비비씨 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법등당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

윤순도	-	네오크레마 감사 교촌에프앤비(주) 자문 교촌에프앤비㈜ CFO	예	상장회사 회계 재무분야 경력자	약 12년

다. 감사의 독립성당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관 에 다음과 같은 내용을 두고 있습니다.

구분	내용

정관 제 44조
감사의 수	회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 다만, 자본금이 10억원에 이르기 전까지는 감사를 두지 않을 수 있다.

정관 제 45조
감사의 선임	① 감사는 주주총회에서 선임한다.
② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

정관 제 46조
감사의 임기와 보선	① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.
② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

정관 제 47조
감사의 직무 등	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

정관 제 48조
감사록	감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

정관 제 50조
외부감사인의 선임	회사가 외부 감사인을 선임함에 있어서는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 감사는 감사인선임위원회(또는 감사위원회)의 승인을 받아 외부감사인을 선임하여야 하고, 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

감사직무규정 제1조
목적	이 규정은 감사의 직무수행 기준과 절차를 정함으로써 내부감사의 기능을 강화하여 경영합리화에 기여함을 목적으로 한다.

감사직무규정 제2조
직무	감사의 직무 및 권한은 다음 각 호와 같다.
1. 회계 및 이와 관련된 업무의 감사
2. 이사의 직무집행에 대한 감사
3. 이사회에서 감사에게 위촉한 업무
4. 기타 관계법령 및 정관에서 정한 사항
5. 감독기관이 시달하거나, 대표이사가 의뢰하는 업무

감사직무규정 제3조
감사의 종류	감사는 다음 4종류로 구분하여 실시한다.
1. 정기감사: 감사계획에 의하여 년 1회 이상 정기적으로 실시한다.
2. 특별감사: 대표이사 또는 감사가 필요하다고 인정하는 특정 부서의 업무 및 직원의 사무인계 인수시 필요한 경우 수시로 실시한다.
3. 자체감사: 부서장 주관하에 자체감사요원을 임명하여 일일 및 분기감사를 실시한다.
4. 일상감사:
1) 감사는 다음 업무에 대하여 대표이사의 결재에 앞서 내용을 검토하고 필요한 경우에는 의견을 제시할 수 있다. 다만, 부득이 한 사정으로 사전감사를 실시하기가 곤란하다고 인정되는 사항에 대해서는 사후감사로 변경하여 실시한다.
(1) 직원의 상벌에 관한 중요사항
(2) 제반사고의 처리 방침
(3) 3,000만원 이상의 경비지출과 예비비 지출
(4) 업무용 동산, 부동산의 취득 및 처분
(5) 결산, 가결산 및 잉여금 처분에 관한 사항
(6) 특수채권의 포기 및 대손금 상각처리에 관한 사항
(7) 이자 감면에 관한 사항
(8) 기타 대표이사가 감사와 협의하여 정한 사항
2) 사후감사는 전항 각호 이외의 것으로서 담당이사 이상의 전결사항에 대하여 최종 결재자의 결재 후에 내용을 검토하고 필요 한 경우에는 의견을 첨부하는 방법에 의하여 실시한다.

감사직무규정 제4조
감사의 조사보고 의무	1. 감사는 이사가 주주총회에 제출한 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다.
2. 감사는 정기 주주총회 회일 6주간 전에 이사로부터 대차대조표(별지서식 제1호), 손익계산서(별지서식 제2호), 이익잉여금처분계산서(별지서식 제3호) 또는 결손금처리계산서(별지서식 제4호)와 그 부속명세서, 영업보고서를 제출 받고 받은 날로부터 4주간 내에 소정의 감사보고서(별지서식 제5호)를 이사에게 제출하여야 한다.

감사직무규정 제5조
감사방법	감사는 서면 또는 실지감사에 의하여 실시한다.

감사직무규정 제6조
감사의 독립원칙	감사는 그 직무를 수행함에 있어서 이사회 및 타 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정하게 그 직무를 수행하여야 한다.

감사직무규정 제7조
이사회출석 및 의견진술권	1. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
2. 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여 야 한다.

라. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역

회차	개최일자	의안 내용	가결여부	비고

1	2022. 01. 05	1. 사내이사 겸직 승인의 건	가결

2	2022. 02. 14	1. 감사 전 재무제표 승인 및 감사인 제출의 건	가결

3	2022. 03. 14	1. 정기주주총회 소집의 건	가결

4	2022. 03. 16	1. 자회사 대여금 지급 승인의 건	가결

5	2022. 10. 06	1. 자회사 대여금 지급 승인의 건
2. 자회사 대여금 지급 승인의 건
3. 자회사 대여금 연장 승인의 건
4. 무역기업금융대출(농협) 승인의 건	가결

6	2022. 12. 13	1. 임시주주총회 소집의 건
2. 임시주주총회 권리주주확정을 위한 명의개서 정지의 건
3. 전자투표제도 도입의 건	가결

7	2023. 02. 15	1. 감사 전 재무제표 승인 및 감사인 제출의 건	가결

8	2023. 03. 06	1. 선물환거래 승인의 건	가결

9	2023. 03. 10	1. 정기주주총회 소집의 건	가결

10	2023. 03. 13	1. 자회사 대여금 지급 승인의 건	가결

11	2023. 03. 30	1. 대표이사 선임의 건	가결

12	2023. 06. 21	1. 임시주주총회 소집의 건	가결

13	2023. 08. 23	1. 임원 퇴직금 지급 승인의 건	가결

14	2023. 09. 22	1. 자회사 대여금 연장 승인의 건	가결

15	2023. 10. 05	1. 자회사 대여금 연장 승인의 건
2. 자회사 대여금 연장 승인의 건	가결

16	2024. 02. 14	1. 감사 전 재무제표 승인 및 감사인 제출의 건	가결

17	2024. 03. 13	1. 16기 재무제표 승인의 건
2. 16기 정기주주총회 소집의 건	가결

18	2024. 03. 14	1. 자회사 대여금 연장 승인의 건	가결

19	2024. 07. 10	1. 임원 겸직 승인의 건	가결

20	2024. 07. 11	1. 임시주주총회 소집의 건
2. 임시주주총회 권리주주확정을 위한 명의개서 정지의 건
3. 전자투표제도 도입의 건	가결

21	2024. 08. 26	1. 임시주주총회 소집결의 및 기타 세부사항 확정의 건	가결

22	2024. 09. 10	1. 공동대표제 설정의 건	가결

23	2024. 09. 24	1. 자회사 대여금 연장 승인의 건	가결

24	2024. 10. 04	1. 자회사 대여금 연장 및 증액 승인의 건	가결

25	2024. 10. 25	1. 자회사 대여금 연장 승인의 건	가결

26	2024. 11. 08	1. 타법인 주식 취득의 건
2. 임원 겸직 승인의 건
3. 주식매수선택권 부여 취소의 건
4. 주식 양수-양도 계약의 건	가결

27	2024. 11. 19	1. 관계회사 임원변경 승인의 건
2. 관계회사 본점 변경 승인의 건	가결

28	2024. 12. 13	1. 자회사 대여금 연장 변경 승인의 건
2. 임원 겸직 승인의 건
3. 정기주주총회 권리주주확정을 위한 기준일 설정의 건	가결

마.감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2024년 12월 18일	외부교육기관	내부감사 수행 전문과정(2024년 12월 17일~12월 18일 / 14시간)

바.감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영지원본부	8	팀장 2 명프로 6 명	감사업무지원요청자료 응대

사. 준법지원인 지원조직 현황당사는 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다.