티움바이오 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 10(당) 반기 : 2025년 06월 30일 현재
제 9(당) 반기 : 2024년 06월 30일 현재
주식회사 티움바이오와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 티움바이오(이하 '지배기업')은 2016년 12월 6일 설립되었으며, 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')은 혁신신약 연구개발을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 연결실체는 2019년 11월 22일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.수차례의 유상증자 및 무상증자를 통하여 당반기말 현재 총발행주식수는 29,686,947주이고, 자본금은 14,843,474천원이며, 주식의 종류는 기명식보통주식 및 전환우선주식입니다.당반기말 현재 지배기업의 최대주주(대표이사 김훈택)의 지분율은 30.30%입니다.

당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	연차결산월	업종

당반기말	전기말

TiumBio Australia PTY LTD	호주	100%	100%	12월	의학 및 약학 연구개발업

Initium Therapeutics, INC	미국	100%	100%	12월	의학 및 약학 연구개발업

주식회사 프로티움사이언스	한국	68.36%	68.60%	12월	의학 및 약학 연구개발업, 기타 과학기술 서비스업

당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당반기순손익	총포괄손익

TiumBio Australia PTY LTD	440,772	4,499,560	(4,058,788)	354,147	540,174	669,353

Initium Therapeutics, INC	417,519	78,349	339,170	186,676	(70,955)	(100,702)

주식회사 프로티움사이언스	18,920,836	26,386,202	(7,465,366)	2,428,205	(2,178,410)	(2,178,410)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 회계정책연결실체는 당기 중 손익계산서 표시방법에 대한 회계정책을 변경 하였으며, 이로 인한 재무적 영향은 주석 35에 포함되어 있습니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보연결실체의 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 '바이오 의약품개발 및 생산' 부문과 '천연 화장품' 부문으로 나뉘며, 각각의 주요 재무 정보는 다음과 같습니다.(1) 수익의 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

바이오의약품 개발 생산	2,603,531	4,178,203

천연화장품	2,116,175	-

합 계	4,719,706	4,178,203

(2) 주요 고객에 대한 정보

당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당반기	전반기

고객 1	1,191,373	1,436,543

고객 2	675,903	-

고객 3	587,843	-

고객 4	-	777,636

고객 5	-	654,070

(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당반기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산	2,093,262	998,024

계약부채	1,252,769	517,664

5. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	36,733,886	35,069,998

파생상품자산	3,647,006	3,973,073

파생상품부채	7,344,705	8,959,700

비유동파생상품부채	4,571,110	-

상각후원가측정금융자산	17,555,150	18,584,347

상각후원가측정금융부채	52,382,353	45,913,147

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	36,733,886	36,733,886	35,069,998	35,069,998

유동파생상품자산	3,647,006	3,647,006	3,973,073	3,973,073

소 계	40,380,892	40,380,892	39,043,071	39,043,071

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	9,413,957	9,413,957	16,454,215	16,454,215

단기금융자산	6,000,000	6,000,000	-	-

매출채권 및 기타채권	1,406,519	1,406,519	1,320,607	1,320,607

기타비유동채권	734,674	734,674	809,526	809,526

소 계	17,555,150	17,555,150	18,584,347	18,584,347

합 계	57,936,042	57,936,042	57,627,419	57,627,419

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	7,344,705	7,344,705	8,959,700	8,959,700

비유동파생상품부채	4,571,110	4,571,110	-	-

소 계	11,915,815	11,915,815	8,959,700	8,959,700

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	2,881,365	2,881,365	3,854,078	3,854,078

단기차입금	3,109,927	3,109,927	3,409,927	3,409,927

유동성장기차입금	1,500,180	1,500,180	-	-

장기차입금	14,899,820	14,899,820	16,400,000	16,400,000

상환전환우선주부채	12,439,726	12,439,726	11,879,291	11,879,291

사채	9,722,627	9,722,627	9,557,433	9,557,433

비유동사채	5,742,356	5,742,356	-	-

유동리스부채	959,035	959,035	532,259	532,259

비유동리스부채	1,127,316	1,127,316	280,158	280,158

소 계	52,382,353	52,382,353	45,913,147	45,913,147

합 계	64,298,168	64,298,168	54,872,847	54,872,847

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결실체가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(3) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

① 당반기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	8,041,955	4,006,057	24,685,873	36,733,886

파생상품자산	-	-	3,647,006	3,647,006

금융부채:

파생상품부채	-	-	7,344,705	7,344,705

비유동파생상품부채	-	-	4,571,110	4,571,110

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	10,402,395	-	24,667,603	35,069,998

파생상품자산	-	-	3,973,073	3,973,073

금융부채:

파생상품부채	-	-	8,959,700	8,959,700

(4) 가치평가기법 및 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 연결실체자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수

금융자산>

단기매매증권	8,041,955	1	공정가치	-

단기채권	2,998,956	2	순자산가치법	운영자산의 이자율

MMF	1,007,101	2	순자산가치법	운용사 고시가격

비상장증권	20,815,224	3	유사기업비교법	PBR

신종자본증권	2,970,660	3	옵션가치결정모형	기초자산가격, 기초자산의 변동성

상환전환우선주	899,989	3	원가법	(*)

파생상품자산	3,647,006	3	옵션가치결정모형 (LSMC)	주가변동성

금융부채>

파생상품부채	3,271,175	3	옵션가치결정모형 (LSMC)	기초자산가격, 주식, 금리 변동성

파생상품부채	4,073,531	3	옵션가치결정모형 (T-F and Hull)	기초자산가격, 주식, 금리 변동성

비유동파생상품부채	4,571,110	3	옵션가치결정모형 (LSMC)	기초자산가격, 주식, 금리 변동성

(*) 비상장지분증권으로 당반기말 현재 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없어, 원가를 공정가치에 대한 최선의 추정치로 판단하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수

금융자산>

단기매매증권	10,402,395	1	공정가치	-

비상장증권	20,815,224	3	유사기업비교법	PBR

신종자본증권	2,952,390	3	옵션가치결정모형	기초자산가격, 기초자산의 변동성

상환전환우선주	899,989	3	원가법	(*)

파생상품자산	3,973,073	3	옵션가치결정모형 (LSMC)	주가변동성

금융부채>

파생상품부채	4,210,101	3	옵션가치결정모형 (LSMC)	기초자산가격, 주식, 금리 변동성

파생상품부채	4,749,599	3	옵션가치결정모형 (T-F and Hull)	기초자산가격, 주식, 금리 변동성

(*) 비상장지분증권으로 전기말 현재 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없어, 원가를 공정가치에 대한 최선의 추정치로 판단하였습니다.(5) 수준3으로 분류된 금융상품의 변동 내역당반기 및 전반기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	28,640,676	18,858,271

취득	-	-

처분	-	(6,048,600)

평가	(307,797)	(2,173,192)

반기말장부금액	28,332,879	10,636,479

당반기 및 전반기 중 수준 3으로 분류된 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	8,959,700	4,689,584

취득	4,559,530	-

처분	(377,174)	(1,024,741)

평가	(1,226,241)	3,848,935

반기말장부금액	11,915,815	7,513,778

6. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	688	788

보통예금(*)	8,345,733	16,200,556

외화예금	567,536	252,871

정기예적금	500,000	-

합 계	9,413,957	16,454,215

(*) 당반기말 현재 보통예금 중 345천원(전기말 : 17,271천원)은 중소기업벤처부 과제 관련 직접비 용도 및 한국산업기술진흥협회 채용지원 사업에 대한 인건비 용도로 사용이 제한되어 있으며, 정기예금 500,000천원은 연결실체 단기차입금에 대한 예금담보 질권 설정이 되어있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외상매출금	523,062	-	743,012	-

매출채권 소계	523,062	-	743,012	-

기타채권

미수금	701,254	-	509,536	-

미수수익	131,168	-	16,853	-

보증금	2,035	851,756	2,205	850,010

현재가치할인차금	-	(117,082)	-	(40,484)

대여금	29,000	-	29,000	-

주임종단기채권	20,000	-	20,000	-

기타채권 소계	883,457	734,674	577,594	809,526

합 계	1,406,519	734,674	1,320,607	809,526

(2) 연결실체는 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분합니다.연결실체는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주합니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

(3) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	3월 이하	30일초과	60일초과	120일 초과	합 계

정상	연체	연체	연체

당반기말

기대 손실률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	-

총 장부금액 - 매출채권	523,062	-	-	-	523,062

손실충당금	-	-	-	-	-

전기말

기대손실률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	-

총 장부금액 - 매출채권	743,012	-	-	-	743,012

손실충당금	-	-	-	-	-

8. 장단기금융자산당반기말과 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

정기예금	6,000,000	-

합 계	6,000,000	-

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

단기매매증권	8,041,955	10,402,395

MMF (*)	1,007,101	-

단기채권	2,998,956	-

비상장증권	20,815,224	20,815,224

신종자본증권	2,970,660	2,952,390

합 계	35,833,896	34,170,009

비유동

상환전환우선주	899,989	899,989

합 계	899,989	899,989

(*) 당반기 중 발행한 교환사채 관련 10억원의 질권이 설정되어 있습니다.

10. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	8,457	-	8,457	-	-	-

제품	190,712	-	190,712	158,744	-	158,744

원재료	240,003	-	240,003	197,318	-	197,318

부재료	62,843	-	62,843	-	-	-

합 계	502,015	-	502,015	356,063	-	356,063

당반기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실은 없습니다.

11. 기타자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

계약자산	2,093,262	-	998,024	-

선급금	1,576,349	169,607	1,473,783	204,959

선급비용	89,587	-	94,980	-

합 계	3,759,197	169,607	2,566,787	204,959

(2) 연결실체는 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실을 측정하기 위해 계약자산을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분합니다.연결실체는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주합니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨- 이자 지급이나 원금상환의 불이행이나 지연

(3) 당반기말 현재 경과기간별 계약자산 잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3월 이하	30일초과	60일초과	120일 초과	합 계

정상	연체	연체	연체

당반기말

기대 손실률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	-

총 장부금액 - 계약자산	681,761	1,411,501	-	-	2,093,262

손실충당금	-	-	-	-	-

전기말

기대손실률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	-

총 장부금액 - 계약자산	455,028	256,144	286,852	-	998,024

손실충당금	-	-	-	-	-

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	14,855,927	-	14,855,927	14,855,927	-	14,855,927

건물	19,040,814	(858,147)	18,182,667	19,040,814	(620,137)	18,420,677

기계장치	13,885,993	(5,890,108)	7,995,885	14,038,132	(5,285,964)	8,752,167

차량운반구	12,105	(1,210)	10,894	28,508	-	28,508

공구와기구	821,423	(795,363)	26,060	820,479	(757,349)	63,130

비품	914,087	(622,787)	291,300	906,673	(548,419)	358,253

시설장치	2,330,044	(1,073,663)	1,256,381	2,330,044	(897,229)	1,432,815

건설중인자산	-	-	-	44,800	-	44,800

합 계	51,860,392	(9,241,278)	42,619,114	52,065,377	(8,109,099)	43,956,277

당반기말 연결실체의 차입금에 대하여 일부 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 31 참조)

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초	14,855,927	18,420,677	8,752,167	28,508	63,130	358,253	1,432,815	44,800	43,956,277

취득	-	-	7,550	-	1,900	8,481	-	-	17,931

처분 및 폐기	-	-	(12,988)	(15,572)	-	-	-	-	(28,560)

대체(*)	-	-	-	-	-	-	-	(44,800)	(44,800)

상각	-	(238,010)	(738,590)	(2,041)	(38,970)	(75,056)	(176,434)	-	(1,269,101)

환율차이	-	-	(12,254)	-	-	(378)	-	-	(12,632)

기말	14,855,927	18,182,667	7,995,885	10,895	26,060	291,300	1,256,381	-	42,619,115

(*) 건설중인 자산은 연결실체 그룹웨어 도입 완료에 따라 무형자산으로 대체하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

토지	건물	기계장치	공구와기구	비품	시설장치	합 계

기초	12,782,716	17,327,363	8,681,137	192,050	461,833	1,093,363	40,538,462

취득	-	-	917,601	2,500	23,741	-	943,842

처분 및 폐기	-	-	(26,900)	-	(201)	-	(27,101)

상각	-	(218,872)	(717,111)	(85,246)	(77,709)	(150,134)	(1,249,072)

환율차이	-	-	24,371	-	320	-	24,691

기말	12,782,716	17,108,491	8,879,098	109,305	407,984	943,229	40,230,823

(3) 당반기 감가상각비는 제조원가에 70,577천원(전반기 : -천원) 판매비와관리비에 1,243,900천원(전반기 : 1,249,072천원) 배부되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	3,265,031	(3,192,731)	72,300	3,244,288	(3,148,980)	95,308

상표권	35,271	(30,095)	5,176	35,271	(27,944)	7,327

소프트웨어	493,293	(266,975)	226,318	365,881	(222,495)	143,386

영업권	1,325,837	-	1,325,837	1,325,837	-	1,325,837

고객관계	177,415	(5,218)	172,197	177,415	-	177,415

합 계	5,296,847	(3,495,020)	1,801,828	5,148,693	(3,399,420)	1,749,273

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

특허권	상표권	소프트웨어	영업권	고객관계	합 계

기초	95,308	7,327	143,386	1,325,837	177,415	1,749,273

취득	20,743	-	127,412	-	-	148,155

처분 및 폐기	(21,236)	-	-	-	-	(21,236)

상각	(22,515)	(2,151)	(44,480)	-	(5,218)	(74,364)

반기말	72,300	5,176	226,318	1,325,837	172,197	1,801,828

(단위: 천원)

구 분	전반기

특허권	상표권	소프트웨어	합 계

기초	366,437	8,698	209,551	584,686

취득	-	5,433	1,340	6,773

처분 및 폐기	(3,119)	-	-	(3,119)

상각	(243,932)	(3,402)	(33,719)	(281,053)

반기말	119,386	10,729	177,172	307,287

(3) 당반기 및 전반기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되어 있습니다.

14. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	1,910,023	470,679

차량운반구	294,897	293,755

합 계	2,204,920	764,434

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	959,035	532,259

비유동	1,127,316	280,158

합 계	2,086,351	812,417

당반기 중 취득한 사용권자산은 2,152,322천원 (전기 : 247,469천원)입니다.(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	468,899	448,139

차량운반구	59,053	41,220

합 계	527,952	489,359

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	63,044	65,918

단기리스료 (판매관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (판매관리비에 포함)	4,880	4,682

당반기 중 리스의 총 현금유출은 514,548천원 (전반기 : 515,097천원) 입니다.(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	기초장부가액	취득	처분또는 해지	감가상각	반기말장부금액

부동산사용권자산	470,679	2,057,623	(149,380)	(468,899)	1,910,023

차량사용권자산	293,755	94,699	(34,504)	(59,053)	294,897

합계	764,434	2,152,322	(183,884)	(527,952)	2,204,920

(단위: 천원)

전반기	기초장부가액	취득	처분또는 해지	감가상각	반기말장부금액

부동산사용권자산	1,269,727	-	-	(448,139)	821,588

차량사용권자산	222,708	56,796	-	(41,220)	238,284

합 계	1,492,435	56,796	-	(489,359)	1,059,872

(4) 당반기와 전반기 중 리스부채 관련 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초장부금액	812,417	1,475,708

발생	1,942,514	56,796

해지	(221,956)	-

이자비용	63,044	65,918

지급	(509,668)	(510,415)

반기말장부금액	2,086,351	1,088,007

15. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

매입채무	234,346	68,651

미지급금	392,530	1,055,647

미지급비용	2,584,089	2,998,694

합 계	3,210,965	4,122,992

16. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	3,109,927	-	3,409,927	-

유동성장기차입금(*)	1,500,180	-	-	-

장기차입금	-	14,899,820	-	16,400,000

합 계	4,610,107	14,899,820	3,409,927	16,400,000

(*) 장기차입금 1년미만 상환 도래 건에 대하여 유동성장기차입금으로 대체하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당반기말)	당반기말	전기말

운영자금	기업은행	5.16%	1,700,000	1,700,000

운전자금	기업은행	4.47%	800,000	800,000

운전자금	기업은행	3.89%	600,000	900,000

차입금	외부거래처	0.00%	9,927	9,927

합 계	3,109,927	3,409,927

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	차입일	만기일	이자율(당반기말)	당반기말	전기말

시설자금	산업은행	2022.10.12	2030.10.12	4.44%	2,707,636	2,707,636

시설자금	산업은행	2023.02.10	2030.10.12	4.06%	2,707,636	2,707,636

시설자금	산업은행	2023.08.01	2030.10.12	4.52%	9,584,728	9,584,728

시설투자	기업은행	2024.04.11	2027.04.11	3.77%	1,400,000	1,400,000

장기차입금 계	16,400,000	16,400,000

유동성대체	(1,500,180)	-

합 계	14,899,820	16,400,000

(4) 장기차입금은 1년 단위로 변동금리(산금채+1.25%)가 적용되며 3년 거치 5년 원금균등 분할상환 조건입니다.(5) 당반기말 현재 차입금에 대해 연결실체의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

17. 상환전환우선주부채

(1) 당반기말 현재 상환전환우선주에 부여된 우선주 주주의 전환권 및 상환권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 연결실체는 주계약에 해당하는 차입부채요소로 측정된 상환우선주부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고, 전환권 및 상환권의 가치에 해당하는 금액을 파생상품부채로 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	발행금액

제1차 상환전환우선주	2023-03-15	12,198,033

* 연결실체는 2023년 3월 8일 이사회 결의로 종속회사인 주식회사 프로티움사이언스의 제3자 배정 유상증자를 결정하였고 3월 14일 최종 납입 완료 되었으며, 발행된 신주의 주식수는 상환전환우선주 1,355,337주이고, 총 납입액은 12,198백만원 입니다. (2) 종속회사인 주식회사 프로티움사이언스가 발행한 상환전환우선주의 주요발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1차 상환전환우선주

우선주의 종류	참가적,누적적 상환전환우선주

우선주 의결권	우선주 1주당 1개의 의결권

우선주 발행일	2023-03-15

우선주 주식수	1,355,337주

주당 발행금액	9,000원

총 발행금액	12,198,033,000원

배당조건	보통주와 동일하게 적용

상환조건	발행일로부터 상환일까지 본건 신주의 발행가액을 기준으로 연복리 8%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액

전환비율 및 발행할 주식의 종류	우선주 1주에 대하여 보통주 1주 교부① 회사가 기업공개를 통한 공개시장상장 또는 등록시 공모가격의 70%와 인수가격(전환가격 조정 조항에 따라 조정된 경우에는 최종 전환가격) 중 낮은 가격, 또는 회사가 상장법인 등과의 인수/합병시 인수/합병가격의 70%와 인수가격(전환가격 조정 조항에 따라 조정된 경우에는 최종 전환가격) 중 낮은 가격으로 전환가격이 조정

상환청구기간	발행일로부터 3년이 경과한 날부터 발행일로부터 10년째 되는 날까지

전환청구기간	납입기일 다음날부터 10년 경과일까지 언제든지 전환할 수있는 권리를 갖는다.

기타사항	투자계약의 이해관계인인 ㈜티움바이오와 투자자간 체결된 기타 주요사항 - 투자자의 우선매수권 - 투자자의 공동매도권 - 일정 조건하에서 주식처분의 제한 등

(3) 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	11,879,291	10,778,898

발행	-	-

이자비용(현할차상각)	560,435	539,958

반기말금액	12,439,726	11,318,856

(4) 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	4,749,599	1,374,954

발행	-	-

평가손실(이익)	(676,068)	2,747,143

반기말금액	4,073,531	4,122,097

18. 사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제2회 전환사채	제1회 교환사채

발행일	2023.10.23	2025.03.27

만기일	2028.10.23	2029.03.27

표면이자율	0%	0%

금액	당반기말	전기말	당반기말	전기말

사채	16,842,625	18,500,000	10,000,000	-

가산: 상환할증금	3,161,125	3,472,191	2,250,000	-

차감: 전환권조정	(10,270,759)	(12,402,242)	(6,482,398)	-

차감: 사채할인발행차금	(10,365)	(12,516)	(25,246)	-

합 계	9,722,627	9,557,433	5,742,356	-

유동성사채	9,722,627	9,557,433	-	-

비유동사채	-	-	5,742,356	-

(2) 당반기말 현재 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2회차 CB

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 사채

상환방법	사채 원금에 해당하는 금액을 상환

발행시 액면금액	18,500,000

잔여 액면금액	16,842,625

교환권 행사 기간	2024.10.23~2028.09.23

발행시 행사가격 (단위: 원)	7,500

현재 행사가격(단위: 원)(*1)	5,250

미행사 전환권 (단위: 주)	3,208,119

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 원금과 3개월 단위 연복리 3.5%를 가산한 금액을 조기상환 청구 가능

매도청구권	연결실체는 발행일로부터 12개월이 되는날(2024년 10월 23일)부터 12개월이 되는 날(2025년 10월 23일)까지 사채권자가 인수한 총 금액의 20%의 범위 내에서 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자에게 원금과 연복리 3.5%를 가산한 금액으로 사채를 매도할 것을 청구 가능

(*1) 전환사채는 자본거래, 합병 또는 주가의 변동에 따라 행사가격이 조정되며, 주가의 변동에 따른 행사가격은 사채 발행시 행사가격의 70%를 하회할 수 없습니다. 제 2회차 전환사채 행사가격은 2024년 12월 23일 5,250원으로 조정되었습니다.(*2) 제2회차 사채에 부여된 조기상환청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니한 것으로 판단하여 주계약으로부터 분리하여 인식합니다. 사채에 부여된 매도청구권과 관련하여 연결실체는 금융감독원 감독지침 2022-05 '전환사채 콜옵션 회계처리'에 따라 전환사채 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였습니다. 관련하여 연결실체는 당반기말 현재 교환권 및 조기상환청구권 대한 비유동파생상품부채 4,571,110천원을 재무상태표에 계상하고 있습니다

(단위: 천원)

구 분	1회차 EB

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 사채

상환방법	사채 원금에 해당하는 금액 및 연단리 이자를 가산하여 상환

발행시 액면금액	10,000,000

잔여 액면금액	10,000,000

전환권 행사기간	2026.08.07~2029.02.27

교환대상주식	에스케이플라즈마 주식회사 보통주

교환가액 (단위 : 원)	36,000원

교환대상주식 (단위 :주)(*1)	277,777주

미행사 교환주식수	277,777주

조기상환청구권(*2)	사채권자는 발행일로부터 2년 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부에 대하여 원금과 조기상환율을 곱한 금액을 만기 전 조기상환 청구 가능

(*1) 연결실체는 2025년 3월 27일에 에스케이플라즈마 보통주 주식을 교환 대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 에스케이플라즈마 보통주 주식 277,777주는 현재 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.(*2) 제1회차 교환사채에 부여된 조기상환청구권 및 교환권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니한 것으로 판단하여 주계약으로부터 분리하여 인식합니다. 관련하여 연결실체는 당반기말 현재 조기상환청구권에 대한 비유동파생상품부채 998,770천원 및 교환권에 대한 비유동파생상품부채 3,572,340천원을 연결재무상태표에 계상하고 있습니다. 19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	502,928	31,941	76,197	48,871

선수금	327,405	-	144,233	-

예수금	112,871	-	140,388	-

복구충당부채	-	85,135	-	104,593

계약부채	1,252,769	-	517,664	-

장기종업원급여충당부채	-	41,282	-	38,736

합 계	2,195,973	158,357	878,482	192,201

20. 종업원급여당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 386,693천원(전반기:436,055천원)이며, 이 중 112,353천원(전반기:95,027천원)은 매출원가에 466,650천원(전반기: 225,752천원)은 퇴직급여에 74,969천원(전반기: 115,096천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

21. 자본금과 자본잉여금 (1) 지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 27,027,919주(전기말: 26,712,231주), 우선주식 2,659,028주(전기말: 2,659,028주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	자본잉여금

전기초	28,059,986	14,029,993	169,084,122

주식매수선택권의 행사	3,000	1,500	17,798

우선주의 보통주전환	629,800	314,900	(320,036)

전환사채의 발행	-	-	(942,118)

전반기말	28,692,786	14,346,393	167,839,766

당기초	29,371,259	14,685,630	169,920,462

자본잉여금의 이익잉여금 전환	-	-	(125,000,000)

전환사채의 전환	315,688	157,844	1,141,530

유상증자 신주발행비	-	-	(5,451)

당반기말	29,686,947	14,843,474	46,056,541

22. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	8,874,525	8,749,521

기타자본조정	1,039,336	1,003,936

합 계	9,913,861	9,753,457

23. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산이익(손실)	60,626	(38,807)

합 계	60,626	(38,807)

24. 결손금당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처리결손금	(26,804,721)	(141,847,990)

25. 주식기준보상(1) 지배회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거해서 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 당반기말 현재 지배회사 주식매수선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차

회사가 발행할주식의 총수	612,000주(잔여 0주)	378,000주(잔여 40,800주)	95,000주(잔여 4,500주)	467,500주(잔여 277,000주)	297,500주(잔여 75,000주)	692,500주(잔여 335,000주)	92,500주(잔여 92,500주)

행사가격	2,046원	3,840원	10,400원	9,944원	15,353원	16,800원	22,410원

부여일	2017.12.04	2018.11.16	2019.05.17	2020.03.30	2020.08.04	2021.03.29	2021.07.16

가득조건	용역제공기간 : 부여일로부터 2년 또는 3년 또는 4년

약정만기	선택권 부여일로부터 7년

결제방식	주식결제 또는 현금차액보상(*)

부여받은자	임직원

구 분	8차	9차	10차	11차	12차	13차	14차

회사가 발행할주식의 총수	240,000주(잔여 20,000주)	230,000주(잔여 41,000주)	332,500주(잔여 27,500주)	303,000주(잔여 137,000주)	102,500주(잔여62,500주)	110,000주(잔여 0주)	85,861주(잔여 85,861주)

행사가격	18,770원	16,540원	14,630원	9,810원	7,510원	8,150	3,380

부여일	2021.11.23	2022.03.29	2022.09.29	2023.03.29	2023.10.13	2024.03.12	2025.03.12

가득조건	용역제공기간 : 부여일로부터 2년 또는 3년 또는 4년

약정만기	선택권 부여일로부터 7년

결제방식	주식결제 또는 현금차액보상(*)

부여받은자	임직원

(*) 지배회사가 결제방식에 대한 선택권을 보유하고 있으며, 연결실체는 과거에 이러한 주식선택권에 대해 현금결제를 한 경험이 없습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 지배회사의 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기

2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차	12차	13차	14차	합 계

기초 잔여주	40,800	9,700	277,000	75,000	345,000	92,500	20,000	41,000	47,500	160,000	82,500	10,000	-	1,201,000

부여	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	85,861	85,861

행사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

소멸(*)	-	(5,200)	-	-	(10,000)	-	-	-	(20,000)	(23,000)	(20,000)	(10,000)	-	(88,200)

반기말 잔여주	40,800	4,500	277,000	75,000	335,000	92,500	20,000	41,000	27,500	137,000	62,500	-	85,861	1,198,661

(*) 당반기 중 퇴사로 인한 소멸입니다.

(단위: 주)

구분	전반기

2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차	12차	13차	합 계

기초 잔여주	43,800	9,700	340,000	85,000	440,000	92,500	107,500	73,000	152,500	289,000	102,500	-	1,735,500

부여	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	110,000	110,000

행사	(3,000)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(3,000)

소멸(*)	-	-	-	(5,000)	-	-	(8,000)	(80,000)	-	-	-	(93,000)

반기말 잔여주	40,800	9,700	340,000	80,000	440,000	92,500	107,500	65,000	72,500	289,000	102,500	110,000	1,749,500

(*) 전반기 중 퇴사로 인한 소멸입니다.

당반기말 현재 행사 가능한 주식선택권 수량은 905,500 주이며, 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.17 년입니다.

(3) 지배회사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보고기간말 현재 가득 중입니다. 주식결제형 주식선택권의 부여시점 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 원,%)

구분	주식결제형 주식선택권

2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차	12차	13차	14차

무위험수익률	2.15%	1.75%	1.37%	1.15%	1.72%	1.86%	2.30%	2.99%	4.36%	3.27%	4.04%	3.31%	2.65%

권리부여일의 주가	61,100원	15,400원	9,040원	14,550원	16,300원	22,950원	18,850원	16,400원	12,400원	10,000원	7,470원	8,450원	3,235원

주가변동성	13.10%	29.50%	48.80%	51.55%	50.39%	49.46%	49.75%	50.37%	54.27%	54.84%	46.27%	39.97%	50.01%

할인율	2.15%	1.75%	1.37%	1.15%	1.72%	1.86%	2.30%	2.99%	4.36%	3.27%	4.04%	3.31%	2.65%

행사가격	3,840원	10,400원	9,944원	15,353원	16,800원	22,410원	18,770원	16,540원	14,630원	9,810원	7,510원	8,150원	3,380원

주당공정가치	27,243원	7,567원	4,360원	7,447원	8,451원	12,098원	10,033원	8,956원	6,955원	5,898원	3,966원	4,090원	906원

(4) 종속회사인 프로티움사이언스는 주주총회 결의에 의거해서 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 당반기말 현재 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차

회사가 발행할주식의 총수	110,400주(잔여 63,000주)	213,150주(잔여 180,150주)	10,400주(잔여 5,400주)

행사가격	3,500원	6,300원	6,300원

부여일	2022.03.29	2023.04.28	2024.03.27

가득조건	용역제공기간 : 부여일로부터 2년 또는 3년 또는 4년

약정만기	선택권 부여일로부터 7년

결제방식	주식결제 또는 현금차액보상(*)

부여받은자	임직원

(*) 주식회사 프로티움 사이언스가 결제방식에 대한 선택권을 보유하고 있습니다. (5) 연결실체의 종속회사인 프로티움사이언스는 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보고기간말 현재 가득 중입니다. 주식결제형 주식선택권의 부여시점 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 원,%)

구분	주식결제형 주식선택권

1차	2차	3차

무위험수익률	2.23%	3.45%	3.99%

권리부여일의 주가	4,043원	5,674원	3,966원

주가변동성	28.04%	33.89%	29.28%

할인율	2.23%	3.45%	3.99%

행사가격	3,500원	6,300원	6,300원

주당공정가치	1,699원	2,168원	946원

(6) 연결실체가 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 매출원가에 13,345천원(전반기: 88,423천원), 판매비와관리비에 149,040천원(전반기: 402,994천원)와 경상연구개발비에 (-)6,249천원(전반기: 431,250천원)입니다.

당반기와 전반기의 주식기준보상비용은 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

26. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,010,873	2,091,255	885,354	1,701,463

퇴직급여	94,337	216,073	152,403	225,752

복리후생비	217,043	444,673	206,828	422,496

여비교통비	78,325	112,897	87,183	171,200

감가상각비	856,745	1,726,739	875,769	1,738,431

지급임차료	8,960	20,150	102,895	189,231

경상연구개발비	1,650,152	4,599,823	2,353,452	4,791,368

소모품비	4,453	10,219	4,082	9,601

지급수수료	219,865	457,809	194,470	412,640

건물관리비	79,755	163,037	72,103	156,263

무형자산상각비	35,933	74,364	140,378	281,053

주식보상비용	36,669	149,040	198,347	402,994

기타	189,957	409,960	188,126	346,050

합 계	4,483,066	10,476,040	5,461,390	10,848,542

27. 비용의 성격별 분류

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품재고의 변동	35,703	(30,162)	-	-

상품재고의 변동	3,577	3,577	-	-

원부재료의 매입	363,750	794,162	-	-

급여	1,681,823	3,504,364	1,505,312	2,969,698

퇴직급여	151,582	334,873	200,490	320,959

복리후생비	236,309	463,939	206,828	422,496

여비교통비	79,838	114,410	87,183	171,200

감가상각비	892,818	1,797,317	875,769	1,738,431

지급임차료	8,960	20,150	102,895	189,231

경상연구개발비	1,987,474	5,077,272	2,833,226	5,694,838

소모품비	19,493	31,923	4,223	9,953

지급수수료	252,441	507,309	195,087	417,257

건물관리비	105,930	189,212	72,103	156,263

무형자산상각비	35,933	74,364	140,378	281,053

주식보상비용	38,005	162,385	228,641	491,418

외주가공비	5,100	18,444	-	-

기타	209,590	496,862	220,882	417,516

합 계	6,108,326	13,560,402	6,673,017	13,280,313

28. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	1,546	15,108	90	629

외환차익	33,234	37,740	1,302	1,510

외화환산이익	63,108	65,421	1,352	1,639

정부보조금수익	7,660	125,328	11,594	137,897

잡이익	178,189	181,210	1,253	7,972

합 계	283,737	424,807	15,590	149,647

기타비용

유형자산처분손실	6,177	6,177	-	-

무형자산폐기손실	-	21,236	3,119	3,119

외환차손	8,943	27,733	17,626	44,749

외화환산손실	79,263	83,404	1,478	7,870

기부금	-	-	-	1,000

잡손실	10,817	10,974	89	90

합 계	105,200	149,524	22,313	56,828

29. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	139,186	267,005	89,564	321,516

사채상환이익	-	-	343,291	1,521,585

외환차익	-	-	-	-

외화환산이익	183,884	230,185	132,918	312,001

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	41,788	55,374	22,080	51,750

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	136,023	136,226	-	-

파생상품평가이익	1,442,394	1,442,394	1,081,648	1,081,648

합 계	1,943,274	2,131,183	1,669,501	3,288,499

금융원가

이자비용	1,415,663	2,480,820	1,015,503	2,009,288

외환차손	-	-	-	-

외화환산손실	358,441	372,286	(80,798)	110,489

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,434,733)	767,075	2,418,296	5,524,249

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,101	49,348	58,824	107,424

파생상품평가손실	542,220	542,220	7,155,524	7,155,524

합 계	883,693	4,211,750	10,567,347	14,906,973

30. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순손실	(10,645,979)	(21,638,251)

조정:

주식보상비용	163,722	834,244

이자비용	2,480,820	2,009,288

감가상각비	1,797,054	1,738,431

무형자산상각비	74,364	281,053

유형자산처분이익	(15,108)	(629)

유형자산처분손실	6,177	-

무형자산폐기손실	21,236	3,119

이자수익	(267,005)	(321,516)

외화환산이익	(295,603)	(313,640)

외화환산손실	455,691	118,355

정부보조금수익	(120,859)	(20,163)

파생상품평가이익	(1,442,394)	(1,081,648)

파생상품평가손실	542,220	7,155,524

사채상환이익	-	(1,521,585)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(55,374)	(51,750)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	767,075	5,524,249

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(136,226)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	49,348	107,424

지분법손실	-	1,010,486

잡이익	(163,531)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권채권의 감소(증가)	1,216,909	874,705

계약자산의 감소(증가)	(2,093,262)	(2,688,810)

제품의 감소(증가)	(31,968)	-

상품의 감소(증가)	(8,457)	-

원재료의 감소(증가)	(42,685)	-

부재료의 감소(증가)	(62,843)	-

기타채권의 감소(증가)	193,547	(366,386)

기타유동자산의 감소(증가)	(168,757)	93,184

기타비유동자산의 감소(증가)	14,610	(123,817)

매입채무의 증가(감소)	165,696	-

기타채무의 증가(감소)	(1,448,677)	(1,597,288)

기타유동부채의 증가(감소)	1,318,381	(197,008)

기타비유동부채의 증가(감소)	2,545	3,261

합 계	(7,729,331)	(10,169,169)

(2) 당반기 및 전반기 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

선급금의 무형자산 대체	20,743	2,142

건설중인 자산의 무형자산 대체	44,800	-

주식매수선택권과 자본잉여금 대체	-	8,173

종속기업임직원에 부여한 주식매수선택권	19,056	(105,007)

전환사채의 전환권 청구	157,844	-

전환우선주의 보통주 전환	-	536,663

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금흐름	당반기말

차입 및 발행	상환	기타변동

유동리스부채	532,259	-	(509,668)	936,444	959,035

비유동리스부채	280,158	-	-	847,158	1,127,316

전환사채	9,557,433	-	-	165,193	9,722,627

교환사채	-	9,973,480	-	(4,231,124)	5,742,356

단기차입금	3,409,927	-	(300,000)	-	3,109,927

유동성장기차입금	-	-	-	1,500,180	1,500,180

장기차입금	16,400,000	-	-	(1,500,180)	14,899,820

상환전환우선주	11,879,291	-	-	560,435	12,439,726

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금흐름	당반기말

차입 및 발행	상환	기타변동

유동리스부채	895,100	-	(510,415)	514,382	899,067

비유동리스부채	580,607	-	-	(391,668)	188,940

전환사채	10,824,241	-	(2,800,000)	1,425,629	9,449,871

단기차입금	1,700,000	-	-	-	1,700,000

장기차입금	15,000,000	-	-	-	15,000,000

상환전환우선주	10,778,898	-	-	539,958	11,318,856

31. 우발채무 및 약정사항(1) 연결실체는 당반기말 현재 정부 및 지방자치단체 보조금 등의 반환지급보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 178백만원(전기말 : 94백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 당반기말 현재 국립보건연구원 매출계약의 선금반환보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 631백만원(전기말 : 937백만원)의 지급보증을 제공받고 있으며, 당반기말 현재 국가신약개발재단 선금반환보증 및 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 26백만원(전기말 :-백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	당반기말	전기말

약정금액	실행금액	약정금액	실행금액

KDB산업은행	시설자금대출	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000

기업은행	운전자금대출	1,700,000	1,700,000	1,700,000	1,700,000

기업은행	운전자금대출	800,000	800,000	800,000	800,000

기업은행	운전자금대출	600,000	600,000	900,000	900,000

기업은행	시설자금대출	1,400,000	1,400,000	1,400,000	1,400,000

(3) 당반기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	보증내역	담보권자

토지,건물	29,453,463	18,000,000	장기차입금	13,499,820	시설자금대출	KDB산업은행

토지,건물	29,453,463	18,000,000	유동성장기차입금	1,500,180	시설자금대출	KDB산업은행

토지,건물	29,453,463	2,040,000	단기차입금	1,700,000	운전자금대출	IBK기업은행

토지,건물	3,585,131	3,720,000	단기차입금	800,000	운전자금대출	IBK기업은행

토지,건물	3,585,131	3,720,000	단기차입금	600,000	운전자금대출	IBK기업은행

정기예금	500,000	519,900	단기차입금	600,000	운전자금대출	IBK기업은행

토지,건물	3,585,131	3,720,000	장기차입금	1,400,000	시설자금대출	IBK기업은행

(4) 연결실체는 2017년 2월 SK케미칼 주식회사와 연구과제, 무형자산, 설비 등의 자산을 양수도하는 계약을 체결하였으며, 향후 양수한 각 연구과제별 경상연구개발비, 기타관리비 등의 누적비용을 차감한 연구과제별 순이익 발생 시, 순이익의 10%를 지급하는 약정을 맺고 있습니다. (5) 연결실체는 에스케이플라즈마(주)(이하, 회사)와의 주주간 약정에 따라 일정 조건이 충족될 경우 회사에 아래의 권리를 행사할 수 있습니다. - 투자자의 우선매수청구권(Right of First Refusal) 및 공동매도권(Tag along right)- 투자자의 공동매도권 행사에 대한 대주주의 우선매수권- 일정 조건하에서 주식처분의 제한 등상기의 거래와 관련하여 연결실체는 일정조건을 충족할 경우 회사의 지배기업 또는 지배기업이 지정하는 제3자에게 보통주를 매각할 수 있는 풋옵션을 취득하였습니다.상기 풋옵션을 행사하는 경우 연결실체는 회사의 지배기업 또는 지배기업이 지정하는 제3자에게 최초 발행가액에서 연결실체가 수령한 배당금 및 손해배상금을 차감한금액으로 매도할 수 있는 권리가 있습니다. 당반기말 현재 관련 파생상품평가손실 531백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있으며, 관련된 파생상품자산 2,654백만원을 당반기말 현재 비유동파생상품자산으로 분류하였습니다. (6) 연결실체는 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 관련 인수인과 아래의 약정을 체결하였습니다.- 매도청구권- 특별조기상환청구권상기의 약정과 관련하여서 매도청구권은 사채권자에 대하여서 인수한 사채 발행가액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없으며, 사채권자는 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권의 행사기간 종료일까지 인수금액의 20% 이상에 해당하는 사채를 미전환 사채로 보유하여야 합니다.특별조기상환청구권 관련하여서 인수인이 보유하고 있는 본 사채 총액이 최초 인수금액의 30%를 초과할 것을 조건으로 연결실체가 2년 이내에 유상증자(3자배정 제외)를 실시할 내용으로 최종 의사결정할 경우 인수인은 해당 건에 대해 동의 여부를 서면으로 통지하여야 합니다. 다만, 인수인의 동의를 얻지 않고 유상증자(3자배정 제외)를 실시하는 내용으로 의사결정 진행 시 연복리 3.5%로 조기상환을 청구할 수 있습니다.(7) 연결실체는 제1회 무보증 사모 교환사채 관련 인수인과 아래의 약정을 체결하였습니다.- 표면이자의 지급- 조기상환 및 만기 시 추가 이자의 지급해당 교환사채의 표면이자는 연 0%이나, 연결실체는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날부터 1년이 되는 날까지 연 4.5%, 발행일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 만기일까지 연 9% (비누적적)의 이율을 적용하여 산정된 이자를 인수인에게 지급하여야 합니다.본건 교환사채의 만기수익률 및 조기상환수익률은 연단리 8%이나, 연결실체는 발행일로부터 3년이 도래하는 날 이후부터는 단리 1%의 이자를 원금에 가산하여 조기상환청구권 행사 시 또는 만기 시 지급하는 원리금에 가산하여 인수인에게 지급하여야 합니다. 마지막으로 교환대상이 교환청구기간 중 증권시장에 교환가격보다 높은 가격으로 상장되는 경우 상장이 완료된 시점부터 교환사채의 원리금 지급의무 및 표면이율에 따른 이자 지급의무를 면하게 됩니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 자	에스케이케미칼㈜	에스케이케미칼㈜

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 대표이사, 등기임원, 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원 급여	1,026,450	1,334,173

퇴직급여	120,742	167,231

주식보상비용	128,229	187,413

합 계	1,275,420	1,688,818

33. 기술이전계약

(1) 연결실체는 2019년 2월 25일자로 대한민국에 소재한 대원제약(주)와 자궁내막증치료신약후보물질 TU2670에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) 1,000,000천원을 일시에 수령하였으며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용지침에 의거하여 해당 기술이전은 다른 재화 혹은 용역과 구별되며 라이선스를 부여하는 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리로 판단하여 계약금을 2019년에 수익인식 하였습니다.또한, 연결실체는 2020년 대원제약으로부터 반환조건 없는 개발단계에 따른 마일스톤 금액(Milestone payment) 500,000천원을 수령하여 수익인식하였습니다.한편, 연결실체는 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 2,500,000천원 규모의 마일스톤 금액 및 로열티(Royalty)를 수령할 수 있습니다.(2) 연결실체는 2018년 12월 21일자로 이탈리아에 소재한 CHIESI FARMACEUTICI S.p.A사와 폐섬유증 치료 신약 후보물질 NCE401 물질에 대한 기술이전 계약을 체결하였으며 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 1,000,000을 2018년에 수익으로 인식하였습니다. 또한, 연결실체는 2020년 반환조건없는 개발단계에 따른 마일스톤금액 USD 500,000을 수익인식하였습니다.

한편, 연결실체는 향후 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 USD 30,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment) 및 로열티(Royalty)를 수령할 수 있습니다.(3) 연결실체는 2022년 8월 중국 제약사인 Jiangsu Hansoh Pharmaceuticals Group Co., Ltd. Hansoh (Shanghai) Health Technology Co., Ltd.(이하, Hansoh Pharma)와 자궁내막증, 자궁근종 등 호르몬 관련 질환을 적응증으로 하는 TU2670에 대한 중국 지역(중국, 대만, 홍콩, 마카오)의 라이선스에 대해 기술이전 계약을 체결하였으며 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 4,500,000을 2022년에 수익으로 인식하였습니다.또한, 연결실체는 2022년 반환조건없는 개발단계에 따른 마일스톤 금액 USD 1,500,000을 수익인식하였습니다.한편, 연결실체는 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 USD 164,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment) 및 로열티(Royalty)를 수령할 수 있습니다.

(4) 기술이전계약과 관련된 불확실성 및 기타사항연결실체의 향후 마일스톤 및 로열티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다.

34. 비지배지분

(1) 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

① 요약 재무상태표(단위: 천원)

구 분	주식회사 프로티움사이언스

유동자산	5,185,821

비유동자산	13,735,015

유동부채	22,424,156

비유동부채	3,962,046

자본	(7,465,366)

② 요약 포괄손익계산서(단위: 천원)

구 분	주식회사 프로티움사이언스

매출액	2,428,205

당반기순손실	(2,178,410)

총포괄손익	(2,178,410)

③ 요약 현금흐름표(단위: 천원)

구 분	주식회사 프로티움사이언스

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,463,169)

투자활동으로 인한 현금흐름	(8,343)

재무활동으로 인한 현금흐름	(466,144)

기초의 현금및현금성자산	4,492,406

현금및현금성자산의 환율변동효과	-

기말의 현금및현금성자산	2,554,750

(2) 연결실체의 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비지배지분율	기초	증가	비지배지분순이익	반기말

주식회사 프로티움사이언스	31.6%	(1,713,050)	46,380	(689,248)	(2,355,918)

35. 회계정책의 변경 연결실체는 전기 말 제조업을 영위하는 주식회사 페트라온을 합병 함에 따라 당기 중포괄손익계산서의 표시와 분류에 대한 회계정책을 다음과 같이 변경하였습니다. (변경 전) 영업수익에서 영업비용을 차감하여 영업이익을 표시하는 방법 (변경 후) 수익에서 매출원가 및 판관비를 차감하여 영업이익을 구분하여 표시 비교표시된 포괄손익계산서 역시 소급하여 재작성하였고, 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 Ⅰ. 영업수익 4,719,707 4,178,203 Ⅱ. 영업비용 (13,560,402) (13,280,313) Ⅲ. 영업손실 (8,840,695) (9,102,110) (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 Ⅰ. 매출액 4,719,707 4,178,203 Ⅱ. 매출원가 (3,084,362) (2,431,770) Ⅲ. 매출총이익 1,635,345 1,746,433 Ⅳ. 판매비와관리비 (10,476,040) (10,848,543) Ⅴ. 영업손실 (8,840,695) (9,102,110) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 10 기 반기말 2025.06.30 현재 제 9 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 반기말 제 9 기말 자산 유동자산 55,346,813,812 52,631,917,892 현금및현금성자산 6,291,670,966 11,708,937,934 단기금융자산 6,000,000,000 0 매출채권및기타채권 1,549,882,177 836,522,082 당기손익-공정가치측정금융자산 35,833,896,228 34,170,008,681 기타유동자산 1,497,416,741 1,534,449,603 당기법인세자산 24,926,320 52,863,808 유동파생상품자산 3,647,005,994 3,973,073,259 재고자산 502,015,386 356,062,525 비유동자산 38,289,775,820 38,842,295,197 종속기업및관계기업투자주식 330,222,999 430,925,003 당기손익-공정가치측정금융자산 899,989,352 899,989,352 투자부동산 7,325,305,390 7,421,480,130 유형자산 27,500,443,535 27,914,208,419 무형자산 1,687,456,434 1,609,866,370 사용권자산 298,310,220 294,302,243 기타비유동채권 78,441,347 66,564,806 기타비유동자산 169,606,543 204,958,874 자산총계 93,636,589,632 91,474,213,089 부채 유동부채 20,980,745,579 20,503,706,081 매입채무및기타채무 2,560,688,144 3,010,535,090 단기차입금 3,109,927,250 3,409,927,250 유동성장기차입금 1,500,180,000 0 유동성사채 9,722,626,572 9,557,433,310 기타유동부채 707,370,776 226,591,883 유동리스부채 108,778,210 89,118,048 파생상품부채 3,271,174,627 4,210,100,500 비유동부채 26,274,754,572 17,493,405,820 장기차입금 14,899,820,000 16,400,000,000 비유동사채 5,742,356,035 0 비유동리스부채 198,111,949 213,118,343 기타비유동부채 537,018,335 553,949,224 비유동파생상품부채 4,571,110,000 0 이연법인세부채 326,338,253 326,338,253 부채총계 47,255,500,151 37,997,111,901 자본 자본금 14,843,473,500 14,685,629,500 자본잉여금 46,056,540,784 169,920,461,753 기타자본구성요소 8,874,525,396 8,749,521,335 기타포괄손익누계액 169,105,770 198,852,308 이익잉여금(결손금) (23,562,555,969) (140,077,363,708) 자본총계 46,381,089,481 53,477,101,188 자본과부채총계 93,636,589,632 91,474,213,089 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 10 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 9 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 반기 제 9 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,204,776,888 2,116,175,314 0 0 매출원가 686,695,410 1,353,565,727 0 0 매출총이익 518,081,478 762,609,587 0 0 판매비와관리비 3,380,940,837 7,788,763,332 3,626,818,634 7,325,498,812 영업이익(손실) (2,862,859,359) (7,026,153,745) (3,626,818,634) (7,325,498,812) 기타수익 893,933,875 1,056,882,871 156,592,667 1,814,429,727 기타비용 65,246,555 146,023,263 225,098,935 407,726,326 금융수익 1,146,477,049 1,344,091,781 1,665,504,243 3,279,203,090 금융비용 561,025,766 3,595,745,494 7,592,282,953 11,447,303,258 지분법이익(손실) (36,465,092) (118,244,411) (2,471,409,817) (4,000,293,821) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,485,185,848) (8,485,192,261) (12,093,513,429) (18,087,189,400) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (1,485,185,848) (8,485,192,261) (12,093,513,429) (18,087,189,400) 기타포괄손익 (28,329,881) (29,746,538) (13,597,274) (76,840,539) 당기손익으로 재분류될수있는항목 지분법자본변동 (28,329,881) (29,746,538) 18,412,605 46,359,494 당기손익으로 재분류되지 않는항목 지분법자본변동 0 0 (32,009,879) (123,200,033) 총포괄이익(손실) (1,513,515,729) (8,514,938,799) (12,107,110,703) (18,164,029,939) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (56) (318) (469) (706) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (56) (318) (469) (706) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 10 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 9 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 결손금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 14,029,993,000 169,084,122,272 8,750,467,398 (259,982,493) (121,877,664,284) 69,726,935,893 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (18,087,189,400) (18,087,189,400) 지분법자본변동 0 0 0 (76,840,539) 0 (76,840,539) 자본잉여금의 이익잉여금 전환 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 사채의 상환 0 (942,117,942) 0 0 0 (942,117,942) 주식선택권의 부여 0 0 745,222,854 0 0 745,222,854 주식선택권의 행사 1,500,000 17,797,771 (8,172,771) 0 0 11,125,000 복합금융상품 전환 314,900,000 (320,036,290) 0 0 0 (5,136,290) 2024.06.30 (기말자본) 14,346,393,000 167,839,765,811 9,487,517,481 (336,823,032) (139,964,853,684) 51,371,999,576 2025.01.01 (기초자본) 14,685,629,500 169,920,461,753 8,749,521,335 198,852,308 (140,077,363,708) 53,477,101,188 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (8,485,192,261) (8,485,192,261) 지분법자본변동 0 0 0 (29,746,538) 0 (29,746,538) 자본잉여금의 이익잉여금 전환 0 (125,000,000,000) 0 0 125,000,000,000 0 유상증자 0 (5,450,960) 0 0 0 (5,450,960) 사채의 상환 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 부여 0 0 125,004,061 0 0 125,004,061 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 157,844,000 1,141,529,991 0 0 0 1,299,373,991 2025.06.30 (기말자본) 14,843,473,500 46,056,540,784 8,874,525,396 169,105,770 (23,562,555,969) 46,381,089,481 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 10 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 9 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 반기 제 9 기 반기 영업활동현금흐름 (6,657,849,472) (6,887,940,541) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (6,760,985,846) (7,202,332,022) 이자수취액 89,838,934 221,661,856 이자지급(영업) (14,640,048) (8,545,075) 법인세납부(환급) (27,937,488) (101,274,700) 투자활동현금흐름 (8,371,485,440) 7,961,502,587 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 1,704,066,560 8,696,580,687 단기금융자산의 처분 0 2,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,686,388,735 6,695,840,687 유형자산의 처분 11,171,825 740,000 임차보증금의 감소 6,506,000 0 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (10,075,552,000) (735,078,100) 단기금융자산의 취득 (6,000,000,000) 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (3,975,100,000) 0 종속기업및관계기업투자주식의 취득 0 (668,770,000) 유형자산의 취득 (16,000,000) (66,308,100) 무형자산의 취득 (76,200,000) 0 임차보증금의 증가 (8,252,000) 0 재무활동현금흐름 9,615,371,814 (2,811,287,065) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 10,000,000,000 11,125,000 사채의 발행 10,000,000,000 0 주식선택권행사로인한현금유입 0 11,125,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (384,628,186) (2,822,412,065) 단기차입금의 상환 (300,000,000) 0 리스부채의 상환 (50,712,816) (17,275,775) 사채의 상환 0 (2,800,000,000) 신주발행비용 (7,395,370) (5,136,290) 사채발행비용 (26,520,000) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,413,963,098) (1,737,725,019) 기초현금및현금성자산 11,708,937,934 4,026,931,343 현금및현금성자산의 환율변동효과 (3,303,870) 0 기말현금및현금성자산 6,291,670,966 2,289,206,324 5. 재무제표 주석 제 10(당) 반기 : 2025년 06월 30일 현재 제 9(당) 반기 : 2024년 06월 30일 현재 주식회사 티움바이오 1. 일반사항 주식회사 티움바이오(이하 '당사')는 2016년 12월 6일 설립되어 혁신신약 연구개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 수정구 제2판교테크노밸리에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2019년 11월 22일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한코스닥시장에 상장하였습니다.수차례의 유상증자 및 무상증자를 통하여 당반기말 현재 총발행주식수는 29,686,947주이고, 자본금은 14,843,474천원이며, 주식의 종류는 기명식보통주식 및 전환우선주식입니다.당반기말 현재 당사의 최대주주(대표이사 김훈택)의 지분율은 30.30%입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.2 회계정책의 변경당사는 당기 중 손익계산서 표시방법에 대한 회계정책을 변경 하였으며, 이로 인한 재무적 영향은 주석 35에 포함되어 있습니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 정보당사의 부문별 영업 정보는 다음과 같습니다.(1) 수익의 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 바이오의약품 개발 생산 - - 천연화장품 2,116,175 - 합계 2,116,175 - (2) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 당반기 전반기 고객 1 675,903 - 고객 2 587,843 - 고객 3 354,079 - 고객 4 265,770 - 5. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 36,733,886 35,069,998 파생상품자산 3,647,006 3,973,073 파생상품부채 3,271,175 4,210,101 비유동파생상품부채 4,571,110 - 상각후원가측정금융자산 13,919,994 12,612,025 상각후원가측정금융부채 38,158,330 33,034,288 (2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 36,733,886 36,733,886 35,069,998 35,069,998 유동파생상품자산 3,647,006 3,647,006 3,973,073 3,973,073 소 계 40,380,892 40,380,892 39,043,071 39,043,071 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 6,291,671 6,291,671 11,708,938 11,708,938 단기금융자산 6,000,000 6,000,000 - - 매출채권및기타채권 1,549,882 1,549,882 836,522 836,522 기타비유동채권 78,441 78,441 66,565 66,565 소 계 13,919,994 13,919,994 12,612,025 12,612,025 합 계 54,300,886 54,300,886 51,655,096 51,655,096 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 유동파생상품부채 3,271,175 3,271,175 4,210,101 4,210,101 비유동파생상품부채 4,571,110 4,571,110 - - 소 계 7,842,285 7,842,285 4,210,101 4,210,101 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 2,391,337 2,391,337 2,879,498 2,879,498 단기차입금 3,109,927 3,109,927 3,409,927 3,409,927 유동성장기차입금 1,500,180 1,500,180 - - 장기차입금 14,899,820 14,899,820 16,400,000 16,400,000 사채 9,722,627 9,722,627 9,557,433 9,557,433 비유동사채 5,742,356 5,742,356 - - 유동리스부채 108,778 108,778 89,118 89,118 비유동리스부채 198,112 198,112 213,118 213,118 기타금융부채 485,193 485,193 485,193 485,193 소 계 38,158,330 38,158,330 33,034,288 33,034,288 합 계 46,000,615 46,000,615 37,244,388 37,244,388 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 8,041,955 4,006,057 24,685,873 36,733,886 파생상품자산 - - 3,647,006 3,647,006 금융부채: 파생상품부채 - - 3,271,175 3,271,175 비유동파생상품부채 - - 4,571,110 4,571,110 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 10,402,395 - 24,667,603 35,069,998 파생상품자산 - - 3,973,073 3,973,073 금융부채: 파생상품부채 - - 4,210,101 4,210,101 (4) 가치평가기법 및 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 보고기간말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 금융자산> 단기매매증권 8,041,955 1 공정가치 - 단기채권 2,998,956 2 순자산가치법 운영자산의 이자율 MMF 1,007,101 2 순자산가치법 운용사 고시가격 비상장증권 20,815,224 3 유사기업비교법 PBR 신종자본증권 2,970,660 3 옵션가치결정모형 기초자산가격, 기초자산의 변동성 상환전환우선주 899,989 3 원가법 (*) 파생상품자산 3,647,006 3 옵션가치결정모형 (LSMC) 주가변동성 금융부채> 파생상품부채 3,271,175 3 옵션가치결정모형 (LSMC) 기초자산가격, 주식, 금리 변동성 비유동파생상품부채 4,571,110 3 옵션가치결정모형 (LSMC) 기초자산가격, 주식, 금리 변동성 (*) 비상장지분증권으로 당반기말 현재 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없어, 원가를 공정가치에 대한 최선의 추정치로 판단하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 금융자산> 단기매매증권 10,402,395 1 공정가액 - 비상장증권 20,815,224 3 유사기업비교법 PBR 신종자본증권 2,952,390 3 옵션가치결정모형 기초자산가격, 기초자산의 변동성 상환전환우선주 899,989 3 원가법 (*) 파생상품자산 3,973,073 3 옵션가치결정모형(LSMC) 주가 변동성 금융부채> 파생상품부채 4,210,101 3 옵션가치결정모형(LSMC) 기초자산가격, 주식, 금리 변동성 (*) 비상장지분증권으로 전기말 현재 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없어, 원가를 공정가치에 대한 최선의 추정치로 판단하였습니다.(5) 수준3으로 분류된 금융상품의 변동 내역당반기 및 전반기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초장부금액 28,640,676 18,858,271 취득 - - 처분 - (6,048,600) 평가 (307,797) (2,173,192) 반기말장부금액 28,332,879 10,636,480 당반기 및 전반기 중 수준 3으로 분류된 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초장부금액 4,210,101 3,314,630 취득 4,559,530 - 처분 (377,174) (1,024,741) 평가 (550,172) 1,101,792 반기말장부금액 7,842,285 3,391,680 6. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 488 788 보통예금(*) 5,791,183 11,708,150 정기예적금(*) 500,000 - 합 계 6,291,671 11,708,938 (*) 당반기말 현재 보통예금 중 345천원(전기말 : 17,271천원)은 중소기업벤처부 과제 관련 직접비 용도 및 한국산업기술진흥협회 채용지원 사업에 대한 인건비 용도로 사용이 제한되어 있으며, 정기예금 500,000천원은 당사 단기차입금에 대한 예금 담보 질권 설정이 되어있습니다. 7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 외상매출금 173,532 - 65,874 - 기타채권 미수금 524,646 - 438,259 - 미수수익 802,705 - 532,317 - 손실충당금 - - (248,928) - 보증금 - 68,029 - 66,565 단기대여금 2,549,000 - 6,959,000 - 손실충당금(*1) (2,500,000) - (6,910,000) - 장기대여금 - 4,069,200 - - 손실충당금(*1) - (4,058,788) - - 합 계 1,549,882 78,441 836,522 66,565 (*1)손실충당금은 전액 종속기업인 TiumBio Australia PTY LTD.와 주식회사 프로티움사이언스에 대한 손실충당금입니다. 8. 장단기금융자산 당반기말과 전기말 현재 당사의 장단기금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 정기예금 6,000,000 - 합 계 6,000,000 - 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 MMF (*) 1,007,101 - 단기매매증권 8,041,955 10,402,395 단기채권 2,998,956 - 비상장증권 20,815,224 20,815,224 신종자본증권 2,970,660 2,952,390 합 계 35,833,896 34,170,009 비유동 상환전환우선주 899,989 899,989 합 계 899,989 899,989 (*) 당반기 중 발행한 교환사채 관련 10억원의 질권이 설정되어 있습니다. 10. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 8,457 - 8,457 - - - 제품 190,712 - 190,712 197,318 - 197,318 원재료 240,003 - 240,003 158,744 - 158,744 부재료 62,843 - 62,843 - - - 합 계 502,015 - 502,015 356,063 - 356,063 당반기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실은 없습니다. 11. 기타자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,431,436 169,607 1,470,728 204,959 선급비용 65,981 - 63,722 - 합 계 1,497,417 169,607 1,534,450 204,959 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 장부가액 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 합 계 취득원가 상각누계액 합 계 건물 7,693,975 (368,670) 7,325,305 7,693,975 (272,495) 7,421,480 당반기말 당사의 차입금에 대하여 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 32 참조) (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 기초금액 취득 상각 대체 처분 기타증감 장부금액 건물 7,421,480 - (96,175) - - - 7,325,305 (단위: 천원) 구 분 전반기 기초금액 취득 상각 대체 처분 기타증감 장부금액 건물 7,613,830 - (96,175) - - - 7,517,655 (3) 투자부동산의 손익 인식 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 운용리스수익 291,116 291,116 감가상각비 96,175 96,175 (4) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 12,687,767천원(전기:12,687,767천원)입니다. 13. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 14,855,927 - 14,855,927 14,855,927 - 14,855,927 건물 11,346,839 (489,478) 10,857,362 11,346,839 (347,642) 10,999,197 기계장치 2,373,527 (1,304,174) 1,069,352 2,365,977 (1,142,795) 1,223,182 차량운반구 12,105 (1,210) 10,894 28,508 - 28,508 공구와기구 343,006 (325,217) 17,790 341,106 (318,013) 23,093 비품 351,520 (278,928) 72,592 344,970 (259,880) 85,091 시설장치 944,548 (328,020) 616,527 944,548 (290,136) 654,411 건설중인자산 - - - 44,800 - 44,800 합 계 30,227,471 (2,727,028) 27,500,444 30,272,675 (2,358,466) 27,914,208 당반기말 당사의 장기차입금에 대하여 일부 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 32 참조)(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 14,855,927 10,999,197 1,223,182 28,508 23,093 85,091 654,411 44,800 27,914,208 취득 - - 7,550 - 1,900 6,550 - - 16,000 처분 및 폐기 - - - (15,572) - - - - (15,572) 대체(*) - - - - - - - (44,800) (44,800) 상각 - (141,836) (161,380) (2,041) (7,203) (19,049) (37,884) - (369,392) 반기말 14,855,927 10,857,362 1,069,352 10,894 17,790 72,592 616,527 - 27,500,444 (*) 건설중인 자산은 당사 그룹웨어 도입 완료에 따라 무형자산으로 대체하였습니다. (단위: 천원) 구 분 전반기 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 시설장치 합 계 기초 12,782,716 9,713,534 911,018 29,608 89,358 37,861 23,564,094 취득 - - 48,267 2,500 15,541 - 66,308 처분 및 폐기 - - - - (201) - (201) 상각 - (122,697) (157,477) (12,637) (22,015) (11,585) (326,412) 반기말 12,782,716 9,590,836 801,808 19,471 82,682 26,276 23,303,790 (3) 당반기 감가상각비는 제조원가에 70,577천원(전반기 : -천원) 판매비와관리비에 298,815천원(전반기 : 326,412천원) 배부되어 있습니다. 14. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 3,265,031 (3,192,731) 72,300 3,244,288 (3,148,980) 95,308 상표권 27,954 (27,555) 399 27,954 (26,136) 1,818 소프트웨어 180,796 (64,073) 116,723 59,796 (50,309) 9,487 영업권 1,325,837 - 1,325,837 1,325,837 - 1,325,837 고객관계 177,415 (5,218) 172,197 177,415 - 177,415 합 계 4,977,033 (3,289,577) 1,687,456 4,835,291 (3,225,424) 1,609,866 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 특허권 상표권 소프트웨어 영업권 고객관계 합 계 기초 95,308 1,818 9,487 1,325,837 177,415 1,609,866 취득 20,743 - 121,000 - - 141,743 상각 (22,515) (1,419) (13,764) - (5,218) (42,917) 폐기 (21,236) - - - - (21,236) 반기말 72,300 399 116,723 1,325,837 172,197 1,687,456 (단위: 천원) 구 분 전반기 특허권 상표권 소프트웨어 합 계 기초 366,437 7,159 15,843 389,439 취득 - - - - 상각 (243,932) (2,670) (3,178) (249,780) 폐기 (3,119) - - (3,119) 반기말 119,386 4,489 12,665 136,540 (3) 당반기 및 전반기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되어 있습니다. 15. 종속기업 및 관계기업 투자주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 소재국가 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 TiumBio Australia PTY LTD 호주 100% - 100% - Initium Therapeutics, INC 미국 100% 330,223 100% 430,925 주식회사 프로티움사이언스(*) 한국 68.36% - 68.60% - 합 계 330,223 430,925 (*) 당반기 중 종속회사 프로티움사이언스에 부여된 주식매수선택권 행사로 인하여 지분율이 변동되었습니다.(2) 당반기말과 전반기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기 기업명 재무제표사용일 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 반기순이익(손실) 총포괄이익(손실) TiumBio Australia PTY LTD 2025-06-30 440,772 4,499,560 (4,058,788) 354,147 540,174 669,353 Initium Therapeutics Inc 2025-06-30 417,519 78,349 339,170 186,676 (70,955) (100,702) 주식회사 프로티움사이언스 2025-06-30 18,920,836 26,386,202 (7,465,366) 2,428,205 (2,178,410) (2,178,410) (단위: 천원) 전반기 기업명 재무제표사용일 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 반기순이익(손실) 총포괄이익(손실) TiumBio Australia PTY LTD 2024-06-30 185,225 4,426,211 (4,240,986) - (155,548) (353,000) Initium Therapeutics Inc 2024-06-30 512,989 40,968 472,021 - (459,237) (405,181) 주식회사 프로티움사이언스 2024-06-30 22,685,777 23,865,306 (1,179,528) 4,206,291 (4,866,116) (4,866,116) (3) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기 구 분 TiumBio Australia PTY LTD Initium Therapeutics, INC 주식회사 프로티움사이언스 합 계 기초 - 430,925 - 430,925 취득 - - - - 지분법손실 - (70,955) (47,289) (118,244) 지분법자본변동 - (29,747) - (29,747) 주식선택권(*1) - - 19,056 19,056 기타(*2) - - 28,233 28,233 반기말 - 330,223 - 330,223 (*1) 당반기 중 회사가 종속기업 임직원에 대하여 부여한 주식선택권으로 인하여 투자주식 장부금액이 19,056천원 증가하였습니다.(*2) 당반기 중 주식회사 프로티움사이언스의 불균등증자로 인한 처분이익 28,233천원이 발생하였습니다. (단위: 천원) 전반기 구 분 TiumBio Australia PTY LTD(*1) Initium Therapeutics, INC 주식회사 프로티움사이언스 에스케이플라즈마㈜ 합 계 기초 - 460,437 878,985 19,537,837 20,877,259 취득 - 668,770 - - 668,770 지분법손실 - (459,237) (2,530,571) (1,010,486) (4,000,294) 지분법자본변동 - 54,056 - (130,897) (76,841) 주식선택권(*2) - (261,825) 156,817 - (105,007) 기타(*3) - - 1,494,769 - 1,494,769 반기말 - 462,202 - 18,396,455 18,858,657 (*1) 당사의 투자금액을 초과하는 지분법손실 및 지분법자본변동은 투자성격의 종속기업에 대한 당사의 장기대여금 및 미수수익의 손실충당금으로 반영하였으며, 전반기에는 지분법이익과 부의 지분법자본변동이 발생하여 장기대여금 및 미수수익 손실충당금 353,000천원이 감소하였습니다.(*2) 전반기 중 회사가 종속기업 임직원에 대하여 부여한 주식선택권으로 인하여 투자주식 장부금액이 105,007천원 감소하였습니다.(*3) 전반기 중 주식회사 프로티움사이언스의 불균등증자로 인한 처분이익 1,494,769천원이 발생하였습니다. 16. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 81,025 97,230 차량운반구 217,285 197,072 합 계 298,310 294,302 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 리스부채 유동리스부채 108,778 89,118 비유동리스부채 198,112 213,118 합 계 306,890 302,236 (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 16,205 - 차량운반구 39,982 20,228 합 계 56,187 20,228 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 14,640 8,545 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (판매관리비에 포함) 942 942 당반기 중 리스의 총 현금유출은 66,295천원 (전반기 : 26,763천원) 입니다.(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원) 구분 기초장부가액 취득 처분 또는 해지 감가상각 반기말장부금액 부동산사용권자산 97,230 - - (16,205) 81,025 차량사용권자산 197,072 94,699 (34,504) (39,982) 217,285 합 계 294,302 94,699 (34,504) (56,187) 298,310 - 전반기 (단위: 천원) 구분 기초장부가액 취득 처분 또는 해지 감가상각 반기말장부금액 부동산사용권자산 - - - - - 차량사용권자산 111,164 56,796 - (20,228) 147,732 합 계 111,164 56,796 - (20,228) 147,732 (4) 당반기와 전반기 중 리스부채 관련 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초장부금액 302,236 118,523 발생 93,684 56,796 해지 (38,317) - 이자비용 14,640 8,545 지급 (65,353) (25,821) 반기말장부금액 306,890 158,043 17. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 매입채무 234,346 68,651 미지급금 296,313 779,836 미지급비용 2,030,029 2,162,049 합 계 2,560,688 3,010,535 18. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 3,109,927 - 3,409,927 - 유동성장기차입금(*) 1,500,180 - - - 장기차입금 - 14,899,820 - 16,400,000 합 계 4,610,107 14,899,820 3,409,927 16,400,000 (*) 장기차입금 1년미만 상환 도래 건에 대하여 유동성장기차입금으로 대체하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(당반기말) 당반기말 전기말 운영자금 기업은행 5.16% 1,700,000 1,700,000 운전자금 기업은행 4.47% 800,000 800,000 운전자금 기업은행 3.89% 600,000 900,000 차입금 외부거래처 0.00% 9,927 9,927 합 계 3,109,927 3,409,927 (3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 차입일 만기일 이자율(당반기말) 당반기말 전기말 시설자금 산업은행 2022.10.12 2030.10.12 4.44% 2,707,636 2,707,636 시설자금 산업은행 2023.02.10 2030.10.12 4.06% 2,707,636 2,707,636 시설자금 산업은행 2023.08.01 2030.10.12 4.52% 9,584,728 9,584,728 시설투자 기업은행 2024.04.11 2027.04.11 3.77% 1,400,000 1,400,000 장기차입금 계 16,400,000 16,400,000 유동성대체 (1,500,180) - 합 계 14,899,820 16,400,000 (4) 장기차입금은 1년 단위로 변동금리(산금채+1.25%)가 적용되며 3년 거치 5년 원금균등 분할상환 조건입니다.(5) 당반기말 현재 차입금에 대해 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조). 19. 사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제2회 전환사채 제1회 교환사채 발행일 2023.10.23 2025.03.27 만기일 2028.10.23 2029.03.27 표면이자율 0% 0% 금액 당반기말 전기말 당반기말 전기말 사채 16,842,625 18,500,000 10,000,000 - 가산: 상환할증금 3,161,125 3,472,191 2,250,000 - 차감: 전환권조정 (10,270,759) (12,402,242) (6,482,398) - 차감: 사채할인발행차금 (10,365) (12,516) (25,246) - 합 계 9,722,627 9,557,433 5,742,356 - 유동성사채 9,722,627 9,557,433 - - 비유동사채 - - 5,742,356 - (2) 당반기말 현재 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2회차 CB 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 사채 상환방법 사채 원금에 해당하는 금액을 상환 발행시 액면금액 18,500,000 잔여 액면금액 16,842,625 전환권 행사 기간 2024.10.23~2028.09.23 발행시 행사가격 (단위: 원) 7,500 현재 행사가격(단위: 원)(*1) 5,250 미행사 전환권 (단위: 주) 3,208,119 조기상환청구권(*2) 사채권자는 발행일로부터 2년 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 원금과 3개월 단위 연복리 3.5%를 가산한 금액을 조기상환 청구 가능 매도청구권(*2) 당사는 발행일로부터 12개월이 되는날(2024년 10월 23일)부터12개월이 되는 날(2025년 10월 23일)까지 사채권자가 인수한 총 금액의 20%의 범위 내에서 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 원금과 연복리 3.5%를 가산한 금액으로 사채를 매도할 것을 청구 가능 (*1) 전환사채는 자본거래, 합병 또는 주가의 변동에 따라 행사가격이 조정되며, 주가의 변동에 따른 행사가격은 사채 발행시 행사가격의 70%를 하회할 수 없습니다. 제 2회차 전환사채 행사가격은 2024년 12월 23일 5,250원으로 조정되었습니다.(*2) 제2회차 사채에 부여된 조기상환청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니한 것으로 판단하여 주계약으로부터 분리하여 인식합니다. 사채에 부여된 매도청구권과 관련하여 당사는 금융감독원 감독지침 2022-05 '전환사채 콜옵션 회계처리'에 따라 전환사채 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였습니다. 이에 관련하여 당사는 당반기말 현재 유동파생상품자산 992,858천원과 유동파생상품부채 3,271,175천원을 재무상태표에 계상하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 1회차 EB 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 사채 상환방법 사채 원금에 해당하는 금액 및 연단리 이자를 가산하여 상환 발행시 액면금액 10,000,000 잔여 액면금액 10,000,000 교환권 행사기간 2026.08.07~2029.02.27 교환대상주식 에스케이플라즈마 주식회사 보통주 교환가액 (단위 : 원) 36,000원 교환대상주식 (단위 :주)(*1) 277,777주 미행사 교환주식수 277,777주 조기상환청구권(*2) 사채권자는 발행일로부터 2년 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부에 대하여 원금과 조기상환율을 곱한 금액을 만기 전 조기상환 청구 가능 (*1) 당사는 2025년 3월 27일에 에스케이플라즈마 보통주 주식을 교환 대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 에스케이플라즈마 보통주 주식 277,777주는 현재 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.(*2) 제1회차 교환사채에 부여된 조기상환청구권 및 교환권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니한 것으로 판단하여 주계약으로부터 분리하여 인식합니다. 관련하여 당사는 당반기말 현재 교환권 및 조기상환청구권 대한 비유동파생상품부채 4,571,110천원을 재무상태표에 계상하고 있습니다. 20. 기타부채당반기말과 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타부채 선수수익(*) 329,187 31,941 17,094 48,871 선수금 327,405 - 144,233 - 예수금 50,779 - 65,265 - 장기종업원급여충당부채 - 19,885 - 19,885 소 계 707,371 51,825 226,592 68,756 기타금융부채 임대보증금 - 485,193 - 485,193 소 계 - 485,193 - 485,193 합 계 707,371 537,018 226,592 553,949 (*) 당반기말과 전기말 현재 선수수익은 전액 정부과제와 관련하여 수령한 금액입니다. 21. 종업원급여당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 224,987천원(전반기:217,087천원)이며, 이 중 126,869천원(전반기:101,990천원)은 퇴직급여에, 74,969천원(전반기:115,096천원)은 경상연구개발비에, 23,149천원(전반기:-원)은 매출원가에포함되어 있습니다. 22. 자본금과 자본잉여금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 27,027,919주(전기말: 26,712,231주), 우선주식 2,659,028주(전기말: 2,659,028주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(단위: 주) 자본금 자본잉여금 전기초 28,059,986 14,029,993 169,084,122 주식매수선택권의 행사 3,000 1,500 17,798 우선주의 보통주전환 629,800 314,900 (320,036) 전환사채의 발행 - - (942,118) 전반기말 28,692,786 14,346,393 167,839,766 당기초 29,371,259 14,685,630 169,920,462 자본잉여금의 이익잉여금 전입 - - (125,000,000) 전환사채의 전환 315,688 157,844 1,141,530 유상증자 신주발행비(*) - - (5,451) 당반기말 29,686,947 14,843,474 46,056,541 (*) 전기 페트라온 합병시 증자 관련 비용입니다. 23. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식선택권 8,874,525 8,749,521 24. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분법자본변동 169,106 198,852 25. 결손금당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미처리결손금 (23,562,556) (140,077,364) 26. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 당반기말 현재 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 회사가 발행할주식의 총수 612,000주(잔여 0주) 378,000주(잔여 40,800주) 95,000주(잔여 4,500주) 467,500주(잔여 277,000주) 297,500주(잔여 75,000주) 692,500주(잔여 335,000주) 92,500주(잔여 92,500주) 행사가격 2,046원 3,840원 10,400원 9,944원 15,353원 16,800원 22,410원 부여일 2017.12.04 2018.11.16 2019.05.17 2020.03.30 2020.08.04 2021.03.29 2021.07.16 가득조건 용역제공기간 : 부여일로부터 2년 또는 3년 또는 4년 약정만기 선택권 부여일로부터 7년 결제방식 주식결제 또는 현금차액보상(*) 부여받은자 임직원 구 분 8차 9차 10차 11차 12차 13차 14차 회사가 발행할주식의 총수 240,000주(잔여 20,000주) 230,000주(잔여 41,000주) 332,500주(잔여 27,500주) 303,000주(잔여 137,000주) 102,500주(잔여62,500주) 110,000주(잔여 0주) 85,861주(잔여 85,861주) 행사가격 18,770원 16,540원 14,630원 9,810원 7,510원 8,150 3,380 부여일 2021.11.23 2022.03.29 2022.09.29 2023.03.29 2023.10.13 2024.03.12 2025.03.12 가득조건 용역제공기간 : 부여일로부터 2년 또는 3년 또는 4년 약정만기 선택권 부여일로부터 7년 결제방식 주식결제 또는 현금차액보상(*) 부여받은자 임직원 (*) 당사가 결제방식에 대한 선택권을 보유하고 있으며, 당사는 과거에 이러한 주식선택권에 대해 현금결제를 한 경험이 없습니다. (2) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 10차 11차 12차 13차 14차 합 계 기초 잔여주 40,800 9,700 277,000 75,000 345,000 92,500 20,000 41,000 47,500 160,000 82,500 10,000 - 1,201,000 부여 - - - - - - - - - - - - 85,861 85,861 행사 - - - - - - - - - - - - - - 소멸(*) - (5,200) - - (10,000) - - - (20,000) (23,000) (20,000) (10,000) - (88,200) 반기말 잔여주 40,800 4,500 277,000 75,000 335,000 92,500 20,000 41,000 27,500 137,000 62,500 - 85,861 1,198,661 (*) 당반기 중 퇴사로 인한 소멸입니다. (단위: 주) 구분 전반기 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 10차 11차 12차 13차 합 계 기초 잔여주 43,800 9,700 340,000 85,000 440,000 92,500 107,500 73,000 152,500 289,000 102,500 - 1,735,500 부여 - - - - - - - - - - - 110,000 110,000 행사 (3,000) - - - - - - - - - - - (3,000) 소멸(*) - - - (5,000) - - (8,000) (80,000) - - - (93,000) 반기말 잔여주 40,800 9,700 340,000 80,000 440,000 92,500 107,500 65,000 72,500 289,000 102,500 110,000 1,749,500 (*) 전반기 중 퇴사로 인한 소멸입니다. 당반기말 현재 행사 가능한 주식선택권 수량은 905,550 주이며, 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.17 년입니다. (3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보고기간말 현재 가득 중입니다. 주식결제형 주식선택권의 부여시점 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다. (단위: 원,%) 구분 주식결제형 주식선택권 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 10차 11차 12차 13차 14차 무위험수익률 2.15% 1.75% 1.37% 1.15% 1.72% 1.86% 2.30% 2.99% 4.36% 3.27% 4.04% 3.31% 2.65% 권리부여일의 주가 61,100원 15,400원 9,040원 14,550원 16,300원 22,950원 18,850원 16,400원 12,400원 10,000원 7,470원 8,450원 3,235원 주가변동성 13.10% 29.50% 48.80% 51.55% 50.39% 49.46% 49.75% 50.37% 54.27% 54.84% 46.27% 39.97% 50.01% 할인율 2.15% 1.75% 1.37% 1.15% 1.72% 1.86% 2.30% 2.99% 4.36% 3.27% 4.04% 3.31% 2.65% 행사가격 3,840원 10,400원 9,944원 15,353원 16,800원 22,410원 18,770원 16,540원 14,630원 9,810원 7,510원 8,150원 3,380원 주당공정가치 27,243원 7,567원 4,360원 7,447원 8,451원 12,098원 10,033원 8,956원 6,955원 5,898원 3,966원 4,090원 906원 (4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 판매비와관리비에 110,695천원(전반기: 334,665천원)와 경상연구개발비에 (-)4,747천원(전반기: 515,565천원)입니다. (5) 당반기와 전반기의 주식기준보상비용은 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된비용입니다. 또한, 당반기 중 종속기업 임직원에 대하여 부여한 주식선택권으로 종속기업투자주식 장부금액이 19,056천원(전반기 : 105,007천원 증가) 증가하였습니다. 27. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 564,439 1,178,253 507,378 945,115 퇴직급여 59,042 126,869 56,677 101,990 복리후생비 131,779 271,523 133,495 240,792 여비교통비 72,092 101,251 75,037 151,950 감가상각비 220,691 451,440 221,051 442,814 지급임차료 2,617 7,333 2,457 5,414 경상연구개발비 2,009,248 4,924,638 2,168,701 4,470,949 소모품비 1,571 3,161 563 943 지급수수료 157,854 321,443 104,929 240,570 건물관리비 24,051 44,697 15,873 36,442 무형자산상각비 20,156 42,917 124,708 249,780 주식보상비용 33,069 110,695 164,960 334,665 기타 84,332 204,543 50,990 104,075 합 계 3,380,941 7,788,763 3,626,819 7,325,499 28. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 주요 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품재고의 변동 35,703 (30,162) - - 상품재고의 변동 3,577 3,577 - - 원부재료의 매입 363,750 794,162 - - 급여 707,427 1,499,102 507,378 945,115 퇴직급여 69,197 150,018 56,677 101,990 복리후생비 142,349 290,789 133,495 240,792 여비교통비 72,781 102,764 75,037 151,950 감가상각비 256,764 522,017 221,051 442,814 지급임차료 2,617 7,333 2,457 5,414 경상연구개발비 2,009,248 4,924,638 2,168,701 4,470,949 소모품비 16,611 24,724 563 943 지급수수료 190,430 370,943 104,929 240,570 건물관리비 50,226 70,872 15,873 36,442 무형자산상각비 20,156 42,917 124,708 249,780 주식보상비용 33,069 110,695 164,960 334,665 외주가공비 5,100 18,444 - - 기타 88,632 239,496 50,990 104,075 합 계 4,067,636 9,142,329 3,626,819 7,325,499 29. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 1,776 1,776 - 539 외환차익 31,958 36,109 1,213 1,421 외화환산이익 59,333 61,156 1 1 운용리스수익 145,558 291,116 145,558 291,116 대손충당금환입 600,140 600,140 - - 정부보조금수익 8,465 16,931 9,698 20,163 지분법적용투자주식처분이익 28,233 28,233 - 1,494,769 잡이익 18,469 21,422 123 6,421 합 계 893,934 1,056,883 156,593 1,814,430 기타비용 유형자산처분손실 6,177 6,177 - - 무형자산폐기손실 - 21,236 3,119 3,119 외환차손 6,735 24,234 17,647 42,735 외화환산손실 79,263 83,404 1,478 7,870 기타의대손상각비 (37,745) - 202,853 353,000 기부금 - - - 1,000 잡손실 10,816 10,973 1 1 합 계 65,246 146,023 225,098 407,725 30. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 202,341 386,167 85,567 312,220 사채상환이익 - - 343,291 1,521,585 외화환산이익 - - 132,918 312,001 파생상품평가이익 766,325 766,325 1,081,648 1,081,648 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 41,788 55,374 22,080 51,750 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 136,023 136,226 - - 합 계 1,146,477 1,344,092 1,665,504 3,279,204 금융원가 이자비용 1,095,948 1,867,790 706,783 1,407,250 외화환산손실 355,489 369,311 - - 파생상품평가손실 542,220 542,220 4,408,381 4,408,381 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,434,733) 767,075 2,418,296 5,524,249 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 2,101 49,348 58,824 107,424 합 계 561,025 3,595,744 7,592,284 11,447,304 31. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순손실 (8,485,192) (18,087,189) 조정: 주식보상비용 105,948 850,230 이자비용 1,867,790 1,407,250 감가상각비 521,754 442,814 무형자산상각비 42,917 249,780 유형자산처분이익 (1,776) (539) 유형자산처분손실 6,177 - 무형자산폐기손실 21,236 3,119 이자수익 (386,167) (312,220) 잡이익 (3,813) - 외화환산이익 (61,156) (312,002) 외화환산손실 452,716 7,870 정부보조금수익 (16,931) (20,163) 파생상품평가이익 (766,325) (1,081,648) 파생상품평가손실 542,220 4,408,381 사채상환이익 - (1,521,585) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (55,374) (51,750) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (136,226) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 767,075 5,524,249 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 49,348 107,424 지분법손실 118,244 4,000,294 지분법투자주식처분이익 (28,233) (1,494,769) 대손상각비 (600,140) 353,000 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 증가 (107,657) - 상품의 증가 (8,457) - 제품의 증가 (31,968) - 원재료의 증가 (42,685) - 부재료의 증가 (62,843) - 기타채권의 감소(증가) 191,727 (306,671) 기타유동자산의 증가 (322,567) (301,312) 기타비유동자산의 감소(증가) 14,610 (123,817) 매입채무의 증가 165,696 - 기타채무의 감소 (991,712) (840,170) 기타유동부채의 증가(감소) 480,779 (102,910) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (6,760,986) (7,202,332) (2) 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 선급금의 무형자산 대체 20,743 - 건설중인자산의 무형자산 대체 44,800 - 주식매수선택권과 자본잉여금 대체 - 8,173 종속기업임직원에 부여한 주식매수선택권 19,056 (105,007) 전환사채의 전환권 행사 157,844 - 전환우선주의 보통주 전환 - 536,663 (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당반기말 차입 및 발행 상환 기중증감 유동리스부채 89,118 - (65,353) 85,013 108,778 비유동리스부채 213,118 - - (15,006) 198,112 전환사채 9,557,433 - - 165,193 9,722,627 교환사채 - 9,973,480 - (4,231,124) 5,742,356 단기차입금 3,409,927 - (300,000) - 3,109,927 유동성장기차입금 - - - 1,500,180 1,500,180 장기차입금 16,400,000 - - (1,500,180) 14,899,820 2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금흐름 전반기말 차입 및 발행 상환 기중증감 유동리스부채 26,228 - (25,821) 36,854 37,262 비유동리스부채 92,295 - - 28,487 120,782 전환사채 10,824,241 - (2,800,000) 1,425,629 9,449,871 단기차입금 1,700,000 - - - 1,700,000 장기차입금 15,000,000 - - - 15,000,000 32. 우발채무 및 약정사항(1) 당사는 당반기말 현재 정부 및 지방자치단체 보조금 등의 반환지급보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 136백만원(전기말 : 52백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 내역 당반기말 전기말 약정금액 실행금액 약정금액 실행금액 KDB산업은행 시설자금대출 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 기업은행 운전자금대출 1,700,000 1,700,000 1,700,000 1,700,000 기업은행 운전자금대출 800,000 800,000 800,000 800,000 기업은행 운전자금대출 600,000 600,000 900,000 900,000 기업은행 시설자금대출 1,400,000 1,400,000 1,400,000 1,400,000 (3) 당반기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 보증내역 담보권자 토지,건물 및 투자부동산 29,453,463 18,000,000 장기차입금 13,499,820 시설자금대출 KDB산업은행 토지,건물 및 투자부동산 29,453,463 18,000,000 유동성장기차입금 1,500,180 시설자금대출 KDB산업은행 토지,건물 및 투자부동산 29,453,463 2,040,000 단기차입금 1,700,000 운전자금대출 IBK기업은행 토지,건물 3,585,131 3,720,000 단기차입금 800,000 운전자금대출 IBK기업은행 토지,건물 3,585,131 3,720,000 단기차입금 600,000 운전자금대출 IBK기업은행 정기예금 500,000 519,900 단기차입금 600,000 운전자금대출 IBK기업은행 토지,건물 3,585,131 3,720,000 장기차입금 1,400,000 시설자금대출 IBK기업은행 (4) 당사는 2017년 2월 SK케미칼 주식회사와 연구과제, 무형자산, 설비 등의 자산을 양수도하는 계약을 체결하였으며, 향후 양수한 각 연구과제별 경상연구개발비, 기타관리비 등의 누적비용을 차감한 연구과제별 순이익 발생 시, 순이익의 10%를 지급하는 약정을 맺고 있습니다. (5) 당사는 에스케이플라즈마(주)(이하, 회사)와의 주주간 약정에 따라 일정 조건이 충족될 경우 회사에 아래의 권리를 행사할 수 있습니다. - 투자자의 우선매수청구권(Right of First Refusal) 및 공동매도권(Tag along right)- 투자자의 공동매도권 행사에 대한 대주주의 우선매수권- 일정 조건하에서 주식처분의 제한 등상기의 거래와 관련하여 당사는 일정조건을 충족할 경우 회사의 지배기업 또는 지배기업이 지정하는 제3자에게 보통주를 매각할 수 있는 풋옵션을 취득하였습니다. 상기 풋옵션을 행사하는 경우 당사는 회사의 지배기업 또는 지배기업이 지정하는 제3자에게 최초 발행가액에서 당사가 수령한 배당금 및 손해배상금을 차감한 금액으로 매도할 수 있는 권리가 있습니다. 당반기말 현재 관련 파생상품평가손실 531백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있으며, 관련된 파생상품자산 2,654백만원을 당반기말 현재 비유동파생상품자산으로 분류하였습니다.(6) 당사는 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 관련 인수인과 아래의 약정을 체결하였습니다. - 매도청구권 - 특별조기상환청구권 상기의 약정과 관련하여서 매도청구권은 사채권자에 대하여서 인수한 사채 발행가액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없으며, 사채권자는 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권의 행사기간 종료일까지 인수금액의 20% 이상에 해당하는 사채를 미전환 사채로 보유하여야 합니다. 특별조기상환청구권 관련하여서 인수인이 보유하고 있는 본 사채 총액이 최초 인수금액의 30%를 초과할 것을 조건으로 당사가 2년 이내에 유상증자(3자배정 제외)를 실시할 내용으로 최종 의사결정할 경우 인수인은 해당 건에 대해 동의 여부를 서면으로 통지하여야 합니다. 다만, 인수인의 동의를 얻지 않고 유상증자(3자배정 제외)를 실시하는 내용으로 의사결정 진행 시 연복리 3.5%로 조기상환을 청구할 수 있습니다.(7) 당사는 제1회 무보증 사모 교환사채 관련 인수인과 아래의 약정을 체결하였습니다. - 표면이자의 지급 - 조기상환 및 만기 시 추가 이자의 지급 해당 교환사채의 표면이자는 연 0%이나, 당사는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날부터 1년이 되는 날까지 연 4.5%, 발행일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 만기일까지 연 9% (비누적적)의 이율을 적용하여 산정된 이자를 인수인에게 지급하여야 합니다. 본건 교환사채의 만기수익률 및 조기상환수익률은 연단리 8%이나, 당사는 발행일로부터 3년이 도래하는 날 이후부터는 단리 1%의 이자를 원금에 가산하여 조기상환청구권 행사 시 또는 만기 시 지급하는 원리금에 가산하여 인수인에게 지급하여야 합니다. 마지막으로 교환대상이 교환청구기간 중 증권시장에 교환가격보다 높은 가격으로 상장되는 경우 상장이 완료된 시점부터 교환사채의 원리금 지급의무 및 표면이율에 따른 이자 지급의무를 면하게 됩니다.(8) 당사는 종속회사인 주식회사 프로티움사이언스의 종류주식 투자계약과 관련하여약정사항이 존재합니다. (주석 33 참조) 33. 특수관계자 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 종속기업 TiumBio Australia PTY LTD TiumBio Australia PTY LTD Initium Therapeutics, INC Initium Therapeutics, INC 주식회사 프로티움사이언스 주식회사 프로티움사이언스 유의적인 영향력을 행사하는 자 에스케이케미칼㈜ 에스케이케미칼㈜ (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 회사명 자본금 출자 보증금 수익 비용 운용리스수익 이자수익 경상연구개발비 종속기업 TiumBio Australia PTY LTD - - - 119,174 - Initium Therapeutics, INC - - - - - 주식회사 프로티움사이언스 - 485,193 291,116 57,027 11,350 합 계 - 485,193 291,116 176,201 11,350 2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 회사명 자본금 출자 보증금 수익 비용 운용리스수익 이자수익 경상연구개발비 종속기업 TiumBio Australia PTY LTD - - - 36,036 - Initium Therapeutics, INC 668,770 - - - - 주식회사 프로티움사이언스 - 485,193 291,116 57,186 28,088 합 계 668,770 485,193 291,116 93,222 28,088 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당반기말 전기말 단기대여금(*) TiumBio Australia PTY LTD - 4,410,000 장기대여금(*) TiumBio Australia PTY LTD 4,069,200 - 미수이자(*) TiumBio Australia PTY LTD 342,894 248,928 단기대여금(*) 주식회사프로티움사이언스 2,500,000 2,500,000 미수이자 주식회사프로티움사이언스 332,397 276,334 선급금 주식회사프로티움사이언스 10,500 - 채권 합계 7,254,991 7,435,262 미지급비용 주식회사프로티움사이언스 728 2,048 임대보증금 주식회사프로티움사이언스 485,193 485,193 채무 합계 485,921 487,241 (*) 당반기말 현재 장단기대여금 및 미수이자는 손실충당금 6,558,788천원 반영 전 총액 기준의 금액입니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 대표이사, 등기임원, 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원 급여 703,350 814,788 퇴직급여 70,417 80,831 주식보상비용 49,957 358,738 합 계 823,723 1,254,357 (5) 당사는 종속회사인 주식회사 프로티움사이언스의 종류주식 투자계약과 관련하여서 아래의 사항을 보장하고 있으며, 해당 사항이 허위이거나 부정확할 경우에 대하여투자자가 입게되는 모든 손해, 손실 및 비용을 주식회사 프로티움사이언스와 연대하여 배상 또는 보상하기로 되어 있습니다.- 당사가 가지고 있는 주식회사 프로티움 사이언스에 대한 주식과 주주명부의 일치- 당사와 특수관계에 있는 주주들의 이름, 관계 및 그 소유주식수- 투자계약을 체결 및 이행함에 있어 법령상 또는 계약상의 제한 없음- 본 계약일 체결일 현재 주식회사 프로티움사이언스의 주주 또는 종업원으로서의 지위와 관련하여 제 3자와 분쟁을 하고 있지 않음.또한, 투자자는 당사에게 고의 또는 중과실이 있을 경우, 투자자가 보유하는 회사 지분의 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 이 경우 당사는 이를 매수하여야 합니다. 34. 기술이전계약 (1) 당사는 2019년 2월 25일자로 대한민국에 소재한 대원제약(주)와 자궁내막증치료신약후보물질 TU2670에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. 당사는 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) 1,000,000천원을 일시에 수령하였으며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용지침에 의거하여 해당 기술이전은 다른 재화 혹은 용역과 구별되며 라이선스를 부여하는 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리로 판단하여 계약금을 2019년에 수익인식 하였습니다.또한, 당사는 2020년 대원제약으로부터 반환조건 없는 개발단계에 따른 마일스톤 금액(Milestone payment) 500,000천원을 수령하여 수익인식하였습니다.한편, 당사는 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 2,500,000천원 규모의 마일스톤 금액 및 로열티(Royalty)를 수령할 수 있습니다.(2) 당사는 2018년 12월 21일자로 이탈리아에 소재한 CHIESI FARMACEUTICI S.p.A사와 폐섬유증 치료 신약 후보물질 NCE401 물질에 대한 기술이전 계약을 체결하였으며 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 1,000,000을 2018년에 수익으로 인식하였습니다. 또한, 당사는 2020년 반환조건없는 개발단계에 따른 마일스톤금액 USD 500,000을 수익인식하였습니다. 한편, 당사는 향후 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 USD 30,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment) 및 로열티(Royalty)를 수령할 수 있습니다.(3) 당사는 2022년 8월 중국 제약사인 Jiangsu Hansoh Pharmaceuticals Group Co., Ltd. Hansoh (Shanghai) Health Technology Co., Ltd.(이하, Hansoh Pharma)와 자궁내막증, 자궁근종 등 호르몬 관련 질환을 적응증으로 하는 TU2670에 대한 중국 지역(중국, 대만, 홍콩, 마카오)의 라이선스에 대해 기술이전 계약을 체결하였으며 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 4,500,000을 2022년에 수익으로 인식하였습니다.또한, 당사는 2022년 반환조건없는 개발단계에 따른 마일스톤 금액 USD 1,500,000을 수익인식하였습니다.한편, 당사는 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 USD 164,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment) 및 로열티(Royalty)를 수령할 수 있습니다. (4) 기술이전계약과 관련된 불확실성 및 기타사항당사의 향후 마일스톤 및 로열티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다. 35. 회계정책의 변경 당사는 전기 말 제조업을 영위하는 주식회사 페트라온을 합병 함에 따라 당기 중 포괄손익계산서의 표시와 분류에 대한 회계정책을 다음과 같이 변경하였습니다. (변경 전) 영업수익에서 영업비용을 차감하여 영업이익을 표시하는 방법 (변경 후) 수익에서 매출원가 및 판관비를 차감하여 영업이익을 구분하여 표시 비교표시된 포괄손익계산서 역시 소급하여 재작성하였고, 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 Ⅰ. 영업수익 2,116,175 - Ⅱ. 영업비용 (9,142,329) (7,325,499) Ⅲ. 영업손실 (7,026,154) (7,325,499) (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 Ⅰ. 매출액 2,116,175 - Ⅱ. 매출원가 (1,353,566) - Ⅲ. 매출총이익 762,609 - Ⅳ. 판매비와관리비 (7,788,763) (7,325,499) Ⅴ. 영업손실 (7,026,154) (7,325,499) 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당가능이익 범위 내에서 이익배당을 할 수 있습니다. 다만, 당사는 신약 R 위해 대규모 연구개발비의 투입이 지속적으로 필요하고, 현재까지 배당 가능한 이익이 발생하지 않아 배당을 실시한 내역은 없습니다. 하지만, 상법상 배당 가능 재원 확보시, 회사 정관 규정에 의거하여 이사회 및 주주총회결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 이익 규모 및 미래 성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회, 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사의 현 정관상 배당기준일은 결산기말 기준 주주들에게 가능하게 되어 있으나, 이번 제9기 정기주주총회를 통해 정관을 변경해 기준일을 이사회에서 정할 수 있게 도입하였습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 상기와 같이 배당 예측가능성 제고를 위해 제9기 정기주주총회에서 정관 개정 되었습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 9기 2024년 12월 X - 2024년 12월 31일 X - 8기 2023년 12월 X - 2023년 12월 31일 X - 7기 2022년 12월 X - 2022년 12월 31일 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 배당에 관한 사항 당사는 연구개발활동을 통한 사업경쟁력 강화와 함께 이익 창출을 통하여 법률에 따른 배당가능이익 확보 및 주주가치 제고를 위하여 주주친화적 배당정책 달성이 가능하도록 지속적으로 노력하겠습니다.한편, 당사는 보고서 제출일 현재 법률에 따른 배당가능이익 등의 제한으로 자사주 매입 및 소각 계획이 있지 않습니다.당사 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제11조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제51조(이익금의 처분)매기 총수입금에서 총지출금을 공제한 잔액을 이익금으로 하여 이를 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 임원상여금6. 차기이월이익잉여금7. 기타의 이익잉여금 처분액 제52조(이익배당)① 이익배당은 금전 또는 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 이익배당금은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다.제53조(분기배당) ① 본 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제8조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제54조(배당금 지급청구권 소멸시효)이익배당금 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 않으면 소멸시효가 완성되고 시효완성으로 인한 배당금은 회사이익으로 귀속된다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항당사는 최근 3사업연도 중 배당을 실시한 내역이 없습니다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제10기 반기 제9기 제8기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -9,956 -20,644 -17,911 (별도)당기순이익(백만원) -8,485 -18,200 -18,231 (연결)주당순이익(원) -373 -799 -734 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - (주1) (연결)당기순이익(손실)은 연결당기순이익(손실)의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - (주1) 최근 5년간 배당 미지급에 따른 과거 배당이력 부재로 기재를 생략합니다 (주2) 향후 당사의 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 제고 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 결정할 계획입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 자본금 변동 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016.12.06 유상증자(주주배정) 보통주 2,000 5,000 5,000 설립자본 2017.01.10 유상증자(주주배정) 보통주 38,000 5,000 5,000 주주배정 2017.01.19 유상증자(제3자배정) 보통주 2,400 5,000 25,000 제3자배정 2017.02.03 유상증자(제3자배정) 보통주 1,050 5,000 100,000 제3자배정 2017.02.07 유상증자(제3자배정) 보통주 1,511 5,000 180,000 제3자배정 2017.02.14 유상증자(제3자배정) 보통주 2,651 5,000 350,000 제3자배정 2017.02.25 유상증자(제3자배정) 보통주 280 5,000 350,000 제3자배정 2017.03.31 유상증자(제3자배정) 우선주 15,396 5,000 584,600 전환상환우선주 2017.05.11 유상증자(제3자배정) 우선주 5,132 5,000 584,600 전환상환우선주 2017.11.30 주식분할 우선주 184,752 500 - - 2017.11.30 주식분할 보통주 431,028 500 - - 2017.11.30 무상증자 우선주 205,280 500 - 주주배정 2017.11.30 무상증자 보통주 478,920 500 - 주주배정 2018.04.27 유상증자(제3자배정) 우선주 200,730 500 54,800 전환상환우선주 2018.05.22 유상증자(제3자배정) 우선주 228,103 500 54,800 전환상환우선주 2018.12.19 전환권행사 전환상환우선주 839,393 500 - (주1) 2018.12.19 전환권행사 보통주 839,393 500 - (주1) 2019.04.22 무상증자 보통주 16,175,097 500 - 주주배정 2019.05.01 유상증자(제3자배정) 보통주 240,000 500 12,500 제3자배정 2019.05.09 유상증자(제3자배정) 보통주 2,402,596 500 15,400 제3자배정 2019.11.15 유상증자(일반공모) 보통주 2,575,000 500 12,000 일반공모 2019.12.11 주식매수선택권행사 보통주 269,900 500 2,046 - 2020.04.01 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 2,046 - 2020.11.26 주식매수선택권행사 보통주 73,600 500 3,840 - 2020.12.15 주식매수선택권행사 보통주 204,100 500 2,046 - 2020.12.15 주식매수선택권행사 보통주 34,400 500 3,840 - 2021.05.17 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 3,840 - 2021.05.17 주식매수선택권행사 보통주 18,000 500 10,400 - 2021.09.04 유상증자(제3자배정) 전환우선주 1,377,401 500 18,150 제3자배정 2021.11.30 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 2,046 - 2021.11.30 주식매수선택권행사 보통주 75,300 500 3,840 - 2022.04.20 주식매수선택권행사 보통주 59,000 500 9,944 - 2022.08.24 주식매수선택권행사 보통주 8,300 500 10,400 - 2022.11.30 주식매수선택권행사 보통주 10,800 500 3,840 - 2022.12.13 전환권행사 전환우선주 19,283 500 - (주2) 2022.12.13 전환권행사 보통주 22,652 500 - (주2) 2023.01.10 전환권행사 전환우선주 27,548 500 - (주3) 2023.01.10 전환권행사 보통주 32,362 500 - (주3) 2023.01.19 전환권행사 전환우선주 77,134 500 - (주3) 2023.01.19 전환권행사 보통주 90,613 500 - (주3) 2023.03.09 전환권행사 전환우선주 57,850 500 - (주3) 2023.03.09 전환권행사 보통주 68,047 500 - (주3) 2023.04.13 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 3,840 - 2023.04.18 전환권행사 전환우선주 77,134 500 - (주3) 2023.04.18 전환권행사 보통주 90,731 500 - (주3) 2023.05.16 전환권행사 전환우선주 19,283 500 - (주3) 2023.05.16 전환권행사 보통주 22,682 500 - (주3) 2023.05.17 전환권행사 전환우선주 38,567 500 - (주3) 2023.05.17 전환권행사 보통주 45,365 500 - (주3) 2023.06.28 전환권행사 전환우선주 57,849 500 - (주3) 2023.06.28 전환권행사 보통주 68,045 500 - (주3) 2023.07.06 전환권행사 전환우선주 19,283 500 - (주3) 2023.07.06 전환권행사 보통주 22,682 500 - (주3) 2023.11.17 전환권행사 전환우선주 57,850 500 - (주3) 2023.11.17 전환권행사 보통주 139,997 500 - (주3) 2023.12.13 전환권행사 전환우선주 96,419 500 - (주3) 2023.12.13 전환권행사 보통주 233,333 500 - (주3) 2023.12.15 전환권행사 전환우선주 38,567 500 - (주3) 2023.12.15 전환권행사 보통주 93,332 500 - (주3) 2023.12.28 유상증자(제3자배정) 전환우선주 2,320,815 500 - 제3자배정 2024.01.09 전환권행사 전환우선주 96,419 500 - (주4) 2024.01.09 전환권행사 보통주 233,333 500 - (주4) 2024.02.26 전환권행사 전환우선주 41,323 500 - (주4) 2024.02.26 전환권행사 보통주 100,001 500 - (주4) 2024.02.27 전환권행사 전환우선주 49,587 500 - (주4) 2024.02.27 전환권행사 보통주 120,000 500 - (주4) 2024.03.15 전환권행사 전환우선주 82,644 500 - (주4) 2024.03.15 전환권행사 보통주 199,998 500 - (주4) 2024.03.21 전환권행사 전환우선주 24,793 500 - (주4) 2024.03.21 전환권행사 보통주 59,999 500 - (주4) 2024.04.02 전환권행사 전환우선주 16,529 500 - (주4) 2024.04.02 전환권행사 보통주 40,000 500 - (주4) 2024.04.03 전환권행사 전환우선주 41,321 500 - (주4) 2024.04.03 전환권행사 보통주 99,995 500 - (주4) 2024.04.11 전환권행사 전환우선주 24,794 500 - (주4) 2024.04.11 전환권행사 보통주 60,000 500 - (주4) 2024.04.18 전환권행사 전환우선주 33,058 500 - (주4) 2024.04.18 전환권행사 보통주 80,000 500 - (주4) 2024.04.25 전환권행사 전환우선주 16,529 500 - (주4) 2024.04.25 전환권행사 보통주 40,000 500 - (주4) 2024.05.09 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 3,840 - 2024.05.28 전환권행사 전환우선주 16,529 500 - (주4) 2024.05.28 전환권행사 보통주 40,000 500 - (주4) 2024.11.18 전환권행사 전환우선주 8,265 500 - (주4) 2024.11.18 전환권행사 보통주 200,001 500 - (주4) 2024.12.27 - 보통주 666,737 500 - (주5) 2025.05.13 전환권행사 보통주 19,047 500 - (주6) 2025.05.29 전환권행사 보통주 19,047 500 - (주6) 2025.05.29 전환권행사 보통주 238,094 500 - (주6) 2025.06.17 전환권행사 보통주 39,500 500 - (주6) (주1) 2018년 12월 19일 전환상환우선주의 보통주 전환으로 전환상환우선주 839,393주가 감소하고 보통주 839,393주가 증가하였습니다. (주2) 2022년 12월 13일 전환우선주의 보통주 전환으로 전환우선주 19,283주가 감소하고 보통주 22,652주가 증가하였습니다. (주3) 2023년 1월~12월 전환우선주의 보통주 전환으로 전환우선주 567,484주가 감소하고 보통주 907,189주가 증가하였습니다. (주4) 2024년 1월~12월 전환우선주의 보통주 전환으로 전환우선주 451,791주가 감소하고 보통주 1,273,327주가 증가하였습니다. (주5) 2024년 12월27일 합병신주 666,737주 발행하였습니다. (주6) 2025년 5월~6월 제 2회차 전환사채(CB)의 보통주 전환으로 보통주 315,688주가 증가하였습니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증 사모 전환사채 1회차 2021.08.31 2026.08.31 25,000 보통주 2022.08.31~2026.07.31 100 17,850 - - - 무기명식 무보증 사모 전환사채 2회차 2023.10.23 2028.10.23 18,500 보통주 2024.10.23~2028.10.23 100 5,250 16,843 3,208,119 - 합 계 - - - 43,500 - - - - 16,843 3,208,119 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 티움바이오 회사채 사모 2021.08.31 25,000 - - 2026.08.31 전액상환 한국투자증권 주식회사 티움바이오 회사채 사모 2023.10.23 18,500 - - 2028.10.23 일부상환 한국투자증권 주식회사 티움바이오 회사채 사모 2025.03.27 10,000 - - 2029.03.27 미상환 키움증권 합 계 - - - 53,500 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 26,843 - - - 26,843 합계 - - - 26,843 - - - 26,843 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 : 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 공모 1 2019.11.14 운영자금 28,544 운영자금 28,492 (주1) 코스닥시장 공모 1 2019.11.14 시설자금 756 시설자금 867 (주1) 코스닥시장 공모 1 2019.11.14 발행제비용 1,600 발행제비용 1,541 (주1) (주1) 당사는 2019년 11월 코스닥시장 공모를 통해 동 공모 자금을 조달 하였으며, 보고서 작성기준일 현재 조달한 공모자금은 모두 사용되었습니다.증권신고서 등의 자금사용 계획과 실제 자금사용 내역의 차이는 발행제비용의 차이에 따른 일부비용을 운영자금과 시설자금에 사용하였습니다. (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2021.08.31 운영자금 25,000 운영자금 25,000 - 유상증자(제3자배정) - 2021.09.03 운영자금 25,000 운영자금 25,000 - 전환사채 2 2023.10.23 운영자금 18,500 운영자금 18,500 - 유상증자(제3자배정) - 2023.12.28 운영자금 20,000 운영자금 8,438 현물출자 받은 주식 중 일부 매도하여 운영자금으로 활용함. 교환사채 1 2025.03.27 운영자금 10,000 운영자금 3,303 잔여 자금은 연구개발비 등 운영자금으로 사용될 예정임 (3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 IBK플러스기업자유예금 285 - - 예ㆍ적금 삼성신탁 MMT Plus 23-5092호 1,936 - - 단기금융상품 신한 BEST 법인용 MMF GS-1호 C1 1,000 - 4개월 채권 중소기업은행(단)2411할242A-05 2,976 2025.04 ~ 2025.08 3개월 예ㆍ적금 산업은행 정기예금 500 2025.05 ~ 2025.07 2개월 주식 SK바이오사이언스 11,562 - 19개월 계 18,259 - 주1)작성기준일 현재 투자금액의 원금을 운용금액으로 기재함.주2)단기금융상품은 필요 시 해지 및 출금 등이 가능하여 계약기간을 기재하지 않음.주3)SK바이오사이언스는 당반기 中 일부 주식 매도함. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항양수도 등에 관한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발부채 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발부채 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항기타 연결재무제표 이용에 유의하여야 할 사항에 관한 상세 내용은 "III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항에 관한 상세 내용은 "III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 당사는 연결재무정보를 먼저 기재하는 기업으로 연결재무제표 상 공시대상기간 중 대손충당금 설정한 내역이 없습니다. (별도재무제표상 당사의 대손충당금은 전액 연결대상 종속기업인 TiumBio Australia PTY LTD와 주식회사 프로티움사이언스에 대한 대여금에서 발생하였습니다. 따라서, 기업공시서식 작성기준에 따라 연결재무제표를 기준으로 작성하는 경우 공시대상기간 중 대손충당금 설정 내역이 없습니다.) (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 당사는 연결재무정보를 먼저 기재하는 기업으로 연결재무제표 상 공시대상기간 중 대손충당금 설정한 내역이 없습니다. (3) 매출채권 및 계약자산 관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분합니다. 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주합니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 및 계약자산 잔액 현황 * 매출채권 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 당반기말 총 장부금액 523,062 - - - 523,062 구성비율 100% - - - 100% 전기말 총 장부금액 743,012 - - - 743,012 구성비율 100% - - - 100% * 계약자산 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 당반기말 총 장부금액 2,093,262 - - - 2,093,262 구성비율 100% - - - 100% 전기말 총 장부금액 998,024 - - - 998,024 구성비율 100% - - - 100% ※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(연결 기준) ※ 공시대상기간 중 손상과 관련하여 대손상각비 등으로 당기손익에 인식된 금액은 없습니다. 다. 재고자산 현황 등 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 8,457 - 8,457 - - - 제품 190,712 - 190,712 158,744 - 158,744 원재료 240,003 - 240,003 197,318 - 197,318 부재료 62,843 - 62,843 - - - 합 계 502,015 - 502,015 356,063 - 356,063 당반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실은 없습니다. 라. 수주계약 현황 당사의 보고서 작성기준일 현재 수주현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 천원) 구분 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 위탁개발 및 분석 21,981,859 8,263,943 13,717,916 천연화장품 OEM/ODM 1,383,461 110,946 1,272,515 합계 23,365,320 8,374,889 14,990,431 (주) 보고서 작성기준일 현재 잔존하고 있는 계약에 대한 금액입니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 36,733,886 35,069,998 파생상품자산 3,647,006 3,973,073 파생상품부채 7,344,705 8,959,700 비유동파생상품부채 4,571,110 - 상각후원가측정금융자산 17,555,150 18,584,347 상각후원가측정금융부채 52,382,353 45,913,147 (2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 36,733,886 36,733,886 35,069,998 35,069,998 유동파생상품자산 3,647,006 3,647,006 3,973,073 3,973,073 소 계 40,380,892 40,380,892 39,043,071 39,043,071 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 9,413,957 9,413,957 16,454,215 16,454,215 단기금융자산 6,000,000 6,000,000 - - 매출채권및기타채권 1,406,519 1,406,519 1,320,607 1,320,607 기타비유동채권 734,674 734,674 809,526 809,526 소 계 17,555,150 17,555,150 18,584,347 18,584,347 합 계 57,936,042 57,936,042 57,627,419 57,627,419 금융부채: 유동파생상품부채 7,344,705 7,344,705 8,959,700 8,959,700 비유동파생상품부채 4,571,110 4,571,110 - - 소 계 11,915,815 11,915,815 8,959,700 8,959,700 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무(*) 2,881,365 2,881,365 4,122,992 4,122,992 단기차입금 3,109,927 3,109,927 3,409,927 3,409,927 유동성장기차입금 1,500,180 1,500,180 - - 장기차입금 14,899,820 14,899,820 16,400,000 16,400,000 상환전환우선주부채 12,439,726 12,439,726 11,879,291 11,879,291 사채 9,722,627 9,722,627 9,557,433 9,557,433 비유동사채 5,742,356 5,742,356 - - 유동리스부채 959,035 959,035 532,259 532,259 비유동리스부채 1,127,316 1,127,316 280,158 280,158 소 계 52,382,353 52,382,353 46,182,060 46,182,060 합 계 64,298,168 64,298,168 55,141,760 55,141,760 (*) 기타채무에 포함된 종업원급여제도에 따른 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다. (3) 공정가치 서열체계당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 수준 1 : 활성시장에서 거래되는 금융상품(예 : 상장 주식 등)수준 2 : 활성시장에서 거래되지 아니하고, 평가기법을 사용하여 공정가치를 산출한 금융상품. 단, 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하여야 함.수준 3 : 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 8,041,955 4,006,057 24,685,873 36,733,886 파생상품자산 - 3,647,006 3,647,006 금융부채: 파생상품부채 - - 7,344,705 7,344,705 비유동파생상품부채 - - 4,571,110 4,571,110 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 10,402,395 - 24,667,603 35,069,998 파생상품자산 - - 3,973,073 3,973,073 금융부채: 파생상품부채 - - 8,959,700 8,959,700 (4) 가치평가기법 및 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 보고기간말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 1과 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 금융자산> 단기매매증권 8,041,955 1 공정가치 신용위험이 반영된 할인율 단기채권 2,998,956 2 순자산가치법 운영자산의 이자율 MMF 1,007,101 2 순자산가치법 운용사 고시가격 비상장증권 20,815,224 3 유사기업비교법 PBR 신종자본증권 2,970,660 3 옵션가치결정모형 기초자산가격, 기초자산의 변동성 상환전환우선주 899,989 3 원가법 (*) 파생상품자산 3,647,006 3 옵션가치결정모형 (LSMC) 주가변동성 금융부채> 파생상품부채 3,271,175 3 옵션가치결정모형 (LSMC) 기초자산가격, 주식, 금리 변동성 파생상품부채 4,073,531 3 옵션가치결정모형 (T-F and Hull) 기초자산가격, 주식, 금리 변동성 비유동파생상품부채 4,571,110 3 옵션가치결정모형 (LSMC) 기초자산가격, 주식, 금리 변동성 (*) 비상장지분증권으로 당기말 현재 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없어, 원가를 공정가치에 대한 최선의 추정치로 판단하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 금융자산> 단기매매증권 10,402,395 1 공정가치 - 비상장증권 20,815,224 3 유사기업비교법 PBR 신종자본증권 2,952,390 3 옵션가치결정모형 기초자산가격, 기초자산의 변동성 상환전환우선주 899,989 3 원가법 (*) 파생상품자산 3,973,073 3 옵션가치결정모형 (LSMC) 주가변동성 금융부채> 파생상품부채 4,210,101 3 옵션가치결정모형 (LSMC) 기초자산가격, 주식, 금리 변동성 파생상품부채 4,749,599 3 옵션가치결정모형 (T-F and Hull) 기초자산가격, 주식, 금리 변동성 (*) 비상장지분증권으로 당기말 현재 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없어, 원가를 공정가치에 대한 최선의 추정치로 판단하였습니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고 있으며, 이는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 개별적으로 재무담당이사 및 감사위원회에 보고 및 협의되고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제10기(당반기) 감사보고서 태성회계법인 - - - - - 연결감사보고서 태성회계법인 - - - - - 제9기(전기) 감사보고서 태성회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 관계기업투자주식에 대한 지분법 적용 연결감사보고서 태성회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 관계기업투자주식에 대한 지분법 적용 제8기(전전기) 감사보고서 태성회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 관계기업투자주식에 대한 지분법 적용 연결감사보고서 태성회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 관계기업투자주식에 대한 지분법 적용 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제10기(당반기) 태성회계법인 별도 및 연결 재무제표 감사 및 검토 95백만원 1,004 25백만원 230 제9기(전기) 태성회계법인 별도 및 연결 재무제표 감사 및 검토 120백만원 1,304 120백만원 1,329 제8기(전전기) 태성회계법인 별도 및 연결 재무제표 감사 및 검토 95백만원 1,004 95백만원 1,056 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기(당반기) 2025.02 법인세 세무조정 2025.02-03 500만원 - 제9기(전기) 2024.02 법인세 세무조정 2024.02-03 500만원 - 제8기(전전기) 2023.02 법인세 세무조정 2023.02-03 450만원 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 03월 09일 회사측: 감사 및 이사회, 재무기획팀장감사인측: 업무담당이사 외 2인 서면 1)핵심감사사항 및 재무제표 감사 결과 보고 2 2021년 08월 26일 이사회 및 감사 서면 1) 2021년 기말감사 업무 계획2) 2021년 감사 진행경과 논의3) 핵심감사사항 선정 4) 기타 협의사항 논의 3 2022년 03월 14일 이사회 및 감사 서면 1) 2021년 기말감사 결과 논의2) 핵심감사사항 감사 결과 논의3) 내부회계관리제도 검토 결과 논의4) 기타 협의사항 논의 4 2022년 08월 25일 이사회 및 감사위원회 서면 1) 2022년 기말감사 업무 계획2) 2022년 감사 진행경과 논의3) 핵심감사사항 선정4) 기타 협의사항 논의 5 2023년 03월 13일 이사회 및 감사위원회 서면 1) 2022년 기말감사 결과 논의2) 핵심감사사항 감사 결과 논의3) 내부회계관리제도 감사 결과 논의4) 기타 협의사항 논의 6 2023년 12월 28일 이사회 및 감사위원회 서면 연간감사계획, 핵심감사사항의 소개, 지배기구 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성 등 7 2024년 03월 15일 이사회 및 감사위원회 서면 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행상황, 기타 입증감사 진행상황 및 최종감사 일정 8 2025년 01월 14일 이사회 및 감사위원회 서면 연간감사계획, 핵심감사사항의 소개, 지배기구 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성 등 9 2025년 03월 11일 이사회 및 감사위원회 서면 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행상황, 기타 입증감사 진행상황 및 최종감사 결론 등 5. 전ㆍ당기 감사인간 재무제표 불일치 세부정보 및 의견불일치 조정협의회 주요 협의내용당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 회계감사인의 변경주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조 제4항 및 동법시행령 제12조 제1항에 의거 당사의 감사위원회는 2023년 2월 14일에 개최한 대면회의를 통하여 제8기 사업연도와 연속하는 3개 사업연도에 대한 외부감사인으로 태성회계법인을 선임하였습니다. 이에 따라 당사는 2023년 2월 14일 태성회계법인을 제8기~제10기 외부감사인으로 선임하는 감사계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제9기(전기) 내부회계관리제도 2025.02.12 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제8기(전전기) 내부회계관리제도 2024.02.22 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제7기(전전전기) 내부회계관리제도 2023.02.14 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제9기(전기) 내부회계관리제도 2025.03.12 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제8기(전전기) 내부회계관리제도 2024.03.12 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제7기(전전전기) 내부회계관리제도 2023.03.14 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제9기(전기) 내부회계관리제도 태성회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제8기(전전기) 내부회계관리제도 태성회계법인 검토 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제7기(전전전기) 내부회계관리제도 삼정회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사위원회 3 3 1 33 15 이사회 3 2 1 50 67 재무기획팀 3 3 - - 69 경영지원팀 5 1 - - 66 2. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 고현실 등록 8년,6개월 20년 - 15 회계담당직원 이승석 등록 3년,6개월 15년 - 15 가. 내부통제 감사위원회는 2024년 제9기 사업연도에 대한 당사의 내부통제의 유효성에 대해 평가하였으며, 2024년 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다. 나. 내부회계관리제도 회사 내부회계관리자의 제9기 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때,중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.회계감사인은 제9기 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.감사위원회는 내부회계관리자가 감사위원회에 제출한 제9기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지를 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 사내이사 3인, 사외이사 2인, 기타비상무이사 1인으로 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 이 중, 제8기 정기 주주주총회(2024.03.28 개최)에서 사외이사 2인 및 기타비상무이사 1인은 신규선임되었으며 사내이사 1인은 재선임된 바 있습니다. 이사회 의장은 당사 정관에 의거하여 대표이사가 맡고 있습니다. 이사회 내에는 감사위원회와 보상위원회가 설치되어 운영 중입니다.각 이사의 주요 경력 및 담당 업무 등은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 등의 성명 오민규사외이사(출석률: 100%) 서원일사외이사(출석률: 100%) 박현선기타비상무이사(출석률: 67%) 찬반여부 2025-02-12 1. 2024년(제9기) 재무제표 승인의 건2. 2024년(제9기) 영업보고서 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2025-03-12 1. 제9기 정기 주주총회 소집 결정의 건2. 제9기 정기 주주총회 목적사항 결정의 건3. 주식매수선택권 부여의 건4. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 불참 2025-03-20 1. 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사회 내의 위원회 구성 당사는 투명하고 합리적인 보상정책을 설계하고 운영하여 경영진 보상과 관련된 주주와 경영진간의 대리인 문제를 해소하기 위한 방안으로 이사회 내의 위원회로 보상위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.(1) 보상위원회의 구성 위원회명 구성 소속이사명 설치목적 및 권한사항 비고 보상위원회 사외이사 2인사내이사 1인 서원일(위원장)오민규고현실 권한사항 (보상위원회 규정 제 3조)- 등기임원의 보상정책 수립 및 보상수준 결정 - 성과급 재원 및 지급방식 검토 - 기타 이사회에서 위임한 사항 - (2) 보상위원회 주요 의결사항 당반기 중 진행된 본 위원회에서 의결된 사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 선임에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이 때, 이사 후보자의 성명, 약력 등 후보자에 관한 사항을 주주에게 서면 통지 등의 방법으로 공고하고 있습니다. 한편, 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. (2) 이사의 현황 직책 성명 임기 연임여부 및 연임횟수 추천인 활동분야 선임배경 최대주주와의관계 회사와의거래 사내이사(대표이사) 김훈택 3년 연임2회최초선임(2016.12.27) 이사회 연구 및 경영 총괄/ 이사회의장 - 당사 연구 및 경영 총괄 및 대외 업무- 당사의 설립자로 SK케미칼(주)에서 약 27년간 재직, 혁신R 역임하면서 합성 및 바이오신약 개발에 대한 전문적인 연구개발역량을 보유- 당사 설립 후 기술이전 2건, 세차례의 투자유치와 더불어 설립 3년만에 당사를 코스닥 시장에 상장하는데 가장 핵심적인 역할을 수행 본인 - 사내이사 고현실 3년 연임2회최초선임(2017.10.30) 이사회 경영관리 총괄 - 당사 재무ㆍ기획 등 경영 전반 업무 및 대외 업무- 삼일회계법인에서 Deal Advisory 이사를 역임한 재무회계 분야의 전문가로서 당사의 창립부터 코스닥 상장 이후 현재에 이르기까지 속도감 있는 성장에 기여- 재무회계 및 인사와 총무 전반적인 사항에 대해 풍부한 경험과 지식을 보유- 글로벌 비즈니스에 걸맞는 안정적 회계기준 운영에 기여할 것으로 기대 등기임원 - 사내이사 송인영 3년 신규선임(2023.03.29) 이사회 바이오신약실 실장 - 당사 바이오신약 개발 업무- SK케미칼(주)에서 바이오신약 개발에 대해 풍부한 경험과 지식을 보유하고 있으며, 당사의 창립부터 코스닥 상장 이후 현재에 이르기까지 바이오신약 연구개발의 한 축으로 장기적 성장과 발전에 기여 등기임원 - 기타비상무이사 박현선 3년 신규선임(2024.03.28) 이사회 기타비상무이사 - 당사 경영의 투명성 제고- 약학 학사 및 석사를 마치고 제약바이오 산업에서 마케팅 등 다양한 분야에서 경험을 갖춘 전문가로, 현재는 SK케미칼(주)에서 Pharma 기획실장을 역임하고 있어 당사 기업 경영 및 성장에 도움이 될 것으로 기대 등기임원 - 사외이사 오민규 3년 신규선임(2024.03.28) 이사회 사외이사 - 당사 경영의 투명성 제고- 고려대학교 화공생명공학과 교수로 재직하며 다년간 관련 분야에서 전문성을 쌓아온 전문가로 티움바이오 신약개발 과정 전반에 기여할 것으로 기대 등기임원 - 사외이사 서원일 3년 신규선임(2024.03.28) 이사회 사외이사 - 당사 경영의 투명성 제고- 공인회계사로서 회계법인 및 벤처캐피탈에서 근무하며 전문성을 쌓아온 전문가로, 당사에 대해 독립적이고 객관적인 시각을 가지고 회사를 감독, 자문하는 역할을 수행할 것으로 기대 등기임원 - (3) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 오민규(1969년) 2024 ~ 현재 ㈜티움바이오 사외이사 없음 해당사항 없음 2004 ~ 현재 고려대학교 화공생명공학과 조/부/정교수 2024 ~ 현재 국가생명연구자원 선진화위원회 위원장 2023 ~ 현재 과기정통부 바이오의료기술개발 추진위원회 위원 2023 ~ 현재 국가전략기술 첨단바이오분야 기술조정위원회 위원 2021 ~ 2023 한국연구재단 국책연구본부 차세대바이오단장 2012 ~ 2020 고려대학교 안암병원 겸임 교수 서원일(1978년) 2024 ~ 현재 ㈜티움바이오 사외이사 2024 ~ 현재 트리거투자파트너스 대표이사 2023 ~ 2024 서현회계법인 M 담당이사 2021 ~ 2023 에스지씨파트너스(VC), 투자 담당 상무 2016 ~ 2021 폴라리스 프라이빗 에쿼티, PE 담당이사 2015 ~ 2016 오페즈 인베스트먼트, PE 담당이사 2012 ~ 2014 PwC 인도네시아, Korean Business Desk 2006 ~ 2011 삼일회계법인 TS/FAS 본부 및 감사 본부 (4) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - - 마. 사외이사의 전문성당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 또한, 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수 직위(근무연수) 주요활동내역 미래성장팀 4 팀장 1명(5개월)매니저 3명(1년 10개월 1명 및 1개월 2명) 재무제표, 주주총회, 이사회 등경영 전반에 관한 사외이사 업무 지원 경영지원팀 2 팀장 1명(4년 4개월)매니저 1명(1년 4개월) (2) 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 당사는 공시대상기간 중 이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.- 당사 사외이사는 오랜 기간 해당 분야에서 종사한 전문가로 별도의 교육을 실시하지 않았으며, 내부에 사외이사 지원조직을 별도로 두고 모든 업무를 지원하고 있습니다. - 향후 관련 교육이 필요할 경우 실시 예정입니다. 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019.02.13 내부교육(경영기획팀) 강동필, 김재상 - 경영이해도 제고를 위한 내부교육(신약개발과정, 재무제표 분석) 2020.12.07 내부교육(경영관리실) 강동필, 김재상 - 내부회계관리제도의 운영 및 기업의 대응방안 2021.11.22 내부교육(경영기획팀) 강동필, 김재상 - 연구개발진행상황 및 경영 현안 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 서원일 예 2024 ~ 현재 트리거투자파트너스 대표이사2023 ~ 2024 서현회계법인 M 담당이사2021 ~ 2023 에스지씨파트너스(VC), 투자 담당 상무2016 ~ 2021 폴라리스 프라이빗 에쿼티, PE 담당이사2015 ~ 2016 오페즈 인베스트먼트, PE 담당이사2012 ~ 2014 PwC 인도네시아, Korean Business Desk2006 ~ 2011 삼일회계법인 TS/FAS 본부 및 감사 본부 예 1호 유형(공인회계사) 삼일회계법인, 서현회계법인 근무경력 등 오민규 예 2004 ~ 현재 고려대학교 화공생명공학과 조/부/정교수2024 ~ 현재 국가생명연구자원 선진화위원회 위원장2023 ~ 현재 과기정통부 바이오의료기술개발 추진위원회 위원2023 ~ 현재 국가전략기술 첨단바이오분야 기술조정위원회 위원2021 ~ 2023 한국연구재단 국책연구본부 차세대바이오단장2012 ~ 2020 고려대학교 안암병원 겸임 교수 - - - 박현선 - 2022 ~ 현재 SK 케미칼 Pharma기획실장2022 ~ 2022 환인제약 ETC사업부장(상무)2020 ~ 2022 연성정밀화학(YS생명과학) 본부장(상무)2019 ~ 2020 SK케미칼 LS 마케팅3본부장2017 ~ 2018 SK케미칼 LS 마케팅기획실장 - - - ※ 전문가 유형은 기업공시서식 작성기준 및 「상법 시행령」 제37조 제2항에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다.ㆍ1호 유형 : 공인회계사의 자격을 가진 사람으로서 그 자격과 관련된 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는지 여부 나. 감사위원회의 독립성감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류의 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 당사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사위원회의 주요 활동 내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사 등의 성명 서원일(위원장)감사위원(출석률: 100%) 오민규감사위원(출석률: 100%) 박현선감사위원(출석률: 0%) 찬반여부 2025-03-12 1. 2024년도 감사위원회의 감사 보고2. 2024년도 내부감시장치에 대한 의견3. 2024년도 내부회계관리제도 설계 및 운영실태 평가 보고 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 --- ※ 당사는 제6기 정기주주총회(2022.03.29)를 통해 감사위원회를 설치하였습니다. 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사위원은 감사업무 전반에 탁월한 식견을 가지고 있어 별도의 사내외 교육을 실시하지 않았습니다. 이사회 및 기타 감사 업무 시에는 안건 내용, 기타 회계자료 등 관련한 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 향후 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 시행령 개정에 따라 변경된 내부회계관리규정 및 지침과 관련하여 필요 시 교육계획을 수립하고 실행할 예정입니다. 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 미래성장팀 4 팀장 1명(5개월)매니저 3명(1년 10개월 1명 및 1개월 2명) 내부통제 업무 전반 및 위원회 개최에 관한 감사위원회 업무 지원 재무기획팀 3 팀장 1명(3년 6개월)매니저 2명(3년 1개월 및 1개월) 회계업무 전반에 관한 감사위원회 업무 지원 바. 준법지원인 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 지원조직을 별도로 두고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 실시 (주1) 당사는 작성기준일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 피권유자에게 직접 권유, 우편 또는 전자우편을 통한 송부, 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지 게시 등의 방법을 통하여 의결권 위임을 실시하고 있습니다.(주2) 당사는 제9기 정기주주총회(2025년 3월 27일)에 전자투표제를 실시하였습니다. 나. 의결권대리행사권유제도 현황 (기준일 : 2025년 6월 30일) 의결권대리행사권유제도 방법 직접교부 전자위임장 도입여부 미도입 도입 실시여부 - 제5기(2020년도)정기주주총회부터 다. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁 사실이 없습니다. 마. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 27,027,919 - 우선주 2,659,028 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 27,027,919 - 우선주 2,659,028 - 바. 주식사무 구분 내용 정관상 신주인수권의 내용 제 9 조 (신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 배정 또는 우선배정 하는 경우 3. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 경영상 신규영업의 진출 및 사업목적의 확대 등을 위한 자금의 조달을 위하여 국내외의 법인 또는 개인 투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 본 회사는 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 그 납입기일의 2주 전까지 관련 법령에서 정하는 사항을 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 한국거래소에 상장 후에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 처리한다. ④ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월이내에 주주명부폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 명의개서대리인 한국예탁결제원(051-519-1500): 부산광역시 남구 문현금융로 40(문현동) 주주의 특전 없음 공고방법 제4조(공고방법) 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.tiumbio.com)에 게재한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다. ※ 2019년 9월 16일「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(약칭: "전자증권법") 시행으로, 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 구분이 없어졌습니다. 사. 주주총회 의사록 요약 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 2019.03.29(제3기 정기주주총회) 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제3호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건제4호 의안: 정관 일부 변경의 건 가결가결가결가결 2019.05.17(임시주주총회) 제1호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 가결 2020.03.30(제4기 정기주주총회) 제1호 의안: 제 4기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 사내이사 김훈택 선임(중임)의 건제4호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건제6호 의안: 주식매수선택권 부여의 건제7호 의안: 임원퇴직금 지급규정 개정의 건 가결가결가결가결가결가결가결 2021.03.29(제5기 정기주주총회) 제1호 의안:제5기 재무제표 승인의 건제2호 의안:정관 일부 변경의 건제3호 의안:이사 선임의 건제4호 의안:감사 이종윤 선임(중임)의 건제5호 의안:이사 보수한도 승인의 건제6호 의안:감사 보수한도 승인의 건제7호 의안:이사회 결의로 기 부여한 주식매수선택권 승인의 건제8호 의안:주식매수선택권 부여의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결 2022.03.29(제6기 정기주주총회) 제1호 의안:제6기 재무제표 승인의 건제2호 의안:정관 일부 변경의 건제3호 의안:감사위원회 위원이 되는 사외이사 이종윤 선임의 건제4호 의안:감사위원회 위원 선임의 건제5호 의안:이사 보수한도 승인의 건제6호 의안:이사회 결의로 기 부여한 주식매수선택권 승인의 건제7호 의안:주식매수선택권 부여의 건 가결가결가결가결가결가결가결 2023.03.29(제7기 정기주주총회) 제1호 의안:제7기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건-제2-1호 의안:사내이사 김훈택 선임(연임)의 건-제2-2호 의안:사내이사 송인영 선임의 건제3호 의안:이사 보수 한도 승인의 건제4호 의안:이사회 결의로 기 부여한 주식매수선택권 승인의 건제5호 의안:주식매수선택권 부여의 건 가결가결가결가결가결가결 2024.03.28(제8기 정기주주총회) 제1호 의안: 제8기(2023년1월1일~2023년12월31일) 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건 - 제2-1호: 사내이사 고현실 선임(연임)의 건 - 제2-2호: 기타비상무이사 박현선 선임의 건 - 제2-3호: 사외이사 오민규 선임의 건제3호 의안: 감사위원회 위원이 되는 이사 선임의 건 - 사외이사 서원일 선임의 건제4호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건 - 제4-1호: 감사위원회 위원 박현선 선임의 건 - 제4-2호: 감사위원회 위원 오민규 선임의 건제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 이사회 결의로 기 부여한 주식매수선택권 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결가결 2025.03.27(제9기 정기주주총회) 제1호 의안: 제9기(2024년1월1일~2024년12월31일) 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 자본준비금의 이익잉여금 전입 승인의 건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 이사회 결의로 기 부여한 주식매수선택권 승인의 건 가결가결가결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김훈택 본인 보통주 8,096,100 27.56 8,996,100 30.30 - 송인영 등기임원 보통주 154,000 0.52 154,000 0.52 - 고현실 등기임원 보통주 150,000 0.51 150,000 0.51 - 김선미 미등기임원 보통주 104,500 0.36 104,500 0.35 - 류기태 미등기임원 보통주 57,477 0.20 57,477 0.19 - 최재원 미등기임원 보통주 16,000 0.05 16,000 0.05 - 전재은 미등기임원 보통주 1,430 0.00 1,430 0.00 - 한제희 친인척 보통주 70,000 0.24 70,000 0.24 - 김성은 친인척 보통주 30,000 0.10 30,000 0.10 - 계 보통주 8,679,507 29.55 9,579,507 32.27 - 우선주 0 0 0 0 - (*) 기초 지분율은 2024년말 기준 총 발행주식수 29,371,259주를 기준으로, 기말 지분율은 2025년 반기말 기준 총 발행주식수 29,686,947주 기준으로 작성하였습니다. 나. 최대주주 주요경력 및 개요 성 명 (생년월일) 직책 주요경력 비고 김훈택(1966.06.03) 대표이사 -現 (주)티움바이오 대표이사-SK케미칼(주), 혁신R 센터장(상무)-University of Southern California 졸업(MBA)-Texas A University 분자병태생물학 졸업(박사)-서울대학교 수의예방대학원 졸업(석사)-서울대학교 수의학과 졸업 - 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 최대주주 변동현황당사의 설립 이후 현재까지 최대주주의 변동은 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김훈택 8,996,100 30.30 - SK케미칼(주) 2,320,185 7.82 우선주 우리사주조합 - - - 나. 소액주주 현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다. 4. 주가 및 주식거래실적당사의 공시서류작성기준일로부터 최근 6개월간의 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 종 류 2025년 01월 2025년 02월 2025년 03월 2025년 04월 2025년 05월 2025년 06월 보통주 주가 최고 4,415 3,600 3,445 5,230 6,900 6,390 최저 3,680 3,155 2,990 3,005 5,150 5,010 평균 4,138 3,402 3,260 3,814 6,021 5,623 거래량 최고(일) 114,599 157,308 416,434 735,892 2,734,028 326,544 최저(일) 22,491 21,135 16,459 18,477 57,856 37,745 월간 813,421 1,440,173 1,549,442 3,682,097 6,799,390 2,628,582 (주1) 상기 주가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김훈택 남 1966.06 대표이사 사내이사 상근 CEO '17~현재 ㈜티움바이오 대표이사 '07~'16 SK케미칼㈜ 혁신R '00~'07 ㈜인투젠 연구소 '90~'00 SK케미칼㈜'10~'11 University of Southern California (MBA) '96~'99 Texas A University 분자병태생물학(박) '88~'90 서울대학교 대학원 수의예방(석) '84~'88 서울대학교 수의학(학) 8,996,100 - 본인 2016.12.27~현재 2026.03.28 고현실 여 1979.07 부사장 사내이사 상근 CFO '17~현재 ㈜티움바이오 부사장(CFO) '02~'17 삼일회계법인 Deal Advisory 이사'98~'02 서울대학교 경영학(학) 150,000 - 등기임원 2017.07.01~현재 2027.03.27 송인영 남 1973.11 부사장 사내이사 상근 CRO바이오신약 '17~현재 ㈜티움바이오 부사장 '07~'16 SK케미칼㈜ '00~'07 ㈜인투젠 연구소 '00~'00 SK케미칼㈜'11~'15 University of Massachusetts 면역학(박, 수료) '97~'99 포항공과대학교 대학원 생명과학(석) '92~'97 포항공과대학교 생명과학(학) 154,000 - 등기임원 2017.01.01~현재 2026.03.28 박현선 남 1971.02 감사위원회위원 기타비상무이사 비상근 경영자문 '22~현재 SK케미칼(주) Pharma사업 Pharma기획실장'20~'22 연성정밀화학 연구소장/영업부장'19~20 SK케미칼(주) LS 마케팅3본부장성균관대학교 약학(석), 고려대학교 MBA - - 등기임원 2024.03.28.~현재 2027.03.27 오민규 남 1969.10 감사위원회위원 사외이사 비상근 사외이사 '04~현재 고려대 화공생명공학과 조/부/정교수'24~현재 국가생명연구자원 선진화위원회 위원장'23~현재 과기정통부 바이오의료기술개발 추진위원'23~현재 국가전략기술 첨단바이오분야 기술조정위원'21~'23 한국연구재단 국책연구본부 차세대바이오단장'12~'20 고려대 안암병원 겸임 교수 - - 등기임원 2024.03.28.~현재 2027.03.27 서원일 남 1978.01 감사위원회위원 사외이사 비상근 사외이사 '24~현재 現 트리거투자파트너스 대표이사'23~'24 서연회계법인 M 담당이사'15~'16 오페즈 인베스트먼트, PE 담당이사'06~'11 삼일회계법인 TS/FAS 본부 및 감사본부'96~'01 서울대학교 경영학과(학) - - 등기임원 2024.03.28.~현재 2027.03.27 김선미 여 1976.02 연구위원(상무대우) 미등기 상근 합성신약 '17~현재 ㈜티움바이오 '06~'16 SK케미칼㈜ '99~'06 C 신약연구소 '13~'18 서울대학교 대학원 약학(박) '97~'99 서울대학교 대학원 약학(석) '93~'97 서울대학교 약학(학) 104,500 - 미등기임원 2017.01.01~현재 - 최재원 남 1973.12 연구위원(상무대우) 미등기 상근 Discovery '19~현재 ㈜티움바이오'14~'19 Boston Children's Hospital/Harvard Medical School'02~'05 ㈜인투젠 연구소'07~'13 Mayo Clinic 면역학(박)'99~'01 고려대학교 대학원 생명공학(석)'92~'99 고려대학교 생물학(학) 16,000 - 미등기임원 2019.10.21~현재 - 전재은 남 1981.06 상무 미등기 상근 전략 '20~ 현재 ㈜ 티움바이오'18~'20 SK바이오사이언스'16~'18 안국약품'06~'16 SK케미칼㈜'04~'06 성균관대학교 약학 (석)'00~'04 성균관대학교 약학 (학) 1,430 - 미등기임원 2020.04.27~현재 - 박재찬 남 1984.03 연구위원(상무대우) 미등기 상근 항체공학 '24~현재 (주)티움바이오'21~'24 지아이셀 '19~'20 지아이이노베이션 '10~'18 목암생명과학연구소 '09~'11 서울대학교 생명분자공학(석)'03~'09 서울대학교 응용생명화학(학) - - 미등기임원 2024.06.10~현재 - 문주환 남 1981.12 상무 미등기 상근 임상개발 '24~현재 ㈜티움바이오'21~'24 SK바이오사이언스(주)'20~'21 대원제약(주)'19~'20 PH Pharma'18~'19 SK바이오사이언스(주)'08~'18 SK케미칼(주)'00~'04 연세대학교 생물학(학) - - 미등기임원 2024.10.28~현재 - 류기태 남 1977.05 부사장 미등기 상근 사업총괄 '24~현재 ㈜티움바이오 페트라온케어랩사업부'21~'24 주식회사 페트라온 대표이사'17~'21 주식회사 노터스 펫사업부'12~'17 푸르덴셜생명㈜ 티에스바이오'02~'12 오리엔트바이오㈜'02~'05 한국방송통신대학교 경영학'96~'98 순천향대학교 전기전자공학 57,477 - 미등기임원 2024.12.27.~현재 - 박대훈 남 1980.07 상무 미등기 상근 경영관리 '21~현재 ㈜티움바이오 '19~'21 한성자동차㈜ '12~'19 토요타파이낸셜서비스코리아'10~'12 삼정회계법인'07~'09 삼일회계법인 '99~'08 연세대학교 경영학(학) - - 미등기임원 2025.01.20. ~ 현재 - (주1) 상기 김훈택 대표이사 소유주식수는 본 보고서 작성 기준일(2025.06.30)상의 주식수로, 본 보고서 제출일(2025.08.14) 기준상 김훈택 대표이사의 소유주식수는 9,072,290주입니다. 다. 임원 겸직현황 (기준일 : 2025.06.30 ) 겸직 임원 겸직 회사 성명 직위 회사명 직위 선임연월 담당업무 김훈택 대표이사 Tiumbio Australia PTY., Ltd