비비씨 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 14 (당)기 분기 2021년 03월 31일 현재
제 13 (당)기 2020년 12월 31일 현재
비비씨 주식회사와 그 종속회사

1. 일반 사항

비비씨 주식회사(이하 "당사")는 2008년 6월 19일에 설립되어 엔지니어링 플라스틱 선, 봉, 관 및 호스의 연구제조, 판매를 주요사업 으로 하고 있으며, 본사는 대전시 대덕구 대덕대로 1448번길 210에 소재하고 있습니다. 당기말 현재의 납입자본금은 2,715,122천원 ( 발행할 주식총수: 500,000,000주, 발행한 주식수: 5,430,243주 )이며 , 당 기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.당분기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수	지분율	비고

강기태 대표이사(최대주주) 및 특수관계자	2,066,880	38.06%	-

우리사주조합	35,540	0.65%	-

기타주주	3,327,823	61.29%	-

합계	5,430,243	100.00%	-

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	주된
사업장	사용 재무제표일

당분기말	전기말

(주)케이앤케이	100%	100%	한국	3월31일

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	100%	100%	중국	3월31일

1.2 종속기업의 요약 재무정보

당분기말과 전기말 현재 중요한 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

(주)케이앤케이	43,718,786	22,787,460	20,931,326	4,520,905	1,001,611	1,001,611

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	6,960,405	8,758,208	(1,797,803)	3,675,239	(169,275)	(220,586)

② 전기말(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

(주)케이앤케이	41,530,193	21,600,478	1,929,715	20,361,897	5,396,388	5,353,738

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	6,958,412	8,535,628	(1,577,217)	11,021,142	6,308	(5,217)

2. 연결재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 재무위험관리 (1) 시장위험1) 외환위험

당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD천, JPY천, EUR천 , CNY천)

구 분	통 화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	10,269	11,639,459	8,150	9,498,318

JPY	193,161	1,984,401	119,526	1,329,933

EUR	13	17,227	13	16,965

CNY	202	34,748	1,305	219,783

CHF	-	-	60	74,060

매출채권	USD	1,724	1,954,583	1,853	2,016,130

JPY	22,076	226,794	8,115	85,551

CNY	-	-	68	11,322

미수금	USD	65	74,101	66	72,171

매입채무	USD	170	192,909	47	51,216

CNY	9	1,472	-	-

미지급금	USD	15	16,481	15	15,820

CHF	-	-	86	105,729

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정한 상태에서 환율 변동 시, 연결실체의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,387,753	(1,387,753)	1,165,366	(1,165,366)

JPY	221,119	(221,119)	141,548	(141,548)

EUR	1,723	(1,723)	1,697	(1,697)

CNY	3,622	(3,622)	33,683	(33,683)

CHF	-	-	7,406	(7,406)

2) 이자율위험 연결실체의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 연결실체의 이자부자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.

연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당분기말 현재 변동금리부차입 금은 91,687,738천원입니다. 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 상승(하락)한다면, 당분기 세 전이익은 91,687 천원 감소 또는 증가하였을 것이며, 당분기말 자본도 동일한 금액 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

(2) 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

1) 위험관리연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

3) 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결실체는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부가액

정상채권	0.02%	6,203,804	1,484	6,202,320

3개월 이하	0.21%	423,258	899	422,359

3개월 초과 6개월 이하	0.33%	950,041	3,150	946,891

6개월 초과 12개월 이하	2.46%	99,466	2,445	97,021

1년 초과	92.16%	72,079	66,425	5,654

합 계	7,748,648	74,404	7,674,245

매출채권에 대한 손상은 연결손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부가액

정상채권	0.04%	5,049,197	2,047	5,047,150

3개월 이하	0.17%	1,427,382	2,384	1,424,998

3개월 초과 6개월 이하	1.32%	255,063	3,379	251,684

6개월 초과 12개월 이하	2.12%	8,466	179	8,287

1년 초과	90.00%	104,944	94,446	10,498

합 계	6,845,052	102,435	6,742,617

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다 .

(3) 유동성 위험당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무	734,122	734,122	734,122	-	-

차입금	11,318,739	12,890,952	10,596,778	1,910,841	383,333

미지급금	1,792,095	1,792,095	1,542,733	249,362	-

미지급비용	222,143	222,143	222,143	-	-

리스부채	1,030,309	1,049,557	475,612	573,945	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무	249,441	249,441	249,441	-	-

차입금	12,368,739	13,421,351	11,615,078	1,422,940	383,333

미지급금	1,445,729	1,445,729	1,203,963	241,766	-

미지급비용	176,766	176,766	176,766	-	-

리스부채	3,295,901	3,495,996	775,672	2,544,242	176,082

(4) 자본위험 관리(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(a)	11,318,739	12,368,739

차감:현금및현금성자산(b)	17,983,724	36,938,273

순부채(c)=(a)-(b)	(6,664,985)	(24,569,535)

부채총계(d)	18,912,565	20,892,652

자본총계(e)	68,629,220	66,465,939

총자본(f)=(c)+(e)	61,964,234	41,896,405

자본조달비율((c)/(f))	0%	0.00%

부채비율((d)/(e))	28%	31.43%

5. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	17,983,724	17,983,724	36,938,273	36,938,273

상각후원가 측정 금융자산(RP)	4,534,000	(*)	2,134,938	(*)

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,082,732	5,082,732	1,027,505	1,027,505

매출채권(*)	7,674,245	(*)	6,742,617	(*)

기타금융자산	2,572,585	2,572,585	1,877,188	1,877,188

금융부채:

매입채무(*)	734,122	(*)	249,441	(*)

차입금	11,318,739	11,318,739	12,368,739	12,368,739

리스부채	1,030,946	1,030,946	3,295,901	3,295,901

기타금융부채	2,014,238	2,014,238	1,622,495	1,622,495

(*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치	5,082,732	5,082,732	-	-

공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치	1,027,505	1,027,505	-	-

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 종료일 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

6. 금융상품

(1) 범주별 금융상품 당분 기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산(*):

현금및현금성자산	17,983,724	36,938,273

상각후원가 측정 금융자산(RP)	4,534,000	-

매출채권	7,674,245	6,742,617

기타금융자산	2,572,585	1,877,188

당기손익-공정가치측정금융자산 (*):

당기손익-공정가치측정금융자산	5,082,732	1,027,505

합 계	54,270,184	62,791,183

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채(*):

매입채무	734,122	249,441

차입금	11,318,739	12,368,739

기타금융부채	2,014,238	1,622,495

리스부채	1,030,946	3,295,901

합 계	31,520,944	33,742,174

(*) 당분기말과 전기말 현재 장부가액과 공정가치 금액이 일치합니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품과 관련된 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	이자손익	평가손익	거래손익	환입	합 계

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	64,756	(287,975)	698,597	-	475,379

매출채권	-	(110,570)	442,249	-	331,679

기타금융자산	135,395	2,628	524	-	138,547

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	-	(1,928)	(8,666)	-	(10,594)

차입금	(195,913)	-	-	-	(195,913)

리스부채	(3,730)	-	-	-	(3,730)

기타금융부채	-	1,181	(5,017)	-	(3,836)

순확정급여부채	98	-	-	-	98

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	49,267	41,703	-	90,970

합 계	607	(347,397)	1,169,391	-	822,600

② 전분기(단위: 천원)

구 분	이자손익	평가손익	거래손익	손상	합 계

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	34,750	101,245	420,435	-	556,430

매출채권	-	238,213	162,827	(7,047)	393,993

기타금융자산	7,164	354	-	-	7,518

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	-	(97,039)	(15,237)	-	(112,276)

차입금	(82,350)	-	-	-	(82,350)

리스부채	741	-	-	-	741

기타금융부채	(18,533)	(74)	-	-	(18,607)

합 계	(58,228)	242,699	568,025	(7,047)	745,449

7 . 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	300	300

금융기관예치금	7,695,850	13,184,026

금전신탁	10,287,574	23,753,947

합 계	17,983,724	36,938,273

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	7,748,648	-	6,845,052	-

차감: 대손충당금	(74,403)	-	(102,435)	-

매출채권(순액)	7,674,245	-	6,742,617	-

미수금	1,344,285	-	975,780	-

차감: 대손충당금	(110,000)	-	-

미수금(순액)	1,234,285	-	975,780

보증금	-	1,338,300	-	901,409

합 계	10,142,815	1,338,300	7,718,397	901,409

(2) 당분기와 전기의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	102,435	102,918

대손상각비(환입)	81,969	1,852

제각	-	(2,335)

제각채권의 회수	-	-

기말	184,404	102,435

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐 름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결실체의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4 에서 제공됩니다.

9. 재고자산

(1) 당분기 말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	131,203	182,982

상품평가충당금	(19,101)	(14,867)

제품	5,868,908	6,168,613

제품평가충당금	(905,246)	(806,043)

반제품	1,742,881	919,739

반제품평가충당금	(35,806)	(31,234)

원재료	3,350,358	2,685,940

원재료평가충당금	(228,940)	(237,990)

부재료	637,652	555,801

부재료평가충당금	(93,016)	(90,190)

미착품	8,007	4,767

합 계	10,456,898	9,337,518

(2) 당분기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 2,857백만원 (전분기: 1,004백만원) 입니다. (3) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 102백만원(전분기 평가손실: 45백만원)입니다.

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,686,067	-	-	12,686,067	4,276,338	-	-	4,276,338

건물	13,207,821	(1,193,398)	(712,747)	11,301,676	9,192,948	(1,110,849)	(717,708)	7,364,391

기계장치	15,327,949	(5,564,310)	(639,513)	9,124,126	12,682,325	(5,092,709)	(674,335)	6,915,281

차량운반구	603,377	(309,045)	(10,787)	283,545	601,865	(284,033)	(12,152)	305,680

공구와기구	2,207,032	(1,308,182)	(49,112)	849,738	2,138,032	(1,203,985)	(55,017)	879,030

비품	541,873	(403,549)	(7,040)	131,284	517,525	(385,979)	(7,570)	123,976

시설장치	2,824,086	(1,714,204)	(8,690)	1,101,192	2,274,000	(1,610,179)	(10,305)	653,515

건설중인자산	1,096,812	-	-	1,096,812	5,821,394	-	-	5,821,394

사용권자산	1,350,142	(350,242)	-	999,900	4,273,830	(873,068)	-	3,400,762

합 계	49,845,158	(10,842,931)	(1,427,888)	37,574,339	41,778,256	(10,560,802)	(1,477,087)	29,740,367

(2) 당 분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	처분 및 폐기	대 체	기 타	기 말

토지	4,276,338	-	-	-	8,409,729	-	12,686,067

건물	7,364,391	-	(77,588)	-	4,014,873	-	11,301,676

기계장치	6,915,281	(6,000)	(424,720)	(2,144,923)	4,776,943	7,543	9,124,124

차량운반구	305,680	-	(22,135)	-	-	-	283,545

공구와기구	879,030	-	(98,293)	-	69,000	-	849,737

비품	123,976	-	(16,662)	-	23,770	201	131,285

시설장치	653,515	-	(102,409)	-	550,086	-	1,101,192

건설중인자산	5,821,394	13,119,819	-	-	(17,844,401)	-	1,096,812

사용권자산	3,400,762	701,479	(93,271)	(3,017,043)	-	7,973	999,900

합 계	29,740,368	13,815,298	(835,078)	(5,161,966)	-	15,717	37,574,339

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	처분 및 폐기	대 체	기 타	기 말

토지	4,276,338	-	-	-	-	-	4,276,338

건물	7,575,781	-	(211,390)	-	-	-	7,364,391

기계장치	5,130,165	1,583	(1,251,493)	(130,188)	3,162,900	2,316	6,915,282

차량운반구	88,456	-	(63,029)	(12,652)	292,905	-	305,680

공구와기구	1,140,915	-	(377,745)	-	115,860	-	879,030

비품	172,046	609	(67,175)	-	18,438	57	123,976

시설장치	783,233	-	(354,668)	-	224,950	-	653,515

건설중인자산	225,604	12,030,834	-	(2,380,000)	(4,055,049)	5	5,821,394

사용권자산	1,462,433	2,284,632	(348,399)	-	-	2,095	3,400,762

합 계	20,854,971	14,317,658	(2,673,899)	(2,522,840)	(239,996)	4,473	29,740,366

11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	485,148	(214,148)	(147,674)	123,326	484,925	(186,394)	(159,675)	138,856

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초장부가액	139,046	84,354

취득	-	95,846

무형자산상각비	(15,719)	(41,344)

기타	-	-

기말장부가액	123,327	138,856

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.

12. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	734,122	-	249,441	-

미지급금	1,542,733	249,362	1,203,963	241,766

미지급비용	222,143	-	176,766	-

합 계	2,498,998	249,362	1,630,171	241,766

13. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 역	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	국민은행(*)	운전자금대출	2021-02-13	MOR + 1.21%	-	1,000,000

국민은행	운전자금대출	2021-10-21	MOR+1.31%	1,200,000	1,200,000

국민은행	운전자금대출	2021-10-13	MOR+1.33%	960,000	960,000

신한은행	운전자금대출	2021-06-15	고시금리+0.71%	500,000	500,000

신한은행	운전자금대출	2021-06-15	고시금리+0.78%	1,000,000	1,000,000

국민은행	운전자금대출	2021-06-30	MOR+1.31%	1,800,000	1,800,000

수출입은행	시설자금대출	2021-04-19	1.80%	2,000,000	2,000,000

신한은행	시설자금대출	2021-06-30	금융채 6개월+1.45%	1,725,405	1,725,405

신한은행	시설자금대출	2021-06-30	금융채 6개월+1.65%	600,000	600,000

소 계	9,785,405	10,785,405

장기차입금	국민은행	시설자금대출	2027-11-17	MOR+1.35%	1,333,333	1,383,333

국민은행	운전자금대출	2022-06-15	기타+3.74%	200,000	200,000

유동성대체	(150,000)	(200,000)

장기차입금	1,383,333	1,583,333

합 계	11,318,738	12,368,739

(*) 당분기말 현재 차입금에 대하여 연결실체의 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 27 참조)

14. 순확정급여부채 가. 확정급여제 도 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,618,871	2,502,715

사외적립자산의 공정가치	(1,066,995)	(1,068,257)

재무상태표상 순확정급여부채	1,551,876	1,434,458

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	2,502,715	2,163,126

당기근무원가	181,550	578,210

이자비용	-	40,479

전입증가액	245,307	-

전출감소액	(245,307)	-

재측정요소:

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손실(이익)	-	-

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손실	-	(11,777)

가정과 실제의차이에 의한 보험수리적이익(이익)	-	77,772

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(65,394)	(345,095)

기말금액	2,618,871	2,502,715

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,068,257	996,823

이자수익	-	27,192

납입금	26,074	89,460

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(17,799)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(27,335)	(27,419)

운용관리원가	-	-

기말금액	1,066,996	1,068,257

(4) 당분기말 현재 사외적립자산은 예ㆍ적금 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

할인율	2.546%~2.717%	2.546%~2.717%

임금상승률	2.50%	2.50%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(191,845)	227,552

임금상승률	225,666	(193,944)

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당분기말 현재 할인된 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년이상	합 계

급여지급액	342,217	10,678	291,570	1,799,065	2,443,531

확정급여채무의 가중평균만기 는 11.56년 입니다. (8) 당분기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타단기종업원급여부채	804,389	801,258

기타장기종업원급여부채	42,816	40,956

합 계	847,205	842,214

15. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

16. 충당부채 연결실체는 임차한 부동산과 관련하여 부담하게 될 것으로 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	14,781	20,815

증가	-	112

환입	(13,599)	(6,146)

기말	1,182	14,781

17. 자본금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000주	500,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 수:

보통주	5,430,243주	5,403,683주

(2) 당기 중 납입자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

당기초	5,403,683	2,701,842	51,170,333

유상증자	-	-	-

주식매수선택권 행사	26,560	13,280	176,060

당기말	5,430,243	2,715,122	51,346,393

18. 주식기준보상 (1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식- 부여방법: 보통주 신주발행 - 가득조건 및 행사 가능 시점:

차 수	조 건

1차	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 100%를 1년간 행사

2차 ,3차	부여일 이후 2년 3개월 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 행사 가능 시점부터 100%를 2년간 행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

기초 잔여주	175,970	287,910	7,000	6,685

행사	(26,560)	(111,940)	7,000	5,750

소멸	(24,410)	-	7,000	7,000

기말 잔여주	125,000	175,970	7,000	7,000

주식매입선택권의 무상증자가 이루어짐에 따라 발행할 주식수 및 행사가격이 변동되었습니다. 보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 125,000주입니다.

보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만 기는 0.45 년이며 , 행사 가격은 7,000원(2, 3차수)입니다.

(3) 연결실체는 당기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1회차	2회차	3회차

평가기준일	2016년 06월 30일	2017년 03월 28일	2019년 03월 29일

부여일의 가중평균 주가	81,341	81,341	8,529

주가변동성(*1)	33.34%	35.75%	44.07%

할인율	8.91%	9.48%	9.26%

무위험이자율	1.30%	1.69%	1.73%

(*1) 평가대상 연결실체의 지분이 활성에서 거래되고 있지 않기 때문에, 상장되어 있는 유사기업의 일일 주가변동성 평균값을 연환산하여 적용하였으며, 역사적 변동성 측정기간은 180일 영업일입니다. (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 15,841천원과 17,808천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

19. 이익잉여금 (1) 이익잉 여금의 구성 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	14,412,204	12,450,129

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	12,450,130	4,036,869

당기순이익(손실)	2,013,386	8,518,339

순확정급여부채의 재측정요소	-	(58,886)

기타의 거래	(51,311)	(46,193)

기말금액	14,412,205	12,450,129

20. 매 출

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출 내역과 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

주요 수익의 구분:

상품매출	774,441	803,440

제품매출	8,370,131	6,299,719

기타매출	424,740	238,628

합 계	9,569,312	7,341,787

지리적 시장의 구분:

국내매출	2,245,484	2,024,138

해외매출	7,323,828	5,317,650

합 계	9,569,312	7,341,787

수익인식 시점:

한 시점에 인식	9,569,312	7,341,787

(2) 영업부문연결실체는 영업부문을 인조 칫솔모 제조ㆍ판매업으로 단일 부문으로 파악하여 보고하고 있습니다.

21. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	654,749	431,705

퇴직급여	51,339	51,553

복리후생비	116,581	104,829

여비교통비	7,748	9,021

접대비	78,263	49,117

통신비	3,472	2,792

세금과공과금	17,223	2,988

감가상각비	54,124	73,578

지급임차료	7,760	26,314

수선비	64	148

차량유지비	8,770	7,850

경상연구개발비	314,495	249,368

운반비	123,492	72,244

교육훈련비	222	-

도서인쇄비	2,213	577

소모품비	19,195	14,140

지급수수료	165,821	169,255

보험료	6,430	7,435

광고선전비	6,091	3,222

무형자산상각비	15,667	171

대손상각비(환입)	81,969	(7,047)

견본비	5	-

해외여비교통비	-	2,624

잡비	309	23

건물시설관리비	4,702	4,702

주식보상비	15,841	15,974

합 계	1,756,545	1,292,583

22. 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(1,069,848)	(635,350)

원재료 및 상품의 매입	2,033,581	1,639,387

급여	2,417,463	1,949,354

퇴직급여	181,550	291,662

복리후생비	386,437	301,283

경상연구개발비	314,495	249,368

감가상각비	835,010	654,541

지급수수료	244,415	294,356

소모품비	511,032	331,334

외주용역비	421,414	237,960

주식보상비용	15,841	17,808

기타	1,395,805	521,285

합 계	7,687,195	5,852,988

23. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익:

이자수익	70,437	41,913

외환차익	494	-

당기손익-공정가치 평가이익	49,267	-

당기손익-공정가치 처분이익	41,703	-

합 계	161,901	41,913

금융비용:

이자비용	69,830	96,863

외환차손	656	-

당기손익-공정가치 평가손실	6,293	-

합 계	76,780	96,863

24. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타수익:

외환차익	1,491,632	699,961

외화환산이익	84,315	349,873

유형자산처분이익	25,113	-

잡이익	34,626	12,819

합 계	1,635,686	1,062,653

기타비용:

외환차손	363,782	131,936

외화환산손실	480,979	107,174

리스상환손실	59,492	-

기부금	25,300	10,552

잡손실	8,581	4,271

합 계	938,134	253,933

25. 주당손익

기본주당손익은 연결실체의 보통주당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주당기순이익(손실)	2,013,385,665	1,881,425,924

가중평균유통보통주식수(*)	5,405,454	4,313,170

보통주 기본주당손익	372	436

(*) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 발행보통주식수	5,403,683	4,313,170

무상증자	-	-

유상증자	89,264	-

주식분할	-	-

가중평균유통보통주식수	5,405,454	4,313,170

(2) 희석주당손익(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주당기순이익	2,013,385,665	1,881,425,924

조정 : 전환상환우선주의 이자비용(*1)	-	-

희석당기순이익	2,013,385,665	1,881,425,924

가중평균유통보통주식수	5,405,454	4,313,170

조정 : 주식선택권	113,303	54,513

조정 : 전환상환우선주의 전환권(*1)	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	5,518,757	4,367,683

희석주당손익	365	431

(*1) 보통주로 전환된다고 가정할 경우 주당계속영업이익을 감소시키는 경우에만 희석성 잠재적보통주로 취급하였습니다.

26. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익(손실)	2,013,386	1,881,426

조정항목 :

대손상각비(환입)	81,969	(7,047)

퇴직급여	181,550	152,523

복리후생비	1,860	2,434

감가상각비	835,010	654,541

무형자산상각비	15,709	171

유형자산처분손실	45,862	-

재고자산평가손실	6,176	45,400

외화환산손실	480,979	107,174

주식보상비용	15,841	17,808

이자비용	7,227	96,863

법인세비용	651,408	531,636

유형자산처분이익	(25,113)	-

외화환산이익	(84,809)	(349,873)

이자수익	(68,953)	(41,913)

잡이익	-	(7,105)

합 계	2,144,716	1,202,612

순운전자본의 변동:

매출채권 감소(증가)	(1,250,429)	1,531

기타금융자산 감소(증가)	(9,295,904)	(297,610)

기타유동자산 감소(증가)	(107,474)	(471,520)

재고자산 감소(증가)	(1,030,921)	(565,980)

매입채무 증가(감소)	509,182	(273,166)

기타금융부채 증가(감소)	576,847	812,882

기타유동부채 증가(감소)	98,497	88,609

퇴직금의 지급	(75,136)	(49,440)

사외적립자산의 증감	11,004	3,231

합 계	(10,564,335)	(751,463)

영업으로부터 창출된 현금	(6,406,233)	2,332,575

27. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	한도액	실행액	비 고

신한은행	3,900,000	3,825,405	차입금

수출입은행	2,000,000	2,000,000

국민은행	6,200,000	5,493,333

합계	12,100,000	11,318,739

(2) 당분기말 현재 연결실체 차입금을 위해 담보로 제공하고 있는 연결실체 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	담보설정액	담보대상

재고자산	수출입은행	2,600,000	차입금

토지, 건물	국민은행	7,200,000	차입금

기계장치(견질담보)	신한은행	2,160,000	차입금

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증제공처	보증액	보증내용

당 분 기	전 기

대표이사	신한은행	4,680,000	4,680,000	대표이사 연대보증

대표이사	국민은행	220,000	220,000	대표이사 연대보증

대표이사	수출입은행	2,400,000	2,400,000	대표이사 연대보증

한편, 지배기업은 서울보증보험으로 부터 70,600 천원의 이행지급보증보험에 가입되어 있습니다.지배기업의 연결대상 종속기업인 (주)케이앤케이는 서울보증보험으로부터 지방투자촉진보조금 반환 지급보증 등으로 1,078,935천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. ( 4) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

28. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타 특수관계자(*)	(주)우신테크

(주)비앤케이

(주)드림월드

(*) 지배기업의 주요 경영진이 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	거래내용	당 분 기	전 기

기타 특수관계자	(주)우신테크	기타비용	134,862	260,461

사용권자산취득	-	2,245,726

이자비용	-	32,119

이자수익	-	12,496

감가상각비	-	212,365

기타 특수관계자	(주)비앤케이	기타비용	-	-

사용권자산취득	-	-

이자비용	1,672	-

감가상각비	51,976	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	보증금	매입채무	미지급금	리스부채

기타 특수관계자	㈜우신테크	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜비앤케이	-	-	1,000,000	-	-	643,023

② 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	보증금	매입채무	미지급금	리스부채

기타 특수관계자	㈜우신테크	-	-	660,000	-	86,408	2,884,745

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

한편, 연결실체는 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 대여, 차입 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당 분 기	전 기

리스계약 해제	리스부채 상환

기타 특수관계자	(주)우신테크	2,884,745	270,399

(6) 당분기 와 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	351,328	100,940

퇴직급여	14,866	7,902

합 계	366,194	108,842

29. 리스

연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

부동산	931,797	3,324,776

차량운반구	68,102	75,986

합 계	999,900	3,400,762

리스부채:

유동	460,708	693,207

비유동	569,601	2,602,694

합 계	1,030,309	3,295,901

당분기중 증가된 사용권자산은 701백만원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비:

부동산	85,363	59,678

차량운반구	7,537	6,942

합 계	92,900	66,620

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,109	10,450

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	6,620	7,305

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	15,344	14,109

(3) 당기 중 리스의 총 현금유출은 85백만원입니다.