포인트모바일 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 17(당)기 반기 2022년 06월 30일 현재
제 16(전)기 반기 2021년 06월 30일 현재
주식회사 포인트모바일과 그 종속기업

1. 일반 사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 포인트모바일(이하 "지배기업")은 2006년 7월에 설립되어 PDA를 위주로 한 산업용 기기 연구개발, 제조, 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 서울시 금천구 가산동에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.지배기업은 2020년 12월 3일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 1,266,227천원입니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말

소유주식수(주)	지분율

강삼권	2,939,693	23.22%

아주좋은사모투자 합자회사	1,407,777	11.12%

장영옥	1,104,420	8.72%

아주중소벤처해외진출지원펀드	333,230	2.63%

장동민	203,800	1.61%

자기주식	198,900	1.57%

박우석	126,084	1.00%

우리사주조합	109,060	0.86%

기타	6,239,308	49.27%

합 계	12,662,272	100.00%

(2) 종속기업의 개요① 당반기말 현재 종속기업의 현황

종속기업명	소재지	지분율	결산일	업종

POINTMOBILE CO.,LTD	홍콩	100%	12월 31일	PDA 판매

부인특전자(선전)유한공사(*)	중국	100%	12월 31일	PDA 제조

POINT MOBILE EUROPE GmbH	독일	100%	12월 31일	PDA 판매

Point Mobile Americas LLC	미국	100%	12월 31일	PDA 판매

(*) POINTMOBILE CO.,LTD가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.

② 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위: 원)

당반기말	당반기

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄손익

POINTMOBILE CO.,LTD(*)	35,189,704,857	31,951,283,845	19,427,038,868	(3,019,808,799)	(2,925,765,251)

POINT MOBILE EUROPE GmbH	2,483,792,518	2,270,632,963	4,044,550,943	92,029,247	92,931,612

Point Mobile Americas LLC	632,146,971	-	-	(2,724,908)	49,891,800

합 계	38,305,644,346	34,221,916,808	23,471,589,811	(2,930,504,460)	(2,782,941,839)

나. 전반기

(단위: 원)

전반기말	전반기

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄손익

POINTMOBILE CO.,LTD(*)	27,571,963,840	21,802,877,660	18,940,774,197	472,605,243	718,036,197

POINT MOBILE EUROPE GmbH	1,818,673,176	1,734,542,168	2,449,016,802	75,240,874	75,147,724

Point Mobile Americas LLC	558,680,565	-	-	(2,175,974)	18,647,021

합 계	29,949,317,581	23,537,419,828	21,389,790,999	545,670,143	811,830,942

(*) POINTMOBILE CO.,LTD가 100% 지분을 보유한 손자회사인 부인특전자(선전)유한공사를 포함한 재무정보입니다.상기 금액은 연결실체간 내부거래가 제거되기 전의 금액입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 반기재무제표 작성기준

연결실체의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

해당 기준서의 개정으로 인해 당반기 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

연결실체는 2022년 1월 1일에 존재하는 모든 계약을 분석하였으며, 개정된 회계정책을 적용함에 따라 손실부담계약으로 식별되는 계약은 없는 것으로 판단하였습니다. 따라서 2022년 1월 1일 현재 회계정책 변경으로 인한 기초 자본에는 변동이 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2021년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2: 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 25에 포함되어 있습니다.

4. 영업부문연결실체는 당반기말 현재 PDA를 위주로 한 산업용 기기 연구개발, 제조, 판매업무를 주 영업으로 하고 있으며 하나의 보고부문으로 구성됩니다.(1) 당반기와 전반기의 연결실체가 소재한 지역별 매출액 및 영업이익 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	대한민국	홍콩 및 중국	독일	미국	연결조정	연결실체

매출액	35,890,664,431	19,427,038,868	4,044,550,943	-	-	59,362,254,242

내부거래	(23,008,061,533)	-	-	-	(23,008,061,533)	(23,008,061,533)

외부거래	12,882,602,898	19,427,038,868	4,044,550,943	-	-	36,354,192,709

영업이익(손실)	(4,601,268,389)	(3,029,934,399)	101,265,872	(2,724,908)	3,858,986,601	(3,673,675,223)

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	대한민국	홍콩 및 중국	독일	미국	연결조정	연결실체

매출액	38,528,756,850	18,940,774,197	2,449,016,802	-	-	59,918,547,849

내부거래	(20,926,020,389)	-	-	-	(20,926,020,389)	(20,926,020,389)

외부거래	17,602,736,461	18,940,774,197	2,449,016,802	-	-	38,992,527,460

영업이익(손실)	3,270,048,505	408,161,550	63,327,421	(2,175,974)	(106,843,682)	3,632,517,820

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 유ㆍ무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	대한민국	홍콩 및 중국	독일	미국	연결조정	연결실체

유ㆍ무형자산	12,246,124,584	1,284,801,275	-	-	-	13,530,925,859

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	대한민국	홍콩 및 중국	독일	미국	연결조정	연결실체

유ㆍ무형자산	11,664,750,234	1,394,881,824	-	-	-	13,059,632,058

5. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	4,548,614,085	3,915,291,697

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 6. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

매출채권	19,650,057,192	(973,919,136)	18,676,138,056	15,817,321,661	(380,342,414)	15,436,979,247

(2) 매출채권의 연령분석당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

연체되지 않은 채권	12,869,950,768	-	11,423,491,236	-

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 :

만기경과 후 3개월 이내	3,406,464,390	132,398,916	3,292,642,014	115,822,752

만기경과 후 3개월 초과 1년 이내	3,253,497,120	721,375,306	1,020,857,983	184,189,234

만기경과 후 1년 초과	113,991,514	113,991,514	74,177,028	74,177,028

소 계	6,773,953,024	967,765,736	4,387,677,025	374,189,014

손상채권	6,153,400	6,153,400	6,153,400	6,153,400

합 계	19,650,057,192	973,919,136	15,817,321,661	380,342,414

(3) 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 1년이 경과한 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	380,342,414	-

대손상각비	765,573,749	-

기타	(171,997,027)

기말잔액	973,919,136	-

7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	24,103,419,098	(3,956,846,458)	20,146,572,640	14,282,353,581	(2,250,867,836)	12,031,485,745

미착품	-	-	-	707,520,721	-	707,520,721

원재료	24,417,560,327	(5,712,816,039)	18,704,744,288	17,473,156,549	(2,740,954,233)	14,732,202,316

합 계	48,520,979,425	(9,669,662,497)	38,851,316,928	32,463,030,851	(4,991,822,069)	27,471,208,782

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	4,677,840,428	(175,238,211)

8. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

차량운반구	201,773,000	(191,228,066)	-	10,544,934

공구와기구	4,005,948,928	(2,018,749,732)	(788,362,258)	1,198,836,938

비품	1,163,311,694	(816,943,490)	-	346,368,204

시설장치	754,117,379	(557,819,379)	-	196,298,000

기계장치	2,110,219,664	(1,066,436,929)	-	1,043,782,735

건설중인자산	8,731,342,325	-	(247,310,418)	8,484,031,907

합 계	16,966,712,990	(4,651,177,596)	(1,035,672,676)	11,279,862,718

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

차량운반구	201,773,000	(180,686,132)	-	21,086,868

공구와기구	4,005,948,928	(1,735,211,348)	(788,362,258)	1,482,375,322

비품	1,085,222,926	(732,534,290)	-	352,688,636

시설장치	724,891,756	(504,494,475)	-	220,397,281

기계장치	2,039,166,695	(919,695,489)	-	1,119,471,206

건설중인자산	6,616,544,505	-	(247,310,418)	6,369,234,087

합 계	14,673,547,810	(4,072,621,734)	(1,035,672,676)	9,565,253,400

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취 득(*)	처 분	감가상각	대체및기타	환율변동효과	당반기말

차량운반구	21,086,868	-	-	(10,541,934)	-	-	10,544,934

공구와기구	1,235,064,904	-	-	(283,538,384)	-	-	951,526,520

비품	352,688,636	66,313,971	-	(73,534,593)	-	900,190	346,368,204

시설장치	220,397,281	7,663,000	-	(37,087,991)	-	5,325,710	196,298,000

기계장치	1,119,471,206	-	-	(113,084,024)	-	37,395,553	1,043,782,735

건설중인자산	6,616,544,505	2,114,797,820	-	-	-	-	8,731,342,325

합 계	9,565,253,400	2,188,774,791	-	(517,786,926)	-	43,621,453	11,279,862,718

(*) 취득금액에는 당반기 중 차입원가 자본화한 금액 10,440,761원이 포함되어 있습니다. 또한, 전기말 유형자산 취득과 관련한 미지급금이 2,821,437원이 있었으며 당반기말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 5,794,837원이 미지급금으로 계상되어있습니다.② 전반기

(단위 : 원)

구 분	전기초	취 득	처 분	감가상각	대 체(*)	환율변동효과	전반기말

차량운반구	69,471,973	-	(20,878,905)	(16,965,268)	-	-	31,627,800

공구와기구	1,753,891,028	322,482,987	(18,000)	(275,435,544)	-	-	1,800,920,471

비품	380,848,544	61,472,004	(60,000)	(72,071,790)	-	808,376	370,997,134

시설장치	129,813,502	4,725,000	(14,000)	(21,682,496)	-	3,095,585	115,937,591

기계장치	1,188,180,864	5,350,573	-	(102,219,805)	-	54,907,258	1,146,218,890

건설중인자산	4,639,730,632	269,476,399	-	-	15,013,825	-	4,924,220,856

합 계	8,161,936,543	663,506,963	(20,970,905)	(488,374,903)	15,013,825	58,811,219	8,389,922,742

(*) 대체잔액은 차입원가자본화와 관련된 부분입니다.

9. 리스

(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	순장부금액

건물	4,233,782,525	(2,020,112,210)	2,213,670,315

차량운반구	155,037,884	(71,435,434)	83,602,450

합 계	4,388,820,409	(2,091,547,644)	2,297,272,765

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	순장부금액

건물	4,087,233,612	(1,483,816,690)	2,603,416,922

차량운반구	150,814,086	(49,814,380)	100,999,706

합 계	4,238,047,698	(1,533,631,070)	2,704,416,628

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	당기초	증 가	감가상각	환율변동효과	당반기말

건물	2,603,417,948	39,931,975	(503,205,275)	73,525,668	2,213,670,316

차량운반구	100,998,680	-	(21,017,537)	3,621,306	83,602,449

합 계	2,704,416,628	39,931,975	(524,222,812)	77,146,974	2,297,272,765

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	전기초	증 가	감가상각	환율변동효과	전반기말

건물	2,095,653,548	1,411,125,289	(435,032,825)	80,301,560	3,152,047,572

차량운반구	61,895,049	-	(19,042,901)	2,383,902	45,236,050

합 계	2,157,548,597	1,411,125,289	(454,075,726)	82,685,462	3,197,283,622

(3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	당기초	증 가	이자비용	상 환	환율변동효과	당반기말

리스부채	2,828,946,868	39,931,975	65,748,325	(700,241,117)	199,964,927	2,434,350,978

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	전기초	증 가	이자비용	상 환	환율변동효과	전반기말

리스부채	1,047,882,467	2,038,240,718	143,632,037	(928,820,833)	(117,312,534)	2,183,621,855

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	893,926,508	996,289,141

비유동부채	1,540,424,470	1,832,657,727

합 계	2,434,350,978	2,828,946,868

(5) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	975,939,431	1,123,739,431

1년 초과 2년 이내	758,987,097	775,363,264

2년 초과 3년 이내	753,216,608	1,127,910,773

합 계	2,488,143,136	3,027,013,468

(6) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	524,225,278	454,075,726

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	65,748,325	70,135,758

소액리스 및 단기리스와 관련된 비용	8,328,777	10,720,619

합 계	598,302,380	534,932,103

(7) 당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 708,570천원 및 506,946천원입니다.

10. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

산업재산권	22,626,758	(20,116,331)	-	2,510,427

개발비	11,448,691,529	(6,560,766,037)	(3,453,525,201)	1,434,400,291

소프트웨어	751,655,694	(508,375,998)	-	243,279,696

회원권	709,218,307	-	(138,345,580)	570,872,727

합 계	12,932,192,288	(7,089,258,366)	(3,591,870,781)	2,251,063,141

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

산업재산권	22,060,471	(18,128,692)	-	3,931,779

개발비	11,448,691,529	(5,389,254,163)	(3,453,525,201)	2,605,912,165

소프트웨어	746,658,303	(432,996,316)	-	313,661,987

회원권	709,218,307	-	(138,345,580)	570,872,727

합 계	12,926,628,610	(5,840,379,171)	(3,591,870,781)	3,494,378,658

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	당기초	외부취득	상각	환율변동효과	당반기말

산업재산권	3,931,779	566,287	(1,987,639)	-	2,510,427

개발비	2,605,912,165	-	(1,171,511,874)	-	1,434,400,291

소프트웨어	313,661,987	1,200,000	(74,335,064)	2,752,773	243,279,696

회원권	570,872,727	-	-	-	570,872,727

합 계	3,494,378,658	1,766,287	(1,247,834,577)	2,752,773	2,251,063,141

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	전기초	외부취득	내부취득	상각(*)	감소	환율변동효과	전반기말

산업재산권	7,589,012	-	-	(2,137,544)	(2,000)	-	5,449,468

개발비	8,804,305,105	-	1,738,510,211	(1,050,552,679)	(4,000)	-	9,492,258,637

소프트웨어	437,907,594	-	-	(73,735,836)	(9,000)	4,334,514	368,497,272

회원권	260,472,853	-	-	-	-	-	260,472,853

합 계	9,510,274,564	-	1,738,510,211	(1,126,426,059)	(15,000)	4,334,514	10,126,678,230

(*) 전기 중 전반적인 시장환경로 변화에 의한 제품개발주기 단축으로 인하여 개발비추정내용연수를 5년에서 3년으로 변경하였습니다.한편, 당반기와 전반기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 2,557,890천원 및 2,690,957천원입니다.(3) 연결실체의 개발 프로젝트는 연구단계, 개발단계로 진행됩니다. 연결실체는 해당프로젝트가 연구단계를 통과한 후 개발단계에서 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계인 연구단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용 처리하고있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 개발비 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	제품군	장부금액	잔여상각기간

개발완료	PM85	1,000	-

PM90	389,018,627	4개월

PM451	721,076,907	13개월

PM67	324,303,757	27개월

합 계	1,434,400,291

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	제품군	장부금액	잔여상각기간(*)

개발완료	PM85	258,649,960	4개월

PM90	972,545,063	10개월

PM451	975,574,287	19개월

PM67	399,142,855	33개월

합 계	2,605,912,165

(*) 전기 중 추정내용연수를 5년에서 3년으로 변경하였습니다.

(5) 개발비의 손상

① 당반기당반기의 경우 별도 손상차손으로 인식되는 금액은 없습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개별자산	장부금액	손상차손 금액	회수가능액
평가방법

손상금액	손상차손누계액

개발비	PM85(*1)	258,649,960	-	402,699,166	사용가치

PM30(*2)	-	1,361,800,976	1,361,800,976	사용가치

PM500(*2)	-	950,299,093	950,299,093	사용가치

PM5(*2)	-	199,744,820	436,812,551	사용가치

PM75(*2)	-	301,913,415	301,913,415	사용가치

합 계	258,649,960	2,813,758,304	3,453,525,201

(*1) PM85와 관련하여 연결실체는 전기 중 경쟁환경의 변화로 사업성이 감소하는 등 손상검사 결과 회수가능가액을 258,650천원으로 추정하였습니다. 따라서 관련 장부금액을 동 회수가능액으로 감액하였습니다.(*2) PM30, PM500, PM5, PM75와 관련하여 연결실체는 전기 중 경쟁환경의 변화로 사업성이 감소하는 등 손상검사 결과 회수가능가액이 없는 것으로 추정하였습니다. 따라서 관련 장부금액을 동 회수가능액으로 감액하였습니다.

③ 회수가능액 추정가. PM85, PM30, PM500, PM5, PM75와 관련하여 자산의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 회수가능액은 사용가치로 측정하였습니다.나. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 연결실체의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년 치를 추정하였습니다.다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 16.95%로 추정하였습니다.

11. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

미수금	1,438,004,460	760,848,494

보증금_유동	243,432,384	234,621,120

합 계	1,681,436,844	995,469,614

(2) 당반기말 및 전기말 미수금에 대한 손실충당금은 없습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장기대여금	392,717,845	82,930,525

손실충당금_장기대여금	(52,930,525)	(52,930,525)

보증금	759,189,380	748,210,000

현재가치할인차금_보증금	(4,569,043)	(9,138,087)

합 계	1,094,407,657	769,071,913

12. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,260,417,867	1,539,423,675

선급비용	66,787,531	42,640,800

선납세금	2,597,157	25,631,989

합 계	1,329,802,555	1,607,696,464

13. 기타금융부채 당반기말과 전기말 및 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	3,196,838,233	2,577,628,455

미지급비용	366,450,570	314,357,621

합 계	3,563,288,803	2,891,986,076

14. 기타부채 및 충당부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	1,550,000	1,460,000

선수금	-	77,000

합 계	1,550,000	1,537,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기타장기종업원급여부채	95,431,292	80,500,110

(*) 당반기와 전반기 중 발생한 기타장기종업원과 관련된 비용은 각각 14,931,182원과 15,032,723원 입니다.(3) 당반기와 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	16,347,772	95,878,926

설정	253,875,558	44,918,749

사용	(99,074,292)	(58,366,830)

기말잔액	171,149,038	82,430,845

15. 차입금

당반기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	연이자율	만 기	당반기말	전기말

단기차입금	운영자금대출	산업은행(*1)	4.47%	2023-06-28	10,000,000,000	10,000,000,000

기업은행(*1)	4.64%	2022-12-14	3,800,000,000	-

장기차입금	시설자금대출(*2)	국민은행(*1)	3.58%	2023-12-15	6,270,317,400	4,180,211,600

하나은행	4.58%	2023-12-15	135,213,900	90,142,600

합 계	20,205,531,300	14,270,354,200

(*1) 연결실체는 장단기 차입금에 대하여 지배기업의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (주석 27 참조)(*2) 연결실체는 현대지식산업센터 가산 퍼블릭 공급계약과 관련한 시설자금대출에 대하여 시행위탁사인 (주)가산웰스홀딩스로부터 최초 입주지정일 전일까지 이자를 보전받고 있습니다.(주석 26 참조)

16. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당액면금액	100	100

발행주식수	12,662,272주	12,662,272주

보통주자본금	1,266,227,200	1,266,227,200

(2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 주,원)

구 분	당반기	전반기

주식수	금액	주식수	금액

기초 발행 보통주	12,662,272	1,266,227,200	6,430,586	643,058,600

무상증자	-	-	6,231,686	623,168,600

기말 발행 보통주	12,662,272	1,266,227,200	12,662,272	1,266,227,200

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	21,860,587,578	21,860,587,578

기타자본잉여금	14,896,946,631	14,896,946,631

합 계	36,757,534,209	36,757,534,209

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(720,054,000)	(720,054,000)

주식선택권(*)	4,726,771,204	4,508,338,573

합 계	4,006,717,204	3,788,284,573

(*) Amazon.com NV Investment Holdings LLC와 조건부 신주인수권 부여계약을 주식기준보상에 따라 처리하였습니다 (주석 26 참조)

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	497,597,941	350,035,320

(6) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	214,633,720	90,000,000

미처분이익잉여금	4,916,050,284	8,450,518,153

합 계	5,130,684,004	8,540,518,153

17. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	3,769,822,774	3,956,770,006

사외적립자산	(3,176,557,265)	(3,279,055,871)

합 계	593,265,509	677,714,135

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초	3,956,770,006	3,538,393,582

당기근무원가	361,112,809	349,807,015

이자원가	44,232,835	34,013,200

지급액	(188,480,377)	(279,512,166)

재측정요소:

- 재무적가정의 변동에 의한 재측정요소	(407,160,692)	(103,677,336)

- 경험적조정으로 인한 재측정요소	3,348,193	219,680,178

기말	3,769,822,774	3,758,704,473

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초	3,279,055,871	2,776,707,096

납부한 기여금	60,000,000	200,000,000

이자수익	51,599,417	36,533,022

지급액	(188,480,377)	(279,512,166)

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자 수익에 포함된 금액은 제외)	(25,617,646)	(25,418,177)

기말	3,176,557,265	2,708,309,775

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	3,176,557,265	3,279,055,871

(5) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	361,112,809	349,807,015

과거근무원가	-	-

순이자원가(수익)	(7,366,582)	(2,519,822)

합 계	353,746,227	347,287,193

(6) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

할인율	4.45%	3.00%

미래 급여인상률	4.00%	4.00%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.당반기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 9.57년입니다.(7) 당반기말 현재 각각의 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(232,759,631)	269,465,447

미래 급여인상률	268,206,776	(235,951,765)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

18. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,390,530,652	2,810,962,745	1,163,987,997	2,437,065,583

퇴직급여	192,854,006	369,727,134	172,383,683	347,287,193

복리후생비	258,791,204	547,171,980	279,805,634	531,788,761

여비교통비	169,746,954	294,193,469	37,649,714	51,714,636

접대비	49,020,309	136,879,203	41,282,271	85,252,311

통신비	16,267,927	30,253,074	19,106,166	32,521,539

수도광열비	2,554,286	7,593,394	2,131,660	4,311,830

세금과공과	175,028,762	383,262,505	87,210,818	182,947,273

감가상각비	50,556,070	117,356,476	43,039,034	111,092,755

사용권자산상각비	(58,918,439)	212,030,550	128,893,503	238,550,825

지급임차료	(2,029,448)	8,328,777	(9,004,074)	10,720,619

수선비	(59,760,419)	30,328,654	32,346,488	23,820,475

보험료	45,557,501	91,667,241	61,186,929	109,863,076

차량유지비	828,517	13,592,614	12,106,825	29,395,436

경상연구개발비	1,371,184,300	2,557,889,669	1,161,354,155	2,690,957,397

운반비	392,363,180	699,645,829	304,221,203	543,261,654

교육훈련비	1,302,838	2,185,095	2,277,177	3,035,949

도서인쇄비	1,003,300	1,481,700	2,904,850	7,797,390

사무용품비	3,124,499	5,607,770	2,036,317	4,373,180

소모품비	85,536,028	152,846,947	33,235,710	111,820,567

지급수수료	1,223,556,287	1,584,845,972	304,614,116	793,499,136

광고선전비	149,639,005	404,260,779	54,753,130	76,606,249

대손상각비	765,573,749	765,573,749	-	-

건물관리비	29,697,548	60,060,416	23,073,757	51,771,009

무형자산상각비	40,891,876	76,322,703	37,643,564	75,873,592

견본비	(45,174,398)	126,880,722	16,514,318	52,090,180

판매보증비	253,875,558	253,875,558	21,879,303	44,918,749

합 계	6,503,601,652	11,744,824,725	4,036,634,248	8,652,337,364

19. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	(61,701,592)	201,049,945	(316,694,443)	28,937,396

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	122,590	2,700,000	10,854,300	10,854,300

유형자산처분손실	-	-	47,000	288,542

잡손실	1,511,012,959	1,539,298,430	48,545,793	79,069,940

합 계	1,511,135,549	1,541,998,430	59,447,093	90,212,782

20. 순금융손익당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	3,714,124	16,382,527	8,923,711	33,512,626

배당금수입	-	611,215	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	50,480,140	77,577,325

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	400,432,938	444,181,457	32,168,920	32,168,920

외환차익	61,411,518	678,891,360	244,030,124	1,480,839,811

외화환산이익	1,870,933,433	2,566,566,467	(55,708,046)	300,469,172

금융수익 계	2,336,492,013	3,706,633,026	279,894,849	1,924,567,854

이자비용	68,053,319	107,370,910	53,360,153	88,669,428

이자비용(리스부채)	8,279,168	65,748,325	37,714,036	70,135,848

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	235,782,549	248,759,212	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	28,425,323	134,562,517	-	-

외환차손	225,879,074	1,044,673,663	409,716,058	941,254,262

외화환산손실	286,853,729	389,125,188	(182,787,249)	156,993,400

금융비용 계	853,273,162	1,990,239,815	318,002,998	1,257,052,938

당기손익에 인식된 순금융손익	1,483,218,851	1,716,393,211	(38,108,149)	667,514,916

21. 성격별비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,163,005,483)	(4,308,569,757)	(6,797,677,803)	(8,825,165,067)

상품매출원가	71,520,348	110,301,894	1,194,153,991	1,197,086,941

원재료비	14,423,168,570	24,214,860,036	19,941,162,916	27,940,014,878

외주가공비	584,891,467	2,453,336,545	936,513,319	1,590,145,530

급여	3,333,142,800	6,224,838,580	1,752,474,985	3,451,018,122

퇴직급여	192,854,006	369,727,134	172,383,683	347287193

복리후생비	258,791,157	547,171,980	279,805,634	531,788,761

감가상각비	235,981,141	517,786,926	249,534,277	488,374,903

사용권자산상각비	253,273,823	524,222,812	246,338,224	454,075,726

무형자산상각비	561,985,573	1,247,834,577	565,363,097	1,126,426,059

경상연구개발비	-	-	983,798,838	2,690,957,397

지급수수료	1,640,981,855	2,323,217,797	457,842,450	1,097,769,970

기타비용	4,703,624,380	5,803,139,408	611,907,091	3,270,229,227

합 계(*)	24,097,209,637	40,027,867,932	20,593,600,702	35,360,009,640

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액이며, 당반기의 경우 경상연구개발비를 포함하여 비용을 성격별로 구분 표시하였습니다.

22. 법인세비용(수익)당반기와 전반기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	(57,374,956)	7,897,251	110,053,035	110,053,035

법인세추납액(*)	-	-	296,575,110	296,575,110

과거기간 법인세와 관련해서 인식한당해 조정액	45,991,679	45,991,679	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(852,799,069)	(810,427,625)	1,439,159,989	1,568,038,167

자본에 직접 반영된 법인세	(83,202,868)	(83,202,868)	31,112,624	31,112,624

법인세비용(수익)	(947,385,214)	(839,741,563)	1,876,900,758	2,005,778,936

(*) 전반기 중 세무조사로 인한 법인세 추납액입니다. 23. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

I. 당기순이익	(2,458,488,934)	2,232,978,414

II. 조정항목 :

재고자산평가손실(환입)	4,677,840,428	(175,238,211)

대손상각비	765,573,749	-

감가상각비	517,786,926	488,374,903

사용권자산상각비	524,222,812	454,075,726

제품매출	218,432,631	1,405,144,631

무형자산상각비	1,247,834,577	1,126,426,059

유형자산처분손실	-	288,542

잡손실	-	15,000

법인세비용(수익)	(839,741,563)	2,005,778,936

퇴직급여	354,795,952	347,287,193

장기종업원급여	14,931,182	15,032,723

외화환산손실	389,125,188	156,993,400

이자비용	107,370,910	88,669,428

이자비용_리스부채	65,748,325	70,135,758

판매보증비	253,875,558	44,918,749

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실(이익)	248,759,212	(77,577,325)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(309,618,940)	(32,168,920)

외화환산이익	(2,566,566,467)	(300,469,172)

배당금수입	(611,215)	-

이자수익	(16,382,527)	(33,512,626)

잡이익	(171,997,027)	-

소 계	5,481,379,711	5,584,174,794

III. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 증가	(2,262,943,511)	(10,936,588,485)

미수금의 감소(증가)	905,567,009	(546,756,407)

선급금의 감소(증가)	55,514,564	(558,748,565)

선급비용의 감소(증가)	268,206,769	(19,949,743)

재고자산의 증가	(20,033,527,867)	(5,325,488,027)

매입채무의 증가	2,177,459,073	445,187,002

미지급금의 증가(감소)	6,647,355,216	(79,912,452)

예수금의 증가	90,000	30,000

선수금의 감소	(77,000)	-

계약부채의 증가	50,087,653	63,200,690

미지급비용의 증가	326,635,345	2,074,965,033

판매보증충당부채 감소	(99,074,292)	(58,366,830)

퇴직금의 지급	(1,049,725)	(279,512,166)

사외적립자산의 감소(증가)	(60,000,000)	79,512,166

소 계	(12,025,756,766)	(15,142,427,784)

IV. 합 계(I+II+III)	(9,002,865,989)	(7,325,274,576)

(2) 당반기와 전반기 중 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

무상증자로인한 자본금의 증가	-	623,168,600

리스부채의 유동성대체	461,808,411	1,035,335,052

당기 사용권자산 및 리스부채의 증가	39,931,975	1,411,125,289

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	2,973,400	-

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	차입(상환)	비현금거래	환율변동효과	조정상각액(*)	당반기말

리스부채	2,828,946,868	(700,241,117)	39,931,975	199,964,927	65,748,325	2,434,350,978

단기차입금	10,000,000,000	3,800,000,000	-	-	-	13,800,000,000

장기차입금	4,270,354,200	2,135,177,100	-	-	-	6,405,531,300

합 계	17,099,301,068	5,234,935,983	39,931,975	199,964,927	65,748,325	22,639,882,278

(*) 조정상각액은 리스 이자비용에 해당합니다.② 전반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	차입(상환)	비현금거래	환율변동효과	조정상각액(*)	전반기말

리스부채	2,183,621,855	(496,225,055)	1,411,125,289	83,688,355	70,135,758	3,252,346,202

단기차입금	14,000,000,000	-	-	-	-	14,000,000,000

장기차입금	2,090,105,800	45,071,300	-	-	-	2,135,177,100

합 계	18,273,727,655	(451,153,755)	1,411,125,289	83,688,355	70,135,758	19,387,523,302

(*) 조정상각액은 리스 이자비용에 해당합니다.

24. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)당반기와 전반기 기본주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익(손실)	(2,786,747,700)	(2,458,488,934)	769,417,946	2,232,978,414

가중평균유통보통주식수(*)	12,463,372주	12,463,372주	12,463,372주	12,463,372주

기본주당이익(손실)	(224)	(197)	62	179

(*) 가중평균유통보통주식수 산정을 위한 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	12,662,272	12,662,272	12,662,272	12,662,272

가중평균자기주식수	(198,900)	(198,900)	(198,900)	(198,900)

가중평균유통보통주식수	12,463,372	12,463,372	12,463,372	12,463,372

(2) 희석주당이익(손실)당반기와 전반기 희석주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익(손실)	(2,786,747,700)	(2,458,488,934)	769,417,946	2,232,978,414

가산:

보통주 희석반기순이익(손실)	(2,786,747,700)	(2,458,488,934)	769,417,946	2,232,978,414

희석가중평균유통보통주식수(*2)	14,025,468주	14,029,218주	13,749,096	13,761,288

희석주당이익(손실)(*1)	(224)	(197)	56	162

(*1) 당반기 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

(*2) 희석가중평균유통보통주식수 산정을 위한 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	12,463,372	12,463,372	12,463,372	12,463,372

신주인수권의 행사가정	786,235	787,504	815,871	821,671

주식선택권의 행사가정	775,861	778,342	469,854	476,245

희석가중평균유통보통주식수	14,025,468	14,029,218	13,749,097	13,761,288

25. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	4,548,614,085	-	4,548,614,085	-	-	-

매출채권	18,676,138,056	-	18,676,138,056	-	-	-

기타금융자산(유동)	1,681,436,844	-	1,681,436,844	-	-	-

기타금융자산(비유동)	-	1,094,407,657	1,094,407,657	-	-	-

소 계	24,906,188,985	1,094,407,657	26,000,596,642	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

단기금융상품(MMF)	454,926,000	-	454,926,000	-	454,926,000	-

단기금융상품(주식형펀드)	1,009,979,515	-	1,009,979,515	-	1,009,979,515	-

장기금융상품(저축성보험)	-	1,161,315,120	1,161,315,120	-	1,161,315,120	-

장기금융상품(투자주식)	-	1,000,000,000	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000

소 계	1,464,905,515	2,161,315,120	3,626,220,635	-	2,626,220,635	1,000,000,000

금융자산 계	26,371,094,500	3,255,722,777	29,626,817,277	-	2,626,220,635	1,000,000,000

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	10,227,015,667	-	10,227,015,667	-	-	-

단기차입금	13,800,000,000	-	13,800,000,000	-	-	-

기타금융부채_유동	2,608,629,024	-	2,608,629,024	-	-	-

리스부채	893,926,508	1,540,424,470	2,434,350,978	-	-	-

장기차입금	-	6,405,531,300	6,405,531,300	-	-	-

금융부채 계	27,529,571,199	7,945,955,770	35,475,526,969	-	-	-

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	3,915,291,697	-	3,915,291,697	-	-	-

매출채권	15,436,979,247	-	15,436,979,247	-	-	-

기타금융자산_유동	995,469,614	-	995,469,614	-	-	-

기타금융자산_비유동	-	769,071,913	769,071,913	-	-	-

소 계	20,347,740,558	769,071,913	21,116,812,471	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

단기금융상품(환매조건부채권)	2,615,524,537	-	2,615,524,537	-	2,615,524,537	-

단기금융상품(MMF)	2,213,093,762	-	2,213,093,762	-	2,213,093,762	-

단기금융상품(투자주식)	1,147,995,542	-	1,147,995,542	-	1,147,995,542	-

단기금융상품(주식형펀드)	5,414,321,723	-	5,414,321,723	-	5,414,321,723	-

장기금융상품(저축성보험)	-	1,176,261,412	1,176,261,412	-	1,176,261,412	-

소 계	11,390,935,564	1,176,261,412	12,567,196,976	-	12,567,196,976	-

금융자산 계	31,738,676,122	1,945,333,325	33,684,009,447	-	12,567,196,976	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	5,858,002,254	-	5,858,002,254	-	-	-

단기차입금	10,000,000,000	-	10,000,000,000	-	-	-

기타금융부채_유동	2,891,986,076	-	2,891,986,076	-	-	-

리스부채	996,289,141	1,832,657,727	2,828,946,868	-	-	-

장기차입금	-	4,270,354,200	4,270,354,200	-	-	-

금융부채 계	19,746,277,471	6,103,011,927	25,849,289,398	-	-	-

③ 공정가치 측정 시 사용된 가정연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

단기금융상품(MMF)	454,926,000	2	시장접근법	순자산가치

단기금융상품(주식형펀드)	1,009,979,515	2	시장접근법	순자산가치

장기금융상품(저축성보험)	1,161,315,120	2	예상매각가액평가법	이자율 등

장기금융상품(투자주식)(*)	1,000,000,000	3	-	-

(*) 당반기 중 취득한 비상장주식은 취득시점과 결산시점에 기간 차이가 크지 않아 취득원가를 공정가치로 표시하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	3,199,853,235	279,726,476	1,806,312,643	632,858,342

당기손익- 공정가치 측정 금융자산	452,211,134	386,760,385	109,746,245	-

상각후원가 측정 금융부채	54,568,657	1,323,752,954	8,508,966	624,194,596

합 계	3,706,633,026	1,990,239,815	1,924,567,854	1,257,052,938

26. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증인	피보증처	보증내용	당반기말	전기말

서울보증보험 주식회사	상거래처	하자이행보증	71,757,950	195,427,870

이 외에도 대표이사로 부터 당사의 차입금에 대해 25,996백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 27 참조)

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

보증인	피보증처	보증내용	당반기말	전기말

지배기업	한국증권금융	지급보증	756,710,000	863,630,000

(*) 당반기말 현재 지배기업은 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 대출잔액의 100%를 한도로 채무보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 우리사주조합원의 총 채무금액은 757백만원입니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명	구분	약정한도액	실행액

산업은행	운영자금대출	10,000,000,000	10,000,000,000

기업은행	4,000,000,000	3,800,000,000

국민은행	시설자금대출	8,360,423,200	6,270,317,400

하나은행	180,285,200	135,213,900

합 계	22,540,708,400	20,205,531,300

(4) 당사는 2020년 7월 27일 현대지식산업센터 가산 퍼블릭 공급계약을 체결하였습니다. 체결시 공급계약으로 인하여 지급할 중도금에 대한 자금조달을 위하여 국민은행 및 하나은행으로부터 자금을 차입하였으며, 해당 중도금에 대한 이자납입은 최초 입주지정일 전일까지 시행위탁사인 (주)가산웰스홀딩스에서 대납하고 이후에는 당사가 직접 납부하는 것으로 약정하였습니다.(5) 당반기말 현재 주주간계약서 관련 주요 약정사항 등은 아래와 같습니다.

① 양도제한 및 동반매도참여권대표이사는 투자자의 사전 동의를 받지 아니하는 한 보유하고 있는 동반매각대상주식 전부 또는 일부를 제3자에게 양도, 담보제공 등으로 처분할 수 없습니다. 또한, 대표이사가 보유 중인 지배기업의 주식 중 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하고자 할 경우투자자는 대상 주식의 전부 또는 일부를 대표이사에게 지급될 동일한 조건으로 매각하여 줄 것을 대표이사에게 청구할 수 있습니다.② 우선매수권투자자가 매각지분율 10% 이상에 해당하는 주식을 제3자에게 양도하고자 하는 경우대표이사 또는 대표이사가 지정하는 자는 투자자가 양도하고자 하는 주식을 제3자에우선하여 양수할 수 있습니다.

③ 기타-제 1회 분리형 신주인수권부사채권자는 해당 신주인수권부사채 및 주식양수도계약에 따라 양수한 주식을 전부 처분하고 얻은 수익에 대하여 아래의 비율에 해당금액을 대표이사에게 지급합니다.가. 내부수익률 13~20%의 경우 : 내부수익률 13% 초과금액의 10%나. 내부수익률 20~30%의 경우 : 내부수익률 20% 초과금액의 20%다. 내부수익률 30%의 경우 : 내부수익률 30% 초과금액의 40%

(6) 분리형 신주인수권의 조건변경 계약 체결- 지배기업은 2020년 7월 1일자로 분리형 신주인수권의 만기를 2029년 3월 31일로 연장하는 계약을 체결하였습니다.- 지배기업은 2020년 12월 3일자로 분리형 신주인수권의 다음의 행사가격조정(Refixing)조항을 삭제하는 계약을 체결하였으며 삭제되는 조항은 다음과 같습니다.

신주인수권부사채 인수계약서 [별지 2.] 신주인수권증권의 발행조건 제7호 "행사가액의 조정" 라. 목라. 발행회사가 주식회사 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하는 경우에는 매 분기말일 그 직전일을 기산일로 하여 산정한 (ⅰ)과 (ⅱ)중 큰 금액이 직전 행사가액보다 낮은 경우 그 금액으로 행사가액을 조정한다. 하향 조정한도는 바목에 따라 조정된 행사가격의 70%로 제한한다. (ⅰ) 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격 (ⅱ) 최근일 가중산술평균주가

- 회사는 다음의 조항을 근거로하여 금감원 질의회신 '회제이-00094'를 적용하여 자본으로 분류하였습니다.

가. 본건 사채의 발행일 다음날부터 본건 신주인수권 행사 전까지 발행회사가 당사의 행사가격(본호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 행사가액. 이하 "기준가")을 하회하는 발행가액으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가격 또는 행사가액으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 다음과 같이 행사가액을 조정하기로 한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 기준가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 행사가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 행사가액 조정을 조정하기로 한다. 본항에 따른 행사가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 화면 캡처 2022-08-23 112258.jpg 행사가액 조정

(7-1) 유의적인 약정의 체결지배기업은 2020년 7월 1일자로 Amazon.com NV Investment Holdings LLC와 조건부 신주인수권 부여계약을 체결하였습니다. 지배기업은 계약기간 동안 Amazon.com NV Investment Holdings LLC 및 그 계열회사가 회사 제품을 구매하는 금액에 비례하여 회사의 신주인수권을 부여하며, 관련하여 Amazon.com NV Investment Holdings LLC가 매입할 수 있는 회사의 지분은 최대 2,963,236주입니다. 한편, 지배기업은 상기 계약에 따라 제공되는 신주인수권을 다음과 같이 주식기준보상으로 회계처리하고 있습니다. (7-2) 주식기준보상의 주요내역

(단위 : 원)

부여자	(주)포인트모바일

부여대상	Amazon.com NV Investment Holdings LLC

부여일(계약일)	2020.07.01

행사가능시기	2029.03.31 까지

가득조건	각 구매대금 지급금액 달성시점

행사가격(주1)	4,457원

부여일의 공정가치(주1, 주2)	4,488원

부여수량(주3)	계약 체결일 이후 Amazon.com NV Investment Holdings LLC 및 그 계열회사가 회사 제품 에 대한 구매 금액별 구간별로 부여

(주1) 전기 중 무상증자로 인하여 행사가격 및 공정가치가 변동되었습니다. (주2) 부여일의 공정가치는 이항옵션 평가모형을 사용하여 결정되었습니다.

(주3) 조건부 신주인수권 부여계약체결 이후 Amazon.com NV Investment Holdings LLC 및 그 계열회사의 지급금액에 따른 회사의 신주인수권 부여 수량 및 이에 따른 예상 매출차감액은 다음과 같습니다.

계약체결이후 누적 지급금액 (단위 : USD)	각 구간별 신주인수권부여수량(*)	각 단계별 지급금액 1 USD 당 예상 매출 차감액 (단위 : 원)	계약체결이후 누적 지급금액 (단위 : USD)	각 구간별 신주인수권부여수량(*)	각 구간별 지급금액 1 USD 당 예상매출 차감액 (단위 : 원)

1,000,000	74,130	333	89,800,000	44,478	53

2,000,000	74,130	333	93,600,000	44,478	53

3,000,000	74,130	333	97,400,000	44,478	53

4,000,000	74,130	333	101,200,000	44,478	53

5,000,000	74,130	333	105,000,000	44,478	53

6,000,000	74,130	333	108,800,000	44,478	53

7,000,000	74,130	333	112,600,000	44,478	53

8,000,000	74,130	333	116,400,000	44,478	53

9,000,000	74,130	333	120,200,000	44,478	53

10,000,000	74,130	333	124,000,000	44,478	53

13,800,000	44,478	53	127,800,000	44,478	53

17,600,000	44,478	53	131,600,000	44,478	53

21,400,000	44,478	53	135,400,000	44,478	53

25,200,000	44,478	53	139,200,000	44,478	53

29,000,000	44,478	53	143,000,000	44,478	53

32,800,000	44,478	53	146,800,000	44,478	53

36,600,000	44,478	53	150,600,000	44,478	53

40,400,000	44,478	53	154,400,000	44,478	53

44,200,000	44,478	53	158,200,000	44,478	53

48,000,000	44,478	53	162,000,000	44,478	53

51,800,000	44,478	53	165,800,000	44,478	53

55,600,000	44,478	53	169,600,000	44,478	53

59,400,000	44,478	53	173,400,000	44,478	53

63,200,000	44,478	53	177,200,000	44,478	53

67,000,000	44,478	53	181,000,000	44,478	53

70,800,000	44,478	53	184,800,000	44,478	53

74,600,000	44,478	53	188,600,000	44,478	53

78,400,000	44,478	53	192,400,000	44,478	53

82,200,000	44,478	53	196,200,000	44,478	53

86,000,000	44,478	53	200,000,000	44,514	53

(*) 전기 중 무상증자로 인하여 부여수량이 변동되었습니다.

(7-3) 당반기 주식선택권의 부여수량의 변동내역과 손익계산서에서 차감되는 매출금액은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기

부여된 주식선택권

기초	1,004,980

증가	48,692

기말	1,053,672

차감되는 매출금액	218,432,631

(8) 보험가입내역당반기말 현재 지배기업이 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

KRW	USD

화재보험	재고자산	21,711,111,550	1,500,000,000	-	삼성화재

700,000,000	-	현대해상

500,000,000	-	KB손해보험

3,000,000,000	-	DB손해보험

500,000,000	-	NH손해보험

A704호 재고자산	-	2,651,513,110	-	DB손해보험

A동 창고건물	-	500,000,000	-	삼성화재

50,000,000	-	현대해상

300,000,000	-	KB손해보험

900,000,000	-	DB손해보험

900,000,000	-	NH손해보험

배상책임	-	500,000,000	-	현대해상

1,000,000,000	-	DB손해보험

생산물배상책임보험(대한민국)	-	1,000,000,000	AIG손해보험

생산물배상책임보험(해외)	-	-	5,000,000	AIG손해보험

합 계	21,711,111,550	14,001,513,110	5,000,000

또한 지배기업은 당반기말 현재 임원배상책임보험(부보금액 1,000,000천원) 및 기타차량종합보험 등에 가입하고 있습니다.

27. 특수관계자(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

특수관계자 명칭	특수관계자 명칭

기타특수관계자	회사의 주요경영진	회사의 주요경영진

대표이사 및 특수관계자	대표이사 및 특수관계자

엘메이드	엘메이드

임직원	임직원

아주좋은 사모투자합자회사	아주좋은 사모투자합자회사

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드	아주 중소벤처 해외진출지원 펀드

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매입	기타매출

당반기	전반기	당반기	전반기

기타특수관계자	엘메이드	142,663,000	-	-	-

임직원	-	-	1,073,569	-

합 계	142,663,000	-	1,073,569	-

(*) 연결실체는 파트너사를 대리인으로 하여 Amazon.com NVInvestment Holdings LLC에 제품을 공급하고 있습니다. 해당 매출은 관련된 제품의 공급으로 당사가 장부상 인식한 매출액 입니다. 기타비용의 경우 유의적인 약정에 따른 신주인수권 부여금액입니다.(주석26 참조)

(3) 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	기타채권

기타특수관계자	임직원	330,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	기타채권

기타특수관계자	임직원	30,000,000

(4) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같으며, 전반기 중 특수관게자와의 자금거래내 내역은 없습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	기말잔액

기타특수관계자	임직원	30,000,000	300,000,000	-	330,000,000

(6) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자부터 제공받은 지급보증 등의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증인	피보증처	보증내용	당반기말	전기말

대표이사	기업은행	차입금 지급보증	4,800,000,000	4,800,000,000

대표이사	산업은행	12,000,000,000	12,000,000,000

대표이사	국민은행	9,196,470,000	9,196,470,000

합 계	25,996,470,000	25,996,470,000

(7) 당반기와 전반기 중 연결실체 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

급여	743,678,730	713,851,657

퇴직급여	41,612,523	41,611,975

합 계	785,291,253	755,463,632

28. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 수익 원천당반기와 전반기 중 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한시점에 인식하는 수익:

상품매출	164,677,815	236,249,865	1,218,351,371	1,227,195,953

제품매출	19,107,214,010	33,130,345,987	21,150,094,237	36,052,992,393

용역수수료수입	1,173,831,950	2,907,527,920	959,709,568	1,194,772,610

소 계	20,445,723,775	36,274,123,772	23,328,155,176	38,474,960,956

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

용역수수료수입	6,971,238	80,068,937	326,013,915	517,566,504

소 계	6,971,238	80,068,937	326,013,915	517,566,504

합 계	20,452,695,013	36,354,192,709	23,654,169,091	38,992,527,460

(*) 연결실체는 과거 기간에 걸쳐 이행하는 수익을 인식하기 위하여 기간을 안분하여 수익을 인식하였으나, 당반기 중 해당 수익을 인식하기 위한 진행률을 합리적인 측정을하지 못한다는 근거로 발생원가를 한도로 기간 중 수익을 인식하며, 수행의무가 종료되는 시점에 미인식한 수익을 일시에 인식하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

수취채권	18,676,138,056	15,436,979,247

계약부채 :

예상 용역 제공(1년이내)	4,245,298,449	3,443,028,585

예상 용역 제공(1년이후)	1,582,609,064	2,058,243,583

계약부채 합계	5,827,907,513	5,501,272,168

(3) 당반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기초잔액	5,501,272,168	1,850,717,777

당기에 인식한 계약부채	1,277,407,892	4,255,277,686

당기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익	(950,772,547)	(604,723,295)

기말잔액	5,827,907,513	5,501,272,168