그래피 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 그래피(이하 "지배기업")과 1개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.지배기업은 2017년 1월에 3D프린터용 신소재 개발 및 판매목적으로 설립되었으며, 당기말 현재 서울특별시 금천구 가산디지털1로 225 에이스가산포휴 6층에 본사를 두고 있습니다. 당반기말 현재 납입자본금은 4,515,138,500원입니다.한편, 당반기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	보통주	우선주(*)	주식수 합계	지분율

심운섭	3,128,769	-	3,128,769	34.65%

진앤-액시스 넥스트덴탈 벤처투자조합	716,963	-	716,963	7.94%

액시스 넥스트덴탈 신기술투자조합 제1호	351,212	-	351,212	3.89%

럭키인바이츠1호펀드	296,536	-	296,536	3.28%

흥국멀티플랫폼신기술투자조합4호	277,777	-	277,777	3.08%

제이더블유홀딩스㈜	276,930	-	276,930	3.07%

스마트대한민국창업초기조합T	256,044	-	256,044	2.84%

IBKC-인탑스뉴딜 소부장신기술사업투자조합	255,883	-	255,883	2.83%

연구개발특구일자리창출펀드2호	255,883	-	255,883	2.83%

KB증권㈜	185,185	-	185,185	2.05%

스마트HIP제4호벤처투자조합	185,185	-	185,185	2.05%

플로우-액시스 세컨더리1호 신기술투자조합	177,954	-	177,954	1.97%

어니스트 스마트시티 첨단산업 투자조합	170,590	-	170,590	1.89%

AFWP-YP 3D 머터리얼 신기술투자조합	170,590	-	170,590	1.89%

스페셜원 그래피투자조합	169,252	-	169,252	1.87%

현대투자파트너스제2호벤처투자조합	168,861	-	168,861	1.87%

㈜우리은행	166,222	-	166,222	1.84%

아이엠엠 세컨더리 벤처펀드 제5호	164,081	-	164,081	1.82%

킹고 세컨더리 투자조합 제1호	155,595	-	155,595	1.72%

치과산업투자조합2호	118,594	-	118,594	1.31%

스페셔투 그래피투자조합	92,547	-	92,547	1.02%

전영진	90,264	-	90,264	1.00%

기타	1,199,360	570	1,199,930	13.29%

총 계	9,030,277	570	9,030,847	100.00%

(*) 당반기말 현재 지배기업은 전환상환우선주를 발행하였으며, 동 우선주는 의결권이 부여되어 있습니다. 따라서 상기 지분율은 우선주의 의결권을 고려한 지분율입니다.1.1 종속기업 현황당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당기말 지배지분율	전기말 지배지분율	결산월	업종

㈜디지털그래피	대한민국	100%	100%	12월	치과용 기기 제조

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보당반기와 전기의 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)디지털그래피	43,039	2,870	40,169	32,404	11,081	11,081

(전기말) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)디지털그래피	30,777	1,689	29,088	94,688	37,532	37,532

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.연결실체는 동 개정으로 이해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결 실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 8 참조).

(4) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 종료선택권을 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

·위 이외의 경우 연결실체는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 종료선택권을 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리연결실체는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 외환위험, 가격위험과 이자율 위험으로 구분됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무와 기타지급채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	3,338,095	4,460,604	572,146	432,861

EUR	883,746	1,187,589	120,832	115,315

JPY	9,859	32,918	85,695	10,623

CNH	-	-	488	-

SAR	-	-	4,222	-

합계	4,231,700	5,681,111	783,383	558,799

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	276,595	(276,595)	402,774	(402,774)

EUR	76,291	(76,291)	107,227	(107,227)

JPY	(7,584)	7,584	2,230	(2,230)

CNH	(49)	49	-	-

SAR	(422)	422	-	-

상기 민감도분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격 위험연결실체는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있지 않으므로 가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.(3) 이자율 위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 및 예금을 보유하고 있어 이자율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결실체는 차입금 감축, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립을통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금 및 예금 등의 이자율이 100bp 변동 시 12개월 간의 이자비용과 이자수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	133,100	(133,100)	134,200	(134,200)

이자수익	463	(463)	15,385	(15,385)

4.1.2 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 고객신용위험은 연결실체의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련통제를 준수하여야 하는 경영진에 의해 관리되고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	46,335	3,038,478

단기금융상품	-	394,000

매출채권	3,284,376	4,158,812

기타금융자산	83,757	88,232

기타금융자산(비유동)	44,256	39,993

합 계	3,458,724	7,719,515

연결실체는 상기 거래처 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상 여부를 검토하고 있습니다.

4.1.3 유동성 위험연결실체는 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 금액은 이자지급액을 포함한 할인되지 않은 금액입니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년 초과

매입채무	349,985	349,985	349,985	-	-

단기차입금	2,850,000	2,965,069	936,071	2,028,998	-

장기차입금(*1)	10,460,000	10,667,434	126,853	10,540,581	-

전환상환우선주부채(*2)	598	1,501	1,501	-	-

내재파생상품부채(*2)	8,231

금리스왑파생상품부채	9,072	9,072	2,268	6,804	-

기타금융부채	1,766,350	1,766,350	1,540,654	-	225,696

리스부채	194,400	291,300	56,241	142,799	92,260

합계	15,638,636	16,050,711	3,013,573	12,719,182	317,956

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년 초과

매입채무	199,003	199,003	199,003	-	-

단기차입금	2,900,000	2,933,734	2,029,721	904,013	-

장기차입금(*1)	10,520,000	10,945,237	162,426	10,782,811	-

전환상환우선주부채(*2)	2,847	8,147	8,147	-	-

내재파생상품부채(*2)	33,792

금리스왑파생상품부채	19,190	22,201	7,455	14,746	-

기타금융부채	1,779,403	1,779,403	1,564,467	-	214,936

리스부채	227,464	315,559	54,483	144,893	116,183

합 계	15,681,699	16,203,284	4,025,702	11,846,463	331,119

(*1) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다.(*2) 계약상 전환가능한 가장 이른 시점을 만기로 가정하여 현금흐름을 작성하였습니다.4.2 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

부채(A)	18,564,660	18,130,027

자본(B)	(2,701,738)	3,857,209

현금및현금성자산 및 단기금융자산(C)	46,335	3,432,478

차입금(D)	13,310,000	13,420,000

부채비율(A/B) (%)	(*)	470.03%

순차입금비율(D-C)/B (%)	(*)	258.93%

(*) 보고기간말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 (-)비율이기 때문에 표기하지 않았습니다.

5. 금융상품 종류별 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-

현금및현금성자산	46,335	(*1)	3,038,478	(*1)

단기금융자산	-	(*1)	394,000	(*1)

매출채권	3,284,376	(*1)	4,158,812	(*1)

기타금융자산(유동)	83,757	(*1)	88,232	(*1)

기타금융자산(비유동)	44,256	(*1)	39,993	(*1)

금융자산 합계	3,458,724	7,719,515

금융부채

매입채무	349,985	(*1)	199,003	(*1)

단기차입금	2,850,000	(*1)	2,900,000	(*1)

장기차입금(*2)	10,460,000	(*1)	10,520,000	(*1)

전환상환우선주부채	598	(*1)	2,847	(*1)

파생금융부채	17,304	17,304	52,982	52,982

전환사채	-	(*1)	-	(*1)

기타금융부채(유동)(*1)	1,540,654	(*1)	1,564,467	(*1)

기타금융부채(비유동)(*1)	225,696	(*1)	214,936	(*1)

리스부채	194,400	(*3)	227,464	(*3)

금융부채 합계	15,638,637	15,681,699

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.(*2) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다.(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 측정연결실체는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수 준	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 등의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

측정치>

파생금융부채	-	9,072	8,232	17,304

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

측정치>

파생금융부채	-	19,190	33,792	52,982

당반기 및 전기 중 서열체계 수준간의 대체는 없었습니다.(3) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(4) 가치평가기법연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 재무담당이사는 보고일정에 맞추어 공정가치평가과정 및 그 결과에 대해 검토하고 있습니다. 당기말 현재 수준 2 및 수준 3으로 분류된 금융부채의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법과 투입변수의 도출과정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

파생금융부채

금리스왑	9,072	2	현금흐름할인모형	할인율	-

내재파생상품부채	8,231	3	이항모형	기초자산의 주가	16,274 원

주가변동성	39.20%

무위험수익률	2.80%

6. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 및 전기초 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.①금융자산

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	46,335	-	46,335

단기금융자산	-	-	-

매출채권	3,284,376	-	3,284,376

파생상품자산	-	-	-

기타금융자산-유동	83,757	-	83,757

기타금융자산-비유동	44,256	-	44,256

합 계	3,458,724	-	3,458,724

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	3,038,478	-	3,038,478

단기금융자산	394,000	-	394,000

매출채권	4,158,812	-	4,158,812

기타금융자산-유동	88,232	-	88,232

기타금융자산-비유동	39,993	-	39,993

합 계	7,719,515	-	7,719,515

② 금융부채(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기 타	합 계

매입채무	349,985	-	-	349,985

단기차입금	2,850,000	-	-	2,850,000

장기차입금	10,460,000	-	-	10,460,000

전환상환우선주부채	598	-	-	598

파생금융부채	-	17,304	-	17,304

기타금융부채(유동)	1,540,654	-	-	1,540,654

기타금융부채(비유동)	225,696	-	-	225,696

리스부채	-	-	194,400	194,400

합계	15,426,933	17,304	194,400	15,638,637

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기 타	합 계

매입채무	199,003	-	-	199,003

단기차입금	2,900,000	-	-	2,900,000

장기차입금	10,520,000	-	-	10,520,000

전환상환우선주부채	2,847	-	-	2,847

파생금융부채	-	52,982	-	52,982

기타금융부채(유동)	1,564,467	-	-	1,564,467

기타금융부채(비유동)	214,936	-	-	214,936

리스부채	-	-	227,464	227,464

합계	15,401,253	52,982	227,464	15,681,699

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기 타	합계

이자수익	10,594	-	-	2,306	12,900

외환차익	121,898	-	-	-	121,898

외화환산이익	94,669	-	-	-	94,669

파생상품평가이익	-	-	10,118	-	10,118

기타의대손상각비환입	-	-	-	-	-

이자비용	-	(392,176)	-	(9,697)	(401,873)

외환차손	(303,465)	-	-	-	(303,465)

대손상각비	(642,393)	-	-	-	(642,393)

기타의대손상각비	-	-	-	-	-

외화환산손실	(99,771)	-	-	(2,342)	(102,113)

파생상품평가손실	-	-	(14,548)	-	(14,548)

파생상품거래손실	-	-	(12,198)	-	(12,198)

순손익 합계	(818,468)	(392,176)	(16,628)	(9,733)	(1,237,005)

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기 타	합계

이자수익	24,074	-	-	2,924	26,998

외환차익	68,835	-	-	-	68,835

외화환산이익	124,602	-	-	-	124,602

파생상품평가이익	-	-	21,553,293	-	21,553,293

기타의대손상각비환입	-	-	-	-

이자비용	-	(1,697,645)	-	(7,863)	(1,705,508)

외환차손	(18,390)	-	-	-	(18,390)

대손상각비	(72,137)	-	-	-	(72,137)

기타의대손상각비	-	-	-	-	-

외화환산손실	(2,456)	-	-	-	(2,456)

파생상품평가손실	-	-	(12,212,819)	-	(12,212,819)

파생상품거래손실	-	-	(5,971)	-	(5,971)

순손익 합계	124,528	(1,697,645)	9,334,503	(4,939)	7,756,447

7. 영업부문정보연결실체는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

고객 1	725,617	150,251

고객 2	-	1,163,636

고객 3	111,812	669,310

8. 현금및현금성자산 및 단기금융자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산

현금	44	-

보통예금 등	46,291	3,038,478

소 계	46,335	3,038,478

단기금융자산

정기예금(*)	-	394,000

소 계	-	394,000

합 계	46,335	3,432,478

9. 매출채권 및 기타금융자산(1) 매출채권 및 기타금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동

매출채권	4,992,607	(1,708,232)	3,284,375	5,224,651	(1,065,839)	4,158,812

기타금융자산

미수금	3,351	-	3,351	2,874	-	2,874

미수수익	-	-	-	5,900	-	5,900

임차보증금(유동)	80,406	-	80,406	79,458	-	79,458

소 계	83,757	-	83,757	88,232	-	88,232

비유동

기타금융자산

보증금	44,256	-	44,256	39,993	-	39,993

합 계	5,120,620	(1,708,232)	3,412,388	5,352,876	(1,065,839)	4,287,037

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령 및 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	연체되지 안은 채권	연체된 채권	손실충당금	합계

3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	1년 이하	1년 초과

매출채권	2,191,549	695,493	1,377,368	154,995	573,203	-	(1,708,232)	3,284,376

기타금융자산 (유동)	83,757	-	-	-	-	83,757

기타금융자산 (비유동)	44,256	-	-	-	-	-	-	44,256

합 계	2,319,562	695,493	1,377,368	154,995	573,203	-	(1,708,232)	3,412,389

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	연체되지 안은 채권	연체된 채권	손실충당금	합계

3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	1년 이하	1년 초과

매출채권	3,960,023	336,145	182,990	-	685,921	59,572	(1,065,839)	4,158,812

기타금융자산 (유동)	88,232	-	-	-	-	-	-	88,232

기타금융자산 (비유동)	39,993	-	-	-	-	-	-	39,993

합 계	4,088,248	336,145	182,990	-	685,921	59,572	(1,065,839)	4,287,037

(3) 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간, 경험률 등을 고려한대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	회수/제각	기말

매출채권	1,065,839	642,393	-	1,708,232

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	회수/제각	기말

매출채권	225,107	632,675	-	857,782

매출채권 및 기타금융자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권 및 기타금융자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비 및 기타의대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	378,273	-	931,238	-

선급비용	41,019	22,816	162,181	-

부가세대급금	41,041	-	219,362	-

합 계	460,333	22,816	1,312,781	-

11. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	기말잔액	취득원가	평가충당금	기말잔액

원재료	450,664	(193,093)	257,571	599,898	(65,255)	534,643

재공품	152,558	(5,231)	147,327	132,070	(5,343)	126,727

제품	806,534	(5,823)	800,711	1,150,603	(22,890)	1,127,713

상품	431,194	(196,388)	234,806	391,141	(22,504)	368,637

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	1,840,950	(400,535)	1,440,415	2,273,712	(115,991)	2,157,720

(2) 당반기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 284,542천원 (전반기 : 90,197천원)입니다.(3) 당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 3,008,574천원 (전반기 : 3,944,669천원)입니다.

12. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부가액	취득가액	상각누계액	장부가액

토지	2,778,057	-	2,778,057	2,778,057	-	2,778,057

건물	7,596,686	(870,411)	6,726,275	7,596,687	(775,452)	6,821,235

기계장치	750,989	(677,077)	73,912	750,989	(639,811)	111,178

차량운반구	39,895	(24,996)	14,899	39,896	(21,181)	18,715

공구와기구(*)	849,128	(649,797)	199,331	784,632	(577,800)	206,832

비품	241,082	(186,093)	54,989	206,031	(173,560)	32,471

시설장치	995,769	(855,989)	139,780	995,770	(763,100)	232,670

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합 계	13,251,606	(3,264,363)	9,987,243	13,152,062	(2,950,904)	10,201,158

(*) 취득가액에 정부보조금이 차감표시되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구(*)	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초	2,778,057	6,821,235	111,178	18,715	206,832	32,471	232,669	-	10,201,157

취득	-	-	-	-	31,200	35,050	-	66,250

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(94,959)	(37,266)	(3,816)	(38,701)	(12,533)	(92,889)	-	(280,164)

기말	2,778,057	6,726,276	73,912	14,899	199,331	54,988	139,780	-	9,987,243

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구(*)	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초	2,778,057	7,011,151	219,095	26,693	282,956	60,627	375,570	-	10,754,149

취득	-	-	-	-	-	-	3,730	-	3,730

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(94,959)	(53,958)	(3,990)	(42,562)	(14,077)	(94,783)	-	(304,329)

기말	2,778,057	6,916,192	165,137	22,703	240,394	46,550	284,517	-	10,453,550

(3) 당반기말 현재 연결실체는 유형자산의 일부를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. (주석 34 참조)(4) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식한 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	70,954	79,479

판매비와관리비	209,210	224,850

합 계	280,164	304,329

13. 리스 (1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

건물	77,058	116,290

차량운반구	108,033	106,804

사용권자산 합계	185,091	223,094

리스부채

유동리스부채	114,744	116,256

비유동리스부채	79,656	111,208

리스부채 합계	194,400	227,464

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비(판매비와관리비, 경상연구개발비, 매출원가에 포함)

부동산	39,231	19,401

차량운반구	25,235	22,676

사용권자산 합계	64,466	42,077

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	9,697	7,862

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	39,303	37,248

소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	4,572	2,540

당반기 중 리스의 총 현금유출은 72,178천원(전반기:45,140천원)입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	223,094	153,021

취득	26,463	43,661

처분	-	-

상각	(64,466)	(42,077)

기말	185,091	154,605

(4) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	227,464	147,123

증가	25,191	40,587

이자비용	9,697	7,862

상환	(67,952)	(45,140)

처분	-	-

기말	194,400	150,432

14. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부가액	취득가액	상각누계액	장부가액

특허권	444,622	(429,671)	14,951	444,622	(419,258)	25,364

상표권	4,960	(3,747)	1,213	4,960	(3,251)	1,709

소프트웨어	552,295	(262,690)	289,605	552,295	(211,603)	340,692

합 계	1,001,877	(696,108)	305,769	1,001,877	(634,112)	367,765

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	합 계

기초	25,363	1,709	340,693	367,765

취득	-	-	-	-

처분 등	-	-	-	-

상각비	(10,412)	(496)	(51,088)	(61,996)

기말	14,951	1,213	289,605	305,769

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	합 계

기초	101,733	2,701	257,290	361,724

취득	-	-	188,699	188,699

처분 등	-	-	-	-

상각비	(38,185)	(496)	(51,320)	(90,001)

기말	63,548	2,205	394,669	460,422

(3) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식한 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	61,996	90,001

합 계	61,996	90,001

15. 매입채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	349,985	199,003

16. 차입금 당반기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	차입처	상환방법	만기일	연이자율	당반기말	전기말

단기차입금	운영자금	우리은행 (*1)	만기일시상환	2026-05-29	4.57%	600,000	600,000

운영자금	우리은행 (*1)	만기일시상환	2026-05-29	4.57%	300,000	300,000

운영자금	우리은행 (*2)	만기일시상환	2026-03-17	5.29%	1,950,000	2,000,000

단기차입금 잔액	2,850,000	2,900,000

장기차입금	시설자금	우리은행 (*2)	원금균등분할상환	2025-11-10	4.58%	7,925,000	7,955,000

운영자금	우리은행 (*2)(*3)	원금균등분할상환	2025-09-22	5.57%	2,035,000	2,065,000

시설자금	하나은행 (*2)	만기일시상환	2025-11-26	6.31%	500,000	500,000

소계	10,460,000	10,520,000

차감 : 유동성장기차입금	(10,460,000)	(10,520,000)

장기차입금 잔액	-	-

(*1) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 금융기관에 단기금융자산 및 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 34 참조)(*2) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 타인으로부터 보증을 제공받고 있습니다. (주석 34 참조)(*3) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 보증을 제공받고 있습니다. (주석 36 참조)

17. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,241,534	225,696	1,324,930	214,936

미지급비용	299,120	-	239,537	-

합 계	1,540,654	225,696	1,564,467	214,936

18. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	2,201,139	-	1,958,803	-

선수금	630,119	-	399,681	-

예수금	94,765	-	89,843	-

합계	2,926,023	-	2,448,327	-

19. 전환상환우선주와 전환사채 (1) 당반기말 현재 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	크라우드펀드

투자금액	1,501,000원

발행일	2019.04.13

만기일	2029.04.13

발행주식의 종류	전환상환우선주

의결권	없음

배당에 관한 사항	누적적 참가적 우선주(액면가의 1%우선배당)

상환청구권 개시일	납입기일의 다음날로부터 3년이 경과한 날로부터 상환권가짐

상환금액	주식인수가액에 연복리 5%적용한 가액 합산

전환청구기간	주식발행일 1년후부터 존속기간까지

전환비율	우선주식 1주당 보통주식 1주교환

전환비율의 조정(*1)(*2)	-전환가격을 하회하는 가격으로 발행하는 경우 그 발행가격으로 조정-기타 무상증자나 합병,분할등에도 전환비율조정규정 있음

신주인수권	있음

(*1) 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 전환권은 IPO Re-fixing 조항 등으로 인해 부채로 분류되었습니다.(*2) 전기 중 무상증자로 인해 전환비율이 조정되었습니다.

(2) 당반기 중 연결실체가 발행한 전환상환우선주 4,661천원(최초 투자금액 기준)이 보통주로 전환되었습니다.

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.① 금융부채의 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	취득시

복합내재파생상품으로 인식된 전환상환우선주의 전환권 및 조기상환권	8,231	33,792	13,275,801

② 평가손익(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전계속사업손익	(6,757,511)	2,091,597

평가손익	(14,548)	9,762,735

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(6,742,963)	(7,671,138)

(4) 당반기와 전반기 중 전환상환우선주 관련 주계약부채 및 내재파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

전환상환우선주부채	내재파생상품부채	전환상환우선주부채	내재파생상품부채

기초	2,847	33,792	5,642,276	23,636,943

발행	-	-	-	-

평가	-	14,548	-	(6,605,111)

상각	5,343	-	685,742	-

전환	(7,592)	(40,109)	-	-

기말	598	8,231	6,328,018	17,031,832

(5) 당반기와 전기 중 전환사채 관련 주계약부채 및 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

전환사채	내재파생상품부채	파생금융자산	전환사채	내재파생상품부채	파생금융자산

기초	-	-	-	5,210,041	4,052,075	499,888

발행	-	-	-	-	-	-

평가	-	-	-	-	2,583,062	745,259

상각	-	-	-	1,520,328	-	-

전환	-	-	-	(6,730,369)	(6,635,137)	(1,245,147

기말	-	-	-	-	-	-

(6) 당반기와 전기 중 전환상환우선주와 전환사채 미전환주식수의 변동에 대한 상세내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	분 류	기초 미전환주식수	발행주식수	기타증감(무상증자)	기말 미전환주식수

전환상환우선주	크라우드펀드	2,340	-	(1,770)	570

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	분 류	기초 미전환주식수	발행주식수(*)	기타증감(무상증자)	기말 미전환주식수

전환상환우선주	크라우드펀드	38,200	76,400	(112,260)	2,340

시리즈A	351,709	703,418	(1,055,127)	-

시리즈B	511,768	1,194,123	(1,705,891)	-

시리즈C	55,000	114,252	(169,252)	-

시리즈C-1	15,208	21,825	(37,033)	-

전환사채	시리즈C-1	366,411	525,867	(892,278)	-

합 계	1,338,296	2,635,885	(3,971,841)	2,340

(*) 전기 중 무상증자로 인해 발행주식수가 변동하였습니다.

20. 금리스왑 (1) 당반기말과 전기말 현재 금리스왑 파생상품계약의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	만기일	지급이자	수취이자	계정과목	당반기말	전기말

계약금액	장부금액	계약금액	장부금액

단기매매	2025.09.22	6.49%	CD+2.19%	파생금융부채	2,050,000	9,072	2,065,000	19,190

(2) 당반기와 전반기 중 금리스왑 파생금융부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	19,190	33,967

평가손실	(10,118)	(10,629)

기말	9,072	23,338

21. 종업원급여부채 연결실체가 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 퇴직급여는 258,228천원 (전반기: 240,416천원) 입니다.

22. 정부보조금 당반기와 전반기 중 정부보조금의 수령 내역과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기	회계처리

인건비 및 비용	96,834	71,921	인건비 및 비용 상계

유형자산	-	-	유형자산 차감

무형자산	-	-	무형자산 차감

기술료	10,760	7,988	기타금융부채 증가

합 계	107,594	79,909

23. 자본금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할주식총수	50,000,000 주	50,000,000 주

발행주식수	9,030,277 주	9,028,507 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

자본금	4,515,138,500 원	4,514,253,500 원

(2) 당반기와 전반기 중 자본금과 자본잉여금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

기초	9,028,507주	4,514,254	70,434,616	74,948,870

전환상환우선주의 전환	1,770주	885	46,490	47,375

기말	9,030,277주	4,515,139	70,481,106	74,996,245

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

기초	1,533,138주	766,569	6,850,327	7,616,896

유상증자	36,105주	18,053	1,181,897	1,199,950

무상증자	3,138,486주	1,569,243	(1,582,556)	(13,313)

기말	4,707,729주	2,353,865	6,449,668	8,803,533

24. 자본조정 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식할인발행차금	(415)	(415)

주식매수선택권	722,833	582,724

합 계	722,418	582,309

25. 결손금 (1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처리결손금	78,420,400	71,673,970

(2) 당반기와 전반기의 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	71,673,970	39,009,605

당기순손실(이익)	6,746,430	(2,103,006)

기말	78,420,400	36,906,599

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 (1) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

재화의 판매	4,178,591	6,359,634	5,012,961	6,191,402

기타 원천으로부터의 수익 :

임대수익	-	-	-	-

기타수익	201,296	293,838	205,675	266,917

소 계	201,296	293,838	205,675	266,917

합 계	4,379,887	6,653,472	5,218,636	6,458,319

(2) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식 시점에 따른 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점 :

한 시점에 인식	4,344,530	6,525,573	5,165,867	6,338,308

기간에 걸쳐 인식	91,058	127,899	89,017	120,011

합 계	4,435,588	6,653,472	5,254,884	6,458,319

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채 :

재화 선수대금	630,119	399,681

연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무에 해당하는 금액을 계약부채로 계상하였으며, 전기말 계약부채 전액이 당기에 수익으로 인식되었습니다.

27. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 인식한 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,166,581	2,296,206	1,060,345	1,958,597

퇴직급여	97,808	188,853	77,095	173,428

복리후생비	142,053	299,682	151,952	307,130

여비교통비	366,693	900,699	278,869	538,428

접대비	110,325	171,302	70,884	104,393

감가상각비	105,821	209,210	120,932	224,850

사용권자산상각비	31,067	58,667	10,097	20,696

운반비	248,856	468,204	31,138	292,319

소모품비	82,820	146,817	68,189	88,338

지급수수료	399,324	624,028	280,841	512,656

광고선전비	692,707	1,635,067	455,104	1,007,994

무형자산상각비	30,998	61,996	58,984	90,001

대손상각비	375,924	642,393	16,164	632,675

주식보상비용	70,442	140,109	72,764	72,764

경상연구개발비	860,761	1,755,753	907,025	1,927,820

기타비용	132,887	237,439	121,190	245,638

합 계	4,915,067	9,836,425	3,781,573	8,197,727

28. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동(원재료 제외)	657,007	407,828	(220,907)	(833,657)

원재료 및 상품 매입 등	935,964	1,673,632	3,131,442	3,702,293

급여	1,652,426	3,305,143	1,521,831	2,912,516

퇴직급여	141,719	258,228	126,809	240,416

복리후생비	207,495	428,536	212,104	422,143

여비교통비	444,655	1,073,472	319,134	617,700

접대비	132,149	212,931	98,712	135,871

감가상각비	142,204	280,163	164,928	304,329

사용권자산상각비	32,057	64,466	21,778	42,077

무형자산상각비	30,998	61,996	58,984	90,001

지급임차료	26,120	47,964	31,002	50,338

운반비	257,613	480,647	33,540	300,003

소모품비	154,746	345,390	104,288	290,767

지급수수료	787,467	1,430,087	706,253	1,520,264

광고선전비	692,707	1,635,108	455,104	1,007,994

건물관리비	26,887	59,057	29,962	59,307

견본비	55,524	73,593	32,560	72,137

외주가공비	23,000	69,000	164,435	413,395

대손상각비	375,924	642,393	16,164	632,675

주식보상비용	70,442	140,109	99,072	99,072

기타비용	56,015	122,852	52,108	115,188

매출원가 및 판매비와관리비 합계	6,903,119	12,812,595	7,159,303	12,194,829

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 인식한 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	3,213	7,693	10,941	10,941

(2) 당기와 전기 중 인식한 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	288	388	8	9

30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 인식한 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	(2,387)	12,899	9,361	26,998

외환차익	28,657	121,898	32,331	68,835

외화환산이익	(56,313)	94,669	124,602	124,602

파생상품평가이익	6,761	10,118	21,553,293	21,553,293

합 계	(23,282)	239,584	21,719,587	21,773,728

(2) 당반기와 전반기 중 인식한 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	226,687	401,872	1,551,160	1,705,508

외환차손	52,099	303,465	7,990	18,390

외화환산손실	91,720	102,113	2,456	2,456

파생상품평가손실	14,548	14,548	12,212,819	12,212,819

파생상품거래손실	7,526	12,198	3,492	5,971

합 계	392,580	834,196	13,777,917	13,945,144

31. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

32. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익(손익)	(6,746,430,164)	2,103,006,052

가중평균유통보통주식수	9,030,152	1,643,562

기본주당순이익(손익)	(747)	1,280

2) 당반기와 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 주)

구 분	일자	주식수	가중치	적수

기초	2025-01-01	9,028,507	181 일	1,634,159,767

전환청구	2025-01-08	1,170	174 일	203,580

전환청구	2025-01-25	600	157 일	94,200

기말	2025-06-30	9,030,277	-	-

합 계	1,634,457,547

유통일수	181 일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	9,030,152

(전반기) (단위 : 주)

구 분	일자	주식수	가중치	적수

기초	2024-01-01	1,533,138	182 일	279,031,116

무상증자	2024-01-01	3,138,486	182 일	571,204,452

유상증자	2024-03-01	36,105	122 일	4,404,810

기말	2024-06-30	4,707,729	-	-

합 계	854,640,378

유통일수	182 일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	4,695,826

(2) 희석주당손익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권과 전환상환우선주가 있습니다.당반기에는 희석효과가 없으므로 희석주당손익이 기본주당손익과 동일하며 전반기의 희석주당손익의 계산내용은 다음과 같습니다.

1) 희석주당이익(전반기) (단위 : 원)

구분	전반기

희석보통주반기순이익	(4,166,640,526)

희석가중평균유통보통주식수	5,658,499

희석주당이익	(736)

2) 희석보통주반기순이익(전반기) (단위 : 원)

구분	전반기

보통주반기순이익	2,103,006,052

가산 : 이자비용	(6,269,646,578)

희석보통주반기순이익	(4,166,640,526)

3) 희석가중평균유통보통주식수(전반기) (단위 : 주)

구분	전반기

가중평균유통보통주식수	1,643,562

희석성잠재적보통주 :

전환사채 전환효과	1,099,232

전환상환우선주 전환효과	2,915,655

합계	5,658,449

33. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익(손실)	(6,746,430)	2,103,006

조정:	1,874,517	(6,525,759)

대손상각비	642,393	632,675

감가상각비	280,163	304,329

무형자산상각비	61,996	90,001

사용권자산상각비	64,466	42,077

외화환산손실	102,113	2,456

이자비용	401,872	1,705,508

파생상품평가손실	14,548	12,212,819

주식보상비용	140,109	99,072

재고자산평가손실	284,543	90,197

외화환산이익	(94,669)	(124,602)

이자수익	(12,899)	(26,998)

파생상품평가이익	(10,118)	(21,553,293)

영업활동으로인한자산부채의변동:	2,034,433	(175,936)

매출채권의 변동	202,083	(1,621,730)

미수금의 변동	(203)	(2,020)

선급금의 변동	552,966	90,046

선급비용의 변동	98,346	(184,224)

부가세대급금의 변동	178,321	35,827

재고자산의 변동	432,762	(895,390)

매입채무의 변동	151,405	1,569,729

미지급금의 변동	(58,981)	495,149

미지급비용의 변동	242,373	213,138

예수금의 변동	4,922	7,905

선수금의 변동	230,439	114,731

부가세예수금의 변동	-	903

합 계	(2,837,480)	(4,598,689)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 증가	26,463	43,661

장기차입금의 유동성대체	-	30,000

전환사채의 유동성대체	-	5,210,041

무상증자	-	1,569,243

리스부채의 유동성대체	51,156	22,014

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

공정가치 변동	기타

단기차입금	2,900,000	(50,000)	-	-	2,850,000

리스부채	227,464	(60,597)	-	27,533	194,400

장기차입금	10,520,000	(60,000)	-	-	10,460,000

파생금융부채	52,982	-	4,430	(40,109)	17,303

기타금융부채	214,936	10,486	-	274	225,696

합 계	13,915,382	(383,826)	4,430	(12,302)	13,747,399

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

공정가치 변동	기타

단기차입금	900,000	-	-	-	900,000

리스부채	147,123	(37,277)	-	40,586	150,432

장기차입금	10,640,000	(60,000)	-	-	10,580,000

전환상환우선주부채	5,642,275	-	-	685,742	6,328,017

파생금융부채	27,722,985	-	(9,773,364)	-	17,949,621

전환사채	5,210,041	-	-	717,874	5,927,915

기타금융부채	202,548	7,988	-	-	210,536

합 계	50,464,972	(89,289)	(9,773,364)	1,444,202	42,046,521

34. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체가 담보로 제공하는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자	관련채무의 내용

과 목	차입금액

토지 및 건물	9,504,333	12,480,000	우리은행	유동성장기차입금	9,960,000

600,000	하나은행	유동성장기차입금	500,000

특허	14,951	2,400,000	우리은행	특허권	1,950,000

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증기간	보증처

신용보증기금	차입금보증	900,000	2021.06.01~2026.05.29	우리은행

서울보증보험	지급보증	6,996	2025.02.17~2026.03.31	고객 및 거래처

(4) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

35. 주식기준보상 (1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 연결실체의 임직원 등에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차

주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	주주총회 결의일로부터 2년이상 재임(재직)중이며 부여일로부터 3년 경과한 날로부터 5년 이내 행사	행사 시점에서 2년이상 재직중이며 부여일로부터 3년 경과한 날과 상장일 중 나중에 도래하는 날로부터 5년 이내 행사	주주총회 결의일로부터 2년이상 재임(재직)중이며 부여일로부터 3년 경과한 날로부터 5년 이내 행사	주주총회 결의일로부터 2년이상 재임(재직)중이며 부여일로부터 3년 경과한 날로부터 5년 이내 행사

부여일	2019.01.22	2020.03.31	2022.03.30	2024.03.28

행사가격	1,807 원	2,967 원	6,667 원	7,334 원

최초 부여수량	205,200 주	36,000 주	90,000 주	204,000 주

(2) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기(*)

주식선택권 수량	가중평균 행사가격	주식선택권 수량	가중평균 행사가격

기초 잔여주	498,200	5,049	331,200	3,254

당기 부여	-	-	204,000	7,334

당기 취소	-	-	-	-

기말 잔여주	498,200	5,049	535,200	4,809

기말 행사가능한 주식수	285,200	3,414	331,200	5,939

(*) 전기 중 무상증자를 실시하였으며, 이에 따라 행사가격 및 부여수량이 조정되었습니다.

(3) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1 차	2 차	3차	4차

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	2,415 원	2,756 원	7,123 원	8,310 원

부여일의 가중평균 주가	5,417 원	6,968 원	18,000 원	21,048 원

주가변동성(*)	37.00%	40.00%	46.00%	47.70%

배당수익률	-	-	-	-

기대만기	8년	8년	8년	4년

무위험수익률	1.80%	1.07%	2.62%	3.34%

(*) 주가변동성은 국내 상장된 유사기업의 평균변동성을 적용하였으며, 평가기준일로부터 과거 180일의 일변동성에 거래일수를 반영한 연변동성을 적용하였습니다.

(4) 당반기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 140,109천원이고, 전반기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 99,072천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

36. 특수관계자 공시 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계구분	당반기말	전기말

기타특수관계자	-	㈜덴탈그래피(*)

주요경영진 및 기타특수관계자	주요경영진 및 기타특수관계자

(*) 지배구조의 투명성을 높이기 위한 목적으로 당기 중 폐업하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당반기	전반기

매출	기타비용	매출	기타비용

기타특수관계자	㈜덴탈그래피(*)	-	-	6,000	11,600

(*) 지배구조의 투명성을 높이기 위한 목적으로 당기 중 폐업하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당반기말	전기말

매출채권	기타채권	기타채무	매출채권	기타채권	기타채무

기타특수관계자	㈜덴탈그래피(*)	-	-	-	1,550	-	1,288

(*) 지배구조의 투명성을 높이기 위한 목적으로 당기 중 폐업하였습니다.(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타단기종업원급여	330,000	322,500

퇴직급여	42,500	42,220

합 계	372,500	364,720

37. 보고기간 이후 사건 연결실체는 2025년 6월 4일 한국거래소 코스닥시장 상장위원회의 심의, 의결을 거쳐상장 예비심사 승인을 득하였으며, 이후 공모절차를 다음과 같이 진행하였습니다.

(1) 공모개요

(단위 : 원, 주)

증권의종류	증권수량	액면가액	모집(매출)가액	모집(매출)총액	모집(매출)방법

보통주	1,950,000	500	15,000	29,250,000,000	일반공모

(2) 청약 및 납입

구분	청약개시일	청약종료일	납입기일

코스닥시장 공모	2025.08.11	2025.08.12	2025.08.14

(3) 인수기관별 인수금액(단위 : 천원,주)

인수기관	인수수량	인수금액	비 율(%)	비 고

KB증권 주식회사	1,462,500	21,937,500	75.00	대표주관회사

신한투자증권 주식회사	487,500	7,312,500	25.00	공동주관회사

계	1,950,000	29,250,000	100.00	-

(4) 청약 및 배정현황(단위 : 천원, 주, %)

구 분	최초 배정	청약 현황	최종 배정 현황

수량	비율	건수	수량	금액	비율	건수	수량	금액	비율

우리사주조합	97,500	5.00	1	41,660	624,900	0.18	1	41,660	624,900	2.14

기관투자자	1,365,000	70.00	598	1,365,000	20,475,000	5.93	598	1,365,000	20,475,000	70.00

일반투자자	487,500	25.00	76,815	21,622,980	324,344,700	93.89	76,815	543,340	8,150,100	27.86

계	1,950,000	100	77,414	23,029,640	345,444,600	100	77,414	1,950,000	29,250,000	100