셀바이오휴먼텍 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 9 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 8 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기 3분기말	제 8 기말

자산

유동자산	27,002,810,455	18,700,978,755

현금및현금성자산	2,696,993,009	4,393,835,608

단기금융상품	8,947,636,641	2,400,000,000

매출채권 및 기타유동채권	5,885,509,701	3,109,014,082

유동재고자산	8,231,896,561	7,480,478,323

기타유동자산	1,240,774,543	1,317,650,742

비유동자산	22,217,191,682	22,711,830,821

장기매출채권 및 기타비유동채권	10,758,400,000	10,138,400,000

당기손익-공정가치측정금융자산	611,396,866	548,664,265

기타비유동금융자산	766,039,662	700,367,263

종속기업에 대한 투자자산	1,631,187,476	1,631,187,476

유형자산	6,390,115,314	7,832,551,037

사용권자산	59,938,488	333,450,184

영업권 이외의 무형자산	1,291,961,611	818,315,309

기타비유동자산	708,152,265	708,895,287

자산총계	49,220,002,137	41,412,809,576

부채

유동부채	2,110,951,969	8,657,350,359

단기매입채무	1,752,946,793	1,698,694,877

유동성전환사채	0	0

기타유동금융부채	24,707,111	6,083,504,616

기타 유동부채	111,820,830	81,171,165

당기법인세부채	185,969,115	573,596,971

유동 리스부채	35,508,120	220,382,730

비유동부채	61,177,876	129,119,563

기타비유동금융부채	0	0

비유동 리스부채	52,484,401	68,775,529

기타 비유동 부채	8,693,475	60,344,034

부채총계	2,172,129,845	8,786,469,922

자본

지배기업 소유주에게 귀속되는 자본	47,047,872,292	32,626,339,654

자본금	5,077,138,500	4,547,136,000

자본잉여금	24,529,537,434	18,077,463,098

기타자본구성요소	699,926,463	(12,104,775,781)

이익잉여금(결손금)	16,741,269,895	22,106,516,337

자본총계	47,047,872,292	32,626,339,654

자본과부채총계	49,220,002,137	41,412,809,576

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	7,097,313,687	19,666,466,957	8,183,262,698	20,964,751,393

매출원가	4,921,143,994	14,676,082,709	6,095,853,836	15,781,086,112

매출총이익	2,176,169,693	4,990,384,248	2,087,408,862	5,183,665,281

판매비와관리비	1,005,877,459	2,614,875,916	883,341,950	2,394,982,637

영업이익(손실)	1,170,292,234	2,375,508,332	1,204,066,912	2,788,682,644

금융수익	246,039,072	615,169,126	137,427,738	339,725,673

금융비용	21,246,443	78,678,188	36,806,994	661,525,270

기타영업외수익	361,190,416	858,699,646	1,410,492,578	2,890,342,239

기타영업외비용	242,482,003	3,326,491,910	25,818,654	40,623,992

종속기업투자손익	0	0	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	1,513,793,276	444,207,006	2,689,361,580	5,316,601,294

법인세비용(수익)	170,381,897	196,184,316	(257,963,510)	(934,461,582)

당기순이익(손실)	1,343,411,379	248,022,690	2,431,398,070	4,382,139,712

총포괄손익	1,343,411,379	248,022,690	2,431,398,070	4,382,139,712

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	150.0	28.0	347.0	626.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	4,547,136,000	18,077,463,098	(25,202,403,757)	33,005,038,233	30,427,233,574

상환전환우선주상환

당기순이익(손실)	4,382,139,712	4,382,139,712

기타포괄손익

합병으로 인한 변동

전환권대가

전환사채의 보통주 전환

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2022.09.30 (자기주식의 취득)	4,547,136,000	18,077,463,098	(25,202,403,757)	37,387,177,945	34,809,373,286

2023.01.01 (기초자본)	4,547,136,000	18,077,463,098	(12,104,775,781)	22,106,516,337	32,626,339,654

상환전환우선주상환	5,613,269,132	(5,613,269,132)

당기순이익(손실)	248,022,690	248,022,690

기타포괄손익

합병으로 인한 변동	365,496,500	5,775,368,494	7,183,624,302	13,324,489,296

전환권대가	(1,750,977,700)	7,808,810	(1,743,168,890)

전환사채의 보통주 전환	164,506,000	2,427,683,542	2,592,189,542

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2023.09.30 (자기주식의 취득)	5,077,138,500	24,529,537,434	699,926,463	16,741,269,895	47,047,872,292

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

영업활동현금흐름	565,917,640	1,534,242,778

당기순이익(손실)	248,022,690	4,382,139,712

당기순이익조정을 위한 가감	3,013,433,106	147,587,067

법인세비용 조정	196,184,316	934,461,582

감가상각비에 대한 조정	474,561,361	543,585,540

사용권자산상각비	198,044,196	179,440,318

무형자산상각비에 대한 조정	36,379,998	29,424,355

대손상각비 조정	62,858,641	43,618,504

우선주상환손실	0	432,176,063

유형자산처분손실 조정	62,473,496	382,924

유형자산폐기손실 조정	169,991,533	0

장기종업원급여	(1,726)	0

이자비용 조정	67,975,477	229,349,207

외화환산손실 조정	6,729,502	10,481,675

재고자산평가손실 조정	119,887,116	355,970,909

합병비용	2,991,525,274	0

유형자산처분이익 조정	(62,328,219)	(4,919,975)

사용권자산처분이익	(7,325,555)	(25,786,376)

이자수익에 대한 조정	(609,114,720)	(339,725,673)

외화환산이익 조정	(694,407,584)	(2,240,871,986)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,508,320,083)	(1,266,555,019)

매출채권의 감소(증가)	(462,861,978)	(190,008,220)

기타수취채권의 감소(증가)	(707,023,119)	(126,466,600)

재고자산의 감소(증가)	(871,305,354)	214,003,781

기타자산의 감소(증가)	(546,398,854)	389,160,143

매입채무의 증가(감소)	162,854,686	(731,736,526)

지급부채의 증가(감소)	(114,235,129)	(731,871,805)

기타부채의 감소(증가)	30,649,665	(89,635,792)

이자수취	396,783,561	239,747,491

이자지급(영업)	(932,484)	(215,011,396)

법인세의 납부	(583,069,150)	(1,753,665,077)

투자활동현금흐름	3,943,147,936	2,930,585,347

단기금융상품의 감소	10,544,781,507	3,590,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(62,732,601)	0

유형자산의 처분	26,736,364	37,361,850

합병으로 인한 증가	11,487,434,200	0

단기금융상품의 증가	(17,376,210,218)	0

장기금융상품의 증가	0	(19,239,148)

임차보증금의 증가	(55,000,000)	0

임차보증금의 감소	3,000,000	0

유형자산의 취득	(121,786,916)	(637,569,955)

무형자산의 취득	(503,074,400)	(39,967,400)

재무활동현금흐름	(6,211,241,410)	(14,173,405,237)

단기차입금의 상환	0	(100,000)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(37,253,538)	0

전환사채의 전환	(1,340,120)	0

유동리스부채의 상환	(172,907,400)	(172,387,349)

유동금융부채의 감소	(5,999,740,352)	(10,000,329,120)

비유동금융부채의 감소	0	(4,000,588,768)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	5,333,235	22,382,103

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,696,842,599)	(9,686,195,009)

기초현금및현금성자산	4,393,835,608	13,581,052,573

기말현금및현금성자산	2,696,993,009	3,894,857,564