엔바이오니아 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 20 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
주식회사 엔바이오니아

1. 일반사항 주식회사 엔바이오니아(이하 "회사")는 2001년 1월 16일에 설립되어 기체ㆍ액체 여과기 및 대기ㆍ수질 오염방지 관련 제품, 장비, 기술의 개발과 제조, 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2015년 5월에 중소기업청으로부터 기술혁신형중소기업 육성사업에 의해 선정된 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ기업)임을 확인(유효기간: 2015.6.10~2021.6.9) 받았으며, 2017년 1월에 기술보증기금으로부터 연구개발 벤처기업으로 확인(유효기간: 2019.1.28~2021.1.27) 받았고, 2017년 2월에 산업통상자원부로부터 소재ㆍ부품전문기업등의 육성에 관한 특별조치법에 의해 선정된 소재ㆍ부품전문기업임을 확인(유효기간: 2020.02.13~2023.2.12) 받았습니다. 한편, 회사는 2019년 10월 24일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 회사는 경기도 성남시 분당구 정자일로(정자동)에 본사를 두고 있으며, 충청북도 제천시 한방엑스포로(왕암동)에 공장과 기업부설연구소를 두고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 3,727,7 78천원이며( 주석12 참조 ) , 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

한정철	1,979,003	26.54%

박성은	227,500	3.05%

정진근	776,590	10.42%

조 민	249,990	3.35%

(주)테스나	170,000	2.28%

NH투자증권(파인밸류자산-우리은행)	165,790	2.22%

기 타	3,886,682	52.14%

합계	7,455,555	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31년 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으 나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무 위험관리 정책은 2019년 12월 31일의 연차재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2. 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.회사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당 1분기말	전기말

부채총계	8,472,187	8,588,753

자본총계	21,562,773	21,553,201

부채비율	39.3%	39.8%

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	4,306,271	4,306,271	4,519,709	4,519,709

회사의 상각후원가금융자산 등의 금융자산과 상각후원가금융부채 등의 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 비유동으로 분류된상각후원가금융자산과 상각후원가금융부채의 공정가치는 현재가치 할인으로 인한 효과가 중요하지 않으므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 5.2 금융상품 공정가치 서열 체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 1분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	298,031	-	4,008,240	4,306,271

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	508,029	-	4,011,680	4,519,709

5.3 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정 당기말 시점 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치로 할인율 등을 고려한 현금흐름모형에 의해 평가됩니다.

구분	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

보통주 주식	3	현재가치기법	수익성장률	2.46%~31.22% (18.76%)

영구성장률	0%

가중평균자본비용	11.92%

5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가의 평가를 수행하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 평가과정 및 그 결과는 재무담당이사와 협의됩니다. 5.5 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자 에 인식합니다. 당기와 전기중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품부채

당 1분기	전 1분기	당 1분기	전 1분기

기초	-	-	-	902,771

취득	4,000,000	-	-	-

평가	8,240	-	-	-

보통주 전환	-	-	-	-

기말	4,008,240	-	-	902,771

6. 유형자산 (1) 유형자산의 변동- 당 1분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	기타	건설중인자산	합계

기초금액	3,631,163	2,300,692	2,969,095	20,147	151,582	130,340	4	1,276,091	10,479,114

취득	-	-	-	-	2,544	25,500	-	543,600	571,644

대체	-	-	-	-	23,000	-	-	(23,000)	-

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(39,444)	(115,053)	(2,041)	(17,461)	(12,527)	-	-	(186,526)

기말 장부금액	3,631,163	2,261,248	2,854,042	18,106	159,665	143,313	4	1,796,691	10,864,232

취득원가	3,631,163	3,181,855	5,719,118	138,211	619,094	718,999	14,860	1,796,691	15,819,991

감가상각누계액	-	(920,607)	(2,507,097)	(120,104)	(405,217)	(552,086)	(14,856)	-	(4,519,967)

국고보조금	-	-	(357,979)	(1)	(54,212)	(23,600)	-	-	(435,792)

- 전 1분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	기타	건설중인자산	합계

기초 장부금액	3,631,163	2,276,451	3,253,497	33,279	123,010	109,837	4	-	9,427,241

취득	-	-	32,000	-	20,914	-	-	35,000	87,914

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(37,573)	(112,576)	(3,905)	(13,076)	(8,295)	-	-	(175,425)

기말 장부금액	3,631,163	2,238,878	3,172,921	29,374	130,848	101,542	4	35,000	9,339,730

취득원가	3,631,163	3,005,854	5,605,068	138,211	536,636	607,707	14,860	-	13,539,499

감가상각누계액	-	(766,976)	(2,010,038)	(108,836)	(325,305)	(506,129)	(14,856)	35,000	(3,697,140)

국고보조금	-	-	(422,109)	(1)	(80,483)	(36)	-	-	(502,629)

(2) 담보제공 내역보고기간말 현재 차입금과 관련하여 회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.- 당 1분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	8,746,453	6,960,000	차입금(주석10)	2,435,000	중소기업은행, 신한은행

- 전 1분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치, 보험증권	9,042,963	6,960,000	차입금(주석10)	5,804,000	중소기업은행, 신한은행

7. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 1분기말	전기말

사용권자산

부동산	116,463	135,162

차량운반구	77,281	90,815

합계	193,744	225,977

(단위: 천원)

구분	당 1분기말	전기말

리스부채

유동	113,261	116,837

비유동	90,895	113,780

합계	204,156	230,617

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 1분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	18,699

차량운반구	13,534

합계	32,233

리스부채에 대한 이자비용(금융 비용 에 포함)	1,702

단기리스료(매출원가 및 판매 관리비에 포함)	4,079

단기리스가 아닌 소액자산 리스료( 판매 관리비에 포함)	637

당기 중 리스의 총 현금유출은 32,879천원입니다. 8. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당 1분기	전 1분기

소프트웨어 및 산업재산권	건설중인자산	합계	소프트웨어 및 산업재산권

기초 장부금액	74,333	217,217	291,550	23,156

취득	8,000	83,958	91,958	50,375

대체	21,026	(55,026)	(34,000)	-

상각	(5,717)	-	(5,717)	(3,830)

1분기말 장부금액	97,642	246,149	343,791	69,701

취득원가	172,844	246,149	418,993	92,275

상각누계액	(39,419)	-	(39,419)	(19,905)

국고보조금	(35,783)	-	(35,783)	(2,669)

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있으며, 회사가 비용으로 인식한경상연구개발비는 298,293천원(전기: 280,292천원)입니다.

9. 정부보조금 (1) 회사는 투자연계형 기술개발사업 등을 수행하기 위하여 한국산업기술평가관리원등 국가기관으로부터 정부보조금을 수령하고 있으며, 보고기간말 현재 사업 성공시 반환할 정부보조금(기술료)을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)

보조금 지원기관	당 1분기말	전기말

한국산업기술평가관리원	128,377	200,577

차감: 1년 이내 지급일 도래분	(128,377)	(200,577)

계	-	-

(2) 정부보조금의 상세 내역

당기 중 회사는 국가기관으로 부터 신규 수령한 정부보조금은 없으며, 전기말 유동부채에 계상한 1,186,423천원중 34,000천원을 유무형자산의 차감계정으로, 3,512천원은 사용에따라 관련 비용에서 차감하였습니다. 또한 당기말 현재 사용하지 않은 정부보조금 1,148,910천원을 기타유동 부채로 계상하였습니다.

10. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당 1분기말	전기말

당기말

단기차입금	Banker's Usance	기업은행	-	5.600%	121,909	-

Banker's Usance	신한은행	-	-	-	-

소 계	121,909	-

장기차입금	시설자금대출	KEB하나은행	2022-03-15	1.720%	333,280	374,940

시설자금대출	중소기업은행	2020-12-27	3.063%	1,500,000	1,500,000

시설자금대출	중소기업은행	2023-12-27	3.321%	394,000	394,000

시설자금대출	중소기업은행	2023-12-27	3.341%	360,000	360,000

시설자금대출	중소기업은행	2023-12-27	3.351%	281,000	281,000

일반자금대출	신한은행	2020-05-25	2.850%	400,000	400,000

일반자금대출	신한은행	2025-03-31	1.320%	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	신한은행	2026-03-15	1.850%	35,000	35,000

시설자금대출	신한은행	2026-03-15	1.810%	88,000	88,000

시설자금대출	신한은행	2025-09-09	4.030%	524,500	524,500

소 계	4,915,780	4,957,440

유동성대체	(2,500,380)	(2,346,545)

소 계	2,415,400	2,610,895

합 계	5,037,689	4,957,440

( 2) 상기 차입금에 대하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있으며( 주석6 참조 ), 대표이사 등 으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 ( 주석 17참조 ) . (3) 상환전환우선주회사가 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2011년 6월 22일 발행분	2011년 7월 28일 발행분	2016년 8월 24일 발행분

발행주식	499,980주	166,660주	333,330주

발행금액	1,499,940천원	499,980천원	1,499,985천원

주당액면가액	500원	500원	500원

최저이익배당률	1%	1%	1%

전환비율	1: 1.5	1: 1.5	1: 1.29

우선주식의 존속기간	발행일로부터 10년

전환청구기간	발행일로부터 10년이 경과한날 전일까지

전환으로 발행된 보통주	749,970주	249,990주	428,564주

회사가 발행한 상환전환우선주는 복합금융상품에 해당하며 상환청구권이 인수인에게 있고 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 지분상품의 분류요건을 충족 하지 못함에 따라 금융부채로 분류되어 공정가치로 최초 인식되었으며, 부채요소는 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로, 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)는 공정가치 평가를 통하여 측정되었습니다.

11. 순 확정급여부채 (1) 손 익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

당기근무원가	66,374	49,369

순이자원가	3,029	2,019

종업원 급여에 포함된 총 비용	69,403	51,388

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구분	당 1분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,208,913	1,167,174

사외적립자산의 공정가치	(6,383)	(6,700)

재무상태표상 순확정급여부채	1,202,530	669,989

12. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 15,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 7,455,555주(전기: 7,440,555주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 천원)

구분	주식 수 (단위: 주)	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	5,425,120	2,712,560	8,479,750	11,192,310

상환전환우선주의 전환	-	-	-	-

유상증자	428,571	214,286	2,785,712	2,999,998

주식선택권 행사	-	-	-	14,192,308

전분기말	5,853,691	2,926,846	11,265,462	28,384,616

당기초	7,440,555	3,720,278	22,169,252	45,576,922

상환전환우선주의 전환	-	-	-	-

유상증자	-	-	-	-

주식선택권 행사	15,000	7,500	22,718	30,218

당분기말	7,455,555	3,727,778	22,191,970	45,607,140

13. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당 1분기	전 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,232,597	2,513,021

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. - 당 1분기

(단위: 천원)

구분	재화의 판매	용역의 제공	합계

외부고객으로부터 수익	2,232,597	-	2,232,597

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,232,597	-	2,232,597

- 전 1분기(단위: 천원)

구분	재화의 판매	용역의 제공	합계

외부고객으로부터 수익	2,513,021	-	2,513,021

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,513,021	-	2,513,021

14. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구분	당 1분기	전 1분기

급여	236,304	88,855

퇴직급여	18,117	11,378

복리후생비	20,181	17,633

여비교통비	4,510	2,902

접대비	14,586	13,284

통신비	3,222	1,438

세금과공과	-	75

감가상각비	35,105	30,985

지급임차료	6,554	37

지급수수료	39,241	79,199

건물관리비	4,027	4,105

운반비	16,490	13,440

무형자산상각비	5,717	3,830

경상연구개발비	298,293	280,292

주식보상비용	61,244	64,467

기타	9,606	8,469

합계	773,197	620,389

15. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 경우 법인세비용차감전 순손실이 발생하여 예상가중평균 연간유효법인세율은 별도로 산정하지 아니하였습니다. (전분기: 12.07%) 16 . 현 금흐름정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당 1분기	전 1분기

법인세비용차감전순이익	(81,286)	637,224

조정항목:

이자수익	(23,807)	(2,967)

이자비용	35,870	101,999

대손상각비(환입)	(780)	(11,145)

유가증권평가손실	209,999	-

감가상각비	218,759	205,005

무형자산상각비	5,717	3,830

재고자산평가손실	10,371	-

외화환산손실	3,578	573

퇴직급여	69,403	51,389

주식보상비용	61,244	64,467

외화환산이익	(4,673)	(1,555)

유가증권평가이익	(8,240)	(100,327)

매출채권의 감소(증가)	(192,169)	(244,305)

재고자산의 감소(증가)	(83,947)	(153,596)

미수금의 감소(증가)	(20,253)	95,011

선급금의 감소(증가)	(33,474)	39,151

선급비용의 감소(증가)	3,245	1,935

매입채무의 증가(감소)	(75,538)	144,939

미지급금의 증가(감소)	(44,111)	91,765

부가세예수금의 증가(감소)	49,133	37,296

예수금의 증가(감소)	1,785	1,220

선수금의 증가(감소)	(37,990)	23,251

확정급여부채의 증가(감소)	(27,664)	(16,115)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	317	-

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당 1분기	전 1분기

장기차입금의 유동성 대체	195,495	41,660

건설중인자산의 본계정 대체	78,026	-

17. 우발부채 및 약정사항(1) 금융기관과의 주요 약정사항

(단위: 천원)

구분	약정내용	통화	당 1분기말	전기말

한도	실행금액	한도	실행금액

중소기업은행(*1)	시설자금	KRW	2,535,000	2,535,000	2,535,000	2,535,000

구매자금	KRW	75,000	-	75,000	-

신한은행(*1)	시설자금	KRW	2,574,000	2,047,500	2,574,000	2,047,500

구매자금	KRW	200,000	-	200,000	-

KEB하나은행	운영자금	KRW	500,000	333,280	500,000	374,940

(*1) 상기 금융기관과의 자금대출약정과 관련하여 유형자산 및 관련 보험증권이 담보로 제공 되어 있습니다( 주석6 참조 ). (2) 신용장 발급과 관련한 약정사항

(단위: 천)

구분	보증내용	통화	당 1분기말	전기말

중소기업은행	수입신용장	USD	500	500

신한은행	수입신용장	USD	200	200

(3) 보고기간말 현재 특수관계자 등 외부로부터 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

구분	보증내용	보증처	당 1분기말	전기말

대표이사	차입금 지급보증	중소기업은행	2,627,220	2,627,220

수입신용장 지급보증

차입금 지급보증	신한은행	2,137,672	2,377,672

수입신용장 지급보증

차입금 지급보증	KEB하나은행	600,000	600,000

이행보증 연대보증	서울보증보험	1,102,178	1,102,178

(4) 당기말 현재 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,468,837천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

18. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 지배ㆍ종속기업은 없으며, 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 투자자	대표이사	대표이사

-	미래창조 에스비아이 아세안-엠 투자조합(*1)(*2)

(*1) 회사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유합니다.(*2) 당기 중 보통주의 전환으로 유의적인 영향력을 상실하였습니다.(2) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 1분기	전 1분기

단기급여	179,200	109,400

퇴직급여	13,451	8,992

합 계	192,651	118,392

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. - 당 1분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	자금대여 거래

당기초	대여	회수	당 분기말

임직원	16,500	-	2,250	14,250

- 전 1분기(단위: 천원)

특수관계 구분	자금대여 거래

전기초	대여	회수	전 분기말

임직원	2,400	-	1,200	1,200

(4) 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	보증인	보증처	지급보증금액	보증기간

유의적인 영향력을 행사하는 투자자	대표이사	중소기업은행	2,627,220	차입금 상환시까지

신한은행	2,137,672	차입금 상환시까지

KEB하나은행	600,000	차입금 상환시까지

서울보증보험	1,102,178	보증보험 만료시까지

합 계	6,467,070

19. 영업부문 정보 (1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역을 고려하여 기체ㆍ액체 여과기 및 대기ㆍ수질 오염방지 관련 제조의 단일 영업부문으로 구분하고 있습니다. 회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당 1분기	전 1분기

A사	1,478,560	1,778,709

B사	287,378	239,377

C사	123,396	121,693