KBG 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 23(당) 3분기 : 2023년 09월 30일 현재
제 22(전) 기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 케이비지

1. 일반사항주식회사 케이비지(이하, "당사")는 2001년 3월 2일에 설립되어 2019년 8월 1일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었으며, 2022년 3월 24일에 사명을 한국바이오젠 주식회사에서 주식회사 케이비지로 변경하였습니다. 보고기간말 당사는 실리콘 소재, 정밀화학 소재 및 식품 첨가제 제조, 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며 당사의 본점은 충청남도 천안시 동남구 성남면 대흥신덕길 84-19에 소재하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 보통주 납입자본금은 1,748백만원입니다. 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원,%)

주주명	주식수	자본금	지분율

부태웅	2,037,019	407,403,800	23.31%

부삼열	322,605	64,521,000	3.69%

부다혜	314,062	62,812,400	3.59%

김춘미	314,062	62,812,400	3.59%

이상진	34,170	6,834,000	0.39%

기타	5,718,305	1,143,661,000	65.43%

합 계	8,740,223	1,748,044,600	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.1.1 당사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’- ‘회계정책’의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’- ‘회계추정’의 정의 회계추정치을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)을 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 법인세 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품 및 금융부채의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 인플레이션 및 이자율 상승의 영향 인플레이션 및 이자율의 상승은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2023년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 위 영향으로 인하여 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 다음은 외화 화폐성자산 및 부채의 내역입니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

외화	원화	외화	원화

자산	현금및현금성자산	USD 492,136	661,824,801	USD 634,399	803,974,346

-	-	CNY 0.01	1

단기금융상품	USD 500,000	672,400,000	-	-

매출채권	USD 935,028	1,257,425,654	USD 929,330	1,177,739,909

기타유동금융자산	USD 1,804	2,426,019	-	-

부채	매입채무	USD 288,850	388,445,480	USD 35,400	44,862,420

-	-	CNY 44,000	7,983,360

당분기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 당사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

상승	하락	상승	하락

자산	현금및현금성자산	5,235,034	(5,235,034)	6,271,000	(6,271,000)

단기금융상품	5,318,684	(5,318,684)	-	-

매출채권	9,946,237	(9,946,237)	9,186,371	(9,186,371)

미수수익	19,190	(19,190)	-	-

부채	매입채무	(253,276)	253,276	(412,197)	412,197

(2) 이자율 위험 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 주로 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당사는 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않습니다. 4.1.2 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 또한 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금시재 및 지분상품 제외)과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 :

현금및현금성자산(*)	3,563,122,864	1,770,973,731

단기금융상품	12,172,400,000	7,006,692,397

당기손익공정가치측정금융자산	-	2,533,691,561

매출채권	6,260,089,212	7,985,154,747

기타유동금융자산	170,528,672	136,175,922

소계	22,166,140,748	19,432,688,358

비유동자산 :

장기금융상품	532,090,047	423,542,334

기타비유동금융자산	42,054,000	42,054,000

상각후원가측정금융자산	1,019,400,000	1,019,400,000

당기손익공정가치측정금융자산	2,269,882,561	2,039,269,458

소계	3,863,426,608	3,524,265,792

합계	26,029,567,356	22,956,954,150

(*) 보유 현금을 제외하였습니다. 4.1.3 유동성위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년미만 2년 이하 2년 초과 3년 초과 매입채무 629,156,335 629,156,335 629,156,335 - - - 기타유동금융부채 761,349,281 761,349,281 761,349,281 - - - 유동리스부채 42,609,839 44,419,097 44,419,097 - - - 기타비유동금융부채 70,002,731 70,002,731 - 30,000,000 40,002,731 - 비유동리스부채 54,177,225 55,255,458 - 34,898,184 20,357,274 - 합계 1,557,295,411 1,560,182,902 1,434,924,713 64,898,184 60,360,005 - (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년미만 2년 이하 2년 초과 3년 초과 매입채무 212,468,100 212,468,100 212,468,100 - - - 기타유동금융부채 775,547,570 775,547,570 775,547,570 - - - 유동리스부채 52,008,636 54,807,276 54,807,276 - - - 전환사채(유동)(*) 4,854,456,376 5,000,000,000 5,000,000,000 - - - 기타비유동금융부채 64,196,731 64,196,731 - 30,000,000 34,196,731 - 비유동리스부채 88,035,561 90,387,280 - 43,856,368 34,898,184 11,632,728 합계 6,046,712,974 6,197,406,957 6,042,822,946 73,856,368 69,094,915 11,632,728 (*) 전환사채 금액은 파생상품부채를 합산한 금액입니다. 4.2 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 4,292,737,308 8,128,342,221 자본총계(B) 41,336,803,257 34,945,813,884 부채비율(A÷B) 10.38% 23.26% 4.3 공정가치 측정 4.3.1 금융상품의 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 3,563,601,494 3,563,601,494 1,771,595,441 1,771,595,441 단기금융상품 12,172,400,000 12,172,400,000 7,006,692,397 7,006,692,397 유동당기손익공정가치측정금융자산 - - 2,533,691,561 2,533,691,561 매출채권 6,260,089,212 6,260,089,212 7,985,154,747 7,985,154,747 기타유동금융자산 170,528,672 170,528,672 136,175,922 136,175,922 파생상품자산 - - 60,180,000 60,180,000 장기금융상품 532,090,047 532,090,047 423,542,334 423,542,334 기타비유동금융자산 42,054,000 42,054,000 42,054,000 42,054,000 상각후원가측정금융자산 1,019,400,000 1,019,400,000 1,019,400,000 1,019,400,000 당기손익공정가치측정금융자산 2,269,882,561 2,269,882,561 2,039,269,458 2,039,269,458 금융자산 합계 26,030,045,986 26,030,045,986 23,017,755,860 23,017,755,860 금융부채 : 매입채무 629,156,335 629,156,335 212,468,100 212,468,100 유동성리스부채 42,609,839 42,609,839 52,008,636 52,008,636 유동전환사채 - - 3,768,021,376 3,768,021,376 유동파생상품부채 - - 1,086,435,000 1,086,435,000 기타유동금융부채 761,349,281 761,349,281 775,547,570 775,547,570 리스부채 54,177,225 54,177,225 88,035,561 88,035,561 기타비유동금융부채 70,002,731 70,002,731 64,196,731 64,196,731 금융부채 합계 1,557,295,411 1,557,295,411 6,046,712,974 6,046,712,974 (*) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 4.3.2 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ·Lsvel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격·Lsvel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치·Lsvel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - 2,269,882,561 2,269,882,561 (단위 : 원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 유동당기손익공정가치측정금융자산 - - 2,533,691,561 2,533,691,561 당기손익공정가치측정금융자산 - - 2,039,269,458 2,039,269,458 파생상품자산 60,180,000 60,180,000 금융부채 파생상품부채 - - 1,086,435,000 1,086,435,000 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Lsvel 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Lsvel 3에 포함됩니다. 4.3.3 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익공정가치측정금융자산 2,269,882,561 3 순자산가치평가법 NAV - (단위 : 원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 유동당기손익공정가치측정금융자산 2,533,691,561 3 순자산가치평가법 NAV - 당기손익공정가치측정금융자산 2,039,269,458 3 순자산가치평가법 NAV - 파생상품자산 60,180,000 3 T-F 모형 무위험이자율 이자율 주가변동성 주가 3.75% 8.77% 33.48% 5,720 파생상품부채 1,086,435,000 3 B-D-T 모형 이자율 이자율변동성 8.77% 15.20% 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 3,563,601,494 1,771,595,441 단기금융상품 12,172,400,000 7,006,692,397 매출채권 6,260,089,212 7,985,154,747 기타유동금융자산 170,528,672 136,175,922 장기금융상품 532,090,047 423,542,334 기타비유동금융자산 42,054,000 42,054,000 상각후원가측정금융자산(채무증권) 1,019,400,000 1,019,400,000 합계 23,760,163,425 18,384,614,841 당기손익공정가치측정금융자산 집합투자기구 1,045,162,561 3,531,061,019 신종자본증권 1,224,720,000 1,041,900,000 파생상품자산 - 60,180,000 합계 2,269,882,561 4,633,141,019 상각후원가측정금융부채 매입채무 629,156,335 212,468,100 기타유동금융부채 761,349,281 775,547,570 전환사채 - 3,768,021,376 기타비유동금융부채 70,002,731 64,196,731 합계 1,460,508,347 4,820,233,777 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품부채 - 1,086,435,000 합계 - 1,086,435,000 기타부채 유동성리스부채 42,609,839 52,008,636 리스부채 54,177,225 88,035,561 합계 96,787,064 140,044,197 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익공정가치측정금융자산 FV-PL 평가이익 23,034,483 230,925,103 453,470,211 737,198,632 FV-PL 처분이익 3,883,950 81,449,917 34,581 34,581 FV-PL 평가손실 (312,000) (312,000) (4,010,000) (134,268,299) FV-PL 처분손실 - - (19,329,115) (19,329,115) 파생상품평가손익 - 429,767,500 40,695,000 (208,894,010) 파생상품거래손익 - 61,700,370 - - 상각후원가측정금융자산 이자수익 143,686,585 378,441,822 53,328,646 119,803,552 외화환산이익 33,439,760 48,265,768 98,721,559 189,479,478 외환차익 70,628,200 247,464,947 126,056,246 223,143,422 리스부채 및 상각후원가측정금융부채 이자비용 5,198,457 (111,796,278) (73,373,587) (214,282,740) 외화환산이익(손실) 22,663,433 (21,301,404) (19,246,657) (29,712,450) 외환차익(차손) (59,815,220) (71,722,749) (96,706,037) (138,132,969) 사채상환손익 - 222,904,156 - - 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품평가손익 - (200,282,000) - (58,599,252) 6. 영업부문(1) 영업부문정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 당사가 단일 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 고객1 6,129,516,400 36.5% 8,150,883,690 42.9% 고객2 2,607,149,100 15.5% 2,711,896,000 14.3% 고객3 4,399,745,467 26.2% 3,498,508,649 18.4% 고객4 709,312,000 4.2% 434,164,053 2.3% (3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 국내 11,911,651,452 70.8% 14,435,261,230 76.0% 미국 4,686,648,397 27.9% 4,219,487,814 22.2% 중국 180,786,293 1.1% 186,773,462 1.0% 일본 - - 149,417,638 0.8% 인도네시아 27,263,284 0.2% - - 영국 4,209,828 0.0% - 합계 16,810,559,254 100.0% 18,990,940,144 100.0% 7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (1) 보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 478,630 621,710 보통예금 3,563,122,864 1,770,973,731 합계 3,563,601,494 1,771,595,441 (2) 보고기간말 현재 당사의 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 12,172,400,000 6,000,000,000 채무증권 - 1,006,692,397 합계 12,172,400,000 7,006,692,397 (3) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 8. 당기손익공정가치측정금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 집합투자증권(투자신탁) - 1,045,162,561 2,533,691,561 997,369,458 신종자본증권 - 1,224,720,000 - 1,041,900,000 합계 - 2,269,882,561 2,533,691,561 2,039,269,458 9. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 6,260,089,212 7,985,154,747 손실충당금 - - 합계 6,260,089,212 7,985,154,747 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1개월 이내 3,091,322,540 2,877,989,503 1개월 초과 ~ 3개월 이내 2,481,506,582 2,683,556,594 3개월 초과 ~ 6개월 이내 687,260,090 2,423,608,650 6개월 초과 ~ 1년 이내 - - 1년 초과 - - 합계 6,260,089,212 7,985,154,747 10. 기타금융자산 보고기간말 현재 당사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 64,042,232 - 46,619,826 - 단기대여금 55,896,753 - 36,336,453 - 미수수익 50,589,687 - 53,219,643 - 보증금 - 42,054,000 - 42,054,000 합계 170,528,672 42,054,000 136,175,922 42,054,000 11. 기타유동자산보고기간말 현재 당사의 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 252,160,543 50,146,668 선급비용 39,159,890 24,353,937 합계 291,320,433 74,500,605 12. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 당사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 제품 1,990,712,679 3,281,195,004 제품평가충당금 (91,797,554) (108,330,479) 재공품 979,053,756 998,463,776 재공품평가충당금 (1,736,443) (14,980,922) 미착품 303,548,360 45,184,560 원재료 2,131,569,274 2,521,861,939 원재료평가충당금 (105,071,582) (92,082,155) 합계 5,206,278,490 6,631,311,723 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(이익)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 : 재고자산평가손실(이익) (16,787,977) 54,836,994 13. 장기금융상품 및 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 장기금융상품 및 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융상품 당분기말 전기말 장기금융상품 보험예치금 532,090,047 423,542,334 상각후원가측정금융자산 채무증권 1,019,400,000 1,019,400,000 14. 유형자산(1) 보고기간말 현재 당사의 유형자산 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기말 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,279,659,649 - - 2,279,659,649 건물 6,497,803,415 (1,555,142,923) - 4,942,660,492 구축물 1,645,238,617 (341,408,677) - 1,303,829,940 기계장치 9,819,977,019 (6,899,369,933) - 2,920,607,086 차량운반구 180,159,772 (130,795,102) - 49,364,670 공구와기구 30,163,000 (30,150,000) - 13,000 비품 1,151,549,869 (1,006,326,124) - 145,223,745 시설장치 544,637,070 (535,022,402) (782,505) 8,832,163 건설중인자산 1,100,270,501 - - 1,100,270,501 합계 23,249,458,912 (10,498,215,161) (782,505) 12,750,461,246 (단위 : 원) 전기말 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,279,659,649 - - 2,279,659,649 건물 6,497,803,415 (1,424,006,510) - 5,073,796,905 구축물 1,645,238,617 (307,693,746) - 1,337,544,871 기계장치 8,533,611,351 (6,518,664,497) - 2,014,946,854 차량운반구 180,159,772 (113,526,413) - 66,633,359 공구와기구 30,163,000 (29,967,666) - 195,334 비품 1,143,405,414 (954,794,375) (5,032) 188,606,007 시설장치 544,637,070 (527,912,402) (2,373,577) 14,351,091 건설중인자산 868,813,283 - - 868,813,283 합계 21,723,491,571 (9,876,565,609) (2,378,609) 11,844,547,353 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기 구분 기초 취득 대체(*1) 처분 감가상각비 기말 토지 2,279,659,649 - - - - 2,279,659,649 건물 5,073,796,905 - - - (131,136,413) 4,942,660,492 구축물 1,337,544,871 - - - (33,714,931) 1,303,829,940 기계장치 2,014,946,854 115,810,455 1,178,055,213 (1,000) (388,204,436) 2,920,607,086 차량운반구 66,633,359 - - - (17,268,689) 49,364,670 공구와기구 195,334 - - - (182,334) 13,000 비품 188,606,007 3,445,455 4,699,000 - (51,526,717) 145,223,745 시설장치 14,351,091 - - - (5,518,928) 8,832,163 건설중인자산 868,813,283 1,414,211,431 (1,182,754,213) - - 1,100,270,501 합계 11,844,547,353 1,533,467,341 - (1,000) (627,552,448) 12,750,461,246 (*1) 건설중인자산에서 원계정으로 대체된 금액으로 구성됩니다. (단위 : 원) 전기 구분 기초 취득 대체(*1) 처분 감가상각비 기말 토지 2,129,414,292 - 150,245,357 - - 2,279,659,649 건물 4,466,684,049 72,000,000 701,341,549 - (166,228,693) 5,073,796,905 구축물 810,647,484 15,000,000 546,467,520 - (34,570,133) 1,337,544,871 기계장치 1,811,145,243 90,600,000 510,206,972 - (397,005,361) 2,014,946,854 차량운반구 56,865,913 - 33,828,999 (1,000) (24,060,553) 66,633,359 공구와기구 1,295,334 - - - (1,100,000) 195,334 비품 205,928,672 45,819,091 26,771,099 - (89,912,855) 188,606,007 시설장치 22,816,996 - - - (8,465,905) 14,351,091 건설중인자산 393,699,932 2,063,665,541 (1,588,552,190) - - 868,813,283 합계 9,898,497,915 2,287,084,632 380,309,306 (1,000) (721,343,500) 11,844,547,353 (*1) 투자부동산 대체와 건설중인자산에서 원계정으로 대체된 금액으로 구성됩니다. (3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, JPY) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 금액 담보권자 토지,건물, 기계장치 9,343,485,861 4,000,000,000 단기차입금 - 한국산업은행 250,000,000 - 한국산업은행 JPY160,000,000 - 한국산업은행 합계 9,343,485,861 4,250,000,000 JPY160,000,000 - (4) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 자산 부보금액 보험회사 재산종합보험 유형자산 및 재고자산 30,551,245,000 MG손해보험 (*) 상기 재산종합보험은 차입금과 관련하여 산업은행에 질권 설정되어 있습니다. 당사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 15. 무형자산(1) 보고기간말 현재 당사의 무형자산 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기말 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 회원권 480,850,000 - - 480,850,000 소프트웨어 37,959,091 (35,521,332) (276,667) 2,161,092 합계 518,809,091 (35,521,332) (276,667) 483,011,092 , (단위 : 원) 전기말 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 회원권 680,850,000 - - 680,850,000 소프트웨어 37,959,091 (30,389,969) (1,521,667) 6,047,455 합계 718,809,091 (30,389,969) (1,521,667) 686,897,455 (2) 당분기 및 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기 구분 기초 취득 상각 처분 기말 회원권 680,850,000 - - (200,000,000) 480,850,000 소프트웨어 6,047,455 - (3,886,363) - 2,161,092 합계 686,897,455 - (3,886,363) (200,000,000) 483,011,092 (단위 : 원) 전기 구분 기초 취득 상각 손상 기말 회원권 680,850,000 - - - 680,850,000 소프트웨어 11,229,273 - (5,181,818) - 6,047,455 합계 692,079,273 - (5,181,818) - 686,897,455 (3) 당분기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비는 각각 582,291,196원과 833,726,799원이며 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 16. 사용권자산 및 리스부채 (1) 보고기간말 현재 당사의 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기말 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사용권자산 182,084,050 (87,969,303) 94,114,747 합계 182,084,050 (87,969,303) 94,114,747 (단위 : 원) 전기말 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사용권자산 206,952,086 (69,885,059) 137,067,027 합계 206,952,086 (69,885,059) 137,067,027 (2) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 차량운반구 182,084,050 206,952,086 합계 182,084,050 206,952,086 (3) 당분기 및 전기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기말 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 사용권자산 137,067,027 - (7,253,177) (35,699,103) 94,114,747 합계 137,067,027 - (7,253,177) (35,699,103) 94,114,747 (단위 : 원) 전기말 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 사용권자산 61,736,933 131,752,467 (11,002,727) (45,419,646) 137,067,027 합계 61,736,933 131,752,467 (11,002,727) (45,419,646) 137,067,027 (4) 보고기간말 현재 당사의 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동성리스부채 42,609,839 52,008,636 리스부채 54,177,225 88,035,561 합계 96,787,064 140,044,197 (5) 보고기간말 현재 당사의 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 44,419,097 42,609,839 54,807,276 52,008,636 1년초과 5년이내 55,255,458 54,177,225 90,387,280 88,035,561 합계 99,674,555 96,787,064 145,194,556 140,044,197 17. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기말 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 57,014,252 - 57,014,252 276,968,376 건물 184,195,749 (18,035,832) 166,159,917 합계 241,210,001 (18,035,832) 223,174,169 276,968,376 (단위 : 원) 전기말 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 57,014,252 - 57,014,252 276,968,376 건물 184,195,749 (14,582,162) 169,613,587 합계 241,210,001 (14,582,162) 226,627,839 276,968,376 (2) 당분기 및 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기말 구분 기초 취득 대체증가 처분 감가상각 기말 토지 57,014,252 - - - - 57,014,252 건물 169,613,587 - - - (3,453,670) 166,159,917 합계 226,627,839 - - - (3,453,670) 223,174,169 (단위 : 원) 전기말 구분 기초 취득 대체증가 처분 감가상각 기말 토지 160,882,009 - (103,867,757) - - 57,014,252 건물 450,660,029 - (276,441,549) - (4,604,893) 169,613,587 합계 611,542,038 - (380,309,306) - (4,604,893) 226,627,839 18. 기타금융부채보고기간말 현재 당사의 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 184,850,645 40,002,731 223,766,692 34,196,731 미지급비용 573,873,636 - 549,155,878 - 임대보증금 - 30,000,000 - 30,000,000 미지급배당금 2,625,000 - 2,625,000 - 합계 761,349,281 70,002,731 775,547,570 64,196,731 19. 기타부채보고기간말 현재 당사의 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 42,033,510 - 51,792,660 - 선수금 3,670,000 - 21,739,515 - 합계 45,703,510 - 73,532,175 - 20. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 충당부채 1,355,280,710 1,355,280,710 (*) 당사는 향후 정부에 현금유출이 예상되는 사건에 대해서 충당부채를 설정하고 있습니다. (2) 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 1,355,280,710 1,355,280,710 감소 - - 전입 - - 기말 1,355,280,710 1,355,280,710 21. 차입금보고기간말 현재 당사의 차입금은 없으며, 차입약정과 관련하여 한국산업은행과 운영자금대출 한도 10억원 약정이 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 22. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 전환사채(*) - 5,000,000,000 전환권조정 - (1,231,978,624) 파생상품자산 - 60,180,000 파생상품부채 - 1,086,435,000 (*1) 보고기간 종료일 현재 당사는 액면금액 1,000,000천원의 전환사채를 발행자 매도청구권 행사로 재매입하여 보관중입니다.(*2) 전기 중 당사는 금융부채 및 자본분류를 후속적으로 재평가하는 회계정책을 가지고 있으며, 당사의 전환사채에 내재된 전환권은 후속적으로 전환가격이 고정되어 확정수량의 자기지분상품으로 결제되도록 되어 파생상품부채를 자본으로 재분류하였습니다. 파생상품부채에서 자본으로 재분류된 금액은 592,709,350원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 전환사채로 인해 인식한 파생상품평가손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 파생상품평가손실(발행자상환권) 429,767,500 - 파생상품평가손실(투자자전환상환권) (200,282,000) (107,587,369) 합계 229,485,500 (107,587,369) (3) 전기초 콜옵션 별도파생상품인식에 따라 평가방법 및 분류수정으로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 2021년기말 수정후 수정금액 전환사채 3,581,238,104 3,464,148,659 (117,089,445) 파생상품부채 1,393,206,738 1,686,445,000 293,238,262 파생상품자산 - 239,130,000 239,130,000 (*) 당사는 전환사채의 매도청구권(콜옵션)에 대해서 21년도말 파생상품부채에서 차감하여 표시하던 것을 전기초부터 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 파생상품자산의 평가방법 오류 및 별도의 자산구분 회계처리와 관련하여 전기초 이익잉여금에 미치는 영향은 62,981,183원입니다. (4) 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 및 발행가액 오십억원(￦5,000,000,000), 사채권면총액의 100% 사채의 발행일 2021년 5월 12일 사채의 만기일 2026년 5월 12일 표면금리 0.00% 만기보장수익률 0.00% 최초 전환가액 9,220원 전환가액 7,837원 전환가격의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 행사가액으로 신주 또는 주식연계사채등을 발행하는 경우 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 - 발행일로부터 3개월이 경과한 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우. 단, 최저 조정한도는 최초 전환가액의 85%이상으로 함. 전환청구기간 발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 만기일로터 1개월 전 조기상환청구권(PUT) 발행일로부터 2년 및 이후 매 3개월 되는 날 조기상환 청구권 행사가능 조기상환금액 발행금액의 100.00% 매도청구권(CALL) 회사 또는 회사가 지정하는 제3자는 발행일로 부터 24개월이 되는날까지 매 3개월에 해당하는 날 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 매도청구권금액 매매가액의 0%의 이율을 적용한 금액 매도청구한도 사채 발행가액의 40%를 초과할 수 없음 23. 종업원급여(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,196,083,761 1,139,933,012 사외적립자산의 공정가치 (705,880,332) (776,418,007) 순확정급여부채 490,203,429 363,515,005 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무 1,139,933,012 1,154,438,225 당기근무원가 195,820,275 295,766,844 과거근무원가 - - 이자원가(수익) 24,966,159 15,194,772 퇴직금지급액 (195,456,387) (199,792,535) 재측정손실(이익) 30,820,702 (125,674,294) 기말 확정급여채무 1,196,083,761 1,139,933,012 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 776,418,007 582,559,214 기대수익 27,325,323 (8,934,083) 퇴직금지급액 (97,116,530) (71,951,440) 부담금납부액 2,509,300 259,857,200 재측정이익(손실) (3,255,768) 14,887,116 기말 사외적립자산 705,880,332 776,418,007 (4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 현금및현금등가물 (624,111,732) (668,983,907) 보험예치금(*1) (81,768,600) (107,434,100) 합계 (705,880,332) (776,418,007) (*) 당사는 삼성화재해상보험에 외국인출국만기보험을 가입하고 있으며, 퇴직금 지급시 보험납입액과 이자가 가산된 보험금을 공제하여 지급하고 있습니다. 24. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 당기부담액 896,776,012 812,343,349 이연법인세 일시적차이의 증감 (95,686,159) (72,547,404) 자본에 가감하는 효과 89,388,223 (29,009,263) 기타 15,967,571 - 법인세비용 906,445,647 710,786,682 (2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 4,660,971,400 4,047,023,769 적용세율에 따른 법인세 974,143,023 890,345,229 조정사항 : 세액공제 (50,000,000) 50,000,000 기타 (17,697,376) (229,558,547) 법인세비용 906,445,647 710,786,682 유효세율 19.45% 17.56% (3) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여채무의 재측정요소 (34,076,470) 7,121,982 (26,954,488) 131,860,287 (29,009,263) 102,851,024 전환권대가 등 (597,899,382) 124,960,970 (472,938,412) - - - 자기주식처분이익 204,281,000 (42,694,729) 161,586,271 - - - 25. 납입자본 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당액면금액 200 200 발행주식수 8,740,223 8,229,825 자본금 1,748,044,600 1,645,965,000 (2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2022.01.01 8,176,825 200 1,635,365,000 15,720,088,584 주식매수선택권 행사 2022.01.17 53,000 200 10,600,000 155,093,012 기말 2022.12.31 8,229,825 1,645,965,000 15,875,181,596 기초 2023.01.01 8,229,825 200 1,645,965,000 15,875,181,596 전환사채보통주전환 2023.06.07 510,398 200 102,079,600 4,492,326,493 기말 2023.09.30 8,740,223 1,748,044,600 20,367,508,089 (3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 20,367,508,089 15,875,181,596 자기주식처분이익 161,586,271 - 합계 20,529,094,360 15,875,181,596 26. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 31,548,135 15,716,074 전환권대가 - 592,709,350 자기주식 (174,725,040) (318,887,140) 전환권재매입손익 (475,782,240) - 합계 (618,959,145) 289,538,284 (2) 주식선택권 1) 주식선택권 부여 현황 당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. 부여일 총 부여수량 종류 부여방법 가득조건 행사가격 행사가능기간 2018.12.18 100,000주 보통주 신주발행 근무용역제공 2년 2,438원 2020.12.19~2024.12.18 2022.04.05 20,000주 보통주 신주발행 근무용역제공 2년 8,280원 2024.04.06~2028.04.05 2) 당사는 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 사용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다. 구분 1회차 2회차 부여일 2018.12.18 2022.04.05 기초자산가격 6,237원 8,530원 무위험이자율 1.93% 3.07% 주가변동성 26.50% 28.30% 주식선택권 공정가치 1,744.01원 2,122.54원 3) 보고기간말 현재 주식선택권 행사내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 일자 1회차 2회차 부여 2018.12.18. 100,000 - 2022.04.05. - 20,000 행사 2020.12.21. (31,000) - 2021.01.15. (16,000) - 2022.01.17. (53,000) - 미행사 주식수 - 20,000 (3) 자기주식 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 79,364 318,887,140 79,364 318,887,140 취득 - - - - 처분(*) 38,502 144,162,100 - - 소각 - - - - 기말 40,862 174,725,040 79,364 318,887,140 (*) 당사는 2023년 3월 23일 정기주주총회에서 자기주식을 현물 배당하기로 결의하였으며, 당 분기 중 자기주식 38,502주를 현물배당 하였습니다. 27. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 382,517,336 264,109,653 우선주상환준비금(*2) 266,640,000 266,640,000 미처분이익잉여금 19,029,466,106 16,604,379,351 합계 19,678,623,442 17,135,129,004 (*1) 법정적립금인 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 중소벤처기업진흥공단과의 전환사채인수계약서 제4조의6에 따라 우선주의 상환청구에 응할 수 있도록 잉여금처분시 배당가능이익의 범위내에서 상환주식에 대한상환준비금을 최대한 우선적으로 적립하도록 함에 따라 적립한 금액입니다. 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현 시점에서 인식하는 수익 : 제품매출액 5,453,577,360 16,810,559,254 6,285,686,022 18,990,940,144 (2) 보고기간말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전분기말 미인도 제품매출액(*) 31,657,418 - (*) 보고기간종료일 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은 다음 보고기간 동안 인식될 것으로 예상하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초제품 3,281,195,004 2,210,953,109 당기제품제조원가 10,020,818,993 13,945,376,901 타계정으로대체 (7,994,658) (4,992,946) 관세환급금 (22,475,870) (22,158,530) 기말제품재고액 (1,990,712,679) (3,228,402,722) 재고자산평가손실 (29,777,404) 15,502,286 합계 11,251,053,386 12,916,278,098 29. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 281,525,884 882,053,601 300,125,501 918,598,401 퇴직급여 25,650,135 69,195,792 26,511,121 74,730,652 전력비 207,674 622,534 163,985 423,119 복리후생비 18,030,713 63,236,379 35,783,557 97,733,366 가스수도료 1,665,387 4,681,720 456,321 3,025,537 운반비 24,119,333 73,795,114 26,082,491 83,425,432 리스비 1,204,635 4,770,896 1,370,181 5,233,716 감가상각비 24,941,795 73,004,470 28,275,250 94,694,635 투자부동산감가상각비 1,151,224 3,453,670 1,151,224 3,453,670 무형자산상각비 1,295,454 3,886,363 1,295,454 3,886,363 사용권자산감가상각비 11,381,617 35,699,103 12,935,869 32,483,777 수선비 216,365 2,166,367 3,372,000 4,555,364 소모품비 3,840,706 19,720,672 4,694,647 23,166,036 사무용품비 355,593 1,951,277 474,220 2,764,796 세금과공과 1,336,780 9,858,620 5,592,780 19,927,553 지급임차료 2,250,000 7,170,000 2,173,000 6,946,000 보험료 2,211,326 6,057,820 1,887,472 6,186,058 여비교통비 5,547,550 23,560,154 6,305,288 16,781,411 통신비 4,110,515 15,167,754 3,654,889 11,860,572 차량유지비 4,843,937 16,118,302 8,332,858 24,528,494 교육훈련비 7,406,000 9,996,529 185,000 1,310,010 도서인쇄비 170,000 650,682 44,717 869,717 지급수수료 70,374,768 177,295,913 27,816,482 131,918,847 경상연구개발비 187,816,776 582,291,196 196,904,417 833,726,799 접대비 26,180,942 50,657,162 19,556,200 43,458,650 주식보상비용 5,335,346 15,832,061 5,335,346 10,380,728 건물관리비 1,153,610 3,261,858 1,582,670 3,495,620 견본비 4,473,793 13,457,833 8,243,695 22,887,151 광고선전비 454,546 2,060,139 1,087,573 9,700,429 수출제비용 2,967,597 10,963,714 2,616,538 26,573,906 잡비 187,500 1,082,500 247,500 732,500 합계 722,407,501 2,183,720,195 734,258,246 2,519,459,309 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산 변동 330,322,002 1,292,411,244 767,422,666 (1,348,802,214) 원재료비 1,977,892,942 6,480,479,929 2,652,930,476 10,560,622,666 급여 621,706,657 1,923,799,503 624,786,241 1,948,209,171 퇴직급여 51,457,335 139,734,641 52,322,330 157,025,444 복리후생비 57,977,584 179,241,749 71,143,695 217,956,361 여비교통비 5,661,250 23,922,554 6,331,188 17,091,811 감가상각비 217,182,895 627,552,448 180,265,786 535,254,971 투자부동산감가상가비 1,151,224 3,453,670 1,151,224 3,453,670 무형자산상각비 1,295,454 3,886,363 1,295,454 3,886,363 사용권자산감가상각비 11,381,617 35,699,103 12,935,869 32,483,777 광고선전비 454,546 2,060,139 1,087,573 9,700,429 지급수수료 76,678,568 215,105,276 34,872,232 147,293,370 연구개발비 187,816,776 582,291,196 196,904,417 833,726,799 수선비 30,322,965 99,484,167 54,319,000 352,450,149 소모품비 93,137,006 254,060,034 72,899,263 262,206,350 기타비용 515,376,787 1,571,591,565 433,694,692 1,703,178,290 합계(*1) 4,179,815,608 13,434,773,581 5,164,362,106 15,435,737,407 (*1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비를 합한 금액입니다. 31. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 수입임대료 3,750,000 11,250,000 3,846,660 18,676,660 유형자산처분이익 1,899,000 1,899,000 - 48,499,000 잡이익 11,066,357 28,748,322 7,071,221 27,124,491 소계 16,715,357 41,897,322 10,917,881 94,300,151 기타비용 : 기부금 900,000 2,700,000 900,000 2,700,000 잡손실 12,563,311 49,516,747 28,123,395 66,219,949 소계 13,463,311 52,216,747 29,023,395 68,919,949 32. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 143,686,585 378,441,822 53,328,646 119,803,552 파생상품평가이익 - 919,715,000 - - 파생상품거래이익 - 61,700,370 - - 외환차익 70,628,200 247,464,947 126,056,246 223,143,422 외화환산이익 33,439,760 48,265,768 98,721,559 189,479,478 FV-PL 평가이익 23,034,483 230,925,103 453,470,211 737,198,632 FV-PL 처분이익 3,883,950 81,449,917 34,581 34,581 사채상환이익 - 222,904,156 - - 합계 274,672,978 2,190,867,083 731,611,243 1,269,659,665 금융비용 : 이자비용 (5,198,457) 111,796,278 73,373,587 214,282,740 외환차손 59,815,220 71,722,749 96,706,037 138,132,969 외화환산손실 (22,663,433) 21,301,404 19,246,657 29,712,450 파생상품평가손실 - 690,229,500 (40,695,000) 267,493,262 FV-PL 평가손실 312,000 312,000 4,010,000 134,268,299 FV-PL 처분손실 - - 19,329,115 19,329,115 합계 32,265,330 895,361,931 171,970,396 803,218,835 33. 주당이익(1) 기본주당순이익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 1,217,478,077 3,754,525,753 1,387,810,742 3,336,237,087 가중평균유통보통주식수 8,697,038 8,390,114 8,229,825 8,147,355 기본주당이익 140 447 169 409 (2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기의 희석효과는 없습니다. 34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 1. 당기순이익 3,754,525,753 3,336,237,087 2. 손익조정항목 법인세비용 906,445,647 710,786,682 이자수익 (378,441,822) (119,803,552) 이자비용 124,080,768 214,282,740 주식보상비용 15,832,061 10,380,728 퇴직급여 248,111,757 254,961,966 외화환산이익 (48,265,768) (189,479,478) 외화환산손실 21,301,404 29,712,450 FV-PL 평가이익 (230,925,103) (737,198,632) FV-PL 평가손실 312,000 134,268,299 파생상품평가이익 (919,715,000) - 파생상품평가손실 690,229,500 267,493,262 파생상품거래손실 (61,700,370) - FV-PL 처분이익 (81,449,917) (34,581) FV-PL 처분손실 - 19,329,115 사채상환이익 (222,904,156) - 감가상각비 627,552,448 531,784,994 투자부동산감가상각비 3,453,670 6,923,647 무형자산상각비 3,886,363 3,886,363 사용권자산감가상각비 35,699,103 32,483,777 유형자산처분이익 - (48,499,000) 잡이익 (321,134) (900,001) 잡손실 - 261,610 소계 733,181,451 1,120,640,389 3. 자산·부채증감 매출채권의감소(증가) 1,760,581,303 128,122,719 미수금의감소(증가) (17,422,406) (16,113,525) 선급금의감소(증가) (202,013,875) 196,093,805 선급비용의감소(증가) (14,805,953) (18,335,830) 재고자산의감소(증가) 1,425,033,233 (2,427,977,317) 매입채무의증가(감소) 414,758,307 (639,935,304) 계약부채의증가(감소) 31,657,418 (36,300,000) 미지급금의증가(감소) (40,063,131) 103,089,111 선수금의증가(감소) (18,069,515) (14,607,950) 예수금의증가(감소) (9,759,150) (3,279,030) 미지급비용의증가(감소) 24,717,758 (201,705,044) 퇴직금의지급 (195,456,387) (183,567,325) 사외적립자산의감소(증가) 39,956,584 7,815,282 소계 3,199,114,186 (3,106,700,408) 합계 7,686,821,390 1,350,177,068 35. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관명 내용 약정한도액 실행액 중소기업은행 수입신용장 USD 600,000 USD 61,338 한국산업은행 운영자금대출 1,000,000,000 - 합계 USD 600,000 1,000,000,000 USD 61,338 - (*) 당사는 상기 한국산업은행 대출약정한도와 관련하여 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당사는 차량운반구에 대한 종합보험 및 임직원을 위한 상해보험에 가입하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)에 88백만원(전기말 : 92백만원)의 임금체불보증보험과 86백만원(전기말 : 85백만원) 이행지급보증보험에 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구분 특수관계자명 기타특수관계자 임원 등 (2) 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 없습니다. (3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 당사가 대표이사 및 기타 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 대표이사 46,625,250 32,100,000 특수관계인3명 385,186,438 266,188,500 합계 431,811,688 298,288,500 (5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 존재하지 아니합니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (7) 주요경영진 보상 당사는 기업활동의 계획·운영·통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당반기 와 전반기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 463,670,000 587,830,463 퇴직급여 (11,104,498) 17,943,648 합계 452,565,502 605,774,111 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항 1) 배당정책, 배당제한에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시할 수 있으며, 연간 발생하는 이익에 대한 일정수준의 주주환원이 이루어질 수 있도록 지속적인 현금배당 정책을 추진하고 있습니다. 합리적인 수준의 이익이 주주에게 환원 될 수 있도록 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시합니다. 당사의 현금배당 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 재무구조, 주식의 시장가치, 동종업체의 배당규모, 배당안정성, 경영실적 및 현금흐름 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하고 있습니다. 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시되고 있습니다. 당사는 2022년도(제22기)에 현금배당(67.0%)을 실시함으로써 상장이후(2019~2022년) 연속배당을 이어가고 있습니다. 당사는 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하였으며, 소유중인 자기주식에 대하여는 2022년도(제22기) 배당시 현물 배당으로 38,502주가 처분되었으며, 잔여 주식에 대하여여는 향후 처분 계획을 수립할 예정입니다. 2) 배당의 근거 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제9조의 4(신주의 동등배당)① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.② 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다.제53조(이익금의 처분)회사는 매 사업연도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.① 이익준비금② 기타의 법정준비금③ 배당금④ 임의적립금⑤ 기타의 이익잉여금처분액제54조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일 부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하"분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 「상법 시행령」제19조에서 정한 미실현이익6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다.다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 2. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 200 200 200 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 3,755 3,252 4,004 (연결)주당순이익(원) 447 399 494 현금배당금총액(백만원) - 1,097 810 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 33.7 20.2 현금배당수익률(%) 보통주 - 2.3 1.2 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 134 100 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 2018년 12월 18일 임시주주총회 결의로 1주의 금액 500원 주식 1주를 분할하여 1주의 금액 200원의 주식 2.5주로 분할하기로 하였으며, 2019년 1월 19일 신주권 교부했습니다.주2) 주당순이익 및 주당 현금배당금액은 액면가 200원 기준으로 작성하였습니다.주3) 현금배당수익율의 산정 = 1주당 현금배당금 / 과거 1주일간 배당부종가의 평균주4) 배당성향의 산정(%) = 현금배당총액 / 당기순이익 * 100주5) 전기 배당은 보통주 1주당 현금 100원 및 자기주식 0.005주를 현물 배당하였으며, 현물배당으로 발생하는 1주 미만의 단주는 현금 지급하였습니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 4 1.47 0.88 주1) 당사는 코스닥시장에 2019년 08월 상장되어 상장 이후 배당횟수 및 배당수익률을 기재하였습니다.주2) 당사는 2012년 결산기부터 현재까지 연속적으로 배당을 실시하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2001년 03월 02일 유상증자(주주배정) 보통주 600,000 500 500 설립 2001년 12월 27일 유상증자(주주배정) 보통주 400,000 500 500 - 2002년 10월 01일 유상증자(주주배정) 보통주 500,000 500 500 - 2004년 12월 12일 유상증자(주주배정) 보통주 200,000 500 500 - 2005년 02월 15일 유상증자(주주배정) 보통주 200,000 500 500 - 2005년 07월 28일 유상증자(주주배정) 보통주 300,000 500 500 - 2014년 07월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 140,336 500 500 - 2018년 03월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 250,000 500 500 - 2019년 01월 19일 주식분할 보통주 3,300,000 200 200 - 2019년 01월 19일 주식분할 보통주 585,504 200 200 - 2019년 04월 01일 출자전환 보통주 312,500 200 200 RCPS 보통주전환 2019년 08월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 1,475,535 200 200 코스닥상장 2019년 08월 07일 출자전환 보통주 663,340 200 200 RCPS 보통주전환 2019년 11월 01일 신주인수권행사 보통주 178,450 200 200 - 2020년 12월 21일 주식매수선택권행사 보통주 31,000 200 200 - 2021년 01월 15일 주식매수선택권행사 보통주 16,000 200 200 - 2022년 01월 17일 주식매수선택권행사 보통주 53,000 200 200 - 2023년 06월 07일 전환권행사 보통주 510,398 200 200 전환사채 보통주전환 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제3회 무보증전환사채 3회차 2021.05.12 2026.05.12 5,000,000,000 보통주 2022년05월12일부터2026년04월12일까지 100 7,837 - - - 합 계 - - - 5,000,000,000 보통주 - 100 7,837 - - - ※ 당사의 제3회 전환사채는 액면금액 1,000,000천원 발행자 매도청구권 행사로 재매입하여 보관중이며, 액면금액 4,000,000천원은 주식 전환되었습니다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) - 2019년 07월 30일 기타 3,350,000 연구개발비(연구개발원재료, 기자재, 시험 및 테스트 비용 등) 3,002,121 주1) 기업공개(코스닥시장상장) - 2019년 07월 30일 시설자금 3,100,000 시설자금(공장 증설, 기계, 시설, 유형자산 매입 등) 3,100,000 - 기업공개(코스닥시장상장) - 2019년 07월 30일 채무상환자금 1,000,000 산업은행 차입금 10억 상환 1,000,000 - 기업공개(코스닥시장상장) - 2019년 07월 30일 운영자금 999,635 물품대 지급 999,635 - 주1) 당사는 2019년 8월 1일 상장으로, 연구개발자금은 2022년까지 사용 예정이었으나, 미사용분이 발생하여 미사용분에 대하여는 2023년에도 연속하여 사용예정입니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 3 2021년 05월 12일 시설투자 3,000,000 시설자금(공장 증설, 기계설비 등) 3,000,000 - 전환사채 3 2021년 05월 12일 기타(공정안전관리등) 2,000,000 공정안전관리 설비 565,935 주1) 주1) 공정안전관리등에 자금 사용 진행 중입니다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 예금 1,000,000,000 2023년 07월 ~ 2023년 10월 3개월 예ㆍ적금 예금 1,000,000,000 2023년 08월 ~ 2023년 11월 3개월 계 2,000,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 (1) 최근 3개 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 당사는 최근 3개 사업연도에 대손충당금을 설정한 내역이 없습니다. (2) 최근 3개 사업연도의 대손충당금 변동현황 당사는 최근 3개 사업연도에 대손충당금 변동 내역이 없습니다. (3) 대손충당금 설정 방침 개별평가 : 2023년 09월말 현재 채권 만기경과후 1년이상 지난 채권에 대해서 100% 설정률로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 집합평가 : 2023년 09월말 현재 전체 매출채권의 대손 경험률에 비례하여 대손충당금 설정하고 있습니다. (4) 대손처리기준 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리하고 있습니다.1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권회수가 객관적으로 불가능한 것으로 판단되는 경우2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우4) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 (5) 2023년 09월말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3월 이하 3월초과 6개월이하 6개월초과 9개월이하 12개월초과 계 외상매출금 3,302,324 2,805 - - 3,305,129 받을어음 2,270,505 684,455 - - 2,954,960 매출채권 계 5,572,829 687,260 - - 6,260,089 구성비율 89.02% 10.98% - - 100.00% 2. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 계정과목 제23(당)분기 (2023.09.30) 제22(당)기 (2022.12.31) 제21(전)기 (2021.12.31) 제20(전전)기 (2020.12.31) 제품 1,990,712,679 3,281,195,004 2,210,953,109 1,930,974,394 상품 - - - 55,200,000 반제품 979,053,756 998,463,776 850,708,556 736,859,889 원재료 2,131,569,274 2,521,861,939 1,888,853,541 1,815,101,044 미착품 303,548,360 45,184,560 602,091,083 23,227,303 재고자산평가충당금 (198,605,579) (215,393,556) (137,622,055) (90,636,238) 합 계 5,206,278,490 6,631,311,723 5,414,984,234 4,470,726,392 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계X100] 11.41% 15.40% 12.89% 14.39% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가 ÷ 재고자산] 2.9 3.4 3.3 3.1 (2) 재고자산의 실사내용 2021년 기말 재고자산의 경우 이정회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였으며,2022년 기말 재고자산의 경우 이정회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.2023년 3분기의 경우 회사 내부 자체적으로 재고조사를 실시하였습니다. 2021년 재고자산실사 (외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2021년 12월 31일 1일 실사(입회)장소 공장 실사(입회)대상 제품, 반제품, 원재료 2022년 재고자산실사 (외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2022년 12월 31일 1일 실사(입회)장소 공장 실사(입회)대상 제품, 상품, 반제품, 원재료 2023년 3분기 재고자산실사 실사(입회)시기 2023년 09월 30일 1일 실사(입회)장소 공장 실사(입회)대상 제품, 상품, 반제품, 원재료 (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 제품 1,990,712,679 1,990,712,679 (91,797,554) 1,898,915,125 상품 - - - - 반제품 979,053,756 979,053,756 (1,736,443) 977,317,313 원재료 2,131,569,274 2,131,569,274 (105,071,582) 2,026,497,692 미착품 303,548,360 303,548,360 - 303,548,360 합 계 5,404,884,069 5,404,884,069 (198,605,579) 5,206,278,490 3. 수주계약 현황 등당사는 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 공정가치 평가내역 제23기 분기보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 상 4.3 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보가 설명되어 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기) 이정회계법인 - 해당사항 없음 - 제22기(전기) 이정회계법인 적정의견 해당사항 없음 전환사채 파생요소의 공정가치 평가 제21기(전전기) 이정회계법인 적정의견 해당사항 없음 재고자산의 실재성 및 평가, 매출원가 계산의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기) 이정회계법인 별도 재무제표에 대한 감사 62백만원 593 - - 제22기(전기) 이정회계법인 별도 재무제표에 대한 감사 50백만원 593 50백만원 593 제21기(전전기) 이정회계법인 별도 재무제표에 대한 감사 50백만원 542 50백만원 542 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - 제22기(전기) 2022.11.11 2022 세무조정 용역 해당 회계연도 3.5백만원 - 제21기(전전기) 2022.02.07 2021 세무조정 용역 해당 회계연도 3백만원 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 02월 28일 회사측 : 감사, 회사담당자감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사 서면회의 주요 감사이슈에 대한 결과 보고, 독립성 등 지배기구와의 커뮤니케이션 항목에 대한 보고 2 2023년 07월 27일 회사측 : 감사, 회사담당자감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사 서면회의 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 감사의 범위 및 시기 등 감사계획보고 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제 회사는 비상근감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2. 내부회계관리제도 감사인은 2022년 12월 31일 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요 (1) 이사회 구성 현황 당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 5명으로 4명(사내이사 3명, 사외이사1명)의 이사와 감사1명로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 부태웅 이사이며, 당사 이사회 규정 제5조에 의거 2023년 3월 23일 개최된 이사회에서 의장으로 선임되었습니다. 구분 구성 소속 이사명 의장 주요역활 이사회 사내이사 3명 사외이사 1명 감 사 1명 사내이사 : 부태웅, 부삼열, 최재혁 사외이사 : 이용훈 감 사 : 도상호 이사 부태웅 - 법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항 - 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 - 경영진의 업무집행 감독 ※ 이사회 의장 선임배경 성명 선임배경 비고 부태웅 (이사회 의장) 2001년에 당사를 설립하고 대표이사를 역임하면서 경영, 영업, 구매등 모든 업무를 총괄하였고, 당사의 지속적인 성장 및 높은 영업이익률 달성으로 뛰어난 경영능력을 인정받았습니다. 이러한 검증된 경영능력을 바탕으로 체질개선을 통한 장기발전의 기틀을 마련하는데 적합하다고 생각하여 의장으로 선임하게 되었습니다. - (2) 이사회 운영규정의 주요내용 구분 내용 (제10조) 소집절차 ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 적어도 정기이사회는 1주일전, 임시이사회 는 12시간전에 각 이사에게 문서 또는 구두로 통고하여야 한다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 이사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 소집할 수 있다. (제12조) 결의방법 ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 단, 감사의 해임에 관한 결의는 이사 총수 3분의 2 이상의 결의로 하여야 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못 한다. ③ 제2항의 결정에 의하여 행사할 수 없는 의결권의 수는 출석한 이사의 의결권의 수에 산입하지 아니한다. ④ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 참석하지 아니하고 모든 이사 가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. (제14조) 부의사항 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. ① 상법 및 정관상의 이사회 결의사항 - 주주총회의 소집 - 영업보고서의 승인 - 재무제표의 승인 - 대표이사의 선임 및 해임 - 공동대표, 각자대표의 결정 - 지점의 설치, 이전 및 폐지 - 신주발행사항의 결정, 실권주 처리 - 일반 공모 증자방식에 의한 신주발행 - 사채의 모집 - 전환사채 발행사항의 결정 - 신주인수권부사채 발행사항의 결정 - 교환사채 발행사항의 결정 - 우선주 발행사항의 결정 - 분기 배당의 결정 - 신주인수권 양도성의 결정 - 준비금의 자본전입 - 이사와 회사 간의 거래의 승인 - 이사의 겸업 승인 - 명의개서 대리인의 지정 - 주주명부 폐쇄기간의 결정 - 위원회 설치 및 위원회 위원의 선임과 해임 - 위원회 결의에 대한 재결의 - 간이합병, 소규모 합병의 결정 ② 주주총회 상정안에 관한 사항 - 영업의 전부, 중요한 일부의 양도 - 영업전부의 임대 또는 경영위임 - 타인과 영업의 손익전부를 같이하는 계약의 체결, 변경 또는 해약 - 영업전부의 양수 - 주식배당 - 자본감소 - 정관변경 - 이사의 보수 - 이사 또는 감사의 선임·해임 - 회사의 해산, 합병, 분할, 분할합병, 회사의 계속 - 주식의 액면미달의 발행 - 주식의 분할 - 이사의 회사에 대한 책임의 면제 - 주식매수 선택권의 부여 - 기타 주주총회에 부의할 안건 ③ 중요한 재무에 관한 사항(이사회 상정기준 : 별첨 참조) - 자산재평가 - 중요한 대규모 시설투자 및 출자 - 일정규모 이상의 자산의 처분, 자금의 차입, 타인을 위한 담보제공 및 보증 - 공정거래법상의 대규모 내부거래 ④ 중장기전략 및 사업정책에 관한 사항 - 전략적 사업방향 - 당년도 업적 및 차년도 사업계획, 목표합의 ⑤ 인사 관련 사항 - 집행 임원에 관한 인사 및 보수 - 재무담당 최고임원의 선임 ⑥ 기타 법령 및 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항 및 이사회 의장 또는 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항. (제16조) 의사록 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 경과요령과 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. ③ 의사록은 본점 및 지점에 비치한다. 2. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 부태웅 (100%) 부삼열 (100%) 최재혁 (100%) 송정섭 (100%) 김영기 (100%) 이상진 (100%) 1 2022.02.09 보고사항 제1호 : 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 제1호의안 : 제21기 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 제21기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 2 2022.02.23 보고사항 제1호 : 2021년 내부회계관리제도 평가 보고의 건 제1호의안 : 사내이사 후보 추천의 건 제2호의안 : 제21기 정기주주총회 소집 결의의 건 제3호의안 : 제21기 정기주주총회 상정의안 승인의 건 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 3 2022.03.15 제1호의안 : 제21기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 4 2022.03.24 제1호의안 : 임시의장 선임의 건 제2호의안 : 대표이사 변경의 건 제3호의안 : 이사회 의장 선임의 건 제4호의안 : 이사회 의장 직무 대행 순서 결정의 건 제5회의안 : 이사회 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 5 2022.04.05 제1호의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 6 2022.05.26 제1호의안 : 일람불 수입신용장 한도 증액의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 7 2022.05.30 제1호의안 : 이사 및 감사 보수 지급 규정 신설의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 8 2022.07.28 제1호의안 : 생산활동 중단의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 9 2022.10.13 제1호의안 : 한국산업은행 신규 파생상품거래(손실) 한도 10억원 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 10 2022.12.26 제1호의안 : 한국산업은행 산업운영자금대출 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 11 2023.02.08 보고사항 제1호 : 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제22기 영업보고서 승인의 건제3호 의안 : 자기주식 처분 결정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 12 2023.02.22 보고사항 제1호 : 2022년 내부회계관리제도 평과 보고의 건제1호 의안 : 사내이사 후보 추천의 건제2호 의안 : 제22기 정기주주총회 소집 결의의 건제3호 의안 : 제22기 정기주주총회 상정 의안 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 13 2023.03.14 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 14 2023.03.23 제1호 의안 : 대표이사 사임의 건제2호 의안 : 이사회 의장 선임의 건제3호 의안 : 이사회 의장 직무 대행 순서 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 15 2023.04.19 제1호 의안 : 제3회 무기명식 이권부 사모 전환사채 매도청구권 행사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 3. 이사회내 위원회 당사는 분기보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회가 구성되어 있지 않습니다 4. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원의 독립성 당사는 이사의 독립성을 확보하기 위하여 주주총회 전 이사 후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다. 또한 당사는 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행을 이사회의 심의 및 결정을 통하여 수행하고 있으며, 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. - 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 (연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사 (대표이사) 부삼열 2022-03-24 ~ 2025-03-24 (1회) 경영관리 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위해 선임 이사회 경영관리총괄 해당사항 없음 자 사내이사 부태웅 2023-03-23 ~ 2026-03-23 (7회) 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위해 선임 이사회 경영전반 업무 해당사항 없음 본인 사내이사 최재혁 2023-03-23 ~ 2026-03-23 (1회) 재무 및 자금관련 전문지식 보유 및 경험 다수 이사회 재무,자금전반 해당사항 없음 관계없음 사외이사 이용훈 2021-03-24 ~ 2024-03-24 (2회) 법률 전문지식 보유 및 경험 다수 이사회 경영전반 업무 해당사항 없음 관계없음 (2) 사외이사후보추천위원회 당사는 최근 사업년도말 자산총액이 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였습니다. 5. 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과 이해관계 결격요건 비고 이용훈 고려대 법과대 졸업(‘81) 서울고등검찰청 검사(‘89~’08) 법무법인 에이스 변호사(‘08~현재) 없음 해당없음 - 당사의 사외이사는 상법 제382조제3항 내지 동법 제542조의8제2항에서 정의하는 사외이사의 결격요건에 해당하지 않습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 6. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 가결 여부 (찬성/출석/정원) 비고 1 2022.02.09 보고사항 제1호 : 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 제1호의안 : 제21기 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 제21기 영업보고서 승인의 건 가결 (1/1/1) - 2 2022.02.23 보고사항 제1호 : 2021년 내부회계관리제도 평가 보고의 건 제1호의안 : 사내이사 후보 추천의 건 제2호의안 : 제21기 정기주주총회 소집 결의의 건 제3회의안 : 제21기 정기주주총회 상정의안 승인의 건 가결 (1/1/1) - 3 2022.03.15 제1호의안 : 제21기 재무제표 승인의 건 가결 (1/1/1) - 4 2022.03.24 제1호의안 : 임시의장 선임의 건 제2호의안 : 대표이사 변경의 건 제3호의안 : 이사회 의장 선임의 건 제4호의안 : 이사회 의장 직무 대행 순서 결정의 건 제5호의안 : 이사회 규정 개정의 건 가결 (0/0/1) 불참 5 2022.04.05 제1호의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 (1/1/1) - 6 2022.05.26 제1호의안 : 일람불 수입신용장 한도 증액의 건 가결 (1/1/1) - 7 2022.05.30 제1호의안 : 이사 및 감사 보수 지급 규정 신설의 건 가결 (1/1/1) - 8 2022.07.28 제1호의안 : 생산활동 중단의 건 가결 (1/1/1) - 9 2022.10.13 제1호의안 : 한국산업은행 신규 파생상품거래(손실) 한도 10억원 승인의 건 가결 (1/1/1) - 10 2022.12.26 제1호의안 : 한국산업은행 산업운영자금대출 기한연장의 건 가결 (1/1/1) - 11 2023.02.08 보고사항 제1호 : 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제22기 영업보고서 승인의 건제3호 의안 : 자기주식 처분 결정의 건 가결 (1/1/1) 12 2023.02.22 보고사항 제1호 : 2022년 내부회계관리제도 평과 보고의 건제1호 의안 : 사내이사 후보 추천의 건제2호 의안 : 제22기 정기주주총회 소집 결의의 건제3호 의안 : 제22기 정기주주총회 상정 의안 승인의 건 가결 (1/1/1) 13 2023.03.14 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건 가결 (1/1/1) 14 2023.03.23 제1호 의안 : 대표이사 사임의 건제2호 의안 : 이사회 의장 선임의 건제3호 의안 : 이사회 의장 직무 대행 순서 결정의 건 가결 (0/0/1) 불참 15 2023.04.19 제1호 의안 : 제3회 무기명식 이권부 사모 전환사채 매도청구권 행사의 건 가결 (1/1/1) 7. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 현직 변호사로서 관련 분야에 대한 전문성을 충분히 갖추고있어 사외이사를 위한 별도의 교육 프로그램을 운영한바 없으나, 회사의 현황 및 이사로서의 의무(지분공시 등)에 대한 내용은 선임시 또는 필요시 수시로 전달하고 있으며, 업무 수행에 필요한 다양한 교육 프로그램(이사의 역할과 법적 책임, 불공정거래방지, 자본시장법 등)을 운영할 예정입니다. 8. 사외이사의 전문성당사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 법률분야 및 경영ㆍ경제 분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회 당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다. 감사위원 현황 성명 사외이사 여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 감사당사는 분기보고서 제출일 현재 1명의 비상근감사가 활동 중에 있습니다. 정관에 감사에 관한 규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 구분 내용 비고 제44조 (감사의 수) 회사는 1인 이상의 감사를 둔다. 정관 제45조 (감사의 선임·해임) ① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제46조 (감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다. ② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 제44조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제47조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적 사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 정관 제48조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시 한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 제49조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수 결정을 위한 의안과 구분하여 상정, 의결하여야 한다. 정관 3. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부당사는 회사 내 모든 정보에 대한 사항, 관계자의 출석 및 답변, 창고, 금고, 장부 및 관계 서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항, 그 밖의 감사업무 수행에 필요한 사항에 관하여 감사의 요구가 있을 경우 특별한 사유가 없는 한 응할 예정입니다. (1) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 도상호 - 美 피츠버그대 경영대학원 박사(‘92) - 美 롱 아일랜드대 조교수(‘92~’96) - 계명대 회계학과 교수(‘96~현재) 미해당 감사 ※ 당사의 감사는 상법 제542조의10에 해당하는 결격사유가 없으며, 사업보고서 제출일 현재, 비상근으로 감사 재직 중입니다. (2) 감사의 독립성감사의 선임시에는 관련법에서 규정하고 있는 상근감사 자격기준을 충족한 후보자 중에서 주주총회에서 선임하고 있으며, 상법 및 자본시장법에서 규정한 의결권 행사 기준에 따라 3% 이상 주주의 의결권을 제한하고 있습니다. (3) 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 가결 여부 (찬성/출석/정원) 1 2022.02.09 보고사항 제1호 : 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 (1/1/1) 2 2022.02.23 보고사항 제1호 : 2021년 내부회계관리제도 평가 보고의 건 제1호의안 : 사내이사 후보 추천의 건 제2호의안 : 제21기 정기주주총회 소집 결의의 건 제3호의안 : 제21기 정기주주총회 상정의안 승인의 건 가결 (1/1/1) 3 2022.03.15 제1호의안 : 제21기 재무제표 승인의 건 가결 (1/1/1) 4 2022.03.24 제1호의안 : 임시의장 선임의 건 제2호의안 : 대표이사 변경의 건 제3호의안 : 이사회 의장 선임의 건 제4호의안 : 이사회 의장 직무 대행 순서 결정의 건 제5호의안 : 이사회 규정 개정의 건 가결 (1/1/1) 5 2022.04.05 제1호의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 (1/1/1) 6 2022.05.26 제1호의안 : 일람불 수입신용장 한도 증액의 건 가결 (1/1/1) 7 2022.05.30 제1호의안 : 이사 및 감사 보수 지급 규정 신설의 건 가결 (1/1/1) 8 2022.07.28 제1호의안 : 생산활동 중단의 건 가결 (1/1/1) 9 2022.10.13 제1호의안 : 한국산업은행 신규 파생상품거래(손실) 한도 10억원 승인의 건 가결 (1/1/1) 10 2022.12.26 제1호의안 : 한국산업은행 산업운영자금대출 기한연장의 건 가결 (1/1/1) 11 2023.02.08 보고사항 제1호 : 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제22기 영업보고서 승인의 건제3호 의안 : 자기주식 처분 결정의 건 가결 (1/1/1) 12 2023.02.22 보고사항 제1호 : 2022년 내부회계관리제도 평과 보고의 건제1호 의안 : 사내이사 후보 추천의 건제2호 의안 : 제22기 정기주주총회 소집 결의의 건제3호 의안 : 제22기 정기주주총회 상정 의안 승인의 건 가결 (1/1/1) 13 2023.03.14 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건 가결 (1/1/1) 14 2023.03.23 제1호 의안 : 대표이사 사임의 건제2호 의안 : 이사회 의장 선임의 건제3호 의안 : 이사회 의장 직무 대행 순서 결정의 건 가결 (1/1/1) 15 2023.04.19 제1호 의안 : 제3회 무기명식 이권부 사모 전환사채 매도청구권 행사의 건 가결 (1/1/1) 4. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 회계학과 교수로서 관련 분야에 대한 전문성을 충분히 갖추고 있어 감사를 위한 별도 교육프로그램을 운영한 바 없으나 회사의 현황 및 감사로서의 의무에 대한 내용은 선임시 또는 수시로 전달하고 있으며, 업무 수행에 필요한 다양한 프로그램(불공정거래방지, 자본시장법, 내부회계관리심화과정 등)을 운영할 예정입니다. 5. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리부 2 이사(3년4개월)대리(7년1개월) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 (6) 준법지원인 등에 관한 사항 당사는 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도회사는 정관 제33조의 규정에 따라 집중투표제를 채택하지 않고 있습니다. 2. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 이사회 결의로 전자투표제를 채택하여, 2021년 3월 24일 제20기 정기주주총회에서 전자투표제를 시행하였으나, 2022년 3월 24일 제21기 정기주주총회 및 2023년 3월 23일 제22기 정기주주총회에서는 전자투표제를 미실시하였습니다. 3. 소수주주권당사는 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 경영권 경쟁당사는 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제20기 정기주주총회 실시제21기 정기주주총회 미실시제22기 정기주주총회 미실시 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 8,740,223 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 40,862 - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 8,699,361 - 우선주 - - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 14일까지 공고게재방법 인터넷 홈페이지 (http://www.kbgtech.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다. 주식등의 전자등록 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 주권의 종류 1주, 5주, 10주, 50주, 100주, 500주, 1,000주, 10,000주 주식사무대행기관 국민은행증권대행사업부 주주의 특전 없음 6. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 임시주주총회(2019.03.05) 제1호 의안 : 정관 변경 원안승인 정기주주총회(2019.03.28) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인제2호 의안 : 배당결의 승인제3호 의안 : 이사 보수한도 승인제4호 의안 : 감사 보수한도 승인 원안승인원안승인-주당 35원원안승인-7억원원안승인-1억원 정기주주총회(2020.03.24) 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인 배당결의 승인제2호 의안 : 정관변경제3호 의안 : 사내이사 선임제4호 의안 : 이사 보수한도 승인제5호 의안 : 감사 보수한도 승인 원안승인원안승인-주당 50원원안승인원안승인-부태웅 사내이사원안승인-10억원원안승인-1억원 정기주주총회(2021.03.24) 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인 배당결의 승인제2호 의안 : 정관 변경제3-1호 의안 : 사내이사 선임제3-2호 의안 : 사내이사 선임제4호 의안 : 사외이사 선임제5호 의안 : 감사 선임제6호 의안 : 이사 보수한도 승인제7호 의안 : 감사 보수한도 승인 원안승인원안승인-주당 75원원안승인원안승인-김영기 사내이사원안승인-이상진 사내이사원안승인-이용훈 사외이사원안승인-도상호 감사원안승인-10억원원안승인-1억원 정기주주총회 (2022.03.24) 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인 배당결의 승인 제2호 의안 : 상호 변경 제3호 의안 : 정관 변경 제4-1호 의안 : 사내이사 선임 제4-2호 의안 : 사내이사 선임 제5호 의안 : 임원퇴직금 지급 규정 변경 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인 제7호 의안 : 감사 보수한도 승인 원안승인 원안승인-주당 100원 원안승인 원안승인 원안승인-송정섭 사내이사 원안승인-부삼열 사내이사 원안승인 원안승인-15억원 원안승인-1억원 정기주주총회(2023.03.23) 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인 배당결의 승인제2호 의안 : 정관 변경제3-1호 의안 : 사내이사 선임제3-2호 의안 : 사내이사 선임제4호 의안 : 주식매수선택권 부여제5호 의안 : 이사 보수한도 승인제6호 의안 : 감사 보수한도 승인 원안승인원안승인-주당 134원원안승인원안승인-부태웅 사내이사원안승인-최재혁 사내이사원안승인원안승인-15억원원안승인-1억원 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 부태웅 본인 보통주 2,026,885 24.63 2,037,019 23.31 자기주식배당 부삼열 자 보통주 321,000 3.90 322,605 3.69 자기주식배당 부다혜 자 보통주 312,500 3.80 314,062 3.59 자기주식배당 부이안 손자 보통주 10,000 0.12 10,050 0.11 자기주식배당 김춘미 배우자 보통주 312,500 3.80 314,062 3.59 자기주식배당 강윤서 친인척 보통주 47,000 0.57 47,235 0.54 자기주식배당 김춘복 친인척 보통주 15,056 0.18 10,131 0.12 자기주식배당 및 장내매도 강민정 친인척 보통주 780 0.01 783 0.01 자기주식배당 강승한 친인척 보통주 35,000 0.43 35,175 0.40 자기주식배당 김정연 친인척 보통주 10,000 0.12 10,050 0.11 자기주식배당 김범준 친인척 보통주 7,000 0.09 7,035 0.08 자기주식배당 이상진 임원 보통주 70,000 0.85 34,170 0.39 자기주식배당 및 장내매도 남기철 임원 보통주 16,250 0.20 0 0.00 장내매도 계 보통주 3,183,971 38.69 3,142,377 35.94 - 우선주 - - - - - ※ 당분기중 현물배당에 의한 자기주식 배당, 전환사채의 주식 전환 및 장내매도로 인하여 주식수 및 지분율이 변경되었습니다.당사의 주식등의대량보유상황보고서(일반) 공시를 참고하시기 바랍니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 1. 최대주주에 관한 사항 분기보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주는 부태웅 회장이며, 소유주식수(지분율)는 2,037,019주(23.31%)입니다. 성명 직책 담당업무 주요경력 부태웅 (58.03.06) 회장 (상근/등기) 경영전반 1983~1988 LG상사 정밀화학수출입 담당1989~1992 한국켐텍(주) 대표이사1996~1999 (주)켐프로코리아 대표이사2001~현재 (주)케이비지 회장 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2001년 03월 02일 부태웅 650,000 65.00 회사설립 - 2002년 10월 01일 부태웅 350,000 23.30 주식 매각 및 유상증자 - 2004년 12월 14일 차호순 550,000 32.40 유상증자 - 2005년 02월 15일 부태웅 650,000 29.50 유상증자 - 2005년 12월 31일 부태웅 820,000 37.30 주식매수 - 2011년 12월 31일 부태웅 945,000 43.00 주식매수 - 2014년 07월 31일 부태웅 945,000 40.40 전환사채 출자전환 - 2018년 03월 27일 부태웅 945,000 36.50 유상증자(RCPS) - 2019년 01월 19일 부태웅 2,362,500 36.50 액면분할 - 2019년 08월 01일 부태웅 2,000,000 25.15 구주매출 및 유상증자 - 2019년 11월 19일 부태웅 2,000,000 24.60 유상증자(신주인수권행사) - 2020년 03월 19일 부태웅 2,020,000 24.85 장내 주식매수 - 2020년 03월 20일 부태웅 2,025,885 24.92 장내 주식매수 - 2020년 03월 27일 부태웅 2,035,885 25.04 장내 주식매수 - 2020년 05월 08일 부태웅 2,036,885 24.96 장내 주식매수 - 2020년 12월 21일 부태웅 2,036,885 24.96 주식매수선택권행사 - 2021년 01월 15일 부태웅 2,036,885 24.91 주식매수선택권행사 - 2022년 01월 17일 부태웅 2,036,885 24.75 주식매수선택권행사 - 2022년 03월 28일 부태웅 2,026,885 24.63 증여 - 2023년 04월 06일 부태웅 2,037,019 24.76 자기주식 배당 - 2023년 06월 07일 부태웅 2,037,019 23.31 제3회 전환사채 주식전환 - 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 부태웅 2,037,019 23.31 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,873 7,880 99.91 5,291,791 8,740,223 60.55 보통주 4. 주가 및 주식거래실적 (국내증권시장) (단위 : 원, 주) 종류 2023.04월 2023.05월 2023.06월 2023.07월 2023.08월 2023.09월 보통주 주가 최고 16,830 19,440 14,550 11,960 12,560 12,050 최저 9,420 13,600 11,170 8,900 8,750 8,750 평균 12,627 15,858 12,840 10,699 10,606 10,059 거래량 최고(일) 17,642,298 14,123,441 1,969,522 533,864 8,450,502 523,009 최저(일) 624,585 349,149 125,328 120,205 80,962 64,239 월간합계 96,934,803 74,949,900 11,903,797 4,890,891 32,588,977 3,940,742 ※ 당사는 2019년 8월 1일 상장하였고, 최고가 및 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 부태웅 남 1958.03 회장 사내이사 상근 업무전반 연세대 생화학과 졸업(82.02)연세대학원 경영대학원 졸업(01.08)한국켐택(주) 대표(89~92)(주)켐프로코리아 대표(96~99)(주)케이비지 회장(01~현재) 2,037,019 - 본인 22년7개월 2026.03.23 부삼열 남 1986.07 대표이사 사내이사 상근 업무총괄 고베대학교 응용화학과 졸업(10.03)도쿄공업대학원 졸업(12.03)LG디스플레이 주임연구원(12~17)(주)케이비지 대표이사(20~현재) 322,605 - 자 3년7개월 2025.03.24 최재혁 남 1970.06 이사 사내이사 상근 재무자금전반 포항전문대 경영학과 졸업(92.01)(주)인산가 부장(09~20)(주)케이비지 이사(20~현재) - - - 3년4개월 2026.03.23 이용훈 남 1958.06 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 고려대 법과대 졸업(81.02)서울고등검찰청 검사(89.02~08.04)법무법인 에이스 변호사(08.05~현재) - - - 5년1개월 2024.03.24 도상호 남 1959.01 감사 감사 비상근 감사 美 피츠버그대 경영대학원 박사(92.08)美 롱 아일랜드대 조교수(92.09~96.08)계명대 회계학과 교수(96.09~현재) - - - 5년1개월 2024.03.24 이상진 남 1963.09 전무 미등기 상근 연구총괄 KAIST 화학과 박사(91.02)삼성정밀화학 생산기술팀장(91.03~01.12)홍익대 연구교수(01.12~04.03)(주)원익큐브 실리콘사업부장(07.04~14.02)(주)케이비지 전무(14.03~현재) 34,170 - - 9년7개월 - 부태균 남 1966.01 상무 미등기 상근 영업총괄 성균관대학교 화학공학 학사(91.02)(주)세우폴리머 과장(19.04~00.02)태창물산(주) 상무(00.03~08.11)(주)리켐코리아 상무(08.12~20.02)(주)케이비지 상무(20.03~현재) - - 형제 3년7개월 - 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 정밀화학 남 46 - - - 46 3년4개월 1,686,567 34,609 - - - - 정밀화학 여 19 - - - 19 3년7개월 574,656 32,007 - 합 계 65 - - - 65 3년7개월 2,261,223 33,883 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 192,250 96,125 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 271,420 54,284 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 256,420 85,473 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 7,500 7,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 7,500 7,500 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 42,451 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 1 42,451 - 주) 주식매수선택권의 공정가치 산출방법은 Ⅲ. 재무에관한사항 → 5. 재무제표 주석 → 주석26. 기타자본 → (2)주식선택권을 참조하시기 바랍니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 최재혁 등기임원 2022년 04월 05일 신주교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 2024.04.06~2028.04.05 8,280 X - ※ 공시서류작성기준일(2023년 9월 30일) 현재 종가 : 8,860원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황당사는 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인 출자 현황당사는 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 1. 가지급금, 대여금 및 가수금 당사는 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 담보제공 내역 당사는 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 채무보증 내역 당사는 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건당사는 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황당사는 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 채무보증 현황 당사는 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 채무인수약정 현황 당사는 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 그 밖의 우발부채 등 (1) 당사의 충당부채 내역 당사는 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 당사가 약정한 금융기관 여신한도 내역 (단위 : 원, USD) 금융기관명 내용 약정한도 실행액 중소기업은행 수입신용장 USD 600,000 USD 61,338 한국산업은행 운영자금대출 1,000,000,000 0 합 계 USD 600,000 1,000,000,000 USD 61,3380 (3) 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역 (단위 : 원, JPY) 담보제공자산 관련장부금액 담보권자 당분기말 전기말 토지(천안,괴산) 건물(천안,괴산) 9,343,485,861 한국산업은행 JPY 160,000,000 250,000,000 4,000,000,000 JPY 160,000,000 250,000,000 4,000,000,000 건물(기숙사) 160,159,984 (주)카프로 - 150,000,000 ※ (주)카프로에 매입채무와 관련하여 근저당설정된 담보제공자산은 2023년 4월 10일 매입채무 결제방식 변경으로 해지되었습니다. 신용보강 제공 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 백만원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재현황당사는 화학물질관리법, 위험물안전관리법, 폐기물관리법등의 위반으로 대전지방법원, 청주지방검찰청, 천안시청등으로부터 벌금 및 과태료를 부과받은 사실이 있으며 향후 위반사항이 발생하지 않도록 보완하였고 준수하기 위해 노력하고 있습니다. 2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 중소기업기준 검토표 emb000055a4bf1c.jpg 중소기업 등 기준검토표-1 emb000055a4bf1e.jpg 중소기업 등 기준검토표-2 3. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 4. 보호예수 현황당사 최대주주의 주식상장시 보호예수된 보통주 2,000,000주는 2021년 08월 01일 보호예수기간이 종료 되었으며, 분기보고서 제출 기준일 현재 보호예수중인 주식은 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다.