피에스케이 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

2021년 03월 31일 현재
회사명 : 피에스케이

1. 일반적인 사항 피에스케이 주식회사(이하 '당사')는 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이 제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 2019년 4월 1일부로 피에스케이홀딩스 주식회사(구, 피에스케이 주식회사, 경기도 화성시 소재)로부터 인적분할에 의해 설립되었습니다.당사는 보고기간종료일 현재 경기도 화성시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 미국과 대만, 중국, 일본에 현지법인을 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 7,382,510천원(수권주식수: 60,000,000주, 1주당 액면금액: 500원, 발행주식수: 14,765,020주)입니다. 당사의 주요주주는 피에스케이홀딩스 주식회사(지분율: 32.13%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표(이하 "재무제표")는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위 험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별 도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.2.2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.3. 법인세회계(1) 당기법인세중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다.

2.3 추정과 판단2.3.1 코로나19 영향의 불확실성

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있고, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 분기재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

3. 재무위험관리3.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

3.1.1 시장위험 (1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	47,674,983	2,616,655	42,245,691	4,229,629

JPY	3,547,920	2,117,717	4,158,795	1,782,539

합 계	51,222,903	4,734,372	46,404,486	6,012,168

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,505,833	(4,505,833)	3,801,606	(3,801,606)

JPY	143,020	(143,020)	237,626	(237,626)

합 계	4,648,853	(4,648,853)	4,039,232	(4,039,232)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험보고기간일 현재 당사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않기 때문에 이자율변동이 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간일 현재 가격위험에 노출된 금융상품은 없습니다.

(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

(5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

3.1.2 자본위험

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간일종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	63,130,203	49,859,904

자 본	224,751,809	208,908,378

부채비율	28.09%	23.87%

4. 공정가치 가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	25,415,340	25,415,340	26,847,940	26,847,940

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	13,645,310	13,645,310	17,739,879	17,739,879

상각후원가 측정 금융자산	기타금융자산	75,539,555	75,539,555	51,532,219	51,532,219

매출채권및기타채권	58,663,501	58,663,501	48,252,191	48,252,191

금융자산 합계	173,263,706	173,263,706	144,372,229	144,372,229

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	35,865,831	35,865,831	33,778,692	33,778,692

단기차입금	136,020	136,020	-	-

사채	1,165,151	1,165,151	1,158,273	1,158,273

리스부채	3,716,165	3,716,165	4,177,017	4,177,017

금융부채 합계	40,883,167	40,883,167	39,113,982	39,113,982

나. 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정상기 외의 금융상품 중 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

라. 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	13,645,310	-	13,645,310

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	17,739,879	-	17,739,879

5. 범주별 금융상품가. 금융상품 범주별 장부금액(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	25,415,340	-	25,415,340

매출채권및기타채권	-	58,663,501	-	58,663,501

기타금융자산(유동)	2,786,112	75,539,555	-	78,325,667

기타금융자산(비유동)	10,859,198	-	-	10,859,198

금융자산 합계	13,645,310	159,618,396	-	173,263,706

매입채무 및 기타채무	-	-	35,865,831	35,865,831

단기차입금	-	-	136,020	136,020

사채	-	-	1,165,151	1,165,151

리스부채	-	-	3,716,165	3,716,165

금융부채 합계	-	-	40,883,167	40,883,167

(전기말)

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산/부채	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	26,847,940	-	26,847,940

매출채권및기타채권	-	48,252,191	-	48,252,191

기타금융자산(유동)	7,818,810	51,532,219	-	59,351,029

기타금융자산(비유동)	9,921,068	-	-	9,921,068

금융자산 소계	17,739,878	126,632,350	-	144,372,228

매입채무및기타채무	-	-	33,778,692	33,778,692

사채	1,158,273	1,158,273

리스부채	-	-	4,177,017	4,177,017

금융부채 소계	-	-	39,113,982	39,113,982

나. 금융상품 범주별 순손익(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가 측정금융상품	합 계

이자수익	332,765	848	333,613

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	162,951	-	162,951

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	61,855	-	61,855

외화매매이익	-	817,538	817,538

외화평가이익	-	1,373,321	1,373,321

금융수익 합계	557,571	2,191,707	2,749,278

이자비용	-	135,720	135,720

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	193,933	-	193,933

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	-	-

외화매매손실	-	323,741	323,741

외화평가손실	-	112,525	112,525

금융원가 합계	193,933	436,266	765,919

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가 측정금융상품	합 계

이자수익	-	325,974	325,974

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	140,003	-	140,003

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	118,783	-	118,783

외화매매이익	-	1,169,779	1,169,779

외화평가이익	-	2,889,094	2,889,094

선물거래이익	79,161	-	79,161

파생상품평가이익	30,175	-	30,175

금융수익 합계	368,123	4,384,847	4,752,969

이자비용	34,237	-	34,237

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	575,009	-	575,009

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	108	-	108

외화매매손실	-	119,128	119,128

외화평가손실	-	55,248	55,248

선물거래손실	401,201	-	401,201

금융원가 합계	976,318	174,376	1,184,930

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,503	3,469

보통예금	7,278,337	3,243,435

현금등가물	18,133,500	23,601,036

합 계	25,415,340	26,847,940

7. 기타금융자산가. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

상각후원가 측정 금융자산	75,539,555	51,532,219

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,786,112	7,818,810

소 계	78,325,667	59,351,029

비유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,859,198	9,921,068

합 계	89,184,865	69,272,097

나. 상각후원가 측정 금융자산보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동자산)

ABSTB	24,654,393	19,959,435

정기예적금 등	50,885,162	31,572,784

합계	75,539,555	51,532,219

다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동자산)

DLS	1,652,490	1,611,418

펀드	1,133,622	2,130,291

기타	-	4,077,101

소 계	2,786,112	7,818,810

(비유동자산)

직접보유채권	9,036,943	8,114,240

펀드	1,822,255	1,806,828

소 계	10,859,198	9,921,068

합 계	13,645,310	17,739,878

8. 매출채권및기타채권가. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 매출채권및기타채권

매출채권	49,754,887	39,135,858

단기대여금	431,612	365,813

미수금	2,023,666	2,384,335

미수수익	358,945	323,299

소 계	52,569,110	42,209,305

비유동성 매출채권및기타채권

장기대여금	513,410	533,431

보증금	3,395,568	3,397,913

비유동미수금	2,185,413	2,111,542

소 계	6,094,391	6,042,886

합 계	58,663,501	48,252,191

나. 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	49,161,926	38,542,898

연체되었으나 손상되지 않은 채권	592,960	592,960

소 계	49,754,886	39,135,858

손상채권	-	-

합 계	49,754,886	39,135,858

9. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	31,079,599	(365,012)	30,714,586	29,834,758	(365,012)	29,469,746

재공품	8,727,224	-	8,727,224	8,918,855	-	8,918,855

원재료	20,673,471	(1,235,681)	19,437,791	21,014,503	(1,235,681)	19,778,823

적송품	1,861,992	-	1,861,992	1,753,727	-	1,753,727

미착품	261,806	-	261,806	124,665	-	124,665

합 계	62,604,092	(1,600,693)	61,003,399	61,646,509	(1,600,693)	60,045,816

10. 종속기업투자보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

PSK ASIA. INC.	반도체장비 및 부품판매업	대만	100.0%	705,333	100.0%	705,333

PSK TECH AMERICA INC.	반도체장비 및 부품판매업	미국	100.0%	1,880,531	100.0%	1,880,531

PSK (CHINA) CO.,LTD	반도체장비 및 부품판매업	중국	100.0%	771,080	100.0%	771,080

PSK (SHANGHAI)
SEMICONDUCTOR CO., LTD.	반도체장비 및 부품판매업	중국	100.0%	223,220	100.0%	223,220

PSK Japan Inc.	반도체장비 및 부품판매업	일본	100.0%	2,126,760	100.0%	2,126,760

합 계	5,706,924	5,706,924

11. 유형자산

가. 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	15,032,378	6,820,442	12,314,918	4,500	5,379,571	811,740	6,270,831	3,841,036	50,475,415

감가상각누계액	-	(1,219,309)	(3,583,230)	(4,499)	(4,536,555)	(674,644)	(5,350,755)	-	(15,368,991)

정부보조금	-	-	(37,322)	-	(2)	(1)	-	-	(37,325)

차감후 장부가액	15,032,378	5,601,132	8,694,366	1	843,015	137,095	920,076	3,841,036	35,069,098

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	15,032,378	7,129,145	11,409,699	10,695	6,025,971	942,889	6,270,831	2,897,361	49,718,967

감가상각누계액	-	(1,248,909)	(3,214,514)	(8,116)	(5,176,181)	(691,988)	(5,200,983)	-	(15,540,691)

정부보조금	-	-	(43,504)	-	(1,011)	(1)	-	-	(44,516)

차감후 장부가액	15,032,378	5,880,235	8,151,681	2,579	848,779	250,899	1,069,848	2,897,361	34,133,760

나. 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물	기계장치	차량운반구	공기구비품	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	15,032,378	5,880,235	8,151,681	2,579	848,779	250,899	1,069,848	2,897,361	34,133,760

취득	-	-	-	-	72,150	14,600	-	1,855,718	1,942,468

대체(주1)	-	-	905,219	-	-	-	-	(912,044)	(6,825)

처분	-	(219,693)	-	(2,578)	(2)	(108,483)	-	-	(330,756)

감가상각비	-	(59,410)	(362,534)	-	(77,912)	(19,949)	(149,772)	-	(669,576)

외환차이	-	-	-	-	-	27	-	-	27

기말금액	15,032,378	5,601,132	8,694,366	1	843,015	137,095	920,076	3,841,036	35,069,098

(주1) 건설중인자산 6,825천원이 무형자산으로 계정대체되었습니다.(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물	기계장치	차량운반구	공기구비품	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	6,207,281	7,145,055	4,556,574	3,643	951,371	264,040	1,743,201	7,349,716	28,220,882

취득	-	-	402,000	-	53,262	10,922	-	2,956,739	3,422,923

대체(주1)	-	-	403,142	-	-	-	-	(1,225,761)	(822,620)

처분	-	(493,786)	-	-	-	(3)	-	-	(493,789)

감가상각비	-	(66,722)	(192,556)	(268)	(101,090)	(27,824)	(177,622)	-	(566,082)

외환차이	-	-	-	222	-	7,376	-	-	7,598

기말금액	6,207,281	6,584,548	5,169,160	3,597	903,543	254,511	1,565,579	9,080,694	29,768,912

(주1) 건설중인자산에서 822,620천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

12. 무형자산

가. 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	593,473	2,935,744	3,274,899	6,804,116

상각누계액	(320,393)	(1,442,621)	-	(1,763,014)

손상차손누계액	-	-	(857,100)	(857,100)

차감후 장부가액	273,080	1,493,123	2,417,799	4,184,002

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	594,768	2,930,794	3,274,899	6,800,461

상각누계액	(308,174)	(1,325,320)	-	(1,633,494)

손상차손누계액	-	-	(857,100)	(857,100)

차감후 장부가액	286,594	1,605,474	2,417,799	4,309,867

나. 당분기 중 전분기 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	286,594	1,605,473	2,417,799	4,309,867

외부취득액	-	4,950	-	4,950

대체(주1)	6,825	-	-	6,825

상각비	(20,339)	(117,301)	-	(137,640)

기말금액	273,080	1,493,123	2,417,799	4,184,002

(주1) 당분기 중 특허권 6825천원 건설중인자산에서 대체되었습니다. (전분기)

(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	386,366	582,524	1,842,717	2,811,608

외부취득액	-	335,090	-	335,090

대체(주1)	17,620	805,000	-	822,620

상각비	(24,645)	(88,504)	-	(113,149)

기말금액	379,341	1,634,110	1,842,717	3,856,168

(주1) 전분기 중 특허권 17,620천원, 소프트웨어 805,000천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다.

13. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	158,864	1,266

선급비용	244,140	612,538

선급부가세	1,796,415	2,539,250

소 계	2,199,419	3,153,054

(기타비유동자산)

장기선급비용	23,903	53,309

합 계	2,223,322	3,206,363

14. 매입채무 및 기타부채보고기간종료일 현재 매입채무및기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동부채)

매입채무	22,884,041	21,271,757

미지급금	5,435,477	8,705,964

미지급배당금	4,395,528	-

미지급비용	2,569,894	3,233,460

소 계	35,284,940	33,211,181

(비유동부채)

임대보증금	281,500	281,500

장기미지급비용	299,392	286,012

소 계	580,892	567,512

합 계	35,865,832	33,778,693

15. 사채 및 단기차입금 (1) 사채가. 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

제1회 사모교환사채	1,200,000	1,200,000

(사채할인발행차금)	(7,627)	(9,133)

(교환권조정)	(27,222)	(32,594)

장부금액	1,165,151	1,158,273

나. 당사는 당사의 기명식 보통주를 교환 대상으로 하는 교환사채를 아래의 조건으로 발행하였습니다.

구 분	내 용

명칭	피에스케이 주식회사 제 1 회 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채

발행시 권면총액	15,000,000,000원

발행가액	15,000,000,000원

발행일	2020년 06월 30일

만기일	2025년 06월 30일

원금상환방법	- 만기상환: 만기까지 조기상환되거나 교환권을 행사하지 않은 잔존 사채 원리금에 대해 만기 일시상환- 조기상환: 회사의 조기상환권(Call Option) 있음

액면이자율	0%

상환보장수익률	0%

교환권 청구기간	2020.07.01~2025.05.30

교환대상	회사 발행 기명식 보통주식(자기주식) 516,546주

교환가액	주당 29,039 원

교환가액 조정내역	시가하락에 따른 조정없음

조기상환청구권	권면액의 전부 또는 일부에 대하여 발행일로부터 2년 이후 만기일 3개월 전까지 청구 가능

동 교환사채의 교환권은 자본으로 분류되었습니다.전기 중 교환사채 13,800,000천원은 475,221주로 교환되었습니다. (2) 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	당분기말	전기말

KEB하나은행	수출 LC 매입대금	2021-05-19	136,020	-

16. 기타부채 및 당기법인세부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동부채)

선수금	8,375,665	1,810,392

예수금	250,313	259,889

소 계	8,625,978	2,070,281

(법인세부채)

미지급법인세	7,718,874	3,283,562

합 계	16,344,852	5,353,843

17. 순확정급여자산보고기간종료일 현재 당사의 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	11,438,697	11,243,869

사외적립자산의 공정가치	(11,125,550)	(11,507,951)

순확정급여부채(자산)	313,147	(264,082)

18. 충당부채당사는 판매한 제품 및 원재료와 관련하여 보증수리기간내에 경상적ㆍ 비경상적 부품수리 및 부품교체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 보증기간 (6개월~2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

당분기 및 전분기의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,381,780	6,348,607

설정	2,516,092	3,969,457

사용	(2,572,917)	(2,323,289)

분기말	5,324,955	7,994,775

19. 자본금과 잉여금가. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 관련한 사항은 다음과 같습니다.

내 용	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면가액	500원	500원

발행한 주식의 수	14,765,020주	14,765,020주

자본금	7,382,510천원	7,382,510천원

나. 보고기간종료일 현재 당사의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당분기말	전기말

주식발행초과금	167,800,313	167,800,313

자기주식처분이익	6,552,401	6,552,401

자기주식	(1,364,791)	(1,364,791)

교환권대가	33,508	33,508

합 계	173,021,431	173,021,431

당사는 전기 중 608,973주의 자기주식 중 교환사채 발행을 위하여 516,546주를 예탁결제원에 예탁하였으며, 교환사채의 교환권 청구로 인하여 13,800백만원의 교환사채가 자기주식 475,221주와 교환 되었습니다. 또한, 전기 중 20,493주를 우리사주조합원에게 처분 하였습니다.다. 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당분기말	전기말

해외사업환산손익	675,111	403,217

라. 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	864,234	424,681

미처분이익잉여금	42,808,522	27,686,838

합계	43,672,756	28,111,519

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때가지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.20. 우발부채 및 주요계약가. 약정사항보고기간종료일 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	금융기관

동반성장론	2,000,000	2,000,000	KEB하나은행

나. 보고기간종료일 현재 미결제된 통화선물 계약내용은 없습니다.

다. 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 지급보증을 하거나 지급보증을 받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구 분	당분기말	보증내역

하나은행(주1)	USD74,250	중국 JHICC사 장비 입찰 보증

서울보증보험	108,000	이행계약

10,000	전세금보장

(주1) 위 보증 금액에 대해 하나은행 보통예금을 담보로 설정하였습니다.라. 보고기간종료일 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

21. 수익당분기 및 전분기에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

제품매출액	70,533,943	52,442,953

원재료매출액	10,178,115	7,172,412

용역매출액	9,628,134	10,156,454

기타매출액	34,278	12,490

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	90,374,469	69,784,309

수익인식 시기

한 시점에 이행	80,746,335	59,627,855

기간에 걸쳐 이행	9,628,134	10,156,454

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	90,374,469	69,784,309

22. 매출원가 및 판매비와관리비가. 매출원가당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 매출원가	40,043,341	28,459,396

원재료 매출원가	3,937,691	3,326,928

용역 매출원가	6,928,465	6,197,746

합 계	50,909,497	37,984,070

나. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,796,939	2,620,318

퇴직급여	360,245	282,146

잡급	585	705

복리후생비	403,553	379,263

여비교통비	145,085	161,685

통신비	3,171	11,525

세금과공과	164,629	235,297

감가상각비	433,236	505,382

무형자산상각비	57,400	46,073

보험료	4,766	4,737

접대비	60,470	53,221

광고선전비	45,256	124,218

차량유지비	25,710	19,647

포장비	249,145	189,013

운반비	300,050	203,333

지급수수료	3,614,695	4,432,338

판매수수료	136,126	150,238

도서인쇄비	2,815	2,987

소모품비	145,252	184,583

사무용품비	46,214	18,687

교육훈련비	32,403	14,632

회의비	11,612	21,965

수선비	42,098	30,102

연구비	4,821,085	4,303,320

임차료	4,621	16,084

판매보증비	2,516,092	3,969,457

수도광열비	146,414	112,863

합계	16,569,667	18,093,819

23. 금융이익 및 금융원가가. 당분기 및 전분기의 금융이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	333,613	325,974

선물거래이익	-	79,161

배당금수익	546,792

외화매매이익	817,538	1,169,779

외화평가이익	1,373,321	2,889,094

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	162,951	140,003

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	61,855	118,783

파생상품평가이익	-	30,175

합 계	3,296,070	4,752,969

나. 당분기 및 전분기의 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	135,720	34,237

외화매매손실	323,741	119,128

외화평가손실	112,525	55,248

선물거래손실	-	401,201

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	193,933	575,009

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	108

합 계	765,919	1,184,931

24. 기타영업외손익가. 당분기 및 전분기의 영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수입수수료	172,162	112,696

유형자산처분이익	490,305	296,214

잡이익	43,368	55,757

합 계	705,835	464,667

나. 당분기 및 전분기의 영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	10,900	5,900

유형자산처분손실	-	3

잡손실	59,650	11

합 계	70,550	5,914

25. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세 비용은 6,104백만원입니다.

26. 주당이익 가. 기본주당순이익 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	19,956,765,527 원	13,482,636,884 원

가중평균유통주식수	14,651,761 주	14,156,047 주

기본주당이익	1,362 원/주	952 원/주

나. 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당분기)

구 분	유통주식수	가중치	적수

기초	14,651,761	90	1,318,658,490

당분기 가중평균유통주식수 : 1,318,658,490 ÷ 90일 = 14,651,761주(전분기)

구 분	유통주식수	가중치	적수

기초	14,156,047	91	1,288,200,277

전분기 가중평균유통주식수 : 1,288,200,277 ÷ 91일 = 14,156,047주

다. 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채가 있습니다. 교환사채는 보통주로 교환된 것으로 보며 발행일을 기준으로 교환사채 교환대상 주식수를 계산하였습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

보통주순이익	19,956,765,527	13,482,636,884

(+)교환사채에 대한 이자비용(세후)	5,364,941	-

합 계 (I)	19,962,130,468	13,482,636,884

가중평균유통주식수	14,651,761	14,156,047

교환사채 교환대상 주식수	41,325	-

가중평균희석성잠재적보통주식수	41,325	-

합 계 (II)	14,693,086	14,156,047

희석주당이익((I)/(II))	1,359	952

라. 당분기 가중평균희석성잠재적보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	교환 주식수	가중치	적수

교환사채 미교환	41,325	90	3,719,250

당분기 가중평균희석성잠재적보통주식수 : 3,719,250 ÷ 90일 = 41,325

27. 특수관계자 거래가. 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	기업의 명칭

당사에유의적 영향력을 행사하는 기업	피에스케이홀딩스㈜

종속기업	PSK Japan Inc.(주1), PSK Asia Inc., Ltd., PSK Tech America, Inc.,PSK (CHINA) CO., LTD., PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.

기타특수관계자	SEMIgear, Inc., 에스이앤에스㈜, 에스이앤티㈜, 유디에스㈜, 유원미디어㈜

나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	배당금수익	원재료매입	유형자산	지급용역 및기타매입

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스㈜	-	158,250	-	1,485,810	1,405,242

종속기업:

PSK Jpan Inc.	920,008	-	-	-	-	482,372

PSK ASIA, INC.	1,229,768	-	-	-	-	989,534

PSK TECK AMERICA, INC.	1,151,513	13,912	-	-	-	469,953

PSK (CHINA) CO., LTD.	-	-	546,792	-	-	413,352

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUC TOR CO., LTD.	2,606,155	-	-	-	-	1,036,749

소 계	5,907,444	13,912	546,792	-	-	3,391,960

기타특수관계자:

에스이앤에스㈜	-	-	-	14,058	-	443,621

에스이앤티 ㈜	-	-	-	-	-	502,874

유디에스㈜	-	-	-	-	14,800	263,264

소 계	-	-	-	14,058	14,800	1,209,759

합 계	5,907,444	172,162	546,792	1,499,868	14,800	6,006,961

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	용역수수료	기타	원재료매입	지급용역 및기타매입

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스㈜	-	167,646	-	-	413,500	952,702

종속기업:

PSK ASIA, INC.	1,100,385	-	666,423	-	93	2,938,206

PSK TECK AMERICA, INC.	370,195	15,516	120,795	-	-	722,502

PSK (CHINA) CO., LTD.	937	-	-	-	-	681,378

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUC TOR CO., LTD.	603,756	-	44,368	-	-	358,141

소 계	2,075,273	15,516	831,586	-	93	4,700,227

기타특수관계자:

에스이앤에스㈜	-	-	-	12,490	11,021	326,315

에스이앤티 ㈜	-	-	-	-	-	415,090

유디에스㈜	-	-	-	-	-	589,293

소 계	-	-	-	12,490	11,021	1,330,699

합 계	2,075,273	183,162	831,586	12,490	424,614	6,983,628

다. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스㈜	-	-	58,095	1,065,000	872,446	388,211	-

종속기업:

PSK Jpan Inc..	1,590,205	-	-	-	162,172

PSK ASIA, INC.	2,814,574	-	4,098,696	-	-	959,137

PSK TECH AMERICA, INC.	2,026,483	-	14,227	-	-	275,582

PSK CHINA Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	2,569,562	-	-	-	-	873,557

소계	9,000,824	-	4,112,922	-	-	2,270,448

기타특수관계자:

에스이앤에스㈜	4,981	-	-	-	-	210,311	19,000

에스이앤티 ㈜	4,326	-	-	-	-	256,018	12,500

유디에스㈜	-	-	-	-	-	149,649	-

소계	9,307	-	-	-	-	615,978	31,500

합계	9,010,131	-	4,171,017	1,065,000	872,446	3,274,637	31,500

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	미지급비용

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

피에스케이홀딩스(주) 평택	-	87,005	1,065,000	624,472	369,899	-

종속기업 :

PSK Asia Inc.	2,526,935	3,960,152	-	-	1,784,901	-

PSK Tech America, Inc.	1,711,626	13,960	-	-	750,440	-

PSK (CHINA) CO., LTD.,	-	-	-	-	452,060	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	2,580,238	1,540	-	-	1,130,381	-

PSK Japan Inc.	-	-	-	-	-	-

소계	6,818,799	3,975,652	-	-	4,117,782	-

기타특수관계자:

에스이앤에스(주)	-	4,840	-	-	162,719	-

에스이앤티(주)	-	3,606	-	-	256,156	-

유디에스(주)	-	-	-	-	97,871	-

소계	-	8,446	-	-	516,746	-

합계	6,818,799	4,071,103	1,065,000	624,472	5,004,427	-

라. 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	279,604	230,870

퇴직급여	73,372	40,355

합 계	352,976	271,225

28. 현금흐름표 가. 영업활동으로 창출한 현금당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

당분기순이익(손실)	19,956,766	13,482,637

손익항목의 조정:	7,735,488	5,645,100

법인세비용	6,103,975	4,250,575

이자비용	135,720	34,237

이자수익	(333,613)	(325,974)

외화환산손실	112,525	83,284

외화환산이익	(1,373,321)	(2,917,131)

선물거래손실	-	401,201

선물거래이익	-	(79,161)

퇴직급여	541,189	429,273

감가상각비	975,492	965,021

무형자산상각비	137,640	113,149

유형자산처분손실	-	3

유형자산처분이익	(490,305)	(296,214)

당분기손익지정금융자산평가이익	(162,951)	(140,003)

당분기손익지정금융자산평가손실	193,933	575,009

당분기손익지정금융자산처분이익	(61,855)	(118,783)

당분기손익지정금융자산처분손실	-	108

파생상품평가이익	-	(30,175)

판매보증비	2,516,092	3,969,457

재고자산평가손실(환입)	-	(1,268,775)

잡이익	(12,241)	-

배당금수익	(546,792)	-

자산부채의 변동 :	(7,110,846)	(8,963,521)

매출채권의 감소(증가)	(9,858,842)	(5,581,945)

미수금의 감소(증가)	972,449	(138,966)

선급금의 감소(증가)	(157,598)	(73,459)

선급비용의 감소(증가)	397,804	(8,323)

선급부가세의 감소(증가)	742,836	6,142

당기법인세자산	43,255	-

재고자산의 감소(증가)	(957,583)	(6,857,239)

매입채무의 증가(감소)	1,635,175	3,471,722

미지급금의 증가(감소)	(3,296,974)	(386,886)

미지급비용의 증가(감소)	(663,567)	(29,558)

선수금의 증가(감소)	6,565,273	3,415,090

선수수익의 증가(감소)	-	(5,000)

예수금의 증가(감소)	(9,576)	66,684

장기미지급비용의증가(감소)	13,380	-

판매보증충당부채의 증가(감소)	(2,572,917)	(2,323,289)

순확정급여부채의 증가(감소)	36,039	(518,492)

영업활동으로 창출된 현금	20,581,408	10,164,216

나. 비현금거래당분기 및 전분기 중 당사 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유/무형자산 대체	912,044	1,225,761

당기손익공정가치금융자산 유동성 대체	-	2,116,990

29. 사용권자산 및 리스부채가. 리스활동의 특성

구 분	용도

건물	업무용

차량운반구	업무용

나. 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	4,828,008	210,487	5,038,495

감가상각누계액	(1,333,498)	(132,340)	(1,465,838)

차감후 장부가액	3,494,510	78,147	3,572,657

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	5,015,697	457,931	5,473,628

감가상각누계액	(1,189,662)	(192,801)	(1,382,462)

차감후 장부가액	3,826,035	265,130	4,091,165

30. 영업부문 정보가. 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 회사 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다. 나. 지역별 정보당분기 및 전분기의 지역별 수익 및 성과의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	국내	기타	합계

매출액	48,767,046	41,607,423	90,374,469

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	국내	기타	합계

매출액	48,675,997	21,108,311	69,784,309

다. 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	37,513,051	35,783,792

B사	23,171,534	6,877,934

C사	9,557,860	5,931,059

합계	70,242,445	48,592,785