KBG 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 21(당) 반기 2021년 06월 30일 현재
제 20(전) 기 2020년 12월 31일 현재
한국바이오젠 주식회사

1. 일반사항

한국바이오젠 주식회사(이하, "당사")는 2001년 3월 2일에 설립되어 2019년 8월 1일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고기간말 당사는 실리콘 소재, 정밀화학 소재 및 식품 첨가제 제조, 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며 당사의 본점은 충청남도 천안시 동남구 성남면 대흥신덕길 84-19에 소재하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 보통주 납입자본금은 1,635백만원입니다. 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원,%)

주주명	주식수	자본금	지분율

대표이사	2,036,885	407,377,000	24.91%

기 타	6,139,940	1,227,988,000	75.09%

합 계	8,176,825	1,635,365,000	100.0%

2. 중요한 회계정책

당사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 제1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) COVID-19 영향

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 다음은 외화 화폐성자산 및 부채의 내역입니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

외화	원화	외화	원화

자산	현금및현금성자산	USD720,425	814,079,753	USD633,110	688,823,158

매출채권	USD1,617,478	1,827,750,592	USD799,079	869,398,387

부채	매입채무	USD345,892	390,857,960	USD225,580	245,431,040

당반기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 당사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

상승	하락	상승	하락

자산	현금및현금성자산	8,140,798	(8,140,798)	6,888,232	(6,888,232)

매출채권	18,277,506	(18,277,506)	8,693,984	(8,693,984)

부채	매입채무	(3,908,580)	3,908,580	(2,454,310)	2,454,310

(2) 이자율 위험 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 주로 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.당사의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당반기 및 전기 중 당사는 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않습니다.

4.1.2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당반기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 또한 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금시재 및 지분상품 제외)과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산:

현금및현금성자산(*)	2,520,598,927	3,619,809,058

단기금융상품	11,400,000,000	2,600,000,000

당기손익인식측정금융자산	1,749,950,193	4,560,636,988

매출채권	6,683,152,188	5,087,819,026

기타유동금융자산	228,040,946	185,407,170

소계	22,581,742,254	16,053,672,242

비유동자산:

장기금융상품	306,817,979	272,074,744

기타비유동금융자산	35,120,000	25,120,000

소계	341,937,979	297,194,744

합계	22,923,680,233	16,350,866,986

(*) 보유 현금을 제외하였습니다. 4.1.3 유동성위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 3년 초과 매입채무 996,371,918 996,371,918 996,371,918 - - - 기타유동금융부채 811,920,605 811,920,605 811,920,605 - - - 유동리스부채 43,603,390 45,498,193 45,498,193 - - - 단기차입금 300,000,000 300,000,000 300,000,000 - - - 기타비유동금융부채 51,974,317 51,974,317 - 30,000,000 21,974,317 - 전환사채(비유동)(*1) 3,445,817,102 5,000,000,000 - 5,000,000,000 - - 파생상품부채(비유동)(*) 1,515,323,644 1,515,323,644 - 1,515,323,644 리스부채(비유동) 53,281,775 54,541,822 - 30,789,092 22,601,820 1,150,910 합계 7,218,292,749 8,775,630,499 2,153,790,716 6,576,112,736 44,576,137 1,150,910 (*) 전환사채는 2년 경과한 후 부터 투자자가 상환청구가 가능하며, 1년 경과한 후 부터 전환청구가 가능합니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 3년 초과 매입채무 876,378,307 876,378,307 876,378,307 - - - 기타유동금융부채 740,568,678 740,568,678 740,568,678 - - - 유동리스부채 37,270,147 39,480,013 39,480,013 - - - 단기차입금 300,000,000 300,000,000 300,000,000 - - - 기타비유동금융부채 46,583,225 46,583,225 - 30,000,000 16,583,225 - 비유동리스부채 64,366,980 66,300,008 - 29,952,732 25,189,092 11,158,184 합계 2,065,167,337 2,069,310,231 1,956,426,998 59,952,732 41,772,317 11,158,184 4.2 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계(A) 8,519,083,997 2,905,094,237 자본총계(B) 29,482,122,887 28,163,478,528 부채비율(A÷B) 28.90% 10.32% 4.3 공정가치 측정 4.3.1 금융상품의 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 2,524,185,457 2,524,185,457 3,620,975,638 3,620,975,638 단기금융상품 11,400,000,000 11,400,000,000 2,600,000,000 2,600,000,000 당기손익공정가치측정금융자산 1,749,950,193 1,749,950,193 4,560,636,988 4,560,636,988 매출채권 6,683,152,188 6,683,152,188 5,087,819,026 5,087,819,026 기타유동금융자산 228,040,946 228,040,946 185,407,170 185,407,170 장기금융상품 306,817,979 306,817,979 272,074,744 272,074,744 기타비유동금융자산 35,120,000 35,120,000 25,120,000 25,120,000 금융자산 합계 22,927,266,763 22,927,266,763 16,352,033,566 16,352,033,566 금융부채: 매입채무 996,371,918 996,371,918 876,378,307 876,378,307 유동리스부채 43,603,390 43,603,390 37,270,147 37,270,147 기타유동금융부채 811,920,605 811,920,605 740,568,678 740,568,678 단기차입금 300,000,000 300,000,000 300,000,000 300,000,000 전환사채 3,445,817,102 3,445,817,102 - - 파생상품부채 1,515,323,644 1,515,323,644 - - 비유동리스부채 53,281,773 53,281,773 64,366,980 64,366,980 기타비유동금융부채 51,974,317 51,974,317 46,583,225 46,583,225 금융부채 합계 7,218,292,749 7,218,292,749 2,065,167,337 2,065,167,337 (*) 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 4.3.2 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - 1,749,950,193 1,749,950,193 금융부채 파생상품부채 - - 1,515,323,644 1,515,323,644 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 4.3.3 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익공정가치측정금융자산 1,749,950,193 3 순자산가치평가법 NAV - 파생상품부채 1,515,323,644 3 T-F 모형 무위험이자율 이자율주가변동성주가 1.63%6.59%27.52%8,800 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 2,524,185,457 3,620,975,638 단기금융상품 11,400,000,000 2,600,000,000 매출채권 6,683,152,188 5,087,819,026 기타유동금융자산 228,040,946 185,407,170 장기금융상품 306,817,979 272,074,744 기타비유동금융자산 35,120,000 25,120,000 합계 21,177,316,570 11,791,396,578 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 1,749,950,193 4,560,636,988 합계 1,749,950,193 4,560,636,988 상각후원가측정금융부채 매입채무 996,371,918 876,378,307 기타유동금융부채 811,920,605 740,568,678 차입금 300,000,000 300,000,000 전환사채 3,445,817,102 0 기타비유동금융부채 51,974,317 46,583,225 합계 5,606,083,942 1,963,530,210 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품부채 1,515,323,644 - 합계 1,515,323,644 - 기타부채 리스부채(유동) 43,603,390 37,270,147 리스부채(비유동) 53,281,773 64,366,980 합계 96,885,163 101,637,127 (2) 당반기와 전반기 중 당사의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익공정가치측정금융자산 FV-PL 평가이익 12,983,347 26,445,028 3,497,268 3,497,268 FV-PL 처분이익 3,380,760 3,380,760 - - FV-PL 평가손실 21,999,667 - - - FV-PL 처분손실 (21,999,667) (21,999,667) - - 상각후원가측정금융자산 이자수익 18,963,731 31,487,400 24,586,252 51,143,026 외화환산손익 (40,587,243) 9,489,884 (86,436,236) 1,745,632 외환차손익 61,497,439 91,843,867 96,473,854 141,180,376 리스부채 및 상각후원가측정금융부채 이자비용 (37,289,937) (39,347,428) (1,999,966) (2,837,292) 외화환산손익 (10,164,354) (11,587,847) (13,127,713) (18,037,838) 외환차손익 (20,011,601) (37,281,960) (22,799,996) (37,165,714) 파생상품부채 파생상품평가손이익 74,050,911 74,050,911 - - 합계 62,823,053 126,480,948 193,463 139,525,458 6. 영업부문(1) 영업부문정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 당사가 단일 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 고객1 3,035,656,680 24.5% 2,131,978,200 23.6% 고객2 2,393,870,000 19.3% 1,627,860,000 18.0% 고객3 2,641,341,749 21.3% 2,000,490,933 22.2% 고객4 330,247,293 2.7% 625,793,529 6.9% (3) 당반기 및 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 국내 8,505,744,317 68.7% 6,576,318,429 72.8% 미국 3,159,379,563 25.5% 2,000,490,933 22.2% 중국 346,615,594 2.8% 159,050,520 1.8% 일본 69,699,892 0.6% 93,950,156 1.0% 베트남 187,690,065 1.5% 201,069,893 2.2% 독일 112,524,500 0.9% - - 합계 12,381,653,931 100.0% 9,030,879,931 100.0% 7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (1) 보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 보유현금 3,586,530 1,166,580 보통예금 2,520,598,927 3,619,809,058 합계 2,524,185,457 3,620,975,638 (2) 보고기간말 현재 당사의 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 정기적금 - - 정기예금 11,400,000,000 2,600,000,000 합계 11,400,000,000 2,600,000,000 (3) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 8. 당기손익공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 집합투자증권-투자신탁 1,749,950,193 4,560,636,988 9. 매출채권(1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 6,683,152,188 5,087,819,026 손실충당금 - - 합계 6,683,152,188 5,087,819,026 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 1개월 이내 2,914,660,064 2,923,737,724 1개월 초과 ~ 3개월 이내 3,188,991,730 1,854,938,402 3개월 초과 ~ 6개월 이내 579,500,394 309,142,900 6개월 초과 ~ 1년 이내 - - 1년 초과 - - 합계 6,683,152,188 5,087,819,026 10. 기타금융자산보고기간말 현재 당사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 187,498,266 - 130,926,835 - 단기대여금 22,039,983 - 50,899,027 - 미수수익 18,502,697 - 3,581,308 - 보증금 - 35,120,000 - 25,120,000 합계 228,040,946 35,120,000 185,407,170 25,120,000 11. 기타유동자산보고기간말 현재 당사의 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 선급금 197,383,613 240,280,095 선급비용 37,074,619 14,251,178 합계 234,458,232 254,531,273 12. 재고자산(1) 보고기간말 현재 당사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 제품 2,376,224,158 1,930,974,394 제품평가손실충당금 (75,313,124) (70,891,386) 상품 - 55,200,000 재공품 672,412,569 736,859,889 미착품 - 23,227,303 원재료 1,907,355,597 1,815,101,044 원재료평가충당금 (40,946,217) (19,744,852) 합계 4,839,732,983 4,470,726,392 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(이익)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 매출원가: 재고자산평가손실(이익) 25,623,103 (17,545,422) 13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 당사의 유형자산 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당반기말 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,039,003,706 - - 2,039,003,706 건물 5,021,731,403 (1,185,841,049) - 3,835,890,354 구축물 1,051,398,698 (257,869,645) - 793,529,053 기계장치 7,627,298,889 (5,941,373,636) - 1,685,925,253 차량운반구 315,629,197 (247,233,870) - 68,395,327 공구와기구 30,163,000 (28,317,666) - 1,845,334 비품 913,847,196 (809,230,302) (17,136,395) 87,480,499 시설장치 544,637,070 (511,635,068) (5,555,721) 27,446,281 건설중인자산 146,245,454 - - 146,245,454 합계 17,689,954,613 (8,981,501,236) (22,692,116) 8,685,761,261 (단위 : 원) 전기말 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,039,003,706 - - 2,039,003,706 건물 5,068,731,403 (1,128,590,441) - 3,940,140,962 구축물 1,158,148,698 (243,485,198) - 914,663,500 기계장치 7,321,703,889 (5,777,626,316) - 1,544,077,573 차량운반구 324,323,893 (254,611,366) - 69,712,527 공구와기구 30,163,000 (27,767,666) - 2,395,334 비품 913,847,196 (764,366,621) (25,447,743) 124,032,832 시설장치 544,637,070 (505,945,068) (6,616,435) 32,075,567 건설중인자산 18,000,000 - - 18,000,000 합계 17,418,558,855 (8,702,392,676) (32,064,178) 8,684,102,001 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당반기 구분 기초 취득 대체(*1) 처분 감가상각비 기말 토지 2,039,003,706 - - - - 2,039,003,706 건물 3,940,140,962 - - (38,383,334) (65,867,274) 3,835,890,354 구축물 914,663,501 - - (106,082,813) (15,051,634) 793,529,053 기계장치 1,544,077,573 189,595,000 116,000,000 - (163,747,320) 1,685,925,253 차량운반구 69,712,527 - 9,881,818 (1,000) (11,198,018) 68,395,327 공구와기구 2,395,334 - - - (550,000) 1,845,334 비품 124,032,832 - - - (36,552,333) 87,480,499 시설장치 32,075,567 - - - (4,629,286) 27,446,281 건설중인자산 18,000,000 254,127,272 (125,881,818) - - 146,245,454 합 계 8,684,102,001 443,722,272 - (144,467,147) (297,595,865) 8,685,761,261 (*1) 건설중인자산에서 원계정으로 대체된 금액으로 구성됩니다. (단위: 원) 전기 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 기말 토지 2,096,017,958 - (57,014,252) - - 2,039,003,706 건물 3,879,749,052 415,745 189,446,713 - (129,470,548) 3,940,140,962 구축물 772,024,629 4,500,000 166,899,451 - (28,760,579) 914,663,501 기계장치 1,570,711,845 117,060,000 185,130,377 - (328,824,649) 1,544,077,573 차량운반구 39,643,873 17,533,640 28,008,948 (1,000) (15,472,934) 69,712,527 공구와기구 12,000 3,300,000 - - (916,666) 2,395,334 비품 177,059,048 37,538,791 1,200,000 - (91,765,007) 124,032,832 시설장치 13,104,137 22,400,000 5,000,000 - (8,428,570) 32,075,567 건설중인자산 107,405,697 669,708,058 (759,113,756) - 18,000,000 합 계 8,655,728,239 872,456,234 (240,442,519) (1,000) (603,638,953) 8,684,102,001 (3) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, JPY) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 금액 담보권자 토지,건물,기계장치 6,195,919,430 4,000,000,000 단기차입금 300,000,000 한국산업은행 250,000,000 - - 한국산업은행 JPY160,000,000 - - 한국산업은행 건물 172,479,983 150,000,000 매입채무 220,745,773 (주)카프로 합계 6,368,399,413 4,400,000,000 JPY160,000,000 520,745,773 (4) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 자산 부보금액 보험회사 재산종합보험 유형자산 및 재고자산 17,141,548,000 MG손해보험 (*) 상기 재산종합보험은 차입금과 관련하여 산업은행에 질권 설정되어 있습니다. 당사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 당사의 무형자산 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당반기말 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 회원권 680,850,000 0 0 680,850,000 소프트웨어 37,959,091 (20,066,742) (4,011,667) 13,880,682 합계 718,809,091 (20,066,742) (4,011,667) 694,730,682 (단위 : 원) 전기말 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 회원권 680,850,000 0 0 680,850,000 소프트웨어 37,959,091 (16,270,833) (4,841,667) 16,846,591 합계 718,809,091 (16,270,833) (4,841,667) 697,696,591 (2) 당반기 및 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당반기 구분 기초 취득 상각 손상 기말 회원권 680,850,000 0 0 0 680,850,000 소프트웨어 16,846,591 0 (2,965,909) 0 13,880,682 합계 697,696,591 0 (2,965,909) 0 694,730,682 (단위 : 원) 전기 구분 기초 취득 상각 손상 기말 회원권 680,850,000 0 0 0 680,850,000 소프트웨어 22,778,409 0 (5,931,818) 0 16,846,591 합계 703,628,409 0 (5,931,818) 0 697,696,591 (3) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비는 각각 571,390,016원과 455,177,666원이며 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 15. 사용권자산 및 리스부채 (1) 보고기간말 현재 당사의 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당반기말 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사용권자산 156,017,700 (61,827,511) 94,190,189 합계 156,017,700 (61,827,511) 94,190,189 (단위: 원) 전기말 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사용권자산 139,530,310 (40,365,848) 99,164,462 합계 139,530,310 (40,365,848) 99,164,462 (2) 당반기 및 전기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당반기말 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 사용권자산 99,164,462 16,487,390 - (21,461,663) 94,190,189 합계 99,164,462 16,487,390 - (21,461,663) 94,190,189 (단위: 원) 전기말 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 사용권자산 41,739,689 95,512,345 (3,855,275) (34,232,297) 99,164,462 합계 41,739,689 95,512,345 (3,855,275) (34,232,297) 99,164,462 (3) 보고기간말 현재 당사의 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동성리스부채 43,603,390 37,270,147 리스부채 53,281,773 64,366,980 합계 96,885,163 101,637,127 16. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당반기말 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 57,014,252 - 57,014,252 244,472,790 건물 184,195,749 (7,674,822) 176,520,927 합계 241,210,001 (7,674,822) 233,535,179 244,472,790 (단위: 원) 전기말 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 57,014,252 - 57,014,252 244,472,790 건물 184,195,749 (5,372,376) 178,823,373 합계 241,210,001 (5,372,376) 235,837,625 244,472,790 (2) 당반기 및 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당반기말 구분 기초 취득 대체증가 처분 감가상각 기말 토지 57,014,252 - - - - 57,014,252 건물 178,823,373 - - - (2,302,446) 176,520,927 합계 235,837,625 - - - (2,302,446) 233,535,179 (단위: 원) 전기말 구분 기초 취득 대체증가 처분 감가상각 기말 토지 - - 57,014,252 - - 57,014,252 건물 - - 183,428,267 - (4,604,894) 178,823,373 합계 - - 240,442,519 - (4,604,894) 235,837,625 17. 기타금융부채 보고기간말 현재 당사의 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 172,996,599 21,974,317 88,636,860 16,583,225 미지급비용 636,299,006 - 649,306,818 - 임대보증금 - 30,000,000 - 30,000,000 미지급배당금 2,625,000 - 2,625,000 - 합계 811,920,605 51,974,317 740,568,678 46,583,225 18. 기타부채 보고기간말 현재 당사의 기타유동부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 51,628,760 - 45,998,210 - 선수금 7,995,000 - 37,322,000 - 합계 59,623,760 - 83,320,210 - 19. 차입금 보고기간말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내 역 이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 한국산업은행 운영자금대출 1.92 2022.03.02 300,000,000 300,000,000 소 계 300,000,000 300,000,000 단기차입금 300,000,000 300,000,000 유동성장기차입금 - - 장기차입금 - - (*) 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 20. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전환사채 5,000,000,000 전환권조정 (1,554,182,898) 파생상품부채 1,515,323,644 (*) 전환사채는 2년 경과한 후 부터 투자자가 상환청구가 가능하며, 1년 경과한 후 부터 전환청구가 가능합니다. 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동/비유동 분류에 영향을 미치지 않으므로 상환청구 기간 2년을 고려하여 비유동으로 분류하였습니다.(2) 전환사채 발행조건 구분 내용 사채의 명칭 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 및 발행가액 오십억원(￦5,000,000,000), 사채권면총액의 100% 사채의 발행일 2021년 5월 12일 사채의 만기일 2026년 5월 12일 표면금리 0.00% 만기보장수익률 0.00% 전환가액 9,220원 전환가격의 조정 -시가를 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 행사가액으로 신주 또는 주식연계사채등을 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우- 발행일로부터 3개월이 경과한 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우. 단, 최저 조정한도는 최초 전환가액의 85%이상으로 함. 전환청구기간 발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 만기일로부터 1개월 전 조기상환청구권(PUT) 발행일로부터 2년 및 이후 매 3개월 되는 날 조기상환 청구권 행사가능 조기상환금액 발행금액의 100.00% 매도청구권(CALL) 회사 또는 회사가 지정하는 제3자는 발행일로 부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 매도청구권금액 매매가액의 0%의 이율을 적용한 금액 매도청구한도 사채 발행가액의 40%를 초과할 수 없음 (*) 매도청구권에 대응하기 위해 사채권자는 인수금액 40%에 해당하는 본 사채를 미전환상태로 보유하여야 하며, 조기상환청구권과 동시에 행사되면 매도청구권이 우선합니다. 21. 종업원급여 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,077,956,550 1,015,073,450 사외적립자산의 공정가치 (372,176,547) (438,293,203) 순확정급여부채 705,780,003 576,780,247 (2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기초 확정급여채무 1,015,073,450 908,454,193 당기근무원가 139,280,214 254,948,583 과거근무원가 - - 이자원가(수익) 6,119,742 9,174,717 퇴직금지급액 (95,253,940) (189,288,240) 재측정손실(이익) 12,737,084 31,784,197 기말 확정급여채무 1,077,956,550 1,015,073,450 (3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기초 사외적립자산 438,293,203 473,876,488 기대수익 4,737,237 7,786,356 퇴직금지급액 (82,263,370) (160,708,413) 부담금 납부액 14,294,400 121,298,700 재측정이익(손실) (2,884,923) (3,959,928) 기말 사외적립자산 372,176,547 438,293,203 (4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 현금및현금등가물 (298,232,047) (371,211,203) 보험예치금(*1) (73,944,500) (67,082,000) 합계 (372,176,547) (438,293,203) (*) 당사는 삼성화재해상보험에 외국인출국만기보험을 가입하고 있으며, 퇴직금 지급시 보험납입액과 이자가 가산된 보험금을 공제하여 지급하고 있습니다. 22. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 당기손익에 대한 당기부담액 540,443,054 279,663,422 이연법인세 일시적차이의 증감 (17,050,740) (10,692,779) 자본에 가감하는 효과 3,436,842 (6,830,813) 기타 19,320,000 - 법인세비용 546,221,156 262,139,830 (2) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 2,444,646,256 1,224,140,026 적용세율에 따른 법인세 537,822,176 269,310,806 조정사항 : 세액공제 - - 기타 8,398,980 (7,170,976) 법인세비용 546,221,156 262,139,830 유효세율 22.34% 21.41% (3) 당반기 및 전반기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여채무의 재측정요소 (15,622,007) 3,436,842 (12,185,165) 31,049,152 (6,830,813) 24,218,339 23. 납입자본(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당액면금액 200 200 발행주식수 8,176,825 8,160,825 자본금 1,635,365,000 1,632,165,000 (2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2020.01.01 8,129,825 200 1,625,965,000 15,583,103,196 주식매수선택권 행사 2020.12.21 31,000 200 6,200,000 90,509,724 기말 2020.12.31 8,160,825 1,632,165,000 15,673,612,920 기초 2021.01.01 8,160,825 200 1,632,165,000 15,673,612,920 주식매수선택권 행사 2021.01.15 16,000 200 3,200,000 46,475,664 기말 2021.06.30 8,176,825 1,635,365,000 15,720,088,584 24. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 주식선택권 36,973,012 48,134,676 자기주식 (318,887,140) (318,887,140) 합계 (281,914,128) (270,752,464) (2) 주식선택권 1) 주식선택권 부여 현황 당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. 부여일 총 부여수량 종류 부여방법 가득조건 행사가격 행사가능기간 2018.12.18 100,000 주 보통주 신주발행 근무용역제공 2년 2,438원 2020.12.19 ~ 2024.12.18 2) 당사는 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 사용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내역 기초자산가격 6,237원 무위험이자율 1.93% 주가변동성 26.50% 주식선택권 공정가치 1,744.01원 3) 보고기간말 현재 주식선택권 행사내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 일자 주식수 부여 2018.12.18. 100,000 행사 2020.12.21. (31,000) 행사 2021.01.15. (16,000) 미행사 주식수 53,000 (3) 자기주식 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 79,364 318,887,140 - - 취득 - - 79,364 318,887,140 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 79,364 318,887,140 79,364 318,887,140 25. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(*1) 183,135,043 122,524,085 우선주상환준비금(*2) 266,640,000 266,640,000 미처분이익잉여금 11,958,808,388 10,739,288,987 합 계 12,408,583,431 11,128,453,072 (*1) 법정적립금인 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 중소벤처기업진흥공단과의 전환사채인수계약서 제4조의6에 따라 우선주의 상환청구에 응할 수 있도록 잉여금처분시 배당가능이익의 범위내에서 상환주식에 대한상환준비금을 최대한 우선적으로 적립하도록 함에 따라 적립한 금액입니다. 2) 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 606,109,575원은 2021년 4월에 지급되었습니다. 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당반기 및 전반기 중 당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 6,241,355,499 12,381,653,931 3,868,074,926 9,030,879,931 27. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 219,478,598 480,416,642 187,420,729 364,285,315 퇴직급여 22,320,194 42,451,010 18,586,848 35,019,024 전력비 90,243 164,559 6,570 6,570 복리후생비 14,902,899 31,163,956 13,283,146 35,952,407 가스수도료 1,119,884 2,118,022 1,032,490 2,291,420 운반비 36,628,530 71,368,750 25,804,930 55,837,885 리스비 986,997 1,973,994 2,159,907 6,100,813 감가상각비 30,429,317 63,371,843 32,116,544 71,318,326 감가상각비(투자부동산) 1,151,223 2,302,446 - - 무형자산상각비 1,482,955 2,965,909 1,482,955 2,965,909 리스자산감가상각비 12,104,781 21,461,663 7,027,022 14,777,185 수선비 31,379,999 71,925,999 4,060,036 5,140,438 소모품비 6,684,530 16,016,779 8,117,836 12,644,682 사무용품비 578,191 1,077,101 476,245 2,567,312 세금과공과 1,869,340 8,750,790 2,442,290 8,616,630 지급임차료 1,705,000 5,205,000 2,519,504 5,649,504 보험료 2,095,240 2,230,248 131,229 329,427 여비교통비 3,815,120 9,044,980 3,587,710 6,548,890 통신비 3,658,968 10,435,375 3,191,269 6,827,814 차량유지비 7,424,331 14,010,817 9,624,365 17,544,871 교육훈련비 55,000 419,000 385,636 385,636 도서인쇄비 170,000 2,938,000 244,300 496,800 지급수수료 46,669,868 127,575,352 43,781,061 92,818,483 경상연구개발비 283,752,642 571,390,016 213,622,166 455,177,666 접대비 15,694,250 20,661,600 7,371,180 15,359,430 주식보상비용 - - 8,672,399 17,344,798 건물관리비 1,293,700 2,312,600 1,082,380 2,735,140 견본비 2,658,982 5,564,865 322,481 2,930,015 광고선전비 - - - - 수출제비용 16,746,254 27,662,270 4,285,099 11,182,868 잡비 937,500 1,335,000 577,500 860,000 합계 767,884,536 1,618,314,586 603,415,827 1,253,715,258 28. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산 변동 (541,484,458) (383,663,804) 33,402,219 293,518,934 원재료비 3,287,480,552 6,321,577,950 2,682,675,808 4,169,942,852 급여 549,637,903 1,167,548,704 520,666,278 965,982,424 퇴직급여 49,760,831 96,882,017 43,784,448 78,579,956 복리후생비 54,560,922 105,301,607 48,490,504 102,806,708 여비교통비 3,869,820 9,292,400 4,366,360 7,953,060 감가상각비 149,584,295 297,595,865 141,945,555 302,208,702 감가상각비(투자부동산) 1,151,223 2,302,446 - - 무형자산상각비 1,482,955 2,965,909 1,482,955 2,965,909 리스자산감가상각비 12,104,781 21,461,663 7,027,022 14,777,185 광고선전비 - - - - 지급수수료 97,392,618 183,746,902 70,409,911 129,393,413 연구개발비 283,752,642 571,390,016 213,622,166 455,177,666 수선비 65,044,999 145,725,271 38,341,218 273,566,620 소모품비 69,257,947 172,842,755 89,859,541 202,701,283 기타비용 607,821,326 1,190,361,443 528,021,734 946,872,162 합계(*1) 4,691,418,356 9,905,331,144 4,424,095,719 7,946,446,874 (*1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비를 합한 금액입니다. 29. 기타수익과 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 수입임대료 3,750,000 5,625,000 6,190,000 13,455,000 유형자산처분이익 - 349,000 - - 잡이익 10,961,307 15,887,306 17,747,426 27,308,079 소계 14,711,307 21,861,306 23,937,426 40,763,079 기타비용: 유형자산처분손실 106,082,813 144,066,147 - - 기부금 900,000 1,800,000 600,000 21,200,000 잡손실 28,155,544 34,152,638 4,593,695 19,381,568 소계 135,138,357 180,018,785 5,193,695 40,581,568 30. 금융수익과 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 18,963,731 31,487,400 24,586,252 51,143,026 외환차익 61,497,439 91,843,867 96,473,854 141,180,376 외화환산이익(금융) (40,587,243) 9,489,884 (86,436,236) 1,745,632 FV-PL 평가이익 12,983,347 26,445,028 3,497,268 3,497,268 FV-PL 처분이익 3,380,760 3,380,760 - - 파생상품평가이익 74,050,911 74,050,911 - - 합계 130,288,945 236,697,850 38,121,138 197,566,302 금융비용: 이자비용 37,289,937 39,347,428 1,999,966 2,837,292 외환차손 20,011,601 37,281,960 22,799,996 37,165,714 외화환산손실(금융) 10,164,354 11,587,847 13,127,713 18,037,838 FV-PL 평가손실 (21,999,667) - - - FV-PL 처분손실 21,999,667 21,999,667 - - 합계 67,465,892 110,216,902 37,927,675 58,040,844 31. 주당이익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 1,059,139,979 1,898,425,100 330,486,971 962,000,196 가중평균유통보통주식수(*) 8,096,223 8,091,663 8,050,461 8,086,984 기본주당이익 131 235 41 119 (2) 희석주당순이익 당반기의 희석주당순이익은 주식선택권과 전환사채의 희석효과로 인해 3개월과 누적기준으로 각각 122원과 226원입니다. 한편, 전반기는 반희석효과로 인해 희석주당순익은 기본주당순이익과 같습니다. 32. 현금흐름표당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익 1,898,425,100 962,000,196 1. 손익조정항목 법인세비용 526,829,156 262,139,830 이자수익 (31,487,400) (51,143,026) 이자비용 39,347,428 2,837,292 주식보상비용 - 17,344,798 퇴직급여 140,662,719 123,281,781 외화환산이익 (9,489,884) (1,745,632) 외화환산손실 11,587,847 18,037,838 FV-PL평가이익 (26,445,028) (3,497,268) 파생상품평가이익 (74,050,911) - FV-PL처분이익 (3,380,760) - FV-PL처분손실 21,999,667 - 감가상각비 297,595,865 302,208,702 감가상각비(투자부동산) 2,302,446 - 무형자산상각비 2,965,909 2,965,909 리스자산감가상각비 21,461,663 14,777,185 유형자산처분이익 (349,000) - 유형자산처분손실 144,066,147 - 무형자산손상차손 - - 재고자산평가이익 - - 소 계 1,063,615,864 687,207,409 2. 자산ㆍ부채증감 매출채권의감소(증가) (1,589,840,568) 544,401,351 미수금의감소(증가) (56,571,431) (54,497,507) 선급금의감소(증가) 42,896,482 93,689,649 선급비용의감소(증가) (22,823,441) (19,208,792) 재고자산의감소(증가) (369,006,591) (41,059,769) 매입채무의증가(감소) 114,997,663 (186,922,645) 계약부채의증가(감소) 138,600 34,706,700 미지급금의증가(감소) 84,359,739 (141,562,833) 선수금의증가(감소) (29,327,000) 45,760,000 예수금의증가(감소) 5,630,550 815,600 미지급비용의증가(감소) (13,401,254) 49,706,793 미지급법인세의증가(감소) - - 퇴직금의지급 (95,253,940) (151,161,250) 사외적립자산의감소(증가) 67,968,970 82,255,950 소계 (1,860,232,221) 256,923,247 합계 1,101,808,743 1,906,130,852 33. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 내용 약정한도액 실행액 중소기업은행 수입신용장 USD 300,000 USD 0 한국산업은행 운영자금대출 300,000,000 300,000,000 합 계 USD 300,000 300,000,000 USD 0 300,000,000 당사는 상기 한국산업은행 대출약정한도와 관련하여 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당사는 차량운반구에 대한 종합보험 및 임직원을 위한 상해보험에 가입하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험㈜에 27백만원(전기말 : 38백만원)의 임금체불보증보험과 44백만원(전기말 : 77백만원) 이행지급보증보험에 가입하고 있습니다. (4) 당사는 매입거래처인 (주)카프로에게 매입대금 결제와 관련하여 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 34. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 특수관계자명 기타특수관계자 임원 등 (2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다. (3) 특수관계자와의 거래 내역 (단위 : 원) 당반기 구분 특수관계자명 채권/채무 당기초 증가 감소 당분기말 기타특수관계자 임원 장/단기대여금 - - - - (단위 : 원) 전반기 구분 특수관계자명 채권/채무 전기초 증가 감소 전분기말 기타특수관계자 임원 장/단기대여금 - - - - (4) 당반기 및 전반기 중 당사가 대표이사 및 기타 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 대표이사 152,766,375 100,000,000 특수관계인3명 70,950,000 47,300,000 합 계 223,716,375 147,300,000 (5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 존재하지 아니합니다. (6) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (7) 주요경영진 보상 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기 와 전분기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 급여 321,354,602 269,533,890 퇴직급여 45,642,738 22,834,224 주식보상비용 - 17,344,798 합 계 366,997,340 309,712,912 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항 1) 배당정책, 배당제한에 관한 사항당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시할 수 있으며, 연간 발행하는 이익에 대한 일정수준의 주주환원이 이루어질 수 있도록 지속적인 현금배당 정책을 추진하고 있습니다. 합리적인 수준의 이익이 주주에게 환원 될 수 있도록 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시합니다.당사의 현금배당 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 재무구조, 주식의 시장가치, 동종업체의 배당규모, 배당안정성, 경영실적 및 현금흐름 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하고 있습니다.배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시되고 있습니다.당사는 2020년도(제20기)에 현금배당(37.5%)을 실시함으로써 상장이후(2019~2020년) 연속배당을 이어가고 있습니다.당사는 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하였으며, 소유중인 자기주식에 대하여는 현시점에서 처분 계획을 수립하지 않았지만 향후 처분 계획을 수립할 예정입니다.2) 배당의 근거당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제9조의 4(신주의 동등배당)① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.② 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다. 제53조(이익금의 처분)회사는 매 사업연도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.① 이익준비금② 기타의 법정준비금③ 배당금④ 임의적립금⑤ 기타의 이익잉여금처분액제54조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일 부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하"분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 「상법 시행령」제19조에서 정한 미실현이익6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 2. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 제20기 제19기 주당액면가액(원) 200 200 200 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 1,898 3,123 -1,405 (연결)주당순이익(원) 235 387 -211 현금배당금총액(백만원) - 606 406 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 19.4 - 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.9 - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 75 50 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 2018년 12월 18일 임시주주총회 결의로 1주의 금액 500원 주식 1주를 분할하여 1주의 금액 200원의 주식 2.5주로 분할하기로 하였으며, 2019년 1월 19일 신주권 교부했습니다.주2) 주당순이익 및 주당 현금배당금액은 액면가 200원 기준으로 작성하였습니다.주3) 제19기는 당기순손실로 인해 현금배당성향이 -28.9%로 주요배당지표에는 표시하지 않았습니다.주4) 현금배당수익율의 산정 = 1주당 현금배당금 / 과거 1주일간 배당부종가의 평균주5) 배당성향의 산정(%) = 현금배당총액 / 당기순이익 * 100 ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 2 0.55 0.33 주1) 당사는 코스닥시장에 2019년 08월 상장되어 상장 이후 배당횟수 및 배당수익률을 기재하였습니다. 주2) 당사는 2012년 결산기부터 현재까지 연속적으로 배당을 실시하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2001년 03월 02일 유상증자(주주배정) 보통주 600,000 500 500 설립 2001년 12월 27일 유상증자(주주배정) 보통주 400,000 500 500 - 2002년 10월 01일 유상증자(주주배정) 보통주 500,000 500 500 - 2004년 12월 12일 유상증자(주주배정) 보통주 200,000 500 500 - 2005년 02월 15일 유상증자(주주배정) 보통주 200,000 500 500 - 2005년 07월 28일 유상증자(주주배정) 보통주 300,000 500 500 - 2014년 07월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 140,336 500 500 - 2018년 03월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 250,000 500 500 - 2019년 01월 19일 주식분할 보통주 3,300,000 200 200 - 2019년 01월 19일 주식분할 보통주 585,504 200 200 - 2019년 04월 01일 출자전환 보통주 312,500 200 200 RCPS 보통주전환 2019년 08월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 1,475,535 200 200 코스닥상장 2019년 08월 07일 출자전환 보통주 663,340 200 200 RCPS 보통주전환 2019년 11월 01일 신주인수권행사 보통주 178,450 200 200 - 2020년 12월 21일 주식매수선택권행사 보통주 31,000 200 200 - 2021년 01월 15일 주식매수선택권행사 보통주 16,000 200 200 - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제3회 무보증전환사채 3회차 2021.05.12 2026.05.12 5,000 보통주 2022년05월12일부터 2026년04월12일까지 100 9,220 5,000 542,299 - 합 계 - - - 5,000 보통주 - 100 9,220 5,000 542,299 - ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 22_미상환전환형조건부자본증권등발행현황 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) - 2019년 07월 30일 기타 3,350,000 연구개발비(연구개발원재료, 기자재, 시험 및 테스트 비용등) 1,819,340 주1) 기업공개(코스닥시장상장) - 2019년 07월 30일 시설자금 3,100,000 시설자금(공장 증설, 기계, 시설, 유형자산 매입 등) 2,246,706 주1) 기업공개(코스닥시장상장) - 2019년 07월 30일 채무상환자금 1,000,000 산업은행 차입금 10억 상환 1,000,000 - 기업공개(코스닥시장상장) - 2019년 07월 30일 운영자금 999,635 물품대 지급 999,635 - 주1) 당사는 2019년 8월 1일 상장으로, 연구개발 및 시설자금은 2022년까지 사용예정입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 3 2021년 05월 12일 시설투자 3,000,000 - - 주1) 전환사채 3 2021년 05월 12일 기타(공정안전관리등) 2,000,000 - - 주1) 주1) 시설투자 및 공정안전관리등에 21년 하반기부터 자금 사용 예정입니다. ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 53_미사용자금의운용내역 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 중금채 600,000 2021년 04월 ~ 2021년 10월 6개월 예ㆍ적금 중금채 1,000,000 2021년 06월 ~ 2021년 12월 6개월 예ㆍ적금 중금채 2,000,000 2021년 05월 ~ 2021년 11월 6개월 예ㆍ적금 정기예금 3,000,000 2021년 05월 ~ 2021년 08월 3개월 예ㆍ적금 중금채 1,300,000 2021년 05월 ~ 2021년 11월 6개월 계 7,900,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 (1) 최근 3개 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 당사는 최근 3개 사업연도에 대손충당금을 설정한 내역이 없습니다. (2) 최근 3개 사업연도의 대손충당금 변동현황 당사는 최근 3개 사업연도에 대손충당금 변동 내역이 없습니다. (3) 대손충당금 설정 방침 개별평가 : 2021년 06월말 현재 채권 만기경과후 1년이상 지난 채권에 대해서 100% 설정률로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 집합평가 : 2021년 06월말 현재 전체 매출채권의 대손 경험률에 비례하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 대손처리기준 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리하고 있습니다.1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권회수가 객관적으로 불가능한 것으로 판단되는 경우2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우4) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 (5) 2021년 06월말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 3월 이하 3월초과 6개월이하 6개월초과 9개월이하 12개월초과 계 외상매출금 3,502,238 - - - 3,502,238 받을어음 2,601,414 579,500 - - 3,180,914 매출채권 계 6,103,652 579,500 - - 6,683,152 구성비율 91.33% 8.67% 0.00% 0.00% 100.00% 2 . 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 원) 계정과목 제21(당)기 (2021.06.30) 제20(당)기 (2020.12.31) 제19(전)기 (2019.12.31) 제18(전전)기 (2018.12.31) 제품 2,376,224,158 1,930,974,394 1,704,916,049 1,488,187,065 상품 - 55,200,000 - - 반제품 672,412,569 736,859,889 535,639,307 437,774,728 원재료 1,907,355,597 1,815,101,044 1,469,776,971 1,613,730,460 미착품 - 23,227,303 129,207,268 120,955,190 재고자산평가충당금 (116,259,341) (90,636,238) (36,994,790) (22,607,723) 합 계 4,839,732,983 4,470,726,392 3,802,544,805 3,638,039,720 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계X100] 12.74% 14.39% 13.50% 18.37% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가 ÷ 재고자산] 3.4 3.1 3.5 3.2 (2) 재고자산의 실사내용 2019년 기말 재고자산의 경우 이정지율회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였으며, 2020년 기말 재고자산의 경우 이정회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. 2021년 2분기의 경우 회사 내부 자체적으로 재고조사를 실시하였습니다. 2019년 재고자산실사 (외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2019년 12월 31일 1일 실사(입회)장소 공장 실사(입회)대상 제품, 반제품, 원재료 2020년 재고자산실사 (외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2020년 12월 31일 1일 실사(입회)장소 공장 실사(입회)대상 제품, 상품, 반제품, 원재료 2021년 2분기 재고자산실사 실사(입회)시기 2021년 06월 30일 1일 실사(입회)장소 공장 실사(입회)대상 제품, 상품, 반제품, 원재료 (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2021년 06월 30일) (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 제품 2,376,224,158 2,376,224,158 (75,313,124) 2,300,911,034 상품 - - - - 반제품 672,412,569 672,412,569 - 672,412,569 원재료 1,907,355,597 1,907,355,597 (40,946,217,) 1,866,409,380 미착품 - - - - 합 계 4,955,992,324 4,955,992,324 (116,259,341) 4,839,732,983 3. 수주계약 현황 등 당사는 반기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 4. 공정가치 평가내역제21기 반기사업보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 상 3. 중요한 회계추정 및 가정 (2) 금융상품의 공정가치에 개요가 설명되어 있으며, 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 5. 재무제표 주석 상 4.3 공정가치 측정에 자세하게 설명되어 있습니다.