포인트모바일 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 16(당)기 분기: 2021년 9월 30일 현재
제 15(전)기 분기: 2020년 9월 30일 현재
주식회사 포인트모바일

1. 일반 사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 포인트모바일(이하 "지배기업")은 2006년 7월에 설립되어 PDA를 위주로 한 산업용 기기 연구개발, 제조, 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 서울시 금천구 가산동에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.지배기업은 2020년 12월 3일자로 지배기업의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 1,266,227천원입니다.당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말(*)	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

강삼권	2,939,693	23.22%	1,141,600	17.75%

아주좋은 사모투자합자회사	1,407,777	11.12%	1,144,550	17.80%

장영옥	1,102,000	8.70%	551,000	8.57%

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	396,860	3.13%	281,153	4.37%

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드	333,230	2.63%	281,477	4.38%

자기주식	198,900	1.57%	198,900	3.09%

우리사주조합	276,930	2.19%	159,110	2.47%

기타	6,006,882	47.44%	2,672,796	41.56%

합 계	12,662,272	100.00%	6,430,586	100.00%

(*) 무상증자를 통해 신주 6,231,686주가 발행되었습니다.

(2) 종속기업의 개요 ① 당분기말 현재 종속기업의 현황

종속기업명	소재지	지분율	결산일	업종

POINTMOBILE CO.,LTD	홍콩	100%	12월 31일	PDA 판매

부인특전자(선전)유한공사(*)	중국	100%	12월 31일	PDA 제조

POINT MOBILE EUROPE GmbH	독일	100%	12월 31일	PDA 판매

Point Mobile Americas LLC	미국	100%	12월 31일	PDA 판매

(*) POINTMOBILE CO.,LTD가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.

② 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄손익

POINTMOBILE CO.,LTD(*)	28,998,983,107	22,631,150,403	30,253,229,212	791,896,082	1,316,782,721

POINT MOBILE EUROPE GmbH	1,356,459,267	1,250,061,354	3,759,857,808	95,657,969	97,414,629

Point Mobile Americas LLC	584,862,232	-	-	(3,119,416)	44,828,688

합 계	30,355,442,374	23,881,211,757	34,013,087,020	887,554,051	1,414,197,350

(*) POINTMOBILE CO.,LTD가 100% 지분을 보유한 손자회사인 부인특전자(선전)유한공사를 포함한 재무정보입니다.나. 전분기

(단위: 원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄손익

POINTMOBILE CO.,LTD(*)	16,012,281,152	10,961,231,168	16,595,207,563	1,642,737,228	1,897,257,181

POINT MOBILE EUROPE GmbH	857,509,290	848,526,007	3,152,200,235	(57,403)	147,144

Point Mobile Americas LLC	540,033,544	-	-	(3,442,894)	(30,564,788)

합 계	17,409,823,986	11,809,757,175	19,747,407,798	1,639,236,931	1,866,839,537

(*) POINTMOBILE CO.,LTD가 100% 지분을 보유한 손자회사인 부인특전자(선전)유한공사를 포함한 재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표의 작성기준 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2021년 9월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 그종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.분기연결재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 코로나 19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년에도 지속될 것으로 예상됩니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나 19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나 19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 연결실체는 당분기말 현재 PDA를 위주로 한 산업용 기기 연구개발, 제조, 판매업무를 주 영업으로 하고 있으며 하나의 보고부문으로 구성됩니다. 당분기와 전분기의 연결실체가 소재한 지역별 매출액(연결조정 반영 후) 및 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 유ㆍ무형자산(연결조정 반영 후)의 내역은 다음과같습니다. ① 당분기

구 분	대한민국	홍콩 및 중국	독일	미국	연결조정	연결후 금액

매출액	55,618,483,403	30,253,229,212	3,759,857,808	-	(33,302,393,964)	56,329,176,459

영업이익	4,649,300,864	506,731,990	70,786,046	(3,119,416)	89,013,547	5,312,713,031

유ㆍ무형자산	19,407,653,818	1,351,294,322	83,531	-	-	20,759,031,671

② 전 분기

구 분	대한민국	홍콩 및 중국	독일	미국	연결조정	연결후 금액

매출액	39,898,391,702	16,595,207,563	3,152,200,235	-	(19,148,871,931)	40,496,927,569

영업이익	3,577,796,188	(154,867,739)	(7,163,379)	-	257,061,041	3,672,826,111

유ㆍ무형자산(*)	16,303,238,599	1,368,607,168	365,340	-	-	17,672,211,107

(*) 유ㆍ무형자산은 전기말 기준 금액입니다. 5. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	3,535,732,340	6,771,942,232

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 6. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	13,383,357,437	(115,193,490)	13,268,163,947	8,080,079,990	-	8,080,079,990

(2) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

연체되지 않은 채권	8,424,778,808	13,646,257	5,319,307,722	-

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 :

만기경과 후 3개월 이내	4,776,978,807	1,325,670	1,268,024,989	-

만기경과 후 3개월 초과 1년 이내	79,294,328	546,397	1,492,747,279	-

만기경과 후 1년 초과	83,452,506	80,822,178	-	-

소 계	4,939,725,641	82,694,245	2,760,772,268	-

손상채권 :

만기경과 후 3개월 이내	-	-	-	-

만기경과 후 3개월 초과 1년 이내	12,753,400	12,753,400	-	-

만기경과 후 1년 초과	6,099,588	6,099,588	-	-

소 계	18,852,988	18,852,988	-	-

합 계	13,383,357,437	115,193,490	8,080,079,990	-

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	13,401,190,750	(1,578,171,040)	11,823,019,710	9,791,791,932	(1,291,293,990)	8,500,497,942

원재료	18,179,594,369	(2,320,284,620)	15,859,309,749	10,621,973,696	(2,126,112,237)	8,495,861,459

합 계	31,580,785,119	(3,898,455,660)	27,682,329,459	20,413,765,628	(3,417,406,227)	16,996,359,401

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	481,049,433	247,258,457

8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

차량운반구	105,421,300	(79,064,466)	-	26,356,834

공구와기구	3,918,577,560	(1,550,540,339)	(164,452,726)	2,203,584,495

비품	1,048,657,767	(695,629,746)	-	353,028,021

시설장치	647,021,872	(505,482,936)	-	141,538,936

기계장치	2,003,016,575	(848,749,795)	-	1,154,266,780

건설중인자산	6,539,918,359	-	-	6,539,918,359

합 계	14,262,613,433	(3,679,467,282)	(164,452,726)	10,418,693,425

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

차량운반구	235,628,440	(166,156,467)	-	69,471,973

공구와기구	3,985,648,941	(2,067,305,187)	(164,452,726)	1,753,891,028

비품	1,399,404,635	(1,018,556,091)	-	380,848,544

시설장치	624,970,139	(495,156,637)	-	129,813,502

기계장치	1,821,981,120	(633,800,256)	-	1,188,180,864

건설중인자산	4,639,730,632	-	-	4,639,730,632

합 계	12,707,363,907	(4,380,974,638)	(164,452,726)	8,161,936,543

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취 득	처 분	감가상각	대 체(*)	환율변동효과	당분기말

차량운반구	69,471,973	-	(20,878,905)	(22,236,234)	-	-	26,356,834

공구와기구	1,753,891,028	905,440,434	(9,000)	(455,737,967)	-	-	2,203,584,495

비품	380,848,544	79,594,917	(30,000)	(109,146,167)	-	1,760,727	353,028,021

시설장치	129,813,502	61,207,705	(7,000)	(56,660,023)	-	7,184,752	141,538,936

기계장치	1,188,180,864	5,414,145	-	(147,024,513)	-	107,696,284	1,154,266,780

건설중인자산	4,639,730,632	1,884,361,920	-	-	15,825,807	-	6,539,918,359

합 계	8,161,936,543	2,936,019,121	(20,924,905)	(790,804,904)	15,825,807	116,641,763	10,418,693,425

(*) 대체잔액은 차입원가자본화와 관련된 부분입니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	전기초	취 득	처 분	손상차손	감가상각	대 체(*)	환율변동효과	전기말

차량운반구	116,596,710	-	-	-	(47,124,737)	-	-	69,471,973

공구와기구	1,556,725,225	473,778,261	(27,000)	(29,898,719)	(465,251,608)	218,564,869	-	1,753,891,028

비품	329,753,946	195,890,660	(64,000)	-	(144,718,306)	-	(13,756)	380,848,544

시설장치	137,838,333	65,433,031	-	-	(73,651,625)	-	193,763	129,813,502

기계장치	851,729,781	498,081,404	(9,630,388)	-	(150,517,738)	-	(1,482,195)	1,188,180,864

건설중인자산	245,242,624	4,561,518,653	-	-	-	(167,030,645)	-	4,639,730,632

합 계	3,237,886,619	5,794,702,009	(9,721,388)	(29,898,719)	(881,264,014)	51,534,224	(1,302,188)	8,161,936,543

(*) 대체잔액은 전기 중 소프트웨어로 대체된 부분과 차입원가자본화로 구성되어 있습니다.

9. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	순장부금액

건물	4,547,625,989	(1,505,203,947)	3,042,422,042

차량운반구	149,657,810	(40,050,332)	109,607,478

합 계	4,697,283,799	(1,545,254,279)	3,152,029,520

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	순장부금액

건물	3,200,502,181	(1,104,848,453.02)	2,095,653,728

차량운반구	128,780,077	(66,885,207.98)	61,894,869

합 계	3,329,282,258	(1,171,733,661.00)	2,157,548,597

(2) 당분기와 전기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	증 가	감가상각	환율변동효과	당분기말

건물	2,095,653,548	1,469,858,599	(706,129,755)	183,040,076	3,042,422,468

차량운반구	61,895,049	65,482,086	(25,597,078)	7,826,995	109,607,052

합 계	2,157,548,597	1,535,340,685	(731,726,833)	190,867,071	3,152,029,520

② 전기

(단위 : 원)

구 분	전기초	증 가	감가상각	환율변동효과	전기말

건물	999,245,326	1,880,265,604	(742,955,795)	(40,901,587)	2,095,653,548

차량운반구	38,600,767	61,234,999	(37,504,518)	(436,199)	61,895,049

합 계	1,037,846,093	1,941,500,603	(780,460,313)	(41,337,786)	2,157,548,597

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	증 가	이자비용	상 환	환율변동효과	당분기말

리스부채	2,183,621,855	1,535,340,685	110,099,510	(800,424,606)	193,178,249	3,221,815,693

② 전기

(단위 : 원)

구 분	전기초	증 가	이자비용	상 환	환율변동효과	전기말

리스부채	1,047,882,467	2,038,240,718	143,632,037	(928,820,833)	(117,312,534)	2,183,621,855

(4) 당분기와 전분기중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	731,726,833	468,374,378

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	110,099,510	109,544,833

단기리스 및 소액리스	16,907,697	167,718,739

합 계	858,734,040	745,637,950

(5) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 817,332천원과 484,968천원입니다.

10. 무 형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

산업재산권	22,060,471	(17,026,160)	-	5,034,311

개발비	20,515,224,600	(6,633,111,679)	(4,371,397,197)	9,510,715,724

소프트웨어	743,809,269	(393,893,911)	-	349,915,358

회원권	474,672,853	-	-	474,672,853

합 계	21,755,767,193	(7,044,031,750)	(4,371,397,197)	10,340,338,246

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

산업재산권	29,025,951	(21,436,939)	-	7,589,012

개발비	22,182,383,408	(9,006,681,106)	(4,371,397,197)	8,804,305,105

소프트웨어	1,036,111,789	(598,204,195)	-	437,907,594

회원권	260,472,853	-	-	260,472,853

합 계	23,507,994,001	(9,626,322,240)	(4,371,397,197)	9,510,274,564

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	외부취득	내부취득	상각	감소	환율변동	당분기말

산업재산권	7,589,012	676,120	-	(3,228,821)	(2,000)	-	5,034,311

개발비	8,804,305,105	-	2,390,609,073	(1,684,194,454)	(4,000)	-	9,510,715,724

소프트웨어	437,907,594	15,600,000	-	(111,950,716)	(9,000)	8,367,480	349,915,358

회원권	260,472,853	214,200,000	-	-	-	-	474,672,853

합 계	9,510,274,564	230,476,120	2,390,609,073	(1,799,373,991)	(15,000)	8,367,480	10,340,338,246

② 전기

(단위 : 원)

구 분	전기초	외부취득	내부취득	손상차손	상각	감소	대체(*)	전기말

산업재산권	11,864,104	-	-	-	(4,275,092)	-	-	7,589,012

개발비	8,919,363,399	-	3,969,137,925	(1,668,456,776)	(2,415,739,443)	-	-	8,804,305,105

소프트웨어	435,586,217	125,916,857	-	-	(134,094,480)	(1,000)	10,500,000	437,907,594

회원권	173,327,273	87,145,580	-	-	-	-	-	260,472,853

합 계	9,540,140,993	213,062,437	3,969,137,925	(1,668,456,776)	(2,554,109,015)	(1,000)	10,500,000	9,510,274,564

(*) 대체잔액은 전기 중 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.한편, 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 3,791,499천원 및 3,899,146천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 개발비 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	제품군	장부금액	잔여상각기간(*)

개발완료	PM80+	252,399,755	12개월

PM66	93,352,213	13개월

PM45	335,802,975	22개월

PM550	45,232,747	21개월

PM550L	71,915,620	24개월

PM85	801,815,150	35개월

PM90	1,720,982,116	29개월

PM451	1,241,640,163	46개월

PM500	1,313,973,025	50개월

PM5	269,813,530	56개월

PM30	1,832,046,473	57개월

소 계	7,978,973,767

개발진행중	PM75	806,757,185	-

PM351	179,566,691	-

PM67	545,418,081	-

소 계	1,531,741,957

합 계	9,510,715,724

(*) 상각을 시작한 경우 잔여 상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 '-'로만 표시하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	제품군	장부금액	잔여상각기간

개발완료	PM80+	441,698,099	21개월

PM66	157,979,992	22개월

PM45	473,176,456	31개월

PM550	64,617,775	30개월

PM550L	98,883,587	33개월

PM85	1,034,599,839	44개월

PM90	2,139,599,139	38개월

PM451	1,484,569,567	55개월

PM500	1,550,487,993	59개월

기타	4,000

소 계	7,445,616,447

개발 진행중	PM5	139,362,580	-

PM75	301,913,415	-

PM30	917,412,663	-

소 계	1,358,688,658

합 계	8,804,305,105

(*) 상각을 시작한 경우 잔여 상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 '-'로만 표시하였습니다.

(4) 개발비의 손상 ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	개별자산	당분기말 장부금액	당분기 손상금액	당분기말 손상차손누계액	회수가능액
평가방법

개발비	D6110	-	-	36,552,282	사용가치

D6510	-	-	74,807,341	사용가치

PM80	-	-	565,656,441	사용가치

PM80W	-	-	893,704,629	사용가치

PM70	-	-	471,005,702	사용가치

PM6670	-	-	455,800,118	사용가치

PM66	93,352,213	-	323,157,496	사용가치

PM45	335,802,975	-	336,242,376	사용가치

PM200	-	-	66,524,575	사용가치

PM550	45,232,747	-	328,631,103	사용가치

PM85	801,815,150	-	402,699,166	사용가치

PM5	269,813,530	-	237,067,731	사용가치

PM800	-	-	179,548,237	사용가치

합 계	1,546,016,615	-	4,371,397,197

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개별자산	전기말 장부금액	전기 손상금액	전기말 손상차손누계액	회수가능액
평가방법

개발비	D6110	-	-	36,552,282	사용가치

D6510	-	-	74,807,341	사용가치

PM80	-	-	565,656,441	사용가치

PM80W	-	-	893,704,629	사용가치

PM70	-	-	471,005,702	사용가치

PM6670	-	-	455,800,118	사용가치

PM66	157,979,992	323,157,496	323,157,496	사용가치

PM45	473,176,456	336,242,376	336,242,376	사용가치

PM200	-	40,658,903	66,524,575	사용가치

PM550	64,617,775	328,631,103	328,631,103	사용가치

PM85	1,034,599,839	402,699,166	402,699,166	사용가치

PM5	195,684,311	237,067,731	237,067,731	사용가치

PM800	-	-	179,548,237	사용가치

합 계	1,926,058,373	1,668,456,775	4,371,397,197

③ 회수가능액 추정가. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 지배기업의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년 치를 추정하였습니다.나. 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 10.0%로 추정하였습니다.

11. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	18,064,110	8,278,481

미수금	1,193,722,177	537,233,712

보증금	230,593,389	224,272,704

합 계	1,442,379,676	769,784,897

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	30,000,000

보증금	728,160,000	491,739,524

현재가치할인차금(보증금)	(11,273,493)	(17,679,713)

합 계	746,886,507	474,059,811

12. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,869,666,973	1,577,276,531

선급비용	53,827,015	46,327,139

당기법인세자산	-	5,185,210

합 계	1,923,493,988	1,628,788,880

13. 기타금 융부채 당분기말과 전기말 및 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,371,970,330	1,654,204,065

미지급비용	352,291,117	363,294,185

합 계	1,724,261,447	2,017,498,250

14. 기타부채 및 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	1,470,000	1,430,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	90,737,227	76,807,866

(3) 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	95,878,926	125,851,265

설정	79,379,979	111,598,263

사용	(82,908,475)	(141,570,602)

기말	92,350,430	95,878,926

15. 차입금 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	만기	연이자율	당분기말	전기말	비고

단기차입금	운영자금대출(*)	기업은행	2022-06-15	1.89%	4,000,000,000	-	만기일시 상환

운영자금대출(*)	국민은행	-	-	-	4,000,000,000	만기일시 상환

운영자금대출(*)	산업은행	2022-06-28	2.00%	10,000,000,000	10,000,000,000	만기일시 상환

소 계	14,000,000,000	14,000,000,000

장기차입금	시설자금대출(*) (**)	국민은행	2023-12-15	2.66%	4,180,211,600	2,090,105,800	만기일시 상환

시설자금대출(**)	하나은행	2023-12-15	2.66%	90,142,600	-	만기일시 상환

소 계	4,270,354,200	2,090,105,800

합 계	18,270,354,200	16,090,105,800

(*) 한편, 지배기업은 장단기 차입금에 대하여 지배기업의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(**) 지배기업은 시설자금대출에 대하여 ㈜하나자산신탁으로부터 최초 입주지정일 전일까지 이자를 보전받고 있습니다.

16. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당액면금액	100	100

발행주식수	12,662,272주	6,430,586주

보통주자본금	1,266,227,200	643,058,600

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초 발행 보통주	6,430,586	643,058,600	5,206,950	520,695,000

무상증자	6,231,686	623,168,600	-	-

유상증자	-	-	958,050	95,805,000

신주인수권행사	-	-	265,586	26,558,600

기말 발행 보통주	12,662,272	1,266,227,200	6,430,586	643,058,600

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,860,587,578	22,483,756,178

기타자본잉여금	14,896,946,631	14,896,946,631

합 계	36,757,534,209	37,380,702,809

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(720,054,000)	(720,054,000)

주식선택권(*)	4,204,280,265	2,602,021,146

합 계	3,484,226,265	1,881,967,146

(*) Amazon.com, Inc.와 조건부 신주인수권 부여계약을 주식기준보상에 따라 처리하였습니다. (주석 26 참조) (5) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	418,190,863	(156,400,540)

(6) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	90,000,000	90,000,000

미처분이익잉여금	16,111,720,455	11,361,707,055

합 계	16,201,720,455	11,451,707,055

17. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	3,939,401,196	3,538,393,582

사외적립자산	(2,715,362,931)	(2,776,707,096)

합 계	1,224,038,265	761,686,486

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	3,538,393,582	3,311,193,580

당기근무원가	524,710,519	712,229,261

이자원가	51,019,798	55,308,133

지급액	(290,725,545)	(268,006,081)

과거근무원가	-	(445,663,634)

재측정요소(*)	116,002,842	173,332,323

기말	3,939,401,196	3,538,393,582

(*) 재측정요소의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

재무적 가정의 변동	(103,677,336)	(72,126,761)

기타	219,680,178	245,459,084

합 계	116,002,842	173,332,323

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	2,776,707,096	2,253,720,296

납부한 기여금	200,000,000	765,278,871

이자수익	54,799,557	54,143,961

지급액	(290,725,545)	(267,253,114)

재측정요소	(25,418,177)	(29,182,918)

기말	2,715,362,931	2,776,707,096

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	2,715,362,931	2,776,707,096

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기(과거)근무원가	524,710,519	502,989,879

순이자원가	(3,779,759)	582,087

합 계	520,930,760	503,571,966

(6) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.81%	2.48%

미래 급여인상률	4.00%	4.00%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.한편, 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 10.42년입니다.

(7) 당분기말 현재 각각의 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(273,622,687)	320,605,759

미래 급여인상률	313,722,628	(273,280,856)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

18. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,224,199,418	3,661,265,001	929,931,793	2,935,395,506

퇴직급여	259,684,350	606,971,543	157,658,131	503,571,966

복리후생비	190,099,028	721,887,789	237,041,799	805,449,839

여비교통비	110,550,763	162,265,399	12,409,872	198,223,618

접대비	53,195,292	138,447,603	37,615,628	106,795,452

통신비	19,580,069	52,101,608	17,991,384	59,302,200

수도광열비	2,291,811	6,603,641	1,960,957	6,175,051

세금과공과	100,117,626	283,064,899	88,144,495	258,104,667

감가상각비	74,571,423	185,664,178	132,616,133	280,214,305

사용권자산상각비	122,731,427	361,282,252	125,650,798	376,458,747

지급임차료	6,187,078	16,907,697	160,172,918	167,718,739

수선비	15,604,426	39,424,901	38,998,337	138,121,929

보험료	46,579,800	156,442,876	34,672,412	106,999,857

차량유지비	13,809,624	43,205,060	15,552,241	37,801,901

경상연구개발비	1,192,003,301	3,882,960,698	797,728,872	2,715,691,071

운반비	293,886,029	837,147,683	166,185,997	466,127,287

교육훈련비	1,275,117	4,311,066	2,240,612	5,475,756

도서인쇄비	233,600	8,030,990	1,239,762	3,396,458

사무용품비	2,751,498	7,124,678	5,044,618	17,078,034

소모품비	88,250,994	200,071,561	62,139,093	163,366,748

지급수수료	331,031,207	1,124,530,343	601,701,028	1,249,569,052

광고선전비	60,652,622	137,258,871	48,656,350	286,937,889

대손상각비	115,193,490	115,193,490	-	-

건물관리비	24,920,535	76,691,544	26,877,460	67,960,390

무형자산상각비	39,305,945	115,179,537	32,270,944	102,294,160

견본비	101,069,029	153,159,209	42,633,267	128,281,985

판매보증비	34,461,230	79,379,979	(895,318)	72,152,009

잡비	-	-	18,396,142	41,032,888

합 계	4,524,236,732	13,176,574,096	3,794,635,725	11,299,697,504

19. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	253,075,632	282,013,028	51,112,425	97,881,716

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,311,470	12,165,770	5,000,000	7,000,000

유형자산처분손실	-	241,542	-	-

유형자산폐기손실	-	47,000	91,000	91,000

무형자산폐기손실	-	15,000	1,000	1,000

유형자산손상차손	-	-	-	17,323,581

잡손실	53,431,117	132,486,057	95,425,410	96,412,443

합 계	54,742,587	144,955,369	100,517,410	120,828,024

20. 순금융손익 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	10,078,402	43,591,028	4,255,877	24,240,079

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	230,715,740	308,293,065	17,675,104	17,675,104

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	17,645,860	49,814,780	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	304,037,857

외환차익	744,708,363	2,225,548,174	280,601,005	1,169,593,845

외화환산이익	744,734,727	1,045,203,899	(230,403,065)	50,355,735

금융수익 계	1,747,883,092	3,672,450,946	72,128,921	1,565,902,620

이자비용	66,601,057	155,270,485	144,577,480	723,155,510

이자비용(리스부채)	39,963,489	110,099,337	26,457,353	109,544,833

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	56,498,219	56,498,219	(10,054,868)	-

파생상품상환손실	-	-	1,848,731,770	1,848,731,770

사채상환손실	-	-	560,211,829	560,211,829

파생상품평가손실	-	-	-	1,288,907,710

외환차손	582,760,381	1,524,014,643	(973,704,862)	(579,822,082)

외화환산손실	24,013,192	181,006,592	208,699,689	529,341,343

금융비용 계	769,836,338	2,026,889,276	1,804,918,391	4,480,070,913

당기손익에 인식된 순금융손익	978,046,754	1,645,561,670	(1,732,789,470)	(2,914,168,293)

21. 성격별비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,043,528,813)	(10,868,693,880)	56,603,784	(2,037,314,250)

상품매출원가	(668,547,899)	528,539,042	3,414,207	397,122,017

원재료비	10,457,664,204	38,397,679,082	4,812,909,032	19,224,998,907

외주가공비	794,604,935	2,384,750,465	357,232,716	1,182,506,141

급여	1,763,955,540	5,214,973,662	1,096,356,750	3,482,348,186

퇴직급여	173,643,567	520,930,760	146,875,248	503,571,966

복리후생비	276,139,031	807,927,792	237,429,268	805,449,839

감가상각비	302,430,001	790,804,904	194,067,030	633,461,744

사용권자산상각비	277,651,107	731,726,833	86,401,219	468,374,378

무형자산상각비	672,947,932	1,799,373,991	654,258,720	1,861,157,157

경상연구개발비	1,100,541,351	3,791,498,748	1,106,936,559	3,899,146,252

지급수수료	418,135,065	1,515,905,035	665,991,866	1,624,013,461

기타비용	2,130,817,766	5,401,046,993	2,470,221,737	4,779,265,660

합 계(*)	15,656,453,788	51,016,463,428	11,888,698,136	36,824,101,458

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 법인세비용(수익) 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	63,029,234	173,082,269	(84,654,058)	88,498,140

법인세추납액(*)	-	296,575,110	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	166,202,395	1,734,240,562	(725,369,580)	(1,149,055,993)

자본에 직접 반영된 법인세	-	31,112,624	-	11,421,475

법인세수익	229,231,629	2,235,010,565	(810,023,638)	(1,049,136,378)

(*) 세무조사로 인한 법인세 추납액입니다.

23. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

I. 분기순이익	4,860,321,795	1,784,847,888

II. 조정항목 :

재고자산평가손실	481,049,433	247,258,456

감가상각비	790,804,904	633,461,744

사용권자산상각비	731,726,833	468,374,378

제품매출	1,602,259,119	-

무형자산상각비	1,799,373,991	1,861,157,157

유형자산손상차손	-	17,323,581

유형자산처분손실	241,542	-

유형자산폐기손실	47,000	91,000

무형자산폐기손실	15,000	1,000

대손상각비	115,193,490	-

사채상환손실	-	560,211,829

파생상품상환손실	-	1,848,731,770

법인세비용(수익)	2,235,010,565	(1,049,136,378)

퇴직급여	520,930,760	503,571,966

장기종업원급여	13,929,361	21,502,756

외화환산손실	181,006,592	529,341,343

이자비용	155,270,485	723,155,510

이자비용(리스부채)	110,099,510	109,544,833

판매보증비	79,379,979	72,152,009

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(308,293,065)	(17,675,104)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	56,498,219	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(49,814,780)	-

파생상품평가손실	-	1,288,907,710

파생상품평가이익	-	(304,037,857)

외화환산이익	(1,045,203,899)	(50,355,735)

이자수익	(43,591,028)	(24,240,079)

소 계	7,425,934,011	7,439,341,889

III. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(3,727,637,465)	(2,445,527,651)

미수금의 감소(증가)	(643,089,385)	19,512,879

선급금의 감소(증가)	(190,767,037)	30,608,172

선급비용의 증가	(7,499,876)	(8,799,554)

재고자산의 증가	(10,049,093,308)	1,291,062,074

매입채무의 증가(감소)	(657,494,832)	(1,380,950,011)

미지급금의 증가(감소)	(300,906,622)	233,255,449

예수금의 감소	40,000	(48,702,570)

미지급비용의 증가(감소)	12,103,381	(720,100,147)

계약부채의 증가	2,446,188,763	900,251,890

판매보증충당부채 감소	(82,908,475)	(103,873,107)

퇴직금의 지급	(290,725,545)	(245,324,259)

사외적립자산의 감소	90,725,545	244,571,292

소 계	(13,401,064,856)	(2,234,015,543)

IV. 합 계(I+II+III)	(1,114,809,050)	6,990,174,234

(2) 당분기와 전분기 중 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기 사용권자산 및 리스부채의 증가	1,535,340,685	1,487,866,181

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	-	6,822,004

무형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	-	(5,280,000)

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	차입(상환)	비현금거래	환율변동효과	조정상각액	당분기말

리스부채(유동 및 비유동)	2,183,621,855	(800,424,606)	1,535,340,685	193,178,249	110,099,510	3,221,815,693

단기차입금	14,000,000,000	-	-	-	-	14,000,000,000

장기차입금	2,090,105,800	2,180,248,400	-	-	-	4,270,354,200

합 계	18,273,727,655	1,379,823,794	1,535,340,685	193,178,249	110,099,510	21,492,169,893

② 전기

(단위 : 원)

구 분	전기초	차입(상환)	비현금거래	공정가치평가 및 환율변동효과	조정상각액	전기말

리스부채(유동 및 비유동)	1,047,882,467	(928,820,833)	2,038,240,718	(117,312,534)	143,632,037	2,183,621,855

신주인수권부사채	7,304,945,438	(6,554,362,801)	(1,283,986,096)	-	533,403,459	-

신주인수권(파생상품부채)	2,578,607,935	(2,599,283,576)	(19,456,283,884)	19,476,959,525	-	-

조기상환권(파생상품부채)	304,037,857	-	-	(304,037,857)	-	-

단기차입금	-	14,000,000,000	-	-	-	14,000,000,000

장기차입금	-	2,090,105,800	-	-	-	2,090,105,800

합 계	11,235,473,697	6,007,638,590	(18,702,029,262)	19,055,609,134	677,035,496	18,273,727,655

24. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	2,627,343,381	4,860,321,795	(1,315,839,354)	1,784,847,888

가중평균유통보통주식수(**)	12,463,372	12,463,372	10,016,100주	10,016,100주

기본주당이익	211	390	(131)	178

(*) 무상증자 실시로 인한 주식수증가 효과를 소급적용하였습니다. (**) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	12,662,272	12,662,272	10,215,000	10,215,000

가중평균자기주식수	(198,900)	(198,900)	(198,900)	(198,900)

가중평균유통보통주식수	12,463,372	12,463,372	10,016,100	10,016,100

(2) 희석주당이익

당분기와 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	2,627,343,381	4,860,321,795	(1,315,839,354)	1,784,847,888

(가산) 신주인수권조정상각액	-	-	9,553,178	95,635,945

보통주 희석당기순이익	2,627,343,381	4,860,321,795	(1,306,286,176)	1,880,483,833

희석가중평균유통보통주식수(**)	14,051,310	14,043,761	10,466,524	10,955,645

희석주당이익	187	346	(131)	172

(*) 무상증자 실시로 인한 주식수증가 효과를 소급적용하였습니다. (**)당분기와 전분기 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	12,463,372	12,463,372	10,016,100	10,016,100

신주인수권부사채의 행사가정	825,871	823,122	450,424	939,545

주식선택권의 행사가정	762,067	757,267	-	-

희석가중평균유통보통주식수	14,051,310	14,043,761	10,466,524	10,955,645

25. 금융상품 (1) 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	3,535,732,340	-	3,535,732,340	-	-	-

단기금융상품	2,000,000,000	-	2,000,000,000	-	-	-

매출채권	13,268,163,947	-	13,268,163,947	-	-	-

기타금융자산(유동)	1,442,379,676	-	1,442,379,676	-	-	-

기타금융자산(비유동)	-	746,886,507	746,886,507	-	-	-

소 계	20,246,275,963	746,886,507	20,993,162,470	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

단기금융상품	12,879,604,106	-	12,879,604,106	-	12,879,604,106	-

장기금융자산(저축성보험)	-	1,145,222,647	1,145,222,647	-	1,145,222,647	-

소 계	12,879,604,106	1,145,222,647	14,024,826,753	-	14,024,826,753	-

금융자산 계	33,125,880,069	1,892,109,154	35,017,989,223	-	14,024,826,753	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	5,178,633,564	-	5,178,633,564	-	-	-

단기차입금	14,000,000,000	-	14,000,000,000	-	-	-

기타금융부채(유동)	1,724,261,447	-	1,724,261,447	-	-	-

리스부채	1,194,759,103	2,027,056,590	3,221,815,693	-	-	-

장기차입금	-	4,270,354,200	4,270,354,200	-	-	-

금융부채 계	22,097,654,114	6,297,410,790	28,395,064,904	-	-	-

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	6,771,942,232	-	6,771,942,232	-	-	-

단기금융상품	17,606,353,973	-	17,606,353,973	-	-	-

매출채권	8,080,079,990	-	8,080,079,990	-	-	-

기타금융자산(유동)	769,784,897	-	769,784,897	-	-	-

기타금융자산(비유동)	-	474,059,811	474,059,811	-	-	-

소 계	33,228,161,092	474,059,811	33,702,220,903	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장기금융자산(저축성보험)	-	1,044,131,110	1,044,131,110	-	1,044,131,110	-

금융자산 계	33,228,161,092	1,518,190,921	34,746,352,013	-	1,044,131,110	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	4,402,522,048	-	4,402,522,048	-	-	-

단기차입금	14,000,000,000	-	14,000,000,000	-	-	-

기타금융부채(유동)	2,017,498,250	-	2,017,498,250	-	-	-

리스부채	823,157,983	1,360,463,872	2,183,621,855	-	-	-

장기차입금	-	2,090,105,800	2,090,105,800

금융부채 계	21,243,178,281	3,450,569,672	24,693,747,953	-	-	-

③ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융상품 장단기금융상품서열체계 수준2로 분류되는 장단기금융상품의 공정가치는 금융기관에서 수령한 평가결과를 사용하여 산정하고 있습니다. 평가결과의 주요 투입변수는 운용자산의 이자율 등이 있으며 운용자산의 성격에 따라 달라질 수 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	3,302,544,096	1,341,516,433	46,908,393	931,016,814

당기손익- 공정가치 측정 금융자산	358,107,845	56,498,219	17,675,104	-

상각후원가 측정 금융부채	11,799,005	628,874,624	1,197,281,266	411,414,619

당기손익- 공정가치 측정 금융부채	-	-	304,037,857	3,137,639,480

합 계	3,672,450,946	2,026,889,276	1,565,902,620	4,480,070,913

26. 우발부 채 및 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증인	피보증처	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험 주식회사	상거래처	하자이행보증	68,393,270	30,008,520

대표이사	국민은행	차입금지급보증	-	4,400,000,000

대표이사	기업은행	차입금지급보증	4,800,000,000	-

대표이사	산업은행	차입금지급보증	12,000,000,000	12,000,000,000

대표이사	국민은행	차입금지급보증	9,196,470,000	9,196,470,000

합 계	26,064,863,270	25,626,478,520

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증인	피보증처	보증내용	만기	당분기말	전기말

㈜포인트모바일	한국증권금융	지급보증	2022-11-23	1,029,740,000	1,192,970,000

당분기말 현재 연결실체는 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 대출잔액의 100%를 채무보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당븐기말 현재 우리사주조합원의 총 채무금액은 1,030백만원입니다.(3) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내용	한도	실행액

기업은행	운영자금대출	4,000,000,000	4,000,000,000

산업은행	운영자금대출	10,000,000,000	10,000,000,000

국민은행	시설자금대출	4,180,211,600	4,180,211,600

하나은행	시설자금대출	90,142,600	90,142,600

합 계	18,270,354,200	18,270,354,200

(4) 당분기말 현재 주주간계약서 관련 주요 약정사항 등은 아래와 같습니다.

① 양도제한 및 동반매도참여권대표이사는 투자자의 사전 동의를 받지 아니하는 한 보유하고 있는 동반매각대상주식 전부 또는 일부를 제3자에게 양도, 담보제공 등으로 처분할 수 없습니다. 또한, 대표이사가 보유 중인 지배기업의 주식 중 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하고자할 경우투자자는 대상 주식의 전부 또는 일부를 대표이사에게 지급될 동일한 조건으로 매각하여 줄 것을 대표이사에게 청구할 수 있습니다.② 우선매수권투자자가 매각지분율 10% 이상에 해당하는 주식을 제3자에게 양도하고자 하는 경우대표이사 또는 대표이사가 지정하는 자는 투자자가 양도하고자 하는 주식을 제3자에우선하여 양수할 수 있습니다.

③ 기타-투자자는 취득일로부터 1개월이내에 지배기업의 임원을 2인 지명할 수 있습니다.-제 1회 분리형 신주인수권부사채권자는 해당 신주인수권부사채 및 주식양수도계약에 따라 양수한 주식을 전부 처분하고 얻은 수익에 대하여 아래의 비율에 해당금액을 대표이사에게 지급합니다.가. 내부수익률 13~20%의 경우 : 내부수익률 13% 초과금액의 10%나. 내부수익률 20~30%의 경우 : 내부수익률 20% 초과금액의 20%다. 내부수익률 30%의 경우 : 내부수익률 30% 초과금액의 40%

(5-1) 유의적인 약정의 체결지배기업은 2020년 7월 1일자로 Amazon.com NV Investment Holdings LLC와 조건부 신주인수권 부여계약을 체결하였습니다. 지배기업 계약기간 동안 Amazon.com NV Investment Holdings LLC 및 그 계열회사가 지배기업 제품을 구매하는 금액에 비례하여 지배기업의 신주인수권을 부여하며, 관련하여 Amazon.com NV Investment Holdings LLC가 매입할 수 있는 지배기업의 지분은 최대 2,965,236주입니다. 한편, 연결실체는 상기 계약에 따라 제공되는 신주인수권을 다음과 같이 주식기준보상으로 회계처리하고 있습니다.

(5-2) 주식기준보상의 주요내역

(단위 : 원)

부여자	(주)포인트모바일

부여대상	Amazon.com NV Investment Holdings LLC

부여일(계약일)	2020.07.01

행사가능시기	2029.03.31 까지

가득조건	각 구매대금 지급금액 달성시점

행사가격	4,457 원

부여일의 공정가치(*)	4,488 원

부여수량(**)	계약 체결일 이후 Amazon.com NV Investment Holdings LLC 및 그 계열회사가 지배기업 제품 에 대한 구매 금액별 구간별로 부여

(*) 부여일의 공정가치는 이항옵션 평가모형을 사용하여 결정되었습니다. (**) 조건부 신주인수권 부여계약체결 이후 Amazon.com NV Investment Holdings LLC 및 그 계열회사의 지급금액에 따른 지배기업의 신주인수권 부여 수량 및 이에 따른 예상 매출차감액은 다음과 같습니다.

계약체결이후 누적 지급금액 (단위 : USD)	각 단계별 신주인수권부여수량	각 단계별 지급금액 1 USD 당 예상 매출 차감액 (단위 : 원)	계약체결이후 누적 지급금액 (단위 : USD)	각 구간별 신주인수권부여수량	각 구간별 지급금액 1 USD 당 예상매출 차감액 (단위 : 원)

1,000,000	74,130	333	89,800,000	44,478	53

2,000,000	74,130	333	93,600,000	44,478	53

3,000,000	74,130	333	97,400,000	44,478	53

4,000,000	74,130	333	101,200,000	44,478	53

5,000,000	74,130	333	105,000,000	44,478	53

6,000,000	74,130	333	108,800,000	44,478	53

7,000,000	74,130	333	112,600,000	44,478	53

8,000,000	74,130	333	116,400,000	44,478	53

9,000,000	74,130	333	120,200,000	44,478	53

10,000,000	74,130	333	124,000,000	44,478	53

13,800,000	44,478	53	127,800,000	44,478	53

17,600,000	44,478	53	131,600,000	44,478	53

21,400,000	44,478	53	135,400,000	44,478	53

25,200,000	44,478	53	139,200,000	44,478	53

29,000,000	44,478	53	143,000,000	44,478	53

32,800,000	44,478	53	146,800,000	44,478	53

36,600,000	44,478	53	150,600,000	44,478	53

40,400,000	44,478	53	154,400,000	44,478	53

44,200,000	44,478	53	158,200,000	44,478	53

48,000,000	44,478	53	162,000,000	44,478	53

51,800,000	44,478	53	165,800,000	44,478	53

55,600,000	44,478	53	169,600,000	44,478	53

59,400,000	44,478	53	173,400,000	44,478	53

63,200,000	44,478	53	177,200,000	44,478	53

67,000,000	44,478	53	181,000,000	44,478	53

70,800,000	44,478	53	184,800,000	44,478	53

74,600,000	44,478	53	188,600,000	44,478	53

78,400,000	44,478	53	192,400,000	44,478	53

82,200,000	44,478	53	196,200,000	44,478	53

86,000,000	44,478	53	200,000,000	44,514	53

(6) 보험가입자산당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	재고자산	11,870,063,800	1,500,000,000	삼성화재

700,000,000	현대해상

500,000,000	KB손해보험

3,000,000,000	DB손해보험

2,000,000,000	흥국화재

A동 창고건물	-	500,000,000	삼성화재

50,000,000	현대해상

300,000,000	KB손해보험

900,000,000	DB손해보험

대물배상	-	500,000,000	현대해상

1,000,000,000	DB손해보험

합 계	11,870,063,800	10,950,000,000

또한 지배기업은 당분기말 현재 임원배상책임보험(부보금액 1,000,000천원) 및 기타차량종합보험 등에 가입하고 있습니다.

27. 특수관계자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

특수관계자 명칭	특수관계자 명칭

기타특수관계자	연결실체의 주요경영진	연결실체의 주요경영진

대표이사	대표이사

장영옥	장영옥

아주좋은 사모투자합자회사	아주좋은 사모투자합자회사

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드	아주 중소벤처 해외진출지원 펀드

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사

Amazon.com NV Investment Holdings LLC	Amazon.com NV Investment Holdings LLC

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	매입	지분취득	기타비용	기타매출

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기타특수관계자	아주좋은 사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	286,462,069	-	-

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드	-	-	-	-	-	-	83,024,046	-	-

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	103,253,734	-	-

Amazon.com, Inc.(*)	-	-	-	-	-	-	1,602,259,119	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	1,602,259,119	472,739,849	-	-

(*) 전기 중 체결한 유의적인 약정에 따른 신주인수권 부여금액입니다.(주석26 참조)

(3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같으며 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계자명	구분	매출채권	기타채권	기타채무

임직원	임직원	-	30,000,000	-

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금차입거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	전 기초	대여	상환	기말잔액

임직원	임직원	-	30,000,000	-	30,000,000

② 전기

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	전 기초	출금	대용납입	입금 등	기말잔액

기타특수관계자	아주좋은 사모투자합자회사	3,854,815,006	(3,236,420,880)	(618,394,126)	-	-

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드	1,117,220,776	(937,994,316)	(179,226,460)	-	-

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	1,389,467,716	(1,166,570,832)	(222,896,884)	-	-

합 계	6,361,503,498	(5,340,986,028)	(1,020,517,470)	-	-

(6) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	당분기	전분기

급여	915,036,486	788,449,848

퇴직급여	53,333,607	79,506,518

합계	968,370,093	867,956,366

28. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 수익 원천당분기와 전분기 중 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

한시점에 이행하는 수행의무

상품매출	250,118,037	396,582,338

제품매출	52,561,545,518	34,675,424,936

용역수수료수입	2,558,950,712	5,111,135,626

소 계	55,370,614,267	40,183,142,900

기간에 걸쳐 이행

용역수수료수입	958,562,192	313,784,669

소 계	958,562,192	313,784,669

합 계	56,329,176,459	40,496,927,569

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	13,268,163,947	8,080,079,990

계약부채 :

예상 용역 제공(1년이내)	1,955,081,641	891,267,717

예상 용역 제공(1년이후)	2,341,824,899	959,450,060

계약부채 합계	4,296,906,540	1,850,717,777

(3) 당분기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,850,717,777	846,897,913

당기에 인식한 계약부채	3,489,167,135	2,092,951,457

당기에 이행한 수행의무에 대해 인식한 수익	(1,042,978,372)	(1,089,131,593)

기말잔액	4,296,906,540	1,850,717,777