포인트모바일 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제14기	매출채권	10,906,975	-	-

기타채권	620,289	-	-

단기대여금	-	-	-

합 계	11,527,264	-	-

제15기	매출채권	8,080,080	-	-

기타채권	639,002	-	-

장단기대여금	-	-	-

합 계	8,719,082	-	-

제16기3분기	매출채권	13,268,164	115,193	0.87%

기타채권	1,193,722	-	-

장단기대여금	30,000	-	-

합 계	14,491,886	115,193	0.79%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제14기	제15기	제16기 3분기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	79,613	-	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	853	-	115,193

① 대손처리액(상각채권액)	853	-	115,193

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(78,760)	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	115,193

나. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황

(단위 : 천원, %, 회)

계정과목	제14기	제15기	제16기 3분기

제품	8,052,684	8,500,498	11,823,020

원재료	9,794,655	8,495,861	15,859,310

합계	17,847,339	16,996,359	27,682,329

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	32.1	21.5	29.9

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	2.54	2.0	2.26

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산 실사내용(가) 재고자산 실사현황당사는 2021사업연도 당분기에는 재고실사를 실시하지 않았습니다.(나) 재고자산의 담보제공여부 등재고자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다. 다 . 공정가치평가 내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(가) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	3,535,732,340	-	3,535,732,340	-	-	-

단기금융상품	2,000,000,000	-	2,000,000,000	-	-	-

매출채권	13,268,163,947	-	13,268,163,947	-	-	-

기타금융자산(유동)	1,442,379,676	-	1,442,379,676	-	-	-

기타금융자산(비유동)	-	746,886,507	746,886,507	-	-	-

소 계	20,246,275,963	746,886,507	20,993,162,470	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

단기금융상품(전단채)	-	-	-	-	-	-

단기금융상품('RP)	4,033,307,319	-	4,033,307,319	-	4,033,307,319	-

단기금융상품(주식형펀드)	5,799,490,657	-	5,799,490,657	-	5,799,490,657	-

단기금융상품(MMF)	3,046,806,130	-	3,046,806,130	-	3,046,806,130	-

장기금융상품(저축성보험)	-	1,145,222,647	1,145,222,647	-	1,145,222,647	-

소 계	12,879,604,106	1,145,222,647	14,024,826,753	-	14,024,826,753	-

금융자산 계	33,125,880,069	1,892,109,154	35,017,989,223	-	14,024,826,753	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	5,178,633,564	-	5,178,633,564	-	-	-

단기차입금	14,000,000,000	-	14,000,000,000	-	-	-

기타금융부채(유동)	1,724,261,447	-	1,724,261,447	-	-	-

리스부채	1,194,759,103	2,027,056,590	3,221,815,693	-	-	-

장기차입금	-	4,270,354,200	4,270,354,200	-	-	-

금융부채 계	22,097,654,114	6,297,410,790	28,395,064,904	-	-	-

(나) 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	6,771,942,232	-	6,771,942,232	-	-	-

단기금융상품	17,606,353,973	-	17,606,353,973	-	-	-

매출채권	8,080,079,990	-	8,080,079,990	-	-	-

기타금융자산(유동)	769,784,897	-	769,784,897	-	-	-

기타금융자산(비유동)	-	474,059,811	474,059,811	-	-	-

소 계	33,228,161,092	474,059,811	33,702,220,903	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장기금융자산(저축성보험)	-	1,044,131,110	1,044,131,110	-	1,044,131,110	-

금융자산 계	33,228,161,092	1,518,190,921	34,746,352,013	-	1,044,131,110	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	4,402,522,048	-	4,402,522,048	-	-	-

단기차입금	14,000,000,000	-	14,000,000,000	-	-	-

기타금융부채(유동)	2,017,498,250	-	2,017,498,250	-	-	-

리스부채	823,157,983	1,360,463,872	2,183,621,855	-	-	-

장기차입금	-	2,090,105,800	2,090,105,800

소 계	21,243,178,281	3,450,569,672	24,693,747,953	-	-	-

당기손익- 공정가치 측정 금융부채 :

금융부채 계	21,243,178,281	3,450,569,672	24,693,747,953	-	-	-

(다) 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융상품①장기금융상품(저축성보험)서열체계 수준2로 분류되는 저축성보험의 공정가치는 금융기관에서 수령한 해지환급금 평가결과를 사용하여 산정하고 있습니다. 해지환급금평가의 주요 투입변수는 운용자산의 이자율 등이 있으며 운용자산의 성격에 따라 달라질 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	3,302,544,096	1,341,516,433	46,908,393	931,016,814

당기손익- 공정가치 측정 금융자산	358,107,845	56,498,219	17,675,104	-

상각후원가 측정 금융부채	11,799,005	628,874,624	1,197,281,266	411,414,619

당기손익- 공정가치 측정 금융부채	-	-	304,037,857	3,137,639,480

합 계	3,672,450,946	2,026,889,276	1,565,902,620	4,480,070,913

(가) 금융수익

구분	본사	홍콩	독일	연결제거	연결

상각후원가 측정 금융자산	3,256,011,595	1,094,933	45,437,568	-	3,302,544,096

당기손익- 공정가치 측정 금융자산	358,107,845	358,107,845

상각후원가 측정 금융부채	12,058	11,786,947	11,799,005

당기손익- 공정가치 측정 금융부채	-	-

합 계	3,614,131,498	1,094,933	45,437,568	11,786,947	3,672,450,946

(나) 금융비용

구분	본사	홍콩	독일	연결제거	연결

상각후원가 측정 금융자산	1,229,400,084	112,116,349	1,341,516,433

당기손익- 공정가치 측정 금융자산	56,498,219	56,498,219

상각후원가 측정 금융부채	353,145,403	246,766,403	28,962,818	628,874,624

당기손익- 공정가치 측정 금융부채	-	-

합 계	1,639,043,706	246,766,403	28,962,818	112,116,349	2,026,889,276