포인트모바일 사업보고서 (2023.12)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리 회사가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 회사는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	9,223,228,211	6,879,033,624

단기금융상품	709,696,075	621,920,000

매출채권	14,053,389,759	14,455,387,795

기타금융자산(유동)	2,487,897,731	2,368,893,836

불법행위미수금	-	957,903,913

장기금융상품(저축성보험)	1,322,345,136	1,186,503,055

장기금융상품(상환전환우선주)	1,052,164,000	1,052,164,000

기타금융자산(비유동)	837,287,115	341,857,070

합 계	29,686,008,027	27,863,663,293

(2) 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상현금흐름에는 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당기말

(단위:원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년 초과

매입채무	2,837,393,439	2,837,393,439	2,837,393,439	-	-	-

단기차입금	2,000,000,000	2,067,143,562	2,067,143,562	-	-	-

유동성장기차입금	7,524,380,880	7,592,203,382	7,592,203,382	-	-	-

리스부채	1,261,876,857	1,301,410,704	848,628,753	452,781,951	-	-

기타금융부채(유동)(*)	1,816,951,741	1,816,951,741	1,816,951,741	-	-	-

합 계	15,440,602,917	15,615,102,828	15,162,320,877	452,781,951	-	-

(*) 기타금융부채에는 종업원급여제도와 관련된 432,694천원이 제외되어 있습니다. ② 전기말

(단위:원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년 초과

매입채무	2,871,358,883	2,871,358,883	2,871,358,883	-	-	-

단기차입금	10,000,000,000	10,099,726,027	10,099,726,027	-	-	-

유동성장기차입금	8,540,708,400	9,071,478,631	9,071,478,631	-	-	-

리스부채	2,175,502,593	2,301,410,704	1,141,863,308	706,765,446	452,781,951	-

기타금융부채(유동)(*)	2,847,172,707	2,847,172,707	2,847,172,707	-	-	-

합 계	26,434,742,583	27,191,146,952	26,031,599,556	706,765,446	452,781,951	-

(*) 기타금융부채에는 종업원급여제도와 관련된 905,125 천원 이 제외되어 있습니다.

(3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환위험회사는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 지배기업의 환위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : USD, EUR, CNY, AUD, 원)

구분	외화금액(USD)	원화환산액	외화금액(EUR)	원화환산액	외화금액(CNY)	원화환산액	외화금액(AUD)	원화환산액

현금및현금성자산	4,304,375	5,550,061,757	2,341,091	3,339,777,052	2	278	-	-

매출채권	9,333,591	12,034,731,649	1,701,130	2,426,814,574	-	-	-	-

미수금	225,056	290,187,361	40,068	57,160,608	-	-	-	-

매입채무	(2,053,907)	(2,648,307,130)	(74,999)	(106,992,123)	-	-	-	-

미지급금	(396,319)	(511,013,578)	(49,763)	(70,990,856)	(28,129)	(5,086,857)	(3,701)	(3,257,132)

순노출액	11,412,797	14,715,660,060	3,957,528	5,645,769,255	(28,128)	(5,086,579)	(3,701)	(3,257,132)

② 전기말

(단위 : USD, EUR, CNY, AUD, 원)

구분	외화금액(USD)	원화환산액	외화금액(EUR)	원화환산액	외화금액(CNY)	원화환산액

현금및현금성자산	3,352,685	4,248,856,846	-	-	-	-

매출채권	8,521,379	10,799,144,240	1,552,946	2,098,340,460	12,193,654	2,212,416,605

미수금	11,284,890	14,301,341,437	-	-	-	-

매입채무	(931,509)	(1,180,501,778)	-	-	-	-

미지급금	(3,377,618)	(4,318,856,017)	(464,779)	(628,009,810)	(156,250)	(29,112,500)

순노출액	18,849,827	23,849,984,728	1,088,167	1,470,330,650	12,037,404	2,183,304,105

③ 민감도당기말과 전기말 현재 원화대비 USD, EUR 등의 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. USD, EUR 등의 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 금액에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않았습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,471,566,006	(1,471,566,006)	2,384,998,473	(2,384,998,473)

EUR	564,576,926	(564,576,926)	147,033,065	(147,033,065)

CNY	(508,658)	508,658	218,330,411	(218,330,411)

AUD	(325,713)	325,713	-	-

2) 이자율위험연결실체의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 사채 및 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	2,187,471,778	1,685,077,643

금융부채	(1,261,876,857)	(408,908,377)

합 계	925,594,921	1,276,169,266

변동이자율 :

금융자산	1,322,345,136	1,808,423,055

금융부채	(9,524,380,880)	(10,000,000,000)

합 계	(8,202,035,744)	(8,191,576,945)

당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 당기순손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	(82,020,357)	82,020,357	(81,915,769)	81,915,769

본 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 "3. 연결재무제표 주석-27. 위험관리"를 참고하시기 바랍니다.