티움바이오 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 9(당) 분기 : 2024년 09월 30일 현재
제 8(전) 분기 : 2023년 09월 30일 현재
주식회사 티움바이오

1. 일반사항

주식회사 티움바이오(이하 '당사')는 2016년 12월 6일 설립되어 혁신신약 연구개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 수정구 제2판교테크노밸리에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2019년 11월 22일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한코스닥시장에 상장하였습니다.수차례의 유상증자 및 무상증자를 통하여 당분기말 현재 총발행주식수는 28,692,786주이고, 자본금은 14,346,393천원이며, 주식의 종류는 기명식보통주식 및 전환우선주식입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주(대표이사 김훈택)의 지분율은 28.09%입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류 되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하 여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공 시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채 와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보 유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합 니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표 에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화 와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요 구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향을 검토중에 있습니다.

2.2 회계정책 요약재무제표 의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	16,470,386	30,721,231

파생상품자산	105,800	1,507,820

비유동파생상품자산	6,706,171	7,529,092

파생상품부채	103,853	1,409,019

비유동파생상품부채	3,080,121	1,905,611

상각후원가측정금융자산	5,281,974	10,398,385

상각후원가측정금융부채	29,249,239	30,116,156

(2) 당분기말 과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	16,470,386	16,470,386	30,721,231	30,721,231

유동파생상품자산	105,800	105,800	1,507,820	1,507,820

비유동파생상품자산	6,706,171	6,706,171	7,529,092	7,529,092

소 계	23,282,357	23,282,357	39,758,143	39,758,143

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	402,639	402,639	4,026,931	4,026,931

단기금융자산	1,000,000	1,000,000	3,000,000	3,000,000

기타채권	3,863,155	3,863,155	855,273	855,273

기타비유동채권	16,180	16,180	2,516,180	2,516,180

소 계	5,281,974	5,281,974	10,398,385	10,398,385

합 계	28,564,331	28,564,331	50,156,528	50,156,528

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

유동파생상품부채	103,853	103,853	1,409,019	1,409,019

비유동파생상품부채	3,080,121	3,080,121	1,905,611	1,905,611

소 계	3,183,974	3,183,974	3,314,630	3,314,630

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	2,569,227	2,569,227	1,988,199	1,988,199

단기차입금	1,700,000	1,700,000	1,700,000	1,700,000

장기차입금	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000

사채	304,335	304,335	3,169,461	3,169,461

비유동사채	9,041,472	9,041,472	7,654,780	7,654,780

유동리스부채	38,220	38,220	26,228	26,228

비유동리스부채	110,792	110,792	92,295	92,295

기타금융부채	485,193	485,193	485,193	485,193

소 계	29,249,239	29,249,239	30,116,156	30,116,156

합 계	32,433,213	32,433,213	33,430,787	33,430,787

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	12,626,107	-	3,844,279	16,470,386

파생상품자산	-	-	105,800	105,800

비유동파생상품자산	-	-	6,706,171	6,706,171

금융부채:

파생상품부채	-	-	103,853	103,853

비유동파생상품부채	-	-	3,080,121	3,080,121

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	20,899,872	-	9,821,359	30,721,231

파생상품자산	-	-	1,507,820	1,507,820

비유동파생상품자산	-	-	7,529,092	7,529,092

금융부채:

파생상품부채	-	-	1,409,019	1,409,019

비유동파생상품부채	-	-	1,905,611	1,905,611

(4) 가치평가기법 및 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	투입변수 범위

금융자산>

단기매매증권	12,626,107	1	공정가치	-

신종자본증권	2,944,290	3	옵션가치결정모형	기초자산가격, 기초자산의 변동성	-

상환전환우선주	899,989	3	원가법	(*)	-

파생상품자산	105,800	3	옵션가치결정모형 (LSMC)	기초자산가격, 주식, 금리 변동성	29.38%

비유동파생상품자산	6,706,171	3	옵션가치결정모형 (LSMC)	주가변동성	35.52%

금융부채>

파생상품부채	103,853	3	옵션가치결정모형 (LSMC)	기초자산가격, 주식, 금리 변동성	47.70%

비유동파생상품부채	3,080,121	3	옵션가치결정모형 (LSMC)	기초자산가격, 주식, 금리 변동성	47.70%

(*) 비상장지분증권으로 당분기말 현재 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없어, 원가를 공정가치에 대한 최선의 추정치로 판단하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	투입변수 범위

금융자산>

단기매매증권	20,899,872	1	공정가치	-

신종자본증권	8,921,370	3	옵션가치결정모형	기초자산가격, 기초자산의 변동성	-

상환전환우선주	899,989	3	원가법	(*)	-

파생상품자산	1,507,820	3	옵션가치결정모형 (LSMC)	기초자산가격, 주식, 금리 변동성	-

비유동파생상품자산	7,529,092	3	옵션가치결정모형 (LSMC)	주가변동성	28.84%

금융부채>

파생상품부채	3,314,630	3	옵션가치결정모형(LSMC)	기초자산가격, 주식, 금리 변동성	25.89%

(*) 비상장지분증권으로 전기말 현재 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없어, 원가를 공정가치에 대한 최선의 추정치로 판단하였습니다.(5) 수준3으로 분류된 금융상품의 변동 내역 당분기 및 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	18,858,271	22,624,922

취득	-	13,000,000

처분	(6,048,600)	(16,704,658)

평가	(2,153,422)	(2,405,945)

기말장부금액	10,656,250	16,514,319

당분기 및 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	3,314,630	6,937,075

취득	-	-

처분	(1,232,448)	-

평가	1,101,792	3,314,950

기말장부금액	3,183,974	10,252,025

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	380	376

보통예금(*)	402,259	2,526,555

정기예적금	-	1,500,000

합 계	402,639	4,026,931

(*1) 당분기말 현재 보통예금 중 68,996천원(전기말 : 94,170천원)은 중소기업벤처부 과제 관련 직접비 용도 및 한국산업기술진흥협회 채용지원 사업에 대한 인건비 용도로 사용이 제한되어 있습니다.

6. 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타채권

미수금	1,000,528	-	531,274	-

미수수익	492,557	-	343,784	-

손실충당금	(129,930)	-	(19,785)	-

단기대여금	6,458,800	-	3,686,200	-

손실충당금(*1)	(3,958,800)	-	(3,686,200)	-

보증금	-	16,180	-	16,180

장기대여금(*2)	-	-	-	2,500,000

합 계	3,863,155	16,180	855,273	2,516,180

(*1) 단기대여금 및 손실충당금은 전액 종속기업인 TiumBio Australia PTY LTD와 주식회사 프로티움사이언스에 대한 금액입니다.(*2) 장기대여금은 전액 주식회사 프로티움사이언스에 대한 대여금입니다.

7. 장단기금융자산

당분기말 과 전기말 현재 당사의 장단기금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

정기예금	1,000,000	3,000,000

합 계	1,000,000	3,000,000

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기매매증권	12,626,107	20,899,872

신종자본증권	2,944,290	6,048,600

합 계	15,570,397	26,948,472

비유동

신종자본증권	-	2,872,770

상환전환우선주	899,989	899,989

합 계	899,989	3,772,759

9. 기타자산 (1) 당분기말 과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,438,770	214,638	605,429	84,101

선급비용	63,105	-	83,635	-

합 계	1,501,876	214,638	689,064	84,101

10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	7,693,975	(224,408)	7,469,567	7,693,975	(80,146)	7,613,830

합 계	7,693,975	(224,408)	7,469,567	7,693,975	(80,146)	7,613,830

당분기말 당사의 차입금에 대하여 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 29 참조)

(2) 투자부동산의 변동(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산	합 계	투자부동산	합 계

기초	7,613,830	7,613,830	-	-

취득	-	-	7,693,975	7,693,975

상각	(144,262)	(144,262)	(128,233)	(128,233)

기말	7,469,567	7,469,567	7,565,742	7,565,742

(3) 투자부동산의 손익 인식 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

운용리스수익	436,674	48,519

감가상각비	144,262	128,233

11. 유형자산(1) 당분기말 과 전기말 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	12,782,716	-	12,782,716	12,782,716	-	12,782,716

건물	9,815,781	(286,294)	9,529,488	9,815,781	(102,248)	9,713,534

기계장치	1,799,121	(1,077,405)	721,717	1,750,854	(839,836)	911,018

공구와기구	330,925	(314,023)	16,902	326,922	(297,314)	29,608

비품	323,496	(251,210)	72,285	317,773	(228,415)	89,358

시설장치	306,794	(286,310)	20,484	306,794	(268,933)	37,861

건설중인자산	27,400	-	27,400	-	-	-

합 계	25,386,233	(2,215,242)	23,170,991	25,300,840	(1,736,746)	23,564,094

당분기말 당사의 장기차입금에 대하여 일부 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 29 참조)(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	건물	기계장치	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초	12,782,716	9,713,534	911,018	29,608	89,358	37,861	-	23,564,094

취득	-	-	48,267	4,003	15,541	-	27,400	95,211

처분 및 폐기	-	-	-	-	(201)	-	-	(201)

상각	-	(184,046)	(237,569)	(16,709)	(32,412)	(17,377)	-	(488,113)

기말	12,782,716	9,529,488	721,717	16,902	72,285	20,484	27,400	23,170,991

(단위: 천원)

구 분	전분기

토지	건물	기계장치	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산(*)	합 계

기초	-	-	541,195	61,235	118,999	46,514	14,275,367	15,043,310

취득	12,782,716	9,815,781	232,192	14,441	8,600	5,270	16,017,105	38,876,105

처분 및 폐기	-	-	(1)	(8)	(5)	-	(30,292,472)	(30,292,486)

상각	-	(40,899)	(169,767)	(38,251)	(33,643)	(17,715)	-	(300,275)

기말	12,782,716	9,774,882	603,618	37,417	93,952	34,070	-	23,326,655

(*) 제2판교 사옥 이전이 완료 됨에 따라 인식하고 있던 건설중인 자산을 토지 12,782,716천원, 건물 9,815,781천원, 운용리스자산 7,693,975천원으로 대체하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 감가상각비는 전액 영업비용에 배부되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말 과 전기말 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	3,244,288	(3,129,347)	114,941	3,234,413	(2,867,976)	366,437

상표권	27,954	(24,800)	3,154	27,954	(20,795)	7,159

소프트웨어	59,796	(48,720)	11,076	59,796	(43,953)	15,843

합 계	3,332,038	(3,202,867)	129,171	3,322,163	(2,932,724)	389,439

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

특허권	상표권	소프트웨어	합 계

기초	366,437	7,159	15,843	389,439

취득	9,876	-	-	9,876

상각	(257,315)	(4,005)	(4,766)	(266,087)

폐기	(4,056)	-	-	(4,056)

기말	114,941	3,154	11,076	129,171

(단위: 천원)

구 분	전분기

특허권	상표권	소프트웨어	합 계

기초	804,437	12,624	22,198	839,258

취득	20,418	-	-	20,418

상각	(343,598)	(4,130)	(4,766)	(352,494)

기말	481,256	8,494	17,431	507,182

(3) 당분기 및 전분기 무형자산상각비는 전액 영업비용에 배부되어 있습니다.

13. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말 과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	TiumBio Australia PTY LTD	호주	100%	-	100%	-

Initium Therapeutics, INC	미국	100%	414,565	100%	460,437

주식회사 프로티움사이언스	한국	68.60%	-	73.50%	878,985

소 계	414,565	1,339,422

관계기업	에스케이플라즈마(주)(*)	한국	10.04%	18,240,544	10.04%	19,537,837

합 계	18,655,109	20,877,259

(*) 당사는 에스케이플라즈마(주)의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있습니다. 이에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 당사에게 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 에스케이플라즈마(주)에 대한 당사의 지분율 10.04%는 보통주만 고려하여 산출한 지분율입니다.(2) 당분기말과 전분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기

기업명	재무제표사용일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익	총포괄이익

TiumBio Australia PTY LTD	2024-09-30	112,925	4,201,655	(4,088,730)	-	(56,739)	(200,745)

Initium Therapeutics Inc	2024-09-30	469,491	45,168	424,322	81,920	(489,110)	(452,817)

주식회사 프로티움사이언스	2024-09-30	20,776,455	23,977,997	(3,201,542)	5,281,407	(6,982,599)	(6,982,599)

에스케이플라즈마(주)	2024-09-30	487,013,737	305,022,093	181,991,643	141,758,914	(5,975,212)	(5,975,212)

(단위: 천원)

전분기

기업명	재무제표사용일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익	총포괄이익

TiumBio Australia PTY LTD	2023-09-30	258,729	4,180,949	(3,922,220)	-	(305,517)	(312,007)

Initium Therapeutics Inc	2023-09-30	1,159,896	93,071	1,066,826	-	(2,755,675)	(2,656,886)

주식회사 프로티움사이언스	2023-09-30	24,485,510	23,754,517	730,994	2,858,441	(4,834,509)	(4,834,509)

에스케이플라즈마(주)	2023-09-30	407,984,634	221,053,533	186,931,101	120,636,832	(6,818,621)	(6,818,621)

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기

구 분	TiumBio Australia PTY LTD(*1)	Initium Therapeutics, INC	주식회사 프로티움사이언스	에스케이플라즈마(주)	합 계

기초	-	460,437	878,985	19,537,837	20,877,259

취득	-	668,770	-	-	668,770

지분법손실	-	(489,110)	(2,576,576)	(1,218,703)	(4,284,390)

지분법자본변동	-	36,293	-	(78,590)	(42,297)

주식선택권(*2)	-	(261,825)	202,823	-	(59,002)

기타(*3)	-	-	1,494,769	-	1,494,769

기말	-	414,565	-	18,240,544	18,655,109

(*1) 당사의 투자금액을 초과하는 지분법손실 및 지분법자본변동은 투자성격의 종속기업에 대한 당사의 단기대여금 및 미수수익의 대손충당금으로 반영하였으며, 당분기에는 지분법이익과 부의 지분법자본변동이 발생하여 단기대여금 및 미수수익 대손충당금 200,745천원이 감소하였습니다.(*2) 당분기 중 지배회사가 종속기업 임직원에 대하여 부여한 주식선택권으로 인하여 투자주식 장부금액이 59,002천원 감소하였습니다.

(단위: 천원)

전분기

구 분	TiumBio Australia PTY LTD(*1)	Initium Therapeutics, INC	주식회사 프로티움사이언스	에스케이플라즈마(주)	합 계

기초	-	984,566	3,682,935	21,011,947	25,679,447

취득	-	2,563,350	-	-	2,563,350

지분법손실	-	(2,755,675)	(3,658,972)	(1,303,355)	(7,718,002)

지분법자본변동	-	98,789	-	(73,369)	25,420

주식선택권(*2)	-	156,066	394,115	-	550,180

기타(*3)	-	-	-	(5,857)	(5,857)

기말	-	1,047,096	418,078	19,629,366	21,094,539

(*1) 당사의 투자금액을 초과하는 지분법손실 및 지분법자본변동은 투자성격의 종속기업에 대한 당사의 장기대여금 및 미수수익의 손실충당금으로 반영하였으며, 당분기에는 지분법이익과 부의 지분법자본변동이 발생하여 장기대여금 및 미수수익 손실충당금 312,007천원이 감소하였습니다.(*2) 전분기 중 회사가 종속기업 임직원에 대하여 부여한 주식선택권으로 인하여 투자주식 장부금액이 550,180천원 증가하였습니다.

14. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	137,618	111,164

합 계	137,618	111,164

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	38,220	26,228

비유동	110,792	92,295

합 계	149,013	118,523

당분기 중 취득된 사용권자산은 56,796천원(전기 : 86,334천원)입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	-	-

차량운반구	30,342	19,731

합 계	30,342	19,731

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	12,484	9,384

단기리스료 (판매관리비에 포함)	-	314,337

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (판매관리비에 포함)	1,413	1,413

당분기 중 리스의 총 현금유출은 40,202천원 (전분기 : 341,108천원) 입니다.(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득	처분 또는 해지	감가상각	기말장부금액

부동산사용권자산	-	-	-	-	-

차량사용권자산	111,164	56,796	-	(30,342)	137,618

합 계	111,164	56,796	-	(30,342)	137,618

- 전분기 (단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득	처분 또는 해지	감가상각	기말장부금액

부동산사용권자산	-	-	-	-	-

차량사용권자산	79,140	58,122	-	(19,731)	117,530

합 계	79,140	58,122	-	(19,731)	117,530

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채 관련 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	118,523	81,756

발생	56,796	58,122

이자비용	12,484	9,384

지급	(38,790)	(25,359)

기말장부금액	149,013	123,903

15. 매입채무및기타채무

당분기말 과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급금	231,326	465,178

미지급비용	2,337,901	1,523,021

합 계	2,569,227	1,988,199

16. 차입금

(1) 당분기말 과 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	1,700,000	-	1,700,000	-

장기차입금	-	15,000,000	-	15,000,000

합 계	1,700,000	15,000,000	1,700,000	15,000,000

(2) 당분기말 과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율( 당분기말)	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	5.159%	1,700,000	1,700,000

합 계	1,700,000	1,700,000

(3) 당분기말 과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	차입일	만기일	이자율( 당분기말)	당분기말	전기말

시설자금	산업은행	2022.10.12	2030.10.12	5.27%	2,707,636	2,707,636

시설자금	산업은행	2023.02.10	2030.10.12	4.83%	2,707,636	2,707,636

시설자금	산업은행	2023.08.01	2030.10.12	4.52%	9,584,728	9,584,728

합 계	15,000,000	15,000,000

(4) 장기차입금은 1년 단위로 변동금리(산금채+1.25%)가 적용되며 3년 거치 5년 원금균등 분할상환 조건입니다.(5) 당분기말 현재 차입금에 대해 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조). 17. 사채

(1) 당분기말 과 전기말 현재 당사의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분 (*)	제1회 전환사채	제2회 전환사채

발행일	2021.08.31	2023.10.23

만기일	2026.08.31	2028.10.23

표면이자율	0%	0%

금액	당분기말	전기말	당분기말	전기말

사채	350,000	3,850,000	18,500,000	18,500,000

가산: 상환할증금	-	-	3,472,191	3,472,191

차감: 전환권조정	(45,456)	(677,414)	(12,917,683)	(14,302,977)

차감: 사채할인발행차금	(210)	(3,125)	(13,036)	(14,434)

합 계	304,335	3,169,461	9,041,472	7,654,780

유동성사채	304,335	3,169,461	-	-

비유동사채	-	-	9,041,472	7,654,780

당사는 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권대가에 대하여 금융감독원 질의회신 회제이-00094(신수인수권 대가의 회계처리)에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.(*) 제1회차 사채에 부여된 조기상환청구권 및 매도청구권이 2023년 8월부터 행사가능하여 주계약인 전환사채를 유동으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1회차 CB	2회차 CB

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 사채

상환방법	사채 원금에 해당하는 금액을 상환	사채 원금에 해당하는 금액을 상환

발행시 액면금액	25,000,000	18,500,000

잔여 액면금액	350,000	18,500,000

전환권 행사 기간	2022.08.31~2026.07.31	2024.10.23~2028.09.23

발행시 행사가격 (단위: 원)	21,000	7,500

현재 행사가격(단위: 원)(*1)	17,850	7,230

미행사 전환권 (단위: 주)	19,607	2,558,782

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 원금과 3개월 단위 연복리 0%를 가산한 금액을 조기상환 청구 가능	사채권자는 발행일로부터 2년 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 원금과 3개월 단위 연복리 3.5%를 가산한 금액을 조기상환 청구 가능

매도청구권(*2)	당사는 발행일로부터 12개월이 되는날(2022년 8월 31일)부터 18개월이 되는 날(2024년 2월 29일)까지 사채권자가인수한 총 금액의 30%의 범위 내에서 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 원금과 연복리 1%를 가산한 금액으로 사채를 매도할 것을 청구 가능	당사는 발행일로부터 12개월이 되는날(2024년 10월 23일)부터 12개월이 되는 날(2025년 10월 23일)까지 사채권자가 인수한 총 금액의 20%의 범위 내에서 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 원금과 연복리 3.5%를 가산한 금액으로 사채를 매도할 것을 청구 가능

(*) 전환사채는 자본거래, 합병 또는 주가의 변동에 따라 행사가격이 조정되며, 주가의 변동에 따른 행사가격은 사채 발행시 1차 CB는 행사가격의 85%, 2차 CB는 행사가격의 70%를 하회할 수 없습니다.(3) 제1회차 및 제2회차 사채에 부여된 조기상환청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니한 것으로 판단하여 주계약으로부터 분리하여 인식합니다. 사채에 부여된 매도청구권과 관련하여 당사는 금융감독원 감독지침 2022-05 '전환사채 콜옵션 회계처리'에 따라 전환사채 발행자에게 부여된 제3자 지정콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였습니다.

18. 기타부채 당분기말 과 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타부채

선수수익(*)	188,211	57,338	316,109	86,115

선수금	-	-	729	-

예수금	49,067	-	44,385	-

장기종업원급여충당부채	-	17,805	-	17,805

소 계	237,277	75,142	361,223	103,920

기타금융부채

임대보증금	-	485,193	-	485,193

소 계	-	485,193	-	485,193

합 계	237,277	560,335	361,223	589,113

(*) 당분기말과 전기말 현재 선수수익은 전액 정부과제와 관련하여 수령한 금액입니다.

19. 종업원급여 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 373,908천원(전분기:321,922천원)이며, 이 중 220,088천원(전분기:162,069천원)은 퇴직급여에 153,819천원(전분기:159,852천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 26,025,493주(전기말: 24,949,167주), 우선주식 2,667,293주(전기말: 3,110,819주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	자본잉여금

전기초	25,376,096	12,688,048	145,553,109

주식매수선택권의 행사	89,879	44,940	107,801

우선주의 보통주전환	-	-	(3,886,237)

전분기말	25,465,975	12,732,988	141,774,674

당기초	28,059,986	14,029,993	169,084,122

주식매수선택권의 행사	3,000	1,500	17,798

우선주의 보통주전환	629,800	314,900	(320,036)

전환사채의 상환	-	-	(1,177,647)

당분기말	28,692,786	14,346,393	167,604,236

21. 기타자본항목 당분기말 과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	8,261,777	8,750,467

22. 기타포괄손익누계액 당분기말 과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(302,280)	(259,982)

23. 결손금 당분기말 과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(142,771,096)	(121,877,664)

24. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 당분기말 현재 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차

회사가 발행할주식의 총수	612,000주(잔여 0주)	378,000주(잔여 40,800주)	95,000주(잔여 9,700주)	467,500주(잔여 277,000주)	297,500주(잔여 75,000주)	692,500주(잔여 345,000주)	92,500주(잔여 92,500주)

행사가격	2,046원	3,840원	10,400원	9,944원	15,353원	16,800원	22,410원

부여일	2017.12.04	2018.11.16	2019.05.17	2020.03.30	2020.08.04	2021.03.29	2021.07.16

가득조건	용역제공기간 : 부여일로부터 2년 또는 3년 또는 4년

약정만기	선택권 부여일로부터 7년

결제방식	주식결제 또는 현금차액보상(*)

부여받은자	임직원

구 분	8차	9차	10차	11차	12차	13차

회사가 발행할주식의 총수	240,000주(잔여 87,500주)	230,000주(잔여 41,000주)	332,500주(잔여 47,500주)	303,000주(잔여 258,000주)	102,500주(잔여 102,500주)	110,000주(잔여 110,000주)

행사가격	18,770원	16,540원	14,630원	9,810원	7,510원	8,150원

부여일	2021.11.23	2022.03.29	2022.09.29	2023.03.29	2023.10.13	2024.03.28

가득조건	용역제공기간 : 부여일로부터 2년 또는 3년 또는 4년

약정만기	선택권 부여일로부터 7년

결제방식	주식결제 또는 현금차액보상(*)

부여받은자	임직원

(*) 당사가 결제방식에 대한 선택권을 보유하고 있으며, 당사는 과거에 이러한 주식선택권에 대해 현금결제를 한 경험이 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기

2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차	12차	13차	합 계

기초 잔여주	40,800	9,700	340,000	80,000	440,000	92,500	107,500	65,000	72,500	289,000	102,500	110,000	1,749,500

부여	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

행사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

소멸(*)	-	-	(63,000)	(5,000)	(95,000)	-	(20,000)	(24,000)	(25,000)	(31,000)	-	-	(263,000)

기말 잔여주	40,800	9,700	277,000	75,000	345,000	92,500	87,500	41,000	47,500	258,000	102,500	110,000	1,486,500

(*) 당분기 중 퇴사로 인한 소멸입니다.

(단위: 주)

구분	전분기

2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차	합 계

기초 잔여주	67,800	9,700	340,000	85,000	480,000	92,500	125,000	131,000	332,500	-	1,663,500

부여	-	-	-	-	-	-	-	-	-	303,000	303,000

행사	(24,000)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(24,000)

소멸(*)	-	-	(35,000)	-	(10,000)	(58,000)	(117,500)	(11,000)	(231,500)

기말 잔여주	43,800	9,700	340,000	85,000	445,000	92,500	115,000	73,000	215,000	292,000	1,711,000

(*) 전분기 중 퇴사로 인한 소멸입니다.

당분기말 현재 행사 가능한 주식선택권 수량은 779,150주이며, 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.11 년입니다.

(3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보고기간말 현재 가득 중입니다. 주식결제형 주식선택권의 부여시점 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 원,%)

구분	주식결제형 주식선택권

2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차	12차	13차

무위험수익률	2.15%	1.75%	1.37%	1.15%	1.72%	1.86%	2.30%	2.99%	4.36%	3.27%	4.04%	3.31%

권리부여일의 주가	61,100원	15,400원	9,040원	14,550원	16,300원	22,950원	18,850원	16,400원	12,400원	10,000원	7,470원	8,450원

주가변동성	13.10%	29.50%	48.80%	51.55%	50.39%	49.46%	49.75%	50.37%	54.27%	54.84%	46.27%	39.97%

할인율	2.15%	1.75%	1.37%	1.15%	1.72%	1.86%	2.30%	2.99%	4.36%	3.27%	4.04%	3.31%

행사가격	3,840원	10,400원	9,944원	15,353원	16,800원	22,410원	18,770원	16,540원	14,630원	9,810원	7,510원	8,150원

주당공정가치	27,243원	7,567원	4,360원	7,447원	8,451원	12,098원	10,033원	8,956원	6,955원	5,898원	3,966원	4,090원

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 영업비용에 472,628천원(전분기: 318,487천원)와 경상연구개발비에 -894,143천원(전분기: 1,062,362천원)입니다. (5) 당분기와 전분기의 주식기준보상비용은 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 또한, 당분기 중 종속기업 임직원에 대하여 부여한 주식선택권으로 종속기업투자주식 장부금액이 59,002천원(전분기 : 550,180천원 증가) 감소하였습니다.

25. 영업비용 당분기와 전분기 의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	383,867	1,328,982	396,613	1,120,626

퇴직급여	118,098	220,088	83,401	162,069

복리후생비	136,452	377,244	140,714	501,002

여비교통비	43,065	195,015	28,009	94,119

감가상각비	219,903	662,717	261,227	448,239

지급임차료	2,606	8,020	44,744	315,750

경상연구개발비	1,493,491	5,964,440	2,946,713	11,453,176

소모품비	289	1,232	5,476	6,812

지급수수료	32,798	273,368	254,583	629,732

건물관리비	17,254	53,696	20,453	138,697

무형자산상각비	16,307	266,087	117,748	352,494

주식보상비용	137,963	472,628	172,497	318,487

기타	91,066	195,140	72,010	459,978

합 계	2,693,158	10,018,657	4,544,188	16,001,181

26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	-	539	-	280

외환차익	32,291	33,712	24,360	87,093

외화환산이익	26,557	26,557	137	3,481

운용리스수익	145,558	436,674	48,519	48,519

손실충당금환입	-	-	-	-

정부보조금수익	8,615	28,778	11,103	33,310

지분법적용투자주식처분이익	-	1,494,769	-	-

잡이익	4,702	11,124	268,262	271,991

합 계	217,723	2,032,153	352,381	444,674

기타비용

유형자산폐기손실	-	-	-	8

무형자산폐기손실	937	4,056	-	-

외환차손	595	43,330	20,048	108,581

외화환산손실	54,152	62,022	14,737	31,426

기타대손상각비	(152,256)	200,745	171,670	305,517

기부금	-	1,000	-	1,537

잡손실	-	1	75,043	120,091

합 계	(96,572)	311,154	281,498	567,160

27. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	92,477	404,697	373,261	1,013,893

사채상환이익	348,217	1,869,801	-	-

외환차익	-	-	31,477	40,661

외화환산이익	(219,245)	92,756	112,111	348,121

파생상품평가이익	-	1,081,648	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	19,770	71,520	(95,007)	161,040

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	119,480	119,480	55,048	573,403

합 계	360,698	3,639,901	476,890	2,137,118

금융비용

이자비용	710,629	2,117,879	378,601	552,670

외환차손	-	-	-	159

외화환산손실	-	-	27,208	27,208

파생상품평가손실	-	4,408,381	-	6,108,625

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(212,402)	5,311,847	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	5,754	113,178	-	-

합 계	503,982	11,951,285	405,809	6,688,662

28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(20,893,432)	(22,040,556)

조정:	-	-

주식보상비용	(421,515)	1,380,849

이자비용	2,117,879	552,670

감가상각비	662,717	448,239

무형자산상각비	266,087	352,494

유형자산처분이익	(539)	(280)

유형자산폐기손실	-	8

무형자산폐기손실	4,056	-

이자수익	(404,697)	(1,013,893)

운용리스수익	(436,674)	-

외화환산이익	(119,313)	(351,602)

외화환산손실	62,022	58,634

정부보조금수익	(28,778)	(33,310)

파생상품평가이익	(1,081,648)	-

파생상품평가손실	4,408,381	6,108,625

사채상환이익	(1,869,801)	(6,352,657)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(71,520)	(161,040)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(119,480)	(573,403)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	5,311,847	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	113,178	-

지분법손실	4,284,390	7,718,002

종속기업투자주식처분이익	(1,494,769)	-

대손상각비	-	305,517

기타대손상각비	200,745	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

계약자산의 감소	-	1,900,950

기타채권의 감소(증가)	(72,484)	(539,378)

기타유동자산의 감소(증가)	(826,482)	(256,733)

기타비유동자산의 감소(증가)	(140,412)	179,851

기타채무의 증가(감소)	(24,986)	(286,506)

기타유동부채의 증가(감소)	(123,946)	(6,730)

기타비유동부채의 증가(감소)	-	(65,499)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(10,699,175)	(12,675,747)

(2) 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선급금의 무형자산 대체	9,876	20,418

주식매수선택권과 자본잉여금 대체	8,173	65,382

종속기업임직원에 부여한 주식매수선택권	(59,002)	550,180

전환우선주의 보통주 전환	536,663	220,264

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금흐름	당분기말

차입 및 발행	상환	기중증감

유동리스부채	26,228	-	(38,790)	50,782	38,220

비유동리스부채	92,295	-	-	18,498	110,792

전환사채	10,824,241	-	(3,500,000)	2,021,565	9,345,807

단기차입금	1,700,000	-	-	-	1,700,000

장기차입금	15,000,000	-	-	-	15,000,000

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금흐름	전분기말

차입 및 발행	상환	기중증감

유동리스부채	14,652	-	(25,359)	36,248	25,541

비유동리스부채	67,104	-	-	31,258	98,362

전환사채	19,133,150	-	-	(8,260,700)	10,872,450

단기차입금	-	1,700,000	-	-	1,700,000

장기차입금	2,707,636	12,292,364	-	-	15,000,000

29. 우발채무 및 약정사항 (1) 당사는 당분기말 현재 정부 및 지방자치단체 보조금 등의 반환지급보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 101백만원(전기말 : 130백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내역	당분기말	전기말

약정금액	실행금액	약정금액	실행금액

KDB산업은행	시설자금대출	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000

기업은행	운전자금대출	1,700,000	1,700,000	1,700,000	1,700,000

(3) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	보증내역	담보권자

토지,건물	29,781,771	18,000,000	장기차입금	15,000,000	시설자금대출	KDB산업은행

토지,건물	29,781,771	2,040,000	단기차입금	1,700,000	운전자금대출	IBK기업은행

(4) 당사는 2017년 2월 SK케미칼 주식회사와 연구과제, 무형자산, 설비 등의 자산을 양수도하는 계약을 체결하였으며, 향후 양수한 각 연구과제별 경상연구개발비, 기타관리비 등의 누적비용을 차감한 연구과제별 순이익 발생 시, 순이익의 10%를 지급하는 약정을 맺고 있습니다. (5) 당사는 관계기업인 에스케이플라즈마(주)(이하, 회사)와의 주주간 약정에 따라 일정 조건이 충족될 경우 회사에 아래의 권리를 행사할 수 있습니다. - 투자자의 우선매수청구권(Right of First Refusal) 및 공동매도권(Tag along right)- 투자자의 공동매도권 행사에 대한 대주주의 우선매수권- 일정 조건하에서 주식처분의 제한 등상기의 거래와 관련하여 당사는 일정조건을 충족할 경우 회사의 지배기업 또는 지배기업이 지정하는 제3자에게 보통주를 매각할 수 있는 풋옵션을 취득하였습니다. 상기 풋옵션을 행사하는 경우 당사는 회사의 지배기업 또는 지배기업이 지정하는 제3자에게 최초 발행가액에서 당사가 수령한 배당금 및 손해배상금을 차감한 금액으로 매도할 수 있는 권리가 있습니다. 당분기말 현재 관련 파생상품평가이익 1,009백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있으며, 관련된 파생상품자산 5,194백만원을 당분기말 현재 비유동파생상품자산으로 분류하였습니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	TiumBio Australia PTY LTD	TiumBio Australia PTY LTD

Initium Therapeutics, INC	Initium Therapeutics, INC

주식회사 프로티움사이언스	주식회사 프로티움사이언스

관계기업	에스케이플라즈마(주)	에스케이플라즈마(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자본금 출자	보증금	수익	비용

운용리스수익	이자수익	경상연구개발비

종속기업	TiumBio Australia PTY LTD	-	-	-	54,387	-

Initium Therapeutics, INC	668,770	-	-	-	-

주식회사 프로티움사이언스	-	485,193	436,674	86,093	53,353

합 계	668,770	485,193	436,674	140,480	53,353

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	자본금 출자(*)	자금대여	수익	비용

이자수익	경상연구개발비

종속기업	TiumBio Australia PTY LTD	-	-	84,174	-

Initium Therapeutics, INC	2,563,350	-	-	-

주식회사 프로티움사이언스	-	-	86,014	320,385

합 계	2,563,350	-	170,188	320,385

(3) 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

단기대여금(*)	TiumBio Australia PTY LTD	6,458,800	3,868,200

미수이자(*)	TiumBio Australia PTY LTD	205,647	149,105

단기대여금	주식회사 프로티움사이언스	2,500,000	-

장기대여금	주식회사 프로티움사이언스	-	2,500,000

미수이자	주식회사 프로티움사이언스	246,463	160,370

선급금	주식회사 프로티움사이언스	13,108	13,108

합 계	9,424,018	6,690,782

미지급비용	주식회사 프로티움사이언스	729	728

미지급비용	Initium Therapeutics, INC	31,470	-

채무 합계	32,200	728

(*) 당분기말 현재 단기대여금 및 미수이자는 대손충당금 4,088,730천원 반영 전 총액 기준의 금액입니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 대표이사, 등기임원, 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원 급여	1,212,001	996,627

퇴직급여	121,706	124,966

주식보상비용	528,297	426,554

합 계	1,862,003	1,548,147

31. 기술이전계약

(1) 당사는 2019년 2월 25일자로 대한민국에 소재한 대원제약(주)와 자궁내막증치료신약후보물질 TU2670에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. 당사는 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) 1,000,000천원을 일시에 수령하였으며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용지침에 의거하여 해당 기술이전은 다른 재화 혹은 용역과 구별되며 라이선스를 부여하는 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리로 판단하여 계약금을 2019년에 수익인식 하였습니다.또한, 당사는 2020년 대원제약으로부터 반환조건 없는 개발단계에 따른 마일스톤 금액(Milestone payment) 500,000천원을 수령하여 수익인식하였습니다.한편, 당사는 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 2,500,000천원 규모의 마일스톤 금액 및 로열티(Royalty)를 수령할 수 있습니다.(2) 당사는 2018년 12월 21일자로 이탈리아에 소재한 CHIESI FARMACEUTICI S.p.A사와 폐섬유증 치료 신약 후보물질 NCE401 물질에 대한 기술이전 계약을 체결하였으며 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 1,000,000을 2018년에 수익으로 인식하였습니다. 또한, 당사는 2020년 반환조건없는 개발단계에 따른 마일스톤금액 USD 500,000을 수익인식하였습니다.

한편, 당사는 향후 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 USD 30,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment) 및 로열티(Royalty)를 수령할 수 있습니다.(3) 당사는 2022년 8월 중국 제약사인 Jiangsu Hansoh Pharmaceuticals Group Co., Ltd. Hansoh (Shanghai) Health Technology Co., Ltd.(이하, Hansoh Pharma)와 자궁내막증, 자궁근종 등 호르몬 관련 질환을 적응증으로 하는 TU2670에 대한 중국 지역(중국, 대만, 홍콩, 마카오)의 라이선스에 대해 기술이전 계약을 체결하였으며 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 4,500,000을 2022년에 수익으로 인식하였습니다.또한, 당사는 2022년 반환조건없는 개발단계에 따른 마일스톤 금액 USD 1,500,000을 수익인식하였습니다.한편, 당사는 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 USD 164,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment) 및 로열티(Royalty)를 수령할 수 있습니다.

(4) 기술이전계약과 관련된 불확실성 및 기타사항당사의 향후 마일스톤 및 로열티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다.

32. 보고기간 후 사건 본 보고서 작성기준일 이후인 2024년 10월 28일 당사는 '주요사항보고서(회사합병결정)'를 통해 (주)페트라온을 흡수합병하기로 결정했다고 공시했습니다. 소멸회사(피합병회사)인 (주)페트라온은 천연화장품 OEM/ODM 전문기업이며, (주)페트라온 주주들은 보유한 보통주 1주당 당사 보통주식 5.7477333주를 교부받게 됩니다. 본 합병에 따른 당사의 최대주주 및 특수관계인의 지분은 29.89%에서 29.21%로 변동되나 경영권에 영향을 미치는 유의미한 변동이 아니며 주요 사업에도 변동은 없을 것입니다. 단, 당사는 본 합병을 통해 피합병법인 (주)페트라온이 영위하던 생활건강 사업까지 사업을 확장할 수 있는 기반을 마련하고 향후 매출 및 수익성 증가 등 재무구조에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 자세한 사항은 ▶2024년 10월 28일 주요사항보고서(회사합병결정) 공시를 참고하시기 바랍니다.