KBG 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

제25(당) 기 : 2025년 12월 31일 현재
제24(전) 기 : 2024년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사와 케이비지와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 케이비지와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 케이비지(이하"지배기업")는 2001년 3월 2일에 설립되어 2019년 8월 1일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었으며, 2022년 3월 24일 사명을 한국바이오젠 주식회사에서 주식회사 케이비지로 변경하였습니다. 보고기간말 지배기업은 실리콘 소재, 정밀화학 소재 제조, 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며 지배기업의 본점은 충청남도 천안시 동남구 성남면 대흥신덕길 84-19에 소재하고 있습니다.보고기간말 현재 지배기업의 보통주 납입자본금은 1,748백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원,%)

주주명	주식수	자본금	지분율

부태웅	2,022,019	404,403,800	23.13%

부삼열	322,605	64,521,000	3.69%

부다혜	314,062	62,812,400	3.59%

김춘미	314,062	62,812,400	3.59%

이상진	34,170	6,834,000	0.39%

기타	5,733,305	1,146,661,000	65.61%

합 계	8,740,223	1,748,044,600	100.00%

(2) 종속기업의 현황1) 보고기간말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지배지분율	결산월	주요 사업	지배관계 근거

당기말	전기말

(주)에어로젤코리아	대한민국	100%	100%	12월	산업용 보온재 보냉재	의결권 보유

2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)에어로젤코리아	10,019,840,487	1,808,492,804	4,580,825,813	(228,130,997)

2. 중요한 회계정책연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사가 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였습니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표의 표시와 공시' 개정기업회계기준서 제1118호는 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계(Subtotal)를 신설하고 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여(Residual) 개념의 손익으로 측정하는 내용 등을 담고 있습니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는회계연도부터 적용되며, 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에도 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.3 재무제표 작성기준 (1) 회계기준연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(4) 연결기준종속기업은 지배기업의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.(5) 사업결합연결회사는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.연결회사는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결회사는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우)으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결회사가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결회사가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.(6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결회사가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.연결회사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결회사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결회사의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.연결회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.(7) 외화환산연결회사는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.연결회사가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.(8) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.(9) 금융상품연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.1) 금융자산연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치측정금융자산- 기타포괄손익공정가치측정금융자산- 상각후원가측정금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파상상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익'또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.(나) 기타포괄손익공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(다) 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(라) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(마) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.2) 금융부채(가) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(나) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(다) 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.4) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(10) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

(11) 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(12) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.(13) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

구축물	10 ~ 40년

기계장치	8년

차량운반구	5년

공구와기구	3년

비품	4 ~ 6년

시설장치	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.(14) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(15) 차입원가연결회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(16) 정부보조금연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(17) 무형자산연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어	5년

독점권	2.5년

(18) 비용금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(19) 매입채무와 기타금융부채매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30~60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.(20) 복합상품연결회사가 보유한 복합상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.복합상품의 주 계약은 복합상품 전체의 공정가치에서 내재파생상품인 전환 및 상환 요소를 차감하여 계산합니다.최초 인식 이후, 복합상품의 주계약 요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유요이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정하며, 복합상품의 전환권 및 상환권은 최초 인식 후 후속적으로 재측정합니다.(21) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는데 고려하지 아니하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.(22) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.(23) 퇴직급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하고 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다.종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다

(24) 주식기준보상연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 주식선택권을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.(25) 수익인식

- 재화의 판매연결회사는 다양한 화학제품 및 산업용 보온제 등을 제조하여 판매합니다. 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다- 변동대가연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

- 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.

(26) 자기주식연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.(27) 리스연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

(28) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(29) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부분에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 경영진을 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다.(1) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.(3) 금융상품 및 금융부채의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(4) 순확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.다음은 외화 화폐성자산 및 부채의 내역입니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

외화	원화	외화	원화

자산	현금및현금성자산	USD 1,871,211.09	2,685,000,791	USD 702,148.47	1,032,158,250

CNY 2,300.00	470,948	CNY 3,800.00	764,826

매출채권	USD 1.076,136.8	1,544,148,695	USD 1,101,488.60	1,619,188,242

부채	매입채무	USD 1,896,080.92	2,720,686,509	USD 1,521,225.88	2,236,202,044

-	-	CNY 294,180.00	59,209,608

당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 연결회사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

상승	하락	상승	하락

자산	현금및현금성자산	21,242,081	(21,242,081)	8,170,422	(8,170,422)

매출채권	12,214,216	(12,214,216)	12,807,779	(12,807,779)

부채	매입채무	(21,520,630)	21,520,630	(18,156,706)	18,156,706

(2) 이자율 위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 주로 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.연결회사의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사는 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않습니다. 4.1.2 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.당기 중 신용위험의 유의적인 변동은 없었으나, 경영진은 인식된 손실충당금 외에 추가적인 중요 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 또한 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금시재 및 지분상품 제외)과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

유동자산 :

현금및현금성자산(*)	3,402,764,012	4,707,055,212

단기금융상품	13,450,000,000	5,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,016,443,349

매출채권	4,360,126,760	6,965,144,661

기타유동금융자산	152,663,323	85,107,591

소계	21,365,554,095	17,773,750,813

비유동자산 :

장기금융상품	941,665,498	743,655,989

기타비유동금융자산	94,066,335	88,233,000

상각후원가측정금융자산	1,019,400,000	1,019,400,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,210,924,656	1,390,952,105

소계	3,266,056,489	3,242,241,094

합계	24,631,610,584	21,015,991,907

(*) 보유 현금을 제외하였습니다. 4.1.3 유동성위험연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년미만 2년 이하 2년 초과 3년 초과 매입채무 2,384,133,156 2,384,133,156 2,384,133,156 - - - 기타유동금융부채 1,056,042,458 1,056,042,458 1,056,042,458 - - - 유동리스부채 59,847,161 64,841,452 64,841,452 - - - 기타비유동금융부채 30,583,462 30,583,462 - - 30,583,462 - 비유동리스부채 55,075,748 58,054,632 - 35,633,724 15,220,908 7,200,000 합계 3,585,681,985 3,593,655,160 3,505,017,066 35,633,724 45,804,370 7,200,000 (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년미만 2년 이하 2년 초과 3년 초과 매입채무 2,515,985,191 2,515,985,191 2,515,985,191 - - - 기타유동금융부채 1,219,823,765 1,219,823,765 1,219,823,765 - - - 유동리스부채 81,242,326 92,506,908 92,506,908 - - - 기타비유동금융부채 36,508,983 36,508,983 - - 36,508,983 - 비유동리스부채 88,463,969 96,196,084 - 59,741,452 28,433,724 8,020,908 합계 3,942,024,234 3,961,020,931 3,828,315,864 59,741,452 64,942,707 8,020,908 4.2 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 부채총계(A) 5,422,332,639 6,726,424,496 자본총계(B) 46,926,877,304 44,912,890,189 부채비율(A÷B) 11.55% 14.98% 4.3 공정가치 측정4.3.1 금융상품의 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 3,403,464,692 (*1) 4,707,977,442 (*1) 단기금융상품 13,450,000,000 (*1) 5,000,000,000 (*1) 매출채권 4,360,126,760 (*1) 6,965,144,661 (*1) 기타유동금융자산 152,663,323 (*1) 85,107,591 (*1) 장기금융상품 941,665,498 (*1) 743,655,989 (*1) 기타비유동금융자산 94,066,335 (*1) 88,233,000 (*1) 상각후원가측정금융자산 1,019,400,000 (*1) 1,019,400,000 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 1,210,924,656 1,210,924,656 2,407,395,454 2,407,395,454 금융자산 합계 24,632,311,264 21,016,914,137 금융부채 : 매입채무 2,384,133,156 (*1) 2,515,985,191 (*1) 유동리스부채 59,847,161 (*2) 81,242,326 (*2) 기타유동금융부채 1,056,042,458 (*1) 1,219,823,765 (*1) 비유동리스부채 55,075,748 (*2) 88,463,969 (*2) 기타비유동금융부채 30,583,462 (*1) 36,508,983 (*1) 금융부채 합계 3,585,681,985 3,942,024,234 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.3.2 공정가치 서열체계연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.·Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격·Level 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)·Level 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,210,924,656 1,210,924,656 (단위 : 원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,407,395,454 2,407,395,454 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 4.3.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 1,210,924,656 3 순자산가치평가법 NAV - (단위 : 원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 212,660,105 3 현금흐름할인법 T-F 모형 변동성 무위험이자율 위험이자율 46.99%2.6% ~ 2.99%11.74%~19.70% 당기손익-공정가치측정금융자산 2,194,735,349 3 순자산가치평가법 NAV - 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 3,403,464,692 4,707,977,442 단기금융상품 13,450,000,000 5,000,000,000 매출채권 4,360,126,760 6,965,144,661 기타유동금융자산 152,663,323 85,107,591 장기금융상품 941,665,498 743,655,989 기타비유동금융자산 94,066,335 88,233,000 상각후원가측정금융자산(채무증권) 1,019,400,000 1,019,400,000 합계 23,421,386,608 18,609,518,683 당기손익-공정가치측정금융자산 집합투자기구 - 1,016,443,349 신종자본증권 1,197,768,000 1,178,292,000 비상장주식 13,156,656 212,660,105 합계 1,210,924,656 2,407,395,454 상각후원가측정금융부채 매입채무 2,384,133,156 2,515,985,191 기타유동금융부채 1,056,042,458 1,219,823,765 기타비유동금융부채 30,583,462 36,508,983 합계 3,470,759,076 3,772,317,939 기타부채 유동리스부채 59,847,161 81,242,326 비유동리스부채 55,075,748 88,463,969 합계 114,922,909 169,706,295 (2) 당기와 전기 중 연결회사의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 19,476,000 50,724,000 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (199,503,449) (137,045,541) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 (28,137,759) - 상각후원가측정금융자산 : 이자수익 345,644,903 415,639,003 외화환산손익 (30,941,496) 139,009,132 외환차손익 (22,014,403) 68,315,840 상각후원가측정금융부채 : 외화환산손익 56,411,923 (17,523,491) 외환차손익 69,494,499 (29,499,357) 리스부채 : 이자비용 (8,906,411) (6,368,454) 합계 201,523,807 483,251,132 6. 영업부문(1) 영업부문정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사가 2개의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. 구분 내용 실리콘사업부문 실리콘 및 정밀화학 소재 제조 및 판매 단열재사업부문 산업용 단열재 제조 및 판매 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 실리콘 단열재 연결조정 합계 매출액 19,343,968,806 4,580,825,813 3,974,120 23,920,820,499 영업이익 2,708,522,321 (225,564,024) 157,028,596 2,325,929,701 당기순이익 2,371,705,009 (228,130,997) (448,233,570) 2,591,807,582 감가상각비 등 1,338,028,254 60,575,984 (157,028,596) 1,555,632,834 이자비용 4,707,502 5,188,996 990,087 8,906,411 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 실리콘 단열재 연결조정 합계 총자산 50,017,422,908 10,019,840,487 7,688,053,452 52,349,209,943 총부채 3,748,217,862 1,808,492,804 134,378,027 5,422,332,639 (3) 당기와 전기 중 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 매출유형 국내 당기 전기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 제품매출 고객1 4,973,921,950 20.8% 6,433,267,600 25.8% 고객2 4,733,177,540 19.8% 6,240,455,669 25.0% 고객3 3,161,306,000 13.2% 3,752,134,500 15.1% 고객4 1,544,320,000 6.5% 1,567,500,000 6.3% 상품매출 고객5 1,998,332,100 8.4% 435,450,597 1.7% 고객6 1,364,135,212 5.7% 313,116,430 1.3% (4) 당기 및 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 국내 17,267,383,023 72.19% 15,813,430,987 63.47% 미국 6,309,947,605 26.38% 8,208,376,350 32.94% 중국 194,220,327 0.81% 1,175,494 0.00% 기타 149,269,544 0.62% 892,442,771 3.59% 합계 23,920,820,499 100.0% 24,915,425,602 100.0% 7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 보유현금 700,680 922,230 보통예금 3,402,764,012 4,707,055,212 합계 3,403,464,692 4,707,977,442 (2) 보고기간말 현재 연결회사의 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 정기예금 9,500,000,000 2,500,000,000 채무증권 3,950,000,000 2,500,000,000 합계 13,450,000,000 5,000,000,000 (3) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 집합투자증권(투자신탁) - - 1,016,443,349 - 신종자본증권 - 1,197,768,000 - 1,178,292,000 비상장주식 - 13,156,656 - 212,660,105 합계 - 1,210,924,656 1,016,443,349 1,390,952,105 9. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 4,662,296,279 6,970,908,594 손실충당금 (302,169,519) (5,763,933) 합계 4,360,126,760 6,965,144,661 (2) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 기초금액 (5,763,933) - 대손상각비 (296,405,586) (5,763,933) 기말금액 (302,169,519) (5,763,933) (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 1개월 이내 1,861,385,999 4,528,409,389 1개월 초과 ~ 3개월 이내 2,050,005,403 1,894,531,822 3개월 초과 ~ 6개월 이내 384,235,358 459,660,270 6개월 초과 ~ 1년 이내 17,158,729 88,307,113 1년 초과 349,510,790 합계 4,662,296,279 6,970,908,594 10. 기타금융자산보고기간말 현재 연결회사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 25,953,000 - 20,608,733 - 단기대여금 62,671,709 - 26,239,918 - 유동성단기대여금 4,166,665 - - - 미수수익 59,871,949 - 38,258,940 - 보증금 - 88,233,000 - 88,233,000 장기대여금 - 5,833,335 - - 합계 152,663,323 94,066,335 85,107,591 88,233,000 11. 기타유동자산보고기간말 현재 연결회사의 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 선급금 41,246,148 5,579,408 선급비용 43,310,425 27,009,421 반환제품회수권 57,648,273 13,934,633 선급법인세 8,034,200 10,134,790 합계 150,239,046 56,658,252 12. 재고자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 제품 2,239,030,240 2,358,213,215 제품평가충당금 (224,501,408) (212,658,940) 상품 4,657,301,627 3,599,313,923 상품평가충당금 (163,417,207) - 재공품 726,339,341 973,827,984 재공품평가충당금 - (6,384,920) 미착품 165,962,194 1,963,452,903 원재료 1,330,692,003 1,437,507,476 원재료평가충당금 (124,135,219) (123,412,171) 합계 8,607,271,571 9,989,859,470 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출원가 : 재고자산평가손실(이익) 169,597,803 90,409,869 13. 장기금융상품 및 상각후원가측정금융자산 보고기간말 현재 연결회사의 장기금융상품 및 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 장기금융상품 저축성보험 941,611,897 743,655,989 상각후원가측정금융자산 채권 1,019,400,000 1,019,400,000 14. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당기말 전기말 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 신기술사업투자조합 46.95% 1,000,000,000 799,832,491 779,260,271 (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 지분법손익 처분 당기말 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 779,260,271 - 20,572,220 - 799,832,491 (단위 : 원) 구분 기초 취득 지분법손익 처분 전기말 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 999,734,493 - (220,474,222) - 779,260,271 (3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자본총계 영업수익 당기순이익(손실) 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 1,703,643,205 - 1,703,643,205 753,039 43,818,828 (단위 : 원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자본총계 영업수익 당기순이익(손실) 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 1,659,827,377 - 1,659,824,377 3,324,286 (469,610,094) 15. 유형자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 유형자산 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기말 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액(*) 장부금액 토지 2,471,685,995 - - 2,471,685,995 건물 11,062,021,344 (2,138,548,382) - 8,923,472,962 구축물 1,784,066,977 (449,055,258) - 1,335,011,719 기계장치 11,210,112,849 (8,283,659,082) (1,000) 2,926,452,767 차량운반구 179,595,173 (153,100,280) - 26,494,893 공구와기구 33,202,750 (33,188,750) (1,000) 13,000 비품 1,604,030,065 (1,342,494,693) (14,847,203) 246,688,169 시설장치 694,637,070 (589,615,070) - 105,022,000 건설중인자산 13,730,000 - - 13,730,000 합계 29,053,082,223 (12,989,661,515) (14,849,203) 16,048,571,505 (*) 당기 중 종속기업 현금창출단위의 손상검사로 인한 유형자산 손상차손 15백만원을 인식하였습니다. (단위 : 원) 전기말 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 2,471,685,995 - - 2,471,685,995 건물 11,217,211,544 (1,866,686,016) - 9,350,525,528 구축물 1,784,066,977 (400,421,419) - 1,383,645,558 기계장치 11,093,020,849 (7,615,458,923) - 3,477,561,926 차량운반구 179,595,173 (132,936,179) - 46,658,994 공구와기구 33,202,750 (33,188,750) - 14,000 비품 1,585,853,756 (1,196,182,681) - 389,671,075 시설장치 694,637,070 (558,787,069) - 135,850,001 건설중인자산 10,000,000 - - 10,000,000 합계 29,069,274,114 (11,803,661,037) - 17,265,613,077 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기 구분 기초 취득 대체(*) 처분 및 폐기 감가상각비 손상 기말 토지 2,471,685,995 - - - - - 2,471,685,995 건물 9,350,525,528 63,832,000 - (151,490,355) (339,394,211) - 8,923,472,962 구축물 1,383,645,558 - - - (48,633,839) - 1,335,011,719 기계장치 3,477,561,926 151,792,000 10,000,000 (21,418,750) (691,481,409) (1,000) 2,926,452,767 차량운반구 46,658,994 - - - (20,164,101) - 26,494,893 공구와기구 14,000 - - - - (1,000) 13,000 비품 389,671,075 20,776,309 - (1,000) (148,911,012) (14,847,203) 246,688,169 시설장치 135,850,001 - - - (30,828,001) - 105,022,000 건설중인자산 10,000,000 13,730,000 (10,000,000) - - - 13,730,000 합계 17,265,613,077 250,130,309 - (172,910,105) (1,279,412,573) (14,849,203) 16,048,571,505 (*) 건설중인자산에서 원계정으로 대체된 금액으로 구성됩니다. (단위 : 원) 전기 구분 기초 취득 대체(*) 처분 및 폐기 감가상각비 손상 기말 토지 2,279,659,649 - 192,026,346 - - - 2,471,685,995 건물 4,898,947,594 142,000,000 4,577,408,129 - (267,830,195) - 9,350,525,528 구축물 1,338,627,363 - 92,600,000 - (47,581,805) - 1,383,645,558 기계장치 2,967,216,537 117,901,000 1,016,500,000 (1,185,250) (622,870,361) - 3,477,561,926 차량운반구 43,608,440 - 29,092,038 (1,000) (26,040,484) - 46,658,994 공구와기구 13,000 1,000 - - - - 14,000 비품 127,843,988 66,204,816 312,802,788 (1,000) (117,179,517) - 389,671,075 시설장치 6,992,813 - 150,000,000 - (21,142,812) - 135,850,001 건설중인자산 1,569,432,278 4,810,997,023 (6,370,429,301) - - - 10,000,000 임차자산개량권 - 1,000 - (1,000) - - - 합계 13,232,341,662 5,137,104,839 - (1,188,250) (1,102,645,174) - 17,265,613,077 (*) 건설중인자산에서 원계정으로 대체된 금액으로 구성됩니다. (3) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, JPY) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 금액 담보권자 토지,건물,기계장치 9,701,260,529 4,000,000,000 단기차입금 - 한국산업은행 250,000,000 - 한국산업은행 JPY160,000,000 - 한국산업은행 합계 9,701,260,529 4,250,000,000JPY160,000,000 - (4) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 자산 부보금액 보험회사 재산종합보험 유형자산 및 재고자산 41,396,919,895 KB손해보험 (*) 상기 재산종합보험은 차입약정과 관련하여 산업은행에 질권 설정되어 있습니다. 당사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 16. 무형자산(1) 보고기간말 현재 당사의 무형자산 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기말 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계(*) 장부금액 회원권 910,135,000 - - (9,800,000) 900,335,000 소프트웨어 75,959,091 (49,349,090) (1,000) (26,600,001) 9,000 특허권 3,000 - - (3,000) - 상표권 10,000 - - (10,000) - 독점권 440,587,000 (264,352,194) - (176,234,806) - 합계 1,426,694,091 (313,701,284) (1,000) (212,647,807) 900,344,000 (*) 당기 중 종속기업 현금창출단위의 손상검사로 인한 무형자산 손상차손 203백만원(회원권 제외)을 인식하였습니다. (단위 : 원) 전기말 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계 장부금액 회원권 687,850,000 - - - 687,850,000 소프트웨어 75,959,091 (41,749,090) (1,000) - 34,209,001 특허권 3,000 - - - 3,000 상표권 10,000 - - - 10,000 독점권 440,587,000 (88,117,398) - - 352,469,602 합계 1,204,409,091 (129,866,488) (1,000) - 1,074,541,603 (2) 당기 및 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기 구분 기초 취득 상각 손상 기말 회원권 687,850,000 222,285,000 - (9,800,000) 900,335,000 소프트웨어 34,209,001 - (7,600,000) (26,600,001) 9,000 특허권 3,000 - - (3,000) - 상표권 10,000 - - (10,000) - 독점권 352,469,602 - (176,234,796) (176,234,806) - 합계 1,074,541,603 222,285,000 (183,834,796) (212,647,807) 900,344,000 (단위 : 원) 전기 구분 기초 취득 상각 손상 기말 회원권 687,850,000 - - - 687,850,000 소프트웨어 865,637 38,000,000 (4,656,636) - 34,209,001 특허권 - 3,000 - - 3,000 상표권 - 10,000 - - 10,000 독점권 - 440,587,000 (88,117,398) - 352,469,602 합계 688,715,637 478,600,000 (92,774,034) - 1,074,541,603 (3) 당기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비는 각각 1,352,180,540원과 1,234,879,090원이며 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간말 현재 연결회사의 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기말 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액(*) 장부금액 사용권자산 311,814,994 (203,279,841) (25,867,824) 82,667,329 합계 311,814,994 (203,279,841) (25,867,824) 82,667,329 (*) 당기 중 종속기업 현금창출단위의 손상검사로 인한 사용권자산 손상차손 26백만원을 인식하였습니다. (단위 : 원) 전기말 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 사용권자산 279,383,613 (115,495,653) - 163,887,960 합계 279,383,613 (115,495,653) - 163,887,960 (2) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 차량운반구 266,025,781 233,594,400 건물 45,789,213 45,789,213 합계 311,814,994 279,383,613 (3) 당기 및 전기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기 구분 기초 증가 감소 감가상각 손상 기말 사용권자산 163,887,960 32,409,564 - (87,762,371) (25,867,824) 82,667,329 합계 163,887,960 32,409,564 - (87,762,371) (25,867,824) 82,667,329 (단위 : 원) 전기 구분 기초 증가 감소 감가상각 손상 기말 사용권자산 82,733,130 195,989,771 (46,083,842) (68,751,099) - 163,887,960 합계 82,733,130 195,989,771 (46,083,842) (68,751,099) - 163,887,960 (4) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 임차부동산 24,358,199 13,915,695 차량운반구 63,404,172 54,835,404 리스부채에 대한 이자비용 8,906,411 6,368,454 단기리스료 32,628,819 36,968,068 단기리스가 아닌 소액리스료 15,221,448 15,127,375 (5) 보고기간말 현재 연결회사의 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동리스부채 59,847,161 81,242,326 비유동리스부채 55,075,748 88,463,969 합계 114,922,909 169,706,295 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 64,841,452 59,847,161 92,506,908 81,242,326 1년초과 5년이내 58,054,632 55,075,748 96,196,084 88,463,969 합계 122,896,084 114,922,909 188,702,992 169,706,295 (6) 리스의 총 현금유출은 143,957천원(전기: 139,596천원)입니다. 18. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기말 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 57,014,252 - 57,014,252 276,968,376 건물 184,195,749 (28,396,841) 155,798,908 합계 241,210,001 (28,396,841) 212,813,160 276,968,376 (단위 : 원) 전기말 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 57,014,252 - 57,014,252 276,968,376 건물 184,195,749 (23,791,948) 160,403,801 합계 241,210,001 (23,791,948) 217,418,053 276,968,376 (2) 당기 및 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기 구분 기초 감가상각 기말 토지 57,014,252 - 57,014,252 건물 160,403,801 (4,604,893) 155,798,908 합계 217,418,053 (4,604,893) 212,813,160 (단위 : 원) 전기 구분 기초 감가상각 기말 토지 57,014,252 - 57,014,252 건물 165,008,694 (4,604,893) 160,403,801 합계 222,022,946 (4,604,893) 217,418,053 (3) 투자부동산과 관련된 수입금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 임대수익 15,000,000 18,422,873 합계 15,000,000 18,422,873 19. 기타금융부채보고기간말 현재 연결회사의 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 219,400,748 30,583,462 332,539,634 36,508,983 미지급비용 804,016,710 - 854,659,131 - 임대보증금 30,000,000 - 30,000,000 - 미지급배당금 2,625,000 - 2,625,000 - 합계 1,056,042,458 30,583,462 1,219,823,765 36,508,983 20. 기타부채보고기간말 현재 연결회사의 기타유동부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 62,325,730 - 65,928,835 - 선수금 21,056,452 - - - 기타장기종업원급여부채(*) - 364,658,645 - 439,690,452 합계 83,382,182 364,658,645 65,928,835 439,690,452 (*)기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액입니다. 21. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 충당부채 689,310,050 1,355,280,710 (*) 연결회사는 향후에 현금유출이 예상되는 사건에 대해서 충당부채를 설정하고 있습니다. (2) 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 1,355,280,710 1,355,280,710 감소 665,970,660 - 전입 - - 기말 689,310,050 1,355,280,710 22. 차입금보고기간말 현재 연결회사의 차입금은 없으며, 차입약정과 관련하여 한국산업은행과운영자금대출 한도 10억원 약정이 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 연결회사의 차입약정과 관련하여 연결회사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 23. 종업원급여(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,718,759,658 1,657,451,909 사외적립자산의 공정가치 (1,254,765,989) (1,082,880,142) 순확정급여부채 463,993,669 574,571,767 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 확정급여채무 1,657,451,909 1,347,144,965 연결범위변동 - 80,161,058 당기근무원가 379,751,164 316,339,047 이자원가 39,537,456 38,015,465 퇴직금지급액 (248,700,021) (176,866,102) 재측정손실(이익) (109,280,850) 52,657,476 기말 확정급여채무 1,718,759,658 1,657,451,909 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 사외적립자산 1,082,880,142 949,578,345 연결범위변동 - 57,596,245 기대수익 40,493,584 38,632,834 퇴직금지급액 (172,563,566) (142,944,352) 부담금납부액 317,555,131 188,551,660 재측정손실 (13,599,302) (8,534,590) 기말 사외적립자산 1,254,765,989 1,082,880,142 (4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 현금및현금등가물 1,213,837,889 1,051,500,182 보험예치금(*1) 40,928,100 31,379,960 합계 1,254,765,989 1,082,880,142 (*) 연결회사는 삼성화재해상보험에 외국인출국만기보험을 가입하고 있으며, 퇴직금 지급시 보험납입액과 이자가 가산된 보험금을 공제하여 지급하고 있습니다.(5) 당기 및 전기 중 연결회사의 확정급여제도에 따른 순확정급여부채를 산출함에 있어 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 4.52%~4.55% 3.39%~4.15% 임금상승률(Base-up) 4.90%~5.00% 5.00%~5.38% 24. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기부담액 358,532,882 727,491,570 이연법인세 일시적차이의 증감 160,002,285 (234,994,490) 자본에 가감하는 효과 (21,049,940) 18,238,867 기타 (18,680,596) 8,481,458 법인세비용 478,804,631 519,217,405 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 3,070,612,213 4,285,564,802 적용세율에 따른 법인세 641,757,953 895,683,044 조정사항 : 세액공제 (283,914,989) (284,371,502) 기타 120,961,667 (92,094,137) 법인세비용 478,804,631 519,217,405 유효세율 15.59% 12.12% (3) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 기말 기초 증감액 기말 일시적차이로 인한 이연법인세 외화환산손익 (112,292,858) 127,858,426 15,565,568 (23,469,207) 26,893,632 3,424,425 감가상각비 370,650,142 3,536,483 374,186,625 77,465,880 4,855,178 82,321,058 미지급비용 153,989,129 (7,051,338) 146,937,791 32,183,728 142,586 32,326,314 정부보조금 1,000 - 1,000 209 11 220 재고자산 342,456,031 6,180,596 348,636,627 71,573,310 5,126,748 76,700,058 확정급여채무 574,571,766 (101,406,843) 473,164,923 120,085,499 (15,989,216) 104,096,283 충당부채 1,355,280,710 (665,970,660) 689,310,050 283,253,668 (131,605,457) 151,648,211 기타 886,909,355 574,828,605 1,461,737,960 185,364,054 136,124,114 321,488,168 독점권 (352,469,602) 352,469,602 - (73,666,146) 73,666,146 - 이월결손금 1,925,219,455 - 1,561,539,173 402,370,866 (259,216,025) 143,154,841 합계 5,144,315,128 290,444,871 5,071,079,717 1,075,161,861 (160,002,284) 915,159,577 (단위 : 원) 전기 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 기말 기초 증감액 기말 일시적차이로 인한 이연법인세 외화환산손익 49,583,861 (161,876,719) (112,292,858) 10,363,028 (33,832,235) (23,469,207) 감가상각비 377,154,769 (6,504,627) 370,650,142 78,825,346 (1,359,466) 77,465,880 미지급비용 99,811,280 54,177,849 153,989,129 20,860,558 11,323,170 32,183,728 정부보조금 253,855 (252,855) 1,000 53,056 (52,847) 209 재고자산 252,046,162 90,409,869 342,456,031 52,677,649 18,895,661 71,573,310 확정급여채무 397,566,620 177,005,146 574,571,766 83,091,424 36,994,075 120,085,499 충당부채 1,355,280,710 - 1,355,280,710 - 283,253,668 283,253,668 기타 70,363,993 816,545,362 886,909,355 297,959,743 (112,595,689) 185,364,054 독점권 - (352,469,602) (352,469,602) - (73,666,146) (73,666,146) 이월결손금 - 1,925,219,455 1,925,219,455 - 402,370,866 402,370,866 합계 2,602,061,250 2,542,253,878 5,144,315,128 543,830,804 531,331,057 1,075,161,861 (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여채무의 재측정요소 95,681,548 (21,049,940) 74,631,608 (61,192,066) 18,238,867 (42,953,199) 합계 95,681,548 (21,049,940) 74,631,608 (61,192,066) 18,238,867 (42,953,199) 25. 납입자본 (1) 보고기간말 현재 지배회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당액면금액 200 200 발행주식수 8,740,223 8,740,223 자본금 1,748,044,600 1,748,044,600 (2) 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. (3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 20,367,508,089 20,367,508,089 자기주식처분이익 161,586,271 161,586,271 기타자본잉여금(*) 42,450,800 - 합계 20,571,545,160 20,529,094,360 (*) 주식선택권이 가득된 이후 부여대상자의 퇴사로 인해 상실된 주식선택권을 자본잉여금으로 대체하였습니다. 26. 기타자본보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 주식선택권(*) - 42,450,800 자기주식 (174,725,040) (174,725,040) 전환권재매입손익 (500,557,491) (500,557,491) 합 계 (675,282,531) (632,831,731) (*) 주식선택권이 가득된 이후 부여대상자의 퇴사로 인해 상실된 주식선택권을 자본잉여금으로 대체하였습니다. 27. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 534,756,154 469,510,946 우선주상환준비금(*2) 266,640,000 266,640,000 미처분이익잉여금 24,481,173,921 22,532,432,014 합계 25,282,570,075 23,268,582,960 (*1) 법정적립금인 상법상 이익준비금은 연결회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 중소벤처기업진흥공단과의 전환사채인수계약서 제4조의6에 따라 우선주의 상환청구에 응할 수 있도록 잉여금처분시 배당가능이익의 범위내에서 상환주식에 대한상환준비금을 최대한 우선적으로 적립하도록 함에 따라 적립한 금액입니다. 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 매출원가(1) 당기 및 전기 중 연결회사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 현 시점에서 인식하는 수익 : 제품매출액 19,561,777,681 23,525,742,958 기타매출액 15,470,760 18,700,000 상품매출액 4,343,572,058 1,370,982,644 합계 23,920,820,499 24,915,425,602 (2) 보고기간말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 미인도 제품매출액(*) 169,462,356 71,431,206 (*) 보고기간종료일 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은 다음 보고기간 동안 인식될 것으로 예상하고 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초제품 2,358,213,215 2,098,012,582 당기제품제조원가 12,895,243,365 15,956,028,713 타계정에서대체 (3,974,120) - 타계정으로대체 (18,759,138) (6,334,876) 관세환급금 (15,355,180) (92,802,640) 기말제품재고액 (2,239,030,240) (2,358,213,215) 재고자산평가손실 22,896,193 73,441,339 합계 12,999,234,095 15,670,131,903 기초상품 3,599,313,923 3,422,373,860 당기매입액 4,890,429,077 1,651,847,500 타계정으로대체 (176,775,132) (134,502,238) 환불부채환입 (43,713,640) - 기말상품 (4,657,301,627) (3,599,313,923) 재고자산평가손실 163,417,207 - 합계 3,775,369,808 1,340,405,199 29. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 1,429,690,007 1,453,847,499 퇴직급여 143,976,741 118,321,190 전력비 7,569,456 1,263,674 복리후생비 102,205,987 304,385,073 가스수도료 5,110,008 10,398,020 운반비 100,315,925 131,131,135 리스비 5,655,492 7,119,397 감가상각비 393,522,435 267,559,199 투자부동산감가상각비 4,604,893 4,604,893 무형자산상각비 183,834,796 92,774,034 사용권자산상각비 81,298,660 68,751,099 수선비 13,638,110 28,175,183 소모품비 28,201,125 65,251,471 사무용품비 860,565 1,172,245 세금과공과 56,183,940 58,886,620 지급임차료 9,742,092 13,992,364 보험료 34,105,486 31,239,054 여비교통비 83,784,833 96,803,275 통신비 23,822,066 21,679,165 차량유지비 10,825,720 14,670,920 교육훈련비 6,034,998 14,045,546 도서인쇄비 1,199,070 880,055 지급수수료 300,420,657 526,558,460 경상개발연구비 1,352,180,540 1,231,612,253 접대비 71,168,718 82,230,894 주식보상비용 - 5,567,319 건물관리비 6,609,090 9,419,180 대손상각비 296,405,586 5,763,933 견본비 4,652,478 8,378,241 광고선전비 9,977,348 9,033,509 수출제비용 46,957,573 54,806,829 잡비 5,732,500 7,337,500 합계 4,820,286,895 4,747,659,229 30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 재고자산변동 (999,437,049) (721,881,192) 원재료비 7,112,197,071 9,564,884,364 상품매입비 4,890,429,077 1,651,847,500 급여 3,911,558,656 4,080,661,068 퇴직급여 294,840,868 243,954,380 복리후생비 375,712,210 649,959,446 여비교통비 85,447,723 97,218,277 감가상각비 1,279,412,573 1,103,814,174 투자부동산감가상각비 4,604,893 4,604,893 무형자산상각비 183,834,796 92,774,034 사용권자산감가상각비 87,780,572 68,751,099 외주가공비 27,954,556 21,797,157 광고선전비 9,977,348 9,033,509 지급수수료 368,025,980 583,336,359 수선비 240,048,713 329,506,831 소모품비 305,353,412 598,801,820 기타비용 3,417,149,399 3,379,132,612 합계 21,594,890,798 21,758,196,331 (*1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 기타수익과 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타수익 : 수입임대료 15,000,000 18,422,873 유형자산처분이익 129,054,549 4,985,636 염가매수차익 - 865,017,712 지분법이익 20,572,220 - 충당금환입 665,970,660 - 잡이익 78,445,558 35,309,195 합계 909,042,987 923,735,416 기타비용 : 유형자산처분손실 - 847,250 유형자산손상차손 14,849,203 - 무형자산손상차손 212,647,807 - 사용권자산손상차손 25,867,824 - 유형자산폐기손실 21,419,750 - 지분법손실 - 220,474,222 기부금 18,412,050 4,258,340 잡손실 72,687,648 53,071,205 합계 365,884,282 278,651,017 32. 금융수익과 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 금융수익 : 이자수익 345,644,903 415,639,003 외환차익 214,492,160 390,144,319 외화환산이익 61,354,946 113,861,817 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 19,476,000 50,724,000 합계 640,968,009 970,369,139 금융비용 : 이자비용 8,906,411 6,368,454 외환차손 167,012,064 336,108,516 외화환산손실 35,884,519 7,595,496 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 28,137,759 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 199,503,449 137,045,541 합계 439,444,202 487,118,007 33. 주당이익(1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 지배기업당기순이익 2,591,807,582 3,766,347,397 가중평균유통보통주식수 8,699,361 8,699,361 기본주당이익 298 433 (*) 가중평균유통보통주식수- 당기 구분 일자 주식수 가중일수 적수 기초 2025-01-01 8,699,361 365 3,175,266,765 합계 3,175,266,765 유통보통주식수 8,699,361 - 전기 구분 일자 주식수 가중일수 적수 기초 2024-01-01 8,699,361 366 3,183,966,126 합계 3,183,966,126 유통보통주식수 8,699,361 (2) 희석주당순이익당기말 및 전기말의 희석효과는 없습니다. 34. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기순이익 2,591,807,582 3,766,347,397 1. 손익조정항목 법인세비용 478,804,631 519,217,405 이자수익 (345,644,903) (415,639,003) 이자비용 8,906,411 6,368,454 주식보상비용 - 5,567,319 퇴직급여 378,795,036 315,721,678 장기종업원급여 (3,331,807) 439,690,452 외화환산이익 (61,354,946) (113,861,817) 외화환산손실 35,884,519 7,595,496 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (19,476,000) (50,724,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 199,503,449 137,045,541 대손상각비 296,405,586 5,763,933 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 28,137,759 - 지분법손실 - 220,474,222 지분법이익 (20,572,220) - 감가상각비 1,279,412,573 1,102,645,174 투자부동산감가상각비 4,604,893 4,604,893 무형자산상각비 183,834,796 92,774,034 사용권자산상각비 87,780,572 68,751,099 유형자산처분이익 (129,054,549) (4,985,636) 유형자산처분손실 - 847,250 유형자산폐기손실 21,419,750 - 유형자산손상차손 14,849,203 - 사용권자산손상차손 25,867,824 - 무형자산손상차손 212,647,807 - 염가매수차익 - (865,017,712) 충당금환입 (665,970,660) - 잡이익 (10,654) - 소계 2,011,439,070 1,476,838,782 2. 자산·부채증감 매출채권의감소(증가) 2,297,522,032 (97,059,593) 미수금의감소(증가) (5,014,267) 99,397,834 선급금의감소(증가) (35,666,740) 30,305,738 선급비용의감소(증가) (16,301,004) (3,600,860) 부가세대급금의감소(증가) - 88,163,283 반환제품회수권의감소(증가) (43,713,640) (13,934,633) 재고자산의감소(증가) 1,382,587,899 (600,244,494) 매입채무의증가(감소) (75,440,112) 226,617,547 계약부채의증가(감소) 98,031,150 (243,978,534) 미지급금의증가(감소) (123,468,886) 124,240,993 장기미지급금의증가(감소) (5,925,521) - 장기종업원급여의증가(감소) (71,700,000) - 선수금의증가(감소) 21,056,452 - 예수금의증가(감소) (3,603,105) 8,631,625 미지급비용의증가(감소) (54,235,942) 263,624,881 퇴직금의지급 (248,700,021) (176,866,102) 사외적립자산의감소(증가) (144,991,565) (45,607,308) 소계 2,970,436,730 (340,309,623) 합계 7,573,683,382 4,902,876,556 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입·유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 10,000,000 6,370,429,301 사용권자산과 리스부채의 인식 63,963,360 - 유형자산증가의 미지급급 대체 10,000,000 42,000,000 (3) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 등 당기말 유동리스부채 81,242,326 (87,200,497) 65,805,332 59,847,161 임대보증금 30,000,000 - - 30,000,000 비유동리스부채 88,463,969 - (33,388,221) 55,075,748 합계 199,706,295 (87,200,497) 32,417,111 144,922,909 (단위 : 원) 전기 전기초 재무현금흐름 비현금흐름 등 전기말 유동리스부채 39,534,163 (69,539,444) 111,247,607 81,242,326 임대보증금 - (8,000,000) 38,000,000 30,000,000 임대보증금(비유동) 30,000,000 8,000,000 (38,000,000) - 비유동리스부채 45,758,281 - 42,705,688 88,463,969 합계 115,292,444 (69,539,444) 153,953,295 199,706,295 35. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관명 내용 약정한도액 실행액 중소기업은행 수입신용장 USD 600,000 - 한국산업은행 운영자금대출 1,000,000,000 - 합계 USD 600,0001,000,000,000 -- (*) 연결회사는 상기 한국산업은행 대출약정한도와 관련하여 연결회사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없고, 연결회사는 매출거래처인 대리점으로부터 매출채권 신용위험을 관리하기 위해 대리점 소유 부동산에 대해 근저당을 설정하고 있습니다.(3) 연결회사는 차량운반구에 대한 종합보험 및 임직원을 위한 상해보험에 가입하고 있습니다.(4) 연결회사는 서울보증보험㈜에 74백만원(전기말 : 64백만원)의 임금체불보증보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 보고기간말 현재 연결회사가 원고로 계류 중인 민사 소송사건의 소송가액은 440,710천원입니다. 또한, 피고로 계류 중인 형사 소송의 경우 보고기간말 현재 확정된 소송가액은 없으나, 향후 결과에 따라 벌금 또는 과징금이 부과될 수 있습니다(주석 21 참조). 36. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 지분율 당기말 전기말 관계기업 46.95% 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 기타특수관계자 - 임원 임원 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역 및 보고기간종료일 현재 채권 채무 잔액은 없습니다.(3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (6) 주요경영진 보상연결회사는 기업활동의 계획·운영·통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기 와 전기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 689,259,769 837,267,636 퇴직급여 68,434,087 75,790,453 주식보상비용 - 5,567,317 합계 757,693,856 918,625,406 37. 보고기간 후 사건 연결회사의 재무제표는 2026년 3월 11일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 2025.12.31 현재 제 24 기 2024.12.31 현재 제 23 기 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 자산 유동자산 20,572,961,328 17,644,069,165 26,049,638,344 현금및현금성자산 2,442,894,796 3,700,350,519 3,312,955,547 단기금융상품 9,500,000,000 2,500,000,000 12,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 0 1,016,443,349 0 매출채권 4,289,569,175 5,653,554,842 5,033,924,279 기타유동금융자산 142,553,633 65,658,842 205,443,151 재고자산 4,113,387,151 4,675,472,784 5,438,021,660 기타유동자산 84,556,573 32,588,829 59,293,707 비유동자산 29,444,461,580 31,276,028,282 19,902,354,001 장기금융상품 941,611,897 743,655,989 577,804,334 기타비유동금융자산 74,066,335 68,233,000 42,054,000 상각후원가측정금융자산 1,019,400,000 1,019,400,000 1,019,400,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,210,924,656 1,390,952,105 2,493,716,995 관계기업투자 799,832,491 779,260,271 999,734,493 종속기업투자 7,501,491,927 8,280,765,464 0 유형자산 16,048,571,505 17,245,743,074 13,232,341,662 무형자산 900,344,000 687,859,000 688,715,637 사용권자산 82,667,329 109,271,152 82,733,130 투자부동산 212,813,160 217,418,053 222,022,946 이연법인세자산 652,738,280 733,470,174 543,830,804 자산총계 50,017,422,908 48,920,097,447 45,951,992,345 부채 유동부채 2,830,879,358 3,329,456,769 3,383,822,944 매입채무 816,611,143 494,238,508 670,962,394 계약부채 97,480,645 4,464,000 0 기타유동금융부채 1,046,231,417 1,090,391,634 681,398,583 기타유동부채 77,814,372 54,495,390 50,342,050 충당부채 689,310,050 1,355,280,710 1,355,280,710 유동성리스부채 37,587,979 53,089,235 39,534,163 당기법인세부채 65,843,752 277,497,292 586,305,044 비유동부채 917,338,504 1,105,643,585 514,304,629 기타비유동금융부채 30,583,462 46,508,983 70,979,728 기타비유동부채 364,658,645 439,690,452 0 리스부채 48,931,474 60,060,513 45,758,281 순확정급여부채 473,164,923 559,383,637 397,566,620 부채총계 3,748,217,862 4,435,100,354 3,898,127,573 자본 자본금 1,748,044,600 1,748,044,600 1,748,044,600 자본잉여금 20,571,545,160 20,529,094,360 20,529,094,360 기타자본 (675,282,531) (632,831,731) (638,399,050) 이익잉여금 24,624,897,817 22,840,689,864 20,415,124,862 자본총계 46,269,205,046 44,484,997,093 42,053,864,772 부채와자본총계 50,017,422,908 48,920,097,447 45,951,992,345 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 매출 19,343,968,806 23,140,357,548 21,589,233,488 매출원가 12,799,528,527 15,370,654,076 14,339,789,501 매출총이익 6,544,440,279 7,769,703,472 7,249,443,987 판매비와관리비 3,835,917,958 4,113,406,617 2,939,502,362 영업이익 2,708,522,321 3,656,296,855 4,309,941,625 기타수익 915,616,770 57,634,955 54,610,789 기타비용 901,180,559 264,661,463 69,668,299 금융수익 485,687,325 900,132,152 2,296,059,704 금융비용 434,677,314 456,905,750 1,000,169,585 법인세비용차감전순이익 2,773,968,543 3,892,496,749 5,590,774,234 법인세비용 402,263,534 547,109,486 1,007,329,822 당기순이익 2,371,705,009 3,345,387,263 4,583,444,412 기타포괄손익 64,955,019 (49,886,161) (119,371,727) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 64,955,019 (49,886,161) (119,371,727) 순확정급여채무의 재측정요소 64,955,019 (49,886,161) (119,371,727) 당기총포괄이익 2,436,660,028 3,295,501,102 4,464,072,685 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 273 385 541 희석주당이익 (단위 : 원) 273 385 541 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 1,645,965,000 15,875,181,596 289,538,284 17,135,129,004 34,945,813,884 당기순이익 0 0 0 4,583,444,412 4,583,444,412 순확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (119,371,727) (119,371,727) 현금배당 0 0 0 (835,633,727) (835,633,727) 자기주식 0 161,586,271 144,162,100 (348,443,100) (42,694,729) 전환사채의 보통주 전환 102,079,600 4,492,326,493 (474,167,480) 0 4,120,238,613 전환사채의 재매입 0 0 (619,099,361) 0 1,000,000,000 주식선택권증가 0 0 21,167,407 0 21,167,407 2023.12.31 (기말자본) 1,748,044,600 20,529,094,360 (638,399,050) 20,415,124,862 42,053,864,772 2024.01.01 (기초자본) 1,748,044,600 20,529,094,360 (638,399,050) 20,415,124,862 42,053,864,772 당기순이익 0 0 0 3,345,387,263 3,345,387,263 순확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (49,886,161) (49,886,161) 현금배당 0 0 0 (869,936,100) (869,936,100) 자기주식 0 0 0 0 0 전환사채의 보통주 전환 0 0 0 0 0 전환사채의 재매입 0 0 0 0 0 주식선택권증가 0 0 5,567,319 0 5,567,319 2024.12.31 (기말자본) 1,748,044,600 20,529,094,360 (632,831,731) 22,840,689,864 44,484,997,093 2025.01.01 (기초자본) 1,748,044,600 20,529,094,360 (632,831,731) 22,840,689,864 44,484,997,093 당기순이익 0 0 0 2,371,705,009 2,371,705,009 순확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 64,955,019 64,955,019 현금배당 0 0 0 (652,452,075) (652,452,075) 자기주식 0 0 0 0 0 전환사채의 보통주 전환 0 0 0 0 0 전환사채의 재매입 0 0 0 0 0 주식선택권증가 0 42,450,800 (42,450,800) 0 0 2025.12.31 (기말자본) 1,748,044,600 20,571,545,160 (675,282,531) 24,624,897,817 46,269,205,046 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 영업활동현금흐름 5,808,580,885 5,279,020,278 9,468,071,633 당기순이익 2,371,705,009 3,345,387,263 4,583,444,412 조정 2,002,744,529 2,348,992,990 1,150,886,455 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,718,734,064 212,710,177 3,929,521,744 이자의 수취 271,610,611 407,569,503 516,614,278 이자의 지급 (4,707,502) (3,264,093) (2,718,246) 법인세의 납부 (551,505,826) (1,032,375,562) (709,677,010) 투자활동현금흐름 (6,437,952,514) (4,028,664,798) (6,028,816,715) 단기금융상품의 감소 23,682,963,456 9,500,000,000 0 단기대여금의 감소 52,568,209 54,626,258 106,176,095 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 988,305,590 0 2,611,257,528 상각후원가측정금융자산의 감소 0 0 1,027,500,000 유형자산의 처분 280,544,904 5,326,636 1,900,000 무형자산의 처분 0 0 200,000,000 보증금의 감소 0 5,202,000 0 단기대여금의 증가 (89,000,000) (51,800,000) (98,905,818) 장기대여금의 증가 (10,000,000) 0 0 단기금융상품의 증가 (30,682,963,456) 0 (6,000,000,000) 장기금융상품의 증가 (197,955,908) (165,851,655) (154,262,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 0 0 (300,001,212) 종속기업투자의 취득 0 (8,280,765,464) 0 관계기업투자의 취득 0 0 (1,000,000,000) 유형자산의 취득 (240,130,309) (5,064,021,573) (2,215,481,308) 무형자산의 취득 (222,285,000) 0 (207,000,000) 보증금의 증가 0 (31,381,000) 0 재무활동현금흐름 (611,499,481) (924,995,778) (1,878,027,976) 임대보증금의 증가 100,000,000 10,000,000 0 배당금의 지급 (652,452,075) (869,936,100) (835,633,727) 전환사채의 재매입 0 0 (1,000,000,000) 리스부채의 상환 (59,047,406) (50,588,933) (49,177,246) 장기미지급금의 감소 0 (4,470,745) 6,782,997 임대보증금의 감소 0 (10,000,000) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,240,871,110) 325,359,702 1,561,226,942 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (16,584,613) 62,035,270 (19,866,836) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,257,455,723) 387,394,972 1,541,360,106 기초현금및현금성자산 3,700,350,519 3,312,955,547 1,771,595,441 기말현금및현금성자산 2,442,894,796 3,700,350,519 3,312,955,547 5. 재무제표 주석 제 25(당) 기 : 2025년 12월 31일 현재 제 24(전) 기 : 2024년 12월 31일 현재 주식회사 케이비지 1. 일반사항주식회사 케이비지(이하, "당사")는 2001년 3월 2일에 설립되어 2019년 8월 1일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었으며, 2022년 3월 24일에 사명을 한국바이오젠 주식회사에서 주식회사 케이비지로 변경하였습니다. 당사는 실리콘 소재, 정밀화학 소재 및 식품 첨가제 제조, 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며 당사의 본점은 충청남도 천안시 동남구 성남면 대흥신덕길 84-19에 소재하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 보통주 납입자본금은 1,748백만원입니다. 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원,%) 주주명 주식수 자본금 지분율 부태웅 2,022,019 404,403,800 23.13% 부삼열 322,605 64,521,000 3.69% 부다혜 314,062 62,812,400 3.59% 김춘미 314,062 62,812,400 3.59% 이상진 34,170 6,834,000 0.39% 기타 5,733,305 1,146,661,000 65.61% 합 계 8,740,223 1,748,044,600 100.00% 2. 중요한 회계정책재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분 투자에 근거한 원가법 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.2 회계정책의 변경과 고시2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사가 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였습니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표의 표시와 공시' 개정기업회계기준서 제1118호는 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계(Subtotal)를 신설하고 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여(Residual) 개념의 손익으로 측정하는 내용 등을 담고 있습니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는회계연도부터 적용되며, 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에도 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화당사는 당사내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 회계성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 현금 및 현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 2.5 금융자산다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.(1) 분류- 당기손익-공정가치측정금융자산- 기타포괄손익공정가치측정금융자산- 상각후원가측정금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파상상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외화손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(다) 당기손익-공정가치측정금융자산상가후원가측정 금융자산이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융 수익 또는 금융 비용'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2.9 관계기업투자당사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 당사가 유의적인 영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 당사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 당사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 당사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 당사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 당사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 2.10 종속기업투자당사의 재무제표는 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 종속기업에 대한 투자는 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.11 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 구축물 10 ~ 40년 기계장치 8년 차량운반구 5년 공구와기구 3년 비품 4 ~ 6년 시설장치 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.12 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.13 차입원가당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 2.14 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.15 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 2.16 비용금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.17 매입채무와 기타금융부채매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일~60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.18 금융부채(1) 분류 및 측정당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.(2) 제거금융부채는 계약상의 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.19 복합상품당사가 보유한 복합상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.복합상품의 주 계약은 복합상품 전체의 공정가치에서 내재파생상품인 전환 및 상환 요소를 차감하여 계산합니다.최초 인식 이후, 복합상품의 주계약 요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유요이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정하며, 복합상품의 전환권 및 상환권은 최초 인식 후 후속적으로 재측정합니다. 2.20 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는데 고려하지 아니하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.22 퇴직급여(1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하고 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다.종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.(2) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래 현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.23 자기주식당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 2.24 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.25 수익인식 (1) 재화의 판매당사는 다양한 화학제품을 제조하여 판매합니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식하고 있습니다.당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다매출채권은 재화를 인도하였을 때 인식하며, 이는 재화를 인도하는 시점부터 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.(2) 계약자산과 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 2.26 리스당사는 부동산, 차량운반구를 리스 및 렌탈하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상한과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받을 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기로 구성되어 있습니다.(1) 연장선택권 및 종료선택권당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 차량 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.(2) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 차량 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.27 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부분에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 경영진을 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.28 재무제표 승인당사의 재무제표는 2026년 3월 11일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영 환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.(1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. (3) 금융상품 및 금융부채의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 순확정급여부채확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.다음은 외화 화폐성자산 및 부채의 내역입니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 외화 원화 외화 원화 자산 현금및현금성자산 USD 1,371,210.87 1,967,550,791 USD 702,148,47 1,032,158,250 CNY 2,300.00 470,948 CNY 3,800.00 764,826 매출채권 USD 1,076,136.80 1,544,148,695 USD 1,101,488.60 1,619,188,242 부채 매입채무 USD 406,696.40 583,568,663 USD 145,888.00 214,455,360 - - CNY 294,180 59,209,608 당기 와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 당사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 상승 하락 상승 하락 자산 현금및현금성자산 15,567,052 (15,567,052) 8,170,422 (8,170,422) 매출채권 12,214,216 (12,214,216) 12,807,779 (12,807,779) 부채 매입채무 (4,616,028) 4,616,028 (2,164,690) 2,164,690 (2) 이자율 위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 주로 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.당사의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사는 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않습니다. 4.1.2 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 또한 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금시재 및 지분상품 제외)과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 : 현금및현금성자산(*) 2,442,194,116 3,699,428,289 단기금융상품 9,500,000,000 2,500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,016,443,349 매출채권 4,289,569,175 5,653,554,842 기타유동금융자산 142,553,633 65,658,842 소계 16,374,316,924 12,935,085,322 비유동자산 : 장기금융상품 941,611,897 743,655,989 기타비유동금융자산 74,066,335 68,233,000 상각후원가측정금융자산 1,019,400,000 1,019,400,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,210,924,656 1,390,952,105 소계 3,246,002,888 3,222,241,094 합계 19,620,319,812 16,157,326,416 (*) 보유 현금을 제외하였습니다. 4.1.3 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년미만 2년 이하 2년 초과 3년 초과 매입채무 816,611,143 816,611,143 816,611,143 - - - 기타유동금융부채 1,046,231,417 1,046,231,417 1,046,231,417 - - - 유동리스부채 37,587,979 42,898,176 42,898,176 - - - 기타비유동금융부채 30,583,462 30,583,462 - - 30,583,462 - 비유동리스부채 48,931,474 51,277,632 - 28,856,724 15,220,908 7,200,000 합계 1,979,945,475 1,987,601,830 1,905,740,736 28,856,724 45,804,370 7,200,000 (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년미만 2년 이하 2년 초과 3년 초과 매입채무 494,238,508 494,238,508 494,238,508 - - - 기타유동금융부채 1,090,391,634 1,090,391,634 1,090,391,634 - - - 유동리스부채 53,089,235 56,554,908 56,554,908 - - - 기타비유동금융부채 46,508,983 46,508,983 - 30,000,000 16,508,983 - 비유동리스부채 60,060,513 62,967,084 - 33,289,452 21,656,724 8,020,908 합계 1,744,288,873 1,750,661,117 1,641,185,050 63,289,452 38,165,707 8,020,908 4.2 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 부채총계(A) 3,748,217,862 4,435,100,354 자본총계(B) 46,269,205,046 44,484,997,093 부채비율(A÷B) 8.10% 9.97% 4.3 공정가치 측정 4.3.1 금융상품의 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 2,442,894,796 (*1) 3,700,350,519 (*1) 단기금융상품 9,500,000,000 (*1) 2,500,000,000 (*1) 매출채권 4,289,569,175 (*1) 5,653,554,842 (*1) 기타유동금융자산 142,553,633 (*1) 65,658,842 (*1) 장기금융상품 941,611,897 (*1) 743,655,989 (*1) 기타비유동금융자산 74,066,335 (*1) 68,233,000 (*1) 상각후원가측정금융자산 1,019,400,000 (*1) 1,019,400,000 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 1,210,924,656 1,210,924,656 2,407,395,454 2,407,395,454 금융자산 합계 19,621,020,492 16,158,248,646 금융부채 : 매입채무 816,611,143 (*1) 494,238,508 (*1) 유동리스부채 37,587,979 (*2) 53,089,235 (*2) 기타유동금융부채 1,046,231,417 (*1) 1,090,391,634 (*1) 비유동리스부채 48,931,474 (*2) 60,060,513 (*2) 기타비유동금융부채 30,583,462 (*1) 46,508,983 (*1) 금융부채 합계 1,979,945,475 1,744,288,873 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.3.2 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.·Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격·Level 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)·Level 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,210,924,656 1,210,924,656 (단위 : 원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,407,395,454 2,407,395,454 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 4.3.3 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 1,210,924,656 3 순자산가치평가법 NAV - (단위 : 원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 212,660,105 3 현금흐름할인법 T-F 모형 변동성 무위험이자율 위험이자율 46.99%2.6% ~ 2.99%11.74%~19.70% 당기손익-공정가치측정금융자산 2,194,735,349 3 순자산가치평가법 NAV - 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 2,442,894,796 3,700,350,519 단기금융상품 9,500,000,000 2,500,000,000 매출채권 4,289,569,175 5,653,554,842 기타유동금융자산 142,553,633 65,658,842 장기금융상품 941,611,897 743,655,989 기타비유동금융자산 74,066,335 68,233,000 상각후원가측정금융자산(채무증권) 1,019,400,000 1,019,400,000 합계 18,410,095,836 13,750,853,192 당기손익-공정가치측정금융자산 집합투자기구 - 1,016,443,349 신종자본증권 1,197,768,000 1,178,292,000 비상장주식 13,156,656 212,660,105 합계 1,210,924,656 2,407,395,454 상각후원가측정금융부채 매입채무 816,611,143 494,238,508 기타유동금융부채 1,046,231,417 1,090,391,634 기타비유동금융부채 30,583,462 46,508,983 합계 1,893,426,022 1,631,139,125 기타부채 유동리스부채 37,587,979 53,089,235 비유동리스부채 48,931,474 60,060,513 합계 86,519,453 113,149,748 (2) 당기와 전기 중 당사의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 19,476,000 50,724,000 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (199,503,449) (137,045,541) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 (28,137,759) - 상각후원가측정금융자산 : 이자수익 300,469,994 370,671,971 외화환산손익 (31,268,417) 139,009,132 외환차손익 (22,014,403) 68,315,840 상각후원가측정금융부채 : 외화환산손익 15,702,849 (11,496,954) 외환차손익 992,698 (33,687,953) 리스부채 : 이자비용 (4,707,502) (3,264,093) 합계 51,010,011 443,226,402 6. 영업부문(1) 영업부문정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 당사가 단일 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 고객1 4,973,921,950 25.7% 6,433,267,600 27.8% 고객2 4,733,177,540 24.5% 6,240,455,669 27.0% 고객3 3,161,306,000 16.3% 3,752,134,500 16.2% 고객4 1,544,320,000 8.0% 1,567,500,000 6.8% (3) 당기 및 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 국내 12,690,531,330 65.60% 14,908,108,786 64.42% 미국 6,309,947,605 32.62% 8,208,376,350 35.47% 중국 194,220,327 1.00% 1,175,494 0.01% 기타 149,269,544 0.78% 22,696,918 0.10% 합계 19,343,968,806 100.0% 23,140,357,548 100.0% 7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 보유현금 700,680 922,230 보통예금 2,442,194,116 3,699,428,289 합계 2,442,894,796 3,700,350,519 (2) 보고기간말 현재 당사의 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 정기예금 9,500,000,000 - 채무증권 - 2,500,000,000 합계 9,500,000,000 2,500,000,000 (3) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 집합투자증권(투자신탁) - - 1,016,443,349 - 신종자본증권 - 1,197,768,000 - 1,178,292,000 비상장주식 - 13,156,656 - 212,660,105 합계 - 1,210,924,656 1,016,443,349 1,390,952,105 9. 매출채권(1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 4,289,569,175 5,653,554,842 손실충당금 - - 합계 4,289,569,175 5,653,554,842 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 1개월 이내 1,855,328,414 3,449,043,051 1개월 초과 ~ 3개월 이내 2,050,005,403 1,744,851,521 3개월 초과 ~ 6개월 이내 384,235,358 459,660,270 6개월 초과 ~ 1년 이내 - - 1년 초과 - - 합계 4,289,569,175 5,653,554,842 10. 기타금융자산보고기간말 현재 당사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 27,383,000 - 19,946,048 - 단기대여금 62,671,709 - 26,239,918 - 유동성단기대여금 4,166,665 - - - 미수수익 48,332,259 - 19,472,876 - 보증금 - 68,233,000 - 68,233,000 장기대여금 - 5,833,335 - - 합계 142,553,633 74,066,335 65,658,842 68,233,000 11. 기타유동자산보고기간말 현재 당사의 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 선급금 41,246,148 5,579,408 선급비용 43,310,425 27,009,421 합계 84,556,573 32,588,829 12. 재고자산(1) 보고기간말 현재 당사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 제품 2,239,030,240 2,358,213,215 제품평가충당금 (224,501,408) (212,658,940) 재공품 726,339,341 973,827,984 재공품평가충당금 - (6,384,920) 미착품 165,962,194 248,380,140 원재료 1,330,692,003 1,437,507,476 원재료평가충당금 (124,135,219) (123,412,171) 합계 4,113,387,151 4,675,472,784 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(이익)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출원가 : 재고자산평가손실(이익) 6,180,596 90,409,869 13. 장기금융상품 및 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 당사의 장기금융상품 및 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 장기금융상품 저축성보험 941,611,897 743,655,989 상각후원가측정금융자산 채권 1,019,400,000 1,019,400,000 14. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당기말 전기말 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 신기술사업투자조합 46.95% 1,000,000,000 799,832,491 779,260,271 (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 지분법손익 처분 당기말 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 779,260,271 - 20,572,220 - 799,832,491 (단위 : 원) 구분 기초 취득 지분법손익 처분 전기말 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 999,734,493 - (220,474,222) - 779,260,271 (3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자본총계 영업수익 당기순이익(손실) 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 1,703,643,205 - 1,703,643,205 753,039 43,818,828 (단위 : 원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자본총계 영업수익 당기순이익(손실) 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 1,659,827,377 - 1,659,824,377 3,324,286 (469,610,094) 15. 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당기말 전기말 주식회사 에어로젤코리아 단열제품의 공급 100.00% 8,280,765,464 7,501,491,927 8,280,765,464 (2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 손상(*) 당기말 주식회사 에어로젤코리아 8,280,765,464 - (779,273,537) 7,501,491,927 (단위 : 원) 구분 기초 취득 손상 당기말 주식회사 에어로젤코리아 - 8,280,765,464 - 8,280,765,464 (*) 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치 계산시 경영진이 승인한 5년 재무예산/예측을 기초로 추정된 현금흐름을 사용하였습니다. 구분 내역 매출성장률(*1) 6.97% 영업이익률(*2) 2.88% 영구성장률(*3) 0% 할인율(*4) 10.74% (*1) 향후 5년의 예측기간에 대한 품목별 연평균 성장률(CAGR)입니다. 이는 과거 실적과 시장 개발에 대한 경영진의 기대 및 판매 계획에 기초합니다.(*2) 향후 5년간의 수익에 대한 평균 영업이익률입니다.(*3) 2031년 이후의 영구적인 성장세는 보수적인 관점에서 0%를 적용하였습니다. (*4) 무위험이자율(3.39%), 시장위험프리미엄(8.00%), Beta(0.6) 등을 반영하여 산출된 가중평균자본비용입니다. 16. 유형자산(1) 보고기간말 현재 당사의 유형자산 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기말 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,471,685,995 - 2,471,685,995 건물 11,062,021,344 (2,138,548,382) 8,923,472,962 구축물 1,784,066,977 (449,055,258) 1,335,011,719 기계장치 11,188,612,849 (8,262,160,082) 2,926,452,767 차량운반구 179,595,173 (153,100,280) 26,494,893 공구와기구 30,163,000 (30,150,000) 13,000 비품 1,526,483,516 (1,279,795,347) 246,688,169 시설장치 694,637,070 (589,615,070) 105,022,000 건설중인자산 13,730,000 - 13,730,000 합계 28,950,995,924 (12,902,424,419) 16,048,571,505 (단위 : 원) 전기말 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,471,685,995 - 2,471,685,995 건물 11,217,211,544 (1,866,686,016) 9,350,525,528 구축물 1,784,066,977 (400,421,419) 1,383,645,558 기계장치 11,071,520,849 (7,593,959,923) 3,477,560,926 차량운반구 179,595,173 (132,936,179) 46,658,994 공구와기구 30,163,000 (30,150,000) 13,000 비품 1,508,307,207 (1,138,504,135) 369,803,072 시설장치 694,637,070 (558,787,069) 135,850,001 건설중인자산 10,000,000 - 10,000,000 합계 28,967,187,815 (11,721,444,741) 17,245,743,074 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기 구분 기초 취득 대체(*) 처분 및 폐기 감가상각비 기말 토지 2,471,685,995 - - - - 2,471,685,995 건물 9,350,525,528 63,832,000 - (151,490,355) (339,394,211) 8,923,472,962 구축물 1,383,645,558 - - - (48,633,839) 1,335,011,719 기계장치 3,477,560,926 151,792,000 10,000,000 (21,418,750) (691,481,409) 2,926,452,767 차량운반구 46,658,994 - - - (20,164,101) 26,494,893 공구와기구 13,000 - - - - 13,000 비품 369,803,072 20,776,309 - (1,000) (143,890,212) 246,688,169 시설장치 135,850,001 - - - (30,828,001) 105,022,000 건설중인자산 10,000,000 13,730,000 (10,000,000) - - 13,730,000 합계 17,245,743,074 250,130,309 - (172,910,105) (1,274,391,773) 16,048,571,505 (*) 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액으로 구성됩니다. (단위 : 원) 전기 구분 기초 취득 대체(*) 처분 및 폐기 감가상각비 기말 토지 2,279,659,649 - 192,026,346 - - 2,471,685,995 건물 4,898,947,594 142,000,000 4,577,408,129 - (267,830,195) 9,350,525,528 구축물 1,338,627,363 - 92,600,000 - (47,581,805) 1,383,645,558 기계장치 2,967,216,537 117,900,000 1,016,500,000 (1,185,250) (622,870,361) 3,477,560,926 차량운반구 43,608,440 - 29,092,038 (1,000) (26,040,484) 46,658,994 공구와기구 13,000 - - - - 13,000 비품 127,843,988 45,124,550 312,802,788 (1,000) (115,967,254) 369,803,072 시설장치 6,992,813 - 150,000,000 - (21,142,812) 135,850,001 건설중인자산 1,569,432,278 4,800,997,023 (6,360,429,301) - - 10,000,000 합계 13,232,341,662 5,106,021,573 10,000,000 (1,187,250) (1,101,432,911) 17,245,743,074 (*) 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액으로 구성됩니다.(3) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, JPY) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 금액 담보권자 토지,건물,기계장치 9,701,260,529 4,000,000,000 단기차입금 - 한국산업은행 250,000,000 - 한국산업은행 JPY160,000,000 - 한국산업은행 합계 9,701,260,529 4,250,000,000JPY160,000,000 - (4) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 자산 부보금액 보험회사 재산종합보험 유형자산 및 재고자산 41,396,919,895 KB손해보험 (*) 상기 재산종합보험은 차입약정과 관련하여 산업은행에 질권 설정되어 있습니다. 당사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 17. 무형자산(1) 보고기간말 현재 당사의 무형자산 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기말 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계 장부금액 회원권 910,135,000 - - (9,800,000) 900,335,000 소프트웨어 37,959,091 (37,949,091) (1,000) - 9,000 합계 948,094,091 (37,949,091) (1,000) (9,800,000) 900,344,000 (단위 : 원) 전기말 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계 장부금액 회원권 687,850,000 - - - 687,850,000 소프트웨어 37,959,091 (37,949,091) (1,000) - 9,000 합계 725,809,091 (37,949,091) (1,000) - 687,859,000 (2) 당기 및 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기 구분 기초 취득 상각 손상 기말 회원권 687,850,000 222,285,000 - (9,800,000) 900,335,000 소프트웨어 9,000 - - - 9,000 합계 687,859,000 222,285,000 - (9,800,000) 900,344,000 (단위 : 원) 전기 구분 기초 취득 상각 손상 기말 회원권 687,850,000 - - - 687,850,000 소프트웨어 865,637 - (856,637) - 9,000 합계 688,715,637 - (856,637) - 687,859,000 (3) 당기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비는 각각 1,352,180,540원과 1,234,879,090원이며 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 18. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간말 현재 당사의 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기말 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사용권자산 242,608,268 (159,940,939) 82,667,329 합계 242,608,268 (159,940,939) 82,667,329 (단위 : 원) 전기말 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사용권자산 210,176,887 (100,905,735) 109,271,152 합계 210,176,887 (100,905,735) 109,271,152 (2) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 차량운반구 242,608,268 210,176,887 합계 242,608,268 210,176,887 (3) 당기 및 전기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 사용권자산 109,271,152 32,409,564 - (59,013,387) 82,667,329 합계 109,271,152 32,409,564 - (59,013,387) 82,667,329 (단위 : 원) 전기 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 사용권자산 82,733,130 78,446,237 - (51,908,215) 109,271,152 합계 82,733,130 78,446,237 - (51,908,215) 109,271,152 (4) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 차량운반구 59,013,387 51,908,215 리스부채에 대한 이자비용 4,707,502 3,264,093 단기리스료 32,628,819 36,968,068 단기리스가 아닌 소액리스료 14,644,356 14,983,102 (5) 보고기간말 현재 당사의 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동리스부채 37,587,979 53,089,235 비유동리스부채 48,931,474 60,060,513 합계 86,519,453 113,149,748 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 42,898,176 37,587,979 56,554,908 53,089,235 1년초과 5년이내 51,277,632 48,931,474 62,967,084 60,060,513 합계 94,175,808 86,519,453 119,521,992 113,149,748 (6) 리스의 총 현금유출은 당기 111,028천원(전기: 105,804천원)입니다. 19. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기말 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 57,014,252 - 57,014,252 276,968,376 건물 184,195,749 (28,396,841) 155,798,908 합계 241,210,001 (28,396,841) 212,813,160 276,968,376 (단위 : 원) 전기말 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 57,014,252 - 57,014,252 276,968,376 건물 184,195,749 (23,791,948) 160,403,801 합계 241,210,001 (23,791,948) 217,418,053 276,968,376 (2) 당기 및 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기 구분 기초 감가상각 기말 토지 57,014,252 - 57,014,252 건물 160,403,801 (4,604,893) 155,798,908 합계 217,418,053 (4,604,893) 212,813,160 (단위 : 원) 전기 구분 기초 감가상각 기말 토지 57,014,252 - 57,014,252 건물 165,008,694 (4,604,893) 160,403,801 합계 222,022,946 (4,604,893) 217,418,053 (3) 투자부동산과 관련된 수입금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 임대수익 15,000,000 18,422,873 합계 15,000,000 18,422,873 20. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 99,589,707 30,583,462 199,513,982 36,508,983 미지급비용 804,016,710 - 858,252,652 - 임대보증금 140,000,000 - 30,000,000 10,000,000 미지급배당금 2,625,000 - 2,625,000 - 합계 1,046,231,417 30,583,462 1,090,391,634 46,508,983 21. 기타부채보고기간말 현재 기타유동부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 56,757,920 - 54,495,390 - 선수금 21,056,452 - - - 기타장기종업원급여부채(*) - 364,658,645 - 439,690,452 합계 77,814,372 364,658,645 54,495,390 439,690,452 (*)기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액입니다. 22. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 충당부채 689,310,050 1,355,280,710 (*) 당사는 향후에 현금유출이 예상되는 사건에 대해서 충당부채를 설정하고 있습니다.(2) 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 1,355,280,710 1,355,280,710 감소 665,970,660 - 전입 - - 기말 689,310,050 1,355,280,710 23. 차입금보고기간말 현재 당사의 차입금은 없으며, 차입약정과 관련하여 한국산업은행과 운영자금대출 한도 10억원 약정이 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 당사의 차입약정과 관련하여 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 24. 종업원급여(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,674,856,262 1,585,698,143 사외적립자산의 공정가치 (1,201,691,339) (1,026,314,506) 순확정급여부채 473,164,923 559,383,637 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 확정급여채무 1,585,698,143 1,347,144,965 당기근무원가 343,793,272 300,921,990 이자원가(수익) 36,851,616 37,123,338 퇴직금지급액 (196,327,090) (154,085,790) 재측정손실(이익) (95,159,679) 54,593,640 기말 확정급여채무 1,674,856,262 1,585,698,143 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 사외적립자산 1,026,314,506 949,578,345 기대수익 37,713,828 36,822,108 퇴직금지급액 (129,666,721) (120,164,040) 부담금납부액 279,213,740 168,551,660 재측정손실 (11,884,014) (8,473,567) 기말 사외적립자산 1,201,691,339 1,026,314,506 (4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 현금및현금등가물 1,160,763,239 994,934,546 보험예치금(*1) 40,928,100 31,379,960 합계 1,201,691,339 1,026,314,506 (*) 당사는 삼성화재해상보험에 외국인출국만기보험을 가입하고 있으며, 퇴직금 지급시 보험납입액과 이자가 가산된 보험금을 공제하여 지급하고 있습니다. (5) 당기와 전기 중 당사의 확정급여제도에 따른 순확정급여부채를 산출함에 있어 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 4.55% 3.83% 임금상승률(Base-up) 5.00% 5.00% (6) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 10.29년입니다.(7) 주요 가정이 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다. 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (5.60%) 6.60% 임금상승률(Base-up) 1.00% 6.50% (5.60%) 25. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기부담액 358,532,882 715,086,352 이연법인세 일시적차이의 증감 80,731,894 (189,639,370) 자본에 가감하는 효과 (18,320,646) 13,181,046 기타 (18,680,596) 8,481,458 법인세비용 402,263,534 547,109,486 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 2,773,968,543 3,892,496,749 적용세율에 따른 법인세 579,759,425 813,531,821 조정사항 : 세액공제 (283,914,989) (284,371,502) 기타 106,419,096 17,949,167 법인세비용 402,263,534 547,109,486 유효세율 14.50% 14.06% (3) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 기말 기초 증감액 기말 일시적차이로 인한 이연법인세 외화환산손익 (112,292,858) 127,858,426 15,565,568 (23,469,207) 26,893,632 3,424,425 감가상각비 370,650,142 3,536,483 374,186,625 77,465,880 4,855,178 82,321,058 미지급비용 143,277,923 (3,941,523) 139,336,400 29,945,086 708,922 30,654,008 정부보조금 1,000 - 1,000 209 11 220 재고자산 342,456,031 6,180,596 348,636,627 71,573,310 5,126,747 76,700,058 확정급여채무 559,383,637 (86,218,714) 473,164,923 116,911,180 (12,814,897) 104,096,283 충당부채 1,355,280,710 (665,970,660) 689,310,050 283,253,668 (131,605,457) 151,648,211 기타 850,670,087 76,120,902 926,790,989 177,790,048 26,103,969 203,894,018 합계 3,509,426,672 (542,434,490) 2,966,992,182 733,470,174 (80,731,894) 652,738,280 (단위 : 원) 전기 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 기말 기초 증감액 기말 일시적차이로 인한 이연법인세 외화환산손익 49,583,861 (161,876,719) (112,292,858) 10,363,028 (33,832,235) (23,469,207) 감가상각비 377,154,769 (6,504,627) 370,650,142 78,825,346 (1,359,466) 77,465,880 미지급비용 99,811,280 43,466,643 143,277,923 20,860,558 9,084,528 29,945,086 정부보조금 253,855 (252,855) 1,000 53,056 (52,847) 209 재고자산 252,046,162 90,409,869 342,456,031 52,677,649 18,895,661 71,573,310 확정급여채무 397,566,620 161,817,017 559,383,637 83,091,424 33,819,756 116,911,180 충당부채 1,355,280,710 - 1,355,280,710 - 283,253,668 283,253,668 기타 70,363,993 780,306,094 850,670,087 297,959,744 (120,169,696) 177,790,048 합계 2,602,061,250 907,365,422 3,509,426,672 543,830,805 189,639,369 733,470,174 (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여채무의 재측정요소 83,275,665 (18,320,646) 64,955,019 (63,067,207) 13,181,046 (49,886,161) 합계 83,275,665 (18,320,646) 64,955,019 (63,067,207) 13,181,046 (49,886,161) 26. 납입자본(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당액면금액 200 200 발행주식수 8,740,223 8,740,223 자본금 1,748,044,600 1,748,044,600 (2) 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. (3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 20,367,508,089 20,367,508,089 자기주식처분이익 161,586,271 161,586,271 기타자본잉여금(*) 42,450,800 - 합계 20,571,545,160 20,529,094,360 (*) 주식선택권이 가득된 이후 부여대상자의 퇴사로 인해 상실된 주식선택권을 자본잉여금으로 대체하였습니다. 27. 기타자본보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 주식선택권(*) - 42,450,800 자기주식 (174,725,040) (174,725,040) 전환권재매입손익 (500,557,491) (500,557,491) 합 계 (675,282,531) (632,831,731) (*) 주식선택권이 가득된 이후 부여대상자의 퇴사로 인해 상실된 주식선택권을 자본잉여금으로 대체하였습니다. 28. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 534,756,154 469,510,946 우선주상환준비금(*2) 266,640,000 266,640,000 미처분이익잉여금 23,823,501,663 22,104,538,918 합계 24,624,897,817 22,840,689,864 (*1) 법정적립금인 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 중소벤처기업진흥공단과의 전환사채인수계약서 제4조의6에 따라 우선주의 상환청구에 응할 수 있도록 잉여금처분시 배당가능이익의 범위내에서 상환주식에 대한 상환준비금을 최대한 우선적으로 적립하도록 함에 따라 적립한 금액입니다. (2) 이익잉여금처분계산서 (단위 : 원) 구분 당기 전기 처분예정일 : 2026년 3월 31일 처분확정일 : 2025년 3월 24일 미처분이익잉여금 23,823,501,663 22,104,538,918 전기이월이익잉여금 21,386,841,635 18,809,037,816 순확정급여부채의 재측정요소 64,955,019 (49,886,161) 당기순이익 2,371,705,009 3,345,387,263 이익잉여금 처분액 (574,157,826) (717,697,283) 이익준비금 적립 (52,196,166) (65,245,208) 배당금지급(주당 현금배당금(률))당기 : 60원(30.0%)전기 : 75원(37.5%) (521,961,660) (652,452,075) 차기이월미처분이익잉여금 (23,249,370,837) 21,386,841,635 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 매출원가(1) 당기 및 전기 중 당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 현 시점에서 인식하는 수익 제품매출액 19,328,498,046 23,121,657,548 기타매출액 15,470,760 18,700,000 합계 19,343,968,806 23,140,357,548 (2) 보고기간말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 미인도 제품매출액(*) 97,480,645 4,464,000 (*) 보고기간종료일 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은 다음 보고기간 동안 인식될 것으로 예상하고 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 당사의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품매출원가 기초제품 2,358,213,215 2,098,012,582 당기제품제조원가 12,691,563,677 15,591,531,686 타계정으로대체 (18,759,138) (6,334,876) 관세환급금 (15,355,180) (27,783,440) 기말제품재고액 (2,239,030,240) (2,358,213,215) 재고자산평가손실 22,896,193 73,441,339 합계 12,799,528,527 15,370,654,076 30. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 1,121,555,391 1,119,412,814 퇴직급여 108,112,765 103,822,732 전력비 5,735,566 879,734 복리후생비 81,189,937 280,145,043 가스수도료 4,987,738 10,013,440 운반비 97,845,925 107,673,935 리스비 5,655,492 7,119,397 감가상각비 388,501,635 265,177,936 투자부동산감가상각비 4,604,893 4,604,893 무형자산상각비 - 856,637 사용권자산상각비 52,549,676 51,908,215 수선비 13,638,110 21,165,183 소모품비 27,863,535 60,379,291 사무용품비 452,655 1,172,245 세금과공과 46,666,090 48,981,770 지급임차료 9,165,000 10,405,000 보험료 27,826,146 24,716,848 여비교통비 66,322,848 71,554,395 통신비 19,752,927 18,740,240 차량유지비 7,689,190 11,600,920 교육훈련비 2,786,000 1,139,546 도서인쇄비 901,570 603,055 지급수수료 263,883,282 504,599,099 경상개발연구비 1,352,180,540 1,234,879,090 접대비 59,822,058 60,112,581 주식보상비용 - 5,567,319 건물관리비 6,609,090 9,419,180 견본비 4,652,478 8,378,241 광고선전비 2,277,348 6,233,509 수출제비용 46,957,573 54,806,829 잡비 5,732,500 7,337,500 합계 3,835,917,958 4,113,406,617 31. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 재고자산 변동 332,244,147 (132,771,884) 원재료비 6,935,421,939 9,444,316,759 급여 3,603,424,040 3,746,226,383 퇴직급여 258,976,892 229,455,922 복리후생비 354,696,160 625,719,416 여비교통비 67,985,738 71,969,397 감가상각비 1,274,391,773 1,101,432,911 감가상각비(투자부동산) 4,604,893 4,604,893 무형자산상각비 - 856,637 사용권자산감가상각비 59,031,588 51,908,215 외주가공비 1,050,000 - 광고선전비 2,277,348 6,233,509 지급수수료 331,488,605 561,376,998 수선비 240,048,713 322,496,831 소모품비 304,607,912 371,797,375 기타비용 2,865,196,737 3,078,437,331 합계(*) 16,635,446,485 19,484,060,693 (*1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 32. 기타수익과 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타수익 수입임대료 30,600,000 20,222,873 유형자산처분이익 129,054,549 4,985,636 지분법이익 20,572,220 - 충당금환입 665,970,660 - 잡이익 69,419,341 32,426,446 합계 915,616,770 57,634,955 기타비용 유형자산처분손실 - 846,250 무형자산손상차손 9,800,000 - 유형자산폐기손실 21,419,750 - 지분법손실 - 220,474,222 종속기업손상차손 779,273,537 - 기부금 18,412,050 4,258,340 잡손실 72,275,222 39,082,651 합계 901,180,559 264,661,463 33. 금융수익과 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 300,469,994 370,671,971 외환차익 145,422,380 364,161,547 외화환산이익 20,318,951 114,574,634 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 19,476,000 50,724,000 합계 485,687,325 900,132,152 금융비용 이자비용 4,707,502 3,264,093 외환차손 166,444,085 314,314,340 외화환산손실 35,884,519 2,281,776 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 28,137,759 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 199,503,449 137,045,541 합계 434,677,314 456,905,750 34. 주당이익(1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기순이익 2,371,705,009 3,345,387,263 가중평균유통보통주식수(*) 8,699,361 8,699,361 기본주당이익 273 385 (*) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.- 당기 구분 일자 주식수 가중일수 적수 기초 2025-01-01 8,699,361 365 3,175,266,765 합계 3,175,266,765 유통보통주식수 8,699,361 - 전기 구분 일자 주식수 가중일수 적수 기초 2024-01-01 8,699,361 366 3,183,966,126 합계 3,183,966,126 유통보통주식수 8,699,361 (2) 희석주당순이익당기말 및 전기말의 희석효과는 없습니다. 35. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기순이익 2,371,705,009 3,345,387,263 1. 손익조정항목 법인세비용 402,263,534 547,109,486 이자수익 (300,469,994) (370,671,971) 이자비용 4,707,502 3,264,093 주식보상비용 - 5,567,319 퇴직급여 342,931,060 374,867,436 장기종업원급여 (3,331,807) 439,690,452 외화환산이익 (20,318,951) (114,574,634) 외화환산손실 35,884,519 2,281,776 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (19,476,000) (50,724,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 199,503,449 137,045,541 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 28,137,759 - 종속기업손상차손 779,273,537 - 무형자산손상차손 9,800,000 - 지분법손실 - 220,474,222 지분법이익 (20,572,220) 감가상각비 1,274,391,773 1,101,432,911 투자부동산감가상각비 4,604,893 4,604,893 무형자산상각비 - 856,637 사용권자산상각비 59,031,588 51,908,215 유형자산처분이익 (129,054,549) (4,985,636) 유형자산처분손실 - 846,250 유형자산폐기손실 21,419,750 - 충당금환입 (665,970,660) - 잡이익 (10,654) - 소계 2,002,744,529 2,348,992,990 2. 자산·부채증감 매출채권의감소(증가) 1,349,301,863 (567,279,811) 미수금의감소(증가) (7,436,952) 100,060,519 선급금의감소(증가) (35,666,740) 30,305,738 선급비용의감소(증가) (16,301,004) (3,600,860) 재고자산의감소(증가) 562,085,633 762,548,876 매입채무의증가(감소) 338,075,484 (178,817,050) 계약부채의증가(감소) 93,016,645 4,464,000 미지급금의증가(감소) (109,924,275) 69,774,649 장기미지급금의증가(감소) (5,925,521) - 장기종업원급여의증가(감소) (71,700,000) - 선수금의증가(감소) 21,056,452 - 예수금의증가(감소) 2,262,530 4,153,340 미지급비용의증가(감소) (54,235,942) 267,218,402 퇴직금의지급 (196,327,090) (154,085,790) 사외적립자산의감소(증가) (149,547,019) (122,031,836) 소계 1,718,734,064 212,710,177 합계 6,093,183,602 5,907,090,430 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입·유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 10,000,000 6,370,429,301 사용권자산과 리스부채의 인식 32,409,564 - 유형자산증가의 미지급급 대체 10,000,000 42,000,000 (3) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 등 당기말 유동리스부채 53,089,235 (59,047,406) 43,546,150 37,587,979 임대보증금 30,000,000 - 110,000,000 140,000,000 임대보증금(비유동) 10,000,000 100,000,000 (110,000,000) - 비유동리스부채 60,060,513 - (11,129,039) 48,931,474 합계 153,149,748 40,952,594 32,417,111 226,519,453 (단위 : 원) 전기 전기초 재무현금흐름 비현금흐름 등 전기말 유동리스부채 39,534,163 (50,588,933) 64,144,005 53,089,235 임대보증금 - (8,000,000) 38,000,000 30,000,000 임대보증금(비유동) 30,000,000 18,000,000 (38,000,000) 10,000,000 비유동리스부채 45,758,281 - 14,302,232 60,060,513 합계 115,292,444 (40,588,933) 78,446,237 153,149,748 36. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관명 내용 약정한도액 실행액 중소기업은행 수입신용장 USD 600,000 - 한국산업은행 운영자금대출 1,000,000,000 - 합계 USD 600,0001,000,000,000 -- (*) 당사는 상기 한국산업은행 대출약정한도와 관련하여 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당사는 차량운반구에 대한 종합보험 및 임직원을 위한 상해보험에 가입하고 있습니다.(3) 당기말 현재 당사는 서울보증보험㈜에 74백만원(전기말 : 64백만원)의 임금체불보증보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 회사가 원고로 계류 중인 민사 소송사건의 소송가액은 440,710천원입니다. 또한, 피고로 계류 중인 형사 소송의 경우 보고기간말 현재 확정된 소송가액은 없으나, 향후 결과에 따라 벌금 또는 과징금이 부과될 수 있습니다(주석 22 참조). 37. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 지분율 당기말 전기말 종속기업 100.00% 주식회사 에어로젤코리아 주식회사 에어로젤코리아 관계기업 46.95% 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 기타특수관계자 - 임원 임원 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 회사명 당기 전기 임대료수입 원재료 매입 등 임대료수입 원재료 매입 등 종속기업 주식회사 에어로젤코리아 15,600,000 3,974,120 1,980,000 3,593,521 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 회사명 당기말 전기말 미수금 미수금 미지급비용 종속기업 주식회사 에어로젤코리아 1,430,000 330,000 3,593,521 .(4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.(6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (7) 주요경영진 보상당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 604,139,302 676,840,009 퇴직급여 55,589,884 75,790,453 주식보상비용 - 5,567,317 합계 659,729,186 758,197,779 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시할 수 있으며, 연간 발생하는 이익에 대한 일정수준의 주주환원이 이루어질 수 있도록 지속적인 현금배당 정책을 추진하고 있습니다. 합리적인 수준의 이익이 주주에게 환원될수 있도록 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시합니다.당사의 현금배당 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 재무구조, 주식의 시장가치, 동종업체의 배당규모, 배당안정성, 경영실적 및 현금흐름 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하고 있습니다.배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시되고 있습니다.당사는 2025년도(제25기)에 현금배당(주당 현금배당률 30.0%, 액면금액 200원 대비)을 실시할 예정으로 상장이후(2019~2025년) 연속배당을 이어가고 있습니다.당사는 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하였으며, 소유중인 자기주식에 대하여는 2022년도(제22기) 배당시 현물 배당으로 38,502주가 처분되었으며, 잔여 주식에 대하여는 향후 처분 계획을 수립할 예정입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X - 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 도입 계획 없음 도입 계획 없음 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 O 2026년 03월 30일 2025년 12월 31일 X - 결산배당 2024년 12월 O 2025년 03월 24일 2024년 12월 31일 X - 결산배당 2023년 12월 O 2024년 03월 25일 2023년 12월 31일 X - 3) 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제9조의4(신주의 동등배당)① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제53조(이익금의 처분)회사는 매 사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제54조(이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일 부터 3월· 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일" 이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 「상법 시행령」 제19조에서 정한 미실현이익6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다.다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행 된 것으로 본다.⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 4) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 200 200 200 (연결)당기순이익(백만원) 2,592 3,766 - (별도)당기순이익(백만원) 2,372 3,345 4,583 (연결)주당순이익(원) 298 433 541 현금배당금총액(백만원) 522 652 870 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 20.1 17.3 19.0 현금배당수익률(%) 보통주 1.3 1.6 1.2 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 60 75 100 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - (*) 제23기 (연결)현금배당성향(%)은 (별도)당기순이익 기준이며, 현금배당수익률(%)은 기준일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소 시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격(4,474원)에 대한 주당 배당금의 비율을 백분율로 산정한 수치임. 5) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 6 1.7 1.4 (*) 2019년 08월 상장 이후 제19기(2019년)~제24기(2024년) 결산 배당 실시 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다. (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 소규모기업 (최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만이거나 최근 사업연도의 매출액이 500억원 미만인 회사)으로서, 기업공시서식 작성기준에서 정한 사항을 연결재무제표 및 재무제표 주석에서 확인할수 있으므로 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2025년(제25기) 연결 실체는 글로벌 경기 둔화와 소재 업황의 하강 주기 속에서도 부채비율 11.5%의 우량한 재무 구조를 유지하며 내실 경영에 주력하였습니다. 당기 연결기준 매출액은 239.2억 원, 영업이익은 23.3억 원을 기록하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(연결) (단위 : 원) 구 분 제25기 제24기 증 감 증감률 [유동자산] 30,123,765,392 27,821,190,765 2,302,574,627 8.3% ㆍ현금및현금성자산 3,403,464,692 4,707,977,442 △1,304,512,750 △27.7% ㆍ단기금융상품 13,450,000,000 5,000,000,000 8,450,000,000 169.0% ㆍ매출채권 4,360,126,760 6,965,144,661 △2,605,017,901 △37.4% ㆍ재고자산 8,607,271,571 9,989,859,470 △1,382,587,899 △13.8% ㆍ기타 302,902,369 1,158,209,192 △855,306,823 △73.8% [비유동자산] 22,225,444,551 23,818,123,920 △1,592,679,369 △6.7% ㆍ장기금융상품 941,665,498 743,655,989 198,009,509 26.6% ㆍ기타금융자산 3,030,157,147 3,189,612,376 △159,455,229 △5.0% ㆍ유형자산 16,048,571,505 17,265,613,077 △1,217,041,572 △7.0% ㆍ무형자산 900,344,000 1,074,541,603 △174,197,603 △16.2% ㆍ기타 1,304,706,401 1,544,700,875 △239,994,474 △15.5% 자산총계 52,349,209,943 51,639,314,685 709,895,258 1.4% [유동부채] 4,508,021,115 5,587,189,325 △1,079,168,210 △19.3% [비유동부채] 914,311,524 1,139,235,171 △224,923,647 △19.7% 부채총계 5,422,332,639 6,726,424,496 △1,304,091,857 △19.4% [자본금] 1,748,044,600 1,748,044,600 - - [자본잉여금] 20,571,545,160 20,529,094,360 42,450,800 0.2% [이익잉여금] 25,282,570,075 23,268,582,960 2,013,987,115 8.7% [기타자본항목] △675,282,531 △632,831,731 △42,450,800 △16.7% 자본총계 46,926,877,304 44,912,890,189 2,013,987,115 4.5% 부채와 자본총계 52,349,209,943 51,639,314,685 709,895,258 1.4% 제25기말 연결기준 자산총계는 523.5억 원으로 전년 대비 1.4% 증가하였습니다. 부채총계는 54.2억 원으로 전년 대비 19.4% 감소하였으며, 자본총계는 469.3억 원으로 전년 대비 4.5% 증가하였습니다. 부채비율은 11.5%를 기록하여 전년(15.0%) 대비 3.5%p 개선되는 등 매우 견조한 재무 안정성을 지속하고 있습니다. 나. 영업실적(연결) (단위 : 원) 구 분 제25기 제24기 증 감 증감률 매출액 23,920,820,499 24,915,425,602 △994,605,103 △4.0% 매출원가 16,774,603,903 17,010,537,102 △235,933,199 △1.4% 매출총이익 7,146,216,596 7,904,888,500 △758,671,904 △9.6% 판매비와관리비 4,820,286,895 4,747,659,229 72,627,666 1.5% 영업이익 2,325,929,701 3,157,229,271 △831,299,570 △26.3% 기타수익 909,042,987 923,735,416 △14,692,429 △1.6% 기타비용 365,884,282 278,651,017 87,233,265 31.3% 금융수익 640,968,009 970,369,139 △329,401,130 △33.9% 금융비용 439,444,202 487,118,007 △47,673,805 △9.8% 법인세비용차감전순이익 3,070,612,213 4,285,564,802 △1,214,952,589 △28.3% 법인세비용 478,804,631 519,217,405 △40,412,774 △7.8% 당기순이익 2,591,807,582 3,766,347,397 △1,174,539,815 △31.2% 회사의 영업실적에 중요한 영향을 미친 사업부문별 변동 원인은 다음과 같습니다. 실리콘 소재 부문은 글로벌 경기 둔화와 주요 고객사의 보수적인 재고 운영 정책에 따른 수출 물량 감소로 인해 별도 기준 매출액이 하락하였습니다. 이는 업황의 일시적 하강 주기에 따른 거시적 요인이 지배적인 것으로 분석됩니다. 에어로젤 단열 소재 부문은 미국 Aspen Aerogels사의 고성능 에어로젤 단열재(Pyrogel, Cryogel)를 국내 LNG 설비 및 석유화학 플랜트 등 특수 산업 현장에 공급하며 45.8억 원의 매출을 창출하였습니다. 이는 연결 실체의 매출 변동성을 완화하고 수익 구조를 다변화하는 핵심적인 역할을 수행하였습니다. 당기순이익은 25.9억 원으로 전년 대비 31.2% 감소하였습니다. 이는 전방 산업 수요위축으로 인한 영업이익 감소와 더불어, 전기 종속기업 인수 시 발생한 일회성 수익에 따른 역 기저효과 등의 여러 가지 요인이 반영된 결과입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황당사는 현금및현금성자산과 단기금융상품을 포함한 유동자금을 주요 유동성 관리 지표로 활용하고 있습니다. 제25기말 현재 연결기준 유동자금은 약 168.5억 원을 보유하고 있으며, 이는 전년(97.1억 원) 대비 약 71.4억 원 증가한 수준입니다. 유동부채 대비 충분한 유동성을 확보하고 있어 향후 자금 부족 등 유동성 리스크가 발생할 가능성은 낮습니다. 나. 자금조달당사는 보고서 작성기준일 현재 외부 금융기관 차입금 및 상환 의무가 있는 사채가 전무한 무차입 경영 기조를 유지하고 있습니다. 따라서 재무비율 준수나 배당 제한 등의 약정 조건 또한 존재하지 않습니다. 다. 자금의 지출지속 성장을 위해 이차전지 음극재용 실리콘 코팅 소재 개발 등 연구개발 활동과 관련 생산 설비 유지보수에 자금을 지출하고 있습니다. 해당 지출은 모두 영업활동을 통해 창출된 내부 유보 자금을 활용하여 조달되었습니다. 5. 부외거래 당사는 연결대상 종속회사를 포함하여 보고서 작성기준일 현재 재무제표에 인식되지않은 중요한 지급보증, 담보제공, 파생상품 계약 또는 소송 사건 등 향후 회사의 재무상태나 영업실적에 중대한 영향을 미칠 수 있는 중요한 부외거래 사항이 존재하지 않습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 일관되게 적용하고 있으며, 당기 중 재무제표에 중대한 영향을 미치는 회계정책의 변경이나 회계추정의 오류 수정 사항은 발생하지 않았습니다. 나. 환경 및 법규 규제 사항화학 물질을 취급하는 사업 특성상 화관법 및 화평법 등 관련 법령을 철저히 준수하고 있습니다. 또한 (주)에어로젤코리아가 공급하는 고효율 단열 솔루션은 산업계의 탄소 배출 저감 요구에 부합하는 ESG 경영의 일환으로 지속적인 성장이 기대됩니다. 다. 위험관리정책 수출입 거래 비중이 높은 구조상 환율 변동 위험에 노출되어 있으나, 입금과 지출 통화를 일치시키는 자연 헤지(Natural Hedge)를 최우선으로 관리하고 있습니다. 투기 목적의 외환거래는 엄격히 금지하고 있으며, 경영진은 주기적으로 환위험을 모니터링하고 있습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제25기(당기) 감사보고서 이정회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 종속기업투자의손상평가 연결감사보고서 이정회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 종속기업 현금창출단위 손상평가 제24기(전기) 감사보고서 이정회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 사업결합에따른이전대가 배분 연결감사보고서 이정회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제23기(전전기) 감사보고서 이정회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 수익인식의 적정성 연결감사보고서 - - - - - - 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당기) 이정회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 72 659 72 699 제24기(전기) 이정회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 72 572 72 611 제23기(전전기) 이정회계법인 별도 재무제표에 대한 감사 62 588 62 588 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) 2025년 11월12일 2025년 세무조정 용역 해당 회계연도 3.5백만원 - 제24기(전기) 2024년 09월 02일 2024년 세무조정 용역 해당 회계연도 3.5백만원 - 제23기(전전기) 2023년 12월 11일 2023년 세무조정 용역 해당 회계연도 3.5백만원 - 라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 03월 04일 회사측 : 감사,회사담당자감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사 서면회의 주요 감사이슈에 대한 결과 보고, 독립성 등 지배기구와의 커뮤니케이션 항목에 대한 보고 2 2025년 07월 28일 회사측 : 감사,회사담당자 감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사 서면회의 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및감사인의 책임, 감사인의 독립성, 감사의 범위및 시기 등 감사계획보고 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제25기(당기) 내부회계관리제도 2026년 01월 30일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 - 연결내부회계관리제도 - - - - 제24기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 05일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 - 연결내부회계관리제도 - - - - 제23기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 01월 23일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 - 연결내부회계관리제도 - - - - 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제25기(당기) 내부회계관리제도 2026년 03월 11일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 - 연결내부회계관리제도 - - - - 제24기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 21일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 - 연결내부회계관리제도 - - - - 제23기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 23일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 - 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제25기(당기) 내부회계관리제도 이정회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) 해당사항 없음 - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제24기(전기) 내부회계관리제도 이정회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) 해당사항 없음 - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제23기(전전기) 내부회계관리제도 이정회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) 해당사항 없음 - 연결내부회계관리제도 - - - - - 라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사 1 1 - - 84 이사회 4 4 - - 124 회계처리부서 3 3 - - 20 전산운영부서 1 1 - - 53 자금운영부서 1 1 - - 50 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 문병환 등록 1년 19년 12 12 회계담당직원 나유정 미등록 3개월 8년 4개월 - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 등기이사로 구성되어 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 5명으로 4명(사내이사 3명, 사외이사 1명)의 이사와 감사 1명으로 구성되어 있습니다.이사회의 의장은 대표이사를 겸직하지 않고 있는 부태웅 이사이며, 당사 이사회 규정제5조에 의거 2023년 3월 23일 개최된 이사회에서 의장으로 선임되었습니다. 선임 배경은 2001년 회사 설립 후 대표이사를 역임하며 경영, 영업, 구매, 생산 등 전 분야를 총괄하며 지속적 성장과 높은 영업이익률을 달성한 검증된 경영능력을 바탕으로 체질 개선 및 장기 발전 기틀 마련에 적합하다고 판단하였기 때문입니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 다. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 부태웅(100%) 부삼열(100%) 최재혁(100%) 이상진(100%) 최경(100%) 찬 반 여 부 1 2025년 02월 05일 제24기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - - - - - - 2 2025년 02월 17일 제24기 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 3 2025년 02월 21일 사내이사 후보(부삼열, 이상진) 추천의 건제24기 정기주주총회 소집 결의의 건제24기 정기주주총회 상정 의안 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - - - - - - 4 2025년 11월 07일 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 5 2025년 12월 23일 단기한도대출 10억원 1년 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 (*) 사내이사 이상진은 2025년 3월 24일 정기주주총회에서 선임되었고, 사내이사 최재혁은 일신상의 사유로 사임하였습니다. 라. 이사회내 위원회 사업보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성당사는 이사의 독립성을 확보하기 위하여 주주총회 전 이사 후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다.또한 당사는 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행을 이사회의 심의 및 결정을 통하여 수행하고 있으며, 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 직명 성명 임기(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사(대표이사) 부삼열 2025.03.24~2028.03.24(2회) 경영관리 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위해 선임 이사회 경영관리총괄 해당사항없음 자 사내이사 부태웅 2023.03.23~2026.03.23(7회) 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위해 선임 이사회 경영전반업무 해당사항없음 본인 사내이사 이상진 2025.03.24~2028.03.24(1회) 재무 및 자금관련 전문지식 보유 및 경험 다수 이사회 재무,자금전반 해당사항없음 관계없음 사외이사 최경 2024.03.25~2027.03.25(1회) 전문지식 보유 및 경험 다수 이사회 경영전반업무 해당사항없음 관계없음 바. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2024년 12월 01일 코스닥협회 최경 - - 상장법인 공시관련 주요사례- 자본시장법상 불공정거래 유의사항- 최근 상장회사 이사책임 관련 판례- 2024 회계년도 결산 관련 핵심 이슈- 최근 코스닥 등 자본시장 관련 주요 이슈- 기업 밸류업 프로그램 제도 안내 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사당사는 사업보고서 제출일 현재 1명의 비상근감사가 활동 중에 있습니다. 정관에 감사에 관한 규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 구분 내용 비고 제44조(감사의 수) 회사는 1인 이상의 감사를 둔다. 정관 제45조(감사의 선임·해임) ① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다.② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제46조(감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다.② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 제44조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제47조(감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적 사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 정관 제48조(감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시 한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 제49조(감사의 보수와퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조의 규정을 준용한다.② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수 결정을 위한 의안과 구분하여 상정, 의결하여야 한다. 정관 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부당사는 회사 내 모든 정보에 대한 사항, 관계자의 출석 및 답변, 창고, 금고, 장부 및 관계 서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항, 그 밖의 감사업무 수행에 필요한 사항에 관하여 감사의 요구가 있을 경우 특별한 사유가 없는 한 응할 예정입니다. 다. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비고 도상호 - 美 피츠버그대 경영대학원 박사 ('92)- 美 롱 아일랜드대 조교수 ('92~'96)- 계명대 회계학과 교수 ('96~현재 ) 미해당 감사 ※ 당사의 감사는 상법 제542조의10에 해당하는 결격사유가 없으며, 사업보고서 제출일 현재, 비상근으로 감사 재직 중입니다. 라. 감사의 독립성 감사의 선임시에는 관련법에서 규정하고 있는 감사 자격기준을 충족한 후보자 중에서 주주총회에서 선임하고 있으며, 상법 및 자본시장법에 규정한 의결권 행사 기준에 따라 3% 이상 주주의 의결권을 제한하고 있습니다. 마. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 도상호(100%) 찬 반 여 부 1 2025년 02월 05일 제24기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - - 2 2025년 02월 17일 제24기 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 3 2025년 02월 21일 사내이사 후보(부삼열, 이상진) 추천의 건제24기 정기주주총회 소집 결의의 건제24기 정기주주총회 상정 의안 승인의 건 가결 찬성 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - - 4 2025년 11월 07일 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 5 2025년 12월 23일 단기한도대출 10억원 1년 기한 연장의 건 가결 찬성 바. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023년 12월 02일 코스닥협회 - 신외부감사법 관련 제도 변화- 신외부감사법상 내부감사의 법적 책임- 내부감사의 재무제표 주요 점검 사항 사. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리부 4 부장(1년)대리(3개월)주임(4년 2개월)주임(4년 2개월) 결산, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - 제24기 정기주주총회 실시 제24기 정기주주총회 미실시 나. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 8,740,223 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 40,862 - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 8,699,361 - 우선주 - - 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 발행주식총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우5. 발행주식총수의 100분의30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 - 공고게재방법 인터넷 홈페이지(http://www.kbgtech.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다. 주식등의 전자등록 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 주권의 종류 1주, 5주, 10주, 50주, 100주, 500주, 1,000주, 10,000주 주식사무대행기관 국민은행증권대행사업부 주주의 특전 없음 라. 주주총회 의사록 요약 주총정보 안건 결의내용 주요 논의내용 제24기정기주총(2025.03.24) 제1호 의안 : 제24기 재무제표 승인 가결 제24기 영업성과 관련 설명 제2호 의안: 사내이사 선임제2-1호 의안 : 사내이사 부삼열 선임제2-2호 의안 : 사내이사 이상진 선임 가결 이사 후보자 선정 사유 설명 제3호 의안: 이사 보수한도 승인 가결 승인액 : 15억원 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인 가결 승인액 : 1억원 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 부태웅 본인 보통주 2,022,019 23.13 2,022,019 23.13 - 부삼열 자 보통주 322,605 3.69 322,605 3.69 - 부다혜 자 보통주 314,062 3.59 314,062 3.59 - 부이안 손자 보통주 10,050 0.11 10,050 0.11 - 김주헌 손자 보통주 15,000 0.17 15,000 0.17 - 김춘미 배우자 보통주 314,062 3.59 314,062 3.59 - 강윤서 친인척 보통주 47,235 0.54 47,235 0.54 - 김춘복 친인척 보통주 10,131 0.12 10,131 0.12 - 강민정 친인척 보통주 783 0.01 783 0.01 - 강승한 친인척 보통주 35,175 0.4 35,175 0.4 - 김정연 친인척 보통주 10,050 0.11 10,050 0.11 - 김범준 친인척 보통주 7,035 0.08 7,035 0.08 - 이상진 임원 보통주 34,170 0.39 34,170 0.39 - 계 보통주 3,142,377 35.93 3,142,377 35.93 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 사업연도 종료일 현재 당사의 최대주주는 부태웅회장이며, 소유주식수(지분율)는 2,022,019주(23.13%)입니다. 성명 직책 담당업무 주요경력 부태웅(58.03.06) 회장(상근/등기) 경영전반 1983~1988 LG상사 정밀화학수출입 담당1989~1992 한국켐텍(주) 대표이사1996~1999 (주)켐프로코리아 대표이사2001~현재 (주)케이비지 회장 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 부태웅 2,022,019 23.13 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,220 10,226 99.94 5,346,797 8,740,223 61.17 - 라. 주가 및 주식거래실적 당사는 소규모기업(최근 사업연도말 기준자산총액 1,000억 원 미만 또는 매출액 500억 원 미만)에 해당하므로, 기업공시서식 작성기준에 따라 주식 분포 및 주가와 주식거래실적을 기재하지 아니하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 부태웅 남 1958년 03월 회장 사내이사 상근 업무전반 연세대 생화학과연세대학교 경영전문대학원한국켐택(주) 대표현) (주)케이비지 회장 2,022,019 - 본인 24년3개월 2026.03.23 부삼열 남 1986년 07월 대표이사 사내이사 상근 업무총괄 고베대학교 응용화학과도쿄공업대학원LG디스플레이 주임연구원현) (주)케이비지 대표이사 322,605 - 자 5년9개월 2028.03.24 이상진 남 1963년 09월 부사장 사내이사 상근 연구총괄 KAIST 화학과 박사삼성정밀화학 생산기술팀장홍익대 연구교수(주)원익큐브 실리콘사업부장현) (주)케이비지 부사장 34,170 - - 11년9개월 2028.03.24 최경 남 1958년 04월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대 대학원 전기공학 박사봉오전자공업(주) 이사현) 강원대학교 전자공학과 교수 - - - 1년8개월 2027.03.25 도상호 남 1959년 01월 감사 감사 비상근 감사 美 피츠버그대 경영대학원 박사美 롱 아일랜드대 조교수현) 계명대 회계학과 교수 - - - 7년0개월 2027.03.25 부태균 남 1966년 01월 전무이사 미등기 상근 영업총괄 성균관대학교 화학공학 학사(주)세우폴리머 과장태창물산(주) 상무(주)리켐코리아 상무현) (주)케이비지 전무 - - 형제 5년9개월 - 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 부태웅 남 1958년 03월 부 연세대학교 경영전문대학원 졸업 연세대 생화학과 학사 現 (주)케이비지 회장 前 (주)케이비지 대표이사 前 (주)켐프코리아 대표이사前 한국켐택(주) 대표이사 2026년 03월 30일 본인 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 정밀화학 남 46 - - - 46 4년 0개월 2,440,593 48,408 - - - - 정밀화학 여 21 - - - 21 4년 2개월 962,417 47,921 - 합 계 67 - - - 67 4년 0개월 3,403,010 48,270 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 114,500 114,500 - 마. 육아지원제도 사용 현황 (단위 : 명, %) 구 분 당기(25기) 전기(24기) 전전기(23기) 육아휴직 사용자 수 남 1 1 - 여 1 1 1 전체 2 2 1 육아휴직 사용률 남 - 100% - 여 100% 100% 100% 전체 25% 100% 100% 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자 남 - - - 여 - - 1 전체 - - 1 육아기 단축근무제 사용자 수 1 1 1 배우자 출산휴가 사용자 수 3 - - ※ 육아휴직 사용률 : 당해년도 육아휴직을 사용한 근로자 수 ÷ 만 8세이하 또는 초등학교 2학년 이하의 자녀를 양육중인 근로자 수 (단, 육아휴직 사용한 근로자 제외) 바. 유연근무제도 사용 현황 (단위 : 명) 구 분 당기(25기) 전기(24기) 전전기(23기) 유연근무제 활용 여부 활용 활용 활용 시차출퇴근제 사용자 수 9 16 12 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제 사용자 수 - - - ※ 유연근무제 활용 여부에 대한 설명(시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무(재택근무 포함)) 중 1개 이상 제도의 도입·활용 여부 ※ 선택근무제에 대한 설명 (1개월(신상품·신기술의 연구개발 업무는 3개월) 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작·종료 시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도) 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000 - 감사 1 100,000 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 441,500 84,095 (*) (*) 사업보고서 작성기준일 현재 재임 중인 인원수는 5명이나, 당해 사업연도 중 사내이사직을 사임한 이사 1명을 포함하여 기재하였습니다.나-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 417,500 128,462 (*) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12,000 12,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,000 12,000 - (*) 사업보고서 작성기준일 현재 재임 중인 인원수는 3명이나, 당해 사업연도 중 사내이사직을 사임한 이사 1명을 포함하여 기재하였습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 나-3. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 나-4. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 당사의 임원과 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸임회사 등기여부 비고 성명 직위 회사명 직위 부태웅 의장 (주)에어로젤코리아 사내이사 등기 비상근 부삼열 대표이사 (주)에어로젤코리아 대표이사 등기 상근 다. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 8,280 - -779 7,501 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 2 2 992 - -179 813 계 - 3 3 9,272 - -958 8,314 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사에어로젤코리아 2003.12.22. 충청북도 괴산군 사리면사리로방축골길 44-86 화학공업제품의 제조,가공 및 매매업 10,020 의결권 과반수 이상 소유(기업회계기준서 제1110호) 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 주식회사 에어로젤코리아 110111-2919681 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 주식회사 파이솔루션테크놀로지 비상장 2023.12.22 단순투자 300 49 8.57 213 - - -200 49 8.57 13 2,058 -46 씨스퀘어 푸른신기술투자조합 제1호 비상장 2023.12.27 단순투자 1,000 1 46.95 779 - - 21 1 46.95 800 1,704 44 (주)에어로젤코리아 비상장 2024.07.11 경영참여 8,280 1,400 100 8,280 - - -779 1,400 100 7,501 10,020 -228 합 계 1,450 - 9,272 - - -958 1,450 - 8,314 13,782 -230 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음