비비씨 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당) 기 분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 17(전) 기 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
비비씨 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요1.1 지배기업의 개요

비비씨 주식회사(이하 "당사")는 2008년 6월 19일에 설립되어 엔지니어링 플라스틱선, 봉, 관 및 호스의 연구제조, 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 본사는 대전시 대덕구 문평동로 25에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재의 납입자본금은 2,777,622천원(발행할 주식총수: 500,000,000주, 발행한 주식수: 5,555,243주)이며,당분기말 현재당사의주요주주현황은다음과같습니다.회사는 2020년 9월 21일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 본사, 공장 및 지점 소재지, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(1) 본사 및 공장 소재지: 대전광역시 대덕구 문평동로 25
(2) 지점 소재지 : 서울특별시 강남구 언주로93길 27,지상 10층(역삼동)
(3) 대표이사 : 전용태 , 강기태
(4) 주요 주주 및 지분율 현황

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

주식회사 네오크레마	1,715,645	30.88%	1,715,645	30.88%

특수관계자	610,204	10.98%	626,019	11.27%

기타주주	3,229,394	58.13%	3,213,579	57.85%

합계	5,555,243	100.00%	5,555,243	100.00%

1.2 종속기업의 개요가. 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

법인명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

최상위 지배기업	종속기업	합계	최상위 지배기업	종속기업	합계

주식회세 케이앤케이	대한민국	12월	제조업	100.00 %	-	100.00 %	100.00 %	-	100.00 %

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	중국	12월	제조업	100.00 %	-	100.00 %	100.00 %	-	100.00 %

(주)커먼플러스(*1)	대한민국	12월	도매 및 소매업	-	51.00 %	51.00 %	-	51.00 %	51.00 %

(주)엘앤씨코퍼레이션	대한민국	12월	도매 및 소매업	100.00 %	-	100.00 %	100.00 %	-	100.00 %

(*1) (주)케이앤케이의 종속회사입니다.나. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다 (단위: 원) 법인명 자산총계 부채총계 매출액 분기순손익 분기총포괄이익 주식회세 케이앤케이 36,457,435,468 16,956,386,727 13,792,591,706 1,165,573,282 1,070,834,789 TIANJIN BBC COMT Co.Ltd 5,913,619,384 9,643,822,931 9,912,997,119 516,535,212 616,063,876 (주)커먼플러스 541,139,848 5,205,820,850 39,525,263 (216,066,884) (216,066,884) (주)엘앤씨코퍼레이션 157,826,868 364,514,773 89,612,884 (73,363,910) (73,252,247) (단위: 원) 법인명 자산총계 부채총계 매출액 분기순손익 분기총포괄이익 주식회세 케이앤케이 36,977,555,184 19,020,518,106 17,883,222,880 742,136,754 299,963,684 TIANJIN BBC COMT Co.Ltd 5,542,656,842 8,825,151,167 8,807,199,496 310,472,354 161,938,826 (주)커먼플러스 283,743,474 399,464,874 153,779,356 (98,160,752) (98,979,641) (주)엘앤씨코퍼레이션 2,284,823,016 6,755,532,512 9,696,786,644 (1,112,705,020) (1,132,293,557) 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.2. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주 및 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 13,383,459,641 - 13,383,459,641 매출채권 7,806,949,418 - 7,806,949,418 단기기타채권 7,957,007,218 - 7,957,007,218 장기기타채권 1,418,451,050 - 1,418,451,050 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) - 12,433,749,883 12,433,749,883 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - 3,068,000,000 3,068,000,000 합계 30,565,867,327 15,501,749,883 46,067,617,210 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 9,401,720,391 - 9,401,720,391 매출채권 11,668,432,799 - 11,668,432,799 단기기타채권 875,814,768 - 875,814,768 장기기타채권 1,563,217,473 - 1,563,217,473 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) - 14,948,685,394 14,948,685,394 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - 2,731,418,529 2,731,418,529 합계 23,509,185,431 17,680,103,923 41,189,289,354 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합계 매입채무 1,505,276,824 - 1,505,276,824 단기기타채무 1,776,579,024 - 1,776,579,024 단기차입금 3,000,000,000 - 3,000,000,000 유동성장기차입금 538,399,992 - 538,399,992 유동리스부채 512,673,334 - 512,673,334 파생상품부채 - - - 장기기타채무 168,761,765 - 168,761,765 비유동리스부채 915,555,008 - 915,555,008 장기차입금 2,636,533,404 - 2,636,533,404 합계 11,053,779,351 - 11,053,779,351 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합계 매입채무 741,366,299 - 741,366,299 단기기타채무 2,450,708,816 - 2,450,708,816 단기차입금 3,000,000,000 - 3,000,000,000 유동성장기차입금 502,399,992 - 502,399,992 유동리스부채 221,075,827 - 221,075,827 파생상품부채 - 684,240,000 684,240,000 장기기타채무 172,674,047 - 172,674,047 비유동리스부채 268,019,686 - 268,019,686 장기차입금 2,040,333,398 - 2,040,333,398 합계 9,396,578,065 684,240,000 10,080,818,065 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 평가이익(손실) 처분이익(손실) 이자수익(비용) 배당금수익 통화선도평가 및거래이익(손실) 합계 상각후원가측정금융자산 44,715,287 (503,929,682) 301,954,504 - - (157,259,891) 당기손익-공정가치측정금융자산 (786,461,011) 1,975,084,552 14,563,836 162,951,418 - 1,366,138,795 합계 (741,745,724) 1,471,154,870 316,518,340 162,951,418 - 1,208,878,904 상각후원가측정금융부채 66,048,323 27,023,530 (150,181,029) - - (57,109,176) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 114,800,000 114,800,000 리스부채 - - (14,403,162) - - (14,403,162) 합계 66,048,323 27,023,530 (164,584,191) - 114,800,000 43,287,662 (단위: 원) 구분 평가이익(손실) 처분이익(손실) 이자수익(비용) 배당금수익 통화선도평가 및거래이익(손실) 합계 상각후원가측정금융자산 (285,828,887) 712,628,726 1,321,269,145 - - 1,748,068,984 당기손익-공정가치측정금융자산 (426,829,353) 121,822,426 76,486,736 133,762,855 (378,300,000) (473,057,336) 합계 (712,658,240) 834,451,152 1,397,755,881 133,762,855 (378,300,000) 1,275,011,648 상각후원가측정금융부채 116,675,795 (19,395,925) (1,213,942,486) - - (1,116,662,616) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - (120,800,000) (120,800,000) 리스부채 - - (16,924,456) - - (16,924,456) 합계 116,675,795 (19,395,925) (1,230,866,942) - (120,800,000) (1,254,387,072) 5. 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다 (단위: 원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 13,383,459,641 13,383,459,641 9,401,720,391 9,401,720,391 매출채권 7,806,949,418 7,806,949,418 11,668,432,799 11,668,432,799 단기기타채권 7,957,007,218 7,957,007,218 875,814,768 875,814,768 장기기타채권 1,418,451,050 1,418,451,050 1,563,217,473 1,563,217,473 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 12,433,749,883 12,433,749,883 14,948,685,394 14,948,685,394 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 3,068,000,000 3,068,000,000 2,731,418,529 2,731,418,529 합계 46,067,617,210 46,067,617,210 41,189,289,354 41,189,289,354 매입채무 1,505,276,824 1,505,276,824 741,366,299 741,366,299 단기기타채무 1,776,579,024 1,776,579,024 2,450,708,816 2,450,708,816 단기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 유동성장기차입금 538,399,992 538,399,992 502,399,992 502,399,992 유동리스부채 512,673,334 512,673,334 221,075,827 221,075,827 유동파생상품부채 - - 684,240,000 684,240,000 장기기타채무 168,761,765 168,761,765 172,674,047 172,674,047 장기차입금 2,636,533,404 2,636,533,404 2,040,333,398 2,040,333,398 비유동리스부채 915,555,008 915,555,008 268,019,686 268,019,686 합계 11,053,779,351 11,053,779,351 10,080,818,065 10,080,818,065 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.나. 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 유동 12,433,749,883 5,881,809,129 6,551,940,754 - 12,433,749,883 비유동 3,068,000,000 - - 3,068,000,000 3,068,000,000 당기손익-공정가치측정금융부채 : 비유동파생상품부채 - - - - - (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 유동 14,948,685,394 9,932,396,644 5,016,288,750 - 14,948,685,394 비유동 2,731,418,529 - - 2,731,418,529 2,731,418,529 당기손익-공정가치측정금융부채 : 비유동파생상품부채 684,240,000 - 684,240,000 684,240,000 (3) 가치평가방법당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권등 6,551,940,754 5,016,288,750 2 현금흐름 할인모형 할인율 출자금,비상장주식 3,068,000,000 2,731,418,529 3 순자산가치법 - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 - 684,240,000 3 이항모형 환율 6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 832,000 732,000 보통예금 7,959,396,919 7,263,658,138 금전신탁(RP등) 5,423,230,722 2,137,330,253 합 계 13,383,459,641 9,401,720,391 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 7,935,810,330 (128,860,912) 7,806,949,418 11,860,263,733 (191,830,934) 11,668,432,799 단기기타채권 : 단기대여금 7,864,815,727 (182,407,864) 7,682,407,863 364,815,727 (182,407,864) 182,407,863 유동성장기금융상품 132,000,000 - 132,000,000 132,000,000 - 132,000,000 미수수익 91,655,322 - 91,655,322 23,931,439 - 23,931,439 미수금 50,944,033 - 50,944,033 537,475,466 - 537,475,466 소계 8,139,415,082 (182,407,864) 7,957,007,218 1,058,222,632 (182,407,864) 875,814,768 장기기타채권 : 장기대여금 - - - - - - 보증금 1,418,451,050 - 1,418,451,050 1,563,217,473 - 1,563,217,473 소계 1,418,451,050 - 1,418,451,050 1,563,217,473 - 1,563,217,473 합계 17,493,676,462 (311,268,776) 17,182,407,686 14,481,703,838 (374,238,798) 14,107,465,040 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 121~180일 180일 초과 합 계 총장부금액 7,123,863,969 83,435,174 47,103,913 240,326,158 177,279,421 155,909,747 107,891,948 7,935,810,330 기대손실율 0.69% 6.53% 10.32% 2.89% 3.67% 7.88% 40.45% 1.62% 전체기간기대손실 (49,182,843) (5,448,920) (4,862,525) (6,943,791) (6,498,342) (12,281,540) (43,642,951) (128,860,912) 순장부금액 7,074,681,126 77,986,254 42,241,388 233,382,367 170,781,079 143,628,207 64,248,997 7,806,949,418 (단위: 원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 121~180일 180일 초과 합 계 총장부금액 9,502,689,114 257,963,268 150,826,291 1,041,858,491 373,153,427 427,842,524 105,930,618 11,860,263,733 기대손실율 0.63% 3.85% 3.85% 3.85% 9.24% 0.47% 37.22% 1.62% 전체기간기대손실 (60,088,388) (9,927,485) (5,804,414) (40,094,983) (34,472,233) (2,018,153) (39,425,278) (191,830,934) 순장부금액 9,442,600,726 248,035,783 145,021,877 1,001,763,508 338,681,194 425,824,371 66,505,340 11,668,432,799 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 분 기 말 손실충당금 (191,830,934) 62,970,022 (128,860,912) (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 분 기 말 손실충당금 (40,910,589) (68,871,725) (109,782,314) 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 피투자회사명 당분기말 전기말 유동 ETF 미래에셋증권 주식회사 5,794,725,129 5,358,156,196 국고채채권 엔에이치투자증권주식회사 - 3,083,390,700 혼합채권 ㈜신한은행 - 2,008,815,080 주식 엔에이치투자증권주식회사 87,084,000 52,038,000 크리에이터WRAP 엔에이치투자증권주식회사 1,447,761,941 1,438,811,748 증권투자신탁 KB증권 주식회사 1,020,561,333 850,115,490 발행어음 엔에이치투자증권주식회사 - 656,855,680 신종자본증권 엔에이치투자증권주식회사 1,507,132,500 1,500,502,500 발행어음 한국투자증권주식회사 - - 투자신탁 대신증권주식회사 - - 수익증권 대신증권주식회사 2,576,484,980 - 소계 12,433,749,883 14,948,685,394 비유동 수익증권 한국투자파트너스주식회사 2,000,000,000 1,741,418,529 수익증권 주식회사 신한벤처투자 1,068,000,000 990,000,000 소계 3,068,000,000 2,731,418,529 합계 15,501,749,883 17,680,103,923 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 평가이익 52,210,275 343,671,336 당기손익-공정가치 처분이익 2,290,584,654 650,227,038 배당금수익 162,951,418 133,762,855 통화선도평가이익 - - 통화선도거래이익 114,800,000 - 당기손익-공정가치 평가손실 838,671,286 770,500,689 당기손익-공정가치 처분손실 315,500,102 528,404,612 통화선도평가손실 - 120,800,000 통화선도거래손실 - 378,300,000 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 1,664,793,246 (98,815,533) 1,565,977,713 807,571,569 (28,763,784) 778,807,785 제 품 6,364,852,264 (2,618,587,592) 3,746,264,672 7,047,019,437 (2,334,213,367) 4,712,806,070 반제품 2,772,975,475 (823,176,955) 1,949,798,520 3,190,435,571 (744,447,223) 2,445,988,348 원재료 2,889,126,953 (1,018,597,088) 1,870,529,865 2,586,462,479 (957,897,932) 1,628,564,547 부재료 579,381,993 (108,045,632) 471,336,361 450,656,274 (91,431,549) 359,224,725 미착품 561,275,357 - 561,275,357 43,887,495 - 43,887,495 합 계 14,832,405,288 (4,667,222,800) 10,165,182,488 14,126,032,825 (4,156,753,855) 9,969,278,970 10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,473,655,785 1,021,954,936 대손충당금(선급금) (290,285,361) (290,285,361) 선급비용 73,780,161 120,005,045 종업원대여금 - 20,307,193 부가세대급금 166,055,864 18,518,261 전도금 - - 반품충당자산 15,011,939 7,912,738 합 계 1,438,218,388 898,412,812 11. 관계기업 투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 법인명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 청담인베스트먼트㈜(*1) 대한민국 12월 경영컨설팅업 39.56% 3,670,216,472 39.56% 3,992,116,094 합계 3,670,216,472 3,992,116,094 (*1) 청담인베스트먼트는 39.56% 관계기업으로 분류 하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 3,992,116,094 - 취득 - - 자분법손익 (321,899,622) - 자본변동 - - 분기말장부금액 3,571,124,247 - (3) 당분기말 및 전분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 법인명 자산총계 부채총계 매출액 분기순손익 분기총포괄이익 청담인베스트먼트㈜ 10,255,965,898 979,168,475 1,002,823,345 (316,118,561) (316,118,561) (단위: 원) 법인명 자산총계 부채총계 매출액 분기순손익 분기총포괄이익 청담인베스트먼트㈜ - - - - - 12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 11,693,598,731 - - - 11,693,598,731 건물 15,346,514,046 (2,312,510,355) - (623,446,639) 12,410,557,052 구축물 - - - - - 기계장치 19,149,364,766 (12,875,776,137) (1,835,931,250) (9,466,376) 4,428,191,003 시설장치 3,060,548,039 (2,805,215,597) - (10,779,660) 244,552,782 차량운반구 437,287,123 (376,297,525) - - 60,989,598 비품 588,584,674 (548,190,517) - (139,314) 40,254,843 공구와기구 2,892,935,232 (2,557,295,164) (12,600,000) - 323,040,068 건설중인자산 78,372,000 - - - 78,372,000 합계 53,247,204,611 (21,475,285,295) (1,848,531,250) (643,831,989) 29,279,556,077 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 11,693,598,731 - - - 11,693,598,731 건물 15,308,328,419 (2,025,081,422) - (638,329,975) 12,644,917,022 구축물 - - - - - 기계장치 19,108,890,238 (11,863,604,134) (1,835,931,250) (46,936,524) 5,362,418,330 시설장치 2,899,589,438 (2,627,007,656) - (450,000) 272,131,782 차량운반구 465,407,585 (405,917,773) - - 59,489,812 비품 580,003,867 (531,273,100) - (973,317) 47,757,450 공구와기구 2,848,435,232 (2,431,724,787) (12,600,000) - 404,110,445 건설중인자산 75,700,000 - - - 75,700,000 합계 52,979,953,510 (19,884,608,872) (1,848,531,250) (686,689,816) 30,560,123,572 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 대체 환율영향 처분 감가상각(*1) 분기말 토지 11,693,598,731 - - - - - 11,693,598,731 건물 12,644,917,022 38,185,627 - - - (272,545,597) 12,410,557,052 구축물 - - - - - - - 기계장치 5,362,418,330 18,787,794 70,000,000 (9,075,302) (13,541,667) (1,000,398,152) 4,428,191,003 시설장치 272,131,782 135,667,206 - 480,724 (1,000) (163,725,930) 244,552,782 차량운반구 59,489,812 27,654,702 - (611,935) (2,000) (25,540,981) 60,989,598 비품 47,757,450 5,294,131 5,700,000 (136,470) - (18,360,268) 40,254,843 공구와기구 404,110,445 44,500,000 - - - (125,570,377) 323,040,068 건설중인자산 75,700,000 78,372,000 (75,700,000) - - - 78,372,000 합계 30,560,123,572 348,461,460 - (9,342,983) (13,544,667) (1,606,141,305) 29,279,556,077 (*1) 감가상각비 중 판매비와관리비(경상연구개발비 포함)로 인식된 감가상각비는 80,023천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,526,118천원입니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 대체 환율영향 처분 감가상각(*1) 분기말 토지 11,693,598,731 - - - - - 11,693,598,731 건물 13,007,780,785 - - - - (272,147,832) 12,735,632,953 구축물 - - - - - - - 기계장치 6,099,636,865 273,901,933 570,903,534 8,268,197 (248,756,842) (1,281,160,201) 5,422,793,486 시설장치 473,855,388 13,990,390 - - - (162,827,657) 325,018,121 차량운반구 90,532,170 2,220,000 - 1,317,414 - (27,109,127) 66,960,457 비품 77,873,115 840,126 - 147,680 - (21,511,048) 57,349,873 공구와기구 607,196,689 106,510,925 - - (26,067,665) (195,869,402) 491,770,547 건설중인자산 306,100,000 443,303,534 (570,903,534) - - - 178,500,000 합계 32,356,573,743 840,766,908 - 9,733,291 (274,824,507) (1,960,625,267) 30,971,624,168 (*1) 감가상각비 중 판매비와관리비(경상연구개발비 포함)로 인식된 감가상각비는 109,082천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,851,543천원입니다.(3) 유형자산 중 토지와 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 - - - 상표권 - - - 소프트웨어 496,538,818 (483,868,568) 12,670,250 회원권 480,796,600 - 480,796,600 건설중인자산(무형) - - - 합계 977,335,418 (483,868,568) 493,466,850 (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 - - - - 상표권 - - - - 소프트웨어 504,883,337 (474,004,605) (9,333,352) 21,545,380 회원권 480,796,600 - - 480,796,600 건설중인자산(무형) - - - - 합계 985,679,937 (474,004,605) (9,333,352) 502,341,980 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각(*1) 분기말 특허권 - - - - - - 상표권 - - - - - - 소프트웨어 21,545,380 - - - (8,875,130) 12,670,250 회원권 480,796,600 - - - - 480,796,600 건설중인자산(무형) - - - - - - 합계 502,341,980 - - - (8,875,130) 493,466,850 (*1) 당분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 8,770천원,제조원가에 105천원이 계상되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각(*1) 환율차이 분기말 특허권 - - - - - - - 상표권 - - - - - - - 소프트웨어 26,799,341 18,536,000 - - (16,839,730) 19,148 28,514,759 회원권 553,400,717 - - - (72,604,117) - 480,796,600 건설중인자산(무형) - - - - - - - 합계 580,200,058 18,536,000 - - (89,443,847) 19,148 509,311,359 (*1) 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다.14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,505,276,824 741,366,299 단기기타채무 : 미지급금 1,457,659,473 1,804,300,903 미지급비용 318,919,551 646,407,913 소 계 1,776,579,024 2,450,708,816 장기기타채무 : 장기미지급금 168,761,765 172,674,047 소계 168,761,765 172,674,047 합계 3,450,617,613 3,364,749,162 15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 용 도 이자율 만기일 당분기말 전기말 국민은행 운전자금 MOR+0.50% 2026-06-19 2,500,000,000 3,000,000,000 국민은행 운전자금 MOR+1.05% 2026-06-19 500,000,000 - 합계 3,000,000,000 3,000,000,000 (*) 당반기말 현재 회사는 동 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 33 참조) (2) 당분기말 및 전기말 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 용도 이자율 만기일 당분기말 전기말 국민은행 시설자금 MOR+1.35% 2027-11-17 433,333,396 583,333,390 국민은행 운전자금 기타(세종시종소기업육성기금) 2027-03-31 150,000,000 225,000,000 국민은행 운전자금 기타(세종시종소기업육성기금) 2027-03-31 249,600,000 374,400,000 국민은행 운전자금 기타(세종시종소기업육성기금) 2030-06-30 342,000,000 360,000,000 국민은행 운전자금 MOR+1.73% 2026-12-09 1,000,000,000 1,000,000,000 기업은행 운전자금 기타(중소벤처기업진흥공단) 2030-02-20 500,000,000 - 국민은행 운전자금 MOR+1.85% 2028-03-27 500,000,000 - 유동성장기차입금대체 (538,399,992) (502,399,992) 장기차입금 2,636,533,404 2,040,333,398 (*) 당반기말 현재 회사는 동 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 33 참조)16. 파생상품부채(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융기관 계약일 종료익 계약금액 계약환율 당분기말 전기말 통화선도부채 하나은행 2023년 8월 17일 2025년 2월 17일 USD 4,000,000 1,298.94 - 684,240,000 17. 순확정급여자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 4,624,475,544 3,901,297,130 사외적립자산 공정가치 (3,283,951,296) (3,202,879,308) 합 계 1,340,524,248 698,417,822 순확정급여부채 1,340,524,248 698,417,822 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 3,901,297,130 3,146,047,259 당기근무원가 625,486,585 502,502,779 이자원가 64,569,189 59,170,169 과거근무원가 - 897,109,555 전입증가액 19,433,694 - 전출감소액 - - 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동효과 - (12,263,407) 재무적가정의 변동효과 96,672,194 235,070,988 경험조정효과 62,938,160 709,055,682 급여지급액 (145,921,408) (1,527,613,349) 분기말 4,624,475,544 4,009,079,676 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 3,202,879,308 1,047,948,157 이자수익 67,880,199 24,877,945 재측정요소 : 사외적립자산의 재측정손익 (68,207,251) (24,877,945) 급여지급액 (205,397,627) (148,369,694) 기여금 납부액 286,796,667 106,298,806 분기말 3,283,951,296 1,005,877,269 (4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수익증권 - - 정기예금 등 3,283,951,296 3,202,879,308 합계 3,283,951,296 3,202,879,308 (5) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 625,486,585 502,502,779 순이자비용(수익) (3,311,010) 34,292,224 과거근무원가 - 897,109,555 합계 622,175,575 1,433,904,558 매출원가 416,060,819 373,068,348 판매비와 관리비 206,114,756 1,060,836,210 18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 178,510,824 - 163,402,269 - 선수금 352,569,101 - 1,302,082,123 - 부가세예수금 29,457,370 - - - 기타유동부채 488,164,784 - - - 단기종업원급여부채 955,955,870 - 886,357,380 - 장기종업원급여부채 - 113,110,337 - 89,494,610 복구충당부채 - 22,910,314 - 7,718,000 반품충당부채 - 24,405,015 - 37,723,623 합계 2,004,657,949 160,425,666 2,351,841,772 134,936,233 19. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스관련 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 : 부동산 1,417,103,567 238,463,823 차량운반구 200,894,878 284,523,449 합계 1,617,998,445 522,987,272 리스부채 : 유동 512,673,334 221,075,827 비유동 915,555,008 268,019,686 합계 1,428,228,342 489,095,513 (2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 리스 관련 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 : 부동산 368,893,920 388,993,091 차량운반구 61,027,599 104,933,862 합계 429,921,519 493,926,953 기타 비용 : 리스부채에 대한 이자비용 44,674,053 28,789,310 단기리스료 53,248,740 113,437,800 소액자산리스료 19,530,686 60,708,433 (3) 리스에 관련된 현금유출총액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 현금유출액 372,255,194 489,676,702 단기리스 관련 현금유출액 53,248,740 113,437,800 소액리스 관련 현금유출액 19,530,686 60,708,433 합 계 445,034,620 663,822,935 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(주당 액면가액 500원)이며, 당분기말 현재 회사가 발행한 주식의 수는 5,555,243주(전기말 : 5,555,243주)입니다.가. 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 500 500 보통주 발행주식수 5,555,243 5,555,243 보통주 자본금 2,777,621,500 2,777,621,500 (2) 기타자본잉여금 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 52,319,541,567 52,319,541,567 자기주식처분이익 - - 합계 52,319,541,567 52,319,541,567 21. 기타자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권소멸이익 122,187,846 122,187,846 연결실체내 자본거래 등 (1,174,403,471) (1,174,403,471) 합계 (1,052,215,625) (1,052,215,625) 22. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 외환차이 (415,920,964) (515,449,628) (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기 초 증 감 법인세효과 분기말 외환차이 (515,449,628) 99,528,664 - (415,920,964) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 합계 (515,449,628) 99,528,664 - (415,920,964) (단위: 원) 구분 기 초 증 감 법인세효과 분기말 외환차이 (95,575,763) (148,533,528) - (244,109,291) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 연결실체내 자본거래 등 (94,335,940) - - (94,335,940) 합계 (189,911,703) (148,533,528) - (338,445,231) 23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 555,524,300 333,314,580 미처분이익잉여금 25,676,780,154 22,999,190,603 합 계 26,232,304,454 23,332,505,183 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 10,603,008,225 36,106,150,058 13,643,564,823 44,676,881,377 (2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 2,272,710,596 6,678,318,900 3,700,279,097 14,754,647,821 제품매출 8,111,428,009 28,875,298,319 9,738,888,396 29,407,038,526 기타매출 218,869,620 552,532,839 204,397,330 515,195,030 합계 10,603,008,225 36,106,150,058 13,643,564,823 44,676,881,377 (3) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초상품 1,268,486,712 807,571,569 1,833,523,533 1,547,498,707 당기상품매입원가 1,635,962,053 4,113,075,013 1,460,742,337 4,608,182,546 타계정에서 대체액 38,133,379 76,440,925 33,434,333 216,888,955 타계정으로 대체액 - - - - 재고자산평가손실(환입) (22,979,896) 58,329,420 (211,878,236) (181,796,510) 분기말상품 (1,664,793,246) (1,664,793,246) (1,874,944,021) (1,874,944,021) 상품매출원가 1,254,809,002 3,390,623,681 1,240,877,946 4,315,829,677 기초제품 6,139,451,713 7,047,019,437 6,089,405,489 6,286,762,500 당기제품제조원가 5,730,691,133 17,009,844,069 6,960,358,859 20,787,791,442 타계정으로 대체액 (108,950,914) (270,569,322) 3,792,492 (178,597,097) 재고자산평가손실(환입) (169,323,165) 119,543,168 (420,545,465) (354,098,335) 관세환급금 - - - (46,760,930) 분기말제품 (6,364,852,264) (6,364,852,264) (6,303,963,766) (6,303,963,766) 제품매출원가 5,227,016,503 17,540,985,088 6,329,047,609 20,191,133,814 매출원가 합계 6,481,825,505 20,931,608,769 7,569,925,555 24,506,963,491 25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,156,436,804 3,358,841,763 1,090,273,040 3,147,786,336 퇴직급여 58,368,807 203,397,872 104,733,388 2,610,117,654 복리후생비 231,506,529 618,343,814 213,635,887 583,914,543 여비교통비 31,569,771 97,235,732 10,685,661 60,974,944 접대비 183,723,149 427,545,944 92,212,931 243,241,719 통신비 3,131,348 7,380,640 2,681,263 9,211,673 수도광열비 1,213,583 5,772,914 1,242,945 4,345,474 전력비 33,213,375 95,002,658 31,630,572 89,439,431 세금과공과금 18,300,572 87,408,236 16,508,542 58,152,824 감가상각비 87,050,861 226,321,616 91,663,451 244,776,553 지급임차료 14,814,177 42,618,678 26,346,294 113,473,020 수선비 6,267,240 23,137,338 1,217,923 16,711,995 차량유지비 16,765,080 47,284,750 17,090,686 45,060,454 경상연구개발비 183,803,351 472,707,658 262,151,532 593,417,466 운반비 137,139,994 402,396,043 187,199,817 637,639,616 교육훈련비 362,223 1,683,545 1,150,000 3,468,000 도서인쇄비 945,980 1,894,980 1,581,028 3,703,710 포장비 - - - - 소모품비 63,772,208 143,394,474 78,784,112 346,100,834 지급수수료 869,954,683 2,649,477,061 1,084,979,368 5,275,229,642 보험료 2,848,750 7,657,832 3,080,444 8,197,538 광고선전비 105,973,698 208,454,615 274,336,245 1,626,170,874 무형자산상각비 891,804 8,770,127 6,420,131 16,758,061 대손상각비 16,651,413 (57,472,819) 20,527,416 68,871,725 견본비 17,081,344 19,225,617 1,468,271 3,404,844 해외여비교통비 21,799,096 65,246,360 2,726,059 57,064,635 행사비 - - - - 잡비 - - - - 건물시설관리비 5,601,612 14,601,612 4,500,000 13,500,000 주식보상비 - - - 15,052,500 판매장려금 - - - - 합계 3,269,187,452 9,178,329,060 3,628,827,006 15,895,786,065 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익-기타 143,718,723 997,405,051 118,268,927 1,047,450,949 외화환산이익-기타 116,596,908 165,548,531 (296,808,853) 109,701,265 임대료수입 - - - - 유형자산처분이익 1,340,657 1,340,657 3,555,610 7,485,269 기타의대손충당금환입 - - - - 충당금환입 - - - - 파생상품평가이익(기타) - - - - 파생상품거래이익 - - - - 수수료 수익 7,500,000 22,250,000 13,800,000 41,400,000 채무면제이익 - - - 83,669,682 잡이익 43,717,824 79,322,328 58,979,337 137,714,361 무형자산처분이익 - - - - 합계 312,874,112 1,265,866,567 (102,204,979) 1,427,421,526 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손-기타 116,949,995 1,474,311,203 166,073,531 300,028,203 외화환산손실-기타 (353,983,501) 54,784,921 224,175,978 278,307,484 재고자산폐기손실 - - - - 유형자산처분손실 - 1,000 2,000 2,000 유형자산손상차손 - - - - 파생상품평가손실(기타) - - - - 파생상품거래손실(기타) - - - - 기타포괄손익-공정가치 처분손실 - - - - 기부금 300,000 1,900,000 2,300,000 29,495,456 리스상환손실 - - - - 잡손실 998,891 15,119,161 303,602 192,763,788 대손상각비 - - - - 무형자산처분손실 - - - 10,785,935 합계 (235,734,615) 1,546,116,285 392,855,111 811,382,866 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 161,356,729 351,721,263 107,458,181 286,935,902 외환차익-금융 - - 1,209,770 1,375,685 외화환산이익-금융 - - (421,900) - 매도가능증권처분이익 - - - - 당기손익-공정가치 평가이익 14,643,468 52,210,275 (190,074,827) 343,671,336 당기손익-공정가치 처분이익 42,182,837 2,290,584,654 93,673,874 650,227,038 파생상품평가이익 - - - - 배당금수익 43,826,579 162,951,418 49,880,124 133,762,855 사채상환이익 - - - - 기타의 금융수익 - - - - 통화선도평가이익 - - - - 통화선도거래이익 - 114,800,000 - - 합계 262,009,613 2,972,267,610 61,725,222 1,415,972,816 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 55,782,539 199,787,114 56,031,329 120,046,963 외환차손-금융 - - 7,606,816 55,565,630 외화환산손실-금융 - - 546,873 546,873 매도가능증권처분손실 - - - - 당기손익-공정가치 평가손실 (638,061,881) 838,671,286 (298,998,406) 770,500,689 당기손익-공정가치 처분손실 - 315,500,102 10,311,012 528,404,612 매도가능증권손상차손 - - - - 파생상품평가손실 - - - - 기타의 금융비용 - - - - 통화선도평가손실 - - (577,800,000) 120,800,000 통화선도거래손실 - - 117,600,000 378,300,000 합계 (582,279,342) 1,353,958,502 (684,702,376) 1,974,164,767 28. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상 가중평균 연간유효법인세율은 20.72%(2024년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 22.89%) 입니다. 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,071,742,286) (251,987,135) 197,334,666 (749,993,067) 상품매입액 3,173,452,460 5,436,013,682 1,782,738,960 7,202,250,453 원재료매입액 400,018,837 2,833,049,043 284,943,065 2,793,112,539 급여 3,006,766,704 8,556,863,654 2,631,192,548 7,666,196,478 퇴직급여 203,348,112 644,050,561 244,518,408 3,008,750,027 감가상각비 등 652,262,470 2,168,931,426 807,826,437 2,476,345,316 세금과공과 108,497,529 186,754,174 77,758,106 125,913,927 소모품비 488,899,504 1,167,275,763 394,493,222 1,562,243,795 복리후생비 448,657,271 1,693,266,175 536,038,701 1,617,378,695 지급수수료 955,258,420 2,914,175,127 1,353,926,960 5,724,678,117 외주가공비 617,703,327 2,034,780,349 1,112,453,637 3,519,509,459 기타 876,841,523 2,997,334,332 1,889,936,448 5,744,066,547 합계 9,859,963,871 30,380,507,151 11,313,161,158 40,690,452,286 30. 주당이익 가. 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 1,462,516,392 5,365,275,483 1,928,624,123 3,118,717,268 가중평균유통보통주식수 5,555,243 5,555,243 5,555,243 5,555,243 기본주당순이익 263 966 347 561 나. 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 일 자 발행주식수 자기주식수 일수 적수 비고 2025-01-01 5,555,243 - 273 1,516,581,339 2025-09-30 5,555,243 - - - 합계 273 1,516,581,339 회계기간 동안의 일수 273 가중평균유통보통주식수 5,555,243 (단위: 주) 일 자 발행주식수 자기주식수 일수 적수 비고 2024-01-01 5,555,243 - 274 1,522,136,582 2024-09-30 5,555,243 - - - 합계 274 1,522,136,582 회계기간 동안의 일수 274 가중평균유통보통주식수 5,555,243 (2) 희석주당순이익 가. 당분기당분기 중 잠재적 보통주는 존재하지 않습니다. 이에 따라 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.가. 전분기전분기 중 잠재적 보통주는 존재하지 않습니다. 이에 따라 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 당기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 대손상각비(환입) (57,472,819) 68,871,725 급여 - - 퇴직급여 622,175,575 1,433,904,558 복리후생비(장기종업원급여) 23,615,727 20,882,740 감가상각비 2,036,062,823 2,451,043,518 무형자산상각비 8,875,130 16,839,730 기타의 금융비용 - - 유형자산처분손실 1,000 2,000 유형자산손상차손 - - 주식보상비용 - 15,052,500 재고자산평가손실 510,468,945 (535,374,839) 지분법손실 321,899,622 - 외화환산손실 54,784,922 278,307,484 이자비용 199,787,114 211,281,156 당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실 838,671,286 770,500,689 당기손익-공정가치측정금융상품 처분손실 315,500,102 528,404,612 리스상환손실 - - 파생상품평가손실 - - 통화선도평가손실 - 120,800,000 통화선도거래손실 - 378,300,000 무형자산처분손실 - 10,785,935 법인세비용 1,376,527,192 925,558,532 유형자산처분이익 (1,340,657) (7,462,031) 지분법이익 - - 기타의 금융수익 - - 외화환산이익 (165,548,531) (109,701,265) 이자수익 (351,721,263) (242,020,574) 잡이익 (10,564,846) - 당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익 (52,210,275) (343,671,336) 당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익 (2,290,584,654) (650,227,038) 충당금환입 - - 파생상품평가이익 - - 통화선도평가이익 - - 통화선도거래이익 (114,800,000) - 채무면제이익 - (83,669,682) 배당금수익 (162,951,418) (133,762,855) 합 계 3,101,174,975 5,124,645,559 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 3,826,042,704 (1,959,315,494) 기타금융자산의 감소(증가) 485,036,206 609,285,417 기타유동자산의 감소(증가) (542,486,285) 59,560,707 재고자산의 감소(증가) (762,456,080) (12,882,156) 파생상품자산의 감소(증가) - (262,800,000) 파생상품부채의 증가(감소) (569,440,000) - 기타비유동자산 감소(증가) - - 매입채무의 증가(감소) 1,062,326,163 44,291,755 기타금융부채의 증가(감소) (673,046,356) (1,347,849,191) 기타유동부채의 증가(감소) (315,351,928) (99,802,501) 충당부채의 증가(감소) (13,318,608) - 기타금융부채(비유동) 증가(감소) - - 파생상품부채(비유동) 증가(감소) - - 확정급여채무의 증가(감소) (126,487,714) (1,527,613,349) 사외적립자산 감소(증가) (81,399,040) 42,070,888 합 계 2,289,419,062 (4,455,053,924) (3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 75,700,000 306,100,000 무형자산 취득관련 선급비용의 증감 - - 사용권자산의 취득 1,642,067,212 268,772,545 사용권자산의 제각 115,415,161 - 신규 리스계약에 따른 리스부채의 증가 1,425,048,657 254,698,706 리스부채의 유동성 대체 518,086,990 224,906,087 장기차입금의 유동성 대체 403,799,994 190,799,994 (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 유동성 대체 리스계약개시 리스계약종료 단기차입금 3,000,000,000 - - - - 3,000,000,000 유동성장기차입금 502,399,992 (367,799,994) 403,799,994 - - 538,399,992 유동리스부채 221,075,827 (372,255,194) 768,560,090 (453,525) (104,253,864) 512,673,334 비유동리스부채 268,019,686 - (768,560,090) 1,416,095,412 - 915,555,008 장기차입금 2,040,333,398 1,000,000,000 (403,799,994) - - 2,636,533,404 합계 6,031,828,903 259,944,812 - 1,415,641,887 (104,253,864) 7,603,161,738 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 유동성 대체 리스계약개시 리스계약종료 단기차입금 - 3,000,000,000 - - - 3,000,000,000 유동성장기차입금 425,599,992 (149,999,994) 190,799,994 - - 466,399,992 유동리스부채 511,081,076 (467,683,169) 272,673,063 - - 316,070,970 비유동리스부채 295,962,647 - (272,673,063) 268,819,375 - 292,108,959 장기차입금 1,542,733,390 (117,400,000) (190,799,994) - - 1,234,533,396 합계 2,775,377,105 2,264,916,837 - 268,819,375 - 5,309,113,317 32. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 당분기말 전기말 주요주주 주식회사 네오크레마(*1) 주식회사 네오크레마(*1) 관계기업 청담인베스트먼트㈜(*2) 청담인베스트먼트㈜(*2) 기타 특수관계자 (주)비앤케이(*3) 아시아홀딩컴퍼니 주식회사(*4) 아시아홀딩컴퍼니 주식회사(*4) 아시아개발(유)(*4) 아시아개발(유)(*4) 아시아리얼티 주식회사(*5) 아시아리얼티 주식회사(*5) 아시아매니징㈜(*5) 아시아매니징㈜(*5) 아시아매니징제주㈜(*5) 아시아매니징제주㈜(*5) 아시아인베스트(*5) 아시아인베스트(*5) 아시아미디어센터(*5) 아시아미디어센터(*5) 네오크레마파트너스㈜(*6) 네오크레마파트너스㈜(*6) ㈜비타메이트(*6) ㈜비타메이트(*6) 초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합(*7) 초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합(*7) 아하 초록뱀 신기술투자조합 1호(*7) 아하 초록뱀 신기술투자조합 1호(*7) - 초록뱀 메타커머스 신기술조합 1호(*7) - 초록뱀 신성장 신기술조합 2호(*7) 청담 메이힐스 신기술조합(*7) 청담 메이힐스 신기술조합(*7) 청담 메디케어1호 신기술조합(*7) 청담 메디케어1호 신기술조합(*7) 스마트 모빌리티 2024신기술사업투자조합(*7) 스마트 모빌리티 2024신기술사업투자조합(*7) 헬스케어 신기술투자조합(*7) 헬스케어 신기술투자조합(*7) 엘씨 신기술조합 제1호(*7) 엘씨 신기술조합 제1호(*7) 청담릴슨 프리미엄 투자조합 2024(*7) 청담릴슨 프리미엄 투자조합 2024(*7) 청담-프런티어 신기술투자조합(*7) 청담-프런티어 신기술투자조합(*7) (*1) 당사의 최대주주법인입니다.(*2) 전기 중 회사는 청담인베스트먼트(주)의 지분을 취득하였습니다.(*3) 당사의 주요 경영진이 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다(*4) 당사의 최대주주법인인 네오크레마의 주요주주입니다.(*5) 아시아홀딩컴퍼니의 계열회사입니다.(*6) 당사의 최대주주법인인 네오크레마의 종속법인입니다.(*7) 관계기업인 청담인베스트먼트(주)의 관계기업입니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 영업수익 금융수익 기타 영업비용 기타 주요주주 주식회사 네오크레마 2,000,000 - - 290,025,200 - 기타특수관계자 (주)비앤케이 85,142,760 - - 266,962,902 - 아시아홀딩컴퍼니 주식회사 - 163,520,545 - 436,766,000 - 아시아개발(유) - - - 251,966,000 - 아시아매니징㈜ - - - 97,010,000 19,433,694 아시아미디어센터 - - - 9,607,782 - (단위: 원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 영업수익 금융수익 기타 영업비용 기타 주요주주 주식회사 네오크레마 - - - 39,823,000 - 기타특수관계자 (주)비앤케이 50,407,330 - - 268,936,783 - 아시아홀딩컴퍼니 주식회사 - - - 17,015,600 - 아시아개발(유) - - - - - 아시아리얼티 주식회사 - - - 7,198,800 - 아시아매니징㈜ - - - 13,017,200 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권(*1) 미수금 미수수익 임차보증금 단기대여금 장기대여금 미지급금 리스부채 복구충당부채 주요주주 주식회사 네오크레마 - - - - - - 36,481,740 - - 기타특수관계자 아시아홀딩컴퍼니 주식회사 - - 77,506,849 - 7,500,000,000 - 55,530,000 - - (주)비앤케이 9,759,574 2,750,000 - 1,000,000,000 - - - 736,180,910 - 아시아개발(유) - - - - - - 31,290,000 - - 아시아미디어센터 - - - 124,862,431 - - - 449,946,356 22,910,314 합계 9,759,574 2,750,000 77,506,849 1,124,862,431 7,500,000,000 - 123,301,740 1,186,127,266 22,910,314 (*1) 아시아 홀딩컴퍼니 주식회사의 단기대여금은 대출액에 130%의 해당하는 9,750,000천원의 주식담보를 제공받았습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권(*1) 미수금 미수수익 임차보증금 단기대여금 장기대여금 리스부채 미지급금 주요주주 주식회사 네오크레마 - - - - - - - 42,165,320 기타특수관계자 아시아홀딩컴퍼니 주식회사 - - - - - - - 26,243,000 (주)비앤케이 - 7,389,008 - 1,000,000,000 - - 29,849,749 33,000,000 아시아개발(유) - - - - - - - - 아시아리얼티 주식회사 - - - - - - - 8,795,000 아시아매니징㈜ - - - - - - - 27,122,000 합계 - 7,389,008 - 1,000,000,000 - - 29,849,749 137,325,320 전기말 (주)엘엔씨코퍼레이션 대여금에 대하여 대손충당금 4,000백만원 인식되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 관계기업 아시아홀딩컴퍼니 주식회사 자금 대여 7,500,000,000 - 이자수익 76,561,644 - 주요주주 주식회사 네오크레마 배당금지급 686,258,000 - 기타 특수관계자 (주)비앤케이 배당금지급 169,823,200 132,725,200 (5) 주요경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,251,449,040 1,748,915,631 퇴직급여 49,931,351 3,214,591,762 기타장기급여 - - 합계 1,301,380,391 4,963,507,393 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(6) 특수관계자의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 1,283백만원, 유동리스부채 392백만원, 비유동리스부채 762백만원을 인식하였습니다. 33. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 채결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 실행금액 한도약정 국민은행 7,760,000,000 5,674,933,396 기업은행 500,000,000 500,000,000 비비씨 - - 합계 8,260,000,000 6,174,933,396 (2) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 담보제공자산 담보설정금액 관련 차입금 국민은행 토지, 건물 7,200,000,000 - 보험증권 - - (3) 당분기말 현재 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로 부터 435백만원(전기말: 664백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사의 계류 중인 소송 사건은 다음과 같습니다. (단위: 원) 원고 피고 내용 소송가액 소송결과 주식회사 엘엔씨코퍼레이션 주식회사 게릿코퍼레이션 투자금 반환 등 768,416,457 1,2심 승소 / 3심 상고중 주식회사 게릿코퍼레이션 주식회사 엘엔씨코퍼레이션 물품대금 등 청구의소 637,042,958 1심 진행중 34. 위험관리 (1) 재무위험관리 요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(2) 유동성위험관리전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.(3) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 15,495,572,827 13,511,504,341 차감: 현금및현금성자산 (13,383,459,641) (9,401,720,391) 순부채(A) 2,112,113,186 4,109,783,950 자본총계(B) 79,859,146,084 76,796,619,525 순부채비율(A/B) 2.64% 5.35% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 18 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 17 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 3분기말 제 17 기말 자산 유동자산 37,125,060,411 42,264,568,907 현금및현금성자산 9,113,821,376 6,339,613,615 매출채권 4,936,234,308 4,753,854,150 유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 9,857,264,903 14,948,685,394 기타유동금융자산 7,733,119,274 12,129,561,858 기타유동자산 1,150,320,715 516,502,572 유동재고자산 4,334,299,835 3,576,351,318 비유동자산 52,510,859,594 43,617,968,247 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,068,000,000 2,731,418,529 기타비유동금융자산 8,169,442,447 538,268,507 지분법적용 투자지분 22,930,659,165 22,179,269,241 유형자산 17,167,799,450 17,063,799,290 영업권 이외의 무형자산 487,305,930 494,828,648 이연법인세자산 687,652,602 610,384,032 자산총계 89,635,920,005 85,882,537,154 부채 유동부채 5,304,716,053 4,501,168,261 유동매입채무 2,458,299,540 1,458,297,798 기타유동금융부채 1,065,250,385 1,283,559,242 유동 파생상품 금융부채 684,240,000 유동 리스부채 205,209,457 139,031,613 당기법인세부채 829,911,310 216,981,372 기타 유동부채 746,045,361 719,058,236 비유동부채 1,393,209,893 798,489,943 기타비유동금융부채 168,761,765 172,674,047 비유동 리스부채 414,101,595 157,301,366 비유동충당부채 47,315,329 41,623,623 비유동 순확정급여부채 714,168,078 389,302,690 기타 비유동 부채 48,863,126 37,588,217 부채총계 6,697,925,946 5,299,658,204 자본 자본금 2,777,621,500 2,777,621,500 자본잉여금 52,319,541,567 52,319,541,567 기타자본구성요소 122,187,846 122,187,846 기타포괄손익누계액 (7,876,275) 이익잉여금(결손금) 27,718,643,146 25,371,404,312 자본총계 82,937,994,059 80,582,878,950 자본과부채총계 89,635,920,005 85,882,537,154 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 17 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,006,547,946 22,748,410,200 7,060,713,563 22,030,550,555 매출원가 4,062,801,937 12,466,148,326 4,005,488,979 12,630,438,216 매출총이익 2,943,746,009 10,282,261,874 3,055,224,584 9,400,112,339 판매비와관리비 2,526,972,956 7,428,680,471 1,726,807,350 6,111,621,067 영업이익(손실) 416,773,053 2,853,581,403 1,328,417,234 3,288,491,272 기타이익 237,379,928 680,590,640 98,359,960 976,905,802 기타손실 (42,370,044) 495,816,468 211,121,514 1,161,865,791 금융수익 303,643,837 3,153,384,234 204,109,938 1,865,365,632 금융원가 (620,859,751) 1,176,152,043 (749,956,480) 1,794,947,142 지분법투자주식평가이익(손실) 268,047,278 846,128,417 285,542,197 618,521,226 법인세비용차감전순이익(손실) 1,889,073,891 5,861,716,183 2,455,264,295 3,792,470,999 법인세비용(수익) 372,922,228 1,104,211,823 577,336,286 774,298,191 당기순이익(손실) 1,516,151,663 4,757,504,360 1,877,928,009 3,018,172,808 기타포괄손익 (180,292,051) (740,640,022) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (180,292,051) (740,640,022) 총포괄손익 1,516,151,663 4,577,212,309 1,877,928,009 2,277,532,786 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 273.0 856.0 338.0 543.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 273.0 856.0 338.0 543.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 18 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 17 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 기타포괄손익누계액 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 2,777,621,500 52,319,541,567 107,135,346 25,252,756,360 (7,876,275) 80,449,178,498 당기순이익(손실) 3,018,172,808 3,018,172,808 확정급여제도의재측정요소 (298,466,952) (298,466,952) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (442,173,070) (442,173,070) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 15,052,500 15,052,500 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 2,222,097,200 2,222,097,200 기타거래 2024.09.30 (기말자본) 2,777,621,500 52,319,541,567 122,187,846 25,308,191,946 (7,876,275) 80,519,666,584 2025.01.01 (기초자본) 2,777,621,500 52,319,541,567 122,187,846 25,371,404,312 (7,876,275) 80,582,878,950 당기순이익(손실) 4,757,504,360 4,757,504,360 확정급여제도의재측정요소 (85,553,558) (85,553,558) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (94,738,493) (94,738,493) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 2,222,097,200 2,222,097,200 기타거래 (7,876,275) 7,876,275 2025.09.30 (기말자본) 2,777,621,500 52,319,541,567 122,187,846 27,718,643,146 82,937,994,059 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 18 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 17 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 영업활동현금흐름 2,836,094,660 3,383,437,961 당기순이익(손실) 4,757,504,360 3,018,172,808 당기순이익조정을 위한 가감 (607,030,685) 2,208,667,581 대손상각비 조정 133,359,750 704,429,394 퇴직급여 조정 374,103,306 314,653,446 감가상각비에 대한 조정 554,457,271 524,420,661 무형자산상각비에 대한 조정 7,522,718 14,826,075 주식보상비용(환입) 조정 15,052,500 재고자산평가손실 조정 118,820,638 14,443,596 외화환산손실 조정 7,550,914 90,339,229 당기손익인식금융자산평가손실 조정 838,671,286 770,500,689 금융자산처분손실 조정 315,500,102 518,510,297 파생금융부채평가손실 120,800,000 파생금융자산거래손실 378,300,000 무형자산처분손실 조정 10,785,935 이자비용 조정 21,980,655 6,441,785 법인세비용 조정 1,104,211,823 774,298,191 지분법손실 조정 321,899,622 지분법이익 조정 (1,168,028,039) (618,521,226) 외화환산이익 조정 (82,984,693) (14,875,275) 유형자산처분이익 조정 (6,908,415) (35,880,044) 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (9,528,500) (343,671,336) 금융자산처분이익 (2,265,828,999) (630,172,338) 이자수익에 대한 조정 (600,275,317) (196,582,757) 파생금융자산거래이익 (114,800,000) 채무면제이익 (83,669,682) 배당수익에 대한 조정 162,951,418 133,762,855 기타 현금의 유입 없는 수익등 (5,078,298) 기타 현금의 유출 없는 비용등 11,274,909 8,001,296 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,504,255,633) (1,704,084,771) 매출채권의 감소(증가) (291,185,583) (659,616,541) 기타금융자산의 감소(증가) 237,788,500 (928,558,383) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (633,818,143) 44,310,291 재고자산의 감소(증가) (876,769,155) (951,861,028) 매입채무의 증가(감소) 997,774,394 213,593,482 기타금융부채의 증가(감소) (224,877,512) 638,733,767 기타유동부채의 증가(감소) 26,987,125 277,157,165 파생상품자산의 감소(증가) (262,800,000) 파생상품부채의 증가(감소) (569,440,000) 확정급여채무의 증가(감소) (47,052,992) (117,256,212) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (110,343,659) 42,212,688 비유동충당부채의 증가(감소) (13,318,608) 이자수취 594,851,135 789,824,479 이자지급(영업) (21,980,655) (394,371) 법인세환급(납부) (545,945,280) (1,062,510,620) 배당금수취(영업) 162,951,418 133,762,855 투자활동현금흐름 2,229,784,456 1,490,634,378 당기손익인식금융자산의 처분 25,407,896,864 19,364,773,993 유형자산의 처분 20,451,082 137,916,384 정부보조금의 수취 12,000,000 무형자산의 처분 61,818,182 대여금의 감소 11,650,000,000 10,300,000,000 임차보증금의 감소 405,431,000 대여금의 증가 (15,150,000,000) (7,950,000,000) 유형자산의 취득 (173,911,757) (221,991,693) 무형자산의 취득 (9,520,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (19,531,871,733) (20,192,362,488) 임차보증금의 증가 (410,211,000) 재무활동현금흐름 (2,347,996,721) (2,302,356,468) 금융리스부채의 지급 (125,899,521) (80,259,268) 배당금지급 (2,222,097,200) (2,222,097,200) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,717,882,395 2,571,715,871 기초현금및현금성자산 6,339,613,615 6,477,207,053 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 56,325,366 (25,377,106) 기말현금및현금성자산 9,113,821,376 9,023,545,818 5. 재무제표 주석 제 18(당) 기 분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지 제 17(전) 기 분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 비비씨 주식회사 1. 일반 사항 비비씨 주식회사(이하 "당사")는 2008년 6월 19일에 설립되어 엔지니어링 플라스틱선, 봉, 관 및 호스의 연구제조, 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 본사는 대전시 대덕구 문평동로 25에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재의 납입자본금은 2,777,622천원(발행할 주식총수: 500,000,000주, 발행한 주식수: 5,555,243주)이며,당분기말 현재당사의주요주주현황은다음과같습니다회사는 2020년 9월 21일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 본사, 공장 및 지점 소재지, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장 소재지: 대전광역시 대덕구 문평동로 25 (2) 지점 소재지 : 서울특별시 강남구 언주로93길 27,지상 10층(역삼동) (3) 대표이사 : 전용태 , 강기태 (4) 주요 주주 및 지분율 현황 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 주식회사 네오크레마 1,715,645 30.88% 1,715,645 30.88% 특수관계자 610,204 10.98% 626,019 11.27% 기타주주 3,229,394 58.13% 3,213,579 57.85% 합계 5,555,243 100.00% 5,555,243 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주 및 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 9,113,821,376 - 9,113,821,376 매출채권 4,936,234,308 - 4,936,234,308 단기기타채권 7,733,119,274 - 7,733,119,274 장기기타채권 8,169,442,447 - 8,169,442,447 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) - 9,857,264,903 9,857,264,903 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - 3,068,000,000 3,068,000,000 합계 29,952,617,405 12,925,264,903 42,877,882,308 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 6,339,613,615 - 6,339,613,615 매출채권 4,753,854,150 - 4,753,854,150 단기기타채권 12,129,561,858 - 12,129,561,858 장기기타채권 538,268,507 - 538,268,507 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) - 14,948,685,394 14,948,685,394 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - 2,731,418,529 2,731,418,529 합계 23,761,298,130 17,680,103,923 41,441,402,053 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합계 매입채무 2,458,299,540 - 2,458,299,540 단기기타채무 1,065,250,385 - 1,065,250,385 단기차입금 - - - 유동성장기차입금 - - - 유동리스부채 205,209,457 - 205,209,457 파생상품부채 - - - 장기기타채무 168,761,765 - 168,761,765 비유동리스부채 414,101,595 - 414,101,595 장기차입금 - - - 합계 4,311,622,742 - 4,311,622,742 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합계 매입채무 1,458,297,798 - 1,458,297,798 단기기타채무 1,283,559,242 - 1,283,559,242 단기차입금 - - - 유동성장기차입금 - - - 유동리스부채 139,031,613 - 139,031,613 파생상품부채 - 684,240,000 684,240,000 장기기타채무 172,674,047 - 172,674,047 비유동리스부채 157,301,366 - 157,301,366 장기차입금 - - - 합계 3,210,864,066 684,240,000 3,895,104,066 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 평가이익(손실) 처분이익(손실) 이자수익(비용) 배당금수익 통화선도평가 및거래이익(손실) 합계 상각후원가측정금융자산 80,139,289 (140,412,530) 576,143,816 - - 515,870,575 당기손익-공정가치측정금융자산 (829,142,786) 1,950,328,897 14,563,836 162,951,418 - 1,298,701,365 합계 (749,003,497) 1,809,916,367 590,707,652 162,951,418 - 1,814,571,940 상각후원가측정금융부채 (4,705,510) 11,416,455 - - - 6,710,945 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 114,800,000 114,800,000 리스부채 - - (12,412,990) - - (12,412,990) 합계 (4,705,510) 11,416,455 (12,412,990) - 114,800,000 109,097,955 (단위: 원) 구분 평가이익(손실) 처분이익(손실) 이자수익(비용) 배당금수익 통화선도평가 및거래이익(손실) 합계 상각후원가측정금융자산 (74,892,047) 415,225,243 696,028,811 - - 1,036,362,007 당기손익-공정가치측정금융자산 (426,829,353) 111,662,041 61,335,921 133,762,855 (378,300,000) (498,368,536) 합계 (501,721,400) 526,887,284 757,364,732 133,762,855 (378,300,000) 537,993,471 상각후원가측정금융부채 (571,907) (2,926,740) - - - (3,498,647) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - (120,800,000) (120,800,000) 리스부채 - - (6,441,785) - - (6,441,785) 합계 (571,907) (2,926,740) (6,441,785) - (120,800,000) (130,740,432) 5. 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 9,113,821,376 9,113,821,376 6,339,613,615 6,339,613,615 매출채권 4,936,234,308 4,936,234,308 4,753,854,150 4,753,854,150 단기기타채권 7,733,119,274 7,733,119,274 12,129,561,858 12,129,561,858 장기기타채권 8,169,442,447 8,169,442,447 538,268,507 538,268,507 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 9,857,264,903 9,857,264,903 14,948,685,394 14,948,685,394 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 3,068,000,000 3,068,000,000 2,731,418,529 2,731,418,529 합계 42,877,882,308 42,877,882,308 41,441,402,053 41,441,402,053 매입채무 2,458,299,540 2,458,299,540 1,458,297,798 1,458,297,798 단기기타채무 1,065,250,385 1,065,250,385 1,283,559,242 1,283,559,242 단기차입금 - - - - 유동성장기차입금 - - - - 유동리스부채 205,209,457 205,209,457 139,031,613 139,031,613 유동파생상품부채 - - 684,240,000 684,240,000 장기기타채무 168,761,765 168,761,765 172,674,047 172,674,047 장기차입금 - - - - 비유동리스부채 414,101,595 414,101,595 157,301,366 157,301,366 합계 4,311,622,742 4,311,622,742 3,895,104,066 3,895,104,066 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 유동 9,857,264,903 5,881,809,129 3,975,455,774 - 9,857,264,903 비유동 3,068,000,000 - - 3,068,000,000 3,068,000,000 당기손익-공정가치측정금융부채 : 비유동파생상품부채 - - - - - (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 유동 14,948,685,394 9,932,396,644 5,016,288,750 - 14,948,685,394 비유동 2,731,418,529 - - 2,731,418,529 2,731,418,529 당기손익-공정가치측정금융부채 : 비유동파생상품부채 684,240,000 - 684,240,000 684,240,000 (3) 당분기와 전분기 중 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융자산 당분기 전분기 수준2 수준3 수준2 수준3 기초잔액 5,700,528,750 2,731,418,529 13,174,009,721 - 취득 19,331,871,733 200,000,000 11,472,054,005 - 처분 (21,919,549,349) (122,000,000) (9,908,336,643) - 분기손익에 포함된 손익 862,604,640 258,581,471 (716,967,645) - 분기말잔액 3,975,455,774 3,068,000,000 14,020,759,438 - (단위: 원) 구분 금융부채 당분기 전분기 수준2 수준3 수준2 수준3 기초잔액 - - - - 증가 - - - - 감소 - - - - 분기손익에 포함된 손익 - - 582,140,000 - 분기말잔액 - - 582,140,000 - (4) 가치평가방법당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권등 3,975,455,774 5,016,288,750 2 현금흐름 할인모형 할인율 출자금,비상장주식 3,068,000,000 2,731,418,529 3 순자산가치법 - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 - 684,240,000 3 이항모형 환율 6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 832,000 732,000 보통예금 6,252,082,199 4,201,551,362 금전신탁(RP등) 2,860,907,177 2,137,330,253 합 계 9,113,821,376 6,339,613,615 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 5,099,740,463 (163,506,155) 4,936,234,308 4,789,497,758 (35,643,608) 4,753,854,150 단기기타채권 : 단기대여금 7,500,000,000 - 7,500,000,000 11,650,000,000 - 11,650,000,000 유동성장기금융상품 - - - - - - 미수수익 187,032,857 - 187,032,857 195,124,750 - 195,124,750 미수금 46,086,417 - 46,086,417 284,437,108 - 284,437,108 소계 7,733,119,274 - 7,733,119,274 12,129,561,858 - 12,129,561,858 장기기타채권 : 장기대여금 11,650,000,000 (4,000,000,000) 7,650,000,000 4,000,000,000 (4,000,000,000) - 보증금 519,442,447 - 519,442,447 538,268,507 - 538,268,507 소계 12,169,442,447 (4,000,000,000) 8,169,442,447 4,538,268,507 (4,000,000,000) 538,268,507 합계 25,002,302,184 (4,163,506,155) 20,838,796,029 21,457,328,123 (4,035,643,608) 17,421,684,515 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 121~180일 180일 초과 합 계 총장부금액 7,123,863,969 83,435,174 47,103,913 240,326,158 177,279,421 155,909,747 107,891,948 7,935,810,330 기대손실율 0.69% 6.53% 10.32% 2.89% 3.67% 7.88% 40.45% 1.62% 전체기간기대손실 (49,182,843) (5,448,920) (4,862,525) (6,943,791) (6,498,342) (12,281,540) (43,642,951) (128,860,912) 순장부금액 7,074,681,126 77,986,254 42,241,388 233,382,367 170,781,079 143,628,207 64,248,997 7,806,949,418 (단위: 원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 121~180일 180일 초과 합 계 총장부금액 3,994,489,494 227,486,814 83,876,451 231,430,264 66,107,651 160,086,566 26,020,518 4,789,497,758 기대손실율 0.06% 0.86% 0.86% 1.58% 1.58% 1.58% 90.08% 0.74% 전체기간기대손실 (2,313,850) (1,959,384) (722,442) (3,645,300) (1,041,274) (2,521,552) (23,439,806) (35,643,608) 순장부금액 3,992,175,644 225,527,430 83,154,009 227,784,964 65,066,377 157,565,014 2,580,712 4,753,854,150 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 분 기 말 손실충당금 (35,643,608) (127,862,547) (163,506,155) (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 분 기 말 손실충당금 (19,378,265) (4,429,394) (23,807,659) 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 피투자회사명 당분기말 전기말 유동 ETF 미래에셋증권 주식회사 5,794,725,129 5,358,156,196 국고채채권 엔에이치투자증권주식회사 - 3,083,390,700 혼합채권 ㈜신한은행 - 2,008,815,080 주식 엔에이치투자증권주식회사 87,084,000 52,038,000 크리에이터WRAP 엔에이치투자증권주식회사 1,447,761,941 1,438,811,748 증권투자신탁 KB증권 주식회사 1,020,561,333 850,115,490 발행어음 엔에이치투자증권주식회사 - 656,855,680 신종자본증권 엔에이치투자증권주식회사 1,507,132,500 1,500,502,500 발행어음 한국투자증권주식회사 - - 투자신탁 대신증권주식회사 - - 소계 9,857,264,903 14,948,685,394 비유동 수익증권 한국투자파트너스주식회사 2,000,000,000 1,741,418,529 수익증권 주식회사 신한벤처투자 1,068,000,000 990,000,000 소계 3,068,000,000 2,731,418,529 합계 12,925,264,903 17,680,103,923 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 평가이익 9,528,500 343,671,336 당기손익-공정가치 처분이익 2,265,828,999 630,172,338 배당금수익 162,951,418 133,762,855 통화선도평가이익 - - 통화선도거래이익 114,800,000 - 당기손익-공정가치 평가손실 838,671,286 770,500,689 당기손익-공정가치 처분손실 315,500,102 518,510,297 통화선도평가손실 - 120,800,000 통화선도거래손실 - 378,300,000 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 1,514,192,907 (49,619,295) 1,464,573,612 584,954,911 (4,589,547) 580,365,364 제 품 2,741,122,481 (848,750,261) 1,892,372,220 3,267,897,376 (781,931,414) 2,485,965,962 반제품 38,952,918 (28,013,404) 10,939,514 49,841,520 (28,317,176) 21,524,344 원재료 668,334,006 (263,194,874) 405,139,132 744,414,707 (255,919,059) 488,495,648 부재료 - - - - - - 미착품 561,275,357 - 561,275,357 - - - 합 계 5,523,877,669 (1,189,577,834) 4,334,299,835 4,647,108,514 (1,070,757,196) 3,576,351,318 10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,236,116,638 739,354,224 대손충당금(선급금) (290,285,361) (290,285,361) 선급비용 26,538,090 59,520,971 부가세대급금 162,939,409 - 전도금 - - 반품충당자산 15,011,939 7,912,738 합 계 1,150,320,715 516,502,572 11. 종속기업 및 관계기업 투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 법인명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 (주)케이앤케이 대한민국 12월 제조업 100.00% 19,260,442,693 100.00% 18,187,153,147 TIANJIN BBC COMT Co.Ltd 중국 12월 제조업 100.00% - 100.00% - (주)엘엔씨코퍼레이션 대한민국 12월 도매 및 소매업 100.00% - 100.00% - 청담인베스트먼트㈜(*1) 대한민국 12월 경영컨설팅업 39.56% 3,670,216,472 39.56% 3,992,116,094 합계 22,930,659,165 22,179,269,241 (*1) 청담인베스트먼트는 39.56% 관계기업으로 분류 하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 22,179,269,241 17,512,315,754 취득 - - 자분법손익 846,128,417 618,521,226 자본변동 (94,738,493) (442,173,070) 분기말장부금액 22,930,659,165 17,688,663,910 (3) 당분기말 및 전분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 법인명 자산총계 부채총계 매출액 분기순손익 분기총포괄이익 (주)케이앤케이 36,457,435,468 16,956,386,727 13,792,591,706 1,165,573,282 1,070,834,789 TIANJIN BBC COMT Co.Ltd 5,913,619,384 9,643,822,931 9,912,997,119 516,535,212 616,063,876 (주)엘엔씨코퍼레이션 541,139,848 5,205,820,850 39,525,263 (216,066,884) (216,066,884) 청담인베스트먼트㈜ 10,084,982,676 492,066,692 1,002,823,345 (316,118,561) (316,118,561) (단위: 원) 법인명 자산총계 부채총계 매출액 분기순손익 분기총포괄이익 (주)케이앤케이 36,977,555,184 19,020,518,106 17,883,222,880 742,136,754 299,963,684 TIANJIN BBC COMT Co.Ltd 5,542,656,842 8,825,151,167 8,807,199,496 310,472,354 161,938,826 (주)엘엔씨코퍼레이션 2,284,823,016 6,755,532,512 9,696,786,644 (1,112,705,020) (1,132,293,557) 청담인베스트먼트㈜ - - - - - 12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,409,729,457 - - 8,409,729,457 건물 7,481,352,643 (701,376,815) - 6,779,975,828 구축물 - - - - 기계장치 2,249,329,429 (1,229,444,728) (3,851,780) 1,016,032,921 시설장치 1,581,516,100 (1,464,679,155) (10,779,660) 106,057,285 차량운반구 188,046,907 (158,851,194) - 29,195,713 비품 340,304,076 (317,554,428) (139,314) 22,610,334 공구와기구 667,530,860 (608,934,837) - 58,596,023 건설중인자산 76,480,000 - - 76,480,000 합계 20,994,289,472 (4,480,841,157) (14,770,754) 16,498,677,561 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,409,729,457 - - 8,409,729,457 건물 7,481,352,643 (561,101,447) - 6,920,251,196 구축물 - - - - 기계장치 2,201,374,884 (1,054,460,911) (9,306,977) 1,137,606,996 시설장치 1,515,516,100 (1,428,196,589) (450,000) 86,869,511 차량운반구 181,416,528 (166,719,262) - 14,697,266 비품 340,304,076 (306,185,716) (973,317) 33,145,043 공구와기구 667,530,860 (579,486,801) - 88,044,059 건설중인자산 70,000,000 - - 70,000,000 합계 20,867,224,548 (4,096,150,726) (10,730,294) 16,760,343,528 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 대체 환율영향 처분 감가상각(*1) 분기말 토지 8,409,729,457 - - - - - 8,409,729,457 건물 6,920,251,196 - - - - (140,275,368) 6,779,975,828 구축물 - - - - - - - 기계장치 1,137,606,996 3,954,545 70,000,000 - (13,541,667) (181,986,953) 1,016,032,921 시설장치 86,869,511 54,000,000 - - - (34,812,226) 106,057,285 차량운반구 14,697,266 27,477,212 - - (1,000) (12,977,765) 29,195,713 비품 33,145,043 - - - - (10,534,709) 22,610,334 공구와기구 88,044,059 - - - - (29,448,036) 58,596,023 건설중인자산 70,000,000 76,480,000 (70,000,000) - - - 76,480,000 합계 16,760,343,528 161,911,757 - - (13,542,667) (410,035,057) 16,498,677,561 (*1) 감가상각비 중 판매비와관리비(경상연구개발비 포함)로 인식된 감가상각비는 69,572천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 340,463천원입니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 대체 환율영향 처분 감가상각(*1) 분기말 토지 8,409,729,457 - - - - - 8,409,729,457 건물 7,107,285,012 - - - - (140,275,368) 6,967,009,644 구축물 - - - - - - - 기계장치 1,254,967,017 125,851,043 32,500,000 - (102,035,340) (176,151,427) 1,135,131,293 시설장치 111,872,667 13,990,390 - - - (29,549,026) 96,314,031 차량운반구 32,937,374 - - - - (13,680,081) 19,257,293 비품 48,269,595 - - - - (11,526,468) 36,743,127 공구와기구 127,545,167 9,150,260 - - (1,000) (38,834,353) 97,860,074 건설중인자산 32,500,000 73,000,000 (32,500,000) - - - 73,000,000 합계 17,125,106,289 221,991,693 - - (102,036,340) (410,016,723) 16,835,044,919 (*1) 감가상각비 중 판매비와관리비(경상연구개발비 포함)로 인식된 감가상각비는 69,351천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 340,665천원입니다. 13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 - - - 상표권 - - - 소프트웨어 487,522,818 (481,013,488) 6,509,330 회원권 480,796,600 - 480,796,600 건설중인자산(무형) - - - 합계 968,319,418 (481,013,488) 487,305,930 (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 - - - 상표권 - - - 소프트웨어 487,522,818 (473,490,770) 14,032,048 회원권 480,796,600 - 480,796,600 건설중인자산(무형) - - - 합계 968,319,418 (473,490,770) 494,828,648 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각(*1) 분기말 특허권 - - - - - - 상표권 - - - - - - 소프트웨어 14,032,048 - - - (7,522,718) 6,509,330 회원권 480,796,600 - - - - 480,796,600 건설중인자산(무형) - - - - - - 합계 494,828,648 - - - (7,522,718) 487,305,930 (*1) 당분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각(*1) 분기말 특허권 - - - - - - 상표권 - - - - - - 소프트웨어 24,385,919 9,520,000 - - (14,826,075) 19,079,844 회원권 553,400,717 - - (72,604,117) - 480,796,600 건설중인자산(무형) - - - - - - 합계 577,786,636 9,520,000 - (72,604,117) (14,826,075) 499,876,444 (*1) 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다.14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,458,299,540 1,458,297,798 단기기타채무 : 미지급금 1,065,250,385 1,283,559,242 미지급비용 - - 소 계 1,065,250,385 1,283,559,242 장기기타채무 : 장기미지급금 168,761,765 172,674,047 소계 168,761,765 172,674,047 합계 3,692,311,690 2,914,531,087 15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금은 없습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금은 없습니다. 16. 파생상품부채(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융기관 계약일 종료익 계약금액 계약환율 당분기말 전기말 통화선도부채 하나은행 2023년 8월 17일 2025년 2월 17일 USD 4,000,000 1,298.94 - 684,240,000 17. 순확정급여자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,650,325,920 2,215,443,925 사외적립자산 공정가치 (1,936,157,842) (1,826,141,235) 합 계 714,168,078 389,302,690 순확정급여부채 714,168,078 389,302,690 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 2,215,443,925 1,664,189,666 당기근무원가 378,772,816 241,555,020 이자원가 32,675,834 29,657,338 과거근무원가 - 66,822,670 전입증가액 58,892,335 - 전출감소액 - - 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동효과 - (6,955,895) 재무적가정의 변동효과 70,486,337 360,902,950 경험조정효과 - - 급여지급액 (105,945,327) (117,256,212) 분기말 2,650,325,920 2,238,915,537 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 1,826,141,235 1,034,748,157 이자수익 37,345,344 23,381,582 재측정요소 : 사외적립자산의 재측정손익 (37,672,396) (23,381,582) 급여지급액 (165,421,408) 99,050,206 기여금 납부액 275,765,067 (141,262,894) 분기말 1,936,157,842 992,535,469 (4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수익증권 - - 정기예금 등 1,936,157,842 1,826,141,235 합계 1,936,157,842 1,826,141,235 (5) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 378,772,816 241,555,020 순이자비용(수익) (4,669,510) 6,275,756 과거근무원가 - 66,822,670 합계 374,103,306 314,653,446 매출원가 202,221,945 169,318,881 판매비와 관리비 171,881,361 145,334,565 18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 93,432,132 - 100,978,352 - 선수금 88,566,789 - 79,921,284 - 단기종업원급여부채 564,046,440 - 538,158,600 - 장기종업원급여부채 - 48,863,126 - 37,588,217 복구충당부채 - 22,910,314 - 3,900,000 반품충당부채 - 24,405,015 - 37,723,623 합계 746,045,361 96,178,455 719,058,236 79,211,840 19. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스관련 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 : 부동산 523,627,402 86,757,826 차량운반구 145,494,487 216,697,936 합계 669,121,889 303,455,762 리스부채 : 유동 205,209,457 139,031,613 비유동 414,101,595 157,301,366 합계 619,311,052 296,332,979 (2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 리스 관련 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 : 부동산 97,187,583 46,020,637 차량운반구 47,234,631 68,383,301 합계 144,422,214 114,403,938 기타 비용 : 리스부채에 대한 이자비용 12,412,990 6,441,785 단기리스료 17,871,300 35,783,800 소액자산리스료 6,166,352 9,401,310 (3) 리스에 관련된 현금유출총액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 현금유출액 125,899,521 73,817,483 단기리스 관련 현금유출액 17,871,300 35,783,800 소액리스 관련 현금유출액 6,166,352 9,401,310 합 계 149,937,173 119,002,593 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(주당 액면가액 500원)이며, 당분기말 현재 회사가 발행한 주식의 수는 5,555,243주(전기말 : 5,555,243주)입니다.가. 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 500 500 보통주 발행주식수 5,555,243 5,555,243 보통주 자본금 2,777,621,500 2,777,621,500 (2) 기타자본잉여금 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 52,319,541,567 52,319,541,567 자기주식처분이익 - - 합계 52,319,541,567 52,319,541,567 21. 기타자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권소멸이익 122,187,846 122,187,846 22. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손익 - (7,876,275) (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기 초 증 감 법인세효과 분기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손익 (7,876,275) 7,876,275 - - 확정급여제도의 재측정요소 - 22,605,175 (22,605,175) - 합계 (7,876,275) 30,481,450 (22,605,175) - (단위: 원) 구분 기 초 증 감 법인세효과 분기말 확정급여제도의 재측정요소 - 78,861,685 (78,861,685) - 23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 555,524,300 333,314,580 미처분이익잉여금 27,064,026,621 25,038,089,732 합 계 27,619,550,921 25,371,404,312 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 7,006,547,946 22,748,410,200 7,060,713,563 22,030,550,555 (2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 1,926,602,203 5,427,163,747 973,168,411 3,395,490,539 제품매출 4,886,275,743 16,837,831,374 5,899,455,152 18,138,290,016 기타매출 193,670,000 483,415,079 188,090,000 496,770,000 합계 7,006,547,946 22,748,410,200 7,060,713,563 22,030,550,555 (3) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초상품 1,122,406,654 584,954,911 336,431,640 45,950,348 당기상품매입원가 1,517,794,395 3,661,587,427 733,397,744 2,599,765,123 타계정에서 대체액 - 220,752 182,826 182,826 타계정으로 대체액 - - - - 재고자산평가손실(환입) 16,956 37,930,547 (1,590,129) 3,961,180 분기말상품 (1,514,192,907) (1,514,192,907) (594,701,651) (594,701,651) 상품매출원가 1,126,025,098 2,770,500,730 473,720,430 2,055,157,826 기초제품 2,849,125,383 3,267,897,376 2,561,158,734 2,433,593,795 당기제품제조원가 2,824,406,791 9,095,081,811 3,719,123,299 10,927,482,858 타계정으로 대체액 (108,950,914) (270,569,322) (114,408,597) (287,702,730) 재고자산평가손실(환입) 4,367,146 73,790,890 5,232,855 10,482,416 관세환급금 - - - (42,532,340) 분기말제품 (2,741,122,481) (2,741,122,481) (2,753,746,339) (2,753,746,339) 제품매출원가 2,827,825,925 9,425,078,274 3,417,359,952 10,287,577,660 매출원가 합계 3,953,851,023 12,195,579,004 3,891,080,382 12,342,735,486 25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 955,255,520 2,703,915,700 563,169,040 1,519,902,010 퇴직급여 48,491,457 169,164,477 80,822,330 1,676,827,574 복리후생비 182,115,268 472,842,537 144,028,451 382,747,630 여비교통비 22,876,237 64,716,182 3,708,467 16,605,695 접대비 131,238,404 284,214,657 60,129,756 126,196,671 통신비 916,440 2,807,270 1,062,791 3,560,125 수도광열비 1,213,583 5,772,914 1,242,945 4,345,474 전력비 33,213,375 95,002,658 31,630,572 89,439,431 세금과공과금 15,618,082 78,818,592 11,233,482 43,712,782 감가상각비 81,692,286 204,981,259 69,769,211 175,596,651 지급임차료 7,831,836 23,748,495 2,962,092 44,160,187 수선비 6,160,000 10,650,000 1,150,000 4,403,200 차량유지비 11,413,607 33,000,579 9,011,186 23,615,529 경상연구개발비 117,574,801 258,989,757 203,156,581 414,879,567 운반비 106,924,301 305,128,591 61,637,644 233,155,267 교육훈련비 216,000 666,000 1,070,000 1,420,000 도서인쇄비 647,980 1,596,980 848,800 1,358,800 포장비 - - - - 소모품비 54,572,867 115,426,272 25,376,540 58,170,460 지급수수료 667,250,444 2,199,171,683 390,611,786 1,085,763,106 보험료 874,667 1,999,527 479,553 1,463,343 광고선전비 88,346,345 187,732,345 51,147,414 103,699,223 무형자산상각비 476,001 7,522,718 5,682,471 14,826,075 대손상각비 (27,829,781) 133,359,750 573,295 4,429,394 견본비 - - - - 해외여비교통비 14,281,624 52,849,916 1,802,943 52,790,373 행사비 - - - - 잡비 - - - - 건물시설관리비 5,601,612 14,601,612 4,500,000 13,500,000 주식보상비 - - - 15,052,500 판매장려금 - - - - 합계 2,526,972,956 7,428,680,471 1,726,807,350 6,111,621,067 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익-기타 85,395,532 354,339,975 39,460,622 577,435,757 외화환산이익-기타 60,984,590 82,984,693 (41,038,787) 14,875,275 임대료수입 - - - - 유형자산처분이익 999,000 6,908,415 - 35,880,044 기타의대손충당금환입 - - - - 충당금환입 - - - - 파생상품평가이익(기타) - - - - 파생상품거래이익 - - - - 수수료 수익 68,768,928 206,306,784 75,000,000 225,000,000 채무면제이익 - - - 83,669,682 잡이익 21,231,878 30,050,773 24,938,125 40,045,044 무형자산처분이익 - - - - 합계 237,379,928 680,590,640 98,359,960 976,905,802 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손-기타 90,261,835 483,336,050 126,897,389 165,137,254 외화환산손실-기타 (133,371,033) 7,550,914 82,130,240 90,339,229 재고자산폐기손실 - - - - 유형자산처분손실 - - - - 유형자산손상차손 - - - - 파생상품평가손실(기타) - - - - 파생상품거래손실(기타) - - - - 기타포괄손익-공정가치 처분손실 - - - - 기부금 - - 2,000,000 6,500,000 리스상환손실 - - - - 잡손실 739,154 4,929,504 93,885 189,103,373 대손상각비 - - - 700,000,000 무형자산처분손실 - - - 10,785,935 합계 (42,370,044) 495,816,468 211,121,514 1,161,865,791 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 223,861,224 600,275,317 250,630,767 757,759,103 외환차익-금융 - - - - 외화환산이익-금융 - - - - 매도가능증권처분이익 - - - - 당기손익-공정가치 평가이익 (3,921,819) 9,528,500 (190,074,827) 343,671,336 당기손익-공정가치 처분이익 39,877,853 2,265,828,999 93,673,874 630,172,338 파생상품평가이익 - - - - 배당금수익 43,826,579 162,951,418 49,880,124 133,762,855 사채상환이익 - - - - 기타의 금융수익 - - - - 통화선도평가이익 - - - - 통화선도거래이익 - 114,800,000 - - 합계 303,643,837 3,153,384,234 204,109,938 1,865,365,632 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 6,923,186 21,980,655 2,815,229 6,836,156 외환차손-금융 - - - - 외화환산손실-금융 - - - - 매도가능증권처분손실 - - - - 당기손익-공정가치 평가손실 (627,782,937) 838,671,286 (292,988,406) 770,500,689 당기손익-공정가치 처분손실 - 315,500,102 416,697 518,510,297 매도가능증권손상차손 - - - - 파생상품평가손실 - - - - 기타의 금융비용 - - - - 통화선도평가손실 - - (577,800,000) 120,800,000 통화선도거래손실 - - 117,600,000 378,300,000 합계 (620,859,751) 1,176,152,043 (749,956,480) 1,794,947,142 28. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상 가중평균 연간유효법인세율은 19.16%(2024년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 20.42%) 입니다.29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (913,272,296) (757,948,517) (315,228,079) (937,417,432) 상품매입액 2,079,069,752 4,215,763,583 733,397,744 2,599,765,123 원재료매입액 1,065,585,320 3,286,892,270 1,319,905,310 4,410,092,659 급여 1,851,475,830 4,974,656,350 1,185,696,030 3,266,922,340 퇴직급여 121,574,784 395,978,292 159,934,480 1,871,710,480 감가상각비 등 170,084,910 695,339,739 189,209,891 543,676,130 세금과공과 41,731,244 113,443,249 36,851,266 75,620,805 소모품비 301,036,948 689,721,057 281,445,332 873,166,471 복리후생비 353,599,942 1,024,155,204 274,041,225 785,510,757 지급수수료 713,414,677 2,348,170,152 438,965,015 1,247,879,081 외주가공비 374,574,411 1,348,917,448 848,333,565 2,341,595,759 기타 430,899,371 1,559,739,970 579,744,550 1,663,537,110 합계 6,589,774,893 19,894,828,797 5,732,296,329 18,742,059,283 30. 주당이익 가. 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 1,516,151,663 4,757,504,360 1,877,928,009 3,018,172,808 가중평균유통보통주식수 5,555,243 5,555,243 5,555,243 5,555,243 기본주당순이익 273 856 338 543 나. 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 일 자 발행주식수 자기주식수 일수 적수 비고 2025-01-01 5,555,243 - 273 1,516,581,339 2025-09-30 5,555,243 - - - 합계 273 1,516,581,339 회계기간 동안의 일수 273 가중평균유통보통주식수 5,555,243 (단위: 주) 일 자 발행주식수 자기주식수 일수 적수 비고 2024-01-01 5,555,243 - 274 1,522,136,582 2024-09-30 5,555,243 - - - 합계 274 1,522,136,582 회계기간 동안의 일수 274 가중평균유통보통주식수 5,555,243 (2) 희석주당순이익 가. 당분기당분기 중 잠재적 보통주는 존재하지 않습니다. 이에 따라 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.가. 전분기전분기 중 잠재적 보통주는 존재하지 않습니다. 이에 따라 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 당기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 대손상각비(환입) 133,359,750 704,429,394 급여 - - 퇴직급여 374,103,306 314,653,446 복리후생비(장기종업원급여) 11,274,909 8,001,296 감가상각비 554,457,271 524,420,661 무형자산상각비 7,522,718 14,826,075 기타의 금융비용 - - 유형자산처분손실 - - 유형자산손상차손 - - 주식보상비용 - 15,052,500 재고자산평가손실 118,820,638 14,443,596 지분법손실 321,899,622 - 외화환산손실 7,550,914 90,339,229 이자비용 21,980,655 6,441,785 당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실 838,671,286 770,500,689 당기손익-공정가치측정금융상품 처분손실 315,500,102 518,510,297 리스상환손실 - - 파생상품평가손실 - - 통화선도평가손실 - 120,800,000 통화선도거래손실 - 378,300,000 무형자산처분손실 - 10,785,935 법인세비용 1,104,211,823 774,298,191 유형자산처분이익 (6,908,415) (35,880,044) 지분법이익 (1,168,028,039) (618,521,226) 기타의 금융수익 - - 외화환산이익 (82,984,693) (14,875,275) 이자수익 (600,275,317) (196,582,757) 잡이익 (5,078,298) - 당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익 (9,528,500) (343,671,336) 당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익 (2,265,828,999) (630,172,338) 충당금환입 - - 파생상품평가이익 - - 통화선도평가이익 - - 통화선도거래이익 (114,800,000) - 채무면제이익 - (83,669,682) 배당금수익 (162,951,418) (133,762,855) 합 계 (607,030,685) 2,208,667,581 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (291,185,583) (659,616,541) 기타금융자산의 감소(증가) 237,788,500 (928,558,383) 기타유동자산의 감소(증가) (633,818,143) 44,310,291 재고자산의 감소(증가) (876,769,155) (951,861,028) 파생상품자산의 감소(증가) - (262,800,000) 파생상품부채의 증가(감소) (569,440,000) - 기타비유동자산 감소(증가) - - 매입채무의 증가(감소) 997,774,394 213,593,482 기타금융부채의 증가(감소) (224,877,512) 638,733,767 기타유동부채의 증가(감소) 26,987,125 277,157,165 충당부채의 증가(감소) (13,318,608) - 기타금융부채(비유동) 증가(감소) - - 파생상품부채(비유동) 증가(감소) - - 확정급여채무의 증가(감소) (47,052,992) (117,256,212) 사외적립자산 감소(증가) (110,343,659) 42,212,688 합 계 (1,504,255,633) (1,704,084,771) (3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 70,000,000 32,500,000 사용권자산의 취득 603,796,979 239,837,446 사용권자산의 제각 94,886,936 - 신규 리스계약에 따른 리스부채의 증가 535,103,661 225,763,607 리스부채의 유동성 대체 27,830,332 154,540,736 장기차입금의 유동성 대체 8,650,000,000 - (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 유동성 대체 리스계약개시 리스계약종료 단기차입금 - - - - - - 유동성장기차입금 - - - - - - 유동리스부채 139,031,613 (125,899,521) 278,303,432 - (86,226,067) 205,209,457 비유동리스부채 157,301,366 - (278,303,432) 535,103,661 - 414,101,595 장기차입금 - - - - - - 합계 296,332,979 (125,899,521) - 535,103,661 (86,226,067) 619,311,052 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 유동성 대체 리스계약개시 리스계약종료 단기차입금 - - - - - - 유동성장기차입금 - - - - - - 유동리스부채 59,516,375 (73,817,483) 154,540,736 - - 140,239,628 비유동리스부채 81,367,999 - (154,540,736) 225,763,607 - 152,590,870 장기차입금 - - - - - - 합계 140,884,374 (73,817,483) - 225,763,607 - 292,830,498 32. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 당분기말 전기말 주요주주 주식회사 네오크레마(*1) 주식회사 네오크레마(*1) 종속기업 (주)케이앤케이 (주)케이앤케이 TIANJIN BBC COMT Co.Ltd TIANJIN BBC COMT Co.Ltd 주식회사 엘앤씨 코퍼레이션 주식회사 엘앤씨 코퍼레이션 주식회사 커먼플러스(*2) 주식회사 커먼플러스(*2) 관계기업 청담인베스트먼트㈜(*3) 청담인베스트먼트㈜(*3) 기타 특수관계자 (주)비앤케이(*4) (주)비앤케이(*4) 아시아홀딩컴퍼니 주식회사(*5) 아시아홀딩컴퍼니 주식회사(*5) 아시아개발(유)(*5) 아시아개발(유)(*5) 아시아리얼티 주식회사(*6) 아시아리얼티 주식회사(*6) 아시아매니징㈜(*6) 아시아매니징㈜(*6) 아시아매니징제주㈜(*6) 아시아매니징제주㈜(*6) 아시아인베스트(*6) 아시아인베스트(*6) 아시아미디어센터(*6) 아시아미디어센터(*6) 네오크레마파트너스㈜(*7) 네오크레마파트너스㈜(*7) ㈜비타메이트(*7) ㈜비타메이트(*7) 초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합(*8) 초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합(*8) 아하 초록뱀 신기술투자조합 1호(*8) 아하 초록뱀 신기술투자조합 1호(*8) - 초록뱀 메타커머스 신기술조합 1호(*8) - 초록뱀 신성장 신기술조합 2호(*8) 청담 메이힐스 신기술조합(*8) 청담 메이힐스 신기술조합(*8) 청담 메디케어1호 신기술조합(*8) 청담 메디케어1호 신기술조합(*8) 스마트 모빌리티 스마트 모빌리티 2024신기술사업투자조합(*8) 2024신기술사업투자조합(*8) 헬스케어 신기술투자조합(*8) 헬스케어 신기술투자조합(*8) 엘씨 신기술조합 제1호(*8) 엘씨 신기술조합 제1호(*8) 청담릴슨 프리미엄 투자조합 2024(*8) 청담릴슨 프리미엄 투자조합 2024(*8) 청담-프런티어 신기술투자조합(*8) 청담-프런티어 신기술투자조합(*8) (*1) 당사의 최대주주법인입니다.(*2) (주)케이앤케이의 종속회사입니다.(*3) 전기 중 회사는 청담인베스트먼트(주)의 지분을 취득하였습니다.(*4) 당사의 주요 경영진이 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.(*5) 당사의 최대주주법인인 네오크레마의 주요주주입니다.(*6) 아시아홀딩컴퍼니의 계열회사입니다.(*7) 당사의 최대주주법인인 네오크레마의 종속법인입니다.(*8) 관계기업인 청담인베스트먼트(주)의 관계기업입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 영업수익 금융수익 기타 영업비용 기타 주요주주 주식회사 네오크레마 - - - 214,874,000 - 종속기업 (주)케이앤케이 414,405,004 330,500,547 - 3,772,110,186 39,458,641 TIANJIN BBC COMT Co.Ltd 1,318,648,911 - - 103,410,597 - 주식회사 엘앤씨 코퍼레이션 - - - - - 기타특수관계자 (주)비앤케이 - - - - - 아시아홀딩컴퍼니 주식회사 - 163,520,545 - 436,766,000 - 아시아미디어센터 - - - 9,607,782 - 아시아개발(유) - - - 251,966,000 - 아시아매니징㈜ - - - 53,656,000 19,433,694 (단위: 원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 영업수익 금융수익 기타 영업비용 기타 주요주주 주식회사 네오크레마 - - - 33,862,000 - 종속기업 (주)케이앤케이 774,084,700 422,046,953 - 4,982,279,662 - TIANJIN BBC COMT Co.Ltd 1,229,326,221 - - 78,934,177 - 주식회사 엘앤씨 코퍼레이션 - 137,769,292 - 700,000,000 - 기타특수관계자 (주)비앤케이 19,800,000 - - - - 아시아홀딩컴퍼니 주식회사 - - - 17,015,600 - 아시아개발(유) - - - - - 아시아리얼티 주식회사 - - - 7,198,800 - 아시아매니징㈜ - - - 13,017,200 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권(*1) 미수금 미수수익 임차보증금 단기대여금 장기대여금 매입채무 미지급금 리스부채 복구충당부채 종속기업 (주)케이앤케이 18,128,000 22,922,976 95,377,535 - - 7,650,000,000 1,344,315,348 12,964,201 - - TIANJIN BBC COMT Co.Ltd 1,293,349,606 18,899,261 - - - - 21,374,652 39,367,936 - - 주식회사 엘앤씨코퍼레이션(*2) - - - - - 4,000,000,000 - - - - 주요주주 주식회사 네오크레마 - - - - - - - 23,374,630 - - 기타특수관계자 아시아홀딩컴퍼니 주식회사 - - 77,506,849 - 7,500,000,000 - - 55,530,000 - - 아시아개발(유) - - - - - - - 31,290,000 - - 아시아미디어센터 - - - 124,862,431 - - - - 449,946,356 22,910,314 (주)커먼플러스 - - - - - - - - - - 합계 1,311,477,606 41,822,237 172,884,384 124,862,431 7,500,000,000 11,650,000,000 1,365,690,000 162,526,767 449,946,356 22,910,314 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권(*1) 미수금 미수수익 임차보증금 단기대여금 장기대여금 매입채무 미지급금 종속기업 (주)케이앤케이 20,816,444 22,800,000 134,440,862 - 11,650,000,000 - 1,081,181,124 17,343,841 TIANJIN BBC COMT Co.Ltd 1,322,723,125 405,157 - - - - - 40,258,025 주식회사 엘앤씨 코퍼레이션(*2) - - 36,752,449 - - 4,000,000,000 - - 주요주주 주식회사 네오크레마 - - - - - - - 31,218,280 기타특수관계자 아시아홀딩컴퍼니 주식회사 - - - - - - - 26,243,000 아시아개발(유) - - - - - - - 8,795,000 아시아매니징㈜ - - - - - - - 15,884,000 합계 1,343,539,569 23,205,157 171,193,311 - 11,650,000,000 4,000,000,000 1,081,181,124 139,742,146 (*1) 전기말 특수관계자 매출채권에 대해여 대손충당금 10백만원이 인식되어 있습니다.(*2) 전기말 (주)엘엔씨코퍼레이션 대여금에 대하여 대손충당금 4,000백만원 인식되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 종속기업 주식회사 엘앤씨 코퍼레이션 자금대여 - 300,000,000 대여회수 - 300,000,000 이자수익 - 137,769,292 종속기업 (주)케이앤케이 자금대여 7,650,000,000 7,650,000,000 대여회수 11,650,000,000 10,000,000,000 이자수익 330,500,547 422,046,953 관계기업 아시아홀딩컴퍼니 주식회사 자금 대여 7,500,000,000 - 이자수익 163,520,545 - 주요주주 주식회사 네오크레마 배당금지급 686,258,000 - 기타 특수관계자 (주)비앤케이 배당금지급 169,823,200 132,725,200 (5) 주요경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,117,732,150 875,320,090 퇴직급여 49,931,351 1,854,140,367 기타장기급여 - - 합계 1,167,663,501 2,729,460,457 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(6) 특수관계자의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 464백만원, 유동리스부채 112백만원, 비유동리스부채 338백만원을 인식하였습니다. 33. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 채결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 실행금액 한도약정 국민은행 - - 선물환약정 하나은행 - - (2) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 담보제공자산 담보설정금액 관련 차입금 국민은행 토지, 건물 - - 보험증권 - - (3) 당분기말 현재 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로 부터 114백만원(전기말: 112백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.34. 위험관리 (1) 재무위험관리 요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(2) 유동성위험관리전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.(3) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 6,697,925,946 5,299,658,204 차감: 현금및현금성자산 (9,113,821,376) (6,339,613,615) 순부채(A) (2,415,895,430) (1,039,955,411) 자본총계(B) 82,838,901,834 80,582,878,950 순부채비율(A/B) -2.92% -1.29% 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항당사는 배당가능이익 범위내에서 경영환경,재무정책,잉여현금흐름등의 상황을 감안하여 결정하고 있습니다.배당수준의 방향성은 배당가능이익 고려해 현행유지 될 것으로 기대하고 있습니다.당사는 2022~2024년 3개년 연속 배당을 약 11억원, 22억원 , 22억원을 실시하였습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 여 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 여 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제 17 기 2024년 12월 O 2025년 03월 14일 2025년 03월 31일 O 주주총회에서 배당확정 제 16 기 2023년 12월 O 2024년 03월 28일 2023년 12월 31일 X 주주총회에서 배당확정 제 15 기 2022년 12월 O 2023년 03월 29일 2022년 12월 31일 X 주주총회에서 배당확정 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제57조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제58조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위 해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조1의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 1.주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 18 기 제 17 기 제 16 기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 5,266 3,764 5,365 (별도)당기순이익(백만원) 4,658 3,195 5,185 (연결)주당순이익(원) 948 678 966 현금배당금총액(백만원) - 2,222 2,222 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 54.39 37.40 현금배당수익률(%) 보통주 - 5.28 4.31 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 400 400 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - * 연결현금배당성향은 연결배당총액을 연결당기순이익(지배기업소유분)으로 나누어 산정한다.* 17기 현금배당성향은 배당선진화 정책적용으로 배당기준일이 아닌 배당결정일 직전의 과거 1주일간의 산술평균을 적용하였습니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 3 3.43 2.06 * 평균배당수익률은 기업공시서식 작성기준에 따라 단순평규법으로 계산하였습니다.(예 : 최근 3년간 평균 배당수익률은 3년간 배당수익률의 합을 3으로 나눔) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가.증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다.다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다.* 재무제표에 있는 신주인수권부사채는 자회사의 발행내역입니다.라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시서류작성대상기간중 증권발행을 통하여 자금을 조달한 실적이 없어 공시작성기준에 따라 기재하지 않았습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항(3-1) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 등당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다.(3-2) 중요한 소송 사건 등당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다.(3-3) 견질 또는 담보용 어음*수표 현황당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다.(3-4) 담보제공 및 채무보증 내역 (별도기준) (단위: 원) 구분 법인 관계 채권자 2025연도3분기 2024연도 2023연도 2022연도 보증기간 채무 보증 케이앤케이 자회사 서울보증보험 - - - 433,968 주1) 합계 - - - 433,968 담보 제공 비비씨 당사 국민은행 (부동산) - - - - 차입금담보 합계 - - - - 총합계 - - - 433,968 (3-5) 할인어음(배서어음포함) 당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다. (3-6) 기타의 우발채무 등 당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다. 2. 대손충당금 설정현황 (2-1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (연결기준) (단위 : 천원) 구분 계정과목 잔액 대손충당금 대손충당금 설정률 2025년(제18기 3분기) 매출채권 7,935,810 128,861 1.62% 미수금 50,944 - 0.00% 미수수익 91,655 - 0.00% 선급금 1,473,656 290,285 19.70% 선급비용 73,780 - 0.00% 단기대여금 7,864,816 182,408 2.32% 장기대여금 - - - 부가세대급금 166,056 - 0.00% 보증금 1,418,451 - 0.00% 합계 19,075,168 601,554 3.15% 2024년(제17기) 매출채권 11,860,264 191,831 1.62% 미수금 537,475 - - 단기대여금 364,816 182,408 50.00% 선급금 1,021,955 290,285 28.40% 선급비용 120,005 - - 기타유동자산 - - - 보증금 1,563,217 - - 합계 15,467,732 664,524 4.30% 2023년(제16기) 매출채권 8,247,392 40,911 0.50% 미수금 136,711 - 0.00% 단기대여금 364,816 182,408 50.00% 선급금 1,055,092 - - 선급비용 186,100 - - 기타유동자산 - - - 보증금 1,452,123 - - 합계 11,442,234 223,318 1.95% 2022년(제15기) 매출채권 5,309,361 30,016 0.57% 미수금 349,941 - 0.00% 단기대여금 464,816 182,408 39.24% 선급금 818,395 - - 선급비용 89,636 - - 기타유동자산 - - - 보증금 908,031 - - 합계 7,940,181 212,424 2.68% (별도기준) (단위 : 천원) 구분 계정과목 잔액 대손충당금 대손충당금 설정률 2025년(제18기 3분기) 매출채권 5,099,740 163,506 3.21% 미수금 46,086 - 0.00% 미수수익 187,033 - 0.00% 선급금 1,236,117 290,285 23.48% 선급비용 26,538 - 0.00% 단기대여금 7,500,000 - 0.00% 장기대여금 11,650,000 4,000,000 34.33% 부가세대급금 162,939 - 0.00% 보증금 519,442 - 0.00% 합계 26,427,896 4,453,792 16.85% 2024년(제17기) 매출채권 4,789,498 35,644 0.74% 미수금 284,437 - - 선급금 739,354 290,285 39.26% 선급비용 59,521 - - 단기대여금 11,650,000 - - 장기대여금 4,000,000 4,000,000 100.00% 보증금 538,269 - - 합계 22,061,079 4,325,929 19.61% 2023년(제16기) 매출채권 3,981,563 19,378 0.49% 미수금 97,535 - - 선급금 543,806 - - 선급비용 97,296 - - 단기대여금 17,000,000 3,300,000 19.41% 장기대여금 - - - 보증금 442,970 - - 합계 22,163,169 3,319,378 14.98% 2022년(제15기) 매출채권 4,987,237 12,723 0.26% 미수금 215,731 - - 선급금 481,253 - - 선급비용 14,441 - - 단기대여금 8,000,000 980,568 12.26% 장기대여금 7,848,625 - - 보증금 460,887 - - 합계 22,008,174 993,291 4.51% (2-2) 대손충당금 변동현황 (연결기준) (단위 : 천원) 구 분 2025년(제18기 3분기) 2024년(제17기) 2023년(제16기) 2022년(제15기) 기초금액 664,524 223,318 212,424 56,593 대손상각비 (62,970) 441,206 15,505 176,976 제각 - - (4,611) (131,145) 제각채권의 회수 - - - 110,000 기타(자회사 환율차이) - - - - 기말금액 601,554 664,524 223,318 212,424 (별도기준) (단위 : 천원) 구 분 2025년(제18기 3분기) 2024년(제17기) 2023년(제16기) 2022년(제15기) 기초금액 4,325,929 3,319,378 993,291 29,302 대손상각비 127,862 1,006,551 2,327,220 964,645 제각 - - (1,133) (656) 제각채권의 회수 - - - - 기말금액 4,453,791 4,325,929 3,319,378 993,291 (2-3) 대손충당금 설정 방침당사는 재무상태일 현재 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 과거 1~2개년의 분기별 채권 연령분석자료를 바탕으로 채권의 1109호 기준의 기대신용손실을 측정하기 위하여 roll rate(채권전이율) 방식을 통해 현재 채권잔액의 대손가능성을 추정하여 반영합니다. 2년 이상의 채권에 대해선 100%를 기준으로 각구간별 대손율을 산정하여 채권잔액과 곱하여 대손충당금을 설정합니다.필요한 경우 개별손상평가를 실행한 후 전체채권에서 개별손상을 제외하고 집합손상평가를 실행합니다.대손충당금 계산 시 관계회사는 제외합니다. (2-4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준) (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 6개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 합 계 일반 7,123,864 370,865 392,720 48,361 7,935,810 특수관계자 - - - - - 합계 7,123,864 370,865 392,720 48,361 7,935,810 구성비율 89.77% 4.67% 4.95% 0.61% 100.00% (별도기준) (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 6개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 합 계 일반 3,658,042 77,395 30,071 22,755 3,788,263 특수관계자 378,431 449,434 483,613 - 1,311,478 합계 4,036,473 526,828 513,684 22,755 5,099,740 구성비율 79.15% 10.33% 10.07% 0.45% 100.00% 3. 재고자산 현황(3-1) 재고자산의 보유현황 (연결기준) (단위: 천원) 계정과목 2025년(제18기 3분기) 2024년(제17기) 2023년(제16기) 2022년(제15기) 상품 1,664,793 807,572 1,547,499 952,909 제품 6,364,852 7,047,019 6,286,763 7,411,600 반제품 2,772,975 3,190,436 2,316,563 1,618,170 원재료 2,889,127 2,586,462 3,244,158 3,475,581 부재료 579,382 450,656 706,071 800,044 미착품 561,275 43,887 364,037 378,948 재고자산평가충당금 (4,667,223) (4,156,754) (3,864,510) (3,525,426) 합 계 10,165,182 9,969,278 10,600,581 11,111,826 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.67% 11.04% 12.10% 13.28% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.81 3.46 3.12 2.81 (별도기준) (단위: 천원) 계정과목 2025년(제18기 3분기) 2024년(제17기) 2023년(제16기) 2022년(제 15기) 상품 1,514,193 584,955 45,950 137,859 제품 2,741,122 3,267,897 2,433,594 2,722,291 반제품 38,953 49,842 47,750 70,566 원재료 668,334 744,415 693,431 781,675 부재료 - - - - 미착품 561,275 - 158,515 - 재고자산평가충당금 (1,189,578) (1,070,757) (695,273) (638,157) 합 계 4,334,300 3,576,352 2,683,967 3,074,234 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.84% 4.16% 3.18% 3.80% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.20 5.57 6.56 5.92 (3-2) 재고자산의 실사내용 2025년재고자산실사(자체재고실사) 실사(입회)시기 2025년 10월 3일 1일 실사입회자 회사 담당자 2024년재고자산실사(외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2025년 1월 2일 1일 실사입회자 신우회계법인 2023년재고자산실사(외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2024년 1월 2일 1일 실사입회자 신우회계법인 2022년재고자산실사(외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2023년 1월 2일 1일 실사입회자 신우회계법인 당사는 본사 및 각 사업장에 대한 재고재산 실사를 실시하였으며, 실사대상은 원재료, 부재료, 반제품, 제품, 상품 등에 대해 실사가 진행되었습니다. 또한, 제3자 보관재고에 대해서는 타처보관 재고 확인서를 징구하였습니다.(3-3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (연결기준) (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 상품 1,664,793 1,664,793 98,816 1,565,978 제품 6,364,852 6,364,852 2,618,588 3,746,265 반제품 2,772,975 2,772,975 823,177 1,949,799 원재료 2,889,127 2,889,127 1,018,597 1,870,530 부재료 579,382 579,382 108,046 471,336 미착품 561,275 561,275 0 561,275 합 계 14,832,405 14,832,405 4,667,223 10,165,182 (별도기준) (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 상품 1,514,193 1,514,193 49,619 1,464,574 제품 2,741,122 2,741,122 848,750 1,892,372 반제품 38,953 38,953 28,013 10,940 원재료 668,334 668,334 263,195 405,139 부재료 0 0 0 - 미착품 561,275 561,275 0 561,275 합 계 5,523,878 5,523,878 1,189,578 4,334,300 (3-4) 재고자산의 담보내역 당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 4. 진행률 수주계약 현황당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 5. 공정가치평가 내역 (5-1) 금융상품 종류별 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (연결기준) (단위: 원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 13,383,459,641 13,383,459,641 9,401,720,391 9,401,720,391 매출채권 7,806,949,418 7,806,949,418 11,668,432,799 11,668,432,799 단기기타채권 7,957,007,218 7,957,007,218 875,814,768 875,814,768 장기기타채권 1,418,451,050 1,418,451,050 1,563,217,473 1,563,217,473 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 12,433,749,883 12,433,749,883 14,948,685,394 14,948,685,394 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 3,068,000,000 3,068,000,000 2,731,418,529 2,731,418,529 합계 46,067,617,210 46,067,617,210 41,189,289,354 41,189,289,354 매입채무 1,505,276,824 1,505,276,824 741,366,299 741,366,299 단기기타채무 1,776,579,024 1,776,579,024 2,450,708,816 2,450,708,816 단기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 유동성장기차입금 538,399,992 538,399,992 502,399,992 502,399,992 유동리스부채 512,673,334 512,673,334 221,075,827 221,075,827 유동파생상품부채 - - 684,240,000 684,240,000 장기기타채무 168,761,765 168,761,765 172,674,047 172,674,047 장기차입금 2,636,533,404 2,636,533,404 2,040,333,398 2,040,333,398 비유동리스부채 915,555,008 915,555,008 268,019,686 268,019,686 합계 11,053,779,351 11,053,779,351 10,080,818,065 10,080,818,065 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.나. 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (연결기준) (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 유동 12,433,749,883 5,881,809,129 6,551,940,754 - 12,433,749,883 비유동 3,068,000,000 - - 3,068,000,000 3,068,000,000 당기손익-공정가치측정금융부채 : 비유동파생상품부채 - - - - - (연결기준) (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 유동 14,948,685,394 9,932,396,644 5,016,288,750 - 14,948,685,394 비유동 2,731,418,529 - - 2,731,418,529 2,731,418,529 당기손익-공정가치측정금융부채 : 비유동파생상품부채 684,240,000 - 684,240,000 684,240,000 (3) 가치평가방법당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (연결기준) (단위: 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권등 6,551,940,754 5,016,288,750 2 현금흐름 할인모형 할인율 출자금,비상장주식 3,068,000,000 2,731,418,529 3 순자산가치법 - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 - 684,240,000 3 이항모형 환율 (1) 금융상품 종류별 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (별도기준) (단위: 원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 9,113,821,376 9,113,821,376 6,339,613,615 6,339,613,615 매출채권 4,936,234,308 4,936,234,308 4,753,854,150 4,753,854,150 단기기타채권 7,733,119,274 7,733,119,274 12,129,561,858 12,129,561,858 장기기타채권 8,169,442,447 8,169,442,447 538,268,507 538,268,507 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 9,857,264,903 9,857,264,903 14,948,685,394 14,948,685,394 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 3,068,000,000 3,068,000,000 2,731,418,529 2,731,418,529 합계 42,877,882,308 42,877,882,308 41,441,402,053 41,441,402,053 매입채무 2,458,299,540 2,458,299,540 1,458,297,798 1,458,297,798 단기기타채무 1,065,250,385 1,065,250,385 1,283,559,242 1,283,559,242 단기차입금 - - - - 유동성장기차입금 - - - - 유동리스부채 205,209,457 205,209,457 139,031,613 139,031,613 유동파생상품부채 - - 684,240,000 684,240,000 장기기타채무 168,761,765 168,761,765 172,674,047 172,674,047 장기차입금 - - - - 비유동리스부채 414,101,595 414,101,595 157,301,366 157,301,366 합계 4,311,622,742 4,311,622,742 3,895,104,066 3,895,104,066 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (별도기준) (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 유동 9,857,264,903 5,881,809,129 3,975,455,774 - 9,857,264,903 비유동 3,068,000,000 - - 3,068,000,000 3,068,000,000 당기손익-공정가치측정금융부채 : 비유동파생상품부채 - - - - - (별도기준) (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 유동 14,948,685,394 9,932,396,644 5,016,288,750 - 14,948,685,394 비유동 2,731,418,529 - - 2,731,418,529 2,731,418,529 당기손익-공정가치측정금융부채 : 비유동파생상품부채 684,240,000 - 684,240,000 684,240,000 (3) 당분기와 전분기 중 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (별도기준) (단위: 원) 구분 금융자산 당분기 전분기 수준2 수준3 수준2 수준3 기초잔액 5,700,528,750 2,731,418,529 13,174,009,721 - 취득 19,331,871,733 200,000,000 11,472,054,005 - 처분 (21,919,549,349) (122,000,000) (9,908,336,643) - 분기손익에 포함된 손익 862,604,640 258,581,471 (716,967,645) - 분기말잔액 3,975,455,774 3,068,000,000 14,020,759,438 - (별도기준) (단위: 원) 구분 금융부채 당분기 전분기 수준2 수준3 수준2 수준3 기초잔액 - - - - 증가 - - - - 감소 - - - - 분기손익에 포함된 손익 - - 582,140,000 - 분기말잔액 - - 582,140,000 - (4) 가치평가방법당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (별도기준) (단위: 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권등 3,975,455,774 5,016,288,750 2 현금흐름 할인모형 할인율 출자금,비상장주식 3,068,000,000 2,731,418,529 3 순자산가치법 - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 - 684,240,000 3 이항모형 환율 6. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제18기(당반기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 - 수익인식 연결감사보고서 삼일회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 - 수익인식 제17기(전기) 감사보고서 신우회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 - 수익인식 연결감사보고서 신우회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 - 수익인식 제16기(전전기) 감사보고서 신우회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 - 수익인식 연결감사보고서 신우회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 - 수익인식 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제18기(당반기) 삼일회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 검토,감사 100 909 - - 제17기(전기) 신우회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 검토,감사 90 766 90 773 제16기(전전기) 신우회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 검토,감사 95 702 95 765 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당반기) 2025.07.16 세무조정 2025.07.16~2026.04.30 14백만원 - 제18기(당반기) 2025.02.13 세무자문 2025.03.01~2026.03.01 8.4백만원 - 제17기(전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 07월 27일 회사 : 대표이사, 감사, 재무팀장감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 서면보고 검토수행 결과 유의적 발견사항 등 2 2022년 11월 04일 회사 : 대표이사, 감사, 재무팀장감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 서면보고 계획된 감사시간과 일정, 감사인의 독립성, 내부통제의 미비점, 경영진 및 감사인의 책임 등 3 2023년 02월 21일 회사 : 대표이사, 감사, 재무팀장감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 서면보고 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 감사수행 결과 유의적 발견사항 등 4 2023년 07월 26일 회사 : 대표이사, 감사, 재무팀장감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 서면보고 검토수행 결과 유의적 발견사항 등 5 2023년 11월 08일 회사 : 대표이사, 감사, 재무팀장감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 서면보고 계획된 감사시간과 일정, 감사인의 독립성, 내부통제의 미비점, 경영진 및 감사인의 책임 등 6 2024년 02월 21일 회사 : 대표이사, 감사, 재무팀장감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 서면보고 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 감사수행 결과 유의적 발견사항 등 7 2024년 07월 26일 회사 : 대표이사, 감사, 재무팀장감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 서면보고 검토수행 결과 유의적 발견사항 등 8 2024년 11월 04일 회사 : 감사, 재무팀장감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 서면보고 계획된 감사시간과 일정, 감사인의 독립성, 내부통제의 미비점, 경영진 및 감사인의 책임 등 9 2025년 03월 07일 회사 : 감사, 재무팀장감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 서면/대면보고 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 감사수행 결과 유의적 발견사항 등 5. 공시대상 종속회사의 비적정의견 감사의견 여부당사는 공시대상기간에 해당사항이 없습니다.6. 전ㆍ당기 감사인간 의견불일치 및 조정협의회 여부당사는 공시대상기간에 해당사항이 없습니다. 2. 회계감사인의 변경당사는 주기적 지정제에 해당하지 않는 자유수임상태였으나, 법적 회계감사인 변경사유인 모회사 네오크레마와 외부감사인 일치를 위해 2025년~2027년까지 3개년의 회계감사인으로 삼일회계법인을 지정하였습니다.. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 감사는 회사의 회계 및 업무집행에 관한 감사를 수행하였으며, 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책당사의 내부회계관리자는 "대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서" 에서 내부회계관리제도 운영실태를 평가한 결과 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. (2) 공시대상 기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제17기(전기) 신우회계법인 [검토의견]경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제16기(전전기) 신우회계법인 [검토의견]경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제15기(전전전기) 신우회계법인 [검토의견]경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 다. 내부통제구조의 평가 당사는 회계감사인으로부터 공시대상 기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제 구조를 평가받은 사실이 없습니다. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제17기(전기) 내부회계관리제도 2025년 2월 14일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제16기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 2월 23일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제15기(전전전기) 내부회계관리제도 2023년 3월 8일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - * 회사규모 상 연결내부회계관리제도는 해당사항이 없습니다. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제17기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 14일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제16기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 23일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - -