포인트모바일 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 17기 3분기: 2022년 9월 30일 현재
제 16기 3분기: 2021년 9월 30일 현재
주식회사 포인트모바일과 그 종속기업

1. 일반 사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 포인트모바일(이하 "지배기업")은 2006년 7월에 설립되어 PDA를 위주로 한 산업용 기기 연구개발, 제조, 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 서울시 금천구 가산동에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

강삼권	2,939,693	23.22%	2,939,693	23.22%

아주좋은 사모투자합자회사	1,407,777	11.12%	1,407,777	11.12%

장영옥	1,104,420	8.72%	1,102,000	8.70%

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드	333,230	2.63%	333,230	2.63%

자기주식	198,900	1.57%	198,900	1.57%

우리사주조합	109,060	0.86%	127,356	1.01%

기타	6,569,192	51.88%	6,553,316	51.75%

합 계	12,662,272	100.00%	12,662,272	100.00%

(2) 종속기업의 개요① 당분기말 현재 종속기업의 현황

종속기업명	소재지	지분율	결산일	업종

POINTMOBILE CO.,LTD	홍콩	100%	12월 31일	PDA 판매

부인특전자(선전)유한공사	중국	100%	12월 31일	PDA 제조

POINT MOBILE EUROPE GmbH	독일	100%	12월 31일	PDA 판매

Point Mobile Americas LLC	미국	100%	12월 31일	PDA 판매

(*) POINTMOBILE CO.,LTD가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.

② 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 원)

당분기말	당분기

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄손익

POINTMOBILE CO.,LTD(*)	25,458,019,921	29,199,524,623	36,121,887,861	(8,306,471,834)	(9,905,690,963)

POINT MOBILE EUROPE GmbH	2,274,145,882	2,142,868,385	5,820,363,879	4,871,138	11,049,554

Point Mobile Americas LLC	700,357,575	-	-	(3,837,379)	118,102,404

합 계	28,432,523,378	31,342,393,008	41,942,251,740	(8,305,438,075)	(9,776,539,005)

(*) POINTMOBILE CO.,LTD가 100% 지분을 보유한 손자회사인 부인특전자(선전)유한공사를 포함한 재무정보입니다.나. 전기

(단위: 원)

전기말	전분기

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄손익

POINTMOBILE CO.,LTD(*)	21,473,279,216	15,309,092,955	7,135,056,147	182,508,194	347,244,901

POINT MOBILE EUROPE GmbH	1,129,327,635	1,009,099,692	830,433,630	5,793,968	5,665,339

Point Mobile Americas LLC	584,207,500	1,952,329	-	(1,152,708)	21,411,291

합 계	23,186,814,351	16,320,144,976	7,965,489,777	187,149,454	374,321,531

(*) POINTMOBILE CO.,LTD가 100% 지분을 보유한 손자회사인 부인특전자(선전)유한공사를 포함한 재무정보입니다.상기 금액은 연결실체간 내부거래가 제거되기 전의 금액입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 반기재무제표 작성기준

연결실체의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

해당 기준서의 개정으로 인해 당반기 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

연결실체는 2022년 1월 1일에 존재하는 모든 계약을 분석하였으며, 개정된 회계정책을 적용함에 따라 손실부담계약으로 식별되는 계약은 없는 것으로 판단하였습니다. 따라서 2022년 1월 1일 현재 회계정책 변경으로 인한 기초 자본에는 변동이 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2021년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2: 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 25에 포함되어 있습니다.

4. 영업부문연결실체는 당반기말 현재 PDA를 위주로 한 산업용 기기 연구개발, 제조, 판매업무를 주 영업으로 하고 있으며 하나의 보고부문으로 구성됩니다.(1) 당분기와 전분기의 연결실체가 소재한 지역별 매출액 및 영업이익과 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 지역별 유ㆍ무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

구 분	대한민국	홍콩 및 중국	독일	미국	연결조정	연결후 금액

매출액	68,526,522,768	36,121,887,861	5,820,363,879	-	(37,494,844,477)	72,973,930,031

영업이익	791,380,689	(6,593,578,440)	15,711,749	(3,837,379)	10,613,372,883	4,823,049,502

유ㆍ무형자산	11,743,073,594	1,167,848,372	-	-	-	12,910,921,966

② 전분기

구 분	대한민국	홍콩 및 중국	독일	미국	연결조정	연결후 금액

매출액	15,129,762,242	7,135,056,147	830,433,630	-	(7,756,893,650)	15,338,358,369

영업이익	512,072,140	(154,167,378)	6,064,935	(1,152,708)	209,132,442	571,949,431

유ㆍ무형자산	11,664,750,234	1,394,881,824	-	-	-	13,059,632,058

(*) 유ㆍ무형자산은 전기말 기준 금액입니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	3,160,515,027	3,915,291,697

합 계	3,160,515,027	3,915,291,697

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	35,076,894,814	(551,497,088)	34,525,397,726	15,817,321,661	(380,342,414)	15,436,979,247

(2) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

특수관계자 채권(*)	-	-	-	-

연체되지 않은 채권	26,874,575,029	-	11,423,491,236	-

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 :

만기경과 후 3개월 이내	4,528,109,422	-	3,176,819,262	-

만기경과 후 3개월 초과 1년 이내	3,612,338,576	-	836,668,749	-

만기경과 후 1년 초과	55,718,387	-	-	-

소 계	8,196,166,385	-	4,013,488,011	-

손상채권

만기경과 후 3개월 이내	-	115,822,752	115,822,752	115,822,752

만기경과 후 3개월 초과 1년 이내	-	184,189,234	184,189,234	184,189,234

만기경과 후 1년 초과	6,153,400	80,330,428	80,330,428	80,330,428

소 계	6,153,400	380,342,414	380,342,414	380,342,414

합 계	35,076,894,814	380,342,414	15,817,321,661	380,342,414

구분	본사	홍콩_연결	독일	연결조정	연결재무제표

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

특수관계자 채권(*)	1,732,920,068.00	-	(1,732,920,068.00)	-	-

연체되지 않은 채권	22,284,041,900.00	-	10,878,347,256.00	1,662,727,074.00	(7,950,541,201.00)	26,874,575,029.00	-

특수관계자 채권(*)

만기경과 후 3개월 이내	4,528,109,422.00	-	-	-	-	-	-	4,528,109,422.00	-

만기경과 후 3개월 초과 1년 이내	3,612,338,576.00	-	-	-	-	-	-	3,612,338,576.00	-

만기경과 후 1년 초과	55,718,387.00	-	-	-	-	-	-	55,718,387.00	-

소 계	8,196,166,385.00	-	-	-	-	-	-	-	8,196,166,385.00	-

손상채권

만기경과 후 3개월 이내	-	115,822,752.00	-	-	-	-	-	115,822,752.00

만기경과 후 3개월 초과 1년 이내	-	184,189,234.00	-	-	-	-	-	184,189,234.00

만기경과 후 1년 초과	6,153,400.00	80,330,428.00	-	-	-	-	6,153,400.00	80,330,428.00

소 계	6,153,400.00	380,342,414.00	-	-	-	-	-	-	6,153,400.00	380,342,414.00

합 계	32,219,281,753.00	380,342,414.00	10,878,347,256.00	-	1,662,727,074.00	-	(9,683,461,269.00)	-	35,076,894,814.00	380,342,414.00

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

기초잔액	380,342,414	-

대손상각비	171,154,674	380,342,414

제각	-	-

기말잔액	551,497,088	380,342,414

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	15,809,919,179	(3,956,846,458)	11,853,072,721	14,282,353,581	(2,250,867,836)	12,031,485,745

미착품	-	-	-	707,520,721	-	707,520,721

원재료	5,984,636,722	(5,712,816,039)	271,820,683	17,473,156,549	(2,740,954,233)	14,732,202,316

합 계	21,794,555,901	(9,669,662,497)	12,124,893,404	32,463,030,851	(4,991,822,069)	27,471,208,782

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	4,677,840,428	481,049,433

재고자산폐기손실	189,256,426	-

합 계	4,867,096,854	481,049,433

8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	56,182,328	56,182,328

건물	117,144,945	(77,196,186)	39,948,759

차량운반구	201,773,000	(196,499,034)	-	5,273,966

공구와기구	4,005,948,928	(2,149,466,388)	(788,362,258)	1,068,120,282

비품	1,222,628,534	(874,518,205)	-	348,110,329

시설장치	707,195,202	(634,003,468)	-	73,191,734

기계장치	2,185,187,128	(1,142,902,667)	-	1,042,284,461

건설중인자산	8,827,833,285	-	(247,310,418)	8,580,522,867

합 계	17,323,893,350	(5,074,585,948)	(1,035,672,676)	11,213,634,726

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

차량운반구	201,773,000	(180,686,132)	-	21,086,868

공구와기구	4,005,948,928	(1,735,211,348)	(788,362,258)	1,482,375,322

비품	1,085,222,926	(732,534,290)	-	352,688,636

시설장치	724,891,756	(504,494,475)	-	220,397,281

기계장치	2,039,166,695	(919,695,489)	-	1,119,471,206

건설중인자산	6,616,544,505	-	(247,310,418)	6,369,234,087

합 계	14,673,547,810	(4,072,621,734)	(1,035,672,676)	9,565,253,400

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취 득	처 분	손상차손	감가상각	대체(*)	환율변동효과	당기말

토지	-	-	-	-	-	56,182,328	-	56,182,328

건물	-	-	-	-	(77,196,186)	117,144,945	-	39,948,759

차량운반구	21,086,868	-	-	-	(15,812,902)	-	-	5,273,966

공구와기구	1,482,375,322	-	-	-	(414,255,039)	-	(1)	1,068,120,282

비품	352,688,636	113,069,990	(41,013,809)	-	(80,199,155)	-	3,564,667	348,110,329

시설장치	220,397,281	7,663,000	(137,468,002)	-	(31,772,483)	-	14,371,938	73,191,734

기계장치	1,119,471,206	-	(250,010,544)	-	(26,348,079)	-	199,171,878	1,042,284,461

건설중인자산	6,369,234,087	2,211,288,780	-	-	-	-	-	8,580,522,867

합 계	9,565,253,400	2,332,021,770	(428,492,355)	-	(645,583,844)	173,327,273	217,108,482	11,213,634,726

② 전기

(단위 : 원)

구 분	전기초	취 득	처 분	손상차손	감가상각	대체(*)	환율변동효과	전기말

차량운반구	69,471,973	-	(20,877,905)	-	(27,507,200)	-	-	21,086,868

공구와기구	1,753,891,028	561,086,717	(9,000)	(623,909,532)	(640,408,975)	431,725,084	-	1,482,375,322

비품	380,848,544	110,531,260	(30,000)	-	(141,044,615)	-	2,383,447	352,688,636

시설장치	129,813,502	132,241,850	(4,879,940)	-	(50,015,160)	-	13,237,029	220,397,281

기계장치	1,188,180,864	10,991,009	(4,731,033)	-	(205,429,112)	-	130,459,478	1,119,471,206

건설중인자산	4,639,730,632	2,373,742,873	-	(247,310,418)	-	(396,929,000)	-	6,369,234,087

합 계	8,161,936,543	3,188,593,709	(30,527,878)	(871,219,950)	(1,064,405,062)	34,796,084	146,079,954	9,565,253,400

9. 리스

(1-1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각	순장부가액

건물	2,833,428,652	(1,511,982,570)	1,321,446,082

차량운반구	139,435,045	(45,382,250)	94,052,795

합 계	2,972,863,697	(1,557,364,820)	1,415,498,877

(1-2) 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각	순장부가액

건물	4,087,233,612	(1,483,816,690.10)	2,603,416,922

차량운반구	150,814,086	(49,814,379.90)	100,999,706

합 계	4,238,047,698	(1,533,631,070.00)	2,704,416,628

(2-1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	증 가	감소	감가상각	환율변동효과	기 말

건물	2,603,417,948	39,931,975	-	(466,827,231)	(1,019,102,054)	1,157,420,638

차량운반구	100,998,680	-	-	(13,861,578)	13,919,817	101,056,919

합계	2,704,416,628	39,931,975	-	(480,688,809)	(1,005,182,237)	1,258,477,557

(2-2) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	증 가	감소	감가상각	환율변동효과	기 말

건물	2,095,653,548	1,418,194,894	(425,719,662)	(932,083,654)	447,372,822	2,603,417,948

차량운반구	61,895,049	68,365,362	-	(37,686,193)	8,424,462	100,998,680

합계	2,157,548,597	1,486,560,256	(425,719,662)	(969,769,847)	455,797,284	2,704,416,628

(3-1) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	증 가	감소	이자비용	상환	기타	기 말

리스부채	2,828,946,868	39,931,975	-	115,946,223	(372,529,961)	(1,307,500,377)	1,304,794,728

(3-2) 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	증 가	감소	이자비용	상환	기타	기 말

리스부채	2,183,621,855	1,486,560,256	(191,609,096)	146,045,036	(1,011,731,848)	216,060,665	2,828,946,868

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	480,688,809	207,737,502

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	115,946,223	32,421,812

단기리스 및 소액리스	15,320,517	19,724,693

합 계	611,955,549	259,884,007

(5) 현금유출

구 분	당분기	전분기

현금유출	387,850,478	188,976,276

리스상환	372,529,961	172,068,579

지급임차료	15,320,517	16,907,697

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

산업재산권	22,626,758	(20,619,567)	-	2,007,191

개발비	11,448,691,529	(7,017,197,494)	(3,453,525,201)	977,968,834

소프트웨어	850,058,332	(530,292,571)	-	319,765,761

회원권	535,891,034	-	(138,345,580)	397,545,454

합 계	12,857,267,653	(7,568,109,632)	(3,591,870,781)	1,697,287,240

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

산업재산권	22,060,471	(18,128,692)	-	3,931,779

개발비	11,448,691,529	(5,389,254,163)	(3,453,525,201)	2,605,912,165

소프트웨어	746,658,303	(432,996,316)	-	313,661,987

회원권	709,218,307	-	(138,345,580)	570,872,727

합 계	12,926,628,610	(5,840,379,171)	(3,591,870,781)	3,494,378,658

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	외부취득	내부취득	손상차손	상각	감소	대체(*)	환율변동효과	당기말

산업재산권	3,931,779	566,287	-	-	(2,490,875)	-	-	-	2,007,191

개발비	2,605,912,165	-	-	-	(1,627,943,331)	-	-	-	977,968,834

소프트웨어	341,291,347	101,200,000	-	-	(122,725,586)	-	-	-	319,765,761

회원권	570,872,727	-	-	-	-	-	(173,327,273)	-	397,545,454

합 계	3,522,008,018	101,766,287	-	-	(1,753,159,792)	-	(173,327,273)	-	1,697,287,240

② 전기

(단위 : 원)

구 분	전기초	외부취득	내부취득	상각(*)	감소	환율변동효과	전반기말

산업재산권	7,589,012	-	-	(2,137,544)	(2,000)	-	5,449,468

개발비	8,804,305,105	-	1,738,510,211	(1,050,552,679)	(4,000)	-	9,492,258,637

소프트웨어	437,907,594	-	-	(73,735,836)	(9,000)	4,334,514	368,497,272

회원권	260,472,853	-	-	-	-	-	260,472,853

합 계	9,510,274,564	-	1,738,510,211	(1,126,426,059)	(15,000)	4,334,514	10,126,678,230

(*) 전기 중 전반적인 시장환경로 변화에 의한 제품개발주기 단축으로 인하여 개발비추정내용연수를 5년에서 3년으로 변경하였습니다.한편, 당반기와 전반기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 2,557,890천원 및 2,690,957천원입니다.(3) 연결실체의 개발 프로젝트는 연구단계, 개발단계로 진행됩니다. 연결실체는 해당프로젝트가 연구단계를 통과한 후 개발단계에서 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계인 연구단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용 처리하고있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 개발비 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	제품군	장부금액	잔여상각기간

개발완료	PM85	1,000	-

PM90	389,018,627	4개월

PM451	721,076,907	13개월

PM67	324,303,757	27개월

합 계	1,434,400,291

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	제품군	장부금액	잔여상각기간(*)

개발완료	PM85	258,649,960	4개월

PM90	972,545,063	10개월

PM451	975,574,287	19개월

PM67	399,142,855	33개월

합 계	2,605,912,165

(*) 전기 중 추정내용연수를 5년에서 3년으로 변경하였습니다.

(5) 개발비의 손상

① 당반기당반기의 경우 별도 손상차손으로 인식되는 금액은 없습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개별자산	장부금액	손상차손 금액	회수가능액
평가방법

손상금액	손상차손누계액

개발비	PM85(*1)	258,649,960	-	402,699,166	사용가치

PM30(*2)	-	1,361,800,976	1,361,800,976	사용가치

PM500(*2)	-	950,299,093	950,299,093	사용가치

PM5(*2)	-	199,744,820	436,812,551	사용가치

PM75(*2)	-	301,913,415	301,913,415	사용가치

합 계	258,649,960	2,813,758,304	3,453,525,201

(*1) PM85와 관련하여 연결실체는 전기 중 경쟁환경의 변화로 사업성이 감소하는 등 손상검사 결과 회수가능가액을 258,650천원으로 추정하였습니다. 따라서 관련 장부금액을 동 회수가능액으로 감액하였습니다.(*2) PM30, PM500, PM5, PM75와 관련하여 연결실체는 전기 중 경쟁환경의 변화로 사업성이 감소하는 등 손상검사 결과 회수가능가액이 없는 것으로 추정하였습니다. 따라서 관련 장부금액을 동 회수가능액으로 감액하였습니다.

③ 회수가능액 추정가. PM85, PM30, PM500, PM5, PM75와 관련하여 자산의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 회수가능액은 사용가치로 측정하였습니다.나. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 연결실체의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년 치를 추정하였습니다.다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 16.95%로 추정하였습니다.

11. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	931,535,722	760,848,494

보증금_유동	252,355,006	234,621,120

합 계	1,183,890,728	995,469,614

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	392,717,845	82,930,525

대손충당금-장기대여금	(52,930,525)	(52,930,525)

보증금	537,644,630	748,210,000

현재가치할인차금_보증금	(4,569,043)	(9,138,087)

합 계	872,862,907	769,071,913

(3) 당분기와 전기 중 장기대여금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	52,930,525	-

대손상각비	52,930,525

기타	(52,930,525)	-

기말잔액	-	52,930,525

12. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,121,598,410	1,539,423,675

선급비용	53,781,046	42,640,800

선납세금	(21,525,042)	25,631,989

합 계	1,153,854,414	1,607,696,464

13. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	(14,326,467,823)	2,577,628,455

미지급비용	313,826,537	314,357,621

합 계	(14,012,641,286)	2,891,986,076

14. 기타부채 및 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	1,631,960	1,460,000

선수금	-	77,000

선수수익	-	-

합 계	1,631,960	1,537,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원부채	95,360,971	80,500,110

합 계	95,360,971	80,500,110

(3) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

당기초	16,347,772	95,878,926

설정	380,813,337	41,802,403

사용	229,471,476	(121,333,557)

당기말	245,819,248	16,347,772

15. 차입금

당반기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	만기	연이자율	당분기말	전기말	비고

단기차입금	운영자금대출	산업은행 (*)	2023-06-28	4.47%	10,000,000,000	10,000,000,000	만기일시 상환

기업은행 (*)	2022-12-14	4.64%	3,000,000,000	-	수시상환

장기차입금	시설자금대출(*2)	국민은행	2023-12-05	3.58%	6,270,317,400	4,180,211,600	만기일시 상환

하나은행	2023-12-05	4.58%	135,213,900	90,142,600	만기일시 상환

합 계	19,405,531,300	14,270,354,200

(*) 한편, 회사는 장단기 차입금에 대하여 회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(*) 회사는 시설자금대출에 대하여 ㈜하나자산신탁으로부터 최초 입주지정일 전일까지 이자를 보전받고 있습니다.

16. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당액면금액	100	100

발행주식수	12,662,272주	12,662,272주

보통주자본금	1,266,227,200	1,266,227,200

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초 발행 보통주	12,662,272	1,266,227,200	6,430,586	643,058,600

무상증자	-	-	6,231,686	623,168,600

기말 발행 보통주	12,662,272	1,266,227,200	12,662,272	1,266,227,200

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,860,587,578	21,860,587,578

기타자본잉여금	14,896,946,631	14,896,946,631

합 계	36,757,534,209	36,757,534,209

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(720,054,000)	(720,054,000)

주식선택권	4,726,771,204	4,508,338,573

합 계	4,006,717,204	3,788,284,573

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(1,122,443,957)	350,035,320

(6) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	214,633,720	90,000,000

미처분이익잉여금	14,449,649,519	8,450,518,153

합 계	14,664,283,239	8,540,518,153

17. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	4,189,147,900	3,956,770,006

사외적립자산	(3,075,960,928)	(3,279,055,871)

합 계	1,113,186,972	677,714,135

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

당(전)기초	3,956,770,006	3,538,393,582

당기근무원가	530,619,301	699,614,029

이자원가	-	68,026,399

지급액	(298,241,407)	(461,882,395)

과거근무원가	-	-

재측정요소(*)	-	112,618,391

당(전)기말	4,189,147,900	3,956,770,006

(*) 재측정요소의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

재무적 가정의 변동	-	(166,843,550)

기타	-	279,461,941

합 계	-	112,618,391

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

당(전)기초	3,279,055,871	2,776,707,096

납부한 기여금(해지)	60,000,000	950,000,000

이자수익	35,146,464	73,066,044

지급액	(298,241,407)	(461,882,395)

재측정요소	(58,834,874)

당(전)기말	3,075,960,928	3,279,055,871

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	3,075,960,928	3,279,055,871

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	530,619,301	524,710,519

순이자원가(수익)	(35,146,464)	(3,779,759)

합 계	495,472,837	520,930,760

(6) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.45%	3.00%

미래 급여인상률	4.00%	4.00%

회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.당반기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 9.57년입니다.(7) 당분기말 현재 각각의 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1%증가	1%감소

할인율	(232,759,631)	269,465,447

미래 급여인상률	268,206,776	(235,951,765)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

18. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,275,421,935	3,685,587,711	1,013,428,841	3,085,212,254

퇴직급여	126,795,428	495,472,837	173,643,567	520,930,760

복리후생비	252,295,475	686,882,750	218,406,107	649,359,590

여비교통비	178,379,976	464,565,444	101,854,995	144,173,558

접대비	63,979,128	196,562,272	46,306,756	123,407,382

통신비	13,623,881	42,201,645	14,328,578	38,847,287

수도광열비	1,382,886	6,231,912	115,193,490	115,193,490

세금과공과	116,407,093	480,443,903	839,080	2,744,230

감가상각비	124,617,371	229,268,350	99,466,520	270,206,060

사용권자산상각비	95,505,652	286,516,957	44,748,464	139,169,750

지급임차료	5,898,729	12,178,249	90,382,563	263,691,084

수선비	800,856,438	856,944,115	5,248,138	14,171,693

보험료	46,322,636	135,352,694	32,239,424	56,915,161

차량유지비	4,333,883	12,166,502	46,531,430	154,764,486

경상연구개발비	1,386,328,410	4,032,566,286	4,571,470	14,409,156

운반비	212,570,736	687,041,483	1,240,214,636	4,049,464,570

교육훈련비	1,314,544	3,499,639	265,824,185	658,301,579

도서인쇄비	596,920	2,078,620	1,260,772	3,087,816

사무용품비	2,378,226	7,985,996	233,600	8,030,990

소모품비	48,543,353	193,184,950	2,751,498	7,124,678

지급수수료	679,172,583	2,244,475,399	71,541,221	173,883,410

광고선전비	91,453,565	491,762,314	268,906,567	1,041,900,679

대손상각비	126,937,779	380,813,337	44,466,435	120,803,318

건물관리비	(594,419,075)	171,154,674	34,461,230	79,379,979

무형자산상각비	32,360,070	85,940,738	29,218,810	76,691,530

견본비	35,474,265	100,677,462	34,072,100	99,837,848

판매보증비	105,232,229	232,112,951	101,069,029	153,159,209

합 계	5,233,764,116	16,223,669,190	4,101,209,506	12,064,861,547

19. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	(158,700,503)	28,363,195	3,817,748	25,334,874

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	19,891,790	22,591,790	1,311,470	12,165,770

유형자산폐기손실	-	-	-	47,000

무형자산폐기손실	-	-	-	15,000

유형자산처분손실	-	-	-	241,542

잡손실	(1,470,965,003)	7,614	36,000,520	78,483,299

합계	(1,451,073,213)	22,599,404	37,311,990	90,952,611

20. 순금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	(2,290,108)	13,332,543	9,703,019	42,496,095

이자수익_리스부채	4,569,044	4,569,044	-	-

배당금수입	-	611,215	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	230,715,740	308,293,065

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	5,662,187	449,843,644	17,645,860	49,814,780

외환차익	2,066,542,799	2,750,741,737	663,207,853	2,181,824,094

외화환산이익	2,571,407,008	5,126,006,438	731,234,292	1,031,703,464

금융수익 계	4,645,890,930	8,345,104,621	1,652,506,764	3,614,131,498

이자비용	150,332,623	257,703,533	66,601,057	155,270,485

이자비용_리스부채	2,777,233	12,018,363	5,514,962	18,741,351

외환차손	812,852,973	1,477,274,078	279,941,575	1,227,527,059

외화환산손실	550,174,062	939,299,250	24,013,192	181,006,592

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	292,316,954	426,879,471	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(213,931,733)	34,827,479	56,498,219	56,498,219

금융비용 계	1,594,522,112	3,148,002,174	432,569,005	1,639,043,706

당기손익에 인식된 순금융손익	3,051,368,818	5,197,102,447	1,219,937,759	1,975,087,792

21. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	398,851,443	(2,891,778,100)	(2,099,673,744)	(3,270,692,640)

상품매출원가	37,088,725	147,390,619	(668,547,899)	528,539,042

원재료비	18,112,339,690	44,142,892,198	11,804,421,677	34,022,092,140

외주가공비	678,076,121	3,131,412,666	794,604,935	2,384,750,465

급여	(30,328,751)	4,731,756,980	1,079,701,862	3,271,824,974

퇴직급여	126,795,428	495,472,837	173,643,567	520,930,760

복리후생비	252,295,475	686,882,750	218,406,107	649,359,590

감가상각비	254,392,247	626,843,904	224,796,288	594,143,921

사용권자산상각비	95,505,652	286,516,957	90,382,563	263,691,084

무형자산상각비	491,905,722	1,728,620,793	667,713,875	1,784,032,302

경상연구개발비	4,303,770,346	4,303,770,346	1,240,214,636	4,049,464,570

지급수수료	535,213,565	2,838,888,206	426,808,795	1,504,073,741

기타비용	1,987,303,596	7,506,471,923	1,758,001,532	4,666,972,590

합 계(*)	27,243,209,259	67,735,142,079	15,710,474,194	50,969,182,539

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 법인세비용(수익)당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	(57,372,706)	7,346,353	33,904,850	33,904,850

법인세추납액(*)	-	-	296,575,110	296,575,110

과거기간 법인세와 관련해서 인식한 당해 조정액	(20,359,690)	45,991,679	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(852,799,069)	(810,427,625)	1,400,278,885	1,529,157,063

자본에 직접 반영된 법인세	(83,202,868)	(83,202,868)	31,112,624	31,112,624

법인세비용(수익)	(947,382,964)	(840,292,461)	1,761,871,469	1,890,749,647

23. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

I. 당기순이익	(2,458,488,934)	2,232,978,414

II. 조정항목 :

재고자산평가손실(환입)	4,677,840,428	(175,238,211)

대손상각비	765,573,749	-

감가상각비	517,786,926	488,374,903

사용권자산상각비	524,222,812	454,075,726

제품매출	218,432,631	1,405,144,631

무형자산상각비	1,247,834,577	1,126,426,059

유형자산처분손실	-	288,542

잡손실	-	15,000

법인세비용(수익)	(839,741,563)	2,005,778,936

퇴직급여	354,795,952	347,287,193

장기종업원급여	14,931,182	15,032,723

외화환산손실	389,125,188	156,993,400

이자비용	107,370,910	88,669,428

이자비용_리스부채	65,748,325	70,135,758

판매보증비	253,875,558	44,918,749

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실(이익)	248,759,212	(77,577,325)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(309,618,940)	(32,168,920)

외화환산이익	(2,566,566,467)	(300,469,172)

배당금수입	(611,215)	-

이자수익	(16,382,527)	(33,512,626)

잡이익	(171,997,027)	-

소 계	5,481,379,711	5,584,174,794

III. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 증가	(2,262,943,511)	(10,936,588,485)

미수금의 감소(증가)	905,567,009	(546,756,407)

선급금의 감소(증가)	55,514,564	(558,748,565)

선급비용의 감소(증가)	268,206,769	(19,949,743)

재고자산의 증가	(20,033,527,867)	(5,325,488,027)

매입채무의 증가	2,177,459,073	445,187,002

미지급금의 증가(감소)	6,647,355,216	(79,912,452)

예수금의 증가	90,000	30,000

선수금의 감소	(77,000)	-

계약부채의 증가	50,087,653	63,200,690

미지급비용의 증가	326,635,345	2,074,965,033

판매보증충당부채 감소	(99,074,292)	(58,366,830)

퇴직금의 지급	(1,049,725)	(279,512,166)

사외적립자산의 감소(증가)	(60,000,000)	79,512,166

소 계	(12,025,756,766)	(15,142,427,784)

IV. 합 계(I+II+III)	(9,002,865,989)	(7,325,274,576)

(2) 당반기와 전반기 중 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

무상증자로인한 자본금의 증가	-	623,168,600

리스부채의 유동성대체	461,808,411	1,035,335,052

당기 사용권자산 및 리스부채의 증가	39,931,975	1,411,125,289

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	2,973,400	-

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	차입(상환)	비현금거래	환율변동효과	조정상각액(*)	당반기말

리스부채	2,828,946,868	(700,241,117)	39,931,975	199,964,927	65,748,325	2,434,350,978

단기차입금	10,000,000,000	3,800,000,000	-	-	-	13,800,000,000

장기차입금	4,270,354,200	2,135,177,100	-	-	-	6,405,531,300

합 계	17,099,301,068	5,234,935,983	39,931,975	199,964,927	65,748,325	22,639,882,278

(*) 조정상각액은 리스 이자비용에 해당합니다.② 전반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	차입(상환)	비현금거래	환율변동효과	조정상각액(*)	전반기말

리스부채	2,183,621,855	(496,225,055)	1,411,125,289	83,688,355	70,135,758	3,252,346,202

단기차입금	14,000,000,000	-	-	-	-	14,000,000,000

장기차입금	2,090,105,800	45,071,300	-	-	-	2,135,177,100

합 계	18,273,727,655	(451,153,755)	1,411,125,289	83,688,355	70,135,758	19,387,523,302

(*) 조정상각액은 리스 이자비용에 해당합니다.

24. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익(손실)	9,736,390,606	6,834,539,388	2,342,936,669	4,445,262,065

가중평균유통보통주식수(*)	12,463,372	12,463,372주	12,463,372	12,463,372

기본주당이익(손실)	781	548	188	357

(*) 가중평균유통보통주식수 산정을 위한 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	12,662,272	12,662,272	12,662,272	12,662,272

가중평균자기주식수	(198,900)	(198,900)	(198,900)	(198,900)

가중평균유통보통주식수	12,463,372	12,463,372	12,463,372	12,463,372

(2) 희석주당이익(손실)당분기와 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익(손실)	9,736,390,606	6,834,539,388	769,417,946	2,232,978,414

가산:

신주인수권조정상각액	-	-	-	-

보통주 희석당기순이익	9,736,390,606	6,834,539,388	2,342,936,669	4,445,262,065

희석가중평균유통보통주식수(*)	14,025,468	14,027,956	14,051,310	14,043,761

희석주당이익	694	487	167	317

(*) 희석가중평균유통보통주식수 산정을 위한 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	12,463,372	12,463,372	12,463,372	12,463,372

신주인수권의 행사가정	786,235	787,077	825,871	823,122

주식선택권의 행사가정	775,861	777,507	762,067	757,267

희석가중평균유통보통주식수	14,025,468	14,027,956	14,051,310	14,043,761

25. 자본관리회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.한편, 회사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 회사의 당기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

부채총계	43,058,397,080	45,867,669,862

차감 : 현금및현금성자산	(327,680,483)	(2,160,277,688)

조정부채	42,730,716,597	43,707,392,174

자본총계	52,810,501,657	47,087,069,706

조정부채비율	80.91%	92.82%

27. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	327,680,483	-	327,680,483	-	-	-

매출채권	31,667,784,665	-	31,667,784,665	-	-	-

기타금융자산_유동	23,901,194,889	-	23,901,194,889	-	-	-

기타금융자산_비유동	-	872,862,907	872,862,907	-	-	-

소 계	55,896,660,037	872,862,907	56,769,522,944	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

단기금융상품(환매조건부채권)	1,004,360,000	-	1,004,360,000	1,004,360,000

단기금융상품(MMF)	-	-	-	-

단기금융상품(투자주식)	-	1,000,000,000	1,000,000,000	-	1,000,000,000

단기금융상품(주식형펀드)	-	-	-	-

장기금융상품(저축성보험)	-	-	-	-	-	-

소 계	1,004,360,000	1,000,000,000	2,004,360,000	1,004,360,000	1,000,000,000

금융자산 계	56,901,020,037	1,872,862,907	58,773,882,944	-	1,004,360,000	1,000,000,000

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	2,589,865,118	-	2,589,865,118	-	-	-

단기차입금	13,000,000,000	-	13,000,000,000	-	-	-

리스부채	124,526,247	5	124,526,252	-	-	-

기타금융부채_유동	14,099,980,689	-	14,099,980,689	-	-	-

장기차입금	-	6,405,531,300	6,405,531,300	-	-	-

금융부채 계	29,814,372,054	6,405,531,305	36,219,903,359	-	-	-

(*) 회사의 기타금융부채 중 다음 금액은 종속기업과의 외주가공 거래와 관련해서 종속기업의 제조시설에 위치하고 있는 회사 소유의 재고자산금액입니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	2,160,277,688	-	2,160,277,688	-	-	-

매출채권	15,949,168,263	-	15,949,168,263	-	-	-

기타금융자산_유동	11,233,524,028	-	11,233,524,028	-	-	-

기타금융자산_비유동	-	769,071,913	769,071,913	-	-	-

소 계	29,342,969,979	769,071,913	30,112,041,892	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

단기금융상품(환매조건부채권)	2,615,524,537	-	2,615,524,537	2,615,524,537

단기금융상품(MMF)	2,213,093,762	-	2,213,093,762	2,213,093,762

단기금융상품(투자주식)	1,147,995,542	-	1,147,995,542	1,147,995,542

단기금융상품(주식형펀드)	5,414,321,723	-	5,414,321,723	5,414,321,723

장기금융상품(저축성보험)	-	1,176,261,412	1,176,261,412	-	1,176,261,412	-

소 계	11,390,935,564	1,176,261,412	12,567,196,976	12,567,196,976

금융자산 계	40,733,905,543	1,945,333,325	42,679,238,868	-	12,567,196,976	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	4,584,066,669	-	4,584,066,669	-	-	-

단기차입금	10,000,000,000	-	10,000,000,000	-	-	-

리스부채	356,429,062	19,446,852	375,875,914	-	-	-

기타금융부채_유동	20,360,001,894	-	20,360,001,894	-	-	-

장기차입금	-	4,270,354,200	4,270,354,200	-	-	-

금융부채 계	35,300,497,625	4,289,801,052	39,590,298,677	-	-	-

(*) 회사의 기타금융부채 중 다음 금액은 종속기업과의 외주가공 거래와 관련해서 종속기업의 제조시설에 위치하고 있는 회사 소유의 재고자산금액입니다.

③ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융상품가. 장단기금융상품서열체계 수준2로 분류되는 장단기금융상품의 공정가치는 금융기관에서 수령한 평가결과를 사용하여 산정하고 있습니다. 평가결과의 주요 투입변수는 운용자산의 이자율 등이 있으며 운용자산의 성격에 따라 달라질 수 있습니다.연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

단기금융상품(MMF)	454,926,000	2	시장접근법	순자산가치

단기금융상품(주식형펀드)	1,009,979,515	2	시장접근법	순자산가치

장기금융상품(저축성보험)	1,161,315,120	2	예상매각가액평가법	이자율 등

장기금융상품(투자주식)(*)	1,000,000,000	3	-	-

(*) 당분기 중 취득한 비상장주식은 취득시점과 결산시점에 기간 차이가 크지 않아 취득원가를 공정가치로 표시하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	7,802,207,449	212,164,625	3,256,011,595	1,229,400,084

당기손익- 공정가치 측정 금융자산	450,454,859	426,879,471	358,107,845	56,498,219

상각후원가 측정 금융부채	92,442,313	2,474,130,599	12,058	353,145,403

당기손익- 공정가치 측정 금융부채	-	34,827,479	-	-

합 계	8,345,104,621	3,148,002,174	3,614,131,498	1,639,043,706

28. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증인	피보증처	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험 주식회사	상거래처	하자이행보증	4,506,700	195,427,870

대표이사	기업은행	차입금지급보증	4,800,000,000	4,800,000,000

대표이사	산업은행	차입금지급보증	12,000,000,000	12,000,000,000

대표이사	국민은행	차입금지급보증	9,196,470,000	9,196,470,000

합 계	26,000,976,700	26,191,897,870

(2) 당분기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

보증인	피보증처	보증내용	당반기말	전기말

㈜포인트모바일	한국증권금융	지급보증	722,420,000	863,630,000

(*) 당기말 현재 당사는 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 대출잔액의 100%를 채무보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 우리사주조합원의 총 채무금액은 722백만원입니다.

(3) 당분기말 회사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명	구분	약정한도액	실행액

산업은행	운영자금대출	10,000,000,000	10,000,000,000

기업은행	4,000,000,000	3,000,000,000

국민은행	시설자금대출	8,360,423,200	6,270,317,400

하나은행	180,285,200	135,213,900

합 계	22,540,708,400	19,405,531,300

(4)당반기말 현재 주주간계약서 관련 주요 약정사항 등은 아래와 같습니다.

① 양도제한 및 동반매도참여권대표이사는 투자자의 사전 동의를 받지 아니하는 한 보유하고 있는 동반매각대상주식 전부 또는 일부를 제3자에게 양도, 담보제공 등으로 처분할 수 없습니다. 또한, 대표이사가 보유 중인 지배기업의 주식 중 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하고자 할 경우투자자는 대상 주식의 전부 또는 일부를 대표이사에게 지급될 동일한 조건으로 매각하여 줄 것을 대표이사에게 청구할 수 있습니다.② 우선매수권투자자가 매각지분율 10% 이상에 해당하는 주식을 제3자에게 양도하고자 하는 경우대표이사 또는 대표이사가 지정하는 자는 투자자가 양도하고자 하는 주식을 제3자에우선하여 양수할 수 있습니다.

③ 기타-제 1회 분리형 신주인수권부사채권자는 해당 신주인수권부사채 및 주식양수도계약에 따라 양수한 주식을 전부 처분하고 얻은 수익에 대하여 아래의 비율에 해당금액을 대표이사에게 지급합니다.가. 내부수익률 13~20%의 경우 : 내부수익률 13% 초과금액의 10%나. 내부수익률 20~30%의 경우 : 내부수익률 20% 초과금액의 20%다. 내부수익률 30%의 경우 : 내부수익률 30% 초과금액의 40%

(5) 분리형 신주인수권의 조건변경 계약 체결- 지배기업은 2020년 7월 1일자로 분리형 신주인수권의 만기를 2029년 3월 31일로 연장하는 계약을 체결하였습니다.- 지배기업은 2020년 12월 3일자로 분리형 신주인수권의 다음의 행사가격조정(Refixing)조항을 삭제하는 계약을 체결하였으며 삭제되는 조항은 다음과 같습니다.

신주인수권부사채 인수계약서 [별지 2.] 신주인수권증권의 발행조건 제7호 "행사가액의 조정" 라. 목라. 발행회사가 주식회사 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하는 경우에는 매 분기말일 그 직전일을 기산일로 하여 산정한 (ⅰ)과 (ⅱ)중 큰 금액이 직전 행사가액보다 낮은 경우 그 금액으로 행사가액을 조정한다. 하향 조정한도는 바목에 따라 조정된 행사가격의 70%로 제한한다. (ⅰ) 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격 (ⅱ) 최근일 가중산술평균주가

- 회사는 다음의 조항을 근거로하여 금감원 질의회신 '회제이-00094'를 적용하여 자본으로 분류하였습니다.

가. 본건 사채의 발행일 다음날부터 본건 신주인수권 행사 전까지 발행회사가 당사의 행사가격(본호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 행사가액. 이하 "기준가")을 하회하는 발행가액으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가격 또는 행사가액으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 다음과 같이 행사가액을 조정하기로 한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 기준가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 행사가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 행사가액 조정을 조정하기로 한다. 본항에 따른 행사가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 화면 캡처 2022-08-23 112258.jpg 행사가액 조정

(6-1) 유의적인 약정의 체결지배기업은 2020년 7월 1일자로 Amazon.com NV Investment Holdings LLC와 조건부 신주인수권 부여계약을 체결하였습니다. 지배기업은 계약기간 동안 Amazon.com NV Investment Holdings LLC 및 그 계열회사가 회사 제품을 구매하는 금액에 비례하여 회사의 신주인수권을 부여하며, 관련하여 Amazon.com NV Investment Holdings LLC가 매입할 수 있는 회사의 지분은 최대 2,963,236주입니다. 한편, 지배기업은 상기 계약에 따라 제공되는 신주인수권을 다음과 같이 주식기준보상으로 회계처리하고 있습니다. (6-2) 주식기준보상의 주요내역

(단위 : 원)

부여자	(주)포인트모바일

부여대상	Amazon.com NV Investment Holdings LLC

부여일(계약일)	2020.07.01

행사가능시기	2029.03.31 까지

가득조건	각 구매대금 지급금액 달성시점

행사가격(주1)	4,457원

부여일의 공정가치(주1, 주2)	4,488원

부여수량(주3)	계약 체결일 이후 Amazon.com NV Investment Holdings LLC 및 그 계열회사가 회사 제품 에 대한 구매 금액별 구간별로 부여

(주1) 전기 중 무상증자로 인하여 행사가격 및 공정가치가 변동되었습니다. (주2) 부여일의 공정가치는 이항옵션 평가모형을 사용하여 결정되었습니다.

(주3) 조건부 신주인수권 부여계약체결 이후 Amazon.com NV Investment Holdings LLC 및 그 계열회사의 지급금액에 따른 회사의 신주인수권 부여 수량 및 이에 따른 예상 매출차감액은 다음과 같습니다.

계약체결이후 누적 지급금액 (단위 : USD)	각 구간별 신주인수권부여수량(*)	각 단계별 지급금액 1 USD 당 예상 매출 차감액 (단위 : 원)	계약체결이후 누적 지급금액 (단위 : USD)	각 구간별 신주인수권부여수량(*)	각 구간별 지급금액 1 USD 당 예상매출 차감액 (단위 : 원)

1,000,000	74,130	333	89,800,000	44,478	53

2,000,000	74,130	333	93,600,000	44,478	53

3,000,000	74,130	333	97,400,000	44,478	53

4,000,000	74,130	333	101,200,000	44,478	53

5,000,000	74,130	333	105,000,000	44,478	53

6,000,000	74,130	333	108,800,000	44,478	53

7,000,000	74,130	333	112,600,000	44,478	53

8,000,000	74,130	333	116,400,000	44,478	53

9,000,000	74,130	333	120,200,000	44,478	53

10,000,000	74,130	333	124,000,000	44,478	53

13,800,000	44,478	53	127,800,000	44,478	53

17,600,000	44,478	53	131,600,000	44,478	53

21,400,000	44,478	53	135,400,000	44,478	53

25,200,000	44,478	53	139,200,000	44,478	53

29,000,000	44,478	53	143,000,000	44,478	53

32,800,000	44,478	53	146,800,000	44,478	53

36,600,000	44,478	53	150,600,000	44,478	53

40,400,000	44,478	53	154,400,000	44,478	53

44,200,000	44,478	53	158,200,000	44,478	53

48,000,000	44,478	53	162,000,000	44,478	53

51,800,000	44,478	53	165,800,000	44,478	53

55,600,000	44,478	53	169,600,000	44,478	53

59,400,000	44,478	53	173,400,000	44,478	53

63,200,000	44,478	53	177,200,000	44,478	53

67,000,000	44,478	53	181,000,000	44,478	53

70,800,000	44,478	53	184,800,000	44,478	53

74,600,000	44,478	53	188,600,000	44,478	53

78,400,000	44,478	53	192,400,000	44,478	53

82,200,000	44,478	53	196,200,000	44,478	53

86,000,000	44,478	53	200,000,000	44,514	53

(*) 전기 중 무상증자로 인하여 부여수량이 변동되었습니다.

(6-3) 당반기 주식선택권의 부여수량의 변동내역과 손익계산서에서 차감되는 매출금액은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기

부여된 주식선택권

기초	1,004,980

증가	48,692

기말	1,053,672

차감되는 매출금액	218,432,631

(7) 보험가입내역당반기말 현재 지배기업이 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

KRW	USD

화재보험	재고자산	12,786,752,148	1,500,000,000	0	삼성화재

700,000,000	0	현대해상

500,000,000	0	KB손해보험

3,000,000,000	0	DB손해보험

500,000,000	0	NH손해보험

A704호 재고자산	-	2,651,513,110	0	DB손해보험

A동 창고건물	-	500,000,000	0	삼성화재

50,000,000	0	현대해상

300,000,000	0	KB손해보험

900,000,000	0	DB손해보험

900,000,000	0	NH손해보험

배상책임	-	500,000,000	0	현대해상

1,000,000,000	0	DB손해보험

생산물배상책임보험(대한민국)	-	1,000,000,000	0	AIG손해보험

생산물배상책임보험(해외)	-	0	5,000,000	AIG손해보험

합 계	12,786,752,148	14,001,513,110	5,000,000

또한 당사는 당기 말 현재 임원배상책임보험(부보금액 1,000,000천원) 및 기타 차량종합보험 등에 가입하고 있습니다.

29. 특수관계자(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

특수관계자 명칭	특수관계자 명칭

종속기업	POINTMOBILE CO.,LTD	POINTMOBILE CO.,LTD

POINT MOBILE EUROPE GmbH	POINT MOBILE EUROPE GmbH

Point Mobile Americas LLC	Point Mobile Americas LLC

부인특전자(선전)유한공사	부인특전자(선전)유한공사

기타특수관계자	회사의 주요경영진	회사의 주요경영진

대표이사 및 특수관계자	대표이사 및 특수관계자

엘메이드	엘메이드

임직원	임직원

아주좋은 사모투자합자회사	아주좋은 사모투자합자회사

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드	아주 중소벤처 해외진출지원 펀드

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사

Amazon.com NV Investment Holdings LLC	Amazon.com NV Investment Holdings LLC

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

관계	특수관계자	매출	매입	기타비용	기타매출(*) 등

(회사명 또는 성명)	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	POINTMOBILE CO.,LTD	-	-	34,641,346,624	29,613,922,562	1,634,300,035	750,352,253	21,155,814,786	19,514,737,745

종속기업	POINT MOBILE EUROPE GmbH	1,732,920,068	3,480,133,776	-	-	-	-

기타특수관계자	Amazon.com, Inc.	-	-	-	-	-	1,602,259,119	-	-

기타특수관계자	엘메이드	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	임직원	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	1,732,920,068	3,480,133,776	34,641,346,624	29,613,922,562	1,634,300,035	2,352,611,372	21,155,814,786	19,514,737,745

(*) 회사는 제품을 생산 및 판매하고 종속기업에게 제품 제조 목적의 원재료를 제공하고, 종속기업은 해당 원재료 및 자체 조달한 원재료를 이용해서 제품을 제조하고 해당 제품을 회사에게 제공합니다. 기타매출은 원재료 매출이며, 매출원가의 차감으로 반영되었습니다. 한편 회사는 당분기 중 종속기업에 원재료 14,939,724천원을 매각하였습니다. 종속기업으로부터의 매입은 회사의 임가공비입니다. 회사는 제품을 생산 및 판매하고 종속기업에게 제품 제조 목적의 원재료를 제공하고, 종속기업은 해당원재료 및자체 조달한 원재료를 이용해서 제품을 제조하고 해당 제품을 회사에게 제공합니다.종속기업은 회사의 지시에 의해서 제품을 제조하고 있으며 제조하는데 필요한 원재료 구매 등도 회사의 지시에 의해서만 이루어지고 있으며 제조과정에서 발생한 잔여 원재료나 완성되었으나 아직 인도하지 않은 제품도 회사가 모두 인수해야 합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

특수관계자명	구분	매출채권	기타채권	기타채무

POINTMOBILE CO.,LTD	종속기업	-	23,055,473,427	7,950,541,200

POINT MOBILE EUROPE GmbH	종속기업	1,732,920,068	-	-

임직원	기타특수관계자	-	330,000,000	-

합계	1,732,920,068	23,385,473,427	7,950,541,200

② 전기말

특수관계자명	구분	매출채권	기타채권	기타채무

POINTMOBILE CO.,LTD	종속기업	-	10,870,680,880	594,722,434

POINT MOBILE EUROPE GmbH	종속기업	1,000,013,010	-	-

임직원	기타특수관계자	-	30,000,000	-

합계	1,000,013,010	10,900,680,880	594,722,434

(4) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.① 당분기

특수관계자 및 거래구분	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	기말잔액

기타특수관계자	임직원	330,000,000	-	-	330,000,000

② 전분기

특수관계자 및 거래구분	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	기말잔액

기타특수관계자	임직원	-	30,000,000	-	30,000,000

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,053,485,170	787,981,085

퇴직급여	59,586,215	53,333,607

합 계	1,113,071,385	841,314,692

28. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 수익 원천당분기와 전분기 중 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한시점에 인식하는 수익:

상품매출	64,222,814	300,472,679	(977,077,916)	250,118,037

제품매출	31,220,751,341	63,887,569,050	16,384,731,359	52,200,924,069

용역수수료수입	1,023,650,124	3,819,694,392	1,241,077,422	2,208,879,105

소 계	32,308,624,279	68,007,736,121	16,648,730,865	54,659,921,211

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

용역수수료수입	327,234,058	518,786,647	440,995,688	958,562,192

소 계	327,234,058	518,786,647	440,995,688	958,562,192

합 계	32,635,858,337	68,526,522,768	17,089,726,553	55,618,483,403

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	31,667,784,665	15,949,168,263

계약부채 :

예상 용역 제공(1년이내)	5,196,706,578	3,443,028,585

예상 용역 제공(1년이후)	185,787,992	2,058,243,583

계약부채 합계	5,382,494,570	5,501,272,168

(3) 당분기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	5,501,272,168	1,850,717,777

당기에 인식한 계약부채	600,477,364	4,255,277,686

당기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익	(719,254,962)	(604,723,295)

기말잔액	5,382,494,570	5,501,272,168