피에스케이 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

2022년 06월 30일 현재
피에스케이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 피에스케이 주식회사(이하, "지배기업")는 PSK Asia, Inc. 등 8개의 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이 제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 2019년 4월 1일부로 피에스케이홀딩스㈜(구. '피에스케이 주식회사', 경기도 화성시 소재)로부터 인적분할에 의해 설립되었습니다.지배기업은 보고기간종료일 현재 경기도 화성시 삼성1로 4길 48에 본사 및 공장을 두고 있으며, 미국, 대만과 중국 등에 현지법인을 두고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 7,382,510천원(수권주식수: 60,000,000주, 1주당 액면금액: 500원, 발행주식수: 14,765,020주)입니다. 지배기업의 주요주주는 피에스케이홀딩스㈜(경기도 화성시 소재, 지분율: 32.14%)입니다.

1.2 종속기업 현황당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	자본금 (천원)	업종	소재지	결산월	지분율 (%)

PSK Asia Inc.	2,076,671	반도체장비 및 부품 판매업	대만	12월	100.0

P.S.K TECH AMERICA, INC.	1,722,120	반도체장비 및 부품 판매업	미국	12월	100.0

PSK(China) CO., LTD.	771,080	반도체장비 및 부품 판매업	중국	12월	100.0

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	223,220	반도체장비 및 부품 판매업	중국	12월	100.0

PSK Japan Inc.	1,063,380	반도체장비 및 부품 판매업	일본	12월	100.0

에스이앤에스 주식회사	100,000	엔지니어링서비스	한국	12월	100.0

에스이앤티 주식회사	300,000	엔지니어링서비스	한국	12월	100.0

에스이앤아이 주식회사	300,000	엔지니어링서비스	한국	12월	100.0

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약당반기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(*)	PSK Japan Inc.	PSK Asia Inc.	P.S.K TECH AMERICA, INC.	PSK(China) CO., LTD.	PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	에스이앤에스주식회사	에스이앤티주식회사	에스이앤아이주식회사

유동자산	5,042,533	22,011,170	9,254,388	8,173,034	16,188,615	988,773	1,448,923	370,227

비유동자산	109,190	895,923	1,381,552	161,953	1,150	120,496	108,584	26,000

자산계	5,151,723	22,907,093	10,635,940	8,334,987	16,189,765	1,109,269	1,557,507	396,227

유동부채	1,589,021	15,798,207	6,303,091	1,221,748	6,131,297	207,223	222,536	61,333

비유동부채	-	274,097	250,325	-	-	55,658	50,296	10,374

부채계	1,589,021	16,072,304	6,553,416	1,221,748	6,131,297	262,881	272,832	71,707

지배지분	3,562,702	6,834,789	4,082,524	7,113,239	10,058,468	846,388	1,284,675	324,520

자본계	3,562,702	6,834,789	4,082,524	7,113,239	10,058,468	846,388	1,284,675	324,520

매출	4,066,264	16,531,908	6,086,499	4,729,034	13,216,342	1,569,436	1,522,964	531,562

영업손익	651,789	2,561,062	47,518	1,298,494	2,410,433	238,607	109,386	47,998

반기순손익	634,520	2,180,925	15,344	1,081,520	1,982,699	252,287	118,351	54,006

기타포괄손익	(298,280)	489,711	338,546	218,162	299,544	-	-	-

총포괄손익	336,240	2,670,636	353,890	1,299,682	2,282,243	252,287	118,351	54,006

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었으며, 손익거래는 당반기의 거래내역입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결실체의 반기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.2.3 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.4. 법인세회계(1) 당반기법인세중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출되었습니다.

(2) 이연법인세연결실체는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결실체의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

연결실체가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석 4), 재무위험 관리 및 정책(주석 4), 민감도분석(주석 4)이 있습니다.

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결실체의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생 시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

3.1 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

3.2 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.

3.3 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

3.4 COVID-19 영향의 불확실성

COVID-19의 확산에 따라 이를 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.

COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 향후 연결실체의 변동대가의 추정치, 매출채권의회수가능성, 유ㆍ무형자산의 손상, 이연법인세자산의 실현가능성 등 입니다. 연결실체는 COVID-19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 연결실체에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 연결실체 내의 기업들이 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체는 해외 사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화 환산 위험에 노출되어 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	58,929,283	8,951,510	52,886,131	10,633,414

JPY	6,741,270	2,025,740	5,719,306	2,585,900

CNY	8,662,324	-	4,993,352	-

TWD	7,404,928	-	6,292,663	-

합 계	81,737,805	10,977,250	69,891,452	13,219,314

보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,997,777	(4,997,777)	4,225,272	(4,225,272)

JPY	471,553	(471,553)	313,341	(313,341)

CNY	866,232	(866,232)	499,335	(499,335)

TWD	740,493	(740,493)	629,266	(629,266)

합 계	7,076,055	(7,076,055)	5,667,214	(5,667,214)

상기 민감도 분석은 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험당반기말 현재 연결실체는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않기 때문에 이자율변동이 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당반기말 현재 연결실체는 지분상품을 보유하고 있지 않기 때문에 지분상품에서 발생하는 기타 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	75,943,685	66,068,295

매출채권및기타채권	49,391,257	60,535,952

상각후원가측정금융자산	115,386,981	132,997,058

당기손익-공정가치측정금융자산	20,036,492	15,519,880

파생상품자산	-	22,071

합 계	260,758,415	275,143,256

(*) 현금시재액을 차감한 금액입니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

(5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(*)	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	46,739,928	-	344,739	47,084,667

차입금	4,973,094	303,680	13,628,713	18,905,487

리스부채	2,349,672	1,671,300	30,450	4,051,422

합 계	54,062,694	1,974,980	14,003,902	70,041,576

(*) 만기일까지의 이자비용 추정액을 포함한 금액입니다.상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4.1.2 자본위험

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	121,048,927	124,191,260

자본	314,672,790	289,070,958

부채비율	38.47%	42.96%

5. 공정가치가. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당반기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	75,952,108	75,952,108	66,073,865	66,073,865

당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융자산	20,036,492	20,036,492	15,519,880	15,519,880

파생상품자산	-	-	22,071	22,071

상각후원가측정금융자산	기타금융자산	115,386,981	115,386,981	132,997,058	132,997,058

매출채권및기타채권	49,391,257	49,391,257	60,535,952	60,535,952

금융자산 합계	260,766,838	260,766,838	275,148,826	275,148,826

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	43,150,685	43,150,685	41,336,733	41,336,733

차입금	16,662,281	16,662,281	13,443,485	13,443,485

리스부채	4,000,235	4,000,235	3,887,547	3,887,547

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	1,083,626	1,083,626	126,417	126,417

금융부채 합계	64,896,827	64,896,827	58,794,182	58,794,182

나. 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	내 역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정상기 외의 금융상품 중 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

라. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	20,036,492	-	20,036,492

당기손익-공정가치측정금융부채	-	1,083,626	-	1,083,626

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	15,541,951	-	15,541,951

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	126,417	-	126,417

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

6. 범주별 금융상품가. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	75,952,108	-	-	75,952,108

매출채권및기타채권	-	49,391,257	-	-	49,391,257

기타금융자산(유동)	5,675,310	115,386,981	-	-	121,062,291

기타금융자산(비유동)	14,361,182	-	-	-	14,361,182

합 계	20,036,492	240,730,346	-	-	260,766,838

매입채무 및 기타채무	-	-	-	43,150,685	43,150,685

차입금	-	-	-	16,662,281	16,662,281

유동금융부채	-	-	1,083,626	-	1,083,626

리스부채	-	-	-	4,000,235	4,000,235

합 계	-	-	1,083,626	63,813,201	64,896,827

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	66,073,865	-	-	66,073,865

매출채권및기타채권	-	60,535,952	-	-	60,535,952

기타금융자산(유동)	3,435,471	111,997,058	-	-	115,432,529

기타금융자산(비유동)	12,106,480	21,000,000	-	-	33,106,480

합 계	15,541,951	259,606,875	-	-	275,148,826

매입채무 및 기타채무	-	-	-	41,336,733	41,336,733

차입금	-	-	-	13,443,485	13,443,485

유동금융부채	-	-	126,417	-	126,417

리스부채	-	-	-	3,887,547	3,887,547

합 계	-	-	126,417	58,667,765	58,794,182

나. 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	206,582	1,515,449	-	-	1,722,031

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	190,352	-	-	-	190,352

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	4,855	-	-	-	4,855

외화매매이익	-	4,687,855	-	-	4,687,855

외화평가이익	35,240	2,753,830	-	215,982	3,005,052

선물거래이익	419,970	-	-	-	419,970

파생상품평가이익	910	-	-	-	910

금융수익 합계	857,909	8,957,134	-	215,982	10,031,025

이자비용	-	-	-	100,403	100,403

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	978,887	-	-	-	978,887

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	392	-	-	-	392

외화매매손실	-	1,098,251	-	-	1,098,251

외화평가손실	-	616,278	-	255,505	871,783

선물거래손실	-	-	725,311	-	725,311

파생상품평가손실	-	-	1,083,626	-	1,083,626

파생상품거래손실	-	-	1,127,455	-	1,127,455

금융원가 합계	979,279	1,714,529	2,936,392	355,908	5,986,108

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	234,008	512,698	-	-	746,706

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	170,224	-	-	-	170,224

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	61,855	-	-	-	61,855

외화매매이익	-	2,289,066	-	164,425	2,453,491

외화평가이익	34,682	706,711	-	10,448	751,841

금융수익 합계	500,769	3,508,475	-	174,873	4,184,117

이자비용	-	-	-	63,086	63,086

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	190,603	-	-	-	190,603

외화매매손실	-	635,880	-	190,293	826,173

외화평가손실	-	157,982	-	35,483	193,465

금융원가 합계	190,603	793,862	-	288,862	1,273,327

7. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	8,423	5,570

보통예금	30,440,502	23,995,218

현금등가물(*)	45,100,805	42,073,077

선물거래예치금	402,378	-

합 계	75,952,108	66,073,865

(*) 현금등가물 중 10,878,905천원은 자사주 매입을 위한 신탁계좌에 예치되어 있습니다.

8. 금융자산가. 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

상각후원가측정금융자산	115,386,981	111,997,058

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,675,310	3,413,400

파생상품자산	-	22,071

소 계	121,062,291	115,432,529

비유동자산

상각후원가측정금융자산	-	21,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	14,361,182	12,106,480

소 계	14,361,182	33,106,480

합 계	135,423,473	148,539,009

나. 상각후원가측정금융자산당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

자산유동화 전자단기사채(ABSTB)	34,338,497	30,907,882

외화정기예금	48,484	-

정기예적금	60,000,000	63,000,000

단기형 MMT	21,000,000	18,089,176

소 계	115,386,981	111,997,058

비유동자산

정기예적금	-	21,000,000

소 계	-	21,000,000

합 계	115,386,981	132,997,058

다. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

파생결합증권(DLS)	3,300,994	-

직접보유채권	2,374,316	3,413,400

소 계	5,675,310	3,413,400

비유동자산

직접보유주식	1,000	-

직접보유채권	14,055,770	9,919,641

펀드	304,412	1,461,148

파생상품투자신탁	-	725,691

소 계	14,361,182	12,106,480

합 계	20,036,492	15,519,880

9. 매출채권및기타채권가. 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 매출채권및기타채권

매출채권	44,093,176	54,244,289

단기대여금	386,500	418,426

미수금	43,533	857,619

미수수익	905,123	550,140

소 계	45,428,332	56,070,474

비유동성 기타채권

장기대여금	929,134	582,567

보증금	3,033,791	3,882,911

소 계	3,962,925	4,465,478

합 계	49,391,257	60,535,952

나. 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후 원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.다. 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	43,611,482	54,102,029

연체되었으나 손상되지 않은 채권	481,694	142,260

소 계	44,093,176	54,244,289

손상채권	-	-

합 계	44,093,176	54,244,289

10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	41,918,170	(365,012)	41,553,158	37,801,313	(365,012)	37,436,301

재공품	14,427,998	-	14,427,998	9,208,566	-	9,208,566

원재료	54,706,040	(3,247,758)	51,458,282	31,270,686	(1,712,717)	29,557,969

적송품	2,358,987	-	2,358,987	1,771,040	-	1,771,040

미착품	514,594	-	514,594	556,895	-	556,895

합 계	113,925,789	(3,612,770)	110,313,019	80,608,500	(2,077,729)	78,530,771

당반기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)액은 각각 1,535,041천원, 36,998천원입니다.

11. 유형자산

가. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분(*)	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	15,032,378	6,849,442	14,045,329	81,875	5,210,891	2,756,724	5,726,201	10,343,361	60,046,201

감가상각누계액	-	(1,504,139)	(5,636,885)	(42,627)	(4,655,043)	(1,913,126)	(5,331,024)	-	(19,082,844)

정부보조금	-	-	(62,618)	-	(2)	(1)	-	-	(62,621)

차감후 장부가액	15,032,378	5,345,303	8,345,826	39,248	555,846	843,597	395,177	10,343,361	40,900,736

(*) 상기의 표와 별개로 반기연결재무상태표 상 유형자산에는 주석 29의 사용권자산이 포함되어있습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	15,032,378	7,419,367	13,646,559	162,324	5,589,813	2,015,975	6,270,831	8,160,369	58,297,616

감가상각누계액	-	(1,864,938)	(4,801,299)	(117,371)	(4,806,735)	(1,240,039)	(5,716,129)	-	(18,546,511)

정부보조금	-	-	(73,935)	-	(2)	(1)	-	-	(73,938)

차감후 장부가액	15,032,378	5,554,429	8,771,325	44,953	783,076	775,935	554,702	8,160,369	39,677,167

나. 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	15,032,378	5,554,429	8,771,325	44,953	783,076	775,935	554,702	8,160,369	39,677,167

취득및 자본적지출	-	-	17,153	-	-	53,331	-	2,841,004	2,911,487

대체(*)	-	(94,969)	538,333	-	(15,005)	109,974	-	(658,012)	(119,679)

처분	-	-	(96,321)	(4,475)	(50,395)	(1,294)	(2)	-	(152,487)

감가상각비	-	(114,157)	(884,664)	(4,627)	(161,830)	(86,829)	(159,523)	-	(1,411,630)

순외환차이	-	-	-	3,397	-	(7,520)	-	-	(4,122)

기말금액	15,032,378	5,345,303	8,345,826	39,248	555,846	843,597	395,177	10,343,361	40,900,736

(*) 건설중인자산 119,679천원이 무형자산으로 계정대체되었습니다.

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	15,032,378	5,880,236	8,151,681	6,455	865,242	594,742	1,151,559	2,897,361	34,579,654

취득및 자본적지출	-	86,237	-	-	172,700	172,110	18,040	2,272,289	2,721,376

대체(*)	-	-	905,219	-	-	-	-	(959,263)	(54,044)

처분	-	(219,694)	-	(2,578)	(2)	(108,455)	-	-	(330,729)

감가상각비	-	(120,006)	(750,290)	(508)	(162,602)	(92,553)	(313,890)	-	(1,439,849)

순외환차이	-	114	-	2,690	370	33,204	5,892	-	42,270

연결범위변동	-	-	642	-	2,635	2,735	-	-	6,012

기말금액	15,032,378	5,626,887	8,307,252	6,059	878,343	601,783	861,601	4,210,387	35,524,690

(*) 건설중인자산 54,044천원이 무형자산으로 계정대체되었습니다.

12. 무형자산

가. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	1,101,193	767,021	3,138,561	5,268,519	10,275,294

감가상각누계액	-	(440,555)	(1,575,281)	-	(2,015,836)

손상차손누계액	-	-	-	(857,100)	(857,100)

차감후 장부가액	1,101,193	326,466	1,563,280	4,411,419	7,402,358

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	1,101,193	680,242	2,964,595	3,712,361	8,458,391

감가상각누계액	-	(396,987)	(1,248,262)	-	(1,645,249)

손상차손누계액	-	-	-	(857,100)	(857,100)

차감후 장부가액	1,101,193	283,255	1,716,333	2,855,261	5,956,042

나. 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	1,101,193	283,255	1,716,333	2,855,261	5,956,042

외부취득액	-	-	93,444	1,554,359	1,647,803

대체(*)	-	91,128	28,551	-	119,679

감가상각비	-	(47,916)	(275,117)	-	(323,033)

순외환차이	-	-	69	1,798	1,867

반기말금액	1,101,193	326,467	1,563,280	4,411,418	7,402,358

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	-	286,595	1,614,573	2,526,462	4,427,630

외부취득액	1,101,193	-	214,820	-	1,316,013

대체(*)	-	23,044	31,000	-	54,044

감가상각비	-	(41,421)	(248,626)	-	(290,047)

순외환차이	-	-	386	5,170	5,556

반기말금액	1,101,193	268,218	1,612,153	2,531,632	5,513,196

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.

13. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	765,282	606,006

선급비용	1,333,122	923,270

선급부가세	3,877,197	3,474,549

소 계	5,975,601	5,003,825

기타비유동자산

장기선급비용	140,209	129,276

합 계	6,115,810	5,133,101

14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

외상매입금	34,132,015	25,615,152

미지급금	4,238,416	6,683,071

미지급비용	8,369,497	8,518,674

소 계	46,739,928	40,816,897

비유동부채

임대보증금	50,000	250,000

장기미지급비용	294,739	269,836

소 계	344,739	519,836

합 계	47,084,667	41,336,733

15. 차입금가. 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	이자율	만기일	당반기말	전기말

수출 LC 매입대금	하나은행	1.31%	2022-01-20	-	664,070

수출 LC 매입대금	하나은행	1.31%	2022-01-20	-	664,070

수출 LC 매입대금	하나은행	0.98%	2022-01-04	-	1,301,275

수출 LC 매입대금	하나은행	0.98%	2022-01-06	-	664,070

수출 LC 매입대금	하나은행	2.68%	2022-07-13	724,231	-

수출 LC 매입대금	하나은행	3.14%	2022-07-25	1,064,373	-

수출 LC 매입대금	하나은행	2.43%	2022-07-06	1,454,512	-

수출 LC 매입대금	하나은행	3.28%	2022-08-04	1,419,165	-

합 계	4,662,281	3,293,485

나. 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	이자율	만기일	당반기말	전기말

산업은행	시설자금대출	2.68%	2031-07-27	6,000,000	6,000,000

신한은행	시설자금대출	2.77%	2031-07-15	2,500,000	2,500,000

시설자금대출	신한은행	2.08%	2024-07-15	3,500,000	1,650,000

합 계	12,000,000	10,150,000

지배기업은 산업은행 및 신한은행의 차입금과 관련하여 기납부한 토지분양대금 3,840,748천원을 담보로 제공하고 있습니다.

16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채

선수금	19,628,236	25,119,816

선수수익	721,053	944,834

예수금	781,315	1,027,702

예수부가세	56,443	388,837

합 계	21,187,047	27,481,189

17. 순확정급여부채당반기말과 전기말 현재 연결실체의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,894,420	14,215,194

사외적립자산의 공정가치	(13,810,317)	(13,942,103)

순확정급여부채	1,084,103	273,091

18. 충당부채

당반기와 전반기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	14,245,915	5,381,780

충당부채전입액 (판매보증비)	14,397,463	8,186,683

충당부채사용액	(11,513,601)	(6,350,488)

기말금액	17,129,777	7,217,975

19. 자본가. 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000 주	60,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	14,765,020 주	14,765,020 주

자본금	7,382,510 천원	7,382,510 천원

나. 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 기타불입자본과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	167,800,313	167,800,313

자기주식처분이익	7,553,360	7,443,156

기타자본잉여금	3,915,167	3,915,167

자기주식	(9,326,528)	(4,209,117)

합 계	169,942,312	174,949,519

다. 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	3,323,167	2,541,260

라. 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	3,490,483	864,234

미처분이익잉여금	130,534,319	103,333,434

합 계	134,024,802	104,197,668

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때가지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

20. 우발부채 및 주요계약

가. 약정사항당반기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	만기일	약정한도액	실행액

하나은행	동반성장론	2022-09-08	30,000,000	-

산업은행	시설자금대출	2031-07-27	16,000,000	6,000,000

신한은행	시설자금대출	2031-07-27	6,000,000	6,000,000

나. 당반기말 현재 미결제된 통화선물 계약내용은 다음과 같습니다.

(통화 :USD)

금융기관	계약일	만기일	계약환율	계약금액	포지션

한국무역보험공사	2022-04-12	2022-07-11	1,236.00	1,100,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-04-19	2022-07-18	1,234.00	1,900,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-04-19	2022-07-18	1,234.00	1,900,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-04-22	2022-07-22	1,240.00	600,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-04-25	2022-07-25	1,245.00	300,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-02-28	2022-08-26	1,204.90	800,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-03-07	2022-09-02	1,224.20	500,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-03-07	2022-09-02	1,224.20	500,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-03-31	2022-09-26	1,209.00	1,900,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-03-31	2022-09-26	1,209.00	1,900,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-04-07	2022-10-04	1,215.40	100,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-04-07	2022-10-04	1,215.40	500,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-04-08	2022-10-05	1,221.10	500,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-04-14	2022-10-11	1,222.30	1,900,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-04-22	2022-10-21	1,236.70	1,900,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-04-25	2022-10-24	1,241.40	100,000.00	외화매도

한국무역보험공사	2022-04-25	2022-10-24	1,241.40	100,000.00	외화매도

합계	16,500,000.00

다. 당반기말 현재 지배기업이 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액은 6억 : 특허권 침해 5억, 손해배상 청구 1억)이며, 지배기업은 상기 소송사건의 결과는 합리적으로 예측할 수 없어 이로 인한 영향을 재무제표에 계상하지 않았습니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익

가. 당반기와 전반기에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형 :

제품	96,279,231	156,892,492	101,105,853	171,639,795

부품매출	20,150,058	36,405,594	10,216,275	21,327,005

용역매출	16,710,465	31,782,770	14,082,153	27,710,591

기타매출	769,351	2,875,904	377,955	591,005

합 계	133,909,105	227,956,760	125,782,236	221,268,396

수익인식 시기 :

한 시점에 이행	117,198,640	196,173,990	111,700,083	193,557,805

기간에 걸쳐 이행	16,710,465	31,782,770	14,082,153	27,710,591

합 계	133,909,105	227,956,760	125,782,236	221,268,396

수리용역의 제공에 따라 발생하는 수익은 고객에게 통제가 이전되는 대로 기간에 걸쳐 인식되며, 서비스의 제공기간이 짧은 단기간이므로 완료된 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 또한 통상적인 계약에서의 거래대금 회수시기는 완료 후 30일에서 180일 입니다.

나. 당반기말과 전기말의 매출채권과 계약부채 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	44,093,176	54,244,289

계약부채	18,628,044	24,119,816

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 180일입니다. 계약부채는 장비매출과 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다.

연결실체가 전기말과 전기초 계약부채 잔액 중 당반기와 전반기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

수익인식금액	23,827,149	1,810,669

22. 매출원가 및 판매비와관리비가. 매출원가당반기와 전반기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	54,548,657	87,314,253	56,127,394	96,170,735

원재료매출원가	5,249,552	8,216,473	3,726,147	6,015,416

용역매출원가	16,587,756	29,414,303	10,164,972	20,869,757

기타매출원가	-	-	120,350	260,844

합 계	76,385,965	124,945,029	70,138,863	123,316,752

나. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,308,873	14,340,741	5,472,154	10,221,745

퇴직급여	566,197	1,144,768	423,839	801,909

잡급	1,055	5,290	1,603	2,189

복리후생비	1,513,721	2,711,338	1,149,214	1,980,537

여비교통비	689,723	1,258,959	366,950	721,544

통신비	60,956	129,024	66,110	100,014

세금과공과	437,798	725,306	296,254	504,330

감가상각비	416,591	1,083,614	538,912	1,041,351

무형자산상각비	78,192	159,018	62,940	123,111

보험료	108,485	211,938	56,778	82,158

접대비	192,389	317,658	180,335	256,018

광고선전비	33,302	135,319	31,363	76,705

차량유지비	28,574	53,450	27,012	52,742

포장비	332,154	670,709	277,704	526,849

운반비	562,746	1,085,275	543,192	936,199

지급수수료	3,277,414	4,945,776	2,202,794	3,359,900

판매수수료	-	71,667	1,921	138,047

도서인쇄비	5,200	9,604	3,408	9,613

소모품비	(635,619)	253,772	166,077	339,890

사무용품비	27,454	63,422	2,048	67,953

교육훈련비	56,801	125,798	40,163	79,826

회의비	20,232	34,578	12,858	23,688

수선비	94,049	197,355	65,490	165,430

연구비	6,397,449	11,456,437	5,800,225	10,621,310

임차료	254,626	511,466	270,419	484,942

판매보증비	8,469,804	14,397,463	5,771,357	8,368,092

수도광열비	171,534	379,636	130,580	305,625

산업안전보건관리비	30,840	30,840	-	-

합 계	30,500,540	56,510,221	23,961,700	41,391,717

23. 금융수익 및 금융원가가. 당반기와 전반기의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	855,934	1,722,031	411,929	746,706

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(79,772)	190,352	7,273	170,224

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	4,855	4,855	-	61,855

외화매매이익	3,662,928	4,687,855	1,481,532	2,453,491

외화평가이익	2,209,559	3,005,052	(677,852)	751,841

선물거래이익	419,970	419,970	-	-

파생상품평가이익	(12,985)	910	-	-

합 계	7,060,489	10,031,025	1,222,882	4,184,117

나. 당반기와 전반기의 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	(17,398)	100,403	(72,634)	63,086

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	634,409	978,887	(3,330)	190,603

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	392	-	-

외화매매손실	627,025	1,098,251	277,714	826,173

외화평가손실	549,186	871,783	89,297	193,465

선물거래손실	725,311	725,311	-	-

파생상품평가손실	678,912	1,083,626	-	-

파생상품거래손실	1,092,429	1,127,455	-	-

합 계	4,289,874	5,986,108	291,047	1,273,327

24. 기타영업외손익가. 당반기와 전반기의 기타영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	-	-	28,043	186,293

유형자산처분이익	1,456	1,456	-	490,305

잡이익	154,506	375,330	166,382	244,010

합 계	155,962	376,786	194,425	920,608

나. 당반기와 전반기의 영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	19,720	21,740	5,900	16,800

재고자산폐기손실	58,099	132,753	-	-

유형자산처분손실	144,756	144,756	-	-

잡손실	(92,202)	1,739	6,155	66,164

합 계	130,373	300,988	12,055	82,964

25. 법인세비용법인세비용은 당반기법인세비용에서 과거기간 당반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의평균유효세율은 23.8%(전반기: 22.9%)입니다.

26. 주당이익가. 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	22,666,155,881 원	38,597,582,730 원	25,043,360,866원	46,516,268,474 원

가중평균유통보통주식수	14,557,030 주	14,573,418 주	14,692,851주	14,672,419 주

기본주당이익	1,557 원/주	2,648 원/주	1,704 원/주	3,170 원/주

나. 당반기와 전반기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당반기)

구 분	유통주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	14,617,416	181	2,645,752,296

자사주 매입	(136,285)	61	(8,308,069)

우리사주 자사주 매각	17,226	20	344,520

합 계	14,498,357	2,637,788,747

당반기 가중평균유통주식수 : 2,637,788,747 ÷ 181일 = 14,573,418주

(전반기)

구 분	유통주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	14,651,761	181	2,651,968,741

자기주식(처분)	41,320	83	3,429,560

자기주식(처분)	15,481	20	309,620

합 계	14,708,562	2,655,707,921

전반기 가중평균유통주식수 : 2,655,707,921 ÷ 181일 = 14,672,419주

다. 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

연결실체가 당반기말 현재 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없습니다. 전반기말 연결실체는 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채가 있었으며 보통주로 교환된것으로 보아 발행일을 기준으로 교환사채의 교환대상 주식수를 계산하였습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	전반기

3개월	누적

보통주순이익	25,043,360,866	46,516,268,474

(+)교환사채에 대한 이자비용(세후)	5,364,941	5,364,941

합계 (I)	25,048,725,807	46,521,633,415

가중평균유통주식수	14,692,851	14,672,419

교환사채 교환대상 주식수	41,320	41,320

가중평균희석성잠재적보통주식수	41,320	22,372

합계 (II)	14,734,171	14,694,791

희석주당이익((I)/(II))	1,700	3,166

27. 특수관계자 거래가. 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	기업의 명칭

연결실체에 유의적 영향력을행사하는 기업	피에스케이홀딩스㈜

기타특수관계자	유디에스(주), 유원미디어(주), SEMIgear, Inc.

나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	원재료매입	유형자산매입	배당금지급	지급용역 및 기타매입

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스㈜(*)	713,428	310,500	4,490,447	-	2,846,998	2,135,308

기타특수관계자:

SEMIgear, INC.	1,098,357	-	-	-	-	-

유디에스㈜	-	-	72,540	582,164	-	689,416

소 계	1,098,357	-	72,540	582,164	-	689,416

합 계	1,811,785	310,500	4,562,987	582,164	2,846,998	2,824,724

(*) 상기 거래 외에 부동산 리스 이용계약이 존재하며, 당반기말 현재 관련 리스부채의 장부금액은 2,511,088천원입니다. 당반기중 주식회사 피에스케이홀딩스㈜에게 지급한 리스료는 730,800천원입니다.

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	원재료매입	유형자산매입	배당금지급	지급용역 및 기타매입

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스㈜	590,773	158,250	3,765,936	-	1,423,499	2,826,325

기타특수관계자:

SEMIgear, Inc.	221,411	-	-	-	-	-

유디에스(주)	-	-	-	17,800	-	653,732

소계	221,411	-	-	17,800	-	653,732

합계	812,184	158,250	3,765,936	17,800	1,423,499	3,480,057

다. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급배당금	매입채무	미지급금

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스㈜	203,162	4,876	-	1,218,000	1,414,950	420,665

기타특수관계자:

유디에스(주)	-	-	-	-	-	312,275

합계	203,162	4,876	-	1,218,000	1,414,950	732,940

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스㈜	261,309	-	1,218,000	1,033,884	429,224	-

기타특수관계자:

SEMIgear, Inc.	2,188,812	12,670	-	-	-	-

유디에스(주)	-	-	-	-	82,849	-

소계	2,188,812	12,670	-	-	82,849	-

합계	2,450,121	12,670	1,218,000	1,033,884	512,073	-

라. 당반기와 전반기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	879,671	648,020

퇴직급여	185,689	177,340

합 계	1,065,360	825,360

28. 현금흐름표가. 당반기와 전반기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

반기순이익	38,597,583	46,516,268

손익항목의 조정:

퇴직급여	1,291,557	1,163,798

재고자산평가손실환입	1,535,041	-

유형자산 및 사용권자산 감가상각비	2,387,989	2,186,241

무형자산상각비	323,015	290,047

당기손익_공정가치금융자산평가손실	978,887	190,603

당기손익_공정가치금융자산처분손실	392	-

판매보증비	13,641,704	8,368,092

외화환산손실	566,652	193,465

외화환산이익	(2,241,986)	(751,841)

파생상품거래손실	1,127,455	-

파생상품평가이익	(910)	-

파생상품평가손실	1,083,626

당기손익_공정가치금융자산평가이익	(190,352)	(170,224)

당기손익_공정가치금융자산처분이익	(4,855)	(61,855)

유형자산처분이익	(1,456)	(490,305)

유형자산처분손실	144,757	-

법인세비용	12,024,645	13,792,093

복리후생비	359,689	321,540

이자비용	100,403	63,086

이자수익	(1,722,031)	(746,706)

기타	(4,813)	(50,295)

소 계	31,399,409	24,297,739

자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	11,554,962	(9,870,557)

기타채권의 감소(증가)	760,253	247,810

기타자산의 감소(증가)	(927,755)	(262,175)

재고자산의 감소(증가)	(33,317,288)	1,440,160

기타채무의 증가(감소)	(2,644,028)	(3,236,698)

충당부채의 증가(감소)	(10,757,843)	(6,350,488)

기타부채의 증가(감소)	(6,294,142)	2,347,381

매입채무의 증가(감소)	8,519,699	3,039,525

퇴직금의 지급	(1,054,810)	(41,513)

퇴직연금운용자산감소(증가)	380,707	(5,173)

소 계	(33,780,245)	(12,691,728)

합 계	36,216,747	58,122,279

나. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	리스부채	차입금	합 계

기초	3,887,547	13,443,485	17,331,032

재무활동 순현금흐름	(852,245)	3,169,038	2,316,793

리스부채의 증가	964,933	-	964,933

기타	-	49,759	49,759

기말	4,000,235	16,662,282	20,662,517

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	리스부채	차입금	교환사채	합 계

기초	4,553,119	242,326	1,158,273	5,953,718

재무활동 순현금흐름	(764,808)	2,340,938	1,576,130

이자비용	-	-	6,878	6,878

리스부채의 증가	248,371	-	-	248,371

교환사채의 상환	-	-	(1,200,000)	(1,200,000)

기타	-	16,737	34,849	51,586

기말	4,036,682	2,600,001	-	6,636,683

29. 사용권자산과 리스부채

가. 사용권자산 당반기와 전반기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	기 말

건물	3,753,181	952,511	-	(925,880)	3,779,812

차량운반구	143,330	73,491	-	(50,478)	166,343

합 계	3,896,511	1,026,002	-	(976,358)	3,946,155

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	기 말

건물	4,200,939	3,952,580	(3,577,669)	(731,795)	3,844,055

차량운반구	265,130	103,286	(179,530)	(14,597)	174,289

합 계	4,466,069	4,055,866	(3,757,199)	(746,392)	4,018,344

나. 리스부채당반기와 전반기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	이자비용	지급리스료	감소	기말

리스부채	3,887,547	1,026,004	149,590	(1,062,906)	-	4,000,235

(전반기)

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	이자비용	지급리스료	감소	기말

리스부채	4,553,119	4,055,866	45,474	(810,282)	(3,807,495)	4,036,682

다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	2,320,957	1,770,281

1년 초과 5년 미만	1,679,278	2,117,266

합 계	4,000,235	3,887,547

라. 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 단기리스 및 소액자산리스는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기리스	290,503	9,287

소액자산리스	9,946	14,051

마. 당반기 중 리스계약으로 인한 현금유출액은 1,358,542천원입니다 .

30. 영업부문 정보가. 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다.

나. 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액

당반기	전반기

A사	68,729,325	106,278,973

B사	30,913,089	30,940,490

C사	35,718,126	20,263,276

D사	34,811,896	14,423,470

합 계	170,172,436	171,906,209

다. 지역별 정보

당반기 중 연결실체의 지역별 매출액 및 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출	비유동자산(*)

대한민국	98,512,685	53,842,272

중국	51,152,266	163,103

미국	34,296,178	1,381,552

대만	24,729,363	856,268

기타	19,266,268	109,190

합 계	227,956,760	56,352,385

(*) 금융상품, 이연법인세자산 등이 제외된 금액입니다.