타임기술 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

가. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요(주)타임기술은 방위산업 무기체계시스템의 정비 안정성 확보를 위해 시스템의 안정성, 신뢰성, 가용성과 같은 정비성을 분석하고, 국제적인 표준에 기반한 전자식 기술교범(IETM)을 개발하는 통합체계지원(IPS)사업과 군사장비와 관련된 교범(정비,운용 및 보급교범 등)을 번역하는 기술번역사업, 통합체계지원과 VR/AR기술을 접목하여 무기체계 정비 VR정비 솔루션을 개발하는 VR/AR사업을 수행하고 있습니다.회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.경영진이 회사의 성과평가시 사용하는 주요경영지표는 다음과 같습니다.- 주요 경영지표

(단위: %)

구 분	제6기(당기)	제5기(당기)	제4기(전기)	비고

수익성	자기자본순이익률	33.7	19.0	23.9	당기순이익/(전기자본총계+당기자본총계)*200

총자산순이익률	8.6	4.7	4.5	당기순이익/(전기자산총계+당기자산총계)*200

매출액순이익률	7.5	5.1	5.4	(당기순이익/매출액)*100

이자보상비율	478.1	251.3	337.8	(영업이익/이자비용)*100

금융비용부담률	2.1	2.6	2.7	(금융비용/매출액)*100

매출원가율	78.6	74.3	63.0	(매출원가/매출액)*100

매출액영업이익률	10.3	6.5	9.0	(영업이익/매출액)*100

안정성	유동비율	111.5	63.7	47.7	(유동자산/유동부채)*100

비유동장기적합률	87.9	143.1	248.0	비유동자산/(비유동부채+자본총계)*100

부채비율	297.9	287.8	325.5	(총부채/자본총계)*100

자기자본비율	25.1	25.8	23.5	(자본총계/자산총계)*100

차입금의존도	52.3	54.9	53.9	(총차입금/총자산)*100

당좌비율	111.5	63.7	47.7	(당좌자산/유동부채)*100

성장성	자기자본증가율	37.5	24.6	63.7	(당기말자본총계/전기말자본총계)*100-100

영업이익증가율	149.6	(14.4)	269.4	(당기영업이익/전기영업이익)*100-100

총자산증가율	41.1	13.6	1.1	(당기말자산총계/전기말자산총계)*100-100

매출액증가율	57.7	19.1	14.6	당기매출액/전기매출액*100-100

순이익증가율	133.6	11.1	(669.3)	(당기순이익/전기순이익)*100-100

※상기 제 6기 재무제표에 대한 사항은 주주총회 승인 전 재무제표를 참고하여 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 입니다.

다. 재무상태 및 영업실적 다-1. 재무상태

(단위 : 원,%)

구 분	제6기	제5기	증감	증감률(%)

자 산

I. 유동자산	3,423,067,319	1,625,730,851	1,797,336,468	110.56

(1) 당좌자산	3,423,067,319	1,625,730,851	1,797,336,468	110.56

(2) 재고자산	-	-	-	-

II. 비유동자산	2,560,604,414	2,615,169,367	(54,564,953)	(2.09)

(1) 투자자산	27,822,540	23,658,570	4,163,970	17.60

(2) 유형자산	2,063,923,863	1,997,367,107	66,556,756	3.33

(3) 무형자산	223,003,836	277,789,515	(54,785,679)	(19.72)

(4) 기타비유동자산	245,854,175	316,354,175	(70,500,000)	(22.29)

자 산 총 계	5,983,671,733	4,240,900,218	1,742,771,515	41.09

부 채

I. 유동부채	3,070,560,811	2,551,577,040	518,983,771	20.34

II. 비유동부채	1,409,401,597	595,745,953	813,655,644	136.58

부 채 총 계	4,479,962,408	3,147,322,993	1,332,639,415	42.34

자 본

I. 자본금	1,076,050,500	1,076,050,500	-	-

II. 자본잉여금	1,397,193,900	1,397,193,900	-	-

Ⅲ. 자본조정	-	28,392,699	(28,392,699)	(100.00)

IV. 기타포괄손익누계액	158,252,748	157,688,778	563,970	0.36

V. 결손금	1,127,787,823	1,565,748,652	(437,960,829)	(27.97)

자 본 총 계	1,503,709,325	1,093,577,225	410,132,100	37.50

부 채 와 자 본 총 계	5,983,671,733	4,240,900,218	1,742,771,515	41.09

1) 자산 총자산은 전년대비 41.09% 증가하였습니다. 진행율에 따른 용역인식이 공사미수금으로 당좌자산에 반영됨이 주요요인으로서 유동자산은 전년대비 110.56% 증가하였으며 수주사업 증가 및 사업규모 확장에 따른 보안 필요성 대두 및 인원 증가에 따른 유/무형자산등을 구입으로 인하여 비유동자산이 전년대비 2.09% 감소 하였습니다. 2) 부채 총부채는 전년대비 42.34% 증가하였습니다. 당사는 차입금 상환에 대한 안정성을 확보하기 위해 단기 차입금 일부를 장기차입금으로 전환하는 등의 노력을 하였습니다. 사업확대에 따른 선제적 인건비 투입 및 유/무형자산 구입등 경영안정화 자금 확보를 위해 당해년도 추가 차입하였으나 부채비율은 최근 3개년도 대비 안정세를 보이고 있습니다. (2021년 : 325.5%, 2022년 :287.8%, 2023년 :297.9%)3) 자본당사는 전전년도 까지 일부 자본잠식 상태였으나 전년도 자본잠식이 완전 해소되었고 당해년도 까지 이어지고 있습니다. 적정한 자금운용계획을 수립하고 지속적인 이익증대 및 재무구조의 안정성강화를 위하여 노력하고 있습니다. 다-2. 영업실적당사의 지난 사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제6기	제5기	증감액	증감률(%)

매출액	5,838,384,953	3,703,428,106	2,134,956,847	57.65

매출원가	4,590,421,892	2,752,525,708	1,837,896,184	66.77

매출총이익	1,264,437,417	950,902,398	297,060,663	31.24

판매비와 관리비	648,587,980	710,805,021	(62,217,041)	(8.75)

영업이익	599,375,081	240,097,377	359,277,704	149.64

영업외수익	505,400	76,434,082	(75,928,682)	(99.34)

영업외비용	158,596,652	129,050,642	29,546,010	22.89

법인세차감전순손실	441,283,829	187,480,817	253,803,012	135.38

법인세등	3,323,000	-	3,323,000	3,323,000(원)

당기순이익	437,960,829	187,480,817	250,480,012	133.60

당기매출은 전년대비 K-방산 흐름에 힘입어 사업수주가 증대되었으며 57.65%의 매출증감율을 보이고 있습니다. 사업의 증가에 따른 인건비 증가요인으로 매출원가는 전년대비 66.77% 상승하였으나 판매비와 관리비는 전년대비 8.75% 감소하였으며 당기순이익은 전년대비 133.60% 증가하여 안정적인 성장세를 보이고 있습니다. 라. 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 사항1) 유동성

(단위 : 원)

구분	제6기	제5기	증감액	증감률(%)

영업활동으로 인한 현금흐름	(774,910,955)	(105,305,906)	(669,605,049 )	(635.87)

투자활동으로 인한 현금흐름	(156,853,103)	(296,499,041)	139,645,938	(47.10)

재무활동으로 인한 현금흐름	801,853,128	317,470,408	484,382,720	152.58

현금의 증가	(129,910,930)	(84,334,539)	(45,576,391)	54.04

기초의 현금	613,677,070	698,011,609	(84,334,539)	(12.08)

기말의 현금	483,766,140	613,677,070	(129,910,930)	(21.17)

2) 차입금 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계정과목	차입금종류	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금	운전자금	경남은행	6.34	89,000	1,709,000

운전자금	산업은행	3.85	1,000,000	-

운전자금	우리은행	4.95	500,000	-

단기차입금계	1,589,000	1,709,000

장기차입금	운전자금	경남은행	2.87~5.96	1,251,931	468,150

운전자금	중소기업진흥공단	3.38~3.46	268,390	152,630

금융리스	메르세데스벤츠 파이낸셜서비스코리아	9.38	22,312	-

소계	1,542,633	620,780

차감: 유동성장기부채	(177,708)	(69,511)

장기차입금 계	1,364,925	551,269

상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어있습니다. 3) 회사의 만기 분석내역 (단위: 천원)

당기말	2024년	2025년	2026년	2027년	2028년	계

차입금	177,708	574,804	643,041	101,649	45,430	1,542,632

4) 신규사업 진출 결정본보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 사업중단사유 발생본보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 경영합리화 실수 요인본보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 환율 변동 영향본보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 자산손상외본보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 부외거래당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '17. 우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다 차. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항본보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.