팜스빌 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 기 3분기말 2023년 9월 30일 현재
제 23(전) 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 팜스빌과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 팜스빌(이하 "지배기업")은 2000년 3월 15일에 설립되어 건강식품, 건강기능식품 및 식품의 개발, 제조 유통을 주업으로 하고 있으며, 2020년 3월 13일 서울특별시 강서구 마곡중앙8로3길 37(마곡동, 팜스빌빌딩)로 본사를 이전하였습니다. 지배기업은 액면분할 및 주식배당 등을 통해 당분기말 현재 자본금은 3,964,669,000원입니다. 지배기업은 2019년 10월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

이병욱	4,771,631	60.18%

김선용	537,562	6.78%

정금아	122,975	1.55%

이중곤	69,735	0.88%

이소미	66,806	0.84%

이경현	12,300	0.16%

이병재	12,300	0.16%

조현철	12,300	0.16%

㈜팜스빌(자기주식)	90,752	1.14%

기타	2,232,977	28.16%

합 계	7,929,338	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

(주)헬스코치생명공학	대한민국	건강기능식품 연구개발	12월	94.00%	94.00%

(주)팜스빌바이오랩	대한민국	건강기능식품 연구개발	12월	65.00%	65.00%

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순이익 (주)헬스코치생명공학 239,017 58,785 180,232 47,458 (17,264) (주)팜스빌바이오랩 266,354 2,963 263,391 2,110 (2,310) (*) 내부거래를 제거하기 전의 재무정보입니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 (주)헬스코치생명공학 223,918 26,422 197,496 203,998 2,214 (주)팜스빌바이오랩 267,836 2,134 265,702 10,029 1,731 (*) 내부거래를 제거하기 전의 재무정보입니다. 2. 분기연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 분기연결재무제표작성기준 지배기업과 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 회계정책의 변경 연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 "사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업 인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권 리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2- '중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. 4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. 5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 유통판매 부문의 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 당분기 중 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 거래처는 1개사 이며, 매출액은 8,893백만원 입니다.5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 988 1,681 현금및현금성자산 5,926,242 18,208,012 합 계 5,927,230 18,209,693 6. 단기금융상품 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 3,000,000 3,000,000 7. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 1,771,081 (40,688) 1,730,393 1,969,522 (27,621) 1,941,901 미수금 31,462 (1,775) 29,687 60,971 (11,775) 49,196 미수수익 13,390 - 13,390 112,943 - 112,943 합 계 1,815,933 (42,463) 1,773,470 2,143,436 (39,396) 2,104,040 보증금 1,135,273 - 1,135,273 142,317 - 142,317 합 계 1,135,273 - 1,135,273 142,317 - 142,317 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 DLS 등 15,323,297 10,538,805 ABCP 등 15,368,370 11,086,062 합 계 30,691,667 21,624,867 지분증권 461,050 918,991 채무증권 193,756 188,550 저축성보험 1,929,030 1,758,197 출자금 2,787,850 2,092,690 합 계 5,371,686 4,958,428 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 310,268 144,268 선급비용 38,507 122,162 반환재고회수권 1,216 4,289 합 계 349,991 270,719 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 - - - - - - 원재료 361,424 (37,169) 324,255 613,717 (43,110) 570,607 부재료 11,660 - 11,660 - - - 제품 2,629,764 (379,506) 2,250,258 2,174,747 (157,695) 2,017,052 합 계 3,002,848 (416,675) 2,586,173 2,788,464 (200,805) 2,587,659 당분기 중 인식한 재고자산평가손실충당금 환익액(적립액)은 (215,870)천원이며, 전기에 인식한 재고자산평가손실충당금 환입액(적립액)은 137,139천원입니다.11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 구 분 취득원가 장부금액 평가손익 법인세효과 장부금액 (주)에스고인터내셔널 지분증권 350,000 - (350,000) 73,150 350,000 12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)인사이틴 대한민국 방송프로그램제작, 공급 30.00% 63,310 30.00% 63,310 (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 지분법손익 기타 분기말 (주)인사이틴 63,310 - - - - 63,310 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 지분법손익 기타 분기말 (주)인사이틴 95,402 - - - - 95,402 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,606,024 - 3,606,024 3,479,291 - 3,479,291 건물 11,805,229 (1,056,554) 10,748,675 11,805,229 (835,206) 10,970,023 기계장치 898,961 (506,884) 392,077 861,996 (375,383) 486,613 차량운반구 275,619 (94,533) 181,086 247,110 (54,616) 192,494 비품 241,994 (192,365) 49,629 229,408 (169,480) 59,928 시설장치 124,200 (111,169) 13,031 124,200 (107,167) 17,033 합 계 16,952,027 (1,961,505) 14,990,522 16,747,234 (1,541,852) 15,205,382 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 3,479,291 126,733 - - - 3,606,024 건물 10,970,023 - - (221,348) - 10,748,675 기계장치 486,613 36,965 - (131,501) - 392,077 차량운반구 192,494 28,509 - (39,917) - 181,086 비품 59,928 12,586 - (22,885) - 49,629 시설장치 17,033 - - (4,002) - 13,031 합 계 15,205,382 204,793 - (419,653) - 14,990,522 ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 3,379,943 - - - - 3,379,943 건물 11,265,154 - - (221,348) - 11,043,806 기계장치 659,012 - - (129,299) - 529,713 차량운반구 230,295 12,912 - (38,358) - 204,849 비품 83,738 1,909 - (23,972) - 61,675 시설장치 22,370 - - (4,003) - 18,367 합 계 15,640,512 14,821 - (416,980) - 15,238,353 (3) 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 장부금액 부보금액 화재보험 건물 한화손해보험(*1) 10,748,675 13,613,000 기계장치 한화손해보험(*2) 392,077 707,600 비품 한화손해보험 49,629 270,000 시설장치 한화손해보험 13,031 99,000 투자부동산 현대해상화재보험 2,665,671 3,525,000 (*1) 동 화재보험은 산업은행에 12,513,000원의 질권이 설정되어 있습니다.(*2) 동 화재보험은 산업은행에 707,600원의 질권이 설정되어 있습니다. 14. 리스(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 28,267 (18,569) 9,698 25,797 (12,394) 13,403 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 6,175 7,345 리스부채 이자비용 186 278 단기리스료 - - 소액자산리스 관련 비용 5,305 4,068 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 - - 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 - - (3) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 11,636천원(전분기 : 11,632천원) 입니다. (4) 보고기간종료일 현재 리스부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 6,151 6,480 비유동 3,775 7,120 합 계 9,926 13,600 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손 누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손 누계액 장부금액 특허권 170,383 (163,496) - 6,887 167,807 (161,028) - 6,779 상표권 100,316 (58,177) - 42,139 94,431 (45,498) - 48,933 소프트웨어 5,644 (849) - 4,795 2,520 (168) - 2,352 회원권 389,324 - - 389,324 389,324 - - 389,324 영업권 76,535 - (76,535) - 76,535 - (76,535) - 합 계 742,202 (222,522) (76,535) 443,145 730,617 (206,694) (76,535) 447,388 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 상각 분기말 특허권 6,779 2,576 - (2,468) 6,887 상표권 48,933 5,885 - (12,679) 42,139 소프트웨어 2,352 3,124 - (682) 4,794 회원권 389,324 - - - 389,324 합 계 447,388 11,585 - (15,829) 443,144 ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 상각 분기말 특허권 8,385 - - (4,251) 4,134 상표권 46,209 11,569 - (11,363) 46,415 소프트웨어 - 2,520 - (42) 2,478 회원권 389,324 - - - 389,324 합 계 443,918 14,089 - (15,656) 442,351 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 931,374천원과 1,044,674천원이며 전액 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다. 16. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,074,993 - 2,074,993 2,074,993 - 2,074,993 건물 3,444,702 (779,031) 2,665,671 3,444,702 (714,443) 2,730,259 시설장치 7,000 (233) 6,767 - - - 합계 5,526,695 (779,264) 4,747,431 5,519,695 (714,443) 4,805,252 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 2,074,993 - - - - 2,074,993 건물 2,730,259 - - (64,588) - 2,665,671 시설장치 - 7,000 - (233) - 6,767 합계 4,805,252 7,000 - (64,821) - 4,747,431 ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 2,074,993 - - - - 2,074,993 건물 2,816,377 - - (64,588) - 2,751,789 시설장치 - - - - - - 합 계 4,891,370 - - (64,588) - 4,826,782 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 93,260 279,024 83,657 249,908 17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,197,105 - 1,337,187 미지급금 647,489 - 5,747 미지급비용 596,397 - 1,220,571 예수금 30,773 - 23,968 부가세예수금 - - - - 선수금 104,108 - 117,233 - 임대보증금 - 328,000 - 337,000 합 계 2,575,872 328,000 2,704,706 337,000 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 시설자금대출 한국산업은행 3.55% ~ 4.09% 2,727,200 7,272,560 소 계 2,727,200 7,272,560 유동성장기차입금 (2,181,760) (3,636,280) 합 계 545,440 3,636,280 (2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2023.10.1~2024.9.30 2,181,760 2024.10.1~2025.9.30 545,440 2025.10.1 이후 0 합계 2,727,200 19. 충당부채(1) 마일리지충당부채연결회사는 고객등에게 제공한 마일리지 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 사용가능기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 반품충당부채연결회사는 반품가능매출에 대하여 반품예상액을 추정하여 매출 및 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 판매시점에 예상되는 반품재고자산의 평가감 등 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용을 반품충당부채로 계상하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 마일리지충당부채 반품충당부채 합 계 기 초 151,571 8,088 159,659 증 가 30,846 - 30,846 감 소 (25,236) (4,427) (29,663) 분 기 말 157,181 3,661 160,842 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 마일리지충당부채 반품충당부채 합 계 기 초 137,556 42,277 179,833 증 가 32,505 - 32,505 감 소 (21,509) (19,456) (40,965) 분 기 말 148,552 22,821 171,373 20. 퇴직급여제도 연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 및 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,365,103 1,255,118 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 1,365,103 1,255,118 (2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,255,118 2,081,323 당기근무원가 66,313 104,381 이자비용 43,672 39,829 퇴직금지급액 - - 재측정요소 - (213,186) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (180,851) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - (32,335) 분기말 1,365,103 2,012,347 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 66,313 104,381 이자원가 43,672 39,829 합 계 109,985 144,210 (*) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용은 판매관리비 상 각각 퇴직급여 109,985천원 및 96,230천원, 경상연구개발비 47,980천원으로 반영하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 - (213,186) 법인세효과 - 46,500 법인세차감후 재측정요소 - (166,686) (5) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 58,431천원 및 34,074천원이며 매월 말 대신증권 퇴직연금 계좌에 확정기여형 퇴직급여 상당액을 불입하고 있습니다. 21. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행한 주식의 수 7,929,338주 7,929,338주 자본금 3,964,669 3,964,669 22. 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 22,364,836 22,364,836 자기주식 (1,062,692) (998,093) 합 계 21,302,144 21,366,743 23. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 (546,000) (546,000) 증 감(세후) (276,850) - 기 말 (822,850) (546,000) 24. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 494,557 416,092 미처분이익잉여금 39,518,814 37,360,403 합 계 40,013,371 37,776,495 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 37,225 49,568 64,501 165,327 제품매출 5,326,310 16,552,360 7,058,522 19,627,192 합 계 5,363,535 16,601,928 7,123,023 19,792,519 26. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 379,752 1,209,547 422,703 1,083,099 잡급 143 3,116 - 24,507 퇴직급여충당금전입 36,661 109,984 32,077 96,231 퇴직급여 21,532 58,431 7,926 34,074 복리후생비 27,664 87,524 38,132 88,909 여비교통비 17,792 35,573 2,328 9,731 접대비 20,638 44,540 13,054 44,331 통신비 1,501 4,952 1,834 6,600 수도광열비 10,392 28,655 9,369 25,329 전력비 22,450 51,265 17,147 41,318 세금과공과금 59,343 95,727 86,794 131,813 감가상각비 24,539 73,319 24,367 74,062 지급임차료 1,683 5,305 2,740 8,542 수선비 - - - 550 보험료 3,540 10,076 8,934 28,551 차량유지비 7,065 15,519 4,750 13,783 경상연구개발비 265,654 931,374 353,187 1,044,675 운반비 206,008 586,529 169,857 457,684 교육훈련비 900 4,318 35 445 도서인쇄비 948 3,567 441 1,771 소모품비 40,686 120,437 35,760 82,580 지급수수료 124,386 1,048,183 353,245 1,009,705 광고선전비 116,213 489,492 232,494 679,311 판매촉진비 7,786 10,345 8,640 19,521 대손상각비 - 13,066 - - 판매수수료 915,204 2,765,018 1,160,285 3,882,000 무형자산상각비 5,022 15,829 4,486 15,656 외주용역비 - - 24,213 74,846 협회비 500 18,782 500 16,300 영업비 - - - - 합 계 2,318,002 7,840,473 3,015,298 8,995,924 27. 성격별 비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 상품의 변동 (500,347) 798,688 원재료 매입액 등 259,071 64,812 종업원급여 1,381,078 1,237,911 감가상각비 73,319 74,062 무형자산상각비 15,829 15,656 외주가공비 6,367,460 6,342,932 경상연구개발비 931,374 1,044,674 운반비 587,834 457,684 지급수수료 1,063,764 1,017,338 광고선전비 489,492 679,311 판매수수료 2,765,018 3,882,000 기타 577,330 614,757 합 계(*) 14,011,222 16,229,825 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 121,508 586,634 245,146 751,031 배당금수익 12,060 61,292 - 1,810 외환차익 699 699 7 39 외화환산이익 2,786 10,769 24,461 41,804 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 74,796 195,091 16,600 16,600 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 199,747 509,015 21,592 26,555 합 계 411,596 1,363,500 307,806 837,839 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 28,329 127,250 40,356 111,028 외환차손 4,149 4,401 133 133 외화환산손실 - 574 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 - 870 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 6,729 466,115 38,525 390,321 합계 39,207 599,210 79,014 501,482 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수입 93,260 279,024 83,657 249,908 지원금수익 124,724 310,186 87,216 195,726 유형자산처분이익 - - - 41,818 기타의대손충당금환입 - 10,000 - - 잡이익 1,936 82,301 9,117 17,379 합 계 219,920 681,511 179,990 504,831 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산감가상각비 21,762 64,821 21,529 64,588 기부금 43,138 84,583 - - 잡손실 59,787 69,118 1,851 18,185 합 계 124,687 218,522 23,380 82,773 30. 법인세비용당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 950,253 885,929 일시적차이로 인한 법인세변동액 (225,092) 7,807 자본에 직접 반영된 법인세 73,150 (46,500) 법인세비용 798,311 847,236 유효세율 20.91% 19.61% 31. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분분기순이익 970,301,401 3,021,519,078 1,539,886,551 3,475,138,062 가중평균유통보통주식수 7,838,586 7,838,586 7,846,430 7,846,430 기본주당이익 124 385 196 443 ② 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 7,929,338 7,929,338 7,929,338 7,929,338 자기주식 (90,752) (90,752) (82,908) (82,908) 가중평균유통보통주식수 7,838,586 7,838,586 7,846,430 7,846,430 (2) 희석주당이익 당분기말 및 전분기말 현재 희석화 증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 32. 지급보증 및 담보자산 (1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 1,939,182 이행계약 지급보증 (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 차입금 종류 금액 담보설정액 담보권자 토지분양대금 반환청구권 시설자금대출 2,727,200 한국산업은행 건물 화재보험 부보액 시설자금대출 12,000,000 33. 약정사항 (1) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 당사가 원고로 제소한 1건(소송가액 523,942천원)이며, 당분기말 현재 원고일부승 상태로서 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.(2) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정종류 약정금액 실행금액 하나은행 팩토링대출 40,000 - 한국산업은행 시설자금대출 10,000,000 2,727,200 34. 특수관계자 (1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업 (주)인사이틴 (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목 당분기 전분기 관계기업 (주)인사이틴 매출 - 1,763 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목 당분기말 전기말 관계기업 (주)인사이틴 매출채권 1,988 1,988 (4) 자금거래 ① 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. ② 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.(5) 지급보증 및 담보 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 202,500 303,750 288,000 432,000 퇴직급여 71,998 107,997 94,640 141,961 합 계 274,498 411,747 382,640 573,961 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익 3,019,675 3,473,875 2. 조정항목: 퇴직급여 109,984 96,231 감가상각비 73,319 74,062 판매촉진비 5,610 10,996 대손상각비 13,066 - 무형자산상각비 15,829 15,656 경상연구개발비 352,509 398,242 재고자산평가손실 215,870 (184,927) 이자비용 127,250 111,028 외화환산손실 574 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 466,115 390,321 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 870 - 투자부동산감가상각비 64,821 64,588 법인세비용 798,311 847,236 이자수익 (586,634) (751,031) 배당금수익 (61,292) (1,810) 외화환산이익 (10,769) (41,804) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (509,015) (26,555) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (195,091) (16,600) 유형자산처분이익 - (41,818) 기타의대손충당금환입 (10,000) - 잡이익 소 계 871,327 943,815 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 198,782 516,595 미수금의 감소(증가) 29,508 17,889 선급금의 감소(증가) (165,999) (115,001) 선급비용의 감소(증가) 83,655 (176,780) 부가세대급금의 감소(증가) - - 반환재고회수권의 감소(증가) 3,073 4,540 재고자산의 감소(증가) (214,383) 1,001,949 매입채무의 증가(감소) (140,082) (713,251) 미지급금의 증가(감소) 641,742 - 미지급비용의 증가(감소) (618,191) (341,441) 선수금의 증가(감소) (13,126) (2,175) 예수금의 증가(감소) 6,805 (20,918) 부가세예수금의 증가(감소) - (28) 반품충당부채의 증가(감소) (4,427) (19,456) 소 계 (192,643) 151,923 4. 합 계 (1+2+3) 3,698,359 4,569,613 (2) 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 1,999,950 2,787,930 리스부채의 유동성 대체 3,345 5,376 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금유입 현금유출 비현금거래 분기말 대체 기타 유동성장기부채 3,636,280 - (3,454,470) 1,999,950 - 2,181,760 장기차입금 3,636,280 - (1,090,890) (1,999,950) - 545,440 유동성리스부채 6,480 - (6,331) 3,345 2,657 6,151 리스부채 7,120 - - (3,345) - 3,775 임대보증금 337,000 53,500 (62,500) - - 328,000 합 계 7,623,160 53,500 (4,614,191) - 2,657 3,065,126 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금유입 현금유출 비현금거래 분기말 대체 기타 유동성장기부채 2,666,720 - (1,818,370) 2,787,930 - 3,636,280 장기차입금 5,333,280 2,000,000 - (2,787,930) - 4,545,350 유동성리스부채 9,411 - (7,564) 5,376 279 7,502 리스부채 13,600 - - (5,376) - 8,224 임대보증금 335,000 - - - - 335,000 합 계 8,358,011 2,000,000 (1,825,934) - 279 8,532,356 36. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 5,927,230 - - 단기금융상품 3,000,000 - - 매출채권및기타채권(비유동포함) 2,908,743 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동포함) - 36,063,353 - 합계 11,835,973 36,063,353 - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 18,209,693 - - 단기금융상품 3,000,000 - - 매출채권및기타채권(비유동포함) 2,246,357 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동포함) - 26,583,295 350,000 합계 23,456,050 26,583,295 350,000 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매입채무및기타채무(비유동포함) 2,903,872 - 유동성리스부채 6,151 - 유동성장기부채 2,181,760 - 장기차입금 545,440 - 리스부채 3,775 - 합계 5,640,998 - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매입채무및기타채무(비유동포함) 3,041,706 - 유동성리스부채 6,480 - 유동성장기부채 3,636,280 - 장기차입금 3,636,280 - 리스부채 7,120 합계 10,327,866 - (3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가측정금융자산 659,394 - - 794,684 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 704,106 466,984 - 43,155 390,321 - 상각후원가측정금융부채 - 132,226 - - 111,161 - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - - 합 계 1,363,500 599,210 - 837,839 501,482 - 37. 위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (1) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 116,690 - 202,222 - SGD 76,073 - 32,009 - MYR 24,164 3,788 TWD 1,175 845 JPY 2 - 합계 218,104 - 238,864 - 연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 5,835 (5,835) 10,111 (10,111) SGD 3,804 (3,804) 1,600 (1,600) MYR 1,208 (1,208) 189 (189) TWD 59 (59) 42 (42) JPY - - - - 합계 10,906 (10,906) 11,942 (11,942) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 금융부채의잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 상환을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무(비유동포함) 2,575,872 328,000 2,903,872 장기차입금(유동성포함) 2,181,760 545,440 2,727,200 리스부채(유동성포함) 6,151 3,775 9,926 합 계 4,763,783 877,215 5,640,998 (3) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기차입금(유동성포함) 2,727,200 7,272,560 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익 (21,272) 21,272 (56,726) 56,726 순자산 (21,272) 21,272 (56,726) 56,726 (4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권에서 발생합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 5,926,242 18,208,012 단기금융상품 3,000,000 3,000,000 매출채권및기타채권(비유동포함) 1,951,206 2,285,754 합 계 10,877,448 23,493,766 (*) 연결회사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. (5) 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자산으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자산은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 7,735,648 12,168,103 자본 64,560,335 62,666,752 부채비율(%) 11.98% 19.42% 38. 공정가치(1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 - 32,814,453 3,248,900 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 합 계 - 32,814,453 3,248,900 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 - 23,571,614 3,011,681 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 350,000 합 계 - 23,571,614 3,361,681 (3) 당분기 및 전분기의 공정가치 수준 3으로 분류되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 3,361,681 1,713,601 취득 695,160 1,524,993 처분 - - 공정가치평가-기타포괄손익 - - 공정가치평가-당기손익 (807,941) (260,529) 분기말 3,248,900 2,978,065 (4) 당분기말 현재 '수준 2'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 32,814,453 시장가치법 등 이자율 등 (5) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산: (주)플라이강원 RCPS 461,050 현금흐름할인모형 및옵션가치평가모형 할인율 주가변동성 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 43,873,180,941 47,331,509,836 현금및현금성자산 5,732,482,520 18,195,077,846 단기금융상품 3,000,000,000 3,000,000,000 매출채권 및 기타채권 1,814,230,114 2,114,400,852 당기손익-공정가치측정금융자산 30,400,770,911 21,173,137,827 기타유동자산 339,524,864 261,234,222 유동재고자산 2,586,172,532 2,587,659,089 비유동자산 28,800,212,332 27,868,782,693 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,371,685,736 4,958,427,806 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 0 350,000,000 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 915,000,000 915,000,000 유형자산 14,990,521,698 15,205,382,356 사용권자산 9,698,226 13,402,620 무형자산 439,590,606 443,834,735 투자부동산 4,747,430,759 4,805,252,260 매출채권및기타채권 1,135,272,600 138,412,600 이연법인세자산 1,191,012,707 1,039,070,316 기타비유동자산 0 0 자산총계 72,673,393,273 75,200,292,529 부채 유동부채 5,485,552,966 6,930,421,429 매입채무및기타채무 2,568,094,128 2,702,542,398 유동충당부채 160,841,938 159,659,367 유동 리스부채 6,150,805 6,480,437 당기법인세부채 568,706,095 425,459,227 유동성장기부채 2,181,760,000 3,636,280,000 비유동부채 2,231,287,767 5,226,475,855 매입채무및기타채무 328,000,000 337,000,000 장기차입금 545,440,000 3,636,280,000 비유동 리스부채 3,774,877 7,119,644 순확정급여부채 1,354,072,890 1,246,076,211 기타 비유동 부채 0 0 부채총계 7,716,840,733 12,156,897,284 자본 자본금 3,964,669,000 3,964,669,000 기타자본 21,337,109,835 21,401,708,445 기타포괄손익누계액 (822,850,000) (546,000,000) 이익잉여금(결손금) 40,477,623,705 38,223,017,800 자본총계 64,956,552,540 63,043,395,245 자본과부채총계 72,673,393,273 75,200,292,529 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,328,185,203 16,565,517,438 7,100,105,972 19,717,780,413 매출원가 2,181,439,565 6,145,279,708 2,566,869,311 7,225,592,509 매출총이익 3,146,745,638 10,420,237,730 4,533,236,661 12,492,187,904 판매비와관리비 2,302,770,260 7,796,501,436 2,995,744,731 8,933,004,543 영업이익 843,975,378 2,623,736,294 1,537,491,930 3,559,183,361 금융손익 368,436,383 750,867,034 231,369,606 334,344,443 금융수익 407,643,814 1,349,184,866 310,383,346 835,826,204 금융비용 39,207,431 598,317,832 79,013,740 501,481,761 기타손익 95,232,777 462,956,114 158,336,945 422,937,354 기타수익 219,917,778 681,474,501 179,923,033 503,029,484 기타비용 124,685,001 218,518,387 21,586,088 80,092,130 법인세비용차감전순이익 1,307,644,538 3,837,559,442 1,927,198,481 4,316,465,158 법인세비용(수익) 330,647,118 798,310,537 387,897,998 847,235,618 당기순이익(손실) 976,997,420 3,039,248,905 1,539,300,483 3,469,229,540 기타포괄손익 0 0 0 164,864,591 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 164,864,591 총포괄손익 976,997,420 3,039,248,905 1,539,300,483 3,634,094,131 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 125 388 196 442 희석주당순이익 (단위 : 원) 125 388 196 442 자본변동표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 3,964,669,000 21,401,708,445 (546,000,000) 34,860,041,203 59,680,418,648 당기순이익(손실) 3,469,229,540 3,469,229,540 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 784,643,000 784,643,000 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 164,864,591 164,864,591 자기주식 거래로 인한 증감 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 2022.09.30 (기말자본) 3,964,669,000 21,401,708,445 (546,000,000) 37,709,492,334 62,529,869,779 2023.01.01 (기초자본) 3,964,669,000 21,401,708,445 (546,000,000) 38,223,017,800 63,043,395,245 당기순이익(손실) 3,039,248,905 3,039,248,905 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 784,643,000 784,643,000 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 자기주식 거래로 인한 증감 (64,598,610) (64,598,610) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (276,850,000) (276,850,000) 2023.09.30 (기말자본) 3,964,669,000 21,337,109,835 (822,850,000) 40,477,623,705 64,956,552,540 현금흐름표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 3,564,451,410 3,624,028,733 당기순이익(손실) 3,039,248,905 3,469,229,540 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 655,087,253 1,067,424,641 이자의 수취 676,892,626 601,012,055 배당금수취(영업) 60,312,507 736,740 이자지급(영업) (133,233,821) (111,324,488) 법인세의 납부 (733,856,060) (1,403,049,755) 투자활동현금흐름 (10,629,625,712) (378,951,029) 단기금융상품의 감소 14,000,000,000 42,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 62,609,393,042 18,321,284,198 유형자산의 처분 0 41,818,182 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (3,140,000) (3,000,000) 단기금융상품의 취득 (14,000,000,000) (38,000,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (72,016,310,940) (22,716,143,670) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 유형자산의 취득 (204,792,793) (14,820,760) 무형자산의 취득 (11,584,786) (14,088,979) 임차보증금의 증가 0 기타포괄손익-공정가치측정금융가산의 증가 0 장기대여금및수취채권의 취득 (1,000,000,000) 0 매출채권및기타채권의 증가 (9,470,235) 매도가능금융자산의 취득 0 0 지분법적용 투자지분의 취득 0 0 재무활동현금흐름 (5,407,276,009) (610,298,836) 매입채무및기타채무의 증가 55,970,235 0 장기차입금의 증가 0 2,000,000,000 유동성리스부채의 상환 (6,144,634) (7,285,836) 차입금의 상환 (4,545,360,000) (1,818,370,000) 유동성장기부채의 상환 3,454,470,000 1,818,370,000 장기차입금의 상환 1,090,890,000 0 매입채무및 기타채무의감소 62,500,000 0 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (64,598,610) 0 배당금지급 (784,643,000) (784,643,000) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 9,854,985 41,803,658 현금및현금성자산의증감 (12,462,595,326) 2,676,582,526 기초현금및현금성자산 18,195,077,846 13,983,663,183 기말현금및현금성자산 5,732,482,520 16,660,245,709 5. 재무제표 주석 제 24(당) 기 3분기말 2023년 9월 30일 현재 제 23(전) 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 팜스빌 1. 회사의 개요 주식회사 팜스빌(이하 "당사")은 2000년 3월 15일에 설립되어 건강식품, 건강기능식품 및 식품의 개발, 제조 유통을 주업으로 하고 있으며, 2020년 3월 13일 서울특별시강서구 마곡중앙8로3길 37(마곡동, 팜스빌빌딩)로 본사를 이전하였습니다.당사는 액면분할 및 주식배당 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 3,964,669,000원입니다. 당사는 2019년 10월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 이병욱 4,771,631 60.18% 김예경 (김선용) 537,562 6.78% 정금아 122,975 1.55% 이중곤 69,735 0.88% 이소미 66,806 0.84% 이경현 12,300 0.16% 이병재 12,300 0.16% 조현철 12,300 0.16% ㈜팜스빌(자기주식) 90,752 1.14% 기타 2,232,977 28.16% 합 계 7,929,338 100.00% 2. 분기재무제표 작성기준 (1) 분기재무제표 작성기준당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 회계정책의 변경 당사는 아래 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 "사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업 인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2- '중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. 4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. 5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 유통판매 부문의 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 당분기 중 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 거래처는 1개사 이며, 매출액은 8,893백만원 입니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 988 1,681 현금및현금성자산 5,731,495 18,193,397 합 계 5,732,483 18,195,078 6. 단기금융상품 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 3,000,000 3,000,000 7. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 1,813,007 (40,688) 1,772,319 1,980,655 (27,621) 1,953,034 미수금 31,068 (1,775) 29,293 60,971 (11,775) 49,196 미수수익 12,618 - 12,618 112,171 - 112,171 합 계 1,856,693 (42,463) 1,814,230 2,153,797 (39,396) 2,114,401 보증금 1,135,273 - 1,135,273 138,413 - 138,413 합 계 1,135,273 - 1,135,273 138,413 - 138,413 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 DLS 등 15,323,297 11,086,062 APCP 등 15,077,474 10,087,076 합 계 30,400,771 21,173,138 지분증권 461,050 918,991 채무증권 193,756 188,550 저축성보험 1,929,030 1,758,197 출자금 2,787,850 2,092,690 합 계 5,371,686 4,958,428 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 299,802 134,783 선급비용 38,507 122,162 반환재고회수권 1,216 4,289 합 계 339,525 261,234 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 - - - - - - 원재료 361,424 (37,169) 324,255 613,717 (43,110) 570,607 부재료 11,660 - 11,660 - - - 제품 2,629,764 (379,506) 2,250,258 2,174,747 (157,695) 2,017,052 합계 3,002,848 (416,675) 2,586,173 2,788,464 (200,805) 2,587,659 당분기 중 인식한 재고자산평가손실충당금 환익액(적립액)은 (215,870)천원이며, 전기에 인식한 재고자산평가손실충당금 환입액(적립액)은 184,927천원입니다.11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 구 분 취득원가 장부금액 평가손익 법인세효과 장부금액 (주)에스고인터내셔널 지분증권 350,000 - (350,000) 73,150 350,000 12. 종속기업및관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)헬스코치생명공학 대한민국 건강기능식품연구개발 94.00% 470,000 94.00% 470,000 (주)팜스빌바이오랩 대한민국 건강기능식품연구개발 65.00% 325,000 65.00% 325,000 소 계 795,000 795,000 (주)인사이틴 대한민국 방송프로그램제작, 공급 30.00% 120,000 30.00% 120,000 합 계 915,000 915,000 (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 손상 대체 분기말 (주)헬스코치생명과학 470,000 - - - - 470,000 (주)팜스빌바이오랩 325,000 - - - - 325,000 소 계 795,000 - - - - 795,000 (주)인사이틴 120,000 - - - - 120,000 합 계 915,000 - - - - 915,000 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 손상 대체 분기말 (주)헬스코치생명과학 470,000 - - - - 470,000 (주)팜스빌바이오랩 325,000 - - - - 325,000 소 계 795,000 - - - - 795,000 (주)인사이틴 120,000 - - - - 120,000 합 계 915,000 - - - - 915,000 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,606,024 - 3,606,024 3,479,291 - 3,479,291 건물 11,805,229 (1,056,554) 10,748,675 11,805,229 (835,206) 10,970,023 기계장치 898,961 (506,884) 392,077 861,996 (375,383) 486,613 차량운반구 275,619 (94,533) 181,086 247,110 (54,616) 192,494 비품 241,994 (192,365) 49,629 229,408 (169,480) 59,928 시설장치 124,200 (111,169) 13,031 124,200 (107,167) 17,033 합 계 16,952,027 (1,961,505) 14,990,522 16,747,234 (1,541,852) 15,205,382 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 3,479,291 126,733 - - - 3,606,024 건물 10,970,023 - - (221,348) - 10,748,675 기계장치 486,613 36,965 - (131,501) - 392,077 차량운반구 192,494 28,509 - (39,917) - 181,086 비품 59,928 12,586 - (22,885) - 49,629 시설장치 17,033 - - (4,002) - 13,031 합 계 15,205,382 204,793 - (419,653) - 14,990,522 ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 3,379,943 - - - - 3,379,943 건물 11,265,154 - - (221,348) - 11,043,806 기계장치 659,012 - - (129,299) - 529,713 차량운반구 230,295 12,912 - (38,358) - 204,849 비품 83,738 1,908 - (23,972) - 61,674 시설장치 22,370 - - (4,003) - 18,367 합 계 15,640,512 14,820 - (416,980) - 15,238,352 (3) 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 장부금액 부보금액 화재보험 건물 한화손해보험(*1) 10,748,675 13,613,000 기계장치 한화손해보험(*2) 392,077 707,600 비품 한화손해보험 49,629 270,000 시설장치 한화손해보험 13,031 99,000 투자부동산 현대해상화재보험 2,665,671 3,525,000 (*1) 동 화재보험은 산업은행에 12,513,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.(*2) 동 화재보험은 산업은행에 707,600천원의 질권이 설정되어 있습니다. 14. 리스(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 28,267 (18,569) 9,698 25,797 (12,394) 13,403 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 6,175 7,345 리스부채 이자비용 186 278 단기리스료 - - 소액자산리스 관련 비용 3,918 4,068 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 - - 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 - - (3) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 10,249천원(전분기 : 11,632천원) 입니다. (4) 보고기간종료일 현재 리스부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 6,151 6,480 비유동 3,775 7,120 합 계 9,926 13,600 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 166,829 (163,495) 3,334 164,253 (161,028) 3,225 상표권 100,316 (58,177) 42,139 94,431 (45,498) 48,933 소프트웨어 5,644 (850) 4,794 2,520 (168) 2,352 회원권 389,324 - 389,324 389,324 - 389,324 합 계 662,113 (222,522) 439,591 650,528 (206,694) 443,834 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 상각 분기말 특허권 3,225 2,576 - (2,468) 3,334 상표권 48,933 5,885 - (12,679) 42,139 소프트웨어 2,352 3,124 - (682) 4,794 회원권 389,324 - - - 389,324 합 계 443,834 11,585 - (15,829) 439,591 ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 상각 분기말 특허권 8,385 - - (4,251) 4,134 상표권 46,209 11,569 - (11,363) 46,415 소프트웨어 - 2,520 - (42) 2,478 회원권 389,324 - - - 389,324 합계 443,918 14,089 - (15,656) 442,351 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 931,374천원과 1,661,204천원이며 전액 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다. 16. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,074,993 - 2,074,993 2,074,993 - 2,074,993 건물 3,444,702 (779,031) 2,665,671 3,444,702 (714,443) 2,730,259 시설장치 7,000 (233) 6,767 - - - 합계 5,526,695 (779,264) 4,747,431 5,519,695 (714,443) 4,805,252 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 2,074,993 - - - - 2,074,993 건물 2,730,259 - - (64,588) - 2,665,671 시설장치 - 7,000 - (234) - 6,767 합계 4,805,252 7,000 - (64,822) - 4,747,431 ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 2,074,993 - - - - 2,074,993 건물 2,816,377 - - (64,588) - 2,751,789 합 계 4,891,370 - - (64,588) - 4,826,782 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 185,682 279,024 83,657 249,908 17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,197,639 - 1,343,257 - 미지급금 643,978 - 5,747 - 미지급비용 591,674 - 1,212,441 - 예수금 30,696 - 23,864 - 선수금 104,107 - 117,233 - 임대보증금 - 328,000 - 337,000 합 계 2,568,094 328,000 2,702,542 337,000 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 시설자금대출 한국산업은행 3.55% ~ 4.09% 2,727,200 7,272,560 소 계 2,727,200 7,272,560 유동성장기차입금 (2,181,760) (3,636,280) 합 계 545,440 3,636,280 (2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2023.10.1~2024.9.30 2,181,760 2024.10.1~2025.9.30 545,440 2025.10.1 이후 0 합계 2,727,200 19. 충당부채(1) 마일리지충당부채당사는 고객등에게 제공한 마일리지 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는비용을 사용가능기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 반품충당부채당사는 반품가능매출에 대하여 반품예상액을 추정하여 매출 및 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 판매시점에 예상되는 반품재고자산의 평가감 등 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용을 반품충당부채로 계상하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 마일리지충당부채 반품충당부채 합 계 기 초 151,571 8,088 159,659 증 가 30,846 - 30,846 감 소 (25,236) (4,427) (29,663) 분 기 말 157,181 3,661 160,842 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 마일리지충당부채 반품충당부채 합 계 기 초 137,556 42,277 179,833 증 가 32,505 - 32,505 감 소 (21,509) (19,456) (40,965) 분 기 말 148,552 22,821 171,373 20. 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 및 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,354,073 1,246,076 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 1,354,073 1,246,076 (2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,246,076 2,072,559 당기근무원가 64,666 102,315 이자비용 43,331 39,646 퇴직금지급액 - - 재측정요소 (211,365) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (179,796) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (31,569) 분기말 1,354,073 2,003,155 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 64,666 102,315 이자원가 43,331 39,646 합 계 107,997 141,961 (*) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용은 판매관리비 상 퇴직급여 107,997천원 및 93,981천원, 경상연구개발비 47,980천원으로 반영하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 - (211,365) 법인세효과 - 46,500 법인세차감후 재측정요소 - (164,865) (5) 당분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 58,431천원, 전분기 중 34,074천원이며 매월 말 대신증권 퇴직연금 계좌에 확정기여형 퇴직급여 상당액을 불입하고 있습니다. 21. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행한 주식의 수 7,929,338주 7,929,338주 자본금 3,964,669 3,964,669 22. 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 22,399,801 22,399,801 자기주식 (1,062,691) (998,093) 합 계 21,337,110 21,401,708 23. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 (546,000) (546,000) 증 감(세후) (276,850) - 기 말 (822,850) (546,000) 24. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 494,557 416,092 미처분이익잉여금 39,983,067 37,806,926 합 계 40,477,624 38,223,018 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 - - - - 제품매출 5,328,185 16,565,517 7,100,106 19,717,780 합 계 5,328,185 16,565,517 7,100,106 19,717,780 26. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 370,502 1,183,797 414,653 1,058,949 잡급 143 3,116 - 24,507 퇴직급여충당금전입 35,999 107,997 31,327 93,981 퇴직급여 21,532 58,431 7,926 34,074 복리후생비 27,311 87,045 38,087 87,805 여비교통비 17,054 34,641 2,328 9,731 접대비 20,638 44,540 13,054 44,331 통신비 1,500 4,951 1,834 6,600 수도광열비 10,390 28,649 9,369 25,329 전력비 22,450 51,265 17,147 41,318 세금과공과금 58,962 94,531 86,237 130,397 감가상각비 24,539 73,319 24,367 74,062 지급임차료 1,163 3,918 1,264 4,068 수선비 - - - 550 보험료 3,438 9,848 8,934 28,413 차량유지비 7,065 15,519 4,750 13,783 경상연구개발비 265,654 931,374 353,186 1,044,674 운반비 206,008 586,529 169,858 457,684 교육훈련비 900 4,318 35 445 도서인쇄비 948 3,567 442 1,771 소모품비 40,686 120,408 35,760 82,581 지급수수료 121,981 1,040,112 352,052 1,006,768 광고선전비 116,213 489,492 232,494 679,311 판매촉진비 7,786 10,345 8,595 19,168 대손상각비 - 13,066 - - 판매수수료 914,386 2,761,112 1,152,847 3,855,903 무형자산상각비 5,022 15,829 4,486 15,656 외주용역비 - - 24,213 74,846 협회비 500 18,782 500 16,300 합 계 2,302,770 7,796,501 2,995,745 8,933,005 27. 성격별 비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 상품의 변동 (500,347) 789,676 원재료 매입액 등 233,602 65,516 종업원급여 1,353,340 1,211,512 감가상각비 73,319 74,062 무형자산상각비 15,829 15,656 외주가공비 6,367,460 6,342,932 경상연구개발비 931,374 1,044,674 운반비 587,834 457,684 지급수수료 1,055,693 1,014,401 광고선전비 489,492 679,311 판매수수료 2,761,112 3,855,903 기타 573,073 607,270 합 계(*) 13,941,781 16,158,597 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 120,515 577,339 247,724 750,091 배당금수익 12,060 60,313 - 737 외환차익 699 699 7 39 외화환산이익 2,786 10,770 24,461 41,804 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 72,755 193,050 16,600 16,600 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 198,829 507,014 21,591 26,555 합 계 407,644 1,349,185 310,383 835,826 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 28,329 127,251 40,356 111,028 외환차손 4,149 4,401 133 133 외화환산이익 - 574 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 6,729 466,092 38,525 390,321 합 계 39,207 598,318 79,014 501,482 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수입 93,260 279,024 83,657 249,908 지원금수익 124,725 310,186 87,216 195,726 유형자산처분이익 - - - 41,818 기타의대손충당금환입 - 10,000 - - 잡이익 1,933 82,265 9,050 15,577 합 계 219,918 681,475 179,923 503,029 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산감가상각비 21,763 64,822 21,529 64,588 기부금 43,137 84,582 - - 잡손실 59,785 69,114 57 15,504 합 계 124,685 218,518 21,586 80,092 30. 법인세비용당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 950,253 885,929 일시적차이로 인한 법인세변동액 (225,092) 7,807 자본에 직접 반영된 법인세 73,150 (46,500) 법인세비용 798,311 847,236 유효세율 20.80% 19.63% 31. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 976,997,420 3,039,248,905 1,539,300,483 3,469,229,540 가중평균유통보통주식수 7,838,586 7,838,586 7,846,430 7,846,430 기본주당이익 125 388 196 442 ② 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 7,929,338 7,929,338 7,929,338 7,929,338 자기주식 (90,752) (90,752) (82,908) (82,908) 가중평균유통보통주식수 7,838,586 7,838,586 7,846,430 7,846,430 (2) 희석주당이익 당분기말 및 전분기말 현재 희석화 증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다 32. 지급보증 및 담보자산 (1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 1,805,928 이행계약 지급보증 (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 차입금 종류 금액 담보설정액 담보권자 토지분양대금 반환청구권 시설자금대출 2,727,200 한국산업은행 건물 화재보험 부보액 시설자금대출 12,000,000 33. 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 당사가 원고로 제소한 1건(소송가액 523,942천원)이며, 당분기말 현재 원고일부승 상태로서 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.(2) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정종류 약정금액 실행금액 하나은행 팩토링대출 40,000 - 한국산업은행 시설자금대출 10,000,000 2,727,200 34. 특수관계자 (1) 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 (주)헬스코치생명공학 (주)팜스빌바이오랩 관계기업 (주)인사이틴 (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목 당분기 전분기 종속기업 (주)헬스코치생명공학 매출 35,252 87,589 매입 2,555 705 (주)팜스빌바이오랩 매출 821 3,068 관계기업 (주)인사이틴 매출 - 1,763 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 (주)헬스코치생명공학 매출채권 41,587 11,066 매입채무 790 6,070 (주)팜스빌바이오랩 매출채권 563 214 관계기업 (주)인사이틴 매출채권 1,988 1,988 (4) 자금거래 ① 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. ② 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (5) 지급보증 및 담보 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 202,500 303,750 288,000 432,000 퇴직급여 71,998 107,997 94,640 141,961 합 계 274,498 411,747 382,640 573,961 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익 3,039,249 3,469,230 2. 조정항목: 퇴직급여 107,997 93,981 감가상각비 73,319 74,062 판매촉진비 5,610 10,996 대손상각비 13,066 무형자산상각비 15,829 15,656 경상연구개발비 352,509 398,242 재고자산평가손실 215,870 (184,927) 이자비용 127,251 111,028 외화환산손실 574 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 466,092 390,321 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 투자부동산감가상각비 64,822 64,588 법인세비용 798,311 847,236 이자수익 (577,339) (750,091) 배당금수익 (60,313) (737) 외화환산이익 (10,770) (41,804) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (507,014) (26,555) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (193,050) (16,600) 유형자산처분이익 - (41,818) 기타의대손충당금환입 (10,000) 잡이익 - - 소 계 882,764 943,578 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 167,988 499,257 미수금의 감소(증가) 29,902 17,642 선급금의 감소(증가) (165,018) (114,613) 선급비용의 감소(증가) 83,654 (176,780) 반환재고회수권의 감소(증가) 3,073 4,540 재고자산의 감소(증가) (214,383) 992,937 매입채무의 증가(감소) (145,618) (713,211) 미지급금의 증가(감소) 638,231 미지급비용의 증가(감소) (614,785) (343,493) 선수금의 증가(감소) (13,126) (2,175) 예수금의 증가(감소) 6,832 (20,802) 반품충당부채의 증가(감소) (4,427) (19,456) 소 계 (227,676) 123,846 4. 합 계 (1+2+3) 3,694,336 4,536,654 (2) 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 1,999,950 2,787,930 리스부채의 유동성 대체 3,345 5,376 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금유입 현금유출 비현금거래 분기말 대체 기타 유동성장기부채 3,636,280 - (3,454,470) 1,999,950 - 2,181,760 장기차입금 3,636,280 - (1,090,890) (1,999,950) - 545,440 유동성리스부채 6,480 - (6,331) 3,345 2,657 6,151 리스부채 7,120 - - (3,345) - 3,775 임대보증금 337,000 53,500 (62,500) - - 328,000 자기주식 (998,093) - (64,599) - - (1,062,692) 합 계 6,625,067 53,500 (4,678,790) - 2,657 2,002,434 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금유입 현금유출 비현금거래 분기말 대체 기타 유동성장기부채 2,666,720 - (1,818,370) 2,787,930 - 3,636,280 장기차입금 5,333,280 2,000,000 - (2,787,930) - 4,545,350 유동성리스부채 9,411 - (7,564) 5,376 279 7,502 리스부채 13,600 - - (5,376) - 8,224 임대보증금 335,000 - - - - 335,000 자기주식 (998,093) - - - - (998,093) 합 계 7,359,918 2,000,000 (1,825,934) - 279 7,534,263 36. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 5,732,483 - - 단기금융상품 3,000,000 - - 매출채권및기타채권(비유동포함) 2,949,503 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동포함) - 35,772,457 - 합 계 11,681,986 35,772,457 - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 18,195,078 - - 단기금융상품 3,000,000 - - 매출채권및기타채권(비유동포함) 2,252,813 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동포함) - 26,131,566 350,000 합 계 23,447,891 26,131,566 350,000 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매입채무및기타채무(비유동포함) 2,896,094 - 유동성리스부채 6,151 - 유동성장기부채 2,181,760 - 장기차입금 545,440 - 리스부채 3,775 - 합 계 5,633,220 - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매입채무및기타채무(비유동포함) 3,039,542 - 유동성리스부채 6,480 - 유동성장기부채 3,636,280 - 장기차입금 3,636,280 - 리스부채 7,120 - 합 계 10,325,702 - (3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가측정금융자산 649,120 574 - 792,671 - 당기손익-공정가치측정금융자산 700,065 466,092 - 43,155 390,321 상각후원가측정금융부채 - 131,652 - - 111,161 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 합 계 1,349,185 598,318 - 835,826 501,482 37. 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (1) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 116,690 - 202,222 - SGD 76,073 - 32,009 - MYR 24,164 - 3,788 TWD 1,175 - 845 JPY 2 - - 합 계 218,104 - 238,864 - 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 5,835 (5,835) 10,111 (10,111) SGD 3,804 (3,804) 1,600 (1,600) MYR 1,208 (1,208) 189 (189) TWD 59 (59) 42 (42) JPY 합 계 10,906 (10,906) 11,942 (11,942) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 금융부채의잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 상환을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무(비유동포함) 2,568,094 328,000 2,896,094 장기차입금(유동성포함) 2,181,760 545,440 2,727,200 리스부채(유동성포함) 6,151 3,775 9,926 합 계 4,756,005 877,215 5,633,220 (3) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기차입금(유동성포함) 2,727,200 7,272,560 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익 (21,572) 21,572 (56,726) 56,726 순자산 (21,572) 21,572 (56,726) 56,726 (4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권에서 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 5,731,494 18,193,397 단기금융상품 3,000,000 3,000,000 매출채권및기타채권(비유동포함) 1,991,966 2,292,210 합 계 10,723,460 23,485,607 (*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. (5) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자산으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자산은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 7,716,841 12,156,897 자본 64,956,553 63,043,395 부채비율(%) 11.88% 19.28% 38. 공정가치(1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 - 32,523,557 3,248,900 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 합 계 - 32,523,557 3,248,900 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 - 23,119,885 3,011,681 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 350,000 합 계 - 23,119,885 3,361,681 (3) 당분기 및 전분기의 공정가치 수준 3으로 분류되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 3,361,681 1,713,601 취득 695,160 1,524,993 처분 - - 공정가치평가-기타포괄손익 - - 공정가치평가-당기손익 (807,941) (260,529) 분기말 3,248,900 2,978,065 (4) 당분기말 현재 '수준 2'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 32,523,557 시장가치법 등 이자율 등 (5) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산: (주)플라이강원 RCPS 461,050 현금흐름할인모형 및옵션가치평가모형 할인율 주가변동성 6. 배당에 관한 사항 가.주요 배당 지표당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당 및 자사주매입을 실시하고 있습니다. 현금배당 및 자사주의 매입 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영 환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 나. 배당에 관한 회사의 주요한 정책당사 정관은 배당에 관한 사항을 다음과 같이 정하고 있습니다. 제 8조의 3(신주의 배당기산일)이 회사가 유무상 증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제 53조(이익배당)이익배당금은 금전 또는 주식으로 하며, 매결산기말일 현재 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다. 제 53조의 2(중간배당)① 영업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에 대하여 이익을 배당 할 수 있다. ② 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 6순자산 가액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전 결산기의 자본금의 액.2. 직전 결산기까지의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액.3. 직전 결산기까지의 정기총회에서 이익으로 배당하거나 또는 지급하기로 정한 금액.4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금제 54조(배당금지급청구권 소멸시효)배당금지급청구권은 5년가 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. 소멸시효 완성으로인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 3분기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 3,019 4,063 4,996 (별도)당기순이익(백만원) 3,039 4,066 5,098 (연결)주당순이익(원) 385 518 637 현금배당금총액(백만원) - 785 785 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 19.32 15.70 현금배당수익률(%) - - 0.90 0.73 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 100 100 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 5 0.85 0.85 (주1) 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. (주2) 최근 5년간 5회의 결산배당을 지급하였습니다.(주3) 당사는 2019년 10월 22일 코스닥시장에 상장하여 2019년 이전 평균 배당수익률은 기재하지 않습니다.(주4) 당사 사업의 결과로 발생한 잉여 현금은 재무구조 안전성 등 장기적 주주가치 제고에 활용되었습니다. 향후, 당사의 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 결정할 계획입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황당 사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당 사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당 사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당 사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 등의 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성당 사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당 사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당 사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당 사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황1) 최근 3개년 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 장부금액 제24기3분기 매출채권 1,771,080 (40,688) 1,730,392 미수금 31,461 (1,775) 29,686 미수수익 13,390 - 13,390 계 1,815,931 (42,463) 1,773,468 제23기 매출채권 1,969,522 (27,621) 1,941,901 미수금 60,971 (11,775) 49,196 미수수익 112,943 - 112,943 계 2,143,436 (39,396) 2,104,040 제22기 매출채권 2,457,636 (27,621) 2,430,015 미수금 43,218 (11,775) 31,443 미수수익 24,041 - 24,041 계 2,524,895 (39,396) 2,485,499 ※ 연결재무제표 기준 입니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제24기 3분기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 (39,396) (39,396) - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) (13,067) - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 10,000 - (39,396) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (42,463) (39,396) (39,396) ※ 연결재무제표 기준 입니다. 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 최근 3개년 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년초과 합 계 매출채권 1,702,113 69,392 42,516 - 1,814,021 구성비율(%) 93.83% 3.83% 2.34% - 100.00% ※ 연결재무제표 기준 입니다. 다. 재고자산의 보유 및 실자내역 등 1) 최근 3개년 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제24기 3분기 제23기 제22기 건강기능식품 원재료 324,254 570,607 941,321 부재료 11,660 - - 상품 - - 28,602 제품 2,250,258 2,017,052 3,317,291 소 계 2,586,172 2,587,659 4,287,214 합계 2,586,172 2,587,659 4,287,214 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.58% 3.45% 5.76% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.18회 2.98회 2.84회 ※ 연결재무제표 기준 입니다.2) 실사일자 및 실사방법당사는 2022년 12월 31일 현재 재고자산에 대하여 2023년 1월 2일 외부감사인 1인의 입회 아래 제품, 상품, 원재료에 대한 재고실사를 실시 하였으며 실사 방법은 당사의 재고자산 리스트와 실제 보관중인 재고자산 수량을 비교하는 방식으로 진행되었습니다.3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며 동 평가손실은 재고자산 차감계정으로 표시하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기 3분기(당기) 대주회계법인 - - - 제23기(전기) 대주회계법인 적정 - 당기손익-공정가치측정금융자산 중 수준 3의 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가 제22기(전전기) 대주회계법인 적정 - 당기손익-공정가치측정금융자산 중 수준 3의 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기 3분기(당기) 대주회계법인 별도/연결 재무제표 감사 50,000 650 - - 제23기(전기) 대주회계법인 별도/연결 재무제표 감사 50,000 650 50,000 803 제22기(전전기) 대주회계법인 별도/연결 재무제표 감사 50,000 650 50,000 888 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - 회사 2인, 감사인 4인 대면회의 감사계획 및 시기 2 2022.08.12 회사 2인, 감사인 4인 대면회의 반기검토결과 등 3 2022.11.18 회사 2인, 감사인 4인 대면회의 감사현안 및중간감사결과 등 4 2023.02.11 회사 2인, 감사인 4인 대면회의 기말감사결과 등 마. 회계감사인의 변경 당사는 제23기(2022년) 외부감사인 대주회계법인과 외부감사 계약기간 만료에 따라 외부감사 재계약을 체결하였습니다. 계약기간은 제24기(2023년)부터 제26기(2025년)까지 연속하는 3개 사업연도입니다. 바. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보당 사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제24기 3분기(당기) 대주회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제23기(전기) 대주회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제22기(전전기) 대주회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항1) 이사회 구성 현황보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 사외이사, 1명의 기타비상무이사 등 4인의이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 정관 및 이사회 결의에 따라 대표이사가 담당하고 있습니다. 각 이사의 인적사항, 주요 경력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.2) 이사회의 운영규정의 주요내용당사의 '정관' 및 '이사회 규정'에서 정하는 이사회의 운영규정의 주요내용은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 정관 제44조 (이사회) ① 본 회사의 이사는 이사회를 조직하여 매월 정기이사회를 개최함을 원칙으로 하고, 필요에 따라 수시로 임시이사회를 개최할 수 있다. ② 이사회는 대표이사 1명을 사장에 보하고 또는 필요할 때에는 대표이사 1명을 더 선임하여 회장에 보하고 전무이사, 상무이사를 임명할 수 있다. ③ 이사회는 동영상과 음성을 동시 송수신하는 통신수단으로 개최할 수 있다 정관 제46조 (이사회의 소집) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일의 일주일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 정관 제47조 (이사회의 의결사항) 1. 최초사업계획의 수정 2. 연간사업계획, 예산, 결산에 관한 사항 3. 정관변경안의 채택 4. 대표이사, 지배인의 선임과 해임 5. 지점, 사무소의 설치 및 폐쇄, 자회사의 설립 6. 자금의 차입. 단, 일정범위을 별도규정으로 정하여 대표이사에게 위임할 수 있다. 7. 주요 사규의 제정 및 개폐에 관한 사항 8. 주주총회의 소집 및 제출안건에 관한 사항 9. 자본증가에 관한 사항 10. 주요 자산의 취득 및 처분에 관한 사항 11. 주요 소송의 제기 및 화해에 관한 사항 12. 이사의 겸업허용 13. 주식매수선택권의 부여의 취소 14. 기타 합작투자계약서 및 정관에서 이사회의 승인 또는 결의사항으로 정하고 있는 사항 15. 이사회내 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임. 단 감사위원회 위원의 선임 및 해임은 주주총회의 결의에 의한다. 16. 기타 이 정관에서 별도로 정하지 아니한 사항중 상법, 기타 법률에 의하여 이사회의 권한으로 정한 사항 17. 기타 중요하다고 인정되는 사항 이사회 운영 규정 제15조 (결의방법) 1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 사외이사인 감사위원회 위원의 해임에 관한 이사회 결의는 이사 총수의 3분의 2이상의 결의로 하여야 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석 한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 4. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 5. 의결권은 이사가 아닌자 및 이사 상호간 위임할 수 없다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 이병욱 김예경(김선용) 김국현 감승탁 조현철 찬 반 여 부 1 2022-02-04 제22기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022-02-11 제22기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022-04-28 사모투자 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022-12-29 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2023-02-06 제23기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2023-03-13 제23기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2023-04-28 장기차입금 중도상환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2023-09-04 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2023-09-15 자사주 취득 신탁계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황당사는 별도로 이사회 내에 각 활동별 위원회를 설치하지 않았으며 이사회의 의결 을 거쳐 활동하고 있습니다.라. 이사의 독립성당사의 이사는 이사회에서 이사후보자를 추천하며, 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 정보(추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역)를 외부에 투명하게 공시하고, 주주총회 보통결의로써 이사를 선임하고 있습니다. 공시서류 작성 기준일 현재 이사 4인에 대한 각각의 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무 최대주주와의 관계 회사와의 거래 사내이사 이병욱 이사회 전사업무 총괄 본인 - 사내이사 김예경(김선용) 이사회 R 등기임원 - 사외이사 감승탁 이사회 경영자문 등기임원 - 기타비상무이사 조현철 이사회 경영자문 등기임원 - 마. 사외이사에 관한 사항1) 사외이사 후보 추천위원회당사는 상법 제542조의8 제4항에 의거하여 자산총액 2조원 미만 상장회사로 사외이사 후보추천위원회 설치 의무가 없으며, 이에 따라 사외이사 후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 다만 사외이사 선임 시 각 분야의 전문가로서 이사회의 추천을 받은 후보자를 주주총회 의결을 통해 선임하고 있습니다.각 사외이사의 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다. 2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 3) 사외이사의 전문성당사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 당사 산업 관련분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 4) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 필요시 사외이사의 영업활동 등에 대한 이해 제고를 위해 사업장을 직접 시찰하고, 보고를 받는 내부교육의 기회를 제공하고 있으나, 금년은 필요성이 낮아 별도 교육 미실시하였습니다. 추후 사외이사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 김국현 87.02 서울대학교 약학대학 약학사 95.05 Franklin Pierce Law Center(New Hampshire, U.S.A.) Master of Intellectual Property(지적재산권법석사5년 : Beveridge, DeGrandi, Weilacher,(로펌,인턴) (Washington, D.C., U.S.A.) 사) 95.11-97.12 명신특허법률사무소(변리사) 98.02 경기대학교 법학사 (야간) 00.02 서울대학교 법학사 00.08-01.02 김 특허법률사무소 (변리사) 01.03-03.01 사법연수원 02.12-03.09 법무법인 광장 (변호사) 03.10-05.12 명신법률사무소 변호사 06.01-현재 가산종합법률사무소 대표변호사, 특허법인 가산 대표변리사 결격사항 없음 비상근 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2022-02-04 제22기 재무제표 승인의 건 가결 2 2022-02-11 제22기 정기주주총회 소집의 건 가결 3 2022-04-20 사모투자 출자의 건 가결 4 2022-12-29 타법인 주식 취득의 건 가결 5 2023-02-06 제23기 재무제표 승인의 건 가결 6 2023-03-13 제23기 정기주주총회 소집의 건 가결 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 필요시 감사의 영업활동 등에 대한 이해 제고를 위해 사업장을 직접 시찰하고, 보고를 받는 내부교육의 기회를 제공하고 있으나, 금년은 필요성이 낮아 별도 교육 미실시하였습니다. 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 2 팀장 1명직원 1명(평균 16년) 재무제표, 이사회, 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 바. 준법 지원인에 관한 사항당사는 상법 제542조의13에 따라 자산총액 5천억원 미만의 상장법인에 해당하므로 준법지원인을 선임하지 않고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권당 사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 경영권 분쟁 당 사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 7,929,338 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 90,752 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 7,838,586 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조(주식의 발행 및 배정)① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부영하는 방식3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 법위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주인수권의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부영하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재 본 회사의 공고방법은 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.pharmsville.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행하는 일간신문 매일경제에 게재한다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이병욱 본인 보통주 4,757,085 59.99 4,771,631 60.18 - 김예경(김선용) 임원 보통주 537,562 6.78 537,562 6.78 - 정금아 배우자 보통주 122,975 1.55 122,975 1.55 - 이중곤 자녀 보통주 69,735 0.88 69,735 0.88 - 이소미 자녀 보통주 66,806 0.84 66,806 0.84 - 이경현 형제 보통주 12,300 0.16 12,300 0.16 - 이병재 형제 보통주 12,300 0.16 12,300 0.16 - 조현철 임원 보통주 12,300 0.16 12,300 0.16 - 계 보통주 5,599,534 70.62 5,696,361 71.84 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 주요경력 비고 기간 내용 이병욱 1988년 2월1998년1988년~2000년 3월2000년 4월~현재2019년2020년2021년 계명대 국제통상학과 졸업 핀란드 헬싱키 대학 MBA 졸업 CJ헬스케어 영업지점장 및 마케팅 파트장 ㈜팜스빌 대표이사 서울대학교 경영대학 최고경영자 과정(AMP) 수료 서울대학교 공과대학 최고산업전략과정(AIP) 수료 서울대학교 인문대학 최고지도자인문학과정(AFP) 수료 - 다. 최대주주 변경을 초래할 수 있는 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 최대주주 변동내역당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 주식 소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이병욱 4,771,631 60.18 - 김예경(김선용) 537,562 6.78 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 2,147 2,155 99.62 1,789,674 7,929,338 22.57 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이병욱 남 1962.12 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 88.02 계명대 국제통상학과 졸업98.08 핀란드 헬싱키대학 MBA 졸업 88.01-00.03 CJ헬스케어 영업지점장 및 마케팅 파트장00.04-현재 ㈜팜스빌 대표이사2019년 서울대학교 경영대학최고경영자과정(AMP) 수료2020년 서울대학교 공과대학 최고산업전략과정(AIP) 수료2021년 서울대학교 인문대학최고지도자인문학과정(AFP) 수료 4,771,631 - 본인 23년 2026.03.27 김예경(김선용) 여 1972.10 전무이사 사내이사 상근 R 96.02 이화여자대학교 약학사 11.02 중앙대 의약식품대학원 향장학석사 95.12-98.02 ㈜CJ 제약사업부 제제연구팀 98.03-00.04 ㈜CJ 제약사업부 마케팅 00.08-22.12 ㈜팜스빌 R 537,562 - 임원 23년 2026.03.27 박상민 여 1967.09 사내이사 미등기 상근 연구개발 91.02 경희대학교 화학과 졸업 93.08 경희대학교 대학원 기기분석과93.08 ~’96.06 서울대학병원연구원94.05-95.05 미국하버드 의과대학 부속 BRIGHAM WOMEN'S HOSPITAL 연구원97.02-97.09 미국 위스콘신대학교 수의과대학 연구원10.02 미국 South Baylor 한의과대학 한의학 석사10.08-14.02 ㈜힐링네이처 연구소장 15.02-16.04 ㈜케미메디 연구개발이사 16.05-17.02 바이오숲 연구개발이사17.01-18.03 ㈜메가바이오숲 대표이사 18.04-현재 ㈜팜스빌 이사 19.02-현재 ㈜헬스코치생명공학 대표이사 19.02-현재 ㈜팜스빌바이오랩 대표이사 - - 임원 5년 - 감승탁 남 1953.10 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 79.02 고려대학교 법과대학 행정학과 79.01-84.09 CJ제일제당 84.09-86.09 삼성그룹비서실 86.09-88.06 CJ식유관리과장 88.09-00.04 CJ제일제당 제약 사업부장(상무) 00.07~03.12 풀무원테크 전무 - - 임원 5년 2025.03.25 조현철 남 1962.10 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 86.07 서강대학교 영어영문과 졸업 86.07-95.07 대우전자㈜ 외환팀 근무 95.07-98.12 ㈜한화/무역 외환팀장 99.12-08.06 제이앤에스컨설팅㈜ 대표이사 11.03-현재 에이치투코퍼레이션(유) 대표이사 12,300 - 임원 5년 2025.03.25 김국현 남 1964.05 감사 감사 비상근 감사 87.02 서울대학교 약학대학 약학사95.05 Franklin Pierce Law Center (New Hampshire,U.S.A.)Master of Intellectual Property - 지적재산권법 석사5년 : Beveridge, DeGrandi, Weilacher,(로펌,인턴) (Washington, D.C., U.S.A.) 95.11-97.12 명신특허법률사무소(변리사) 98.02 경기대학교 법학사 (야간) 00.02 서울대학교 법학사 00.08-01.02 김 특허법률 사무소 (변리사) 01.03-03.01 사법연수원 02.12-03.09 법무법인 광장 (변호사) 03.10-05.12 명신법률사무소 변호사 06.01-현재 가산종합법률사무소 대표변호사, 특허법인 가산 대표변리사 - - 임원 5년 2025.03.25 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 건강기능식품 제조 판매 남 16 - - - 16 0.90 464 29 - - - - 건강기능식품 제조 판매 여 17 - - - 17 1.98 615 36 - 합 계 33 - - - 33 1.46 1,079 33 - (주1) 2023년 9월 30일 지배기업 재직자 기준이며(미등기임원 포함, 등기임원 제외), 1인평균급여액은 「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준(근로소득공제 반영전)입니다.(주 2) 상기 직원 현황은 등기 이사를 제외한 전체 직원의 수치가 포함되어 있습니다. 기간의 정함이 없는 근로자에는 미등기임원이 포함되어 있습니다.(주3) 직원의 수는 2023년 9월 30일 기준이며, 상기 1인 평균급여액은 1~9월 급여의 지급총액을 월간 평균 직원수로 나눈 수치로, 당기간의 퇴직.입사자가 포함되어 실제 1인 평균급여액과 상이할 수 있습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 47 47 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 321 64 - 2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 304 101 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 10 10 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 7 7 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 당사는 보고서 작성기준일 현재, 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우에 해당하지 않으므로 기재사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 당사는 보고서 작성기준일 현재, 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우에 해당하지 않으므로 기재사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 팜스빌 1 2 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 795,000 - - 795,000 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 120,000 - - 120,000 계 - 3 3 915,000 - - 915,000 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용 공여 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주 등과의 자산 양수도 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주 등과의 영업거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 가. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( ) - 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( ) - 계속사업손익 - - - - - ( ) - 당기순손익 - - - - - ( ) - 자산총액 - - - - - ( ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( ) - 자기자본 - - - - - ( ) - 자본금 - - - - - ( ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)헬스코치생명공학 2016-08-01 전라남도 장흥군 장흥읍 산단1로 50, 천연자원연구센터 창업보육센터 2015실 건강기능식품 연구개발건강기능식품 유통전문판매식품소분판매통신판매 239,017 (주)헬스코치생명공학의 지분율94% 해당사항없음 (주)팜스빌바이오랩 2016-10-18 서울특별시 송파구 법원로9길 26, 씨동 1층 22호(문정동, 에이치비지니스파크) 화장품 및 건강기능식품 연구개발 건강기능식품 연구개발건강기능식품 유통전문판매식품소분판매통신판매 266,354 (주)팜스빌바이오랩의지분율65% 해당사항없음 (주1) 연결대상 종속회사의 최근 사업연도말 자산총액은 2023년 9월 30일 기준 입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 (주)헬스코치생명공학 210111-0117442 (주)팜스빌바이오랩 210111-0119141 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)헬스코치생명공학 비상장 2016.08.01 출자금 70,000 94,000 94 470,000 - - - 94,000 94 470,000 239,017 -17,263 (주)팜스빌바이오랩 비상장 2016.08.01 출자금 150,000 650,000 65 325,000 - - - 650,000 65 325,000 266,354 -2,310 (주)인사이틴 비상장 2021.06.24 단순투자 120,000 6,000 30 120,000 - - - 6,000 30 120,000 313,252 -106,973 합 계 750,000 - 915,000 - - - 750,000 - 915,000 818,623 -126,546 (주)인사이틴의 최근사업연도 재무현황은 2022년 12월 31일 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.