KBG 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당)기 분기 2025년 09월 30일 현재
제 24(전)기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 케이비지와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 케이비지와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 케이비지(이하"지배기업")는 2001년 3월 2일에 설립되어 2019년 8월 1일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었으며, 2022년 3월 24일 사명을 한국바이오젠 주식회사에서 주식회사 케이비지로 변경하였습니다. 보고기간말 지배기업은 실리콘 소재, 정밀화학 소재 제조, 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며 지배기업의 본점은 충청남도 천안시동남구 성남면 대흥신덕길 84-19에 소재하고 있습니다.보고기간말 현재 지배기업의 보통주 납입자본금은 1,748백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

주주명	주식수	자본금	지분율

부태웅	2,022,019	404,403,800	23.13%

부삼열	322,605	64,521,000	3.69%

부다혜	314,062	62,812,400	3.59%

김춘미	314,062	62,812,400	3.59%

이상진	34,170	6,834,000	0.39%

기타	5,733,305	1,146,661,000	65.60%

합계	8,740,223	1,748,044,600	100.00%

1.1 종속기업의 현황보고기간말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지배지분율	결산월	주요사업	지배관계 근거

당분기말	전기말

(주)에어로젤코리아	대한민국	100%	100%	12월	산업용 보온재 보냉재	의결권 보유

(*) 당분기 중 종속기업의 변동은 없습니다. 1.2 종속기업 요약 재무정보보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

(주)에어로젤코리아	8,553,867,177	163,908,092	2,194,077,053	(39,064,971)

(단위: 원)

종속기업명	전기말	전분기(*)

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

(주)에어로젤코리아(*)	10,740,532,495	2,310,730,404	1,572,712,277	(27,025,987)

(*) 2024년 7월 11일 지분 100%를 취득하여 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계추정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.다음은 외화 화폐성자산 및 부채의 내역입니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

외화	원화	외화	원화

자산	현금및현금성자산	USD 1,140,594.71	1,599,341,902	USD 702,148.47	1,032,158,250

CNY 2,300.00	452,686	CNY 3,800.00	764,826

단기금융상품	CNY 277,000.00	388,409,400	-	-

매출채권	USD 762,528.00	1,069,216,762	USD 1,101,488.60	1,619,188,242

부채	매입채무	USD 89,131.00	124,979,488	USD 1,521,225.88	2,236,202,044

-	-	CNY 294,180.00	59,209,608

당분기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 연결회사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

상승	하락	상승	하락

자산	현금및현금성자산	12,654,375	(12,654,375)	8,170,422	(8,170,422)

단기금융상품	3,072,318	(3,072,318)	-	-

매출채권	8,457,505	(8,457,505)	12,807,779	(12,807,779)

부채	매입채무	(988,588)	988,588	(18,156,706)	18,156,706

(2) 이자율 위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 주로 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.연결회사의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부자금 활용을 통한 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않습니다.

4.1.2 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.당분기 중 신용위험의 유의적인 변동은 없었으나, 매출채권에 대하여 간편법을 적용하여 전체 기간 기대신용손실을 측정하고 있습니다. 경영진은 인식된 손실충당금 외에 추가적인 중요 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 또한 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금시재 및 지분상품 제외)과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 :

현금및현금성자산(*)	2,447,913,897	4,707,055,212

단기금융상품	10,838,409,400	5,000,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	-	1,016,443,349

매출채권	4,785,559,207	6,965,144,661

기타유동금융자산	271,313,490	85,107,591

소계	18,343,195,994	17,773,750,813

비유동자산 :

장기금융상품	899,259,660	743,655,989

기타비유동금융자산	98,233,000	88,233,000

상각후원가측정금융자산	1,019,400,000	1,019,400,000

당기손익공정가치측정금융자산	1,406,264,105	1,390,952,105

소계	3,423,156,765	3,242,241,094

합계	21,766,352,759	21,015,991,907

(*) 보유 현금을 제외하였습니다.

4.1.3 유동성위험연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년미만 2년 이하 2년 초과 3년 초과 매입채무 274,722,803 274,722,803 274,722,803 - - - 기타유동금융부채 883,582,895 883,582,895 883,582,895 - - - 유동성리스부채 73,653,820 79,565,998 79,565,998 - - - 기타비유동금융부채 38,885,123 38,885,123 - - 38,885,123 - 리스부채 63,435,212 67,356,813 - 37,208,724 21,148,089 9,000,000 합계 1,334,279,853 1,344,113,632 1,237,871,696 37,208,724 60,033,212 9,000,000 (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년미만 2년 이하 2년 초과 3년 초과 매입채무 2,515,985,191 2,515,985,191 2,515,985,191 - - - 기타유동금융부채 1,219,823,765 1,219,823,765 1,219,823,765 - - - 유동성리스부채 81,242,326 92,506,908 92,506,908 - - - 기타비유동금융부채 36,508,983 36,508,983 - - 36,508,983 - 리스부채 88,463,969 96,196,084 - 59,741,452 28,433,724 8,020,908 합계 3,942,024,234 3,961,020,931 3,828,315,864 59,741,452 64,942,707 8,020,908 4.2 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 4,375,421,275 6,726,424,496 자본총계(B) 46,226,015,094 44,912,890,189 부채비율(A÷B) 9.47% 14.98% 4.3 공정가치 측정 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.3.1 금융상품의 공정가치 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 2,448,838,727 (*1) 4,707,977,442 (*1) 단기금융상품 10,838,409,400 (*1) 5,000,000,000 (*1) 매출채권 4,785,559,207 (*1) 6,965,144,661 (*1) 기타유동금융자산 271,313,490 (*1) 85,107,591 (*1) 장기금융상품 899,259,660 (*1) 743,655,989 (*1) 기타비유동금융자산 98,233,000 (*1) 88,233,000 (*1) 상각후원가측정금융자산 1,019,400,000 1,019,400,000 1,019,400,000 1,019,400,000 당기손익공정가치측정금융자산 1,406,264,105 1,406,264,105 2,407,395,454 2,407,395,454 금융자산 합계 21,767,277,589 21,016,914,137 금융부채 : 매입채무 274,722,803 (*1) 2,515,985,191 (*1) 유동성리스부채 73,653,820 (*2) 81,242,326 (*2) 기타유동금융부채 883,582,895 (*1) 1,219,823,765 (*1) 리스부채 63,435,212 (*2) 88,463,969 (*2) 기타비유동금융부채 38,885,123 (*1) 36,508,983 (*1) 금융부채 합계 1,334,279,853 3,942,024,234 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.3.2 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익공정가치측정금융자산 - - 1,406,264,105 1,406,264,105 (단위 : 원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익공정가치측정금융자산 - - 2,407,395,454 2,407,395,454 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 4.3.3 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 당분기말 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 3 현금흐름할인법T-F 모형 변동성무위험이자율위험이자율 당기손익공정가치측정금융자산 3 순자산가치평가법 NAV (단위 : 원) 전기말 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 3 현금흐름할인법T-F 모형 변동성무위험이자율위험이자율 당기손익공정가치측정금융자산 3 순자산가치평가법 NAV 5. 범주별 금융상품(1)보고기간말 현재 연결회사의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 : 현금및현금성자산 2,448,838,727 4,707,977,442 단기금융상품 10,838,409,400 5,000,000,000 매출채권 4,785,559,207 6,965,144,661 기타유동금융자산 271,313,490 85,107,591 장기금융상품 899,259,660 743,655,989 기타비유동금융자산 98,233,000 88,233,000 상각후원가측정금융자산(채무증권) 1,019,400,000 1,019,400,000 합계 20,361,013,484 18,609,518,683 당기손익공정가치측정금융자산 : 집합투자기구 - 1,016,443,349 신종자본증권 1,193,604,000 1,178,292,000 비상장전환상환우선주 212,660,105 212,660,105 합계 1,406,264,105 2,407,395,454 상각후원가측정금융부채 : 매입채무 274,722,803 2,515,985,191 기타유동금융부채 883,582,895 1,219,823,765 기타비유동금융부채 38,885,123 36,508,983 합계 1,197,190,821 3,772,317,939 기타부채 : 유동성리스부채 73,653,820 81,242,326 리스부채 63,435,212 88,463,969 합계 137,089,032 169,706,295 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익공정가치측정금융자산 : 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 3,864,000 15,312,000 17,193,793 47,241,793 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 - - - (56,522,168) 당기손익공정가치측정금융자산 처분손실 - (28,137,759) - - 상각후원가측정금융자산 : 이자수익 91,368,058 231,693,717 63,607,356 344,390,473 외화환산손익 102,480,457 41,595,986 (189,397,633) (125,408,447) 외환차손익 (258,657) (106,204,338) (20,062,546) 133,150,628 상각후원가측정금융부채 : 외화환산손익 (3,797,330) (771,167) 20,681,812 18,121,054 외환차손익 17,563,015 66,939,909 21,386,687 (20,606,574) 리스부채 : 이자비용 (2,125,608) (7,045,807) (3,073,671) (3,957,698) 합계 209,093,935 213,382,541 (89,664,202) 336,409,061 6. 영업부문(1) 영업부문정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사가 2개의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. 구분 내용 실리콘사업부문 실리콘 및 정밀화학 소재 제조 및 판매 단열재사업부문 산업용 단열재 제조 및 판매 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 실리콘 단열재 연결조정 합계 매출액 14,838,586,441 2,194,077,053 - 17,032,663,494 영업이익 2,247,628,365 (147,221,083) 117,771,447 1,982,635,835 당기순이익 2,111,485,467 (39,064,971) 102,100,041 1,970,320,455 감가상각비 등 1,007,181,337 45,431,998 (117,771,447) 1,170,384,782 이자비용 3,703,646 4,145,912 803,751 7,045,807 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 실리콘 단열재 연결조정 합계 총자산 50,280,498,665 8,553,867,177 8,232,929,473 50,601,436,369 총부채 4,340,433,620 163,908,092 128,920,437 4,375,421,275 (3) 당분기와 전분기 중 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 매출유형 국내 당분기 전분기 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 제품매출 고객1 23.1% 3,935,840,750 24.8% 4,762,055,616 고객2 19.1% 3,253,817,539 17.1% 3,271,924,000 고객3 15.9% 2,711,340,000 10.0% 1,915,200,000 (4) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 국내 12,296,730,917 72.19% 11,932,551,110 62.21% 미국 4,437,508,010 26.05% 6,366,202,485 33.19% 중국 138,438,283 0.81% 1,175,494 0.01% 기타 159,986,284 0.94% 881,026,608 4.59% 합계 17,032,663,494 100.0% 19,180,955,697 100.0% 7. 재고자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 제품 2,229,025,598 2,358,213,215 제품평가충당금 (215,669,456) (212,658,940) 상품 5,006,981,938 3,599,313,923 재공품 754,452,027 973,827,984 재공품평가충당금 - (6,384,920) 미착품 - 1,963,452,903 원재료 1,296,633,329 1,437,507,476 원재료평가충당금 (137,612,877) (123,412,171) 합계 8,933,810,559 9,989,859,470 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 : 재고자산평가손실 10,826,302 80,527,650 8. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 회사명 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 신기술사업투자조합 46.95% 761,851,566 46.95% 779,260,271 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 장부금액 779,260,271 999,734,493 이익(손실) 중 지분 (17,408,705) (16,540,656) 분기말 장부금액 761,851,566 983,193,837 9. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 기초장부금액 취득 대체 처분 및 폐기 감가상각비 기말 토지 2,471,685,995 - - - - 2,471,685,995 건물 9,350,525,528 12,832,000 - (151,490,355) (254,588,368) 8,957,278,805 구축물 1,383,645,558 - - - (36,475,372) 1,347,170,186 기계장치 3,477,561,926 130,090,000 10,000,000 (21,418,750) (517,363,100) 3,078,869,076 차량운반구 46,658,994 - - - (16,523,958) 30,135,036 공구와기구 14,000 - - - - 13,000 비품 389,671,075 11,329,729 - (1,000) (114,940,786) 286,059,018 시설장치 135,850,001 - - - (23,328,001) 112,522,000 건설중인자산 10,000,000 62,250,000 (10,000,000) - - 62,250,000 합계 17,265,613,077 216,221,729 - (172,910,105) (963,219,585) 16,345,985,116 (단위 : 원) 구분 전기 기초장부금액 취득 대체 처분 및 폐기 감가상각비 기말 토지 2,279,659,649 - 192,026,346 - - 2,471,685,995 건물 4,898,947,594 142,000,000 4,577,408,129 - (267,830,195) 9,350,525,528 구축물 1,338,627,363 - 92,600,000 - (47,581,805) 1,383,645,558 기계장치 2,967,216,537 117,901,000 1,016,500,000 (1,185,250) (622,870,361) 3,477,561,926 차량운반구 43,608,440 - 29,092,038 (1,000) (26,040,484) 46,658,994 공구와기구 13,000 1,000 - - - 14,000 비품 127,843,988 66,204,816 312,802,788 (1,000) (117,179,517) 389,671,075 시설장치 6,992,813 - 150,000,000 - (21,142,812) 135,850,001 건설중인자산 1,569,432,278 4,810,997,023 (6,370,429,301) - - 10,000,000 임차자산개량권 - 1,000 - (1,000) - - 합 계 13,232,341,662 5,137,104,839 - (1,188,250) (1,102,645,174) 17,265,613,077 (2) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, JPY) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 금액 담보권자 토지,건물,기계장치 9,852,155,331 4,000,000,000 단기차입금 - 한국산업은행 250,000,000 - 한국산업은행 JPY160,000,000 - 한국산업은행 합계 9,852,155,331 4,250,000,000JPY160,000,000 - (3) 당분기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 자산 부보금액 보험회사 재산종합보험 유형자산 및 재고자산 41,396,919,895 KB손해보험 (*) 상기 재산종합보험은 차입약정과 관련하여 한국산업은행에 질권 설정되어 있습니다. 연결회사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 10. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 합계 회원권 소프트웨어 특허권 상표권 독점권 기초 장부금액 687,850,000 34,209,001 3,000 10,000 352,469,602 1,074,541,603 취득 222,285,000 - - - - 222,285,000 감가상각비 - (5,700,001) - - (132,176,097) (137,876,098) 분기말 장부금액 910,135,000 28,509,000 3,000 10,000 220,293,505 1,158,950,505 (단위 : 원) 구분 전기 합계 회원권 소프트웨어 특허권 상표권 독점권 기초 장부금액 687,850,000 865,637 - - - 688,715,637 취득 - 38,000,000 3,000 10,000 440,587,000 478,600,000 감가상각비 - (4,656,636) - - (88,117,398) (92,774,034) 기말 장부금액 687,850,000 34,209,001 3,000 10,000 352,469,602 1,074,541,603 11. 사용권자산 및 리스부채당분기 중 신규 발생한 사용권자산 및 리스부채는 63,963,360원(전분기: 78,446,237원)이며, 사용권자산의 감가상각비는 65,835,429원(전분기: 63,485,424원)입니다. 12. 차입금보고기간말 현재 연결회사의 차입금은 없으며, 차입약정과 관련하여 한국산업은행과한도 10억원의 운영자금대출 약정이 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 연결회사의 차입약정과 관련하여 연결회사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 13. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 252,302,343 225,446,790 순이자원가 (717,096) (568,170) 합계 251,585,247 224,878,620 총 비용 중 102,747,852원(전분기: 92,732,892원)은 매출원가에 포함되었으며, 148,837,395원(전분기: 132,145,728원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.(2) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,748,375,613 1,657,451,909 사외적립자산의 공정가치 (994,835,047) (1,082,880,142) 재무상태표상 부채 753,540,566 574,571,767 14. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 당기부담액 441,150,715 634,474,751 이연법인세 일시적차이의 증감 (100,552,371) - 자본에 가감하는 효과 1,253,331 5,906,639 기타 (32,758,806) - 법인세비용 309,092,869 640,381,390 (2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,279,413,324 3,320,119,054 국내법인세율로 계산된 법인세비용 456,597,386 674,104,882 법인세 효과 : 세액공제 (122,742,520) (50,000,000) 기타 (24,761,997) 16,276,508 법인세비용 309,092,869 640,381,390 유효세율 13.56% 19.29% 15. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 534,756,154 469,510,946 우선주상환준비금(*2) 266,640,000 266,640,000 미처분이익잉여금 23,780,311,711 22,532,432,014 합계 24,581,707,865 23,268,582,960 (*1) 법정적립금인 상법상 이익준비금은 연결회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 중소벤처기업진흥공단과의 전환사채인수계약서 제4조의6에 따라 우선주의 상환청구에 응할 수 있도록 잉여금처분시 배당가능이익의 범위내에서 상환주식에 대한상환준비금을 최대한 우선적으로 적립하도록 함에 따라 적립한 금액입니다. 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현 시점에서 인식하는 수익 : 제품매출액 4,324,938,230 14,937,973,815 4,944,330,424 17,915,939,412 기타매출액 2,843,680 10,716,740 - - 상품매출액 379,597,557 2,083,972,939 1,265,016,285 1,265,016,285 합계 4,707,379,467 17,032,663,494 6,209,346,709 19,180,955,697 17. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 688,068,634 1,066,410,248 776,265,572 1,092,477,968 퇴직급여 61,086,599 95,595,996 52,352,935 77,318,525 전력비 3,441,205 5,303,986 420,291 629,716 복리후생비 96,818,781 133,674,302 53,403,555 71,520,816 가스수도료 1,848,387 4,142,009 6,463,749 8,878,815 운반비 51,183,355 77,621,955 69,541,075 95,549,075 리스비 2,827,746 4,241,619 4,500,889 5,705,524 감가상각비 196,754,530 295,652,534 145,381,893 170,323,330 감가상각비(투자부동산) 2,302,447 3,453,670 3,073,276 4,224,499 무형자산상각비 91,917,396 137,876,098 - 856,637 사용권자산상각비 40,649,330 60,973,995 37,599,012 48,980,629 수선비 6,216,364 11,976,728 27,052,455 27,325,183 소모품비 13,322,681 19,497,939 50,417,834 55,808,024 사무용품비 74,300 785,065 833,699 1,172,245 세금과공과 31,815,220 35,970,410 13,164,720 16,794,040 지급임차료 4,403,546 7,347,819 5,255,091 8,910,091 보험료 22,525,586 26,216,316 7,672,285 9,817,428 여비교통비 41,384,842 66,554,505 58,017,821 70,975,050 통신비 12,150,336 17,878,800 10,750,683 15,951,260 차량유지비 5,174,092 8,389,304 9,707,589 11,529,897 교육훈련비 2,137,000 5,027,000 1,189,500 1,604,000 도서인쇄비 736,570 1,019,070 142,000 422,000 지급수수료 78,398,123 225,467,023 368,464,478 477,412,908 경상연구개발비 709,604,999 939,480,565 483,407,036 807,415,377 접대비 39,832,943 59,870,698 54,160,259 69,070,249 주식보상비용 - - 289,965 5,567,319 건물관리비 3,256,930 5,062,760 5,512,240 6,575,250 대손상각비 36,324,602 35,411,223 - - 견본비 2,482,009 3,876,409 4,819,127 6,423,441 광고선전비 5,677,045 6,417,545 2,813,636 8,583,509 수출제비용 20,283,698 37,154,466 32,642,857 43,961,452 잡비 660,000 1,360,000 650,000 1,117,500 합계 2,273,359,296 3,399,710,057 2,285,965,522 3,222,901,757 18. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산 변동 562,985,108 2,124,214,098 1,579,055,977 976,737,930 원재료비 1,330,645,576 5,314,510,841 1,551,185,464 7,458,489,857 급여 782,487,924 2,823,655,191 1,093,487,574 2,990,933,446 퇴직급여 64,900,538 198,343,848 60,591,308 170,051,417 복리후생비 182,471,448 348,613,507 78,307,832 207,569,493 여비교통비 21,549,904 68,053,095 26,945,627 71,332,710 감가상각비 319,484,264 963,219,585 318,325,235 783,975,534 감가상각비(투자부동산) 1,151,224 3,453,670 1,536,639 4,224,499 무형자산상각비 45,958,698 137,876,098 - 856,637 사용권자산상각비 20,324,665 60,973,995 24,446,707 48,980,629 외주가공비 2,778,452 14,464,678 9,534,070 9,534,070 광고선전비 5,227,045 6,417,545 2,350,000 8,583,509 지급수수료 33,116,959 287,496,868 300,358,326 514,300,752 수선비 64,177,456 124,044,320 126,385,183 201,592,920 소모품비 66,346,490 230,317,103 358,524,049 523,402,209 기타비용 865,672,957 2,344,373,217 601,637,671 2,234,583,401 합계(*) 4,369,278,708 15,050,027,659 6,132,671,662 16,205,149,013 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 19. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 수입임대료 (150,000) 11,250,000 5,531,818 14,450,000 유형자산처분이익 - 129,054,549 459,000 3,321,636 염가매수차익 - - 556,504,128 556,504,128 잡이익 13,923,771 52,807,853 10,132,683 28,637,122 소계 13,773,771 193,112,402 572,627,629 602,912,886 기타비용 : 유형자산처분손실 - - 846,250 846,250 유형자산폐기손실 - 21,419,750 - - 지분법평가손실 5,402,596 17,408,705 5,034,230 16,540,656 기부금 2,837,050 7,512,050 900,000 3,358,340 잡손실 43,272,618 63,376,949 27,792,830 44,786,190 소계 51,512,264 109,717,454 34,573,310 65,531,436 20. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 91,368,058 231,693,717 63,607,356 344,390,473 외환차익 116,249,056 118,401,715 100,663,307 270,794,036 외화환산이익 - 41,914,705 (64,265,811) 3,314,005 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 3,864,000 15,312,000 17,193,793 47,241,793 합계 211,481,114 407,322,137 117,198,645 665,740,307 금융비용 : 이자비용(*) 2,125,608 7,045,807 3,073,671 3,957,698 외환차손 261,571 157,666,144 99,339,166 158,249,982 외화환산손실 - 1,089,886 104,450,010 110,601,398 당기손익공정가치측정금융자산 처분손실 - 28,137,759 - - 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 - - - 56,522,168 합계 2,387,179 193,939,596 206,862,847 329,331,246 (*) 리스부채 상환에 따른 금액입니다. 21. 주당이익(1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업분기순이익 391,828,394 1,970,320,455 519,848,315 3,209,215,805 가중평균유통보통주식수 8,699,361 8,699,361 8,699,361 8,699,361 기본주당이익 45 226 60 369 (2) 희석주당순이익당분기와 전분기의 희석효과는 없습니다. 22. 현금흐름표당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 1,970,320,455 3,209,215,805 1. 손익조정항목 법인세비용 309,092,869 446,841,960 이자수익 (231,693,717) (321,099,724) 이자비용 7,045,807 4,436,675 주식보상비용 - 5,567,319 퇴직급여 251,585,247 283,678,867 장기종업원급여 84,096,189 - 외화환산이익 (41,914,705) (4,026,822) 외화환산손실 1,089,886 110,601,398 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 (15,312,000) (47,241,793) 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 - 56,522,168 당기손익공정가치측정금융자산 처분손실 28,137,759 - 대손상각비 35,411,223 - 지분법평가손실 17,408,705 16,540,656 감가상각비 963,219,585 784,962,233 감가상각비(투자부동산) 3,453,670 4,224,499 무형자산상각비 137,876,098 856,637 사용권자산상각비 65,835,429 63,485,424 유형자산처분이익 (129,054,549) (3,322,636) 유형자산처분손실 - 846,250 유형자산폐기손실 21,419,750 - 잡이익 - (979,024) 잡손실 (10,654) - 소 계 1,507,686,592 1,401,894,087 2. 자산ㆍ부채증감 매출채권의감소(증가) 2,165,036,577 (1,356,243,729) 미수금의감소(증가) (165,160,862) (75,006,695) 선급금의감소(증가) (38,389,567) (20,493,186) 선급비용의감소(증가) (31,088,597) (21,672,620) 선급법인세의 감소(증가) - (184,939,730) 반환제품회수권의감소(증가) 8,533,734 - 재고자산의감소(증가) 1,056,048,911 (3,807,930,960) 매입채무의증가(감소) (2,242,033,555) 113,674,801 계약부채의증가(감소) (63,118,386) 99,337,680 미지급금의증가(감소) (117,163,912) 131,881,450 장기미지급금의증가(감소) 2,376,140 - 장기종업원급여의증가(감소) (71,200,000) - 예수금의증가(감소) (7,520,375) 6,601,780 미지급비용의증가(감소) (223,000,479) (18,843,011) 퇴직금의지급 (191,031,731) (119,116,920) 사외적립자산의감소(증가) 112,418,477 82,477,043 소 계 194,706,375 (5,170,274,097) 합 계 3,672,713,422 (559,164,205) 23. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 금융기관명 내용 약정한도액 실행액 중소기업은행 수입신용장 USD 600,000 - 한국산업은행 운영자금대출 1,000,000,000 - 합계 USD 600,0001,000,000,000 - (*) 연결회사는 상기 한국산업은행 대출약정한도와 관련하여 연결회사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없고, 연결회사는 매출거래처인 대리점으로부터 매출채권 신용위험을 관리하기 위해 대리점 소유 부동산에 대해 근저당을 설정하고 있습니다. (3) 연결회사는 차량운반구에 대한 종합보험 및 임직원을 위한 상해보험에 가입하고 있습니다.(4) 보고기간말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 3건이며 소송가액은 2,167,660천원 입니다. 24. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 지분율 당분기말 전기말 관계기업 46.95% 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 기타특수관계자 - 임원 임원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역 및 보고기간종료일 현재 채권 채무 잔액은 없습니다. (3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (6) 주요경영진 보상연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 533,159,766 519,640,006 퇴직급여 65,085,807 58,311,013 주식보상비용 - 5,567,317 합계 598,245,573 583,518,336 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 24 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 19,489,799,292 17,644,069,165 현금및현금성자산 2,226,339,245 3,700,350,519 단기금융상품 8,738,409,400 2,500,000,000 당기손익공정가치측정금융자산 0 1,016,443,349 매출채권 4,394,890,395 5,653,554,842 기타유동금융자산 101,264,638 65,658,842 재고자산 3,926,828,621 4,675,472,784 기타유동자산 102,066,993 32,588,829 비유동자산 30,790,699,373 31,276,028,282 장기금융상품 899,259,660 743,655,989 기타비유동금융자산 78,233,000 68,233,000 상각후원가측정금융자산 1,019,400,000 1,019,400,000 당기손익공정가치측정금융자산 1,406,264,105 1,390,952,105 관계기업투자 761,851,566 779,260,271 종속기업투자 8,280,765,464 8,280,765,464 유형자산 16,329,600,722 17,245,743,074 무형자산 910,144,000 687,859,000 사용권자산 97,425,226 109,271,152 투자부동산 213,964,383 217,418,053 이연법인세자산 793,791,247 733,470,174 자산총계 50,280,498,665 48,920,097,447 부채 유동부채 2,951,815,589 3,329,456,769 매입채무 268,362,425 494,238,508 계약부채 2,110,845 4,464,000 기타유동금융부채 812,968,757 1,090,391,634 기타유동부채 54,168,250 54,495,390 충당부채 1,355,280,710 1,355,280,710 유동성리스부채 45,912,377 53,089,235 당기법인세부채 413,012,225 277,497,292 비유동부채 1,388,618,031 1,105,643,585 기타비유동금융부채 148,885,123 46,508,983 기타비유동부채 452,586,641 439,690,452 리스부채 55,541,947 60,060,513 순확정급여부채 731,604,320 559,383,637 부채총계 4,340,433,620 4,435,100,354 자본 자본금 1,748,044,600 1,748,044,600 자본잉여금 20,529,094,360 20,529,094,360 기타자본 (632,831,731) (632,831,731) 이익잉여금 24,295,757,816 22,840,689,864 자본총계 45,940,065,045 44,484,997,093 부채와자본총계 50,280,498,665 48,920,097,447 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 4,303,075,719 14,838,586,441 4,636,634,432 17,608,243,420 매출원가 2,874,280,893 9,753,824,215 3,406,845,129 11,667,203,521 매출총이익 1,428,794,826 5,084,762,226 1,229,789,303 5,941,039,899 판매비와관리비 951,793,808 2,837,133,861 1,089,612,447 2,901,731,406 영업이익 477,001,018 2,247,628,365 140,176,856 3,039,308,493 기타수익 19,925,253 203,162,661 15,358,044 45,643,301 기타비용 51,512,264 109,717,454 16,661,000 47,619,126 금융수익 194,330,967 309,559,944 68,638,626 617,180,288 금융비용 21,268,349 190,029,456 211,925,503 334,393,902 법인세비용차감전순이익(손실) 618,476,625 2,460,604,060 (4,412,977) 3,320,119,054 법인세비용 106,450,412 349,118,593 5,216,849 640,381,390 분기순이익(손실) 512,026,213 2,111,485,467 (9,629,826) 2,679,737,664 기타포괄손익 (1,455,938) (3,965,440) 40,816,619 (22,354,793) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (1,455,938) (3,965,440) 40,816,619 (22,354,793) 순확정급여채무의 재측정요소 (1,455,938) (3,965,440) 40,816,619 (22,354,793) 분기총포괄이익 510,570,275 2,107,520,027 31,186,793 2,657,382,871 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 59 243 (1) 308 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 59 243 (1) 308 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 1,748,044,600 20,529,094,360 (638,399,050) 20,415,124,862 42,053,864,772 분기순이익 0 0 0 2,679,737,664 2,679,737,664 순확정급여채무의 재측정요소 0 0 0 (22,354,793) (22,354,793) 현금배당 0 0 0 (869,936,100) (869,936,100) 주식선택권증가 0 0 5,567,319 0 5,567,319 2024.09.30 (기말자본) 1,748,044,600 20,529,094,360 (632,831,731) 22,202,571,633 43,846,878,862 2025.01.01 (기초자본) 1,748,044,600 20,529,094,360 (632,831,731) 22,840,689,864 44,484,997,093 분기순이익 0 0 0 2,111,485,467 2,111,485,467 순확정급여채무의 재측정요소 0 0 0 (3,965,440) (3,965,440) 현금배당 0 0 0 (652,452,075) (652,452,075) 주식선택권증가 0 0 0 0 0 2025.09.30 (기말자본) 1,748,044,600 20,529,094,360 (632,831,731) 24,295,757,816 45,940,065,045 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 4,683,287,969 3,323,994,536 분기순이익 2,111,485,467 2,679,737,664 조정 1,351,865,916 1,579,704,785 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,312,932,511 (457,697,338) 이자의 수취 183,584,697 377,470,132 이자의 지급 (3,703,646) (2,606,825) 법인세의 납부 (272,876,976) (852,613,882) 투자활동현금흐름 (5,581,218,568) (2,893,311,556) 단기금융상품의 감소 14,948,393,507 10,500,000,000 단기대여금의 감소 36,611,287 41,751,917 당기손익공정가치측정금융자산의 감소 988,305,590 0 유형자산의 처분 280,544,904 3,662,636 보증금의 감소 0 5,202,000 단기대여금의 증가 (48,000,000) (51,800,000) 단기금융상품의 증가 (21,182,963,456) 0 장기대여금의 증가 10,000,000 0 장기금융상품의 증가 (155,603,671) (126,775,528) 종속기업투자의 취득 0 8,280,765,464 유형자산의 취득 (216,221,729) (4,953,206,117) 무형자산의 취득 (222,285,000) 0 보증금의 증가 0 (31,381,000) 재무활동현금흐름 (596,564,610) (905,029,069) 임대보증금의 증가 100,000,000 10,000,000 배당금의 지급 (652,452,075) (869,936,100) 리스부채의 상환 (44,112,535) (37,586,451) 장기미지급금의 감소 0 (506,518) 임대보증금의 감소 0 (7,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,494,495,209) (474,346,089) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 20,483,935 (46,020,564) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,474,011,274) (520,366,653) 기초현금및현금성자산 3,700,350,519 3,312,955,547 기말현금및현금성자산 2,226,339,245 2,792,588,894 5. 재무제표 주석 제 25(당)기 3분기 2025년 09월 30일 현재 제 24(전)기 2024년 12월 31일 현재 주식회사 케이비지 1. 일반사항주식회사 케이비지(이하, "당사")는 2001년 3월 2일에 설립되어 2019년 8월 1일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었으며, 2022년 3월 24일에 사명을 한국바이오젠 주식회사에서 주식회사 케이비지로 변경하였습니다. 보고기간말 당사는 실리콘 소재, 정밀화학 소재 및 식품 첨가제 제조, 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며 당사의 본점은 충청남도 천안시 동남구 성남면 대흥신덕길 84-19에 소재하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 보통주 납입자본금은 1,748백만원입니다. 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원,%) 주주명 주식수 자본금 지분율 부태웅 2,022,019 404,403,800 23.13% 부삼열 322,605 64,521,000 3.69% 부다혜 314,062 62,812,400 3.59% 김춘미 314,062 62,812,400 3.59% 이상진 34,170 6,834,000 0.39% 기타 5,733,305 1,146,661,000 65.60% 합 계 8,740,223 1,748,044,600 100.00% 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업은 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 공동기업 및 관계기업 투자는 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.다음은 외화 화폐성자산 및 부채의 내역입니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 외화 원화 외화 원화 자산 현금및현금성자산 USD 1,140,498.47 1,599,206,954 USD 702,148.47 1,032,158,250 CNY 2,300.00 452,686 CNY 3,800.00 764,826 단기금융상품 USD 277,000.00 388,409,400 - - 매출채권 USD 762,528.00 1,069,216,762 USD 1,101,488.60 1,619,188,242 부채 매입채무 USD 80,059.00 112,258,730 USD 145,888.00 214,455,360 - - CNY 294,180 59,209,608 당분기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 당사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 상승 하락 상승 하락 자산 현금및현금성자산 12,653,308 (12,653,308) 8,170,422 (8,170,422) 단기금융상품 3,072,318 (3,072,318) - - 매출채권 8,457,505 (8,457,505) 12,807,779 (12,807,779) 부채 매입채무 (887,967) 887,967 (2,164,690) 2,164,690 (2) 이자율 위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 주로 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.당사의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부자금 활용을 통한 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않습니다. 4.1.2 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 또한 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금시재 및 지분상품 제외)과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 현금및현금성자산(*) 2,225,414,415 3,699,428,289 단기금융상품 8,738,409,400 2,500,000,000 당기손익공정가치측정금융자산 - 1,016,443,349 매출채권 4,394,890,395 5,653,554,842 기타유동금융자산 101,264,638 65,658,842 소계 15,459,978,848 12,935,085,322 비유동자산 : 장기금융상품 899,259,660 743,655,989 기타비유동금융자산 78,233,000 68,233,000 상각후원가측정금융자산 1,019,400,000 1,019,400,000 당기손익공정가치측정금융자산 1,406,264,105 1,390,952,105 소계 3,403,156,765 3,222,241,094 합계 18,863,135,613 16,157,326,416 (*) 보유 현금을 제외하였습니다. 4.1.3 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년미만 2년 이하 2년 초과 3년 초과 매입채무 268,362,425 268,362,425 268,362,425 - - - 기타유동금융부채 812,968,757 812,968,757 812,968,757 - - - 유동성리스부채 45,912,377 49,213,998 49,213,998 - - - 기타비유동금융부채 148,885,123 148,885,123 - 110,000,000 38,885,123 - 리스부채 55,541,947 58,491,813 - 28,856,724 20,635,089 9,000,000 합계 1,331,670,629 1,337,922,116 1,130,545,180 138,856,724 59,520,212 9,000,000 (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년미만 2년 이하 2년 초과 3년 초과 매입채무 494,238,508 494,238,508 494,238,508 - - - 기타유동금융부채 1,090,391,634 1,090,391,634 1,090,391,634 - - - 유동성리스부채 53,089,235 56,554,908 56,554,908 - - - 기타비유동금융부채 46,508,983 46,508,983 - 30,000,000 16,508,983 - 리스부채 60,060,513 62,967,084 - 33,289,452 21,656,724 8,020,908 합계 1,744,288,873 1,750,661,117 1,641,185,050 63,289,452 38,165,707 8,020,908 4.2 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 4,340,433,620 4,435,100,354 자본총계(B) 45,940,065,045 44,484,997,093 부채비율(A÷B) 9.45% 9.97% 4.3 공정가치 측정 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.3.1 금융상품의 공정가치 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 2,226,339,245 (*1) 3,700,350,519 (*1) 단기금융상품 8,738,409,400 (*1) 2,500,000,000 (*1) 매출채권 4,394,890,395 (*1) 5,653,554,842 (*1) 기타유동금융자산 101,264,638 (*1) 65,658,842 (*1) 장기금융상품 899,259,660 (*1) 743,655,989 (*1) 기타비유동금융자산 78,233,000 (*1) 68,233,000 (*1) 상각후원가측정금융자산 1,019,400,000 1,019,400,000 1,019,400,000 1,019,400,000 당기손익공정가치측정금융자산 1,406,264,105 1,406,264,105 2,407,395,454 2,407,395,454 금융자산 합계 18,864,060,443 16,158,248,646 금융부채 : 매입채무 268,362,425 (*1) 494,238,508 (*1) 유동성리스부채 45,912,377 (*2) 53,089,235 (*2) 기타유동금융부채 812,968,757 (*1) 1,090,391,634 (*1) 리스부채 55,541,947 (*2) 60,060,513 (*2) 기타비유동금융부채 148,885,123 (*1) 46,508,983 (*1) 금융부채 합계 1,331,670,629 1,744,288,873 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.3.2 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익공정가치측정금융자산 - - 1,406,264,105 1,406,264,105 (단위 : 원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익공정가치측정금융자산 - - 2,407,395,454 2,407,395,454 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 4.3.3 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 당분기말 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 3 현금흐름할인법T-F 모형 변동성무위험이자율위험이자율 당기손익공정가치측정금융자산 3 순자산가치평가법 NAV (단위 : 원) 전기말 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 3 현금흐름할인법T-F 모형 변동성무위험이자율위험이자율 당기손익공정가치측정금융자산 3 순자산가치평가법 NAV 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 당사의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 2,226,339,245 3,700,350,519 단기금융상품 8,738,409,400 2,500,000,000 매출채권 4,394,890,395 5,653,554,842 기타유동금융자산 101,264,638 65,658,842 장기금융상품 899,259,660 743,655,989 기타비유동금융자산 78,233,000 68,233,000 상각후원가측정금융자산(채무증권) 1,019,400,000 1,019,400,000 합계 17,457,796,338 13,750,853,192 당기손익공정가치측정금융자산 집합투자기구 - 1,016,443,349 신종자본증권 1,193,604,000 1,178,292,000 비상장전환상환우선주 212,660,105 212,660,105 합계 1,406,264,105 2,407,395,454 상각후원가측정금융부채 매입채무 268,362,425 494,238,508 기타유동금융부채 812,968,757 1,090,391,634 기타비유동금융부채 148,885,123 46,508,983 합계 1,230,216,305 1,631,139,125 기타부채 유동성리스부채 45,912,377 53,089,235 리스부채 55,541,947 60,060,513 합계 101,454,324 113,149,748 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익공정가치측정금융자산 : 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 3,864,000 15,312,000 17,193,793 47,241,793 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 - - - (56,522,168) 당기손익공정가치측정금융자산 처분손실 - (28,137,759) - - 상각후원가측정금융자산 : 이자수익 78,461,691 203,312,620 40,316,607 321,099,724 외화환산손익 102,476,049 41,592,211 (189,397,633) (125,408,447) 외환차손익 (258,657) (106,204,338) (20,062,546) 133,150,628 상각후원가측정금융부채 : 외화환산손익 (4,104,871) (1,078,708) 6,587,580 4,026,822 외환차손익 (6,248,082) (1,561,892) 3,319,143 (38,674,118) 리스부채 : 이자비용 (1,127,512) (3,703,646) (1,243,821) (2,127,848) 합계 173,062,618 119,530,488 (143,286,877) 282,786,386 6. 영업부문(1) 영업부문정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 당사가 단일 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 고객1 3,935,840,750 26.5% 4,762,055,616 27.0% 고객2 3,253,817,539 21.9% 3,271,924,000 18.6% 고객3 2,711,340,000 18.3% 1,915,200,000 10.9% (3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 국내 10,102,653,864 68.08% 11,229,584,686 63.77% 미국 4,437,508,010 29.91% 6,366,202,485 36.15% 중국 138,438,283 0.93% 1,175,494 0.01% 기타 159,986,284 1.08% 11,280,755 0.06% 합계 14,838,586,441 100.0% 17,608,243,420 100.0% 7. 재고자산(1) 보고기간말 현재 당사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 제품 2,229,025,598 2,358,213,215 제품평가충당금 (215,669,456) (212,658,940) 재공품 754,452,027 973,827,984 재공품평가충당금 - (6,384,920) 미착품 - 248,380,140 원재료 1,296,633,329 1,437,507,476 원재료평가충당금 (137,612,877) (123,412,171) 합계 3,926,828,621 4,675,472,784 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 : 재고자산평가손실 10,826,302 80,527,650 8. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 회사명 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 주식회사 에어로젤코리아(*) 단열제품의 공급 100.00% 8,280,765,464 100.00% 8,280,765,464 관계기업 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 신기술사업투자조합 46.95% 761,851,566 46.95% 779,260,271 (*) 2024년 7월 11일 지분 100%를 취득하여 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 종속기업 관계기업 종속기업 관계기업 기초 장부금액 8,280,765,464 779,260,271 - 999,734,493 취득 - - 8,280,765,464 - 이익(손실) 중 지분 - (17,408,705) - (16,540,656) 분기말 장부금액 8,280,765,464 761,851,566 8,280,765,464 983,193,837 9. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 기초장부금액 취득 대체 처분 및 폐기 감가상각비 기말 토지 2,471,685,995 - - - - 2,471,685,995 건물 9,350,525,528 12,832,000 - (151,490,355) (254,588,368) 8,957,278,805 구축물 1,383,645,558 - - - (36,475,372) 1,347,170,186 기계장치 3,477,560,926 130,090,000 10,000,000 (21,418,750) (517,363,100) 3,078,869,076 차량운반구 46,658,994 - - - (16,523,958) 30,135,036 공구와기구 13,000 - - - - 13,000 비품 369,803,072 11,049,729 - (1,000) (111,175,177) 269,676,624 시설장치 135,850,001 - - - (23,328,001) 112,522,000 건설중인자산 10,000,000 62,250,000 (10,000,000) - - 62,250,000 합계 17,245,743,074 216,221,729 - (172,910,105) (959,453,976) 16,329,600,722 (단위 : 원) 구분 전기 기초장부금액 취득 대체 처분 및 폐기 감가상각비 기말 토지 2,279,659,649 - 192,026,346 - - 2,471,685,995 건물 4,898,947,594 142,000,000 4,577,408,129 - (267,830,195) 9,350,525,528 구축물 1,338,627,363 - 92,600,000 - (47,581,805) 1,383,645,558 기계장치 2,967,216,537 117,900,000 1,016,500,000 (1,185,250) (622,870,361) 3,477,560,926 차량운반구 43,608,440 - 29,092,038 (1,000) (26,040,484) 46,658,994 공구와기구 13,000 - - - - 13,000 비품 127,843,988 45,124,550 312,802,788 (1,000) (115,967,254) 369,803,072 시설장치 6,992,813 - 150,000,000 - (21,142,812) 135,850,001 건설중인자산 1,569,432,278 4,800,997,023 (6,360,429,301) - - 10,000,000 합계 13,232,341,662 5,106,021,573 10,000,000 (1,187,250) (1,101,432,911) 17,245,743,074 (2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, JPY) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 금액 담보권자 토지,건물,기계장치 9,852,155,331 4,000,000,000 단기차입금 - 한국산업은행 250,000,000 - 한국산업은행 JPY160,000,000 - 한국산업은행 합계 9,852,155,331 4,250,000,000JPY160,000,000 (3) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 자산 부보금액 보험회사 재산종합보험 유형자산 및 재고자산 41,396,919,895 KB손해보험 (*) 상기 재산종합보험은 차입약정과 관련하여 한국산업은행에 질권 설정되어 있습니다. 당사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 책임 및종합보험 등에 가입하고 있습니다. 10. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 합계 회원권 소프트웨어 기초 장부금액 687,850,000 9,000 687,859,000 취득 222,285,000 - 222,285,000 감가상각비 - - - 분기말 장부금액 910,135,000 9,000 910,144,000 (단위 : 원) 구분 전기 합계 회원권 소프트웨어 기초 장부금액 687,850,000 865,637 688,715,637 취득 - - - 감가상각비 - (856,637) (856,637) 기말 장부금액 687,850,000 9,000 687,859,000 11. 사용권자산 및 리스부채당분기 중 신규 발생한 사용권자산 및 리스부채는 32,409,564원(전분기: 78,446,237원)이며, 사용권자산의 감가상각비는 44,273,691원(전분기: 38,770,796원)입니다. 12. 차입금보고기간말 현재 당사의 차입금은 없으며, 차입약정과 관련하여 한국산업은행과 한도 10억원의 운영자금대출 약정이 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 당사의 차입약정과 관련하여 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 13. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 229,649,922 225,446,790 순이자원가 (646,659) (568,170) 합계 229,003,263 224,878,620 총 비용 중 102,747,852원(전분기: 92,732,892원)은 매출원가에 포함되었으며, 126,255,411원(전분기: 132,145,728원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,704,327,977 1,585,698,143 사외적립자산의 공정가치 (972,723,657) (1,026,314,506) 재무상태표상 부채 731,604,320 559,383,637 14. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 당기부담액 441,150,715 634,474,751 이연법인세 일시적차이의 증감 (60,321,073) - 자본에 가감하는 효과 1,047,757 5,906,639 기타 (32,758,806) - 법인세비용 349,118,593 640,381,390 (2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,460,604,060 3,320,119,054 국내법인세율로 계산된 법인세비용 494,466,248 674,104,882 법인세 효과 : 세액공제 (122,742,520) (50,000,000) 기타 (22,605,135) 16,276,508 법인세비용 349,118,593 640,381,390 유효세율 14.19% 19.29% 15. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 534,756,154 469,510,946 우선주상환준비금(*2) 266,640,000 266,640,000 미처분이익잉여금 23,494,361,662 22,104,538,918 합계 24,295,757,816 22,840,689,864 (*1) 법정적립금인 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 중소벤처기업진흥공단과의 전환사채인수계약서 제4조의6에 따라 우선주의 상환청구에 응할 수 있도록 잉여금처분시 배당가능이익의 범위내에서 상환주식에 대한상환준비금을 최대한 우선적으로 적립하도록 함에 따라 적립한 금액입니다. 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현 시점에서 인식하는 수익 : 제품매출액 4,303,075,719 14,827,869,701 4,636,634,432 17,608,243,420 기타매출액 - 10,716,740 - - 합계 4,303,075,719 14,838,586,441 4,636,634,432 17,608,243,420 17. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 219,019,106 823,092,116 218,082,934 814,110,413 퇴직급여 19,049,874 73,014,012 26,626,040 77,318,525 전력비 1,319,076 3,886,476 195,927 629,716 복리후생비 70,888,610 117,078,302 52,823,258 93,870,246 가스수도료 650,120 4,047,509 5,884,396 8,878,815 운반비 25,443,100 76,731,955 27,220,280 83,400,135 리스비 1,413,873 4,241,619 1,133,963 5,705,524 감가상각비 97,405,237 291,886,925 98,467,849 167,297,267 감가상각비(투자부동산) 1,151,224 3,453,670 1,536,639 4,224,499 무형자산상각비 - - - 856,637 사용권자산상각비 13,137,419 39,412,257 14,236,874 38,770,796 수선비 836,364 11,976,728 3,162,455 20,315,183 소모품비 6,854,831 19,442,849 20,574,848 51,721,454 사무용품비 - 384,655 656,500 1,172,245 세금과공과 27,343,530 29,025,900 27,317,820 34,887,480 지급임차료 1,865,000 6,915,000 2,250,000 8,155,000 보험료 17,132,661 20,559,246 14,929,865 19,156,517 여비교통비 17,553,604 51,367,181 11,151,407 55,291,550 통신비 4,838,487 14,871,371 4,580,803 14,387,943 차량유지비 1,734,602 5,849,774 4,954,473 9,569,897 교육훈련비 448,000 2,626,000 149,500 475,000 도서인쇄비 142,570 721,570 30,000 370,000 지급수수료 19,097,705 198,395,433 257,057,904 461,051,510 경상연구개발비 379,730,010 939,480,565 257,113,095 807,415,377 접대비 23,778,293 50,051,568 21,231,200 52,821,206 주식보상비용 - - - 5,567,319 건물관리비 1,728,550 5,062,760 3,654,660 6,575,250 견본비 837,017 3,876,409 2,583,988 6,423,441 광고선전비 877,045 1,167,545 - 6,233,509 수출제비용 (3,012,100) 37,154,466 11,793,269 43,961,452 잡비 530,000 1,360,000 212,500 1,117,500 합계 951,793,808 2,837,133,861 1,089,612,447 2,901,731,406 18. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산 변동 232,338,751 320,670,662 1,418,000,663 (59,500,108) 원재료비 1,313,845,840 5,230,114,134 1,504,046,102 7,411,350,495 급여 710,618,532 2,580,337,059 815,120,019 2,712,565,891 퇴직급여 57,373,210 175,761,864 60,591,308 170,051,417 복리후생비 178,026,143 332,017,507 100,657,262 229,918,923 여비교통비 18,659,394 52,865,771 11,262,127 55,649,210 감가상각비 318,229,073 959,453,976 315,299,172 780,949,471 감가상각비(투자부동산) 1,151,224 3,453,670 1,536,639 4,224,499 무형자산상각비 - - - 856,637 사용권자산상각비 13,137,419 39,412,257 14,236,874 38,770,796 외주가공비 - 1,050,000 - - 광고선전비 877,045 1,167,545 - 6,233,509 지급수수료 30,199,490 260,425,278 283,996,928 497,939,354 수선비 64,177,456 124,044,320 119,375,183 194,582,920 소모품비 66,267,490 229,861,603 132,305,214 297,183,374 기타비용 821,173,634 2,280,322,430 595,212,809 2,228,158,539 합계(*) 3,826,074,701 12,590,958,076 5,371,640,300 14,568,934,927 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 19. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 수입임대료 7,650,000 22,950,000 6,431,818 15,350,000 유형자산처분이익 - 129,054,549 459,000 3,321,636 잡이익 12,275,253 51,158,112 8,467,226 26,971,665 소계 19,925,253 203,162,661 15,358,044 45,643,301 기타비용 : 유형자산처분손실 - - 846,250 846,250 유형자산폐기손실 - 21,419,750 - - 지분법평가손실 5,402,596 17,408,705 5,034,230 16,540,656 기부금 2,837,050 7,512,050 900,000 3,358,340 잡손실 43,272,618 63,376,949 9,880,520 26,873,880 소계 51,512,264 109,717,454 16,661,000 47,619,126 20. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 78,461,691 203,312,620 40,316,607 321,099,724 외환차익 112,005,276 49,331,935 74,681,220 244,811,949 외화환산이익 - 41,603,389 (63,552,994) 4,026,822 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 3,864,000 15,312,000 17,193,793 47,241,793 합계 194,330,967 309,559,944 68,638,626 617,180,288 금융비용 : 이자비용(*) 1,127,512 3,703,646 1,243,821 2,127,848 외환차손 20,140,837 157,098,165 91,424,623 150,335,439 외화환산손실 - 1,089,886 119,257,059 125,408,447 당기손익공정가치측정금융자산 처분손실 - 28,137,759 - - 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 - - - 56,522,168 합계 21,268,349 190,029,456 211,925,503 334,393,902 (*) 리스부채 상환에 따른 금액입니다. 21. 주당이익(1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 512,026,213 2,111,485,467 (9,629,826) 2,679,737,664 가중평균유통보통주식수 8,699,361 8,699,361 8,699,361 8,699,361 기본주당이익 59 243 (1) 308 (2) 희석주당순이익당분기와 전분기의 희석효과는 없습니다. 22. 현금흐름표당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 2,111,485,467 2,679,737,664 1. 손익조정항목 법인세비용 349,118,593 640,381,390 이자수익 (203,312,620) (321,099,724) 이자비용 3,703,646 2,606,825 주식보상비용 - 5,567,319 퇴직급여 229,003,263 282,721,302 장기종업원급여 84,096,189 - 외화환산이익 (41,603,389) (4,026,822) 외화환산손실 1,089,886 125,408,447 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 (15,312,000) (47,241,793) 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 - 56,522,168 당기손익공정가치측정금융자산 처분손실 28,137,759 - 지분법평가손실 17,408,705 16,540,656 감가상각비 959,453,976 780,949,471 감가상각비(투자부동산) 3,453,670 4,224,499 무형자산상각비 - 856,637 사용권자산상각비 44,273,691 38,770,796 유형자산처분이익 (129,054,549) (3,322,636) 유형자산처분손실 - 846,250 유형자산폐기손실 21,419,750 - 잡이익 (10,654) - 소계 1,351,865,916 1,579,704,785 2. 자산ㆍ부채 증감 매출채권의감소(증가) 1,275,933,272 (738,653,870) 미수금의감소(증가) (4,489,160) 15,654,979 선급금의감소(증가) (38,389,567) (20,493,186) 선급비용의감소(증가) (31,088,597) (21,672,620) 재고자산의감소(증가) 748,644,163 316,127,004 매입채무의증가(감소) (226,954,791) (160,636,826) 계약부채의증가(감소) (2,353,155) 99,337,680 미지급금의증가(감소) (54,422,398) 114,167,534 장기미지급금의증가(감소) 2,376,140 - 장기종업원급여의증가(감소) (71,200,000) - 예수금의증가(감소) (327,140) (1,263,780) 미지급비용의증가(감소) (223,000,479) (18,843,011) 퇴직금의지급 (138,658,800) (119,116,920) 사외적립자산의감소(증가) 76,863,023 77,695,678 소계 1,312,932,511 (457,697,338) 합계 4,776,283,894 3,801,745,111 23. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 금융기관명 내용 약정한도액 실행액 중소기업은행 수입신용장 USD 600,000 - 한국산업은행 운영자금대출 1,000,000,000 - 합계 USD 600,0001,000,000,000 - (*) 당사는 상기 한국산업은행 대출약정한도와 관련하여 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당사는 차량운반구에 대한 종합보험 및 임직원을 위한 상해보험에 가입하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)에 61백만원(전기말 : 64백만원)의 임금체불보증보험 등에 가입하고 있습니다.(4) 보고기간말 현재 회사의 계류중인 소송사건은 2건이며 소송가액은 1,795,990천원 입니다. 24. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 지분율 당분기말 전기말 종속기업 100.0% 주식회사 에어로젤코리아 주식회사 에어로젤코리아 관계기업 46.95% 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 기타특수관계자 - 임원 임원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 회사명 당분기 전분기 임대료수입 임대료수입 종속기업 주식회사 에어로젤코리아 11,700,000 900,000 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 회사명 당분기말 전기말 미수금 미수금 미지급비용 종속기업 주식회사 에어로젤코리아 1,430,000 330,000 3,593,521 .(4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.(7) 주요경영진 보상당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 448,039,299 519,640,006 퇴직급여 57,996,270 58,311,013 주식보상비용 - 5,567,317 합계 506,035,569 583,518,336 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없으므로 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 해당사항 없음 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 소규모기업 (최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만이거나 최근 사업연도의 매출액이 500억원 미만인 회사)으로서, 기업공시서식 작성기준에서 정한 사항을 연결재무제표 및 재무제표 주석에서 확인할수 있고, 사업연도 중 중요한 변동사항이 없으므로 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 사업연도 중 변동이 없으므로 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 사업연도 중 변동사항이 없으므로 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 아니하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 사업연도 중 변동사항이 없으므로 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원의 현황은 사업연도 중 변동이 없으므로 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음