피에스케이 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 3 기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 2 기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
피에스케이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 피에스케이 주식회사(이하, "지배기업")는 PSK Asia, Inc. 등 7개의 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이 제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 2019년 4월 1일부로 피에스케이홀딩스 주식회사(구. '피에스케이 주식회사', 경기도 화성시 소재)로부터 인적분할에 의해 설립되었습니다.지배기업은 보고기간종료일 현재 경기도 화성시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 미국과 대만, 중국, 일본에 현지법인을 두고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 7,382,510천원(수권주식수: 60,000,000주, 1주당 액면금액: 500원, 발행주식수: 14,765,020주)입니다. 지배기업의 주요주주는 피에스케이홀딩스 주식회사(지분율: 32.14%)입니다.

1.2 종속기업 현황 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	자본금(천원)	업종	소재지	결산월	지분율(%)

당반기말	전기말

PSK Asia Inc., Ltd.	2,076,671	반도체장비 및 부품 판매업	대만	12월	100.0	100.0

PSK Tech America, Inc.	1,722,120	반도체장비 및 부품 판매업	미국	12월	100.0	100.0

PSK (CHINA) CO., LTD.	771,080	반도체장비 및 부품 판매업	중국	12월	100.0	100.0

PSK (SHANGHAI)
SEMICONDUCTOR CO., LTD.	223,220	반도체장비 및 부품 판매업	중국	12월	100.0	100.0

PSK Japan Inc.	1,063,380	반도체장비 및 부품 판매업	일본	12월	100.0	100.0

에스이앤에스㈜(주1)	100,000	엔지니어링서비스	한국	12월	100.0	-

에스이앤티㈜(주1)	300,000	엔지니어링서비스	한국	12월	100.0	-

(주1) 지배기업은 당분기 중 피에스케이홀딩스㈜로부터 에스이앤에스㈜와 에스이앤티㈜의 지분 100%를 취득하였습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 재무상태 및 재무성과는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	PSK Japan Inc.	PSK Asia, Inc.	PSK Tech America, Inc.	PSK (CHINA)CO., LTD.	PSK (SHANGHAI)SEMICONDUCTORCO., LTD.	에스이앤에스㈜	에스이앤티㈜

유동자산	4,913,834,795	14,820,405,687	7,174,561,182	5,070,105,885	10,480,206,926	662,897,389	1,337,418,121

비유동자산	128,948,206	608,760,812	557,853,278	172,908,208	176,474	369,202,026	285,419,584

자산계	5,042,783,001	15,429,166,499	7,732,414,460	5,243,014,093	10,480,383,400	1,032,099,415	1,622,837,705

유동부채	1,561,500,057	10,962,824,548	4,181,874,999	328,903,451	3,251,730,375	124,751,107	157,320,510

비유동부채	0	32,114,819	0	0	0	325,449,967	247,170,102

부채계	1,561,500,057	10,994,939,367	4,181,874,999	328,903,451	3,251,730,375	450,201,074	404,490,612

지배지분	3,481,282,944	4,434,227,132	3,550,539,461	4,914,110,642	7,228,653,025	581,898,341	1,218,347,093

자본계	3,481,282,944	4,434,227,132	3,550,539,461	4,914,110,642	7,228,653,025	581,898,341	1,218,347,093

매출	6,508,532,693	18,177,895,298	5,607,402,847	4,187,087,907	12,702,040,841	1,028,863,546	1,472,946,761

영업손익	1,291,985,655	934,352,660	514,137,723	661,261,708	2,132,467,687	116,522,888	356,802,293

당기순손익	1,345,844,120	380,816,059	528,676,128	598,954,538	1,645,965,069	147,103,502	398,738,170

기타포괄손익	28,401,999	384,219,790	270,358,727	416,479,162	561,300,615	0	0

총포괄손익	1,374,246,119	765,035,849	799,034,855	1,015,433,700	2,207,265,684	147,103,502	398,738,170

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	PSK Japan Inc.	PSK Asia Inc., Ltd.	PSK Tech America, Inc.	PSK (CHINA) CO., LTD.	PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.

유동자산	2,108,577	15,220,791	4,683,117	4,796,485	9,148,818

비유동자산	-	697,309	337,326	123,851	161

자산계	2,108,577	15,918,100	5,020,442	4,920,336	9,148,979

유동부채	1,540	10,561,485	2,026,612	474,867	4,127,591

비유동부채	-	171,863	242,326	-	-

부채계	1,540	10,733,348	2,268,938	474,867	4,127,591

지배지분	2,107,037	5,184,752	2,751,505	4,445,469	5,021,387

자본계	2,107,037	5,184,752	2,751,505	4,445,469	5,021,387

매출	-	26,796,348	6,198,874	6,645,310	9,431,960

영업손익	(1,555)	2,316,328	284,014	1,406,098	2,426,684

당기순손익	(1,555)	1,696,550	231,870	745,988	1,154,545

기타포괄손익	(18,169)	(128,039)	(161,615)	11,848	1,964

총포괄손익	(19,723)	1,568,510	70,255	757,836	1,156,508

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결대상 종속기업의 반기연결재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위 험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별 도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 연결실체의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체는실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.2.3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.4. 법인세회계(1) 당기법인세중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다.(2) 이연법인세연결대상 종속회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

2.5 코로나19 영향의 불확실성코로나19의 확산에 따라 이를 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고있습니다.코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 향후 연결실체의 변동대가의 추정치, 매출채권의회수가능성, 유ㆍ무형자산의 손상, 이연법인세자산의 실현가능성 등 입니다. 연결실체는 코로나19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다.그러나, 코로나19 상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 연결실체에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

3. 재무위험관리3.1 재무위험관리요소

연결대상 종속기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결대상 종속기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결대상 종속기업은 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	67,014,455	2,141,295	42,499,173	4,471,955

JPY	2,500,858	1,717,727	5,233,083	1,782,539

CNY	5,133,706	-	2,288,765	-

TWD	8,154,979	-	4,124,099	-

합 계	82,803,998	3,859,022	54,145,120	6,254,493

연결대상 종속기업은 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	6,487,316	(6,487,316)	3,802,722	(3,802,722)

JPY	78,313	(78,313)	345,054	(345,054)

CNY	513,371	(513,371)	228,877	(228,877)

NTD	815,498	(815,498)	412,410	(412,410)

합 계	7,894,498	(7,894,498)	4,789,063	(4,789,063)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험 보고기간말 현재 연결대상 종속기업은 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않기 때문에 이자율변동이 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간일 현재 가격위험에 노출된 금융상품은 없습니다.

(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.(5) 유동성위험연결대상 종속기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결대상 종속기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

3.1.2 자본위험

연결대상 종속기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결대상 종속기업는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	81,583,940	51,209,903

자 본	282,998,615	217,378,904

부채비율	28.83%	23.56%

4. 공정가치 가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	25,686,104	25,686,104	37,087,050	37,087,050

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	67,332,520	67,332,520	17,739,879	17,739,879

상각후원가 측정 금융자산	기타금융자산	70,690,008	70,690,008	51,532,219	51,532,219

매출채권및기타채권	66,854,830	66,854,830	44,032,234	44,032,234

금융자산 합계	230,563,461	230,563,461	150,391,382	150,391,382

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타부채	30,530,774	30,530,774	33,093,969	33,093,969

차입금	8,863,908	8,863,908	242,326	242,326

사채	-	-	1,158,273	1,158,273

리스부채	3,481,818	3,481,818	4,553,119	4,553,119

금융부채 합계	42,876,500	42,876,500	39,047,686	39,047,686

나. 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

상기 외의 금융상품 중 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

라. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	67,332,520	-	67,332,520

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	17,739,879	-	17,739,879

5. 범주별 금융상품가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가 측정금융상품	상각후원가 측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	25,686,104	-	25,686,104

매출채권및기타채권	-	66,854,830	-	66,854,830

기타금융자산(유동)	55,271,659	70,690,008	-	125,961,668

기타금융자산(비유동)	12,060,860	-	-	12,060,860

금융자산 합계	67,332,520	163,230,942	-	230,563,461

매입채무및기타부채	-	-	30,530,774	30,530,774

차입금	-	-	8,863,908	8,863,908

리스부채	-	-	3,481,818	3,481,818

금융부채 합계	-	-	42,876,500	42,876,500

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가 측정금융상품	상각후원가 측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	37,087,050	-	37,087,050

매출채권및기타채권	44,032,234	-	44,032,234

기타금융자산(유동)	7,818,810	51,532,219	-	59,351,029

기타금융자산(비유동)	9,921,068	-	-	9,921,068

금융자산 합계	17,739,878	132,651,503	-	150,391,381

매입채무 및 기타채무	-	-	33,093,969	33,093,969

차입금	-	-	242,326	242,326

사채	-	-	1,158,273	1,158,273

리스부채	-	-	4,553,119	4,553,119

금융부채 합계	-	-	39,047,687	39,047,687

나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가 측정금융상품	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익	587,253	529,410	-	1,116,663

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	333,563	-	-	333,563

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	164,622	-	-	164,622

외환차익	-	3,990,760	-	3,990,760

외화환산이익	116,464	2,679,456	-	2,795,920

금융수익 합계	1,201,902	7,199,626	-	8,401,528

이자비용	-	-	336,785	336,785

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	205,637	-	-	205,637

외환차손	-	-	1,503,970	1,503,970

외화환산손실	-	-	148,019	148,019

금융원가 합계	205,637	-	1,988,773	2,194,410

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가 측정금융상품	합 계

이자수익	0	1,077,585	1,077,585

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	495,426	0	495,426

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	497,805	0	497,805

외화매매이익	0	3,331,757	3,331,757

외화평가이익	0	134,260	134,260

선물거래이익	143,049	0	143,049

파생상품평가이익	30,175	0	30,175

금융수익 합계	1,166,455	4,543,602	5,710,057

이자비용	148,675	0	148,675

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	272,573	0	272,573

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	108	0	108

외화매매손실	0	1,786,038	1,786,038

외화평가손실	0	1,097,224	1,097,224

선물거래손실	427,190	0	427,190

금융원가 합계	848,547	2,883,262	3,731,809

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	8,255	4,242

보통예금	19,123,149	13,481,772

현금등가물	6,554,700	23,601,036

합 계	25,686,104	37,087,050

7. 기타금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

상각후원가 측정 금융자산	70,690,008	51,532,219

당기손익-공정가치 측정 금융자산	55,271,659	7,818,810

소 계	125,961,668	59,351,029

비유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,060,860	9,921,068

소 계	12,060,860	9,921,068

합 계	138,022,528	69,272,097

나. 상각후원가 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동자산)

ABSTB	11,690,008	19,959,435

외화정기예금	-	9,872,784

정기예적금	59,000,000	21,700,000

소 계	70,690,008	51,532,219

(비유동자산)

-	-	-

합 계	70,690,008	51,532,219

다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동자산)

DLS(주1)	3,703,835	1,611,418

펀드	-	2,130,291

직접보유채권	3,472,930	-

기타	28,093,367	4,077,101

자사주신탁	20,001,527	-

소 계	55,271,659	7,818,810

(비유동자산)

직접보유채권	10,726,675	8,114,240

펀드	1,334,186	1,806,829

소 계	12,060,860	9,921,068

합 계	67,332,520	17,739,879

(주1) 일시적으로 환매가 중지된 펀드가 포함되어 있으며 관련된 유동성 지원금을 선수금으로 인식하였습니다.(주석 16 참조)

8. 매출채권및기타채권가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 매출채권및기타채권

매출채권	61,589,077	38,609,545

단기대여금	37,521	34,227

미수금	666,387	365,813

유동보증금	78,477	549,120

미수수익	413,822	323,299

소 계	62,785,285	39,882,005

비유동성 매출채권및기타채권

장기대여금	263,887	533,431

보증금	3,805,658	3,616,799

소 계	4,069,545	4,150,230

합 계	66,854,830	44,032,234

나. 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	61,576,231	38,016,585

연체되었으나 손상되지 않은 채권	12,847	592,960

소 계	61,589,077	38,609,545

손상채권	-	-

합 계	61,589,077	38,609,545

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	30,795,712	(365,012)	30,430,700	29,834,758	(365,012)	29,469,746

재공품	12,684,045	-	12,684,045	8,918,855	-	8,918,855

원재료	32,157,584	(1,597,992)	30,559,592	29,045,266	(1,457,873)	27,587,393

적송품	1,629,009	-	1,629,009	1,753,727	-	1,753,727

미착품	425,825	-	425,825	127,686	-	127,686

합 계	77,692,176	(1,963,004)	75,729,171	69,680,293	(1,822,885)	67,857,407

10. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	15,032,378	5,880,235	8,151,681	6,455	865,243	594,742	1,151,559	2,897,361	34,579,654

취득및 자본적지출	89,341	165,462	2,588	194,385	328,211	18,951	6,615,573	7,414,511

사업결합으로 인한 증가	642	2,635	2,735	6,012

대체	1,212,945	(1,284,932)	(71,987)

처분	174,961	(2,578)	(2)	(108,455)	63,925

감가상각비	-	(573,490)	(1,093,009)	(10,239)	(229,597)	(148,371)	(514,655)	(2,569,361)

순외환차이	9,835	2,736	41,401	70,643	124,616

기말금액	15,032,378	5,571,047	8,437,721	6,060	835,400	710,263	726,499	8,228,002	39,547,370

(주1) 건설중인자산 71,987천원이 무형자산으로 대체되었습니다.(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	6,207,281	7,145,055	4,556,574	12,463	968,648	318,931	1,851,798	7,349,716	28,410,467

취득및 자본적지출	-	-	976,000	-	77,344	427,633	-	7,809,948	9,290,925

대체	-	-	2,337,622	-	96,491	-	-	(3,417,223)	(983,110)

처분	-	(756,158)	(215,563)	-	-	(3)	(65,990)	-	(1,037,714)

감가상각비	-	(196,536)	(676,483)	(5,940)	(231,390)	(100,003)	(540,271)	-	(1,750,624)

순외환차이	-	-	-	461	(913)	(42,073)	6,560	-	(35,965)

기말금액	6,207,281	6,192,361	6,978,150	6,983	910,180	604,485	1,252,097	11,742,441	33,893,978

(주1) 건설중인자산에서 981,198천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

11. 사용권자산 및 리스부채 가. 리스활동의 특성

구 분	용도

건물	업무용

차량운반구	업무용

나. 당분기와 전분기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초금액	4,200,939	265,130	4,466,069

취득	45,838	103,354	149,191

처분	(173,613)	(56,357)	(229,971)

감가상각비	929,795	40,309	970,104

재계약 변경	(1,970,766)	(193,245)	(2,164,011)

기말금액	3,032,192	159,191	3,191,383

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초금액	2,494,285	335,802	2,830,087

취득	875,991	-	875,991

처분	-	-	-

감가상각비	(882,486)	(150,288)	(1,032,774)

반기말금액	2,487,789	185,514	2,673,304

다. 당분기와 전분기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	이자비용	지급액	반기말금액

건물	4,307,918	1,581,141	(1,774,675)	207,522	(1,184,326)	3,137,580

차량운반구	245,200	103,354	(67,506)	108,078	(44,889)	344,238

합 계	4,553,119	1,684,495	(1,842,180)	315,600	(1,229,214)	3,481,818

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	이자비용	지급액	처분이익	기말금액

건물	2,553,906	875,991	-	50,626	(982,853)	(8,221)	2,489,448

차량운반구	286,405	-	-	11,583	(84,340)	-	213,649

합 계	2,840,311	875,991	62,210	(1,067,193)	(8,221)	2,703,097

12. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	286,594	1,614,573	2,526,462	4,427,630

외부취득액	1,101,193	264,877	264,877

대체(주1)	40,987	31,000	71,987

처분	(618)	(618)

감가상각비	(63,006)	(374,965)	(437,971)

손상차손	11,015	11,015

순외환차이	66,868	66,868

기말금액	1,101,193	263,957	1,602,353	2,537,477	4,403,787

(주1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	386,366	602,528	1,950,846	2,939,741

외부취득액	-	523,153	575,082	1,098,235

대체(주1)	53,279	946,100	-	999,379

처분	-	-	-	-

감가상각비	(100,423)	(457,307)	-	(557,730)

손상차손	-	-	-	-

순외환차이	(52,628)	100	534	(51,994)

기말금액	286,594	1,614,573	2,526,462	4,427,630

(주1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.

13. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	654,535	360,464

선급비용	1,177,776	1,003,038

선급부가세	4,928,286	3,641,514

선급법인세	267,661	334,170

합 계	7,028,257	5,339,185

(기타비유동자산)

장기선급비용	147,999	54,509

14. 매입채무및기타부채당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동부채)

외상매입금	21,182,980	22,954,272

미지급금	7,392,986	5,350,931

미지급비용	1,378,656	4,221,255

소 계	29,954,622	32,526,458

(비유동부채)

임대보증금	250,000	281,500

장기미지급비용	326,152	286,012

소 계	576,152	567,512

합 계	30,530,774	33,093,969

15. 사채 및 차입금가. 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(차입금)

단기차입금	263,908	-

장기차입금	8,600,000	242,326

소계	8,863,908	242,326

(사채)

제1회 사모교환사채	-	1,200,000

(사채할인발행차금)	-	(9,133)

(교환권조정)	-	(32,595)

소계	-	1,158,273

장부금액	8,863,908	1,400,599

나. 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율	만기일	당분기말	전기말

산업은행	시설자금대출	2.68%	2031-07-27	6,000,000	-

신한은행	시설자금대출	2.77%	2031-07-15	2,500,000	-

신한은행	시설자금대출	2.08%	2024-07-15	100,000	-

Bank of America	미 중소기업청(SBA) 코로나 급여지원대출(주1)	-	2022-05-27	263,908	242,326

합계	8,863,908	242,326

(주1) 전기말 장기차입금에서 대체되었습니다. COVID-19 급여지원대출로서 상환면제 신청하여 1차 주거래 은행인 BOA 심사완료및 최종 SBA 심사 대기 중입니다. 최종 심사가 통과 되면 해당 차입금은 상환이 면제됩니다.

다. 당분기 중 교환사채 1,200,000천원은 41,320주로 교환되었습니다.

16. 기타부채 및 당기법인세부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동부채)

선수금(주1)	8,866,094	1,810,669

선수수익	196,544	245,115

예수금	679,134	284,885

기타의유동부채	-	330,862

소 계

(당기법인세부채)

미지급법인세	19,005,457	4,108,905

(주1) TA인슈런스무역금융DLS의 환매중지로 인한 유동성지원금 500,000천원이 포함되어 있습니다.17. 순확정급여부채(자산)당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 순확정급여자산 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	13,161,464	11,507,951

사외적립자산의 공정가치	(10,727,721)	(11,242,027)

국민연금전환금	(1,842)	(1,842)

순확정급여부채(자산)	2,431,901	264,082

18. 충당부채연결대상 종속기업은 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내에 경상적 부품수리 및 비경상적부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 보증기간 (1년 ~ 2년) 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

당분기와 전반기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,381,780	3,408,384

설정	13,714,386	4,423,216

사용	(11,104,101)	(3,562,269)

반기말	7,992,066	4,269,330

19. 자본금과 잉여금 가. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 관련한 사항은 다음과 같습니다.

내 용	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000 주	60,000,000 주

1주당 액면가액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	14,765,020 주	14,765,020 주

자본금	7,382,510 천원	7,382,510 천원

나. 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당분기말	전기말

주식발행초과금	167,800,313	167,800,313

기타자본잉여금	3,915,167	3,915,167

자기주식처분이익	7,445,506	6,552,401

자기주식	(680,339)	(1,364,791)

교환권대가	-	33,509

합 계	178,480,647	176,936,598

다. 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당분기말	전기말

해외사업환산손익	2,236,160	487,545

라. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	864,234	424,681

미처분이익잉여금	94,035,063	32,147,569

합 계	94,899,298	32,572,251

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때가지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

20. 우발부채 및 주요계 약가. 약정사항당분기말과 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	금융기관

동반성장론	2,000,000	KEB하나은행

나. 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인을 위하여 지급보증을 하거나 지급보증을 받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	보증내역

서울보증보험	108,000	이행계약

10,000	전세금보장

다. 보고기간말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액은 1억)이며, 당사는 상기 소송사건의 결과는 합리적으로 예측할 수 없어 이로 인한 영향을 재무제표에 계상하지 않았습니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기와 전분기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

제품매출액	73,296,040	244,935,835	31,141,924	126,459,293

원재료매출액	12,237,382	33,564,386	8,237,495	29,099,096

용역매출액	15,129,128	42,839,719	10,889,643	35,176,567

기타매출액	180,136	771,141	609,698	1,167,131

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	100,842,686	322,111,083	50,878,760	191,902,087

수익인식 시기

한 시점에 이행	85,713,558	279,271,363	39,989,117	156,725,520

기간에 걸쳐 이행	15,129,128	42,839,719	10,889,643	35,176,567

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	100,842,686	322,111,083	50,878,760	191,902,087

22. 매출원가 및 판매비와관리비가. 매출원가당분기와 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출원가	41,833,366	138,004,101	18,798,849	72,578,855

원재료 매출원가	3,452,816	9,468,231	1,364,892	9,733,612

용역 매출원가	8,708,827	29,578,585	8,471,822	24,776,769

기타매출원가	98,117	358,962	470,118	470,118

합 계	54,093,127	177,409,878	29,105,681	107,559,355

나. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,806,167	16,027,913	4,388,072	12,469,076

퇴직급여	440,868	1,242,777	298,482	896,212

잡급	4,446	6,635	900	2,025

복리후생비	999,629	2,980,166	945,754	2,286,900

여비교통비	427,377	1,148,921	307,478	974,828

통신비	55,260	155,274	38,948	125,964

세금과공과	318,532	822,862	215,990	667,498

감가상각비	474,085	1,515,436	548,117	1,471,198

무형자산상각비	73,564	196,675	60,176	174,573

보험료	63,437	145,595	17,883	68,613

접대비	125,824	381,841	104,384	284,671

광고선전비	41,686	118,391	16,130	155,492

차량유지비	23,610	76,352	19,317	63,634

포장비	323,950	850,799	134,914	453,186

운반비	411,658	1,347,856	285,421	940,390

지급수수료	2,205,188	5,565,088	1,986,951	6,962,367

판매수수료	406,232	544,279	75,631	379,225

도서인쇄비	3,871	13,484	3,611	11,836

소모품비	155,779	495,669	508,440	877,147

사무용품비	34,681	102,634	33,333	80,659

교육훈련비	63,865	143,692	27,999	71,461

회의비	9,315	33,002	29,463	68,840

수선비	117,624	283,053	119,032	227,581

연구비	4,495,165	15,116,474	6,140,056	19,399,760

임차료	338,216	823,158	209,457	591,481

판매보증비	5,346,294	13,714,386	476,608	4,423,216

수도광열비	189,576	495,201	150,533	377,003

합 계	22,955,898	64,347,615	17,143,081	54,504,836

23. 금융수익 및 금융원가가. 당분기와 전분기 중 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	369,957	1,116,663	358,971	1,077,585

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	163,339	333,563	244,940	495,426

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	102,767	164,622	58,965	497,805

외화매매이익	1,537,269	3,990,760	703,025	3,331,757

외화평가이익	2,044,079	2,795,920	(402,990)	134,260

선물거래이익	-	-	-	143,049

파생상품평가이익	-	-	-	30,175

합 계	4,217,411	8,401,528	962,911	5,710,057

나. 당분기와 전분기 중 금융원가는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	273,699	336,785	97,168	148,675

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	15,034	205,637	(9,690)	272,573

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	-	-	108

외화매매손실	677,797	1,503,970	1,314,736	1,786,038

외화평가손실	(45,446)	148,019	694,403	1,097,224

선물거래손실	-	-	-	427,190

합 계	921,083	2,194,410	2,096,617	3,731,809

24. 기타영업외손익가. 당분기와 전분기 중 영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	-	186,293	158,250	372,190

유형자산처분이익	-	490,305	222,628	518,842

잡이익	189,380	433,391	79,722	316,174

합 계	189,380	1,109,988	460,599	1,207,205

나. 당분기와 전분기 중 영업외비용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	10,900	27,700	17,900	32,660

유형자산처분손실	618	618	-	3

재고자산폐기손실	179,315	179,315	-	-

잡손실	726	66,890	19,224	28,144

합 계	191,559	274,523	37,124	60,807

25. 법인세비용

가. 당분기와 전분기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	21,214,259	8,215,625

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(799,192)	(23,724)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	258,531	-

법인세비용	20,673,598	8,191,901

26. 주당이익 가. 기본주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	20,206,306,718 원	66,722,575,192 원	2,999,696,543 원	24,770,642,212 원

가중평균유통주식수	14,708,562 주	14,684,599 주	14,176,540 주	14,176,540 주

기본주당이익	1,374 원/주	4,544 원/주	212 원/주	1,747 원/주

나. 당분기와 전분기 중 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당분기)

구 분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	14,651,761	273	3,999,930,753

자기주식(처분)	15,481	112	1,733,872

자기주식(처분)	41,320	175	7,231,000

합 계	14,708,562	273	4,008,895,625

당분기 가중평균유통주식수 : 4,008,895,625 ÷ 273일 = 14,684,599주(전분기)

구 분	유통주식수	가중치	적수

기초	14,176,540	273	3,880,621,741

합 계	14,176,540	3,880,621,741

전분기 가중평균유통주식수 : 3,880,621,741 ÷273일 = 14,176,540주

다. 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 연결대상 종속기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채가 있습니다. 교환사채는 보통주로 교환된 것으로 보며 당기초인 2021년 1월 1일을 기준으로 가중평균희석성 잠재적보통주식수를 계산하였습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	20,206,306,718	66,722,575,192	2,999,696,543	24,770,642,212

교환사채에 대한 이자비용(세후)	5,364,941	5,364,941	52,716,355	52,716,355

합계 (I)	20,211,671,659	66,727,940,133	3,052,412,898	24,823,358,567

가중평균유통주식수	14,708,562	14,684,599	14,176,540	14,176,540

교환사채 교환대상 주식수	-	0	-	516,546

가중평균희석성잠재적보통주식수	-	39,177	-	263,949

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(II)	14,708,562	14,723,776	14,176,540	14,440,489

희석주당이익((I)/(II))	1,374	4,532	212	1,719

라. 당분기 가중평균희석성잠재적보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당뷴기)

구 분	교환 주식수	가중치	적수

교환사채 교환	41,320	98	4,049,360

당분기 가중평균희석성잠재적보통주식수 : 4,049,360 ÷ 181일 = 22,372

27. 특수관계자 거래가. 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	기업의 명칭

연결대상 종속기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	피에스케이홀딩스㈜

기타특수관계자	SEMIgear, Inc., 유디에스㈜, 유원미디어㈜

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용 은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	원재료매입	유형자산매입	배당금지급	지급용역 및기타매입

연결대상 종속기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스㈜	3,184,335	471,750	10,229,406	-	1,423,499	4,420,317

기타특수관계자:

SEMIgear, INC.	344,610	-	-	-	-	-

유디에스㈜	-	-	-	227,500	-	1,132,766

소 계	-	-	-	227,500	-	1,132,766

합 계	3,184,335	471,750	10,229,406	227,500	1,423,499	5,553,083

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	기타	원재료매입	지급용역 및기타매입	배당금의 지급

연결대상 종속기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스㈜	547,321	210,270	-	1,142,103	3,682,321	1,423,499

기타특수관계자:

에스이앤에스㈜	-	-	25,660	18,482	687,261	-

에스이앤티 ㈜	-	-	-	-	959,395	-

유디에스㈜	-	-	-	-	743,510	-

소 계	-	-	25,660	18,482	2,390,166	-

합 계	547,321	210,270	25,660	1,160,585	6,072,487	1,423,499

다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스㈜	255,758	-	1,218,000	1,133,559	480,541

기타특수관계자:

SEMIgear, INC.	-	-	-	95,362	-

유디에스㈜	-	-	-	-	281,195

소계	-	-	-	95,362	281,195

합계	255,758	-	1,218,000	1,228,921	761,736

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

피에스케이홀딩스(주)	290,577	36,640	1,065,000	996,805	293,359	-

기타특수관계자:

SEMIgear, Inc.	-	-	-	-	-	-

에스이앤에스(주)	5,936	-	-	-	150,032	19,000

에스이앤티(주)	4,548	-	-	-	246,187	12,500

유디에스(주)	-	-	-	-	64,686	-

소계	10,483	-	-	-	460,906	31,500

합계	301,060	36,640	1,065,000	996,805	754,265	31,500

라. 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	991,025	828,469

퇴직급여	296,604	121,064

합 계	1,287,629	949,532

28. 현금흐름표 가. 영업활동으로 창출한 현금당분기와 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

당기순이익	66,722,575	24,770,642

손익항목의 조정 :	38,936,506	14,858,036

퇴직급여	1,935,904	1,269,736

재고자산평가손실환입	-	(1,268,775)

재고자산폐기손실	179,315	-

유형감가상각비	3,570,444	2,783,398

무형자산상각비	518,007	409,930

당기손익_공정가치금융자산평가손실	205,637	272,573

당기손익_공정가치금융자산처분손실	-	108

판매보증비	13,714,386	4,423,216

외화환산손실	148,019	1,097,224

외화환산이익	(2,795,920)	(134,260)

선물거래손실	-	427,190

선물거래이익	-	(143,049)

파생상품평가이익	-	(30,175)

당기손익_공정가치금융자산평가이익	(333,563)	(495,426)

당기손익_공정가치금융자산처분이익	(164,622)	(497,805)

유형자산처분이익	(490,305)	(518,842)

유형자산처분손실	-	3

무형자산처분손실	618	-

법인세비용	20,673,598	8,191,901

복리후생비	321,540	-

이자비용	336,785	148,675

이자수익	1,116,663	(1,077,585)

자산부채의 변동 :	(37,349,357)	(7,957,395)

매출채권의 감소(증가)	(21,838,530)	19,248,205

미수금의 감소(증가)	748,573	526,463

선급비용의 감소(증가)	(532,101)	(273,169)

선급금의 감소(증가)	(292,447)	(157,364)

선급부가세의 감소(증가)	(1,657,852)	(1,877,110)

재고자산의 감소(증가)	(10,657,496)	(22,675,064)

매입채무의 증가(감소)	(354,490)	3,478,492

미지급금의 증가(감소)	2,425,323	(223,693)

미지급비용의 증가(감소)	(2,894,511)	(595,768)

선수금의 증가(감소)	7,055,425	1,376,130

선수수익의 증가(감소)	(48,571)	(348,171)

예수금의 증가(감소)	411,283	562,045

퇴직금의지급	(1,005,686)	(30,614)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	726,042	(500,000)

장기미지급비용의 증가(감소)	40,140	34,677

판매보증충당부채의 증가(감소)	(9,474,460)	(6,502,455)

영업활동으로 창출된 현금	68,309,724	31,671,284

나. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산 장단기 대체	3,472,930

건설중인자산 본계정 대체	1,284,932	3,433,492

29. 영 업 부문 정보 가. 연결대상 종속기업은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 회사 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다. 나. 지역별 정보당분기와 전분기 중 지역별 수익 및 성과의 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	국내	해외	합계

매출액	127,509,402	194,601,680	322,111,083

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	국내	해외	합계

매출액	114,481,874	77,420,213	191,902,087

다. 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	133,265,849	84,121,112

B사	68,181,100	28,463,864

C사	28,858,887	12,912,727