팜스빌 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당) 기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제 21(전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 팜스빌과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 팜스빌(이하 "지배기업")은 2000년 3월 15일에 설립되어 건강식품, 건강기능식품 및 식품의 개발, 제조 유통을 주업으로 하고 있으며, 2020년 3월 13일 서울특별시 강서구 마곡중앙8로3길 37(마곡동, 팜스빌빌딩)로 본사를 이전하였습니다. 지배기업은 액면분할 및 주식배당 등을 통해 당분기말 현재 자본금은 3,964,669,000 원입니다. 지배기업은 2019년 10월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

이병욱	4,757,085	59.99%

김선용	537,562	6.78%

정금아	122,975	1.55%

이중곤	69,735	0.88%

이소미	66,806	0.84%

이경현	12,300	0.16%

이병재	12,300	0.16%

조현철	12,300	0.16%

㈜팜스빌(자기주식)	82,908	1.05%

NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합 1호	60,240	0.76%

NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합 2호	60,240	0.76%

한국증권금융	55,682	0.70%

DTNI-AGRITECH 투자조합	48,500	0.61%

기타	2,030,705	25.61%

합 계	7,929,338	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

(주)헬스코치생명공학	대한민국	건강기능식품 연구개발	12월	94.00%	94.00%

(주)팜스빌바이오랩	대한민국	건강기능식품 연구개발	12월	65.00%	65.00%

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순이익 (주)헬스코치생명공학 219,324 20,703 198,621 100,681 (22,631) (주)팜스빌바이오랩 264,548 1,130 263,418 809 (5,653) (*) 내부거래를 제거한 전의 재무정보입니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 (주)헬스코치생명공학 281,573 4,978 276,595 197,136 (137,933) (주)팜스빌바이오랩 299,453 31 299,422 - (35,094) (*) 내부거래를 제거한 전의 재무정보입니다. 2. 분기연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 분기연결재무제표작성기준 지배기업과 종속기 업 (이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사") 의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 회계정책의 변경 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 ‘기준서’)는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ㆍ기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 (3) 전기 재무제표에 대한 계정 재분류연결회사는 재무제표의 비교표시 목적으로 일부 전기 계정과목을 당기 재무제표에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 연결회사의 순자산 또는 당기손익에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 유통판매 부문의 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 당분기와 전분기의 연결회사의 고객 중 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 회사명 전분기 매출액 비율 매출액 비율 A사 8,813,332 27.21% A사 10,648,036 36.15% B사 6,923,857 21.37% B사 5,656,768 19.21% C사 4,325,178 13.35% C사 4,356,771 14.79% 합 계 20,062,367 61.93% 합 계 20,661,575 70.15% 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 2,659 346 보통예금 2,860,098 9,557,019 합 계 2,862,757 9,557,365 6. 단기금융상품 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 9,204,251 1,220,655 7. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 2,139,864 - 2,139,864 1,933,836 - 1,933,836 미수금 24,398 - 24,398 83,260 - 83,260 미수수익 9,311 - 9,311 9,811 - 9,811 합 계 2,173,573 - 2,173,573 2,026,907 - 2,026,907 보증금 143,317 - 143,317 172,317 - 172,317 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 MMF 등 14,034,901 3,526,867 DSL 등 14,815,423 21,992,125 합 계 28,850,324 25,518,992 저축성보험 등 3,241,053 2,882,116 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 96,258 210,761 선급비용 83,285 355,140 부가세대급금 - 1 반환재고회수권 7,573 20,632 합 계 187,116 586,534 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 27,435 (101) 27,334 8,242 (11) 8,231 원재료 1,157,132 (20,575) 1,136,557 1,313,063 - 1,313,063 제품 3,677,794 (176,085) 3,501,709 4,151,563 (456,820) 3,694,743 합 계 4,862,361 (196,761) 4,665,600 5,472,868 (456,831) 5,016,037 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 구 분 취득원가 장부금액 평가손익 법인세효과 장부금액 에이비즈-브이에스 제1호 신기술사업투자조합 지분증권 364,747 364,747 - - - (주)에스고인터내셔널 지분증권 350,000 350,000 - - 케이디비씨에이비즈엠엔에이 사모투자합자회사 지분증권 140,620 140,620 - - 에스아이지(SIG) 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합 지분증권 160,000 160,000 - - - 합 계 1,015,367 1,015,367 - - - 12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)인사이틴 대한민국 방송프로그램제작, 공급 30.00% 120,000 - - (2) 당분기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 처분 손익 당분기말 (주)인사이틴 - 120,000 - - 120,000 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,379,943 - 3,379,943 3,379,943 - 3,379,943 건물 11,805,229 (466,292) 11,338,937 11,805,229 (244,944) 11,560,285 기계장치 861,996 (159,885) 702,111 836,896 (31,000) 805,896 차량운반구 158,006 (158,006) - 158,006 (158,006) - 비품 213,564 (128,521) 85,043 211,134 (100,727) 110,407 시설장치 124,200 (100,495) 23,705 103,216 (98,021) 5,195 합 계 16,542,938 (1,013,199) 15,529,739 16,494,424 (632,698) 15,861,726 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 3,379,943 - - - - 3,379,943 건물 11,560,285 - - (221,348) - 11,338,937 기계장치 805,896 25,100 - (128,885) - 702,111 차량운반구 - - - - - - 비품 110,407 2,430 - (27,794) - 85,043 시설장치 5,195 20,984 - (2,474) - 23,705 합 계 15,861,726 48,514 - (380,501) - 15,529,739 ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 - - - - 3,379,943 3,379,943 건물 - 356,024 - (171,161) 11,449,205 11,634,068 기계장치 4,942 - - (1,034) - 3,908 차량운반구 7,901 - - (7,901) - - 비품 88,512 52,984 (9,419) (24,762) - 107,315 시설장치 22,066 5,700 (18,247) (3,784) - 5,735 건설중인자산 12,558,643 3,100,505 - - (14,829,148) 830,000 합 계 12,682,064 3,515,213 (27,666) (208,642) - 15,960,969 당 분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없으며 전분기는 21,692 천원입니다, 전분기에 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.10%입니다. (3) 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 장부가액 부보금액 화재보험 건물 삼성화재해상보험(*1) 11,338,937 13,199,000 화재보험 비품 삼성화재해상보험 85,043 200,000 화재보험 투자부동산 DB손해보험 (*2) 2,837,906 270,000 현대해상화재보험 905,000 (*1) 동 화재보험은 산업은행에 12,000,000 천원의 질권이 설정되어 있습니다.(*2) 동 화재보험은 기업은행에 270,000 천원의 질권이 설정되어 있습니다. 14. 리스(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 28,692 (2,967) 25,725 26,460 (21,196) 5,264 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 9,117 33,568 리스부채 이자비용 179 642 단기리스료 - - 소액자산리스 관련 비용 3,056 1,927 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 - - 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 - - (3) 당분기 및 전분기의 리스로 인한 총 현금유출 금액은 12,479천원 및 35,039천원 입니다. (4) 보고기간종료일 현재 리스부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 10,096 5,492 비유동 15,725 - 합 계 25,821 5,492 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 164,253 (150,903) 13,350 164,253 (130,095) 34,158 상표권 74,727 (26,587) 48,140 42,051 (19,439) 22,612 회원권 389,324 - 389,324 389,324 - 389,324 합 계 628,304 (177,490) 450,814 595,628 (149,534) 446,094 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 상각 분기말 특허권 34,158 - - (20,808) 13,350 상표권 22,612 32,676 - (7,148) 48,140 회원권 389,324 - - - 389,324 합 계 446,094 32,676 - (27,956) 450,814 ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 상각 분기말 특허권 62,457 632 - (21,998) 41,091 상표권 13,966 12,916 - (3,269) 23,613 회원권 389,324 - - - 389,324 합 계 465,747 13,548 - (25,267) 454,028 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 484,495천원과 453,584천원이며 전액 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다. 16. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,074,993 - 2,074,993 2,074,993 - 2,074,993 건물 3,444,702 (606,796) 2,837,906 3,444,702 (542,208) 2,902,494 합 계 5,519,695 (606,796) 4,912,899 5,519,695 (542,208) 4,977,487 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 2,074,993 - - - - 2,074,993 건물 2,902,494 - - (64,588) - 2,837,906 합 계 4,977,487 - - (64,588) - 4,912,899 ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 2,074,993 - - - - 2,074,993 건물 2,988,612 - - (64,588) - 2,924,024 합 계 5,063,605 - - (64,588) - 4,999,017 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 84,250 247,566 131,906 203,108 17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,225,417 - 2,491,349 - 미지급금 5,747 - 5,815 - 미지급비용 761,884 - 599,464 - 예수금 903 - 930 - 부가세예수금 3,894 - - - 선수금 57,034 - 34,986 - 임대보증금 - 335,000 - 336,372 합 계 3,054,879 335,000 3,132,544 336,372 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 시설자금대출 한국산업은행 0.73% ~ 0.82% 8,000,000 8,416,620 소 계 8,000,000 8,416,620 유동성장기차입금 (2,000,060) (416,620) 합 계 5,999,940 8,000,000 (2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2021.10.1~2022.9.30 2,000,060 2022.10.1~2023.9.30 2,666,640 2023.10.1~2024.9.30 2,666,640 2024.10.1. 이후 666,660 합 계 8,000,000 19. 충당부채 (1) 마일리지충당부채연결회사는 고객등에게 제공한 마일리지 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 사용가능기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 반품충당부채 연결회사는 반품가능매출에 대하여 반품예상액을 추정하여 매출 및 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 판매시점에 예상되는 반품재고자산의 평가감 등 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용을 반품충당부채로 계상하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 마일리지충당부채 반품충당부채 기 초 131,857 72,421 증 가 35,167 - 감 소 (30,308) (51,505) 분 기 말 136,716 20,916 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 마일리지충당부채 반품충당부채 기 초 134,455 51,579 증 가 22,748 - 감 소 (21,427) (8,248) 분 기 말 135,776 43,331 20. 퇴직급여제도 연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 및 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,062,417 1,117,077 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 2,062,417 1,117,077 (2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,117,077 1,251,839 당기근무원가 60,480 78,324 이자비용 17,580 20,722 과거근무원가 - - 퇴직금지급액 - (5,571) 재측정요소 867,280 276,610 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (35,740) 4,409 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 903,020 272,201 분기말 2,062,417 1,621,924 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 60,480 78,324 이자원가 17,580 20,722 과거근무원가 - - 합 계 78,060 99,046 (*) 당분기 중 확정급여제도 관련 비용은 판매관리비 상 퇴직급여 42,889천원, 경상연구개발비 35,171천원으로 반영하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적 손익은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 867,280 276,610 법인세효과 (190,565) (60,778) 법인세차감후 재측정요소 676,715 215,832 (5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 할인율 2.50% 2.22% 미래임금상승률 3.00% 3.00% (6) 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 당분기 49,995천원, 전분기 35,984천원이며, 매월 말 대신증권 퇴직연금 계좌에 확정기여형 퇴직급여 상당액을 불입하고 있습니다. 21. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행한 주식의 수 7,929,338주 7,929,338주 자본금 3,964,669 3,964,669 (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 7,929,338 7,929,338 무상증자 - - 유상증자 - - 기말 7,929,338 7,929,338 22. 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 22,364,836 22,364,836 자기주식 (998,093) (998,093) 합 계 21,366,743 21,366,743 23. 기타포괄손익누계액 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 (546,000) (317,710) 증 감(세후) - (228,290) 기 말 (546,000) (546,000) 24. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 337,628 259,163 미처분이익잉여금 34,266,945 30,610,401 합 계 34,604,573 30,869,564 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 59,493 98,147 21,986 171,579 제품매출 9,055,043 32,296,067 8,209,439 29,282,150 합 계 9,114,536 32,394,214 8,231,425 29,453,729 26. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 372,869 1,189,602 373,471 1,084,368 잡급 6,500 19,400 - - 퇴직급여충당금전입 14,296 42,889 36,942 75,919 퇴직급여 20,275 49,995 22,202 35,984 복리후생비 27,455 85,533 27,152 74,755 여비교통비 1,903 4,307 1,722 8,856 접대비 13,313 27,908 8,304 30,329 통신비 1,547 4,513 1,337 3,450 수도광열비 9,413 24,401 8,556 11,779 전력비 14,872 37,850 15,068 34,227 세금과공과금 57,417 91,113 44,933 78,221 감가상각비 133,814 389,618 85,865 242,211 지급임차료 2,679 7,792 2,270 6,323 수선비 - - - 314 보험료 25,648 77,417 24,215 78,188 차량유지비 4,531 16,067 5,242 11,906 경상연구개발비 202,273 484,495 196,882 453,584 운반비 165,903 549,339 130,838 382,799 교육훈련비 30,290 44,280 5,667 6,095 도서인쇄비 388 1,255 1,695 3,558 회의비 - - 3,399 8,606 소모품비 72,012 144,248 10,664 24,040 지급수수료 281,686 894,241 230,348 736,862 광고선전비 491,434 2,967,887 846,132 2,966,884 판매촉진비 6,210 6,210 10,956 14,293 건물관리비 - - 192 20,402 판매수수료 2,044,249 9,391,414 2,843,796 10,621,764 무형자산상각비 9,988 27,955 8,081 25,268 외주용역비 13,000 30,714 4,584 35,489 협회비 - - 2,548 14,284 영업비 900 2,580 900 1,500 합 계 4,024,865 16,613,023 4,953,961 17,092,258 27. 성격별 비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (224,830) (2,368,493) 원재료의 매입액 등 397,705 2,231,178 종업원급여 1,209,002 1,084,368 감가상각비 389,618 242,211 무형자산상각비 27,956 25,268 외주가공비 9,674,531 8,508,989 경상연구개발비 484,495 453,584 운반비 549,340 382,959 지급수수료 895,835 736,862 광고선전비 2,967,887 2,966,884 판매수수료 9,391,414 10,621,764 기타 752,649 611,911 합 계(*) 26,515,602 25,497,485 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 108,973 270,686 111,598 360,945 배당금수익 37,795 40,519 - - 외환차익 - - 3,544 3,544 외화환산이익 8,824 15,570 (4,364) 2,513 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 367 367 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (4,578) 257,820 (40,623) 105,786 합 계 151,381 584,962 70,155 472,788 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 15,720 52,271 33,754 66,827 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 15,902 52,711 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (15,902) - - - 합 계 15,720 104,982 33,754 66,827 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수입 84,250 247,566 57,042 203,108 지원금수익 108,018 187,519 51,259 95,342 잡이익 24,544 60,537 8,755 15,669 합 계 216,812 495,622 117,056 314,119 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보상비 - - - 2 유형자산폐기손실 - - - 27,665 투자부동산감가상각비 21,529 64,588 21,529 64,588 기부금 51,455 101,780 500 1,500 잡손실 14,685 17,588 247 582 합 계 87,669 183,956 22,276 94,337 30. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 1,377,157 1,055,503 일시적차이로 인한 법인세변동액 (90,875) (82,639) 자본에 직접 반영된 법인세 190,565 60,778 법인세비용 1,476,847 1,033,642 유효세율 22.14% 22.56% 31. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분당기순이익 2,407,971,592 5,196,307,409 765,736,376 3,569,289,578 가중평균유통보통주식수 7,846,430 7,846,430 7,846,430 7,877,392 기본주당이익 307 662 98 453 ② 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 7,929,338 7,929,338 7,929,338 7,929,338 자기주식 (82,908) (82,908) (82,908) (51,946) 가중평균유통보통주식수 7,846,430 7,846,430 7,846,430 7,877,392 (2) 희석주당이익당분기말 및 전분기말 현재 희석화 증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 32. 지급보증 및 담보자산 (1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 1,890,007 이행계약 지급보증 (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 담보제공자산 차입금 종류 금액 담보설정액 담보권자 토지분양대금 반환청구권 시설자금대출 8,000,000 2,995,750 한국산업은행 건물 화재보험 부보액 시설자금대출 12,000,000 33. 약정사항 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정종류 약정금액 실행금액 한국산업은행 시설자금대출 10,000,000 8,000,000 34. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계자인 회사는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업 (주)인사이틴 (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목 당분기 전분기 관계기업 (주)인사이틴 매출 174 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목 당분기말 전기말 관계기업 (주)인사이틴 매출채권 49 - (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 증자(출자) 대여 회수 차입 상환 관계기업 (주)인사이틴 - - - - 120,000 (5) 지급보증 및 담보 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 142,800 435,289 160,000 496,667 퇴직급여 24,395 73,186 29,695 89,085 합 계 167,195 508,475 189,695 585,752 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익 5,193,410 3,548,345 2. 조정항목: 퇴직급여 42,889 75,919 감가상각비 389,618 242,211 유형자산폐기손실 - 27,665 투자부동산감가상각비 64,588 64,588 판매촉진비 4,858 1,321 무형자산상각비 27,955 25,268 경상연구개발비 35,170 23,128 재고자산평가손실 (260,070) - 이자비용 52,271 66,827 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 52,711 - 법인세비용 1,476,847 1,033,642 이자수익 (270,686) (360,945) 배당금수익 (40,519) - 외화환산이익 (15,570) (2,513) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (257,820) (105,786) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (367) - 잡이익 (4) - 소 계 1,301,871 1,091,325 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (206,027) 58,636 미수금의 감소(증가) 58,862 44,713 선급금의 감소(증가) 114,503 230,283 선급비용의 감소(증가) 271,855 (502,848) 부가세대급금의 감소(증가) 1 (2,309) 반환재고회수권의 감소(증가) 13,060 (3,494) 재고자산의 감소(증가) 610,506 (2,358,829) 매입채무의 증가(감소) (265,931) (535,277) 미지급금의 증가(감소) (68) (1,618,932) 미지급비용의 증가(감소) 163,118 222,667 선수금의 증가(감소) 22,047 34,986 예수금의 증가(감소) (27) (14,865) 부가세예수금의 증가(감소) 3,894 106,846 반품충당부채의 증가(감소) (51,505) (8,249) 퇴직금의 지급 - (5,571) 소 계 734,288 (4,352,243) 4. 합 계 (1+2+3) 7,229,569 287,427 (2) 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 2,000,060 416,620 리스부채의 유동성 대체 16,512 4,307 건설중인자산의 본계정대체 - 14,859,148 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금유입 현금유출 비현금거래 분기말 대체 기타 유동성장기부채 416,620 - (416,620) 2,000,060 - 2,000,060 장기차입금 8,000,000 - - (2,000,060) - 5,999,940 유동성리스부채 5,492 - (9,423) 16,512 (2,485) 10,096 리스부채 - - - (16,512) 32,237 15,725 임대보증금 336,372 50,000 (51,372) - - 335,000 합 계 8,758,484 50,000 (477,415) - 29,752 8,360,821 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금유입 현금유출 비현금거래 분기말 대체 기타 유동성장기부채 923,240 - (714,930) 416,620 - 624,930 유동성리스부채 4,416,620 4,000,000 - (416,620) - 8,000,000 장기차입금 35,373 - (34,522) 4,307 3,655 8,813 리스부채 4,307 - - (4,307) - - 임대보증금 275,000 100,000 (180,000) - - 195,000 합 계 5,654,540 4,100,000 (929,452) - 3,655 8,828,743 36. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 2,862,757 - - 단기금융상품 9,204,251 - - 매출채권및기타채권(비유동포함) 2,316,890 - - 저축성보험 등(비유동포함) - 32,091,378 - 지분증권 - - 1,015,367 합 계 14,383,898 32,091,378 1,015,367 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 9,557,365 - - 단기금융상품 1,220,655 - - 저축성보험 등 2,199,224 - - 매출채권및기타채권(비유동포함) - 28,401,108 - 지분증권 - - - 합 계 12,977,244 28,401,108 - (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매입채무및기타채무(비유동포함) 3,389,879 - 유동성리스부채 10,096 - 유동성장기부채 2,000,060 - 장기차입금 5,999,940 - 리스부채 15,725 - 합 계 11,415,700 - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매입채무및기타채무(비유동포함) 3,468,916 - 유동성리스부채 5,492 - 유동성장기부채 416,620 - 장기차입금 8,000,000 - 합 계 11,891,018 - (3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가측정금융자산 326,775 - - 367,002 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 258,187 52,711 - 105,786 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 - 52,271 - - 66,827 - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - - 합 계 584,962 104,982 - 472,788 66,827 - 37. 위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (1) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 189,919 - 174,375 - SGD 710 - 671 - 합 계 190,629 - 175,046 - 연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 9,496 (9,496) 8,719 (8,719) SGD 36 (36) 34 (34) 합 계 9,532 (9,532) 8,752 (8,752) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 금융부채의잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 상환을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무(비유동포함) 3,054,879 335,000 3,389,879 장기차입금(유동성포함) 2,000,060 5,999,940 8,000,000 리스부채(유동성포함) 10,096 15,725 25,821 합 계 5,065,035 6,350,665 11,415,700 (3) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장기차입금(유동성포함) 8,000,000 8,416,620 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익 (62,400) 62,400 (65,650) 65,650 순자산 (62,400) 62,400 (65,650) 65,650 (4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권에서 발생합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 2,860,098 9,557,019 단기금융상품 9,204,251 1,220,655 매출채권및기타채권(비유동포함) 2,316,890 2,199,224 합 계 14,381,239 12,976,898 (*) 연결회사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. (5) 자본위험관리 연결회사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 14,745,226 12,306,040 자본 59,494,098 55,507,278 부채비율(%) 24.78% 22.17% 38. 공정가치(1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 - 30,384,378 1,707,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,015,367 합 계 - 30,384,378 2,722,367 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 - 26,889,707 1,511,400 (3) 당분기 중 공정가치 수준 3으로 분류되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기 초 1,511,400 처 분 - 취 득 1,015,367 공정가치평가-기타포괄손익 - 공정가치평가-당기손익 195,600 분기말 2,722,367 (4) 당분기말 현재 '수준 2'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 30,384,378 시장가치법 등 이자율등 (5) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산: (주)플라이강원 RCPS 1,707,000 현금흐름할인모형 및 옵션가치평가모형 할인율 주가변동성 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 21 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 47,483,938,270 43,447,233,463 현금및현금성자산 2,798,819,440 9,484,695,324 단기금융상품 9,000,000,000 1,016,403,850 매출채권 및 기타채권 2,173,273,429 2,021,142,060 당기손익-공정가치측정금융자산 28,671,945,208 25,335,438,313 기타유동자산 182,220,093 581,437,288 재고자산 4,657,680,100 5,008,116,628 비유동자산 27,085,835,924 25,901,049,130 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 3,241,053,226 2,882,115,565 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,015,367,372 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 915,000,000 795,000,000 유형자산 15,529,738,918 15,861,725,507 사용권자산 25,724,681 5,263,859 무형자산 450,814,494 446,093,800 투자부동산 4,912,899,202 4,977,487,362 매출채권및기타채권 139,412,600 168,412,600 이연법인세자산 855,825,431 764,950,437 자산총계 74,569,774,194 69,348,282,593 부채 유동부채 6,327,136,795 3,820,740,308 매입채무및기타채무 3,049,871,165 3,131,524,866 충당부채 157,631,588 204,279,339 유동리스부채 10,096,091 5,492,033 당기법인세부채 1,109,477,951 62,824,070 유동성장기부채 2,000,060,000 416,620,000 비유동부채 8,398,883,598 9,445,200,304 매입채무및기타채무 335,000,000 336,372,179 장기차입금 5,999,940,000 8,000,000,000 비유동리스부채 15,725,249 순확정급여부채 2,048,218,349 1,108,828,125 부채총계 14,726,020,393 13,265,940,612 자본 자본금 3,964,669,000 3,964,669,000 기타자본 21,401,708,445 21,401,708,445 기타포괄손익누계액 (546,000,000) (546,000,000) 이익잉여금 35,023,376,356 31,261,964,536 자본총계 59,843,753,801 56,082,341,981 자본과부채총계 74,569,774,194 69,348,282,593 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 9,072,256,989 32,327,250,771 8,215,056,014 29,360,991,453 매출원가 2,264,900,074 9,905,777,423 2,415,089,209 8,415,102,391 매출총이익 6,807,356,915 22,421,473,348 5,799,966,805 20,945,889,062 판매비와관리비 3,990,963,534 16,512,897,800 4,882,789,644 16,797,785,251 영업이익 2,816,393,381 5,908,575,548 917,177,161 4,148,103,811 금융손익 135,658,916 478,988,645 35,821,636 405,039,027 금융수익 151,378,898 583,970,960 69,575,634 470,194,164 금융비용 (15,719,982) (104,982,315) (33,753,998) (65,155,137) 기타손익 128,475,473 310,976,846 58,889,743 159,453,648 기타수익 216,144,881 494,933,174 81,166,691 253,790,210 기타비용 (87,669,408) (183,956,328) (22,276,948) (94,336,562) 법인세비용차감전순이익 3,080,527,770 6,698,541,039 1,011,888,540 4,712,596,486 법인세비용 677,716,109 1,476,847,277 225,407,138 1,033,642,450 당기순이익(손실) 2,402,811,661 5,221,693,762 786,481,402 3,678,954,036 확정급여제도의 재측정요소 675,638,942 215,486,652 총포괄손익 2,402,811,661 4,546,054,820 786,481,402 3,463,467,384 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 306 665 100 467 희석주당순이익 (단위 : 원) 306 665 100 467 자본변동표 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 3,964,669,000 22,399,801,395 317,709,600 29,625,404,026 55,672,164,821 당기순이익(손실) 3,678,954,036 3,678,954,036 기타거래 215,486,652 215,486,652 기타포괄손익 자기주식 거래로 인한 증감 998,092,950 998,092,950 현금배당 1,585,867,600 1,585,867,600 2020.09.30 (기말자본) 3,964,669,000 21,401,708,445 317,709,600 31,503,003,810 56,551,671,655 2021.01.01 (기초자본) 3,964,669,000 21,401,708,445 546,000,000 31,261,964,536 56,082,341,981 당기순이익(손실) 0 0 0 5,221,693,762 5,221,693,762 기타거래 0 0 0 675,638,942 675,638,942 기타포괄손익 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 현금배당 0 0 0 784,643,000 784,643,000 2021.09.30 (기말자본) 3,964,669,000 21,401,708,445 546,000,000 35,023,376,356 59,843,753,801 현금흐름표 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 7,171,735,205 (987,911,794) 영업에서 창출된 현금흐름 7,244,315,408 434,344,614 이자의 수취 271,176,454 467,100,075 배당금의수취 39,537,701 이자의 지급 (52,790,798) (67,156,859) 법인세의 납부 (330,503,560) (1,822,199,624) 투자활동현금흐름 (12,661,122,873) 3,982,724,857 단기금융상품의 감소 1,000,502,135 20,407,799,765 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 53,485,409,902 37,203,910,619 매출채권및기타채권의 감소 150,000,000 450,100,000 단기금융상품의 증가 (9,000,000,000) (2,016,017,335) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (56,959,477,485) (48,083,807,804) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (300,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (120,000,000) 유형자산의 취득 (48,514,091) (3,515,212,271) 무형자산의 취득 (32,675,962) (13,548,117) 매출채권및 기타채권의 증가 (121,000,000) (150,500,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의증가 (1,015,367,372) 재무활동현금흐름 (1,212,058,199) 586,587,683 매입채무및기타채무의 증가 50,000,000 100,000,000 장기차입금의 증가 4,000,000,000 유동성장기부채의 상환 (416,620,000) (714,930,000) 유동성리스부채의 상환 (9,423,020) (34,521,767) 매입채무및 기타채무의감소 (51,372,179) (180,000,000) 자기주식의 취득 (998,092,950) 배당금지급 (784,643,000) (1,585,867,600) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 15,569,983 2,513,194 현금및현금성자산의증감 (6,685,875,884) 3,583,913,940 기초현금및현금성자산 9,484,695,324 6,675,657,763 기말현금및현금성자산 2,798,819,440 10,259,571,703 5. 재무제표 주석 제 22(당) 기 3분기 2021년 9월 30일 현재 제 21(전) 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 팜스빌 1. 회사의 개요 주식회사 팜스빌(이하 "당사")은 2000년 3월 15일에 설립되어 건강식품, 건강기능식품 및 식품의 개발, 제조 유통을 주업으로 하고 있으며, 2020년 3월 13일 서울특별시강서구 마곡중앙8로3길 37(마곡동, 팜스빌빌딩)로 본사를 이전하였습니다.당사는 액면분할 및 주식배당 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 3,964,669,000원입니다. 당사는 2019년 10월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 이병욱 4,757,085 59.99% 김선용 537,562 6.78% 정금아 122,975 1.55% 이중곤 69,735 0.88% 이소미 66,806 0.84% 이경현 12,300 0.16% 이병재 12,300 0.16% 조현철 12,300 0.16% ㈜팜스빌(자기주식) 82,908 1.05% NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합 1호 60,240 0.76% NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합 2호 60,240 0.76% 한국증권금융 55,682 0.70% DTNI-AGRITECH 투자조합 48,500 0.61% 기타 2,030,705 25.61% 합 계 7,929,338 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 회계정책의 변경 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 ‘기준서’)는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ㆍ기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정(3) 전기 재무제표에 대한 계정 재분류당사는 재무제표의 비교표시 목적으로 일부 전기 계정과목을 당기 재무제표에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 당사의 순자산 또는 당기손익에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 유통판매 부문의 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 당분기와 전분기의 당사의 고객 중 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 회사명 전분기 매출액 비율 매출액 비율 A사 8,813,332 27.26% A사 10,648,036 36.27% B사 6,923,857 21.42% B사 5,656,768 19.27% C사 4,325,178 13.38% C사 4,356,771 14.84% 합 계 20,062,367 62.06% 합 계 20,661,575 70.37% 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 2,659 345 보통예금 2,796,160 9,484,350 합 계 2,798,819 9,484,695 6. 단기금융상품 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 9,000,000 1,016,404 7. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 2,142,127 - 2,142,127 1,935,177 - 1,935,177 미수금 24,150 - 24,150 78,469 - 78,469 미수수익 6,996 - 6,996 7,496 - 7,496 합 계 2,173,273 - 2,173,273 2,021,142 - 2,021,142 보증금 139,413 - 139,413 168,413 - 168,413 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 MMF 등 13,856,522 2,834,635 DSL 등 14,815,423 22,500,803 합 계 28,671,945 25,335,438 저축성보험 등 3,241,053 2,882,116 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 91,362 205,665 선급비용 83,285 355,140 반환재고회수권 7,573 20,632 합 계 182,220 581,437 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 19,515 (101) 19,414 321 (11) 310 원재료 1,157,132 (20,575) 1,136,557 1,313,063 - 1,313,063 제품 3,677,794 (176,085) 3,501,709 4,151,563 (456,820) 3,694,743 합 계 4,854,441 (196,761) 4,657,680 5,464,947 (456,831) 5,008,116 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 구 분 취득원가 장부금액 평가손익 법인세효과 장부금액 에이비즈-브이에스 제 1호 신기술사업투자조합 지분증권 364,747 364,747 - - - (주)에스고인터내셔널 지분증권 350,000 350,000 - - - 케이디비씨에이비즈엠엔에이 사모투자합자회사 지분증권 140,620 140,620 - - - 에스아이지(SIG) 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합 지분증권 160,000 160,000 - - - 합 계 1,015,367 1,015,367 - - - 12. 종속기업및관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)헬스코치생명공학 대한민국 건강기능식품연구개발 94.00% 470,000 94.00% 470,000 (주)팜스빌바이오랩 대한민국 건강기능식품연구개발 65.00% 325,000 65.00% 325,000 소 계 795,000 795,000 (주)인사이틴 대한민국 방송프로그램제작, 공급 30.00% 120,000 - - 합 계 915,000 795,000 (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 대체 기말 (주)헬스코치생명공학 470,000 - - - - 470,000 (주)팜스빌바이오랩 325,000 - - - - 325,000 소 계 795,000 - - - - 795,000 ㈜인사이틴 - 120,000 - - - 120,000 합 계 795,000 120,000 - - - 915,000 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 대체 기말 (주)헬스코치생명공학 170,000 300,000 - - - 470,000 (주)팜스빌바이오랩 325,000 - - - - 325,000 합 계 495,000 300,000 - - - 795,000 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,379,943 - 3,379,943 3,379,943 - 3,379,943 건물 11,805,229 (466,292) 11,338,937 11,805,229 (244,944) 11,560,285 기계장치 861,996 (159,885) 702,111 836,896 (31,000) 805,896 차량운반구 158,006 (158,006) - 158,006 (158,006) - 비품 213,564 (128,521) 85,043 211,134 (100,727) 110,407 시설장치 124,200 (100,495) 23,705 103,216 (98,021) 5,195 합 계 16,542,938 (1,013,199) 15,529,739 16,494,424 (632,698) 15,861,726 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 3,379,943 - - - - 3,379,943 건물 11,560,285 - - (221,348) - 11,338,937 기계장치 805,896 25,100 - (128,885) - 702,111 차량운반구 - - - - - - 비품 110,407 2,430 - (27,794) - 85,043 시설장치 5,195 20,984 - (2,474) - 23,705 합 계 15,861,726 48,514 - (380,501) - 15,529,739 ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 - - - - 3,379,943 3,379,943 건물 - 356,024 - (171,161) 11,449,205 11,634,068 기계장치 4,942 - - (1,034) - 3,908 차량운반구 7,901 - - (7,901) - - 비품 88,512 52,984 (9,419) (24,762) - 107,315 시설장치 22,066 5,700 (18,247) (3,784) - 5,735 건설중인자산 12,558,643 3,100,505 - - (14,829,148) 830,000 합 계 12,682,064 3,515,213 (27,666) (208,642) - 15,960,969 당 분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없으며 전분기는 21,692 천원입니다, 전분기에 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.10%입니다. (3) 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 장부금액 부보금액 화재보험 건물 삼성화재해상보험(*1) 11,338,937 13,199,000 화재보험 비품 삼성화재해상보험 85,043 200,000 화재보험 투자부동산 DB손해보험(*2) 2,837,906 270,000 현대해상화재보험 905,000 (*1) 동 화재보험은 산업은행에 12,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. (*2) 동 화재보험은 기업은행에 270,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 14. 리스(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 28,692 (2,967) 25,725 26,460 (21,196) 5,264 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 9,117 33,568 리스부채 이자비용 179 642 단기리스료 - - 소액자산리스 관련 비용 3,056 1,927 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 - - 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 - - (3) 당분기 및 전분기의 리스로 인한 총 현금유출 금액은 12,479천원 및 35,039천원 입니다. (4) 보고기간종료일 현재 리스부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 10,096 5,492 비유동 15,725 - 합 계 25,821 5,492 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 164,253 (150,903) 13,350 164,253 (130,095) 34,158 상표권 74,727 (26,587) 48,140 42,051 (19,439) 22,612 회원권 389,324 - 389,324 389,324 - 389,324 합 계 628,304 (177,490) 450,814 595,628 (149,534) 446,094 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 상각 분기말 특허권 34,158 - - (20,808) 13,350 상표권 22,612 32,676 - (7,148) 48,140 회원권 389,324 - - - 389,324 합 계 446,094 32,676 - (27,956) 450,814 ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 상각 분기말 특허권 62,457 632 - (21,998) 41,091 상표권 13,966 12,916 - (3,269) 23,613 회원권 389,324 - - - 389,324 합 계 465,747 13,548 - (25,267) 454,028 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 484,495천원과 401,965천원이며 전액 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다. 16. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,074,993 - 2,074,993 2,074,993 - 2,074,993 건물 3,444,702 (606,796) 2,837,906 3,444,702 (542,208) 2,902,494 합 계 5,519,695 (606,796) 4,912,899 5,519,695 (542,208) 4,977,487 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 2,074,993 - - - - 2,074,993 건물 2,902,494 - - (64,588) - 2,837,906 합 계 4,977,487 - - (64,588) - 4,912,899 ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 2,074,993 - - - - 2,074,993 건물 2,988,612 - - (64,588) - 2,924,024 합 계 5,063,605 - - (64,588) - 4,999,017 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 84,250 247,566 131,906 203,108 17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,225,599 - 2,491,349 - 미지급금 5,747 - 5,747 - 미지급비용 761,460 - 599,443 - 예수금 32 - - - 선수금 57,033 - 34,986 - 임대보증금 - 335,000 - 336,372 합 계 3,049,871 335,000 3,131,525 336,372 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 시설자금대출 한국산업은행 0.73% ~ 0.82% 8,000,000 8,416,620 소 계 8,000,000 8,416,620 유동성장기차입금 (2,000,060) (416,620) 합 계 5,999,940 8,000,000 (2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2021.10.1~2022.9.30 2,000,060 2022.10.1~2023.9.30 2,666,640 2023.10.1~2024.9.30 2,666,640 2024.10.1 이후 666,660 합 계 8,000,000 19. 충당부채(1) 마일리지충당부채당사는 고객등에게 제공한 마일리지 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는비용을 사용가능기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 반품충당부채 당사는 반품가능매출에 대하여 반품예상액을 추정하여 매출 및 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 판매시점에 예상되는 반품재고자산의 평가감 등 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용을 반품충당부채로 계상하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 마일리지충당부채 반품충당부채 기 초 131,857 72,421 증 가 35,167 - 감 소 (30,308) (51,505) 분기말 136,716 20,916 ② 전 분기 (단위: 천원) 구 분 마일리지충당부채 반품충당부채 기 초 134,455 51,579 증 가 22,748 - 감 소 (21,427) (8,248) 분기말 135,776 43,331 20. 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 및 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,048,218 1,108,828 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 2,048,218 1,108,828 (2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,108,828 1,244,290 당기근무원가 55,746 74,379 이자비용 17,440 20,596 과거근무원가 - - 퇴직금지급액 - - 재측정요소 866,204 276,265 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (35,351) 4,371 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 901,555 271,894 분기말 2,048,218 1,615,530 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 55,746 74,379 이자원가 17,440 20,596 과거근무원가 - - 합 계 73,186 94,975 (*) 당분기 중 확정급여제도 관련 비용은 판매관리비 상 퇴직급여 38,016천원, 경상연구개발비 35,170천원으로 반영하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 866,204 276,265 법인세효과 (190,565) (60,778) 법인세차감후 재측정요소 675,639 215,487 (5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 할인율 2.50% 2.22% 미래임금상승률 3.00% 3.00% (6) 당분기중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 49,995천원, 전분기중 35,984천원이며 매월 말 대신증권 퇴직연금 계좌에 확정기여형 퇴직급여 상당액을 불입하고 있습니다. 21. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행한 주식의 수 7,929,338주 7,929,338주 자본금 3,964,669 3,964,669 (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 7,929,338 7,929,338 무상증자 - - 유상증자 - - 분기말 7,929,338 7,929,338 22. 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 22,399,801 22,399,801 자기주식 (998,093) (998,093) 합 계 21,401,708 21,401,708 23. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 (546,000) (317,710) 증 감(세후) - (228,290) 기 말 (546,000) (546,000) 24. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 337,628 259,163 미처분이익잉여금 34,685,748 31,002,801 합 계 35,023,376 31,261,964 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 - - - - 제품매출 9,072,257 32,327,251 8,215,056 29,360,991 합 계 9,072,257 32,327,251 8,215,056 29,360,991 26. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 346,819 1,115,833 345,275 1,017,434 잡급 6,500 19,400 - - 퇴직급여충당금전입 12,672 38,016 35,585 71,847 퇴직급여 20,275 49,995 22,202 35,985 복리후생비 26,497 83,230 26,144 72,531 여비교통비 1,903 4,307 1,567 7,983 접대비 13,313 27,908 8,304 30,227 통신비 1,547 4,513 1,337 3,450 수도광열비 9,413 24,401 8,556 11,779 전력비 14,872 37,850 15,068 34,227 세금과공과금 56,332 87,658 43,600 75,142 감가상각비 133,814 389,618 85,865 242,211 지급임차료 1,201 3,308 791 1,975 수선비 - - - 314 보험료 25,491 76,978 23,794 76,705 차량유지비 4,531 16,067 5,242 11,906 경상연구개발비 202,273 484,495 169,608 401,965 운반비 165,903 549,340 130,838 382,771 교육훈련비 30,290 44,260 5,668 6,096 도서인쇄비 388 977 1,696 3,558 회의비 - - 2,799 8,606 소모품비 72,012 144,248 10,619 23,995 지급수수료 281,686 891,103 229,687 730,459 광고선전비 491,434 2,967,887 843,704 2,964,455 판매촉진비 6,210 6,210 10,956 14,293 건물관리비 - - 191 20,402 판매수수료 2,041,700 9,384,047 2,836,981 10,470,929 무형자산상각비 9,988 27,955 8,081 25,268 외주용역비 13,000 30,714 4,584 35,488 협회비 - - 2,548 14,284 영업비 900 2,580 1,500 1,500 합 계 3,990,964 16,512,898 4,882,790 16,797,785 27. 성격별 비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (224,830) (2,348,954) 원재료의 매입액 등 400,903 2,221,514 종업원급여 1,135,233 1,017,434 감가상각비 389,618 242,211 무형자산상각비 27,956 25,268 외주가공비 9,674,531 8,508,989 경상연구개발비 484,495 401,965 운반비 549,339 382,931 지급수수료 892,697 730,459 광고선전비 2,967,887 2,964,455 판매수수료 9,384,047 10,470,929 기타 736,799 595,687 합 계(*) 26,418,675 25,212,888 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 108,970 270,676 111,019 358,351 배당금수익 37,796 39,538 - - 외환차익 - - 3,545 3,544 외화환산이익 8,824 15,570 (4,365) 2,513 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 367 367 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (4,578) 257,820 (40,623) 105,786 합 계 151,379 583,971 69,576 470,194 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 15,720 52,271 33,754 65,155 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 15,902 52,711 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (15,902) - - - 합 계 15,720 104,982 33,754 65,155 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수입 84,250 247,566 57,043 203,108 지원금수익 107,372 186,873 15,381 35,048 투자부동산처분이익 - - - - 잡이익 24,523 60,494 8,743 15,634 합 계 216,145 494,933 81,167 253,790 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보상비 - - - 2 유형자산폐기손실 - - - 27,665 투자부동산감가상각비 21,529 64,588 21,529 64,588 기부금 51,455 101,780 500 1,500 잡손실 14,685 17,588 248 582 합 계 87,669 183,956 22,277 94,337 30. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 1,377,157 1,055,503 일시적차이로 인한 법인세변동액 (90,875) (82,639) 자본에 직접 반영된 법인세 190,565 60,778 법인세비용 1,476,847 1,033,642 유효세율 22.05% 21.93% 31. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 2,402,811,661 5,221,693,762 786,481,402 3,678,954,036 가중평균유통보통주식수 7,846,430 7,846,430 7,846,430 7,877,392 기본주당이익 306 665 100 467 ② 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 7,929,338 7,929,338 7,929,338 7,929,338 자기주식 (82,908) (82,908) (82,908) (51,946) 가중평균유통보통주식수 7,846,430 7,846,430 7,846,430 7,877,392 (2) 희석주당이익 당분기말 및 전분기말 현재 희석화 증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다 32. 지급보증 및 담보자산 (1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 1,870,007 이행계약 지급보증 (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 담보제공자산 차입금 종류 금액 담보설정액 담보권자 토지분양대금 반환청구권 시설자금대출 8,000,000 2,995,750 한국산업은행 건물 화재보험 부보액 시설자금대출 12,000,000 33. 약정사항당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정종류 약정금액 실행금액 한국산업은행 시설자금대출 10,000,000 8,000,000 34. 특수관계자 (1) 회사는 최상위 지배기업이며, 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. ① 당분기말 구 분 회사명 종속기업 (주)헬스코치생명공학 (주)팜스빌바이오랩 관계기업 (주)인사이틴 ② 전기말 구 분 회사명 종속기업 (주)헬스코치생명공학 (주)팜스빌바이오랩 (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목 당분기 전분기 종속기업 (주)헬스코치생명공학 매출 31,078 78,841 종속기업 (주)헬스코치생명공학 매입 3,450 - 관계기업 (주)인사이틴 매출 174 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 (주)헬스코치생명공학 매출채권 2,405 2,245 매입채무 221 - 관계기업 (주)인사이틴 매출채권 49 - (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 증자(출자) 대여 회수 차입 상환 관계기업 (주)인사이틴 - - - - 120,000 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 증자(출자) 대여 회수 차입 상환 종속기업 (주)헬스코치생명공학 300,000 300,000 - - 300,000 (5) 지급보증 및 담보 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 142,800 435,289 160,000 496,667 퇴직급여 24,395 73,186 29,695 89,085 합 계 167,195 508,475 189,695 585,752 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익 5,221,694 3,678,954 2. 조정항목: 퇴직급여 38,016 71,847 감가상각비 389,618 242,211 유형자산폐기손실 - 27,665 투자부동산감가상각비 64,588 64,588 판매촉진비 4,858 1,321 무형자산상각비 27,955 25,268 경상연구개발비 35,170 23,128 재고자산평가손실 (260,070) - 이자비용 52,271 65,155 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 52,711 - 법인세비용 1,476,847 1,033,643 이자수익 (270,676) (358,351) 배당금수익 (39,538) - 외화환산이익 (15,570) (2,513) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (257,820) (105,786) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (367) - 잡이익 (4) - 소 계 1,297,989 1,088,176 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (206,950) 58,087 미수금의 감소(증가) 54,319 44,609 선급금의 감소(증가) 114,303 232,252 선급비용의 감소(증가) 271,855 (502,848) 반환재고회수권의 감소(증가) 13,060 (3,494) 재고자산의 감소(증가) 610,506 (2,348,954) 매입채무의 증가(감소) (265,749) (535,277) 미지급금의 증가(감소) - (1,619,308) 미지급비용의 증가(감소) 162,715 223,022 선수금의 증가(감소) 22,047 34,986 예수금의 증가(감소) 31 (14,501) 부가세예수금의 증가(감소) - 106,890 반품충당부채의 증가(감소) (51,505) (8,249) 소 계 724,632 (4,332,785) 4. 합 계 (1+2+3) 7,244,315 434,345 (2) 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 2,000,060 416,620 리스부채의 유동성 대체 16,512 4,307 건설중인자산의 본계정대체 - 14,859,148 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금유입 현금유출 비현금거래 분기말 대체 기타 유동성장기부채 416,620 - (416,620) 2,000,060 - 2,000,060 장기차입금 8,000,000 - - (2,000,060) - 5,999,940 유동성리스부채 5,492 - (9,423) 16,512 (2,485) 10,096 리스부채 - - - (16,512) 32,237 15,725 임대보증금 336,372 50,000 (51,372) - - 335,000 합 계 8,758,484 50,000 (477,415) - 29,752 8,360,821 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금유입 현금유출 비현금거래 분기말 대체 기타 유동성장기부채 923,240 - (714,930) 416,620 - 624,930 유동성리스부채 4,416,620 4,000,000 - (416,620) - 8,000,000 장기차입금 35,373 - (34,522) 4,307 3,655 8,813 리스부채 4,307 - - (4,307) - - 임대보증금 275,000 100,000 (180,000) - - 195,000 합 계 5,654,540 4,100,000 (929,452) - 3,655 8,828,743 36. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 2,798,819 - - 단기금융상품 9,000,000 - - 매출채권및기타채권(비유동포함) 2,312,686 - - 저축성보험 등(비유동포함) - 31,912,998 - 지분증권 - - 1,015,367 합 계 14,111,505 31,912,998 1,015,367 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 9,484,695 - - 단기금융상품 1,016,404 - - 매출채권및기타채권(비유동포함) 2,189,555 - - 저축성보험 등(비유동포함) - 28,217,554 - 지분증권 - - - 합 계 12,690,654 28,217,554 - (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매입채무및기타채무(비유동포함) 3,384,871 - 유동성리스부채 10,096 - 유동성장기부채 2,000,060 - 장기차입금 5,999,940 - 리스부채 15,725 - 합 계 11,410,692 - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매입채무및기타채무(비유동포함) 3,467,897 - 유동성리스부채 5,492 - 유동성장기부채 416,620 - 장기차입금 8,000,000 - 리스부채 - - 합 계 11,890,009 - (3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가측정금융자산 325,784 - - 364,408 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 258,187 52,711 - 105,786 - - 상각후원가측정금융부채 - 52,271 - - 65,155 - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - - 합 계 583,971 104,982 - 470,194 65,155 - 37. 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (1) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 189,919 - 174,375 - SGD 710 - 671 - 합 계 190,629 - 175,046 - 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 9,496 (9,496) 8,719 (8,719) SGD 36 (36) 34 (34) 합 계 9,532 (9,532) 8,752 (8,752) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 금융부채의잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 상환을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무(비유동포함) 3,049,871 335,000 3,384,871 장기차입금(유동성포함) 2,000,060 5,999,940 8,000,000 리스부채(유동성포함) 10,096 15,725 25,821 합 계 5,060,027 6,350,665 11,410,692 (3) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기차입금(유동성포함) 8,000,000 8,416,620 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익 (62,400) 62,400 (65,650) 65,650 순자산 (62,400) 62,400 (65,650) 65,650 (4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권에서 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 2,796,161 9,484,350 단기금융상품 9,000,000 1,016,404 매출채권및기타채권(비유동포함) 2,312,686 2,189,555 합 계 14,108,847 12,690,309 (*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. (5) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자산으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자산은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 14,726,020 13,265,941 자본 59,843,754 56,082,342 부채비율(%) 24.61% 23.65% 38. 공정가치(1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 - 30,205,998 1,707,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,015,367 합 계 - 30,205,998 2,722,367 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 - 26,706,154 1,511,400 (3) 당분기 중 공정가치 수준 3으로 분류되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기 초 1,511,400 처 분 - 취 득 1,015,367 공정가치평가-기타포괄손익 - 공정가치평가-당기손익 195,600 분기말 2,722,367 (4) 당분기말 현재 '수준 2'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 30,205,998 시장가치법 등 이자율등 (5) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산: (주)플라이강원 RCPS 1,707,000 현금흐름할인모형 및 옵션가치평가모형 할인율 주가변동성 6. 배당에 관한 사항 가.주요 배당 지표 당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당 및 자사주매입을 실시하고 있습니다. 현금배당 및 자사주의 매입 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고경영 환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사 정관은 배당에 관한 사항을 다음과 같이 정하고 있습니다. 제 8조의 3 (신주의 배당기산일)이 회사가 유무상 증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제 53조 (이익배당) 이익배당금은 금전 또는 주식으로 하며, 매결산기말일 현재 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다. 제 53조의 2 (중간배당) ① 영업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에 대하여 이익을 배당 할 수 있다. ② 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산 가액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본금의 액. 2. 직전 결산기까지의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액. 3. 직전 결산기까지의 정기총회에서 이익으로 배당하거나 또는 지급하기로 정한 금액. 4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 3분기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 5,193 2,869 7,236 (별도)당기순이익(백만원) 5,222 3,024 7,342 (연결)주당순이익(원) 662 367 1,093 현금배당금총액(백만원) - 785 1,586 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 27.2 21.6 현금배당수익률(%) - - 0.9 1.8 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 100 200 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - * 주) 계산근거 : -,현금배당성향은 현금배당금 총액 ÷ 지배기업의 소유주지분 기준 당기순이익-,현금배당수익율은 1주당 현금배당금÷과거1주일간의 배당부 종가의 평균으로 산출 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 2 1.35 - * 2019년 10월 상장이후 2019년, 2020년 2회 결산배당에 관한 사항입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.10.16 유상증자(일반공모) 보통주 1,629,338 500 14,000 - 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 03월 28일 주식배당 보통주 32,000 5,000 5,000 이익잉여금 2015년 05월 20일 주식분할 보통주 2,160,000 500 - 액면분할 2018년 12월 31일 전환권행사 보통주 120,000 500 25,000 CB보통주전환 2019년 01월 31일 무상증자 보통주 3,780,000 500 - 주주배정 2019년 10월 16일 유상증자(일반공모) 보통주 1,629,338 500 14,000 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장공모 1 2019.10.15 R 건설비및 기계장치, 기타운영자금 25,357,500 R 건설비용 및 기계장치 등 7,151,855 주) 주) 당사는 코스닥 상장 이전부터 상기의 사용용도에 대한 투자를 진행하여 왔으며, 상장이후 집행한 금액만 기재함. 8. 기타 재무에 관한 사항 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기 3분기(당기) 대주회계법인 - - - 제21기 (전기) 대주회계법인 적정 - - 제20기(전전기) 대주회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기 (당기) 대주회계법인 별도 / 연결 재무제표 감사 50,000 650 - - 제21기 (전기) 대주회계법인 별도 / 연결 재무제표 감사 50,000 650 50,000 697 제20기(전전기) 대주회계법인 별도 / 연결 재무제표 감사 40,000 681 40,000 681 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4. 감사인의 변경 -당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의3에 의하여 제21기(2020년)부터 제23기(2022년)의 3개 사업연도에 대한 외부감사인을 대주회계법인으로 선정하였습니다. 5. 내부회계관리제도 당사는 내부회계관리제도 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. [회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견] 사업연도 감사인 감사의견 제 22기(당기) 대주회계법인 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 내용이 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하는 점이 발견되지 않음. 제 21기(전기) 대주회계법인 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 내용이 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하는 점이 발견되지 않음. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제[감사가 회사의 내부통제에 대해 감사한 결과] 사업연도 감사의 의견 지적사항 제22기 3분기(당기) 본 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2021년 06월 30일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.- - 제21기(전기) 본 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. - 제20기(전전기) 본 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. - 2. 내부회계관리제도당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제22기 3분기(당기) 대주회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제21기(전기) 대주회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제20기(전전기) 대주회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 3. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 가. 이사회의 구성 개요(1) 이사회 구성 현황 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 총 4명(사내이사 2명, 사외이사 1명, 기타비상무이사 1명)으로 구성되어 있으며 감사위원회는 설치되어 있지 않습니다. 직명 성명 추천인 담당업무 최대주주와의 관계 회사와의 거래 사내이사 이병욱 이사회 전사업무 총괄 본인 - 사내이사 김선용 이사회 R - - 사외이사 감승탁 이사회 경영자문 - - 기타비상무이사 조현철 이사회 경영자문 - - 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요 내용 당사의 '정관' 및 '이사회 규정'에서 정하는 이사회의 운영규정의 내용은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 정관 제44조 (이사회) ① 본 회사의 이사는 이사회를 조직하여 매월 정기이사회를 개최함을 원칙으로 하고, 필요에 따라 수시로 임시이사회를 개최할 수 있다. ② 이사회는 대표이사 1명을 사장에 보하고 또는 필요할 때에는 대표이사 1명을 더 선임하여 회장에 보하고 전무이사, 상무이사를 임명할 수 있다. ③ 이사회는 동영상과 음성을 동시 송수신하는 통신수단으로 개최할 수 있다 정관 제46조 (이사회의 소집) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일의 일주일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 정관 제47조 (이사회의 의결사항) 1. 최초사업계획의 수정 2. 연간사업계획, 예산, 결산에 관한 사항 3. 정관변경안의 채택 4. 대표이사, 지배인의 선임과 해임 5. 지점, 사무소의 설치 및 폐쇄, 자회사의 설립 6. 자금의 차입. 단, 일정범위을 별도규정으로 정하여 대표이사에게 위임할 수 있다. 7. 주요 사규의 제정 및 개폐에 관한 사항 8. 주주총회의 소집 및 제출안건에 관한 사항 9. 자본증가에 관한 사항 10. 주요 자산의 취득 및 처분에 관한 사항 11. 주요 소송의 제기 및 화해에 관한 사항 12. 이사의 겸업허용 13. 주식매수선택권의 부여의 취소 14. 기타 합작투자계약서 및 정관에서 이사회의 승인 또는 결의사항으로 정하고 있는 사항 15. 이사회내 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임. 단 감사위원회 위원의 선임 및 해임은 주주총회의 결의에의한다. 16. 기타 이 정관에서 별도로 정하지 아니한 사항중 상법, 기타 법률에 의하여 이사회의 권한으로 정한 사항 17. 기타 중요하다고 인정되는 사항 이사회 운영 규정 제15조(결의방법) 1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 사외이사인 감사위원회 위원의 해임에 관한 이사회 결의는 이사 총수의 3분의 2이상의 결의로 하여야 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석 한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 4. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 5. 의결권은 이사가 아닌자 및 이사 상호간 위임할 수 없다. 이사회 운영 규정 제16조 (부의사항) 1. 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1.1. 주주총회에 관한 사항 1) 주주총회의 소집 2) 영업보고서의 승인 3) 재무제표의 승인 4) 정관의 변경 5) 자본의 감소 6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 7) 주식의 소각 8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약,기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약10) 이사 선임 및 해임 11) 주식의 액면미달발행 12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 13) 주식배당 결정 14) 주식매수선택권의 부여 15) 이사 및 감사의 보수 16) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고. 이 사항에 대해서는 이사 전원의 승인을 득하여야 한다. 17) 기타 주주총회에 부의할 의안 1.2. 경영에 관한 사항 1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 2) 신규사업 또는 신제품의 개발 3) 자금계획 및 예산운용 4) 대표이사의 선임 및 해임 5) 공동대표의 결정 6) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 7) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 8) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 9) 이사의 전문가 조력의 결정 10) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 11) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 및 이전 또는 폐지 12) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 13) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 14) 감사의 활동에 대한 평가 혹은 감사의 자체평가 수행내역서 평가 15) 년간/반기/분기 보고서에 대한 리뷰 등 1.3. 재무에 관한 사항 1) 투자에 관한 사항 2) 중요한 계약의 체결 3) 중요한 재산의 취득 및 처분 4) 결손의 처분 5) 중요시설의 신설 및 개폐 6) 신주의 발행 7) 사채의 모집 8) 준비금의 자본전입 9) 전환사채의 발행 10) 신주인수권부사채의 발행 11) 다액의 자금도입 및 보증행위 12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 1.4. 이사에 관한 사항 1) 이사와 회사간 거래의 승인 2) 타회사의 임원 겸임 1.5. 기 타 1) 중요한 소송의 제기 2) 주식매수선택권 부여의 취소 3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항. 2. 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다 2.1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사위원회가 인정한 사항 2.3. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견할 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 2.4. 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고 하여야 한다 2.5 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 다. 주요 의결 사항 2021년부터 보고서 작성기준일 현재까지 이사의 이사회의 주요 활동내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 이병욱 김선용 김국현 감승탁 조현철 찬 반 여 부 1차 2021-02-10 제21기 결산이사회 및 제21기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원의 독립성 당사의 이사회는 이사회 규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회 의장은 이사회 결의로서 선임하며, 보고서작성 기준일 현재 당사는 대표이사가 맡습니다.당사는 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행을 이사회의 심의 및 결정을 통하여 수행하고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (2) 사외이사후보추천위원회 당사는 최근 사업년도말 자산총액이2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회를 설치하지아니하였습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 당사 산업 관련분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 필요시 사외이사의 영업활동 등에 대한 이해 제고를 위해 사업장을 직접 시찰하고,보고를 받는 내부교육의 기회를 제공하고 있으나, 금년은 필요성이 낮아 별도 교육 미실시하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 사업보고서 작성일 현재 감사위원회를 별도 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인(김국현)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주요 경력 결격요건여부 비 고 김국현 87.02 서울대학교 약학대학 약학사 95.05 Franklin Pierce Law Center(New Hampshire, U.S.A.) Master of Intellectual Property(지적재산권법석사5년 : Beveridge, DeGrandi, Weilacher,(로펌,인턴) (Washington, D.C., U.S.A.) 사) 95.11-97.12 명신특허법률사무소(변리사) 98.02 경기대학교 법학사 (야간) 00.02 서울대학교 법학사 00.08-01.02 김 특허법률사무소 (변리사) 01.03-03.01 사법연수원 02.12-03.09 법무법인 광장 (변호사) 03.10-05.12 명신법률사무소 변호사 06.01- 현재 가산종합법률사무소 대표변호사, 특허법인 가산 대표변리사 결격사항 없음 비상근 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1차 2020.02.07 제20기 재무제표 승인의 건 가결 본점 이전의 건 가결 2차 2020.02.14 제20기 정기주주총회 소집의 건 가결 3차 2020.03.26 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결 승인의 건 가결 4차 2020.03.27 대표이사 선임의 건 가결 5차 2020.04.29 타법인 주식 취득의 건(종속회사 헬스코치생명공학) 가결 6차 2020.09.25 자기주식 취득 신탁계약 만기 해지의 건 가결 7차 2021.02.10 제21기 결산이사회 및 제21기 정기주주총회 소집의 건 가결 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 필요시 감사의 영업활동 등에 대한 이해 제고를 위해 사업장을 직접 시찰하고, 보고를 받는 내부교육의 기회를 제공하고 있으나, 금분기는 필요성이 낮아 별도 교육 미실시하였습니다. 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사지원조직이 존재하지 않습니다. 당사는 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 등 지원조직이 존재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 - 미도입 미도입 실시여부 - - - 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 7,929,338 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 82,908 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 7,846,430 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이병욱 본인 보통주 4,757,085 59.99 4,757,085 59.99 - 김선용 임원 보통주 534,335 6.74 537,562 6.78 - 정금아 배우자 보통주 122,975 1.55 122,975 1.55 - 이중곤 자녀 보통주 30,154 0.38 69,735 0.88 - 이소미 자녀 보통주 24,600 0.33 66,806 0.84 - 이경현 형제 보통주 12,300 0.16 12,300 0.16 - 이병재 형제 보통주 12,300 0.16 12,300 0.16 - 조현철 임원 보통주 12,300 0.16 12,300 0.16 - 박성호 자녀 보통주 0 0 8,471 0.11 - 계 보통주 5,507,249 69.45 5,599,534 70.62 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 직 책 주 요 경 력 이병욱 대표이사(상근/등기) 88.03 계명대학교 무역과졸업 98.08 핀란드 헬싱키대학 MBA졸업 88.01-00.03 CJ헬스케어 영업지점장 및 마케팅 파트장 00.03- 현재 ㈜팜스빌 대표이사2019년 서울대학교 최고경영자과정 (AMP) 수료 2019년 서울대학교 공과대학 최고산업전략과정 (AIP) 수료 2020년 하이서울기업협회 부회장 취임 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 -, 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. -, 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이병욱 4,757,085 59.99 - 김선용 537,562 6.78 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,232 5,240 99.8 2,255,367 7,929,338 28.44 - 6. 주식 사무 구 분 내 용 정관상신주인수권의내용 제22조 (신주인수권부사채의 발행) ① 본 회사는 사채의 액면총액이 최종의 대차대조표에 의하여 현존하는 순자산액의 4배를 초과하지 않는 범 위내에서 다음 각호의 경우 이사회 결의로 주주 및 주주 이외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1. 주주우선공모 또는 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주인수권부 사채를 발행하는 경우 3. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자. 개인투자자에게 신주인수 권부사채를 발행하는 경우 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 신주인수권부사채의 총액, 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 내용, 신주인수권의 행사기간, 주주 및 주주 외의 자에게 신주인수권을 준다는 뜻과 신주인수권부사채의 총액, 신주인수권행사로 발생할 주식의 종류는 이사회 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.pharmsville.com)에 게재한다.다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시내에서 발행하는 일간신문 매일경제에 게재한다 7. 주가 및 주식거래 실적 (최근 6개월간) 종 류 2021년 04월 2021년 05월 2021년 06월 2021년 07월 2021년 08월 2021년 09월 주가(원) 최고 10,750 10,500 10,800 11,400 12,200 17,750 최저 10,000 10,050 10,300 10,500 9,640 12,050 평균 10,361 10,168 10,491 10,902 11,123 14,479 거래량(주) 최고 143,785 89,470 68,237 658,206 1,299,356 6,593,366 최저 4,468 4,506 4,677 9,877 23,838 104,392 월간거래량 605,552 426,880 453,216 1,452,226 3,750,385 17,819,332 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이병욱 남 1962년 12월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 98.08 핀란드 헬싱키대학 MBA졸업 88.01-00.03 CJ헬스케어 영업지점장 및 마케팅 파트장 00.03-현재 ㈜팜스빌 대표이사2019년 서울대학교 최고경영자과정 (AMP)수료2019년 서울대학교 공과대학 최고산업전략과정 (AIP) 수료 4,757,085 - 본인 2000.03.15~현재 2023년 04월 07일 김선용 여 1972년 10월 전무이사 사내이사 상근 연구소장 96.02 이화여자대학교 약학사 1 1.02 중앙대 의약식품대학원향장학석사 95.12-98.02 ㈜CJ 제약사업부 제제연구팀 98.03-00.04 ㈜CJ 제약사업부 마케팅 00.08-현재 ㈜팜스빌 R 총괄상무 537,562 - 임원 - 2023년 04월 07일 박상민 여 1967년 09월 이사 미등기 상근 연구개발 91.02 경희대학교 화학과 졸업 93.08 경희대학교 대학원 기기분석과93.08 ~’96.06 서울대학병원연구원94.05-95.05 미국하버드 의과대학 부속 BRIGHAM WOMEN'S HOSPITAL 연구원97.02-97.09 미국 위스콘신대학교 수의과대학 연구원10.02 미국 South Baylor 한의과대학 한의학 석사 10.08-14.02 ㈜힐링네이처 연구소장 15.02-16.04 ㈜케미메디 연구개발이사 16.05-17.02 바이오숲 연구개발이사17.01-18.03 ㈜메가바이오숲 대표이사 18.04-현재 ㈜팜스빌 이사 19.02-현재㈜헬스코치생명공학 대표이사 19.02-현재 ㈜팜스빌바이오랩 대표이사 - - 임원 - - 감승탁 남 1953년 10월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 79.02 고려대학교 법과대학 행정학과 79.01-84.09 CJ제일제당 84.09-86.09 삼성그룹비서실 86.09-88.06 CJ식유관리과장 88.09-00.04 CJ제일제당 제약사업부장 (상무) 00.07~03.12 풀무원테크 전무 - - 임원 - 2022년 02월 01일 조현철 남 1962년 10월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 86.07 서강대학교 영어영문과 졸업 86.07-95.07 대우전자㈜ 외환팀 근무 95.07-98.12 ㈜한화/무역 외환팀장 99.12-08.06 제이앤에스컨설팅㈜ 대표이사 11.03-현재에이치투코퍼레이션(유) 대표이사 12,300 - 임원 - 2022년 01월 31일 김국현 남 1964년 05월 감사 감사 비상근 감사 87.02 서울대학교 약학대학 약학사95.05 Franklin Pierce Law Center (New Hampshire, U.S.A.) Master of Intellectual Property - 지적재산권법 석사5년 : Beveridge, DeGrandi, Weilacher ,(로펌,인턴) (Washington, D.C., U.S.A.) 95.11-97.12 명신특허법률사무소 (변리사) 98.02 경기대학교 법학사 (야간) 00.02 서울대학교 법학사 00.08-01.02 김 특허법률 사무소 (변리사) 01.03-03.01 사법연수원 02.12-03.09 법무법인 광장 (변호사) 03.10-05.12 명신법률사무소 변호사 06.01-현재 가산종합법률사무소 대표변호사, 특허법인 가산 대표변리사 - - 임원 2019.01.31~현재 2022.01.31 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 건강기능식품 남 13 - - - 13 0.74 446,919,540 34,378,426 - - - - 건강기능식품 여 20 - - - 20 2.01 472,391,740 23,619,587 - 합 계 33 - - - 33 1.39 919,311,280 27,857,918 - * 직원수는 9월 30일 현재 직원수이며, 미등기임원 포함임.* 1인 평균급여액은 1~9월까지 지급된 급여총액을 급여지급인원으로 나누어 산정함 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 42,287,910 42,287,910 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 4 2,000,000,000 - 감 사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 448,888,927 89,777,785 - * 인원수는 9월 30일 현재 인원수임.* 1인 평균급여액은 1~9월까지 지급된 급여총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산함. 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 438,888,927 219,444,464 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 4,000,000 2,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000,000 6,000,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - -, 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)팜스빌 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 795,000 - - 795,000 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 3 3 1,511,400 470,000 195,600 2,177,000 계 - 5 5 2,306,400 470,000 195,600 2,972,000 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)헬스코치생명공학 2016.08. 01. 전라북도 전주시 덕진구 원장동길 111-18 바이오플렉스 창업보육센터202호 (장동) 건강기능식품 연구개발, 건강기능식품 유통전문 판매업식품소분판매, 통신 판매 219,324 지분 94% 보유 해당 (주)팜스빌 바이오랩 2016.10.18. 서울시 송파구 법원로9길 26 에이치비즈니스파크C동 122호 화장품 및 건강기능식품 연구개발 264,548 지분 65% 보유 해당 * 최근 사업연도말 자산 총액은 2021.09.30 기준임. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 (주)헬스코치생명공학 210111-0117442 (주)팜스빌바이오랩 210111-0119141 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)헬스코치생명공학 비상장 2016.08.01 경영참여 70,000 94,000 94 470,000 - - - 94,000 94 470,000 219,324 -22,631 (주)팜스빌바이오랩 비상장 2016.08.01 경영참여 150,000 650,000 65 325,000 - - - 650,000 65 325,000 264,548 -5,653 플라이강원(주) 비상장 2019.12.06 단순투자 3,000,000 300,000 3.67 1,511,400 - - 195,600 300,000 3.67 1,707,000 23,502,233 -14,097,991 에스고인터내셔날 비상장 2021.05.18 단순투자 350,000 - - - 70,000 350,000 - 70,000 18.52 350,000 2,642,553 -756,076 인사이틴 비상장 2021.06.21 단순투자 120,000 - - - 6,000 120,000 - 6,000 30 120,000 263,424 49,960 합 계 984,000 - 2,306,400 76,000 470,000 195,600 1,120,000 - 2,972,000 - - * (주1) 플라이강원(주) 상환전환우선주에 대한 2021.06.30 공정가치 평가액 기준임.* (주)헬스코치생명공학, (주)팜스빌바이오랩은 연결대상 종속회사로서 최근사업연도 재무현항은 2021.09.30 기준임.* 플라이강원, 인사이틴, 에스고인터내셔날 최근사업연도 재무현황은 2020.12.31 기준임. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.