피에스케이 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

2022년 09월 30일 현재
회사명 : 피에스케이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 피에스케이 주식회사(이하, "지배기업")는 PSK Asia, Inc. 등 8개의 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이 제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 2019년 4월 1일부로 피에스케이홀딩스㈜(구. '피에스케이 주식회사', 경기도 화성시 소재)로부터 인적분할에 의해 설립되었습니다.지배기업은 보고기간종료일 현재 경기도 화성시 삼성1로 4길 48에 본사 및 공장을 두고 있으며, 미국, 대만과 중국 등에 현지법인을 두고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 7,382,510천원(수권주식수: 60,000,000주, 1주당 액면금액: 500원, 발행주식수: 14,765,020주)입니다. 지배기업의 주요주주는 피에스케이홀딩스㈜(경기도 화성시 소재, 지분율: 32.14%)입니다.

1.2 종속기업 현황당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	자본금 (천원)	업종	소재지	결산월	지분율 (%)

PSK Asia Inc.	2,076,671	반도체장비 및 부품 판매업	대만	12월	100.0

P.S.K TECH AMERICA, INC.	1,722,120	반도체장비 및 부품 판매업	미국	12월	100.0

PSK(China) CO., LTD.	771,080	반도체장비 및 부품 판매업	중국	12월	100.0

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	223,220	반도체장비 및 부품 판매업	중국	12월	100.0

PSK Japan Inc.	1,063,380	반도체장비 및 부품 판매업	일본	12월	100.0

에스이앤에스 주식회사	100,000	엔지니어링서비스	한국	12월	100.0

에스이앤티 주식회사	300,000	엔지니어링서비스	한국	12월	100.0

에스이앤아이 주식회사	300,000	엔지니어링서비스	한국	12월	100.0

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약당분기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(*)	PSK Japan Inc.	PSK Asia Inc.	P.S.K TECH AMERICA, INC.	PSK(China) CO., LTD.	PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	에스이앤에스주식회사	에스이앤티주식회사	에스이앤아이주식회사

유동자산	6,596,890	26,114,573	8,696,574	7,779,537	17,986,569	1,087,918	1,488,631	472,928

비유동자산	110,923	971,855	1,419,454	185,844	1,191	120,270	98,306	26,000

자산계	6,707,813	27,086,428	10,116,028	7,965,381	17,987,760	1,208,188	1,586,938	498,928

유동부채	1,875,629	17,685,705	4,900,545	719,011	7,056,082	142,223	153,113	57,113

비유동부채	-	292,383	516,097	-	-	53,573	48,623	9,608

부채계	1,875,629	17,978,088	5,416,642	719,011	7,056,082	195,796	201,736	66,721

지배지분	4,832,184	9,108,340	4,699,386	7,246,370	10,931,678	1,012,392	1,385,202	432,207

자본계	4,832,184	9,108,340	4,699,386	7,246,370	10,931,678	1,012,392	1,385,202	432,207

매출	6,379,873	25,740,489	9,361,065	7,456,832	21,086,830	2,441,482	2,406,500	903,435

영업손익	1,279,649	4,302,612	208,949	1,997,774	4,174,221	362,200	204,447	133,702

분기순손익	1,718,064	3,729,553	165,012	1,844,599	3,475,170	418,291	218,878	161,693

기타포괄손익	(112,343)	1,278,246	805,739	467,565	672,148	-	-	-

총포괄손익	1,605,722	5,007,799	970,751	2,312,163	4,147,318	418,291	218,878	161,693

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었으며, 손익거래는 당분기의 거래내역입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.2.3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.4. 법인세회계(1) 당분기법인세중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출되었습니다.

(2) 이연법인세연결실체는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결실체의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

연결실체가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석 4), 재무위험 관리 및 정책(주석 4), 민감도분석(주석 4)이 있습니다.

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결실체의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생 시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

3.1 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

3.2 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.

3.3 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

3.4 COVID-19 영향의 불확실성

COVID-19의 확산에 따라 이를 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.

COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 향후 연결실체의 변동대가의 추정치, 매출채권의회수가능성, 유ㆍ무형자산의 손상, 이연법인세자산의 실현가능성 등 입니다. 연결실체는 COVID-19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 연결실체에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 연결실체 내의 기업들이 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체는 해외 사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화 환산 위험에 노출되어 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	55,076,661	6,407,762	52,886,131	10,633,414

JPY	6,028,062	1,356,273	5,719,306	2,585,900

CNY	9,529,551	-	4,993,352	-

TWD	14,286,294	-	6,292,663	-

합 계	84,920,567	7,764,035	69,891,451	13,219,314

보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,866,890	(4,866,890)	4,225,272	(4,225,272)

JPY	467,179	(467,179)	313,341	(313,341)

CNY	952,955	(952,955)	499,335	(499,335)

TWD	1,428,629	(1,428,629)	629,266	(629,266)

합 계	7,715,653	(7,715,653)	5,667,214	(5,667,214)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험당분기말 현재 연결실체는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않기 때문에 이자율변동이 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말 현재 연결실체는 지분상품을 보유하고 있지 않기 때문에 지분상품에서 발생하는 기타 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	59,524,184	66,068,295

매출채권및기타채권	55,866,033	60,535,952

상각후원가측정금융자산	141,745,430	132,997,058

당기손익-공정가치측정금융자산	20,808,899	15,519,880

파생상품자산	-	22,071

합 계	277,944,545	275,143,256

(*) 현금시재액을 차감한 금액입니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

(5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(*)	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	37,112,315	-	357,191	37,469,506

차입금	1,622,413	287,692	13,568,366	15,478,471

리스부채	2,105,861	1,581,660	20,280	3,707,801

합 계	40,840,590	1,869,351	13,945,837	56,655,778

(*) 만기일까지의 이자비용 추정액을 포함한 금액입니다.상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4.1.2 자본위험

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	119,950,000	124,191,260

자본	354,805,449	289,070,958

부채비율	33.81%	42.96%

5. 공정가치가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	59,532,934	59,532,934	66,073,865	66,073,865

당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융자산	20,808,899	20,808,899	15,519,880	15,519,880

파생상품자산	-	-	22,071	22,071

상각후원가측정금융자산	기타금융자산	141,745,430	141,745,430	132,997,058	132,997,058

매출채권및기타채권	55,866,033	55,866,033	60,535,952	60,535,952

금융자산 합계	277,953,295	277,953,295	275,148,826	275,148,826

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	36,579,218	36,579,218	41,336,733	41,336,733

차입금	13,317,146	13,317,146	13,443,485	13,443,485

리스부채	3,669,734	3,669,734	3,887,547	3,887,547

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	1,057,310	1,057,310	126,417	126,417

금융부채 합계	54,623,408	54,623,408	58,794,182	58,794,182

나. 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	내 역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정상기 외의 금융상품 중 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

라. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	20,808,899	-	20,808,899

당기손익-공정가치측정금융부채	-	1,057,310	-	1,057,310

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	15,541,951	-	15,541,951

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	126,417	-	126,417

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

6. 범주별 금융상품가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	59,532,934	-	-	59,532,934

매출채권및기타채권	-	55,866,033	-	-	55,866,033

기타금융자산(유동)	4,759,926	132,745,430	-	-	137,505,356

기타금융자산(비유동)	16,048,973	9,000,000	-	-	25,048,973

합 계	20,808,899	257,144,396	-	-	277,953,295

매입채무 및 기타채무	-	-	-	36,579,218	36,579,218

차입금	-	-	-	13,317,146	13,317,146

유동금융부채	-	-	1,057,310	-	1,057,310

리스부채	-	-	-	3,669,734	3,669,734

합 계	-	-	1,057,310	53,566,098	54,623,408

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	66,073,865	-	-	66,073,865

매출채권및기타채권	-	60,535,952	-	-	60,535,952

기타금융자산(유동)	3,435,471	111,997,058	-	-	115,432,529

기타금융자산(비유동)	12,106,480	21,000,000	-	-	33,106,480

합 계	15,541,951	259,606,875	-	-	275,148,826

매입채무 및 기타채무	-	-	-	41,336,733	41,336,733

차입금	-	-	-	13,443,485	13,443,485

유동금융부채	-	-	126,417	-	126,417

리스부채	-	-	-	3,887,547	3,887,547

합 계	-	-	126,417	58,667,765	58,794,182

나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	299,293	2,590,839	-	-	2,890,132

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	301,998	-	-	-	301,998

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	66,817	-	-	-	66,817

외화매매이익	-	9,918,120	-	-	9,918,120

외화평가이익	147,610	6,470,300	-	325,965	6,943,875

선물거래이익	647,590	-	-	-	647,590

파생상품평가이익	910	-	-	-	910

금융수익 합계	1,464,218	18,979,259	-	325,965	20,769,443

이자비용	-	-	-	147,678	147,678

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	1,452,020	-	-	-	1,452,020

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	392	-	-	-	392

외화매매손실	-	2,866,574	-	-	2,866,574

외화평가손실	-	53,447	-	843,697	897,144

선물거래손실	-	-	4,401,766	-	4,401,766

파생상품평가손실	-	-	1,057,310	-	1,057,310

파생상품거래손실	-	-	2,592,555	-	2,592,555

금융원가 합계	1,452,411	2,920,022	8,051,631	991,374	13,415,438

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	587,253	529,410	-	-	1,116,663

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	333,563	-	-	-	333,563

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	164,622	-	-	-	164,622

외화매매이익	3,990,760	-	-	3,990,760

외화평가이익	116,464	2,679,456	-	-	2,795,920

금융수익 합계	1,201,902	7,199,626	-	-	8,401,528

이자비용	-	-	-	336,785	336,785

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	205,637	-	-	-	205,637

외화매매손실	-	-	-	1,503,970	1,503,970

외화평가손실	-	-	-	148,019	148,019

금융원가 합계	205,637	-	-	1,988,773	2,194,410

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	8,750	5,570

보통예금	39,587,534	23,995,218

현금등가물	19,460,960	42,073,077

선물거래예치금	475,689	-

합 계	59,532,934	66,073,865

8. 금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

상각후원가측정금융자산	132,745,430	111,997,058

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,759,926	3,413,400

파생상품자산	-	22,071

소 계	137,505,356	115,432,528

비유동자산

상각후원가측정금융자산	9,000,000	21,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	16,048,973	12,106,480

소 계	25,048,973	33,106,480

합 계	162,554,329	148,539,008

나. 상각후원가측정금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

자산유동화 전자단기사채(ABSTB)	54,691,625	30,907,882

외화정기예금	53,805	-

정기예적금	49,000,000	63,000,000

단기형 MMT	29,000,000	18,089,175

소 계	132,745,430	111,997,058

비유동자산

정기예적금	9,000,000	21,000,000

합 계	141,745,430	132,997,058

다. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

파생결합증권(DLS)	3,404,613	-

직접보유채권	1,355,313	3,413,400

소 계	4,759,926	3,413,400

비유동자산

직접보유주식	1,000	-

직접보유채권	15,749,443	9,919,641

펀드	298,530	1,461,148

파생상품투자신탁	-	725,691

소 계	16,048,973	12,106,480

합 계	20,808,899	15,519,880

9. 매출채권및기타채권가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 매출채권및기타채권

매출채권	49,854,005	54,244,289

단기대여금	304,802	418,426

미수금	195,752	857,619

미수수익	1,111,805	550,140

소 계	51,466,364	56,070,474

비유동성 기타채권

장기대여금	959,289	582,567

보증금	3,440,380	3,882,911

소 계	4,399,669	4,465,478

합 계	55,866,033	60,535,952

나. 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후 원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.다. 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	48,996,086	54,102,029

연체되었으나 손상되지 않은 채권	857,919	142,260

소 계	49,854,005	54,244,289

손상채권	-	-

합 계	49,854,005	54,244,289

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	46,863,685	(365,012)	46,498,673	37,801,313	(365,012)	37,436,301

재공품	11,512,374	-	11,512,374	9,208,566	-	9,208,566

원재료	53,800,896	(2,219,855)	51,581,041	31,270,686	(1,712,717)	29,557,969

적송품	2,908,849	-	2,908,849	1,771,040	-	1,771,040

미착품	1,923,624	-	1,923,624	556,895	-	556,895

합 계	117,009,429	(2,584,867)	114,424,562	80,608,501	(2,077,729)	78,530,771

당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)액은 각각 507,138천원, 140,119천원입니다.

11. 유형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분(*)	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	15,032,378	6,849,442	14,128,682	90,228	4,933,459	2,104,432	5,752,956	13,198,071	62,089,647

감가상각누계액	-	(1,561,218)	(5,981,162)	(29,978)	(4,408,342)	(1,246,766)	(5,424,527)	-	(18,651,992)

정부보조금	-	-	(58,113)	-	(2)	(1)	-	-	(58,116)

차감후 장부가액	15,032,378	5,288,224	8,089,406	60,250	525,115	857,664	328,430	13,198,071	43,379,538

(*) 상기의 표와 별개로 분기연결재무상태표 상 유형자산에는 주석 29의 사용권자산이 포함되어있습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	15,032,378	7,419,367	13,646,559	162,324	5,589,813	2,015,975	6,270,831	8,160,369	58,297,616

감가상각누계액	-	(1,864,938)	(4,801,299)	(117,371)	(4,806,735)	(1,240,039)	(5,716,129)	-	(18,546,511)

정부보조금	-	-	(73,935)	-	(2)	(1)	-	-	(73,938)

차감후 장부가액	15,032,378	5,554,429	8,771,325	44,953	783,076	775,935	554,702	8,160,369	39,677,167

나. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	15,032,378	5,554,429	8,771,326	44,953	783,075	775,935	554,702	8,160,369	39,677,166

취득및 자본적지출	-	-	48,109	-	42,770	130,962	21,763	6,549,734	6,793,339

대체(*)	-	(94,968)	682,786	-	-	85,852	9,117	(1,512,031)	(829,246)

처분	-	-	(96,365)	(4,635)	(50,425)	(7,303)	(26,718)	-	(185,446)

감가상각비	-	(171,236)	(1,316,450)	10,038	(251,356)	(223,773)	(230,667)	-	(2,183,445)

순외환차이	-	-	-	9,893	1,050	95,992	234	-	107,169

기말금액	15,032,378	5,288,224	8,089,406	60,250	525,115	857,664	328,430	13,198,071	43,379,538

(*) 건설중인자산 829,246천원이 무형자산으로 계정대체되었습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	15,032,378	5,880,236	8,151,681	6,455	865,243	594,742	1,151,559	2,897,361	34,579,654

취득및 자본적지출	-	89,341	165,462	2,588	194,385	328,211	18,951	6,615,573	7,414,512

대체(*)	-	-	1,212,945	-	-	-	-	(1,284,932)	(71,987)

처분	-	174,961	-	(2,578)	(2)	(108,455)	-	-	63,926

감가상각비	-	(573,490)	(1,093,009)	(10,239)	(229,597)	(148,371)	(514,655)	-	(2,569,360)

순외환차이	-	-	-	9,835	2,736	41,401	70,643	-	124,617

연결범위변동	-	-	642	-	2,635	2,735	-	-	6,012

기말금액	15,032,378	5,571,049	8,437,721	6,060	835,400	710,263	726,499	8,228,002	39,547,374

(*) 건설중인자산 71,987천원이 무형자산으로 계정대체되었습니다.

12. 무형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	1,101,193	770,856	3,966,159	5,640,091	11,478,299

감가상각누계액	-	(464,095)	(1,686,246)	-	(2,150,341)

손상차손누계액	-	-	-	(30,000)	(30,000)

차감후 장부가액	1,101,193	306,761	2,279,913	5,610,091	9,297,958

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	1,101,193	680,242	2,964,595	3,712,361	8,458,391

감가상각누계액	-	(396,987)	(1,248,262)	-	(1,645,249)

손상차손누계액	-	-	-	(857,100)	(857,100)

차감후 장부가액	1,101,193	283,255	1,716,333	2,855,261	5,956,042

나. 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	1,101,193	283,255	1,716,333	2,855,261	5,956,042

외부취득액	-	-	273,746	1,920,705	2,194,451

대체(*)	-	101,596	727,650	-	829,246

처분	-	(6,633)	-	-	(6,633)

감가상각비	-	(71,457)	(437,984)	-	(509,441)

손상차손	-	-	-	827,100	827,100

순외환차이	-	-	169	7,025	7,194

분기말금액	1,101,193	306,761	2,279,913	5,610,091	9,297,958

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	-	286,595	1,614,573	2,526,462	4,427,630

외부취득액	1,101,193	264,877	-	1,366,070

대체(*)	-	40,987	31,000	-	71,987

처분	-	(618)	-	-	(618)

감가상각비	-	(63,006)	(374,965)	-	(437,971)

손상차손	-	-	-	11,015	11,015

순외환차이	-	-	66,868	-	66,868

분기말금액	1,101,193	263,959	1,602,353	2,537,477	5,504,980

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	910,564	606,006

선급비용	2,186,511	923,270

선급부가세	5,762,819	3,474,549

소 계	8,859,894	5,003,825

기타비유동자산

장기선급비용	161,477	129,276

합 계	9,021,371	5,133,101

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

외상매입금	29,875,845	25,615,152

미지급금	3,507,999	6,683,071

미지급비용	3,728,472	8,518,675

소 계	37,112,315	40,816,897

비유동부채

임대보증금	50,000	250,000

장기미지급비용	307,191	269,836

소 계	357,191	519,836

합 계	37,469,506	41,336,733

15. 차입금가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

수출 LC 매입대금	하나은행	1.31%	2022-01-20	-	664,070

수출 LC 매입대금	하나은행	1.31%	2022-01-20	-	664,070

수출 LC 매입대금	하나은행	0.98%	2022-01-04	-	1,301,275

수출 LC 매입대금	하나은행	0.98%	2022-01-06	-	664,070

수출 LC 매입대금	하나은행	4.00%	2022-10-17	1,317,146	-

합 계	1,317,146	3,293,485

나. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율	만기일	당분기말	전기말

산업은행	시설자금대출	2.68%	2031-07-27	6,000,000	6,000,000

신한은행	시설자금대출	2.77%	2031-07-15	2,500,000	2,500,000

신한은행	시설자금대출	2.08%	2024-07-15	100,000	100,000

신한은행	시설자금대출	2.08%	2024-07-15	1,550,000	1,550,000

신한은행	시설자금대출	2.08%	2024-07-15	1,750,000	-

신한은행	시설자금대출	2.08%	2024-07-15	100,000	-

합 계	12,000,000	10,150,000

지배기업은 산업은행 및 신한은행의 차입금과 관련하여 기납부한 토지분양대금 3,840,748천원을 담보로 제공하고 있습니다.

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

선수금	21,199,212	25,119,816

선수수익	779,159	944,834

예수금	482,620	1,027,702

예수부가세	83,174	388,837

합 계	22,544,165	27,481,189

17. 순확정급여부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,514,228	14,215,194

사외적립자산의 공정가치	(13,752,281)	(13,942,103)

순확정급여부채	1,761,947	273,091

18. 충당부채

당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	14,245,915	5,381,780

충당부채전입액 (판매보증비)	20,267,229	13,714,386

충당부채사용액	(16,387,321)	(11,104,101)

기말금액	18,125,823	7,992,066

19. 자본가. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000 주	60,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	29,248,377 주	14,765,020 주

자본금	14,624,189 천원	7,382,510 천원

나. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 기타불입자본과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	160,520,899	167,800,313

자기주식처분이익	7,553,360	7,443,156

기타자본잉여금	3,915,167	3,915,167

자기주식	-	(4,209,117)

합 계	171,989,426	174,949,519

다. 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	5,323,229	2,541,260

라. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	3,490,483	864,234

미처분이익잉여금	159,378,123	103,333,434

합 계	162,868,606	104,197,668

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때가지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

20. 우발부채 및 주요계약

가. 약정사항당분기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	만기일	약정한도액	실행액

하나은행	동반성장론	2023-09-08	30,000,000	-

산업은행	시설자금대출	2031-07-27	16,000,000	6,000,000

신한은행	시설자금대출	2031-07-27	6,000,000	6,000,000

나. 당분기말 현재 미결제된 통화선물 계약내용은 다음과 같습니다.

(통화 :USD)

금융기관	계약일	만기일	계약환율	계약금액	포지션

한국무역보험공사	2022-04-07	2022-10-04	1,215.40	100,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-04-07	2022-10-04	1,215.40	500,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-04-08	2022-10-05	1,221.10	500,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-04-14	2022-10-11	1,222.30	1,900,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-04-22	2022-10-21	1,236.70	1,900,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-04-25	2022-10-24	1,241.40	100,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-04-25	2022-10-24	1,241.40	100,000.00	외화매도

합계	5,100,000.00

다. 당분기말 현재 지배기업이 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액은 6억 : 특허권 침해 5억, 손해배상 청구 1억)이며, 지배기업은 상기 소송사건의 결과는 합리적으로 예측할 수 없어 이로 인한 영향을 재무제표에 계상하지 않았습니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익

가. 당분기와 전분기에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형 :

제품	104,712,540	261,605,032	73,296,040	244,935,835

부품매출	17,468,289	53,873,882	12,237,382	33,564,386

용역매출	19,132,565	50,915,335	15,129,128	42,839,719

기타매출	752,867	3,628,772	180,136	771,141

합 계	142,066,262	370,023,021	100,842,686	322,111,083

수익인식 시기 :

한 시점에 이행	122,933,696	319,107,686	85,713,558	279,271,363

기간에 걸쳐 이행	19,132,565	50,915,335	15,129,128	42,839,719

합 계	142,066,262	370,023,021	100,842,686	322,111,083

수리용역의 제공에 따라 발생하는 수익은 고객에게 통제가 이전되는 대로 기간에 걸쳐 인식되며, 서비스의 제공기간이 짧은 단기간이므로 완료된 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 또한 통상적인 계약에서의 거래대금 회수시기는 완료 후 30일에서 180일 입니다.

나. 당분기말과 전기말의 매출채권과 계약부채 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	49,854,005	54,244,289

계약부채	20,199,212	24,119,816

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 180일입니다. 계약부채는 장비매출과 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다.

연결실체가 전기말과 전기초 계약부채 잔액 중 당분기와 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식금액	23,967,132	1,810,669

22. 매출원가 및 판매비와관리비가. 매출원가당분기와 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	50,536,006	137,850,259	41,833,366	138,004,101

원재료매출원가	2,075,313	10,291,787	3,452,816	9,468,231

용역매출원가	12,813,917	42,228,220	8,708,827	29,578,585

기타매출원가	-	-	98,117	358,962

합 계	65,425,236	190,370,265	54,093,127	177,409,878

나. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,835,502	25,176,242	5,806,167	16,027,913

퇴직급여	672,813	1,817,581	440,868	1,242,777

잡급	3,573	8,863	4,446	6,635

복리후생비	1,968,188	4,679,526	999,629	2,980,166

여비교통비	801,377	2,060,336	427,377	1,148,921

통신비	66,606	195,630	55,260	155,274

세금과공과	398,235	1,123,540	318,532	822,862

감가상각비	553,398	1,637,013	474,085	1,515,436

무형자산상각비	101,934	260,951	73,564	196,675

보험료	97,229	309,168	63,437	145,595

접대비	189,137	506,795	125,824	381,841

광고선전비	75,638	210,957	41,686	118,391

차량유지비	24,394	77,844	23,610	76,352

포장비	392,109	1,062,818	323,950	850,799

운반비	668,558	1,753,834	411,658	1,347,856

지급수수료	390,389	5,336,164	2,205,188	5,565,088

판매수수료	-	71,667	406,232	544,279

도서인쇄비	6,391	15,995	3,871	13,484

소모품비	144,901	398,674	155,779	495,669

사무용품비	2,151	65,573	34,681	102,634

교육훈련비	63,953	189,751	63,865	143,692

회의비	29,878	64,456	9,315	33,002

수선비	81,584	278,939	117,624	283,053

연구비	7,374,190	18,830,628	4,495,165	15,116,474

임차료	267,394	778,860	338,216	823,158

판매보증비	5,869,766	20,267,229	5,346,294	13,714,386

수도광열비	251,403	631,039	189,576	495,201

산업안전보건관리비	9,880	40,720	-	-

합 계	31,340,571	87,850,792	22,955,898	64,347,615

23. 금융수익 및 금융원가가. 당분기와 전분기의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,168,101	2,890,132	369,957	1,116,663

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	111,646	301,998	163,339	333,563

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	61,962	66,817	102,767	164,622

외화매매이익	5,230,265	9,918,120	1,537,269	3,990,760

외화평가이익	3,938,823	6,943,875	2,044,079	2,795,920

선물거래이익	227,620	647,590	-	-

파생상품평가이익	-	910	-	-

합 계	10,738,416	20,769,443	4,217,411	8,401,528

나. 당분기와 전분기의 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	47,275	147,678	273,699	336,785

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	473,133	1,452,020	15,034	205,637

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	392	-	-

외화매매손실	1,768,323	2,866,574	677,797	1,503,970

외화평가손실	25,361	897,144	(45,446)	148,019

선물거래손실	3,676,455	4,401,766	-	-

파생상품평가손실	(26,316)	1,057,310	-	-

파생상품거래손실	1,465,100	2,592,555	-	-

합 계	7,429,331	13,415,438	921,083	2,194,410

24. 기타영업외손익가. 당분기와 전분기의 기타영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	-	-	-	186,293

유형자산처분이익	-	1,456	-	490,305

회원권손상차손환입	827,100	827,100	-	-

잡이익	231,907	607,237	189,380	433,391

합 계	1,059,007	1,435,793	189,380	1,109,988

나. 당분기와 전분기의 영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	15,990	37,730	10,900	27,700

재고자산폐기손실	44,023	176,776	179,315	179,315

유형자산처분손실	26,796	171,552	-	-

무형자산처분손실	6,633	6,633	618	618

잡손실	113,785	115,524	726	66,890

합 계	207,227	508,214	191,559	274,523

25. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세율은 23.8%(전분기: 22.9%)입니다.

26. 주당이익가. 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	38,733,182,160 원	77,330,764,890 원	20,206,306,718 원	66,722,575,192 원

가중평균유통보통주식수	16,151,581 주	15,105,253 주	14,708,562 주	14,684,599 주

기본주당이익	2,398 원/주	5,119 원/주	1,374 원/주	4,544 원/주

나. 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

구 분	유통주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	14,617,416	273	3,990,554,568

자사주 매입	(151,285)	147	(22,196,289)

우리사주 자사주 매각	17,226	112	1,929,312

자사주 소각	281,663	82	23,096,366

무상증자	14,483,357	9	130,350,213

합 계	29,248,377	4,123,734,170

당분기 가중평균유통주식수 : 4,123,734,170 ÷ 273일 = 15,105,253주

(전분기)

구 분	유통주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	14,651,761	273	3,999,930,753

자기주식(처분)	15,481	112	1,733,872

자기주식(처분)	41,320	175	7,231,000

합 계	14,708,562	4,008,895,625

전분기 가중평균유통주식수 : 4,008,895,625 ÷ 273일 = 14,684,599주

다. 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

연결실체가 당분기말 현재 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없습니다. 전분기말 연결실체는 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채가 있었으며 보통주로 교환된것으로 보아 발행일을 기준으로 교환사채의 교환대상 주식수를 계산하였습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	전분기

3개월	누적

보통주순이익	20,206,306,718	66,722,575,192

(+)교환사채에 대한 이자비용(세후)	5,364,941	5,364,941

합계 (I)	20,211,671,659	66,727,940,133

가중평균유통주식수	14,708,562	14,684,599

교환사채 교환대상 주식수	-	-

가중평균희석성잠재적보통주식수	-	39,177

합계 (II)	14,708,562	14,723,776

희석주당이익((I)/(II))	1,374	4,532

27. 특수관계자 거래가. 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	기업의 명칭

연결실체에 유의적 영향력을행사하는 기업	피에스케이홀딩스㈜

기타특수관계자	유디에스(주), 유원미디어(주), SEMIgear, Inc.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

원재료매출	용역수수료	기타수익	원재료매입	유형자산매입	배당금지급	지급용역 및 기타매입

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스㈜(*)	110,134	1,078,553	480,990	6,410,794	-	2,846,998	3,315,010

기타특수관계자:

SEMIgear, INC.	-	2,370,671	-	-	-	-	-

유디에스㈜	-	-	-	104,780	978,494	-	1,144,178

소 계	-	2,370,671	-	104,780	978,494	-	1,144,178

합 계	110,134	3,449,224	480,990	6,515,574	978,494	2,846,998	4,459,188

(*) 상기 거래 외에 부동산 리스 이용계약이 존재하며, 당분기말 현재 관련 리스부채의 장부금액은 2,511,088천원입니다. 당분기중 주식회사 피에스케이홀딩스㈜에게 지급한 리스료는 1,096,,200천원입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	원재료매입	유형자산매입	배당금지급	지급용역 및 기타매입

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스㈜	3,184,335	471,750	10,229,406	-	1,423,499	4,420,317

기타특수관계자:

SEMIgear, Inc.	344,610	-	-	-	-	-

유디에스(주)	-	-	-	227,500	-	1,132,766

소계	344,610	-	-	227,500	-	1,132,766

합계	3,528,945	471,750	10,229,406	227,500	1,423,499	5,553,083

다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스㈜	151,831	92,473	1,218,000	1,181,125	459,532

기타특수관계자:

유디에스(주)	-	-	-	-	397,965

합계	151,831	92,473	1,218,000	1,181,125	857,497

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스㈜	261,309	-	1,218,000	1,033,884	429,224

기타특수관계자:

SEMIgear, Inc.	2,188,812	12,670	-	-	-

유디에스(주)	-	-	-	-	82,849

소계	2,188,812	12,670	-	-	82,849

합계	2,450,121	12,670	1,218,000	1,033,884	512,073

라. 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,292,933	991,025

퇴직급여	252,942	296,604

합 계	1,545,874	1,287,629

28. 현금흐름표가. 당분기와 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	77,330,765	66,722,575

손익항목의 조정 :

퇴직급여	2,489,878	1,935,904

재고자산평가손실(환입)	461,007	-

재고자산폐기손실	16,601	179,315

감가상각비	3,564,629	3,570,444

무형자산상각비	509,441	518,007

회원권손상차손환입	(827,100)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	1,452,020	205,637

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	(392)	-

판매보증비	20,267,229	13,714,386

외화평가손실	897,432	148,019

외화평가이익	(6,617,910)	(2,795,920)

파생상품평가손실	1,057,310	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(301,998)	(333,563)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	(66,817)	(164,622)

유형자산처분이익	(1,456)	(490,305)

유형자산처분손실	171,552	-

무형자산처분손실	6,633	618

법인세비용	21,953,531	20,673,598

복리후생비	359,689	321,540

무상증자 수수료	(37,735)	-

이자비용	147,678	336,785

이자수익	(2,875,478)	1,116,663

임차료	133,712	-

파생상품거래손실	2,592,555	-

소 계	45,352,010	38,936,506

자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(15,475,320)	(21,838,530)

기타채권의 감소(증가)	(663,439)	748,573

재고자산의 감소(증가)	(37,530,485)	(10,657,496)

기타자산의 감소(증가)	(4,019,847)	(2,482,400)

법인세자산의 감소(증가)	(12,303,952)	-

매입채무의 증가(감소)	25,244,553	(354,490)

기타채무의 증가(감소)	(5,738,523)	(429,047)

기타부채의 증가(감소)	(4,110,398)	7,418,137

퇴직금의 지급	(1,509,583)	(1,005,686)

퇴직연금운용자산감소(증가)	508,561	726,042

충당부채의 감소	(15,443,606)	(9,474,460)

소 계	(71,042,038)	(37,349,357)

합 계	51,640,737	68,309,724

다. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래내용	당기말	전기말

자기주식소각	9,889,378	-

무상증자	7,241,679	-

나. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	리스부채	차입금	합 계

기초	3,887,547	13,443,485	17,331,032

재무활동 순현금흐름	(1,512,791)	(164,160)	(1,676,951)

이자비용	99,370	-	99,370

리스부채의 증가	1,195,608	-	1,195,608

기타	-	37,822	37,822

기말	3,669,734	13,317,146	16,986,881

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	리스부채	차입금	교환사채	합 계

기초	4,553,119	242,326	1,158,273	5,953,717

재무활동 순현금흐름	(1,579,508)	13,185,525	-	11,606,018

이자비용	29,096	15,634	6,878	51,608

리스부채의 증가	884,841	-	-	884,841

교환사채의 상환	-	-	(1,200,000)	(1,200,000)

기타	-	-	34,849	34,849

기말	3,887,547	13,443,485	-	17,331,032

29. 사용권자산과 리스부채

가. 사용권자산 당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	기 말

건물	3,753,179	-	-	(1,104,332)	2,648,847

차량운반구	143,331	878,263	(34,722)	(28,656)	958,216

합 계	3,896,510	878,263	(34,722)	(1,132,988)	3,607,063

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	기 말

건물	4,200,939	4,512,683	(3,444,378)	(1,516,063)	3,753,181

차량운반구	265,130	103,286	(179,531)	(45,555)	143,330

합 계	4,466,069	4,615,969	(3,623,909)	(1,561,618)	3,896,511

나. 리스부채당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	이자비용	지급리스료	감소	기말

리스부채	3,887,547	893,991	83,474	(1,195,279)	0	3,669,734

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	이자비용	지급리스료	감소	기말

리스부채	4,553,119	4,615,968	29,096	(1,659,861)	(3,650,774)	3,887,548

다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	2,081,105	1,770,281

1년 초과 5년 미만	1,588,630	2,117,266

합 계	3,669,734	3,887,547

라. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 단기리스 및 소액자산리스는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스	53,085	9,287

소액자산리스	17,025	14,051

마. 당기 중 리스계약으로 인한 현금유출액은 1,358,542천원입니다.

30. 영업부문 정보가. 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다.

나. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

A사	102,141,390	133,265,849

B사	44,123,824	68,181,100

C사	50,967,986	28,858,887

D사	74,010,134	16,545,285

합 계	271,243,334	246,851,121

다. 지역별 정보

당분기 중 연결실체의 지역별 매출액 및 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출	비유동자산(*)

대한민국	136,207,385	58,197,791

중국	82,645,743	187,035

미국	52,092,110	1,419,454

대만	57,156,214	930,503

기타	41,921,569	110,923

합 계	370,023,021	60,845,705

(*) 금융상품, 이연법인세자산 등이 제외된 금액입니다.