포인트모바일 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 16기 1분기: 2021년 3월 31일 현재
제 15기 1분기: 2020년 3월 31일 현재
주식회사 포인트모바일

1. 일반 사항

주식회사 포인트모바일(이하 "회사"라 함)는 2006년 7월에 설립되어 PDA를 위주로 한 산업용 기기 연구개발, 제조, 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 서울시 금천구 가산동에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

아주좋은 사모투자합자회사	1,144,550	17.80%	1,144,550	17.80%

강삼권	1,141,600	17.75%	1,141,600	17.75%

장영옥	551,000	8.57%	551,000	8.57%

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	281,153	4.37%	281,153	4.37%

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드	281,477	4.38%	281,477	4.38%

자기주식	198,900	3.09%	198,900	3.09%

우리사주조합	159,110	2.47%	159,110	2.47%

기타	2,672,796	41.56%	2,672,796	41.56%

합 계	6,430,586	100.00%	6,430,586	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표의 작성기준 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 당분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 당분기재무제표는 보고기간종료일인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 당분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 분기재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.비교표시된 전기 및 전분기 재무제표의 일부 계정과목은 분기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당분기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 해당 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.한편, 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결분기재무제표에 공시하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 한편, 2020년도 중 "코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)"의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 영업수익의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 당기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,346,061,266	5,627,261,043

5. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

POINTMOBILE CO.,LTD	홍콩	생산 및 판매	100%	4,517,297,377	100%	4,517,297,377

POINT MOBILE EUROPE GmbH	독일	판매	100%	131,398,000	100%	131,398,000

Point Mobile Americas LLC	미국	판매	100%	613,950,000	100%	613,950,000

합 계	5,262,645,377	5,262,645,377

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취득	당분기말

POINTMOBILE CO.,LTD	4,517,297,377	-	4,517,297,377

POINT MOBILE EUROPE GmbH	131,398,000	-	131,398,000

Point Mobile Americas LLC	613,950,000	-	613,950,000

합 계	5,262,645,377	-	5,262,645,377

② 전기

(단위 : 원)

구 분	전기초	취득	전기말

POINTMOBILE CO.,LTD	4,517,297,377	4,517,297,377

POINT MOBILE EUROPE GmbH	131,398,000	131,398,000

Point Mobile Americas LLC	-	613,950,000	613,950,000

합 계	4,648,695,377	613,950,000	5,262,645,377

6. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	12,776,213,908	-	12,776,213,908	8,390,167,309	-	8,390,167,309

(2) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

특수관계자 채권	764,855,966	-	790,950,485	-

연체되지 않은 채권	8,701,663,828	-	4,838,444,556	-

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 :

만기경과 후 3개월 이내	2,681,954,791	-	1,268,024,989	-

만기경과 후 3개월 초과 1년 이내	569,264,325	-	1,492,747,279	-

만기경과 후 1년 초과	58,474,998	-	-	-

소 계	3,967,982,097	-	2,760,772,268	-

손상채권	-	-	-	-

합 계	12,776,213,908	-	8,390,167,309	-

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	11,352,729,038	(1,291,293,990)	10,061,435,048	10,013,441,897	(1,291,293,990)	8,722,147,907

원재료	11,263,967,635	(2,126,112,237)	9,137,855,398	10,621,973,696	(2,126,112,237)	8,495,861,459

합 계	22,616,696,673	(3,417,406,227)	19,199,290,446	20,635,415,593	(3,417,406,227)	17,218,009,366

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	-	123,629,230

8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

차량운반구	201,773,000	(163,267,399)	-	38,505,601

공구와기구	3,985,648,941	(2,202,335,692)	(164,452,726)	1,618,860,523

비품	1,113,580,887	(778,244,649)	-	335,336,238

시설장치	175,433,563	(119,617,389)	-	55,816,174

건설중인자산	5,009,505,060	-	-	5,009,505,060

합 계	10,485,941,451	(3,263,465,129)	(164,452,726)	7,058,023,596

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

차량운반구	235,628,440	(166,156,467)	-	69,471,973

공구와기구	3,985,648,941	(2,067,305,187)	(164,452,726)	1,753,891,028

비품	1,108,764,159	(744,801,147)	-	363,963,012

시설장치	175,433,563	(115,092,125)	-	60,341,438

건설중인자산	4,639,730,632	-	-	4,639,730,632

합 계	10,145,205,735	(3,093,354,926)	(164,452,726)	6,887,398,083

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취 득	처 분	손상차손	감가상각	대체	당분기말

차량운반구	69,471,973	-	(20,877,905)	-	(10,088,467)	-	38,505,601

공구와기구	1,753,891,028	-	-	-	(135,030,505)	-	1,618,860,523

비품	363,963,012	4,816,728	-	-	(33,443,502)	-	335,336,238

시설장치	60,341,438	-	-	-	(4,525,264)	-	55,816,174

건설중인자산	4,639,730,632	353,948,621	-	-	-	15,825,807	5,009,505,060

합 계	6,887,398,083	358,765,349	(20,877,905)	-	(183,087,738)	15,825,807	7,058,023,596

② 전기

(단위 : 원)

구 분	전기초	취 득	처 분	손상차손	감가상각	대체(*)	전기말

차량운반구	116,596,710	-	-	-	(47,124,737)	-	69,471,973

공구와기구	1,556,725,225	473,778,261	(27,000)	(29,898,719)	(465,251,609)	218,564,870	1,753,891,028

비품	317,691,924	175,272,826	(64,000)	-	(128,937,738)	-	363,963,012

시설장치	70,104,717	7,579,900	-	-	(17,343,179)	-	60,341,438

건설중인자산	245,242,624	4,561,518,653	-	-	-	(167,030,645)	4,639,730,632

합 계	2,306,361,200	5,218,149,640	(91,000)	(29,898,719)	(658,657,263)	51,534,225	6,887,398,083

(*) 대체잔액은 전기 중 산업재산권으로 대체된 금액입니다.

9. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	순장부금액

건물	1,279,867,844	(727,079,216)	552,788,628

② 전기 말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	순장부금액

건물	1,279,867,844	(642,287,704)	637,580,140

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	회계정책의 변경	증 가	감가상각	당분기말

건물	637,580,140	-	-	(84,791,512)	552,788,628

② 전기

(단위 : 원)

구 분	전기초	회계정책의 변경	증 가	감가상각	전기말

건물	643,646,738	-	328,771,265	(334,837,863)	637,580,140

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	회계정책의 변경	증 가	이자비용	상 환	당분기말

리스부채	642,125,862	-	-	7,011,145	(89,400,000)	559,737,007

② 전기

(단위 : 원)

구 분	전기초	회계정책의 변경	증 가	이자비용	상 환	전기말

리스부채	637,998,309	-	328,771,265	33,699,675	(358,343,387)	642,125,862

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	84,791,512	84,815,000

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	7,011,145	9,964,716

단기리스와 관련된 비용	-	-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	18,837,129	1,649,521

합 계	110,639,786	96,429,237

(5) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 108,237천원과 75,059천원입니다.

10. 무 형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

산업재산권	29,025,951	(22,505,706)	-	6,520,245

개발비	22,769,824,067	(9,529,514,040)	(4,371,397,197)	8,868,912,830

소프트웨어	938,344,932	(627,002,129)	-	311,342,803

회원권	260,472,853	-	-	260,472,853

합 계	23,997,667,803	(10,179,021,875)	(4,371,397,197)	9,447,248,731

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

산업재산권	29,025,951	(21,436,939)	-	7,589,012

개발비	22,182,383,408	(9,006,681,106)	(4,371,397,197)	8,804,305,105

소프트웨어	938,344,932	(594,871,386)	-	343,473,546

회원권	260,472,853	-	-	260,472,853

합 계	23,410,227,144	(9,622,989,431)	(4,371,397,197)	9,415,840,516

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	전기초	외부취득	내부취득	손상차손	상각	감소	대체(*)	전기말

산업재산권	7,589,012	-	-	-	(1,068,767)	-	-	6,520,245

개발비	8,804,305,105	-	587,440,659	-	(522,832,934)	-	-	8,868,912,830

소프트웨어	343,473,546	-	-	-	(32,130,743)	-	-	311,342,803

회원권	260,472,853	-	-	-	-	-	-	260,472,853

합 계	9,415,840,516	-	587,440,659	-	(556,032,444)	-	-	9,447,248,731

② 전기

(단위 : 원)

구 분	전기초	외부취득	내부취득	손상차손	상각	감소	6,520,245	전기말

산업재산권	11,864,104	-	-	-	(4,275,092)	-	-	7,589,012

개발비	8,919,363,399	-	3,969,137,925	(1,668,456,776)	(2,415,739,443)	-	-	8,804,305,105

소프트웨어	435,586,217	28,150,000	-	-	(130,761,671)	(1,000)	10,500,000	343,473,546

회원권	173,327,273	87,145,580	-	-	-	-	-	260,472,853

합 계	9,540,140,993	115,295,580	3,969,137,925	(1,668,456,776)	(2,550,776,206)	(1,000)	10,500,000	9,415,840,516

(*) 대체잔액은 전기 중 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.한편, 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 1,707,159천원 및 1,486,886천원입니다. (3) 회사의 개발 프로젝트는 연구단계, 개발단계로 진행됩니다. 회사는 해당 프로젝트가 연구단계를 통과한 후 개발단계에서 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계인 연구단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용 처리하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 개발비 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	제품군	장부금액	잔여상각기간(*)

개발완료	PM80+	378,598,640	18개월

PM66	136,437,391	19개월

PM45	427,385,277	28개월

PM550	58,156,099	27개월

PM550L	89,894,262	30개월

PM85	957,004,948	41개월

PM90	2,000,060,126	35개월

PM451	1,403,593,099	52개월

PM500	1,471,649,671	56개월

기타	4,000

소 계	6,922,783,513

개발진행중	PM5	244,185,899	-

PM75	355,604,500	-

PM30	1,326,945,091	-

PM67	19,393,827	-

소 계	1,946,129,317

합 계	8,868,912,830

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	제품군	장부금액	잔여상각기간

개발완료	PM80+	441,698,099	21개월

PM66	157,979,992	22개월

PM45	473,176,456	31개월

PM550	64,617,775	30개월

PM550L	98,883,587	33개월

PM85	1,034,599,839	44개월

PM90	2,139,599,139	38개월

PM451	1,484,569,567	55개월

PM500	1,550,487,993	59개월

기타	4,000

소 계	7,445,616,447

개발 진행중	PM5	139,362,580	-

PM75	917,412,663	-

PM30	301,913,415	-

소 계	1,358,688,658

합 계	8,804,305,105

(5) 개발비의 손상 ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	개별자산	당분기말 장부금액	당분기 손상금액	당분기말 손상차손누계액	회수가능액
평가방법

개발비	D6110	-	-	36,552,282	사용가치

D6510	-	-	74,807,341	사용가치

PM80	-	-	565,656,441	사용가치

PM80W	-	-	893,704,629	사용가치

PM70	-	-	471,005,702	사용가치

PM6670	-	-	455,800,118	사용가치

PM66	157,979,992	-	323,157,496	사용가치

PM45	473,176,456	-	336,242,376	사용가치

PM200	-	-	66,524,575	사용가치

PM550	64,617,775	-	328,631,103	사용가치

PM85	1,034,599,839	-	402,699,166	사용가치

PM5	-	-	237,067,731	사용가치

PM800	-	-	179,548,237	사용가치

합 계	1,730,374,062	-	4,371,397,197

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개별자산	전기말 장부금액	전기 손상금액	전기말 손상차손누계액	회수가능액
평가방법

개발비	D6110	-	-	36,552,282	사용가치

D6510	-	-	74,807,341	사용가치

PM80	-	-	565,656,441	사용가치

PM80W	-	-	893,704,629	사용가치

PM70	-	-	471,005,702	사용가치

PM6670	-	-	455,800,118	사용가치

PM66	157,979,992	323,157,496	323,157,496	사용가치

PM45	473,176,456	336,242,376	336,242,376	사용가치

PM200	-	40,658,903	66,524,575	사용가치

PM550	64,617,775	328,631,103	328,631,103	사용가치

PM85	1,034,599,839	402,699,166	402,699,166	사용가치

PM5	195,684,311	237,067,731	237,067,731	사용가치

PM800	-	-	179,548,237	사용가치

합 계	1,926,058,373	1,668,456,776	4,371,397,197

③ 회수가능액 추정가. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년 치를 추정하였습니다.나. 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 10.0%로 추정하였습니다.

11. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	7,516,741	8,278,481

미수금	12,272,525,259	8,172,663,666

합 계	12,280,042,000	8,180,942,147

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	707,439,524	491,739,524

현재가치할인차금(보증금)	(15,544,306)	(17,679,713)

합 계	691,895,218	474,059,811

12. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,580,462,115	831,426,957

선급비용	60,265,615	46,327,139

선납세금	3,651,140	5,185,210

합 계	1,644,378,870	882,939,306

13. 기타금 융부채 및 통화선도부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	19,004,322,449	14,837,432,129

미지급비용	355,183,112	355,183,112

합 계	19,359,505,561	15,192,615,241

(2) 회사의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

통화선도거래손실	-	-

통화선도거래이익	-	-

합 계	-	-

14. 기타부채 및 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	1,470,000	1,430,000

선수금	2,075,900	-

합 계	3,545,900	1,430,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	76,807,866	76,807,866

합 계	76,807,866	76,807,866

(3) 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	95,878,926	125,851,265

설정	23,039,446	111,598,263

사용	(23,887,035)	(141,570,602)

기말	95,031,337	95,878,926

15. 차입금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	만기	연이자율	당분기말	전기말	비고

단기차입금(*)	운영자금대출	국민은행	2021-07-07	1.70%	4,000,000,000	4,000,000,000	만기일시 상환

운영자금대출	산업은행	2021-07-07	1.38%	10,000,000,000	10,000,000,000	만기일시 상환

장기차입금(*)	시설자금대출	국민은행	2023-12-05	2.66%(**)	2,090,105,800	2,090,105,800	만기일시 상환

시설자금대출	하나은행	2023-12-05	2.66%(**)	45,071,300	-

합 계	16,135,177,100	16,090,105,800

(*) 한편, 회사는 장단기 차입금에 대하여 회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(**) 회사는 시설자금대출에 대하여 ㈜하나자산신탁으로부터 최초 입주지정일 전일까지 이자를 보전받고 있습니다.

16. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000	30,000,000

주당액면금액	100	100

발행주식수	6,430,586	6,430,586

보통주자본금	643,058,600	643,058,600

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초 발행 보통주	6,430,586	643,058,600	5,206,950	520,695,000

무상증자	-	-	-	-

유상증자	-	-	958,050	95,805,000

신주인수권행사	-	-	265,586	26,558,600

기말 발행 보통주	6,430,586	643,058,600	6,430,586	643,058,600

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,483,756,178	22,483,756,178

기타자본잉여금	14,896,946,631	14,896,946,631

합 계	37,380,702,809	37,380,702,809

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(720,054,000)	(720,054,000)

주식선택권	3,093,400,078	2,602,021,146

합 계	2,373,346,078	1,881,967,146

(*)Amazon.com, Inc.와 조건부 신주인수권 부여계약을 주식기준보상에 따라 처리하였습니다. (주석 28 참조)

(5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	90,000,000	90,000,000

미처분이익잉여금	10,309,495,169	9,124,441,806

합 계	10,399,495,169	9,214,441,806

17. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	3,548,915,761	3,538,393,582

사외적립자산	(2,612,325,765)	(2,776,707,096)

합 계	936,589,996	761,686,486

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	3,538,393,582	3,311,193,580

당기근무원가	174,903,510	712,229,261

이자원가	-	55,308,133

지급액	(164,381,331)	(268,006,081)

과거근무원가	-	(445,663,634)

재측정요소(*)	-	173,332,323

기말	3,548,915,761	3,538,393,582

(*) 재측정요소의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

재무적 가정의 변동	-	(72,126,761)

인구통계적 가정의 변동	-	-

기타	-	245,459,084

합 계	-	173,332,323

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	2,776,707,096	2,253,720,296

납부한 기여금	-	765,278,871

이자수익	-	54,143,961

지급액	(164,381,331)	(267,253,114)

재측정요소	-	(29,182,918)

기말	2,612,325,765	2,776,707,096

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	2,612,325,765	2,776,707,096

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	174,903,510	515,667,014

합 계	174,903,510	515,667,014

(6) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.48%	2.48%

미래 급여인상률	4.00%	4.00%

회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.한편, 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 10.56년입니다.

(7) 당분기말 현재 각각의 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(268,772,189)	315,328,063

미래 급여인상률	307,465,994	(267,624,915)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

18. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,078,727,915	1,078,727,915	834,346,460	834,346,460

퇴직급여	174,903,510	174,903,510	515,667,014	515,667,014

복리후생비	200,087,597	200,087,597	300,027,657	300,027,657

여비교통비	11,308,601	11,308,601	162,711,297	162,711,297

접대비	38,219,736	38,219,736	27,659,840	27,659,840

통신비	12,230,287	12,230,287	13,395,052	13,395,052

수도광열비	1,115,710	1,115,710	1,229,440	1,229,440

세금과공과	83,727,370	83,727,370	83,462,220	83,462,220

감가상각비	48,311,831	48,311,831	52,033,600	52,033,600

사용권자산상각비	84,791,512	84,791,512	84,815,000	84,815,000

지급임차료	18,837,129	18,837,129	1,649,521	1,649,521

수선비	(8,080,612)	(8,080,612)	56,763,276	56,763,276

보험료	47,365,640	47,365,640	32,306,333	32,306,333

차량유지비	5,289,548	5,289,548	4,979,738	4,979,738

경상연구개발비	1,573,782,563	1,573,782,563	965,451,949	965,451,949

운반비	188,483,471	188,483,471	98,321,568	98,321,568

교육훈련비	758,772	758,772	2,127,665	2,127,665

도서인쇄비	4,892,540	4,892,540	1,097,746	1,097,746

사무용품비	2,336,863	2,336,863	1,773,362	1,773,362

소모품비	76,510,050	76,510,050	59,743,111	59,743,111

지급수수료	478,551,001	478,551,001	297,415,442	297,415,442

광고선전비	21,853,119	21,853,119	181,165,359	181,165,359

판매보증비	23,039,446	23,039,446	-	-

대손상각비	-	-	-	-

건물관리비	26,771,570	26,771,570	25,066,920	25,066,920

무형자산상각비	33,199,510	33,199,510	37,752,268	37,752,268

견본비	35,575,862	35,575,862	47,575,109	47,575,109

합 계	4,262,590,541	4,262,590,541	3,888,536,947	3,888,536,947

19. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	-

잡이익	1,882,939	1,882,939	20,955,665	20,955,665

합계	1,882,939	1,882,939	20,955,665	20,955,665

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	2,000,000	2,000,000

유형자산손상차손	-	-	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	-

유형자산처분손실	241,542	241,542	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	-

잡손실	512	512	766,359	766,359

합계	242,054	242,054	2,766,359	2,766,359

20. 순금융손익 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	24,317,116	24,317,116	10,473,631	10,473,631

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	27,097,185	27,097,185	-	-

통화선도거래이익	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	-

외환차익	1,229,756,719	1,229,756,719	263,590,682	263,590,682

외화환산이익	356,177,218	356,177,218	669,509,057	669,509,057

금융수익 계	1,637,348,238	1,637,348,238	943,573,370	943,573,370

이자비용	35,309,275	35,309,275	284,894,327	284,894,327

이자비용(리스부채)	7,011,145	7,011,145	9,964,716	9,964,716

외환차손	455,028,653	455,028,653	(159,191,871)	(159,191,871)

외화환산손실	339,780,649	339,780,649	116,239,611	116,239,611

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	46,890,914	46,890,914

통화선도거래손실	-	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	-

금융비용 계	837,129,722	837,129,722	298,797,697	298,797,697

당기손익에 인식된 순금융손익	800,218,516	800,218,516	644,775,673	644,775,673

21. 성격별비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	7,643,076,937	7,643,076,937	1,118,223,239	1,118,223,239

상품매출원가	-	-	183,546,027	183,546,027

원재료비	317,635,937	317,635,937	4,470,775,648	4,470,775,648

외주가공비	653,632,211	653,632,211	478,122,728	478,122,728

급여	1,078,727,915	1,078,727,915	932,222,112	932,222,112

퇴직급여	174,903,510	174,903,510	515,667,014	515,667,014

복리후생비	200,087,597	200,087,597	300,027,657	300,027,657

감가상각비	183,087,738	183,087,738	159,228,032	159,228,032

사용권자산상각비	84,791,512	84,791,512	84,815,000	84,815,000

무형자산상각비	556,032,444	556,032,444	606,189,910	606,189,910

경상연구개발비	1,707,158,559	1,707,158,559	1,486,885,540	1,486,885,540

지급수수료	629,593,501	629,593,501	493,093,747	493,093,747

기타비용	1,388,962,241	1,388,962,241	825,534,928	825,534,928

합 계(*)	14,617,690,102	14,617,690,102	11,654,331,582	11,654,331,582

(*) 분기포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 법인세비용(수익) 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	-	-	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세비용	128,878,178	128,878,178	(315,667,773)	(315,667,773)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-	-	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-	-	-

법인세비용(수익)	128,878,178	128,878,178	(315,667,773)	(315,667,773)

23. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

I. 당기순이익	1,185,053,363	1,022,000,944

II. 조정항목 :

재고자산평가손실	-	123,629,230

감가상각비	183,087,738	159,228,032

유형자산처분손실	241,542	-

무형자산상각비	556,032,444	606,189,910

사용권자산상각비	84,791,512	84,815,000

법인세비용	128,878,178	(315,677,773)

퇴직급여	174,903,510	515,667,014

장기종업원급여	-	10,751,378

제품매출	491,378,932	-

외화환산손실	339,780,649	116,239,611

이자비용	35,309,275	284,894,327

이자비용_리스부채	7,011,145	9,964,716

판매보증비	23,039,446	-

외화환산이익	(356,177,218)	(669,509,057)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실(이익)	(27,097,185)	46,890,914

이자수익	(24,317,116)	(10,473,631)

소 계	1,616,862,852	962,609,671

III. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(4,389,757,829)	1,367,024,253

미수금의 감소(증가)	(4,099,861,593)	390,411,637

선급금의 감소(증가)	(749,035,158)	(11,897,738)

선급비용의 감소(증가)	(13,938,476)	(33,262,353)

재고자산의 감소(증가)	(1,981,281,080)	732,922,498

매입채무의 증가(감소)	(261,797,914)	680,321,513

미지급금의 증가(감소)	4,163,562,101	(1,870,072,777)

예수금의 증가(감소)	40,000	(61,997,860)

선수금의 증가(감소)	2,075,900	(98,532,258)

계약부채의 증가(감소)	361,733,470	29,357,479

미지급비용의 증가(감소)	180,798,305	(80,366,317)

판매보증충당부채 증가(감소)	(23,887,035)	(7,326,573)

퇴직금의 지급	(164,381,331)	(170,798,659)

사외적립자산의 감소(증가)	164,381,331	168,990,629

소 계	(6,811,349,309)	1,034,773,474

IV. 합 계(I+II+III)	(4,009,433,094)	3,019,384,089

(2) 당분기와 전분기 중 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의유동성대체	336,738,677	2,439,179,686

합 계	336,738,677	2,439,179,686

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	차입(상환)	비현금거래	공정가치평가	조정상각액	당분기말

리스부채(유동 및 비유동)	642,125,862	(89,400,000)	-	-	7,011,145	559,737,007

단기차입금	14,000,000,000	-	-	-	-	14,000,000,000

장기차입금	2,090,105,800	45,071,300	-	-	-	2,135,177,100

합 계	16,732,231,662	(44,328,700)	-	-	7,011,145	16,694,914,107

② 전기

(단위 : 원)

구 분	전기초	상환	비현금거래	공정가치평가	조정상각액	전기말

리스부채(유동 및 비유동)	637,998,309	(358,343,387)	328,771,265	-	33,699,675	642,125,862

신주인수권부사채	8,483,012,986	(7,199,026,890)	(1,283,986,096)	-

사채상환할증금	2,439,179,686	(2,439,179,686)	-

신주인수권조정	(3,617,247,234)	3,083,843,775	533,403,459	-

신주인수권부사채_합계	7,304,945,438	(6,554,362,801)	(1,283,986,096)	-	533,403,459	-

신주인수권(파생상품부채)	2,578,607,935	(2,599,283,576)	(19,456,283,884)	19,476,959,525	-	-

조기상환권(파생상품부채)	304,037,857	-	-	(304,037,857)	-	-

단기차입금	-	14,000,000,000	-	-	-	14,000,000,000

장기차입금	-	2,090,105,800	-	-	-	2,090,105,800

합 계	10,825,589,539	6,578,116,036	(20,411,498,715)	19,172,921,668	567,103,134	16,732,231,662

24. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	1,185,053,363	1,185,053,363	1,022,000,944	1,022,000,944

가중평균유통보통주식수(*)	6,231,686주	6,231,686주	5,008,050주	5,008,050주

기본주당이익	190	190	204	204

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	6,430,586	6,430,586	5,206,950	5,206,950

유상증자	-	-	-	-

신주인수권행사	-	-	-	-

가중평균자기주식수	(198,900)	(198,900)	(198,900)	(198,900)

가중평균유통보통주식수	6,231,686	6,231,686	5,008,050	5,008,050

(2) 희석주당이익 당분기와 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	1,185,053,363	1,185,053,363	1,022,000,944	1,022,000,944

가산:

신주인수권조정상각액	-	-	42,276,534	42,276,534

보통주 희석당기순이익	1,185,053,363	1,185,053,363	1,064,277,478	1,064,277,478

희석가중평균유통보통주식수(*)	6,643,524	6,643,524	5,453,861	5,453,861

희석주당이익	178	178	195	195

당분기와 전분기 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	6,231,686	6,231,686	5,008,050	5,008,050

신주인수권부사채의 행사가정	411,838	411,838	445,811	445,811

희석가중평균유통보통주식수	6,643,524	6,643,524	5,453,861	5,453,861

25. 금융상품 (1) 회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	1,346,061,266	-	1,346,061,266	-	-	-

단기금융상품	16,535,136,796	-	16,535,136,796

매출채권	12,776,213,908	-	12,776,213,908	-	-	-

기타금융자산_유동	12,280,042,000	-	12,280,042,000	-	-	-

기타금융자산_비유동	-	691,895,218	691,895,218	-	-	-

소 계	42,937,453,970	691,895,218	43,629,349,188	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장기금융자산(저축성보험)	-	1,090,230,799	1,090,230,799	-	1,090,230,799	-

금융자산 계	42,937,453,970	1,782,126,017	44,719,579,987	-	1,090,230,799	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	2,962,641,763	-	2,962,641,763	-	-	-

단기차입금	14,000,000,000	-	14,000,000,000

리스부채	336,738,677	222,998,330	559,737,007	-	-	-

기타금융부채_유동	19,359,505,561	-	19,359,505,561	-	-	-

장기차입금	2,135,177,100	2,135,177,100	-	-	-

금융부채 계	36,658,886,001	2,358,175,430	39,017,061,431	-	-	-

(*) 회사의 기타금융부채 중 12,318,210천원은 종속기업과의 외주가공 거래와 관련해서 종속기업의 제조시설에 위치하고 있는 회사 소유의 재고자산금액입니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	5,627,261,043	-	5,627,261,043	-	-	-

단기금융상품	17,606,353,973	-	17,606,353,973	-	-	-

매출채권	8,390,167,309	-	8,390,167,309	-	-	-

기타금융자산_유동	8,180,942,147	-	8,180,942,147	-	-	-

기타금융자산_비유동	-	474,059,811	474,059,811	-	-	-

소 계	39,804,724,472	474,059,811	40,278,784,283	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장기금융상품(저축성보험)	-	1,044,131,110	1,044,131,110	-	1,044,131,110	-

금융자산 계	39,804,724,472	1,518,190,921	41,322,915,393	-	1,044,131,110	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	3,178,802,838	-	3,178,802,838	-	-	-

단기차입금	14,000,000,000	-	14,000,000,000

리스부채	341,956,688	300,169,174	642,125,862	-	-	-

기타금융부채_유동	15,192,615,241	-	15,192,615,241	-	-	-

장기차입금	2,090,105,800	2,090,105,800	-	-	-

금융부채 계	32,713,374,767	2,390,274,974	35,103,649,741	-	-	-

(*) 회사의 기타금융부채 중 9,609,419천원은 종속기업과의 외주가공 거래와 관련해서 종속기업의 제조시설에 위치하고 있는 회사 소유의 재고자산금액입니다.

③ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융상품장기금융상품(저축성보험)서열체계 수준2로 분류되는 저축성보험의 공정가치는 금융기관에서 수령한 해지환급금 평가결과를 사용하여 산정하고 있습니다. 해지환급금평가의 주요 투입변수는 운용자산의 이자율 등이 있으며 운용자산의 성격에 따라 달라질 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	377,676,443	287,997,700	221,310,480	86,663,479

당기손익- 공정가치 측정 금융자산	27,097,185	-	-	46,890,914

상각후원가 측정 금융부채	1,232,574,610	549,132,022	722,262,890	165,243,304

당기손익- 공정가치 측정 금융부채	-	-	-

합 계	1,637,348,238	837,129,722	943,573,370	298,797,697

26. 우발부 채 및 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증인	피보증처	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험 주식회사	상거래처	하자이행보증	30,008,520	30,008,520

대표이사	국민은행	차입금지급보증	4,400,000,000	4,400,000,000

대표이사	산업은행	차입금지급보증	12,000,000,000	12,000,000,000

대표이사	국민은행	차입금지급보증	9,196,470,000	9,196,470,000

합 계	25,626,478,520	25,626,478,520

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증인	피보증처	보증내용	당분기말	전기말

㈜포인트모바일	한국증권금융	지급보증	1,192,970,000	1,192,970,000

합 계	1,192,970,000	1,192,970,000

(*) 당분기말 현재 당사는 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 대출잔액의 100%를 채무보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 우리사주조합원의 총 채무금액은 1,193백만원입니다.(3) 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내용	한도	실행액

국민은행	운영자금대출	4,000,000,000	4,000,000,000

산업은행	운영자금대출	10,000,000,000	10,000,000,000

국민은행	시설자금대출	2,090,105,800	2,090,105,800

하나은행	시설자금대출	45,071,300	45,071,300

합 계	16,135,177,100	16,135,177,100

(4) 당분기말 현재 주주간계약서 관련 주요 약정사항 등은 아래와 같습니다.① 주식매수선택권대표이사는 회사의 적격상장 후 6개월 이내에 주식 중 주식양수도계약에 따라 투자자가 양수한 주식에 대하여 투자자별 약정한 주식의 일부 또는 전부를 매도할 것을 청구할 수 있습니다.

② 양도제한 및 동반매도참여권대표이사는 투자자의 사전 동의를 받지 아니하는 한 보유하고 있는 동반매각대상주식 전부 또는 일부를 제3자에게 양도, 담보제공 등으로 처분할 수 없습니다. 또한, 대표이사가 보유 중인 회사의 주식 중 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하고자할 경우투자자는 대상 주식의 전부 또는 일부를 대표이사에게 지급될 동일한 조건으로 매각하여 줄 것을 대표이사에게 청구할 수 있습니다.③ 우선매수권투자자가 매각지분율 10% 이상에 해당하는 주식을 제3자에게 양도하고자 하는 경우대표이사 또는 대표이사가 지정하는 자는 투자자가 양도하고자 하는 주식을 제3자에우선하여 양수할 수 있습니다.

④ 기타-투자자는 취득일로부터 1개월이내에 회사의 임원을 2인 지명할 수 있습니다.-제 1회 분리형 신주인수권부사채권자는 해당 신주인수권부사채 및 주식양수도계약에 따라 양수한 주식을 전부 처분하고 얻은 수익에 대하여 아래의 비율에 해당금액을 대표이사에게 지급합니다.가. 내부수익률 13~20%의 경우 : 내부수익률 13% 초과금액의 10%나. 내부수익률 20~30%의 경우 : 내부수익률 20% 초과금액의 20%다. 내부수익률 30%의 경우 : 내부수익률 30% 초과금액의 40%

(5) 주요 종속회사와의 주요 약정 사항은 아래와 같습니다.회사는 중국법인(부인특전자(선전)유한공사)과 산업용 PDA 공급, 남품 관련 물품공급계약이 체결되어 있으며, 회사가 개발한 산업용PDA는 회사에게만 납품하도록 되어 있으며, 회사의 산업용 PDA를 더 이상 생산하지 않을 경우 안전재고 및 기타재고는 회사가 인수하도록 되어있으며 또한 홍콩법인(POINTMOBILE CO.,LTD)과 회사의 중국 및 해외에 진출하여 사업을 수행하는데 필요한 사무, 통관업무,물류 및 기타 업무 등의 전반적인 지원 관련 용역계약이 체결되어 있습니다.

(6-1) 유의적인 약정의 체결회사는 2020년 7월 1일자로 Amazon.com NV Investment Holdings LLC와 조건부 신주인수권 부여계약을 체결하였습니다. 회사는 계약기간 동안 Amazon.com NV Investment Holdings LLC 및 그 계열회사가 회사 제품을 구매하는 금액에 비례하여 회사의 신주인수권을 부여하며, 관련하여 Amazon.com NV Investment Holdings LLC가 매입할 수 있는 회사의 지분은 최대 1,481,618주입니다. 한편, 회사는 상기 계약에 따라 제공되는 신주인수권을 다음과 같이 주식기준보상으로 회계처리하고 있습니다.

(6-2) 주식기준보상의 주요내역

(단위 : 원)

부여자	(주)포인트모바일

부여대상	Amazon.com NV Investment Holdings LLC

부여일(계약일)	2020.07.01

행사가능시기	2029.03.31 까지

가득조건	각 구매대금 지급금액 달성시점

행사가격	8,915원

부여일의 공정가치(*)	8,976원

부여수량(**)	계약 체결일 이후 Amazon.com NV Investment Holdings LLC 및 그 계열회사가 회사 제품 에 대한 구매 금액별 구간별로 부여

(*) 부여일의 공정가치는 이항옵션 평가모형을 사용하여 결정되었습니다. (**) 조건부 신주인수권 부여계약체결 이후 Amazon.com NV Investment Holdings LLC 및 그 계열회사의 지급금액에 따른 회사의 신주인수권 부여 수량 및 이에 따른 예상 매출차감액은 다음과 같습니다.

계약체결이후 누적 지급금액 (단위 : USD)	각 단계별 신주인수권부여수량	각 단계별 지급금액 1 USD 당 예상 매출 차감액 (단위 : 원)	계약체결이후 누적 지급금액 (단위 : USD)	각 구간별 신주인수권부여수량	각 구간별 지급금액 1 USD 당 예상매출 차감액 (단위 : 원)

1,000,000	37,065	333	89,800,000	22,239	53

2,000,000	37,065	333	93,600,000	22,239	53

3,000,000	37,065	333	97,400,000	22,239	53

4,000,000	37,065	333	101,200,000	22,239	53

5,000,000	37,065	333	105,000,000	22,239	53

6,000,000	37,065	333	108,800,000	22,239	53

7,000,000	37,065	333	112,600,000	22,239	53

8,000,000	37,065	333	116,400,000	22,239	53

9,000,000	37,065	333	120,200,000	22,239	53

10,000,000	37,065	333	124,000,000	22,239	53

13,800,000	22,239	53	127,800,000	22,239	53

17,600,000	22,239	53	131,600,000	22,239	53

21,400,000	22,239	53	135,400,000	22,239	53

25,200,000	22,239	53	139,200,000	22,239	53

29,000,000	22,239	53	143,000,000	22,239	53

32,800,000	22,239	53	146,800,000	22,239	53

36,600,000	22,239	53	150,600,000	22,239	53

40,400,000	22,239	53	154,400,000	22,239	53

44,200,000	22,239	53	158,200,000	22,239	53

48,000,000	22,239	53	162,000,000	22,239	53

51,800,000	22,239	53	165,800,000	22,239	53

55,600,000	22,239	53	169,600,000	22,239	53

59,400,000	22,239	53	173,400,000	22,239	53

63,200,000	22,239	53	177,200,000	22,239	53

67,000,000	22,239	53	181,000,000	22,239	53

70,800,000	22,239	53	184,800,000	22,239	53

74,600,000	22,239	53	188,600,000	22,239	53

78,400,000	22,239	53	192,400,000	22,239	53

82,200,000	22,239	53	196,200,000	22,239	53

86,000,000	22,239	53	200,000,000	22,257	53

(7) 보험가입자산당분기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	재고자산(*)	6,881,080,077	1,500,000,000	삼성화재

700,000,000	현대해상

500,000,000	KB손해보험

3,000,000,000	DB손해보험

2,500,000,000	흥국화재

A동 창고건물	500,000,000	삼성화재

50,000,000	현대해상

300,000,000	KB손해보험

900,000,000	DB손해보험

대물배상	500,000,000	현대해상

1,000,000,000	DB손해보험

합 계	6,881,080,077	11,450,000,000

(*) 종속회사와의 약정에 의해서 인식한 재고자산은 보험가입대상에서 제외되어 있습니다.또한 당사는 당분기말 현재 임원배상책임보험(부보금액 1,000,000천원) 및 기타 차량종합보험 등에 가입하고 있습니다.

27. 특수관계자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

특수관계자 명칭	특수관계자 명칭

종속기업	POINTMOBILE CO.,LTD	POINTMOBILE CO.,LTD

POINT MOBILE EUROPE GmbH	POINT MOBILE EUROPE GmbH

Point Mobile Americas LLC	Point Mobile Americas LLC

부인특전자(선전)유한공사	부인특전자(선전)유한공사

기타특수관계자	회사의 주요경영진	회사의 주요경영진

대표이사	대표이사

장영옥	장영옥

아주좋은 사모투자합자회사	아주좋은 사모투자합자회사

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드	아주 중소벤처 해외진출지원 펀드

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사

Amazon.com NV Investment Holdings LLC	Amazon.com NV Investment Holdings LLC

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	매입	지분취득	기타비용	기타매출

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	POINTMOBILE CO.,LTD	-	-	6,997,563,885	4,927,542,264	-	-	235,463,643	209,796,843	4,923,456,372	4,384,558,701

POINT MOBILE EUROPE GmbH	759,329,765	856,273,373	-	-	-	-	-	-	-	-

Point Mobile Americas LLC	-	-	-	-	-	613,950,000	-	545,922	-	-

기타특수관계자	아주좋은 사모투자합자회사	-	-	-	473,715,000	-	-	-	21,842,089	-	-

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드	-	-	-	137,294,250	-	-	-	60,596,738	-	-

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	-	-	-	170,751,000	-	-	-	17,562,434	-	-

Amazon.com, Inc.	-	-	-	-	-	-	491,378,932	-	-	-

합 계	759,329,765	856,273,373	6,997,563,885	5,709,302,514	-	613,950,000	726,842,575	310,344,026	4,923,456,372	4,384,558,701

회사는 당분기 중 종속기업에 원재료 4,923백만원을 매각하였습니다. 종속기업으로부터의 매입은 회사의 임가공비입니다. 회사는 제품을 생산 및 판매하고 종속기업에게 제품 제조 목적의 원재료를 제공하고, 종속기업은 해당 원재료 및자체 조달한 원재료를 이용해서 제품을 제조하고 해당 제품을 회사에게 제공합니다. 종속기업은 회사의 지시에 의해서 제품을 제조하고 있으며 제조하는데 필요한 원재료 구매 등도 회사의 지시에 의해서만 이루어지고 있으며 제조과정에서 발생한 잔여 원재료나 완성되었으나 아직 인도하지 않은 제품도 회사가 모두 인수해야 합니다.

(단위 : 원)

구분	기초재고	회사판매	종속기업매입	회사매입(*)	기말재고

원재료	8,682,045,057	4,923,456,372	2,738,143,442	(6,343,931,674)	9,999,713,197

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계자명	구분	매출채권	기타채권	미지급이자비용	기타채무

POINTMOBILE CO.,LTD	종속기업	-	11,605,177,230	-	5,209,694,502

POINT MOBILE EUROPE GmbH	종속기업	764,855,966	-	-	-

합계	764,855,966	11,605,177,230	-	5,209,694,502

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계자명	구분	매출채권	기타채권	미지급이자비용	기타채무

POINTMOBILE CO.,LTD	종속기업	-	7,653,623,126	-	3,762,900,208

POINT MOBILE EUROPE GmbH	종속기업	790,950,485	-	-	-

합 계	790,950,485	7,653,623,126	-	3,762,900,208

(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 당분기 중 특수관계자와의 자금차입거래내역은 없으며 전기 중 특수관계자와의 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다.

① 전기

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	전 기초(*)	출금	대용납입	입금 등	기말잔액

기타특수관계자	아주좋은 사모투자합자회사	3,854,815,006	(3,236,420,880)	(618,394,126)	-	-

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드	1,117,220,776	(937,994,316)	(179,226,460)	-	-

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	1,389,467,716	(1,166,570,832)	(222,896,884)	-	-

합 계	6,361,503,498	(5,340,986,028)	(1,020,517,470)	-	-

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	322,366,851	260,321,799

퇴직급여	24,202,998	24,562,322

합 계	346,569,849	284,884,121

28. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 수익 원천당분기와 전분기 중 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

한시점에 이행하는 수행의무 :

상품매출	8,844,582	153,110,610

제품매출	14,751,662,721	9,783,781,741

용역수수료수입	177,702,350	1,847,303,655

소 계	14,938,209,653	11,784,196,006

기간에 걸쳐 이행

용역수수료수입	191,552,589	(86,506,232)

소 계	191,552,589	(86,506,232)

합 계	15,129,762,242	11,697,689,774

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	12,776,213,908	8,390,167,309

계약부채 :

예상 용역 제공(1년이내)	1,172,956,120	891,267,717

예상 용역 제공(1년이후)	1,039,495,127	959,450,060

계약부채 합계	2,212,451,247	1,850,717,777

(3) 당분기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	1,850,717,777	846,897,913

당기에 인식한 계약부채	466,779,827	2,092,951,457

당기에 이행한 수행의무에 대해 인식한 수익	(105,046,357)	(1,089,131,593)

기말잔액	2,212,451,247	1,850,717,777