KBG 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제26(당)기 1분기 2026년 03월 31일 현재
제25(전)기 2025년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 케이비지와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 케이비지와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 케이비지(이하"지배기업")는 2001년 3월 2일에 설립되어 2019년 8월 1일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었으며, 2022년 3월 24일 사명을 한국바이오젠 주식회사에서 주식회사 케이비지로 변경하였습니다. 보고기간말 지배기업은 실리콘 소재, 정밀화학 소재 제조, 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며 지배기업의 본점은 충청남도 천안시 동남구 성남면 대흥신덕길 84-19에 소재하고 있습니다.보고기간말 현재 지배기업의 보통주 납입자본금은 1,748백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원,%)

주주명	주식수	자본금	지분율

부태웅	2,022,019	404,403,800	23.13%

부삼열	322,605	64,521,000	3.69%

부다혜	314,062	62,812,400	3.59%

김춘미	314,062	62,812,400	3.59%

이상진	34,170	6,834,000	0.39%

기타	5,733,305	1,146,661,000	65.61%

합 계	8,740,223	1,748,044,600	100.00%

(2) 종속기업의 현황1) 보고기간말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지배지분율	결산월	주요 사업	지배관계 근거

당분기말	전기말

(주)에어로젤코리아	대한민국	100%	100%	12월	산업용 보온재 보냉재	의결권 보유

2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)에어로젤코리아	10,498,030,951	2,373,207,803	332,669,411	(86,248,547)

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다. 동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1. 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

다음은 외화 화폐성자산 및 부채의 내역입니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

외화	원화	외화	원화

자산	현금및현금성자산	USD 1,299,443.18	1,966,577,307	USD 1,871,211.09	2,685,000,791

CNY 2,300.00	503,010	CNY 2,300.00	470,948

매출채권	USD 1,335,891.20	2,021,737,742	USD 1,076,136.80	1,544,148,695

부채	매입채무	USD 1,846,939.64	2,795,158,451	USD 1,896,080.92	2,720,686,509

당분기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 연결회사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

상승	하락	상승	하락

자산	현금및현금성자산	15,343,226	(15,343,226)	21,242,081	(21,242,081)

매출채권	15,769,554	(15,769,554)	12,214,216	(12,214,216)

부채	매입채무	(21,802,236)	21,802,236	(21,520,630)	21,520,630

(2) 이자율 위험

이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 주로 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부자금 활용을 통한 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사는 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않습니다.

4.1.2. 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.

당분기 중 신용위험의 유의적인 변동은 없었으나, 경영진은 인식된 손실충당금 외에 추가적인 중요 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 또한 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금시재 및 지분상품 제외)과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동자산 :

현금및현금성자산(*)	3,604,056,705	3,402,764,012

단기금융상품	13,350,000,000	13,450,000,000

매출채권	5,913,517,817	4,360,126,760

기타유동금융자산	192,306,843	152,663,323

소계	23,059,881,365	21,365,554,095

비유동자산 :

장기금융상품	968,324,680	941,665,498

기타비유동금융자산	104,746,335	94,066,335

상각후원가측정금융자산	1,019,400,000	1,019,400,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,215,184,656	1,210,924,656

소계	3,307,655,671	3,266,056,489

합계	26,367,537,036	24,631,610,584

(*) 보유 현금을 제외하였습니다.

4.1.3. 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

(단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 3년 초과 매입채무 3,007,421,931 2,384,133,156 2,384,133,156 - - - 기타유동금융부채 1,473,062,166 1,056,042,458 1,056,042,458 - - - 유동리스부채 58,217,239 64,516,906 64,516,906 - - - 기타비유동금융부채 14,478,773 14,478,773 - - 14,478,773 - 비유동리스부채 96,877,605 102,752,451 - 47,945,724 24,206,727 30,600,000 합계 4,650,057,714 3,621,923,744 3,504,692,520 47,945,724 38,685,500 30,600,000 (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 3년 초과 매입채무 2,384,133,156 2,384,133,156 2,384,133,156 - - - 기타유동금융부채 1,056,042,458 1,056,042,458 1,056,042,458 - - - 유동리스부채 59,847,161 67,250,176 67,250,176 - - - 기타비유동금융부채 30,583,462 30,583,462 - - 30,583,462 - 비유동리스부채 55,075,748 58,054,632 - 35,633,724 15,220,908 7,200,000 합계 3,585,681,985 3,596,063,884 3,507,425,790 35,633,724 45,804,370 7,200,000 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해연결회사자들에게 이익을지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 6,679,128,039 5,422,332,639 자본총계(B) 47,161,803,947 46,926,877,304 부채비율(A÷B) 14.16% 11.55% 4.3 공정가치 측정 4.3.1 금융상품의 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 3,605,066,685 (*1) 3,403,464,692 (*1) 단기금융상품 13,350,000,000 (*1) 13,450,000,000 (*1) 매출채권 5,913,517,817 (*1) 4,360,126,760 (*1) 기타유동금융자산 192,306,843 (*1) 152,663,323 (*1) 장기금융상품 968,324,680 (*1) 941,665,498 (*1) 기타비유동금융자산 104,746,335 (*1) 94,066,335 (*1) 상각후원가측정금융자산 1,019,400,000 (*1) 1,019,400,000 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 1,215,184,656 1,215,184,656 1,210,924,656 1,210,924,656 금융자산 합계 26,368,547,016 24,632,311,264 금융부채 : 매입채무 3,007,421,931 (*1) 2,384,133,156 (*1) 유동리스부채 58,217,239 (*2) 59,847,161 (*2) 기타유동금융부채 1,473,062,166 (*1) 1,056,042,458 (*1) 비유동리스부채 96,877,605 (*2) 55,075,748 (*2) 기타비유동금융부채 14,478,773 (*1) 30,583,462 (*1) 금융부채 합계 4,650,057,714 3,585,681,985 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.3.2 공정가치 서열체계 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ·Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ·Level 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ·Level 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,215,184,656 1,215,184,656 (단위 : 원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,210,924,656 1,210,924,656 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 4.3.3 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 1,215,184,656 3 순자산가치평가법 NAV - (단위 : 원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 1,210,924,656 3 순자산가치평가법 NAV - 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 : 현금및현금성자산 3,605,066,685 3,403,464,692 단기금융상품 13,350,000,000 13,450,000,000 매출채권 5,913,517,817 4,360,126,760 기타유동금융자산 192,306,843 152,663,323 장기금융상품 968,324,680 941,665,498 기타비유동금융자산 104,746,335 94,066,335 상각후원가측정금융자산(채무증권) 1,019,400,000 1,019,400,000 합계 25,153,362,360 23,421,386,608 당기손익-공정가치측정금융자산 : 신종자본증권 1,202,028,000 1,197,768,000 비상장주식 13,156,656 13,156,656 합계 1,215,184,656 1,210,924,656 상각후원가측정금융부채 : 매입채무 3,007,421,931 2,384,133,156 기타유동금융부채 1,473,062,166 1,056,042,458 기타비유동금융부채 14,478,773 30,583,462 합계 4,494,962,870 3,470,759,076 기타부채 : 유동리스부채 58,217,239 59,847,161 비유동리스부채 96,877,605 55,075,748 합계 155,094,844 114,922,909 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 4,260,000 4,668,000 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - (28,137,759) 상각후원가측정금융자산 : 이자수익 132,666,015 60,285,795 외화환산손익 140,280,333 12,771,526 외환차손익 50,398,949 1,233,112 상각후원가측정금융부채 : 외화환산손익 (97,974,652) (1,898,118) 외환차손익 3,499,639 (10,593,780) 리스부채 : 이자비용 (2,165,698) (2,557,946) 합계 230,964,586 35,770,830 6. 영업부문 (1) 영업부문정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사가 2개의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. 구분 내용 실리콘사업부문 실리콘 및 정밀화학 소재 제조 및 판매 단열재사업부문 산업용 단열재 제조 및 판매 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 실리콘 단열재 연결조정 합계 매출액 5,023,837,916 332,669,411 - 5,356,507,327 영업이익 763,164,647 (54,304,566) 11,178,858 720,038,939 당기순이익 839,725,419 (86,248,547) 8,658,113 762,134,985 감가상각비 등 329,327,712 15,095,694 (15,078,858) 329,344,548 이자비용 1,450,002 856,434 (140,738) 2,165,698 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 실리콘 단열재 연결조정 합계 총자산 51,012,203,248 10,498,030,951 (7,669,302,213) 53,840,931,986 총부채 4,430,205,137 2,373,207,803 (124,284,901) 6,679,128,039 (3) 당분기와 전분기 중 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 매출유형 구 분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 제품매출 고객1 1,537,619,867 28.7% 1,371,143,752 22.5% 고객2 1,172,669,000 21.9% 1,121,034,549 18.4% 고객3 1,044,182,000 19.5% 1,032,652,000 17.0% 고객4 185,709,780 3.5% 334,400,000 5.5% 상품매출 고객5 95,207,555 1.8% 814,249,297 13.4% 고객6 86,058,080 1.6% 153,364,157 2.5% (4) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 국내 3,452,722,671 64.46% 4,469,538,614 73.45% 미국 1,778,938,471 33.21% 1,333,277,605 21.91% 중국 81,743,163 1.53% 32,208,452 0.53% 기타 43,103,022 0.80% 250,035,662 4.11% 합계 5,356,507,327 100.0% 6,085,060,333 100.0% 7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 1,009,980 700,680 보통예금 3,604,056,705 3,402,764,012 합계 3,605,066,685 3,403,464,692 (2) 보고기간말 현재 연결회사의 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 9,400,000,000 9,500,000,000 채무증권 3,950,000,000 3,950,000,000 합계 13,350,000,000 13,450,000,000 (3) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 비유동 비유동 신종자본증권 1,202,028,000 1,197,768,000 비상장주식 13,156,656 13,156,656 합계 1,215,184,656 1,210,924,656 9. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 6,218,187,336 4,662,296,279 손실충당금 (304,669,519) (302,169,519) 합계 5,913,517,817 4,360,126,760 (2) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 (302,169,519) (5,763,933) 대손상각비 (2,500,000) (296,405,586) 기말금액 (304,669,519) (302,169,519) (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1개월 이내 2,990,239,219 1,861,385,999 1개월 초과 ~ 3개월 이내 2,148,313,172 2,050,005,403 3개월 초과 ~ 6개월 이내 712,965,426 384,235,358 6개월 초과 ~ 1년 이내 - 17,158,729 1년 초과 366,669,519 349,510,790 합계 6,218,187,336 4,662,296,279 10. 기타금융자산 보고기간말 현재 연결회사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 33,842,940 - 25,953,000 - 단기대여금 86,149,106 - 62,671,709 - 유동성단기대여금 4,166,665 - 4,166,665 - 미수수익 68,148,132 - 59,871,949 - 보증금 - 98,913,000 - 88,233,000 장기대여금 - 5,833,335 - 5,833,335 합계 192,306,843 104,746,335 152,663,323 94,066,335 11. 기타유동자산 보고기간말 현재 연결회사의 기타유동자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 51,798,886 41,246,148 선급비용 29,985,260 43,310,425 반환제품회수권 14,300,413 57,648,273 선급법인세 11,138,270 8,034,200 합계 107,222,829 150,239,046 12. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 현재 연결회사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 제품 1,884,861,138 2,239,030,240 제품평가충당금 (226,166,922) (224,501,408) 상품 4,555,629,297 4,657,301,627 상품평가충당금 (163,919,199) (163,417,207) 재공품 945,995,320 726,339,341 재공품평가충당금 (10,259,331) - 미착품 675,333,815 165,962,194 원재료 1,143,143,517 1,330,692,003 원재료평가충당금 (160,251,743) (124,135,219) 합계 8,644,365,892 8,607,271,571 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(이익)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 : 재고자산평가손실(이익) 48,543,361 22,293,596 13. 장기금융상품 및 상각후원가측정금융자산 보고기간말 현재 연결회사의 장기금융상품 및 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 : 저축성보험 968,324,680 941,665,498 상각후원가측정금융자산 : 채권 1,019,400,000 1,019,400,000 14. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 신기술사업투자조합 46.95% 1,000,000,000 792,829,857 799,832,491 (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 지분법손익 처분 당기말 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 799,832,491 - (7,002,634) - 792,829,857 (단위 : 원) 구분 기초 취득 지분법손익 처분 전기말 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 779,260,271 - 20,572,220 - 799,832,491 (3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자본총계 영업수익 당기순이익(손실) 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 1,688,727,596 - 1,688,727,596 15,415 (14,915,609) (단위 : 원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자본총계 영업수익 당기순이익(손실) 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 1,703,643,205 - 1,703,643,205 753,039 43,818,828 15. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 유형자산 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기말 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액(*) 장부금액 토지 2,471,685,995 - - 2,471,685,995 건물 11,062,021,344 (2,223,413,164) - 8,838,608,180 구축물 1,784,066,977 (461,213,709) - 1,322,853,268 기계장치 11,255,912,849 (8,456,955,501) (1,000) 2,798,956,348 차량운반구 179,595,173 (156,574,727) - 23,020,446 공구와기구 33,202,750 (33,188,750) (1,000) 13,000 비품 1,614,102,405 (1,371,354,374) (14,847,203) 227,900,828 시설장치 694,637,070 (597,115,070) - 97,522,000 합계 29,095,224,563 (13,299,815,295) (14,849,203) 15,780,560,065 (단위 : 원) 전기말 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액(*) 장부금액 토지 2,471,685,995 - - 2,471,685,995 건물 11,062,021,344 (2,138,548,382) - 8,923,472,962 구축물 1,784,066,977 (449,055,258) - 1,335,011,719 기계장치 11,210,112,849 (8,283,659,082) (1,000) 2,926,452,767 차량운반구 179,595,173 (153,100,280) - 26,494,893 공구와기구 33,202,750 (33,188,750) (1,000) 13,000 비품 1,604,030,065 (1,342,494,693) (14,847,203) 246,688,169 시설장치 694,637,070 (589,615,070) - 105,022,000 건설중인자산 13,730,000 - - 13,730,000 합계 29,053,082,223 (12,989,661,515) (14,849,203) 16,048,571,505 (*) 전기 중 종속기업 현금창출단위의 손상검사로 인한 유형자산 손상차손 15백만원을 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기 구분 기초 취득 대체(*) 처분 및 폐기 감가상각비 손상 기말 토지 2,471,685,995 - - - - - 2,471,685,995 건물 8,923,472,962 - - - (84,864,782) - 8,838,608,180 구축물 1,335,011,719 - - - (12,158,451) - 1,322,853,268 기계장치 2,926,452,767 32,070,000 13,730,000 - (173,296,419) - 2,798,956,348 차량운반구 26,494,893 - - - (3,474,447) - 23,020,446 공구와기구 13,000 - - - - - 13,000 비품 246,688,169 10,072,340 - - (28,859,681) - 227,900,828 시설장치 105,022,000 - - - (7,500,000) - 97,522,000 건설중인자산 13,730,000 - (13,730,000) - - - - 합 계 16,048,571,505 42,142,340 - - (310,153,780) - 15,780,560,065 (*1) 건설중인자산에서 본 계정으로 대체된 금액으로 구성됩니다. (단위 : 원) 전기 구분 기초 취득 대체(*) 처분 및 폐기 감가상각비 손상 기말 토지 2,471,685,995 - - - - - 2,471,685,995 건물 9,350,525,528 63,832,000 - (151,490,355) (339,394,211) - 8,923,472,962 구축물 1,383,645,558 - - - (48,633,839) - 1,335,011,719 기계장치 3,477,561,926 151,792,000 10,000,000 (21,418,750) (691,481,409) (1,000) 2,926,452,767 차량운반구 46,658,994 - - - (20,164,101) - 26,494,893 공구와기구 14,000 - - - - (1,000) 13,000 비품 389,671,075 20,776,309 - (1,000) (148,911,012) (14,847,203) 246,688,169 시설장치 135,850,001 - - - (30,828,001) - 105,022,000 건설중인자산 10,000,000 13,730,000 (10,000,000) - - - 13,730,000 합 계 17,265,613,077 250,130,309 - (172,910,105) (1,279,412,573) (14,849,203) 16,048,571,505 (*) 건설중인자산에서 본 계정으로 대체된 금액으로 구성됩니다. (3) 보고기간말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, JPY) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 금액 담보권자 토지 8,201,373,420 4,000,000,000 단기차입금 - 한국산업은행 건물 250,000,000 - 한국산업은행 기계장치 JPY160,000,000 - 한국산업은행 합계 8,201,373,420 4,250,000,000 - JPY160,000,000 (4) 보고기간말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 자산 부보금액 보험회사 재산종합보험 유형자산 및 재고자산 41,396,919,895 KB손해보험 (*) 상기 재산종합보험은 차입약정과 관련하여 산업은행에 질권 설정되어 있습니다. 연결회사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 16. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 무형자산 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기말 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액(*) 장부금액 회원권 910,135,000 - - (9,800,000) 900,335,000 소프트웨어 75,959,091 (49,349,090) (1,000) (26,600,001) 9,000 특허권 3,000 - - (3,000) - 상표권 10,000 - - (10,000) - 독점권 440,587,000 (264,352,194) - (176,234,806) - 합계 1,426,694,091 (313,701,284) (1,000) (212,647,807) 900,344,000 (단위 : 원) 전기말 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액(*) 장부금액 회원권 910,135,000 - - (9,800,000) 900,335,000 소프트웨어 75,959,091 (49,349,090) (1,000) (26,600,001) 9,000 특허권 3,000 - - (3,000) - 상표권 10,000 - - (10,000) - 독점권 440,587,000 (264,352,194) - (176,234,806) - 합계 1,426,694,091 (313,701,284) (1,000) (212,647,807) 900,344,000 (*) 전기 중 종속기업 현금창출단위의 손상검사로 인한 무형자산 손상차손 203백만원(회원권 제외)을 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기 구분 기초 취득 상각 손상 기말 회원권 900,335,000 - - - 900,335,000 소프트웨어 9,000 - - - 9,000 합계 900,344,000 - - - 900,344,000 (단위 : 원) 전기 구분 기초 취득 상각 손상 기말 회원권 687,850,000 222,285,000 - (9,800,000) 900,335,000 소프트웨어 34,209,001 - (7,600,000) (26,600,001) 9,000 특허권 3,000 - - (3,000) - 상표권 10,000 - - (10,000) - 독점권 352,469,602 - (176,234,796) (176,234,806) - 합계 1,074,541,603 222,285,000 (183,834,796) (212,647,807) 900,344,000 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와과리비에 포함되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비는 각각 487,712,975원과 229,875,566원이며 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17. 사용권자산 및 리스부채 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기말 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액(*) 장부금액 사용권자산 377,447,958 (221,319,386) (25,867,824) 130,260,748 합계 377,447,958 (221,319,386) (25,867,824) 130,260,748 (단위 : 원) 전기말 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액(*) 장부금액 사용권자산 311,814,994 (203,279,841) (25,867,824) 82,667,329 합계 311,814,994 (203,279,841) (25,867,824) 82,667,329 (*) 전기 중 종속기업 현금창출단위의 손상검사로 인한 사용권자산 손상차손 26백만원을 인식하였습니다. (2) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 차량운반구 331,658,745 266,025,781 건물 45,789,213 45,789,213 합계 377,447,958 311,814,994 (3) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기 구분 기초 증가 감소 감가상각 손상 기말 사용권자산 82,667,329 65,632,964 - (18,039,545) - 130,260,748 합계 82,667,329 65,632,964 - (18,039,545) - 130,260,748 (단위 : 원) 전기 구분 기초 취득 감소 감가상각 손상 기말 사용권자산 163,887,960 32,409,564 - (87,762,371) (25,867,824) 82,667,329 합계 163,887,960 32,409,564 - (87,762,371) (25,867,824) 82,667,329 (4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 : 임차부동산 - 9,096,325 차량운반구 18,039,545 16,248,958 리스부채에 대한 이자비용 1,316,349 2,739,703 단기리스료 6,672,300 8,121,819 단기리스가 아닌 소액리스료 3,895,362 3,895,362 (5) 보고기간말 현재 연결회사의 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동리스부채 58,217,239 59,847,161 비유동리스부채 96,877,605 55,075,748 합계 155,094,844 114,922,909 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 64,516,906 58,217,239 92,506,908 59,847,161 1년초과 5년이내 102,752,451 96,877,605 96,196,084 55,075,748 합계 167,269,357 155,094,844 188,702,992 114,922,909 18. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기말 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 57,014,252 - 57,014,252 276,968,376 건물 184,195,749 (29,548,064) 154,647,685 합계 241,210,001 (29,548,064) 211,661,937 276,968,376 (단위 : 원) 전기말 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 57,014,252 - 57,014,252 276,968,376 건물 184,195,749 (28,396,841) 155,798,908 합계 241,210,001 (28,396,841) 212,813,160 276,968,376 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기 구분 기초 감가상각 기말 토지 57,014,252 - 57,014,252 건물 155,798,908 (1,151,223) 154,647,685 합계 212,813,160 (1,151,223) 211,661,937 (단위 : 원) 전기 구분 기초 감가상각 기말 토지 57,014,252 - 57,014,252 건물 160,403,801 (4,604,893) 155,798,908 합계 217,418,053 (4,604,893) 212,813,160 (3) 투자부동산과 관련된 수입금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 임대수익 3,750,000 3,750,000 합계 3,750,000 3,750,000 19. 기타금융부채 보고기간말 현재 연결회사의 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 224,569,763 14,478,773 219,400,748 30,583,462 미지급비용 693,905,743 - 804,016,710 - 임대보증금 30,000,000 - 30,000,000 - 미지급배당금 524,586,660 - 2,625,000 - 합계 1,473,062,166 14,478,773 1,056,042,458 30,583,462 20. 기타부채 보고기간말 현재 연결회사의 기타유동부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 19,691,600 - 62,325,730 - 선수금 15,806,452 - 21,056,452 - 기타장기종업원급여부채(*) - 394,660,088 - 364,658,645 합계 35,498,052 394,660,088 83,382,182 364,658,645 (*)기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액입니다. 21. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 충당부채 689,310,050 689,310,050 (*) 연결회사는 향후에 현금유출이 예상되는 사건에 대해서 충당부채를 설정하고 있습니다. (2) 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 689,310,050 1,355,280,710 감소 - 665,970,660 전입 - - 기말 689,310,050 689,310,050 22. 차입금 보고기간말 현재 연결회사의 차입금은 없으며, 차입약정과 관련하여 한국산업은행과한도 10억원의 운영자금대출 약정이 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 연결회사의 차입약정과 관련하여 연결회사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 23. 종업원급여 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,777,485,938 1,718,759,658 사외적립자산의 공정가치 (1,245,102,669) (1,254,765,989) 순확정급여부채 532,383,269 463,993,669 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무 1,718,759,658 1,657,451,909 당기근무원가 81,195,330 379,751,164 이자원가 12,307,068 39,537,456 퇴직금지급액 (34,776,118) (248,700,021) 재측정손실(이익) - (109,280,850) 기말 확정급여채무 1,777,485,938 1,718,759,658 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 1,254,765,989 1,082,880,142 기대수익 15,050,245 40,493,584 퇴직금지급액 (24,068,950) (172,563,566) 부담금납부액 6,081,900 317,555,131 재측정이익(손실) (6,726,515) (13,599,302) 기말 사외적립자산 1,245,102,669 1,254,765,989 (4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 현금및현금등가물 1,200,315,669 1,213,837,889 보험예치금(*1) 44,787,000 40,928,100 합계 1,245,102,669 1,254,765,989 (*1) 연결회사는 삼성화재해상보험에 외국인출국만기보험을 가입하고 있으며, 퇴직금 지급시 보험납입액과 이자가 가산된 보험금을 공제하고 지급하고 있습니다. 24. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 : 당기손익에 대한 당기부담액 164,009,884 104,823,797 이연법인세 : 일시적차이의 증감 10,019,934 (41,478,433) 자본에 가감하는 효과 1,479,834 365,255 기타 (3,534,639) (32,758,823) 법인세비용 171,975,013 30,951,796 (2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 934,109,998 524,318,749 적용세율에 따른 법인세 205,504,200 109,582,619 법인세 효과 : 세액공제 (57,153,817) (38,447,954) 기타 23,624,630 (40,182,869) 법인세비용 171,975,013 30,951,796 유효세율 18.41% 5.90% (3) 당분기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 기말 기초 증감액 기말 일시적차이로 인한 이연법인세 외화환산손익 15,565,568 (107,071,123) (91,505,555) 3,424,425 (23,555,647) (20,131,222) 감가상각비 374,186,625 20,031,325 394,217,950 82,321,058 4,406,892 86,727,949 미지급비용 146,937,791 (12,889,010) 134,048,781 32,326,314 (3,418,443) 28,907,871 정부보조금 1,000 - 1,000 220 - 220 재고자산 348,636,627 211,960,568 560,597,195 76,700,058 28,600,213 105,300,271 확정급여채무 473,164,923 62,055,736 535,220,659 104,096,283 13,652,262 117,748,545 충당부채 689,310,050 - 689,310,050 151,648,211 - 151,648,211 기타 1,461,737,960 (231,379,050) 1,230,358,910 321,488,168 (68,714,193) 252,773,974 이월결손금 1,561,539,173 94,495,574 1,656,034,747 143,154,841 39,008,982 182,163,823 합계 5,071,079,717 37,204,020 5,108,283,737 915,159,577 (10,019,935) 905,139,642 (단위 : 원) 전기 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 기말 기초 증감액 기말 일시적차이로 인한 이연법인세 외화환산손익 (112,292,858) 127,858,426 15,565,568 (23,469,207) 26,893,632 3,424,425 감가상각비 370,650,142 3,536,483 374,186,625 77,465,880 4,855,178 82,321,058 미지급비용 153,989,129 (7,051,338) 146,937,791 32,183,728 142,586 32,326,314 정부보조금 1,000 - 1,000 209 11 220 재고자산 342,456,031 6,180,596 348,636,627 71,573,310 5,126,748 76,700,058 확정급여채무 574,571,766 (101,406,843) 473,164,923 120,085,499 (15,989,216) 104,096,283 대손충당금 1,355,280,710 (665,970,660) 689,310,050 283,253,668 (131,605,457) 151,648,211 기타 886,909,355 574,828,605 1,461,737,960 185,364,054 136,124,114 321,488,168 독점권 (352,469,602) 352,469,602 - (73,666,146) 73,666,146 - 이월결손금 1,925,219,455 (363,680,282) 1,561,539,173 402,370,866 (259,216,025) 143,154,841 합계 5,144,315,128 (73,235,411) 5,071,079,717 1,075,161,861 (160,002,284) 915,159,577 (4) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여채무의 재측정요소 (6,726,515) 1,479,833 (5,246,682) (1,747,631) 365,254 (1,382,377) 합계 (6,726,515) 1,479,833 (5,246,682) (1,747,631) 365,254 (1,382,377) 25. 납입자본 (1) 보고기간말 현재 지배회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당액면금액 200 200 발행주식수 8,740,223 8,740,223 자본금 1,748,044,600 1,748,044,600 (2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. (3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 20,367,508,089 20,367,508,089 자기주식처분이익 161,586,271 161,586,271 기타자본잉여금(*) 42,450,800 42,450,800 합계 20,571,545,160 20,571,545,160 (*) 주식선택권이 가득된 이후 부여대상자의 퇴사로 인해 상실된 주식선택권을 자본잉여금으로 대체하였습니다. 26. 기타자본 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (174,725,040) (174,725,040) 전환권재매입손익 (500,557,491) (500,557,491) 합 계 (675,282,531) (675,282,531) 27. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 586,952,320 534,756,154 우선주상환준비금(*2) 266,640,000 266,640,000 미처분이익잉여금 24,663,904,398 24,481,173,921 합계 25,517,496,718 25,282,570,075 (*1) 법정적립금인 상법상 이익준비금은 연결회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 중소벤처기업진흥공단과의 전환사채인수계약서 제4조의6에 따라 우선주의 상환청구에 응할 수 있도록 잉여금처분시 배당가능이익의 범위내에서 상환주식에 대한상환준비금을 최대한 우선적으로 적립하도록 함에 따라 적립한 금액입니다. 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 현 시점에서 인식하는 수익 : 제품매출액 5,023,421,186 5,030,092,206 기타매출액 11,578,380 4,902,460 상품매출액 321,507,761 1,050,065,668 합계 5,356,507,327 6,085,060,334 (2) 보고기간말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 미인도 제품매출액(*) 166,474,169 169,462,356 (*) 보고기간종료일 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은 다음 보고기간 동안 인식될 것으로 예상하고 있습니다. 연결실체는 종속기업의 반품조건이 있는 상품 판매에 대해 과거 3개년 반품율에 기초하여 환불부채(당분기말: 18,033,046원, 전기말: 71,981,711원) 및 반환재고회수권(당분기말: 14,300,413원, 전기말: 57,648,273원)을 인식하고 있으며, 재무상태표상 각각 계약부채 및 기타유동자산에 포함하여 표시하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초제품 2,239,030,240 2,358,213,215 당기제품제조원가 2,710,522,350 3,738,167,795 타계정으로대체 (4,270,123) (7,090,601) 관세환급금 (4,725,380) (5,206,330) 기말제품재고액 (1,884,861,138) (2,576,943,420) 재고자산평가손실 51,352,999 26,712,236 합계 3,107,048,948 3,533,852,895 기초상품 4,657,301,627 3,599,313,923 당기매입액 122,823,943 2,643,425,703 타계정으로대체 (8,318,384) (40,286,432) 환불부채환입 43,347,860 12,542,118 기말상품 (4,555,629,297) (5,311,388,401) 재고자산평가손실 501,992 - 합계 260,027,741 903,606,911 29. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 343,233,821 378,341,614 퇴직급여 32,542,349 34,509,397 전력비 2,362,903 1,862,781 복리후생비 46,702,439 36,855,521 가스수도료 1,975,024 2,293,622 운반비 25,576,200 26,438,600 리스비 2,986,173 1,413,873 감가상각비 97,263,964 98,898,004 투자부동산감가상각비 1,151,223 1,151,223 무형자산상각비 - 45,958,702 사용권자산상각비 13,137,419 20,324,665 수선비 3,362,000 5,760,364 소모품비 6,962,823 6,175,258 사무용품비 452,040 710,765 세금과공과 12,089,580 4,155,190 지급임차료 6,844,273 2,944,273 보험료 7,718,379 3,690,730 여비교통비 14,914,572 25,169,663 통신비 6,117,251 5,728,464 차량유지비 3,551,643 3,215,212 교육훈련비 1,039,500 2,890,000 도서인쇄비 240,000 282,500 지급수수료 114,121,919 147,068,900 경상개발연구비 487,712,975 229,875,566 접대비 18,083,860 20,037,755 주식보상비용 - - 건물관리비 1,489,480 1,805,830 대손상각비 2,500,000 (913,379) 견본비 821,724 1,394,400 광고선전비 7,824,650 740,500 수출제비용 5,836,015 16,870,768 잡비 777,500 700,000 합계 1,269,391,699 1,126,350,761 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 재고자산 변동 176,870,619 (208,139,470) 원재료비 1,755,369,817 2,308,614,999 상품매출원가 260,027,741 903,606,911 급여 950,945,344 934,239,685 퇴직급여 61,120,821 66,721,655 복리후생비 112,400,334 87,226,634 여비교통비 15,283,788 25,207,463 감가상각비 310,153,780 323,243,325 투자부동산감가상각비 1,151,223 1,151,223 무형자산상각비 - 45,958,702 사용권자산감가상각비 18,039,545 21,972,609 외주가공비 1,312,566 7,547,592 광고선전비 7,824,650 740,500 지급수수료 125,861,607 173,337,240 수선비 32,989,350 19,070,364 소모품비 55,208,576 73,307,073 기타비용 751,908,627 780,004,062 합계 4,636,468,388 5,563,810,567 (*1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비를 합한 금액입니다. 31. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기타수익 : 수입임대료 7,650,000 3,750,000 잡이익 6,722,001 9,607,340 합계 14,372,001 13,357,340 기타비용 : 유형자산폐기손실 - 21,419,750 지분법손실 7,002,634 6,754,399 기부금 900,000 3,775,000 잡손실 23,362,894 14,110,039 합계 31,265,528 46,059,188 32. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 132,666,015 60,285,795 외환차익 62,872,579 25,074,479 외화환산이익 140,280,333 24,710,782 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 4,260,000 4,668,000 합계 340,078,927 114,739,056 금융비용 : 이자비용 2,165,698 2,557,946 외환차손 8,973,991 34,435,147 외화환산손실 97,974,652 13,837,374 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 28,137,759 합계 109,114,341 78,968,226 33. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위 : 원) 내역 당분기 전분기 지배기업당분기순이익 762,134,985 493,366,953 가중평균유통보통주식수 8,699,361 8,699,361 기본주당이익 88 57 (*) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. - 당분기 구분 일자 주식수 가중일수 적수 기초 2026-01-01 8,699,361 90 782,942,490 합계 782,942,490 유통보통주식수 8,699,361 - 전분기 구분 일자 주식수 가중일수 적수 기초 2025-01-01 8,699,361 90 782,942,490 합계 782,942,490 유통보통주식수 8,699,361 (2) 희석주당순이익 당분기말 및 전기말의 희석효과는 없습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 762,134,985 493,366,953 1. 손익조정항목 법인세비용 171,975,013 30,951,796 이자수익 (132,666,015) (60,285,795) 이자비용 2,165,698 2,557,946 퇴직급여 78,452,153 83,861,749 장기종업원급여 30,501,443 28,558,707 외화환산이익 (140,280,333) (24,710,782) 외화환산손실 97,974,652 13,837,374 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (4,260,000) (4,668,000) 대손상각비 2,500,000 (913,379) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 28,137,759 지분법손실 7,002,634 6,754,399 감가상각비 310,153,780 323,243,325 투자부동산감가상각비 1,151,223 1,151,223 무형자산상각비 - 45,958,702 사용권자산상각비 18,039,545 21,972,609 유형자산폐기손실 - 21,419,750 잡이익 - (10,654) 소 계 442,709,793 517,816,729 2. 자산ㆍ부채증감 매출채권의감소(증가) (1,499,859,088) (1,478,858,214) 미수금의감소(증가) (6,459,940) (215,764,539) 선급금의감소(증가) (10,552,738) (32,186,571) 선급비용의감소(증가) 13,325,165 6,877,680 반환제품회수권의감소(증가) 43,347,860 12,542,117 재고자산의감소(증가) (37,094,321) (662,288,407) 매입채무의증가(감소) 525,314,123 (588,144,474) 계약부채의증가(감소) (2,988,187) 56,853,065 미지급금의증가(감소) 3,739,015 (154,235,766) 장기미지급금의증가(감소) (16,104,689) (1,000,000) 장기종업원급여의증가(감소) (500,000) - 선수금의증가(감소) (5,250,000) - 예수금의증가(감소) (42,634,130) (39,248,015) 미지급비용의증가(감소) (110,110,967) (82,981,004) 퇴직금의지급 (34,776,118) (57,347,050) 사외적립자산의감소(증가) 17,987,050 30,193,250 소 계 (1,162,616,965) (3,205,587,928) 합 계 42,227,813 (2,194,404,246) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입·유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 13,730,000 10,000,000 사용권자산과 리스부채의 인식 65,632,964 32,409,564 (3) 당분기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 등 당분기말 임대보증금 30,000,000 - - 30,000,000 비유동리스부채 55,075,748 - 41,801,857 96,877,605 합계 144,922,909 (25,461,029) 65,632,964 185,094,844 (단위 : 원) 구분 전기초 재무현금흐름 비현금흐름 등 전기말 임대보증금 30,000,000 - - 30,000,000 임대보증금(비유동) - - - - 비유동리스부채 88,463,969 - (33,388,221) 55,075,748 합계 199,706,295 (87,200,497) 32,417,111 144,922,909 35. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관명 내용 약정한도액 실행액 중소기업은행 수입신용장 USD 600,000 - 한국산업은행 운영자금대출 1,000,000,000 - 합계 USD 600,000 - 1,000,000,000 - (*) 연결회사는 상기 한국산업은행 대출약정한도와 관련하여 연결회사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없고, 연결회사는 매출거래처인 대리점으로부터 매출채권 신용위험을 관리하기 위해 대리점 소유 부동산에 대해 근저당을 설정하고 있습니다. (3) 연결회사는 차량운반구에 대한 종합보험 및 임직원을 위한 상해보험에 가입하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 연결회사가 원고로 계류 중인 민사 소송사건의 소송가액은 440,710천원입니다. 또한, 피고로 계류 중인 형사 소송의 경우 보고기간말 현재 확정된 소송가액은 없으나, 향후 결과에 따라 벌금 또는 과징금이 부과될 수 있습니다(주석 21 참조). 36. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 지분율 당분기말 전기말 관계기업 46.95% 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 기타특수관계자 - 임원 임원 (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역 및 보고기간종료일 현재 채권 채무 잔액은 없습니다. (3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (6) 주요경영진 보상 연결회사는 기업활동의 계획·운영·통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 187,967,153 179,967,291 퇴직급여 15,042,718 12,334,566 합 계 203,009,871 192,301,857 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 25 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 21,748,445,651 20,572,961,328 현금및현금성자산 2,542,405,260 2,442,894,796 단기금융상품 9,400,000,000 9,500,000,000 매출채권 5,818,311,970 4,289,569,175 기타유동금융자산 163,845,283 142,553,633 재고자산 3,742,098,992 4,113,387,151 기타유동자산 81,784,146 84,556,573 비유동자산 29,263,757,597 29,444,461,580 장기금융상품 968,075,125 941,611,897 기타비유동금융자산 84,746,335 74,066,335 상각후원가측정금융자산 1,019,400,000 1,019,400,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,215,184,656 1,210,924,656 관계기업투자 792,829,857 799,832,491 종속기업투자 7,501,491,927 7,501,491,927 유형자산 15,779,566,901 16,048,571,505 무형자산 900,344,000 900,344,000 사용권자산 130,260,748 82,667,329 투자부동산 211,661,937 212,813,160 이연법인세자산 660,196,111 652,738,280 자산총계 51,012,203,248 50,017,422,908 부채 유동부채 3,393,279,193 2,830,879,358 매입채무 734,399,344 816,611,143 계약부채 148,441,123 97,480,645 기타유동금융부채 1,534,847,929 1,046,231,417 기타유동부채 34,038,782 77,814,372 충당부채 689,310,050 689,310,050 유동성리스부채 41,497,268 37,587,979 당기법인세부채 210,744,697 65,843,752 비유동부채 1,036,925,944 917,338,504 기타비유동금융부채 14,478,773 30,583,462 기타비유동부채 394,660,088 364,658,645 리스부채 92,566,424 48,931,474 순확정급여부채 535,220,659 473,164,923 부채총계 4,430,205,137 3,748,217,862 자본 자본금 1,748,044,600 1,748,044,600 자본잉여금 20,571,545,160 20,571,545,160 기타자본 (675,282,531) (675,282,531) 이익잉여금 24,937,690,882 24,624,897,817 자본총계 46,581,998,111 46,269,205,046 부채와자본총계 51,012,203,248 50,017,422,908 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 5,023,837,916 5,023,837,916 4,985,221,503 4,985,221,503 매출원가 3,097,417,998 3,097,417,998 3,487,068,871 3,487,068,871 매출총이익 1,926,419,918 1,926,419,918 1,498,152,632 1,498,152,632 판매비와관리비 1,163,255,271 1,163,255,271 932,141,824 932,141,824 영업이익 763,164,647 763,164,647 566,010,808 566,010,808 기타수익 14,369,867 14,369,867 17,256,729 17,256,729 기타비용 30,995,462 30,995,462 46,059,188 46,059,188 금융수익 267,290,330 267,290,330 96,025,507 96,025,507 금융비용 19,684,559 19,684,559 57,071,497 57,071,497 법인세비용차감전순이익 994,144,823 994,144,823 576,162,359 576,162,359 법인세비용 154,419,404 154,419,404 43,719,515 43,719,515 분기순이익 839,725,419 839,725,419 532,442,844 532,442,844 기타포괄손익 (4,970,694) (4,970,694) (1,185,611) (1,185,611) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (4,970,694) (4,970,694) (1,185,611) (1,185,611) 순확정급여채무의 재측정요소 (4,970,694) (4,970,694) (1,185,611) (1,185,611) 분기총포괄이익 834,754,725 834,754,725 531,257,233 531,257,233 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 97 97 61 61 희석주당이익 (단위 : 원) 97 97 61 61 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 1,748,044,600 20,529,094,360 (632,831,731) 22,840,689,864 44,484,997,093 분기순이익 0 0 0 532,442,844 532,442,844 순확정급여채무의 재측정요소 0 0 0 (1,185,611) (1,185,611) 현금배당 0 0 0 (652,452,075) (652,452,075) 2025.03.31 (기말자본) 1,748,044,600 20,529,094,360 (632,831,731) 22,719,495,022 44,363,802,251 2026.01.01 (기초자본) 1,748,044,600 20,571,545,160 (675,282,531) 24,624,897,817 46,269,205,046 분기순이익 0 0 0 839,725,419 839,725,419 순확정급여채무의 재측정요소 0 0 0 (4,970,694) (4,970,694) 현금배당 0 0 0 (521,961,660) (521,961,660) 2026.03.31 (기말자본) 1,748,044,600 20,571,545,160 (675,282,531) 24,937,690,882 46,581,998,111 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 74,618,002 (728,409,092) 분기순이익 839,725,419 532,442,844 조정 400,016,130 474,146,062 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,252,328,942) (1,675,719,619) 이자수취 104,229,697 47,875,212 이자지급(영업) (1,450,002) (1,340,551) 법인세환급(납부) (15,574,300) (105,813,040) 투자활동현금흐름 (1,752,965) (972,962,219) 단기금융상품의 감소 9,500,000,000 2,500,000,000 단기대여금의 감소 34,522,603 13,022,962 당기손익-공정가치금융자산의 감소 0 988,305,590 단기금융상품의 증가 (9,400,000,000) (4,359,850,000) 장기금융상품의 증가 (26,463,228) (37,390,771) 유형자산의 취득 (41,132,340) (77,050,000) 보증금의 증가 (10,680,000) 0 단기대여금의 증가 (58,000,000) 0 재무활동현금흐름 (18,088,725) 85,401,824 임대보증금의 증가 0 100,000,000 리스부채의 상환 (18,088,725) (14,598,176) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 54,776,312 (1,615,969,487) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 44,734,152 (11,693,671) 현금및현금성자산의순증가(감소) 99,510,464 (1,627,663,158) 기초현금및현금성자산 2,442,894,796 3,700,350,519 기말현금및현금성자산 2,542,405,260 2,072,687,361 5. 재무제표 주석 제26(당)기 1분기 2026년 03월 31일 현재 제25(전)기 2025년 12월 31일 현재 주식회사 케이비지 1. 일반사항주식회사 케이비지(이하, "당사")는 2001년 3월 2일에 설립되어 2019년 8월 1일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었으며, 2022년 3월 24일에 사명을 한국바이오젠 주식회사에서 주식회사 케이비지로 변경하였습니다. 당사는 실리콘 소재, 정밀화학 소재 및 식품 첨가제 제조, 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며 당사의 본점은 충청남도 천안시 동남구 성남면 대흥신덕길 84-19에 소재하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 보통주 납입자본금은 1,748백만원입니다. 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원,%) 주주명 주식수 자본금 지분율 부태웅 2,022,019 404,403,800 23.13% 부삼열 322,605 64,521,000 3.69% 부다혜 314,062 62,812,400 3.59% 김춘미 314,062 62,812,400 3.59% 이상진 34,170 6,834,000 0.39% 기타 5,733,305 1,146,661,000 65.61% 합 계 8,740,223 1,748,044,600 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다. 동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업은 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 공동기업 및 관계기업 투자는 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 다음은 외화 화폐성자산 및 부채의 내역입니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 외화 원화 외화 원화 자산 현금및현금성자산 USD 793,092.12 1,200,265,613 USD 1,371,210.87 1,967,550,791 CNY 2,300.00 503,010 CNY 2,300.00 470,948 매출채권 USD 1,335,891.20 2,021,737,742 USD 1,076,136.80 1,544,148,695 부채 매입채무 USD 345,008.50 522,135,864 USD 406,696.40 583,568,663 당분기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 당사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 상승 하락 상승 하락 자산 현금및현금성자산 9,365,995 (9,365,995) 15,567,052 (15,567,052) 매출채권 15,769,554 (15,769,554) 12,214,216 (12,214,216) 부채 매입채무 (4,072,660) 4,072,660 (4,616,028) 4,616,028 (2) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 주로 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부자금 활용을 통한 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 또한 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금시재 및 지분상품 제외)과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 : 현금및현금성자산(*) 2,541,395,280 2,442,194,116 단기금융상품 9,400,000,000 9,500,000,000 매출채권 5,818,311,970 4,289,569,175 기타유동금융자산 163,845,283 142,553,633 소계 17,923,552,533 16,374,316,924 비유동자산 : 장기금융상품 968,075,125 941,611,897 기타비유동금융자산 84,746,335 74,066,335 상각후원가측정금융자산 1,019,400,000 1,019,400,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,215,184,656 1,210,924,656 소계 3,287,406,116 3,246,002,888 합계 21,210,958,649 19,620,319,812 (*) 보유 현금을 제외하였습니다. 4.1.3 유동성위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 3년 초과 매입채무 734,399,344 734,399,344 734,399,344 - - - 기타유동금융부채 1,534,847,929 1,534,847,929 1,534,847,929 - - - 유동리스부채 41,497,268 46,164,906 46,164,906 - - - 기타비유동금융부채 14,478,773 14,478,773 - - 14,478,773 - 비유동리스부채 92,566,424 98,063,451 - 43,256,724 24,206,727 30,600,000 합계 2,417,789,738 2,427,954,403 2,315,412,179 43,256,724 38,685,500 30,600,000 (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 3년 초과 매입채무 816,611,143 816,611,143 816,611,143 - - - 기타유동금융부채 1,046,231,417 1,046,231,417 1,046,231,417 - - - 유동리스부채 37,587,979 42,898,176 42,898,176 - - - 기타비유동금융부채 30,583,462 30,583,462 - - 30,583,462 - 비유동리스부채 48,931,474 51,277,632 - 28,856,724 15,220,908 7,200,000 합계 1,979,945,475 1,987,601,830 1,905,740,736 28,856,724 45,804,370 7,200,000 4.2 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 4,430,205,137 3,748,217,862 자본총계(B) 46,581,998,111 46,269,205,046 부채비율(A÷B) 9.51% 8.10% 4.3 공정가치 측정 4.3.1 금융상품의 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 2,542,405,260 (*1) 2,442,894,796 (*1) 단기금융상품 9,400,000,000 (*1) 9,500,000,000 (*1) 매출채권 5,818,311,970 (*1) 4,289,569,175 (*1) 기타유동금융자산 163,845,283 (*1) 142,553,633 (*1) 장기금융상품 968,075,125 (*1) 941,611,897 (*1) 기타비유동금융자산 84,746,335 (*1) 74,066,335 (*1) 상각후원가측정금융자산 1,019,400,000 (*1) 1,019,400,000 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 1,215,184,656 1,215,184,656 1,210,924,656 1,210,924,656 금융자산 합계 21,211,968,629 19,621,020,492 금융부채 : 매입채무 734,399,344 (*1) 816,611,143 (*1) 유동리스부채 41,497,268 (*2) 37,587,979 (*2) 기타유동금융부채 1,534,847,929 (*1) 1,046,231,417 (*1) 비유동리스부채 92,566,424 (*2) 48,931,474 (*2) 기타비유동금융부채 14,478,773 (*1) 30,583,462 (*1) 금융부채 합계 2,417,789,738 1,979,945,475 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.3.2 공정가치 서열체계 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ·Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ·Level 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ·Level 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,215,184,656 1,215,184,656 (단위 : 원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,210,924,656 1,210,924,656 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 4.3.3 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 1,215,184,656 3 순자산가치평가법 NAV - (단위 : 원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 1,210,924,656 3 순자산가치평가법 NAV - 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 : 현금및현금성자산 2,542,405,260 2,442,894,796 단기금융상품 9,400,000,000 9,500,000,000 매출채권 5,818,311,970 4,289,569,175 기타유동금융자산 163,845,283 142,553,633 장기금융상품 968,075,125 941,611,897 기타비유동금융자산 84,746,335 74,066,335 상각후원가측정금융자산(채무증권) 1,019,400,000 1,019,400,000 합계 19,996,783,973 18,410,095,836 당기손익-공정가치측정금융자산 : 신종자본증권 1,202,028,000 1,197,768,000 비상장주식 13,156,656 13,156,656 합계 1,215,184,656 1,210,924,656 상각후원가측정금융부채 : 매입채무 734,399,344 816,611,143 기타유동금융부채 1,534,847,929 1,046,231,417 기타비유동금융부채 14,478,773 30,583,462 합계 2,283,726,046 1,893,426,022 기타부채 : 유동리스부채 41,497,268 37,587,979 비유동리스부채 92,566,424 48,931,474 합계 134,063,692 86,519,453 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 4,260,000 4,668,000 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - (28,137,759) 상각후원가측정금융자산 : 이자수익 99,391,630 54,259,573 외화환산손익 100,766,121 13,003,615 외환차손익 50,398,949 1,233,112 상각후원가측정금융부채 : 외화환산손익 (9,260,566) (1,898,118) 외환차손익 3,499,639 (2,833,862) 리스부채 : 이자비용 (1,450,002) (1,340,551) 합계 247,605,771 38,954,010 6. 영업부문 (1) 영업부문정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 당사가 단일 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 고객1 1,537,619,867 30.6% 1,371,143,752 27.5% 고객2 1,172,669,000 23.3% 1,121,034,549 22.5% 고객3 1,044,182,000 20.8% 1,032,652,000 20.7% 고객4 185,709,780 3.7% 334,400,000 6.7% (3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 국내 3,120,053,260 62.10% 3,369,699,784 67.59% 미국 1,778,938,471 35.41% 1,333,277,605 26.74% 중국 81,743,163 1.63% 32,208,452 0.65% 기타 43,103,022 0.86% 250,035,662 5.02% 합계 5,023,837,916 100.0% 4,985,221,503 100.0% 7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (1) 보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 1,009,980 700,680 보통예금 2,541,395,280 2,442,194,116 합계 2,542,405,260 2,442,894,796 (2) 보고기간말 현재 당사의 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 9,400,000,000 9,500,000,000 합계 9,400,000,000 9,500,000,000 (3) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 비유동 비유동 신종자본증권 1,202,028,000 1,197,768,000 비상장주식 13,156,656 13,156,656 합계 1,215,184,656 1,210,924,656 9. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 5,818,311,970 4,289,569,175 손실충당금 - - 합계 5,818,311,970 4,289,569,175 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1개월 이내 2,957,033,372 1,855,328,414 1개월 초과 ~ 3개월 이내 2,148,313,172 2,050,005,403 3개월 초과 ~ 6개월 이내 712,965,426 384,235,358 합계 5,818,311,970 4,289,569,175 10. 기타금융자산 보고기간말 현재 당사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 30,035,320 - 27,383,000 - 단기대여금 86,149,106 - 62,671,709 - 유동성단기대여금 4,166,665 - 4,166,665 - 미수수익 43,494,192 - 48,332,259 - 보증금 - 78,913,000 - 68,233,000 장기대여금 - 5,833,335 - 5,833,335 합계 163,845,283 84,746,335 142,553,633 74,066,335 11. 기타유동자산 보고기간말 현재 당사의 기타유동자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 51,798,886 41,246,148 선급비용 29,985,260 43,310,425 합계 81,784,146 84,556,573 12. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 당사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 제품 1,884,861,138 2,239,030,240 제품평가충당금 (226,166,922) (224,501,408) 재공품 945,995,320 726,339,341 재공품평가충당금 (10,259,331) - 미착품 164,777,013 165,962,194 원재료 1,143,143,517 1,330,692,003 원재료평가충당금 (160,251,743) (124,135,219) 합계 3,742,098,992 4,113,387,151 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(이익)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 : 재고자산평가손실(이익) 48,041,369 22,293,596 13. 장기금융상품 및 상각후원가측정금융자산 보고기간말 현재 당사의 장기금융상품 및 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 : 저축성보험 968,075,125 941,611,897 상각후원가측정금융자산 : 채권 1,019,400,000 1,019,400,000 14. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 신기술사업투자조합 46.95% 1,000,000,000 792,829,857 799,832,491 (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 지분법손익 처분 당기말 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 799,832,491 - (7,002,634) - 792,829,857 (단위 : 원) 구분 기초 취득 지분법손익 처분 전기말 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 779,260,271 - 20,572,220 - 799,832,491 (3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자본총계 영업수익 당기순이익(손실) 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 1,688,727,596 - 1,688,727,596 15,415 (14,915,609) (단위 : 원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자본총계 영업수익 당기순이익(손실) 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 1,703,643,205 - 1,703,643,205 753,039 43,818,828 15. 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 주요영업활동 지분율 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 주식회사 에어로젤코리아 단열제품의 공급 100.00% 8,280,765,464 7,501,491,927 7,501,491,927 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 손상 당기말 주식회사 에어로젤코리아 7,501,491,927 - - 7,501,491,927 (단위 : 원) 구분 기초 취득 손상 전기말 주식회사 에어로젤코리아 8,280,765,464 - (779,273,537) 7,501,491,927 16. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 당사의 유형자산 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기말 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,471,685,995 - 2,471,685,995 건물 11,062,021,344 (2,223,413,164) 8,838,608,180 구축물 1,784,066,977 (461,213,709) 1,322,853,268 기계장치 11,234,412,849 (8,435,456,501) 2,798,956,348 차량운반구 179,595,173 (156,574,727) 23,020,446 공구와기구 30,163,000 (30,150,000) 13,000 비품 1,535,545,856 (1,308,638,192) 226,907,664 시설장치 694,637,070 (597,115,070) 97,522,000 합계 28,992,128,264 (13,212,561,363) 15,779,566,901 (단위 : 원) 전기말 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,471,685,995 - 2,471,685,995 건물 11,062,021,344 (2,138,548,382) 8,923,472,962 구축물 1,784,066,977 (449,055,258) 1,335,011,719 기계장치 11,188,612,849 (8,262,160,082) 2,926,452,767 차량운반구 179,595,173 (153,100,280) 26,494,893 공구와기구 30,163,000 (30,150,000) 13,000 비품 1,526,483,516 (1,279,795,347) 246,688,169 시설장치 694,637,070 (589,615,070) 105,022,000 건설중인자산 13,730,000 - 13,730,000 합계 28,950,995,924 (12,902,424,419) 16,048,571,505 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기 구분 기초 취득 대체(*) 처분 및 폐기 감가상각비 기말 토지 2,471,685,995 - - - - 2,471,685,995 건물 8,923,472,962 - - - (84,864,782) 8,838,608,180 구축물 1,335,011,719 - - - (12,158,451) 1,322,853,268 기계장치 2,926,452,767 32,070,000 13,730,000 - (173,296,419) 2,798,956,348 차량운반구 26,494,893 - - - (3,474,447) 23,020,446 공구와기구 13,000 - - - - 13,000 비품 246,688,169 9,062,340 - - (28,842,845) 226,907,664 시설장치 105,022,000 - - - (7,500,000) 97,522,000 건설중인자산 13,730,000 - (13,730,000) - - - 합 계 16,048,571,505 41,132,340 - - (310,136,944) 15,779,566,901 (*1) 건설중인자산에서 본 계정으로 대체된 금액으로 구성됩니다. (단위 : 원) 전기 구분 기초 취득 대체(*) 처분 및 폐기 감가상각비 기말 토지 2,471,685,995 - - - - 2,471,685,995 건물 9,350,525,528 63,832,000 - (151,490,355) (339,394,211) 8,923,472,962 구축물 1,383,645,558 - - - (48,633,839) 1,335,011,719 기계장치 3,477,560,926 151,792,000 10,000,000 (21,418,750) (691,481,409) 2,926,452,767 차량운반구 46,658,994 - - - (20,164,101) 26,494,893 공구와기구 13,000 - - - - 13,000 비품 369,803,072 20,776,309 - (1,000) (143,890,212) 246,688,169 시설장치 135,850,001 - - - (30,828,001) 105,022,000 건설중인자산 10,000,000 13,730,000 (10,000,000) - - 13,730,000 합 계 17,245,743,074 250,130,309 - (172,910,105) (1,274,391,773) 16,048,571,505 (*1) 건설중인자산에서 본 계정으로 대체된 금액으로 구성됩니다. (3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, JPY) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 금액 담보권자 토지,건물,기계장치 8,201,373,420 4,000,000,000 단기차입금 - 한국산업은행 250,000,000 - 한국산업은행 JPY160,000,000 - 한국산업은행 합계 8,201,373,420 4,250,000,000 - JPY160,000,000 (4) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 자산 부보금액 보험회사 재산종합보험 유형자산 및 재고자산 41,396,919,895 KB손해보험 (*) 상기 재산종합보험은 차입약정과 관련하여 산업은행에 질권 설정되어 있습니다. 당사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 17. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 당사의 무형자산 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기말 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계 장부금액 회원권 910,135,000 - - (9,800,000) 900,335,000 개발비 - - - - 소프트웨어 37,959,091 (37,949,091) (1,000) - 9,000 합계 948,094,091 (37,949,091) (1,000) (9,800,000) 900,344,000 (단위 : 원) 전기말 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계 장부금액 회원권 910,135,000 - - (9,800,000) 900,335,000 개발비 - - - 소프트웨어 37,959,091 (37,949,091) (1,000) - 9,000 합계 948,094,091 (37,949,091) (1,000) (9,800,000) 900,344,000 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기 구분 기초 취득 상각 손상 기말 회원권 900,335,000 - - - 900,335,000 소프트웨어 9,000 - - - 9,000 합계 900,344,000 - - - 900,344,000 (단위 : 원) 전기 구분 기초 취득 상각 손상 기말 회원권 687,850,000 222,285,000 - (9,800,000) 900,335,000 소프트웨어 9,000 - - - 9,000 합계 687,859,000 222,285,000 - (9,800,000) 900,344,000 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와과리비에 포함되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비는 각각 487,712,975원과 229,875,566원이며 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 18. 사용권자산 및 리스부채 (1) 보고기간말 현재 당사의 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기말 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사용권자산 308,241,232 (177,980,484) 130,260,748 합계 308,241,232 (177,980,484) 130,260,748 (단위 : 원) 전기말 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사용권자산 242,608,268 (159,940,939) 82,667,329 합계 242,608,268 (159,940,939) 82,667,329 (2) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 차량운반구 308,241,232 242,608,268 합계 308,241,232 242,608,268 (3) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 사용권자산 82,667,329 65,632,964 - (18,039,545) 130,260,748 합계 82,667,329 65,632,964 - (18,039,545) 130,260,748 (단위 : 원) 전기 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 사용권자산 109,271,152 32,409,564 - (59,013,387) 82,667,329 합계 109,271,152 32,409,564 - (59,013,387) 82,667,329 (4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 차량운반구 18,039,545 14,785,363 리스부채에 대한 이자비용 1,450,002 1,340,551 단기리스료 6,672,300 8,121,819 단기리스가 아닌 소액리스료 3,751,089 3,751,089 (5) 보고기간말 현재 당사의 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동리스부채 41,497,268 37,587,979 비유동리스부채 92,566,424 48,931,474 합계 134,063,692 86,519,453 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 46,164,906 41,497,268 42,898,176 37,587,979 1년초과 5년이내 98,063,451 92,566,424 51,277,632 48,931,474 합계 144,228,357 134,063,692 94,175,808 86,519,453 19. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기말 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 57,014,252 - 57,014,252 276,968,376 건물 184,195,749 (29,548,064) 154,647,685 합계 241,210,001 (29,548,064) 211,661,937 276,968,376 (단위 : 원) 전기말 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 57,014,252 - 57,014,252 276,968,376 건물 184,195,749 (28,396,841) 155,798,908 합계 241,210,001 (28,396,841) 212,813,160 276,968,376 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기 구분 기초 감가상각 기말 토지 57,014,252 - 57,014,252 건물 155,798,908 (1,151,223) 154,647,685 합계 212,813,160 (1,151,223) 211,661,937 (단위 : 원) 전기 구분 기초 감가상각 기말 토지 57,014,252 - 57,014,252 건물 160,403,801 (4,604,893) 155,798,908 합계 217,418,053 (4,604,893) 212,813,160 (3) 투자부동산과 관련된 수입금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 임대수익 3,750,000 3,750,000 합계 3,750,000 3,750,000 20. 기타금융부채 보고기간말 현재 당사의 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 176,355,526 14,478,773 99,589,707 30,583,462 미지급비용 693,905,743 - 804,016,710 - 임대보증금 140,000,000 - 140,000,000 - 미지급배당금 524,586,660 - 2,625,000 - 합계 1,534,847,929 14,478,773 1,046,231,417 30,583,462 21. 기타부채 보고기간말 현재 당사의 기타유동부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 18,232,330 - 56,757,920 - 선수금 15,806,452 - 21,056,452 - 기타장기종업원급여부채(*) - 394,660,088 - 364,658,645 합계 34,038,782 394,660,088 77,814,372 364,658,645 (*)기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액입니다. 22. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 충당부채 689,310,050 689,310,050 (*) 당사는 향후 현금유출이 예상되는 사건에 대해서 충당부채를 설정하고 있습니다. (2) 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 689,310,050 1,355,280,710 감소 - 665,970,660 전입 - - 기말 689,310,050 689,310,050 23. 차입금 보고기간말 현재 당사의 차입금은 없으며, 차입약정과 관련하여 한국산업은행과 한도 10억원의 운영자금대출 약정이 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 당사의 차입약정과 관련하여 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 24. 종업원급여 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,739,556,215 1,674,856,262 사외적립자산의 공정가치 (1,204,335,556) (1,201,691,339) 순확정급여부채 535,220,659 473,164,923 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무 1,674,856,262 1,585,698,143 당기근무원가 74,926,154 343,793,272 이자원가(수익) 11,899,789 36,851,616 퇴직금지급액 (22,125,990) (196,327,090) 재측정손실(이익) - (95,159,679) 기말 확정급여채무 1,739,556,215 1,674,856,262 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 1,201,691,339 1,026,314,506 기대수익 14,353,823 37,713,828 퇴직금지급액 (11,418,822) (129,666,721) 부담금납부액 6,081,900 279,213,740 재측정이익(손실) (6,372,684) (11,884,014) 기말 사외적립자산 1,204,335,556 1,201,691,339 (4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 현금및현금등가물 1,159,548,556 1,160,763,239 보험예치금(*1) 44,787,000 40,928,100 합계 1,204,335,556 1,201,691,339 (*1) 당사는 삼성화재해상보험에 외국인출굴만기보험을 가입하고 있으며, 퇴직금 지급시 보험납입액과 이자가 가산된 보험금을 공제하고 지급하고 있습니다. 25. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 : 당기손익에 대한 당기부담액 164,009,884 104,823,797 이연법인세 : 일시적차이의 증감 (7,457,832) (28,658,724) 자본에 가감하는 효과 1,401,991 313,265 기타 (3,534,639) (32,758,823) 법인세비용 154,419,404 43,719,515 (2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 994,144,823 576,162,359 적용세율에 따른 법인세 218,711,861 120,417,933 법인세 효과 : 세액공제 (57,153,817) (38,447,954) 기타 (7,138,640) (38,250,464) 법인세비용 154,419,404 43,719,515 유효세율 15.53% 7.59% (3) 당분기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 기말 기초 증감액 기말 일시적차이로 인한 이연법인세 외화환산손익 15,565,568 (107,071,123) (91,505,555) 3,424,425 (23,555,647) (20,131,222) 감가상각비 374,186,625 20,031,325 394,217,950 82,321,058 4,406,892 86,727,949 미지급비용 139,336,400 (10,586,350) 128,750,050 30,654,008 (2,328,997) 28,325,011 정부보조금 1,000 - 1,000 220 - 220 재고자산 348,636,627 48,041,369 396,677,996 76,700,058 10,569,101 87,269,159 확정급여채무 473,164,923 62,055,736 535,220,659 104,096,283 13,652,262 117,748,545 충당부채 689,310,050 - 689,310,050 151,648,211 - 151,648,211 기타 926,790,989 21,428,275 948,219,264 203,894,018 4,714,221 208,608,238 합계 2,966,992,182 33,899,232 3,000,891,414 652,738,280 7,457,831 660,196,111 (단위 : 원) 전기 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 기말 기초 증감액 기말 일시적차이로 인한 이연법인세 외화환산손익 (112,292,858) 127,858,426 15,565,568 (23,469,207) 26,893,632 3,424,425 감가상각비 370,650,142 3,536,483 374,186,625 77,465,880 4,855,178 82,321,058 미지급비용 143,277,923 (3,941,523) 139,336,400 29,945,086 708,922 30,654,008 정부보조금 1,000 - 1,000 209 11 220 재고자산 342,456,031 6,180,596 348,636,627 71,573,310 5,126,747 76,700,058 확정급여채무 559,383,637 (86,218,714) 473,164,923 116,911,180 (12,814,897) 104,096,283 대손충당금 1,355,280,710 (665,970,660) 689,310,050 283,253,668 (131,605,457) 151,648,211 기타 850,670,087 76,120,902 926,790,989 177,790,048 26,103,969 203,894,018 합계 3,509,426,672 (542,434,490) 2,966,992,182 733,470,174 (80,731,894) 652,738,280 (4) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여채무의 재측정요소 (6,372,684) 1,401,990 (4,970,694) (1,498,875) 313,264 (1,185,611) 합계 (6,372,684) 1,401,990 (4,970,694) (1,498,875) 313,264 (1,185,611) 26. 납입자본 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당액면금액 200 200 발행주식수 8,740,223 8,740,223 자본금 1,748,044,600 1,748,044,600 (2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. (3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 20,367,508,089 20,367,508,089 자기주식처분이익 161,586,271 161,586,271 기타자본잉여금(*) 42,450,800 42,450,800 합계 20,571,545,160 20,571,545,160 (*) 주식선택권이 가득된 이후 부여대상자의 퇴사로 인해 상실된 주식선택권을 자본잉여금으로 대체하였습니다. 27. 기타자본 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (174,725,040) (174,725,040) 전환권재매입손익 (500,557,491) (500,557,491) 합 계 (675,282,531) (675,282,531) 28. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 586,952,320 534,756,154 우선주상환준비금(*2) 266,640,000 266,640,000 미처분이익잉여금 24,084,098,562 23,823,501,663 합계 24,937,690,882 24,624,897,817 (*1) 법정적립금인 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 중소벤처기업진흥공단과의 전환사채인수계약서 제4조의6에 따라 우선주의 상환청구에 응할 수 있도록 잉여금처분시 배당가능이익의 범위내에서 상환주식에 대한 상환준비금을 최대한 우선적으로 적립하도록 함에 따라 적립한 금액입니다. 29.고객과의 계약에서 생기는 수익 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 현 시점에서 인식하는 수익 : 제품매출액 5,012,259,536 4,980,319,043 기타매출액 11,578,380 4,902,460 합계 5,023,837,916 4,985,221,503 (2) 보고기간말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 미인도 제품매출액(*) 148,441,123 97,480,645 (*) 보고기간종료일 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은 다음 보고기간 동안 인식될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초제품 2,239,030,240 2,358,213,215 당기제품제조원가 2,700,891,400 3,691,383,771 타계정으로대체 (4,270,123) (7,090,601) 관세환급금 (4,725,380) (5,206,330) 기말제품재고액 (1,884,861,138) (2,576,943,420) 재고자산평가손실 51,352,999 26,712,236 합계 3,097,417,998 3,487,068,871 30. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 281,256,684 291,749,171 퇴직급여 26,562,316 26,982,069 전력비 1,884,913 1,348,161 복리후생비 42,151,869 30,940,406 가스수도료 1,937,624 2,262,552 운반비 24,021,500 25,848,600 리스비 2,986,173 1,413,873 감가상각비 97,247,128 97,642,777 투자부동산감가상각비 1,151,223 1,151,223 사용권자산상각비 13,137,419 13,137,419 수선비 3,362,000 5,760,364 소모품비 6,654,692 6,156,358 사무용품비 360,000 384,655 세금과공과 9,420,940 1,634,130 지급임차료 2,800,000 2,800,000 보험료 7,118,589 1,687,620 여비교통비 13,658,051 18,997,996 통신비 4,838,862 4,661,739 차량유지비 2,660,743 2,341,782 교육훈련비 40,000 2,018,000 도서인쇄비 240,000 160,000 지급수수료 99,882,701 127,509,410 경상개발연구비 487,712,975 229,875,566 접대비 15,813,500 14,616,455 건물관리비 1,489,480 1,805,830 견본비 821,724 1,394,400 광고선전비 7,430,650 290,500 수출제비용 5,836,015 16,870,768 잡비 777,500 700,000 합계 1,163,255,271 932,141,824 31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 재고자산 변동 125,517,620 (234,851,706) 원재료비 1,747,051,433 2,268,328,567 급여 888,968,207 847,647,242 퇴직급여 55,140,788 59,194,327 복리후생비 107,849,764 81,311,519 여비교통비 14,027,267 19,035,796 감가상각비 310,136,944 321,988,098 투자부동산감가상각비 1,151,223 1,151,223 사용권자산감가상각비 18,039,545 14,785,363 외주가공비 - 1,050,000 광고선전비 7,430,650 290,500 지급수수료 111,622,389 153,777,750 수선비 32,989,350 19,070,364 소모품비 54,808,405 72,962,063 기타비용 785,939,684 793,469,589 합계(*) 4,260,673,269 4,419,210,695 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 32. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기타수익 : 수입임대료 7,650,000 7,650,000 잡이익 6,719,867 9,606,729 합계 14,369,867 17,256,729 기타비용 : 유형자산폐기손실 - 21,419,750 지분법손실 7,002,634 6,754,399 기부금 900,000 3,775,000 잡손실 23,092,828 14,110,039 합계 30,995,462 46,059,188 33. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 99,391,630 54,259,573 외환차익 62,872,579 12,387,152 외화환산이익 100,766,121 24,710,782 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 4,260,000 4,668,000 합계 267,290,330 96,025,507 금융비용 : 이자비용 1,450,002 1,340,551 외환차손 8,973,991 13,987,902 외화환산손실 9,260,566 13,605,285 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 28,137,759 합계 19,684,559 57,071,497 34. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당분기순이익 839,725,419 532,442,844 가중평균유통보통주식수(*) 8,699,361 8,699,361 기본주당이익 97 61 (*) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. - 당분기 구분 일자 주식수 가중일수 적수 기초 2026-01-01 8,699,361 90 782,942,490 합계 782,942,490 유통보통주식수 8,699,361 - 전분기 구분 일자 주식수 가중일수 적수 기초 2025-01-01 8,699,361 90 782,942,490 합계 782,942,490 유통보통주식수 8,699,361 (2) 희석주당순이익 당분기말 및 전기말의 희석효과는 없습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 839,725,419 532,442,844 1. 손익조정항목 법인세비용 154,419,404 43,719,515 이자수익 (99,391,630) (54,259,573) 이자비용 1,450,002 1,340,551 퇴직급여 72,472,120 76,334,421 장기종업원급여 30,501,443 28,558,707 외화환산이익 (100,766,121) (24,710,782) 외화환산손실 9,260,566 13,605,285 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (4,260,000) (4,668,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 28,137,759 지분법손실 7,002,634 6,754,399 감가상각비 310,136,944 321,988,098 투자부동산감가상각비 1,151,223 1,151,223 사용권자산상각비 18,039,545 14,785,363 유형자산폐기손실 - 21,419,750 잡이익 - (10,654) 소 계 400,016,130 474,146,062 2. 자산ㆍ부채증감 매출채권의감소(증가) (1,472,710,826) (1,590,705,442) 미수금의감소(증가) (2,652,320) (55,092,837) 선급금의감소(증가) (10,552,738) (32,186,571) 선급비용의감소(증가) 13,325,165 6,877,680 재고자산의감소(증가) 371,288,159 (32,816,757) 매입채무의증가(감소) (91,472,365) 147,302,966 계약부채의증가(감소) 50,960,478 110,634,998 미지급금의증가(감소) 76,765,819 (83,788,522) 장기미지급금의증가(감소) (16,104,689) (1,000,000) 장기종업원급여의증가(감소) (500,000) - 선수금의증가(감소) (5,250,000) - 예수금의증가(감소) (38,525,590) (34,810,330) 미지급비용의증가(감소) (110,110,967) (82,981,004) 퇴직금의지급 (22,125,990) (57,347,050) 사외적립자산의감소(증가) 5,336,922 30,193,250 소 계 (1,252,328,942) (1,675,719,619) 합 계 (12,587,393) (669,130,713) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입·유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 13,730,000 10,000,000 사용권자산과 리스부채의 인식 65,632,964 32,409,564 (3) 당분기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 등 당분기말 임대보증금 140,000,000 - - 140,000,000 비유동리스부채 48,931,474 - 43,634,950 92,566,424 합계 226,519,453 (18,088,725) 65,632,964 274,063,692 (단위 : 원) 구분 전기초 재무현금흐름 비현금흐름 등 전기말 임대보증금 30,000,000 - 110,000,000 140,000,000 임대보증금(비유동) 10,000,000 100,000,000 (110,000,000) - 비유동리스부채 60,060,513 - (11,129,039) 48,931,474 합계 153,149,748 (40,588,933) 32,417,111 226,519,453 36. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관명 내용 약정한도 실행액 중소기업은행 수입신용장 USD 600,000 - 한국산업은행 운영자금대출 1,000,000,000 - 합계 USD 600,000 - 1,000,000,000 - (*) 당사는 상기 한국산업은행 대출약정한도와 관련하여 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당사는 차량운반구에 대한 종합보험 및 임직원을 위한 상해보험에 가입하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험㈜에 74백만원(전기말 : 64백만원)의 임금체불보증보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 회사가 원고로 계류 중인 민사 소송사건의 소송가액은 440,710천원입니다. 또한, 피고로 계류 중인 형사 소송의 경우 보고기간말 현재 확정된 소송가액은 없으나, 향후 결과에 따라 벌금 또는 과징금이 부과될 수 있습니다(주석 22 참조). 37. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 지분율 당분기말 전기말 종속기업 100.00% 주식회사 에어로젤코리아 주식회사 에어로젤코리아 관계기업 46.95% 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 기타특수관계자 임원 임원 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 회사명 당분기 전분기 임대료 수입 원재료 매입 등 임대료 수입 원재료 매입 등 종속기업 주식회사 에어로젤코리아 3,900,000 - 3,900,000 - (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 회사명 당분기말 전기말 미수금 미수금 미지급비용 종속기업 주식회사 에어로젤코리아 1,430,000 330,000 - (4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (7) 주요경영진 보상 당사는 기업활동의 계획·운영·통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 162,607,154 151,039,293 퇴직급여 12,287,858 12,334,566 합 계 174,895,012 163,373,859 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없으므로 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 해당사항 없음 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 소규모기업 (최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만이거나 최근 사업연도의 매출액이 500억원 미만인 회사)으로서, 기업공시서식 작성기준에서 정한 사항을 연결재무제표 및 재무제표 주석에서 확인할수 있고, 사업연도 중 중요한 변동사항이 없으므로 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 2. 개요 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 5. 부외거래 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 사업연도 중 변동이 없으므로 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 사업연도 중 변동사항이 없으므로 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 아니하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 사업연도 중 변동사항이 없으므로 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 아니하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원의 현황은 사업연도 중 변동이 없으므로 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음