포인트모바일 반기보고서 (2021.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제14기	매출채권	10,906,975	-	-

기타채권	620,289	-	-

단기대여금	-	-	-

합 계	11,527,264	-	-

제15기	매출채권	8,080,080	-	-

기타채권	639,002	-	-

장단기대여금	-	-	-

합 계	8,719,082	-	-

제16기당반기	매출채권	19,423,023	-	-

기타채권	1,088,427	-	-

장단기대여금	-	-	-

합 계	20,511,450	-	-

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제14기	제15기	제16기 당반기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	79,613	-	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	853	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	853	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(78,760)	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

나. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황

(단위 : 천원, %, 회)

계정과목	제16기 당반기	제15기	제14기

제품	9,931,942	8,500,498	8,052,684

원재료	13,100,292	8,495,861	9,794,655

합계	23,032,234	16,996,359	17,847,339

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	26.37	21.50	32.06

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	2.67	1.97	2.54

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산 실사내용(가) 재고자산 실사현황당사는 2021사업연도 당반기에는 재고실사를 실시하지 않았습니다.(나) 재고자산의 담보제공여부 등재고자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다. 다 . 공정가치평가 내역

(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(가) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	3,153,135,616	-	3,153,135,616	-	-	-

단기금융상품	2,000,000,000	-	2,000,000,000	-	-	-

매출채권	19,423,023,260	-	19,423,023,260	-	-	-

기타금융자산(유동)	1,325,916,753	-	1,325,916,753	-	-	-

기타금융자산(비유동)	-	713,090,624	713,090,624	-	-	-

소 계	25,902,075,629	713,090,624	26,615,166,253	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

단기금융상품(전단채)	1,128,111,510	1,128,111,510	-	1,128,111,510	-

단기금융상품('RP)	2,717,141,580	2,717,141,580	-	2,717,141,580	-

단기금융상품(주식형펀드)	2,258,896,848	2,258,896,848	-	2,258,896,848	-

단기금융상품(MMF)	2,204,234,350	2,204,234,350	-	2,204,234,350	-

장기금융상품(저축성보험)	-	1,132,351,175	1,132,351,175	-	1,132,351,175	-

소 계	8,308,384,288	1,132,351,175	9,440,735,463	-	9,440,735,463	-

금융자산 계	34,210,459,917	1,845,441,799	36,055,901,716	-	9,440,735,463	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	5,359,681,057	-	5,359,681,057	-	-	-

단기차입금	14,000,000,000	-	14,000,000,000	-	-	-

기타금융부채(유동)	1,987,642,535	-	1,987,642,535	-	-	-

리스부채	1,035,335,052	2,217,011,150	3,252,346,202	-	-	-

장기차입금	-	2,135,177,100	2,135,177,100	-	-	-

소 계	22,382,658,644	4,352,188,250	26,734,846,894	-	-	-

금융부채 계	22,382,658,644	4,352,188,250	26,734,846,894	-	-	-

(나) 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	6,771,942,232	-	6,771,942,232	-	-	-

단기금융상품	17,606,353,973	-	17,606,353,973	-	-	-

매출채권	8,080,079,990	-	8,080,079,990	-	-	-

기타금융자산(유동)	769,784,897	-	769,784,897	-	-	-

기타금융자산(비유동)	-	474,059,811	474,059,811	-	-	-

소 계	33,228,161,092	474,059,811	33,702,220,903	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장기금융자산(저축성보험)	-	1,044,131,110	1,044,131,110	-	1,044,131,110	-

금융자산 계	33,228,161,092	1,518,190,921	34,746,352,013	-	1,044,131,110	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	4,402,522,048	-	4,402,522,048	-	-	-

단기차입금	14,000,000,000	-	14,000,000,000	-	-	-

기타금융부채(유동)	2,017,498,250	-	2,017,498,250	-	-	-

리스부채	823,157,983	1,360,463,872	2,183,621,855	-	-	-

장기차입금	-	2,090,105,800	2,090,105,800

소 계	21,243,178,281	3,450,569,672	24,693,747,953	-	-	-

당기손익- 공정가치 측정 금융부채 :

금융부채 계	21,243,178,281	3,450,569,672	24,693,747,953	-	-	-

(다) 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융상품①장기금융상품(저축성보험)서열체계 수준2로 분류되는 저축성보험의 공정가치는 금융기관에서 수령한 해지환급금 평가결과를 사용하여 산정하고 있습니다. 해지환급금평가의 주요 투입변수는 운용자산의 이자율 등이 있으며 운용자산의 성격에 따라 달라질 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	1,806,312,643	632,858,342	185,171,057	539,351,073

당기손익- 공정가치 측정 금융자산	109,746,245	-	-	10,054,868

상각후원가 측정 금융부채	8,508,966	624,194,596	1,004,564,785	836,838,871

당기손익- 공정가치 측정 금융부채	-	-	304,037,857	1,288,907,710

합 계	1,924,567,854	1,257,052,938	1,493,773,699	2,675,152,522

(가) 금융수익

구분	본사	홍콩	독일	연결제거	연결

상각후원가 측정 금융자산	1,788,771,132	719,550	16,821,961	-	1,806,312,643

당기손익- 공정가치 측정 금융자산	109,746,245	109,746,245

상각후원가 측정 금융부채	63,107,357	(54,598,391)	8,508,966

당기손익- 공정가치 측정 금융부채	-	-

합 계	1,961,624,734	719,550	16,821,961	(54,598,391)	1,924,567,854

(나) 금융비용

구분	본사	홍콩	독일	연결제거	연결

상각후원가 측정 금융자산	681,070,390	(48,212,048)	632,858,342

당기손익- 공정가치 측정 금융자산	-	-

상각후원가 측정 금융부채	525,404,311	88,308,917	10,481,368	624,194,596

당기손익- 공정가치 측정 금융부채	-	-

합 계	1,206,474,701	88,308,917	10,481,368	(48,212,048)	1,257,052,938