포인트모바일 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 포인트모바일(이하 "지배기업")은 2006년 7월에 설립되어 PDA를 위주로 한 산업용 기기 연구개발, 제조, 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 서울시 금천구 가산동에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.지배기업은 2020년 12월 3일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 1,266,227 천원입니다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당기말

소유주식수	지분율

강삼권	2,939,693	23.22%

장영옥	1,110,728	8.77%

㈜포커스에이아이	1,108,401	8.75%

자기주식	559,900	4.42%

장동민	93,800	0.74%

박우석	40,084	0.32%

유복주	14,796	0.12%

이신	9,338	0.07%

이철환	2,850	0.02%

우리사주조합	2,400	0.02%

장찬용	1,500	0.01%

기타	6,778,782	53.54%

합 계	12,662,272	100.0%

(2) 종속기업의 개요① 당분기말 현재 종속기업의 현황

종속기업명	소재지	지분율	결산일	업종

POINT MOBILE HONGKONG CO., LIMITED	홍콩	100%	12월 31일	PDA 판매

부인특전자(선전)유한공사 (*)	중국	100%	12월 31일	PDA 제조

POINT MOBILE EUROPE GmbH	독일	100%	12월 31일	PDA 판매

POINT MOBILE AMERICAS LLC	미국	100%	12월 31일	PDA 판매

POINTMOBILE JAPAN CO.,LTD	일본	100%	12월 31일	PDA 제조 및 판매

(*) POINT MOBILE HONGKONG CO., LIMITED가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.

② 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄손익

POINT MOBILE HONGKONG CO., LIMITED (*)	16,582,163,624	9,254,762,314	2,983,286,781	(673,868,336)	(916,238,130)

POINT MOBILE EUROPE GmbH	3,134,957,516	2,495,466,950	558,750,393	(431,413,377)	(372,141,772)

POINT MOBILE AMERICAS LLC	420,691,620	18,179,481	-	(144,860,620)	(170,189,367)

POINTMOBILE JAPAN CO.,LTD(*2)	1,321,914,104	531,127,911	501,721,643	(778,071,140)	(757,898,887)

합 계	21,459,726,864	12,299,536,656	4,043,758,817	(2,028,213,473)	(2,216,468,156)

(*) POINT MOBILE HONGKONG CO., LIMITED가 100% 지분을 보유한 손자회사인 부인특전자(선전)유한공사를 포함한 재무정보입니다.

나. 전분기

(단위: 원)

종속기업명	자산	부채	매출액	전기순이익	총포괄손익

POINTMOBILE CO.,LTD(*)	13,796,189,784	6,165,329,552	10,079,583,443	(532,890,321)	(532,890,321)

POINT MOBILE EUROPE GmbH	3,096,977,934	2,183,922,234	522,846,252	154,837,308	154,837,308

POINT MOBILE AMERICAS LLC	580,397,504	16,319,836	-	(74,549,665)	(74,549,665)

POINTMOBILE JAPAN CO.,LTD	919,570,778	36,829,178	-	(40,434,719)	(40,434,719)

합 계	18,393,136,000	8,402,400,800	10,602,429,695	(493,037,397)	(493,037,397)

(*) POINTMOBILE CO.,LTD가 100% 지분을 보유한 손자회사인 부인특전자(선전)유한공사를 포함한 재무정보입니다.상기 금액은 연결실체간 내부거래가 제거되기 전의 금액입니다.

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결기업의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 않으므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회계정책의 변경

요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.다음 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 연결기업의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 개정 - 교환가능성 결여

기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다.또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결기업은 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 연결기업의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 지배기업의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2024년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2: 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 26에 포함되어 있습니다.

4. 영업부문 연결실체는 당기말 현재 PDA를 위주로 한 산업용 기기 연구개발, 제조, 판매업무를주 영업으로 하고 있으며 하나의 보고부문으로 구성됩니다.(1) 당분기와 전분기의 연결실체가 소재한 지역별 매출액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	대한민국	미국	유럽	아시아	합계

매출액	6,220,919,356	24,605,885,216	10,853,689,300	15,539,603,694	57,220,097,566

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	대한민국	미국	유럽	아시아	합계

매출액	7,857,926,482	16,412,069,606	9,736,402,651	20,020,230,061	54,026,628,800

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 지역별 유ㆍ무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	대한민국	미국	유럽	아시아	합계

유무형자산	24,285,579,670	37,273,996	575,608	435,691,569	24,759,120,843

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	대한민국	미국	유럽	아시아	합계

유무형자산	24,724,359,425	52,397,797	681,814	666,442,493	25,443,881,529

(3) 연결실체 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

A	13,217,006,486	23.10%	8,998,292,561	16.70%

B	(*)	-	6,916,990,521	12.84%

C	(*)	-	6,604,889,101	12.26%

D	6,434,189,131	11.24%	-	-

(*) 당기 매출이 존재하나 10% 이상 비중을 차지하지 않아 기재하지 않았습니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	-	936,480

보통예금	7,786,567,645	14,123,909,949

합 계	7,786,567,645	14,124,846,429

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 6. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말, 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	25,214,260,857	19,803,979,110

대손충당금	(1,684,653,297)	(1,344,177,721)

순장부금액	23,529,607,560	18,459,801,389

(2) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말, 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 9개월 이하	9개월 초과 12개월 이하	12개월 초과 24개월 이하	24개월 초과	계

채무불이행률	0.9%	0.7%	7.8%	16.0%	16.6%	41.5%	100.0%

총장부금액	16,549,517,756	4,414,793,495	340,226,076	2,085,965,332	458,614,805	508,638,828	856,504,565	25,214,260,857

전체기간 기대신용손실	150,496,027	29,440,119	26,533,726	334,527,641	76,206,044	210,945,175	856,504,565	1,684,653,297

순장부금액	16,399,021,729	4,385,353,376	313,692,350	1,751,437,691	382,408,761	297,693,653	-	23,529,607,560

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 9개월 이하	9개월 초과 12개월 이하	12개월 초과 24개월 이하	24개월 초과	계

채무불이행률	0.00%	0.40%	7.70%	14.20%	15.20%	26.50%	100.00%

총장부금액	12,352,162,138	3,202,896,680	835,403,824	452,224,710	21,407,610	2,369,251,773	570,632,375	19,803,979,110

전체기간 기대신용손실	-	12,811,587	64,326,094	64,215,909	3,253,957	628,937,799	570,632,375	1,344,177,721

순장부금액	12,352,162,138	3,190,085,093	771,077,730	388,008,801	18,153,653	1,740,313,974	-	18,459,801,389

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,344,177,721	1,683,133,124

대손상각비	340,475,576	(342,960,501)

제각	-	-

기말잔액	1,684,653,297	1,340,172,623

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말, 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	16,046,999,713	(4,021,886,243)	12,025,113,470	15,622,216,726	(5,284,586,228)	10,337,630,498

원재료	11,608,100,957	(5,962,248,531)	5,645,852,426	11,474,349,904	(7,236,994,988)	4,237,354,916

상품	452,875,765	-	452,875,765	11,379,955	-	11,379,955

합 계	28,107,976,435	(9,984,134,774)	18,123,841,661	27,107,946,585	(12,521,581,216)	14,586,365,369

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	55,321,012	(1,004,561,051)

재고자산폐기손실	-	729,095,532

합 계	55,321,012	(275,465,519)

8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	9,993,296,388	-	-	9,993,296,388

건물	11,426,799,830	(597,016,989)	-	10,829,782,841

구축물	1,597,570,940	(118,915,455)	-	1,478,655,485

차량운반구	323,831,802	(203,113,762)	-	120,718,040

공구와기구	4,309,281,504	(2,941,198,020)	(1,176,813,119)	191,270,365

비품	2,058,389,400	(1,403,838,744)	-	654,550,656

시설장치	650,663,469	(632,165,170)	-	18,498,299

기계장치	2,161,250,767	(1,758,104,890)	-	403,145,877

건설중인자산	297,600,000	-	-	297,600,000

합 계	32,818,684,100	(7,654,353,030)	(1,176,813,119)	23,987,517,951

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	9,993,296,388	-	-	9,993,296,388

건물	11,426,799,830	(382,226,520)	-	11,044,573,310

구축물	1,597,570,940	(58,982,517)	-	1,538,588,423

차량운반구	326,289,478	(165,310,490)	-	160,978,988

공구와기구	4,309,281,504	(2,828,832,810)	(1,176,813,119)	303,635,575

비품	1,951,270,694	(1,267,085,069)	-	684,185,625

시설장치	669,042,879	(613,864,062)	-	55,178,817

기계장치	2,222,300,033	(1,653,098,246)	-	569,201,787

건설중인자산	312,400,000	-	-	312,400,000

합 계	32,808,251,746	(6,969,399,714)	(1,176,813,119)	24,662,038,913

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취득(*1)	처분	감가상각	대체	환율변동효과	당기말

토지	9,993,296,388	-	-	-	-	-	9,993,296,388

건물	11,044,573,310	-	-	(214,790,469)	-	-	10,829,782,841

구축물	1,538,588,423	-	-	(59,932,938)	-	-	1,478,655,485

차량운반구	160,978,988	-	-	(37,939,850)	-	(2,321,098)	120,718,040

공구와기구	303,635,575	-	-	(112,365,210)	-	-	191,270,365

비품	684,185,625	139,353,172	(3,000)	(160,850,278)	-	(8,134,863)	654,550,656

시설장치	55,178,817	12,572,418	-	(35,726,634)	-	(13,526,302)	18,498,299

기계장치	569,201,787	41,760,660	-	(152,825,733)	-	(54,990,837)	403,145,877

건설중인자산	312,400,000	53,900,000	-	-	(68,700,000)	-	297,600,000

합 계	24,662,038,913	247,586,250	(3,000)	(774,431,112)	(68,700,000)	(78,973,100)	23,987,517,951

(*1) 당분기말 현재 유형자산 취득과 관련한 미지급금은 4,105,000원이며, 전기말 유형자산의 취득과 관련하여 5,060,000원이 미지급금으로 계상되어있습니다.(*2) 당분기 중 무형자산으로 45,400,000원이 대체되었습니다.② 전분기

(단위 : 원)

구 분	전기초	취득	처분	감가상각	대체	환율변동효과	전분기말

토지	56,182,328	14,145,800	-	-	9,922,968,260	-	9,993,296,388

건물	25,305,894	16,099,655	-	(218,790,702)	11,293,555,230	-	11,116,170,077

구축물	-	1,597,570,940	-	(32,616,709)	-	-	1,564,954,231

차량운반구	142,097,247	49,039,460	-	(25,954,166)	-	(1,185,513)	163,997,028

공구와기구	571,587,279	-	-	(219,232,011)	-	-	352,355,268

비품	362,914,741	378,213,914	-	(143,322,757)	-	455,187	598,261,085

시설장치	105,062,897	-	-	(36,825,601)	-	3,484,098	71,721,394

기계장치	703,221,998	-	-	(144,868,589)	-	22,940,948	581,294,357

건설중인자산	10,506,727,528	11,112,520,962	-	-	(21,216,523,490)	-	402,725,000

합 계	12,473,099,912	13,167,590,731	-	(821,610,535)	-	25,694,720	24,844,774,828

(3) 회사는 2024년 1월 22일 현대지식산업센터 가산 퍼블릭 잔금 지급 및 국민은행 중도금 대환을 위해 해당 부동산을 담보로 제공하고 IBK기업은행으로부터 150억원을 차입하였습니다. (주석15참조)

9. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	순장부금액

건물	1,701,372,388	(1,311,816,103)	389,556,285

차량운반구	52,067,550	(28,204,109)	23,863,441

합 계	1,753,439,938	(1,340,020,212)	413,419,726

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	순장부금액

건물	2,486,390,628	(2,032,316,483)	454,074,145

차량운반구	53,271,189	(8,878,800)	44,392,389

합 계	2,539,661,817	(2,041,195,283)	498,466,534

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	증 가	감가상각	환율변동효과	당분기말

건물	454,074,145	442,766,380	(480,558,347)	(26,725,893)	389,556,285

차량운반구	44,392,389	-	(19,396,953)	(1,131,995)	23,863,441

합 계	498,466,534	442,766,380	(499,955,300)	(27,857,888)	413,419,726

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	전기초	증 가	감가상각	해지	환율변동효과	전분기말

건물	1,066,602,858	-	(496,460,123)	(36,280,000)	48,107,934	581,970,669

차량운반구	22,084,844	49,728,243	(18,633,103)	-	(5,522,581)	47,657,403

합 계	1,088,687,702	49,728,243	(515,093,226)	(36,280,000)	42,585,353	629,628,072

(3) 당분기말과 전기말 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	445,961,886	396,787,427

비유동리스부채	4,288,923	149,946,850

합 계	450,250,809	546,734,277

(4) 당분기 및 전분기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	증 가	이자비용	상 환	환율변동효과	당분기말

리스부채	546,734,277	398,371,413	32,641,100	(514,587,168)	(12,908,813)	450,250,809

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	전기초	증 가	이자비용	상 환	환율변동효과	전분기말

리스부채	1,261,876,857	-	47,661,135	(719,247,107)	94,461,431	684,752,316

(5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	499,955,300	515,093,226

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	32,641,100	47,661,135

리스해지손실	-	36,280,000

소액자산 리스 및 단기리스에 관련된 비용	142,364,737	101,474,120

합 계	674,961,137	700,508,481

(6) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 656,952천원 및 820,721천원입니다.

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

산업재산권	22,406,638	(22,197,926)	-	208,712

개발비	7,122,288,378	(6,719,589,212)	(402,699,166)	-

소프트웨어	1,010,944,738	(773,096,012)	-	237,848,726

회원권	535,891,034	-	(2,345,580)	533,545,454

합 계	8,691,530,788	(7,514,883,150)	(405,044,746)	771,602,892

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

산업재산권	22,406,638	(22,044,782)	-	361,856

개발비	7,122,288,378	(6,719,589,212)	(402,699,166)	-

소프트웨어	969,798,978	(721,863,672)	-	247,935,306

회원권	535,891,034	-	(2,345,580)	533,545,454

합 계	8,650,385,028	(7,463,497,666)	(405,044,746)	781,842,616

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취득	상각	기타	환율변동효과	당분기말

산업재산권	361,856	-	(153,144)	-	-	208,712

개발비	-	-	-	-	-	-

소프트웨어	247,935,306	15,300,000	(70,523,271)	45,400,000	(263,309)	237,848,726

회원권	533,545,454	-	-	-	-	533,545,454

합 계	781,842,616	15,300,000	(70,676,415)	45,400,000	(263,309)	771,602,892

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	전기초	취득	상각	기타	환율변동효과	전분기말

산업재산권	649,060	-	(236,192)	-	-	412,868

개발비	92,658,163	-	(92,658,163)	-	-	-

소프트웨어	133,125,888	189,726,000	(55,579,518)	-	1,592,847	268,865,217

회원권	533,545,454	-	-	-	-	533,545,454

합 계	759,978,565	189,726,000	(148,473,873)	-	1,592,847	802,823,539

한편, 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 6,564,656 천원 및 7,917,071 천원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 개발비 내역은 없습니다.

11. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	543,316,539	62,692,386

대여금	1,279,290,323	1,716,795,877

보증금	273,123,088	270,541,122

합 계	2,095,729,950	2,050,029,385

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	557,348,643	251,816,625

장기보증금	-	-

합 계	557,348,643	251,816,625

(3) 당분기와 전분기 중 장기대여금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	-	52,930,525

기타의대손상각비환입	-	(52,930,525)

분기말잔액	-	-

12. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	699,088,622	706,310,330

선급비용	90,718,689	73,768,100

부가세대급금	60,232,841	417,464,702

합 계	850,040,152	1,197,543,132

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급금	209,415,946	67,077,000

13. 기타금융부채 당분기말과 전기말 및 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	3,232,184,458	2,619,758,761

미지급비용	490,344,674	559,637,131

합 계	3,722,529,132	3,179,395,892

14. 기타부채 및 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	42,447,801	35,294,891

선수금	9,949,419	-

부가세예수금	49,618,530	-

기타유동부채	2,176,663	-

합 계	104,192,413	35,294,891

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	184,886,445	158,879,169

(*) 당분기와 전분기 중 발생한 기타장기종업원부채와 관련된 비용은 각각 8,669,092원과 5,632,593원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	277,303,349	182,328,613

(4) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	182,328,613	123,195,469

설정	350,578,619	243,650,301

사용	(255,603,883)	(196,999,606)

분기말잔액	277,303,349	169,846,164

(5) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	-	203,230,000

대체	-	-

사용	-	(203,230,000)

분기말잔액	-	-

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	연이자율	만기	당분기말	전기말

단기차입금	운영자금대출	산업은행(*1)	3.57%	2026-07-15	2,000,000,000	2,000,000,000

기업은행(*1)	4.36%	2025-04-25	-	2,000,000,000

우리은행(*1)	2.73%	2026-07-30	1,250,000,000	-

우리은행(*1)	2.74%	2026-07-30	550,000,000	-

우리은행(*1)	3.82%	2026-07-03	1,000,000,000	1,000,000,000

장기차입금	시설자금대출	기업은행(*2)	3.65%	2027-01-22	15,000,000,000	15,000,000,000

운영자금대출	기업은행(*1), (*3)	3.86%	2028-02-20	805,330,000	-

합계	20,605,330,000	20,000,000,000

유동잔액	5,133,240,000	5,000,000,000

비유동잔액	15,472,090,000	15,000,000,000

(*1) 연결실체는 차입금에 대하여 연결실체의 최대주주로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (주석28참조)

(*2) 연결실체는 시설자금대출에 대하여 부동산 담보(사옥)를 제공하고 있습니다. (주석 8 참조)

(*3) 연결실체는 차입금에 대하여 지식재산권(특허권 등)을 담보로 제공하고 있습니다.(*4) 신용보증기금은 단기차입금에 대해 신용보증 1,495 백만원을 제공하고 있습니다.

16. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수(*)	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	100	100

발행주식수	12,662,272주	12,662,272주

보통주자본금	1,266,227,200	1,266,227,200

(*) 지배기업은 2024년 7월 5일 임시주주총회 결의를 통하여 수권주식수를 100,000,000주로 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 보통주 발행주식수의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,860,587,578	21,860,587,578

기타자본잉여금	14,896,946,631	14,896,946,631

합 계	36,757,534,209	36,757,534,209

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,207,823,495)	(720,054,000)

주식선택권 (*)	5,656,881,437	5,117,771,754

합 계	3,449,057,942	4,397,717,754

(*) Amazon.com NV Investment Holdings LLC와 조건부 신주인수권 부여계약을 주식기준보상에 따라 처리하였습니다.(주석 27 참조)(5) 당분기와 전분기 현재 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,397,717,754	3,814,416,959

주식선택권인식	539,109,683	281,336,576

자기주식 취득	(1,487,769,495)	-

분기말	3,449,057,942	4,095,753,535

(6) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	1,341,915,737	1,530,170,419

(7) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	214,633,720	214,633,720

미처분이익잉여금	4,032,815,411	5,337,017,104

합 계	4,247,449,131	5,551,650,824

17. 순확정급여부채(자산) (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	5,855,293,625	5,381,025,655

사외적립자산	(5,143,453,341)	(5,077,954,640)

합 계	711,840,284	303,071,015

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,381,025,655	4,520,295,532

당기근무원가	632,440,617	551,742,890

이자원가	133,707,865	124,119,360

지급액	(291,880,512)	(227,797,635)

재측정요소	-	-

기말	5,855,293,625	4,968,360,147

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,077,954,640	4,525,499,142

납부한 기여금	200,000,000	100,000,000

이자수익	157,379,213	160,141,324

지급액	(291,880,512)	(227,797,635)

재측정요소	-	-

기말	5,143,453,341	4,557,842,831

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	5,143,453,341	5,077,954,640

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	632,440,617	551,742,890

순이자원가(수익)	(23,671,348)	(36,021,964)

합 계	608,769,269	515,720,926

18. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,819,842,660	5,409,171,870	1,514,111,279	4,550,895,282

퇴직급여	212,224,405	636,624,559	178,160,626	534,388,235

복리후생비	519,110,137	1,255,487,732	319,055,513	961,679,633

여비교통비	269,018,505	724,045,709	191,507,167	696,300,808

접대비	102,516,843	421,936,766	84,470,014	306,107,813

통신비	12,508,356	40,526,419	9,980,329	34,159,138

수도광열비	1,616,860	4,394,963	1,493,810	5,888,665

세금과공과	219,868,336	684,680,338	204,028,833	568,700,296

감가상각비	188,700,945	591,493,692	102,566,883	470,571,612

사용권자산상각비	6,587,305	19,740,660	(307,747,821)	39,026,664

지급임차료	48,004,265	142,364,737	41,067,956	101,474,120

수선비	55,413,443	202,512,893	(97,364,417)	172,215,565

보험료	(92,466,316)	54,155,909	58,618,410	214,767,884

차량유지비	11,474,450	32,730,432	(15,158,887)	54,270,547

경상연구개발비	2,346,020,396	6,564,655,744	2,830,462,174	7,917,071,325

운반비	408,950,648	910,385,920	247,309,392	733,211,399

교육훈련비	4,423,000	8,612,000	(16,388,467)	11,264,810

도서인쇄비	1,720,557	5,034,357	780,000	5,409,400

사무용품비	-	-	3,748,859	13,342,666

소모품비	44,110,764	234,848,906	108,084,816	350,791,759

지급수수료	1,821,716,059	3,865,906,606	1,351,524,864	2,824,171,007

광고선전비	331,504,692	973,573,670	97,954,154	598,817,453

판매보증비	171,613,784	350,578,619	(52,192,635)	243,650,301

대손상각비	(87,159,117)	340,475,576	144,916,544	(342,960,501)

건물관리비	-	-	65,229,291	153,166,993

무형자산상각비	24,652,362	70,676,415	22,614,626	55,815,710

견본비	34,548,725	98,223,464	43,236,299	153,206,677

기타	-	-	(1,876)	-

합 계	8,476,522,064	23,642,837,956	7,132,067,736	21,427,405,261

19. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비환입	-	-	-	52,930,525

잡이익	21,238,481	127,867,323	88,938,526	335,210,487

합 계	21,238,481	127,867,323	88,938,526	388,141,012

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	10,500,000	41,500,000	10,500,000	31,500,000

리스해지손실	-	-	-	36,280,000

유형자산처분손실	3,000	3,000	-	-

잡손실	(56,240,168)	492,428,972	84,204,347	139,592,628

합 계	(45,737,168)	533,931,972	94,704,347	207,372,628

20. 순금융손익 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	50,620,281	194,122,064	37,533,208	148,782,919

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	30,624,325	89,055,537	(740,086)	21,672,361

외환차익	351,093,926	1,295,750,337	500,472,819	1,664,478,047

외화환산이익	(214,479,102)	1,190,431	(543,518,370)	223,218,172

금융수익 계	217,859,430	1,580,118,369	(6,252,429)	2,058,151,499

이자비용	182,420,862	564,601,223	235,013,746	660,292,586

이자비용_리스부채	5,603,056	32,641,100	13,568,188	47,661,135

외환차손	423,533,178	1,407,196,763	1,916,893,782	5,186,253,010

외화환산손실	(863,798,343)	888,156,107	324,479,680	404,295,587

금융비용 계	(252,241,247)	2,892,595,193	2,489,955,396	6,298,502,318

당기손익에 인식된 순금융손익	470,100,677	(1,312,476,824)	(2,496,207,825)	(4,240,350,819)

21. 성격별비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 공시 내역는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	12,965,775,656	29,380,604,353	8,567,546,447	25,286,198,939

상품매출원가	702,008,971	2,984,778,792	687,389,016	2,312,305,043

용역매출원가	586,000,321	1,829,468,266	355,379,535	880,666,878

급여	3,446,395,621	9,171,787,041	3,180,166,523	8,484,093,893

퇴직급여	212,224,405	636,624,559	178,160,626	534,388,235

복리후생비	519,110,137	1,255,487,732	319,055,513	961,679,633

여비교통비	264,364,163	724,045,709	199,091,146	703,884,787

감가상각비	249,843,962	774,431,112	323,833,761	821,610,535

무형자산상각비	24,652,690	70,676,415	53,500,680	148,473,873

사용권자산상각비	162,103,268	499,955,300	168,318,741	515,093,226

운반비	408,950,648	910,385,920	258,894,846	769,921,262

지급수수료	1,913,505,881	3,865,906,606	1,351,524,864	2,824,171,007

광고선전비	331,504,692	973,573,670	97,954,154	598,817,453

대손상각비	(87,159,118)	340,475,575	144,916,544	(342,960,501)

접대비	102,516,843	421,936,766	84,470,014	306,107,813

소모품비	40,713,500	230,534,288	118,397,565	361,104,508

판매보증비	171,613,784	350,578,619	(52,192,635)	243,650,301

기타비용	2,276,980,791	2,139,667,877	2,755,422,837	6,747,249,383

합 계(*)	24,291,106,216	56,560,918,600	18,791,830,177	52,156,456,268

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 법인세비용 법인세비용(수익)은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

23. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 사용된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 당분기순이익	(1,304,201,694)	(1,945,896,298)

Ⅱ. 조정항목 :

재고자산평가손실	234,173,140	(1,004,561,051)

재고자산폐기손실	-	729,095,532

대손상각비	340,475,575	(342,960,501)

기타의대손상각비환입	-	(52,930,525)

감가상각비	774,431,111	821,610,535

무형자산상각비	70,676,416	148,473,873

사용권자산상각비	499,955,300	515,093,226

광고선전비	23,300,000	-

법인세비용	244,839,186	-

퇴직급여	608,769,269	515,720,926

장기종업원급여	26,007,276	16,897,781

유형자산처분손실	3,000	-

외화환산손실	888,156,107	404,295,587

이자비용	564,601,901	660,292,017

이자비용_리스부채	32,641,100	47,661,135

판매보증비	350,578,619	243,650,301

제품매출	539,109,683	281,336,576

리스해지손실	-	36,280,000

외화환산이익	(1,190,431)	(223,217,951)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(89,055,537)	(21,672,361)

이자수익	(194,121,965)	(148,782,919)

소 계	4,913,349,750	2,626,282,181

Ⅲ. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(4,942,236,970)	5,248,388,580

부가세대급금의 감소(증가)	356,750,115	(280,659,354)

미수금의 감소(증가)	(479,258,090)	(111,453,033)

선급금의 감소(증가)	(141,784,480)	749,365,226

선급비용의 감소(증가)	(18,062,509)	(51,355,845)

재고자산의 감소(증가)	(3,776,486,493)	(2,451,394,615)

매입채무의 증가(감소)	(1,350,863,509)	1,027,555,285

미지급금의 증가(감소)	523,491,897	(3,261,779,250)

예수금의 증가(감소)	6,944,631	90,000

부가세예수금의 증가(감소)	50,172,166	-

기타유동부채의 증가(감소)	2,192,650	-

선수금의 증가(감소)	9,991,908	-

계약부채의 증가(감소)	2,557,706,445	1,272,464,489

판매보증충당부채 증가(감소)	(255,603,883)	(196,999,606)

미지급비용의 증가(감소)	(1,299,221)	(56,757,987)

퇴직금의 지급	(291,880,512)	(227,797,635)

사외적립자산의 감소(증가)	91,880,512	127,797,635

소 계	(7,658,345,343)	1,787,463,891

Ⅳ. 합 계 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(4,049,197,287)	2,467,849,774

(2) 당분기와 전분기 중 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

장단기대여금의 대체	419,505,554	-

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	(41,550,994)	5,380,319

무형자산 취득관련 미지급금의 변동	(6,500,000)	-

장기차입금의 유동성대체	444,600,000	-

건설중인자산의 유형자산 대체	-	21,216,523,490

선급금의 유동성대체	142,338,946	-

사용권자산 및 리스부채의 인식	445,234,748	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	당기초	차입(상환)	상각 및 평가	비현금거래	환율변동효과	당분기말

리스부채	546,734,277	(514,587,168)	32,641,100	398,371,413	(12,908,813)	450,250,809

단기차입금	5,000,000,000	(200,000,000)	-	-	-	4,800,000,000

유동성장기차입금	-	(194,670,000)	-	527,910,000	-	333,240,000

장기차입금	15,000,000,000	1,000,000,000	-	(527,910,000)	-	15,472,090,000

합 계	20,546,734,277	90,742,832	32,641,100	398,371,413	(12,908,813)	21,055,580,809

② 전분기

(단위 : 원)

구분	전기초	차입(상환)	상각 및 평가	환율변동효과	전분기말

리스부채	1,261,876,857	(719,247,107)	47,661,135	94,461,431	684,752,316

단기차입금	2,000,000,000	3,000,000,000	-	-	5,000,000,000

유동성장기차입금	7,524,380,880	(7,524,380,880)	-	-	-

장기차입금	-	15,000,000,000	-	-	15,000,000,000

합 계	10,786,257,737	9,756,372,013	47,661,135	94,461,431	20,684,752,316

24. 주당이익 (1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기 기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익(손실)	3,529,748,665	(1,304,201,694)	(696,669,314)	(1,945,896,298)

가중평균유통보통주식수(*)	12,346,175주	12,404,450주	12,463,372주	12,463,372주

기본주당이익(손실)	286	(105)	(56)	(156)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	12,662,272	12,662,272	12,662,272	12,662,272

가중평균자기주식수	(316,097)	(257,822)	(198,900)	(198,900)

가중평균유통보통주식수	12,346,175	12,404,450	12,463,372	12,463,372

(2) 희석주당이익(손실)당분기와 전분기 희석주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순손실	3,529,748,665	(1,304,201,694)	(696,669,314)	(1,945,896,298)

가산:

보통주 희석당기순손실	3,529,748,665	(1,304,201,694)	(696,669,314)	(1,945,896,298)

희석가중평균유통보통주식수(*1)	12,862,681주	12,720,451주	13,354,948주	13,354,948주

희석주당이익(*2)	274	(105)	(56)	(156)

(*1) 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	12,346,175	12,404,450	12,463,372	12,463,372

신주인수권의 행사가정	427,816	316,001	552,362	552,362

주식선택권의 행사가정	88,690	-	339,214	339,214

희석가중평균유통보통주식수	12,862,681	12,720,451	13,354,948	13,354,948

(*2) 희석주당손실은 반희석효과로 인하여 기본주당손실과 동일합니다. 25. 자본관리

연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	35,508,439,592	32,398,975,496

차감 : 현금및현금성자산	7,786,567,645	14,123,909,949

조정부채	27,721,871,947	18,275,065,547

자본총계	47,062,184,219	49,503,300,407

조정부채비율	58.90%	36.92%

26. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	7,786,567,645	-	7,786,567,645	-	-	-

매출채권	23,529,607,560	-	23,529,607,560	-	-	-

기타금융자산(유동)	2,095,729,950	-	2,095,729,950	-	-	-

기타금융자산(비유동)	-	557,348,643	557,348,643	-	-	-

소 계	33,411,905,155	557,348,643	33,969,253,798	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장기금융상품(저축성보험)	-	1,531,814,351	1,531,814,351	-	1,531,814,351	-

장기금융상품(전환상환우선주)	-	1,278,012,813	1,278,012,813	-	-	1,278,012,813

소 계	-	2,809,827,164	2,809,827,164	-	1,531,814,351	1,278,012,813

금융자산 계	33,411,905,155	3,367,175,807	36,779,080,962	-	1,531,814,351	1,278,012,813

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	2,519,021,569	-	2,519,021,569	-	-	-

단기차입금	4,800,000,000	-	4,800,000,000	-	-	-

기타금융부채(유동)	2,626,511,954	-	2,626,511,954	-	-	-

리스부채	445,961,886	4,288,923	450,250,809	-	-	-

유동성장기차입금	333,240,000	-	333,240,000	-	-	-

장기차입금	-	15,472,090,000	15,472,090,000	-	-	-

금융부채 계	10,724,735,409	15,476,378,923	26,201,114,332	-	-	-

(*) 기타금융부채에는 종업원급여제도와 관련된 1,096,017 천원이 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	14,124,846,429	-	14,124,846,429	-	-	-

단기금융상품	868,286,708	-	868,286,708	-	-	-

매출채권	18,459,801,389	-	18,459,801,389	-	-	-

기타금융자산(유동)	2,050,029,385	-	2,050,029,385	-	-	-

기타금융자산(비유동)	-	251,816,625	251,816,625	-	-	-

소 계	35,502,963,911	251,816,625	35,754,780,536	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장기금융상품(저축성보험)	-	1,400,024,408	1,400,024,408	-	1,400,024,408	-

장기금융상품(상환전환우선주)	-	1,278,012,813	1,278,012,813	-	-	1,278,012,813

소 계	-	2,678,037,221	2,678,037,221	-	1,400,024,408	1,278,012,813

금융자산 계	35,502,963,911	2,929,853,846	38,432,817,757	-	1,400,024,408	1,278,012,813

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	3,631,414,361	-	3,631,414,361	-	-	-

단기차입금	5,000,000,000	-	5,000,000,000	-	-	-

기타금융부채(유동)(*)	2,701,082,199	-	2,701,082,199	-	-	-

리스부채	396,787,427	149,946,850	546,734,277	-	-	-

장기차입금	-	15,000,000,000	15,000,000,000	-	-	-

금융부채 계	11,729,283,987	15,149,946,850	26,879,230,837	-	-	-

(*) 기타금융부채에는 종업원급여제도와 관련된 478,314천원이 제외되어 있습니다.③ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융상품가. 장단기금융상품서열체계 수준2로 분류되는 장단기금융상품의 공정가치는 금융기관에서 수령한 평가결과를 사용하여 산정하고 있습니다. 평가결과의 주요 투입변수는 운용자산의 이자율 등이 있으며 운용자산의 성격에 따라 달라질 수 있습니다.

④ 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 금융상품의 투입변수당분기말 정량적 민감도 분석과 함께 공정가치 서열체계의 수준 3에 분류된 공정가치 측정에 사용된 중요한 관측 불가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	평가대상	당분기말
공정가치	평가기법	관측가능하지않은 유의적인 투입변수	당분기말 투입변수	공정가치의 투입변수에 대한 민감도

투입변수의 변동	증가	감소

당기손익-공정가치 측정금융자산

㈜제이디솔루션	전환상환우선주	1,278,012,813	T-F모형	㈜제이디솔루션투자주식 공정가치	9,730	10%	91,525,225	(72,314,025)

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	1,305,443,636	1,625,525,294	1,702,078,450	5,405,594,675

당기손익- 공정가치 측정 금융자산	89,055,537	-	21,672,361	-

상각후원가 측정 금융부채	185,619,196	1,267,069,899	334,400,688	892,907,643

합 계	1,580,118,369	2,892,595,193	2,058,151,499	6,298,502,318

27. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증인	피보증처	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험 주식회사	홈플러스㈜	하자이행보증	-	4,506,700

토스페이먼츠㈜	지급보증	-	50,000,000

롯데이노베이트㈜ (구,롯데정보통신㈜)	하자보증보험	-	11,217,260

롯데쇼핑(주)	계약보증금	-	66,759,000

(주)케이티디에스	계약보증금	2,956,250	2,238,500

합 계	2,956,250	134,721,460

(2) 당분기말 및 전기말 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명	구분	약정한도액	실행액

산업은행	운영자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

우리은행	운영자금대출	2,800,000,000	2,800,000,000

기업은행	운영자금대출	1,000,000,000	805,330,000

기업은행	시설자금대출	15,000,000,000	15,000,000,000

기업은행	한도자금대출	2,000,000,000	-

합 계	22,800,000,000	20,605,330,000

(4) 분리형 신주인수권의 조건변경 계약 체결지배기업은 주석 5-1 및 5-2에 기술된 Amazon.com NV Investment Holdings LLC와의 신주인수권 부여계약을 위해 2020년 7월 1일에 분리형 신주인수권의 만기를 2029년 3월 31일로 연장하는 계약을 체결하였습니다.

(5-1) 유의적인 약정의 체결지배기업은 2020년 7월 1일자로 Amazon.com NV Investment Holdings LLC와 조건부 신주인수권 부여계약을 체결하였습니다. 지배기업은 계약기간 동안 Amazon.com NV Investment Holdings LLC 및 그 계열회사가 회사 제품을 구매하는 금액에 비례하여 회사의 신주인수권을 부여하며, 관련하여 Amazon.com NV Investment Holdings LLC가 매입할 수 있는 회사의 지분은 최대 2,963,236주입니다. 한편, 지배기업은 상기 계약에 따라 제공되는 신주인수권을 다음과 같이 주식기준보상으로 회계처리하고 있습니다.

(5-2) 주식기준보상의 주요내역

(단위 : 원)

부여자	(주)포인트모바일

부여대상	Amazon.com NV Investment Holdings LLC

부여일(계약일)	2020.07.01

행사가능시기	2029.03.31 까지

가득조건	각 구매대금 지급금액 달성시점

행사가격(*1)	2,562원

부여일의 공정가치(*1,*2)	4,285원

부여수량(*3)	계약 체결일 이후 Amazon.com NV Investment Holdings LLC 및 그 계열회사가 회사 제품 에 대한 구매 금액별 구간별로 부여

(*1) 2021년 중 무상증자로 인하여 행사가격 및 공정가치가 변동되었습니다.

(*2) 부여일의 공정가치는 이항옵션 평가모형을 사용하여 결정되었습니다.

(*3) 조건부 신주인수권 부여계약체결 이후 Amazon.com NV Investment Holdings LLC 및 그 계열회사의 지급금액에 따른 회사의 신주인수권 부여 수량 및 이에 따른 예상 매출차감액은 다음과 같습니다.

계약체결이후 누적 지급금액 (단위 : USD)	각 구간별 신주인수권부여수량(*)	각 단계별 지급금액 1 USD 당 예상 매출 차감액 (단위 : 원)	계약체결이후 누적 지급금액 (단위 : USD)	각 구간별 신주인수권부여수량(*)	각 구간별 지급금액 1 USD 당 예상매출 차감액 (단위 : 원)

1,000,000	74,130	318	89,800,000	44,478	50

2,000,000	74,130	318	93,600,000	44,478	50

3,000,000	74,130	318	97,400,000	44,478	50

4,000,000	74,130	318	101,200,000	44,478	50

5,000,000	74,130	318	105,000,000	44,478	50

6,000,000	74,130	318	108,800,000	44,478	50

7,000,000	74,130	318	112,600,000	44,478	50

8,000,000	74,130	318	116,400,000	44,478	50

9,000,000	74,130	318	120,200,000	44,478	50

10,000,000	74,130	318	124,000,000	44,478	50

13,800,000	44,478	50	127,800,000	44,478	50

17,600,000	44,478	50	131,600,000	44,478	50

21,400,000	44,478	50	135,400,000	44,478	50

25,200,000	44,478	50	139,200,000	44,478	50

29,000,000	44,478	50	143,000,000	44,478	50

32,800,000	44,478	50	146,800,000	44,478	50

36,600,000	44,478	50	150,600,000	44,478	50

40,400,000	44,478	50	154,400,000	44,478	50

44,200,000	44,478	50	158,200,000	44,478	50

48,000,000	44,478	50	162,000,000	44,478	50

51,800,000	44,478	50	165,800,000	44,478	50

55,600,000	44,478	50	169,600,000	44,478	50

59,400,000	44,478	50	173,400,000	44,478	50

63,200,000	44,478	50	177,200,000	44,478	50

67,000,000	44,478	50	181,000,000	44,478	50

70,800,000	44,478	50	184,800,000	44,478	50

74,600,000	44,478	50	188,600,000	44,478	50

78,400,000	44,478	50	192,400,000	44,478	50

82,200,000	44,478	50	196,200,000	44,478	50

86,000,000	44,478	50	200,000,000	44,514	50

(*) 당분기 및 전분기 중 차감한 매출액은 각각 539백만원 및 281백만원입니다.

28. 특수관계자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

특수관계자 명칭	특수관계자 명칭

유의적인 영향력을 행사하는 기업	-	㈜포커스에이치엔에스

기타특수관계자	최대주주	최대주주

회사의 주요경영진	회사의 주요경영진

엘메이드	엘메이드

이외 임직원	이외 임직원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	매입	기타비용	기타매출(*) 등

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기타특수관계자	엘메이드	-	-	138,447,000	227,160,000	-	-	-	-

이외 임직원	-	-	-	-	-	-	19,520,399	67,369,000

합 계	-	-	138,447,000	227,160,000	-	-	19,520,399	67,369,000

(3) 당분기말, 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	기타채권	매입채무

기타특수관계자	엘메이드	-	30,635,000

이외 임직원	1,836,638,966	-

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	기타채권	기타채무

기타특수관계자	엘메이드	-	9,103,600

이외 임직원	1,968,612,502	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증인	피보증처	보증내용	당분기말	전기말

최대주주	기업은행	차입금 지급보증	-	2,400,000,000

2,400,000,000	2,400,000,000

우리은행	1,200,000,000	1,200,000,000

산업은행	2,400,000,000	2,400,000,000

합 계	6,000,000,000	8,400,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	분기말잔액

기타특수관계자	임직원	1,968,612,502	-	(131,973,536)	1,836,638,966

② 전분기

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	분기말잔액

기타특수관계자	임직원	2,187,471,778	-	(209,380,338)	1,978,091,440

(6) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,055,153,991	1,081,876,146

퇴직급여	44,348,844	57,947,354

합 계	1,099,502,835	1,139,823,500

29. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 수익 원천당분기와 전분기 중 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한시점에 이행하는 수익:

상품매출	2,614,249,918	4,287,492,557	704,774,824	2,451,251,635

제품매출	23,784,055,893	48,369,882,641	18,397,548,660	46,583,808,520

용역수수료수입	75,640,923	762,530,418	441,086,596	992,353,353

기타매출	4,659,000	4,659,000	201,143,091	201,143,091

소 계	26,478,605,734	53,424,564,616	19,744,553,171	50,228,556,599

기간에 걸쳐 이행하는 수익:

용역수수료수입	1,050,012,559	3,795,532,950	1,034,380,580	4,041,585,806

소 계	1,050,012,559	3,795,532,950	1,034,380,580	4,041,585,806

합 계	27,528,618,293	57,220,097,566	20,778,933,751	54,270,142,405

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	-	-

계약부채 :

예상 용역 제공(1년이내)	2,742,542,313	2,922,046,280

예상 용역 제공(1년이후)	3,990,485,084	1,253,274,672

계약부채 합계	6,733,027,397	4,175,320,952

(3) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	4,175,320,952	3,541,439,255

당기에 인식한 계약부채	6,353,239,395	4,522,388,512

당기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익	(3,795,532,950)	(3,888,506,815)

기말잔액	6,733,027,397	4,175,320,952