팜스빌 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 23(전) 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 팜스빌과 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 팜스빌(이하 "지배기업")은 2000년 3월 15일에 설립되어 건강식품, 건강기능식품 및 식품의 개발, 제조 유통을 주업으로 하고 있으며, 2020년 3월 13일 서울특별시강서구 마곡중앙8로3길 37(마곡동, 팜스빌빌딩)로 본사를 이전하였습니다.지배기업은 액면분할 및 주식배당 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 3,964,669,000원입니다. 지배기업은 2019년 10월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

이병욱	4,757,085	59.99%

김선용	537,562	6.78%

정금아	122,975	1.55%

이중곤	69,735	0.88%

이소미	66,806	0.84%

이경현	12,300	0.16%

이병재	12,300	0.16%

조현철	12,300	0.16%

㈜팜스빌(자기주식)	82,908	1.05%

기타	2,255,367	28.44%

합 계	7,929,338	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

(주)헬스코치생명공학	대한민국	건강기능식품 연구개발	12월	94.00%	94.00%

(주)팜스빌바이오랩	대한민국	건강기능식품 연구개발	12월	65.00%	65.00%

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순이익 (주)헬스코치생명공학 245,430 53,374 192,056 36,924 (5,441) (주)팜스빌바이오랩 267,366 2,430 264,936 106 (765) (*) 내부거래를 제거하기 전의 재무정보입니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 (주)헬스코치생명공학 223,918 26,422 197,496 203,998 2,214 (주)팜스빌바이오랩 267,836 2,134 265,702 10,029 1,731 (*) 내부거래를 제거하기 전의 재무정보입니다. 2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 주식회사 팜스빌과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 회계정책의 변경하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. (5) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정). 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 건강기능식품업 부문의 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 당분기 중 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 거래처는 3개사이며, 매출액은 4,422백만원입니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,937 1,681 보통예금 11,295,450 18,208,012 합 계 11,297,387 18,209,693 6. 단기금융상품 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 11,000,000 3,000,000 7. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 1,519,884 (27,621) 1,492,263 1,969,522 (27,621) 1,941,901 미수금 107,487 (11,775) 95,712 60,971 (11,775) 49,196 미수수익 76,247 - 76,247 112,943 - 112,943 합 계 1,703,618 (39,396) 1,664,222 2,143,436 (39,396) 2,104,040 보증금 138,413 - 138,413 142,317 - 142,317 합 계 138,413 - 138,413 142,317 - 142,317 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 DLS 등 18,642,736 11,086,062 MMT 등 3,371,150 10,538,805 합 계 22,013,886 21,624,867 지분증권 918,991 918,991 채무증권 195,315 188,550 저축성보험 1,813,425 1,758,197 출자금 2,097,790 2,092,690 합 계 5,025,521 4,958,428 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 165,606 144,268 선급비용 124,331 122,162 반환재고회수권 2,339 4,289 합 계 292,276 270,719 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 - - - - - - 원재료 532,115 (44,711) 487,404 613,717 (43,110) 570,607 제품 2,545,489 (299,419) 2,246,070 2,174,747 (157,695) 2,017,052 합 계 3,077,604 (344,130) 2,733,474 2,788,464 (200,805) 2,587,659 당분기 중 인식한 재고자산평가손실충당금 설정액은 143,324천원이며, 전기에 인식한 재고자산평가손실충당금 환입액은 137,139천원입니다. 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 구 분 취득원가 장부금액 평가손익 법인세효과 장부금액 (주)에스고인터내셔널 지분증권 350,000 350,000 - - 350,000 12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)인사이틴 대한민국 방송프로그램 제작, 공급 30.00% 63,310 30.00% 63,310 (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타증감 분기말 (주)인사이틴 63,310 - - - - 63,310 ② 전분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타증감 분기말 (주)인사이틴 95,402 - - - - 95,402 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,479,291 - 3,479,291 3,479,291 - 3,479,291 건물 11,805,229 (908,988) 10,896,241 11,805,229 (835,206) 10,970,023 기계장치 861,996 (418,483) 443,513 861,996 (375,383) 486,613 차량운반구 247,110 (66,972) 180,138 247,110 (54,616) 192,494 비품 230,707 (176,895) 53,812 229,408 (169,480) 59,928 시설장치 124,200 (108,501) 15,699 124,200 (107,167) 17,033 합 계 16,748,533 (1,679,839) 15,068,694 16,747,234 (1,541,852) 15,205,382 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 3,479,291 - - - - 3,479,291 건물 10,970,023 - - (73,782) - 10,896,241 기계장치 486,613 - - (43,100) - 443,513 차량운반구 192,494 - - (12,356) - 180,138 비품 59,928 1,299 - (7,415) - 53,812 시설장치 17,033 - - (1,334) - 15,699 합 계 15,205,382 1,299 - (137,987) - 15,068,694 당분기 감가상각비는 판매관리비 상 감가상각비 22,077천원, 경상연구개발비 115,910천원으로 반영하였습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 3,379,943 - - - - 3,379,943 건물 11,265,154 - - (73,783) - 11,191,371 기계장치 659,012 - - (43,100) - 615,912 차량운반구 230,295 12,912 - (12,355) - 230,852 비품 83,738 - - (9,341) - 74,397 시설장치 22,370 - - (1,334) - 21,036 합 계 15,640,512 12,912 - (139,913) - 15,513,511 전분기 감가상각비는 판매관리비 상 감가상각비 22,386천원, 경상연구개발비 117,528천원으로 반영하였습니다. (3) 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 장부금액 부보금액 화재보험 건물 한화손해보험(*1) 10,896,241 13,613,000 기계장치 한화손해보험(*2) 443,513 707,600 비품 한화손해보험 59,928 200,000 시설장치 한화손해보험 15,699 99,000 투자부동산 DB손해보험 46,468 270,000 (*1) 동 화재보험은 산업은행에 12,513,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. (*2) 동 화재보험은 산업은행에 707,600천원의 질권이 설정되어 있습니다. 14. 리스(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 25,797 (14,521) 11,276 25,797 (12,394) 13,403 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 2,127 2,850 리스부채 이자비용 63 104 단기리스료 - - 소액자산리스 관련 비용 1,290 1,118 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 - - 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 - - (3) 당분기 및 전분기의 리스로 인한 총 현금유출 금액은 3,488천원 및 4,044천원 입니다. (4) 보고기간종료일 현재 리스부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 5,455 6,480 비유동 6,010 7,120 합 계 11,465 13,600 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 170,383 (161,851) - 8,532 167,807 (161,028) - 6,779 상표권 95,603 (49,767) - 45,836 94,431 (45,498) - 48,933 소프트웨어 3,679 (313) - 3,366 2,520 (168) - 2,352 회원권 389,324 - - 389,324 389,324 - - 389,324 영업권 76,535 - (76,535) - 76,535 - (76,535) - 합 계 735,524 (211,931) (76,535) 447,058 730,617 (206,694) (76,535) 447,388 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 상각 분기말 특허권 6,779 2,576 - (823) 8,532 상표권 48,933 1,172 - (4,269) 45,836 소프트웨어 2,352 1,159 - (145) 3,366 회원권 389,324 - - - 389,324 합 계 447,388 4,907 - (5,237) 447,058 ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 상각 분기말 특허권 8,385 - - (1,604) 6,781 상표권 46,209 5,430 - (3,961) 47,678 회원권 389,324 - - - 389,324 합 계 443,918 5,430 - (5,565) 443,783 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 195,808천원과 226,122천원이며 전액 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다. 16. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,074,993 - 2,074,993 2,074,993 - 2,074,993 건물 3,444,702 (735,972) 2,708,730 3,444,702 (714,443) 2,730,259 합 계 5,519,695 (735,972) 4,783,723 5,519,695 (714,443) 4,805,252 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 2,074,993 - - - - 2,074,993 건물 2,730,259 - - (21,529) - 2,708,730 합 계 4,805,252 - - (21,529) - 4,783,723 ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 2,074,993 - - - - 2,074,993 건물 2,816,377 - - (21,530) - 2,794,847 합 계 4,891,370 - - (21,530) - 4,869,840 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 93,342 71,011 17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,665,327 - 1,337,187 - 미지급금 697,349 - 5,747 - 미지급비용 723,312 - 1,220,571 - 미지급배당금 784,643 - - - 예수금 17,459 - 23,968 - 선수금 137,567 - 117,233 - 임대보증금 - 340,000 - 337,000 합 계 4,025,657 340,000 2,704,706 337,000 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 시설자금대출 한국산업은행 1.64% ~ 4.89% 6,363,490 7,272,560 유동성장기차입금 (3,636,280) (3,636,280) 합 계 2,727,210 3,636,280 (2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2023.4.1~2024.3.31 3,636,280 2024.4.1 이후 2,727,210 합 계 6,363,490 19. 충당부채(1) 마일리지충당부채연결회사는 고객등에게 제공한 마일리지 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 사용가능기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 반품충당부채연결회사는 반품가능매출에 대하여 반품예상액을 추정하여 매출 및 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 판매시점에 예상되는 반품재고자산의 평가감 등 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용을 반품충당부채로 계상하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 마일리지충당부채 반품충당부채 합 계 기 초 151,571 8,088 159,659 증 가 11,819 - 11,819 감 소 (11,355) (2,286) (13,641) 분 기 말 152,035 5,802 157,837 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 마일리지충당부채 반품충당부채 합 계 기 초 137,556 42,277 179,833 증 가 11,873 - 11,873 감 소 (7,603) (5,383) (12,986) 분 기 말 141,826 36,894 178,720 20. 퇴직급여제도 연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 및 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,291,780 1,255,118 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 1,291,780 1,255,118 (2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,255,118 2,081,323 당기근무원가 22,104 34,794 이자비용 14,558 13,276 과거근무원가 - - 퇴직금지급액 - - 재측정요소 - - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 분기말 1,291,780 2,129,393 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 22,104 34,794 이자원가 14,558 13,276 합 계 36,662 48,070 당분기 중 확정급여제도 관련 비용은 판매관리비 상 퇴직급여 36,662천원으로 반영하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 24,792천원 및 4,229천원이며 매월 말 대신증권 퇴직연금 계좌에 확정기여형 퇴직급여 상당액을 불입하고 있습니다. 21. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행한 주식의 수 7,929,338주 7,929,338주 자본금 3,964,669 3,964,669 22. 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 22,364,836 22,364,836 자기주식 (998,093) (998,093) 합 계 21,366,743 21,366,743 23. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 (546,000) (546,000) 증 감(세후) - - 기 말 (546,000) (546,000) 24. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 494,557 416,092 미처분이익잉여금 37,884,338 37,360,403 합 계 38,378,895 37,776,495 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 37,030 45,599 제품매출 5,937,130 5,834,214 합 계 5,974,160 5,879,813 26. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 402,735 369,474 잡급 2,309 4,000 퇴직급여충당금전입 36,661 32,077 퇴직급여 24,792 4,229 복리후생비 33,508 7,771 여비교통비 5,521 1,297 접대비 10,924 13,152 통신비 1,813 2,849 수도광열비 14,966 11,785 전력비 15,884 13,509 세금과공과금 22,119 2,805 감가상각비 24,205 25,237 지급임차료 1,636 2,641 보험료 3,921 5,679 차량유지비 3,995 4,322 경상연구개발비 195,808 226,122 운반비 153,096 39,563 교육훈련비 - 160 도서인쇄비 1,505 98 소모품비 38,309 14,160 지급수수료 580,829 415,717 광고선전비 164,151 140,557 판매촉진비 1,503 4,270 판매수수료 922,181 1,115,559 무형자산상각비 5,238 5,566 외주용역비 - 1,000 협회비 7,436 6,500 합 계 2,675,045 2,470,099 27. 성격별 비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (303,801) 358,277 원재료의 매입액 등 128,805 21,886 종업원급여 466,497 409,779 감가상각비 24,205 25,237 무형자산상각비 5,238 5,566 외주가공비 2,339,957 1,989,160 경상연구개발비 195,808 226,122 운반비 153,201 39,563 지급수수료 584,143 420,638 광고선전비 164,151 140,557 판매수수료 922,181 1,115,559 기타 166,868 92,300 합 계(*) 4,847,253 4,844,644 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 213,384 266,907 배당금수익 45,438 - 외환차익 1 - 외화환산이익 5,866 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 105,654 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 185,212 21,945 합 계 555,555 288,852 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 60,425 34,291 외환차손 157 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 869 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 42 18,112 합 계 61,493 52,403 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수입 93,342 71,011 유형자산처분이익 - 41,818 잡이익 16,981 3,104 합 계 110,323 115,933 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산감가상각비 21,529 21,529 기부금 - 3,000 잡손실 454 - 합 계 21,983 24,529 30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분분기순이익 1,387,042,849 1,063,594,352 가중평균유통보통주식수 7,846,430 7,846,430 기본주당이익 177 136 ② 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초유통보통주식수 7,929,338 7,929,338 자기주식 (82,908) (82,908) 가중평균유통보통주식수 7,846,430 7,846,430 (2) 희석주당이익 당분기말 및 전분기말 현재 희석화 증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다 32. 지급보증 및 담보자산 (1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 ㈜서울보증보험 2,003,021 이행계약 지급보증 (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 차입금 종류 금액 담보설정액 담보권자 건물 화재보험 부보액 시설자금대출 6,363,490 12,000,000 한국산업은행 33. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 계류 중인 소송사건은 연결회사가 원고로 제소한 1건(소송가액 523,942천원)이며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.(2) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정종류 약정금액 실행금액 하나은행 팩토링대출 40,000 - 한국산업은행 시설자금대출 10,000,000 6,363,490 34. 특수관계자 (1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업 ㈜인사이틴 (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목 당분기말 전기말 관계기업 ㈜인사이틴 매출채권 - 1,988 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.(5) 지급보증 및 담보 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 101,250 144,000 퇴직급여 35,999 47,320 합 계 137,249 191,320 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익 1,386,449 1,063,844 2. 조정항목: 퇴직급여 36,661 32,077 감가상각비 24,205 25,237 판매촉진비 463 4,270 무형자산상각비 5,238 5,566 경상연구개발비 115,910 133,521 재고자산평가손실 143,324 169,852 이자비용 60,425 34,291 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 42 18,112 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 869 - 투자부동산감가상각비 21,529 21,529 법인세비용 322,861 299,178 이자수익 (213,384) (266,907) 배당금수익 (45,438) - 외화환산이익 (5,866) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (185,212) (21,945) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (105,654) - 유형자산처분이익 - (41,818) 소 계 175,973 412,963 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 449,638 659,868 미수금의 감소(증가) (46,516) 13,637 선급금의 감소(증가) (21,336) (2,155) 선급비용의 감소(증가) (2,170) (48,474) 반환재고회수권의 감소(증가) 1,950 (3,776) 재고자산의 감소(증가) (289,139) 188,379 매입채무의 증가(감소) 328,141 (410,476) 미지급금의 증가(감소) 691,602 - 미지급비용의 증가(감소) (497,356) (304,105) 선수금의 증가(감소) 20,334 50,036 예수금의 증가(감소) (6,509) (13,278) 부가세예수금의 증가(감소) - 964 반품충당부채의 증가(감소) (2,286) (5,383) 소 계 626,353 125,237 4. 합 계 (1+2+3) 2,188,775 1,602,044 (2) 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 909,070 969,790 리스부채의 유동성 대체 1,110 2,135 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금유입 현금유출 비현금거래 분기말 대체 기타 유동성장기부채 3,636,280 - (909,070) 909,070 - 3,636,280 장기차입금 3,636,280 - - (909,070) - 2,727,210 유동성리스부채 6,480 - (2,198) 1,110 63 5,455 리스부채 7,120 - - (1,110) - 6,010 임대보증금 337,000 3,000 - - - 340,000 자기주식 (998,093) - - - - (998,093) 합 계 6,625,067 3,000 (911,268) - 63 5,716,862 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금유입 현금유출 비현금거래 분기말 대체 기타 유동성장기부채 2,666,720 - - 969,790 - 3,636,510 장기차입금 5,333,280 2,000,000 - (969,790) - 6,363,490 유동성리스부채 9,411 - (2,926) 2,135 104 8,724 리스부채 13,600 - - (2,135) - 11,465 임대보증금 335,000 - - - - 335,000 자기주식 (998,093) - - - - (998,093) 합 계 7,359,918 2,000,000 (2,926) - 104 9,357,096 36. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 11,297,387 - - 단기금융상품 11,000,000 - - 매출채권및기타채권(비유동포함) 1,802,635 - - 저축성보험 등(비유동포함) - 23,827,311 - 지분증권 - 918,991 350,000 채무증권 - 195,315 - 출자금 - 2,097,791 - 합 계 24,100,022 27,039,408 350,000 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 18,209,693 - - 단기금융상품 3,000,000 - - 매출채권및기타채권(비유동포함) 2,246,357 - - 저축성보험 등(비유동포함) - 23,383,064 - 지분증권 - 918,991 350,000 채무증권 188,550 출자금 - 2,092,690 - 합 계 23,456,050 26,583,295 350,000 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매입채무및기타채무(비유동포함) 4,365,657 - 유동성리스부채 5,455 - 유동성장기부채 3,636,280 - 장기차입금 2,727,210 - 리스부채 6,010 - 합 계 10,740,612 - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매입채무및기타채무(비유동포함) 3,041,706 - 유동성리스부채 6,480 - 유동성장기부채 3,636,280 - 장기차입금 3,636,280 - 리스부채 7,120 - 합 계 10,327,866 - (3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가측정금융자산 264,688 - - 266,908 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 290,866 911 - 21,945 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 - 60,582 - - 34,291 - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 18,112 - 합 계 555,554 61,493 - 288,853 52,403 - 37. 위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (1) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 209,935 - 202,222 - SGD 1 - 32,009 - MYR - - 3,788 - TWD - - 845 - 합 계 209,936 - 238,864 - 연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 10,497 (10,497) 10,111 (10,111) SGD - - 1,600 (1,600) MYR - - 189 (189) TWD - - 42 (42) 합 계 10,497 (10,497) 11,942 (11,942) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 금융부채의잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 상환을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무(비유동포함) 4,025,657 340,000 4,365,657 장기차입금(유동성포함) 3,636,280 2,727,210 6,363,490 리스부채(유동성포함) 5,455 6,010 11,465 합 계 7,667,392 3,073,220 10,740,612 (3) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기차입금(유동성포함) 6,363,490 7,272,560 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익 (49,635) 49,635 (56,726) 56,726 순자산 (49,635) 49,635 (56,726) 56,726 (4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권에서 발생합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 11,295,450 18,208,012 단기금융상품 11,000,000 3,000,000 매출채권및기타채권(비유동포함) 1,842,032 2,285,754 합 계 24,137,482 23,493,766 (*) 연결회사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. (5) 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 12,680,164 12,168,103 자본 63,268,557 62,666,752 부채비율(%) 20.04% 19.42% 39. 공정가치(1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 - 24,022,626 3,016,781 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 350,000 합 계 - 24,022,626 3,366,781 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 - 23,571,614 3,011,681 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 350,000 합 계 - 23,571,614 3,361,681 (3) 당분기와 전분기 중 공정가치 수준 3으로 분류되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 3,361,681 1,713,601 취득 5,100 565,064 처분 - - 공정가치평가-기타포괄손익 - - 공정가치평가-당기손익 - - 분기말 3,366,781 2,278,665 (4) 당분기말 현재 '수준 2'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 24,022,626 시장가치법 등 이자율 등 (5) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산: (주)플라이강원 418,991 현금흐름할인모형 및 옵션가치평가모형 할인율 주가변동성 (주)사랑과선행 500,000 거래원가 - 에스아이지 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합(삼호그린) 614,884 자산접근법 순자산가액 에스아이지 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합(디티앤인베스 트먼트) 577,878 자산접근법 순자산가액 케이디비씨에이비즈엠엔에이 사모투자합자회사 375,701 자산접근법 순자산가액 에이비즈-브이에스 제1호 신기술 사업투자조합 209,629 자산접근법 순자산가액 노틱인베스트먼트 319,698 자산접근법 순자산가액 합 계 3,016,781 - - 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 유동자산 48,533,219,932 47,331,509,836 현금및현금성자산 11,153,121,246 18,195,077,846 단기금융상품 11,000,000,000 3,000,000,000 매출채권 및 기타채권 1,700,234,824 2,114,400,852 당기손익-공정가치측정금융자산 21,663,572,398 21,173,137,827 기타유동자산 282,817,812 261,234,222 재고자산 2,733,473,652 2,587,659,089 비유동자산 27,780,827,618 27,868,782,693 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 5,025,521,271 4,958,427,806 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 350,000,000 350,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 915,000,000 915,000,000 유형자산 15,068,693,894 15,205,382,356 사용권자산 11,275,920 13,402,620 무형자산 443,504,138 443,834,735 투자부동산 4,783,722,871 4,805,252,260 매출채권및기타채권 138,412,600 138,412,600 이연법인세자산 1,044,696,924 1,039,070,316 자산총계 76,314,047,550 75,200,292,529 부채 유동부채 8,307,345,652 6,930,421,429 매입채무및기타채무 4,017,838,607 2,702,542,398 충당부채 157,837,060 159,659,367 유동리스부채 5,454,843 6,480,437 당기법인세부채 489,935,142 425,459,227 유동성장기부채 3,636,280,000 3,636,280,000 비유동부채 4,355,295,317 5,226,475,855 매입채무및기타채무 340,000,000 337,000,000 장기차입금 2,727,210,000 3,636,280,000 비유동리스부채 6,010,213 7,119,644 순확정급여부채 1,282,075,104 1,246,076,211 부채총계 12,662,640,969 12,156,897,284 자본 자본금 3,964,669,000 3,964,669,000 기타자본 21,401,708,445 21,401,708,445 기타포괄손익누계액 (546,000,000) (546,000,000) 이익잉여금 38,831,029,136 38,223,017,800 자본총계 63,651,406,581 63,043,395,245 자본과부채총계 76,314,047,550 75,200,292,529 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,971,211,848 5,971,211,848 5,867,955,972 5,867,955,972 매출원가 2,172,207,263 2,172,207,263 2,377,605,699 2,377,605,699 매출총이익 3,799,004,585 3,799,004,585 3,490,350,273 3,490,350,273 판매비와관리비 2,661,028,316 2,661,028,316 2,458,302,519 2,458,302,519 영업이익 1,137,976,269 1,137,976,269 1,032,047,754 1,032,047,754 금융손익 489,209,098 489,209,098 236,449,342 236,449,342 금융수익 549,832,622 549,832,622 288,852,514 288,852,514 금융비용 (60,623,524) (60,623,524) (52,403,172) (52,403,172) 기타손익 88,329,686 88,329,686 91,403,369 91,403,369 기타수익 110,311,227 110,311,227 115,932,846 115,932,846 기타비용 (21,981,541) (21,981,541) (24,529,477) (24,529,477) 법인세비용차감전순이익 1,715,515,053 1,715,515,053 1,359,900,465 1,359,900,465 법인세비용 322,860,717 322,860,717 299,178,102 299,178,102 당기순이익(손실) 1,392,654,336 1,392,654,336 1,060,722,363 1,060,722,363 총포괄손익 1,392,654,336 1,392,654,336 1,060,722,363 1,060,722,363 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 177 177 135 135 희석주당순이익 (단위 : 원) 177 177 135 135 자본변동표 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 3,964,669,000 21,401,708,445 (546,000,000) 34,860,041,203 59,680,418,648 당기순이익(손실) 1,060,722,363 1,060,722,363 배당금지급 784,643,000 784,643,000 2022.03.31 (기말자본) 3,964,669,000 21,401,708,445 (546,000,000) 35,136,120,566 59,956,498,011 2023.01.01 (기초자본) 3,964,669,000 21,401,708,445 (546,000,000) 38,223,017,800 63,043,395,245 당기순이익(손실) 1,392,654,336 1,392,654,336 배당금지급 784,643,000 784,643,000 2023.03.31 (기말자본) 3,964,669,000 21,401,708,445 (546,000,000) 38,831,029,136 63,651,406,581 현금흐름표 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 2,133,765,310 1,088,544,602 영업에서 창출된 현금흐름 2,167,836,439 1,594,338,516 이자의 수취 245,810,991 114,997,721 배당금수취(영업) 44,457,831 이자의 지급 (60,328,541) (35,383,679) 법인세의 납부 (264,011,410) (585,407,956) 투자활동현금흐름 (8,273,382,838) (10,294,373,565) 단기금융상품의 감소 3,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 21,278,437,660 13,370,000,000 유형자산의 처분 41,818,182 투자부동산의 처분 매출채권및기타채권의 감소 단기금융상품의 증가 (11,000,000,000) (11,000,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (21,545,614,070) (12,687,849,272) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 관계기업에 대한 투자자산의 취득 유형자산의 취득 (1,299,082) (12,912,397) 무형자산의 취득 (4,907,346) (5,430,078) 매출채권및기타채권의 증가 기타포괄손익-공정가치측정금융가산의 증가 재무활동현금흐름 (908,205,025) 1,997,177,754 매입채무및기타채무의 증가 3,000,000 장기차입금의 증가 2,000,000,000 유상증자 유동성장기부채의 상환 (909,070,000) 유동성리스부채의 상환 (2,135,025) (2,822,246) 매입채무및 기타채무의감소 자기주식의 취득 배당금지급 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 5,865,953 현금및현금성자산의증감 (7,041,956,600) (7,208,651,209) 기초현금및현금성자산 18,195,077,846 13,983,663,183 기말현금및현금성자산 11,153,121,246 6,775,011,974 5. 재무제표 주석 제 24(당) 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 23(전) 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 주식회사 팜스빌 1. 회사의 개요 주식회사 팜스빌(이하 "당사")은 2000년 3월 15일에 설립되어 건강식품, 건강기능식품 및 식품의 개발, 제조 유통을 주업으로 하고 있으며, 2020년 3월 13일 서울특별시강서구 마곡중앙8로3길 37(마곡동, 팜스빌빌딩)로 본사를 이전하였습니다.당사는 액면분할 및 주식배당 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 3,964,669,000원입니다. 당사는 2019년 10월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 이병욱 4,757,085 59.99% 김선용 537,562 6.78% 정금아 122,975 1.55% 이중곤 69,735 0.88% 이소미 66,806 0.84% 이경현 12,300 0.16% 이병재 12,300 0.16% 조현철 12,300 0.16% ㈜팜스빌(자기주식) 82,908 1.05% 기타 2,255,367 28.44% 합 계 7,929,338 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 회계정책의 변경하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. (5) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정). 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 건강기능식품업 부문의 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 당분기 중 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 거래처는 3개사이며, 매출액은 4,422백만원입니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,937 1,681 보통예금 11,151,184 18,193,397 합 계 11,153,121 18,195,078 6. 단기금융상품 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 11,000,000 3,000,000 7. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 1,556,721 (27,621) 1,529,100 1,980,655 (27,621) 1,953,034 미수금 107,435 (11,775) 95,660 60,971 (11,775) 49,196 미수수익 75,475 - 75,475 112,171 - 112,171 합 계 1,739,631 (39,396) 1,700,235 2,153,797 (39,396) 2,114,401 보증금 138,413 - 138,413 138,413 - 138,413 합 계 138,413 - 138,413 138,413 - 138,413 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 DLS 등 18,642,736 11,086,062 MMT 등 3,020,836 10,087,076 합 계 21,663,572 21,173,138 지분증권 918,991 918,991 채무증권 195,315 188,550 저축성보험 1,813,425 1,758,197 출자금 2,097,790 2,092,690 합 계 5,025,521 4,958,428 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 156,148 134,783 선급비용 124,331 122,162 반환재고회수권 2,339 4,289 합 계 282,818 261,234 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 - - - - - - 원재료 532,115 (44,711) 487,404 613,717 (43,110) 570,607 제품 2,545,489 (299,419) 2,246,070 2,174,747 (157,695) 2,017,052 합 계 3,077,604 (344,130) 2,733,474 2,788,464 (200,805) 2,587,659 당분기 중 인식한 재고자산평가손실충당금 설정액은 143,324천원이며, 전기에 인식한 재고자산평가손실충당금 환입액은 137,139천원입니다. 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 구 분 취득원가 장부금액 평가손익 법인세효과 장부금액 (주)에스고인터내셔널 지분증권 350,000 350,000 - - 350,000 12. 종속기업및관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)헬스코치생명공학 대한민국 건강기능식품 연구개발 94.00% 470,000 94.00% 470,000 (주)팜스빌바이오랩 대한민국 건강기능식품 연구개발 65.00% 325,000 65.00% 325,000 소 계 795,000 795,000 (주)인사이틴 대한민국 방송프로그램 제작, 공급 30.00% 120,000 30.00% 120,000 합 계 915,000 915,000 (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 손상 대체 분기말 (주)헬스코치생명과학 470,000 - - - - 470,000 (주)팜스빌바이오랩 325,000 - - - - 325,000 소 계 795,000 - - - - 795,000 (주)인사이틴 120,000 - - - - 120,000 합 계 915,000 - - - - 915,000 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 손상 대체 분기말 (주)헬스코치생명과학 470,000 - - - - 470,000 (주)팜스빌바이오랩 325,000 - - - - 325,000 소 계 795,000 - - - - 795,000 (주)인사이틴 120,000 - - - - 120,000 합 계 915,000 - - - - 915,000 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,479,291 - 3,479,291 3,479,291 - 3,479,291 건물 11,805,229 (908,988) 10,896,241 11,805,229 (835,206) 10,970,023 기계장치 861,996 (418,483) 443,513 861,996 (375,383) 486,613 차량운반구 247,110 (66,972) 180,138 247,110 (54,616) 192,494 비품 230,707 (176,895) 53,812 229,408 (169,480) 59,928 시설장치 124,200 (108,501) 15,699 124,200 (107,167) 17,033 합 계 16,748,533 (1,679,839) 15,068,694 16,747,234 (1,541,852) 15,205,382 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 3,479,291 - - - - 3,479,291 건물 10,970,023 - - (73,782) - 10,896,241 기계장치 486,613 - - (43,100) - 443,513 차량운반구 192,494 - - (12,356) - 180,138 비품 59,928 1,299 - (7,415) - 53,812 시설장치 17,033 - - (1,334) - 15,699 합 계 15,205,382 1,299 - (137,987) - 15,068,694 당분기 감가상각비는 판매관리비 상 감가상각비 22,077천원, 경상연구개발비 115,910천원으로 반영하였습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 3,379,943 - - - - 3,379,943 건물 11,265,154 - - (73,783) - 11,191,371 기계장치 659,012 - - (43,100) - 615,912 차량운반구 230,295 12,912 - (12,355) - 230,852 비품 83,738 - - (9,341) - 74,397 시설장치 22,370 - - (1,334) - 21,036 합 계 15,640,512 12,912 - (139,913) - 15,513,511 전분기 감가상각비는 판매관리비 상 감가상각비 22,386천원, 경상연구개발비 117,528천원으로 반영하였습니다. (3) 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 장부금액 부보금액 화재보험 건물 한화손해보험(*1) 10,896,241 13,613,000 기계장치 한화손해보험(*2) 443,513 707,600 비품 한화손해보험 53,812 200,000 시설장치 한화손해보험 15,699 99,000 투자부동산 DB손해보험 46,468 270,000 (*1) 동 화재보험은 산업은행에 12,513,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. (*2) 동 화재보험은 산업은행에 707,600천원의 질권이 설정되어 있습니다. 14. 리스(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 25,797 (14,521) 11,276 25,797 (12,394) 13,403 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 2,127 2,850 리스부채 이자비용 63 104 단기리스료 - - 소액자산리스 관련 비용 1,290 1,118 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 - - 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 - - (3) 당분기 및 전분기의 리스로 인한 총 현금유출 금액은 3,488천원 및 4,044천원 입니다. (4) 보고기간종료일 현재 리스부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 5,455 6,480 비유동 6,010 7,120 합 계 11,465 13,600 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 166,829 (161,851) 4,978 164,253 (161,028) 3,225 상표권 95,603 (49,767) 45,836 94,431 (45,498) 48,933 소프트웨어 3,679 (313) 3,366 2,520 (168) 2,352 회원권 389,324 - 389,324 389,324 - 389,324 합 계 655,435 (211,931) 443,504 650,528 (206,694) 443,834 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 상각 분기말 특허권 3,225 2,576 - (823) 4,978 상표권 48,933 1,172 - (4,269) 45,836 소프트웨어 2,352 1,159 - (145) 3,366 회원권 389,324 - - - 389,324 합 계 443,834 4,907 - (5,237) 443,504 ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 상각 분기말 특허권 8,385 - - (1,604) 6,781 상표권 46,209 5,430 - (3,961) 47,678 회원권 389,324 - - - 389,324 합 계 443,918 5,430 - (5,565) 443,783 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 195,808천원과 226,122천원이며 전액 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다. 16. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,074,993 - 2,074,993 2,074,993 - 2,074,993 건물 3,444,702 (735,972) 2,708,730 3,444,702 (714,443) 2,730,259 합 계 5,519,695 (735,972) 4,783,723 5,519,695 (714,443) 4,805,252 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 2,074,993 - - - - 2,074,993 건물 2,730,259 - - (21,529) - 2,708,730 합 계 4,805,252 - - (21,529) - 4,783,723 ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 2,074,993 - - - - 2,074,993 건물 2,816,377 - - (21,530) - 2,794,847 합 계 4,891,370 - - (21,530) - 4,869,840 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 93,342 71,011 17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,666,118 - 1,343,257 - 미지급금 693,599 - 5,747 - 미지급비용 718,527 - 1,212,441 - 미지급배당금 784,643 - - - 예수금 17,394 - 23,864 - 선수금 137,558 - 117,233 - 임대보증금 - 340,000 - 337,000 합 계 4,017,839 340,000 2,702,542 337,000 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 시설자금대출 한국산업은행 1.64% ~ 4.89% 6,363,490 7,272,560 유동성장기차입금 (3,636,280) (3,636,280) 합 계 2,727,210 3,636,280 (2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2023.4.1~2024.3.31 3,636,280 2024.4.1 이후 2,727,210 합 계 6,363,490 19. 충당부채(1) 마일리지충당부채당사는 고객등에게 제공한 마일리지 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 사용가능기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 반품충당부채당사는 반품가능매출에 대하여 반품예상액을 추정하여 매출 및 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 판매시점에 예상되는 반품재고자산의 평가감 등 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용을 반품충당부채로 계상하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 마일리지충당부채 반품충당부채 합 계 기 초 151,571 8,088 159,659 증 가 11,819 - 11,819 감 소 (11,355) (2,286) (13,641) 분 기 말 152,035 5,802 157,837 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 마일리지충당부채 반품충당부채 합 계 기 초 137,556 42,277 179,833 증 가 11,873 - 11,873 감 소 (7,603) (5,383) (12,986) 분 기 말 141,826 36,894 178,720 20. 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 및 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,282,075 1,246,076 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 1,282,075 1,246,076 (2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,246,076 2,072,559 당기근무원가 21,555 34,106 이자비용 14,444 13,215 과거근무원가 - - 퇴직금지급액 - - 재측정요소 - - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 분기말 1,282,075 2,119,880 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 21,555 34,106 이자원가 14,444 13,215 합 계 35,999 47,321 당분기 중 확정급여제도 관련 비용은 판매관리비 상 퇴직급여 35,999천원으로 반영하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 24,792천원 및 4,229천원이며 매월 말 대신증권 퇴직연금 계좌에 확정기여형 퇴직급여 상당액을 불입하고 있습니다. 21. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행한 주식의 수 7,929,338주 7,929,338주 자본금 3,964,669 3,964,669 22. 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 22,399,801 22,399,801 자기주식 (998,093) (998,093) 합 계 21,401,708 21,401,708 23. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 (546,000) (546,000) 증 감(세후) - - 기 말 (546,000) (546,000) 24. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 494,557 416,092 미처분이익잉여금 38,336,472 37,806,926 합 계 38,831,029 38,223,018 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 31,500 26,940 제품매출 5,939,712 5,841,016 합 계 5,971,212 5,867,956 26. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 394,685 361,424 잡급 2,309 4,000 퇴직급여충당금전입 35,999 31,327 퇴직급여 24,792 4,229 복리후생비 33,126 7,520 여비교통비 5,520 1,297 접대비 10,924 13,152 통신비 1,812 2,849 수도광열비 14,964 11,785 전력비 15,884 13,509 세금과공과금 21,642 2,382 감가상각비 24,205 25,237 지급임차료 1,290 1,118 보험료 3,877 5,581 차량유지비 3,995 4,322 경상연구개발비 195,808 226,122 운반비 153,096 39,563 교육훈련비 - 160 도서인쇄비 1,505 98 소모품비 38,309 14,161 지급수수료 578,328 415,717 광고선전비 164,151 140,557 판매촉진비 1,503 4,270 판매수수료 920,630 1,114,857 무형자산상각비 5,238 5,566 외주용역비 - 1,000 협회비 7,436 6,500 합 계 2,661,028 2,458,303 27. 성격별 비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (303,801) 361,046 원재료의 매입액 등 128,805 25,955 종업원급여 457,784 400,980 감가상각비 24,205 25,237 무형자산상각비 5,238 5,566 외주가공비 2,339,957 1,989,160 경상연구개발비 195,808 226,122 운반비 153,201 39,563 지급수수료 581,642 420,638 광고선전비 164,151 140,557 판매수수료 920,630 1,114,857 기타 165,616 86,227 합 계(*) 4,833,236 4,835,908 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 209,115 266,907 배당금수익 44,458 - 외환차익 1 - 외화환산이익 5,866 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 105,654 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 184,739 21,945 합 계 549,833 288,852 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 60,425 34,291 외환차손 157 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 42 18,112 합 계 60,624 52,403 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수입 93,342 71,011 유형자산처분이익 - 41,818 잡이익 16,969 3,104 합 계 110,311 115,933 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산감가상각비 21,529 21,529 기부금 - 3,000 잡손실 453 - 합 계 21,982 24,529 30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 1,392,654,336 1,060,722,363 가중평균유통보통주식수 7,846,430주 7,846,430주 기본주당이익 177 135 ② 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초유통보통주식수 7,929,338 7,929,338 자기주식 (82,908) (82,908) 가중평균유통보통주식수 7,846,430 7,846,430 (2) 희석주당이익 당분기말 및 전분기말 현재 희석화 증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다 32. 지급보증 및 담보자산 (1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험㈜ 2,003,021 이행계약 지급보증 (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 차입금 종류 금액 담보설정액 담보권자 건물 화재보험 부보액 시설자금대출 6,363,490 12,000,000 한국산업은행 33. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건은 당사가 원고로 제소한 1건(소송가액 523,942천원)이며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.(2) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정종류 약정금액 실행금액 하나은행 팩토링대출 40,000 - 한국산업은행 시설자금대출 10,000,000 6,363,490 34. 특수관계자 (1) 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 ㈜헬스코치생명공학 ㈜팜스빌바이오랩 관계기업 ㈜인사이틴 (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목 당분기 전분기 종속기업 ㈜헬스코치생명공학 매출 34,055 6,802 매입 - 293 ㈜팜스빌바이오랩 매출 27 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 ㈜헬스코치생명공학 매출채권 37,460 11,066 매입채무 790 6,070 종속기업 ㈜팜스빌바이오랩 매출채권 30 214 관계기업 ㈜인사이틴 매출채권 - 1,988 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (5) 지급보증 및 담보 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 101,250 144,000 퇴직급여 35,999 47,320 합 계 137,249 191,320 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익 1,392,654 1,060,722 2. 조정항목: 퇴직급여 35,999 31,327 감가상각비 24,205 25,237 판매촉진비 463 4,270 무형자산상각비 5,238 5,566 경상연구개발비 115,910 133,521 재고자산평가손실 143,324 169,852 이자비용 60,425 34,291 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 42 18,112 투자부동산감가상각비 21,529 21,529 법인세비용 322,861 299,178 이자수익 (209,115) (266,907) 배당금수익 (44,458) - 외화환산이익 (5,866) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (184,739) (21,945) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (105,654) - 유형자산처분이익 - (41,818) 소 계 180,164 412,213 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 423,934 654,348 미수금의 감소(증가) (46,464) 13,637 선급금의 감소(증가) (21,364) (2,212) 선급비용의 감소(증가) (2,170) (48,474) 반환재고회수권의 감소(증가) 1,950 (3,776) 재고자산의 감소(증가) (289,139) 191,148 매입채무의 증가(감소) 322,861 (410,274) 미지급금의 증가(감소) 687,852 - 미지급비용의 증가(감소) (494,010) (304,293) 선수금의 증가(감소) 20,324 50,036 예수금의 증가(감소) (6,470) (13,353) 반품충당부채의 증가(감소) (2,286) (5,383) 소 계 595,018 121,404 4. 합 계 (1+2+3) 2,167,836 1,594,339 (2) 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 909,070 969,790 리스부채의 유동성 대체 1,110 2,135 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금유입 현금유출 비현금거래 기말 대체 기타 유동성장기부채 3,636,280 - (909,070) 909,070 - 3,636,280 장기차입금 3,636,280 - - (909,070) - 2,727,210 유동성리스부채 6,480 - (2,198) 1,110 63 5,455 리스부채 7,120 - - (1,110) - 6,010 임대보증금 337,000 3,000 - - - 340,000 자기주식 (998,093) - - - - (998,093) 합 계 6,625,067 3,000 (911,268) - 63 5,716,862 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금유입 현금유출 비현금거래 기말 대체 기타 유동성장기부채 2,666,720 - - 969,790 - 3,636,510 장기차입금 5,333,280 2,000,000 - (969,790) - 6,363,490 유동성리스부채 9,411 - (2,926) 2,135 104 8,724 리스부채 13,600 - - (2,135) - 11,465 임대보증금 335,000 - - - - 335,000 자기주식 (998,093) - - - - (998,093) 합 계 7,359,918 2,000,000 (2,926) - 104 9,357,096 36. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 11,153,121 - - 단기금융상품 11,000,000 - - 매출채권및기타채권(비유동포함) 1,838,647 - - 저축성보험 등(비유동포함) - 23,476,997 - 지분증권 - 918,991 350,000 채무증권 - 195,315 - 출자금 - 2,097,791 - 합 계 23,991,768 26,689,094 350,000 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 18,195,078 - - 단기금융상품 3,000,000 - - 매출채권및기타채권(비유동포함) 2,252,813 - - 저축성보험 등(비유동포함) - 22,931,335 - 지분증권 - 918,991 350,000 채무증권 188,550 - 출자금 - 2,092,690 - 합 계 23,447,891 26,131,566 350,000 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매입채무및기타채무(비유동포함) 4,357,839 - 유동성리스부채 5,455 - 유동성장기부채 3,636,280 - 장기차입금 2,727,210 - 리스부채 6,010 - 합 계 10,732,794 - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매입채무및기타채무(비유동포함) 3,039,542 - 유동성리스부채 6,480 - 유동성장기부채 3,636,280 - 장기차입금 3,636,280 - 리스부채 7,120 - 합 계 10,325,702 - (3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가측정금융자산 259,440 - - 266,907 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 290,393 42 - 21,945 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 - 60,582 - - 34,291 - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 18,112 - 합 계 549,833 60,624 - 288,852 52,403 - 37. 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (1) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 209,935 - 202,222 - SGD 1 - 32,009 - MYR - - 3,788 - TWD - - 845 - 합 계 209,936 - 238,864 - 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 10,497 (10,497) 10,111 (10,111) SGD - - 1,600 (1,600) MYR - - 189 (189) TWD - - 42 (42) 합 계 10,497 (10,497) 11,942 (11,942) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 금융부채의잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 상환을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무(비유동포함) 4,017,839 340,000 4,357,839 장기차입금(유동성포함) 3,636,280 2,727,210 6,363,490 리스부채(유동성포함) 5,455 6,010 11,465 합 계 7,659,574 3,073,220 10,732,794 (3) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기차입금(유동성포함) 6,363,490 7,272,560 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익 (49,635) 49,635 (56,726) 56,726 순자산 (49,635) 49,635 (56,726) 56,726 (4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권에서 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 11,151,184 18,193,397 단기금융상품 11,000,000 3,000,000 매출채권및기타채권(비유동포함) 1,878,044 2,292,210 합 계 24,029,228 23,485,607 (*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. (5) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 12,662,641 12,156,897 자본 63,651,407 63,043,395 부채비율(%) 19.89% 19.28% 38. 공정가치(1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 - 23,672,312 3,016,781 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 350,000 합 계 - 23,672,312 3,366,781 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 - 23,119,885 3,011,681 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 350,000 합 계 - 23,119,885 3,361,681 (3) 당분기와 전분기 중 공정가치 수준 3으로 분류되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 3,361,681 1,713,601 취득 5,100 565,064 처분 - - 공정가치평가-기타포괄손익 - - 공정가치평가-당기손익 - - 분기말 3,366,781 2,278,665 (4) 당분기말 현재 '수준 2'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 23,672,312 시장가치법 등 이자율 등 (5) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산: (주)플라이강원 418,991 현금흐름할인모형 및 옵션가치평가모형 할인율 주가변동성 (주)사랑과선행 500,000 거래원가 - 에스아이지 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합(삼호그린) 614,884 자산접근법 순자산가액 에스아이지 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합(디티앤인베스 트먼트) 577,878 자산접근법 순자산가액 케이디비씨에이비즈엠엔에이 사모투자합자회사 375,701 자산접근법 순자산가액 에이비즈-브이에스 제1호 신기술 사업투자조합 209,629 자산접근법 순자산가액 노틱인베스트먼트 319,698 자산접근법 순자산가액 합 계 3,016,781 6. 배당에 관한 사항 가.주요 배당 지표당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당 및 자사주매입을 실시하고 있습니다. 현금배당 및 자사주의 매입 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영 환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 나. 배당에 관한 회사의 주요한 정책당사 정관은 배당에 관한 사항을 다음과 같이 정하고 있습니다. 제 8조의 3(신주의 배당기산일)이 회사가 유무상 증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제 53조(이익배당)이익배당금은 금전 또는 주식으로 하며, 매결산기말일 현재 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다. 제 53조의 2(중간배당)① 영업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에 대하여 이익을 배당 할 수 있다. ② 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 6순자산 가액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전 결산기의 자본금의 액.2. 직전 결산기까지의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액.3. 직전 결산기까지의 정기총회에서 이익으로 배당하거나 또는 지급하기로 정한 금액.4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금제 54조(배당금지급청구권 소멸시효)배당금지급청구권은 5년가 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. 소멸시효 완성으로인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 1분기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,386 4,063 4,996 (별도)당기순이익(백만원) 1,392 4,066 5,098 (연결)주당순이익(원) 176 518 637 현금배당금총액(백만원) - 785 785 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 19.32 15.70 현금배당수익률(%) - - 0.90 0.73 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 100 100 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 5 0.85 0.85 (주1) 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. (주2) 최근 5년간 5회의 결산배당을 지급하였습니다.(주3) 당사는 2019년 10월 22일 코스닥시장에 상장하여 2019년 이전 평균 배당수익률은 기재하지 않습니다.(주4) 당사 사업의 결과로 발생한 잉여 현금은 재무구조 안전성 등 장기적 주주가치 제고에 활용되었습니다. 향후, 당사의 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 결정할 계획입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당 사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황당 사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당 사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당 사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당 사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 등의 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성당 사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당 사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당 사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당 사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황1) 최근 3개년 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 장부금액 제24기1분기 매출채권 1,519,884 (27,621) 1,492,263 미수금 107,487 (11,775) 95,712 미수수익 76,247 - 76,247 계 1,703,618 (39,396) 2,143,436 제23기 매출채권 1,969,522 (27,621) 1,941,901 미수금 60,971 (11,775) 49,196 미수수익 112,943 - 112,943 계 2,143,436 (39,396) 2,104,040 제22기 매출채권 2,457,636 (27,621) 2,430,015 미수금 43,218 (11,775) 31,443 미수수익 24,041 - 24,041 계 2,524,895 (39,396) 2,485,499 ※ 연결재무제표 기준 입니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제24기 1분기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 (39,396) (39,396) - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - (39,396) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (39,396) (39,396) (39,396) ※ 연결재무제표 기준 입니다. 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 최근 3개년 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년초과 합 계 매출채권 1,479,459 17,372 23,052 - 1,519,884 구성비율(%) 97.34% 1.14% 1.52% - 100.00% ※ 연결재무제표 기준 입니다. 다. 재고자산의 보유 및 실자내역 등1) 최근 3개년 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제24기 1분기 제23기 제22기 건강기능식품 원재료 487,404 570,607 941,321 상품 - - 28,602 제품 2,246,069 2,017,052 3,317,291 소 계 2,733,473 2,587,659 4,287,214 합계 2,733,473 2,587,659 4,287,214 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.60% 3.45% 5.76% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.27회 2.98회 2.84회 ※ 연결재무제표 기준 입니다.2) 실사일자 및 실사방법당사는 2022년 12월 31일 현재 재고자산에 대하여 2023년 1월 2일 외부감사인 1인의 입회 아래 제품, 상품, 원재료에 대한 재고실사를 실시 하였으며 실사 방법은 당사의 재고자산 리스트와 실제 보관중인 재고자산 수량을 비교하는 방식으로 진행되었습니다.3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며 동 평가손실은 재고자산 차감계정으로 표시하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기 1분기(당기) 대주회계법인 - - - 제23기(전기) 대주회계법인 적정 - 당기손익-공정가치측정금융자산 중 수준 3의 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가 제22기(전전기) 대주회계법인 적정 - 당기손익-공정가치측정금융자산 중 수준 3의 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기 1분기(당기) 대주회계법인 별도/연결 재무제표 감사 50,000 650 - - 제23기(전기) 대주회계법인 별도/연결 재무제표 감사 50,000 650 50,000 803 제22기(전전기) 대주회계법인 별도/연결 재무제표 감사 50,000 650 50,000 888 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - 회사 2인, 감사인 4인 대면회의 감사계획 및 시기 2 2022.08.12 회사 2인, 감사인 4인 대면회의 반기검토결과 등 3 2022.11.18 회사 2인, 감사인 4인 대면회의 감사현안 및중간감사결과 등 4 2023.02.11 회사 2인, 감사인 4인 대면회의 기말감사결과 등 마. 회계감사인의 변경 당사는 제23기(2022년) 외부감사인 대주회계법인과 외부감사 계약기간 만료에 따라 외부감사 재계약을 체결하였습니다. 계약기간은 제24기(2023년)부터 제26기(2025년)까지 연속하는 3개 사업연도입니다. 바. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보당 사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제24기 1분기(당기) 대주회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제23기(전기) 대주회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제22기(전전기) 대주회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항1) 이사회 구성 현황보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 사외이사, 1명의 기타비상무이사 등 4인의이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 정관 및 이사회 결의에 따라 대표이사가 담당하고 있습니다. 각 이사의 인적사항, 주요 경력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.2) 이사회의 운영규정의 주요내용당사의 '정관' 및 '이사회 규정'에서 정하는 이사회의 운영규정의 주요내용은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 정관 제44조 (이사회) ① 본 회사의 이사는 이사회를 조직하여 매월 정기이사회를 개최함을 원칙으로 하고, 필요에 따라 수시로 임시이사회를 개최할 수 있다. ② 이사회는 대표이사 1명을 사장에 보하고 또는 필요할 때에는 대표이사 1명을 더 선임하여 회장에 보하고 전무이사, 상무이사를 임명할 수 있다. ③ 이사회는 동영상과 음성을 동시 송수신하는 통신수단으로 개최할 수 있다 정관 제46조 (이사회의 소집) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일의 일주일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 정관 제47조 (이사회의 의결사항) 1. 최초사업계획의 수정 2. 연간사업계획, 예산, 결산에 관한 사항 3. 정관변경안의 채택 4. 대표이사, 지배인의 선임과 해임 5. 지점, 사무소의 설치 및 폐쇄, 자회사의 설립 6. 자금의 차입. 단, 일정범위을 별도규정으로 정하여 대표이사에게 위임할 수 있다. 7. 주요 사규의 제정 및 개폐에 관한 사항 8. 주주총회의 소집 및 제출안건에 관한 사항 9. 자본증가에 관한 사항 10. 주요 자산의 취득 및 처분에 관한 사항 11. 주요 소송의 제기 및 화해에 관한 사항 12. 이사의 겸업허용 13. 주식매수선택권의 부여의 취소 14. 기타 합작투자계약서 및 정관에서 이사회의 승인 또는 결의사항으로 정하고 있는 사항 15. 이사회내 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임. 단 감사위원회 위원의 선임 및 해임은 주주총회의 결의에 의한다. 16. 기타 이 정관에서 별도로 정하지 아니한 사항중 상법, 기타 법률에 의하여 이사회의 권한으로 정한 사항 17. 기타 중요하다고 인정되는 사항 이사회 운영 규정 제15조 (결의방법) 1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 사외이사인 감사위원회 위원의 해임에 관한 이사회 결의는 이사 총수의 3분의 2이상의 결의로 하여야 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석 한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 4. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 5. 의결권은 이사가 아닌자 및 이사 상호간 위임할 수 없다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 이병욱 김선용 김국현 감승탁 조현철 찬 반 여 부 1 2022-02-04 제22기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022-02-11 제22기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022-04-20 사모투자 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022-12-29 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2023-02-06 제23기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2023-03-13 제23기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황당사는 별도로 이사회 내에 각 활동별 위원회를 설치하지 않았으며 이사회의 의결 을 거쳐 활동하고 있습니다.라. 이사의 독립성당사의 이사는 이사회에서 이사후보자를 추천하며, 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 정보(추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역)를 외부에 투명하게 공시하고, 주주총회 보통결의로써 이사를 선임하고 있습니다. 공시서류 작성 기준일 현재 이사 4인에 대한 각각의 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무 최대주주와의 관계 회사와의 거래 사내이사 이병욱 이사회 전사업무 총괄 본인 - 사내이사 김선용 이사회 R 등기임원 - 사외이사 감승탁 이사회 경영자문 등기임원 - 기타비상무이사 조현철 이사회 경영자문 등기임원 - 마. 사외이사에 관한 사항1) 사외이사 후보 추천위원회당사는 상법 제542조의8 제4항에 의거하여 자산총액 2조원 미만 상장회사로 사외이사 후보추천위원회 설치 의무가 없으며, 이에 따라 사외이사 후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 다만 사외이사 선임 시 각 분야의 전문가로서 이사회의 추천을 받은 후보자를 주주총회 의결을 통해 선임하고 있습니다.각 사외이사의 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다. 2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 3) 사외이사의 전문성당사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 당사 산업 관련분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 4) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 필요시 사외이사의 영업활동 등에 대한 이해 제고를 위해 사업장을 직접 시찰하고, 보고를 받는 내부교육의 기회를 제공하고 있으나, 금년은 필요성이 낮아 별도 교육 미실시하였습니다. 추후 사외이사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 김국현 87.02 서울대학교 약학대학 약학사 95.05 Franklin Pierce Law Center(New Hampshire, U.S.A.) Master of Intellectual Property(지적재산권법석사5년 : Beveridge, DeGrandi, Weilacher,(로펌,인턴) (Washington, D.C., U.S.A.) 사) 95.11-97.12 명신특허법률사무소(변리사) 98.02 경기대학교 법학사 (야간) 00.02 서울대학교 법학사 00.08-01.02 김 특허법률사무소 (변리사) 01.03-03.01 사법연수원 02.12-03.09 법무법인 광장 (변호사) 03.10-05.12 명신법률사무소 변호사 06.01-현재 가산종합법률사무소 대표변호사, 특허법인 가산 대표변리사 결격사항 없음 비상근 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2022-02-04 제22기 재무제표 승인의 건 가결 2 2022-02-11 제22기 정기주주총회 소집의 건 가결 3 2022-04-20 사모투자 출자의 건 가결 4 2022-12-29 타법인 주식 취득의 건 가결 5 2023-02-06 제23기 재무제표 승인의 건 가결 6 2023-03-13 제23기 정기주주총회 소집의 건 가결 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 필요시 감사의 영업활동 등에 대한 이해 제고를 위해 사업장을 직접 시찰하고, 보고를 받는 내부교육의 기회를 제공하고 있으나, 금년은 필요성이 낮아 별도 교육 미실시하였습니다. 추후 사외이사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 2 팀장 1명직원 1명(평균 16년) 재무제표, 이사회, 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 바. 준법 지원인에 관한 사항당사는 상법 제542조의13에 따라 자산총액 5천억원 미만의 상장법인에 해당하므로 준법지원인을 선임하지 않고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권당 사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 경영권 분쟁 당 사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 7,929,338 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 82,908 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 7,846,430 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조(주식의 발행 및 배정)① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부영하는 방식3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 법위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주인수권의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부영하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재 본 회사의 공고방법은 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.pharmsville.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행하는 일간신문 매일경제에 게재한다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이병욱 본인 보통주 4,757,085 59.99 4,757,085 59.99 - 김선용 임원 보통주 537,562 6.78 537,562 6.78 - 정금아 배우자 보통주 122,975 1.55 122,975 1.55 - 이중곤 자녀 보통주 69,735 0.88 69,735 0.88 - 이소미 자녀 보통주 66,806 0.84 66,806 0.84 - 이경현 형제 보통주 12,300 0.16 12,300 0.16 - 이병재 형제 보통주 12,300 0.16 12,300 0.16 - 조현철 임원 보통주 12,300 0.16 12,300 0.16 - 계 보통주 5,599,534 70.62 5,599,534 70.62 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 주요경력 비고 기간 내용 이병욱 1988년 2월1998년1988년~2000년 3월2000년 4월~현재2019년2020년2021년 계명대 국제통상학과 졸업 핀란드 헬싱키 대학 MBA 졸업 CJ헬스케어 영업지점장 및 마케팅 파트장 ㈜팜스빌 대표이사 서울대학교 경영대학 최고경영자 과정(AMP) 수료 서울대학교 공과대학 최고산업전략과정(AIP) 수료 서울대학교 인문대학 최고지도자인문학과정(AFP) 수료 - 다. 최대주주 변경을 초래할 수 있는 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 최대주주 변동내역당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 주식 소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이병욱 4,757,085 59.99 - 김선용 537,562 6.78 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 2,147 2,155 99.62 1,789,674 7,929,338 22.57 - 3. 최근 6개월간 주가 및 주식거래 실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종 류 2022년 10월 2022년 11월 2022년 12월 2023년 1월 2023년 2월 2023년 3월 주가 최 고 18,500 16,950 13,200 11,200 11,050 10,420 최 저 15,150 11,950 10,850 10,550 9,850 9,000 평 균 16,724 14,664 255,150 219,310 211,320 210,320 거래량 최고(일) 122,937 79,383 45,090 23,595 86,582 40,980 최저(일) 9,460 5,223 5,864 3,126 3,471 4,165 월 간 678,612 652,275 362,329 203,538 373,691 263,076 (주) 주가는 종가 기준이며, 평균주가는 단순 산술평균값입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이병욱 남 1962.12 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 98.02 계명대 국제통상학과 졸업98.08 핀란드 헬싱키대학 MBA 졸업 88.01-00.03 CJ헬스케어 영업지점장 및 마케팅 파트장00.04-현재 ㈜팜스빌 대표이사2019년 서울대학교 경영대학최고경영자과정(AMP) 수료2020년 서울대학교 공과대학 최고산업전략과정(AIP) 수료2021년 서울대학교 인문대학최고지도자인문학과정(AFP) 수료 4,757,085 - 본인 23년 2026.03.27 김선용 여 1972.10 전무이사 사내이사 상근 R 96.02 이화여자대학교 약학사 11.02 중앙대 의약식품대학원 향장학석사 95.12-98.02 ㈜CJ 제약사업부 제제연구팀 98.03-00.04 ㈜CJ 제약사업부 마케팅 00.08-22.12 ㈜팜스빌 R 537,562 - 임원 23년 2026.03.27 박상민 여 1967.09 사내이사 미등기 상근 연구개발 91.02 경희대학교 화학과 졸업 93.08 경희대학교 대학원 기기분석과93.08 ~’96.06 서울대학병원연구원94.05-95.05 미국하버드 의과대학 부속 BRIGHAM WOMEN'S HOSPITAL 연구원97.02-97.09 미국 위스콘신대학교 수의과대학 연구원10.02 미국 South Baylor 한의과대학 한의학 석사10.08-14.02 ㈜힐링네이처 연구소장 15.02-16.04 ㈜케미메디 연구개발이사 16.05-17.02 바이오숲 연구개발이사17.01-18.03 ㈜메가바이오숲 대표이사 18.04-현재 ㈜팜스빌 이사 19.02-현재 ㈜헬스코치생명공학 대표이사 19.02-현재 ㈜팜스빌바이오랩 대표이사 - - 임원 5년 - 감승탁 남 1953.10 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 79.02 고려대학교 법과대학 행정학과 79.01-84.09 CJ제일제당 84.09-86.09 삼성그룹비서실 86.09-88.06 CJ식유관리과장 88.09-00.04 CJ제일제당 제약 사업부장(상무) 00.07~03.12 풀무원테크 전무 - - 임원 5년 2025.03.25 조현철 남 1962.10 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 86.07 서강대학교 영어영문과 졸업 86.07-95.07 대우전자㈜ 외환팀 근무 95.07-98.12 ㈜한화/무역 외환팀장 99.12-08.06 제이앤에스컨설팅㈜ 대표이사 11.03-현재 에이치투코퍼레이션(유) 대표이사 12,300 - 임원 5년 2025.03.25 김국현 남 1964.05 감사 감사 비상근 감사 87.02 서울대학교 약학대학 약학사95.05 Franklin Pierce Law Center (New Hampshire,U.S.A.)Master of Intellectual Property - 지적재산권법 석사5년 : Beveridge, DeGrandi, Weilacher,(로펌,인턴) (Washington, D.C., U.S.A.) 95.11-97.12 명신특허법률사무소(변리사) 98.02 경기대학교 법학사 (야간) 00.02 서울대학교 법학사 00.08-01.02 김 특허법률 사무소 (변리사) 01.03-03.01 사법연수원 02.12-03.09 법무법인 광장 (변호사) 03.10-05.12 명신법률사무소 변호사 06.01-현재 가산종합법률사무소 대표변호사, 특허법인 가산 대표변리사 - - 임원 5년 2025.03.25 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 건강기능식품 남 16 - - - 16 2.81 156,142 9,759 - - - - 건강기능식품 여 23 - - - 23 2.23 213,775 9,294 - 합 계 39 - - - 39 2.52 369,917 9,485 - (주1) 2023년 3월 31일 지배기업 재직자 기준이며(미등기임원 포함, 등기임원 제외), 1인평균급여액은 「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준(근로소득공제 반영전)입니다.(주 2) 상기 직원 현황은 등기 이사를 제외한 전체 직원의 수치가 포함되어 있습니다. 기간의 정함이 없는 근로자에는 미등기임원이 포함되어 있습니다.(주3) 직원의 수는 2023년 3월 31일 기준이며, 상기 1인 평균급여액은 1~3월 급여의 지급총액을 월간 평균 직원수로 나눈 수치로, 당기간의 퇴직.입사자가 포함되어 실제 1인 평균급여액과 상이할 수 있습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 15,144 15,144 - (주1) 1인 평균급여액은 1~3월까지 지급된 급여총액을 보고서 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 112,250 22,450 - 2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 101,250 33,750 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 5,000 5,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 당사는 보고서 작성기준일 현재, 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우에 해당하지 않으므로 기재사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 당사는 보고서 작성기준일 현재, 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우에 해당하지 않으므로 기재사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 주식회사 팜스빌 1 2 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 795,000 - - 795,000 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 120,000 - - 120,000 계 - 3 3 915,000 - - 915,000 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 3월 31일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 가. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2023년 3월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( ) - 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( ) - 계속사업손익 - - - - - ( ) - 당기순손익 - - - - - ( ) - 자산총액 - - - - - ( ) - 현금및현금성자산 - - - - - ( ) - 유동자산 - - - - - ( ) - 단기금융상품 - - - - - ( ) - 부채총액 - - - - - ( ) - 자기자본 - - - - - ( ) - 자본금 - - - - - ( ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)헬스코치생명공학 2016-08-01 전라남도 장흥군 장흥읍 산단1로 50, 천연자원연구센터 창업보육센터 2015실 건강기능식품 연구개발건강기능식품 유통전문판매식품소분판매통신판매 293,907 (주)헬스코치생명공학의 지분율94% 해당사항없음 (주)팜스빌바이오랩 2016-10-18 서울특별시 송파구 법원로9길 26, 씨동 1층 22호(문정동, 에이치비지니스파크) 화장품 및 건강기능식품 연구개발 건강기능식품 연구개발건강기능식품 유통전문판매식품소분판매통신판매 297,001 (주)팜스빌바이오랩의지분율65% 해당사항없음 (주1) 연결대상 종속회사의 최근 사업연도말 자산총액은 2023년 3월 31일 기준 입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 (주)헬스코치생명공학 210111-0117442 (주)팜스빌바이오랩 210111-0119141 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)헬스코치생명공학 비상장 2016.08.01 지분투자 70,000 94,000 94 470,000 - - - 94,000 94 470,000 272,396 4,823 (주)팜스빌바이오랩 비상장 2016.08.01 지분투자 150,000 650,000 65 325,000 - - - 650,000 65 325,000 297,471 2,120 (주)인사이틴 비상장 2021.06.24 단순투자 120,000 6,000 30 120,000 - - - 6,000 30 120,000 313,252 -106,973 합 계 750,000 - 915,000 - - - 750,000 - 915,000 883,119 -100,030 (주)인사이틴의 최근사업연도 재무현황은 2022년 12월 31일 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.