티움바이오 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 5 기 당반기 : 2020년 6월 30일 현재
제 4 기 전반기 : 2019년 6월 30일 현재
주식회사 티움바이오

1. 회사의 개요

주식회사 티움바이오(이하 '당사')는 2016년 12월 6일 설립되어 혁신신약 연구개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 판교테크노밸리에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2019년 11월 22일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한코스닥시장에 상장하였습니다.수차례의 유상증자 및 무상증자를 통하여 당반기말 현재 총발행주식수는 23,471,826주이고, 자본금은 11,735,913천원이며, 전부 기명식보통주식입니다.당반기말 현재 당사의 최대주주(대표이사 김훈택)의 지분율은 34.19%입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1 034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공통지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 5 : 범주별 금융상품

3. 유 의적인 회계정책 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용된 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전손익에 적용하여 계산합니다.

4. 영업부문 정보 당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 수익의 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기술이전수익	-	1,000,000

전반기의 기술이전수익은 모두 국내에서 발생하였습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당반기	전반기

고객 1	-	1,000,000

5. 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	23,047,000	-

상각후원가측정금융자산	62,885,169	90,106,570

상각후원가측정금융부채	1,703,794	434,962

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	23,047,000	23,047,000	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	6,925,218	6,925,218	2,882,959	2,882,959

단기금융자산	55,000,000	55,000,000	86,000,000	86,000,000

매출채권및기타채권	370,038	370,038	1,207,321	1,207,321

기타비유동채권	589,913	589,913	16,290	16,290

소 계	62,885,169	62,885,169	90,106,570	90,106,570

합 계	85,932,169	85,932,169	90,106,570	90,106,570

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	848,768	848,768	317,745	317,745

유동리스부채	243,992	243,992	117,217	117,217

비유동리스부채	611,034	611,034	-	-

합 계	1,703,794	1,703,794	434,962	434,962

(3) 공정가치 서열체계당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 수준 1 : 활성시장에서 거래되는 금융상품(예 : 상장 주식 등)수준 2 : 활성시장에서 거래되지 아니하고, 평가기법을 사용하여 공정가치를 산출한 금융상품. 단, 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하여야 함.수준 3 : 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함.

① 당반기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	23,047,000	-	23,047,000

② 전기말전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

6. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	465	-

보통예금(*1)	6,441,944	2,824,294

외화예금	482,531	58,664

기타제예금	278	-

합 계	6,925,218	2,882,958

(*1) 당반기말 현재 보통예금 중 KB 국민은행 426,420천원 (전기말 : 585,447천원)은 보건복지부 과제 관련 직접비 용도 및 중소벤처기업부 채용지원 사업에 대한 인건비 용도로 사용이 제한되어 있습니다.

7. 매출채권및 기타 채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	-	-	-	-

기타채권

미수금	24,960	-	25,975	-

미수수익	305,078	-	582,143	-

보증금	40,000	589,913	599,203	16,290

소 계	370,038	589,913	1,207,321	16,290

합 계	370,038	589,913	1,207,321	16,290

8. 단기금융자산 당반기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

정기예금	35,000,000	72,000,000

환매조건부채권	10,000,000	14,000,000

전자단기사채	10,000,000	-

합 계	55,000,000	86,000,000

9. 당기손익-공정가치측정금 융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익 - 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

파생결합증권	23,047,000	-

10. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	30,875	72,889	61,686	71,714

선급비용	66,586	-	52,217	-

부가세대급금	170,686	-	138,366	-

합 계	268,147	72,889	252,269	71,714

11. 유형자산 (1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기계장치	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산(부동산)	사용권자산(차량운반구)	합 계

기초	460,227	28,243	108,235	157,120	94,142	11,431	859,398

취득	109,500	87,265	6,890	-	726,197	132,440	1,062,292

처분	(55)	(3)	-	-	-	(7,620)	(7,678)

상각	(64,589)	(16,963)	(16,234)	(24,994)	(94,142)	(8,275)	(225,197)

기말	505,083	98,542	98,891	132,126	726,197	127,976	1,688,815

(단위: 천원)

구 분	전기

기계장치	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산(부동산)	사용권자산(차량운반구)	합 계

기초	146,045	70,505	77,730	138,275	-	-	432,555

회계정책변동효과	-	-	-	-	282,427	26,662	309,089

취득	384,042	11,900	55,604	59,000	-	-	510,546

처분	(61)	(73)	-	-	-	-	(134)

상각	(69,799)	(54,089)	(25,099)	(40,155)	(188,285)	(15,231)	(392,658)

기말	460,227	28,243	108,235	157,120	94,142	11,431	859,398

(2) 당반기와 전기 감가상각비는 전액 영업비용 에 배부되어 있습니다.

12. 무형자산 (1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

특허권	상표권	소프트웨어	합 계

기초	2,055,000	877	15,794	2,071,671

취득	47,830	25,000	-	72,830

상각	(221,970)	(1,375)	(2,802)	(226,147)

기말	1,880,860	24,502	12,992	1,918,354

(단위: 천원)

구 분	전기

특허권	상표권	소프트웨어	합 계

기초	2,403,423	1,127	21,398	2,425,948

취득	87,371	-	-	87,371

상각	(435,794)	(250)	(5,604)	(441,648)

기말	2,055,000	877	15,794	2,071,671

(2) 당반기 및 전기 무형자산상각비는 전액 영업비용에 배부되어 있습니다.

13. 종속기업투자

당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	TiumBio Australia PTY LTD	호주	100%	8,019	-	-

합 계	8,019	-

연결대상 종속기업인 TiumBio Australia PTY LTD 는 2020년 1월 당사가 100% 출자하여 설립하였습니다.

14. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

미지급금	133,427	9,713

미지급비용	715,341	308,032

합 계	848,768	317,745

15. 리스부채 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동리스부채	243,992	117,217

비유동리스부채	611,034	-

합 계	855,026	117,217

당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다.

16. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선수수익(*)	217,106	462,624

예수금	24,674	60,690

합 계	241,780	523,314

(*) 당반기말 현재 선수수익 중 199,835천원은 보건복지부 국책과제와 관련하여 수령한 금액입니다. 17. 종업 원급여

당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 121,033천원 이며, 53,879 천원은 퇴직급여에 67,154천원 은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

18. 우발상황 및 약정사항 (1) 당사는 당반기말과 전기말 현재 정부 및 지방자치단체 보조금 등의 반환지급보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 50백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당사는 2017년 2월 SK케미칼 주식회사와 연구과제, 무형자산, 설비 등의 자산을 양수도하는 계약을 체결하였으며, 향후 양수한 각 연구과제별 경상연구개발비, 기타관리비 등의 누적비용을 차감한 연구과제별 순이익 발생 시, 순이익의 10%를 지급하는 약정을 맺고 있습니다.

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 23,471,826주(전기말: 23,459,826주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당반기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(단위: 주)	자본금	자본잉여금

전기초	1,797,233	898,617	49,711,707

무상증자	16,175,097	8,087,549	(8,130,225)

유상증자	5,217,596	2,608,798	66,720,884

주식선택권행사	269,900	134,949	1,082,767

전기말	23,459,826	11,729,913	109,385,133

주식선택권행사	12,000	6,000	46,954

당반기말	23,471,826	11,735,913	109,432,087

20. 기타자본항목 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식선택권	1,431,088	1,040,427

21. 주식기준보상

(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 당반기말 현재 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차

당사가 발행할 주식의 총수	612,000주(잔여 224,100주)	378,000주(잔여 350,000주)	95,000주(잔여 45,000주)	467,500주(잔여 437,500주)

행사가격	2,046원	3,840원	10,400원	9,944원

부여일	2017.12.04	2018.11.16	2019.05.17	2020.03.30

가득조건	용역제공기간 : 부여일로부터 2년 또는 3년 또는 4년

약정만기	선택권 부여일로부터 7년 이내 기간까지 가득수량에 대해 행사 가능

결제방식(*)	주식결제 또는 현금차액보상

부여받은자	임직원

(*) 당사가 결제방식에 대한 선택권을 보유하고 있으며, 당사는 과거에 이러한 주식선택권에 대해 현금결제를 한 경험이 없습니다.

(2) 당반기와 전기 중 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당반기	전기

1차	2차	3차	4차	합 계	1차	2차	3차	합 계

기초 잔여주	252,100	355,000	95,000	-	702,100	552,000	378,000	-	930,000

부여	-	-	-	467,500	467,500	-	-	95,000	95,000

행사	(12,000)	-	-	-	(12,000)	(269,900)	-	-	(269,900)

소멸(*)	(16,000)	(5,000)	(50,000)	(30,000)	(101,000)	(30,000)	(23,000)	-	(53,000)

기말 잔여주	224,100	350,000	45,000	437,500	1,056,600	252,100	355,000	95,000	702,100

(*) 당반기 중 퇴사로 인한 소멸입니다. 전기 중 당사는 주당 액면금액 500원의 보통주 16,175,097주를 무상증자하였으며, 전기 및 당기초 주식선택권 수량 산정시 무상증자를 반영하여 산정하였습니다. 당반기말 현재 행사 가능한 주식선택권 수량은 31,300주이며, 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 5.7년입니다.

(3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 영업비용에 212,252천원 (전반기: 168,545천원) 와 경상연구개발비에 208,124천 원(전반기: 259,851천원) 입니다. 당반기와 전반기의 주식기준보상비용은 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

22. 영업비용 당반기와 전반기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	226,945	435,155	147,378	289,793

퇴직급여	26,887	53,879	15,762	30,899

복리후생비	129,385	228,790	56,931	111,251

여비교통비	11,420	27,983	11,217	28,367

감가상각비	118,784	225,197	94,522	187,179

지급임차료	26,072	54,452	3,655	4,435

경상연구개발비	2,116,857	3,675,473	1,446,155	2,453,213

소모품비	12,988	22,515	8,935	12,073

지급수수료	150,320	248,943	144,974	250,294

건물관리비	37,376	74,726	29,771	59,165

무형자산상각비	114,028	226,147	109,649	218,289

주식보상비용	139,368	212,252	83,194	168,545

기타	48,669	123,858	91,443	222,545

합 계	3,159,099	5,609,370	2,243,586	4,036,048

23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도는 이월결손금의 사용으로 납부할 법인세가 없을 것으로 추정하였으며(2020년도 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상평균연간 법인세율 : 0%), 당반기말 현재 이연법인세 자산의 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인 세 자산을 인식하지 않은 이유로 법인세 비용이 발생하지 않았습니다.

24. 주당손실

(1) 분기 주당손실의 계산 내역은 다음과 같습니다.① 2분기 기본주당손실

(단위: 주, 원)

구 분	당 2분기	전 2분기

보통주분기순손실	(2,780,285,820)	(2,032,216,449)

가중평균유통보통주식수(*)	23,471,694	19,532,523

기본주당손실	(118)	(104)

(*) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수는 전기 중 실시한 무상증자 비율에 따라 조정되었습니다.② 가중평균유통보통주식수의 계산 내역- 당 2분기

(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수	적 수

기초	2020.04.01~2020.06.30	23,459,826	2,134,844,166

주식선택권의 행사	2020.04.02~2020.06.30	11,868	1,080,000

계	23,471,694	2,135,924,166

- 전 2분기(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수	적 수

기초	2019.04.01~2019.06.30	17,972,330	1,635,482,030

유상증자	2019.05.01~2019.06.30	160,879	14,640,000

유상증자	2019.05.09~2019.06.30	1,399,314	127,337,588

계	19,532,523	1,777,459,618

(2) 반기 주당손실의 계산 내역은 다음과 같습니다.① 반기 기본주당손실

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

보통주반기순손실	(4,844,644,612)	(2,710,742,306)

가중평균유통보통주식수(*)	23,465,760	18,756,737

기본주당손실	(206)	(145)

(*) 당반기 및 전반기 가중평균유통보통주식수는 전기 중 실시한 무상증자 비율에 따라 조정되었습니다.② 가중평균유통보통주식수의 계산 내역- 당반기

(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수	적 수

기초	2020.01.01~2020.06.30	23,459,826	4,269,688,332

주식선택권의 행사	2020.04.02~2020.06.30	5,934	1,080,000

계	23,465,760	4,270,768,332

- 전반기(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수	적 수

기초	2019.01.01~2019.06.30	17,972,330	3,252,991,730

유상증자	2019.05.01~2019.06.30	80,884	14,640,000

유상증자	2019.05.09~2019.06.30	703,523	127,337,588

계	18,756,737	3,394,969,318

(3) 반희석 잠재적보통주당반기 및 전기 중에는 반희석효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전기

주식선택권	1,056,600	702,100

25. 특수관계자 (1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말(*1)	전기말(*2)

종속기업	TiumBio Australia PTY LTD	-

(*1) 연결대상 종속기업인 TiumBio Australia PTY LTD 는 2020년 1월 당사가 100% 출자하여 설립하였습니다. (*2) 당사는 당사의 주식이 2019년 11월 22일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장됨에 따라 전기초 현재 유의적인 영향력을 행사하는 자로 분류한 한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사 외 10개사와의 특수관계가 해소되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

자본금 출자	TiumBio Australia PTY LTD	8,019	-

유상증자	프리미어 글로벌 이노베이션 1호 투자조합	-	3,000,000

키움증권 주식회사	-	1,000,000

합 계	8,019	4,000,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무는 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 대표이사, 등기임원, 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원 급여	675,384	355,577

퇴직급여	77,695	43,429

주식보상비용	187,212	225,649

합 계	940,291	624,655

26. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순손실	(4,844,645)	(2,710,742)

조정:

퇴직급여	121,033	70,208

주식보상비용	420,375	428,396

이자비용	4,350	12,067

감가상각비	225,197	187,179

무형자산상각비	226,147	218,289

유형자산폐기손실	58	-

이자수익	(726,346)	(336,287)

외화환산이익	(1,507)	(212)

외화환산손실	4,215	1,634

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(47,000)	-

소 계	226,522	581,274

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	-	1,118,100

기타채권의 감소(증가)	1,015	(5,694)

기타유동자산의 감소(증가)	(15,877)	18,058

기타비유동자산의 감소(증가)	(34,672)	-

기타채무의 증가(감소)	410,805	(241,200)

기타유동부채의 증가(감소)	(281,534)	622,291

소 계	79,737	1,511,555

합 계	(4,538,386)	(617,913)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

보증금의 비유동성대체	559,203	-

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	현금거래	비현금거래	당반기말

차입 및 발행	상환	계정대체	기타변동

유동리스부채	117,217	-	(113,208)	247,604	(7,620)	243,993

비유동리스부채	-	-	-	(247,604)	858,638	611,034

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	전기초	현금거래	비현금거래	전반기말

차입 및 발행	상환	계정대체	기타변동

유동리스부채	212,195	-	(104,995)	110,626	-	217,826

비유동리스부채	117,217	-	-	(110,626)	-	6,591

27. 기술이전계약 (1) 당사는 2019년 2월 25일자로 대한민국에 소재한 대원제약(주)와 자궁내막증 치료 신약후보물질 TU2670에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. 당사는 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) 1,000,000천원을 일시에 수령하였으며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용지침에 의거하여 해당 기술이전은 다른 재화 혹은 용역과 구별되며 라이선스를 부여하는 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리로 판단하여 계약금을 2019년에 수익인식 하였습니다. 또한, 회사는 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 3,000,000천 원 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment) 및 로열티(Royalty)를 수령할 수 있습니다.(2) 당사는 2018년 12월 21일자로 이탈리아에 소재한 CHIESI FARMACEUTICI S.p.A사와 폐섬유증 치료 신약 후보물질 NCE401 물질에 대한 기술이전 계약을 체결하였으며 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 1,000,000을 2018년에 수익으로 인식하였습니다. 또한, 당사는 향후 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 USD 73,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment) 및 로열티(Royalty)를 수령할 수 있습니다.

(3) 기술이전계약과 관련된 불확실성 및 기타사항당사의 향후 마일스톤 및 로열티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다.