포인트모바일 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제16기 1분기: 2021년 3월 31일 현재
제15기 1분기: 2020년 3월 31일 현재
주식회사 포인트모바일과 그 종속기업

1. 일반 사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 포인트모바일(이하 "지배기업")은 2006년 7월에 설립되어 PDA를 위주로 한산업용 기기 연구개발, 제조, 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 서울시 금천구 가산동에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

아주좋은 사모투자합자회사	1,144,550	17.80%	1,144,550	17.80%

강삼권	1,141,600	17.75%	1,141,600	17.75%

장영옥	551,000	8.57%	551,000	8.57%

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	281,153	4.37%	281,153	4.37%

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드	281,477	4.38%	281,477	4.38%

자기주식	198,900	3.09%	198,900	3.09%

우리사주조합	159,110	2.47%	159,110	2.47%

기타	2,672,796	41.56%	2,672,796	41.56%

합 계	6,430,586	100.00%	6,430,586	100.00%

(2) 종속기업의 개요 ① 당분기말 현재 종속기업의 현황

종속기업명	소재지	지분율	결산일	업종

POINTMOBILE CO.,LTD	홍콩	100%	12월 31일	PDA 판매

부인특전자(선전)유한공사(*)	중국	100%	12월 31일	PDA 제조

POINT MOBILE EUROPE GmbH	독일	100%	12월 31일	PDA 판매

Point Mobile Americas LLC	미국	100%	12월 31일	PDA 판매

(*) POINTMOBILE CO.,LTD가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.

② 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄손익

POINTMOBILE CO.,LTD(*)	20,838,732,137	15,440,437,253	7,135,056,147	182,508,194	347,244,901

POINT MOBILE EUROPE GmbH	810,660,409	796,011,786	830,433,630	5,793,968	5,665,339

Point Mobile Americas LLC	561,444,835	-	-	(1,152,708)	21,411,291

합 계	21,649,392,546	16,236,449,039	7,965,489,777	188,302,162	352,910,240

(*) POINTMOBILE CO.,LTD가 100% 지분을 보유한 손자회사인 부인특전자(선전)유한공사를 포함한 재무정보입니다.나. 전분기

(단위: 원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄손익

POINTMOBILE CO.,LTD(*)	16,012,281,152	10,961,231,168	9,401,052,444	190,359,216	190,359,216

POINT MOBILE EUROPE GmbH	857,509,290	848,526,007	940,121,710	(30,362,520)	(30,362,520)

Point Mobile Americas LLC	540,033,544	-	-	-	-

합 계	17,409,823,986	11,809,757,175	10,341,174,154	159,996,696	159,996,696

(*) POINTMOBILE CO.,LTD가 100% 지분을 보유한 손자회사인 부인특전자(선전)유한공사를 포함한 재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표의 작성기준 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2021년 3월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 그종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어있습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의

특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.분기연결재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.한편, 비교표시된 전기 및 전분기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당분기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당분기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 한편, 2020년도 중 "코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)"의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 영업수익의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문 연결실체는 당분기말 현재 PDA를 위주로 한 산업용 기기 연구개발, 제조, 판매업무를 주 영업으로 하고 있으며 하나의 보고부문으로 구성됩니다. 당분기와 전분기의 연결실체가 소재한 지역별 매출액(연결조정 반영 후) 및 당기말과전기말 현재 연결실체의 지역별 유ㆍ무형자산(연결조정 반영 후)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

구 분	대한민국	홍콩 및 중국	독일	미국	연결조정	연결후 금액

매출액	15,129,762,242	7,135,056,147	830,433,630	-	(7,756,893,650)	15,338,358,369

영업이익	512,072,140	(154,167,378)	6,064,935	(1,152,708)	209,132,442	571,949,431

유ㆍ무형자산	16,505,272,327	1,355,320,283	268,687	-	-	17,860,861,297

② 전 분기

구 분	대한민국	홍콩 및 중국	독일	미국	연결조정	연결후 금액

매출액	11,697,689,774	9,401,052,444	940,121,710	-	(10,438,873,825)	11,599,990,103

영업이익	43,358,192	381,002,933	(32,394,279)	-	(185,808,401)	206,158,445

유ㆍ무형자산(*)	16,303,238,599	1,368,607,168	365,340	-	-	17,672,211,107

(*) 유ㆍ무형자산은 전기말 기준 금액입니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	-

보통예금	2,663,220,045	6,771,942,232

합 계	2,663,220,045	6,771,942,232

6. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	12,387,072,628	-	12,387,072,628	8,080,079,990	-	8,080,079,990

(2) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

연체되지 않은 채권	9,077,378,514	-	5,319,307,722	-

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 :

만기경과 후 3개월 이내	2,681,954,791	-	1,268,024,989	-

만기경과 후 3개월 초과 1년 이내	569,264,325	-	1,492,747,279	-

만기경과 후 1년 초과	58,474,998	-	-	-

소 계	3,309,694,114	-	2,760,772,268	-

손상채권	-	-	-	-

합 계	12,387,072,628	-	8,080,079,990	-

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	11,179,149,024	(1,291,293,990)	9,887,855,034	9,791,791,932	(1,291,293,990)	8,500,497,942

원재료	11,263,967,635	(2,126,112,237)	9,137,855,398	10,621,973,696	(2,126,112,237)	8,495,861,459

합 계	22,443,116,659	(3,417,406,227)	19,025,710,432	20,413,765,628	(3,417,406,227)	16,996,359,401

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	-	123,629,230

8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

차량운반구	201,773,000	(163,267,399)	-	38,505,601

공구와기구	3,985,648,941	(2,202,335,692)	(164,452,726)	1,618,860,523

비품	1,416,828,457	(1,062,864,232)	-	353,964,225

시설장치	639,527,002	(517,170,978)	-	122,356,024

기계장치	1,880,800,681	(702,819,874)	-	1,177,980,807

건설중인자산	5,009,505,060	-	-	5,009,505,060

합 계	13,134,083,141	(4,648,458,175)	(164,452,726)	8,321,172,240

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

차량운반구	235,628,440	(166,156,467)	-	69,471,973

공구와기구	3,985,648,941	(2,067,305,187)	(164,452,726)	1,753,891,028

비품	1,399,404,635	(1,018,556,091)	-	380,848,544

시설장치	624,970,139	(495,156,637)	-	129,813,502

기계장치	1,821,981,120	(633,800,256)	-	1,188,180,864

건설중인자산	4,639,730,632	-	-	4,639,730,632

합 계	12,707,363,907	(4,380,974,638)	(164,452,726)	8,161,936,543

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취 득	처분	감가상각	대체	환율변동효과	당분기말

차량운반구	69,471,973	-	(20,877,905)	(10,088,467)	-	-	38,505,601

공구와기구	1,753,891,028	-	-	(135,030,505)	-	-	1,618,860,523

비품	380,848,544	8,083,123	-	(35,551,541)	-	584,099	353,964,225

시설장치	129,813,502	-	-	(9,723,421)	-	2,265,943	122,356,024

기계장치	1,188,180,864	-	-	(48,446,692)	-	38,246,635	1,177,980,807

건설중인자산	4,639,730,632	353,948,621	-	-	15,825,807	-	5,009,505,060

합 계	8,161,936,543	362,031,744	(20,877,905)	(238,840,626)	15,825,807	41,096,677	8,321,172,240

② 전기

(단위 : 원)

구 분	전기초	취 득	처 분	손상차손	감가상각	대 체(*)	환율변동효과	전기말

차량운반구	116,596,710	-	-	-	(47,124,737)	-	-	69,471,973

공구와기구	1,556,725,225	473,778,261	(27,000)	(29,898,719)	(465,251,608)	218,564,869	-	1,753,891,028

비품	329,753,946	195,890,660	(64,000)	-	(144,718,306)	-	(13,756)	380,848,544

시설장치	137,838,333	65,433,031	-	-	(73,651,625)	-	193,763	129,813,502

기계장치	851,729,781	498,081,404	(9,630,388)	-	(150,517,738)	-	(1,482,195)	1,188,180,864

건설중인자산	245,242,624	4,561,518,653	-	-	-	(167,030,645)	-	4,639,730,632

합 계	3,237,886,619	5,794,702,009	(9,721,388)	(29,898,719)	(881,264,014)	51,534,224	(1,302,188)	8,161,936,543

(*) 대체잔액은 전기 중 산업재산권으로 대체된 금액입니다.

9. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	순장부금액

건물	3,268,121,479	(1,321,295,573)	1,946,825,906

차량운반구	129,778,891	(68,833,325)	60,945,566

합 계	3,397,900,370	(1,390,128,898)	2,007,771,472

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	순장부금액

건물	3,200,502,181	(1,104,848,453.02)	2,095,653,728

차량운반구	128,780,077	(66,885,207.98)	61,894,869

합 계	3,329,282,258	(1,171,733,661.00)	2,157,548,597

(2) 당분기와 전기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	증 가	감가상각	환율변동효과	당분기말

건물	993,178,728	-	(192,409,933)	1,155,513,866	1,956,282,661

차량운반구	38,600,767	-	(15,327,569)	28,215,613	51,488,811

합 계	1,031,779,495	-	(207,737,502)	1,183,729,479	2,007,771,472

② 전기

(단위 : 원)

구 분	전기초	증 가	감가상각	환율변동효과	전기말

건물	999,245,326	1,880,265,604	(742,955,795)	(40,901,587)	2,095,653,548

차량운반구	38,600,767	61,234,999	(37,504,518)	(436,199)	61,895,049

합 계	1,037,846,093	1,941,500,603	(780,460,313)	(41,337,786)	2,157,548,597

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	증 가	이자비용	상 환	환율변동효과	당분기말

리스부채	2,183,621,855	-	32,421,812	(172,068,579)	-	2,043,975,088

② 전기

(단위 : 원)

구 분	전기초	증 가	이자비용	상 환	환율변동효과	전기말

리스부채	1,047,882,467	2,038,240,718	143,632,037	(928,820,833)	(117,312,534)	2,183,621,855

(4) 당분기와 전분기중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	207,737,502	188,996,953

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	32,421,812	9,964,716

단기리스 및 소액리스	19,724,693	1,649,521

합 계	259,884,007	200,611,190

10. 무 형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

산업재산권	29,025,951	(22,505,706)	-	6,520,245

개발비	22,769,824,067	(9,529,514,040)	(4,371,397,197)	8,868,912,830

소프트웨어	1,035,815,776	(632,032,647)	-	403,783,129

회원권	260,472,853	-	-	260,472,853

합 계	24,095,138,647	(10,184,052,393)	(4,371,397,197)	9,539,689,057

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

산업재산권	29,025,951	(21,436,939)	-	7,589,012

개발비	22,182,383,408	(9,006,681,106)	(4,371,397,197)	8,804,305,105

소프트웨어	1,036,111,789	(598,204,195)	-	437,907,594

회원권	260,472,853	-	-	260,472,853

합 계	23,507,994,001	(9,626,322,240)	(4,371,397,197)	9,510,274,564

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	외부취득	내부취득	상각	대체	당분기말

산업재산권	7,589,012	-	-	(1,068,767)	-	6,520,245

개발비	8,804,305,105	-	587,440,659	(527,863,452)	3,036,796	8,866,919,108

소프트웨어	437,907,594	-	-	(32,130,743)	-	405,776,851

회원권	260,472,853	-	-	-	-	260,472,853

합 계	9,510,274,564	-	587,440,659	(561,062,962)	3,036,796	9,539,689,057

② 전기

(단위 : 원)

구 분	전기초	외부취득	내부취득	손상차손	상각	감소	대체(*)	전기말

산업재산권	11,864,104	-	-	-	(4,275,092)	-	-	7,589,012

개발비	8,919,363,399	-	3,969,137,925	(1,668,456,776)	(2,415,739,443)	-	-	8,804,305,105

소프트웨어	435,586,217	125,916,857	-	-	(134,094,480)	(1,000)	10,500,000	437,907,594

회원권	173,327,273	87,145,580	-	-	-	-	-	260,472,853

합 계	9,540,140,993	213,062,437	3,969,137,925	(1,668,456,776)	(2,554,109,015)	(1,000)	10,500,000	9,510,274,564

(*) 대체잔액은 전기 중 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.한편, 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 1,707,159천원 및 1,486,886천원입니다. (3) 개발 프로젝트는 연구단계, 개발단계로 진행됩니다. 해당 프로젝트가 연구단계를 통과한 후 개발단계에서 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계인 연구단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용 처리하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 개발비 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	제품군	장부금액	잔여상각기간(*)

개발완료	PM80+	378,598,640	18개월

PM66	136,437,391	19개월

PM45	427,385,277	28개월

PM550	58,156,099	27개월

PM550L	89,894,262	30개월

PM85	957,004,948	41개월

PM90	2,000,060,126	35개월

PM451	1,403,593,099	52개월

PM500	1,471,649,671	56개월

기타	4,000

소 계	6,922,783,513

개발진행중	PM5	244,185,899	-

PM75	355,604,500	-

PM30	1,326,945,091	-

PM67	19,393,827	-

소 계	1,946,129,317

합 계	8,868,912,830

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	제품군	장부금액	잔여상각기간

개발완료	PM80+	441,698,099	21개월

PM66	157,979,992	22개월

PM45	473,176,456	31개월

PM550	64,617,775	30개월

PM550L	98,883,587	33개월

PM85	1,034,599,839	44개월

PM90	2,139,599,139	38개월

PM451	1,484,569,567	55개월

PM500	1,550,487,993	59개월

기타	4,000

소 계	7,445,616,447

개발 진행중	PM5	139,362,580	-

PM75	917,412,663	-

PM30	301,913,415	-

소 계	1,358,688,658

합 계	8,804,305,105

(5) 개발비의 손상 ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	개별자산	당분기말 장부금액	당분기 손상금액	당분기말 손상차손누계액	회수가능액
평가방법

개발비	D6110	-	-	36,552,282	사용가치

D6510	-	-	74,807,341	사용가치

PM80	-	-	565,656,441	사용가치

PM80W	-	-	893,704,629	사용가치

PM70	-	-	471,005,702	사용가치

PM6670	-	-	455,800,118	사용가치

PM66	157,979,992	-	323,157,496	사용가치

PM45	473,176,456	-	336,242,376	사용가치

PM200	-	-	66,524,575	사용가치

PM550	64,617,775	-	328,631,103	사용가치

PM85	1,034,599,839	-	402,699,166	사용가치

PM5	-	-	237,067,731	사용가치

PM800	-	-	179,548,237	사용가치

합 계	1,730,374,062	-	4,371,397,197

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개별자산	전기말 장부금액	전기 손상금액	전기말 손상차손누계액	회수가능액
평가방법

개발비	D6110	-	-	36,552,282	사용가치

D6510	-	-	74,807,341	사용가치

PM80	-	-	565,656,441	사용가치

PM80W	-	-	893,704,629	사용가치

PM70	-	-	471,005,702	사용가치

PM6670	-	-	455,800,118	사용가치

PM66	157,979,992	323,157,496	323,157,496	사용가치

PM45	473,176,456	336,242,376	336,242,376	사용가치

PM200	-	40,658,903	66,524,575	사용가치

PM550	64,617,775	328,631,103	328,631,103	사용가치

PM85	1,034,599,839	402,699,166	402,699,166	사용가치

PM5	195,684,311	237,067,731	237,067,731	사용가치

PM800	-	-	179,548,237	사용가치

합 계	1,926,058,373	1,668,456,776	4,371,397,197

③ 회수가능액 추정가. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년 치를 추정하였습니다.나. 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 10.0%로 추정하였습니다.

11. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	7,516,741	8,278,481

미수금	781,751,956	537,233,712

보증금	123,696,588	224,272,704

합 계	912,965,285	769,784,897

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	707,439,524	491,739,524

현재가치할인차금(보증금)	(15,544,306)	(17,679,713)

합 계	691,895,218	474,059,811

12. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,038,835,685	1,577,276,531

선급비용	60,265,615	46,327,139

선납세금	3,651,140	5,185,210

합 계	3,102,752,440	1,628,788,880

13. 기타금 융부채 및 통화선도부채 (1) 당분기말과 전기말 및 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,674,764,524	1,654,204,065

미지급비용	363,233,878	363,294,185

합 계	2,037,998,402	2,017,498,250

14. 기타부채 및 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	1,470,000	1,430,000

선수금	2,075,900	-

합 계	3,545,900	1,430,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	76,807,866	76,807,866

(3) 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	95,878,926	125,851,265

설정	23,039,446	111,598,263

사용	(23,887,035)	(141,570,602)

기말	95,031,337	95,878,926

15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	만기	연이자율	당분기말	전기말	비고

단기차입금(*)	운영자금대출	국민은행	2021-07-07	1.70%	4,000,000,000	4,000,000,000	만기일시 상환

운영자금대출	산업은행	2021-07-07	1.38%	10,000,000,000	10,000,000,000	만기일시 상환

장기차입금(*)	시설자금대출	국민은행	2023-12-05	2.66%(**)	2,090,105,800	2,090,105,800	만기일시 상환

시설자금대출	하나은행	2023-12-05	2.66%(**)	45,071,300	-

합 계	16,135,177,100	16,090,105,800

(*) 한편, 지배회사는 장단기 차입금에 대하여 회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(**) 지배회사는 시설자금대출에 대하여 ㈜하나자산신탁으로부터 최초 입주지정일 전일까지 이자를 보전받고 있습니다.

16. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당액면금액	100	100

발행주식수	6,430,586주	6,430,586주

보통주자본금	643,058,600	643,058,600

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초 발행 보통주	6,430,586	643,058,600	5,206,950	520,695,000

액면분할	-	-	-	-

유상증자	-	-	958,050	95,805,000

신주인수권행사	-	-	265,586	26,558,600

기말 발행 보통주	6,430,586	643,058,600	6,430,586	643,058,600

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,345,833,395	21,345,833,395

기타자본잉여금	16,034,869,414	16,034,869,414

합 계	37,380,702,809	37,380,702,809

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(720,054,000)	(720,054,000)

주식선택권	3,093,400,078	2,602,021,146

합 계	2,373,346,078	1,881,967,146

(5) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	30,771,537	(156,400,540)

(6) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	90,000,000	90,000,000

미처분이익잉여금	12,825,267,523	11,361,707,055

합 계	12,915,267,523	11,451,707,055

17. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	3,548,915,761	3,538,393,582

사외적립자산	(2,612,325,765)	(2,776,707,096)

합 계	936,589,996	761,686,486

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	3,538,393,582	3,311,193,580

당기근무원가	174,903,510	712,229,261

이자원가	-	55,308,133

지급액	(164,381,331)	(268,006,081)

과거근무원가	-	(445,663,634)

재측정요소(*)	-	173,332,323

기말	3,548,915,761	3,538,393,582

(*) 재측정요소의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

재무적 가정의 변동	-	(72,126,761)

인구통계적 가정의 변동	-	-

기타	-	245,459,084

합 계	-	173,332,323

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	2,776,707,096	2,253,720,296

납부한 기여금	-	765,278,871

이자수익	-	54,143,961

지급액	(164,381,331)	(267,253,114)

재측정요소	-	(29,182,918)

기말	2,612,325,765	2,776,707,096

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	2,612,325,765	2,776,707,096

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기(과거)근무원가	174,903,510	515,667,014

합 계	174,903,510	515,667,014

(6) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.48%	2.48%

미래 급여인상률	4.00%	4.00%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.한편, 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 10.56년입니다.

(7) 당분기말 현재 각각의 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(268,772,189)	315,328,063

미래 급여인상률	307,465,994	(267,624,915)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

18. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,273,077,586	1,273,077,586	1,024,903,996	1,024,903,996

퇴직급여	174,903,510	174,903,510	515,667,014	515,667,014

복리후생비	251,983,127	251,983,127	360,677,340	360,677,340

여비교통비	14,064,922	14,064,922	177,054,942	177,054,942

접대비	43,970,040	43,970,040	37,750,963	37,750,963

통신비	13,415,373	13,415,373	18,621,693	18,621,693

수도광열비	2,180,170	2,180,170	2,389,971	2,389,971

세금과공과	95,736,455	95,736,455	93,258,616	93,258,616

감가상각비	68,053,721	68,053,721	56,841,418	56,841,418

사용권자산상각비	109,657,322	109,657,322	100,531,633	100,531,633

지급임차료	19,724,693	19,724,693	1,649,521	1,649,521

수선비	(8,526,013)	(8,526,013)	56,763,276	56,763,276

보험료	48,676,147	48,676,147	33,742,721	33,742,721

차량유지비	17,288,611	17,288,611	11,763,334	11,763,334

경상연구개발비	1,529,603,242	1,529,603,242	948,251,686	948,251,686

운반비	239,040,451	239,040,451	186,653,177	186,653,177

교육훈련비	758,772	758,772	2,127,665	2,127,665

도서인쇄비	4,892,540	4,892,540	1,155,121	1,155,121

사무용품비	2,336,863	2,336,863	3,631,160	3,631,160

소모품비	78,584,857	78,584,857	61,552,146	61,552,146

지급수수료	488,885,020	488,885,020	156,253,959	156,253,959

광고선전비	21,853,119	21,853,119	200,925,382	200,925,382

대손상각비	-	-	-	-

건물관리비	28,697,252	28,697,252	25,066,920	25,066,920

무형자산상각비	38,230,028	38,230,028	37,752,268	37,752,268

견본비	35,575,862	35,575,862	47,575,109	47,575,109

판매보증비	23,039,446	23,039,446	-	-

잡비	-	-	12,691,105	12,691,105

합 계	4,615,703,116	4,615,703,116	4,175,252,136	4,175,252,136

19. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	345,631,839	345,631,839	24,034,053	24,034,053

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기	241,542	241,542	2,000,000	2,000,000

잡손실	30,524,147	30,524,147	867,863	867,863

합 계	30,765,689	30,765,689	2,867,863	2,867,863

20. 순금융손익 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	24,588,915	24,588,915	10,937,827	10,937,827

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	27,097,185	27,097,185	-	-

외환차익	1,236,809,687	1,236,809,687	265,535,785	265,535,785

외화환산이익	356,177,218	356,177,218	669,509,057	669,509,057

금융수익 계	1,644,673,005	1,644,673,005	945,982,669	945,982,669

이자비용	35,309,275	35,309,275	284,894,327	284,894,327

이자비용(리스부채)	32,421,812	32,421,812	9,964,716	9,964,716

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	46,890,914	46,890,914

외환차손	531,538,204	531,538,204	(151,002,131)	(151,002,131)

외화환산손실	339,780,649	339,780,649	116,239,611	116,239,611

금융비용 계	939,049,940	939,049,940	306,987,437	306,987,437

당기손익에 인식된 순금융손익	705,623,065	705,623,065	638,995,232	638,995,232

21. 성격별비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	5,656,661,711	5,656,661,711	1,209,199,039	1,209,199,039

상품매출원가	-	-	183,546,027	183,546,027

원재료비	317,635,937	317,635,937	4,470,775,648	4,470,775,648

외주가공비	653,632,211	653,632,211	-	-

급여	1,698,543,136	1,698,543,136	1,234,570,103	1,234,570,103

퇴직급여	174,903,510	174,903,510	515,667,014	515,667,014

복리후생비	251,983,127	251,983,127	360,912,382	360,912,382

감가상각비	238,840,626	238,840,626	140,688,584	140,688,584

사용권자산상각비	207,737,502	207,737,502	188,996,953	188,996,953

무형자산상각비	561,062,962	561,062,962	606,189,910	606,189,910

경상연구개발비	1,707,158,559	1,707,158,559	1,486,885,540	1,486,885,540

지급수수료	639,927,520	639,927,520	352,068,325	352,068,325

기타비용	2,658,322,136	2,658,322,136	644,332,133	644,332,133

합 계(*)	14,766,408,938	14,766,408,938	11,393,831,658	11,393,831,658

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 법인세비용(수익) 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	-	-	82,551,331	82,551,331

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	128,878,178	128,878,178	(403,939,842)	(403,939,842)

자본에 직접 반영된 법인세	-	-	5,710,738	5,710,738

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-	-	-

법인세수익	128,878,178	128,878,178	(315,677,773)	(315,677,773)

23. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

I. 분기순이익	1,463,560,468	1,181,997,640

II. 조정항목 :

재고자산평가손실	-	123,629,230

감가상각비	238,840,626	140,688,584

사용권자산상각비	207,737,502	188,996,953

제품매출	491,378,932	-

무형자산상각비	561,062,962	606,189,910

유형자산처분손실	241,542	-

법인세비용(수익)	128,878,178	(315,677,773)

퇴직급여	174,903,510	515,667,014

외화환산손실	339,780,649	116,239,611

이자비용	35,309,275	284,894,327

이자비용(리스부채)	32,421,812	9,964,716

판매보증비	23,039,446	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(27,097,185)	46,890,914

외화환산이익	(356,177,218)	(669,509,057)

이자수익	(24,588,915)	(10,937,827)

소 계	1,825,731,116	1,037,036,602

III. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(3,804,828,137)	600,613,597

미수금의 감소(증가)	(242,802,414)	378,129,225

선급금의 감소(증가)	(1,386,799,425)	(876,543,766)

선급비용의 증가	(13,938,476)	(33,262,353)

재고자산의 증가	(1,590,285,962)	856,551,728

매입채무의 증가(감소)	(137,059,504)	(421,067,450)

미지급금의 증가(감소)	9,428,791	183,472,049

예수금의 감소	40,000	(61,997,860)

선수금의 증가	2,075,900	(146,912,889)

미지급비용의 증가(감소)	180,798,305	(146,912,889)

계약부채의 증가	361,733,470	(362,920,596)

판매보증충당부채 감소	(23,887,035)	(7,326,573)

퇴직금의 지급	(164,381,331)	(170,798,659)

사외적립자산의 감소	164,381,331	168,990,629

소 계	(6,645,524,487)	(39,985,807)

IV. 합 계(I+II+III)	(3,356,232,903)	2,179,048,435

(2) 당분기와 전분기 중 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 유동성대체	820,280,792	823,157,983

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	차입	비현금거래	공정가치평가	조정상각액	당분기말

단기차입금	14,000,000,000	-	-	-	-	14,000,000,000

장기차입금	2,090,105,800	45,071,300	-	-	-	2,135,177,100

합 계	16,090,105,800	45,071,300	-	-	-	16,135,177,100

② 전기

(단위 : 원)

구 분	전기초	상환	비현금거래	공정가치평가	조정상각액	전기말

신주인수권부사채	8,483,012,986	-7,199,026,890	-1,283,986,096	-

사채상환할증금	2,439,179,686	-2,439,179,686	-

신주인수권조정	-3,617,247,234	3,083,843,775	533,403,459	-

신주인수권부사채_합계	7,304,945,438	-6,554,362,801	-1,283,986,096	-	533,403,459	-

신주인수권(파생상품부채)	2,578,607,935	-2,599,283,576	-19,456,283,884	19,476,959,525	-	-

조기상환권(파생상품부채)	304,037,857	-	-	-304,037,857	-	-

단기차입금	-	14,000,000,000	-	-	-	14,000,000,000

장기차입금	-	2,090,105,800	-	-	-	2,090,105,800

합 계	10,187,591,230	6,936,459,423	-20,740,269,980	19,172,921,668	533,403,459	16,090,105,800

24. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	1,463,560,468	1,463,560,468	1,181,997,640	1,181,997,640

가중평균유통보통주식수(*)	6,231,686주	6,231,686주	5,008,050주	5,008,050주

기본주당이익	235	235	236	236

(2) 희석주당이익

당분기와 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	1,463,560,468	1,463,560,468	1,181,997,640	1,181,997,640

가산:

신주인수권조정상각액	-	-	42,276,534	42,276,534

보통주 희석당기순이익	1,463,560,468	1,463,560,468	1,224,274,174	1,224,274,174

희석가중평균유통보통주식수(*)	6,643,524	6,643,524	5,453,861	5,453,861

희석주당이익	220	220	224	224

당분기와 전분기 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	6,231,686	6,231,686	5,008,050	5,008,050

신주인수권부사채의 행사가정	411,838	411,838	445,811	445,811

희석가중평균유통보통주식수	6,643,524	6,643,524	5,453,861	5,453,861

25. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	2,663,220,045	-	2,663,220,045	-	-	-

단기금융상품	16,535,136,796	-	16,535,136,796

매출채권	12,387,072,628	-	12,387,072,628	-	-	-

기타금융자산(유동)	2,361,953,803	-	2,361,953,803	-	-	-

기타금융자산(비유동)	-	691,895,218	691,895,218	-	-	-

소 계	33,947,383,272	691,895,218	34,639,278,490	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장기금융자산(저축성보험)	-	1,090,230,799	1,090,230,799	-	1,090,230,799	-

금융자산 계	33,947,383,272	1,782,126,017	35,729,509,289	-	1,090,230,799	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	6,196,793,463	-	6,196,793,463	-	-	-

단기차입금	14,000,000,000	-	14,000,000,000

기타금융부채(유동)	2,037,998,402	-	2,037,998,402	-	-	-

리스부채	820,280,792	1,223,694,296	2,043,975,088	-	-	-

장기차입금	-	2,135,177,100	2,135,177,100	-	-	-

소 계	23,055,072,657	3,358,871,396	26,413,944,053	-	-	-

금융부채 계	23,055,072,657	3,358,871,396	26,413,944,053	-	-	-

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	6,771,942,232	-	6,771,942,232	-	-	-

단기금융상품	17,606,353,973	-	17,606,353,973	-	-	-

매출채권	8,080,079,990	-	8,080,079,990	-	-	-

기타금융자산(유동)	769,784,897	-	769,784,897	-	-	-

기타금융자산(비유동)	-	474,059,811	474,059,811	-	-	-

소 계	33,228,161,092	474,059,811	33,702,220,903	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장기금융자산(저축성보험)	-	1,044,131,110	1,044,131,110	-	1,044,131,110	-

금융자산 계	33,228,161,092	1,518,190,921	34,746,352,013	-	1,044,131,110	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	4,402,522,048	-	4,402,522,048	-	-	-

단기차입금	14,000,000,000	-	14,000,000,000	-	-	-

기타금융부채(유동)	2,017,498,250	-	2,017,498,250	-	-	-

리스부채	823,157,983	1,360,463,872	2,183,621,855	-	-	-

장기차입금	-	2,090,105,800	2,090,105,800

소 계	21,243,178,281	3,450,569,672	24,693,747,953	-	-	-

당기손익- 공정가치 측정 금융부채 :

금융부채 계	21,243,178,281	3,450,569,672	24,693,747,953	-	-	-

③ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융상품장기금융상품(저축성보험)서열체계 수준2로 분류되는 저축성보험의 공정가치는 금융기관에서 수령한 해지환급금 평가결과를 사용하여 산정하고 있습니다. 해지환급금평가의 주요 투입변수는 운용자산의 이자율 등이 있으며 운용자산의 성격에 따라 달라질 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	378,118,580	262,258,371	945,982,669	306,987,437

당기손익- 공정가치 측정 금융자산	27,097,185	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채	1,239,457,240	676,791,569	-	-

당기손익- 공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-

합 계	1,644,673,005	939,049,940	945,982,669	306,987,437

26. 우발부 채 및 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증인	피보증처	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험 주식회사	상거래처	하자이행보증	30,008,520	30,008,520

대표이사	국민은행	차입금지급보증	4,400,000,000	4,400,000,000

대표이사	산업은행	차입금지급보증	12,000,000,000	12,000,000,000

대표이사	국민은행	차입금지급보증	9,196,470,000	9,196,470,000

합 계	25,626,478,520	25,626,478,520

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증인	피보증처	보증내용	당분기말	전기말

㈜포인트모바일	한국증권금융	지급보증	1,192,970,000	1,192,970,000

합 계	1,192,970,000	1,192,970,000

(*) 당분기말 현재 당사는 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 대출잔액의 100%를 채무보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 우리사주조합원의 총 채무금액은 1,193백만원입니다.(3) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내용	한도	실행액

국민은행	운영자금대출	4,000,000,000	4,000,000,000

산업은행	운영자금대출	10,000,000,000	10,000,000,000

국민은행	시설자금대출	2,090,105,800	2,090,105,800

하나은행	시설자금대출	45,071,300	45,071,300

합 계	16,135,177,100	16,135,177,100

(4) 당분기말 현재 주주간계약서 관련 주요 약정사항 등은 아래와 같습니다.① 주식매수선택권대표이사는 지배기업의 적격상장 후 6개월 이내에 주식 중 주식양수도계약에 따라 투자자가 양수한 주식에 대하여 투자자별 약정한 주식의 일부 또는 전부를 매도할 것을 청구할 수 있습니다.

② 양도제한 및 동반매도참여권대표이사는 투자자의 사전 동의를 받지 아니하는 한 보유하고 있는 동반매각대상주식 전부 또는 일부를 제3자에게 양도, 담보제공 등으로 처분할 수 없습니다. 또한, 대표이사가 보유 중인 회사의 주식 중 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하고자할 경우투자자는 대상 주식의 전부 또는 일부를 대표이사에게 지급될 동일한 조건으로 매각하여 줄 것을 대표이사에게 청구할 수 있습니다.③ 우선매수권투자자가 매각지분율 10% 이상에 해당하는 주식을 제3자에게 양도하고자 하는 경우대표이사 또는 대표이사가 지정하는 자는 투자자가 양도하고자 하는 주식을 제3자에우선하여 양수할 수 있습니다.

④ 기타-투자자는 취득일로부터 1개월이내에 회사의 임원을 2인 지명할 수 있습니다.-제 1회 분리형 신주인수권부사채권자는 해당 신주인수권부사채 및 주식양수도계약에 따라 양수한 주식을 전부 처분하고 얻은 수익에 대하여 아래의 비율에 해당금액을 대표이사에게 지급합니다.가. 내부수익률 13~20%의 경우 : 내부수익률 13% 초과금액의 10%나. 내부수익률 20~30%의 경우 : 내부수익률 20% 초과금액의 20%다. 내부수익률 30%의 경우 : 내부수익률 30% 초과금액의 40%

(5-1) 유의적인 약정의 체결지배기업은 2020년 7월 1일자로 Amazon.com NV Investment Holdings LLC와 조건부 신주인수권 부여계약을 체결하였습니다. 지배기업 계약기간 동안 Amazon.com NV Investment Holdings LLC 및 그 계열회사가 회사 제품을 구매하는 금액에 비례하여 회사의 신주인수권을 부여하며, 관련하여 Amazon.com NV Investment Holdings LLC가 매입할 수 있는 지배기업의 지분은 최대 1,481,618주입니다. 한편, 회사는 상기 계약에 따라 제공되는 신주인수권을 다음과 같이 주식기준보상으로 회계처리하고 있습니다.

(5-2) 주식기준보상의 주요내역

(단위 : 원)

부여자	(주)포인트모바일

부여대상	Amazon.com NV Investment Holdings LLC

부여일(계약일)	2020.07.01

행사가능시기	2029.03.31 까지

가득조건	각 구매대금 지급금액 달성시점

행사가격	8,915원

부여일의 공정가치(*)	8,976원

부여수량(**)	계약 체결일 이후 Amazon.com NV Investment Holdings LLC 및 그 계열회사가 회사 제품 에 대한 구매 금액별 구간별로 부여

(*) 부여일의 공정가치는 이항옵션 평가모형을 사용하여 결정되었습니다. (**) 조건부 신주인수권 부여계약체결 이후 Amazon.com NV Investment Holdings LLC 및 그 계열회사의 지급금액에 따른 회사의 신주인수권 부여 수량 및 이에 따른 예상 매출차감액은 다음과 같습니다.

계약체결이후 누적 지급금액 (단위 : USD)	각 단계별 신주인수권부여수량	각 단계별 지급금액 1 USD 당 예상 매출 차감액 (단위 : 원)	계약체결이후 누적 지급금액 (단위 : USD)	각 구간별 신주인수권부여수량	각 구간별 지급금액 1 USD 당 예상매출 차감액 (단위 : 원)

1,000,000	37,065	333	89,800,000	22,239	53

2,000,000	37,065	333	93,600,000	22,239	53

3,000,000	37,065	333	97,400,000	22,239	53

4,000,000	37,065	333	101,200,000	22,239	53

5,000,000	37,065	333	105,000,000	22,239	53

6,000,000	37,065	333	108,800,000	22,239	53

7,000,000	37,065	333	112,600,000	22,239	53

8,000,000	37,065	333	116,400,000	22,239	53

9,000,000	37,065	333	120,200,000	22,239	53

10,000,000	37,065	333	124,000,000	22,239	53

13,800,000	22,239	53	127,800,000	22,239	53

17,600,000	22,239	53	131,600,000	22,239	53

21,400,000	22,239	53	135,400,000	22,239	53

25,200,000	22,239	53	139,200,000	22,239	53

29,000,000	22,239	53	143,000,000	22,239	53

32,800,000	22,239	53	146,800,000	22,239	53

36,600,000	22,239	53	150,600,000	22,239	53

40,400,000	22,239	53	154,400,000	22,239	53

44,200,000	22,239	53	158,200,000	22,239	53

48,000,000	22,239	53	162,000,000	22,239	53

51,800,000	22,239	53	165,800,000	22,239	53

55,600,000	22,239	53	169,600,000	22,239	53

59,400,000	22,239	53	173,400,000	22,239	53

63,200,000	22,239	53	177,200,000	22,239	53

67,000,000	22,239	53	181,000,000	22,239	53

70,800,000	22,239	53	184,800,000	22,239	53

74,600,000	22,239	53	188,600,000	22,239	53

78,400,000	22,239	53	192,400,000	22,239	53

82,200,000	22,239	53	196,200,000	22,239	53

86,000,000	22,239	53	200,000,000	22,257	53

(7) 보험가입자산당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	재고자산(*)	6,881,080,077	1,500,000,000	삼성화재

700,000,000	현대해상

500,000,000	KB손해보험

3,000,000,000	DB손해보험

2,500,000,000	흥국화재

A동 창고건물	500,000,000	삼성화재

50,000,000	현대해상

300,000,000	KB손해보험

900,000,000	DB손해보험

대물배상	500,000,000	현대해상

1,000,000,000	DB손해보험

합 계	6,881,080,077	11,450,000,000

(*) 종속회사와의 약정에 의해서 인식한 재고자산은 보험가입대상에서 제외되어 있습니다.또한 지배회사는 당분기말 현재 임원배상책임보험(부보금액 1,000,000천원) 및 기타 차량종합보험 등에 가입하고 있습니다.

27. 특수관계자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

특수관계자 명칭	특수관계자 명칭

기타특수관계자	회사의 주요경영진	회사의 주요경영진

대표이사	대표이사

장영옥	장영옥

아주좋은 사모투자합자회사	아주좋은 사모투자합자회사

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드	아주 중소벤처 해외진출지원 펀드

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사

Amazon.com NV Investment Holdings LLC	Amazon.com NV Investment Holdings LLC

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	매입	지분취득	기타비용	기타매출

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기타특수관계자	아주좋은 사모투자합자회사	-	-	-	473,715,000	-	-	-	21,842,089	-	-

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드	-	-	-	137,294,250	-	-	-	60,596,738	-	-

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	-	-	-	170,751,000	-	-	-	17,562,434	-	-

Amazon.com, Inc.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	781,760,250	-	-	-	100,001,261	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 당분기 중 특수관계자와의 자금차입거래내역은 없으며 전기 중 특수관계자와의 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다.

① 전기

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	전 기초	출금	대용납입	입금 등	기말잔액

기타특수관계자	아주좋은 사모투자합자회사	3,854,815,006	(3,236,420,880)	(618,394,126)	-	-

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드	1,117,220,776	(937,994,316)	(179,226,460)	-	-

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	1,389,467,716	(1,166,570,832)	(222,896,884)	-	-

합 계	6,361,503,498	(5,340,986,028)	(1,020,517,470)	-	-

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	322,366,851	260,321,799

퇴직급여	24,202,998	24,562,322

합 계	346,569,849	284,884,121

28. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 수익 원천당분기와 전분기 중 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

한시점에 이행하는 수행의무

상품매출	8,844,582	153,110,610

제품매출	14,902,898,156	9,676,211,613

기타매출	57,360,692	-

용역수수료수입	177,702,350	1,857,174,112

소 계	15,146,805,780	11,686,496,335

기간에 걸쳐 이행

용역수수료수입	191,552,589	(86,506,232)

소 계	191,552,589	(86,506,232)

합 계	15,338,358,369	11,599,990,103

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	12,387,072,628	8,080,079,990

계약부채 :

예상 용역 제공(1년이내)	1,172,956,120	891,267,717

예상 용역 제공(1년이후)	1,039,495,127	959,450,060

계약부채 합계	2,212,451,247	1,850,717,777

(3) 당분기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	1,850,717,777	846,897,913

당기에 인식한 계약부채	466,779,827	2,092,951,457

당기에 이행한 수행의무에 대해 인식한 수익	(105,046,357)	(1,089,131,593)

기말잔액	2,212,451,247	1,850,717,777