팜스빌 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
제 25(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 팜스빌과 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 팜스빌(이하 "지배기업")은 2000년 3월 15일에 설립되어 건강식품, 건강기능식품 및 식품의 개발, 제조 유통을 주업으로 하고 있으며, 2020년 3월 13일 서울특별시 강서구 마곡중앙8로3길 37(마곡동, 팜스빌빌딩)로 본사를 이전하였습니다.지배기업은 액면분할 및 주식배당 등을 통하여 당기말 현재 자본금은 3,964,669,000원입니다. 지배기업은 2019년 10월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

이병욱	4,004,401	50.50%

(주)헬스클릭	862,896	10.88%

김예경	542,856	6.85%

정금아	123,475	1.56%

윤희동	95,429	1.20%

윤성준	92,777	1.17%

이소미	91,519	1.15%

김준길	80,005	1.01%

(주)팜스빌(자기주식)	201,220	2.54%

기타주주	1,834,760	23.14%

합계	7,929,338	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율

당기말	전기말

(주)헬스코치생명공학	대한민국	건강기능식품 연구개발	12월	94.00%	94.00%

(주)팜스빌바이오랩	대한민국	건강기능식품 연구개발	12월	65.00%	65.00%

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 (주)헬스코치생명공학 350,327 72,189 278,138 751,466 140,058 (주)팜스빌바이오랩 290,613 6,150 284,463 20,813 15,686 (*) 내부거래를 제거하기 전의 재무정보입니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 (주)헬스코치생명공학 162,348 24,268 138,080 57,055 (22,522) (주)팜스빌바이오랩 271,741 2,964 268,777 1,258 4,143 (*) 내부거래를 제거하기 전의 재무정보입니다. 2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정 보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. (2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 - 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. (3) 연결재무제표 지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다. 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다. (4) 외화환산 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (6) 재고자산 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (7) 금융상품 1) 금융자산의 인식 및 측정 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세 가지 범주중의하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융자산의 손상 연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 포괄손익계산서의 기타손익으로 인식합니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구분 추정내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 기계장치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 비품 5년 정액법 시설장치 5년 정액법 연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 리스연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 1) 리스이용자 연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 2) 리스제공자 연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. (10) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용연수 특허권 5년 상표권 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 ② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 ③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 ④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 ⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 ⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 (11) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (14) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 연결회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. (17) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 수익인식모형 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출 및 상품매출으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 2) 본인과 대리인의 구분 연결회사는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 환불부채와 반환자산 연결회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다. 4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가 연결회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. (18) 환율변동효과 연결회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적 차이에 대해서는 연결회사가 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이가예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (20) 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(21) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 수익으로 인식하거나 보조금의 교부목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 유통판매 부문의 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 당기 중 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 거래처는 1개사이며, 매출액은 6,378백만원입니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 700 1,827 보통예금 등 1,672,490 17,800,032 합 계 1,673,190 17,801,859 6. 단기금융상품 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 320,806 - 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 매출채권 806,343 (4,646) 801,697 1,048,804 (2,254) 1,046,550 미수금 59,436 (8,078) 51,358 55,924 (5,553) 50,371 미수수익 772 - 772 34,467 - 34,467 합계 866,551 (12,724) 853,827 1,139,195 (7,807) 1,131,388 대여금 - - - 1,000,000 - 1,000,000 보증금 1,500 - 1,500 - - - 기타보증금 17,354 - 17,354 22,044 - 22,044 합계 18,854 - 18,854 1,022,044 - 1,022,044 (2) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 2,254 5,553 32,583 10,103 대손상각비(환입) 4,380 2,525 (28,097) 11,769 제각 (1,988) - (2,232) (16,319) 기말 4,646 8,078 2,254 5,553 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 3개월이내 792,647 33,872 1,046,716 34,928 3개월~6개월 7,340 19,505 100 17,178 6개월~1년이내 6,356 3,764 (492) 3,402 1년초과 - 2,295 2,480 416 합계 806,343 59,436 1,048,804 55,924 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 DLS 등 35,187,737 19,600,411 ABCP 등 1,923,663 273,619 합계 37,111,400 19,874,030 채무증권 2,039,072 211,361 저축성보험 632,364 501,855 출자금 5,316,394 3,690,671 합계 7,987,830 4,403,887 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 22,800 49,578 선급비용 107,428 112,628 반환재고회수권 206 596 합계 130,434 162,802 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 6,324 - 6,324 2,114 - 2,114 원재료 36,936 (381) 36,555 162,520 (53,308) 109,212 제품 1,486,325 (171,390) 1,314,935 2,313,984 (357,968) 1,956,016 합계 1,529,585 (171,771) 1,357,814 2,478,618 (411,276) 2,067,342 당기 중 인식한 재고자산평가손실충당금환입액은 239,505천원이며, 전기에 인식한 재고자산평가손실충당금전입액은 10,692천원입니다. 11. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)인사이틴 대한민국 방송프로그램 제작, 공급 30.00% - 30.00% - (2) 당기 및 전기 중 관계기업의 변동내역은 없습니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,425,805 - 3,425,805 3,594,418 - 3,594,418 건물 11,805,229 (1,720,598) 10,084,631 11,805,229 (1,425,467) 10,379,762 기계장치 898,961 (880,646) 18,315 898,961 (729,900) 169,061 차량운반구 275,619 (218,563) 57,056 275,619 (163,439) 112,180 비품 269,119 (239,877) 29,242 266,257 (224,433) 41,824 시설장치 127,400 (123,377) 4,023 127,400 (118,160) 9,240 합계 16,802,133 (3,183,061) 13,619,072 16,967,884 (2,661,399) 14,306,485 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 처분 감가상각비 대체(*1) 기말 토지 3,594,418 - - - (168,613) 3,425,805 건물 10,379,762 - - (295,131) - 10,084,631 기계장치 169,061 - - (150,746) - 18,315 차량운반구 112,180 - - (55,124) - 57,056 비품 41,824 2,862 - (15,444) - 29,242 시설장치 9,240 - - (5,217) - 4,023 합계 14,306,485 2,862 - (521,662) (168,613) 13,619,072 (*1) 당기 중 R 투자 취득세와 관련하여 조세불복을 통해 조세심판원에 승소하여 취득세를 환급받은 금액입니다.당기 감가상각비는 판매관리비 상 감가상각비 83,389천원, 경상연구개발비 438,273천원으로 반영하였습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 3,594,418 - - - - 3,594,418 건물 10,674,893 - - (295,131) - 10,379,762 기계장치 347,474 - - (178,413) - 169,061 차량운반구 167,304 - - (55,124) - 112,180 비품 43,123 22,975 - (24,274) - 41,824 시설장치 11,697 3,200 - (5,657) - 9,240 합계 14,838,909 26,175 - (558,599) - 14,306,485 전기 감가상각비는 판매관리비 상 감가상각비 89,376천원, 경상연구개발비 469,223천원으로 반영하였습니다. (3) 당기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 장부금액 부보금액 화재보험 건물 한화손해보험 10,084,631 12,100,000 기계장치 한화손해보험 18,315 707,600 비품 한화손해보험 29,242 200,000 시설장치 한화손해보험 4,023 1,782,000 투자부동산 현대해상화재보험 2,471,907 3,525,000 13. 리스(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 23,814 (8,335) 15,479 41,381 (18,578) 22,803 (2) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 7,324 8,787 리스부채 이자비용 894 - 단기리스료 - - 소액자산리스 관련 비용 6,076 6,480 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 - - 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 - - (3) 당기 및 전기의 리스로 인한 총 현금유출 금액은 14,087천원 및 14,688천원 입니다. (4) 보고기간종료일 현재 리스부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 유동 4,680 7,117 비유동 11,799 16,479 합계 16,479 23,596 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 232,777 (172,008) - 60,769 172,778 (165,156) - 7,622 상표권 116,646 (92,951) - 23,695 109,000 (76,701) - 32,299 소프트웨어 5,644 (3,388) - 2,256 5,644 (2,260) - 3,384 회원권 407,518 - - 407,518 407,518 - - 407,518 영업권 76,535 - (76,535) - 76,535 - (76,535) - 합계 839,120 (268,347) (76,535) 494,238 771,475 (244,117) (76,535) 450,823 (2) 당기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 처분 상각 기말 특허권 7,622 60,000 - (6,853) 60,769 상표권 32,299 7,646 - (16,250) 23,695 소프트웨어 3,384 - - (1,128) 2,256 회원권 407,518 - - - 407,518 합계 450,823 67,646 - (24,231) 494,238 ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 처분 상각 기말 특허권 8,675 2,944 - (3,997) 7,622 상표권 38,480 8,684 - (14,865) 32,299 소프트웨어 4,513 - - (1,129) 3,384 회원권 340,210 67,308 - - 407,518 합계 391,878 78,936 - (19,991) 450,823 (3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,881,990천원과 1,481,973천원이며 전액 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다. 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,074,993 - 2,074,993 2,074,993 - 2,074,993 건물 3,444,702 (972,795) 2,471,907 3,444,702 (886,678) 2,558,024 시설장치 7,000 (3,384) 3,616 7,000 (1,983) 5,017 합계 5,526,695 (976,179) 4,550,516 5,526,695 (888,661) 4,638,034 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 2,074,993 - - - - 2,074,993 건물 2,558,024 - - (86,117) - 2,471,907 시설장치 5,017 - - (1,401) - 3,616 합계 4,638,034 - - (87,518) - 4,550,516 ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 2,074,993 - - - - 2,074,993 건물 2,644,142 - - (86,118) - 2,558,024 시설장치 6,417 - - (1,400) - 5,017 합계 4,725,552 - - (87,518) - 4,638,034 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임대수익 396,424 382,018 16. 정부보조금(1) 당기 및 전기 중 정부보조금 수령내역 당기 및 전기 중 정부보조금 수령내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 당기 전기 수령금액 상환의무 있는 보조금 상환의무 없는 보조금 수령금액 상환의무 있는 보조금 상환의무 없는 보조금 885,959 - 885,959 822,728 - 822,728 (2) 상환의무 없는 보조금의 변동내역당기 및 전기 중 상환의무 없는 정부보조금의 변동내역은 아래와 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 기관명 과제명 지원금수익 사용금액 농촌진흥청 농촌진흥청 농업과학기술 연구개발사업 278,393 농림축산식품부 [기술거래사업화통합지원사업] 200,000 중소벤처기업부 [중기부]중소기업기술혁신개발(수출지향형) 178,839 한국식품연구원부설 세계김치연구소 한국식품연구원부설 세계김치연구소 166,951 중소벤처기업부 [중기부]중소기업기술협신개발사업(시장대응형) 41,334 바이오활성제제 바이오활성제제 글로벌 경쟁력 강화사업 20,000 바이오활성제제 바이오활성제제 글로벌 경쟁력 강화사업 442 합계 885,959 ② 전기 (단위 : 천원) 기관명 과제명 지원금수익 사용금액 농촌진흥청 농촌진흥청 농업과학기술 연구개발사업 262,793 중소벤처기업부 [중기부]중소기업기술협신개발사업(시장대응형) 147,909 농림축산식품부 농림부 고부가가치식품개발사업 157,066 한국식품연구원 식품기능성평가 12,000 서울경제진흥원 하이서울프렌즈 10,000 물류바우처 물류바우처지원사업 304 중소벤처기업부 [중기부]중소기업기술혁신개발(수출지향형) 201,854 서울경제진흥원 [SBA]수출유망기업 지원사업 10,000 고용노동부 육아휴직급여 1,800 바이오활성세제 바이오활성제제 글로벌 경쟁력 강화사업 18,000 한국식품연구원 (사)한국건강기능식품협회 1,002 합계 822,728 17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 846,394 - 884,684 - 미지급금 470,398 - 617,705 - 미지급비용 19,192 - 333,583 - 예수금 30,862 - 38,013 - 선수금 52,872 - 112,785 - 임대보증금 296,000 36,000 - 334,000 합계 1,715,718 36,000 1,986,770 334,000 18. 차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 없습니다. 19. 충당부채(1) 마일리지충당부채연결회사는 고객등에게 제공한 마일리지 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 사용가능기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 반품충당부채연결회사는 반품가능매출에 대하여 반품예상액을 추정하여 매출 및 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 판매시점에 예상되는 반품재고자산의 평가감 등 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용을 반품충당부채로 계상하고 있습니다.(3) 당기 및 전기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 마일리지충당부채 반품충당부채 합계 기초 169,430 1,902 171,332 증가 23,459 1,373 24,832 감소 (7,183) (2,443) (9,626) 기말 185,706 832 186,538 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 마일리지충당부채 반품충당부채 합계 기초 158,550 3,691 162,241 증가 38,553 - 38,553 감소 (27,673) (1,789) (29,462) 기말 169,430 1,902 171,332 20. 퇴직급여제도 연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,064,996 1,635,371 사와적립자산의 공정가치 (2,195,932) (1,644,980) 순확정급여부채(자산) (130,936) (9,609) (2) 당기 및 전기의 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 확정급여채무 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 1,635,371 1,467,928 당기근무원가 94,285 92,277 이자비용 49,870 52,582 재측정요소 285,470 22,584 - 인구통계적가정 - (12,518) - 재무적가정 (10,979) - - 경험적조정 296,449 35,102 기말 2,064,996 1,635,371 ② 사외적립자산 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 1,644,980 - 이자수익 50,201 - 재측정요소 20,651 980 - 사외적립자산수익 20,651 980 사용자기여금 480,100 1,644,000 기말 2,195,932 1,644,980 (3) 당기 및 전기 중 확정급여제도 관련 비용의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 94,285 92,277 이자비용 49,870 52,582 이자수익 (50,201) - 합계 93,954 144,859 당기 중 확정급여제도 관련 비용은 판매관리비 상 퇴직급여 93,954천원으로 반영하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 (264,819) (21,604) 법인세효과 58,259 4,515 법인세차감후 재측정요소 (206,560) (17,089) (5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 할인율 3.61% 3.45% 미래임금상승률 4.34% 4.35% (6) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 변화에 따른 민감도 (66,370) 70,393 미래임금상승률 변화에 따른 민감도 70,321 (67,539) (7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 3.43년입니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 3년~5년 5년 이후 합 계 급여지급액 456,183 378,573 882,282 1,051,749 2,768,787 (8) 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 58,119천원및 67,497천원이며 매월 말 대신증권 퇴직연금 계좌에 확정기여형 퇴직급여 상당액을 불입하고 있습니다. 21. 자본금 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행한 주식의 수 7,929,338주 7,929,338주 자본금 3,964,669 3,964,669 22. 기타자본 보고기간종료일 현재 지배기업의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 22,364,836 22,364,836 자기주식(*) (1,997,734) (1,997,734) 합계 20,367,102 20,367,102 (*) 보고기간종료일 현재 회사는 201,220주(전기말: 201,220주)의 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 소각할 예정입니다. 23. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 지배기업의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초 - (822,850) 증감(세후) - 822,850 기말 - - 24. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(*) 649,337 572,055 미처분이익잉여금 41,449,975 39,618,068 합계 42,099,312 40,190,123 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상품매출 772,279 58,312 제품매출 11,955,967 16,666,665 합계 12,728,246 16,724,977 26. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 1,388,702 1,785,776 잡급 - 1,040 퇴직급여충당금전입 93,954 144,859 퇴직급여 60,772 80,194 복리후생비 116,488 136,690 여비교통비 63,853 46,524 접대비 55,554 77,502 통신비 6,753 6,165 수도광열비 36,279 32,465 전력비 54,329 59,297 세금과공과금 100,399 136,386 감가상각비 90,713 98,163 지급임차료 6,076 6,480 수선비 - 1,370 보험료 10,588 14,080 차량유지비 13,675 16,368 경상연구개발비 1,881,990 1,481,973 운반비 769,050 943,049 교육훈련비 1,895 3,813 도서인쇄비 2,414 4,078 소모품비 186,010 143,037 지급수수료 690,219 782,274 광고선전비 962,046 1,561,267 판매촉진비 43,182 165,773 대손상각비 4,380 (28,097) 판매수수료 1,987,781 2,980,015 무형자산상각비 24,231 19,991 협회비 25,398 31,498 견본비 55,169 45,169 합계 8,731,900 10,777,199 27. 성격별 비용당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 521,591 260,564 원재료 매입액 등 74,513 334,932 종업원급여 1,543,428 2,011,869 감가상각비 528,986 567,386 무형자산상각비 24,231 19,991 외주가공비 4,050,505 5,552,972 경상연구개발비 1,443,717 1,012,750 운반비 769,180 945,251 지급수수료 702,949 819,051 광고선전비 962,046 1,561,267 판매수수료 1,987,781 2,980,015 기타 792,451 917,011 합계(*) 13,401,378 16,983,059 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 143,052 447,293 배당금수익 34,134 36,876 외환차익 931 6,620 외화환산이익 3 38,362 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 539,724 721,830 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,557,844 496,311 합계 3,275,688 1,747,292 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 894 44,267 외환차손 2,344 4,219 외화환산손실 16,282 10,730 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 6,015 5,759 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 281,101 266,483 당기손익-공정가치손상차손 - 412,570 기타보증금손상차손 - 118,000 합계 306,636 862,028 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임대료수입 396,424 382,018 지원금수익 894,211 862,523 잡이익 111,487 100,754 합계 1,402,122 1,345,295 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타의대손상각비 2,525 11,769 투자부동산감가상각비 87,518 87,518 기부금 9,744 22,169 잡손실 7,544 21,188 합계 107,331 142,644 30. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 (224,539) 131,256 일시적차이로 인한 법인세변동액 854,537 110,938 자본에 직접 반영된 법인세 58,260 4,515 법인세비용 688,258 246,709 (2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 보험수리적손익 58,260 4,515 합계 58,260 4,515 (3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 3,590,711 1,829,834 적용세율에 따른 법인세부담액 728,459 362,265 조정사항: 비공제비용 30,686 (789) 세액공제 및 감면 (47,185) (121,993) 기타 (23,702) 7,226 법인세비용 688,258 246,709 평균유효세율 19.17% 13.48% (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기초 당기손익 자본반영 기말 차량운반구 134,727 33,422 - 168,149 36,993 지분법손상차손 120,000 (120,000) - - - 공정가치평가손실 3,937,733 276,494 - 4,214,227 927,130 공정가치평가이익 (1,884,177) (2,539,700) - (4,423,877) (973,253) 기타보증금손상차손 118,000 (118,000) - - - 기타의대손상각비 11,769 (5,950) - 5,819 1,280 마일리지충당부채 169,430 16,276 - 185,706 40,855 매도가능증권 700,000 (700,000) - - - 미수수익 (33,693) 33,693 - - - 미지급비용 557,826 (557,826) - - - 반품재고회수권 (595) 390 - (205) (45) 반품충당부채 1,902 (1,070) - 832 183 연차수당 26,327 6,256 - 32,583 7,168 원재료평가충당금 53,308 (52,927) - 381 84 종속기업손상차손 - 138,874 - 138,874 - 제품평가충당금 357,968 (186,578) - 171,390 37,706 차입원가(건설자금) (278,616) - - (278,616) (61,296) 퇴직급여충당금 1,612,787 93,954 - 1,706,741 375,483 확정급여채측정 - 70,851 - 70,851 15,587 퇴직보험예치금 (9,609) 9,609 - - - 사외적립자산 (1,644,000) (560,561) - (2,204,561) (485,003) 공정가치손상차손 412,570 (412,570) - - - 퇴직보험예치금 8,629 130,935 - 139,564 30,704 퇴직급여충당금(사외적립자산) 22,584 - 264,820 287,404 63,229 지분법손실 56,690 - - 56,690 11,848 이월결손금 - 303,496 - 303,496 66,769 세액공제 121,993 (19,584) 102,409 102,409 합계 4,573,553 (4,160,516) 264,820 677,857 197,831 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기초 당기손익 자본반영 기말 차량운반구 112,939 21,788 - 134,727 28,158 퇴직급여충당금 1,467,928 144,859 - 1,612,787 337,072 매도가능증권 700,000 - - 700,000 146,300 미수수익 (75,138) 41,445 - (33,693) (7,042) 미지급비용 557,826 - - 557,826 116,586 마일리지충당부채 158,550 10,880 - 169,430 35,411 연차수당 28,985 (2,658) - 26,327 5,502 공정가치평가이익 (1,388,203) (495,974) - (1,884,177) (393,793) 대손상각비 29,856 (29,856) - - - 차입원가(건설자금) (278,616) - - (278,616) (58,231) 감가상각비 (8,000) 8,000 - - - 반품재고회수권 (1,072) 477 - (595) (124) 반품충당부채 3,691 (1,789) - 1,902 397 공정가치평가손실 3,676,473 261,260 - 3,937,733 822,986 지분법손상차손 120,000 - - 120,000 25,080 이자비용 3,567 (3,567) - - - 원재료평가충당금 39,878 13,429 - 53,307 11,141 제품평가충당금 360,706 (2,737) - 357,969 74,815 기타보증금손상차손 - 118,000 - 118,000 24,662 기타의대손상각비 - 11,769 - 11,769 2,460 퇴직보험예치금 - (9,609) - (9,609) (2,008) 사외적립자산 - (1,644,000) - (1,644,000) (343,596) 공정가치손상차손 - 412,570 - 412,570 86,227 퇴직보험예치금 - 8,629 - 8,629 1,803 퇴직급여충당금(사외적립자산) - - 22,584 22,584 4,720 지분법손실 56,690 - - 56,690 11,848 세액공제 - 121,993 - 121,993 121,993 합계 5,566,060 (1,015,091) 22,584 4,573,553 1,052,367 (5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 이연법인세자산 1,052,367 1,163,306 당기손익으로 인식된 법인세비용 (796,276) (106,424) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (58,260) (4,515) 기말 이연법인세자산 197,831 1,052,367 31. 주당이익(1) 기본주당이익① 당기 및 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 지배기업소유주지분당기순이익 2,888,559,668 1,583,025,840 가중평균유통보통주식수 7,728,118 7,728,248 기본주당이익 374 205 ② 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 주) 기간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2025-01-01~2025-12-31 365 7,728,118 2,820,763,070 가중평균유통보통주식수 7,728,118 2) 전기 (단위: 주) 기간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2024-01-01~2024-01-02 1 7,749,000 7,749,000 2024-01-02~2024-01-04 2 7,739,718 15,479,436 2024-01-04~2024-01-05 1 7,730,718 7,730,718 2024-01-05~2024-01-09 4 7,728,318 30,913,272 2024-01-09~2024-12-31 358 7,728,118 2,766,666,244 합 계 366 7,728,118 2,828,538,670 가중평균유통보통주식수 7,728,248 (2) 희석주당이익 당기말 및 전기말 현재 희석화 증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 32. 배당금과 배당성향 (1) 당기 및 전기의 보통주 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 배당금총액 1,545,623,600 772,811,800 배당대상주식수 7,728,118주 7,728,118주 1주당 배당금 200 100 배당률 40.00% 20.00% (2) 당기 및 전기의 배당성향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 배당금총액 1,545,623,600 772,811,800 지배기업소유주지분당기순이익 2,888,559,668 1,583,025,840 배당성향 53.51% 48.82% 33. 지급보증 및 담보자산 (1) 당기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 585,850 이행계약 지급보증 (2) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 없습니다. 34. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 지배회사가 원고 또는 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.(2) 당기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정종류 약정금액 실행금액 하나은행 팩토링대출 40,000 - 35. 특수관계자 (1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계기업 (주)인사이틴 기타특수관계자 (주)헬스클릭 (2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 계정과목 당기 전기 관계기업 (주)인사이틴 기타비용 44,777 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 계정과목 당기말 전기말 관계기업 (주)인사이틴 매출채권 - 1,988 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (5) 지급보증 및 담보 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 405,000 405,000 퇴직급여 131,274 144,859 합계 536,274 549,859 36. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 I. 당기순이익 2,902,453 1,583,125 2. 조정항목: 퇴직급여충당금전입 93,954 150,217 감가상각비 521,662 558,599 사용권자산상각비 7,324 8,787 판매촉진비 16,276 10,880 대손상각비 4,380 - 무형자산상각비 24,231 19,991 재고자산평가손실 (239,505) 10,692 이자비용 894 44,267 외화환산손실 16,282 10,730 당기손익-공정가치평가손실 276,458 266,483 당기손익-공정가치처분손실 2,823 5,759 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 - 412,570 기타채권손상차손 - 118,000 기타의대손상각비 2,525 11,769 투자부동산감가상각비 87,518 87,518 법인세비용 688,258 246,709 이자수익 (143,052) (447,293) 배당금수익 (34,134) (36,877) 외화환산이익 (3) (38,361) 당기손익-공정가치평가이익 (2,549,732) (496,311) 당기손익-공정가치처분이익 (539,724) (721,830) 대손충당금환입 - (28,097) 소계 (1,763,565) 194,202 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 240,473 166,414 미수금의 감소(증가) (3,512) (38,516) 선급금의 감소(증가) 26,779 (15,520) 선급비용의 감소(증가) 5,200 22,769 반환재고회수권의 감소(증가) 390 477 재고자산의 감소(증가) 949,033 553,305 매입채무의 증가(감소) (38,290) (568,654) 미지급금의 증가(감소) (147,307) (282,791) 미지급비용의 증가(감소) (314,391) (258,970) 선수금의 증가(감소) (59,912) 7,694 예수금의 증가(감소) (7,151) (57,669) 반품충당부채의 증가(감소) (1,070) (1,789) 퇴직금의 지급 (480,100) (1,644,000) 소계 170,142 (2,117,250) 4. 합계(1+2+3) 1,309,030 (339,924) (2) 비현금거래 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 리스부채의 유동성 대체 4,680 9,983 사용권자산 및 리스부채의 인식 - 23,814 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 현금유입 현금유출 비현금거래 기말 대체 기타 유동성리스부채 7,117 - (7,117) 4,680 - 4,680 리스부채 16,479 - - (4,680) - 11,799 임대보증금 334,000 47,500 (49,500) - - 332,000 합계 357,596 47,500 (56,617) - - 348,479 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 현금유입 현금유출 비현금거래 기말 대체 기타 유동성장기부채 2,181,760 - (2,181,760) - - - 유동성리스부채 5,350 - (7,881) 9,866 (217) 7,118 리스부채 2,649 - - (9,866) 23,696 16,479 임대보증금 329,500 54,500 (50,000) - - 334,000 합계 2,519,259 54,500 (2,239,641) - 23,479 357,597 37. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 현금및현금성자산 1,673,190 - - 단기금융상품 320,806 - - 매출채권및기타채권 872,681 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 45,099,230 - 합계 2,866,677 45,099,230 - ② 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 현금및현금성자산 17,801,859 - - 매출채권및기타채권 2,153,431 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 24,277,916 - 합계 19,955,290 24,277,916 - (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 매입채무및기타채무 1,751,718 - 리스부채 16,479 - 합계 1,768,197 - ② 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 매입채무및기타채무 2,320,770 - 리스부채 23,596 - 합계 2,344,366 - (3) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 상각후원가측정금융자산 143,986 16,282 529,152 - 당기손익-공정가치측정금융자산 3,131,702 287,116 1,218,141 272,242 상각후원가측정금융부채 - 3,238 - 59,216 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 - - - 412,570 기타보증금손상차손 - - - 118,000 합계 3,275,688 306,636 1,747,293 862,028 38. 위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (1) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 230,747 - 229,481 - SGD 92 - 89 - JPY 341,510 - 129,898 - 합계 572,349 - 359,468 - 연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 11,537 (11,537) 11,474 (11,474) SGD 5 (5) 4 (4) JPY 17,075 (17,075) 6,495 (6,495) 합계 28,617 (28,617) 17,973 (17,973) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 금융부채의잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 상환을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 1,419,718 332,000 1,751,718 리스부채 4,680 11,799 16,479 합계 1,424,398 343,799 1,768,197 (3) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다. (4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권에서 발생합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 1,672,490 17,800,031 단기금융상품 320,806 - 매출채권및기타채권(비유동포함) 872,681 2,153,431 합계 2,865,977 19,953,462 (*) 연결회사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. (5) 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자산으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자산은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채 1,954,735 2,515,698 자본 66,547,333 64,624,251 부채비율(%) 2.94% 3.89% 39. 공정가치(1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 - 39,782,836 5,316,394 합계 - 39,782,836 5,316,394 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 - 20,587,246 3,690,671 합계 - 20,587,246 3,690,671 (3) 당기와 전기 중 공정가치 수준 3으로 분류되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 3,690,671 3,189,113 취득 1,714,946 1,593,457 처분 (672,233) (468,459) 공정가치평가-당기손익 583,010 (210,870) 손상차손 - (412,570) 기말 5,316,394 3,690,671 (4) 당기말 현재 '수준 2'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 39,782,836 시장가치법 이자율등 (5) 당기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산: 캡스톤성장지원투자조합 981,317 자산접근법 순자산가액 케이디비씨에이비즈엠엔에이 사모투자합자회사 690,874 자산접근법 순자산가액 에스아이지 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합(디티앤인베스트먼트) 826,440 자산접근법 순자산가액 에스아이지(SIG) 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합(삼호그린) 550,186 자산접근법 순자산가액 노틱인베스트먼트 주식회사 629,594 자산접근법 순자산가액 에이펙스밸류 일반사모투자신탁 1호 638,564 자산접근법 순자산가액 인터레이스자산운용(주)_E1 일반사모투자신탁 제9호 999,419 자산접근법 순자산가액 40. 연결재무제표의 승인연결회사의 재무제표는 2026년 3월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 2025.12.31 현재 제 25 기 2024.12.31 현재 제 24 기 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 자산 유동자산 40,916,267,165 40,818,521,584 43,185,748,688 현금및현금성자산 1,448,729,917 17,666,212,461 5,287,385,439 단기금융상품 320,806,125 3,000,000,000 매출채권 및 기타채권 855,134,500 1,134,556,502 1,315,486,627 당기손익-공정가치측정금융자산 36,773,329,650 19,600,410,500 30,785,019,862 기타유동자산 130,248,782 162,760,991 166,517,869 유동재고자산 1,351,489,793 2,065,227,765 2,631,338,891 당기법인세자산 36,528,398 189,353,365 비유동자산 27,653,337,975 26,683,255,664 28,429,194,351 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 7,987,830,085 4,403,886,283 5,389,168,690 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 656,126,043 795,000,000 795,000,000 유형자산 13,619,072,292 14,306,484,986 14,838,908,559 사용권자산 15,478,879 22,803,311 7,776,873 무형자산 490,041,930 444,874,025 386,058,045 투자부동산 4,550,516,249 4,638,033,809 4,725,551,369 매출채권및기타채권 148,289,478 1,031,653,358 1,135,272,600 이연법인세자산 185,983,019 1,040,519,892 1,151,458,215 자산총계 68,569,605,140 67,501,777,248 71,614,943,039 부채 유동부채 1,882,584,757 2,147,176,595 5,441,028,963 매입채무및기타채무 1,691,366,727 1,968,727,584 2,931,432,953 유동충당부채 186,538,160 171,331,696 162,240,400 유동 리스부채 4,679,870 7,117,315 5,349,961 당기법인세부채 160,245,649 유동성장기부채 2,181,760,000 비유동부채 47,799,205 350,479,075 1,800,076,713 매입채무및기타채무 36,000,000 334,000,000 329,500,000 장기차입금(사채 포함), 총액 비유동 리스부채 11,799,205 16,479,075 2,648,919 순확정급여부채 1,467,927,794 기타 비유동 부채 부채총계 1,930,383,962 2,497,655,670 7,241,105,676 자본 자본금 3,964,669,000 3,964,669,000 3,964,669,000 기타자본 20,402,067,375 20,402,067,375 20,584,785,105 기타포괄손익누계액 (822,850,000) 이익잉여금(결손금) 42,272,484,803 40,637,385,203 40,647,233,257 자본총계 66,639,221,178 65,004,121,578 64,373,837,362 자본과부채총계 68,569,605,140 67,501,777,248 71,614,943,038 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 25 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 매출액 12,165,019,450 16,683,895,144 21,357,011,005 매출원가 4,652,688,446 6,199,349,053 8,207,708,185 매출총이익 7,512,331,004 10,484,546,091 13,149,302,820 판매비와관리비 8,301,856,658 10,694,316,656 11,461,082,818 영업이익 (789,525,654) (209,770,565) 1,688,220,002 금융손익 2,935,176,563 865,367,064 1,033,538,521 금융수익 3,235,789,582 1,720,774,486 1,876,375,265 금융비용 300,613,019 855,407,422 842,836,744 기타손익 1,157,078,255 1,197,271,179 1,224,276,759 기타수익 1,399,474,625 1,338,690,745 기타비용 242,396,370 141,419,566 법인세비용차감전순이익 3,302,729,164 1,852,867,678 3,946,035,282 법인세비용(수익) 688,258,061 247,788,365 659,320,814 당기순이익(손실) 2,614,471,103 1,605,079,313 3,286,714,468 연결기타포괄이익 (206,559,703) (17,088,467) (354,706,011) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (206,559,703) (17,088,467) (77,856,011) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) (276,850,000) 총포괄손익 2,407,911,400 1,587,990,846 2,932,008,457 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 338.0 208.0 420.0 희석주당순이익 (단위 : 원) 338.0 208.0 420.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 25 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 3,964,669,000 21,401,708,445 (546,000,000) 38,223,017,800 63,043,395,245 당기순이익(손실) 3,286,714,468 3,286,714,468 현금배당 (784,643,000) (784,643,000) 연결기타포괄이익 (276,850,000) (77,856,011) (354,706,011) 자기주식 거래로 인한 증감 (816,923,340) (816,923,340) 2023.12.31 (기말자본) 3,964,669,000 20,584,785,105 (822,850,000) 40,647,233,257 64,373,837,362 2024.01.01 (기초자본) 3,964,669,000 20,584,785,105 (822,850,000) 40,647,233,257 64,373,837,362 당기순이익(손실) 1,605,079,313 1,605,079,313 현금배당 (774,988,900) (774,988,900) 연결기타포괄이익 822,850,000 (839,938,467) (17,088,467) 자기주식 거래로 인한 증감 (182,717,730) (182,717,730) 2024.12.31 (기말자본) 3,964,669,000 20,402,067,375 0 40,637,385,203 65,004,121,578 2025.01.01 (기초자본) 3,964,669,000 20,402,067,375 0 40,637,385,203 65,004,121,578 당기순이익(손실) 2,614,471,103 2,614,471,103 현금배당 (772,811,800) (772,811,800) 연결기타포괄이익 (206,559,703) (206,559,703) 자기주식 거래로 인한 증감 2025.12.31 (기말자본) 3,964,669,000 20,402,067,375 0 42,272,484,803 66,639,221,178 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 25 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 영업활동현금흐름 1,752,176,860 (291,344,229) 4,649,432,965 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,191,996,237 (261,008,332) 4,949,842,516 이자의 수취 155,200,728 462,556,147 750,703,186 배당금수취(영업) 28,509,542 36,875,720 69,012,507 이자지급(영업) (893,855) (47,833,864) (156,352,954) 법인세의 납부 377,364,208 (481,933,900) (963,772,290) 투자활동현금흐름 (17,171,451,122) 15,602,565,060 (10,837,680,028) 단기금융상품의 감소 3,000,000,000 14,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 101,281,570,396 21,231,032,939 85,069,385,143 유형자산의 처분 168,612,450 무형자산의 처분 100,000,000 매출채권및기타채권의 감소 4,690,000 3,140,000 단기금융상품의 취득 (320,806,125) (14,000,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (119,235,009,966) (8,521,529,039) (94,712,435,010) 유형자산의 취득 (2,861,536) (26,175,127) (194,475,203) 무형자산의 취득 (67,646,341) (75,992,313) (96,294,958) 장기대여금의 증가 1,000,000,000 (1,000,000,000) 투자부동산의 취득 (7,000,000) 매출채권및기타채권의 증가 (4,771,400) 재무활동현금흐름 (781,929,115) (2,960,130,369) (6,715,556,506) 매입채무및기타채무의 증가 47,500,000 54,500,000 55,000,000 장기차입금의 증가 장기차입금의 상환 (1,090,890,000) 유동성장기부채의 상환 (2,181,760,000) (3,999,910,000) 유동성리스부채의 상환 (7,117,315) (7,881,469) (8,071,436) 매입채무및기타채무의 감소 (49,500,000) (50,000,000) (62,500,000) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (824,542,070) 배당금지급 (772,811,800) (774,988,900) (784,643,000) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (16,279,167) 27,736,560 (3,888,838) 현금및현금성자산의증감 (16,217,482,544) 12,378,827,022 (12,907,692,407) 기초현금및현금성자산 17,666,212,461 5,287,385,439 18,195,077,846 기말현금및현금성자산 1,448,729,917 17,666,212,461 5,287,385,439 5. 재무제표 주석 제 26(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 제 25(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 주식회사 팜스빌 1. 회사의 개요 주식회사 팜스빌(이하 "당사")은 2000년 3월 15일에 설립되어 건강식품, 건강기능식품 및 식품의 개발, 제조 유통을 주업으로 하고 있으며, 2020년 3월 13일 서울특별시강서구 마곡중앙8로3길 37(마곡동, 팜스빌빌딩)로 본사를 이전하였습니다.당사는 액면분할 및 주식배당 등을 통하여 당기말 현재 자본금은 3,964,669,000원입니다. 당사는 2019년 10월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 이병욱 4,004,401 50.50% (주)헬스클릭 862,896 10.88% 김예경 542,856 6.85% 정금아 123,475 1.56% 윤희동 95,429 1.20% 윤성준 92,777 1.17% 이소미 91,519 1.15% 김준길 80,005 1.01% (주)팜스빌(자기주식) 201,220 2.54% 기타주주 1,834,760 23.14% 합계 7,929,338 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사는 주식등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 회계정책의 변경회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정 보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. (2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 회사는 동 개정으로 인한 재무제표 영향을 검토 중에 있습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 - 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표 영향을 검토 중에 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. (3) 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (6) 재고자산 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (7) 금융상품 1) 금융자산의 인식 및 측정 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세 가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융자산의 손상 당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 포괄손익계산서의 기타손익으로 인식합니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구분 추정내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 기계장치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 비품 5년 정액법 시설장치 5년 정액법 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 리스당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 1) 리스이용자 당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 2) 리스제공자 당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. (10) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용연수 특허권 5년 상표권 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 ② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 ③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 ④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 ⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 ⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 (11) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (14) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. (17) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 수익인식모형 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출 및 상품매출으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 2) 본인과 대리인의 구분 당사는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 환불부채와 반환자산 당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다. 4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가 당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. (18) 환율변동효과 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적 차이에 대해서는 당사가 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (20) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 수익으로 인식하거나 보조금의 교부목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 유통판매 부문의 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 당기 중 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 거래처는 1개사이며, 매출액은 6,378백만원입니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 700 - 보통예금 등 1,448,030 17,666,212 합계 1,448,730 17,666,212 6. 단기금융상품 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 320,806 - 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 매출채권 812,349 (4,646) 807,703 1,052,853 (2,254) 1,050,599 미수금 55,510 (8,078) 47,432 55,816 (5,553) 50,263 미수수익 - - - 33,693 - 33,693 합계 867,859 (12,724) 855,135 1,142,362 (7,807) 1,134,555 대여금 - - - 1,000,000 - 1,000,000 보증금 17,354 - 17,354 22,044 - 22,044 합계 17,354 - 17,354 1,022,044 - 1,022,044 (2) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 2,254 5,553 32,583 10,103 대손상각비(환입) 4,380 2,525 (28,097) 11,769 제각 (1,988) - (2,232) (16,319) 기말 4,646 8,078 2,254 5,553 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 3개월이내 798,653 29,946 1,050,765 34,820 3개월~6개월 7,340 19,505 100 17,178 6개월~1년이내 6,356 3,764 (492) 3,402 1년초과 - 2,295 2,480 416 합계 812,349 55,510 1,052,853 55,816 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 DLS 등 35,187,737 19,600,411 MMT 등 1,585,593 - 합계 36,773,330 19,600,411 채무증권 2,039,072 211,361 저축성보험 632,364 501,855 출자금 5,316,394 3,690,671 합계 7,987,830 4,403,887 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 22,615 49,537 선급비용 107,428 112,628 반환재고회수권 206 596 합계 130,249 162,761 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 36,936 (381) 36,555 162,520 (53,308) 109,212 제품 1,486,325 (171,390) 1,314,935 2,313,984 (357,968) 1,956,016 합계 1,523,261 (171,771) 1,351,490 2,476,504 (411,276) 2,065,228 당기 중 인식한 재고자산평가손실충당금환입액은 239,505천원이며, 전기에 인식한 재고자산평가손실충당금전입액은 10,692천원입니다. 11. 종속기업및관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)헬스코치생명과학 대한민국 건강기능식품 연구개발 94.00% 470,000 94.00% 470,000 (주)팜스빌바이오랩 대한민국 건강기능식품 연구개발 65.00% 186,126 65.00% 325,000 소계 656,126 795,000 (주)인사이틴 대한민국 방송프로그램 제작, 공급 30.00% - 30.00% - 합계 656,126 795,000 (2) 당기 및 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 손상 대체 기말 (주)헬스코치생명과학 470,000 - - - - 470,000 (주)팜스빌바이오랩 325,000 - - (138,874) - 186,126 소계 795,000 - - (138,874) - 656,126 (주)인사이틴 - - - - - - 합계 795,000 - - (138,874) - 656,126 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 손상 대체 기말 (주)헬스코치생명과학 470,000 - - - - 470,000 (주)팜스빌바이오랩 325,000 - - - - 325,000 소 계 795,000 - - - - 795,000 (주)인사이틴 - - - - - - 합 계 795,000 - - - - 795,000 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,425,805 - 3,425,805 3,594,418 - 3,594,418 건물 11,805,229 (1,720,598) 10,084,631 11,805,229 (1,425,467) 10,379,762 기계장치 898,961 (880,646) 18,315 898,961 (729,900) 169,061 차량운반구 275,619 (218,563) 57,056 275,619 (163,439) 112,180 비품 269,119 (239,877) 29,242 266,257 (224,433) 41,824 시설장치 127,400 (123,377) 4,023 127,400 (118,160) 9,240 합계 16,802,133 (3,183,061) 13,619,072 16,967,884 (2,661,399) 14,306,485 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 처분 감가상각비 대체(*1) 기말 토지 3,594,418 - - - (168,613) 3,425,805 건물 10,379,762 - - (295,131) - 10,084,631 기계장치 169,061 - - (150,746) - 18,315 차량운반구 112,180 - - (55,124) - 57,056 비품 41,824 2,862 - (15,444) - 29,242 시설장치 9,240 - - (5,217) - 4,023 합계 14,306,485 2,862 - (521,662) (168,613) 13,619,072 (*1) 당기 중 R 투자 취득세와 관련하여 조세불복을 통해 조세심판원에 승소하여 취득세를 환급받은 금액입니다.당기 감가상각비는 판매관리비 상 감가상각비 83,389천원, 경상연구개발비 438,273천원으로 반영하였습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 전기말 토지 3,594,418 - - - - 3,594,418 건물 10,674,892 - - (295,130) - 10,379,762 기계장치 347,474 - - (178,413) - 169,061 차량운반구 167,305 - - (55,125) - 112,180 비품 43,123 22,975 - (24,274) - 41,824 시설장치 11,697 3,200 - (5,657) - 9,240 합계 14,838,909 26,175 - (558,599) - 14,306,485 전기 감가상각비는 판매관리비 상 감가상각비 89,376천원, 경상연구개발비 469,223천원으로 반영하였습니다. (3) 당기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 장부금액 부보금액 화재보험 건물 한화손해보험 10,084,631 12,100,000 기계장치 한화손해보험 18,315 707,600 비품 한화손해보험 29,242 200,000 시설장치 한화손해보험 4,023 1,782,000 투자부동산 현대해상화재보험 2,471,907 3,525,000 13. 리스(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 23,814 (8,335) 15,479 41,381 (18,578) 22,803 (2) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 7,324 8,787 리스부채 이자비용 894 - 단기리스료 - - 소액자산리스 관련 비용 3,996 4,573 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 - - 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 - - (3) 당기 및 전기의 리스로 인한 총 현금유출 금액은 12,008천원 및 12,781천원 입니다. (4) 보고기간종료일 현재 리스부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 유동 4,680 7,117 비유동 11,799 16,479 합계 16,479 23,596 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 226,829 (170,255) 56,574 166,829 (165,156) 1,673 상표권 116,646 (92,951) 23,695 109,000 (76,701) 32,299 소프트웨어 5,644 (3,389) 2,255 5,644 (2,260) 3,384 회원권 407,518 - 407,518 407,518 - 407,518 합계 756,637 (266,595) 490,042 688,991 (244,117) 444,874 (2) 당기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 처분 상각 기말 특허권 1,673 60,000 - (5,099) 56,574 상표권 32,299 7,646 - (16,250) 23,695 소프트웨어 3,384 - - (1,129) 2,255 회원권 407,518 - - - 407,518 합계 444,874 67,646 - (22,478) 490,042 ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 처분 상각 기말 특허권 2,855 - - (1,182) 1,673 상표권 38,480 8,684 - (14,865) 32,299 소프트웨어 4,513 - - (1,129) 3,384 회원권 340,210 67,308 - - 407,518 합계 386,058 75,992 - (17,176) 444,874 (3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,881,990천원과 1,481,973천원이며 전액 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다. 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,074,993 - 2,074,993 2,074,993 - 2,074,993 건물 3,444,702 (972,795) 2,471,907 3,444,702 (886,678) 2,558,024 시설장치 7,000 (3,384) 3,616 7,000 (1,983) 5,017 합계 5,526,695 (976,179) 4,550,516 5,526,695 (888,661) 4,638,034 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 2,074,993 - - - - 2,074,993 건물 2,558,024 - - (86,117) - 2,471,907 시설장치 5,017 - - (1,401) - 3,616 합계 4,638,034 - - (87,518) - 4,550,516 ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 2,074,993 - - - - 2,074,993 건물 2,644,142 - - (86,118) - 2,558,024 시설장치 6,417 - - (1,400) - 5,017 합계 4,725,552 - - (87,518) - 4,638,034 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임대수익 396,424 382,018 16. 정부보조금(1) 당기 및 전기 중 정부보조금 수령내역당기 및 전기 중 정부보조금 수령내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 당기 전기 수령금액 상환의무 있는보조금 상환의무 없는보조금 수령금액 상환의무 있는보조금 상환의무 없는보조금 885,959 - 885,959 822,728 - 822,728 (2) 상환의무 없는 보조금의 변동내역당기 및 전기 중 상환의무 없는 정부보조금의 변동내역은 아래와 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 기관명 과제명 지원금수익 사용금액 농촌진흥청 농촌진흥청 농업과학기술 연구개발사업 278,393 농림축산식품부 [기술거래사업화통합지원사업] 200,000 중소벤처기업부 [중기부]중소기업기술혁신개발(수출지향형) 178,839 한국식품연구원부설 세계김치연구소 한국식품연구원부설 세계김치연구소 166,951 중소벤처기업부 [중기부]중소기업기술협신개발사업(시장대응형) 41,334 바이오활성제제 바이오활성제제 글로벌 경쟁력 강화사업 20,000 바이오활성제제 바이오활성제제 글로벌 경쟁력 강화사업 442 합계 885,959 ② 전기 (단위 : 천원) 기관명 과제명 지원금수익 사용금액 농촌진흥청 농촌진흥청 농업과학기술 연구개발사업 262,793 중소벤처기업부 [중기부]중소기업기술협신개발사업(시장대응형) 147,909 농림축산식품부 농림부 고부가가치식품개발사업 157,066 한국식품연구원 식품기능성평가 12,000 서울경제진흥원 하이서울프렌즈 10,000 물류바우처 물류바우처지원사업 304 중소벤처기업부 [중기부]중소기업기술혁신개발(수출지향형) 201,854 서울경제진흥원 [SBA]수출유망기업 지원사업 10,000 고용노동부 육아휴직급여 1,800 바이오활성세제 바이오활성제제 글로벌 경쟁력 강화사업 18,000 한국식품연구원 (사)한국건강기능식품협회 1,002 합계 822,728 17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 846,394 - 884,684 - 미지급금 450,189 - 604,339 - 미지급비용 15,065 - 328,906 - 예수금 30,847 - 38,013 - 선수금 52,872 - 112,786 - 임대보증금 296,000 36,000 - 334,000 합계 1,691,367 36,000 1,968,728 334,000 18. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 없습니다. 19. 충당부채(1) 마일리지충당부채당사는 고객등에게 제공한 마일리지 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는비용을 사용가능기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 반품충당부채당사는 반품가능매출에 대하여 반품예상액을 추정하여 매출 및 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 판매시점에 예상되는 반품재고자산의 평가감 등 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용을 반품충당부채로 계상하고 있습니다. (3) 당기 및 전기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 마일리지충당부채 반품충당부채 합계 기초 169,430 1,902 171,332 증가 23,459 1,373 24,832 감소 (7,183) (2,443) (9,626) 기말 185,706 832 186,538 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 마일리지충당부채 반품충당부채 합계 기초 158,550 3,691 162,241 증가 38,553 - 38,553 감소 (27,673) (1,789) (29,462) 기말 169,430 1,902 171,332 20. 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,064,996 1,635,371 사와적립자산의 공정가치 (2,195,932) (1,644,980) 순확정급여부채(자산) (130,936) (9,609) (2) 당기 및 전기의 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 확정급여채무 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 1,635,371 1,467,928 당기근무원가 94,285 92,277 이자비용 49,870 52,582 재측정요소 285,470 22,584 - 인구통계적가정 - (12,518) - 재무적가정 (10,979) - - 경험적조정 296,449 35,102 기말 2,064,996 1,635,371 ② 사외적립자산 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 1,644,980 - 이자수익 50,201 - 재측정요소 20,651 980 - 사외적립자산수익 20,651 980 사용자기여금 480,100 1,644,000 기말 2,195,932 1,644,980 (3) 당기 및 전기 중 확정급여제도 관련 비용의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 94,285 92,277 이자비용 49,870 52,582 이자수익 (50,201) - 합계 93,954 144,859 당기 중 확정급여제도 관련 비용은 판매관리비 상 퇴직급여 93,954천원으로 반영하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 (264,819) (21,604) 법인세효과 58,259 4,515 법인세차감후 재측정요소 (206,560) (17,089) (5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 할인율 3.61% 3.45% 미래임금상승률 4.34% 4.35% (6) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 증가 1% 감소 할인율 변화에 따른 민감도 (66,370) 70,393 미래임금상승률 변화에 따른 민감도 70,321 (67,539) (7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 3.43년입니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 3년~5년 5년 이후 합 계 급여지급액 456,183 378,573 882,282 1,051,749 2,768,787 (8) 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 58,119천원및 67,497천원이며 매월 말 대신증권 퇴직연금 계좌에 확정기여형 퇴직급여 상당액을 불입하고 있습니다. 21. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행한 주식의 수 7,929,338주 7,929,338주 자본금 3,964,669 3,964,669 22. 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 22,399,801 22,399,801 자기주식(*) (1,997,734) (1,997,734) 합계 20,402,067 20,402,067 (*) 보고기간종료일 현재 회사는 201,220주(전기말: 201,220주)의 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 소각할 예정입니다.23. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초 - (822,850) 증감(세후) - 822,850 기말 - - 24. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(*) 649,337 572,055 미처분이익잉여금 41,623,148 40,065,330 합계 42,272,485 40,637,385 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 처분예정일 : 2026년 3월 26일 처분확정일 : 2025년 3월 29일 I. 미처분이익잉여금 41,623,148 40,065,330 1. 전기이월미처분이익잉여금 39,215,238 39,300,189 2. 확정급여제도의 재측정요소 (206,561) (17,088) 3. 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 평가손익 대체 - (822,850) 4. 당기순이익 2,614,471 1,605,079 II. 이익잉여금처분액 1,700,186 850,092 1. 이익준비금 154,562 77,281 2. 현금배당금(*) (보통주 주당배당금(률) : 당기 : 200원(40%) 전기 : 100원(20%) 1,545,624 772,811 III. 차기이월미처분이익잉여금 39,922,962 39,215,238 (*) 발행주식에서 자기주식을 차감하여 산정하였습니다.(주석 31 참조) 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상품매출 - - 제품매출 12,165,019 16,683,895 합계 12,165,019 16,683,895 26. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 1,356,502 1,755,742 잡급 - 1,040 퇴직급여충당금전입 93,954 144,859 퇴직급여 58,119 67,497 복리후생비 115,920 135,295 여비교통비 63,853 46,524 접대비 55,554 77,502 통신비 6,723 6,165 수도광열비 36,271 32,458 전력비 54,329 59,297 세금과공과금 98,687 134,804 감가상각비 90,713 98,163 지급임차료 3,996 4,573 수선비 - 1,370 보험료 10,233 13,815 차량유지비 13,675 16,368 경상연구개발비 1,881,990 1,481,973 운반비 689,277 938,434 교육훈련비 1,895 3,813 도서인쇄비 2,414 4,078 소모품비 186,010 143,037 지급수수료 680,821 779,117 광고선전비 675,064 1,552,592 판매촉진비 43,182 163,373 대손상각비 4,380 (28,097) 판매수수료 1,975,250 2,966,681 무형자산상각비 22,478 17,176 협회비 25,398 31,498 견본비 55,169 45,170 합계 8,301,857 10,694,317 27. 성격별 비용당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 525,801 265,079 원재료매입액 등 53,513 323,907 종업원급여 1,508,575 1,969,138 감가상각비 528,986 567,386 무형자산상각비 22,478 17,176 외주가공비 4,050,505 5,552,972 경상연구개발비 1,443,717 1,012,750 운반비 689,407 940,635 지급수수료 693,551 815,894 광고선전비 675,064 1,552,592 판매수수료 1,975,250 2,966,681 기타 787,698 909,456 합계 12,954,545 16,893,666 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 121,507 421,112 배당금수익 34,134 36,876 외환차익 932 6,620 외화환산이익 3 38,362 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 539,514 721,830 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,539,700 495,974 합계 3,235,790 1,720,774 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 894 44,267 외환차손 2,325 4,218 외화환산손실 16,282 10,730 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 4,618 4,362 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 276,494 261,260 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 - 412,570 기타채권손상차손 - 118,000 합계 300,613 855,407 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임대료수입 396,424 382,018 지원금수익 894,211 856,523 잡이익 108,840 100,150 합계 1,399,475 1,338,691 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타의대손상각비 2,525 11,769 종속기업투자손상차손 138,874 - 투자부동산감가상각비 87,518 87,518 기부금 9,744 22,169 잡손실 3,735 19,964 합계 242,396 141,420 30. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 (224,538) 132,335 일시적차이로 인한 법인세변동액 854,537 110,938 자본에 직접 반영된 법인세 58,259 4,515 법인세비용 688,258 247,788 (2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 보험수리적손익 58,259 4,515 합계 58,259 4,515 (3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 3,302,729 1,852,868 적용세율에 따른 법인세부담액 668,270 365,249 조정사항: 비공제비용 30,686 (789) 세액공제 및 감면 (47,185) (121,993) 기타 36,486 5,320 법인세비용 688,258 247,788 평균유효세율 20.84% 13.37% (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기초 당기손익 자본반영 기말 차량운반구 134,727 33,422 - 168,149 36,993 지분법손상차손 120,000 (120,000) - - - 공정가치평가손실 3,937,733 276,494 - 4,214,227 927,130 공정가치평가이익 (1,884,177) (2,539,700) - (4,423,877) (973,253) 기타보증금손상차손 118,000 (118,000) - - - 기타의대손상각비 11,769 (5,950) - 5,819 1,280 마일리지충당부채 169,430 16,276 - 185,706 40,855 매도가능증권 700,000 (700,000) - - - 미수수익 (33,693) 33,693 - - - 미지급비용 557,826 (557,826) - - - 반품재고회수권 (595) 390 - (205) (45) 반품충당부채 1,902 (1,070) - 832 183 연차수당 26,327 6,256 - 32,583 7,168 원재료평가충당금 53,308 (52,927) - 381 84 종속기업손상차손 - 138,874 - 138,874 - 제품평가충당금 357,968 (186,578) - 171,390 37,706 차입원가(건설자금) (278,616) - - (278,616) (61,296) 퇴직급여충당금 1,612,787 93,954 - 1,706,741 375,483 확정급여채측정 - 70,851 - 70,851 15,587 퇴직보험예치금 (9,609) 9,609 - - - 사외적립자산 (1,644,000) (560,561) - (2,204,561) (485,003) 공정가치손상차손 412,570 (412,570) - - - 퇴직보험예치금 8,629 130,935 - 139,564 30,704 퇴직급여충당금(사외적립자산) 22,584 - 264,820 287,404 63,229 이월결손금 - 303,496 - 303,496 66,769 세액공제 121,993 (19,584) 102,409 102,409 합계 4,516,863 (4,160,516) 264,820 621,167 185,983 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기초 당기손익 자본반영 기말 차량운반구 112,939 21,788 - 134,727 28,158 퇴직급여충당금 1,467,928 144,859 - 1,612,787 337,072 매도가능증권 700,000 - - 700,000 146,300 미수수익 (75,138) 41,445 - (33,693) (7,042) 미지급비용 557,826 - - 557,826 116,586 마일리지충당부채 158,550 10,880 - 169,430 35,411 연차수당 28,985 (2,658) - 26,327 5,502 공정가치평가이익 (1,388,203) (495,974) - (1,884,177) (393,793) 대손상각비 29,856 (29,856) - - - 차입원가(건설자금) (278,616) - - (278,616) (58,231) 감가상각비 (8,000) 8,000 - - - 반품재고회수권 (1,072) 477 - (595) (124) 반품충당부채 3,691 (1,789) - 1,902 397 공정가치평가손실 3,676,473 261,260 - 3,937,733 822,986 지분법손상차손 120,000 - - 120,000 25,080 이자비용 3,567 (3,567) - - - 원재료평가충당금 39,878 13,429 - 53,307 11,141 제품평가충당금 360,706 (2,737) - 357,969 74,815 기타보증금손상차손 - 118,000 - 118,000 24,662 기타의대손상각비 - 11,769 - 11,769 2,460 퇴직보험예치금 - (9,609) - (9,609) (2,008) 사외적립자산 - (1,644,000) - (1,644,000) (343,596) 공정가치손상차손 - 412,570 - 412,570 86,227 퇴직보험예치금 - 8,629 - 8,629 1,803 퇴직급여충당금(사외적립자산) - - 22,584 22,584 4,720 세액공제 - 121,993 - 121,993 121,993 합계 5,509,370 (1,015,091) 22,584 4,516,863 1,040,519 (5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 이연법인세자산 1,040,519 1,151,458 당기손익으로 인식된 법인세비용 (796,277) (106,424) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (58,259) (4,515) 기말 이연법인세자산 185,983 1,040,519 31. 주당이익(1) 기본주당이익① 당기 및 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기순이익 2,614,471,103 1,605,079,313 가중평균유통보통주식수 7,728,118 7,728,248 기본주당이익 338 208 ② 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 주) 기간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2025-01-01~2025-12-31 365 7,728,118 2,820,763,070 가중평균유통보통주식수 7,728,118 2) 전기 (단위: 주) 기간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2024-01-01~2024-01-02 1 7,749,000 7,749,000 2024-01-02~2024-01-04 2 7,739,718 15,479,436 2024-01-04~2024-01-05 1 7,730,718 7,730,718 2024-01-05~2024-01-09 4 7,728,318 30,913,272 2024-01-09~2024-12-31 358 7,728,118 2,766,666,244 합계 366 7,728,118 2,828,538,670 가중평균유통보통주식수 7,728,248 (2) 희석주당이익 당기말 및 전기말 현재 희석화 증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.32. 배당금과 배당성향 (1) 당기 및 전기의 보통주 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 배당금총액 1,545,623,600 772,811,800 배당대상주식수 7,728,118주 7,728,118주 1주당 배당금 200 100 배당률 40.00% 20.00% (2) 당기 및 전기의 배당성향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 배당금총액 1,545,623,600 772,811,800 당기순이익 2,614,471,103 1,605,079,313 배당성향 59.12% 48.15% 33. 지급보증 및 담보자산 (1) 당기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 585,850 이행계약 지급보증 (2) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 없습니다. 34. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 원고 또는 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.(2) 당기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정종류 약정금액 실행금액 하나은행 팩토링대출 40,000 - 35. 특수관계자 (1) 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속기업 (주)헬스코치생명공학 (주)팜스빌바이오랩 관계기업 (주)인사이틴 기타특수관계자 (주)헬스클릭 (2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 계정과목 당기 전기 종속기업 (주)헬스코치생명공학 매출 205,417 16,861 (주)팜스빌바이오랩 매출 3,636 370 관계기업 (주)인사이틴 기타비용 44,777 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 계정과목 당기말 전기말 종속기업 (주)헬스코치생명공학 매출채권 51,063 9,189 (주)팜스빌바이오랩 매출채권 2,925 - 관계기업 (주)인사이틴 매출채권 - 1,988 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 지급보증 및 담보 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 405,000 405,000 퇴직급여 131,274 144,859 합계 536,274 549,859 36. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 I. 당기순이익 2,614,471 1,605,079 2. 조정항목: 퇴직급여 93,954 144,859 유형자산감가상각비 521,662 558,599 사용권자산감가상각비 7,324 8,787 기타의대손상각비 2,525 11,769 판매촉진비 16,276 10,880 대손상각비 4,380 - 무형자산감가상각비 22,478 17,176 재고자산평가손실 (239,505) 10,692 이자비용 894 44,267 외화환산손실 16,282 10,730 당기손익-공정가치측정평가손실 273,855 261,260 당기손익-공정가치측정처분손실 1,426 4,362 당기손익-공정가치측정손상차손 - 412,570 기타보증금손상차손 - 118,000 투자부동산감가상각비 87,518 87,518 법인세비용 688,258 247,788 종속기업투자손상차손 138,874 - 이자수익 (121,507) (421,112) 배당금수익 (34,134) (36,876) 외화환산이익 (3) (38,362) 당기손익-공정가치측정평가이익 (2,533,566) (495,974) 당기손익-공정가치측정처분이익 (539,514) (721,830) 대손충당금환입 - (28,097) 소계 (1,592,523) 207,006 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 238,516 195,144 미수금의 감소(증가) 306 (39,435) 선급금의 감소(증가) 26,922 (19,488) 선급비용의 감소(증가) 5,200 22,768 반환재고회수권의 감소(증가) 390 477 재고자산의 감소(증가) 953,243 555,419 매입채무의 증가(감소) (38,290) (559,465) 미지급금의 증가(감소) (154,151) (273,923) 미지급비용의 증가(감소) (313,841) (258,922) 선수금의 증가(감소) (59,912) 7,694 예수금의 증가(감소) (7,165) (57,575) 반품충당부채의 증가(감소) (1,070) (1,788) 퇴직금의 지급 (480,100) (1,644,000) 소계 170,048 (2,073,094) 4. 합계(1+2+3) 1,191,996 (261,008) (2) 비현금거래 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 리스부채의 유동성 대체 4,680 9,983 사용권자산 및 리스부채의 인식 - 23,814 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 현금유입 현금유출 수익ㆍ비용 기말 대체 기타 유동성리스부채 7,117 - (7,117) 4,680 - 4,680 리스부채 16,479 - - (4,680) - 11,799 임대보증금 334,000 47,500 (49,500) - - 332,000 합 계 357,596 47,500 (56,617) - - 348,479 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 현금유입 현금유출 수익ㆍ비용 기말 대체 기타 유동성장기부채 2,181,760 - (2,181,760) - - - 유동성리스부채 5,350 - (7,881) 9,983 (335) 7,117 리스부채 2,649 - - (9,983) 23,814 16,480 임대보증금 329,500 54,500 (50,000) - - 334,000 합계 2,519,259 54,500 (2,239,641) - 23,479 357,597 37. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 현금및현금성자산 1,448,730 - - 단기금융상품 320,806 - - 매출채권및기타채권 872,489 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 44,761,160 - 합계 2,642,025 44,761,160 - ② 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 현금및현금성자산 17,666,212 - - 단기금융상품 - - - 매출채권및기타채권 2,156,601 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 24,004,297 - 합계 19,822,813 24,004,297 - (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 매입채무및기타채무 1,727,367 - 리스부채 16,479 - 합계 1,743,846 - ② 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 매입채무및기타채무 2,302,728 - 리스부채 23,596 - 합계 2,326,324 - (3) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 상각후원가측정금융자산 122,442 16,282 502,970 10,730 당기손익-공정가치측정금융자산 3,113,348 281,112 1,217,804 265,622 상각후원가측정금융부채 - 3,219 - 48,485 당기손익-공정가치손상차손 - - - 412,570 기타보증금손상차손 - - - 118,000 합계 3,235,790 300,613 1,720,774 855,407 38. 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (1) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 230,747 - 229,481 - SGD 92 - 89 - JPY 341,510 - 129,898 - 합계 572,349 - 359,468 - 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 11,537 (11,537) 11,474 (11,474) SGD 5 (5) 4 (4) JPY 17,075 (17,075) 6,495 (6,495) 합계 28,617 (28,617) 17,973 (17,973) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 금융부채의잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 상환을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무(비유동포함) 1,395,367 332,000 1,727,367 리스부채(유동성포함) 4,680 11,799 16,479 합계 1,400,047 343,799 1,743,846 (3) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다. (4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권에서 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 1,448,030 17,666,212 단기금융상품 320,806 - 매출채권및기타채권(비유동포함) 872,489 2,156,601 합계 2,641,325 19,822,813 (*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. (5) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자산으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자산은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채 1,930,384 2,497,656 자본 66,639,221 65,004,122 부채비율(%) 2.90% 3.84% 39. 공정가치(1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 - 39,444,766 5,316,394 합계 - 39,444,766 5,316,394 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 - 20,313,626 3,690,671 합계 - 20,313,626 3,690,671 (3) 당기와 전기 중 공정가치 수준 3으로 분류되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 3,690,671 3,189,113 취득 1,714,946 1,593,457 처분 (672,233) (468,459) 공정가치평가-당기손익 583,010 (210,870) 손상차손 - (412,570) 기말 5,316,394 3,690,671 (4) 당기말 현재 '수준 2'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 39,444,766 시장가치법 이자율등 (5) 당기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산: 캡스톤성장지원투자조합 981,317 자산접근법 순자산가액 케이디비씨에이비즈엠엔에이 사모투자합자회사 690,874 자산접근법 순자산가액 에스아이지 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합(디티앤인베스트먼트) 826,440 자산접근법 순자산가액 에스아이지(SIG) 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합(삼호그린) 550,186 자산접근법 순자산가액 노틱인베스트먼트 주식회사 629,594 자산접근법 순자산가액 에이펙스밸류 일반사모투자신탁 1호 638,564 자산접근법 순자산가액 인터레이스자산운용(주)_E1 일반사모투자신탁 제9호 999,419 자산접근법 순자산가액 40. 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2026년 3월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 현금배당의 규모는 당사 재무정책의 우선순위 즉 미래전략사업을 위한 투자와 무차입경영, 적정수준의 현금확보 원칙을 우선적으로 달성 후 실적과 현금흐름상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - - (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 O 2026.03.26 2025.12.31 X 상법 제464조의 2 규정에 의거,주주총회일로부터 1개월 이내에 지급 예정 결산배당 2024년 12월 O 2025.03.28 2024.12.31 X - 결산배당 2023년 12월 O 2024.03.29 2023.12.31 X - 1) 상기 배당액 확정일은 주주총회 일자입니다.2) 2026년 3월 26일 정기주주총회 배당 안건으로 상정되어 주주총회일로부터 1개월 이내 지급 예정임에 따라 배당 여부는 O 표시하였습니다. (3) 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제55조(이익배당) 이익배당금은 금전 또는 주식으로 하며, 매결산기말일 현재 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다. 제55조의2 (중간배당) ① 영업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에 대하여 이익을 배당할 수 있다. ② 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산 가액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전 결산기까지 정기총회에서 이익으로 배당하거나 또는 지급하기로 정한 금액 4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,888 1,583 3,342 (별도)당기순이익(백만원) 2,614 1,605 3,286 (연결)주당순이익(원) 374 205 423 현금배당금총액(백만원) 1,545 772 774 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 53.51 48.82 23.19 현금배당수익률(%) - 5.82 2.63 1.16 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - 200 100 100 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 1) 현금배당성향 = 현금배당금총액 / 연결당기순이익2) 현금배당수익률 = 주당현금배당금 / 기말주가 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 7 3.22 2.26 주1) 최근 7년간 7회의 결산 배당을 지급하였습니다.주2) 평균 배당수익률은 보통주 기준입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] [ 채무증권 발행실적 ] (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - [ 기업어음증권 미상환 잔액 ] (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - [ 단기사채 미상환 잔액 ] (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [ 회사채 미상환 잔액 ] (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [ 신종자본증권 미상환 잔액 ] (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [ 조건부자본증권 미상환 잔액 ] (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 등의 재작성 등 유의사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 대손충당금 설정내역(1) 최근 3개년 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 장부금액 제26기(당기) 매출채권 806,343 (4,646) 801,697 미수금 59,436 (8,078) 51,358 미수수익 772 - 772 계 866,551 (12,724) 853,827 제25기(전기) 매출채권 1,048,804 (2,253) 1,046,550 미수금 55,924 (5,552) 50,372 미수수익 34,465 34,465 계 1,139,193 (7,805) 1,122,199 제24기(전전기) 매출채권 1,208,367 (32,583) 1,175,783 미수금 33,727 (10,103) 23,624 미수수익 75,910 75,910 계 1,318,004 (42,686) 1,275,317 주1) 연결재무제표 기준 입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제26기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 (7,807) (42,686) (39,396) 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (4,917) 34,881 (3,290) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (12,724) (7,805) (42,686) 주1) 연결재무제표 기준 입니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 보고기간별 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년초과 합 계 매출채권 799,987 6,356 - - 806,343 구성비율(%) 99% 1% - - 100% 주1) 연결재무제표 기준 입니다. 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3개년 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제26기 제25기 제24기 건강기능식품 원재료 36,555 109,212 180,055 상품 6,324 2,114 - 제품 1,314,935 1,956,016 2,451,284 소 계 1,357,814 2,067,342 2,631,339 합계 1,357,814 2,067,342 2,631,339 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.98% 3.08% 3.69% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.73회 2.64회 3.16회 주1) 연결재무제표 기준 입니다. (2) 실사일자 및 실사방법 당사는 2025년 12월 31일 현재 재고자산에 대하여 2026년 1월 2일 외부감사인 1인의 입회 아래 제품, 상품, 원재료에 대한 재고실사를 실시 하였으며 실사 방법은 당사의 재고자산 리스트와 실제 보관중인 재고자산 수량을 비교하는 방식으로 진행되었습니다. (3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며 동 평가손실은 재고자산 차감계정으로 표시하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석 명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.연결실체는 지배회사 (주)팜스빌과 종속회사 (주)헬스코치생명공학, (주)팜스빌바이오랩으로 구성되어 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 재무상태표(연결) (단위 : 천원) 과 목 제26기 제25기 제24기 자산 I. 유동자산 41,487,312 41,233,897 43,626,860 II. 비유동자산 27,014,756 25,906,052 27,651,862 자산총계 68,502,068 67,139,949 71,278,722 부채 I. 유동부채 1,906,936 2,165,219 5,449,376 II. 비유동부채 47,799 350,479 1,813,425 부채총계 1,954,735 2,515,698 7,262,801 자본 자본금 3,964,669 3,964,669 3,964,669 기타자본 20,367,102 20,367,101 20,549,819 기타포괄손익누계액 - - (822,850) 이익잉여금 42,099,312 40,190,123 40,222,025 비지배지분 116,250 102,356 102,258 자본총계 66,547,333 64,624,250 64,015,922 유동자산은 주로 현금 및 현금성 자산, 재고자산, 매출채권 등 안전한 형태로 운용되고 있으며, 비유동자산은 유형자산 및 무형자산 그리고 투자부동산 등으로 구성되어 있습니다.부채는 주로 매입채무 등으로 구성되어 있으며 전반적으로 재무적인 건전성은 양호하다고 할 수 있습니다. (2) 요약 손익계산서(연결) (단위 : 천원) 과 목 제26기 제25기 제24기 매출액 12,728,246 16,724,977 21,394,730 매출원가 4,669,478 6,205,860 8,233,177 매출총이익 8,058,768 10,519,117 13,161,553 판매비와관리비 8,731,900 10,777,199 11,528,577 영업이익 (673,132) (258,082) 1,632,976 금융손익 2,969,053 885,264 1,053,044 기타손익 1,294,791 1,202,651 1,343,709 관계기업투자손익 - (63,310) 법인세비용차감전순이익 3,590,711 1,829,833 3,966,419 법인세비용 688,258 246,709 659,321 연결당기순이익 2,902,453 1,583,124 3,307,098 연결기타포괄이익 (206,560) (17,088) (356,362) 총포괄이익 2,695,894 1,566,036 2,950,736 당사의 2025년 연결기준 매출액은 전년대비 23.9% 감소한 12,728,246천원을 달성하였습니다. 그리고 연결기준 영업이익은 (673,132)천원, 당기순이익은 2,902,453천원을 달성하였습니다. 이는, 전기 대비 매출액 감소 및 매출원가 상승으로 인한 영업이익 감소 영향입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 유동성 당사는 연결재무제표 기준으로 유동자산 414억을 보유하고 있으며, 이는 전기와 비교하였을때 2억원이 증가하였습니다. 유동자산 중 현금 및 현금성 자산은 전년대비 161억 감소한 16억을 보유, 당기손익 공정가치 측정 금융자산은 172억 증가한 371억을 보유하고있습니다. 또한, 유동비율은(유동자산/유동부채)은 2,175.60%로 전기대비 당해 271% 증가하였습니다. 구 분 산 식 비 율 당 기 전 기 유동비율 유동자산/유동부채 ×100 2,175.60% 800.58% 부채비율 부채총계/자기자본 ×100 2.94% 11.35% 차입금의존도 차입금/총자산 ×100 - 3.06 5. 부외거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 재무제표 주석」을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제26기(당기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - - 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - 내부회계관리제도 운영평가 적정성 검토 제25기(전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - - 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - 수익인식항목 - 회사가 적용하는 매출인식기준이 K-IFRS 1115호에 부합하는지 검토 및 동 회계처리의 적정성 검토 제24기(전전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - - 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - 당기손익 - 공정가치측정금융자산중 수준 3의 공정가치로 측정되는금융상품의 평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기 (당기) 대주회계법인 별도/연결 재무제표 감사 50,000 650 50,000 883 제25기 (전기) 대주회계법인 별도/연결 재무제표 감사 50,000 650 50,000 840 제24기(전전기) 대주회계법인 별도/연결 재무제표 감사 50,000 650 50,000 803 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) - - - - - - - - - - 제25기(전기) - - - - - - - - - - 제24기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) - - - - - - - - - - - - 제25기(전기) - - - - - - - - - - - - 제24기(전전기) - - - - - - - - - - - - 마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025.02.14 회사 3인, 감사인 4인 대면회의 기말감사결과 등 2 2025.08.01 회사 3인, 감사인 4인 대면회의 반기검토결과 등 3 2025.11.28 회사 3인, 감사인 4인 대면회의 감사현안 및 중간감사결과 등 바. 회계감사인의 변경 당사는 제23기(2022년) 외부감사인 대주회계법인과 외부감사 계약기간 만료에 따라 외부감사 재계약을 체결하였습니다. 계약기간은 제24기(2023년)부터 제26기(2025년)까지 연속하는 3개 사업연도입니다. 사. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제26기(당기) 내부회계관리제도 2026.02.05 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 테스트 수행 결과 중요한 취약점이 발견되지 않음 - 연결내부회계관리제도 2026.02.05 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 테스트 수행 결과 중요한 취약점이 발견되지 않음 - 제25기(전기) 내부회계관리제도 2025.02.06 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 테스트 수행 결과 중요한 취약점이 발견되지 않음 - 연결내부회계관리제도 2025.02.06 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 테스트 수행 결과 중요한 취약점이 발견되지 않음 - 제24기(전전기) 내부회계관리제도 2024.02.04 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 테스트 수행 결과 중요한 취약점이 발견되지 않음 - 연결내부회계관리제도 2024.02.04 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 테스트 수행 결과 중요한 취약점이 발견되지 않음 - 나. 감사위원회의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제26기(당기) 내부회계관리제도 2026.02.10 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 2026.02.10 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 제25기(전기) 내부회계관리제도 2025.02.12 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 2025.02.12 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 제24기(전전기) 내부회계관리제도 2024.02.09 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 2024.02.09 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제26기(당기) 내부회계관리제도 대주회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 대주회계법인 감사 적정의견 - - 제25기(전기) 내부회계관리제도 대주회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 대주회계법인 감사 적정의견 - - 제24기(전전기) 내부회계관리제도 대주회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 대주회계법인 감사 적정의견 - - 라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사위원회 3 3 0 - 20 이사회 5 3 0 - 20 경영전략본부 7 4 0 - 10 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 임채현 미등록 1.5년 30년 - - 재무팀장 손윤성 미등록 3년 18년 - - 재무파트장 김동희 미등록 2개월 4년 - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 3명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 정관 및 이사회 결의에 따라 대표이사가 담당하고 있습니다. 또한 회사는 이사회 내 위원회로서 감사위원회를 두고 있습니다.각 이사의 인적사항, 주요 경력 및 업무분장은 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 이병욱 김국현 신완균 박창기 김명원 찬 반 여 부 1 2025.02.11 제25기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 2 2025.02.20 출자금 집행의 건 가결 찬성 찬성 3 2025.03.13 제25기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 4 2025.03.28 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2025.03.28 감사위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2025.04.30 출자금 집행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2025.08.06 출자금 집행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2025.11.27 출자금 집행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황 (기준일 : 2025년 12월 31일) 위원회명 구성 소속 이사명 설치 목적 및 권한사항 감사위원회 사외이사 3인 박창기, 김명원, 김국현 회사의 회계와 업무를 감사 (이사의 직무집행 감사, 외부감사인 선임 등 법정권한 행사 등) 라. 이사의 독립성 당사의 이사는 이사회에서 이사후보자를 추천하며, 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 정보(추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역)를 외부에 투명하게 공시하고, 주주총회 보통결의로써 이사를 선임하고 있습니다. 공시서류 작성 기준일 현재 이사 5인에 대한 각각의 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래는 다음과 같습니다. (기준일 : 2025년 12월 31일) 직명 성명 추천인 임기 담당업무 최대주주와의관계 회사와의거래 사내이사(대표이사) 이병욱 이사회 2025.03~2028.03 전사업무 총괄 본인 - 사내이사 신완균 이사회 2025.03~2028.03 R 없음 - 사외이사 김국현 이사회 2025.03~2028.03 법률 없음 - 사외이사 박창기 이사회 2025.03~2028.03 경영 없음 - 사외이사 김명원 이사회 2025.03~2028.03 경영 없음 - 마. 사외이사에 관한 사항(1) 사외이사 후보 추천위원회 당사는 상법 제542조의8 제4항에 의거하여 자산총액 2조원 미만 상장회사로 사외이사 후보추천위원회 설치 의무가 없으며, 이에 따라 사외이사 후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 다만 사외이사 선임 시 각 분야의 전문가로서 이사회의 추천을 받은 후보자를 주주총회 의결을 통해 선임하고 있습니다.각 사외이사의 이력 및 업무분장은 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 3 - - (3) 사외이사의 전문성 당사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 당사 산업 관련분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 바. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2025.07.09 경영전략본부 박창기, 김명원, 김국현 - 25년 7월 통과된 상법 개정안 주요 내용 교육 (기업 지배구조의 투명성 강화 및 소액주주 보호 목적의 개정사항) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 박창기 예 2019~현재 - (의)우리들의료재단 이사2023~2024 - ㈜우리들HM 자문2017~2023 - ㈜우리들HM 임원2015~2017 - 우리들병원 행정본부장2013~2014 - 강남 우리들병원 행정원장 예 기업경영전문가 2013~2017 : 우리들병원 행정원장/본부장 김명원 예 2025~2025 - KB데이타시스템 경영고문2023~2024 - KB데이타시스템 대표이사 사장2018~2022 - KB국민카드 정보기술최고책임자 전무1993~2017 - KB국민은행 지점장, IT 기획부장 예 기업경영전문가 2023~2024 : KB데이타시스템 대표이사 김국현 예 2006~현재 - 가산종합법률사무소 대표 변호사2003~2005 - 명신법률사무소 변호사2002~2003 - 법무법인 광장 변호사2001~2003 - 사법연수원2000~2001 - 김 특허법률사무소 (변리사) 예 변호사 2006~현재 : 가산종합법률사무소 대표 변호사 주1) 상기 인원 모두 2025년 3월 28일 신규선임 되었습니다. 나. 감사위원의 독립성 선출기준의 주요내용 선추기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족 상법 제542조의11 제3항 다. 감사위원회의 활동 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 구성원 김국현 박창기 김명원 감사위원회 2025.03.28 감사위원 및 위원장 선임의 건 가결 참석 참석 참석 2025.07.09 2025년 상법개정안 보고 보고 - - - 2025.07.09 내부회계관리제도 리뉴얼 및 운영 계획 보고 보고 - - - 2025.08.06 2025년 상반기 연결재무제표 보고 보고 - - - 2025.11.069 외부감사인 선임의 건 가결 참석 참석 참석 라. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2025.07.09 당사 박창기, 김명원, 김국현 - 내부회계관리제도 소개, 리뉴얼, 운영방안 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영전략본부 4 본부장 1명, 본부원 3명(근속연수 1.02년) 내부회계관리제도 운용 및 평가주요 재무정보 제공 사. 준법지원인 당사는 준법지원인 선임 요건에 해당하지 아니합니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 분쟁 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 7,929,338 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 201,220 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 7,728,118 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조(주식의 발행 및 배정)① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수권의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월이내 기 준 일 제18조(기준일)① 회사는 매결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재 이 회사의 공고방법은 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.pharmsville.com 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행하는 일간신문 매일경제에 게재한다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이병욱 본인 보통주 4,804,401 60.59 4,004,401 50.50 - (주)헬스클릭 관계사 보통주 43,291 0.55 862,896 10.88 - 정금아 배우자 보통주 122,975 1.55 123,475 1.56 - 이소미 자녀 보통주 91,519 1.15 91,519 1.15 - 이중곤 자녀 보통주 72,425 0.91 73,025 0.92 - 이경현 형제 보통주 12,300 0.16 12,300 0.16 - 이병재 형제 보통주 12,300 0.16 12,300 0.16 - 계 보통주 5,134,611 65.07 5,179,916 65.33 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 주요경력 비고 기간 내용 이병욱 2000~현재2024~현재2024~현재2023~현재2020~현재1988~2000 ㈜팜스빌 대표이사 코스닥협회 부회장 중소기업기술혁신협회(INOBIZ) 부회장 마곡산업단지 입주기업 협의회 부회장 하이서울기업협회 부회장CJ 헬스케어 영업지점장 및 마케팅 파트장 - 다. 최대주주 변경을 초래할 수 있는 거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 최대주주 변동내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 주식 소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이병욱 4,004,401 50.50 - (주)헬스클릭 862,896 10.88 - 김예경 542,856 6.85 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 [ 소액주주현황 ] (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 2,303 2,313 99.57 1,674,405 7,728,118 21.67 - 주1) 상기 주주현황은 의결권 있는 발행주식 총수 기준으로, 자기주식을 제외한 기준입니다. 주2)「소득세법 시행령 제40조」에 의거 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다. 3. 최근 6개월간 주가 및 주식거래 실적 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종 류 2025년 7월 2025년 8월 2025년 9월 2025년 10월 2025년 11월 2025년 12월 주가 최 고 4,180 5,630 4,025 3,975 3,635 3,585 최 저 3,790 4,100 3,890 3,540 3,345 3,385 평 균 3,980 4,537 3,978 3,781 3,518 3,496 거래량 최고(일) 50,349 1,625,915 75,009 64,242 70,966 15,599 최저(일) 4,672 3,258 6,479 3,296 2,212 2,183 월 간 409,973 4,197,805 554,899 265,090 319,116 134,102 주1) 주가는 종가 기준이며, 평균주가는 단순 산술평균값입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이병욱 남 1962.12 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 2000~현재 - ㈜팜스빌 대표이사 2024~현재 - 코스닥협회 부회장 2024~현재 - 중소기업기술혁신협회 (INOBIZ) 부회장 2023~현재 - 마곡산업단지 입주기업 협의회 부회장 2020~현재 - 하이서울기업협회 부회장1988~2000 - ㈜CJ 헬스케어 영업지점장 및 마케팅 파트장 4,004,401 - 본인 24년 2028.03.28 신완균 남 1951.12 이사 사내이사 상근 R 2018~현재 - 서울대 약대 명예교수 1994~2017 - 서울대 약대 교수1999~2017 - 서울대 약학교육연수원 연수원장2007~2011 - 한국임상약학회 회장1999~2001 - 보건복지부 의약분업 의약정협의회 약사대표 - - 임원 4년 2028.03.28 박창기 남 1962.04 이사 사외이사 비상근 경영 2019~현재 - (의)우리들의료재단 이사2023~2024 - ㈜우리들HM 자문2017~2023 - ㈜우리들HM 임원2015~2017 - 우리들병원 행정본부장2013~2014 - 강남 우리들병원 행정원장 - - 임원 - 2028.03.28 김명원 남 1967.05 이사 사외이사 비상근 경영 2025~2025 - KB데이타시스템 경영고문2023~2024 - KB데이타시스템 대표이사 사장2018~2022 - KB국민카드 정보기술 최고책임자 전무1993~2017 - KB국민은행 지점장, IT 기획부장 - - 임원 - 2028.03.28 김국현 남 1964.05 이사 사외이사 비상근 법률 2006~현재 - 가산종합법률사무소 대표 변호사2003~2005 - 명신법률사무소 변호사2002~2003 - 법무법인 광장 변호사2001~2003 - 사법연수원2000~2001 - 김·장 특허법률사무소 (변리사) - - 임원 - 2028.03.28 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 건강기능식품 남 14 - - - 14 1.50 662,348 50,625 - - - - 건강기능식품 여 9 - - - 9 2.40 619,212 45,308 - 합 계 23 - - - 23 1.95 1,281,561 47,909 - 주1) 상기 인원수는 작성 기준일 현재 지배기업 재직자 기준(등기임원은 제외, 미등기 임원 포함)입니다.주2) 연간급여 총액은 「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준(근로소득 공제 반영전)입니다.주3) 1인 평균급여액은 1~12월 급여의 지급총액을 월간 평균 직원수로 나눈 수치로, 당기간의 입퇴사자가 포함되어 실제 1인 평균급여액과 상이할 수 있습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 225,568 75,189 - 주1) 상기 인원수는 작성 기준일 현재 지배기업 재직자 기준입니다.주2) 연간급여 총액은 「소득세법 제20조」에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.주3) 1인 평균급여액은 1~12월 급여의 지급총액을 월간 평균 직원수로 나눈 수치로, 당기간의 입퇴사자가 포함되어 실제 1인 평균급여액과 상이할 수 있습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 3,000 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 453,000 90,600 - (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 423,000 211,500 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 30,000 10,000 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 나. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 나. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 주식회사 팜스빌 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 795,000 - - 795,000 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 795,000 - - 795,000 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)헬스코치생명공학 2016.08.01 전라남도 장흥군 장흥읍 산단1로 50, 천연자원연구센터 창업보육센터 2015실 건강기능식품 연구개발건강기능식품 유통전문판매식품소분판매통신판매 350,454 (주)헬스코치생명공학의 지분율94% 해당사항없음 (주)팜스빌바이오랩 2016.10.18 서울특별시 송파구 법원로9길 26, 씨동 1층 22호(문정동, 에이치비지니스파크) 화장품 및 건강기능식품 연구개발 건강기능식품 연구개발건강기능식품 유통전문판매식품소분판매통신판매 290,046 (주)팜스빌바이오랩의 지분율65% 해당사항없음 주1) 연결대상 종속회사의 최근 사업연도말 자산총액은 작성일 기준 입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 (주)헬스코치생명공학 210111-0117442 (주)팜스빌바이오랩 210111-0119141 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)헬스코치생명공학 비상장 2016.08.01 지분투자 70,000 94,000 94 470,000 - - - 94,000 94 470,000 350,454 140,185 (주)팜스빌바이오랩 비상장 2016.10.18 지분투자 150,000 650,000 65 325,000 - - -138,874 650,000 65 186,126 290,046 15,892 합 계 744,000 - 795,000 - - - 744,000 - 656,126 640,500 156,077 주1) 상기 기초잔액은 2025년 1월 1일 기준이며, 기말잔액은 작성 기준일 시점입니다. 주2) 최근 사업연도 재무현황은 작성 기준일 시점입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.