셀바이오휴먼텍 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 11 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 10 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 3분기말	제 10 기말

자산

유동자산	26,234,942,398	24,081,542,928

현금및현금성자산	10,082,917,339	2,460,494,608

단기금융상품	494,728,767	11,206,595,806

매출채권 및 기타유동채권	10,134,796,360	7,454,430,078

유동재고자산	4,970,765,787	2,438,809,085

기타유동자산	551,734,145	521,213,351

비유동자산	33,249,080,879	27,581,818,907

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	11,255,516,700	11,760,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,682,498,246	1,034,210,136

기타비유동금융자산	1,436,559,049	1,595,190,766

종속기업에 대한 투자자산	3,823,334,717	3,756,334,717

지분법적용 투자지분	584,196,987	0

유형자산	11,536,769,420	7,355,614,735

사용권자산	298,432,894	439,584,775

영업권 이외의 무형자산	1,406,473,491	1,255,481,382

기타비유동자산	385,402,396	385,402,396

비유동파생상품자산	839,896,979	0

자산총계	59,484,023,277	51,663,361,835

부채

유동부채	4,853,828,461	2,586,986,262

단기매입채무	3,773,392,280	1,446,569,884

기타유동금융부채	3,295,204	31,407,417

기타 유동부채	395,440,264	428,266,528

당기법인세부채	547,984,897	462,791,501

유동 리스부채	133,715,816	217,950,932

비유동부채	3,273,294,527	209,402,999

기타 비유동 부채	36,696,622	34,843,741

교환사채	3,103,405,116	0

비유동 리스부채	133,192,789	174,559,258

부채총계	8,127,122,988	2,796,389,261

자본

지배기업 소유주에게 귀속되는 자본	51,356,900,289	48,866,972,574

자본금	5,117,288,500	5,077,138,500

자본잉여금	25,660,983,679	24,529,537,434

기타자본구성요소	(3,860,830,081)	(2,095,593,282)

이익잉여금(결손금)	24,439,458,191	21,355,889,922

자본총계	51,356,900,289	48,866,972,574

자본과부채총계	59,484,023,277	51,663,361,835

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	14,470,237,092	36,611,592,109	6,878,158,476	20,066,442,551

매출원가	11,038,100,471	28,180,580,319	5,668,435,208	15,937,624,891

매출총이익	3,432,136,621	8,431,011,790	1,209,723,268	4,128,817,660

판매비와관리비	1,539,607,951	4,862,696,272	894,787,869	2,740,986,179

영업이익(손실)	1,892,528,670	3,568,315,518	314,935,399	1,387,831,481

금융수익	235,787,471	784,578,610	(375,203,520)	1,212,048,686

금융비용	(373,875,325)	848,072,255	26,924,552	74,466,599

기타영업외수익	122,943,423	373,473,433	55,902,221	152,194,879

기타영업외비용	102,110,068	127,937,018	706,567	34,016,184

지분법이익 조정	(18,096,987)	(18,096,987)

법인세비용차감전순이익(손실)	2,541,121,808	3,768,455,275	(31,997,019)	2,643,592,263

법인세비용(수익)	374,266,089	684,887,006	2,779,496	489,705,725

당기순이익(손실)	2,166,855,719	3,083,568,269	(34,776,515)	2,153,886,538

총포괄손익	2,166,855,719	3,083,568,269	(34,776,515)	2,153,886,538

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	236.0	375.0	(4.0)	240.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	236.0	375.0	(4.0)	240.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	5,077,138,500	24,529,537,434	699,926,463	17,390,617,597	47,697,219,994

당기순이익(손실)	2,153,886,538	2,153,886,538

자기주식 거래로 인한 증감	(1,994,262,480)	(1,994,262,480)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

교환사채 조정

2024.09.30 (기말자본)	5,077,138,500	24,529,537,434	(1,294,336,017)	19,544,504,135	47,856,844,052

2025.01.01 (기초자본)	5,077,138,500	24,529,537,434	(2,095,593,282)	21,355,889,922	48,866,972,574

당기순이익(손실)	3,083,568,269	3,083,568,269

자기주식 거래로 인한 증감	(2,197,214,610)	(2,197,214,610)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	40,150,000	1,131,446,245	(806,632,745)	364,963,500

교환사채 조정	1,238,610,556	1,238,610,556

2025.09.30 (기말자본)	5,117,288,500	25,660,983,679	(3,860,830,081)	24,439,458,191	51,356,900,289

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

영업활동현금흐름	3,030,079,811	5,920,272,726

당기순이익(손실)	3,083,568,269	2,153,886,538

당기순이익조정을 위한 가감	1,310,930,530	(455,058,042)

법인세비용 조정	684,887,006	489,705,725

감가상각비에 대한 조정	575,770,306	305,200,911

사용권자산상각비에 대한 조정	201,078,968	143,670,569

무형자산상각비에 대한 조정	33,945,925	38,574,085

대손상각비 조정	256,189,890	(150,951,138)

사용권자산처분손실 조정	13,988,260

유형자산처분손실 조정	706,558

유형자산폐기손실 조정	102,000,000

장기종업원급여	1,852,881	(195,450)

이자비용 조정	13,378,258	10,182,338

외화환산손실 조정	593,357,564	13,747,098

재고자산평가손실 조정	(288,990,298)	(226,502,768)

유형자산처분이익 조정	(219,170,360)	(21,901,524)

사용권자산처분이익 조정	(3,521,070)

투자자산처분이익 조정	(4,995,194)

지분법이익 조정	(18,096,987)

이자수익에 대한 조정	(608,512,062)	(764,659,761)

외화환산이익 조정	(13,239,491)	(301,627,751)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,349,071,686)	4,267,964,249

매출채권의 감소(증가)	(3,715,466,487)	963,401,483

기타수취채권의 감소(증가)	1,797,089,154	(39,790,785)

재고자산의 감소(증가)	(2,242,966,404)	2,659,227,106

기타자산의 감소(증가)	(58,633,007)	194,149,201

매입채무의 증가(감소)	1,176,280,017	556,190,920

지급부채의 증가(감소)	1,722,451,305	66,914,482

기타부채의 감소(증가)	(27,826,264)	(132,128,158)

이자수취	595,605,873	627,830,369

이자지급(영업)	(11,259,565)	(10,182,338)

법인세납부(환급)	(599,693,610)	(664,168,050)

투자활동현금흐름	3,092,681,359	(5,560,804,858)

단기금융상품의 처분	19,188,589,844	34,928,697,333

대여금의 증가	(1,032,083,300)	(58,999,920)

대여금의 감소	7,333,340

장기대여금및수취채권의 취득	(37,916,700)	(6,333,440)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(648,288,110)	(400,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	29,534,623

유형자산의 처분	903,365,880	90,203,935

종속기업투자주식의취득	(67,000,000)	(200,000,000)

지분법적용 투자지분의 취득	(566,100,000)

단기금융상품의 취득	(8,476,722,805)	(38,982,554,785)

임차보증금의 증가	(398,094,000)	(591,000,000)

임차보증금의 감소	575,322,000	108,480,000

유형자산의 취득	(6,184,979,790)	(476,839,604)

무형자산의 취득	(170,745,000)	(1,993,000)

재무활동현금흐름	1,500,066,635	(2,106,677,995)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(2,197,214,610)	(1,994,262,480)

임대보증금의 감소	(5,000,000)

주식선택권행사로 인한 현금유입	364,963,500

교환사채의 증가	3,500,000,000

유동리스부채의 상환	(162,682,255)	(112,415,515)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(405,074)	(1,842,103)

현금및현금성자산의순증가(감소)	7,622,422,731	(1,749,052,230)

기초현금및현금성자산	2,460,494,608	4,016,409,930

기말현금및현금성자산	10,082,917,339	2,267,357,700