비비씨 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

비비씨 주식회사(이하 "당사")는 2008년 6월 19일에 설립되어 엔지니어링 플라스틱 선, 봉, 관 및 호스의 연구제조, 판매를 주요사업을하고 있으며, 본사는 대전시 대덕구 대덕대로 1448번길 210에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재의 납입자본금은 2,679,341천원( 발행할 주식총수: 500,000,000주,발행한 주식수: 5,358,683주 )이며, 보고기간 종료일 현재 당사의 주요주주는 대표이사 강기태( 지분율 18.49%)입니다.

당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고

5% 이상 주주	강기태	991,000	18.49%	대주주

강연복	718,340	13.41%

(주)네오플럭스	443,054	8.27%

케이비인베스트먼트(주)	243,488	4.54%

한국투자파트너스(주)	347,820	6.49%

지엔텍벤쳐투자(주)	380,933	7.11%

우리사주조합	129,030	2.40%

기관투자자 및 소액주주	2,105,018	39.29%

합계	5,358,683	100.00%

주1) 당분기말 주주명부폐쇄 등의 주주확인을 위한 절차를 수행하지 않아서 9월 21일 상장일 기준의 주주현황을 기재함.

2. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 재무위험관리 (1) 시장위험1) 외환위험

당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD천, JPY천, EUR천, CNY천)

과 목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금성자산	USD	5,210	6,114,431	4,537	5,450,322

JPY	107,354	1,193,838	12,302	136,969

EUR	10	13,929	135	177,672

CNY	1,771	304,418	1,636	275,714

매출채권	USD	1,620	1,901,592	2,197	2,639,389

JPY	14,083	156,616	12,155	135,334

EUR	-	-	20	26,659

CNY	5,209	895,377	17,308	2,916,672

미수금	USD	2	2,816	-	-

CNY	53	9,190	-	-

매입채무	USD	22	25,924	124	148,481

미지급금	JPY	-	-	1,322	14,721

USD	15	17,063	1	649

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정한 상태에서 환율 변동 시, 당사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	806,183	(806,183)	823,884	(823,884)

JPY	135,045	(135,045)	28,702	(28,702)

EUR	1,393	(1,393)	20,433	(20,433)

CNY	120,899	(120,899)	319,239	(319,239)

2) 이자율위험당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당사의 이자부자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.

당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기말 현재 변동금리부차입금은 2,500,000천원 입니다. 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 상승(하락)한다면, 당분기 세전이익은 25,000천원 감소 또는 증가하였을 것이며, 당분기말 자본도 동일한 금액 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니 다.

(2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

1) 위험관리당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

3) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부가액

정상채권	0.31%	3,190,234	9,908	3,180,326

3개월 이하	2.29%	802,131	18,353	783,778

3개월 초과 6개월 이하	7.78%	20,117	1,564	18,553

6개월 초과 12개월 이하	16.90%	495	84	411

1년 초과	79.22%	102,762	81,403	21,359

합 계	4,115,739	111,312	4,004,427

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부가액

정상채권	0.29%	3,559,464	10,344	3,549,120

3개월 이하	2.29%	692,332	15,841	676,491

3개월 초과 6개월 이하	7.78%	33,861	2,633	31,228

6개월 초과 12개월 이하	31.46%	73,380	23,082	50,298

1년 초과	90.81%	56,184	51,018	5,166

합 계	4,415,221	102,918	4,312,303

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

3) 유동성 위험당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 초과 5년 이내	5년초과

매입채무	406,344	406,344	406,344	-	-

차입금	2,500,000	2,545,750	2,545,750	-	-

미지급금	811,751	811,751	584,490	227,261	-

미지급비용	14,253	14,253	14,253	-	-

리스부채	881,966	935,824	255,552	680,272	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 초과 5년 이내

매입채무	403,958	403,958	403,958	-

차입금	5,107,500	5,260,223	4,998,945	261,278

미지급금	727,585	727,585	494,649	232,936

미지급비용	18,289	18,289	18,289	-

리스부채	1,042,774	1,115,932	255,230	844,685

전기말 현재 금융보증계약과 관련하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액은 514,150천원이며, 해당 금융보증계약의 만기는2020년 8월 17일입니다. 당분기말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

(4) 자본위험 관리(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	2,500,000	5,107,500

차감: 현금및현금성자산	31,587,905	9,914,057

순부채	(29,087,905)	(4,806,557)

부채총계	6,152,058	8,661,896

자본총계	67,675,419	30,442,339

총자본	38,587,513	25,635,782

자본조달비율	0%	0%

부채비율	9%	28%

(*) 당분기와 전기의 순부채가 부의 금액이므로 관련 비율은 산정하지 않았습니다.

5. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	31,587,905	31,587,905	9,914,057	9,914,057

매출채권(*)	4,004,427	(*)	4,312,303	(*)

기타금융자산	8,310,609	8,310,609	1,144,419	1,144,419

금융부채:

매입채무(*)	406,344	(*)	403,958	(*)

차입금	2,500,000	2,500,000	5,107,500	5,107,500

리스부채	881,966	881,966	1,042,774	1,042,774

기타금융부채	826,004	826,004	747,870	747,870

(*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.② 전기말전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 종료일 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

6. 금융상품

(1) 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산(*):

현금및현금성자산	31,587,905	9,914,057

매출채권	4,004,427	4,312,303

기타금융자산	8,310,609	1,144,419

합 계	43,902,941	15,370,779

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채(*):

매입채무	406,344	403,958

차입금	2,500,000	5,107,500

기타금융부채	826,004	747,870

리스부채	881,966	1,042,774

합 계	4,614,314	7,302,102

(*) 당분기말과 전기말 현재 장부가액과 공정가치 금액이 일치합니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품과 관련된 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	이자손익	평가손익	거래손익	환입	합 계

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	45,358	(155,682)	290,890	-	180,567

매출채권	-	(31,489)	120,791	-	89,302

기타금융자산	30,372	(23)	517	-	30,866

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	-	(52)	(3,008)	-	(3,059)

차입금	(67,447)	-	-	-	(67,447)

리스부채	(20,551)	-	-	-	(20,551)

기타금융부채	(10,951)	599	9	-	(10,343)

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채(전환상환우선주부채)	-	-	-	-	-

합 계	(23,218)	(186,647)	409,199	-	199,334

② 전분기(검토받지 아니한 재무제표)

(단위: 천원)

구 분	이자손익	평가손익	거래손익	손상	합 계

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	52,550	70,589	190,480	-	313,618

매출채권	-	35,018	256,786	-	291,804

기타금융자산	6,074	-	1,178	-	7,251

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	-	(723)	1,937	-	1,214

차입금	(124,521)	-	-	-	(124,521)

리스부채	(8,363)	-	-	-	(8,363)

기타금융부채	(2,597)	(1,305)	(63)	-	(3,966)

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	-	-	(86,258)	-	(86,258)

합 계	(76,858)	103,578	364,059	-	390,780

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	900	-

금융기관예치금	12,586,940	8,293,137

외화발행어음	-	1,620,920

금전신탁(NH정기예금)	19,000,065	-

합계	31,587,905	9,914,057

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 장부가액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	4,115,739	-	4,415,221	-

차감: 대손충당금	(111,312)	-	(102,918)	-

매출채권(순액)	4,004,427	-	4,312,303	-

미수금	44,580	-	321,612	-

장단기금융상품	-	-	-	-

보증금	-	841,262	-	822,806

합 계	4,049,006	841,262	4,633,915	822,806

(2) 당분기와 전기의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	102,918	278,663

대손상각비(환입)	8,395	(169,870)

제각	-	(5,875)

제각채권의 회수	-	-

기말	111,312	102,918

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4에서 제공됩니다.

9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	173,865	31,832

상품평가충당금	(18,175)	(2,200)

제품	2,447,160	2,544,792

제품평가충당금	(350,981)	(257,392)

반제품	37,797	27,848

반제품평가충당금	(11,490)	(7,291)

원재료	696,927	371,121

원재료평가충당금	(90,363)	(79,354)

합 계	2,884,741	2,629,356

(2) 당분기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원 가는, 4,698백 만원 (전기: 5,79백만원) 입니다.(3) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 125백 만원(전기 평가손익:9백만원)입니다.

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	992,468	-	-	992,468	992,468	-	-	992,468

건물	2,750,286	(354,698)	-	2,395,588	2,750,286	(303,130)	-	2,447,156

기계장치	1,106,702	(367,821)	(33,907)	704,973	831,912	(233,668)	(38,800)	559,444

차량운반구	186,854	(94,219)	-	92,636	148,150	(106,961)	-	41,189

공구와기구	480,119	(229,588)	(39,869)	210,662	480,119	(159,269)	(52,245)	268,605

비품	289,395	(222,440)	(1,937)	65,018	283,016	(196,782)	(2,466)	83,768

시설장치	1,323,626	(941,687)	-	381,939	1,323,626	(761,395)	-	562,231

건설중인자산	1,010,800	-	-	1,010,800	65,000	-	-	65,000

사용권자산	1,720,659	(683,468)	-	1,037,190	1,685,140	(537,590)	-	1,147,550

합계	9,860,908	(2,893,921)	(75,713)	6,891,274	8,559,716	(2,298,794)	(93,511)	6,167,411

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및 자본적지출	감가상각	처분 및 폐기	대체	기말

토지	992,468	-	-	-	-	992,468

건물	2,447,156	-	(51,568)	-	-	2,395,588

기계장치	559,444	-	(129,261)	-	274,790	704,973

차량운반구	41,189	-	(18,048)	(1)	69,496	92,636

공구와기구	268,605	-	(57,943)	-	-	210,662

비품	83,768	-	(25,130)	-	6,379	65,018

시설장치	562,231	-	(180,292)	-	-	381,939

건설중인자산	65,000	1,527,901	-	-	(582,101)	1,010,800

사용권자산	1,147,550	35,519	(145,878)	-	-	1,037,190

합계	6,167,411	1,563,420	(608,120)	(1)	(231,436)	6,891,274

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	처분 및 폐기	대 체	기 말

토지	992,468	-	-	-	-	992,468

건물	2,515,913	-	(68,757)	-	-	2,447,156

기계장치	506,512	-	(122,800)	(50,341)	226,073	559,444

차량운반구	96,244	-	(39,004)	(16,051)	-	41,189

공구와기구	143,053	-	(68,838)	(710)	195,100	268,605

비품	117,702	-	(43,629)	(12)	9,707	83,768

시설장치	659,431	9,300	(249,500)	-	143,000	562,231

건설중인자산	313,500	325,380	-	-	(573,880)	65,000

사용권자산	443,704	1,004,392	(300,546)	-	-	1,147,550

합 계	5,788,527	1,339,072	(893,074)	(67,114)	-	6,167,411

11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	478,003	(161,766)	(171,676)	144,561	246,567	(106,379)	(58,346)	81,842

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초장부가액	81,842	110,377

취득	91,436	-

무형자산상각비	(28,718)	(28,535)

기말장부가액	144,561	81,842

12. 종속기업에 대한 지분 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유지분율	주된사업장	사용 재무제표일

당분기말	전기말

(주)케이앤케이	100%	100%	한국	9월30일

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	100%	100%	중국	9월30일

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(주)케이앤케이	7,170,047	19,102,487	7,170,047	14,536,730

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	101,460	-	101,460	-

(3) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 상세 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법평가손익	지분법자본변동	기 말

(주)케이앤케이	14,536,730	4,581,873	(16,116)	19,102,487

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	-	-	-	-

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초(검토받지 아니한 재무제표)	지분법평가손익	지분법자본변동	기 말

(주)케이앤케이	10,904,609	3,581,563	50,558	14,536,730

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	-	-	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액(A X B)	내부거래제거	지분법중지	당분기말 장부금액

(주)케이앤케이	19,305,868	100%	19,305,868	(203,381)	-	19,102,487

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	(2,201,970)	100%	(2,201,970)	(2,158)	2,204,128	-

당사는 종속기업의 손실에 대한 지분을 부담할 의무가 없어, 손실누계액 2,204,128천원(전기: 1,573,006천원 ) 을 인식하지 않았습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액(A X B)	내부거래제거	지분법중지	전기말 장부금액

(주)케이앤케이	14,575,978	100%	14,575,978	(39,248)	-	14,536,730

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	(1,571,999)	100%	(1,571,999)	(1,007)	1,573,006	-

당사는 종속기업의 손실에 대한 지분을 부담할 의무가 없어, 손실누계액 1,573,006천원(전기: 960,986천원)을 인식하지 않았습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 중요한 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

(주)케이앤케이	44,019,041	22,773,438	19,245,603	16,129,861	4,685,741	4,669,625

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	6,073,605	8,252,639	(2,179,034)	7,652,782	(547,332)	(634,099)

② 전기말(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

(주)케이앤케이	24,811,141	10,235,163	14,575,978	15,593,869	3,568,877	3,619,436

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	6,300,682	7,872,681	(1,571,999)	12,925,415	(604,311)	(612,141)

13. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	406,344	-	403,958	-

미지급금	584,490	227,261	494,649	232,936

미지급비용	14,253	-	18,289	-

금융보증부채	-	-	1,996	-

합 계	1,005,087	227,261	918,892	232,936

14. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 역	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	국민은행(*)	운전자금대출	2021-02-13	MOR+1.21%	2,500,000	2,500,000

국민은행(*)	운전자금대출	2020-03-20	-	550,000

신한은행	운전자금대출	2020-07-18	금융채 6개월 +0.84%	-	500,000

우리은행	운전자금대출	2020-03-15	-	-	1,000,000

소 계	2,500,000	4,550,000

장기차입금	국민은행(*)	운전자금대출	2023-03-22	MOR+1.79%	-	357,500

국민은행(*)	운전자금대출	2020-06-15	CD+1.31%	-	200,000

유동성대체	-	(310,000)

장기차입금	-	247,500

합 계	2,500,000	5,107,500

(*) 당기말 현재 차입금에 대하여 당사의 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 29 참조)

15. 순확정급여부채 가. 확정급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,549,828	1,219,340

사외적립자산의 공정가치	(956,548)	(969,288)

재무상태표상 순확정급여부채	593,280	250,052

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,219,340	1,310,102

당기근무원가	233,060	279,300

이자비용	11,697	31,614

전입증가액	-	-

전출감소액	-	(7,580)

재측정요소:

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손실	-	15,619

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손실	(25,134)	66,408

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적이익	118,142	(283,688)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(7,277)	(192,435)

기말금액	1,549,828	1,219,340

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	969,288	718,107

이자수익	11,883	17,329

납입금	-	310,000

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(11,883)	(1,297)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(12,740)	(69,386)

운용관리원가	-	(5,465)

기말금액	956,548	969,288

(4) 당분기말 현재 사외적립자산은 예ㆍ적금 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

할인율	2.59%	2.35%

임금상승률	2.30%	2.30%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(96,146)	113,107

임금상승률	113,531	(98,471)

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당분기말 현재 할인된 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년이상	합 계

급여지급액	230,953	21,739	347,116	868,435	1,468,242

확정급여채무의 가중평균만기는 11.20년입니다.

(8) 당분기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타단기종업원급여부채	313,391	342,526

기타장기종업원급여부채	25,734	22,814

합 계	339,125	365,340

16. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 17. 충당부채 당사는 임차한 부동산과 관련하여 부담하게 될 것으로 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	20,815	18,215

증가	84	9,378

환입	(6,465)	(6,778)

기말	14,433	20,815

18. 자본금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000주	500,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 수:

보통주	5,358,683주	4,313,170주

(2) 당분기 중 납입자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

당분기초	4,313,170	2,156,585	21,674,723

무상증자	-	-	-

액면분할	-	-	-

유상증자	1,045,513	522,757	29,142,061

전환상환우선주의 전환	-	-	47,661

당분기말	5,358,683	2,679,342	50,864,444

19. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식- 부여방법: 보통주 신주발행- 가득조건 및 행사 가능 시점:

차 수	조 건

1차	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 100%를 1년간 행사

2차 ,3차	부여일 이후 2년 3개월 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 행사 가능 시점부터 100%를 2년간 행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

기초 잔여주	238,323	180,000	6,583	6,583

부 여	-	59,000	-	7,000

행사	(60,000)	-	5,750	-

조정	33,447	7,000

소 멸	-	(677)	7,000	7,000

기말 잔여주	211,770	238,323	7,000	6,583

주식매입선택권의 무상증자가 이루어짐에 따라 발행할 주식 수 및 행사가격이 변동되었습니다.보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 211,770주입니다.보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만 기는 0.8 년이며 , 행사 가격은 7,000원(2, 3차수)입니다.

(3) 당사는 당기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1회차	2회차	3회차

평가기준일	2016년 6월 30일	2017년 3월 28일	2019년 3월 29일

부여일의 가중평균 주가	81,341	81,341	8,529

주가변동성(*1)	33.34%	35.75%	44.07%

할인율	8.91%	9.48%	9.26%

무위험이자율	1.30%	1.69%	1.73%

(*1) 평가대상 당사의 지분이 활성에서 거래되고 있지 않기 때문에, 상장되어 있는 유사기업의 일일 주가변동성 평균값을 연환산하여 적용하였으며, 역사적 변동성 측정기간은 180일 영업일입니다.(4) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 61,465천원과 53,577천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

20. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	14,068,396	6,490,450

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	6,490,450	630,969

당기순이익(손실)	7,594,062	5,652,640

순확정급여부채의 재측정요소	-	156,283

종속기업 기타포괄손익의 변동	(16,116)	50,558

기말금액	14,068,396	6,490,450

21. 매출(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출 내역과 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기(검토받지 아니한 재무제표)

주요 수익의 구분:

상품매출	1,734,601	2,820,069

제품매출	13,421,676	11,067,044

기타매출	807,548	583,800

합 계	15,963,825	14,470,913

지리적 시장의 구분:

국내매출	4,670,110	4,120,498

해외매출	11,293,714	10,350,415

합 계	15,963,825	14,470,913

수익인식 시점:

한 시점에 인식	15,963,825	14,470,913

(2) 주요 고객에 대한 정보 당사의 당기 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 M+C Schiffer GmbH 이 며, 전기 매출액의10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

22. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 분 기(검토받지 아니한 재무제표)

급여	815,971	651,086

퇴직급여	104,035	102,047

복리후생비	169,452	154,467

여비교통비	19,658	19,222

접대비	36,011	32,878

통신비	3,641	4,270

수도광열비	-

전력비	-	-

세금과공과금	20,984	11,355

감가상각비	190,069	254,304

지급임차료	53,236	50,541

수선비	184	1,905

차량유지비	11,873	10,651

경상연구개발비	327,311	383,438

운반비	103,830	125,886

교육훈련비	96	2,834

도서인쇄비	5,676	1,655

포장비	-	-

소모품비	14,026	3,420

지급수수료	279,417	77,700

보험료	1,744	7,981

광고선전비	(13,395)	-

무형자산상각비	28,591	14,896

대손상각비	8,395	(93,552)

견본비	-	-

해외여비교통비	2,624	38,651

행사비	-	-

잡비	-	-

건물시설관리비	14,107	14,107

주식보상비	50,456	46,716

합계	2,247,992	1,916,458

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기(검토받지 아니한 재무제표)

재고자산의 변동	(380,156)	(515,563)

원재료 및 상품의 매입	5,077,876	5,594,351

급여	3,255,383	3,090,880

퇴직급여	244,757	233,186

복리후생비	455,839	463,270

경상연구개발비	327,311	383,438

감가상각비	608,120	656,446

지급수수료	376,391	176,963

소모품비	453,741	414,971

외주용역비	793,418	530,755

주식보상비용	61,465	53,577

기타	1,086,387	1,069,790

합 계	12,360,532	12,152,064

24. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기(검토받지 아니한 재무제표)

금융수익:

이자수익	75,730	60,984

외화환산이익	-	-

합계	75,730	60,984

금융비용:

이자비용	98,948	137,842

파생상품평가손실	-	145,718

기타의 금융비용	578,040	-

합계	676,989	283,560

25. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기(검토받지 아니한 재무제표)

기타수익:

외환차익	535,041	607,402

외화환산이익	1,270	108,486

유형자산처분이익	7,726	11,753

충당금환입	-	-

수수료수익	63,000	56,241

잡이익	21,251	26,055

합계	628,288	809,937

기타비용:

외환차손	125,842	243,342

외화환산손실	187,917	4,907

유형자산처분손실	-	3,137

파생상품거래손실	-	-

잡손실	6,305	13,155

기부금	4,500	-

합계	324,563	264,542

2 6. 주당손익

기본주당손익은 당사의 보통주당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기(검토받지 아니한 재무제표)

보통주당기순이익(손실)	7,594,062,341	4,986,767,189

가중평균유통보통주식수	4,406,446	2,433,340

기본주당이익(손실)	1,723	2,049

(*) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기(검토받지 아니한 재무제표)

기초 발행보통주식수	4,313,170	121,667

무상증자	-	121,667

주식분할	-	2,190,006

유상증자	93,276	-

전환상환우선주의 전환	-	-

가중평균유통보통주식수	4,406,446	2,433,340

(2) 희석주당손익(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주당기순이익	7,594,062,341	4,986,767,189

조정 : 전환상환우선주의 이자비용(*1)	-	-

희석당기순이익	7,594,062,341	4,986,767,189

가중평균유통보통주식수	4,406,446	2,433,340

조정 : 주식선택권	20,556	54,513

조정 : 전환상환우선주의 전환권(*1)	-	1,757,740

주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	4,427,002	4,245,593

희석주당이익(손실)	1,715	1,175

(*1) 보통주로 전환된다고 가정할 경우 주당계속영업이익을 감소시키는 경우에만 희석성 잠재적보통주로 취급하였습니다.

27. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기(검토받지 아니한 재무제표)

당기순이익(손실)	7,594,062,341	4,986,767,189

조정항목 :

대손상각비(환입)	8,394,651	(93,552,179)

급여	0	0

퇴직급여	244,756,911	215,111,914

복리후생비(장기종업원급여)	4,711,041	2,857,674

감가상각비	608,120,457	641,423,671

무형자산상각비	28,717,667	15,022,427

기타의 금융수익	0	0

기타의 ?융비용	578,040,235	0

유형자산처분손실	0	0

주식보상비용	61,464,919	53,577,029

재고자산평가손실	124,771,327	(12,204,679)

지분법손실	0	0

외화환산손실	188,892,585	4,907,446

이자비용	13,900,458	3,224,067

파생상품평가손실	0	145,718,319

법인세비용	316,478,253	292,977,101

유형자산처분이익	0	0

지분법이익	4,581,872,693	2,638,076,172

외화환산이익	2,245,736	108,485,666

이자수익	13,497,165	6,073,628

잡이익	0	0

합 계	(2,419,367,090)	(1,483,572,676)

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	267,992,857	143,701,586

기타금융자산의 감소(증가)	206,348,767	59,933,686

기타유동자산의 감소(증가)	(207,950,106)	18,150,060

재고자산의 감소(증가)	(380,156,141)	(299,868,346)

파생상품자산	0	0

기타비유동자산	0	0

매입채무의 증가(감소)	2,333,926	321,061,066

기타금융부채의 증가(감소)	152,254,409	(52,644,233)

파생상품부채	0	0

기타유동부채의 증가(감소)	64,709,875	(17,118,490)

충당부채	0	0

기타금융부채(비유동)	0	0

파생상품부채(비유동)	0	0

확정급여채무의 증가(감소)	5,463,012	(326,948,215)

사외적립자산	0	0

합 계	110,996,599	(153,732,886)

영업으로부터 창출된 현금	4,365,235,713	3,306,714,664

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 유의적인 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기(검토받지 아니한 재무제표)

건설중인자산의 본계정 대체	581,102	553,890

리스부채의 유동성 대체	195,890	71,338

28. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다,

(단위: 천원)

금융기관	한도액	실행액	비 고

국민은행	4,000,000	2,500,000	차입금

(2) 당분기말 현재 당사 차입금을 위해 담보로 제공하고 있는 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	담보설정액	담보대상

토지, 건물	국민은행	3,000,000	차입금

(3) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증제공처	보증액	보증내용

당 분 기	전 기

신용보증기금	국민은행	-	816,750	차입금 지급보증

대표이사	국민은행	-	-	차입금 지급보증

대표이사	우리은행	-	1,200,000	차입금 지급보증

대표이사	신한은행	-	600,000	차입금 지급보증

대표이사	신한은행	-	1,374,077	파생상품 지급보증

한편, 당사는 서울보증보험으로부터 110,261천원의 이행지급보증보험에 가입되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

보증제공을받은 자	보증제공처	보증액	보증내용

당분기	전기

㈜케이엔케이	우리은행	-	600,000	차입금 지급보증

서울보증보험	1,301,903	1,735,871	계약이행보증 등

29. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	(주)케이앤케이

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd

기타 특수관계자(*)	(주)우신테크

(주)비앤케이

(주)드림월드

(*) 당사의 주요 경영진이 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	거래내용	당 분 기	전 기

종속기업	(주)케이앤케이	매출 등	208,809	205,507

매입 등	4,319,722	5,783,232

자산매각	-	5,641

기타수익	8,069,049	-

기타비용	42,518	41,523

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	매출 등	887,037	1,465,050

매입 등	521,083	769,684

기타수익	18,422	194,025

기타비용	-	677

자산매각	-	60,140

자산매입	-	4,564

기타 특수관계자	(주)우신테크	기타비용	256,129	423,268

사용권자산취득	-	988,388

이자비용	17,330	4,280

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	보증금	장기대여금	매입채무	미지급금	리스부채

종속기업	(주)케이앤케이	1,424	13,749	-	8,000,000	361,614	2,530	-

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	895,377	9,188	-	-	25,336	-	-

기타 특수관계자	㈜우신테크	-	-	660,000	-	-	-	782,597

② 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	보증금	매입채무	미지급금	리스부채

종속기업	(주)케이앤케이	12,222	17,720	-	349,788	-	-

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	1,152,667	167,081	-	6,358	-	-

기타 특수관계자	(주)우신테크	-	-	570,442	-	18,354	909,418

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공을받은 자	보증제공처	보증액	보증내용

당분기	전기

㈜케이엔케이	우리은행	-	600,000	차입금 지급보증

서울보증보험	1,301,903	1,735,871	계약이행보증 등

한편, 당사는 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 대여, 차입 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당 분 기	전 기

리스부채 상환	리스부채 상환

기타 특수관계자	(주)우신테크	126,821	192,202

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기(검토받지 아니한 재무제표)

급여	337,157	305,564

퇴직급여	48,078	39,524

합 계	385,234	345,088

30. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

부동산	963,944	1,078,023

차량운반구	73,246	69,527

합 계	1,037,190	1,147,550

리스부채:

유동	263,864	228,782

비유동	618,101	813,992

합 계	881,966	1,042,774

당분기 중 증가된 사용권자산은 24백만원입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기(검토받지 아니한 재무제표)

사용권자산의 감가상각비:

부동산	124,445	221,064

차량운반구	21,433	20,826

합계	145,878	221,064

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	20,551	6,625

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	5,050	4,050

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	7,562	7,570

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

(3) 당기 중 리스의 총 현금 유출은 205,391백 만원입 니다.