셀바이오휴먼텍 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 11(당)기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제 10(전)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
주식회사 셀바이오휴먼텍과 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 셀바이오휴먼텍(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업인 주식회사 셀바이오휴먼텍은 2015년 7월 7일 설립되었으며, 화장품용 섬유 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 안양시 동안구에 위치하고 있습니다.지배기업은 2023년 01월 16일 이사회 결의 및 2023년 03월 02일 주주총회 합병승인을 통해 2023년 04월 04일자로 합병하였으며, 2023년 4월 20일 코스닥시장에 상장되었습니다. 당기말 현재 지배기업의 자본금은 5,077백만원이며, 지배기업의 주요주주 현황은 다음과같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주

이권선	3,174,790	34.28

코리아오메가-티그리스투자조합1호	462,118	4.99

주식회사대동켐텍	240,240	2.59

KTBN 11호 한중시너지펀드	233,132	2.52

아주좋은기술금융펀드	232,848	2.51

자기주식(*)	1,186,929	12.82

기타	3,730,844	40.29

합 계	9,260,901	100.00

(*) 자기주식에는 신탁주식 702,343주가 포함되어 있습니다.당반기말 현재 자본금은 5,077,138,500원으로 상환전환우선주 893,376주를 이익소각하여 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다(주석 18 참조).

(2) 종속기업 현황 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지분율(%)	결산월	업종	소재지

당반기말	전기말

CELL BIO HUMAN TECH VINA CO.,LTD	100	100	12월	제조업	베트남

주식회사 이루람	100	100	12월	도소매업	대한민국

주식회사 와이엘트레이딩	67	-	12월	도소매업	대한민국

(3) 종속기업의 요약 재무정보① 당반기말

(단위: 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손익

CELL BIO HUMAN TECH VINA CO.,LTD	20,752,742,061	17,246,263,941	3,506,478,120	11,052,076,445	2,378,549,235

주식회사 이루람	213,203,749	67,077,591	146,126,158	15,123,292	(31,173,594)

주식회사 와이엘트레이딩	1,292,440,696	1,181,605,040	110,835,656	82,682,364	10,835,656

② 전기말

(단위: 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

CELL BIO HUMANTECH VINA Co.,Ltd.	21,072,130,274	19,649,678,749	1,422,451,525	13,728,889,908	945,940,299

주식회사 이루람	224,688,673	47,388,921	177,299,752	15,506,940	(22,700,248)

(4) 연결대상범위의 변동

당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

주식회사 와이엘트레이딩	신규 출자

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

3. 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 공정가치당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

연결회사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당반기 중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

당반기 중 연결회사의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말

수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	499,117,221	1,167,141,638	1,666,258,859

(단위 : 원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	467,068,498	567,141,638	1,034,210,136

6. 영업부문

(1) 연결회사의 최고영업의사결정자에게 화장품용 섬유 제조 및 판매 단일의 영업부문으로 보고하고 있습니다.(2) 당반기와 전반기의 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

화장품용 섬유 제조 및 판매	22,275,833,354	13,085,592,986

(3) 지역별 매출 정보

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

한 국	19,393,751,750	10,674,646,141

아시아	2,882,081,604	2,410,946,845

합 계	22,275,833,354	13,085,592,986

(4) 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비중	매출액	비중

고객1	2,609,130,270	11.7%	2,337,193,870	17.9%

고객2	3,382,737,600	15.2%	2,701,722,177	20.6%

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

지분증권 및 보험	1,788,578,278	1,666,257,859	1,160,470,828	1,034,209,136

채무증권	1,500,000,000	1,000	1,500,000,000	1,000

합 계	3,288,578,278	1,666,258,859	2,660,470,828	1,034,210,136

8. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

은행예치금	7,226,137,008	3,099,378,470

(*)당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금은 없습니다.

9. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	9,501,628,120	(82,063,805)	9,419,564,315	4,144,857,543	(131,143,328)	4,013,714,215

장기매출채권	602,070,771	(602,070,771)	-	424,727,712	(424,727,712)	-

소 계	10,103,698,891	(684,134,576)	9,419,564,315	4,569,585,255	(555,871,040)	4,013,714,215

미수수익	-	-	-	30,321,093	-	30,321,093

미수금	99,985,448	-	99,985,448	4,638,483	-	4,638,483

주임종단기채권	33,958,140	-	33,958,140	7,333,340	-	7,333,340

소 계	133,943,588	-	133,943,588	42,292,916	-	42,292,916

주임종장기채권	29,375,000	-	29,375,000	-	-	-

소 계	29,375,000	-	29,375,000	-	-	-

합 계	10,267,017,479	(684,134,576)	9,582,882,903	4,611,878,171	(555,871,040)	4,056,007,131

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초	555,871,040	655,351,389

설정(환입)액	128,263,536	(16,302,405)

제각	-	(62,218,450)

기말	684,134,576	576,830,534

10. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	333,263,568	-	333,263,568	-	-	-

제품	4,102,955,380	(441,633,888)	3,661,321,492	3,355,242,221	(706,046,670)	2,649,195,551

원재료	2,527,390,214	(180,849,709)	2,346,540,505	1,945,397,088	(246,460,225)	1,698,936,863

미착품	406,269,115	-	406,269,115	201,527,010	-	201,527,010

합 계	7,369,878,277	(622,483,597)	6,747,394,680	5,502,166,319	(952,506,895)	4,549,659,424

(2) 당반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실환입은 316,190,679원(전반기: 310,454,094원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가로 인식하였습니다.

11. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,236,983,203	621,536,381

선급비용	2,368,188	15,279,323

부가가치세대급금	287,068,031	444,011,444

합 계	1,526,419,422	1,080,827,148

12. 유형자산 및 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 유형자산 및 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	22,306,748,763	1,255,481,382

취득	2,337,953,493	1,745,000

처분	(388,031,502)	-

감가상각 및 상각	(955,469,010)	(22,680,550)

대체	(10,163,634)	10,163,634

기타증감(*)	(1,518,644,662)	-

당반기말	21,772,393,448	1,244,709,466

(*) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 환산 등으로 구성되어 있습니다.

2) 전반기

(단위: 원)

구 분	유형자산	무형자산

전기초	20,932,855,216	1,282,117,953

취득	341,282,072	1,993,000

처분 및 폐기	(21,635,739)	-

감가상각 및 상각	(733,415,750)	(25,605,080)

대체	(5,680,800)	5,680,800

손상차손	(58,601,164)	-

기타증감(*)	436,739,528	-

전반기말	20,891,543,363	1,264,186,673

(*) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 환산 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사는 회사 소유의 부동산 및 동산에 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 화재보험 가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

화재보험	부동산	현대해상	1,600,000,000

삼성화재	5,820,000,000

삼성화재비나	6,339,320,605

유형자산 및 재고자산	현대해상	5,940,000,000

삼성화재	2,495,150,000

삼성화재비나	13,620,289,058

XUAN THANH QUANG NAM INSURANCE COMPANY	53,084,000

합 계	35,867,843,663

13. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	1,897,105,902	2,062,364,546

차량운반구	163,121,370	199,021,971

합 계	2,060,227,272	2,261,386,517

당반기 중 증가된 사용권자산은 149,357,415원(전반기: 397,820,339)입니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	239,521,329	217,950,932

비유동	152,827,391	174,559,258

합 계	392,348,720	392,510,190

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	135,926,296	149,863,715

차량운반구	32,551,424	6,386,090

합 계	168,477,720	156,249,805

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	8,643,975	5,894,459

단기리스료 및 소액자산리스료	66,400,459	44,587,160

당반기 중 리스의 총 현금유출은 199,137,919원(전반기: 77,066,343원) 입니다.

14. 기타비유동금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당반기말	전기말

보증금	1,532,908,000	1,647,846,800

(현재가치할인차금)	(48,424,541)	(51,271,234)

합 계	1,484,483,459	1,596,575,566

15. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무및기타채무	매입채무	1,345,911,718	837,057,284

미지급금	547,265,201	169,974,222

미지급비용	724,712,856	600,944,688

소 계	2,617,889,775	1,607,976,194

비유동매입채무및기타채무	장기종업원급여부채(*)	37,413,771	34,843,741

(*) 장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기근속수당입니다.

16. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	192,208,585	30,912,620

예수금	87,150,175	119,734,196

부가세예수금	235,827,796	169,383,288

합 계	515,186,556	320,030,104

17. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(당기)	만기	당반기말	전기말

우리은행 두바이(*)	운영자금	TERM SOFR 3M + 0.99%	2025년 10월	3,391,000,000	3,675,000,000

우리은행 다낭	STIME 3M + 3.752%	95,698,714	-

합 계	3,486,698,714	3,675,000,000

(*) 외화차입금 USD 2,500,000의 환산액 입니다.(2) 당반기말 현재 차입금에 대한 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

담보제공자산	장부금액	차입금액	설정금액	담보권자	관련내역

유형자산	15,204,970,262	USD 2,500,000	USD 3,000,000	우리은행 다낭	종속회사 차입금 담보

(*) 당반기말 현재 연결회사는 우리은행 두바이에서 USD2,500,000을 차입하였으며,이와 관련하여 유형자산을 담보로 제공하였습니다.

18. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 보통주식수	9,260,901주	9,260,901주

발행한 우선주식수(*)	-	-

1주의 금액	500원	500원

보통주자본금	4,630,450,500	4,630,450,500

우선주자본금	446,688,000	446,688,000

합 계	5,077,138,500	5,077,138,500

(*) 지배기업은 상환전환우선주를 2022년 및 2023년 각각 625,376주 및 268,000주를 이익소각함에 따라 발행한 우선주식의 납입자본금과 액면총액은 일치하지 않습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자본잉여금 :

주식발행초과금	24,529,537,434	24,529,537,434

합 계	24,529,537,434	24,529,537,434

기타자본구성요소 :

주식선택권	1,628,420,291	1,628,420,291

자기주식	(4,993,955,173)	(2,832,773,283)

자기주식처분손실	(694,730,520)	(694,730,520)

기타자본조정	(3,393,404)	(3,393,404)

합 계	(4,063,658,806)	(1,902,476,916)

기타포괄손익누계 :

해외사업환산손익	364,947,674	712,739,161

(3) 당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초	24,529,537,434	24,529,537,434

반기말	24,529,537,434	24,529,537,434

19. 주식기준보상

(1) 연결회사는 주주총회 특별결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ 부여방법 : 신주발행

ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 주식선택권 부여일에서 2년 또는 3년이 경과한 날로부터 5년이내에 행사

구 분	만 기

2025년	2026년

주식수	105,600주	55,440주

주당 행사가격	4,545원	4,545원

부여된 선택권의 가중평균공정가치	10,258원	10,363원

부여일의 가중평균 주가	14,099원	14,099원

주가변동성	0.20802	0.22168

기대만기	7년	8년

무위험수익률(%)	2.36	2.36

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다.

20. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	529,054,015	1,048,699,743	439,486,902	831,015,882

퇴직급여	58,618,749	97,442,958	47,466,422	94,420,005

복리후생비	97,831,359	184,791,590	56,244,594	112,411,012

감가상각비	47,090,356	93,835,248	49,783,161	100,218,857

사용권자산상각비	39,449,784	104,854,209	51,692,274	81,524,990

무형자산상각비	11,455,301	22,680,550	12,723,988	25,605,080

소모품비	58,639,750	90,086,453	19,287,999	36,181,909

지급수수료	408,399,544	947,913,965	146,470,220	278,330,967

운반비	198,544,025	321,242,686	52,546,890	102,369,557

대손상각비	54,592,145	128,263,536	(31,383,122)	(16,302,405)

경상연구개발비	200,669,708	319,403,838	100,420,679	185,975,265

기타	300,172,991	665,188,282	259,873,318	319,972,643

합 계	2,004,517,727	4,024,403,058	1,204,613,325	2,151,723,762

21. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(5,782,000,309)	(11,605,454,434)	(3,659,246,216)	(2,393,750,856)

원부재료사용액	11,009,366,182	19,095,213,134	1,448,891,884	2,705,196,778

상품매출원가	-	-	641,538	745,502

종업원급여	2,263,812,519	3,748,184,881	1,058,983,015	2,209,645,665

복리후생비	229,465,184	433,517,516	131,794,468	263,302,889

감가상각비	509,231,471	955,469,010	367,559,962	733,415,750

사용권자산상각비	91,521,554	168,477,720	61,311,965	100,764,372

무형자산상각비	11,455,301	22,680,550	12,723,988	25,605,080

소모품비	493,026,748	654,349,347	110,388,613	209,343,275

외주가공비	411,383,867	854,992,173	5,800,968,472	6,098,268,362

지급수수료	541,118,267	1,188,048,597	243,227,747	453,016,948

운반비	219,557,845	345,140,146	55,880,645	107,432,812

대손상각비	54,592,145	128,263,536	(31,383,122)	(16,302,405)

기타	915,731,359	1,800,748,546	662,499,951	1,031,287,500

합 계	10,968,262,133	17,789,630,722	6,264,242,910	11,527,971,672

22. 종업원 급여당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 및 제조원가 등에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,392,483,454	2,808,196,933	1,000,705,712	2,029,845,494

퇴직급여	871,329,065	939,987,948	58,277,303	179,800,171

합 계	2,263,812,519	3,748,184,881	1,058,983,015	2,209,645,665

23. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	56,542,412	153,249,591	127,629,831	253,339,443

외환차익	180,830,618	267,386,580	53,769,208	132,865,952

외화환산이익	(2,747,200)	10,345,291	432,699,471	1,017,792,568

합 계	234,625,830	430,981,462	614,098,510	1,403,997,963

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융비용 :

이자비용	57,293,488	110,435,565	99,514,288	200,578,699

외환차손	130,340,329	174,722,062	21,472,334	37,953,410

외화환산손실	1,390,787,879	1,455,283,903	437,212,414	806,558,203

합 계	1,578,421,696	1,740,441,530	558,199,036	1,045,090,312

24. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	144,761,499	144,761,499	-	15,182,443

투자자산처분이익	-	-	4,995,194	4,995,194

사용권자산처분이익	364,768	364,768	-	-

임대료수익	-	-	1,500,000	3,000,000

잡이익	15,224,241	17,059,367	44,507,056	49,880,163

합 계	160,350,508	162,185,634	51,002,250	73,057,800

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산처분손실	-	-	-	13,988,260

기부금	-	-	3,000,000	3,000,000

잡손실	2,953,161	28,736,865	16,886,082	20,018,309

합 계	2,953,161	28,736,865	19,886,082	37,006,569

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 주당순손익(1) 보통주당순손익

보통주당순손익은 연결회사의 보통주반기순이익(손실)을 당반기 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익(손실)	1,621,279,761	2,999,570,416	818,563,243	1,465,653,967

가중평균 유통보통주식수	9,101,344주	8,290,981주	9,103,181주	9,097,845주

보통주 기본주당순이익(손실)	178	361	90	161

가중평균 유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	9,260,901	9,260,901	9,260,901	9,260,901

자기주식	(159,557)	(969,920)	(157,720)	(163,056)

가중평균유통보통주식수	9,101,344	8,290,981	9,103,181	9,097,845

(2) 당반기와 전반기에 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손익을 산정하지 않았습니다.

27. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	1,919,494,479	14,080,800

유형자산 취득관련 미지급금	68,142,000	773,976,348

매출채권 및 기타채권의 제각	-	62,218,450

선급금의 유무형자산 대체	-	221,000,000

비유동리스부채의 유동성대체	84,510,356	40,986,301

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	2,999,570,416	1,465,653,967

조정 :

법인세비용	310,620,917	486,926,229

감가상각비	955,469,010	733,415,750

사용권자산상각비	168,477,720	100,764,372

무형자산상각비	22,680,550	25,605,080

대손상각비(환입)	128,263,536	(16,302,405)

복리후생비(장기종업원급여)	2,724,171	(168,714)

이자비용	110,435,565	200,578,699

외화환산손실	1,455,283,903	806,558,203

재고자산평가손실환입	(316,190,679)	(310,454,094)

사용권자산처분손실	-	13,988,260

유형자산처분이익	(144,761,499)	(15,182,443)

사용권자산처분이익	(364,768)	-

투자자산처분이익	-	(4,995,194)

이자수익	(153,249,591)	(253,339,443)

외화환산이익	(10,345,291)	(1,017,792,568)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권	(5,656,783,165)	762,701,373

기타수취채권	(124,166,958)	179,519,688

재고자산	(2,234,237,408)	3,773,923,544

기타자산	(569,904,726)	79,123,403

매입채무	719,608,022	(57,892,247)

지급부채	466,082,311	(729,824,303)

기타부채	251,107,679	39,670,839

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,619,680,285)	6,262,477,996

28. 우발상황 및 주요약정사항 (1) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD,VND)

제공자	내역	통화	실행금액	한도금액

우리은행 두바이	운영자금	USD	2,500,000	3,000,000

우리은행 다낭(*)	VND	1,840,348,351	62,000,000,000

(*) USD 2,500,000상당의 베트남 동화(VND) 차입금 한도입니다.

(2) 당반기말 현재 차입과 관련하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,USD)

담보제공자산	장부금액	실행금액	설정금액	담보권자	관련내역

유형자산	15,204,970,262	USD 2,500,000	USD 3,000,000	우리은행 다낭	종속회사 차입금 담보

(*) 당반기말 현재 연결회사는 우리은행 두바이에서 USD 2,500,000을 차입하였으며, 이에 관련하여 유형자산을 담보로 제공하였습니다.

(3) 당반기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

내역	실행금액	한도액	보증거래처

차입금지급보증	2,500,000	3,000,000	우리은행 다낭

(*) 당반기말 현재 연결회사는 우리은행 두바이에서 USD 2,500,000을 차입하였으며 이에 관련하여 지배회사가 지급보증을 제공하였습니다.

(4) 당반기말 현재 연결회사는 계약이행보증을 위하여 서울보증보험으로부터 58백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 54백만원이며, 상기의 소송결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

29. 특수관계자 (1) 보고기간 중 연결회사와 매출 등의 거래 또는 보고기간말 현재 채권, 채무잔액이 있는 특수관계자는 없습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	222,847,012	484,995,459	277,566,270	561,002,888

퇴직급여	31,731,669	72,972,294	53,048,921	82,693,927

장기종업원급여	(396,156)	7,280,438	341,409	5,685,442

합 계	254,182,525	565,248,191	330,956,600	649,382,257

연결회사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.