엔바이오니아 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제26(당)기 1분기 : 2026년 3월 31일 현재
제25(전)기 : 2025년 12월 31일 현재
주식회사 엔바이오니아와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 엔바이오니아와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 엔바이오니아(이하 "지배기업")는 2001년 1월 16일에 설립되어 기체ㆍ액체 여과기 및 대기ㆍ수질 오염방지 관련 제품, 장비, 기술의 개발과 제조, 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 충북 제천시에 본사 및 제조시설을 두고 있습니다. 지배기업은 2019년 10월 24일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 4,420,948천원이며, 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

한정철	2,085,333	23.59%	2,085,333	24.40%

정진근	819,464	9.27%	819,464	9.59%

박성은	227,500	2.57%	227,500	2.66%

기타	5,709,598	64.57%	5,414,222	63.35%

합계	8,841,895	100.00%	8,546,519	100.00%

(1) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된사업장	보고기간종료일	업종

당분기	전기

(주)세프라텍(*)	41.88%	41.88%	한국	2026.3.31	제조업

(주)퓨어브리지	90.00%	90.00%	한국	2026.3.31	연구개발업

(*) 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 과거 주주총회 참석률에 따른 상대적의결권 비중 및 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수있는 능력을 보유하고 있는 상황 등을 고려하여 실질지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 요약 재무상태표

(단위 : 원)

기업명	당분기말	전기말

총자산	총부채	총자본	총자산	총부채	총자본

(주)세프라텍	13,400,448,816	4,205,760,993	9,194,687,823	14,149,168,415	4,874,693,129	9,274,475,286

(주)퓨어브리지	29,815,109	2,048,839	27,766,270	45,430,643	2,249,756	43,180,887

② 요약 포괄손익계산서

(단위 : 원)

기업명	당분기	전분기

매출액	분기순손익	총포괄손익	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)세프라텍	1,209,059,184	(261,721,967)	(261,721,967)	267,300,000	(560,522,233)	(560,522,233)

(주)퓨어브리지	-	(15,414,617)	(15,414,617)	-	-	-

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2025년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당이사에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 재무담당이사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될수 있습니다.

[손익계산서 표시 등 변경]

제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]

제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.

[현금흐름 분류 등 변경]

한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

① 주요 영향 평가

연결회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 연결회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템 구축과 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.

연결회사는 2026년 3월 31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 제1118호의 적용 영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하였으며, 그 결과 다음과 같은 잠재적 영향이 식별되었습니다.

- 재무상태표, 손익계산서 등 변동

제1118호의 수익과 비용 분류에 따르면 현행 영업외손익으로 분류한 유형자산 처분손익, 유ㆍ무형자산손상차손(환입) 등이 영업 범주로 분류됩니다. 이자수익, 배당금 수익, 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익 등은 투자 범주로, 이자비용, 사채상환손익 등은 재무 범주로 분류되며, 외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류될 것으로 예상됩니다.

상기의 변동 결과 연결회사의 당기순이익은 변동이 없으나 영업손익이 변동될 것으로 예상됩니다. 특히, 현행 영업손익으로 분류하는 지분법손익을 투자 범주로 재분류하는 것은 영업손익의 변동에 큰 영향을 미칠 것으로 보입니다.

또한, 기업회계기준서 제1007호의 개정으로 현행 현금흐름표상 영업활동현금흐름으로 분류하는 이자 수취, 이자 지급 및 배당금 수입이 투자활동 또는 재무활동으로 분류됨에 따라 영업활동현금흐름이 변경될 것으로 예상됩니다.

- 경영진이 정의한 성과측정치 평가

연결회사는 IR 발표자료를 통해 보고하는 조정영업손익이 경영진이 정의한 성과측정치에 해당할 것으로 보고 있으며, IR 발표자료 이외에 외부에 보고 중인 다른 지표들 중 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지에 대해 추가적으로 평가하고 있습니다.

(3) 주요 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액

연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,431,718,489	7,431,718,489	7,220,508,420	7,220,508,420

금융기관예치금	2,520,000,000	2,520,000,000	3,305,000,000	3,305,000,000

당기손익-공정가치금융자산	1,251,000,000	1,251,000,000	1,251,000,000	1,251,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	899,991,000	899,991,000	899,991,000	899,991,000

매출채권	2,655,877,436	2,655,877,436	1,965,320,842	1,965,320,842

파생상품자산	446,732,000	446,732,000	446,732,000	446,732,000

기타수취채권	665,585,474	665,585,474	649,777,002	649,777,002

소계	15,870,904,399	15,870,904,399	15,738,329,264	15,738,329,264

금융부채

매입채무	1,207,653,672	1,207,653,672	1,133,424,395	1,133,424,395

차입금	20,310,907,358	20,310,907,358	15,258,400,000	15,258,400,000

파생상품부채	9,674,620,000	9,674,620,000	11,111,214,000	11,111,214,000

기타지급채무	1,729,341,526	1,729,341,526	3,249,510,475	3,249,510,475

전환사채	11,584,874,805	11,584,874,805	11,136,347,173	11,136,347,173

신주인수권부사채	-	-	1,922,115,576	1,922,115,576

리스부채	257,177,159	257,177,159	107,430,166	107,430,166

소계	44,764,574,520	44,764,574,520	43,918,441,785	43,918,441,785

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,251,000,000	1,251,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	899,991,000	899,991,000

파생상품자산	-	-	446,732,000	446,732,000

금융부채

파생상품부채	-	-	9,674,620,000	9,674,620,000

② 전기말

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,251,000,000	1,251,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	899,991,000	899,991,000

파생상품자산	-	-	446,732,000	446,732,000

금융부채

파생상품부채	-	-	11,111,214,000	11,111,214,000

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 등

연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다. 당분기와 전기중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당분기초	당기손익	매입/대체	매도/대체	당분기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,251,000,000	-	-	-	1,251,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	899,991,000	-	-	-	899,991,000

파생상품자산	446,732,000	-	-	-	446,732,000

금융부채

파생상품부채	11,111,214,000	(397,472,000)	-	(1,039,122,000)	9,674,620,000

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	당분기초	당기손익	매입/대체	매도/대체	당분기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,000,000	-	1,350,000,000	-	1,351,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	999,990,000	-	-	-	999,990,000

파생상품자산	400,176,000	-	-	-	400,176,000

금융부채

파생상품부채	2,520,896,000	-	-	-	2,520,896,000

5. 관계기업투자(1) 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된사업장	보고기간종료일	업종	측정방법

당분기말	전기말

마이다스제5호사모투자 합자회사	24.44%	24.44%	한국	2026.3.31	금융업	지분법

(2) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

기업명	기초	취득	처분	지분법손익	손상차손	분기말

마이다스제5호사모투자 합자회사	4,729,215,277	-	-	(804,728)	-	4,728,410,549

② 전분기

(단위 : 원)

기업명	기초	취득	처분	지분법손익	손상차손	분기말

마이다스제5호사모투자 합자회사	5,752,609,190	-	-	(21,776,391)	-	5,730,832,799

(3) 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 요약 재무상태표

(단위 : 원)

기업명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

마이다스제5호사모투자 합자회사	19,378,029,092	30,949,267	19,347,079,825	19,378,021,771	27,649,267	19,350,372,504

② 요약 포괄손익계산서

(단위 : 원)

기업명	당분기	전분기

매출	분기순손익	총포괄손익	매출	분기순손익	총포괄손익

마이다스제5호사모투자 합자회사	7,321	(3,292,679)	(3,292,679)	6,334	(89,101,736)	(89,101,736)

6. 유형자산(1) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	기타	건설중인자산	합계

기초 장부가액	12,421,307,739	7,678,721,885	11,098,030,478	110,163,133	255,441,167	537,986,801	82,895,119	23,087,181,184	55,271,727,506

취득	-	-	2,200,000	-	1,025,909	10,500,000	3,200,000	4,204,626,333	4,221,552,242

대체	-	-	-	-	-	14,700,000	-	(14,700,000)	-

감가상각(*)	-	(106,340,848)	(273,837,696)	(11,587,258)	(22,971,404)	(26,765,081)	(4,881,832)	-	(446,384,119)

기말 장부가액	12,421,307,739	7,572,381,037	10,826,392,782	98,575,875	233,495,672	536,421,720	81,213,287	27,277,107,517	59,046,895,629

취득원가	12,421,307,739	10,308,555,484	17,669,196,016	377,168,618	1,583,104,624	2,458,411,841	1,138,563,655	34,341,975,932	80,298,283,909

상각누계액	-	(2,713,049,447)	(6,092,939,255)	(278,591,743)	(1,188,012,363)	(1,867,447,857)	(1,048,955,883)	(4,264,868,415)	(17,453,864,963)

정부보조금	-	(23,125,000)	(749,863,979)	(1,000)	(161,596,589)	(54,542,264)	(8,394,485)	(2,800,000,000)	(3,797,523,317)

기말 장부가액	12,421,307,739	7,572,381,037	10,826,392,782	98,575,875	233,495,672	536,421,720	81,213,287	27,277,107,517	59,046,895,629

(*) 정부보조금 차감 후 금액입니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	기타	건설중인자산	합계

기초 장부가액	11,313,197,977	6,590,317,158	11,650,996,513	128,754,715	343,708,287	617,439,309	13,531,118	15,352,556,119	46,010,501,196

취득	-	-	94,431,680	47,092,359	-	-	1,540,000	2,248,589,465	2,391,653,504

대체	-	-	(800,000)	-	-	-	-	800,000	-

처분/폐기	-	-	-	(17,299,144)	-	-	-	-	(17,299,144)

감가상각(*)	-	(87,872,103)	(262,495,867)	(11,886,513)	(28,547,068)	(70,210,135)	(797,724)	-	(461,809,410)

기말 장부가액	11,313,197,977	6,502,445,055	11,482,132,326	146,661,417	315,161,219	547,229,174	14,273,394	17,601,945,584	47,923,046,146

취득원가	11,313,197,977	8,832,001,075	17,342,501,096	401,357,108	1,592,563,951	2,350,786,838	1,055,261,598	17,607,945,584	60,495,615,227

상각누계액	-	(2,304,931,020)	(5,115,835,896)	(254,694,691)	(1,039,308,278)	(1,700,921,005)	(1,029,167,816)	-	(11,444,858,706)

정부보조금	-	(24,625,000)	(744,532,874)	(1,000)	(238,094,454)	(102,636,659)	(11,820,388)	(6,000,000)	(1,127,710,375)

기말 장부가액	11,313,197,977	6,502,445,055	11,482,132,326	146,661,417	315,161,219	547,229,174	14,273,394	17,601,945,584	47,923,046,146

(*) 정부보조금 차감 후 금액입니다.

(2) 유형자산 담보제공 내역① 당분기말

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	12,421,307,739	24,947,280,000	차입금(주석11)	17,938,900,000	IBK기업은행, 신한은행,KEB하나은행

건물	7,572,381,037

기계장치	9,464,109,778

② 전기말

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	12,421,307,739	17,507,280,000	차입금(주석11)	13,864,400,000	IBK기업은행, 신한은행,KEB하나은행

건물	7,678,721,885

기계장치	9,694,033,144

(3) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산 매입약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화)

구분	단위	약정금액(*1)	지급액(*2)

열가공 설비	JPY	516,835,000	498,035,000

KRW	4,687,745,134	4,563,142,461

메타아라미드 페이퍼생산설비	EUR	11,439,800	8,807,820

KRW	16,832,785,692	13,434,190,775

생산동 건축	KRW	7,850,000,000	6,506,200,000

(*1) 원화 약정금액은 계약일 기준 환율로 환산한 금액입니다.(*2) 상기 지급액은 당분기말 현재 건설중인자산에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사는 유형자산과 재고자산에 대하여 DB손해보험(주) 등에 재산종합보험(부보금액 : 50,041백만원)을 가입하고 있으며, 동 보험에 대한 부보금액에 대하여 신한은행 등이 자금대출약정과 관련하여 질권(담보제공금액 : 4,560백만원)을 설정하고 있습니다.

7. 리스(1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

취득금액	153,011,104	149,436,737	302,447,841

감가상각누계액	-	(43,847,708)	(43,847,708)

장부금액	153,011,104	105,589,029	258,600,133

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

취득금액	127,614,922	176,341,671	303,956,593

감가상각누계액	(111,663,048)	(84,256,421)	(195,919,469)

장부금액	15,951,874	92,085,250	108,037,124

(2) 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(유동)	112,039,616	48,271,794

리스부채(비유동)	145,137,543	59,158,372

합 계	257,177,159	107,430,166

(3) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	15,951,874	15,951,864

차량운반구	9,176,541	10,009,989

합계	25,128,415	25,961,853

리스부채에 대한 이자비용	1,046,515	1,897,537

단기리스료	30,530,000	11,500,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	2,922,600	636,273

당분기 중 리스의 총 현금유출은 60,807천원(전분기: 78,167천원)입니다.

8. 무형자산 (1) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	디자인권	상표권	소프트웨어	건설중인자산	영업권	합 계

기초 장부가액	128,318,720	4,717,610	589,751	48,521,360	100,946,527	-	283,093,968

취득	-	-	-	-	13,186,518	-	13,186,518

취득(정부보조금)	-	-	-	-	-	-	-

대체	24,960,814	-	-	-	(27,430,814)	-	(2,470,000)

상각	(5,572,050)	(371,814)	(333,889)	(3,949,668)	-	-	(10,227,421)

분기말 장부가액	147,707,484	4,345,796	255,862	44,571,692	86,702,231	-	283,583,065

취득원가	466,421,290	26,367,648	9,621,532	756,602,465	157,435,566	515,751,651	1,932,200,152

상각누계액	(223,098,943)	(12,583,252)	(8,880,659)	(657,962,768)	-	(515,751,651)	(1,418,277,273)

정부보조금	(95,614,863)	(9,438,600)	(485,011)	(54,068,005)	(70,733,335)	-	(230,339,814)

분기말 장부가액	147,707,484	4,345,796	255,862	44,571,692	86,702,231	-	283,583,065

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	디자인권	상표권	소프트웨어	건설중인자산	영업권	합 계

기초 장부가액	124,572,741	4,877,516	1,953,453	117,442,031	159,487,709	238,610,133	646,943,583

취득	-	-	-	-	2,088,688	-	2,088,688

대체	-	-	-	-	(9,973,415)	-	(9,973,415)

상각	(4,702,231)	(307,585)	(340,927)	(22,554,710)	-	-	(27,905,453)

분기말 장부가액	119,870,510	4,569,931	1,612,526	94,887,321	151,602,982	238,610,133	611,153,403

취득원가	380,762,156	22,814,432	9,621,532	756,602,465	243,430,046	515,751,651	1,928,982,282

상각누계액	(191,763,580)	(7,293,779)	(7,210,366)	(591,531,943)	-	(277,141,518)	(1,074,941,186)

정부보조금	(69,128,066)	(10,950,722)	(798,640)	(70,183,201)	(91,827,064)	-	(242,887,693)

분기말 장부가액	119,870,510	4,569,931	1,612,526	94,887,321	151,602,982	238,610,133	611,153,403

(2) 무형자산 담보제공 내역

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

산업재산권	135,498,110	600,000,000	차입금(주석11)	500,000,000	KEB하나은행

(3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 8,237천원(전분기: 14,715천원) 매출원가에 1,991천원(전분기: 13,191천원)이 계상되어 있으며, 연결회사가비용으로 인식한 경상연구개발비는 603,952천원(전분기: 587,872천원)입니다

9. 정부보조금(1) 연결회사는 투자연계형 기술개발사업 등을 수행하기 위하여 한국산업기술평가관리원등 국가기관으로부터 정부보조금을 수령하고 있으며, 보고기간말 현재 사업 성공시 반환할 정부보조금(기술료)을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

한국산업기술평가관리원	207,630,000	207,630,000

충북테크노파크	5,000,000	5,000,000

한국환경산업기술원	184,753,512	184,753,512

차감: 1년 이내 지급일 도래분	(362,383,512)	(362,383,512)

합 계	35,000,000	35,000,000

(2) 당분기 중 연결회사가 국가기관 등으로 부터 수령한 정부보조금은 56,772천원이며, 수령 금액 전액 사용에 따라 관련 비용에서 차감하였으며, 당분기말 현재 사용하지 않은 정부보조금 없습니다.

10. 차입원가 차입원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

적격자산	유형자산	유형자산

자본화된 차입원가	398,274,144	38,770,594

자본화이자율	1.25%	1.32%

11. 차입금 등(1) 차입금의 내역

(단위 : 원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

당분기말

단기차입금	일반자금대출	KEB하나은행	2027-01-09	3.202%	500,000,000	500,000,000

일반자금대출	KEB하나은행	-	-	-	500,000,000

Banker's Usance	신한은행	-	-	71,407,358	-

소 계	571,407,358	1,000,000,000

장기차입금	시설자금대출	IBK기업은행	2026-11-30	4.762%	154,400,000	154,400,000

시설자금대출	IBK기업은행	2026-12-26	4.561%	1,680,000,000	1,680,000,000

시설자금대출	IBK기업은행	2028-12-20	3.000%	457,600,000	500,000,000

시설자금대출	IBK기업은행	2028-09-15	2.864%	2,000,000,000	2,000,000,000

시설자금대출	신한은행	2028-07-28	3.200%	3,495,000,000	3,495,000,000

시설자금대출	신한은행	2035-09-15	3.340%	2,200,000,000	2,200,000,000

일반자금대출	신한은행	2029-08-20	0.500%	394,000,000	394,000,000

일반자금대출	신한은행	2028-07-28	-	500,000,000	500,000,000

시설자금대출	신한은행	2036-02-15	3.690%	4,112,000,000	-

시설자금대출	신한은행	2036-02-15	3.710%	524,000,000	-

시설자금대출	신한은행	2036-02-15	3.720%	425,000,000	-

일반자금대출	KEB하나은행	2031-06-30	3.000%	1,500,000,000	1,500,000,000

일반자금대출	KEB하나은행	2026-06-30	3.000%	37,500,000	75,000,000

일반자금대출	KEB하나은행	2027-02-27	2.923%	200,000,000	200,000,000

일반자금대출	KEB하나은행	2027-02-27	2.443%	100,000,000	100,000,000

일반자금대출	KEB하나은행	2028-06-20	1.770%	500,000,000	500,000,000

일반자금대출	KEB하나은행	2028-09-15	3.850%	960,000,000	960,000,000

일반자금대출	KEB하나은행	2028-12-15	3.680%	500,000,000	-

소 계	19,739,500,000	14,258,400,000

유동성대체	(2,563,300,000)	(2,226,600,000)

소 계	17,176,200,000	12,031,800,000

합 계	20,310,907,358	15,258,400,000

(2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역

(단위 : 원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	계정	당분기말	전기말

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채	2021-04-07	2026-04-07	-	액면금액	-	2,000,000,000

사채할인발행차금	-	(77,884,424)

장부금액	-	1,922,115,576

제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2025-05-02	2030-05-02	-	액면금액	20,000,000,000	20,000,000,000

상환할증금	2,097,920,000	2,097,920,000

전환권조정	(10,513,045,195)	(10,961,572,827)

장부금액	11,584,874,805	11,136,347,173

소 계	11,584,874,805	13,058,462,749

유동성대체	(11,584,874,805)	(13,058,462,749)

합 계	-	-

(3) 전환사채

연결회사가 2025년 5월 2일 발행한 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.ㆍ 액면가액 : 20,000,000 천원ㆍ 발행가액 : 20,000,000 천원 ㆍ 액면이자율 : 0% ㆍ 만기보장수익율 : 2%(3개월 단위 복리)ㆍ 행사청구기간 : 발행일로부터 1년 경과 ~ 만기일 1개월전까지ㆍ 행사가액 : 13,874원(2025년 12월 2일 시가하락에 따른 행사가액을 조정하였으며, 조정전 행사가액은 18,920원)ㆍ 행사가액 조정 : 사채 발행 후 매 7개월마다 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동낮은 가격을 새로운 행사가격으로함. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격의 70% 이상이어야함.ㆍ 조기상환청구기간 : 발행금액의 100%에 대해 발행일로부터 2년 경과 ~ 만기일 3개월전까지ㆍ 매도청구기간 : 발행금액의 30%에 대해 발행일로부터 18개월이 되는 날부터 30개월이 되는 시점까지

(4) 신주인수권부사채 연결회사가 2021년 4월 7일 발행한 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같으며, 당분기 중 잔여 액면가액 2,000,000천원이 모두 행사되어 보통주로 전환되었습니다.ㆍ 액면가액 : 5,000,000 천원ㆍ 발행가액 : 5,000,000 천원 ㆍ 액면이자율 : 0%ㆍ 만기보장수익율 : 0% ㆍ 행사청구기간 : 발행일로부터 1년 경과 ~ 만기일 1개월전까지ㆍ 행사가액 : 6,771원(2023년 9월 7일 영구전환사채 10% 할인발행에 따른 행사가액을 조정하였으며, 조정전 행사가액은 6,826원)ㆍ 행사가액의 조정 : 사채 발행 후 매 3개월마다 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 함. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격의 70% 이상이어야함.ㆍ 조기상환청구기간 : 발행금액의 100%에 대해 발행일로부터 2년 경과 ~ 만기일 3개월전까지ㆍ 매도청구기간 : 발행금액의 40%에 대해 발행일로부터 1년 경과 후부터 2년동안ㆍ 주금납입방식 : 대용납입

(5) 파생상품 관련 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	평가손익

당분기말	전기말	취득시	당분기	전분기

전환사채의 내재파생상품

파생상품자산(9회)	375,680,000	375,680,000	2,040,380,000	-	-

파생상품자산(영구채)(*)	71,052,000	71,052,000	921,252,000	-	-

소 계	446,732,000	446,732,000	2,961,632,000	-	-

파생상품부채(9회)	9,674,620,000	9,674,620,000	12,008,560,000	-	-

신주인수권부사채의 내재파생상품

파생상품부채(3회)	-	1,436,594,000	2,669,985,000	397,472,000	-

파생상품자산 합계	446,732,000	446,732,000	2,961,632,000	-	-

파생상품부채 합계	9,674,620,000	11,111,214,000	14,678,545,000	397,472,000	-

(*) 연결회사는 제8회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모 영구 전환사채를 발행하여 기타자본항목(주석 14 참조)으로 분류하였으며, 동 전환사채는 제3자 지정가능한 매도청구권이 내재된 상품으로, 매도청구권을 별도로 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다. 매도청구권의 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 파생상품 관련 손익의 반영효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(338,867,044)	(1,347,822,250)

평가손익	397,472,000	-

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실)	(736,339,044)	(1,347,822,250)

(7) 상기 차입금에 대하여 회사의 토지, 건물, 기계장치 및 무형자산과 관련 재산종합보험의 부보금액이 담보로 제공되어 있으며(주석 6, 8 참조), 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 19참조).

12. 퇴직급여 등(1) 확정급여제도1) 순확정급여부채 산정내역

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,678,507,667	2,580,019,413

사외적립자산의 공정가치	(480,401,758)	(488,718,219)

재무상태표상 순확정급여부채	2,198,105,909	2,091,301,194

(2) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	104,361,976	107,264,341

순이자원가	2,267,777	12,689,054

종업원 급여에 포함된 총 비용	106,629,753	119,953,395

(2) 확정기여제도 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 33,665천원(전분기: 30,365천원)입니다.

(3) 기타장단기종업원급여부채

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기근속 포상 중 보고기간말후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	287,324,965	252,332,781

기타장기종업원급여부채	23,403,227	23,403,227

13. 법인세 비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 경우 법인세비용차감전 순손실이 발생하여 예상가중평균 연간유효법인세율은 별도로 산정하지 아니하였습니다.

14. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	50,000,000	15,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	8,841,895	8,546,519

보통주자본금	4,420,947,500	4,273,259,500

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식수(단위 : 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	8,506,750	4,253,375,000	18,926,294,813	23,179,669,813

전환사채의 전환	14,769	7,384,500	249,942,855	257,327,355

주식선택권 행사	25,000	12,500,000	325,823,250	338,323,250

결손보전	-	-	(1,146,872,469)	(1,146,872,469)

전기말	8,546,519	4,273,259,500	18,355,188,449	22,628,447,949

당분기초	8,546,519	4,273,259,500	18,355,188,449	22,628,447,949

신주인수권 행사	295,376	147,688,000	2,843,797,645	2,991,485,645

결손보전	-	-	(7,493,823,472)	(7,493,823,472)

당분기말	8,841,895	4,420,947,500	13,705,162,622	18,126,110,122

(3) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,705,162,622	18,355,188,449

(4) 기타자본항목의 구성내역

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	636,045,274	552,485,052

전환권대가	216,947,000	216,947,000

기타자본잉여금	2,724,208,431	2,724,208,431

신종자본증권	12,650,849,165	12,650,849,165

합 계	16,228,049,870	16,144,489,648

(5) 연결회사가 발행한 신종자본증권 관련 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제8회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모 전환사채

사채의 발행금액	12,000,000천원(보고기간말 현재 액면금액 : 11,760,000천원)

사채의 만기	2053년 9월 7일(30년), 단, 발행회사 재량에 따라 동일한 조건으로 만기연장 가능

표면이율	0.00%

만기보장수익률	연단리 4.0%, 발행일로부터 48개월이 되는 날인 2027년 9월 7일까지 중도상환일자별 만기보장수익률(YTM)은 발행일로부터 연단리 4.00%를 적용하여 산정한 이율로 하며, 이후 12개월 마다 연 1%씩 만기보장수익률이 가산되며 만기까지 만기보장수익률의 한도는 최대 12%로 함

중도상환권	사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없음. 발행회사는 발행일로부터 48개월이 되는 날(2027년 9월 7일) 및 이후 매 3개월마다 본 사채 전부에 대하여 중도상환 할 수 있음

전환조건	16,250원/주

전환청구기간	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2024년 9월 7일)부터 만기일 1개월 전(만기 비연장시 2053년 8월 7일)까지로 함

매도청구권	발행회사가 지정하는 제3자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2024년 9월 7일)부터 3년이 경과한 날(2026년 9월 7일)까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행가액의 20%에 대하여 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

연결회사는 상기 신종자본증권에 대하여 만기일에 동일한 조건으로 만기를 계속 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않으므로 자본(기타자본항목)으로 분류하였습니다.

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	5,084,896,855	3,281,765,883

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	재화의 판매	용역의 제공	합 계

외부고객으로부터 수익	5,084,896,855	-	5,084,896,855

수익인식 시점

한 시점에 인식	5,084,896,855	-	5,084,896,855

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	재화의 판매	용역의 제공	합 계

외부고객으로부터 수익	3,281,765,883	-	3,281,765,883

수익인식 시점

한 시점에 인식	3,281,765,883	-	3,281,765,883

16. 판매비와관리비

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	444,881,583	345,587,000

퇴직급여	60,995,840	42,091,374

복리후생비	49,417,842	46,225,975

여비교통비	16,343,781	12,604,147

접대비	35,956,401	21,029,210

통신비	5,174,786	6,676,590

세금과공과	5,313,409	5,183,030

감가상각비	46,149,265	50,730,222

지급임차료	20,304,100	6,970,000

지급수수료	139,722,522	90,285,442

건물관리비	4,757,610	4,958,200

운반비	40,220,930	26,648,510

무형자산상각비	8,236,762	14,714,793

경상연구개발비	603,952,398	587,871,684

주식보상비용	228,334,259	90,673,869

기타	65,650,383	55,620,473

합 계	1,775,411,871	1,407,870,519

17. 현금흐름정보(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(338,867,044)	(1,347,822,250)

분기순손익에 대한 조정:

이자수익	(55,450,242)	(47,056,035)

이자비용	211,561,462	134,359,508

대손상각비(환입)	165,388,829	37,809,145

감가상각비	471,512,534	487,771,263

무형자산상각비	10,227,421	27,905,453

재고자산평가손실(환입)	29,217,639	(43,783,367)

관계기업손실	804,728	21,776,391

파생상품평가이익	(397,472,000)	-

외화환산손실	5,516,258	757,922

퇴직급여	106,629,753	119,953,395

주식보상비용	265,494,726	114,606,748

경상연구개발비	2,470,000	9,973,415

유형자산처분이익	-	(13,246,311)

외화환산이익	(43,516,757)	(2,053,600)

소계	772,384,351	848,773,927

영업관련 자산ㆍ부채의 조정

매출채권의 감소(증가)	(832,732,882)	427,825,837

재고자산의 감소(증가)	(788,036,296)	88,646,550

미수금의 감소(증가)	862,324	(22,510,362)

선급금의 감소(증가)	(2,812,736)	25,452,086

선급비용의 감소(증가)	24,184,639	3,441,887

부가세대급금의 감소(증가)	1,547,186,569	(22,691,609)

매입채무의 증가(감소)	69,359,432	127,425,244

미지급금의 증가(감소)	(1,402,320,790)	98,116,472

미지급비용의 증가(감소)	(214,740,415)	(23,861,179)

부가세예수금의 증가(감소)	-	(74,334,883)

예수금의 증가(감소)	(88,320)	10,394,280

선수금의 증가(감소)	(617,845,266)	(41,610,000)

확정급여부채의 증가(감소)	(13,737,997)	(113,185,069)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	13,912,959	(513,000)

소계	(2,216,808,779)	482,596,254

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,783,291,472)	(16,452,069)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

장기선급비용의 유동성 대체	125,245,842	(161,310)

장기차입금의 유동성 대체	416,600,000	152,500,000

건설중인유형자산의 본계정 대체	14,700,000	61,230,000

건설중인무형자산의 본계정 대체	40,856,047	-

정부보조금 건설중인자산의 본계정 대체	15,895,233	62,030,000

차입원가자본화	398,274,144	38,770,594

유무형자산 취득 미지급금	97,419,745	75,444,288

결손금 주식발행초과금 상계	7,493,823,472	1,146,872,469

신주인수권부사채의 자본대체	1,954,990,785	-

파생상품부채의 자본대체	1,039,122,000	-

18. 우발부채 및 약정사항(1) 금융기관과의 주요 약정사항

(단위 : 원)

구분	약정내용	통화	당분기말	전기말

한도	실행금액	한도	실행금액

IBK기업은행	시설자금	KRW	4,334,400,000	4,292,000,000	4,334,400,000	4,334,400,000

신한은행	시설자금	KRW	11,895,000,000	10,756,000,000	5,695,000,000	5,695,000,000

신한은행	운영자금	KRW	894,000,000	894,000,000	894,000,000	894,000,000

KEB하나은행	운영자금	KRW	500,000,000	500,000,000	500,000,000	500,000,000

KEB하나은행	운영자금	KRW	4,060,000,000	3,797,500,000	4,060,000,000	3,835,000,000

IBK기업은행	팩토링채권대출	KRW	30,000,000	-	30,000,000	-

합 계	21,713,400,000	20,239,500,000	15,513,400,000	15,258,400,000

상기 금융기관과의 자금대출약정과 관련하여 유형자산, 무형자산 및 관련 보험증권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).

(2) 신용장 발급과 관련한 약정사항

(단위 : 외화)

구 분	보증내용	통화	당분기말	전기말

IBK기업은행	수입신용장	USD	500,000	500,000

신한은행	수입신용장	USD	200,000	200,000

신한은행(*1)	수입신용장	EUR	846,380	846,380

KEB하나은행(*2)	선수금환급지급보증	USD	116,905	116,905

KEB하나은행(*2)	계약이행지급보증	USD	46,800	46,800

(*1) 수입신용장 약정과 관련하여 회사의 금융기관예치금 600,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.
(*2) 선수금환급지급보증 및 계약이행지급보증 약정과 관련하여 연결회사의 금융기관예치금 264,489천원이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자 등 외부로부터 제공받은 지급보증

(단위 : 원)

구 분	보증내용	보증처	당분기말	전기말

대표이사	차입금 지급보증	IBK기업은행	1,595,040,000	1,556,100,000

수입신용장 지급보증

차입금 지급보증	신한은행	1,996,523,641	4,642,074,680

수입신용장 지급보증

차입금 지급보증	KEB하나은행	54,000,000	-

합 계	3,645,563,641	6,198,174,680

(4) 당분기말 현재 연결회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,279,190천원(전기말: 3,764,305천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

19. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명	지분율

당분기말	전기말

관계기업	마이다스제5호사모투자합자회사	24.44%	24.44%

(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래내역

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

이자수익	이자비용	이자수익	이자비용

임직원	1,479,452	-	1,475,410	239,452

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전기말

대여금	기타채권	대여금	기타채권

임직원	300,000,000	1,726,027	300,000,000	246,575

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다① 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

당분기초	대여	회수	당분기말	당분기초	차입	상환	당분기말

임직원	300,000,000	-	-	300,000,000	-	-	-	-

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.② 전분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

당분기초	대여	회수	당분기말	당분기초	차입	상환	당분기말

임직원	300,000,000	-	-	300,000,000	-	100,000,000	-	100,000,000

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공1) 제공한 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

2) 제공받은 지급보증 및 담보제공

(단위 : 원)

특수관계 구분	보증인	보증처	지급보증금액	보증기간

주요 경영진	대표이사	기업은행	1,595,040,000	차입금 상환시까지

신한은행	1,996,523,641	차입금 상환시까지

KEB하나은행	54,000,000	차입금 상환시까지

합 계	3,645,563,641

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	324,599,005	307,274,695

퇴직급여	27,608,199	30,182,765

주식보상비용	134,665,284	43,288,968

합 계	486,872,488	380,746,428

20. 영업부문 정보(1) 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역을 고려하여 기체ㆍ액체 여과기 및 대기ㆍ수질 오염방지 관련 제조의 단일 영업부문으로 구분하고 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보

(단위 : 원)

구분	매출액

당분기	전분기

A사	970,711,401	767,825,117

B사	1,270,943,864	1,330,368,748

C사	1,208,409,300	-

D사	1,115,688,275	-

21. 보고기간 후 사건지배기업은 보고기간 종료일 이후 2026년 4월 8일 개최한 이사회 결의에 따라 2026년 4월 10일에 지배기업이 보유중인 (주)세프라텍의 보통주 46,882주(지분 8.62%)를 처분금액 4,999,965천원에 처분하였습니다.