팜스빌 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당) 기 3분기말 2025년 9월 30일 현재
제 25(전) 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 팜스빌과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요 주식회사 팜스빌(이하 "지배기업")은 2000년 3월 15일에 설립되어 건강식품, 건강기능식품 및 식품의 개발, 제조 유통을 주업으로 하고 있으며, 2020년 3월 13일 서울특별시 강서구 마곡중앙8로3길 37(마곡동, 팜스빌빌딩)로 본사를 이전하였습니다. 지배기업은 액면분할 및 주식배당 등을 통해 당분기말 현재 자본금은 3,964,669,000원입니다. 지배기업은 2019년 10월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

이병욱	4,004,401	50.50%

김예경	542,856	6.85%

정금아	122,975	1.55%

이소미	91,519	1.15%

이중곤	73,025	0.92%

이경현	12,300	0.16%

이병재	12,300	0.16%

(주)팜스빌 (자기주식)	201,220	2.54%

(주)헬스클릭	862,896	10.88%

기타주주	2,005,846	25.30%

합 계	7,929,338	100%

(2) 종속기업의 개요 1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

(주)헬스코치생명공학	대한민국	건강기능식품 연구개발	12월	94.00%	94.00%

(주)팜스빌바이오랩	대한민국	건강기능식품 연구개발	12월	65.00%	65.00%

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순이익 (주)헬스코치생명공학 245,339 42,246 203,093 431,407 65,013 (주)팜스빌바이오랩 282,380 3,403 278,978 3,533 10,201 (*) 내부거래를 제거하기 전의 재무정보입니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 (주)헬스코치생명공학 162,348 24,268 138,080 57,055 (22,522) (주)팜스빌바이오랩 271,741 2,964 268,777 1,258 4,143 (*) 내부거래를 제거하기 전의 재무정보입니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 회계기준의 적용 주식회사 팜스빌과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.3. 회계정책의 변경(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 상기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 유통판매 부문의 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 당반기 중 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 거래처는 1개사 이며, 매출액은 4,821백만원 입니다. 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,100 1,827 현금및현금성자산 2,559,563 17,800,031 합 계 2,560,663 17,801,859 6. 단기금융상품 보고기간종료일 현재 단기금융상품은 없습니다. 7. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 대손충당금 장부금액(순액) 장부금액 대손충당금 장부금액(순액) 매출채권 951,409 (4,383) 947,026 1,048,804 (2,254) 1,046,550 미수금 60,386 (7,476) 52,910 55,924 (5,553) 50,372 미수수익 772 - 772 34,466 - 34,466 합 계 1,012,567 (11,858) 1,000,709 1,139,194 (7,806) 1,131,388 대여금 1,500 - 1,500 1,000,000 - 1,000,000 보증금 17,354 - 17,354 22,044 - 22,044 퇴직급여운용자산 9,609 - 9,609 합 계 18,854 - 18,854 1,031,653 - 1,031,653 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 DLS 등 35,211,296 19,600,411 ABCP 등 1,891,580 273,620 합 계 37,102,876 19,874,030 채무증권 1,450,803 211,361 저축성보험 554,706 501,855 출자금 4,263,631 3,690,671 합 계 6,269,140 4,403,886 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 24,716 49,579 선급비용 118,091 112,628 반환재고회수권 1,000 596 합 계 143,807 162,802 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 8,330 - 8,330 2,114 - 2,114 원재료 69,914 (18,346) 51,568 162,520 (53,308) 109,212 제품 1,628,922 (134,282) 1,494,639 2,313,984 (357,968) 1,956,016 합 계 1,707,166 (152,628) 1,554,538 2,478,618 (411,276) 2,067,342 (*) 당분기 중 인식한 재고자산평가손실충당금 환입액(적립액)은 258,647천원이며, 전분기에 인식한 재고자산평가손실충당금 환입액(적립액)은 (24,459)천원입니다.11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 구 분 취득원가 장부금액 평가손익 법인세효과 장부금액 (주)에스고인터내셔널 지분증권 350,000 - - - - 12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)인사이틴 대한민국 방송프로그램 제작, 공급 30.00% - 30.00% - (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 변동내역은 없습니다.13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각 누계액 장부금액 취득원가 감가상각 누계액 장부금액 토지 3,425,805 - 3,425,805 3,594,418 - 3,594,418 건물 11,805,229 (1,646,815) 10,158,414 11,805,229 (1,425,467) 10,379,762 기계장치 898,961 (863,710) 35,251 898,961 (729,900) 169,061 차량운반구 275,619 (204,782) 70,837 275,619 (163,439) 112,180 비품 269,119 (236,978) 32,141 266,257 (224,433) 41,824 시설장치 127,400 (122,168) 5,232 127,400 (118,160) 9,240 합 계 16,802,133 (3,074,452) 13,727,681 16,967,884 (2,661,399) 14,306,485 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 3,594,418 - - - (168,612) 3,425,805 건물 10,379,762 - - (221,348) - 10,158,414 기계장치 169,061 - - (133,810) - 35,251 차량운반구 112,180 - - (41,343) - 70,837 비품 41,824 2,862 - (12,545) - 32,141 시설장치 9,240 - - (4,008) - 5,232 합 계 14,306,485 2,862 - (413,053) (168,612) 13,727,681 ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 3,594,418 - - - - 3,594,418 건물 10,674,893 - - (221,348) - 10,453,545 기계장치 347,474 - - (133,810) - 213,664 차량운반구 167,304 - - (41,342) - 125,962 비품 43,123 17,956 - (18,246) - 42,833 시설장치 11,697 3,200 - (4,163) - 10,734 합 계 14,838,909 21,156 - (418,909) - 14,441,156 (3) 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 장부금액 부보금액 화재보험 건물 한화손해보험 10,158,414 12,100,000 기계장치 한화손해보험 35,251 707,600 비품 한화손해보험 32,141 200,000 시설장치 한화손해보험 5,232 1,782,000 투자부동산 현대해상화재보험 2,493,436 3,525,000 14. 리스(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각 누계액 장부금액 취득금액 감가상각 누계액 장부금액 차량운반구 23,814 (7,144) 16,670 41,381 (18,577) 22,803 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 6,134 6,499 리스부채 이자비용 694 537 단기리스료 - - 소액자산리스 관련 비용 4,679 3,561 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 - - 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 - - (3) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 9,156천원(전분기 : 10,103천원) 입니다. (4) 보고기간종료일 현재 리스부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 4,626 7,117 비유동 12,990 16,479 합 계 17,616 23,596 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각 누계액 손상차손 누계액 장부금액 취득원가 상각 누계액 손상차손 누계액 장부금액 특허권 202,777 (168,444) - 34,333 172,777 (165,156) - 7,622 상표권 116,646 (89,277) - 27,370 109,000 (76,701) - 32,299 소프트웨어 5,644 (3,107) - 2,537 5,644 (2,261) - 3,384 회원권 407,518 - - 407,518 407,518 - - 407,518 영업권 76,535 - (76,535) - 76,535 - (76,535) - 합 계 809,121 (260,828) (76,535) 471,758 771,475 (244,117) (76,535) 450,823 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 상각 분기말 특허권 7,622 30,000 - (3,288) 34,333 상표권 32,299 7,646 - (12,576) 27,370 소프트웨어 3,384 - - (847) 2,537 회원권 407,518 - - - 407,518 합 계 450,823 37,646 - (16,711) 471,758 ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 상각 분기말 특허권 8,675 2,944 - (9,681) 1,938 상표권 38,480 1,735 - (10,952) 29,263 소프트웨어 4,513 - - (848) 3,665 회원권 340,210 - - - 340,210 합 계 391,878 4,679 - (21,481) 375,076 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,312,790천원과 1,040,890원이며 전액 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다. 16. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각 누계액 장부금액 취득원가 감가상각 누계액 장부금액 토지 2,074,993 - 2,074,993 2,074,993 - 2,074,993 건물 3,444,702 (951,266) 2,493,436 3,444,702 (886,678) 2,558,024 시설장치 7,000 (3,033) 3,967 7,000 (1,983) 5,017 합계 5,526,695 (954,299) 4,572,396 5,526,695 (888,661) 4,638,034 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 2,074,993 - - - - 2,074,993 건물 2,558,024 - - (64,588) - 2,493,436 시설장치 5,017 - - (1,050) - 3,967 합계 4,638,034 - - (65,638) - 4,572,396 ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 2,074,993 - - - - 2,074,993 건물 2,644,142 - - (64,588) - 2,579,554 시설장치 6,417 - - (1,050) - 5,367 합 계 4,725,552 - - (65,638) - 4,659,914 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 98,325 294,993 92,546 283,035 17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 778,345 - 884,684 - 미지급금 598,206 - 617,705 - 미지급비용 33,399 - 333,583 - 예수금 26,145 - 38,013 - 선수금 57,263 - 112,785 - 임대보증금 - 334,000 - 334,000 합 계 1,493,358 334,000 1,986,770 334,000 18. 차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 없습니다. 19. 충당부채(1) 마일리지충당부채연결회사는 고객등에게 제공한 마일리지 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 사용가능기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 반품충당부채연결회사는 반품가능매출에 대하여 반품예상액을 추정하여 매출 및 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 판매시점에 예상되는 반품재고자산의 평가감 등 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용을 반품충당부채로 계상하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 마일리지충당부채 반품충당부채 합 계 기 초 169,430 1,902 171,332 증 가 12,358 1,191 13,549 감 소 (7,183) - (7,183) 분 기 말 174,605 3,093 177,697 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 마일리지충당부채 반품충당부채 합 계 기 초 158,550 3,690 162,240 증 가 34,917 4,888 39,805 감 소 (23,848) (4,003) (27,851) 분 기 말 169,619 4,575 174,194 20. 퇴직급여제도 연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 및 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,743,488 1,635,371 사외적립자산의 공정가치 (1,698,400) (1,644,980) 순확정급여부채 45,088 (9,609) (2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,635,371 1,481,276 당기근무원가 70,714 71,158 이자비용 37,403 39,859 퇴직금지급액 - - 재측정요소 - - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 분기말 1,743,488 1,592,293 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 70,714 71,158 이자원가(이자수익) (11,917) 39,859 합 계 58,797 111,017 (*) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용은 판매관리비 상 각각 퇴직급여 58,797천원 및 111,017천원으로 반영하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 - - 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 - - (5) 당분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 43,397천원, 전분기 중 56,331천원이며 매월 말 대신증권 퇴직연금 계좌에 확정기여형 퇴직급여 상당액을 불입하고 있습니다. 21. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행한 주식의 수 7,929,338주 7,929,338주 자본금 3,964,669 3,964,669 22. 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 22,364,836 22,364,836 자기주식 (1,997,734) (1,997,734) 합 계 20,367,102 20,367,102 23. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 - (822,850) 증 감(세후) - 822,850 기 말 - - 24. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 649,337 572,055 미처분이익잉여금 40,832,271 39,618,068 합 계 41,481,608 40,190,124 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 221,828 434,940 24,607 28,896 제품매출 3,147,858 9,329,880 4,224,276 13,101,288 합 계 3,369,686 9,764,820 4,248,883 13,130,184 26. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 333,723 1,073,934 403,505 1,340,435 잡급 - - - 1,040 퇴직급여충당금전입 14,844 58,797 35,020 111,017 퇴직급여 6,091 43,397 (2,910) 56,331 복리후생비 28,939 90,233 33,186 99,922 여비교통비 8,658 57,030 21,620 37,489 접대비 15,388 40,323 22,955 56,028 통신비 1,541 5,082 1,514 4,550 수도광열비 11,406 30,715 13,007 28,808 전력비 16,411 41,792 17,506 46,929 세금과공과금 59,666 86,248 66,379 112,939 감가상각비 23,481 72,145 24,677 73,524 지급임차료 1,484 4,679 1,587 4,949 수선비 - - - 1,370 보험료 2,360 8,314 3,445 11,161 차량유지비 3,190 9,787 4,367 12,421 경상연구개발비 515,647 1,312,790 440,077 1,040,890 운반비 160,855 543,163 255,695 754,654 교육훈련비 400 1,515 643 2,788 도서인쇄비 270 2,232 1,113 3,796 소모품비 65,731 173,799 23,684 119,036 지급수수료 164,631 551,896 179,021 547,732 광고선전비 253,600 671,374 438,605 1,268,484 판매촉진비 6,966 25,996 36,365 143,633 대손상각비 780 2,129 2,403 (16,547) 판매수수료 608,607 1,644,855 787,639 2,391,751 무형자산상각비 5,763 16,711 4,613 21,481 외주용역비 - - 17,872 17,872 협회비 1,900 24,898 499 31,436 영업비 - - (6,019) - 견본비 13,660 45,849 - - 합계 2,325,993 6,639,682 2,828,068 8,325,919 27. 성격별 비용 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 상품의 변동 357,485 (168,992) 원재료 매입액 등 40,982 297,202 종업원급여 1,176,128 1,508,824 감가상각비 419,187 425,406 무형자산상각비 16,711 21,481 외주가공비 3,030,485 4,706,384 경상연구개발비 965,748 689,007 운반비 543,293 756,616 지급수수료 563,292 574,124 광고선전비 671,374 1,268,484 판매수수료 1,644,855 2,391,751 기타 657,220 734,182 합 계(*) 10,086,759 13,204,469 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 15,839 122,415 176,743 409,889 배당금수익 6,621 24,454 2,042 20,228 외환차익 78 906 3,702 4,081 외화환산이익 (6,711) 760 103 13,784 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 206,759 438,716 150,344 487,189 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 435,935 1,610,365 116,034 392,689 합 계 658,522 2,197,615 448,968 1,327,860 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 213 694 7,760 37,362 외환차손 213 1,527 41 2,823 외화환산손실 (15,568) 13,549 10,191 10,730 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 1,426 6,015 1,397 2,033 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 9,593 222,177 96,850 169,635 당기손익-공정가치 측정 금융자산손상차손 - - - 412,570 기타채권손상차손 - - - 118,000 합계 (4,124) 243,962 116,239 753,153 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수입 98,325 294,993 92,546 283,035 지원금수익 205,769 444,712 251,874 356,897 잡이익 14,170 94,605 1,002 32,179 합 계 318,264 834,310 345,422 672,111 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 1,400 1,923 - - 투자부동산감가상각비 21,879 65,638 21,879 65,638 기부금 2,284 6,764 8,198 22,169 잡손실 3,128 7,211 1,060 20,070 합 계 28,692 81,536 31,137 107,877 30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해 최저한세를 고려하여 추정한 최선의 가중평균연간법인세율로 인식하였습니다. 당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 13.37%입니다. 31. 주당이익(1) 기본주당이익 ① 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분분기순이익 493,650,911 2,064,296,007 245,149,413 633,789,751 가중평균유통보통주식수 7,728,118 7,728,118 7,738,289 7,738,499 기본주당이익 64 267 32 82 ② 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 7,929,338 7,929,338 7,738,289 7,749,889 자기주식 (201,220) (201,220) - (11,390) 가중평균유통보통주식수 7,728,118 7,728,118 7,738,289 7,738,499 (2) 희석주당이익 당분기말 및 전분기말 현재 희석화 증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 32. 지급보증 및 담보자산 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. 33. 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정종류 약정금액 실행금액 하나은행 팩토링대출 40,000 - 34. 특수관계자 (1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업 (주)인사이틴 기타특수관계자 (주)헬스클릭 (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목 당분기 전분기 관계기업 (주)인사이틴 매입 등 34,729 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목 당분기말 전기말 관계기업 (주)인사이틴 매출채권 등 1,988 1,988 매입채무 등 14,246 14,208 (4) 자금거래 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (5) 지급보증 및 담보 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 101,250 303,750 101,250 303,750 퇴직급여 58,797 58,797 108,644 108,644 합 계 160,047 362,547 209,894 412,394 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익 2,071,767 632,828 2. 조정항목: 퇴직급여 58,797 111,017 감가상각비 419,187 425,407 판매촉진비 5,175 11,069 대손상각비(환입) 2,129 (16,547) 무형자산상각비 16,711 21,481 재고자산평가손실 (258,647) 24,458 이자비용 694 37,362 외화환산손실 13,549 10,730 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 219,724 169,635 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 2,823 2,033 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 - 412,570 기타채권손상차손 - 118,000 투자부동산감가상각비 65,638 65,638 법인세비용 312,721 431,828 이자수익 (122,415) (409,889) 배당금수익 (24,454) (20,228) 외화환산이익 (760) (13,784) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,604,215) (392,690) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (438,716) (487,189) 기타의대손상각비(환입) 1,923 - 소 계 (1,330,136) 500,901 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 97,395 (51,553) 미수금의 감소(증가) (4,462) (27,570) 선급금의 감소(증가) 24,863 (15,542) 선급비용의 감소(증가) (5,463) 21,056 반환재고회수권의 감소(증가) (404) 113 재고자산의 감소(증가) 771,452 57,230 매입채무의 증가(감소) (106,340) 177,432 미지급금의 증가(감소) (21,697) (82,193) 미지급비용의 증가(감소) (300,184) (1) 선수금의 증가(감소) (55,522) 18,356 예수금의 증가(감소) (11,869) (8,818) 반품충당부채의 증가(감소) 1,191 885 사외적립자산의 감소(증가) (4,100) - 소 계 384,860 89,395 4. 합 계 (1+2+3) 1,126,492 1,223,124 (2) 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 유동성 대체 3,490 4,514 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금유입 현금유출 비현금거래 분기말 대체 기타 유동성리스부채 7,117 - (3,783) 3,490 (2,198) 4,626 리스부채 16,479 - - (3,490) - 12,989 임대보증금 334,000 49,500 (49,500) - - 334,000 합 계 357,596 49,500 (53,283) - (2,198) 351,615 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금유입 현금유출 비현금거래 분기말 대체 기타 유동성장기부채 2,181,760 - (1,636,320) - - 545,440 유동성리스부채 5,350 - (6,005) 4,514 4,333 8,192 리스부채 2,649 - - (4,514) 19,481 17,616 임대보증금 329,500 - 2,500 - - 332,000 합 계 2,519,259 - (1,639,825) - 23,814 (903,248) 36. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 2,560,663 - - 매출채권및기타채권(비유동포함) 1,019,563 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동포함) - 43,372,016 - 합계 3,580,226 43,372,016 - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 17,801,859 - - 매출채권및기타채권(비유동포함) 2,163,041 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동포함) - 24,277,916 - 합계 19,964,900 24,277,916 - (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 매입채무및기타채무(비유동포함) 1,827,358 - 유동성리스부채 4,626 - 리스부채 12,990 - 합계 1,844,974 - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 매입채무및기타채무(비유동포함) 2,320,770 - 유동성리스부채 16,479 - 유동성장기부채 7,117 - 합계 2,344,366 - (3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가측정금융자산 148,535 - - 447,981 128,730 - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,049,081 228,192 - 879,879 584,238 - 상각후원가측정금융부채 - 15,770 - - 40,185 - 합 계 2,197,615 243,962 - 1,327,860 753,153 - 37. 위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (1) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 224,027 - 229,481 - SGD 89 - 89 - JPY 319,792 - 129,898 - 합계 543,909 - 359,468 - 연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 11,201 (11,201) 11,474 (11,474) SGD 4 (4) 4 (4) JPY 15,990 (15,990) 6,495 (6,495) 합계 27,195 (27,195) 17,973 (17,973) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 상환을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무(비유동포함) 1,493,358 334,000 1,827,358 리스부채(유동성포함) 4,626 12,990 17,616 합 계 1,497,984 346,990 1,844,974 (3) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기차입금(유동성포함) - - 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익 - - - - 순자산 - - - - (4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 2,559,563 17,800,031 매출채권및기타채권(비유동포함) 1,031,421 1,161,238 합 계 3,590,984 18,961,269 (*) 연결회사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. (5) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 2,583,306 2,515,698 자본 65,923,206 64,624,251 부채비율(%) 3.92% 3.89% 38. 공정가치(1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 - 39,108,385 4,263,631 합 계 - 39,108,385 4,263,631 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 - 20,587,246 3,690,671 (3) 당분기 및 전분기의 공정가치 수준 3으로 분류되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 3,690,671 3,189,113 취득 711,446 118,000 처분 (649,233) (70,300) 공정가치평가-당기손익 510,748 (70,492) 손상차손 - (412,570) 분기말 4,263,632 2,753,751 (4) 당분기말 현재 '수준 2'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 39,108,385 시장가치법 이자율등 (5) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산: (주)플라이강원 RCPS - 현금흐름할인모형 및 옵션가치평가모형 할인율 주가변동성 (주)사랑과선행 - 현금흐름할인모형 및 옵션가치평가모형 할인율 주가변동성 캡스톤성장지원투자조합 985,076 자산접근법 순자산가액 케이디비씨에이비즈엠엔에이 사모투자합자회사 829,595 자산접근법 순자산가액 에스아이지 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합(디티앤인베스트먼트) 691,004 자산접근법 순자산가액 노틱인베스트먼트 주식회사 658,743 자산접근법 순자산가액 에이펙스밸류 일반사모투자신탁 1호 570,947 자산접근법 순자산가액 에스아이지(SIG) 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합(삼호그린) 528,266 자산접근법 순자산가액 39. 정부보조금(1) 당분기 및 전분기 중 정부보조금 수령내역당분기 및 전분기 중 정부보조금 수령내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 전기말 수령금액 상환의무 있는 보조금(*) 상환의무 없는 보조금 수령금액 상환의무 있는 보조금(*) 상환의무 없는 보조금 436,461 - 436,461 88,419 - 88,419 (2) 상환의무 없는 보조금의 변동내역당기 및 전기 중 상환의무 없는 정부보조금의 변동내역은 아래와 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 기관명 과제명 지원금수익 사용금액 농촌진흥청 농업과학기술연구개발사업 56,313 중소기업기술정보진흥원 중소기업기술혁신개발 시장대응형 166,951 중소기업기술정보진흥원 중소기업기술혁신개발 수출지향형 74,576 농림식품기술기획평가원 고부가가치 식품기술개발(R) 442 기술보증기금 기술거래 사업화 통합지원사업 138,179 합 계 436,461 ② 전분기말 (단위: 천원) 기관명 과제명 지원금수익 사용금액 농촌진흥청 농업과학기술연구개발사업 30,182 중소기업기술정보진흥원 중소기업기술혁신개발 시장대응형 19,537 중소기업기술정보진흥원 중소기업기술혁신개발 수출지향형 8,700 농림식품기술기획평가원 고부가가치 식품기술개발(R) 30,000 합 계 88,419 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 25 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 41,896,689,064 40,818,521,584 현금및현금성자산 2,444,922,067 17,666,212,461 단기금융상품 0 매출채권 및 기타채권 987,379,388 1,134,556,502 당기손익-공정가치측정금융자산 36,762,773,198 19,600,410,500 기타유동자산 142,919,453 162,760,991 재고자산 1,546,207,768 2,065,227,765 당기법인세자산 12,487,190 189,353,365 비유동자산 26,905,884,496 26,683,255,664 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,269,140,336 4,403,886,283 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 795,000,000 795,000,000 유형자산 13,727,681,010 14,306,484,986 사용권자산 16,669,561 22,803,311 무형자산 467,124,058 444,874,025 투자부동산 4,572,395,639 4,638,033,809 매출채권및기타채권 17,354,000 1,031,653,358 이연법인세자산 1,040,519,892 1,040,519,892 자산총계 68,802,573,560 67,501,777,248 부채 유동부채 2,171,572,307 2,147,176,595 매입채무및기타채무 1,473,700,880 1,968,727,584 유동충당부채 177,697,242 171,331,696 유동 리스부채 4,626,081 7,117,315 당기법인세부채 515,548,104 유동성장기부채 비유동부채 392,076,722 350,479,075 매입채무및기타채무 334,000,000 334,000,000 비유동 리스부채 12,989,538 16,479,075 순확정급여부채 45,087,184 부채총계 2,563,649,029 2,497,655,670 자본 자본금 3,964,669,000 3,964,669,000 기타자본 20,402,067,375 20,402,067,375 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 41,872,188,156 40,637,385,203 자본총계 66,238,924,531 65,004,121,578 자본과부채총계 68,802,573,560 67,501,777,248 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,210,260,907 9,463,464,239 4,229,685,685 13,110,164,945 매출원가 1,168,541,896 3,432,293,209 1,625,650,146 4,873,105,097 매출총이익 2,041,719,011 6,031,171,030 2,604,035,539 8,237,059,848 판매비와관리비 2,185,517,626 6,390,663,549 2,812,820,426 8,265,281,618 영업이익 (143,798,615) (359,492,519) (208,784,887) (28,221,770) 금융손익 644,739,424 1,926,170,136 328,849,285 560,890,052 금융수익 639,563,980 2,166,141,882 439,344,813 1,307,662,127 금융비용 (5,175,444) 239,971,746 110,495,528 746,772,075 기타손익 289,570,738 753,864,117 314,481,172 558,193,205 기타이익 318,262,370 831,924,969 345,418,395 665,846,022 기타비용 28,691,632 78,060,852 30,937,223 107,652,817 법인세비용차감전순이익 790,511,547 2,320,541,734 434,545,570 1,090,861,487 법인세비용(수익) 332,901,188 312,926,981 188,957,701 432,907,586 당기순이익(손실) 457,610,359 2,007,614,753 245,587,869 657,953,901 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 457,610,359 2,007,614,753 245,587,869 657,953,901 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 59 260 32 85 희석주당순이익 (단위 : 원) 59 260 32 85 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 3,964,669,000 20,854,785,105 (822,850,000) 40,647,233,257 64,373,837,362 당기순이익(손실) 657,953,901 657,953,901 확정급여제도의재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 822,850,000 (822,850,000) 자기주식의 취득 182,717,730 182,717,730 배당금지급 (774,988,900) (774,988,900) 2024.09.30 (기말자본) 3,964,669,000 20,402,067,375 39,707,348,258 64,074,084,633 2025.01.01 (기초자본) 3,964,669,000 20,402,067,375 40,637,385,203 65,004,121,578 당기순이익(손실) 2,007,614,753 2,007,614,753 확정급여제도의재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (822,850,000) 자기주식의 취득 배당금지급 (772,811,800) (772,811,800) 2025.09.30 (기말자본) 3,964,669,000 20,402,067,375 41,872,188,156 66,238,924,531 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 1,651,315,342 1,264,925,604 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,112,111,385 1,291,981,684 이자의 수취 141,581,316 427,926,067 배당금수취(영업) 18,829,542 20,227,850 이자지급(영업) (694,199) (40,337,377) 법인세의 납부 379,487,298 (434,872,620) 투자활동현금흐름 (16,083,222,215) 1,236,640,127 단기금융상품의 감소 22,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 75,510,520,450 76,005,882,192 유형자산의 처분 168,612,450 기타채권의 감소 4,690,000 5,913,600 장기여금의 감소 1,000,000,000 단기금융상품의 증가 (19,000,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (92,726,537,238) (77,752,264,087) 유형자산의 취득 (2,861,536) (21,156,218) 무형자산의 취득 (37,646,341) (1,735,360) 장기대여금및수취채권의 취득 기타채권의 증가 재무활동현금흐름 (776,594,606) (2,597,531,629) 매입채무및기타채무의 증가 49,500,000 52,500,000 유동성장기부채의 상환 (1,636,320,000) 금융리스부채의 지급 (3,782,806) (6,004,999) 장기차입금의 상환 0 차입금의 상환 (49,500,000) (50,000,000) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (182,717,730) 기타채무의 감소 배당금지급 (772,811,800) (774,988,900) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (12,788,915) 3,195,599 현금및현금성자산의증감 (15,221,290,394) (92,770,299) 기초현금및현금성자산 17,666,212,461 5,287,385,439 기말현금및현금성자산 2,444,922,067 5,194,615,140 5. 재무제표 주석 제 26(당) 기 3분기말 2025년 9월 30일 현재 제 25(전) 기 2024년 12월 31일 현재 주식회사 팜스빌 1. 회사의 개요 주식회사 팜스빌(이하 "당사")은 2000년 3월 15일에 설립되어 건강식품, 건강기능식품 및 식품의 개발, 제조 유통을 주업으로 하고 있으며, 2020년 3월 13일 서울특별시강서구 마곡중앙8로3길 37(마곡동, 팜스빌빌딩)로 본사를 이전하였습니다. 당사는 액면분할 및 주식배당 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 3,964,669,000원입니다. 당사는 2019년 10월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 이병욱 4,004,401 50.50% 김예경 542,856 6.85% 정금아 122,975 1.55% 이소미 91,519 1.15% 이중곤 73,025 0.92% 이경현 12,300 0.16% 이병재 12,300 0.16% (주)팜스빌 (자기주식) 201,220 2.54% (주)헬스클릭 862,896 10.88% 기타주주 2,005,846 25.30% 합 계 7,929,338 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.3. 회계정책의 변경(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 상기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 유통판매 부문의 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 당분기 중 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 거래처는 1개사이며, 매출액은 4,821백만원입니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,100 - 현금및현금성자산 2,443,822 17,666,212 합계 2,444,922 17,666,212 6. 단기금융상품 보고기간종료일 현재 단기금융상품은 없습니다. 7. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 940,592 (4,383) 936,209 1,052,853 (2,254) 1,050,599 미수금 58,645 (7,476) 51,169 55,816 (5,553) 50,263 미수수익 - - - 33,693 - 33,693 합 계 999,237 (11,859) 987,378 1,142,362 (7,807) 1,134,555 대여금 - - - 1,000,000 - 1,000,000 보증금 17,354 - 17,354 22,044 - 22,044 퇴직급여운용자산 - - - 9,609 - 9,609 합 계 17,354 - 17,354 1,031,653 - 1,031,653 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 DLS 등 35,211,296 19,600,411 APCP 등 1,551,477 - 합 계 36,762,773 19,600,411 채무증권 1,450,803 211,361 저축성보험 554,706 501,855 출자금 4,263,631 3,690,671 합 계 6,269,140 4,403,887 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 23,828 49,537 선급비용 118,091 112,628 반환재고회수권 1,000 596 합 계 142,919 162,761 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 원재료 69,914 (18,346) 51,568 162,520 (53,308) 109,212 제품 1,628,922 (134,282) 1,494,639 2,313,984 (357,968) 1,956,016 합계 1,698,836 (152,628) 1,546,208 2,476,504 (411,276) 2,065,228 (*) 당분기 중 인식한 재고자산평가손실충당금 환입액(적립액)은 (258,647)천원이며, 전분기에 인식한 재고자산평가손실충당금 환입액(적립액)은 (24,459)천원입니다.11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 구 분 취득원가 장부금액 평가손익 법인세효과 장부금액 (주)에스고인터내셔널 지분증권 350,000 - - - - 12. 종속기업및관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)헬스코치생명공학 대한민국 건강기능식품 연구개발 94.00% 470,000 94.00% 470,000 (주)팜스빌바이오랩 대한민국 건강기능식품 연구개발 65.00% 325,000 65.00% 325,000 소 계 795,000 795,000 (주)인사이틴 대한민국 방송프로그램 제작, 공급 30.00% - 30.00% - 합 계 795,000 795,000 (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 손상 대체 분기말 (주)헬스코치생명과학 470,000 - - - - 470,000 (주)팜스빌바이오랩 325,000 - - - - 325,000 소 계 795,000 - - - - 795,000 (주)인사이틴 - - - - - - 합 계 795,000 - - - - 795,000 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 손상 대체 분기말 (주)헬스코치생명과학 470,000 - - - - 470,000 (주)팜스빌바이오랩 325,000 - - - - 325,000 소 계 795,000 - - - - 795,000 (주)인사이틴 - - - - - - 합 계 795,000 - - - - 795,000 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각 누계액 장부금액 취득원가 감가상각 누계액 장부금액 토지 3,425,805 - 3,425,805 3,594,418 - 3,594,418 건물 11,805,229 (1,646,815) 10,158,414 11,805,229 (1,425,467) 10,379,762 기계장치 898,961 (863,710) 35,251 898,961 (729,900) 169,061 차량운반구 275,619 (204,782) 70,837 275,619 (163,439) 112,180 비품 269,119 (236,978) 32,141 266,257 (224,433) 41,824 시설장치 127,400 (122,168) 5,232 127,400 (118,160) 9,240 합 계 16,802,133 (3,074,452) 13,727,681 16,967,884 (2,661,399) 14,306,485 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 3,594,418 - - - (168,612) 3,425,805 건물 10,379,762 - - (221,348) - 10,158,414 기계장치 169,061 - - (133,810) - 35,251 차량운반구 112,180 - - (41,343) - 70,837 비품 41,824 2,862 - (12,545) - 32,141 시설장치 9,240 - - (4,008) - 5,232 합 계 14,306,485 2,862 - (413,053) (168,612) 13,727,681 ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 3,594,418 - - - - 3,594,418 건물 10,674,893 - - (221,348) - 10,453,545 기계장치 347,474 - - (133,810) - 213,664 차량운반구 167,304 - - (41,343) - 125,961 비품 43,123 17,956 - (18,245) - 42,834 시설장치 11,697 3,200 - (4,163) - 10,734 합 계 14,838,909 21,156 - (418,909) - 14,441,156 (3) 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 장부금액 부보금액 화재보험 건물 한화손해보험 10,158,414 12,100,000 기계장치 한화손해보험 35,251 707,600 비품 한화손해보험 32,141 200,000 시설장치 한화손해보험 5,232 1,782,000 투자부동산 현대해상화재보험 2,493,436 3,525,000 14. 리스(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각 누계액 장부금액 취득금액 감가상각 누계액 장부금액 차량운반구 23,814 (7,144) 16,670 41,381 (18,577) 22,803 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 6,134 6,499 리스부채 이자비용 694 537 소액자산리스 관련 비용 3,119 3,561 (3) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 7,596천원(전분기 : 10,103천원) 입니다. (4) 보고기간종료일 현재 리스부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 4,626 7,117 비유동 12,990 16,479 합 계 17,616 23,596 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각 누계액 장부금액 취득원가 상각 누계액 장부금액 특허권 196,829 (167,130) 29,699 166,829 (165,156) 1,673 상표권 116,646 (89,277) 27,370 109,000 (76,701) 32,299 소프트웨어 5,644 (3,107) 2,537 5,644 (2,261) 3,384 회원권 407,518 - 407,518 407,518 - 407,518 합 계 726,638 (259,514) 467,124 688,991 (244,117) 444,874 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 상각 분기말 특허권 1,673 30,000 - (1,974) 29,699 상표권 32,299 7,646 - (12,576) 27,370 소프트웨어 3,384 - - (847) 2,537 회원권 407,518 - - - 407,518 합 계 444,874 37,646 - (15,396) 467,124 ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 상각 분기말 특허권 2,855 - - (998) 1,857 상표권 38,480 1,735 - (10,952) 29,263 소프트웨어 4,513 - - (848) 3,665 회원권 340,210 - - - 340,210 합계 386,058 1,735 - (12,798) 374,995 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,312,790천원과 1,040,890천원이며 전액 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다. 16. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각 누계액 장부금액 취득원가 감가상각 누계액 장부금액 토지 2,074,993 - 2,074,993 2,074,993 - 2,074,993 건물 3,444,702 (951,266) 2,493,436 3,444,702 (886,678) 2,558,024 시설장치 7,000 (3,033) 3,967 7,000 (1,983) 5,017 합계 5,526,695 (954,299) 4,572,396 5,526,695 (888,661) 4,638,034 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 2,074,993 - - - - 2,074,993 건물 2,558,024 - - (64,588) - 2,493,436 시설장치 5,017 - - (1,050) - 3,967 합계 4,638,034 - - (65,638) - 4,572,396 ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 2,074,993 - - - - 2,074,993 건물 2,644,142 - - (64,588) - 2,579,554 시설장치 6,416 - - (1,050) - 5,366 합 계 4,725,551 - - (65,638) - 4,659,913 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 98,358 294,993 92,546 283,035 17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 778,345 - 884,684 - 미지급금 582,691 - 604,339 - 미지급비용 29,272 - 328,906 - 예수금 26,130 - 38,013 - 선수금 57,263 - 112,785 - 임대보증금 - 334,000 - 334,000 합 계 1,473,701 334,000 1,968,728 334,000 18. 차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 없습니다. 19. 충당부채(1) 마일리지충당부채당사는 고객등에게 제공한 마일리지 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는비용을 사용가능기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 반품충당부채당사는 반품가능매출에 대하여 반품예상액을 추정하여 매출 및 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 판매시점에 예상되는 반품재고자산의 평가감 등 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용을 반품충당부채로 계상하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 마일리지충당부채 반품충당부채 합 계 기 초 169,430 1,902 171,332 증 가 12,358 1,191 13,549 감 소 (7,183) - (7,183) 분 기 말 174,605 3,093 177,697 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 마일리지충당부채 반품충당부채 합 계 기 초 158,549 3,691 162,240 증 가 34,917 4,888 39,805 감 소 (23,848) (4,003) (27,851) 분 기 말 169,618 4,576 174,194 20. 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 및 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,743,488 1,635,371 사외적립자산의 공정가치 (1,698,400) (1,644,980) 순확정급여부채 45,088 (9,609) (2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,635,371 1,481,276 당기근무원가 70,714 71,158 이자비용 37,403 39,859 퇴직금지급액 - - 재측정요소 - - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 분기말 1,743,488 1,592,293 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 70,714 71,158 이자원가(이자수익) (11,917) 39,859 합 계 58,797 111,017 (*) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용은 판매관리비 상 각각 퇴직급여 58,797천원 및 111,017천원으로 반영하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 - - 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 - - (5) 당분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 41,415천원, 전분기 중 47,339천원이며 매월 말 대신증권 퇴직연금 계좌에 확정기여형 퇴직급여 상당액을 불입하고 있습니다. 21. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행한 주식의 수 7,929,338주 7,929,338주 자본금 3,964,669 3,964,669 22. 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 22,399,801 22,399,801 자기주식 (1,997,734) (1,997,734) 합 계 20,402,067 20,402,067 23. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 - (822,850) 증 감(세후) - 822,850 기 말 - - 24. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 649,337 572,055 미처분이익잉여금 41,222,852 40,065,330 합 계 41,872,188 40,637,385 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 - - - - 제품매출 3,210,261 9,463,464 4,229,686 13,110,165 합 계 3,210,261 9,463,464 4,229,686 13,110,165 26. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 325,673 1,049,784 398,134 1,316,900 잡급 - - - 1,040 퇴직급여충당금전입 14,844 58,797 36,215 108,644 퇴직급여 5,450 41,415 (5,243) 47,339 복리후생비 28,738 89,867 32,725 98,856 여비교통비 8,658 57,030 21,620 37,489 접대비 15,388 40,323 22,955 56,028 통신비 1,541 5,067 1,514 4,549 수도광열비 11,404 30,709 13,011 28,808 전력비 16,411 41,792 17,500 46,923 세금과공과금 59,218 84,914 66,097 111,600 감가상각비 23,481 72,145 24,677 73,524 지급임차료 965 3,119 1,067 3,561 수선비 - - - 1,370 보험료 2,276 8,038 3,407 10,950 차량유지비 3,190 9,787 4,367 12,421 경상연구개발비 515,647 1,312,790 440,077 1,040,890 운반비 134,652 497,627 254,808 753,766 교육훈련비 400 1,515 643 2,788 도서인쇄비 270 2,232 1,113 3,796 소모품비 65,731 173,799 23,684 119,036 지급수수료 161,164 542,323 178,555 545,056 광고선전비 152,845 522,478 434,448 1,263,328 판매촉진비 6,966 25,996 36,365 141,233 대손상각비(환입) 780 2,129 2,403 (16,545) 판매수수료 608,942 1,630,846 786,152 2,389,824 무형자산상각비 5,325 15,396 4,175 12,798 외주용역비 - - 17,872 17,872 협회비 1,900 24,898 500 31,438 영업비 - - (6,021) - 견본비 13,660 45,849 - - 합 계 2,185,518 6,390,664 2,812,820 8,265,282 27. 성격별 비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 상품의 변동 363,701 (163,413) 원재료 매입액 등 19,982 286,177 종업원급여 1,149,995 1,473,923 감가상각비 419,187 425,407 무형자산상각비 15,396 12,798 외주가공비 3,030,485 4,706,384 경상연구개발비 965,748 689,007 운반비 497,757 755,728 지급수수료 553,719 571,448 광고선전비 522,478 1,263,328 판매수수료 1,630,846 2,389,824 기타 653,663 727,776 합 계(*) 9,822,957 13,138,387 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 13,785 107,888 167,119 390,028 배당금수익 6,621 24,454 2,042 20,228 외환차익 78 906 3,702 4,080 외화환산이익 (6,711) 760 104 13,785 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 206,550 438,506 150,344 487,189 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 419,242 1,593,628 116,034 392,353 합 계 639,564 2,166,142 439,345 1,307,663 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 213 694 7,757 37,361 외환차손 213 1,509 43 2,823 외화환산이익 (15,568) 13,549 10,191 10,730 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 1,426 4,618 - 636 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 8,541 219,602 92,504 164,651 당기손익-공정가치 측정 금융자산손상차손 - - - 412,570 기타채권손상차손 - - - 118,000 합 계 (5,175) 239,972 110,495 746,771 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수입 98,325 294,993 92,546 283,035 지원금수익 205,769 444,712 251,875 350,897 유형자산처분이익 - - - - 기타의대손충당금환입 - - - - 잡이익 14,169 92,219 997 31,914 합 계 318,262 831,925 345,418 665,846 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 1,400 1,923 21,879 65,638 투자부동산감가상각비 21,879 65,638 21,879 65,638 기부금 2,284 6,764 8,198 22,169 잡손실 3,128 3,736 860 19,846 합 계 28,692 78,061 30,937 107,653 30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해 최저한세를 고려하여 추정한 최선의 가중평균연간법인세율로 인식하였습니다. 당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 13.37%입니다. 31. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 457,610,359 2,007,614,753 245,587,869 657,953,901 가중평균유통보통주식수 7,728,118 7,728,118 7,738,289 7,738,428 기본주당이익 59 260 32 85 ② 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 7,929,338 7,929,338 7,738,289 7,749,889 자기주식 (201,220) (201,220) - (11,461) 가중평균유통보통주식수 7,728,118 7,728,118 7,738,289 7,738,428 (2) 희석주당이익 당분기말 및 전분기말 현재 희석화 증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다 32. 지급보증 및 담보자산 (1) 제 3자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 707,936 이행계약 지급보증 (2) 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 없습니다. 33. 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.(2) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정종류 약정금액 실행금액 하나은행 팩토링대출 40,000 - 34. 특수관계자 (1) 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 (주)헬스코치생명공학 (주)팜스빌바이오랩 관계기업 (주)인사이틴 기타특수관계자 (주)헬스클릭 (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목 당분기 전분기 종속기업 (주)헬스코치생명공학 매출 133,340 8,507 매입 - - (주)팜스빌바이오랩 매출 244 370 관계기업 (주)인사이틴 매출 34,729 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 (주)헬스코치생명공학 매출채권 등 25,751 9,189 (주)팜스빌바이오랩 매출채권 등 241 - 관계기업 (주)인사이틴 매출채권 등 1,988 1,988 매입채무 등 14,246 14,208 (4) 자금거래 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (5) 지급보증 및 담보 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 101,250 303,750 101,250 303,750 퇴직급여 58,797 58,797 108,644 108,644 합 계 160,047 362,547 209,894 412,394 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익 2,007,615 657,954 2. 조정항목: 퇴직급여 58,797 108,644 감가상각비 419,187 425,407 판매촉진비 5,175 11,069 대손상각비 2,129 (16,547) 무형자산상각비 15,396 12,798 재고자산평가손실 (258,647) 24,459 이자비용 694 37,361 외화환산손실 13,549 10,730 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 218,598 164,651 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 1,426 636 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 - 412,570 기타보증금손상차손 - 118,000 기타의대손상각비 1,923 - 투자부동산감가상각비 65,638 65,638 법인세비용 312,927 432,908 이자수익 (107,888) (390,028) 배당금수익 (24,454) (20,228) 외화환산이익 (760) (13,785) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,587,494) (392,353) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (438,506) (487,189) 소 계 (1,302,310) 504,741 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 112,261 (9,389) 미수금의 감소(증가) (2,829) (28,504) 선급금의 감소(증가) 25,709 (18,510) 선급비용의 감소(증가) (5,463) 21,056 반환재고회수권의 감소(증가) (404) 113 재고자산의 감소(증가) 777,667 60,410 매입채무의 증가(감소) (106,340) 177,432 미지급금의 증가(감소) (23,846) (83,780) 미지급비용의 증가(감소) (299,634) (1) 선수금의 증가(감소) (55,522) 18,309 예수금의 증가(감소) (11,884) (8,734) 반품충당부채의 증가(감소) 1,191 885 사외적립자산의 증가(감소) (4,100) - 소 계 406,806 129,287 4. 합 계 (1+2+3) 1,112,111 1,291,982 (2) 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 - - 리스부채의 유동성 대체 3,490 2,908 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금유입 현금유출 비현금거래 분기말 대체 기타 유동성리스부채 7,117 - (3,783) 3,490 (2,198) 4,626 리스부채 16,479 - - (3,490) - 12,989 임대보증금 334,000 49,500 (49,500) - - 334,000 합 계 357,596 49,500 (53,283) - (2,198) 351,615 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금유입 현금유출 비현금거래 분기말 대체 기타 유동성장기부채 2,181,760 - (1,636,320) - - 545,440 유동성리스부채 5,350 - (6,005) 4,514 537 4,396 리스부채 2,649 - - (4,514) 19,481 17,616 임대보증금 329,500 52,500 (50,000) - - 332,000 합 계 2,519,259 52,500 (1,692,325) - 20,018 899,452 36. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 2,444,922 - - 매출채권및기타채권(비유동포함) 1,004,733 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동포함) - 43,031,914 - 합 계 3,449,655 43,031,914 - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 17,666,212 - - 매출채권및기타채권(비유동포함) 2,166,210 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동포함) - 24,004,297 - 합 계 19,832,422 24,004,297 - (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 매입채무및기타채무(비유동포함) 1,807,701 - 유동성리스부채 4,626 - 리스부채 12,990 - 합 계 1,825,316 - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 매입채무및기타채무(비유동포함) 2,302,728 - 유동성리스부채 7,117 - 리스부채 16,479 - 합 계 2,326,324 - (3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가측정금융자산 134,008 13,549 - 428,120 10,730 - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,032,134 224,220 - 879,542 695,857 - 상각후원가측정금융부채 - 2,203 - - 40,185 - 합 계 2,166,142 239,972 - 1,307,662 746,772 - 37. 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (1) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 224,027 - 229,481 - SGD 89 - 89 - JPY 319,792 - 129,898 - 합 계 543,909 - 359,468 - 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 11,201 (11,201) 11,474 (11,474) SGD 4 (4) 4 (4) JPY 15,990 (15,990) 6,495 (6,495) 합 계 27,195 (27,195) 17,973 (17,973) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 금융부채의잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 상환을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무(비유동포함) 1,473,701 334,000 1,807,701 리스부채(유동성포함) 4,626 12,990 17,616 합 계 1,478,327 346,990 1,825,316 (3) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기차입금(유동성포함) - - 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익 - - - - 순자산 - - - - (4) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권에서 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 2,443,822 17,666,212 매출채권및기타채권(비유동포함) 1,004,733 2,166,210 합 계 3,448,555 19,832,422 (*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. (5) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자산으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자산은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 2,563,649 2,497,656 자본 66,238,925 65,004,122 부채비율(%) 3.87% 3.84% 38. 공정가치(1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 - 38,768,283 4,263,631 합 계 - 38,768,283 4,263,631 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 - 20,313,626 3,690,671 합 계 - 20,313,626 3,690,671 (3) 당분기 및 전분기의 공정가치 수준 3으로 분류되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 3,690,671 3,189,113 취득 711,446 118,000 처분 (649,234) (70,300) 공정가치평가-당기손익 510,748 (70,492) 손상차손 - (412,570) 분기말 4,263,631 2,753,751 (4) 당분기말 현재 '수준 2'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 38,768,283 시장가치법 이자율등 (5) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산: (주)플라이강원 RCPS - 현금흐름할인모형 및 옵션가치평가모형 할인율 주가변동성 (주)사랑과선행 - 현금흐름할인모형 및 옵션가치평가모형 할인율 주가변동성 캡스톤성장지원투자조합 985,076 자산접근법 순자산가액 케이디비씨에이비즈엠엔에이 사모투자합자회사 829,595 자산접근법 순자산가액 에스아이지 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합(디티앤인베스트먼트) 691,004 자산접근법 순자산가액 노틱인베스트먼트 주식회사 658,743 자산접근법 순자산가액 에이펙스밸류 일반사모투자신탁 1호 570,947 자산접근법 순자산가액 에스아이지(SIG) 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합(삼호그린) 528,266 자산접근법 순자산가액 39. 정부보조금(1) 당분기 및 전분기 중 정부보조금 수령내역당분기 및 전분기 중 정부보조금 수령내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 전기말 수령금액 상환의무 있는 보조금(*) 상환의무 없는 보조금 수령금액 상환의무 있는 보조금(*) 상환의무 없는 보조금 436,461 - 436,461 88,419 - 88,419 (2) 상환의무 없는 보조금의 변동내역당기 및 전기 중 상환의무 없는 정부보조금의 변동내역은 아래와 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 기관명 과제명 지원금수익 사용금액 농촌진흥청 농업과학기술연구개발사업 56,313 중소기업기술정보진흥원 중소기업기술혁신개발 시장대응형 166,951 중소기업기술정보진흥원 중소기업기술혁신개발 수출지향형 74,576 농림식품기술기획평가원 고부가가치 식품기술개발(R) 442 기술보증기금 기술거래 사업화 통합지원사업 138,179 합 계 436,461 ② 전분기말 (단위: 천원) 기관명 과제명 지원금수익 사용금액 농촌진흥청 농업과학기술연구개발사업 30,182 중소기업기술정보진흥원 중소기업기술혁신개발 시장대응형 19,537 중소기업기술정보진흥원 중소기업기술혁신개발 수출지향형 8,700 농림식품기술기획평가원 고부가가치 식품기술개발(R) 30,000 합 계 88,419 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있습니다. 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인 등을 종합적으로 고려하여 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 확립하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 가능 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 지속이행 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제23기 결산 2022.12 O 2023.03.30 2022.12.31 X - 제24기 결산 2023.12 O 2024.03.29 2023.12.31 X - 제25기 결산 2024.12 O 2025.03.28 2024.12.31 X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) (1) 주요 배당 지표 당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사 이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당 및 자사주 매입을 실시하고 있습니다. 현금배당 및 자사주의 매입 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영 환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. (2) 배당에 관한 회사의 주요한 정책 당사 정관은 배당에 관한 사항을 다음과 같이 정하고 있습니다. 제 8조의 3(동등배당)이 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. 제 55조(이익배당)이익배당금은 금전 또는 주식으로 하며, 매결산기말일 현재 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다. 제 55조의 2(중간배당)① 영업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에 대하여 이익을 배당 할 수 있다. ② 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산 가액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본금의 액 2. 직전 결산기까지의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전 결산기까지의 정기총회에서 이익으로 배당하거나 또는 지급하기로 정한 금액 4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금제 56조(배당금지급청구권 소멸시효)배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. (3) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 3분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,071 1,486 3,307 (별도)당기순이익(백만원) 2,007 1,508 3,286 (연결)주당순이익(원) 267 192 423 현금배당금총액(백만원) - 772 774 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 51.99 23.19 현금배당수익률(%) - - 2.63 1.16 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 100 100 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (4) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 6 1.58 1.28 주1) 최근 6년간 6회의 결산 배당을 지급하였습니다.주2) 평균 배당수익률은 보통주 기준입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 가. 증자(감자)현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] [ 채무증권 발행실적 ] (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - [ 기업어음증권 미상환 잔액 ] (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - [ 단기사채 미상환 잔액 ] (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [ 회사채 미상환 잔액 ] (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [ 신종자본증권 미상환 잔액 ] (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [ 조건부자본증권 미상환 잔액 ] (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 등의 재작성 등 유의사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 대손충당금 설정내역(1) 최근 3개년 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 장부금액 제26기3분기 매출채권 951,408 (4,382) 947,026 미수금 60,386 (7,476) 52,911 미수수익 772 - 772 계 951,408 (11,858) 1,000,709 제25기 매출채권 1,048,804 (2,253) 1,046,550 미수금 55,924 (5,552) 50,372 미수수익 34,465 34,465 계 1,139,193 (7,805) 1,122,199 제24기 매출채권 1,208,367 (32,583) 1,175,783 미수금 33,727 (10,103) 23,624 미수수익 75,910 75,910 계 1,318,004 (42,686) 1,275,317 주1) 연결재무제표 기준 입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 (7,805) (42,686) (39,396) 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (4,053) 34,881 (3,290) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (11,858) (7,805) (42,686) 주1) 연결재무제표 기준 입니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 보고기간별 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년초과 합 계 매출채권 941,573 - 9,836 - 951,409 구성비율(%) 99% - 1% - 100% 주1) 연결재무제표 기준 입니다. 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3개년 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제26기 3분기 제25기 제24기 건강기능식품 원재료 51,568 109,212 180,055 상품 8,330 2,114 - 제품 1,494,639 1,956,016 2,451,284 소 계 1,554,537 2,067,342 2,631,339 합계 1,554,537 2,067,342 2,631,339 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.26% 3.08% 3.69% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.20회 2.64회 3.16회 주1) 연결재무제표 기준 입니다. (2) 실사일자 및 실사방법당사는 2024년 12월 31일 현재 재고자산에 대하여 2025년 1월 2일 외부감사인 1인의 입회 아래 제품, 상품, 원재료에 대한 재고실사를 실시 하였으며 실사 방법은 당사의 재고자산 리스트와 실제 보관중인 재고자산 수량을 비교하는 방식으로 진행되었습니다. (3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며 동 평가손실은 재고자산 차감계정으로 표시하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제26기3분기(당기) 감사보고서 대주회계법인 - - - - - 연결감사보고서 대주회계법인 - - - - - 제25기(전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - - 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - 수익인식항목 - 회사가 적용하는 매출인식기준이 K-IFRS 1115호에 부합하는지 검토 및 동 회계처리의 적정성 검토 제24기(전전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - - 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - 당기손익 - 공정가치측정금융자산중 수준 3의 공정가치로 측정되는금융상품의 평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기 3분기(당기) 대주회계법인 별도/연결 재무제표 감사 50,000 650 - - 제25기(전기) 대주회계법인 별도/연결 재무제표 감사 50,000 650 50,000 840 제24기(전전기) 대주회계법인 별도/연결 재무제표 감사 50,000 650 50,000 840 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제25기(전기) - - - - - - - - - - 제24기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.02.17 회사 3인, 감사인 4인 대면회의 기말감사결과 등 2 2024.08.05 회사 3인, 감사인 4인 대면회의 반기검토결과 등 3 2024.11.19 회사 3인, 감사인 4인 대면회의 감사현안 및 중간감사결과 등 4 2025.02.14 회사 3인, 감사인 4인 대면회의 기말감사결과 등 5 2025.08.01 회사 3인, 감사인 4인 대면회의 반기검토결과 등 마. 회계감사인의 변경 당사는 제23기(2022년) 외부감사인 대주회계법인과 외부감사 계약기간 만료에 따라 외부감사 재계약을 체결하였습니다. 계약기간은 제24기(2023년)부터 제26기(2025년)까지 연속하는 3개 사업연도입니다. 바. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 3명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 정관 및 이사회 결의에 따라 대표이사가 담당하고 있습니다. 또한 회사는 이사회 내 위원회로서 감사위원회를 두고 있습니다.각 이사의 인적사항, 주요 경력 및 업무분장은 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 이병욱 김예경 김국현 감승탁 조현철 신완균 박창기 김명원 찬 반 여 부 1 2024.02.13 제24기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024.03.13 제24기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.07.15 출자금 집행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2025.02.11 제25기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2025.02.20 출자금 집행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2025.03.13 제25기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2025.04.30 출자금 집행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2025.08.06 출자금 집행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황 (기준일 : 2025년 9월 30일) 위원회명 구성 소속 이사명 설치 목적 및 권한사항 감사위원회 사외이사 3인 박창기, 김명원, 김국현 회사의 회계와 업무를 감사 (이사의 직무집행 감사, 외부감사인 선임 등 법정권한 행사 등) 라. 이사의 독립성당사의 이사는 이사회에서 이사후보자를 추천하며, 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 정보(추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역)를 외부에 투명하게 공시하고, 주주총회 보통결의로써 이사를 선임하고 있습니다. 공시서류 작성 기준일 현재 이사 5인에 대한 각각의 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래는 다음과 같습니다. (기준일 : 2025년 9월 30일) 직명 성명 추천인 임기 담당업무 최대주주와의관계 회사와의거래 사내이사(대표이사) 이병욱 이사회 2025.03~2028.03 전사업무 총괄 본인 - 사내이사 신완균 이사회 2025.03~2028.03 R 없음 - 사외이사 김국현 이사회 2025.03~2028.03 법률 없음 - 사외이사 박창기 이사회 2025.03~2028.03 경영 없음 - 사외이사 김명원 이사회 2025.03~2028.03 경영 없음 - 마. 사외이사에 관한 사항(1) 사외이사 후보 추천위원회당사는 상법 제542조의8 제4항에 의거하여 자산총액 2조원 미만 상장회사로 사외이사 후보추천위원회 설치 의무가 없으며, 이에 따라 사외이사 후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 다만 사외이사 선임 시 각 분야의 전문가로서 이사회의 추천을 받은 후보자를 주주총회 의결을 통해 선임하고 있습니다.각 사외이사의 이력 및 업무분장은 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 3 - - (3) 사외이사의 전문성당사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 당사 산업 관련분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 바. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2025.07.09 경영전략본부 박창기, 김명원, 김국현 - 25년 7월 통과된 상법 개정안 주요 내용 교육 (기업 지배구조의 투명성 강화 및 소액주주 보호 목적의 개정사항) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 박창기 예 2019~현재 - (의)우리들의료재단 이사2023~2024 - ㈜우리들HM 자문2017~2023 - ㈜우리들HM 임원2015~2017 - 우리들병원 행정본부장2013~2014 - 강남 우리들병원 행정원장 예 기업경영전문가 2013~2017 : 우리들병원 행정원장/본부장 김명원 예 2025~현재 - KB데이타시스템 경영고문2023~2024 - KB데이타시스템 대표이사 사장2018~2022 - KB국민카드 정보기술최고책임자 전무1993~2017 - KB국민은행 지점장, IT 기획부장 예 기업경영전문가 2023~2024 : KB데이타시스템 대표이사 김국현 예 2006~현재 - 가산종합법률사무소 대표 변호사2003~2005 - 명신법률사무소 변호사2002~2003 - 법무법인 광장 변호사2001~2003 - 사법연수원2000~2001 - 김 특허법률사무소 (변리사) 예 변호사 2006~현재 : 가산종합법률사무소 대표 변호사 주1) 상기 인원 모두 2025년 3월 28일 신규선임 되었습니다. 나. 감사위원의 독립성 선출기준의 주요내용 선추기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족 상법 제542조의11 제3항 다. 감사위원회의 활동 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 구성원 김국현 박창기 김명원 감사위원회 2025.03.28 감사위원 및 위원장 선임 가결 참석 참석 참석 라. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2025.07.09 당사 박창기, 김명원, 김국현 - 내부회계관리제도 소개, 리뉴얼, 운영방안 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영전략본부 4 본부장 1명, 본부원 3명(근속연수 1.02년) 내부회계관리제도 운용 및 평가주요 재무정보 제공 사. 준법지원인 당사는 준법지원인 선임 요건에 해당하지 아니합니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 분쟁당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 7,929,338 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 201,220 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 7,728,118 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조(주식의 발행 및 배정)① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 법위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수권의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재 이 회사의 공고방법은 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.pharmsville.com 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행하는 일간신문 매일경제에 게재한다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이병욱 본인 보통주 4,804,401 60.59 4,004,401 50.50 - 정금아 배우자 보통주 122,975 1.55 122,975 1.55 - 이소미 자녀 보통주 91,519 1.15 91,519 1.15 - 이중곤 자녀 보통주 72,425 0.91 73,025 0.92 - (주)헬스클릭 관계사 보통주 43,291 0.55 862,896 10.88 - 이경현 형제 보통주 12,300 0.16 12,300 0.16 - 이병재 형제 보통주 12,300 0.16 12,300 0.16 - 계 보통주 5,134,611 65.07 5,179,416 65.32 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 주요경력 비고 기간 내용 이병욱 2000~현재2024~현재2024~현재2023~현재2020~현재1988~2000 ㈜팜스빌 대표이사 코스닥협회 부회장 중소기업기술혁신협회(INOBIZ) 부회장 마곡산업단지 입주기업 협의회 부회장 하이서울기업협회 부회장CJ 헬스케어 영업지점장 및 마케팅 파트장 - 다. 최대주주 변경을 초래할 수 있는 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 최대주주 변동내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 주식 소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이병욱 4,004,401 50.50 - 김예경 542,856 6.85 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 [ 소액주주현황 ] (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 2,537 2,548 99.57 1,872,181 7,728,118 24.23 - 주1) 상기 주주현황은 의결권 있는 발행주식 총수 기준으로, 자기주식을 제외한 기준입니다. 주2)「소득세법 시행령 제40조」에 의거 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다. 3. 최근 6개월간 주가 및 주식거래 실적 (기준일 : 2025년 9월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종 류 2025년 4월 2025년 5월 2025년 6월 2025년 7월 2025년 8월 2025년 9월 주가 최 고 3,620 3,710 4,010 4,180 5,630 4,025 최 저 3,335 3,550 3,675 3,790 4,100 3,890 평 균 3,493 3,632 3,890 3,980 4,537 3,978 거래량 최고(일) 169,096 150,753 299,965 50,349 1,625,915 75,009 최저(일) 856 5,199 3,730 4,672 3,258 6,479 월 간 405,373 312,739 528,389 409,973 4,197,805 554,899 주1) 주가는 종가 기준이며, 평균주가는 단순 산술평균값입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이병욱 남 1962.12 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 2000~현재 - ㈜팜스빌 대표이사 2024~현재 - 코스닥협회 부회장 2024~현재 - 중소기업기술혁신협회(INOBIZ) 부회장 2023~현재 - 마곡산업단지 입주기업 협의회 부회장 2020~현재 - 하이서울기업협회 부회장1988~2000 - ㈜CJ 헬스케어 영업지점장 및 마케팅 파트장 4,004,401 - 본인 24년 2028.03.28 신완균 남 1951.12 이사 사내이사 상근 R 2018~현재 - 서울대 약대 명예교수 1994~2017 - 서울대 약대 교수1999~2017 - 서울대 약학교육연수원 연수원장2007~2011 - 한국임상약학회 회장1999~2001 - 보건복지부 의약분업 의약정협의회 약사대표 - - 임원 4년 2028.03.28 박창기 남 1962.04 이사 사외이사 비상근 경영 2019~현재 - (의)우리들의료재단 이사2023~2024 - ㈜우리들HM 자문2017~2023 - ㈜우리들HM 임원2015~2017 - 우리들병원 행정본부장2013~2014 - 강남 우리들병원 행정원장 - - 임원 - 2028.03.28 김명원 남 1967.05 이사 사외이사 비상근 경영 2025~현재 - KB데이타시스템 경영고문2023~2024 - KB데이타시스템 대표이사 사장2018~2022 - KB국민카드 정보기술최고책임자 전무1993~2017 - KB국민은행 지점장, IT 기획부장 - - 임원 - 2028.03.28 김국현 남 1964.05 이사 사외이사 비상근 법률 2006~현재 - 가산종합법률사무소 대표 변호사2003~2005 - 명신법률사무소 변호사2002~2003 - 법무법인 광장 변호사2001~2003 - 사법연수원2000~2001 - 김·장 특허법률사무소 (변리사) - - 임원 - 2028.03.28 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 건강기능식품 남 14 - - - 14 1.60 526,318 37,895 - - - - 건강기능식품 여 14 - - - 14 2.30 489,723 34,434 - 합 계 28 - - - 28 1.95 1,016,042 36,144 - 주1) 상기 인원수는 작성 기준일 현재 지배기업 재직자 기준(등기임원은 제외, 미등기 임원 포함)입니다.주2) 연간급여 총액은 「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로 소득 기준(근로소득 공제 반영전)입니다.주3) 1인 평균급여액은 1~9월 급여의 지급총액을 월간 평균 직원수로 나눈 수치로, 당기간의 입퇴사자 포함되어 실제 1인 평균급여액과 상이할 수 있습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 176,176 58,725 - 주1) 상기 인원수는 작성 기준일 현재 지배기업 재직자 기준입니다.주2) 연간급여 총액은 「소득세법 제20조」에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로 소득 기준입니다.주3) 1인 평균급여액은 1~9월 급여의 지급총액을 월간 평균 직원수로 나눈 수치로, 당기간의 입퇴사자 포함되어 실제 1인 평균급여액과 상이할 수 있습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 3,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 336,582 67,316 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 317,250 158,625 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 19,332 6,444 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 주식회사 팜스빌 1 2 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 795,000 - - 795,000 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 795,000 - - 795,000 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2025년 9월 30일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)헬스코치생명공학 2016.08.01 전라남도 장흥군 장흥읍 산단1로 50, 천연자원연구센터 창업보육센터 2015실 건강기능식품 연구개발건강기능식품 유통전문판매식품소분판매통신판매 245,338 (주)헬스코치생명공학의 지분율94% 해당사항없음 (주)팜스빌바이오랩 2016.10.18 서울특별시 송파구 법원로9길 26, 씨동 1층 22호(문정동, 에이치비지니스파크) 화장품 및 건강기능식품 연구개발 건강기능식품 연구개발건강기능식품 유통전문판매식품소분판매통신판매 281,608 (주)팜스빌바이오랩의지분율65% 해당사항없음 주1) 연결대상 종속회사의 최근 사업연도말 자산총액은 작성일 기준 입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 (주)헬스코치생명공학 210111-0117442 (주)팜스빌바이오랩 210111-0119141 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)헬스코치생명공학 비상장 2016.08.01 지분투자 70,000 94,000 94 470,000 - - - 94,000 94 470,000 192,801 24,071 (주)팜스빌바이오랩 비상장 2016.10.18 지분투자 150,000 650,000 65 325,000 - - - 650,000 65 325,000 281,608 10,200 합 계 744,000 - 795,000 - - - 744,000 - 795,000 474,409 34,271 주1) 상기 기초잔액은 2024년 12월 31일 기준이며, 기말잔액은 작성 기준일 시점입니다. 주2) 최근 사업연도 재무현황은 작성 기준일 시점입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.