티움바이오 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 10(당) 분기 : 2025년 09월 30일 현재
제 9(전) 분기 : 2024년 09월 30일 현재
주식회사 티움바이오

1. 일반사항

주식회사 티움바이오(이하 '당사')는 2016년 12월 6일 설립되어 혁신신약 연구개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 수정구 제2판교테크노밸리에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2019년 11월 22일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한코스닥시장에 상장하였습니다.수차례의 유상증자 및 무상증자를 통하여 당분기말 현재 총발행주식수는 29,803,937주이고, 자본금은 14,901,969천원이며, 주식의 종류는 기명식보통주식 및 전환우선주식입니다.당분기말 현재 당사의 최대주주(대표이사 김훈택)의 지분율은 30.44%입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보당사의 부문별 영업 정보는 다음과 같습니다.(1) 수익의 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	3,592,177	-

상품매출	24,250	-

합계	3,616,427	-

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

고객 1	1,081,419	-

고객 2	1,046,835	-

고객 3	699,139	-

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	36,733,886	35,069,998

파생상품자산	3,647,006	3,973,073

파생상품부채	3,271,175	4,210,101

비유동파생상품부채	4,571,110	-

상각후원가측정금융자산	13,919,994	12,612,025

상각후원가측정금융부채	38,158,330	33,034,288

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	29,544,266	29,544,266	35,069,998	35,069,998

유동파생상품자산	3,398,791	3,398,791	3,973,073	3,973,073

소 계	32,943,057	32,943,057	39,043,071	39,043,071

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	5,834,669	5,834,669	11,708,938	11,708,938

단기금융자산	9,500,000	9,500,000	-	-

매출채권및기타채권	1,317,493	1,317,493	836,522	836,522

기타비유동채권	68,424	68,424	66,565	66,565

소 계	16,720,586	16,720,586	12,612,025	12,612,025

합 계	49,663,643	49,663,643	51,655,096	51,655,096

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

유동파생상품부채	3,087,151	3,087,151	4,210,101	4,210,101

비유동파생상품부채	4,571,110	4,571,110	-	-

소 계	7,658,261	7,658,261	4,210,101	4,210,101

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	2,314,310	2,314,310	2,879,498	2,879,498

단기차입금	3,109,927	3,109,927	3,409,927	3,409,927

유동성장기차입금	2,250,170	2,250,170	-	-

장기차입금	14,149,830	14,149,830	16,400,000	16,400,000

사채	9,468,937	9,468,937	9,557,433	9,557,433

비유동사채	6,090,683	6,090,683	-	-

유동리스부채	104,429	104,429	89,118	89,118

비유동리스부채	221,976	221,976	213,118	213,118

기타금융부채	485,193	485,193	485,193	485,193

소 계	38,195,455	38,195,455	33,034,288	33,034,288

합 계	45,853,716	45,853,716	37,244,388	37,244,388

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	6,815,551	1,013,502	21,715,213	29,544,266

파생상품자산	-	-	3,398,791	3,398,791

금융부채:

파생상품부채	-	-	3,087,151	3,087,151

비유동파생상품부채	-	-	4,571,110	4,571,110

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	10,402,395	-	24,667,603	35,069,998

파생상품자산	-	-	3,973,073	3,973,073

금융부채:

파생상품부채	-	-	4,210,101	4,210,101

(4) 가치평가기법 및 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수

금융자산>

단기매매증권	6,815,551	1	공정가치

MMF	1,013,502	2	순자산가치법	기초자산가격, 기초자산의 변동성

비상장증권	20,815,224	3	유사기업비교법	PBR

상환전환우선주	899,989	3	원가법	(*)

파생상품자산	3,398,791	3	옵션가치결정모형 (LSMC)	주가변동성

금융부채>

파생상품부채	3,087,151	3	옵션가치결정모형 (LSMC)	기초자산가격, 주식, 금리 변동성

비유동파생상품부채	4,571,110	3	옵션가치결정모형 (LSMC)	기초자산가격, 주식, 금리 변동성

(*) 비상장지분증권으로 당분기말 현재 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없어, 원가를 공정가치에 대한 최선의 추정치로 판단하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수

금융자산>

단기매매증권	10,402,395	1	공정가액	-

비상장증권	20,815,224	3	유사기업비교법	PBR

신종자본증권	2,952,390	3	옵션가치결정모형	기초자산가격, 기초자산의 변동성

상환전환우선주	899,989	3	원가법	(*)

파생상품자산	3,973,073	3	옵션가치결정모형(LSMC)	주가 변동성

금융부채>

파생상품부채	4,210,101	3	옵션가치결정모형(LSMC)	기초자산가격, 주식, 금리 변동성

(*) 비상장지분증권으로 전기말 현재 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없어, 원가를 공정가치에 대한 최선의 추정치로 판단하였습니다.(5) 수준3으로 분류된 금융상품의 변동 내역당분기 및 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	28,640,676	18,858,271

취득	-	-

처분	(3,218,875)	(6,048,600)

평가	(307,797)	(2,153,422)

기말장부금액	25,114,005	10,656,250

당분기 및 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	4,210,101	3,314,630

취득	4,559,530	-

처분	(561,198)	(1,232,448)

평가	(550,172)	1,101,792

기말장부금액	7,658,261	3,183,974

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	874	788

보통예금(*)	2,833,795	11,708,150

정기예적금(*)	3,000,000	-

합 계	5,834,669	11,708,938

(*) 당분기말 현재 보통예금 중 60,032천원(전기말 : 17,271천원)은 중소기업벤처부 과제 관련 직접비 용도 및 한국산업기술진흥협회 채용지원 사업에 대한 인건비 용도로 사용이 제한되어 있습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권

외상매출금	273,442	65,874	-

기타채권

미수금	388,545	-	438,259	-

미수수익	879,880	-	532,317	-

손실충당금	(273,373)	-	(248,928)	-

보증금	-	68,424	-	66,565

단기대여금	29,000	-	6,959,000	-

손실충당금(*1)	-	-	(6,910,000)	-

장기대여금	-	6,706,600	-	-

손실충당금(*1)	-	(6,706,600)	-	-

주임종단기채권	20,000

합 계	1,317,493	68,424	836,522	66,565

(*1)손실충당금은 전액 종속기업인 TiumBio Australia PTY LTD.와 주식회사 프로티움사이언스에 대한 손실충당금입니다.

8. 장단기금융자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 장단기금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	9,500,000	-

합 계	9,500,000	-

(*) 단기금융상품 중 500,000천원은 단기차입금에 대한 예금 담보 질권이 설정되어 있습니다. 9. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

MMF (*)	1,013,502	-

단기매매증권	6,815,551	10,402,395

비상장증권	20,815,224	20,815,224

신종자본증권	-	2,952,390

합 계	28,644,277	34,170,009

비유동

상환전환우선주	899,989	899,989

합 계	899,989	899,989

(*) 당분기 중 발행한 교환사채 관련 10억원의 질권이 설정되어 있습니다. 10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	12,547	-	12,547	-	-	-

제품	210,437	-	210,437	197,318	-	197,318

원재료	158,633	-	158,633	158,744	-	158,744

부재료	79,707	-	79,707	-	-	-

합 계	461,325	-	461,325	356,063	-	356,063

당분기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실은 없습니다.

11. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,414,362	183,420	1,470,728	204,959

선급비용	47,806	-	63,722	-

합 계	1,462,168	183,420	1,534,450	204,959

12. 투자부동산(1) 투자부동산의 장부가액 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	합 계	취득원가	상각누계액	합 계

건물	7,693,975	(416,757)	7,277,218	7,693,975	(272,495)	7,421,480

당분기말 당사의 차입금에 대하여 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 32 참조)

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	취득	상각	대체	처분	기타증감	장부금액

건물	7,421,480	-	(144,262)	-	-	-	7,277,218

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초금액	취득	상각	대체	처분	기타증감	장부금액

건물	7,613,830	-	(144,262)	-	-	-	7,469,567

(3) 투자부동산의 손익 인식 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

운용리스수익	339,635	436,674

감가상각비	144,262	144,262

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 12,687,767천원(전기:12,687,767천원)입니다. 13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	14,855,927	-	14,855,927	14,855,927	-	14,855,927

건물	11,346,839	(560,395)	10,786,444	11,346,839	(347,642)	10,999,197

기계장치	2,390,427	(1,379,656)	1,010,770	2,365,977	(1,142,795)	1,223,182

차량운반구	12,105	(1,816)	10,289	28,508	-	28,508

공구와기구	343,748	(328,217)	15,531	341,106	(318,013)	23,093

비품	358,850	(288,102)	70,749	344,970	(259,880)	85,091

시설장치	944,548	(346,262)	598,285	944,548	(290,136)	654,411

건설중인자산	-	-	-	44,800	-	44,800

합 계	30,252,443	(2,904,449)	27,347,994	30,272,675	(2,358,466)	27,914,208

당분기말 당사의 장기차입금에 대하여 일부 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 32 참조)(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초	14,855,927	10,999,197	1,223,182	28,508	23,093	85,091	654,411	44,800	27,914,208

취득	-	-	24,450	-	2,642	13,880	-	-	40,972

처분 및 폐기	-	-	-	(15,310)	-	-	-	-	(15,310)

대체(*)	-	-	-	-	-	-	-	(44,800)	(44,800)

상각	-	(212,753)	(236,861)	(2,909)	(10,204)	(28,222)	(56,126)	-	(547,076)

기말	14,855,927	10,786,444	1,010,770	10,289	15,531	70,749	598,285	-	27,347,994

(*) 건설중인 자산은 당사 그룹웨어 도입 완료에 따라 무형자산으로 대체하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

토지	건물	기계장치	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초	12,782,716	9,713,534	911,018	29,608	89,358	37,861	-	23,564,094

취득	-	-	48,267	4,003	15,541	-	27,400	95,211

처분 및 폐기	-	-	-	-	(201)	-	-	(201)

상각	-	(184,046)	(237,569)	(16,709)	(32,412)	(17,377)	-	(488,113)

기말	12,782,716	9,529,488	721,717	16,902	72,285	20,484	27,400	23,170,991

(3) 당분기 감가상각비는 제조원가에 106,577천원(전분기 : -천원) 영업비용에 671,217천원(전분기 : 662,717천원) 배부되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	3,265,031	(3,201,067)	63,964	3,244,288	(3,148,980)	95,308

상표권	27,954	(27,640)	314	27,954	(26,136)	1,818

소프트웨어	180,796	(71,312)	109,484	59,796	(50,309)	9,487

영업권	1,325,837	1,325,837	1,325,837	-	1,325,837

고객관계	177,415	(7,827)	169,588	177,415	-	177,415

합 계	4,977,033	(3,307,846)	1,669,188	4,835,291	(3,225,424)	1,609,866

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

특허권	상표권	소프트웨어	영업권	고객관계	합 계

기초	95,308	1,818	9,487	1,325,837	177,415	1,609,866

취득	20,743	-	121,000	-	-	141,743

상각	(30,851)	(1,504)	(21,003)	-	(7,827)	(61,185)

폐기	(21,236)	-	-	-	-	(21,236)

기말	63,964	314	109,484	1,325,837	169,588	1,669,188

(단위: 천원)

구 분	전분기

특허권	상표권	소프트웨어	합 계

기초	366,437	7,159	15,843	389,439

취득	9,876	-	-	9,876

상각	(257,315)	(4,005)	(4,766)	(266,087)

폐기	(4,056)	-	-	(4,056)

기말	114,941	3,154	11,076	129,171

(3) 당분기 및 전분기 무형자산상각비는 전액 영업비용에 배부되어 있습니다.

15. 종속기업 및 관계기업 투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	TiumBio Australia PTY LTD	호주	100%	-	100%	-

Initium Therapeutics, INC	미국	100%	284,209	100%	430,925

주식회사 프로티움사이언스(*)	한국	68.36%	-	68.60%	-

합 계	284,209	430,925

(*) 당분기 중 종속회사 프로티움사이언스에 부여된 주식매수선택권 행사로 인하여 지분율이 변동되었습니다.(2) 당분기말과 전분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기

기업명	재무제표사용일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

TiumBio Australia PTY LTD	2025-09-30	295,156	4,775,129	(4,479,973)	354,370	287,758	248,169

Initium Therapeutics Inc	2025-09-30	380,795	87,305	293,490	246,423	(127,799)	(146,716)

주식회사 프로티움사이언스	2025-09-30	17,985,043	26,702,867	(8,717,824)	4,011,215	(3,447,323)	(3,447,323)

(단위: 천원)

전분기

기업명	재무제표사용일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

TiumBio Australia PTY LTD	2024-09-30	112,925	4,201,655	(4,088,730)	-	(56,739)	(200,745)

Initium Therapeutics Inc	2024-09-30	469,491	45,168	424,322	81,920	(489,110)	(452,817)

주식회사 프로티움사이언스	2024-09-30	20,776,455	23,977,997	(3,201,542)	5,281,407	(6,982,599)	(6,982,599)

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기

구 분	TiumBio Australia PTY LTD	Initium Therapeutics, INC	주식회사 프로티움사이언스	합 계

기초	-	430,925	-	430,925

취득	-	-	-	-

지분법손실	-	(127,799)	(48,776)	(176,575)

지분법자본변동	-	(18,917)	-	(18,917)

주식선택권(*1)	-	-	20,544	20,544

기타(*2)	-	-	28,233	28,233

기말	-	284,209	-	284,209

(*1) 당분기 중 회사가 종속기업 임직원에 대하여 부여한 주식선택권으로 인하여 투자주식 장부금액이 20,544천원 증가하였습니다.(*2) 당분기 중 주식회사 프로티움사이언스의 불균등증자로 인한 처분이익 28,233천원이 발생하였습니다.

(단위: 천원)

전분기

구 분	TiumBio Australia PTY LTD(*1)	Initium Therapeutics, INC	주식회사 프로티움사이언스	에스케이플라즈마㈜	합 계

기초	-	460,437	878,985	19,537,837	20,877,259

취득	-	668,770	-	-	668,770

지분법손실	-	(489,110)	(2,576,576)	(1,218,703)	(4,284,390)

지분법자본변동	-	36,293	-	(78,590)	(42,297)

주식선택권(*2)	-	(261,825)	202,823	-	(59,002)

기타(*3)	-	-	1,494,769	-	1,494,769

기말	-	414,565	-	18,240,544	18,655,109

(*1) 당사의 투자금액을 초과하는 지분법손실 및 지분법자본변동은 투자성격의 종속기업에 대한 당사의 장기대여금 및 미수수익의 손실충당금으로 반영하였으며, 전분기에는 지분법이익과 부의 지분법자본변동이 발생하여 장기대여금 및 미수수익 손실충당금 200,745천원이 감소하였습니다.(*2) 전분기 중 회사가 종속기업 임직원에 대하여 부여한 주식선택권으로 인하여 투자주식 장부금액이 105,007천원 감소하였습니다.(*3) 전분기 중 주식회사 프로티움사이언스의 불균등증자로 인한 처분이익 1,494,769천원이 발생하였습니다.

16. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	72,922	97,230

차량운반구	246,990	197,072

합 계	319,912	294,302

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동리스부채	104,429	89,118

비유동리스부채	221,976	213,118

합 계	326,405	302,236

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	24,307	-

차량운반구	39,982	20,228

합 계	64,290	20,228

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	19,266	8,545

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (판매관리비에 포함)	1,413	942

당분기 중 리스의 총 현금유출은 110,171천원 (전분기 : 40,202천원) 입니다.(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득	처분 또는 해지	감가상각	기말장부금액

부동산사용권자산	97,230	-	-	(24,307)	72,922

차량사용권자산	197,072	179,849	(67,599)	(62,333)	246,990

합 계	294,302	179,849	(67,599)	(86,640)	319,912

- 전분기 (단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득	처분 또는 해지	감가상각	기말장부금액

부동산사용권자산	-	-	-	-	-

차량사용권자산	111,164	56,796	-	(30,342)	137,618

합 계	111,164	56,796	-	(30,342)	137,618

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채 관련 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	302,236	118,523

발생	178,834	56,796

해지	(67,599)	-

이자비용	21,692	12,484

지급	(108,758)	(38,790)

기말장부금액	326,405	149,013

17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	130,094	68,651

미지급금	365,732	779,836

미지급비용	2,010,305	2,162,049

합 계	2,506,131	3,010,535

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	3,109,927	-	3,409,927	-

유동성장기차입금(*)	2,250,170	-	-	-

장기차입금	-	14,149,830	-	16,400,000

합 계	5,360,097	14,149,830	3,409,927	16,400,000

(*) 장기차입금 1년미만 상환 도래 건에 대하여 유동성장기차입금으로 대체하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당분기말)	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	4.65%	1,700,000	1,700,000

운전자금	기업은행	4.47%	800,000	800,000

운전자금	기업은행	3.89%	600,000	900,000

차입금	외부거래처	0.00%	9,927	9,927

합 계	3,109,927	3,409,927

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	차입일	만기일	이자율(당분기말)	당분기말	전기말

시설자금	산업은행	2022.10.12	2030.10.12	4.44%	2,301,460	2,707,636

시설자금	산업은행	2023.02.10	2030.10.12	4.06%	2,301,460	2,707,636

시설자금	산업은행	2023.08.01	2030.10.12	3.74%	8,146,910	9,584,728

시설투자	기업은행	2024.04.11	2027.04.11	3.77%	1,400,000	1,400,000

장기차입금 계	14,149,830	16,400,000

유동성대체	2,250,170	-

합 계	16,400,000	16,400,000

(4) 장기차입금은 1년 단위로 변동금리(산금채+1.25%)가 적용되며 3년 거치 5년 원금균등 분할상환 조건입니다.(5) 당분기말 현재 차입금에 대해 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조). 19. 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제2회 전환사채	제1회 교환사채

발행일	2023.10.23	2025.03.27

만기일	2028.10.23	2029.03.27

표면이자율	0%	0%

금액	당분기말	전기말	당분기말	전기말

사채	15,517,625	18,500,000	10,000,000	-

가산: 상환할증금	2,912,441	3,472,191	2,250,000	-

차감: 전환권조정	(8,952,095)	(12,402,242)	(6,135,422)	-

차감: 사채할인발행차금	(9,034)	(12,516)	(23,895)	-

합 계	9,468,937	9,557,433	6,090,683	-

유동성사채	9,468,937	9,557,433	-	-

비유동사채	-	-	6,090,683	-

(2) 당분기말 현재 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2회차 CB

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 사채

상환방법	사채 원금에 해당하는 금액을 상환

발행시 액면금액	18,500,000

잔여 액면금액	16,842,625

전환권 행사 기간	2024.10.23~2028.09.23

발행시 행사가격 (단위: 원)	7,500

현재 행사가격(단위: 원)(*1)	5,250

미행사 전환권 (단위: 주)	2,955,738

조기상환청구권(*2)	사채권자는 발행일로부터 2년 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 원금과 3개월 단위 연복리 3.5%를 가산한 금액을 조기상환 청구 가능

매도청구권(*2)	당사는 발행일로부터 12개월이 되는날(2024년 10월 23일)부터12개월이 되는 날(2025년 10월 23일)까지 사채권자가 인수한 총 금액의 20%의 범위 내에서 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 원금과 연복리 3.5%를 가산한 금액으로 사채를 매도할 것을 청구 가능

(*1) 전환사채는 자본거래, 합병 또는 주가의 변동에 따라 행사가격이 조정되며, 주가의 변동에 따른 행사가격은 사채 발행시 행사가격의 70%를 하회할 수 없습니다. 제 2회차 전환사채 행사가격은 2024년 12월 23일 5,250원으로 조정되었습니다.(*2) 제2회차 사채에 부여된 조기상환청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니한 것으로 판단하여 주계약으로부터 분리하여 인식합니다. 사채에 부여된 매도청구권과 관련하여 당사는 금융감독원 감독지침 2022-05 '전환사채 콜옵션 회계처리'에 따라 전환사채 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였습니다. 이에 관련하여 당사는 당분기말 현재 유동파생상품자산 992,858천원과 유동파생상품부채 3,271,175천원을 재무상태표에 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	1회차 EB

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 사채

상환방법	사채 원금에 해당하는 금액 및 연단리 이자를 가산하여 상환

발행시 액면금액	10,000,000

잔여 액면금액	10,000,000

교환권 행사기간	2026.08.07~2029.02.27

교환대상주식	에스케이플라즈마 주식회사 보통주

교환가액 (단위 : 원)	36,000원

교환대상주식 (단위 :주)(*1)	277,777주

미행사 교환주식수	277,777주

조기상환청구권(*2)	사채권자는 발행일로부터 2년 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부에 대하여 원금과 조기상환율을 곱한 금액을 만기 전 조기상환 청구 가능

(*1) 당사는 2025년 3월 27일에 에스케이플라즈마 보통주 주식을 교환 대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 에스케이플라즈마 보통주 주식 277,777주는 현재 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.(*2) 제1회차 교환사채에 부여된 조기상환청구권 및 교환권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니한 것으로 판단하여 주계약으로부터 분리하여 인식합니다. 관련하여 당사는 당분기말 현재 교환권 및 조기상환청구권 대한 비유동파생상품부채 4,571,110천원을 재무상태표에 계상하고 있습니다. 20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타부채

선수수익(*)	317,619	23,475	17,094	48,871

선수금	221,668	-	144,233	-

예수금	47,722	-	65,265	-

장기종업원급여충당부채	-	19,885	-	19,885

소 계	587,009	43,360	226,592	68,756

기타금융부채

임대보증금	-	485,193	-	485,193

소 계	-	485,193	-	485,193

합 계	587,009	528,553	226,592	553,949

(*) 당분기말과 전기말 현재 선수수익은 전액 정부과제와 관련하여 수령한 금액입니다.

21. 종업원급여 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 319,622천원(전분기:373,908천원)이며, 이 중 173,878천원(전분기:220,088천원)은 퇴직급여에, 111,042천원(전분기:153,819천원)은 경상연구개발비에, 34,701천원(전분기:-원)은 매출원가에포함되어 있습니다.

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 27,144,909주(전기말: 26,712,231주), 우선주식 2,659,028주(전기말: 2,659,028주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	자본잉여금

전기초	28,059,986	14,029,993	169,084,122

주식매수선택권의 행사	3,000	1,500	17,798

우선주의 보통주전환	-	-	(320,036)

전환사채의 발행	-	-	(1,177,647)

전분기말	28,692,786	14,346,393	167,604,236

당분기초	29,371,259	14,685,630	169,920,462

자본잉여금의 이익잉여금 전환	-	-	(125,000,000)

주식매수선택권의 행사	40,800	20,400	244,573

전환사채의 상환	-	-	(517,461)

전환사채의 전환	391,878	195,939	1,517,846

유상증자 신주발행비 (*)	-	-	(5,451)

당분기말	29,803,937	14,901,969	46,159,969

(*) 전기 페트라온 합병시 증자 관련 비용입니다. 23. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	8,824,266	8,749,521

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	179,935	198,852

25. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(28,331,630)	(140,077,364)

26. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 당분기말 현재 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차

회사가 발행할주식의 총수	612,000주(잔여 0주)	378,000주(잔여 0주)	95,000주(잔여 4,500주)	467,500주(잔여 192,000주)	297,500주(잔여 75,000주)	692,500주(잔여 305,000주)	92,500주(잔여 92,500주)

행사가격	2,046원	3,840원	10,400원	9,944원	15,353원	16,800원	22,410원

부여일	2017.12.04	2018.11.16	2019.05.17	2020.03.30	2020.08.04	2021.03.29	2021.07.16

가득조건	용역제공기간 : 부여일로부터 2년 또는 3년 또는 4년

약정만기	선택권 부여일로부터 7년

결제방식	주식결제 또는 현금차액보상(*)

부여받은자	임직원

구 분	8차	9차	10차	11차	12차	13차	14차

회사가 발행할주식의 총수	240,000주(잔여 20,000주)	230,000주(잔여 41,000주)	332,500주(잔여 27,500주)	303,000주(잔여 127,000주)	102,500주(잔여 57,500주)	110,000주(잔여 0주)	85,861주(잔여 85,861주)

행사가격	18,770원	16,540원	14,630원	9,810원	7,510원	8,150	3,380

부여일	2021.11.23	2022.03.29	2022.09.29	2023.03.29	2023.10.13	2024.03.12	2025.03.12

가득조건	용역제공기간 : 부여일로부터 2년 또는 3년 또는 4년

약정만기	선택권 부여일로부터 7년

결제방식	주식결제 또는 현금차액보상(*)

부여받은자	임직원

(*) 당사가 결제방식에 대한 선택권을 보유하고 있으며, 당사는 과거에 이러한 주식선택권에 대해 현금결제를 한 경험이 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기

2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차	12차	13차	14차	합 계

기초 잔여주	40,800	9,700	277,000	75,000	345,000	92,500	20,000	41,000	47,500	160,000	82,500	10,000	-	1,201,000

부여	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	85,861	85,861

행사	(40,800)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(40,800)

소멸(*)	-	(5,200)	(85,000)	-	(40,000)	-	-	-	(20,000)	(33,000)	(25,000)	(10,000)	(10,000)	(228,200)

기말 잔여주	-	4,500	192,000	75,000	305,000	92,500	20,000	41,000	27,500	127,000	57,500	-	75,861	1,017,861

(*) 당분기 중 퇴사로 인한 소멸입니다.

(단위: 주)

구분	전분기

2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차	12차	13차	합 계

기초 잔여주	40,800	9,700	340,000	80,000	440,000	92,500	107,500	65,000	72,500	289,000	102,500	110,000	1,749,500

부여	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

행사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

소멸(*)	-	-	(63,000)	(5,000)	(95,000)	-	(20,000)	(24,000)	(25,000)	(31,000)	-	-	(263,000)

기말 잔여주	40,800	9,700	277,000	75,000	345,000	92,500	87,500	41,000	47,500	258,000	102,500	110,000	1,486,500

(*) 전분기 중 퇴사로 인한 소멸입니다.

당분기말 현재 행사 가능한 주식선택권 수량은 905,550 주이며, 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.17 년입니다.

(3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보고기간말 현재 가득 중입니다. 주식결제형 주식선택권의 부여시점 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 원,%)

구분	주식결제형 주식선택권

2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차	12차	13차	14차

무위험수익률	2.15%	1.75%	1.37%	1.15%	1.72%	1.86%	2.30%	2.99%	4.36%	3.27%	4.04%	3.31%	2.65%

권리부여일의 주가	61,100원	15,400원	9,040원	14,550원	16,300원	22,950원	18,850원	16,400원	12,400원	10,000원	7,470원	8,450원	3,235원

주가변동성	13.10%	29.50%	48.80%	51.55%	50.39%	49.46%	49.75%	50.37%	54.27%	54.84%	46.27%	39.97%	50.01%

할인율	2.15%	1.75%	1.37%	1.15%	1.72%	1.86%	2.30%	2.99%	4.36%	3.27%	4.04%	3.31%	2.65%

행사가격	3,840원	10,400원	9,944원	15,353원	16,800원	22,410원	18,770원	16,540원	14,630원	9,810원	7,510원	8,150원	3,380원

주당공정가치	27,243원	7,567원	4,360원	7,447원	8,451원	12,098원	10,033원	8,956원	6,955원	5,898원	3,966원	4,090원	906원

(4) 연결실체가 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 매출원가에 13,345천원(전분기: -천원), 영업비용에 179,368천원(전분기: 574,652천원)와 경상연구개발비에 28,008천원(전분기: -917,275천원)입니다.(5) 당분기와 전분기의 주식기준보상비용은 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 또한, 당분기 중 종속기업 임직원에 대하여 부여한 주식선택권으로 종속기업투자주식 장부금액이 20,544천원(전분기 : 59,002천원 증가) 감소하였습니다.

27. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	615,809	1,794,062	383,867	1,328,982

퇴직급여	47,009	173,878	118,098	220,088

복리후생비	145,641	417,165	136,452	377,244

여비교통비	12,588	113,840	43,065	195,015

감가상각비	219,778	671,218	219,903	662,717

지급임차료	1,114	8,447	2,606	8,020

경상연구개발비	2,558,181	7,482,819	1,493,491	5,964,440

소모품비	2,864	6,025	289	1,232

지급수수료	148,976	470,420	32,798	273,368

건물관리비	17,010	61,707	17,254	53,696

무형자산상각비	18,269	61,185	16,307	266,087

주식보상비용	22,742	133,437	137,963	472,628

기타	134,446	338,989	91,065	195,140

합 계	3,944,428	11,733,191	2,693,158	10,018,657

28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 주요 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품재고의 변동	(21,531)	(51,693)	-	-

상품재고의 변동	15,345	18,922	-	-

원부재료의 매입	552,670	1,346,832	-	-

급여	769,247	2,268,349	383,867	1,328,982

퇴직급여	58,562	208,580	118,098	220,088

복리후생비	157,585	448,374	136,452	377,244

여비교통비	13,188	115,953	43,065	195,015

감가상각비	255,961	777,978	219,903	662,717

지급임차료	1,114	8,447	2,606	8,020

경상연구개발비	2,558,181	7,482,819	1,493,491	5,964,440

소모품비	11,620	36,344	289	1,232

지급수수료	180,634	551,577	32,798	273,368

건물관리비	34,475	105,347	17,254	53,696

무형자산상각비	18,269	61,185	16,307	266,087

주식보상비용	22,742	133,437	137,963	472,628

외주가공비	76,627	95,071	-	-

기타	162,866	402,362	91,065	195,140

합 계	4,867,556	14,009,886	2,693,158	10,018,657

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	-	1,776	-	539

외환차익	13,178	49,287	32,291	33,712

외화환산이익	-	61,156	26,557	26,557

운용리스수익	48,519	339,635	145,558	436,674

대손충당금환입	(421,185)	178,956	-	-

정부보조금수익	8,465	25,396	8,615	28,778

지분법적용투자주식처분이익	-	28,233	-	1,494,769

잡이익	9,230	30,654	4,703	11,124

합 계	(341,790)	715,093	217,724	2,032,153

기타비용

유형자산처분손실	-	6,177	-	-

무형자산폐기손실	-	21,236	937	4,056

외환차손	46,546	70,780	595	43,330

외화환산손실	(19,944)	63,460	54,152	62,022

기타의대손상각비	-	-	(152,256)	200,745

기부금	-	-	-	1,000

잡손실	492	11,465	-	1

합 계	27,094	173,118	(96,572)	311,154

30. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	246,531	632,698	92,477	404,697

사채상환이익	-	-	-	1,869,801

외화환산이익	-	-	(219,245)	92,756

파생상품평가이익	-	766,325	-	1,081,648

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(34,973)	20,401	19,770	71,520

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	69,126	205,351	119,480	119,480

합 계	280,684	1,624,775	12,482	3,639,902

금융원가

이자비용	1,130,483	2,998,274	710,629	2,117,879

사채상환손실	121,785	121,785	-	-

외환차손	5	5	-	-

외화환산손실	(149,793)	219,518	-	-

파생상품평가손실	-	542,220	-	4,408,381

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	137,741	904,816	(212,402)	5,311,847

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	15,017	64,366	5,754	113,178

합 계	1,255,238	4,850,984	503,981	11,951,285

31. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(13,254,267)	(18,087,189)

조정:	-	-

주식보상비용	162,899	(421,515)

이자비용	2,998,274	2,117,879

감가상각비	777,978	662,717

무형자산상각비	61,185	266,087

유형자산처분이익	(1,776)	(539)

유형자산처분손실	6,177	-

무형자산폐기손실	21,236	4,056

이자수익	(632,698)	(404,697)

운용리스수익	(339,635)	(436,674)

잡이익	(9,767)	-

외화환산이익	(61,156)	(119,313)

외화환산손실	282,978	62,022

정부보조금수익	(25,396)	(28,778)

파생상품평가이익	(766,325)	(1,081,648)

파생상품평가손실	542,220	4,408,381

사채상환이익	-	(1,869,801)

사채상환손실	121,785	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(20,401)	(71,520)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(205,351)	(119,480)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	904,816	5,311,847

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	64,366	113,178

지분법손실	176,575	4,284,390

종속기업투자주식처분이익	(28,233)	(1,494,769)

대손충당금환입	(178,956)	-

기타의대손상각비	-	200,745

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(207,567)	-

상품의 감소(증가)	(12,547)	-

제품의 감소(증가)	(51,693)	-

원재료의 감소(증가)	38,685	-

부재료의 감소(증가)	(79,707)	-

기타채권의 감소(증가)	376,348	(72,484)

기타유동자산의 감소(증가)	33,705	(826,482)

기타비유동자산의 감소(증가)	797	(140,412)

매입채무의 증가(감소)	61,443	-

기타채무의 증가(감소)	(1,215,901)	(24,986)

기타유동부채의 증가(감소)	360,417	(123,946)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(10,099,493)	(10,699,175)

(2) 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선급금의 무형자산 대체	20,743	9,876

건설중인자산의 무형자산 대체	44,800	-

주식매수선택권과 자본잉여금 대체	108,698	8,173

종속기업임직원에 부여한 주식매수선택권	20,544	(59,002)

전환사채의 전환권 행사	195,939	-

전환우선주의 보통주 전환	-	536,663

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	당분기초	현금흐름	비현금흐름	당분기말

차입 및 발행	상환	기중증감

유동리스부채	89,118	-	(108,758)	124,069	104,429

비유동리스부채	213,118	-	-	8,858	221,976

전환사채	9,557,433	-	-	(88,497)	9,468,937

교환사채	-	9,973,480	-	(3,882,797)	6,090,683

단기차입금	3,409,927	-	(300,000)	-	3,109,927

유동성장기차입금	-	-	-	2,250,170	2,250,170

장기차입금	16,400,000	-	-	(2,250,170)	14,149,830

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금흐름	전분기말

차입 및 발행	상환	기중증감

유동리스부채	26,228	-	(38,790)	50,782	38,220

비유동리스부채	92,295	-	-	18,498	110,792

전환사채	10,824,241	-	(3,500,000)	2,021,565	9,345,807

단기차입금	1,700,000	-	-	-	1,700,000

장기차입금	15,000,000	-	-	-	15,000,000

32. 우발채무 및 약정사항(1) 당사는 당분기말 현재 정부 및 지방자치단체 보조금 등의 반환지급보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 109백만원(전기말 : 52백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내역	당분기말	전기말

약정금액	실행금액	약정금액	실행금액

KDB산업은행	시설자금대출	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000

기업은행	운전자금대출	1,700,000	1,700,000	1,700,000	1,700,000

기업은행	운전자금대출	800,000	800,000	800,000	800,000

기업은행	운전자금대출	600,000	600,000	900,000	900,000

기업은행	시설자금대출	1,400,000	1,400,000	1,400,000	1,400,000

(3) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	보증내역	담보권자

토지,건물 및 투자부동산	29,344,027	18,000,000	장기차입금	12,749,830	시설자금대출	KDB산업은행

토지,건물 및 투자부동산	29,344,027	18,000,000	유동성장기차입금	2,250,170	시설자금대출	KDB산업은행

토지,건물 및 투자부동산	29,344,027	2,040,000	단기차입금	1,700,000	운전자금대출	IBK기업은행

토지,건물	3,575,562	3,720,000	단기차입금	800,000	운전자금대출	IBK기업은행

토지,건물	3,575,562	3,720,000	단기차입금	600,000	운전자금대출	IBK기업은행

토지,건물	3,575,562	3,720,000	장기차입금	1,400,000	시설자금대출	IBK기업은행

(4) 당사는 2017년 2월 SK케미칼 주식회사와 연구과제, 무형자산, 설비 등의 자산을 양수도하는 계약을 체결하였으며, 향후 양수한 각 연구과제별 경상연구개발비, 기타관리비 등의 누적비용을 차감한 연구과제별 순이익 발생 시, 순이익의 10%를 지급하는 약정을 맺고 있습니다. (5) 당사는 관계기업인 에스케이플라즈마(주)(이하, 회사)와의 주주간 약정에 따라 일정 조건이 충족될 경우 회사에 아래의 권리를 행사할 수 있습니다. - 투자자의 우선매수청구권(Right of First Refusal) 및 공동매도권(Tag along right)- 투자자의 공동매도권 행사에 대한 대주주의 우선매수권- 일정 조건하에서 주식처분의 제한 등상기의 거래와 관련하여 당사는 일정조건을 충족할 경우 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 보통주를 매각할 수 있는 풋옵션을 취득하였습니다. 상기 풋옵션을 행사하는 경우 당사는 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 최초 발행가액에서 당사가 수령한 배당금 및 손해배상금을 차감한 금액으로 매도할 수 있는 권리가 있습니다. 당분기말 현재 관련 파생상품평가손실 531백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있으며, 관련된 파생상품자산 2,654백만원을 당분기말 현재 비유동파생상품자산으로 분류하였습니다.(6) 당사는 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 관련 인수인과 아래의 약정을 체결하였습니다. - 매도청구권 - 특별조기상환청구권 상기의 약정과 관련하여서 매도청구권은 사채권자에 대하여서 인수한 사채 발행가액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없으며, 사채권자는 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권의 행사기간 종료일까지 인수금액의 20% 이상에 해당하는 사채를 미전환 사채로 보유하여야 합니다. 특별조기상환청구권 관련하여서 인수인이 보유하고 있는 본 사채 총액이 최초 인수금액의 30%를 초과할 것을 조건으로 당사가 2년 이내에 유상증자(3자배정 제외)를 실시할 내용으로 최종 의사결정할 경우 인수인은 해당 건에 대해 동의 여부를 서면으로 통지하여야 합니다. 다만, 인수인의 동의를 얻지 않고 유상증자(3자배정 제외)를 실시하는 내용으로 의사결정 진행 시 연복리 3.5%로 조기상환을 청구할 수 있습니다.(7) 당사는 제1회 무보증 사모 교환사채 관련 인수인과 아래의 약정을 체결하였습니다. - 표면이자의 지급 - 조기상환 및 만기 시 추가 이자의 지급 해당 교환사채의 표면이자는 연 0%이나, 당사는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날부터 1년이 되는 날까지 연 4.5%, 발행이로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 만기일까지 연 9% (비누적적)의 이율을 적용하여 산정된 이자를 인수인에게 지급하여야 합니다. 본건 교환사채의 만기수익률 및 조기상환수익률은 연단리 8%이나, 당사는 발행일로부터 3년이 도래하는 날 이후부터는 단리 1%의 이자를 원금에 가산하여 조기상환청구권 행사 시 또는 만기 시 지급하는 원리금에 가산하여 인수인에게 지급하여야 합니다. 마지막으로 교환대상이 교환청구기간 중 증권시장에 교환가격보다 높은 가격으로상장되는 경우 상장이 완료된 시점부터 교환사채의 원리금 지급의무 및 표면이율에 따른 이자 지급의무를 면하게 됩니다.(8) 당사는 종속회사인 주식회사 프로티움사이언스의 종류주식 투자계약과 관련하여약정사항이 존재합니다. (주석 33 참조)

33. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	TiumBio Australia PTY LTD	TiumBio Australia PTY LTD

Initium Therapeutics, INC	Initium Therapeutics, INC

주식회사 프로티움사이언스	주식회사 프로티움사이언스

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자본금 출자	보증금	수익	비용

운용리스수익	이자수익	경상연구개발비

종속기업	TiumBio Australia PTY LTD	-	-	-	177,841	354,370

Initium Therapeutics, INC	-	-	-	-	-

주식회사 프로티움사이언스	-	485,193	339,635	86,014	33,320

합 계	-	485,193	339,635	263,855	387,690

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	자본금 출자	보증금	수익	비용

운용리스수익	이자수익	경상연구개발비

종속기업	TiumBio Australia PTY LTD	-	-	-	54,387	-

Initium Therapeutics, INC	668,770	-	-	-	-

주식회사 프로티움사이언스	-	485,193	436,674	86,093	53,353

합 계	668,770	485,193	436,674	140,480	53,353

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

단기대여금(*)	TiumBio Australia PTY LTD	-	4,410,000

장기대여금(*)	TiumBio Australia PTY LTD	4,206,600	-

미수이자(*)	TiumBio Australia PTY LTD	413,955	248,928

단기대여금(*)	주식회사프로티움사이언스	-	2,500,000

장기대여금(*)	주식회사프로티움사이언스	2,500,000	-

미수이자	주식회사프로티움사이언스	246,279	276,334

선급금	주식회사프로티움사이언스	-	-

채권 합계	7,366,833	7,435,262

미지급비용	주식회사프로티움사이언스	728	2,048

임대보증금	주식회사프로티움사이언스	485,193	485,193

채무 합계	485,921	487,241

(*) 당분기말 현재 장단기대여금 및 미수이자는 손실충당금 6,979,973천원 반영 전 총액 기준의 금액입니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 대표이사, 등기임원, 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원 급여	1,042,116	1,212,001

퇴직급여	105,825	121,706

주식보상비용	77,709	528,297

합 계	1,225,650	1,862,003

(5) 당사는 종속회사인 주식회사 프로티움사이언스의 종류주식 투자계약과 관련하여서 아래의 사항을 보장하고 있으며, 해당 사항이 허위이거나 부정확할 경우에 대하여투자자가 입게되는 모든 손해, 손실 및 비용을 주식회사 프로티움사이언스와 연대하여 배상 또는 보상하기로 되어 있습니다.- 당사가 가지고 있는 주식회사 프로티움 사이언스에 대한 주식과 주주명부의 일치- 당사와 특수관계에 있는 주주들의 이름, 관계 및 그 소유주식수- 투자계약을 체결 및 이행함에 있어 법령상 또는 계약상의 제한 없음- 본 계약일 체결일 현재 주식회사 프로티움사이언스의 주주 또는 종업원으로서의 지위와 관련하여 제 3자와 분쟁을 하고 있지 않음.또한, 투자자는 당사에게 고의 또는 중과실이 있을 경우, 투자자가 보유하는 회사 지분의 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 이 경우 당사는 이를 매수하여야 합니다.

34. 기술이전계약

(1) 당사는 2019년 2월 25일자로 대한민국에 소재한 대원제약(주)와 자궁내막증치료신약후보물질 TU2670에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. 당사는 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) 1,000,000천원을 일시에 수령하였으며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용지침에 의거하여 해당 기술이전은 다른 재화 혹은 용역과 구별되며 라이선스를 부여하는 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리로 판단하여 계약금을 2019년에 수익인식 하였습니다.또한, 당사는 2020년 대원제약으로부터 반환조건 없는 개발단계에 따른 마일스톤 금액(Milestone payment) 500,000천원을 수령하여 수익인식하였습니다.한편, 당사는 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 2,500,000천원 규모의 마일스톤 금액 및 로열티(Royalty)를 수령할 수 있습니다.(2) 당사는 2018년 12월 21일자로 이탈리아에 소재한 CHIESI FARMACEUTICI S.p.A사와 폐섬유증 치료 신약 후보물질 NCE401 물질에 대한 기술이전 계약을 체결하였으며 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 1,000,000을 2018년에 수익으로 인식하였습니다. 또한, 당사는 2020년 반환조건없는 개발단계에 따른 마일스톤금액 USD 500,000을 수익인식하였습니다.

파트너사는 해당 NCE401 특허를 활용하여 신규 유도체 물질을 발굴하고자 노력하였으나 후보물질 발굴에 성공하지 못함에 따라 권리를 반환하였습니다. 계약상 권리 반환 후에도 기 수령한 계약금(upfront payment) 및 마일스톤(Milestone) 금액에 대한 반환 의무는 없습니다.(3) 당사는 2022년 8월 중국 제약사인 Jiangsu Hansoh Pharmaceuticals Group Co., Ltd. Hansoh (Shanghai) Health Technology Co., Ltd.(이하, Hansoh Pharma)와 자궁내막증, 자궁근종 등 호르몬 관련 질환을 적응증으로 하는 TU2670에 대한 중국 지역(중국, 대만, 홍콩, 마카오)의 라이선스에 대해 기술이전 계약을 체결하였으며 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 4,500,000을 2022년에 수익으로 인식하였습니다.또한, 당사는 2022년 반환조건없는 개발단계에 따른 마일스톤 금액 USD 1,500,000을 수익인식하였습니다.한편, 당사는 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 USD 164,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment) 및 로열티(Royalty)를 수령할 수 있습니다.

(4) 기술이전계약과 관련된 불확실성 및 기타사항당사의 향후 마일스톤 및 로열티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다.