비비씨 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 16 (당)기 반기 2023년 06월 30일 현재
제 15 (전)기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 비비씨 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

비비씨 주식회사(이하 "당사")는 2008년 6월 19일에 설립되어 엔지니어링 플라스틱 선, 봉, 관 및 호스의 연구제조, 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 본사는 대전시 대덕구 문평동로 25 에 소재하고 있습니다. 당반기말 현재의 납입자본금은 2,777,622천원(발행할 주식총수: 500,000,000주, 발행한 주식수: 5,555,243주)이며, 당반기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수	지분율

강기태 대표이사(최대주주) 및 특수관계자	2,188,181	39.39%

기타주주	3,367,062	60.61%

합계	5,555,243	100.00%

1.1 종속기업 현황

당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	주된
사업장	사용 재무제표일

당반기말	전기말

(주)케이앤케이	100%	100%	한국	6월 30일

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	100%	100%	중국	6월 30일

(주)커먼플러스(*1)	51%	51%	한국	6월 30일

(주)엘앤씨코퍼레이션	76%	76%	한국	6월 30일

(*1) (주)케이앤케이의 자회사입니다.

1.2 종속기업의 요약 재무정보

당반기말과 전기말 현재 중요한 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

(주)케이앤케이	36,551,965	19,451,488	17,100,476	8,546,556	(196,398)	(241,150)

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	4,623,334	8,243,210	(3,619,877)	5,126,364	(260,660)	(245,383)

(주)엘앤씨코퍼레이션	3,677,780	5,931,850	(2,254,071)	2,444,474	(840,535)	(839,724)

(주)커먼플러스	135,149	43,179	91,970	161,745	(119,253)	(119,725)

② 전기말(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

(주)케이앤케이	35,876,526	18,534,900	17,341,626	16,503,653	(1,354,680)	(1,165,748)

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	5,522,940	8,897,434	(3,374,494)	11,733,399	(1,406,627)	(1,277,993)

(주)엘앤씨코퍼레이션	2,137,901	3,552,248	(1,414,347)	678,202	(2,041,313)	(2,037,003)

(주)커먼플러스	262,388	50,693	211,695	220,213	(93,771)	(93,771)

1.3 종속기업별 비지배지분의 경영성과

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분	비지배지분 귀속 당기순손익	비지배지분 귀속 당기총포괄손익

(주)케이앤케이	-	-	-

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	-	-	-

(주)커먼플러스	44,234	(58,971)	(59,202)

(주)엘앤씨코퍼레이션	(540,977)	(201,729)	(201,534)

합계	(496,743)	(260,700)	(260,736)

2. 중요한 회계처리방침: 2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 재무위험관리 (1) 시장위험1) 외환위험

당반기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD천, JPY천, EUR천, CNY천)

구 분	통 화	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	1,620	2,126,234	1,446	1,832,110

JPY	-	-	57,569	548,738

EUR	49	69,563	44	59,356

CNY	2,051	371,401	1,638	297,205

매출채권	USD	1,055	1,385,635	1,569	1,988,132

JPY	28,988	262,914	17,058	162,592

미수금	CNY	68	12,976	-	-

JPY	16	2,933	-	-

매입채무	USD	35	45,580	-	-

미지급금	USD	39	50,976	7	8,492

CNY	-	-	10	1,780

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정한 상태에서 환율 변동 시, 연결실체의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	360,842	(360,842)	382,873	(382,873)

JPY	26,585	(26,585)	71,133	(71,133)

EUR	6,956	(6,956)	5,936	(5,936)

CNY	38,438	(38,438)	29,899	(29,899)

2) 이자율위험연결실체의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 연결실체의 이자부자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.

연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당반기말 현재 변동금리부차입금은 2,618,333천원입니다. 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 상승(하락)한다면, 당반기 세전이익은 26,183천원 감소 또는 증가하였을 것이며, 당반기말 자본도 동일한 금액 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

(2) 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

1) 위험관리연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

3) 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결실체는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

당반기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부가액

정상채권	0.07%	5,924,844	3,911	5,920,933

3개월 이하	0.72%	427,026	3,076	423,950

3개월 초과 6개월 이하	0.00%	10,137	-	10,137

6개월 초과 12개월 이하	7.35%	10,396	764	9,632

1년 초과	80.30%	37,590	30,183	7,407

합 계	6,409,993	37,934	6,372,059

매출채권에 대한 손상은 연결손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부가액

정상채권	0.05%	4,701,291	2,382	4,698,909

3개월 이하	0.54%	481,214	2,603	478,611

3개월 초과 6개월 이하	2.01%	84,688	1,700	82,988

6개월 초과 12개월 이하	13.53%	11,889	1,609	10,280

1년 초과	71.74%	30,279	21,722	8,557

합 계	5,309,361	30,016	5,279,345

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(3) 유동성 위험당반기말과 전기말 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무	595,444	595,444	595,444	-	-

차입금	2,618,333	3,779,112	1,526,829	1,877,883	374,400

미지급금	2,176,818	2,176,818	1,890,702	286,116	-

미지급비용	165,870	165,870	165,870	-	-

리스부채	882,364	913,096	507,300	405,796	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무	677,332	677,332	677,332	-	-

차입금	3,743,333	5,017,661	2,188,098	1,527,963	1,301,600

미지급금	1,382,908	1,382,908	1,087,648	295,260	-

미지급비용	161,852	161,852	161,852	-	-

리스부채	473,145	496,462	224,962	271,500	-

(4) 자본위험 관리(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금(a)	2,618,333	3,743,333

차감:현금및현금성자산(b)	7,901,300	8,950,123

순부채(c)=(a)-(b)	(5,282,967)	(5,206,790)

부채총계(d)	11,605,073	10,843,297

자본총계(e)	73,468,356	72,837,708

총자본(f)=(c)+(e)	68,185,389	67,630,918

자본조달비율((c)/(f)) (*)	-	-

부채비율((d)/(e))	15.8%	14.9%

(*) 당반기와 전기의 순부채가 부의 금액이므로 관련 비율은 산정하지 않았습니다.

5. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치당반기말과 전기말의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	7,901,300	7,901,300	8,950,123	8,950,123

당기손익-공정가치측정 금융자산	20,422,493	20,422,493	18,123,772	18,123,772

매출채권(*)	6,372,059	(*)	5,279,345	(*)

기타금융자산	2,011,561	2,011,561	2,315,066	2,315,066

금융부채:

매입채무(*)	595,444	(*)	677,332	(*)

차입금	2,618,333	2,618,333	3,743,333	3,743,333

리스부채	882,364	882,364	473,145	473,145

기타금융부채	2,342,688	2,342,688	1,544,760	1,544,760

파생상품부채	36,356	36,356	3,356	3,356

신주인수권부사채	204,000	204,000	199,039	199,039

(*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산:

당기손익-공정가치	20,422,493	-	20,422,493	-

금융부채:

파생상품부채	36,356	-	33,000	3,356

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산:

당기손익-공정가치	18,123,772	-	18,123,772	-

금융부채:

파생상품부채	3,356	-	-	3,356

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 '수준 2'로 분류되는 금융상품 등에 대하여 시장접근법을 사용하고 있습니다.당반기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치	가치평가기법	'수준3' 투입변수

파생상품부채	3,356	이항모형	무위험이자율, 가격변동성

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 종료일 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

6. 금융상품

(1) 범주별 금융상품당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산(*):

현금및현금성자산	7,901,300	8,950,123

매출채권	6,372,059	5,279,345

기타금융자산	2,011,561	2,315,066

당기손익-공정가치측정금융자산 (*):

당기손익-공정가치측정금융자산	20,422,493	18,123,772

합 계	36,707,413	34,668,306

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채(*):

매입채무	595,444	677,332

차입금	2,618,333	3,743,333

기타금융부채	2,342,688	1,544,760

리스부채	882,364	473,145

신주인수권부사채	204,000	199,039

당기손익-공정가치측정금융부채 (*):

파생상품부채	36,356	3,356

합 계	6,679,185	6,640,965

(*) 당반기말과 전기말 현재 장부가액과 공정가치 금액이 일치합니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익당반기와 전반기 중 금융상품과 관련된 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	이자손익	평가손익	거래손익	합 계

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	51,108	13,081	13,293	77,482

매출채권	-	(8,512)	327,693	319,181

기타금융자산	138,961	(95)	1,843	140,709

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	-	(281,119)	(3,892)	(285,011)

차입금	(156,092)	-	-	(156,092)

리스부채	(24,019)	-	-	(24,019)

기타금융부채	-	309	(1,042)	(733)

순확정급여부채	272	-	-	272

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	33,387	(598,173)	1,044,427	479,641

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	(4,961)	(33,000)	-	(37,961)

합 계	38,656	(907,509)	1,382,322	513,469

② 전반기(단위: 천원)

구 분	이자손익	평가손익	거래손익	합 계

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	230,518	(126,179)	344,655	448,994

매출채권	-	559,938	204,036	763,974

기타금융자산	20,762	5,460	(3,328)	22,894

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	-	(244,161)	13,331	(230,830)

차입금	(103,677)	-	-	(103,677)

리스부채	(15,314)	-	-	(15,314)

기타금융부채	-	(20)	660	640

충당부채	(71)	-	-	(71)

순확정급여부채	198	-	-	198

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	37,066	(383,618)	159,628	(186,924)

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	(4,592)	(1,565)	-	(6,157)

합 계	164,890	(190,145)	718,982	693,727

7. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	-	-

금융기관예치금	4,353,492	5,275,299

금전신탁	3,547,808	3,674,824

합 계	7,901,300	8,950,123

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	6,409,993	-	5,309,361	-

차감: 대손충당금	(37,935)	-	(30,016)	-

매출채권(순액)	6,372,058	-	5,279,345	-

미수금	182,913	-	349,941	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	182,913	-	349,941	-

미수수익	378	-	22,588	-

대여금	464,816	-	464,816	-

차감: 대손충당금	(182,408)	-	(182,408)	-

대여금(순액)	282,408	-	282,408	-

보증금	-	1,413,862	-	1,528,130

합 계	6,837,757	1,413,862	5,934,282	1,528,130

(2) 당반기와 전반기의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초	212,424	56,593

대손상각비(환입)	11,396	(45,295)

제각	(3,478)	(51,333)

제각채권의 회수	-	110,000

기말	220,342	69,965

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결실체의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4에서 제공됩니다.

9. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	1,064,203	952,909

상품평가충당금	(275,165)	(270,722)

제품	6,973,802	7,411,600

제품평가충당금	(1,788,530)	(1,639,745)

반제품	2,217,948	1,618,170

반제품평가충당금	(738,016)	(549,463)

원재료	3,584,373	3,475,581

원재료평가충당금	(886,116)	(815,453)

부재료	591,606	800,044

부재료평가충당금	(203,193)	(250,043)

미착품	-	378,948

합 계	10,540,912	11,111,826

(2) 당반기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 6,401백만원 (전반기: 5,570백만원) 입니다.(3) 당반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 366백만원(전반기 평가손실: 158백만원)입니다.

10. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

토지(*)	11,693,599	-	-	-	11,693,599	11,693,599	-	-	-	11,693,599

건물(*)	15,308,328	(1,451,019)	-	(668,097)	13,189,212	15,308,328	(1,259,667)	-	(678,019)	13,370,642

기계장치	17,182,835	(9,474,636)	(1,835,931)	(270,996)	5,601,272	17,025,020	(8,609,889)	(1,835,931)	(352,889)	6,226,311

차량운반구	662,013	(461,545)	-	(1,270)	199,198	633,429	(421,906)	-	(3,174)	208,349

공구와기구	2,793,877	(2,071,768)	(12,600)	(4,780)	704,729	2,619,077	(1,917,853)	(12,600)	(10,631)	677,993

비품	589,908	(494,050)	-	(2,641)	93,217	580,603	(474,468)	-	(3,550)	102,585

시설장치	2,865,599	(2,289,154)	-	(1,350)	575,095	2,865,599	(2,164,429)	-	(1,650)	699,520

건설중인자산	363,404	-	-	-	363,404	216,637	-	-	-	216,637

사용권자산	1,767,049	(746,501)	-	-	1,020,548	1,712,332	(1,187,659)	-	-	524,673

합 계	53,226,612	(16,988,673)	(1,848,531)	(949,134)	33,440,274	52,654,624	(16,035,871)	(1,848,531)	(1,049,913)	33,720,309

(*) 당반기말 현재 당사 차입금을 위해 국민은행에 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(참조 : 주석28)

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	손상차손	처분 및 폐기	대 체	기 타	기 말

토지	11,693,599	-	-	-	-	-	-	11,693,599

건물	13,370,642	-	(181,430)	-	-	-	-	13,189,213

기계장치	6,226,311	85,256	(784,837)	-	-	74,657	(115)	5,601,272

차량운반구	208,349	29,628	(37,885)	-	-	-	(894)	199,198

공구와기구	677,993	155,800	(148,064)	-	-	19,000	-	704,729

비품	102,585	9,385	(18,747)	-	-	-	(6)	93,217

시설장치	699,520	-	(124,425)	-	-	-	-	575,095

건설중인자산	216,637	239,841	-	-	-	(93,657)	583	363,404

사용권자산	524,673	822,325	(326,939)	-	-	-	489	1,020,547

합 계	33,720,309	1,342,235	(1,622,327)	-	-	-	57	33,440,274

② 전반기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	손상차손	처분 및 폐기	대 체	기 타	기 말

토지	11,693,599	-	-	-	-	-	-	11,693,599

건물	4,844,770	-	(162,404)	-	-	7,343,422	-	12,025,788

기계장치	6,668,402	8,050	(748,093)	-	(190)	146,934	7,021	6,082,124

차량운반구	253,378	-	(36,751)	-	-	2,900	326	219,853

공구와기구	644,277	289,610	(165,350)	-	(1,100)	-	-	767,437

비품	97,507	19,019	(27,974)	-	(2)	-	209	88,759

시설장치	817,196	125,000	(190,710)	-	-	24,000	-	775,486

건설중인자산	8,365,927	620,310	-	-	-	(7,517,256)	1,789	1,470,770

사용권자산	1,090,054	65,206	(324,501)	-	(535)	-	8,377	838,601

합 계	34,475,110	1,127,195	(1,655,783)	-	(1,827)	-	17,723	33,962,417

11. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	489,099	(401,177)	(51,333)	36,589	489,115	(377,333)	(65,333)	46,449

회원권	406,233	-	-	406,233	406,233	-	-	406,233

합계	895,332	(401,177)	(51,333)	442,822	895,348	(377,333)	(65,333)	452,682

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초장부가액	452,682	436,325

취득	-	72,604

대체(*1)	-	(10,988)

무형자산상각비	(9,866)	(23,780)

기타(*2)	6	54

기말장부가액	442,822	474,214

(*1) 전기 (10,988)천원은 지분법적용투자주식으로 대체된 금액입니다.(*2) 기타증감은 기능통화 적용에 따른 환산차이입니다.

12. 매입채무 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	595,444	-	677,332	-

미지급금	1,890,702	286,116	1,087,648	295,260

미지급비용	165,870	-	161,852	-

합 계	2,652,016	286,116	1,926,832	295,260

13. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 역	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	농협	무역어음대출	2023-11-29	KORIBOR 기준금리+1.63%	-	1,000,000

유동성장기차입금	600,000	700,000

소 계	600,000	1,700,000

장기차입금	국민은행	시설자금대출	2027-11-17	MOR+1.35%	883,333	983,333

국민은행	시설자금대출	2027-03-31	기타(세종시종소기업육성기금)	375,000	400,000

국민은행	시설자금대출	2027-03-31	기타(세종시종소기업육성기금)	500,000	500,000

국민은행	시설자금대출	2030-06-30	기타(세종시종소기업육성기금)	360,000	360,000

신한은행	운전자금대출	2023-09-14	CD3개월 + 0.62%	500,000	500,000

유동성장기차입금	(600,000)	(700,000)

장기차입금	2,018,333	2,043,333

합 계	2,618,333	3,743,333

당반기말 현재 차입금에 대하여 연결실체의 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 28 참조)

14. 신주인수권부사채

(1) 당반기말 현재 당사의 신주인수권부사채 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당반기말

제 1회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2022-04-04	2032-04-03	0.00	200,000

상환할증금	4,000

신주인수권조정	-

합계	204,000

(2) 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제 1회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부 사채

액면금액	200,000천원

발행가액	200,000천원

이자지급조건	표면금리 0%

보장수익률	만기보장 수익율 2%

상환방법	조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액을 일시 상환

신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수	1) 기명식 보통주 40,000주(액면가액 5,000원)2) 사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식 수

신주인수권행사 기간	사채발행일 이후 1년이 경과한 날인 2023년 4월 3일로부터 10년 이내

행사가격	5,000원

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 2023년 4월 4일(발행후 1년) 및 그 이후 매 3개월 단위로 중도상환을 청구할 수 있으며, 만기전 조기상환에 따른 조기상환 수익율을 연 2%로 한다.

(*) 회사는 신주인수권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하였습니다.

(3) 신주인수권부사채에 내재된 파생상품부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반 기	전 반 기

기초잔액	3,357	-

신주인수권부사채의 발행	-	15,265

평가손익	-	(1,565)

신주인수권 행사	-	-

기말잔액	3,357	16,829

15. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,684,766	2,753,735

사외적립자산의 공정가치	(1,032,332)	(1,109,570)

재무상태표상 순확정급여부채	1,652,434	1,644,165

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초금액	2,753,735	2,811,536

당기근무원가	311,107	356,001

이자비용	56,479	35,550

재측정요소:

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손실	108,402	(293,689)

가정과 실제의차이에 의한 보험수리적이익(이익)	(309,560)	(117,542)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(235,397)	(202,629)

기말금액	2,684,766	2,589,227

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초금액	1,109,570	1,180,618

이자수익	31,545	19.697

납입금	94,942	65.453

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(31,860)	(19,697)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(171,865)	(125,755)

운용관리원가	-	-

기말금액	1,032,332	1,120,316

(4) 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

당기근무원가	311,107	721,033

순이자원가	24,934	27,230

합 계	336,041	748,263

(5) 당반기말 현재 사외적립자산은 예ㆍ적금 등으로 구성되어 있습니다.

(6) 당반기와 전기 중 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 기

할인율	4.962~5.496%	5.385~5.690%

임금상승률	2.6%~5.00%	2.6%~5.00%

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당반기 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(166,759)	192,614

임금상승률	195,323	(172,085)

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당반기말 현재 할인된 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년이상	합 계

급여지급액	465,953	39,049	372,472	1,808,293	2,685,767

확정급여채무의 가중평균만기는 8.18~11.57년입니다.

(9) 당반기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타단기종업원급여부채	888,717	927,693

기타장기종업원급여부채	65,063	57,146

합 계	953,780	984,839

(10) 당반기와 전반기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 30,208천원, 9,180천원입니다.

16. 법인세비용

당반기에 인식한 법인세비용은 과거기간 당기법인세에 대해서 당반기에 인식할 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 항목을 조정하여 산출하였습니다. 17. 충당부채(1) 연결실체는 임차한 부동산과 관련하여 부담하게 될 것으로 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초	7,632	7,490

증가	61	71

환입	-	-

기말	7,693	7,561

18. 자본금 등(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000주	500,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 수:

보통주	5,555,243주	5,555,243주

(2) 당반기 중 납입자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

당반기초	5,555,243	2,777,622	52,319,542

당반기말	5,555,243	2,777,622	52,319,542

19. 주식기준보상(1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식- 부여방법: 보통주 신주발행- 가득조건 및 행사 가능 시점:

차 수	조 건

1차	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 100%를 1년간 행사

2차, 3차	부여일 이후 2년 3개월 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 행사 가능 시점부터 100%를 2년간 행사

4차	부여일 이후 2년 이상 회상의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 행사 가능 시점부터 100% 3년간 행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

당 반 기	전 반 기	당 반 기	전 반 기

당반기초 잔여주	30,000	-	13,250	-

부여	-	30,000	-	13,250

행사	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-

당반기말 잔여주	30,000	30,000	13,250	13,250

보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권 없습니다.

(3) 연결실체는 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1회차	2회차	3회차	4회차

평가기준일	2016년 06월 30일	2017년 03월 28일	2019년 03월 29일	2022년 4월 14일

부여일의 가중평균 주가	81,341	81,341	8,529	13,246

주가변동성(*1)	33.34%	35.75%	44.07%	28.62%

할인율	8.91%	9.48%	9.26%	3.21%

무위험이자율	1.30%	1.69%	1.73%	3.21%

(*1) 주가변동성은 평가기준일 현재 회사의 과거 180일 연환산 변동성을 평균하여 산정하였습니다.(4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 30,105천원과 15,053천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

20. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	111,165	-

미처분이익잉여금	18,867,050	18,132,213

합 계	18,978,215	18,132,213

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초금액	18,132,213	16,218,154

당기순이익(지배기업 소유주지분)	1,823,029	1,548,119

순확정급여부채의 재측정요소	134,022	304,712

기타의 거래	-	38,589

배당금지급	(1,111,049)	-

기말금액	18,978,215	18,109,574

21. 매출

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 매출 내역과 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

주요 수익의 구분:

상품매출	3,435,623	6,486,568	2,172,616	5,001,605

제품매출	7,593,942	16,002,759	9,664,376	17,146,008

기타매출	194,140	453,752	258,223	542,105

합 계	11,223,705	22,943,079	12,095,215	22,689,718

지리적 시장의 구분:

국내매출	5,268,907	10,143,293	3,799,262	8,366,953

해외매출	5,954,798	12,799,786	8,295,953	14,322,765

합 계	11,223,705	22,943,079	12,095,215	22,689,718

수익인식 시점:

한 시점에 인식	11,223,705	22,943,079	12,095,215	22,689,718

(2) 영업부문연결실체는 영업부문을 인조 칫솔모 제조ㆍ판매업으로 단일 부문으로 파악하여 보고하고 있습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당사의 당반기 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

22. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	846,684	1,736,483	800,721	1,608,643

퇴직급여	87,710	151,691	50,540	126,660

복리후생비	161,291	315,344	157,975	320,498

여비교통비	22,925	36,481	18,698	33,144

접대비	72,515	133,949	57,287	146,369

통신비	2,578	5,399	3,045	6,244

수도광열비	1,167	2,398	1,605	3,076

전력비	29,963	58,196	46,931	65,037

세금과공과금	11,328	33,620	18,148	41,043

감가상각비	98,737	192,302	124,255	246,712

지급임차료	32,138	63,573	27,511	57,468

수선비	2,280	4,955	130	1,420

차량유지비	13,474	25,582	14,892	21,561

경상연구개발비	123,478	293,629	218,875	422,580

운반비	185,550	331,209	215,858	394,851

교육훈련비	1,630	16,630	3,422	3,489

도서인쇄비	1,045	2,526	700	2,358

포장비	-	-	20,754	20,754

소모품비	23,399	53,481	40,027	97,779

지급수수료	1,086,639	1,569,955	1,112,389	2,359,131

보험료	4,436	9,190	5,233	11,601

광고선전비	413,895	771,366	195,454	483,693

무형자산상각비	4,892	9,784	11,848	23,695

대손상각비	10,243	11,397	(66,469)	(45,295)

견본비	-	-	470	1,470

해외여비교통비	29,090	29,090	-	-

건물시설관리비	4,500	9,000	4,500	9,000

주식보상비	15,053	30,105	15,053	15,053

합 계	3,286,640	5,897,335	3,099,852	6,478,034

23. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

재고자산의 변동	253,774	187,166	275,572	(894,330)

원재료 및 상품의 매입	2,318,427	6,213,693	3,135,309	6,764,042

급여	2,130,842	4,484,061	2,284,054	4,727,395

퇴직급여	178,720	366,250	179,706	381,034

복리후생비	423,539	840,009	458,073	893,074

경상연구개발비	159,995	293,629	73,709	162,605

감가상각비	819,786	1,631,913	841,730	1,679,278

지급수수료	1,176,350	1,766,916	1,201,367	2,550,407

소모품비	408,047	835,379	553,653	1,144,977

외주용역비	665,844	1,183,973	579,638	1,121,245

주식보상비용	15,052	30,105	15,053	15,053

기타	1,811,331	3,491,949	925,421	2,782,275

합 계 (*)	10,361,707	21,325,043	10,523,285	21,327,055

(*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

금융수익:

이자수익	129,932	376,793	233,140	288,656

외환차익	2	577	1,007	6,114

외화환산이익	1	1	-	-

당기손익-공정가치 평가이익	116,564	194,291	(141,220)	10,065

당기손익-공정가치 처분이익	50,688	1,218,262	112,460	240,155

배당금수익	-	-	68	68

합 계	297,187	1,789,924	205,455	545,058

금융비용:

이자비용	264,436	338,197	63,045	123,766

외환차손	6,309	7,182	8,218	11,085

외화환산손실	-	-	(1,405)	-

당기손익-공정가치 평가손실	433,417	792,464	290,936	393,683

당기손익-공정가치 처분손실	-	173,835	59,601	80,527

파생상품평가손실	-	-	1,565	1,565

통화선도평가손실	33,000	33,000	-	--

합 계	737,162	1,344,678	421,960	610,626

25. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기타수익:

외환차익	225,047	777,760	650,487	985,953

외화환산이익	(104,212)	46,861	217,803	670,233

유형자산처분이익	-	-	510	9,190

수수료수익	-	167,790	-	-

채무면제이익	-	9,920	-	-

잡이익	87,107	123,601	112,972	150,911

합 계	207,942	1,125,932	981,772	1,816,287

기타비용:

외환차손	69,669	433,261	86,346	421,628

외화환산손실	305,493	323,196	348,082	475,195

기부금	5,300	23,100	111,024	111,324

잡손실	10,007	13,618	191,821	191,821

합 계	390,469	793,175	737,273	1,199,968

26. 주당손익

기본주당손익은 연결실체의 보통주당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

보통주당기순이익(손실)	13,875,921	1,562,329,641	1,335,005,204	1,359,330,451

가중평균유통보통주식수(*)	5,555,243	5,555,243	5,555,243	5,555,243

보통주 기본주당손익	2	281	240	245

(*) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기초 발행보통주식수	5,555,243	5,555,243	5,555,243	5,555,243

가중평균유통보통주식수	5,555,243	5,555,243	5,555,243	5,555,243

(2) 희석주당손익(단위: 원, 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

보통주당기순이익	13,875,921	1,562,329,641	1,335,005,204	1,359,330,451

희석당기순이익	13,875,921	1,562,329,641	1,335,005,204	1,359,330,451

가중평균유통보통주식수	5,555,243	5,555,243	5,555,243	5,555,243

조정 : 주식선택권	-	-	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	5,555,243	5,555,243	5,555,243	5,555,243

희석주당손익	2	281	240	245

27. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기의 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기순이익(손실)	1,562,330	1,359,330

조정항목 :

대손상각비(환입)	11,397	(45,295)

퇴직급여	336,041	371,851

복리후생비(장기종업원급여)	7,917	(10,577)

감가상각비	1,622,327	1,655,785

무형자산상각비	9,867	23,780

주식보상비용	30,105	15,053

재고자산평가손실(환입)	261,712	59,629

지분법손실	-	38,163

외화환산손실	323,197	475,195

이자비용	132,804	42,341

파생상품평가손실	-	1,565

당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실	792,464	393,683

통화선도평가손실	33,000	-

법인세비용	833,709	515,920

유형자산처분이익	-	(9,190)

외화환산이익	(46,862)	(670,233)

이자수익	(137,847)	(47,843)

당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익	(194,291)	(10,065)

합 계	4,015,540	2,799,762

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(3,013,638)	(1,053,648)

기타금융자산의 감소(증가)	(1,081,719)	(2,933,393)

기타유동자산의 감소(증가)	12,653	(260,640)

충당부채의 증가(감소)	-	25,669

재고자산의 감소(증가)	305,920	(937,433)

매입채무의 증가(감소)	1,634,308	1,381,413

기타금융부채의 증가(감소)	1,449,331	983,365

기타유동부채의 증가(감소)	363,202	727,145

확정급여채무의 증가(감소)	(235,397)	(202,629)

사외적립자산 감소(증가)	76,922	60,302

합 계	(488,418)	(2,209,849)

영업으로부터 창출된 현금	5,089,452	1,949,244

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 유의적인 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

건설중인자산의 본계정 대체	63,504	8,550,470

사용권자산의 취득	822,324	41,414

사용권자산의 제각	766,677	128,813

리스부채 유동성대체	507,734	158,582

FV-PL 금융자산 유동성대체	-	1,600,000

차입금의 유동성대체	-	8,700,000

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기초	차입	상환	비현금변동	당반기말

환율변동	기타(*)

차입금	3,743,333	-	(1,125,000)	-	-	2,618,333

리스부채	473,145	-	(292,883)	476	701,626	882,364

(*) 신규취득, 계약의 변경, 추정의 변경 등으로 인한 비현금 변동금액을 포함하고 있습니다.

28. 우발상황 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	한도액	실행액	비 고

신한은행	500,000	500,000	차입금

국민은행	3,260,000	2,118,333

농협	5,000,000	-

합계	8,760,000	2,618,333

(단위: 천 USD)

금융기관	한도액	실행액	비 고

국민은행	11,000	-	선물환

하나은행	6,400	3,000	선물환

(2) 당반기말 현재 연결실체 차입금을 위해 담보로 제공하고 있는 연결실체 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	담보설정액	담보대상

토지, 건물	국민은행	7,200,000	차입금

기계장치	신한은행	2,160,000	차입금

(3) 당반기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증제공처	보증액	보증내용

당 반 기	전 기

서울보증보험	한국전력공사 외	678,000	782,968	이행지급보증

대표이사	신한은행	600,000	600,000	대표이사 연대보증

대표이사	농협	6,000,000	6,000,000	대표이사 연대보증

(4) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

29. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타 특수관계자(*)	(주)우신테크

(주)비앤케이

(주)드림월드

(유)신풍윈드밀

(*) 지배기업의 주요 경영진이 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

(2) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	거래내용	당 반 기	전 반 기

기타 특수관계자	(주)비앤케이	이자비용	15,127	3,901

감가상각비	170,396	175,370

(유)신풍윈드밀	복리후생비	1,309	-

접대비	330	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	보증금	매입채무	미지급금	리스부채

기타 특수관계자	㈜비앤케이	-	-	1,000,000	-	33,000	542,670

② 전기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	보증금	매입채무	미지급금	리스부채

기타 특수관계자	㈜비앤케이	-	-	1,000,000	-	-	29,936

(4) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

한편, 연결실체는 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 대여, 차입 자금거래는 없습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급여	807,543	859,086

퇴직급여	72,917	36,051

합 계	880,460	895,137

30. 리스

연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산:

부동산	873,988	259,824

차량운반구	146,560	264,849

합 계	1,020,548	524,673

리스부채:

유동	481,395	211,437

비유동	400,969	261,709

합 계	882,364	473,146

당반기 중 증가된 사용권자산은 822백만원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액당반기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

사용권자산의 감가상각비:

부동산	279,166	533,110

차량운반구	47,773	116,489

합 계	326,939	649,599

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	24,019	28,497

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	60,509	94,110

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	38,437	67,075

(3) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 293백만원입니다.