포인트모바일 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제17기 1분기: 2022년 3월 31일 현재
제16기 1분기: 2021년 3월 31일 현재
주식회사 포인트모바일과 그 종속기업

1. 일반 사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 포인트모바일(이하 "지배기업")은 2006년 7월에 설립되어 PDA를 위주로 한 산업용 기기 연구개발, 제조, 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 서울시 금천구 가산동에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

강삼권	2,939,693	23.22%	2,939,693	23.22%

아주좋은 사모투자합자회사	1,407,777	11.12%	1,407,777	11.12%

장영옥	1,104,420	8.72%	1,102,000	8.70%

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드	333,230	2.63%	333,230	2.63%

자기주식	198,900	1.57%	198,900	1.57%

우리사주조합	109,060	0.86%	127,356	1.01%

기타	6,569,192	51.88%	6,553,316	51.75%

합 계	12,662,272	100.00%	12,662,272	100.00%

(2) 종속기업의 개요 ① 당분기말 현재 종속기업의 현황

종속기업명	소재지	지분율	결산일	업종

POINTMOBILE CO.,LTD	홍콩	100%	12월 31일	PDA 판매

부인특전자(선전)유한공사(*)	중국	100%	12월 31일	PDA 제조

POINT MOBILE EUROPE GmbH	독일	100%	12월 31일	PDA 판매

Point Mobile Americas LLC	미국	100%	12월 31일	PDA 판매

(*) POINTMOBILE CO.,LTD가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.

② 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄손익

POINTMOBILE CO.,LTD(*)	26,619,771,820	22,075,482,362	6,151,363,453	(547,456,843)	(1,619,896,803)

POINT MOBILE EUROPE GmbH	953,010,966	831,803,660	880,563,608	192,264	979,363

Point Mobile Americas LLC	593,383,331	-	-	(1,291,598)	11,128,160

합 계	28,166,166,117	22,907,286,022	7,031,927,061	(548,556,177)	(1,607,789,280)

(*) POINTMOBILE CO.,LTD가 100% 지분을 보유한 손자회사인 부인특전자(선전)유한공사를 포함한 재무정보입니다.나. 전분기

(단위: 원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄손익

POINTMOBILE CO.,LTD(*)	21,473,279,216	15,309,092,955	7,135,056,147	182,508,194	347,244,901

POINT MOBILE EUROPE GmbH	1,129,327,635	1,009,099,692	830,433,630	5,793,968	5,665,339

Point Mobile Americas LLC	584,207,500	1,952,329	-	(1,152,708)	21,411,291

합 계	23,186,814,351	16,320,144,976	7,965,489,777	187,149,454	374,321,531

(*) POINTMOBILE CO.,LTD가 100% 지분을 보유한 손자회사인 부인특전자(선전)유한공사를 포함한 재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표의 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 않습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.④ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

가. 연결연결실체는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

① 종속기업

종속기업은 연결실체가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결실체가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기이익으로 인식됩니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

② 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.

③ 종속기업의 처분

연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식 시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 손익 또는 자본으로 재분류됩니다.

④ 비지배지분

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

나. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성을위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문 연결실체는 당분기말 현재 PDA를 위주로 한 산업용 기기 연구개발, 제조, 판매업무를 주 영업으로 하고 있으며 하나의 보고부문으로 구성됩니다. 당분기와 전분기의 연결실체가 소재한 지역별 매출액(연결조정 반영 후) 및 당기말과전기말 현재 연결실체의 지역별 유ㆍ무형자산(연결조정 반영 후)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

구 분	대한민국	홍콩 및 중국	독일	미국	연결조정	연결후 금액

매출액	15,759,598,160	6,151,363,453	880,563,608	-	(6,890,027,525)	15,901,497,696

영업이익	498,916,152	(843,152,456)	1,378,948	(1,291,598)	314,988,355	(29,160,599)

유ㆍ무형자산	10,889,686,847	1,270,262,389	-	-	-	12,159,949,236

② 전 분기

구 분	대한민국	홍콩 및 중국	독일	미국	연결조정	연결후 금액

매출액	15,129,762,242	7,135,056,147	830,433,630	-	(7,756,893,650)	15,338,358,369

영업이익	512,072,140	(154,167,378)	6,064,935	(1,152,708)	209,132,442	571,949,431

유ㆍ무형자산(*)	11,664,750,234	1,394,881,824	-	-	-	13,059,632,058

(*) 유ㆍ무형자산은 전기말 기준 금액입니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	2,221,017,272	3,915,291,697

합 계	2,221,017,272	3,915,291,697

6. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	17,069,444,447	(380,342,414)	16,689,102,033	15,817,321,661	(380,342,414)	15,436,979,247

(2) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

연체되지 않은 채권	-	-	11,423,491,236	-

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 :

만기경과 후 3개월 이내	6,067,053,880	-	3,176,819,262	-

만기경과 후 3개월 초과 1년 이내	137,286,139	-	836,668,749	-

만기경과 후 1년 초과	-	-	-	-

소 계	6,204,340,019	-	4,013,488,011	-

손상채권 :

만기경과 후 3개월 이내	115,822,752	115,822,752	115,822,752	115,822,752

만기경과 후 3개월 초과 1년 이내	184,189,234	184,189,234	184,189,234	184,189,234

만기경과 후 1년 초과	80,330,428	80,330,428	80,330,428	80,330,428

소 계	380,342,414	380,342,414	380,342,414	380,342,414

합 계	17,069,444,447	380,342,414	15,817,321,661	380,342,414

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	380,342,414	-

대손상각비(환입)	-	380,342,414

제각	-	-

기말잔액	380,342,414	380,342,414

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	15,598,915,209	(2,250,867,836)	13,348,047,373	14,282,353,581	(2,250,867,836)	12,031,485,745

미착품	-	-	-	707,520,721	-	707,520,721

원재료	21,515,927,094	(2,740,954,233)	18,774,972,861	17,473,156,549	(2,740,954,233)	14,732,202,316

합 계	37,114,842,303	(4,991,822,069)	32,123,020,234	32,463,030,851	(4,991,822,069)	27,471,208,782

8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

차량운반구	201,773,000	(185,957,100)	-	15,815,900

공구와기구	4,005,948,928	(1,880,609,174)	(788,362,258)	1,336,977,496

비품	1,130,915,317	(782,617,400)	-	348,297,917

시설장치	670,877,364	(558,354,762)	-	112,522,602

기계장치	2,080,331,177	(983,254,356)	-	1,097,076,821

건설중인자산	6,674,893,983	-	(247,310,418)	6,427,583,565

합 계	14,764,739,769	(4,390,792,792)	(1,035,672,676)	9,338,274,301

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

차량운반구	201,773,000	(180,686,132)	-	21,086,868

공구와기구	4,005,948,928	(1,735,211,348)	(788,362,258)	1,482,375,322

비품	1,085,222,926	(732,534,290)	-	352,688,636

시설장치	724,891,756	(504,494,475)	-	220,397,281

기계장치	2,039,166,695	(919,695,489)	-	1,119,471,206

건설중인자산	6,616,544,505	-	(247,310,418)	6,369,234,087

합 계	14,673,547,810	(4,072,621,734)	(1,035,672,676)	9,565,253,400

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취 득	감가상각	대체	환율변동효과	당분기말

차량운반구	21,086,868	-	(5,270,968)	-	-	15,815,900

공구와기구	1,482,375,322	-	(145,397,825)	-	(1)	1,336,977,496

비품	352,688,636	38,902,060	(43,461,984)	-	169,205	348,297,917

시설장치	220,397,281	-	(43,955,806)	-	(63,918,873)	112,522,602

기계장치	1,119,471,206	-	(43,719,201)	-	21,324,816	1,097,076,821

건설중인자산	6,369,234,087	48,352,002	-	9,997,476	-	6,427,583,565

합 계	9,565,253,400	87,254,062	(281,805,784)	9,997,476	(42,424,853)	9,338,274,301

② 전기

(단위 : 원)

구 분	전기초	취 득	처 분	손상차손	감가상각	대 체(*)	환율변동효과	전기말

차량운반구	69,471,973	-	(20,877,905)	-	(27,507,200)	-	-	21,086,868

공구와기구	1,753,891,028	561,086,717	(9,000)	(623,909,532)	(640,408,975)	431,725,084	-	1,482,375,322

비품	380,848,544	110,531,260	(30,000)	-	(141,044,615)	-	2,383,447	352,688,636

시설장치	129,813,502	132,241,850	(4,879,940)	-	(50,015,160)	-	13,237,029	220,397,281

기계장치	1,188,180,864	10,991,009	(4,731,033)	-	(205,429,112)	-	130,459,478	1,119,471,206

건설중인자산	4,639,730,632	2,373,742,873	-	(247,310,418)	-	(396,929,000)	-	6,369,234,087

합 계	8,161,936,543	3,188,593,709	(30,527,878)	(871,219,950)	(1,064,405,062)	34,796,084	146,079,954	9,565,253,400

(*) 대체잔액은 전기 중 산업재산권으로 대체된 금액입니다.

9. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	순장부금액

건물	4,154,065,991	(1,786,572,891)	2,367,493,100

차량운반구	138,485,245	(40,962,371)	97,522,874

합 계	4,292,551,236	(1,827,535,262)	2,465,015,974

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	순장부금액

건물	4,087,233,612	(1,483,816,690.10)	2,603,416,922

차량운반구	150,814,086	(49,814,379.90)	100,999,706

합 계	4,238,047,698	(1,533,631,070.00)	2,704,416,628

(2) 당분기와 전기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	증 가	감가상각	환율변동효과	당분기말

건물	2,603,417,948	-	(261,084,828)	29,008,450	2,371,341,570

차량운반구	100,998,680	-	(9,864,162)	2,539,886	93,674,404

합 계	2,704,416,628	-	(270,948,990)	31,548,336	2,465,015,974

② 전기

(단위 : 원)

구 분	전기초	증 가	감 소	감가상각	환율변동효과	전기말

건물	2,095,653,548	1,418,194,894	(425,719,662)	(932,083,654)	447,372,822	2,603,417,948

차량운반구	61,895,049	68,365,362	-	(37,686,193)	8,424,462	100,998,680

합 계	2,157,548,597	1,486,560,256	(425,719,662)	(969,769,847)	455,797,284	2,704,416,628

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	증 가	이자비용	상 환	환율변동효과	당분기말

리스부채	2,828,946,868	-	57,469,157	(263,189,220)	(37,170,522)	2,586,056,283

② 전기

(단위 : 원)

구 분	전기초	증 가	감 소	이자비용	상 환	환율변동효과	전기말

리스부채	2,183,621,855	1,486,560,256	(191,609,096)	146,045,036	(1,011,731,848)	216,060,665	2,828,946,868

(4) 당분기와 전분기중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	270,948,990	207,737,502

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	57,469,157	32,421,812

단기리스 및 소액리스	10,358,225	19,724,693

합 계	338,776,372	259,884,007

10. 무 형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

산업재산권	22,406,638	(19,207,682)	-	3,198,956

개발비	11,448,691,529	(6,039,672,340)	(3,453,525,201)	1,955,493,988

소프트웨어	748,858,332	(456,749,068)	-	292,109,264

회원권	709,218,307	-	(138,345,580)	570,872,727

합 계	12,929,174,806	(6,515,629,090)	(3,591,870,781)	2,821,674,935

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

산업재산권	22,060,471	(18,128,692)	-	3,931,779

개발비	11,448,691,529	(5,389,254,163)	(3,453,525,201)	2,605,912,165

소프트웨어	746,658,303	(432,996,316)	-	313,661,987

회원권	709,218,307	-	(138,345,580)	570,872,727

합 계	12,926,628,610	(5,840,379,171)	(3,591,870,781)	3,494,378,658

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	외부취득	내부취득	상각	대체	당분기말

산업재산권	3,931,779	346,167	-	(1,078,990)	-	3,198,956

개발비	2,605,912,165	-	-	(650,418,177)	-	1,955,493,988

소프트웨어	313,661,987	12,799,114	-	(34,351,837)	-	292,109,264

회원권	570,872,727	-	-	-	-	570,872,727

합 계	3,494,378,658	13,145,281	-	(685,849,004)	-	2,821,674,935

② 전기

(단위 : 원)

구 분	전기초	외부취득	내부취득	손상차손	상각	감소	대체(*)	전기말

산업재산권	7,589,012	-	-	-	(4,331,353)	(2,000)	676,120	3,931,779

개발비	8,804,305,105	-	1,702,700,753	(2,813,758,304)	(5,087,331,389)	(4,000)	-	2,605,912,165

소프트웨어	437,907,594	15,600,000	-	-	(149,719,962)	(9,000)	9,883,355	313,661,987

회원권	260,472,853	448,745,454	-	(138,345,580)	-	-	-	570,872,727

합 계	9,510,274,564	464,345,454	1,702,700,753	(2,952,103,884)	(5,241,382,704)	(15,000)	10,559,475	3,494,378,658

(*) 대체잔액은 전기 중 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 개발비 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	제품군	장부금액	잔여상각기간(*)

개발완료	PM85	64,663,240	1개월

PM90	680,781,845	7개월

PM451	848,325,597	16개월

PM67	361,723,306	30개월

합 계	1,955,493,988

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	제품군	장부금액	잔여상각기간(*)

개발완료	PM85	258,649,960	4개월

PM90	972,545,063	10개월

PM451	975,574,287	19개월

PM67	399,142,855	33개월

합 계	2,605,912,165

(4) 개발비의 손상 ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	개별자산	장부금액	손상차손 금액	회수가능액
평가방법

손상금액	손상차손누계액

개발비	PM85	64,663,240	-	402,699,166	사용가치

PM30	-	-	1,361,800,976	사용가치

PM500	-	-	950,299,093	사용가치

PM5	-	-	436,812,551	사용가치

PM75	-	-	301,913,415	사용가치

합 계	64,663,240	-	3,453,525,201

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개별자산	장부금액	손상차손 금액	회수가능액
평가방법

손상금액	손상차손누계액

개발비	PM85	258,649,960	-	402,699,166	사용가치

PM30	-	1,361,800,976	1,361,800,976	사용가치

PM500	-	950,299,093	950,299,093	사용가치

PM5	-	199,744,820	436,812,551	사용가치

PM75	-	301,913,415	301,913,415	사용가치

합 계	258,649,960	2,813,758,304	3,453,525,201

③ 회수가능액 추정가. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년 치를 추정하였습니다.나. 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 16.95%로 추정하였습니다.

11. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	1,180,834,393	760,848,494

보증금	240,228,774	234,621,120

합 계	1,421,063,167	995,469,614

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	30,000,000	82,930,525

대손충당금_장기대여금	-	(52,930,525)

보증금	750,880,000	748,210,000

현재가치할인차금_보증금	(6,853,565)	(9,138,087)

합 계	774,026,435	769,071,913

(3) 당분기와 전기 중 장기대여금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	52,930,525	-

대손상각비	52,930,525

기타	(52,930,525)	-

기말잔액	-	52,930,525

12. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,669,148,582	1,539,423,675

선급비용	71,197,535	42,640,800

선납세금	-	25,631,989

합 계	2,740,346,117	1,607,696,464

13. 기타금 융부채 및 통화선도부채 (1) 당분기말과 전기말 및 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	3,693,817,171	2,577,628,455

미지급비용	311,728,228	314,357,621

합 계	4,005,545,399	2,891,986,076

14. 기타부채 및 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	-	1,460,000

선수금	-	77,000

선수수익	1,832,164	-

합 계	1,832,164	1,537,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	80,500,110	80,500,110

(3) 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	16,347,772	95,878,926

설정	41,802,403

사용	(2,497,387)	(121,333,557)

기말	13,850,385	16,347,772

15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	연이자율	만 기	당기말	전기말

단기차입금	운영자금대출	산업은행(*)	2.00%	2022-06-28	10,000,000,000	10,000,000,000

장기차입금	시설자금대출(**)	국민은행(*)	2.66%	2023-12-05	4,180,211,600	4,180,211,600

하나은행	2.66%	2023-12-05	90,142,600	90,142,600

합 계	14,270,354,200	14,270,354,200

(*) 한편, 지배회사는 장단기 차입금에 대하여 회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(**) 지배회사는 시설자금대출에 대하여 ㈜하나자산신탁으로부터 최초 입주지정일 전일까지 이자를 보전받고 있습니다.

16. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당액면금액	100	100

발행주식수	12,662,272주	12,662,272주

보통주자본금	1,266,227,200	1,266,227,200

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초 발행 보통주	12,662,272	1,266,227,200	6,430,586	643,058,600

무상증자	-	-	6,231,686	623,168,600

기말 발행 보통주	12,662,272	1,266,227,200	12,662,272	1,266,227,200

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,860,587,578	21,860,587,578

기타자본잉여금	14,896,946,631	14,896,946,631

합 계	36,757,534,209	36,757,534,209

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(720,054,000)	(720,054,000)

주식선택권	4,531,940,320	4,508,338,573

합 계	3,811,886,320	3,788,284,573

(5) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(709,197,783)	350,035,320

(6) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	90,000,000	90,000,000

미처분이익잉여금	8,778,776,919	8,450,518,153

합 계	8,868,776,919	8,540,518,153

17. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	4,133,643,134	3,956,770,006

사외적립자산	(3,279,055,871)	(3,279,055,871)

합 계	854,587,263	677,714,135

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	3,956,770,006	3,538,393,582

당기근무원가	176,873,128	699,614,029

이자원가	-	68,026,399

지급액	-	(461,882,395)

재측정요소(*)	-	112,618,391

기말	4,133,643,134	3,956,770,006

(*) 재측정요소의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

재무적 가정의 변동	-	(166,843,550)

기타	-	279,461,941

합 계	-	112,618,391

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	3,279,055,871	2,776,707,096

납부한 기여금	-	950,000,000

이자수익	-	73,066,044

지급액	-	(461,882,395)

재측정요소	-	(58,834,874)

기말	3,279,055,871	3,279,055,871

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	3,279,055,871	3,279,055,871

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	176,873,128	174,903,510

(6) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.00%	3.00%

미래 급여인상률	4.00%	4.00%

회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.한편, 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 10.23년입니다.

(7) 당분기말 현재 각각의 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(282,158,779)	329,203,584

미래 급여인상률	322,752,336	(282,289,255)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

18. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,420,432,093	1,420,432,093	1,273,077,586	1,273,077,586

퇴직급여	176,873,128	176,873,128	174,903,510	174,903,510

복리후생비	288,380,776	288,380,776	251,983,127	251,983,127

여비교통비	124,446,515	124,446,515	14,064,922	14,064,922

접대비	87,858,894	87,858,894	43,970,040	43,970,040

통신비	13,985,147	13,985,147	13,415,373	13,415,373

수도광열비	5,039,108	5,039,108	2,180,170	2,180,170

세금과공과	208,233,743	208,233,743	95,736,455	95,736,455

감가상각비	66,800,406	66,800,406	68,053,721	68,053,721

사용권자산상각비	270,948,989	270,948,989	109,657,322	109,657,322

지급임차료	10,358,225	10,358,225	19,724,693	19,724,693

수선비	90,089,073	90,089,073	(8,526,013)	(8,526,013)

보험료	46,109,740	46,109,740	48,676,147	48,676,147

차량유지비	12,764,097	12,764,097	17,288,611	17,288,611

경상연구개발비	1,186,705,369	1,186,705,369	1,529,603,242	1,529,603,242

운반비	307,282,649	307,282,649	239,040,451	239,040,451

교육훈련비	882,257	882,257	758,772	758,772

도서인쇄비	478,400	478,400	4,892,540	4,892,540

사무용품비	2,483,271	2,483,271	2,336,863	2,336,863

소모품비	67,310,919	67,310,919	78,584,857	78,584,857

지급수수료	361,289,685	361,289,685	488,885,020	488,885,020

광고선전비	254,621,774	254,621,774	21,853,119	21,853,119

건물관리비	30,362,868	30,362,868	28,697,252	28,697,252

무형자산상각비	35,430,827	35,430,827	38,230,028	38,230,028

견본비	172,055,120	172,055,120	35,575,862	35,575,862

판매보증비	-	-	23,039,446	23,039,446

합 계	5,241,223,073	5,241,223,073	4,615,703,116	4,615,703,116

19. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	262,751,537	262,751,537	345,631,839	345,631,839

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	2,577,410	2,577,410	241,542	241,542

잡손실	28,285,471	28,285,471	30,524,147	30,524,147

합 계	30,862,881	30,862,881	30,765,689	30,765,689

20. 순금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	12,668,403	12,668,403	24,588,915	24,588,915

배당금수입	611,215	611,215	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	27,097,185	27,097,185

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	43,748,519	43,748,519	-	-

외환차익	617,479,842	617,479,842	1,236,809,687	1,236,809,687

외화환산이익	695,633,034	695,633,034	356,177,218	356,177,218

금융수익 계	1,370,141,013	1,370,141,013	1,644,673,005	1,644,673,005

이자비용	39,317,591	39,317,591	35,309,275	35,309,275

이자비용(리스부채)	57,469,157	57,469,157	32,421,812	32,421,812

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	12,976,663	12,976,663	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	106,137,194	106,137,194	-	-

외환차손	818,794,589	818,794,589	531,538,204	531,538,204

외화환산손실	102,271,459	102,271,459	339,780,649	339,780,649

금융비용 계	1,136,966,653	1,136,966,653	939,049,940	939,049,940

당기손익에 인식된 순금융손익	233,174,360	233,174,360	705,623,065	705,623,065

21. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,145,564,274)	(2,145,564,274)	5,656,661,711	5,656,661,711

상품매출원가	38,781,546	38,781,546	-	-

원재료비	9,791,691,466	9,791,691,466	317,635,937	317,635,937

외주가공비	1,561,567,221	1,561,567,221	653,632,211	653,632,211

급여	1,722,535,954	1,722,535,954	1,698,543,136	1,698,543,136

퇴직급여	176,873,128	176,873,128	174,903,510	174,903,510

복리후생비	288,380,823	288,380,823	251,983,127	251,983,127

감가상각비	281,805,785	281,805,785	238,840,626	238,840,626

사용권자산상각비	270,948,989	270,948,989	207,737,502	207,737,502

무형자산상각비	685,849,004	685,849,004	561,062,962	561,062,962

경상연구개발비	1,901,708,553	1,901,708,553	1,707,158,559	1,707,158,559

지급수수료	515,675,346	515,675,346	639,927,520	639,927,520

기타비용	840,404,754	840,404,754	2,658,322,136	2,658,322,136

합 계(*)	15,930,658,295	15,930,658,295	14,766,408,938	14,766,408,938

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 법인세비용(수익)당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	65,272,207	65,272,207	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	42,371,444	42,371,444	128,878,178	128,878,178

법인세비용	107,643,651	107,643,651	128,878,178	128,878,178

23. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

I. 분기순이익	328,258,766	1,463,560,468

II. 조정항목 :

감가상각비	281,805,784	238,840,626

사용권자산상각비	270,948,990	207,737,502

제품매출	23,601,747	491,378,932

무형자산상각비	685,849,004	561,062,962

유형자산처분손실	-	241,542

법인세비용(수익)	107,643,651	128,878,178

퇴직급여	176,873,128	174,903,510

외화환산손실	102,271,459	339,780,649

이자비용	39,317,591	35,309,275

이자비용(리스부채)	57,469,157	32,421,812

판매보증비	23,039,446

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	(27,097,185)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(43,748,519)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	106,137,194	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	12,976,663	-

외화환산이익	(695,633,034)	(356,177,218)

배당금수입	(611,215)	-

이자수익	(12,668,403)	(24,588,915)

소 계	1,112,233,197	1,825,731,116

III. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(624,106,448)	(3,804,828,137)

미수금의 감소(증가)	(410,926,163)	(242,802,414)

선급금의 감소(증가)	(1,112,277,894)	(1,386,799,425)

선급비용의 증가	(28,556,735)	(13,938,476)

재고자산의 증가	(6,914,218,582)	(1,590,285,962)

매입채무의 증가(감소)	2,510,003,636	(137,059,504)

미지급금의 증가(감소)	4,389,560,619	9,428,791

예수금의 감소	(1,460,000)	40,000

선수금의 증가	(77,000)	2,075,900

선수수익의 감소(증가)	1,832,164	-

미지급비용의 증가(감소)	(4,877,050)	180,798,305

계약부채의 증가	(335,613,133)	361,733,470

판매보증충당부채 감소	(2,497,387)	(23,887,035)

퇴직금의 지급	-	(164,381,331)

사외적립자산의 감소	-	164,381,331

소 계	(2,533,213,973)	(6,645,524,487)

IV. 합 계(I+II+III)	(1,092,722,010)	(3,356,232,903)

(2) 당분기와 전분기 중 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 유동성대체	1,114,638,744	820,280,792

24. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	328,258,766	328,258,766	1,463,560,468	1,463,560,468

가중평균유통보통주식수(*)	12,463,372주	12,463,372주	12,463,372주	12,463,372주

기본주당이익	26	26	117	117

(2) 희석주당이익

당분기와 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	328,258,766	328,258,766	1,463,560,468	1,463,560,468

희석가중평균유통보통주식수(*)	13,252,271	13,252,271	13,287,049	13,287,049

희석주당이익	25	25	110	110

당분기와 전분기 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	12,463,372	12,463,372	12,463,372	12,463,372

신주인수권부사채의 행사가정	788,899	788,899	823,677	823,677

주식선택권의 행사가정	766,589	766,589	-	-

희석가중평균유통보통주식수	13,252,271	13,252,271	13,287,049	13,287,049

25. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	2,221,017,272	-	2,221,017,272	-	-	-

매출채권	16,689,102,033	-	16,689,102,033	-	-	-

기타금융자산(유동)	1,421,063,167	-	1,421,063,167	-	-	-

기타금융자산(비유동)	-	774,026,435	774,026,435	-	-	-

소 계	20,331,182,472	774,026,435	21,105,208,907	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

단기금융상품(환매조건부채권)	4,974,070,274	-	4,974,070,274	-	4,974,070,274	-

단기금융상품(MMF)	2,001,813,996	-	2,001,813,996	-	2,001,813,996	-

단기금융상품(투자주식)	-	1,000,000,000	1,000,000,000	-	1,000,000,000	-

단기금융상품(주식형펀드)	1,158,828,934	-	1,158,828,934	-	1,158,828,934	-

장기금융상품(저축성보험)	-	1,206,261,412	1,206,261,412	-	1,206,261,412	-

소 계	8,134,713,204	2,206,261,412	10,340,974,616	-	10,340,974,616	-

금융자산 계	28,465,895,676	2,980,287,847	31,446,183,523	-	10,340,974,616	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	8,673,748,814	-	8,673,748,814	-	-	-

단기차입금	10,000,000,000	-	10,000,000,000	-	-	-

기타금융부채_유동	4,005,545,399	-	4,005,545,399	-	-	-

리스부채	1,114,638,744	1,471,417,539	2,586,056,283	-	-	-

장기차입금	-	4,270,354,200	4,270,354,200	-	-	-

금융부채 계	23,793,932,957	5,741,771,739	29,535,704,696	-	-	-

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	3,915,291,697	-	3,915,291,697	-	-	-

매출채권	15,436,979,247	-	15,436,979,247	-	-	-

기타금융자산(유동)	995,469,614	-	995,469,614	-	-	-

기타금융자산(비유동)	-	769,071,913	769,071,913	-	-	-

소 계	20,347,740,558	769,071,913	21,116,812,471	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

단기금융상품(환매조건부채권)	2,615,524,537	-	2,615,524,537	-	2,615,524,537	-

단기금융상품(MMF)	2,213,093,762	-	2,213,093,762	-	2,213,093,762	-

단기금융상품(투자주식)	1,147,995,542	-	1,147,995,542	-	1,147,995,542	-

단기금융상품(주식형펀드)	5,414,321,723	-	5,414,321,723	-	5,414,321,723	-

장기금융상품(저축성보험)	-	1,176,261,412	1,176,261,412	-	1,176,261,412	-

소 계	11,390,935,564	1,176,261,412	12,567,196,976	-	12,567,196,976	-

금융자산 계	31,738,676,122	1,945,333,325	33,684,009,447	-	12,567,196,976	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	5,858,002,254	-	5,858,002,254	-	-	-

단기차입금	10,000,000,000	-	10,000,000,000	-	-	-

기타금융부채(유동)	2,891,986,076	-	2,891,986,076	-	-	-

리스부채	996,289,141	1,832,657,727	2,828,946,868	-	-	-

장기차입금	-	4,270,354,200	4,270,354,200	-	-	-

금융부채 계	19,746,277,471	6,103,011,927	25,849,289,398	-	-	-

③ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융상품장기금융상품(저축성보험)서열체계 수준2로 분류되는 저축성보험의 공정가치는 금융기관에서 수령한 해지환급금 평가결과를 사용하여 산정하고 있습니다. 해지환급금평가의 주요 투입변수는 운용자산의 이자율 등이 있으며 운용자산의 성격에 따라 달라질 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	1,246,112,911	609,584,190	378,118,580	262,258,371

당기손익- 공정가치 측정 금융자산	44,359,734	106,137,194	27,097,185	-

상각후원가 측정 금융부채	79,668,368	408,268,606	1,239,457,240	676,791,569

당기손익- 공정가치 측정 금융부채	-	12,976,663	-	-

합 계	1,370,141,013	1,136,966,653	1,644,673,005	939,049,940

26. 우발부 채 및 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증인	피보증처	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험 주식회사	상거래처	하자이행보증	195,427,870	195,427,870

대표이사	국민은행	차입금 지급보증	-	-

대표이사	기업은행	4,800,000,000	4,800,000,000

대표이사	산업은행	12,000,000,000	12,000,000,000

대표이사	국민은행	9,196,470,000	9,196,470,000

합 계	26,191,897,870	26,191,897,870

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

보증인	피보증처	보증내용	당분기말	전기말

㈜포인트모바일	한국증권금융	지급보증	758,210,000	863,630,000

(*) 당분기말 현재 당사는 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 대출잔액의 100%를 채무보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 우리사주조합원의 총 채무금액은 758백만원입니다.(3) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명	구분	약정한도액	실행액

산업은행	운영자금대출	10,000,000,000	10,000,000,000

기업은행	4,000,000,000	-

국민은행	시설자금대출	8,360,423,200	4,180,211,600

하나은행	180,285,200	90,142,600

합 계	22,540,708,400	14,270,354,200

(4) 당분기말 현재 주주간계약서 관련 주요 약정사항 등은 아래와 같습니다.① 양도제한 및 동반매도참여권대표이사는 투자자의 사전 동의를 받지 아니하는 한 보유하고 있는 동반매각대상주식 전부 또는 일부를 제3자에게 양도, 담보제공 등으로 처분할 수 없습니다. 또한, 대표이사가 보유 중인 회사의 주식 중 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하고자 할 경우투자자는 대상 주식의 전부 또는 일부를 대표이사에게 지급될 동일한 조건으로 매각하여 줄 것을 대표이사에게 청구할 수 있습니다.② 우선매수권투자자가 매각지분율 10% 이상에 해당하는 주식을 제3자에게 양도하고자 하는 경우대표이사 또는 대표이사가 지정하는 자는 투자자가 양도하고자 하는 주식을 제3자에우선하여 양수할 수 있습니다.

③ 기타-제 1회 분리형 신주인수권부사채권자는 해당 신주인수권부사채 및 주식양수도계약에 따라 양수한 주식을 전부 처분하고 얻은 수익에 대하여 아래의 비율에 해당금액을 대표이사에게 지급합니다.가. 내부수익률 13~20%의 경우 : 내부수익률 13% 초과금액의 10%나. 내부수익률 20~30%의 경우 : 내부수익률 20% 초과금액의 20%다. 내부수익률 30%의 경우 : 내부수익률 30% 초과금액의 40%

(5-1) 유의적인 약정의 체결

지배회사는 2020년 7월 1일자로 Amazon.com NV Investment Holdings LLC와 조건부 신주인수권 부여계약을 체결하였습니다. 지배회사는 계약기간 동안 Amazon.com NV Investment Holdings LLC 및 그 계열회사가 지배회사 제품을 구매하는 금액에 비례하여 지배회사의 신주인수권을 부여하며, 관련하여 Amazon.com NV Investment Holdings LLC가 매입할 수 있는 지배회사의 지분은 최대 2,963,236주입니다. 한편, 연결실체는 상기 계약에 따라 제공되는 신주인수권을 다음과 같이 주식기준보상으로 회계처리하고 있습니다.

(5-2) 주식기준보상의 주요내역

(단위 : 원)

부여자	(주)포인트모바일

부여대상	Amazon.com NV Investment Holdings LLC

부여일(계약일)	2020.07.01

행사가능시기	2029.03.31 까지

가득조건	각 구매대금 지급금액 달성시점

행사가격	4,457원

부여일의 공정가치(주1)	4,488원

부여수량(주2)	계약 체결일 이후 Amazon.com NV Investment Holdings LLC 및 그 계열회사가 회사 제품 에 대한 구매 금액별 구간별로 부여

(주1) 부여일의 공정가치는 이항옵션 평가모형을 사용하여 결정되었습니다.(주2) 조건부 신주인수권 부여계약체결 이후 Amazon.com NV Investment Holdings LLC 및 그 계열회사의 지급금액에 따른 회사의 신주인수권 부여 수량 및 이에 따른 예상 매출차감액은 다음과 같습니다.

계약체결이후 누적 지급금액 (단위 : USD)	각 구간별 신주인수권부여수량(*)	각 단계별 지급금액 1 USD 당 예상 매출 차감액 (단위 : 원)	계약체결이후 누적 지급금액 (단위 : USD)	각 구간별 신주인수권부여수량(*)	각 구간별 지급금액 1 USD 당 예상매출 차감액 (단위 : 원)

1,000,000	74,130	333	89,800,000	44,478	53

2,000,000	74,130	333	93,600,000	44,478	53

3,000,000	74,130	333	97,400,000	44,478	53

4,000,000	74,130	333	101,200,000	44,478	53

5,000,000	74,130	333	105,000,000	44,478	53

6,000,000	74,130	333	108,800,000	44,478	53

7,000,000	74,130	333	112,600,000	44,478	53

8,000,000	74,130	333	116,400,000	44,478	53

9,000,000	74,130	333	120,200,000	44,478	53

10,000,000	74,130	333	124,000,000	44,478	53

13,800,000	44,478	53	127,800,000	44,478	53

17,600,000	44,478	53	131,600,000	44,478	53

21,400,000	44,478	53	135,400,000	44,478	53

25,200,000	44,478	53	139,200,000	44,478	53

29,000,000	44,478	53	143,000,000	44,478	53

32,800,000	44,478	53	146,800,000	44,478	53

36,600,000	44,478	53	150,600,000	44,478	53

40,400,000	44,478	53	154,400,000	44,478	53

44,200,000	44,478	53	158,200,000	44,478	53

48,000,000	44,478	53	162,000,000	44,478	53

51,800,000	44,478	53	165,800,000	44,478	53

55,600,000	44,478	53	169,600,000	44,478	53

59,400,000	44,478	53	173,400,000	44,478	53

63,200,000	44,478	53	177,200,000	44,478	53

67,000,000	44,478	53	181,000,000	44,478	53

70,800,000	44,478	53	184,800,000	44,478	53

74,600,000	44,478	53	188,600,000	44,478	53

78,400,000	44,478	53	192,400,000	44,478	53

82,200,000	44,478	53	196,200,000	44,478	53

86,000,000	44,478	53	200,000,000	44,514	53

(7) 보험가입자산당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	재고자산	13,156,404,451	1,500,000,000	삼성화재

700,000,000	현대해상

500,000,000	KB손해보험

3,000,000,000	DB손해보험

2,000,000,000	흥국화재

A동 창고건물	-	500,000,000	삼성화재

70,000,000	현대해상

300,000,000	KB손해보험

900,000,000	DB손해보험

배상책임	-	750,000,000	삼성화재

500,000,000	현대해상

600,000,000	KB손해보험

1,000,000,000	DB손해보험

생산물배상책임보험(대한민국)	-	1,000,000,000	AIG손해보험

생산물배상책임보험(전세계)	-	5,927,500,000	AIG손해보험

합 계	13,156,404,451	19,247,500,000	-

당사는 당분기말 현재 임원배상책임보험(부보금액 1,000,000천원) 및 기타 차량종합보험 등에 가입하고 있습니다.

27. 특수관계자(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

특수관계자 명칭	특수관계자 명칭

기타특수관계자	대표이사	대표이사

회사의 주요경영진	회사의 주요경영진

이외 임직원	이외 임직원

아주좋은 사모투자합자회사	아주좋은 사모투자합자회사

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드	아주 중소벤처 해외진출지원 펀드

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사

Amazon.com NV Investment Holdings LLC	Amazon.com NV Investment Holdings LLC

엘메이드	엘메이드

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	매입	지분취득	기타비용	기타매출

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기타특수관계자	Amazon.com, Inc.(**)	-	-	-	-	-	-	23,601,747	491,378,932	-	-

엘메이드	-	-	82,963,000	120,170,000	-	-	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	-	-	-	-	345,000	-

합 계	-	-	82,963,000	120,170,000	-	-	23,601,747	491,378,932	345,000	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	기타채무

기타	이외 임직원	-	30,000,000	-

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	기타채무

기타	이외 임직원	-	30,000,000	-

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 당분기 중 특수관계자와의 자금차입거래내역은 없으며 전기 중 특수관계자와의 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다.

① 전기

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	기말잔액

기타특수관계자	임직원	-	30,000,000	-	30,000,000

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	345,202,062	322,366,851

퇴직급여	22,621,462	24,202,998

합 계	367,823,524	346,569,849

28. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 수익 원천당분기와 전분기 중 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

한시점에 이행하는 수행의무

상품매출	71,572,050	8,844,582

제품매출	14,023,131,977	14,902,898,156

기타매출	-	57,360,692

용역수수료수입	1,733,695,970	177,702,350

소 계	15,828,399,997	15,146,805,780

기간에 걸쳐 이행

용역수수료수입	73,097,699	191,552,589

소 계	73,097,699	191,552,589

합 계	15,901,497,696	15,338,358,369

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	16,689,102,033	15,436,979,247

계약부채 :

예상 용역 제공(1년이내)	3,349,616,965	3,443,028,585

예상 용역 제공(1년이후)	1,816,042,070	2,058,243,583

계약부채 합계	5,165,659,035	5,501,272,168

(3) 당분기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	5,501,272,168	1,850,717,777

당기에 인식한 계약부채	335,613,133	4,255,277,686

당기에 이행한 수행의무에 대해 인식한 수익	(671,226,266)	(604,723,295)

기말잔액	5,165,659,035	5,501,272,168