엔바이오니아 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 24 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 23 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

Ⅰ.유동자산	12,485,620,947	21,230,774,345

현금및현금성자산	6,648,517,359	5,413,812,556

금융기관예치금	500,000,000	6,490,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,000,000	1,000,000

파생상품자산	1,160,904,000	5,290,788,000

매출채권	1,223,461,612	1,100,444,431

기타수취채권	494,812,781	423,799,973

기타유동자산	161,489,395	149,705,100

재고자산	2,260,654,490	2,295,158,095

당기법인세자산	34,781,310	66,066,190

Ⅱ.비유동자산	38,118,303,665	32,215,653,809

기타비유동수취채권	524,070,000	559,070,000

관계기업투자	4,812,486,289	4,821,938,729

종속기업투자	1,987,574,500	1,987,574,500

기타비유동자산	1,079,576	140,713

유형자산	30,356,624,704	24,437,413,520

사용권자산	112,239,010	39,856,564

무형자산	324,229,586	369,659,783

자산총계	50,603,924,612	53,446,428,154

부채

Ⅰ.유동부채	7,026,118,588	11,371,395,896

매입채무	212,473,690	605,231,749

기타 유동부채	83,712,686	73,429,981

유동성장기차입금	460,000,000	460,000,000

전환사채	1,448,471,189

신주인수권부사채	1,587,607,303	1,606,312,776

기타지급채무	1,031,104,332	825,402,603

파생상품부채	3,571,908,000	6,324,722,499

리스부채(유동)	79,312,577	27,825,099

Ⅱ.비유동부채	7,980,663,653	6,092,693,287

순확정급여부채	2,650,579,466	2,490,317,534

장기차입금	5,107,792,240	3,444,096,120

기타 비유동 부채	187,630,000	145,330,000

리스부채(비유동)	34,661,947	12,949,633

부채총계	15,006,782,241	17,464,089,183

자본

Ⅰ.자본금	4,253,375,000	4,234,914,000

Ⅱ.자본잉여금	18,926,294,813	18,282,427,415

Ⅲ.기타자본	13,547,505,895	13,464,997,556

이익잉여금(결손금)	(1,130,033,337)

자본총계	35,597,142,371	35,982,338,971

자본과부채총계	50,603,924,612	53,446,428,154

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	2,881,215,866	9,545,353,002	2,811,474,022	8,625,958,390

Ⅱ.매출원가	2,542,478,831	7,614,009,948	2,333,476,404	7,080,659,669

Ⅲ.매출총이익	338,737,035	1,931,343,054	477,997,618	1,545,298,721

판매관리비	945,489,874	2,909,222,629	881,959,662	2,680,956,300

대손상각비	(28,780,456)	(14,176,535)	13,338,859	17,890,134

Ⅳ.영업이익(손실)	(577,972,383)	(963,703,040)	(417,300,903)	(1,153,547,713)

Ⅴ.관계기업손익	(18,253,182)	(9,452,440)	(18,369,750)	(56,030,205)

금융수익	36,918,772	2,734,850,185	111,162,864	5,270,895,581

금융비용	(726,382)	2,877,341,572	196,390,036	8,749,625,562

기타수익	5,732,307	12,287,891	50,290,535	56,585,319

기타비용	16,372,986	26,674,361	2,091,404	2,136,864

Ⅵ.법인세차감전순이익(손실)	(569,221,090)	(1,130,033,337)	(472,698,694)	(4,633,859,444)

Ⅶ.법인세비용(수익)	25,047,584

Ⅷ.당기순이익(손실)	(569,221,090)	(1,130,033,337)	(472,698,694)	(4,658,907,028)

Ⅸ.기타포괄손익	(94,226,625)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소

Ⅹ.총포괄손익	(569,221,090)	(1,130,033,337)	(472,698,694)	(4,753,133,653)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(67)	(133)	(57)	(575)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(67)	(133)	(57)	(575)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	결손금	자본 합계

2023.01.01 (기초잔액)	3,937,575,500	15,673,611,565	391,133,528	20,002,320,593

총포괄손익

당기순이익(손실)	(4,658,907,028)	(4,658,907,028)

순확정급여부채의 재측정요소	(94,226,625)	(94,226,625)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

전환사채의 전환	157,485,000	4,136,948,166	4,294,433,166

신주인수권부사채 행사	69,586,000	1,642,748,958	1,712,334,958

주식선택권 행사	7,500,000	94,168,900	(16,002,900)	85,666,000

주식선택권	136,343,006	136,343,006

신종자본증권의 발행	12,000,000,000	12,000,000,000

2023.09.30 (기말자본)	4,172,146,500	21,547,477,589	12,511,473,634	4,753,133,653	33,477,964,070

2024.01.01 (기초잔액)	4,234,914,000	18,282,427,415	13,464,997,556	35,982,338,971

총포괄손익

당기순이익(손실)	(1,130,033,337)	(1,130,033,337)

순확정급여부채의 재측정요소

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

전환사채의 전환

신주인수권부사채 행사	18,461,000	643,867,398	662,328,398

주식선택권 행사

주식선택권	82,508,339	82,508,339

신종자본증권의 발행

2024.09.30 (기말자본)	4,253,375,000	18,926,294,813	13,547,505,895	(1,130,033,337)	35,597,142,371

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	14,561,079	258,523,078

영업으로부터 창출된 현금흐름	(76,761,744)	161,447,488

분기순손익	(1,130,033,337)	(4,658,907,028)

분기순손익에 대한 조정	1,625,619,014	5,098,490,486

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(572,347,421)	(278,135,970)

이자수취	213,881,884	197,258,598

이자지급	(153,843,941)	(90,883,738)

법인세의 납부(환급)	31,284,880	(9,299,270)

투자활동으로 인한 현금흐름	1,635,035,424	(11,346,561,790)

단기금융상품의 감소	13,000,000,000	4,000,000,000

단기금융상품의 증가	(7,010,000,000)	(9,500,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 감소	500,000,000

기타수취채권의 감소	500,208,000

파생상품자산의 처분	2,166,901,036

기타비유동수취채권의 증가	(15,000,000)

기타비유동수취채권의 감소	35,000,000

장기금융상품의 증가	(90,000,000)

정부보조금의 수령	62,580,905	351,874,408

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(987,574,500)

유형자산의 취득	(6,560,420,890)	(5,943,255,121)

무형자산의 취득	(59,025,627)	(162,814,577)

재무활동으로 인한 현금흐름	(411,127,074)	10,421,636,520

기타지급채무의 감소	(3,860,954)

기타지급채무의 증가	47,300,000	66,600,000

전환사채의 감소	(2,060,000,000)

리스부채의 감소	(57,774,000)	(52,974,000)

차입금의 차입	2,008,696,120

차입금의 상환	(345,000,000)	(1,673,040,000)

신종자본증권의 발행	12,000,000,000

주식선택권 행사	86,175,000

주식발행비용	(488,240)	(5,124,480)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	1,238,469,429	(666,402,192)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(3,764,626)	1,928,392

기초 현금및현금성자산	5,413,812,556	8,527,313,150

기말 현금및현금성자산	6,648,517,359	7,862,839,350