셀바이오휴먼텍 분기보고서 (2026.03)
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료

(1) 매입 현황당사가 매입하는 원재료 현황은 다음과 같습니다. 화장품시트 소재 산업 특성상 원재료 비중이 높은편입니다.

(단위 : 원)

구분	제12기(2026년)	제11기(2025년)	제10기 (2024년)

금액	비중	금액	비중	금액	비중

소재류	원재료A	국 내	-	0.0%	14,121,975	0.0%	-	0.0%

수 입	2,269,464,231	34.6%	17,862,301,674	49.8%	6,225,995,906	44.7%

소 계	2,269,464,231	34.6%	17,876,423,649	49.8%	6,225,995,906	44.7%

원재료B	국 내	61,434,000	0.9%	23,390,400	0.1%	-	0.0%

수 입	1,050,292,433	16.0%	8,230,613,793	22.9%	5,308,468,362	38.1%

소 계	1,111,726,433	17.0%	8,254,004,193	23.0%	5,308,468,362	38.1%

원재료C	국 내	503,672,055	7.7%	1,341,015,250	3.7%	315,284,294	2.3%

수 입	391,042,724	6.0%	3,344,961,571	9.3%	1,212,045,155	8.7%

소 계	894,714,779	13.7%	4,685,976,821	13.1%	1,527,329,449	11.0%

원부재료	원료 및 부자재	국 내	2,278,513,930	34.8%	5,084,274,935	14.2%	857,171,169	6.2%

총 합 계	국 내	2,843,619,985	43.4%	6,462,802,560	18.0%	1,172,455,463	8.4%

수 입(*)	3,710,799,388	56.6%	29,437,877,038	82.0%	12,746,509,423	91.6%

합 계	6,554,419,373	100.0%	35,900,679,598	100.0%	13,918,964,886	100.0%

(*) 상기 매입액에는 종속회사인 셀바이오휴먼텍 비나에서 위탁 생산한 매입액이 포함되어 있으며, 별도 재무제표 기준입니다.

나. 원재료 가격변동추이 [연도별 주요 원재료 가격 변동 추이]

(단위: 원)

구분	제12기(2026년)	제11기(2025년)	제10기 (2024년)

원재료A	11,294	11,833	11,598

원재료B	20,995	19,004	17,895

기타	10,311	13,746	10,752

주1) 당사가 매입하는 원부재료는 생산되는 제품별로 사용하는 원재료가 상이하고, 물량 및 환율변동에 의한 가격 변동이 있습니다. 또한, 가격 변동 사항은 영업적으로 보호되어야 할 필요가 있으므로 원재료 품명을 기재하지 않았습니다.주2) 종속회사인 셀바이오휴먼텍 비나에서 위탁 생산한 매입 단가가 포함되어 있습니다.

다. 생산능력 및 생산실적 (1) 생산능력 및 생산실적

(단위: kg/m/ea)

제품(품목명)	품 목	제12기(2026년)	제11기(2025년)	제10기 (2024년)

마스크팩용소재	생산능력(kg)(*1)	660,000	2,640,000	2,640,000

생산실적(kg)	403,130	3,449,038	2,172,304

가동율	61.08%	130.65%	82.28%

하이드로콜로이드	생산능력(m)(*2)	50,820	203,280	137,760

생산실적(m)	77,218	212,349	106,414

가동율	151.94%	104.46%	77.25%

생산능력(ea)(*2)	2,117,500	8,470,000	7,085,000

생산실적(ea)	5,423,367	10,345,039	6,869,529

가동율	256.12%	122.14%	96.96%

하이드로겔	생산능력(ea)(*2)	4,425,000	16,800,000	-

생산실적(ea)	4,744,873	10,132,322	-

가 동 율	107.23%	60.31%	-

(*1) 생산능력은 주간 및 야간 일 18시간 월 20일 생산기준입니다. ( 산출방법 : 기계별 시간당 생산가능수량 * 정상 가동가능시간 )
(*2) 생산능력은 주간 일 9시간 월 20일 생산기준입니다. ( 산출방법 : 기계별 시간당 생산가능수량 * 정상 가동가능시간 )
주1) - 생산능력은 생산설비 및 생산설비운영 기준에 따라 변동될수 있습니다.- 생산실적은 제품 분류 및 제품포장단위 기준에 따라 변동될수 있습니다.- 생산실적중 직납 및 임가공건은 제외하였습니다.
주2) - 한국 마도공장 화장품제조 및 베트남 종속회사 반응지 기준입니다.

(2) 평균 가동 시간

사업장	일일평균가동시간(hr)	당기 가동일수(일)

종속회사(*1)	15.50	65

마도공장	8.25	72

(*1) 종속회사의 평균가동시간 및 가동일수는 생지 및 반응지 생산 평균수치입니다.(3) 당해 사업연도의 가동율

(단위: 시간/%)

사업장	당기 가동가능시간(*)	당기 실제가동시간	평균가동율

종속회사	1,008	801	79%

마도공장	738	794	108%

(*) 종속회사는 생지 및 부직포 평균 시간이며 , 마도공장은 9시간 기준입니다. 상기 평균 가동율은 제품별 생산편차가 있으므로, 실제 생산량과는 차이가 있을 수 있습니다. 라. 생산설비에 관한 사항 (1) 보고기간말 현재 생산설비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의	건설중인자산	합 계

기초금액	6,757,429,550	10,458,735,953	3,765,354,389	11,490,514,151	340,482,008	200,757,911	234,689,326	33,247,963,288

취득및처분	-	-	29,106,766	94,759,549	(1,000)	-	1,116,646,255	1,240,511,570

폐기	-	-	-	-	-	-	-	-

대체(*)	-	-	-	330,467,459	-	-	(492,987,459)	(162,520,000)

감가상각비	-	(86,653,352)	(169,256,483)	(435,977,098)	(34,904,142)	(13,100,414)	-	(739,891,489)

기타증감(*)	-	218,184,766	99,401,394	301,769,173	3,273,841	207,876	24,189,560	647,026,610

기말금액	6,757,429,550	10,590,267,367	3,724,606,066	11,781,533,234	308,850,707	187,865,373	882,537,682	34,233,089,979

(*) 대체 및 기타증감은 건설중인자산의 본계정대체 및 연결대상 해외종속기업의 환산, 연결범위 변동으로 인한 증가 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 당사는 회사 소유의 부동산 및 동산에 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 화재보험 가입내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

화재보험	부동산(*)	현대해상	2,550,000,000

삼성화재	8,910,000,000

KB손해보험	1,610,000,000

United Insurance Company of VietNam	5,930,788,257

유형자산 및 재고자산	현대해상	7,090,000,000

삼성화재	3,140,150,000

한화손해보험	1,345,406,538

United Insurance Company of VietNam	17,433,234,417

LPBank Insurance Joint Stock Corporation	47,642,000

합 계	48,057,221,212

(2) 주요 외주처에 관한 사항당사의 외주 생산의 분야는 단순포장 작업 및 마스크 부직포 컷팅 작업 등 비교적 단순한 작업으로 당사에서 직접 작업하는 것보다 외주작업이 비용 면에서나 작업공정상 원가절감에 유리하여 외주생산을 하고 있습니다. 또한 당사 유브이셀 외주 생산등을 포함하고 있습니다.

(단위: 원 )

사업년도	외주처	외주금액	비중	외주내용

제12기(2026년)	B사	190,384,002	8.69%	타공

V사	64,725,733	2.95%	접지

G사	29,774,100	1.36%	접지

S사	100,315,090	4.58%	접지

기타	129,320,405	5.90%	기타

제11기 (2025년)	B사	724,939,262	33.09%	타공

V사	332,096,781	15.16%	접지

A사	434,268,550	19.83%	화장품임가공

S사	332,532,751	15.18%	접지

기타	366,661,586	16.74%	기타

제10기 (2024년)	B사	1,014,480,442	68.67%	타공

U사	10,886,100	0.74%	타공

H사	172,632,000	11.69%	타공

S사	148,652,938	10.06%	타공

기타	130,579,755	8.84%	기타