티움바이오 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 6 기 1분기: 2021년 3월 31일 현재
제 5 기 1분기: 2020년 3월 31일 현재
주식회사 티움바이오와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 티움바이오(이하 '지배기업')은 2016년 12월 6일 설립되었으며, 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')는 혁신신약 연구개발을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2019년 11월 22일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 수차례의 유상증자 및 무상증자를 통하여 당분기말 현재 총발행주식수는 23,783,926주이고, 자본금은 11,891,963천원이며, 전부 기명식보통주식입니다. 당 분기말 현재 지배기업의 최대주주(대표이사 김훈택)의 지분율은 33.7%입니다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	연차결산월	업종

당분기말	전기말

TiumBio Australia PTY LTD	호주	100%	100%	12월	의학 및 약학 연구개발업

Initium Therapeutics, INC	미국	100%	100%	12월	의학 및 약학 연구개발업

당분기말 현재 지배기업의 종속기업인 TiumBio Australia PTY LTD 및 Initium Therapeutics, INC의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	분기순손실	총포괄손실

TiumBio Australia PTY LTD	44,946	1,183,279	(1,138,332)	-	(265,427)	(324,232)

Initium Therapeutics, INC	800,077	18,375	781,703	-	(508,452)	(533,705)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제 1 034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위하여 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결실체의 수취채권의 회수가능성, 유,무형자산의 손상 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. ② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 5 : 범주별 금융상품

3. 유 의적인 회계정책 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용된 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전손익에 적용하여 계산합니다.

4. 영업부문 정보 연결실체는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 수익의 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기술이전수익	-	-

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	32,622,473	35,523,883

상각후원가측정금융자산	43,851,533	44,841,151

상각후원가측정금융부채	2,113,327	2,659,152

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	32,622,473	32,622,473	35,523,883	35,523,883

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	5,072,317	5,072,317	3,462,922	3,462,922

단기금융자산	38,000,000	38,000,000	40,000,000	40,000,000

매출채권및기타채권	227,987	227,987	852,641	852,641

기타비유동채권	551,229	551,229	525,588	525,588

소 계	43,851,533	43,851,533	44,841,151	44,841,151

합 계	76,474,005	76,474,005	80,365,034	80,365,034

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	941,989	941,989	1,410,056	1,410,056

유동리스부채	322,591	322,591	317,933	317,933

비유동리스부채	848,747	848,747	931,163	931,163

합 계	2,113,327	2,113,327	2,659,152	2,659,152

(3) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

수준 1 : 활성시장에서 거래되는 금융상품(예 : 상장 주식 등)수준 2 : 활성시장에서 거래되지 아니하고, 평가기법을 사용하여 공정가치를 산출한 금융상품. 단, 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하여야 함.수준 3 : 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,077,000	27,545,473	32,622,473

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,007,000	30,516,883	35,523,883

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	310	-

보통예금(*1)	3,486,125	1,390,375

외화예금	1,512,998	1,876,672

기타제예금	72,884	195,875

합 계	5,072,317	3,462,922

(*1) 당분기말 현재 보통예금 중 KB국민은행 182,033천원(전기말 : 94,347천원)은 보건복지부 과제 관련 직접비 용도 및 중소벤처기업부 채용지원 사업에 대한 인건비 및 연구비 용도로 사용이 제한되어 있습니다.

7. 매출채권및 기타 채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	-	-	544,000	-

기타채권

미수금	24,502	-	37,747	-

미수수익	193,485	-	126,750	-

보증금	10,000	561,664	144,144	536,780

현재가치할인차금	-	(10,435)	-	(11,192)

소 계	227,987	551,229	308,641	525,588

합 계	227,987	551,229	852,641	525,588

8. 단기금융자산 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

정기예금	28,000,000	30,000,000

환매조건부채권	10,000,000	10,000,000

합 계	38,000,000	40,000,000

9. 당기손익-공정가치측정금 융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익 - 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생결합증권	22,242,800	-	25,113,100	-

신종자본증권	-	9,879,677	-	9,910,788

상환전환우선주	-	499,995	-	499,995

합계	22,242,800	10,379,673	25,113,100	10,410,783

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	13,203	171,340	16,334	176,919

선급비용	67,869	-	85,984	-

부가세대급금	94,754	-	71,847	-

합 계	175,826	171,340	174,165	176,919

11. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기계장치	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산(부동산)	사용권자산(차량운반구)	합 계

기초	1,011,013	94,759	131,189	146,332	1,181,323	117,148	2,681,764

취득	264,271	32,961	16,910	-	-	-	314,143

처분	-	(1)	-	-	-	-	(1)

상각	(77,405)	(12,904)	(11,491)	(14,597)	(80,545)	(8,704)	(205,646)

환율차이	(395)	(14)	(5)	-	-	-	(414)

기말	1,197,484	114,801	136,603	131,735	1,100,778	108,444	2,789,846

(단위: 천원)

구 분	전기

기계장치	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산(부동산)	사용권자산(차량운반구)	합 계

기초	460,227	28,243	108,235	157,120	94,142	11,430	859,397

취득	710,599	110,035	58,685	42,000	1,331,470	139,259	2,392,048

처분 및 폐기	(437)	(17)	-	-	-	(7,618)	(8,072)

상각	(159,758)	(43,517)	(35,747)	(52,788)	(244,289)	(25,923)	(562,022)

환율차이	382	15	16	-	-	-	413

기말	1,011,013	94,759	131,189	146,332	1,181,323	117,148	2,681,764

(2) 당분기와 전기 감가상각비는 전액 영업비용 에 배부되어 있습니다.

12. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

특허권	상표권	소프트웨어	합 계

기초	1,665,351	21,876	17,632	1,704,859

취득	6,261	-	-	6,261

상각	(112,354)	(1,313)	(1,791)	(115,457)

기말	1,559,258	20,564	15,841	1,595,663

(단위: 천원)

구 분	전기

특허권	상표권	소프트웨어	합 계

기초	2,055,000	877	15,794	2,071,671

취득	56,374	25,000	7,800	89,174

상각	(446,023)	(4,001)	(5,962)	(455,986)

기말	1,665,351	21,876	17,632	1,704,859

(2) 당분기와 전기 무형자산상각비는 전액 영업비용에 배부되어 있습니다.(3) 연 결실체가 비용으로 인식한 경상연구개발비 총액은 2,811,682 천원 (전분기 : 1,558,616천원) 입니다.

13. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급금	303,613	71,227

미지급비용	638,376	1,338,829

합 계	941,989	1,410,056

14. 리스부채 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	322,591	317,933

비유동리스부채	848,747	931,163

합 계	1,171,338	1,249,096

연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 리스기간이 12개월을 초과하고기초 자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 15. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익(*)	814	69,372	4,147	73,841

예수금	2,006	-	44,446	-

복구충당부채	-	63,316	-	63,160

합 계	2,820	132,688	48,593	137,001

(*) 당분기말 현재 선수수익은 전액 정부과제와 관련하여 수령한 금액입니다 . 16. 종업 원급여

당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식 한 금액은 164,445 천원(전분기: 58,241천원)이며, 이중 51,567 천원(전분기: 26,992천원)은 퇴직급여에, 112,878천원(전분기: 31,250 천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도는 이월결손금의 사용으로 납부할 법인세가 없을 것으로 추정하였으며(2021년도 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상평균연간 법인세율 : 0%), 당분기말 현재 이연법인세 자산의 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인 세 자산을 인식하지 않은 이유로 법인세 비용이 발생하지 않았습니다. 18. 자본금과 자본잉여금

(1) 연결실체가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 23,783,926주(전기말: 23,783,926주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 연결실체가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(단위: 주)	자본금	자본잉여금

전기초	23,459,826	11,729,913	109,385,133

주식선택권행사	324,100	162,050	1,510,296

전기말	23,783,926	11,891,963	110,895,429

당분기말	23,783,926	11,891,963	110,895,429

19. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	1,972,191	1,569,959

20. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손실	(84,058)	(74,879)

21. 주식기준보상

(1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 당분기말 현재 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차

회사가 발행할 주식의 총수	612,000주(잔여 20,000주)	378,000주(잔여 197,600주)	95,000주(잔여 45,000주)	467,500주(잔여 427,500주)	297,500주(잔여 297,500주)	692,500주(잔여 692,500주)

행사가격	2,046원	3,840원	10,400원	9,944원	15,353원	16,800원

부여일	2017.12.04	2018.11.16	2019.05.17	2020.03.30	2020.08.04	2021.03.29

가득조건	용역제공기간 : 부여일로부터 2년 또는 3년 또는 4년

약정만기	선택권 부여일로부터 7년 이내 기간까지 가득수량에 대해 행사 가능

결제방식(*)	주식결제 또는 현금차액보상

부여받은자	임직원

(*) 연결실체가 결제방식에 대한 선택권을 보유하고 있으며, 연결실체는 과거에 이러한 주식선택권에 대해 현금결제를 한 경험이 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전기

1차	2차	3차	4차	5차	6차	합 계	1차	2차	3차	4차	5차	합 계

기초 잔여주	20,000	224,600	45,000	437,500	297,500	-	1,024,600	252,100	355,000	95,000	-	-	702,100

부여	-	-	-	-	-	692,500	692,500	-	-	-	467,500	297,500	765,000

행사	-	-	-	-	-	-	-	(216,100)	(108,000)	-	-	-	(324,100)

소멸(*)	-	(27,000)	-	(10,000)	-	-	(37,000)	(16,000)	(22,400)	(50,000)	(30,000)	-	(118,400)

기말 잔여주	20,000	197,600	45,000	427,500	297,500	692,500	1,680,100	20,000	224,600	45,000	437,500	297,500	1,024,600

(*) 당분기 중 퇴사로 인한 소멸입니다. 당분기말 현재 행사 가능한 주식선택권 수량은 46,000주이며, 유효한 주식선택권의 가중평균잔여 만기는 6 .3년입니다.

(3) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다.

( 4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 영업비용에 117,038천원(전분기: 72,981천원)와 경상연구개발비에 285,194천원(전분기: 80,574천원)입니다.

22. 영업비용 당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	320,225	208,210

퇴직급여	51,567	26,992

복리후생비	149,074	99,405

여비교통비	13,707	16,563

접대비	3,915	5,288

통신비	2,004	2,141

감가상각비	205,690	106,413

지급임차료	4,764	28,380

경상연구개발비	2,811,682	1,558,616

운반비	477	2,820

소모품비	123	9,527

지급수수료	115,565	103,392

건물관리비	44,954	37,350

무형자산상각비	115,457	112,119

주식보상비용	117,038	72,884

기타	24,337	64,939

합 계	3,980,578	2,455,039

23. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	6,381	2,677

외화환산이익	748	16

수입임대료	-	448

정부보조금수익	4,469	-

잡이익	192	1,923

합 계	11,790	5,064

기타비용

유형자산폐기손실	1	58

외환차손	10,694	5,635

외화환산손실	1,151	14,572

기부금	-	-

잡손실	12	1,500

합 계	11,858	21,765

2 4. 금융 수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	191,548	397,448

외화환산이익	91,664	7,254

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	129,700	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	11,219	-

합 계	424,131	404,702

금융비용

이자비용	18,172	2,089

외환차손	-	-

외화환산손실	13,349	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	31,111	-

합 계	62,632	2,089

25. 주당순손실

기본주당순손실은 지배기업의 보통주당기순손실을 해당 기간의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주분기순손실

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순손실(지배기업의 소유주지분)	3,619,147,361	2,069,127,675

가중평균유통보통주식수(*)	23,783,926	23,459,826

기본주당순손실	152	88

(*) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수는 전전기 중 실시한 무상증자 비율에 따라 조정되었으며, 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 주)

항 목	유통주식수(*)	적수

기초의 유통주식	23,783,926	2,140,553,340

합 계	23,783,926	2,140,553,340

(*) 가중평균유통보통주식수 : 2,140,553,340주 ÷ 90일 = 23,783,926주2) 전분기

(단위: 주)

항 목	유통주식수(*)	적수

기초의 유통주식	23,459,826	2,134,844,166

합 계	23,459,826	2,134,844,166

(*) 가중평균유통보통주식수 : 2,134,844,166주 ÷ 91일 = 23,459,826주

(2) 희석주당순손실 희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전 분기는 희석화효과가 없으므로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다.

보고기간말 현재 미전환된 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	당분기말	전기말

주식선택권	1,680,100	1,024,600

26. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(3,619,147)	(2,069,128)

조정:

주식보상비용	402,232	153,219

이자비용	17,991	2,090

감가상각비	205,690	106,413

무형자산상각비	115,457	112,119

이자수익	(191,548)	(7,254)

외화환산이익	(92,222)

외화환산손실	14,681	14,572

정부보조금수익	(4,469)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(129,700)

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	(11,219)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	31,111	(397,448)

기타	158,998	42

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	544,000	0

기타채권의 감소(증가)	25,275	(54,678)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,647)	33,076

기타비유동자산의 감소(증가)	(577)	(5,656)

기타채무의 증가(감소)	(749,739)	494,111

기타유동부채의 증가(감소)	(45,772)	(85,458)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(3,330,606)	(1,703,981)

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금흐름	당분기말

기중증감

유동리스부채	317,933	(77,758)	82,416	322,591

비유동리스부채	931,163	-	(82,416)	848,747

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금흐름	전분기말

기중증감

유동리스부채	117,217	(293,997)	494,713	317,933

비유동리스부채	-	-	931,163	931,163

27. 우발채무 및 약정사항

연결실체는 2017년 2월 SK케미칼 주식회사와 연구과제, 무형자산, 설비 등의 자산을 양수도하는 계약을 체결하였으며, 향후 양수한 각 연구과제별 경상연구개발비, 기타관리비 등의 누적비용을 차감한 연구과제별 순이익 발생 시, 순이익의 10%를 지급하는 약정을 맺고 있습니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 자	대표이사 등	대표이사 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무는 없습니다.(4) 주요 경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 대표이사, 등기임원, 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원 급여	488,043	212,677

퇴직급여	54,570	32,993

주식보상비용	269,892	107,425

합 계	812,505	353,095

29. 기술이전계약 (1) 연결실체는 2019년 2월 25일자로 대한민국에 소재한 대원제약(주)와 자궁내막증치료 신약후보물질 TU2670에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) 1,000,000천원을 일시에 수령하였으며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용지침에 의거하여 해당 기술이전은 다른 재화 혹은 용역과 구별되며 라이선스를 부여하는 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리로 판단하여 계약금을 2019년에 수익인식 하였습니다. 또한, 연결실체는 2020년 대원제약으로부터 개발단계에 따라 반환조건 없는 마일스톤 금액(Milestone payment) 500,000천원을 수령하여 수익인식하였습니다.한편, 연결실체는 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 2,500,000천원 규모의 마일스톤 금액 및 로열티(Royalty)를 수령할 수 있습니다. (2) 연결실체는 2018년 12월 21일자로 이탈리아에 소재한 CHIESI FARMACEUTICI S.p.A사와 폐섬유증 치료 신약 후보물질 NCE401 물질에 대한 기술이전 계약을 체결하였으며 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 1,000,000을 2018년에 수익으로 인식하였습니다. 또한, 연결실체는 2020년 개발단계에 따라 반환조건 없는마일스톤 금액 USD 500,000을 수익인식하였습니다.한편, 연결실체는 향후 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 USD 30,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment) 및 로열티(Royalty)를 수령할 수 있습니다.

(3) 기술이전계약과 관련된 불확실성 및 기타사항연결실체의 향후 마일스톤 및 로열티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다.