엔바이오니아 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 24 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

Ⅰ.유동자산	15,731,361,302	7,174,295,323

현금및현금성자산	9,062,163,658	2,267,250,942

금융기관예치금	1,100,000,000	500,000,000

파생상품자산	346,524,000	400,176,000

매출채권	1,737,408,465	1,230,042,368

기타수취채권	417,092,399	652,190,548

기타유동자산	270,106,868	69,567,545

재고자산	2,781,989,922	2,013,811,400

당기법인세자산	16,075,990	41,256,520

Ⅱ.비유동자산	57,266,391,332	44,465,394,887

당기손익-공정가치금융자산	1,351,000,000	1,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	899,991,000	999,990,000

비유동파생상품자산	912,600,000

기타비유동수취채권	178,600,000	229,070,000

관계기업투자	4,791,766,331	4,793,840,992

종속기업투자	1,987,574,500	1,987,574,500

기타비유동자산	994,448	1,036,016

유형자산	46,827,477,751	36,026,752,580

사용권자산	50,001,480	109,668,231

무형자산	266,385,822	316,462,568

자산총계	72,997,752,634	51,639,690,210

부채

Ⅰ.유동부채	27,191,287,607	7,403,420,661

매입채무	816,032,178	320,489,071

기타 유동부채	65,671,046	187,256,930

단기차입금	570,000,000	1,000,000,000

유동성장기차입금	460,000,000

전환사채	10,704,883,749

신주인수권부사채	1,849,546,456	1,649,898,932

기타지급채무	1,475,014,674	1,182,186,167

파생상품부채	11,668,574,000	2,520,896,000

리스부채(유동)	41,565,504	82,693,561

Ⅱ.비유동부채	10,978,714,792	8,607,434,772

순확정급여부채	2,201,636,766	2,556,448,842

기타장기종업원급여부채	18,665,741	18,665,741

장기차입금	8,723,400,000	5,993,400,000

기타 비유동 부채	25,000,000	10,000,000

리스부채(비유동)	10,012,285	28,920,189

부채총계	38,170,002,399	16,010,855,433

자본

Ⅰ.자본금	4,273,259,500	4,253,375,000

Ⅱ.자본잉여금	18,355,188,449	18,926,294,813

Ⅲ.기타자본	13,336,720,996	13,596,037,433

이익잉여금(결손금)	(1,137,418,710)	(1,146,872,469)

자본총계	34,827,750,235	35,628,834,777

자본과부채총계	72,997,752,634	51,639,690,210

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	3,574,199,752	9,454,987,998	2,881,215,866	9,545,353,002

Ⅱ.매출원가	3,018,848,977	8,552,849,481	2,542,478,831	7,614,009,948

Ⅲ.매출총이익	555,350,775	902,138,517	338,737,035	1,931,343,054

판매관리비	1,137,586,547	3,110,686,149	945,489,874	2,909,222,629

대손상각비	(9,033,895)	16,313,344	(28,780,456)	(14,176,535)

Ⅳ.영업이익(손실)	(573,201,877)	(2,224,860,976)	(577,972,383)	(963,703,040)

관계기업손익	(6,334,000)	(2,074,661)	(18,253,182)	(9,452,440)

금융수익	74,439,532	3,020,856,101	36,918,772	2,734,850,185

금융비용	185,225,441	1,652,942,209	(726,382)	2,877,341,572

기타수익	7,921,109	56,846,822	5,732,307	12,287,891

기타비용	21,333,937	335,243,787	16,372,986	26,674,361

Ⅴ.법인세차감전순이익(손실)	(703,734,614)	(1,137,418,710)	(569,221,090)	(1,130,033,337)

Ⅵ.법인세비용(수익)

분기순이익(손실)	(703,734,614)	(1,137,418,710)	(569,221,090)	(1,130,033,337)

Ⅹ.총포괄손익	(703,734,614)	(1,137,418,710)	(569,221,090)	(1,130,033,337)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(82.00)	(133.00)	(67.00)	(133.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(82.00)	(237.00)	(67.00)	(133.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	결손금	자본 합계

2024.01.01 (기초잔액)	4,234,914,000	18,282,427,415	13,464,997,556	35,982,338,971

I. 분기총포괄손익

분기순이익(손실)	(1,130,033,337)	(1,130,033,337)

II. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래

신종자본증권의 행사

신주인수권부사채의 행사	18,461,000	643,867,398	662,328,398

주식선택권 행사

주식선택권	82,508,339	82,508,339

결손금보전

2024.09.30 (분기말자본)	4,253,375,000	18,926,294,813	13,547,505,895	(1,130,033,337)	35,597,142,371

2025.01.01 (기초잔액)	4,253,375,000	18,926,294,813	13,596,037,433	(1,146,872,469)	35,628,834,777

I. 분기총포괄손익

분기순이익(손실)	(1,137,418,710)	(1,137,418,710)

II. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래

신종자본증권의 행사	7,384,500	249,942,855	(258,180,595)	(853,240)

신주인수권부사채의 행사

주식선택권 행사	12,500,000	325,823,250	(144,301,750)	194,021,500

주식선택권	143,165,908	143,165,908

결손금보전	(1,146,872,469)	1,146,872,469

2025.09.30 (분기말자본)	4,273,259,500	18,355,188,449	13,336,720,996	(1,137,418,710)	34,827,750,235

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(2,295,893,896)	14,561,079

영업활동으로 인한 현금흐름	(2,242,320,315)	(76,761,744)

분기순이익(손실)	(1,137,418,710)	(1,130,033,337)

나. 분기순손익조정을 위한 조정	724,524,427	1,625,619,014

다. 영업관련 자산.부채의 조정	(1,829,426,032)	(572,347,421)

이자수취	112,820,484	213,881,884

이자지급	(191,574,595)	(153,843,941)

법인세의 환급(납부)	25,180,530	31,284,880

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(12,907,434,209)	1,635,035,424

단기금융상품의 감소	13,000,000,000

단기금융상품의 증가	(600,000,000)	(7,010,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(1,350,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소	100,350,000

파생상품자산의 처분	2,166,901,036

기타비유동수취채권의 증가	(33,000,000)

기타비유동수취채권의 감소	83,470,000	35,000,000

정부보조금의 수령	114,873,148	62,580,905

유형자산의 취득	(11,210,458,885)	(6,560,420,890)

유형자산의 처분	20,000,000

무형자산의 취득	(32,668,472)	(59,025,627)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	21,994,945,811	(411,127,074)

기타지급채무의 감소	(184,811)	(3,860,954)

기타지급채무의 증가	25,000,000	47,300,000

전환사채의 발행	20,000,000,000

전환사채의 상환	(2,060,000,000)

리스부채의 감소	(63,037,638)	(57,774,000)

차입금의 차입	8,531,064,011	2,008,696,120

차입금의 상환	(6,691,064,011)	(345,000,000)

주식선택권 행사	195,540,000

주식발행비용	(2,371,740)	(488,240)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)	6,791,617,706	1,238,469,429

V. 현금및현금성자산의 환율변동효과	3,295,010	(3,764,626)

VI. 기초의 현금및현금성자산	2,267,250,942	5,413,812,556

VII. 반기말의 현금및현금성자산	9,062,163,658	6,648,517,359