

2022년 05월 31일	29,750	-	29,750

(4) 연결회사는 전기 이전에 지배회사 임직원에게 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여된 선택권의 가중평균 공정가치(주1)	1,110원

부여일의 가중평균 주가(주1)	5,226원

주가변동성	18.11%

무위험수익률	1.79%

(주1) 주식선택권은 액면분할 이전에 부여되어, 상기 보상원가 산정시 이용한 제반 가정 및 변수는 액면분할 효과를 반영하지 않았습니다.

(5) 연결회사는 전기 이전에 종속회사 임직원에 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	5,909원

부여일의 가중평균 주가	9,879원

주가변동성	63.27%

무위험수익률	3.20%

(6) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 2,365 천원(전분기 : 29,299 천원) 입니다.

21-4. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	9,900	9,900

미처분이익잉여금 (주2)	(8,675,239)	(1,786,862)

합계	(8,665,339)	(1,776,962)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 지배기업은 2024년 3월 29일 정기 주주총회에서 주식발행초과금 10,000백만원을 이익잉여금으로 전입하는것을 결의하였습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

22-1. 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	39,920,966	40,690,670

기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익 등	571,124	1,319,119

총 수익	40,492,090	42,009,789

22-2. 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	IT서비스 및SW매출	H/W매출	상품매출	합계

외부고객으로부터 수익	22,163,722	9,388,275	8,368,969	39,920,966

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,573,743	9,169,777	8,368,969	20,112,489

기간에 걸쳐 인식	19,589,979	218,498	-	19,808,477

- 전분기 (단위: 천원)

구분	IT서비스 및SW매출	H/W매출	상품매출	합계

외부고객으로부터 수익	20,978,853	9,350,283	10,361,534	40,690,670

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,064,297	9,350,283	10,361,534	20,776,114

기간에 걸쳐 인식	19,914,556	-	-	19,914,556

23. 용역계약 23-1. 당분기 및 전분기 중 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 고객과의 계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

IT서비스 등 매출원가	18,200,228	14,533,821

IT서비스 등 매출이익	1,608,249	5,380,735

IT서비스 등 매출	19,808,477	19,914,556

차감:용역대금 청구액	(19,117,937)	(20,253,385)

합계	690,540	(338,829)

기초 계약자산(부채) - 순액	1,903,397	1,441,599

기말 계약자산(부채) - 순액	2,593,936	1,102,770

증감액	690,539	(338,829)

23-2. 당분기말 및 전기말 현재 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 고객과의 계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	누적발생원가	누적용역손익	누적용역수익	진행청구액	계약자산	계약부채	손실충당부채

IT서비스매출 등	25,398,692	8,613,709	34,012,401	31,418,465	4,718,712	2,124,776	71,844

- 전기말 (단위: 천원)

구분	누적발생원가	누적용역손익	누적용역수익	진행청구액	계약자산	계약부채	손실충당부채

IT서비스매출 등	23,099,945	12,368,173	35,468,118	33,564,720	3,543,018	1,639,620	1,072

23-3. 당분기 중 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	계약일	계약상 완성기한	진행률	계약자산(부채)	매출채권	손상차손누계액

한화에어로스페이스 보은공장 물류자동화 구축	2025-06-25	2027-03-31	3.27	(450,302,230)	-	-

23-4. 당분기 및 전분기 중 이월되는 계약과 관련하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 고객과의 계약과 관련하여 계약금액 및 추정 계약원가 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	총 손익효과	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

IT서비스매출 등	656,454	2,667,648	(2,011,194)	(1,789,222)	(221,972)

- 전분기 (단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	총 손익효과	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

IT서비스매출 등	764,831	1,880,555	(1,115,724)	(891,528)	(224,196)

23-5. 당분기 및 전분기 중 계약과 관련하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 고객과의 계약과관련하여 IT서비스매출 계약 잔액 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

기초	신규 계약 등	수익인식	분기말

10,709,937	30,119,354	(19,808,477)	21,020,814

- 전분기 (단위: 천원)

기초	신규 계약 등	수익인식	분기말

10,045,920	21,029,594	(19,914,556)	11,160,958

23-6. 당분기 및 전분기 중 이월된 계약부채와 관련하여 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	IT서비스 매출등

기초의 계약부채 잔액 중 인식한 수익	1,306,620

- 전분기 (단위: 천원)

구분	IT서비스 매출등

기초의 계약부채 잔액 중 인식한 수익	596,474

23-7. 당분기 및 전분기 중 용역손실충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,072	123,339

전입(환입)액	70,772	(94,600)

분기말잔액	71,844	28,739

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,027,241	3,254,608	1,422,335	4,261,101

퇴직급여	93,494	293,910	126,873	440,561

복리후생비	57,329	164,399	144,104	343,518

여비교통비	32,416	96,967	77,246	256,594

접대비	40,183	130,201	136,580	344,199

세금과공과금	30,100	63,205	35,840	94,302

감가상각비	67,402	205,810	52,985	157,850

지급임차료	10,519	16,481	10,965	37,742

경상연구개발비	908,131	3,379,400	1,222,302	3,676,293

지급수수료	216,748	743,920	353,743	1,048,125

광고선전비	29,563	634,194	10,805	1,281,166

대손상각비(환입)	(136,213)	(75,939)	108,897	38,918

사회보험료	69,280	212,821	118,796	348,292

무형자산상각비	186,118	553,558	180,426	524,531

사용권자산상각비	83,928	263,251	63,707	219,228

기타비용	112,920	353,459	163,383	431,671

합계	2,829,159	10,290,245	4,228,987	13,504,091

25. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	유형자산처분이익	-	9,500	-	42

잡이익	12,789	50,991	37,393	66,997

합계	12,789	60,491	37,393	67,039

기타비용	기부금	-	-	25,000	25,100

유형자산처분손실	-	-	-	14,452

매출채권처분손실	-	-	845	2,075

기타의대손상각비	840	840	-	-

잡손실	3,385	15,172	655	15,852

합계	4,225	16,012	26,500	57,479

26. 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	289,436	368,244	28,995	57,297

외환차익	6,336	53,525	5,077	19,000

외화환산이익	9,295	12,220	(5,793)	412

파생상품평가이익	-	18,648	-	2,358,414

거래일평가가이익	-	187,010

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1	4	2	6

합계	305,068	639,651	28,281	2,435,129

금융비용	이자비용	479,750	1,457,790	1,031,726	2,874,124

외환차손	849	25,132	10,703	13,360

외화환산손실	(1,911)	6,121	13,390	13,830

파생상품평가손실	4,271,282	5,603,563	-	385,025

장기금융상품평가손실	-	1,319	-	1,903

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	7,500

합계	4,749,970	7,093,925	1,055,819	3,295,742

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(130,985)	1,153,629	(546,740)	(154,185)

상품의 매입액	2,885,082	8,619,696	3,243,847	9,522,433

원재료의 사용액	1,212,682	3,874,147	665,591	6,345,564

인건비 및 복리후생비	6,387,064	18,861,998	5,345,952	16,053,559

감가상각비	408,236	1,285,997	382,944	1,181,162

무형자산상각비	211,012	629,933	224,699	662,251

소모품비	69,029	217,155	103,416	466,342

지급수수료	401,649	1,128,699	612,147	1,677,489

여비교통비	716,209	1,754,960	608,494	1,773,992

접대비	76,732	228,378	151,269	385,571

기타제조 및 용역경비	2,114,818	5,452,859	2,899,866	5,665,604

기타판관비	230,218	1,690,651	951,283	4,059,660

매출원가 및 판매비와관리비 합계	14,581,746	44,898,102	14,642,768	47,639,442

28. 법인세 비용 및 이연법인세28-1. 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	12,193	0

±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액(주1)	568,432	225,782

±기타 차이	22	0

±자본에 직접 반영된 법인세비용	(1,700,694)	0

법인세비용(수익)	(1,120,046)	225,782

(주1) 일시적차이 등으로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	1,736,655	1,995,075

일시적차이 등으로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	2,305,087	2,220,857

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(568,432)	(225,782)

28-2. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

29. 주당순이익

29-1. 당분기 및 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익(손실)	(3,902,868,701)	(6,889,777,174)	(2,842,180,280)	(6,319,023,338)

가중평균유통보통주식수	20,921,984	20,920,170	16,519,475	16,519,475

기본주당순이익(손실)	(187)	(329)	(172)	(383)

29-2. 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 주)

구분	기간	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

당3개월	2025-07-01	20,921,984

2025-09-30	20,921,984	92	1,924,822,528	20,921,984

당분기	2025-01-01	20,906,979

2025-02-03	20,921,984	33	689,930,307	20,906,979

2025-09-30	20,921,984	240	5,021,276,160	20,921,984

계	273	5,711,206,467	20,920,170

- 전분기 (단위: 주)

구분	기간	주식수(주1)	일수	적수	가중평균유통보통주식수

전3개월	2024-07-01	16,519,475

2024-09-30	16,519,475	92	1,519,791,700	16,519,475

전분기	2024-01-01	16,519,475

2024-09-30	16,519,475	274	4,526,336,150	16,519,475

(주1) 전기 이전 시행한 무상증자(2023-08-16)를 반영하였습니다.

29-3. 희석주당손익

희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 상환전환우선주가 있습니다.

당분기 및 전분기 중 연결회사의 희석증권은 기본주당손익을 반희석화시키므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29-4. 잠재적 보통주식수보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	주식수

상환전환우선주	949,640

30. 영업으로부터 창출된 현금 30-1. 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고있습니다.30-2. 당분기 및 전분기의 당기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

법인세비용(수익)	(1,120,046)	225,782

지분법손실	227,367	448,323

감가상각비	319,739	433,811

투자부동산상각비	44,621

무형자산상각비	629,933	706,872

사용권자산상각비	921,636	702,729

손실충당부채전입(환입)	70,772	(94,600)

재고자산평가충당금전입	233,515	309,849

외화환산손실	6,121	250

대손상각비(환입)	(75,939)	38,918

기타의대손상각비	840

퇴직급여	1,073,599	1,103,656

이자비용	1,457,790	2,874,124

파생상품평가손실	5,603,563	385,025

주식보상비용	2,365	43,948

장기금융상품평가손실	1,319	1,903

매출채권처분손실	-	2,075

유형자산처분손실	-	14,452

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	7,500

외화환산이익	(12,220)	(412)

이자수익	(368,244)	(57,297)

관계기업투자주식처분이익	(1,041,550)	-

파생상품평가이익	(18,647)	(2,358,414)

유형자산처분이익	(9,500)	(42)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(4)	(6)

거래일평가이익	(187,010)	-

잡이익	(6,537)	(4,832)

합계	7,753,483	4,783,614

30-3. 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산 및 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(697,692)	(278,293)

미수금의 감소(증가)	141,291	19,030

계약자산의 감소(증가)	(1,175,695)	(505,431)

선급금의 감소(증가)	(457,768)	(161,328)

선급비용의감소(증가)	21,567	(154,502)

선급부가세의 감소(증가)	(2,504)	-

재고자산의 감소(증가)	(204,101)	(873,379)

장기선급비용의 감소(증가)	6,526	27,758

매입채무의 증가(감소)	(1,907,635)	547,588

미지급금의 증가(감소)	(18,952)	(648,489)

미지급비용의 증가(감소)	(119,418)	(201,580)

계약부채의 증가(감소)	485,156	844,260

예수금의 증가(감소)	25,120	9,201

예수보증금의 증가(감소)	(60,000)	145,000

선수금의 증가(감소)	280,745	1,216,717

장기미지급금의 증가(감소)	8,400	7,789

사외적립자산의 감소(증가)	403,221	648,024

퇴직급여지급액	(795,242)	(1,891,082)

합 계	(4,066,981)	(1,248,717)

30-4. 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 분류	53,230	45,590

장기차입금 유동성 분류	-	1,500,000

리스부채의 유동성 분류	1,282,882	570,259

사용권자산과 관련된 리스부채 증가	1,390,982	605,686

주식발행초과금의 결손금 대체	-	10,000,000

30-5. 당분기 및 전분기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타	분기말

유동	단기차입금	5,704,000	(770,000)	-	4,934,000

유동성장기부채	1,500,000	(1,500,000)	-	-

파생상품부채	8,759,931	-	(2,684,504)	6,075,427

유동리스부채	652,748	(890,741)	1,265,198	1,027,205

상환전환우선주부채	10,320,708	-	(5,558,407)	4,762,301

비유동	장기차입금	1,500,000	(1,500,000)	-	-

임대보증금	130,000	5,000	-	135,000

비유동리스부채	656,654	16,712	97,830	771,196

합계	29,224,041	(4,639,029)	(6,879,883)	17,705,129

- 전분기 (단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타	분기말

유동	단기차입금	6,704,000	(1,000,000)	-	5,704,000

유동성장기부채	-	-	1,500,000	1,500,000

파생상품부채	16,321,846	-	(1,973,389)	14,348,457

유동리스부채	765,752	(677,884)	411,374	499,242

상환전환우선주부채	8,938,409	-	2,432,235	11,370,644

비유동	장기차입금	3,000,000	-	(1,500,000)	1,500,000

임대보증금	175,000	(10,000)	-	165,000

비유동리스부채	344,510	-	25,557	370,067

합계	36,249,517	(1,687,884)	895,777	35,457,410

31. 금융상품31-1. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주별 구분	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	23,781,286	23,781,286	30,882,927	30,882,927

단기금융상품	-	-	2,006,600	2,006,600

매출채권	9,057,928	9,057,928	8,267,305	8,267,305

미수금	43,275	43,275	184,565	184,565

미수수익	40,932	40,932	4,085	4,085

대여금	448,434	448,434	508,176	508,176

임차보증금	864,227	864,227	905,505	905,505

기타보증금	1,429,697	1,429,697	1,494,294	1,494,294

장기금융상품	50,146	50,146	43,986	43,986

소계	35,715,925	35,715,925	44,297,443	44,297,443

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,027,740	1,027,740	1,027,736	1,027,736

소계	1,027,740	1,027,740	1,027,736	1,027,736

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	19,534,885	19,534,885	6,064,663	6,064,663

소계	19,534,885	19,534,885	6,064,663	6,064,663

합계	56,278,550	56,278,550	51,389,842	51,389,842

금융부채	상각후원가 측정금융부채	단기차입금	4,934,000	4,934,000	5,704,000	5,704,000

유동성장기부채	-	-	1,500,000	1,500,000

장기차입금	-	-	1,500,000	1,500,000

상환전환우선주부채	4,762,301	4,762,301	10,320,708	10,320,708

매입채무	5,589,733	5,589,733	7,497,153	7,497,153

미지급금	1,102,045	1,102,045	2,035,347	2,035,347

미지급비용	357,121	357,121	444,669	444,669

장기미지급금	336,559	336,559	328,159	328,159

임대보증금	135,000	135,000	130,000	130,000

소계	17,216,759	17,216,759	29,460,036	29,460,036

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	6,075,427	6,075,427	8,759,931	8,759,931

소계	6,075,427	6,075,427	8,759,931	8,759,931

기타금융부채	리스부채	1,798,400	1,798,400	1,309,402	1,309,402

소계	1,798,400	1,798,400	1,309,402	1,309,402

합계	25,090,586	25,090,586	39,529,369	39,529,369

31-2. 공정가치 서열체계

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

공정가치 측정 항목	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	492,723	535,017	1,027,740

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	19,534,885	-	-	19,534,885

금융부채	파생상품부채	-	-	6,075,427	6,075,427

(*) 당분기 중 수준간 이동은 없습니다.

- 전기말 (단위: 천원)

공정가치 측정 항목	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	492,719	535,017	1,027,736

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	6,064,663	-	-	6,064,663

금융부채	파생상품부채	-	-	8,759,931	8,759,931

(주1) 전기 중 (주)클로봇이 코스닥시장에 상장하여 활성시장에서의 거래가격이 측정 가능해짐에 따라 수준3에서 수준1로 재분류하였습니다.

31-3. 가치평가기법 및 투입변수(1) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융자산에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 수준3으로 분류된 금융상품에 대해서 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

당기손익-공정가치측정금융자산

㈜씨에이플래닛	535,017	이항모형	주가변동성	40.05%

무위험이자율	2.92%

파생상품부채

지배회사 상환전환우선주	4,072,476	이항모형	주가변동성	49.53%

무위험이자율	2.76%

종속회사 제1차 전환상환우선주	-	이항모형	주가변동성	53.21%

무위험이자율	2.74%

종속회사 제2차 전환상환우선주	-	이항모형	주가변동성	53.21%

무위험이자율	2.74%

종속회사 제3차 전환상환우선주	2,002,952	이항모형	주가변동성	53.21%

무위험이자율	2.74%

- 전기말 (단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가방법	투입변수	투입변수범위

당기손익-공정가치측정금융자산

㈜씨에이플래닛	535,017	이항모형	주가변동성	40.05%

무위험이자율	2.92%

파생상품부채

지배기업 전환상환우선주	4,091,123	이항모형	주가변동성	61.02%

무위험이자율	2.91%

종속기업 제1차 전환상환우선주	1,063,779	이항모형	주가변동성	46.97%

무위험이자율	2.96%

종속기업 제2차 전환상환우선주	536,353	이항모형	주가변동성	46.97%

무위험이자율	2.95%

종속기업 제3차 전환상환우선주	3,068,676	이항모형	주가변동성	46.97%

무위험이자율	2.90%

31-4. 당분기 및 전분기 중 연결회사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합계

이자수익	368,244	-	-	-	-	368,244

외환차익	44,622	-	8,903	-	-	53,525

외화환산이익	11,421	-	800	-	-	12,221

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	4	-	-	-	4

파생상품평가이익	-	-	-	18,647	-	18,647

거래일평가이익	-	-	187,010	-	-	187,010

이자비용	-	(909,274)	(466,502)	-	(82,013)	(1,457,789)

대손상각비	75,939	-	-	-	-	75,939

기타의대손상각비	(840)	-	-	-	-	(840)

외환차손	(10,670)	-	(14,462)	-	-	(25,132)

외화환산손실	(3,897)	-	(2,224)	-	-	(6,121)

장기금융상품평가손실	-	-	(1,319)	-	-	(1,319)

매출채권처분손실	-	-	-	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	(5,603,563)	-	(5,603,563)

합계	484,819	(909,270)	(287,794)	(5,584,916)	(82,013)	(6,379,174)

- 전분기 (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합계

이자수익	57,297	-	-	-	-	57,297

외환차익	18,915	-	85	-	-	19,000

외화환산이익	434	-	(22)	-	-	412

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	6	-	-	-	6

파생상품평가이익	-	-	-	2,358,414	-	2,358,414

이자비용	-	-	(2,874,124)	-	-	(2,874,124)

대손상각비	(38,918)	-	-	-	-	(38,918)

외환차손	(13,356)	-	(4)	-	-	(13,360)

외화환산손실	(13,830)	-	-	-	-	(13,830)

장기금융상품평가손실	-	(1,903)	-	-	-	(1,903)

매출채권처분손실	(2,075)	-	-	-	-	(2,075)

파생상품평가손실	-	-	-	(385,025)	-	(385,025)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(7,500)	-	(7,500)

합계	8,467	(9,397)	(2,874,065)	1,973,389	-	(901,606)

31-5. 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부가액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.(1)장부금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	취득 시

지배기업 전환상환우선주부채	4,072,476	4,091,123	3,415,804

종속기업 제1차 전환상환우선주부채	-	1,063,780	1,203,097

종속기업 제2차 전환상환우선주부채	-	536,353	571,581

종속기업 제3차 전환상환우선주부채	2,002,952	3,068,676	8,557,735

합계	6,075,428	8,759,932	13,748,217

(2)관련손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 당기순손익	(8,881,578)	(7,154,811)

파생상품평가이익	18,647	2,358,414

파생상품평가손실	(5,603,563)	(385,025)

평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익	(3,296,662)	(9,128,200)

32. 약정사항 및 우발부채

32-1. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내역	당분기말	전기말

사용금액	한도	사용금액	한도

한국산업은행	산업운영자금대출	1,100,000	1,600,000	-	1,600,000

신한은행	운영자금대출등	1,000,000	1,500,000	2,570,000	3,070,000

신한은행	운영자금대출	400,000	1,500,000	-	1,500,000

신한은행	시설자금대출	1,800,000	1,800,000	3,000,000	3,000,000

신한은행	운영자금대출	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

하나은행 등	매출채권담보대출	-	2,100,000	-	1,600,000

국민은행	운영자금대출	-	-	1,000,000	1,000,000

기업은행	운영자금대출	1,134,000	1,134,000	1,134,000	1,134,000

합계	6,434,000	10,634,000	8,704,000	13,904,000

32-2. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	담보가액	설정권자	내용

투자부동산	토지 및 건물	2,467,125	1,320,000	1,320,000	신한은행	차입금담보

유형자산	토지 및 건물	3,859,031	4,188,000	4,188,000	신한은행 등	차입금담보 등

합계	6,326,156	5,508,000	5,508,000

- 전기말 (단위: 천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	담보가액	설정권자	내용

투자부동산	토지 및 건물	2,496,873	1,320,000	1,320,000	신한은행	차입금담보

무형자산	특허권	4,373	1,200,000	350,000	국민은행	차입금담보(주1)

유형자산	토지 및 건물	2,718,876	4,388,000	4,388,000	신한은행 등	차입금담보 등

합계	5,220,122	6,908,000	6,058,000

(주1) 해당 차입금에 대한 잔여 설정금액에 대해 대표이사가 715백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

32-3. 당분기말 및 전기말 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

제공자	제공 받은 보증내용	보증금액	보증처

서울보증보험	이행지급보증 등	5,226,072	거래처

신한은행	지급보증	200,000	거래처

대표이사	차입금지급보증	5,080,800	신한은행

합계	10,506,872

- 전기말 (단위: 천원)

제공자	제공 받은 보증내용	보증금액	보증처

서울보증보험	이행지급보증 등	4,541,293	거래처

신한은행	지급보증	420,000	거래처

대표이사	한도약정거래에 대한 연대보증	31,680	서울보증보험

대표이사	차입금지급보증	9,395,800	신한은행 등

합계	14,388,773

32-4. 전기말 현재 연결회사가 타인에게 제공하는 보증의 내용은 다음과 같으며, 당분기 중 차입금 상환에 따라 보증 제공이 종료되었습니다.

- 전기말 (단위: 천원)

제공받는자	제공하는 보증내용	보증금액	보증처

포메이션랩스㈜	차입금연대보증	720,000	농협은행

32-5. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구분	부보자산	장부가액	부보금액	금융기관

화재보험	건물 및 기계장치 등	3,230,224	5,977,512	KB손해보험 등

- 전기말 (단위: 천원)

구분	부보자산	장부가액	부보금액	금융기관

화재보험	건물 및 기계장치 등	3,376,135	6,387,511	한화손해보험 등

상기 보험가입자산에 대한 부보금액은 보험목적물이 차입금 등의 채권자에게 채무의담보로 제공됨에 따라 채권자를 질권자로 2,497 백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

32-6. 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사는 계류 중인 소송사건이 없습니다.

33. 특수관계자33-1. 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	특수관계자명

최상위 지배기업	㈜LS(주1)

지배기업	엘에스일렉트릭 주식회사(주1)

관계기업	주식회사 빨리퍼

최상위지배기업의 종속기업	LS전선㈜, 엘에스엠앤엠㈜ 등 (주1)

지배기업의 종속기업	엘에스아이티씨㈜, 엘에스메탈㈜ 등 (주1)

기타특수관계자	아이비케이티에스엑시트제이호사모투자 합자회사,제이케이엘이에스지미래모빌리티밸류체인사모투자 합자회사(주2),블루웨일즈(주3), 더웨이혁신성장2호 개인투자조합

임직원

(주1) 전기 중 엘에스일렉트릭 주식회사가 연결회사의 지분을 신규 취득하여 지배기업이 되었습니다. ㈜LS는 엘에스일렉트릭 주식회사의 최대주주로, 연결회사의 최상위 지배기업이 되었습니다.(주2) 전기 중 신규로 지분을 취득하여 기타 특수관계자가 되었습니다.(주3) 전기 중 기타 특수관계자로 신규 편입되었습니다.

33-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

영업수익	영업비용	영업수익	영업비용

포메이션랩스㈜(주5)	31,601	-	345,078	-

㈜LS(주1)	-	49,196	-	-

엘에스일렉트릭 주식회사(주1)	112,584	9,000	-	-

엘에스계열회사(주1)	3,390,365	87,108	-	-

주식회사 나무아이앤씨(주2)	-	-	-	105,782

SK 주식회사(주3)	-	-	1,311,148	-

SK 계열회사(주3)	-	-	1,213,507	-

주식회사 하이프로넷(주4)	-	-	-	398,708

합 계	3,534,550	145,304	2,869,733	504,490

(주1) 엘에스일렉트릭 주식회사 및 엘에스계열회사는 간주취득일(2024-12-31)을 고려하여 전기 중 영업수익을 기재하지 않았습니다.(주2) 주식회사 나무아이앤씨는 전기 중 지분율 하락에 따라 관계기업에서 제외되었으며, 영업비용은 해당 기간동안 인식한 비용만 기재하였습니다.(주3) SK주식회사 및 계열회사는 전기 중 보유지분을 매각하여 특수관계자에서 제외되었으며, 영업수익은 해당 기간동안 인식한 수익만 기재하였습니다.(주4) 주식회사 하이프로넷은 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 영업비용은 해당 기간동안 인식한 비용만 기재하였습니다.(주5) 포메이션랩스(주)는 당기 중 매각에 따라 특수관계자에서 제외되었으며, 영업수익은 해당 기간동안 인식한 수익만 기재하였습니다.

33-3. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

엘에스계열회사(주1)	매출채권 등	1,544,188	573,466

매입채무 등	62,405	-

(주1) 전기 중 연결회사의 지분을 신규 취득한 지배기업의 관계기업입니다.

33-4. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

특수관계자	구분	기초	증가	감소	분기말

임직원	장단기대여금	518,176	134,200	(193,942)	458,434

- 전분기 (단위: 천원)

특수관계자	구분	기초	증가	감소	분기말

임직원	장단기대여금	711,440	156,188	(327,884)	539,744

33-5. 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상환전환우선주부채

당분기말	전기말

아이비케이티에스엑시트제이호 사모투자 합자회사	2,143,281	2,143,281

엘에스일렉트릭 주식회사(주1)	1,714,046	1,714,046

제이케이엘이에스지미래모빌리티밸류체인사모투자 합자회사(주)	6,142,674	1,142,670

(주)블루웨일즈(주1)	-	16,500,102

더웨이혁신성장2호 개인투자조합(주2)	1,000,030	-

(주1) 전기 중 특수관계자에 신규로 편입되었습니다.(주2) 당분기 중 특수관계자에 신규로 편입되었습니다.33-6. 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	153,653	402,000

퇴직급여	28,125	50,158

합 계	181,778	452,158

33-7. 전기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같으며, 당분기 중 차입금 상환에 따라 보증 제공이 종료되었습니다.

- 전기말 (단위: 천원)

구분	제공받는자	제공하는 보증내용	보증금액	보증처

관계기업	포메이션랩스㈜	차입금 연대보증	720,000	농협은행

33-8. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 32 참조)

34. 재무위험관리34-1. 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 차입금	민감도 분석	이자율스왑 등

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C, 채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.34-1-1. 시장위험(1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. 연결회사는 환율변동 위험관련 별도의 헷징계약은 체결하고 있지 않습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산·부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	CNY	USD	EUR	JPY	CNY