포인트모바일 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 포인트모바일(이하 "지배기업")은 2006년 7월에 설립되어 PDA를 위주로 한 산업용 기기 연구개발, 제조, 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 서울시 금천구 가산동에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.지배기업은 2020년 12월 3일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 1,266,227천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말

소유주식수	지분율

강삼권	2,939,693	23.22%

장영옥	1,110,728	8.77%

아주좋은 사모투자합자회사	1,108,401	8.75%

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드	255,766	2.02%

자기주식	198,900	1.57%

장동민	153,800	1.21%

송영복	128,544	1.02%

박우석	126,084	1.00%

우리사주조합	2,400	0.02%

기타	6,637,956	52.42%

합 계	12,662,272	100.0%

지배기업은 2022년 3월 29일 감사인의 감사범위제한으로 인한 한정의 사유로 상장폐지 사유가 발생하여, 지배기업의 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 지배기업은 2023년 5월 10일에 상장폐지에 대한 이의신청을 하였고, 2023년 6월 8일에 기업심사위원회를 개최하여 2023년 8월 31일까지 심의를 속개하기로 결정하였습니다.

2023년 9월 12일 상장실질심사대상에 해당되어 2023년 11월 7일 기업심사위원회가개최되었고 지배기업은 6개월(2024.05.07까지) 개선기간을 부여받았습니다.회사는 2024년 4월 23일 기심위 결정에 따라 상장유지되었고 4월 24일부터 거래가재개되었습니다.

(2) 종속기업의 개요① 당분기말 현재 종속기업의 현황

종속기업명	소재지	지분율	결산일	업종

POINTMOBILE CO.,LTD	홍콩	100.0%	12월 31일	PDA 판매

부인특전자(선전)유한공사(*)	중국	100.0%	12월 31일	PDA 제조

POINT MOBILE EUROPE GmbH	독일	100.0%	12월 31일	PDA 판매

POINT MOBILE AMERICAS LLC	미국	100.0%	12월 31일	PDA 판매

POINTMOBILE JAPAN CO.,LTD	일본	100.0%	12월 31일	PDA 판매

(*) POINTMOBILE CO.,LTD가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.

② 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당분기순이익	총포괄손익

POINTMOBILE CO.,LTD(*)	13,796,189,784	6,165,329,552	10,079,583,443	(532,890,321)	(532,890,321)

POINT MOBILE EUROPE GmbH	3,096,977,934	2,183,922,234	522,846,252	154,837,308	154,837,308

POINT MOBILE AMERICAS LLC	580,397,504	16,319,836	-	(74,549,665)	(74,549,665)

POINTMOBILE JAPAN CO.,LTD	919,570,778	36,829,178	-	(40,434,719)	(40,434,719)

합 계	18,393,136,000	8,402,400,800	10,602,429,695	(493,037,397)	(493,037,397)

(*) POINTMOBILE CO.,LTD가 100% 지분을 보유한 손자회사인 부인특전자(선전)유한공사를 포함한 재무정보입니다.나. 전분기

(단위: 원)

종속기업명	자산	부채	매출액	전분기순이익	총포괄손익

POINTMOBILE CO.,LTD(*)	22,874,768,282	13,899,443,981	130,433,773	190,065,173	407,292,758

POINT MOBILE EUROPE GmbH	3,727,835,143	3,095,185,894	11,168,421,804	401,880,178	416,673,670

POINT MOBILE AMERICAS LLC	650,035,802	-	-	(5,135,432)	32,456,141

합 계	27,252,639,227	16,994,629,875	130,433,773	586,809,919	856,422,569

(*) POINTMOBILE CO.,LTD가 100% 지분을 보유한 손자회사인 부인특전자(선전)유한공사를 포함한 재무정보입니다.

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(2020년 개정) - 부채의 유동비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 ‘약정사항’)만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 및 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품 공시’(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품 공시’를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

‘공급자금융약정’이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

ㆍ약정의 조건

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

ㆍ유동성위험 정보

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과와 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문 연결실체는 당분기말 현재 PDA를 위주로 한 산업용 기기 연구개발, 제조, 판매업무를 주 영업으로 하고 있으며 하나의 보고부문으로 구성됩니다.(1) 당분기와 전분기의 연결실체가 소재한 지역별 매출액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	대한민국	미국	유럽	아시아	합계

매출액	7,857,926,482	16,412,069,606	9,736,402,651	20,020,230,061	54,026,628,800

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	대한민국	미국	유럽	아시아	합계

매출액	6,157,647,545	11,148,298,264	22,718,381,414	13,851,996,996	53,876,324,219

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 유ㆍ무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	대한민국	미국	유럽	아시아	합계

유무형자산	24,930,257,459	47,036,826	704,733	669,599,349	25,647,598,367

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	대한민국	미국	유럽	러시아	아시아	합계

유무형자산	12,394,362,290	-	363,780	-	838,352,407	13,233,078,477

(3) 연결실체 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

A	8,998,292,561	16.70%	7,183,449,165	13.33%

B	6,916,990,521	12.84%	8,386,144,342	15.57%

C	6,604,889,101	12.26%	10,289,659,598	19.10%

5. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품

(1) 당분기말과 전기말, 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	7,611,293,716	9,223,228,211

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 6. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말, 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	18,095,775,306	15,736,522,883

대손충당금	(1,340,172,623)	(1,683,133,124)

순장부금액	16,755,602,683	14,053,389,759

(2) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말, 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 9개월 이하	9개월 초과 12개월 이하	12개월 초과 24개월 이하	24개월 초과	계

채무불이행률	0.0%	0.7%	14.2%	22.0%	26.5%	33.2%	100.0%

총장부금액	9,379,149,813	4,484,934,005	744,550,659	21,098,555	409,674,739	2,946,477,664	109,889,871	18,095,775,306

전체기간 기대신용손실	-	32,239,046	105,496,791	4,648,444	108,381,680	979,516,791	109,889,871	1,340,172,623

순장부금액	9,379,149,813	4,452,694,959	639,053,868	16,450,111	301,293,059	1,966,960,873	-	16,755,602,683

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 9개월 이하	9개월 초과 12개월 이하	12개월 초과 24개월 이하	24개월 초과	계

채무불이행률	0.0%	0.8%	19.8%	29.9%	37.0%	46.4%	100.0%

총장부금액	7,342,071,603	2,692,599,398	3,448,709,768	342,571,451	856,437,397	922,543,409	131,589,857	15,736,522,883

전체기간 기대신용손실	-	21,540,795	682,844,534	102,428,864	316,881,837	427,847,237	131,589,857	1,683,133,124

순장부금액	7,342,071,603	2,671,058,603	2,765,865,234	240,142,587	539,555,560	494,696,172	-	14,053,389,759

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,683,133,124	665,991,084

대손상각비	(342,960,501)	825,310,413

기말잔액	1,340,172,623	1,491,301,497

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말, 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	20,225,474,341	(5,693,927,364)	14,531,546,977	16,200,502,398	(4,565,944,095)	11,634,558,303

원재료	12,722,691,559	(5,338,741,420)	7,383,950,139	15,025,364,419	(7,471,285,740)	7,554,078,679

합 계	32,948,165,900	(11,032,668,784)	21,915,497,116	31,225,866,817	(12,037,229,835)	19,188,636,982

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 재고자산 원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	(1,004,561,051)	(1,585,494,834)

재고자산폐기손실	729,095,532	1,230,916,291

합 계	(275,465,519)	(354,578,543)

8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	9,993,296,388	-	-	9,993,296,388

건물	11,426,799,830	(310,629,753)	-	11,116,170,077

구축물	1,597,570,940	(32,616,709)	-	1,564,954,231

차량운반구	320,837,642	(156,840,614)	-	163,997,028

공구와기구	4,309,281,504	(2,780,113,117)	(1,176,813,119)	352,355,268

비품	1,791,301,778	(1,193,040,693)	-	598,261,085

시설장치	738,261,158	(666,539,764)	-	71,721,394

기계장치	2,074,499,613	(1,493,205,256)	-	581,294,357

건설중인자산	402,725,000	-	-	402,725,000

합 계	32,654,573,853	(6,632,985,906)	(1,176,813,119)	24,844,774,828

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	56,182,328	-	-	56,182,328

건물	117,144,945	(91,839,051)	-	25,305,894

차량운반구	273,003,580	(130,906,333)	-	142,097,247

공구와기구	4,309,281,504	(2,560,881,106)	(1,176,813,119)	571,587,279

비품	1,400,193,384	(1,037,278,643)	-	362,914,741

시설장치	714,543,726	(609,480,829)	-	105,062,897

기계장치	1,995,723,005	(1,292,501,007)	-	703,221,998

건설중인자산	10,506,727,528	-	-	10,506,727,528

합 계	19,372,800,000	(5,722,886,969)	(1,176,813,119)	12,473,099,912

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당분기초	취 득	처 분	감가상각	대체	환율변동효과	당분기말

토지	56,182,328	14,145,800	-	-	9,922,968,260	9,993,296,388

건물	25,305,894	16,099,655	-	(218,790,702)	11,293,555,230	11,116,170,077

구축물	-	1,597,570,940	-	(32,616,709)	-	1,564,954,231

차량운반구	142,097,247	49,039,460	-	(25,954,166)	-	(1,185,513)	163,997,028

공구와기구	571,587,279	-	-	(219,232,011)	-	352,355,268

비품	362,914,741	378,213,914	-	(143,322,757)	-	455,187	598,261,085

시설장치	105,062,897	-	-	(36,825,601)	-	3,484,098	71,721,394

기계장치	703,221,998	-	-	(144,868,589)	-	22,940,948	581,294,357

건설중인자산	10,506,727,528	11,112,520,962	-	-	(21,216,523,490)	402,725,000

합 계	12,473,099,912	13,167,590,731	-	(821,610,535)	-	25,694,720	24,844,774,828

(*) 당분기말 현재 유형자산 취득과 관련한 미지급금은 11,746,819원, 전기말 유형자산의 취득과 관련하여 6,366,500원이 미지급금으로 계상되어있습니다② 전분기

(단위 : 원)

구 분	전기초	취득	처분	감가상각	환율변동효과	전분기말

토지	56,182,328	-	-	-	-	56,182,328

건물	37,020,186	-	-	(8,785,719)	-	28,234,467

차량운반구	3,000	167,582,280	(1,000)	(17,108,021)	-	150,476,259

공구와기구	666,470,472	-	-	(284,079,909)	-	382,390,563

비품	314,777,888	202,701,511	-	(127,090,494)	7,121,007	397,509,912

시설장치	164,228,710	-	-	(43,715,724)	919,160	121,432,146

기계장치	898,587,936	3,046,650	-	(88,601,204)	(48,840,024)	764,193,358

건설중인자산	10,472,212,183	46,236,979	-	-	-	10,518,449,162

합 계	12,609,482,703	419,567,420	(1,000)	(569,381,071)	(40,799,857)	12,418,868,195

(*1) 취득금액에는 전분기 중 차입원가 자본화한 금액 46,236,979원이 포함되어 있습니다. 또한 전분기말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 1,205,364원이 미지급금으로 계상되어있습니다.(3) 회사는 2024년 1월 22일 현대지식산업센터 가산 퍼블릭 잔금 지급 및 국민은행 중도금 대환을 위해 해당 부동산을 담보로 제공하고 IBK기업은행으로부터 150억원을 차입하였습니다

9. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	순장부금액

건물	2,321,026,394	(1,739,055,725)	581,970,669

차량운반구	115,692,269	(68,034,866)	47,657,403

합 계	2,436,718,663	(1,807,090,591)	629,628,072

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	순장부금액

건물	4,713,696,806	(3,647,093,948)	1,066,602,858

차량운반구	69,679,176	(47,594,332)	22,084,844

합 계	4,783,375,982	(3,694,688,280)	1,088,687,702

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	증 가	감가상각	해지	환율변동효과	당분기말

건물	1,066,602,858	-	(496,460,123)	(36,280,000)	48,107,934	581,970,669

차량운반구	22,084,844	49,728,243	(18,633,103)	-	(5,522,581)	47,657,403

합 계	1,088,687,702	49,728,243	(515,093,226)	(36,280,000)	42,585,353	629,628,072

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	전기초	증 가	감가상각	환율변동효과	전분기말

건물	2,086,389,445	203,954,682	(881,325,740)	74,563,524	1,483,581,911

차량운반구	20,693,480	-	(5,772,924)	-	14,920,556

합 계	2,107,082,925	203,954,682	(887,098,664)	74,563,524	1,498,502,467

(3) 당분기말과 전기말 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	452,337,766	802,562,921

비유동리스부채	232,414,550	459,313,936

합 계	684,752,316	1,261,876,857

(4) 당분기 및 전분기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	증 가	이자비용	상 환	환율변동효과	당분기말

리스부채	1,261,876,857	-	47,661,135	(719,247,107)	94,461,431	684,752,316

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	전기초	증 가	이자비용	상 환	환율변동효과	전분기말

리스부채	2,175,502,593	203,954,682	109,728,948	(966,201,964)	88,281,433	1,611,265,692

(5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	515,093,226	420,841,413

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	47,661,135	109,728,948

리스해지손실	36,280,000	-

소액자산 리스 및 단기리스에 관련된 비용	101,474,120	26,721,317

합 계	700,508,481	557,291,678

(6) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 820,721 천원 및 992,923 천원입니다.

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

산업재산권	22,406,638	(21,993,770)	-	412,868

개발비	7,122,288,378	(6,719,589,212)	(402,699,166)	-

소프트웨어	969,798,978	(700,933,761)	-	268,865,217

회원권	535,891,034	-	(2,345,580)	533,545,454

합 계	8,650,385,028	(7,442,516,743)	(405,044,746)	802,823,539

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

산업재산권	22,406,638	(21,757,578)	-	649,060

개발비	7,122,288,378	(6,626,931,049)	(402,699,166)	92,658,163

소프트웨어	780,072,978	(646,947,090)	-	133,125,888

회원권	535,891,034	-	(2,345,580)	533,545,454

합 계	8,460,659,028	(7,295,635,717)	(405,044,746)	759,978,565

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취득	상각	기타	환율변동효과	당분기말

산업재산권	649,060	(236,192)	412,868

개발비	92,658,163	(92,658,163)	-

소프트웨어	133,125,888	189,726,000	(55,579,518)	1,592,847	268,865,217

회원권	533,545,454	-	533,545,454

합 계	759,978,565	189,726,000	(148,473,873)	-	1,592,847	802,823,539

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	전기초	취득	상각	환율변동효과	전분기말

산업재산권	1,496,282	-	(733,574)	-	762,708

개발비	617,104,577	-	(493,560,360)	-	123,544,217

소프트웨어	256,665,303	2,400,000	(109,422,304)	984,549	150,627,548

회원권	533,545,454	-	-	-	533,545,454

합 계	1,408,811,616	2,400,000	(603,716,238)	984,549	808,479,927

한편, 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 7,917,071 천원 및 4,749,369 천원입니다.

(3) 당분기말 현재 개발비 내역은 없으며, 전기말 개발비 내역은 다음과 같습니다.

① 전기말

(단위 : 원)

구 분	제품군	장부금액	잔여상각기간

개발완료	PM67	92,658,163	9개월

PM451	-	-

합 계	92,658,163

11. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	354,547,089	384,161,258

대여금	1,303,290,323	1,351,290,323

보증금	270,290,663	752,446,150

합 계	1,928,128,075	2,487,897,731

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기보증금	-	1,105,660

장기대여금	674,801,117	889,111,980

대손충당금-장기대여금	-	(52,930,525)

합 계	674,801,117	837,287,115

(3) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	52,930,525	-

기타의대손상각비환입	(52,930,525)	-

기말잔액	-	-

12. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	464,903,868	1,205,618,632

선급비용	92,596,133	41,785,588

부가세대급금	713,506,774	432,847,420

합 계	1,271,006,775	1,680,251,640

13. 기타금융부채 당분기말과 전기말 및 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	3,982,274,175	1,783,629,414

미지급비용	405,091,059	466,016,492

합 계	4,387,365,234	2,249,645,906

14. 기타부채 및 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	6,273,890	6,183,890

선수금	-	-

합 계	6,273,890	6,183,890

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	104,361,907	87,464,126

(*) 당분기와 전분기 중 발생한 기타장기종업원과 관련된 비용은 각각 11,265,188원과 32,996,701원 입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	169,846,164	123,195,469

복구충당부채	-	203,230,000

합 계	169,846,164	326,425,469

(4) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	123,195,469	245,283,437

설정	243,650,301	-

사용	(196,999,606)	(115,933,522)

분기말잔액	169,846,164	129,349,915

(5) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	203,230,000	166,950,000

대체	-	317,741,762

사용	(203,230,000)	-

분기말잔액	-	484,691,762

(6) 당분기와 전분기 중 손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	-	317,741,762

설정	-	-

대체	-	(317,741,762)

분기말잔액	-	-

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	연이자율 (당분기말)	만기	당분기말	전기말

단기차입금	운영자금대출	산업은행(*1)	4.49%	2025-06-28	2,000,000,000	2,000,000,000

기업은행(*1)	4.56%	2025-04-25	2,000,000,000	-

우리은행(*1)	4.37%	2025-07-04	1,000,000,000

장기차입금	시설자금대출	기업은행(*1)(*2)	4.75%	2027-01-22	15,000,000,000	-

국민은행	7.00%	2024-01-22	-	7,524,380,880

합계	20,000,000,000	9,524,380,880

유동잔액	5,000,000,000	9,524,380,880

비유동잔액	15,000,000,000	-

(*1) 연결실체는 차입금에 대하여 회사의 최대주주로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (주석 28 참조)(*2) 연결실체는 시설자금대출에 대하여 부동산 담보(사옥)를 제공하고 있습니다. (주석 8 참조)

16. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	30,000,000

주당액면금액	100	100

발행주식수	12,662,272	12,662,272

보통주자본금	1,266,227,200	1,266,227,200

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 보통주 발행주식수의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,860,587,578	21,860,587,578

기타자본잉여금	14,896,946,631	14,896,946,631

합 계	36,757,534,209	36,757,534,209

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(720,054,000)	(720,054,000)

주식선택권 (*)	4,815,807,535	4,534,470,959

합 계	4,095,753,535	3,814,416,959

(*) Amazon.com NV Investment Holdings LLC와 조건부 신주인수권 부여계약을 주식기준보상에 따라 처리하였습니다.(주석 27 참조)

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(91,445,775)	410,953,338

(6) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	214,633,720	214,633,720

미처분이익잉여금	2,226,595,320	4,172,491,618

합 계	2,441,229,040	4,387,125,338

17. 순확정급여부채(자산) (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말(*)

확정급여채무	4,968,360,147	4,520,295,532

사외적립자산	(4,557,842,831)	(4,525,499,142)

합 계	410,517,316	(5,203,610)

(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 순확정급여자산으로 표시하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,520,295,532	3,845,684,580

당분기근무원가	551,742,890	485,216,731

이자원가	124,119,360	106,230,438

지급액	(227,797,635)	(757,970,477)

재측정요소	-	-

기말	4,968,360,147	3,679,161,272

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,525,499,142	4,277,467,417

납부한 기여금	100,000,000	200,000,000

이자수익	160,141,324	176,889,195

지급액	(227,797,635)	(413,753,837)

재측정요소	-	-

기말	4,557,842,831	4,240,602,775

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	4,557,842,831	4,525,499,142

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당분기근무원가	551,742,890	485,216,731

순이자원가(수익)	(36,021,964)	(70,658,757)

합 계	515,720,926	414,557,974

18. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,514,111,279	4,550,895,282	2,939,493,503	5,950,611,561

퇴직급여	178,160,626	534,388,235	146,369,407	534,564,831

복리후생비	319,055,513	961,679,633	256,836,654	782,754,759

여비교통비	191,507,167	696,300,808	181,284,767	643,040,087

접대비	84,470,014	306,107,813	73,795,947	228,097,958

통신비	9,980,329	34,159,138	15,950,981	57,902,344

수도광열비	1,493,810	5,888,665	2,839,043	7,536,904

세금과공과	204,028,833	568,700,296	115,744,616	360,644,473

감가상각비	102,566,883	470,571,612	59,796,896	207,840,910

사용권자산상각비	(307,747,821)	39,026,664	173,142,857	420,841,413

지급임차료	41,067,956	101,474,120	8,778,371	26,721,317

수선비	(97,364,417)	172,215,565	(188,797,518)	87,980,712

보험료	58,618,410	214,767,884	59,029,339	179,356,590

차량유지비	(15,158,887)	54,270,547	10,878,242	33,089,500

경상연구개발비	2,830,462,174	7,917,071,325	1,139,292,050	4,749,369,279

운반비	247,309,392	733,211,399	198,036,549	686,545,617

교육훈련비	(16,388,467)	11,264,810	22,712,836	68,563,428

도서인쇄비	780,000	5,409,400	993,800	2,338,400

사무용품비	3,748,859	13,342,666	1,037,091	6,035,862

소모품비	108,084,816	350,791,759	91,626,865	289,708,960

지급수수료	1,351,524,864	2,824,171,007	1,084,826,941	3,243,810,454

광고선전비	97,954,154	598,817,453	66,100,190	485,165,491

판매보증비	(52,192,635)	243,650,301	46,315,993	55,025,226

대손상각비	144,916,544	(342,960,501)	269,894,660	825,310,413

건물관리비	65,229,291	153,166,993	30,593,345	99,956,390

무형자산상각비	22,614,626	55,815,710	33,375,338	110,155,839

견본비	43,236,299	153,206,677	(27,167,900)	(855,035)

잡비	(1,876)	-	(12,761,149)	7,638,403

합 계	7,132,067,736	21,427,405,261	6,800,019,714	20,149,752,086

19. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	11,999,000

정부지원보조금	-	-	5,250,000	23,100,000

기타의대손상각비환입	-	52,930,525	-	-

잡이익	88,938,526	335,210,487	78,322,677	229,263,737

합 계	88,938,526	388,141,012	83,572,677	264,362,737

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	10,500,000	31,500,000	845,900	8,207,090

리스해지손실	-	36,280,000	-	-

잡손실	84,204,347	139,592,628	31,115,493	60,445,774

합 계	94,704,347	207,372,628	31,961,393	68,652,864

20. 순금융손익 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	37,533,208	148,782,919	45,295,703	161,439,777

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(740,086)	21,672,361	(18,317,763)	106,239,816

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	-	-	151,283,423

외환차익	500,472,819	1,664,478,047	(1,106,009,373)	219,422,116

외화환산이익	(543,518,370)	223,218,172	648,573,714	1,248,677,800

금융수익 계	(6,252,429)	2,058,151,499	(430,457,719)	1,887,062,932

이자비용	235,013,746	660,292,586	83,152,965	283,135,252

이자비용_리스부채	13,568,188	47,661,135	(5,610,222)	77,064,518

외환차손	1,916,893,782	5,186,253,010	2,732,429,785	2,788,416,456

외화환산손실	324,479,680	404,295,587	(907,680,842)	81,298,423

금융비용 계	2,489,955,396	6,298,502,318	1,902,291,686	3,229,914,649

당기손익에 인식된 순금융손익	(2,496,207,825)	(4,240,350,819)	(2,332,749,405)	(1,342,851,717)

21. 성격별비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 공시 내역는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	(6,059,451,864)	(9,591,055,440)	4,156,224,396	5,956,503,405

상품매출원가	687,389,016	2,312,305,043	63,069,342	128,980,555

원재료비	14,029,839,395	33,428,265,428	(3,937,533,901)	20,952,126,710

외주가공비	597,158,916	1,448,988,951	358,370,307	840,345,321

급여	3,180,166,523	8,578,544,256	3,333,599,970	7,776,179,115

퇴직급여	178,160,626	534,388,235	146,369,407	534,564,831

복리후생비	319,055,513	961,679,633	256,836,654	782,754,759

여비교통비	199,091,146	703,884,787	181,284,767	643,040,087

감가상각비	323,833,761	821,610,535	130,716,966	569,381,071

사용권자산상각비	168,318,741	515,093,226	639,400,108	887,098,664

운반비	258,894,846	769,921,262	242,783,397	731,292,465

지급수수료	1,351,524,864	2,824,171,007	1,084,826,941	3,243,810,454

광고선전비	97,954,154	598,817,453	66,100,190	485,165,491

대손상각비	144,916,544	(342,960,501)	269,894,660	825,310,413

무형자산상각비	53,500,680	148,473,873	121,533,160	603,716,238

접대비	84,470,014	306,107,813	228,097,958	228,097,958

소모품비	118,397,565	361,104,508	289,708,960	289,708,960

판매보증비	(52,192,635)	243,650,301	46,315,993	55,025,226

기타비용	3,110,802,372	7,533,465,898	5,175,870,333	10,603,463,331

합 계(*)	18,791,830,177	52,156,456,268	12,853,469,608	56,136,565,054

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 법인세비용 법인세비용(수익)은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

23. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 사용된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 당분기순이익	(1,945,896,298)	4,254,627,860

Ⅱ. 조정항목 :

재고자산평가손실	(1,004,561,051)	(1,585,494,834)

재고자산폐기손실	729,095,532	1,230,916,291

대손상각비	(342,960,501)	825,310,413

기타의대손상각비	(52,930,525)	-

감가상각비	821,610,535	569,381,071

무형자산상각비	148,473,873	603,716,238

사용권자산상각비	515,093,226	887,098,664

법인세비용	-	24,335,489

퇴직급여	515,720,926	414,557,974

장기종업원급여	16,897,781	7,922,406

외화환산손실	404,295,587	81,298,423

이자비용	660,292,017	250,471,069

이자비용_리스부채	47,661,135	109,728,948

판매보증비	243,650,301	55,025,226

제품매출	281,336,576	42,429,595

리스해지손실	36,280,000	-

외화환산이익	(223,218,172)	(1,248,677,800)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(21,672,361)	(106,239,816)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	(151,283,423)

유형자산처분이익	-	(11,999,000)

이자수익	(148,782,919)	(161,440,428)

잡이익	-	(235,365)

소 계	2,626,281,960	1,836,821,141

Ⅲ. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	5,248,388,580	4,055,778,919

부가세대급금의 증가	(280,659,354)	(414,068,097)

미수금의 감소(증가)	(111,453,033)	(6,417,782,104)

선급금의 감소(증가)	749,365,226	254,690,591

선급비용의 감소(증가)	(51,355,845)	(19,426,949)

재고자산의 감소(증가)	(2,451,394,615)	9,201,000,706

매입채무의 증가(감소)	1,027,555,285	(429,149,564)

미지급금의 증가(감소)	(3,261,779,250)	2,747,654,967

예수금의 증가(감소)	90,000	4,571,930

선수금의 증가(감소)	-	(322,727,639)

계약부채의 증가(감소)	1,272,464,489	(1,830,902,507)

판매보증충당부채 증가(감소)	(196,999,606)	(170,958,748)

미지급비용의 증가(감소)	(56,759,340)	(150,773,864)

퇴직금의 지급	(227,797,635)	(757,970,478)

사외적립자산의 감소(증가)	127,797,635	213,753,838

소 계	1,787,464,112	5,963,691,001

Ⅳ. 합 계 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	2,467,849,774	12,055,140,002

(2) 당분기와 전분기 중 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기 사용권자산 및 리스부채의 증가	-	203,954,682

건설중인자산의 유형자산 대체	21,216,523,490	-

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	5,380,319	1,205,364

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	당기초	차입(상환)	상각 및 평가	비현금거래	환율변동효과	당분기말

리스부채	1,261,876,857	(719,247,107)	47,661,135	-	94,461,431	684,752,316

단기차입금	2,000,000,000	3,000,000,000	-	-	-	5,000,000,000

유동성장기차입금	7,524,380,880	(7,524,380,880)	-	-	-	-

장기차입금	-	15,000,000,000	-	-	-	15,000,000,000

합 계	10,786,257,737	9,756,372,013	47,661,135	-	94,461,431	20,684,752,316

② 전분기

(단위 : 원)

구분	전기초	차입(상환)	비현금거래	상각 및 평가	환율변동효과	전분기말

리스부채	2,175,502,593	(966,201,964)	203,954,682	109,728,948	88,281,433	1,611,265,692

단기차입금	10,000,000,000	(8,000,000,000)	-	-	-	2,000,000,000

장기차입금	8,540,708,400	-	-	-	-	8,540,708,400

합 계	20,716,210,993	(8,966,201,964)	203,954,682	109,728,948	88,281,433	12,151,974,092

24. 주당손익 (1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기 기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익(손실)	(696,669,314)	(1,945,896,298)	216,630,333	4,254,627,860

가중평균유통보통주식수(*)	12,463,372주	12,463,372주	12,463,372	12,463,372

기본주당이익(손실)	(56)	(156)	17	341

(*) 가중평균유통보통주식수 산정을 위한 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	12,662,272	12,662,272	12,662,272	12,662,272

가중평균자기주식수	(198,900)	(198,900)	(198,900)	(198,900)

가중평균유통보통주식수	12,463,372	12,463,372	12,463,372	12,463,372

(2) 희석주당이익(손실)당분기와 전분기 희석주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순손실	(696,669,314)	(1,945,896,298)	216,630,333	4,254,627,860

가산:

보통주 희석당기순손실	(696,669,314)	(1,945,896,298)	216,630,333	4,254,627,860

희석가중평균유통보통주식수(*1)	13,354,948주	13,354,948주	12,967,456	12,967,456

희석주당이익(*2)	(56)	(156)	17	328

(*1) 희석가중평균유통보통주식수 산정을 위한 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	12,463,372	12,463,372	12,463,372	12,463,372

신주인수권의 행사가정	552,362	552,362	-	-

주식선택권의 행사가정	339,214	339,214	504,084	504,084

희석가중평균유통보통주식수	13,354,948	13,354,948	12,967,456	12,967,456

(*2) 당분기에는 분기순손실이 발생함에 따라 희석효과가 존재하지 않습니다.

25. 자본관리

연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	36,453,315,344	20,352,519,395

차감 : 현금및현금성자산	7,611,293,716	9,223,228,211

조정부채	28,842,021,628	11,129,291,184

자본총계	44,469,298,209	46,636,257,044

조정부채비율	64.86%	23.86%

26. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	7,611,293,716	-	7,611,293,716	-	-	-

단기금융상품	-	-	-	-	-

매출채권	16,755,602,683	-	16,755,602,683	-	-	-

기타금융자산	1,928,128,075	674,801,117	2,602,929,192	-	-	-

소 계	26,295,024,473	674,801,117	26,969,825,590	-	-	-

당분기손익-공정가치 측정 금융자산:

장기금융상품(저축성보험)	-	1,386,722,888	1,386,722,888	-	1,386,722,888	-

장기금융상품(전환상환우선주)	-	1,052,164,000	1,052,164,000	-	-	1,052,164,000

소 계	-	2,438,886,888	2,438,886,888	-	1,386,722,888	1,052,164,000

금융자산 계	26,295,024,473	3,113,688,005	29,408,712,478	-	1,386,722,888	1,052,164,000

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	5,879,712,537	-	5,879,712,537	-	-	-

단기차입금	5,000,000,000	-	5,000,000,000	-	-	-

기타금융부채(유동)	4,035,642,864	-	4,035,642,864	-	-	-

리스부채	452,337,766	232,414,550	684,752,316	-	-	-

장기차입금	-	15,000,000,000	15,000,000,000	-	-	-

금융부채 계	15,367,693,167	15,232,414,550	30,600,107,717	-	-	-

(*) 기타금융부채에는 종업원급여제도와 관련된 351,722천원이 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	9,223,228,211	-	9,223,228,211	-	-	-

단기금융상품	709,696,075	-	709,696,075	-	-	-

매출채권	14,053,389,759	-	14,053,389,759	-	-	-

기타금융자산(유동)	2,487,897,731	-	2,487,897,731	-	-	-

기타금융자산(비유동)	-	837,287,115	837,287,115	-	-	-

불법행위미수금	-	-	-	-	-	-

소 계	26,474,211,776	837,287,115	27,311,498,891	-	-	-

당분기손익-공정가치 측정 금융자산:

장기금융상품(저축성보험)	-	1,322,345,136	1,322,345,136	-	1,322,345,136	-

장기금융상품(전환상환우선주)	-	1,052,164,000	1,052,164,000	-	-	1,052,164,000

소 계	-	2,374,509,136	2,374,509,136	-	1,322,345,136	1,052,164,000

금융자산 계	26,474,211,776	3,211,796,251	29,686,008,027	-	1,322,345,136	1,052,164,000

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	2,837,393,439	-	2,837,393,439	-	-	-

단기차입금	2,000,000,000	-	2,000,000,000	-	-	-

기타금융부채(*)	1,816,951,741	-	1,816,951,741	-	-	-

리스부채	802,562,921	459,313,936	1,261,876,857	-	-	-

유동성장기차입금	7,524,380,880	-	7,524,380,880	-	-	-

금융부채 계	14,981,288,981	459,313,936	15,440,602,917	-	-	-

(*) 기타금융부채에는 종업원급여제도와 관련된 432,694 천원이 제외되어 있습니다.③ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융상품가. 장단기금융상품서열체계 수준2로 분류되는 장단기금융상품의 공정가치는 금융기관에서 수령한 평가결과를 사용하여 산정하고 있습니다. 평가결과의 주요 투입변수는 운용자산의 이자율 등이 있으며 운용자산의 성격에 따라 달라질 수 있습니다.

④ 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 금융상품의 투입변수당분기말 정량적 민감도 분석과 함께 공정가치 서열체계의 수준 3에 분류된 공정가치 측정에 사용된 중요한 관측 불가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	평가대상	당분기말
공정가치	평가기법	관측가능하지않은 유의적인 투입변수	당분기말 투입변수	공정가치의 투입변수에 대한 민감도

투입변수의 변동	증가	감소

당기손익-공정가치 측정금융자산

㈜제이디솔루션	전환상환우선주	1,052,164,000	T-F모형	㈜제이디솔루션투자주식 공정가치	7,095	10%	52,650,000	(44,475,000)

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	1,702,078,450	5,405,594,675	1,090,594,967	2,215,188,877

당기손익- 공정가치 측정 금융자산	21,672,361	-	257,523,239	-

상각후원가 측정 금융부채	334,400,688	892,907,643	538,944,726	1,014,725,772

합 계	2,058,151,499	6,298,502,318	1,887,062,932	3,229,914,649

27. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증인	피보증처	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험 주식회사	홈플러스㈜	하자이행보증	4,506,700	4,506,700

토스페이먼츠㈜	지급보증	50,000,000	50,000,000

롯데정보통신㈜	계약보증	-	22,434,511

롯데이노베이트㈜	하자보증보험	11,217,260	-

합계	65,723,960	76,941,211

(2) 당분기말 및 전기말 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명	구분	약정한도액	실행액

산업은행	운영자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

우리은행	운영자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000

기업은행	운영자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

기업은행	시설자금대출	15,000,000,000	15,000,000,000

기업은행	한도자금대출	2,000,000,000	-

합 계	22,000,000,000	20,000,000,000

(4) 당분기말 현재 주주간계약서 관련 주요 약정사항 등은 아래와 같습니다.

① 양도제한 및 동반매도참여권최대주주는 투자자의 사전 동의를 받지 아니하는 한 보유하고 있는 회사의 주식 중 주주간 계약에 의해 동반매각대상으로 설정된 주식 전부 또는 일부를 제3자에게 양도, 담보제공 등으로 처분할 수 없습니다. 또한, 최대주주가 보유 중인 회사의 주식 중 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하고자 할 경우 투자자는 대상 주식의 전부 또는 일부를 최대주주에게 지급될 동일한 조건으로 매각하여 줄 것을 최대주주에게 청구할 수 있습니다.② 우선매수권투자자가 매각지분율 10% 이상에 해당하는 주식을 제3자에게 양도하고자 하는 경우최대주주 또는 최대주주가 지정하는 자는 투자자가 양도하고자 하는 주식을 제3자에우선하여 양수할 수 있습니다.

③ 기타-제 1회 분리형 신주인수권부사채권자는 해당 신주인수권부사채 및 주식양수도계약에 따라 양수한 주식을 전부 처분하고 얻은 수익에 대하여 아래의 비율에 해당금액을 최대주주에게 지급합니다.가. 내부수익률 13~20%의 경우 : 내부수익률 13% 초과금액의 10%나. 내부수익률 20~30%의 경우 : 내부수익률 20% 초과금액의 20%다. 내부수익률 30%의 경우 : 내부수익률 30% 초과금액의 40%

(5) 분리형 신주인수권의 조건변경 계약 체결- 지배기업은 주석 8-1 및 8-2에 기술된 Amazon.com NV Investment Holdings LLC와의 신주인수권 부여계약을 위해 2020년 7월 1일에 분리형 신주인수권의 만기를 2029년 3월 31일로 연장하는 계약을 체결하였습니다.

(6-1) 유의적인 약정의 체결지배기업은 2020년 7월 1일자로 Amazon.com NV Investment Holdings LLC와 조건부 신주인수권 부여계약을 체결하였습니다. 지배기업은 계약기간 동안 Amazon.com NV Investment Holdings LLC 및 그 계열회사가 회사 제품을 구매하는 금액에 비례하여 회사의 신주인수권을 부여하며, 관련하여 Amazon.com NV Investment Holdings LLC가 매입할 수 있는 회사의 지분은 최대 2,963,236주입니다. 한편, 지배기업은 상기 계약에 따라 제공되는 신주인수권을 다음과 같이 주식기준보상으로 회계처리하고 있습니다.

(6-2) 주식기준보상의 주요내역

(단위 : 원)

부여자	(주)포인트모바일

부여대상	Amazon.com NV Investment Holdings LLC

부여일(계약일)	2020.07.01

행사가능시기	2029.03.31 까지

가득조건	각 구매대금 지급금액 달성시점

행사가격(*1)	4,457원

부여일의 공정가치(*1, *2)	4,488원

부여수량(*3)	계약 체결일 이후 Amazon.com NV Investment Holdings LLC 및 그 계열회사가 회사 제품 에 대한 구매 금액별 구간별로 부여

(*1) 2021년 무상증자로 인하여 행사가격 및 공정가치가 변동되었습니다. (*2) 부여일의 공정가치는 이항옵션 평가모형을 사용하여 결정되었습니다.(*3) 조건부 신주인수권 부여계약체결 이후 Amazon.com NV Investment Holdings LLC 및 그 계열회사의 지급금액에 따른 회사의 신주인수권 부여 수량 및 이에 따른 예상 매출차감액은 다음과 같습니다.

계약체결이후 누적 지급금액 (단위 : USD)	각 구간별 신주인수권부여수량(*)	각 단계별 지급금액 1 USD 당 예상 매출 차감액 (단위 : 원)	계약체결이후 누적 지급금액 (단위 : USD)	각 구간별 신주인수권부여수량(*)	각 구간별 지급금액 1 USD 당 예상매출 차감액 (단위 : 원)

1,000,000	74,130	318	89,800,000	44,478	50

2,000,000	74,130	318	93,600,000	44,478	50

3,000,000	74,130	318	97,400,000	44,478	50

4,000,000	74,130	318	101,200,000	44,478	50

5,000,000	74,130	318	105,000,000	44,478	50

6,000,000	74,130	318	108,800,000	44,478	50

7,000,000	74,130	318	112,600,000	44,478	50

8,000,000	74,130	318	116,400,000	44,478	50

9,000,000	74,130	318	120,200,000	44,478	50

10,000,000	74,130	318	124,000,000	44,478	50

13,800,000	44,478	50	127,800,000	44,478	50

17,600,000	44,478	50	131,600,000	44,478	50

21,400,000	44,478	50	135,400,000	44,478	50

25,200,000	44,478	50	139,200,000	44,478	50

29,000,000	44,478	50	143,000,000	44,478	50

32,800,000	44,478	50	146,800,000	44,478	50

36,600,000	44,478	50	150,600,000	44,478	50

40,400,000	44,478	50	154,400,000	44,478	50

44,200,000	44,478	50	158,200,000	44,478	50

48,000,000	44,478	50	162,000,000	44,478	50

51,800,000	44,478	50	165,800,000	44,478	50

55,600,000	44,478	50	169,600,000	44,478	50

59,400,000	44,478	50	173,400,000	44,478	50

63,200,000	44,478	50	177,200,000	44,478	50

67,000,000	44,478	50	181,000,000	44,478	50

70,800,000	44,478	50	184,800,000	44,478	50

74,600,000	44,478	50	188,600,000	44,478	50

78,400,000	44,478	50	192,400,000	44,478	50

82,200,000	44,478	50	196,200,000	44,478	50

86,000,000	44,478	50	200,000,000	44,514	50

(*) 당분기 및 전분기 중 차감한 매출액은 각각 281 백만원 및 42 백만원입니다.

28. 특수관계자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

특수관계자 명칭	특수관계자 명칭

기타특수관계자	최대주주	최대주주

회사의 주요경영진	회사의 주요경영진

엘메이드	엘메이드

이외 임직원	이외 임직원

아주좋은 사모투자합자회사	아주좋은 사모투자합자회사

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드	아주 중소벤처 해외진출지원 펀드

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매입	기타비용	기타매출 등

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기타특수관계자	엘메이드	227,160,000	261,945,000	-	2,934,500	-	-

이외 임직원	-	-	-	-	67,369,000	62,778,437

합 계	227,160,000	261,945,000	-	2,934,500	67,369,000	62,778,437

(3) 당분기말, 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	기타채권	기타채무

기타특수관계자	엘메이드	-	14,586,000

이외 임직원	1,978,091,440	-

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	기타채권	기타채무

기타특수관계자	엘메이드	-	26,455,000

이외 임직원	2,187,471,778	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증인	피보증처	보증내용	당분기말	전기말

최대주주	기업은행	차입금 지급보증	2,400,000,000	4,800,000,000

2,400,000,000	-

18,000,000,000	-

우리은행	1,200,000,000	-

산업은행	2,400,000,000	2,400,000,000

국민은행	-	9,196,470,000

합 계	26,400,000,000	16,396,470,000

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	분기말잔액

기타특수관계자	임직원	2,187,471,778	-	(209,380,338)	1,978,091,440

② 전분기

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	분기말잔액

기타특수관계자	임직원	1,685,077,643	542,885,000	(27,704,799)	2,255,667,442

(7) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,081,876,146	629,876,872

퇴직급여	57,947,354	20,778,513

합 계	1,139,823,500	650,655,385

29. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 수익 원천당분기와 전분기 중 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한시점에 이행하는 수행의무:

상품매출	704,774,824	2,451,251,635	116,435,866	266,688,734

제품매출	18,397,548,660	46,583,808,520	13,738,483,006	57,053,212,499

용역수수료수입	441,086,596	992,353,353	(164,450,192)	1,151,410,973

기타매출	201,143,091	201,143,091	-	-

소 계	19,744,553,171	50,228,556,599	13,690,468,680	58,471,312,206

기간에 걸쳐 이행:

용역수수료수입	1,034,380,580	4,041,585,806	1,705,570,631	3,091,357,768

소 계	1,034,380,580	4,041,585,806	1,705,570,631	3,091,357,768

합 계	20,778,933,751	54,270,142,405	15,396,039,311	61,562,669,974

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	-	-

계약부채 :

예상 용역 제공(1년이내)	3,562,303,010	2,571,955,117

예상 용역 제공(1년이후)	1,251,600,734	969,484,138

계약부채 합계	4,813,903,744	3,541,439,255

(3) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	3,541,439,255	4,732,279,680

당기에 인식한 계약부채	5,314,050,295	2,113,207,182

당기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익	(4,041,585,806)	(3,304,047,607)

기말잔액	4,813,903,744	3,541,439,255