KBG 분기보고서 (2019.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 정관에 감사에 관한 규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다.

구분	내용	비고

제44조
(감사의 수)	회사는 1인 이상의 감사를 둔다.	정관

제45조
(감사의 선임)	① 감사는 주주총회에서 선임한다.
② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.	정관

제46조
(감사의 임기와 보선)	① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다.
② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 제44조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.	정관

제47조
(감사의 직무 등)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.	정관

제48조
(감사록)	감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.	정관

제49조
(감사의 보수와 퇴직금)	① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조의 규정을 준용한다.
② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정, 의결하여야 한다.	정관

나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련여부 당사는 회사 내 모든 정보에 대한 사항, 관계자의 출석 및 답변, 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항, 그 밖의 감사업무 수행에 필요한 사항에 관하여 감사의 요구가 있을 경우 특별한 사유가 없는 한 응할 예정입니다. 다. 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고

도상호	- 美 피츠버그대 경영대학원 박사(‘92)
- 美 롱 아일랜드대 조교수(‘92~’96)
- 계명대 회계학과 교수(‘96~현재)	미해당	감사

※ 당사의 감사는 상법 제542조의10에 해당하는 결격사유가 없으며 분기보고서 제출일 현재, 비상근으로 감사 재직 중입니다.

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	당기 신설, 교육실시 예정

감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영지원부	2	부장(8개월)주임(3년1개월)	재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원

라. 감사의 독립성 당사는 감사의 독립성을 확보하기 위해서, 주주총회 전 감사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 감사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

구분	내 용

제47조(감사의 직무 등)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

마. 감사의 주요활동 내역

회차	개최일자	의안 내용	가결여부	비고

1	2017.03.06	1호의안 : 제16기 재무제표 승인의 건
2호의안 : 2016년 배당결의 승인의 건(납입금액의 15%)
3호의안 : 대표이사 부태웅 중임의 건
4호의안 : 임원 보수한도 승인의 건(5억원)
5호의안 : 2016년 영업보고 및 부의안건의 건	가결	참석

2	2018.03.07	제17기 정기주주총회 소집 결의의 건
제17기 정기주주총회 상정 의안 승인의 건
- 결산보고서(제17기 재무제표) 승인의 건
- 배당결의(현금배당) 승인의 건(주당 35원)
- 이사 선임의 건(사내이사 김춘미, 부삼열 중임)
- 감사 선임의 건(김춘복 중임)
- 임원 보수한도 승인의 건(5억원)	가결	참석

3	2018.03.14	제3자 배정 유상 신주 발행에 관한 건	가결	참석

4	2018.08.28	임시 주주총회 소집 결의의 건
임시 주주총회 상정 의안 승인의 건
- 정관 변경의 건
- 임원 퇴직금 지급 규정 개정의 건
- 이사 선임의 건(사내이사 김영기, 이상진
사외이사 이용훈)
- 감사 선임의 건(도상호)
- 감사 보수 한도의 건(1억원)
이사회 규정 제정의 건	가결	참석

5	2018.12.03	임시주주총회 소집 결의 건
임시 주주총회 상정 의안 승인의 건
- 주식매수선택권 신설의 건
- 주식매수선택권 부여의 건
- 1주의 금액 변경의 건
- 상호 변경의 건
- 공고방법 변경의 건
- 회사가 발행할 주식총수 변경의 건	가결	참석

6	2019.01.04	한국산업은행 차입자금 기한연장의 건	가결	참석

7	2019.02.13	1호의안 : 명의개서대리인 선임의 건	가결	불참

8	2019.02.14	제18기 재무제표 승인의 건
제18기 영업보고서 승인의 건
정관 변경 승인의 건
임시 주주총회 소집 결의의 건	가결	참석

9	2019.03.13	제18기 정기주주총회 소집 결의의 건
제18기 정기주주총회 상정 의안 승인의 건
- 결산보고서(제18기 재무제표) 승인의 건
- 배당결의(현금배당) 승인의 건(주당 35원 현금배당, 상환전환우선주(2018.03.27. 발행 : 주당 56원 현금배당))
- 이사 보수한도 승인의 건(7억원)
- 감사 보수한도 승인의 건(1억원)	가결	참석

10	2019.04.08	1호의안 : 코스닥시장 상장 결의의 건
2호의안 : 한국산업은행 차입자금 기한 연장의 건	가결	참석

11	2019.06.21	1호의안 : 코스닥상장을 위한 신주발행, 구주매출 및 신주인수권 계약의 건	가결	참석

12	2019.08.07	1호의안 : 상환전환우선주의 보통주 전환의 건	가결	참석

13	2019.09.20	1호의안 : 한국산업은행 신규 자금차입의 건	가결	참석

14	2019.11.01	1호의안 : 2019년 3분기 경영실적 보고2호의안 : 기숙사 매입 승인의 건	가결	참석

15	2019.11.01	1호의안 : 신주인수권 행사에 따른 신주발행 승인의 건	가결	참석