프로이천 분기보고서 (2022.09)
5. 위험관리 및 파생거래

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외화위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 외화 위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외화위험, 특히 주로 미국달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사의 외화위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간 종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산, 부채 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기(3분기말)	전기말

USD	CNY	JPY	VND	USD	CNY	JPY	VND

현금	-	2	-	-	-	2	-	-

보통예금	3,211,372	2,228,191	5,322	10,237	8,459,674	8	310,931	55,371

외화정기예금	7,705,725	710,121	-	-	-	-	-	-

외화외상매출금	12,174,000	83,192	-	569,357	3,208,458	1,168,007	2,312	-

기타금융자산	-	33,110	-	12,905	-	76,407	-	7,927

매입채무	-	2,723,372	-	842	-	14,107	-	3,605

기타금융부채	-	104,882	-	4,840	-	123,902	-	6,030

합계	23,091,097	5,882,870	5,322	598,181	11,668,132	1,382,433	313,243	72,933

보고기간 종료일 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,268.90	1,117.73	1,434.80	1,185.50

CNY	191.84	172.75	199.66	186.26

JPY	9.9102	10.3735	9.9325	10.3024

VND	0.0549	0.0492	0.0602	0.0521

나. 민감도 분석보고기간 종요일 현재 각 외화에 대한 원화율이 10%변동 시 환율변동이 당기손이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기(3분기말)	전기말

10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소

USD	2,309,110	(2,309,110)	1,166,813	(1,166,813)

CNY	588,287	(588,287)	138,243	(138,243)

JPY	532	(532)	31,324	(31,324)

VND	59,818	(59,818)	7,293	(7,293)

다. 이자율 위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율 위험에 노출되어 있지않습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기(3분기말)	전기말

변동이자부 보통예금	6,421,762	9,997,770

변동이자부 차입금	-	-

보고기간 종료일 현재 변동이자부 장,단기차입금 잔액이 존재하지 않습니다.

라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위엄을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가 하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 금융상품 등과 같은 금융기관의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기(3분기말)	전기말

현금및현금성자산	6,422,201	10,361,127

매출채권	5,323,076	6,024,340

기타금융자산	13,019,499	5,351,039

기타비유동금융자산	1,998,221	1,915,244

합 계	26,762,997	23,651,750

마. 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금 흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 종료일 현재의 수익율곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당기 3분기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름(*)	잔존계약만기

1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	954,193	954,193	954,193	-

기타유동금융부채	1,340,383	1,340,383	1,340,383	-

유동성리스부채	265,047	270,683	270,683	-

비유동성리스부채	217,347	236,569	-	236,569

기타비유동금융부채	75,832	75,832	-	75,832

단기차입금	200,000	200,000	200,000	-

합계	3,052,802	3,077,661	2,765,259	312,402

(전기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름(*)	잔존계약만기

1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	1,584,494	1,584,494	1,584,494	-

기타금융부채	1,513,308	1,513,308	1,513,308	-

유동성리스부채	178,987	182,218	182,218	-

비유동성리스부채	88,963	94,282	-	94,282

전환사채	1,111,774	1,260,000	-	1,260,000

기타비유동금융부채	15,000	15,000	-	15,000

합 계	4,492,526	4,492,526	3,280,020	1,369,282

바. 자본 위험 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자산으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기(3분기말)	전기말

부채총계(A)	4,291,418	5,094,049

자본총계(B)	33,450,729	27,059,797

현금및현금성자산(C)	6,422,201	10,361,127

차입금 및 사채(D)	200,000	1,111,774

부채비율(=A/B)(%))	13%	19%

순차입금비율(=(D-C)/B(%))	(19%)	(34%)

사. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다.