KBG 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 3분기 : 2024년 09월 30일 현재 제 23(전) 기 : 2023년 12월 31일 현재주식회사 케이비지와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’에 의한 지배기업인 주식회사 케이비지(이하, “당사”)는 2001년 3월 2일에 설립되어 2019년 8월 1일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었으며, 2022년 3월 24일 사명을 한국바이오젠 주식회사에서 주식회사 케이비지로 변경하였습니다. 보고기간말 당사는 실리콘 소재, 정밀화학 소재 제조, 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며 당사의 본점은 충청남도 천안시 동남구 성남면 대흥신덕길 84-19에 소재하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 보통주 납입자본금은 1,748백만원입니다. 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원, %)

주주명	주식수	자본금	지분율

부태웅	2,037,019	407,403,800	23.31%

부삼열	322,605	64,521,000	3.69%

부다혜	314,062	62,812,400	3.59%

김춘미	314,062	62,812,400	3.59%

이상진	34,170	6,834,000	0.39%

기타	5,718,305	1,143,661,000	65.43%

합계	8,740,223	1,748,044,600	100.00%

(2) 종속기업의 현황1) 보고기간말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지배지분율	주요사업	지배관계 근거

당분기말	전기말

주식회사 에어로젤코리아	대한민국	100%	-	산업용 보온재 보냉재	의결권 보유

2) 연결대상범위의 변동당기 중 신규투자한 주식회사 에어로젤코리아가 종속기업으로 편입되었습니다. 전기말 기준으로는 연결대상범위의 기업이 없습니다.3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위 : 천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

주식회사 에어로젤코리아	8,814,006	400,732	4,841,805	(45,742)

나. 전기말 (단위 : 천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

주식회사 에어로젤코리아	8,602,923	272,158	7,603,052	191,495

2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않으므로 전기말 연차재무제표와 함께 사용되어야 합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재푸제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기 할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’, 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재푸제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어 집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내표하고 있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 법인세연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품 및 금융부채의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의행 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(4) 인플레이션 및 이자율 상승의 영향인플레이션 및 이자율의 상승은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2024년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 위 영향으로 인하여 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.다음은 외화 화폐성자산 및 부채의 내역입니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

외화	원화	외화	원화

자산	현금및현금성자산	USD 362,919.01	478,907,925	USD 807,413.21	1,041,078,592

매출채권	USD 1,474,103.40	1,945,226,846	USD 1,196,759	1,543,101,054

부채	매입채무	USD 204,761.52	666,162,478	USD 303,010	390,701,094

당분기 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 당사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

외화	원화	외화	원화

자산	현금및현금성자산	3,788,162	(3,788,162)	8,234,932	(8,234,932)

매출채권	15,386,744	(15,386,744)	12,205,929	(12,205,929)

부채	매입채무	(5,269,345)	5,269,345	(3,090,446)	3,090,446

(2) 이자율 위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 주로 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.연결회사는 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않습니다. 4.1.2 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 또한 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금시재 및 지분상품 제외)과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동자산 :

현금및 현금성자산(*)	6,191,637,827	3,312,111,617

단기금융상품	1,500,000,000	12,000,000,000

매출채권	6,310,780,125	5,033,924,279

기타유동금융자산	234,127,521	205,443,151

소계	14,236,545,473	20,551,479,047

비유동자산 :

장기금융상품	704,579,862	577,804,334

기타비유동금융자산	88,233,000	42,054,000

상각후원가측정금융자산	1,019,400,000	1,019,400,000

당기손익공정가치측정금융자산	2,484,436,620	2,493,716,995

소계	4,296,649,482	4,132,975,329

합계	18,533,194,955	24,684,454,376

(*) 보유 현금을 제외하였습니다. 4.1.3 유동성위험연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현개가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 3년 초과 매입채무 784,718,698 784,718,698 784,718,698 - - - 기타유동금융부채 827,437,022 827,437,022 827,437,022 - - - 유동리스부채 87,481,188 88,472,450 88,472,450 - - - 기타비유동금융부채 40,473,210 40,473,210 - - 40,473,210 - 비유동리스부채 107,924,573 129,731,437 - 81,332,178 29,549,989 18,849,270 합계 1,848,034,691 1,870,832,817 1,700,628,170 81,332,178 70,023,199 18,849,270 (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 3년 초과 매입채무 670,962,394 670,962,394 670,962,394 - - - 기타유동금융부채 681,398,583 681,398,583 681,398,583 - - - 유동리스부채 39,534,163 41,097,278 41,097,278 - - - 기타비유동금융부채 70,979,728 70,979,728 - 30,000,000 40,979,728 - 비유동리스부채 45,758,281 46,530,912 - 34,898,184 11,632,728 - 합계 1,508,633,149 1,510,968,895 1,393,458,255 64,898,184 52,612,456 - 4.2 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 4,696,250,255 3,898,127,573 자본총계(B) 44,376,357,003 42,053,864,772 부채비율(A÷B) 10.58% 9.27% 4.3 공정가치 측정 4.3.1 금융상품의 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 6,192,302,057 6,192,302,057 3,312,955,547 3,312,955,547 단기금융상품 1,500,000,000 1,500,000,000 12,000,000,000 12,000,000,000 매출채권 6,310,780,125 6,310,780,125 5,033,924,279 5,033,924,279 기타유동금융자산 234,127,521 234,127,521 205,443,151 205,443,151 장기금융상품 704,579,862 704,579,862 577,804,334 577,804,334 기타비유동금융자산 88,233,000 88,233,000 42,054,000 42,054,000 상각후원가측정금융자산 1,019,400,000 1,019,400,000 1,019,400,000 1,019,400,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,484,436,620 2,484,436,620 2,493,716,995 2,493,716,995 금융자산 합계 18,533,859,185 18,533,859,185 24,685,298,306 24,685,298,306 금유부채 : 매입채무 784,718,698 784,718,698 670,962,394 670,962,394 유동성리스부채 87,481,188 87,481,188 39,534,163 39,534,163 기타유동금융부채 827,437,022 827,437,022 681,398,583 681,398,583 리스부채 107,924,573 107,924,573 45,758,281 45,758,281 기타비유동금융부채 40,473,210 40,473,210 70,979,728 70,979,728 금융부채 합계 1,848,034,691 1,848,034,691 1,508,633,149 1,508,633,149 (*) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 4.3.2 공정가치 서열체계연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.·Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격·Level 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치·Level 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,484,436,620 2,484,436,620 (단위 : 원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,493,716,995 2,493,716,995 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 4.3.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익공정가치측정금융자산(*) 300,001,212 3 원가법 - - 당기손익공정가치측정금융자산 2,184,435,408 3 순자산가치평가법 NAV - (*) 비상장전환상환우선주이며, 피투자회사의 경영성과와 영업에 중요한 변동이 없는 경우 및 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한 경우 원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하였습니다. (단위 : 원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익공정가치측정금융자산(*) 300,001,212 3 원가법 - - 당기손익공정가치측정금융자산 2,193,715,783 3 순자산가치평가법 NAV - (*) 비상장전환상환우선주이며, 피투자회사의 경영성과와 영업에 중요한 변동이 없는 경우 및 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한 경우 원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하였습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 : 현금및현금성자산 6,192,302,057 3,312,955,547 단기금융상품 1,500,000,000 12,000,000,000 매출채권 6,310,780,125 5,033,924,279 기타유동금융자산 234,127,521 205,443,151 장기금융상품 704,579,862 577,804,334 기타비유동금융자산 88,233,000 42,054,000 상각후원가측정금융자산 1,019,400,000 1,019,400,000 합계 16,049,422,565 22,191,581,311 당기손익-공정가치측정금융자산 : 집합투자기구 1,014,039,408 1,066,147,783 신종자본증권 1,170,396,000 1,127,568,000 전환상환우선주 300,001,212 300,001,212 합계 2,484,436,620 2,493,716,995 상각후원가측정금융부채 : 매입채무 784,718,698 670,962,394 기타유동금융부채 827,437,022 681,398,583 기타비유동금융부채 40,473,210 70,979,728 합계 1,652,628,930 1,423,340,705 리스부채(유동) 87,481,188 39,534,163 리스부채(비유동) 107,924,573 45,758,281 합계 195,405,761 85,292,444 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 17,193,793 47,241,793 23,034,483 230,925,103 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 3,883,950 81,449,917 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (56,522,168) (312,000) (312,000) 파생상품평가손익 - - - 429,767,500 파생상품거래손익 - - - 61,700,370 상각후원가측정금융자산 : 이자수익 63,607,356 344,390,473 143,686,585 378,441,822 외화환산손익 (64,265,811) 3,314,005 33,439,760 48,265,768 외환차손익 100,663,307 270,794,036 70,628,200 247,464,947 상각후원가측정금융부채 : 이자비용 (1,243,821) 478,977 5,819,688 (109,629,777) 외화환산손익 (104,450,010) (110,601,398) 22,663,433 (21,301,404) 외환차손익 (99,339,166) (158,249,982) (59,815,220) (71,722,749) 사채상환손익 - - - 222,904,156 파생상품부채 : 파생상품평가손익 - - - (200,282,000) 리스부채 : 이자비용 (1,829,850) (4,436,675) (621,231) (2,166,501) 합계 (89,664,202) 336,409,061 242,407,648 1,295,505,152 6. 영업부문(1) 영업부문정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사가 단일 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 매출유형 국내 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 제품매출 고객1 3,611,846,000 18.8% 6,129,516,400 36.5% 고객2 2,312,021,500 12.1% 2,607,149,100 15.5% 고객3 3,660,450,176 19.1% 4,399,745,467 26.2% 고객4 406,182,000 2.1% 709,312,000 4.2% 상품매출 고객5 240,528,728 1.3% - - 고객6 184,990,843 1.0% - - (3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 매출유형 구분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 제품매출 국내 11,530,319,502 60.1% 11,911,651,452 70.8% 미국 6,366,202,485 33.2% 4,686,648,397 27.9% 중국 1,175,494 0.0% 180,786,293 1.1% 기타 18,241,931 0.1% 31,473,112 0.2% 상품매출 국내 402,231,608 2.1% - - 수출 862,784,677 4.5% - - 합계 합계 19,180,955,697 100.0% 16,810,559,254 100.0% 7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 664,230 843,930 보통예금 6,191,637,827 3,312,111,617 합계 6,192,302,057 3,312,955,547 (2) 보고기간말 현재 연결회사의 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 - 1,500,000,000 채무증권 1,500,000,000 10,500,000,000 합계 1,500,000,000 12,000,000,000 (3) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 집합투자증권 - 1,014,039,408 - 1,066,147,783 신종자본증권 - 1,170,396,000 - 1,127,568,000 전환상환우선주 - 300,001,212 - 300,001,212 합계 - 2,484,436,620 - 2,493,716,995 9. 매출채권(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 6,310,780,125 5,033,924,279 손실충당금 - - 합계 6,310,780,125 5,033,924,279 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1개월 이내 2,363,879,330 2,322,128,742 1개월 초과 ~ 3개월 이내 2,462,493,197 2,280,530,197 3개월 초과 ~ 6개월 이내 1,456,150,114 431,265,340 6개월 초과 ~ 1년 이내 28,257,484 - 1년 초과 - - 합계 6,310,780,125 5,033,924,279 10. 기타금융자산보고기간말 현재 연결회사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 195,013,262 - 120,006,567 - 단기대여금 39,114,259 - 29,066,176 - 미수수익 - - 56,370,408 - 보증금 - 88,233,000 - 42,054,000 합계 234,127,521 88,233,000 205,443,151 42,054,000 11. 기타유동자산보고기간말 현재 연결회사의 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 56,378,332 35,885,146 선급비용 45,081,181 23,408,561 선급법인세 184,939,730 - 합계 286,399,243 59,293,707 12. 재고자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 제품 2,464,328,233 2,098,012,582 제품평가손실충당금 (198,780,443) (134,231,534) 상품 4,124,057,964 - 상품평가충당금 - - 재공품 818,930,210 1,118,406,519 재공품평가충당금 (8,346,300) (11,370,987) 미착품 419,981,848 200,802,332 원재료 1,751,228,177 2,272,846,389 원재료평가충당금 (125,447,069) (106,443,641) 합계 9,245,952,620 5,438,021,660 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(이익)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 : 재고자산평가손실(이익) 80,527,650 (16,787,977) 13. 장기금융상품 및 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 장기금융상품 및 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융상품 당분기말 전기말 장기금융상품 보험예치금 704,579,862 577,804,334 상각후원가측정금융자산 채무증권 1,019,400,000 1,019,400,000 14. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 신기술사업투자조합 46.95% 1,000,000,000 983,193,837 999,734,493 (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 지분법손익 처분 당분기말 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 999,734,493 - (16,540,656) - 983,193,837 (단위 : 원) 구분 기초 취득 지분법손익 처분 당분기말 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 - 1,000,000,000 (265,507) - 999,734,493 (3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자본총계 영업수익 당기순이익 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 2,094,202,873 - 2,094,202,873 - (35,231,598) (단위 : 원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자본총계 영업수익 당기순이익 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 2,129,434,471 - 2,129,434,471 - (666,629) 15. 유형자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 유형자산 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,350,365,521 - - 2,350,365,521 2,279,659,649 - - 2.279,659,649 건물 11,135,109,822 (1,781,496,909) - 9,353,612,913 6,497,803,415 (1,598,855,821) - 4,898,947,594 구축물 1,784,066,977 (388,262,952) - 1,395,804,025 1,691,466,977 (352,839,614) - 1,338,627,363 기계장치 11,056,900,849 (7,494,448,256) - 3,562,452,593 10,008,600,849 (7,041,384,312) - 2,967,216,537 차량운반구 179,595,173 (126,588,720) - 53,006,453 180,159,772 (136,551,332) - 43,608,440 공구와기구 33,202,750 (33,188,750) - 14,000 30,163,000 (30,150,000) - 13,000 비품 1,614,138,300 (1,159,664,408) - 454,473,892 1,151,549,869 (1,023,705,881) - 127,843,988 시설장치 694,637,070 (549,751,402) - 144,885,668 544,637,070 (537,391,402) (252,855) 6,992,813 건설중인자산 63,792,140 - - 63,792,140 1,569,432,278 - - 1,569,432,278 임차자산계량권 12,745,455 (12,744,455) - 1,000 합계 28,924,554,057 (11,546,145,852) - 17,378,408,205 23,953,472,879 (10,720,878,362) (252,855) 13,232,341,662 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기 구분 기초 취득 대체(*1) 처분 감가상각비 기말 토지 2,279,659,649 - 70,705,872 - 2,350,365,521 건물 4,898,947,594 40,000,000 4,597,306,407 - (182,641,088) 9,353,612,913 구축물 1,338,627,363 - 92,600,000 - (35,423,338) 1,395,804,025 기계장치 2,967,216,537 96,401,000 952,300,000 (1,184,250) (452,280,694) 3,562,452,593 차량운반구 43,608,440 - 29,092,038 (1,000) (19,693,025) 53,006,453 공구와기구 13,000 1,000 - - - 14,000 비품 127,843,988 96,645,059 312,802,788 (1,000) (82,816,943) 454,473,892 시설장치 6,992,813 - 150,000,000 - (12,107,145) 144,885,668 건설중인자산 1,569,432,278 4,781,397,023 (6,287,037,161) - - 63,792,140 임차자산계량권 - 1,000 - - - 1,000 합계 13,232,341,662 5,014,445,082 (82,230,056) (1,186,250) (784,962,233) 17,378,408,205 (*1) 투자부동산 대체와 건설중인자산에서 원계정으로 대체된 금액으로 구성됩니다. (단위 : 원) 전기 구분 기초 취득 대체(*1) 처분 감가상각비 기말 토지 2,279,659,649 - - - - 2,279,659,649 건물 5,073,796,905 - - - (174,849,311) 4,898,947,594 구축물 1,337,544,871 - 46,228,360 - (45,145,868) 1,338,627,363 기계장치 2,014,946,854 117,610,455 1,364,879,043 (1,000) (530,218,815) 2,967,216,537 차량운반구 66,633,359 - - - (23,024,919) 43,608,440 공구와기구 195,334 - - - (182,334) 13,000 비품 188,606,007 3,445,455 4,699,000 - (68,906,474) 127,843,988 시설장치 14,351,091 - - - (7,358,278) 6,992,813 건설중인자산 868,813,283 2,116,425,398 (1,415,806,403) - - 1,569,432,278 합계 11,844,547,353 2,237,481,308 - (1,000) (849,685,999) 13,232,341,662 (*1) 건설중인자산에서 원계정으로 대체된 금액으로 구성됩니다.(3) 보고기간말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, JPY) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 금액 담보권자 토지, 건물,기계장치 9,149,607,909 4,000,000,000 단기차입금 - 한국산업은행 250,000,000 - 한국산업은행 JYP160,000,000 - 한국산업은행 합계 9,149,607,909 4,250,000,000JYP160,000,000 - (4) 보고기간말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 자산 부보금액 보험회사 재산종합보험 유형자산 및 재고자산 33,614,618,104 MG손해보험 (*) 상기 재산종합보험은 차입금과 관련하여 한국산업은행에 질권 설정되어 있습니다. 당사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 16. 무형자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 무형자산 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기말 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 회원권 687,850,000 - - 687,850,000 소프트웨어 37,959,091 (37,949,091) (1,000) 9,000 특허권 13,000 - - 13,000 독점권 440,587,000 - - 440,587,000 합계 1,166,409,091 (37,949,091) (1,000) 1,128,459,000 (단위 : 원) 전기말 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 회원권 687,850,000 - - 687,850,000 소프트웨어 37,959,091 (37,092,454) (1,000) 865,637 합계 725,809,091 (37,092,454) (1,000) 688,715,637 (2) 당분기 및 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기 구분 기초 취득 상각 처분 기말 회원권 687,850,000 - - - 687,850,000 소프트웨어 865,637 - (856,637) - 9,000 특허권 - 13,000 - - 13,000 독점권 - 440,587,000 - - 440,587,000 합계 688,715,637 440,600,000 (856,637) - 1,128,459,000 (단위 : 원) 전기 구분 기초 취득 상각 처분 기말 회원권 680,850,000 207,000,000 - (200,000,000) 687,850,000 소프트웨어 6,047,455 - (5,181,818) - 865,637 합계 686,897,455 207,000,000 (5,181,818) (200,000,000) 688,715,637 (3) 당분기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비는 각각 807,415,377원과 582,291,196원이며 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간말 현재 연결회사의 사용권자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사용권자산 285,867,108 (95,725,183) 190,141,925 182,084,050 (99,350,920) 82,733,130 합계 285,867,108 (95,725,183) 190,141,925 182,084,050 (99,350,920) 82,733,130 (2) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 차량운반구 233,594,400 182,084,050 건물 52,272,708 - 합계 285,867,108 182,084,050 (3) 당분기 및 전기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기말 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 사용권자산 82,733,130 216,978,061 (46,083,842) (63,485,424) 190,141,925 합계 82,733,130 216,978,061 (46,083,842) (63,485,424) 190,141,925 (단위 : 원) 전기말 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 사용권자산 137,067,027 - (7,253,177) (47,080,720) 82,733,130 합계 137,067,027 - (7,253,177) (47,080,720) 82,733,130 (4) 보고기간말 현재 연결회사의 리스부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동성리스부채 87,481,188 39,534,163 리스부채 107,924,573 45,758,281 합계 195,405,761 85,292,444 (5) 보고기간말 현재 당사의 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 88,472,450 87,481,188 41,097,278 39,534,163 1년초과 5년이내 129,731,437 107,924,573 46,530,912 45,758,281 합계 218,203,887 195,405,761 87,628,190 85,292,444 18. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 87,577,964 - 87,577,964 347,301,709 57,014,252 - 57,014,252 276,968,376 건물 245,862,093 (23,411,554) 222,450,539 184,195,749 (19,187,055) 165,008,694 합계 333,440,057 (23,411,554) 310,028,503 347,301,709 241,210,001 (19,187,055) 222,022,946 276,968,376 (2) 당분기 및 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기말 구분 기초 취득 대체증가 처분 감가상각 기말 토지 57,014,252 - 30,563,712 - - 87,577,964 건물 165,008,694 - 61,666,344 - (4,224,499) 222,450,539 합계 222,022,946 - 92,230,056 - (4,224,499) 310,028,503 (단위 : 원) 전기말 구분 기초 취득 대체증가 처분 감가상각 기말 토지 57,014,252 - - - - 57,014,252 건물 169,613,587 - - - (4,604,893) 165,008,694 합계 226,627,839 - - - (4,604,893) 222,022,946 (3) 투자부동산과 관련된 수입금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 임대수익 14,450,000 11,250,000 합계 14,450,000 11,250,000 19. 기타금융부채보고기간말 현재 연결회사의 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 219,620,783 40,473,210 87,739,333 40,979,728 미지급비용 572,191,239 - 591,034,250 - 임대보증금 33,000,000 - - 30,000,000 미지급배당금 2,625,000 - 2,625,000 - 합계 827,437,022 40,473,210 681,398,583 70,979,728 20. 기타부채보고기간말 현재 연결회사의 기타유동부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 56,943,830 - 50,342,050 - 합계 56,943,830 - 50,342,050 - 21. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 충당부채 1,355,280,710 1,355,280,710 (*) 연결회사는 향후 정부에 현금유출이 예상되는 사건에 대해서 충당부채를 설정하고 있습니다.(2) 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 1,355,280,710 1,355,280,710 감소 - - 전입 - - 기말 1,355,280,710 1,355,280,710 22. 차입금보고기간말 현재 연결회사의 차입금은 없으며, 차입약정과 관련하여 한국산업은행과 운영자금대출은 한도 10억원 약정이 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 차입약정과 관련하여 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니댜. 23. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 전환사채(*1) - - 전환권조정 - - 파생상품자산 - - 파생상품부채 - - (*1) 보고기간말 현재 연결회사는 액면금액 1,000,000천원의 전환사채를 발행자 매도청구권 행사로 재매입하여 보관중입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 전환사채로 인해 인식한 파생상품평가손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 파생상품평가손익(발행자상환권) - 429,767,500 파생상품평가손익(투자자전환상환권) - (200,282,000) 합계 - 229,485,500 24. 종업원급여(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,586,075,505 1,347,144,965 사외적립자산의 공정가치 (896,382,580) (949,578,345) 순확정급여부채 689,692,925 397,566,620 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무 1,387,069,217 1,139,933,012 당기근무원가 240,190,061 258,275,841 과거근무원가 - - 이자원가(수익) 29,272,966 33,724,173 퇴직금지급액 (119,116,920) (227,097,477) 재측정손실(이익) 48,660,181 142,309,416 기말 확정급여채무 1,586,075,505 1,347,144,965 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 1,007,174,590 776,418,007 기대수익 30,422,842 36,249,195 퇴직급지급액 (97,625,220) (144,605,250) 부담금납부액 (37,913,140) 290,119,400 재측정이익(손실) (5,676,492) (8,603,007) 기말 사외적립자산 896,382,580 949,578,345 (4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 현금및현금등가물 865,893,620 860,199,645 보험예치금(*1) 30,488,960 89,378,700 합계 896,382,580 949,578,345 (*1) 연결회사는 삼성화재해상보험에 외국인출국만기보험을 가입하고 있으며, 퇴직금 지급시 보험납입액과 이자가 가산된 보험금을 공제하여 지급하고 있습니다. 25. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 당기부담액 634,474,751 896,776,012 이연법인세 일시적차이의 증감 - (95,686,159) 자본에 가감하는 효과 5,906,639 89,388,223 기타 - 15,967,571 법인세비용 640,381,390 906,445,647 (2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 3,849,597,195 4,660,971,400 적용세율에 따른 법인세 804,565,814 974,143,023 조정사항 : 세액공제/감면 등 (50,000,000) (50,000,000) 기타 (114,184,424) (17,697,376) 법인세비용 640,381,390 906,445,647 유효세율 16.64% 19.45% (3) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여채무의 재측정요소 (28,261,432) 5,906,639 (22,354,793) (34,076,470) 7,121,982 (26,954,488) 전환권대가 등 - - - (597,899,382) 124,960,970 (472,938,412) 자기주식처분이익 - - - 204,281,000 (42,694,729) 161,586,271 26. 납입자본(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당액면금액 200 200 발행주식수 8,740,223 8,740,223 자본금 1,748,044,600 1,748,044,600 (2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2023.01.01 8,229,825 200 1,645,965,000 15,875,181,596 전환사채보통주전환 2023.06.07 510,398 200 102,079,600 4,492,326,493 기말 2023.12.31 8,740,223 200 1,748,044,600 20,367,508,089 기초 2024.01.01 8,740,223 200 1,748,044,600 20,367,508,089 기말 2024.09.30 8,740,223 200 1,748,044,600 20,367,508,089 (3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 20,367,508,089 20,367,508,089 자기주식처분이익 161,586,271 161,586,271 합계 20,529,094,360 20,529,094,360 27. 기타자본(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 42,450,800 36,883,481 전환권대가 - - 자기주식 (174,725,040) (174,725,040) 전환권재매입손익 (500,557,491) (500,557,491) 합계 (632,831,731) (638,399,050) (2) 주식선택권1) 주식선택권 부여 현황연결회사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. 부여일 총 부여수량 종류 부여방법 가득조건 행사가격 행사가능기간 2018.12.18 100,000주 보통주 신주발행 근무용역제공 2년 2,438원 2020.12.19~2024.12.18 2022.04.05 20,000주 보통주 신주발행 근무용역제공 2년 8,280원 2024.04.06~2028.04.05 2) 연결회사는 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 사용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다. 구분 1회차 2회차 부여일 2018.12.18 2022.04.05 기초자산 가격 6,237원 8,530원 무위험이자율 1.93% 3.07% 주가변동성 26.50% 28.30% 주식선택권 공정가치 1,744.01원 2,122.54원 3) 보고기간말 현재 주식선택권 행사내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 일자 1회차 2회차 부여 2018.12.18. 100,000 - 2022.04.05. - 20,000 행사 2020.12.21. (31,000) - 2021.01.15. (16,000) - 2022.01.17. (53,000) - 미행사 주식수 - 20,000 (3) 자기주식연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 40,862 174,725,040 79,364 318,887,140 취득 - - - - 처분(*) - - 38,502 144,162,100 소각 - - - - 기말 40,862 174,725,040 40,862 174,725,040 (*) 연결회사는 2023년 3월 23일 정기주주총회에서 자기주식을 현물 배당하기로 결의하였으며, 전기 중 자기주식 38,502주를 현물배당 하였습니다. 28. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 469,510,946 382,517,336 우선주상환준비금(*2) 266,640,000 266,640,000 미처분이익잉여금 21,995,898,828 19,765,967,526 합계 22,732,049,774 20,415,124,862 (*1) 법정적립금인 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때가지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 중소벤처기업진흥공단과의 전환사채인수계약서 제4조의6에 따라 우선주의 상환청구에 응할 수 있도록 잉여금처분시 배당가능이익의 범위내에서 상환주식에 대한 상환준비금을 최대한 우선적으로 적립하도록 함에 따라 적립한 금액입니다. 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현 시점에서 인식하는 수익 : 제품매출액 4,944,330,424 17,915,939,412 5,453,577,360 16,810,559,254 상품매출액 1,265,016,285 1,265,016,285 - - 합계 6,209,346,709 19,180,955,697 5,453,577,360 16,810,559,254 (2) 보고기간말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전분기말 미인도 제품매출액(*) 99,337,680 31,657,418 (*) 보고기간종료일 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은 다음 보고기간 동안 인식될 것으로 예상하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초제품 2,098,012,582 3,281,195,004 당기제품제조원가 12,279,582,699 10,020,818,993 타계정으로대체 (4,966,802) (7,994,658) 관세환급금 (85,473,610) (22,475,870) 기말제품재고액 (2,464,328,233) (1,990,712,679) 재고자산평가손실 61,524,222 (29,777,404) 합계 11,884,350,858 11,251,053,386 기초상품 3,896,844,838 - 당기매입액 1,372,248,886 - 타계정으로대체 (47,139,362) - 기말상품 (4,124,057,964) - 합계 1,097,896,398 - 30. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 496,450,489 1,092,477,968 281,525,884 882,053,601 퇴직급여 26,626,040 77,318,525 25,650,135 69,195,792 전력비 195,927 629,716 207,674 622,534 복리후생비 30,473,828 71,520,816 18,030,713 63,236,379 가스수도료 5,884,396 8,878,815 1,665,387 4,681,720 운반비 39,369,220 95,549,075 24,119,333 73,795,114 리스비 1,133,963 5,705,524 1,204,635 4,770,896 감가상각비 101,493,912 170,323,330 24,941,795 73,004,470 감가상각비(투자부동산) 1,536,639 4,224,499 1,151,224 3,453,670 무형자산상각비 - 856,637 1,295,454 3,886,363 리스자산감가상각비 24,446,707 48,980,629 11,381,617 35,699,103 수선비 10,172,455 27,325,183 216,365 2,166,367 소모품비 24,661,418 55,808,024 3,840,706 19,720,672 사무용품비 656,500 1,172,245 355,593 1,951,277 세금과공과 9,224,380 16,794,040 1,336,780 9,858,620 지급임차료 3,005,091 8,910,091 2,250,000 7,170,000 보험료 5,590,776 9,817,428 2,211,326 6,057,820 여비교통비 26,834,907 70,975,050 5,547,550 23,560,154 통신비 6,144,120 15,951,260 4,110,515 15,167,754 차량유지비 6,914,473 11,529,897 4,843,937 16,118,302 교육훈련비 1,278,500 1,604,000 7,406,000 9,996,529 도서인쇄비 82,000 422,000 170,000 650,682 지급수수료 273,419,302 477,412,908 70,374,768 177,295,913 경상연구개발비 257,113,095 807,415,377 187,816,776 582,291,196 접대비 37,480,243 69,070,249 26,180,942 50,657,162 주식보상비용 - 5,567,319 5,335,346 15,832,061 건물관리비 3,654,660 6,575,250 1,153,610 3,261,858 견본비 2,583,988 6,423,441 4,473,793 13,457,833 광고선전비 2,350,000 8,583,509 454,546 2,060,139 수출제비용 11,793,269 43,961,452 2,967,597 10,963,714 잡비 212,500 1,117,500 187,500 1,082,500 합계 1,410,782,798 3,222,901,757 722,407,501 2,183,720,195 31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산 변동 1,578,750,841 959,620,072 330,322,002 1,292,411,244 원재료비 1,551,185,464 7,458,489,857 1,977,892,942 6,480,479,929 급여 920,840,345 2,424,142,860 621,706,657 1,923,799,503 퇴직급여 60,591,308 170,051,417 51,457,335 139,734,641 복리후생비 78,307,832 207,569,493 57,977,584 179,241,749 여비교통비 26,945,627 71,332,710 5,661,250 23,922,554 감가상각비 318,325,235 783,975,534 217,182,895 627,552,448 감가상각비(투자부동산) 1,536,639 4,224,499 1,151,224 3,453,670 무형자산상각비 - 856,637 1,295,454 3,886,363 리스자산감가상각비 24,446,707 48,980,629 11,381,617 35,699,103 외주가공비 9,534,070 9,534,070 - - 광고선전비 2,350,000 8,583,509 454,546 2,060,139 지급수수료 300,358,326 514,300,752 76,678,568 215,105,276 연구개발비 257,113,095 807,415,377 187,816,776 582,291,196 수선비 126,385,183 201,592,920 30,322,965 99,484,167 소모품비 358,524,049 523,402,209 93,137,006 254,060,034 기타비용 517,476,941 2,011,076,468 515,376,787 1,571,591,565 합계(*1) 6,132,671,662 16,205,149,013 4,179,815,608 13,434,773,581 (*1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비를 합한 금액입니다. 32. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 수입임대료 5,531,818 14,450,000 3,750,000 11,250,000 유형자산처분이익 459,000 3,321,636 1,899,000 1,899,000 염가매수차익 556,504,128 556,504,128 - - 잡이익 10,132,683 28,637,122 11,066,357 28,748,322 소계 572,627,629 602,912,886 16,715,357 41,897,322 기타비용 : 유형자산처분손실 846,250 846,250 - - 지분법평가손실 5,034,230 16,540,656 - - 기부금 900,000 3,358,340 900,000 2,700,000 잡손실 27,792,830 44,786,190 12,563,311 49,516,747 소계 34,573,310 65,531,436 13,463,311 52,216,747 33. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 63,607,356 344,390,473 143,686,585 378,441,822 파생상품평가이익 - - - 919,715,000 파생상품거래이익 - - - 61,700,370 외환차익 100,663,307 270,794,036 70,628,200 247,464,947 외화환산이익 (64,265,811) 3,314,005 33,439,760 48,265,768 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 17,193,793 47,241,793 23,034,483 230,925,103 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - 3,883,950 81,449,917 사채상환이익 - - - 222,904,156 합계 117,198,645 665,740,307 274,672,978 2,190,867,083 금융비용 : 이자비용 3,073,671 3,957,698 (5,198,457) 111,796,278 외환차손 99,339,166 158,249,982 59,815,220 71,722,749 외화환산손실 104,450,010 110,601,398 (22,663,433) 21,301,404 파생상품평가손실 - - - 690,229,500 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 56,522,168 312,000 312,000 합계 206,862,847 329,331,246 32,265,330 895,361,931 34. 주당이익(1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 순손익 519,848,315 3,209,215,805 1,217,478,077 3,754,525,753 가중평균유통보통주식수 8,699,361 8,699,361 8,697,038 8,390,114 기본주당이익 60 369 140 447 (2) 희석주당순이익당분기 및 전분기의 희석효과는 없습니다. 35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 3,209,215,805 3,754,525,753 1. 손익조정항목 법인세비용 446,841,960 906,445,647 이자수익 (321,099,724) (378,441,822) 이자비용 4,436,675 124,080,768 주식보상비용 5,567,319 15,832,061 퇴직급여 283,678,867 248,111,757 외화환산이익 (4,026,822) (48,265,768) 외화환산손실 110,601,398 21,301,404 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (47,241,793) (230,925,103) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 56,522,168 312,000 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - (81,449,917) 파생상품평가이익 - (919,715,000) 파생상품평가손실 - 690,229,500 파생상품거래이익 - (61,700,370) 감가상각비 784,962,233 627,552,448 감가상각비(투자부동산) 4,224,499 3,453,670 무형자산상각비 856,637 3,886,363 리스자산감가상각비 63,485,424 35,699,103 지분법평가손실 16,540,656 - 사채상환이익 - (222,904,156) 유형자산처분이익 (3,322,636) - 유형자산처분손실 846,250 - 잡이익 (979,024) (321,134) 소계 1,401,894,087 733,181,451 2. 자산·부채 증감 매출채권의감소(증가) (1,356,243,729) 1,760,581,303 미수금의감소(증가) (75,006,695) (17,422,406) 선급금의감소(증가) (20,493,186) (202,013,875) 선급비용의감소(증가) (21,672,620) (14,805,953) 선급법인세의감소(증가) (184,939,730) - 재고자산의감소(증가) (3,807,930,960) 1,425,033,233 매입채무의증가(감소) 113,674,801 414,758,307 계약부채의증가(감소) 99,337,680 31,657,418 미지급금의증가(감소) 131,881,450 (40,063,131) 선수금의증가(감소) - (18,069,515) 예수금의증가(감소) 6,601,780 (9,759,150) 미지급비용의증가(감소) (18,843,011) 24,717,758 퇴직금의지급 (119,116,920) (195,456,387) 사외적립자산의감소(증가) 82,477,043 39,956,584 소계 (5,170,274,097) 3,199,114,186 합계 (559,164,205) 7,686,821,390 36. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관명 내용 약정한도액 실행액 중소기업은행 수입신용장 USD 600,000 USD 0 한국산업은행 운영자금대출 1,000,000,000 0 합계 USD 600,0001,000,000,000 USD 00 (*) 당사는 상기 한국산업은행 대출약정한도와 관련하여 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당사는 차량운반구에 대한 종합보험 및 임직원을 위한 상해보험에 가입하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)에 68백만원(전기말 : 88백만원)의 임금체불보증보험과 10백만원(전기말 : 64백만원)의 이행지급보증보험에 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 37. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황 구분 특수관계자명 기타특수관계자 임원 등 회사와 회사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.(2) 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 없습니다.(3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 당사가 대표이사 및 기타 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 대표이사 32,260,500 46,625,250 특수관계인 12명 281,977,200 385,186,438 합계 314,237,700 431,811,688 (5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.(7) 주요경영진 보상당사는 기업활동의 계획·운영·통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 519,640,006 463,670,000 퇴직급여 58,311,013 (11,104,498) 주식보상비용 5,567,319 15,832,061 합계 583,518,338 468,397,563 38. 사업결합(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.연결회사는 실리콘소재 단열재 시장 진출 및 역량 강화를 위하여 2024년 7월 11일 주식회사 에어로젤코리아의 지분 100%를 인수하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.(2) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 유동자산 10,053,854,161 현금및현금성자산 4,581,368,251 매출채권및기타채권 5,472,485,910 비유동자산 505,059,540 유형자산 17,012,266 사용권자산 71,754,321 무형자산 440,600,000 기타자산 416,279,953 유동부채 2,052,525,833 매입채무및기타채무 2,019,659,790 예수금 6,955,160 유동성리스부채 25,910,883 비유동부채 66,087,163 충당부채 22,564,813 리스부채 43,522,350 이연법인세부채 43,618,113 식별가능한 순자산 공정가치 합계 8,837,269,592 지분해당액 8,837,269,592 총 이전대가 8,280,765,464 염가매수차익 556,504,128 (3) 연결손익계산서에 반영된 취득일 이후 주식회사 에어로젤코리아의 매출액 및 당분기손익은 다음과 같습니다. 구분 금액 매출액 1,572,712,277 당분기손익 (27,025,987) (4) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. 구분 금액 현금으로 지급한 대가 8,280,765,464 차감 : 취득한 현금및현금성자산 4,581,368,251 차감계 3,699,397,213 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 23 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 15,527,797,826 26,049,638,344 현금및현금성자산 2,792,588,894 3,312,955,547 단기금융상품 1,500,000,000 12,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 5,938,115,626 5,298,661,137 매출채권 5,693,190,266 5,033,924,279 단기미수금, 총액 104,351,588 120,006,567 단기미수수익, 총액 0 56,370,408 단기선급금, 총액 56,378,332 35,885,146 단기선급비용, 총액 45,081,181 23,408,561 단기대여금, 총액 39,114,259 29,066,176 당기법인세자산 175,198,650 0 유동재고자산 5,121,894,656 5,438,021,660 기타유동금융자산 0 0 비유동자산 32,581,971,646 19,902,354,001 장기금융상품 704,579,862 577,804,334 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 68,233,000 42,054,000 장기임차보증금, 총액 68,233,000 42,054,000 현재가치할인차금, 장기임차보증금 0 0 유형자산 및 사용권자산 17,443,590,573 13,315,074,792 영업권 이외의 무형자산 687,859,000 688,715,637 기타비유동금융자산 3,503,836,620 3,513,116,995 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 1,019,400,000 1,019,400,000 비유동당기손익공정가치측정금융자산 2,484,436,620 2,493,716,995 지분법적용 투자지분 9,263,959,301 999,734,493 투자부동산 310,028,503 222,022,946 이연법인세자산 599,884,787 543,830,804 기타비유동자산 0 0 자산총계 48,109,769,472 45,951,992,345 부채 유동부채 3,471,802,555 3,383,822,944 매입채무 및 기타유동채무 1,517,103,299 1,442,237,190 단기매입채무 506,298,746 670,962,394 유동계약부채 99,337,680 0 단기미지급금 203,103,407 88,872,333 배당금, 비현금성 자산의 배분 2,625,000 2,625,000 단기미지급비용 570,994,699 589,901,250 단기임대보증금 33,000,000 0 단기예수금 49,078,270 50,342,050 유동 리스부채 52,665,497 39,534,163 당기법인세부채 599,418,546 586,305,044 기타유동금융부채 0 0 유동충당부채 1,355,280,710 1,355,280,710 유동 법적소송충당부채 1,355,280,710 1,355,280,710 비유동부채 791,088,055 514,304,629 장기매입채무 및 기타비유동채무 123,959,943 116,738,009 장기미지급금, 총액 40,473,210 40,979,728 장기임대보증금, 총액 10,000,000 30,000,000 비유동 리스부채 73,486,733 45,758,281 기타비유동금융부채 0 0 확정급여부채 667,128,112 397,566,620 이연법인세부채 0 0 부채총계 4,262,890,610 3,898,127,573 자본 자본금 1,748,044,600 1,748,044,600 자본잉여금 20,529,094,360 20,529,094,360 주식발행초과금 20,367,508,089 20,367,508,089 기타자본잉여금 0 0 자기주식처분이익 161,586,271 161,586,271 기타자본구성요소 (632,831,731) (638,399,050) 자기주식 (174,725,040) (174,725,040) 주식선택권 42,450,800 36,883,481 전환권대가 (500,557,491) (500,557,491) 이익잉여금(결손금) 22,202,571,633 20,415,124,862 자본총계 43,846,878,862 42,053,864,772 자본과부채총계 48,109,769,472 45,951,992,345 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,636,634,432 17,608,243,420 5,453,577,360 16,810,559,254 매출원가 3,406,845,129 11,667,203,521 3,457,408,107 11,251,053,386 매출총이익 1,229,789,303 5,941,039,899 1,996,169,253 5,559,505,868 판매비와관리비 1,089,612,447 2,901,731,406 722,407,501 2,183,720,195 영업이익(손실) 140,176,856 3,039,308,493 1,273,761,752 3,375,785,673 기타이익 15,358,044 45,643,301 16,715,357 41,897,322 기타손실 16,661,000 47,619,126 13,463,311 52,216,747 금융수익 68,638,626 617,180,288 274,672,978 2,190,867,083 금융원가 211,925,503 334,393,902 32,265,330 895,361,931 법인세비용차감전순이익(손실) (4,412,977) 3,320,119,054 1,519,421,446 4,660,971,400 법인세비용(수익) 5,216,849 640,381,390 301,943,369 906,445,647 당기순이익(손실) (9,629,826) 2,679,737,664 1,217,478,077 3,754,525,753 기타포괄손익 40,816,619 (22,354,793) 60,774,177 (26,954,488) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 40,816,619 (22,354,793) 60,774,177 (26,954,488) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 40,816,619 (22,354,793) 60,774,177 (26,954,488) 총포괄손익 31,186,793 2,657,382,871 1,278,252,254 3,727,571,265 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 168 309 208 308 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 168 309 208 308 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 1,645,965,000 15,875,181,596 289,538,284 17,135,129,004 34,945,813,884 당기순이익(손실) 0 0 0 3,754,525,753 3,754,525,753 기타포괄손익 0 0 0 (26,954,488) (26,954,488) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 (1,184,076,827) (1,184,076,827) 전환사채의 보통주 전환 102,079,600 4,492,326,493 (474,167,480) 0 4,120,238,613 전환사채재매입 0 0 (594,324,110) 0 (594,324,110) 자기주식 거래로 인한 증감 0 161,586,271 144,162,100 0 305,748,371 주식매수선택권의부여 0 0 15,832,061 0 15,832,061 자본 증가(감소) 합계 102,079,600 4,653,912,764 (908,497,429) 2,543,494,438 6,390,989,373 2023.09.30 (기말자본) 1,748,044,600 20,529,094,360 (618,959,145) 19,678,623,442 41,336,803,257 2024.01.01 (기초자본) 1,748,044,600 20,529,094,360 (638,399,050) 20,415,124,862 42,053,864,772 당기순이익(손실) 0 0 0 2,679,737,664 2,679,737,664 기타포괄손익 0 0 0 (22,354,793) (22,354,793) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 (869,936,100) (869,936,100) 전환사채의 보통주 전환 0 0 0 0 0 전환사채재매입 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 주식매수선택권의부여 0 0 5,567,319 0 5,567,319 자본 증가(감소) 합계 0 0 5,567,319 1,787,446,771 1,793,014,090 2024.09.30 (기말자본) 1,748,044,600 20,529,094,360 (632,831,731) 22,202,571,633 43,846,878,862 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 3,323,994,536 7,659,354,904 당기순이익(손실) 2,679,737,664 3,754,525,753 당기순이익조정을 위한 가감 1,579,704,785 733,181,451 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (457,697,338) 3,199,114,186 이자지급(영업) (2,606,825) (2,166,501) 이자수취 377,470,132 364,148,125 법인세환급(납부) (852,613,882) (389,448,110) 투자활동현금흐름 (2,893,311,556) (3,995,216,826) 임차보증금의 감소 5,202,000 0 임차보증금의 증가 (31,381,000) 0 유형자산의 처분 3,662,636 1,000 무형자산의 처분 0 200,000,000 대여금의 감소 41,751,917 79,345,518 단기금융상품의 처분 10,500,000,000 0 당기손익공정가치측정금융자산의 감소 0 2,611,257,528 상각후원가측정금융자산의 감소 0 1,027,500,000 유형자산의 취득 (4,953,206,117) (1,533,467,341) 무형자산의 취득 0 0 대여금의 증가 (51,800,000) (98,905,818) 장기금융상품의 취득 (126,775,528) (108,547,713) 단기금융상품의 취득 0 (6,172,400,000) 지분법적용 투자지분의 취득 (8,280,765,464) 0 재무활동현금흐름 (905,029,069) (1,865,510,549) 단기차입금의 상환 0 0 장기미지급금의 감소 506,518 0 장기미지급금의 증가 0 5,806,000 금융리스부채의 지급 (37,586,451) (35,682,822) 임대보증금의 감소 (7,000,000) 0 임대보증금의 증가 10,000,000 0 배당금지급 (869,936,100) (835,633,727) 전환사채 재매입 1,000,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (474,346,089) 1,798,627,529 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (46,020,564) (6,621,476) 현금및현금성자산의순증가(감소) (520,366,653) 1,792,006,053 기초현금및현금성자산 3,312,955,547 1,771,595,441 기말현금및현금성자산 2,792,588,894 3,563,601,484 5. 재무제표 주석 제 24(당) 3분기 : 2024년 06월 30일 현재 제 23(전) 기 : 2023년 12월 31일 현재주식회사 케이비지 1. 일반사항 주식회사 케이비지(이하, “당사”)는 2001년 3월 2일에 설립되어 2019년 8월 1일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었으며, 2022년 3월 24일 사명을 한국바이오젠 주식회사에서 주식회사 케이비지로 변경하였습니다. 보고기간말 당사는 실리콘 소재, 정밀화학 소재 제조, 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며 당사의 본점은 충청남도 천안시 동남구 성남면 대흥신덕길 84-19에 소재하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 보통주 납입자본금은 1,748백만원입니다. 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원, %) 주주명 주식수 자본금 지분율 부태웅 2,037,019 407,403,800 23.31% 부삼열 322,605 64,521,000 3.69% 부다혜 314,062 62,812,400 3.59% 김춘미 314,062 62,812,400 3.59% 이상진 34,170 6,834,000 0.39% 기타 5,718,305 1,143,661,000 65.43% 합계 8,740,223 1,748,044,600 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않으므로 전기말 연차재무제표와 함께 사용되어야 합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재푸제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기 할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’, 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재푸제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어 집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내표하고 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 법인세당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품 및 금융부채의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의행 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(4) 인플레이션 및 이자율 상승의 영향인플레이션 및 이자율의 상승은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2024년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 위 영향으로 인하여 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.다음은 외화 화폐성자산 및 부채의 내역입니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 외화 원화 외화 원화 자산 현금및현금성자산 USD 362,914.19 478,901,564 USD 807,413.21 1,041,078,592 매출채권 USD 1,474,103.40 1,945,226,846 USD 1,196,759 1,543,101,054 부채 매입채무 USD 300,060.00 395,959,176 USD 303,010 390,701,094 당분기 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 당사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 외화 원화 외화 원화 자산 현금및현금성자산 3,788,111 (3,788,111) 8,234,932 (8,234,932) 매출채권 15,386,744 (15,386,744) 12,205,929 (12,205,929) 부채 매입채무 (3,132,037) 3,132,037 (3,090,446) 3,090,446 (2) 이자율 위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 주로 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.당사는 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않습니다. 4.1.2 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 또한 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금시재 및 지분상품 제외)과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 : 현금및 현금성자산(*) 2,791,924,664 3,312,111,617 단기금융상품 1,500,000,000 12,000,000,000 매출채권 5,693,190,266 5,033,924,279 기타유동금융자산 143,465,847 205,443,151 소계 10,128,580,777 20,551,479,047 비유동자산 : 장기금융상품 704,579,862 577,804,334 기타비유동금융자산 68,233,000 42,054,000 상각후원가측정금융자산 1,019,400,000 1,019,400,000 당기손익공정가치측정금융자산 2,484,436,620 2,493,716,995 소계 4,276,649,482 4,132,975,329 합계 14,405,230,259 24,684,454,376 (*) 보유 현금을 제외하였습니다. 4.1.3 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현개가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 3년 초과 매입채무 506,298,746 506,298,746 506,298,746 - - - 기타유동금융부채 809,723,106 809,723,106 809,723,106 - - - 유동리스부채 52,665,497 56,554,908 56,554,908 - - - 기타비유동금융부채 50,473,210 50,473,210 - 10,000,000 40,473,210 - 비유동리스부채 73,486,733 77,105,811 - 42,013,998 21,656,724 13,435,089 합계 1,492,647,292 1,500,155,781 1,372,576,760 52,013,998 62,129,934 13,435,089 (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 3년 초과 매입채무 670,962,394 670,962,394 670,962,394 - - - 기타유동금융부채 681,398,583 681,398,583 681,398,583 - - - 유동리스부채 39,534,163 41,097,278 41,097,278 - - - 기타비유동금융부채 70,979,728 70,979,728 - 30,000,000 40,979,728 - 비유동리스부채 45,758,281 46,530,912 - 34,898,184 11,632,728 - 합계 1,508,633,149 1,510,968,895 1,393,458,255 64,898,184 52,612,456 - 4.2 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 4,262,890,610 3,898,127,573 자본총계(B) 43,846,878,862 42,053,864,772 부채비율(A÷B) 9.72% 9.27% 4.3 공정가치 측정 4.3.1 금융상품의 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 2,792,588,894 2,792,588,894 3,312,955,547 3,312,955,547 단기금융상품 1,500,000,000 1,500,000,000 12,000,000,000 12,000,000,000 매출채권 5,693,190,266 5,693,190,266 5,033,924,279 5,033,924,279 기타유동금융자산 143,465,847 143,465,847 205,443,151 205,443,151 장기금융상품 704,579,862 704,579,862 577,804,334 577,804,334 기타비유동금융자산 68,233,000 68,233,000 42,054,000 42,054,000 상각후원가측정금융자산 1,019,400,000 1,019,400,000 1,019,400,000 1,019,400,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,484,436,620 2,484,436,620 2,493,716,995 2,493,716,995 금융자산 합계 14,405,894,489 14,405,894,489 24,685,298,306 24,685,298,306 금유부채 : 매입채무 506,298,746 506,298,746 670,962,394 670,962,394 유동성리스부채 52,665,497 52,665,497 39,534,163 39,534,163 기타유동금융부채 809,723,106 809,723,106 681,398,583 681,398,583 리스부채 73,486,733 73,486,733 45,758,281 45,758,281 기타비유동금융부채 50,473,210 50,473,210 70,979,728 70,979,728 금융부채 합계 1,492,647,292 1,492,647,292 1,508,633,149 1,508,633,149 (*) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 4.3.2 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.·Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격·Level 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치·Level 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,484,436,620 2,484,436,620 (단위 : 원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,493,716,995 2,493,716,995 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 4.3.3 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익공정가치측정금융자산(*) 300,001,212 3 원가법 - - 당기손익공정가치측정금융자산 2,184,435,408 3 순자산가치평가법 NAV - (*) 비상장전환상환우선주이며, 피투자회사의 경영성과와 영업에 중요한 변동이 없는 경우 및 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한 경우 원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하였습니다. (단위 : 원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익공정가치측정금융자산(*) 300,001,212 3 원가법 - - 당기손익공정가치측정금융자산 2,193,715,783 3 순자산가치평가법 NAV - (*) 비상장전환상환우선주이며, 피투자회사의 경영성과와 영업에 중요한 변동이 없는 경우 및 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한 경우 원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하였습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 : 현금및현금성자산 2,792,588,894 3,312,955,547 단기금융상품 1,500,000,000 12,000,000,000 매출채권 5,693,190,266 5,033,924,279 기타유동금융자산 143,465,847 205,443,151 장기금융상품 704,579,862 577,804,334 기타비유동금융자산 68,233,000 42,054,000 상각후원가측정금융자산 1,019,400,000 1,019,400,000 합계 11,921,457,869 22,191,581,311 당기손익-공정가치측정금융자산 : 집합투자기구 1,014,039,408 1,066,147,783 신종자본증권 1,170,396,000 1,127,568,000 전환상환우선주 300,001,212 300,001,212 합계 2,484,436,620 2,493,716,995 상각후원가측정금융부채 : 매입채무 506,298,746 670,962,394 기타유동금융부채 809,723,106 681,398,583 기타비유동금융부채 50,473,210 70,979,728 합계 1,366,495,062 1,423,340,705 리스부채(유동) 52,665,497 39,534,163 리스부채(비유동) 73,486,733 45,758,281 합계 126,152,230 85,292,444 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 17,193,793 47,241,793 23,034,483 230,925,103 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 3,883,950 81,449,917 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (56,522,168) (312,000) (312,000) 파생상품평가손익 - - - 429,767,500 파생상품거래손익 - - - 61,700,370 상각후원가측정금융자산 : 이자수익 40,316,607 321,099,724 143,686,585 378,441,822 외화환산손익 (63,552,994) 4,026,822 33,439,760 48,265,768 외환차손익 74,681,220 244,811,949 70,628,200 247,464,947 상각후원가측정금융부채 : 이자비용 - 478,977 5,819,688 (109,629,777) 외화환산손익 (119,257,059) (125,408,447) 22,663,433 (21,301,404) 외환차손익 (91,424,623) (150,335,439) (59,815,220) (71,722,749) 사채상환손익 - - - 222,904,156 파생상품부채 : 파생상품평가손익 - - - (200,282,000) 리스부채 : 이자비용 (1,243,821) (2,606,825) (621,231) (2,166,501) 합계 (143,286,877) 282,786,386 242,407,648 1,295,505,152 6. 영업부문(1) 영업부문정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 당사가 단일 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 고객1 4,736,509,200 26.9% 6,129,516,400 36.5% 고객2 4,762,124,786 27.0% 4,399,745,467 26.2% 고객3 2,892,838,500 16.4% 2,607,149,100 15.5% 고객4 546,784,000 3.1% 709,312,000 4.2% (3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 국내 11,229,584,686 63.8% 11,911,651,452 70.9% 미국 6,366,202,485 36.1% 4,686,648,397 27.9% 중국 1,175,494 0.0% 180,786,293 1.0% 기타 11,280,755 0.1% 31,473,112 0.2% 합계 17,608,243,420 100.0% 16,810,559,254 100.0% 7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 664,230 843,930 보통예금 2,791,924,664 3,312,111,617 합계 2,792,588,894 3,312,955,547 (2) 보고기간말 현재 당사의 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 - 1,500,000,000 채무증권 1,500,000,000 10,500,000,000 합계 1,500,000,000 12,000,000,000 (3) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 집합투자증권 - 1,014,039,408 - 1,066,147,783 신종자본증권 - 1,170,396,000 - 1,127,568,000 전환상환우선주 - 300,001,212 - 300,001,212 합계 - 2,484,436,620 - 2,493,716,995 9. 매출채권(1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 5,693,190,266 5,033,924,279 손실충당금 - - 합계 5,693,190,266 5,033,924,279 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1개월 이내 2,092,342,200 2,322,128,742 1개월 초과 ~ 3개월 이내 2,277,623,294 2,280,530,197 3개월 초과 ~ 6개월 이내 1,322,737,365 431,265,340 6개월 초과 ~ 1년 이내 487,407 - 1년 초과 - - 합계 5,693,190,266 5,033,924,279 10. 기타금융자산보고기간말 현재 당사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 104,351,588 - 120,006,567 - 단기대여금 39,114,259 - 29,066,176 - 미수수익 - 56,370,408 - 보증금 - 68,233,000 - 42,054,000 합계 143,465,847 68,233,000 205,443,151 42,054,000 11. 기타유동자산보고기간말 현재 당사의 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 56,378,332 35,885,146 선급비용 45,081,181 23,408,561 선급법인세 175,198,650 - 합계 276,658,163 59,293,707 12. 재고자산(1) 보고기간말 현재 당사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 제품 2,464,328,233 2,098,012,582 제품평가손실충당금 (198,780,443) (134,231,534) 재공품 818,930,210 1,118,406,519 재공품평가충당금 (8,346,300) (11,370,987) 미착품 419,981,848 200,802,332 원재료 1,751,228,177 2,272,846,389 원재료평가충당금 (125,447,069) (106,443,641) 합계 5,121,894,656 5,438,021,660 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(이익)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 : 재고자산평가손실(이익) 80,527,650 (16,787,977) 13. 장기금융상품 및 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 장기금융상품 및 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융상품 당분기말 전기말 장기금융상품 보험예치금 704,579,862 577,804,334 상각후원가측정금융자산 채무증권 1,019,400,000 1,019,400,000 14. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 신기술사업투자조합 46.95% 1,000,000,000 983,193,837 999,734,493 주식회사 에어로젤코리아 단열제품의 공급 100.00% 8,280,765,464 8,280,765,464 - (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 지분법손익 처분 당분기말 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 999,734,493 - (16,540,656) - 983,193,837 주식회사 에어로젤코리아 - 8,280,765,464 - - 8,280,765,464 (단위 : 원) 구분 기초 취득 지분법손익 처분 당분기말 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 - 1,000,000,000 (265,507) - 999,734,493 (3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자본총계 영업수익 당기순이익 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 2,094,202,873 - 2,094,202,873 - (35,231,598) 주식회사 에어로젤코리아 8,814,006,250 400,731,532 8,413,274,718 (125,650,106) (45,742,377) (단위 : 원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자본총계 영업수익 당기순이익 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 2,129,434,471 - 2,129,434,471 - (666,629) 15. 유형자산(1) 보고기간말 현재 당사의 유형자산 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,350,365,521 - - 2,350,365,521 2,279,659,649 - - 279,659,649 건물 11,135,109,822 (1,781,496,909) - 9,353,612,913 6,497,803,415 (1,598,855,821) - 4,898,947,594 구축물 1,784,066,977 (388,262,952) - 1,395,804,025 1,691,466,977 (352,839,614) - 1,338,627,363 기계장치 11,035,400,849 (7,472,949,256) - 3,562,451,593 10,008,600,849 (7,041,384,312) - 2,967,216,537 차량운반구 179,595,173 (126,588,720) - 53,006,453 180,159,772 (136,551,332) - 43,608,440 공구와기구 30,163,000 (30,150,000) - 13,000 30,163,000 (30,150,000) - 13,000 비품 1,498,591,751 (1,101,341,062) - 397,250,689 1,151,549,869 (1,023,705,881) - 127,843,988 시설장치 694,637,070 (549,751,402) - 144,885,668 544,637,070 (537,391,402) (252,855) 6,992,813 건설중인자산 63,792,140 - - 63,792,140 1,569,432,278 - - 1,569,432,278 합계 28,771,722,303 (11,450,540,301) - 17,321,182,002 23,953,472,879 (10,720,878,362) (252,855) 13,232,341,662 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기 구분 기초 취득 대체(*1) 처분 감가상각비 기말 토지 2,279,659,649 - 70,705,872 - - 2,350,365,521 건물 4,898,947,594 40,000,000 4,597,306,407 - (182,641,088) 9,353,612,913 구축물 1,338,627,363 - 92,600,000 - (35,423,338) 1,395,804,025 기계장치 2,967,216,537 96,400,000 952,300,000 (1,184,250) (452,280,694) 3,562,451,593 차량운반구 43,608,440 - 29,092,038 (1,000) (19,693,025) 53,006,453 공구와기구 13,000 - - - - 13,000 비품 127,843,988 35,409,094 312,802,788 (1,000) (78,804,181) 397,250,689 시설장치 6,992,813 - 150,000,000 - (12,107,145) 144,885,668 건설중인자산 1,569,432,278 4,781,397,023 (6,287,037,161) - - 63,792,140 합계 13,232,341,662 4,953,206,117 (82,230,056) (1,186,250) (780,949,471) 17,321,182,002 (*1) 투자부동산 대체와 건설중인자산에서 원계정으로 대체된 금액으로 구성됩니다. (단위 : 원) 전기 구분 기초 취득 대체(*1) 처분 감가상각비 기말 토지 2,279,659,649 - - - - 2,279,659,649 건물 5,073,796,905 - - - (174,849,311) 4,898,947,594 구축물 1,337,544,871 - 46,228,360 - (45,145,868) 1,338,627,363 기계장치 2,014,946,854 117,610,455 1,364,879,043 (1,000) (530,218,815) 2,967,216,537 차량운반구 66,633,359 - - - (23,024,919) 43,608,440 공구와기구 195,334 - - - (182,334) 13,000 비품 188,606,007 3,445,455 4,699,000 - (68,906,474) 127,843,988 시설장치 14,351,091 - - - (7,358,278) 6,992,813 건설중인자산 868,813,283 2,116,425,398 (1,415,806,403) - - 1,569,432,278 합계 11,844,547,353 2,237,481,308 - (1,000) (849,685,999) 13,232,341,662 (*1) 건설중인자산에서 원계정으로 대체된 금액으로 구성됩니다.(3) 보고기간말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, JPY) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 금액 담보권자 토지, 건물,기계장치 10,316,027,325 4,000,000,000 단기차입금 - 한국산업은행 250,000,000 - 한국산업은행 JYP160,000,000 - 한국산업은행 합계 10,316,027,325 4,250,000,000JYP160,000,000 - (4) 보고기간말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 자산 부보금액 보험회사 재산종합보험 유형자산 및 재고자산 37,132,182,089 MG손해보험 (*) 상기 재산종합보험은 차입금과 관련하여 한국산업은행에 질권 설정되어 있습니다. 당사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 16. 무형자산(1) 보고기간말 현재 당사의 무형자산 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기말 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 회원권 687,850,000 - - 687,850,000 소프트웨어 37,959,091 (37,949,091) (1,000) 9,000 합계 725,809,091 (37,949,091) (1,000) 687,859,000 (단위 : 원) 전기말 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 회원권 687,850,000 - - 687,850,000 소프트웨어 37,959,091 (37,092,454) (1,000) 865,637 합계 725,809,091 (37,092,454) (1,000) 688,715,637 (2) 당분기 및 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기 구분 기초 취득 상각 처분 기말 회원권 687,850,000 - - - 687,850,000 소프트웨어 865,637 - (856,637) - 9,000 합계 688,715,637 - (856,637) - 687,859,000 (단위 : 원) 전기 구분 기초 취득 상각 처분 기말 회원권 680,850,000 207,000,000 - (200,000,000) 687,850,000 소프트웨어 6,047,455 - (5,181,818) - 865,637 합계 686,897,455 207,000,000 (5,181,818) (200,000,000) 688,715,637 (3) 당분기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비는 각각 807,415,377원과 582,291,196원이며 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간말 현재 당사의 사용권자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사용권자산 210,176,887 (87,768,316) 122,408,571 182,084,050 (99,350,920) 82,733,130 합계 210,176,887 (87,768,316) 122,408,571 182,084,050 (99,350,920) 82,733,130 (2) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 차량운반구 210,176,887 182,084,050 합계 210,176,887 182,084,050 (3) 당분기 및 전기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기말 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 사용권자산 82,733,130 78,446,237 - (38,770,796) 122,408,571 합계 82,733,130 78,446,237 - (38,770,796) 122,408,571 (단위 : 원) 전기말 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 사용권자산 137,067,027 - (7,253,177) (47,080,720) 82,733,130 합계 137,067,027 - (7,253,177) (47,080,720) 82,733,130 (4) 보고기간말 현재 당사의 리스부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동성리스부채 52,665,497 39,534,163 리스부채 73,486,733 45,758,281 합계 126,152,230 85,292,444 (5) 보고기간말 현재 당사의 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 56,554,908 52,665,497 41,097,278 39,534,163 1년초과 5년이내 77,105,811 73,486,733 46,530,912 45,758,281 합계 133,660,719 126,152,230 87,628,190 85,292,444 18. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 87,577,964 - 87,577,964 347,301,709 57,014,252 - 57,014,252 276,968,376 건물 245,862,093 (23,411,554) 222,450,539 184,195,749 (19,187,055) 165,008,694 합계 333,440,057 (23,411,554) 310,028,503 347,301,709 241,210,001 (19,187,055) 222,022,946 276,968,376 (2) 당분기 및 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기말 구분 기초 취득 대체증가 처분 감가상각 기말 토지 57,014,252 - 30,563,712 - - 87,577,964 건물 165,008,694 - 61,666,344 - (4,224,499) 222,450,539 합계 222,022,946 - 92,230,056 - (4,224,499) 310,028,503 (단위 : 원) 전기말 구분 기초 취득 대체증가 처분 감가상각 기말 토지 57,014,252 - - - - 57,014,252 건물 169,613,587 - - - (4,604,893) 165,008,694 합계 226,627,839 - - - (4,604,893) 222,022,946 (3) 투자부동산과 관련된 수입금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 임대수익 15,350,000 11,250,000 합계 15,350,000 11,250,000 19. 기타금융부채보고기간말 현재 당사의 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 201,906,867 40,473,210 87,739,333 40,979,728 미지급비용 572,191,239 - 591,034,250 - 임대보증금 33,000,000 10,000,000 - 30,000,000 미지급배당금 2,625,000 - 2,625,000 - 합계 809,723,106 50,473,210 681,398,583 70,979,728 20. 기타부채보고기간말 현재 당사의 기타유동부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 49,078,270 - 50,342,050 - 합계 49,078,270 - 50,342,050 - 21. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 충당부채 1,355,280,710 1,355,280,710 (*) 당사는 향후 정부에 현금유출이 예상되는 사건에 대해서 충당부채를 설정하고 있습니다.(2) 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 1,355,280,710 1,355,280,710 감소 - - 전입 - - 기말 1,355,280,710 1,355,280,710 22. 차입금보고기간말 현재 당사의 차입금은 없으며, 차입약정과 관련하여 한국산업은행과 운영자금대출은 한도 10억원 약정이 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 차입약정과 관련하여 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니댜. 23. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 전환사채(*1) - - 전환권조정 - - 파생상품자산 - - 파생상품부채 - - (*1) 보고기간말 현재 당사는 액면금액 1,000,000천원의 전환사채를 발행자 매도청구권 행사로 재매입하여 보관중입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 전환사채로 인해 인식한 파생상품평가손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 파생상품평가손익(발행자상환권) - 429,767,500 파생상품평가손익(투자자전환상환권) - (200,282,000) 합계 - 229,485,500 24. 종업원급여(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,505,914,447 1,347,144,965 사외적립자산의 공정가치 (838,786,335) (949,578,345) 순확정급여부채 667,128,112 397,566,620 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무 1,347,144,965 1,139,933,012 당기근무원가 225,446,790 258,275,841 과거근무원가 - - 이자원가(수익) 28,353,171 33,724,173 퇴직금지급액 (119,116,920) (227,097,477) 재측정손실(이익) 24,086,441 142,309,416 기말 확정급여채무 1,505,914,447 1,347,144,965 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 949,578,345 776,418,007 기대수익 28,921,341 36,249,195 퇴직급지급액 (97,625,220) (144,605,250) 부담금납부액 (37,913,140) 290,119,400 재측정이익(손실) (4,174,991) (8,603,007) 기말 사외적립자산 838,786,335 949,578,345 (4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 현금및현금등가물 808,297,375 860,199,645 보험예치금(*1) 30,488,960 89,378,700 합계 838,786,335 949,578,345 (*1) 당사는 삼성화재해상보험에 외국인출국만기보험을 가입하고 있으며, 퇴직금 지급시 보험납입액과 이자가 가산된 보험금을 공제하여 지급하고 있습니다. 25. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 당기부담액 634,474,751 896,776,012 이연법인세 일시적차이의 증감 - (95,686,159) 자본에 가감하는 효과 5,906,639 89,388,223 기타 - 15,967,571 법인세비용 640,381,390 906,445,647 (2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 3,320,119,054 4,660,971,400 적용세율에 따른 법인세 693,904,882 974,143,023 조정사항 : 세액공제/감면 등 (50,000,000) (50,000,000) 기타 (3,523,492) (17,697,376) 법인세비용 640,381,390 906,445,647 유효세율 19.29% 19.45% (3) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여채무의 재측정요소 (28,261,432) 5,906,639 (22,354,793) (34,076,470) 7,121,982 (26,954,488) 전환권대가 등 - - - (597,899,382) 124,960,970 (472,938,412) 자기주식처분이익 - - - 204,281,000 (42,694,729) 161,586,271 26. 납입자본(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당액면금액 200 200 발행주식수 8,740,223 8,740,223 자본금 1,748,044,600 1,748,044,600 (2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2023.01.01 8,229,825 200 1,645,965,000 15,875,181,596 전환사채보통주전환 2023.06.07 510,398 200 102,079,600 4,492,326,493 기말 2023.12.31 8,740,223 200 1,748,044,600 20,367,508,089 기초 2024.01.01 8,740,223 200 1,748,044,600 20,367,508,089 기말 2024.06.30 8,740,223 200 1,748,044,600 20,367,508,089 (3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 20,367,508,089 20,367,508,089 자기주식처분이익 161,586,271 161,586,271 합계 20,529,094,360 20,529,094,360 27. 기타자본(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 42,450,800 36,883,481 전환권대가 - - 자기주식 (174,725,040) (174,725,040) 전환권재매입손익 (500,557,491) (500,557,491) 합계 (632,831,731) (638,399,050) (2) 주식선택권1) 주식선택권 부여 현황당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. 부여일 총 부여수량 종류 부여방법 가득조건 행사가격 행사가능기간 2018.12.18 100,000주 보통주 신주발행 근무용역제공 2년 2,438원 2020.12.19~2024.12.18 2022.04.05 20,000주 보통주 신주발행 근무용역제공 2년 8,280원 2024.04.06~2028.04.05 2) 당사는 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 사용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다. 구분 1회차 2회차 부여일 2018.12.18 2022.04.05 기초자산 가격 6,237원 8,530원 무위험이자율 1.93% 3.07% 주가변동성 26.50% 28.30% 주식선택권 공정가치 1,744.01원 2,122.54원 3) 보고기간말 현재 주식선택권 행사내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 일자 1회차 2회차 부여 2018.12.18. 100,000 - 2022.04.05. - 20,000 행사 2020.12.21. (31,000) - 2021.01.15. (16,000) - 2022.01.17. (53,000) - 미행사 주식수 - 20,000 (3) 자기주식당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 40,862 174,725,040 79,364 318,887,140 취득 - - - - 처분(*) - - 38,502 144,162,100 소각 - - - - 기말 40,862 174,725,040 40,862 174,725,040 (*) 당사는 2023년 3월 23일 정기주주총회에서 자기주식을 현물 배당하기로 결의하였으며, 전기 중 자기주식 38,502주를 현물배당 하였습니다. 28. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 469,510,946 382,517,336 우선주상환준비금(*2) 266,640,000 266,640,000 미처분이익잉여금 21,466,420,687 19,765,967,526 합계 22,202,571,633 20,415,124,862 (*1) 법정적립금인 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때가지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 중소벤처기업진흥공단과의 전환사채인수계약서 제4조의6에 따라 우선주의 상환청구에 응할 수 있도록 잉여금처분시 배당가능이익의 범위내에서 상환주식에 대한 상환준비금을 최대한 우선적으로 적립하도록 함에 따라 적립한 금액입니다. 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현 시점에서 인식하는 수익 : 제품매출액 4,636,634,432 17,608,243,420 5,453,577,360 16,810,559,254 (2) 보고기간말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전분기말 미인도 제품매출액(*) 99,337,680 31,657,418 (*) 보고기간종료일 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은 다음 보고기간 동안 인식될 것으로 예상하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초제품 2,098,012,582 3,281,195,004 당기제품제조원가 12,000,777,002 10,020,818,993 타계정으로대체 (4,966,802) (7,994,658) 관세환급금 (23,815,250) (22,475,870) 기말제품재고액 (2,464,328,233) (1,990,712,679) 재고자산평가손실 61,524,222 (29,777,404) 합계 11,667,203,521 11,251,053,386 30. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 288,601,819 884,629,298 281,525,884 882,053,601 퇴직급여 26,626,040 77,318,525 25,650,135 69,195,792 전력비 195,927 629,716 207,674 622,534 복리후생비 19,170,208 60,217,196 18,030,713 63,236,379 가스수도료 5,884,396 8,878,815 1,665,387 4,681,720 운반비 27,220,280 83,400,135 24,119,333 73,795,114 리스비 1,133,963 5,705,524 1,204,635 4,770,896 감가상각비 98,467,849 167,297,267 24,941,795 73,004,470 감가상각비(투자부동산) 1,536,639 4,224,499 1,151,224 3,453,670 무형자산상각비 - 856,637 1,295,454 3,886,363 리스자산감가상각비 14,236,874 38,770,796 11,381,617 35,699,103 수선비 3,162,455 20,315,183 216,365 2,166,367 소모품비 20,574,848 51,721,454 3,840,706 19,720,672 사무용품비 656,500 1,172,245 355,593 1,951,277 세금과공과 3,762,380 11,332,040 1,336,780 9,858,620 지급임차료 2,250,000 8,155,000 2,250,000 7,170,000 보험료 1,619,470 5,846,122 2,211,326 6,057,820 여비교통비 11,151,407 55,291,550 5,547,550 23,560,154 통신비 4,580,803 14,387,943 4,110,515 15,167,754 차량유지비 4,954,473 9,569,897 4,843,937 16,118,302 교육훈련비 149,500 475,000 7,406,000 9,996,529 도서인쇄비 30,000 370,000 170,000 650,682 지급수수료 257,057,904 461,051,510 70,374,768 177,295,913 경상연구개발비 257,113,095 807,415,377 187,816,776 582,291,196 접대비 21,231,200 52,821,206 26,180,942 50,657,162 주식보상비용 - 5,567,319 5,335,346 15,832,061 건물관리비 3,654,660 6,575,250 1,153,610 3,261,858 견본비 2,583,988 6,423,441 4,473,793 13,457,833 광고선전비 - 6,233,509 454,546 2,060,139 수출제비용 11,793,269 43,961,452 2,967,597 10,963,714 잡비 212,500 1,117,500 187,500 1,082,500 합계 1,089,612,447 2,901,731,406 722,407,501 2,183,720,195 31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산 변동 542,512,803 (76,617,966) 330,322,002 1,292,411,244 원재료비 1,504,046,102 7,411,350,495 1,977,892,942 6,480,479,929 급여 712,991,675 2,216,294,190 621,706,657 1,923,799,503 퇴직급여 60,591,308 170,051,417 51,457,335 139,734,641 복리후생비 67,004,212 196,265,873 57,977,584 179,241,749 여비교통비 11,262,127 55,649,210 5,661,250 23,922,554 감가상각비 315,299,172 780,949,471 217,182,895 627,552,448 감가상각비(투자부동산) 1,536,639 4,224,499 1,151,224 3,453,670 무형자산상각비 - 856,637 1,295,454 3,886,363 리스자산감가상각비 14,236,874 38,770,796 11,381,617 35,699,103 광고선전비 - 6,233,509 454,546 2,060,139 지급수수료 283,996,928 497,939,354 76,678,568 215,105,276 연구개발비 257,113,095 807,415,377 187,816,776 582,291,196 수선비 119,375,183 194,582,920 30,322,965 99,484,167 소모품비 132,305,214 297,183,374 93,137,006 254,060,034 기타비용 474,186,244 1,967,785,771 515,376,787 1,571,591,565 합계(*1) 4,496,457,576 14,568,934,927 4,179,815,608 13,434,773,581 (*1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비를 합한 금액입니다. 32. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 수입임대료 6,431,818 15,350,000 3,750,000 11,250,000 유형자산처분이익 459,000 3,321,636 1,899,000 1,899,000 잡이익 8,467,226 26,971,665 11,066,357 28,748,322 소계 15,358,044 45,643,301 16,715,357 41,897,322 기타비용 : 유형자산처분손실 846,250 846,250 - - 지분법평가손실 5,034,230 16,540,656 - - 기부금 900,000 3,358,340 900,000 2,700,000 잡손실 9,880,520 26,873,880 12,563,311 49,516,747 소계 16,661,000 47,619,126 13,463,311 52,216,747 33. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 40,316,607 321,099,724 143,686,585 378,441,822 파생상품평가이익 - - - 919,715,000 파생상품거래이익 - - - 61,700,370 외환차익 74,681,220 244,811,949 70,628,200 247,464,947 외화환산이익 (63,552,994) 4,026,822 33,439,760 48,265,768 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 17,193,793 47,241,793 23,034,483 230,925,103 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - 3,883,950 81,449,917 사채상환이익 - - - 222,904,156 합계 68,638,626 617,180,288 274,672,978 2,190,867,083 금융비용 : 이자비용 1,243,821 2,127,848 (5,198,457) 111,796,278 외환차손 91,424,623 150,335,439 59,815,220 71,722,749 외화환산손실 119,257,059 125,408,447 (22,663,433) 21,301,404 파생상품평가손실 - - - 690,229,500 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 56,522,168 312,000 312,000 합계 211,925,503 334,393,902 32,265,330 895,361,931 34. 주당이익(1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 (9,629,826) 2,679,737,664 1,217,478,077 3,754,525,753 가중평균유통보통주식수 8,699,361 8,699,361 8,697,038 8,390,114 기본주당이익 (1) 308 140 447 (2) 희석주당순이익당분기 및 전분기의 희석효과는 없습니다. 35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 2,679,737,664 3,754,525,753 1. 손익조정항목 법인세비용 640,381,390 906,445,647 이자수익 (321,099,724) (378,441,822) 이자비용 2,606,825 124,080,768 주식보상비용 5,567,319 15,832,061 퇴직급여 282,721,302 248,111,757 외화환산이익 (4,026,822) (48,265,768) 외화환산손실 125,408,447 21,301,404 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (47,241,793) (230,925,103) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 56,522,168 312,000 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - (81,449,917) 파생상품평가이익 - (919,715,000) 파생상품평가손실 - 690,229,500 파생상품거래이익 - (61,700,370) 감가상각비 780,949,471 627,552,448 감가상각비(투자부동산) 4,224,499 3,453,670 무형자산상각비 856,637 3,886,363 리스자산감가상각비 38,770,796 35,699,103 지분법평가손실 16,540,656 - 사채상환이익 - (222,904,156) 유형자산처분이익 (3,322,636) - 유형자산처분손실 846,250 - 잡이익 - (321,134) 소계 1,579,704,785 733,181,451 2. 자산·부채 증감 매출채권의감소(증가) (738,653,870) 1,760,581,303 미수금의감소(증가) 15,654,979 (17,422,406) 선급금의감소(증가) (20,493,186) (202,013,875) 선급비용의감소(증가) (21,672,620) (14,805,953) 재고자산의감소(증가) 316,127,004 1,425,033,233 매입채무의증가(감소) (160,636,826) 414,758,307 계약부채의증가(감소) 99,337,680 31,657,418 미지급금의증가(감소) 114,167,534 (40,063,131) 선수금의증가(감소) - (18,069,515) 예수금의증가(감소) (1,263,780) (9,759,150) 미지급비용의증가(감소) (18,843,011) 24,717,758 퇴직금의지급 (119,116,920) (195,456,387) 사외적립자산의감소(증가) 77,695,678 39,956,584 소계 (457,697,338) 3,199,114,186 합계 3,801,745,111 7,686,821,390 36. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관명 내용 약정한도액 실행액 중소기업은행 수입신용장 USD 600,000 USD 0 한국산업은행 운영자금대출 1,000,000,000 0 합계 USD 600,0001,000,000,000 USD 00 (*) 당사는 상기 한국산업은행 대출약정한도와 관련하여 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당사는 차량운반구에 대한 종합보험 및 임직원을 위한 상해보험에 가입하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)에 68백만원(전기말 : 88백만원)의 임금체불보증보험과 10백만원(전기말 : 64백만원)의 이행지급보증보험에 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 37. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황 구분 당분기 전기 종속기업 주식회사 에어로젤코리아 - 기타특수관계자 임원 임원 (2) 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 없습니다.(3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 당사가 대표이사 및 기타 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 대표이사 32,260,500 46,625,250 특수관계인 12명 281,977,200 385,186,438 합계 314,237,700 431,811,688 (5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.(7) 주요경영진 보상당사는 기업활동의 계획·운영·통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 519,640,006 463,670,000 퇴직급여 58,311,013 (11,104,498) 주식보상비용 5,567,319 15,832,061 합계 583,518,338 468,397,563 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항 1) 배당정책, 배당제한에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시할 수 있으며, 연간 발생하는 이익에 대한 일정수준의 주주환원이 이루어질 수 있도록 지속적인 현금배당 정책을 추진하고 있습니다. 합리적인 수준의 이익이 주주에게 환원 될 수 있도록 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시합니다. 당사의 현금배당 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 재무구조, 주식의 시장가치, 동종업체의 배당규모, 배당안정성, 경영실적 및 현금흐름 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하고 있습니다. 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시되고 있습니다. 당사는 2023년도(제23기)에 현금배당(50.0%)을 실시함으로써 상장이후(2019~2023년) 연속배당을 이어가고 있습니다. 당사는 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하였으며, 소유중인 자기주식에 대하여는 2022년도(제22기) 배당시 현물 배당으로 38,502주가 처분되었으며, 잔여 주식에 대하여여는 향후 처분 계획을 수립할 예정입니다. 2) 배당의 근거 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제9조의 4(신주의 동등배당) ① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제53조(이익금의 처분) 회사는 매 사업연도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. ① 이익준비금 ② 기타의 법정준비금 ③ 배당금 ④ 임의적립금 ⑤ 기타의 이익잉여금처분액 제54조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일 부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하"분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 「상법 시행령」제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 2. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 200 200 200 (연결)당기순이익(백만원) 3,209 - - (별도)당기순이익(백만원) 2,680 4,583 3,252 (연결)주당순이익(원) 369 541 399 현금배당금총액(백만원) - 870 1,097 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 19.0 33.7 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.2 2.3 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 100 134 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 2018년 12월 18일 임시주주총회 결의로 1주의 금액 500원 주식 1주를 분할하여 1주의 금액 200원의 주식 2.5주로 분할하기로 하였으며, 2019년 1월 19일 신주권 교부했습니다. 주2) 주당순이익 및 주당 현금배당금액은 액면가 200원 기준으로 작성하였습니다. 주3) 현금배당수익율의 산정 = 1주당 현금배당금 / 과거 1주일간 배당부종가의 평균 주4) 배당성향의 산정(%) = 현금배당총액 / 당기순이익 * 100 주5) 전전기 배당은 보통주 1주당 현금 100원 및 자기주식 0.005주를 현물 배당하였으며, 현물배당으로 발생하는 1주 미만의 단주는 현금 지급하였습니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 5 1.56 1.12 주1) 당사는 코스닥시장에 2019년 08월 상장되어 상장 이후 배당횟수 및 배당수익률을 기재하였습니다. 주2) 당사는 2012년 결산기부터 현재까지 연속적으로 배당을 실시하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2001년 03월 02일 유상증자(주주배정) 보통주 600,000 500 500 설립 2001년 12월 27일 유상증자(주주배정) 보통주 400,000 500 500 - 2002년 10월 01일 유상증자(주주배정) 보통주 500,000 500 500 - 2004년 12월 12일 유상증자(주주배정) 보통주 200,000 500 500 - 2005년 02월 15일 유상증자(주주배정) 보통주 200,000 500 500 - 2005년 07월 28일 유상증자(주주배정) 보통주 300,000 500 500 - 2014년 07월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 140,336 500 500 - 2018년 03월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 250,000 500 500 - 2019년 01월 19일 주식분할 보통주 3,300,000 200 200 - 2019년 01월 19일 주식분할 보통주 585,504 200 200 - 2019년 04월 01일 출자전환 보통주 312,500 200 200 RCPS 보통주전환 2019년 08월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 1,475,535 200 200 코스닥상장 2019년 08월 07일 출자전환 보통주 663,340 200 200 RCPS 보통주전환 2019년 11월 01일 신주인수권행사 보통주 178,450 200 200 - 2020년 12월 21일 주식매수선택권행사 보통주 31,000 200 200 - 2021년 01월 15일 주식매수선택권행사 보통주 16,000 200 200 - 2022년 01월 17일 주식매수선택권행사 보통주 53,000 200 200 - 2023년 06월 07일 전환권행사 보통주 510,398 200 200 전환사채 보통주전환 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - ※ 당사의 제3회 전환사채는 액면금액 1,000,000천원 발행자 매도청구권 행사로 재매입하여 보관중이며, 액면금액 4,000,000천원은 2023년 6월 7일 전환권행사로 보통주로 전환되었습니다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) - 2019년 07월 30일 기타 3,350,000 연구개발비(연구개발원재료, 기자재, 시험 및 테스트 비용 등) 3,350,000 - 기업공개(코스닥시장상장) - 2019년 07월 30일 시설자금 3,100,000 시설자금(공장 증설, 기계, 시설, 유형자산 매입 등) 3,100,000 - 기업공개(코스닥시장상장) - 2019년 07월 30일 채무상환자금 1,000,000 산업은행 차입금 10억 상환 1,000,000 - 기업공개(코스닥시장상장) - 2019년 07월 30일 운영자금 999,635 물품대 지급 999,635 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 3 2021년 05월 12일 시설투자 3,000,000 시설자금(공장 증설,기계설비 등) 3,000,000 - 전환사채 3 2021년 05월 12일 기타(공정안전관리 등) 2,000,000 공정 안전관리 설비 1,296,440 주1) 주1) 공정안전관리등에 자금 사용 진행 중입니다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 중금채 703,560 2024년 09월 ~ 2024년 12월 3개월 계 703,560 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재적성 등 유의사항분기보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 실리콘소재 단열소재 시장 진입을 위하여 2024년 7월 11일 주식회사 에어로젤코리아의 지분 100%를 인수하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.최근 3사업연도 내 종속기업의 주요한 사업결합의 내용은 연결재무제표의 사업결합을 참조하시기 바랍니다. 3. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계 처리 및 우발채무 등에 관한 사항분기보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(1) 외부감사에 관한 사항 본문 "V. 회계감사인의 감사의견 등 - 1. 1. 외부감사에 관한 사항 - "회계감사인의 감사의견 등"의 기재사항을 참조하시기 바랍니다. (핵심감사사항 및 강조사항 등) 5. 대손충당금(연결기준) (1) 최근 3개 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 당사는 최근 3개 사업연도에 대손충당금을 설정한 내역이 없습니다. (2) 최근 3개 사업연도의 대손충당금 변동현황 당사는 최근 3개 사업연도에 대손충당금 변동 내역이 없습니다. (3) 대손충당금 설정 방침 개별평가 : 2024년 09월말 현재 채권 만기경과후 1년이상 지난 채권에 대해서 100% 설정률로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 집합평가 : 2024년 09월말 현재 전체 매출채권의 대손 경험률에 비례하여 대손충당금 설정하고 있습니다. (4) 대손처리기준 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리하고 있습니다. 1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권회수가 객관적으로 불가능한 것으로 판단되는 경우 2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 4) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 (5) 2024년 09월말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3월 이하 3월초과 6개월이하 6개월초과 9개월이하 12개월초과 계 외상매출금 2,889,396 809,586 28,257 - 3,727,240 받을어음 1,936,976 646,564 - - 2,583,540 매출채권 계 4,826,372 1,456,150 28,257 - 6,310,780 구성비율 76.48% 23.07% 0.45% - 100.00% 6. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 계정과목 제24(당)분기 (2024.09.30) 제23(전)기 (2023.12.31) 제22(전전)기 (2022.12.31) 제21(전전전)기 (2021.12.31) 제품 2,464,328,233 2,098,012,582 3,281,195,004 2,210,953,109 상품 4,124,057,964 - - - 반제품 818,930,210 1,118,406,519 998,463,776 850,708,556 원재료 1,751,228,177 2,272,846,389 2,521,861,939 1,888,853,541 미착품 419,981,848 200,802,332 45,184,560 602,091,083 재고자산평가충당금 (332,573,812) (252,046,162) (215,393,556) (137,622,055) 합 계 9,245,952,620 5,438,021,660 6,631,311,723 5,414,984,234 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계X100] 18.84% 11.83% 15.40% 12.89% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가 ÷ 재고자산] 2.8 2.6 2.6 3.3 (2) 재고자산의 실사내용 2022년 기말 재고자산의 경우 이정회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였으며, 2023년 기말 재고자산의 경우 이정회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. 2024년 3분기의 경우 회사 내부 자체적으로 재고조사를 실시하였습니다. 2022년 재고자산실사 (외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2022년 12월 31일 1일 실사(입회)장소 공장 실사(입회)대상 제품, 반제품, 원재료 2023년 재고자산실사 (외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2023년 12월 31일 1일 실사(입회)장소 공장 실사(입회)대상 제품, 상품, 반제품, 원재료 2024년 3분기 재고자산실사 실사(입회)시기 2024년 09월 30일 1일 실사(입회)장소 공장, 창고 실사(입회)대상 제품, 상품, 반제품, 원재료 (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 제품 2,464,328,233 2,464,328,233 (198,780,443) 2,265,547,790 상품 4,124,057,964 4,124,057,964 - 4,124,057,964 반제품 818,930,210 818,930,210 (8,346,300) 810,583,910 원재료 1,751,228,177 1,751,228,177 (125,447,069) 1,625,781,108 미착품 419,981,848 419,981,848 - 419,981,848 합 계 9,578,526,432 9,578,526,432 (332,573,812) 9,245,952,620 3. 수주계약 현황 등 당사는 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 공정가치 평가내역 제24기 분기보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 상 4.3 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보가 설명되어 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기) 이정회계법인 - 해당사항 없음 - 제23기(전기) 이정회계법인 적정의견 해당사항 없음 수익인식의 적정성 제22기(전전기) 이정회계법인 적정의견 해당사항 없음 전환사채 파생요소의 공정가치 평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기) 이정회계법인 별도 재무제표에 대한 감사 62백만원 588 - - 제23기(전기) 이정회계법인 별도 재무제표에 대한 감사 62백만원 588 62백만원 588 제22기(전전기) 이정회계법인 별도 재무제표에 대한 감사 50백만원 593 50백만원 593 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) 2024.09.12 2024 세무조정 용역 해당 회계연도 3.5백만원 - 제23기(전기) 2023.12.11 2023 세무조정 용역 해당 회계연도 3.5백만원 - 제22기(전전기) 2022.11.11 2022 세무조정 용역 해당 회계연도 3.5백만원 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 02월 26일 회사측 : 감사, 회사담당자감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사 서면회의 주요 감사이슈에 대한 결과 보고, 독립성 등 지배기구와의 커뮤니케이션 항목에 대한 보고 2 2024년 07월 30일 회사측 : 감사, 회사담당자감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사 서면회의 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 감사의 범위 및 시기 등 감사계획보고 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제 회사는 비상근감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2. 내부회계관리제도 감사인은 2023년 12월 31일 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요 (1) 이사회 구성 현황 당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 5명으로 4명(사내이사 3명, 사외이사 1명)의 이사와 감사 1명로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 부태웅 이사이며, 당사 이사회 규정 제5조에 의거 2023년 3월 23일 개최된 이사회에서 의장으로 선임되었습니다. 구분 구성 소속 이사명 의장 주요역활 이사회 사내이사 3명 사외이사 1명 감 사 1명 사내이사 : 부태웅, 부삼열, 최재혁 사외이사 : 최경 감 사 : 도상호 이사 부태웅 - 법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항 - 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 - 경영진의 업무집행 감독 (*) 2024년 3월 25일 제23기 정기주주총회에서 사외이사 최경 신규 선임 및 감사 도상호 재선임 되었습니다. ※ 이사회 의장 선임배경 성명 선임배경 비고 부태웅 (이사회 의장) 2001년에 당사를 설립하고 대표이사를 역임하면서 경영, 영업, 구매등 모든 업무를 총괄하였고, 당사의 지속적인 성장 및 높은 영업이익률 달성으로 뛰어난 경영능력을 인정받았습니다. 이러한 검증된 경영능력을 바탕으로 체질개선을 통한 장기발전의 기틀을 마련하는데 적합하다고 생각하여 의장으로 선임하게 되었습니다. - (2) 이사회 운영규정의 주요내용 구분 내용 (제11조) 소집절차 ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 적어도 정기이사회는 1주일전, 임시이사회 는 12시간전에 각 이사 및 감사에 대하여 문서 또는 구두로 통고하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. (제12조) 결의방법 ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. (제14조) 부의안건 ① 이사회의 부의안건은 결의사항과 보고사항으로 구분한다.② 이사회의 결의사항은 다음과 같다. 1. 법령 및 정관상의 결의사항(1) 대표이사의 선임 및 해임, 공동대표의 결정(2) 지배인의 선임 및 해임(3) 지점의 설치·이전·폐지(4) 이사회내 위원회의 설치, 운영, 폐지 및 위원의 선임·해임(5) 이사회내 위원회의 결의사항에 대한 재결의(6) 주주총회의 소집(7) 전자적 방법에 의한 의결권 행사방법의 허용(8) 영업보고서의 승인(9) 재무제표의 승인(10) 이사회 소집권자의 특정(11) 이사에 대한 겸업의 승인(12) 이사 등과 회사간의 거래의 승인(13) 이사의 회사의 기회 이용에 대한 승인(14) 신주의 발행(15) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임(16) 준비금의 자본금 전입(17) 전환사채, 신주인수권부사채의 발행(18) 신주인수권의 양도 결정(19) 자기주식의 취득 및 처분(20) 자기주식의 소각(21) 주식매수선택권 부여 및 부여의 취소(22) 분기배당의 결정(23) 흡수합병 또는 신설합병의 보고(24) 간이주식교환, 소규모 주식교환, 간이합병, 소규모 합병 및 간이분할합병, 소규모 분할합병(25) 간이영업양도·양수·임대 등(26) 일반공모증자의 결정(27) 명의개서대리인의 선정(28) 주주명부의 폐쇄 및 기준일의 설정(29) 이익참가부사채의 발행(30) 교환사채의 발행(31) 대표이사가 아닌 업무담당 이사의 선임 및 업무분장(32) 대표이사가 복수인 경우 대표이사간 대내적 업무분장2. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안가. 주주총회 특별결의 사항(1) 정관 변경(2) 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도(3) 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수(4) 영업전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이 하는 계약, 그 밖에 이에 준하는 계약의 체결·변경 또는 해약(5) 이사·감사의 해임(6) 자본금의 감소(7) 회사의 해산, 회사의 계속(8) 회사의 합병, 분할, 분할합병(9) 사후설립(10) 주식의 액면미달의발행(11) 주식매수선택권의 부여(12) 주식의 포괄적 교환 및 포괄적 이전의 승인(13) 주식의 분할나. 보통결의 사항(1) 이사, 감사의 선임(2) 이사, 감사의 보수의 결정(3) 재무제표의 승인(4) 이사의 회사에 대한 책임의 감경(5) 현금·현물·주식배당의 결정(6) 준비금의 감소다. 기타 주주총회에 부의할 사항3. 기타 경영에 관한 주요사항(1) 경영목표 및 경영전략의 설정(2) 사업계획 및 예산의 승인(3) 공장, 사무소, 사업장 등 중요시설의 신설 및 개폐(4) 중대한 대규모 시설투자 및 출자(5) 일정규모 이상의 자산의 처분, 자금의 차입, 타인을 위한 담보제공 및 보증(6) 중요한 계약의 체결 및 취소, 해제·해지(7) 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐(8) 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 소송의 제기(9) 주주총회로부터 위임받은 사항(10) 기타 주주총회에서 위임받은 사항, 이사회 또는 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항, 관계 법령상 이사회의 결의를 요하는 사항③ 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.1. 경영성과 및 경영에 관한 주요 집행상황2. 위원회가 위임을 받아 처리한 사항3. 제15조 제1항에 의하여 이사회에 보고를 요구한 사항4. 기타 법령 및 정관에 의하여 이사회에 보고해야 할 사항 (제16조) 의사록 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하여 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다.④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 2. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 부태웅 (100%) 부삼열 (100%) 최재혁(100%) 송정섭 (100%) 김영기 (100%) 이상진 (100%) 1 2022.02.09 보고사항 제1호 : 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 제1호의안 : 제21기 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 제21기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 2 2022.02.23 보고사항 제1호 : 2021년 내부회계관리제도 평가 보고의 건 제1호의안 : 사내이사 후보 추천의 건 제2호의안 : 제21기 정기주주총회 소집 결의의 건 제3호의안 : 제21기 정기주주총회 상정의안 승인의 건 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 3 2022.03.15 제1호의안 : 제21기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 4 2022.03.24 제1호의안 : 임시의장 선임의 건 제2호의안 : 대표이사 변경의 건 제3호의안 : 이사회 의장 선임의 건 제4호의안 : 이사회 의장 직무 대행 순서 결정의 건 제5회의안 : 이사회 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 5 2022.04.05 제1호의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 6 2022.05.26 제1호의안 : 일람불 수입신용장 한도 증액의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 7 2022.05.30 제1호의안 : 이사 및 감사 보수 지급 규정 신설의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 8 2022.07.28 제1호의안 : 생산활동 중단의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 9 2022.10.13 제1호의안 : 한국산업은행 신규 파생상품거래(손실) 한도 10억원 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 10 2022.12.26 제1호의안 : 한국산업은행 산업운영자금대출 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 11 2023.02.08 보고사항 제1호 : 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 제1호의안 : 제22기 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 제22기 영업보고서 승인의 건 제3호의안 : 자기주식 처분 결정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 12 2023.02.22 보고사항 제1호 : 2022년 내부회계관리제도 평가 보고의 건 제1호의안 : 사내이사 후보 추천의 건 제2호의안 : 제22기 정기주주총회 소집 결의의 건 제3호의안 : 제22기 정기주주총회 상정 의안 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 13 2023.03.14 제1호의안 : 제22기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 14 2023.03.23 제1호의안 : 대표이사 사임의 건 제2호의안 : 이사회 의장 선임의 건 제3호의안 : 이사회 의장 직무 대행 순서 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 15 2023.04.19 제1호의안 : 제3회 무기명식 이권부 사모 전환사채 매도청구권 행사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 16 2023.12.11 제1호의안 : 연구소 및 사무동 증축 인테리어 공사 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 17 2024.01.03 제1호의안 : 전자투표제도 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 18 2024.01.23 보고사항 제1호 : 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건제1호의안 : 제23기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 제23기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 19 2024.02.23 보고사항 제1호 : 2023년 내부회계관리제도 평가 보고의 건제1호의안 : 사외이사, 감사 후보 추천의 건제2호의안 : 제23기 정기주주총회 소집 결의의 건제3호의안 : 제23기 정기주주총회 상정 의안 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 20 2024.03.14 제1호의안 : 제23기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 21 2024.06.28 제1호의안 : 타법인 주식(출자증권) 취득결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 3. 이사회내 위원회 분기보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회가 구성되어 있지 않습니다 4. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원의 독립성 당사는 이사의 독립성을 확보하기 위하여 주주총회 전 이사 후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다. 또한 당사는 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행을 이사회의 심의 및 결정을 통하여 수행하고 있으며, 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. - 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 (연임횟수 ) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사 (대표이사 ) 부삼열 2022-03-24 ~ 2025-03-24 (1회) 경영관리 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위해 선임 이사회 경영관리총괄 해당사항 없음 자 사내이사 부태웅 2023-03-23 ~ 2026-03-23 (7회) 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위해 선임 이사회 경영전반 업무 해당사항 없음 본인 사내이사 최재혁 2023-03-23 ~ 2026-03-23 (1회) 재무 및 자금관련 전문지식 보유 및 경험 다수 이사회 재무,자금전반 해당사항 없음 관계없음 사외이사 최경 2024-03-25 ~ 2027-03-25 (1회) 전문지식 보유 및 경험 다수 이사회 경영전반 업무 해당사항 없음 관계없음 (2) 사외이사후보추천위원회 최근 사업년도말 자산총액이 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였습니다. 5. 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과 이해관계 결격요건 비고 최경 서울대 대학원 전기공학 박사(‘88) 봉오전자공업(주) 이사(‘87~’89) 강원대학교 전자공학과 교수(‘89~현재) 없음 해당없음 - 당사의 사외이사는 상법 제382조제3항 내지 동법 제542조의8제2항에서 정의하는 사외이사의 결격요건에 해당하지 않습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - (*) 2024년 3월 25일 제23기 정기주주총회에서 사외이사 최경 선임되었습니다. 6. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 가결 여부 (찬성/출석/정원) 비고 1 2022.02.09 보고사항 제1호 : 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 제1호의안 : 제21기 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 제21기 영업보고서 승인의 건 가결 (1/1/1) - 2 2022.02.23 보고사항 제1호 : 2021년 내부회계관리제도 평가 보고의 건 제1호의안 : 사내이사 후보 추천의 건 제2호의안 : 제21기 정기주주총회 소집 결의의 건 제3호의안 : 제21기 정기주주총회 상정의안 승인의 건 가결 (1/1/1) - 3 2022.03.15 제1호의안 : 제21기 재무제표 승인의 건 가결 (1/1/1) - 4 2022.03.24 제1호의안 : 임시의장 선임의 건 제2호의안 : 대표이사 변경의 건 제3호의안 : 이사회 의장 선임의 건 제4호의안 : 이사회 의장 직무 대행 순서 결정의 건 제5호의안 : 이사회 규정 개정의 건 가결 (0/0/1) 불참 5 2022.04.05 제1호의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 (1/1/1) - 6 2022.05.26 제1호의안 : 일람불 수입신용장 한도 증액의 건 가결 (1/1/1) - 7 2022.05.30 제1호의안 : 이사 및 감사 보수 지급 규정 신설의 건 가결 (1/1/1) - 8 2022.07.28 제1호의안 : 생산활동 중단의 건 가결 (1/1/1) - 9 2022.10.13 제1호의안 : 한국산업은행 신규 파생상품거래(손실) 한도 10억원 승인의 건 가결 (1/1/1) - 10 2022.12.26 제1호의안 : 한국산업은행 산업운영자금대출 기한연장의 건 가결 (1/1/1) - 11 2023.02.08 보고사항 제1호 : 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 제1호의안 : 제22기 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 제22기 영업보고서 승인의 건 제3호의안 : 자기주식 처분 결정의 건 가결 (1/1/1) - 12 2023.02.22 보고사항 제1호 : 2022년 내부회계관리제도 평가 보고의 건 제1호의안 : 사내이사 후보 추천의 건 제2호의안 : 제22기 정기주주총회 소집 결의의 건 제3호의안 : 제22기 정기주주총회 상정 의안 승인의 건 가결 (1/1/1) - 13 2023.03.14 제1호의안 : 제22기 재무제표 승인의 건 가결 (1/1/1) - 14 2023.03.23 제1호의안 : 대표이사 사임의 건 제2호의안 : 이사회 의장 선임의 건 제3호의안 : 이사회 의장 직무 대행 순서 결정의 건 가결 (0/0/1) 불참 15 2023.04.19 제1호의안 : 제3회 무기명식 이권부 사모 전환사채 매도청구권 행사의 건 가결 (1/1/1) - 16 2023.12.11 제1호의안 : 연구소 및 사무동 증축 인테리어 공사 계약의 건 가결 (1/1/1) - 17 2024.01.03 제1호의안 : 전자투표제도 채택의 건 가결 (1/1/1) - 18 2024.01.23 보고사항 제1호 : 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건제1호의안 : 제23기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 제23기 영업보고서 승인의 건 가결 (1/1/1) - 19 2024.02.23 보고사항 제1호 : 2023년 내부회계관리제도 평가 보고의 건제1호의안 : 사외이사, 감사 후보 추천의 건제2호의안 : 제23기 정기주주총회 소집 결의의 건제3호의안 : 제23기 정기주주총회 상정 의안 승인의 건 가결 (1/1/1) - 20 2024.03.14 제1호의안 : 제23기 재무제표 승인의 건 가결 (1/1/1) - 21 2024.06.28 제1호의안 : 타법인 주식(출자증권) 취득결정의 건 가결 (1/1/1) - 7. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2024년 3월에 신규 선임되어 별도의 교육을 진행하지는 않았으며, 현직 교수로서 관련 분야에 대한 전문성을 충분히 갖추고 있으며, 회사의 현황 및 이사로서의 의무(지분공시 등)에 대한 내용은 선임시 전달하여으며, 업무 수행에 필요한 다양한 교육 프로그램(이사의 역할과 법적 책임, 불공정거래방지, 자본시장법 등)을 운영할 예정입니다. 8. 사외이사의 전문성 당사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 경영ㆍ경제 분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회 분기보고서 제출일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 감사 당사는 분기보고서 제출일 현재 1명의 비상근감사가 활동 중에 있습니다. 정관에 감사에 관한 규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 구분 내용 비고 제44조 (감사의 수) 회사는 1인 이상의 감사를 둔다. 정관 제45조 (감사의 선임·해임) ① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제46조 (감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다. ② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 제44조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제47조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적 사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 정관 제48조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시 한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 제49조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수 결정을 위한 의안과 구분하여 상정, 의결하여야 한다. 정관 3. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 당사는 회사 내 모든 정보에 대한 사항, 관계자의 출석 및 답변, 창고, 금고, 장부 및 관계 서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항, 그 밖의 감사업무 수행에 필요한 사항에 관하여 감사의 요구가 있을 경우 특별한 사유가 없는 한 응할 예정입니다. (1) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 도상호 - 美 피츠버그대 경영대학원 박사 (‘92) - 美 롱 아일랜드대 조교수 (‘92~’96) - 계명대 회계학과 교수 (‘96~현재 ) 미해당 감사 ※ 당사의 감사는 상법 제542조의10에 해당하는 결격사유가 없으며, 분기보고서 제출일 현재, 비상근으로 감사 재직 중입니다. (2) 감사의 독립성 감사의 선임시에는 관련법에서 규정하고 있는 상근감사 자격기준을 충족한 후보자 중에서 주주총회에서 선임하고 있으며, 상법 및 자본시장법에서 규정한 의결권 행사 기준에 따라 3% 이상 주주의 의결권을 제한하고 있습니다. (3) 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 가결 여부 (찬성 /출석 /정원) 1 2022.02.09 보고사항 제1호 : 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건제1호의안 : 제21기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 제21기 영업보고서 승인의 건 가결 (1/1/1) 2 2022.02.23 보고사항 제1호 : 2021년 내부회계관리제도 평가 보고의 건 제1호의안 : 사내이사 후보 추천의 건 제2호의안 : 제21기 정기주주총회 소집 결의의 건 제3호의안 : 제21기 정기주주총회 상정의안 승인의 건 가결 (1/1/1) 3 2022.03.15 제1호의안 : 제21기 재무제표 승인의 건 가결 (1/1/1) 4 2022.03.24 제1호의안 : 임시의장 선임의 건 제2호의안 : 대표이사 변경의 건 제3호의안 : 이사회 의장 선임의 건 제4호의안 : 이사회 의장 직무 대행 순서 결정의 건 제5호의안 : 이사회 규정 개정의 건 가결 (1/1/1) 5 2022.04.05 제1호의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 (1/1/1) 6 2022.05.26 제1호의안 : 일람불 수입신용장 한도 증액의 건 가결 (1/1/1) 7 2022.05.30 제1호의안 : 이사 및 감사 보수 지급 규정 신설의 건 가결 (1/1/1) 8 2022.07.28 제1호의안 : 생산활동 중단의 건 가결 (1/1/1) 9 2022.10.13 제1호의안 : 한국산업은행 신규 파생상품거래(손실) 한도 10억원 승인의 건 가결 (1/1/1) 10 2022.12.26 제1호의안 : 한국산업은행 산업운영자금대출 기한연장의 건 가결 (1/1/1) 11 2023.02.08 보고사항 제1호 : 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 제1호의안 : 제22기 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 제22기 영업보고서 승인의 건제3호의안 : 자기주식 처분 결정의 건 가결 (1/1/1) 12 2023.02.22 보고사항 제1호 : 2022년 내부회계관리제도 평가 보고의 건 제1호의안 : 사내이사 후보 추천의 건 제2호의안 : 제22기 정기주주총회 소집 결의의 건 제3호의안 : 제22기 정기주주총회 상정 의안 승인의 건 가결 (1/1/1) 13 2023.03.14 제1호의안 : 제22기 재무제표 승인의 건 가결 (1/1/1) 14 2023.03.23 제1호의안 : 대표이사 사임의 건 제2호의안 : 이사회 의장 선임의 건 제3호의안 : 이사회 의장 직무 대행 순서 결정의 건 가결 (1/1/1) 15 2023.04.19 제1호의안 : 제3회 무기명식 이권부 사모 전환사채 매도청구권 행사의 건 가결 (1/1/1) 16 2023.12.11 제1호의안 : 연구소 및 사무동 증축 인테리어 공사 계약의 건 가결 (1/1/1) 17 2024.01.03 제1호의안 : 전자투표제도 채택의 건 가결 (1/1/1) 18 2024.01.23 보고사항 제1호 : 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건제1호의안 : 제23기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 제23기 영업보고서 승인의 건 가결 (1/1/1) 19 2024.02.23 보고사항 제1호 : 2023년 내부회계관리제도 평가 보고의 건제1호의안 : 사외이사, 감사 후보 추천의 건제2호의안 : 제23기 정기주주총회 소집 결의의 건제3호의안 : 제23기 정기주주총회 상정 의안 승인의 건 가결 (1/1/1) 20 2024.03.14 제1호의안 : 제23기 재무제표 승인의 건 가결 (1/1/1) 21 2024.06.28 제1호의안 : 타법인 주식(출자증권) 취득결정의 건 가결 (1/1/1) (4) 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023년 12월 02일 코스닥협회 - 신외부감사법 관련 제도 변화- 신외부감사법상 내부감사의 법적 책임- 내부감사의 재무제표 주요 점검 사항 (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리부 3 이사(4년4개월)대리(6년2개월)대리(1개월) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 (6) 준법 지원인 등에 관한 사항 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 회사는 정관 제33조의 규정에 따라 집중투표제를 채택하지 않고 있습니다. 2. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 이사회 결의로 전자투표제를 채택하여, 2021년 3월 24일 제20기 정기주주총회에서 전자투표제를 시행하였으나, 2022년 3월 24일 제21기 정기주주총회 및 2023년 3월 23일 제22기 정기주주총회에서는 전자투표제를 미실시하였으며, 2024년 3월 25일 개최한 제23기 정기주주총회에서는 전자투표제를 시행하였습니다. 3. 소수주주권 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 경영권 경쟁 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제20기 정기주주총회 실시제21기 및 제22기 정기주주총회 미실시제23기 정기주주총회 실시 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 8,740,223 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 40,862 - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 8,699,361 - 우선주 - - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 14일까지 공고게재방법 인터넷 홈페이지(http://www.kbgtech.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다. 주식등의 전자등록 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 주권의 종류 1주, 5주, 10주, 50주, 100주, 500주, 1,000주, 10,000주 주식사무대행기관 국민은행증권대행사업부 주주의 특전 없음 6. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 정기주주총회(2021.03.24) 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인 배당결의 승인 제2호 의안 : 정관 변경 제3-1호 의안 : 사내이사 선임 제3-2호 의안 : 사내이사 선임 제4호 의안 : 사외이사 선임 제5호 의안 : 감사 선임 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인 제7호 의안 : 감사 보수한도 승인 원안승인 원안승인-주당 75원 원안승인 원안승인-김영기 사내이사 원안승인-이상진 사내이사 원안승인-이용훈 사외이사 원안승인-도상호 감사 원안승인-10억원 원안승인-1억원 정기주주총회 (2022.03.24) 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인 배당결의 승인 제2호 의안 : 상호 변경 제3호 의안 : 정관 변경 제4-1호 의안 : 사내이사 선임 제4-2호 의안 : 사내이사 선임 제5호 의안 : 임원퇴직금 지급 규정 변경 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인 제7호 의안 : 감사 보수한도 승인 원안승인 원안승인-주당 100원 원안승인 원안승인 원안승인-송정섭 사내이사 원안승인-부삼열 사내이사 원안승인 원안승인-15억원 원안승인-1억원 정기주주총회(2023.03.23) 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인 배당결의 승인 제2호 의안 : 정관 변경 제3-1호 의안 : 사내이사 선임 제3-2호 의안 : 사내이사 선임 제4호 의안 : 주식매수선택권 부여 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인 원안승인 원안승인-주당 134원 원안승인 원안승인-부태웅 사내이사 원안승인-최재혁 사내이사 원안승인 원안승인-15억원 원안승인-1억원 정기주주총회(2024.03.25) 제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인 배당결의 승인제2호 의안 : 정관 변경제3호 의안 : 사외이사 선임제4호 의안 : 감사 선임제5호 의안 : 이사 보수한도 승인제6호 의안 : 감사 보수한도 승인 원안승인원안승인-주당 100원원안승인원안승인-최경 사외이사원안승인-도상호 감사원안승인-15억원원안승인-1억원 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 부태웅 본인 보통주 2,037,019 23.31 2,037,019 23.31 - 부삼열 자 보통주 322,605 3.69 322,605 3.69 - 부다혜 자 보통주 314,062 3.59 314,062 3.59 - 부이안 손자 보통주 10,050 0.11 10,050 0.11 - 김춘미 배우자 보통주 314,062 3.59 314,062 3.59 - 강윤서 친인척 보통주 47,235 0.54 47,235 0.54 - 김춘복 친인척 보통주 10,131 0.12 10,131 0.12 - 강민정 친인척 보통주 783 0.01 783 0.01 - 강승한 친인척 보통주 35,175 0.40 35,175 0.40 - 김정연 친인척 보통주 10,050 0.11 10,050 0.11 - 김범준 친인척 보통주 7,035 0.08 7,035 0.08 - 이상진 임원 보통주 34,170 0.39 34,170 0.39 - 계 보통주 3,142,377 35.95 3,142,377 35.95 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 1. 최대주주에 관한 사항 분기보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주는 부태웅 회장이며, 소유주식수(지분율)는 2,037,019주(23.31%)입니다. 성명 직책 담당업무 주요경력 부태웅 (58.03.06) 회장 (상근/등기) 경영전반 1983~1988 LG상사 정밀화학수출입 담당 1989~1992 한국켐텍(주) 대표이사 1996~1999 (주)켐프로코리아 대표이사 2001~현재 (주)케이비지 회장 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2001년 03월 02일 부태웅 650,000 65.00 회사설립 - 2002년 10월 01일 부태웅 350,000 23.30 주식 매각 및 유상증자 - 2004년 12월 14일 차호순 550,000 32.40 유상증자 - 2005년 02월 15일 부태웅 650,000 29.50 유상증자 - 2005년 12월 31일 부태웅 820,000 37.30 주식매수 - 2011년 12월 31일 부태웅 945,000 43.00 주식매수 - 2014년 07월 31일 부태웅 945,000 40.40 전환사채 출자전환 - 2018년 03월 27일 부태웅 945,000 36.50 유상증자(RCPS) - 2019년 01월 19일 부태웅 2,362,500 36.50 액면분할 - 2019년 08월 01일 부태웅 2,000,000 25.15 구주매출 및 유상증자 - 2019년 11월 19일 부태웅 2,000,000 24.60 유상증자(신주인수권행사) - 2020년 03월 19일 부태웅 2,020,000 24.85 장내 주식매수 - 2020년 03월 20일 부태웅 2,025,885 24.92 장내 주식매수 - 2020년 03월 27일 부태웅 2,035,885 25.04 장내 주식매수 - 2020년 05월 08일 부태웅 2,036,885 24.96 장내 주식매수 - 2020년 12월 21일 부태웅 2,036,885 24.96 주식매수선택권행사 - 2021년 01월 15일 부태웅 2,036,885 24.91 주식매수선택권행사 - 2022년 01월 17일 부태웅 2,036,885 24.75 주식매수선택권행사 - 2022년 03월 28일 부태웅 2,026,885 24.63 증여 - 2023년 04월 06일 부태웅 2,037,019 24.76 자기주식 배당 - 2023년 06월 07일 부태웅 2,037,019 23.31 제3회 전환사채 주식전환 - 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 부태웅 2,037,019 23.31 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 13,911 13,919 99.94 4,993,867 8,740,223 57.14 - 4. 주가 및 주식거래실적 (국내증권시장) (단위 : 원, 주) 종류 2024.04월 2024.05월 2024.06월 2024.07월 2024.08월 2024.09월 보통주 주가 최고 8,140 7,820 8,040 7,250 7,800 6,750 최저 7,170 7,360 6,950 6,020 4,900 5,970 평균 7,560 7,569 7,400 6,601 6,251 6,289 거래량 최고(일) 131,624 48,890 1,730,038 68,496 11,719,194 1,161,266 최저(일) 18,514 12,751 14,806 16,447 16,580 45,406 월간합계 1,071,104 606,724 2,881,649 782,882 30,507,774 4,232,665 ※ 당사는 2019년 8월 1일 상장하였고, 최고가 및 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 부태웅 남 1958.03 회장 사내이사 상근 업무전반 연세대 생화학과 졸업(82.02)연세대학원 경영대학원 졸업(01.08)한국켐택(주) 대표(89~92)(주)케이비지 회장(01~현재) 2,037,019 - 본인 23년7개월 2026.03.23 부삼열 남 1986.07 대표이사 사내이사 상근 업무총괄 고베대학교 응용화학과 졸업(10.03)도쿄공업대학원 졸업(12.03)LG디스플레이 주임연구원(12~17)(주)케이비지 대표이사(20~현재) 322,605 - 자 4년7개월 2025.03.24 이상진 남 1963.09 부사장 미등기 상근 연구총괄 KAIST 화학과 박사(91.02)삼성정밀화학 생산기술팀장(91.03~01.12)홍익대 연구교수(01.12~04.03)(주)원익큐브 실리콘사업부장(07.04~14.02)(주)케이비지 부사장(14.03~현재) 34,170 - - 10년7개월 - 최경 남 1958.04 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대 대학원 전기공학 박사(‘88) 봉오전자공업(주) 이사(‘87~’89) 강원대학교 전자공학과 교수(‘89~현재) - - - 6개월 2027.03.25 도상호 남 1959.01 감사 감사 비상근 감사 美 피츠버그대 경영대학원 박사(92.08)美 롱 아일랜드대 조교수(92.09~96.08)계명대 회계학과 교수(96.09~현재) - - - 6년1개월 2027.03.25 부태균 남 1966.01 상무이사 미등기 상근 영업총괄 성균관대학교 화학공학 학사(91.02)(주)세우폴리머 과장(19.04~00.02)태창물산(주) 상무(00.03~08.11)(주)리켐코리아 상무(08.12~20.02)(주)케이비지 상무(20.03~현재) - - 형제 4년7개월 - 최재혁 남 1970.06 이사 사내이사 상근 재무자금전반 포항전문대 경영학과 졸업(92.01)(주)인산가 부장(09~20)(주)케이비지 이사(20~현재) - - - 4년4개월 2026.03.23 송영상 남 1967.02 이사 미등기 상근 연구개발 한남대학교 화학과 박사(20.08)삼성정밀화학 차장(04.05~12.01)(주)SMP 부장(12.01~17.03)(주)QSTec 연구팀장(18.01~19.10)(주)코이즈첨담소재 연구위원(20.05~23.05)(주)케이비지 이사(23.12~현재) - - - 10개월 - 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 정밀화학 남 53 - - - 53 3년3개월 1,919,952 37,278 - - - - 정밀화학 여 19 - - - 19 3년11개월 580,595 32,927 - 합 계 72 - - - 72 3년6개월 2,500,547 36,176 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 236,250 78,750 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 283,390 56,678 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 265,390 88,463 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,000 9,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 42,451 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 1 42,451 - 주) 주식매수선택권의 공정가치 산출방법은 Ⅲ. 재무에관한사항 → 5. 재무제표 주석 → 주석 26. 기타자본 → (2)주식선택권을 참조하시기 바랍니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 최재혁 등기임원 2022년 04월 05일 신주교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 2024.04.06~2028.04.05 8,280 X - ※ 공시서류작성기준일(2024년 9월 30일) 현재 종가 : 6,250원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 - 8,280,765 - 8,280,765 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 2 2 1,299,736 - -16,541 1,283,195 계 - 3 3 1,299,736 8,280,765 -16,541 9,563,960 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 1. 가지급금, 대여금 및 가수금 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 담보제공 내역 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 채무보증 내역 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 1. 특수관계자와의 거래 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 등 기타비용 등 기타수익 등 기타비용 등 주식회사 에어로젤코리아 900 - - - 2. 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 채권 채무 채권 채무 주식회사 에어로젤코리아 330 - - - 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 9월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 채무보증 현황 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 채무인수약정 현황 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 그 밖의 우발부채 등 (1) 당사의 충당부채 내역 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 연결회사가 약정한 금융기관 여신한도 내역 (단위 : 원, USD 금융기관명 내용 약정한도 실행액 중소기업은행 수입신용장 USD 600,000 USD 0 한국산업은행 운영자금대출 1,000,000,000 0 합 계 USD 600,000 1,000,000,000 USD 0 0 (3) 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역 (단위 : 원, JPY) 담보제공자산 관련장부금액 담보권자 당분기말 전기말 토지 (천안 ,괴산 )건물 (천안 ,괴산 ) 9,149,607,909 한국산업은행 JPY 160,000,000 250,000,000 4,000,000,000 JPY 160,000,00 250,000,000 4,000,000,000 신용보강 제공 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 백만원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재현황 당사는 화학물질관리법, 위험물안전관리법, 폐기물관리법등의 위반으로 대전지방법원, 청주지방검찰청, 천안시청등으로부터 벌금 및 과태료를 부과받은 사실이 있으며 향후 위반사항이 발생하지 않도록 보완하였고 준수하기 위해 노력하고 있습니다. 2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항분기보고서 제출 기준일 현재 해댱사항 없습니다. 2. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표1.jpg 중소기업 등 기준검토표1 중소기업 등 기준검토표2.jpg 중소기업 등 기준검토표2 3. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2024년 9월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 4. 보호예수 현황 당사 최대주주의 주식상장시 보호예수된 보통주 2,000,000주는 2021년 08월 01일 보호예수기간이 종료 되었으며, 분기보고서 제출 기준일 현재 보호예수중인 주식은 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사에어로젤코리아 2003.12.22. 충청북도 괴산군 사리면 사리로방축골길 44-86 화학공업제품의 제조, 가공 및 매매업 8,814,006 의결권 과반수 이상 소유(기업회계기준서 제1110호) 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 주식회사 에어로젤코리아 110111-2919681 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 주식회사 파이솔루션테크놀로지 비상장 2023.12.22 단순투자 300,001 49,091 8.57 300,001 - - - 49,092 8.57 300,001 1,017,244 -14,488 씨스퀘어 푸른신기술투자조합제1호 비상장 2023.12.27 단순투자 1,000,000 1,000 46.95 999,734 - - -16,541 1,000 46.95 983,194 2,129,434 -566 주식회사 에어로젤코리아 비상장 2024.07.11 경영참여 8,280,765 - - - 1,400,000 8,280,765 - 1,400,000 100.00 8,280,765 8,814,006 -27,026 합 계 - - 1,299,735 - 8,280,765 -16,541 - - 9,563,960 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다.