LS티라유텍 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 16(당) 반 기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 15(전) 반 기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
주식회사 티라유텍

1. 회사의 개요

주식회사 티라유텍(이하 "회사")는 2006년 8월 25일에 설립되어, 2019년 10월 31일 코스닥증권 시장에 등록한 협회등록법인으로서 서울특별시 강남구 학동로5길 7(논현동)에 소재하고 있습니다. 회사는 소프트웨어 개발 및 공급, 소프트웨어 자문 등 을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사의 당반기말 현재 자본금은 546백만원이며, 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김정하	1,747,000	31.99%

조원철	800,000	14.65%

육영수	750,000	13.73%

SK(주)	218,000	3.99%

우리사주조합	114,267	2.09%

자기주식	186,275	3.41%

기타(소액주주)	1,645,708	30.13%

합계	5,461,250	100.00%

주석 - 계속

2. 재무제표 작성기준 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1. 회 계기준의 적용

회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

주석 - 계속

2-2. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

주석 - 계속

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

ㆍ (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

ㆍ (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

ㆍ (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

주석 - 계속

2-3. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

주석 - 계속

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

주석 - 계속

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

주석 - 계속

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

(1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

주석 - 계속

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

(4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

주석 - 계속2-4. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

회사는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

주석 - 계속

4. 매출채권(기타채권) 및 기타금 융자산

4-1. 매출채권 및 기타채권당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

총 액	대손충당금	순 액	총 액	대손충당금	순 액

매출채권	6,062,704	(70,060)	5,992,644	4,811,233	(58,943)	4,752,290

미수금	44,721	-	44,721	189,670	-	189,670

합 계	6,107,425	(70,060)	6,037,365	5,000,903	(58,943)	4,941,960

4-2. 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	58,943	26,134

대손상각비	11,117	(6,167)

당기 제각 등	-	-

기말금액	70,060	19,967

주석 - 계속

4-3. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기말	전기말

유 동	단기금융상품	-	2,070,000

미수수익	-	12,145

대여금	246,833	83,093

임차보증금	167,977	-

기타보증금	59,711	-

소 계	474,521	2,165,238

비유동	장기금융상품	143,631	124,561

임차보증금	370,497	570,074

기타보증금	941,182	991,795

대여금	869,863	1,242,067

소 계	2,325,173	2,928,497

합 계	2,799,694	5,093,735

5. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기말	전기말

유 동	선급금	360,765	519,362

선급비용	54,855	129,216

합 계	415,620	648,578

주석 - 계속

6. 재고자산 6-1. 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기말	전기말

상 품	409,578	82,256

제 품	-	-

재 공 품	323,207	186,049

재공품평가충당금	-	(42,549)

원 재 료	54,121	53,206

합 계	786,906	278,962

6-2. 회사는 당반기에 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입) (-) 42,549천원 ( 전기: 42,549천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다.

주석 - 계속

7. 기타포괄손익-공정가치금융자산 7-1. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지 분 상 품	1,999,998	1,999,998

7-2. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,999,998	-

취득	-	1,999,998

처분	-	-

공정가치평가(주)	-	-

기말	1,999,998	1,999,998

(주) 전반기에 취득하였으며, K-IFRS 1109(금융상품)상 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될수 있으므로 원가로 측정하였습니다.

주석 - 계속

8. 관계기업 및 공동기업투자 8-1. 당반기 및 전반기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부가액	1,831,855	-

취 득	-	800,000

처 분	-	-

지 분 법 손 익	(154,620)	(55,063)

기말장부가액	1,677,235	744,937

8-2. 당반기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	관계의 성격	지분율	주사업장	결산월

포메이션랩스 주식회사	응용 소프트웨어개발 및 공급업	40%	한국	12월

8-3. 당반기말 및 전기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당반기말	전기말

취득원가	순자산가액(주)	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

포메이션랩스주식회사	2,000,000	1,684,606	1,677,234	2,000,000	1,840,077	1,831,855

(주) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.

주석 - 계속

8-4. 당반기 및 전반기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 천원)

기업명	기초	지분법평가내역	기말

지분법손익	지분법자본변동	기타증감액

포메이션랩스 주식회사	1,831,855	(154,620)	-	-	1,677,235

- 전반기 (단위: 천원)

기업명	기초	지분법평가내역	기말

지분법손익	지분법자본변동	기타증감액

포메이션랩스 주식회사	800,000	(55,063)	-	-	744,937

주석 - 계속

9. 유형자산 9-1. 유형자산의 내역 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	712,029	-	-	-	712,029

건물	2,379,792	(386,716)	-	-	1,993,076

기계장치	1,433,686	(465,011)	-	-	968,675

비품	1,210,458	(696,419)	-	(18,962)	495,077

시설장치	450,726	(189,411)	-	(3,919)	257,396

건설중인자산	1,341,000	-	-	-	1,341,000

합 계	7,527,691	(1,737,557)	-	(22,881)	5,767,253

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	712,029	-	-	-	712,029

건물	2,379,792	(356,969)	-	-	2,022,823

기계장치	1,421,886	(321,839)	-	-	1,100,047

비품	1,030,050	(603,000)	-	(31,960)	395,090

시설장치	380,526	(151,794)	-	(4,417)	224,315

건설중인자산	749,500	-	-	-	749,500

합 계	6,673,783	(1,433,602)	-	(36,377)	5,203,804

주석 - 계속

9-2. 유형자산의 변동당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	국고보조금	감가상각	기 말

토지	712,029	-	-	-	-	712,029

건물	2,022,823	-	-	-	(29,747)	1,993,076

기계장치	1,100,047	11,800	-	-	(143,172)	968,675

비품	395,090	180,408	-	12,998	(93,419)	495,077

시설장치	224,315	88,000	(15,890)	499	(39,528)	257,396

건설중인자산	749,500	591,500	-	-	-	1,341,000

합 계	5,203,804	871,708	(15,890)	13,497	(305,866)	5,767,253

- 전반기 (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타증감	기 말

토지	712,029	-	-	-	-	712,029

건물	2,082,318	-	-	(29,747)	-	2,052,571

기계장치	464,885	56,393	-	(106,918)	789,372	1,203,732

비품	352,846	110,874	-	(66,155)	-	397,565

시설장치	118,900	153,282	-	(24,889)	-	247,293

합 계	3,730,978	320,549	-	(227,709)	789,372	4,613,190

감가상각비 중 189백만원(전반기: 155 백만원)은 매출원가, 104 백만 원(전반기: 73백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

주석 - 계속

10. 무형자산 10-1. 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	17,136	(5,678)	-	-	11,458

소프트웨어	1,736,099	(1,352,929)	-	-	383,170

개발비	2,814,089	(759,021)	-	-	2,055,068

영업권	2,491,609	-	-	-	2,491,609

합 계	7,058,933	(2,117,628)	-	-	4,941,305

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	7,792	(4,839)	-	-	2,953

소프트웨어	1,645,943	(1,219,566)	(163)	-	426,214

개발비	2,272,191	(654,479)	-	-	1,617,712

영업권	2,491,609	-	-	-	2,491,609

합 계	6,417,535	(1,878,884)	(163)	-	4,538,488

주석 - 계속

10-2. 무형자산의 변동내역당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손상차손	기 말

산업재산권	2,953	9,344	-	(839)	-	11,458

소프트웨어	426,214	90,156	-	(133,200)	-	383,170

개발비	1,617,712	541,897	-	(104,541)	-	2,055,068

영업권	2,491,609	-	-	-	-	2,491,609

합 계	4,538,488	641,397	-	(238,580)	-	4,941,305

- 전반기 (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손상차손	기 말

산업재산권	4,082	-	-	(573)	-	3,509

소프트웨어	584,320	139,642	-	(173,025)	-	550,937

개발비	1,334,186	270,792	-	(115,293)	-	1,489,685

영업권	2,491,609	-	-	-	-	2,491,609

합 계	4,414,197	410,434	-	(288,891)	-	4,535,740

무형자산상각비 중 26 백만원(전반기: 225백만원)은 매출원가, 213 백만원(전반기: 64백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

주석 - 계속

11. 사용권자산 11-1. 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건 물	830,509	(560,028)	270,481	227,131	(115,529)	111,602

차량운반구	698,377	(473,835)	224,542	373,140	(170,035)	203,105

합 계	1,528,886	(1,033,863)	495,023	600,271	(285,564)	314,707

11-2. 당반기 및 전반기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산에 대한 감가상각비	288,919	310,264

리스부채 이자비용	12,578	4,294

합 계	301,497	314,558

주석 - 계속

12 . 차입금 12-1. 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	기업은행	1.25-1.31	1,134,000	1,134,000

12-2. 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	차 입 용 도	연이자율(당기)	금 액	최종 만기일	상환방법

당반기말	전기말

신한은행	일반운전자금대출	2.22%	104,762	209,524	2021.12.25	원금분할상환

기업은행	일반운전자금대출	2.80%	629,670	-	2023.02.28	만기일시상환

소 계	734,432	209,524

유동성대체	(104,762)	(209,524)

합 계	629,670	-

12-3. 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도 별	금 액

2021년 12월	104,762

2023년 2월	629,670

주석 - 계속

13. 매입채무 및 기타채 무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기말	전기말

유 동	매입채무	1,761,379	936,336

미지급금	1,527,088	1,490,191

미지급비용	93,578	68,429

합 계	3,382,045	2,494,956

비유동	장기미지급금	150,168	206,209

(주) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금,미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

14. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기말	전기말

비유동	임대보증금	90,000	50,000

주석 - 계속

15. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기말	전기말

유동	예수금	29,559	4,651

선수금	105,745	106,924

합 계	135,304	111,575

16. 종 업 원급여 16-1. 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	4,740,999	4,693,412

사외적립자산	(2,765,156)	(3,049,209)

합 계	1,975,843	1,644,203

주석 - 계속

16-2. 당반기 및 전반기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

기초 잔액	4,693,412	3,903,159	3,049,209	2,465,708	1,644,203	1,437,451

당기 비용으로 인식

근무원가	696,081	618,911	-	-	696,081	618,911

이자원가(수익)	69,126	22,506	43,758	-	25,368	22,506

소 계	765,207	641,417	43,758	-	721,449	641,417

기타포괄손익으로 인식

보험수리적손익

- 인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

- 재무적 가정	(130,222)	-	-	-	(130,222)	-

- 경험조정	43,342	278,510	-	-	43,342	278,510

사외적립자산 수익	-	-	(43,758)	-	43,758	-

소 계	(86,880)	278,510	(43,758)	-	(43,122)	278,510

납부한 기여금	-	-	102,000	102,000	(102,000)	(102,000)

급여 지급	(630,740)	(309,268)	(386,053)	(259,054)	(244,687)	(50,214)

기말 잔액	4,740,999	4,513,818	2,765,156	2,308,654	1,975,843	2,205,164

16-3. 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	2,765,156	3,049,210

주석 - 계속

17. 리스부채 17-1. 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	324,691	179,779	504,470	218,677	102,337	321,014

17-2. 당반기말 현재 회사가 인식한 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 3년 미만	3년 초과	합 계

건 물	184,984,320	31,900,000	-	216,884,320

차량운반구	149,915,920	132,505,250	15,631,600	298,052,770

합 계	334,900,240	164,405,250	15,631,600	514,937,090

17-3. 단기 및 소액자산 리스당사는 매수선택권이 없고 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 기초자산의 공정가치가 5백만원 이하인 소액자산 리스에 대해서 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 적용하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 해당 리스에 관련되는 리스료를리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있으며, 당반기 중 단기리스 및 소액리스에 관련되는 비용은 275,557천원입니다.

주석 - 계속

18. 자본 18-1. 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식수	5,461,250 주	5,433,750 주

보통주 자본금	546,125,000	543,375,000

18-2. 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자본잉여금	주식발생초과금	20,871,036	20,690,299

기타자본구성요소	자기주식(주)	(2,375,393)	(2,375,393)

주식매수선택권	91,608	100,742

합 계	(2,283,785)	(2,274,651)

(주) 회사는 주가안정화를 통한 주주가치 제고를 목적으로 이사회 결의에 따라 전기 중 자기주식 116,275주를 매입하였습니다.

18-3. 당반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

기초	5,433,750 주	543,375,000	20,690,298,914

주식매수선택권 행사	27,500 주	2,750,000	180,736,900

기말	5,461,250 주	546,125,000	20,871,035,814

주석 - 계속

18-4. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행

가득조건	부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원 등으로 재직

부여일	2019년 5월 15일

행사 가능 시점	가득기간 이후 5년 이내 행사(2021.05.16 - 2026.05.16)

행사가격	5,600원

(2) 당반기 및 전반기 중 주식매수선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 주)

기 초	부 여	행 사	소 멸	기 말

110,000	-	(27,500)	-	82,500

- 전반기 (단위: 주)

기 초	부 여	행 사	소 멸	기 말

110,000	-	-	-	110,000

주석 - 계속

(3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	1,110원

부여일의 가중평균 주가	5,226원

주가변동성	18.11%

무위험수익률	1.79%

(주) 주식선택권은 액면분할 이전에 부여되어, 상기 보상원가 산정시 이용한 제반 가정 및 변수는 액면분할효과를 반영하여 조정하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 21,402천원(전반기 : 33,038천원) 입니다. 18-5. 이익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주)	9,900	9,900

미처분이익잉여금	2,150,573	7,071,126

합 계	2,160,473	7,081,026

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

주석 - 계속19. 고객과의 계약에서 생기는 수익

19-1. 당반기 및 전반기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	18,877,675	12,741,528

기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익	28,095	31,407

총 수익	18,905,770	12,772,935

19-2. 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 천원)

구 분	IT서비스 및SW매출	H/W매출	상품매출	합계

외부고객으로부터 수익	15,511,202	149,260	3,217,213	18,877,675

수익인식 시점

한 시점에 인식	942,027	149,260	3,217,213	4,308,500

기간에 걸쳐 인식	14,569,175	-	-	14,569,175

- 전반기 (단위: 천원)

구 분	IT서비스 및SW매출	H/W매출	상품매출	합계

외부고객으로부터 수익	10,461,591	45,400	2,234,537	12,741,528

수익인식 시점

한 시점에 인식	947,446	45,400	2,234,537	3,227,383

기간에 걸쳐 인식	9,514,145	-	-	9,514,145

주석 - 계속

20. 용 역계약 20-1. 당반기 및 전반기 중 진행중인 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

IT서비스 등 매출원가	15,078,025	24,258,561

IT서비스 등 매출이익	(508,850)	1,971,030

IT서비스 등 매출	14,569,175	26,229,591

차감:용역대금 청구액	(15,218,749)	(25,717,255)

합계	(649,574)	512,336

기초 계약자산(부채) - 순액	2,309,172	1,796,836

기말 계약자산(부채) - 순액	1,659,598	2,309,172

증감액	(649,574)	512,336

20-2. 당반기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 투입법 적용 계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적용역손익	누적용역수익	진행청구액	계약자산	계약부채	손실충당부채

IT서비스매출 등	25,483,652	2,014,520	27,498,172	25,838,574	2,633,436	973,838	728,098

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적용역손익	누적용역수익	진행청구액	계약자산	계약부채	손실충당부채

IT서비스매출 등	31,638,295	5,759,834	37,398,129	35,088,957	3,172,253	863,081	54,958

주석 - 계속

20-3. 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계 약 상완성기한	진행률(%)	계약자산	매출채권	손상차손누 계 액

SKHy '20년 M16 생산정보시스템 Phase1-2차_ITS	2020-05-22	2021-03-31	100.00%	-	-	-

대한항공 항공우주사업본부 생산실행시스템 구축	2020-06-29	2021-10-31	85.38%	659,668	972,510	215,949

합 계	659,668	972,510	215,949

20-4. 당반기 및 전반기 중 계약과 관련하여 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약금액 및 추정 계약원가 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	총 손익효과	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

IT서비스매출 등	771,713	4,779,174	(4,007,461)	(3,563,569)	(443,892)

- 전반기 (단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	총 손익효과	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

IT서비스매출 등	703,589	2,975,636	(2,272,047)	(2,271,287)	(760)

주석 - 계속

20-5. IT서비스매출 계약 잔액 변동당반기 및 전반기 중 계약과 관련하여 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 IT서비스매출 계약 잔액 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 천원)

기초	신규 계약 등	수익인식	기말

6,479,809	22,235,812	(14,569,175)	14,146,446

- 전반기 (단위: 천원)

기초	신규 계약 등	수익인식	기말

3,080,109	17,761,563	(9,514,145)	11,327,527

주석 - 계속

21. 매출원 가 당반기 및 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기