셀바이오휴먼텍 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 10(당)기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 9(전)기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 셀바이오휴먼텍과 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 셀바이오휴먼텍(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업인 주식회사 셀바이오휴먼텍은 2015년 7월 7일 설립되었으며, 화장품용 섬유 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2023년 4월 4일 대신밸런스 제12호 기업인수목적회사와 합병하였으며, 본사는 경기도 안양시 동안구에 위치하고 있습니다.지배기업의 당분기말 현재 자본금은 5,077백만원이며, 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주

이권선	3,085,304	33.32

코리아오메가투자금융(주)	462,118	4.99

LSK-BNH코리아 바이오펀드	240,240	2.59

아주 좋은 기술 금융 펀드	233,132	2.52

KTBN 11호한중시너지펀드	232,848	2.51

기타	5,007,259	54.07

합 계	9,260,901	100.00

당분기말 현재 자본금은 5,077,138,500원으로 상환전환우선주 893,376주를 이익소각하여 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다(주석 19 참조).

(2) 종속기업 현황 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지분율(%)	결산월	업종	소재지

당분기말	전기말

CELL BIO HUMAN TECH VINA CO.,LTD	100	100	12월	제조업	베트남

(3) 종속기업의 요약 재무정보① 당분기말

(단위: 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

CELL BIO HUMAN TECH VINA CO.,LTD	19,928,490,239	19,864,748,352	63,741,887	2,401,852,445	(313,457,883)

(*) 내부거래 제거 전 재무정보입니다.

② 전기말

(단위: 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

CELL BIO HUMAN TECH VINA CO.,LTD	20,145,738,254	19,775,044,413	370,693,841	6,945,115,474	(855,153,596)

(*) 내부거래 제거 전 재무정보입니다.2. 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제 외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

연결회사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

당분기 중 연결회사의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	538,051,563	167,141,638	705,193,201

(단위 : 원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	477,027,312	167,141,638	644,168,950

6. 영업부문

(1) 연결회사의 최고영업의사결정자에게 화장품용 섬유 제조 및 판매 단일의 영업부문으로 보고하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

화장품용 섬유 제조 및 판매	5,956,052,991	5,311,937,992

(3) 지역별 매출 정보

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

한 국	4,898,795,189	4,323,674,036

아시아	1,057,257,802	988,263,956

합 계	5,956,052,991	5,311,937,992

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

고객1	1,370,178,952	23.0%	650,576,061	12.2%

고객2	930,755,500	15.6%	988,088,131	18.6%

고객3(*)	732,036,792	12.3%	156,653,828	2.9%

(*) 전분기에는 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 해당하지 않으나, 당분기와 비교를 위해 기재하였습니다.

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

지분증권 및 보험	997,661,112	705,192,201	956,247,761	644,167,950

채무증권	1,500,000,000	1,000	1,500,000,000	1,000

합 계	2,497,661,112	705,193,201	2,456,247,761	644,168,950

8. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

은행예치금	2,462,142,241	4,052,385,976

9. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	3,882,083,392	(534,189,847)	3,347,893,545	4,759,862,684	(519,109,130)	4,240,753,554

장기매출채권	136,242,259	(136,242,259)	-	136,242,259	(136,242,259)	-

매출채권소계	4,018,325,651	(670,432,106)	3,347,893,545	4,896,104,943	(655,351,389)	4,240,753,554

미수수익	93,722,141	-	93,722,141	68,988,515	-	68,988,515

미수금	11,839,294	-	11,839,294	27,505,160	-	27,505,160

기타채권소계	105,561,435	-	105,561,435	96,493,675	-	96,493,675

합 계	4,123,887,086	(670,432,106)	3,453,454,980	4,992,598,618	(655,351,389)	4,337,247,229

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	655,351,389	334,493,432

설정액	15,080,717	-

제각액	-	-

환입액	-	(27,421,069)

기말	670,432,106	307,072,363

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	641,538	-	641,538	745,502	-	745,502

제품	6,251,020,208	(1,037,099,807)	5,213,920,401	7,123,890,266	(985,820,414)	6,138,069,852

재공품	-	-	-	121,012,575	-	121,012,575

원재료	2,048,072,547	(409,135,318)	1,638,937,229	2,232,742,597	(442,494,455)	1,790,248,142

미착품	78,283,125	-	78,283,125	230,604,021	-	230,604,021

합 계	8,378,017,418	(1,446,235,125)	6,931,782,293	9,708,994,961	(1,428,314,869)	8,280,680,092

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 각각 51,279,393원(전분기: 74,993,868)원 및 33,359,137원(전분기: -원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가로 인식하였습니다.11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	169,849,603	506,668,382

선급비용	34,449,548	22,355,695

주임종단기채권	3,999,960	-

부가가치세대급금	156,844,866	286,149,490

합 계	365,143,977	815,173,567

12. 유형자산 및 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	20,932,855,216	1,282,117,953

취득	26,051,305	-

처분 및 폐기	(21,635,739)	-

감가상각 및 상각	(365,855,788)	(12,881,092)

대체	(14,080,800)	7,673,800

손상차손	(56,230,516)

기타증감	407,520,060	-

당분기말	20,908,623,738	1,276,910,661

2) 전분기

(단위: 원)

구 분	유형자산	무형자산

전기초	21,027,633,200	818,315,309

취득	315,184,113	1,779,000

처분 및 폐기	(19,937,842)	(11,995,659)

감가상각 및 상각	(372,500,459)	-

대체	(10,435,900)	1,635,900

기타증감	300,977,419	-

전분기말	21,240,920,531	809,734,550

(2) 당분기말 현재 연결회사는 회사 소유의 부동산 및 동산에 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 화재보험 가입내역은 다음과 같습니다.

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

화재보험	부동산(*)	KB손해보험(*)	1,250,000,000

삼성화재(*)	150,000,000

현대해상(*)	1,500,000,000

삼성화재비나	2,858,363,441

유형자산 및 재고자산	삼성화재	2,065,000,000

현대해상	1,930,000,000

삼성화재비나	6,424,683,567

XUAN THANH QUANG NAM INSURANCE COMPANY	55,860,000

합 계	16,233,907,008

(*) 부동산 화재보험에는 전액 질권이 설정되어 있으며(29억원), 차입금에 대한 지급 담보로 제공되어 있습니다

13. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,780,494,551	1,793,545,048

차량운반구	33,111,870	38,024,169

합 계	1,813,606,421	1,831,569,217

당분기 중 증가된 사용권자산(전분기: 51,800,842원)은 없습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	16,167,735	29,729,315

비유동	17,739,316	21,888,389

합 계	33,907,051	51,617,704

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	35,424,848	80,705,895

차량운반구	4,027,559	4,130,091

합 계	39,452,407	84,835,986

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	704,187	3,267,645

단기리스료 및 소액자산리스료	8,067,534	22,177,613

당분기 중 리스의 총 현금유출은 26,482,374원(전분기: 80,956,913원) 입니다.14. 기타비유동금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기말	전기말

보증금	1,021,245,200	1,080,218,800

(현재가치할인차금)	(37,077,570)	(49,880,496)

합 계	984,167,630	1,030,338,304

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	매입채무	1,079,589,604	1,048,255,503

미지급금	(449,885,064)	125,992,970

미지급비용	526,333,129	564,817,627

소 계	1,156,037,669	1,739,066,100

비유동매입채무및기타채무	장기미지급급	50,643,136	9,168,636

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*)	13,446,004	38,945,610

예수금	57,066,009	123,726,804

부가세예수금	185,238,143	206,058,292

합 계	255,750,156	368,730,706

(*) 고객과의 계약과 관련된 부채입니다.

17. 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	5,000,000	5,000,000

18. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사	차입처	구 분	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

CELL BIO HUMAN TECH VINA CO.,LTD	IBK기업은행 런던(*1)	운영자금	5.93%	2024년 11월	5,136,767,646	4,964,661,053

IBK기업은행 하노이(*2)	TERM SOFR 3M+1.34%	2024년 12월	951,293,455	910,749,559

합 계	6,088,061,101	5,875,410,612

(*1) 외화차입금 USD 3,900,000의 환산액입니다.(*2) 외화차입금 USD 706,636의 환산액 입니다.

19. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 보통주식수	9,260,901주	9,260,901주

발행한 우선주식수(*)	0주	0주

1주의 금액	500원	500원

보통주자본금	4,630,450,500	4,630,450,500

우선주자본금	446,688,000	446,688,000

합 계	5,077,138,500	5,077,138,500

(*) 연결회사는 상환전환우선주 893,376주를 이익소각함에 따라 발행한 우선주식의 납입자본금과 액면총액은 일치하지 않습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금 :

주식발행초과금	24,529,537,434	24,529,537,434

합 계	24,529,537,434	24,529,537,434

기타자본구성요소 :

주식선택권	1,628,420,291	1,628,420,291

자기주식	(231,803,538)	(37,253,538)

자기주식처분손실	(694,730,520)	(694,730,520)

전환상환우선주조정	-	-

기타자본조정	(3,393,404)	(3,393,404)

합 계	698,492,829	893,042,829

기타포괄손익누계 :

해외사업환산손익	351,042,154	446,972,123

(3) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	24,529,537,434	18,077,463,098

분기말	24,529,537,434	18,077,463,098

20. 주식기준보상

(1) 연결회사는 주주총회 특별결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ 부여방법 : 신주발행

ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 주식선택권 부여일에서 2년 또는 3년이 경과한 날로부터 5년이내에 행사

구 분	만 기

2025년	2026년

주식수	105,600주	55,440주

주당 행사가격	4,545원	4,545원

부여된 선택권의 가중평균공정가치	10,258원	10,363원

부여일의 가중평균 주가	14,099원	14,099원

주가변동성	0.20802	0.22168

기대만기	7년	8년

무위험수익률(%)	2.36	2.36

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다.

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	391,528,980	391,528,980	292,986,796	292,986,796

퇴직급여	46,953,583	46,953,583	21,504,020	21,504,020

복리후생비	56,166,418	56,166,418	13,624,782	13,624,782

감가상각비	50,435,696	50,435,696	45,052,796	45,052,796

사용권자산상각비	29,832,716	29,832,716	17,457,700	17,457,700

무형자산상각비	12,881,092	12,881,092	11,995,659	11,995,659

소모품비	16,893,910	16,893,910	48,059,789	48,059,789

지급수수료	131,860,747	131,860,747	203,614,271	203,614,271

운반비	49,822,667	49,822,667	74,118,154	74,118,154

대손상각비	15,080,717	15,080,717	(27,421,069)	(27,421,069)

경상연구개발비	85,554,586	85,554,586	170,495,670	170,495,670

기타	60,099,325	60,099,325	101,683,539	101,683,539

합 계	947,110,437	947,110,437	973,172,107	973,172,107

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(1,277,894,874)	(1,277,894,874)	(3,853,425,889)	(3,853,425,889)

원부재료사용액	1,256,304,894	1,256,304,894	5,112,851,660	5,112,851,660

상품매출원가	103,964	103,964	2,342,670	2,342,670

종업원급여	1,150,662,650	1,150,662,650	1,172,537,943	1,172,537,943

복리후생비	131,508,421	131,508,421	123,222,875	123,222,875

감가상각비	365,855,788	365,855,788	447,776,796	447,776,796

사용권자산상각비	39,452,407	39,452,407	84,835,986	84,835,986

무형자산상각비	12,881,092	12,881,092	11,995,659	11,995,659

소모품비	98,954,662	98,954,662	158,834,042	158,834,042

외주가공비	2,840,690,124	2,840,690,124	480,594,869	480,594,869

지급수수료	209,789,201	209,789,201	275,011,832	275,011,832

운반비	51,552,167	51,552,167	74,785,654	74,785,654

대손상각비	15,080,717	15,080,717	(27,421,069)	(27,421,069)

기타	368,787,549	368,787,549	688,573,649	688,573,649

합 계	5,263,728,762	5,263,728,762	4,752,516,677	4,752,516,677

23. 종업원 급여당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 및 제조원가 등에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,029,139,782	1,029,139,782	1,088,631,311	1,088,631,311

퇴직급여	121,522,868	121,522,868	83,906,632	83,906,632

합 계	1,150,662,650	1,150,662,650	1,172,537,943	1,172,537,943

24. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	125,709,612	125,709,612	34,876,610	34,876,610

외환차익	-	-	720,215	720,215

외화환산이익	-	-	46,036	46,036

합 계	125,709,612	125,709,612	35,642,861	35,642,861

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융비용 :

이자비용	(101,064,411)	(101,064,411)	(239,127,491)	(239,127,491)

외환차손	-	-	(321)	(321)

외화환산손실	-	-	(31,032)	(31,032)

합 계	(101,064,411)	(101,064,411)	(239,158,844)	(239,158,844)

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	79,096,744	79,096,744	33,029,926	33,029,926

외화환산이익	585,093,097	585,093,097	368,778,879	368,778,879

유형자산처분이익	15,182,443	15,182,443	-	-

임대료수익	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

잡이익	5,373,107	5,373,107	957,161	957,161

합 계	686,245,391	686,245,391	404,265,966	404,265,966

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	(16,481,076)	(16,481,076)	(53,201,601)	(53,201,601)

외화환산손실	(369,345,789)	(369,345,789)	(1,163,416)	(1,163,416)

유형자산처분손실	-	-	(6,016,478)	(6,016,478)

사용권자산처분손실	(13,988,260)	(13,988,260)	-	-

잡손실	(3,132,227)	(3,132,227)	(373,137)	(373,137)

합 계	(402,947,352)	(402,947,352)	(60,754,632)	(60,754,632)

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당순손익(1) 보통주당순손익

보통주당순손익은 연결회사의 보통주분기순이익(손실)을 당분기 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	647,090,724	647,090,724	499,137,721	499,137,721

가중평균 유통보통주식수	9,255,565주	9,255,565주	7,001,016주	7,001,016주

보통주 기본주당순이익(손실)	70	70	71	71

가중평균 유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	9,260,901	9,260,901	8,200,896	8,200,896

자기주식	(5,336)	(5,336)	(1,199,880)	(1,199,880)

가중평균유통보통주식수	9,255,565	9,255,565	7,001,016	7,001,016

(2) 당분기와 전분기에 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손익을 산정하지 않았습니다.

28. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	14,080,800	(10,435,900)

유형자산 취득관련 미지급금	-	22,585,188

유형자산 처분관련 미수금	8,400,000	-

기타금융부채의 유동성대체	-	-

선급금의 유무형자산대체	-

기타보증금의 유형자산대체	-	-

비유동리스부채의 유동성대체	4,149,073	-

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	647,090,724	499,137,721

조정 :

법인세비용	353,176,745	200,278,945

감가상각비	365,855,788	372,500,459

사용권자산상각비	39,452,407	84,835,986

무형자산상각비	12,881,092	11,995,659

대손상각비(환입)	15,080,717	(27,421,069)

유형자산처분손실	-	6,016,478

복리후생비(장기종업원급여)	288,833	1,732,671

이자비용	101,064,411	239,127,491

외화환산손실	369,345,789	1,194,448

재고자산평가손실	15,250,802	74,993,868

사용권자산처분손실	13,988,260	-

유형자산처분이익	(15,182,443)	-

이자수익	(125,709,612)	(34,876,610)

외화환산이익	(585,093,097)	(368,824,915)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권	914,435,575	582,691,552

기타수취채권	99,650,937	-

재고자산	1,338,495,888	(2,719,261,129)

기타자산	583,479,055	357,473,486

매입채무	(110,298,961)	125,663,818

지급부채	(616,778,085)	16,494,138

기타부채	(139,755,018)	(283,837,508)

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,276,719,807	(860,084,511)

29. 우발상황 및 주요약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 차입약정 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

제공자	내역	통화	한도금액	실행금액

IBK기업은행 런던	운영자금	USD	3,900,000	3,900,000

IBK기업은행 하노이	USD	1,200,000	706,636

(2) 당분기말 현재 대출 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,USD)

담보제공자산	장부금액	설정금액	차입금액	담보권자	관련내역

유형자산(건물)	4,654,765,439	USD 4,680,000	USD 3,900,000	IBK기업은행 런던	차입금 담보

(3) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액

서울남부지방법원	주식회사 아이퀘스트	지배기업	도급비 청구	54,444,500

당분기말 현재 연결회사는 진행 중인 동 소송사건과 관련하여 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없는 바, 연결회사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사는 계약이행보증을 위하여 서울보증보험으로부터 44백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

30. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무 내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 유의적인 영향력을 행사하는 기업과의 전환상환우선주 총 발행가액 및 보통주로의 전환내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구분	기초	출자	상환	분기말

스톤브릿지하이랜드 헬스케어 사모투자 합자회사	-	-	-	-

2) 전분기

(단위: 원)

구분	기초	출자	상환	전분기말

스톤브릿지하이랜드 헬스케어 사모투자 합자회사	5,999,740,352	-	-	5,999,740,352

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	283,436,618	283,436,618	258,731,551	258,731,551

퇴직급여	29,645,006	29,645,006	16,875,452	16,875,452

합 계	313,081,624	313,081,624	275,607,003	275,607,003

연결회사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.31. 보고기간 후 사건회사는 R 확장 및 근무 환경 개선을 위해 2024년 4월 본점 소재지를 안산시 단원구에서 안양시 동안구로 이전 하였습니다.