현대무벡스 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 6 기 반기 : 2024년 06월 30일 현재
제 5 기 반기 : 2023년 06월 30일 현재
현대무벡스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

현대무벡스 주식회사(이하 "지배기업")는 시스템 자문, S/W 개발 공급 등 IT사업 및 물류시스템 설치, PSD(Platform Screen Doors) 설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 서울시 종로구 연지동입니다.

지배기업은 한국거래소의 코스닥 시장 상장을 위하여 엔에이치기업인수목적14호 주식회사와 2020년 8월 11일 합병계약을 체결하였으며, 2021년 3월 4일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 엔에이치기업인수목적14호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 구, 현대무벡스 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 회사명을 현대무벡스 주식회사로 변경하였습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

현대엘리베이터㈜	62,234,905	52.90%

정지이	4,472,473	3.80%

정영선	188,711	0.20%

정영이	147,300	0.10%

에이치엠엠㈜	14,488,876	12.30%

기타주주	36,174,798	30.70%

합 계	117,707,063	100.00%

(2) 종속기업의 현황

당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	지분율

당반기말	전기말

HYUNDAI MOVEX SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	100.00%	100.00%

현대(산동)물류자동화설비 유한공사	중국	100.00%	100.00%

HYUNDAI MOVEX AMERICA CORPORATION	미국	100.00%	100.00%

HYUNDAI MOVEX VINA CO., LTD.	베트남	100.00%	100.00%

(3) 종속기업의 요약재무정보

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	자산	부채	자본	매출액	반기순손익

HYUNDAI MOVEX SINGAPORE PTE. LTD.	2,286,376	359,944	1,926,432	-	(700,493)

현대(산동)물류자동화설비유한공사	1,322,921	1,381,765	(58,844)	891,204	(44,421)

HYUNDAI MOVEX AMERICA CORPORATION	12,459,633	12,265,181	194,452	5,037,708	(255,126)

HYUNDAI MOVEX VINA CO., LTD.	512,206	223,437	288,769	17,331	(42,074)

(단위: 천원)

전기말	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

HYUNDAI MOVEX SINGAPORE PTE. LTD.	1,415,638	456,710	958,928	-	(1,147,384)

현대(산동)물류자동화설비유한공사	1,449,549	1,462,410	(12,861)	519,233	(506,126)

HYUNDAI MOVEX AMERICA CORPORATION	9,268,585	8,844,338	424,247	7,208,663	150,145

HYUNDAI MOVEX VINA CO., LTD.	461,673	138,933	322,740	-	(226,444)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 개정 기준서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 요약반기연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 개정 기준서개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 요약반기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법

인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니

다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 자본위험과 같은다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있으며, 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

4.1 자본위험

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 최적 자본구조달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	98,070,298	88,200,131

자본(B)	162,884,775	160,732,666

현금및현금성자산(C)	41,845,741	19,286,085

차입금(D)	-	10,000,000

리스부채(E)	10,643,051	12,426,090

부채비율(A/B)	60.21%	54.87%

순차입금비율(D+E-C)/B(*)	-	1.95%

(*) 당반기말 현재 순차입금이 부의 금액임에 따라 순차입금비율을 산정하지 아니하였습니다.

4.2 공정가치

(1) 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 2)
- 관측 가능한 시장 자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준1	수준2	수준3(*)	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,377,806	-	21,075,989	22,453,795

파생금융부채	-	(4,031,613)	-	(4,031,613)

(*) 조합 출자금 및 지분상품이며, 공정가치는 순자산가치에 근거하여 측정하고 있습니다.

(단위: 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3(*)	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,007,941	-	15,654,090	16,662,031

파생금융자산	-	247,495	-	247,495

파생금융부채	-	(1,046,657)	-	(1,046,657)

(*) 조합 출자금 및 지분상품이며 공정가치는 순자산가치에 근거하여 측정하고 있습니다.

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어나는 날짜에 인식합니다.

당반기 및 전반기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	15,654,090	7,184,524

취득	5,006,660	-

처분	(9,800)	-

평가	425,039	170,977

기말	21,075,989	7,355,501

당반기 및 전반기 중 수준간 대체 및 수준3으로 분류되는 금융자산에 대한 투입변수의 변동은 발생하지 않았습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	22,453,795	16,662,031

파생금융자산	-	247,495

상각후원가 측정 금융자산

매출채권	43,967,380	55,483,790

기타금융자산	4,569,781	1,796,995

현금및현금성자산	41,845,741	19,286,085

합 계	112,836,697	93,476,396

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

파생금융부채	4,031,613	1,046,657

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	18,972,842	27,663,326

차입금	-	10,000,000

기타금융부채(*)	2,384,708	4,779,588

리스부채	10,643,051	12,426,090

합 계	36,032,214	55,915,661

(*) 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다.

6. 사용제한 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	금융기관	당반기말	전기말	비고

기타금융자산	보증금	전기공사공제조합 등	52,500	52,500	공제조합예치금 등

당기손익-공정가치 측정 금융자산	출자금	소프트웨어공제조합 등	3,958,713	3,440,359	계약이행 등 담보

합 계	4,011,213	3,492,859

7. 매출채권 및 미청구공사

보고기간종료일 현재 매출채권 및 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	48,316,381	60,248,249

차감 : 손실충당금	(4,349,001)	(4,764,458)

미청구공사채권	76,113,881	81,673,952

차감 : 손실충당금	(182,842)	(149,802)

합 계	119,898,419	137,007,941

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	4,914,260	4,896,992

대손상각비	(382,417)	1,285,300

기말	4,531,843	6,182,292

8. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업투자

와이어드그린사모투자합자회사	대한민국	29.7	2,892,712	29.7	2,864,787

공동기업투자

현대성화청도물류자동화 유한공사(*)	중국	49	-	49	284,100

(*) 별도의 회사를 통해 구조화됐으며, 공동약정에 대해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	당기초	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	당반기말

관계기업투자

와이어드그린사모투자합자회사	2,864,787	27,925	-	-	2,892,712

공동기업투자

현대성화청도물류자동화 유한공사	284,100	(75,622)	10,925	(219,403)	-

(단위: 천원)

전반기	전기초	처분	지분법손익	배당금 수취	지분법자본변동	전반기말

관계기업투자

와이어드그린사모투자합자회사	2,903,842	(124)	18,254	(13,500)	-	2,908,472

어큐러스현대투자파트너스 신기술사업투자조합제2호	2,857,872	(2,857,872)	-	-	-	-

합 계	5,761,714	(2,857,996)	18,254	(13,500)	-	2,908,472

공동기업투자

현대성화청도물류자동화 유한공사	410,735	-	(34,893)	-	848	376,690

9. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	23,981,985	24,218,963

취득	2,027,764	150,776

처분	(64,460)	-

감가상각비	(625,116)	(479,377)

기타	80,247	5,471

기말	25,400,420	23,895,833

취득원가	53,667,740	50,949,895

감가상각누계액	(28,267,320)	(27,054,062)

10. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 사용권자산 및 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	9,472,205	11,573,084

차량운반구	180,688	185,452

합 계	9,652,893	11,758,536

리스부채

유동	1,932,330	2,091,999

비유동	8,710,721	10,334,091

합 계	10,643,051	12,426,090

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산

당반기	전반기

기초	11,758,536	12,647,990

취득	350,823	550,310

감가상각비	(1,022,567)	(876,283)

처분	(1,433,899)	(4,622)

기말	9,652,893	12,317,395

취득원가	12,751,028	14,012,847

감가상각누계액	(3,098,135)	(1,695,452)

(3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	949,382	813,188

차량운반구	73,185	63,095

합 계	1,022,567	876,283

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	292,825	308,187

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	202,375	106,884

소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	93,546	13,768

(4) 당반기 중 리스의 총 현금유출액은 1,418,778천원(전반기: 1,096,578천원)입니다.

11. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	27,583,985	28,239,076

취득	76,499	98,550

상각비	(199,783)	(373,434)

기말	27,460,701	27,964,192

12. 금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 금융부채의 계약상 만기에 따른 금액은 다음과 같습니다. 만기 금액에는 계약상 이자를 포함하고 있으며, 현재가치할인을하지 않은 금액입니다.

(단위: 천원)

당반기말	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무	18,972,842	-	-	18,972,842

기타금융부채(*1)	2,346,803	-	37,905	2,384,708

파생금융부채	2,167,278	1,864,335	-	4,031,613

리스부채(*2)	2,015,629	6,786,476	5,540,681	14,342,786

합 계	25,502,552	8,650,811	5,578,586	39,731,949

(*1) 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다.
(*2) 이자비용이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기말	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무	27,663,326	-	-	27,663,326

차입금(*2)	10,405,742	-	-	10,405,742

기타금융부채(*1)	4,771,304	8,284	-	4,779,588

파생금융부채	1,046,657	-	-	1,046,657

리스부채(*2)	2,136,397	6,636,151	6,348,662	15,121,210

합 계	46,023,426	6,644,435	6,348,662	59,016,523

(*1) 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다.
(*2) 이자비용이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동항목

미지급금	2,334,490	4,517,363

미지급비용	1,128,604	1,514,037

합 계	3,463,094	6,031,400

비유동항목

장기미지급금	-	8,284

임대보증금	37,905	-

합 계	37,905	8,284

13. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	이자율	당반기말	전기말

수출성장대출	한국수출입은행	-	-	-	10,000,000

14. 순확정급여부채(자산)

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	16,628,119	13,921,284

사외적립자산의 공정가치	(13,845,583)	(14,243,093)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	2,782,536	(321,809)

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	13,921,284	11,465,844

당기근무원가	1,622,761	1,360,175

이자원가	268,636	283,627

전출입	74,507	240,077

지급액	(297,188)	(1,563,139)

재측정요소

인구통계적가정의 변동	419	-

재무적가정의 변동	249,149	321,551

경험적조정	788,551	557,402

기말	16,628,119	12,665,537

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	14,243,093	12,711,484

이자수익	275,282	316,885

재측정요소	(12,558)	(7,265)

전출입	74,507	240,077

지급액	(734,741)	(1,836,170)

기말	13,845,583	11,425,011

15. 주식보상비용

(1) 지배기업은 지배기업의 임직원에게 주식선택권 등을 부여했으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.

① 주식선택권

구 분	주요내용

부여일	2020년 7월 28일

부여수량	3,723,115주

행사(부여)가격	2,050원

발행될 주식의 종류	보통주식

부여방법	신주발행

가득조건	부여일 이후 2년 이상 지배기업의 임직원으로 재직

행사가능시점	2022년 07월 29일

만기	2025년 07월 28일

② 양도제한조건부 주식

구 분	1차	2차

부여일	2022년 11월 01일	2023년 09월 25일

부여수량	550,166주	96,500주

부여일 주가	3,240원	3,150원

발행될 주식의 종류	보통주식	보통주식

부여방법	자기주식	자기주식

가득조건(*)	부여일 이후 3년 이상 지배기업의 직원으로 재직	부여일 이후 3년 이상 지배기업의 직원으로 재직

행사가능시점	2025년 11월 03일	2026년 09월 23일

만기	행사가능시점에 주식부여	행사가능시점에 주식부여

(*) 부여시점에 재직중이면서 가득조건을 충족하는 직원을 대상으로 이사회 결의로 자기주식을 지급하고 있으며, 대상 직원은 계약상 권리를 제3자에게 상속 혹은 양도하거나 담보로 제공할 수 없습니다.

(2) 지배기업은 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 역

주식선택권 부여일 시점의 주식가치	1,575원

무이험이자율	1.07%

기대행사기간	5년

예상주가변동성	48.50%

주당 공정가치	556원

(3) 당반기 중 비용으로 인식된 주식기준보상은 총 229,479천원(전반기: 174,009천원)으로 기타자본항목으로 계상되었습니다.

16. 법인세비용(수익)

당반기 법인세비용(수익)은 2,765,658천원(전반기: (-)660,822천원)입니다. 법인세비용은 당반기 법인세비용에서 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

17. 주요 도급공사

(1) 당반기와 전반기 중 공사계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	IT사업부	물류사업부	합 계

기초 계약잔액	5,983,455	193,124,272	199,107,727

증감액(*)	17,153,491	340,462,733	357,616,224

수익 인식액	(12,302,286)	(121,154,547)	(133,456,833)

기말 계약잔액	10,834,660	412,432,458	423,267,118

(*) 당반기 중 신규수주 등 도급증가액은 342,742,472천원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급 증가액은 14,873,752천원입니다.

(단위: 천원)

전반기	IT사업부	물류사업부	합 계

기초 계약잔액	20,568,489	158,605,520	179,174,009

증감액(*)	10,412,858	176,352,629	186,765,487

수익 인식액	(15,856,639)	(81,656,472)	(97,513,111)

기말 계약잔액	15,124,708	253,301,677	268,426,385

(*) 전반기 중 신규수주 등 도급증가액은 187,283,516천원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급 감소액은 518,029천원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가(손익), 미청구공사채권과 초과청구공사채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	IT사업부	물류사업부	합계

누적발생원가	10,827,179	359,582,358	370,409,537

가산 : 누적이익	12,048,831	72,335,510	84,384,341

차감 : 누적손실	(515)	(2,943,579)	(2,944,094)

누적공사수익합계	22,875,495	428,974,289	451,849,784

진행청구액	23,531,044	403,347,167	426,878,211

미청구공사채권	302,679	75,811,202	76,113,881

초과청구공사채무	(958,228)	(50,184,080)	(51,142,308)

(단위: 천원)

전기말	IT사업부	물류사업부	합계

누적발생원가	14,234,735	400,231,886	414,466,621

가산: 누적이익	2,645,647	75,325,914	77,971,561

차감: 누적손실	(519)	(4,189,236)	(4,189,755)

누적공사수익합계	16,879,863	471,368,564	488,248,427

진행청구액	17,582,525	415,505,651	433,088,176

미청구공사채권	288,397	81,385,555	81,673,952

초과청구공사채무	(991,059)	(25,522,642)	(26,513,701)

(3) 당반기와 전반기 중 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

하자보수충당부채	당반기	전반기

기초	1,790,495	1,477,737

사용액	(93,676)	(56,788)

전입액	404,226	159,021

반기말	2,101,045	1,579,970

(단위: 천원)

공사손실충당부채	당반기	전반기

기초	1,201,867	97,623

전입액	189,019	874,354

환입액	(710,690)	(96,796)

반기말	680,196	875,181

(4) 당반기말 현재 원가투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	완성기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

다카공항 카고핸들링시스템	2019-12-17	2025-04-30	95%	4,036,638	10,013	2,678,839	6,645

구미 양극재공장 자동창고 설치공사	2022-04-27	2025-06-30	95%	3,312,784	8,218	1,821,600	4,519

횡성공장 김치 자동화설비 증설공사	2022-03-31	2024-08-31	95%	3,132,749	7,771	-	-

세르비아TBR/PCR 공정자동화 및 완제품창고	2021-04-17	2025-02-28	92%	7,085,025	17,575	-	-

북미 양극재 공장	2024-04-30	2027-05-30	2%	582,180	1,444	-	-

KY1 전극조립공정 연결물류	2023-04-18	2025-06-30	98%	10,359,818	25,698	-	-

TN1 전극조립공정 연결물류	2023-04-20	2025-11-03	96%	6,119,189	15,179	-	-

전극조립공정 연결물류서비스	2023-10-25	2025-11-03	59%	12,037,704	20,930	-	-

북미 양극재 공장 PJT 엔지니어링/설계/제조	2024-04-30	2027-04-30	1%	542,093	1,444	-	-

Southwest Line 10개 역사 PSD/MGF제작, 공급 및 설치	2022-12-22	2024-08-31	69%	3,106,787	7,707	10,617,310	26,337

Southwest Line 10역 PSD/MGF 설치공사	2024-04-05	2024-12-08	15%	-	-	996,471	2,472

TP 2기 증설 PCR/TBR 공정물류	2023-12-07	2027-02-28	7%	-	-	-	-

중앙선 서원주외 7개역 승강장안전문 제조설치	2021-06-25	2024-08-31	90%	1,043,613	2,589	-	-

안성 CDC 물류자동화설비 구축공사	2023-05-30	2025-12-31	5%	-	-	-	-

대산 자동창고 공사	2023-07-13	2025-03-31	5%	-	-	-	-

인천 특송장 프로젝트	2024-03-18	2025-11-11	19%	1,900,664	4,715	979,989	2,431

횡성공장 제품 보관 자동창고	2022-12-23	2024-08-31	99%	-	-	1,688,500	4,188

서해선 복선전철 6개역 승강장안전문 제조설치	2020-11-18	2024-10-31	89%	-	-	-	-

Songdo Project Warehouse Automation	2023-02-28	2026-02-26	23%	-	-	-	-

(5) 당반기 중 원가 변동 요인이 있어 당반기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등 자산과 부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)