엔바이오니아 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 23 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 22 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

Ⅰ.유동자산	25,504,407,448	16,422,889,554

현금및현금성자산	7,862,839,350	8,527,313,150

금융기관예치금	8,500,000,000	3,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	713,861,200

파생상품자산	4,980,686,350	61,475,400

매출채권	1,213,757,902	972,665,596

기타수취채권	852,511,198	878,262,581

기타유동자산	522,230,615	153,402,733

재고자산	1,538,656,333	2,091,482,464

당기법인세자산	33,725,700	24,426,430

Ⅱ.비유동자산	25,942,330,999	19,884,902,218

금융기관예치금	460,000,000	370,000,000

기타비유동수취채권	175,600,000	160,600,000

관계기업투자	4,840,636,652	4,896,666,857

종속기업투자	1,728,787,521	741,213,021

유형자산	18,264,739,157	13,200,012,449

사용권자산	56,987,158	108,378,940

무형자산	415,580,511	407,967,172

기타비유동자산	63,779

자산총계	51,446,738,447	36,307,791,772

부채

Ⅰ.유동부채	13,477,233,549	11,718,280,292

매입채무	345,273,170	190,134,660

기타 유동부채	40,462,179	44,996,110

유동성장기차입금	740,720,000	1,895,720,000

전환사채	1,957,057,665	3,037,908,602

신주인수권부사채	1,544,716,960	1,945,044,873

기타지급채무	799,149,253	818,010,432

파생상품부채	8,007,734,399	3,715,944,799

리스부채(유동)	42,119,923	70,520,816

Ⅱ.비유동부채	4,491,540,828	4,587,190,887

순확정급여부채	2,344,143,266	1,940,399,513

장기차입금	1,986,080,000	2,504,120,000

기타 비유동 부채	145,330,000	103,730,000

리스부채(비유동)	15,987,562	38,941,374

부채총계	17,968,774,377	16,305,471,179

자본

Ⅰ.자본금	4,172,146,500	3,937,575,500

Ⅱ.자본잉여금	21,547,477,589	15,673,611,565

Ⅲ.기타자본	12,511,473,634	391,133,528

이익잉여금(결손금)	(4,753,133,653)

자본총계	33,477,964,070	20,002,320,593

자본과부채총계	51,446,738,447	36,307,791,772

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	2,811,474,022	8,625,958,390	2,015,132,753	6,686,469,340

Ⅱ.매출원가	2,333,476,404	7,080,659,669	1,620,621,424	4,746,593,061

Ⅲ.매출총이익	477,997,618	1,545,298,721	394,511,329	1,939,876,279

판매관리비	881,959,662	2,680,956,300	826,298,411	2,641,162,674

대손상각비	13,338,859	17,890,134	1,807,345	6,439,947

Ⅳ.영업이익(손실)	(417,300,903)	(1,153,547,713)	(433,594,427)	(707,726,342)

Ⅴ.관계기업손익	(18,295,700)	(56,030,205)	(18,259,190)	86,293,399

금융수익	111,162,864	5,270,895,581	91,692,671	497,304,311

금융비용	196,390,036	8,749,625,562	162,417,048	802,775,874

기타수익	50,290,535	56,585,319	6,183,560	11,601,344

기타비용	2,091,404	2,136,864	3,021,780	3,545,566

Ⅵ.법인세차감전순이익(손실)	(472,624,644)	(4,633,859,444)	(519,416,214)	(918,848,728)

Ⅶ.법인세비용(수익)	25,047,584	(17,500,580)

Ⅷ.당기순이익(손실)	(472,624,644)	(4,658,907,028)	(519,416,214)	(901,348,148)

Ⅸ.기타포괄손익	(94,226,625)	62,047,513

후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소	(94,226,625)	62,047,513

Ⅹ.총포괄손익	(472,624,644)	(4,753,133,653)	(519,416,214)	(839,300,635)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(57)	(575)	(65)	(116)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(57)	(575)	(65)	(116)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	결손금	자본 합계

2022.01.01 (기초잔액)	3,841,527,500	13,881,319,128	292,979,703	18,015,826,331

총포괄손익

당기순이익(손실)	(901,348,148)	(901,348,148)

순확정급여부채의 재측정요소	62,047,513	62,047,513

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

전환사채의 전환

신주인수권부사채 행사	92,298,000	1,998,633,261	2,090,931,261

주식선택권의 행사	3,750,000	30,736,000	(12,829,300)	21,656,700

주식선택권	137,260,594	137,260,594

신종자본증권의 발행

2022.09.30 (기말자본)	3,937,575,500	15,910,688,389	417,410,997	(839,300,635)	19,426,374,251

2023.01.01 (기초잔액)	3,937,575,500	15,673,611,565	391,133,528	20,002,320,593

총포괄손익

당기순이익(손실)	(4,658,907,028)	(4,658,907,028)

순확정급여부채의 재측정요소	(94,226,625)	(94,226,625)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

전환사채의 전환	157,485,000	4,136,948,166	4,294,433,166

신주인수권부사채 행사	69,586,000	1,642,748,958	1,712,334,958

주식선택권의 행사	7,500,000	94,168,900	(16,002,900)	85,666,000

주식선택권	136,343,006	136,343,006

신종자본증권의 발행	12,000,000,000	12,000,000,000

2023.09.30 (기말자본)	4,172,146,500	21,547,477,589	12,511,473,634	(4,753,133,653)	33,477,964,070

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	258,523,078	1,141,033,530

영업으로부터 창출된 현금흐름	161,447,488	1,055,131,783

이자수취	197,258,598	81,035,798

이자지급	(90,883,738)	(148,828,498)

배당금수취	147,098,577

법인세의 납부(환급)	(9,299,270)	6,595,870

투자활동으로 인한 현금흐름	(11,346,561,790)	(869,952,332)

단기금융상품의 감소	4,000,000,000	7,989,083,564

단기금융상품의 증가	(9,500,000,000)	(8,985,508,222)

당기손익-공정가치금융자산의 감소	500,000,000	571,274,169

기타수취채권의 감소	500,208,000	3,372,000

기타비유동수취채권의 증가	(15,000,000)	(29,625,000)

기타비유동수취채권의 감소	5,000,000

장기금융상품의 증가	(90,000,000)	(90,000,000)

정부보조금의 수령	351,874,408	232,579,615

유형자산의 취득	(5,943,255,121)	(548,458,772)

무형자산의 취득	(162,814,577)	(17,669,686)

종속기업투자의 취득	(987,574,500)

재무활동으로 인한 현금흐름	10,421,636,520	(149,003,340)

기타지급채무의증가	66,600,000	78,740,000

리스부채의 감소	(52,974,000)	(51,888,000)

차입금의 상환	(1,673,040,000)	(207,140,000)

신종자본증권의 발행	12,000,000,000

주식선택권 행사	86,175,000	34,486,000

주식발행비용	(5,124,480)	(3,201,340)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(666,402,192)	122,077,858

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,928,392	31,514,415

기초 현금및현금성자산	8,527,313,150	6,209,451,595

기말 현금및현금성자산	7,862,839,350	6,363,043,868