피에스케이 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제5기(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제4기(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
피에스케이 주식회사

피에스케이 주식회사(이하 '당사')는 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이 제조장비의 제조와 판매 및 관련 부품의 판매를 주요 목적사업으로 2019년 4월 1일부로 피에스케이홀딩스 주식회사(구, 피에스케이 주식회사, 경기도 화성시 소재)로부터 인적분할에 의해 설립되었습니다.당사는 당분기말 현재 경기도 화성시 삼성1로 4길 48(석우동)에 본사 및 공장을 두고 있으며, 미국과 대만, 중국, 일본에 종속회사를 두고 있습니다. 당사의 당분기말 현재 자본금은 14,624,189천원(수권주식수: 60,000,000주, 1주당 액면금액:500원, 발행주식수: 28,966,714주)입니다. 당사의 주요주주는 피에스케이홀딩스 주식회사(지분율: 32.76%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표(이하 "재무제표")는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.2.2. 회계정책의 변경과 공시2.2.1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업과 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업과 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 재무위험관리5.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

5.1.1 시장위험 (1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	35,019,740	4,806,379	46,163,593	8,462,894

JPY	4,045,839	2,320,568	2,609,187	1,501,749

TWD	2,421,506	-	4,324,185	-

합 계	41,487,085	7,126,946	53,096,965	9,964,643

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,021,336	(3,021,336)	3,770,070	(3,770,070)

JPY	172,527	(172,527)	110,744	(110,744)

TWD	242,151	(242,151)	432,418	(432,418)

합 계	3,436,014	(3,436,014)	4,313,232	(4,313,232)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험당분기말 현재 당사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않기 때문에 이자율 변동이 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말 현재 당사는 지분상품을 보유하고 있지 않기 때문에 지분상품에서 발생하는 기타 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	43,508,719	29,647,343

매출채권및기타채권	49,064,945	66,161,561

기타금융자산(유동)	140,305,528	150,667,591

기타금융자산(비유동)	35,351,523	14,850,175

합 계	268,230,715	261,326,669

(주1) 현금시재액을 차감한 금액입니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

(5) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 만기일까지의 이자비용 추정액을 포함한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	38,389,318	38,301,818	-	87,500	38,389,318

차입금	13,466,775	1,770,455	3,751,192	9,953,026	15,474,673

리스부채(주1)	1,609,392	1,556,903	60,042	13,740	1,630,685

합 계	53,465,485	41,629,175	3,811,234	10,054,266	55,494,675

(주1) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따른 유동성위험의 공시가 요구되지 않으나, 부채의 성격을 고려하여 위의 표에 포함하였습니다. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

5.1.2 자본위험

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출됩니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	128,909,209	112,355,863

자 본	330,891,327	333,214,166

부채비율	38.96%	33.72%

6. 공정가치가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	43,514,742	43,514,742	29,656,316	29,656,316

기타금융자산	141,000,000	141,000,000	135,895,304	135,895,304

매출채권및기타채권	49,064,945	49,064,945	66,161,561	66,161,561

당기손익-공정가치 측정금융자산	기타금융자산	34,657,052	34,657,052	29,622,461	29,622,461

금융자산 합계	268,236,739	268,236,739	261,335,642	261,335,642

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	38,389,318	38,389,318	36,238,632	36,238,632

차입금	13,466,775	13,466,775	12,000,000	12,000,000

리스부채	1,609,392	1,609,392	1,995,205	1,995,205

금융부채 합계	53,465,485	53,465,485	50,233,837	50,233,837

나. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

상기 외의 금융상품 중 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	34,657,052	2	현재가치기법 등	매수호가, 선도환율 등

다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	34,657,052	-	34,657,052

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	29,622,461	-	29,622,461

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

7. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산/부채	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	43,514,742	-	43,514,742

매출채권및기타채권	-	49,064,945	-	49,064,945

유동금융자산	15,305,528	125,000,000	-	140,305,528

비유동금융자산	19,351,523	16,000,000	-	35,351,523

합 계	34,657,052	233,579,687	-	268,236,739

매입채무 및 기타채무	-	-	38,389,318	38,389,318

차입금	-	-	13,466,775	13,466,775

합 계	-	-	51,856,093	51,856,093

(전기말)

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산/부채	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	29,656,316	-	29,656,316

매출채권및기타채권	-	66,161,561	-	66,161,561

기타금융자산(유동)	14,772,287	135,895,304	-	150,667,591

기타금융자산(비유동)	14,850,175	-	-	14,850,175

합 계	29,622,461	231,713,181	-	261,335,642

매입채무 및 기타채무	-	-	36,238,632	36,238,632

차입금	-	-	12,000,000	12,000,000

유동금융부채	-	-	-	126,417

합 계	-	-	48,238,632	48,238,632

8. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	6,023	8,973

보통예금	9,349,392	7,445,984

현금등가물	32,911,400	20,534,600

선물거래예치금(주1)	1,247,927	1,666,759

합 계	43,514,742	29,656,316

(주1) 선물거래예치금 중 1,074,556천원은 선물거래 증거금으로 인출제한되어 있습니다.

9. 기타금융자산

가. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동자산)

상각후원가 측정 금융자산	125,000,000	135,895,304

당기손익-공정가치 측정 금융자산	15,305,528	14,772,287

소 계	140,305,528	150,667,591

(비유동자산)

상각후원가 측정 금융자산	16,000,000	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	19,351,523	14,850,175

소 계	35,351,523	14,850,175

합 계	175,657,052	165,517,765

나. 상각후원가 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동자산)

자산유동화 전자단기사채(ABSTB)	-	7,895,304

정기예적금	38,000,000	54,000,000

단기형 MMT	87,000,000	74,000,000

소 계	125,000,000	135,895,304

(비유동자산)

정기예적금	16,000,000	-

합 계	141,000,000	135,895,304

다. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동자산)

주가연계증권(ELS)	2,080,760	2,035,740

파생결합증권(DLS)	8,019,521	5,933,745

펀드	221,765	-

직접보유채권	4,983,482	6,802,801

소 계	15,305,528	14,772,287

(비유동자산)

직접보유주식	1,000	1,000

직접보유채권	18,416,541	13,633,994

펀드	-	265,589

파생상품투자신탁	933,982	949,592

소 계	19,351,523	14,850,175

합 계	34,657,052	29,622,461

10. 매출채권및기타채권가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성 매출채권및기타채권)

매출채권	40,497,065	56,271,336

단기대여금	237,241	166,814

미수금	1,491,813	3,487,798

미수수익	2,259,215	1,727,240

소 계	44,485,333	61,653,188

(비유동성 매출채권및기타채권)

장기대여금	967,519	903,879

보증금	2,456,550	2,489,477

비유동미수금	1,155,542	1,115,016

소 계	4,579,612	4,508,373

합 계	49,064,945	66,161,561

나. 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후 원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	38,813,560	55,847,483

연체되었으나 손상되지 않은 채권	1,683,505	423,854

소 계	40,497,065	56,271,336

손상채권	-	-

합 계	40,497,065	56,271,336

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	60,021,071	(365,012)	59,656,059	51,678,432	(365,012)	51,313,420

재공품	5,967,526	-	5,967,526	8,532,094	-	8,532,094

원재료	46,062,773	(892,450)	45,170,323	45,244,629	(892,450)	44,352,179

적송품	2,593,575	-	2,593,575	2,574,159	-	2,574,159

미착품	874,682	-	874,682	389,958	-	389,958

합 계	115,519,628	(1,257,462)	114,262,166	108,419,272	(1,257,462)	107,161,809

12. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

PSK Asia Inc., Ltd.	반도체장비 및 부품판매업	대만	100.0%	705,333	100.0%	705,333

PSK Tech America, Inc.	반도체장비 및 부품판매업	미국	100.0%	1,880,531	100.0%	1,880,531

PSK (CHINA) CO., LTD.	반도체장비 및 부품판매업	중국	100.0%	771,080	100.0%	771,080

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	반도체장비 및 부품판매업	중국	100.0%	223,220	100.0%	223,220

PSK Japan Inc.	반도체장비 및 부품판매업	일본	100.0%	2,126,760	100.0%	2,126,760

에스이앤에스㈜	엔지니어링서비스	한국	100.0%	694,600	100.0%	694,600

에스이앤티㈜	엔지니어링서비스	한국	100.0%	1,660,800	100.0%	1,660,800

에스이앤아이㈜	엔지니어링서비스	한국	100.0%	300,000	100.0%	300,000

합 계	8,362,324	8,362,324

13. 유형자산가. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	15,032,378	6,849,442	16,127,290	5,040,266	681,838	5,213,246	19,169,736	68,114,197

감가상각누계액	-	(1,675,375)	(6,967,355)	(4,515,670)	(576,385)	(4,946,694)	-	(18,681,479)

정부보조금	-	-	(106,602)	(2)	(1)	-	-	(106,605)

차감후 장부가액	15,032,378	5,174,067	9,053,333	524,594	105,452	266,553	19,169,736	49,326,112

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	15,032,378	6,849,442	15,971,890	4,853,941	672,748	5,213,246	16,331,964	64,925,609

감가상각누계액	-	(1,618,296)	(6,461,112)	(4,439,292)	(563,100)	(4,928,098)	-	(18,009,898)

정부보조금	-	-	(113,001)	(2)	(1)	-	-	(113,004)

차감후 장부가액	15,032,378	5,231,146	9,397,777	414,647	109,647	285,148	16,331,964	46,802,707

14. 사용권자산

당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감소	감가상각비(주1)	기 말

건물	1,835,462	-	(365,705)	1,469,757

차량운반구	110,910	-	-	(17,607)	93,303

합 계	1,946,372	-	-	(383,311)	1,563,061

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비(주1)	기 말

건물	3,240,970	-	-	(369,232)	2,871,738

차량운반구	143,331	39,448	(3,656)	(24,911)	154,212

합 계	3,384,301	39,448	(3,656)	(394,143)	3,025,950

15. 무형자산가. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	772,650	5,332,834	5,512,686	11,618,170

감가상각누계액	(443,972)	(2,127,196)	-	(2,571,167)

손상차손누계액	-	-	(30,000)	(30,000)

차감후 장부가액	328,678	3,205,638	5,482,686	9,017,002

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	821,480	5,332,834	5,512,686	11,667,000

감가상각누계액	(487,955)	(1,879,830)	-	(2,367,785)

손상차손누계액	-	-	(30,000)	(30,000)

차감후 장부가액	333,525	3,453,004	5,482,686	9,269,215

16. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	49,236	14,736

선급비용	588,278	707,865

선급부가세	1,966,270	3,145,092

소 계	2,603,785	3,867,693

(기타비유동자산)

장기선급비용	161,779	116,458

합 계	2,765,564	3,984,151

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동부채)

외상매입금	17,689,190	22,097,524

미지급금	6,942,997	13,514,356

미지급배당금	11,586,686	-

미지급비용	5,452,537	3,908,844

소 계	41,671,410	39,520,724

(비유동부채)

임대보증금	87,500	87,500

장기미지급비용	256,482	243,940

소 계	343,982	331,440

합 계	42,015,391	39,852,164

18. 차입금

가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	이자율	대출일	당분기말	전기말

수출 LC 매입대금	하나은행	6.24%	2023-02-20	1,466,775	-

나. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

시설자금대출	산업은행	2.68%	2031-07-27	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	신한은행	2.77%	2031-07-15	2,500,000	2,500,000

시설자금대출	신한은행	2.08%	2024-07-15	1,650,000	1,650,000

시설자금대출	신한은행	2.08%	2024-07-15	1,850,000	1,850,000

합 계	12,000,000	12,000,000

당사는 산업은행 및 신한은행의 차입금과 관련하여 토지분양대금을 담보로 제공하고있으며, 담보설정금액은 7,681,496천원입니다.

19. 리스부채가. 당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	지급리스료	감 소	기 말

리스부채	1,995,205	-	10,987	(396,801)	-	1,609,392

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	지급리스료	감 소	기 말

리스부채	3,374,691	39,448	54,795	(399,040)	(344,245)	3,069,894

나. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 단기리스 및 소액자산리스는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스	19,691	7,695

소액자산리스	6,408	3,458

다. 당분기 중 리스계약으로 인한 현금유출액은 396,801천원입니다.

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,000,000	1,000,000

계약부채	49,510,141	32,407,613

예수금	393,464	364,834

합 계	50,903,605	33,772,447

21. 순확정급여부채(자산) 가. 당분기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	13,024,294	12,858,681

사외적립자산의 공정가치	(13,831,710)	(14,220,722)

순확정급여부채(자산)	(807,417)	(1,362,041)

22. 충당부채

당사는 출고한 제품 및 부품과 관련하여 보증수리기간 내에 경상적 부품수리 및 비경상적 부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 보증기간 (1년 ~ 2년) 및과거경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	17,765,837	14,245,915

충당부채전입액(판매보증비)	1,923,640	5,558,093

판매보증비사용액	(3,407,627)	(4,614,565)

분기말	16,281,850	15,189,443

유동부채	13,244,873	15,379,723

비유동부채	3,036,977	2,386,114

23. 자본가. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000 주	60,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수(주1)	28,966,714 주	28,966,714 주

자본금	14,624,189 천원	14,624,189 천원

(주1) 당사는 전기 중 자기주식 281,663주를 이익 소각의 방법으로 소각함에 따라 보통주자본금의 변동이 없이 발행주식수가 감소하였습니다. 또한 당사는 2022년 9월 22일 기준 주주명부에 등재된 주주에 대하여 소유주식 1주당 1주의 비율로 신주를 배정(배정주식수 : 14,483,357주)하였습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타불입자본과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	160,491,719	160,491,719

자기주식처분이익	7,553,360	7,553,360

합 계	168,045,079	168,045,079

다. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	2,899,948	1,741,279

미처분이익잉여금	145,322,113	148,803,620

합 계	148,222,060	150,544,899

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

24. 우발부채 및 주요계약

가. 약정사항당분기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	만기일	약정한도액	실행액

하나은행	동반성장론	2023-09-08	2,000,000	-

산업은행	시설자금대출	2031-07-27	6,000,000	6,000,000

신한은행	시설자금대출	2024-07-15	6,000,000	3,500,000

신한은행	시설자금대출	2031-07-27	10,000,000	2,500,000

나. 당분기말 현재 당사가 지급보증을 받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보증내역	대상	보증금액

서울보증보험	직장보육시설 설치비용 지원	근로복지공단	1,730,641

다. 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건(원고: 램리서치 코포레이션)이며, 이와 관련하여 당사는 청구인(원고)으로 특허심판원에 특허무효심판(대상특허6건)을 진행 중입니다. 특허무효심판 1심 결과 램리서치 코포레이션의 특허가 유효로 인정된 특허는 2건(소송가액 2억)이 있으며, 당분기말 현재 해당 2건에 대해서는 특허법원에 항소하여 2심 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 당사는 당사가 피고로 계류 중인 소송에 대한 결과를 합리적으로 예측 할 수 없습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익가. 당분기와 전분기에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	50,550,259	60,609,078

부품매출	15,550,246	15,226,164

용역매출	9,922,581	10,012,610

기타매출	182,249	170,408

합 계	76,205,336	86,018,261

수익인식 시기

한 시점에 이행	66,282,755	76,005,651

기간에 걸쳐 이행	9,922,581	10,012,610

합 계	76,205,336	86,018,261

나. 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생긴 매출채권과 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	40,497,065	56,271,336

계약부채	49,510,141	32,407,613

계약부채는 DEMO장비매출 등과 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다.

다. 전기말 및 전기초 계약부채 잔액 중 당분기와 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식금액	5,417,349	24,074,676

26. 매출원가 및 판매비와관리비가. 매출원가당분기와 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	32,931,664	33,268,088

부품매출원가	6,367,119	6,504,653

용역매출원가	8,669,333	7,570,354

합 계	47,968,116	47,343,095

나. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,439,571	3,189,206

퇴직급여	388,582	421,680

잡급	650	4,235

복리후생비	551,661	478,138

여비교통비	235,181	160,874

통신비	4,519	11,525

세금과공과	233,792	183,336

감가상각비	599,279	541,673

무형자산상각비	121,467	76,246

보험료	6,856	6,833

접대비	71,863	59,540

광고선전비	164,494	95,131

차량유지비	22,601	24,064

포장비	274,146	338,555

운반비	467,550	386,458

지급수수료	5,545,734	4,721,182

판매수수료	66,294	71,667

도서인쇄비	4,663	3,027

소모품비	50,244	804,171

사무용품비	4,905	27,334

교육훈련비	41,748	50,927

회의비	24,437	13,811

수선비	39,354	86,276

연구비	5,338,803	5,058,989

임차료	26,100	8,683

판매보증비	1,923,640	5,558,093

수도광열비	191,395	157,242

산업안전보건관리비	5,381	-

합계	19,844,911	22,538,894

27. 금융수익 및 금융원가가. 당분기와 전분기의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	2,048,596	859,832

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	706,518	270,124

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	124,775	-

외화매매이익	967,817	912,356

외화평가이익	1,130,020	635,245

선물거래이익	1,186,310	-

파생상품평가이익	-	13,895

합계	6,164,036	2,691,453

나. 당분기와 전분기의 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	40,279	113,748

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	109,708	344,478

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	392

외화매매손실	1,103,027	364,857

외화평가손실	61,927	221,924

선물거래손실	1,797,220	-

파생상품평가손실	-	404,714

파생상품거래손실	-	35,026

합계	3,112,160	1,485,139

28. 기타영업외손익가. 당분기와 전분기의 기타영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	61,921	61,396

합 계	61,921	61,396

나. 당분기와 전분기의 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	5,100	2,020

잡손실	897	979

합 계	5,997	2,999

29. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 및 전분기의 법인세 비용은 각각 2,236백만원, 3,682백만원입니다.

30. 주당이익 가. 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	9,263,846,753 원	13,718,840,517 원

가중평균 유통보통주식수	28,966,714 주	14,589,989 주

기본주당이익	320 원/주	940 원/주

나. 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:주,일)

구 분	유통주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	28,966,714	90	2,607,004,260

당분기 가중평균유통주식수 : 2,607,004,260주 ÷ 90일 = 28,966,714주

(전분기)

(단위:주,일)

구 분	유통주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수(주1)	14,617,416	90	1,315,567,440

자사주 매입	(45,514)	90	(2,468,432)

합 계	14,571,902	1,313,099,008

전분기 가중평균유통주식수 : 1,313,099,008주÷ 90일 = 14,571,902 주

다. 희석주당이익보고기간종료일 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31. 특수관계자 거래가. 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	기업의 명칭

당사에 유의적 영향력을행사하는 기업	피에스케이홀딩스㈜

종속기업	PSK Japan Inc, PSK Asia Inc., Ltd., PSK Tech America, Inc., PSK (CHINA) CO., LTD.,PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD., 에스이앤에스㈜, 에스이앤티㈜, 에스이앤아이㈜

기타특수관계자	유디에스(주), SEMIgear, Inc.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

원재료 매출	용역매출	기타매출	원재료매입	배당금지급	지급용역 및 기타매입

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스(주)(주1)	-	-	170,490	871,073	3,795,998	1,158,760

종속기업:

PSK Japan Inc.	482,811	90,183	-	-	-	154,200

PSK ASIA, INC.	2,076,830	894,380	-	-	-	872,335

PSK TECH AMERICA, INC.	1,966,334	23,551	-	-	-	791,058

PSK CHINA Co., Ltd.	-	-	-	-	-	703,445

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	1,618,127	473,892	-	-	-	672,893

에스이앤에스㈜	-	-	5,914	68,540	-	594,058

에스이앤티 ㈜	-	-	3,973	561,742	-	142,052

에스이앤아이 ㈜	-	-	1,873	-	-	388,549

소 계	6,144,101	1,482,006	11,759	630,282	-	4,318,588

기타특수관계자:

유디에스(주)	-	-	-	8,060	-	407,121

합 계	6,144,101	1,482,006	182,249	1,509,415	3,795,998	5,884,469

(주1) 상기 거래 외에 부동산 리스 이용계약이 존재하며, 당분기말 현재 관련 리스부채의 장부금액은 1,445,748천원입니다. 당분기중 당사가 주식회사 피에스케이홀딩스㈜에게 지급한 리스료는 365,400천원입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

원재료 매출	용역매출	기타매출	원재료매입	유형자산매입	배당금지급	지급용역 및 기타매입

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스(주)(주1)	-	-	155,250	1,165,400	-	2,846,998	1,005,000

종속기업:

PSK Japan Inc.	708,862	157,759	-	-	-	-	172,827

PSK ASIA, INC.	1,803,159	922,644	-	-	-	-	899,860

PSK TECH AMERICA, INC.	2,192,297	135,103	-	-	-	-	694,056

PSK CHINA Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	712,823

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	3,125,093	378,891	-	-	-	-	-

에스이앤에스㈜	-	-	6,031	50,835	-	-	654,417

에스이앤티 ㈜	-	-	4,019	461,539	-	-	129,449

에스이앤아이 ㈜	-	-	1,905	-	-	-	190,876

소 계	7,829,411	1,594,398	11,955	512,374	-	-	3,454,307

기타특수관계자:

유디에스(주)	-	-	-	-	338,850	-	1,275,866

합 계	7,829,411	1,594,398	167,205	1,677,774	338,850	2,846,998	5,735,174

(주1) 전기 중 피에스케이홀딩스(주)와 4,384,800천원의 리스 이용계약을 재계약하였으며, 전분기말 현재 관련 리스부채의 장부금액은 2,862,637천원입니다. 전기 중 주식회사 피에스케이홀딩스㈜에게 지급한 리스료는 365,400천원입니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

피에스케이홀딩스㈜	62,513	-	1,218,000	844,891	450,099	-

종속기업:

PSK Japan Inc.	279,476	-	-	-	122,401	-

PSK ASIA, INC.	5,506,436	2,421,506	-	-	1,066,477	-

PSK TECH AMERICA, INC.	4,907,568	3,003	-	-	397,179	-

PSK CHINA Co., Ltd	-	-	-	-	385,738	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	2,220,103	-	-	-	766,361	-

에스이앤에스㈜	2,165	4,111	-	-	242,574	19,000

에스이앤티 ㈜	1,424	5,608	-	-	222,315	12,500

에스이앤아이 ㈜	684	1,037	-	-	134,853	6,000

소 계	12,917,857	2,435,266	-	-	3,337,898	37,500

기타특수관계자:

유디에스㈜	-	-	-	-	265,014	-

합 계	12,980,370	2,435,266	1,218,000	844,891	4,053,011	37,500

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

피에스케이홀딩스㈜	237,904	72,600	1,218,000	460,595	456,296	-

종속기업:

PSK Japan Inc.	447,704	-	-	-	327,810	-

PSK ASIA, INC.	5,973,116	4,324,185	-	-	3,060,619	-

PSK TECH AMERICA, INC.	4,050,437	-	-	-	1,190,754	-

PSK CHINA Co., Ltd	1,563	-	-	-	1,277,828	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	1,941,891	-	-	-	1,256,089	-

에스이앤에스㈜	2,165	2,396	-	-	420,463	19,000

에스이앤티 ㈜	1,424	3,659	-	-	306,589	12,500

에스이앤아이 ㈜	684	910	-	-	168,569	6,000

소 계	12,418,984	4,331,150	-	-	8,008,721	37,500

기타특수관계자:

유디에스㈜	-	-	-	-	201,203	-

합 계	12,656,888	4,403,750	1,218,000	460,595	8,666,220	37,500

라. 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

마. 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.바. 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	205,602	192,340

퇴직급여	64,070	76,264

합 계	269,672	268,604

32. 현금흐름표 가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

당기순이익	9,263,847	13,718,840

손익항목의 조정 :

법인세비용	2,236,262	3,682,142

이자비용	40,279	113,748

이자수익	(2,048,596)	(859,832)

외화평가손실	61,927	221,924

외화평가이익	(1,130,020)	(635,245)

퇴직급여	558,524	645,779

감가상각비	1,048,494	1,056,327

무형자산상각비	271,385	158,446

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(706,518)	(270,124)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	109,708	344,478

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	(124,775)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	392

판매보증비	1,923,640	5,558,093

복리후생비	-	2,033

파생상품평가이익	-	(13,895)

파생상품평가손실	-	404,714

잡이익	-	(11,722)

소 계	2,240,309	10,397,258

매출채권 및 기타채권	18,525,714	11,228,183

기타유동자산	1,309,230	(2,518,332)

재고자산	(7,100,357)	(27,159,852)

기타비유동자산	(90,643)	-

매입채무 및 기타채무	(9,438,090)	7,638,143

기타유동부채	17,131,159	(4,321,638)

퇴직급여부채	(3,900)	(452,436)

판매보증부채	(3,407,627)	(1,672,391)

소 계	16,925,485	(17,258,323)

영업으로부터 창출된 현금	28,429,641	6,857,775

나. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	203,478	599,699

AC금융자산의 장단기 대체	-	15,000,000

FVPL금융자산의 장단기 대체	265,589	845,011