KBG 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 1분기 : 2025년 03월 31일 현재
제 24(전) 기 : 2024년 12월 31일 현재
회사명 : (주)케이비지 및 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 케이비지와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 케이비지(이하"지배기업")는 2001년 3월 2일에 설립되어 2019년 8월 1일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었으며, 2022년 3월 24일 사명을 한국바이오젠 주식회사에서 주식회사 케이비지로 변경하였습니다. 보고기간말 지배기업는 실리콘 소재, 정밀화학 소재 제조, 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며 지배기업의 본점은 충청남도 천안시동남구 성남면 대흥신덕길 84-19에 소재하고 있습니다.보고기간말 현재 지배기업의 보통주 납입자본금은 1,748백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원, %)

주주명	주식수	자본금	지분율

부태웅	2,022,019	404,403,800	23.13%

부삼열	322,605	64,521,000	3.69%

부다혜	314,062	62,812,400	3.59%

김춘미	314,062	62,812,400	3.59%

이상진	34,170	6,834,000	0.39%

기타	5,733,305	1,146,661,000	65.60%

합계	8,740,223	1,748,044,600	100.00%

1.1 종속기업의 현황보고기간말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지배지분율	결산월	주요사업	지배관계 근거

당분기말	전기말

(주)에어로젤코리아	대한민국	100%	100%	12월	산업용 보온재 보냉재	의결권 보유

1.2 종속기업 요약 재무정보 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)에어로젤코리아	9,893,499,794	1,468,261,420	1,099,838,830	(4,366,951)

(단위: 원)

종속기업명	전기말	전분기(*)

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)에어로젤코리아(*)	10,740,532,495	2,310,730,404

(*) 2024년 7월 11일 지분 100%를 취득하여 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다. 이에 따라 당분기 연결재무제표의 비교표시된 전분기 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표와 관련 주석은 지배기업의 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 중요한 회계추정 및 판단 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.다음은 외화 화폐성자산 및 부채의 내역입니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

외화	원화	외화	원화

자산	현금및현금성자산	USD 82,485.42	120,964,868	USD 702,148,.47	1,032,158,250

CNY 2,300.00	463,864	CNY 3,800.00	764,826

단기금융상품	CNY 250,000.00	366,625,000	-	-

매출채권	USD 1,910,023.00	2,801,048,730	USD 1,101,488.60	1,619,188,242

부채	매입채무	USD 638,739.51	936,711,492	USD 1,521,225.88	2,236,202,044

-	-	CNY 294,180.00	59,209,608

당분기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 당사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

상승	하락	상승	하락

자산	현금및현금성자산	1,214,287	(1,214,287)	8,170,422	(8,170,422)

단기금융상품	3,666,250	(3,666,250)	-	-

매출채권	28,010,487	(28,010,487)	12,807,779	(12,807,779)

부채	매입채무	(9,367,115)	9,367,115	(18,156,706)	18,156,706

(2) 이자율 위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 주로 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.연결회사의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부자금 활용을 통한 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않습니다. 4.1.2 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.당분기 중 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 또한 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금시재 및 지분상품 제외)과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 :

현금및현금성자산(*)	3,463,554,091	4,707,055,212

단기금융상품	4,866,625,000	5,000,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	-	1,016,443,349

매출채권	8,466,432,061	6,965,144,661

기타유동금융자산	279,239,382	85,107,591

소계	17,075,850,534	17,773,750,813

비유동자산 :

장기금융상품	781,046,760	743,655,989

기타비유동금융자산	88,233,000	88,233,000

상각후원가측정금융자산	1,019,400,000	1,019,400,000

당기손익공정가치측정금융자산	1,395,620,105	1,390,952,105

소계	3,284,299,865	3,242,241,094

합계	20,360,150,399	21,015,991,907

(*) 보유 현금을 제외하였습니다.

4.1.3 유동성위험연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년미만 2년 이하 2년 초과 3년 초과 매입채무 1,929,738,835 1,929,738,835 1,929,738,835 - - - 기타유동금융부채 1,638,982,591 1,638,982,591 1,638,982,591 - - - 유동리스부채 88,182,397 96,106,908 96,106,908 - - - 기타비유동금융부채(*) 37,035,627 37,035,627 - - 37,035,627 - 리스부채 92,472,228 98,869,357 - 50,116,906 33,545,724 15,206,727 합계 3,786,411,678 3,798,239,797 3,662,334,813 50,116,906 70,581,351 15,206,727 (*)기타비유동금융부채 중 장기종업원급여관련 보험수리적 평가액 466,722,515원은 제외하였습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년미만 2년 이하 2년 초과 3년 초과 매입채무 2,515,985,191 2,515,985,191 2,515,985,191 - - - 기타유동금융부채 1,219,823,765 1,219,823,765 1,219,823,765 - - - 유동리스부채 81,242,326 92,506,908 92,506,908 - - - 기타비유동금융부채(*) 36,508,983 36,508,983 - 30,000,000 6,508,983 - 리스부채 88,463,969 96,196,084 - 59,741,452 28,433,724 8,020,908 합계 3,942,024,234 3,961,020,931 3,828,315,864 89,741,452 34,942,707 8,020,908 (*) 기타비유동금융부채 중 장기종업원급여관련 보험수리적 평가액 439,690,452원은 제외하였습니다. 4.2 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 6,640,156,568 6,726,424,496 자본총계(B) 44,752,422,690 44,912,890,189 부채비율(A÷B) 14.84% 14.98% 4.3 공정가치 측정 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 국내 비상장 채무상품(신종자본증권) - 1,182,960,000 - 1,182,960,000 국내 비상장 지분상품(상환전환우선주) - - 212,660,105 212,660,105 (단위 : 원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 국내 비상장 채무상품(신종자본증권) - 1,178,292,000 - 1,178,292,000 국내 비상장 지분상품(상환전환우선주) - - 212,660,105 212,660,105 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (2) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) (단위 : 원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 국내 비상장 지분상품(상환전환우선주) (*) 212,660,105 3 원가법 - - 연결회사는 전기말 연차재무제표에 국내 비상장 지분상품에 대해 공정가치 평가를 수행하였습니다. 당분기에는 피투자기업의 경영성과나 영업에 유의적인 변동이 없어전기말 공정가치 즉정 금액이 당분기말 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하고 있습니다. (단위 : 원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 국내 비상장 지분상품(상환전환우선주) 212,660,105 3 현금흐름할인법T-F 모형 변동성무위험이자율위험이자율 46.99%2.6% ~ 2.99%11.74%~19.70% 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 : 현금및현금성자산 3,464,538,221 4,707,977,442 단기금융상품 4,866,625,000 5,000,000,000 매출채권 8,466,432,061 6,965,144,661 기타유동금융자산 279,239,382 85,107,591 장기금융상품 781,046,760 743,655,989 기타비유동금융자산 88,233,000 88,233,000 상각후원가측정금융자산(채무상품) 1,019,400,000 1,019,400,000 합계 18,965,514,424 18,609,518,683 당기손익공정가치측정금융자산 : 집합투자기구 - 1,016,443,349 신종자본증권 1,182,960,000 1,178,292,000 전환상환우선주 212,660,105 212,660,105 합계 1,395,620,105 2,407,395,454 상각후원가측정금융부채 : 매입채무 1,929,738,835 2,515,985,191 기타유동금융부채 1,638,982,591 1,219,823,765 기타비유동금융부채(*) 37,035,627 36,508,983 합계 3,605,757,053 3,772,317,939 기타부채 : 유동리스부채 88,182,397 81,242,326 리스부채 92,472,228 88,463,969 합계 180,654,625 169,706,295 (*)기타비유동금융부채 중 장기종업원급여관련 보험수리적 평가액은 제외하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기손익공정가치측정금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 4,668,000 40,392,190 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (28,137,759) - 상각후원가측정금융자산 : 이자수익 60,285,795 145,688,524 외화환산손익 12,771,526 89,716,215 외환차손익 1,464,580 20,476,329 상각후원가측정금융부채 : 외화환산손익 (1,898,118) (6,654,420) 외환차손익 (10,825,248) (10,856,852) 리스부채 : 이자비용 (2,557,946) - 합계 35,770,830 278,761,986 6. 영업부문(1) 영업부문정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사가 단일 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. 구분 내용 실리콘사업부문 실리콘 및 정밀화학 소재 제조 및 판매 단열재사업부문 산업용 단열재 제조 및 판매 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 실리콘 단열재 연결조정 합계 매출액 4,985,221,503 1,099,838,830 - 6,085,060,333 영업이익 566,010,808 (5,503,892) 39,257,149 521,249,767 당기순이익 532,442,844 (4,366,951) 34,708,940 493,366,953 감가상각비 등 337,924,684 15,144,026 (39,257,149) 392,325,859 이자비용 1,340,551 1,523,289 305,894 2,557,946 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 실리콘 단열재 연결조정 합계 총자산 49,671,919,979 9,893,499,794 8,172,840,515 51,392,579,258 총부채 5,308,117,728 1,468,261,420 136,222,580 6,640,156,568 (3) 당분기와 전분기 중 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 매출유형 국내 당분기 전분기 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 제품매출 고객1 22.5% 1,371,143,752 27.4% 1,790,902,400 고객2 18.4% 1,121,034,549 27.6% 1,800,721,408 고객3 17.0% 1,032,652,000 19.9% 1,300,007,000 고객4 5.5% 334,400,000 3.8% 250,800,000 상품매출 고객5 13.4% 814,249,297 - - 고객6 2.5% 153,364,157 - - (4) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 국내 73.45% 4,469,538,614 64.61% 4,222,604,996 미국 21.91% 1,333,277,605 32.21% 2,104,819,623 중국 0.53% 32,208,452 0.01% 539,130 기타 4.11% 250,035,662 3.18% 207,678,301 합계 100.00% 6,085,060,333 100.00% 6,535,642,050 7. 재고자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 제품 2,576,943,420 2,358,213,215 제품평가손실충당금 (226,147,687) (212,658,940) 상품 5,311,388,401 3,599,313,923 재공품 977,652,554 973,827,984 재공품평가충당금 (16,033,494) (6,384,920) 미착품 691,523,424 1,963,452,903 원재료 1,459,389,705 1,437,507,476 원재료평가충당금 (122,568,446) (123,412,171) 합계 10,652,147,877 9,989,859,470 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(이익)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 : 재고자산평가손실(이익) 22,293,596 63,768,843 8. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 주요영업활동 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 신기술사업투자조합 46.95% 772,505,872 46.95% 779,260,271 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 장부금액 779,260,271 999,734,493 이익(손실) 중 지분 (6,754,399) (6,526,914) 분기말 장부금액 772,505,872 993,207,579 9. 유형자산당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 기초장부금액 취득 처분 및 폐기 대체 감가상각비 분기말장부금액 토지 2,471,685,995 - - - - 2,471,685,995 건물 9,350,525,528 - - - (85,585,031) 9,264,940,497 구축물 1,383,645,558 - - - (12,158,451) 1,371,487,107 기계장치 3,477,561,926 75,800,000 (21,418,750) 10,000,000 (172,746,438) 3,369,196,738 차량운반구 46,658,994 - - - (5,917,269) 40,741,725 공구와기구 14,000 - - - - 14,000 비품 389,671,075 1,530,000 (1,000) 0 (38,508,135) 352,691,940 시설장치 135,850,001 - - - (8,328,001) 127,522,000 건설중인자산 10,000,000 - - (10,000,000) - - 합계 17,265,613,077 77,330,000 (21,419,750) - (323,243,325) 16,998,280,002 (단위 : 원) 구분 전분기 기초장부금액 취득 처분 및 폐기 대체 감가상각비 분기말장부금액 토지 2,279,659,649 - - - - 2,279,659,649 건물 4,898,947,594 - - - (43,710,616) 4,855,236,978 구축물 1,338,627,363 - - - (11,527,231) 1,327,100,132 기계장치 2,967,216,537 18,500,000 - - (143,711,218) 2,842,005,319 차량운반구 43,608,440 - - - (5,756,228) 37,852,212 공구와기구 13,000 - - - - 13,000 비품 127,843,988 3,250,000 - 16,000,000 (16,977,192) 130,116,796 시설장치 6,992,813 - - - (5,312,307) 1,680,506 건설중인자산 1,569,432,278 898,678,977 - -16,000,000 - 2,452,111,255 합계 13,232,341,662 920,428,977 - - (226,994,792) 13,925,775,847 10. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 합계 회원권 소프트웨어 특허권 상표권 독점권(*) 기초장부금액 687,850,000 34,209,001 3,000 10,000 352,469,602 1,074,541,603 감가상각비 - (1,900,003) - - (44,058,699) (45,958,702) 분기말장부금액 687,850,000 32,308,998 3,000 10,000 308,410,903 1,028,582,901 (*) 2024년 7월 11일 종속기업 취득 시 식별된 독점권은 440,587,000원입니다. (단위 : 원) 구분 전분기 합계 회원권 소프트웨어 특허권 상표권 독점권(*) 기초장부금액 687,850,000 865,637 - - - 688,715,637 감가상각비 - (856,637) - - - (856,637) 분기말장부금액 687,850,000 9,000 - - - 687,859,000 11. 사용권자산 및 리스부채당분기 중 신규 발생한 사용권자산 및 리스부채는 32,409,564원(전분기: -원)이며, 사용권자산의 감가상각비는 20,324,665원(전분기: 13,381,617원)입니다. 12. 차입금당분기말 현재 연결회사의 차입금은 없으며, 차입약정과 관련하여 한국산업은행과운영자금대출은 한도 10억원 약정이 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사의 차입약정과 관련하여 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 13. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 84,100,781 71,221,791 순이자원가 (239,032) (1,254,141) 합계 83,861,749 69,967,650 총 비용 39,739,586원(전분기: 27,333,159원)은 매출원가에 포함되었으며, 51,649,491원(전분기: 42,634,191원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.(2) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,694,090,004 1,657,451,909 사외적립자산의 공정가치 (1,061,062,657) (1,082,880,142) 재무상태표상 부채 633,027,347 574,571,767 14. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 당기부담액 104,823,797 271,277,878 이연법인세 일시적차이의 증감 (41,478,433) - 자본에 가감하는 효과 365,255 7,436,285 기타 (32,758,823) - 법인세비용 30,951,796 278,714,163 (2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 524,318,749 1,505,426,626 국내법인세율로 계산된 법인세비용 109,582,619 314,634,165 법인세 효과 : 세액공제 (38,447,954) - 기타 (40,182,869) (35,920,002) 법인세비용 30,951,796 278,714,163 유효세율 5.90% 18.51% (3) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여채무의 재측정요소 (1,498,875) 313,264 (1,382,377) (35,580,313) 7,436,285 (28,144,028) 15. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 534,756,154 469,510,946 우선주상환준비금(*2) 266,640,000 266,640,000 미처분이익잉여금 22,306,719,307 22,532,432,014 합계 23,108,115,461 23,268,582,960 (*1) 법정적립금인 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때가지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 중소벤처기업진흥공단과의 전환사채인수계약서 제4조의6에 따라 우선주의 상환청구에 응할 수 있도록 잉여금처분시 배당가능이익의 범위내에서 상환주식에 대한상환준비금을 최대한 우선적으로 적립하도록 함에 따라 적립한 금액입니다. 16. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 378,341,614 316,212,396 퇴직급여 34,509,397 24,965,590 전력비 1,862,781 209,425 복리후생비 36,855,521 18,117,261 가스수도료 2,293,622 2,415,066 운반비 26,438,600 26,008,000 리스비 1,413,873 1,204,635 감가상각비 98,898,004 24,941,437 투자부동산감가상각비 1,151,223 1,151,223 무형고정자산상각비 45,958,702 856,637 사용권자산상각비 20,324,665 11,381,617 수선비 5,760,364 272,728 소모품비 6,175,258 5,390,190 사무용품비 710,765 338,546 세금과공과 4,155,190 3,629,320 지급임차료 2,944,273 3,655,000 보험료 3,690,730 2,145,143 여비교통비 25,169,663 12,957,229 통신비 5,728,464 5,200,577 차량유지비 3,215,212 1,822,308 교육훈련비 2,890,000 414,500 도서인쇄비 282,500 280,000 지급수수료 147,068,900 108,948,430 경상개발연구비 229,875,566 324,008,341 접대비 20,037,755 14,909,990 주식보상비용 - 5,277,354 건물관리비 1,805,830 1,063,010 대손상각비 (913,379) - 견본비 1,394,400 1,604,314 광고선전비 740,500 5,769,873 수출제비용 16,870,768 11,318,595 잡비 700,000 467,500 합계 1,126,350,761 936,936,235 17. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 재고자산 변동 648,983,398 104,347,965 원재료비 2,308,614,999 2,772,387,933 급여 781,400,407 789,536,351 퇴직급여 66,721,655 52,298,749 복리후생비 87,226,634 62,090,104 여비교통비 25,207,463 13,066,329 감가상각비 323,243,325 226,994,792 투자부동산감가상각비 1,151,223 1,151,223 무형고정자산상각비 45,958,702 856,637 사용권자산상각비 20,324,665 11,381,617 외주가공비 7,547,592 - 광고선전비 740,500 5,769,873 지급수수료 173,337,240 111,708,180 연구개발비 229,875,566 324,008,341 수선비 19,070,364 27,080,455 소모품비 73,307,073 73,023,383 기타비용 751,099,760 732,955,918 합계(*) 5,563,810,566 5,308,657,850 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비를 합한 금액입니다. 18. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기타수익 : 수입임대료 3,750,000 3,750,000 잡이익 9,607,340 11,845,289 소계 13,357,340 15,595,289 기타비용 : 유형자산폐기손실 21,419,750 - 지분법평가손실 6,754,399 6,526,914 기부금 3,775,000 900,000 잡손실 14,110,039 8,487,935 소계 46,059,188 15,914,849 19. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 60,285,795 145,688,524 외환차익 25,074,479 25,603,531 외화환산이익 24,710,782 89,716,215 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 4,668,000 40,392,190 합계 114,739,056 301,400,460 금융비용 : 이자비용(*) 2,557,946 - 외환차손 34,435,147 15,984,054 외화환산손실 13,837,374 6,654,420 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 28,137,759 - 합계 78,968,226 22,638,474 (*) 리스부채 상환에 따른 금액입니다. 20. 주당이익(1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 지배기업분기순이익 493,366,953 1,226,712,463 가중평균유통보통주식수 8,699,361 8,699,361 기본주당이익 57 141 (*) 가중평균유통보통주식수- 당분기 구분 일자 주식수 가중일수 적수 기초 2025-01-01 8,699,361 90 782,942,490 합계 782,942,490 유통보통주식수 8,699,361 - 전분기 구분 일자 주식수 가중일수 적수 기초 2024-01-01 8,699,361 91 791,641,851 합계 791,641,851 유통보통주식수 8,699,361 (2) 희석주당순이익 당분기와 전분기의 희석효과는 없습니다. 21. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 493,366,953 1,226,712,463 1. 손익조정항목 법인세비용 30,951,796 278,714,163 이자수익 (60,285,795) (145,688,524) 이자비용 2,557,946 478,977 주식보상비용 - 5,277,354 퇴직급여 83,861,749 89,924,748 장기종업원급여 28,558,707 - 외화환산이익 (24,710,782) (89,716,215) 외화환산손실 13,837,374 6,654,420 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (4,668,000) (40,392,190) 대손상각비 (913,379) - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 28,137,759 - 지분법평가손실 6,754,399 6,526,914 감가상각비 323,243,325 226,994,792 투자부동산감가상각비 1,151,223 1,151,223 무형자산상각비 45,958,702 856,637 사용권자산상각비 21,972,609 11,381,617 유형자산폐기손실 21,419,750 - 잡손실 (10,654) - 소 계 517,816,729 352,163,916 2. 자산ㆍ부채증감 매출채권의감소(증가) (1,478,858,214) (1,877,056,541) 미수금의감소(증가) (215,764,539) 89,764,779 미수수익의감소(증가) - - 선급금의감소(증가) (32,186,571) 15,479,488 선급비용의감소(증가) 6,877,680 4,543,610 반환제품회수권의감소(증가) 12,542,117 - 재고자산의감소(증가) (662,288,407) 435,454,777 매입채무의증가(감소) (588,144,474) 440,965,725 계약부채의증가(감소) 56,853,065 99,470,700 미지급금의증가(감소) (154,235,766) 9,974,306 장기미지급금의증가(감소) (1,000,000) - 예수금의증가(감소) (39,248,015) (31,320,110) 미지급비용의증가(감소) (82,981,004) 98,978,161 퇴직금의지급 (57,347,050) 18,334,642 사외적립자산의감소(증가) 30,193,250 - 소 계 (3,205,587,928) (695,410,463) 합 계 (2,194,404,246) 883,465,916 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 10,000,000 16,000,000 사용권자산과 리스부채의 인식 32,409,564 - 22. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 금융기관명 내용 약정한도액 실행액 중소기업은행 수입신용장 USD 600,000 USD 0 한국산업은행 운영자금대출 1,000,000,000 - 합계 USD 600,0001,000,000,000 USD 0- (*) 연결회사는 상기 한국산업은행 대출약정한도와 관련하여 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관으로 부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증제공처 내용 보증금액/가입금액 보증제공자 린데엔지니어링코리아(주)외(*1) 이행보증서 외 44,823,556 서울보증보험 해외거래처(*1) 단기수출보험 USD 300,000 한국무역보험공사 (*1) 당사는 매출거래처인 대리점으로부터 매출채권 신용위험을 관리하기 위해 대리점 소유 부동산에 대해 근저당을 설정하고 있습니다.(3) 연결회사는 차량운반구에 대한 종합보험 및 임직원을 위한 상해보험에 가입하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 1건이며 소송가액은 1,355,280천원입니다. 23. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업과 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 지분율 당분기말 전기말 관계기업 46.95% 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 기타특수관계자 - 임원 임원 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역 및 보고기간종료일 현재 채권 채무 잔액은 없습니다. (3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (6) 주요경영진 보상연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 179,967,291 177,240,000 퇴직급여 12,334,566 13,352,388 주식보상비용 - 5,277,354 합계 192,301,857 195,869,742 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 24 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 18,581,795,270 17,644,069,165 현금및현금성자산 2,072,687,361 3,700,350,519 단기금융상품 4,366,625,000 2,500,000,000 당기손익공정가치측정금융자산 0 1,016,443,349 매출채권 7,262,182,570 5,653,554,842 기타유동금융자산 114,113,078 65,658,842 재고자산 4,708,289,541 4,675,472,784 기타유동자산 57,897,720 32,588,829 비유동자산 31,090,124,709 31,276,028,282 장기금융상품 781,046,760 743,655,989 기타비유동금융자산 68,233,000 68,233,000 상각후원가측정금융자산 1,019,400,000 1,019,400,000 당기손익공정가치측정금융자산 1,395,620,105 1,390,952,105 관계기업투자 772,505,872 779,260,271 종속기업투자 8,280,765,464 8,280,765,464 유형자산 16,979,385,226 17,245,743,074 무형자산 687,859,000 687,859,000 사용권자산 126,913,554 109,271,152 투자부동산 216,266,830 217,418,053 이연법인세자산 762,128,898 733,470,174 자산총계 49,671,919,979 48,920,097,447 부채 유동부채 4,012,855,377 3,329,456,769 매입채무 643,439,592 494,238,508 계약채무 115,098,998 4,464,000 기타유동금융부채 1,576,074,183 1,090,391,634 기타유동부채 19,685,060 54,495,390 충당부채 1,355,280,710 1,355,280,710 유동리스부채 59,527,607 53,089,235 당기법인세부채 243,749,227 277,497,292 비유동부채 1,295,262,351 1,105,643,585 기타비유동금융부채 613,758,142 486,199,435 리스부채 71,441,076 60,060,513 순확정급여부채 610,063,133 559,383,637 부채총계 5,308,117,728 4,435,100,354 자본 자본금 1,748,044,600 1,748,044,600 자본잉여금 20,529,094,360 20,529,094,360 기타자본 (632,831,731) (632,831,731) 이익잉여금 22,719,495,022 22,840,689,864 자본총계 44,363,802,251 44,484,997,093 자본과부채총계 49,671,919,979 48,920,097,447 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 4,985,221,503 4,985,221,503 6,535,642,050 6,535,642,050 매출원가 3,487,068,871 3,487,068,871 4,371,721,615 4,371,721,615 매출총이익 1,498,152,632 1,498,152,632 2,163,920,435 2,163,920,435 판매비와관리비 932,141,824 932,141,824 936,936,235 936,936,235 영업이익 566,010,808 566,010,808 1,226,984,200 1,226,984,200 기타이익 17,256,729 17,256,729 15,595,289 15,595,289 기타비용 46,059,188 46,059,188 15,914,849 15,914,849 금융수익 96,025,507 96,025,507 301,400,460 301,400,460 금융비용 57,071,497 57,071,497 22,638,474 22,638,474 법인세차감전순이익 576,162,359 576,162,359 1,505,426,626 1,505,426,626 법인세비용 43,719,515 43,719,515 278,714,163 278,714,163 분기순이익 532,442,844 532,442,844 1,226,712,463 1,226,712,463 순확정급여채무의 재측정요소 (1,185,611) (1,185,611) (28,144,028) (28,144,028) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (1,185,611) (1,185,611) (28,144,028) (28,144,028) 순확정급여채무의 재측정요소 (1,185,611) (1,185,611) (28,144,028) (28,144,028) 총포괄이익 531,257,233 531,257,233 1,198,568,435 1,198,568,435 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 61 61 141 141 희석주당이익 (단위 : 원) 61 61 141 141 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 1,748,044,600 20,529,094,360 (638,399,050) 20,415,124,862 42,053,864,772 분기순이익 0 0 0 1,226,712,463 1,226,712,463 순확정급여채무의 재측정요소 0 0 0 (28,144,028) (28,144,028) 현금배당 0 0 0 (869,936,100) (869,936,100) 주식선택권증가 0 0 5,277,354 0 5,277,354 2024.03.31 (기말자본) 1,748,044,600 20,529,094,360 (633,121,696) 20,743,757,197 42,387,774,461 2025.01.01 (기초자본) 1,748,044,600 20,529,094,360 (632,831,731) 22,840,689,864 44,484,997,093 분기순이익 0 0 0 532,442,844 532,442,844 순확정급여채무의 재측정요소 0 0 0 (1,185,611) (1,185,611) 현금배당 0 0 0 (652,452,075) (652,452,075) 주식선택권증가 0 0 0 0 0 2025.03.31 (기말자본) 1,748,044,600 20,529,094,360 (632,831,731) 22,719,495,022 44,363,802,251 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 (728,409,092) 1,011,099,562 분기순이익 532,442,844 1,226,712,463 조정 474,146,062 352,163,916 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,675,719,619) (699,258,456) 이자수취 47,875,212 156,162,476 이자지급(영업) (1,340,551) (478,977) 법인세환급(납부) (105,813,040) (24,201,860) 투자활동현금흐름 (972,962,219) (991,069,211) 단기금융상품의 처분 2,500,000,000 1,500,000,000 대여금의 감소 13,022,962 18,076,826 당기손익인식금융자산의 처분 988,305,590 0 단기금융상품의 취득 (4,359,850,000) (1,532,000,000) 장기금융상품의 취득 (37,390,771) (41,855,060) 유형자산의 취득 (77,050,000) (920,428,977) 임대보증금의 증가 0 (14,862,000) 재무활동현금흐름 85,401,824 (11,567,388) 장기임대보증금의 증가(감소) 100,000,000 0 리스부채의 상환 (14,598,176) (11,567,388) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,615,969,487) 8,462,963 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (11,693,671) 43,728,706 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,627,663,158) 52,191,669 기초현금및현금성자산 3,700,350,519 3,312,955,547 기말현금및현금성자산 2,072,687,361 3,365,147,216 5. 재무제표 주석 제 25(당) 1분기 : 2025년 03월 31일 현재 제 24(전) 기 : 2024년 12월 31일 현재 주식회사 케이비지 1. 일반사항주식회사 케이비지(이하, "당사")는 2001년 3월 2일에 설립되어 2019년 8월 1일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었으며, 2022년 3월 24일에 사명을 한국바이오젠 주식회사에서 주식회사 케이비지로 변경하였습니다. 보고기간말 당사는 실리콘 소재, 정밀화학 소재 및 식품 첨가제 제조, 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며 당사의 본점은 충청남도 천안시 동남구 성남면 대흥신덕길 84-19에 소재하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 보통주 납입자본금은 1,748백만원입니다. 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원,%) 주주명 주식수 자본금 지분율 부태웅 2,022,019 404,403,800 23.13% 부삼열 322,605 64,521,000 3.69% 부다혜 314,062 62,812,400 3.59% 김춘미 314,062 62,812,400 3.59% 이상진 34,170 6,834,000 0.39% 기타 5,733,305 1,146,661,000 65.60% 합 계 8,740,223 1,748,044,600 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 다음은 외화 화폐성자산 및 부채의 내역입니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 외화 원화 외화 원화 자산 현금및현금성자산 USD 81,634.47 119,716,950 USD 702,148,.47 1,032,158,250 CNY 2,300.00 463,864 CNY 3,800.00 764,826 단기금융상품 USD 250,000.00 366,625,000 매출채권 USD 1,910,023.00 2,801,048,730 USD 1,101,488.60 1,619,188,242 부채 매입채무 USD 207,461.00 304,241,557 USD 145,888.00 214,455,360 - - CNY 294,180.00 59,209,608 당분기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 당사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 상승 하락 상승 하락 자산 현금및현금성자산 1,201,808 (1,201,808) 8,170,422 (8,170,422) 단기금융상품 3,666,250 (3,666,250) 매출채권 28,010,487 (28,010,487) 12,807,779 (12,807,779) 부채 매입채무 (3,042,416) 3,042,416 (2,164,690) 2,164,690 (2) 이자율 위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 주로 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.당사의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부자금 활용을 통한 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않습니다. 4.1.2 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 또한 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금시재 및 지분상품 제외)과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 현금및현금성자산(*) 2,071,703,231 3,699,428,289 단기금융상품 4,366,625,000 2,500,000,000 당기손익공정가치측정금융자산 - 1,016,443,349 매출채권 7,262,182,570 5,653,554,842 기타유동금융자산 114,113,078 65,658,842 소계 13,814,623,879 12,935,085,322 비유동자산 : 장기금융상품 781,046,760 743,655,989 기타비유동금융자산 68,233,000 68,233,000 상각후원가측정금융자산 1,019,400,000 1,019,400,000 당기손익공정가치측정금융자산 1,395,620,105 1,390,952,105 소계 3,264,299,865 3,222,241,094 합계 17,078,923,744 16,157,326,416 (*) 보유 현금을 제외하였습니다. 4.1.3 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년미만 2년 이하 2년 초과 3년 초과 매입채무 643,439,592 643,439,592 643,439,592 - - - 기타유동금융부채 1,576,074,183 1,576,074,183 1,576,074,183 - - - 유동리스부채 59,527,607 63,754,908 63,754,908 - - - 기타비유동금융부채(*) 147,035,627 147,035,627 - 110,000,000 37,035,627 - 리스부채 71,441,076 75,828,357 - 31,746,906 28,856,724 15,206,727 합계 2,497,518,085 2,506,132,667 2,283,268,683 141,764,906 65,892,351 15,206,727 (*)기타비유동금융부채 중 장기종업원급여관련 보험수리적 평가액 466,722,515원은 제외하였습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년미만 2년 이하 2년 초과 3년 초과 매입채무 494,238,508 494,238,508 494,238,508 - - - 기타유동금융부채 1,090,391,634 1,090,391,634 1,090,391,634 - - - 유동리스부채 53,089,235 53,089,235 53,089,235 - - - 기타비유동금융부채(*) 46,508,983 46,508,983 - 30,000,000 16,508,983 - 비유동리스부채 60,060,513 62,967,084 - 33,289,452 21,656,724 8,020,908 합계 1,744,288,873 1,750,661,117 1,641,185,050 63,289,452 38,165,707 8,020,908 (*)기타비유동금융부채 중 장기종업원급여관련 보험수리적 평가액 439,690,452원은 제외하였습니다. 4.2 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 5,308,117,728 4,435,100,354 자본총계(B) 44,363,802,251 44,484,997,093 부채비율(A÷B) 11.96% 9.97% 4.3 공정가치 측정 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 국내 비상장 채무상품(신종자본증권) - 1,182,960,000 - 1,182,960,000 국내 비상장 지분상품(상환전환우선주) - - 212,660,105 212,660,105 (단위 : 원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 국내 비상장 채무상품(신종자본증권) - 1,178,292,000 - 1,178,292,000 국내 비상장 지분상품(상환전환우선주) - - 212,660,105 212,660,105 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.(2) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) (단위 : 원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 국내 비상장 지분상품(상환전환우선주) (*) 212,660,105 3 원가법 - - 회사는 전기말 연차재무제표에 국내 비상장 지분상품에 대해 공정가치 평가를 수행하였습니다. 당분기에는 피투자기업의 경영성과나 영업에 유의적인 변동이 없어 전기말 공정가치 즉정 금액이 당분기말 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하고 있습니다. (단위 : 원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 국내 비상장 지분상품(상환전환우선주) 212,660,105 3 현금흐름할인법T-F 모형 변동성무위험이자율위험이자율 46.99%2.6% ~ 2.99%11.74%~19.70% 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 2,072,687,361 3,700,350,519 단기금융상품 4,366,625,000 2,500,000,000 매출채권 7,262,182,570 5,653,554,842 기타유동금융자산 114,113,078 65,658,842 장기금융상품 781,046,760 743,655,989 기타비유동금융자산 68,233,000 68,233,000 상각후원가측정금융자산(채무증권) 1,019,400,000 1,019,400,000 합계 15,684,287,769 13,750,853,192 당기손익공정가치측정금융자산 집합투자기구 - 1,016,443,349 신종자본증권 1,182,960,000 1,178,292,000 비상장전환상환우선주 212,660,105 212,660,105 합계 1,395,620,105 2,407,395,454 상각후원가측정금융부채 매입채무 643,439,592 494,238,508 기타유동금융부채 1,576,074,183 1,090,391,634 기타비유동금융부채 147,035,627 46,508,983 합계 2,366,549,402 1,631,139,125 기타부채 유동리스부채 59,527,607 53,089,235 리스부채 71,441,076 60,060,513 합계 130,968,683 113,149,748 (*)기타장기금융부채 중 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액은 제외하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기손익공정가치측정금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 4,668,000 40,392,190 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (28,137,759) - 상각후원가측정금융자산 : 이자수익 54,259,573 145,688,524 외화환산손익 13,003,615 89,716,215 외환차손익 1,464,580 20,476,329 상각후원가측정금융부채 : 외화환산손익 (1,898,118) (6,654,420) 외환차손익 (3,065,330) (10,856,852) 리스부채 : 이자비용 (1,340,551) - 합계 38,954,010 278,761,986 6. 영업부문(1) 영업부문정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 당사가 단일 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 고객1 1,371,143,752 27.5% 1,790,902,400 27.4% 고객2 1,121,034,549 22.5% 1,800,721,408 27.6% 고객3 1,032,652,000 20.7% 1,300,007,000 19.9% 고객4 334,400,000 6.7% 250,800,000 3.8% (3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 국내 67.59% 3,369,699,784 64.61% 4,222,604,996 미국 26.74% 1,333,277,605 32.21% 2,104,819,623 중국 0.65% 32,208,452 0.01% 539,130 기타 5.02% 250,035,662 3.18% 207,678,301 합계 100.0% 4,985,221,503 100.0% 6,535,642,050 7. 재고자산(1) 보고기간말 현재 당사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 제품 2,576,943,420 2,358,213,215 제품평가손실충당금 (226,147,687) (212,658,940) 재공품 977,652,554 973,827,984 재공품평가충당금 (16,033,494) (6,384,920) 미착품 59,053,489 248,380,140 원재료 1,459,389,705 1,437,507,476 원재료평가충당금 (122,568,446) (123,412,171) 합계 4,708,289,541 4,675,472,784 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(이익)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 : 재고자산평가손실(이익) 22,293,596 63,768,843 8. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 주요영업활동 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 주식회사 에어로젤코리아(*) 단열제품의 공급 100.00% 8,280,765,464 100.00% 8,280,765,464 관계기업 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 신기술사업투자조합 46.95% 772,505,872 46.95% 779,260,271 (*) 2024년 7월 11일 지분 100%를 취득하여 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 종속기업 관계기업 종속기업 관계기업 기초 장부금액 8,280,765,464 779,260,271 - 999,734,493 이익(손실) 중 지분 - (6,526,914) - (6,526,914) 분기말 장부금액 8,280,765,464 772,505,872 - 993,207,579 9. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 기초장부금액 취득 처분 및 폐기 대체 감가상각비 분기말장부금액 토지 2,471,685,995 - - - - 2,471,685,995 건물 9,350,525,528 - - - (85,585,031) 9,264,940,497 구축물 1,383,645,558 - - - (12,158,451) 1,371,487,107 기계장치 3,477,560,926 75,800,000 (21,418,750) 10,000,000 (172,746,438) 3,369,195,738 차량운반구 46,658,994 - - - (5,917,269) 40,741,725 공구와기구 13,000 - - - - 13,000 비품 369,803,072 1,250,000 (1,000) - (37,252,908) 333,799,164 시설장치 135,850,001 - - - (8,328,001) 127,522,000 건설중인자산 10,000,000 - - (10,000,000) - - 합계 17,245,743,074 77,050,000 (21,419,750) - (321,988,098) 16,979,385,226 (단위 : 원) 구분 전분기 기초장부금액 취득 처분 및 폐기 대체 감가상각비 분기말장부금액 토지 2,279,659,649 - - - - 2,279,659,649 건물 4,898,947,594 - - - (43,710,616) 4,855,236,978 구축물 1,338,627,363 - - - (11,527,231) 1,327,100,132 기계장치 2,967,216,537 18,500,000 - - (143,711,218) 2,842,005,319 차량운반구 43,608,440 - - - (5,756,228) 37,852,212 공구와기구 13,000 - - - - 13,000 비품 127,843,988 3,250,000 - 16,000,000 (16,977,192) 130,116,796 시설장치 6,992,813 - - - (5,312,307) 1,680,506 건설중인자산 1,569,432,278 898,678,977 - (16,000,000) - 2,452,111,255 합계 13,232,341,662 920,428,977 - - (226,994,792) 13,925,775,847 10. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 합계 회원권 소프트웨어 기초장부금액 687,850,000 9,000 687,859,000 감가상각비 - - - 분기말장부금액 687,850,000 9,000 687,859,000 (단위 : 원) 구분 전분기 합계 회원권 소프트웨어 기초장부금액 687,850,000 865,637 687,859,000 감가상각비 - (865,637) (865,637) 분기말장부금액 687,850,000 9,000 687,859,000 11. 사용권자산 및 리스부채당분기 중 신규 발생한 사용권자산 및 리스부채는 32,409,564원(전분기: -원)이며, 사용권자산의 감가상각비는 14,785,363원(전분기: 13,381,617원)입니다. 12. 차입금보고기간말 현재 당사의 차입금은 없으며, 차입약정과 관련하여 한국산업은행과 운영자금대출 한도 10억원 약정이 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 13. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 76,549,974 71,221,791 순이자원가 (215,553) (1,254,141) 합계 76,334,421 69,967,650 총 비용 중 32,212,258원(전분기: 27,333,159원)은 매출원가에 포함되었으며, 44,122,163원(전분기: 42,634,191원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.(2) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,614,113,971 1,585,698,143 사외적립자산의 공정가치 (1,004,050,838) (1,026,314,506) 재무상태표상 부채 610,063,133 559,383,637 14. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 당기부담액 104,823,797 271,277,878 이연법인세 일시적차이의 증감 (28,658,724) 자본에 가감하는 효과 313,265 7,436,285 기타 (32,758,823) 법인세비용 43,719,515 278,714,163 (2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 576,162,359 1,505,426,626 국내법인세율로 계산된 법인세비용 120,417,933 314,634,165 법인세 효과 : 세액공제 (38,447,954) 기타 (38,250,464) (35,920,002) 법인세비용 43,719,515 278,714,163 유효세율 7.59% 18.51% (3) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여채무의 재측정요소 (1,498,875) 313,264 (1,185,611) (35,580,313) 7,436,285 (28,144,028) 15. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 534,756,154 469,510,946 우선주상환준비금(*2) 266,640,000 266,640,000 미처분이익잉여금 21,918,098,868 22,104,538,918 합계 22,719,495,022 22,840,689,864 (*1) 법정적립금인 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 중소벤처기업진흥공단과의 전환사채인수계약서 제4조의6에 따라 우선주의 상환청구에 응할 수 있도록 잉여금처분시 배당가능이익의 범위내에서 상환주식에 대한상환준비금을 최대한 우선적으로 적립하도록 함에 따라 적립한 금액입니다. 16. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 291,749,171 316,212,396 퇴직급여 26,982,069 24,965,590 전력비 1,348,161 209,425 복리후생비 30,940,406 18,117,261 가스수도료 2,262,552 2,415,066 운반비 25,848,600 26,008,000 리스비 1,413,873 1,204,635 감가상각비 97,642,777 24,941,437 투자부동산감가상각비 1,151,223 1,151,223 무형자산상각비 - 856,637 사용권자산상각비 13,137,419 11,381,617 수선비 5,760,364 272,728 소모품비 6,156,358 5,390,190 사무용품비 384,655 338,546 세금과공과 1,634,130 3,629,320 지급임차료 2,800,000 3,655,000 보험료 1,687,620 2,145,143 여비교통비 18,997,996 12,957,229 통신비 4,661,739 5,200,577 차량유지비 2,341,782 1,822,308 교육훈련비 2,018,000 414,500 도서인쇄비 160,000 280,000 지급수수료 127,509,410 108,948,430 경상연구개발비 229,875,566 324,008,341 접대비 14,616,455 14,909,990 주식보상비용 - 5,277,354 건물관리비 1,805,830 1,063,010 견본비 1,394,400 1,604,314 광고선전비 290,500 5,769,873 수출제비용 16,870,768 11,318,595 잡비 700,000 467,500 합계 932,141,824 936,936,235 17. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 재고자산 변동 (234,851,706) (1,317,129,082) 원재료비 2,268,328,567 2,772,387,933 급여 694,807,964 789,536,351 퇴직급여 59,194,327 52,298,749 복리후생비 81,311,519 62,090,104 여비교통비 19,035,796 13,066,329 감가상각비 321,988,098 226,994,792 투자부동산감가상각비 1,151,223 1,151,223 무형자산상각비 - 856,637 리스자산상각비 13,137,419 11,381,617 외주가공비 1,050,000 - 광고선전비 290,500 5,769,873 지급수수료 153,777,750 111,708,180 연구개발비 229,875,566 324,008,341 수선비 19,070,364 27,080,455 소모품비 72,962,063 73,023,383 기타비용 718,081,245 2,154,432,965 합계(*) 4,419,210,695 5,308,657,850 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비를 합한 금액입니다. 18. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기타수익 : 수입임대료 7,650,000 3,750,000 잡이익 9,606,729 11,845,289 소계 17,256,729 15,595,289 기타비용 : 재고자산폐기손실 21,419,750 - 지분법평가손실 6,754,399 6,526,914 기부금 3,775,000 900,000 잡손실 14,110,039 8,487,935 소계 46,059,188 15,914,849 19. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 54,259,573 145,688,524 외환차익 12,387,152 25,603,531 외화환산이익 24,710,782 89,716,215 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 4,668,000 40,392,190 합계 96,025,507 301,400,460 금융비용 : 이자비용(*) 1,340,551 - 외환차손 13,987,902 15,984,054 외화환산손실 13,605,285 6,654,420 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 28,137,759 - 합계 57,071,497 22,638,474 (*) 리스부채 상환에 따른 금액입니다. 20. 주당이익(1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 532,442,844 1,226,712,463 가중평균유통보통주식수 8,699,361 8,699,361 기본주당이익 61 141 (*) 가중평균유통보통주식수- 당분기 구분 일자 주식수 가중일수 적수 기초 2025-01-01 8,699,361 90 782,942,490 합계 782,942,490 유통보통주식수 8,699,361 - 전분기 구분 일자 주식수 가중일수 적수 기초 2024-01-01 8,699,361 91 791,641,851 합계 791,641,851 유통보통주식수 8,699,361 (2) 희석주당순이익당분기와 전분기의 희석효과는 없습니다. 21. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 532,442,844 1,226,712,463 1. 손익조정항목 법인세비용 43,719,515 278,714,163 이자수익 (54,259,573) (145,688,524) 이자비용 1,340,551 478,977 주식보상비용 - 5,277,354 퇴직급여 76,334,421 89,924,748 장기종업원급여 28,558,707 - 외화환산이익 (24,710,782) (89,716,215) 외화환산손실 13,605,285 6,654,420 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (4,668,000) (40,392,190) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 28,137,759 - 지분법평가손실 6,754,399 6,526,914 감가상각비 321,988,098 226,994,792 투자부동산감가상각비 1,151,223 1,151,223 무형자산상각비 - 856,637 사용권자산상각비 14,785,363 11,381,617 유형자산폐기손실 21,419,750 - 잡이익 (10,654) - 소계 474,146,062 352,163,916 2. 자산 ㆍ부채 증감 매출채권의감소(증가) (1,590,705,442) (1,877,056,541) 미수금의감소(증가) (55,092,837) 89,764,779 선급금의감소(증가) (32,186,571) 15,479,488 선급비용의감소(증가) 6,877,680 4,543,610 재고자산의감소(증가) (32,816,757) 435,454,777 매입채무의증가(감소) 147,302,966 440,965,725 계약부채의증가(감소) 110,634,998 99,470,700 미지급금의증가(감소) (83,788,522) 9,974,306 장기미지급금의증가(감소) (1,000,000) (3,847,993) 예수금의증가(감소) (34,810,330) (31,320,110) 미지급비용의증가(감소) (82,981,004) 98,978,161 퇴직금의지급 (57,347,050) - 사외적립자산의감소(증가) 30,193,250 18,334,642 소계 (1,675,719,619) (699,258,456) 합계 (669,130,713) 879,617,923 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 10,000,000 16,000,000 사용권자산과 리스부채의 인식 32,409,564 - 22. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관명 내용 통화 약정한도액 실행액 중소기업은행 수입신용장 USD USD 600,000 USD 0 한국산업은행 운영자금대출 KRW 1,000,000,000 - 합계 KRWUSD USD 600,0001,000,000,000 USD 0- (*) 당사는 상기 한국산업은행 대출약정한도와 관련하여 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당사는 차량운반구에 대한 종합보험 및 임직원을 위한 상해보험에 가입하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)에 76백만원(전기말 : 64백만원)의 임금체불보증보험과 10백만원(전기말 : 10백만원) 이행지급보증보험에 가입하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 회사의 계류중인 소송사건은 1건이며 소송가액은 1,355,280천원 입니다. 23. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 지분율 당분기말 전기말 종속기업 100.0% 주식회사 에어로젤코리아 주식회사 에어로젤코리아 관계기업 46.95% 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 기타특수관계자 - 임원 임원 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 회사명 당분기 전분기 임대료수입 임대료수입 종속기업 주식회사 에어로젤코리아 3,900,000 - (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 회사명 당분기말 전기말 미수금 미수금 미지급비용 종속기업 주식회사 에어로젤코리아 1,430,000 330,000 3,593,521 .(4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.(7) 주요경영진 보상당사는 기업활동의 계획 ㆍ운영 ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기 와 전분기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 151,039,293 177,240,000 퇴직급여 12,334,566 13,352,388 주식보상비용 - 5,277,354 합계 163,373,859 195,869,742 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2025년 3월 14일에 제출한 2024년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 해당사항 없음 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모기업에 해당하여 제5장 제1절에서 정한 사항을 재무제표 및 연결재무제표 주석에서 확인할 수 있으므로 기재를 생략합니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2025년 3월 14일에 제출한 2024년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2025년 3월 14일에 제출한 2024년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2025년 3월 14일에 제출한 2024년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2025년 3월 14일에 제출한 2024년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2025년 3월 14일에 제출한 2024년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2025년 3월 14일에 제출한 2024년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2025년 3월 14일에 제출한 2024년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2025년 3월 14일에 제출한 2024년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 3. 주식의 분포 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2025년 3월 14일에 제출한 2024년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 4. 주가 및 주식거래실적기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2025년 3월 14일에 제출한 2024년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 부태웅 남 1958.03 회장 사내이사 상근 업무전반 연세대 생화학과 졸업(82.02)연세대학원 경영대학원 졸업(01.08)한국켐택(주) 대표(89~92)(주)케이비지 회장(01~현재) 2,022,019 - 본인 24년1개월 2026.03.23 부삼열 남 1986.07 대표이사 사내이사 상근 업무총괄 고베대학교 응용화학과 졸업(10.03)도쿄공업대학원 졸업(12.03)LG디스플레이 주임연구원(12~17)(주)케이비지 대표이사(20~현재) 322,605 - 자 5년 1개월 2028.03.24 이상진 남 1963.09 부사장 사내이사 상근 연구총괄 KAIST 화학과 박사(91.02)삼성정밀화학 생산기술팀장(91.03~01.12)홍익대 연구교수(01.12~04.03)(주)원익큐브 실리콘사업부장(07.04~14.02)(주)케이비지 부사장(14.03~현재) 34,170 - - 11년1개월 2028.03.24 최경 남 1958.04 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대 대학원 전기공학 박사(88)봉오전자공업(주) 이사(87~89)강원대학교 전자공학과 교수(89~현재) - - - 1년 2027.03.25 도상호 남 1959.01 감사 감사 비상근 감사 美 피츠버그대 경영대학원 박사(92.08)美 롱 아일랜드대 조교수(92.09~96.08)계명대 회계학과 교수(96.09~현재) - - - 6년7개월 2027.03.25 부태균 남 1966.01 상무이사 미등기 상근 영업총괄 성균관대학교 화학공학 학사(91.02)(주)세우폴리머 과장(19.04~00.02)태창물산(주) 상무(00.03~08.11)(주)리켐코리아 상무(20.03~현재)(주)케이비지 상무(20.03~현재) - - 형제 5년1개월 - 2. 직원 등 현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2025년 3월 14일에 제출한 2024년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2025년 3월 14일에 제출한 2024년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2025년 3월 14일에 제출한 2024년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 본 보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 "22. 우발부채 및 약정사항"을 참조하여 주시기 바랍니다 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2025년 3월 14일에 제출한 2024년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 계열회사 현황(상세) 해당사항 없음 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2025년 3월 14일에 제출한 2024년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음