타임기술 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

제 4(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제 3(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 타임기술

1. 회사의 개요주식회사 타임기술(이하 "회사")는 종합군수지원업(ILS)과 기술번역업을 주업으로 하여 2018년 9월에 개인사업자의 법인전환으로 설립되었으며 본사는 경남 창원시 성산구에 위치하고 있습니다.회사는 2021년 6월 24일에 코넥스시장에 상장하였습니다. 회사의 대표이사는 주양효이며 대표이사와 특수관계자의 지분율은 83.55%입니다.2. 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등 의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ 개 정 기준서 회사 는 2021 년 1월 1일 로 개시하는 회계기간부터 다음 의 제ㆍ 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 동 개정이 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 제25장 특수관계자 공시 (주요 경영진 보상에 관한 공시 규정의 명확화)- 제29장 중간재무제표 (중간재무보고 비교표시 면제 명확화)- 제31장 중소기업 회계처리 특례 (관계기업, 공동지배기업, 시장성 있는 지분증권 특례 회계처리 명확화)2.3 외화환산

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

2.4 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.5 유가증권유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 감액손실을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능가액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.6 대손충당금회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.2.7 유형자산토지는 외부 독립된 평가기관에 의하여 공정가치로 평가되며, 공정가치가 장부금액과 중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 수행합니다. 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.

토지의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다.또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식합니다.

회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	감가상각방법

건 물	40년	정액법

기 계 장 치	5년	정액법

차량운반구	5년	정액법

집 기 비 품	5년	정액법

시 설 장 치	5년	정액법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다

2.8 차입원가자본화회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.

2.9 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산 을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	상각방법

영업권	5년	정액법

소프트웨어	5년	정액법

2.10 비금융자산의 손상감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능가액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로인식하고 있습니다.

손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.11 충당부채와 우발부채

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.

2.12 당기법인세와 이연법인세 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습 니다.

회사는 과세당국이 회사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 회사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다.2.13 종업원급여2.13.1 퇴직급여충당부채회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

2.13.2 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.14 수익인식회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

2.14.1 용역의 제공용역수익은 용역결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 용역진행률에 따라 인식하며, 용역진행률은 총예정원가에 대한 실제비용 발생액의 비율로 산정하고 있습니다. 용역결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 용역수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만인식하고, 용역원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 용역계약 체결전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결 가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급용역원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 용역원가로 대체하고 있습니다.

2.14.2 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.15 주식선택권

주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며,종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있습니다.

현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다.

회사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.

2.16 금융자산과 금융부채의 측정2.16.1 최초측정회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.

회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.

2.16.2 후속측정회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.17 기본주당손익회사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순손익(또는 계속사업손익)에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당손익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.

2.18 추정의 사용한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 이연법인세자산에 대한 평가, 수익인식 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

2.19 회계정책의 변경회사는 당기부터 중소기업 회계처리 특례를 적용하지 않는 것으로 변경하였습니다. 동 회계정책의 변경이 회사의 당기 및 전기 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 사용이 제한된 금융상품 등당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

4. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공시지가

당기말	전기말	당기말	전기말

창원시 성산구 외 3필지	1,158,632	956,467	381,137	358,606

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	재평가	기 말

토지	956,467	-	-	-	202,165	1,158,632

건물	653,872	-	-	(17,360)	-	636,512

기계장치	1	35,000	-	(5,250)	-	29,751

차량운반구	35,330	-	-	(11,042)	-	24,288

비품	9,324	7,814	-	(5,808)	-	11,330

시설장치	117,081	-	-	(25,065)	-	92,016

합 계	1,772,075	42,814	-	(64,525)	202,165	1,952,529

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	재평가	기 말

토지	956,467	-	-	-	-	956,467

건물	671,231	-	-	(17,359)	-	653,872

기계장치	1	-	-	-	-	1

차량운반구	31,733	14,711	(1,758)	(9,356)	-	35,330

비품	17,090	3,300	-	(11,066)	-	9,324

시설장치	4,255	118,218	-	(5,392)	-	117,081

합 계	1,680,777	136,229	(1,758)	(43,173)	-	1,772,075

(3) 유형자산 재평가토지는 2021년 12월 31일을 기준일로 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다.평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다.재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재평가금액	원가모형으로 평가하는 경우장부금액

토 지	1,158,632	956,467

5. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	기 말

영업권 (주1)	186,667	-	-	(70,000)	116,667

소프트웨어	108,607	34,000	-	(32,194)	110,413

합 계	295,274	34,000	-	(102,194)	227,080

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	기 말

영업권 (주1)	256,667	-	-	(70,000)	186,667

소프트웨어	41,585	85,668	-	(18,646)	108,607

합 계	298,252	85,668	-	(88,646)	295,274

(주1) 영업권은 2018년 9월 현물출자 법인전환시 발생하였으며 5년간 정액법으로 상각하고 있습니다.

6. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

운전자금	신한은행	3.01 ~ 6.11	1,600,000	1,600,000

운전자금	경남은행	4.69	289,000	300,000

합 계	1,889,000	1,900,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

운전자금	중소기업진흥공단	2.63 ~ 2.71	123,310	212,320

합 계	123,310	212,320

차감 : 유동성장기부채	(70,680)	(88,730)

차감 계	52,630	123,590

회사의 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 446,280천원의 지급보증 및 462,000천원의 담보를 제공받고 있습니다.

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	금 액

2023년	33,240

2024년	19,390

합 계	52,630

7. 자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식수	2,152,101주	2,122,101주

보통주 자본금	1,076,051천원	1,061,051천원

(2) 당기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행 보통주식수	자본금	주식발행초과금

기초	2,122,101주	1,061,051	1,397,194

주식선택권 행사	30,000주	15,000	-

기말	2,152,101주	1,076,051	1,397,194

(3) 결손금처리계산서당기 및 전기 중 결손금처리계산서의 내용은 다음과 같습니다.

결손금처리계산서======================
제 4 기 2021년 01월 01일 부터 제 3 기 2020년 01월 01일 부터
2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지
처리예정일 2022년 03월 29일 처리확정일 2021년 03월 04일

주식회사 타임기술 (단위 : 천원)

과 목	제 4(당) 기	제 3(전) 기

I. 미처리결손금	(1,753,229)	(1,922,037)

1. 전기이월미처리결손금	(1,922,037)	(1,892,389)

2. 당기순이익(손실)	168,808	(29,648)

II. 결손금처리액	.	-	-

III. 차기이월미처리결손금	(1,753,229)	(1,922,037)

8. 주식기준보상당기말 현재 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

구 분	제1차

부여일	2019.03.22

총부여수량	80,000주

부여방법	신주교부방식

가득기간	2년

행사가격	500원

권리행사가능기간	2021.03.23 ~ 2023.03.23

기초 잔여수량	80,000주

행사	(30,000)주

기말 잔여수량	50,000주

9. 건설형공사계약(1) 공사계약잔액과 공사수입(당 기)

(단위 : 천원)

구 분	기초계약잔액	증감액	수익인식액	기말계약잔액

용역매출	4,116,712	1,244,227	3,109,764	2,251,175

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기초계약잔액	증감액	수익인식액	기말계약잔액

용역매출	1,688,802	4,951,734	2,523,824	4,116,712

(2) 진행 중인 용역 관련 누적공사원가 등의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

누적공사원가	1,538,252	1,713,671

누적공사손익	1,434,383	1,210,291

용역대금 선수금	247,784	576,263

용역대금 미수금	570,922	734,005

용역대금 청구액	316,984	340,864

용역대금 미청구액	253,938	393,141

(3) 당기의 계약 수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	계약상 완성기한	진행률	공사미수금 (청구분)	공사미수금(미청구분)

총 액	대손충당금	총 액	대손충당금

용역1	2018-08-13	2021-07-31	100%	-	-	-	-

용역2	2019-10-25	2021-12-31	100%	67,612	-	-	-

용역3	2020-02-19	2021-12-31	100%	39,127	-	-	-

용역4	2020-01-01	2021-07-31	100%	-	-	-	-

용역5	2020-05-14	2023-12-13	47%	-	-	-	-

용역6	2020-07-31	2023-08-31	59%	-	-	-	-

용역7	2021-02-22	2022-05-31	81%	-	-	113,197	-

용역8	2021-01-01	2021-12-31	100%	47,096	-	-	-

(4) 당기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가의 변동이 당기 손익 등에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	총공사예정원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	공사대금 미청구액에 미치는 영향

용역A	(133,744)	179,723	(45,979)	179,723

(5) 당기말 진행중인 용역 중 손실이 예상되는 용역의 공사 전 기간에 결쳐 실현이 예상되는 총공사손실예상액은 9,611천원이며 당기말 현재 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다.

10. 법인세비용과 이연법인세당기 및 전기의 법인세비용과 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 산출내역당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	44,476	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	(44,476)	-

법인세비용	-	-

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계

당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손익	168,433	(29,649)

적용세율에 따른 세부담액	37,055	(6,523)

조정사항 :

비공제비용	-	3,161

이월결손금공제	(24,821)	(9,340)

기타차이	(12,234)	12,702

법인세비용	-	-

유효세율(법인세비용/세전이익)	-	-

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 관련 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위 : 천원)

구 분	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 가	감 소	기 말	유 동	비유동

대손충당금	83,650	-	7,700	75,950	16,709	-

감가상각누계액	188,658	-	30,222	158,436	-	34,856

공사손실충당부채	18,461	9,611	18,461	9,611	2,114	-

퇴직연금	139,604	130,767	139,604	130,767	28,769	-

토지재평가이익	-	(202,165)	-	(202,165)	-	(44,476)

소 계	430,373	(61,787)	195,987	172,599	47,592	(9,620)

이월결손금	1,363,166	-	112,822	1,250,344	-	275,076

이월세액공제	53,980	-

이연법인세인식 제외금액	101,572	309,932

이연법인세자산(부채)-순액	-	(44,476)

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 가	감 소	기 말	유 동	비유동

대손충당금	92,050	-	8,400	83,650	18,403	-

감가상각누계액	181,567	7,959	868	188,658	-	41,505

공사손실충당부채	21,422	18,461	21,422	18,461	4,061	-

퇴직연금	94,832	44,772	-	139,604	30,713	-

소 계	389,871	71,192	30,690	430,373	53,177	41,505

이월결손금	1,405,621	-	42,455	1,363,166	-	299,897

이월세액공제	53,980	-

이연법인세인식 제외금액	107,157	341,402

이연법인세자산(부채)-순액	-	-

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세와 이연법인세의 내역당기말 및 전기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세와 이연법인세의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

토지 재평가이익	202,165	(44,476)	157,689	-	-	-

11. 포괄손익계산서당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

포괄손익계산서================

제 4 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제 3 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익(손실)	168,808	(29,648)

기타포괄손익

토지 재평가이익	157,689	-

포괄이익(손실)	326,497	(29,648)

12. 주당손익(1) 기본주당손익

(단위 : 주, 원)

구 분	당 기	전 기

보통주 당기순이익(손실)	168,807,646	(29,648,296)

가중평균유통보통주식수	2,123,909	1,916,145

기본주당이익(손실)	79	(15)

(2) 희석주당손익

(단위 : 주, 원)

구 분	당 기	전 기

희석보통주 당기순이익(손실)	168,807,646	(29,648,296)

가중평균유통보통주식수	2,183,687	1,916,145

희석주당이익(손실)	77	(15)

13. 현금흐름표

회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당 기	전 기

토지 재평가	202,165	-

장기차입금의 유동성 대체	70,680	88,730

현물출자	-	210,000

출자전환	-	200,000

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다.

14. 지급보증 및 담보제공자산(1) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증내용	보증금액	보증제공처

기술보증기금	지급보증	425,000	신한은행

서울보증보험	계약보증	1,087,713	발주처

대표이사	지급보증	620,562	서울보증보험

합 계	2,133,275

(2) 당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보권자	담보제공자산	담보제공금액

경남은행	토지	330,000

신한은행	토지, 건물	1,019,500

합 계	1,349,500

15. 특수관계자 공시당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	자금차입	차입상환	자금대여	자금회수	채 권	채 무

대표이사	주양효	-	-	3,001	3,001	-	-

기타특수관계자	전** (주1)	-	-	-	11,000	108,500	-

(주1) 회사의 임원으로 채권금액은 대손충당금 설정 전이며 75,950천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	자금차입	차입상환	유상증자	자금회수	채 권	채 무

대표이사	주양효 (주1)	25,000	25,000	210,000	-	-	-

기타특수관계자	주** (주2)	-	200,000	200,000	-	-	-

전** (주3)	-	-	-	12,000	119,500	-

(주1) 전기 중 대표이사가 보유한 골프회원권을 현물출자하였습니다.(주2) 전기 중 대표이사의 부친으로부터의 차입금을 자본금으로 출자전환하였습니다.(주3) 회사의 임원으로 채권금액은 대손충당금 설정 전이며 83,650천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

16. 우발부채와 약정사항당기말 현재 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정내용	약정금액	실행금액

우리은행	매출채권담보대출	500,000	-

KEB하나은행	매출채권담보대출	50,000	-

경남은행	운전자금대출	289,000	289,000

신한은행	운전자금대출	1,600,000	1,600,000

중소기업진흥공단	운전자금대출	123,310	123,310

17. 금융상품(1) 금융상품의 공정가치당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없습니다.

(2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리

1) 금융부채의 만기분석현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년 초과	합 계

미지급금	187,476	-	-	187,476

미지급비용	224,932	-	-	224,932

단기차입금	1,889,000	-	-	1,889,000

유동성장기부채	70,680	-	-	70,680

장기차입금	-	33,240	19,390	52,630

합 계	2,372,088	33,240	19,390	2,424,718

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년 초과	합 계

매입채무	37,280	-	-	37,280

미지급금	150,088	-	-	150,088

미지급비용	130,711	-	-	130,711

단기차입금	1,900,000	-	-	1,900,000

유동성장기부채	88,730	-	-	88,730

장기차입금	-	70,680	52,910	123,590

합 계	2,306,809	70,680	52,910	2,430,399

2) 유동성위험관리회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

18. 부가가치의 산정회사의 부가가치산정에 필요한 계정별 금액은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위 : 천원)

과 목	판매비와관리비	용역원가	합 계

급여	428,936	1,402,928	1,831,864

퇴직급여	22,606	106,120	128,726

복리후생비	37,795	58,676	96,471

감가상각비	20,156	44,369	64,525

무형자산상각비	72,500	29,694	102,194

지급임차료	10,364	15,206	25,570

세금과공과	13,877	53,081	66,958

합 계	606,234	1,710,074	2,316,308

(전 기)

(단위 : 천원)

과 목	판매비와관리비	용역원가	합 계

급여	365,188	1,317,210	1,682,398

퇴직급여	34,925	112,943	147,868

복리후생비	27,195	29,661	56,856

감가상각비	25,344	17,829	43,173

무형자산상각비	74,326	14,320	88,646

지급임차료	15,320	17,337	32,657

세금과공과	23,135	50,845	73,980

합 계	565,433	1,560,145	2,125,578

19. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관회사의 재무제표는 2022년 2월 14일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2022년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.