비비씨 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 15 (당)기 분기 2022년 09월 30일 현재
제 14 (전)기 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 비비씨 주식회사

1. 일반 사항

비비씨 주식회사(이하 "당사")는 2008년 6월 19일에 설립되어 엔지니어링 플라스틱선, 봉, 관 및 호스의 연구제조, 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 본사는 대전시 대덕구 문평동로 25에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재의 납입자본금은 2,777,622천원(발행할 주식총수: 500,000,000주, 발행한 주식수: 5,555,243주)이며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수	지분율

강기태 대표이사(최대주주) 및 특수관계자	2,183,981	39.31%

우리사주조합	1,000	0.02%

기타주주	3,370,262	60.67%

합계	5,555,243	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 코로나19로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 시장위험1) 외환위험

당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD천, JPY천, EUR천, CNY천)

과 목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금성자산	USD	4	5,043	2,199	2,607,261

JPY	77,018	764,984	145,083	1,494,703

EUR	44	61,374	22	29,079

CNY	-	-	2,574	479,390

매출채권	USD	1,972	2,830,000	2,623	3,109,165

JPY	9,827	97,605	16,073	165,588

CNY	8,700	1,736,966	9,428	1,756,110

미수금	USD	-	-	2	2,845

CNY	197	39,272	465	86,585

매입채무	USD	457	655,745	123	146,239

미지급금	USD	-	-	1	640

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정한 상태에서 환율 변동 시, 당사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	349,079	(349,079)	586,615	(586,615)

JPY	86,259	(86,259)	166,029	(166,029)

EUR	6,137	(6,137)	2,908	(2,908)

CNY	177,624	(177,624)	232,209	(232,209)

2) 이자율위험당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당사의 이자부자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.

당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

(2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

1) 위험관리당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

3) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부가액

정상채권	0.00%	6,151,164	63	6,151,101

3개월 이하	0.01%	505,953	58	505,895

3개월 초과 6개월 이하	0.08%	109,270	90	109,180

6개월 초과 12개월 이하	0.68%	10,369	70	10,299

1년 초과	100.00%	18,777	18,777	-

합 계	6,795,533	19,058	6,776,475

② 전기말(단위: 천원)

구 분	기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부가액

정상채권	0.01%	5,803,135	395	5,802,740

3개월 이하	0.07%	479,709	322	479,387

3개월 초과 6개월 이하	0.45%	20,978	94	20,885

6개월 초과 12개월 이하	9.13%	3,838	350	3,488

1년 초과	100.00%	28,142	28,142	-

합 계	6,335,802	29,303	6,306,500

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(3) 유동성 위험당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 초과 5년 이내	5년초과

매입채무	1,108,072	1,108,072	1,108,072	-	-

미지급금	1,083,533	1,083,533	822,248	261,285	-

리스부채	141,076	144,581	107,687	36,894	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 초과 5년 이내	5년초과

매입채무	642,694	642,694	642,694	-	-

미지급금	1,421,359	1,421,359	1,174,758	246,601	-

미지급비용	12,003	12,003	12,003	-	-

리스부채	216,021	222,742	127,931	94,811	-

(4) 자본위험 관리(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금 (a)	-	-

차감: 현금및현금성자산 (b)	12,630,376	11,124,161

순부채 (c)=(a)-(b)	(12,630,376)	(11,124,161)

부채총계 (d)	4,331,946	4,283,458

자본총계 (e)	78,935,232	74,146,029

총자본 (f)=(c)+(e)	66,304,856	63,021,868

자본조달비율 ((c)/(f)) (*)	-	-

부채비율 ((d)/(e))	5%	6%

(*) 당분기와 전기의 순부채가 부의 금액이므로 관련 비율은 산정하지 않았습니다.

5. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	12,630,376	12,630,376	11,124,161	11,124,161

당기손익-공정가치측정 금융자산	12,414,477	12,414,477	11,724,260	11,724,260

매출채권(*)	6,776,475	(*)	6,306,500	(*)

기타금융자산	10,511,133	10,511,133	9,429,724	9,429,724

금융부채:

매입채무(*)	1,108,072	(*)	642,694	(*)

리스부채	141,076	141,076	216,021	216,021

기타금융부채	1,083,533	1,083,533	1,433,362	1,433,362

(*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치	12,414,477	-	12,414,477	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치	11,724,260	-	11,724,260	-

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 종료일 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

6. 금융상품

(1) 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산(*):

현금및현금성자산	12,630,376	11,124,161

매출채권	6,776,475	6,306,500

기타금융자산	10,511,133	9,429,724

당기손익-공정가치측정금융자산(*):

당기손익-공정가치측정금융자산	12,414,477	11,724,260

합 계	42,332,461	38,584,645

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채(*):

매입채무	1,108,072	642,694

기타금융부채	1,083,533	1,433,362

리스부채	141,076	216,021

합 계	2,332,681	2,292,077

(*) 당분기말과 전기말 현재 장부가액과 공정가치 금액이 일치합니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품과 관련된 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	이자손익	평가손익	거래손익	합 계

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	500,545	20,463	285,540	806,548

매출채권	-	304,928	381,365	686,293

기타금융자산	487,735	2,001	(2,801)	486,935

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	-	(34,167)	32	(34,135)

리스부채	(3,569)	-	-	(3,569)

기타금융부채	-	-	358	358

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	39,377	(175,999)	174,293	37,671

합 계	1,024,088	117,226	838,787	-

② 전분기(단위: 천원)

구 분	이자손익	평가손익	거래손익	합 계

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	103,087	76,047	599,769	778,903

매출채권	-	86,021	172,352	258,373

기타금융자산	411,950	7,175	524	419,649

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	-	(748)	(7,124)	(7,872)

차입금	(1,304)	-	-	(1,304)

리스부채	(2,339)	-	-	(2,339)

기타금융부채	-	487	(1,954)	(1,467)

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,001	93,803	101,797	196,601

합 계	512,395	262,785	865,364	1,640,544

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	100	-

금융기관예치금	1,541,902	2,370,478

금전신탁(*1)	11,088,374	8,753,682

합계	12,630,376	11,124,160

(*1) 현금및현금성자산으로 분류하는 금전신탁은 취득일로부터 만기일이 3개월이내이며, 가치변동이 크지 않은 단기자산으로 구성되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	6,795,533	-	6,335,802	-

차감: 대손충당금	(19,058)	-	(29,302)	-

매출채권(순액)	6,776,475	-	6,306,500	-

미수금	227,054	-	335,074	-

미수수익	29,238	-	13,611	-

대여금	2,000,000	7,797,006	1,000,000	7,652,218

보증금	-	457,835	-	428,822

합 계	9,032,767	8,254,841	7,655,185	8,081,040

(2) 당분기와 전기의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	29,302	100,578

대손상각비(환입)	(10,244)	(59,434)

제각	-	(13,842)

제각채권의 회수	-	2,000

기말	19,058	29,302

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4에서 제공됩니다.

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	232,296	173,178

상품평가충당금	(42,038)	(36,249)

제품	2,806,048	2,732,942

제품평가충당금	(468,174)	(405,364)

반제품	41,139	58,424

반제품평가충당금	(12,311)	(13,197)

원재료	862,288	791,287

원재료평가충당금	(119,493)	(109,140)

미착품	29,387	20,872

합 계	3,329,142	3,212,753

(2) 당분기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 7,440백만원 (전분기: 5,233백만원) 입니다.(3) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 (78)백만원(전분기 평가손실: 101백만원입니다.

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,409,729	-	-	8,409,729	8,409,729	-	-	8,409,729

건물	7,343,422	(137,689)	-	7,205,733	-	-	-	-

기계장치	1,351,831	(637,317)	(25,673)	688,841	1,252,382	(525,311)	(31,128)	695,943

차량운반구	181,417	(122,221)	-	59,196	181,417	(104,380)	-	77,037

공구와기구	664,489	(430,513)	(6,865)	227,111	518,619	(343,916)	(19,241)	155,462

비품	334,780	(259,124)	(4,004)	71,652	297,476	(258,022)	(5,366)	34,088

시설장치	1,501,526	(1,288,766)	(1,800)	210,960	1,348,526	(1,161,377)	(2,250)	184,899

건설중인자산	20,000	-	-	20,000	7,219,023	-	-	7,219,023

사용권자산	458,139	(237,234)	-	220,905	475,324	(139,743)	-	335,581

합계	20,265,333	(3,112,864)	(38,342)	17,114,127	19,702,496	(2,532,749)	(57,985)	17,111,762

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	분기초	취득(*1)	감가상각	처분 및 폐기	대체	분기말

토지	8,409,729	-	-	-	-	8,409,729

건물	-	-	(137,689)	-	7,343,422	7,205,733

기계장치	695,943	99,450	(106,551)	-	-	688,842

차량운반구	77,037	-	(17,841)	-	-	59,196

공구와기구	155,462	145,870	(74,221)	-	-	227,111

비품	34,088	57,538	(19,972)	(2)	-	71,652

시설장치	184,899	153,000	(126,939)	-	-	210,960

건설중인자산	7,219,023	144,399	-	-	(7,343,422)	20,000

사용권자산	335,581	23,099	(136,930)	(846)	-	220,904

합계	17,111,762	623,356	(620,143)	(848)	-	17,114,127

(*1) 정보보조금 상계후 금액입니다.

② 전기(단위: 천원)

구분	기초	취득(*1)	감가상각	처분 및 폐기	대체(*2)	기말

토지	992,468	8,409,729	-	(992,468)	-	8,409,729

건물	2,378,399	-	(63,028)	(2,315,371)	-	-

기계장치	725,959	(6,000)	(135,601)	(33,995)	145,580	695,943

차량운반구	85,192	-	(29,859)	(1)	21,705	77,037

공구와기구	192,143	-	(75,181)	-	38,500	155,462

비품	60,517	-	(26,429)	-	-	34,088

시설장치	337,848	-	(174,849)	-	21,900	184,899

건설중인자산	77,000	7,376,451	-	-	(234,428)	7,219,023

사용권자산	3,137,684	328,482	(113,542)	(3,017,043)	-	335,581

합 계	7,987,210	16,108,662	(618,489)	(6,358,878)	(6,743)	17,111,762

(*1) 정보보조금 상계후 금액입니다.(*2) 상기 6,743천원은 회원권으로 대체된 금액입니다. 11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	478,003	(350,315)	(75,667)	52,020	478,003	(279,610)	(111,671)	86,722

회원권	406,233	-	-	406,233	333,629	-	-	333,629

합계	884,236	(350,315)	(75,667)	458,253	811,632	(279,610)	(111,671)	420,351

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초장부가액	420,351	132,993

취득	72,604	326,886

대체(*)	-	6,743

무형자산상각비	(34,702)	(46,271)

기말장부가액	458,253	420,351

(*) 상기 6,743천원은 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

12. 종속기업에 대한 지분(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유지분율	주된사업장	사용 재무제표일

당분기말	전기말

(주)케이앤케이	100%	100%	한국	9월 30일

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	100%	100%	중국	9월 30일

(주)엘엔씨코퍼레이션	76%	51%	한국	9월 30일

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(주)케이앤케이	7,170,047	18,645,017	7,170,047	18,381,519

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	101,460	-	101,460	-

(주)엘엔씨코퍼레이션	760,000	-	510,000	317,555

합계	8,031,507	18,645,017	7,781,507	18,699,074

(3) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 상세 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기초	지분법주식 취득	지분법평가손익	지분법자본변동	당분기말

(주)케이앤케이	18,381,519	-	166,862	96,635	18,645,017

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	-	-	-	-	-

(주)엘엔씨코퍼레이션	317,555	250,000	(569,721)	2,166	-

합계	18,699,074	250,000	(402,859)	98,801	18,645,017

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법주식 취득	지분법평가손익	지분법자본변동	기 말

(주)케이앤케이	19,758,054	-	(1,331,043)	(45,492)	18,381,519

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	-	-	-	-	-

(주)엘엔씨코퍼레이션	-	510,000	(192,445)	-	317,555

합계	19,758,054	510,000	(1,523,488)	(45,492)	18,699,074

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액(A X B)	영업권	내부거래제거	지분법중지	당분기말 장부금액

(주)케이앤케이	18,762,436	100%	18,762,436	-	(117,419)	-	18,645,017

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd(*)	(3,561,222)	100%	(3,561,222)	-	(3,346)	3,564,568	-

(주)엘엔씨코퍼레이션	(907,518)	76%	(689,714)	94,336	-	595,378	-

(*) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 손실누계액은 4,159,946천원(전기: 2,099,421천원)입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액(A X B)	내부거래제거	지분법중지	전기말 장부금액

(주)케이앤케이	18,507,373	100%	18,507,373	(125,854)	-	18,381,519

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd(*)	(2,096,500)	100%	(2,096,500)	(2,921)	2,099,421	-

(주)엘엔씨코퍼레이션	622,656	51%	317,555	-	-	317,555

(5) 당분기말과 전기말 현재 중요한 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

(주)케이앤케이	36,109,280	17,346,844	18,762,436	12,712,341	158,427	255,062

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	6,306,934	9,868,156	(3,561,222)	8,321,762	(1,308,574)	(1,464,721)

(주)엘앤씨코퍼레이션	1,878,320	2,785,838	(907,518)	380,881	(1,533,024)	(1,530,174)

② 전기말(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

(주)케이앤케이	37,445,793	18,938,419	18,507,373	16,960,991	(1,376,849)	(1,422,341)

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	7,390,988	9,487,489	(2,096,500)	12,594,750	(320,989)	(519,284)

(주)엘앤씨코퍼레이션	1,807,178	1,184,522	622,656	25,259	(377,344)	(377,344)

13. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	1,108,072	-	642,694	-

미지급금	822,248	261,285	1,174,758	246,601

미지급비용	-	-	12,003	-

합 계	1,930,320	261,285	1,829,455	246,601

14. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,503,217	1,667,068

사외적립자산의 공정가치	(1,073,206)	(1,144,497)

재무상태표상 순확정급여부채	430,011	522,571

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,667,068	1,379,175

당기근무원가	241,106	318,866

이자비용	18,430	29,866

전입증가액	-	245,307

전출감소액	(11,232)	-

재측정요소:

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손실	(144,978)	(50,184)

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적이익	(137,130)	(34,905)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(130,046)	(221,057)

기말금액	1,503,218	1,667,068

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,144,497	1,032,941

이자수익	18,119	28,664

납입금	75,678	227,343

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(18,119)	(21,922)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(146,968)	(122,529)

운용관리원가	-	-

기말금액	1,073,207	1,144,497

(4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기근무원가	246,106	318,866

순이자원가	311	1,202

합 계	246,417	320,068

(5) 당분기말 현재 사외적립자산은 예ㆍ적금 등으로 구성되어 있습니다.

(6) 당분기와 전기 중 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

할인율	4.512%	3.086%

임금상승률	5.00%	2.60%

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(82,543)	95,420

임금상승률	94,095	(83,005)

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당분기말 현재 할인된 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년이상	합 계

급여지급액	262,227	16,058	253,964	898,224	1,430,473

확정급여채무의 가중평균만기는 8.21년입니다.

(9) 당분기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타단기종업원급여부채	381,584	402,566

기타장기종업원급여부채	44,829	51,357

합 계	426,413	453,923

15. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

16. 충당부채(1) 당사는 임차한 부동산과 관련하여 부담하게 될 것으로 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전기

기초	3,672	14,781

증가	106	3,754

환입	-	(14,863)

기말	3,778	3,672

(2) 반품충당부채(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전기

기초	-	-

증가	19,306	-

환입	-	-

기말	19,306	-

17. 자본금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000주	500,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 수:

보통주	5,555,243주	5,555,243주

(2) 당분기 중 납입자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

당분기초	5,555,243	2,777,622	52,319,541

주식매수선택권 행사	-	-	-

당분기말	5,555,243	2,777,622	52,319,541

18. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식- 부여방법: 보통주 신주발행- 가득조건 및 행사 가능 시점:

차 수	조 건

1차	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 100%를 1년간 행사

2차, 3차	부여일 이후 2년 3개월 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 행사 가능 시점부터 100%를 2년간 행사

4차	부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 행사 가능 시점부터 100% 3년간 행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

분기초 잔여주	-	175,970	-	7,000

부여	30,000	-	13,250	-

행사	-	(151,560)	-	7,000

소멸	-	(24,410)	-	7,000

분기말 잔여주	30,000	-	13,250	-

보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다.

(3) 당사는 당분기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1회차	2회차	3회차	4회차

평가기준일	2016년 6월 30일	2017년 3월 28일	2019년 3월 29일	2022년 4월 14일

부여일의 가중평균 주가	81,341	81,341	8,529	13,246

주가변동성(*1)	33.34%	35.75%	44.07%	28.62%

할인율	8.91%	9.48%	9.26%	3.21%

무위험이자율	1.30%	1.69%	1.73%	3.21%

(*1) 주가변동성은 평가기준일 현재 회사의 과거 180일 연환산 변동성을 평균하여 산정하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 25,088천원과 26,243천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

19. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	23,819,089	19,054,974

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당분기초금액	19,054,974	14,952,643

당기순이익(손실)	4,459,403	4,098,553

순확정급여부채의 재측정요소	205,911	49,270

종속기업 기타포괄손익의 변동	98,801	(45,492)

당분기말금액	23,819,089	19,054,974

20. 매출(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출 내역과 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

주요 수익의 구분:

상품매출	5,933,691	2,270,794

제품매출	16,775,185	13,996,875

기타매출	756,748	839,428

합 계	23,465,624	17,107,097

지리적 시장의 구분:

국내매출	9,438,107	4,716,129

해외매출	14,027,517	12,390,968

합 계	23,465,624	17,107,097

수익인식 시점:

한 시점에 인식	23,465,624	17,107,097

(2) 주요 고객에 대한 정보당사의 당분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	1,246,714	1,273,263

퇴직급여	110,137	99,056

복리후생비	260,586	213,193

여비교통비	14,020	13,651

접대비	62,288	73,059

통신비	3,088	3,908

수도광열비	4,333	35

전력비	62,339	165

세금과공과금	26,872	21,035

감가상각비	202,198	77,770

지급임차료	13,136	14,227

수선비	6,556	30,240

차량유지비	17,736	14,084

경상연구개발비	250,555	346,626

운반비	435,056	123,806

교육훈련비	130	6,490

도서인쇄비	983	2,301

소모품비	66,304	36,186

지급수수료	2,495,503	322,431

보험료	1,848	684

광고선전비	278,440	6,759

무형자산상각비	34,575	34,576

대손상각비	(10,244)	(40,216)

건물시설관리비	13,500	15,398

주식보상비	25,088	26,243

합계	5,621,741	2,714,970

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(104,185)	(913,319)

원재료 및 상품의 매입	7,543,742	6,146,687

급여	2,852,279	3,045,698

퇴직급여	250,596	238,846

복리후생비	632,255	534,570

경상연구개발비	250,555	346,626

감가상각비	654,846	429,219

지급수수료	2,678,031	454,107

소모품비	873,500	679,324

외주용역비	1,251,268	968,428

주식보상비용	25,088	26,243

기타	2,404,174	2,039,846

합 계(*)	19,312,149	13,996,275

(*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익:

이자수익	1,033,884	516,039

당기손익-공정가치 평가이익	365,106	179,877

당기손익-공정가치 처분이익	225,477	101,797

배당금수익	34	-

합계	1,624,501	797,713

금융비용:

이자비용	9,903	3,643

당기손익-공정가치 평가손실	541,105	86,074

당기손익-공정가치 처분손실	51,183	-

합계	602,191	89,717

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타수익:

외환차익	824,384	989,568

외화환산이익	327,390	176,739

유형자산처분이익	8,680	-

수수료수익	105,000	63,000

잡이익	82,992	19,915

합계	1,348,446	1,249,222

기타비용:

외환차손	159,889	226,001

외화환산손실	34,167	7,758

유형자산처분손실	-	33,995

리스상환손실	-	59,492

잡손실	126,980	11,491

기부금	104,500	4,500

합계	425,536	343,237

25. 주당손익

기본주당손익은 당사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주당기순이익	4,459,402,967	4,337,497,067

가중평균유통보통주식수(*)	5,555,243	5,461,723

기본주당이익	803	794

(*) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 발행보통주식수	5,555,243	5,403,683

주식매수선택권 행사	-	58,040

가중평균유통보통주식수	5,555,243	5,461,723

(2) 희석주당손익(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주당기순이익	4,459,402,967	4,337,497,067

희석당기순이익	4,459,402,967	4,337,497,067

가중평균유통보통주식수	5,555,243	5,461,723

조정 : 주식선택권	-	-

주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	5,555,243	5,461,723

희석주당이익	803	794

26. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익	4,459,403	4,337,497

조정항목 :

대손상각비(환입)	(10,244)	(40,216)

퇴직급여	250,596	238,846

복리후생비(장기종업원급여)	(6,528)	579

감가상각비	620,144	449,546

무형자산상각비	34,702	34,703

기타의 금융비용	-	-

유형자산처분손실	-	33,995

주식보상비용	25,088	26,243

재고자산평가손실(환입)	78,066	101,057

지분법손실	569,721	59,416

외화환산손실	34,167	7,758

이자비용	4,223	2,339

당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실	541,105	86,074

리스상환손실	-	59,492

법인세비용	1,236,433	743,000

유형자산처분이익	(8,680)	-

지분법이익	(166,862)	(415,109)

외화환산이익	(327,390)	(176,739)

이자수익	(183,040)	(142,756)

잡이익	-	(13,630)

당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익	(365,106)	(179,877)

합 계	2,326,395	874,721

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(154,804)	(400,721)

기타금융자산의 감소(증가)	(1,960,824)	(9,711,365)

기타유동자산의 감소(증가)	(964,810)	(159,962)

재고자산의 감소(증가)	(194,455)	(913,319)

매입채무의 증가(감소)	431,211	161,504

기타금융부채의 증가(감소)	(344,150)	18,772

기타금융부채의 증가(감소)	19,306	-

기타유동부채의 증가(감소)	(33,921)	273,701

확정급여채무의 증가(감소)	(150,458)	138,383

사외적립자산 감소(증가)	71,290	(23,453)

합 계	(3,281,615)	(10,616,460)

영업으로부터 창출된 현금	3,504,183	(5,404,242)

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 유의적인 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정 대체	7,343,422	8,609,257

사용권자산의 취득	23,099	-

리스부채 유동성대체	79,768	538,491

사용권자산 제각	40,284	123,230

리스부채상환(*우신테크)	-	2,884,775

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

환율변동	기타(*)

리스부채	216,021	(101,315)	-	26,370	141,076

(*) 신규취득, 계약의 변경, 추정의 변경 등으로 인한 비현금 변동금액을 포함하고 있습니다.

27. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 USD)

금융기관	한도액	실행액	비고

국민은행	7,000	-	선물환

(2) 당분기말 현재 당사 차입금을 위해 담보로 제공하고 있는 당사 소유의 자산은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증제공처	보증액	보증내용

당 분 기	전 기

서울보증보험	씨엔씨티에너지(주) 외	433,968	78,400	이행지급보증

28. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	(주)케이앤케이

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd

주식회사 엘앤씨 코퍼레이션

주식회사 커먼플러스(*1)

기타 특수관계자(*2)	(주)우신테크

(주)비앤케이

(주)드림월드

(*1) (주)케이앤케이의 자회사입니다.(*2) 당사의 주요 경영진이 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	거래내용	당 분 기	전 기

종속기업	(주)케이앤케이	매출 등	185,197	232,863

매입 등	5,107,626	6,943,454

기타수익	525,032	634,688

기타비용	39,497	51,592

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	매출 등	1,042,323	1,671,631

매입 등	331,188	816,972

기타수익	-	-

기타비용	-	1,472

(주)엘앤씨 코퍼레이션	출자 및 지분인수	-	510,000

대여금 거래	1,000,000	1,000,000

기타수익	59,233	-

기타 특수관계자	(주)우신테크	기타비용	-	134,682

유형자산취득	-	12,424,602

기타 특수관계자	(주)비앤케이	고정자산판매	-	2,170,826

사용권자산취득	-	701,479

이자비용	-	12,843

감가상각비	-	321,511

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	보증금	미수수익	매입채무	미지급금	리스부채

종속기업	(주)케이앤케이	15,439	23,100	-	6,049	356,735	3,520	-

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	1,736,966	39,272	-	-	19,568	-	-

(주)엘엔씨코퍼레이션	-	-	-	-	-	-	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	보증금	미수수익	매입채무	미지급금	리스부채

종속기업	(주)케이앤케이	34,009	7,700	-	7,057	407,288	2,530	-

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	1,756,110	86,585	-	-	67,113	-	-

(주)엘엔씨코퍼레이션	-	-	-	6,553	-	-	-

특수관계자채권과 관련하여 당분기말 및 전기말 현재 설정된 대손충당금과 당분기 및 전기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공을받은 자	보증제공처	보증액	보증내용

당 분 기	전 기

㈜케이엔케이	서울보증보험	433,968	867,936	계약이행보증 등

(5) 당분기와 전기 특수관계자에게 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	구분	기초	대여	회수	현할차	기말

종속기업	(주)케이앤케이	장기대여금	8,000,000	-	-	(202,994)	7,797,006

(주)엘엔씨코퍼레이션	단기대여금	1,000,000	1,000,000	-	-	2,000,000

② 전기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	구분	기초	대여	회수	현할차	기말

종속기업	(주)케이앤케이	장기대여금	8,000,000	-	-	(347,782)	7,652,218

(주)엘엔씨코퍼레이션	단기대여금	-	1,000,000	-	-	1,000,000

(6) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 대여, 차입 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당 분 기	전 기

리스계약 해제	보증금 회수	리스계약 해제	보증금 회수

기타 특수관계자	(주)우신테크	-	-	2,884,745	660,000

(단위: 천원)

구 분	회사명	당 분 기	전 기

단기대여금 발생	단기대여금 발생

종속기업	엘엔씨코퍼레이션	1,000,000	1,000,000

(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	801,050	714,847

퇴직급여	30,546	11,506

합 계	831,596	726,353

29. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

부동산	13,154	16,448

차량운반구	207,751	319,133

합 계	220,905	335,581

리스부채:

유동	104,810	123,086

비유동	36,266	92,935

합 계	141,076	216,021

당분기 중 증가된 사용권자산은 23백만원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비:

부동산	74,223	30,959

차량운반구	62,708	13,320

합계	136,931	44,279

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,117	1,465

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	10,700	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	8,351	4,725

(3) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 101백만원입니다.

30. 사업결합(1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%)	이전대가

주식회사 엘앤씨코퍼레이션	2021-08-19	51.00%	510,000

(2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

피 취득회사 지분상품의 공정가치	510,000

(주1) 전기 발생한 사업결합은 신규법인 설립에 대한 원시취득 지분입니다.(3) 전기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 없습니다.(4) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 없습니다.(5) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입은 없습니다.