비비씨 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제13기 분기 2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간
제12기 분기 2019년 9월 30일로 종료하는 보고기간(검토받지 아니함)
비비씨 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

비비씨 주식회사(이하 "당사")는 2008년 6월 19일에 설립되어 엔지니어링 플라스틱 선, 봉, 관 및 호스의 연구제조, 판매를 주요사업으로 , 본사는 대전시 대덕구 대덕대로 1448번길 210에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재의 납입자본금은 2,679,341천원( 발행할 주식총수: 500,000,000주,발행한 주식수: 5,358,683주 )이며, 보고기간 종료일 현재 당사의 주요주주는 대표이사 강기태( 지분율 18.49%)입니다.

당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고

5% 이상 주주	강기태	991,000	18.49%	대주주

강연복	718,340	13.41%

(주)네오플럭스	443,054	8.27%

케이비인베스트먼트(주)	243,488	4.54%

한국투자파트너스(주)	347,820	6.49%

지엔텍벤쳐투자(주)	380,933	7.11%

우리사주조합	129,030	2.40%

기관투자자 및 소액주주	2,105,018	39.29%

합계	5,358,683	100.00%

주1) 당분기말 주주명부폐쇄 등의 주주확인을 위한 절차를 수행하지 않아서 9월 21일 상장일 기준의 주주현황을 기재함.

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	주된
사업장	사용 재무제표일

당분기말	전기말

(주)케이앤케이	100%	100%	한국	9월 30일

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	100%	100%	중국	9월 30일

1.2 종속기업의 요약 재무정보

당분기말과 전기말 현재 중요한 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

(주)케이앤케이	44,102,884	24,797,016	19,305,868	1,612,9861	4,685,741	4,669,625

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	6,073,605	8,252,639	(2,179,034)	7,652,782	(547,332)	(634,099)

② 전기말(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

(주)케이앤케이	24,811,141	10,235,163	14,575,978	15,593,869	3,568,877	3,619,436

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd	6,300,682	7,872,681	(1,571,999)	12,925,415	(604,311)	(612,141)

2. 연결재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 재무위험관리 (1) 시장위험1) 외환위험

당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD천, JPY천, EUR천, CNY천)

구 분	통 화	당분기말	전분기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	5,424	6,364,522	6,369	7,374,486

JPY	107,680	1,197,464	47,463	504,754

EUR	10	13,929	76	99,171

CNY	1,771	304,426	11,787	1,953,552

매출채권	USD	1,620	1,901,592	1,880	2,066,270

JPY	14,083	156,616	13,177	140,135

EUR	-	-	3	4,159

미수금	USD	2	2,816	2	2,779

CNY	-	2	460	4,892

매입채무	USD	281	330,095	7	8,124

미지급금	USD	15	17,063	1	625

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정한 상태에서 환율 변동 시, 연결실체의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	861,609	(861,609)	943,479	(943,479)

JPY	135,408	(135,408)	64,978	(64,978)

EUR	1,393	(1,393)	10,333	(10,333)

CNY	30,443	(30,443)	195,355	(195,355)

2) 이자율위험연결실체의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 연결실체의 이자부자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.

연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당분기말 현재 변동금리부차입금은 12,418,739천원입니다. 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 상승(하락)한다면, 당분기 세전이익은 124,187천원 감소 또는 증가하였을 것이며, 당기말 자본도 동일한 금액 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

(2) 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

1) 위험관리연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

3) 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결실체는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부가액

정상채권	0.13%	8,787,478	11,109	8,776,369

3개월 이하	1.73%	1,117,096	19,377	1,097,719

3개월 초과 6개월 이하	7.78%	20,117	1,564	18,553

6개월 초과 12개월 이하	1.69%	8,477	143	8,333

1년 초과	75.98%	107,571	81,737	25,834

합 계	10,040,739	113,931	9,926,808

매출채권에 대한 손상은 연결손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부가액

정상채권	0.24%	4,227,079	10,344	4,216,735

3개월 이하	2.24%	705,779	15,841	689,938

3개월 초과 6개월 이하	5.66%	46,529	2,633	43,896

6개월 초과 12개월 이하	21.19%	108,936	23,082	85,854

1년 초과	75.31%	67,743	51,018	16,725

합 계	5,156,066	102,918	5,053,148

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(3) 유동성 위험당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무	2,493,746	2,493,746	2,493,746	-	-

차입금	14,918,739	16,027,724	14,167,137	1,427,253	433,333

미지급금	1,518,747	1,518,747	1,262,993	255,754	-

미지급비용	312,234	312,234	312,234	-	-

리스부채	1,194,817	1,248,367	319,958	752,327	176,082

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무	230,030	230,030	230,030	-	-

차입금	12,850,833	13,392,680	11,377,057	1,616,026	399,597

미지급금	943,608	943,608	710,672	232,936	-

미지급비용	161,030	161,030	161,030	-	-

리스부채	1,382,296	1,525,675	318,183	1,074,152	133,340

(4) 자본위험 관리(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(a)	14,918,739	12,850,833

차감:현금및현금성자산(b)	41,374,157	11,262,980

순부채(c)=(a)-(b)	(26,455,419)	1,587,853

부채총계(d)	25,387,223	19,169,814

자본총계(e)	64,533,303	27,961,967

총자본(f)=(c)+(e)	38,077,885	29,549,820

자본조달비율((c)/(f))	0%	5%

부채비율((d)/(e))	39%	69%

5. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	41,374,157	41,374,157	11,262,980	11,262,980

매출채권(*)	9,926,808	(*)	5,053,148	(*)

기타금융자산	1,179,948	1,179,948	1,177,197	1,177,197

금융부채:

매입채무(*)	2,493,746	(*)	230,030	(*)

차입금	14,918,739	14,918,739	12,850,833	12,850,833

리스부채	1,194,817	1,194,817	1,382,296	1,382,296

기타금융부채	1,830,981	1,830,981	1,104,638	1,104,638

(*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.② 전기말전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 종료일 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

6. 금융상품

(1) 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산(*):

현금및현금성자산	41,374,157	11,262,980

매출채권	9,926,808	5,053,148

기타금융자산	1,179,948	1,177,197

합 계	66,238,825	17,493,325

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채(*):

매입채무	2,493,746	230,030

차입금	14,918,739	12,850,833

기타금융부채	1,830,981	1,104,638

리스부채	1,194,817	1,382,296

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	-	-

합 계	34,229,195	15,567,797

(*) 당분기말과 전기말 현재 장부가액과 공정가치 금액이 일치합니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품과 관련된 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	이자손익	평가손익	거래손익	환입	합 계

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	48,905	(154,956)	439,542	-	333,491

매출채권	-	(13,961)	162,307	-	148,347

기타금융자산	30,672	(181)	517	-	31,008

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	-	(3,898)	20,145	-	16,247

차입금	(250,412)	5,876	-	-	(244,537)

리스부채	(21,106)	-	-	-	(21,106)

기타금융부채	(22,438)	599	(26,328)	-	(48,166)

전환상환우선주부채	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	-	-	-	-	-

파생상품부채(전환상환우선주부채)	-	-	-	-	-

합 계	(214,380)	(166,521)	596,183	-	215,283

② 전분기(검토받지 아니한 재무제표)

(단위: 천원)

구 분	이자손익	평가손익	거래손익	손상	합 계

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	66,325	73,819	274,225	-	414,369

매출채권	-	123,812	338,341	-	462,153

기타금융자산	6,798	92	1,198	-	8,088

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	-	(180,122)	1,937	-	(178,186)

차입금	(305,207)	-	(12,016)	-	(317,222)

리스부채	(9,074)	-	-	-	(9,074)

기타금융부채	(13,641)	(1,305)	(33,174)	-	(48,120)

전환상환우선주부채	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	-	-	(86,258)	-	(86,258)

파생상품부채(전환상환우선주부채)	-	-	-	-	-

합 계	(254,798)	16,295	484,253	-	245,750

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	900	448

금융기관예치금	22,373,192	9,641,612

외화발행어음	-	1,620,920

금전신탁(NH정기예금)	19,000,065

합계	41,374,157	11,262,980

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	10,040,739	-	5,156,066	-

차감: 대손충당금	(113,931)	-	(102,918)	-

매출채권(순액)	9,926,808	-	5,053,148	-

미수금	295,686	-	311,686	-

장단기금융상품(*)	-	-	-	-

보증금	-	874,262	-	865,510

합 계	10,222,494	874,262	5,364,834	865,510

(2) 당분기와 전기의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	102,918	300,561

대손상각비(환입)	11,013	(191,768)

제각	-	(5,875)

제각채권의 회수	-	-

기말	113,931	102,918

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐 름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결실체의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4 에서 제공됩니다.

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	235,227	115,920

상품평가충당금	(19,139)	(2,200)

제품	5,862,257	5,420,839

제품평가충당금	(855,594)	(560,151)

반제품	668,925	480,571

반제품평가충당금	(25,877)	(41,578)

원재료	3,345,290	2,235,725

원재료평가충당금	(181,352)	(128,835)

부재료	621,920	425,121

부재료평가충당금	(93,565)	(82,192)

미착품	104,089	266,091

합 계	9,662,182	8,129,313

(2) 당분기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 20,560백만원 (전기: 19,222백만원) 입니다. (3) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 12백만원(전기 평가손실: 87백만원)입니다.

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,276,338	-	-	4,276,338	4,276,338	-	-	4,276,338

건물	9,192,948	(1,053,393)	(722,669)	7,416,886	9,192,948	(879,615)	(737,552)	7,575,781

기계장치	12,253,568	(4,709,882)	(715,094)	6,828,593	9,646,516	(3,678,677)	(837,674)	5,130,165

차량운반구	606,752	(276,546)	(13,518)	316,689	368,665	(262,595)	(17,614)	88,456

공구와기구	2,121,232	(1,100,598)	(60,921)	959,713	2,022,172	(802,624)	(78,633)	1,140,915

비품	509,974	(370,295)	(2,402)	137,277	492,791	(317,584)	(3,161)	172,046

시설장치	2,224,000	(1,532,226)	(8,921)	682,853	2,046,050	(1,249,498)	(13,319)	783,233

건설중인자산	2,583,859	-	-	2,583,859	225,604	-	-	225,604

사용권자산	2,137,974	(817,032)	-	1,320,943	2,089,439	(627,006)	-	1,462,433

합 계	35,906,645	(9,859,972)	(1,523,524)	24,523,149	30,360,523	(7,817,599)	(1,687,953)	20,854,971

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및 자본적지출	감가상각	처분 및 폐기	대체	기타	기말

토지	4,276,338	-	-	-	-	4,276,338

건물	7,575,781	-	(158,895)	-	-	7,416,886

기계장치	5,130,165	1,314	(906,145)	(130,188)	2,721,753	11,695	6,828,593

차량운반구	88,456	-	(40,239)	(6,610)	275,083	316,689

공구와기구	1,140,915	-	(280,262)	-	99,060	959,713

비품	172,046	627	(51,601)	-	15,917	287	137,276

시설장치	783,233	-	(278,330)	-	177,950	682,853

건설중인자산	225,604	5,879,427	-	-	(3,521,199)	26	2,583,858

사용권자산	1,462,433	35,519	(187,587)	-	-	10,578	1,320,943

합계	20,854,971	5,916,888	(1,903,060)	(136,798)	(231,436)	22,585	24,523,149

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	처분 및 폐기	대 체	기 타	기 말

토지	4,276,338	-	-	-	-	-	4,276,338

건물	7,785,760	-	(209,979)	-	-	-	7,575,781

기계장치	5,453,064	44,680	(1,044,717)	(340)	677,642	(164)	5,130,165

차량운반구	171,058	-	(74,886)	(10,410)	2,290	404	88,456

공구와기구	730,339	-	(310,541)	(1,143)	722,260	-	1,140,915

비품	231,847	5,592	(79,878)	(13)	14,447	51	172,046

시설장치	989,041	9,300	(377,809)	-	162,701	-	783,233

건설중인자산	530,181	1,274,775	-	-	(1,579,340)	(12)	225,604

사용권자산	736,223	1,073,053	(352,389)	-	-	5,546	1,462,433

합 계	20,903,851	2,407,400	(2,450,199)	(11,906)	-	5,825	20,854,971

11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	485,130	(162,500)	(171,676)	150,954	249,060	(106,379)	(58,346)	84,336

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초장부가액	2,586	110,377

취득	95,977	2,536

무형자산상각비	(29,451)	(28,535)

기타	-	(43)

기말장부가액	150,954	84,336

12. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	2,493,746	-	230,030	-

미지급금	1,262,993	255,754	710,673	232,936

미지급비용	312,234	-	161,030	-

합 계	4,068,974	255,754	1,101,733	232,936

13. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 역	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	국민은행(*)	운전자금대출	2021-02-13	MOR + 1.21%	2,500,000	2,500,000

국민은행(*)	운전자금대출	2020-03-20	-	550,000

신한은행	운전자금대출	2020-07-18	금융채 6개월 + 0.84%	-	500,000

우리은행	운전자금대출	2020-03-15	-	1,000,000

국민은행	운전자금대출	2020-10-21	MOR+1.31%	1,200,000	3,000,000

국민은행	운전자금대출	2020-10-13	MOR+1.33%	960,000	960,000

국민은행	운전자금대출	2020-12-21	MOR+2.94%	500,000	-

신한은행	운전자금대출	2021-06-15	고시금리+0.71%	500,000	500,000

신한은행	운전자금대출	2021-06-15	고시금리+0.78%	1,000,000	1,000,000

우리은행	운전자금대출	2021-08-15	수출입은행금리+1.12%	500,000	500,000

국민은행	운전자금대출	2021-06-30	MOR+1.31%	1,800,000	-

수출입은행	시설자금대출	2020-10-19	1.80%	2,000,000	-

신한은행	시설자금대출	2021-06-30	금융채 6개월+1.45%	1,725,405	-

신한은행	시설자금대출	2021-06-30	금융채 6개월+1.65%	600,000	-

소 계	13,285,405	10,510,000

장기차입금	국민은행(*)	운전자금대출	-	357,500

국민은행(*)	운전자금대출	-	200,000

국민은행	시설자금대출	2027-11-17	MOR+1.35%	1,433,333	1,583,333

국민은행	운전자금대출	2022-06-15	기타+3.74%	200,000	200,000

유동성대체	(50,000)	(200,310)

장기차입금	1,633,333	2,340,833

합 계	14,918,739	12,850,833

(*) 당분기말 현재 차입금에 대하여 연결실체의 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 27 참조)

14. 순확정급여부채 가. 확정급여제도 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,629,856	2,163,126

사외적립자산의 공정가치	(983,759)	(996,823)

재무상태표상 순확정급여부채	1,646,097	1,166,303

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	2,163,126	2,128,850

당기근무원가	439,566	545,419

이자비용	20,704	52,788

재측정요소:

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손실(이익)	-	24,366

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손실	(47,574)	130,648

가정과 실제의차이에 의한 보험수리적이익(이익)	163,423	(421,493)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(109,389)	(297,452)

기말금액	2,629,856	2,163,126

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	996,823	734,696

이자수익	12,657	17,329

납입금	14,355	327,970

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(12,657)	(1,297)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(27,420)	(76,411)

운용관리원가	-	(5,464)

기말금액	983,759	996,823

(4) 당분기말 현재 사외적립자산은 예ㆍ적금 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

할인율	2.59%	2.35%

임금상승률	2.30%	2.30%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(176,519,850)	208,332,900

임금상승률	208,185,306	(179,882,418)

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당분기말 현재 할인된 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년이상	합 계

급여지급액	415,369	21,739	379,526	1,687,924	2,504,557

확정급여채무의 가중평균만기 는 12.4 년 입니다.

(8) 당분기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타단기종업원급여부채	599,804	784,228

기타장기종업원급여부채	44,838	38,901

합 계	644,642	823,129

15. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

16. 충당부채 연결실체는 임차한 부동산과 관련하여 부담하게 될 것으로 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	20,815	18,215

증가	84	9,378

환입	(6,465)	(6,778)

기말	14,433	20,815

17. 자본금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000주	500,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 수:

보통주	5,358,683주	4,313,170주

(2) 당분기 중 납입자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

당기초	4,313,170	2,156,585	21,674,723

무상증자	-	-	-

액면분할	-	-	-

유상증자	1,045,513	522,757	29,142,061

전환상환우선주의 전환	-	-	47,661

당분기말	5,358,683	2,679,342	50,864,445

18. 주식기준보상 (1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식- 부여방법: 보통주 신주발행- 가득조건 및 행사 가능 시점:

차 수	조 건

1차	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 100%를 1년간 행사

2차 ,3차	부여일 이후 2년 3개월 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 행사 가능 시점부터 100%를 2년간 행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

기초 잔여주	238,323	180,000	6,583	6,583

부 여	-	59,000	-	7,000

행 사	(60,000)	-	5,750	-

조 정	33,447	7,000

소 멸	-	(677)	7,000	7,000

기말 잔여주	211,770	238,323	7,000	6,685

주식매입선택권의 무상증자가 이루어짐에 따라 발행할 주식수 및 행사가격이 변동되었습니다.보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 211,770주입니다.

보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 0.8년 이며 , 행사 가격은 7,000원(2, 3차수)입니다.

(3) 연결실체는 당기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1회차	2회차	3회차

평가기준일	2016년 06월 30일	2017년 03월 28일	2019년 03월 29일

부여일의 가중평균 주가	81,341	81,341	8,529

주가변동성(*1)	33.34%	35.75%	44.07%

할인율	8.91%	9.48%	9.26%

무위험이자율	1.30%	1.69%	1.73%

(*1) 평가대상 연결실체의 지분이 활성에서 거래되고 있지 않기 때문에, 상장되어 있는 유사기업의 일일 주가변동성 평균값을 연환산하여 적용하였으며, 역사적 변동성 측정기간은 180일 영업일입니다. (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 61,465천원과 53,577천원이며,전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

19. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	11,013,047	4,036,869

( 2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	4,036,869	(1,159,804)

당기순이익(손실)	6,992,022	4,989,831

순확정급여부채의 재측정요소	(15,844)	206,842

기말금액	11,013,047	4,036,869

20. 매 출

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출 내역과 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기(검토받지 아니한 재무제표)

주요 수익의 구분:

상품매출	2,135,675	3,645,970

제품매출	25,986,713	19,153,010

기타매출	808,577	586,022

합 계	28,930,966	23,385,002

지리적 시장의 구분:

국내매출	15,907,776	5,034,713

해외매출	13,023,190	18,350,289

합 계	28,930,966	23,385,002

수익인식 시점:

한 시점에 인식	28,930,966	23,385,002

(2) 계약잔액

당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채는 없습니다. (3) 영업부문연결실체는 영업부문을 인조 칫솔모 제조ㆍ판매업으로 단일 부문으로 파악하여 보고하고 있습니다.

21. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기(검토받지 아니한 재무제표)

급여	1,370,448	1,216,454

퇴직급여	149,711	180,440

복리후생비	315,325	358,096

여비교통비	30,601	66,473

접대비	145,511	127,006

통신비	8,508	9,190

수도광열비	-	-

전력비	-	-

세금과공과금	25,193	14,896

감가상각비	230,065	287,236

지급임차료	70,724	71,960

수선비	252	5,482

차량유지비	28,461	21,274

경상연구개발비	734,593	701,363

운반비	268,877	297,887

교육훈련비	55	3,307

도서인쇄비	5,718	2,756

포장비	-	-

소모품비	94,495	51,983

지급수수료	385,319	149,431

보험료	22,042	33,637

광고선전비	(312)	5,072

무형자산상각비	29,323	14,896

대손상각비	11,013	(93,552)

견본비	-	1,079

해외여비교통비	2,624	41,133

행사비	-	-

잡비	122	871

건물시설관리비	14,107	14,107

주식보상비	50,456	46,716

합계	3,993,231	3,629,193

22. 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기(검토받지 아니한 재무제표)

재고자산의 변동	(2,384,307)	(1,356,731)

원재료 및 상품의 매입	7,373,024	3,986,353

급여	6,740,607	6,339,261

퇴직급여	460,270	520,478

복리후생비	992,111	1,061,300

경상연구개발비	734,593	701,334

감가상각비	1,891,624	1,802,204

지급수수료	549,463	278,684

소모품비	1,172,230	1,195,466

외주용역비	946,846	694,146

주식보상비용	61,465	53,577

기타	2,338,892	2,729,910

합 계	20,876,818	18,005,982

23. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기(검토받지 아니한 재무제표)

금융수익:

이자수익	73,700	75,545

외화환산이익	-	126

합계	73,700	75,671

금융비용:

이자비용	288,080	330,343

외화환산손실	579	-

파생상품평가손실	-	145,718

합계	288,659	476,061

24. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기(검토받지 아니한 재무제표)

기타수익:

외환차익	842,087	403,315

외화환산이익	34,709	67,414

유형자산처분이익	8,119	11,753

충당금환입	-	1,703

수수료수익	-	98,983

잡이익	37,705	47,485

합계	922,620	630,653

기타비용:

외환차손	190,400	117,555

외화환산손실	193,403	50,893

유형자산처분손실	2,263	3,137

기부금	16,722	-

잡손실	4,839	13,174

파생상품거래손실	-	43,200

합계	407,628	227,959

25. 주당손익

기본주당손익은 연결실체의 보통주당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기 (검토받지 아니한 재무제표)

보통주당기순이익(손실)	6,992,021,854	4,810,762,020

가중평균유통보통주식수(*)	4,406,446	2,433,340

보통주 기본주당손익	1,587	1,977

(*) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기 (검토받지 아니한 재무제표)

기초 발행보통주식수	4,313,170	121,667

무상증자	-	121,667

주식분할	-	2,190,006

유상증자	93,276	-

전환상환우선주의 전환	-	-

가중평균유통보통주식수	4,406,446	2,433,340

(2) 희석주당손익(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기 (검토받지 아니한 재무제표)

보통주당기순이익	6,992,021,854	4,810,762,020

조정 : 전환상환우선주의 이자비용(*1)	-	-

희석당기순이익	6,992,021,854	4,810,762,020

가중평균유통보통주식수	4,406,446	2,433,340

조정 : 주식선택권	20,556	54,513

조정 : 전환상환우선주의 전환권(*1)	-	1,757,740

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	4,427,002	4,245,593

희석주당손익	1,579	1,133

(*1) 보통주로 전환된다고 가정할 경우 주당계속영업이익을 감소시키는 경우에만 희석성 잠재적보통주로 취급하였습니다.

26. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기 (검토받지 아니한 재무제표)

당기순이익(손실)	6,992,022	4,810,762

조정항목 :

대손상각비(환입)	11,013	(93,552)

급여	0	0

퇴직급여	460,270	502,404

복리후생비(장기종업원급여)	9,429	6,068

감가상각비	1,902,827	1,752,119

무형자산상각비	29,450	15,022

기타의 금융수익	0	0

기타의 금융비용	0	0

유형자산처분손실	0	0

주식보상비용	61,465	53,577

재고자산평가손실	186,980	50,182

지분법손실	0	0

외화환산손실	263,421	184,790

이자비용	28,880	14,763

파생상품평가손실	0	145,718

법인세비용	1,360,069	729,794

유형자산처분이익	0	0

지분법이익	0	0

외화환산이익	231,499	201,211

이자수익	14,664	7,841

잡이익	0	0

합 계	4,067,642	3,151,833

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	2,492,771	(8,277,696)

기타금융자산의 감소(증가)	(313,419)	200,952

기타유동자산의 감소(증가)	(724,615)	(27,976)

재고자산의 감소(증가)	(2,384,307)	(635,719)

파생상품자산 감소(증가)	0	0

기타비유동자산 감소(증가)	0	0

매입채무의 증가(감소)	896,686	5,454,929

기타금융부채의 증가(감소)	(5,824,693)	292,861

기타유동부채의 증가(감소)	1,286,663	136,148

충당부채	0	0

기타금융부채(비유동)	0	0

파생상품부채(비유동)	0	0

확정급여채무의 증가(감소)	(96,649)	(417,029)

사외적립자산 감소(증가)	324	(10,299)

합 계	(4,667,240)	(3,283,830)

영업으로부터 창출된 현금	6,392,424	4,678,765

27. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

금융기관	한도액	실행액	비 고

신한은행	3,900,000	3,825,405	차입금

우리은행	500,000	500,000

수출입은행	2,000,000	2,000,000

국민은행	10,700,000	8,593,333

합계	17,100,000	14,918,739

(2) 당분기말 현재 연결실체 차입금을 위해 담보로 제공하고 있는 연결실체 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	담보설정액	담보대상

재고자산	수출입은행	2,600,000	차입금

토지, 건물	국민은행	10,200,000	차입금

기계장치(견질담보)	신한은행	-	차입금

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증제공처	보증액	보증내용

당 분 기	전 기

신용보증기금	국민은행	-	816,750	차입금 지급보증

대표이사	국민은행	240,000	-	차입금 지급보증

대표이사	우리은행	-	1,200,000	차입금 지급보증

대표이사	국민은행	600,000	-	차입금 지급보증

대표이사	신한은행	-	600,000	차입금 지급보증

대표이사	신한은행	-	1,374,077	파생상품 지급보증

대표이사	신한은행	4,680,000	-	차입금 지급보증

대표이사	수출입은행	2,400,000	-	차입금 지급보증

한편, 지배기업은 서울보증보험으로 부터 1,490,778천원의 이행지급보증보험에 가입되어 있습니다. ( 4) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

28. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타 특수관계자(*)	(주)우신테크

(주)비앤케이

(주)드림월드

(*) 지배기업의 주요 경영진이 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	거래내용	당 분 기	전 기

기타 특수관계자	(주)우신테크	기타비용	70,509	423,268

사용권자산취득	-	988,388

이자비용	17,330	4,280

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	보증금	매입채무	미지급금	리스부채

기타 특수관계자	㈜우신테크	-	-	660,000	-	27,780	782,597

② 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	보증금	매입채무	미지급금	리스부채

기타 특수관계자	㈜우신테크	-	-	570,442	-	18,354	909,418

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

한편, 연결실체는 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 대여, 차입 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당 분 기	전 기

리스부채 상환	리스부채 상환

기타 특수관계자	(주)우신테크	126,821	192,202

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기(검토받지 아니한 재무제표)

급여	510,772	398,064

퇴직급여	55,734	52,713

합 계	566,506	450,777

29. 리스

연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

부동산	1,228,624	1,369,794

차량운반구	92,319	92,639

합 계	1,320,943	1,462,433

리스부채:

유동	314,348	285,171

비유동	880,468	1,097,125

합 계	1,194,817	1,382,296

(2) 손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기(검토받지 아니한 재무제표)

사용권자산의 감가상각비:

부동산	133,339	231,182

차량운반구	25,472	24,641

합 계	158,811	255,823

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	32,723	12,749

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	25,840	25,130

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	32,763	13,750