피에스케이 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 2 기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 1 기 분기 2019년 4월 1일부터 2019년 9월 30일까지
회사명 : 피에스케이

1. 일반적인 사항 피에스케이 주식회사(이하 '당사')는 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이 제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 2019년 4월 1일부로 피에스케이홀딩스 주식회사(구, 피에스케이 주식회사, 경기도 화성시 소재)로부터 인적분할에 의해 설립되었습니다.당사는 보고기간종료일 현재 경기도 화성시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 미국과 대만, 중국에 현지법인을 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 7,382,510천원(수권주식수: 60,000,000주, 1주당 액면금액:500원, 발행주식수: 14,765,020주)입니다. 당사의 주요주주는 피에스케이홀딩스 주식회사(지분율: 32.14%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다.중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')

기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.4 법인세회계(1) 당기법인세중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다.(2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

2.5 COVID-19 영향2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 재무위험관리3.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

3.1.1 시장위험 (1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	74,650,060	2,883,929	71,239,572	3,427,407

JPY	15,612,744	2,213,359	6,734,832	1,004,898

합 계	90,262,804	5,097,288	77,974,404	4,432,305

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	7,176,613	(7,176,613)	6,781,217	(6,781,217)

JPY	1,339,939	(1,339,939)	572,993	(572,993)

합 계	8,516,552	(8,516,552)	7,354,210	(7,354,210)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험보고기간일 현재 당사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않기 때문에 이자율변동이 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간일 현재 가격위험에 노출된 금융상품은 없습니다.

(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

(5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

3.1.2 자본위험

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간일종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	49,178,695	31,640,622

자 본	200,860,815	180,432,949

부채비율	24.48%	17.54%

4. 공정가치 가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	26,130,042	26,130,042	36,720,625	36,720,625

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	26,256,716	26,256,716	29,371,660	29,371,660

상각후원가 측정 금융자산	기타금융자산	50,901,697	50,901,697	12,411,321	12,411,321

매출채권및기타채권	38,296,099	38,296,099	55,329,932	55,329,932

금융자산 합계	141,584,555	141,584,555	133,833,538	133,833,538

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타부채	22,868,627	22,868,627	20,109,884	20,109,884

사채	14,391,753	14,391,753	-	-

리스부채	2,311,045	2,311,045	2,466,057	2,466,057

금융부채 합계	39,571,425	39,571,425	22,575,941	22,575,941

나. 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정상기 외의 금융상품 중 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

라. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	26,256,716	-	26,256,716

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	29,371,660	-	29,371,660

5. 범주별 금융상품가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가 측정금융상품	합 계

현금및현금성자산	-	26,130,042	26,130,042

매출채권및기타채권	-	38,296,099	38,296,099

기타금융자산(유동)	15,081,090	50,901,697	65,982,787

기타금융자산(비유동)	11,175,627	-	11,175,627

금융자산 합계	26,256,716	115,327,838	141,584,555

매입채무및기타부채	-	22,868,627	22,868,627

사채	-	14,391,753	14,391,753

리스부채	-	2,311,045	2,311,045

금융부채 합계	-	39,571,425	39,571,425

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가 측정금융상품	합 계

현금및현금성자산	-	36,720,625	36,720,625

매출채권및기타채권	-	55,329,932	55,329,932

기타금융자산(유동)	18,010,154	12,411,321	30,421,475

기타금융자산(비유동)	11,361,506	-	11,361,506

금융자산 합계	29,371,660	104,461,878	133,833,538

매입채무및기타부채	-	20,109,884	20,109,884

리스부채	-	2,466,057	2,466,057

금융부채 합계	-	22,575,941	22,575,941

나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가 측정금융상품	합 계

이자수익	-	1,077,012	1,077,012

배당금수익	-	2,473,890	2,473,890

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	495,426	-	495,426

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	497,805	-	497,805

외환차익	-	2,910,085	2,910,085

외화환산이익	-	73,104	73,104

선물거래이익	143,049	-	143,049

파생상품평가이익	30,175	-	30,175

금융수익 합계	1,166,455	6,534,092	7,700,547

이자비용	148,675	-	148,675

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	272,573	-	272,573

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	108	-	108

외환차손	-	1,082,879	1,082,879

외화환산손실	-	759,836	759,836

선물거래손실	427,190	-	427,190

금융원가 합계	699,871	1,842,715	2,691,261

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가 측정금융상품	합 계

이자수익	-	592,004	592,004

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	497,054	-	497,054

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	256,038	-	256,038

외화매매이익	-	2,900,530	2,900,530

외화평가이익	-	1,902,535	1,902,535

선물거래이익	987,050	-	987,050

금융수익 합계	1,740,142	5,395,068	7,135,211

이자비용	13,204	-	13,204

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	13,561	-	13,561

외화매매손실	-	851,034	851,034

외화평가손실	-	107,561	107,561

선물거래손실	2,245,721	-	2,245,721

금융원가 합계	2,259,282	958,595	3,231,081

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	4,940	2,703

보통예금	14,263,124	10,860,260

현금등가물	11,861,978	25,191,612

선물거래예치금 (주1)	-	666,050

합 계	26,130,042	36,720,625

(주1) 당분기말 현재 선물거래예치금으로 인출이 제한되어 현금성자산은 없으며, 전기말 85,604천원이 선물거래예치금으로 인출이 제한되어 있습니다.

7. 기타금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

상각후원가 측정 금융자산	50,901,697	12,411,321

당기손익-공정가치 측정 금융자산	15,081,090	18,010,154

소 계	65,982,787	30,421,475

비유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	11,175,627	11,361,506

합 계	77,158,414	41,782,981

나. 상각후원가 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동자산)

ABSTB	20,940,197	1,991,121

외화정기예금	10,561,500	10,420,200

정기예적금	19,400,000	-

합계	50,901,697	12,411,321

다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동자산)

DLS	6,298,041	9,821,638

직접보유채권	-	529,361

MMT	4,057,189	2,000,877

펀드	4,725,860	5,658,278

소 계	15,081,090	18,010,154

(비유동자산)

직접보유채권	9,360,508	7,401,978

펀드	1,815,119	3,959,528

소 계	11,175,627	11,361,506

합 계	26,256,716	29,371,660

8. 매출채권및기타채권가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성 매출채권및기타채권)

매출채권	29,173,306	48,405,173

단기대여금	306,280	101,242

미수금	4,287,410	2,758,958

미수수익	299,948	275,177

소 계	34,066,944	51,540,550

(비유동성 매출채권및기타채권)

장기대여금	648,214	874,014

보증금	3,580,941	2,915,367

소 계	4,229,155	3,789,381

합 계	38,296,099	55,329,931

나. 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	29,173,306	48,405,173

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

소 계	29,173,306	48,405,173

손상채권	-	-

합 계	29,173,306	48,405,173

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	19,894,625	-	19,894,625	16,142,616	(1,268,775)	14,873,841

재공품	15,562,837	-	15,562,837	7,001,673	-	7,001,673

원재료	23,926,159	(1,141,798)	22,784,361	14,662,189	(1,141,798)	13,520,391

적송품	1,240,368	-	1,240,368	1,549,454	-	1,549,454

미착품	152,492	-	152,492	27,708	-	27,708

합 계	60,776,481	(1,141,798)	59,634,683	39,383,640	(2,410,573)	36,973,067

당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입액은 1,268,775천원 입니다.

10. 종속기업투자당분기말과 전기말 연결대상 종속기업 및 지분율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

PSK ASIA. INC.	반도체장비 및 부품판매업	대만	100.0%	705,333	100.0%	705,333

PSK TECH AMERICA INC.	반도체장비 및 부품판매업	미국	100.0%	222,156	100.0%	222,156

PSK (CHINA) CO.,LTD.	반도체장비 및 부품판매업	중국	100.0%	771,080	100.0%	771,080

PSK (SHANGHAI)
SEMICONDUCTOR CO., LTD.	반도체장비 및 부품판매업	중국	100.0%	223,220	100.0%	223,220

합 계	1,921,789	1,921,789

11. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	6,207,281	7,145,055	4,556,574	3,643	951,371	264,040	1,743,201	7,349,716	28,220,882

취득및 자본적지출	-	-	976,000	-	74,572	49,011	-	7,809,948	8,909,531

대체(주1)	-	-	2,337,622	-	96,491	-	-	(3,417,223)	(983,110)

처분	-	(756,158)	(215,563)	-	-	(3)	-	-	(971,724)

감가상각비	-	(196,536)	(676,483)	(820)	(228,534)	(86,313)	(523,582)	-	(1,712,268)

외환차이	-	-	-	170	-	12,541	-	-	12,711

분기말금액	6,207,281	6,192,361	6,978,150	2,993	893,900	239,276	1,219,619	11,742,441	33,476,021

(주1) 당분기 중 기계장치 2,337,621천원, 공구와기구 96,491천원은 건설중인자산에서 대체 되었습니다.(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	6,207,281	7,864,828	3,604,830	4,278	1,247,775	247,237	3,148,579	4,410,827	26,735,635

취득및 자본적지출	-	-	1,417,433	361	79,449	64,186	-	3,734,283	5,295,712

대체(주1)	-	-	-	-	-	38,679	-	(1,616,742)	(1,578,063)

처분	-	(252,635)	-	-	-	-	-	-	(252,635)

감가상각비	-	(148,586)	(285,289)	(532)	(297,372)	(55,635)	(665,986)	-	(1,453,398)

외환차이	-	-	-	(20)	-	(259)	-	-	(279)

분기말금액	6,207,281	7,463,608	4,736,975	4,087	1,029,853	294,208	2,482,594	6,528,368	28,746,972

(주1) 건설중인자산에서 36,663천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

12. 사용권자산 및 리스부채가. 리스활동의 특성

구 분	용도

건물	업무용

차량운반구	업무용

나. 당분기와 전분기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초금액	2,121,223	335,802	2,457,026

취득	851,173	-	851,173

처분	-	-	-

감가상각비	(875,411)	(150,288)	(1,025,699)

분기말금액	2,096,986	185,514	2,282,500

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초금액	215,650	106,227	321,877

취득	877,718	-	877,718

처분	-	(36,319)	(36,319)

감가상각비	(277,242)	(8,918)	(286,159)

분기말금액	816,127	60,991	877,117

다. 당분기와 전분기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	이자비용	지급액	분기말금액

건물	2,128,437	851,173	-	50,570	(983,999)	2,046,181

차량운반구	337,620	-	-	11,583	(84,340)	264,864

합 계	2,466,057	851,173	-	62,153	(1,068,339)	2,311,045

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	이자비용	지급액	분기말금액

건물	1,093,368	-	12,727	(284,700)	821,395

차량운반구	69,908	-	477	(9,179)	61,206

합 계	1,163,276	-	13,204	(293,879)	882,601

13. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	386,366	582,524	1,842,717	2,811,608

외부취득액	-	523,153	255,500	778,653

대체(주1)	37,010	946,100	-	983,110

무형자산상각비	(74,920)	(329,036)	-	(403,956)

분기말금액	348,456	1,722,741	2,098,217	4,169,414

(주1) 특허권 37,010천원, 소프트웨어 946,100천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	412,850	576,719	1,842,717	2,832,286

외부취득액	-	105,990	-	105,990

대체(주1)	36,663	-	-	36,663

무형자산상각비	(47,061)	(123,126)	-	(170,187)

분기말금액	402,452	559,583	1,842,717	2,804,752

(주1) 특허권 36,663천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다

14. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	335,816	945

선급비용	812,523	428,965

선급부가세	2,935,147	1,461,050

소 계	4,083,486	1,890,960

(기타비유동자산)

장기선급비용	83,413	111,353

(당분기법인세자산)

장기이연법인세자산	2,024,320	2,334,898

합 계	6,191,219	4,337,212

15. 매입채무및기타부채당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동부채)

매입채무	16,548,222	12,936,899

미지급금	4,437,202	5,576,054

미지급비용	1,318,441	1,137,345

소 계	22,303,865	19,650,298

(비유동부채)

임대보증금	281,500	211,000

장기미지급비용	283,263	248,586

소 계	564,763	459,586

합 계	22,868,627	20,109,884

16. 사채가. 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

제1회 사모교환사채	15,000,000	-

(사채할인발행차금)	(133,125)	-

(교환권조정)	(475,122)	-

장부금액	14,391,753	-

나. 당사는 당사의 기명식 보통주를 교환 대상으로 하는 교환사채를 아래의 조건으로 발행하였습니다.

구 분	내 용

발행일	2020년 06월 30일

만기일	2025년 06월 30일

액면이자율	0%

상환보장수익률	0%

교환권 청구기간	2020.07.01~2025.05.30

교환가액	주당 29,039 원

교환가액 조정내역	시가하락에 따른 조정없음

조기상환청구권	권면액의 전부 또는 일부에 대하여 발행일로부터 2년 이후 만기일 3개월 전까지 청구 가능

동 교환사채의 교환권은 자본으로 분류되었습니다.

17. 기타부채 및 당기법인세부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동부채)

선수금	1,790,919	69,830

선수수익	25,923	160,000

예수금	244,724	197,625

소 계	2,061,566	427,455

(당기법인세부채)

미지급법인세	3,276,374	2,288,618

합계	5,337,940	2,716,074

18. 순확정급여자산당분기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여자산 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	(9,745,164)	(8,337,657)

사외적립자산의 공정가치(주1)	10,524,491	9,856,107

순확정급여자산	779,327	1,518,450

(주1) 당사는 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 기타금융자산으로 분류하였습니다.

19. 충당부채당사는 판매한 제품 및 원재료와 관련하여 보증수리기간내에 경상적ㆍ 비경상적 부품수리 및 부품교체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 보증기간 (6개월~2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	6,348,607	3,487,718

설정	4,423,177	6,366,005

사용	(6,502,454)	(6,445,340)

분기말	4,269,330	3,408,384

20. 자본금과 잉여금가. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 관련한 사항은 다음과 같습니다.

내 용	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000 주	60,000,000 주

1주당 액면가액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	14,765,020 주	14,765,020 주

자본금	7,382,510 천원	7,382,510 천원

나. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당분기말	전기말

주식발행초과금	167,800,313	167,800,313

자기주식처분이익	250,161	3

자기주식	(7,091,204)	(7,338,145)

교환권대가	432,472	-

합 계	161,391,742	160,462,171

당사는 608,973주의 자기주식을 기타불입자본 계정에 계상하고 있습니다. 이중 교환사채 발행을 위하여 516,546주를 예탁결제원에 예탁하였으며, 20,493주는 우리사주조합원에게 처분 하였습니다.다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당분기말	전기말

해외사업환산손익	648,227	466,170

라. 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	31,438,336	12,122,097

21. 우발부채 및 주요계약가. 약정사항당분기말과 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	금융기관

동반성장론	2,000,000	2,000,000	하나은행

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형	3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	31,141,924	126,459,293	26,077,421	57,739,327

원재료매출액	9,771,345	25,894,397	6,405,363	13,654,816

용역매출액	8,718,038	27,115,403	7,675,987	13,616,525

기타매출액	26,222	56,391	10,363	21,046

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	49,657,529	179,525,484	40,169,134	85,031,714

수익인식 시기

한 시점에 이행	40,939,491	152,410,081	32,493,146	71,415,189

기간에 걸쳐 이행	8,718,038	27,115,403	7,675,987	13,616,525

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	49,657,529	179,525,484	40,169,134	85,031,714

23. 매출원가 및 판매비와관리비가. 매출원가당분기와 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	18,798,849	72,578,855	14,119,107	33,912,162

원재료매출원가	4,190,034	11,299,208	2,677,785	6,149,164

용역매출원가	6,144,829	17,704,469	5,001,060	9,069,930

합 계	29,133,712	101,582,533	21,797,951	49,131,256

나. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,895,339	8,323,591	2,392,804	4,855,039

퇴직급여	273,104	828,354	203,015	384,003

잡급	900	2,025	150	734

복리후생비	599,740	1,358,218	387,682	749,445

여비교통비	129,105	454,885	313,237	580,989

통신비	6,260	24,869	14,736	24,605

세금과공과	201,715	594,430	223,161	370,287

감가상각비	513,973	1,390,644	239,854	484,105

무형자산상각비	57,291	165,959	34,189	68,640

보험료	6,706	18,667	5,808	9,357

접대비	74,350	197,729	60,923	122,862

광고선전비	6,224	144,436	17,783	26,447

차량유지비	19,263	63,118	16,869	40,368

포장비	134,914	453,186	120,454	179,628

운반비	192,917	655,342	149,469	233,421

지급수수료	4,902,255	13,281,474	3,386,033	5,927,465

판매수수료	75,631	379,225	-	291,482

도서인쇄비	3,012	10,885	5,247	8,645

소모품비	450,044	757,427	65,765	102,760

사무용품비	33,068	68,420	10,146	19,682

교육훈련비	17,387	43,443	26,570	40,743

회의비	15,717	50,342	15,415	40,291

수선비	83,979	145,313	50,052	87,039

연구비	6,140,056	19,399,760	4,247,688	9,121,819

임차료	16,427	55,459	20,845	36,004

판매보증비	476,570	4,423,177	2,765,167	6,366,005

수도광열비	135,406	338,635	111,051	158,847

합계	17,461,354	53,629,016	14,884,112	30,330,711

24. 금융수익 및 금융원가가. 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	358,894	1,077,012	358,773	592,004

선물거래이익	-	143,049	482,769	987,050

배당금수익	2,473,890	2,473,890	-	-

외환차익	493,755	2,910,085	1,264,298	2,900,530

외화환산이익	(764,269)	73,104	989,307	1,902,535

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	244,940	495,426	317,839	497,054

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	58,965	497,805	71,477	256,038

파생상품평가이익	-	30,175	-	-

합계	2,866,175	7,700,547	3,484,464	7,135,211

나. 당분기와 전분기 중 발생한 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	97,168	148,675	5,922	13,204

외환차손	848,922	1,082,879	405,570	851,034

외화환산손실	365,551	759,836	-	107,561

선물거래손실	-	427,190	1,208,237	2,245,721

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(9,690)	272,573	115,142	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	108	917	13,561

합계	1,301,950	2,691,261	1,735,789	3,231,081

25. 기타영업외손익가. 당분기와 전분기 중 발생한 영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	188,476	417,932	-	15,102

유형자산처분이익	222,628	518,842	-	112,365

잡이익	27,421	122,214	72,354	84,520

합계	438,525	1,058,988	72,354	211,988

나. 당분기와 전분기 중 발생한 영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	17,900	32,660	900	11,800

유형자산처분손실	-	3	-	-

잡손실	6,895	8,689	17,834	19,774

합계	24,795	41,352	18,734	31,574

26. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기 법인세부담액	6,467,225	1,533,323

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	310,579	135,225

자본에 직접 가감되는 당기법인세	70,557	474

계속영업과 관련된 법인세비용	6,777,803	1,669,023

27. 주당이익 가. 기본주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	4,196,340,128 원	23,563,053,199 원	4,791,237,794 원	7,985,267,235 원

가중평균유통주식수	14,176,540 주	14,162,853 주	14,156,047 주	14,156,047 주

기본주당이익	296 원/주	1,664 원/주	338 원/주	564 원/주

나. 당분기와 전분기 중 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당분기)

구 분	유통주식수	가중치	적수

기초	14,156,047	274	3,878,756,878

자기주식수(처분)	20,493	91	1,864,863

기말	14,176,540	3,880,621,741

당분기 가중평균유통주식수 : 3,880,621,741 ÷274일 = 14,176,540주(전분기)

구 분	유통주식수	가중치	적수

기초	14,765,020	183	2,701,998,660

자기주식(취득) 신탁계약 승계	(603,643)	183	(110,466,669)

자기주식(취득) 취득	(5,330)	183	(975,390)

합계	14,156,047	2,590,556,601

전반기 가중평균유통주식수 : 2,590,556,601주 ÷ 183일 = 14,156,047주

다. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채가 있습니다. 교환사채는 보통주로 교환된 것으로 보며 발행일인 2020년 9월 30일을 기준으로 가중평균희석성잠재적보통주식수를 계산하였습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	4,196,340,128	23,563,053,199	4,791,237,794	7,985,267,235

교환사채에 대한 이자비용(세후)	52,716,355	52,716,355	-	-

합계 (I)	4,249,056,483	23,615,769,554	4,791,237,794	7,985,267,235

가중평균유통주식수	14,176,540	14,176,540	14,156,047	14,156,047

교환사채 교환대상 주식수	-	516,546	-	-

가중평균희석성잠재적보통주식수	-	263,949	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(II)	14,176,540	14,440,489	14,156,047	14,156,047

희석주당이익((I)/(II))	296	1,635	338	564

당분기 가중평균희석성잠재적보통주식수 : 516,546 ÷274일 = 1,885주

28. 특수관계자 거래가. 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	기업의 명칭

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	피에스케이홀딩스㈜(주1)

종속기업	PSK ASIA, INC., PSK TECK AMERICA, INC., PSK(CHINA)CO., LTD., PSK(SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.

기타특수관계자	SEMIgear, Inc., 에스이앤에스㈜, 에스이앤티㈜, 유디에스㈜, 유원미디어㈜

(주1) 2020년 2월 1일 피에스케이홀딩스㈜ (경기도 화성시 소재)가 피에스케이홀딩스㈜ (경기도 평택시 소재)를 흡수합병하였습니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	용역수수료	배당금수익	기타	원재료매입	지급용역 및기타매입	배당금의 지급

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스㈜	-	365,960	-	-	-	1,870,983	4,367,139	1,423,499

종속기업:

PSK ASIA, INC.	4,436,097	-	1,385,190	2,473,890	-	663	6,831,305	-

PSK TECK AMERICA, INC.	2,170,636	45,742	475,250	-	-	-	1,502,744	-

PSK (CHINA) CO., LTD.	654	-	-	-	-	-	1,881,321	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUC TOR CO., LTD.	2,243,246	-	190,052	-	-	-	981,341	-

소 계	8,850,634	45,742	2,050,491	2,473,890	-	663	11,196,711	-

기타특수관계자:

에스이앤에스㈜	-	-	-	-	40,587	33,815	1,092,044	-

에스이앤티 ㈜	-	-	-	-	-	184,218	1,434,826	-

유디에스㈜	-	-	-	-	-	7,400	1,351,654	-

소 계	-	-	-	-	40,587	225,433	3,878,524	-

합 계	8,850,634	411,702	2,050,491	2,473,890	40,587	2,097,079	19,442,374	1,423,499

(전분기)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	용역수수료	기타	원재료매입	지급용역 및기타매입

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스㈜(경기도 평택시 소재)	-	-	-	-	748,321	414,132

종속기업:

PSK ASIA, INC.	1,805,760	582,029	-	382,935	4,108,687

PSK TECK AMERICA, INC.	462,914	15,102	325,117	-	-	662,681

PSK (CHINA) CO., LTD.	79,136	-	102,368	-	-	1,263,743

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUC TOR CO., LTD.	851,965	-	190,430	-	-	401,559

소 계	3,199,776	15,102	1,199,945	-	382,935	6,436,670

기타특수관계자:

피에스케이홀딩스㈜ (경기도 화성시 소재)	5,302,517	-	-	-	2,544,381	1,336,918

에스이앤에스㈜	-	-	-	21,046	12,911	529,375

에스이앤티 ㈜	-	-	-	-	-	627,063

유디에스㈜	-	-	-	-	-	179,008

소 계	5,302,517	-	-	21,046	2,557,292	2,672,365

합 계	8,502,293	15,102	1,199,945	21,046	3,688,548	9,523,167

다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스㈜	58,025	-	1,065,000	470,227	293,359	-

종속기업:

PSK ASIA, INC.	4,752,846	4,203,988	-	-	1,248,793	-

PSK TECH AMERICA, INC.	3,611,258	15,687	-	-	397,924	-

PSK CHINA Co., Ltd.	-	-	-	-	371,448	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	1,810,344	-	-	-	252,964	-

소계	10,174,448	4,219,675	-	-	2,271,129	-

기타특수관계자:

에스이앤에스㈜	5,936	-	-	-	150,032	19,000

에스이앤티 ㈜	4,548	-	-	-	246,187	12,500

유디에스㈜	-	-	-	-	64,686	-

소계	10,483	-	-	-	460,906	31,500

합계	10,242,957	4,219,675	1,065,000	470,227	3,025,394	31,500

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

피에스케이홀딩스(주) 평택	-	4,037	-	410,333	-	-

종속기업 :

PSK Asia Inc.	4,535,974	2,232,347	-	-	2,572,130	-

PSK Tech America, Inc.	1,650,443	29,549	-	-	148,006	-

PSK (CHINA) CO., LTD.	72,978	102	-	-	232,059	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	3,083,980	-	-	-	62,789	-

소계	9,343,375	2,261,998	-	-	3,014,984	-

기타특수관계자:

피에스케이홀딩스(주) 화성	144,909	30,437	706,000	636,898	393,948	-

에스이앤에스(주)	4,076	-	-	-	157,222	21,000

에스이앤티(주)	-	-	-	-	213,817	-

유디에스(주)	-	-	-	-	48,833	-

소계	148,985	30,437	706,000	636,898	813,820	21,000

합계	9,492,360	2,296,472	706,000	1,047,231	3,828,804	21,000

라. 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	693,410	368,004

퇴직급여	121,064	113,928

합 계	814,474	481,932

29. 현금흐름표 가. 영업활동으로 창출한 현금당분기와 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익(손실)	23,563,053	7,985,267

손익항목의 조정:	10,642,947	8,580,480

법인세비용	6,777,803	1,669,023

이자비용	148,675	13,204

이자수익	(1,077,012)	(592,004)

외화환산손실	759,836	160,855

외화환산이익	(73,104)	(1,955,829)

선물거래손실	427,190	2,245,721

선물거래이익	(143,049)	(987,050)

퇴직급여	1,269,736	607,859

유형감가상각비	2,737,967	1,725,172

무형자산상각비	403,956	170,187

지급수수료(특허취소)	-	9,233

유형자산처분손실	3	-

유형자산처분이익	(518,842)	(112,365)

당기손익_공정가치금융자산평가이익	(495,426)	(569,495)

당기손익_공정가치금융자산평가손실	272,573	72,441

당기손익_공정가치금융자산처분이익	(497,805)	(256,038)

당기손익_공정가치금융자산처분손실	108	13,561

파생상품평가이익	(30,175)	-

판매보증비	4,423,177	6,366,005

재고자산평가손실(환입)	(1,268,775)	-

배당금수익	(2,473,890)	-

자산부채의 변동 :	(6,240,184)	(1,469,696)

매출채권의 감소(증가)	18,855,440	4,225,933

미수금의 감소(증가)	962,747	(2,008,402)

선급금의 감소(증가)	(334,871)	278,723

선급비용의 감소(증가)	(355,618)	(201,414)

선급부가세의 감소(증가)	(1,474,097)	(2,586,147)

재고자산의 감소(증가)	(21,392,841)	2,003,702

매입채무의 증가(감소)	3,623,645	7,129,828

미지급금의 증가(감소)	(941,403)	4,103,157

미지급비용의 증가(감소)	181,096	(1,313,596)

선수금의 증가(감소)	1,721,088	(6,840,447)

선수수익의 증가(감소)	(134,077)	-

예수금의 증가(감소)	47,099	184,305

퇴직금의지급	(30,614)	-

퇴직연금운용자산의감소(증가)	(500,000)	-

장기미지급비용의증가(감소)	34,677	-

판매보증충당부채의 증가(감소)	(6,502,455)	(6,445,338)

영업활동으로 창출된 현금	27,965,817	15,096,051

나. 비현금거래당분기와 전분기 중 당사 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	3,417,223	1,566,791

판매보증충당부채의 유동성 대체	1,985,552	312,503

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	분기말장부금액

이자비용	사용권자산	기타

리스부채	2,466,057	(1,060,117)	62,153	851,173	(8,222)	2,311,045

임대보증금	211,000	70,500	-	-	-	281,500

사채	-	15,000,000	86,522	(694,769)	14,391,753

합 계	2,677,057	14,010,383	148,675	851,173	(702,991)	16,984,298

30. 영업부문 정보가. 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 회사 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다. 나. 지역별 정보당분기와 전분기 중 지역별 수익 및 성과의 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	국내	기타	합계

매출액	113,913,399	65,612,086	179,525,484

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	국내	기타	합계

매출액	19,513,751	65,517,964	85,031,714

다. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	100,385,835	46,498,408

B사	18,269,200	7,795,397

C사	12,589,226	7,541,814

31. 인적분할당사는 2019년 4월 1일을 분할기일로 피에스케이홀딩스㈜(구. 피에스케이 주식회사)에서 인적분할되어 설립되었습니다.가. 분할관련 일반내용분할의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

분할 방법	인적분할

분할 회사	피에스케이홀딩스 주식회사(존속회사) 피에스케이 주식회사(분할신설회사)

분할 일정	분할 기일 2019년 4월 1일

상법 제 530조의 2 내지 530조의 11의 규정이 정하는 바에 따라 피에스케이홀딩스㈜(이하 "분할존속회사")는 분할되는 회사(이하 "분할신설회사")의 주주에게 분할신주 배정기준일 현재의 분할존속회사의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정하는 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 한편, 분할신설회사는 분할존속회사가 영위하는 사업 중 전공정장비 (Dry Strip, Dry Cleaning) 의 사업부문을 주 사업으로 영위합니다. 이에 따라 인적분할 신설회사는 분할되는 회사의 분할신주 배정기준일 (2019년 3월 29일)현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 분할회사 소유주식 1주당 아래의 표와 같은 비율로 신주를 배정하였습니다.

주식의 종류	피에스케이 주식회사

보통주	0.7262103

상기 배정비율에 따른 분할 전ㆍ후의 발행주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주식의 종류	분할전	분할 후

분할존속회사	분할신설회사

피에스케이홀딩스(주)	피에스케이(주)

보통주	20,331,604	5,566,584	14,765,020

나. 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2019년 2월 15일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.분할을 통해 피에스케이홀딩스 주식회사로부터 당사로 이전된 자산과 부채의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

I. 유동자산	131,109,762

현금및현금성자산	18,446,063

매출채권및기타채권	30,800,324

기타금융자산	37,483,547

기타유동자산	587,323

재고자산	43,792,506

II. 비유동자산	50,839,703

장기매출채권및기타채권	2,666,552

종속기업투자	1,921,790

유형자산	26,735,635

사용권자산	321,877

무형자산	2,832,286

기타금융자산	12,141,614

기타비유동자산	86,485

순확정급여자산	2,300,091

이연법인세자산	1,833,373

자산총계	181,949,465

I. 유동부채	13,073,591

매입채무및기타부채	3,084,077

리스부채	222,005

충당부채	2,817,033

기타유동부채	6,950,476

II. 비유동부채	930,731

매입채무및기타부채	160,174

리스부채	99,872

충당부채	670,685

부채총계	14,004,322

I. 자본금	7,382,510

II. 기타불입자본	160,562,633

자본총계	167,945,143

부채와자본총계	181,949,465

다. 인적분할 회계처리① 인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할전 장부금액으로 계상하였습니다.② 이전되는 자산, 부채와 직접적으로 관련된 이연법인세자산(부채)는 분할신설회사로 이전되었습니다.③ 인적분할의 결과 인수하는 순자산의 장부금액이 분할신설회사의 자본금과 이전되는 기타포괄손익누계액을 가감한 금액을 초과하는 경우 그 차액은 자본잉여금 및 기타자본으로 처리하였습니다.라. 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치있는 사실관계 (인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.

마. 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.