셀바이오휴먼텍 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 11(당)기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 10(전)기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
주식회사 셀바이오휴먼텍

1. 회사의 개요

주식회사 셀바이오휴먼텍(이하 "회사")은 2015년 7월 7일 설립되었으며, 화장품용 섬유 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 안양시 동안구에 위치하고 있습니다.회사는 2023년 01월 16일 이사회 결의 및 2023년 03월 02일 주주총회 합병승인을 통해 2023년 04월 04일자로 합병하였으며, 2023년 4월 20일 코스닥시장에 상장되었습니다. 당기말 현재 회사의 자본금은 5,077백만원이며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주

이권선	3,161,764	34.14

코리아오메가-티그리스투자조합1호	462,118	4.99

주식회사대동켐텍	240,240	2.59

KTBN 11호 한중시너지펀드	233,132	2.52

아주좋은기술금융펀드	232,848	2.51

자기주식(*)	996,060	10.76

기타	3,934,739	42.49

합 계	9,260,901	100.00

(*) 자기주식에는 신탁주식 511,474주가 포함되어 있습니다.당분기말 현재 자본금은 5,077,138,500원으로 상환전환우선주 893,376주를 이익소각하여 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다(주석 20 참조).

2. 재무제표 작성기준

회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

회사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

당분기 중 회사의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	482,863,499	867,141,638	1,350,005,137

(단위 : 원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	467,068,498	567,141,638	1,034,210,136

6. 영업부문

(1) 회사의 최고영업의사결정자에게 화장품용 섬유 제조 및 판매 단일의 영업부문으로 보고하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

화장품용 섬유 제조 및 판매	8,282,506,329	5,944,822,364

(3) 지역별 매출 정보

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

한 국	6,667,649,183	4,898,795,189

아시아	1,614,857,146	1,046,027,175

합 계	8,282,506,329	5,944,822,364

(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

고객1	1,510,956,625	18.2%	930,755,500	15.7%

고객2	1,454,899,825	17.6%	1,370,178,952	23.0%

고객3(*)	780,945,107	9.4%	732,036,792	12.3%

(*) 당분기에는 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 해당하지 않으나, 전분기와 비교를 위해 기재하였습니다.

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

지분증권 및 보험	1,491,775,591	1,350,004,137	1,160,470,828	1,034,209,136

채무증권	1,500,000,000	1,000	1,500,000,000	1,000

합 계	2,991,775,591	1,350,005,137	2,660,470,828	1,034,210,136

8. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

은행예치금	1,579,006,425	2,460,494,608

(*)당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금은 없습니다.

9. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	5,668,906,544	(204,529,180)	5,464,377,364	4,815,779,570	(131,143,328)	4,684,636,242

장기매출채권	425,013,251	(425,013,251)	-	424,727,712	(424,727,712)	-

소 계	6,093,919,795	(629,542,431)	5,464,377,364	5,240,507,282	(555,871,040)	4,684,636,242

미수수익	163,931,991	-	163,931,991	166,672,648	-	166,672,648

미수금	2,024,745,813	-	2,024,745,813	2,595,787,848	-	2,595,787,848

주임종단기채권	5,333,240	-	5,333,240	7,333,340	-	7,333,340

단기대여금	1,000,000,000	-	1,000,000,000	-	-	-

소 계	3,194,011,044	-	3,194,011,044	2,769,793,836	-	2,769,793,836

장기대여금	11,732,000,000	-	11,732,000,000	11,760,000,000	-	11,760,000,000

소 계	11,732,000,000	-	11,732,000,000	11,760,000,000	-	11,760,000,000

합 계	21,019,930,839	(629,542,431)	20,390,388,408	19,770,301,118	(555,871,040)	19,214,430,078

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	555,871,040	655,351,389

설정액	74,771,391	15,080,717

환입액	(1,100,000)	-

기말	629,542,431	670,432,106

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상픔	1,245,000	-	1,245,000	-	-	-

제품	2,769,059,013	(425,713,460)	2,343,345,553	2,212,059,737	(670,485,514)	1,541,574,223

원재료	652,350,105	(118,021,851)	534,328,254	368,709,627	(141,996,451)	226,713,176

미착품	308,493,504	-	308,493,504	670,521,686	-	670,521,686

합 계	3,731,147,622	(543,735,311)	3,187,412,311	3,251,291,050	(812,481,965)	2,438,809,085

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 각각 -원(전분기: 50,601,450)원 및 268,746,654원(전분기: 35,350,648원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가로 인식하였습니다.

11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	975,427,589	489,805,934

선급비용	22,139,655	31,407,417

부가가치세대급금	169,847,575	-

합 계	1,167,414,819	521,213,351

12. 유형자산 및 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	7,355,614,735	1,255,481,382

취득	2,195,018,714	1,745,000

감가상각 및 상각	(135,655,780)	(11,225,249)

기타증감	(628,822,209)	-

당분기말	8,786,155,460	1,246,001,133

2) 전분기

(단위: 원)

구 분	유형자산	무형자산

전기초	6,573,080,027	1,282,117,953

취득	48,903,305	-

처분 및 폐기	(21,635,739)	-

감가상각 및 상각	(100,842,961)	(12,881,092)

기타	(14,080,800)	7,673,800

전분기말	6,485,423,832	1,276,910,661

(2) 당분기말 현재 회사는 회사 소유의 부동산 및 동산에 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 화재보험 가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

화재보험	부동산	현대해상	1,600,000,000

삼성화재	5,820,000,000

유형자산 및 재고자산	현대해상	5,940,000,000

삼성화재	2,495,150,000

합 계	15,855,150,000

13. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	222,307,064	240,562,804

차량운반구	182,172,222	199,021,971

합 계	404,479,286	439,584,775

당분기 중 증가된 사용권자산은 31,697,547원입니다. (전분기: -)

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	231,821,185	217,950,932

비유동	132,688,012	174,559,258

합 계	364,509,197	392,510,190

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	49,953,287	25,805,157

차량운반구	16,849,749	4,027,559

합 계	66,803,036	29,832,716

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	4,216,331	704,187

단기리스료 및 소액자산리스료	32,416,296	8,067,534

당분기 중 리스의 총 현금유출은 92,494,026원(전분기: 26,482,374원) 입니다.

14. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

CELL BIO HUMAN TECH VINA CO.,LTD	VIETNAM	부직포제조업	100.00	3,556,334,717	100.00	3,556,334,717

주식회사 이루람	대한민국	화장품도소매업	100.00	200,000,000	100.00	200,000,000

주식회사 와이엘트레이딩(*)	대한민국	유통업	100.00	67,000,000	-	-

합 계	3,823,334,717	3,756,334,717

(*) 당분기 중 신규취득하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

CELL BIO HUMAN TECH VINA CO.,LTD	21,667,911,593	19,159,546,874	2,508,364,719	4,958,904,473	1,091,949,278

주식회사 이루람	205,109,592	37,319,176	167,790,416	8,502,218	(9,509,336)

주식회사 와이엘트레이딩	1,205,552,201	1,104,731,167	100,821,034	1,063,485	821,034

② 전기말

(단위: 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

CELL BIO HUMANTECH VINA CO.,LTD	21,072,130,274	19,649,678,749	1,422,451,525	13,728,889,908	945,940,299

주식회사 이루람	224,688,673	47,388,921	177,299,752	15,506,940	(22,700,248)

15. 기타비유동금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기말	전기말

보증금	1,234,062,000	1,646,462,000

(현재가치할인차금)	(43,780,901)	(51,271,234)

합 계	1,190,281,099	1,595,190,766

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	매입채무	1,107,069,886	822,622,816

미지급금	1,134,315,008	212,104,137

미지급비용	488,826,716	411,842,931

소 계	2,730,211,610	1,446,569,884

비유동매입채무및기타채무	장기종업원급여부채(*)	37,567,912	34,843,741

(*) 장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기근속수당입니다.

17. 기타유동부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	239,361,490	152,823,020

예수금	69,966,910	106,060,220

부가세예수금	-	169,383,288

합 계	309,328,400	428,266,528

18. 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증부채(*)	22,139,655	31,407,417

(*) 종속기업 차입금 지급보증에 따른 금융보증부채입니다.

19. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 보통주식수	9,260,901주	9,260,901주

발행한 우선주식수(*)	-	-

1주의 금액	500원	500원

보통주자본금	4,630,450,500	4,630,450,500

우선주자본금	446,688,000	446,688,000

합 계	5,077,138,500	5,077,138,500

(*) 회사는 상환전환우선주를 2022년 및 2023년 각각 625,376주 및 268,000주를 이익소각함에 따라 발행한 우선주식의 납입자본금과 액면총액은 일치하지 않습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금 :

주식발행초과금	24,529,537,434	24,529,537,434

합 계	24,529,537,434	24,529,537,434

기타자본구성요소 :

주식선택권	1,628,420,291	1,628,420,291

자기주식	(3,937,173,283)	(2,832,773,283)

자기주식처분손실	(694,730,520)	(694,730,520)

기타자본조정	(196,509,770)	(196,509,770)

합 계	(3,199,993,282)	(2,095,593,282)

(3) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	24,529,537,434	24,529,537,434

분기말	24,529,537,434	24,529,537,434

20. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 특별결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ 부여방법 : 신주발행

ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 주식선택권 부여일에서 2년 또는 3년이 경과한 날로부터 5년이내에 행사

구 분	만 기

2025년	2026년

주식수	105,600주	55,440주

주당 행사가격	4,545원	4,545원

부여된 선택권의 가중평균공정가치	10,258원	10,363원

부여일의 가중평균 주가	14,099원	14,099원

주가변동성	0.20802	0.22168

기대만기	7년	8년

무위험수익률(%)	2.36	2.36

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다.

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	465,747,415	465,747,415	355,992,084	355,992,084

퇴직급여	38,824,209	38,824,209	46,953,583	46,953,583

복리후생비	64,267,357	64,267,357	37,912,025	37,912,025

감가상각비	18,603,030	18,603,030	23,163,325	23,163,325

사용권자산상각비	65,404,425	65,404,425	29,832,716	29,832,716

무형자산상각비	11,225,249	11,225,249	12,881,092	12,881,092

소모품비	23,960,215	23,960,215	8,826,530	8,826,530

지급수수료	524,333,681	524,333,681	126,484,048	126,484,048

운반비	19,004,929	19,004,929	18,842,551	18,842,551

대손상각비	73,671,391	73,671,391	15,080,717	15,080,717

경상연구개발비	118,734,130	118,734,130	85,554,586	85,554,586

기타	296,345,854	296,345,854	49,185,706	49,185,706

합 계	1,720,121,885	1,720,121,885	810,708,963	810,708,963

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(801,771,330)	(801,771,330)	611,563,678	611,563,678

원부재료사용액	5,635,183,848	5,635,183,848	469,134,323	469,134,323

상품매출원가	-	-	103,964	103,964

종업원급여	1,119,509,032	1,119,509,032	965,036,874	965,036,874

복리후생비	104,472,007	104,472,007	74,990,374	74,990,374

감가상각비	135,655,780	135,655,780	100,842,961	100,842,961

사용권자산상각비	66,803,036	66,803,036	29,832,716	29,832,716

무형자산상각비	11,225,249	11,225,249	12,881,092	12,881,092

소모품비	107,648,806	107,648,806	38,215,542	38,215,542

외주가공비	443,608,306	443,608,306	2,840,690,124	2,840,690,124

지급수수료	569,392,033	569,392,033	185,619,596	185,619,596

운반비	21,888,569	21,888,569	20,572,051	20,572,051

대손상각비	73,671,391	73,671,391	15,080,717	15,080,717

기타	398,073,320	398,073,320	133,529,653	133,529,653

합 계	7,885,360,047	7,885,360,047	5,498,093,665	5,498,093,665

23. 종업원 급여당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 및 제조원가 등에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,050,850,149	1,050,850,149	843,514,006	843,514,006

퇴직급여	68,658,883	68,658,883	121,522,868	121,522,868

합 계	1,119,509,032	1,119,509,032	965,036,874	965,036,874

24. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	229,725,012	229,725,012	249,274,336	249,274,336

외환차익	25,261,561	25,261,561	54,473,722	54,473,722

외화환산이익	5,130,923	5,130,923	579,030,037	579,030,037

합 계	260,117,496	260,117,496	882,778,095	882,778,095

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융비용 :

이자비용	(4,313,463)	(4,313,463)	(925,641)	(925,641)

외환차손	(34,196,914)	(37,929,322)	(14,437,360)	(14,437,360)

외화환산손실	(37,929,322)	(34,196,914)	(6,771,164)	(6,771,164)

합 계	(76,439,699)	(76,439,699)	(22,134,165)	(22,134,165)

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	15,182,443	15,182,443

수입수수료	43,100,207	43,100,207	14,817,061	14,817,061

수입임대료	1,141,935	1,141,935	1,500,000	1,500,000

잡이익	1,810,533	1,810,533	13,861,440	13,861,440

합 계	46,052,675	46,052,675	45,360,944	45,360,944

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산처분손실	-	-	(13,988,260)	(13,988,260)

잡손실	(25,026,950)	(25,026,950)	(3,010,457)	(3,010,457)

합 계	(25,026,950)	(25,026,950)	(16,998,717)	(16,998,717)

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당순손익(1) 보통주당순손익

보통주당순손익은 회사의 보통주분기순이익(손실)을 당분기 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	503,066,886	503,066,886	982,558,111	982,558,111

가중평균 유통보통주식수	8,450,538주	8,450,538주	9,255,565주	9,255,565주

보통주 기본주당순이익(손실)	60	60	106	106

가중평균 유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	9,260,901	9,260,901	9,260,901	9,260,901

자기주식	(810,363)	(810,363)	(5,336)	(5,336)

가중평균유통보통주식수	8,450,538	8,450,538	9,255,565	9,255,565

(2) 당분기와 전분기에 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손익을 산정하지 않았습니다.

28. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	628,822,209	14,080,800

유형자산 취득관련 미지급금	140,904,200	-

유형자산 처분관련 미수금	-	8,400,000

금융보증부채 및 선급비용	9,267,762	6,964,777

비유동리스부채의 유동성대체	55,569,468	4,149,073

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

반기순이익(손실)	503,066,886	982,558,111

조정 :

법인세비용	98,782,918	353,176,745

감가상각비	135,655,780	100,842,961

사용권자산상각비	66,803,036	29,832,716

무형자산상각비	11,225,249	12,881,092

대손상각비(환입)	73,671,391	15,080,717

사용권자산처분손실	-	13,988,260

장기종업원급여	2,724,171	288,833

이자비용	4,313,463	925,641

외화환산손실	34,196,914	6,771,164

재고자산평가손실	-	15,250,802

유형자산처분이익	-	(15,182,443)

이자수익	(229,725,012)	(249,274,336)

재고자산평가손실환입	(268,746,654)	-

외화환산이익	(5,130,923)	(579,030,037)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권	(850,148,357)	994,322,418

기타수취채권	566,669,232	28,248,259

재고자산	(479,856,572)	963,150,306

기타자산	(655,469,230)	202,669,474

매입채무	284,511,091	(34,272,988)

지급부채	1,487,112,665	90,155,814

기타부채	(113,938,128)	(113,408,811)

영업으로부터 창출된 현금흐름	665,717,920	2,818,974,698

29. 우발상황 및 주요약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

회사명	실행금액	한도액	내역	보증거래처

CELL BIO HUMANTECH VINA Co.,Ltd	2,500,000	3,000,000	차입금지급보증	우리은행 다낭

(*) 당분기말 현재 종속회사는 우리은행 두바이에서 USD2,500,000을 차입하였으며 이에 관련하여 지급보증을 제공하였습니다.(2) 당분기말 현재 회사는 계약이행보증을 위하여 서울보증보험으로부터 50백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 54백만원이며, 상기의 소송결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

30. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사와 종속관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	당분기말	전기말	회사개요	결산월

소유지분율(%)	소유지분율(%)

CELL BIO HUMANTECH VINA CO.,LTD	VIETNAM	100.00	100.00	부직포제조업	12월

주식회사 이루람	대한민국	100.00	100.00	화장품도소매업	12월

주식회사 와이엘트레이딩(*)	대한민국	100.00	-	유통업	12월

(*) 당분기 중 신규취득하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무 및 거래가 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	CELL BIO HUMANTECH VINA CO.,LTD	CELL BIO HUMANTECH VINA CO.,LTD

주식회사 이루람	주식회사 이루람

주식회사 와이엘트레이딩	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	내 역	당분기	전분기

종속기업	CELL BIO HUMAN TECH VINA CO.,LTD	매출(*)	102,280,971	-

매입	6,381,587,084	1,863,869,035

금융수익	133,069,799	118,306,460

주식회사 이루람	매출	4,017,090	-

기타수익	900,000	-

주식회사 와이엘트레이딩	기타수익	241,935	-

합 계	수익 계	240,509,795	118,306,460

비용 계	6,381,587,084	1,863,869,035

(*) 유상사급거래를 포함하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	내역	당분기	전분기

종속기업	주식회사 와이엘트레이딩	출자	67,000,000	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	내역	당분기말	전기말

종속기업	CELL BIO HUMAN TECH VINA CO.,LTD	매출채권	817,117,315	494,055,240

미수금	1,977,747,403	2,594,478,970

미수수익	133,069,799	136,351,555

선급금	-	408,767,814

매입채무	308,429,483	481,714,425

장기대여금	11,732,000,000	11,760,000,000

주식회사 이루람	매출채권	31,446,797	44,262,043

미수금	330,000	960,000

선급금	100,000	100,000

주식회사 와이엘트레이딩	단기대여금	1,000,000,000	-

미수금	2,354,000	-

합계	채권계	15,694,165,314	15,438,975,622

채무계	308,429,483	481,714,425

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	실행금액	지급보증액	내역	보증처

CELL BIO HUMANTECH VINA CO.,LTD	2,500,000	3,000,000	차입금지급보증	우리은행 다낭

(*) 당분기말 현재 종속회사는 우리은행 두바이에서 USD2,500,000을 차입하였으며 이에 관련하여 지 급보증을 제공하였습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	252,003,200	252,003,200	280,727,858	821,736,534

퇴직급여	41,240,625	41,240,625	42,839,228	125,533,155

장기종업원급여	7,676,594	5,685,442	341,409	6,026,851

합 계	300,920,419	298,929,267	323,908,495	953,296,540

당사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.