팜스빌 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 23(당) 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 22(전) 기 1분기 2021년 03월 31일 현재
주식회사 팜스빌과 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 팜스빌(이하 "지배기업")은 2000년 3월 15일에 설립되어 건강식품, 건강기능식품 및 식품의 개발, 제조 유통을 주업으로 하고 있으며, 2020년 3월 13일 서울특별시 강서구 마곡중앙8로3길 37(마곡동, 팜스빌빌딩)로 본사를 이전하였습니다.지배기업은 액면분할 및 주식배당 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 3,964,669,000원입니다. 지배기업은 2019년 10월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

이병욱	4,757,085	59.99%

김선용	537,562	6.78%

정금아	122,975	1.55%

이중곤	69,735	0.88%

이소미	66,806	0.84%

이경현	12,300	0.16%

이병재	12,300	0.16%

조현철	12,300	0.16%

㈜팜스빌(자기주식)	82,908	1.05%

한국증권금융	160,128	2.02%

NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합 1호	60,240	0.76%

NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합 2호	60,240	0.76%

DTNI-AGRITECH 투자조합	48,500	0.61%

기타	1,926,259	24.29%

합 계	7,929,338	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

(주)헬스코치생명공학	대한민국	건강기능식품 연구개발	12월	94.00%	94.00%

(주)팜스빌바이오랩	대한민국	건강기능식품 연구개발	12월	65.00%	65.00%

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순이익 (주)헬스코치생명공학 220,917 20,453 200,464 18,110 7,774 (주)팜스빌바이오랩 264,748 1,523 263,225 843 (619) (*) 내부거래를 제거한 전의 재무정보입니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 (주)헬스코치생명공학 205,696 13,007 192,689 111,468 (35,616) (주)팜스빌바이오랩 265,213 1,369 263,844 1,729 (5,233) (*) 내부거래를 제거한 전의 재무정보입니다. 2. 분기연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 분기연결재무제표작성기준 연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 회계정책의 변경 연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 "사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업 인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2- '중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. 4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. 5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 유통판매 부문의 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 당분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 2개사이며, 매출액은 3,642백만원입니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 354 3,373 보통예금 7,007,883 14,027,813 합 계 7,008,237 14,031,186 6. 단기금융상품 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 33,204,251 22,204,251 7. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 1,797,767 (27,621) 1,770,146 2,457,636 (27,621) 2,430,015 미수금 29,581 (11,775) 17,806 43,218 (11,775) 31,443 미수수익 175,951 - 175,951 24,041 - 24,041 합 계 2,003,299 (39,396) 1,963,903 2,524,895 (39,396) 2,485,499 보증금 143,317 - 143,317 143,317 - 143,317 합 계 143,317 - 143,317 143,317 - 143,317 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 MMF 등 - 177,996 DLS 등 4,026,345 5,321,284 합 계 4,026,345 5,499,280 지분증권 693,176 693,176 저축성보험 1,616,879 1,565,321 출자금 1,235,489 670,425 합 계 3,545,544 2,928,922 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 138,189 136,033 선급비용 73,975 25,501 반환재고회수권 15,314 11,539 합 계 227,478 173,073 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 32,021 (140) 31,881 28,761 (159) 28,602 원재료 903,552 (32,950) 870,602 969,690 (28,369) 941,321 제품 3,501,205 (474,706) 3,026,499 3,626,708 (309,417) 3,317,291 합 계 4,436,778 (507,796) 3,928,982 4,625,159 (337,945) 4,287,214 당분기 중 인식한 재고자산평가손실충당금 적립액은 169,851천원이며, 전기에 인식한 재고자산평가손실충당금 환입액은 118,886천원입니다. 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 구 분 취득원가 장부금액 평가손익 법인세효과 장부금액 (주)에스고인터내셔널 지분증권 350,000 350,000 - - 350,000 12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)인사이틴 대한민국 방송프로그램제작, 공급 12월 30.00% 95,402 30.00% 95,402 (2) 당분기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 기타증감 분기말 (주)인사이틴 95,402 - - - 95,402 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,379,943 - 3,379,943 3,379,943 - 3,379,943 건물 11,805,229 (613,858) 11,191,371 11,805,229 (540,075) 11,265,154 기계장치 861,996 (246,084) 615,912 861,996 (202,984) 659,012 차량운반구 247,110 (16,258) 230,852 392,203 (161,908) 230,295 비품 221,883 (147,486) 74,397 221,883 (138,145) 83,738 시설장치 124,200 (103,164) 21,036 124,200 (101,830) 22,370 합 계 16,640,361 (1,126,850) 15,513,511 16,785,454 (1,144,942) 15,640,512 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 3,379,943 - - - - 3,379,943 건물 11,265,154 - - (73,783) - 11,191,371 기계장치 659,012 - - (43,100) - 615,912 차량운반구 230,295 12,912 - (12,355) - 230,852 비품 83,738 - - (9,341) - 74,397 시설장치 22,370 - - (1,334) - 21,036 합 계 15,640,512 12,912 - (139,913) - 15,513,511 당분기 감가상각비는 판매관리비 상 감가상각비 22,386천원, 경상연구개발비 117,528천원으로 반영하였습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 3,379,943 - - - - 3,379,943 건물 11,560,285 - - (73,783) - 11,486,502 기계장치 805,896 25,100 - (42,685) - 788,311 차량운반구 - - - - - - 비품 110,407 2,430 - (9,265) - 103,572 시설장치 5,195 - - (540) - 4,655 합 계 15,861,726 27,530 - (126,273) - 15,762,983 (3) 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 장부금액 부보금액 화재보험 건물 삼성화재해상보험(*1) 11,191,371 13,199,000 화재보험 비품 삼성화재해상보험 74,397 200,000 화재보험 투자부동산 DB손해보험 (*2) 2,794,847 270,000 현대해상화재보험 905,000 (*1) 동 화재보험은 산업은행에 12,000,000 천원의 질권이 설정되어 있습니다.(*2) 동 화재보험은 기업은행에 270,000 천원의 질권이 설정되어 있습니다. 14. 리스(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 28,692 (8,668) 20,024 28,691 (5,817) 22,874 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 2,850 3,238 리스부채 이자비용 104 51 단기리스료 - - 소액자산리스 관련 비용 1,118 791 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 - - 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 - - (3) 당분기 및 전분기의 리스로 인한 총 현금유출 금액은 4,044원 및 4,200천원입니다. (4) 보고기간종료일 현재 리스부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 8,724 9,411 비유동 11,465 13,600 합 계 20,189 23,011 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 164,253 (157,472) - 6,781 164,253 (155,868) - 8,385 상표권 81,577 (33,899) - 47,678 76,147 (29,938) - 46,209 회원권 389,324 - - 389,324 389,324 - - 389,324 영업권 76,535 - (76,535) - 76,535 - (76,535) - 합 계 711,689 (191,371) (76,535) 443,783 706,259 (185,806) (76,535) 443,918 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 상각 분기말 특허권 8,385 - - (1,604) 6,781 상표권 46,209 5,430 - (3,961) 47,678 회원권 389,324 - - - 389,324 합 계 443,918 5,430 - (5,565) 443,783 ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 상각 분기말 특허권 34,158 - - (7,160) 26,998 상표권 22,612 2,070 - (1,703) 22,979 회원권 389,324 - - - 389,324 합 계 446,094 2,070 - (8,863) 439,301 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 226,122천원과 101,470천원이며 전액 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다. 16. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,074,993 - 2,074,993 2,074,993 - 2,074,993 건물 3,444,702 (649,855) 2,794,847 3,444,702 (628,325) 2,816,377 합 계 5,519,695 (649,855) 4,869,840 5,519,695 (628,325) 4,891,370 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 2,074,993 - - - - 2,074,993 건물 2,816,377 - - (21,530) - 2,794,847 합 계 4,891,370 - - (21,530) - 4,869,840 ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 2,074,993 - - - - 2,074,993 건물 2,902,494 - - (21,529) - 2,880,965 합 계 4,977,487 - - (21,529) - 4,955,958 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 71,011 79,130 17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,764,406 - 2,174,882 - 미지급금 5,747 - 5,747 - 미지급비용 729,524 - 1,034,721 - 미지급배당금 784,643 - - - 예수금 28,668 - 41,947 - 부가세예수금 992 - 28 - 선수금 124,935 - 74,899 - 임대보증금 - 335,000 - 335,000 합 계 3,438,915 335,000 3,332,224 335,000 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 시설자금대출 한국산업은행 0.73%~1.64% 10,000,000 8,000,000 소 계 10,000,000 8,000,000 유동성장기차입금 (3,636,510) (2,666,720) 합 계 6,363,490 5,333,280 (2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2022.4.1~2023.3.31 3,636,510 2023.4.1~2024.3.31 3,636,280 2024.4.1 이후 2,727,210 합 계 10,000,000 19. 충당부채 (1) 마일리지충당부채연결회사는 고객등에게 제공한 마일리지 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 사용가능기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 반품충당부채 연결회사는 반품가능매출에 대하여 반품예상액을 추정하여 매출 및 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 판매시점에 예상되는 반품재고자산의 평가감 등 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용을 반품충당부채로 계상하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 마일리지충당부채 반품충당부채 합 계 기 초 137,556 42,277 179,833 증 가 11,873 - 11,873 감 소 (7,603) (5,383) (12,986) 분 기 말 141,826 36,894 178,720 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 마일리지충당부채 반품충당부채 합 계 기 초 131,857 72,421 204,278 증 가 14,333 - 14,333 감 소 (16,024) (14,624) (30,648) 분 기 말 130,166 57,797 187,963 20. 퇴직급여제도 연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 및 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,129,393 2,081,323 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 2,129,393 2,081,323 (2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,081,323 1,117,077 당기근무원가 34,794 20,160 이자비용 13,276 5,860 퇴직금지급액 - - 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 분기말 2,129,393 1,143,097 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 34,794 20,160 이자원가 13,276 5,860 합 계(*) 48,070 26,020 (*) 당분기 중 확정급여제도 관련 비용은 판매관리비 상 퇴직급여 32,077천원, 경상연구개발비 15,993천원으로 반영하였습니다. 21. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행한 주식의 수 7,929,338주 7,929,338주 자본금 3,964,669 3,964,669 22. 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 22,364,836 22,364,836 자기주식 (998,093) (998,093) 합 계 21,366,743 21,366,743 23. 기타포괄손익누계액 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 (546,000) (546,000) 증 감(세후) - - 분 기 말 (546,000) (546,000) 24. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 416,092 337,628 미처분이익잉여금 34,277,759 34,077,271 합 계 34,693,851 34,414,899 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 45,599 9,737 제품매출 5,834,214 11,220,058 합 계 5,879,813 11,229,795 26. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 369,474 408,870 잡급 4,000 6,300 퇴직급여충당금전입 32,077 14,296 퇴직급여 4,229 16,210 복리후생비 7,772 30,808 여비교통비 1,297 1,594 접대비 13,152 6,554 통신비 2,849 1,507 수도광열비 11,785 12,038 전력비 13,509 12,948 세금과공과금 2,805 16,939 감가상각비 25,237 129,510 지급임차료 2,641 2,572 보험료 5,679 22,181 차량유지비 4,322 6,025 경상연구개발비 226,122 101,470 운반비 39,563 157,668 교육훈련비 160 13,020 도서인쇄비 98 847 소모품비 14,160 27,482 지급수수료 415,717 339,852 광고선전비 140,556 1,260,032 판매촉진비 4,270 (1,036) 판매수수료 1,115,559 3,569,544 무형자산상각비 5,566 8,862 외주용역비 1,000 7,714 협회비 6,500 - 영업비 - 1,230 합 계 2,470,099 6,175,037 27. 성격별 비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 358,277 316,763 원재료매입액 등 21,886 (60,209) 종업원급여 409,779 445,676 감가상각비 25,237 129,510 무형자산상각비 5,566 8,862 외주가공비 1,989,160 3,703,635 경상연구개발비 226,122 101,470 운반비 39,563 157,667 지급수수료 420,638 341,446 광고선전비 140,557 1,260,032 판매수수료 1,115,559 3,569,544 기타 92,300 62,131 합 계(*) 4,844,644 10,036,527 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 266,907 110,790 배당금수익 - 2,718 외화환산이익 - 7,308 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 21,945 37,873 합 계 288,852 158,689 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 34,291 19,376 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 36,810 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 18,112 - 합 계 52,403 56,186 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수입 71,011 79,130 지원금수익 - 9,660 유형자산처분이익 41,818 - 잡이익 3,104 1,600 합 계 115,933 90,390 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산감가상각비 21,529 21,529 기부금 3,000 10,000 잡손실 - 2,880 합 계 24,529 34,409 30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분분기순이익 1,063,594,352 1,135,444,332 가중평균유통보통주식수 7,846,430주 7,846,430주 기본주당이익 136 145 ② 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초유통보통주식수 7,929,338 7,929,338 자기주식 (82,908) (82,908) 가중평균유통보통주식수 7,846,430 7,846,430 (2) 희석주당이익당분기말 및 전분기말 현재 희석화 증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 32. 지급보증 및 담보자산 (1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 2,160,945 이행계약 지급보증 (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 담보제공자산 차입금 종류 금액 담보설정액 담보권자 토지분양대금 반환청구권 시설자금대출 10,000,000 3,328,780 한국산업은행 건물 화재보험 부보액 시설자금대출 12,000,000 33. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정종류 약정금액 실행금액 한국산업은행 시설자금대출 10,000,000 10,000,000 34. 특수관계자 (1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업 (주)인사이틴 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목 당분기말 전기말 관계기업 (주)인사이틴 매출채권 49 49 (3) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 144,000 150,889 퇴직급여 47,321 24,395 합 계 191,321 175,284 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익 1,063,844 1,133,676 2. 조정항목: 퇴직급여 32,077 14,296 감가상각비 25,237 129,510 판매촉진비 4,270 (1,691) 무형자산상각비 5,566 8,862 경상연구개발비 133,521 11,724 재고자산평가손실 169,852 (143,503) 이자비용 34,291 19,376 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 18,112 - 투자부동산감가상각비 21,529 21,529 법인세비용 299,178 218,075 이자수익 (266,907) (110,790) 외화환산이익 - (7,308) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (21,945) (37,873) 유형자산처분이익 (41,818) - 소 계 412,963 122,207 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 659,868 166,468 미수금의 감소(증가) 13,637 55,949 선급금의 감소(증가) (2,155) 133,300 선급비용의 감소(증가) (48,474) (36,170) 부가세대급금의 감소(증가) - 1 반환재고회수권의 감소(증가) (3,776) 6,381 재고자산의 감소(증가) 188,379 316,763 매입채무의 증가(감소) (410,476) (397,603) 미지급금의 증가(감소) - (67) 미지급비용의 증가(감소) (304,105) 119,087 선수금의 증가(감소) 50,036 48 예수금의 증가(감소) (13,278) (567) 부가세예수금의 증가(감소) 964 - 반품충당부채의 증가(감소) (5,383) (14,624) 소 계 125,237 348,966 4. 합 계 (1+2+3) 1,602,044 1,604,849 (2) 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 969,790 666,740 리스부채의 유동성 대체 2,135 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금유입 현금유출 비현금거래 분기말 대체 기타 유동성장기부채 2,666,720 - - 969,790 - 3,636,510 장기차입금 5,333,280 2,000,000 - (969,790) - 6,363,490 유동성리스부채 9,411 - (2,926) 2,135 104 8,724 리스부채 13,600 - - (2,135) - 11,465 임대보증금 335,000 - - - - 335,000 합 계 8,358,011 2,000,000 (2,926) - 104 10,355,189 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금유입 현금유출 비현금거래 분기말 대체 기타 유동성장기부채 416,620 - (208,310) 666,740 - 875,050 장기차입금 8,000,000 - - (666,740) - 7,333,260 유동성리스부채 5,492 - (3,410) - 51 2,133 임대보증금 336,372 50,000 (51,372) - - 335,000 합 계 8,758,484 50,000 (263,092) - 51 8,545,443 36. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 7,008,237 - - 단기금융상품 33,204,251 - - 매출채권및기타채권(비유동포함) 2,107,220 - - 저축성보험 등(비유동포함) - 6,336,400 - 지분증권 - - 350,000 출자금 - 1,235,489 - 합 계 42,319,708 7,571,889 350,000 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 14,031,186 - - 단기금융상품 22,204,251 - - 매출채권및기타채권(비유동포함) 2,628,816 - - 저축성보험 등(비유동포함) - 7,757,777 - 지분증권 - - 350,000 출자금 - 670,425 - 합 계 38,864,253 8,428,202 350,000 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매입채무및기타채무(비유동포함) 3,773,915 - 유동성리스부채 8,724 - 유동성장기부채 3,636,510 - 장기차입금 6,363,490 - 리스부채 11,465 - 합 계 13,794,104 - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매입채무및기타채무(비유동포함) 3,667,224 - 유동성리스부채 9,411 - 유동성장기부채 2,666,720 - 장기차입금 5,333,280 - 리스부채 13,600 - 합 계 11,690,235 - (3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가측정금융자산 266,908 - - 118,097 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 21,945 - - 40,591 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 - 34,291 - - 19,376 - 당기손익-공정가치측정금융부채 - 18,112 - - 36,810 - 합 계 288,853 52,403 - 158,688 56,186 - 37. 위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (1) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD - - 190,020 - SGD - - 716 - 합 계 - - 190,736 - 연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD - - 9,501 (9,501) SGD - - 36 (36) 합 계 - - 9,537 (9,537) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 금융부채의잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 상환을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무(비유동포함) 3,438,915 335,000 3,773,915 장기차입금(유동성포함) 3,636,510 6,363,490 10,000,000 리스부채(유동성포함) 8,724 11,465 20,189 합 계 7,084,149 6,709,955 13,794,104 (3) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기차입금(유동성포함) 10,000,000 8,000,000 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익 (78,000) 78,000 (62,400) 62,400 순자산 (78,000) 78,000 (62,400) 62,400 (4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권에서 발생합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 7,007,883 14,027,814 단기금융상품 33,204,251 22,204,251 매출채권및기타채권(비유동포함) 2,107,220 2,628,816 합 계 42,319,354 38,860,881 (*) 연결회사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. (5) 자본위험관리 연결회사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 16,867,735 15,003,138 자본 59,583,419 59,304,218 부채비율(%) 28.31% 25.30% 38. 공정가치(1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,643,224 1,928,665 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 350,000 합 계 - 5,643,224 2,278,665 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,064,601 1,363,601 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 350,000 합 계 - 7,064,601 1,713,601 (3) 당분기 중 공정가치 수준 3으로 분류되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 1,713,601 1,511,400 처 분 565,064 - 취 득 - 1,333,333 공정가치평가-기타포괄손익 - - 공정가치평가-당기손익 - - 분 기 말 2,278,665 2,844,733 (4) 당분기말 현재 '수준 2'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 5,643,224 시장가치법 등 이자율등 (5) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산: (주)플라이강원 RCPS 693,176 현금흐름할인모형 및옵션가치평가모형 할인율 주가변동성 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 22 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 유동자산 49,907,608,890 48,233,812,636 현금및현금성자산 6,775,011,974 13,983,663,183 단기금융상품 33,000,000,000 22,000,000,000 매출채권 및 기타채권 1,966,955,113 2,483,030,464 당기손익-공정가치측정금융자산 4,026,345,205 5,321,284,198 기타유동자산 222,638,654 168,176,638 재고자산 3,916,657,944 4,277,658,153 비유동자산 26,901,165,940 26,436,060,952 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 3,545,543,808 2,928,922,131 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 350,000,000 350,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 915,000,000 915,000,000 유형자산 15,513,510,857 15,640,512,333 사용권자산 20,023,913 22,874,291 무형자산 443,782,887 443,918,335 투자부동산 4,869,840,425 4,891,369,812 매출채권및기타채권 139,412,600 139,412,600 이연법인세자산 1,104,051,450 1,104,051,450 자산총계 76,808,774,830 74,669,873,588 부채 유동부채 8,022,442,056 7,235,015,454 매입채무및기타채무 3,432,970,571 3,327,304,032 충당부채 178,719,851 179,832,713 유동리스부채 8,723,783 9,411,004 당기법인세부채 765,517,851 1,051,747,705 유동성장기부채 3,636,510,000 2,666,720,000 비유동부채 8,829,834,763 7,754,439,486 매입채무및기타채무 335,000,000 335,000,000 장기차입금 6,363,490,000 5,333,280,000 비유동리스부채 11,465,056 13,600,081 순확정급여부채 2,119,879,707 2,072,559,405 부채총계 16,852,276,819 14,989,454,940 자본 자본금 3,964,669,000 3,964,669,000 기타자본 21,401,708,445 21,401,708,445 기타포괄손익누계액 (546,000,000) (546,000,000) 이익잉여금 35,136,120,566 34,860,041,203 자본총계 59,956,498,011 59,680,418,648 자본과부채총계 76,808,774,830 74,669,873,588 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,867,955,972 5,867,955,972 11,224,362,124 11,224,362,124 매출원가 2,377,605,699 2,377,605,699 3,862,971,070 3,862,971,070 매출총이익 3,490,350,273 3,490,350,273 7,361,391,054 7,361,391,054 판매비와관리비 2,458,302,519 2,458,302,519 6,142,063,195 6,142,063,195 영업이익 1,032,047,754 1,032,047,754 1,219,327,859 1,219,327,859 금융손익 236,449,342 236,449,342 101,526,130 101,526,130 금융수익 288,852,514 288,852,514 157,712,174 157,712,174 금융비용 (52,403,172) (52,403,172) (56,186,044) (56,186,044) 기타손익 91,403,369 91,403,369 55,958,827 55,958,827 기타수익 115,932,846 115,932,846 90,368,077 90,368,077 기타비용 (24,529,477) (24,529,477) (34,409,250) (34,409,250) 법인세비용차감전순이익 1,359,900,465 1,359,900,465 1,376,812,816 1,376,812,816 법인세비용 299,178,102 299,178,102 218,074,750 218,074,750 당기순이익(손실) 1,060,722,363 1,060,722,363 1,158,738,066 1,158,738,066 총포괄손익 1,060,722,363 1,060,722,363 1,158,738,066 1,158,738,066 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 135 135 148 148 희석주당순이익 (단위 : 원) 135 135 148 148 자본변동표 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 3,964,669,000 21,401,708,445 (546,000,000) 31,261,964,536 56,082,341,981 당기순이익(손실) 1,158,738,066 1,158,738,066 기타거래 기타포괄손익 자기주식 거래로 인한 증감 현금배당 784,643,000 784,643,000 2021.03.31 (기말자본) 3,964,669,000 21,401,708,445 (546,000,000) 31,636,059,602 56,456,437,047 2022.01.01 (기초자본) 3,964,669,000 21,401,708,445 (546,000,000) 34,860,041,203 59,680,418,648 당기순이익(손실) 1,060,722,363 1,060,722,363 기타거래 기타포괄손익 자기주식 거래로 인한 증감 현금배당 784,643,000 784,643,000 2022.03.31 (기말자본) 3,964,669,000 21,401,708,445 (546,000,000) 35,136,120,566 59,956,498,011 현금흐름표 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 영업활동현금흐름 1,088,544,602 1,668,909,499 영업에서 창출된 현금흐름 1,594,338,516 1,622,124,589 이자의 수취 114,997,721 82,056,919 이자의 지급 (35,383,679) (19,417,229) 법인세의 납부 (585,407,956) (15,854,780) 투자활동현금흐름 (10,294,373,565) (5,968,880,155) 단기금융상품의 감소 0 725,007 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 13,370,000,000 6,886,809,880 유형자산의 처분 41,818,182 0 매출채권및기타채권의 감소 0 150,000,000 단기금융상품의 증가 (11,000,000,000) 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (12,687,849,272) (11,643,481,589) 유형자산의 취득 (12,912,397) (27,530,000) 무형자산의 취득 (5,430,078) (2,070,120) 출자금의 증가 0 (1,333,333,333) 재무활동현금흐름 1,997,177,754 (213,091,679) 매입채무및기타채무의 증가 0 50,000,000 장기차입금의 증가 2,000,000,000 0 유동성장기부채의 상환 0 (208,310,000) 유동성리스부채의 상환 (2,822,246) (3,409,500) 매입채무및 기타채무의감소 0 (51,372,179) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 0 7,307,688 현금및현금성자산의증감 (7,208,651,209) (4,505,754,647) 기초현금및현금성자산 13,983,663,183 9,484,695,324 기말현금및현금성자산 6,775,011,974 4,978,940,677 5. 재무제표 주석 주석 제 23(당) 기 1분기 2022년 03월 31일 현재 제 22(전) 기 1분기 2021년 03월 31일 현재 주식회사 팜스빌 1. 회사의 개요 주식회사 팜스빌(이하 "당사")은 2000년 3월 15일에 설립되어 건강식품, 건강기능식품 및 식품의 개발, 제조 유통을 주업으로 하고 있으며, 2020년 3월 13일 서울특별시강서구 마곡중앙8로3길 37(마곡동, 팜스빌빌딩)로 본사를 이전하였습니다.당사는 액면분할 및 주식배당 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 3,964,669,000원입니다. 당사는 2019년 10월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 이병욱 4,757,085 59.99% 김선용 537,562 6.78% 정금아 122,975 1.55% 이중곤 69,735 0.88% 이소미 66,806 0.84% 이경현 12,300 0.16% 이병재 12,300 0.16% 조현철 12,300 0.16% ㈜팜스빌(자기주식) 82,908 1.05% 한국증권금융 160,128 2.02% NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합 1호 60,240 0.76% NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합 2호 60,240 0.76% DTNI-AGRITECH 투자조합 48,500 0.61% 기타 1,926,259 24.29% 합 계 7,929,338 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 분기재무제표 작성기준당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 회계정책의 변경 당사는 아래 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 "사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업 인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2- '중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. 4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. 5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 유통판매 부문의 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 당기 중 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 거래처는 2개사 이며, 매출액은 3,642백만원 입니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 354 3,373 보통예금 6,774,658 13,980,290 합 계 6,775,012 13,983,663 6. 단기금융상품 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 33,000,000 22,000,000 7. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 1,803,382 (27,621) 1,775,761 2,457,730 (27,621) 2,430,109 미수금 29,333 (11,775) 17,558 42,970 (11,775) 31,195 미수수익 173,636 - 173,636 21,726 - 21,726 합 계 2,006,351 (39,396) 1,966,955 2,522,426 (39,396) 2,483,030 보증금 139,413 - 139,413 139,413 - 139,413 합 계 139,413 - 139,413 139,413 - 139,413 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 DLS 등 4,026,345 5,321,284 합 계 4,026,345 5,321,284 지분증권 693,176 693,176 저축성보험 1,616,879 1,565,321 출자금 1,235,489 670,425 합 계 3,545,544 2,928,922 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 133,350 131,137 선급비용 73,975 25,501 반환재고회수권 15,314 11,539 합 계 222,639 168,177 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 19,697 (140) 19,557 19,205 (159) 19,046 원재료 903,552 (32,950) 870,602 969,690 (28,369) 941,321 제품 3,501,205 (474,706) 3,026,499 3,626,708 (309,417) 3,317,291 합 계 4,424,454 (507,796) 3,916,658 4,615,603 (337,945) 4,277,658 당분기 중 인식한 재고자산평가손실충당금 적립액은 169,851천원이며, 전기에 인식한 재고자산평가손실충당금 환입액은 118,886천원입니다.11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 구 분 취득원가 장부금액 평가손익 법인세효과 장부금액 (주)에스고인터내셔널 지분증권 350,000 350,000 - - 350,000 12. 종속기업및관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)헬스코치생명공학 대한민국 건강기능식품연구개발 94.00% 470,000 94.00% 470,000 (주)팜스빌바이오랩 대한민국 건강기능식품연구개발 65.00% 325,000 65.00% 325,000 소 계 795,000 795,000 (주)인사이틴 대한민국 방송프로그램제작, 공급 30.00% 120,000 30.00% 120,000 합 계 915,000 915,000 (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 손상 대체 기말 (주)헬스코치생명과학 470,000 - - - - 470,000 (주)팜스빌바이오랩 325,000 - - - - 325,000 소 계 795,000 - - - - 795,000 (주)인사이틴 120,000 - - - - 120,000 합 계 915,000 - - - - 915,000 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 손상 대체 기말 (주)헬스코치생명과학 170,000 300,000 - - - 470,000 (주)팜스빌바이오랩 325,000 - - - - 325,000 합 계 495,000 300,000 - - - 795,000 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,379,943 - 3,379,943 3,379,943 - 3,379,943 건물 11,805,229 (613,858) 11,191,371 11,805,229 (540,075) 11,265,154 기계장치 861,996 (246,084) 615,912 861,996 (202,984) 659,012 차량운반구 247,110 (16,258) 230,852 392,203 (161,908) 230,295 비품 221,883 (147,486) 74,397 221,883 (138,145) 83,738 시설장치 124,200 (103,164) 21,036 124,200 (101,830) 22,370 합 계 16,640,361 (1,126,850) 15,513,511 16,785,454 (1,144,942) 15,640,512 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 3,379,943 - - - - 3,379,943 건물 11,265,154 - - (73,783) - 11,191,371 기계장치 659,012 - - (43,100) - 615,912 차량운반구 230,295 12,912 - (12,355) - 230,852 비품 83,738 - - (9,341) - 74,397 시설장치 22,370 - - (1,334) - 21,036 합 계 15,640,512 12,912 - (139,913) - 15,513,511 당분기 감가상각비는 판매관리비 상 감가상각비 22,835천원, 경상연구개발비 117,528천원으로 반영하였습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 3,379,943 - - - - 3,379,943 건물 11,560,285 - - (73,783) - 11,486,502 기계장치 805,896 25,100 - (42,685) - 788,311 차량운반구 - - - - - - 비품 110,407 2,430 - (9,265) - 103,572 시설장치 5,195 - - (540) - 4,655 합 계 15,861,726 27,530 - (126,273) - 15,762,983 (3) 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 장부가액 부보금액 화재보험 건물 삼성화재해상보험(*1) 11,191,371 13,199,000 화재보험 비품 삼성화재해상보험 74,397 200,000 화재보험 투자부동산 DB손해보험(*2) 2,794,847 270,000 현대해상화재보험 905,000 (*1) 동 화재보험은 산업은행에 12,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. (*2) 동 화재보험은 기업은행에 270,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 14. 리스(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 28,692 (8,668) 20,024 28,691 (5,817) 22,874 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 2,850 3,238 리스부채 이자비용 104 51 단기리스료 - - 소액자산리스 관련 비용 1,118 791 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 - - 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 - - (3) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 4,044천원 및 4,200천원 입니다. (4) 보고기간종료일 현재 리스부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 8,724 9,411 비유동 11,465 13,600 합 계 20,189 23,011 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 164,253 (157,472) 6,781 164,253 (155,868) 8,385 상표권 81,577 (33,899) 47,678 76,147 (29,938) 46,209 회원권 389,324 - 389,324 389,324 - 389,324 합 계 635,154 (191,371) 443,783 629,724 (185,806) 443,918 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 상각 분기말 특허권 8,385 - - (1,604) 6,781 상표권 46,209 5,430 - (3,961) 47,678 회원권 389,324 - - - 389,324 합 계 443,918 5,430 - (5,565) 443,783 ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 상각 분기말 특허권 34,158 - - (7,160) 26,998 상표권 22,612 2,070 - (1,703) 22,979 회원권 389,324 - - - 389,324 합 계 446,094 2,070 - (8,863) 439,301 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 226,122천원과 101,470천원이며 전액 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다. 16. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,074,993 - 2,074,993 2,074,993 - 2,074,993 건물 3,444,702 (649,855) 2,794,847 3,444,702 (628,325) 2,816,377 합 계 5,519,695 (649,855) 4,869,840 5,519,695 (628,325) 4,891,370 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 2,074,993 - - - - 2,074,993 건물 2,816,377 - - (21,530) - 2,794,847 합 계 4,891,370 - - (21,530) - 4,869,840 ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 2,074,993 - - - - 2,074,993 건물 2,902,494 - - (21,529) - 2,880,965 합 계 4,977,487 - - (21,529) - 4,955,958 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 71,011 79,130 17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,764,608 - 2,174,881 - 미지급금 5,747 - 5,747 - 미지급비용 724,592 - 1,029,978 - 미지급배당금 784,643 - - - 예수금 28,446 - 41,799 - 선수금 124,935 - 74,899 - 임대보증금 - 335,000 - 335,000 합 계 3,432,971 335,000 3,327,304 335,000 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 시설자금대출 한국산업은행 0.73% ~ 1.64% 10,000,000 8,000,000 소 계 10,000,000 8,000,000 유동성장기차입금 (3,636,510) (2,666,720) 합 계 6,363,490 5,333,280 (2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2022.4.1~2023.3.31 3,636,510 2023.4.1~2024.3.31 3,636,280 2024.4.1. 이후 2,727,210 합 계 10,000,000 19. 충당부채(1) 마일리지충당부채당사는 고객등에게 제공한 마일리지 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는비용을 사용가능기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 반품충당부채 당사는 반품가능매출에 대하여 반품예상액을 추정하여 매출 및 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 판매시점에 예상되는 반품재고자산의 평가감 등 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용을 반품충당부채로 계상하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 마일리지충당부채 반품충당부채 합 계 기 초 137,556 42,277 179,833 증 가 11,873 - 11,873 감 소 (7,603) (5,383) (12,986) 분 기 말 141,826 36,894 178,720 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 마일리지충당부채 반품충당부채 합 계 기 초 131,857 72,421 204,278 증 가 14,333 - 14,333 감 소 (16,024) (14,624) (30,648) 분 기 말 130,166 57,797 187,963 20. 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 및 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,119,880 2,072,559 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 2,119,880 2,072,559 (2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,072,559 1,108,828 당기근무원가 34,106 18,582 이자비용 13,215 5,813 퇴직금지급액 - - 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 분기말 2,119,880 1,133,223 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 34,106 18,582 이자원가 13,215 5,813 합 계 47,321 24,395 (*) 당분기 중 확정급여제도 관련 비용은 판매관리비 상 퇴직급여 31,327천원, 경상연구개발비15,994천원으로 반영하였습니다. (4) 당분기중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 4,229천원, 전분기중 16,210천원이며 매월 말 대신증권 퇴직연금 계좌에 확정기여형 퇴직급여 상당액을 불입하고 있습니다. 21. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행한 주식의 수 7,929,338주 7,929,338주 자본금 3,964,669 3,964,669 22. 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 22,399,801 22,399,801 자기주식 (998,093) (998,093) 합 계 21,401,708 21,401,708 23. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 (546,000) (546,000) 증 감(세후) - - 분 기 말 (546,000) (546,000) 24. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 416,092 337,628 미처분이익잉여금 34,720,029 34,522,413 합 계 35,136,121 34,860,041 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 26,940 - 제품매출 5,841,016 11,224,362 합 계 5,867,956 11,224,362 26. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 361,424 385,524 잡급 4,000 6,300 퇴직급여충당금전입 31,327 12,672 퇴직급여 4,229 16,210 복리후생비 7,520 29,768 여비교통비 1,297 1,594 접대비 13,152 6,554 통신비 2,849 1,507 수도광열비 11,785 12,038 전력비 13,509 12,948 세금과공과금 2,382 15,734 감가상각비 25,237 129,510 지급임차료 1,118 1,042 보험료 5,581 21,965 차량유지비 4,322 6,025 경상연구개발비 226,122 101,471 운반비 39,563 157,667 교육훈련비 160 13,000 도서인쇄비 98 569 소모품비 14,161 27,482 지급수수료 415,717 338,673 광고선전비 140,557 1,260,032 판매촉진비 4,270 (1,036) 판매수수료 1,114,857 3,567,008 무형자산상각비 5,566 8,862 외주용역비 1,000 7,714 협회비 6,500 - 영업비 - 1,230 합 계 2,458,303 6,142,063 27. 성격별 비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 361,046 318,244 원재료매입액 등 25,955 (61,690) 종업원급여 365,424 391,824 감가상각비 25,237 129,510 무형자산상각비 5,566 8,862 외주가공비 1,989,160 3,703,635 경상연구개발비 226,122 101,470 운반비 39,563 157,667 지급수수료 420,638 340,267 광고선전비 140,557 1,260,032 판매수수료 1,114,857 3,567,008 기타 121,783 88,205 합 계(*) 4,835,908 10,005,034 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 266,907 110,789 배당금수익 - 1,742 외화환산이익 - 7,308 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 21,945 37,873 합 계 288,852 157,712 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 34,291 19,376 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 36,810 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 18,112 - 합 계 52,403 56,186 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수입 71,011 79,130 지원금수익 - 9,659 유형자산처분이익 41,818 - 잡이익 3,104 1,579 합 계 115,933 90,368 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산감가상각비 21,529 21,529 기부금 3,000 10,000 잡손실 - 2,880 합 계 24,529 34,409 30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 1,060,722,363 1,158,738,066 가중평균유통보통주식수 7,846,430 7,846,430 기본주당이익 135 148 ② 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초유통보통주식수 7,929,338 7,929,338 자기주식 (82,908) (82,908) 가중평균유통보통주식수 7,846,430 7,846,430 (2) 희석주당이익 당분기말 및 전분기말 현재 희석화 증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다 . 32. 지급보증 및 담보자산 (1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 2,140,945 이행계약 지급보증 (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 담보제공자산 차입금 종류 금액 담보설정액 담보권자 토지분양대금 반환청구권 시설자금대출 10,000,000 3,328,780 한국산업은행 건물 화재보험 부보액 시설자금대출 12,000,000 33. 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.(2) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정종류 약정금액 실행금액 한국산업은행 시설자금대출 10,000,000 10,000,000 34. 특수관계자 (1) 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말 구 분 회사명 종속기업 (주)헬스코치생명공학 (주)팜스빌바이오랩 관계기업 (주)인사이틴 ② 전기말 구 분 회사명 종속기업 (주)헬스코치생명공학 (주)팜스빌바이오랩 (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목 당분기 전분기 종속기업 (주)헬스코치생명공학 매출 6,802 4,304 매입 293 - (주)팜스빌바이오랩 매출 - - 관계기업 (주)인사이틴 매출 - - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 (주)헬스코치생명공학 매출채권 6,107 484 매입채무 322 - (주)팜스빌바이오랩 매출채권 206 209 관계기업 (주)인사이틴 매출채권 49 49 (4) 자금거래 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (5) 지급보증 및 담보 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 144,000 150,889 퇴직급여 47,321 24,395 합 계 191,321 175,284 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익 1,060,722 1,158,738 2. 조정항목: 퇴직급여 31,327 12,672 감가상각비 25,237 129,510 판매촉진비 4,270 (1,691) 무형자산상각비 5,566 8,862 경상연구개발비 133,521 11,724 재고자산평가손실 169,852 (143,503) 이자비용 34,291 19,376 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 18,112 투자부동산감가상각비 21,529 21,529 법인세비용 299,178 218,075 이자수익 (266,907) (110,790) 외화환산이익 - (7,308) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (21,945) (37,873) 유형자산처분이익 (41,818) - 소 계 412,213 120,583 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 654,348 166,932 미수금의 감소(증가) 13,637 51,612 선급금의 감소(증가) (2,212) 133,100 선급비용의 감소(증가) (48,474) (36,170) 반환재고회수권의 감소(증가) (3,776) 6,381 재고자산의 감소(증가) 191,148 318,244 매입채무의 증가(감소) (410,274) (397,099) 미지급비용의 증가(감소) (304,293) 114,379 선수금의 증가(감소) 50,036 49 예수금의 증가(감소) (13,353) - 반품충당부채의 증가(감소) (5,383) (14,624) 소 계 121,404 342,804 4. 합 계 (1+2+3) 1,594,339 1,622,125 (2) 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 969,790 666,740 리스부채의 유동성 대체 2,135 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금유입 현금유출 비현금거래 분기말 대체 기타 유동성장기부채 2,666,720 - - 969,790 - 3,636,510 장기차입금 5,333,280 2,000,000 - (969,790) - 6,363,490 유동성리스부채 9,411 - (2,926) 2,135 104 8,724 리스부채 13,600 - - (2,135) - 11,465 임대보증금 335,000 - - - - 335,000 합 계 8,358,011 2,000,000 (2,926) - 104 10,355,189 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금유입 현금유출 비현금거래 분기말 대체 기타 유동성장기부채 416,620 - (208,310) 666,740 - 875,050 장기차입금 8,000,000 - - (666,740) - 7,333,260 유동성리스부채 5,492 - (3,410) - 51 2,133 임대보증금 336,372 50,000 (51,372) - - 335,000 합 계 8,758,484 50,000 (263,092) - 51 8,545,443 36. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 6,775,012 - - 단기금융상품 33,000,000 - - 매출채권및기타채권(비유동포함) 2,106,368 - - 저축성보험 등(비유동포함) - 6,336,400 - 지분증권 - - 350,000 출자금 - 1,235,489 - 합 계 41,881,380 7,571,889 350,000 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 13,983,663 - - 단기금융상품 22,000,000 - - 매출채권및기타채권(비유동포함) 2,622,443 - - 저축성보험 등(비유동포함) - 7,579,781 - 지분증권 - - 350,000 출자금 - 670,425 - 합 계 38,606,106 8,250,206 350,000 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매입채무및기타채무(비유동포함) 3,767,971 - 유동성리스부채 8,724 - 유동성장기부채 3,636,510 - 장기차입금 6,363,490 - 리스부채 11,465 - 합 계 13,788,160 - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매입채무및기타채무(비유동포함) 3,662,304 - 유동성리스부채 9,411 - 유동성장기부채 2,666,720 - 장기차입금 5,333,280 - 리스부채 13,600 - 합 계 11,685,315 - (3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가측정금융자산 266,907 - - 118,097 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 21,945 - - 39,615 - - 상각후원가측정금융부채 - 34,291 - - 19,376 - 당기손익-공정가치측정금융부채 - 18,112 - - 36,810 - 합 계 288,852 52,403 - 157,712 56,186 - 37. 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (1) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD - - 190,020 - SGD - - 716 - 합 계 - - 190,736 - 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD - - 9,501 (9,501) SGD - - 36 (36) 합 계 - - 9,537 (9,537) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 금융부채의잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 상환을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무(비유동포함) 3,432,971 335,000 3,767,971 장기차입금(유동성포함) 3,636,510 6,363,490 10,000,000 리스부채(유동성포함) 8,724 11,465 20,189 합 계 7,078,205 6,709,955 13,788,160 (3) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기차입금(유동성포함) 10,000,000 8,000,000 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익 (78,000) 78,000 (62,400) 62,400 순자산 (78,000) 78,000 (62,400) 62,400 (4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권에서 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 6,774,658 13,980,290 단기금융상품 33,000,000 22,000,000 매출채권및기타채권(비유동포함) 2,106,368 2,622,443 합 계 41,881,026 38,602,733 (*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. (5) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자산으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자산은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 16,852,277 14,989,455 자본 59,956,498 59,680,419 부채비율(%) 28.11% 25.12% 38. 공정가치(1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,643,224 1,928,665 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 350,000 합 계 - 5,643,224 2,278,665 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,886,605 1,363,601 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 350,000 합 계 - 6,886,605 1,713,601 (3) 당분기 중 공정가치 수준 3으로 분류되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,713,601 1,511,400 취득 565,064 1,020,425 처분 - - 공정가치평가-기타포괄손익 - - 공정가치평가-당기손익 - (818,224) 분기말 2,278,665 1,713,601 (4) 당분기말 현재 '수준 2'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 5,643,224 시장가치법 등 이자율 등 (5) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산: (주)플라이강원 RCPS 693,176 현금흐름할인모형 및옵션가치평가모형 할인율 주가변동성 6. 배당에 관한 사항 가.주요 배당 지표 당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당 및 자사주매입을 실시하고 있습니다. 현금배당 및 자사주의 매입 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영 환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사 정관은 배당에 관한 사항을 다음과 같이 정하고 있습니다. 제 8조의 3 (신주의 배당기산일) 이 회사가 유무상 증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제 53조 (이익배당) 이익배당금은 금전 또는 주식으로 하며, 매결산기말일 현재 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다. 제 53조의 2 (중간배당) ① 영업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에 대하여 이익을 배당 할 수 있다. ② 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산 가액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본금의 액. 2. 직전 결산기까지의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액. 3. 직전 결산기까지의 정기총회에서 이익으로 배당하거나 또는 지급하기로 정한 금액. 4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 1분기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,064 5,058 2,869 (별도)당기순이익(백만원) 1,061 4,996 3,024 (연결)주당순이익(원) 136 637 367 현금배당금총액(백만원) - 785 785 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 15.7 27.2 현금배당수익률(%) - - 0.73 0.92 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 100 100 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - * 주) 계산근거 : - 현금배당성향은 현금배당금 총액 ÷ 지배기업의 소유주지분 기준 당기순이익- 현금배당수익율은 1주당 현금배당금 ÷과거1주일간의 배당부 종가의 평균으로 산출 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행을 통한 자금조달실적이 없습니다. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기 1분기(당기) 대주회계법인 - - - 제22기 (전기) 대주회계법인 적정 - - 제21기(전전기) 대주회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기 (당기) 대주회계법인 별도 / 연결 재무제표 감사 50,000 650 - - 제22기 (전기) 대주회계법인 별도 / 연결 재무제표 감사 50,000 650 50,000 888 제21기(전전기) 대주회계법인 별도 / 연결 재무제표 감사 50,000 650 50,000 697 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4. 감사인의 변경 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의3에 의하여 제21기(2020년)부터 제23기(2022년)의 3개 사업연도에 대한 외부감사인을 대주회계법인으로 선정하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견] 사업연도 감사인 감사의견 제22기(당기) 대주회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제21기(전기) 대주회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 가. 이사회의 구성 개요(1) 이사회 구성 현황 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 총 4명(사내이사 2명, 사외이사 1명, 기타비상무이사 1명)으로 구성되어 있으며 감사위원회는 설치되어 있지 않습니다. 직명 성명 추천인 담당업무 최대주주와의 관계 회사와의 거래 사내이사 이병욱 이사회 전사업무 총괄 본인 - 사내이사 김선용 이사회 R - - 사외이사 감승탁 이사회 경영자문 - - 기타비상무이사 조현철 이사회 경영자문 - - 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요 내용 당사의 '정관' 및 '이사회 규정'에서 정하는 이사회의 운영규정의 내용은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 정관 제44조 (이사회) ① 본 회사의 이사는 이사회를 조직하여 매월 정기이사회를 개최함을 원칙으로 하고, 필요에 따라 수시로 임시이사회를 개최할 수 있다. ② 이사회는 대표이사 1명을 사장에 보하고 또는 필요할 때에는 대표이사 1명을 더 선임하여 회장에 보하고 전무이사, 상무이사를 임명할 수 있다. ③ 이사회는 동영상과 음성을 동시 송수신하는 통신수단으로 개최할 수 있다 정관 제46조 (이사회의 소집) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일의 일주일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 정관 제47조 (이사회의 의결사항) 1. 최초사업계획의 수정 2. 연간사업계획, 예산, 결산에 관한 사항 3. 정관변경안의 채택 4. 대표이사, 지배인의 선임과 해임 5. 지점, 사무소의 설치 및 폐쇄, 자회사의 설립 6. 자금의 차입. 단, 일정범위을 별도규정으로 정하여 대표이사에게 위임할 수 있다. 7. 주요 사규의 제정 및 개폐에 관한 사항 8. 주주총회의 소집 및 제출안건에 관한 사항 9. 자본증가에 관한 사항 10. 주요 자산의 취득 및 처분에 관한 사항 11. 주요 소송의 제기 및 화해에 관한 사항 12. 이사의 겸업허용 13. 주식매수선택권의 부여의 취소 14. 기타 합작투자계약서 및 정관에서 이사회의 승인 또는 결의사항으로 정하고 있는 사항 15. 이사회내 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임. 단 감사위원회 위원의 선임 및 해임은 주주총회의 결의에 의한다. 16. 기타 이 정관에서 별도로 정하지 아니한 사항중 상법, 기타 법률에 의하여 이사회의 권한으로 정한 사항 17. 기타 중요하다고 인정되는 사항 이사회 운영 규정 제15조 (결의방법) 1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 사외이사인 감사위원회 위원의 해임에 관한 이사회 결의는 이사 총수의 3분의 2이상의 결의로 하여야 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석 한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 4. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 5. 의결권은 이사가 아닌자 및 이사 상호간 위임할 수 없다. 이사회 운영 규정 제16조 (부의사항) 1. 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1.1. 주주총회에 관한 사항 1) 주주총회의 소집 2) 영업보고서의 승인 3) 재무제표의 승인 4) 정관의 변경 5) 자본의 감소 6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 7) 주식의 소각 8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약,기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약10) 이사 선임 및 해임 11) 주식의 액면미달발행 12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 13) 주식배당 결정 14) 주식매수선택권의 부여 15) 이사 및 감사의 보수 16) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인 과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고. 이 사항에 대해서는 이사 전원의 승인을 득하여야 한다. 17) 기타 주주총회에 부의할 의안 1.2. 경영에 관한 사항 1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 2) 신규사업 또는 신제품의 개발 3) 자금계획 및 예산운용 4) 대표이사의 선임 및 해임 5) 공동대표의 결정 6) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 7) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 8) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 9) 이사의 전문가 조력의 결정 10) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 11) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 및 이전 또는 폐지 12) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 13) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 14) 감사의 활동에 대한 평가 혹은 감사의 자체평가 수행내역서 평가 15) 년간/반기/분기 보고서에 대한 리뷰 등 1.3. 재무에 관한 사항 1) 투자에 관한 사항 2) 중요한 계약의 체결 3) 중요한 재산의 취득 및 처분 4) 결손의 처분 5) 중요시설의 신설 및 개폐 6) 신주의 발행 7) 사채의 모집 8) 준비금의 자본전입 9) 전환사채의 발행 10) 신주인수권부사채의 발행 11) 다액의 자금도입 및 보증행위 12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 1.4. 이사에 관한 사항 1) 이사와 회사간 거래의 승인 2) 타회사의 임원 겸임 1.5. 기 타 1) 중요한 소송의 제기 2) 주식매수선택권 부여의 취소 3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항. 2. 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다 2.1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사위원회가 인정한 사항 2.3. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견할 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 2.4. 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고 하여야 한다 2.5 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 다. 주요 의결 사항 제23기 당기 이사회 활동 내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 이병욱 김선용 김국현 감승탁 조현철 찬 반 여 부 1차 2022-02-04 제22기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2차 2022-02-11 제22기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원의 독립성 당사의 이사회는 이사회 규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회 의장은 이사회 결의로서 선임하며, 보고서 작성기준일 현재 당사는 대표이사가 맡습니다.당사는 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행을 이사회의 심의 및 결정을 통하여 수행하고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (2) 사외이사후보추천위원회 당사는 최근 사업년도말 자산총액이2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회를 설치하지아니하였습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 당사 산업 관련분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 필요시 사외이사의 영업활동 등에 대한 이해 제고를 위해 사업장을 직접 시찰하고,보고를 받는 내부교육의 기회를 제공하고 있으나, 금년은 필요성이 낮아 별도 교육 미실시하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 사업보고서 작성일 현재 감사위원회를 별도 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인(김국현)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 김국현 87.02 서울대학교 약학대학 약학사 95.05 Franklin Pierce Law Center(New Hampshire, U.S.A.) Master of Intellectual Property(지적재산권법석사5년 : Beveridge, DeGrandi, Weilacher,(로펌,인턴) (Washington, D.C., U.S.A.) 사) 95.11-97.12 명신특허법률사무소(변리사) 98.02 경기대학교 법학사 (야간) 00.02 서울대학교 법학사 00.08-01.02 김 특허법률사무소 (변리사) 01.03-03.01 사법연수원 02.12-03.09 법무법인 광장 (변호사) 03.10-05.12 명신법률사무소 변호사 06.01-현재 가산종합법률사무소 대표변호사, 특허법인 가산 대표변리사 결격사항 없음 비상근 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1차 2022-02-04 제22기 재무제표 승인의 건 가결 2차 2022-02-11 제22기 정기주주총회 소집의 건 가결 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 필요시 감사의 영업활동 등에 대한 이해 제고를 위해 사업장을 직접 시찰하고, 보고를 받는 내부교육의 기회를 제공하고 있으나, 금분기는 필요성이 낮아 별도 교육 미실시하였습니다. 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사지원조직이 존재하지 않습니다. 당사는 보고서 작성기준일 현재 준법지원조직이 존재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 7,929,338 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 82,908 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 7,846,430 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이병욱 본인 보통주 4,757,085 59.99 4,757,085 59.99 - 김선용 임원 보통주 537,562 6.78 537,562 6.78 - 정금아 배우자 보통주 122,975 1.55 122,975 1.55 - 이중곤 자녀 보통주 69,735 0.88 69,735 0.88 - 이소미 자녀 보통주 66,806 0.84 66,806 0.84 - 이경현 형제 보통주 12,300 0.16 12,300 0.16 - 이병재 형제 보통주 12,300 0.16 12,300 0.16 - 조현철 임원 보통주 12,300 0.16 12,300 0.16 - 계 보통주 5,599,534 70.62 5,599,534 70.62 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 직 책 주 요 경 력 이병욱 대표이사(상근/등기) 88.03 계명대학교 무역과졸업 98.08 핀란드 헬싱키대학 MBA졸업 88.01-00.03 CJ헬스케어 영업지점장 및 마케팅 파트장 00.03- 현재 ㈜팜스빌 대표이사2019년 서울대학교 최고경영자과정 (AMP) 수료2019년 서울대학교 공과대학 최고산업전략과정 (AIP) 수료 2020년 하이서울기업협회 부회장 취임 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 공시대상기간 중 최대주주의 변동사실이 없습니다. 4. 최대주주 변동내역 당사는 공시대상기간 중 최대주주의 변동사실이 없습니다. 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이병욱 4,757,085 59.99 - 김선용 537,562 6.78 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,711 4717 99.8 2,153,459 7,929,338 27.15 - 6. 주식 사무 구 분 내 용 정관상신주인수권의내용 제22조 (신주인수권부사채의 발행) ① 본 회사는 사채의 액면총액이 최종의 대차대조표에 의하여 현존하는 순자산액의 4배를 초과하지 않는 범 위내에서 다음 각호의 경우 이사회 결의로 주주 및 주주 이외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1. 주주우선공모 또는 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주인수권부 사채를 발행하는 경우 3. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자. 개인투자자에게 신주인수 권부사채를 발행하는 경우 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 신주인수권부사채의 총액, 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 내용, 신주인수권의 행사기간, 주주 및 주주 외의 자에게 신주인수권을 준다는 뜻과 신주인수권부사채의 총액, 신주인수권행사로 발생할 주식의 종류는 이사회 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.pharmsville.com)에 게재한다.다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시내에서 발행하는 일간신문 매일경제에 게재한다 7. 주가 및 주식거래 실적 (최근 6개월간) (기준일 : 2022년 3월 31일) (단위 : 원, 주) 종 류 2021년 10월 2021년 11월 2021년 12월 2022년 01월 2022년 02월 2022년 03월 주가(원) 최고 13,150 11,450 13,850 16,650 19,150 16,000 최저 11,450 9,800 11,000 12,200 13,000 12,850 평균 12,250 10,400 12,434 15,023 17,067 14,945 거래량(주) 최고 314,198 192,352 500,284 604,229 1,435,580 625,513 최저 40,330 16,096 25,187 35,944 83,469 22,078 평균 123,728 52,933 114,762 146,070 301,184 153,741 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이병욱 남 1962년 12월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 98.08 핀란드 헬싱키대학 MBA졸업 88.01-00.03 CJ헬스케어 영업지점장 및 마케팅 파트장00.03-현재 ㈜팜스빌 대표이사2019년 서울대학교 최고경영자과정 (AMP) 수료2019년 서울대학교 공과대학 최고산업 전략과정(AIP)수료 4,757,085 - 본인 23년 2023.03.27 김선용 여 1972년 10월 전무이사 사내이사 상근 연구소장 96.02 이화여자대학교 약학사 11.02 중앙대 의약식품대학원 향장학석사 95.12-98.02 ㈜CJ 제약사업부 제제연구팀 98.03-00.04 ㈜CJ 제약사업부 마케팅 00.08-현재 ㈜팜스빌 R 총괄전무 537,562 - 임원 23년 2023.03.27 박상민 여 1967년 09월 이사 미등기 상근 연구개발 91.02 경희대학교 화학과 졸업 93.08 경희대학교 대학원 기기분석과93.08 ~’96.06 서울대학병원연구원94.05-95.05 미국하버드 의과대학 부속 BRIGHAM WOMEN'S HOSPITAL 연구원97.02-97.09 미국 위스콘신대학교 수의과대학 연구원10.02 미국 South Baylor 한의과대학 한의학 석사10.08-14.02 ㈜힐링네이처 연구소장 15.02-16.04 ㈜케미메디 연구개발이사 16.05-17.02 바이오숲 연구개발이사17.01-18.03 ㈜메가바이오숲 대표이사 18.04-현재 ㈜팜스빌 이사 19.02-현재 ㈜헬스코치생명공학 대표이사 19.02-현재 ㈜팜스빌바이오랩 대표이사 - - 임원 5년 - 감승탁 남 1953년 10월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 79.02 고려대학교 법과대학 행정학과 79.01-84.09 CJ제일제당 84.09-86.09 삼성그룹비서실 86.09-88.06 CJ식유관리과장 88.09-00.04 CJ제일제당 제약 사업부장(상무) 00.07~03.12 풀무원테크 전무 - - 임원 5년 2025.03.25 조현철 남 1962년 10월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 86.07 서강대학교 영어영문과 졸업 86.07-95.07 대우전자㈜ 외환팀 근무 95.07-98.12 ㈜한화/무역 외환팀장 99.12-08.06 제이앤에스컨설팅㈜ 대표이사 11.03-현재 에이치투코퍼레이션(유) 대표이사 12,300 - 임원 5년 2025.03.25 김국현 남 1964년 05월 감사 감사 비상근 감사 87.02 서울대학교 약학대학 약학사95.05 Franklin Pierce Law Center (New Hampshire,U.S.A.)Master of Intellectual Property - 지적재산권법 석사5년 : Beveridge, DeGrandi, Weilacher,(로펌,인턴) (Washington, D.C., U.S.A.) 95.11-97.12 명신특허법률사무소(변리사) 98.02 경기대학교 법학사 (야간) 00.02 서울대학교 법학사 00.08-01.02 김 특허법률 사무소 (변리사) 01.03-03.01 사법연수원 02.12-03.09 법무법인 광장 (변호사) 03.10-05.12 명신법률사무소 변호사 06.01-현재 가산종합법률사무소 대표변호사, 특허법인 가산 대표변리사 - - 임원 5년 2025.03.25 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 12 - - - 12 0.92 125,711 10,476 - - - - 전사 여 18 - - - 18 1.82 146,084 8,116 - 합 계 30 - - - 30 1.33 271,795 9,060 - ※ 상기 직원 현황은 등기 이사를 제외한 전체 직원의 수치가 포함되어 있습니다. 기간의 정함이 없는 근로자에는 미등기임원이 포함되어 있습니다.※ 직원 수는 2022년 3월 31일 기준이며, 상기 1인평균급여액은 1~3월 지급된 급여총액을 월간 평균직원수로 나눈 수치로, 당기간의 퇴직, 입사자가 포함되어 실제 1인 평균급여액과 상이할 수 있습니다.※ 상기 연간급여 총액은 급여 및 상여, 복리후생비 등 근로소득지급명세서의 근로소득(소득세법 제20조에 따른 총급여액)기준 입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 14,319 14,319 - * 인원수는 3월 31일 현재 인원수임.* 1인 평균급여액은 1~3월까지 지급된 급여총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산함. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 4 2,000 - 감 사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 147,000 29,400 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 144,000 72,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 1,000 500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 2,000 2,000 - IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 당사를 포함하여 총 3개의 계열회사가 있으며, 이 중 상장회사는 당사 1개사이고 비상장사는 2개사 입니다. 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 팜스빌 1 2 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 795,000 - - 795,000 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 95,402 - - 95,402 계 - 3 3 890,402 - - 890,402 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용 공여 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주 등과의 자산 양수도 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주 등과의 영업거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 1) 당사는 보고서 작성기준일 영업상 이외 거래내역은 없습니다. 2) 주요거래내역당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)헬스코치생명공학 2016-08-01 전라북도 전주시 덕진구 원장동길 111-18, 전북생물산업진흥원 바이오플렉스 창업보육센터 202동(장동) 건강기능식품 연구개발 건강기능식품 유통전문판매업식품소분판매통신판매 220,917 의결권의 과반수를 소유 해당 (주)팜스빌바이오랩 2016-10-18 서울시 송파구 법원로9길 26, 씨동 122호 화장품 및 건강기능식품 연구개발 건강기능식품 연구개발 건강기능식품 유통전문판매업식품소분판매통신판매 264,748 의결권의 과반수를 소유 해당 주) 연결대상 종속회사의 최근사업연도말 자산 총액은 2022년 3월 31일 기준 입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 (주)헬스코치생명공학 210111-0117442 (주)팜스빌바이오랩 210111-0119141 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)헬스코치생명공학 비상장 2016.08.01 출자금 70,000 94,000 94 470,000 - - - 94,000 94 470,000 220,917 7,774 (주)팜스빌바이오랩 비상장 2016.08.01 출자금 150,000 650,000 65 325,000 - - - 650,000 65 325,000 264,748 -619 (주)인사이틴 비상장 2021.06.24 단순투자 120,000 6,000 30 95,402 - - - 6,000 30 95,402 - - 합 계 - - 890,402 - - - - - 890,402 485,665 7,155 주1) 연결대상 종속회사의 최근사업연도말 총자산 및 당기순손익은 2022년 3월 31일 기준 입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.