KBG 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

※ 2019년 3분기 및 비교표시되는 2018년 3분기 재무제표 주석은 검토받지 않은 보고서 입니다

제19(당)기 3 분기말 : 2019년 09월 30일 현재
제18(전)기 기말 : 2018년 12월 31일 현재
한국바이오젠 주식회사

1. 일 반 사 항

한국바이오젠 주식회사(이하, "당사")는 2001년 3월 2일에 설립되었으며 실리콘 소재, 정밀화학 소재 및 식품 첨가제 제조, 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본점은 충청남도 천안시 동남구 성남면 대흥신덕길 84-19에 소재하고 있습니다.당사는 설립 이후 수차례의 증자를 거쳤으며, 당분기말 현재 당사의 보통주 납입자본금은 1,590백만원입니다. 주 요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주(주)	우선주(주)	합계(천원)	지분율

부태웅	2,000,000	-	400,000	25.2%

부삼열	321,000	-	64,200	4.0%

부다혜	312,500	-	62,500	3.9%

김춘미	312,500	-	62,500	3.9%

이상진	41,500	-	8,300	0.5%

김영기	3,750	-	750	0.0%

중소기업진흥공단	-	-	-	0.0%

산은캐피탈㈜	-	-	-	0.0%

NH투자증권㈜	-	-	-	0.0%

기 타	4,960,125	-	992,025	62.4%

합 계	7,951,375	-	1,590,275	100.0%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호'약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. - 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 조 정내역2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다. 한편, 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.12%입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

(단위: 천원)

구분	제1116호 적용 전	제1116호 적용 후

사용권자산	-	80,852

유동리스부채	-	33,912

비유동리스부채	-	47,704

- 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 당분기초 건물 6,477 10,641 차량운반구 48474 70,211 합계 54,951 80,852 (단위: 천원) 구 분 당분기말 당분기초 유동 9,579 33,912 비유동 47,704 47,704 합계 57,283 81,616 - 포괄손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 4,164 - 차량운반구 21,737 - 합계 25,901 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,506 - (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 당사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 상승 하락 상승 하락 자산 현금및현금성자산 9,020 (9,020) 7,036 (7,036) 매출채권 6,395 (6,395) 10,066 (10,066) 부채 매입채무 (3,717) 3,717 (2,377) 2,377 (2) 이자율 위험 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 주로 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.당사의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 차입금 이자율의 1% 변동시 이자율변동이 당사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 상승 하락 상승 하락 부채 차입금 - - (10,920) 10,920 4.1.2 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 또한 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금시재 및 지분상품 제외)과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산: 현금및현금성자산(*) 2,980,992 2,628,274 금융기관예치금 6,450,000 690,000 매출채권 4,201,179 4,554,403 대여금 및 기타수취채권 35,516 41,272 소계 13,667,687 7,913,949 비유동자산: 금융기관예치금 186,859 137,042 대여금 및 기타수취채권 152,066 287,564 소계 338,925 424,606 합계 14,006,612 8,338,555 4.1.3 유동성위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무 821,950 - - 821,950 기타단기금융부채 590,973 - - 590,973 리스부채(유동) 9,579 - - 9,579 단기차입금 - - - - 전환상환우선주(유동*1) - - - - 파생상품부채 - - - - 기타장기금융부채 25,264 - - 25,264 전환상환우선주(비유동*1) - - - - 리스부채(비유동) 22,156 17,212 8,336 47,704 합계 1,469,922 17,212 8,336 1,495,470 (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무 670,672 - - 670,672 기타단기금융부채 594,899 - - 594,899 단기차입금 4,211,748 4,211,748 전환상환우선주(유동)(*1) 302,032 - - 302,032 파생상품부채 1,609,984 - - 1,609,984 기타장기금융부채 54,064 - 54,064 전환상환우선주(비유동)(*1) 1,547,537 1,547,537 합 계 7,389,335 54,064 1,547,537 8,990,936 (*1) 상환할증금이 포함되어 있습니다. 4.2 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 2,625,625 8,827,236 자본총계(B) 23,408,766 10,972,866 부채비율(A÷B) 11.22% 80.45% 4.3 공정가치 측정4.3.1 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융부채 파생상품부채 - - - - (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융부채 파생상품부채 - - 1,609,984 1,609,984 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 5. 범주별 금융상품 (1 ) 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 2,982,617 2,630,077 금융기관예치금 6,636,859 827,042 매출채권 4,201,179 4,554,403 대여금및기타수취채권 187,581 328,837 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 소계 14,008,236 8,340,359 상각후원가측정금융부채 매입채무 821,950 670,672 기타지급채무 616,237 648,963 차입금 - 4,190,000 전환상환우선주 - 827,545 기타금융부채 - - 소계 1,438,187 6,337,180 파생상품 파생상품부채 - 1,609,984 소계 - 1,609,984 합계 15,446,423 16,287,523 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 이자수익 20,053 40,049 5,299 16,062 외화환산손익 24,613 42,889 (79,951) 2,922 외환차손익 47,811 144,444 48,721 70,069 상각후원가측정금융부채 이자비용 (25,861) (126,910) (56,012) (151,087) 외화환산손익 (55,460) (59,041) 1,709 (9,891) 외환차손익 33,698 (34,730) (13,664) (22,654) 파생상품부채 파생상품평가손익 (3,888,009) (3,909,986) - (109,015) 합계 (3,843,155) (3,903,285) (93,898) (203,594) 6. 영업부문 (1) 영업부문정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 당사가 단일 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객1 1,219,144 3,082,422 1,395,972 3,701,122 고객2 894,905 3,067,515 521,030 1,793,354 고객3 302,359 2,427,205 1,611,908 3,084,978 고객4 335,701 823,077 257,125 776,640 7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (1) 보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 1,625 1,802 보통예금 2,980,992 2,128,274 예치금(*) 3,500,000 500,000 합계 6,482,617 2,630,076 (*) 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 상품으로서 현금및현금성자산의 정의를 충족한다고 보아 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 당사의 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기적금 450,000 690,000 정기예금 500,000 0 정기예금 3,000,000 0 정기예금 2,500,000 0 합계 6,450,000 690,000 (3) 당분기말 현재 사용제한 금융상품은 없습니다. 8. 매출채권 보고기간말 현재 당사의 매출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 4,201,179 4,554,403 손실충당금 - - 합계 4,201,179 4,554,403 9. 기타금 융 자산 보고기간말 현재 당사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융자산 미수금 14,905 - 16,355 - 단기대여금 4,319 - 11,220 - 미수수익 16,293 - 13,698 - 보증금 - 152,066 - 287,564 합계 35,516 152,066 41,272 287,564 10. 기타 유동자산 보고기간말 현재 당사의 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 70,380 40,125 선급비용 18,819 13,570 선급법인세 208,868 - 합계 298,067 53,695 11. 재 고 자산 보고기간말 현재 당사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제품 1,072,763 1,488,187 재공품 509,037 437,776 원재료 1,818,439 1,613,730 원재료평가충당금 (20,829) (22,608) 미착품 126,393 120,955 합계 3,505,803 3,638,040 12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 당사의 유형자산 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 1,827,823 0 0 1,827,823 건물 3,991,170 (1,012,664) 0 2,978,506 구축물 826,749 (208,557) 0 618,192 기계장치 6,242,416 (5,369,350) 0 873,066 차량운반구 267,371 (251,037) 0 16,334 공구와기구 26,863 (26,851) 0 12 비품 873,258 (611,178) (61,248) 200,832 시설장치 497,237 (480,298) 0 16,939 건설중인자산 654,120 0 0 654,120 합계 15,207,007 (7,959,935) (61,248) 7,185,824 (단위: 천원) 전기말 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 1,827,823 0 0 1,827,823 건물 3,991,170 (936,524) 0 3,054,646 구축물 739,749 (193,600) 0 546,149 기계장치 6,180,100 (5,177,577) 0 1,002,523 차량운반구 267,371 (244,696) 0 22,675 공구와기구 26,863 (26,086) 0 777 비품 873,258 (507,876) (82,853) 282,529 시설장치 497,237 (425,339) 0 71,898 건설중인자산 22,500 0 0 22,500 합계 14,426,071 (7,511,698) (82,853) 6,831,520 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 기말 토지 1,827,823 - - - - 1,827,823 건물 3,054,646 - - - (76,139) 2,978,507 구축물 546,150 67,000 20,000 - (14,958) 618,192 기계장치 1,002,522 10,050 52,267 (191,773) 873,066 정부보조금 - - - - - - 차량운반구 22,675 - - (6,341) 16,334 공구와기구 777 - - - (765) 12 정부보조금 - - - - - - 비품 365,383 - - - (103,303) 262,080 정부보조금 (82,853) - - - 21,605 (61,248) 금형 - - - - - 시설장치 71,898 - - - (54,959) 16,939 건설중인자산 22,500 703,886 (72,267) - 654,120 합 계 6,831,521 780,936 - - (426,633) 7,185,824 (단위: 천원) 전기말 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 1,827,823 - - - - 1,827,823 건물 3,037,052 117,490 - (99,896) 3,054,646 구축물 564,643 - - (18,493) 546,150 기계장치 897,186 12,750 464,041 (1) (371,454) 1,002,522 정부보조금 - - - - 차량운반구 36,903 - - (14,228) 22,675 공구와기구 2,090 - - (1,313) 777 정부보조금 - - - - 비품 219,707 254,624 - - (108,948) 365,383 정부보조금 (51,213) (70,000) - 38,360 (82,853) 금형 - - - - 시설장치 150,045 - - (78,147) 71,898 건설중인자산 88,771 573,360 (639,631) - 22,500 합 계 6,773,007 770,734 (58,100) (1) (654,119) 6,831,522 (3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천JPY) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지,건물,투자부동산 5,424,521 4,000,000 - 산업은행 토지,건물,투자부동산 250,000 - 산업은행 토지,건물,투자부동산 317,000 - 중소벤처기업진흥공단 토지,건물,투자부동산 330,000 - 중소벤처기업진흥공단 토지,건물,투자부동산 JPY160,000 - 산업은행 합계 5,424,521 4,897,000 JPY160,000 - - ※ 차입금은 전액 상환하였고, 담보만 설정되어 있는 상태입니다.(4) 당분기말 현재 당가사 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자산 부보금액 보험회사 재산종합보험 유형자산 및 재고자산 13,624,068 MG손해보험 13. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말 현재 당사의 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 사용권자산 80,852 (25,901) - 54,951 합계 80,852 (25,901) - 54,951 (2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초(K-IFRS 1116호) 취득 처분 감가상각 기말 사용권자산 80,852 - - (25,901) 54,951 합계 80,852 - - (25,901) 54,951 (3) 보고기간말 현재 당사의 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 리스부채(유동) 9,579 리스부채(비유동) 47,704 합계 57,283 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 당사의 무형자산 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 회원권 680,850 0 0 680,850 개발비 50,000 0 0 50,000 소프트웨어 37,959 (6,781) (6,917) 24,261 합계 768,809 (6,781) (6,917) 755,111 (단위: 천원) 전기말 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 회원권 680,850 0 0 680,850 개발비 50,000 0 0 50,000 소프트웨어 12,050 (1,951) (8,162) 1,937 합계 742,900 (1,951) (8,162) 732,787 (2) 당분기 및 전분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 구분 기초 취득 상각 기말 회원권 680,850 0 0 680,850 개발비 50,000 0 0 50,000 소프트웨어 1,938 25,909 (3,585) 24,262 합계 732,788 25,909 (3,585) 755,112 (단위: 천원) 전기말 구분 기초 취득 상각 기말 회원권 680,850 0 0 680,850 개발비 0 50,000 0 50,000 소프트웨어 2,688 0 (750) 1,938 합계 683,538 50,000 (750) 732,788 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 경상연구개발비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 15. 기타금융부채 보고기간말 현재 당사의 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타 미지급금 292,371 - 259,498 - 미지급비용 295,402 - 335,401 - 국고보조금부가세환원 575 - - 임대보증금 - - 미지급배당금 2,625 25,264 - 54,064 합계 590,973 25,264 594,899 54,064 16. 기타유동부채 보고기간말 현재 당사의 기타유동부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 30,124 37,051 선수금 26,740 450 선수수익 - - 제품보증충당부채(*1) - - 장기종업원부채(*2) - - 합계 56,864 - 37,501 - 17. 차입금 보고기간말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 한국산업은행 운영자금대출 3.19 2019.05.02 - 1,790,000 시설자금대출 3.08 2020.01.18 - 1,400,000 중소기업은행 시설자금대출 0.22 2020.02.18 - 1,000,000 소 계 - 4,190,000 단기차입금 - 1,790,000 유동성장기차입금 - 2,400,000 장기차입금 - - (*) 당분기말 현재 당사의 차입금 잔액은 없으나 담보는 해지하지 않았습니다. 관련하여 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며( 주석12 참조) , 18. 전 환 상환우선주 (1) 당사는 보통주로 전환이 가능하고, 상환권이 부여된 전환상환우선주를 발행하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2-1차 2-2차 차입처 중소기업진흥공단 산은캐피탈 KB증권 주식회사 우선주 발행주식수 140,336주 125,000주 125,000주 발행일 2014-07-31 2018-03-26 2018-03-26 만기일 2024-07-31 2028-03-26 2028-03-26 발행가액 266,638,400원 700,000,000원 700,000,000원 의결권 1주당 1의결권 1주당 1의결권 1주당 1의결권 배당금에 관한 사항 최저배당율 액면가 1%우선적, 참가적, 누적적배당 최저배당율 액면가 1%우선적, 참가적, 누적적배당 최저배당율 액면가 1%우선적, 참가적, 누적적배당 전환비율(*1) 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 전환에 관한 사항(*2) 발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간동안 신주의 주주에 의한 전환청구가 있게 되면 그 10년이 경과한날 또는 전환청구가 있는 날부터 보통주로 전환함. 발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간동안 신주의 주주에 의한 전환청구가 있게 되면 그 10년이 경과한날 또는 전환청구가 있는 날부터 보통주로 전환함. 발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간동안 신주의 주주에 의한 전환청구가 있게 되면 그 10년이 경과한날 또는 전환청구가 있는 날부터 보통주로 전환함. 상환에 관한 사항(*2) 발행일로부터 3년 경과시점부터 존속기간 만료일까지 상환시 발행가액에 4.0% 연복리 이자금액을 가산한 금액에서 기지급된 배당금을 차감함. 발행일로부터 3년 경과시점부터 존속기간 만료일까지 상환시 발행가액에 4.5% 연복리 이자금액을 가산한 금액에서 기지급된 배당금을 차감함. 발행일로부터 3년 경과시점부터 존속기간 만료일까지 상환시 발행가액에 4.5% 연복리 이자금액을 가산한 금액에서 기지급된 배당금을 차감함. (*1) 전환상환우선주의 발행가액을 하회하여 유상증자를 하거나 무상증자, 주식배당, 액면분할 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 또한 당사의 상장 또는 합병시공모가의 70% 금액 기준으로 전환비율이 조정되며, 전환비율이 기존의 전환조건에 의해 확정된 전환비율을 하회하는 경우에는 기존에 확정된 전환비율을 유지합니다.(*2) 당사는 전환상환우선주의 내재파생상품인 전환권과 조기상환권에 대하여 파생상품부채로 분류하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 당사가 발행한 전환상환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 발행일 보장수익율(%) 당분기말 전기말 중소기업진흥공단 2014-07-31 4.00% - 175,049 산은캐피탈 2018-03-26 4.50% - 326,248 KB증권 주식회사 2018-03-26 4.50% - 326,248 소 계 - 827,545 유동성대체 - (175,049) 차감 후 잔액 - 652,496 19. 종업원급여 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 988,177 828,656 사외적립자산의 공정가치 (318,384) (330,206) 순확정급여부채 669,793 498,450 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무 828,656 797,336 당기근무원가 194,107 232,920 과거근무원가 - (36,615) 이자원가 13,036 19,663 퇴직금지급액 (47,622) (188,880) 재측정손실(이익) - 4,232 기말 확정급여채무 988,177 828,656 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산 330,206 396,051 기대수익 5,195 9,767 퇴직금지급액 (43,884) (136,288) 부담금 납부액 27,616 67,125 재측정이익(손실) (749) (6,450) 기말 사외적립자산 318,384 330,206 (4) 보고기간말 및 전기초 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 (260,656) (274,285) 보험예치금(*) (57,728) (55,921) (*) 당사는 삼성화재해상보험에 외국인출국만기보험을 가입하고 있으며, 퇴직금 지급시 보험납입액과 이자가 가산된 보험금을 공제하여 지급하고 있습니다. 20. 법 인 세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기법인세: - - - - 당기법인세 52,659 303,489 164,785 338,897 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - - - 소계 52,659 303,489 164,785 338,897 이연법인세: - - - - 일시적차이의 발생과 소멸 - (22,698) - - 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용 55 165 - - 소계 55 (22,533) - - 법인세비용: 52,714 280,956 164,785 338,897 (2) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기말 이연법인세자산(부채) 226,398 226,398 155,075 155,075 기초 이연법인세자산(부채) 226,398 203,700 155,075 155,075 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 - (22,698) - - (3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기법인세: 확정급여제도의 재측정요소 55 165 합 계 55 165 - - 21. 납입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당액면금액 200 200 발행주식수 7,951,375 5,500,000 자본금 1,590,275,000 1,100,000,000 ※ 당분기 중(2019년 1월 19일) 액면분할(500원 -> 200원)으로 인해 주식수가 증가하였습니다. 전기말 발행주식수도 액면가 200원으로 환산하여 계산된 주식수 입니다. 22. 주식기준보상 (1) 당사는 당분기 중 당사의 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. 부여일 총 부여수량(*) 종류 부여방법 가득조건 행사가격(*) 행사가능기간 2018.12.18 112,500 주 보통주 신주발행 근무용역제공 2년 2,438 2020.12.19 ~ 2024.12.18 (*) 액면분할로 인해 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다. ( 2) 당사는 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 사용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내역 기초자산가격 6,237원 무위험이자율 1.93% 주가변동성 26.50% 주식선택권 공정가치 1,744.01원 (3) 당분기 중 주식보상비로 인식된 금액은 9,864천원(누적 29,271천원)이며, 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 23. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 81,875 72,284 우선주상환준비금(*2) 266,640 266,640 미처분이익잉여금 6,881,476 9,486,518 합 계 7,229,991 9,825,442 (*1) 법정적립금인 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 중소벤처기업진흥공단과의 전환사채인수계약서 제4조의6에 따라 우선주의 상환청구에 응할 수 있도록 잉여금처분시 배당가능이익의 범위내에서 상환주식에 대한 상환준비금을 최대한 우선적으로 적립하도록 함에 따라 적립한 금액입니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 4,502,873 13,651,787 4,469,853 11,737,698 25. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 190,464 454,055 110,200 290,420 퇴직급여 18,379 55,137 18,003 54,007 전력비 - 9 11 11 복리후생비 1,811 33,375 12,015 33,221 가스수도료 544 4,837 753 4,095 운반비 25,516 81,927 24,049 69,022 리스비 4,161 11,218 11,013 27,548 감가상각비 15,203 99,196 30,893 85,764 무형고정자산상각 1,483 3,585 188 563 리스자산감가상각비(판) 25,901 25,901 - - 수선비 61 491 611 1,913 소모품비 4,755 9,167 7,259 13,208 사무용품비 910 4,133 1,483 3,205 세금과공과 2,545 13,080 7,877 17,060 지급임차료 3,430 12,926 5,515 18,929 보험료 (409) 9,991 (68,736) 12,492 여비교통비 6,141 16,464 10,927 22,149 통신비 2,449 7,675 2,647 8,360 차량유지비 7,782 21,529 6,634 19,527 교육훈련비 240 733 (490) 1,313 도서인쇄비 3,868 4,808 272 814 지급수수료 63,148 178,395 36,794 113,614 경상개발연구비 218,518 595,426 484,474 880,422 접대비 12,163 28,219 11,409 28,756 주식보상비용 9,863 29,271 - - 건물관리비 933 2,978 1,974 5,187 대손상각비 - - - - 견본비 - - - - 광고선전비 25,801 25,801 455 455 수출제비용 5,537 13,591 1,144 7,246 잡비 198 243 158 373 합계 651,395 1,744,161 717,532 1,719,674 26. 비용의 성격별 분류 당분 기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산 변동 303,529 302,124 (259,709) (572,052) 원재료비 2,050,719 6,900,033 2,204,683 6,058,180 급여 542,325 1,362,043 406,697 1,105,048 퇴직급여 48,455 145,366 45,276 135,827 복리후생비 8,581 126,925 51,520 159,160 여비교통비 7,186 19,394 12,463 25,264 감가상각비 118,716 426,633 173,497 522,435 무형자산상각비 1,483 3,585 188 563 리스자산감가상각비 25,901 25,901 - - 외주가공비 - - - - 광고선전비 25,801 25,801 455 455 지급수수료 125,442 368,750 87,215 245,388 연구개발비 218,518 595,426 484,474 880,422 수선비 21,502 73,149 21,171 63,220 소모품비 59,259 200,358 84,321 186,353 기타비용 505,808 1,445,720 400,499 1,122,224 합계(*1) 4,063,225 12,021,208 3,712,750 9,932,487 (*1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다. 27. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 수입임대료 - - - - 정부보조금이익 600 600 250,452 250,453 재고자산처분이익 - - - - 유형자산처분이익 - - - 19 보험차익 - - - 20,913 잡이익 25,062 35,195 3,686 9,759 소계 25,662 35,795 254,138 281,144 기타비용: 매출채권처분손실 - - - - 기타투자자산평가손실 - - - - 유형자산처분손실 - - - - 투자부동산처분손실 - - - - 무형자산처분손실 - - - - 무형자산손상차손 - - - - 재고자산폐기손실 - - - - 기부금 800 4,266 936 5,620 잡손실 2,310 46,079 78,976 83,720 소계 3,110 50,345 79,912 89,340 28. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 20,053 40,049 5,299 16,062 통화선도거래이익 - - - - 통화선도평가이익 - - - - 외환차익 47,811 144,444 48,721 70,069 외화환산이익 24,613 42,889 (79,951) 2,922 매도가능증권처분이익 - - - - 합계 92,477 227,382 (25,931) 89,053 금융비용: 이자비용 25,861 126,910 56,012 151,087 통화선도평가손실 - - - - 외환차손 (33,698) 34,730 13,664 22,654 외화환산손실 55,460 59,041 (1,709) 9,891 파생상품평가손실 3,888,009 3,909,986 - 109,015 통화선도거래손실 - - - - 합계 3,935,632 4,130,667 67,967 292,647 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익 (단위: 원, 주) 내역 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 당기순이익 (3,430,559,515) (2,517,866,366) 752,558,286 1,543,863,580 가중평균유통보통주식수 7,187,406 6,172,816 5,500,000 5,500,000 기본주당이익 (477) (408) 137 281 (*) 가중평균유통보통주식수 - 당분기누적 구 분 일자 주식수 가중일수 적 수 기초 2019-01-01 5,500,000 273 1,501,500,000 우선주의 전환 2019-04-01 312,500 183 57,187,500 유상증자(상장) 2019-08-01 1,475,535 61 90,007,635 우선주의 전환 2019-08-07 663,340 55 36,483,700 합 계 1,685,178,835 유통보통주식수 6,172,816 - 당분기 구 분 일자 주식수 가중일수 적 수 기초 2019-07-01 5,812,500 92 534,750,000 우선주의 전환 2019-08-01 1,475,535 61 90,007,635 유상증자(상장) 2019-08-07 663,340 55 36,483,700 합 계 661,241,335 유통보통주식수 7,187,406 - 전분기누적 구 분 일자 주식수(*) 가중일수 적 수 기 초 2018-01-01 5,500,000 273일 1,501,500,000 합 계 1,501,500,000 유통보통주식수 5,500,000 - 전분기 구 분 일자 주식수(*) 가중일수 적 수 기 초 2018-07-01 5,500,000 92일 506,000,000 합 계 506,000,000 유통보통주식수 5,500,000 (*) 2019년 1월 중 발생한 액면분할에 의한 주식수 변동이 소급 반영되었습니다. (2) 희석주당순이익당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 반희석효과로 기본주당순이익과 동일하며, 당분기 및 전분기의 반희석성 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다. 내 역 당분기 전분기 전환상환우선주 - 975,840 주식선택권 112,500 - 30. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 (2,517,866) 1,543,864 조정: 법인세비용 280,956 338,897 이자수익 (40,049) (16,062) 이자비용 126,910 151,087 제품보증비 29,271 - 퇴직급여 206,559 182,112 외화환산이익 (42,889) (2,922) 외화환산손실 59,041 9,891 감가상각비 426,633 522,435 무형자산상각비 3,585 563 리스자산감가상각비 25,901 - 투자부동산감가상각비 3,909,986 109,015 유형자산처분이익 - (19) 잡이익 - 8,779 재고자산평가손실 (1,778) - 소 계 4,984,126 1,303,776 매출채권의감소(증가) 387,220 (1,457,151) 미수금의감소(증가) 1,451 (38,197) 미수수익의감소(증가) - 2,802 선급금의감소(증가) (30,256) (117,097) 선급비용의감소(증가) (6,955) (8,854) 선급법인세의감소(증가) - (70,845) 재고자산의감소(증가) 134,015 (983,077) 매입채무의증가(감소) 92,237 263,964 미지급금의증가(감소) 35,344 82,417 장기미지급금의증가(감소) (28,799) 88 선수금의증가(감소) 26,290 340 예수금의증가(감소) (6,928) (13,520) 미지급비용의증가(감소) 4,704 6,126 미지급법인세의증가(감소) 203,462 - 퇴직금의지급 (47,622) (145,172) 사외적립자산의감소(증가) 11,822 90,745 선급법인세의감소(증가) (208,868) - 소 계 567,117 (2,387,431) 합 계 3,033,377 460,209 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항 은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관명 내용 약정한도액 실행액 중소기업은행 수입신용장(*) USD 300,000 - 한국산업은행 운영자금대출 1,000,000 - 합 계 USD 300,000 1,000,000 - (2) 당사는 차량운반구에 대한 종합보험 및 임직원을 위한 상해보험에 가입하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 서울보증 보험㈜에 52백만원(전기말 : 44백만원)의 임금채불보증보험과 75백만원(전기말 : 0원) 이행지급보증보험에 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 없습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 없습니다. (6) 당분기말 현재 계 류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 관할법원 사건 내용 소송가액 진행상황 한국바이오젠㈜ 신안종합리조트㈜ 대전지방법원 부킹미사용분 현금보상약정 9,400 원고 승소 한국바이오젠㈜ 신안종합리조트㈜ 대전지방법원 부킹미사용분 현금보상약정 9,400 원고 패소 ※ 당분기보고서 제출일 이후 진행상황으로 당사가 2019년 10월 1일 상고접수하여 3심 진행 중에 있습니다. 32. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 특수관계자명 기타특수관계자 임원 등 (2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 당분기말 특수관계자명 단기대여금 기타특수관계자 임원 - (단위: 천원) 전기말 특수관계자명 단기대여금 기타특수관계자 임원 26,300,000 (3) 특수관계자와의 거래 내역 (단위: 천원) 당분기 구분 특수관계자명 채권/채무 당분기초 증가 감소 당분기말 기타특수관계자 임원 장/단기대여금 26,300 - 26,300 - (단위: 천원) 전기 구분 특수관계자명 채권/채무 전기초 증가 감소 전기말 기타특수관계자 임원 장/단기대여금 - 67,900 41,600 26,300 (4) 당분기 및 전분기 중 당사가 대표이사 및 기타 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대표이사 - 33,075 - 33,075 특수관계인3명 - 13,244 - 13,125 합 계 - 46,319 - 46,200 (5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 존재하지 아니합니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.전기말 (단위: 천원) 특수관계자명 보증처 관련약정 지급보증한도 실행금액 대표이사 중소벤처기업진흥공단 전환상환우선주(유동) 266,638 266,638 산업은행 차입금 3,348,000 2,790,000 중소기업은행 당좌차월 360,000 - 수입신용장 약정 406,332 - (7) 주요경영진 보상 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기 와 전분기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 199,400 330,300 105,400 266,267 퇴직급여 - - - 주식보상비 8,768 26,017 - - 합 계 208,168 356,317 105,400 266,267 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 ( 1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유,내용 및 재무제표에 미치는 영향 1. 한국채택국제회계기준의 적용 회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2017년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2018년 1월 1일입니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정선택적 면제조항을 적용하였습니다. 2. 기업회계기준서 제 1101호의 면제조항 선택 적용 회사가 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과같습니다. 1) 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호의 문단 C5의 경과 규정을 적용할 때 2017년 1월 1일을 최초 적용일로 하였으며, 비교 표시되는 가장 이른 기간 전에 완료된 계약을 재작성하지 않았습니다. 3. 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용 회사는 다음의 예외사항을 적용하였습니다. 1) 금융상품의 분류와 측정 회사는 금융자산이 기업회계기준서 제1109호의 분류 및 측정에 있어 전환일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 평가하였습니다. 2) 추정치에 대한 예외 한국채택국제회계기준 전환일(2017년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성있게 작성되었습니다. 4. 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정 1) 전환일 시점인 2017년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자산 부채 자본 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준 14,581,429,260 6,906,382,911 7,675,046,349 [전환사항] 금융자산 손상 회계처리(*1) 28,721,379 - 28,721,379 금융자산분류 및 측정 회계처리(*2) (55,584,209) - (55,584,209) 전환상환우선주 회계처리(*3) - 611,387,037 (611,387,037) 확정급여채무 및 장기종업원급여 회계처리(*4) - 155,148,472 (155,148,472) 유형자산 회계처리(*5) 469,818,968 - 469,818,968 이연법인세회계처리(*6) 67,128,575 - 67,128,575 한국채택국제회계기준 15,091,513,973 7,672,918,420 7,418,595,553 2) 2017년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 자산 부채 자본 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준 16,433,808,545 7,040,419,658 9,393,388,887 [전환사항] 금융자산 손상 회계처리(*1) 37,065,409 - 37,065,409 금융자산분류 및 측정 회계처리(*2) (67,530,301) - (67,530,301) 전환상환우선주 회계처리(*3) - 714,484,225 (714,484,225) 확정급여채무 및 장기종업원급여 회계처리(*4) - 121,001,548 (121,001,548) 유형자산 회계처리(*5) 244,116,701 - 244,116,701 이연법인세회계처리(*6) 155,075,334 - 155,075,334 한국채택국제회계기준 16,802,535,688 7,875,905,431 8,926,630,257 3) 2017년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기손익 포괄손익 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준 1,895,832,458 1,895,832,458 [전환사항] 금융자산 손상 회계처리(*1) 8,344,030 8,344,030 금융자산분류 및 측정 회계처리(*2) (11,946,092) (11,946,092) 전환상환우선주 회계처리(*3) (115,587,108) (115,587,108) 확정급여채무 및 장기종업원급여 회계처리(*4) (6,387,498) 25,229,351 유형자산 회계처리(*5) (225,702,267) (225,702,267) 이연법인세회계처리(*6) 96,864,332 96,864,332 한국채택국제회계기준 1,641,417,855 1,673,034,704 (*1) 일반기업회계기준에서 설정한 손실충당금에 대한 기대손실율 적용에 따른 차이입니다.(*2) 기타금융자산의 평가방법에 따른 차이입니다.(*3) 일반기업회계기준에서 자본으로 분류하던 전환상환우선주를 부채로 분류함에 따른 차이입니다.(*4) 확정급여채무에 대하여 보험수리적 방법으로 평가하고 보험수리적손익은 기타포괄손익(이익잉여금 대체)으로 반영하였습니다.(*5) 유형자산 상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경하였습니다.(*6) 일 반기업회계기준에서 인식하지 않던 이연법인세 인식과 상기 조정사항에 대한이연법인세 효과 반영 에 따른 차이입니다. 5. 현금흐름표의 중요한 조정사항에 대한 설명 한국채택국제회계기준에 따라 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 배당금 수입, 법인세 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였으며, 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과를 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용)에 대한 현금흐름 내역을 조정하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다. 6. 전기오류수정 회사는 일반기업회계기준에 따라 작성된 전기재무제표에 대하여 정부보조금 회계처리, 연차수당, 감가상각 등과 관련하여 발견된 전기 오류사항을 수정반영하여 전기재무제표를 재작성하였으며, 이러한 수정사항을 반영하여 일반기업회계기준에 따라 작성된 전기재무제표는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표 (단위: 원) 계정과목 수정전 수정금액 수정후 미수금 72,890,079 26,651,710 99,541,789 선급금 31,555,591 33,801,745 65,357,336 재고자산 3,368,973,008 (301,069,107) 3,067,903,901 유형자산 6,472,417,862 56,473,048 6,528,890,910 무형자산 2,687,500 47,350,000 50,037,500 보증금 956,903,370 (183,283,370) 773,620,000 매입채무 808,853,445 45,004,877 853,858,322 미지급금 200,995,722 5,612,847 206,608,569 예수금 40,601,030 5,876,643 46,477,673 미지급비용 174,056,825 64,672,614 238,729,439 장기미지급금 - 24,517,085 24,517,085 이익잉여금 8,446,585,492 (465,760,040) 7,980,825,452 (2) 손익계산서 (단위: 원) 계정과목 수정전 수정금액 수정후 매출원가 9,570,624,006 322,869,692 9,893,493,698 판매비와관리비 - 급여 323,726,393 (449,914) 323,276,479 - 감가상각비 138,428,224 (19,950,845) 118,477,379 - 경상연구개발비 854,363,576 7,253,883 861,617,459 - 기타 241,881,828 (169,773,565) 72,108,263 기타수익 - 국고보조금수익 199,720,493 (199,720,493) - 기타비용 - 잡손실 1,961,920 24,354,526 26,316,446 당기순이익 2,259,856,728 (364,024,270) 1,895,832,458 나. 대손충당금 (1) 최근 3개 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 당사는 최근 3개 사업연도에 대손충당금을 설정한 내역이 없습니다. (2) 최 근 3개 사업연도의 대손충당금 변동현황 당사는 최근 3개 사업연도에 대손충당금 변동 내역이 없습니다. (3) 대손충당금 설정 방침 개별평가 : 2019년 9월말 현재 채권 만기경과후 1년이상 지난 채권에 대해서 100% 설정률로 대손충당금을 설정하고 있습니다.집합평가 : 2019년 9월말 현재 전체 매출채권의 대손 경험률에 비례하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 대 손처리기준 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리하고 있습니다. 1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권회수가 객관적으로 불가능한 것으로 판단되는 경우 2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 4) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 (5) 2019년 9월말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 3월 이하 3월초과 6개월이하 6개월초과9개월이하 12개월초과 계 외상매출금 2,009,953 24,380 792 0 2,035,126 받을어음 1,842,175 323,878 0 2,166,053 매출채권 계 3,852,128 348,259 792 0 4,201,179 구성비율 91.69% 8.29% 0.02% 0.00% 100.00% 다. 재 고자산 현황 등 (1) 재고자산 의 사업부문별 보유현황 (단위: 원) 계정과목 제19(당)기(2019.09.30) 제18(전)기(2018.12.31) 제17(전전)기(2017.12.31) 제16(전전전)기(2016.12.31) 제품 1,072,763,430 1,488,187,065 809,851,321 760,101,434 반제품 509,036,666 437,774,728 637,358,880 236,992,367 원재료 1,818,439,469 1,613,730,460 1,575,688,823 1,500,593,958 미착품 126,392,679 120,955,190 45,004,877 63,589,592 재고자산평가충당금 (20,829,493) - 22,607,723 합 계 3,505,802,751 3,638,039,720 3,067,903,901 2,561,277,351 총자산대비 재고자사 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계X100] 13.47% 18.37% 18.26% 16.97% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가 ÷ 재고자산] 3.9 3.2 3.3 3.7 (2) 재고자산의 실사내용 2016년 2017년 기말 재고자산의 경우 외부감사인 밝은공인회계사감사반의 입회하에 재고조사를 실시하였으며, 2018년 기말 재고자산의 경우 지정감사인 삼일회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. 2016년재고자산실사(외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2016년 12월 31일 1일 실사(입회)장소 공장 실사(입회)대상 제품, 반제품, 원재료 2017년재고자산실사(외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2017년 12월 31일 1일 실사(입회)장소 공장 실사(입회)대상 제품, 반제품, 원재료 2018년재고자산실사(외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2018년 12월 31일 1일 실사(입회)장소 공장 실사(입회)대상 제품, 반제품, 원재료 (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일: 2019년 9월 30일) (단위: 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 제품 1,072,763,430 1,072,763,430 0 1,072,763,430 반제품 509,036,666 509,036,666 0 509,036,666 원재료 1,818,439,469 1,818,439,469 (20,829,493) 1,797,609,976 미착품 126,392,679 126,392,679 0 126,392,679 합 계 3,526,632,244 3,526,632,244 (20,829,493) 3,505,802,751 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -