피에스케이 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

2022년 06월 30일 현재
피에스케이 주식회사

1. 일반적인 사항 피에스케이 주식회사(이하 '당사')는 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이 제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 2019년 4월 1일부로 피에스케이홀딩스㈜(구, 피에스케이 주식회사, 경기도 화성시 소재)로부터 인적분할에 의해 설립되었습니다.당사는 보고기간종료일 현재 경기도 화성시 삼성1로 4길 48에 본사 및 공장을 두고 있으며, 미국, 대만과 중국 등에 현지법인을 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 7,382,510천원(수권주식수: 60,000,000주, 1주당 액면금액:500원, 발행주식수: 14,765,020주)입니다. 당사의 주요주주는 피에스케이홀딩스㈜(지분율: 32.14%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표(이하 "재무제표")는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

2.3 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.4. 법인세회계(1) 당기법인세중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출되었습니다.(2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석4), 재무위험 관리 및 정책(주석4), 민감도분석(주석4)이 있습니다.

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

3.1 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

3.2 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.

3.3 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.3.4 COVID-19 영향의 불확실성

COVID-19의 확산에 따라 이를 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.

COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 향후 당사의 변동대가의 추정치, 매출채권의회수가능성, 유ㆍ무형자산의 손상, 이연법인세자산의 실현가능성 등 입니다. 당사는 COVID-19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	56,738,374	8,951,510	54,313,105	10,633,414

JPY	3,894,642	2,025,740	2,815,131	2,585,900

합 계	60,633,016	10,977,250	57,128,236	13,219,314

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,778,686	(4,778,686)	4,367,969	(4,367,969)

JPY	186,890	(186,890)	22,923	(22,923)

합 계	4,965,576	(4,965,576)	4,390,892	(4,390,892)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험당반기말 현재 당사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않기 때문에 이자율 변동이 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당반기말 현재 당사는 지분상품을 보유하고 있지 않기 때문에 지분상품에서 발생하는 기타 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 당반기말 현재 당사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산 (*)	53,027,843	48,174,491

매출채권및기타채권	55,340,562	66,711,844

상각후원가측정금융자산	115,386,981	132,997,058

당기손익-공정가치측정금융자산	20,036,492	15,519,880

파생상품자산	-	22,071

합 계	243,791,878	263,425,344

(*) 현금시재액을 차감한 금액입니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

(5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(*)	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	47,403,232	-	382,239	47,785,471

차입금	4,973,094	303,680	13,628,713	18,905,487

리스부채	1,560,628	1,146,879	30,450	2,737,957

합 계	53,936,954	1,450,559	14,041,402	69,428,915

(*) 만기일까지의 이자비용 추정액을 포함한 금액입니다.상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4.1.2 자본위험

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	117,255,799	121,203,761

자본	297,095,154	276,604,126

부채비율	39.47%	43.82%

5. 공정가치가. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당반기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	53,035,396	53,035,396	48,179,204	48,179,204

당기손익-공정가치 측정금융자산	기타금융자산	20,036,492	20,036,492	15,519,880	15,519,880

파생상품자산	-	-	22,071	22,071

상각후원가측정금융자산	기타금융자산	115,386,981	115,386,981	132,997,058	132,997,058

매출채권및기타채권	55,340,562	55,340,562	66,711,844	66,711,844

금융자산 합계	243,799,431	243,799,431	263,430,057	263,430,057

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	43,851,489	43,851,489	42,436,634	42,436,634

차입금	16,662,281	16,662,281	13,443,485	13,443,485

리스부채	2,686,769	2,686,769	3,374,691	3,374,691

당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	1,083,626	1,083,626	126,417	126,417

금융부채 합계	64,284,165	64,284,165	59,381,227	59,381,227

나. 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	내 역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

상기 외의 금융상품 중 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

라. 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	20,036,492	-	20,036,492

당기손익-공정가치 측정금융부채	-	1,083,626	-	1,083,626

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	15,541,951	-	15,541,951

당기손익-공정가치 측정금융부채	-	126,417	-	126,417

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

6. 범주별 금융상품가. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	53,035,396	-	-	53,035,396

매출채권및기타채권	-	55,340,562	-	-	55,340,562

유동금융자산	5,675,310	115,386,981	-	-	121,062,291

비유동금융자산	14,361,182	-	-	-	14,361,182

합 계	20,036,492	223,762,939	-	-	243,799,431

매입채무 및 기타채무	-	-	-	43,851,489	43,851,489

차입금	-	-	-	16,662,281	16,662,281

유동금융부채	-	-	1,083,626	-	1,083,626

리스부채	-	-	-	2,686,769	2,686,769

합 계	-	-	1,083,626	63,200,539	64,284,165

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	48,179,204	-	-	48,179,204

매출채권및기타채권	-	66,711,844	-	-	66,711,844

유동금융자산	3,435,471	111,997,058	-	-	115,432,529

비유동금융자산	12,106,480	21,000,000	-	-	33,106,480

합 계	15,541,951	247,888,106	-	-	263,430,057

매입채무 및 기타채무	-	-	-	42,436,634	42,436,634

차입금	-	-	-	13,443,485	13,443,485

유동금융부채	-	-	126,417	-	126,417

리스부채	-	-	-	3,374,691	3,374,691

합 계	-	-	126,417	59,254,810	59,381,227

나. 당반기와 전반기 현재 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	206,582	1,498,569	-	-	1,705,151

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	190,352	-	-	-	190,352

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	4,855	-	-	-	4,855

외화매매이익	-	4,087,060	-	-	4,087,060

외화평가이익	35,240	2,225,690	-	-	2,260,930

선물거래이익	419,970	-	-	-	419,970

파생상품평가이익	910	-	-	-	910

금융수익 합계	857,909	7,811,319	-	-	8,669,228

이자비용	-	-	-	90,391	90,391

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	978,887	-	-	-	978,887

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	392	-	-	-	392

외화매매손실	-	561,433	-	-	561,433

외화평가손실	-	407,581	-	159,072	566,653

선물거래손실	-	-	725,311	-	725,311

파생상품평가손실	-	-	1,083,626	-	1,083,626

파생상품거래손실	-	-	1,127,455	-	1,127,455

금융원가 합계	979,279	969,014	2,936,392	249,463	5,134,148

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	234,008	510,695	-	-	744,703

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	170,224	-	-	-	170,224

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	61,855	-	-	-	61,855

외화매매이익	-	1,960,594	-	164,425	2,125,019

외화평가이익	34,682	642,991	-	10,448	688,120

금융수익 합계	500,769	3,114,280	-	174,872	3,789,921

이자비용	-	-	-	63,086	63,086

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	190,603	-	-	-	190,603

외화매매손실	-	226,419	-	190,293	416,712

외화평가손실	-	76,921	-	35,483	112,404

금융원가 합계	190,603	303,340	-	288,862	782,805

7. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	7,553	4,713

보통예금	7,524,660	6,101,413

현금등가물(*)	45,100,805	42,073,078

선물거래예치금	402,378	-

합 계	53,035,396	48,179,204

(*) 현금등가물 중 10,878,905천원은 자사주 매입을 위한 신탁계좌에 예치되어 있습니다.

8. 금융자산

가. 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

상각후원가측정금융자산	115,386,981	111,997,058

당기손익-공정가치측정금융자산	5,675,310	3,413,400

파생상품자산	-	22,071

소 계	121,062,291	115,432,529

비유동자산

상각후원가측정금융자산	-	21,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	14,361,182	12,106,480

소 계	14,361,182	33,106,480

합 계	135,423,473	148,539,009

나. 상각후원가측정금융자산당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

자산유동화 전자단기사채(ABSTB)	34,338,497	30,907,882

외화정기예금	48,484	-

정기예적금	60,000,000	63,000,000

단기형 MMT	21,000,000	18,089,175

소 계	115,386,981	111,997,057

비유동자산

정기예적금	-	21,000,000

소 계	-	21,000,000

합 계	115,386,981	132,997,057

다. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

파생결합증권(DLS)	3,300,994	-

직접보유채권	2,374,316	3,413,400

소 계	5,675,310	3,413,400

비유동자산

직접보유주식	1,000	-

직접보유채권	14,055,770	9,919,641

펀드	304,412	1,461,148

파생상품투자신탁	-	725,691

소 계	14,361,182	12,106,480

합 계	20,036,492	15,519,880

9. 매출채권및기타채권가. 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 매출채권및기타채권

매출채권	47,265,471	55,651,333

단기대여금	231,629	292,079

미수금	2,117,339	2,844,693

미수수익	905,123	550,140

소 계	50,519,562	59,338,245

비유동성 기타채권

장기대여금	839,134	512,567

보증금	2,694,887	3,529,750

비유동미수금	1,286,979	3,331,282

소 계	4,821,000	7,373,599

합 계	55,340,562	66,711,844

나. 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후 원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.다. 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	46,783,777	55,509,074

연체되었으나 손상되지 않은 채권	481,694	142,260

소 계	47,265,471	55,651,334

손상채권	-	-

합 계	47,265,471	55,651,334

10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	41,918,170	(365,012)	41,553,158	37,801,313	(365,012)	37,436,301

재공품	14,427,998	-	14,427,998	9,208,566	-	9,208,566

원재료	45,596,571	(2,639,589)	42,956,982	22,813,789	(1,270,312)	21,543,477

적송품	2,358,987	-	2,358,987	1,771,040	-	1,771,040

미착품	396,707	-	396,707	77,515	-	77,515

합 계	104,698,433	(3,004,601)	101,693,832	71,672,223	(1,635,324)	70,036,899

당반기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)액은 각각 1,369,276천원, 34,631천원입니다.

11. 종속기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

PSK Asia Inc.	반도체장비 및 부품판매업	대만	100.0%	705,333	100.0%	705,333

P.S.K TECH AMERICA, INC.	반도체장비 및 부품판매업	미국	100.0%	1,880,531	100.0%	1,880,531

PSK(China) CO., LTD.	반도체장비 및 부품판매업	중국	100.0%	771,080	100.0%	771,080

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	반도체장비 및 부품판매업	중국	100.0%	223,220	100.0%	223,220

PSK Japan Inc.	반도체장비 및 부품판매업	일본	100.0%	2,126,760	100.0%	2,126,760

에스이앤에스 주식회사	엔지니어링서비스	한국	100.0%	694,600	100.0%	694,600

에스이앤티 주식회사	엔지니어링서비스	한국	100.0%	1,660,800	100.0%	1,660,800

에스이앤아이 주식회사	엔지니어링서비스	한국	100.0%	300,000	100.0%	300,000

합계	8,362,324	8,362,324

12. 유형자산가. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분(*)	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	15,032,378	6,849,442	14,024,379	4,500	5,199,324	879,031	5,726,201	10,343,361	58,058,616

감가상각누계액	-	(1,504,139)	(5,633,494)	(4,499)	(4,645,144)	(748,950)	(5,331,024)	-	(17,867,250)

정부보조금	-	-	(62,618)	-	(2)	(1)	-	-	(62,621)

차감후 장부가액	15,032,378	5,345,303	8,328,267	1	554,178	130,080	395,177	10,343,361	40,128,745

(*) 상기의 표와 별개로 반기재무상태표 상 유형자산에는 주석 30의 사용권자산이 포함되어있습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	15,032,378	6,849,442	13,642,759	4,500	5,546,320	848,845	6,270,831	8,160,368	56,355,443

감가상각누계액	-	(1,389,982)	(4,797,946)	(4,499)	(4,779,957)	(723,699)	(5,716,129)	-	(17,412,212)

정부보조금	-	-	(73,935)	-	(2)	(1)	-	-	(73,938)

차감후 장부가액	15,032,378	5,459,460	8,770,878	1	766,361	125,145	554,702	8,160,368	38,869,293

나. 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	15,032,378	5,459,460	8,770,878	1	766,361	125,145	554,702	8,160,368	38,869,293

취득및 자본적지출	-	-	-	-	-	37,387	-	2,841,005	2,878,392

대체(*)	-	-	538,333	-	-	-	-	(658,012)	(119,679)

처분	-	-	(96,313)	-	(50,374)	(1,200)	(2)	-	(147,889)

감가상각비	-	(114,157)	(884,631)	-	(161,809)	(31,252)	(159,523)	-	(1,351,372)

당반기말금액	15,032,378	5,345,303	8,328,267	1	554,178	130,080	395,177	10,343,361	40,128,745

(*) 건설중인자산 119,679천원이 무형자산으로 계정대체되었습니다.

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	15,032,378	5,880,236	8,151,680	2,579	848,778	250,900	1,069,848	2,897,361	34,133,760

취득	-	-	-	-	170,130	33,585	-	2,272,289	2,476,004

대체(*)	-	-	905,219	-	-	-	-	(959,263)	(54,044)

처분	-	(219,694)	-	(2,578)	(2)	(108,455)	-	-	(330,729)

감가상각비	-	(116,247)	(750,240)	-	(159,196)	(38,478)	(292,041)	-	(1,356,202)

반기말금액	15,032,378	5,544,295	8,306,659	1	859,710	137,552	777,807	4,210,387	34,868,789

(*) 건설중인자산 54,044천원이 무형자산으로 계정대체되었습니다.

13. 무형자산가. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	767,022	3,011,586	5,146,340	8,924,948

감가상각누계액	(440,555)	(1,518,040)	-	(1,958,595)

손상차손누계액	-	-	(857,100)	(857,100)

차감후 장부가액	326,467	1,493,546	4,289,240	6,109,253

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	673,424	3,475,038	3,591,981	7,740,443

감가상각누계액	(390,169)	(1,833,708)	-	(2,223,877)

손상차손누계액	-	-	(857,100)	(857,100)

차감후 장부가액	283,255	1,641,330	2,734,881	4,659,466

나. 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	283,255	1,641,330	2,734,881	4,659,466

외부취득액	-	93,444	1,554,359	1,647,803

대체(*)	91,128	28,551	-	119,679

감가상각비	(47,916)	(269,779)	-	(317,695)

당반기말금액	326,467	1,493,546	4,289,240	6,109,253

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	286,594	1,605,474	2,417,799	4,309,867

외부취득액	-	214,820	-	214,820

대체(*)	23,044	31,000	-	54,044

무형자산상각비	(41,420)	(245,582)	-	(287,002)

반기말금액	268,218	1,605,712	2,417,799	4,291,729

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.

14. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	71,465	57,802

선급비용	463,688	431,106

선급부가세	2,956,837	2,357,800

소 계	3,491,990	2,846,708

기타비유동자산

장기선급비용	108,497	89,887

합 계	3,600,487	2,936,595

15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

외상매입금	32,090,352	23,085,741

미지급금	8,985,874	14,377,158

미지급비용	6,327,006	4,416,399

소 계	47,403,232	41,879,298

비유동부채

임대보증금	87,500	287,500

장기미지급비용	294,739	269,836

소 계	382,239	557,336

합 계	47,785,471	42,436,634

16. 차입금

가. 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율	만기일	당반기말	전기말

수출 LC 매입대금	하나은행	1.31%	2022-01-20	-	664,070

수출 LC 매입대금	하나은행	1.31%	2022-01-20	-	664,070

수출 LC 매입대금	하나은행	0.98%	2022-01-04	-	1,301,275

수출 LC 매입대금	하나은행	0.98%	2022-01-06	-	664,070

수출 LC 매입대금	하나은행	2.68%	2022-07-13	724,231	-

수출 LC 매입대금	하나은행	3.14%	2022-07-25	1,064,373	-

수출 LC 매입대금	하나은행	2.43%	2022-07-06	1,454,512	-

수출 LC 매입대금	하나은행	3.28%	2022-08-04	1,419,165	-

합 계	4,662,281	3,293,485

나. 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율	만기일	당반기말	전기말

시설자금대출	산업은행	2.68%	2031-07-27	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	신한은행	2.77%	2031-07-15	2,500,000	2,500,000

시설자금대출	신한은행	2.08%	2024-07-15	3,500,000	1,650,000

합 계	12,000,000	10,150,000

당사는 산업은행 및 신한은행의 차입금과 관련하여 기납부한 토지분양대금 3,840,748천원을 담보로 제공하고 있습니다.

17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채

선수금	19,394,393	25,074,676

예수금	348,735	324,508

합 계	19,743,128	25,399,184

18. 순확정급여부채당반기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,990,636	13,560,331

사외적립자산의 공정가치	(13,022,860)	(13,395,088)

순확정급여부채	967,776	165,243

19. 충당부채

당반기와 전반기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	14,245,915	5,381,780

충당부채전입액(판매보증비)	13,641,704	8,186,683

충당부채사용액	(10,757,842)	(6,350,488)

반기말금액	17,129,777	7,217,975

20. 자본가. 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000 주	60,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	14,765,020 주	14,765,020 주

자본금	7,382,510 천원	7,382,510 천원

나. 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타불입자본과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	167,800,313	167,800,313

자기주식처분이익	7,553,360	7,443,156

자기주식	(9,326,529)	(4,209,117)

합 계	166,027,144	171,034,352

다. 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	1,741,279	864,234

미처분이익잉여금	121,944,220	97,323,029

합 계	123,685,499	98,187,263

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때가지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

21. 우발부채 및 주요계약

가. 약정사항당반기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	만기일	약정한도액	실행액

하나은행	동반성장론	2022-09-08	30,000,000	-

산업은행	시설자금대출	2031-07-27	16,000,000	6,000,000

신한은행	시설자금대출	2031-07-27	6,000,000	6,000,000

나. 당반기말 현재 미결제된 통화선물 계약내용은 다음과 같습니다.

(통화 :USD)

금융기관	계약일	만기일	계약환율	계약금액	포지션

한국무역보험공사	2022-04-12	2022-07-11	1,236.00	1,100,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-04-19	2022-07-18	1,234.00	1,900,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-04-19	2022-07-18	1,234.00	1,900,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-04-22	2022-07-22	1,240.00	600,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-04-25	2022-07-25	1,245.00	300,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-02-28	2022-08-26	1,204.90	800,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-03-07	2022-09-02	1,224.20	500,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-03-07	2022-09-02	1,224.20	500,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-03-31	2022-09-26	1,209.00	1,900,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-03-31	2022-09-26	1,209.00	1,900,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-04-07	2022-10-04	1,215.40	100,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-04-07	2022-10-04	1,215.40	500,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-04-08	2022-10-05	1,221.10	500,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-04-14	2022-10-11	1,222.30	1,900,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-04-22	2022-10-21	1,236.70	1,900,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-04-25	2022-10-24	1,241.40	100,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-04-25	2022-10-24	1,241.40	100,000.00	외화매도

합계	16,500,000.00

다. 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액은 6억 : 특허권 침해 5억, 손해배상 청구 1억)이며, 당사는 상기 소송사건의 결과는 합리적으로 예측할 수 없어 이로 인한 영향을 재무제표에 계상하지 않았습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익가. 당반기와 전반기에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형 :

제품매출	96,275,010	156,884,088	101,102,334	171,636,275

부품매출	19,698,771	34,924,935	9,676,377	19,854,492

용역매출	10,032,498	20,045,108	10,224,044	19,852,179

기타매출	169,187	339,596	187,187	221,465

합 계	126,175,466	212,193,727	121,189,942	211,564,411

수익인식 시기 :

한 시점에 이행	116,142,968	192,148,619	110,965,898	191,712,232

기간에 걸쳐 이행	10,032,498	20,045,108	10,224,044	19,852,179

합 계	126,175,466	212,193,727	121,189,942	211,564,411

수리용역의 제공에 따라 발생하는 수익은 고객에게 통제가 이전되는 대로 기간에 걸쳐 인식되며, 서비스의 제공기간이 짧은 단기간이므로 완료된 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 또한 통상적인 계약에서의 거래대금 회수시기는 완료 후 30일에서 180일 입니다.

나. 당반기말과 전기말의 매출채권과 계약부채 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	47,265,471	55,651,334

계약부채	18,394,200	24,074,676

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 180일입니다. 계약부채는 장비매출과 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다.

당사가 전기말과 전기초 계약부채 잔액 중 당반기와 전반기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

수익인식금액	23,782,008	1,810,392

23. 매출원가 및 판매비와관리비가. 매출원가당반기와 전반기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	56,300,373	89,568,461	56,389,045	96,432,386

부품매출원가	7,467,206	13,971,860	4,594,596	8,532,287

용역매출원가	10,832,726	18,403,080	6,839,262	13,767,727

합 계	74,600,305	121,943,401	67,822,903	118,732,400

나. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,355,377	6,544,583	2,981,735	5,778,674

퇴직급여	421,680	843,359	360,245	720,490

잡급	1,055	5,290	1,185	1,770

복리후생비	839,411	1,317,549	601,647	1,005,200

여비교통비	232,659	393,533	154,477	299,562

통신비	(823)	10,702	3,672	6,843

세금과공과	360,708	544,045	242,719	407,349

감가상각비	286,090	827,764	524,488	957,724

무형자산상각비	77,452	153,697	62,667	120,067

보험료	4,700	11,532	14,259	19,025

접대비	113,703	173,243	95,414	155,884

광고선전비	31,965	127,096	25,763	71,020

차량유지비	26,922	50,986	26,387	52,097

포장비	332,154	670,709	277,704	526,849

운반비	383,546	770,003	370,843	670,893

지급수수료	6,519,638	11,240,820	5,140,007	8,754,702

판매수수료	-	71,667	-	136,126

도서인쇄비	5,023	8,050	5,692	8,507

소모품비	(697,545)	106,626	105,168	250,420

사무용품비	18,322	45,656	12,616	58,830

교육훈련비	46,077	97,004	29,604	62,007

회의비	19,454	33,265	11,318	22,930

수선비	48,784	135,061	54,942	97,040

연구비	6,397,449	11,456,436	5,800,225	10,621,309

임차료	9,123	17,806	9,015	13,636

판매보증비	8,083,610	13,641,704	5,670,591	8,186,683

수도광열비	132,028	289,270	118,361	264,774

산업안전보건관리비	30,840	30,840	-	-

합 계	27,079,402	49,618,296	22,700,744	39,270,411

24. 금융수익 및 금융원가가. 당반기와 전반기의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	845,319	1,705,151	411,090	744,703

배당금수익	-	-	-	546,792

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(79,772)	190,352	7,273	170,224

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	4,855	4,855	-	61,855

외화매매이익	3,174,703	4,087,060	1,307,482	2,125,019

외화평가이익	1,625,684	2,260,930	(685,201)	688,120

선물거래이익	419,970	419,970	-	-

파생상품평가이익	(12,984)	910	-	-

합 계	5,977,775	8,669,228	1,040,644	4,336,713

나. 당반기와 전반기의 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	(23,358)	90,391	(72,430)	63,086

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	634,409	978,887	(3,330)	190,603

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	392	-	-

외화매매손실	196,576	561,433	92,971	416,712

외화평가손실	344,729	566,652	(120)	112,404

선물거래손실	725,311	725,311	-	-

파생상품평가손실	678,912	1,083,626	-	-

파생상품거래손실	1,092,428	1,127,454	-	-

합 계	3,649,007	5,134,146	17,091	782,805

25. 기타영업외손익가. 당반기와 전반기의 기타영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	-	-	14,131	186,293

유형자산처분이익	1,456	1,456	-	490,305

잡이익	83,683	145,080	121,114	164,482

합 계	85,139	146,536	135,245	841,080

나. 당반기와 전반기의 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	19,720	21,740	5,900	16,800

유형자산처분손실	144,721	144,721	-	-

잡손실	265	1,244	6,161	65,812

합 계	164,706	167,705	12,061	82,612

26. 법인세비용법인세비용은 당반기법인세비용에서 과거기간 당반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의평균유효세율은 22.4%(전반기: 23.4%)입니다.

27. 주당이익 가. 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	20,549,844,748 원	34,268,685,265 원	24,518,225,785원	44,474,991,312 원

가중평균 유통보통주식수	14,557,030 주	14,573,418 주	14,692,851 주	14,672,419 주

기본주당이익	1,412 원/주	2,351 원/주	1,669 원/주	3,031 원/주

나. 당반기와 전반기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당반기)

구 분	유통주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	14,617,416	181	2,645,752,296

자사주 매입	(136,285)	61	(8,308,069)

우리사주 자사주 매각	17,226	20	344,520

합 계	14,498,357	2,637,788,747

당반기 가중평균유통주식수 : 2,637,788,747 ÷ 181일 = 14,573,418주

(전반기)

구 분	유통주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	14,651,761	181	2,651,968,741

자기주식(처분)	41,320	83	3,429,560

자기주식(처분)	15,481	20	309,620

합 계	14,708,562	2,655,707,921

전반기 가중평균유통주식수 : 2,655,707,921 ÷ 181일 = 14,672,419주

다. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 당반기말 현재 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없습니다. 전반기말 당사는 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채가 있었으며 보통주로 교환된것으로 보아 발행일을 기준으로 교환사채의 교환대상 주식수를 계산하였습니다.

(단위:원,주)

구 분	전반기

3개월	누적

보통주순이익	24,518,225,785	44,474,991,312

(+)교환사채에 대한 이자비용(세후)	5,364,941	5,364,941

합계 (I)	24,523,590,726	44,480,356,253

가중평균유통주식수	14,692,851	14,672,419

교환사채 교환대상 주식수	41,320	41,320

가중평균희석성잠재적보통주식수	41,320	22,372

합계 (II)	14,734,171	14,694,791

희석주당이익((I)/(II))	1,664	3,027

28. 특수관계자 거래가. 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	기업의 명칭

당사에 유의적 영향력을행사하는 기업	피에스케이홀딩스㈜

종속기업	PSK Asia Inc., P.S.K TECH AMERICA, INC., PSK(China) CO., LTD., PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD., PSK Japan Inc., 에스이앤에스 주식회사, 에스이앤티 주식회사, 에스이앤아이 주식회사

기타특수관계자	유디에스㈜, 유원미디어㈜, SEMIgear, Inc.

나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

원재료 매출	수입수수료및 기타수익	용역수수료	임대수익	원재료매입	유형자산매입	배당금지급	지급용역 및 기타매입

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

피에스케이홀딩스㈜(*)	-	310,500	-	-	3,098,400	-	2,846,998	2,135,308

종속기업 :

PSK Japan Inc.	1,360,604	-	165,550	-	-	-	-	420,407

PSK Asia Inc.	3,798,295	-	1,589,206	-	-	-	-	2,084,448

P.S.K TECH AMERICA, INC.	3,593,674	-	200,274	-	-	-	-	1,872,320

PSK(China) CO., LTD.	-	-	-	-	-	-	-	1,665,631

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	5,615,528	-	1,013,279	-	49,320	-	-	-

에스이앤에스 주식회사	-	-	-	12,060	129,064	-	-	1,363,950

에스이앤티 주식회사	-	-	-	7,986	1,011,626	-	-	233,082

에스이앤아이 주식회사	-	-	-	3,808	-	-	-	527,050

소 계	14,368,101	-	2,968,309	23,854	1,190,010	-	-	8,166,888

기타특수관계자 :

유디에스㈜	-	-	-	-	72,540	582,164	-	689,416

소 계	-	-	-	-	72,540	582,164	-	689,416

합 계	14,368,101	310,500	2,968,309	23,854	4,360,950	582,164	2,846,998	10,991,612

(*) 상기 거래 외에 부동산 리스 이용계약이 존재하며, 당반기말 현재 관련 리스부채의 장부금액은 2,511,088천원입니다. 당반기중 주식회사 피에스케이홀딩스㈜에게 지급한 리스료는 730,800천원입니다.

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료 및 기타수익	용역수수료	배당금수익	원재료매입	유형자산매입	배당금지급	지급용역 및 기타매입

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스㈜	-	158,250	-	-	2,969,531	-	1,423,499	2,826,325

종속기업:

PSK Japan Inc.	1,390,312	-	259,838	-	-	-	-	917,894

PSK Asia Inc.	1,345,700	-	685,524	-	-	-	-	2,312,755

PSK Tech America, Inc.	1,981,799	-	445,644	-	-	-	-	1,124,636

PSK(China) CO., LTD..	-	-	-	546,792	-	-	-	1,007,516

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	4,795,617	-	496,832	-	-	-	-	2,608,364

에스이앤에스 주식회사	-	25,832	-	-	-	-	-	304,899

에스이앤티 주식회사	-	22,298	-	-	80,857	-	-	456,442

소 계	9,513,428	48,130	1,887,838	546,792	80,857	-	-	8,732,506

기타특수관계자:

유디에스㈜	-	-	-	-	-	178,000	-	653,732

합 계	9,513,428	206,380	1,887,838	546,792	3,050,388	178,000	1,423,499	12,212,563

다. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

피에스케이홀딩스㈜	56,925	-	1,218,000	730,556	420,665	-

종속기업 :

PSK Japan Inc.	607,176	-	-	-	246,210	-

PSK Asia Inc.	5,421,676	3,381,019	-	-	1,233,100	-

P.S.K TECH AMERICA, INC.	5,401,608	-	-	-	852,484	-

PSK(China) CO., LTD.	-	-	-	-	341,189	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	4,788,874	-	-	-	1,532,074	-

에스이앤에스 주식회사	2,211	2,113	-	-	305,218	19,000

에스이앤티 주식회사	1,454	3,100	-	-	349,575	12,500

에스이앤아이 주식회사	698	543	-	-	152,581	6,000

소 계	16,223,697	3,386,775	-	-	5,012,431	37,500

기타특수관계자 :

유디에스㈜	-	-	-	-	312,275	-

소 계	-	-	-	-	312,275	-

합 계	16,280,622	3,386,776	1,218,000	730,556	5,745,371	37,500

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

피에스케이홀딩스㈜	62,864	-	1,218,000	404,016	429,224	-

종속기업 :

PSK Japan Inc.	473,683	-	-	-	410,942	-

PSK Asia Inc.	4,061,774	5,617,008	-	-	3,978,334	-

P.S.K TECH AMERICA, INC.	3,516,805	-	-	-	1,188,986	-

PSK(China) CO., LTD.	100	-	-	-	1,081,548	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	3,246,295	-	-	-	795,718	-

에스이앤에스 주식회사	5,360	-	-	-	300,681	-

에스이앤티 주식회사	5,757	-	-	-	293,632	-

에스이앤아이 주식회사	660	-	-	-	65,738	-

소 계	11,310,434	5,617,008	-	-	8,115,579	-

기타특수관계자 :

유디에스㈜	-	-	-	-	82,849	-

합 계	11,373,298	5,617,008	1,218,000	404,016	8,627,652	-

라. 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	473,906	534,208

퇴직급여	139,935	146,745

합 계	613,841	680,953

29. 현금흐름표 가. 당반기와 전반기 중 당기순이익조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

반기순이익	34,268,685	44,474,991

손익항목의 조정:

퇴직급여	1,291,557	1,082,378

재고자산평가손실	1,369,276	-

감가상각비	2,132,139	2,061,266

무형자산상각비	317,695	287,002

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	978,887	190,603

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	392	-

판매보증비	13,641,704	8,186,683

외화평가손실	566,652	112,404

외화평가이익	(2,260,930)	(688,120)

파생상품거래손실	1,127,455	-

파생상품평가이익	(910)	-

파생상품평가손실	1,083,626	-

배당금수익	-	(546,792)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(190,352)	(170,224)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	(4,855)	(61,855)

유형자산처분이익	(1,456)	(490,305)

유형자산처분손실	144,721	-

법인세비용	9,877,257	13,398,986

복리후생비	359,689	321,540

이자비용	90,391	63,086

이자수익	(1,705,151)	(744,703)

기타	(4,814)	(50,295)

소 계	28,812,973	22,951,654

자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	9,789,711	(11,779,566)

기타채권의 감소(증가)	458,889	509,018

기타자산의 감소(증가)	(663,893)	40,991

재고자산의 감소(증가)	(33,026,209)	2,762,541

기타채무의 증가(감소)	(3,530,873)	(3,449,633)

충당부채의 감소	(10,757,843)	(6,350,488)

기타부채의 증가(감소)	(5,656,055)	2,195,107

매입채무의 증가(감소)	9,007,447	3,523,060

퇴직금의 지급	(1,054,810)	(510,673)

퇴직연금운용자산감소(증가)	565,786	546,712

소 계	(34,867,850)	(12,512,931)

합 계	28,213,808	54,913,714

나. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	리스부채	차입금	합 계

기초	3,374,691	13,443,485	16,818,176

재무활동 순현금흐름	(727,370)	3,169,038	2,441,668

리스부채의 증가	39,448	-	39,448

기타	-	49,758	49,758

기말	2,686,769	16,662,281	19,349,050

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	리스부채	차입금	교환사채	합 계

기초	4,177,017	-	1,158,273	5,335,290

재무활동 순현금흐름	(723,692)	2,340,938	-	1,617,246

이자비용	-	-	6,878	6,878

리스부채의 증가	381,662	-	-	381,662

교환사채의 상환	-	-	(1,200,000)	(1,200,000)

기타	-	7,383	34,849	42,232

기말	3,834,987	2,348,321	-	6,183,308

30. 사용권자산과 리스부채가. 사용권자산

당반기와 전반기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	기 말

건물	3,240,970	-	-	(738,464)	2,502,506

차량운반구	143,331	39,448	-	(42,301)	140,478

합 계	3,384,301	39,448	-	(780,765)	2,642,984

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	기 말

건물	3,826,035	3,952,580	(3,444,378)	(690,467)	3,643,770

차량운반구	265,130	103,286	(179,530)	(14,597)	174,289

합 계	4,091,165	4,055,866	(3,623,908)	(705,064)	3,818,059

나. 리스부채당반기와 전반기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급리스료	감소	기 말

리스부채	3,374,691	39,448	69,789	(797,159)	-	2,686,769

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급리스료	감소	기 말

리스부채	4,177,017	4,055,866	45,262	(768,954)	(3,674,204)	3,834,987

다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	1,531,913	1,521,258

1년 초과 5년 미만	1,154,857	1,853,434

합 계	2,686,770	3,374,692

라. 당반기말과 전반기말 중 비용으로 인식된 단기리스 및 소액자산리스는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전반기말

단기리스	30,390	9,287

소액자산리스	9,946	14,051

마. 당반기 중 리스로 인한 현금유출액은 832,682천원입니다.