피에스케이 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

2022년 09월 30일 현재
회사명 : 피에스케이(주)

1. 일반적인 사항 피에스케이 주식회사(이하 '당사')는 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이 제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 2019년 4월 1일부로 피에스케이홀딩스㈜(구, 피에스케이 주식회사, 경기도 화성시 소재)로부터 인적분할에 의해 설립되었습니다.당사는 보고기간종료일 현재 경기도 화성시 삼성1로 4길 48에 본사 및 공장을 두고 있으며, 미국, 대만과 중국 등에 현지법인을 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 7,382,510천원(수권주식수: 60,000,000주, 1주당 액면금액:500원, 발행주식수: 14,765,020주)입니다. 당사의 주요주주는 피에스케이홀딩스㈜(지분율: 32.14%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표(이하 "재무제표")는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.4. 법인세회계(1) 당기법인세중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출되었습니다.(2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석4), 재무위험 관리 및 정책(주석4), 민감도분석(주석4)이 있습니다.

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

3.1 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

3.2 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.

3.3 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.3.4 COVID-19 영향의 불확실성

COVID-19의 확산에 따라 이를 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.

COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 향후 당사의 변동대가의 추정치, 매출채권의회수가능성, 유ㆍ무형자산의 손상, 이연법인세자산의 실현가능성 등 입니다. 당사는 COVID-19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	53,487,717	6,407,762	54,313,105	10,633,414

JPY	2,732,605	1,356,273	2,815,131	2,585,900

TWD	4,750,631	-	-	-

합 계	60,970,953	7,764,035	57,128,236	13,219,314

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,707,996	(4,707,996)	4,367,969	(4,367,969)

JPY	137,633	(137,633)	22,923	(22,923)

TWD	475,063	(475,063)	-	-

합 계	5,320,692	(5,320,692)	4,390,892	(4,390,892)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험당분기말 현재 당사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않기 때문에 이자율 변동이 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말 현재 당사는 지분상품을 보유하고 있지 않기 때문에 지분상품에서 발생하는 기타 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 당분기말 현재 당사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산 (*)	33,490,397	48,174,491

매출채권및기타채권	63,738,749	66,711,844

상각후원가측정금융자산	141,745,430	132,997,058

당기손익-공정가치측정금융자산	20,808,899	15,519,880

파생상품자산	-	22,071

합 계	259,783,475	263,425,343

(*) 현금시재액을 차감한 금액입니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

(5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(*)	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	37,085,588	394,691	37,480,278

차입금	1,622,413	287,692	13,568,366	15,478,471

리스부채	1,547,078	773,180	20,280	2,340,538

합 계	40,255,079	1,060,871	13,983,337	55,299,287

(*) 만기일까지의 이자비용 추정액을 포함한 금액입니다.상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4.1.2 자본위험

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	115,575,216	121,203,761

자본	332,313,126	276,604,126

부채비율	34.78%	43.82%

5. 공정가치가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	33,498,240	33,498,240	48,179,204	48,179,204

당기손익-공정가치 측정금융자산	기타금융자산	20,808,899	20,808,899	15,519,880	15,519,880

파생상품자산	-	-	22,071	22,071

상각후원가측정금융자산	기타금융자산	141,745,430	141,745,430	132,997,058	132,997,058

매출채권및기타채권	63,738,749	63,738,749	66,711,844	66,711,844

금융자산 합계	259,791,318	259,791,318	263,430,056	263,430,056

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	36,589,990	36,589,990	42,436,634	42,436,634

차입금	13,317,146	13,317,146	13,443,485	13,443,485

리스부채	2,302,471	2,302,471	3,374,691	3,374,691

당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	1,057,310	1,057,310	126,417	126,417

금융부채 합계	53,266,917	53,266,917	59,381,227	59,381,227

나. 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	내 역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

상기 외의 금융상품 중 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

라. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	20,808,899	-	20,808,899

당기손익-공정가치 측정금융부채	-	1,057,310	-	1,057,310

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	15,541,951	-	15,541,951

당기손익-공정가치 측정금융부채	-	126,417	-	126,417

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

6. 범주별 금융상품가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	33,498,240	-	-	33,498,240

매출채권및기타채권	-	63,738,749	-	-	63,738,749

유동금융자산	4,759,926	132,745,430	-	-	137,505,356

비유동금융자산	16,048,973	9,000,000	-	-	25,048,973

합 계	20,808,899	238,982,419	-	-	259,791,318

매입채무 및 기타채무	-	-	-	36,589,990	36,589,990

차입금	-	-	-	13,317,146	13,317,146

유동금융부채	-	-	1,057,310	-	1,057,310

리스부채	-	-	-	2,302,471	2,302,471

합 계	-	-	1,057,310	52,209,607	53,266,917

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	48,179,204	-	-	48,179,204

매출채권및기타채권	-	66,711,844	-	-	66,711,844

유동금융자산	3,435,471	111,997,058	-	-	115,432,529

비유동금융자산	12,106,480	21,000,000	-	-	33,106,480

합 계	15,541,951	247,888,106	-	-	263,430,057

매입채무 및 기타채무	-	-	-	42,436,634	42,436,634

차입금	-	-	-	13,443,485	13,443,485

유동금융부채	-	-	126,417	-	126,417

리스부채	-	-	-	3,374,691	3,374,691

합 계	-	-	126,417	59,254,810	59,381,227

나. 당분기와 전분기 현재 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	299,293	2,561,612	-	-	2,860,905

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	301,998	-	-	-	301,998

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	66,817	-	-	-	66,817

외화매매이익	-	8,257,226	-	-	8,257,226

외화평가이익	147,610	4,959,774	-	-	5,107,384

선물거래이익	647,590	-	-	-	647,590

파생상품평가이익	910	-	-	-	910

금융수익 합계	1,464,218	15,778,612	-	-	17,242,830

이자비용	-	-	-	131,781	131,781

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	1,452,020	-	-	-	1,452,020

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	392	-	-	-	392

외화매매손실	-	1,752,270	-	-	1,752,270

외화평가손실	-	53,447	-	316,327	369,774

선물거래손실	-	-	4,401,766	-	4,401,766

파생상품평가손실	-	-	1,057,310	-	1,057,310

파생상품거래손실	-	-	2,592,555	-	2,592,555

금융원가 합계	1,452,411	1,805,718	8,051,631	448,108	11,757,868

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	587,253	510,485	-	-	1,097,738

배당금수익-금융자산	-	2,062,353	-	-	2,062,353

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	333,563	-	-	-	333,563

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	164,622	-	-	-	164,622

외화매매이익	-	3,558,653	-	-	3,558,653

외화평가이익	116,464	2,604,655	-	-	2,721,119

금융수익 합계	1,201,902	8,736,146	-	-	9,938,048

이자비용	-	-	-	336,785	336,785

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	205,637	-	-	-	205,637

외화매매손실	-	-	-	1,015,875	1,015,875

외화평가손실	-	-	-	31,842	31,842

금융원가 합계	205,637	-	-	1,384,502	1,590,138

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	7,843	4,713

보통예금	13,553,748	6,101,413

현금등가물	19,460,960	42,073,077

선물거래예치금	475,689	-

합 계	33,498,240	48,179,204

8. 금융자산

가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

상각후원가측정금융자산	132,745,430	111,997,058

당기손익-공정가치측정금융자산	4,759,926	3,413,400

파생상품자산	-	22,071

소 계	137,505,356	115,432,528

비유동자산

상각후원가측정금융자산	9,000,000	21,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	16,048,973	12,106,480

소 계	25,048,973	33,106,480

합 계	162,554,329	148,539,008

나. 상각후원가측정금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

자산유동화 전자단기사채(ABSTB)	54,691,625	30,907,882

외화정기예금	53,805	-

정기예적금	49,000,000	63,000,000

단기형 MMT	29,000,000	18,089,175

소 계	132,745,430	111,997,058

비유동자산

정기예적금	9,000,000	21,000,000

합 계	141,745,430	132,997,058

다. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

파생결합증권(DLS)	3,404,613	-

직접보유채권	1,355,313	3,413,400

소 계	4,759,926	3,413,400

비유동자산

직접보유주식	1,000	-

직접보유채권	15,749,443	9,919,641

펀드	298,530	1,461,148

파생상품투자신탁	-	725,691

소 계	16,048,973	12,106,480

합 계	20,808,899	15,519,880

9. 매출채권및기타채권가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 매출채권및기타채권

매출채권	53,641,686	55,651,334

단기대여금	166,557	292,079

미수금	110,547	2,844,693

미수수익	1,111,805	550,140

소 계	55,030,595	59,338,245

비유동성 기타채권

장기대여금	869,289	512,567

보증금	3,088,234	3,529,750

비유동미수금	4,750,631	3,331,282

소 계	8,708,153	7,373,599

합 계	63,738,749	66,711,844

나. 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후 원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.다. 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	52,783,768	55,509,074

연체되었으나 손상되지 않은 채권	857,919	142,260

소 계	53,641,686	55,651,334

손상채권	-	-

합 계	53,641,686	55,651,334

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	46,863,685	(365,012)	46,498,673	37,801,313	(365,012)	37,436,301

재공품	11,512,374	-	11,512,374	9,208,566	-	9,208,566

원재료	43,174,736	(1,270,312)	41,904,423	22,813,789	(1,270,312)	21,543,477

적송품	2,908,849	-	2,908,849	1,771,040	-	1,771,040

미착품	745,295	-	745,295	77,515	-	77,515

합 계	105,204,940	(1,635,325)	103,569,615	71,672,224	(1,635,325)	70,036,899

11. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

PSK Asia Inc.	반도체장비 및 부품판매업	대만	100.0%	705,333	100.0%	705,333

P.S.K TECH AMERICA, INC.	반도체장비 및 부품판매업	미국	100.0%	1,880,531	100.0%	1,880,531

PSK(China) CO., LTD.	반도체장비 및 부품판매업	중국	100.0%	771,080	100.0%	771,080

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	반도체장비 및 부품판매업	중국	100.0%	223,220	100.0%	223,220

PSK Japan Inc.	반도체장비 및 부품판매업	일본	100.0%	2,126,760	100.0%	2,126,760

에스이앤에스 주식회사	엔지니어링서비스	한국	100.0%	694,600	100.0%	694,600

에스이앤티 주식회사	엔지니어링서비스	한국	100.0%	1,660,800	100.0%	1,660,800

에스이앤아이 주식회사	엔지니어링서비스	한국	100.0%	300,000	100.0%	300,000

합계	8,362,324	8,362,324

12. 유형자산가. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분(*)	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	15,032,378	6,849,442	14,107,732	4,500	4,921,891	672,748	5,213,246	13,198,071	60,000,008

감가상각누계액	-	(1,561,218)	(5,977,721)	(4,499)	(4,398,202)	(548,507)	(4,909,501)	-	(17,399,647)

정부보조금	-	-	(58,113)	-	(2)	(1)	-	-	(58,116)

차감후 장부가액	15,032,378	5,288,224	8,071,897	1	523,688	124,241	303,745	13,198,071	42,542,245

(*) 상기의 표와 별개로 분기재무상태표 상 유형자산에는 주석 30의 사용권자산이 포함되어있습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	15,032,378	6,849,442	13,642,759	4,500	5,546,320	848,845	6,270,831	8,160,368	56,355,443

감가상각누계액	-	(1,389,982)	(4,797,946)	(4,499)	(4,779,957)	(723,699)	(5,716,129)	-	(17,412,212)

정부보조금	-	-	(73,935)	-	(2)	(1)	-	-	(73,938)

차감후 장부가액	15,032,378	5,459,460	8,770,878	1	766,361	125,145	554,702	8,160,368	38,869,293

나. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	15,032,378	5,459,460	8,770,878	1	766,360	125,145	554,702	8,160,369	38,869,293

취득및 자본적지출	-	-	31,000	-	43,000	47,337	-	6,549,734	6,671,071

대체(*)	-	-	682,786	-	-	-	-	(1,512,031)	(829,246)

처분	-	-	(96,316)	(50,395)	(1,204)	(26,718)	-	(174,633)

감가상각비	-	(171,236)	(1,316,450)	-	(235,278)	(47,037)	(224,238)	-	(1,994,239)

당분기말금액	15,032,378	5,288,224	8,071,897	1	523,688	124,241	303,745	13,198,071	42,542,245

(*) 건설중인자산 829,246천원이 무형자산으로 계정대체되었습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	15,032,378	5,880,235	8,151,681	2,579	848,779	250,899	1,069,848	2,897,361	34,133,760

취득	-	-	165,462	-	187,680	38,985	-	6,615,573	7,007,700

대체(*)	-	-	1,212,945	-	-	-	-	(1,284,932)	(71,987)

처분	-	(308,703)	-	(6,195)	(2)	(108,455)	-	-	(423,355)

감가상각비	-	(84,074)	(1,092,888)	3,617	(222,217)	(53,893)	(419,308)	-	(1,868,763)

분기말금액	15,032,378	5,487,458	8,437,201	1	814,240	127,536	650,540	8,228,002	38,777,355

(*) 건설중인자산 71,987천원이 무형자산으로 계정대체되었습니다.

13. 무형자산가. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	770,856	3,890,988	5,512,686	10,174,529

감가상각누계액	(464,095)	(1,680,164)	-	(2,144,259)

손상차손누계액	-	-	(30,000)	(30,000)

차감후 장부가액	306,761	2,210,824	5,482,686	8,000,271

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	673,424	3,475,038	3,591,981	7,740,443

감가상각누계액	(390,169)	(1,833,708)	-	(2,223,877)

손상차손누계액	-	-	(857,100)	(857,100)

차감후 장부가액	283,255	1,641,330	2,734,881	4,659,466

나. 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	283,255	1,641,330	2,734,881	4,659,466

외부취득액	-	273,746	1,920,705	2,194,451

대체(*)	101,596	727,650	-	829,246

처분	(6,633)	-	-	(6,633)

감가상각비	(71,457)	(431,902)	-	(503,359)

손상차손 및 환입	-	-	827,100	827,100

당분기말금액	306,761	2,210,824	5,482,686	8,000,271

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	286,594	1,605,473	2,417,799	4,309,867

외부취득액	-	260,244	-	260,244

대체(*)	40,987	31,000	-	71,987

처분	(618)	-	-	(618)

무형자산상각비	(63,006)	(373,912)	-	(436,918)

분기말금액	263,957	1,522,806	2,417,799	4,204,562

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.

14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	58,220	57,802

선급비용	831,629	431,106

선급부가세	4,584,495	2,357,800

소 계	5,474,345	2,846,708

기타비유동자산

장기선급비용	133,309	89,887

합 계	5,607,654	2,936,594

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

외상매입금	26,146,213	23,085,741

미지급금	7,750,160	14,377,158

미지급비용	3,189,214	4,416,399

소 계	37,085,588	41,879,298

비유동부채

임대보증금	87,500	287,500

장기미지급비용	307,191	269,836

소 계	394,691	557,336

합 계	37,480,278	42,436,634

16. 차입금

가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

수출 LC 매입대금	하나은행	1.31%	2022-01-20	-	664,070

수출 LC 매입대금	하나은행	1.31%	2022-01-20	-	664,070

수출 LC 매입대금	하나은행	0.98%	2022-01-04	-	1,301,275

수출 LC 매입대금	하나은행	0.98%	2022-01-06	-	664,070

수출 LC 매입대금	하나은행	4.00%	2022-10-17	1,317,146	-

합 계	1,317,146	3,293,485

나. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

시설자금대출	산업은행	2.68%	2031-07-27	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	신한은행	2.77%	2031-07-15	2,500,000	2,500,000

시설자금대출	신한은행	2.08%	2024-07-15	100,000	100,000

시설자금대출	신한은행	2.08%	2024-07-15	1,550,000	1,550,000

시설자금대출	신한은행	2.08%	2024-07-15	1,750,000	-

시설자금대출	신한은행	2.08%	2024-07-15	100,000	-

합 계	12,000,000	10,150,000

당사는 산업은행 및 신한은행의 차입금과 관련하여 기납부한 토지분양대금 3,840,748천원을 담보로 제공하고 있습니다.

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

선수금	21,146,922	25,074,676

예수금	369,191	324,508

합 계	21,516,112	25,399,184

18. 순확정급여부채당분기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,549,849	13,560,331

사외적립자산의 공정가치	(12,899,706)	(13,395,088)

순확정급여부채	1,650,143	165,243

19. 충당부채

당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	14,245,915	5,381,780

충당부채전입액(판매보증비)	19,323,513	12,084,746

충당부채사용액	(15,443,606)	(9,474,460)

분기말금액	18,125,823	7,992,066

20. 자본가. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000 주	60,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	29,248,377 주	14,765,020 주

자본금	14,624,189 천원	7,382,510 천원

나. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타불입자본과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	160,520,899	167,800,313

자기주식처분이익	7,553,360	7,443,156

자기주식	-	(4,209,117)

합 계	168,074,259	171,034,352

다. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,741,279	864,234

미처분이익잉여금	147,873,399	97,323,029

합 계	149,614,678	98,187,264

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때가지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

21. 우발부채 및 주요계약

가. 약정사항당분기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	만기일	약정한도액	실행액

하나은행	동반성장론	2023-09-08	30,000,000	-

산업은행	시설자금대출	2031-07-27	16,000,000	6,000,000

신한은행	시설자금대출	2031-07-27	6,000,000	6,000,000

나. 당분기말 현재 미결제된 통화선물 계약내용은 다음과 같습니다.

(통화 :USD)

금융기관	계약일	만기일	계약환율	계약금액	포지션

한국무역보험공사	2022-04-07	2022-10-04	1,215.40	100,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-04-07	2022-10-04	1,215.40	500,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-04-08	2022-10-05	1,221.10	500,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-04-14	2022-10-11	1,222.30	1,900,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-04-22	2022-10-21	1,236.70	1,900,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-04-25	2022-10-24	1,241.40	100,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-04-25	2022-10-24	1,241.40	100,000.00	외화매도

합계	5,100,000.00

다. 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액은 6억 : 특허권 침해 5억, 손해배상 청구 1억)이며, 당사는 상기 소송사건의 결과는 합리적으로 예측할 수 없어 이로 인한 영향을 재무제표에 계상하지 않았습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익가. 당분기와 전분기에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형 :

제품매출	104,660,871	261,544,959	73,291,690	244,927,967

부품매출	16,687,774	51,612,709	11,235,674	31,090,166

용역매출	12,640,168	32,685,276	11,039,534	30,891,713

기타매출	182,389	521,984	193,174	414,639

합 계	134,171,203	346,364,929	95,760,073	307,324,484

수익인식 시기 :

한 시점에 이행	121,531,034	313,679,653	84,720,538	276,432,771

기간에 걸쳐 이행	12,640,168	32,685,276	11,039,534	30,891,713

합 계	346,364,929	346,364,929	95,760,073	307,324,484

수리용역의 제공에 따라 발생하는 수익은 고객에게 통제가 이전되는 대로 기간에 걸쳐 인식되며, 서비스의 제공기간이 짧은 단기간이므로 완료된 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 또한 통상적인 계약에서의 거래대금 회수시기는 완료 후 30일에서 180일 입니다.

나. 당분기말과 전기말의 매출채권과 계약부채 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	53,641,686	55,651,334

계약부채	20,146,922	24,074,676

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 180일입니다. 계약부채는 장비매출과 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다.

당사가 전기말과 전기초 계약부채 잔액 중 당분기와 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식금액	23,921,991	1,810,392

23. 매출원가 및 판매비와관리비가. 매출원가당분기와 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	49,652,347	139,220,808	42,232,386	138,664,771

부품매출원가	6,319,367	20,291,227	5,044,071	13,576,357

용역매출원가	10,727,418	29,130,498	7,838,736	21,606,463

합 계	66,699,133	188,642,534	55,115,192	173,847,591

나. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,263,875	9,808,458	2,956,074	8,734,748

퇴직급여	421,680	1,265,039	360,245	1,080,735

잡급	3,573	8,863	2,695	4,465

복리후생비	604,185	1,921,734	432,172	1,437,372

여비교통비	277,296	670,828	150,460	450,022

통신비	4,832	15,534	2,992	9,835

세금과공과	320,090	864,134	211,223	618,571

감가상각비	413,591	1,241,354	429,287	1,387,010

무형자산상각비	101,172	254,869	69,651	189,718

보험료	8,356	19,888	(3,695)	15,330

접대비	96,378	269,621	83,249	239,133

광고선전비	19,088	146,184	40,342	111,361

차량유지비	23,685	74,671	22,941	75,037

포장비	392,109	1,062,818	323,950	850,799

운반비	502,888	1,272,892	266,952	937,845

지급수수료	7,262,880	18,503,700	5,198,975	13,953,677

판매수수료	-	71,667	-	136,126

도서인쇄비	5,791	13,841	3,083	11,590

소모품비	5,066	111,692	96,375	346,795

사무용품비	8,860	54,515	23,348	82,179

교육훈련비	53,115	150,118	32,989	94,996

회의비	22,846	56,111	7,964	30,894

수선비	58,407	193,467	74,029	171,069

연구비	7,374,190	18,830,628	4,495,165	15,116,474

임차료	35,742	53,548	74,065	87,701

판매보증비	5,681,809	19,323,513	3,898,063	12,084,746

수도광열비	200,331	489,601	175,589	440,363

산업안전보건관리비	9,880	40,720	-	-

합 계	27,171,713	76,790,009	19,428,182	58,698,593

24. 금융수익 및 금융원가가. 당분기와 전분기의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,155,754	2,860,905	353,034	1,097,738

배당금수익	-	-	1,515,561	2,062,353

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	111,646	301,998	163,339	333,563

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	61,962	66,817	102,767	164,622

외화매매이익	4,170,167	8,257,226	1,433,634	3,558,653

외화평가이익	2,846,454	5,107,384	2,032,999	2,721,119

선물거래이익	227,620	647,590	-	-

파생상품평가이익	-	910	-	-

합 계	8,573,602	17,242,830	5,601,335	9,938,048

나. 당분기와 전분기의 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	41,391	131,781	273,699	336,785

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	473,133	1,452,020	15,034	205,637

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	392	-	-

외화매매손실	1,190,838	1,752,270	599,164	1,015,875

외화평가손실	(196,878)	369,774	(80,563)	31,842

선물거래손실	3,676,455	4,401,766	-	-

파생상품평가손실	(26,316)	1,057,310	-	-

파생상품거래손실	1,465,100	2,592,555	-	-

합 계	6,623,722	11,757,868	807,333	1,590,138

25. 기타영업외손익가. 당분기와 전분기의 기타영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	-	-	-	186,293

배당금수익	3,358,210	3,358,210	-	-

유형자산처분이익	-	1,456	-	490,305

회원권손상차손환입	827,100	827,100	-	-

잡이익	145,472	290,551	75,709	240,192

합 계	4,330,781	4,477,317	75,709	916,789

나. 당분기와 전분기의 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	15,990	37,730	10,900	27,700

유형자산처분손실	26,745	171,466	-	-

무형자산처분손실	6,633	6,633	618	618

잡손실	113,665	114,909	720	66,532

합 계	163,033	330,738	12,238	94,850

26. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세율은 22.2%(전분기: 23.4%)입니다.

27. 주당이익 가. 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	35,818,556,505 원	70,087,241,770 원	20,171,904,660 원	64,646,895,972 원

가중평균 유통보통주식수	16,151,581 주	15,105,253 주	14,708,562 주	14,684,599 주

기본주당이익	2,218 원/주	4,640 원/주	1,371 원/주	4,402 원/주

나. 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

구 분	유통주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	14,617,416	273	3,990,554,568

자사주 매입	(151,285)	147	(22,196,289)

우리사주 자사주 매각	17,226	112	1,929,312

자사주 소각	281,663	82	23,096,366

무상증자	14,483,357	9	130,350,213

합 계	29,248,377	4,123,734,170

당분기 가중평균유통주식수 : 4,123,734,170 ÷ 273일 = 15,105,253주

(전분기)

구 분	유통주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	14,651,761	273	3,999,930,753

자기주식(처분)	15,481	112	1,733,872

자기주식(처분)	41,320	175	7,231,000

합 계	14,708,562	4,008,895,625

전분기 가중평균유통주식수 : 4,008,895,625 ÷ 273일 = 14,684,599주

다. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 당분기말 현재 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없습니다. 전분기말 당사는 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채가 있었으며 보통주로 교환된것으로 보아 발행일을 기준으로 교환사채의 교환대상 주식수를 계산하였습니다.

(단위:원,주)

구 분	전분기

3개월	누적

보통주순이익	20,171,904,660	64,646,895,972

(+)교환사채에 대한 이자비용(세후)	5,364,941	5,364,941

합계 (I)	20,177,269,601	64,652,260,913

가중평균유통주식수	14,708,562	14,684,599

교환사채 교환대상 주식수	-	-

가중평균희석성잠재적보통주식수	-	39,177

합계 (II)	14,708,562	14,723,776

희석주당이익((I)/(II))	1,371	4,391

28. 특수관계자 거래가. 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	기업의 명칭

당사에 유의적 영향력을행사하는 기업	피에스케이홀딩스㈜

종속기업	PSK Asia Inc., P.S.K TECH AMERICA, INC., PSK(China) CO., LTD., PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD., PSK Japan Inc., 에스이앤에스 주식회사, 에스이앤티 주식회사, 에스이앤아이 주식회사

기타특수관계자	유디에스㈜, 유원미디어㈜, SEMIgear, Inc.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

원재료 매출	용역수수료	기타수익	임대수익	배당금수익	원재료매입	유형자산매입	배당금지급	지급용역 및 기타매입

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

피에스케이홀딩스㈜(*)	-	-	480,990	-	4,181,100	-	2,846,998	3,315,010

종속기업 :

PSK Japan Inc.	2,314,889	391,739	-	-	-	-	-	-	680,014

PSK Asia Inc.	7,898,340	2,716,581	-	-	1,486,994	-	-	-	3,984,129

P.S.K TECH AMERICA, INC.	4,477,245	303,780	-	-	-	-	-	-	3,117,159

PSK(China) CO., LTD.	320	-	-	-	879,350	-	-	-	2,908,656

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	8,174,770	1,395,689	-	-	991,867	49,787	-	-	-

에스이앤에스 주식회사	-	-	-	18,090	-	165,653	-	-	2,117,076

에스이앤티 주식회사	-	-	-	11,952	-	1,662,314	-	-	293,928

에스이앤아이 주식회사	-	-	-	5,712	-	-	-	-	893,379

소 계	22,865,565	4,807,789	-	35,754	3,358,210	1,877,755	-	-	13,994,341

기타특수관계자 :

유디에스㈜	-	-	-	-	-	104,780	978,494	-	1,144,178

합 계	22,865,565	4,807,789	480,990	35,754	3,358,210	6,163,635	978,494	2,846,998	18,453,529

(*) 상기 거래 외에 부동산 리스 이용계약이 존재하며, 당분기말 현재 관련 리스부채의 장부금액은 2,511,088천원입니다. 당분기중 주식회사 피에스케이홀딩스㈜에게 지급한 리스료는 1,096,200천원입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

원재료 매출	용역수수료	기타수익	임대수익	배당금수익	원재료매입	유형자산매입	배당금지급	지급용역 및 기타매입

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스㈜	471,750	-	4,504,103	-	1,423,499	4,420,317

종속기업:

PSK Japan Inc.	2,286,137	-	-	-	-	-	-	-	1,363,574

PSK Asia Inc.	3,489,138	-	-	-	1,515,561	-	-	-	3,637,288

PSK Tech America, Inc.	3,105,429	28,043	-	-	-	-	-	-	1,935,996

PSK(China) CO., LTD..	-	-	-	-	546,792	-	-	-	1,906,645

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	8,219,521	-	-	-	-	-	-	-	3,946,312

에스이앤에스 주식회사	-	-	-	22,870	-	46,467	-	-	1,597,271

에스이앤티 주식회사	-	-	-	20,620	-	353,782	-	-	1,719,929

소 계	17,100,225	28,043	-	43,490	2,062,353	400,248	-	-	16,107,014

기타특수관계자:

유디에스㈜	-	-	-	-	-	-	227,500	-	1,132,766

합 계	17,100,225	28,043	471,750	43,490	2,062,353	4,904,352	227,500	1,423,499	21,660,097

다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

피에스케이홀딩스㈜	62,513	87,062	1,218,000	421,617	459,532	-

종속기업 :

PSK Japan Inc.	1,021,421	4,750,631	-	-	199,910	-

PSK Asia Inc.	8,271,639	-	-	-	1,476,706	-

P.S.K TECH AMERICA, INC.	4,779,765	-	-	-	764,932	-

PSK(China) CO., LTD.	350	-	-	-	431,863	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	3,397,104	-	-	-	981,357	-

에스이앤에스 주식회사	2,211	3,117	-	-	290,109	19,000

에스이앤티 주식회사	1,454	3,715	-	-	243,949	12,500

에스이앤아이 주식회사	698	843	-	-	140,563	6,000

소 계	17,474,642	4,758,305	-	-	4,529,389	37,500

기타특수관계자 :

유디에스㈜	-	-	-	-	397,965	-

합 계	17,537,155	4,845,368	1,218,000	421,617	5,386,887	37,500

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

피에스케이홀딩스㈜	62,864	-	1,218,000	404,016	429,224	-

종속기업 :

PSK Japan Inc.	473,683	-	-	-	410,942	-

PSK Asia Inc.	4,061,774	5,617,008	-	-	3,978,334	-

P.S.K TECH AMERICA, INC.	3,516,805	-	-	-	1,188,986	-

PSK(China) CO., LTD.	100	-	-	-	1,081,548	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	3,246,295	-	-	-	795,718	-

에스이앤에스 주식회사	5,360	-	-	-	300,681	-

에스이앤티 주식회사	5,757	-	-	-	293,632	-

에스이앤아이 주식회사	660	-	-	-	65,738	-

소 계	11,310,434	5,617,008	-	-	8,115,579	-

기타특수관계자 :

유디에스㈜	-	-	-	-	82,849	-

합 계	11,373,298	5,617,008	1,218,000	404,016	8,627,652	-

라. 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	679,208	788,812

퇴직급여	203,207	220,117

합 계	882,415	1,008,929

29. 현금흐름표 가. 당분기와 전분기 중 당기순이익조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

당기순이익	70,087,242	64,646,896

손익항목의 조정 :

퇴직급여	1,937,336	1,623,568

감가상각비	3,168,970	2,962,472

무형자산상각비	503,359	436,918

회원권손상차손환입	(827,100)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	1,452,020	205,637

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	(392)	-

판매보증비	19,323,513	12,084,746

외화평가손실	369,774	31,842

외화평가이익	(5,107,384)	(2,721,119)

파생상품평가손실	1,057,310	-

배당금수익	-	(2,062,353)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(301,998)	(333,563)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	(66,817)	(164,622)

유형자산처분이익	(1,456)	(490,305)

유형자산처분손실	171,466	-

무형자산처분손실	6,633	618

법인세비용	20,476,686	17,221,828

복리후생비	359,689	321,540

무상증자 수수료	(37,735)	-

이자비용	131,781	336,785

이자수익	(2,846,251)	1,097,738

임차료	(4,713)	-

파생상품거래손실	2,592,555	-

소 계	42,357,247	30,551,728

자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	5,789,737	(23,519,963)

기타채권의 감소(증가)	(926,306)	691,051

재고자산의 감소(증가)	(33,532,715)	(6,507,032)

기타자산의 감소(증가)	(2,668,753)	(1,977,149)

법인세자산의 감소(증가)	(11,980,541)	-

매입채무의 증가(감소)	2,999,404	(333,813)

기타채무의 증가(감소)	(8,031,516)	(1,055,309)

기타부채의 증가(감소)	(3,883,071)	7,031,836

퇴직금의 지급	(1,242,443)	(690,003)

퇴직연금운용자산감소(증가)	790,007	726,042

충당부채의 감소	(15,443,606)	(9,474,460)

소 계	(68,129,803)	(35,108,800)

합 계	44,314,686	60,089,824

나. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래내용	당기말	전기말

자기주식소각	9,889,378	-

무상증자	7,241,679	-

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	리스부채	차입금	합 계

기초	3,374,691	13,443,485	16,818,176

재무활동 순현금흐름	(1,195,279)	(164,160)	(1,359,439)

리스부채의 증가	83,474	-	83,474

사용권자산	39,584	-	39,584

기타	-	37,822	37,822

기말	2,302,471	13,317,146	15,619,617

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	리스부채	차입금	교환사채	합 계

기초	4,177,017	-	1,158,273	5,335,289

재무활동 순현금흐름	(1,222,849)	-	-	(1,222,849)

이자비용	315,600	-	6,878	322,478

리스부채의 증가	(636,548)	-	-	(636,548)

교환사채의 상환	-	-	(1,200,000)	(1,200,000)

기타	636,548	-	34,849	671,397

기말	3,269,768	-	-	3,269,768

30. 사용권자산과 리스부채가. 사용권자산

당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	기 말

건물	3,240,970	-	-	(1,104,332)	2,136,638

차량운반구	143,331	39,584	(34,722)	(28,656)	119,537

합 계	3,384,301	39,584	(34,722)	(1,132,988)	2,256,175

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	기 말

건물	3,826,035	45,838	(2,031,171)	980,922	2,821,624

차량운반구	265,130	103,354	(249,602)	40,309	159,191

합 계	4,091,165	149,192	(2,280,773)	1,021,231	2,980,815

나. 리스부채당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급리스료	감소	기 말

리스부채	3,374,691	39,584	83,474	(1,195,279)	-	2,302,471

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급리스료	감소	기 말

리스부채	4,177,017	4,055,866	45,262	(768,954)	(3,674,204)	3,834,987

다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,522,321	1,521,258

1년 초과 5년 미만	780,149	1,853,434

합 계	2,302,471	3,374,691

라. 당분기말과 전분기말 중 비용으로 인식된 단기리스 및 소액자산리스는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

단기리스	53,085	9,287

소액자산리스	17,025	14,051

마. 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 1,260,675천원입니다.