엔바이오니아 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제25(당)기 3분기: 2025년 09월 30일 현재
제24(전)기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 엔바이오니아와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 엔바이오니아와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 엔바이오니아(이하 "지배기업")는 2001년 1월 16일에 설립되어 기체ㆍ액체 여과기 및 대기ㆍ수질 오염방지 관련 제품, 장비, 기술의 개발과 제조, 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있으며 , 충북 제천시에 본사 및 제조시설을 두고 있습니다. 지배기업은 2019년 10월 24일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 4,273,260천원이며, 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

한정철	2,085,333	24.40%	2,085,333	24.52%

정진근	819,464	9.59%	819,464	9.63%

박성은	227,500	2.66%	227,500	2.67%

기타	5,414,222	63.35%	5,374,453	63.18%

합계	8,546,519	100.00%	8,506,750	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된사업장	보고기간종료일	업종

당분기	전기

(주)세프라텍(*)	41.88%	41.88%	한국	2025.9.30	제조업

(*) 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 과거 주주총회 참석률에 따른 상대적 의결권 비중 및 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력을 보유하고 있는 상황 등을 고려하여 실질지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다. 한편, 전기 중 종속기업의 제3자배정 유상증자로 인해 회사의 소유지분율이 3.11% 감소하였으나, 실질지배력에는 변동이 없습니다.

2) 요약재무정보연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 요약재무상태표(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

총자산	총부채	총자본	총자산	총부채	총자본

(주)세프라텍	15,489,985	5,276,063	10,213,922	16,049,276	4,327,444	11,721,832

② 요약 포괄손익계산서(단위: 천원)

기업명	당분기	전분기

매출액	분기순손익	총포괄손익	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)세프라텍	321,458	(1,931,692)	(1,931,692)	1,540,899	(94,699)	(94,699)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2024년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당이사에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다.

3. 중요한 회계정책 정보

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2024년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있으며, 주요 개정내용은다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(3) 주요 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석3(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액

연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,619,525	9,619,525	2,764,221	2,764,221

금융기관예치금	3,100,000	3,100,000	2,500,000	2,500,000

당기손익-공정가치금융자산	1,351,000	1,351,000	1,000	1,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	899,991	899,991	999,990	999,990

매출채권	1,832,416	1,832,416	1,901,191	1,901,191

파생상품자산	1,259,124	1,259,124	400,176	400,176

기타수취채권	752,555	752,555	1,003,484	1,003,484

소계	18,814,611	18,814,611	9,570,062	9,570,062

금융부채

매입채무	903,551	903,551	320,489	320,489

차입금	13,165,900	13,165,900	9,938,400	9,938,400

파생상품부채	11,668,574	11,668,574	2,520,896	2,520,896

기타지급채무	1,822,848	1,822,848	1,463,755	1,463,755

전환사채	10,704,884	10,704,884	-	-

신주인수권부사채	1,849,546	1,849,546	1,649,899	1,649,899

리스부채	134,338	134,338	131,255	131,255

소계	40,249,641	40,249,641	16,024,694	16,024,694

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,351,000	1,351,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	899,991	899,991

파생상품자산	-	-	1,259,124	1,259,124

금융부채

파생상품부채	-	-	11,668,574	11,668,574

② 전기말(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,000	1,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	999,990	999,990

파생상품자산	-	-	400,176	400,176

금융부채

파생상품부채	-	-	2,520,896	2,520,896

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 등

연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다. 당분기와 전기중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

① 당분기(단위 : 천원)

구 분	당분기초	당기손익	매입/대체	매도/대체	당분기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,000	-	1,350,000	-	1,351,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	999,990	-	-	(99,999)	899,991

파생상품자산	400,176	(1,181,432)	2,040,380	-	1,259,124

금융부채

파생상품부채	2,520,896	(2,860,882)	12,008,560	-	11,668,574

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	전분기초	당기손익	매입/대체	매도/대체	전분기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,000	-	-	-	1,000

파생상품자산	5,290,788	2,317,369	-	(6,447,253)	1,160,904

금융부채

파생상품부채	6,324,722	1,639,478	-	(4,392,292)	3,571,908

(4) 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

1) 파생상품자산

구 분	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

제8회 전환사채매도청구권	3	Compound Call 모형	주가 변동성	34.40%

무위험 수익율	2.74%

제9회 전환사채매도청구권	3	Compound Call 모형	주가 변동성	34.40%

무위험 수익율	2.61%

2) 파생상품부채

구 분	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

제3회 신주인수권부사채신주인수권 및 풋옵션	3	T-F모형, H-W모형, 이항모형	주가 변동성	34.40%

회사채 수익율	15.15%

무위험 수익율	2.29%

제9회 전환사채전환권 및 풋옵션	3	T-F모형, H-W모형, 이항모형	주가 변동성	34.40%

회사채 수익율	21.05%

무위험 수익율	2.61%

(5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가의 평가를수행하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 평가과정 및 그 결과는 재무담당임원과 협의됩니다.

(6) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

5. 관계기업투자(1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된사업장	보고기간종료일	업종	측정방법

당분기	전기

마이다스제5호 사모투자 합자회사	24.44%	24.44%	한국	2025.9.30	금융업	지분법

(2) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

기업명	당분기초	취득(처분)	지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익	배당금

마이다스제5호 사모투자 합자회사	5,752,609	-	(2,489)	-	-	5,750,120

② 전분기(단위: 천원)

기업명	전분기초	취득(처분)	지분법평가	전분기말

지분법손익	기타포괄손익	배당금

마이다스제5호 사모투자 합자회사	5,786,326	-	(11,342)	-	-	5,774,984

(3) 관계기업투자의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

마이다스제5호 사모투자 합자회사	23,555,222	27,649	23,527,573	23,629,307	91,548	23,537,759

(4) 관계기업의 요약 포괄손익계산서 및 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기	전분기

매출	분기순손익	총포괄손익	매출	분기순손익	총포괄손익

마이다스제5호 사모투자 합자회사	206,328	(10,187)	(10,187)	229,173	(46,411)	(46,411)

6. 유형자산(1) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	기타	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	11,313,198	6,590,317	11,650,997	128,756	343,709	617,438	13,530	15,352,556	46,010,501

취득(*)	53,428	73,041	96,632	47,741	8,674	45,845	37,540	11,854,470	12,217,371

취득(정부보조금)	-	-	-	-	-	-	-	(104,761)	(104,761)

대체	1,054,682	1,403,514	424,923	-	8,779	49,122	76,509	(3,017,529)	-

처분/폐기	-	-	(9,775)	(17,299)	-	-	-	-	(27,074)

감가상각	-	(281,810)	(800,366)	(37,107)	(81,655)	(143,712)	(9,068)	-	(1,353,718)

분기말 순장부금액	12,421,308	7,785,062	11,362,411	122,091	279,507	568,693	118,511	24,084,736	56,742,319

(*) 차입원가 자본화 취득금액 623,539천원을 포함하고 있습니다(주석 10참조).

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	기타	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	8,447,637	5,598,340	3,056,021	166,686	239,543	340,583	16,677	14,725,381	32,590,868

취득(*)	-	36,726	83,740	5,800	89,123	23,600	-	8,822,572	9,061,561

취득(정부보조금)	-	-	-	-	(17,691)	-	-	(19,433)	(37,124)

대체	-	1,289,227	1,217,309	-	43,197	426,848	-	(2,976,581)	-

처분/폐기	-	-	-	-	-	(1)	-	-	(1)

감가상각	-	(244,741)	(502,690)	(32,628)	(77,642)	(201,521)	(14,285)	-	(1,073,507)

분기말 순장부금액	8,447,637	6,679,552	3,854,380	139,858	276,530	589,509	2,392	20,551,939	40,541,797

(*) 차입원가 자본화 취득금액 267,939천원을 포함하고 있습니다(주석 10참조).

(2) 유형자산 담보제공 내역 차입금과 관련하여 연결회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	12,421,307	19,661,280	차입금(주석11)	11,701,900	IBK기업은행, 신한은행,KEB하나은행

건물	7,785,062

기계장치	9,918,885

② 전기말(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	11,313,198	16,909,243	차입금(주석11)	9,544,400	IBK기업은행, KDB산업은행,KEB하나은행

건물	6,590,317

기계장치	10,211,119

(3) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산 매입약정 내역은 다음과 같습니다.

구분	약정금액(*1)	지급액(*2)

2호기 설비개조 후가공설비	JPY 516,835,000(4,687,745천원)	JPY 498,035,000(4,563,152천원)

메타아라미드 페이퍼생산설비	EUR 8,463,800(12,156,894천원)	EUR 7,124,700(10,608,610천원)

생산동 건축	7,850,000천원	2,246,500천원

(*1) 원화 약정금액은 계약일 기준 환율로 환산한 금액입니다.(*2) 상기 지급액은 당분기말 현재 건설중인자산에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사는 유형자산과 재고자산에 대하여 DB손해보험(주) 등에 재산종합보험(부보금액 : 48,330백만원)을 가입하고 있으며, 동 보험에 대한 부보금액에 대하여 신한은행 등이 자금대출약정과 관련하여 질권(담보제공금액 : 4,560백만원)을 설정하고 있습니다.

7. 리스

(1) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초 순장부금액	79,759	49,235	128,994

취득	-	85,173	85,173

감가상각비	(47,856)	(31,551)	(79,407)

분기말 순장부금액	31,903	102,857	134,760

② 전분기(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초 순장부금액	14,032	38,533	52,565

취득	127,614	23,703	151,317

감가상각비	(45,935)	(22,732)	(68,667)

분기말 순장부금액	95,711	39,504	135,215

(2) 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	67,644	90,857

비유동부채	66,694	40,397

합 계	134,338	131,254

(3) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	47,856	45,935

차량운반구	31,551	22,732

합계	79,407	68,667

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	5,327	4,666

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	54,973	43,112

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)	2,075	1,975

당분기 중 리스의 총 현금유출은 143,723천원(전분기: 123,160원)입니다.

8. 무형자산 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특허권	디자인권	상표권	소프트웨어	건설중인자산	영업권	합 계

기초 장부가액	124,573	4,877	1,954	117,442	159,488	238,610	646,944

취득	-	-	-	-	38,622	-	38,622

취득(정부보조금)	(2,014)	-	-	-	(8,098)	-	(10,112)

대체	21,711	1,263	-	-	(32,948)	-	(9,974)

상각	(14,765)	(1,051)	(1,023)	(53,469)	-	-	(70,308)

분기말 장부가액	129,505	5,089	931	63,973	157,064	238,610	595,172

② 전분기(단위: 천원)

구 분	특허권	디자인권	상표권	소프트웨어	건설중인자산	영업권	합 계

기초 장부가액	102,726	1,443	3,238	139,283	126,054	238,610	611,354

취득	-	-	-	75,870	59,952	-	135,822

취득(정부보조금)	-	-	-	-	(31,499)	-	(31,499)

대체	28,899	4,350	87	39,813	(73,149)	-	-

상각	(12,526)	(608)	(1,030)	(73,430)	-	-	(87,594)

분기말 장부가액	119,099	5,185	2,295	181,536	81,358	238,610	628,083

(2) 무형자산 담보제공 내역① 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

산업재산권	125,797	600,000	차입금(주석11)	500,000	KEB하나은행

(3) 무형자산상각비는 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 30,736천원(전분기 :49,349천원), 매출원가에 39,572천원(전분기 : 38,245천원)이 계상되어 있으며, 연결회사가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 2,148,247천원(전분기 : 1,411,096천원)입니다.

9. 정부보조금(1) 연결회사는 투자연계형 기술개발사업 등을 수행하기 위하여 한국산업기술평가관리원등 국가기관으로부터 정부보조금을 수령하고 있으며, 보고기간말 현재 사업 성공시 반환할 정부보조금(기술료)을 장기미지급금(기타지급채무)으로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

한국산업기술평가관리원	197,630	187,630

충북테크노파크	5,000	-

(재)충북지역 사업평가단	26,000	26,000

한국환경산업기술원	186,930	186,280

차감: 1년 이내 지급일 도래분	(390,560)	(389,910)

합 계	25,000	10,000

(2) 당분기 중 연결회사는 국가기관 등으로부터 수령한 정부보조금은 501,743천원입니다. 당분기 중 114,873천원을 유무형자산의 차감계정으로, 386,870천원은 사용에따라 관련 비용에서 차감하였습니다. 또한 당분기말 현재 사용하지 않은 정부보조금 없습니다.

10. 차입원가 차입원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

적격자산	유형자산	유형자산

자본화된 차입원가	623,539	267,939

자본화이자율	4.99%	6.01%

11. 차입금 등(1) 차입금의 내역(단위 : 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율	당분기말	전기말

당분기말

단기차입금	일반자금대출	IBK기업은행	-	-	-	800,000

일반자금대출	IBK기업은행	-	-	-	960,000

일반자금대출	KEB하나은행	2026-01-09	3.530%	500,000	-

일반자금대출	KEB하나은행	2026-02-27	4.118%	500,000	-

일반자금대출	제천공동물류협동조합	2026-01-28	-	70,000	-

소 계	1,070,000	1,760,000

장기차입금	시설자금대출	IBK기업은행	2026-11-30	4.602%	154,400	154,400

시설자금대출	IBK기업은행	2026-12-26	4.601%	1,680,000	1,680,000

시설자금대출	IBK기업은행	2028-12-20	3.000%	500,000	500,000

시설자금대출	IBK기업은행	2028-09-15	2.864%	2,000,000	-

시설자금대출	신한은행	2028-07-28	2.950%	3,495,000	-

일반자금대출	신한은행	2029-08-20	0.500%	394,000	394,000

일반자금대출	신한은행	2028-07-28	-	500,000	-

시설자금대출	KDB산업은행	-	-	-	1,725,000

시설자금대출	KDB산업은행	-	-	-	500,000

시설자금대출	KDB산업은행	-	-	-	450,000

시설자금대출	KDB산업은행	-	-	-	500,000

시설자금대출	KDB산업은행	-	-	-	500,000

시설자금대출	KDB산업은행	-	-	-	50,000

일반자금대출	KEB하나은행	2031-06-30	3.000%	1,500,000	1,500,000

일반자금대출	KEB하나은행	2026-06-30	3.000%	112,500	225,000

일반자금대출	KEB하나은행	2027-02-27	2.630%	200,000	-

일반자금대출	KEB하나은행	2027-02-27	2.150%	100,000	-

일반자금대출	KEB하나은행	2028-06-20	1.510%	500,000	-

일반자금대출	KEB하나은행	2028-09-15	3.520%	960,000	-

소 계	12,095,900	8,178,400

유동성대체	(187,500)	(610,000)

합 계	11,908,400	7,568,400

합 계	13,165,900	9,938,400

(2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	계정	당분기말	전기말

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채	2021-04-07	2026-04-07	-	액면금액	2,000,000	2,000,000

사채할인발행차금	(150,454)	(350,101)

장부금액	1,849,546	1,649,899

제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2025-05-02	2030-05-02	-	액면금액	20,000,000	-

상환할증금	2,097,920	-

전환권조정	(11,393,036)	-

장부금액	10,704,884	-

소 계	12,554,430	1,649,899

유동성대체	(12,554,430)	(1,649,899)

합 계	-	-

(3) 전환사채

1) 연결회사가 2021년 4월 7일 발행한 제7회 무기명식 이권부 무보증 전환사채의 내역은 다음과 같으며, 전기 중 매도청구권 전액을 행사하여 관련 전환사채의 조기상환으로 회계처리 하였습니다.ㆍ 액면가액 : 5,000,000 천원ㆍ 발행가액 : 5,000,000 천원 ㆍ 액면이자율 : 0% ㆍ 만기보장수익율 : 0%ㆍ 행사청구기간 : 발행일로부터 1년 경과 ~ 만기일 1개월전까지ㆍ 행사가액 : 6,771원(2023년 9월 7일 영구전환사채 10% 할인발행에 따른 행사가액을 조정하였으며, 조정전 행사가액은 6,826원)ㆍ 행사가액 조정 : 사채 발행 후 매 3개월마다 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동낮은 가격을 새로운 행사가격으로함. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격의 70% 이상이어야함.ㆍ 조기상환청구기간 : 발행금액의 100%에 대해 발행일로부터 2년 경과 ~ 만기일 3개월전까지ㆍ 매도청구기간 : 발행금액의 40%에 대해 발행일로부터 1년 경과 후부터 2년동안

2) 연결회사가 2025년 5월 2일 발행한 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.ㆍ 액면가액 : 20,000,000 천원ㆍ 발행가액 : 20,000,000 천원 ㆍ 액면이자율 : 0% ㆍ 만기보장수익율 : 2%(3개월 단위 복리)ㆍ 행사청구기간 : 발행일로부터 1년 경과 ~ 만기일 1개월전까지ㆍ 행사가액 : 18,920원ㆍ 행사가액 조정 : 사채 발행 후 매 7개월마다 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동낮은 가격을 새로운 행사가격으로함. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격의 70% 이상이어야함.ㆍ 조기상환청구기간 : 발행금액의 100%에 대해 발행일로부터 2년 경과 ~ 만기일 3개월전까지ㆍ 매도청구기간 : 발행금액의 30%에 대해 발행일로부터 18개월이 되는 날부터 30개월이 되는 시점까지

(4) 신주인수권부사채연결회사가 2021년 4월 7일 발행한 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.ㆍ 액면가액 : 5,000,000 천원(보고기간말 현재 액면금액: 2,000,000 천원)ㆍ 발행가액 : 5,000,000 천원 ㆍ 액면이자율 : 0%ㆍ 만기보장수익율 : 0% ㆍ 행사청구기간 : 발행일로부터 1년 경과 ~ 만기일 1개월전까지ㆍ 행사가액 : 6,771원(2023년 9월 7일 영구전환사채 10% 할인발행에 따른 행사가액을 조정하였으며, 조정전 행사가액은 6,826원)ㆍ 행사가액의 조정 : 사채 발행 후 매 3개월마다 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 함. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격의 70% 이상이어야함.ㆍ 조기상환청구기간 : 발행금액의 100%에 대해 발행일로부터 2년 경과 ~ 만기일 3개월전까지ㆍ 매도청구기간 : 발행금액의 40%에 대해 발행일로부터 1년 경과 후부터 2년동안ㆍ 주금납입방식 : 대용납입

(5) 파생상품 관련 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	평가손익

당분기말	전기말	취득시	당분기	전분기

전환사채의 내재파생상품

파생상품자산(7회)(*1)	-	-	-	-	928,866

파생상품자산(9회)	912,600	-	2,040,380	(1,127,780)	-

파생상품자산(영구채)(*2)	346,524	400,176	921,252	(53,652)	459,636

소 계	1,259,124	400,176	2,961,632	(1,181,432)	1,388,502

파생상품부채(7회)(*1)	-	-	-	-	(967,258)

파생상품부채(9회)	9,328,680	-	12,008,560	2,679,880	-

소 계	9,328,680	-	12,008,560	2,679,880	(967,258)

신주인수권부사채의 내재파생상품

파생상품자산(3회)(*3)	-	-	-	-	928,866

파생상품부채(3회)	2,339,894	2,520,896	2,669,985	181,002	(672,220)

파생상품자산 합계	1,259,124	400,176	2,961,632	(1,181,432)	2,317,368

파생상품부채 합계	11,668,574	2,520,896	14,678,545	2,860,882	(1,639,478)

(*1) 전기 중 매도청구권 전액을 회사가 행사하여 관련 전환사채의 조기상환으로 회계처리 하였습니다.
(*2) 회사는 제8회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모 영구 전환사채를 발행하여 기타자본항목(주석 14 참조)으로 분류하였으며, 동 전환사채는 제3자 지정가능한 매도청구권이 내재된 상품으로, 매도청구권을 별도로 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다. 매도청구권의 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(*3) 전기 중 매도청구권을 전액 제3자에게 지정하였습니다.

(6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 파생상품 관련 손익의 반영효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익(손실)	(3,068,726)	(1,225,700)

평가손익	2,860,882	(1,639,478)

평가손익 제외 법인세차감전순이익(손실)	(5,929,608)	413,778

(7) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 토지, 건물, 기계장치 및 무형자산과 관련 재산종합보험의 부보금액이 담보로 제공되어 있으며(주석 6, 8 참조), 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 19참조).

12. 퇴직급여(1) 확정급여제도1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,704,269	2,557,542

사외적립자산의 공정가치	(502,633)	(1,094)

연결재무상태표상 순확정급여부채	2,201,636	2,556,448

2) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	330,124	327,975

순이자원가	38,068	44,966

종업원 급여에 포함된 총 비용	368,192	372,941

(2) 확정기여제도확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 89,721천원(전분기: 57,555천원)입니다.

(3) 기타장단기종업원급여부채

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기근속 포상 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	236,602	233,242

기타장기종업원급여부채	18,666	18,666

13. 법인세 비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당 분기의 경우 법인세비용차감전 순손실이 발생하여 예상가중평균 연간유효법인세율은 별도로 산정하지 아니하였습니다.

14. 자본금과 자본잉여금 등(1) 지배기업의 자본금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

발행할주식의 총수	15,000,000주	15,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	8,546,519주	8,506,750주

보통주자본금	4,273,260	4,253,375

(2) 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식 수 (단위 : 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	8,469,828	4,234,914	18,282,427	22,517,341

신주인수권 행사	36,922	18,461	643,868	662,329

전기말	8,506,750	4,253,375	18,926,295	23,179,670

당분기초	8,506,750	4,253,375	18,926,295	23,179,670

신종자본증권 행사	14,769	7,385	249,942	257,327

주식선택권 행사	25,000	12,500	325,823	338,323

결손보전	-	-	(1,146,872)	(1,146,872)

당분기말	8,546,519	4,273,260	18,355,188	22,628,448

(3) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,355,188	18,926,295

(4) 기타자본항목의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	468,925	470,061

전환권대가	216,947	216,947

기타자본잉여금	2,740,014	2,753,835

신종자본증권	12,650,849	12,909,030

합 계	16,076,735	16,349,873

(5) 연결회사가 발행한 신종자본증권 관련 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제8회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모 전환사채

사채의 발행금액	12,000,000천원(보고기간말 현재 액면금액 : 11,760,000천원)

사채의 만기	2053년 9월 7일(30년), 단, 발행회사 재량에 따라 동일한 조건으로 만기연장 가능

표면이율	0.00%

만기보장수익률	연단리 4.0%, 발행일로부터 48개월이 되는 날인 2027년 9월 7일까지 중도상환일자별 만기보장수익률(YTM)은 발행일로부터 연단리 4.00%를 적용하여 산정한 이율로하며, 이후 12개월 마다 연 1%씩 만기보장수익률이 가산되며 만기까지 만기보장수익률의 한도는 최대 12%로 함

중도상환권	사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없음. 발행회사는 발행일로부터 48개월이 되는 날(2027년 9월 7일) 및 이후 매 3개월마다 본 사채 전부에 대하여 중도상환 할 수 있음

전환조건	16,250원/주

전환청구기간	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2024년 9월 7일)부터 만기일 1개월 전(만기비연장시 2053년 8월 7일)까지로 함

매도청구권	발행회사가 지정하는 제3자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2024년 9월 7일)부터 3년이 경과한 날(2026년 9월 7일)까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행가액의 20%에 대하여 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

연결회사는 상기 신종자본증권에 대하여 만기일에 동일한 조건으로 만기를 계속 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않으므로 자본(기타자본항목)으로 분류하였습니다.

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	3,620,717	9,776,446	2,944,673	11,086,252

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

① 당분기(누적) (단위: 천원)

구 분	재화의 판매	용역의 제공	합 계

외부고객으로부터 수익	9,776,446	-	9,776,446

수익인식 시점

한 시점에 인식	9,776,446	-	9,776,446

(3개월) (단위: 천원)

구 분	재화의 판매	용역의 제공	합 계

외부고객으로부터 수익	3,620,717	-	3,620,717

수익인식 시점

한 시점에 인식	3,620,717	-	3,620,717

② 전분기(누적) (단위: 천원)

구 분	재화의 판매	용역의 제공	합 계

외부고객으로부터 수익	11,086,252	-	11,086,252

수익인식 시점

한 시점에 인식	11,086,252	-	11,086,252

(3개월) (단위: 천원)

구 분	재화의 판매	용역의 제공	합 계

외부고객으로부터 수익	2,944,673	-	2,944,673

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,944,673	-	2,944,673

16. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	341,983	1,040,223	348,985	1,115,592

퇴직급여	40,668	122,063	55,136	167,313

복리후생비	46,469	141,299	52,293	168,074

여비교통비	12,980	48,707	7,665	47,115

접대비	25,563	65,523	26,505	61,838

통신비	6,219	18,443	6,369	15,618

세금과공과	22,577	34,484	6,097	24,511

감가상각비	52,022	153,024	49,090	141,102

지급임차료	15,646	37,566	6,203	18,770

지급수수료	106,907	273,452	98,006	350,128

건물관리비	4,593	13,475	5,032	14,826

운반비	31,720	87,226	22,193	65,483

무형자산상각비	8,173	30,736	17,363	49,349

경상연구개발비	752,162	2,148,247	518,751	1,411,096

주식보상비용	115,870	309,654	47,342	217,516

기타	207,049	390,251	47,687	131,350

합 계	1,790,601	4,914,373	1,314,717	3,999,681

17. 현금흐름정보(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	(3,068,726)	(1,225,700)

분기순손익에 대한 조정:

이자수익	(209,715)	(255,371)

이자비용	524,960	269,154

대손상각비(환입)	111,043	(14,177)

기타의대손상각비	316,824	-

감가상각비	1,433,125	1,142,174

무형자산상각비	70,308	87,594

재고자산평가손실(환입)	51,373	(25,142)

유형자산폐기손실	-	1

관계기업손실	2,490	11,343

파생상품평가이익	(2,860,882)	(2,317,369)

파생상품평가손실	1,181,432	1,639,478

파생상품거래손실	-	1,056,725

외화환산손실	3,470	7,744

퇴직급여	368,192	372,941

주식보상비용	599,948	217,517

경상연구개발비	9,973	-

유형자산처분이익	(23,471)	-

외화환산이익	(5,338)	(3,325)

기타포괄손익-공정가치금융자산처분이익	(351)	-

사채상환이익	-	(194,195)

소계	1,573,381	1,995,092

영업관련 자산ㆍ부채의 조정

매출채권의 감소(증가)	(43,168)	(9)

재고자산의 감소(증가)	(1,732,407)	40,954

미수금의 감소(증가)	(66,121)	(4,226)

선급금의 감소(증가)	(8,556)	(2,072)

선급비용의 감소(증가)	(21,304)	(34,295)

부가세대급금의 감소(증가)	(186,546)	(53,755)

매입채무의 증가(감소)	582,492	(392,758)

미지급금의 증가(감소)	156,654	216,753

미지급비용의 증가(감소)	4,299	87,547

부가세예수금의 증가(감소)	(169,729)	15,605

예수금의 증가(감소)	2,405	(27,285)

선수금의 증가(감소)	405,709	(581,261)

확정급여부채의 증가(감소)	(221,465)	(212,679)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(501,539)	-

소계	(1,799,276)	(947,481)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,294,621)	(178,089)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기선급비용의 유동성 대체	(41)	940

장기차입금의 유동성 대체	380,000	440,455

건설중인유형자산의 본계정 대체	3,082,102	3,113,906

건설중인무형자산의 본계정 대체	39,056	144,760

정부보조금 건설중인자산의 본계정 대체	135,178	208,937

차입원가자본화	623,539	267,939

유무형자산 취득 미지급금	174,819	95,515

결손금 주식발행초과금 상계	1,146,872	-

신주인수권부사채의 자본대체	-	214,122

파생상품부채의 자본대체	-	448,695

신종자본증권 행사	258,181	-

18. 우발부채 및 약정사항(1) 금융기관과의 주요 약정사항

(단위: 천원)

구 분	약정내용	통화	당분기말	전기말

한도	실행금액	한도	실행금액

IBK기업은행	시설자금	KRW	4,334,400	4,334,400	2,334,400	2,334,400

IBK기업은행	운영자금	KRW	-	-	1,760,000	1,760,000

신한은행	시설자금	KRW	4,839,000	4,389,000	394,000	394,000

KDB산업은행	시설자금	KRW	-	-	4,300,000	3,725,000

KEB하나은행	운영자금	KRW	500,000	500,000	-	-

KEB하나은행	운영자금	KRW	4,060,000	3,872,500	1,800,000	1,725,000

IBK기업은행	팩토링채권대출	KRW	36,000	-	-	-

합 계	13,769,400	13,095,900	10,588,400	9,938,400

상기 금융기관과의 자금대출약정과 관련하여 유형자산, 무형자산 및 관련 보험증권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).(2) 신용장 발급 등과 관련한 약정사항

(단위 : 천)

구 분	보증내용	통화	당분기말	전기말

IBK기업은행	수입신용장	USD	500	500

신한은행	수입신용장	USD	200	200

신한은행(*1)	수입신용장	EUR	2,232	-

KEB하나은행(*2)	선수금환급지급보증	USD	117	-

KEB하나은행(*2)	계약이행지급보증	USD	47	-

(*1) 수입신용장 약정과 관련하여 연결회사의 금융기관예치금 600,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.
(*2) 선수금환급지급보증 및 계약이행지급보증 약정과 관련하여 연결회사의 금융기관예치금 263,036천원이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자 등 외부로부터 제공받은 지급보증

(단위 : 천원)

구분	보증내용	보증처	당분기말	전기말

지배기업의대표이사	차입금 지급보증	IBK기업은행	1,536,300	3,593,340

수입신용장 지급보증

차입금 지급보증	신한은행	753,240	1,354,800

수입신용장 지급보증

차입금 지급보증	KDB산업은행	-	2,760,000

합 계	2,289,540	7,708,140

(4) 당분기말 현재 연결회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 684,305천원(전기: 115,028천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

19. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구분	회사명	지분율

당분기말	전기말

관계기업	마이다스제5호사모투자합자회사	24.44%	24.44%

그 밖의 특수관계자	제천공동물류협동조합(*)	20.00%	-

(*) 지분변동액이 중요하지 않아 그 밖의 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

이자수익	이자비용	이자수익

임직원	4,488	2,042	4,504

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전기말

대여금	기타채권	차입금	대여금	기타채권

그 밖의 특수관계자	제천공동물류협동조합	-	-	70,000	-	-

임직원	300,000	10,734	-	300,000	6,246

300,000	10,734	70,000	300,000	6,246

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

당분기초	대여	회수	당분기말	당분기초	차입	상환	당분기말

그 밖의 특수관계자	제천공동물류협동조합	-	-	-	-	-	70,000	-	70,000

임직원	300,000	-	-	300,000	-	450,000	450,000	-

합 계	300,000	-	-	300,000	-	520,000	450,000	70,000

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	자금대여 거래

전분기초	대여	회수	전분기말

임직원	300,000	-	-	300,000

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공1) 제공한 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.2) 제공받은 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보제공은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	보증인	보증처	지급보증금액	보증기간

주요 경영진	지배기업의대표이사	IBK기업은행	1,536,300	차입금 상환시까지

신한은행	753,240	차입금 상환시까지

합 계	2,289,540

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	846,132	750,690

퇴직급여	85,157	81,706

주식보상비용	273,669	31,543

합 계	1,204,958	863,939

20. 영업부문 정보(1) 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역을 고려하여 기체ㆍ액체 여과기 및 대기ㆍ수질 오염방지 관련 제조의 단일 영업부문으로 구분하고 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 연결포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보

연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

A사	2,731,060	3,115,915

B사	3,386,763	4,272,227

C사	-	1,213,325

D사	1,247,795	-