KBG 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 회사의 현황(1) 회사의 현황(가) 회사의 주요 사업

당사는 주요 사업으로 실리콘 소재 사업을 영위하고 있으며, 이와 더불어 정밀화학/바이오 사업을 일부 영위하고 있습니다.

① 실리콘 소재사업 부문

실리콘은 그 구조에 기인하여 독특하고 우수한 성질들을 가지고 있습니다. 즉, 내열성, 내한성, 내약품성, 절연성, 내후성, 발수성, 난연성 등등 많은 장점을 가지고 있습니다. 이러한 특성을 이용하여 산업 전반에 걸쳐 광범위하게 이용되고 있으며, 기초화학 산업뿐만 아니라 응용화학 산업에 있어서도 없어서는 안 될 중요한 첨단 화학 산업입니다. 이러한 특징과 중요성으로 인하여 현재 주요제품인 오일, 고무, 레진, 특수 실란 등이 모든 산업 분야에서 광범위하게 활용되고 있으며, 실리콘 산업에서 사용되고 있는 제품 수는 6천여 종에 이르고 있어 산업의 분업화, 다양화 그리고 고도의 기술화에 수반하여 고기능성, 고품질 정밀재료 등 그 품목의 다양성에 대한 요구가 더욱 더 가속화되고 있습니다.

당사의 주요 제품인 기능성 실리콘소재는 silicon 금속에 염소를 붙여 만든 기초 반응성 소재인 염화실란(chlorosilane, 고체 상태의 silicon 금속에 염소가 결합되어 액체로 변한 상태)을 원재료(주로 수입)로 사용하여 응용하고자 하는 목적에 따라 다양한 특성의 화학반응기를 결합시켜서 만들고 이를 ‘유기반응성 실란’이라고 명명 합니다. 이러한 ‘유기반응성 실란’들을 상호 결합하여 실리콘 고분자(실리콘 오일, 고무, 수지 등)로 만들어 코팅제, 점착제, LED 렌즈, 건축용 실란트 등에 응용 하기도 하고 기존 플라스틱 석유화학 제품(탄소를 기본으로 하는 유기물)에 첨가하여 고강도, 내후성, 내열성, 내화학성 등의 무기물 특성을 부여하여 플라스틱 등의 물성을 향상 시키는데 이용 합니다.

다우코닝 등 Global 실리콘 산업 Big 5 회사들은 금속 규소에서 실리콘 응용제품까지 모든 사업영역을 영위하고 있으며 수 천억원 ∼ 1조원 이상의 투자비가 필요한 산업입니다. 당사는 비교적 소형투자로 진입할 수 있는 염화(클로로)실란 ∼ 유기실란, 실 리콘 오일, 실리콘 수지 부분의 중간 소재 제조판매 사업을 영위하고 있으며 실리콘 응용 제품 maker가 당사의 고객입니다.

[당사 사업영역]

실리콘 응용 제품은 운송, 건축소재, 전자재료, 에너지, 화장품, 의료용, 산업공정, 접착제, 계면활성제 등 우리 생활에 많은 분야에서 사용 됩니다. 당사는 현재 항공, 전자재료, 에너지, 접착제, 건축 시장에 실리콘 중간소재를 공급하고 있습니다.

② 정밀화학/바이오 소재사업 부문[정밀화학]

정밀화학 산업은 정유 및 석유화학 등의 기초화학 산업과 대비되는 개념으로, 석유화학에서 생산되는 기초화학 제품을 공급받아 자동차, 선박, 전자, 섬유, 건축, 화학산업 등 전방산업에 원부자재를 공급하는 중간 소재형 산업입니다.

당사는 스티렌 단량체 등 석유화학 제품의 생산에 필수적으로 사용되는 중합방지제를 국내 유수 대기업에 공급하고 있습니다. 연속 가동되는 석유화학 공장의 특성상 정확한 납품일정의 준수가 매우 중요하며, 당사는 이에 대응하여 전용 저장탱크와 운송 탱크로리를 보유하고 있습니다. 당사의 제품을 경쟁사 제품으로 대체하기 위해서는 대형 석유화학 공장에서 시험과정을 거쳐야 하기 때문에 고객사 측 리스크가 큽니다. 따라서 고객사와 당사는 단순한 물품매매 관계 이상의 상호 의존 관계가 있습니다.

[바이오]

당사는 화학적으로 합성한 글리신(glycine), 타우린(taurine), 자일리톨(xylitol) 3종을 식.음료산업, 의약산업 등 바이오 시장에 공급하고 있습니다. 회사 창립 당시부터 제조 판매 했던 제품군이지만 현재 매출 비중은 높지 않습니다.

(나) 회사의 설립배경 한국바이오젠㈜는 바이오산업, 의료산업, 식음료산업 등의 주요 소재인 아미노산, 생체 내 인공조직물질, 바이오센서 등을 개발, 생산, 공급할 목적으로 설립되었습니다. 특히 인체에 무해한 실리콘 소재 및 다양한 무기물 소재를 이용하여 생체 내 또는 생체의 피부 조직에 응용할 수 있는 소재 개발을 궁극적 목적으로 하고 있습니다.

1. 설립 후 그 초기 응용단계로 전기전자 및 건축 산업에 응용할 수 있도록 실리콘 메탈에 다양한 유기물을 결합시킨 유기-무기 하이브리드 소재를 개발 생산하여 공급하여 오늘에 이르고 있습니다. 1차 개발된 유기-무기 하이브리드 소재에 추가적 기능성을 부여하여 부가경화 및 UV경화를 가능하게 하여 디스플레이 산업 및 코팅산업에 응용하고 있습니다.

2. 향후에는 ① 사람의 피부보호 소재 ② 로봇산업 표면코팅 소재 ③ 2차전지에 응용할 수 있는 고분자전해질 소재 ④ 전기차용 방열소재 ⑤ 바이오센서 및 약물전달시스템 응용소재 등을 개발 사업화하고자 합니다.

(다) 회사의 성장 과정

창업(2001년)
바이오사업
개시	식품, 화장품, 및 의약품의 기능성 소재로 사용되는 아미노산(글리신, 시스틴, 시스테인 등), 타우린, 무가당 감미료 소재인 자일리톨 등을 개발하여 생산 판매하는 사업을 위주로 창업 하였습니다.
개발 초기에는 매우 높은 가격으로 미국, 일본 등에서 전량 수입되던 제품들이 당사의 개발과 생산 이후부터 가격이 급속히 하락하고 수출하던 미국에서 반덤핑 제소까지 받게 되어 회사가 생사의 갈림길에 놓이게 되었습니다. 이후 반덤핑 제소는 승소하였으나 지속적인 다국적 해외 경쟁업체의 견제와 압박으로 인하여 부족한 자본력 및 인력을 가지고는 생존이 어려워져 다른 돌파구를 찾아야만 했습니다.

전환(2004년)
정밀화학 사업 개시	기존 설비 및 기술을 활용하여 할 수 있는 다양한 소재들을 검토하고 개발을 시도하였고 국가에서 지원하는 여러 연구개발 과제 지원을 이용하여 다양한 중합방지제들을 개발하고 상품화 하였습니다.
우리 나라의 주력 석유화학 산업인 SM(styrene monomer)에 사용되는 대표적 중합장지제인 DNBP와 함께 사용하면 시너지 효과가 매우 큰 SFR(stable free radical) type의 IOP, IHP 등을 개발하여 전량 수입에 의존하던 고가의 중합방지제를 국산화 시켜 30% 이상의 가격인하를 유도하였습니다.

성장(2006년)
실리콘 사업
개시	실리콘 원소에 유기 반응기를 도입하여 실란 가교제를 개발하여 국내 실란트 제조 산업에 공급하였습니다. 당시는 실란트 제조업체들은 해외 원료 공급사의 높은 가격정책으로 인하여 어려움을 겪고 있던 시기였습니다. 또한, LED 봉지재의 원천 소재인 알콕시 실란 계열 제품을 개발하여 국내 유수 대기업에 공급 하였고 현재는 수출량이 점차 늘어나는 추세입니다. 기능성 실리콘 레진을 개발하여 실리콘 OCA, OCR, PSA, 난연코팅, 내열코팅 소재로 공급하고 있습니다. 실리콘 폴리머에 유기 반응기를 도입하여 플라스틱에 첨가하여 강도 향상, 발수성, 슬립(slip)성, 내열성 소재로서의 기능 향상에도 기여 하였습니다.
또한, 2009년에는 실리콘 산업 부분 세계 최대의 다국적 기업과의 협업으로 새 로운 항공 및 건축용 소재를 개발하여 전량 수출하고 있으며 회사 성장의 기반을 다지게 되었습니다. 실리콘 소재의 특성을 전기전자 소재로 손쉽게 도입할 수 있도록 부가 경화형 및 UV 경화형 구조를 도입하고 있으며, 이에 필요한 촉매들도 개발 공급 중에 있습니다.
지속적인 연구개발 노력이 이어져 100% 수입에 의존하던 기능성 실리콘 소재 등을 자체기술로 생산하여 수입 대체 및 수출을 하고 있습니다. 이와 같은 기능성 실리콘 소재들을 자체 합성하는 회사는 국내에서 당사가 유일하며 향후에도 당사에서 공급하는 상기 소재가 관련 산업에 지대한 기여를 할 것으로 예상됩니다.

(2) 제품 설명(가) 용어정리

용어	내용

4M	품질 특성이나 생산성에 영향을 주는 요소 중 4가지를 4M이라 하고 중요 변경 사유가 됩니다.(일반적으로 Man Material Method Machine)

LED	발광 다이오드. Ga(갈륨), P(인), As(비소)를 재료로 하여 만들어진 반도체. 다이오드의 특성을 가지고 있으며, 전류를 흐르게 하면 붉은색, 녹색, 노란색으로 빛을 발합니다.

LED 봉지재	LED 칩을 보호하고 빛을 투과시켜 외부로 빛을 방출시키는 기능을 합니다.

MQ RESIN	MQ 레진은 OCR, OCA, PSA 배합에서 접착성 부여제 역할을 하는 핵심 소재입니다. 4가 실리콘(Q단위)과 1가 실리콘(M단위)의 반응으로 생성되고 Q단위와 M단위의 비율에 따라서 다양한 성능을 발현합니다.

OPTICAL BONDING	Optical bonding은 TSP와 LCD판넬 사이의 air gap을 제거하고 반사 방지기능을 하여 디스플레이의 명암비와 시인성을 향상시키는 등 광학적 특성을 개선하는 역할을 합니다.

가교제	선상 고분자 화합물 분자를 상호간에 화학 결합으로 결합시켜서 3차원 망상 구조의 고분자 화합물로 만드는 물질을 말합니다.

감압점착제	압력민감 접착제라고도 합니다. 극히 근소한 압력으로 순간적으로 접착합니다.

강화유리	고열에 의한 특수열처리로 기계적 강도를 향상시킨 특수유리로 일반 유리에 비해 강도가 3~5배입니다.

건축소재	건재(建材)로도 불린다. 건축소재는 인류 역사상 각 시대별로 그 문화와 지리적인 조건에 따라 사용 재료를 달리 하였으며, 또 그 구성 방법과 기술도 달리하여 그 시대 특유의 건축양식을 낳게 되었습니다.

계면활성제	물 속에서 계면에 흡착하여 표면의 장력을 저하시키는 물질. 액체에 적은 양만을 첨가하여도 그 액체의 계면장력이 많이 저감되는 물질로써 세제, 화장품, 약, 치약 등 종류가 다양하며 광범위하게 사용되는 화학물질입니다.

고분자	한종류 또는 수종류의 구성단위가 서로에게 많은 수의 화학결합으로 중합되어 연결되어 있는 분자로 되어 있는 화합물입니다. 구성단위를 단량체(單量體)라고 하고, 중합도에 따라 이량체, 삼량체 등이라고 합니다.

고형분	용액 또는 디스퍼전에 있어서의 용질 또는 고형물. 또는 그들의 전질량에 대한 질량비. 보통, 백분율로 나타냅니다.

굴절률	기준매질 A에서의 파동의 속도를 매질 B속을 지나는 파동의 속도로 나눈 값을 매질A에 대한 매질 B의 굴절률이라고 합니다.

글리신	동물성 단백질에 다량 함유되어 있으며 생체내 에너지대사, 해독 작용을 합니다.

난연성	불꽃을 가까이 접근시켰을 때 쉽게 불이 붙지 않고, 또 불꽃을 멀리하면 즉시 꺼지는 성질을 보유

내열성	물질이 영구적인 변화없이 고온을 견디는 능력

내열성	재료가 변형이나 변질하는 경우 없이 고열에 견딜 수 있는 특성

내후성	빛, 풍우, 습기, 공기 중의 기체 등 자연환경의 작용에 견딜 수 있는 성능

디스플레이	전자기기의 출력 장치로 이용되는 모니터 화면

라디칼	비공유 홀전자를 가진 독립적으로 존재하는 화학종을 칭함. 보통 분자에서는 회전 방향이 반대인 2개 전자들이 전자쌍을 하나씩 만들어 안정적인 상태로 존재하나, 유리기는 비공유 활성 전자를 가지고 있어서 일반적으로 불안정하고 이로 인해 큰 반응성을 가지며 수명이 짧습니다.

레진	유기화합물 및 그 유도체로 이루어진 비결정성 고체 또는 반고체로 천연수지와 합성수지(플라스틱)로 구분 됩니다.

모노머	고분자 화합물 또는 화합체를 구성하는 단위가 되는 분자량이 작은 물질로, 단위체 또는 모노머라고도 합니다. 중합반응에 의해서 중합체를 합성할때의 출발물질을 일컫습니다. 예를 들면, 폴리스틸린은 스틸린의 중합반응에 의해 생성되는 고분자화합물인데, 이 경우 스틸린이 단위체입니다.

발수성	천이나 종이 따위의 표면에 물이 스며들지 않는 성질. 모발에서는 소수성과 같은 뜻으로서 물을 싫어하는 비극성기를 말합니다.

방열성	열이 발생하는 물체의 표면으로부터 의전도, 대류 및 복사에 의한 열전달을 통해서 열을 발산하는 것 및 그 성능으로 단위는 W/Mk 입니다.

방향족	벤젠핵을 가진(축합 고리 속에 가지고 있어도 좋음) 탄소고리화합물을 말한다. 벤젠·나프탈렌, 안트라센 등의 방향족 탄화수소와 그 유도체를 포괄하는 유기 화합물의 일군.

배합	두 개나 그이상의 물질을 배합기 등 여러 가지 수단을 이용하여 같은 성질의 혼합물이 되기까지 혼합하는 것을 말합니다.

백라이트	LCD 뒤에서 빛을 내는 발광체 부분으로 음극선관 등과는 달리 LCD 스스로 빛을 내지 못하기 때문에 앰비언트라이트 같은 조명을 필요로 합니다.

변성실리콘	우레탄 반응기에 실리콘 성분을 도입한 것으로 우레탄 실리콘의 화학적인 장점을 함께 가지는 것을 말합니다. 우레탄의 장점인 도장성과 실리콘의 장점인 탄성력과 내열성 내후성이 우수합니다.

부가반응	이중 결합이나 삼중 결합을 포함하는 화합물은, 이중 결합 중의 약한 결합 하나가 끊어지면서, 원자나 원자단이 첨가되어 단일 결합 화합물로 변합니다.

석유화학	석유 또는 천연가스에 포함된 탄화수소를 출발원료로 한 유기화학공업

시인성	대상물의 존재 또는 모양이 원거리에서도 식별이 쉬운 성질. 유목성 혹은 주목성과 구별되며, 명도 차가 클수록 시인성이 높습니다.

신장율	재료의 인장시험에서 표점간거리의 신장을, 원래의 표점간거리로 나누어서 백분율로 나타낸 것.

실란트	각종 접합부(joint)나 갈라진 틈(seam)에 대한 수밀, 기밀을 유지하기 위하여
충진 되는 물질을 일반적으로 실링재라 말하며, 이는 어느 정도 강도 및 탄성을 가지고 부재를 고정시켜 구조물의 내구성을 증진시키는 목적으로 사용 됩니다. 이중 특히 탄성 실링재를 실란트(sealant)라고 합니다.

실리콘
(Silicon)	원자번호 14의 원소명은 정식으로 규소이지만 반도체와 관련되는 연구 및 공업분야에서는 규소라 부르지 않고 영어 그대로 실리콘이라 적고 부르는 것이 보통입니다.

실리콘
(Silicone)	유기규소 화합물 중합체의 총칭으로 그 상태에 따라 실리콘유, 실리콘 그리이스, 실리코콘 고무, 규소수지 등으로 부릅니다. 분자구조의 골격은 규산염 광물과 같이 실록산 결합 -Si-O-Si-O-로 되어 있고, 규소 원자에 다시 알킬, 아리일 또는 그들의 유도기가 결합하여 측쇄를 가진 반무기, 반유기적구조입니다.

실리콘 레진	실리콘의 유기 유도체가 중합되어 만들어지는 열경화성 합성수지. 분자구조는 규소와 산소가 번갈아 있는 실록세인결합(Si-O결합)의 형태이며, 실리콘실란트, 코팅제의 주요 원료입니다.

에폭시 수지	분자 내에 에폭시기 2개 이상을 갖는 수지상 물질 및 에폭시기의 중합에 의해서 생긴 열경화성수지입니다. 굽힘 강도, 굳기 등 기계적 성질이 우수하고 경화 시에 휘발성물질의 발생 및 부피의 수축이 없고, 경화할 때는 재료면에서 큰 접착력을 가지는 소재입니다.

올리고머	단량체로부터 얻어지는 비교적 반복 단위가 작은 저분자 생성물로 각종 고분자 합성에 사용됩니다.

용제	물질을 용해시키기 위해 사용하는 액체로서 용매라는 불리며 알코올이나 에테르, 톨루엔, 아세톤 등의 종류를 칭합니다.

우레탄	우레탄결합(-NH-CO-)을 갖는 합성 고분자로서 디이소시안산에스테르와 글리콜을 부가중합 시켜 제조되며, 저온단열용 발포, 레토르트, 복합필름(라미네이트) 용접착제로 이용. 폴리우레탄(polyurethane)으로도 불립니다.

유기 실란	넓은 뜻으로는 RnSiH4-n(R은 알킬기 또는 알릴기, n＝1~4)이고, 좁은 뜻으로는 R4Si로 표현되는 화합물의 총칭. 유기 규소 화합물의 중요한 중간체입니다.

이차전지	이차전지(secondary cell), 축전지(storage battery)는 외부의 전기에너지를 화학에너지의 형태로 바꾸어 저장해두었다가 필요 할 때에전기를 만들어내는 장치를 말하며, 여러번 충전 할 수 있다는 뜻으로 "충전식전지"(rechargeable battery)라는 명칭으로도 쓰입니다.

작용기	화합물에서 독특한 성질을 나타내는 원자단을 작용기라고 합니다.

전자재료	반도체, 자성재료 등을 비롯 저항재료, 접점재료, 유전체재료, 도전의 료 등 전자기계에 사용되는 광범위한 재료. 기기의 고성능화, 소형·경량화, 고집적화 등의 요구에 대응해서 차차 신재료의 개발이 진행되고 있습니다.

절연성	전기가 통하지 아니하는 성질.

점도	유체의 흐름에서 어려움의 크기를 나타내는 양입니다. 즉 끈적거림의 정도를 표시하는 것으로서 유체가 유동하고 있을 때, 인접하는 유체 층간에 작용하는 단위 넓이당의 전단력은 그 위치의 속도 구배에 비례하며, 이 비례 정수를 점도라고 합니다.

접착제	두 개의 물체를 서로 붙이기 위하여 사용되는 물질로, 접착하는 물체의 재질이 여러 종류가 있기 때문에 접착제에는 매우 많은 종류가 있습니다.

정밀화학	정유 및 석유화학 등의 기초화학과 대비되는 개념으로, 기초화학 산업에서 원료를 공급받아 자동차, 전자, 의약품 등 각종 분야의 제조업체에서 사용될 원부자재를 생산합니다.

중합반응	단위체라 불리는 간단한 분자들이 서로 결합하여 거대한 고분자 물질을 만드는 반응

중합방지제	석유화학 공장의 연속생산(continuous production) 방식에 사용되는 공정 첨가제로서 공정 중 모노머가 중합하여 고분자로 변하는 것을 방지하여 줍니다.

축합반응	화합물의 반응에서 물 한 분자가 떨어져 나가면서 두 분자가 결합하는 반응을 말합니다.

컨포멀 코팅	컨포멀 코팅재(conformal coating material)는 PCB(printed circuit board)의 윤곽을 유지하면서 부품들을 보호하는 얇은 고분자 필름이며, 전자회로를 수분, 염분, 먼지, 화학물질, 온도변화 로부터 보호하기 위하여 사용합니다.

타우린	타우린(2-아미노에탄설포익산; 2-aminoethanesulfonic acid)은 아미노산처럼 양성 전해질(電解質)의 성질을 가지고 있습니다. 타우린은 사람을 포함한 동물의 조직에 흔히 있는 유기산 입니다.

폴리머	한 종류 또는 수 종류의 구성단위가 서로에게 많은 수의 화학결합으로 중합되어 연결되어 있는 분자로 되어 있는 화합물입니다. 구성 단위를 단량체(單量體)라고 하고, 중합도에 따라 이량체, 삼량체 등이라고 합니다.

합성	2개 또는 2개 이상의 원자 혹은 비교적 간단한 화합물로부터 여러 가지 화학반응에 의해 새로운 물질이나 복잡한 화합물을 만드는 것 또는 생성하는 것.

화학반응	어떤 물질이 자체적으로 또는 다른 물질과 상호 작용하여 화학적 성질이 다른 물질로 변하는 현상을 화학반응이라 칭합니다. 이때 화학결합이 파괴되고 생성되면서 분자를 이루는 원자들의 재배치 발생합니다.

휘도	일정한 범위를 가진 광원(光源)의 광도(光度)를, 그 광원의 면적으로 나눈 양으로, 그 자체가 발광하고 있는 광원뿐만 아니라 조명되어 빛나는 2차적인 광원에 대해서도 밝기를 나타내는 양으로 사용합니다.

(나) 제품 개요

당사는 바이오 사업 부문으로부터 출발하였으며, 점진적인 사업영역 확대로 계열화 사업을 추 진하여 현재는 주력사업인 실리콘 사업부문과 정밀화학 사업부문을 추가하여 사업을 영위하고 있습니다.

사업부문	용도	해당 제품

실란모노머	건축소재	실란트 가교제	MOS MTOS VOS POS TOS

전자재료	LED 봉지재	PTMS, 2BH, 2PV, DPDMS, BH3, VTMS, DMDMS

실리콘융합소재	항공소재	활주로용 소재	6008 6009 6010

전자재료	CONFORMAL COATING
DISPLAY	PSA, VPR, PR, SAP ADD NRP MI

실리콘 레진	전자재료	CONFORMAL COATING
DISPLAY	MQ VMQ RF-VN RF-HD MMH

건축소재	변성실리콘, 비오염성	SLPU RF-MOH

정밀화학/
바이오	정밀화학	중합방지제	IBP IHP

바이오	생리활성물질	TAURINE GLYCINE XYLITOL

(다) 경기 변동과의 관계

실리콘 산업은 전형적인 후방산업으로 전기전자, 건축, 운송, 에너지, 의료, 화장품 등 전방산업의 영향에 따라 시장규모가 비례적으로 변동되고 있습니다. 따라서 전방산업의 경기가 호황이면 동 분야의 실리콘 산업도 활황이 되고 수익성이 좋아집니다. 또한 전방산업이 분야별로 경기 민감도가 높은 경우 동 분야의 실리콘 산업도 민감도가 높은 편입니다. 다만, 실리콘이 매우 다양한 산업 분야에서 응용되고 있기 때문에 특정 전방산업이 불황일 경우에도 다른 전방산업의 호황으로 상쇄되는 경우가 많습니다. 즉, 실리콘 산업 전체로 보면 타 산업에 비하여 경기변동의 영향이 크지 않습니다.

실리콘 제품이 다른 제조업의 핵심소재로 사용되는 경우가 많아서 전반적으로 GDP성장 추세에서 크게 이탈하지 않습니다. 실리콘 산업의 최대 강국인 미국의 경우를 살펴보면 미국 산업 전체의 성장과 실리콘 산업의 성장성은 거의 같은 양상을 보입니다.

(라) 계절적 요인

경기 변동과 마찬가지로 전방산업에 의해 계절적 요인이 발생하나 전체적으로 볼 때 계절적인 영향은 미미합니다. 건축용 실리콘 실란트 계열 소재 제품은 계절적으로는 봄, 여름, 가을이 겨울에 비해 성수기에 해당 합니다. 건설업종의 영향이 상대적으로 크기 때문에 공사가 많고, 이사철이어서 인테리어 및 가구, 가전제품 등에 대한 파급 수요가 많은 봄, 가을에 실란트용 소재의 판매도 호조를 나타내는 현상이 있습니다. 따라서 겨울(1월, 2월)의 매출이 봄, 여름, 가을의 매출에 비해 약 25% 적은 것이 일반적입니다. 건축용 비수기 매출 감소분을 전자재료용 소재 매출 증가분으로 상쇄되어 분기별 판매실적의 변화는 미미 합니다.

(마) 라이프 사이클

경기 변동과의 관계에서와 마찬가지로 실리콘 제품은 전방산업 제품의 라이프 사이클과 동일한 모습을 보입니다. 건축, 운송, 항공, 의료, 화장품과 같이 라이프 사이클이 긴 전방산업의 제품과 관련된 실리콘 제품은 긴 라이프 사이클을 보이고, 전기전자 같이 짧은 라이프 사이클의 전방산업과 관련된 전자재료 실리콘 제품은 짧은 라이프 사이클을 보입니다.

실리콘사업부문의 제품 중 전자소재들은 고객사의 양산라인 평가 및 품질 평가를 모두 통과해야 채택될 수 있습니다. 이후 4M(원료/Material, 사람/Man, 공정/Method, 설비/Machine) 변경 사항이 발생하면 PCN(Process Change Notice/고객사 인증) 절차를 따르고 있습니다. 고객사 인증을 받아 진입에 성공하게 되면 본격적으로 매출이 발생되지만, 전자재료의 특성상 라이프사이클이 짧은 단점이 있습니다. 따라서 당사는 짧은 제품 수명에 대응하기 위하여 고객사와 선행과제 개발 협력 등 노력을 병행함으로써 매출 감소 리스크를 관리하고 있습니다.

이에 반해 건축 산업용 소재, 항공 산업용, 자동차 산업용 소재는 초기에 고객사 품질평가를 통과하여 판매가 일어나기 시작하면 타 업종에 비하여 상대적으로 오랜 기간 지속적으로 매출이 유지되는 장점이 있습니다. 이 부분 제품들의 경우 같은 거래처와 10년 이상 거래관계를 유지하고 있습니다. 매출이 오랜 기간 지속적으로 유지되는 이유는 핵심원료 또는 중간체 공급처를 변경할 경우 신규 공급처에 대한 까다로운 변경 및 승인 절차를 통과해야 하기 때문입니다. 변경 및 승인관리에 따른 비용대비 원료 변경에 따른 확실한 경제성이 확보되어야만 교체가 가능하게 됩니다. 따라서 지속적인 공정개선을 통해서 가격 경쟁력을 확보하고 고객사에서 요구하는 품질관리 기준을 준수하게 되면 고객사와의 신뢰를 바탕으로 공급 관계를 계속 유지하거나 신규 고객사를 발굴할 수 있게 됩니다.

한편, 정밀화학 사업부문의 중합방지제의 경우 석유화학 공장의 연속생산(continuous production) 방식에 사용되는 공정 첨가제로서 고객사의 공정에 문제를 일으키거나 품질에 영향을 줄 수 있어 원료 변경이 용이하지 않은 경향이 있습니다. 바이오 사업부문의 식품첨가제의 경우 일상생활에 늘 필요한 소재이기 때문에 라이프 사이클은 거의 영구적이라 할 수 있습니다.

(3) 사업 구조(가) 원재료 조달

당사는 다음과 같이 크게 2가지 방법을 통하여 원재료를 조달합니다.

구분	세부사항	비중(2019 연말 기준)

해외 조달	해외에서 직접 원재료를 제조하는 해외 제조사 또는 이러한 제조사의 위탁판매를 맡은 해외 상사를 통하여 회사가 직접 수입하여 조달하는 방식	57.5%

국내 조달	순수하게 국내에서 제조된 원재료를 제조사와 직접 또는 판매 대리점을 통해 원재료를 조달하는 방식	42.5%

위 주요 2가지의 방식에 의하여 조달되는 원재료의 비중은 제품생산의 주원료 또는 출발물질이 되는 유기실리콘 합성물 원료가 가장 크며 품질을 만족하는 복수의 업체를 통한 주문 공급 방식을 통하여 생산 일정 및 수주량에 따라 매입을 진행하고 있습니다. 주로 주문 공급 방식의 특성상 공급자 수가 범용 원료 공급자에 비하여 제한적이며, 주요 해외 직접 매입처는 Elkem, Hangzhou Yunuo Chemical, HOSHINE SILICON IND, , Honeywell, UBE, SI Group 등이 있습니다.

또 다른 주요 원료인 용제류, 중화제류, 소량원료는 국내 조달방식에 의해 구매가 이루어지고 있으며 공급업체로는 HRS, 피오씨, 한석상사, 서울아이씨, 유창에프씨, 원익큐브, 성일화공 등이 있습니다. 정밀화학 제품에 사용되는 용제는 유가와 연관성이 높아 변동시마다 바로 시장가격에 반영이 되나 당사는 고객사 지원을 받으므로 공급이 안정적입니다.

(나) 원재료 가격변동 추이

당사 외형의 90% 이상을 차지하는 실리콘 사업부문 원재료는 대부분 실리콘 금속(silicon)을 출발물질로 제조되기 때문에 금속의 글로벌 수요 공급에 따라 국제시세가 동조하여 등락하는 특성이 있습니다. 같은 실리콘 금속을 원료로 사용하는 반도체, 태양광 산업의 수요가 증가하면 유기실리콘 원료 가격이 상승하고 반대의 경우에는 하락하는 경향이 있습니다.

또한, 유기 실리콘 자체의 수급에 따라서도 가격 변동이 있습니다. 2017년 하반기부터 2019년까지 중국 정부의 환경규제 강화로 인하여 촉발된 가격 상승이 글로벌 시장으로 전파되어 모든 유기실리콘 원료의 가격의 폭등을 경험하였습니다. 당사가 구매하는 일부 원료도 수백% 상승하였으나 당사는 원가 상승분을 제품가에 적기 반영하여 영업이익률 손실은 없었습니다.

(다) 제품의 생산

당사는 제1공장과 제2공장을 보유하고 있습니다. 제1공장은 충남 천안에 소재한 성남공장이고, 제 2공장은 충북 괴산에 소재한 사리공장입니다.

① 성남 공장 (제1공장)

- 위치 : 충남 천안시 동남구 성남면 대흥신덕길 84-19

② 사리 공장 (제2공장)

- 위치 : 충북 괴산군 사리면 사리로방축골길 44-86

(라) 제품의 판매

당사 제품들은 기술영업 역량을 갖춘 소수의 인원이 고객사와 직거래하는 구조입니다. 내수거래처의 영업은 국내영업팀이 담당합니다. 주요 거래처인 Wacker, KCC, HRS, 노루페인트 등의 경우 고객사의 제품개발 부서와 긴밀한 협력관계를 구축하고 고객사 신규제품 개발이 있을 경우 초기부터 개발 내용에 대한 양사의 역할 분담이 이루어지고 제품이 시장에 안착할 때까지 지원 합니다. 기술적 협력이 완료되는 시기에 고객사 구매부서, 품질부서와 납품 가격, 납품 사양에 대해서 협의 합니다.

수출거래처의 영업은 해외영업팀이 담당합니다. 일상적인 수출입 업무는 당사와 미국, 일본, 중국 등 해외 거래처와 직접 협의 거래 합니다. Dow, Elkem 등 수출 거래처는 국내에 지사가 있기 때문에 기술적, 영업적으로 보다 긴밀한 협의가 필요할 때에 지원을 받고 있습니다. 2009년 항공 산업용 융합소재 개발 공급 건으로 인연을 맺은 미국 Dow와의 협력관계는 당사의 성장 발판으로서 큰 역할을 하고 있습니다.

(4) 신규 사업

(가) 자동차 산업용 하이브리드 실란트

당사는 현재까지 실란트 시장에 소요되는 핵심원료들을 공급하여 왔으나 향후에는 고부가의 실란트 시장에는 직접 제조 판매하는 사업을 추진하고자 합니다. 그 일환으로 정부 R 지원사업에 참여하여 “자동차산업용 실란트”를 개발하고 있습니다.

“실릴화폴리우레탄계 자동차 산업용 하이브리드 실란트”는 일액형, 상온 수분 경화형 으로서 경화 후 강한 접착성을 가지는 고무 탄성체를 형성하며, silane으로 crosslinking 되는 폴리우레탄(유기고분자)으로 요약되는 hybrid 구조를 고분자 chain 내에 가지고 있어서 실리콘과 우레탄의 독특한 성질이 조합되어 나타납니다.

(나) 실리콘 OCA 및 PSA용 불소계 이형코팅제

당사는 실리콘 OCA 및 PSA 핵심소재를 개발하여 판매중에 있으며 동 사업과 시장이 중첩되는 이형 코팅제 시장에 진출하기 위하여 정부 R 지원사업에 참여하여 “불소계 이형코팅제를”를 개발 완료하고 생산 판매를 위한 경제성 검토 등을 진행 중에 있습니다.

(다) 실리콘 우레탄 하이브리드 점착제

당사는 기존 변성실리콘 실란트 소재로 판매하고 있는 SLPU의 고부가 가치화를 위하여 동 소재의 제조기술을 응용하여 하이브리드 점착제 시장에 진출하고자 정부 R 지원사업에 참여하여 “내용제성이 우수한 실리콘 우레탄 하이브리드 점착제”를 개발 완료하고 생산 판매를 위한 경제성 검토를 거쳐 시장 진입 방향을 모색하고 있습니다.

실릴화 폴리우레탄(SLPU; Silylated Polyurethane) hybrid 감압점착제 (PSA; Pressure Sensitive Adhesive)는 내용제성이 우수하여 Medical Lab. 라벨, 항공, 자동차, 전자산업에의 응용이 지속적으로 확대되고 있습니다.

(라) 중장기 연구개발 내용

당사는 미래 신성장동력 확보를 위하여 기존 실리콘 핵심소재 개발 사업화 경험을 활용 할 수 있는 전기 자동차용 소재를 중심으로 기술, 시장 자료조사 연구개발 활동을 지속적으로 추진하고 있습니다. 중점 추진 분야는 고방열 소재, 밧데리 전해질, 자동차용 접착제 및 실란트 등입니다.

나. 시장 현황(1) 시장의 특성(가) 목표시장

당사는 실리콘 소재 중 전자재료(디스플레이, LED, 반도체 등), 접착제/실란트 및 항공산업 등에 응용되는 실리콘 소재를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

[디스플레이용 전자재료]

디스플레이는 다양한 정보를 인간이 볼 수 있도록 화면으로 구현해 주는 영상표시장치를 통칭하며 현재는 TFT-LCD, OLED를 중심으로 하고 있습니다. 디스플레이 산업은 디스플레이 부품, 소재의 개발부터 디스플레이 패널 자체의 개발까지 다양한 분야의 산업을 포함하고 있습니다. 기술이 발달하면서 디스플레이 산업은 점점 확장되고 있으며 이에 따라 디스플레이 시장은 엄청난 성장을 이뤄내고 있으며, 향후 더욱더 큰 성장을 이룩할 것이라 전망되고 있습니다. 한국은 디스플레이 제조기술에서 일본과 함께 세계 최고수준이지만, 핵심소재 및 원천기술로서는 일본과 아직 큰 격차가 있는 것이 사실입니다. 대규모의 연구개발비가 소요되는 지식 기반형 장치산업으로 대기업 중심으로 소재 개발이 이루어지고 있으며 각 용도별 특성에 맞는 소재 개발이 필요합니다.

디스플레이 산업은 디스플레이 부품, 소재의 개발부터 디스플레이 패널 자체의 개발까지 다양한 분야의 산업을 포함하고 있습니다. 기술이 발달하면서 디스플레이 산업은 점점 확장되고 있으며 이에 따라 디스플레이 시장은 엄청난 성장을 이뤄내고 있으며, 향후 더욱더 큰 성장을 이룩할 것이라 전망되고 있습니다. 한국은 디스플레이 제조기술에서 일본과 함께 세계 최고수준이지만, 핵심소재 및 원천기술로서는 일본과 아직 큰 격차가 있는 것이 사실입니다. 대규모의 연구개발비가 소요되는 지식 기반형 장치산업으로 대기업 중심으로 소재 개발이 이루어지고 있으며 각 용도별 특성에 맞는 소재 개발이 필요합니다.

디스플레이 시장이 성장하면서 실리콘계 optical bonding과 PSA(pressure sensitive adhesive; 감압점착제) 시장도 함께 성장하고 있습니다. OCA(optical clear adhesive)와 OCR(optical clear resin)을 포함하는 optical bonding은 TSP(touch screen panel)를 장착한 IT 제품에 폭넓게 사용됩니다. 동 제품은 TSP를 LCD main 판넬에 접착하는 역할을 합니다. Optical bonding 제품은 피착 device에 도포 후 자외선, 열, 수분 등에 의해서 경화 합니다. Optical bonding은 TSP와 LCD 판넬 사이의 air gap을 제 거하고 반사방지 기능을 하여 디스플레이의 명암비와 시인성을 향상시키는 등 광학적 특성을 개선하는 역 할을 합니다. 이러한 기능은 직사광선에 의해서 시인성이 낮아지는 문제가 발생하는 옥외 응용에서 특별히 중요한 역할을 합니다.

Optical bonding을 디스플레이에 적용시 광학특성 개선 이외에 유리판을 LCD 판넬에 접합해 줌으로서 디바이스의 내구성을 향상시켜 줍니다. 또한, 반사에 의한 광손실을 줄여 줌으로서 배터리의 수명을 연장하여 줍니다.

실리콘 점착제(PSA; pressure sensitive adhesive)는 각 산업별 응용범위가 광범위하여 타 산업에 대한 기여도가 높습니다. 라벨 및 테이프 등에 사용되는 점착제는 국내 전자 및 Display 산업 성장과 함께 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다. 특히 우리나라가 대외 경쟁력을 가지고 있는 전기전자 산업과 자동차 산업에는 필수불가결한 소재입니다.

스마트폰의 대중화로 보호필름 시장도 해마다 성장하고 있습니다. 일반적으로 사용하는 보호필름은 PET(폴리에스테르) 원단에 저점착력 실리콘 PSA를 코팅한 필름을 사용합니다(아래 그림 왼쪽). 최근에 대중화 되고 있는 디스플레이의 모서리에 곡면을 넣은 엣지 모델 스마트폰들에 일반 필름을 사용하면 얼마 지나지 않아 모서리 들뜸 현상이 발생 합니다. 이 경우에는 강화유리에 고점착력 실리콘 PSA를 코팅한 필름을 사용하고 있습니다. 강화유리 필름을 사용하게 되면 들뜸현상의 방지는 물론 스크래치 외부 충격에 강한 특성도 가지게 됩니다.

당사는 디스플레이 산업에 적용되는 실리콘 점착제, OCR, OCA의 핵심원료들을 자체개발하여 시판 중에 있습니다. 당사의 제품은 실리콘 optical bonding 및 PSA의 핵심원료로 사용되는 재료들 입니다. 동 제품들은 원료 자체의 특성 뿐 아니라 원료들의 배합에 따라서 최종 제품의 특성을 좌우하게 됩니다. 또한 최종 application에 따라 조성을 최적화해야 하며, 소재의 종류와 농도 그리고 혼합비율에 따라 각기 다른 특성의 제품을 얻을 수 있습니다. 원료의 품질저하는 치명적인 최종제품 성능 저하를 야기 시키기 때문에 끊임없는 신규 소재 개발과 개선이 요청되고 있습니다.

[LED용 전자재료]

LED(Light-Emitting Diode)는 반도체 고체 조명으로 환경 친화적이고, 기존의 일반 조명 기구에 비하여 에너지 절약 효과가 우수하고, 장시간 사용이 가능한 반영구적인 긴 수명 등의 장점으로 인하여 국가적 관심 산업이 되어 정부에서도 국가적 정책 방향을 설정하고 지원하고 있습니다. 이에 기반 하여 국내에서도 출력과 효율을 향상하고 궁극적으로 일반 조명을 비롯하여 감성 조명 등 다양한 용도로 활용하기 위해 연구개발이 활발히 진행되고 있습니다. 전 세계적으로 수은, 할로겐 등의 유해 물질 규제가 본격화되고 있는 상황에서 인체에 무해하며 유해파 방출이 없는 LED는 기존의 조명을 대체할 수 있는 가장 유력한 후보로 부상하고 있다. 2000년대에 들어서면서 생활 전반에 사용되기 시작하여 휴대폰의 액정 표지 소자, 옥외용 대형 디스플레이 전광판, 교통 신호등, 자동차 부품, TV를 중심으로 한 가전제품 등 모든 분야에서 다양한 용도로 사용되고 있습니다.

LED 봉지재(encapsulant)는 기본적으로 LED 칩을 보호하고 빛을 투과시켜 외부로 빛을 방출시키는 기능을 합니다. LED 봉지용 수지는 에폭시 계열과 실리콘 계열이 주류를 이루고 있습니다. 최근의 고출력 LED 패키지 물질로 실리콘 봉지재가 대부분 사용되고 있으며, 실리콘 봉지재는 기존의 에폭시에 비하여 청색이나 자외선에 내구성이 강하며 열적으로나 습기에도 매우 강한 특성을 보이고 있습니다. 아래 그림 LED 구조에 실리콘 봉지재(silicone encapsulant)를 표시하였습니다.

[LED 구조]

(출처 : CMIB 화학소재정보은행)

LED는 위 그림에서 보는 바와 같이 발광 실현을 위해 패키지가 필요하고, 이에는 기계적 보호용 하우징, LED 칩, 형광체, 접착제, 봉지재, 방열성 부품 등이 있는데 봉지재가 칩을 싸고 있습니다. 칩 발생 광에너지 중 약 15%만이 광으로 출력되고 나머지는 봉지제 등에서 흡수됩니다. 최근 고휘도 고출력화 추세의 LED는 고온 작동으로 봉지재의 내열성을 요구합니다. 고에너지의 단파장 빛에 의한 황변 저항이 커야 하며 흡습 및 열팽창계수가 적어야 합니다. LED 광이 칩 밖으로 추출되기 위해 칩과의 계면에서 전반사가 없도록 봉지재 굴절율은 칩 굴절율보다 높아야 합니다. 낮은 내열성과 단파장에서 황변 되며 흡습성이 높은 종래의 에폭시 수지는 저출력에 사용되며 더 높은 출력의 백색광에는 실리콘 재료로 대체되고 있습니다.

당사는 실리콘 LED 봉지재에 사용되는 원료들을 자체개발하여 국내외 유수기업에 시판 중에 있습니다. 당사의 제품은 LED 봉지재 제조시 핵심원료로 사용되는 재료들 입니다. 동 제품들은 원료 자체의 특성 뿐 아니라 다음단계 올리고머의 합성조건, 그 원료들의 배합에 따라서 최종 제품의 특성이 바뀌게 됩니다. 따라서 원료의 품질저하 또는 롯트 편차는 치명적인 최종제품 성능 저하를 야기 시키기 때문에 끊임없는 신규 소재 개발과 개선이 요청되고 있습니다.

[Conformal Coating용 전자재료]

컨포멀 코팅재(conformal coating material)는 PCB(printed circuit board)의 윤곽을 유지하면서 부품들을 보호하는 얇은 고분자 필름이며, 전자회로를 수분, 염분, 먼지, 화학물질, 온도변화 로부터 보호하기 위하여 사용합니다. 실리콘 컨포멀 코팅재(conformal coating)는 넓은 범위의 온도와 습도 조건에서 우수한 내구성을 가지는 전기적 절연체로서의 역할을 하며 외부로부터의 오염물질을 차단하고 충격과 진동 같은 스트레스를 흡수 및 완화시키는 기능을 가집니다. 또한, 실리콘 레진은 주파수 특성을 포함한 전기적 특성이 우수하고 냉열 사이클에도 강하기 때문에 장기간의 신뢰성이 요구되는 전기/전자 부품의 보호 코팅제로서 폭넓게 이용되고 있습니다.

여타 계열의 컨포멀 코팅재에 비하여 실리콘 컨포멀 코팅재(conformal coating)의 특징은 다음과 같이 정리할 수 있습니다.

- 일반적으로 -40℃ ∼ 200℃의 넓은 온도 범위에서 안정합니다.

- 신축성이 좋고(flexible) 내충격성(impact protection)이 우수합니다.

- 내습성(moisture resistance)이 우수하고 절연강도(dielectric strength)가 높습니다

- 표면에너지(surface energy)가 낮기 때문에 젖음성(wetting)이 좋습니다.

[실란트용 소재]

각종 접합부(joint)나 갈라진 틈(seam)에 대한 수밀, 기밀을 유지하기 위하여 충진되는 물질을 일반적으로 실링재라 말하며, 이는 어느 정도 강도 및 탄성을 가지고 부재를 고정시켜 구조물의 내구성을 증진시키는 목적으로 사용 됩니다. 이중 특히 탄성 실링재를 실란트(sealant)라고 합니다.

실리콘 실란트의 기본구조는 base polymer가 폴리실록산인 것에 반하여 다른 실란트는 C-O, C-C, S-C 와 같이 탄소와의 결합을 주체로 하는 폴리머를 주성분으로 한 점이 크게 다릅니다. 실록산 결합 특유의 성질인 온도 의존성이 적은 것, 내열성, 내자외선성, 내구성이 좋은 것등의 장점이 있습니다. 실리콘 실란트가 수분과 반응시 방출하는 성분에 따라 옥심형(oxime type), 초산형(acetoty type), 알콕시형(alkoxy type)으로 나눌 수 있습니다. 실리콘 실란트의 장점은 넓은 온도 범위에서 시공가능(-20℃ ～ 50℃)하고 내열 내한성이 우수(-50℃ ～ 150℃) 합니다.

변성실리콘 실란트는 유기실록산(organo-siloxane)을 가지는 유기 polymer를 주성분으로 실리콘과 우레탄의 장점을 가지고 있으며 석재(화강암) 조인트 실링재로 널리 사용됩니다. 변성 실리콘 실란트는 내후성 내구성이 우수하고 석재(화강암)에 대한 오염성이 거의 없을 뿐 아니라 표면에 페인트 도색이 가능합니다. 실리콘 실란트 및 변성실리콘 실란트는 넓은 적용 범위의 특성으로 인하여 건축산업, 조선산업, 자동차산업, 항공산업, 전기전자산업 등에 폭넓게 사용되고 있습니다.

당사는 건축 산업에 적용되는 실란트의 핵심소재를 동 시장에 공급하고 있으며 자동차산업용 실란트는 정부 R 지원 사업으로 자체 개발 중에 있습니다. 건축용 실리콘 실란트는 주로 유리와 PVC 창호, 유리와 알루미늄 창호, 창호와 콘크리트, 석재와 다른 석재 등의 간격을 메워서 서로 다른 물성의 자재를 오랜 시간 파손 없이 연결시켜 주고 방수·방음·방풍 등의 역할을 하는 자재 입니다. 알루미늄 외장 건물의 경우 알루미늄과 유리를 잡아주는 접착제의 역할을 하기 때문에 건물의 안정성 측면에서 중요 합니다. 실란트는 외부 바람과 육중한 유리 무게를 견디고 지탱해주기 때문에 실란트 기술은 곧 건축물이 긴 시간 동안 본래의 성능을 결정하게 해주는 중요한 요소 입니다. 특히 초고층 건물의 경우는 강풍에도 맞설 만큼 강력한 물성을 지녀야 합니다. 또 한편으로는 창을 열어 자연 환기가 힘든 내부 재실자를 위한 인체에 무해한 성분이어야 합니다.

건축용 실란트 배합에서 가교제의 반응속도는 경화속도와 직결되어 있으며 당사에서는 고객사가 필요에 따라서 배합을 조절할 수 있록 低반응성 中반응성 高반응성 가교제를 모두 공급하고 있습니다. 또한, 고객사의 요청에 의하여 저반응성과 고반응성의 융합 가교제도 공급하고 있습니다.

당사는 항공산업용 실란트의 필수 기능인 신장율을 극대화 시키는 핵심소재를 자체개발하여 활주로용 실란트 분야 세계 1위 업체에 독점 공급하고 있습니다. 활주로(runway)는 공항 시설 중 가장 중요한 시설로서 이와 더불어 유도로, 터미널, 정비시설, 및 여객 및 화물취급에 필요한 시설을 구비함으로써 비행장으로서의 기능을 발휘할 수 있게 합니다. 활주하는 항공기의 중량과 착륙할 때의 충격을 견딜 수 있는 충분한 강도가필요하며 주로 아스팔트나 콘크리트로 포장 됩니다. 활주로 콘크리트 평판 사이의 연결부위는 실리콘 실란트의 탁월한 신축력(movement capability; +100/-50%)을 이용하여 움직일 수 있게 특별히 설계 됩니다. 활주로에 시공된 실리콘 실란트는 콘크리트와 아스팔트의 열팽창계수 차이를 극복할 수 있게 하고 항공기 이착륙시 콘크리트 평판의 뒤틀림을 방지하는 기능을 합니다.

(나) 산업의 연혁

실리콘산업의 역사는 1823년 스웨덴의 화학자 J. J. Berzelius가 실리콘의 모체인 규소를 처음으로 분리하여 다시 사염화규소(SiCl4)를 합성하면서 시작 되었습니다. 1863년 C. Friedel 과 J. M. Crafts는 SiCl4 와 Zn(C2H5)2를 사용하여 Friedel-Craft 반응으로 Si(C2H5)2를 만든 이래 다수의 유기규소 화합물이 A. Ladenburg등에 의해 합성 되었습니다. Ladenburg는(C2H5)SiCl2의 가수분해, 탈수생성물은 케톤 (C2H5)2C=O와 유사 구조의 실리콘 제품 (C2H5)2Si=O로 보고 이것을 실리콘 또는 실라논이라고 이름 붙였습니다.

1930년 이후 미국에서 Corning Glass사의 J. F. Hyde, GE사의 W. I. Patnode, E.G. Rochow, 그리고 W. F. Gilliam 등에 의해서 내열성 폴리머를 목표로 한 실리콘 연구가 진행됐습니다. Rochow는 1940년에 유기클로로실란 합성의 직접법이라는 획기적인 기술을 발견하여, 실리콘 산업에서 경제적으로 유리한 생산 방법을 확립하였습니다.

(다) 수요 변동요인 실리콘 소재는 유.무기 하이브리드 특성을 활용하여 전방산업 고객의 요구에 부응하여 당사가 보유한 독자기술로 솔루션을 제시하여 고객사 제품의 부가가치 향상과 신제품 창출을 가능하게 합니다. 고기능성 실리콘 소재는 여타의 소재로는 달성하기 어려운 고유한 특성(내열성, 내한성, 내약품성, 전기절연성, 내수성, 내후성)이 있기 때문에 전자재료, 건축소재, 항공소재 등 전방산업 제품에 특정 기능을 부여하기 위한 소재로 사용되는 경우가 많습니다. 전방산업 기업간 경쟁이 치열해지고 이에 따라 제품의 원가 절감을 실현하기 위한 고기능 실리콘 소재의 수요도 함께 증가함에 따라 전자재료, 항공소재, 건축소재 분야에서 추가적인 국내외 시장의 확대가 예상되고 있습니다. (라) 규제현황

당사 사업과 관련된 국내 주요 규제 현황으로는 ‘화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률’(이하 화평법)과 ‘화학물질관리법’(이하 화관법)을 시행하고 있습니다.

화평법은 화학물질의 위해성 여부를 판단하기 위한 법률로 2015년 1월 1일부터 시행중입니다. 동법은 화학물질 등록과 평가에 관한 기준을 유럽 선진국 수준으로 높인 것으로 평가받고 있습니다. 동 법은 화학물질이 위해물질로 판정이 나면 관련된 인허가 절차를 거친 후 사용 또는 제조할 것을 요구하고 있습니다. 당사는 화학물질관리협회와 쉬스케미칼의 컨설팅 지원사업을 통하여 등록대상기존물질인 DNBP를 관련 법령에 따라 공동등록을 완료 하였습니다. 2019년 1월 1일부터 개정 시행되는 동법 제10조는 연간 1.0t 이상 제조·수입하는 모든 기존화학물질을 동년 6월 30일까지 사전신고할 것을 요구하고 있으며 당사도 기한 내 신고 완료 하였습니다.

화관법은 기존의 ‘유해화학물질관리법’을 전면 개정한 것으로 2015년 1월1일부터 시행 중입니다. 화관법에서는 유독물질, 제한물질, 금지물질, 사고대비물질 등을 유해화학물질로 규정하여 관리하고 있습니다. 주요 내용은 ① 화학물질에 대한 통계조사 ② 유해화학물질 취급 및 설치 운영기준 구체화 ③ 화학사고 장외영향평가제도, ④ 사고대비물질 관리 강화, ⑤ 화학사고 발생 시 즉시 신고의무 부여 등으로 구성되어 있습니다.

당사는 화평법 및 화관법을 준수하기 위해 노력하고 있습니다. 화관법에서 정하고 있는 장외영향평가 등을 법정 유예기간 내에 모두 제출하고 승인을 받았습니다. 점점 강화 추세에 있는 화평법 및 화관법은 화학 산업 분야 새로이 진출하고자 하는 신규 사업자에게는 큰 진입장벽이 되고 있습니다. 기존 사업을 통하여 관련된 인허가와 관련 법에 적합한 제조설비를 보유하고 있는 당사에게는 신규 경쟁자의 등장이 어려운 긍정적 효과가 있습니다.

(2) 시장 규모 및 전망

(가) 국내외 시장규모 추이, 성장예측자료 및 향후 전망

① 실리콘 소재사업 부문■ 세계시장

2017년 수량 기준 세계 실란(silane) 모노머 시장규모는 111,700 MT(metric tons) 이며 2025년에는 185,600 MT에 이를 것으로 전망됩니다(CAGR 6.5%). 2017년 수량 기준 세계 실리콘(silicone) 시장규모는 2,050,300 MT이며 2025년에는 2,985,300 MT에 이를 것으로 전망됩니다(CAGR 4.8%). 합계 시장규모는 2017년 2,162,000 MT이고 2025년에는 3,107,900 MT에 이를 것으로 전망 됩니다(CAGR 4.9%). 2017년 금액 기준 세계 실란(silane) 모노머 시장규모는 1,799 백만US$ 이며 2025년에는 3,180백만US$로 성장할 것으로 전망됩니다(CAGR 7.4%). 2017년 금액 기준 세계 실리콘(silicone) 시장규모는 12,679 백만US$ 이며 2025년에는 18,850 백만US$에 이를 것으로 전망됩니다(CAGR 5.1%). 합계 시장규모는 2017년 14,479백만US$이고 2025년에는 22,030 백만US$에 이를 것으로 전망 됩니다(CAGR 5.4%). [출처: Global silane and silicone market, Allied Market Research, 2019 Feb].

[세계 실란 및 실리콘 시장전망]

(단위 : 천MT/년)

(단위 : 백만US$/년)

세계 실란 시장 규모를 지역별로 나누어 보면 아시아태평양 시장이 가장 크고 , 유럽, 북미 시장 순입니다. 수량기준 아시아태평양 시장은 2017년 기준 53,000 MT에서 2025년 82,000 MT로 성장할 것으로 전망 됩니다(CAGR 5.6%). 금액기준 아시아태평양 시장은 2017년 기준 853백만US$에서 2025년 1,400백만US$로 성장할 것으로 전망 됩니다(CAGR 6.4%). [출처: Global silane and silicone market, Allied Market Research, 2019 Feb].

[세계 실란 지역별 시장전망]

(단위 : 천MT/년)

(단위 : 백만US$/년)

세계 실리콘 시장 규모를 지역별로 나누어 보면 아시아태평양 시장이 가장 크고 , 유럽, 북미 시장 순입니다. 수량기준 아시아태평양 시장은 2017년 기준 926,000 MT에서 2025년 1,259,000 MT로 성장할 것으로 전망 됩니다(CAGR 3.9%). 금액기준 아시아태평양 시장은 2017년 기준 5,763백만US$에서 2025년 8,015백만US$로 성장할 것으로 전망 됩니다(CAGR 4.2%). [출처: Global silane and silicone market, Allied Market Research, 2019 Feb].

[세계 실리콘 지역별 시장전망]

(단위 : 천MT/년)

(단위 : 백만US$/년)

세계 실리콘 시장의 응용 산업별 규모(수량) 면에서는 산업공정(35%), 건축용(26%), 화장품(17%), 특수시스템(10%) 소재가 상위그룹에 속하고 운송(6%), 전자재료(3%), 에너지(2%), 의료용(1%) 소재는 하위 그룹에 속한다. 범용 제품에서 고기능화, 고부가가치화 제품으로 제품의 구조 변화가 지속적으로 요구되면서 실리콘 소재가 동 산업에서 핵심적 역할을 하고 있습니다. 당사 실리콘사업부문의 주력 제품들은 이러한 실리콘 산업 각 분야에서 필요로 하는 주요 소재들로 구성되어 있으며 시장의 요구에 맞추어 맞춤형, 고품질, 가격 경쟁력 있는 제품으로 고객대응을 하고 있습니다.

구 분	내 용	수 량	비 율

운송산업	자동차, 항공기, 선박 제조	118,000 톤/년	6%

건축산업	접착제/실란트, 폴리우레탄 마스터배치, 외부코팅	548,000 톤/년	26%

전자재료	반도체, PCB, ECU, LED	61000 톤/년	3%

에너지	태양광전지, 풍력발전, 송전	42,000 톤/년	2%

의료용	의료용 장치	28,000 톤/년	1%

산업공정	소포제, 실란트, 코팅, 윤활제	746,000 톤/년	35%

화장품	화장품	357,000 톤/년	17%

특수공정	제지, 잉크, 의류, 라벨, 이형지	222,000 톤/년	10%

합 계	2,122,000 톤/년	100%

출처: Global Silicone Council, March 2016, Socio-economic evaluation of the global silicones industry

■ 국내시장

2017년 수량 기준 국내 실란(silane) 모노머 시장규모는 3,500 MT 이며 2025년에는 5,600 MT에 이를 것으로 전망됩니다(CAGR 6.0%). 2017년 수량 기준 국내 실리콘(silicone) 시장규모는 62,100 MT이며 2025년에는 87,000 MT에 이를 것으로 전망됩니다(CAGR 4.3%). 합계 시장규모는 2017년 65,600 MT이고 2025년에는 92,500 MT에 이를 것으로 전망 됩니다(CAGR 4.4%). 2017년 금액 기준 국내 실란(silane) 모노머 시장규모는 57.2 백만US$(620억원) 이며 2025년에는 96.8 백만US$(1,060억원)로 성장할 것으로 전망됩니다(CAGR 6.8%). 2017년 금액 기준 국내 실리콘(silicone) 시장규모는 393.2 백만US$(4,320억원) 이며 2025년에는 562.9 백만US$(6,190억원)에 이를 것으로 전망됩니다(CAGR 4.6%). 합계 시장규모는 2017년 450.4 백만US$(4,950억원)이고 2025년에는 659.7 백만US$(7,260억원)에 이를 것으로 전망 됩니다(CAGR 4.9%). [출처: Global silane and silicone market, Allied Market Research, 2019 Feb].

[국내 실란 및 실리콘 시장전망]

(단위 : 천MT/년)

(단위 : 백만US$/년)

당사의 2019년도 매출 비중은 실란모노머 5,569백만원(30%) 실리콘 레진, 융합소재등은 11,333백만원(61%)으로 구성되어 있습니다. 실리콘 시장은 일반적으로 제품의 유형별로 고무(elastomer), 폴리머(fluid), 레진, 젤, 컨포멀코팅, 기타로 나눌 수 있습니다. 당사가 직접 시장참여하고 있는 부분은 폴리머, 레진, 컨포멀코팅 등입니다. 또한 실리콘 고무 시장에는 핵심원료를 공급하고 있습니다. 유형별 실리콘 시장 전망은 다음 표와 같습니다. [출처: Global silane and silicone market, Allied Market Research, 2019 Feb].

[국내 유형별 실리콘 시장전망]

(단위 : 천MT/년)

(단위 : 백만US$/년)

② 정밀화학/바이오 소재사업 부문■ 정밀화학 소재

정밀화학이란 정유 및 석유화학 등의 기초화학과 대비되는 개념으로, 기초화학 산업에서 원료를 공급받아 자동차, 전자, 의약품 등 각종 분야의 제조업체에서 사용될 원부자재를 생산 공급하는 것입니다. 즉 정밀화학 업체는 원료를 생산하는 기초화학 업체와 최종 상품을 만드는 제조업체 사이의 중간 생산자에 해당 합니다. 또한, 정밀화학산업은 부가가치가 높아 한 번 개발에 성공하면 세계시장을 석권할 수 있는 장점이 있으며, 관련 산업에 대한 파급효과가 크다는 점에서 집중 육성 시 국제 경쟁이 가능한 산업으로 고급인력이 풍부한 우리나라로서는 전략적으로 개발여건을 조성할 경우 글러벌 경쟁력 확보가 가능한 산업이라 할 수 있습니다.

[정밀화학의 전후방 연관관계 및 관련산업]

자료 : 산업연구원, 2015-2016 산업통상자원백서

세계 정밀화학 산업의 시장규모는 2016년 기준 2조억불 수준이며 2000년 이후 연평균 약 5.1%의 성장율을 유지하고 있습니다. 신제품의 등장과 아울러 소득, 생활수준 향상 등의 영향으로 범용 및 저급품에 대한 수요 신장세는 둔화된 반면, 고급·고기능, 친환경 제품의 수요는 높은 증가세를 보이고 있습니다. 부분별로는 생활수준의 향상과 건강에 대한 관심 증대 등으로 인해 의약, 화장품 등 완제품의 시장규모가 전체 시장의 60% 이상을 차지하고 있으며, 첨가제, 사진용 화합물, 농약 순으로 시장을 형성하고 있습니다.

[세계 정밀화학산업의 시장전망]

(단위 : 억달러)

자료 : 산업연구원, 2015-2016 산업통상자원백서

우리나라 정밀화학산업의 내수는 약 52조원 규모로서 업종별로 시장규모가 가장 큰 업종은 전체의 33.8%를 점하고 있는 의약부문이며, 다음은 화장품·향료 13.7%, 도료·잉크 9.9%, 염·안료 2.2%순으로 나타나고 있습니다. 또한 생산규모는 내수보다 작은 45조원 규모로 생산이 가장 많은 업종이 의약으로 약 14조원이며, 다음으로는 화장품·향료, 도료·잉크, 염·안료로서 4개 업종이 전체 생산액의 약 62%를 차지하고 있습니다.

[국내 정밀화학산업 동향(2016 기준)]

자료 : 광업제조업통계조사보고서 및 무역통계년보, 수출입 현황은 2016년 기준

(나) 대체시장의 현황

정밀화학 및 실리콘 시장 전체로 판단할 때 대체시장은 존재하지 않습니다. 다만 각각의 제품들은 라이프사이클에 따라 다른 제품으로 대체가 이루어집니다. 정밀화학 및 실리콘 제품은 전방산업 제품의 라이프사이클과 동일한 라이프 사이클을 보입니다. 건축, 헬스케어, 자동차와 같이 라이프사이클이 긴 전방산업의 제품과 관련된 화학제품은 긴 라이프사이클을 보이고 있으며, 전기전자 같은 짧은 라이프사이클을 보이는 전방산업의 제품과 관련된 화학제품은 짧은 라이프사이클을 보입니다.

당사는 제품 라이프사이클에 따른 제품대체에 선제적으로 대응하고 있습니다. 지속적인 연구개발을 통해 제품의 라이프사이클이 마감되기 전 고객에게 향상된 새로운 제품을 제시합니다.

다. 경쟁 현황(1) 경쟁 상황① 실리콘 사업부문

실리콘 산업은 시장에 참여하고 있는 회사들 간에 협력관계와 경쟁관계를 동시에 가지고 있는 특징이 있습니다. 그 이유는 수천종에 달하는 제품들을 어느 회사도 모두 생산할 수 없는 산업적 특성에 기인합니다. 당사도 Dow, Wacker, Elkem, KCC 등 global major들과 일부 시장에서는 경쟁도 하지만, 당사의 사업특성과 기술력을 살려서 이들 기업과 오랜 기간 거래 관계를 유지하고 있습니다. 실리콘 제품은 개별 제품마다 독특한 기술적 특성이 있고 모방 생산이 어려우며 지속적인 기술 및 연구 개발투자가 경쟁력의 관건이 되며 타 산업에 핵심 소재 및 부자재로 사용되어 품질고급화와 부가가치 제고 및 신상품 개발이 사업 성공에 결정적 요인으로 작용합니다.

실리콘 제품은 대부분의 제품이 다단계 공정이나 다양한 원료 또는 조성물의 조합과 배합으로 제품화되며 기술성이 크고 기술 상호간의 유사성이 적어 기초 기술의 축적 없이 단기 자체개발이 어렵고, 장기적 연구 개발 투자가 필수적입니다. 이러한 실리콘 제품을 제조하는 설비는 전형적인 제품 중심형으로, 다품종 소량생산에 적합하도록 유연성이 높은 중소규모의 설비가 대부분이며, 생산라인은 대부분 배치(batch)형이 많아 전체적인 수준의 탄력적 운용이 가능한 형태로 되어 있습니다.

이에 대한 내용을 종합할 때 실리콘 산업은 완전경쟁시장과 독과점시장의 성격을 함께 지니고 있는 시장 즉 독점적 경쟁시장이라고 판단할 수 있습니다.

② 정밀화학/바이오 사업부문

정밀화학/바이오 산업은 장치위주의 대형 화학공업과 달리 기술의 고도화가 요구되는 제품의 부피가 작으면서도 값이 비싸고 소량 생산으로 높은 부가가치를 얻을 수 있는 산업입니다. 대부분의 제품이 다단계 공정이나 다양한 기능성 원료 또는 그의 배합으로 제품화되며 기술성이 높아서 기초 기술의 축적 없이는 단기개발이 어렵고, 장기적 연구 개발 투자가 필수적입니다. 또한, 신물질 개발능력 이외에 개발된 제품의 신뢰성 및 안전성 확보문제가 실질적인 기술장벽으로 작용될 수 있습니다.

(2) 비교우위 사항

당사가 영위하고 있는 실리콘 사업은 타사 대비 주요한 비교우위를 가지고 있습니다. 관련 항목별로 요약하면 다음과 같습니다.

① 고난도 생산기술 보유와 양산 경험

거래처와의 개발협력 및 거래를 지속적으로 확대할 수 있는 당사의 기술적 배경은 생산기술이 어려운 실리콘 합성반응 기술과 분자량 조절 기술 그리고 제품에 대한 우수한 품질관리 능력을 보유하고 있는 것 입니다. 거래처가 필요로 하는 물성을 구현할 수 있는 분자설계능력과 설계한 분자를 합성하는 제조공정 디자인 능력을 가지고 있습니다. 이를 바탕으로 국내외 실리콘 소재를 적용하는 산업 분야에 성공적으로 양산화 하여 각종 실리콘산업 중간체 및 전자재료 등 소재를 공급하고 있습니다.

② 다양한 제품군 및 우량 고객사 보유

당사의 다양한 제품 포트폴리오는 기술개발 역량을 지속적으로 강화하고 새로운 제품을 만들어 낼 수 있는 이유 입니다. 고객이 만족하는 제품개발과 양산 과정을 반복 하면서 보유 제품군은 더욱 다양화되고 이에 비례하여 더 사업 기회를 가지게 됩니다. Dow(미), Wacker(독), KCC(MPM), LG화학 등 우량 회사들과의 거래 및 공동개발 활동을 통하여 신규 응용제품을 지속적으로 확대해 나가고 있습니다.

③ 관련 법령 준수 및 법적 기준에 부합하는 시설 보유

특히 실리콘 사업부문의 제품들과 그를 제조하기 위한 원료들은 위험물이 많고 화평법(화학물질의 등록 및 평가에 관한 법률), 화관법(화학물질관리법)에 따라서 엄격히 통제 관리되는 품목들이 다수이며 높은 품질관리 수준을 요구 합니다. 더불어, 그 생산설비도 관련 법에 따른 인허가, 허가변경의 기준 및 절차가 까다롭습니다.

당사는 화평법 및 화관법을 준수하기 위하여 대표이사 이하 전 임직원이 노력하고 있습니다. 화관법에서 정하고 있는 장외영향평가 등을 법정 유예기간 내에 모두 제출하고 승인을 받았습니다. 점점 강화 추세에 있는 화평법 및 화관법은 화학 산업 분야에 신규 진입하고자 하는 사업자에게는 큰 장벽이 되고 있습니다. 기존 사업을 통하여 관련된 인허가와 관련 법에 적합한 제조설비를 보유하고 있는 당사에게는 신규 경쟁자의 등장이 어려운 장점도 함께 존재 합니다. 당사는 이러한 법적 기준에 부합한 시설 수준 및 관리기준을 준수하고 있으며 고객사와 공급 관계를 계속 유지하고 한편으로는 신규 고객사를 발굴하는 노력을 계속하고 있습니다.

④ 기술집약적 제품 특성에 부합하는 우수한 개발인력 확보

실리콘 사업부문은 디스플레이 산업, LED 산업, Conformal coating 산업 등에 적용되는 전자재료와 항공 산업, 건축 산업에 적용되는 실란트용 소재를 위주로 하는 전자재료 및 소재, 등 다양한 용도의 화학 중간체를 생산 공급하고 있습니다. 생산하는 제품의 특성상 지속적인 연구개발과 핵심 원천 기술의 확보, 그리고 이러한 기술이 요구되는 품질과 성능을 발휘하는 제품에 적용하여 양산화 하는 것이 핵심 경쟁력이 됩니다. 이러한 경쟁력을 지속가능하게 하는 것은 연구 개발 인력이 핵심 입니다. 연구 개발 인력은 해당 분야 지식 뿐 만 아니라 다양한 경험과 노하우를 보유하는 인적 자산으로 당사는 유기합성분야에서 10년 이상의 경험 많고 역량 있는 전문 연구 인력이 다양한 고객의 개발요구에 최적의 방법으로 신속하게 대응하고 있습니다. 이러한 연구개발과 생산의 유기적인 활동을 통하여 당사의 제품이 Dow(미), Wacker(독), KCC, LG화학, 노루페인트, SDI, HRS 등 다양한 회사들로부터 품질 인정을 받고 있을 뿐 만 아니라 새로운 제품 개발과 양산으로 연결되는 상호 이익이 되는 협력관계를 구축하고 있습니다.

⑤ 회사의 업계내 인지도 및 고객 맞춤형 서비스 대응력

당사는 “고난이도 생산기술을 적용하여 고부가 제품을 생산 공급하기 때문에 국내에 경쟁사가 거의 없는 제품군을 보유하고 있다”고 업계 내에서 인식하고 있습니다. 또한, 고객의 공정과 요구기능을 충분히 반영한 제품과 솔루션을 빠른 시간 안에 고객 맞춤형으로 제공하여 고객의 공정 효율화와 제품 품질이 향상될 수 있도록 하는 서비스 대응력을 보유하고 있습니다.

2. 주요 제품가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원)

사업부문	품 목	매출액	용도

2019년	2018년

금액	비율	금액	비율

실리콘	실란모노머	5,569,142	30.1%	6,434,762	39.2%	전자재료(LED 봉지재) 및 건축소재(실리콘 실란트, 가교제(경화제)등)

실리콘레진	6,186,606	33.4%	2,762,595	16.8%	전자재료(Conformal coating, Display) 및 건축소재(변성실란트 비오염 실란트등)

실리콘 융합소재	4,744,459	25.6%	5,341,717	32.5%	공항 활주로, 고층빌딩, 교각 등

실리콘기타	402,078	2.2%	431,697	2.6%

기타	정밀화학	1,099,904	5.9%	1,043,620	6.4%	석유화학 제품의 중합방지 기능

바이오	523,767	2.8%	419,460	2.6%	식품 첨가제

합계	18,525,956	100.0%	16,433,851	100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 주요 제품인 실란모노머 실리콘레진 폴리머, 융합소재등은 원재료의 가격 변동 및 환율에 가장 많은 영향을 받고 있어 가격변동 추이를 비교하기가 불가능 합니다.당사는 제품원가 리뷰를 거쳐 제품별로 수익성에 문제가 되는 경우 고객사와 협의를 통해 판매가를 조절하고 있습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 매입 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	주요매입처

실리콘	원재료	AAA	건축소재	1,537	16.3%	국내 A사

원재료	BBB	건축소재, 전자재료	870	9.2%	중국 B사

원재료	CCC	전자재료	702	7.5%	중국 C사

원재료	DDD	전자재료	607	6.4%	중국 D사

원재료	EEE	항공소재	564	6.0%	중국 E사

원재료	기타	건축소재, 전자재료	4,302	45.7%	국내 F사 외

소계	8,583	91.1%

기타	원재료	FFF	정밀화학재료	82	0.9%	국내 G사

원재료	GGG	정밀화학재료	288	3.1%	미국 H사

원재료	HHH	바이오	297	3.1%	중국 I사

원재료	JJJ	바이오	150	1.6%	중국 J사

원재료	기타1	정밀화학재료	23	0.2%	중국 K사

소계	840	8.9%

합계	9,423	100.0%

※ 당사는 원재료 품목명과 매입처가 공시될 경우 시장 경쟁에서 영향을 받을수 있습니다. 나. 주요 원재료 가격 변동 추이

당사의 주요 원재료는 환율변동과 최대 원재료 수입국인 중국의 규제 및 내부상황에 영향을 받고 있어 가격변동 추이를 비교하기가 불가능 합니다.

2019년 주요 원재료중 가격이 상승한 품목도 있고 하락한 품목도 있습니다.그 이유는 중국 당국의 환경규제 강화에 영향을 받은 품목은 공급 부족이 주요 원인 이 되어 상승하였고, 그렇지 않은 품목은 영향이 없어 가격이 변동이 크게 없었기 때문입니다. 2018년 부터 2019년 하반기까지 꾸준히 USD환율이 상승하여 원재료 매입 가격도 전반적으로 상승하였습니다. 원재료의 가격은 품질을 만족하는 복수의 공급자로부터 견적을 받은 다음 최저 견적을 제시한 업체와 추가 협상을 통하여 최종 결정합니다.

4. 생산 및 생산설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산실 적

당사의 주요 제품은 실리콘, 정밀화학, 바이오 제품으로 제품 생산은 원료 입고 → 배합/반응 → 검사 → 제품 출고로 진행됩니다. 생산과정 중 핵심적인 공정은 원료를 투입하여 배합 및 반응하는 공정으로 반응기를 통해 공정이 진행됩니다. 따라서 당사는 반응기의 연간 생산능력을 기준으로 당사의 생산능력을 산출하였습니다.

(단위 : Ton, 백만원)

사업부문	제 품품목명	구 분	2019년(제19기)	2018년(제18기)	2017년(제17기)	2016년(제16기)

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

실리콘	실리콘	생산능력	2,400	-	2,400	-	2,400	-	2,400	-

생산실적	2,311	12,484	1,796	10,206	1,490	8,766	1,047	6,288

가 동 율	96%	74.8%	62.1%	43.6%

기말재고	226	1,622	189	1,379	134	694	78	591

기타	정밀화학	생산능력	600	-	600	-	600	-	600	-

생산실적	318	801	340	885	401	1,024	686	1,726

가 동 율	53%	56.7%	66.8%	114.3%

기말재고	28	76	35	96	29	78	20	73

바이오	생산능력	200	-	200	-	200	-	200	-

생산실적	151	410	92	350	145	398	155	374

가 동 율	76%	46.0%	72.5%	77.5%

기말재고	2	7	3	14	1	2	4	13

■ 생산능력의 산출방식 기준1. 반응기 보유 현황

- 실리콘 사업부문 : RG-308 5.5M³×1, RG-201 6.0M³×1, RS-405 1.0M³×1, RS-406 0.5M³×1, RS-303 3.5M³×1, RS-310 3.5M³×1, RS-202 1.0M³×1, RG-205 5.5M³×1, RG-206 7.5M³×1, RG-211 8.0M³×1, RG-304 5.0M³×1, RS-201 3.5M³×1, MS-202 2.0M³×1, RS-214 2.0M³×1, RS-303 1.5M³×1, RS-316 4.0M³×1, RS-317 1.0M³×1, RS-320 1.0M³×1 (합계 : 62.0M³)

- 정밀화학 사업부문 : RS-209 5M³×1

- 바이오 사업부문 : RG-305 5M³×1

- 환산생산량 : 용적 1M³ = 무게 1,000kg

2. 반응기 용량별 생산량

- 산출기준 : 10시간/일, 5일/주 기준

- 실리콘 사업부문 : 실 Batch 크기는 원료, 반제품, 제품의 분자량, 압력, 반응조건에 따른 팽창 등을 고려 환산생산량의 65% 반응기당 월 1~10회 작업 가능하나 평균 5회로 가정 반응기중 주반응기만 적용하여 생산량 산출

- 정밀화학 사업부문 : 실 Batch 크기는 원료, 제품의 분자량, 압력, 반응조건에 따른 팽창 등을 고려 환산생산량의 56%, 반응기당 월 15~20회 작업 가능하나 평균 18회로 가정

- 바이오 사업부문 : 실 Batch 크기는 환산생산량의 50%, 반응기당 월 5~10회 작업 가능하나 평균 7회로 가정

3. 사업부문별 생산능력- 실리콘 사업부문

62,000kg(주반응기 환산 생산량 합계) × 65% × 5회(월 작업가능 횟수) × 12개월 산출

- 정밀화학 사업부문 : 5,000kg × 56% × 18회(월 작업가능 횟수) × 12개월 산출

- 바이오 사업부문 : 5,000kg × 50% × 7회(월 작업가능 횟수) × 12개월 산출

나. 생산설비에 관한 사항(단위 : 천원)

공장별	자산별	자산명	기초가액	당기증감	당기감가상각	대체	기말가액	상각방법

증가	감소

성남공장	토지	충남 천안시 동남구 성남면 신덕리 690	440,024	0	0	0	0	440,024	정액

건물	충남 천안시 동남구 성남면 신덕리 690	930,315	1,068,756	0	40,947	0	1,958,124	정액

구축물	철골 및 Stage 공사 외	287,057	160,000	0	12,206	0	434,851	정액

기계장치	반응기 등	237,546	811,964	0	84,198	0	965,312	정액

기타	시설장치외	91,894	1,850	0	32,930	0	60,814	정액

소계	1,986,836	2,042,570	0	170,281	0	3,859,124

사리공장	토지	충북 괴산군 사리면 방축리 101-3 외	1,655,994	0	0	0	0	1,655,994	정액

건물	충북 괴산군 사리면 방축리 101-3 외	2,124,331	0	180,290	64,009	41,593	1,921,625	정액

구축물	충북 괴산군 사리면 방축리 101-3	259,093	87,000	0	8,919	0	337,174	정액

기계장치	Mech.Vacuum Booster 외	764,977	27,450	0	187,027	0	605,400	정액

기타	시설장치외	383,839	30,871	0	182,920	0	231,790	정액

소계	5,188,233	145,321	180,290	442,875	41,593	4,751,983

총합계	7,175,069	2,187,891	180,290	613,156	41,593	8,611,107

※ 기말가액은 정부보조금이 차감되지 않은 금액입니다.

5. 매출에 관한 사항 가. 매 출실적

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	2019년	2018년	2017년	2016년

(제19기)	(제18기)	(제17기)	(제16기)

금액	금액	금액	금액

실리콘	제품매출	실란 모노머	수 출	136,446	112,359	50,477	36,272

내 수	5,432,696	6,322,403	4,670,834	4,245,051

소 계	5,569,142	6,434,762	4,721,311	4,281,323

실리콘 레진
폴리머	수 출	444,307	0	1,465,567	360,849

내 수	5,742,299	2,762,595	1,849,881	1,311,770

소 계	6,186,606	2,762,595	3,315,448	1,672,619

실리콘 융합소재	수 출	3,868,801	4,536,919	3,671,893	3,933,914

내 수	875,658	804,798	357,988	246,120

소 계	4,744,459	5,341,717	4,029,881	4,180,034

실리콘 기타	수 출	0	0	0	1,117

내 수	402,078	431,697	734,393	387,077

소 계	402,078	431,697	734,393	388,194

기타	제품매출	정밀화학	수 출	1,067,504	1,011,220	1,134,495	2,106,385

내 수	32,400	32,400	32,400	32,400

소 계	1,099,904	1,043,620	1,166,895	2,138,785

바이오	수 출	274,443	143,224	229,378	243,119

내 수	249,324	276,236	208,969	227,942

소 계	523,767	419,460	438,347	471,061

합 계	수 출	5,791,501	5,803,722	6,551,810	6,681,657

내 수	12,734,455	10,630,129	7,854,465	6,450,359

합 계	18,525,956	16,433,851	14,406,275	13,132,016

나 . 판매조직 당사의 매출은 고객과의 직거래를 통한 판매 방식이고 국내영업팀, 해외영업팀으로 판매조직을 보유하고 있습니다. 국내영업팀은 신규품목 및 신규 사업 발굴, 판매 및 거래처 영업 대응에 주력하고 있으며, 해외영업팀은 해외 거래선 요구사항 대응 및 물류 관리에 주력하고 있습니다. 국내영업팀은 바커케미칼코리아, KCC, LG화학 등 내수거래처 영업대응을 하고 있으며 해외 영업팀은 Dow(미), Elkem(중), K Sakai(일) 등 해외 판매처 관리와 함께 원료 수입업무도 겸하고 있습니다.

다 . 판매경로(단위 : 백만원, %)

매출유형	품 목	구 분	판매경로	2019년 기준	2018년 기준

매출액	비중	매출액	비중

제품	실란	수 출	직접판매	4,450	23.1%	4,649	28.3%

국 내	직접판매	12,453	68.3%	10,321	62.8%

정밀화학	수 출	직접판매	1,068	5.8%	1,011	6.2%

국 내	직접판매	32	0.2%	32	0.2%

바이오	수 출	직접판매	274	1.2%	143	0.9%

국 내	직접판매	249	1.3%	276	1.7%

라. 판매전략

실란 및 실리콘 제품은 고객 맞춤형 제품으로 같은 제품이라도 각각의 고객의 요구에 부응하는 품질 기준으로 차별화하여 판매하고 있습니다. 전자재료, 건축소재, 항공소재 등은 새로운 사양이나 Spec을 요구하는 고객사에 대응하여 최적화된 제품을 제공함으로써 고객사들이 부가가치 놓은 제품을 개발할 수 있도록 협력관계를 유지하고 있습니다. Wacker, LG화학, KCC 등 국내 업체와 Dow(미), Elkem(중), K Sakai(일), Toanky(베트남) 등 해외 업체들에게 제품을 공급하고 있습니다.

당사는 차별화된 기술과 서비스를 바탕으로 아래와 같은 마케팅 전략을 수립하고 전기전자, 디스플레이, 항공, 전기자동차 등 고객과의 선행 개발, 국내외 신규시장/고객 개척을 통해 신규 매출처 확보 및 매출을 확대하고자 합니다.

[마케팅 전략]

6. 수주상황 당사는 수주를 받아 제품 매출을 하는 산업에 해당되지 않습니다.

7. 시장위험과 위험관리

가. 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

1. 시장위험(1) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.다음은 외화 화폐성자산 및 부채의 내역 입니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

외화	원화	외화	원화

자산	현금및현금성자산	USD797,317	923,134,167	USD629,317	703,639,204

매출채권	USD756,245	875,580,461	USD900,315	1,006,642,202

부채	매입채무	USD208,456	241,350,357	USD212,560	237,663,336

당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 당사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

상승	하락	상승	하락

자산	현금및현금성자산	9,231,342	(9,231,342)	7,036,392	(7,036,392)

매출채권	8,755,805	(8,755,805)	10,066,422	(10,066,422)

부채	매입채무	(2,413,504)	2,413,504	(2,376,633)	2,376,633

(2) 이자율 위험

이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 주로 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.당사의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 차입금 이자율의 1% 변동시 이자율변동이 당사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

상승	하락	상승	하락

부채	차입금	-	-	(10,920,000)	10,920,000

2. 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 또한 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금시재 및 지분상품 제외)과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

유동자산:

현금및현금성자산(*)	2,036,437,531	2,628,274,189

단기금융상품	7,600,000,000	690,000,000

매출채권	4,438,404,019	4,554,403,216

기타유동금융자산	119,914,139	41,272,355

소계	14,194,755,689	7,913,949,760

비유동자산:

장기금융상품	209,051,098	137,041,736

기타비유동금융자산	109,287,696	287,564,348

소계	318,338,794	424,606,084

합계	14,513,094,483	8,338,555,844

(*) 보유 현금을 제외하였습니다.

3. 유동성위험

당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 3년 초과 매입채무 723,092,270 723,092,270 723,092,270 - - - 기타유동금융부채 761,103,603 761,103,603 761,103,603 - - - 유동리스부채 26,009,368 27,022,740 27,022,740 - - - 기타비유동금융부채 134,764,514 134,764,514 - 104,764,514 30,000,000 - 비유동리스부채 19,069,004 19,730,000 - 14,985,015 4,744,985 - 합계 1,664,038,759 1,665,713,127 1,511,218,613 119,749,529 34,744,985 - (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 3년 초과 매입채무 670,671,835 670,671,835 670,671,835 - - - 기타유동금융부채 594,898,933 594,898,933 594,898,933 - - - 단기차입금(유동성장기부채포함) 4,190,000,000 4,211,747,634 4,211,747,634 유동성전환상환우선주 (*1) 175,049,284 302,031,908 302,031,908 - - - 파생상품부채 1,609,983,724 1,609,983,724 1,609,983,724 - - - 기타비유동금융부채 54,063,574 54,063,574 - 54,063,574 - - 전환상환우선주 (*1) 652,495,958 1,547,536,986 - - 1,547,536,986 합 계 8,990,934,594 8,990,934,594 7,389,334,034 54,063,574 1,547,536,986 - (*1) 상환할증금이 포함되어 있습니다. 4 . 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간 말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 2,471,504,265 8,827,235,776 자본총계(B) 25,685,219,081 10,972,865,617 부채비율(A÷B) 9.62% 80.45% 8 . 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 가. 전 환 상환우선주 (1) 당사는 보통주로 전환이 가능하고, 상환권이 부여된 전환상환우선주를 발행하였으며, 당사가 발행한 전환상환우선주는 당기중에 모두 보통주로 전환되었습니다. 구분 1차 2-1차 2-2차 차입처 중소벤처기업진흥공단 산은캐피탈 KB증권 주식회사 우선주 발행주식수 140,336주 125,000주 125,000주 발행일 2014-07-31 2018-03-26 2018-03-26 만기일 2024-07-31 2028-03-26 2028-03-26 발행가액 266,638,400원 700,000,000원 700,000,000원 의결권 1주당 1의결권 1주당 1의결권 1주당 1의결권 배당금에 관한 사항 최저배당율 액면가 1%우선적, 참가적, 누적적배당 최저배당율 액면가 1%우선적, 참가적, 누적적배당 최저배당율 액면가 1%우선적, 참가적, 누적적배당 전환비율(*1) 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 전환에 관한 사항(*2) 발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간동안 신주의 주주에 의한 전환청구가 있게 되면 그 10년이 경과한날 또는 전환청구가 있는 날부터 보통주로 전환함. 발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간동안 신주의 주주에 의한 전환청구가 있게 되면 그 10년이 경과한날 또는 전환청구가 있는 날부터 보통주로 전환함. 발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간동안 신주의 주주에 의한 전환청구가 있게 되면 그 10년이 경과한날 또는 전환청구가 있는 날부터 보통주로 전환함. 상환에 관한 사항(*2) 발행일로부터 3년 경과시점부터 존속기간 만료일까지 상환시 발행가액에 4.0% 연복리 이자금액을 가산한 금액에서 기지급된 배당금을 차감함. 발행일로부터 3년 경과시점부터 존속기간 만료일까지 상환시 발행가액에 4.5% 연복리 이자금액을 가산한 금액에서 기지급된 배당금을 차감함. 발행일로부터 3년 경과시점부터 존속기간 만료일까지 상환시 발행가액에 4.5% 연복리 이자금액을 가산한 금액에서 기지급된 배당금을 차감함. (*1) 전환상환우선주의 발행가액을 하회하여 유상증자를 하거나 무상증자, 주식배당, 액면분할 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 또한 당사의 상장 또는 합병시공모가의 70% 금액 기준으로 전환비율이 조정되며, 전환비율이 기존의 전환조건에 의해 확정된 전환비율을 하회하는 경우에는 기존에 확정된 전환비율을 유지합니다.(*2) 당사는 전환상환우선주의 내재파생상품인 전환권과 조기상환권에 대하여 파생상품부채로 분류하였습니다. (2) 보고기간말 현재 당사가 발행한 전환상환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 발행일 보장수익율(%) 당기말 전기말 중소벤처기업진흥공단 2014-07-31 4.00% - 175,049,284 산은캐피탈 2018-03-26 4.50% - 326,247,979 KB증권 주식회사 2018-03-26 4.50% - 326,247,979 소 계 - 827,545,242 유동성대체 - (175,049,284) 차감 후 잔액 - 652,495,958 (*) 전환상환우선주는 당기 중 모두 보통주로 전환되었습니다. 9 . 경영상의 주요계약 (1) 매출계약 계약상대방 계약시기 계약기간 계약의 목적 주요내용 (주)바커케미칼코리아 2014.12. 1년씩 자동연장 제품(다목적 PRIMER) 판매 물품 공급 계약 (주)바커케미칼코리아 2018.06. 1년씩 자동연장 위탁 제조 판매 제품 공급 기본 계약 ㈜노루페인트 2018.06. 1년씩 자동연장 제품 판매 제품 공급 기본 계약 ㈜노루페인트 2018.06. 1년씩 자동연장 제품 품질 보증 품질 보증 협정 ㈜노루페인트 2018.06. 1년씩 자동연장 제품 클레임 보상 클레임 보상 협정 (주)바커케미칼코리아 2018.08. 1년씩 자동연장 제품(Cross linker) 판매 물품 공급 계약 ㈜에이치알에스 2018.10. 미정 제품 판매 물품 공급 계약 (2) 매입계약 계약상대방 계약시기 계약기간 계약의 목적 주요내용 ㈜카프로 2016.07. 1년씩 자동연장 원재료 수급 원재료 수급 ㈜에이치알에스 2015.02. 1년 실리콘 점착제 제조에 필요한 원재료 및 비밀자료 구입 원재료 및 비밀자료 구입 10 .연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사의 연구소는 기존제품 연관 다운 스트림 개발과 신규사업 대상 제품을 개발하는 역할을 하고 있습니다. 개발1팀과 개발2팀은 기존제품의 개선 및 연관제품 개발을 담당하고 있고 선행연구팀은 신규사업 대상 제품을 개발하고 있습니 다. 공정개발팀은 위 연구팀에서 개발한 제품들의 상업화 공정개발 역할을 담당하고 있습니다. 나. 연구개발 조직 (1) 연구개발 조직 개요 당사는 CTO 산하 기업부설연구소(2002년 등록) 조직을 운영하고 있으며, 그 상세 역할에 따라 총 4개의 연구개발팀으로 구성 되어 있습니다. ii_10. 사업의내용_첨부자료_연구개발활동 조직도.pdf_page_1.jpg ii_10. 사업의내용_첨부자료_연구개발활동 조직도.pdf_page_1 [연구소 조직 현황] 연구개발팀명 상세역할 선행연구팀 선행개발팀은 시장조사와 업계 동향 분석을 통하여 기존제품과 기술적 관계유무를 떠나 회사의 미래 성장동력이 될 수 있는 장기적이고 기술집약적인 고부가가치 대형 품목을 위주로 연구개발에 주력합니다. 개발1팀 개발1팀은 회사의 기존사업 관련기술과 연관된 레진 제품들을 위주로 응용 개발에 주력하고 있습니다. 응용 제품 개발은 배합(formulation), 고분자 중합, 혼합 공정을 통해 수행 됩니다. 개발2팀 개발2팀은 기존사업 중 실란모노머, 융합소재와 관련된 제품 개발을 위주로 응용개발하고 있습니다. 배합에 첨가되는 성분 중 시장에서 구할 수 없는 물질이거나 특수한 기능을 가지는 물질은 자체 합성을 통해 개발합니다. 공정개발팀 공정개발팀은 선행개발팀, 개발 1, 2팀에서 개발된 제품들의 상업화 생산을 위한 공정개발 및 생산기술 지원을 담당하고 있습니다. 생산기술 지원은 양산 단계에서 문제 발생의 소지가 있는 부분을 사전 제거하는 역할을 합니다. (2) 연구개발 인력 현황 구분 인원 박사 석사 기타 합계 연구소 선행연구팀 1 2 1 4 개발1팀 - 1 5 6 개발2팀 1 2 2 5 공정개발팀 - 2 1 3 합 계 2 7 9 18 (3) 핵심연구 인력 직위 성명 담당업무 주요경력 주요 연구실적 연구소장 이상진 연구개발총괄 86.02 경북대학교 화학과 이학사 88.02 KAIST 화학과 이학석사 91.02 KAIST 화학과 이학박사 91.3 ~ 94.12 삼성토탈 선임연구원 95.1 ~ 01.12 삼성정밀화학 생산기술연구팀장 02.1 ~ 04.3 홍익대학교 연구교수 04.4 ~ 07.3 해동화학(주) 연구소장/이사 07.4 ~ 14.1 원익큐브 실리콘사업부장/상무 14.3 ~ 현재 한국바이오젠(주) 연구소장/전무 [당사 이외의 실적] - 자동차 내장제 연질 우레탄폼용 실리콘수지 개발 - 경량화 실리콘 실란트 제조기술 개발 - 전자부품 방열용 실리콘컴파운드 개발 - 전기전자 산업용 실리콘 점착제 개발 - OLED용 고효율 적색 발광 재료 개발 - 염소화폴리프로필렌의 아민개질 반응 연구 - 폴리프로필렌과 염소화폴리프로필렌 블랜드 연구 - 말론산디알킬에스터의 제조방법 개발 - 백금촉매를 이용한 CCl4→CHCl3 전환연구 - 인광을 발현하는 백금 및 이리듐 착물 개발 - 컨쥬케이트된 폴리아세틸렌의 광화학 연구 - 아릴아세틸렌과 올레핀의 광고리화 반응 연구 [재직시 실적] - 불소 함유 실릴화 폴리우레탄 감압점착제 개발 - 실리콘 우레탄 하이브리드 점착제 개발 - 실리콘 OCA, PSA용 불소계 이형코팅제 개발 - 자동차산업용 실릴화폴리우레탄 실란트 개발 - 아미노/시안 실란 가교제 제조 및 응용기술개발 - 기능성 유기 실란 화합물 제조 기술 개발 - SFR(stable free redical) 공정개선 - Oxime Crosslinker 공정개선 및 기술서비스 - 축합형 chain extender 공정개선 및 기술서비스 - 실리콘 MQ resin 개발 및 사업화 - 실리콘 VMQ resin 개발 및 사업화 - LED 봉지제 소재 개발 및 사업화 - 점착제용 부착 부여제(ADD, SAP) 개발 - 부가형 chain extender(RF HD) 개발 상무 이종규 신제품 개발 82.02 한남대학교 화학과 학사 84.02 고려대학교 화학과 석사 94.05 Rutgers University 화학과 박사 85.09 ~ 88.08 KIST 연구원 99.12 ~ 08.07 OCI 팀장 08.08 ~ 11.12 웅진폴리실리콘 연구담당/상무 12.10 ~ 19.11 QSTec 품질 및 후공정 매니저 [당사 이외의 실적] - 모노실란 제조용 TCS의 재분배반은 촉매 개발 - 실란 커필링제 개발 - 폴리실리콘 공정상의 품질 향상 및 공정기술 개발 - 반도체 및 LCD용 CMP 슬러리 개발 - 폴리실리콘 원가 절감 및 공정가스 정제법 개발 - TCS-Siemens CVD 반응기 개발 및 국산화 - MS-FBR 공정 및 UMG 공정 개발 - 공정가스 및 폴리실리콘, 9-11N급 극미량 분석법 개발 이사 남기철 공정개발업무 90.02 부산대학교 화학공학과 학사 89.12 ~ 14.11 ㈜카프로 15.03 ~ 16.12 한국승강기안전공단 17.01 ~ 18.05 인천보건환경센터 18.06 ~ 현재 한국바이오젠(주) 연구소/이사 [당사 이외의 실적] - 건축용 실리콘첨가제 공정개발 - Oxime계 원천소재(MEKO) 개발 및 상업화 - Pd/C 촉매 제조용 Pilot plant 설치 프로젝트 - 수소 제조공장 원재료 대체사업(납사→프로판) - BCHE Removal 증류설비 상업화 [재직시 실적] - 축합형 Conformal 코팅제 상업화 공정개발 - 부가형 chain extender 상업화 공정개발 - 부가형 conformal coating 상업화 공정개발 팀장 백선중 신제품 개발 10.02 전남대학교 고분자공학과 공학사 12.02 전남대학교 고분자공학과 공학석사 11.12 ~ 18.08 ㈜아이노스 선임연구원 18.08 ~ 현재 한국바이오젠(주) 과장 [당사 이외의 실적] - OLED 중간체 개발 - Acryl resin 합성연구 - 친수성계 수처리 분리막 개발 [재직시 실적] - 축합형 Conformal 코팅제 개발 - 불소계 실리콘 소포제 개발 - 자동차산업용 실릴화폴리우레탄 실란트 개발 - 실리콘 OCA, PSA용 불소계 이형코팅제 개발 - 이차전지용 고이온 전도도 고체전해질 개발 ※ 핵심연구인력 현황은 사업보고서 제출일 기준으로 작성하였습니다. 다 . 연구개발비용 (단위 : 천원) 과목 2019년 2018년 2017년 2016년 비고 연구개발비용 계 1,200,124 1,451,434 1,133,206 893,659 - (정부보조금) 482,483 667,690 241,989 236,379 - 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 6.48% 8.8% 7.9% 6.8% - ※ 정부보조금(국고보조금) 차감전 연구개발비용 지출총액을 기준으로 작성. 11 . 그 밖에 투자의사결제 필요한 사상 가. 지적재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 출원국 1 특허권 3-[Ｎ-(2-아미노에틸)]아미노알킬알콕시실란의 제조방법 한국바이오젠 2004.02.06 2005.12.13 대한민국 2 특허권 안정화된 니트록사이드프리라디칼화합물의 제조방법 한국바이오젠 2005.03.15 2006.10.10 대한민국 3 특허권 비닐 방향족 단량체 생산 및 정제를 위한 효율적 중합방지조성물 한국바이오젠 2007.08.10 2008.04.17 대한민국 4 특허권 상온수분경화형 하이브리드 수지, 이의 제조방법 및 용도 한국바이오젠 2008.07.15 2009.01.14 대한민국 5 특허권 불소 함유 실릴화 폴리우레탄 감압점착제 및 이의 제조방법 한국바이오젠 2016.11.10 2017.12.04 대한민국 6 특허권 불소화 실리콘 이형 조성물 및 그 제조방법 한국바이오젠 2018.10.29 심사중 대한민국 7 특허권 실릴화폴리우레탄계 하이브리드 실란트 한국바이오젠 2019.10.04 심사중 대한민국 8 특허권 탄성입자가 첨가된 실릴화폴리우레탄계 자동차 산업용 실란트 한국바이오젠 2019.10.18 심사중 대한민국 나. 회사에 영향을 미치는 주요 법율 및 제규정 당사 사업과 관련된 국내 주요 규제 현황으로는 ‘화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률’(이하 화평법)과 ‘화학물질관리법’(이하 화관법)을 시행하고 있습니다. 화평법은 화학물질의 위해성 여부를 판단하기 위한 법률로 2015년 1월 1일부터 시행중입니다. 동법은 화학물질 등록과 평가에 관한 기준을 유럽 선진국 수준으로 높인 것으로 평가받고 있습니다. 동 법은 화학물질이 위해물질로 판정이 나면 관련된 인허가 절차를 거친 후 사용 또는 제조할 것을 요구하고 있습니다. 당사는 화학물질관리협회와 쉬스케미칼의 컨설팅 지원사업을 통하여 등록대상기존물질인 DNBP를 관련 법령에 따라 공동등록을 완료 하였습니다. 2019년 1월 1일부터 개정 시행되는 동법 제10조는 연간 1.0t 이상 제조·수입하는 모든 기존화학물질을 2019년 6월 30일까지 사전신고할 것을 요구하고 있으며 당사는 켐토피아(주)의 컨설팅을 받아 신고 완료 하였습니다. 화관법은 기존의 ‘유해화학물질관리법’을 전면 개정한 것으로 2015년 1월1일부터 시행 중입니다. 화관법에서는 유독물질, 제한물질, 금지물질, 사고대비물질 등을 유해화학물질로 규정하여 관리하고 있습니다. 주요 내용은 ① 화학물질에 대한 통계조사 ② 유해화학물질 취급 및 설치 운영기준 구체화 ③ 화학사고 장외영향평가제도, ④ 사고대비물질 관리 강화, ⑤ 화학사고 발생 시 즉시 신고의무 부여 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 화평법 및 화관법을 준수하기 위해 노력하고 있습니다. 화관법에서 정하고 있는 장외영향평가 등을 법정 유예기간 내에 모두 제출하고 승인을 받았습니다. 점점 강화 추세에 있는 화평법 및 화관법은 화학 산업 분야 새로이 진출하고자 하는 신규 사업자에게는 큰 진입장벽이 되고 있습니다. 기존 사업을 통하여 관련된 인허가와 관련 법에 적합한 제조설비를 보유하고 있는 당사에게는 신규 경쟁자의 등장이 어려운 긍정적 효과가 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 원) 구분 (제19기) (제18기) (제17기) 회계처리 기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사인(감사의견) 이정지율회계법인(적정) 삼일회계법인(적정) 검토받지않은보고서 유동자산 18,208,302,141 11,607,486,729 8,622,048,605 - 현금및현금성자산 2,037,378,561 2,630,076,679 1,668,832,322 - 단기금융상품 7,600,000,000 690,000,000 - - 매출채권 4,438,404,019 4,554,403,216 3,706,541,008 - 재고자산 3,802,544,805 3,638,039,720 3,067,903,901 - 기타 329,974,756 94,967,114 178,771,374 비유동자산 9,948,421,205 8,192,614,664 8,180,487,083 - 장기금융상품 209,051,098 137,041,736 429,388,959 - 기타비유동금융자산 109,287,696 287,564,348 139,477,679 - 유형자산 8,655,728,239 6,831,521,469 6,773,007,611 - 무형자산 703,628,409 732,787,500 683,537,500 - 기타 270,725,763 203,699,611 155,075,334 자산총계 28,156,723,346 19,800,101,393 16,802,535,688 유동부채 1,883,093,042 7,622,226,016 4,050,103,258 비유동부채 588,411,223 1,205,009,760 3,825,802,173 부채총계 2,471,504,265 8,827,235,776 7,875,905,431 자본금 1,625,965,000 1,100,000,000 1,100,000,000 자본잉여금 15,583,103,196 45,925,035 45,925,035 기타자본 36,119,214 1,498,944 - 이익잉여금 8,440,031,671 9,825,441,638 7,780,705,222 자본총계 25,685,219,081 10,972,865,617 8,926,630,257 (2019.01.01 ~ 2019.12.31) (2018.01.01 ~ 2018.06.30) (2017.01.01 ~ 2017.12.31) 매출액 18,525,955,785 16,433,850,795 14,406,275,226 영업이익 3,016,470,571 2,872,700,022 2,244,557,535 계속사업이익 (1,404,532,267) 2,130,068,335 1,641,417,855 당기순이익 (1,404,532,267) 2,130,068,335 1,641,417,855 주당순이익 (211) 387 298 희석주당순이익 (211) 387 298 ※ K-IFRS기준 작성기준에 따라 작성되었습니다※기본주당이익(보통주) 산출근거는 감사보고서 주석사항을 참조하시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_19_00876166_한국바이오젠(주).ixd 2. 연결재무제표 당사는 사업보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 당사는 사업보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 2019.12.31 현재 제 18 기 2018.12.31 현재 제 17 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 유동자산 18,208,302,141 11,607,486,729 8,622,048,605 현금및현금성자산 2,037,378,561 2,630,076,679 1,668,832,322 단기금융상품 7,600,000,000 690,000,000 0 매출채권 및 기타유동채권 4,768,378,775 4,649,370,330 3,885,312,382 매출채권 4,438,404,019 4,554,403,216 3,706,541,008 단기미수금 83,030,694 16,355,185 99,541,789 단기미수수익 36,883,445 13,697,650 2,802,114 단기선급금 197,399,558 40,124,834 65,357,336 단기선급비용 12,661,059 13,569,925 11,070,135 단기대여금 0 11,219,520 0 당기법인세자산 0 0 0 재고자산 3,802,544,805 3,638,039,720 3,067,903,901 비유동자산 9,948,421,205 8,192,614,664 8,180,487,083 장기금융상품 209,051,098 137,041,736 429,388,959 장기매출채권 및 기타비유동채권 109,287,696 287,564,348 139,477,679 장기대여금 0 101,300,000 0 장기임차보증금 110,120,000 188,120,000 140,120,000 현재가치할인차금 (832,304) (1,855,652) (642,321) 유형자산 및 사용권자산 8,697,467,928 6,831,521,469 6,773,007,611 영업권 이외의 무형자산 703,628,409 732,787,500 683,537,500 이연법인세자산 228,986,074 203,699,611 155,075,334 자산총계 28,156,723,346 19,800,101,393 16,802,535,688 부채 유동부채 1,883,093,042 7,622,226,016 4,050,103,258 매입채무 및 기타유동채무 1,543,526,101 5,668,121,472 3,287,013,717 단기매입채무 723,092,270 670,671,835 853,858,322 단기미지급금 390,678,207 259,498,001 206,608,569 미지급배당금 2,625,000 단기미지급비용 276,800,396 335,400,932 238,729,439 단기임대보증금 91,000,000 단기예수금 33,298,860 37,051,790 46,477,673 단기선수금 22,000 449,630 0 단기차입금 0 1,790,000,000 1,790,000,000 유동성장기차입금 0 2,400,000,000 0 유동성전환상환우선주부채 0 175,049,284 151,339,714 유동리스부채 26,009,368 당기법인세부채 339,566,941 344,120,820 199,945,030 기타유동금융부채 0 1,609,983,724 563,144,511 유동파생상품부채 0 1,609,983,724 563,144,511 비유동부채 588,411,223 1,205,009,760 3,825,802,173 장기매입채무 및 기타비유동채무 153,833,518 706,559,532 3,424,517,085 장기미지급금 26,764,514 54,063,574 24,517,085 장기임대보증금 108,000,000 0 0 장기차입금 0 0 3,400,000,000 전환상환우선주부채 0 1,400,000,000 0 전환상환우선주부채상환할증금 0 774,157,190 0 전환상환우선주부채할인발행차금 0 (1,521,661,232) 0 비유동리스부채 19,069,004 0 기타비유동금융부채 0 0 비유동파생상품부채 0 0 확정급여부채 434,577,705 498,450,228 401,285,088 이연법인세부채 0 0 0 부채총계 2,471,504,265 8,827,235,776 7,875,905,431 자본 자본금 1,625,965,000 1,100,000,000 1,100,000,000 자본잉여금 15,583,103,196 45,925,035 45,925,035 기타자본구성요소 36,119,214 1,498,944 0 이익잉여금(결손금) 8,440,031,671 9,825,441,638 7,780,705,222 자본총계 25,685,219,081 10,972,865,617 8,926,630,257 자본과부채총계 28,156,723,346 19,800,101,393 16,802,535,688 포괄손익계산서 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 수익(매출액) 18,525,955,785 16,433,850,795 14,406,275,226 매출원가 13,298,443,110 11,562,987,144 10,104,528,775 매출총이익 5,227,512,675 4,870,863,651 4,301,746,451 판매비와관리비 2,211,042,104 1,998,163,629 2,057,188,916 영업이익(손실) 3,016,470,571 2,872,700,022 2,244,557,535 기타이익 109,030,020 79,793,755 151,331,457 기타손실 113,289,151 26,715,081 205,257,838 금융수익 279,671,963 127,456,448 107,455,327 금융원가 4,194,576,843 492,698,887 446,279,058 법인세비용차감전순이익(손실) (902,693,440) 2,560,536,257 1,851,807,423 법인세비용 501,838,827 430,467,922 210,389,568 당기순이익(손실) (1,404,532,267) 2,130,068,335 1,641,417,855 기타포괄손익 96,122,300 (8,331,919) 31,616,849 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 96,122,300 (8,331,919) 31,616,849 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 96,122,300 (8,331,919) 31,616,849 총포괄손익 (1,308,409,967) 2,121,736,416 1,673,034,704 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (211) 387 298 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (211) 387 298 자본변동표 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 1,100,000,000 45,925,035 0 6,272,670,518 7,418,595,553 당기순이익(손실) 0 0 0 1,641,417,855 1,641,417,855 기타포괄손익 0 0 0 31,616,849 31,616,849 배당금지급 0 0 0 (165,000,000) (165,000,000) 상환전환우선주의보통주전환 0 0 0 0 0 주식매수선택권의부여 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 1,508,034,704 1,508,034,704 2017.12.31 (기말자본) 1,100,000,000 45,925,035 0 7,780,705,222 8,926,630,257 2018.01.01 (기초자본) 1,100,000,000 45,925,035 0 7,780,705,222 8,926,630,257 당기순이익(손실) 0 0 0 2,130,068,335 2,130,068,335 기타포괄손익 0 0 0 (8,331,919) (8,331,919) 배당금지급 0 0 0 (77,000,000) (77,000,000) 상환전환우선주의보통주전환 0 0 0 0 0 주식매수선택권의부여 0 0 1,498,944 0 1,498,944 유상증자 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 1,498,944 2,044,736,416 2,046,235,360 2018.12.31 (기말자본) 1,100,000,000 45,925,035 1,498,944 9,825,441,638 10,972,865,617 2019.01.01 (기초자본) 1,100,000,000 45,925,035 1,498,944 9,825,441,638 10,972,865,617 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,404,532,267) (1,404,532,267) 기타포괄손익 0 0 0 96,122,300 96,122,300 배당금지급 0 0 0 (77,000,000) (77,000,000) 상환전환우선주의보통주전환 195,168,000 6,212,069,201 0 0 6,407,237,201 주식매수선택권의부여 0 0 34,620,270 0 34,620,270 유상증자 330,797,000 9,325,108,960 0 0 9,655,905,960 자본 증가(감소) 합계 525,965,000 15,537,178,161 34,620,270 (1,385,409,967) 14,712,353,464 2019.12.31 (기말자본) 1,625,965,000 15,583,103,196 36,119,214 8,440,031,671 25,685,219,081 현금흐름표 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 3,052,755,138 1,984,491,906 1,384,574,944 당기순이익(손실) (1,404,532,267) 2,130,068,335 1,641,417,855 당기순이익조정을 위한 가감 5,410,993,605 1,754,694,339 1,397,332,583 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (336,671,620) (1,470,844,911) (1,237,259,828) 이자지급(영업) (109,428,170) (122,520,546) (135,805,151) 이자수취(영업) 51,184,177 25,661,069 11,493,421 법인세납부(환급) (558,790,587) (332,566,380) (292,603,936) 투자활동현금흐름 (9,168,230,097) (1,341,286,348) (731,783,564) 임차보증금의 감소 78,000,000 2,000,000 302,000,000 임차보증금의 증가 0 (50,000,000) (51,600,000) 유형자산의 처분 194,238,000 20,000 17,272,728 대여금의 감소 112,519,520 135,380,064 218,779,603 장기금융상품의 처분 0 82,415,673 0 단기금융상품의 처분 60,000,000 유형자산의 취득 (2,545,069,165) (782,634,051) (654,511,164) 무형자산의 취득 (25,909,090) (58,300,000) (123,150,000) 대여금의 증가 0 (247,899,584) (170,000,000) 장기금융상품의 취득 (72,009,362) (90,068,450) (388,171,818) 단기금융상품의 취득 (6,910,000,000) (390,000,000) 0 정부보조금의 수취 0 57,800,000 57,597,087 재무활동현금흐름 5,531,093,805 323,000,000 (326,136,501) 주식의 발행 9,655,524,240 0 상환우선주 발행 0 1,400,000,000 0 단기차입금의 상환 (1,790,000,000) (1,000,000,000) (400,000,000) 유동성장기부채의 상환 (2,400,000,000) 0 장기차입금의 증가 3,347,300,000 장기미지급금의 감소 (27,299,060) 장기차입금의 상환 (3,106,074,900) 금융리스부채의 지급 (31,756,375) 0 정부보조금의 상환 (2,361,601) 임대보증금의 증가 199,000,000 배당금지급 (74,375,000) (77,000,000) (165,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (584,381,154) 966,205,558 326,654,879 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (8,316,964) (4,961,201) 6,188,827 현금및현금성자산의순증가(감소) (592,698,118) 961,244,357 332,843,706 기초현금및현금성자산 2,630,076,679 1,668,832,322 1,335,988,616 기말현금및현금성자산 2,037,378,561 2,630,076,679 1,668,832,322 5. 재무제표 주석 주석 제 19(당) 기 2019년 12월 31일 현재 제 18(전) 기 2018년 12월 31일 현재 한국바이오젠 주식회사 1. 일 반 사 항 한국바이오젠 주식회사(이하, "당사")는 2001년 3월 2일에 설립되어 2019년 8월 1일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고기간 말 당사는 실리콘 소재, 정밀화학 소재 및 식품 첨가제 제조, 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며 당사의 본점은 충청남도 천안시 동남구 성남면 대흥신덕길 84-19에 소재하고 있습니다.당기말 현재 당사의 보통주 납입자본금은 1,626백만원입니다. 주 요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원,%) 주주명 주식수 자본금 지분율 부태웅 2,000,000 400,000,000 24.6% 부삼열 321,000 64,200,000 3.9% 부다혜 312,500 62,500,000 3.8% 김춘미 312,500 62,500,000 3.8% 이상진 41,500 8,300,000 0.5% 김영기 3,750 750,000 0.0% 중소벤처기업진흥공단 349,028 69,805,600 4.3% 기 타 4,789,547 957,909,400 58.9% 합 계 8,129,825 1,625,965,000 100.0% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않 았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 33에서 보여주고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였 습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 당사내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. (1) 분류 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복 합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융 수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.6 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40 년 구축물 40 년 기계장치 8 년 차량운반구 5 년 공구와기구 3 년 비품 4~6 년 시설장치 5 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타금융부채 매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.14 금 융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 복합상품 당사가 발행한 복합상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주입니다.복합상품의 주계약은 복합상품의 전체의 공정가치에서 내재파생상품인 전환 및 상환요소를 차감하여 계산합니다.최초 인식 이후, 복합상품의 주계약요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정하며, 복합상품의 전환권 및 상환권은 최초 인신 후 후속적으로 재측정합니다. 2.16 충 당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 퇴직급여 당사의 퇴직연 금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급 여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적 립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.19 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.20 수익인식 - 재화의 판매 당사는 다양한 화학제품을 제조하여 판매합니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식하고 있습니다. 2.21 리스 주석 2.2 에서 설명한 것처럼 당사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 33 에서 제공합니다. 전기말 현재 당사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타금 융부채에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 당사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다. 당사는 일부 부동산과 자동차를 임대 및 리스/렌탈하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기로 구성되어 있습니다. (1) 연장선택권 및 종료선택권 당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 차량 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. (2) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 차량 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 2.22 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 경영진을 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.23 재 무제표 승인 당사의 재무제표는 2020년 3월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.다음은 외화 화폐성자산 및 부채의 내역 입니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 외화 원화 외화 원화 자산 현금및현금성자산 USD797,317 923,134,167 USD629,317 703,639,204 매출채권 USD756,245 875,580,461 USD900,315 1,006,642,202 부채 매입채무 USD208,456 241,350,357 USD212,560 237,663,336 당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 당사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 상승 하락 상승 하락 자산 현금및현금성자산 9,231,342 (9,231,342) 7,036,392 (7,036,392) 매출채권 8,755,805 (8,755,805) 10,066,422 (10,066,422) 부채 매입채무 (2,413,504) 2,413,504 (2,376,633) 2,376,633 (2) 이자율 위험 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 주로 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.당사의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 차입금 이자율의 1% 변동시 이자율변동이 당사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 상승 하락 상승 하락 부채 차입금 - - (10,920,000) 10,920,000 4.1.2 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 또한 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금시재 및 지분상품 제외)과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동자산: 현금및현금성자산(*) 2,036,437,531 2,628,274,189 단기금융상품 7,600,000,000 690,000,000 매출채권 4,438,404,019 4,554,403,216 기타유동금융자산 119,914,139 41,272,355 소계 14,194,755,689 7,913,949,760 비유동자산: 장기금융상품 209,051,098 137,041,736 기타비유동금융자산 109,287,696 287,564,348 소계 318,338,794 424,606,084 합계 14,513,094,483 8,338,555,844 (*) 보유 현금을 제외하였습니다. 4.1.3 유동성위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 3년 초과 매입채무 723,092,270 723,092,270 723,092,270 - - - 기타유동금융부채 761,103,603 761,103,603 761,103,603 - - - 유동리스부채 26,009,368 27,022,740 27,022,740 - - - 기타비유동금융부채 134,764,514 134,764,514 - 104,764,514 30,000,000 - 비유동리스부채 19,069,004 19,730,000 - 14,985,015 4,744,985 - 합계 1,664,038,759 1,665,713,127 1,511,218,613 119,749,529 34,744,985 - (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 3년 초과 매입채무 670,671,835 670,671,835 670,671,835 - - - 기타유동금융부채 594,898,933 594,898,933 594,898,933 - - - 단기차입금(유동성장기부채포함) 4,190,000,000 4,211,747,634 4,211,747,634 유동성전환상환우선주(*1) 175,049,284 302,031,908 302,031,908 - - - 파생상품부채 1,609,983,724 1,609,983,724 1,609,983,724 - - - 기타비유동금융부채 54,063,574 54,063,574 - 54,063,574 - - 전환상환우선주(*1) 652,495,958 1,547,536,986 - - 1,547,536,986 합 계 8,990,934,594 8,990,934,594 7,389,334,034 54,063,574 1,547,536,986 - (*1) 상환할증금이 포함되어 있습니다. 4.2 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간 말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 2,471,504,265 8,827,235,776 자본총계(B) 25,685,219,081 10,972,865,617 부채비율(A÷B) 9.62% 80.45% 4.3 공정가치 측정4.3.1 금융상품의 공정가치보고기간 말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 2,037,378,561 2,037,378,561 2,630,076,679 2,630,076,679 단기금융상품 7,600,000,000 7,600,000,000 690,000,000 690,000,000 매출채권 4,438,404,019 4,438,404,019 4,554,403,216 4,554,403,216 기타유동금융자산 119,914,139 119,914,139 41,272,355 41,272,355 장기금융상품 209,051,098 209,051,098 137,041,736 137,041,736 기타비유동금융자산 109,287,696 109,287,696 287,564,348 287,564,348 금융자산 합계 14,514,035,513 14,514,035,513 8,340,358,334 8,340,358,334 금융부채: 매입채무 723,092,270 723,092,270 670,671,835 670,671,835 유동리스부채 26,009,368 26,009,368 - - 유동성전환상환우선주 - - 175,049,284 175,049,284 파생상품부채 - - 1,609,983,724 1,609,983,724 기타유동금융부채 761,103,603 761,103,603 594,898,933 594,898,933 비유동리스부채 19,069,004 19,069,004 - - 전환상환우선주 - - 652,495,958 652,495,958 차입금 - - 4,190,000,000 4,190,000,000 기타비금융부채 134,764,514 134,764,514 54,063,574 54,063,574 금융부채 합계 1,664,038,759 1,664,038,759 7,947,163,308 7,947,163,308 (*) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 4.3.2 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융부채 파생상품부채 - - 1,609,983,724 1,609,983,724 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 4.3.3 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 파생상품부채 1,609,983,724 3 이항모형 기초자산가격 6,237원 주가변동성 26.4% 할인율 9.74% 5. 범주별 금융상품 (1 ) 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 2,037,378,561 2,630,076,679 단기금융상품 7,600,000,000 690,000,000 매출채권 4,438,404,019 4,554,403,216 기타유동금융자산 119,914,139 41,272,355 장기금융상품 209,051,098 137,041,736 기타비유동금융자산 109,287,696 287,564,348 소계 14,514,035,513 8,340,358,334 상각후원가측정금융부채 매입채무 723,092,270 670,671,835 기타유동금융부채 761,103,603 594,898,933 유동성리스부채 26,009,368 차입금 - 4,190,000,000 유동성전환상환우선주 - 175,049,284 비유동리스부채 19,069,004 전환상환우선주 652,495,958 기타비유동금융부채 134,764,514 54,063,574 소계 1,664,038,759 6,337,179,584 파생상품 파생상품부채 - 1,609,983,724 소계 - 1,609,983,724 합계 16,178,074,272 16,287,521,642 (2) 당기와 전기 중 당사의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 이자수익 75,393,320 37,108,135 외화환산손익 (28,986,862) (12,511,268) 외환차손익 201,941,299 44,607,590 상각후원가측정금융부채 이자비용 (116,947,416) (208,171,654) 외화환산손익 2,337,344 2,493,192 외환차손익 (138,656,399) 8,718,279 파생상품부채 파생상품평가손익 (3,909,986,166) (237,486,713) 6. 영업부문 (1) 영업부문정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 당사가 단일 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 고객1 4,250,805,800 22.9% 4,742,964,700 28.9% 고객2 4,219,890,000 22.8% 2,735,862,000 16.6% 고객3 3,615,253,357 19.5% 4,385,074,724 26.7% 고객4 1,099,904,157 5.9% 1,043,619,508 6.4% (3) 당기 및 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 국내 13,801,958,757 74.5% 11,641,348,104 70.8% 미국 3,614,425,530 19.5% 4,385,074,723 26.7% 중국 658,921,432 3.6% 138,837,030 0.8% 일본 164,831,193 0.9% 125,366,588 0.8% 베트남 274,442,873 1.5% 143,224,350 0.9% 호주 11,376,000 0.1% - 0.0% 합계 18,525,955,785 100.0% 16,433,850,795 100.0% 7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (1) 보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 보유현금 941,030 1,802,490 보통예금 2,036,437,531 2,128,274,189 예치금(*) - 500,000,000 합계 2,037,378,561 2,630,076,679 (*) 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 상품으로서 현금및현금성자산의 정의를 충족한다고 보아 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 당사의 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 정기적금 600,000,000 690,000,000 정기예금 7,000,000,000 - 합계 7,600,000,000 690,000,000 (3) 당기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 8. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 4,438,404,019 4,554,403,216 손실충당금 - - 합계 4,438,404,019 4,554,403,216 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 1개월 이내 2,547,456,628 2,256,697,429 1개월 초과 ~ 3개월 이내 1,554,510,741 1,751,619,807 3개월 초과 ~ 6개월 이내 336,311,250 546,085,980 6개월 초과 ~ 1년 이내 125,400 - 1년 초과 - - 합계 4,438,404,019 4,554,403,216 9. 기타금 융 자산 보고기간말 현재 당사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 83,030,694 - 16,355,185 - 단기대여금 - - 11,219,520 - 미수수익 36,883,445 - 13,697,650 - 보증금 - 109,287,696 - 287,564,348 합계 119,914,139 109,287,696 41,272,355 287,564,348 10. 기타 유동자산 보고기간말 현재 당사의 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 선급금 197,399,558 40,124,834 선급비용 12,661,059 13,569,925 합계 210,060,617 53,694,759 11. 재 고 자산 (1) 보고기 간말 현재 당사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 제품 1,704,916,049 1,488,187,065 제품평가손실충당금 - - 재공품 535,639,307 437,774,728 미착품 129,207,268 120,955,190 원재료 1,469,776,971 1,613,730,460 원재료평가충당금 (36,994,790) (22,607,723) 합계 3,802,544,805 3,638,039,720 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(이익)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출원가: 재고자산평가손실(이익) 14,387,067 22,607,723 12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 당사의 유형자산 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기말 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,096,017,958 - - 2,096,017,958 건물 4,879,636,427 (999,887,375) - 3,879,749,052 구축물 986,749,247 (214,724,619) - 772,024,628 기계장치 7,019,513,512 (5,448,801,667) - 1,570,711,845 차량운반구 293,241,868 (253,597,995) - 39,643,873 공구와기구 26,863,000 (26,851,000) - 12,000 비품 875,108,405 (644,002,341) (54,047,016) 177,059,048 시설장치 517,237,070 (495,395,069) (8,737,864) 13,104,137 건설중인자산 107,405,698 - - 107,405,698 합계 16,801,773,185 (8,083,260,066) (62,784,880) 8,655,728,239 (단위 : 원) 전기말 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 1,827,822,917 - - 1,827,822,917 건물 3,991,170,312 (936,523,986) - 3,054,646,326 구축물 739,749,247 (193,599,640) - 546,149,607 기계장치 6,180,099,571 (5,177,577,076) - 1,002,522,495 차량운반구 267,370,668 (244,695,716) - 22,674,952 공구와기구 26,863,000 (26,085,888) - 777,112 비품 873,258,405 (507,875,755) (82,852,841) 282,529,809 시설장치 497,237,070 (425,338,819) - 71,898,251 건설중인자산 22,500,000 - - 22,500,000 합계 14,426,071,190 (7,511,696,880) (82,852,841) 6,831,521,469 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 기말 토지 1,827,822,917 268,195,041 - - - 2,096,017,958 건물 3,054,646,326 762,653,615 306,102,000 (138,564,496) (105,088,393) 3,879,749,052 구축물 546,149,608 67,000,000 180,000,000 - (21,124,979) 772,024,629 기계장치 1,002,522,494 21,080,000 818,333,942 (271,224,591) 1,570,711,845 차량운반구 22,674,952 25,871,200 - (8,902,279) 39,643,873 공구와기구 777,112 - - - (765,112) 12,000 비품 282,529,809 1,850,000 - - (107,320,761) 177,059,048 시설장치 71,898,251 7,577,670 1,500,000 - (67,871,784) 13,104,137 건설중인자산 22,500,000 1,390,841,639 (1,305,935,942) - 107,405,698 합 계 6,831,521,469 2,545,069,165 - (138,564,496) (582,297,899) 8,655,728,239 (단위: 원) 전기 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 기말 토지 1,827,822,917 - - - - 1,827,822,917 건물 3,037,052,387 117,489,750 - - (99,895,811) 3,054,646,326 구축물 564,643,336 - - (18,493,728) 546,149,608 기계장치 897,185,225 388,020,304 88,770,577 (1,000) (371,452,612) 1,002,522,494 차량운반구 36,902,832 - - (14,227,880) 22,674,952 공구와기구 2,090,445 - - (1,313,333) 777,112 비품 168,494,690 205,123,997 - - (91,088,878) 282,529,809 시설장치 150,045,202 - - - (78,146,951) 71,898,251 건설중인자산 88,770,577 22,500,000 (88,770,577) - - 22,500,000 합 계 6,773,007,611 733,134,051 - (1,000) (674,619,193) 6,831,521,469 (3) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, JPY) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 금액 담보권자 토지,건물,기계장치 5,898,747,857 4,000,000,000 - - 한국산업은행 250,000,000 - - 한국산업은행 JPY160,000,000 - - 한국산업은행 건물 180,693,315 150,000,000 매입채무 215,342,703 (주)카프로 합계 6,079,441,172 4,400,000,000 JPY160,000,000 215,342,703 (*) 한국산업은행 차입금은 전액 상환하였고, 담보만 설정되어 있는 상태입니다. (4) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자산 부보금액 보험회사 재산종합보험 유형자산 및 재고자산 15,244,068,077 MG손해보험 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 당사의 무형자산 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기말 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 회원권 680,850,000 - - 680,850,000 개발비 - - - - 소프트웨어 37,959,091 (8,679,015) (6,501,667) 22,778,409 합계 718,809,091 (8,679,015) (6,501,667) 703,628,409 (단위 : 원) 전기말 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 회원권 680,850,000 - - 680,850,000 개발비 50,000,000 - - 50,000,000 소프트웨어 12,050,000 (1,950,833) (8,161,667) 1,937,500 합계 742,900,000 (1,950,833) (8,161,667) 732,787,500 (2) 당기 및 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기 구분 기초 취득 상각 손상 기말 회원권 680,850,000 - - - 680,850,000 개발비 50,000,000 - - (50,000,000) - 소프트웨어 1,937,500 25,909,091 (5,068,182) - 22,778,409 합계 732,787,500 25,909,091 (5,068,182) (50,000,000) 703,628,409 (단위 : 원) 전기 구분 기초 취득 상각 손상 기말 회원권 680,850,000 - - - 680,850,000 개발비 - 50,000,000 - - 50,000,000 소프트웨어 2,687,500 - (750,000) - 1,937,500 합계 683,537,500 50,000,000 (750,000) - 732,787,500 (3) 당기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비는 각각 717,640,912원과 850,483,780원이며 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당기말 현재 당사의 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 사용권자산 72,740,343 (31,000,654) - 41,739,689 합계 72,740,343 (31,000,654) - 41,739,689 (2) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 사용권자산 72,740,343 - - (31,000,654) 41,739,689 합계 72,740,343 - - (31,000,654) 41,739,689 (3) 보고기간말 현재 당사의 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 유동성리스부채 26,009,368 리스부채 19,069,004 합계 45,078,372 15. 기타금융부채 보고기간말 현재 당사의 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 387,786,812 26,764,514 259,498,001 54,063,574 미지급비용 279,691,791 - 335,400,932 - 임대보증금 91,000,000 108,000,000 - - 미지급배당금 2,625,000 - - - 합계 761,103,603 134,764,514 594,898,933 54,063,574 16. 기타부채 보고기간말 현재 당사의 기타유동부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 33,298,860 - 37,051,790 - 선수금 22,000 - 449,630 - 합계 33,320,860 - 37,501,420 - 17. 차입금 보고기간말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내 역 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 한국산업은행 운영자금대출 3.19 2019.05.02 - 1,790,000,000 시설자금대출 3.08 2020.01.18 - 1,400,000,000 중소기업은행 시설자금대출 0.22 2020.02.18 - 1,000,000,000 소 계 - 4,190,000,000 단기차입금 - 1,790,000,000 유동성장기차입금 - 2,400,000,000 장기차입금 - - (*) 당기말 현재 당사의 차입금은 전액 상환하였으나 상기 차입금과 관련하여 한국산업은행에게 담보로 제공한 부동산에 대한 근저당은 해지되지 않았습니다. 18. 전 환 상환우선주 (1) 당사는 보통주로 전환이 가능하고, 상환권이 부여된 전환상환우선주를 발행하였으며, 당사가 발행한 전환상환우선주는 당기중에 모두 보통주로 전환되었습니다. 구분 1차 2-1차 2-2차 차입처 중소벤처기업진흥공단 산은캐피탈 KB증권 주식회사 우선주 발행주식수 140,336주 125,000주 125,000주 발행일 2014-07-31 2018-03-26 2018-03-26 만기일 2024-07-31 2028-03-26 2028-03-26 발행가액 266,638,400원 700,000,000원 700,000,000원 의결권 1주당 1의결권 1주당 1의결권 1주당 1의결권 배당금에 관한 사항 최저배당율 액면가 1%우선적, 참가적, 누적적배당 최저배당율 액면가 1%우선적, 참가적, 누적적배당 최저배당율 액면가 1%우선적, 참가적, 누적적배당 전환비율(*1) 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 전환에 관한 사항(*2) 발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간동안 신주의 주주에 의한 전환청구가 있게 되면 그 10년이 경과한날 또는 전환청구가 있는 날부터 보통주로 전환함. 발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간동안 신주의 주주에 의한 전환청구가 있게 되면 그 10년이 경과한날 또는 전환청구가 있는 날부터 보통주로 전환함. 발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간동안 신주의 주주에 의한 전환청구가 있게 되면 그 10년이 경과한날 또는 전환청구가 있는 날부터 보통주로 전환함. 상환에 관한 사항(*2) 발행일로부터 3년 경과시점부터 존속기간 만료일까지 상환시 발행가액에 4.0% 연복리 이자금액을 가산한 금액에서 기지급된 배당금을 차감함. 발행일로부터 3년 경과시점부터 존속기간 만료일까지 상환시 발행가액에 4.5% 연복리 이자금액을 가산한 금액에서 기지급된 배당금을 차감함. 발행일로부터 3년 경과시점부터 존속기간 만료일까지 상환시 발행가액에 4.5% 연복리 이자금액을 가산한 금액에서 기지급된 배당금을 차감함. (*1) 전환상환우선주의 발행가액을 하회하여 유상증자를 하거나 무상증자, 주식배당, 액면분할 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 또한 당사의 상장 또는 합병시공모가의 70% 금액 기준으로 전환비율이 조정되며, 전환비율이 기존의 전환조건에 의해 확정된 전환비율을 하회하는 경우에는 기존에 확정된 전환비율을 유지합니다.(*2) 당사는 전환상환우선주의 내재파생상품인 전환권과 조기상환권에 대하여 파생상품부채로 분류하였습니다. (2) 보고기간말 현재 당사가 발행한 전환상환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 발행일 보장수익율(%) 당기말 전기말 중소벤처기업진흥공단 2014-07-31 4.00% - 175,049,284 산은캐피탈 2018-03-26 4.50% - 326,247,979 KB증권 주식회사 2018-03-26 4.50% - 326,247,979 소 계 - 827,545,242 유동성대체 - (175,049,284) 차감 후 잔액 - 652,495,958 (*) 전환상환우선주는 당기 중 모두 보통주로 전환되었습니다. 19. 종업원급여 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 908,454,193 828,656,017 사외적립자산의 공정가치 (473,876,488) (330,205,789) 순확정급여부채 434,577,705 498,450,228 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초 확정급여채무 828,656,017 797,336 당기근무원가 258,808,989 232,919,701 과거근무원가 - (36,614,587) 이자원가(수익) 17,381,805 19,663,193 퇴직금지급액 (70,199,307) (188,880,310) 재측정손실(이익) (126,193,311) 4,231,783 기말 확정급여채무 908,454,193 828,656,017 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초 사외적립자산 330,205,789 396,051,149 기대수익 6,926,362 9,767,058 퇴직금지급액 (38,556,770) (136,287,601) 부담금 납부액 178,260,700 67,125,348 재측정이익(손실) (2,959,593) (6,450,165) 기말 사외적립자산 473,876,488 330,205,789 (4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 현금및현금등가물 414,342,488 274,284,566 보험예치금(*1) 59,534,000 55,921,223 합계 473,876,488 330,205,789 (*) 당사는 삼성화재해상보험에 외국인출국만기보험을 가입하고 있으며, 퇴직금 지급시 보험납입액과 이자가 가산된 보험금을 공제하여 지급하고 있습니다. (5) 당기와 전기 중 당사의 확정급여제도에 따른 순확정급여부채를 산출함에 있어 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인률 2.07% 2.25% 임금상승률(Base-up) 3.00% 3.00% (6) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.05년입니다. (7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.0% (4.64%) 5.58% 임금상승률 1.0% 5.47% (4.65%) 20. 법 인 세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기부담액 554,236,708 476,742,170 이연법인세 일시적차이의 증감 (25,286,463) (48,624,277) 자본에 가감하는 효과 (27,111,418) 2,350,029 법인세비용 501,838,827 430,467,922 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (902,693,440) 2,560,536,257 적용세율에 따른 법인세 (198,592,557) 563,317,977 조정사항 : 세액공제 (160,977,347) (189,071,365) 기타 861,408,731 56,221,310 법인세비용 501,838,827 430,467,922 유효세율 - 16.8% (3) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 기말 기초 증감액 기말 일시적차이로 인한 이연법인세 외화환산손익 10,018,076 16,631,442 26,649,518 2,203,977 3,658,917 5,862,894 감가상각비 154,582,816 191,549,513 346,132,329 34,008,220 42,140,893 76,149,112 미지급비용 66,626,504 2,062,219 68,688,723 14,657,831 453,688 15,111,519 정부보조금 91,014,508 (21,727,961) 69,286,547 20,023,192 (4,780,151) 15,243,040 재고자산 22,607,723 14,387,067 36,994,790 4,973,699 3,165,155 8,138,854 확정급여채무 498,450,228 (63,872,523) 434,577,705 109,659,050 (14,051,955) 95,607,095 기타 82,607,467 (24,091,289) 58,516,178 18,173,643 (5,300,084) 12,873,559 합계 925,907,322 114,938,468 1,040,845,790 203,699,611 25,286,463 228,986,074 (단위: 원) 전기 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 기말 기초 증감액 기말 일시적차이로 인한 이연법인세 외화환산손익 - 10,018,076 10,018,076 - 2,203,977 2,203,977 감가상각비 (215,635,302) 370,218,118 154,582,816 (47,439,766) 81,447,986 34,008,220 미지급비용 64,672,614 1,953,890 66,626,504 14,227,975 429,856 14,657,831 정부보조금 51,212,682 39,801,826 91,014,508 11,266,790 8,756,402 20,023,192 재고자산 346,073,984 (323,466,261) 22,607,723 76,136,277 (71,162,578) 4,973,699 확정급여채무 452,545,888 45,904,340 498,450,228 99,560,096 10,098,955 109,659,051 대손충당금 (37,065,409) 37,065,409 - (8,154,390) 8,154,390 - 기타 43,083,421 39,524,046 82,607,467 9,478,352 8,695,290 18,173,642 합계 704,887,878 221,019,444 925,907,322 155,075,334 48,624,278 203,699,612 (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여채무의 재측정요소 123,233,718 (27,111,418) 96,122,300 (10,681,948) 2,350,029 (8,331,919) 21. 납입자본 (1) 보고기간 말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당액면금액(*) 200 500 발행주식수 8,129,825 2,200,000 자본금 1,625,965,000 1,100,000,000 (*) 당기 중(2019년 1월 19일)에 보통주를 액면분할하였습니다. (2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 일자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2018.01.01 2,200,000 1,100,000,000 45,925,035 기말 2018.12.31 - - - 기초 2019.01.01 2,200,000 1,100,000,000 45,925,035 액면분할 2019.01.19 3,300,000 62,500,000 754,033,333 전환상환우선주보통주전환 2019.04.01 312,500 295,107,000 8,290,098,960 유상증자 2019.07.27 1,475,535 70,168,000 2,732,827,060 전환상환우선주보통주전환 2019.08.07 663,340 62,500,000 2,606,468,178 신주인수권의 행사 2019.11.19 178,450 35,690,000 1,153,750,630 기말 8,129,825 1,625,965,000 15,583,103,196 22. 주식기준보상 (1) 주식선택권 부여 현황당사는 전기중 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. 부여일 총 부여수량(*) 종류 부여방법 가득조건 행사가격(*) 행사가능기간 2018.12.18 100,000 주 보통주 신주발행 근무용역제공 2년 2,438원 2020.12.19 ~ 2024.12.18 (*) 당기 중 액면분할로 인해 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다.한편, 당사는 당기 중 코스닥시장 상장과 관련하여 대표주관회사에 다음과 같은 신주인수권을 부여하였습니다. 구 분 내 용 신주인수권 수 178,450주(단, 상장시 실제 공모주식에 따라 변경될 수 있으며, 그 경우 조정 수량은 178,450주와 실제 공모주식수의 10%중 적은 것임) 행사가격 코스닥 상장시 확정공모가액 행사기간 상장일로부터 3개월 이후 18개월 이내로 함. ( 2) 당사는 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 사용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내역 기초자산가격 6,237원 무위험이자율 1.93% 주가변동성 26.50% 주식선택권 공정가치 1,744.01원 (3) 당기 중 주식보상비로 인식된 금액은 34,620,270원(전기 : 1,498,944원)이며, 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 23. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 81,874,960 72,283,784 우선주상환준비금(*2) 266,640,000 266,640,000 미처분이익잉여금 8,091,516,711 9,486,517,854 합 계 8,440,031,671 9,825,441,638 (*1) 법정적립금인 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 중소벤처기업진흥공단과의 전환사채인수계약서 제4조의6에 따라 우선주의 상환청구에 응할 수 있도록 잉여금처분시 배당가능이익의 범위내에서 상환주식에 대한상환준비금을 최대한 우선적으로 적립하도록 함에 따라 적립한 금액입니다. (2) 이익잉여금 처분계산서 (단위: 원) 구 분 당기 전기 처분예정일: 2020년 3월 24일 처분확정일: 2019년 3월 28일 미처분이익잉여금 8,091,516,711 9,486,517,854 전기이월이익잉여금 9,399,926,678 7,364,781,438 순확정급여부채의 재측정요소 96,122,300 (8,331,919) 당기순이익 (1,404,532,267) 2,130,068,335 이익잉여금 처분액 (447,140,375) (86,591,176) 이익준비금 적립 (40,649,125) (9,591,176) 배당금지급 (주당 배당금(률)) 당기 : 50원 (25%) 전기 : 35원 (7%) (406,491,250) (77,000,000) 차기이월미처분이익잉여금 7,644,376,336 9,399,926,678 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당기 및 전기 중 당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 제품매출액 18,525,955,785 16,433,850,795 25. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 583,089,125 407,575,028 퇴직급여 80,933,038 35,394,091 전력비 9,060 43,040 복리후생비 46,421,735 51,732,678 가스수도료 5,520,828 6,063,801 운반비 111,757,840 95,225,547 리스비 17,183,625 38,561,000 감가상각비 132,540,249 120,385,106 무형자산상각비 5,068,181 750,000 사용권자산감가상각비 31,000,654 - 수선비 2,771,372 1,913,156 소모품비 9,442,456 16,133,082 사무용품비 5,270,465 4,872,832 세금과공과 14,336,100 22,420,180 지급임차료 16,890,486 26,020,982 보험료 13,282,112 17,069,919 여비교통비 22,443,313 24,969,438 통신비 10,846,501 10,896,368 차량유지비 29,733,356 31,408,382 교육훈련비 1,053,000 1,529,883 도서인쇄비 4,871,900 1,266,037 지급수수료 225,668,379 171,233,468 경상연구개발비 717,640,912 850,483,789 접대비 32,994,438 34,601,191 주식보상비용 34,620,270 1,498,944 건물관리비 4,029,790 12,896,970 대손상각비 - - 견본비 6,349,216 2,732,823 광고선전비 25,801,093 454,545 수출제비용 18,777,610 9,651,349 잡비 695,000 380,000 합계 2,211,042,104 1,998,163,629 26. 비용의 성격별 분류 당 기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 재고자산 변동 (373,350,029) (529,826,435) 원재료비 9,581,302,031 8,451,547,618 급여 1,812,531,743 1,507,410,226 퇴직급여 206,337,079 145,295,234 복리후생비 176,143,724 222,788,821 여비교통비 26,383,039 29,382,060 감가상각비 582,297,900 674,619,193 무형자산상각비 5,068,181 750,000 리스자산감가상각비 31,000,654 - 광고선전비 25,801,093 454,545 지급수수료 472,487,673 356,971,013 경상연구개발비 717,640,912 850,483,789 수선비 89,719,372 98,477,560 소모품비 294,954,688 270,079,430 기타비용 1,861,167,154 1,482,717,719 합계(*1) 15,509,485,214 13,561,150,773 (*1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비를 합한 금액입니다. 27. 기타수익과 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타수익: 수입임대료 5,983,000 - 유형자산처분이익 55,673,504 19,000 보험차익 - 20,913,179 잡이익 47,373,516 58,861,576 소계 109,030,020 79,793,755 기타비용: 무형자산손상차손 50,000,000 - 기부금 9,466,340 8,820,190 잡손실 53,822,811 17,894,891 소계 113,289,151 26,715,081 28. 금융수익과 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 75,393,320 37,108,135 외환차익 201,941,299 87,855,121 외화환산이익 2,337,344 2,493,192 합계 279,671,963 127,456,448 금융비용: 이자비용 116,947,416 208,171,654 외환차손 138,656,399 34,529,252 외화환산손실 28,986,862 12,511,268 파생상품평가손실 3,909,986,166 237,486,713 합계 4,194,576,843 492,698,887 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기순이익 (1,404,532,267) 2,130,068,335 가중평균유통보통주식수 6,662,346 5,500,000 기본주당이익 (211) 387 (*) 가중평균유통보통주식수 - 당기 구 분 일자 주식수 가중일수 적 수 기초 2019-01-01 5,500,000 365 2,007,500,000 우선주의 전환 2019-04-01 312,500 275 85,937,500 유상증자(상장) 2019-07-27 1,475,535 158 233,134,530 우선주의 전환 2019-08-07 663,340 147 97,510,980 유상증자(신주인수권행사) 2019-11-19 178,450 43 7,673,350 합 계 2,431,756,360 유통보통주식수 6,662,346 - 전기 구 분 일자 주식수(*) 가중일수 적 수 기 초 2018-01-01 5,500,000 365 2,007,500,000 합 계 2,007,500,000 유통보통주식수 5,500,000 (*) 2019년 1월 중 발생한 액면분할에 의한 주식수 변동이 소급 반영되었습니다. (2) 희석주당순이익당기 및 전기의 희석주당순이익은 반희석효과로 기본주당순이익과 동일하며, 당기 및 전기의 반희석성 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다. 내 역 당기 전기 전환상환우선주 - 975,840 주식선택권 100,000 112,500 30. 현 금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 (1,404,532,267) 2,130,068,335 1. 손익조정항목 법인세비용 501,838,827 430,467,922 이자수익 (75,393,320) (37,108,135) 이자비용 116,947,416 208,171,654 주식보상비용 34,620,270 1,498,944 퇴직급여 269,264,432 206,201,249 외화환산이익 (2,337,344) (2,493,192) 외화환산손실 28,986,862 12,511,268 파생상품평가손실 3,909,986,165 - 감가상각비 582,297,899 674,619,193 무형자산상각비 5,068,181 750,000 리스자산감가상각비 31,000,654 - 파생상품평가손실 - 237,486,713 유형자산처분이익 (55,673,504) (19,000) 무형자산손상차손 50,000,000 - 재고자산평가손실 14,387,067 22,607,723 소 계 5,410,993,605 1,754,694,339 2. 자산ㆍ부채증감 매출채권의감소(증가) 95,329,299 (855,412,275) 미수금의감소(증가) (66,675,509) 83,186,604 선급금의감소(증가) (157,274,724) 25,232,502 선급비용의감소(증가) 908,866 (734,929) 재고자산의감소(증가) (178,892,152) (592,743,542) 매입채무의증가(감소) 54,757,779 (180,693,295) 미지급금의증가(감소) 130,535,176 82,435,921 선수금의증가(감소) (427,630) 449,630 예수금의증가(감소) (3,752,930) (9,425,883) 미지급비용의증가(감소) (1,276,558) 96,578,413 퇴직금의지급 (70,199,307) (188,880,310) 사외적립자산의감소(증가) (139,703,930) 69,162,253 소 계 (336,671,620) (1,470,844,911) 합 계 3,669,789,718 2,413,917,763 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 우선주의 보통주 전환 6,407,618,921 - 차입금의 유동성대체 - 3,400,000,000 장기금융상품의 유동성대체 - 300,000,000 건설중인자산의 본계정 대체 1,305,935,941 88,770,577 리스부채인식 74,986,708 - (3) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 당기말 대체 상각 기타 단기차입금 1,790,000,000 (1,790,000,000) - - - - 임대보증금(유동) - 91,000,000 - - - 91,000,000 유동성장기차입금 2,400,000,000 (2,400,000,000) - - - - 유동성리스부채 - (31,756,375) 55,917,704 1,848,039 - 26,009,368 유동성전환상환우선주 175,049,284 - (191,025,176) 15,975,892 - - 장기차입금 - - - - - - 장기미지급금 54,063,574 (27,299,060) - - - 26,764,514 임대보증금 - 108,000,000 - - - 108,000,000 리스부채 - - 19,069,004 - - 19,069,004 전환상환우선주 652,495,958 - (696,623,856) 44,127,898 - - 합계 5,071,608,816 (4,050,055,435) (812,662,324) 61,951,829 - 270,842,886 (단위 : 원) 전기 전기초 재무현금흐름 비현금흐름 전기말 대체 상각 기타 단기차입금 1,790,000,000 - - - - 1,790,000,000 유동성장기차입금 - (1,000,000,000) 3,400,000,000 - - 2,400,000,000 유동성전환상환우선주 151,339,714 - - 23,709,570 - 175,049,284 장기차입금 3,400,000,000 - (3,400,000,000) - - - 전환상환우선주 - 1,400,000,000 - 61,848,458 (809,352,500) 652,495,958 합계 5,341,339,714 400,000,000 - 85,558,028 (809,352,500) 5,017,545,242 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항 은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관명 내용 약정한도액 실행액 중소기업은행 수입신용 USD 300,000 - 한국산업은행 운영자금대출 1,000,000,000 - 합 계 USD 300,000 1,000,000,000 - 당사는 상기 한국산업은행 대출약정한도와 관련하여 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당사는 차량운반구에 대한 종합보험 및 임직원을 위한 상해보험에 가입하고 있습니다. (3) 당기말 현재 당사는 서울보증보험㈜에 50백만원(전기말 : 44백만원)의 임금채불보증보험과 75백만원(전기말 : 0원) 이행지급보증보험에 가입하고 있습니다. (4) 당사는 매입거래처인 (주)카프로에게 매입대금 결제와 관련하여 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (5) 당기말 현재 계 류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 원고 피고 관할법원 사건 내용 소송가액 진행상황 한국바이오젠㈜ 신안종합리조트㈜ 대전지방법원 부킹미사용분 현금보상약정 9,400,000 원고 패소 (*) 당사는 상기소송과 관련하여 2020년 1월 9일 대법원 패소하였습니다. 32. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 특수관계자명 기타특수관계자 임원 등 (2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 원) 당기말 특수관계자명 단기대여금 기타특수관계자 임원 - (단위 : 원) 전기말 특수관계자명 단기대여금 기타특수관계자 임원 26,300,000 (3) 특수관계자와의 거래 내역 (단위 : 원) 당기 구분 특수관계자명 채권/채무 당기초 증가 감소 당기말 기타특수관계자 임원 장/단기대여금 26,300,000 - 26,300,000 - (단위 : 원) 전기 구분 특수관계자명 채권/채무 전기초 증가 감소 전기말 기타특수관계자 임원 장/단기대여금 - 67,899,584 41,599,584 26,300,000 (4) 당기 및 전기 중 당사가 대표이사 및 기타 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 대표이사 33,075,000 33,075,000 특수관계인3명 13,244,000 13,125,000 합 계 46,319,000 46,200,000 (5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 존재하지 아니합니다. (6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없으며, 전기의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 보증처 관련약정 지급보증한도 실행금액 대표이사 중소벤처기업진흥공단 전환상환우선주(유동) 266,638,400 266,638,400 산업은행 차입금 3,548,000,000 3,190,000,000 중소기업은행 당좌차월 360,000,000 - 차입금 120,000,000 1,000,000,000 수입신용장 약정 406,332,000 - (7) 주요경영진 보상 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기 와 전기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 435,477,700 417,286,070 퇴직급여 10,000,000 61,086,091 주식보상비용 30,270,010 1,337,871 합 계 475,747,710 479,710,032 33. 회계정책의 변경 당사는 주석2.2에서 설명한 바와 같이 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과규정에 따라 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서, 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호'약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. (단위: 원) 구분 제1116호 적용 전 제1116호 적용 후 사용권자산 - 72,740,343 유동리스부채 - 29,908,337 비유동리스부채 - 42,832,006 - 재무상태표에 인식된 금액 (단위 : 원) 구 분 당기말 당기초 건물 4,271,847 8,932,045 차량운반구 37,467,842 63,808,298 합계 41,739,689 72,740,343 (단위 : 원) 구 분 당기말 당기초 유동 26,009,368 29,908,337 비유동 19,069,004 45,078,371 합계 45,078,372 74,986,708 - 포괄손익계산서에 인식된 금액 (단위 : 원) 구 분 당기 사용권자산의 감가상각비 부동산 4,660,197 차량운반구 26,340,456 합계 31,000,653 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,848,039 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 (1) 최근 3개 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 당사는 최근 3개 사업연도에 대손충당금을 설정한 내역이 없습니다. (2) 최 근 3개 사업연도의 대손충당금 변동현황 당사는 최근 3개 사업연도에 대손충당금 변동 내역이 없습니다. (3) 대손충당금 설정 방침 개별평가 : 2019년 12월말 현재 채권 만기경과후 1년이상 지난 채권에 대해서 100% 설정률로 대손충당금을 설정하고 있습니다.집합평가 : 2019년 12월말 현재 전체 매출채권의 대손 경험률에 비례하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 대 손처리기준 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리하고 있습니다. 1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권회수가 객관적으로 불가능한 것으로 판단되는 경우 2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 4) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 (5) 2019년 12월말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 3월 이하 3월초과 6개월이하 6개월초과9개월이하 12개월초과 계 외상매출금 1,985,242 20 125 0 1,985,388 받을어음 2,116,725 336,291 0 0 2,453,016 매출채권 계 4,101,967 336,311 125 0 4,438,404 구성비율 92.42% 7.58% 0.00% 0.00% 100.00% 나 . 재 고자산 현황 등 (1) 재고자산 의 사업부문별 보유현황 (단위: 원) 계정과목 제19(당)기(2019.12.31) 제18(전)기(2018.12.31) 제17(전전)기(2017.12.31) 제16(전전전)기(2016.12.31) 제품 1,704,916,049 1,488,187,065 809,851,321 760,101,434 반제품 535,639,307 437,774,728 637,358,880 236,992,367 원재료 1,469,776,971 1,613,730,460 1,575,688,823 1,500,593,958 미착품 129,207,268 120,955,190 45,004,877 63,589,592 재고자산평가충당금 (36,994,790) (22,607,723) 합 계 3,802,544,805 3,638,039,720 3,067,903,901 2,561,277,351 총자산대비 재고자사 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계X100] 14.61% 18.37% 18.26% 16.97% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가 ÷ 재고자산] 3.6 3.2 3.3 3.7 (2) 재고자산의 실사내용 2017년 기말 재고자산의 경우 외부감사인 밝은공인회계사감사반의 입회하에 재고조사를 실시하였으며, 2018년 기말 재고자산의 경우 지정감사인 삼일회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였으 며, 2019년 기말 재고자산의 경우 이정지율회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. 2017년재고자산실사(외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2017년 12월 31일 1일 실사(입회)장소 공장 실사(입회)대상 제품, 반제품, 원재료 2018년재고자산실사(외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2018년 12월 31일 1일 실사(입회)장소 공장 실사(입회)대상 제품, 반제품, 원재료 2019년재고자산실사(외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2019년 12월 31일 1일 실사(입회)장소 공장 실사(입회)대상 제품, 반제품, 원재료 (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일: 2019년 12월 31일) (단위: 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 제품 1,704,916,049 1,704,916,049 0 1,704,916,049 반제품 535,639,307 535,639,307 0 535,639,307 원재료 1,469,776,971 1,469,776,971 (36,994,790) 1,432,782,181 미착품 129,207,268 129,207,268 0 129,207,268 합 계 3,839,539,595 3,839,539,595 (36,994,790) 3,802,544,805 다. 수주계약 현황 등 당사는 사업보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단의견서에서 기재한 예측은 공시서류의 작성시점의 사건과 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정과 추정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 유발할 수 있는 요인에는 회사 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관련된 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된예측정보 등 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 갱신할 책임은 없습니다. 2. 경영진단의 개요 한국바이오젠 주식회사의 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제19기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 천원, %) 구분 제19기 제18기 증감액 증감비율 [유동자산] 18,208,302 11,607,487 6,600,815 56.87% [비유동자산] 9,948,421 8,192,615 1,755,807 21.43% 자산총계 28,156,723 19,800,101 8,356,622 42.20% [유동부채] 1,883,093 7,622,226 -5,739,133 -75.29% [비유동부채] 588,411 1,205,010 -616,599 -51.17% 부채총계 2,471,504 8,827,236 -6,355,732 -72.00% [보통주자본금] 1,625,965 1,100,000 525,965 47.82% [자본잉여금] 15,583,103 45,925 15,537,178 33831.61% [이익잉여금] 8,440,032 9,825,442 -1,385,410 -14.10% [기타자본구성요소] 36,119 1,499 34,620 2309.64% 자본총계 25,685,219 10,972,866 14,712,353 134.08% 유동비율 966.9% 152.3% 814.7% 535.0% 부채비율 9.6% 80.4% -70.8% -88.0% ※ 상기 제19기, 제18기 재무제표는 K-IFRS기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.- 총자산은 전년 대비 84억원, 42% 증가하였고, 자본총계는 147억원, 134% 증가하였습니다. 자산변동의 주요원인은 2019년 8월 코스닥 상장으로 유입된 공모자금으로 유형자산의 취득 및 단기금융상품의 증가가 가장 큰 변동요인 입니다.- 부채는 전년 대비 64억원, 72% 감소하였습니다. 부채감소의 주요원인은 차임금의 상환과 전환상환우선주의 보통주 전환이 가장 큰 변동요인 입니다. 부채비율은 당기 9.6%, 전기 80.4%로 전년대비 급감하였으며 지속적으로 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. 나. 영업실적 (단위 : 천원, %) 구분 제19기 제18기 증감액 증감비율 매출액 18,525,956 16,433,851 2,092,105 12.73% 매출총이익 5,227,513 4,870,864 356,649 7.32% 영업이익 3,016,471 2,872,700 143,771 5.00% 당기순이익 -1,404,532 2,130,068 -3,534,601 -165.94% 총포괄이익 -1,308,410 2,121,736 -3,430,146 -161.67% ※ 매출액은 전년대비 21억, 12.7% 증가하였으며, 영업이익은 전년대비 1.4억, 5% 증가하였으나 2019년 8월 코스닥 상장으로 전환상환우선주의 평가로 파생상품평가손실이 39억 발생하여 당기순이익은 적자전환 되었습니다. 매출액의 증가는 신규개발품목의 시장성장에 따른것이며, 영업이익은 1.4억 증가하였으나 이익율은 1.2%p 감소하였습니다. 영업이익률 주요 감소사유는 화학물질관리법 및 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률의 강화로 화학물질 폐기물 및 폐수처리관련 비용의 증가, 인건비의 증가, 상장준비 관련 회계비용 증가등이 주요 원인으로 판단됩니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 당사의 현금 및 현금성자산과 단기금융자산의 합계액은 96억원이며, 장,단기차입금은 없습니다. 당사의 순 현금성 자산은 96억원으로 매우 안정적인 재무구조를 보유하고 있습니다. 참고로 영업현금흐름과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제19기 제18기 영업활동으로 인한 현금흐름 3,052,755 1,984,492 영업이익 3,016,471 2,872,700 나. 자금조달 당사는 2019년말 현재 순현금을 약 96억원 정도 보유하고 있으며, 장,단기차입금은없습니다. 무차입 경영으로 이자비용에 대한 부담은 없습니다. 대규모의 투자가 발생할 경우 자체 자금 및 금융기관의 차입금을 적절한 수준으로 조달할 계획입니다. 5. 부외거래 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제19기(당기) 이정지율회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 제18기(전기) 삼일회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 제17기(전전기) 밝은공인회계사감사반 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기(당기) 이정지율회계법인 별도 재무제표에 대한 감사 45백만원 425 제18기(전기) 삼일회계법인 별도 재무제표에 대한 감사 60백만원 568 제17기(전전기) 밝은공인회계사감사반 별도 재무제표에 대한 감사 12백만원 172 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) 2019.06.18 증권신고서 Comfort Letter 2019.06.18~증권신고서 제출일까지 7백만원 - 2019.08.22 2019 세무조정 용역 해당 회계년도 1백만원 - 제18기(전기) - - - - - 제17기(전전기) 2018.02.04 2017 세무조정 용역 해당 회계년도 3백만원 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 11월 04일 회사측 : 감사,회사담당자감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사 서면회의 - 감사팀 구성- 감사투입시간과 보수- 경영진 및감사인의 책임- 감사인의 독립성- 감사의 범위및 시기 등 감사계획보고 2 2020년 03월 09일 회사측 : 감사,회사담당자감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사 서면회의 - 감사에서의 유의적 발견사항- 유의적 내부통제 미비점- 감사인의 독립성- 감사 수정사항 등 감사종결보고 5. 내부회계관리제도1) 내부통제회사는 비상근감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.2) 내부회계관리제도감사인은 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 1) 이사회 구성 현황 당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 5명으로 4명(사내이사 3명, 사외이사1명)의 이사와 감사1명로 구성되어 있습니다.이사회의 의장은 부태웅 대표이사가 겸임하고 있으며, 당사 이사회 규정 제5조에 의거 2018년 8월 28일 개최된 이사회에서 의장으로 재선임되었습니다. . 구분 구성 소속 이사명 의장 주요역활 이사회 사내이사 3명 사외이사 1명 감 사 1명 사내이사 : 부태웅, 김영기, 이상진 사외이사 : 이용훈 감 사 : 도상호 대표이사 부태웅 - 법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항 - 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 - 경영진의 업무집행 감독 ※ 이사회 의장 선임배경 성명 선임배경 비고 부태웅 (이사회 의장) 2001년에 당사를 설립하고 대표이사를 역임하면서 경영, 영업, 구매등 모든 업무를 총괄하였고, 당사의 지속적인 성장 및 높은 영업이익률 달성으로 뛰어난 경영능력을 인정받았습니다. 이러한 검증된 경영능력을 바탕으로 체질개선을 통한 장기발전의 기틀을 마련하는데 적합하다고 생각하여 의장으로 선임하게 되었습니다. 대표이사 겸직 2) 이사회 운영규정의 주요내용 구분 내용 (제10조) 소집절차 ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 적어도 정기이사회는 1주일전, 임시이사회 는 12시간전에 각 이사에게 문서 또는 구두로 통고하여야 한다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 이사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 소집할 수 있다. (제12조) 결의방법 ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 단, 감사의 해임에 관한 결의는 이사 총수 3분의 2 이상의 결의로 하여야 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못 한다. ③ 제2항의 결정에 의하여 행사할 수 없는 의결권의 수는 출석한 이사의 의결권의 수에 산입하지 아니한다. ④ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 참석하지 아니하고 모든 이사 가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. (제14조) 부의사항 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. ① 상법 및 정관상의 이사회 결의사항 - 주주총회의 소집 - 영업보고서의 승인 - 재무제표의 승인 - 대표이사의 선임 및 해임 - 공동대표, 각자대표의 결정 - 지점의 설치, 이전 및 폐지 - 신주발행사항의 결정, 실권주 처리 - 일반 공모 증자방식에 의한 신주발행 - 사채의 모집 - 전환사채 발행사항의 결정 - 신주인수권부사채 발행사항의 결정 - 교환사채 발행사항의 결정 - 우선주 발행사항의 결정 - 분기 배당의 결정 - 신주인수권 양도성의 결정 - 준비금의 자본전입 - 이사와 회사 간의 거래의 승인 - 이사의 겸업 승인 - 명의개서 대리인의 지정 - 주주명부 폐쇄기간의 결정 - 위원회 설치 및 위원회 위원의 선임과 해임 - 위원회 결의에 대한 재결의 - 간이합병, 소규모 합병의 결정 ② 주주총회 상정안에 관한 사항 - 영업의 전부, 중요한 일부의 양도 - 영업전부의 임대 또는 경영위임 - 타인과 영업의 손익전부를 같이하는 계약의 체결, 변경 또는 해약 - 영업전부의 양수 (제14조) 부의사항 - 주식배당 - 자본감소 - 정관변경 - 이사의 보수 - 이사 또는 감사의 선임·해임 - 회사의 해산, 합병, 분할, 분할합병, 회사의 계속 - 주식의 액면미달의 발행 - 주식의 분할 - 이사의 회사에 대한 책임의 면제 - 주식매수 선택권의 부여 - 기타 주주총회에 부의할 안건 ③ 중요한 재무에 관한 사항(이사회 상정기준 : 별첨 참조) - 자산재평가 - 중요한 대규모 시설투자 및 출자 - 일정규모 이상의 자산의 처분, 자금의 차입, 타인을 위한 담보제공 및 보증 - 공정거래법상의 대규모 내부거래 ④ 중장기전략 및 사업정책에 관한 사항 - 전략적 사업방향 - 당년도 업적 및 차년도 사업계획, 목표합의 ⑤ 인사 관련 사항 - 집행 임원에 관한 인사 및 보수 - 재무담당 최고임원의 선임 ⑥ 기타 법령 및 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항 및 이사회 의장 또는 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항. (제16조) 의사록 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 경과요령과 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. ③ 의사록은 본점 및 지점에 비치한다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 부태웅 (100%) 김춘미 (100%) 부삼열 (100%) 김영기 (100%) 이상진 (100%) 1 2017.03.06 1호의안 : 제16기 재무제표 승인의 건 2호의안 : 2016년 배당결의 승인의 건(납입금액의 15%) 3호의안 : 대표이사 부태웅 중임의 건 4호의안 : 임원 보수한도 승인의 건(5억원) 5호의안 : 2016년 영업보고 및 부의안건의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2018.03.07 1호의안 : 제17기 정기주주총회 소집 결의의 건 2호의안 : 제17기 정기주주총회 상정 의안 승인의 건 - 결산보고서(제17기 재무제표) 승인의 건 - 배당결의(현금배당) 승인의 건(주당 35원) - 이사 선임의 건(사내이사 김춘미, 부삼열 중임) - 감사 선임의 건(김춘복 중임) - 임원 보수한도 승인의 건(5억) 가결 찬성 찬성 찬성 - - 3 2018.03.14 1호의안 : 제3자 배정 유상 신주 발행에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 4 2018.08.28 1호의안 : 임시 주주총회 소집 결의의 건 2호의안 : 임시 주주총회 상정 의안 승인의 건 - 정관 변경의 건 - 임원 퇴직금 지급 규정 개정의 건 - 이사 선임의 건(사내이사 김영기, 이상진 사외이사 이용훈) - 감사 선임의 건(도상호) - 감사 보수 한도의 건(1억원) 3호의안 : 이사회 규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 5 2018.12.03 1호의안 : 임시주주총회 소집 결의 건 2호의안 : 임시 주주총회 상정 의안 승인의 건 - 주식매수선택권 신설의 건 - 주식매수선택권 부여의 건 - 1주의 금액 변경의 건 - 상호 변경의 건 - 공고방법 변경의 건 - 회사가 발행할 주식총수 변경의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 6 2019.01.04 1호의안 : 한국산업은행 차입자금 기한연장의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 7 2019.02.13 1호의안 : 명의개서대리인 선임의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 8 2019.02.14 1호의안 : 제18기 재무제표 승인의 건 2호의안 : 제18기 영업보고서 승인의 건 3호의안 : 정관 변경 승인의 건 4호의안 : 임시 주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 9 2019.03.13 1호의안 : 제18기 정기주주총회 소집 결의의 건 2호의안 : 제18기 정기주주총회 상정 의안 승인의 건 - 결산보고서(제18기 재무제표) 승인의 건 - 배당결의(현금배당) 승인의 건(주당 35원 현금배당, 상환전환우선주(2018.03.27. 발행 : 주당 56원 현금배당)) - 이사 보수한도 승인의 건(7억원) - 감사 보수한도 승인의 건(1억원) 가결 찬성 - - 찬성 찬성 10 2019.04.08 1호의안 : 코스닥시장 상장 결의의 건 2호의안 : 한국산업은행 차입자금 기한 연장의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 11 2019.06.21 1호의안 : 코스닥상장을 위한 신주발행, 구주매출 및 신주인수권 계약의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 12 2019.08.07 1호의안 : 상환전환우선주의 보통주 전환의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 13 2019.09.20 1호의안 : 한국산업은행 신규 자금차입의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 14 2019.10.01 1호의안 : 내부회계관리규정 제정의 건2호의안 : 내부회계관리자 선임의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 15 2019.11.01 1호의안 : 2019년 3분기 경영실적 보고2호의안 : 기숙사 매입 승인의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 16 2019.11.01 1호의안 : 신주인수권 행사에 따른 신주발행 승인의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 17 2020.02.10 보고사항 제1호 : 2019년 대표자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건1호의안 : 제19기 재무제표 승인의 건2호의안 : 제19기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 18 2020.02.24 보고사항 제1호 : 2019년 감사의 내부회계관리제도 평가 보고의 건1호의안 : 사내이사 후보 추천의 건2호의안 : 제19기 정기주주총회 소집 결의의 건3호의안 : 제19기 정기주주총회 상정 의안 승인의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 19 2020.03.10 제1호의안 : 제19기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 20 2020.03.17 제1호의안 : 자기주식 취득 신탁계약 체결 승인의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 21 2020.03.24 제1호의안 : 대표이사 선임의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 당사는 사업보고서 제출일 현재 이 사회 내 위원회가 구성되어 있지 않습니다 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원의 독립성 당사는 이사의 독립성을 확보하기 위하여 주주총회 전 이사 후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다. 또한 당사는 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행을 이사회의 심의 및 결정을 통하여 수행하고 있으며, 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. - 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사 (대표이사) 부태웅 2017-03-24 ~ 2020-03-24 (5회) 경영업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위해 선임 이사회 경영전반총괄 해당사항 없음 본인 사내이사 김영기 2018-09-18 ~ 2021-09-18(1회) 재무 및 자금관련 전문지식 보유 및 경험 다수 이사회 재무전반자금 해당사항 없음 관계없음 사내이사 이상진 2018-09-18 ~ 2021-09-18(1회) 성장 사업 및 연구개발 관련 업무를 안정적으로 수행하기 위해 선임 이사회 영업 및 개발 총괄 해당사항 없음 관계없음 사외이사 이용훈 2018-09-18 ~ 2021-09-18(1회) 법률 전문지식 보유 및 경험 다수 이사회 경영전반 업무 해당사항 없음 관계없음 ※ 본 보고서 작성기준일 이후인 2020년 03월 24일 개최 된 정기주주총회에서 부태웅 사내이사가 재선임(6회) 되었습니다. (2) 사외이사후보추천위원회 당사는 최근 사업년도말 자산총액이 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였습니다. 마. 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과이해관계 결격요건 비고 이용훈 고려대 법과대 졸업(‘81) 서울고등검찰청 검사(‘89~’08) 법무법인 에이스 변호사(‘08~현재) 없음 해당없음 - 당사의 사외이사는 상법 제382조제3항 내지 동법 제542조의8제2항에서 정의하는 사외이사의 결격요건에 해당하지 않습니다. 바. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 가결 여부 (찬성/출석/정원) 비고 1 2018.12.03 1호의안 : 임시주주총회 소집 결의 건 2호의안 : 임시 주주총회 상정 의안 승인의 건 - 주식매수선택권 신설의 건 - 주식매수선택권 부여의 건 - 1주의 금액 변경의 건 - 상호 변경의 건 - 공고방법 변경의 건 - 회사가 발행할 주식총수 변경의 건 가결 (1/1/1) - 2 2019.01.04 1호의안 : 한국산업은행 차입자금 기한연장의 건 가결 (1/1/1) - 3 2019.02.13 1호의안 : 명의개서대리인 선임의 건 가결 (0/0/1) 불참 4 2019.02.14 1호의안 : 제18기 재무제표 승인의 건 2호의안 : 제18기 영업보고서 승인의 건 3호의안 : 정관 변경 승인의 건 4호의안 : 임시 주주총회 소집 결의의 건 가결 (1/1/1) - 5 2019.03.13 1호의안 : 제18기 정기주주총회 소집 결의의 건 2호의안 : 제18기 정기주주총회 상정 의안 승인의 건 - 결산보고서(제18기 재무제표) 승인의 건 - 배당결의(현금배당) 승인의 건(주당 35원 현금배당, 상환전환우선주(2018.03.27. 발행 : 주당 56원 현금배당)) - 이사 보수한도 승인의 건(7억원) - 감사 보수한도 승인의 건(1억원) 가결 (1/1/1) - 6 2019.04.08 1호의안 : 코스닥시장 상장 결의의 건 2호의안 : 한국산업은행 차입자금 기한 연장의 건 가결 (1/1/1) - 7 2019.06.21 1호의안 : 코스닥상장을 위한 신주발행, 구주매출 및 신주인수권 계약의 건 가결 (1/1/1) - 8 2019.08.07 1호의안 : 상환전환우선주의 보통주 전환의 건 가결 (1/1/1) - 9 2019.09.20 1호의안 : 한국산업은행 신규 자금차입의 건 가결 (1/1/1) - 10 2019.10.01 1호의안 : 내부회계관리규정 제정의 건2호의안 : 내부회계관리자 선임의 건 가결 (1/1/1) - 11 2019.11.01 1호의안 : 2019년 3분기 경영실적 보고2호의안 : 기숙사 매입 승인의 건 가결 (1/1/1) - 12 2019.11.01 1호의안 : 신주인수권 행사에 따른 신주발행 승인의 건 가결 (1/1/1) - 13 2020.02.10 보고사항 제1호 : 2019년 대표자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건1호의안 : 제19기 재무제표 승인의 건2호의안 : 제19기 영업보고서 승인의 건 가결 (1/1/1) - 14 2020.02.24 보고사항 제1호 : 2019년 감사의 내부회계관리제도 평가 보고의 건1호의안 : 사내이사 후보 추천의 건2호의안 : 제19기 정기주주총회 소집 결의의 건3호의안 : 제19기 정기주주총회 상정 의안 승인의 건 가결 (1/1/1) - 15 2020.03.10 제1호의안 : 제19기 재무제표 승인의 건 가결 (1/1/1) - 16 2020.03.17 제1호의안 : 자기주식 취득 신탁계약 체결 승인의 건 가결 (1/1/1) - 17 2020.03.24 제1호의안 : 대표이사 선임의 건 가결 (0/0/1) 불참 사. 사외이사 교육 미실시 내역 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 현직 변호사로서 관련 분야에 대한 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 위한 별도의 교육 프로그램을 운영한바 없으나, 2020년부터 업무 수행에 필요한 다양한 교육프로그램(이사의 역활과 법적 책임, 불공정거래방지, 자본시장법 등)을 운영할 예정입니다. 아 . 사외 이사의 전문성 당사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 법률분야 및 경영ㆍ경제 분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 나 . 감사 당사는 사업보고서 제출일 현재 1명의 비상근감사가 활동 중에 있습니다.정관에 감사에 관한 규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 구분 내용 비고 제44조 (감사의 수) 회사는 1인 이상의 감사를 둔다. 정관 제45조 (감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 정관 제46조 (감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다. ② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 제44조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제47조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 정관 제48조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 제49조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정, 의결하여야 한다. 정관 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련여부 당사는 회사 내 모든 정보에 대한 사항, 관계자의 출석 및 답변, 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항, 그 밖의 감사업무 수행에 필요한 사항에 관하여 감사의 요구가 있을 경우 특별한 사유가 없는 한 응할 예정입니다. (1) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 도상호 - 美 피츠버그대 경영대학원 박사(‘92) - 美 롱 아일랜드대 조교수(‘92~’96) - 계명대 회계학과 교수(‘96~현재) 미해당 감사 ※ 당사의 감사는 상법 제542조의10에 해당하는 결격사유가 없으며, 사업보고서 제출일 현재, 비상근으로 감사 재직 중입니다. (2) 감사의 독립성 감사의 선임시에는 관련법에서 규정하고 있는 상근감사 자격기준을 충족한 후보자 중에서주주총회에서 선임하고 있으며, 상법 및 자본시장법에서 규정한 의결권 행사 기준에 따라 3% 이상 주주의 의결권을 제한하고 있습니다. (3) 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 가결 여부 (찬성/출석/정원) 1 2018.12.03 1호의안 : 임시주주총회 소집 결의 건 2호의안 : 임시 주주총회 상정 의안 승인의 건 - 주식매수선택권 신설의 건 - 주식매수선택권 부여의 건 - 1주의 금액 변경의 건 - 상호 변경의 건 - 공고방법 변경의 건 - 회사가 발행할 주식총수 변경의 건 가결 (1/1/1) 2 2019.01.04 1호의안 : 한국산업은행 차입자금 기한연장의 건 가결 (1/1/1) 3 2019.02.13 1호의안 : 명의개서대리인 선임의 건 가결 (1/1/1) 4 2019.02.14 1호의안 : 제18기 재무제표 승인의 건 2호의안 : 제18기 영업보고서 승인의 건 3호의안 : 정관 변경 승인의 건 4호의안 : 임시 주주총회 소집 결의의 건 가결 (1/1/1) 5 2019.03.13 1호의안 : 제18기 정기주주총회 소집 결의의 건 2호의안 : 제18기 정기주주총회 상정 의안 승인의 건 - 결산보고서(제18기 재무제표) 승인의 건 - 배당결의(현금배당) 승인의 건(주당 35원 현금배당, 상환전환우선주(2018.03.27. 발행 : 주당 56원 현금배당)) - 이사 보수한도 승인의 건(7억원) - 감사 보수한도 승인의 건(1억원) 가결 (1/1/1) 6 2019.04.08 1호의안 : 코스닥시장 상장 결의의 건 2호의안 : 한국산업은행 차입자금 기한 연장의 건 가결 (1/1/1) 7 2019.06.21 1호의안 : 코스닥상장을 위한 신주발행, 구주매출 및 신주인수권 계약의 건 가결 (1/1/1) 8 2019.08.07 1호의안 : 상환전환우선주의 보통주 전환의 건 가결 (1/1/1) 9 2019.09.20 1호의안 : 한국산업은행 신규 자금차입의 건 가결 (1/1/1) 10 2019.10.01 1호의안 : 내부회계관리규정 제정의 건2호의안 : 내부회계관리자 선임의 건 가결 (1/1/1) 11 2019.11.01 1호의안 : 2019년 3분기 경영실적 보고2호의안 : 기숙사 매입 승인의 건 가결 (1/1/1) 12 2019.11.01 1호의안 : 신주인수권 행사에 따른 신주발행 승인의 건 가결 (1/1/1) 13 2020.02.10 보고사항 제1호 : 2019년 대표자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건1호의안 : 제19기 재무제표 승인의 건2호의안 : 제19기 영업보고서 승인의 건 가결 (1/1/1) 14 2020.02.24 보고사항 제1호 : 2019년 감사의 내부회계관리제도 평가 보고의 건1호의안 : 사내이사 후보 추천의 건2호의안 : 제19기 정기주주총회 소집 결의의 건3호의안 : 제19기 정기주주총회 상정 의안 승인의 건 가결 (1/1/1) 15 2020.03.10 제1호의안 : 제19기 재무제표 승인의 건 가결 (1/1/1) 16 2020.03.17 제1호의안 : 자기주식 취득 신탁계약 체결 승인의 건 가결 (1/1/1) 17 2020.03.24 제1호의안 : 대표이사 선임의 건 가결 (1/1/1) (4) 감사 교육 미실시 내역 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 회계학과 교수로서 관련 분야에 대한 전문성을 충분히 갖추고 있어 감사를 위한 별도의 교육 프로그램을 운영한바 없으나, 2020년부터 업무 수행에 필요한 다양한 교육프로그램(불공정거래방지, 자본시장법, 내부회계관리 심화과정 등)을 운영할 예정입니다. (5) 감사 지원조직 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리부 2 부장(11개월)주임(3년4개월) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 ※ 근속연수는 2019.12.31 기준으로 계산하였습니다. (6) 준법지원인 등에 관한 사항 당사는 사업보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도회사는 정관 제33조의 규정에 따라 집중투표제를 채택하지 않고 있습니다. 나. 소수주주권 당사는 사업보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 사업보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 부태웅 본인 보통주 945,000 36.48 2,000,000 24.60 액면분할 부삼열 자 보통주 128,400 4.96 321,000 3.95 액면분할 부다혜 자 보통주 125,000 4.83 312,500 3.84 액면분할 김춘미 배우자 보통주 125,000 4.83 312,500 3.84 액면분할 강민성 친인척 보통주 20,000 0.77 50,000 0.62 액면분할 김춘복 친인척 보통주 20,000 0.77 50,000 0.62 액면분할 강승한 친인척 보통주 20,000 0.77 50,000 0.62 액면분할 김정연 친인척 보통주 4,000 0.15 10,000 0.12 액면분할 김범준 친인척 보통주 6,000 0.23 15,000 0.18 액면분할 이상진 임원 보통주 16,600 0.64 41,500 0.51 액면분할 김영기 임원 보통주 1,500 0.06 3,750 0.05 액면분할 남기철 임원 보통주 1,500 0.06 3,750 0.05 액면분할 계 보통주 1,413,000 54.55 3,170,000 38.99 - - - - - - - 주) 당기 중 액면분할 및 상장시 대표이사의 구주 매출로 인하여 소유주식수 및 지분율이 변동 되었음. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주에 관한 사항 사 업보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주는 부태웅 대표이사이며, 소유주식수(지분율)는 2,000,000주(24.60%)입니다. 성명 직책 담당업무 주요경력 부태웅(58.03.06) 대표이사 (상근/등기) 경영총괄 1983~1988 LG상사 정밀화학수출입 담당1989~1992 한국켐텍(주) 대표이사1996~1999 (주)켐프로코리아 대표이사2001~현재 한국바이오젠 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 나. 최대주주의 변동 내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2001년 03월 02일 부태웅 650,000 65.00% 회사설립 - 2002년 10월 01일 부태웅 350,000 23.30% 주식매각 및 유상증자 - 2004년 12월 14일 차호순 550,000 32.40% 유상증자 - 2005년 02월 15일 부태웅 650,000 29.50% 유상증자 - 2005년 12월 31일 부태웅 820,000 37.30% 주식매수 - 2011년 12월 31일 부태웅 945,000 43.00% 주식매수 - 2014년 07월 31일 부태웅 945,000 40.40% 전환사채 출자전환 - 2018년 03월 27일 부태웅 945,000 36.50% 유상증자(RCPS) - 2019년 01월 19일 부태웅 2,362,500 36.50% 액면분할 - 2019년 08월 01일 부태웅 2,000,000 25.15% 구주매출 및 유상증자 - 2019년 11월 19일 부태웅 2,000,000 24.60% 유상증자(신주인수권행사) - 3. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주의 주식 소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 부태웅 2,000,000 24.60% 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 나 . 소액 주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,409 99.74% 3,748,418 46.11% 보통주 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 14일까지 공고게재방법 인터넷 홈페이지 (http://www.kbgtech.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다 주식등의 전자등록 회사는 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 주권의 종류 1주, 5주, 10주, 50주, 100주, 500주, 1,000주, 10,000주 주식사무대행기관 국민은행증권대행부 주주의 특전 없음 5. 주가 및 주식거래실적(국내증권시장) (단위 : 원, 주) 종류 2019.07월 2019.08월 2019.09월 2019.10월 2019.11월 2019.12월 보통주 주가 최고 0 13,200 9,930 9,110 8,260 7,160 최저 0 6,800 7,140 7,780 6,670 6,520 평균 0 8,060 8,886 8,617 7,580 6,828 거래량 최고(일) 0 26,361,571 12,664,735 5,835,752 1,494,306 1,385,048 최저(일) 0 309,105 272,112 193,689 89,792 56,096 월간합계 0 61,038,873 45,090,981 22,346,556 5,980,778 3,892,090 ※ 당사는 2019년 8월 1일 상장하였고, 최고가 및 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 부태웅 남 1958.03 대표이사 등기임원 상근 업무총괄 연세대 생화학과 졸업 (82.02.) 연세대학원 경영대학원 졸업 (01.08.) 한국켐텍(주) 대표 (89∼92) (주)켐프로코리아 대표 (96~99 ) 한국바이오젠㈜ 대표 (01~현재) 2,000,000 - 본인 18년 10개월 2023.03.23 김영기 남 1958.03 CFO 등기임원 상근 재무회계,경영관리 국민대 경영학과 졸업 (84.02.) ㈜LG생명과학 정도경영담당(11.01.~14.12.) ㈜LG생명과학 파인켐사업부장 (15.01~17.12.) 한국바이오젠㈜ 전무 (18.08~현재)" 3,750 - - 1년 5개월 2021.09.18 이상진 남 1963.09 CTO 등기임원 상근 영업,연구 KAIST 화학과 박사 (91.02.) 삼성정밀화학 생산기술팀장(91.03.~01.12.) 홍익대 연구교수(01.12.~04.03.) ㈜원익큐브 실리콘사업부장(07.04.~14.02.) 한국바이오젠㈜ 전무 (14.03~현재) 41,500 - - 5년 10개월 2021.09.18 이용훈 남 1958.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 고려대 법과대 졸업 (81.02.) 서울고등검찰청 검사(89.02.~08.04.) 법무법인 에이스 변호사 (08.05.~현재) - - - 1년 4개월 2021.09.18 도상호 남 1959.01 감사 등기임원 비상근 감사 美 피츠버그대 경영대학원 박사 (92.08.) 美 롱 아일랜드대 조교수 (92.09.~96.08.) 계명대 회계학과 교수 (96.09.~현재) - - - 1년 4개월 2021.09.18 남기철 남 1965.11 공장장 미등기임원 상근 생산총괄 부산대 화학공학과 졸업 (90.02.) ㈜카프로 기술팀장 (89.12.~14.11.) 한국승강기안전공단 기술위원 (15.03.~16.12.) 한국바이오젠㈜ 이사 (18.06~현재) 3,750 - - 1년 7개월 - 직원 등 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 정밀화학 남 38 - - - 38 2년 10개월 1,352,538 40,115 - - - - 정밀화학 여 17 - - - 17 2년 0개월 515,276 32,638 - 합 계 55 - - - 55 2년 7개월 1,867,814 72,753 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 평균 급여액 계산시 1년 미만의 경우 년환산으로 계산하였습니다. 근속년수 및 연간 급여총액은 2019년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 68,700 68,700 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 700,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 296,600 55,920 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 276,600 92,200 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 10,000 10,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 10,000 10,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사는 사업보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다.2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 ※ 당사는 사업보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 52,320 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 52,320 - (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이상진 등기임원 2018.12.18 신주교부 보통주 50,000 - - 50,000 2020.12.19 ~ 2024.12.18 2,438 김영기 등기임원 2018.12.18 신주교부 보통주 25,000 - - 25,000 2020.12.19 ~ 2024.12.18 2,438 남기철 미등기임원 2018.12.18 신주교부 보통주 12,500 - - 12,500 2020.12.19 ~ 2024.12.18 2,438 김원철 미등기임원 2018.12.18 신주교부 보통주 12,500 - 12,500 - 2020.12.19 ~ 2024.12.18 2,438 이재진 직원 2018.12.18 신주교부 보통주 12,500 - - 12,500 2020.12.19 ~ 2024.12.18 2,438 ※ 김원철 이사 2019년 12월 16일로 퇴사하여 주식매수선택권 부여수량이 취소 되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계역회사의 현황당사는 사업보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 타법인 출자 현황 당사는 사업보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 (1) 가지급금, 대여금 및 가수금당사는 사업보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 담보제공 내역 당사는 사업보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 채무보증 내역 당사는 사업보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 사업보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 사업보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4 . 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 사업보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황 당사는 사업보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 정기주주총회(2016.03.29) 제1호 의안 : 제15기 재무제표 승인제2호 의안 : 배당결의 승인제3호 의안 : 이사 보수한도 승인 원안승인원안승인-주당 75원원안승인-3억원 정기주주총회(2017.03.24) 제1호 의안 : 제16기 재무제표 승인제2호 의안 : 배당결의 승인제3호 의안 : 임원변경(중임)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인 원안승인원안승인-주당 75원원안승인-부태웅 이사원안승인-5억원 정기주주총회(2018.03.23) 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인제2호 의안 : 배당결의 승인제3호 의안 : 이사 선임(중임)제4호 의안 : 감사 선임(중임)제5호 의안 : 이사보수한도 승인 원안승인 원안승인 -주당 35원 원안승인 -김춘미 이사, 부삼열 이사 원안승인 -김춘복 감사 원안승인 -5억원 임시주주총회(2018.09.18) 제1호 의안 : 정관 변경제2호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 개정제3호 의안 : 이사 선임제4호 의안 : 감사 선임제5호 의안 : 감사보수한도 승인 원안승인원안승인원안승인-김영기 이사, 이상진 이사, 이용훈 사외이사원안승인-도상호 감사원안승인-1억원 임시주주총회(2018.12.18) 제1호 의안 : 주식매수선택권 신설제2호 의안 : 주식매수선택권 부여제3호 의안 : 1주 금액 변경제4호 의안 : 상호 변경(영문추가)제5호 의안 : 공고방법 변경제6호 의안 : 회사가 발행할 주식이 총수 변경 원안승인원안승인-임원외 직원5명(45,000주)원안승인-(500원→200원)원안승인-KOREA BIO-GEN Co.,Ltd원안승인원안승인-100,000,000주 임시주주총회(2019.03.05) 제1호 의안 : 정관 변경 원안승인 정기주주총회(2019.03.28) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인 제2호 의안 : 배당결의 승인제3호 의안 : 이사보수한도 승인제4호 의안 : 감사보수한도 승인 원안승인원안승인-주당 35원원안승인-7억원원안승인-1억원 정기주주총회(2020.03.24) 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인 배당결의 승인 제2호 의안 : 정관변경 제3호 의안 : 사내이사선임제3호 의안 : 이사보수한도 승인제4호 의안 : 감사보수한도 승인 원안승인원안승인-주당 50원원안승인원안승인-부태웅 사내이사원안승인-10억원원안승인-1억원 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당사는 사업보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ 수표 현황 당사는 사업보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 다. 채무보증 현황 당사는 사업보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 사업보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 기타의 우발부채 등 (1) 당사의 충당부채 내역 당사는 사업보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 당사가 약정한 금융기관 여신한도 내역 (단위: 원, USD) 금융기관명 내용 약정한도액 실행액 중소기업은행 수입신용장(*) USD 300,000 - 한국산업은행 시설자금대출 1,000,000,000 - 합 계 USD 300,000 1,000,000,000 - (3) 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역 (단위: 원, JPY) 담보제공자산 관련장부금액 담보권자 당기말 전기말 토지(천안,괴산) 건물(천안,괸산) 5,898,747,857 한국산업은행 JPY 160,000,000 250,000,000 4,000,000,000 JPY 160,000,000 250,000 4,000,000 건물(기숙사) 180,693,315 (주)카프로 150,000,000 150,000,000 ※ 한국산업은행 차입금은 전액 상환하였고, 담보만 설정되 있는 상태입니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 당 사 는 화학물질관리법, 위험물안전관리법, 폐기물관리법등의 위반으로 대전지방법원, 청주지방검찰청, 천안시청등으로부터 벌금 및 과태료를 부과받은 사실이 있으며 향후 위반사항이 발생하지 않도록 보완하였고 준수하기 위해 노력하고 있습니다. 4. 신용보강 제공 현황 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황 신용보강 제공 현황 (단위 : 원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - - - - - - - - 5. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중 가. 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - 나. 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - 6. 단기매매차익 발생 및 환수 현황 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 공무자금의 사용내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) - 2019년 07월 30일 기타 3,350,000 연구개발비(인건비, 원재료, 기자재, 시험 및 테스트 비용등) 245,210 주1) 기업공개(코스닥시장상장) - 2019년 07월 30일 시설자금 3,100,000 시설자금(공장 증설, 기계, 시설, 유형자산 매입 등) 1,090,930 주1) 기업공개(코스닥시장상장) - 2019년 07월 30일 채무상환자금 1,000,000 산업은행 차입금 10억 상환 1,000,000 - 기업공개(코스닥시장상장) - 2019년 07월 30일 운영자금 999,635 - - 주2) 주1) 당사는 2019년 8월 1일 상장으로, 연구개발 및 시설자금은 2022년까지 사용예정입니다. 주2) 당사는 2019년 8월 1일 상장으로, 운영자금은 2020년 사용예정입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 8. 보호예수 현황 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,000,000 2019.08.01 2021.08.01 상장후 24개월 주식상장(최대주주) 8,129,825 보통주 1,121,000 2019.08.01 2020.02.01 상장후 6개월 주식상장(최대주주등 특수관계인) 8,129,825 보통주 49,000 2019.08.01 2020.02.01 상장후 6개월 주식상장(회사 임원) 8,129,825 외국지주회사의 자회사 현황당사는 당기말 현재 해당사항 없습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - (-) - 내부 매출액 (-) (-) (-) (-) (-) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - (-) - 계속사업손익 - - - - - (-) - 당기순손익 - - - - - (-) - 자산총액 - - - - - (-) - 부채총액 - - - - - (-) - 자기자본 - - - - - (-) - 자본금 - - - - - (-) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - 9. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당 사는 2020년 3월 17일, 주가안정 및 주주가치 제고 등을 위한 목적으로 20억원 규모의 자기주식취득 산탁계약 체결 결정 공시를 진행하였습니다.계약기간은 2020년 3월 17일 부터 2020년 9월 16일까지 입니다.신탁계약체결기관은 미래에셋대우(주) 입니다. 10. 중소기업기준 검토표 한국바이오젠(주)_2019중소기업등기준검토표.pdf_page_2.jpg 한국바이오젠(주)_2019중소기업등기준검토표.pdf_page_2 한국바이오젠(주)_2019중소기업등기준검토표.pdf_page_1.jpg 한국바이오젠(주)_2019중소기업등기준검토표.pdf_page_1 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 사업보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 사업보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다.