비비씨 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 16 (당)기 분기 2023년 09월 30일 현재
제 15 (전)기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 비비씨 주식회사

1. 일반 사항

비비씨 주식회사(이하 "당사")는 2008년 6월 19일에 설립되어 엔지니어링 플라스틱선, 봉, 관 및 호스의 연구제조, 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 본사는 대전시 대덕구 문평동로 25에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재의 납입자본금은 2,777,622천원(발행할 주식총수: 500,000,000주, 발행한 주식수: 5,555,243주)이며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수	지분율

강기태 대표이사(최대주주) 및 특수관계자	2,214,756	39.87%

기타주주	3,340,487	60.13%

합계	5,555,243	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 시장위험1) 외환위험

당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD천, JPY천, EUR천, CNY천)

과 목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금성자산	USD	99	132,824	1,103	1,398,196

JPY	24,689	222,750	57,569	548,738

EUR	56	79,341	44	59,356

CNY	187	34,512	1,554	281,930

매출채권	USD	1,308	1,758,769	1,569	1,988,132

JPY	23,002	207,529	17,058	162,592

CNY	213	39,178	9,243	1,677,017

미수금	CNY	-	-	256	46,454

매입채무	CNY	2,349	432,775	-	-

미지급금	USD	1	1,809	-	-

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정한 상태에서 환율 변동 시, 당사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	189,340	(189,340)	338,633	(338,633)

JPY	43,028	(43,028)	71,133	(71,133)

EUR	7,934	(7,934)	5,936	(5,936)

CNY	50,646	(50,646)	200,540	(200,540)

2) 이자율위험당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당사의 이자부자산은 대부분 변동이자율로 확정되어 있어, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 종속적입니다.

당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당분기말 현재 변동금기부차입금은 없습니다.

(2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

1) 위험관리당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

3) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부가액

정상채권	0.00%	3,421,883	6	3,421,877

3개월 이하	0.00%	222,156	4	222,152

3개월 초과 6개월 이하	0.02%	18,004	3	18,001

6개월 초과 12개월 이하	0.16%	1,259	2	1,257

1년 초과	99.41%	19,414	19,299	115

합 계	3,682,716	19,314	3,663,402

② 전기말(단위: 천원)

구 분	기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부가액

정상채권	0.00%	4,508,368	-	4,508,368

3개월 이하	0.00%	407,020	-	407,020

3개월 초과 6개월 이하	0.00%	52,552	-	52,552

6개월 초과 12개월 이하	0.00%	-	-	-

1년 초과	65.93%	19,297	12,723	6,574

합 계	4,987,237	12,723	4,974,514

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(3) 유동성 위험당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 초과 5년 이내	5년초과

매입채무	987,442	987,442	987,442	-	-

미지급금	854,245	854,245	593,911	260,334	-

리스부채	116,077	124,952	64,201	60,751	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 초과 5년 이내	5년초과

매입채무	189,692	189,692	189,692	-	-

차입금	1,000,000	1,000,399	1,000,399	-	-

미지급금	927,122	927,122	661,853	265,269	-

미지급비용	266	266	266	-	-

리스부채	126,683	134,109	100,187	33,922	-

(4) 자본위험 관리(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금 (a)	-	1,000,000

차감: 현금및현금성자산 (b)	4,201,235	5,456,177

순부채 (c)=(a)-(b)	(4,201,235)	(4,456,177)

부채총계 (d)	3,390,029	4,044,921

자본총계 (e)	79,136,506	76,950,117

총자본 (f)=(c)+(e)	74,935,271	72,493,940

자본조달비율 ((c)/(f)) (*)	0%	0%

부채비율 ((d)/(e))	4%	5%

(*) 당분기와 전기의 순부채가 부의 금액이므로 관련 비율은 산정하지 않았습니다.

5. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	4,201,235	4,201,235	5,456,177	5,456,177

당기손익-공정가치측정 금융자산	19,626,538	19,626,538	15,905,654	15,905,654

매출채권(*)	3,663,402	(*)	4,974,514	(*)

기타금융자산	15,082,450	15,082,450	15,653,768	15,653,768

금융부채:

매입채무(*)	987,442	(*)	189,692	(*)

차입금	-	-	1,000,000	1,000,000

리스부채	116,077	116,077	126,683	126,683

기타금융부채	854,245	854,245	927,388	927,388

통화선도부채	400,340	400,340	-	-

(*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치	19,626,538	-	19,244,944	-

통화선도부채	400,340	-	400,340	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치	15,905,654	-	15,905,654	-

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 종료일 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

6. 금융상품

(1) 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산(*):

현금및현금성자산	4,201,235	5,456,177

매출채권	3,663,402	4,974,514

기타금융자산	15,082,450	15,653,768

당기손익-공정가치측정금융자산(*):

당기손익-공정가치측정금융자산	19,626,538	15,905,654

합 계	42,573,625	41,990,113

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채(*):

매입채무	987,442	189,692

차입금	-	1,000,000

기타금융부채	854,245	927,388

리스부채	116,077	126,683

당기손익-공정가치측정금융부채(*):

통화선도부채	400,340	-

합 계	2,358,104	2,243,763

(*) 당분기말과 전기말 현재 장부가액과 공정가치 금액이 일치합니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품과 관련된 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	이자손익	평가손익	거래손익	합 계

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	211,544	5,768	105,012	322,324

매출채권	-	30,589	77,208	107,797

기타금융자산	722,438	-	1,843	724,281

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	-	(5,933)	3,888	(2,045)

차입금	(133)	-	-	(133)

리스부채	(2,595)	-	-	(2,595)

기타금융부채	-	-	(11)	(11)

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	85,254	(1,141,790)	998,497	(58,039)

통화선도부채	-	(400,340)	-	(400,340)

합 계	1,016,508	(1,511,706)	1,186,437	691,239

② 전분기(단위: 천원)

구 분	이자손익	평가손익	거래손익	합 계

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	500,544	20,462	285,540	806,546

매출채권	-	304,928	381,365	686,293

기타금융자산	487,735	2,001	(2,801)	486,935

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	-	(34,167)	32	(34,135)

리스부채	(3,569)	-	-	(3,569)

기타금융부채	-	-	358	358

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	39,377	(175,999)	174,293	37,671

합 계	1,024,087	117,225	838,787	1,980,099

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	-	-

금융기관예치금	1,200,207	2,475,157

금전신탁(*1)	3,001,028	2,981,020

합계	4,201,235	5,456,177

(*1) 현금및현금성자산으로 분류하는 금전신탁은 취득일로부터 만기일이 3개월이내이며, 가치변동이 크지 않은 단기자산으로 구성되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	3,682,716	-	4,987,237	-

차감: 대손충당금	(19,314)	-	(12,723)	-

매출채권(순액)	3,663,402	-	4,974,514	-

미수금	201,268	-	215,731	-

미수수익	112,555	-	109,093	-

대여금	16,300,000	-	8,000,000	7,848,625

차감: 대손충당금	(1,970,051)	-	(980,568)	-

대여금(순액)	14,329,949	-	7,019,432	7,848,625

보증금	-	438,679	-	460,887

합 계	18,307,174	438,679	12,318,770	8,309,512

(2) 당분기와 전분기의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	993,291	29,302

대손상각비(환입)	997,207	(10,244)

제각	(1,133)	-

기말	1,989,365	19,058

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4에서 제공됩니다.

9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	508,173	137,859

상품평가충당금	(8,793)	(40,782)

제품	2,233,719	2,722,291

제품평가충당금	(496,201)	(456,660)

반제품	50,348	70,566

반제품평가충당금	(19,161)	(18,609)

원재료	805,442	781,675

원재료평가충당금	(165,597)	(122,106)

합 계	2,907,930	3,074,234

(2) 당분기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 7,663백만원 (전분기: 7,440백만원) 입니다.(3) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 52백만원(전분기 평가손실: 78백만원입니다.

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,409,729	-	-	8,409,729	8,409,729	-	-	8,409,729

건물	7,481,353	(327,310)	-	7,154,043	7,481,353	(187,034)	-	7,294,319

기계장치	1,569,975	(801,678)	(18,399)	749,898	1,371,831	(676,939)	(23,854)	671,038

차량운반구	181,417	(143,920)	-	37,497	181,417	(127,819)	-	53,598

공구와기구	664,489	(520,645)	-	143,844	664,489	(456,699)	(4,145)	203,645

비품	340,304	(285,341)	(2,363)	52,600	334,780	(267,322)	(3,550)	63,910

시설장치	1,501,526	(1,372,094)	(1,200)	128,232	1,501,526	(1,318,412)	(1,650)	181,464

건설중인자산	349,310	-	-	349,310	44,504	-	-	44,504

사용권자산	336,561	(163,435)	-	173,126	391,743	(198,007)	-	193,736

합계	20,834,664	(3,614,423)	(21,962)	17,198,280	20,381,372	(3,232,232)	(33,199)	17,115,943

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당분기초	취득(*1)	감가상각	처분 및 폐기	대체	당분기말

토지	8,409,729	-	-	-	-	8,409,729

건물	7,294,319	-	(140,276)	-	-	7,154,043

기계장치	671,038	153,639	(119,283)	-	44,504	749,898

차량운반구	53,598	-	(16,101)	-	-	37,497

공구와기구	203,645	-	(59,801)	-	-	143,844

비품	63,910	5,524	(16,834)	-	-	52,600

시설장치	181,464	-	(53,231)	-	-	128,233

건설중인자산	44,504	349,310	-	-	(44,504)	349,310

사용권자산	193,736	100,539	(121,149)	-	-	173,126

합계	17,115,943	609,012	(526,675)	-	-	17,198,280

(*1) 정보보조금 상계후 금액입니다.

② 전분기(단위: 천원)

구분	분기초	취득(*1)	감가상각	처분 및 폐기	대체	분기말

토지	8,409,729	-	-	-	-	8,409,729

건물	-	-	(137,689)	-	7,343,422	7,205,733

기계장치	695,943	99,450	(106,551)	-	-	688,842

차량운반구	77,037	-	(17,841)	-	-	59,196

공구와기구	155,462	145,870	(74,221)	-	-	227,111

비품	34,088	57,538	(19,972)	(2)	-	71,652

시설장치	184,899	153,000	(126,939)	-	-	210,960

건설중인자산	7,219,023	144,399	-	-	(7,343,422)	20,000

사용권자산	335,581	23,099	(136,930)	(846)	-	220,904

합계	17,111,762	623,356	(620,143)	(848)	-	17,114,127

(*1) 정보보조금 상계후 금액입니다. 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	478,003	(404,713)	(44,333)	28,957	478,003	(369,899)	(65,333)	42,770

회원권	553,401	-	-	553,401	406,233	-	-	406,233

합계	1,031,404	(404,713)	(44,333)	582,358	884,236	(369,899)	(65,333)	449,003

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초장부가액	449,003	420,351

취득	147,168	72,604

무형자산상각비	(13,813)	(34,702)

기말장부가액	582,358	458,253

12. 종속기업에 대한 지분 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유지분율	주된사업장	사용 재무제표일

당분기말	전기말

(주)케이앤케이	100%	100%	한국	9월 30일

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	100%	100%	중국	9월 30일

(주)엘엔씨코퍼레이션	76%	76%	한국	9월 30일

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(주)케이앤케이	7,170,047	17,430,357	7,170,047	17,243,912

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	101,460	-	101,460	-

(주)엘엔씨코퍼레이션	760,000	-	760,000	-

합계	8,031,507	17,430,357	8,031,507	17,243,912

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 상세 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기초	지분법주식 취득	지분법평가손익	지분법자본변동	당분기말

(주)케이앤케이	17,243,912	-	231,197	(44,752)	17,430,357

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	-	-	-	-	-

(주)엘엔씨코퍼레이션	-	-	-	-	-

합계	17,243,912	-	231,197	(44,752)	17,430,357

② 전분기(단위: 천원)

구 분	전분기초	지분법주식 취득	지분법평가손익	지분법자본변동	전분기말

(주)케이앤케이	18,381,519	-	(89,617)	96,635	18,388,537

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	-	-	-	-	-

(주)엘엔씨코퍼레이션	317,555	250,000	(569,721)	2,166	-

합계	18,699,074	250,000	(659,338)	98,801	18,388,537

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액(A X B)	영업권	내부거래제거	지분법중지	당분기말 장부금액

(주)케이앤케이	17,591,087	100%	17,591,087	-	(160,730)	-	17,430,357

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd(*)	(3,679,017)	100%	(3,679,017)	-	(4,073)	3,683,090	-

(주)엘엔씨코퍼레이션	(2,716,299)	76%	(2,064,387)	94,336	-	1,970,051	-

(*) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 손실누계액은 5,653,141천원(전분기: 4,159,946천원)입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액(A X B)	영업권	내부거래제거	지분법중지	전기말 장부금액

(주)케이앤케이	17,341,626	100%	17,341,626	-	(97,714)	-	17,243,912

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd(*)	(3,374,494)	100%	(3,374,494)	-	(4,130)	3,378,624	-

(주)엘엔씨코퍼레이션	(1,414,347)	76%	(1,074,903)	94,336	-	980,567	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 중요한 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

(주)케이앤케이	36,710,520	19,119,433	17,591,087	14,039,584	294,212	249,461

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	4,994,543	8,673,560	(3,679,017)	7,572,902	(252,601)	(412,774)

(주)엘앤씨코퍼레이션	233,391	187,388	46,003	233,914	(165,220)	(165,693)

② 전기말(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

(주)케이앤케이	35,876,526	18,534,900	17,341,626	16,503,653	(1,354,680)	(1,165,748)

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	5,522,940	8,897,434	(3,374,494)	11,733,399	(1,406,627)	(1,277,993)

(주)엘앤씨코퍼레이션	2,137,901	3,552,248	(1,414,347)	678,202	(2,041,313)	(2,037,003)

13. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	987,442	-	189,692	-

미지급금	593,911	260,334	661,853	265,269

미지급비용	-	-	266	-

합 계	1,581,353	260,334	851,811	265,269

14. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 역	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	농협	무역어음대출	2023-11-29	KORIBOR 기준금리+1.63%	-	1,000,000

합 계	-	1,000,000

15. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	726,987	1,604,698

사외적립자산의 공정가치	(1,005,255)	(1,074,259)

재무상태표상 순확정급여부채	(278,268)	530,439

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	1,604,698	1,667,068

당기근무원가	202,939	154,092

이자비용	29,383	18,430

전입증가액	18,522	-

전출감소액	-	(11,232)

재측정요소:

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손실	32,934	(144,978)

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적이익	(287,792)	(137,130)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(873,699)	(115,778)

기말금액	726,985	1,430,472

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	1,074,259	1,144,497

이자수익	29,312	18,119

납입금	111,010	55,217

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(29,627)	(18,119)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(179,698)	(115,182)

운용관리원가	-	-

기말금액	1,005,256	1,084,532

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	202,939	246,106

순이자원가	71	311

합 계	203,010	246,417

(5) 당분기말 현재 사외적립자산은 예ㆍ적금 등으로 구성되어 있습니다.

(6) 당분기와 전기 중 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

할인율	4.962%	5.385%

임금상승률	2.60%	2.60%

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(74,750)	86,618

임금상승률	87,949	(77,120)

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당분기말 현재 할인된 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년이상	합 계

급여지급액	346,578	39,049	275,564	761,794	1,422,984

확정급여채무의 가중평균만기는 8.18년입니다.

(9) 당분기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타단기종업원급여부채	403,095	424,355

기타장기종업원급여부채	39,771	31,897

합 계	466,042	456,252

(10) 당분기와 전분기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 30,208천원, 9,180천원입니다.

16. 법인세비용 당분기에 인식한 법인세비용은 과거기간 당기법인세에 대해서 당분기에 인식할 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 항목을 조정하여 산출하였습니다.

17. 충당부채 (1) 당사는 임차한 부동산과 관련하여 부담하게 될 것으로 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	3,814	3,672

증가	86	106

환입	-	-

기말	3,900	3,778

18. 자본금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000주	500,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 수:

보통주	5,555,243주	5,555,243주

(2) 당분기 중 납입자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

당분기초	5,555,243	2,777,622	52,319,542

당분기말	5,555,243	2,777,622	52,319,542

19. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식- 부여방법: 보통주 신주발행- 가득조건 및 행사 가능 시점:

차 수	조 건

1차	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 100%를 1년간 행사

2차, 3차	부여일 이후 2년 3개월 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 행사 가능 시점부터 100%를 2년간 행사

4차	부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 행사 가능 시점부터 100% 3년간 행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

당분기초 잔여주	30,000	-	13,250	-

부여	-	30,000	-	13,250

행사	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-

당분기말 잔여주	30,000	30,000	13,250	13,250

보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다.

(3) 당사는 당분기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1회차	2회차	3회차	4회차

평가기준일	2016년 6월 30일	2017년 3월 28일	2019년 3월 29일	2022년 4월 14일

부여일의 가중평균 주가	81,341	81,341	8,529	13,246

주가변동성(*1)	33.34%	35.75%	44.07%	28.62%

할인율	8.91%	9.48%	9.26%	3.21%

무위험이자율	1.30%	1.69%	1.73%	3.21%

(*1) 주가변동성은 평가기준일 현재 회사의 과거 180일 연환산 변동성을 평균하여 산정하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 45,158천원과 25,088천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

20. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	111,105	-

미처분이익잉여금	23,844,031	21,813,904

합 계	23,955,136	22,813,904

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당분기초금액	21,813,904	19,054,974

당기순이익(손실)	3,118,875	4,459,403

순확정급여부채의 재측정요소	178,157	205,911

종속기업 기타포괄손익의 변동	(44,752)	98,801

배당금지급	(1,111,047)	-

당분기말금액	23,955,137	23,819,089

21. 매출 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출 내역과 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 부 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

주요 수익의 구분:

상품매출	1,154,273	4,412,848	1,829,449	5,933,691

제품매출	5,082,531	15,304,321	5,555,921	16,775,185

기타매출	252,480	697,332	215,916	756,748

합 계	6,489,284	20,414,502	7,601,286	23,465,624

지리적 시장의 구분:

국내매출	2,637,236	8,631,723	3,154,694	9,438,107

해외매출	3,852,048	11,782,779	4,446,593	14,027,517

합 계	6,489,284	20,414,502	7,601,286	23,465,624

수익인식 시점:

한 시점에 인식	6,489,284	20,414,502	7,601,286	23,465,624

(2) 주요 고객에 대한 정보당사의 당분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 씨제이이엔엠(3,455백만원), Colgate Sanxiao(2,800백만원) 입니다.

22. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	461,508	1,366,549	425,880	1,246,714

퇴직급여	27,988	114,173	42,986	110,137

복리후생비	98,887	271,719	97,234	260,586

여비교통비	6,578	14,972	4,107	14,020

접대비	47,926	105,813	22,859	62,288

통신비	1,241	3,357	936	3,088

수도광열비	966	3,364	1,277	4,333

전력비	30,071	88,266	(2,698)	62,339

세금과공과금	3,589	22,208	5,354	26,872

감가상각비	60,298	191,428	13,846	202,198

지급임차료	14,351	32,032	4,267	13,136

수선비	12,566	14,171	5,273	6,556

차량유지비	10,590	24,055	2,946	17,736

경상연구개발비	86,494	229,045	80,075	250,555

운반비	70,067	234,670	120,634	435,056

교육훈련비	-	15,130	-	130

도서인쇄비	750	1,445	209	983

소모품비	6,523	17,639	9,980	66,304

지급수수료	113,946	552,178	393,065	2,495,504

보험료	538	1,475	535	1,848

광고선전비	5,626	18,817	39,777	278,440

무형자산상각비	4,572	13,715	11,525	34,575

대손상각비	2,139	7,724	(11,927)	(10,244)

해외여비교통비	16,493	45,583	-	-

건물시설관리비	4,500	13,500	4,500	13,500

주식보상비	15,053	45,158	10,035	25,088

합계	1,103,260	3,448,186	1,282,675	5,621,742

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

재고자산의 변동	32,260	166,304	(4,865)	(104,185)

원재료 및 상품의 매입	2,413,637	7,496,861	2,739,196	7,543,742

급여	1,000,449	2,859,689	971,652	2,852,279

퇴직급여	67,670	233,219	87,014	250,596

복리후생비	217,119	627,114	216,021	632,255

경상연구개발비	86,494	229,045	80,075	250,555

감가상각비	176,211	540,488	211,726	654,846

지급수수료	164,918	712,315	448,242	2,678,031

소모품비	259,684	749,332	228,821	873,500

외주용역비	322,945	1,031,359	401,736	1,251,268

주식보상비용	15,053	45,158	10,035	25,088

기타	665,137	1,985,452	681,285	2,404,174

합 계(*)	5,421,577	16,676,336	6,070,938	19,312,149

(*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

금융수익:

이자수익	334,003	1,021,090	558,128	1,033,884

당기손익-공정가치 평가이익	(35,141)	131,795	355,163	365,106

당기손익-공정가치 처분이익	68,964	1,188,508	17,087	225,477

배당금수익	-	-	-	34

합계	367,826	2,341,393	930,378	1,624,501

금융비용:

이자비용	(117,406)	4,670	6,930	9,903

당기손익-공정가치 평가손실	516,203	1,273,584	184,512	541,105

당기손익-공정가치 처분손실	15,369	189,203	411	51,183

통화선도평가손실	367,340	400,340	-	-

합계	781,506	1,867,798	191,853	602,191

25. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기타수익:

외환차익	161,053	610,056	287,487	824,384

외화환산이익	3,651	36,742	73,249	327,390

유형자산처분이익	-	-	-	8,680

수수료수익	71,000	197,000	63,000	105,000

잡이익	12,410	35,010	1,012	82,992

합계	248,114	878,808	424,748	1,348,446

기타비용:

외환차손	42,301	422,924	8,164	159,889

외화환산손실	(30,692)	6,319	(199,361)	34,167

잡손실	(26,302)	(22,083)	32,298	126,980

기부금	1,000	13,500	-	104,500

대손상각비	351,293	989,483	-	-

합계	337,600	1,410,143	(158,899)	425,536

26. 주당손익

기본주당손익은 당사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

보통주당기순이익	1,036,772,517	3,118,874,920	2,415,512,886	4,459,402,967

가중평균유통보통주식수(*)	5,555,243	5,555,243	5,555,243	5,555,243

기본주당이익	187	561	435	803

(*) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기초 발행보통주식수	5,555,243	5,555,243	5,555,243	5,555,243

가중평균유통보통주식수	5,555,243	5,555,243	5,555,243	5,555,243

(2) 희석주당손익(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

보통주당기순이익	1,036,772,517	3,118,874,920	2,415,512,886	4,459,402,967

희석당기순이익	1,036,772,517	3,118,874,920	2,415,512,886	4,459,402,967

가중평균유통보통주식수	5,555,243	5,555,243	5,555,243	5,555,243

조정 : 주식선택권	-	-	-	-

주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	5,555,243	5,555,243	5,555,243	5,555,243

희석주당이익	187	561	435	803

27. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익	3,118,875	4,459,403

조정항목 :

대손상각비(환입)	997,207	(10,244)

퇴직급여	203,011	250,596

복리후생비(장기종업원급여)	7,874	(6,528)

감가상각비	526,675	620,144

무형자산상각비	13,813	34,702

기타의 금융비용	-	-

유형자산처분손실	-	-

주식보상비용	45,158	25,088

재고자산평가손실(환입)	51,595	78,066

지분법손실	-	569,721

외화환산손실	6,319	34,167

이자비용	2,681	4,223

당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실	1,273,583	541,104

리스상환손실	-	-

통화선도평가손실	400,340	-

법인세비용	792,748	1,236,433

유형자산처분이익	-	(8,680)

지분법이익	(231,197)	(166,862)

외화환산이익	(36,742)	(327,390)

이자수익	(277,038)	(183,040)

잡이익	-	-

당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익	(131,795)	(365,106)

합 계	3,644,232	2,326,394

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,333,999	(154,804)

기타금융자산의 감소(증가)	(724,590)	(1,960,822)

기타유동자산의 감소(증가)	(412,645)	(964,810)

재고자산의 감소(증가)	114,709	(194,455)

매입채무의 증가(감소)	791,860	431,211

기타금융부채의 증가(감소)	(70,952)	(344,150)

충당부채의 증가(감소)	-	19,306

기타유동부채의 증가(감소)	102,535	(33,921)

확정급여채무의 증가(감소)	(855,177)	(150,458)

사외적립자산 감소(증가)	68,689	71,290

합 계	348,428	(3,281,613)

영업으로부터 창출된 현금	7,111,535	3,504,185

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 유의적인 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정 대체	44,504	7,343,422

사용권자산의 취득	100,539	23,099

사용권자산의 제각	155,721	40,284

리스부채 유동성대체	47,520	79,768

대여금유동성 대체	7,949,909	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기초	차입	상환	비현금변동	당분기말

환율변동	기타(*)

차입금	1,000,000	-	1,000,000	-	-	-

리스부채	126,683	-	(83,424)	-	72,818	116,077

(*) 신규취득, 계약의 변경, 추정의 변경 등으로 인한 비현금 변동금액을 포함하고 있습니다.

28. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 USD)

금융기관	한도액	실행액	비고

국민은행	7,000	3,000	선물환

하나은행	7,000	7,000	선물환

합계	14,000	10,000	선물환

(단위: 천원)

금융기관	한도액	실행액	비고

농협	5,000,000	-	차입금

(2) 당분기말 현재 당사 차입금을 위해 담보로 제공하고 있는 당사 소유의 자산은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증제공처	보증액	보증내용

당 분 기	전 기

서울보증보험	(주)우리홈쇼핑 외	100,000	160,000	이행지급보증

대표이사	농협	6,000,000	6,000,000	차입금담보

29. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	(주)케이앤케이

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd

주식회사 엘앤씨 코퍼레이션

주식회사 커먼플러스(*1)

기타 특수관계자(*2)	(주)우신테크

(주)비앤케이

(주)드림월드

(유)신풍윈드밀

(*1) (주)케이앤케이의 자회사입니다.(*2) 당사의 주요 경영진이 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	거래내용	당 분 기	전 분 기

종속기업	(주)케이앤케이	매출 등	497,133	185,197

매입 등	4,003,285	5,107,626

기타수익	791,229	525,032

기타비용	74,480	39,497

고정자산매입	58,083	-

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	매출 등	997,156	1,42,323

매입 등	87,640	331,188

기타수익	-	-

기타비용	1,740	-

(주)엘앤씨 코퍼레이션	대여금 거래	300,000	1,000,000

기타수익	110,700	59,233

(주)커먼플러스	기타비용	1,227	-

기타 특수관계자	신풍윈드밀	기타비용	1,430	-

(3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	보증금	미수수익	매입채무	미지급금	리스부채

종속기업	(주)케이앤케이	200,197	25,080	-	64,005	530,691	14,753	-

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	39,178	-	-	-	-	-	-

(주)엘엔씨코퍼레이션	-	-	-	38,195	-	-	-

② 전분기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	보증금	미수수익	매입채무	미지급금	리스부채

종속기업	(주)케이앤케이	15,439	23,100	-	6,049	356,735	3,520	-

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	1,736,966	39,272	-	-	19,568	-	-

(주)엘엔씨코퍼레이션	-	-	-	-	-	-	-

특수관계자채권과 관련하여 당분기말 및 전기말 현재 설정된 대손충당금과 당기 및 전기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공을받은 자	보증제공처	보증액	보증내용

당 분 기	전 기

㈜케이엔케이	서울보증보험	-	433,968	계약이행보증 등

(5) 당분기와 전분기 특수관계자에게 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	구분	기초	대여	회수	현할차	충당금	기말

종속기업	(주)케이앤케이	장기대여금	8,000,000	-	(8,000,000)	-	-	0

(주)케이앤케이	단기대여금	5,000,000	8,000,000	-	-	-	13,000,000

(주)엘엔씨코퍼레이션	단기대여금	3,000,000	300,000	-	-	(1,970,051)	1,329,949

② 전분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	구분	기초	대여	회수	현할차	충당금	기말

종속기업	(주)케이앤케이	장기대여금	8,000,000	-	-	(202,994)	-	7,797,006

(주)엘엔씨코퍼레이션	단기대여금	1,000,000	1,000,000	-	-	-	2,000,000

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 대여, 차입 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당 분 기	전 분 기

단기대여금 발생	단기대여금 발생

종속기업	엘엔씨코퍼레이션	300,000	1,000,000

(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	780,050	801,050

퇴직급여	28,837	30,546

합 계	808,887	831,596

30. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

부동산	39,347	10,944

차량운반구	133,779	182,792

합 계	173,126	193,736

리스부채:

유동	59,943	93,252

비유동	56,134	33,432

합 계	116,077	126,683

당분기 중 증가된 사용권자산은 101백만원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

사용권자산의 감가상각비:

부동산	72,430	99,268

차량운반구	48,720	83,145

합계	121,150	182,413

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,595	5,380

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	25,733	14,600

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	9,064	11,036

(3) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 83백만원입니다.

31. 부문별 공시 회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(경영위원회)에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 미세모부문, 파시노 부문 등으로 구성되어 있습니다.(1) 당분기

당분기에는 파시노 매출액이 부문별 공시대상금액에 미달하여 표시하지 않았습니다.(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	미세모 부문	파시노 부문	합계

매출액	27,332,562	3,660,215	30,992,777

감가상각비	811,378	7,700	819,078

영업이익	5,824,085	(233,428)	5,590,657