엔바이오니아 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 23 기 2023.12.31 현재
제 22 기 2022.12.31 현재
제 21 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

자산

Ⅰ.유동자산	21,230,774,345	16,422,889,554	15,797,787,330

현금및현금성자산	5,413,812,556	8,527,313,150	6,209,451,595

금융기관예치금	6,490,000,000	3,000,000,000	4,996,794,521

당기손익-공정가치측정금융자산	1,000,000	713,861,200	1,238,457,800

파생상품자산	5,290,788,000	61,475,400

매출채권	1,100,444,431	972,665,596	794,845,761

기타수취채권	423,799,973	878,262,581	574,848,938

기타유동자산	149,705,100	153,402,733	263,691,614

재고자산	2,295,158,095	2,091,482,464	1,700,965,201

당기법인세자산	66,066,190	24,426,430	18,731,900

Ⅱ.비유동자산	32,215,653,809	19,884,902,218	20,490,722,727

금융기관예치금	370,000,000	250,000,000

기타비유동수취채권	559,070,000	160,600,000	436,183,000

관계기업투자	4,821,938,729	4,896,666,857	4,970,773,536

종속기업투자	1,987,574,500	741,213,021	741,213,021

유형자산	24,437,413,520	13,200,012,449	13,556,128,445

사용권자산	39,856,564	108,378,940	34,114,187

무형자산	369,659,783	407,967,172	501,791,585

기타비유동자산	140,713	63,779	518,953

자산총계	53,446,428,154	36,307,791,772	36,288,510,057

부채

Ⅰ.유동부채	11,371,395,896	11,718,280,292	8,523,133,838

매입채무	605,231,749	190,134,660	118,961,024

기타 유동부채	73,429,981	44,996,110	44,456,100

유동성장기차입금	460,000,000	1,895,720,000	1,764,820,000

전환사채	1,448,471,189	3,037,908,602

신주인수권부사채	1,606,312,776	1,945,044,873

기타지급채무	825,402,603	818,010,432	663,736,873

파생상품부채	6,324,722,499	3,715,944,799	5,910,361,008

리스부채(유동)	27,825,099	70,520,816	20,798,833

Ⅱ.비유동부채	6,092,693,287	4,587,190,887	9,749,549,888

순확정급여부채	2,490,317,534	1,940,399,513	1,565,055,070

장기차입금	3,444,096,120	2,504,120,000	2,849,840,000

기타비유동지급채무	145,330,000	103,730,000	100,990,000

전환사채	2,607,669,498

신주인수권부사채	2,607,669,498

리스부채(비유동)	12,949,633	38,941,374	18,325,822

부채총계	17,464,089,183	16,305,471,179	18,272,683,726

자본

자본금	4,234,914,000	3,937,575,500	3,841,527,500

주식발행초과금	18,282,427,415	15,673,611,565	13,881,319,128

기타자본	13,464,997,556	391,133,528	292,979,703

이익잉여금(결손금)

자본총계	35,982,338,971	20,002,320,593	18,015,826,331

자본과부채총계	53,446,428,154	36,307,791,772	36,288,510,057

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

Ⅰ.매출액	11,182,814,346	8,789,296,813	7,645,627,303

Ⅱ.매출원가	9,018,272,963	6,331,581,413	5,747,804,642

Ⅲ.매출총이익	2,164,541,383	2,457,715,400	1,897,822,661

판매관리비	3,719,171,428	3,702,822,854	2,822,572,703

대손상각비	9,899,408	3,370,871	(5,217,731)

Ⅳ.영업이익(손실)	(1,564,529,453)	(1,248,478,325)	(919,532,311)

Ⅴ.관계기업손익	(74,713,247)	67,644,848	(29,226,464)

금융수익	4,985,578,214	2,503,914,974	164,387,645

금융비용	8,569,460,994	1,829,896,407	1,421,216,425

기타수익	315,540,594	11,614,981	38,548,863

기타비용	57,506,651	5,044,228	283,551,001

Ⅵ.법인세차감전순이익(손실)	(4,965,091,537)	(500,244,157)	(2,450,589,693)

Ⅶ.법인세비용(수익)	26,903,129	(55,265,140)	(29,489,906)

Ⅷ.당기순이익(손실)	(4,991,994,666)	(444,979,017)	(2,421,099,787)

Ⅸ.기타포괄손익	(101,819,976)	207,902,193	104,555,121

후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소	(101,819,976)	207,902,193	104,555,121

Ⅹ.총포괄손익	(5,093,814,642)	(237,076,824)	(2,316,544,666)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(611)	(57)	(316)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(611)	(94)	(316)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	결손금	자본 합계

2021.01.01 (기초잔액)	3,791,777,500	15,771,456,654	484,885,950	20,048,120,104

총포괄손익

당기순이익(손실)	(2,421,099,787)	(2,421,099,787)

순확정급여부채의 재측정요소	104,555,121	104,555,121

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

전환사채의 전환

신주인수권부사채 행사

주식선택권의 행사	49,750,000	426,407,140	(248,594,940)	227,562,200

주식선택권	56,688,693	56,688,693

신종자본증권의 발행

결손금보전	(2,316,544,666)	2,316,544,666

2021.12.31 (기말자본)	3,841,527,500	13,881,319,128	292,979,703	18,015,826,331

2022.01.01 (기초잔액)	3,841,527,500	13,881,319,128	292,979,703	18,015,826,331

총포괄손익

당기순이익(손실)	(444,979,017)	(444,979,017)

순확정급여부채의 재측정요소	207,902,193	207,902,193

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

전환사채의 전환

신주인수권부사채 행사	92,298,000	1,985,803,961	2,078,101,961

주식선택권의 행사	3,750,000	43,565,300	(12,829,300)	34,486,000

주식선택권	110,983,125	110,983,125

신종자본증권의 발행

결손금보전	(237,076,824)	237,076,824

2022.12.31 (기말자본)	3,937,575,500	15,673,611,565	391,133,528	20,002,320,593

2023.01.01 (기초잔액)	3,937,575,500	15,673,611,565	391,133,528	20,002,320,593

총포괄손익

당기순이익(손실)	(4,991,994,666)	(4,991,994,666)

순확정급여부채의 재측정요소	(101,819,976)	(101,819,976)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

전환사채의 전환	220,252,500	5,965,712,634	6,185,965,134

신주인수권부사채 행사	69,586,000	1,642,748,958	1,741,634,458

주식선택권의 행사	7,500,000	94,168,900	(16,002,900)	85,666,000

주식선택권	180,837,168	180,837,168

신종자본증권의 발행	12,909,029,760	12,909,029,760

결손금보전	(5,093,814,642)	5,093,814,642

2023.12.31 (기말자본)	4,234,914,000	18,282,427,415	13,464,997,556	35,982,338,971

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

영업활동으로 인한 현금흐름	621,327,949	858,301,545	(466,842,524)

영업으로부터 창출된 현금흐름	433,344,078	687,245,625	(494,635,179)

이자수취	359,132,906	171,433,483	109,192,239

이자지급	(129,509,275)	(141,781,610)	(83,798,614)

배당금수취	147,098,577	3,547,050

법인세의 납부(환급)	(41,639,760)	(5,694,530)	(1,148,020)

투자활동으로 인한 현금흐름	(15,290,534,379)	1,753,118,960	(11,411,279,716)

단기금융상품의 감소	15,000,000,000	9,982,302,743	13,993,847,094

단기금융상품의 증가	(18,000,000,000)	(7,985,508,222)	(15,978,641,615)

당기손익-공정가치금융자산의 감소	500,000,000	571,274,169

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(1,000,000)	(500,000,000)

기타수취채권의 감소	500,208,000	18,996,000	782,084,000

기타수취채권의 증가	(15,000,000)	(829,000,000)

기타비유동수취채권의 증가	(98,470,000)	(29,625,000)	(14,875,000)

기타비유동수취채권의 감소	5,000,000	18,000,000

정부보조금의 수령	457,796,766	312,455,715	722,498,721

장기금융상품의 증가	(120,000,000)	(120,000,000)	(120,000,000)

유형자산의 취득	(12,322,536,468)	(944,537,902)	(3,396,439,108)

유형자산의 처분	5,637,000

무형자산의 취득	(218,958,177)	(42,238,543)	(94,390,808)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(987,574,500)	(1,000,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(5,000,000,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	11,568,297,880	(260,974,440)	9,506,229,568

기타지급채무의 감소	(86,633,100)	(61,744,000)

기타지급채무의 증가	66,600,000	78,740,000	69,190,000

전환사채의 증가	5,000,000,000

신주인수권부사채의 증가	5,000,000,000

리스부채의 감소	(70,632,000)	(69,546,000)	(89,900,000)

차입금의 차입	1,719,096,120	361,186,875

차입금의 상환	(2,214,840,000)	(214,820,000)	(1,000,065,507)

신종자본증권의 발행	12,000,000,000

증권발행수수료	(12,222,240)

주식선택권 행사	86,175,000	34,975,000	227,562,200

주식발행비용	(5,879,000)	(3,690,340)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(3,100,908,550)	2,350,446,065	(2,371,892,672)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(12,592,044)	(32,584,510)	1,349,140

기초 현금및현금성자산	8,527,313,150	6,209,451,595	8,579,995,127

기말 현금및현금성자산	5,413,812,556	8,527,313,150	6,209,451,595