엔바이오니아 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제23(당)기 1분기 : 2023년 3월 31일 현재
제22(전)기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 엔바이오니아와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 엔바이오니아와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 엔바이오니아(이하 "지배기업")는 2001년 1월 16일에 설립되어 기체ㆍ액체 여과기 및 대기ㆍ수질 오염방지 관련 제품, 장비, 기술의 개발과 제조, 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 충북 제천시에 본사 및 제조시설을 두고 있습니다. 회사는 2019년 10월 24일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기	전기

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

한정철	2,085,333	26.48%	2,085,333	26.48%

정진근	851,294	10.81%	776,590	9.86%

박성은	227,500	2.89%	227,500	2.89%

기타	4,711,024	59.82%	4,785,728	60.77%

합계	7,875,151	100.00%	7,875,151	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된사업장	보고기간종료일	업종

당분기	전기

(주)세프라텍(*)	44.99%	54.71%	한국	2023.3.31	제조업

(*) 당분기 중 주주배정 및 제3자배정 유상증자로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이 되었으나, 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다.

2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 요약재무상태표(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

총자산	총부채	총자본	총자산	총부채	총자본

(주)세프라텍	9,407,796	3,230,886	6,176,910	4,745,143	3,234,600	1,510,543

② 요약 포괄손익계산서(단위: 천원)

기업명	당분기	전분기

매출액	분기순손익	총포괄손익	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)세프라텍	57,189	(329,348)	(329,348)	4,070	(176,969)	(176,969)

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2021년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 주요 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익-공정가치금융자산과 파생상품부채가 있습니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	713,861	713,861

파생상품자산	-	-	61,475	61,475

금융부채

파생상품부채	-	-	3,715,945	3,715,945

② 전기말(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	713,861	713,861

파생상품자산	-	-	61,475	61,475

금융부채

파생상품부채	-	-	3,715,945	3,715,945

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준1으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구 분	기초	당기 손익	매입	매도	분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	당기 손익	매입	매도	분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	582,617	-	-	582,617	-

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구 분	기초	당기 손익	매입	매도	분기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	713,861	-	-	-	713,861

파생상품자산	61,475	-	-	-	61,475

금융부채

파생상품부채	3,715,945	-	-	-	3,715,945

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	당기 손익	매입	매도	분기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	655,841	-	-	-	655,841

금융부채

파생상품부채	5,910,361	-	-	-	5,910,361

5. 관계기업투자 (1) 현황관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된사업장	보고기간종료일	업종	측정방법

당분기	전기

마이다스제5호 사모투자 합자회사	24.44%	24.44%	한국	2023.3.31	금융업	지분법

(2) 변동내용관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	지분법손익	손상차손	분기말

마이다스제5호 사모투자 합자회사	5,876,006	-	-	(21,729)	-	5,854,277

② 전분기(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	지분법손익	손상차손	분기말

마이다스제5호사모투자 합자회사	5,964,928	-	-	(22,502)	-	5,942,426

(3) 요약 재무정보관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 요약 재무상태표(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

마이다스제5호 사모투자 합자회사	24,042,653	89,108	23,953,545	24,134,251	91,799	24,042,452

② 요약 포괄손익계산서(단위: 천원)

기업명	당분기	전분기

매출	분기순손익	총포괄손익	매출	분기순손익	총포괄손익

마이다스제5호 사모투자 합자회사	200	(88,908)	(88,908)	336	(92,071)	(92,071)

6. 유형자산 (1) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	기타	건설중인자산	합계

기초 장부가액	4,737,389	3,828,564	3,139,266	66,827	242,190	534,424	33,673	2,544,108	15,126,441

취득	-	-	1,070	-	3,389	-	-	1,513,109	1,517,568

취득(정부보조금)	-	-	(948)	-	-	-	-	(100,320)	(101,268)

대체	-	-	396,939	-	-	-	-	(313,562)	83,377

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(64,299)	(144,589)	(4,404)	(20,530)	(55,416)	(4,650)	-	(293,888)

분기말 장부가액	4,737,389	3,764,265	3,391,738	62,423	225,049	479,008	29,023	3,643,335	16,332,230

취득원가	4,737,389	5,462,045	8,859,053	251,109	1,186,708	1,737,141	1,021,665	3,741,794	26,996,904

감가상각누계액	-	(1,670,155)	(4,630,491)	(188,685)	(683,889)	(1,127,532)	(992,642)	-	(9,293,394)

정부보조금	-	(27,625)	(836,824)	(1)	(277,770)	(130,601)	-	(98,459)	(1,371,280)

분기말 장부가액	4,737,389	3,764,265	3,391,738	62,423	225,049	479,008	29,023	3,643,335	16,332,230

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	기타	건설중인자산	합계

기초 장부가액	4,737,389	4,085,758	3,301,139	19,493	141,532	772,216	58,673	2,363,629	15,479,829

취득	-	-	-	-	6,982	-	-	194,931	201,913

취득(정부보조금)	-	-	-	-	(2,755)	-	-	(105,086)	(107,841)

대체	-	-	-	67,632	-	-	-	(53,691)	13,941

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(64,298)	(147,137)	(4,910)	(12,201)	(61,350)	(6,396)	-	(296,292)

분기말 장부가액	4,737,389	4,021,460	3,154,002	82,215	133,558	710,866	52,277	2,399,783	15,291,550

취득원가	4,737,389	5,462,045	7,717,533	251,109	796,915	1,737,141	1,021,665	2,610,280	24,334,077

감가상각누계액	-	(1,411,460)	(3,940,981)	(168,893)	(534,082)	(847,112)	(969,388)	(92,201)	(7,964,117)

정부보조금	-	(29,125)	(622,550)	(1)	(129,275)	(179,163)	-	(118,296)	(1,078,410)

분기말 장부가액	4,737,389	4,021,460	3,154,002	82,215	133,558	710,866	52,277	2,399,783	15,291,550

(2) 유형자산 담보제공 내역 차입금과 관련하여 연결회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정가액	관련 계정과목	관련차입금	담보권자

토지	4,737,389	5,262,000	차입금(주석11)	3,752,160	중소기업은행, 신한은행, KDB산업은행

건물	3,764,265

기계장치	3,344,762

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정가액	관련 계정과목	관련차입금	담보권자

토지	4,737,389	7,062,000	차입금(주석11)	5,359,840	중소기업은행, 신한은행, KDB산업은행

건물	3,828,564

기계장치	3,090,914

7. 리스 연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다. 연결회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

취득금액	112,252	96,506	208,758

감가상각누계액	(56,126)	(39,878)	(96,004)

장부금액	56,126	56,628	112,754

② 전기말(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

취득금액	112,252	96,505	208,757

감가상각누계액	(42,094)	(33,847)	(75,941)

장부금액	70,158	62,658	132,816

(2) 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(유동)	81,339	81,794

리스부채(비유동)	39,021	54,961

합 계	120,360	136,755

(3) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	14,032	9,307

차량운반구	6,032	5,000

합계	20,064	14,307

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	1,263	1,160

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	12,053	14,475

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)	669	677

당분기 중 리스의 총 현금유출은 31,643천원(전분기: 35,261천원)입니다.

8. 무형자산 (1) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	디자인권	상표권	소프트웨어	건설중인자산	영업권	합 계

기초 장부가액	135,385	651	4,612	220,169	48,658	238,610	648,085

취득	-	-	-	-	82,854	-	82,854

취득(정부보조금)	-	-	-	-	(31,873)	-	(31,873)

대체	14,175	640	-	-	(14,815)	-	-

상각	(4,777)	(56)	(343)	(22,034)	-	-	(27,210)

분기말 장부가액	144,783	1,235	4,269	198,135	84,824	238,610	671,856

취득원가	343,675	8,695	8,837	601,593	160,097	515,752	1,638,649

상각누계액	(158,837)	(558)	(3,932)	(346,853)	-	(277,142)	(787,322)

분기말 정부보조금	(40,055)	(6,902)	(636)	(56,605)	(75,273)	-	(179,471)

분기말 장부가액	144,783	1,235	4,269	198,135	84,824	238,610	671,856

② 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	상표권	소프트웨어	건설중인자산	영업권	합 계

기초 장부가액	115,477	5,987	308,304	74,579	238,610	742,957

취득	451	-	-	(5,693)	-	(5,242)

취득(정부보조금)	-	-	-	(1,463)	-	(1,463)

대체	-	-	-	-	-	-

상각	(3,630)	(344)	(22,034)	-	-	(26,008)

분기말 장부가액	112,298	5,643	286,270	67,423	238,610	710,244

취득원가	162,417	8,837	588,727	121,458	515,752	1,397,191

상각누계액	(39,162)	(2,326)	(216,983)	-	(277,142)	(535,613)

분기말 정부보조금	(10,957)	(868)	(85,474)	(54,035)	-	(151,334)

분기말 장부가액	112,298	5,643	286,270	67,423	238,610	710,244

무형자산상각비는 포괄손익계산서상 16,010천원(전분기: 14,808천원) 매출원가에 11,200천원(전분기: 11,200천원)이 계상되어 있으며, 연결회사가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 473,049천원(전분기: 420,009천원)입니다

9. 정부보조금 (1) 연결회사는 투자연계형 기술개발사업 등을 수행하기 위하여 한국산업기술평가관리원등 국가기관으로부터 정부보조금을 수령하고 있으며, 보고기간말 현재 사업 성공시 반환할 정부보조금(기술료)을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

한국산업기술평가관리원	145,330	103,730

(재)충북지역 사업평가단	26,000	26,000

한국환경산업기술원	171,445	143,903

차감: 1년 이내 지급일 도래분	(101,000)	(76,000)

합 계	241,775	197,633

(2) 당분기 중 연결회사는 국가기관등으로 부터 수령한 정부보조금은 286,828천원입니다. 당분기 중 133,141천원을 유무형자산의 차감계정으로, 153,687천원은 사용에 따라 관련 비용에서 차감하였습니다. 또한 당분기말 현재 사용하지 않은 정부보조금 없습니다.

10. 차입원가 차입원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

적격자산	유형자산	유형자산

자본화된 차입원가	83,377	13,940

자본화이자율	2.85%	3.19%

11. 차입금 등 (1) 차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

단기차입금	일반자금대출	중소기업은행	2023-08-18	4.733%	200,000	200,000

일반자금대출	중소기업은행	2024-03-28	5.180%	235,000	285,000

일반자금대출	중소기업은행	2024-03-28	5.101%	200,000	200,000

소 계	635,000	685,000

장기차입금	시설자금대출	중소기업은행	-	-	-	1,500,000

일반자금대출	신한은행	2025-03-31	3.990%	400,000	500,000

시설자금대출	신한은행	2026-03-15	1.850%	26,160	28,340

시설자금대출	신한은행	2026-03-15	1.810%	66,000	71,500

시설자금대출	KDB산업은행	2028-07-28	4.520%	2,300,000	2,300,000

일반자금대출	중소기업진흥공단	-	-	-	9,100

일반자금대출	중소기업은행	2024-10-15	3.740%	960,000	960,000

소 계	3,752,160	5,368,940

유동성대체	(460,720)	(1,904,820)

소 계	3,291,440	3,464,120

합 계	4,387,160	6,053,940

(2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제7회 무기명식 이권부 무보증 전환사채	2021-04-07	2026-04-07	-	3,154,507	3,037,909

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채	2021-04-07	2026-04-07	-	2,019,698	1,945,045

소 계	5,174,205	4,982,954

유동성대체	(5,174,205)	(4,982,954)

합 계	-	-

(3) 전환사채

연결회사가 2021년 04월 07일 발행한 제7회 무기명식 이권부 무보증 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.ㆍ 액면가액 : 5,000,000 천원(보고기간말 현재 액면금액: 5,000,000 천원)ㆍ 발행가액 : 5,000,000 천원 ㆍ 액면이자율 : 0% ㆍ 만기보장수익율 : 0%ㆍ 행사청구기간 : 발행일로부터 1년 경과 ~ 만기일 1개월전까지ㆍ 행사가액 : 6,826원(2023년 1월 7일 시가하락에 따른 행사가액을 조정하였으며, 조정전 행사가액은 7,700원)ㆍ 행사가액 조정 : 사채 발행 후 매 3개월마다 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동낮은 가격을 새로운 행사가격으로함. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격의 70% 이상이어야함.ㆍ 조기상환청구기간 : 발행금액의 100%에 대해 발행일로부터 2년 경과 ~ 만기일 3개월전까지ㆍ 매도청구권 : 발행금액의 40%에 대해 발행일로부터 1년 경과 후부터 2년동안

(4) 신주인수권부사채 연결회사가 2021년 04월 07일 발행한 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.ㆍ 액면가액 : 5,000,000 천원(보고기간말 현재 액면금액: 3,200,000 천원)ㆍ 발행가액 : 5,000,000 천원 ㆍ 액면이자율 : 0%ㆍ 만기보장수익율 : 0% ㆍ 행사청구기간 : 발행일로부터 1년 경과 ~ 만기일 1개월전까지ㆍ 행사가액 : 6,826원(2023년 1월 7일 시가하락에 따른 행사가액을 조정하였으며, 조정전 행사가액은 7,700원)ㆍ 행사가액의 조정 : 사채 발행 후 매 3개월마다 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 함. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격의 70% 이상이어야함.ㆍ 조기상환청구기간 : 발행금액의 100%에 대해 발행일로부터 2년 경과 ~ 만기일 3개월전까지ㆍ 매도청구기간 : 발행금액의 40%에 대해 발행일로부터 1년 경과 후부터 2년동안ㆍ 주금납입방식 : 대용납입(5) 파생상품

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채의 복합내재파생상품

파생상품자산(*)	37,485	37,485

파생상품부채	2,265,820	2,265,820

신주인수권부사채의 복합내재파생상품

파생상품자산(*)	23,990	23,990

파생상품부채	1,450,125	1,450,125

(*) 전기 중 연결회사가 기발행 전환사채 및 신주인수권부사채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였으며, 과거 누적효과를 파악하기 어려워 당기손익에 반영하였습니다.(6) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있으며(주석6 참조), 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 19참조).

12. 퇴직급여1) 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,971,467	1,940,949

사외적립자산의 공정가치	(554)	(549)

재무상태표상 순확정급여부채	1,970,913	1,940,400

(2) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	80,797	90,563

순이자원가	11,176	6,654

종업원 급여에 포함된 총 비용	91,973	97,217

2) 확정기여제도 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 13,666천원(전분기: 11,208천원) 입니다.

13. 법인세 비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당 분기의 경우 법인세비용차감전 순손실이 발생하여 예상가중평균 연간유효법인세율은 별도로 산정하지 아니하였습니다.

14. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	15,000,000주	15,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	7,875,151주	7,875,151주

보통주자본금	3,937,576	3,937,576

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식 수 (단위: 주)	보통주 자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	7,683,055	3,841,528	13,881,319	17,722,847

신주인수권 행사	184,596	92,298	1,985,804	2,078,102

주식선택권 행사	7,500	3,750	43,565	47,315

결손보전	-	-	(237,077)	(237,077)

전기말	7,875,151	3,937,576	15,673,611	19,611,187

당기초	7,875,151	3,937,576	15,673,611	19,611,187

당분기말	7,875,151	3,937,576	15,673,611	19,611,187

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,636,439	2,344,105

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	재화의 판매	용역의 제공	합 계

외부고객으로부터 수익	2,636,439	-	2,636,439

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,636,439	-	2,636,439

② 전분기(단위: 천원)

구 분	재화의 판매	용역의 제공	합 계

외부고객으로부터 수익	2,344,105	-	2,344,105

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,344,105	-	2,344,105

16. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	274,543	213,977

퇴직급여	38,138	32,122

복리후생비	40,958	30,675

여비교통비	20,057	2,359

접대비	10,890	8,794

통신비	2,666	2,099

세금과공과	2,422	2,821

감가상각비	33,670	26,499

지급임차료	8,592	10,856

지급수수료	98,459	114,662

건물관리비	5,606	4,632

운반비	19,485	11,267

무형자산상각비	16,010	14,808

경상연구개발비	473,049	420,009

주식보상비용	31,570	18,007

기타	41,114	11,711

합 계	1,117,229	925,298

17. 현금흐름정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(862,474)	(371,902)

조정항목:

이자수익	(46,430)	(35,835)

이자비용	158,671	238,144

대손상각비(환입)	(5,711)	2,970

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	29,320

감가상각비	313,953	310,599

무형자산상각비	27,210	26,008

재고자산평가손실	5,384	(11,799)

관계기업손익	21,729	22,502

외화환산손실	5,352	1,807

퇴직급여	91,968	97,217

주식보상비용	31,570	18,007

외화환산이익	(33,521)	(3,059)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(17,977)

매출채권의 감소(증가)	34,860	(248,467)

재고자산의 감소(증가)	(178,491)	(452,910)

미수금의 감소(증가)	(50,295)	(52,975)

선급금의 감소(증가)	(384,126)	(175,252)

선급비용의 감소(증가)	(1,015)	(3,809)

부가세대급금의 감소(증가)	(40,095)	(5,043)

매입채무의 증가(감소)	288,851	81,089

미지급금의 증가(감소)	470,355	104,654

미지급비용의 증가(감소)	(68,812)	(21,292)

부가세예수금의 증가(감소)	4,804	70,290

예수금의 증가(감소)	881	(3,439)

선수금의 증가(감소)	94,333	118,704

확정급여부채의 증가(감소)	(61,455)	(17,572)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(182,504)	(300,020)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	-	208

장기선급비용의 유동성 대체	245	561

장기차입금의 유동성 대체	172,680	57,680

건설중인유형자산의 본계정 대체	398,800	67,632

건설중인무형자산의 본계정 대체	34,338	-

정부보조금 건설중인자산의 본계정 대체	21,384	-

전환사채의 유동성 대체	-	2,707,755

신주인수권부사채의 유동성 대체	-	2,707,755

18. 우발부채 및 약정사항(1) 금융기관과의 주요 약정사항

(단위: 천원)

구 분	약정내용	통화	당분기말	전기말

한도	실행금액	한도	실행금액

중소기업은행(*1)	시설자금	KRW	-	-	1,500,000	1,500,000

신한은행(*1)	시설자금	KRW	543,160	492,160	650,840	599,840

KDB산업은행(*1)	시설자금	KRW	2,300,000	2,300,000	2,300,000	2,300,000

중소기업진흥공단	운영자금	KRW	-	-	150,000	9,100

중소기업은행(*1)	운영자금	KRW	1,645,000	1,595,000	1,645,000	1,645,000

합 계	4,488,160	4,387,160	6,245,840	6,053,940

(*1) 상기 금융기관과의 자금대출약정과 관련하여 유형자산 및 관련 보험부보금액이담보로 제공되어 있습니다(주석6 참조).

(2) 신용장 발급과 관련한 약정사항(단위: 천)

구 분	보증내용	통화	당분기말	전기말

중소기업은행	수입신용장	USD	500	500

JPY	-	469,000

신한은행	수입신용장	USD	200	200

(3) 보고기간말 현재 특수관계자 등 외부로부터 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

구분	보증내용	보증처	당분기말	전기말

대표이사	차입금 지급보증	중소기업은행	4,137,057	4,019,622

수입신용장 지급보증(*)

차입금 지급보증	신한은행	312,912	304,152

수입신용장 지급보증

차입금 지급보증	KDB산업은행	2,760,000	2,760,000

차입금 지급보증	중소기업은행	72,000	72,000

기술보증기금	차입금 지급보증	KEB하나은행	602,250	602,250

합 계	7,884,219	7,758,024

(*) 당분기말 현재 중소기업은행 수입신용장 지급보증 금액 중 3,311,397천원은 보고일 현재 해지됐습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,061,590천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 19. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명	지분율

당분기말	전기말

관계기업	마이다스제5호사모투자합자회사	24.44%	24.44%

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

임직원	-	300,000	7,726	-	-	-

② 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

임직원	-	300,208	6,353	-	-	-

(3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	자금대여 거래

당기초	대여	회수	당분기말

임직원	300,208	-	208	300,000

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.② 전분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	자금대여 거래

당기초	대여	회수	당분기말

임직원	304,204	-	2,124	302,080

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(4) 지급보증 및 담보제공1) 제공한 지급보증 및 담보제공당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.2) 제공받은 지급보증 및 담보제공당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보제공은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	보증인	보증처	지급보증금액	보증기간

유의적인 영향력을 행사하는 투자자	대표이사	중소기업은행(*)	4,137,057	차입금 상환시까지

신한은행	312,912	차입금 상환시까지

KDB산업은행	2,760,000	차입금 상환시까지

중소기업은행	72,000	차입금 상환시까지

합 계	7,281,969

(*) 당분기말 현재 중소기업은행 수입신용장 지급보증 금액 중 3,311,397천원은 보고일 현재 해지됐습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	190,014	215,212

퇴직급여	18,251	14,670

주식보상비용	4,921	14,939

합 계	213,186	244,821

20. 영업부문 정보 (1) 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역을 고려하여 기체ㆍ액체 여과기 및 대기ㆍ수질 오염방지 관련 제조의 단일 영업부문으로 구분하고 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보

당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

A사	1,099,191	1,408,699

B사	881,233	-

C사	-	325,196

21. 보고기간 후 사건 - 2023년 4월 4일 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 청구 4억원- 2023년 5월 3일 주식매수선택권 행사 15,000주- 2023년 5월 4일 전환사채의 전환청구 15억원- 2023년 5월 11일 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 청구 3억원