포인트모바일 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 20(당)기 반기 2025년 06월 30일 현재
제 19(전)기 반기 2024년 06월 30일 현재
주식회사 포인트모바일과 그 종속기업

1. 일반 사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 포인트모바일(이하 "지배기업")은 2006년 7월에 설립되어 PDA를 위주로 한 산업용 기기 연구개발, 제조, 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 서울시 금천구 가산동에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.지배기업은 2020년 12월 3일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 1,266,227천원입니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말

소유주식수(주)	지분율

강삼권	2,939,693	23.22%

장영옥	1,110,728	8.77%

㈜포커스에이아이	1,108,401	8.75%

자기주식	448,379	3.54%

㈜제이씨씨컨설팅	255,766	2.02%

장동민	153,800	1.21%

박우석	126,084	1.00%

유복주	14,796	0.12%

이신	9,338	0.07%

이철환	2,850	0.02%

우리사주조합	2,400	0.02%

장찬용	1,500	0.01%

기타	6,488,537	51.25%

합 계	12,662,272	100.0%

(2) 종속기업의 개요① 당반기말 현재 종속기업의 현황

종속기업명	소재지	지분율	결산일	업종

POINT MOBILE HONGKONG CO., LIMITED	홍콩	100%	12월 31일	PDA 판매

부인특전자(선전)유한공사(*)	중국	100%	12월 31일	PDA 제조

POINT MOBILE EUROPE GmbH	독일	100%	12월 31일	PDA 판매

POINT MOBILE AMERICAS LLC	미국	100%	12월 31일	PDA 판매

POINTMOBILE JAPAN CO.,LTD	일본	100%	12월 31일	PDA 제조 및 판매

(*) POINT MOBILE HONGKONG CO., LIMITED가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.

② 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위: 원)

종속기업명	자산	부채	매출액	반기순손익	총포괄손익

POINT MOBILE HONGKONG CO., LIMITED(*)	12,200,446,100	5,541,361,645	1,326,138,302	(1,127,989,304)	(1,584,554,985)

POINT MOBILE EUROPE GmbH	3,395,943,319	2,896,021,750	342,017,205	(542,345,522)	(511,710,769)

POINT MOBILE AMERICAS LLC	448,671,499	7,503,686	-	(91,878,899)	(131,533,485)

POINTMOBILE JAPAN CO.,LTD	609,292,225	452,792,644	340,811,130	(468,267,576)	(455,305,499)

합 계	16,654,353,143	8,897,679,725	2,008,966,637	(2,230,481,301)	(2,683,104,738)

(*) POINT MOBILE HONGKONG CO., LIMITED가 100% 지분을 보유한 손자회사인 부인특전자(선전)유한공사를 포함한 재무정보입니다.

나. 전반기

(단위: 원)

종속기업명	자산	부채	매출액	반기순손익	총포괄손익

POINTMOBILE CO.,LTD(*)	9,438,399,103	1,783,082,654	1,587,477,578	(499,034,307)	(499,034,307)

POINT MOBILE EUROPE GmbH	3,059,154,305	2,211,395,030	297,646,107	81,452,818	81,452,818

Point Mobile Americas LLC	572,658,802	11,215,012	-	(105,824,740)	(105,824,740)

합 계	13,070,212,210	4,005,692,696	1,885,123,685	(523,406,229)	(523,406,229)

(*) POINT MOBILE HONGKONG CO., LIMITED가 100% 지분을 보유한 손자회사인 부인특전자(선전)유한공사를 포함한 재무정보입니다.

상기 금액은 연결실체간 내부거래가 제거되기 전의 금액입니다.

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

지배기업의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034 호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 않으므로, 2024년 12 월 31 일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회계정책의 변경

요약반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 지배기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.

다음 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 지배기업의 요약반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 개정 - 교환가능성 결여

기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.

이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 지배기업은 비교정보를 재작성하지 않습니다.

이 개정사항이 지배기업의 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 지배기업의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2024년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2: 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 26에 포함되어 있습니다. 4. 영업부문 연결실체는 당반기말 현재 PDA를 위주로 한 산업용 기기 연구개발, 제조, 판매업무를 주 영업으로 하고 있으며 하나의 보고부문으로 구성됩니다.(1) 당반기와 전반기의 연결실체가 소재한 지역별 매출액은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	대한민국	미국	유럽	아시아	합계

매출액	4,205,229,573	2,563,709,459	6,574,964,150	16,347,576,091	29,691,479,273

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	대한민국	미국	유럽	아시아	합계

매출액	5,416,025,958	6,203,912,644	6,445,304,566	15,425,965,486	33,491,208,654

(2) 당반기발 및 전기말 현재 연결실체가 소재한 지역별 유무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	대한민국	미국	유럽	아시아	합계

유무형자산	24,417,050,221	38,514,924	608,099	493,361,623	24,949,534,867

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	대한민국	미국	유럽	아시아	합계

유무형자산	24,724,359,425	52,397,797	681,814	666,442,493	25,443,881,529

(3) 연결실체 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비중	매출액	비중

A	5,877,148,937	19.79%	(*2)	-

B	(*1)	-	5,719,107,013	17.08%

C	(*1)	-	4,561,860,043	13.62%

(*1) 당반기 매출이 존재하나 10% 이상 비중을 차지하지 않아 기재하지 않았습니다.
(*2) 전반기 매출이 존재하나 10% 이상 비중을 차지하지 않아 기재하지 않았습니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

현금	-	936,480

보통예금	8,010,624,400	14,123,909,949

합 계	8,010,624,400	14,124,846,429

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

6. 매출채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	18,459,920,646	19,803,979,110

대손충당금	(1,771,812,414)	(1,344,177,721)

순장부금액	16,688,108,232	18,459,801,389

(2) 매출채권의 연령분석당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 9개월 이하	9개월 초과 12개월 이하	12개월 초과 24개월 이하	24개월 초과	계

채무불이행률	0%	0.6%	7.1%	16.9%	17.6%	54.8%	100.0%

총장부금액	11,072,242,146	1,945,009,596	2,688,304,981	459,509,751	172,872,446	1,457,706,355	664,275,371	18,459,920,646

전체기간 기대신용손실	-	11,375,104	189,700,675	77,732,693	30,460,852	798,267,719	664,275,371	1,771,812,414

순장부금액	11,072,242,146	1,933,634,492	2,498,604,306	381,777,058	142,411,594	659,438,636	-	16,688,108,232

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 9개월 이하	9개월 초과 12개월 이하	12개월 초과	24개월 초과	계

채무불이행률	0%	0.4%	7.7%	14.2%	15.2%	26.5%	100.0%

총장부금액	12,352,162,138	3,202,896,680	835,403,824	452,224,710	21,407,610	2,369,251,773	570,632,375	19,803,979,110

전체기간 기대신용손실	-	12,811,587	64,326,094	64,215,909	3,253,957	628,937,799	570,632,375	1,344,177,721

순장부금액	12,352,162,138	3,190,085,093	771,077,730	388,008,801	18,153,653	1,740,313,974	-	18,459,801,389

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	1,344,177,721	1,683,133,124

대손상각비(환입)	427,634,693	(487,877,045)

반기말잔액	1,771,812,414	1,195,256,079

7. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	13,959,801,855	(4,490,647,925)	9,469,153,930	15,622,216,726	(5,284,586,228)	10,337,630,498

원재료	11,354,371,331	(5,438,165,837)	5,916,205,494	11,474,349,904	(7,236,994,988)	4,237,354,916

상품	185,666,534	-	185,666,534	11,379,955	-	11,379,955

합 계	25,499,839,720	(9,928,813,762)	15,571,025,958	27,107,946,585	(12,521,581,216)	14,586,365,369

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 재고자산 원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실환입	(2,592,767,454)	(58,251,794)

8. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	9,993,296,388	-	-	9,993,296,388

건물	11,426,799,830	(525,420,054)	-	10,901,379,776

구축물	1,597,570,940	(98,945,817)	-	1,498,625,123

차량운반구	322,171,602	(191,833,517)	-	130,338,085

공구와기구	4,309,281,504	(2,913,257,397)	(1,176,813,119)	219,210,988

비품	2,003,888,407	(1,350,144,290)	-	653,744,117

시설장치	629,410,875	(596,374,343)	-	33,036,532

기계장치	2,090,657,923	(1,655,461,486)	-	435,196,437

건설중인자산	297,600,000	-	-	297,600,000

합 계	32,670,677,469	(7,331,436,904)	(1,176,813,119)	24,162,427,446

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	9,993,296,388	-	-	9,993,296,388

건물	11,426,799,830	(382,226,520)	-	11,044,573,310

구축물	1,597,570,940	(58,982,517)	-	1,538,588,423

차량운반구	326,289,478	(165,310,490)	-	160,978,988

공구와기구	4,309,281,504	(2,828,832,810)	(1,176,813,119)	303,635,575

비품	1,951,270,694	(1,267,085,069)	-	684,185,625

시설장치	669,042,879	(613,864,062)	-	55,178,817

기계장치	2,222,300,033	(1,653,098,246)	-	569,201,787

건설중인자산	312,400,000	-	-	312,400,000

합 계	32,808,251,746	(6,969,399,714)	(1,176,813,119)	24,662,038,913

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취득(*1)	감가상각	대체(*2)	환율변동효과	당반기말

토지	9,993,296,388	-	-	-	-	9,993,296,388

건물	11,044,573,310	-	(143,193,534)	-	-	10,901,379,776

구축물	1,538,588,423	-	(39,963,300)	-	-	1,498,625,123

차량운반구	160,978,988	-	(27,110,595)	-	(3,530,308)	130,338,085

공구와기구	303,635,575	-	(84,424,587)	-	-	219,210,988

비품	684,185,625	82,752,371	(104,797,595)	-	(8,396,284)	653,744,117

시설장치	55,178,817	12,707,238	(19,814,095)	-	(15,035,428)	33,036,532

기계장치	569,201,787	42,208,478	(105,283,444)	-	(70,930,384)	435,196,437

건설중인자산	312,400,000	53,900,000	-	(68,700,000)	-	297,600,000

합 계	24,662,038,913	191,568,087	(524,587,150)	(68,700,000)	(97,892,404)	24,162,427,446

(*1) 당반기말 현재 유형자산 취득과 관련한 미지급금은 46,610,994원이며, 전기말 유형자산의 취득과 관련하여 5,060,000원이 미지급금으로 계상되어있습니다.
(*2) 당반기 중 무형자산으로 45,400,000원, 광고선전비로 23,300,000원이 대체되었습니다.

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	전기초	취득	감가상각	대체	환율변동효과	전반기말

토지	56,182,328	14,145,800	-	9,922,968,260	-	9,993,296,388

건물	25,305,894	16,099,655	(147,193,935)	11,293,555,230	-	11,187,766,844

구축물	-	1,542,604,940	(12,855,396)	-	-	1,529,749,544

차량운반구	142,097,247	-	(16,758,030)	-	-	125,339,217

공구와기구	571,587,279	-	(157,351,675)	-	-	414,235,604

비품	362,914,741	332,283,134	(93,315,096)	-	925,192	602,807,971

시설장치	105,062,897	-	(21,689,604)	-	153,638	83,526,931

기계장치	703,221,998	6,151,021	(48,613,038)	-	(22,101,676)	638,658,305

건설중인자산	10,506,727,528	10,965,320,962	-	(21,216,523,490)	-	255,525,000

합 계	12,473,099,912	12,876,605,512	(497,776,774)	-	(21,022,846)	24,830,905,804

(3) 회사는 2024년 1월 22일 현대지식산업센터 가산 퍼블릭 잔금 지급 및 국민은행 중도금 대환을 위해 부동산을 담보로 제공하고 IBK기업은행으로부터 150억원을 차입하였습니다.(주석 15 참조)

9. 리스

(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	순장부금액

건물	1,665,619,902	(1,123,253,375)	542,366,527

차량운반구	50,041,143	(20,851,107)	29,190,036

합 계	1,715,661,045	(1,144,104,482)	571,556,563

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	순장부금액

건물	2,486,390,628	(2,032,316,483)	454,074,145

차량운반구	53,271,189	(8,878,800)	44,392,389

합 계	2,539,661,817	(2,041,195,283)	498,466,534

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	당기초	증가	감가상각	환율변동효과	당반기말

건물	454,074,145	445,234,748	(324,848,640)	(32,093,726)	542,366,527

차량운반구	44,392,389	-	(13,003,392)	(2,198,961)	29,190,036

합 계	498,466,534	445,234,748	(337,852,032)	(34,292,687)	571,556,563

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	전기초	감가상각	해지	환율변동효과	전반기말

건물	1,066,602,858	(334,488,398)	(36,280,000)	46,837,417	742,671,877

차량운반구	22,084,844	(12,286,087)	-	920,310	10,719,067

합 계	1,088,687,702	(346,774,485)	(36,280,000)	47,757,727	753,390,944

(3) 당반기말과 전기말 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동리스부채	608,421,980	396,787,427

비유동리스부채	4,148,834	149,946,850

합 계	612,570,814	546,734,277

(4) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	당기초	증가	이자비용	상환	환율변동효과	당반기말

리스부채	546,734,277	445,234,748	27,038,044	(369,394,814)	(37,041,441)	612,570,814

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	전기초	증가	이자비용	상환	환율변동효과	전반기말

리스부채	1,261,876,857	-	34,092,947	(773,258,271)	335,183,370	857,894,903

(5) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	337,852,032	346,774,485

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	27,038,044	34,092,947

리스해지손실	-	36,280,000

소액자산 리스 및 단기리스에 관련된 비용	94,360,472	60,406,164

합 계	459,250,548	477,553,596

(6) 당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 463,755천원 및 833,664천원입니다.

10. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

산업재산권	22,406,638	(22,146,812)	-	259,826

개발비	7,122,288,378	(6,719,589,212)	(402,699,166)	-

소프트웨어	1,021,698,978	(768,396,837)	-	253,302,141

회원권	535,891,034	-	(2,345,580)	533,545,454

합 계	8,702,285,028	(7,510,132,861)	(405,044,746)	787,107,421

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

산업재산권	22,406,638	(22,044,782)	-	361,856

개발비	7,122,288,378	(6,719,589,212)	(402,699,166)	-

소프트웨어	969,798,978	(721,863,672)	-	247,935,306

회원권	535,891,034	-	(2,345,580)	533,545,454

합 계	8,650,385,028	(7,463,497,666)	(405,044,746)	781,842,616

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	당기초	외부취득(*)	상각	대체	환율변동효과	당반기말

산업재산권	361,856	-	(102,030)	-	-	259,826

소프트웨어	247,935,306	6,500,000	(45,921,695)	45,400,000	(611,470)	253,302,141

회원권	533,545,454	-	-	-	-	533,545,454

합 계	781,842,616	6,500,000	(46,023,725)	45,400,000	(611,470)	787,107,421

(*) 당반기말 현재 무형자산 취득과 관련한 미지급금은 6,500,000원이며, 전기말 무형자산의 취득과 관련하여 미지급금으로 계상된 금액은 없습니다.

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	전기초	외부취득	상각	환율변동효과	전반기말

산업재산권	649,060	-	(185,177)	-	463,883

개발비	92,658,163	-	(61,772,109)	-	30,886,054

소프트웨어	133,125,888	52,000,000	(33,015,907)	2,656,957	154,766,938

회원권	533,545,454	-	-	-	533,545,454

합 계	759,978,565	52,000,000	(94,973,193)	2,656,957	719,662,329

한편, 당반기와 전반기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 4,218,635천원 및 5,086,609천원입니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 개발비 내역은 없습니다.

11. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

미수금	503,391,318	62,692,386

대여금	1,285,290,323	1,716,795,877

보증금	253,378,518	270,541,122

합 계	2,042,060,159	2,050,029,385

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장기대여금	560,448,141	251,816,625

장기보증금	12,112,842	-

합 계	572,560,983	251,816,625

(3) 당반기와 전반기 중 장기대여금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	-	52,930,525

기타의대손상각비환입	-	(52,930,525)

반기말잔액	-	-

12. 기타자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	891,656,098	706,310,330

선급비용	97,413,663	73,768,100

부가세대급금	67,220,091	417,464,702

합 계	1,056,289,852	1,197,543,132

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장기선급금	209,415,946	67,077,000

13. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	2,564,816,608	2,619,758,761

미지급비용	496,930,244	559,637,131

합 계	3,061,746,852	3,179,395,892

14. 기타부채 및 충당부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	1,600,000	35,294,891

부가세예수금	33,256,587	-

기타유동부채	2,105,567	-

합 계	36,962,154	35,294,891

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기타장기종업원부채(*)	176,217,353	158,879,169

(*) 당반기와 전반기 중 발생한 기타장기종업원부채와 관련된 비용은 각각 17,338,184원과 11,265,188원입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

판매보증충당부채	170,858,640	182,328,613

(4) 당반기와 전반기 중 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	182,328,613	123,195,469

설정	178,964,835	295,842,936

사용	(190,434,808)	(118,080,951)

반기말잔액	170,858,640	300,957,454

(5) 당반기와 전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	-	203,230,000

설정	-	-

사용	-	(203,230,000)

반기말잔액	-	-

15. 차입금

당반기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	연이자율	만 기	당반기말	전기말

단기차입금	운영자금대출	산업은행(*1)	3.70%	2026-06-30	1,000,000,000	2,000,000,000

기업은행(*1)	4.36%	2025-04-25	-	2,000,000,000

우리은행(*1)	4.37%	2025-07-04	1,000,000,000	1,000,000,000

소계	2,000,000,000	5,000,000,000

장기차입금	시설자금대출	기업은행(*2)	3.65%	2027-01-22	15,000,000,000	15,000,000,000

운영자금대출	기업은행(*1), (*3)	3.86%	2028-02-20	888,640,000	-

소계	15,888,640,000	15,000,000,000

합 계	17,888,640,000	20,000,000,000

유동잔액	2,333,240,000	5,000,000,000

비유동잔액	15,555,400,000	15,000,000,000

(*1) 연결실체는 차입금에 대하여 회사의 최대주주로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (주석 28 참조)
(*2) 연결실체는 시설자금대출에 대하여 부동산 담보(사옥)를 제공하고 있습니다. (주석 8참조)
(*3) 연결실체는 운영자금대출에 대하여 지식재산권(특허권 등)을 담보로 제공하고 있습니다.

16. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	100	100

발행주식수	12,662,272주	12,662,272주

보통주자본금	1,266,227,200	1,266,227,200

(2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 보통주 발행주식수의 변동내역은 없습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	21,860,587,578	21,860,587,578

기타자본잉여금	14,896,946,631	14,896,946,631

합 계	36,757,534,209	36,757,534,209

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(1,660,162,855)	(720,054,000)

주식선택권(*)	5,209,527,096	5,117,771,754

합 계	3,549,364,241	4,397,717,754

(*) Amazon.com NV Investment Holdings LLC와 조건부 신주인수권 부여계약을 주식기준보상에 따라 처리하였습니다.(주석 27 참조)

(5) 당반기와 전반기 현재 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초	4,397,717,754	3,814,416,959

주식선택권인식	91,755,342	162,049,542

자기주식 취득	(940,108,855)	-

반기말	3,549,364,241	3,976,466,501

(6) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	1,077,546,983	1,530,170,419

(7) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	214,633,720	214,633,720

미처분이익잉여금	258,227,009	5,337,017,105

합 계	472,860,729	5,551,650,825

17. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	5,716,719,823	5,381,025,655

사외적립자산	(5,207,802,586)	(5,077,954,640)

합 계	508,917,237	303,071,015

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초	5,381,025,655	4,520,295,532

당기근무원가	421,627,130	367,828,639

이자원가	89,138,577	82,746,240

지급액	(175,071,539)	(179,030,871)

재측정요소	-	-

반기말	5,716,719,823	4,791,839,540

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초	5,077,954,640	4,525,499,142

납부한 기여금	200,000,000	100,000,000

이자수익	104,919,485	106,760,883

지급액	(175,071,539)	(179,030,871)

재측정요소	-	-

반기말	5,207,802,586	4,553,229,154

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	5,207,802,586	5,077,954,640

(5) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	421,627,130	367,828,639

순이자수익	(15,780,908)	(24,014,643)

합 계	405,846,222	343,813,996

18. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,855,773,017	3,589,329,210	1,462,049,172	3,036,784,003

퇴직급여	212,144,586	424,400,154	178,082,266	356,227,609

복리후생비	384,180,196	736,377,595	352,249,770	642,624,120

여비교통비	210,139,249	455,027,204	262,130,328	504,793,641

접대비	196,736,405	319,419,923	98,639,806	221,637,799

통신비	13,735,239	28,018,063	12,588,310	24,178,809

수도광열비	1,578,729	2,778,103	1,547,974	4,394,855

세금과공과	342,981,458	464,812,002	215,978,495	364,671,463

감가상각비	196,790,353	402,792,747	244,912,913	368,004,729

사용권자산상각비	6,462,824	13,153,355	272,866,642	346,774,485

지급임차료	47,336,487	94,360,472	1,643,704	60,406,164

수선비	14,635,278	147,099,450	250,187,862	269,579,982

보험료	79,287,213	146,622,225	103,226,643	156,149,474

차량유지비	9,205,511	21,255,982	53,138,563	69,429,434

경상연구개발비	1,920,299,636	4,218,635,348	2,654,340,568	5,086,609,151

운반비	288,059,777	501,435,272	279,844,126	485,902,007

교육훈련비	2,679,000	4,189,000	27,653,277	27,653,277

도서인쇄비	551,800	3,313,800	4,549,400	4,629,400

사무용품비	2,006,450	5,211,627	6,486,787	9,593,807

소모품비	55,637,226	185,526,515	162,272,712	242,706,943

지급수수료	1,234,298,631	1,952,400,725	634,163,998	1,472,646,143

광고선전비	277,150,465	642,068,978	215,401,051	500,863,299

판매보증비	205,277,576	178,964,835	353,853,242	295,842,936

대손상각비(환입)	404,171,516	427,634,693	(473,380,967)	(487,877,045)

건물관리비	41,294,427	91,789,822	36,120,794	87,937,702

무형자산상각비	23,643,898	46,024,053	19,785,246	33,201,084

견본비	53,467,287	63,674,739	86,653,812	109,970,378

잡비	-	-	(50,917)	1,876

합 계	8,079,524,234	15,166,315,892	7,516,935,577	14,295,337,525

19. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비환입	-	-	52,930,525	52,930,525

리스해지이익	(59,565,736)	-	-	-

잡이익	83,235,938	106,628,842	(179,500,844)	246,271,961

합 계	23,670,202	106,628,842	(126,570,319)	299,202,486

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

리스해지손실	-	-	36,280,000	36,280,000

기부금	20,500,000	31,000,000	10,500,000	21,000,000

잡손실	312,470,682	548,669,140	6,963,746	55,388,281

합 계	332,970,682	579,669,140	53,743,746	112,668,281

20. 순금융손익 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	75,317,438	143,501,783	63,261,915	111,249,711

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	37,657,698	58,431,212	16,117,261	22,412,447

외환차익	759,689,085	944,656,411	(570,928,043)	1,164,005,228

외화환산이익	(133,105,029)	215,669,533	87,166,810	766,736,542

금융수익 계	739,559,192	1,362,258,939	(404,382,057)	2,064,403,928

이자비용	176,101,908	382,180,361	227,179,460	425,278,840

이자비용(리스부채)	14,783,274	27,038,044	33,427,115	34,092,947

외환차손	560,900,223	983,663,585	948,307,609	3,269,359,228

외화환산손실	539,416,980	1,751,954,450	(16,580,277)	79,815,907

금융비용 계	1,291,202,385	3,144,836,440	1,192,333,907	3,808,546,922

당기손익에 인식된 순금융손익	(551,643,193)	(1,782,577,501)	(1,596,715,964)	(1,744,142,994)

21. 성격별비용 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	2,985,796,499	3,632,314,669	(4,299,757,925)	(3,531,603,576)

상품매출원가	1,541,085,005	2,282,769,821	1,064,721,604	1,624,916,027

원재료비	2,990,339,655	4,566,310,744	12,042,046,304	19,398,426,033

외주가공비	3,451,219,586	8,216,203,284	400,911,528	851,830,035

급여	3,530,528,360	6,279,135,243	2,667,435,828	5,398,377,733

퇴직급여	212,144,586	424,400,154	178,082,266	356,227,609

복리후생비	384,180,196	736,377,595	352,249,770	642,624,120

여비교통비	212,724,872	459,681,546	262,130,328	504,793,641

유ㆍ무형자산 상각비	226,382,597	570,610,875	125,412,975	592,749,967

사용권자산상각비	165,994,888	337,852,032	272,866,642	346,774,485

운반비	288,059,777	501,435,272	304,968,535	511,026,416

광고선전비	277,150,465	642,068,978	215,401,051	500,863,299

대손상각비(환입)	404,171,516	427,634,693	(473,380,967)	(487,877,045)

접대비	196,736,405	319,419,923	98,639,806	221,637,799

소모품비	57,648,455	189,820,788	162,272,712	242,706,943

판매보증비	205,277,576	178,964,835	353,853,242	295,842,936

지급수수료	1,234,298,631	1,952,400,725	634,163,998	1,472,646,143

기타비용	1,140,047	552,411,207	2,730,352,129	4,422,663,526

합 계(*)	18,364,879,116	32,269,812,384	17,092,369,826	33,364,626,091

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 법인세비용 법인세비용(수익)은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

23. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 사용된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

I. 반기순손실	(5,078,790,096)	(1,249,226,984)

II. 조정항목 :

재고자산평가손실환입	(2,592,767,454)	(58,251,794)

대손상각비(환입)	427,634,693	(487,877,045)

감가상각비	524,587,150	497,776,774

무형자산상각비	46,023,725	94,973,193

사용권자산상각비	337,852,032	346,774,485

리스해지손실	-	36,280,000

퇴직급여	405,846,222	343,813,996

장기종업원급여	17,338,184	11,265,188

판매보증비	178,964,835	295,842,936

기타의대손상각비환입	-	(52,930,525)

이자수익	(143,501,783)	(111,249,711)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(58,431,212)	(22,412,447)

외화환산이익	(215,669,533)	(766,736,542)

이자비용	382,180,361	425,207,708

이자비용(리스부채)	27,038,044	34,092,947

외화환산손실	1,751,954,450	79,815,907

법인세비용	244,839,186	(181,799,242)

기타	116,392,908	162,049,542

소 계	1,450,281,808	646,635,370

III. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(748,241,235)	6,676,969,464

부가세대급금의 감소(증가)	346,974,808	(484,776,014)

미수금의 감소(증가)	(441,212,010)	470,106,907

선급금의 감소(증가)	(322,315,676)	389,309,888

선급비용의 증가	(25,508,603)	(28,998,504)

재고자산의 감소(증가)	1,603,816,935	(1,933,341,093)

매입채무의 증가	1,708,379,600	871,033,545

미지급금의 감소	(289,519,610)	(3,366,104,388)

미지급비용의 증가(감소)	9,785,485	(30,561,219)

예수금의 증가	1,674,261	50,000

계약부채의 증가(감소)	(33,179,159)	723,095,008

판매보증충당부채 감소	(190,434,808)	(118,080,951)

퇴직금의 지급	(175,071,539)	(179,030,871)

사외적립자산의 감소(증가)	(24,928,461)	79,030,871

소 계	1,420,219,988	3,068,702,643

IV. 합 계(I+II+III)	(2,208,288,300)	2,466,111,029

(2) 당반기와 전반기 중 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 대체	68,700,000	21,216,523,490

장단기대여금의 대체	419,505,554	-

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	(41,550,994)	(6,366,500)

무형자산 취득관련 미지급금의 변동	(6,500,000)	-

장기차입금의 유동성대체	444,600,000	-

선급금의 유동성대체	142,338,946	-

사용권자산 및 리스부채의 인식	445,234,748	-

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	당기초	차입(상환)	상각 및 평가	비현금거래(*)	환율변동효과	당반기말

리스부채(유동 및 비유동)	546,734,277	(369,394,814)	27,037,807	445,234,748	(37,041,204)	612,570,814

단기차입금	5,000,000,000	(3,000,000,000)	-	-	-	2,000,000,000

유동성장기차입금	-	(111,360,000)	-	444,600,000	-	333,240,000

장기차입금	15,000,000,000	1,000,000,000	-	(444,600,000)	-	15,555,400,000

합 계	20,546,734,277	(2,480,754,814)	27,037,807	445,234,748	(37,041,204)	18,501,210,814

(*) 비현금거래는 리스부채의 증가 및 차입금의 대체로 이루어져 있습니다.

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	전기초	차입(상환)	상각 및 평가	환율변동효과	전반기말

리스부채(유동 및 비유동)	1,261,876,857	(773,258,271)	34,092,947	335,183,370	857,894,903

단기차입금	2,000,000,000	2,000,000,000	-	-	4,000,000,000

유동성장기차입금	7,524,380,880	(7,524,380,880)	-	-	-

장기차입금	-	15,000,000,000	-	-	15,000,000,000

합 계	10,786,257,737	8,702,360,849	34,092,947	335,183,370	19,857,894,903

24. 주당손익 (1) 기본주당손실당반기와 전반기 기본주당손실의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 지배기업반기순손실	(2,408,133,522)	(5,078,790,096)	(1,955,969,571)	(1,249,226,984)

가중평균유통보통주식수(*)	12,346,175주	12,404,450주	12,463,372주	12,463,372주

기본주당손실	(195)	(409)	(157)	(100)

(*) 가중평균유통보통주식수 산정을 위한 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 12,662,272 12,662,272 12,662,272 12,662,272 가중평균자기주식수 (316,097) (257,822) (198,900) (198,900) 가중평균유통보통주식수 12,346,175 12,404,450 12,463,372 12,463,372

(2) 희석주당손실당반기와 전반기 희석주당손실의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 지배기업반기순손실	(2,408,133,522)	(5,078,790,096)	(1,955,969,571)	(1,249,226,984)

가산:

보통주 희석반기순손실	(2,408,133,522)	(5,078,790,096)	(1,955,969,571)	(1,249,226,984)

희석가중평균유통보통주식수(*1)	12,575,539주	12,633,814주	13,354,948주	13,354,948주

희석주당손실(*2)	(195)	(409)	(157)	(100)

(*1) 희석가중평균유통보통주식수 산정을 위한 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 12,346,175 12,404,450 12,463,372 12,463,372 신주인수권의 행사가정 229,364 229,364 552,362 552,362 주식선택권의 행사가정 - - 339,214 339,214 희석가중평균유통보통주식수 12,575,539 12,633,814 13,354,948 13,354,948
(*2) 희석주당손실은 반희석효과로 인하여 기본주당손실과 동일합니다.

25. 자본관리

연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당반기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	31,567,612,778	32,398,975,496

차감 : 현금및현금성자산	8,010,624,400	14,123,909,949

조정부채	23,556,988,378	18,275,065,547

자본총계	43,123,533,362	49,503,300,407

조정부채비율	54.63%	36.92%

26. 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	8,010,624,400	-	8,010,624,400	-	-	-

단기금융상품	827,782,748	-	827,782,748	-	-	-

매출채권	16,688,108,232	-	16,688,108,232	-	-	-

기타금융자산	2,042,060,159	572,560,983	2,614,621,142	-	-	-

소 계	27,568,575,539	572,560,983	28,141,136,522	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장기금융상품(저축성보험)	-	1,487,118,168	1,487,118,168	-	1,487,118,168	-

장기금융상품(상환전환우선주)	-	1,278,012,813	1,278,012,813	-	-	1,278,012,813

소 계	-	2,765,130,981	2,765,130,981	-	1,487,118,168	1,278,012,813

금융자산 계	27,568,575,539	3,337,691,964	30,906,267,503	-	1,487,118,168	1,278,012,813

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	4,775,910,849	-	4,775,910,849	-	-	-

단기차입금	2,000,000,000	-	2,000,000,000	-	-	-

유동성장기차입금	333,240,000	-	333,240,000	-	-	-

기타금융부채(유동)(*)	1,965,729,674	-	1,965,729,674	-	-	-

리스부채	608,421,980	4,148,834	612,570,814	-	-	-

장기차입금	-	15,555,400,000	15,555,400,000	-	-	-

금융부채 계	9,683,302,503	15,559,548,834	25,242,851,337	-	-	-

(*) 기타금융부채에는 종업원급여제도와 관련된 1,096,017천원이 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	14,124,846,429	-	14,124,846,429	-	-	-

단기금융상품	868,286,708	-	868,286,708	-	-	-

매출채권	18,459,801,389	-	18,459,801,389	-	-	-

기타금융자산(유동)	2,050,029,385	-	2,050,029,385	-	-	-

기타금융자산(비유동)	-	251,816,625	251,816,625	-	-	-

소 계	35,502,963,911	251,816,625	35,754,780,536	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장기금융상품(저축성보험)	-	1,400,024,408	1,400,024,408	-	1,400,024,408	-

장기금융상품(상환전환우선주)	-	1,278,012,813	1,278,012,813	-	-	1,278,012,813

소 계	-	2,678,037,221	2,678,037,221	-	1,400,024,408	1,278,012,813

금융자산 계	35,502,963,911	2,929,853,846	38,432,817,757	-	1,400,024,408	1,278,012,813

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	3,631,414,361	-	3,631,414,361	-	-	-

단기차입금	5,000,000,000	-	5,000,000,000	-	-	-

기타금융부채(유동)(*)	2,701,082,199	-	2,701,082,199	-	-	-

리스부채	396,787,427	149,946,850	546,734,277	-	-	-

장기차입금	-	15,000,000,000	15,000,000,000	-	-	-

금융부채 계	11,729,283,987	15,149,946,850	26,879,230,837	-	-	-

(*) 기타금융부채에는 종업원급여제도와 관련된 478,314천원이 제외되어 있습니다.

③ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융상품서열체계 수준2로 분류되는 장단기금융상품의 공정가치는 금융기관에서 수령한 평가결과를 사용하여 산정하고 있습니다. 평가결과의 주요 투입변수는 운용자산의 이자율 등이 있으며 운용자산의 성격에 따라 달라질 수 있습니다.④ 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 금융상품의 투입변수당반기말 정량적 민감도 분석과 함께 공정가치 서열체계의 수준 3에 분류된 공정가치 측정에 사용된 중요한 관측 불가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	평가대상	당반기말
공정가치	평가기법	관측가능하지않은 유의적인 투입변수	당반기말 투입변수	공정가치의 투입변수에 대한 민감도

투입변수의 변동	증가	감소

당기손익-공정가치 측정금융자산

㈜제이디솔루션	상환전환우선주	1,278,012,813	이항모형	㈜제이디솔루션투자주식 공정가치	9,730	10%	91,525,225	(72,314,025)

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	1,098,747,683	2,572,686,698	1,941,791,299	3,032,875,802

당기손익- 공정가치 측정 금융자산	58,431,212	-	22,412,447	-

상각후원가 측정 금융부채	205,080,044	572,149,742	100,200,182	775,671,120

합 계	1,362,258,939	3,144,836,440	2,064,403,928	3,808,546,922

27. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증인	피보증처	보증내용	당반기말	전기말

서울보증보험 주식회사	홈플러스㈜	하자이행보증	-	4,506,700

토스페이먼츠㈜	지급보증	-	50,000,000

롯데이노베이트㈜ (구,롯데정보통신㈜)	하자보증보험	11,217,260	11,217,260

롯데쇼핑㈜	계약보증금	-	66,759,000

㈜케이티디에스	계약보증금	2,956,250	2,238,500

합계	14,173,510	134,721,460

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명	구분	약정한도액	실행액

산업은행	운영자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000

우리은행	운영자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000

기업은행	운영자금대출	1,000,000,000	888,640,000

기업은행	시설자금대출	15,000,000,000	15,000,000,000

기업은행	한도자금대출	2,000,000,000	-

합 계	20,000,000,000	17,888,640,000

(4) 분리형 신주인수권의 조건변경 계약- 지배기업은 5-1 및 5-2에 기술된 Amazon.com NV Investment Holdings LLC와의 신주인수권 부여계약을 위해 2020년 7월 1일에 분리형 신주인수권의 만기를 2029년 3월 31일로 연장하는 계약을 체결하였습니다.(5-1) 유의적인 약정의 체결지배기업은 2020년 7월 1일자로 Amazon.com NV Investment Holdings LLC와 조건부 신주인수권 부여계약을 체결하였습니다. 지배기업은 계약기간 동안 Amazon.com NV Investment Holdings LLC 및 그 계열회사가 회사 제품을 구매하는 금액에 비례하여 회사의 신주인수권을 부여하며, 관련하여 Amazon.com NV Investment Holdings LLC가 매입할 수 있는 회사의 지분은 최대 2,965,236주입니다. 한편, 지배기업은 상기 계약에 따라 제공되는 신주인수권을 다음과 같이 주식기준보상으로 회계처리하고 있습니다.

(5-2) 주식기준보상의 주요내역

(단위 : 원)

부여자	(주)포인트모바일

부여대상	Amazon.com NV Investment Holdings LLC

부여일(계약일)	2020.07.01

행사가능시기	2029.03.31 까지

가득조건	각 구매대금 지급금액 달성시점

행사가격(*1,*2)	2,562원

부여일의 공정가치(*1,*3)	4,285원

부여수량(*4)	계약 체결일 이후 Amazon.com NV Investment Holdings LLC 및 그 계열회사가 회사 제품 에 대한 구매 금액별 구간별로 부여

(*1) 2021년 무상증자로 인하여 행사가격 및 공정가치가 변동되었습니다.
(*2) 신주인수권 행사 시, 신주인수권 매매대금으로 주당 1,895원을 추가 지급하여야합니다.
(*3) 부여일의 공정가치는 이항옵션 평가모형을 사용하여 결정되었습니다.

(*4) 조건부 신주인수권 부여계약체결 이후 Amazon.com NV Investment Holdings LLC 및 그 계열회사의 지급금액에 따른 회사의 신주인수권 부여 수량 및 이에 따른 예상 매출차감액은 다음과 같습니다.
계약체결이후 누적 지급금액 (단위 : USD) 각 구간별 신주인수권부여수량(*) 각 단계별 지급금액 1 USD 당 예상 매출 차감액 (단위 : 원) 계약체결이후 누적 지급금액 (단위 : USD) 각 구간별 신주인수권부여수량(*) 각 구간별 지급금액 1 USD 당 예상매출 차감액 (단위 : 원) 1,000,000 74,130 318 89,800,000 44,478 50 2,000,000 74,130 318 93,600,000 44,478 50 3,000,000 74,130 318 97,400,000 44,478 50 4,000,000 74,130 318 101,200,000 44,478 50 5,000,000 74,130 318 105,000,000 44,478 50 6,000,000 74,130 318 108,800,000 44,478 50 7,000,000 74,130 318 112,600,000 44,478 50 8,000,000 74,130 318 116,400,000 44,478 50 9,000,000 74,130 318 120,200,000 44,478 50 10,000,000 74,130 318 124,000,000 44,478 50 13,800,000 44,478 50 127,800,000 44,478 50 17,600,000 44,478 50 131,600,000 44,478 50 21,400,000 44,478 50 135,400,000 44,478 50 25,200,000 44,478 50 139,200,000 44,478 50 29,000,000 44,478 50 143,000,000 44,478 50 32,800,000 44,478 50 146,800,000 44,478 50 36,600,000 44,478 50 150,600,000 44,478 50 40,400,000 44,478 50 154,400,000 44,478 50 44,200,000 44,478 50 158,200,000 44,478 50 48,000,000 44,478 50 162,000,000 44,478 50 51,800,000 44,478 50 165,800,000 44,478 50 55,600,000 44,478 50 169,600,000 44,478 50 59,400,000 44,478 50 173,400,000 44,478 50 63,200,000 44,478 50 177,200,000 44,478 50 67,000,000 44,478 50 181,000,000 44,478 50 70,800,000 44,478 50 184,800,000 44,478 50 74,600,000 44,478 50 188,600,000 44,478 50 78,400,000 44,478 50 192,400,000 44,478 50 82,200,000 44,478 50 196,200,000 44,478 50 86,000,000 44,478 50 200,000,000 44,514 50
(*) 당반기 및 전반기 중 차감한 매출액은 각각 92백만원 및 162백만원입니다.

28. 특수관계자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

특수관계자 명칭	특수관계자 명칭

유의적인 영향력을 행사하는 기업	-	㈜포커스에이치엔에스(*)

기타특수관계자	최대주주	최대주주

회사의 주요경영진	회사의 주요경영진

엘메이드	엘메이드

이외 임직원	이외 임직원

(*) 전기에 포커스에이치엔에스는 회사에 대해 이사선임권한을 보유하여 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하였습니다. 당기 중 사명을 포커스에이치엔에스에서 포커스에이아이로 변경하였습니다. 포커스에이아이 사내이사와 겸직상태였던 당사의 사내이사는 6월 27일 당사 임원에서 퇴임하였고 당사에 대한 투자목적을 단순투자로 변경 공시하였으므로 반기말 기준으로 특수관계자에 해당하지 않습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매입	기타매출 등

당반기	전반기	당반기	전반기

기타특수관계자	엘메이드	148,155,000	163,480,000	-	-

임직원	-	-	39,367,822	46,679,194

합 계	148,155,000	163,480,000	39,367,822	46,679,194

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	기타채권	매입채무

기타특수관계자	엘메이드	-	32,340,000

이외 임직원	1,845,738,464	-

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	기타채권	매입채무

기타특수관계자	엘메이드	-	9,103,600

이외 임직원	1,968,612,502	-

(4) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증인	피보증처	보증내용	당반기말	전기말

최대주주	기업은행	차입금 지급보증	-	2,400,000,000

2,400,000,000	2,400,000,000

우리은행	1,200,000,000	1,200,000,000

산업은행	1,200,000,000	2,400,000,000

합 계	4,800,000,000	8,400,000,000

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	환산이익	반기말잔액

기타특수관계자	임직원	1,968,612,502	-	124,547,678	1,673,640	1,845,738,464

② 전반기

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	반기말잔액

기타특수관계자	임직원	2,187,471,778	-	199,433,587	1,988,038,191

(6) 당반기와 전반기 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

급여	540,879,275	590,040,343

퇴직급여	29,565,896	21,362,689

합 계	570,445,171	611,403,032

29. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 수익 원천당반기와 전반기 중 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한시점에 이행하는 수익

상품매출	797,092,762	1,673,242,639	1,125,658,448	1,746,476,811

제품매출	14,439,701,758	24,585,826,748	14,038,622,640	28,186,259,860

용역수수료수입	313,242,378	686,889,495	193,619,159	551,266,757

소 계	15,550,036,898	26,945,958,882	15,357,900,247	30,484,003,428

기간에 걸쳐 이행하는 수익

용역수수료수입	1,512,491,555	2,745,520,391	1,373,730,795	3,007,205,226

소 계	1,512,491,555	2,745,520,391	1,373,730,795	3,007,205,226

합 계	17,062,528,453	29,691,479,273	16,731,631,042	33,491,208,654

(2) 당반기말과 전기말 현재 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산	-	-

계약부채 :

예상 용역 제공(1년이내)	2,359,414,598	2,922,046,280

예상 용역 제공(1년이후)	1,782,727,195	1,253,274,672

계약부채 합계	4,142,141,793	4,175,320,952

(3) 당반기와 전반기에 인식한 수익 중 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	4,175,320,952	3,541,439,255

당반기에 인식한 계약부채	2,712,341,232	3,730,300,234

당반기에 이행한 수행의무에 대해 당반기에 인식한 수익	(2,745,520,391)	(3,007,205,226)

반기말잔액	4,142,141,793	4,264,534,263