팜스빌 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당) 기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 25(전) 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
주식회사 팜스빌과 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 팜스빌(이하 "지배기업")은 2000년 3월 15일에 설립되어 건강식품, 건강기능식품 및 식품의 개발, 제조 유통을 주업으로 하고 있으며, 2020년 3월 13일 서울특별시 강서구 마곡중앙8로 3길 37(마곡동, 팜스빌빌딩)로 본사를 이전하였습니다.지배기업은 액면분할 및 주식배당 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 3,964,669,000원입니다. 지배기업은 2019년 10월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

이병욱	4,804,401	60.59%

김예경	542,856	6.85%

정금아	122,975	1.55%

이소미	91,519	1.15%

이중곤	72,425	0.91%

(주)헬스클릭	62,896	0.79%

이경현	12,300	0.16%

이병재	12,300	0.16%

(주)팜스빌 (자기주식)	201,220	2.54%

기타주주	2,006,446	25.30%

합 계	7,929,338	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

(주)헬스코치생명공학	대한민국	건강기능식품 연구개발	12월	94.00%	94.00%

(주)팜스빌바이오랩	대한민국	건강기능식품 연구개발	12월	65.00%	65.00%

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순이익 (주)헬스코치생명공학 209,933 62,622 147,311 104,169 9,232 (주)팜스빌바이오랩 272,356 3,488 268,868 124 91 (*) 내부거래를 제거하기 전의 재무정보입니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 (주)헬스코치생명공학 162,348 24,268 138,080 57,055 (22,522) (주)팜스빌바이오랩 271,741 2,964 268,777 1,258 4,143 (*) 내부거래를 제거하기 전의 재무정보입니다. 2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 주식회사 팜스빌과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.3. 회계정책의 변경 (1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 상기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 유통판매 부문의 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 당분기 중 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 거래처는 2개사이며, 매출액은 1,946백만원입니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 600 1,828 보통예금 2,773,265 17,800,031 합 계 2,773,865 17,801,859 6. 단기금융상품 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 단기금융상품은 없습니다. 7. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 896,401 (2,047) 894,354 1,048,804 (2,254) 1,046,550 미수금 75,776 (5,181) 70,595 55,924 (5,553) 50,372 미수수익 4,301 - 4,301 34,466 - 34,466 합 계 976,478 (7,229) 969,250 1,139,194 (7,806) 1,131,387 보증금 1,500 - 1,500 - - - 기타보증금 22,044 - 22,044 22,044 - 22,044 장기대여금 1,000,000 - 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 퇴직급여운용자산 458 - 458 9,609 - 9,609 합계 1,024,002 - 1,024,002 1,031,653 - 1,031,653 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 DLS 등 34,663,270 19,600,411 MMT 등 272,872 273,620 합 계 34,936,142 19,874,030 채무증권 1,431,789 211,361 저축성보험 514,818 501,855 출자금 3,754,590 3,690,671 합 계 5,701,197 4,403,886 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 52,780 49,579 선급비용 112,999 112,628 반환재고회수권 818 596 합 계 166,597 162,802 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 6,504 - 6,504 2,114 - 2,114 원재료 133,002 (38,315) 94,686 162,520 (53,308) 109,212 제품 2,090,682 (284,494) 1,806,188 2,313,984 (357,968) 1,956,016 합 계 2,230,188 (322,809) 1,907,379 2,478,618 (411,276) 2,067,342 당분기 중 인식한 재고자산평가손실충당금 환입액은 88,466천원이며, 전기에 인식한 재고자산평가손실충당금 전입액은 10,692천원입니다. 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 구 분 취득원가 장부금액 평가손익 법인세효과 장부금액 (주)에스고인터내셔널 지분증권 350,000 - - - - (*) 장부금액과 취득원가의 차이는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익으로 인식되며, 전기 중 350,000천원의 평가손실을 인식하였습니다. 12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)인사이틴 대한민국 방송프로그램 제작, 공급 30.00% - 30.00% - (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타증감 분기말 (주)인사이틴 - - - - - - ② 전분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타증감 분기말 (주)인사이틴 - - - - - - 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,594,418 - 3,594,418 3,594,418 - 3,594,418 건물 11,805,229 (1,499,250) 10,305,979 11,805,229 (1,425,467) 10,379,762 기계장치 898,961 (774,503) 124,458 898,961 (729,900) 169,061 차량운반구 275,619 (177,220) 98,399 275,619 (163,439) 112,180 비품 266,257 (229,511) 36,746 266,257 (224,433) 41,824 시설장치 127,400 (119,654) 7,746 127,400 (118,160) 9,240 합 계 16,967,884 (2,800,138) 14,167,746 16,967,884 (2,661,399) 14,306,485 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 3,594,418 - - - - 3,594,418 건물 10,379,762 - - (73,783) - 10,305,979 기계장치 169,061 - - (44,603) - 124,458 차량운반구 112,180 - - (13,781) - 98,399 비품 41,824 - - (5,078) - 36,746 시설장치 9,240 - - (1,494) - 7,746 합 계 14,306,485 - - (138,739) - 14,167,746 당분기 감가상각비는 판매관리비 상 감가상각비 22,121천원, 경상연구개발비 116,618천원으로 반영하였습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 3,594,418 - - - - 3,594,418 건물 10,674,893 - - (73,783) - 10,601,110 기계장치 347,474 - - (44,603) - 302,871 차량운반구 167,304 - - (13,781) - 153,523 비품 43,123 9,512 - (5,655) - 46,980 시설장치 11,697 - - (1,334) - 10,363 합 계 14,838,909 9,512 - (139,156) - 14,709,264 전분기 감가상각비는 판매관리비 상 감가상각비 22,265천원, 경상연구개발비 116,891천원으로 반영하였습니다. (3) 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 장부금액 부보금액 화재보험 건물 한화손해보험 10,305,979 12,100,000 기계장치 한화손해보험 124,458 707,600 비품 한화손해보험 36,746 200,000 시설장치 한화손해보험 7,746 1,782,000 투자부동산 현대해상화재보험 2,536,495 3,525,000 14. 리스(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 41,381 (20,866) 20,515 41,381 (18,577) 22,803 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 2,289 1,921 리스부채 이자비용 250 41 소액자산리스 관련 비용 1,565 1,359 (3) 당분기 및 전분기의 리스로 인한 총 현금유출 금액은 3,794천원 및 3,388천원 입니다. (4) 보고기간종료일 현재 리스부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 6,038 7,117 비유동 15,329 16,479 합 계 21,367 23,596 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 172,777 (165,754) - 7,023 172,777 (165,156) - 7,622 상표권 114,422 (80,819) - 33,602 109,000 (76,701) - 32,299 소프트웨어 5,644 (2,543) - 3,102 5,644 (2,261) - 3,384 회원권 407,518 - - 407,518 407,518 - - 407,518 영업권 76,535 - (76,535) - 76,535 - (76,535) - 합 계 776,897 (249,117) (76,535) 451,245 771,475 (244,117) (76,535) 450,823 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 상각 분기말 특허권 7,622 - - (599) 7,023 상표권 32,299 5,422 - (4,119) 33,602 소프트웨어 3,384 - - (282) 3,102 회원권 407,518 - - - 407,518 합 계 450,823 5,422 - (4,999) 451,245 ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 상각 분기말 특허권 8,675 2,944 - (474) 11,144 상표권 38,480 - - (3,593) 34,887 소프트웨어 4,513 - - (282) 4,230 회원권 340,210 - - - 340,210 합 계 391,878 2,944 - (4,350) 390,472 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 298,280천원과 221,344천원이며 전액 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다. 16. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,074,993 - 2,074,993 2,074,993 - 2,074,993 건물 3,444,702 (908,207) 2,536,495 3,444,702 (886,678) 2,558,024 시설장치 7,000 (2,333) 4,667 7,000 (1,983) 5,017 합 계 5,526,695 (910,540) 4,616,154 5,526,695 (888,661) 4,638,034 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 2,074,993 - - - - 2,074,993 건물 2,558,024 - - (21,529) - 2,536,495 시설장치 5,017 - - (350) - 4,667 합 계 4,638,034 - - (21,879) - 4,616,154 ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 2,074,993 - - - - 2,074,993 건물 2,644,142 - - (21,529) - 2,622,612 시설장치 6,417 - - (350) - 6,067 합 계 4,725,551 - - (21,879) - 4,703,672 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 98,136 95,606 17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 836,710 - 884,684 - 미지급금 649,816 - 617,705 - 미지급비용 36,040 - 333,583 - 미지급배당금 772,812 - - - 예수금 15 - 38,013 - 선수금 38,800 - 112,785 - 임대보증금 - 334,500 - 334,000 합 계 2,334,194 334,500 1,986,770 334,000 18. 차입금 보고기간종료일 현재 당사가 차입하고 있는 차입금은 없습니다. 19. 충당부채(1) 마일리지충당부채연결회사는 고객 등에게 제공한 마일리지 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 사용가능기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 반품충당부채연결회사는 반품가능매출에 대하여 반품예상액을 추정하여 매출 및 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 판매시점에 예상되는 반품재고자산의 평가감 등 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용을 반품충당부채로 계상하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 마일리지충당부채 반품충당부채 합 계 기 초 169,430 1,902 171,332 증 가 10,186 82 10,267 감 소 (3,790) - (3,790) 분 기 말 175,826 1,983 177,809 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 마일리지충당부채 반품충당부채 합 계 기 초 158,550 3,691 162,240 증 가 20,183 2,064 22,247 감 소 (13,029) - (13,029) 분 기 말 165,703 5,755 171,458 20. 퇴직급여제도 연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,671,410 1,635,371 사외적립자산의 공정가치 (1,671,868) (1,644,980) 순확정급여부채 (458) (9,609) (2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무와 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 기초 1,635,371 (1,644,980) 당기근무원가 23,571 - 이자비용 12,468 (22,788) 과거근무원가 - - 사용자기여금 - (4,100) 퇴직금지급액 - - 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 분기말 1,671,410 (1,671,868) 당분기 및 전분기의 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용은 판매관리비 상 퇴직급여 13,251천원 및 37,005 천원으로 각각 반영하였습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 기초 1,467,928 - 당기근무원가 23,069 - 이자비용 13,146 - 과거근무원가 - - 사용자기여금 - - 퇴직금지급액 - - 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 분기말 1,504,143 - (3) 당분기 및 전분기의 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 13,496천원 및 37,672 천원이며 매월 말 대신증권 퇴직연금 계좌에 확정기여형 퇴직급여 상당액을 불입하고 있습니다. 21. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행한 주식의 수 7,929,338주 7,929,338주 자본금 3,964,669 3,964,669 22. 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 22,364,836 22,364,836 자기주식 (1,997,734) (1,997,734) 합 계 20,367,102 20,367,102 23. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 - (822,850) 증 감(세후) - 822,850 기 말 - - 24. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 649,337 572,055 미처분이익잉여금 39,872,784 39,618,068 합 계 40,522,121 40,190,124 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 104,293 2,263 제품매출 3,233,305 4,789,929 합 계 3,337,599 4,792,192 26. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 378,313 498,785 잡급 - 800 퇴직급여충당금전입 13,251 37,006 퇴직급여 13,496 37,672 복리후생비 27,905 42,176 여비교통비 30,498 5,127 접대비 9,586 19,058 통신비 1,767 1,527 수도광열비 16,207 12,768 전력비 14,593 17,116 세금과공과금 15,954 23,052 감가상각비 24,410 24,186 지급임차료 1,565 1,359 수선비 - 1,370 보험료 2,476 3,753 차량유지비 2,717 3,529 경상연구개발비 298,280 221,344 운반비 188,440 202,532 교육훈련비 - 370 도서인쇄비 1,020 1,543 소모품비 36,820 26,078 지급수수료 174,770 183,108 광고선전비 183,219 268,895 판매촉진비 10,387 47,563 대손상각비(환입) (207) - 판매수수료 607,445 844,415 무형자산상각비 4,999 4,350 협회비 10,348 23,348 견본비 15,739 - 합 계 2,083,999 2,552,833 27. 성격별 비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 85,583 (31,622) 원재료의 매입액 등 23,285 104,622 종업원급여 405,060 574,263 감가상각비 24,410 24,186 무형자산상각비 4,999 4,350 외주가공비 1,053,800 1,622,639 경상연구개발비 298,280 221,344 운반비 188,440 203,664 지급수수료 177,162 191,257 광고선전비 183,219 268,895 판매수수료 607,445 844,415 기타 197,375 236,040 합 계(*) 3,249,058 4,264,053 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 74,685 106,608 배당금수익 - - 외환차익 408 86 외화환산이익 7,471 7,585 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 116,078 160,234 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 864,180 154,092 합 계 1,062,822 428,606 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 250 17,194 외환차손 - 1,485 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 3,192 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 14,353 101 합 계 18,332 18,780 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수입 98,136 95,606 지원금수익 6,720 29,104 잡이익 77,099 29,689 합 계 182,325 154,400 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산감가상각비 21,879 21,879 기부금 - 12,932 잡손실 3,995 17,490 합 계 25,875 52,301 30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 13.37%입니다. 31. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분분기순이익 1,104,808,878 827,093,544 가중평균유통보통주식수 7,728,118 7,728,118 기본주당이익 143 107 ② 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초유통보통주식수 7,929,338 7,929,338 자기주식 (201,220) (201,220) 가중평균유통보통주식수 7,728,118 7,728,118 (2) 희석주당이익당분기말 및 전분기말 현재 희석화 증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다 32. 지급보증 및 담보자산 (1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 ㈜서울보증보험 707,936 이행계약 지급보증 33. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건은 없습니다.(2) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정종류 약정금액 실행금액 하나은행 팩토링대출 40,000 - 34. 특수관계자 (1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업 ㈜인사이틴 기타특수관계자 ㈜헬스클릭 (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목 당분기 전분기 관계기업 ㈜인사이틴 매입 등 758 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목 당분기말 전기말 관계기업 ㈜인사이틴 매출채권 등 1,988 1,988 매입채무 등 834 - (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 105,280 105,280 퇴직급여 13,251 36,215 합 계 118,531 141,495 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익 1,105,395 827,558 2. 조정항목: 퇴직급여 13,251 37,006 감가상각비 24,410 24,186 무형자산상각비 4,999 4,350 판매촉진비 6,396 7,153 대손충당금환입 (207) - 기타의대손충당금환입 (371) - 경상연구개발비 116,618 116,891 이자수익 (74,685) (106,608) 외화환산이익 (7,471) (7,585) 재고자산평가손실환입 (88,466) (224,436) 당기손익-공정가치처분이익 (116,078) (160,234) 당기손익-공정가치평가이익 (864,164) (154,092) 이자비용 250 17,194 외화환산손실 537 - 당기손익-공정가치평가손실 13,856 101 투자부동산감가상각비 21,879 21,879 법인세비용 184,086 212,505 소 계 (765,160) (211,689) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 152,403 206,664 미수금의 감소(증가) (19,852) (4,005) 선급금의 감소(증가) (3,201) 705 선급비용의 감소(증가) (371) (31,328) 반환재고회수권의 감소(증가) (222) (614) 재고자산의 감소(증가) 248,430 317,597 매입채무의 증가(감소) (47,974) 2,902 미지급금의 증가(감소) 31,860 9,888 미지급비용의 증가(감소) (297,543) 613 선수금의 증가(감소) (73,984) (491) 예수금의 증가(감소) (37,998) (58,639) 반품충당부채의 증가(감소) 82 2,065 사외적립자산의 감소(증가) (4,100) - 소 계 (52,470) 445,357 4. 합 계 (1+2+3) 287,765 1,061,226 (2) 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 유동성 대체 1,150 1,132 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금유입 현금유출 비현금거래 분기말 대체 기타 유동성리스부채 7,117 - (1,980) 1,150 (250) 6,037 리스부채 16,479 - - (1,150) - 15,329 임대보증금 334,000 21,500 (21,000) - - 334,500 자기주식 (1,997,734) - - - - (1,997,734) 합 계 (1,640,138) 21,500 (22,980) - (250) (1,641,868) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금유입 현금유출 비현금거래 분기말 대체 기타 유동성장기부채 2,181,760 - (545,440) - - 1,636,320 유동성리스부채 5,350 - (1,989) 1,132 - 4,493 리스부채 2,649 - - (1,132) - 1,517 임대보증금 329,500 - - - - 329,500 자기주식 (1,815,016) - (182,718) - - (1,997,734) 합 계 704,243 - (730,147) - - (25,904) 36. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 2,773,865 - - 매출채권및기타채권(비유동포함) 1,993,252 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동포함) - 40,637,339 - 합 계 4,767,117 40,637,339 - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 17,801,859 - - 매출채권및기타채권(비유동포함) 2,163,041 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동포함) - 24,277,916 - 합 계 19,964,900 24,277,916 - (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매입채무및기타채무(비유동포함) 2,668,694 - 유동성리스부채 6,038 - 리스부채 15,329 - 합 계 2,690,061 - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매입채무및기타채무(비유동포함) 2,320,770 - 유동성리스부채 7,117 - 리스부채 16,479 - 합 계 2,344,366 - (3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가측정금융자산 82,564 - - 114,280 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 980,258 17,545 - 314,326 101 - 상각후원가측정금융부채 - 787 - - 18,679 - 합 계 1,062,822 18,332 - 428,606 18,780 - 37. 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (1) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 13,758 - 229,481 - SGD 90 - 89 - JPY 215,266 - 129,898 - 합 계 229,114 - 359,468 - 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 688 (688) 11,474 (11,474) SGD 4 (4) 4 (4) JPY 10,763 (10,763) 6,495 (6,495) 합 계 11,455 (11,455) 17,973 (17,973) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 금융부채의잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 상환을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무(비유동포함) 2,334,194 334,500 2,668,694 리스부채(유동성포함) 6,038 15,329 21,367 합 계 2,340,232 349,829 2,690,061 (3) 이자율위험 이자율 위험은 시장이자율 변동에 따라 금융상품의 공정가치가 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 시장위험에 노출되어 있는 유의적인 변동금리부 조건의 차입금 등을 보유하고 있지 않습니다.. (4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권에서 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 2,773,265 17,800,031 매출채권및기타채권(비유동포함) 1,000,022 1,161,238 합 계 3,773,287 18,961,269 (*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. (5) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 2,867,870 2,515,698 자본 64,956,834 64,624,251 부채비율(%) 4.42% 3.89% 38. 공정가치(1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 - 36,882,750 3,754,590 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 합 계 - 36,882,750 3,754,590 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 - 20,587,246 3,690,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 합 계 - 20,587,246 3,690,671 (3) 당분기와 전분기 중 공정가치 수준 3으로 분류되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 3,690,671 3,189,113 취득 3,928 - 처분 (399,641) - 공정가치평가-기타포괄손익 - - 공정가치평가-당기손익 459,632 - 분기말 3,754,590 3,189,113 (4) 당분기말 현재 '수준 2'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 36,882,750 시장가치법 이자율 등 (5) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산: (주)플라이강원 RCPS - 현금흐름할인모형 및 옵션가치평가모형 할인율 주가변동성 ㈜사랑과선행 - 현금흐름할인모형 및 옵션가치평가모형 할인율 주가변동성 캡스톤성장지원투자조합 991,626 자산접근법 순자산가액 케이디비씨에이비즈엠엔에이 사모투자합자회사 737,724 자산접근법 순자산가액 에스아이지(SIG) 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합(삼호그린) 695,470 자산접근법 순자산가액 노틱인베스트먼트 주식회사 692,822 자산접근법 순자산가액 에스아이지 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합(디티앤인베스트먼트) 636,948 자산접근법 순자산가액 합 계 3,754,590 39. 정부보조금 (1) 당분기 및 전분기 중 정부보조금 수령내역당분기 및 전분기 중 정부보조금 수령내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전분기 수령금액 상환의무 있는보조금(*) 상환의무 없는보조금 수령금액 상환의무 있는보조금(*) 상환의무 없는보조금 2,220 - 2,220 23,104 - 23,104 (2) 상환의무 없는 보조금의 변동내역당기 및 전기 중 상환의무 없는 정부보조금의 변동내역은 아래와 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 기관명 과제명 지원금수익 사용금액 농촌진흥청 농업과학기술연구개발 1,778 농림축산식품부 고부가가치 식품기술개발(R) 442 합계 2,220 ② 전분기 (단위: 천원) 기관명 과제명 지원금수익 사용금액 농촌진흥청 농업과학기술연구개발 12,000 서울경제진흥원 하이서울프렌즈 10,000 중소벤처기업부 시장대응형 800 물류바우처 물류바우처지원사업 304 합계 23,104 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 25 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 40,376,160,668 40,818,521,584 현금및현금성자산 2,639,944,083 17,666,212,461 매출채권 및 기타채권 972,287,261 1,134,556,502 당기손익-공정가치측정금융자산 34,663,270,473 19,600,410,500 기타유동자산 166,162,962 162,760,991 유동재고자산 1,900,874,457 2,065,227,765 당기법인세자산 33,621,432 189,353,365 비유동자산 27,809,369,083 26,683,255,664 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 5,701,196,818 4,403,886,283 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 795,000,000 795,000,000 유형자산 14,167,746,367 14,306,484,986 사용권자산 20,514,689 22,803,311 무형자산 445,734,655 444,874,025 투자부동산 4,616,154,419 4,638,033,809 매출채권및기타채권 1,022,502,243 1,031,653,358 이연법인세자산 1,040,519,892 1,040,519,892 자산총계 68,185,529,751 67,501,777,248 부채 유동부채 2,499,855,651 2,147,176,595 매입채무및기타채무 2,316,008,823 1,968,727,584 유동충당부채 177,809,079 171,331,696 유동 리스부채 6,037,749 7,117,315 비유동부채 349,829,316 350,479,075 매입채무및기타채무 334,500,000 334,000,000 비유동 리스부채 15,329,316 16,479,075 부채총계 2,849,684,967 2,497,655,670 자본 자본금 3,964,669,000 3,964,669,000 기타자본 20,402,067,375 20,402,067,375 이익잉여금(결손금) 40,969,108,409 40,637,385,203 자본총계 65,335,844,784 65,004,121,578 자본과부채총계 68,185,529,751 67,501,777,248 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,274,134,582 3,274,134,582 4,790,602,094 4,790,602,094 매출원가 1,148,449,269 1,148,449,269 1,711,220,221 1,711,220,221 매출총이익 2,125,685,313 2,125,685,313 3,079,381,873 3,079,381,873 판매비와관리비 2,035,676,795 2,035,676,795 2,539,947,736 2,539,947,736 영업이익 90,008,518 90,008,518 539,434,137 539,434,137 금융손익 1,039,030,168 1,039,030,168 404,355,464 404,355,464 금융수익 1,056,614,441 1,056,614,441 423,135,258 423,135,258 금융비용 17,584,273 17,584,273 18,779,794 18,779,794 기타손익 159,582,653 159,582,653 96,088,450 96,088,450 기타수익 181,981,639 181,981,639 148,365,726 148,365,726 기타비용 22,398,986 22,398,986 52,277,276 52,277,276 법인세비용차감전순이익 1,288,621,339 1,288,621,339 1,039,878,051 1,039,878,051 법인세비용(수익) 184,086,333 184,086,333 212,504,995 212,504,995 당기순이익(손실) 1,104,535,006 1,104,535,006 827,373,056 827,373,056 총포괄손익 1,104,535,006 1,104,535,006 827,373,056 827,373,056 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 140 140 107 107 희석주당순이익 (단위 : 원) 140 140 107 107 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 3,964,669,000 20,584,785,105 (822,850,000) 40,647,233,257 64,373,837,362 당기순이익(손실) 827,373,056 827,373,056 현금배당 (774,988,900) (774,988,900) 자기주식 거래로 인한 증감 (182,717,730) (182,717,730) 2024.03.31 (기말자본) 3,964,669,000 20,402,067,375 (822,850,000) 40,699,617,413 64,243,503,788 2025.01.01 (기초자본) 3,964,669,000 20,402,067,375 40,637,385,203 65,004,121,578 당기순이익(손실) 1,104,535,006 1,104,535,006 현금배당 (772,811,800) (772,811,800) 자기주식 거래로 인한 증감 2025.03.31 (기말자본) 3,964,669,000 20,402,067,375 40,969,108,409 65,335,844,784 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 366,736,499 1,101,602,842 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 296,682,467 1,103,679,845 이자의 수취 98,658,037 62,554,333 이자지급(영업) (249,605) (18,813,636) 법인세의 납부 (28,354,400) (45,817,700) 투자활동현금흐름 (15,398,458,899) 4,324,396,797 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 20,116,129,655 27,871,213,961 유형자산의 취득 (9,511,654) 무형자산의 취득 (5,421,764) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (35,509,166,790) (23,537,305,510) 재무활동현금흐름 (1,479,720) (730,146,397) 매입채무및기타채무의 증가 21,500,000 유동성장기부채의 상환 (545,440,000) 유동성리스부채의 상환 (1,979,720) (1,988,667) 매입채무및기타채무의 감소 (21,000,000) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (182,717,730) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 6,933,742 7,585,215 현금및현금성자산의증감 (15,026,268,378) 4,703,438,457 기초현금및현금성자산 17,666,212,461 5,287,385,439 기말현금및현금성자산 2,639,944,083 9,990,823,896 5. 재무제표 주석 제 26(당) 기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 제 25(전) 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 주식회사 팜스빌 1. 회사의 개요 주식회사 팜스빌(이하 "당사")은 2000년 3월 15일에 설립되어 건강식품, 건강기능식품 및 식품의 개발, 제조 유통을 주업으로 하고 있으며, 2020년 3월 13일 서울특별시강서구 마곡중앙8로3길 37(마곡동, 팜스빌빌딩)로 본사를 이전하였습니다.당사는 액면분할 및 주식배당 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 3,964,669,000원입니다. 당사는 2019년 10월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 이병욱 4,804,401 60.59% 김예경 542,856 6.85% 정금아 122,975 1.55% 이소미 91,519 1.15% 이중곤 72,425 0.91% (주)헬스클릭 62,896 0.79% 이경현 12,300 0.16% 이병재 12,300 0.16% (주)팜스빌 (자기주식) 201,220 2.54% 기타주주 2,006,446 25.30% 합 계 7,929,338 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.3. 회계정책의 변경(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 상기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 유통판매 부문의 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 당분기 중 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 거래처는 2개사이며, 매출액은 1,946백만원입니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 600 - 보통예금 2,639,344 17,666,212 합 계 2,639,944 17,666,212 6. 단기금융상품 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 단기금융상품은 없습니다. 7. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 900,513 (2,047) 898,466 1,052,853 (2,254) 1,050,599 미수금 75,474 (5,181) 70,293 55,816 (5,553) 50,263 미수수익 3,529 - 3,529 33,693 - 33,693 합 계 979,516 (7,228) 972,288 1,142,362 (7,807) 1,134,555 대여금 1,000,000 - 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 보증금 22,044 - 22,044 22,044 - 22,044 퇴직급여운용자산 458 - 458 9,609 - 9,609 합계 1,022,502 - 1,022,502 1,031,653 - 1,031,653 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 DLS 등 34,663,270 19,600,411 합 계 34,663,270 19,600,411 채무증권 1,431,789 211,361 저축성보험 514,818 501,855 출자금 3,754,590 3,690,671 합 계 5,701,197 4,403,887 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 52,346 49,537 선급비용 112,999 112,628 반환재고회수권 818 596 합 계 166,163 162,761 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 133,002 (38,315) 94,686 162,520 (53,308) 109,212 제품 2,090,682 (284,494) 1,806,188 2,313,984 (357,968) 1,956,016 합 계 2,223,684 (322,809) 1,900,874 2,476,504 (411,276) 2,065,228 당분기 중 인식한 재고자산평가손실충당금 환입액은 88,466천원이며, 전기에 인식한 재고자산평가손실충당금 전입액은 224,436천원입니다. 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 구 분 취득원가 장부금액 평가손익 법인세효과 장부금액 (주)에스고인터내셔널 지분증권 350,000 - - - - (*) 장부금액과 취득원가의 차이는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익으로 인식되며, 전기 중 350,000천원의 평가손실을 인식하였습니다. 12. 종속기업및관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)헬스코치생명공학 대한민국 건강기능식품 연구개발 94.00% 470,000 94.00% 470,000 (주)팜스빌바이오랩 대한민국 건강기능식품 연구개발 65.00% 325,000 65.00% 325,000 소 계 795,000 795,000 (주)인사이틴 대한민국 방송프로그램 제작, 공급 30.00% - 30.00% - 합 계 795,000 795,000 (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 손상 대체 분기말 (주)헬스코치생명과학 470,000 - - - - 470,000 (주)팜스빌바이오랩 325,000 - - - - 325,000 소 계 795,000 - - - - 795,000 (주)인사이틴 - - - - - - 합 계 795,000 - - - - 795,000 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 손상 대체 분기말 (주)헬스코치생명과학 470,000 - - - - 470,000 (주)팜스빌바이오랩 325,000 - - - - 325,000 소 계 795,000 - - - - 795,000 (주)인사이틴 - - - - - - 합 계 795,000 - - - - 795,000 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,594,418 - 3,594,418 3,594,418 - 3,594,418 건물 11,805,229 (1,499,250) 10,305,979 11,805,229 (1,425,467) 10,379,762 기계장치 898,961 (774,503) 124,458 898,961 (729,900) 169,061 차량운반구 275,619 (177,220) 98,399 275,619 (163,439) 112,180 비품 266,257 (229,511) 36,746 266,257 (224,433) 41,824 시설장치 127,400 (119,654) 7,746 127,400 (118,160) 9,240 합 계 16,967,884 (2,800,138) 14,167,746 16,967,884 (2,661,399) 14,306,485 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 3,594,418 - - - - 3,594,418 건물 10,379,762 - - (73,783) - 10,305,979 기계장치 169,061 - - (44,603) - 124,458 차량운반구 112,180 - - (13,781) - 98,399 비품 41,824 - - (5,078) - 36,746 시설장치 9,240 - - (1,494) - 7,746 합 계 14,306,485 - - (138,739) - 14,167,746 당분기 감가상각비는 판매관리비 상 감가상각비 22,121천원, 경상연구개발비 116,618천원으로 반영하였습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 3,594,418 - - - - 3,594,418 건물 10,674,893 - - (73,783) - 10,601,110 기계장치 347,474 - - (44,603) - 302,871 차량운반구 167,304 - - (13,781) - 153,523 비품 43,123 9,512 - (5,655) - 46,980 시설장치 11,697 - - (1,334) - 10,363 합 계 14,838,909 9,512 - (139,156) - 14,709,264 전분기 감가상각비는 판매관리비 상 감가상각비 22,265천원, 경상연구개발비 116,891천원으로 반영하였습니다. (3) 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 장부금액 부보금액 화재보험 건물 한화손해보험 10,305,979 12,100,000 기계장치 한화손해보험 124,458 707,600 비품 한화손해보험 36,746 200,000 시설장치 한화손해보험 7,746 1,782,000 투자부동산 현대해상화재보험 2,536,495 3,525,000 14. 리스(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 41,381 (20,866) 20,515 41,381 (18,577) 22,803 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 2,289 1,921 리스부채 이자비용 250 41 소액자산리스 관련 비용 1,045 1,012 (3) 당분기 및 전분기의 리스로 인한 총 현금유출 금액은 3,274천원 및 3,041천원입니다. (4) 보고기간종료일 현재 리스부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 6,038 7,117 비유동 15,329 16,479 합 계 21,367 23,596 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 166,829 (165,316) 1,512 166,829 (165,156) 1,673 상표권 114,422 (80,819) 33,602 109,000 (76,701) 32,299 소프트웨어 5,644 (2,543) 3,102 5,644 (2,261) 3,384 회원권 407,518 - 407,518 407,518 - 407,518 합 계 694,413 (248,678) 445,735 688,991 (244,117) 444,874 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 상각 분기말 특허권 1,673 - - (160) 1,512 상표권 32,299 5,422 - (4,119) 33,602 소프트웨어 3,384 - - (282) 3,102 회원권 407,518 - - - 407,518 합 계 444,874 5,422 - (4,561) 445,735 ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 상각 분기말 특허권 2,855 - - (474) 2,381 상표권 38,480 - - (3,593) 34,887 소프트웨어 4,513 - - (282) 4,230 회원권 340,210 - - - 340,210 합 계 386,058 - - (4,350) 381,708 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 298,280천원과 221,344천원이며 전액 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다. 16. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,074,993 - 2,074,993 2,074,993 - 2,074,993 건물 3,444,702 (908,207) 2,536,495 3,444,702 (886,678) 2,558,024 시설장치 7,000 (2,333) 4,667 7,000 (1,983) 5,017 합 계 5,526,695 (910,540) 4,616,154 5,526,695 (888,661) 4,638,034 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 2,074,993 - - - - 2,074,993 건물 2,558,024 - - (21,529) - 2,536,495 시설장치 5,017 - - (350) - 4,667 합 계 4,638,034 - - (21,879) - 4,616,154 ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 2,074,993 - - - - 2,074,993 건물 2,644,142 - - (21,529) - 2,622,612 시설장치 6,417 - - (350) - 6,067 합 계 4,725,551 - - (21,879) - 4,703,672 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 98,136 95,606 17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 836,710 - 884,684 - 미지급금 636,323 - 604,339 - 미지급비용 31,363 - 328,906 - 미지급배당금 772,812 - - - 예수금 - - 38,013 - 선수금 38,800 - 112,786 - 임대보증금 - 334,500 - 334,000 합 계 2,316,009 334,500 1,968,728 334,000 18. 차입금 보고기간종료일 현재 당사가 차입하고 있는 차입금은 없습니다. 19. 충당부채(1) 마일리지충당부채당사는 고객 등에게 제공한 마일리지 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 사용가능기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 반품충당부채당사는 반품가능매출에 대하여 반품예상액을 추정하여 매출 및 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 판매시점에 예상되는 반품재고자산의 평가감 등 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용을 반품충당부채로 계상하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 마일리지충당부채 반품충당부채 합 계 기 초 169,430 1,902 171,332 증 가 10,186 82 10,267 감 소 (3,790) - (3,790) 분 기 말 175,826 1,983 177,809 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 마일리지충당부채 반품충당부채 합 계 기 초 158,550 3,691 162,240 증 가 20,183 2,064 22,247 감 소 (13,029) - (13,029) 분 기 말 165,703 5,755 171,458 20. 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,671,410 1,635,371 사외적립자산의 공정가치 (1,671,868) (1,644,980) 순확정급여부채 (458) (9,609) (2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무와 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 기초 1,635,371 (1,644,980) 당기근무원가 23,571 - 이자비용 12,468 (22,788) 과거근무원가 - - 사용자기여금 - (4,100) 퇴직금지급액 - - 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 분기말 1,671,410 (1,671,868) 당분기 및 전분기의 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용은 판매관리비 상 각각 퇴직급여 13,251천원 및 36,215 천원으로 반영하였습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 기초 1,467,928 - 당기근무원가 23,069 - 이자비용 13,146 - 과거근무원가 - - 사용자기여금 - - 퇴직금지급액 - - 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 분기말 1,504,143 - (3) 당분기 및 전분기의 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 12,825천원 및 37,672천원이며 매월 말 대신증권 퇴직연금 계좌에 확정기여형 퇴직급여 상당액을 불입하고 있습니다. 21. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행한 주식의 수 7,929,338주 7,929,338주 자본금 3,964,669 3,964,669 22. 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 22,399,801 22,399,801 자기주식 (1,997,734) (1,997,734) 합 계 20,402,067 20,402,067 23. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 - (822,850) 증 감(세후) - 822,850 기 말 - - 24. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 649,337 572,055 미처분이익잉여금 40,319,772 40,065,330 합 계 40,969,108 40,637,385 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 - - 제품매출 3,274,135 4,790,602 합 계 3,274,135 4,790,602 26. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 370,263 489,871 잡급 - 800 퇴직급여충당금전입 13,251 36,215 퇴직급여 12,825 37,672 복리후생비 27,630 41,832 여비교통비 30,498 5,127 접대비 9,586 19,058 통신비 1,767 1,527 수도광열비 16,206 12,766 전력비 14,593 17,116 세금과공과금 15,497 22,482 감가상각비 24,410 24,186 지급임차료 1,045 1,012 수선비 - 1,370 보험료 2,392 3,658 차량유지비 2,717 3,529 경상연구개발비 298,280 221,344 운반비 178,813 202,532 교육훈련비 - 370 도서인쇄비 1,020 1,543 소모품비 36,820 26,078 지급수수료 173,768 182,472 광고선전비 165,137 267,895 판매촉진비 10,387 47,563 대손상각비 (207) - 판매수수료 598,331 844,230 무형자산상각비 4,561 4,350 협회비 10,348 23,348 견본비 15,739 - 합 계 2,035,677 2,539,948 27. 성격별 비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 89,973 (31,622) 원재료의 매입액 등 2,285 104,622 종업원급여 396,339 564,557 감가상각비 24,410 24,186 무형자산상각비 4,561 4,350 외주가공비 1,053,800 1,622,639 경상연구개발비 298,280 221,344 운반비 178,813 203,664 지급수수료 176,160 190,621 광고선전비 165,137 267,895 판매수수료 598,331 844,230 기타 196,038 234,682 합 계(*) 3,184,126 4,251,168 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 68,493 101,301 외환차익 408 86 외화환산이익 7,471 7,585 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 116,078 160,234 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 864,164 153,928 합 계 1,056,614 423,135 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 250 17,194 외환차손 - 1,485 외화환산손실 537 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 3,192 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 13,605 101 합 계 17,584 18,780 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수입 98,136 95,606 지원금수익 6,720 23,104 기타의대손충당금환입 371 - 잡이익 76,755 29,656 합 계 181,982 148,366 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산감가상각비 21,879 21,879 기부금 - 12,932 잡손실 520 17,466 합 계 22,399 52,277 30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 13.37%입니다. 31. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분분기순이익 1,104,535,006 827,373,056 가중평균유통보통주식수 7,917,038 7,728,118 기본주당이익 140 107 ② 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초유통보통주식수 7,929,338 7,929,338 자기주식 (12,300) (201,220) 가중평균유통보통주식수 7,917,038 7,728,118 (2) 희석주당이익당분기말 및 전분기말 현재 희석화 증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다 32. 지급보증 및 담보자산 (1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 ㈜서울보증보험 707,936 이행계약 지급보증 33. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건은 없습니다.(2) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정종류 약정금액 실행금액 하나은행 팩토링대출 40,000 - 34. 특수관계자 (1) 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 ㈜헬스코치생명공학 ㈜팜스빌바이오랩 관계기업 ㈜인사이틴 기타특수관계자 ㈜헬스클릭 (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목 당분기 전분기 종속기업 ㈜헬스코치생명공학 매출 등 40,804 558 ㈜팜스빌바이오랩 매출 등 26 115 관계기업 ㈜인사이틴 매입 등 758 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 ㈜헬스코치생명공학 매출채권 등 47,924 9,189 관계기업 ㈜인사이틴 매출채권 등 1,988 1,988 매입채무 등 834 - (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (5) 지급보증 및 담보 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 105,280 105,280 퇴직급여 13,251 36,215 합 계 118,531 141,495 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익 1,104,535 827,373 2. 조정항목: 퇴직급여 13,251 36,215 감가상각비 24,410 24,186 판매촉진비 6,396 7,153 대손충당금환입 (207) - 무형자산상각비 4,561 4,350 경상연구개발비 116,618 116,891 재고자산평가손실 (88,466) (224,436) 이자비용 250 17,194 외화환산손실 537 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 13,109 101 투자부동산감가상각비 21,879 21,879 법인세비용 184,086 212,505 이자수익 (68,493) (101,301) 외화환산이익 (7,471) (7,585) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (864,164) (153,928) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (116,078) (160,234) 기타의대손충당금환입 (371) - 소 계 (760,154) (207,010) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 152,338 248,606 미수금의 감소(증가) (19,658) (4,801) 선급금의 감소(증가) (2,808) (2,263) 선급비용의 감소(증가) (371) (31,328) 반환재고회수권의 감소(증가) (222) (614) 재고자산의 감소(증가) 252,820 317,597 매입채무의 증가(감소) (47,974) 2,902 미지급금의 증가(감소) 31,734 10,001 미지급비용의 증가(감소) (297,543) 613 선수금의 증가(감소) (73,984) (905) 예수금의 증가(감소) (38,013) (58,555) 반품충당부채의 증가(감소) 82 2,064 사외적립자산의 증가(감소) (4,100) - 소 계 (47,699) 483,317 4. 합 계 (1+2+3) 296,682 1,103,680 (2) 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 유동성 대체 1,150 1,132 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금유입 현금유출 비현금거래 분기말 대체 기타 유동성리스부채 7,117 - (1,980) 1,150 (250) 6,037 리스부채 16,479 - - (1,150) - 15,329 임대보증금 334,000 21,500 (21,000) - - 334,500 자기주식 (1,997,734) - - - - (1,997,734) 합 계 (1,640,138) 21,500 (22,980) - (250) (1,641,868) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금유입 현금유출 비현금거래 분기말 대체 기타 유동성장기부채 2,181,760 - (545,440) - - 1,636,320 유동성리스부채 5,350 - (1,989) 1,132 - 4,493 리스부채 2,649 - - (1,132) - 1,517 임대보증금 329,500 - - - - 329,500 자기주식 (1,815,016) - (182,718) - - (1,997,734) 합 계 704,243 - (730,147) - - (25,904) 36. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 2,639,944 - - 매출채권및기타채권(비유동포함) 1,994,790 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동포함) - 40,364,467 - 합 계 4,634,734 40,364,467 - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 17,666,212 - - 매출채권및기타채권(비유동포함) 2,166,210 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동포함) - 24,004,297 - 합 계 19,832,422 24,004,297 - (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매입채무및기타채무(비유동포함) 2,650,509 - 유동성리스부채 6,038 - 리스부채 15,329 - 합 계 2,671,876 - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매입채무및기타채무(비유동포함) 2,302,728 - 유동성리스부채 7,117 - 리스부채 16,479 - 합 계 2,326,324 - (3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가측정금융자산 76,372 537 - 108,973 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 980,242 16,797 - 314,162 101 - 상각후원가측정금융부채 - 250 - - 18,679 - 합 계 1,056,614 17,584 - 423,135 18,780 - 37. 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (1) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 13,758 - 229,481 - SGD 90 - 89 - JPY 215,266 - 129,898 - 합 계 229,114 - 359,468 - 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 688 (688) 11,474 (11,474) SGD 4 (4) 4 (4) JPY 10,763 (10,763) 6,495 (6,495) 합 계 11,455 (11,455) 17,973 (17,973) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 금융부채의잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 상환을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무(비유동포함) 2,316,009 334,500 2,650,509 리스부채(유동성포함) 6,038 15,329 21,367 합 계 2,322,047 349,829 2,671,876 (3) 이자율위험 이자율 위험은 시장이자율 변동에 따라 금융상품의 공정가치가 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 시장위험에 노출되어 있는 유의적인 변동금리부 조건의 차입금 등을 보유하고 있지 않습니다. (4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권에서 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 2,639,344 17,666,212 매출채권및기타채권(비유동포함) 1,001,560 1,164,407 합 계 3,640,904 18,830,619 (*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. (5) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 2,849,685 2,497,656 자본 65,335,845 65,004,122 부채비율(%) 4.36% 3.84% 38. 공정가치(1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 - 36,609,878 3,754,590 합 계 - 36,609,878 3,754,590 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 - 20,313,626 3,690,671 합 계 - 20,313,626 3,690,671 (3) 당분기와 전분기 중 공정가치 수준 3으로 분류되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 3,690,671 3,189,113 취득 3,928 - 처분 (399,641) - 공정가치평가-당기손익 459,632 - 분기말 3,754,590 3,189,113 (4) 당분기말 현재 '수준 2'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 36,609,878 시장가치법 등 이자율 등 (5) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산: (주)플라이강원 RCPS - 현금흐름할인모형 및 옵션가치평가모형 할인율 주가변동성 ㈜사랑과선행 - 현금흐름할인모형 및 옵션가치평가모형 할인율 주가변동성 캡스톤성장지원투자조합 991,626 자산접근법 순자산가액 케이디비씨에이비즈엠엔에이 사모투자합자회사 737,724 자산접근법 순자산가액 에스아이지(SIG) 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합(삼호그린) 695,470 자산접근법 순자산가액 노틱인베스트먼트 주식회사 692,822 자산접근법 순자산가액 에스아이지 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합(디티앤인베스트먼트) 636,948 자산접근법 순자산가액 합 계 3,754,590 39. 정부보조금 (1) 당분기 및 전분기 중 정부보조금 수령내역당분기 및 전분기 중 정부보조금 수령내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전분기 수령금액 상환의무 있는보조금(*) 상환의무 없는보조금 수령금액 상환의무 있는보조금(*) 상환의무 없는보조금 2,220 - 2,220 23,104 - 23,104 (2) 상환의무 없는 보조금의 변동내역당기 및 전기 중 상환의무 없는 정부보조금의 변동내역은 아래와 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 기관명 과제명 지원금수익 사용금액 농촌진흥청 농업과학기술연구개발 1,778 농림축산식품부 고부가가치 식품기술개발(R) 442 합계 2,220 ② 전분기 (단위: 천원) 기관명 과제명 지원금수익 사용금액 농촌진흥청 농업과학기술연구개발 12,000 서울경제진흥원 하이서울프렌즈 10,000 중소벤처기업부 시장대응형 800 물류바우처 물류바우처지원사업 304 합계 23,104 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있습니다. 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인 등을 종합적으로 고려하여 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 확립하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 가능 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 지속이행 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제23기 결산 2022.12 O 2023.03.30 2022.12.31 X - 제24기 결산 2023.12 O 2024.03.29 2023.12.31 X - 제25기 결산 2024.12 O 2025.03.28 2024.12.31 X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) (1) 주요 배당 지표 당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사 이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당 및 자사주 매입을 실시하고 있습니다. 현금배당 및 자사주의 매입 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영 환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. (2) 배당에 관한 회사의 주요한 정책 당사 정관은 배당에 관한 사항을 다음과 같이 정하고 있습니다. 제 8조의 3(동등배당)이 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. 제 55조(이익배당)이익배당금은 금전 또는 주식으로 하며, 매결산기말일 현재 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다. 제 55조의 2(중간배당)① 영업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에 대하여 이익을 배당 할 수 있다. ② 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산 가액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본금의 액 2. 직전 결산기까지의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전 결산기까지의 정기총회에서 이익으로 배당하거나 또는 지급하기로 정한 금액 4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금제 56조(배당금지급청구권 소멸시효)배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. (3) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 1분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,105 1,486 3,307 (별도)당기순이익(백만원) 1,104 1,508 3,286 (연결)주당순이익(원) 143 192 423 현금배당금총액(백만원) - 772 774 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 51.99 23.19 현금배당수익률(%) - - 2.63 1.16 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 100 100 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (4) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 6 1.58 1.28 주1) 최근 6년간 6회의 결산 배당을 지급하였습니다.주2) 평균 배당수익률은 보통주 기준입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 가. 증자(감자)현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] [ 채무증권 발행실적 ] (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - [ 기업어음증권 미상환 잔액 ] (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - [ 단기사채 미상환 잔액 ] (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [ 회사채 미상환 잔액 ] (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [ 신종자본증권 미상환 잔액 ] (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [ 조건부자본증권 미상환 잔액 ] (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 등의 재작성 등 유의사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 대손충당금 설정내역(1) 최근 3개년 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 장부금액 제26기1분기 매출채권 896,401 (2,047) 894,354 미수금 75,775 (5,181) 70,594 미수수익 4,301 4,301 계 976,477 (7,228) 969,249 제25기 매출채권 1,048,804 (2,253) 1,046,550 미수금 55,924 (5,552) 50,372 미수수익 34,465 34,465 계 1,139,193 (7,805) 1,122,199 제24기 매출채권 1,208,367 (32,583) 1,175,783 미수금 33,727 (10,103) 23,624 미수수익 75,910 75,910 계 1,318,004 (42,686) 1,275,317 주1) 연결재무제표 기준 입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제26기 1분기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 (7,805) (42,686) (39,396) 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 577 34,881 (3,290) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (7,228) (7,805) (42,686) 주1) 연결재무제표 기준 입니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 최근 3개년 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년초과 합 계 매출채권 894,413 - 1,988 - 896,401 구성비율(%) 99.78 - 0.22 - 100 주1) 연결재무제표 기준 입니다. 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3개년 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제26기 1분기 제25기 제24기 건강기능식품 원재료 94,686 109,212 180,055 상품 6,504 2,114 - 제품 1,806,188 1,956,016 2,451,284 소 계 1,907,378 2,067,342 2,631,339 합계 1,907,378 2,067,342 2,631,339 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.81% 3.08% 3.69% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.68회 2.64회 3.16회 주1) 연결재무제표 기준 입니다. (2) 실사일자 및 실사방법당사는 2024년 12월 31일 현재 재고자산에 대하여 2025년 1월 2일 외부감사인 1인의 입회 아래 제품, 상품, 원재료에 대한 재고실사를 실시 하였으며 실사 방법은 당사의 재고자산 리스트와 실제 보관중인 재고자산 수량을 비교하는 방식으로 진행되었습니다. (3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며 동 평가손실은 재고자산 차감계정으로 표시하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제26기1분기(당기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - - 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - - 제25기(전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - - 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - 수익인식항목 - 회사가 적용하는 매출인식기준이 K-IFRS 1115호에 부합하는지 검토 및 동 회계처리의 적정성 검토 제24기(전전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - - 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - 당기손익 - 공정가치측정금융자산중 수준 3의 공정가치로 측정되는금융상품의 평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기 1분기(당기) 대주회계법인 별도/연결 재무제표 감사 50,000 650 - - 제25기(전기) 대주회계법인 별도/연결 재무제표 감사 50,000 650 50,000 840 제24기(전전기) 대주회계법인 별도/연결 재무제표 감사 50,000 650 50,000 840 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제25기(전기) - - - - - - - - - - 제24기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.02.17 회사 3인, 감사인 4인 대면회의 기말감사결과 등 2 2024.08.05 회사 3인, 감사인 4인 대면회의 반기검토결과 등 3 2024.11.19 회사 3인, 감사인 4인 대면회의 감사현안 및 중간감사결과 등 4 2025.02.14 회사 3인, 감사인 4인 대면회의 기말감사결과 등 마. 회계감사인의 변경 당사는 제23기(2022년) 외부감사인 대주회계법인과 외부감사 계약기간 만료에 따라 외부감사 재계약을 체결하였습니다. 계약기간은 제24기(2023년)부터 제26기(2025년)까지 연속하는 3개 사업연도입니다. 바. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 3명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 정관 및 이사회 결의에 따라 대표이사가 담당하고 있습니다. 감사는 사외이사 3명으로 구성된 감사위원회가 독립적 자문 역할을 수행하고 있습니다.각 이사의 인적사항, 주요 경력 및 업무분장은 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 이병욱 김예경 김국현 감승탁 조현철 찬 반 여 부 1 2024.02.13 제24기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024.03.13 제24기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.07.15 출자금 집행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2025.02.11 제25기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2025.02.20 출자금 집행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2025.03.13 제25기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황당사는 별도로 이사회 내에 각 활동별 위원회를 설치하지 않았으며 이사회의 의결 을 거쳐 활동하고 있습니다. 라. 이사의 독립성당사의 이사는 이사회에서 이사후보자를 추천하며, 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 정보(추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역)를 외부에 투명하게 공시하고, 주주총회 보통결의로써 이사를 선임하고 있습니다. 공시서류 작성 기준일 현재 이사 5인에 대한 각각의 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래는 다음과 같습니다. (기준일 : 2025년 3월 31일) 직명 성명 추천인 임기 담당업무 최대주주와의관계 회사와의거래 사내이사(대표이사) 이병욱 이사회 2025.03~2028.03 전사업무 총괄 본인 - 사내이사 신완균 이사회 2025.03~2028.03 R 없음 - 사외이사 김국현 이사회 2025.03~2028.03 법률 없음 - 사외이사 박창기 이사회 2025.03~2028.03 경영 없음 - 사외이사 김명원 이사회 2025.03~2028.03 경영 없음 - 마. 사외이사에 관한 사항(1) 사외이사 후보 추천위원회당사는 상법 제542조의8 제4항에 의거하여 자산총액 2조원 미만 상장회사로 사외이사 후보추천위원회 설치 의무가 없으며, 이에 따라 사외이사 후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 다만 사외이사 선임 시 각 분야의 전문가로서 이사회의 추천을 받은 후보자를 주주총회 의결을 통해 선임하고 있습니다.각 사외이사의 이력 및 업무분장은 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 3 - - (3) 사외이사의 전문성당사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 당사 산업 관련분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (4) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 필요시 사외이사의 영업활동 등에 대한 이해 제고를 위해 사업장을 직접 시찰하고, 보고를 받는 내부교육의 기회를 제공하고 있으나, 금년은 필요성이 낮아 별도 교육 미실시하였습니다. 추후 사외이사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 분쟁당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 7,929,338 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 201,220 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 7,728,118 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조(주식의 발행 및 배정)① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부영하는 방식3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 법위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주인수권의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부영하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재 이 회사의 공고방법은 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.pharmsville.com 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행하는 일간신문 매일경제에 게재한다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이병욱 본인 보통주 4,804,401 60.59 4,804,401 60.59 - 정금아 배우자 보통주 122,975 1.55 122,975 1.55 - 이소미 자녀 보통주 91,519 1.15 91,519 1.15 - 이중곤 자녀 보통주 72,425 0.91 72,425 0.91 - (주)헬스클릭 관계사 보통주 43,291 0.55 62,896 0.79 - 이경현 형제 보통주 12,300 0.16 12,300 0.16 - 이병재 형제 보통주 12,300 0.16 12,300 0.16 - 계 보통주 5,159,211 64.75 5,178,816 65.31 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 주요경력 비고 기간 내용 이병욱 2000~현재2024~현재2024~현재2023~현재2020~현재1988~2000 ㈜팜스빌 대표이사 코스닥협회 부회장 중소기업기술혁신협회(INOBIZ) 부회장 마곡산업단지 입주기업 협의회 부회장 하이서울기업협회 부회장CJ 헬스케어 영업지점장 및 마케팅 파트장 - 다. 최대주주 변경을 초래할 수 있는 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 최대주주 변동내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 주식 소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이병욱 4,804,401 60.59 - 김예경 542,856 6.85 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 [ 소액주주현황 ] (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 2,537 2,547 99.61 1,913,669 7,728,118 24.13 - 주1) 상기 주주현황은 의결권 있는 발행주식 총수 기준으로, 자기주식을 제외한 기준입니다. 주2)「소득세법 시행령 제40조」에 의거 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다. 3. 최근 6개월간 주가 및 주식거래 실적 (기준일 : 2025년 3월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종 류 2024년 10월 2024년 11월 2024년 12월 2025년 1월 2025년 2월 2025년 3월 주가 최 고 7,480 5,170 4,460 4,360 4,150 3,720 최 저 4,830 4,320 3,290 3,570 3,450 3,275 평 균 5,546 4,696 3,918 3,857 3,683 3,490 거래량 최고(일) 1,011,311 29,688 577,781 335,558 426,795 33,517 최저(일) 1,409 3,600 10,186 7,228 5,915 2,118 월 간 2,398,108 238,147 1,716,159 682,784 882,399 265,934 주1) 주가는 종가 기준이며, 평균주가는 단순 산술평균값입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이병욱 남 1962.12 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 2000~현재 - ㈜팜스빌 대표이사 2024~현재 - 코스닥협회 부회장 2024~현재 - 중소기업기술혁신협회(INOBIZ) 부회장 2023~현재 - 마곡산업단지 입주기업 협의회 부회장 2020~현재 - 하이서울기업협회 부회장 1988~2000 - ㈜CJ 헬스케어 영업지점장 및 마케팅 파트장 4,804,401 - 본인 24년 2028.03.28 신완균 남 1951.12 이사 사내이사 상근 R 2018~현재 - 서울대 약대 명예교수 1994~2017 - 서울대 약대 교수1999~2017 - 서울대 약학교육연수원 연수원장2007~2011 - 한국임상약학회 회장1999~2001 - 보건복지부 의약분업 의약정협의회 약사대표 - - 임원 4년 2028.03.28 박창기 남 1962.04 이사 사외이사 비상근 경영 2019~현재 - (의)우리들의료재단 이사2023~2024 - ㈜우리들HM 자문2017~2023 - ㈜우리들HM 임원2015~2017 - 우리들병원 행정본부장2013~2014 - 강남 우리들병원 행정원장 - - 임원 - 2028.03.28 김명원 남 1967.05 이사 사외이사 비상근 경영 2025~현재 - KB데이타시스템 경영고문2023~2024 - KB데이타시스템 대표이사 사장2018~2022 - KB국민카드 정보기술최고책임자 전무1993~2017 - KB국민은행 지점장, IT 기획부장 - - 임원 - 2028.03.28 김국현 남 1964.05 이사 사외이사 비상근 법률 2006~현재 - 가산종합법률사무소 대표 변호사2003~2005 - 명신법률사무소 변호사2002~2003 - 법무법인 광장 변호사2001~2003 - 사법연수원2000~2001 - 김·장 특허법률사무소 (변리사) - - 임원 - 2028.03.28 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 건강기능식품 남 12 - - - 12 0.85 205,081 13,672 - - - - 건강기능식품 여 13 - - - 13 2.55 154,122 11,856 - 합 계 25 - - - 25 1.70 359,203 25,528 - 주1) 상기 인원수는 작성 기준일 현재 지배기업 재직자 기준(등기임원은 제외, 미등기 임원 포함)입니다.주2) 연간급여 총액은 「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로 소득 기준(근로소득 공제 반영전)입니다.주3) 1인 평균급여액은 1~3월 급여의 지급총액 을 월간 평균 직원수로 나눈 수치로, 당기간의 입퇴사자 포함되어 실제 1인 평균급여액과 상이할 수 있습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 83,457 20,864 - 주1) 상기 인원수는 작성 기준일 현재 지배기업 재직자 기준입니다.주2) 연간급여 총액은 「소득세법 제20조」에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로 소득 기준입니다. 주3) 1인 평균급여액은 1~3월 급여의 지급총액을 월간 평균 직원수로 나눈 수치로, 당기간의 입퇴사자 포함되어 실제 1인 평균급여액과 상이할 수 있습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 3,000 - 감사 0 100 - 합계 5 3,100 - 주1) 상기 인원수는 작성 기준일 현재 재임 기준입니다.주2) 이사보수 집행에는 임원퇴직금 규정에 따라 지급되는 퇴직금은 제외하였습니다. 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 109,083 21,817 - 주1) 상기 인원수는 작성 기준일 현재 재임 기준입니다.주2) 보수총액은「소득세법 제20조」에 따라 관할 세무서에 제출하는 소득지급명세서의 소득기준이며, 임원퇴직금 규정에 따라 지급되는 퇴직금은 제외하였습니다. 주3) 1인당 평균보수액은 1~3월 보수총액을 작성일 기준 인원수로 나눈 수치로, 실제 1인 평균보수액과 상이할 수 있습니다. (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 105,750 52,875 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 3,333 1,111 - 감사 - - - - 주1) 상기 인원수는 작성 기준일 현재 재임 기준입니다.주2) 보수총액은 「소득세법 제20조」에 따라 관할 세무서에 제출하는 소득지급명세서의 소득 기준 입니다.주3) 이사보수 집행에는 임원퇴직금 규정에 따라 지급되는 퇴직금은 제외하였습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 주식회사 팜스빌 1 2 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 795,000 - - 795,000 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 795,000 - - 795,000 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2025년 3월 31일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)헬스코치생명공학 2016.08.01 전라남도 장흥군 장흥읍 산단1로 50, 천연자원연구센터 창업보육센터 2015실 건강기능식품 연구개발건강기능식품 유통전문판매식품소분판매통신판매 209,933 (주)헬스코치생명공학의 지분율94% 해당사항없음 (주)팜스빌바이오랩 2016.10.18 서울특별시 송파구 법원로9길 26, 씨동 1층 22호(문정동, 에이치비지니스파크) 화장품 및 건강기능식품 연구개발 건강기능식품 연구개발건강기능식품 유통전문판매식품소분판매통신판매 272,355 (주)팜스빌바이오랩의지분율65% 해당사항없음 주1) 연결대상 종속회사의 최근 사업연도말 자산총액은 작성일 기준 입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 (주)헬스코치생명공학 210111-0117442 (주)팜스빌바이오랩 210111-0119141 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)헬스코치생명공학 비상장 2016.08.01 지분투자 70,000 94,000 94 470,000 - - - 94,000 94 470,000 209,933 9,232 (주)팜스빌바이오랩 비상장 2016.08.01 지분투자 150,000 650,000 65 325,000 - - - 650,000 65 325,000 272,355 90 합 계 744,000 - 795,000 - - - 744,000 - 795,000 482,288 9,322 주1) 상기 기초잔액은 2024년 12월 31일 기준이며, 기말잔액은 작성 기준일 시점입니다. 주2) 최근 사업연도 재무현황은 작성 기준일 시점입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.