엔바이오니아 분기보고서 (2024.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 최근 사업년도말 자산총액이 2조원 미만으로 감사위원회를 설치하지 않았습니다. 또한,『정관』및 이사회에서 승인 받은『감사직무규정』에 감사에 관한 규정을 두어 감사의 직무, 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다.

구분	내용

정관 제44조
[감사의 수]	회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다.

정관 제45조
[감사의 선임·해임]	① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다.
② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.
④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로 하여야 한다.
⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

정관 제46조
[감사의 임기와 보선]	① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.
② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제44조의 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니하다

정관 제47조
[감사의 직무 등]	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 제35조 제3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

정관 제48조
[감사록]	감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 기명날인 또는 서명하여야 한다.

정관 제49조
[감사의 보수와 퇴직금]	① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제37조의 규정을 준용한다.
② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수 결정을 위한 의안과 구분하여 상정·의결하여야 한다.

나. 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고

황현석	(10~현재) 동서회계법인 이사 재직 (07~10) 삼일회계법인 근무 (99~08) 중앙대학교 경영학과	미해당	-

주1) 당사의 감사는 보고기간 종료일 현재, 비상근으로 재직 중입니다.

다. 감사의 독립성당사는 감사의 독립성을 확보하기 위해서, 주주총회 전 감사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 감사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있으며, 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사할 수 없도록 제한하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한, 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

구분	내용

감사직무규정 제6조
[직무]	① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다.
② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다.
1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치
2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색
3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고
4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항
5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인
7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리
8. 회계부정에 대한 내부신고·고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고·고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인
9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

라. 감사의 주요활동 내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	감사

황현석 (참석율: 100%)

1	2024.02.05	제1호 의안 : 2023년 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 2023년 영업보고서 승인의 건	가결	참석

2	2024.02.20	제1호 의안 : 전자투표제도 도입의 건	가결	참석

3	2024.03.08	제1호 의안 : 제7회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 매도청구권(콜옵션) 행사의 건 제2호 의안 : 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 매도청구권(콜옵션) 행사의 건	가결	참석

4	2024.03.11	제1호 의안 : 사내이사 후보 추천의 건 제2호 의안 : 감사 후보 추천의 건 제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건	가결	참석

5	2024.03.13	제1호 보고사항 : 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 제2호 보고사항 : 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 제1호 의안 : 제23기 정기주주총회 소집 결의 승인의 건	가결	참석

6	2024.07.31	제1호 의안 : 신규시설투자 일정 정정의 건	-	불참

7	2024.08.01	제1호 의안 : 신규 대출 약정의 건	-	불참

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	업무일정 등의 사유로 하반기 실시예정

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영기획실	2	이사 1명(1년) 부장 1명(5년4개월)	- 감사 운영 지원 - 경영전반에 관한 감사활동 지원 - 내부회계관리제도 운영평가 지원