엔바이오니아 분기보고서 (2019.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 정관』및 이사회에서 승인 받은『감사직무규정』에 감사에 관한 규정을 두어감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다

구분	내용

정관 제44조
[감사의 수]	회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다.

정관 제45조
[감사의 선임]	① 감사는 주주총회에서 선임한다.
② 감사의 선임을 위한 의안은 이사회 선임을 위한 의안과는 별도로 의결하여야 한다.
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식수는 합산한다.

정관 제46조
[감사의 임기와 보선]	① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.
② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제44조의 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니하다

정관 제47조
[감사의 직무 등]	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 제35조 제3항 및 제36조의2의 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

정관 제48조
[감사록]	감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 기명날인 또는 서명하여야 한다.

정관 제49조
[감사의 보수와 퇴직금]	① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제37조의 규정을 준용한다.
② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수 결정을 위한 의안과 구분하여 상정·의결하여야 한다.

감사직무규정 제2조
[직무]	감사의 직무라 함은 다음 각 항의 업무를 말한다.
① 회계 및 업무의 감사
② 관계법령 및 정관에서 정하는 사항에 관한 감사
③ 이사회에서 감사에게 위촉한 업무
④ 외부감사에 대한 지휘
⑤ 대표이사가 위촉하는 특정 업무의 감사

감사직무규정 제3조
[감사의 종류]	감사는 다음 3종류로 구분 실시한다.
① 정기감사 : 분기별로 업무 전반 또는 특정 업무에 대하여 실시한다.
② 수시감사 : 감사가 필요하다고 인정하는 경우와 대표이사의 의뢰가 있는 경우 및 감독기관의 의뢰가 있는 경우에 실시한다.
③ 일일감사 : 중요 업무에 대하여 영업시간 종료 후 실시한다.

감사직무규정 제4조
[감사의 독립원칙]	감사는 그 직무를 수행함에 있어서 이사회 및 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정하게 그 직무를 수행하여야 한다.

감사직무규정 제5조
[이사회의 참여]	감사는 이사회에 참석하여 의견을 진술할 수 있으며 의결시에는 감사의 의견을 참고하여야 한다.

감사직무규정
제6조
[감사실시]	감사는 감사대상부서에 사전 통보 없이 실시함을 원칙으로 한다. 그러나 필요하다고 인정될 때에는 감사 시행에 앞서 감사시기, 감사절차 또는 준비사항 등을 감사 대상부서의 부서장에게 통지할 수 있다.

감사직무규정 제7조
[감사자의 임명]	① 정기감사 및 수시감사의 감사자는 감사가 임명한다. 단 감사가 비상근일 경우에는 대표이사가 임명할 수 있다.
② 일일감사의 감사자는 감사가 부서장에게 그 임명을 위임할 수 있다. 단 감사가 비상근일 경우에는 대표이사가 임명을 위임할 수 있다.

감사직무규정 제9조
[감사자의 준수사항]	감사자는 감사를 행함에 있어 아래의 사항을 준수하여야 한다.
① 감사자는 일체의 선입견이나 정실을 배제하여 공정 무사하게 감사하며 관계법규 및 규정과 양심에 따라 독립하여 직무를 수행하여야 한다.
② 감사자는 직무상 입수한 기밀을 부당하게 누설하여서는 안된다.
③ 감사자는 감사대상부서의 평상업무 수행에 지장을 초래하지 않도록 유의하여야 하며, 지도적 입장에서 피감사자의 사무 미숙 및 오류를 교도함은 물론 비위사실 적발에 노력하여야 한다.

감사직무규정 제10조
[감사자의 권한]	감사자는 다음 각 항의 권한을 가진다.
① 각종 장부, 증빙서, 물품 및 관계서류 제출 요구
② 관계자의 출석 및 답변 요구
③ 금고, 장부 및 물품 등의 봉인
④ 회계 관계 거래처에 대한 조사자료 징구
⑤ 기타 직무수행에 필요한 사항의 요구

감사직무규정 제11조
[피감사자의 협조의무]	피감사자는 감사자의 감사수행상 필요에 의해 요구되는 자료 및 물건을 지체 없이 제출하고 입회설명, 보고를 성실히 수행하여 감사 수행이 원활하도록 협조하여야 한다.

감사직무규정 제12조
[시정요구]	① 감사는 감사 결과 위법 부당하거나 개선이 필요하다고 인정되는 사항이 있는 경우에는 대표이사에게 보고 후 피감사 부서장에게 서면으로 다음 각 호의 요구를 하여야 한다.
1. 규정, 제도 또는 운영상의 모순사항에 대한 개선
2. 위법 부당하다고 인정되는 사항에 대한 시정
3. 관계 직원의 징계 또는 포상
4. 관계 직원에 대한 교육
② 전항의 시정 요구를 받은 부서장은 지체없이 이에 대한 필요한 조치를 취하고 서면으로 감사에게 그 결과를 보고하여야 한다.

감사직무규정 제13조
[내부회계관리제도]	① 감사는 내부회계관리제도의 운영 실태를 평가하여 이사회에 사업연도마다 보고하고 그 평가보고서를 회사의 본점에 5년간 비치하여야 한다. 내부회계관리제도의 관리·운영에 대하여 시정의견이 있으면 이를 포함하여 보고하여야 한다.
② 감사가 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 작성함에 있어서는 다음과 같은 내용을 포함하여야 한다.
1. 제목이 감사의 평가 보고서임을 기술
2. 평가기준일에 평가대상기간에 대하여 내부회계관리제도의 설계·운영의 효과에 대하여 평가하였다는 사실
3. 내부회계관리제도의 설계·운영의 책임은 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있다는 사실
4. 내부회계관리자가 제출한 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 참고하여 평가했다는 사실
5. 내부회계관리제도의 설계·운영의 평가기준으로 내부회계관리제도 모범규준(다른 기준을 사용한 경우 그 기준)을 사용하였다는 사실
6. 중요성 관점에서 모범규준에 근거한 종합평가 결론
7. 중요한 취약점이 있는 경우 내부회계관리제도의 설계와 운영상의 중요한 취약점에 대한 설명
8. 중요한 취약점이 있는 경우 중요한 취약점에 대한 시정 의견 설명
9. 보고서 일자
10. 감사의 서명 날인
11. 기타
(1) 내부회계관리자의 보고내용 요약(평가 결론, 유의미한 미비점, 시정조치 및 향후 계획 등)
(2) 평가 결과 추가적으로 발견된 사항
(3) 권고사항

감사직무규정 제14조
[감사결과의 보고]	① 감사자는 감사 종료 후 7일 이내에 감사보고서를 작성하여 감사에게 제출하여야 한다. 다만, 일일 감사자는 감자 종료 직후 일일감사일지를 작성하여 감사에게 제출하여야 한다.
② 감사는 정기감사 및 수시감사의 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.

나. 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고

김영수	(03.03~현재) 대현회계법인 이사(등기)
(95.03~02.02) 신우회계법인
(93.03~95.02) 법인전환-삼원합동회계사무소
(89.10~92.02) 우진합동회계사무소
(83.11~89.02) 안권회계법인
(86.03~86.07) 서울대학교 경영대학원 중퇴
(77.03~84.03) 고려대학교 역사학	미해당	-

주1) 당사의 감사는 상법 제542조의10에 해당하는 결격사유가 없으며, 보고기간 종료일 현재, 비상근으로 재직 중입니다.

다. 감사의 독립성 당사는 감사의 독립성을 확보하기 위해서, 주주총회 전 감사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 감사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

구분	내용

감사직무규정 제2조
[직무]	감사의 직무라 함은 다음 각 항의 업무를 말한다.
① 회계 및 업무의 감사
② 관계법령 및 정관에서 정하는 사항에 관한 감사
③ 이사회에서 감사에게 위촉한 업무
④ 외부감사에 대한 지휘
⑤ 대표이사가 위촉하는 특정 업무의 감사

라. 감사의 주요활동 내역

회차	개최일자	의안 내용	가결여부	비고

1	2019.01.18	제1호 의안 명의개서대리인 선임 및 통일규격증권 발행 승인의 건	가결	불참

2	2019.02.14	제1호 의안 2018년 재무제표, 영업보고서 승인의 건	가결	참석

3	2019.02.27	제1호 의안 제18기 정기주주총회 일자 확정의 건
제2호 의안 이사 선임(중임)에 관한 건
제3호 의안 신주발행의 건(제3자 배정, 할증발행)	가결	참석

4	2019.03.18	제1호 의안 환경개선지원자금대출 일억칠천사백만원 신규 차입의 건	가결	참석

5	2019.03.29	제1호 의안 대표이사 선임의 건	가결	참석

6	2019.05.15	제1호 의안 2019년 1분기 영업 현황 보고의 건
제2호 의안 주식매수선택권 부여 취소의 건	가결	참석

7	2019.06.24	제1호 의안 환경개선지원자금대출 일억삼천구백만원 신규 차입 및 기존 환경개선지원자금대출 감액 승인의 건	가결	참석

8	2019.06.25	제1호 의안 한국거래소 코스닥시장 상장(IPO) 승인의 건	가결	참석

9	2019.07.17	제1호 의안 공장 신축공사 승인의 건	가결	(불참)

10	2019.08.27	제1호 의안 일반자금대출 일십억원 신규 차입 승인의 건	가결	참석

11	2019.09.06	제1호 의안 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행 승인의 건	가결	참석

마. 감사의 교육실시 현황감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	- 교육계획 미확정으로 인한 미실시

바. 감사 지원조직 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 독립된 지원조직은 없습니다. 다만, 경영기획실 소속의 내부회계관리 전담 실무자를 두어, 내부회계관리의 수행과 감사의 감사 지원업무를 병행하여 수행하고 있습니다.

당사는 보고기간 종료일 현재 감사위원회(감사) 지원조직은 없습니다.

당사는 보고기간 종료일 현재 준법지원인 지원조직은 없습니다.