셀바이오휴먼텍 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 9(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 8(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 셀바이오휴먼텍

1. 회사의 개요

주식회사 셀바이오휴먼텍(이하 "회사")은 2015년 7월 7일 설립되었으며, 화장품용 섬유 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 안산시 단원구에 위치하고 있습니다.회사의 당분기말 현재 자본금은 4,547백만원이며, 회사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

우선주	보통주	계

이권선	-	3,037,320	3,037,320	35.86

코리아오메가-티그리스투자조합1호	-	975,480	975,480	11.52

스톤브릿지하이랜드 헬스케어 사모투자 합자회사	268,000	-	268,000	3.16

LSK-BNH코리아 바이오펀드	-	392,040	392,040	4.63

아주 좋은 기술 금융 펀드	-	388,080	388,080	4.58

KTBN 11호한중시너지펀드	-	345,180	345,180	4.08

코리아오메가 벤처투자일호조합	-	273,240	273,240	3.23

기타	-	2,789,556	2,789,556	32.94

합 계	268,000	8,200,896	8,468,896	100.00

당분기말 현재 자본금은 4,547,136,000원으로 전기 중 상환전환우선주 625,376주를 이익소각하여 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다(주석 20 참조)2. 재무제표 작성기준

회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향은 없습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해 왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

1) 기업회계기준서 제1008호 ' 약정사항이 있는 비유동부채 ' 차입 약정으로 인해 발생한 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 기업이 그 부채를 비유동으로 분류하는 경우 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 주석에 공시하도록 하였습니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용 됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향은 없을것으로 추정하고 있습니다.

3. 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.4. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 공정가치당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

당사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

당분기 중 당사의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	411,978,093	156,942,638	568,920,731

(단위 : 원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	391,721,627	156,942,638	548,664,265

6. 영업부문

(1) 회사의 최고영업의사결정자에게 화장품용 섬유 제조 및 판매 단일의 영업부문으로 보고하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

화장품용 섬유 제조 및 판매	5,311,762,167	6,846,624,203

(3) 지역별 매출 정보

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

한 국	4,323,674,036	5,088,129,791

중 국	988,088,131	1,758,494,412

합 계	5,311,762,167	6,846,624,203

(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

고객1	988,088,131	18.6%	284,384,794	4.2%

고객2	559,033,937	10.5%	896,590,416	13.1%

고객3	1,537,998,600	29.0%	1,922,166,100	28.1%

고객4	-	-	749,381,233	10.9%

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

지분증권 및 보험	688,815,252	568,919,731	651,870,946	548,663,265

채무증권	1,500,000,000	1,000	1,500,000,000	1,000

합 계	2,188,815,252	568,920,731	2,151,870,946	548,664,265

8. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기은행예치금	2,103,210,914	4,393,835,608

9. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	2,665,806,050	(170,830,104)	2,494,975,946	3,269,885,049	(198,251,173)	3,071,633,876

장기매출채권	136,242,259	(136,242,259)	-	136,242,259	(136,242,259)	-

매출채권소계	2,802,048,309	(307,072,363)	2,494,975,946	3,406,127,308	(334,493,432)	3,071,633,876

미수수익	141,254,286	-	141,254,286	32,518,356	-	32,518,356

미수금	4,861,850	-	4,861,850	4,861,850	-	4,861,850

장기대여금	10,430,400,000	-	10,430,400,000	10,138,400,000	-	10,138,400,000

기타채권소계	10,576,516,136	-	10,576,516,136	10,175,780,206	-	10,175,780,206

합 계	13,378,564,445	(307,072,363)	13,071,492,082	13,581,907,514	(334,493,432)	13,247,414,082

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	334,493,432	-	482,730,451	2,958,904

설정액	(27,421,069)	-	-	-

환입액	-	-	(300,000)	-

기말	307,072,363	-	482,430,451	2,958,904

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	4,425,838	-	4,425,838	6,768,508	-	6,768,508

상품	8,303,652,906	(586,900,385)	7,716,752,521	6,274,200,363	(505,323,130)	5,768,877,233

원재료	1,893,470,406	(379,927,996)	1,513,542,410	1,793,105,637	(386,511,383)	1,406,594,254

미착품	122,070,906	-	122,070,906	298,238,328	-	298,238,328

합 계	10,323,620,056	(966,828,381)	9,356,791,675	8,372,312,836	(891,834,513)	7,480,478,323

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실은 74,993,868원(전분기: -)이며, 포괄손익계산서의 매출원가로 인식하였습니다.

11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	619,817,262	977,385,288

선급비용	87,594,784	120,982,164

부가가치세대급금	131,184,233	219,283,290

합계	838,596,279	1,317,650,742

12. 유형자산 및 무형자산

(1)당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	7,832,551,037	818,315,309

취득	269,287,025	1,779,000

처분 및 폐기	(183,334,333)	(11,995,659)

감가상각 및 상각	(19,937,842)

기타	(150,900)	1,635,900

당분기말	7,898,414,987	809,734,550

2) 전분기

(단위: 원)

구 분	유형자산	무형자산

전기초	8,429,114,506	817,767,916

취득	71,569,149	5,134,100

처분 및 폐기	(179,439,305)	(8,125,573)

감가상각 및 상각	(16,075,000)	-

기타	50,675,000	3,776,900

전분기말	8,355,844,350	818,553,343

(2) 당기말 현재 회사는 회사 소유의 부동산 및 동산에 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 화재보험 가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

화재보험	부동산(*)	KB손해보험(*)	1,250,000,000

삼성화재(*)	150,000,000

현대해상(*)	1,500,000,000

유형자산 및 재고자산	삼성화재	2,865,050,000

현대해상	1,930,000,000

합 계	7,695,050,000

(*) 부동산 화재보험에는 전액 질권이 설정되어 있으며(29억원), 종속회사 차입금에 대한 지급 담보로 제공되어 있습니다

13. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	256,316,984	308,163,806

차량운반구	21,156,287	25,286,378

합 계	277,473,271	333,450,184

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다. (전분기: 51,800,842원)입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	220,880,592	220,382,730

비유동	12,766,012	68,775,529

합 계	233,646,604	289,158,259

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	51,846,822	55,310,778

차량운반구	4,130,091	2,061,880

합 계	55,976,913	57,372,658

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	3,267,645	5,724,943

단기리스료 및 소액자산리스료	22,177,613	8,634,653

당분기 중 리스의 총 현금유출은 80,956,913원(전분기: 61,729,402원) 입니다.

14. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말(*)

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

CELLBIOHUMANTECH VINA CO.,LTD	VIETNAM	부직포제조업	100.00	1,631,187,476	100.00	1,631,187,476

(*) 전기 중 종속회사에 대한 손상차손 1,924,147,241원을 인식하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

CELLBIOHUMANTECH VINA CO.,LTD	18,127,974,727	16,788,259,448	1,339,715,279	1,610,870,037	84,724,672

② 전기말

(단위: 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

CELLBIOHUMANTECH VINA CO.,LTD	17,176,385,169	15,964,218,356	1,212,166,813	7,101,097,838	(1,269,929,645)

15. 기타비유동금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기말	전기말

보증금	797,394,000	742,394,000

(현재가치할인차금)	(40,007,524)	(42,026,737)

합 계	757,386,476	700,367,263

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	매입채무	820,418,060	795,956,904

미지급금	314,958,591	284,062,880

미지급비용	512,565,185	618,675,093

소 계	1,647,941,836	1,698,694,877

비유동매입채무및기타채무	장기미지급급	59,488,059	60,344,034

17. 기타유동부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*)	19,826,400	16,084,635

예수금	35,167,983	65,086,530

합 계	54,994,383	81,171,165

(*) 고객과의 계약과 관련된 부채입니다.18. 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융부채	5,999,740,352	5,999,740,352

(현재가치할인차금)	(10,554,475)	(42,217,900)

소 계	5,989,185,877	5,957,522,452

임대보증금	5,000,000	5,000,000

금융보증부채	87,594,784	120,982,164

소 계	92,594,784	125,982,164

합 계	6,081,780,661	6,083,504,616

(주1) 2022년 2월 중 스톤브릿지하이랜드 헬스케어 사모투자 합자회사에 대한 전환상환우선주 중 140억원을 상환하였습니다.

(2) 전환상환우선주의 주요 발행조건과 내역은 다음과 같습니다.

구 분	적 요

일반조건	이익배당 및 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권

투자자	스톤브릿지하이랜드 헬스케어 사모투자 합자회사

발행금액	20,000,658,240원

발행일	2019년 4월 24일

존속기간	주식의 발행일로부터 30년이 되는 날 보통주로 자동 전환되나, 만기 전 발행회사의 요청 시 기간 연장 가능

신주인수권	당사자들이 달리 합의하는 경우 이외에는 증자시 전환상환우선주와 동일한 내용의 주식으로 배정받을 권리 존재

의결권에 관한 사항	1주당 1개의 의결권을 가짐

이익배당에 관한 사항	누적적, 비참가적 우선주로 이익배당 시 보통주에 대해 우선권이 있으나, 배당률에 있어서는 보통주에 대해 우선권은 없음

잔여재산 분배에 관한 사항	보통주주에 우선하여 우선주 발행가액의 100%와 누적적으로 발생한 배당금(기지급 배당금 제외)을 합한 우선적으로 분배함

상환에 관한 사항	기업공개가 완료되는 경우 투자자는 주식에 대한 상환요청권을 행사하지 않고 장내매매 등의 방법으로 매각을 우선하나, 투자자가 매각이 여의치 않을 경우 상환요청권을 행사할 수 있음(1) 기업공개 완료일부터 12개월이 되는 날로부터 기산하여 30일이 되는 날까지 본건 주식의 50%까지 상환 요청 가능(2) 기업공개 시한 만료일로부터 12개월이 되는 날로부터 기산하여 30일이 되는 날까지 잔여 주식의 전부 또는 일부에 대한 상환 요청가능기업공개 시한의 만료일(2022년 4월 24일)까지 기업공개가 완료되지 않을 경우, 투자자는 상환요청권을 행사할 수 있음(1) 기업공개 시한 만료일부터 30일 동안 주식의 50%에 대한 상환 요청 가능(2) 기업공개 시한 만료일부터 12개월이 되는 날부터 기산하여 30일이 되는 날까지 잔여 본건 주식의 전부 또는 일부에 대한 상환 요청 가능상환가액은 주당 발행가액으로 하되, 배당금, 감자대금 등 취득한 경제적 이익이 있을 경우, 차감함

전환에 관한 사항	인수인은 주식의 발행일로부터 1개월이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 전일까지 보통주식으로 전환청구 가능함전환비율은 주당 발행가액을 전환 당시 전환가액으로 나눈 수로 하고, 전환청구권이 행사된 주식의 수에 전환비율을 곱한 주식 수를 전환주식의 수로 함

잔여금액	5,999,740,352원

미전환주식수	268,000주

기타	(1) 2022년 01월 17일 임시 주주총회의 가결에 따라, 2022년 2월 23일 전환상환우선주14,000,917,888원(625,376주)원을 상환완료(2)추후 전환상환우선주의 상환계획에 따라 2023년 4월에 전액 상환예정

19. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금은 없습니다.

20. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 보통주식수	8,200,896주	8,200,896주

발행한 우선주식수	268,000주	268,000주

1주의 금액	500원	500원

보통주자본금	4,100,448,000	4,100,448,000

우선주자본금	446,688,000	446,688,000

합 계	4,547,136,000	4,547,136,000

(*) 회사는 전기 중 상환전환우선주 625,376주를 이익소각하여 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금 :

주식발행초과금	18,069,654,288	18,069,654,288

전환권대가	7,808,810	7,808,810

합 계	18,077,463,098	18,077,463,098

기타자본구성요소 :

주식선택권	1,628,420,291	1,628,420,291

자기주식	(7,915,608,360)	(7,915,608,360)

전환상환우선주조정	(204,318,580)	(204,318,580)

기타자본조정	(5,613,269,132)	(5,613,269,132)

합 계	(12,104,775,781)	(12,104,775,781)

(3) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	18,077,463,098	18,077,463,098

분기말	18,077,463,098	18,077,463,098

21. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 특별결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ 부여방법 : 신주발행

ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 주식선택권 부여일에서 2년 또는 3년이 경과한 날로부터 5년이내에 행사

구 분	만 기

2025년	2026년

주식수	105,600주	55,440주

주당 행사가격	4,545원	4,545원

부여된 선택권의 가중평균공정가치	10,258원	10,363원

부여일의 가중평균 주가	14,099원	14,099원

주가변동성	0.20802	0.22168

기대만기	7년	8년

무위험수익률(%)	2.36	2.36

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다.

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	250,024,460	250,024,460	277,418,597	277,418,597

퇴직급여	21,504,020	21,504,020	28,132,491	28,132,491

복리후생비	4,081,892	4,081,892	31,931,672	31,931,672

감가상각비	17,223,387	17,223,387	15,045,742	15,045,742

사용권자산상각비	17,457,700	17,457,700	18,633,535	18,633,535

무형자산상각비	11,995,659	11,995,659	8,125,573	8,125,573

소모품비	7,838,142	7,838,142	14,049,665	14,049,665

지급수수료	197,777,861	197,777,861	81,373,396	81,373,396

운반비	20,932,790	20,932,790	29,292,892	29,292,892

대손상각비	(27,421,069)	(27,421,069)	(300,000)	(300,000)

경상연구개발비	170,495,670	170,495,670	222,917,898	222,917,898

기타	69,317,148	69,317,148	57,144,732	57,144,732

합 계	761,227,660	761,227,660	783,766,193	783,766,193

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(1,846,505,199)	(1,039,750,358)

원부재료사용액	3,989,871,972	4,158,012,494

상품매출원가	2,342,670	-

종업원급여	1,041,615,550	1,022,280,738

복리후생비	96,569,048	93,236,934

감가상각비	183,334,333	179,439,305

사용권자산상각비	55,976,913	57,372,658

무형자산상각비	11,995,659	8,125,573

소모품비	112,756,971	135,245,458

외주가공비	480,594,869	359,749,143

지급수수료	253,447,314	110,862,976

운반비	21,600,290	33,018,092

대손상각비	(27,421,069)	(300,000)

기타	562,656,984	443,583,301

합 계	4,938,836,305	5,560,876,314

24. 종업원 급여당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 및 제조원가등에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	957,708,918	941,650,204

퇴직급여	83,906,632	80,630,534

합 계	1,041,615,550	1,022,280,738

25. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	153,181,915	101,177,553

외환차익	720,215	-

외화환산이익	46,036	26,670,375

합 계	153,948,166	127,847,928

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융비용 :

이자비용	(35,271,149)	(155,496,697)

외환차손	(321)	-

외화환산손실	-	(617)

우선주상환손실	-	(432,176,063)

합 계	(35,271,470)	(587,673,377)

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	15,924,261	100,677,927

외화환산이익	297,248,981	219,095,178

사용권자산처분이익	-	25,786,376

수입임대료	1,500,000	-

잡이익	957,161	13,247,600

합 계	315,630,403	358,807,081

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	(48,834,725)	(5,420,893)

외화환산손실	(1,163,416)	(5,402,241)

유형자산처분손실	(6,016,478)	-

잡손실	(369,792)	(369,470)

합 계	(56,384,411)	(11,192,604)

27. 주당순손익(1) 보통주당순손익

보통주분기순이익은 회사의 보통주분기순이익을 당분기 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	543,786,988	860,392,912

가중평균 유통보통주식수	7,001,016주	7,001,016주

보통주 기본주당순이익	78	123

가중평균 유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초발행주식수	8,200,896	8,200,896

자기주식 취득	(1,199,880)	(1,199,880)

가중평균유통보통주식수	7,001,016	7,001,016

(2) 희석주당순손익 상환전환우선주에 대한 희석효과는 없어, 희석주당순이익은 보통주 기본주당순이익과 일치합니다.28. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	(10,435,900)	(199,500,000)

유형자산 취득관련 미지급금	10,285,000	107,244,500

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	543,786,988	860,392,912

조정 :

법인세비용	207,061,562	313,144,005

감가상각비	183,334,333	179,439,305

사용권자산상각비	55,976,913	57,372,658

무형자산상각비	11,995,659	8,125,573

대손상각비(환입)	(27,421,069)	(300,000)

우선주상환손실	-	432,176,063

유형자산처분손실	6,016,478	-

장기종업원급여	1,732,671	-

이자비용	35,271,149	155,496,697

외화환산손실	1,163,416	5,402,858

재고자산평가손실	74,993,868	-

사용권자산처분이익	-	(25,786,376)

이자수익	(153,181,915)	(101,177,553)

외화환산이익	(297,295,017)	(245,765,553)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권	609,327,980	(1,419,628,026)

기타수취채권	-	(94,194,741)

재고자산	(1,951,307,220)	(1,184,090,956)

기타자산	445,667,083	524,434,186

매입채무	(82,505,568)	(1,110,304,253)

지급부채	26,515,465	290,647,932

기타부채	(26,176,782)	577,368,077

영업으로부터 창출된 현금흐름	(335,044,006)	(777,247,192)

29. 우발상황 및 주요약정사항

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 차입약정 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	내역	통화	한도금액	실행금액

IBK기업은행	무역금융	KRW	4,500,000,000	-

(2) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,원)

회사명	통화	약정액	내역	보증거래처

CELLBIOHUMANTECH VINA Co.,Ltd	USD	3,900,000	차입금지급보증	IBK기업은행 도쿄

1,200,000	IBK기업은행 하노이

(3) 당분기말 현재 종속기업 대출 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,USD)

담보제공자산	장부금액	설정금액	차입금액	담보권자	관련내역

유형자산(건물)	2,372,429,135	USD 4,680,000	USD 3,900,000	IBK기업은행 도쿄	종속회사 차입금 담보

(4) 당기말 현재 회사는 계약이행보증을 위하여 서울보증보험으로부터 142백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

30. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 종속관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	당분기말	전기말	회사개요	결산월

소유지분율(%)	소유지분율(%)

CELL BIO HUMANTECH VINA CO.,LTD	VIETNAM	100.00	100.00	부직포제조업	12월

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	CELL BIO HUMANTECH VINA CO.,LTD	CELL BIO HUMANTECH VINA CO.,LTD

유의적인 영향력을 행사하는 기업(*)	스톤브릿지하이랜드 헬스케어 사모투자 합자회사	스톤브릿지하이랜드 헬스케어 사모투자 합자회사

(*) 상환전환우선주 발행 시 이사지명 권한을 부여하여 특수관계자로 분류하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	내 역	당분기	전분기

종속기업	CELL BIO HUMANTECH VINA CO.,LTD	매출(*)	-	744,633,035

매입	1,863,869,035	2,057,873,497

금융수익	118,306,460	75,379,170

합 계	수익 계	118,306,460	820,012,205

비용 계	1,863,869,035	2,057,873,497

(*) 유상사급거래입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	내역	당분기	전분기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	스톤브릿지하이랜드 헬스케어 사모투자 합자회사	상환전환우선주 상환	-	14,000,917,888

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	내역	당분기말	전기말

종속기업	CELL BIO HUMANTECH VINA CO.,LTD	미수금	4,861,850	4,861,850

선급금	410,091,466	660,024,435

장기대여금	10,430,400,000	10,138,400,000

유의적인 영향력을 행사하는 기업	스톤브릿지하이랜드 헬스케어 사모투자 합자회사	상환전환우선주(*)	5,989,185,877	5,957,522,452

합계	채권계	10,845,353,316	10,803,286,285

채무계	5,989,185,877	5,957,522,452

(*)현재가치할인차금 차감후 금액입니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	지급보증액	내역	보증처

CELL BIO HUMANTECH VINA CO.,LTD	3,900,000	차입금지급보증	IBK기업은행 도쿄

1,200,000	IBK기업은행 하노이

(7) 당분기말 현재 종속기업 대출 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,USD)

담보제공자산	장부금액	설정금액	차입금액	담보권자	관련내역

유형자산(건물)	2,372,429,135	USD 4,680,000	USD 3,900,000	IBK기업은행 도쿄	종속회사 차입금 담보

(8) 당기말과 전기말 현재 유의적인 영향력을 행사하는 기업과의 전환상환우선주 총 발행가액 및 보통주로의 전환내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구분	기초	출자	보통주전환	당분기말

스톤브릿지하이랜드 헬스케어 사모투자 합자회사	5,999,740,352	-	-	5,999,740,352

(*)잔여금액(268,000주)은 추후 전환상환우선주의 상환계획에 따라 상환예정입니다.2) 전기말

(단위: 원)

구분	기초	출자	보통주전환	전분기말

스톤브릿지하이랜드 헬스케어 사모투자 합자회사	20,000,658,240	-	(14,000,917,888)	5,999,740,352

(9) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	220,014,041	220,014,041	228,022,572	228,022,572

퇴직급여	16,875,452	16,875,452	22,040,084	22,040,084

합 계	236,889,493	236,889,493	250,062,656	250,062,656

당사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.

31. 보고기간 후 사건당사는 2023년 4월 4일 대신밸런스 제12호스팩과 합병하였으며, 2023년 4월 20일 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 2023년 03월 29일 정기 주주총회를 개최하여 상환전환우선주 상환을 위해 이익잉여금의 처분을 승인하였으며 이에 따라, 잔여액을 상환계획에 따라 전액(5,999,740,352원, 268,000주) 상환예정입니다.