피에스케이 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 2 기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 1 기 분기 2019년 4월 1일부터 2019년 9월 30일까지
회사명 : 피에스케이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 피에스케이 주식회사(이하, "지배기업")는 PSK Asia, Inc. 등 4개의 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결기업")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이 제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 2019년 4월 1일부로 피에스케이홀딩스 주식회사(구 '피에스케이 주식회사', 경기도 화성시 소재)로부터 인적분할에 의해 설립되었습니다.지배기업은 보고기간일 현재 경기도 화성시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 미국과 대만, 중국에 현지법인을 두고 있습니다. 지 배기업은 설립시 자본금은 7,382,510천원(수권주식수: 60,000,000주 , 1주당 액면금액: 500원, 발행주식수: 14,765,020주)입니다. 지배기업의 주요주주는 피에스케이홀딩스 주식회사(경기도 평택시 소재, 지분율: 32.14%)입니다.

1.2 종속기업 현황 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	자본금(천원)	업종	소재지	결산월	지분율(%)

당분기말	전기말

PSK ASIA. INC.	2,076,671	반도체장비 및 부품 판매업	대만	12월	100.0	100.0

PSK TECH AMERICA INC.	63,745	반도체장비 및 부품 판매업	미국	12월	100.0	100.0

PSK (CHINA) CO.,LTD.	771,080	반도체장비 및 부품 판매업	중국	12월	100.0	100.0

PSK (SHANGHAI)
SEMICONDUCTOR CO., LTD.	223,220	반도체장비 및 부품 판매업	중국	12월	100.0	100.0

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 재무상태 및 재무성과는다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	분기순이익

PSK ASIA. INC.	18,476,830	12,948,065	5,528,765	20,592,554	1,749,817

PSK TECH AMERICA INC.	5,072,208	3,859,965	1,212,243	4,243,974	179,538

PSK (CHINA) CO.,LTD.	4,590,016	267,163	4,322,853	5,247,742	495,051

PSK (SHANGHAI)
SEMICONDUCTOR CO., LTD.	6,804,076	2,113,622	4,690,454	5,629,589	680,225

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

PSK ASIA. INC.	20,254,390	14,164,258	6,090,132	23,196,805	2,349,421

PSK TECH AMERICA INC.	3,079,855	2,056,980	1,022,875	2,787,361	(195,779)

PSK (CHINA) CO.,LTD.	4,346,547	571,461	3,775,086	5,420,159	968,821

PSK (SHANGHAI)
SEMICONDUCTOR CO., LTD.	6,949,605	3,084,726	3,864,879	6,808,704	2,656,611

상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결기업의 반기연결재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')

기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.4 법인세회계(1) 당기법인세중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다.(2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.2.5 COVID-19 영향2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결기업의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니 다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결기업의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 재무위험관리3.1 재무위험관리요소

연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1.1 시장위험 (1) 외환위험

당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	75,465,807	3,145,298	79,076,869	4,183,295

JPY	15,612,744	2,213,359	6,734,832	1,004,898

CNY	2,889,694	-	647,487	-

NTD	5,505,584	-	1,042,247	-

합 계	99,473,830	5,358,657	87,501,435	5,188,193

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	7,232,051	(7,232,051)	7,489,357	(7,489,357)

JPY	1,339,939	(1,339,939)	572,993	(572,993)

CNY	288,969	(288,969)	64,749	(64,749)

NTD	550,558	(550,558)	104,225	(104,225)

합 계	9,411,517	(9,411,517)	8,231,324	(8,231,324)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험 보고기간말 현재 연결기업은 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않기 때문에 이자율변동이 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간일 현재 가격위험에 노출된 금융상품은 없습니다.

(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.(5) 유동성위험연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

3.1.2 자본위험

연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	52,107,101	36,679,089

자 본	209,850,483	187,250,843

부채비율	24.83%	19.59%

4. 공정가치 가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	35,341,067	35,341,067	45,862,316	45,862,316

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	26,256,716	26,256,716	29,371,660	29,371,660

상각후원가 측정 금융자산	기타금융자산	50,901,697	50,901,697	12,411,321	12,411,321

매출채권및기타채권	31,670,358	31,670,358	50,723,955	50,723,955

금융자산 합계	144,169,839	144,169,839	138,369,252	138,369,252

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타부채	23,453,281	23,453,281	23,524,129	23,524,129

장기차입금	261,369	261,369	-	-

사채	14,391,753	14,391,753	-	-

리스부채	2,703,097	2,703,097	2,840,311	2,840,311

금융부채 합계	40,809,500	40,809,500	26,364,440	26,364,440

나. 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

상기 외의 금융상품 중 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당반기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

라. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	26,256,716	-	26,256,716

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	29,371,660	-	29,371,660

5. 범주별 금융상품가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가 측정금융상품	합 계

현금및현금성자산	-	35,341,067	35,341,067

매출채권및기타채권	-	31,670,358	31,670,358

기타금융자산(유동)	15,081,090	50,901,697	65,982,787

기타금융자산(비유동)	11,175,627	-	11,175,627

금융자산 합계	26,256,716	117,913,123	144,169,839

매입채무및기타부채	-	23,453,281	23,453,281

장기차입금	-	261,369	261,369

사채	-	14,391,753	14,391,753

리스부채	-	2,703,097	2,703,097

금융부채 합계	-	40,809,500	40,809,500

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가 측정금융상품	합 계

현금및현금성자산	-	45,862,316	45,862,316

매출채권및기타채권	-	50,723,955	50,723,955

기타금융자산(유동)	18,010,154	12,411,321	30,421,475

기타금융자산(비유동)	11,361,506	-	11,361,506

금융자산 합계	29,371,660	108,997,592	138,369,252

매입채무및기타부채	-	23,524,129	23,524,129

리스부채	-	2,840,311	2,840,311

금융부채 합계	-	26,364,440	26,364,440

나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가 측정금융상품	합 계

이자수익	-	1,077,585	1,077,585

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	495,426	-	495,426

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	497,805	-	497,805

외환차익	3,331,757	3,331,757

외화환산이익	134,260	134,260

선물거래이익	143,049	-	143,049

파생상품평가이익	30,175	-	30,175

금융수익 합계	1,166,455	4,543,602	5,710,057

이자비용	148,675	-	148,675

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	272,573	-	272,573

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	108	-	108

외환차손	-	1,786,038	1,786,038

외화환산손실	-	1,097,224	1,097,224

선물거래손실	427,190	-	427,190

금융원가 합계	848,547	2,883,262	3,731,809

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가 측정금융상품	합 계

이자수익	-	592,866	592,866

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	497,054	-	497,054

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	256,038	-	256,038

외화매매이익	-	2,973,173	2,973,173

외화평가이익	-	1,939,982	1,939,982

선물거래이익	987,050	-	987,050

금융수익 합계	1,740,142	5,506,021	7,246,164

이자비용	13,204	-	13,204

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	13,561	-	13,561

외화매매손실	-	897,413	897,413

외화평가손실	-	254,473	146,912

선물거래손실	2,245,721	-	2,245,721

금융원가 합계	2,272,486	1,151,886	3,316,811

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	5,746	3,473

보통예금	24,335,321	20,001,182

현금등가물	11,000,000	25,191,612

선물거래예치금(주1)	-	666,050

합 계	35,341,067	45,862,317

(주1) 전기말 85,604천원이 선물거래예치금으로 인출이 제한되어 있습니다.

7. 기타금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

상각후원가 측정 금융자산	50,901,697	12,411,321

당기손익-공정가치 측정 금융자산	15,081,090	18,010,154

소 계	65,982,787	30,421,475

비유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	11,175,627	11,361,506

합 계	77,158,414	41,782,981

나. 상각후원가 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동자산)

ABSTB	20,940,197	1,991,121

외화정기예금	10,561,500	10,420,200

정기예적금	19,400,000	-

소계	50,901,697	12,411,321

다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동자산)

DLS	6,298,041	9,821,638

직접보유채권	-	529,361

MMT	4,057,189	2,000,877

펀드	4,725,860	5,658,278

소 계	15,081,090	18,010,154

(비유동자산)

직접보유채권	9,360,508	7,401,978

펀드	1,815,119	3,959,528

소 계	11,175,627	11,361,506

합 계	26,256,716	29,371,660

8. 매출채권및기타채권가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성 매출채권및기타채권)

매출채권	25,915,370	45,180,378

단기대여금	306,280	101,242

미수금	627,917	1,137,071

유동보증금	35,240	-

미수수익	299,948	275,177

소계	27,184,755	46,693,868

(비유동성 매출채권및기타채권)

장기대여금	648,214	874,014

보증금	3,837,389	3,156,073

소계	4,485,603	4,030,087

합계	31,670,358	50,723,955

나. 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	25,915,370	45,180,378

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

소 계	25,915,370	45,180,378

손상채권	-	-

합 계	25,915,370	45,180,378

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 연결기업의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	19,894,625	-	19,894,625	16,142,616	(1,268,775)	14,873,841

재공품	15,562,837	-	15,562,837	7,001,673	-	7,001,673

원재료	31,369,870	(1,141,798)	30,228,072	20,969,794	(1,141,798)	19,827,996

적송품	1,240,368	-	1,240,368	1,549,454	-	1,549,454

미착품	298,571	-	298,571	27,708	-	27,708

합 계	68,366,271	(1,141,798)	67,224,474	45,691,245	(2,410,573)	43,280,672

당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입액은 1,268,775천원 입니다.

10. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	6,207,281	7,145,055	4,556,574	12,463	968,648	318,931	1,851,798	7,349,716	28,410,467

취득및 자본적지출	-	-	976,000	-	77,344	427,633	-	7,809,948	9,290,925

대체(주1)	-	-	2,337,622	-	96,491	-	-	(3,417,223)	(983,110)

처분	-	(756,158)	(215,563)	-	-	(3)	(65,990)	-	(1,037,714)

감가상각비	-	(196,536)	(676,483)	(5,940)	(231,390)	(100,003)	(540,271)	-	(1,750,624)

외환차이	-	-	-	461	(913)	(42,073)	6,560	-	(35,965)

반기말금액	6,207,281	6,192,361	6,978,150	6,983	910,180	604,485	1,252,097	11,742,441	33,893,978

(주1) 당분기 중 기계장치 2,337,621천원, 공구와기구 96,491천원은 건설중인자산에서 대체 되었습니다.(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	6,207,281	7,864,828	3,604,830	22,426	1,268,022	288,100	3,232,870	4,410,827	26,899,184

취득및 자본적지출	-	-	1,417,433	361	79,449	81,209	-	3,734,283	5,312,735

대체(주1)	-	-	-	-	-	38,679	-	(1,616,742)	(1,578,063)

처분	-	(252,635)	-	-	-	-	-	-	(252,635)

감가상각비	-	(148,586)	(285,289)	(7,234)	(300,226)	(64,068)	(695,357)	-	(1,500,760)

외환차이	-	-	-	885	1,935	2,897	4,232	-	9,948

반기말금액	6,207,281	7,463,608	4,736,975	16,438	1,049,180	346,816	2,541,745	6,528,368	28,890,409

(주1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.11. 사용권자산 및 리스부채 가. 리스활동의 특성

구 분	용도

건물	업무용

차량운반구	업무용

나. 당분기와 전분기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초금액	2,121,223	335,802	2,457,026

취득	851,173	-	851,173

처분	-	-	-

감가상각비	(875,411)	(150,288)	(1,025,699)

분기말금액	2,096,986	185,514	2,282,500

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초금액	215,650	106,227	321,877

취득	877,718	-	877,718

처분	-	(36,319)	(36,319)

감가상각비	(277,242)	(8,918)	(286,159)

분기말금액	816,127	60,991	877,117

다. 당분기와 전분기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	이자비용	지급액	분기말금액

건물	2,553,906	875,991	-	50,626	(991,074)	2,489,448

차량운반구	286,405	-	-	11,583	(84,340)	213,649

합 계	2,840,311	875,991	62,210	(1,075,414)	2,703,097

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	이자비용	지급액	분기말금액

건물	1,093,368	-	12,727	(284,700)	821,395

차량운반구	69,908	-	477	(9,179)	61,206

합 계	1,163,276	-	13,204	(293,879)	882,601

12. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	386,366	602,528	1,950,846	2,939,741

외부취득액	-	523,153	255,500	778,653

대체(주1)	37,010	946,100	-	983,110

무형자산상각비	(74,920)	(335,010)	-	(409,930)

환율변동	-	(2,000)	5,142	3,143

반기말금액	348,456	1,734,772	2,211,488	4,294,716

(주1) 특허권 37,010천원, 소프트웨어 946,100천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	412,850	624,706	1,842,717	2,880,273

외부취득액	-	105,990	108,719	214,709

대체(주1)	36,663	-	-	36,663

무형자산상각비	(47,061)	(128,521)	-	(175,582)

환율변동	-	(17,936)	-	(17,936)

반기말금액	402,452	584,239	1,951,436	2,938,127

(주1) 특허권 36,663천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다.

13. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	353,294	195,930

선급비용	1,317,232	1,008,659

선급부가세	4,457,804	2,352,217

선급법인세	348,342	-

소 계	6,476,673	3,556,806

(기타비유동자산)

장기선급비용	85,790	121,194

(당분기법인세자산)

장기이연법인세자산	2,359,483	2,903,261

합계	8,921,946	6,581,262

14. 매입채무및기타부채당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동부채)

매입채무	18,796,539	15,727,677

미지급금	2,575,001	2,972,753

미지급배당금	143,619	2,394,985

미지급비용	1,373,360	1,969,127

소 계	22,888,518	23,064,542

(비유동부채)

임대보증금	281,500	211,000

장기미지급비용	283,263	248,586

소 계	564,763	459,586

합 계	23,453,281	23,524,128

15. 사채가. 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

제1회 사모교환사채	15,000,000	-

(사채할인발행차금)	(133,125)	-

(교환권조정)	(475,122)	-

장부금액	14,391,753	-

나. 지배기업은 지배기업의 기명식 보통주를 교환 대상으로 하는 교환사채를 아래의 조건으로 발행하였습니다.

구 분	내 용

발행일	2020년 06월 30일

만기일	2025년 06월 30일

액면이자율	0%

상환보장수익률	0%

교환권 청구기간	2020.07.01~2025.05.30

교환가액	주당 29,039 원

교환가액 조정내역	시가하락에 따른 조정없음

조기상환청구권	권면액의 전부 또는 일부에 대하여 발행일로부터 2년 이후 만기일 3개월 전까지 청구 가능

동 교환사채의 교환권은 자본으로 분류되었습니다.다. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

미 중소기업청(SBA) 코로나 급여지원대출	Bank of America	1%	2022-05-28	267,427	-

16. 기타부채 및 당기법인세부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동부채)

선수금	1,791,215	415,085

선수수익	250,631	598,802

예수금	787,188	225,143

기타유동부채	228,477	-

소 계	3,057,512	1,239,030

(당기법인세부채)

미지급법인세	3,970,759	2,727,012

17. 순확정급여자산보고기간종료일 현재 연결기업의 순확정급여자산 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	-	(8,337,657)

사외적립자산의 공정가치 (주1)	779,327	9,856,107

순확정급여자산	779,327	1,518,450

(주1) 연결기업은 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 기타금융자산으로 분류하였습니다.

18. 충당부채연결기업은 판매한 제품 및 원재료와 관련하여 보증수리기간내에 경상적ㆍ 비경상적부품수리 및 부품교체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위해 보증기간 (6개월~2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,408,384	4,142,883

설정	4,423,216	6,425,874

사용	(3,562,269)	(7,160,374)

반기말	4,269,330	3,408,384

19. 자본금과 잉여금 가. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 관련한 사항은 다음과 같습니다.

내 용	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000 주	60,000,000 주

1주당 액면가액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	14,765,020 주	14,765,020 주

자본금	7,382,510 천원	7,382,510 천원

나. 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당분기말	전기말

주식발행초과금	167,800,313	167,800,313

기타자본잉여금	3,915,167	3,915,167

자기주식처분이익	250,161	3

자기주식	(7,091,204)	(7,338,145)

교환권대가	432,472	-

합 계	165,306,908	164,377,338

지배기업은 608,973주의 자기주식을 기타불입자본 계정에 계상하고 있습니다. 이중 교환사채 발행을 위하여 516,546주를 예탁결제원에 예탁하였으며, 20,493주는 우리사주조합원에게 처분 하였습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당분기말	전기말

해외사업환산손익	1,274,048	127,806

라. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	32,462,639	15,363,189

20. 우발부채 및 주요계 약가. 약정사항당분기말과 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	금융기관

동반성장론	2,000,000	2,000,000	KEB하나은행

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기와 전분기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

제품매출액	31,141,924	126,459,293	26,077,421	57,739,327

원재료매출액	8,237,495	29,099,096	8,506,217	17,214,491

용역매출액	10,889,643	35,176,567	10,947,668	20,653,551

기타매출액	609,698	1,167,131	(51,096)	570,670

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	50,878,760	191,902,087	45,480,209	96,178,039

수익인식 시기

한 시점에 이행	39,989,117	156,725,520	34,532,541	75,524,488

기간에 걸쳐 이행	10,889,643	35,176,567	10,947,668	20,653,551

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	50,878,760	191,902,087	45,480,209	96,178,039

22. 매출원가 및 판매비와관리비가. 매출원가당분기와 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출원가	18,798,849	72,578,855	14,119,107	33,912,162

원재료매출원가	1,364,892	9,733,612	2,777,530	6,197,453

용역매출원가	8,471,822	24,776,769	7,903,468	15,000,768

기타매출원가	470,118	470,118	-	-

합계	29,105,681	107,559,355	24,800,105	55,110,383

나. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,388,072	12,469,076	3,549,088	7,121,775

퇴직급여	298,482	896,212	224,239	425,735

잡급	900	2,025	150	734

복리후생비	945,754	2,286,900	734,489	1,432,352

여비교통비	307,478	974,828	701,087	1,342,383

통신비	38,948	125,964	50,101	97,415

세금과공과	215,990	667,498	231,428	389,637

감가상각비	548,117	1,471,198	282,083	552,248

무형자산상각비	60,176	174,573	36,916	74,035

보험료	17,883	68,613	9,200	16,281

접대비	104,384	284,671	133,912	238,305

광고선전비	16,130	155,492	18,432	27,562

차량유지비	19,317	63,634	40,394	84,669

포장비	134,914	453,186	120,454	179,628

운반비	285,421	940,390	228,990	381,946

지급수수료	1,986,951	6,962,367	1,184,846	2,744,477

판매수수료	75,631	379,225	(125,905)	165,576

도서인쇄비	3,611	11,836	5,548	9,045

소모품비	508,440	877,147	114,626	210,798

사무용품비	33,333	80,659	12,255	24,113

교육훈련비	27,999	71,461	38,857	74,694

회의비	29,463	68,840	20,345	49,745

수선비	119,032	227,581	58,510	105,022

연구비	6,140,056	19,399,760	4,247,688	9,121,819

임차료	209,457	591,481	190,585	354,650

판매보증비	476,608	4,423,216	2,825,035	6,425,874

수도광열비	150,533	377,003	120,358	175,454

합계	17,143,081	54,504,836	15,053,711	31,825,971

23. 금융수익 및 금융원가가. 당분기와 전분기 중 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	358,971	1,077,585	358,266	592,866

선물거래이익	-	143,049	482,769	987,050

외환차익	703,025	3,331,757	1,300,982	2,973,173

외화환산이익	(402,990)	134,260	1,285,277	1,939,982

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	244,940	495,426	202,696	497,054

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	58,965	497,805	71,477	256,038

파생상품평가이익	-	30,175	-	-

합 계	962,911	5,710,057	3,701,467	7,246,164

나. 당분기와 전분기 중 금융원가는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	97,168	148,675	5,922	13,204

외환차손	1,314,736	1,786,038	372,208	897,413

외화환산손실	694,403	1,097,224	(232,664)	146,912

선물거래손실	-	427,190	1,208,237	2,245,721

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(9,690)	272,573	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	108	917	13,561

합 계	2,096,617	3,731,809	1,354,620	3,316,811

24. 기타영업외손익가. 당분기와 전분기 중 영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	158,250	372,190	-	-

유형자산처분이익	222,628	518,842	-	112,365

잡이익	79,722	316,174	183,180	195,374

합 계	460,599	1,207,205	183,180	307,740

나. 당분기와 전분기 중 영업외비용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	17,900	32,660	900	11,800

유형자산처분손실	-	3	21,795	21,795

잡손실	19,224	28,144	264,789	266,729

합 계	37,124	60,807	287,484	300,324

25. 법인세비용

가. 당분기와 전분기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	7,810,764	2,573,015

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	310,579	135,225

자본에 직접 가감되는 당기법인세	70,557	474

법인세비용	8,191,901	2,708,714

26. 주당이익 가. 기본주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	2,999,696,543 원	24,770,642,212 원	264,788,742 원	266,729,107 원

가중평균유통주식수	14,176,540 주	14,176,540 주	14,156,047 주	14,156,047 주

기본주당이익	212 원/주	1,747 원/주	19 원/주	19 원/주

나. 당분기와 전분기 중 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당분기)

구 분	유통주식수	가중치	적수

총발행주식수	14,156,047	274	3,878,756,878

자기주식수	20,493	91	1,864,863

분기말	14,176,540	3,880,621,741

당분기 가중평균유통주식수 :3,880,621,741 ÷274일 = 14,176,540주(전분기)

구 분	유통주식수	가중치	적수

기초	14,765,020	183	2,701,998,660

자기주식(취득) 신탁계약 승계	(603,643)	183	(110,466,669)

자기주식(취득) 취득	(5,330)	183	(975,390)

합계	14,156,047	2,590,556,601

전분기 가중평균유통주식수 : 2,590,556,601 ÷ 183일 = 14,156,047주

다. 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채가 있습니다. 교환사채는 보통주로 교환된 것으로 보며 발행일인 2020년 9월 30일을 기준으로 가중평균희석성잠재적보통주식수를 계산하였습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	2,999,696,543	24,770,642,212	264,788,742	266,729,107

교환사채에 대한 이자비용(세후)	52,716,355	52,716,355	-	-

합계 (I)	3,052,412,899	24,823,358,567	264,788,742	266,729,107

가중평균유통주식수	14,176,540	14,176,540	14,156,047	14,156,047

교환사채 교환대상 주식수	-	516,546	-	-

가중평균희석성잠재적보통주식수	-	263,949	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(II)	14,176,540	14,440,489	14,156,047	14,156,047

희석주당이익((I)/(II))	212	1,719	19	19

당분기 가중평균희석성잠재적보통주식수 : 516,546 ÷274일 = 1,885주

27. 특수관계자 거래가. 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	기업의 명칭

연결기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	피에스케이홀딩스㈜(주1)

기타특수관계자	SEMIgear, Inc., 에스이앤에스㈜, 에스이앤티㈜, 유디에스㈜, 유원미디어㈜

(주1) 2020년 2월 1일 피에스케이홀딩스㈜ (경기도 화성시 소재)가 피에스케이홀딩스㈜ (경기도 평택시 소재)를 흡수합병하였습니다.나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용 은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	용역수수료	기타	원재료매입	유형자산매입	지급용역 및기타매입	배당금의 지급

연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스㈜	-	365,960	425,095	-	2,845,288	4,965,591	2,251,366

기타특수관계자:

SEMIgear, INC.	-	-	538,143	-	-	-	-	-

에스이앤에스㈜	-	-	-	40,587	33,815	4,048	1,087,996	-

에스이앤티 ㈜	-	-	-	-	184,218	-	1,434,826	-

유디에스㈜	-	-	-	-	7,400	500,557	851,097	-

소 계	-	-	538,143	40,587	225,433	504,605	3,373,918	-

합 계	-	365,960	963,238	40,587	3,070,721	504,605	8,339,509	2,251,366

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	용역수수료	기타	원재료매입	지급용역 및기타매입

연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스㈜(경기도 평택시 소재)	327,483	-	-	-	972,828	414,132

기타특수관계자:

피에스케이홀딩스㈜(경기도 화성시 소재)	5,302,517	-	5,503,860	-	6,191,997	3,157,548

에스이앤에스㈜	-	-	-	21,046	12,911	529,375

에스이앤티 ㈜	-	-	-	-	-	627,063

유디에스㈜	-	-	-	-	-	179,008

소 계	5,302,517	-	5,503,860	21,046	6,204,908	4,492,994

합 계	5,630,000	-	5,503,860	21,046	7,177,736	4,907,127

다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스㈜	290,577	36,640	1,065,000	916,115	293,359	-

기타특수관계자:

에스이앤에스㈜	5,936	-	-	-	150,032	19,000

에스이앤티 ㈜	4,548	-	-	-	246,187	12,500

유디에스㈜	-	-	-	-	64,686	-

소계	10,483	-	-	-	460,906	31,500

합계	301,060	36,640	1,065,000	916,115	754,265	31,500

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스(주) 평택	157,499	4,037	-	1,570,452	-	-

기타특수관계자:

피에스케이홀딩스(주) 화성	1,019,634	57,328	706,000	1,696,645	588,079	-

SEMIgear, Inc.	50,936	-	-	-	-	-

에스이앤에스(주)	4,076	-	-	-	157,222	21,000

에스이앤티(주)	-	-	-	-	213,817	-

유디에스(주)	-	-	-	-	48,833	-

소계	1,074,646	57,328	706,000	1,696,645	1,007,951	21,000

합계	1,232,145	61,365	706,000	3,267,097	1,007,951	21,000

라. 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	828,469	412,242

퇴직급여	121,064	113,928

합 계	949,533	526,170

28. 현금흐름표 가. 영업활동으로 창출한 현금당분기와 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

당기순이익(손실)	24,770,642	10,469,739

손익항목의 조정:	14,858,036	9,690,642

퇴직급여	1,269,736	548,676

재고자산평가손실환입	(1,268,775)	-

유형감가상각비	2,783,398	1,772,534

무형자산상각비	409,930	175,582

당기손익_공정가치금융자산평가이익	(495,426)	(569,495)

당기손익_공정가치금융자산평가손실	272,573	72,441

당기손익_공정가치금융자산처분이익	(497,805)	(256,038)

당기손익_공정가치금융자산처분손실	108	13,561

판매보증비	4,423,216	6,425,874

외화환산손실	1,097,224	497,035

외화환산이익	(134,260)	(2,274,117)

선물거래손실	427,190	2,245,721

선물거래이익	(143,049)	(987,050)

파생상품평가이익	(30,175)	-

유형자산처분이익	(518,842)	(112,365)

유형자산처분손실	3	-

법인세비용	8,191,901	2,708,714

이자비용	148,675	13,204

이자수익	(1,077,585)	(592,866)

지급수수료(특허취소)	-	9,231

자산부채의 변동 :	(7,957,395)	(6,221,282)

매출채권의 감소(증가)	19,248,205	1,202,228

미수금의 감소(증가)	526,463	(2,292,874)

선급비용의 감소(증가)	(273,169)	(2,162,810)

선급금의 감소(증가)	(157,364)	400,808

선급부가세의 감소(증가)	(1,877,110)	(2,636,755)

재고자산의 감소(증가)	(22,675,064)	2,509,414

매입채무의 증가(감소)	3,478,492	10,633,611

미지급금의 증가(감소)	(223,693)	1,511,451

미지급비용의 증가(감소)	(595,768)	(2,178,329)

선수금의 증가(감소)	1,376,130	(6,809,546)

선수수익의 증가(감소)	(348,171)	454,251

예수금의 증가(감소)	562,045	(97,077)

기타투자자산의 감소(증가)	-	32,939

장기미지급비용의 증가(감소)	34,677	-

판매보증충당부채의 증가(감소)	(6,502,455)	(6,505,208)

기타유동부채의 증가(감소)	-	(342,569)

순확정급여부채의 증가(감소)	(530,614)	59,184

영업활동으로 창출된 현금	31,671,284	13,939,100

나. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	3,417,223	1,566,791

판매보증충당부채의 유동성 대체	1,985,552	312,503

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	분기말장부금액

이자비용	사용권자산	기타

리스부채	2,840,311	(1,067,193)	62,210	875,991	(8,222)	2,703,097

임대보증금	211,000	70,500	-	-	-	281,500

사채	-	15,000,000	86,522	-	(694,769)	14,391,753

장기차입금	-	261,369	-	-	-	261,369

합 계	3,051,311	14,264,676	148,732	875,991	(702,991)	17,637,719

29. 영 업 부문 정보 가. 연결기업은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 회사 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다. 나. 지역별 정보당분기와 전분기 중 지역별 수익 및 성과의 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	국내	기타	합계

매출액	114,481,874	77,420,213	191,902,087

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	국내	기타	합계

매출액	19,900,726	76,277,313	96,178,039

다. 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결기업의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	101,725,419	50,490,360

B사	20,013,105	8,146,109

C사	7,895,167	8,592,046

30. 인적분할지배기업은 2019년 4월 1일을 분할기일로 피에스케이홀딩스㈜(구. 피에스케이㈜)에서 인적분할되어 설립되었습니다.가. 분할관련 일반내용분할의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

분할 방법	인적분할

분할 회사	피에스케이홀딩스 주식회사(존속회사) 피에스케이 주식회사(분할신설회사)

분할 일정	분할 기일 2019년 4월 1일

상법 제 530조의 2 내지 530조의 11의 규정이 정하는 바에 따라 피에스케이홀딩스㈜(이하 "분할존속회사")는 분할되는 회사(이하 "분할신설회사")의 주주에게 분할신주 배정기준일 현재의 분할존속회사의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정하는 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 한편, 분할신설회사는 분할존속회사가 영위하는 사업 중 전공정장비 (Dry Strip, Dry Cleaning) 의 사업부문을 주 사업으로 영위합니다. 이에 따라 인적분할 신설회사는 분할되는 회사의 분할신주 배정기준일 (2019년 3월29일)현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 분할회사 소유주식 1주당 아래의 표와 같은 비율로 신주를 배정하였습니다.

주식의 종류	피에스케이 주식회사

보통주	0.7262103

상기 배정비율에 따른 분할 전ㆍ후의 발행주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주식의 종류	분할전	분할 후

분할존속회사	분할신설회사

피에스케이홀딩스(주)	피에스케이(주)

보통주	20,331,604	5,566,584	14,765,020

나. 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2019년 2월 15일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.분할을 통해 피에스케이홀딩스 주식회사와 그 종속회사로부터 연결기업으로 이전된 자산과 부채의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

I. 유동자산	142,649,944

현금및현금성자산	27,124,093

매출채권및기타채권	26,218,776

기타금융자산	37,483,547

기타유동자산	1,824,490

재고자산	49,999,038

II. 비유동자산	49,684,483

장기매출채권및기타채권	2,774,174

유형자산	26,899,184

사용권자산	321,877

무형자산	2,880,273

기타금융자산	12,141,614

기타비유동자산	119,423

순확정급여자산	2,300,091

이연법인세자산	2,247,847

자산총계	192,334,427

I. 유동부채	19,371,343

매입채무및기타부채	7,857,651

당기법인세부채	627,932

리스부채	222,005

충당부채	2,817,033

기타유동부채	7,846,722

II. 비유동부채	930,731

매입채무및기타부채	160,174

리스부채	99,872

충당부채	670,685

부채총계	20,302,074

I. 자본금	7,382,510

II. 기타불입자본	164,477,800

III. 기타자본구성요소	172,043

자본총계	172,032,353

부채와자본총계	192,334,427

다. 인적분할 회계처리① 인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할전 장부금액으로 계상하였습니다.② 이전되는 자산, 부채와 직접적으로 관련된 이연법인세자산(부채)는 분할신설회사로 이전되었습니다.③ 인적분할의 결과 인수하는 순자산의 장부금액이 분할신설회사의 자본금과 이전되는 기타포괄손익누계액을 가감한 금액을 초과하는 경우 그 차액은 자본잉여금 및 기타자본으로 처리하였습니다.라. 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치있는 사실관계 (인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.