아티스트컴퍼니 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 12 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 11 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 와이더플래닛과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 와이더플래닛(이하 "당사" 또는 "지배기업") 및 종속기업(이하 주식회사 와이더플래닛과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2010년 7월 13일에 모바일 및 웹 기반 광고 서비스 시스템 개발 및 광고 대행업 등을 수행할 목적으로 설립되었으며, 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의한 벤처기업 확인을 받았습니다.당사는 서울특별시 강 남구 테헤란로 211 에 본점을 두고 있으며, 당분기말 현재 납입자본금은 3,449백만원입니다. 당사는 코스닥시장에 2021년 2월 3일자로 상장하였습니다.

당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	구교식	1,058,676	15.35

정수동	1,045,288	15.15

기타	4,793,518	69.50

합 계	6,897,482	100.00

(2) 종속기업의 현황

보고기간말 현재 연결기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율

(주)티지360테크놀로지스 (주1)	빅데이터분석	대한민국	12월	94.16%

주식회사 아이비엘 (주2)	전자상거래	대한민국	12월	63.43%

(주1) 당분기중 주식매수선택권이 행사되어 지분율이 감소되었습니다.(주2)주식회사 아이비엘은 2021년 9월 30일 6,850주를 총액 8,599,996,900원에 인수하여 종속회사로 편입되었습니다.2) 전기말

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율

(주)티지360테크놀로지스	빅데이터분석	대한민국	12월	95.97%

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

(주)티지360테크놀로지스	2,136,184	2,435,034	3,256,524	142,799

주식회사 아이비엘 (*)	6,563,830	4,082,501	7,558,570	(1,148,056)

* 주식회사 아이비엘은 2021년 6월 30일 기준 외부기관의 평가를 통하여 2021년 9월 24일 인수하였으며, 해당 재무정보는 2021년 6월 30일 K-GAAP기준 입니다.2) 전기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

(주)티지360테크놀로지스	2,311,090	2,438,246	2,265,004	(920,832)

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차 연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하 거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 연결회사가 채택한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 특히 COVID-19으로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의적인 위험을 포함하 고 있는 회계추정 및 가정에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ① 주석 12 : 비금융자산의 손상(무형자산의 손상)② 주석 17 : 확정급여채무의 측정③ 주석 19 : 주식기준보상④ 주석 27 : 이연법인세자산의 인식⑤ 주석 30 : 우발부채와 약정사항⑥ 주석 32 : 재무위험관리회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비파생자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 구성내역 및 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	39,742,324	-	-	39,742,324

매출채권	-	1,973,145	-	-	1,973,145

기타유동채권	-	737,661	-	-	737,661

기타유동금융자산	-	-	-	-

기타비유동채권	-	444,006	-	-	444,006

기타비유동금융자산	363,000	170,000	-	-	533,000

합 계	363,000	43,067,136	-	-	43,430,136

금융부채

매입채무	-	-	-	2,116,181	2,116,181

상환전환우선주부채	-	-	-	1,174,746	1,174,746

기타유동지급채무(*)	-	-	-	1,552,658	1,552,658

기타비유동지급채무	-	-	-	1,125,976	1,125,976

전환사채	-	-	-	11,228,141	11,228,141

신주인수권부사채	-	-	-	9,455,266	9,455,266

합 계	-	-	-	26,652,968	26,652,968

(*) 재무상태표상의 기타유동지급채무에서 비금융 미지급비용 163백만원이 제외되었습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	932,224	-	-	932,224

매출채권	1,511,434	-	-	1,511,434

기타유동채권	887,069	-	-	887,069

기타비유동금융자산	170,000	-	-	170,000

기타비유동채권	451,237	-	-	451,237

합 계	3,951,964	-	-	3,951,964

금융부채

매입채무	-	-	2,273,626	2,273,626

상환전환우선주부채	-	-	1,136,268	1,136,268

기타유동지급채무(*)	-	-	1,635,642	1,635,642

기타비유동지급채무	-	-	433,009	433,009

합 계	-	-	5,478,545	5,478,545

(*) 재무상태표상의 기타유동지급채무에서 비금융 미지급비용 200백만원이 제외되었습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산

상각후원가측정 금융자산

이자수익	23,576	12,827

외환차손익	2,278	453

외화환산손익	1,926	502

당기손익공정가치측정 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	53,289	-

소 계	81,069	13,782

금융부채

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(508,587)	(73,622)

외환차손익	(22,936)	(33,772)

외화환산손익	-	-

소 계	(531,523)	(107,394)

합 계	(450,454)	(93,612)

5. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문에 대한 주요 내용연결회사는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다. 연결회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 광고주 또는 광고대행사들로 구성되어 있습니다.

구 분	내 용

DSP사업부	온라인, 모바일 광고 플랫폼서비스

DMP사업부	빅데이터분석서비스

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 부문별 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업손실	유무형자산 상각비

DSP사업	21,177,547	(3,235,519)	845,489

DMP사업	3,256,524	198,858	360,356

소 계	24,434,070	(3,036,662)	1,205,845

연결조정	(1,282,800)	32,385	(32,385)

합 계	23,151,270	(3,004,277)	1,173,460

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익(손실)	유무형자산 상각비

DSP사업	21,584,948	(2,646,643)	953,156

DMP사업	1,482,029	(968,785)	324,844

소 계	23,066,978	(3,615,428)	1,278,000

연결조정	(1,465,300)	33,565	(32,385)

합 계	21,601,678	(3,581,863)	1,245,615

(2) 매출처는 국내와 해외로 구분되며, 당분기와 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	23,135,603	21,523,767

해외	15,668	77,909

합계	23,151,271	21,601,676

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 사용이 제한된 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한되거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	KEB하나은행	170,000	170,000	법인카드 관련 질권

7. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	1,984,198	(11,053)	1,973,145	1,522,48 7	(11,053)	1,511,43 4

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	1,973,145	1,511,434

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-

3. 손상된 금융자산	-	-

소 계	1,973,145	1,511,434

집합적으로 손상된 금융자산	-	-

3개월이하	11,053	11,053

3개월초과~6개월 이하	-	-

6개월초과~12개월 이하	-	-

12개월초과	-	-

소 계	11,053	11,053

대손충당금	(11,053)	(11,053)

총 계	1,973,145	1,511,434

(3) 당분기 및 전기 중 연결회사의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	제각	기말

매출채권	11,053	-	-	11,053

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	제각	기말

매출채권	11,053	-	-	11,053

8. 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

기타유동채권

미수금	640,616	-	640,616	781,421	-	781,421

미수수익	96,546	-	96,546	105,148	-	105,148

단기임차보증금	500	-	500	500	-	500

소 계	737,662	-	737,662	887,069	-	887,069

기타비유동채권

임차보증금	431,800	-	431,800	431,800	-	431,800

현재가치할인차금	(18,011)	-	(18,011)	(9,460)	-	(9,460)

기타보증금	30,217	-	30,217	28,897	-	28,897

소 계	444,006	-	444,006	451,237	-	451,237

합 계	1,181,668	-	1,181,668	1,338,306	-	1,338,306

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타유동채권	기타비유동채권

당분기말	전기말	당분기말	전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	737,161	887,069	462,017	460,697

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-	-	-

3. 손상된 금융자산	-	-	-	-

소 계	737,161	887,069	462,017	460,697

집합적으로 손상된 금융자산	-	-	-	-

대손충당금	-	-	-	-

현재가치할인차금	-	-	(18,011)	(9,460)

총 계	737,161	887,069	444,006	451,237

9. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산	-	170,000	-	170,000

당기손익공정가치측정금융자산	-	363,000	-	-

합 계	-	533,000	-	170,000

(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

조합출자금(*)	363,000	-

MMF	-	-

합계	363,000	-

(*) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 뮤렉스웨이브2-1호 액티브시니어투자조합과 투자약정계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따른 회사의 출자약정액은 한화 10억원 입니다. (3) 당분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	-

평가로 인한 증감액	-

취득처분으로 인한 증감액	363,000

기말금액	363,000

10. 기타자산보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	31,723	6,369	87,495	3,594

선급비용	67,792	-	113,216	-

부가세대급금	-	-	-	-

합 계	99,515	6,369	200,711	3,594

11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액

비품	6,275,381	(4,002,808)	2,272,573	4,913,256	(3,554,915)	1,358,341

시설장치	222,221	(101,088)	121,133	192,421	(74,899)	117,522

사용권자산	1,942,402	(326,669)	1,615,733	1,596,813	(644,759)	952,054

합 계	8,440,004	(4,430,565)	4,009,439	6,702,490	(4,274,573)	2,427,917

(2) 당분기와 전기 중 연결회사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득가액	처분장부금액	감가상각비	기말장부금액

비품	1,358,341	1,460,070	(844)	(544,994)	2,272,573

시설장치	117,522	29,800	-	(26,189)	121,133

사용권자산	952,054	1,419,821	(367,761)	(388,380)	1,615,734

합 계	2,427,917	2,909,691	(368,605)	(959,563)	4,009,440

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득가액	처분장부금액	감가상각비	기말장부금액

비품	1,899,839	426,233	(111,724)	(856,007)	1,358,341

시설장치	91,112	62,800	-	(36,390)	117,522

사용권자산	991,632	460,170	-	(499,748)	952,054

합 계	2,982,583	949,203	(111,724)	(1,392,145)	2,427,917

(3) 당분기와 전분기의 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	361,559	489,496

판매비와관리비	598,004	568,152

합 계	959,563	1,057,648

12. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각 및 손상차손누계액	장부금액	취득가액	상각 및 손상차손누계액	장부금액

산업재산권	23,083	(13,491)	9,592	23,083	(12,164)	10,919

소프트웨어	540,313	(365,746)	174,567	540,313	(292,285)	248,028

개발비	222,000	(102,000)	120,000	222,000	(102,000)	120,000

정부보조금	(120,000)	-	(120,000)	(120,000)	-	(120,000)

기타무형자산	1,580,706	(711,655)	869,051	1,412,206	(572,546)	839,660

정부보조금	(300,000)	-	(300,000)	(300,000)	-	(300,000)

건설중인자산	-	-	-	75,000	-	75,000

회원권	65,000	-	65,000	-	-	-

합 계	2,011,102	(1,192,892)	818,210	1,852,602	(978,995)	873,607

(주1) 회사는 정보통신기술진흥센터 및 서강대학교산학협력단과의 스마트핀테크플랫폼 기술개발 협약서에 의하여 당기 및 전기누적(120백만원)의 정부보조금을 수령하였으며, 당기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금금액을 개발비의 차감계정으로 계상하고 있습니다. (주2) 회사는 정보통신산업진흥원 및 (주)스켈터랩스와의 AI바우처 지원(추경) 사업 협약서에 의하여 전기(300백만원)의 정부보조금을 수령하였으며, 당기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금금액을 기타의무형자산의 차감계정으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득가액	상각비	기타증감액	기말장부금액

산업재산권	10,919	-	(1,328)	-	9,591

소프트웨어	248,028	-	(73,460)	-	174,568

개발비	120,000	-	-	-	120,000

정부보조금	(120,000)	-	-	-	(120,000)

기타무형자산	839,660	(139,109)	168,500	869,051

정부보조금	(300,000)	-	-	-	(300,000)

건설중인자산	75,000	93,500	-	(168,500)	-

회원권	-	65,000	-	-	65,000

합 계	873,607	158,500	(213,897)	-	818,210

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득가액	상각비	기타증감액	기말장부금액

산업재산권	11,499	1,152	(1,732)	-	10,919

소프트웨어	350,296	-	(102,268)	-	248,028

개발비	128,400	-	(8,400)	-	120,000

정부보조금	(120,000)	-	-	-	(120,000)

기타무형자산	486,561	300,000	(140,045)	193,144	839,660

정부보조금	-	(300,000)	-	-	(300,000)

건설중인자산	-	105,000	-	(30,000)	75,000

합 계	856,756	106,152	(252,445)	163,144	873,607

(3) 당분기와 전분기의 무형자산상각비 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	144,293	114,234

판매비와관리비	69,604	73,733

합 계	213,897	187,967

13. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	합계

건물	947,679	1,381,364	(366,668)	(381,894)	1,580,481

차량운반구	4,374	38,457	(1,094)	(6,486)	35,251

합 계	952,053	1,419,821	(367,761)	(388,380)	1,615,732

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	합계

건물	974,132	460,170	(486,623)	947,679

차량운반구	17,499	-	(13,125)	4,374

합 계	991,631	460,170	(499,748)	952,053

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

기타금융부채:

리스부채	469,627	1,125,976	1,595,603	492,908	433,009	925,917

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	이자비용	지급	합계

리스부채	925,917	1,404,701	(369,134)	18,506	(384,387)	1,595,603

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	제1116호 도입으로 인한 효과	취득	이자비용	지급	합계

리스부채	948,509	-	442,265	28,341	(493,198)	925,917

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 할인 전 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	527,199	510,544

1년초과 5년 이내	1,158,830	438,019

합 계	1,686,029	948,563

14. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타지급채무 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	882,963	-	937,734	-

리스부채	469,627	1,125,976	492,908	433,009

미지급비용	357,965	-	399,823	-

임대보증금	5,000	-	5,000	-

합 계	1,715,555	1,125,976	1,835,465	433,009

15. 상환전환우선주부채(1) 보고기간 종료일 현재 상환전환우선주부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상환전환우선주부채	1,174,746	1,136,268

상기 상환전환우선주는 우선주에 대한 상환권리를 투자자가 보유하고 있어 연결회사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않아 금융부채로 분류하였습니다.또한, 현금흐름할인모형(DCF)을 이용하여 TG360 보통주의 공정가치를, 이항모형을이용하여 전환권의 가치를 산정하였습니다

(2) 우선주의 발행내역연결회사가 발행한 우선주는 의결권이 있는 참가적 누적적 상환전환우선주이며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	발행조건

발행일(주금납일일)	2017년 12월 26일

발행가액	999,996,660원

발행주식수	5,556주

의결권	보통주와 동일한 의결권 부여

의무배당율	발행가액 기준 연2%

만기	7년

상환조건	청구가능기간	발행일로부터 2년이 지난 날 이후 부터 존속기간 만료일까지

상환절차	투자자의 청구가 있는 날로부터 1개월 이내 이해관계인에게 서면으로 통지하고 상환일에 현금 상환하되, 배당가능한 이익이 존재할 때만 상환가능함.

상환가액	주당 인수가액과 주당 인수가액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 6%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 함

전환조건	전환청구기간	발행일로부터 1년이 지난 날 이후 부터 존속기간 만료일 전일까지

전환비율	우선주 1주당 보통주 1.1249주, IPO공모가격 등에 따라 조정됨

발행될 주식수	6,250주

전환간주일	전환이 이루어진 영업연도의 직전 영업연도말

16. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말

제2회차 무기명식무보증 사모 전환사채	2021-08-25	2026-08-25	19,000,000

할인발행차금	(1,292)

전환권조정	(7,770,567)

합 계	11,228,141

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행금액	19,000,000,000

액면금액	19,000,000,000

액면이자율	0%

만기보장수익율	0%

전환권 행사기간	2023-02-25 ~ 2026-07-25

전환시 발행주식	775,510주

전환권 행사가격(*1)	24,500원/주

전환비율	사채권면 금액의 100%

사채의 상환방법	만기일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년 6개월이 경과한 시점부터 매3개월마다 조기상환일에 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구 가능

조기상환청구권 행사기간	2024-02-25 ~ 2026-05-25

매도청구권	사채권자에게 권면금액(보유 권면금액의 30% 한도)에 조기상환율(연복리 0.50%)을 가산한 금액 2022년 8월 25일부터 2024년 2월 25일까지 매3개월의 25일 마다 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구 가능

매도청구권 행사기간	2022-08-25 ~ 2024-02-25

(*1) 주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있습니다.회사는 전환권 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신 "회제이-00094"에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 또한, 상기 전환사채에 포함된 전환권을 제외한 내재파생상품은 주계약과 비분리하여 전환사채에 포함하여 계상하였습니다.

17. 신주인수권부사채(1) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말

제1회차 무기명식무보증 사모 신주인수권부사채	2021-08-25	2026-08-25	16,000,000

할인발행차금	(1,099)

인수권조정	(6,543,635)

합 계	9,455,266

(2) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회차 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채

발행금액	16,000,000,000

액면금액	16,000,000,000

액면이자율	0%

만기보장수익율	0%

신주인수권 행사기간	2023-02-25 ~ 2026-07-25

신주인수권 행사시 발행주식	653,061주

신주인수권 행사가격(*1)	24,500원/주

전환비율	사채권면 금액의 100%

사채의 상환방법	만기일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년 6개월이 경과한 시점부터 매3개월마다 조기상환일에 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구 가능

조기상환청구권 행사기간	2024-02-25 ~ 2026-05-25

매도청구권	사채권자에게 권면금액(보유 권면금액의 30% 한도)에 조기상환율(연복리 0.50%)을 가산한 금액 2022년 8월 25일부터 2024년 2월 25일까지 매3개월의 25일 마다 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구 가능

매도청구권 행사기간	2022-08-25 ~ 2024-02-25

(*1) 주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 인수가격이 조정될 수 있습니다.회사는 인수권 행사가격 조정조건이 내재된 인수권부사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신 "회제이-00094"에 따라 발행시점의 인수권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 또한, 상기 인수권부사채에 포함된 인수권을 제외한 내재파생상품은 주계약과 비분리하여 인수권부사채에 포함하여 계상하였습니다.

18. 기타부채(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

계약부채	1,651,730	-	1,444,614	-

선수금	-	-	29,292	-

예수금	50,657	-	34,644	-

부가세예수금	41,661	-	288,869	-

복구충당부채	41,580	11,621	-	52,655

합 계	1,785,556	11,621	1,797,419	52,655

(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	52,655	40,630

발생액	-	11,417

전입액	474	608

기말금액	53,129	52,655

19. 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,251,408	1,379,594

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,251,408	1,379,594

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,379,594	1,261,277

당기근무원가	396,452	484,071

이자비용	28,851	23,756

신입전입효과	-	-

확정급여채무의 재측정요소	124,180	29,167

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실(이익)	(37,760)	(798)

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실(이익)	-	-

경험조정으로 인한 보험수리적손실(이익)	161,940	29,965

퇴직급여지급액	(359,544)	(418,676)

과거근무원가	681,875	-

기말금액	2,251,408	1,379,594

(3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	396,452	363,054

확정급여채무 이자비용	28,851	17,817

과거근무원가	681,875	-

합 계	1,107,178	380,871

(4) 보고기간 종료일 현재 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.79%	2.40%

평균임금인상률	3.00%	3.00%

(5) 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1%증가	1%감소

할인율	(167,055)	190,197

평균임금인상률	187,919	(168,311)

(6) 보고기간 종료일 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기근속보상에 대한 부채	143,406	151,586

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 6,897,482주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	보통주식수(주)	보통주자본금

기초	5,733,282	2,866,641

유상증자	1,030,000	515,000

주식매수선택권 행사	134,200	67,100

기말	6,897,482	3,448,741

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	보통주식수(주)	보통주자본금

기초	5,729,282	2,864,641

주식매수선택권 행사	4,000	2,000

기말	5,733,282	2,866,641

(3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	24,252,875	8,479,846

기타자본잉여금	15,556,753	731,534

합 계	39,809,628	9,211,380

21. 주식기준보상

연결회사는 2012년부터 임직원에게 연결회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. (1) 주식선택권의 내역

부여시점	가득조건	만기	부여수량(*)	행사가격(*)	부여방법

2014.09.24	그룹1 : 용역제공조건 2년	2021.09.24	80,000주	2,500원	주식교부형

그룹2 : 용역제공조건 3년

2015.07.08	용역제공조건 2년	2022.07.08	48,000주	2,500원	주식교부형

2015.11.04	그룹1 : 용역제공조건 2년	2022.11.04	64,000주	2,500원	주식교부형

그룹2 : 용역제공조건 3년

2016.05.09	그룹1 : 용역제공조건 2년	2023.05.09	125,200주	그룹1 : 2,500원	주식교부형

그룹2 : 용역제공조건 3년	그룹2 : 2,500원

그룹3 : 용역제공조건 2년	그룹3 : 5,000원

그룹4 : 용역제공조건 3년	그룹4 : 5,000원

2017.03.24	그룹1 : 용역제공조건 2년	2024.03.24	88,000주	그룹1 : 5,000원	주식교부형

그룹2 : 용역제공조건 3년	그룹2 : 5,000원

그룹3 : 용역제공조건 4년	그룹3 : 5,000원

그룹4 : 용역제공조건 2년	그룹4 : 7,500원

그룹5 : 용역제공조건 3년	그룹5 : 7,500원

2018.03.30	그룹1 : 용역제공조건 2년	2025.3.29	33,200주	7,500원	주식교부형

그룹2 : 용역제공조건 3년

2018.03.29	그룹1:용역제공조건 2년	2025.03.28	120주	5,000원	주식교부형

그룹2: 용역 제공조건 3년

2019.06.26	그룹1:용역제공조건 2년	2026.06.25	2,938주	5,000원	주식교부형

그룹2: 용역 제공조건 3년

2021.03.26	그룹1 : 용역제공조건 2년	2026.03.26	189,500주	25,115원	주식교부형

그룹2 : 용역제공조건 3년

2021.03.26	그룹1: 용역제공조건 2년	2028.03.26	500주	10,000원	주식교부형

그룹2: 용역제공조건 3년	500주

2021.03.26	그룹3: 용역제공조건 2년	2028.03.26	163주	5,000원	주식교부형

그룹4: 용역제공조건 3년	162주

(*) 부여수량 및 행사가격은 2019년에 실시한 무상증자효과를 반영하여 수정하였으며, 행사, 소멸 등의 변동내역은 반영되지 않았습니다. (2) 주식선택권의 증감내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전기

기초	155,898	179,658

부여	190,825	-

행사	(135,200)	(4,000)

소멸 (*)	(103,240)	(19,760)

기말	108,283	155,898

(*) 상기 소멸내역은 행사가능조건 미충족(퇴사 등)으로 인한 감소입니다.

(3) 주식선택권(자본조정)의 변동

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	233,252	295,795

당기 비용 인식분 (*)	121,508	(55,140)

당기 행사분	(171,673)	(7,403)

비지배지분대체	29,855	-

기말	212,942	233,252

(*) 주식선택권 관련 비용은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 연결회사는 부여된 주식선택권에 대해서 이항모형 등 공정가치접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

부여시점	무위험이자율	기대행사기간(*)	기대주가변동성

2014.09.24	그룹1 : 2.53%	그룹1 : 4.5년	그룹1 : 35.45%

그룹2 : 2.63%	그룹2 : 5.5년	그룹2 : 35.86%

2015.07.08	2.03%	4.5년	39.88%

2015.11.04	그룹1 : 1.79%	그룹1 : 4.5년	그룹1 : 42.20%

그룹2 : 1.87%	그룹2 : 5.5년	그룹2 : 42.44%

2016.05.09	그룹1,3 : 1.51%	그룹1,3 : 4.5년	그룹1,3 : 50.12%

그룹2,4 : 1.56%	그룹2,4 : 5.5년	그룹2,4 : 45.33%

2017.03.24	그룹1,4 : 2.40%	그룹1,4 : 4.5년	그룹1,4 : 59.56%

그룹2,5 : 2.48%	그룹2,5 : 5.5년	그룹2,5 : 52.33%

그룹3 : 2.50%	그룹3 : 6.5년	그룹3 : 47.57%

2018.03.30	그룹1 : 2.29%	그룹1 : 4.5년	그룹1 : 40.95%

그룹2 : 2.36%	그룹2 : 5.5년	그룹2 : 49.50%

2018.03.29	그룹1 : 1.88%	그룹1 : 4.5년	그룹1 : 48.77%

그룹2 : 1.90%	그룹2 : 5.5년	그룹2 : 48.46%

그룹2 : 1.91%	그룹2 : 6.5년	그룹2: 51.45%

2019.06.26	그룹1 : 1.88%	그룹1 : 4.5년	그룹1 : 48.77%

그룹2 : 1.90%	그룹2 : 5.5년	그룹2 : 48.46%

그룹2 : 1.91%	그룹2 : 6.5년	그룹2: 51.45%

2021.03.26	그룹1 : 1.53%	그룹1 : 3.5년	그룹1 : 47.82%

그룹2 : 1.62%	그룹2 : 4.5년	그룹2 : 49.11%

2021.03.26	그룹1 : 1.71%	그룹1 : 4.5년	그룹1 : 51.44%

그룹2 : 1.71%	그룹2 : 5년	그룹2 : 51.44%

그룹3 : 1.71%	그룹3 : 4.5년	그룹3 : 51.44%

그룹4 : 1.71%	그룹4 : 5년	그룹4 : 51.44%

(*) 기대행사기간은 행사가능기간의 중간시점에서 행사될 것이라는 가정하에 계산되었습니다.

(5) 향후 인식할 것으로 예상되는 주식선택권 관련비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

2021년	82,349

2022년	308,197

2023년	165,812

2024년	29,559

합 계	585,917

22. 결손금(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 결손금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(17,625,052)	(14,051,065)

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

서비스매출	22,893,993	21,475,430

기타매출	257,277	126,247

합 계	23,151,270	21,601,677

(2) 당분기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액

계약부채	1,444,614	17,412,531	(17,205,415)	1,651,730

연결회사가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은1,444,614천원입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액

계약부채	1,457,333	23,261,360	(23,274,079)	1,444,614

연결회사가 전전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은1,457,333천원입니다.

24. 매출원가당분기와 전분기 중 연결회사의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

노무비	140,225	-

매체비	11,355,744	12,570,349

네트워크비	453,446	388,713

감가상각비	361,559	489,496

무형자산상각비	144,293	114,234

합 계	12,455,267	13,562,792

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,627,746	3,582,300

기타장기종업원급여	8,012	31,521

주식보상비용	198,332	47,428

퇴직급여	1,107,178	380,870

복리후생비	528,051	461,914

지급임차료	6,552	13,337

접대비	32,499	21,615

감가상각비	598,004	568,152

무형자산상각비	69,604	73,733

세금과공과	22,174	20,385

광고선전비	2,460	15,693

경상연구개발비	824,970	665,270

지급수수료	3,194,625	2,176,040

영업대행수수료	3,297,708	3,420,615

기타	182,364	141,876

합 계	13,700,279	11,620,749

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	5,081,494	4,042,119

복리후생비	528,051	461,914

감가상각비 및 무형자산상각비	1,173,460	1,245,615

매체비	11,355,744	12,570,349

지급임차료	6,552	13,337

지급수수료	3,194,625	2,176,040

영업대행수수료	3,297,708	3,420,615

기타	1,517,913	1,253,550

합 계	26,155,547	25,183,539

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	5,310	-

유형자산처분이익	5,413	-

리스자산처분이익	4,338	-

잡이익	3,435	6,167

합계	18,496	6,167

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스자산처분손실	139	-

잡손실	7,650	1,158

합계	7,788	1,158

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	23,576	12,827

외환차익	3,679	3,519

외화환산이익	1,926	506

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	53,289	-

합 계	82,470	16,852

(2) 당분기와 전분기중 연결회사의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	508,587	73,622

외환차손	24,337	36,837

외화환산손실	-	4

합 계	532,924	110,463

29. 법인세비용연결회사는 수년간 세법상손실이 계속되어 법인세를 납부하지 않았습니다. 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분치 않을 것으로 예상하여 당기말과 전기말 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 미래 과세소득이 변경되는 경우에이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다. 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.

30. 주당손실(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기본주당손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손실	(980,707,648)	(3,444,023,424)	(1,069,864,926)	(3,670,465,811)

가중평균유통보통주식수	6,897,482	6,764,159	5,733,282	5,733,150

기본주당손실	(142)	(509)	(187)	(640)

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

구 분	기간	유통보통주식수(주)	가중치(일)	적수

3개월	누적	3개월	누적

기초	2021.01.01	5,733,282	92/92	273/273	5,733,282	5,733,282

유상증자	2021.01.29	1,030,000	92/92	245/273	1,030,000	924,359

주식매수선택권 행사	2021.02.03	19,066	92/92	240/273	19,066	16,761

주식매수선택권 행사	2021.02.04	10,000	92/92	239/273	10,000	8,755

주식매수선택권 행사	2021.02.08	21,600	92/92	235/273	21,600	18,593

주식매수선택권 행사	2021.02.15	14,400	92/92	228/273	14,400	12,026

주식매수선택권 행사	2021.02.17	7,600	92/92	226/273	7,600	6,292

주식매수선택권 행사	2021.02.18	334	92/92	225/273	334	275

주식매수선택권 행사	2021.02.19	4,000	92/92	224/273	4,000	3,282

주식매수선택권 행사	2021.03.08	2,000	92/92	207/273	2,000	1,516

주식매수선택권 행사	2021.03.10	20,000	92/92	205/273	20,000	15,018

주식매수선택권 행사	2021.03.16	1,200	92/92	199/273	1,200	875

주식매수선택권 행사	2021.03.24	20,000	92/92	191/273	20,000	13,993

주식매수선택권 행사	2021.03.25	5,200	92/92	190/273	5,200	3,619

주식매수선택권 행사	2021.04.08	6,800	92/92	176/273	6,800	4,384

주식매수선택권 행사	2021.04.30	2,000	92/92	154/273	2,000	1,128

합 계	6,897,482	6,764,159

2) 전분기

구 분	기간	유통보통주식수(주)	가중치(일)	적수

3개월	누적	3개월	누적

기초	2020.1.1	5,729,282	92/92	273/273	5,729,282	5,729,282

주식매수선택권 행사	2020.1.10	4,000	92/92	264/273	4,000	3,868

합 계	5,733,282	5,733,150

(3) 희석주당손실당분기와 전분기에 희석효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. (4) 잠재적 보통주반희석효과로 인해 희석주당손실을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	청구기간	발행될 보통주식수

주식선택권	2023.05.09	8,800주

주식선택권	2025.03.30	4,000주

주식선택권	2026.03.26	92,500주

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	(3,444,023)	(3,670,466)

2. 조정항목 :

감가상각비	959,563	1,057,648

무형자산상각비	213,897	187,967

기타장기종업원급여	(8,181)	12,660

퇴직급여	1,107,178	380,870

주식기준보상	198,332	47,428

외화환산손실	-	4

이자비용(I/S)	508,587	73,622

외화환산이익	(1,926)	(506)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(53,289)	-

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	-	-

유형자산처분이익	(5,413)	-

리스자산처분이익	(4,338)	-

이자수익(I/S)	(23,576)	(12,827)

소계	2,890,834	1,746,865

3. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(461,105)	176,069

미수금의 감소(증가)	140,806	(45,472)

미수수익의 감소(증가)	10,157	(58,333)

선급금의 감소(증가)	51,512	(173,807)

선급비용의 감소(증가)	45,423	101,803

매입채무의 증가(감소)	(157,445)	(954,450)

미지급금의 증가(감소)	(243,562)	389,278

미지급비용의 증가(감소)	(41,858)	(27,555)

계약부채의 증가(감소)	207,116	90,659

선수금의 증가(감소)	(29,292)	121,469

예수금의 증가(감소)	16,013	(4,038)

부가세예수금의 증가(감소)	(247,208)	(139,687)

퇴직금의 지급	(359,544)	(336,009)

장기종업원급여의 지급	-	-

소계	(1,068,987)	(860,073)

4. 영업으로부터창출된 현금(1+2+3)	(1,622,176)	(2,783,674)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인무형자산의본계정대체	168,500	-

사용권자산의 당분기취득	1,419,821	460,170

리스부채의유동성대체	396,636	339,207

확정급여부채의 보험수리적손익	124,180	63,660

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

재무활동관련부채	기초	현금흐름	비현금흐름변동	기말

취득및처분	유효이자상각	기타

상환전환우선주부채	1,136,268	-	-	38,478	1,174,746

전환사채	-	19,000,000	-	236,719	(8,008,578)	11,228,141

신주인수권부사채	-	16,000,000	-	199,342	(6,744,076)	9,455,266

리스부채	925,917	(384,387)	1,035,567	18,506	-	1,595,603

합계	2,062,185	34,615,613	1,035,567	493,045	(14,752,654)	23,453,756

2) 전기

(단위: 천원)

재무활동관련부채	기초	현금흐름	비현금흐름변동	기말

취득	유효이자상각

상환전환우선주부채	1,087,471	-	-	48,796	1,136,267

리스부채	948,509	(493,198)	442,265	28,341	925,917

합계	2,035,980	(493,198)	442,265	77,137	2,062,184

32. 우발부채 및 약정사항(1) 연결회사는 (주)카카오 등이 운영하는 인터넷사이트에 인터넷 광고판매와 광고관리를 하는 계약을 다수의 거래처와 체결하고 있으며, 동 계약에 의하여 광고주로부터받을 금액의 일정 비율을 상기 회사에 지급하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증내용	보증처	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	전자결제대행 및 결제대금 예치서비스 계약에 따른 손해배상 지급보증	(주)한국사이버결제	50,000	50,000

서울보증보험	신용카드가맹점/신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증	토스페이먼츠(주)	150,000	-

서울보증보험	2021년 AI바우처 지원사업 협약에 따른 협약지원금 반환 지급보증	정보통신산업진흥원	240,000	-

서울보증보험	2021년 데이터 플래그십 사업 계약보증금	한국지능정보사회진흥원	2,500	-

서울보증보험	데이터 바우처 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증	(재단)한국데이터산업진흥원	56,000	-

서울보증보험	2021년 데이터 플래그십 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증	한국지능정보사회진흥원	40,805	-

서울보증보험	납품계약 보증 등	(주)엘지씨엔에스 등	265,435	175,192

합 계	804,740	225,192

(3) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

33. 특수관계자거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

개인	주요 경영진	주요 경영진

기타특수관계자	경영상 유의적인 영향력을 행사하는 주주 - 상환전환우선주 인수계약에 따라 회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력을 보유하고 있음	경영상 유의적인 영향력을 행사하는 주주 - 상환전환우선주 인수계약에 따라 회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력을 보유하고 있음

에이드리븐(주)(*)

(*)당사의 임원이 최다출자자인 기업입니다.(2) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출	수입임대료	지급수수료 등	자산구입

기타특수관계자	에이드리븐(주)	126,180	5,310	17,577	148,500

(3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말

채권	채무

기타특수관계자	에이드리븐(주)	8,597	1,027

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다.(6) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	368,425	312,770

퇴직급여	849,868	213,261

기타장기종업원급여	14,250	16,477

합 계	1,232,543	542,508

34. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.

연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터 가격위험이 발생합니다. 연결회사의 경영진은 시장가격 등에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 또한, 보고기간말 현재 연결회사는 차입금이 없으므로 이에 따른 이자율 위험에 노출되어 있지 아니합니다.연결회사는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 연결회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.

당분기말과 전분기말 현재 상기 외화금융자산 및 외화금융부채의 원화 기준 10% 절상 및 절하시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순이익	2,816	(2,816)	(1,222)	1,222

당기말과 전기말 현재 연결회사의 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화금융자산 및 외화금융부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말	전기말

금융자산	금융부채	순금융자산	금융자산	금융부채	순금융자산

USD	13,133	-	13,133	305	81,600	(81,295)

CNY	15,032	-	15,032	13,712	-	13,712

합계	28,165	-	28,165	14,017	81,600	(67,583)

2) 신용위험 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	39,742,324	932,224

매출채권 및 기타채권	3,154,813	2,849,740

기타금융자산(유동)	-	-

기타금융자산(비유동)	533,000	170,000

합계	43,430,137	3,951,964

3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일의 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월이하	6개월초과1년이하	1년초과	합계

당분기말

매입채무	469,627	-	-	-	469,627

기타지급채무	1,133,306	126,078	231,611	1,187,639	2,678,634

상환전환우선주부채	1,174,746	-	-	-	1,174,746

합계	2,777,679	126,078	231,611	1,187,639	4,323,007

전기말

매입채무	2,273,626	-	-	-	2,273,626

기타지급채무	1,107,174	135,340	234,316	591,820	2,068,650

상환전환우선주부채	1,136,268	-	-	-	1,136,268

합계	4,517,068	135,340	234,316	591,820	5,478,544

(2) 자본위험관리요소연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같으며, 차입금이 존재하지 않아 자본조달비율은 산정하지 아니하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	31,007,857	9,059,624

자본	25,966,827	(1,600,152)

부채비율	119.41%	-

(3) 공정가치 측정1) 연결회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2)

ㆍ자산이나 부채에 대한 관 측가능하지 않은 투입변수 (수준 3)

2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

소 계	수준1	수준2	수준3