포인트모바일 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 18 (당)기 1분기 2023년 1월 1일 부터 2023년 3월 31일 까지
제 17 (전)기 1분기 2022년 1월 1일 부터 2022년 3월 31일 까지
포인트모바일과 그 종속기업

1. 일반 사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 포인트모바일(이하 "지배기업")은 2006년 7월에 설립되어 PDA를 위주로 한 산업용 기기 연구개발, 제조, 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 서울시 금천구 가산동에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.지배기업은 2020년 12월 3일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 1,266,227천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말

소유주식수	지분율

강삼권	2,939,693	23.22%

아주좋은 사모투자합자회사	1,407,777	11.12%

장영옥	1,102,000	8.70%

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	396,860	3.13%

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드	333,230	2.63%

자기주식	198,900	1.57%

우리사주조합	127,356	1.01%

기타	6,156,456	48.62%

합 계	12,662,272	100.00%

지배기업은 2022년 3월 29일 감사인의 감사범위제한으로 인한 한정의 사유로 상장폐지 사유가 발생하여, 지배기업의 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 지배기업은 2022년 4월 18일에 상장폐지에 대한 이의신청을 하였고, 2023년 4월 17일까지 개선기간을 부여받았습니다. 또한, 2023년 4월 17일까지 적정의견의 감사보고서를 제출하지 못함에 따라서 상장폐지사유가 추가되었습니다. 이에 대하여 지배기업은 2023년 5월 10일 개선계획 이행내역서를 제출하였습니다.

(2) 종속기업의 개요① 당분기말 현재 종속기업의 현황

종속기업명	소재지	지분율	결산일	업종

POINTMOBILE CO.,LTD	홍콩	100%	12월 31일	PDA 판매

부인특전자(선전)유한공사(*)	중국	100%	12월 31일	PDA 제조

POINT MOBILE EUROPE GmbH	독일	100%	12월 31일	PDA 판매

POINT MOBILE AMERICAS LLC	미국	100%	12월 31일	PDA 판매

(*) POINTMOBILE CO.,LTD가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.

② 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄손익

POINTMOBILE CO.,LTD(*)	31,675,253,235	23,065,338,483	20,622,856,088	(249,992,149)	(6,461,751)

POINT MOBILE EUROPE GmbH	4,225,927,184	3,760,103,105	3,776,020,477	211,695,084	231,982,638

POINT MOBILE AMERICAS LLC	632,445,401	-	-	(2,858,179)	14,865,740

합 계	36,533,625,820	26,825,441,588	24,398,876,565	(41,155,244)	240,386,627

(*) POINTMOBILE CO.,LTD가 100% 지분을 보유한 손자회사인 부인특전자(선전)유한공사를 포함한 재무정보입니다.나. 전분기

(단위: 원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄손익

POINTMOBILE CO.,LTD(*)	26,619,771,820	22,075,482,362	6,151,363,453	(547,456,843)	(1,619,896,803)

POINT MOBILE EUROPE GmbH	953,010,966	831,803,660	880,563,608	192,264	979,363

POINT MOBILE AMERICAS LLC	593,383,331	-	-	(1,291,598)	11,128,160

합 계	28,166,166,117	22,907,286,022	7,031,927,061	(548,556,177)	(1,607,789,280)

(*) POINTMOBILE CO.,LTD가 100% 지분을 보유한 손자회사인 부인특전자(선전)유한공사를 포함한 재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 분기재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적 재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

상기 제ㆍ개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2: 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 25에 포함되어 있습니다.

4. 영업부문연결실체는 당분기말 현재 PDA를 위주로 한 산업용 기기 연구개발, 제조, 판매업무를 주영업으로 하고 있으며 하나의 보고부문으로 구성됩니다.(1) 당분기와 전분기의 연결실체가 소재한 지역별 매출액 및 영업이익과 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 유ㆍ무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	대한민국	홍콩 및 중국	독일	미국	연결조정	연결실체

매출액	17,110,289,597	20,622,856,088	3,776,020,477	-	(24,103,112,319)	17,406,053,843

영업이익	(1,291,356,371)	(256,411,683)	182,793,166	(2,858,179)	1,602,393,438	234,560,371

유ㆍ무형자산	13,224,874,487	1,042,339,990	-	-	-	14,267,214,477

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	대한민국	홍콩 및 중국	독일	미국	연결조정	연결실체

매출액	15,759,598,160	6,151,363,453	880,563,608	-	(6,890,027,525)	15,901,497,696

영업이익	498,916,152	(843,152,456)	1,378,948	(1,291,598)	314,988,355	(29,160,599)

유ㆍ무형자산	13,348,127,816	1,096,914,050	-	-	-	14,445,041,866

(2) 연결실체 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 당분기 2개(전기: 3개) 회사로 매출의 약 37%(전기: 46%)를 차지하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	5,328,614,882	6,896,899,487

(2) 당기말 현재 보통에금 621,920,000원이 우리사주취득자금대출을 위하여 담보로 설정되어 있으며, 전기말, 전기초 현재 사용제한예금은 없습니다.

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부긍맥	16,246,675,614	13,619,699,917

대손충당금	(1,091,926,396)	(1,091,926,396)

순장부금액	15,154,749,218	12,527,773,521

(2) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

연체되지 않은 채권	980,653,206	-	9,387,734,433	-

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 :

만기경과 후 3개월 이내	7,538,575,312	124,392,356	2,553,581,374	124,392,356

만기경과 후 3개월 초과 1년 이내	4,572,560,657	404,427,730	1,115,277,800	404,427,730

만기경과 후 1년 초과	3,089,232,861	497,452,732	497,452,732	497,452,732

소 계	15,200,368,830	1,026,272,818	4,166,311,906	1,026,272,818

손상채권 :

만기경과 후 1년 초과	65,653,578	65,653,578	65,653,578	65,653,578

소 계	65,653,578	65,653,578	65,653,578	65,653,578

합 계	16,246,675,614	1,091,926,396	13,619,699,917	1,091,926,396

(3) 당분기와 전뷴기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,091,926,396	380,342,414

대손상각비	-	-

기말잔액	1,091,926,396	380,342,414

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	19,512,965,455	(5,064,560,734)	14,448,404,721	19,397,926,505	(5,064,560,734)	14,333,365,771

원재료	18,867,253,729	(7,880,832,597)	10,986,421,132	18,477,732,036	(7,880,832,597)	10,596,899,439

합 계	38,380,219,184	(12,945,393,331)	25,434,825,853	37,875,658,541	(12,945,393,331)	24,930,265,210

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가 및 폐기손실은 없습니다.

8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	56,182,328	-	-	56,182,328

건물	117,144,945	(83,053,332)	-	34,091,613

차량운반구	212,784,910	(110,787,431)	-	101,997,479

공구와기구	4,588,149,189	(2,591,920,124)	(1,035,672,676)	960,556,389

비품	1,221,720,902	(913,383,632)	-	308,337,270

시설장치	195,419,376	(137,187,537)	-	58,231,839

기계장치	2,005,922,298	(1,093,788,407)	-	912,133,891

건설중인자산	10,643,294,441	-	-	10,643,294,441

합 계	19,040,618,389	(4,930,120,463)	(1,035,672,676)	13,074,825,250

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	56,182,328	-	-	56,182,328

건물	117,144,945	(80,124,759)	-	37,020,186

차량운반구	201,773,000	(201,770,000)	-	3,000

공구와기구	4,588,149,189	(2,459,478,614)	(1,035,672,676)	1,092,997,899

비품	1,188,129,033	(873,351,145)	-	314,777,888

시설장치	716,541,001	(552,312,291)	-	164,228,710

기계장치	2,002,744,605	(1,104,156,669)	-	898,587,936

건설중인자산	10,472,212,183	-	-	10,472,212,183

합 계	19,342,876,284	(5,271,193,478)	(1,035,672,676)	13,036,010,130

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취 득	처 분	손상차손	감가상각	기타	환율변동효과	당분기말

토지	56,182,328	-	-	-	-	-	-	56,182,328

건물	37,020,186	-	-	-	(2,928,573)	-	-	34,091,613

차량운반구	3,000	107,363,610	(1,000)	-	(5,368,131)	-	-	101,997,479

공구와기구	1,092,997,899	-	-	-	(132,441,510)	-	-	960,556,389

비품	326,958,986	30,894,481	-	-	(37,971,703)	-	(11,544,494)	308,337,270

시설장치	205,736,807	-	(98,191,230)	-	(9,073,617)	-	(40,240,121)	58,231,839

기계장치	1,119,471,206	36,903,805	-	-	(48,971,454)	-	(195,269,666)	912,133,891

건설중인자산	10,472,212,183	171,082,258	-	-	-	-	-	10,643,294,441

합 계	13,310,582,595	346,244,154	(98,192,230)	-	(236,754,988)	-	(247,054,281)	13,074,825,250

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취 득	처 분	손상차손	감가상각	대 체	환율변동효과	당기말

차량운반구	21,086,868	-	-	-	(5,270,968)	-	-	15,815,900

공구와기구	1,482,375,322	-	-	-	(145,397,825)	-	(1)	1,336,977,496

비품	352,688,636	38,902,060	-	-	(43,461,984)	-	169,205	348,297,917

시설장치	220,397,281	-	-	-	(43,955,806)	-	(63,918,873)	112,522,602

기계장치	1,119,471,206	-	-	-	(43,719,201)	-	21,324,816	1,097,076,821

건설중인자산	6,369,234,087	48,352,002	-	-	-	9,997,476	-	6,427,583,565

합 계	9,565,253,400	87,254,062	-	-	(281,805,784)	9,997,476	(42,424,853)	9,338,274,301

9. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	순장부금액

건물	4,806,140,449	(2,725,882,701)	2,080,257,748

차량운반구	81,808,954	(64,366,317)	17,442,637

합 계	4,887,949,403	(2,790,249,018)	2,097,700,385

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	순장부금액

건물	4,655,231,851	(2,568,842,406)	2,086,389,445

차량운반구	78,151,687	(57,458,207)	20,693,480

합 계	4,733,383,538	(2,626,300,613)	2,107,082,925

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	증 가	감소	감가상각	환율변동효과	당분기말

건물	2,086,389,445	63,047,842	-	(115,916,256)	46,736,717	2,080,257,748

차량운반구	20,693,480	-	-	(4,090,984)	840,141	17,442,637

합 계	2,107,082,925	63,047,842	-	(120,007,240)	47,576,858	2,097,700,385

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	증 가	감소	감가상각	환율변동효과	당분기말

건물	2,603,417,948	-	-	(261,084,828)	29,008,450	2,371,341,570

차량운반구	100,998,680	-	-	(9,864,162)	2,539,886	93,674,404

합 계	2,704,416,628	-	-	(270,948,990)	31,548,336	2,465,015,974

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	1,040,384,338	1,060,468,688

비유동리스부채	1,147,148,430	1,115,033,905

합 계	2,187,532,768	2,175,502,593

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	증 가	감 소	이자비용	상 환	환율변동효과	당분기말

리스부채	2,175,502,593	63,047,842	-	5,707,246	(107,619,921)	50,895,008	2,187,532,768

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	증 가	감 소	이자비용	상 환	환율변동효과	당분기말

리스부채	2,828,946,868	-	-	57,469,157	(263,189,220)	(37,170,522)	2,586,056,283

(5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	120,007,240	270,948,990

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,707,246	57,469,157

소액리스 및 단기리스와 관련된 비용	22,068,980	10,358,225

합 계	147,783,466	338,776,372

(6) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 129,689천원 및 273,547천원입니다.

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

산업재산권	22,626,758	(21,201,147)	-	1,425,611

개발비	7,122,288,378	(6,306,729,642)	(402,699,166)	412,859,570

소프트웨어	853,136,702	(608,578,110)	-	244,558,592

회원권	535,891,034	-	(2,345,580)	533,545,454

합 계	8,533,942,872	(6,936,508,899)	(405,044,746)	1,192,389,227

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

산업재산권	22,626,758	(20,910,356)	-	1,716,402

개발비	7,122,288,378	(6,102,484,635)	(402,699,166)	617,104,577

소프트웨어	845,038,052	(588,372,749)	-	256,665,303

회원권	535,891,034	-	(2,345,580)	533,545,454

합 계	8,525,844,222	(6,711,767,740)	(405,044,746)	1,409,031,736

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취득	상각	대체 등	당분기말

산업재산권	1,716,402	-	(290,791)	-	1,425,611

개발비	617,104,577	-	(204,245,007)	-	412,859,570

소프트웨어	256,665,303	24,274,134	(38,590,279)	2,209,434	244,558,592

회원권	533,545,454	-	-	-	533,545,454

합 계	1,409,031,736	24,274,134	(243,126,077)	2,209,434	1,192,389,227

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취득	상각	대체 등	당분기말

산업재산권	3,931,779	346,167	(1,078,990)	3,198,956

개발비	2,605,912,165	-	(650,418,177)	1,955,493,988

소프트웨어	313,661,987	12,799,114	(34,351,837)	292,109,264

회원권	570,872,727	-	-	570,872,727

합 계	3,494,378,658	13,145,281	(685,849,004)	2,821,674,935

한편, 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 1,803,620천원 및 1,186,705천원입니다.

(3) 연결회사의 개발 프로젝트는 연구단계, 개발단계로 진행됩니다. 연결회사는 해당프로젝트가 연구단계를 통과한 후 개발단계에서 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계인 연구단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용 처리하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 개발비 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	제품군	장부금액	잔여상각기간

개발완료	PM67	183,772,173	18개월

PM451	229,087,397	4개월

합 계	412,859,570

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	제품군	장부금액	잔여상각기간

개발완료	PM67	216,202,380	21개월

PM451	400,902,197	7개월

합 계	617,104,577

11. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	1,339,290,323	1,345,290,323

미수금	866,702,684	1,299,655,185

미수수익	6,005,905

보증금	762,832,550	524,206,687

합 계	2,974,831,462	3,169,152,195

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	392,717,845	392,717,845

대손충당금_장기대여금	(52,930,525)	(52,930,525)

보증금	194,144,495	2,069,750

합 계	533,931,815	341,857,070

12. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,781,507,892	874,458,625

선급비용	82,870,437	41,155,556

선납세금	34,313,970	45,548,814

합 계	1,898,692,299	961,162,995

13. 기타금융부채 당분기말과 전기말 및 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,624,538,898	(54,314,360)

미지급비용	359,475,537	579,839,663

합 계	1,984,014,435	525,525,303

14. 기타부채 및 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	6,259,830	381,621,960

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	76,547,697	71,506,868

(3) 당분기와 전분기 중 기타장기종업원부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	71,506,868	80,500,110

당기근무원가	5,040,829	-

기말잔액	76,547,697	80,500,110

(4) 당분기와 전분기 중 기타장기종업원부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	5,040,829	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	232,280,805	245,283,437

복구충당부채	166,950,000	166,950,000

합 계	399,230,805	412,233,437

(6) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기초	188,972,232	16,347,772

설정	-	-

사용	(13,002,632)	(2,497,387)

당기말	175,969,600	13,850,385

(7) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기초	166,950,000	-

설정	-	-

사용	-	-

당기말	166,950,000	-

복구충당부채는 기말 기준으로 임차자산 원상복구를 위한 원가의 최초 추정치입니다

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	연이자율 (당분기말)	만 기	당분기말	전기말

단기차입금	운영자금대출	산업은행(*1)	4.47%	2023-06-28	10,000,000,000	10,000,000,000

장기차입금	시설자금대출(**)	국민은행(*1)	6.53%	2023-12-15	8,360,423,200	8,360,423,200

하나은행	5.53%	2023-12-15	180,285,200	180,285,200

합 계	18,540,708,400	18,540,708,400

유동잔액	18,540,708,400	18,540,708,400

비유동잔액	-	-

(*1) 연결실체는 장단기 차입금에 대하여 지배기업의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석 29참조)(*2) 연결실체는 시설자금대출에 대하여 (주)하나자산신탁으로부터 최초 입주지정일 전일까지 이자를 보전받고 있습니다.(주석 28참조)

16. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당액면금액(*)	100	100

발행주식수(*)	12,662,272주	12,662,272주

보통주자본금	1,266,227,200	1,266,227,200

(2) 당분기와 전분기 중 자본금, 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

주식수	금액	주식수	금액

기초 발행 보통주	12,662,272	1,266,227,200	12,662,272	1,266,227,200

무상증자	-	-

기말 발행 보통주	12,662,272	1,266,227,200	12,662,272	1,266,227,200

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,860,587,578	21,860,587,578

기타자본잉여금	14,896,946,631	14,896,946,631

합 계	36,757,534,209	36,757,534,209

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(720,054,000)	(720,054,000)

주식선택권 (*)	4,615,464,265	4,044,084,912

합 계	3,895,410,265	3,324,030,912

(*) Amazon.com NV Investment Holdings LLC와 조건부 신주인수권 부여계약을 주식기준보상에 따라 처리하였습니다.(주석 28 참조)

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	678,026,645	396,484,774

(6) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	214,633,720	214,633,720

미처분이익잉여금	6,050,670,118	4,341,137,847

합 계	6,265,303,838	4,555,771,567

17. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	3,888,896,659	3,845,684,580

사외적립자산	(4,182,493,495)	(4,277,467,417)

합 계	(293,596,836)	(431,782,837)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,845,684,580	3,956,770,006

당기근무원가	161,738,928	176,873,128

이자원가	35,410,159	-

지급액	(153,937,008)	-

기말	3,888,896,659	4,133,643,134

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,277,467,417	3,279,055,871

납부한 기여금	-	-

이자수익	58,963,086	-

지급액	(153,937,008)	-

재측정요소	-	-

기말	4,182,493,495	3,279,055,871

(4) 당기말과 전기말, 전기초 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	4,182,493,495	4,277,467,417

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	161,738,928	176,873,128

순이자원가(수익)	(23,552,927)	-

합 계	138,186,001	176,873,128

18. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,176,192,219	1,420,432,093

퇴직급여	143,809,336	176,873,128

복리후생비	308,764,517	288,380,776

여비교통비	204,132,236	124,446,515

접대비	78,407,608	87,858,894

통신비	13,906,168	13,985,147

수도광열비	2,295,001	5,039,108

세금과공과	98,665,646	208,233,743

감가상각비	71,239,083	66,800,406

사용권자산상각비	120,007,240	270,948,989

지급임차료	22,068,980	10,358,225

수선비	209,557,533	90,089,073

보험료	51,337,672	46,109,740

차량유지비	14,050,542	12,764,097

경상연구개발비	1,803,619,519	1,186,705,369

운반비	254,863,749	307,282,649

교육훈련비	23,458,862	882,257

도서인쇄비	905,333	478,400

사무용품비	2,287,362	2,483,271

소모품비	132,450,400	67,310,919

지급수수료	720,404,101	361,289,685

광고선전비	284,687,232	254,621,774

건물관리비	38,904,917	30,362,868

무형자산상각비	38,881,070	35,430,827

견본비	5,338,529	172,055,120

잡비	123,221	-

합 계	6,820,358,076	5,241,223,073

19. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	11,999,000	-

잡이익	34,682,594	262,751,537

합 계	46,681,594	262,751,537

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기부금	2,527,750	2,577,410

잡손실	170,506,490	28,285,471

합 계	173,034,240	30,862,881

20. 순금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	79,320,718	12,668,403

배당금수입	-	611,215

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	177,205,326	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	43,748,519

외환차익	706,690,806	617,479,842

외화환산이익	999,286,716	695,633,034

금융수익 계	1,962,503,566	1,370,141,013

이자비용	87,361,576	39,317,591

이자비용(리스부채)	5,707,246	57,469,157

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	12,976,663

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	106,137,194

외환차손	213,874,318	818,794,589

외화환산손실	54,235,880	102,271,459

금융비용 계	361,179,020	1,136,966,653

당기손익에 인식된 순금융손익	1,601,324,546	233,174,360

21. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	133,819,311	(2,145,564,274)

상품매출원가	33,473,670	38,781,546

원재료비	8,794,016,045	9,791,691,466

외주가공비	783,619,296	1,561,567,221

급여	3,170,188,590	1,722,535,954

퇴직급여	138,768,507	176,873,128

복리후생비	308,764,517	288,380,823

감가상각비	236,754,988	281,805,785

사용권자산상각비	122,220,628	270,948,989

무형자산상각비	243,126,077	685,849,004

경상연구개발비	1,763,002,029	1,901,708,553

지급수수료	1,009,381,851	515,675,346

기타비용	434,357,963	840,404,754

합 계(*)	17,171,493,472	15,930,658,295

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 법인세비용(수익)(1) 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	65,272,207

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	42,371,444

법인세비용(수익)	-	107,643,651

23. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출(사용)된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

I. 분기순이익	1,709,532,271	328,258,766

II. 조정항목 :

감가상각비	236,754,988	281,805,784

사용권자산상각비	120,007,240	270,948,990

제품매출	-	23,601,747

무형자산상각비	243,126,077	685,849,004

법인세비용	-	107,643,651

퇴직급여	138,186,001	176,873,128

장기종업원급여	5,040,829	-

외화환산손실	54,235,880	102,271,459

이자비용	87,361,576	39,317,591

이자비용_리스부채	5,707,246	57,469,157

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	12,976,663

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	106,137,194

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(177,205,326)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	(43,748,519)

외화환산이익	(999,286,716)	(695,633,034)

유형자산처분이익	(11,999,000)	-

배당금수입	-	(611,215)

이자수익	(79,320,718)	(12,668,403)

소 계	(377,391,923)	1,112,233,197

III. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	58,365,573,517	(624,106,448)

미수금의 증가	28,425,495,752	(410,926,163)

선급금의 감소	(896,109,875)	(1,112,277,894)

선급비용의 감소	(41,714,881)	(28,556,735)

재고자산의 증가	(125,690,945)	(6,914,218,582)

매입채무의 증가(감소)	(34,480,284,263)	2,510,003,636

미지급금의 증가(감소)	(12,261,523,724)	4,389,560,619

예수금의 증가	(375,362,130)	(1,460,000)

선수수익의 증가	1,832,164

선수금의 증가	(77,000)

미지급비용의 증가(감소)	(223,388,905)	(4,877,050)

계약부채의 증가(감소)	(38,353,110,246)	(335,613,133)

판매보증충당부채 감소	(13,002,632)	(2,497,387)

소 계	20,881,668	(2,533,213,973)

IV. 합 계(I+II+III)	1,353,022,016	(1,092,722,010)

(2) 당분기와 전분기 중 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 유동성대체	-	1,114,638,744

당기 사용권자산 및 리스부채의 증가	410,318,493	-

24. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	1,709,532,271	328,258,766

가중평균유통보통주식수(*)	12,463,372주	12,463,372주

기본주당이익	137	26

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초발행주식수	12,662,272	12,662,272

가중평균자기주식수	(198,900)	(198,900)

가중평균유통보통주식수	12,463,372	12,463,372

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	1,709,532,271	328,258,766

보통주 희석당기순이익(손실)	1,709,532,271	328,258,766

희석가중평균유통보통주식수(*)	14,010,809	14,018,860

희석주당이익	122	23

(*) 당분기와 전분기 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	12,463,372	12,463,372

신주인수권의 행사가정	787,504	788,899

주식선택권의 행사가정	759,933	766,589

희석가중평균유통보통주식수	14,010,809	14,018,860

25. 자본관리

연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	33,611,065,527	30,462,023,015

차감 : 현금및현금성자산	(5,328,614,882)	(6,896,899,487)

조정부채	28,282,450,645	23,565,123,528

자본총계	48,862,502,157	46,871,428,015

조정부채비율	57.88%	50.28%

27. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	5,328,614,882	-	5,328,614,882	-	-	-

단기금융상품	2,577,620,000	-	2,577,620,000	-	-	-

매출채권	15,154,749,218	-	15,154,749,218	-	-	-

기타금융자산(유동)	2,974,831,462	-	2,974,831,462	-	-	-

불법행위미수금	985,492,876	985,492,876	-	-	-

기타금융자산(비유동)	-	533,931,815	533,931,815	-	-	-

소 계	27,021,308,438	533,931,815	27,555,240,253	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장기금융상품(저축성보험)	-	1,298,108,381	1,298,108,381	-	1,298,108,381	-

장기금융상품(전환상환우선주)	-	1,052,164,000	1,052,164,000	-	-	1,052,164,000

소 계	-	2,350,272,381	2,350,272,381	1,298,108,381	1,052,164,000

금융자산 계	27,021,308,438	2,884,204,196	29,905,512,634	-	1,298,108,381	1,052,164,000

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	5,953,736,748	-	5,953,736,748	-	-	-

단기차입금	10,000,000,000	-	10,000,000,000	-	-	-

기타금융부채(유동)	1,984,014,435	-	1,984,014,435	-	-	-

리스부채	1,040,384,338	1,147,148,430	2,187,532,768	-	-	-

장기차입금	8,540,708,400	-	8,540,708,400	-	-	-

금융부채 계	27,518,843,921	1,147,148,430	28,665,992,351	-	-	-

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	6,896,899,487	-	6,896,899,487	-	-	-

단기금융상품	621,920,000	-	621,920,000	-	-	-

매출채권	12,527,773,521	-	12,527,773,521	-	-	-

기타금융자산(유동)	3,169,152,195	-	3,169,152,195	-	-	-

불법행위미수금	957,903,913	957,903,913	-	-	-

기타금융자산(비유동)	-	341,857,070	341,857,070	-	-	-

소 계	24,173,649,116	341,857,070	24,515,506,186	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장기금융상품(저축성보험)	-	1,186,503,055	1,186,503,055	-	1,186,503,055	-

장기금융상품(전환상환우선주)	-	1,052,164,000	1,052,164,000	-	-	1,052,164,000

소 계	-	2,238,667,055	2,238,667,055	1,186,503,055	1,052,164,000

금융자산 계	24,173,649,116	2,580,524,125	26,754,173,241	-	1,186,503,055	1,052,164,000

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	2,837,569,953	-	2,837,569,953	-	-	-

단기차입금	10,000,000,000	-	10,000,000,000	-	-	-

기타금융부채(유동)	525,525,303	-	525,525,303	-	-	-

리스부채	1,060,468,688	1,115,033,905	2,175,502,593	-	-	-

장기차입금	8,540,708,400	-	8,540,708,400	-	-	-

금융부채 계	22,964,272,344	1,115,033,905	24,079,306,249	-	-	-

③ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융상품가. 장단기금융상품서열체계 수준2로 분류되는 장단기금융상품의 공정가치는 금융기관에서 수령한 평가결과를 사용하여 산정하고 있습니다. 평가결과의 주요 투입변수는 운용자산의 이자율 등이 있으며 운용자산의 성격에 따라 달라질 수 있습니다.

④ 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 금융상품의 투입변수당기말 정량적 민감도 분석과 함께 공정가치 서열체계의 수준 3에 분류된 공정가치 측정에 사용된 중요한 관측 불가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	평가대상	당기말
공정가치	평가기법	관측가능하지않은 유의적인 투입변수	당기말 투입변수	공정가치의 투입변수에 대한 민감도

투입변수의 변동	증가	감소

당기손익-공정가치 측정금융자산

㈜제이디솔루션	전환상환우선주	1,052,164,000	T-F모형	㈜제이디솔루션투자주식 공정가치	7,095	10.00%	52,650,000	(44,475,000)

(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	480,043,390	(170,394,584)	1,246,112,911	609,584,190

당기손익- 공정가치 측정 금융자산	177,205,326	-	44,359,734	106,137,194

상각후원가 측정 금융부채	1,305,254,850	531,573,604	79,668,368	408,268,606

당기손익- 공정가치 측정 금융부채	-	-	-	12,976,663

합 계	1,962,503,566	361,179,020	1,370,141,013	1,136,966,653

28. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증인	피보증처	보증내용	당기말	전기말

서울보증보험 주식회사	상거래처	하자이행보증	4,506,700	4,506,700

서울보증보험 주식회사	토스페이먼츠㈜	지급보증	10,000,000	-

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증인	피보증처	보증내용	당기말	전기말

㈜포인트모바일	한국증권금융	지급보증	621,920,000	621,920,000

(*) 당분기말 현재 지배기업은 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 대출잔액의 100%를 채무보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 우리사주조합원의 총 채무금액은 599백만원입니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명	구분	약정한도액	실행액

산업은행	운영자금대출	10,000,000,000	10,000,000,000

기업은행	4,000,000,000	-

국민은행	시설자금대출	8,360,423,200	8,360,423,200

하나은행	180,285,200	180,285,200

합 계	22,540,708,400	18,540,708,400

(4) 지배기업은 2020년 7월 27일 현대지식산업센터 가산 퍼블릭 공급계약을 체결하였습니다. 체결시 공급계약으로 인하여 지급할 중도금에 대한 자금조달을 위하여 국민은행 및 하나은행으로부터 자금을 차입하였으며, 해당 중도금에 대한 이자납입은 최초 입주지정일 전일까지 시행위탁사인 (주)가산웰스홀딩스에서 대납하고 이후에는지배기업이 직접 납부하는 것으로 약정하였습니다.(5) 당분기말 현재 주주간계약서 관련 주요 약정사항 등은 아래와 같습니다.

① 양도제한 및 동반매도참여권대표이사는 투자자의 사전 동의를 받지 아니하는 한 보유하고 있는 동반매각대상주식 전부 또는 일부를 제3자에게 양도, 담보제공 등으로 처분할 수 없습니다. 또한, 대표이사가 보유 중인 지배기업의 주식 중 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하고자 할 경우투자자는 대상 주식의 전부 또는 일부를 대표이사에게 지급될 동일한 조건으로 매각하여 줄 것을 대표이사에게 청구할 수 있습니다.② 우선매수권투자자가 매각지분율 10% 이상에 해당하는 주식을 제3자에게 양도하고자 하는 경우대표이사 또는 대표이사가 지정하는 자는 투자자가 양도하고자 하는 주식을 제3자에우선하여 양수할 수 있습니다.

③ 기타-제 1회 분리형 신주인수권부사채권자는 해당 신주인수권부사채 및 주식양수도계약에 따라 양수한 주식을 전부 처분하고 얻은 수익에 대하여 아래의 비율에 해당금액을 대표이사에게 지급합니다.가. 내부수익률 13~20%의 경우 : 내부수익률 13% 초과금액의 10%나. 내부수익률 20~30%의 경우 : 내부수익률 20% 초과금액의 20%다. 내부수익률 30%의 경우 : 내부수익률 30% 초과금액의 40%

(6) 분리형 신주인수권의 조건변경 계약 체결- 지배기업은 2020년 7월 1일자로 분리형 신주인수권의 만기를 2029년 3월 31일로 연장하는 계약을 체결하였습니다.

(7-1) 유의적인 약정의 체결지배기업은 2020년 7월 1일자로 Amazon.com NV Investment Holdings LLC와 조건부 신주인수권 부여계약을 체결하였습니다. 지배기업은 계약기간 동안 Amazon.com NV Investment Holdings LLC 및 그 계열회사가 회사 제품을 구매하는 금액에 비례하여 회사의 신주인수권을 부여하며, 관련하여 Amazon.com NV Investment Holdings LLC가 매입할 수 있는 회사의 지분은 최대 2,963,236주입니다. 한편, 지배기업은 상기 계약에 따라 제공되는 신주인수권을 다음과 같이 주식기준보상으로 회계처리하고 있습니다.

(7-2) 주식기준보상의 주요내역

(단위 : 원)

부여자	(주)포인트모바일

부여대상	Amazon.com NV Investment Holdings LLC

부여일(계약일)	2020.07.01

행사가능시기	2029.03.31 까지

가득조건	각 구매대금 지급금액 달성시점

행사가격	4,457원

부여일의 공정가치(*1)	4,488원

부여수량(*2)	계약 체결일 이후 Amazon.com NV Investment Holdings LLC 및 그 계열회사가 회사 제품 에 대한 구매 금액별 구간별로 부여

(*1) 부여일의 공정가치는 이항옵션 평가모형을 사용하여 결정되었습니다.(*2) 조건부 신주인수권 부여계약체결 이후 Amazon.com NV Investment Holdings LLC 및 그 계열회사의 지급금액에 따른 연결실체의 신주인수권 부여 수량 및 이에 따른 예상 매출차감액은 다음과 같습니다.

계약체결이후 누적 지급금액 (단위 : USD)	각 구간별 신주인수권부여수량(*)	각 단계별 지급금액 1 USD 당 예상 매출 차감액 (단위 : 원)	계약체결이후 누적 지급금액 (단위 : USD)	각 구간별 신주인수권부여수량(*)	각 구간별 지급금액 1 USD 당 예상매출 차감액 (단위 : 원)

1,000,000	74,130	333	89,800,000	44,478	53

2,000,000	74,130	333	93,600,000	44,478	53

3,000,000	74,130	333	97,400,000	44,478	53

4,000,000	74,130	333	101,200,000	44,478	53

5,000,000	74,130	333	105,000,000	44,478	53

6,000,000	74,130	333	108,800,000	44,478	53

7,000,000	74,130	333	112,600,000	44,478	53

8,000,000	74,130	333	116,400,000	44,478	53

9,000,000	74,130	333	120,200,000	44,478	53

10,000,000	74,130	333	124,000,000	44,478	53

13,800,000	44,478	53	127,800,000	44,478	53

17,600,000	44,478	53	131,600,000	44,478	53

21,400,000	44,478	53	135,400,000	44,478	53

25,200,000	44,478	53	139,200,000	44,478	53

29,000,000	44,478	53	143,000,000	44,478	53

32,800,000	44,478	53	146,800,000	44,478	53

36,600,000	44,478	53	150,600,000	44,478	53

40,400,000	44,478	53	154,400,000	44,478	53

44,200,000	44,478	53	158,200,000	44,478	53

48,000,000	44,478	53	162,000,000	44,478	53

51,800,000	44,478	53	165,800,000	44,478	53

55,600,000	44,478	53	169,600,000	44,478	53

59,400,000	44,478	53	173,400,000	44,478	53

63,200,000	44,478	53	177,200,000	44,478	53

67,000,000	44,478	53	181,000,000	44,478	53

70,800,000	44,478	53	184,800,000	44,478	53

74,600,000	44,478	53	188,600,000	44,478	53

78,400,000	44,478	53	192,400,000	44,478	53

82,200,000	44,478	53	196,200,000	44,478	53

86,000,000	44,478	53	200,000,000	44,514	53

29. 특수관계자(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

특수관계자 명칭	특수관계자 명칭

기타특수관계자	대표이사	대표이사

회사의 주요경영진	회사의 주요경영진

엘메이드	엘메이드

이외 임직원	이외 임직원

아주좋은 사모투자합자회사	아주좋은 사모투자합자회사

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드	아주 중소벤처 해외진출지원 펀드

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사

Amazon.com NV Investment Holdings LLC	Amazon.com NV Investment Holdings LLC

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매입	기타비용	기타매출 등

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기타특수관계자	Amazon.com, Inc.	-	-	-	23,601,747	-	-

엘메이드	74,150,000	82,963,000	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	-	345,000

합 계	74,150,000	82,963,000	-	23,601,747	-	345,000

(3) 당분기말, 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	기타채권

기타특수관계자	이외 임직원	1,669,290,323

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	기타채권

기타특수관계자	이외 임직원	1,675,290,323

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증인	피보증처	보증내용	당분기말	전기말

대표이사	기업은행	차입금 지급보증	4,800,000,000	4,800,000,000

대표이사	산업은행	12,000,000,000	12,000,000,000

대표이사	국민은행	9,196,470,000	9,196,470,000

합 계	25,996,470,000	25,996,470,000

(6) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	기말잔액

기타특수관계자	임직원	1,675,290,323	-	6,000,000	1,669,290,323

연결실체는 당분기 중 임직원 대여금 1,650,000천원에 대해 아래와 같이 질권 및 근저당을 설정하였습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	내용	당분기말

기타특수관계자	임직원	주식질권설정	1,350,000,000

근저당설정	600,000,000

근저당설정	400,000,000

근저당설정	150,000,000

(7) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	357,039,707	345,202,062

퇴직급여	27,813,160	22,621,462

합 계	384,852,867	367,823,524

30. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 수익 원천당분기와 전분기 중 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

한시점에 이행하는 수행의무:

상품매출	67,215,547	71,572,050

제품매출	16,524,738,962	14,023,131,977

용역수수료수입	432,481,321	1,733,695,970

소 계	17,024,435,830	15,828,399,997

기간에 걸쳐 이행:

용역수수료수입	381,618,013	73,097,699

소 계	381,618,013	73,097,699

합 계	17,406,053,843	15,901,497,696

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

계약부채 :

예상 용역 제공(1년이내)	2,997,944,085	3,555,984,341

예상 용역 제공(1년이후)	1,321,966,741	1,321,966,741

계약부채 합계	4,319,910,826	4,877,951,082

(3) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	4,877,951,082	6,255,459,255

당기에 인식한 계약부채	51,343,487	5,557,410,575

당기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익	(609,383,743)	(6,934,918,748)

기말잔액	4,319,910,826	4,877,951,082

31. 불법행위미수금연결실체는 2021년 세무조사에 따라 2012년부터 2017년까지 ETICA의 매입거래와 관련하여 발생한 매입에누리 수령액에 대하여 대표이사 상여로 처분 통보 받았습니다. 연결실체는 이와 유사한 회계오류를 파악하기 위하여 2022년 중 외부전문가를 고용하여 포렌식 조사를 실시하였으며, 포렌식 조사결과 결과 2011년부터 2019년까지의 매입거래와 관련하여 외화금액 USD 751,335, 사고발생 당시의 환율이 적용된 834,856,942원이 대표이사 상여로 보고 미수금으로 회계처리 하였습니다. 연결실체는 동 미수금에 대하여 회수절차를 진행중에 있습니다.(1) 불법행위미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

불법행위미수금(*)	985,492,876	896,074,401

(*) 상기 불법행위미수금은 외화환산후 금액입니다. 외화기준 금액은 UDS 751,335입니다. 당분기말, 전기말 시점 외화환산이익이 각각 27,588,963원, 61,459,203원 인식되었습니다.

(2) 불법행위미수금의 회수가능액 및 회수계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	회수가능액

E사(*1)	76,111,932

C사(*2)	409,965,671

전대표이사(*3)	499,415,273

합 계	985,492,876

(*1) E사의 금액은 전 대표이사가 수령하지 아니하였습니다. 이에 대하여 회사가 대신 수령하여 회수할 예정입니다.(*2) C사의 채권은 현재 회수 진행중에 있습니다.(*3) 회사는 불법행위미수금을 회수하기위하여 전 대표이사의 회사의 주식 900,000주에 대하여 질권을 설정하여 미회수 채권액을 확보하고 있습니다.