피에스케이 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 02기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일
회사명 : 피에스케이 주식회사

1. 일반적인 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 피에스케이 주식회사(이하, "지배기업")는 PSK Asia, Inc. 등 4개의 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을일괄하여 "연결기업")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이 제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 2019년 4월 1일부로 피에스케이홀딩스 주식회사(구. '피에스케이 주식회사', 경기도 화성시 소재)로부터 인적분할에 의해 설립되었습니다.지배기업은 보고기간종료일 현재 경기도 화성시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 미국과 대만, 중국에 현지법인을 두고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 7,382,510천원(수권주식수: 60,000,000주, 1주당 액면금액: 500원, 발행주식수: 14,765,020주)입니다. 지배기업의 주요주주는 피에스케이홀딩스 주식회사(지분율: 32.13%)입니다.

1.2 종속기업 현황당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	자본금(천원)	업종	소재지	결산월	지분율(%)

PSK Asia, Inc.	2,076,671	반도체장비 및 부품 판매업	대만	12월	100.0

PSK Tech America, Inc.	63,745	반도체장비 및 부품 판매업	미국	12월	100.0

PSK (CHINA) CO., LTD.,	771,080	반도체장비 및 부품 판매업	중국	12월	100.0

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	223,220	반도체장비 및 부품 판매업	중국	12월	100.0

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	PSK Asia, Inc.	PSK Tech America, Inc.	PSK (CHINA)CO., LTD.	PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTORCO., LTD.

유동자산	19,164,692	3,362,781	4,235,144	9,761,618

비유동자산	700,522	253,818	133,659	2,925

자산계	19,865,213	3,616,599	4,368,803	9,764,543

유동부채	12,680,410	2,551,347	449,182	5,736,033

비유동부채	179,418	-	-	-

부채계	12,859,829	2,551,347	449,182	5,736,033

지배지분	7,005,385	1,065,252	3,919,620	4,028,510

자본계	7,005,385	1,065,252	3,919,620	4,028,510

매출	7,261,386	1,095,240	2,739,989	2,094,913

영업손익	711,621	(12,655)	372,574	742,942

당기순손익	562,719	(14,512)	80,480	7,554

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	562,719	(14,512)	80,480	7,554

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	PSK Asia, Inc.	PSK Tech America, Inc.	PSK (CHINA)CO., LTD.	PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTORCO., LTD.

유동자산	19,575,075	2,957,401	4,209,990	6,946,604

비유동자산	679,315	122,455	136,557	3,001

자산계	20,254,390	3,079,856	4,346,547	6,949,605

유동부채	13,993,239	2,056,980	571,461	3,084,726

비유동부채	171,019	-	-	-

부채계	14,164,258	2,056,980	571,461	3,084,726

지배지분	6,090,132	1,022,875	3,775,086	3,864,879

자본계	6,090,132	1,022,875	3,775,086	3,864,879

매출	23,196,805	2,787,361	5,420,159	6,808,704

영업손익	2,795,471	(23,763)	1,497,454	2,891,094

당기순손익	2,349,421	(195,779)	968,821	2,656,611

기타포괄손익	(265,950)	(168,241)	(42,407)	(162,236)

총포괄손익	2,083,471	(364,020)	926,414	2,494,376

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다. 한편, 종속기업의 보고된 재무성과는 9개월의 기간으로 조정된 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결기업의 요약분기연결재무제표(이하 "분기연결재무제표" 또는 "연결재무제표")는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.3. 법인세(1) 당기법인세중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다.(2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

3. 재무위험관리3.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

3.1.1 시장위험 (1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	60,469,896	2,133,822	79,076,869	4,183,295

JPY	7,223,259	1,894,628	6,734,832	1,004,898

CNY	2,597,767	-	647,487	-

NTD	6,733,087	-	1,042,247	-

합 계	77,024,009	4,028,450	87,501,435	5,188,193

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	5,833,607	(5,833,607)	7,489,357	(7,489,357)

JPY	532,863	(532,863)	572,993	(572,993)

CNY	259,777	(259,777)	64,749	(64,749)

NTD	673,309	(673,309)	104,225	(104,225)

합 계	7,299,556	(7,299,556)	8,231,324	(8,231,324)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험보고기간일 현재 당사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않기 때문에 이자율변동이 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간일 현재 가격위험에 노출된 금융상품은 없습니다.

(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

(5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

3.1.2 자본위험

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간일종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

부 채	54,251,525

자 본	200,062,106

부채비율	27.12%

4. 공정가치 가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	43,679,957	43,679,957	45,862,316	45,862,316

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	29,223,592	29,223,592	29,371,660	29,371,660

상각후원가 측정 금융자산	기타금융자산	22,298,530	22,298,530	12,411,321	12,411,321

매출채권및기타채권	61,611,442	61,611,442	50,723,955	50,723,955

금융자산 합계	156,813,521	156,813,521	138,369,252	138,369,252

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	32,926,501	32,926,501	23,524,129	23,524,129

리스부채	2,611,014	2,611,014	2,840,311	2,840,311

금융부채 합계	35,537,515	35,537,515	26,364,440	26,364,440

나. 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정상기 외의 금융상품 중 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

라. 수준3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수	관측가능하지 않은 투입변수변동에 대한 공정가치 영향

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	DCF모형, 순자산가치,유사기업비교법 등	할인율	할인율 하락에 따라공정가치 상승

성장률	성장률 상승에 따라공정가치 상승

마. 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	29,223,592	-	29,223,592

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	29,371,660	-	29,371,660

5. 범주별 금융상품가. 금융상품 범주별 장부금액(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가 측정금융상품	합 계

현금및현금성자산	-	43,679,957	43,679,957

매출채권및기타채권	-	61,611,442	61,611,442

기타금융자산(유동)	20,119,344	22,298,530	42,417,874

기타금융자산(비유동)	9,104,248	-	9,104,248

금융자산 합계	29,223,592	127,589,929	156,813,521

매입채무 및 기타채무	-	32,926,501	32,926,501

리스부채	-	2,611,014	2,611,014

금융부채 합계	-	35,537,515	35,537,515

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가 측정금융상품	합 계

현금및현금성자산	-	45,862,316	45,862,316

매출채권및기타채권	-	50,723,955	50,723,955

기타금융자산(유동)	18,010,154	12,411,321	30,421,475

기타금융자산(비유동)	11,361,506	-	11,361,506

금융자산 합계	29,371,660	108,997,592	138,369,252

매입채무 및 기타채무	-	23,524,129	23,524,129

리스부채	-	2,840,311	2,840,311

금융부채 합계	-	26,364,440	26,364,440

나. 금융상품 범주별 순손익(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가 측정금융상품	합 계

이자수익	-	326,048	326,048

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	140,003	-	140,003

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	118,783	-	118,783

외화매매이익	-	1,294,845	1,294,845

외화평가이익	-	2,599,683	2,599,683

선물거래이익	79,161	-	79,161

파생상품평가이익	30,175	-	30,175

금융수익 합계	368,123	4,220,576	4,588,698

이자비용	34,237	-	34,237

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	575,009	-	575,009

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	108	-	108

외화매매손실	-	231,395	231,395

외화평가손실	-	7,483	7,483

선물거래손실	401,201	-	401,201

금융원가 합계	1,010,554	238,878	1,249,432

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	4,705	3,473

보통예금	12,571,658	20,001,182

현금등가물	30,741,319	25,191,612

선물거래예치금 (주1)	362,276	666,050

합 계	43,679,957	45,862,316

(주1) 당기말 현재 71,927천원이 선물거래예치금으로 인출이 제한되어 있습니다.7. 기타금융자산가. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

상각후원가 측정 금융자산	22,298,530	12,411,321

당기손익-공정가치 측정 금융자산	20,119,344	18,010,154

소 계	42,417,874	30,421,475

비유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,104,248	11,361,506

합 계	51,522,122	41,782,981

나. 상각후원가 측정 금융자산보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동자산)

ABSTB	9,962,930	1,991,121

외화정기예금	7,335,600	10,420,200

정기예적금	5,000,000	-

합계	22,298,530	12,411,321

다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동자산)

DLS	9,860,648	9,821,638

직접보유채권	-	529,361

MMT	4,017,581	2,000,877

펀드	6,241,116	5,658,278

소 계	20,119,344	18,010,154

(비유동자산)

직접보유채권	7,296,203	7,401,978

펀드	1,808,044	3,959,528

소 계	9,104,248	11,361,506

합 계	29,223,592	29,371,660

8. 매출채권및기타채권가. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 매출채권및기타채권

매출채권	56,368,086	45,180,378

단기대여금	165,982	101,242

미수금	1,092,474	1,137,071

유동보증금	26,727	-

미수수익	201,558	275,177

소 계	57,854,827	46,693,868

비유동성 매출채권및기타채권

장기대여금	789,373	874,014

보증금	2,967,241	3,156,073

소 계	3,756,615	4,030,087

합 계	61,611,442	50,723,955

나. 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	56,368,086	45,180,378

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

소 계	56,368,086	45,180,378

손상채권	-	-

합 계	56,368,086	45,180,378

9. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	21,532,243	-	21,532,243	16,142,616	(1,268,775)	14,873,841

재공품	4,846,451	-	4,846,451	7,001,673	-	7,001,673

원재료	25,918,734	(1,141,798)	24,776,936	20,969,794	(1,141,798)	19,827,997

적송품	1,720,219	-	1,720,219	1,549,454	-	1,549,454

미착품	136,508	-	136,508	27,708	-	27,708

합 계	54,154,155	(1,141,798)	53,012,357	45,691,246	(2,410,572)	43,280,673

10. 유형자산

가. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	6,207,281	7,788,860	7,647,782	121,156	5,909,063	1,178,620	7,054,349	9,080,694	44,987,806

감가상각누계액	-	(1,204,312)	(2,416,572)	(111,140)	(4,984,686)	(687,627)	(5,450,144)	-	(14,854,481)

정부보조금	-	-	(62,050)	-	(4,042)	(1)	-	-	(66,094)

차감후 장부가액	6,207,281	6,584,548	5,169,160	10,017	920,335	490,992	1,604,205	9,080,694	30,067,231

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	6,207,281	8,442,132	6,842,640	116,067	5,853,934	990,079	7,078,150	7,349,716	42,879,998

감가상각누계액	-	(1,297,076)	(2,217,833)	(103,604)	(4,880,233)	(671,146)	(5,226,353)	-	(14,396,245)

정부보조금	-	-	(68,232)	-	(5,053)	(1)	-	-	(73,286)

차감후 장부가액	6,207,281	7,145,055	4,556,574	12,463	968,648	318,931	1,851,798	7,349,716	28,410,467

나. 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물	기계장치	차량운반구	공기구비품	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	6,207,281	7,145,055	4,556,574	12,463	968,648	318,931	1,851,798	7,349,716	28,410,467

취득	-	-	402,000	-	53,262	208,665	1,924	2,956,739	3,622,590

대체(주1)	-	-	403,142	-	-	-	-	(1,225,761)	(822,620)

처분	-	(493,786)	-	-	-	(3)	-	-	(493,789)

감가상각비	-	(66,722)	(192,556)	(3,016)	(102,507)	(32,872)	(189,261)	-	(586,934)

외환차이	-	-	-	570	932	(3,729)	(60,255)	-	(62,482)

기말금액	6,207,281	6,584,548	5,169,160	10,017	920,335	490,992	1,604,205	9,080,694	30,067,231

(주1) 건설중인자산에서 403,142천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

11. 사용권자산 및 리스부채가. 리스활동의 특성

구 분	용도

건물	업무용

차량운반구	업무용

나. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	2,668,695	335,802	3,004,497

감가상각누계액	(537,142)	(17,883)	(555,025)

차감후 장부가액	2,131,553	317,919	2,449,472

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	3,195,589	388,835	3,584,424

감가상각누계액	(701,304)	(53,033)	(754,337)

차감후 장부가액	2,494,285	335,802	2,830,087

다. 당분기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초금액	2,668,695	335,802	3,004,497

취득	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	(537,142)	(17,883)	(555,025)

소유주분배예정 자산집단 대체	-	-	-

기말금액	2,131,553	317,919	2,449,472

라. 당분기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	이자비용	지급액	외화환산손익	기말금액

건물	2,502,691	-	22,330	(253,459)	18,039	2,289,600

차량운반구	337,620	-	11,907	(28,113)	-	321,414

합 계	2,840,311	-	34,237	(281,572)	18,039	2,611,014

마. 당사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 14백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 2백만원을 인식하였습니다.

12. 무형자산

가. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	773,339	2,670,418	1,956,157	5,399,914

상각누계액	(393,998)	(1,018,316)	-	(1,412,314)

손상차손누계액	-	-	-	-

차감후 장부가액	379,341	1,652,103	1,956,157	3,987,600

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	755,720	1,527,199	2,807,946	5,090,864

상각누계액	(369,353)	(924,670)	-	(1,294,024)

손상차손누계액	-	-	(857,100)	(857,100)

차감후 장부가액	386,366	602,528	1,950,846	2,939,741

나. 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	386,366	602,528	1,950,846	2,939,741

외부취득액	-	335,090	-	335,090

대체(주1)	17,620	805,000	-	822,620

상각비	(24,645)	(91,444)	-	(116,089)

순회환차이	-	929	5,311	6,240

기말금액	379,341	1,652,103	1,956,157	3,987,600

(주1) 당분기 중 특허권 17,620천원, 소프트웨어 805,000천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다. 13. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	245,369	195,930

선급비용	1,065,148	1,008,659

선급부가세	2,794,273	2,352,217

소 계	4,104,790	3,556,807

(기타비유동자산)

장기선급비용	235,762	121,194

(당기법인세자산)

장기이연법인세자산	2,035,229	2,903,261

합 계	6,375,781	6,581,262

14. 매입채무및기타부채보고기간종료일 현재 매입채무및기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동부채)

매입채무	20,552,470	15,727,677

미지급금	3,598,282	5,367,739

미지급배당금	6,744,137

미지급비용	1,560,468	1,969,127

소 계	32,455,357	23,064,543

(비유동부채)

임대보증금	211,000	211,000

장기미지급비용	260,145	248,586

소 계	471,145	459,586

합 계	32,926,501	23,524,129

15. 기타부채 및 당기법인세부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동부채)

선수금	3,485,122	415,085

선수수익	459,014	598,802

예수금	655,218	225,143

기타의유동부채	285,567	-

소 계	4,884,921	1,239,030

(법인세부채)

미지급법인세	5,834,313	2,727,012

합 계	10,719,234	3,966,042

16. 순확정급여자산보고기간종료일 현재 당사의 순확정급여자산 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	(8,842,425)	(8,337,657)

사외적립자산의 공정가치	10,450,093	9,856,107

순확정급여자산	1,607,668	1,518,450

17. 충당부채당사는 판매한 제품 및 원재료와 관련하여 보증수리기간내에 경상적ㆍ 비경상적 부품수리 및 부품교체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 보증기간 (6개월~2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

당분기의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초	6,348,608

설정	3,969,457

사용	(2,323,289)

분기말	7,994,775

18. 자본금과 잉여금가. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 관련한 사항은 다음과 같습니다.

내 용	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000 주	60,000,000 주

1주당 액면가액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	14,765,020 주	14,765,020 주

자본금	7,382,510 천원	7,382,510 천원

나. 보고기간종료일 현재 당사의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당분기말	전기말

주식발행초과금	167,800,313	167,800,313

자기주식처분이익	3	3

자기주식	(7,338,145)	(7,338,145)

기타자본잉여금	3,915,167	3,915,167

합 계	164,377,338	164,377,338

다. 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당분기말	전기말

해외사업환산손익	1,491,628	127,806

라. 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	26,810,630	15,363,189

19. 우발부채 및 주요계약가. 약정사항보고기간종료일 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	금융기관

동반성장론	2,000,000	2,000,000	KEB하나은행

나. 파생상품보고기간종료일 현재 미결제된 통화선물 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

금융기관	계약일	만기일	계약환율	통화	계약금액	비고

삼성선물	2020.03.31	2020.04.20	1,216.50	USD	3,550,000	매도포지션

20. 수익당분기에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

재화 또는 용역의 유형

제품매출액	52,442,953

원재료매출액	10,441,086

용역매출액	13,054,035

기타매출액	156,676

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	76,094,750

수익인식 시기

한 시점에 이행	63,040,715

기간에 걸쳐 이행	13,054,035

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	76,094,750

21. 매출원가 및 판매비와관리비가. 매출원가당분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

제품 매출원가	28,459,396

원재료 매출원가	3,588,190

용역 매출원가	8,478,068

합 계	40,525,654

나. 판매비와관리비당분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

급여	4,006,075

퇴직급여	305,827

잡급	705

복리후생비	702,394

여비교통비	418,285

통신비	46,617

세금과공과	274,264

감가상각비	526,698

무형자산상각비	48,896

보험료	60,123

접대비	88,848

광고선전비	124,420

차량유지비	19,991

포장비	189,013

운반비	300,293

지급수수료	2,240,214

판매수수료	150,238

도서인쇄비	2,994

소모품비	213,259

사무용품비	23,320

교육훈련비	21,515

회의비	26,700

수선비	52,977

연구비	4,303,320

임차료	16,324

판매보증비	3,969,457

수도광열비	124,914

합계	18,257,679

22. 금융이익 및 금융원가가. 당분기의 금융이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

이자수익	326,048

선물거래이익	79,161

외화매매이익	1,294,845

외화평가이익	2,599,683

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	140,003

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	118,783

파생상품평가이익	30,175

합 계	4,588,698

나. 당분기의 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

이자비용	34,237

외화매매손실	231,395

외화평가손실	7,483

선물거래손실	401,201

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	575,009

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	108

합 계	1,249,433

23. 기타영업외손익가. 당분기의 영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

수입수수료	97,180

유형자산처분이익	296,214

잡이익	69,668

합 계	463,062

나. 당분기의 영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기부금	5,900

유형자산처분손실	3

잡손실	4,916

합 계	10,819

24. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세 비용은 5,408,670백만원입니다.

25. 주당이익 가. 기본주당순이익 당분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

보통주순이익	15,694,255,522 원

가중평균유통주식수	14,156,047 주

기본주당이익	1,109 원/주

나. 당분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	유통주식수	가중치	적수

기초	14,156,047	91	1,288,200,277

자기주식(취득) 신탁계약 승계	-	-	-

자기주식(취득) 취득	-	-	-

합계	14,156,047	91	1,288,200,277

당분기 가중평균유통주식수 : 1,288,200,277 ÷ 91일 = 14,156,047주

다. 희석주당순이익보고기간종료일 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 당분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

26. 특수관계자 거래가. 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	기업의 명칭

당사에유의적 영향력을 행사하는 기업	피에스케이홀딩스㈜

기타특수관계자	SEMIgear, Inc., 에스이앤에스㈜, 에스이앤티㈜, 유디에스㈜, 유원미디어㈜

나. 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	용역수수료	기타	원재료매입	지급용역 및기타매입

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스㈜	-	167,646	213,662	-	677,671	957,392

기타특수관계자:

에스이앤에스㈜	-	-	-	12,490	11,408	325,928

에스이앤티 ㈜	-	-	-	-	-	415,090

유디에스㈜	-	-	-	-	-	589,293

소 계	-	-	-	12,490	11,021	1,330,699

합 계	-	167,646	213,662	12,490	688,692	2,288,091

다. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스㈜	439,319	256,293	706,000	3,416,855	4,058,739	-

기타특수관계자:

SEMIgear, Inc.	104,502	-	-	-	-	-

에스이앤에스㈜	4,735	-	-	-	125,253	21,000

에스이앤티 ㈜	-	-	-	-	223,222	-

유디에스㈜	-	-	-	-	415,289	-

소계	4,735	-	-	-	763,764	21,000

합계	548,556	256,293	706,000	3,416,855	4,822,503	21,000

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

피에스케이홀딩스(주) 평택	157,499	4,037	-	1,570,452	-	-

기타특수관계자:

피에스케이홀딩스(주) 화성	1,019,634	57,328	706,000	1,696,645	588,079	-

SEMIgear, Inc.	50,936	-	-	-	-	-

에스이앤에스(주)	4,076	-	-	-	157,222	21,000

에스이앤티(주)	-	-	-	-	213,817	-

유디에스(주)	-	-	-	-	48,833	-

소계	1,023,709	57,328	706,000	1,696,645	1,007,951	21,000

합계	1,074,645	57,328	706,000	1,696,645	1,007,951	21,000

라. 당분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

급 여	230,908

퇴직급여	40,355

합 계	271,262

27. 현금흐름표 가. 영업활동으로 창출한 현금당분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기

당기순이익(손실)	15,694,256

손익항목의 조정:	7,092,243

법인세비용	5,408,670

이자비용	34,237

이자수익	(326,048)

외화환산손실	7,483

외화환산이익	(2,599,683)

선물거래손실	401,201

선물거래이익	(79,161)

퇴직급여	452,955

감가상각비	985,873

무형자산상각비	116,089

유형자산처분이익	(296,214)

유형자산처분손실	3

당기손익지정금융자산평가이익	(140,003)

당기손익지정금융자산평가손실	575,009

당기손익지정금융자산처분이익	(118,783)

당기손익지정금융자산처분손실	108

파생상품평가이익	(30,175)

판매보증비	3,969,457

재고자산평가손실(환입)	(1,268,775)

자산부채의 변동 :	(11,439,000)

매출채권의 감소(증가)	(8,664,589)

미수금의 감소(증가)	74,778

선급금의 감소(증가)	(49,439)

선급비용의 감소(증가)	(171,056)

선급부가세의 감소(증가)	(442,055)

재고자산의 감소(증가)	(8,462,910)

매입채무의 증가(감소)	5,162,818

미지급금의 증가(감소)	730,125

미지급비용의 증가(감소)	(397,101)

선수금의 증가(감소)	3,070,037

선수수익의 증가(감소)	(139,787)

예수금의 증가(감소)	430,074

기타유동부채의 증가(감소)	285,567

판매보증충당부채의 증가(감소)	(2,323,289)

순확정급여부채의 증가(감소)	(542,173)

영업활동으로 창출된 현금	11,347,498

나. 비현금거래당분기 중 당사 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

건설중인자산의 유/무형자산 대체	1,225,761

당기손익공정가치금융자산 유동성 대체	2,116,990

28. 영업부문 정보가. 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 회사 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다. 나. 지역별 정보당분기의 지역별 수익 및 성과의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국내	기타	합계

매출액	48,675,997	27,418,752	76,094,750

다. 주요 고객에 대한 정보당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액

A사	36,005,236

B사	8,337,288

C사	3,502,574

합계	47,845,098

29. 인적분할당사는 2019년 4월 1일을 분할기일로 피에스케이홀딩스㈜(구. 피에스케이 주식회사)에서 인적분할되어 설립되었습니다.가. 분할관련 일반내용분할의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

분할 방법	인적분할

분할 회사	피에스케이홀딩스 주식회사(존속회사) 피에스케이 주식회사(분할신설회사)

분할 일정	분할 기일 2019년 4월 1일

상법 제 530조의 2 내지 530조의 11의 규정이 정하는 바에 따라 피에스케이홀딩스㈜(이하 "분할존속회사")는 분할되는 회사(이하 "분할신설회사")의 주주에게 분할신주 배정기준일 현재의 분할존속회사의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정하는 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 한편, 분할신설회사는 분할존속회사가 영위하는 사업 중 전공정장비 (Dry Strip, Dry Cleaning) 의 사업부문을 주 사업으로 영위합니다. 이에 따라 인적분할 신설회사는 분할되는 회사의 분할신주 배정기준일 (2019년 3월 29일)현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 분할회사 소유주식 1주당 아래의 표와 같은 비율로 신주를 배정하였습니다.

주식의 종류	피에스케이 주식회사

보통주	0.7262103

상기 배정비율에 따른 분할 전ㆍ후의 발행주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주식의 종류	분할전	분할 후

분할존속회사	분할신설회사

피에스케이홀딩스(주)	피에스케이(주)

보통주	20,331,604	5,566,584	14,765,020

나. 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2019년 2월 15일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.분할을 통해 피에스케이홀딩스 주식회사로부터 당사로 이전된 자산과 부채의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

I. 유동자산	131,109,763

현금및현금성자산	18,446,063

매출채권및기타채권	30,800,324

기타금융자산	37,483,547

기타유동자산	587,323

재고자산	43,792,506

II. 비유동자산	50,684,818

장기매출채권및기타채권	2,666,552

종속기업투자	1,921,790

유형자산	26,735,635

사용권자산	166,992

무형자산	2,832,286

기타금융자산	12,141,614

기타비유동자산	86,485

순확정급여자산	2,300,091

이연법인세자산	1,833,373

자산총계	181,794,581

I. 유동부채	12,939,719

매입채무및기타부채	3,084,077

리스부채	88,133

충당부채	2,817,033

기타유동부채	6,950,476

II. 비유동부채	909,717

매입채무및기타부채	160,173

리스부채	78,859

충당부채	670,685

부채총계	13,849,436

I. 자본금	7,382,510

II. 기타불입자본	160,562,633

자본총계	167,945,145

부채와자본총계	181,794,581

다. 인적분할 회계처리① 인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할전 장부금액으로 계상하였습니다.② 이전되는 자산, 부채와 직접적으로 관련된 이연법인세자산(부채)는 분할신설회사로 이전되었습니다.③ 인적분할의 결과 인수하는 순자산의 장부금액이 분할신설회사의 자본금과 이전되는 기타포괄손익누계액을 가감한 금액을 초과하는 경우 그 차액은 자본잉여금 및 기타자본으로 처리하였습니다.라. 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치있는 사실관계 (인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다