LS티라유텍 사업보고서 (2022.12)
3. 연결재무제표 주석

■ DX부문 : 산업단지 내 생산공장 등 개별적으로 구축되어있는 시스템을 클라우드로 전환 / 구축하여 고객의 ROI를 극대화 할 수 있도록 합니다. ■ 자율주행물류로봇(AMR) 사업 (종속회사 티라로보틱스) : 당사의 로봇사업부가 '22년 1월 1일을 분할기일로 물적분할한 신설법인 입니다. 자율주행 물류로봇과 로봇관제 SW를 자체적으로 생산, 개발 하고 있습니다. 향후 로봇플랫폼 기업으로의 성장이 기대됩니다.

2023년에도 글로벌 통화긴축 지속, 원자재ㆍ에너지 수급 차질의 장기화 등 세계 경제의 불확실성은 여전히 클 것으로 전망되는 가운데 전 산업분야에 걸쳐 클라우드, AI와 애널리틱스, 로봇을 기반으로 한 기업의 제조/물류의 혁신이 진행되고 있습니다. 당사는 이러한 시장환경에 대응하여 사업영역 확대, 해외시장 진출 본격화, 파트너십기반 스마트팩토리의 IT+OT서비스 확대로 위기를 기회로 만들겠습니다. 또한 지속적인 임직원 역량강화를 통해 실적 개선과 미래기회 선점에 총력을 기울일 것 입니다.

3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태2022년 말 유동자산은 전년대비 46.1% 증가한 14,544백만원이며, 비유동자산은 전년대비 1.8% 증가한 21,256백만원입니다. 2022년 말 유동부채는 전년대비 57.6% 증가한 11,641백만원이며, 비유동부채는 전년대비 56.2% 증가한 6,319백만원입니다. 2022년 말 자본 총계는 전년대비 8.00% 감소한 17,840백만원입니다. [요약 연결재무상태표]

(단위 : 원)

과목	제 17기('22.12.31)	제 16기('21.12.31)	증감율(%)

유동자산	14,543,946,126	9,952,489,063	46.1%

비유동자산	21,255,641,157	20,871,827,165	1.8%

자산총계	35,799,587,283	30,824,316,228	16.1%

유동부채	11,640,553,081	7,384,541,069	57.6%

비유동부채	6,319,261,508	4,044,357,072	56.2%

부채총계	17,959,814,589	11,428,898,141	57.1%

자본금	549,125,000	546,625,000	0.46%

자본잉여금	21,027,894,311	20,903,242,814	0.60%

기타자본구성요소	(353,277,280)	(2,289,337,116)	84.57%

기타포괄손익누계액	1,226,890,485	1,740,129,172	(29.49%)

이익잉여금(결손금)	(5,315,373,783)	(1,505,241,783)	(253.12%)

비지배지분	704,513,961	-	-

자본총계	17,839,772,694	19,395,418,087	(8.0%)

주1) 상기 표의 제 16기는 물적분할 전으로 감사인의 감사를 받은 K-IFRS 별도 재무제표 기준이며, 당기는 K-IFRS 기준 연결재무제표 기준입니다.주2) 제 17기의 재무정보는 주주총회 승인 전 재무제표를 참고하여 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 입니다. 1) 재무상태 변동사유 - 자산 : 종속회사의 신규 투자유치로 인한 투자금의 유입으로 현금 및 현금성 자산의 증가, 관계기업의 경영실적 부진으로 인한 관계기업투자자산의 손실 등의 영향이 있었습니다. - 부채 : 종속회사의 RCPS 투자유치, 차입금의 증가로 인한 영향이 있었습니다. 다만, 연결실체는 2023년 1월 12일 건설중인자산인 과천지식산업센터 디테크타워 1407호외 1개실의 분양권 전매계약 체결후 해당 거래를 완료하였으며, Ⅲ.재무에 관한 사항_3. 연결재무제표_[주석 12번]에 기재된 관련차입금을 '23년 1월 31일 상환하였습니다. - 자본 : 연결실체의 직원 주식매수선택권 행사로 인한 자본금의 증가가 있었으며, 자기주식의 처분, 당기순손실에 따른 결손금의 증가가 주된 영향을 끼쳤습니다. 나. 영업실적

매출은 2022년도 연결재무제표 기준 매출액은 약 359억원으로 2021년대비 8.6%가 감소하였으며, 별도 재무제표 기준 매출액은 약 352억원을 기록하였습니다. 주된 요인으로는 글로벌 경기 침체로 인한 전방산업의 부진과 더불어 당사의 주요 사업영역인 반도체 산업의 계절성 영향을 받았으며, 내부적인 요인으로는 당사의 사업방향성 전환으로, 다양한 산업군을 대상으로 하는 것이 아닌, 하이테크(2차전지, 반도체) 산업군으로의 집중 영향으로 전방 수요처의 물리적인 감소 영향이 있었습니다.

영업이익은 2022년도 연결재무제표 기준 약 -42.6억원으로 전년대비 45% 개선하였으며, 지난 2021년의 경우 코로나19 영향과 IT개발인력의 인건비 상승 여파로 인한 외주용역 인력의 사용 비중이 크게 늘었던 영향이 있었으나, 2022년도에는 원가구조 개선 및 수행 프로젝트 역량의 내재화 등 매출원가의 대폭 개선 (매출원가 절감 : '21년 407억원 → '22년 309억원)영향 으로 전년대비 23%를 절감하여 영업손실폭을 (당기영업손실 21.2억) 축소하였습니다.

[요약 연결손익계산서]

(단위 : 원)

과목	제 17기('22.01.01~12.31)	제 16기('22.01.01~12.31)	증감율(%)

매출액	35,942,703,346	39,326,882,182	(8.6%)

매출원가	31,536,859,929	40,761,907,464	(22.6%)

매출총이익	4,405,843,417	(1,435,025,282)	407.0%

판매비와 관리비	8,673,722,460	6,457,942,981	34.3%

영업이익	(4,267,879,043)	(7,892,968,263)	45.9%

기타수익	27,894,993	2,106,716	1224.1%

기타비용	905,030,755	1,181,289,369	(23.4%)

금융수익	1,039,102,186	88,541,022	1073.6%

금융비용	407,778,154	46,616,445	774.8%

지분법투자이익(손실)	(704,872,575)	(111,681,756)	(531.1%)

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,218,563,348)	(9,141,908,095)	42.9%

법인세비용(수익)	(546,089,782)	(443,354,952)	(23.2%)

당기순이익(손실)	(4,672,473,566)	(8,698,553,143)	46.3%

주1) 상기 표의 제 16기는 물적분할 전으로 감사인의 감사를 받은 K-IFRS 별도 재무제표 기준이며, 당기는 K-IFRS 기준 연결재무제표 기준입니다.주2) 제 17기의 재무정보는 주주총회 승인 전 연결재무제표를 참고하여 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 입니다. 1) 매출비중

(단위 : 백만원)

매출유형	부문	22년 (제17기)	21년(제16기)	20년(제15기)

매출액(연결)	비율	매출액(별도)	비율	매출액(별도)	비율

용역	S/F	내수	17,295	48.1%	19,968	50.8%	23,248	67.1%

수출	548	1.5%	687	1.7%	361	1.0%

SCM	내수	5,282	14.7%	9,177	23.3%	4,278	12.4%

수출	202	0.6%	246	0.6%	150	0.4%

기타	내수	4,377	12.2%	1,907	4.8%	1,165	3.4%

수출	-	0.0%	-	0.0%	2	0.0%

제조	Robot	내수	803	2.2%	572	1.5%	49	0.1%

수출	51	0.1%	-	0.0%	-	0.0%

상품	CAD/CAM	내수	6,882	19.1%	6,703	17.0%	5,319	15.4%

수출	-	0.0%	-	0.0%	-	0.0%

기타	내수	502	1.4%	67	0.2%	51	0.1%

수출	-	0.0%	-	0.0%	-	0.0%

합 계	내수	35,141	97.8%	38,393	97.6%	34,110	98.5%

수출	801	2.2%	933	2.4%	513	1.5%

합계	35,942	100.0%	39,327	100.0%	34,623	100.0%

주1) 상기 표의 제 16기는 물적분할 전으로 감사인의 감사를 받은 K-IFRS 별도 재무제표 기준이며, 당기는 K-IFRS 기준 연결재무제표 기준입니다.주2) 제 17기의 재무정보는 주주총회 승인 전 연결재무제표를 참고하여 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 입니다.주3) 상기 표의 매출유형 중 제조(Robot)은 종속회사 (주)티라로보틱스의 '22년도 매출액 이며, 전기 및 전전기 수치는 물적분할전 로봇사업부의 매출실적 입니다. 다. 신규사업 내용 및 전망당사는 지속 수행해오고 있던 하이테크 분야중 2차전지 분야 셀/소재 기업의 설비증설과 생산기지 확충 등 대규모 투자에 주목하고 있습니다. 향후 급격하게 증가하는 전기자동차 등에 적용되는 리튬전지수요에 대응하기 위한 2차전지 분야의 시장규모가 폭발적으로 성장할 것으로 전망하고 있기 때문입니다. 특히, 리튬전지의 발화 등 안전성 이슈로 인하여 2차전지 밸류체인에 있는 기업들의 QC(Quality Control, 품질관리)가 강화되고 있습니다. 시장의 규모가 커지는 만큼 품질관리에 대한 수요도 비례할 것으로 보고있어, 품질관리시스템(QMS,Quality Management System) 개발을 진행중에 있습니다. 또한, 글로벌 리튬 2차전지 시장은 현재 국내 3사를 포함한 한국, 중국, 일본 3개국이 주도하고 있으나, EU와 북미 지역등 해외 소재기업이 후발주자로 진출하면서 2차전지 설비투자를 적극 진행하고 있어 2차전지 특화 IT+OT 통합 Service Package 구성 및 종속회사 티라로보틱스의 자율주행물류로봇(AMR)을 연계한 물류자동화 등 다양한 글로벌 수요에 대응 하고자 합니다.

라. 영업권의 손상평가 연결실체는 영업권에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 손상검사는 외부평가기관인 정동회계법인을 통하여 실시하였으며, 손상평가 결과는 아래와 같습니다.

- 당기 (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	손상	기말

SCM 사업부	2,491,609	-	-	-	2,491,609

- 전기 (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	손상	기말

SCM 사업부	2,491,609	-	-	-	2,491,609

손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하였으며 추정 연도 동안의 경제상황 전반에 대한 최선의 추정치를 반영하여 일부 조정된미래현금흐름을 사용하였습니다. 추정한 현금흐름에 목표자본구조를 반영한 CAPM(Capital Asset Pricing Model)을 이용하여 계산된 연 12.60%(전기: 14.70%)의 세후할인율(WACC)을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황연결실체의 유동성 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17기(당기)	제 16기(전기)

현금 및 현금성자산	6,742,183	1,006,385

당사는 유동성 확보 및 금융시장의 불확실성에 대비하여 당기말 현재 시중 금융기관과 자금 약정을 체결하고 있습니다. 자세한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내역	사용금액	한도금액

KDB산업은행	산업운영자금대출	200,000	1,800,000

신한은행	운영자금대출	-	1,500,000

합계	200,000	3,300,000

나. 자본위험관리

연결실체는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 17기(당기)	제 16기(전기)

총차입금	8,772,373	3,393,339

차감: 현금및현금성자산	(6,742,183)	(1,006,385)

순부채	2,030,190	2,386,954

자본총계	17,839,773	19,395,418

총자본	35,799,587	30,824,316

자본조달비율	5.67%	7.74%

5. 부외거래충당부채, 우발채무 및 약정사항과 관련하여 'Ⅲ.재무에관한사항_3.연결재무제표_[19. 충당부채] 및 [32.약정사항 및 우발부채]를 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항연결실체의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ.재무에관한사항_3.연결재무제표_[주석 3. 유의적인 회계정책]'을 참조하시기 바랍니다. 나. 종업원 등에 관한 사항VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용_5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'_'3. 연결재무제표 [주석 34. 재무위험관리]'를 참조하시기 바랍니다.