비비씨 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 14 (당)기 분기 2021년 09월 30일 현재
제 13 (당)기 2020년 12월 31일 현재
비비씨 주식회사와 그 종속회사

1. 일반 사항

비비씨 주식회사(이하 "당사")는 2008년 6월 19일에 설립되어 엔지니어링 플라스틱 선, 봉, 관 및 호스의 연구제조, 판매를 주요사업 으로 하고 있으며, 본사는 대전시 대덕구 대덕대로 1448번길 210에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재의 납입자본금은 2,777,622천원 ( 발행할 주식총수: 500,000,000주, 발행한 주식수: 5,555,243주 ) 이며 , 당 분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수	지분율

강기태 대표이사(최대주주) 및 특수관계자	2,176,881	39.19%

우리사주조합	26,280	0.47%

기타주주	3,352,082	60.34%

합계	5,555,243	100.00%

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	주된
사업장	사용 재무제표일

당분기말	전기말

(주)케이앤케이	100%	100%	한국	9월 30일

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	100%	100%	중국	9월 30일

주식회사 커먼플러스	51%	-	한국	9월 30일

주식회사 엘앤씨코퍼레이션	51%	-	한국	9월 30일

1.2 종속기 업의 요약 재무정보

당분기말과 전기말 현재 중요한 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

(주)케이앤케이	41,385,700	21,126,693	20,259,007	12,308,602	396,894	329,292

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	6,630,750	8,688,179	(2,057,429)	8,837,767	(313,637)	(480,212)

주식회사 커먼플러스	454,589	12,903	441,686	-	(58,314)	(58,314)

주식회사 엘앤씨코퍼레이션	936,027	52,529	883,498	-	(116,502)	(116,502)

② 전기말(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

(주)케이앤케이	41,530,193	21,600,478	1,929,715	20,361,897	5,396,388	5,353,738

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	6,958,412	8,535,628	(1,577,217)	11,021,142	6,308	(5,217)

1.3 종속기업별 비지배지분의 경영성과

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분	비지배지분 귀속 분기순손익	비지배지분 귀속 분기총포괄손익

(주)케이앤케이	-	-	-

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	-	-	-

주식회사 커먼플러스	216,426	(28,574)	(28,574)

주식회사 엘앤씨코퍼레이션	432,915	(57,086)	(57,086)

합계	649,341	(85,659)	(85,659)

2. 연결재무제표 작성기준 2.1 연결재무제표 작성기준

당사의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표이며, 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 재무위험관리 (1) 시장위험1) 외환위험

당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD천, JPY천, EUR천 , CNY천)

구 분	통 화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	4,328	5,128,377	8,150	9,498,318

JPY	91,954	973,039	119,526	1,329,933

EUR	18	24,381	13	16,965

CNY	2,589	473,818	1,305	219,783

CHF	-	-	60	74,060

상각후원가측정 금융자산	USD	-	-	-	-

매출채권	USD	1,572	1,863,114	1,853	2,016,130

JPY	11,859	125,492	8,115	85,551

CNY	4	5,411	68	11,322

미수금	USD	55	65,745	66	72,171

매입채무	USD	10	12,310	47	51,216

CNY	-	-	-	-

미지급금	USD	15	17,916	15	15,820

CHF	-	-	86	105,729

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정한 상태에서 환율 변동 시, 연결실체의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	708,746	(708,746)	1,165,366	(1,165,366)

JPY	109,853	(109,853)	141,548	(141,548)

EUR	2,979	(2,979)	1,697	(1,697)

CNY	47,382	(47,382)	33,683	(33,683)

CHF	-	-	7,406	(7,406)

2) 이자율위험 연결실체의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 연결실체의 이자부자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.

연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 변동금리부차입 금은 8,126,667천원입니다. 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 상승(하락)한다면, 당분기 세 전이익은 81,267 천원 감소 또는 증가하였을 것이며, 당분기말 자본도 동일한 금액 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

(2) 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

1) 위험관리연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

3) 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결실체는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부가액

정상채권	0.11%	5,002,631	5,470	4,997,161

3개월 이하	0.50%	200,361	995	199,367

3개월 초과 6개월 이하	1.58%	67,955	1,073	66,882

6개월 초과 12개월 이하	4.81%	567,896	27,311	540,586

1년 초과	50.88%	130,146	66,222	63,924

합 계	5,968,989	101,071	5,867,920

매출채권에 대한 손상은 연결손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부가액

정상채권	0.04%	5,049,197	2,047	5,047,150

3개월 이하	0.17%	1,427,382	2,384	1,424,998

3개월 초과 6개월 이하	1.32%	255,063	3,379	251,684

6개월 초과 12개월 이하	2.12%	8,466	179	8,287

1년 초과	90.00%	104,944	94,446	10,498

합 계	6,845,052	102,435	6,742,617

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다 .

(3) 유동성 위험당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무	662,007	662,007	662,007	-	-

차입금	10,193,333	11,895,085	9,274,342	2,387,409	233,333

미지급금	1,168,530	1,168,530	897,635	270,895	-

미지급비용	156,770	156,770	156,770	-	-

리스부채	936,117	951,761	522,400	429,361	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무	249,441	249,441	249,441	-	-

차입금	12,368,739	13,421,351	11,615,078	1,422,940	383,333

미지급금	1,445,729	1,445,729	1,203,963	241,766	-

미지급비용	176,766	176,766	176,766	-	-

리스부채	3,295,901	3,495,996	775,672	2,544,242	176,082

(4) 자본위험 관리(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(a)	10,193,333	12,368,739

차감:현금및현금성자산(b)	18,134,931	36,938,273

순부채(c)=(a)-(b)	(7,941,598)	(24,569,535)

부채총계(d)	17,491,972	20,758,797

자본총계(e)	71,958,774	66,465,939

총자본(f)=(c)+(e)	64,017,176	41,896,404

자본조달비율((c)/(f))	0%	58%

부채비율((d)/(e))	24%	49%

5. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	18,134,931	18,134,931	36,938,273	36,938,273

상각후원가 측정 금융자산(*)	515,365	(*)	2,134,938	(*)

당기손익-공정가치측정 금융자산	10,630,025	10,630,025	1,027,505	1,027,505

매출채권(*)	5,867,920	(*)	6,742,617	(*)

기타금융자산	2,188,655	2,188,655	1,877,188	1,877,188

금융부채:

매입채무(*)	662,007	(*)	249,441	(*)

차입금	10,193,333	10,193,333	12,368,739	12,368,739

리스부채	936,117	936,117	3,295,901	3,295,901

기타금융부채	1,325,301	1,325,301	1,622,495	1,622,495

(*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치	10,630,025	10,630,025	-	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치	1,027,505	1,027,505	-	-

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 종료일 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

6. 금융상품

(1) 범주별 금융상품 당분 기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산(*):

현금및현금성자산	18,134,931	36,938,273

상각후원가 측정 금융자산	515,365	-

매출채권	5,867,920	6,742,617

기타금융자산	2,188,655	1,877,188

당기손익-공정가치측정금융자산 (*):

당기손익-공정가치측정금융자산	10,630,025	1,027,505

합 계	37,336,896	46,585,583

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채(*):

매입채무	662,007	249,441

차입금	10,193,333	12,368,739

기타금융부채	1,325,301	1,622,495

리스부채	936,117	3,295,901

합 계	13,116,758	17,536,576

(*) 당분기말과 전기말 현재 장부가액과 공정가치 금액이 일치합니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품과 관련된 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	이자손익	평가손익	거래손익	합 계

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	118,546	146,121	722,842	987,509

매출채권	-	500,697	325,343	826,039

상각후 원가측정 금융자산	1,001	521	-	1,522

기타금융자산	9,508	7,175	524	17,207

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	-	607	(2,812)	(2,205)

차입금	(182,779)	-	-	(182,779)

리스부채	(23,361)	-	-	(23,361)

기타금융부채	-	487	(5,017)	(4,529)

순확정급여부채	98	-	-	98

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	89,121	220,593	309,715

합 계	(76,987)	744,729	1,261,473	1,929,216

② 전분기(단위: 천원)

구 분	이자손익	평가손익	거래손익	합 계

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	48,905	(154,956)	439,542	333,491

매출채권	-	(13,961)	162,307	148,347

기타금융자산	30,672	(181)	517	31,008

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	-	(3,898)	20,145	16,247

차입금	(250,412)	5,876	-	(244,537)

리스부채	(21,106)	-	-	(21,106)

기타금융부채	(22,438)	599	(26,328)	(48,166)

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

합 계	(214,380)	(166,521)	596,183	215,283

7 . 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	-	300

금융기관예치금	6,886,773	13,184,026

금전신탁	11,248,159	23,753,947

합 계	18,134,932	36,938,273

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	5,968,990	-	6,845,052	-

차감: 대손충당금	(101,070)	-	(102,435)	-

매출채권(순액)	5,867,920	-	6,742,617	-

미수금	768,430	-	975,780	-

차감: 대손충당금	(110,000)	-	-	-

미수금(순액)	658,430	-	975,780	-

보증금	-	1,530,225	-	901,409

합 계	6,526,351	1,530,225	7,718,397	901,409

(2) 당분기와 전기의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	102,435	102,918

대손상각비(환입)	113,223	1,852

제각	(6,760)	(2,335)

제각채권의 회수	2,000	-

기타	173	-

기말	211,070	102,435

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐 름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결실체의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4 에서 제공됩니다.

9. 재고자산

(1) 당분기 말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	260,482	182,982

상품평가충당금	(36,416)	(14,867)

제품	7,381,769	6,168,613

제품평가충당금	(1,079,848)	(806,043)

반제품	1,916,330	919,739

반제품평가충당금	(146,998)	(31,234)

원재료	3,169,550	2,685,940

원재료평가충당금	(547,515)	(237,990)

부재료	743,118	555,801

부재료평가충당금	(116,073)	(90,190)

미착품	349,962	4,767

합 계	11,894,361	9,337,518

(2) 당분기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 2,478백만 원 (전분기: 2,560백만원) 입니다. (3) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손 실은 747백만원 (전분기 평가손실: 12백만원)입니다. (4) 당분기말 현재 당사 차입금을 위해 수출입은행에 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다.(참조 : 주석27)

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(*)	12,686,067	-	-	12,686,067	4,276,338	-	-	4,276,338

건물(*)	9,192,948	(1,283,217)	(702,824)	7,206,907	9,192,948	(1,110,849)	(717,708)	7,364,391

기계장치	15,928,300	(6,456,060)	(557,621)	8,914,619	12,682,325	(5,092,709)	(674,335)	6,915,281

차량운반구	628,763	(350,043)	(8,532)	270,188	601,865	(284,033)	(12,152)	305,680

공구와기구	2,243,217	(1,480,875)	(37,423)	724,919	2,138,032	(1,203,985)	(55,017)	879,030

비품	539,155	(418,462)	(5,999)	114,694	517,525	(385,979)	(7,570)	123,976

시설장치	2,616,899	(1,714,942)	(5,458)	896,499	2,274,000	(1,610,179)	(10,305)	653,515

건설중인자산	6,275,886	-	-	6,275,886	5,821,394	-	-	5,821,394

사용권자산	1,392,021	(489,117)	-	902,904	4,273,830	(873,068)	-	3,400,762

합 계	51,503,256	(12,192,716)	(1,317,856)	37,992,683	41,778,256	(10,560,802)	(1,477,087)	29,740,367

(*) 당분기말 현재 당사 차입금을 위해 국민은행에 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(참조 : 주석27)

(2) 당 분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	감가상각	처분 및 폐기	대 체(*2)	기 타	기 말

토지	4,276,338	8,409,729	-	-	-	-	12,686,067

건물	7,364,391	-	(157,484)	-	-	-	7,206,907

기계장치	6,915,281	13,130	(1,298,715)	(2,185,573)	5,448,006	22,490	8,914,619

차량운반구	305,680	32,634	(63,858)	(4,268)	-	-	270,188

공구와기구	879,030	56,330	(288,691)	(10)	78,260	-	724,919

비품	123,976	15,926	(49,573)	(4)	23,770	598	114,694

시설장치	653,515	-	(305,661)	(1,441)	550,086	-	896,499

건설중인자산	5,821,394	15,037,291	-	-	(14,582,799)	-	6,275,886

사용권자산	3,400,762	833,942	(338,527)	(3,017,043)	-	23,770	902,904

합 계	29,740,368	24,398,982	(2,502,510)	(5,208,338)	(8,482,677)	46,859	37,992,683

(*1) 정부보조금 상계후 금액입니다.(*2) 상기 6,743천원은 회원권으로 대체된 금액입니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	처분 및 폐기	대 체	기 타	기 말

토지	4,276,338	-	-	-	-	-	4,276,338

건물	7,575,781	-	(211,390)	-	-	-	7,364,391

기계장치	5,130,165	1,583	(1,251,493)	(130,188)	3,162,900	2,316	6,915,282

차량운반구	88,456	-	(63,029)	(12,652)	292,905	-	305,680

공구와기구	1,140,915	-	(377,745)	-	115,860	-	879,030

비품	172,046	609	(67,175)	-	18,438	57	123,976

시설장치	783,233	-	(354,668)	-	224,950	-	653,515

건설중인자산	225,604	12,030,834	-	(2,380,000)	(4,055,049)	5	5,821,394

사용권자산	1,462,433	2,284,632	(348,399)	-	-	2,095	3,400,762

합 계	20,854,971	14,317,658	(2,673,899)	(2,522,840)	(239,996)	4,473	29,740,366

11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	489,181	(261,945)	(123,672)	103,564	484,925	(186,394)	(159,675)	138,856

회원권	333,629	-	-	333,629	-	-	-	-

합계	822,810	(261,945)	(123,672)	437,193	484,925	(186,394)	(159,675)	138,856

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초장부가액	138,856	84,354

취득	337,219	95,846

대체(*1)	-	-

무형자산상각비	(39,236)	(41,344)

기타 (*2)	354	-

기말장부가액	437,193	138,856

(*1) 상기 6,743천원은 건설중인자산에서 대체된 금액입니다. (*2) 기타증감은 기능통화 적용에 따른 환산차이입니다.

12. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	662,007	-	249,441	-

미지급금	897,635	270,895	1,203,963	241,766

미지급비용	156,770	-	176,766	-

합 계	1,716,413	270,895	1,630,171	241,766

13. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 역	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	국민은행(*)	운전자금대출	2021-02-13	MOR + 1.21%	-	1,000,000

국민은행	운전자금대출	2021-10-21	MOR+1.31%	1,000,000	1,200,000

국민은행	운전자금대출	2021-10-13	MOR+1.33%	660,000	960,000

신한은행	운전자금대출	2022-06-15	고시금리+0.71%	1,100,000	500,000

신한은행	운전자금대출	2021-06-15	고시금리+0.78%	-	1,000,000

국민은행	운전자금대출	2021-10-21	MOR+1.31%	1,800,000	1,800,000

수출입은행	시설자금대출	2021-10-19	2.00%	2,000,000	2,000,000

신한은행	시설자금대출	2021-06-30	금융채 6개월+1.45%	-	1,725,405

신한은행	시설자금대출	2021-06-30	금융채 6개월+1.65%	-	600,000

신한은행	운전자금대출	2022-06-15	금융채 6개월+1.71%	900,000	-

신한은행	운전자금대출	2022-06-15	수출입은행금리+1.1%	1,000,000	-

유동성장기차입금	66,667	203,310

소 계	8,526,667	10,985,715

장기차입금	국민은행	시설자금대출	2027-11-17	MOR+1.35%	1,233,333	1,383,333

국민은행	운전자금대출	2022-06-15	기타+3.74%	-	200,000

신한은행	운전자금대출	2023-09-14	CD3개월 + 0.62%	500,000	-

유동성장기차입금	(66,667)	(200,310)

장기차입금	1,666,667	1,383,023

합 계	10,193,333	12,368,739

당분기말 현재 차입금에 대하여 연결실체의 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 27 참조)

14. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,893,887	2,502,715

사외적립자산의 공정가치	(1,087,909)	(1,068,257)

재무상태표상 순확정급여부채	1,805,978	1,434,458

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	2,502,715	2,163,126

당기근무원가	504,451	578,210

이자비용	27,684	40,479

재측정요소:

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손실	(56,725)	(11,777)

가정과 실제의차이에 의한 보험수리적이익(이익)	117,169	77,772

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(201,408)	(345,095)

기말금액	2,893,887	2,502,715

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,068,257	996,823

이자수익	14,979	27,192

납입금	118,470	89,460

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(14,979)	(11,940)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(98,818)	(27,419)

운용관리원가	-	(5,859)

기말금액	1,087,909	1,068,257

(4) 당분기말 현재 사외적립자산은 예ㆍ적금 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

할인율	2.790~3.006%	2.546%~2.717%

임금상승률	2.50%	2.50%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(192,990)	131,372

임금상승률	226,632	(195,576)

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당분기말 현재 할인된 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년이상	합 계

급여지급액	478,058	26,156	339,003	1,834,987	2,678,204

확정급여채무의 가중평균만기 는 8.39~9.38년 입니다. (8) 당분기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타단기종업원급여부채	783,961	801,258

기타장기종업원급여부채	43,156	40,956

합 계	827,117	842,214

15. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

16. 충당부채 연결실체는 임차한 부동산과 관련하여 부담하게 될 것으로 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	14,781	20,815

증가	82	112

환입	(13,630)	(6,146)

기말	1,233	14,781

17. 자본금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000주	500,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 수:

보통주	5,555,243주	5,403,683주

(2) 당분기 중 납입자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

당분기초	5,403,683	2,701,842	51,170,333

주식매수선택권 행사	151,560	75,780	1,149,208

당분기말	5,555,243	2,777,622	52,319,542

18. 주식기준보상 (1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식- 부여방법: 보통주 신주발행 - 가득조건 및 행사 가능 시점:

차 수	조 건

1차	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 100%를 1년간 행사

2차 ,3차	부여일 이후 2년 3개월 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 행사 가능 시점부터 100%를 2년간 행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

기초 잔여주	175,970	287,910	7,000	6,685

행사	(151,560)	(111,940)	7,000	5,750

소멸	(24,410)	-	7,000	7,000

기말 잔여주	-	175,970	-	7,000

주식매입선택권의 무상증자가 이루어짐에 따라 발행할 주식수 및 행사가격이 변동되었습니다. 보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없 습니다.

(3) 연결실체는 당기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1회차	2회차	3회차

평가기준일	2016년 06월 30일	2017년 03월 28일	2019년 03월 29일

부여일의 가중평균 주가	81,341	81,341	8,529

주가변동성(*1)	33.34%	35.75%	44.07%

할인율	8.91%	9.48%	9.26%

무위험이자율	1.30%	1.69%	1.73%

(*1) 평가대상 연결실체의 지분이 활성에서 거래되고 있지 않기 때문에, 상장되어 있는 유사기업의 일일 주가변동성 평균값을 연환산하여 적용하였으며, 역사적 변동성 측정기간은 180일 영업일입니다.(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 26,243천원과 61,465천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

19. 이익잉여금 (1) 이익잉 여금의 구성 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	15,140,217	12,450,129

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	12,450,129	4,036,869

당기순이익(손실)	4,000,585	8,518,339

순확정급여부채의 재측정요소	(73,637)	(58,886)

기타의 거래	(166,575)	(46,193)

기말금액	16,210,502	12,450,129

20. 매 출

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출 내역과 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

주요 수익의 구분:

상품매출	2,417,191	2,135,675

제품매출	22,863,974	25,986,713

기타매출	839,428	808,577

합 계	26,120,592	28,930,966

지리적 시장의 구분:

국내매출	6,582,971	15,907,776

해외매출	19,537,621	13,023,190

합 계	26,120,592	28,930,966

수익인식 시점:

한 시점에 인식	26,120,592	28,930,966

(2) 영업부문연결실체는 영업부문을 인조 칫솔모 제조ㆍ판매업으로 단일 부문으로 파악하여 보고하고 있습니다. ( 3) 주요 고객에 대한 정보 당사의 당분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 Colgate Sanxiao(2,363백만원) , Toyotsu(1,790백만원) 입 니다.

21. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	2,151,573	1,370,448

퇴직급여	144,633	149,711

복리후생비	383,840	315,325

여비교통비	28,106	30,601

접대비	223,368	145,511

통신비	9,147	8,508

수도광열비	35	-

전력비	8,232	-

세금과공과금	68,590	25,193

감가상각비	203,745	230,065

지급임차료	35,686	70,724

수선비	71,402	252

차량유지비	23,866	28,461

경상연구개발비	902,598	734,593

운반비	331,152	268,877

교육훈련비	6,856	55

도서인쇄비	3,576	5,718

포장비	-	-

소모품비	75,379	94,495

지급수수료	629,445	385,319

보험료	19,061	22,042

광고선전비	27,287	(312)

무형자산상각비	39,109	29,323

대손상각비	113,223	11,013

견본비	5	-

해외여비교통비	-	2,624

잡비	903	122

건물시설관리비	15,398	14,107

주식보상비	26,243	50,456

합 계	5,542,458	3,993,231

22. 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(2,691,456)	(2,384,307)

원재료 및 상품의 매입	5,169,750	7,373,024

급여	7,272,087	6,740,607

퇴직급여	517,156	460,270

복리후생비	1,213,035	992,111

경상연구개발비	902,598	734,593

감가상각비	2,482,315	1,891,624

지급수수료	879,014	549,463

소모품비	1,407,155	1,172,230

외주용역비	1,233,703	946,846

주식보상비용	26,243	61,465

기타	4,567,396	2,338,892

합 계	22,978,996	20,876,818

23. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익:

이자수익	129,153	73,700

외화환산이익	262	-

외화환산이익	74	-

당기손익-공정가치 평가이익	179,877	-

당기손익-공정가치 처분이익	220,650	-

기타의 금융수익	-	-

합 계	530,016	73,700

금융비용:

이자비용	206,140	288,080

외환차손	973	579

당기손익-공정가치 평가손실	90,755	-

당기손익-공정가치 처분손실	56	-

합 계	297,924	288,659

24. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타수익:

외환차익	1,804,082	792,594

외화환산이익	663,292	155,469

유형자산처분이익	31,277	26,374

잡이익	94,614	59,636

합계	2,593,265	1,034,073

기타비용:

외환차손	762,491	196,411

외화환산손실	7,758	321,989

유형자산처분손실	38,613	2,263

리스상환손실	59,492	-

기부금	40,401	17,028

잡손실	30,866	8,670

합계	939,621	546,361

25. 주당손익

기본주당손익은 연결실체의 보통주당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주당기순이익(손실)	3,914,925,944	6,992,021,854

가중평균유통보통주식수(*)	5,423,304	4,313,170

보통주 기본주당손익	722	1,621

(*) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 발행보통주식수	5,403,683	4,313,170

무상증자	-	-

주식선택권행사	19,621	-

가중평균유통보통주식수	5,423,304	4,313,170

(2) 희석주당손익(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주당기순이익	3,914,925,944	2,759,448,904

희석당기순이익	3,914,925,944	6,992,021,854

가중평균유통보통주식수	5,423,304	4,313,170

조정 : 주식선택권	32,034	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	5,455,338	4,313,170

희석주당손익	718	1,621

26. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익(손실)	3,914,926	6,992,022

조정항목 :

대손상각비(환입)	113,223	11,013

퇴직급여	517,156	460,270

복리후생비(장기종업원급여)	2,199	9,429

감가상각비	2,498,292	1,902,827

무형자산상각비	39,236	29,450

리스상환손실	59,492	-

유형자산처분손실	38,613	-

주식보상비용	26,243	61,465

재고자산평가손실(환입)	594,796	186,980

외화환산손실	7,758	263,421

이자비용	23,026	28,880

당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실	90,755	-

법인세비용	1,112,404	1,360,069

유형자산처분이익	(31,277)	-

지분법이익	-	-

외화환산이익	(663,365)	(231,499)

이자수익	(9,041)	(14,664)

잡이익	(13,630)	-

당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익	(179,877)	-

합 계	4,226,003	4,067,641

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,742,656	2,492,771

기타금융자산의 감소(증가)	(10,976,079)	(313,419)

기타유동자산의 감소(증가)	(72,972)	(724,615)

재고자산의 감소(증가)	(2,934,091)	(2,384,307)

매입채무의 증가(감소)	(679,261)	896,686

기타금융부채의 증가(감소)	(419,523)	(5,824,693)

기타유동부채의 증가(감소)	831,992	1,286,663

확정급여채무의 증가(감소)	(243,844)	(96,649)

사외적립자산 감소(증가)	3,800	324

합 계	(12,747,322)	(4,667,239)

영업으로부터 창출된 현금	(4,606,393)	6,392,424

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 유의적인 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정 대체	71,743	86,590

리스부채 유동성 대체	949,849	106,086

사용권 자산 제각	30,447	-

리스부채상환(*우신테크)	2,884,775	-

사용권자산취득	701,479

27. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	한도액	실행액	비 고

신한은행	3,500,000	3,500,000	차입금

수출입은행	2,000,000	2,000,000

국민은행	6,200,000	4,693,333

합계	11,700,000	10,193,333

(2) 당분기말 현재 연결실체 차입금을 위해 담보로 제공하고 있는 연결실체 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	담보설정액	담보대상

재고자산	수출입은행	2,400,000	차입금

토지, 건물	국민은행	3,600,000	차입금

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증제공처	보증액	보증내용

당 분 기	전 기

대표이사	신한은행	4,200,000	4,680,000	대표이사 연대보증

대표이사	국민은행	-	220,000	대표이사 연대보증

대표이사	수출입은행	2,400,000	2,400,000	대표이사 연대보증

한편, 지배기업은 서울보증보험으로 부터 261,546 천원의 이행지급보증보험에 가입되어 있습니다.지배기업의 연결대상 종속기업인 (주)케이앤케이는 서울보증보험으로부터 지방투자촉진보조금 반환 지급보증 등으로 867,936천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. ( 4) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

28. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타 특수관계자(*)	(주)우신테크

(주)비앤케이

(주)드림월드

(*) 지배기업의 주요 경영진이 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	거래내용	당 분 기	전 기

기타 특수관계자	(주)우신테크	기타비용	134,862	260,461

사용권자산취득	-	2,245,726

유형자산취득	12,424,602	-

이자비용	-	32,119

이자수익	-	12,496

감가상각비	-	212,365

기타 특수관계자	(주)비앤케이	고정자산판매	2,170,826	-

사용권자산취득	701,479	-

이자비용	6,642	-

감가상각비	146,141	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	보증금	매입채무	미지급금	리스부채

기타 특수관계자	㈜우신테크	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜비앤케이	-	-	1,000,000	-	-	471,499

② 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	보증금	매입채무	미지급금	리스부채

기타 특수관계자	㈜우신테크	-	-	660,000	-	86,408	2,884,745

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

한편, 연결실체는 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 대여, 차입 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당 분 기	전 기

리스계약 해제	보증금 회수	리스부채 상환

기타 특수관계자	(주)우신테크	2,884,745	660,000	270,399

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	1,191,080	510,772

퇴직급여	20,742	55,734

합 계	1,211,822	566,506

29. 리스

연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

부동산	723,626	3,324,776

차량운반구	179,278	75,986

합 계	902,904	3,400,762

리스부채:

유동	510,212	693,207

비유동	425,906	2,602,694

합 계	936,117	3,295,901

당분기 중 증가된 사용권자산은 833백만원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비:

부동산	313,380	133,339

차량운반구	23,651	25,472

합 계	337,032	158,811

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	23,279	32,723

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	15,840	25,840

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	40,262	32,763

(3) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 335백만원입니다. 30. 사업결합 (1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%)	이전대가

주식회사 커먼플러스	2021-07-12	51.00%	255,000

주식회사 엘앤씨코퍼레이션	2021-08-19	51.00%	510,000

(2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

피 취득회사 지분상품의 공정가치	765,000

이전대가의 총계	765,000

(주1) 당분기 발생한 사업결합은 신규법인 설립에 대한 원시취득 지분입니다.(3) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 없습니다.(4) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 없습니다.(5) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입은 없습니다.