노드메이슨 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 2013년 8월 글로벌 매스티지(Masstige) 화장품을 제조/판매하는 것을 목적으로 설립되었으며, 2015년 12월 브랜드 ‘헉슬리/Huxley’ 브랜드를 런칭, 글로벌 매스티지 스킨케어 브랜드를 운영하고 있습니다.

당사는 별도의 공장을 보유하고 있지 아니한 무공장 제조업체로서 기획/마케팅 및 브랜딩의 핵심역량에 기반을 두고 있으며, 외부제조시설과의 협력을 통해 효율성을 증대시킴과 동시에 높은 수준의 기획력, 브랜딩 노하우를 바탕으로 새로운 가치를 창출해내고 있습니다.

보고서 제출일 현재 국내 시장의 경우 시코르(CHICOR)를 포함한 홈쇼핑, 온라인 쇼핑몰 등을 유통 채널로 활용하고 있으며, 런칭 이후 꾸준한 해외 진출로 2020년도 기준 싱가포르, 태국, 인도네시아, 러시아, 핀란드 등을 포함하여 약 45개국(당사 총판업체 판매국 포함)에 제품을 판매하고 있습니다. 향후에도 높은 성장잠재력을 포함한 동남아 시장에 적극적으로 영업을 전개하는 등 해외 시장 확대를 진행할 예정입니다.

가. 업계현황 및 전망(1) 시장의 특성

(가) 화장품 및 화장품 산업의 정의 및 특성

화장품의 정의는 인체를 청결, 미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부, 모발의 건강을 유지 또는 증진하기 사용되는 물품으로써 인체에 대한 작용이 경미한 것을 의미합니다.(화장품법 제2조) 다만, 제2조 제4호의 의약품에 해당되는 물품은 제외합니다. 화장품 산업이란 화장품을 제조, 판매 또는 수입하는 산업을 말합니다. 화장품 산업은 고대 인류의 역사와 더불어 함께 발전하여 왔으며 미래에도 지속적으로 발전이 가능한 고부가가치의 문화, 경제산업으로 자리매김되고 있습니다. 이 부가가치는 화장품 산업의 브랜드 가치, 기업의 가치를 뛰어넘어 국가 브랜드 이미지 개선 및 국가 경제발전을 견인하는 성장 동력이라고 할 수 있습니다. 산업의 세부적인 특성은 다음과 같습니다. 1) 고부가가치 문화 산업 화장품산업은 의료, 바이오 등 다양한 산업과 융복합이 가능한 유기적 연계산업으로서, 피부과학, 생화학, 생리학, 면역학, 심리학 등 다양한 분야의 기술력이 결합된 고부가가치 산업입니다. 동시에 화장품 산업은 국가 브랜드와 종합 문화산업(Culture, Movie, Drama, Pop)등이 결합되어 새로운 가치를 창출하는 새로운 고부가가치 문화산업으로 실제로, 한국 화장품의 경우 ‘한류(韓流)’를 기반으로 K-Beauty로 불리우며, 확장되어 국가 경제발전을 견인하는 산업으로 성장하였습니다. 2) 브랜드 이미지 사업 화장품은 기호성이 강한 제품으로서 이미지가 중요하게 작용하기 때문에 트렌드에 민감하다는 특성이 있습니다. 뿐만 아니라 화장품은 일반 소비재와는 다르게 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 감성적 욕구를 충족시켜주는 제품으로 제품선택 시 브랜드 가치가 매우 중요한 요소로 작용하며, 그 어떤 산업보다도 브랜드가치가 제품의 경쟁력에 있어 중요한 변수로 작용하고 있습니다. 한편, 경험재라는 특성상 사용하던 제품에 대한 충성도(Loyalty)가 높은 경향을 나타내기도 합니다. 3) 글로벌 산업 화장품 산업은 글로벌 산업입니다. 과거에는 인종에 따른 피부 특성 및 화장 습관의 차이로 인해 여러 국가에서 내수 중심으로 발전해 왔으나, 글로벌 브랜드의 영향력 확대, 선진화된 공법과 정제된 고급원료의 사용으로 인해 점차 선진화, 글로벌화 되고 있습니다. 오프라인 채널의 경계가 점차 사라지고 있음은 물론이고 온라인 채널의 다양화, 활성화는 화장품 산업의 글로벌화를 더욱 가속, 발전시켜 나가고 있는 가운데, 화장품 산업은 인류의 아름다움을 추구하는 전세계 기업들의 치열한 각축장이 되고 있으며 특히, 로 불리는 국내 화장품 산업은 미래 우리나라 경제의 신수종 사업으로 인정받고 있습니다. 4) 진입장벽이 낮아 중소기업의 진입이 용이한 산업 화장품 산업은 브랜드 파워를 보유한 대규모 기업들이 시장을 주도하고 있으나, 자본력이 작은 중소기업들도 시장참여가 용이한 산업입니다. 제품의 교체주기가 짧고 소비층이 다양하여 다품종 소량생산이 적합하고, OEM, ODM 등 위탁생산을 활용하는 경우, 제조시설이 없이 소규모 자본으로 시장진입이 용이합니다. 또한, 화장품 산업은 시장과 유통채널이 확대되고 소비자의 제품 선택 기준이 점차 다양화 되면서 중소기업의 시장진입이 매우 용이하게 되었습니다. 5) 다양한 경로를 통해 유통되는 산업 화장품 산업은 유통 경로별로 다양한 소비자 군과 차별화된 수요 특성이 존재하며 경제 상황 및 환경의 변화에 따라 각 유통경로의 판매 비중은 끊임없이 변화하고 있습니다. 일반적으로 백화점에서는 프리미엄 및 매스티지 화장품이 판매되고 있으며, 전문점과 드럭스토어 등에서는 중저가 제품이 대량 유통되고, 저가형 제품의 경우 약국이나 편의점을 통해 유통 되는 등 다른 산업에 비해 다양한 유통경로를 형성하고 있습니다. 특히, 최근에는 모바일, SNS를 접하는 세대를 중심으로 온라인을 통한 마케팅과 유통이 빠르게 성장하고 있어 벤처브랜드들의 유입 및 확대가 증가하고 있으며, 전 세계적인 드럭스토어 성장으로 인해 브랜드간 해외 진출이 활발하게 이뤄지고 있습니다. (나) 산업의 연혁 국내 화장품 산업의 성장과정은 크게 다음의 4가지 단계로 구분할 수 있습니다. 1) 초기 (1960년대 ~ 1980년대): 방문 판매 위주의 공급자 시장 초창기 국내 화장품 산업은 일정한 자본력과 생산력을 갖추고 있는 중대형 업체를 중심으로 발달하였습니다. 브랜드와 제품의 기능에 대한 소비자의 특별한 선호도가 없었던 시기로, 초창기 화장품의 판매는 주로 전문 판매인력을 통한 방문판매가 주를 이루었으며, 이는 1960년 초부터 화장품 제조업체들이 증가하면서 판매원을 직접 채용하는 방문 판매의 형태로 시작되었습니다. 1963년도 성미 쥬리아가 우리나라의 방문판매방식을 처음으로 도입하였으며, 그 후 1964년도에 당시 태평양장업이 방문판매 방식을 한 차원 높게 발전시킴으로서 80년대 초반 전체 화장품 유통의 90%를 차지하는 등 국내 화장품산업의 주요한 유통을 주도하였습니다. 2) 성장기 (1980년대 후반 ~ 1990년대): 전문 판매점의 성장 1980년대 중반 이후 방문 판매 방식 보다는 매장에 제품을 진열하고, 판매하는 전문점이 등장하기 시작하였고, 1990년대 중반까지 동 전문 판매점의 호황이 이어지며, 1990년대까지 전문 판매점 시장 규모가 국내 화장품 시장 전체의 50% 이상을 점유하기도 하였습니다. 그러나 전문점수가 16,000점 가량으로 지나치게 증가하면서, 전문점 간 과도한 가격 할인 정책으로 유통질서가 혼란해졌고, 이로 인한 소비자 불신과 소비자의 다양한 요구에 부합하는 속도 경쟁에서 뒤처지며 전문 판매점의 성장세가 둔화되었습니다. 3) 유통 채널 다각화 (2000년대~2010년 초반) : 브랜드샵 전성시대 2000년 신생브랜드 ‘미샤(MISSHA)’가 ‘3,300원 화장품’을 내세우며 저가화장품 시대를 열었고, 이어 “더페이스샵”, “스킨푸드”, “에뛰드하우스”등 가성비를 내세우는 새로운 컨셉의 브랜드샵에 대한 소비자들의 열광으로 화장품 시장의 판도가 완전히 변하게 됩니다. ‘아모레퍼시픽’과 ‘LG생활건강’와 같은 대형 화장품 제조/판매 기업은 수입제품과 경쟁하는 고급화길경쟁을 펼침과 동시에 ‘이니스프리’, ‘VDL’같은 후발주자의 브랜드샵을 런칭하며 프리미엄에서부터 중저가 시장까지 화장품 시장의 전체적인 확대를 주도하였으며, 브랜드샵은 가성비 좋은 다양한 제품을 보유한 새로운 유통채널로서 각광받기 시작하였습니다. 2000년대 후반, 브랜드샵 간 경쟁이 치열해지면서 국내 브랜드샵들은 중국시장에 본격적으로 진출해 국내 내수시장의 한계를 해외시장 공략을 통해 뛰어넘기 시작했습니다. 이러한 원브랜드샵의 발전과 경쟁은 자연스럽게 기술, 상품개발, 마케팅 ODM/OEM 등 산업 전반에 걸쳐 글로벌 경쟁력을 갖출 수 있게 하는 기반이 되었습니다. 이어 2010년 초반에는 올리브영으로 대표되는 H 새로운 유통채널로 등장하였습니다. H 다양한 브랜드를 한 매장에서 경험할 수 있고, 국내뿐만 아니라 해외의 중저가 브랜드를 입점시켜 소비자에게 보다 많은 제품 경험 기회를 제공하는 새로운 유통채널로 급성장하기 시작하였습니다. 4) 본격적인 글로벌 성장기 : 벤처기업들의 시장 주도 (2010년대~) 2010년 초반이 넘어가며, H 한 매장에서 다양한 제품을 경험할 수 있는 공간으로 소비자들에게 호응을 받으며 폭발적인 성장세를 보였습니다. 이와 함께 홈쇼핑, 온라인 등 새로운 유통시장이 성장하며, 한국 화장품 시장은 전통적인 유통채널과 새로운 유통채널이 혼재되어 경쟁과 성장을 거듭하고 있었습니다. 수출에 있어서는 한류와 중국 시장의 성장이 국내 화장품 수출 규모를 확대시키는 주 원동력이 되어 국내의 프리미엄 브랜드는 한방 화장품을 필두로, 중저가 브랜드는 가성비 높은 제품을 앞세워 일부 히트제품과 반복구매 행태를 보이는 시트마스크 제품을 위주로 수출 규모를 확대하였습니다. 2010년 후반에는 H 지속적인 고성장과 중국발 `사드여파’ 등으로 인하여 화장품 유통 구조가 급변하기 시작했습니다. 브랜드샵은 주 고객층인 중국인 고객이 급감하며 매출 저하를 피하지 못한 반면, H 온라인 유통채널의 확대에 힘입어 아이디어와 제품력을 앞세운 벤처기업들이 시장을 주도하기 시작했습니다. 온라인 채널 확대에 따라 소비자들의 기호는 더욱 다양화되고, OEM/ODM업체들은 그에 대응할 수 있는 높은 기술력을 갖추고 있으며 온라인과 H 확대는 소비자와의 접점을 늘리면서 벤처브랜드의 기회 확대에 기여하고 있습니다. 향후에도 이러한 벤처기업들의 시장 주도는 지속될 것으로 전망되며, 화장품 산업의 특성상 차별화된 브랜드파워와 전향적인 브랜드 전략을 갖춘 브랜드가 국내뿐만 아니라 글로벌 화장품 시장의 한축을 담당할 것으로 예상됩니다. (2) 시장의 현황 및 전망 우리나라 화장품산업은 국민소득수준의 향상과 여성 취업인구의 증가추세에 힘입어 80년대 이후 급속한 발전을 이룩해왔으며, 화장품산업이 전체산업에서 차지하는 비중도 점차 높아지고 있습니다.국내 화장품산업은 내수 중심에서 점차 선진화 글로벌화 되어가는 추세이며 우리나라의 위상이 높아짐에 따라 해외로의 수출 또한 활발히 이루어지고 있습니다. 원자재는 대부분 수입에 의존하고 있었으나, 한방 화장품, 자연친화적인 화장품에 대한 지속적인 관심에 따라 일부는 국내 원료를 사용하는 추세가 늘어나고 있습니다. 따라서각사는 경쟁력 강화를 위해 연구개발을 통한 품질의 고급화대체 원료 개발, 고객 서비스 강화 등의 노력을 통하여 고부가가치 제품 생산을 위한 노력을 기울이고 있습니다.해외 화장품시장의 규모는 2012년 3,036억달러에서 2018년 3,918억달러로 꾸준히 증가하고 있는 추세이며, 특히 국내화장품의 주요 수출국인 중국의 시장규모가 빠른속도로 증가하고 있는 것으로 조사되고 있습니다. 한국의 화장품 수출대상국은 중국이 1위를 차지하고 있으나, 최근 중국의 한국화장품의 수입규제등으로 인하여 수출증가율이 감소한 반면 홍콩으로의 수출액이 크게 증가했습니다. 또한, 싱가포르, 베트남, 말레이시아 및 러시아등에 국내화장품의 수출액이 증가한 것으로 조사되고 있는 것으로 보아 국내화장품 기업들도 수출의존도가 높은 중국에서 성장성이 높은 다른지역으로의 수출을 늘려나가고 있다고 판단 됩니다. 나. 회사의 현황 (1) 회사의 성장과정 (가) 설립배경 (2013년~2015년) 주식회사 노드메이슨(이하 ‘당사’)는 2013년 8월 글로벌 매스티지 브랜드(Masstige Brand: Prestige Brand for the Masses 합리적 가격의 중고가 명품브랜드) 화장품을 제조·판매하는 회사를 목적으로 설립되었습니다. 당시 국내 화장품 시장은 단일브랜드 로드샵, 백화점, 쇼핑몰 등 전통적인 유통채널과 ‘올리브 영’으로 대표되는 Health(이하 ‘H’)스토어, 온라인, 홈쇼핑 등 가성비 위주의 신규·오프라인 유통채널이 혼재되고 있었습니다. 수출에 있어서는 당사와 비교 군이 되는 중소기업 브랜드 제품의 경우 가성비가 높은 일부 히트제품과 반복구매 행태를 보이는 시트마스크 제품을 중심으로 중국시장이 수출시장의 주를 이루고 있었습니다. 당사는 설립 당시부터 SNS를 통해 실시간으로 문화와 소비를 공유하는 글로벌 소비자층의 등장과 이들에게 제공되는 다양한 새로운 형태의 온·오프라인 유통채널에 주목하였습니다. 당사는 중소기업 브랜드라 할지라도 글로벌 스탠다드를 충족하는 높은 수준의 제품과 중장기적으로 탄탄한 브랜딩 능력을 꾸준히 갖춰나간다면, 국내 대기업과 글로벌 브랜드들이 주도하는 수익성 높은 중고가 스킨케어 시장에서도 성공할 수 있을 것으로 판단하였습니다. 이에 당사는 글로벌 매스티지 시장을 대상으로 꾸준히 소비자에게 사랑받는 브랜드를 만들고자 2년여의 준비 끝에 헉슬리/Huxley(이하 ‘헉슬리’)를 2015년 12월 런칭하였습니다. (나) 국내외 성장기 (2016년~2018년) 당사는 사하라 사막에서 강인한 생존력을 보이는 선인장의 씨앗오일(Seed-Oil)을 핵심원료로한 시그니쳐 향기에 집중하는 제품을 개발하고, 이를 직관적으로 인지할 수 있는 심플한 디자인 패키지를 제작하여 독창적인 글로벌 미디어 캠페인 전략을 구사하였습니다. 이를 통해, 출시 초기부터 헉슬리는 비교적 가격 저항대가 높은 글로벌 매스티지 시장에서 차별화된 브랜드 이미지를 구축하기 시작 하였습니다. 특히, 당사는 중소기업의 매우 제한적인 자원 환경에서 회사의 모든 역량을 글로벌 브랜딩에 집중하고 이후 높아진 브랜드 위상을 바탕으로 국/내외 유통채널에 선택적으로 진출하는 다소 도전적인 브랜딩 전략을 구사하여 사업초기부터 좋은 성과를 시현함과 함께 안정적인 운영자금을 확보하였습니다. 실제로, 브랜드 런칭 이듬해인 2016년 상반기에 블라인트 테스트 기반의 깐깐한 선정기준을 갖고 있는 글로벌 메거진 얼루어의 ‘베스트 오브 뷰티 어워드’에서 당사의 토너와 오일 제품이 대상을 수상하였습니다. 또한, 매우 독창적인 미디어 컨텐츠 제작과 글로벌 홍보마케팅의 성과로 싱가폴 및 뉴욕 등 해외언론에서 비중 있게 소개되는 신규브랜드가 되기도 하였습니다. 이처럼 브랜드 런칭 초기에 국/내외를 동시에 아우르는 글로벌 브랜딩 전략의 성공은 이후 본격적인 국내외 유통채널에 좋은 조건으로 입점하며 더 많은 소비자를 만나는 계기가 되었고, 자연스럽게 꾸준하게 실적이 개선되는 선순환의 기초가 되어주었습니다. 국내는 2016년 롯데계열의 편집매장 롭스, 2017년 신세계백화점 계열의 고급 편집매장 시코르, 2018년 롯데면세점, 신라면세점 및 현대백화점 등에 입점하면서 시장을 확대하였고, 해외는 2017년 미국 노드스트롬 백화점을 시작으로 멕시코 El Palacio de Hierro, 영국의 Fenwick 2018년 싱가포르, 말레이시아, 일본, 홍콩 내 현지 백화점, H 및 중국 알리바바의 글로벌 온라인 채널인 티몰(TMALL) 입점하는 등 글로벌 온/오프라인 채널을 꾸준히 확보해왔습니다. 2019년 현재, 독일, 영국, 러시아 등 여러 해외에 추가로 진출하고 있으며 2018년 말 기준 국내 156개, 해외 32개국에 260여개의 판매 매장을 운영하고 있습니다. 당사는 국내외 판매채널 확장과 함께 꾸준히 신제품을 출시하였습니다. 2016년 11월 기존 스킨케어 제품군에 스파 제품군을 추가하였으며, 2018년 상반기에는 마스크팩, 쿠션 등의 신제품을 출시해 주요 소비자인 20?30대 글로벌 여성에게 최적화된 피부 솔루션을 제공할 수 있는 제품 포트폴리오를 갖추었습니다. 이와 관련, 타 브랜드가 수십에서 많게는 100여종에 이르는 다양한 기초 제품군을 가지고 가는 반면 헉슬리는 소비자에게 꼭 필요한 30여개의 제품라인을 높은 수준의 제품력으로 출시하여 각 제품별 수익성도 높이는 ‘최소 피부 루틴’ 전략을 구사해오고 있습니다. 당사는 고가와 저가 제품군으로 양분화되고, 온/오프라인 신규 판매채널이 혼재되는 시장상황에서 글로벌 스탠다드의 제품과 독창적인 브랜딩 전략으로 헉슬리만의 USP(Unique Selling Proposition)을 구축하고자 하였습니다. 이처럼 기존의 스킨케어 브랜드와 차별화된 당사의 사업전략은 매출성장에 핵심기반이 되며, 2016년 15억원, 2017년 66억원, 2018년 204억원이라는 높은 매출로 성장세로 나타나게 되었습니다.(다) 글로벌 도약기 (2019년 ~ 2020년 ) 2019년과 2020년은 국내외의 다양한 위기 속에서 헉슬리가 글로벌 브랜드로 도약하고 자리매김하는 시기가 되었습니다. 크게 성장하고 있던 중국 시장이 사드 타격으로 일시 후퇴하고, 코로나로 전세계 경제가 침체되는 환경 속에서 당사도 온전히 자유로울 수는 없었으나, 꾸준히 준비해왔던 글로벌 확대 전략의 성과로 동남아를 비롯한 다양한 해외채널들은 오히려 성장하고, 홈쇼핑 등 준비해왔던 국내 비대면 또는 온라인 채널들이 성과를 보이면서 위기를 기회로 전환하는데 핵심적인 역할을 수행하였습니다. 한편, 이 시기는 런칭 초기의 스킨케어 카테고리를 넘어서 다양한 카테고리 제품으로 확장을 준비하는 시기이기도 했습니다. 색조 제품군인 커버 쿠션과 파운데이션 외에도, 미스트, 핸드크림, 아이크림 등 새로운 제품군을 다양하게 출시하였는데, 이 제품군들이 현재에도 추가적인 매출 동력이 되어주고 있습니다. 특히 2019년 출시 된 커버 쿠션과 2020년 출시 된 파운데이션은 이후 색조 제품군으로의 본격적인 시장 진출 가능성을 확인시켜준 제품이기도 합니다. 이러한 과정을 통해서 중국 시장과 마스크 제품에 의존하던 매출은 동남아시아와 유럽으로, 그리고 색조 제품군을 비롯한 다양한 제품의 매출로 확장하게 되었습니다. 특정 국가와 특정 제품에 치우쳤던 과거의 매출구조는, 다양한 국가와 다양한 제품의 매출로 균형잡히고 안정적 성장세의 구조를 갖추게 된 것입니다. (라) 신성장기 (2021년 ~ ) 2021년 현재, 코로나 백신이 일부 투약되기 시작하였으나 아직 시장 경제의 회복은 명확하지 않은 상태입니다. 당사는 그간의 위기에 해외시장 다변화, 홈쇼핑과 등 신규채널 개발, 신제품 개발 등을 적극적으로 준비하여, 위기를 기회로 극복한 바 있습니다. 현재 준비중인 전략으로 헉슬리의 비대면 채널 확장, 방문판매 시장 진출, 색조 시장 확대 진출, 그리고 프리미엄 브랜드 런칭을 준비하고 있습니다. 포스트 코로나 시대에도 재편된 비대면 경제 시스템은 유지 될 것이므로, 이미 진입하여 성과를 내고 있는 홈쇼핑과 신흥 강자 쿠팡, 네이버 등의 비대면 온라인 채널을 지속 확장할 예정입니다. 동시에 자회사를 통해 매출처가 이미 확보되어 있는 방문판매 시장을 안정적으로 구축하여 규모의 매출원으로 삼고자 합니다. 또한 코로나 이후 다시 본격 시장개편이 이루어질 것으로 예상되는 색조 제품군으로 확대 진출이 준비되어 있습니다. 색조 제품 카테고리는 일상의 마스크 착용으로 메이크업 시장 자체가 위축되고, 많은 브랜드가 소멸된 상황이지만, 헉슬리는 지난 3개년간 출시했던 쿠션과 파운데이션을 통해 시장성을 확인한 바 있으며, 이미 오래전부터 준비되어 있는 색조 제품들을 시장 상황에 따라 런칭하여 선도하고자 합니다. 또한 축적된 브랜드 개발 노하우를 통해 헉슬리 블랙 라벨(프리미엄 라인) 개발 및 독립 브랜드를 준비할 예정입니다. 신규 브랜드 런칭 시스템은 자회사를 통해 이미 내부 테스트가 완료된 상태이며, 기존 헉슬리의 브랜드력을 통해서 대기 수요가 있는 프리미엄 시장으로의 확장이 그 첫 번째 단추가 될 예정입니다. 당사는 2020년까지 성장시켜 온 기존 채널의 안정적인 매출에, 2021년 비대면 채널의 확장, 방문판매 채널을 추가하여 규모의 동력을 얻고, 2022년에는 헉슬리 색조 채널과 프리미엄 라인으로 변모를 시도하는 브랜드가 될 것입니다. (2) 회사의 브랜드 및 주요 제품 (가) 브랜드 헉슬리(Huxley)와 브랜드 철학 당사의 브랜드 철학은 ‘미래 사람들은 수많은 정보로 쌓여 진정한 가치를 찾기가 어려워 질 것이다’라고 예견한 미래학자이자, 1940년대 시대의 대표작인 ‘멋진 신세계’의 영국 작가인 ‘올더스 레너드 헉슬리(Aldous L. Huxley)’의 예지력에 영감을 받았습니다. 당사의 브랜드명 헉슬리는 작가가 예상한 미래 모습이 현실이 된 지금 스킨케어에 대한 수많은 정보로부터 피부 본연의 자생력을 갖게하는 화장품을 만들고자 그의 이름에서 착안한 브랜드입니다. 피부 본연의 가치를 최우선으로 하는 화장품을 만들고자 핵심 원료에 대한 고민을 하던 중 ‘위대한 것은 모두 위험한 곳으로부터(Great thing never came from comfort zones)’라는 격언에 영감을 받아 생명체가 존재하기 어려운 메마른 모로코의 사하라 사막 선인장에 주목하였습니다. 실제로 사하라 사막의 선인장 씨앗 오일은 모로코 토착 유목민인 베르베르 족 여성들의 피부미용 재료였고 모로코 국립대학 연구진을 통해 그 효능을 학술적으로 인정받고 있었습니다. 당사 임직원들은 직접 사하라 사막을 찾아 현지에서 활용되는 선인장 씨앗 오일의 효능과 활용을 확인하였고, 국내 전문 R 사와의 추가 협업을 통해 피부미용 효과에 탁월한 효능을 가진 화장품 레서피를 확보하였습니다. 비록 고가의 핵심 원료이지만 탁월한 효능을 가진 제품과 이러한 제품이 탄생하기까지 전개되는 브랜드 스토리와 철학을 담아낸 패키지 디자인은 글로벌 컨템포러리 뷰티(Contemporary Beauty)브랜드로서 헉슬리의 핵심 가치입니다. (나) 주요 목표 소비자 당사의 브랜드 헉슬리는 현대인들의 대기 중의 유해 물질에 의한 피부 고민에 맞는 최적의 화장품을 제공하는 글로벌 컨템포러리 뷰티(Global Contemporary Beauty)브랜드로 소비자에게 단순히 제품을 소비하는 것이 아닌 브랜드 컨셉과 철학을 소비하는 경험을 주는 화장품 브랜드를 지향합니다. 따라서, 가성비 위주의 중저가 제품을 선호하는 소비층과 다르게 제품의 품질과 제품이 주는 소비경험이 충족될 경우 비교적 가격 저항력이 낮은 소비자가 당사의 주요 목표 소비자 군입니다. 당사는 화장품 시장내에서도 기초화장품이라고 불리우는 스킨케어 시장에서 사업을 영위하고 있으며, 당사의 전 제품은 학술적으로도 인정받은 사하라 선인장 씨앗 오일을 원료로 생산되고 있기 때문에 인종, 피부타입과 관계 없이 전세계 소비자에게 사용 가능한 제품입니다. 아울러, 주로 타겟 연령대는 20~30대 여성이나, 성별/연령과 상관없이 자신을 가꾸는 건강한 삶을 표방하고 제품력과 트렌드를 따져 소비하는 감성적이고 합리적인 소비자를 주요 목표 고객으로 삼고 있습니다. (다) 주요 제품 당사의 품목별 주요 제품은 다음과 같습니다. 품목 루틴 제품명 특성 및 용도 기초 팩, 마스크 마스크 글로우 앤 브라이트니스 (MASK;GLOW AND BRIGHTNESS) 선인장 줄기 추출물이 외부 유해환경으로부터 피부를 보호하고 밀크 에센스가 맑은 피부로 가꾸어 주는 브라이트닝 마스크 마스크 오일 앤 익스트랙트 (MASK;OIL AND EXTRACT) 선인장 씨앗 오일과 선인장 수가 만나 시너지 효과를 느낄 수 있는 보습 마스크 마스크 모이스처 앤 프레시니스 (MAKS;MOISTURE AND FRESHNESS) 건조하고 민감해진 피부를 진정시켜주고 산뜻한 젤 오일 보습막을 씌워 오랜 시간 촉촉함을 유지시켜주는 수분 마스크 컨디셔닝 마스크 원 모먼트 (CONDITIONING MASK ; ONE MOMENT) 피부 컨디션을 빠르게 올려주고 피부결을 정돈해주는 데일리 부스팅 마스크 에센스, 오일 오일에센스 에센스라이크 오일라이크 (OIL ESSENCE;ESSENCE-LIKE, OIL-LIKE) 오일과 에센스 최적의 밸런스로 선인장 씨앗 오일이 함유되어 피부에 에너지와 활력을 공급하는 오일에센스 오일 라이트 앤 모어 (OIL;LIGHT AND MORE) 가벼우면서도 풍부한 보습력의 선인장 씨앗 오일이 함유되어 피부에 빠르게 스며들어 각종 스트레스로부터 피부를 보호하고 강화시켜주는 페이셜 오일 에센스 그랩 워터 (ESSENCE;GRAB WATER) 워터 타입의 에센스에 선인장 씨앗 오일이 더해져 한층 더 촉촉하게 피부에 즉각적인 수분을 전달하는 것은 물론, 피부 속 수분까지 꽉 붙잡는 수분 에센스 에센스 브라이틀리 에버 애프터 (ESSENCE;BRIGHTLY EVER AFTER) 폴루션(pollution)으로부터 피부를 지켜 줄 성분들을 담은 고농축 에센스로 투명하고 맑은 피부로 가꾸어 주는 브라이트닝 에센스 마사지 크림 스크럽 마스크 스위트 테라피 (SCRUB MASK;SWEET THERAPY) 천연 각질제거 성분이 각질 및 노폐물을 깨끗하게 제거하여 매끈하고 맑은 피부로 가꾸어주는 스크럽 마스크 힐링 마스크 킵 캄 (HEALING MASK;KEEP CALM) 선인장을 갈아 넣은 듯한 독자적인 포뮬라가 각종 스트레스로부터 지친 피부를 진정시켜줌과 동시에 즉각적으로 수분을 채워주는 힐링 마스크 슬립 마스크 굿 나잇 (SLEEP MASK;GOOD NIGHT) 극심한 일교차를 견디는 선인장의 강인한 생명력을 담아, 밤 동안 수분을 지켜 생기있는 피부로 바꾸어주는 슬리핑 마스크 클레이 마스크 밸런스 블렌드 (CLAY MASK ; BALANCE BLEND) 모로코 가슬 클레이로 피부를 깨끗하고 매끄럽게 정돈해주는 클레이 마스크 수렴·유연·영양 화장수 토너 익스트랙트 잇 (TONER;EXTRACT IT) 피부를 촉촉하고 맑게 정돈하고 피부 밸런스를 지켜주는 자연 유래 성분 90%의 선인장 추출물 약산성 토너 오일 미스트 센스 오브 밸런스 (OILMIST; SENSE OFBALANCE) 선인장 시드 오일과 선인장수가 최적의 비율로 배합되어 피부를 촉촉하고 윤기있게 유지시켜주는 고보습 미스트 에센셜 미스트 센스 오브 밸런스 (ESSENTIAL; SENSE OFBALANCE) 건조한 피부에 촉촉하게 수분과 영양을 공급하고 유수분 밸런스를 조절하여 피부의 이상적인 균형을 맞춰주는 약산성 미스트 로션, 크림 크림 안티 그래비티 (CREAM;ANTI-GRAVITY) 거칠고 푸석한 피부에 끈적임 없이 부드럽게 밀착되어 각종 스트레스로부터 피부를 보호하고 영양을 공급하여 건강한 피부로 관리해 주는 항산화 크림 크림 모어 댄 모이스트 (CREAM;MORE THAN MOIST) 연약하고 민감한 피부를 보호해주고 매끈한 보습막을 형성하여 피부 장벽을 강화시켜 건강한 피부로 바꾸어 주는 고보습 크림 크림 프레시 앤 모어 (CREAM;FRESH AND MORE) 산뜻한 젤 타입의 포뮬라가 피부에 수분보호막을 씌워 건조한 환경에서도 하루 종일 촉촉한 피부로 가꾸어 주는 수분 크림 크림 글로우 어웨이크닝 (CREAM;GLOW AWAKENING) 각종 유해환경으로부터 피부를 보호해주고 생기 있는 수분 광채를 부여해 촉촉하고 건강한 피부로 가꾸어 주는 브라이트닝 크림 눈주위 제품 아이 크림 컨센트레이트 온 (EYE CREAM ; CONCENTRATE ON) 선인장 세라마이드로 건조한 눈가의 피부 장벽을 개선시켜주는 아이 크림 클렌징 제품 클렌징 오일 딥 클린 모이스트 (CLEANSING OIL;DEEP CLEAN, DEEP MOIST) 선인장 씨앗 오일이 순하게 메이크업 및 노폐물을 녹여주고 촉촉하고 가벼운 텍스처로 산뜻한 세정이 가능한 클렌징 오일 클렌징 폼 딥 클린 딥 모이스트 (CLEASING FOAM;DEEP CLEAN, DEEP MOIST) 선인장 추출물이 함유되어 있어 촉촉하며 부드럽고 쫀쫀한 거품이 모공에 끼인 노폐물과 메이크업을 깨끗하게 제거해주는 클렌징 폼 클린징 젤 비 클린 비 모이스트 (CLEANSING GEL;BE CLEAN, BE MOIST) 싱그러운 향과 부드러운 미세거품이 자극 없이 순하게 피부를 정화해주는 젤 타입의 고보습 선인장 클렌징 폼 클렌징 워터 비 클린 비 모이스트 (CLEANSING WATER;BE CLEAN,BE MOIST) 각종 피부 유해요소와 메이크업을 자극 없이 깨끗하게 제거하고 수분을 그대로 유지해주는 고보습 선인장 추출물 클렌징 워터 바디제품 바디오일 모로칸 가드너 (BODY OIL;MOROCCAN GARDENER) 산뜻한 텍스처의 오일이 피부를 매끄럽고 윤기 있게 가꿔주며 싱그러운 향기를 더해주는 헉슬리 시그니처 향 바디오일 바디워시 모로칸 가드너 (BODY WASH;MOROCCAN GARDENER) 건조하고 민감한 피부를 순하고 촉촉하게 세정해주며 싱그러운 향기를 더해주는 헉슬리 시그니처 향 바디 워시 바디로션 모르칸 가드너 (BODY LOTION;MOROCCAN GARDENER) 가벼우면서도 풍부한 보습력으로 건조한 피부 사이에 수분을 채워주고 싱그러운 향기를 더해주는 헉슬리 시그니처 향 바디 로션 손·발의 피부연화 제품 핸드 크림 벨벳 터치 (HAND CREAM;VELVET TOUCH) 선인장 씨앗오일이 함유되어 벨벳처럼 부드러우면서도 촉촉한 헉슬리 시그니처 향 핸드크림 핸드 크림 모로칸 가드너 (HAND CREAM ; MOROCCAN GARDENER) 사막과 대비되는 모로코의 정원을 연상시키는 시그니처 향 핸드 크림 핸드 크림 베르베르 포트레이트 (HAND CREAM ; BERBER PORTRAIT) 모로코의 자유로운 베르베르인을 연상시키는 퍼퓸 핸드 크림 핸드 크림 블루 메디나 탠저린 (HAND CREAM ; BLUE MEDINA TANGERINE) 모로코의 파란색 메디나와 탠저린 나무를 연상시키는 퍼퓸 핸드 크림 그 밖의 기초 화장용 제품류 캔들 모로칸 가드너 (CANDLE ; MOROCCAN GARDENER) 등 사막과 대비되는 모로코 정원의 이국적인 향기를 담은 시그니처 향 캔들 색조 메이크업 베이스 모이스트 쿠션 오운 에티튜드 (MOIST CUSHION;OWN ATTITUDE) 1,2,3호 얇고 가볍게 밀착되어 효과적으로 피부를 보정해주는 모이스트 쿠션 커버 쿠션 오운 에티튜드 (COVER CUSHION;OWN ATTITUDE) 1,2,3호 얇고 가볍게 밀착되어 피부 결점을 섬세하고 촘촘하게 보정해주는 커버 쿠션 선크림 스테이 선 세이프 (SUN CREAM;STAY SUN SAFE) 피부에 순하게 사용할 수 있는 촉촉한 수분 선크림 톤업 크림 스테이 선 세이프 (TONE UP CREAM;STAY SUN SAFE) 보습+자외선 차단+미백+톤 보정까지 가능한 톤업 크림 릴렉싱 컨실러 스테이 선 세이프 (RELAXING CONCEALER;STAY SUN SAFE) 1,2호 자외선으로부터 피부를 보호해주고 잡티를 커버해주는 릴렉싱 컨실러 메이크업 기타 모이스트 파운데이션 오운 애티튜드 (MOIST FOUNDATION ; OWN ATTITUDE) 1,2,3호 등 촉촉하고 투명감 있는 피부 표현을 도와주는 모이스트 파운데이션 外 색조제품 개발 중 (3) 회사(브랜드) 경쟁력 (가) 브랜딩(Branding) 역량 당사의 브랜드 ‘헉슬리’는 국내 화장품 브랜드들 가운데 높은 브랜드력을 가지고 있습니다. ‘브랜드력(Brnad Power)’란 기업체의 상표가 가지는 힘으로, 그 브랜드가 강력하고 지속적이며 차별화되는 이점을 제공한다고 소비자에게 연상되도록 하는 행위의 총체라고 할 수 있습니다. 때문에 강력한 브랜드력을 갖기 위해서는 단순히 ‘히트제품’ 출시, 대형 광고를 통한 이미지 홍보가 아닌 브랜드 기획에서부터 제품 개발의 모든 단계에 걸쳐 브랜드 철학과 스토리를 구축하고 관철해 나가야 하며, 이는 브랜드가 지속 성장 하도록 하는 핵심 요소입니다. 당사는 ‘헉슬리’라는 브랜드 네이밍 단계에서부터 제품의 핵심원료 선택과 이를 보여주는 직관적인 패키징 디자인까지 당사의 브랜드 철학을 소비자가 제품을 보고, 선택하고, 사용하고 느끼는 전 과정에 녹여내어 소비자에게 제시하고 있습니다. 뿐만 아니라 SNS채널, 프로모션, 콜라보레이션, 매장 인테리어 등 ‘헉슬리’와 관련된 모든 곳에 철학을 제시할 수 있는 컨텐츠를 제작해 소비자에게 전달하고 있으며, 이는 타 브랜드가 모방 할 수 없는 ‘헉슬리’만의 감성이자 핵심 경쟁력입니다. (나) 제품력 당사는 별도의 공장을 보유하고 있지 아니한 무공장 제조업체로서, 기획/마케팅 및 브랜딩에 집중할 수 있는 환경을 조성, 차별화된 제품을 기획하기 위해 노력하고 있으며 외부제조시설과의 협력을 통해 이를 실현하여 새로운 가치를 창출해내고 있습니다. 최근 화장품 시장은 온라인 유통채널의 발달 및 전세계적인 SNS확산 등으로 인해 대부분의 브랜드들이 무수한 제품의 나열과 트랜드 속도전에 집중하고 있습니다. 하지만 당사의 경우 ‘최소한의 루틴으로 소비자 각 피부 본연의 재생능력을 돕는다’라는 브랜드 가치 아래에 차별성이 없는 제품은 출시하지 않는 등 제품 개발 전 과정에 있어서도 높은 수준의 브랜딩을 진행하고 있습니다. 이와 같은 제품 개발에 대한 높고 확고한 기준 때문에, 국내 ODM 기업들이 화장품을 개발하는데 일반적으로 3~6개월이 소요되는 반면, 당사의 경우 소비자의 니즈, 제품의 선택, 핵심 원료와 제품 특성의 매칭, 제품 컨셉, 용기 및 디자인 패키징 등 각 과정 마다의 기준을 모두 만족하는 제품을 출시하므로 평균 제품 개발 소요 기간보다 긴 9~12개월 정도가 소요됩니다. 또한 당사 브랜드 헉슬리 제품의 핵심 원료인 ’사하라 사막 선인장 씨앗오일‘은 아프리카 모로코 사막에서 생존하는 선인장 씨앗에서 추출한 고품질의 스킨케어 원료로 모로코 국립대학 연구진을 통해 그 효능을 학술적으로 인정받았습니다. 실제로 당사의 제품은 블라인드 테스트 기반의 까다로운 선정 기준을 보유한 글로벌 매거진 얼루어(allure)의 ’베스트 오브 뷰티 어워드‘에서 2016년, 2017년 연속으로 다국적 기업의 글로벌 브랜드와 나란히 대상을 수상 하였습니다. 뿐만 아니라, 글로우픽(GLOWPICK), GQ MAGAZINE 등 여러 글로벌 뷰티매체에서 당사의 제품이 우수 제품으로서 수상 및 선정되었습니다. (다) 글로벌 네트워크 및 파트너쉽 구축 당사는 브랜드 기획단계에서부터, 글로벌 시장을 타겟(Target)으로 한 브랜드를 기획했으며, 브랜드 ’헉슬리‘ 런칭 후 국내 시장과 동시에 글로벌 시장을 공략해 2020년 기준 약 45개국(총판업체 진출국 포함)에 진출해 있습니다. 앞서 언급한 당사의 브랜딩 역량과 제품력은 국내뿐만 아니라 전 세계 소비자들에게 반응을 받아 캐나다의 NORDSTROM, 영국의 FENWICK, 중국의 TMALL, 동남아시아의 GAURDIAN, 태국의 EVEANDBOY 등 전 세계 탑(top) 유통채널에 입점 되어 있습니다. 또한, 2018년과 2019년 연속으로 국내 브랜드로서는 드물게 뉴욕패션위크에 초청받아 2018년에넌 BCBG, 2019년 PROENZA와 함께 콜라보레이션을 진행한 바 있습니다. 향후에도 전 세계 구축되어 있는 네트워크와 파트너쉽을 이용해 해외시장에 적극적으로 진출, 브랜딩 역량과 제품력을 기반으로 글로벌 브랜드로 성장할 계획입니다. (4) 신규 사업 전망 당사에서는 청구일 이후의 신규사업으로 헉슬리의 비대면 채널 확장, 방문판매 시장 진출, 색조 시장 확대 진출, 프리미엄 시장 진출을 준비 또는 진행하고 있습니다. (가) 비대면 채널 확장 코로나 위기를 통해 과거의 시장 판도와 운영 구조는 완전히 바뀌었습니다. 소비자의 비대면 시장 편향으로 오프매장(대면) 중심의 브랜드들은 극심한 위기를 겪었으며, 이후 포스트 코로나 시대에도 재편된 비대면 경제 시스템은 유지 될 것이라는 전망이 계속되고 있습니다. 당사는 코로나 위기의 주요한 내부 극복 요소로 해외시장 다변화와 함께 준비했던 비대면 매출 전략(홈쇼핑 진출과 쿠팡 입점)의 성과를 평가하고 있습니다. 홈쇼핑 채널은 코로나가 발발하기 전인 2019년말부터 이미 본격적인 매출을 보여주고 있었고, 신흥 강자 쿠팡은 2020년 9월 입점하여 청구일 기준 최근의 거대한 흐름에 올라탄 상태입니다. 이렇게 진입하여 성과를 내고 있는 채널 외에도, 새로운 채널인 네이버 라이브 방송과 카카오톡 프리미엄 판매 등의 비대면 온라인 채널을 지속 확장할 예정입니다. 과거 중국 왕홍과의 협업으로 라이브 방송의 규모 매출 경험을 쌓은 바 있는 당사는, 최근 현대홈쇼핑과 연계하여 내부 인력으로 라이브 판매 본방송을 진행하였으며, 이후 내부 인력과 외부 패널 초청 등의 협업을 통한 네이버 라이브 방송을 준비하고 있습니다. (나) 방문 판매 시장 진출 방문 판매는 일반거래와 달리 사업자가 소비자를 방문하는 방법으로 사업장 이외의 장소에서 소비자에게 구매를 권유해서 재화 또는 용역을 판매하는 방식을 말합니다. emb000084d843f3.jpg 국가별 직접판매 시장 규모 2018년 기준, 국내 직접판매(후원+다단계) 전체 매출 규모는 약 21조 9,000억원이며, 이중 화장품 부문에서 ㈜아모레퍼시픽이 9,840억원, ㈜LG생활건강이 6,800억원 정도의 매출을 올렸습니다. 전통적인 방식의 방문판매는 이미 규모가 있는 온라인 조직으로 전환되었으며, 비대면 시대에도 그 매출이 성장하는 기반이 된 상태입니다. 당사는 자회사((주)서드메이슨)의 신규 브랜드 몰리끄 운영을 통해 방문판매의 테스트와 매출처가 이미 확보되어 상태로, 21년도부터 방문판매 시장을 안정적으로 구축하여 규모의 매출원으로 삼고자 합니다. 방문판매 시장은 그 자체로도 안정적인 매출처가 되지만, 관련 이익은 온전한 추가투자 및 R 비용으로 전환이 가능하다는 점에서도 추가 동력으로 검토 될 수 있습니다. (다) 색조 화장품 시장 진출 당사는 현재 헉슬리 브랜드 하에 스킨, 에센스, 로션 등과 같은 기초화장품을 주로 생산,판매 하고 있습니다. 보통 색조화장품은 파운데이션, 립스틱, 아이 메이크업 등과 같이 신체의 일부에 도포, 색채를 부여하는 제품 등을 말하는데, 당사는 지난해 기초 메이크업 제품인 쿠션팩트, 컨실러 및 파운데이션를 출시해 소비자로부터 높은 반응을 받은 바 있습니다. 당사는 헉슬리 브랜드를 기초화장품 시장에서 공고하게 구축하고 더불어 헉슬리 브랜드에 색조화장품 제품 라인을 추가하기 위해 제품개발을 오래전부터 진행해 왔습니다. 색조 제품 카테고리는 일상의 마스크 착용으로 메이크업 시장 자체가 위축되고, 많은 브랜드가 소멸된 상황이지만, 코로나 사태 진정이 예상되는 2022년부터는 본격적인 시장개편이 이루어질 것으로 예상되어, 당사는 사전 준비를 마치고 색조 시장에 진출하고자 합니다. 색조 화장품 제품별 연평균 성장률(매출액 기준) (단위:%) 제품별 2018/19 2014-19 CAGR 아이 메이크업 12.2 10.4 - 아이라이너/펜슬 11.8 10.9 - 아이섀도우 35.1 14 - 마스카라 -2.7 5.3 페이셜 메이크업 29.3 19 - BB/CC 크림 15.6 21.9 - 블러셔/하이라이터 41.3 15.6 - 파운데이션/컨실러 42.9 19.1 - 파우더 32.4 15.6 립 제품 33.6 27.3 - 립글로스 21.6 25.6 - 립라이너 11.6 12.1 - 립스틱 36.6 27.8 (라) 프리미엄 시장 진출 헉슬리 브랜드는 이미지 커뮤니케이션 전략이 성공적으로 수행된 브랜드 중 하나입니다. 따라서 헉슬리 소비자는 제품 외에도 그 브랜드의 이미지를 소비 또는 향유하기를 원하고 있습니다. 또한 축적된 브랜드 개발 노하우를 통해 헉슬리 블랙 라벨(프리미엄 라인) 개발 및 독립 브랜드를 준비할 예정입니다. 신규 브랜드 런칭 시스템은 자회사를 통해 이미 내부 테스트가 완료된 상태이며, 기존 헉슬리의 브랜드력을 통해서 대기 수요가 있는 프리미엄 시장으로의 확장이 그 첫 번째 단추가 될 예정입니다. 2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 품 목 판매 개시일 주요상표 매출액 (비율) 제 품 설 명 기초 팩, 마스크 2017.06.01 Huxley 4,165,057 21.40% 시트마스크 에센스, 오일 2015.12.11 Huxley 3,643,614 18.72% 에센스, 오일 마사지 크림 2016.09.01 Huxley 3,566,416 18.32% 마사지 크림 기타 2015.12.11 Huxley 5,300,980 27.23% 토너, 크림 등 색조 메이크업 베이스 2018.04.01 Huxley 2,651,019 13.62% 쿠션, 선크림 등 기타 2020.04.01 Huxley 139,969 0.71% 파운데이션, 퍼프 등 나. 주요 제품 가격변동의 현황 (단위 : 원) 사업 연도 2018년도 2019년도 2020년도 품 목 (제6기) (제7기) (제8기) 제품 기초 팩, 마스크 30,000 29,000 28,500 에센스, 오일 44,250 44,250 44,250 마사지 크림 28,000 28,000 28,000 수렴.유연.영양 화장수 32,000 26,000 26,000 로션, 크림 35,750 35,750 35,750 눈 주위 제품 - - 45,000 클렌징 제품 31,500 31,500 31,500 바디제품 40,333 40,333 40,333 손,발의 피부연화 제품 15,000 15,000 15,000 기타 53,000 53,000 53,000 색조 메이크업 베이스 29,000 32,200 32,200 메이크업 기타 - - 45,000 주) 상기 제품의 가격은 각 사업년도별 평균가를 기재하였습니다. 3. 매입에 관한 사항 가. 매입 현황 (단위 : 천원) 매입유형 품 목 2018년도 (제6기) 2019년도 (제7기) 2020년도 (제8기) 소계 외주가공비 팩, 마스크 2,630,227 984,656 394,849 4,009,732 에센스, 오일 921,649 555,949 892,733 2,370,331 마사지크림 150,741 306,674 1,358,274 1,815,689 기타 1,115,572 1,758,081 1,887,521 4,761,174 메이크업 베이스 106,554 170,659 211,386 488,599 기타 - - 175,998 175,998 소계 4,924,743 3,776,019 4,920,761 13,621,523 부재료 팩,마스크 4,704,328 499,093 296,055 5,499,476 에센스,오일 1,648,428 281,795 669,365 2,599,588 마사지크림 269,610 155,444 1,018,424 1,443,478 기타 1,995,271 891,120 1,415,250 4,301,641 메이크업 베이스 190,579 86,502 158,496 435,577 기타 - - 131,962 131,962 소계 8,808,216 1,913,954 3,689,552 14,411,722 총 합 계 13,732,959 5,689,973 8,610,313 28,033,245 나. 원재료의 제품별 비중 원재료 매입액의 구성은 OEM 외주업체의 매입 규모 안에 합산하여 평가하는 것을 원칙으로 합니다. 따라서 하기 표에서는 원재료가 아닌 외주가공의 비중을 나누었 습 니다. 사업연도 외주가공 구분 원재료 비중(%) 2018연도 (제6기) OEM 업체 82.81% 부자재 업체 17.19% 2019연도 (제7기) OEM 업체 66.36% 부자재 업체 33.64% 2020연도 (제8기) OEM 업체 57.15% 부자재 업체 42.85% 다. 원재료 가격변동추이 원재료에 대한 가격변동 이슈는 없습니다. OEM업체의 제조비용에 원재료비 대부분이 포함 산정되어 있고, 지난 3개년간 원재료 가격의 상승으로 인한 원가 인상 이슈는 없었습니다. 또한 당사의 생산량(발주량)이 증가함에 따라 오히려 가격협상력이 증대되어 원가율이 감소되는 추세입니다. 특히 원재료 가격의 변동은 전체 원가구조에 끼치는 영향이 미약한 수준이므로 본장에서 의미있는 평가 대상이 되지 않습니다. 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적 당사는 영업과 디자인, 개발, 품질관리 업무만 담당하고 자체 생산설비 없이 외주가공 형태로 제품을 생산하고 있으므로 해당 사항이 없습니다. 나. 생산설비에 관한 사항 당사는 자체 생산설비 없이 외주가공 형태로 제품을 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다. 다. 외주생산에 관한 사항 (1) 외주생산의 이유 토지, 건물 등 생산설비를 갖추고 제품을 생산할 경우 인건비, 고정비, 감가상각비등의 원가 상승요인이 발생하며, 변화하는 시장환경에 빠른 대응이 필요한 화장품 산업 내 적응력이 감소하고, 기회비용이 상승할 우려가 존재합니다. 이에 따라, 당사는 1) 생산설비 및 생산인력에 대한 투자비용 절감, 2) 복수의 외주 업체 위탁을 통해 지속적인 품질향상과 안정적인 공급량 확보, 3) 수준 높은 국내 화장품 OEM, ODM 산업 생태계를 바탕으로 신제품 개발 초기부터 심도 있는 R 협업 등 외주가공의 다양한 장점을 바탕으로 원가효율성과 탄력적인 시장대응을 위해 외주가공을 통해 생산을 진행하고 있습니다. (2) 주요 외주처에 관한 사항 (단위 : 천원) 품목 구입처 2018년도 (제6기) 2019년도 (제7기) 2020년도 (제8기) 결제조건 외주가공 (OEM) 국내 삼성메디코스 1,582,266 887,177 2,083,432 익월말현금 엔코스 6,662,874 2,424,869 1,250,483 익월말현금 한국콜마 109,992 247,050 982,491 익월말현금 코스맥스 2,956,998 216,921 604,353 선금50/잔금50 외주가공 (부자재) 국내 소망유리 635,009 310,838 1,052,582 익월말현금 다원컴퍼니 158,240 238,850 416,980 익월말현금 태승피앤에스 238,039 192,093 368,348 익월말현금 기타 1,389,541 1,172,173 1,861,643 익월말현금 5. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적 (단위 : 백만원) 매출 유형 품 목 2018년도 2019년도 2020년도 (제6기) (제7기) (제8기) 금액 금액 금액 제품 매출 기초 팩, 마스크 수 출 5,827 3,023 1,568 내 수 7,214 3,291 2,597 소 계 13,041 6,314 4,165 에센스, 오일 수 출 1,907 1,332 1,820 내 수 1,805 2,215 1,824 소 계 3,712 3,547 3,644 마사지크림 수 출 521 924 2,345 내 수 247 342 1,221 소 계 768 1,266 3,566 기타 수 출 1,814 2,106 2,608 내 수 884 1,899 2,693 소 계 2,698 3,991 5,301 소계 수 출 10,069 7,385 8,341 내 수 10,150 7,747 8,339 소 계 20,219 15,132 16,680 색조 메이크업 베이스 수 출 268 263 254 내 수 728 1,458 2,397 소 계 996 1,721 2,651 기타 수 출 1 1 31 내 수 40 53 109 소 계 41 54 140 소계 수 출 269 264 285 내 수 768 1,511 2,506 소 계 1,037 1,775 2,791 합 계 수 출 10,338 7,649 8,627 내 수 10,918 9,258 10,845 합 계 21,256 16,907 19,471 나. 수출 현황 (단위 : 백만원, USD) 매출 유형 품목 수출국 2018년도 (제6기) 수출액 2019년도 (제7기) 수출액 2020년도 (제8기) 수출액 제품 매출 기초 팩,마스크 중화권 5,475($ 4,897,056) 2,598($ 2,244,301) 1,304($ 1,198,740) 동남아 53($ 47,118) 340($ 293,231) 203($ 187,005) 유럽등기타 299($ 267,243) 85($ 73,588) 61($ 55,843) 에센스,오일 동남아 1,061($ 948,521) 610($ 526,877) 1,017($ 935,186) 중화권 707($ 632,322) 352($ 304,007) 621($ 570,439) 유럽등기타 139($ 124,414) 370($ 319,900) 182($ 167,521) 마사지크림 동남아 421($ 376,172) 629($ 543,980) 1,194($ 1,097,355) 중화권 65($ 57,870) 119($ 102,943) 996($ 915,647) 유럽등기타 36($ 32,082) 175($ 151,298) 154($ 141,988) 기타 동남아 751($ 672,183) 889($ 767,998) 1,254($ 1,152,579) 중화권 951($ 850,670) 520($ 448,778) 749($ 688,076) 유럽등기타 111($ 99,719) 698($ 602,589) 606($ 556,695) 소계 10,069($ 9,005,369) 7,385($ 6,379,489) 8,341($ 7,667,080) 색조 메이크업베이스 중화권 178($ 159,414) 58($ 50,293) 124($ 113,889) 동남아 78(69,758) 188($ 162,285) 118($107,756) 유럽등기타 11($ 10,355) 17($ 14,439) 13($ 12,061) 기타 동남아 - - 22($ 20,522) 중화권 1($126) 1($ 77) 9($ 8,218) 유럽등기타 - - - 소계 268($ 239,654) 264($ 227,094) 286($ 262,449) 합계 10,337($ 9,245,023) 7,649($ 6,606,584) 8,627($ 7,929,529) 주) 외화금액은 기준연도말 매매기준율을 적용하여 산출했습니다. 다. 수주현황 당사의 거래형태는 年단위의 장기 수주를 통해 이루어지지 않으므로, 해당사항이 없습니다. 라. 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항 주요 요소 내용 매출에 미치는 영향 신제품 출시 당사 브랜드 헉슬리의 근간 제품인 스킨케어 베이직 제품의 효과를 극대화 하며 당사의 브랜드 컨셉을 보여줄 수 있는 스킨케어 스페셜 및 기타라인 강화 새로운 제품에 따른 신규 소비자 유입으로 매출 확대 가능 함께 사용 시 기존 제품의 효과 또는 두 제품의 효과를 극대화 할 수 있는 제품 기획으로 기존 제품 매출 확대와 신규 제품 매출 확대 견인 기대 유통채널 확대 기존 입점 매장(시코르)의 성장에 따른 매장 확대 새로 진출한 홈쇼핑을 통해 제품 이해도와 브랜드 인지도 향상 매장확대에 따라 소비자 접점 및 매출 확대 가능 홈쇼핑을 통해 홈쇼핑 주 시청층인 30~50대 여성들의 신규 유입이 예상되며, 홈쇼핑 매체 특성상 브랜드 파워 제고와 매출 확대의 파급력이 클 것으로 예상 해외시장 확대 기존 진출 국가 유통망 확대 협력사와 함께 동남아시아 시장 등 성장잠재력 높은 시장 마케팅 강화 매출처 다변화에 따라 매출의 외형 확대 효과 기대 높은 성장잠재력을 지닌 동남아 화장품 시장을 공략함으로써 인지도 제고, 매출 증대 및 글로벌 브랜드로의 성장 효과 예상 6. 시장위험과 위험관리 당사의 시장위험과 위험관리는 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 4. 재무위험관리」를 참조 바랍니다. 7. 판매에 관한 사항 가. 판매조직 당사 판매조직 emb000084d843f8.jpg 판매조직도 당사의 판매조직은 현재 총 41명으로 구성되어 있습니다. 먼저 본사에 소속된 영업조직 9명은 해외영업팀 4명과 국내영업팀 5명으로 구성되어 있으며, 국내외 유수의 채널 개발 및 매출 관리 총괄업무를 주로 수행하고 있습니다. 해외영업팀의 경우 소비자에 대한 직접 판매가 아닌, 40여개 국가의 바이어를 통한 수출 관리가 주요 업무이며, 그 외에 해외 신규시장 개척, 시장 분석, 현지화 전략 수립, 해외규제에 따른 인증 관리 업무 등을 맡고 있습니다. 2017년부터 수출의 급성장으로 해외영업팀 소속 인력도 점차 증가하고 있습니다. 국내영업팀의 경우 본사 소속인력 5명이 온라인과 오프라인 채널을 각각 구분하여 운영하고 있으며, 그 산하에 각 매장에서 소비자에게 직접 판매를 진행하는 매장관리 인력 32명이 전국 각 매장에서 근무하고 있습니다. 그 중 가로수길에 있는 본사 직영 매장(시그니처 쇼룸)에는 3명, 각 지역별 백화점 10명, 면세점 15명, 그리고 편집매장 등 기타 매장에 4명이 소속되어 있습니다. 나. 판매경로 (단위 : 백만원) 국가 주요 매출처 2018연도 (제6기) 2019연도 (제7기) 2020연도 (제8기) 매출액 매출비율 매출액 매출비율 매출액 매출비율 수출 중화권 7,377 34.71% 3,648 21.59% 3,803 19.54% 동남아 2,363 11.12% 2,656 15.72% 3,808 19.56% 유럽등 기타 597 2.81% 1,345 7.96% 1,016 5.22% 소계 10,337 48.63% 7,649 45.27% 8,627 44.32% 내수 홈쇼핑 - 0.00% 1,231 7.29% 4,850 24.91% 면세점 8,776 41.29% 4,148 24.55% 2,792 14.34% 오프라인 1,676 7.88% 3,111 18.34% 1,987 10.19% 온라인 467 2.20% 768 4.55% 1,214 6.24% 소계 10,919 51.37% 9,258 54.73% 10,843 55.68% 매출총계 수출 10,337 48.63% 7,649 45.27% 8,627 44.32% 내수 10,919 51.37% 9,258 54.73% 10,843 55.68% 합계 21,256 100.00% 16,907 100.00% 19,470 100.00% 다. 판매전략 내용 세부사항 브랜드 전략 브랜드 스토리와 철학을 바탕으로 소비자 라이프스타일과 함께하는 컨템포러리(Comtemporary) 브랜드로서의 강화를 위한 마케팅 및 행사 진행 오프라인 부문 - 1호 직영매장인 ‘시그니쳐 쇼룸’ 을 통해 당사 브랜드 ‘헉슬리’의 브랜드 철학과 정체성을 제시하고 소비자와 소통할 수 있는 공간으로서 브랜드 스토리를 제시하고 소비자 Royalty 강화 - 시코르(CHICOR)와 면세점을 통해 20·30소비자를 확보하고 매출을 확대 - 면세점, 홈쇼핑 등 매스(Mass) 채널을 통해 인지도를 제고하고 소비자층을 확대하여 매출 확대 견인 - 협업사와의 협력을 통해 각국 뷰티스토어 및 H 입점 매장 확대와 함께 광고, 마케팅을 강화해 시장 확대 온라인 부문 - 공식홈페이지를 통해 브랜드 스토리를 꾸준히 제시하고 다양한 프로모션으로 소비자 Royalty 강화 - 글로벌 온라인 유통 채널 확대 및 각 국가별 소비자가 주로 접근하는 온라인 유통채널 확대 - SNS마케팅 및 프로모션을 강화를 통한 수출확대 전략 8. 연구개발활동 가. 연구개발 비용 (단위 : 천원 ) 구 분 2018연도 (제6기) 2019연도 (제7기) 2020연도 (제8기) 비용 처리 제조원가 153,025 175,095 160,487 판관비 - - - 합 계 (매출액 대비 비율) 153,0258 (0.72%) 175,095 (1.04%) 160,487 (0.82%) 나. 연구개발실적 연도 브랜드 설계 제품 개발(출시) 컨텐츠 개발(on, off) 매장 개발 2015년 브랜드 이미지 구축 BI ,CI 설계 스킨케어 베이직8종 GWP 3종 공식 웹사이트 개발 2016년 브랜드 이미지 확장 이미지 컨텐츠 증량 스킨케어 베이직6종 스킨케어 스페셜 10종 등 SNS 컨텐츠 개발 아트콜라보레이션 해외웹사이트 구축 백화점 및 편집매장 입점, 인테리어/VMD매뉴얼 2017년 매스티지 이미지 확장 스킨케어 베이직 2종 스킨케어 스페셜 9종 시트 마스크 1종 등 SNS 컨텐츠 확대 영상 컨텐츠 개발 콜라보레이션확대 백화점/면세점 입점 편집매장 추가 입점 2018년 글로벌 이미지 확장 스킨케어 베이직 2종 스킨케어 스페셜 10종 시트 마스크 1종 등 글로벌 SNS채널확장, 영상 컨텐츠 확장 해외매장 입점 직매장(시그니처쇼룸)오픈 2019년 글로벌 통합 이미지 브랜드 에이징/ 세컨 브랜드 아이데이션 스킨케어 스페셜 6종 (커버 쿠선 3종, 시트 마스크 1종, 기타 스페셜 제품군 2종 등) 기타 제품군 (연말콜렉션 등)/ 세컨브랜드 제품 샘플링 SNS 월드채널 통합 영상 컨텐츠 확장 콜라보레이션 확대 편집매장 추가 입점 해외 매장 정비 2020년 국가별 로컬라이제이션 이미지 리뉴얼 기초 제품 리뉴얼 기초 제품 7종 색조 제품 5종 향 관련 2종 세컨브랜드 3종 런칭 국가별 현지 컨텐츠 공급/ 신규카데고리 (색조/향) 컨텐츠/ 세컨브랜드 채널 오픈 직영매장 리뉴얼 스토어 확장 세컨브랜드 매장 매뉴얼 다. 지적재산권 등 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 1 특허권 장갑형태의 핸드팩용구 주식회사 노드메이슨 2006.03.14 2010.08.06 기타 일본 2 상표권 Bachelette 상표권 3류 NORD MASON Co., Ltd. 2014.09.22 2015.10.28 기타 중국 3 상표권 Bachelette 상표권 35류 NORD MASON Co., Ltd. 2014.09.22 2015.11.07 기타 중국 4 상표권 芭絲/ 상표권 3류 NORD MASON Co., Ltd. 2015.02.03 2016.03.28 기타 중국 5 상표권 Bachelette 상표권 3류 NORD MASON Co., Ltd. 2015.02.18 2015.11.24 기타 미국 6 상표권 Bachelette 상표권 35류 NORD MASON Co., Ltd. 2015.02.18 2015.11.24 기타 미국 7 상표권 Bachelette 상표권 3류 NORD MASON Co., Ltd. 2015.02.20 2015.08.14 기타 일본 8 상표권 Bachelette 상표권 35류 NORD MASON Co., Ltd. 2015.02.20 2015.08.14 기타 일본 9 상표권 Bachelette 상표권 3류 NORD MASON Co., Ltd. 2015.02.23 2015.10.09 기타 말레이시아 10 상표권 Bachelette 상표권 35류 NORD MASON Co., Ltd. 2015.02.23 2015.10.28 기타 말레이시아 11 상표권 허쉐리(荷雪) 상표권 3류 NORD MASON Co., Ltd. 2016.04.29 2017.06.21 헉슬리 전제품 중국 12 상표권 하쉐리(哈雪麗) 상표권 3류 NORD MASON Co., Ltd. 2016.04.29 2017.06.21 헉슬리 전제품 중국 13 상표권 Huxley 상표권 3류 NORD MASON Co., Ltd. 2016.06.15 2017.02.01 헉슬리 전제품 대만 14 상표권 Huxley 상표권 3류 NORD MASON Co., Ltd. 2016.07.07 2017.07.04 헉슬리 전제품 미국 15 상표권 Huxley 상표권 3류 NORD MASON Co., Ltd. 2016.11.25 2017.08.25 헉슬리 전제품 일본 16 상표권 Huxley 상표권 3류 NORD MASON Co., Ltd. 2016.12.06 2017.03.03 헉슬리 전제품 영국 17 상표권 Huxley 상표권 3류 NORD MASON Co., Ltd. 2016.12.07 2017.05.10 헉슬리 전제품 홍콩 18 상표권 Huxley 상표권 3류 NORD MASON Co., Ltd. 2016.12.07 2016.12.07 헉슬리 전제품 싱가포르 19 상표권 Huxley 상표권 3류 (마드리드) NORD MASON Co., Ltd. 2018.02.27 2018.08.06 헉슬리 전제품 베네룩스 20 상표권 Huxley 상표권 3류 (마드리드) NORD MASON Co., Ltd. 2018.02.27 2018.09.27 헉슬리 전제품 독일 21 상표권 Huxley 상표권 3류 (마드리드) NORD MASON Co., Ltd. 2018.02.27 2018.10.04 헉슬리 전제품 폴란드 22 상표권 Huxley 상표권 3류 (마드리드) NORD MASON Co., Ltd. 2018.02.27 2018.10.26 헉슬리 전제품 유럽 23 상표권 Huxley 상표권 3류 (마드리드) NORD MASON Co., Ltd. 2018.02.27 2018.11.06 헉슬리 전제품 프랑스 24 상표권 Huxley 상표권 3류 (마드리드) NORD MASON Co., Ltd. 2018.02.27 2018.11.08 헉슬리 전제품 터키 25 상표권 Huxley 상표권 3류 (마드리드) NORD MASON Co., Ltd. 2018.02.27 2019.01.19 헉슬리 전제품 필리핀 26 상표권 Huxley 상표권 3류 (마드리드) NORD MASON Co., Ltd. 2018.02.27 2019.01.21 헉슬리 전제품 스페인 27 상표권 Huxley 상표권 3류 (마드리드) NORD MASON Co., Ltd. 2018.02.27 2019.02.20 헉슬리 전제품 멕시코 28 상표권 Huxley 상표권 3류 (마드리드) NORD MASON Co., Ltd. 2018.02.27 2019.03.19 헉슬리 전제품 이탈리아 29 상표권 Huxley 상표권 3류 (마드리드) NORD MASON Co., Ltd. 2018.02.27 2019.04.17 헉슬리 전제품 스위스 30 상표권 Huxley 상표권 3류 (마드리드) NORD MASON Co., Ltd. 2018.03.15 2018.10.02 헉슬리 전제품 뉴질랜드 31 상표권 Huxley 상표권 3류 NORD MASON Co., Ltd. 2018.03.15 2018.12.16 헉슬리 전제품 아랍에미레이트 32 상표권 Huxley 상표권 3류 (마드리드) NORD MASON Co., Ltd. 2018.03.15 2019.01.28 헉슬리 전제품 인도 33 상표권 Huxley 상표권 3류 (마드리드) NORD MASON Co., Ltd. 2018.03.15 2019.02.06 헉슬리 전제품 핀란드 34 상표권 Huxley 상표권 3류 (마드리드) NORD MASON Co., Ltd. 2018.03.15 2019.02.20 헉슬리 전제품 덴마크 35 상표권 Huxley 상표권 3류 (마드리드) NORD MASON Co., Ltd. 2018.03.15 2019.02.23 헉슬리 전제품 스웨덴 36 상표권 Huxley 상표권 3류 (마드리드) NORD MASON Co., Ltd. 2018.03.15 2019.04.15 헉슬리 전제품 카자흐스탄 37 상표권 Huxley 상표권 3류 (마드리드) NORD MASON Co., Ltd. 2018.03.15 2019.09.03 헉슬리 전제품 캄보디아 38 상표권 Huxley 상표권 3류 (마드리드) NORD MASON Co., Ltd. 2018.10.12 2019.03.25 헉슬리 전제품 칠레 39 특허권 장갑형태의 핸드 팩용구 주식회사 노드메이슨 2005.12.22 2006.08.14 기타 국내 40 디자인 장갑형태의 핸드 팩용구 주식회사 노드메이슨 2006.03.09 2007.02.21 기타 국내 41 상표권 Bachelette 주식회사 노드메이슨 2013.01.25 2013.11.28 기타 국내 42 디자인 화장품 용기 주식회사 노드메이슨 2013.03.15 2013.11.27 헉슬리 전제품 국내 43 디자인 화장품 용기 주식회사 노드메이슨 2013.03.15 2013.11.27 헉슬리 전제품 국내 44 특허권 화장품 용기 포장 케이스 대표이사 이병훈 2013.04.30 2014.10.31 헉슬리 전제품 국내 45 특허권 슬립 및 파손 방지 기능을 가지는 화장품 케이스 대표이사 이병훈 2013.05.20 2014.08.27 헉슬리 전제품 국내 46 특허권 화장품에 사용감 개선 및 지속시간 증가 효과를 부여하는 화장료 조성물 주식회사 노드메이슨 2013.05.23 2015.04.23 헉슬리 전제품 국내 47 특허권 접촉 냉각 방식을 이용한 화장품 용기 보관 장치 주식회사 노드메이슨 2014.05.23 2015.10.08 기타 국내 48 특허권 접촉 냉각 방식을 이용한 화장품 용기 주식회사 노드메이슨 2014.10.30 2016.03.02 기타 국내 49 상표권 Huxley 주식회사 노드메이슨 2015.08.07 2016.03.25 헉슬리 전제품 국내 50 상표권 Nord Mason 주식회사 노드메이슨 2015.08.07 2016.03.25 헉슬리 전제품 국내 51 디자인 화장품용 포장박스 주식회사 노드메이슨 2015.12.01 2016.08.11 헉슬리 전제품 국내 52 디자인 화장품용 포장박스 주식회사 노드메이슨 2015.12.01 2016.08.11 헉슬리 전제품 국내 53 특허권 장갑형태의 핸드팩용구 NORD MASON Co., Ltd. 2006.03.14 2010.06.25 헉슬리 전제품 프랑스 54 특허권 장갑형태의 핸드팩용구 NORD MASON Co., Ltd. 2006.09.07 2007.06.07 헉슬리 전제품 미국 라. 기술이전 수혜 또는 기술이전 해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 재무상태표 (단위 : 백만원) 사업연도 구분 2018연도 (제6기) 2019연도 (제7기) 2020연도 (제8기) 회계처리 기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사인(감사의견) 적정 적정 적정 유동자산 매출채권 재고자산 비유동자산 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 8,810 1,853 5,352 2,135 26 938 49 1,122 10,945 7,8292,4943,3713,5378981,0681421,42811,365 8,9033,8433,9494,3056851,1481001,82913,208 유동부채 매입채무 단기차입금 비유동부채 부채총계 2,712 291 700 186 2,898 1,9927398005972,589 2,2826498138843,166 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 1,750 8,611 680 (23) (2,970) 8,048 1,86810,66059(180)(3,631)8,777 1,87910,73994(300)(2,372)10,042 나. 요약(포괄)손익계산서 (단위 : 백만원) 사업연도 구분 2018연도 (제6기) 2019연도 (제7기) 2020연도 (제8기) 매출액 21,257 16,907 19,471 영업이익 1,831 (735) 1,648 당기순이익 2203 (641) 1,259 주당순이익 639원 (172)원 336원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_8_01328170_주식회사노드메이슨.ixd 2. 연결재무제표 해당사항 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 해당사항 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 2020.12.31 현재 제 7 기 2019.12.31 현재 제 6 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 제 7 기 제 6 기 자산 유동자산 8,902,644,925 7,828,782,639 8,809,679,991 현금및현금성자산 737,309,155 1,303,322,031 141,562,063 단기금융상품 10,000,000 44,000,000 504,087,868 매출채권 3,843,416,987 2,493,823,820 1,853,486,773 기타채권(유동) 237,598,566 364,087,880 365,242,943 기타유동자산 125,802,953 252,925,880 593,020,495 재고자산 3,948,517,264 3,370,623,028 5,352,279,849 비유동자산 4,304,956,454 3,536,578,359 2,135,429,405 장기금융상품 32,785,824 34,589,368 26,392,912 당기손익-공정가치금융자산 651,861,770 863,125,211 0 관계기업투자 543,203,560 0 0 유형자산 1,148,150,128 1,068,304,523 938,194,597 무형자산 99,729,476 142,117,348 48,983,521 기타채권(비유동) 1,081,208,190 409,808,292 434,940,000 이연법인세자산 748,017,506 1,018,633,617 686,918,375 자산총계 13,207,601,379 11,365,360,998 10,945,109,396 부채 유동부채 2,282,212,447 1,992,132,355 2,712,119,192 매입채무 649,209,602 738,712,950 291,389,414 기타채무 735,884,465 388,666,559 144,090,053 기타유동부채 49,863,172 27,182,412 88,076,092 기타충당부채 33,800,799 37,570,434 19,839,093 단기차입금 813,454,409 800,000,000 700,000,000 전환사채 0 0 1,468,724,540 비유동부채 883,577,968 596,504,872 185,563,491 확정급여채무 669,872,045 441,193,612 185,563,491 기타채무(비유동) 213,705,923 155,311,260 0 부채총계 3,165,790,415 2,588,637,227 2,897,682,683 자본 자본금 1,879,129,000 1,867,529,000 1,749,675,000 자본잉여금 10,739,164,167 10,660,400,167 8,611,085,649 기타자본구성요소 94,815,521 59,759,310 680,342,775 기타포괄손익누계액 (299,593,726) (180,295,542) (23,818,980) 이익잉여금(결손금) (2,371,703,998) (3,630,669,164) (2,969,857,731) 자본총계 10,041,810,964 8,776,723,771 8,047,426,713 자본과부채총계 13,207,601,379 11,365,360,998 10,945,109,396 포괄손익계산서 제 8 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 7 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 6 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 제 7 기 제 6 기 매출액 19,470,825,023 16,907,142,998 21,256,560,970 매출원가 8,192,905,508 7,846,991,335 12,274,788,565 매출총이익 11,277,919,515 9,060,151,663 8,981,772,405 판매비와관리비 9,629,918,903 9,795,116,082 7,150,301,650 영업이익(손실) 1,648,000,612 (734,964,419) 1,831,470,755 기타수익 63,460,264 17,935,291 20,604,781 기타비용 103,287,985 104,793,491 128,653,499 금융수익 44,954,133 23,923,559 835,963 금융원가 71,411,035 87,064,208 158,711,765 법인세비용차감전순이익(손실) 1,581,715,989 (884,963,268) 1,565,546,235 법인세비용 322,750,823 (243,705,088) (637,995,208) 당기순이익(손실) 1,258,965,166 (641,258,180) 2,203,541,443 기타포괄손익 (119,298,184) (200,610,976) 5,479,600 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (119,298,184) (200,610,976) 5,479,600 기타포괄손익-공정가치금융자산의 재측정요소 0 0 89,501,043 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 0 0 (81,918,292) 확정급여제도의 재측정요소 (119,298,184) (200,610,976) (2,103,151) 총포괄손익 1,139,666,982 (841,869,156) 2,209,021,043 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 336 (172) 639 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 334 (158) 634 자본변동표 제 8 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 7 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 6 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 1,602,000,000 6,841,550,889 164,339,303 (93,194,848) 2,203,541,443 3,405,192,438 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,203,541,443 2,203,541,443 회계변경의 누적효과 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산의 재측정요소 0 0 0 69,810,814 0 69,810,814 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 0 0 0 (63,896,268) 0 (63,896,268) 기타포괄손익의 재분류 0 0 0 63,896,268 (63,896,268) 0 확정급여채무의 재측정요소 0 0 0 (434,946) 0 (434,946) 신주청약증거금의 납입 0 0 484,577,272 0 0 484,577,272 주식선택권 0 0 31,426,200 0 0 31,426,200 주식매수선택권의행사 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 유상증자 147,675,000 1,769,534,760 0 0 0 1,917,209,760 2018.12.31 (기말자본) 1,749,675,000 8,611,085,649 680,342,775 (23,818,980) (2,969,857,731) 8,047,426,713 2019.01.01 (기초자본) 1,749,675,000 8,611,085,649 680,342,775 (23,818,980) (2,969,857,731) 8,776,723,771 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (641,258,180) (641,258,180) 회계변경의 누적효과 0 0 0 0 (19,553,253) (19,553,253) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익의 재분류 0 0 0 0 0 0 확정급여채무의 재측정요소 0 0 0 (156,476,562) 0 (156,476,562) 신주청약증거금의 납입 0 0 (484,577,272) 0 0 (484,577,272) 주식선택권 0 0 28,333,110 0 0 28,333,110 주식매수선택권의행사 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 99,999,000 1,585,114,518 (164,339,303) 0 0 1,520,774,215 지분법자본변동 0 464,200,000 0 0 0 482,055,000 유상증자 17,855,000 1,769,534,760 0 0 0 1,917,209,760 2019.12.31 (기말자본) 1,867,529,000 10,660,400,167 59,759,310 (180,295,542) (3,630,669,164) 8,776,723,771 2020.01.01 (기초자본) 1,867,529,000 10,660,400,167 59,759,310 (180,295,542) (3,630,669,164) 10,041,810,964 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,258,965,166 1,258,965,166 회계변경의 누적효과 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익의 재분류 0 0 0 0 0 0 확정급여채무의 재측정요소 0 0 0 (119,298,184) 0 (119,298,184) 신주청약증거금의 납입 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 40,604,440 0 0 40,604,440 주식매수선택권의행사 11,600,000 78,764,000 (9,164,000) 0 0 81,200,000 전환권대가 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 3,615,771 0 0 3,615,771 유상증자 0 0 0 0 0 0 2020.12.31 (기말자본) 1,879,129,000 10,739,164,167 94,815,521 (299,593,726) (2,371,703,998) 10,041,810,964 현금흐름표 제 8 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 7 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 6 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 제 7 기 제 6 기 영업활동현금흐름 910,288,182 2,029,855,171 (1,411,576,652) 영업으로부터 창출된 현금 931,901,887 2,061,084,134 (1,366,347,292) 이자수취(영업) 5,017,997 1,741,667 557,827 이자지급(영업) (26,631,702) (32,970,630) (45,787,187) 법인세납부(환급) 0 0 0 투자활동현금흐름 (1,087,545,621) (596,316,931) (1,002,461,393) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분 0 0 207,652,751 단기금융상품의 증감 34,000,000 460,087,868 (504,087,868) 단기대여금의 대여 (610,000,000) (34,000,000) 0 단기대여금의 회수 39,954,024 14,804,434 0 보증금의 감소 0 1,000,000 0 장기금융상품의 회수 10,000,000 0 0 전대리스채권의 회수 42,880,250 0 0 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 0 (868,812,777) 0 당기손익-공정가치 금융자산의 처분 218,572,500 0 0 관계기업주식의 취득 (600,000,000) 유형자산의 취득 (144,755,939) (103,000,000) (563,539,220) 무형자산의 취득 0 (58,200,000) (20,000,000) 장기금융상품의 증감 (8,196,456) (8,196,456) (18,196,456) 보증금의 증가 (70,000,000) 0 (104,290,600) 재무활동현금흐름 (388,755,437) (271,778,272) 2,524,327,539 단기차입금의 증감 13,454,409 100,000,000 122,540,507 리스부채의 상환 (483,409,846) (371,778,272) 0 주식선택권의 행사 81,200,000 0 0 신주청약증거금의 증가 0 0 484,577,272 유상증자 0 0 1,917,209,760 현금및현금성자산의순증가(감소) (566,012,876) 1,161,759,968 110,289,494 기초현금및현금성자산 1,303,322,031 141,562,063 31,272,569 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 0 기말현금및현금성자산 737,309,155 1,303,322,031 141,562,063 5. 재무제표 주석 주석 제 8 기 2020년 12월 31일 현재 제 7 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 노드메이슨 1. 회 사의 개요 주식회사 노드메이슨(이하 "회사")는 2013년 8월 21일에 기초화장품 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하여 설립되었으며, 2015년 7월 16일에 당사의 상호를 주식회사 큐브앤코에서 주식회사 노드메이슨으로 변경하였습니다.회사의 본사 소재지는 서울시 마포구 잔다리로 30, 2층(서교동)이고, 대표이사는 이병훈, 구자풍 입니다. 회사는 2019년 12월 6일 코넥스시장에 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 자본금은 1,879,129천원이고, 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 구자풍 외 1 885,000 23.55% 이병훈 325,000 8.65% IDO INVESTMENT 253,350 6.74% HOMEBASE DEVELOPMENT INC. 186,710 4.97% 기 타 2,108,198 56.09% 합 계 3,758,258 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제·개정 기준서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니 다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2020년 4분기 공표 예정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용 됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용(2020년 4분기 공표 예정) 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조 기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액(2020년 4분기 공표 예정) 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가(2020년 4분기 공표 예정) 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020(2020년 4분기 공표 예정) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류(2020년 4분기 공표 예정) 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적 용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.4 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.5 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 유형자산은 추정 경제적 내용연수 5년을 적용하여 정액법으로 상각됩니다. 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.6 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.7 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산은 추정 경제적 내용연수 5년을 적용하여 정액법으로 상각됩니다. 2.8 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정 하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.9 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.10 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.11 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.12 종업원급여 (1) 퇴직급여 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.13 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 한편, 특약매입 거래에 대하여 회사가 본인으로 소비자 판매가격을 기준으로 매출을 총액으로 인식하고, 백화점 등은 대리인으로 백화점 등이 수취하는 금액을 지급수수료로 인식하고 있습니다. 2.14 리스 주석2.2에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석33에 서 제공합니다.(1) 리스이용자 회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스 하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래②에서 설명하는 연장선택권 이 있을 수 있습니다계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년1월1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.①변동리스료 일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 5%~20%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.② 연장선택권 및 종료선택권회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.③ 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. (2) 리스제공자회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. 2.15 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2021년 2월 26일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 . (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 수익인식 회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율스왑 신용위험 현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환 위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 USD EUR SGD USD EUR SGD 금융자산 매출채권 258,295 121,552 - 730,388 67,123 - 당기손익- 공정가치금융자산 - - 651,862 - - 863,125 금융부채 선수금 - - - 308 83 - 회사는 해외 영업활동을 영위하고 있고 해외 영업관련 투자활동을 진행하였기 때문에 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다만, 환율 변동으로 인한 외환 위험의 노출정도는 유의적이지 않습니다. (2) 이자율위험 회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 단기차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 회사의 차입금과 관련된 이자율위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 813,454 100% 800,000 100% 차입금 합계 813,454 100% 800,000 100% 위의 차입금 비율은 전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. 회사의 차입금에 대한 이자율 변동으로 인한 이자율위험의 노출정도는 유의적이지 않습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 회사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래하며, 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 상각후원가 측정 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 3개월 이내 연체 6개월 이내 연체 9개월 이내 연체 9개월 초과 연체 계 당기말 기대 손실률 1.3% 20.5% 48.0% 100.0% 100.0% 매출채권 3,892,706 - - - 89,335 3,982,041 손실충당금 49,289 - - - 89,335 138,624 전기말 기대 손실률 0.2% 19.5% 33.8% 100.0% 100.0% 매출채권 2,483,465 - 22,944 - 89,863 2,596,272 손실충당금 4,826 - 7,759 - 89,863 102,448 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 당기 전기 기초 102,448 80,871 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 36,176 21,577 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - 환입된 미사용 금액 - - 기말 138,624 102,448 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 리스채권 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 대여금 리스채권 기타 계 기초 손실충당금 3,500 - - 3,500 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - - - - 기말 손실충당금 3,500 - - 3,500 (단위: 천원) 전기 대여금 리스채권 기타 계 기초 손실충당금 3,500 - - 3,500 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - - - - 기말 손실충당금 3,500 - - 3,500 대여금 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. (4) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 전기 매출채권 대손상각비 36,176 21,577 상각후원가 측정 금융자산의 대손상각비 - - 대손상각비 환입 - - 대손상각비 합계 36,176 21,577 (5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 651,862천원, 전기: 863,125천원). 4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 당기 전기 변동금리 - 1년 내 만기 도래 (차입금한도금액) 480,000 500,000 - 1년 내 만기 도래 (차입금실행금액) 13,454 - 4.2. 자본위험 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 813,454 800,000 차감: 현금및현금성자산 (737,309) (1,303,322) 순부채 76,145 - 자본총계 10,041,811 8,776,724 총자본 10,117,956 8,776,724 자본조달비율 0.75% 0.00% 5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 651,862 863,125 상각후원가 금융자산 5,942,319 4,649,632 현금및현금성자산 737,309 1,303,322 단기금융상품 10,000 44,000 매출채권 3,843,417 2,493,824 기타채권(유동) 237,599 364,088 장기금융상품 32,786 34,590 기타채권(비유동) 1,081,208 409,808 합 계 6,594,180 5,512,757 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 금융부채 2,412,254 2,082,691 매입채무 649,210 738,713 기타채무 735,884 388,667 단기차입금 813,454 800,000 기타채무(비유동) 213,706 155,311 당기손익-공정가치 금융부채 - - 합 계 2,412,254 2,082,691 5.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치 금융자산 - 5,688 평가손익(당기손익) - 5,688 상각후원가 금융자산 1,469 2,347 이자수익 37,645 23,924 대손상각비 (36,176) (21,577) 당기손익-공정가치 금융부채 - - 상각후원가 금융부채 (71,411) (81,377) 이자비용 (71,411) (81,377) 합 계 (69,942) (79,030) 6. 현금및현금성자산 및 금융상품회사의 사업연도 말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비 고 현금및현금성자산 737,309 1,303,322 은행예금 및 보유현금 단기금융상품 10,000 44,000 - 제예금 10,000 44,000 장기금융상품 32,786 34,589 정기적금 등 합 계 780,095 1,381,911 7. 매출채권 및 기타상각후원 가 금융 자산 (1) 매출채권 및 대손충당금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 3,982,041 2,596,272 대손충당금 (138,624) (102,448) 매출채권(순액) 3,843,417 2,493,824 (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(기타채권) (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 단기대여금 18,403 - 18,403 19,196 - 19,196 미수수익 - - - 875 - 875 미수금 126,400 - 126,400 146,089 - 146,089 부가가치세대급금 - - - 197,612 - 197,612 선납세금 - - - 317 - 317 전대리스채권 92,796 44,252 137,048 장기대여금 - 574,339 574,339 - 3,500 3,500 보증금 - 503,940 503,940 - 433,940 433,940 총 장부금액 237,599 1,122,531 1,360,130 364,088 437,440 801,528 차감: 대손충당금 - (3,500) (3,500) - (3,500) (3,500) 현재가치할인차금 - (37,823) (37,823) - (24,132) (24,132) 상각후원가 237,599 1,081,208 1,318,807 364,088 409,808 773,896 8. 기타유동자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선 급 금 110,494 233,632 선 급 비 용 1,090 1,871 반품권자산 14,219 17,422 총 장부금액 125,803 252,926 9. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제 품 3,200,786 2,796,271 재 공 품 747,731 574,352 합 계 3,948,517 3,370,623 당기와 전기에 재고자산의 순실현가능가치 하락에 따라 인식한 재고자산평가손실은 없습니다. 10. 공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목(상장주식) 취득원가 650,177 868,813 당기평가손익 4,584 (5,688) 누적평가손익 1,685 (5,688) 장부금액 651,862 863,125 회사는 전기 중 싱가포르 법인인 NORD MASION ASIA PTE.LTD 가 발행한 전환사채(권면액 SGD 1,000,000)를 인수하고 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하였으며, 당기 중 일부 전환사채(권면액 SGD 250,000)를 매각하였습니다 (처분이익 2,725천원). 11. 관계기업투자(1) 당기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 주된 사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 등 당기말 전기말 서드메이슨 32.6% - 한국 12월31일 화장품 제조 도소매업 (2) 당기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기초 취득 당기 지분법평가 당기말 (처분) 지분법손익 자본변동 서드메이슨 - 600,000 (60,412) 3,616 543,204 (3) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산총계 부채총계 매출액 영업손익 당기손익 서드메이슨 1,828,915 134,833 342,673 (517,758) (505,916) 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계액(*) 장부금액 원가 상각누계액(*) 장부금액 토지 13,143 - 13,143 - - - 건물 31,186 (325) 30,861 - - - 기계장치 2,682 (45) 2,637 시설장치 954,595 (551,806) 402,789 907,195 (375,667) 531,529 금 형 201,000 (165,982) 35,018 201,000 (145,457) 55,543 차량운반구 78,696 (47,840) 30,856 78,696 (32,100) 46,595 비 품 126,579 (71,096) 55,483 76,234 (54,950) 21,284 사용권자산 1,149,515 (572,151) 577,364 1,211,664 (798,311) 413,353 합 계 2,557,396 (1,409,245) 1,148,151 2,474,789 (1,406,484) 1,068,305 (*) 손상차손누계액과 정부보조금을 합산한 금액입니다. (2) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 당 기 토지 건물 기계장치 시설장치 금 형 차량운반구 비 품 사용권자산 합계 기초 순장부금액 - - - 531,529 55,543 46,595 21,284 413,353 1,068,304 취득 13,143 31,186 2,682 47,400 - - 50,345 635,601 780,357 처분 / 대체 - - - - - - - (11,898) (11,898) 감가상각비 - (325) (45) (176,140) (20,525) (15,739) (16,146) (459,693) (688,613) 기말 순장부금액 13,143 30,861 2,637 402,789 35,018 30,856 55,483 577,364 1,148,150 (단위: 천원) 전 기 시설장치 금 형 차량운반구 비 품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 735,346 31,393 62,334 32,321 - 76,800 938,195 취득 58,000 43,000 - 2,000 806,750 - 909,750 처분 / 대체 (77,593) - - - - (76,800) (154,393) 감가상각비 (184,224) (18,850) (15,739) (13,037) (393,397) - (625,247) 기말 순장부금액 531,529 55,543 46,595 21,284 413,353 - 1,068,305 13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 사용권자산(*1) 부동산 480,841 286,746 차량운반구 96,522 126,608 전대리스채권(*2) 부동산 137,048 - 합 계 714,411 413,354 (*1) 재무상태표의'유형자산' 항목에 포함되었습니다.(*2) 재무상태표의'기타채권' 항목에 포함되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 리스부채(*) 유동 477,526 258,850 비유동 213,706 155,311 합 계 691,232 414,161 (*) 재무상태표의'기타채무' 항목에 포함되었습니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 429,607 363,311 차량운반구 30,086 30,086 소 계 459,693 393,397 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 45,120 43,401 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 84,000 155,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 20,419 6,277 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - 합 계 609,231 598,075 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채의 상환 528,530 415,180 전대리스채권의 회수 (48,000) - 단기리스료의 지급 84,000 155,000 소액리스료의 지급 20,419 6,277 합 계 584,949 576,457 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계 장부금액 원가 상각누계 장부금액 소프트웨어 231,709 (131,979) 99,730 231,709 (89,591) 142,117 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 순장부금액 142,117 48,984 취 득 - 135,000 처 분 - - 상각비 (42,387) (41,866) 손상차손 - - 기말 순장부금액 99,730 142,117 15. 매입채무 및 유동부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 649,210 738,713 기타채무 949,590 543,978 미지급금 210,947 127,829 부가가치세예수금 45,764 - 미지급비용 1,647 1,988 단기리스부채 477,526 258,850 장기리스부채 213,706 155,311 기타유동부채 49,863 27,182 선수금 10,694 18,464 예수금 39,169 8,719 16. 기타충당부채 (1) 기타충당부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 환불부채 33,801 37,570 (2) 기타충당부채의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 37,571 49,730 설정액 - - 환입액 (3,770) (12,159) 기말 순장부금액 33,801 37,571 17. 단기차입금(1) 단기차입금 장부금액의 내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당기말 전기말 일반대출 신한은행 3.18% 313,454 300,000 일반대출 기업은행 3.63% 200,000 200,000 일반대출 기업은행 2.78% 300,000 300,000 합 계 813,454 800,000 단기차입금과 관련하여 기술신용보증으로 부터 지급보증(200,000천원)을 제공받고 있으며, 대표이사로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 18. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 669,872 441,194 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 순확정급여부채 669,872 441,194 (2) 확정급여부채의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 441,194 185,563 당기손익으로 인식하는 확정급여원가 130,798 86,629 - 당기근무원가 125,368 83,218 - 이자비용 5,430 3,411 급여지급액(중간정산금액 포함) (55,066) (31,610) 재측정요소: 152,946 200,611 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (18,507) 29,550 - 가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익 171,453 171,061 보고기간말 금액 669,872 441,194 (3) 주요 보험수리적가정 구 분 당 기 전 기 할인율 3.11% 2.65% 임금상승률 4.40% 4.60% (4) 주요 가정의 변동에 따른 당기말 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% 3.62% 감소 4.38% 증가 임금상승률 1.00% 4.28% 증가 3.61% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 19. 기타단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액으로 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액으로, 기타채무인 미지급금에 포함되어 있으며 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여부채 14,875 12,763 20. 법인세 비용 및 이연법인세 (1) 법인세 비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,631 - 전기법인세의 조정사항 - - 총당기법인세 1,631 - 이연법인세 일시적차이의 증감 321,120 (243,705) 법인세율 변경효과 - - 총이연법인세 321,120 (243,705) 법인세비용(수익) 322,751 (243,705) (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 1,581,716 (884,963) 국내법인세율로 계산된 법인세비용 325,978 (172,692) 법인세효과 - 관계기업투자순손익 12,495 - －종속기업투자순손익 - - －세무상 과세되지 않는 수익 (24,156) 26,805 －세무상 차감되지 않는 비용 21,678 - - 과거에 미인식된 이월결손금등의 사용 (6,356) (93,611) - 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 - - - 누진세율 적용 차이 등 (6,888) (4,207) 당기 조정항목 - - 법인세비용 322,751 (243,705) (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 확정급여의재측정 384,095 (84,501) 299,594 231,148 (50,853) 180,296 (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 - - 이연법인세 (16,855) (43,876) 주식선택권 (16,855) 7,991 전환권대가 (46,352) 회계변경누적효과 (5,515) (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기와 재무제표에 반영된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 717,432 983,816 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 182,311 137,288 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (133,507) (84,954) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (108,235) (57,028) 이연법인세자산(부채)순액 658,002 979,121 자산(부채)에 반영된 이연법인세자산(부채) 748,018 1,018,634 기타포괄손익에 반영된 이연법인세자산(부채) (84,501) (50,853) 자본에 반영된 이연법인세자산(부채) (5,515) 11,340 (6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 기 당기초 당기손익 기타포괄손익 자본 당기말 미수수익 (192) 192 - - - 단기리스채권 - (20,415) - - (20,415) 장기리스채권 - (9,735) - - (9,735) 당기손익 금융자산 - (70) - - (70) 사용권자산 (90,938) (36,082) - - (127,020) 확정급여의재측정 (50,853) - (33,648) - (84,501) 가산할 일시적차이 (141,983) (66,110) (33,648) - (241,741) 대손충당금 16,086 5,894 - - 21,980 특정매입손익 24,796 (17,706) - - 7,090 당기손익 금융자산 6,356 (6,356) - - - 관계회사투자 - 12,495 - - 12,495 유형자산 6,629 6,770 - - 13,399 무형자산 869 (869) - - - 보증금현재가치할인차금 5,309 3,012 - - 8,321 미지급금 2,808 3,273 - - 6,081 포인트충당부채 2,777 (1,491) - - 1,286 반품권및환불부채 4,433 (125) - - 4,308 단기리스부채 56,947 48,109 - - 105,056 장기리스부채 34,168 12,847 - - 47,015 퇴직급여충당부채 97,063 50,309 - - 147,372 주식선택권 16,855 - - (16,855) - 회계변경누적효과 (5,515) - - - (5,515) 세무상 결손금 713,068 (325,215) - - 387,853 이월세액공제 144,811 10,687 - - 155,498 차감할 일시적차이 1,127,460 (198,366) - (16,855) 912,238 합 계 985,477 (264,477) (33,648) (16,855) 670,497 인식한 이연법인세자산(부채) 979,121 (270,616) (33,648) (16,855) 658,002 자산(부채)에 반영된 이연법인세자산(부채) 1,018,634 (270,616) - - 748,018 기타포괄손익에 반영된 이연법인세자산(부채) (50,853) - (33,648) - (84,501) 자본에 반영된 이연법인세자산(부채) 11,340 - - (16,855) (5,515) 인식하지 않은 이연법인세자산(부채) 6,356 6,139 - - 12,495 (단위: 천원) 전 기 전기초 전기손익 기타포괄손익 자본 전기말 미수수익 - (192) - - (192) 사용권자산 - (90,938) - - (90,938) 확정급여의재측정 (6,718) - (44,134) - (50,853) 가산할 일시적차이 (6,718) (91,130) (44,134) - (141,983) 대손충당금 12,241 3,845 - - 16,086 특정매입손익 23,932 864 - - 24,796 당기손익 금융자산 - 6,356 - - 6,356 유형자산 11,119 (4,490) - - 6,629 유형자산폐기손실 24,655 (24,655) - - - 무형자산 1,571 (702) - - 869 보증금현재가치할인차금 - 5,309 - - 5,309 미지급금 3,107 (299) - - 2,808 포인트충당부채 1,491 1,286 - - 2,777 반품권및환불부채 4,365 68 - - 4,433 사채할인발행차금 (37,481) 37,481 - - - 상환할증금 30,600 (30,600) - - - 단기리스부채 - 56,947 - - 56,947 장기리스부채 - 34,168 - - 34,168 퇴직급여충당부채 40,824 56,239 - - 97,063 주식선택권 8,864 - - 7,991 16,855 전환권대가 46,352 - - (46,352) - 회계변경누적효과 - - - (5,515) (5,515) 세무상 결손금 551,376 161,692 - - 713,068 이월세액공제 19,119 125,692 - - 144,811 차감할 일시적차이 742,134 429,201 - (43,876) 1,127,460 합 계 735,416 338,071 (44,134) (43,876) 985,477 인식한 이연법인세자산(부채) 735,416 331,715 (44,134) (43,876) 979,121 자산(부채)에 반영된 이연법인세자산(부채) 686,918 331,715 - - 1,018,634 기타포괄손익에 반영된 이연법인세자산(부채) (6,718) - (44,134) - (50,853) 자본에 반영된 이연법인세자산(부채) 55,216 - - (43,876) 11,340 인식하지 않은 이연법인세자산(부채) - 6,356 - - 6,356 (7) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사유 당기손익 금융자산 - 6,356 실현가능성이 낮음 관계회사투자 12,495 - 처분하지 않을 예정 합 계 12,495 6,356 (8) 세무상 결손금의 법인세효과 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다. 공제기간 당기 전기 5년이내 155,498 144,811 10년이내 387,853 713,068 21. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 3,758,258(전기: 3,735,058주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 회사는 2018년 5월 9일자로 보통주식 1주를 10주로 나누는 주식분할을 실시하였으며, 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자본금 주식발행초과금 전전기말 1,749,675 8,611,086 2019년 1월 3일 17,855 464,200 유상증자 2019년 1월 17일 99,999 1,585,115 전환사채 전환 전 기 말 1,867,529 10,660,400 2020년 6월 26일 5,100 34,629 주식매수선택권 행사 2020년 11월 27일 6,500 44,135 주식매수선택권 행사 당 기 말 1,879,129 10,739,164 22. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 주식선택권 제2회 주식선택권 제3회 주식선택권 제4회 주식선택권 권리부여일 2018년 3월 28일 2018년 12월 17일 2019년 8월 21일 2020년 3월 30일 행사가격 3,500 원 5,000 원 7,000 원 6,720 원 부여수량 272,000 주 53,000 주 28,000 주 54,000 주 주식보상비용합계 107,440 천원 37,206 천원 9,072 천원 22,194 천원 행사조건 부여일 이후 2년 후 부터 7년 이내 행사가능하며, 1차년도 50% 이하, 2차년도 50% 이하 행사가능함. (2) 당기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 기초 잔여주 353,000 주 4,003 원 부여 54,000 주 6,720 원 행사 23,200 주 3,500 원 소멸 142,000 주 4,250 원 기말 잔여주 241,800 주 4,513 원 (3) 회사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 제1회 주식선택권 제2회 주식선택권 제3회 주식선택권 제4회 주식선택권 행가가격 3,500 원 5,000 원 7,000 원 6,720 원 부여일의 추정주가(*1) 3,602 원 5,358 원 6,651 원 6,545 원 주가변동성(*2) 10.25% 10.48% 9.23% 9.89% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대만기 2.5년 2.5년 2.5 2.5 무위험수익률 2.16% 1.83% 1.20% 1.10% (*1) 부여일의 추정주가는 화장품업종 상장사 중 순자산 규모 200억원 ~ 500억원 11개 업체의 평균 PBR을 고려하여 산정하였습니다. (*2) 주가변동성은 화장품업종 상장사 중 순자산 규모 200억원 ~ 500억원 11개 업체의 평균 주간주가변동성을 반영하여 산정하였습니다. (4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 23,749 천원 입니다. 23. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 (1) 기타자본구성요소의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분법 자본변동 3,616 - 주식선택권 91,200 59,759 합 계 94,816 59,759 (2) 기타포괄손익누계액의 증감내역 (단위: 천원) 당 기 기 초 증 감 이익잉여금으로재분류 기 말 확정급여재측정요소 (180,296) (119,298) - (299,594) (단위: 천원) 전 기 기 초 증 감 이익잉여금으로재분류 기 말 확정급여재측정요소 (23,819) (156,477) - (180,296) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다 24. 결손금 사업연도말 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 결 손 금 처 리 계 산 서 제8기 2020년 01월 01일 부터 제7기 2019년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처리예정일 2021년 03월 22일 처리확정일 2020년 03월 30일 주식회사 노드메이슨 (단위: 원) 과 목 당 기 전 기 미처리결손금 (2,371,703,998) (3,630,669,164) 전기이월미처리결손금 (3,630,669,164) (2,969,857,731) 당기순이익(손실) 1,258,965,166 (641,258,180) 회계변경의 누적효과 - (19,553,253) 결손금처리액 - - 차기이월미처리결손금 (2,371,703,998) (3,630,669,164) 25. 매출원가 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 제품매출원가 8,192,906 7,846,991 기초제품재고액 2,796,271 4,638,929 당기제품제조원가 8,597,420 5,970,353 타계정에세대채액 - 33,980 기말제품재고액 (3,200,786) (2,796,271) 26. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 급여 1,289,625 1,109,325 잡급 3,800 4,049 퇴직급여 110,238 67,834 주식보상비용 23,749 36,325 복리후생비 252,075 244,611 여비교통비 105,364 206,621 접대비 145,456 140,606 통신비 19,812 12,039 수도광열비 14,839 15,025 세금과공과금 14,401 3,013 감가상각비 688,613 625,247 지급임차료 104,419 180,589 보험료 34,540 37,366 차량유지비 4,425 8,966 운반비 145,239 172,069 교육훈련비 5,927 14,676 도서인쇄비 300 1,508 사무용품비 503 100 소모품비 70,427 97,535 지급수수료 4,823,416 2,881,993 광고선전비 1,145,711 2,978,436 대손상각비 36,176 21,577 건물관리비 9,096 9,816 무형고정자산상각 42,388 41,866 외주용역비 539,381 878,080 포인트비용 - 5,844 판매비와 관리비의 합계 9,629,920 9,795,116 27. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품의 변동 (577,894) 1,981,657 원재료 및 소모품사용 8,610,361 5,690,249 급여등 인건비성 비용 1,956,085 1,829,365 광고선전비 1,145,711 2,978,436 외주용역비 539,381 878,080 임차료 및 리스료 104,419 186,433 감가상각, 무형자산상각 731,001 667,113 운반비 145,239 172,069 기타 비용 5,168,521 3,258,704 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 17,822,824 17,642,107 28. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 22,343 16,836 외화환산이익 119 600 무형자산 처분이익 30,000 - 유형자산 처분이익 1,077 - 잡이익 9,921 500 합 계 63,460 17,935 (2) 기타 비용 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 19,830 9,751 외화환산손실 20,525 14,054 지분법손실 60,412 - 유형자산폐기/처분손실 - 77,593 잡손실 2,521 3,395 합 계 103,288 104,793 29. 금융수익과 금융원가 (1) 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 예금등 이자 9,263 2,176 보증금 등 현할차 이자 28,382 21,748 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 4,584 - 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 2,725 - 합 계 44,954 23,924 (2) 금융원가 (단위 : 천원) 금 융 원 가 당 기 전 기 이 자 비 용 26,291 32,278 리스부채 이자 45,120 43,401 전환사채이자비용 - 5,698 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - 5,688 합 계 71,411 87,064 30. 주당순이익 (1) 보통주당기순이익 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 1,258,965 천원 (641,258) 천원 가중평균유통주식수 3,742,189 주 3,725,351 주 기본주당순이익(손실) 336 원 (172) 원 (2) 희석주당순이익 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 1,258,965 천원 (641,258)천원 주식보상비용 23,749 천원 36,325 천원 희석주당이익 산정을 위한 순이익 1,282,714 천원 (604,934)천원 가중평균유통주식수 3,742,189 주 3,725,351 주 주식선택권 100,364 주 94,209 주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통주식수 3,842,553 주 3,819,560 주 희석주당순이익(손실) 334 원 (158)원 희석화효과 (2) 원 14 원 31. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 영업으로부터 창출된 현금 931,902 2,061,084 당기순이익 1,258,965 (641,258) 대손상각비 36,176 21,577 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 5,688 지분법손실 60,412 - 감가상각비 688,613 625,247 유형자산폐기손실 - 77,593 무형자산상각비 42,388 41,866 반품충당부채전입액(환입액) (566) 309 퇴직급여 130,798 86,629 주식보상비용 23,749 36,325 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (2,725) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (4,584) - 유형자산처분이익 (1,077) - 현재가치할인 이자수익 (28,382) (21,748) 외화환산손익 25,406 (2,522) 이자지급 26,632 38,668 이자수취 (5,018) (1,742) 매출채권의 증감 (1,411,156) (661,914) 미수수익의 증감 875 (434) 미수금의 증감 19,689 85,995 선급금의 증감 123,120 357,595 선급비용의 증감 781 (78) 부가세대급금의 증감 197,612 (64,978) 선납세금의 증감 317 (232) 재고자산의 증감 (577,894) 1,981,657 이연법인세의 증감 321,120 (243,705) 매입채무의 증감 (89,503) 447,324 미지급금의 증감 83,118 (13,580) 예수금의 증감 30,450 (852) 부가가치세예수금의 증감 45,764 - 선수금의 증감 (7,770) (60,042) 미지급비용의 증감 (340) (693) 퇴직금지급 (55,066) (31,610) (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 당기와 전기 중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 전환사채의 자본 전환 - 1,685,114 신주청약증거금의 자본 전환 - 482,055 32. 우발상 황 및 약정사항 (1) 보험가입의 내용 회사는 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (2) 제공받은 지급 보증 (단위: 천원) 제공한 자 지급 보증액 지급 보증처 기술신용보증 200,000 기업은행 (3) 차입한도약정 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1년 내 만기 도래 (차입금한도금액) 480,000 500,000 1년 내 만기 도래 (차입금실행금액) 13,454 - 33. 특수관계자 등 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 당기말과 전기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계가 성립되는 특수관계자는 없으며, 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 관계기업 서드메이슨 - 당기 중 설립증자 및 유상증자에 참여하여 32.6%의 지분을 취득하였음. (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위 : 천원) 구 분 매출 등 매입 등 상표권 매각 금융상품 매각 매입 기타 서드메이슨 30,000 218,572 - - 회사는 서드메이슨에 대한 매출 등 거래를 통하여 무형자산처분이익 30,000천원과 당기손익 공정가치금융상품처분이익 2,725천원을 인식하였으며, 관계기업에 대한 지분법 적용시 미실현손익에 반영하여 제거하였습니다. (3) 특수관계자와의 자금 거래 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 대여 회수 대여 회수 임직원 50,000 39,954 34,000 14,804 우리사주조합 560,000 - - - 합계 610,000 39,954 - - (4) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 채권 채무 채권 채무 임직원 29,242 - 19,196 - 우리사주조합 560,000 - - - 합계 589,242 - - - (5) 지급보증 및 담보제공당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 대표이사로부터 회사의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 유의적인 권한과책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보상금액의 구분 당기 전기 급여 377,285 205,038 퇴직급여 121,800 57,334 합 계 499,085 262,373 34. 부문 정보 (1) 보고 부문의 구분영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하고 있습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익(손실), 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였으며, 보고기간의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 국내매출 13,333,875 11,290,552 해외매출 6,136,950 5,616,591 합 계 19,470,825 16,907,143 (2) 주요 고 객에 대한 정보매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 고객 1 3,125,918 - 35. 재무제표 재작성 (1) 전기오류에 의한 재무제표 재작성당사는 반품권에서 생기는 자산과 부채를 순액으로 인식하는 오류와 리스부채의 유동성 대체 오류를 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간 이후에 발견하였으며, 이러한 오류를 수정하여 비교재무제표를 재작성하였습니다. (2) 재무제표의 재작성으로 인한 재무상태표의 각 항목별 수정금액 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수정금액 반품권자산 17,422 반품충당금 (20,148) 환불부채 37,570 리스부채(유동) (155,311) 리스부채(비유동) 155,311 (3) 재무제표 의 재작성으로 인한 포괄손익계산서의 각 항목별 수정금액 (단위 : 천원) 구 분 전기 수정금액 매출액 12,736 매출원가 12,736 (4) 재무제표 재작성으로 인한 이전 보고기간말 재무상태표에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수정전 수정금액 수정후 유동자산 7,811,361 17,422 7,828,783 비유동자산 3,536,578 - 3,536,578 자산총계 11,347,939 17,422 11,365,361 유동부채 2,130,021 (137,889) 1,992,132 비유동부채 441,194 155,311 596,505 부채총계 2,571,215 17,422 2,588,637 자본총계 8,776,724 - 8,776,724 부채와자본총계 11,347,939 17,422 11,365,361 (5) 재무제표 재작성으로 인한 전기 포괄손익계산서에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구 분 전 기 수정전 수정금액 수정후 매출 16,894,407 12,736 16,907,143 매출원가 7,834,255 12,736 7,846,991 매출총이익 9,060,152 - 9,060,152 영업이익(손실) (734,964) - (734,964) 영업외손익 (149,999) - (149,999) 법인세비용차감전순이익(손실) (884,963) - (884,963) 법인세비용(수익) (243,705) - (243,705) 분기순이익(손실) (641,258) - (641,258) 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1)계정과목별 대손충당금 설정내역당기말 현재 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제8기(당기) 매출채권 3,982,041 138,624 3.48% 대여금 - - - 합 계 3,982,041 138,624 3.48% 제7기(전기) 매출채권 2,596,272 102,448 3.95% 대여금 - - - 합 계 2,596,272 102,448 3.95% 제6기(전전기) 매출채권 1,934,358 80,871 4.18% 대여금 3,500 3,500 100.00% 합 계 1,937,858 84,371 4.35% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제8기(당기) 제7기(전기) 제6기(전전기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 102,448 80,871 70,562 2. 순대손처리액(①－②±③) 36,176 21,577 13,809 ① 대손처리액(상각채권액) 36,176 21,577 13,809 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 138,624 102,448 80,871 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하였으며, 손상되지 아니한 일부 채권에 대하여 집합 손상 가능성을 고려한 대손충당금을 설정하였습니다.손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있으며, 기타금융자산에 대한 대손충당금 설정액은 '기타비용'에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 제각하고 있습니다. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다. 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타금융자산의 각 분류별 장부금액 합계입니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 정상 3개월 이내 연체 6개월 이내 연체 9개월 이내 연체 9개월 초과 연체 계 당기말 기대 손실률 1.3% 20.5% 48.0% 100.0% 100.0% 매출채권 3,892,706 - - - 89,335 3,982,041 손실충당금 49,289 - - - 89,335 138,624 전기말 기대 손실률 0.2% 19.5% 33.8% 100.0% 100.0% 매출채권 2,483,465 - 22,944 - 89,863 2,596,272 손실충당금 4,826 - 7,759 - 89,863 102,448 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부부별 보유현황 (단위 : 백만원) 구분 제8기(당기) 제7기(전기) 제6기(전전기) 비고 제품 3,201 2,796 4,672 - 재공품 748 574 679 - 합계 3,949 3,370 5,352 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100 29.90% 29.66% 48.90% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.24 1.80 2.70 - (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자매월 말 자체 재고조사가 실시되고 있으며, 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한합니다.당사는 2020년 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 12월 31일 기준으로 회사의 재고자산에 대한 재고조사를 2021년 01월 06일 오전 10시에 당사의 외부감사인인 신한회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.(나) 실사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시합니다.(다) 재고자산 평가내역 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 비고 제 품 3,201 3,201 - 3,201 - 재 공 품 748 748 - 748 - 합 계 3,949 3,949 - 3,949 - (3) 기타사항- 당사의 재고자산에 대한 담보제공 및 기타 특이사항은 없습니다 라. 공정가치 평가내역(1) 금융상품의 공정가치와 평가내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목(상장주식) 취득원가 650,177 868,813 당기평가손익 4,584 (5,688) 누적평가손익 1,685 (5,688) 장부금액 651,862 863,125 회사는 전기 중 싱가포르 법인인 NORD MASION ASIA PTE.LTD 가 발행한 전환사채(권면액 SGD 1,000,000)를 인수하고 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하였으며, 당기 중 일부 전환사채(권면액 SGD 250,000)를 매각하였습니다 (처분이익 2,725천원). (2) 기타포괄손익-공정가치 금융상품 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 유형자산의 재평가에 따른 공정가치와 평가내역당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정 들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다.2. 개요주식회사 노드메이슨 이사회는 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 8기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다.회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태당사의 지난 2사업연도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 2020년도 (제8기) 2019년도 (제7기) 증감액 증감률 [유동자산] 8,902,644,925 7,828,782,639 1,073,862,286 13.72% [비유동자산] 4,304,956,454 3,536,578,359 768,378,095 21.73% 자산 총계 13,207,601,379 11,365,360,998 1,842,240,381 16.21% [유동부채] 2,282,212,447 1,992,132,355 290,080,092 14.56% [비유동부채] 883,577,968 596,504,872 287,073,096 48.13% 부채 총계 3,165,790,415 2,588,637,227 577,153,188 22.30% [자본금] 1,879,129,000 1,867,529,000 11,600,000 0.62% [자본잉여금] 10,739,164,167 10,660,400,167 78,764,000 0.74% [기타자본항목] 94,815,521 59,759,310 35,056,211 58.66% [기타포괄손익누계액] (299,593,726) (180,295,542) (119,298,184) -66.17% [결손금] (2,371,703,998) (3,630,669,164) 1,258,965,166 34.68% 자본 총계 10,041,810,964 8,776,723,771 1,265,087,193 14.41% (*)자기자본비율 76.03% 77.22% -1.19% -1.54% (*)부채비율 31.53% 29.49% 2.03% 6.89% 나. 영업실적당사의 지난 2사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 2020년도 (제8기) 2019년도 (제7기) 증감액 증감률 매출액 19,470,825,023 16,907,142,998 2,563,682,025 15.16% 매출원가 8,192,905,508 7,846,991,335 345,914,173 4.41% 매출총이익 11,277,919,515 9,060,151,663 2,217,767,852 24.48% 판매비와관리비 9,629,918,903 9,795,116,082 (165,197,179) -1.69% 영업이익 1,648,000,612 (734,964,419) 2,382,965,031 324.23% 금융수익 44,954,133 23,923,559 21,030,574 87.91% 금융원가 71,411,035 87,064,208 (15,653,173) -17.98% 기타수익 63,460,264 17,935,291 45,524,973 253.83% 기타비용 103,287,985 104,793,491 (1,505,506) -1.44% 법인세비용차감전손익 1,581,715,989 (884,963,268) 2,466,679,257 278.73% 당기순이익 1,258,965,166 (641,258,180) 1,900,223,346 296.33% 총포괄이익 1,139,666,982 (841,869,156) 1,981,536,138 235.37% 4. 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 사항 가. 유동성 현황 (단위 : 원) 구 분 2020년도 (제8기) 2019년도 (제7기) 증감률 영업활동으로 인한 현금흐름 910,288,182 2,029,855,171 -222.99% 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,087,545,621) (596,316,931) -54.83% 재무활동으로 인한 현금흐름 (388,755,437) (271,778,272) -69.91% 현금의 증가(감소) (566,012,876) 1,161,759,968 -205.25% 기초의 현금 1,303,322,031 141,562,063 352.67% 기말의 현금 737,309,155 1,303,322,031 -176.77% 나. 자금의 조달과 지출에 관한 사항(1) 단기차입금 (단위 : 천원) 차입처 종류 이자율 2020년도 (제8기) 2019년도 (제7기) 기업은행 운전자금 2.78% 200,000 200,000 운전자금 3.63% 300,000 300,000 신한은행 운전자금 3.18% 313,454 300,000 합 계 813,454 800,000 주) 단기차입금 관련하여 기술신용보증으로 부터 지급보증(200,000천원)을 제공받고 있으며, 대표이사로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(2) 우발채무와 주요 약정사항1) 견질어음과 수표당사가 당기말 현재 견질로 제공한 어음 등은 없습니다.2) 주요 약정사항'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'에 있는 '주석 30. 우발상황 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다.5. 회계정보 투명성당사는 회계정보 투명성 확보를 위해 주식회사 외부감사에 관한법률 제2거의 의거 2020년 신한회계법인으로부터 외부감사를 수검받았으며, 외부감사인의 감사의견은 적정으로 당사의 회계정보의 투명성에 관한 이슈는 존재하지 않는 것으로 판단됩니다. 또한 외부감사인은 당사의 주식 등에 투자한 사실 등 감사인의 독립성을 저해할 수 있는 기타의 거래사실이 없어 외부감사인의 감사의견은 신뢰할 수 있다고 판단됩니다.6. 외부외거래에 관한 사항당사는 동 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.7. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한사항- III. 재무에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.나. 법규상 규제에 관한 사항 - 당사는 동 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.다. 파생상품 및 위험관리정책- 당사는 동 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제8기(당기) 신한회계법인 적정 - - 제7기(전기) 신한회계법인 적정 - - 제6기(전전기) 신한회계법인 적정 주1) - 주1) 회사의 재무제표에 대한 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 수익인식기준에 대한 회계처리를 재검토하였으며, 이로 인하여 과소계상된 매출액 및 지급수수료 등의 금액을 수정하였습니다. 이와 관련하여 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 3개년 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표의 내용을 재작성하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제8기(당기) 신한회계법인 재무제표에 대한 감사 50백만원 367시간 50백만원 367시간 제7기(전기) 신한회계법인 재무제표에 대한 감사 42백만원 367시간 42백만원 367시간 제6기(전전기) 신한회계법인 재무제표에 대한 감사 38백만원 356시간 38백만원 356시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기(당기) - - - - - - - - - - 제7기(전기) - - - - - - - - - - 제6기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 12월 23일 외부감사인 4인외 지배기구(감사등) 대면회의 감사계획 및 주요사항검토 2 2021년 02월 07일 외부감사인 4인외 지배기구(감사등) 대면회의 감사결과 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요(1) 보고서 작성 기준일(2020년 12월 31일) 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - (2) 이사회 운영규정의 주요 내용당사는 이사회 운영규정을 제정하여 운영하고 있으며, 해당 규정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 조 항 정관 제41조 (이사의 의무) 1. 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. 2. 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. 3. 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 4. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 5. 이사는 3월에 1회 이상의 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 제42조(이사회의 구성과 소집) 1. 이사회는 이사로 구성하며 당 회사 업무의 중요사항을 결의한다. 2. 이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니하다. 3. 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회의 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 4. 아사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다. 제43조(이사회 결의방법) 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송, 수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우에 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제44조 (이사회의 의사록) 1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사의 기명날인 또는 서명하여야 한다. 나. 이사회의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 제8기 1회 2020.01.06 내부회계관리자 지정의 건 가결 - 제8기 2회 2020.02.24 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 - 제8기 3회 2020.03.13 제7기 정기주주총회 소집의 건 가결 제8기 4회 2020.06.09 감사 겸직의 건 가결 - 제8기 5회 2020.06.10 임원 겸직의 건 가결 - 제8기 6회 2020.06.16 서드메이슨 유상증자 참여에 관한 건 가결 제8기 7회 2020.07.08 서드메이슨 유상증자 참여에 관한 건 가결 - 제8기 8회 2020.10.13 해외 전환사채 투자에 관한 건 가결 - 제8기 9회 2020.10.27 서드메이슨 유상증자 참여에 관한 건 가결 제8기 10회 2020.11.30 내부회계관리자 지정의 건 가결 제8기 11회 2020.12.14 서드메이슨 유상증자 참여에 관한 건 가결 제8기 12회 2020.12.18 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 제8기 13회 2020.12.26 제8기 재무제표 승인 건 가결 - 다. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에서 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 대표이사(상근/등기) 구자풍 이사회 경영총괄 해당없음 본인 대표이사(상근/등기) 이병훈 이사회 경영총괄 해당없음 해당없음 사내이사(상근/등기) 박병규 이사회 관리총괄 해당없음 해당없음 사외이사(비상근/등기) 조승규 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 주) 당사의 조승규 사외이사는 2019년 03월 26일 신규 선임되었습니다. 라. 사외이사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 조승규(출석률: 92%) 찬 반 여 부 1 2020.01.06 내부회계관리자 지정의 건 찬성 2 2020.02.24 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 찬성 3 2020.03.13 제7기 정기주주총회 소집의 건 찬성 4 2020.06.09 감사 겸직의 건 찬성 5 2020.06.10 임원 겸직의 건 찬성 6 2020.06.16 서드메이슨 유상증자 참여에 관한 건 찬성 7 2020.07.08 서드메이슨 유상증자 참여에 관한 건 찬성 8 2020.10.13 해외 전환사채 투자에 관한 건 불참 9 2020.10.27 서드메이슨 유상증자 참여에 관한 건 찬성 10 2020.11.30 내부회계관리자 지정의 건 찬성 11 2020.12.14 서드메이슨 유상증자 참여에 관한 건 찬성 12 2020.12.18 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 찬성 13 2020.12.26 제8기 재무제표 승인 건 찬성 마. 이사회 내 위원회 해당사항이 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 후보 추천시 해당 업무 전문가로 선임하여별도의 교육은 실시하지 않았습니다.향후 필요시 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총의 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있으며 관련 인적사항은 다음과 같습니다. 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 서재범 1996.02 96.07 ~ 99.07 99.08 ~ 01.11 08.04 ~ 18.03 18.06 ~ 19.07 18.09 ~ 현재 -고려대응용경제학과 -(주)대우 -일은증권 -대우증권 -다담인베스트먼트 -(주)노드메이슨 미해당 - 나. 감사의 독립성당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보접근을 위해 다음과 같이 정관상에 감사의 직무에 관해 규정하고 있습니다. 구분 내용 정관 제47조(감사의 수와 선임) 1. 이 회사의 감사는 1명 이상 7명 이내로 한다. 2. 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. 3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 제48조(감사의 임기) 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. 제49조(감사의 보선) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제47조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 제50조(감사의 직무등) 1. 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 5. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사(소집권자가 있는 경우 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 6. 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 7. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 제51조(감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 감사직무규정 제3조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제56조(감사의 직무)의 규정을 준용한다. 제4조(감사의 구분) ① 감사는 정기감사, 특별감사, 수시감사로 구분한다. ② 정기감사는 연도별 감사계획에 의하여 연 2회 정기적으로 실시한다. ③ 특별감사는 감사가 필요하다고 인정하는 경우 또는 대표이사의 지시가 있는 경우에 실시한다. ④ 수시감사는 분기별로 제출하는 회계관계 증빙서류에 대한 서면감사의 방법과 회계 또는 업무에 관한 결제서류를 최종결재자의 결재에 앞서 감사가 열람하고 의견이 있는 경우에 사전 협의 시정하는 방법으로 수시로 실시하되 그 대상과 범위는 감사가 따로 정한다. 제5조(감사의 방법) 감사는 다음 각 호의 서면감사 또는 실지감사에 의하여 실시한다. 1. 서면감사는 피감사부서에서 분기별로 제출하는 회계증빙서류와 일상감사 및 기타 감사와 관련한 업무수행 목적으로 관계서류를 제출하게 하여 그 적정성 여부를 감사한다. 2. 실지감사는 피감사부서에 출장하여 회계처리의 적정성 및 업무수행의 타당성 여부를 감사한다. 제6조(감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 다. 감사위원회의(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 제8기 1회 2020.01.06 내부회계관리자 지정의 건 가결 - 제8기 2회 2020.02.24 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 - 제8기 3회 2020.03.13 제7기 정기주주총회 소집의 건 가결 제8기 4회 2020.06.09 감사 겸직의 건 가결 - 제8기 5회 2020.06.10 임원 겸직의 건 가결 - 제8기 6회 2020.06.16 서드메이슨 유상증자 참여에 관한 건 가결 제8기 7회 2020.07.08 서드메이슨 유상증자 참여에 관한 건 가결 - 제8기 8회 2020.10.13 해외 전환사채 투자에 관한 건 가결 - 제8기 9회 2020.10.27 서드메이슨 유상증자 참여에 관한 건 가결 제8기 10회 2020.11.30 내부회계관리자 지정의 건 가결 제8기 11회 2020.12.14 서드메이슨 유상증자 참여에 관한 건 가결 제8기 12회 2020.12.18 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 제8기 13회 2020.12.26 제8기 재무제표 승인 건 가결 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수있도록 사전에 자료를 제공하고 있기에, 별도의 감사 교육을 실시하지 않고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 감사위원회(감사) 지원조직 해당사항 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인등 지원조직 당사는 보고서 작성기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 보고서 제출일 현재 기준 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 라. 경영권 경쟁 여부당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 구자풍 본인 보통주 805,000 21.55 805,000 21.42 - 구자용 제 보통주 80,000 2.14 80,000 2.13 - 이병훈 임원 보통주 325,000 8.70 325,000 8.65 - 박병규 임원 보통주 21,000 0.56 21,000 0.56 - 조승규 임원 보통주 15,000 0.40 15,000 0.40 - (주)서드메이슨 자회사 보통주 0 0 67,443 1.79 주) 계 보통주 1,246,000 33.35 1,298,443 34.95 - - - - - - - 주) (주)서드메이슨은 당사의 자회사로 (주)서드메이슨의 취득 주식은 의결권 없는 주식입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 직책명 성명(생년월일) 주요경력 비고 대표이사(상근/등기) 구자풍(71.04.04) 고려대 영어교육학과 졸업(1997년)한국자산관리공사 (99년~00년)한영회계법인 (01년~02년)(주)씨엔아이 네트워크(04년~09년)이베스트투자증권(10년~13년)메리츠증권(13년~14년)BNK증권(15년~16년)지피아시아 이사(17년~18년)(주)노드메이슨 대표이사(16년~현재) 최대주주 본인 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항이 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2013년 08월 21일 이병훈 27,950 100 설립시 최대주주 - 2017년 01월 19일 구자풍 736,000 21.03 유상증자 - 3. 주식의 분포 가. 주식소유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 IDO Investment Management Limited 253,350 6.74 - - - - - 우리사주조합 72,665 1.93 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 76 97 78.3 876,089 3,758,258 23.3 - ( *1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2020년 12월 31일 기준 주식소유현황입니다. (*2) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.(*3) 보유주식 비율은 발행주식 총수 대비 비율입니다. 4. 주식의 사무 구분 내용 정관상 신주인수권의 내용 제9조 (신주인수권)1.당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2.전항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다. ①발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로신주를 발행하는 경우 ②발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 16에 따라 증권예탁증권 발행에따라 신주를 발행하는 경우 ③상법 규정에 따른 주식매수선택권,전환사채, 신주인수권부사채의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ④발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 ⑤「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ⑥발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 기타 제3자에게 신주를 발행하는 경우 ⑦발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위해 신주를 발행하는 경우 ⑧발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산판매, 자본제휴를 위하여 상대회사에 신주를 배정하거나, 신기술의 도입, 재무구조의 개선등 기타 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우. ⑨발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 한국벤처투자조합 및 그 전담회사, 여신전문 금융업법에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ⑩주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장 또는 협회등록을 하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ⑪증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 3. 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의하여 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일 ~ 1월 7일 주권의 종류 2019년 9월 16일 「주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」에 따라 2019년 11월 15일자부터 주권이 전자등록제도로 전환되어 실물주권의 개념이 사라졌으므로 주권의 종류를 기재하지 않습니다. 명의개서 대리인 한국예탁결제원 (부산광역시 남구 문현금융로 40) 공고신문 당 사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (www.huxley.co.kr)에 한다. 다만, 전산 장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 한다. 주주의 특전 없음 5 . 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 (기준일: 2020년 12월 31일) ( 단위 : 원,주) 종류 20년 12월 보통주 주가 최고 11,000 최저 6,900 평균 8,352 거래량 최고 110,506 최저 0 월간 3,373 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 구자풍 남 1971.04 대표이사 등기임원 상근 대표이사 -고려대학교 영어교육학과 졸업(1997.02)-한국자산관리공사(99.02~00.11) -한영회계법인(01.03~02.12) -㈜씨엔아이네트워크(04.2~09.10) -이베스트투자증권(10.01~13.11) -메리츠증권(13.11~14.12) -BNK증권(15.01~16.03) -지피아시아(17.11~18.09) -㈜노드메이슨(17.01~현재) 805,000 - 본인 3년 11개월 2022.03.30 이병훈 남 1971.10 대표이사 등기임원 상근 대표이사 -상지대학교 행정학과 졸업(1997.02) -(Arizona) Thunderbird MBA (2000.04) -삼성전자 (00.07~05.11) -삼성벤쳐투자(05.11~10.01) -노드메이슨(13.08.~현재) 325,000 - 임원 7년 4개월 2022.08.21 박병규 남 1957.02 전무 등기임원 상근 관리총괄 -한양대 대학원 졸업(1987.3) -한양대 경영학과 졸업(1985.03) -한국투자증권(87.03~92.12) -태평양생명(93.01~99.06) -아이니츠(07.05~11.12) -노드메이슨(16.05.~현재) 21,000 - 임원 4년7개월 2021.09.02 서재범 남 1970.11 감사 등기임원 비상근 감사 -고려대응용경제학과(1996.02) -(주)대우(96.07~99.07) -일은증권(99.08~01.11) -대우증권(08.04~18.03) -다담인베스트먼트(18.06~현재) -노드메이슨(18.09.~현재) - - 임원 2년3개월 2021.03.31 조승규 남 1963.01 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 -University of Pennsylvania, 경제학 박사(00.08) -연세대학교 경제학 학사 및석사(95.02) -National University of Singapore, Assistant Professor(00.02~07.03) -Netherlands Vrije University, Visiting Professor(08.3~09.8) -Singapore Management University, Visiting Professor(09.03~10.10) -National University of Singapore, MBA Professor (11.02~현재) -노드메이슨(19.04.~현재) 15,000 - 임원 1년8개월 2022.03.26 (*) 사내이사 박병규 전무와 서재범 감사의 재선임 건이 3월 22일 제8기 정기주주총회 안건으로 상정되어 있습니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 직원 등 현황 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체부문 남 9 - - - 9 2년2개월 258,124 28,680 - - - - 전체부문 여 18 - 1 - 19 2년6개월 597,746 31,460 - 합 계 27 - 1 - 27 - 855,870 - - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 394,085 98,521 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 370,085 123,362 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12,000 12,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,000 12,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주) 당사의 이사 및 감사 개별 보수는 5억원을 초과하지 않아 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주) 당사의 이사 및 감사 개별 보수는 5억원을 초과하지 않아 해당사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주) 당사의 이사 및 감사 개별 보수는 5억원을 초과하지 않아 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주) 당사의 이사 및 감사 개별 보수는 5억원을 초과하지 않아 해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 25,675 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 14,040 - 계 2 39,715 - 주) 공정가치 산정방법은 III. 재무에 관한 사항 중 20. 주식기준보상 참조 바랍니다. (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 박병규 등기임원 2018.03.28 신주교부 보통주 65,000 - - - - 65,000 20.03.28~25.03.27 3,500 노정훈 미등기임원 2018.03.28 신주교부 보통주 45,000 - - - 45,000 - 20.03.28~25.03.27 3,500 직원22명 직원 2018.03.28 신주교부 보통주 162,000 23,200 6,000 23,200 54,000 84,800 20.03.28~25.03.27 3,500 서재범 등기임원 2018.12.17 신주교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 20.12.17~25.12.16 5,000 직원6명 직원 2018.12.17 신주교부 보통주 33,000 - - - 22,000 11,000 20.12.17~25.12.16 5,000 직원5명 직원 2019.08.21 신주교부 보통주 28,000 - 19,000 - 19,000 9,000 21.08.21~26.08.20 7,000 직원5명 직원 2020.03.30 신주교부 보통주 54,000 - - - - 54,000 22.03.31~27.03.31 6,720 주) 부여 취소된 주식매수선택권은 자진퇴사로 인해 부여를 취소했습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 주식회사 서드메이슨 2020.06.16 사업확장 200 - - - 400,000 200 - 766,666 32.65 600 1,829 -506 합 계 - - - 400,000 200 - 766,666 32.65 600 1,829 -506 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 가. 가지급금ㆍ대여금(증권 대여 포함) 내역 (단위 : 백만원) 구분 성 명 (법인명) 관계 보고서 제출일 현재 잔액 2018연도 2019연도 2020연도 증가 감소 증가 감소 증가 감소 대여금 구자풍 본인 - 818 818 - - - - 이병훈 대표이사 - 50 50 - - - - 박병규 임원 - 105 105 - - - - 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 등- 해당사항이 없습니다. 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래가. 특수관계자 가지급금 내역 (단위 : 천원) 구분 성 명 (법인명) 관계 보고서 제출일 현재 잔액 2019연도 증가 감소 장기대여금 임직원 - 29,242 50,000 39,954 장기대여금 우리사주조합 560,000 560,000 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 구분 안 건 가결여부 제8기주주총회(2021.03.22) 정기 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 외부감사인 선임보고 4) 내부회계관리제도 운영실태보고2. 부의안건 1) 제8기(2020년1월1일 ~ 2020년12월31일) 재무제표 승인의 건 2) 주식매수선택권 부여 승인의 건 3) 정관 일부 변경의 건 4) 이사 선임의 건 4-1) 사내이사 재선임의 건(박병규) 4-2) 기타비상무이사 선임의 건(김도훈) 5) 감사 재선임의 건(서재범) 6) 이사 보수한도 승인의 건 (10억원) 7) 감사 보수한도 승인의 건 (1억원) - 제7기주주총회(2020.03.30) 정기 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 외부감사인 선임보고 4) 내부회계관리제도 운영실태보고2. 부의안건 1) 제7기(2019년1월1일 ~ 2019년12월31일) 재무제표 승인의 건 2) 주식매수선택권 부여 승인의 건 3) 이사 보수한도 승인의 건 4) 감사 보수한도 승인의 건 가결 제7기임시주주총회(2019.08.21) 임시 1. 부의안건 1) 주식매수선택권 부여 승인의 건 2) 정관 일부 변경의 건 3) 이사 선임의 건 가결 제6기주주총회(2019.03.28) 정기 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 외부감사인 선임보고2. 부의안건 1) 제6기(2018년1월1일 ~ 2018년12월31일) 재무제표 승인의 건 2) 정관 일부 변경의 건 3) 사내이사 구자풍 중임의 건 4) 사외이사 조승규 신규 선임의 건 5) 임원퇴직금지급규정 일부 변경의 건 6) 이사 보수한도 승인의 건 7) 감사 보수한도 승인의 건 가결 제6기임시주주총회(2018.12.17) 임시 1. 부의안건 1) 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결 제6기임시주주총회(2018.09.02) 임시 1. 부의안건 1) 감사 선임의 건 2) 이사 선임의 건 가결 제5기주주총회(2018.03.28) 정기 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 외부감사인 선임보고2. 부의안건 1) 제5기(2017년1월1일 ~ 2017년12월31일) 재무제표 승인의 건 2) 주식분할의 건 3) 정관 일부 변경의 건 4) 주식매수선택권 부여 승인의 건 5) 이사 보수한도 승인의 건 6) 감사 보수한도 승인의 건 가결 2. 우 발채무 등 가. 중요한 소송사건 등해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증현황해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그밖의 사항 가. 제재현황해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준 검토표 - 1.jpg 중소기업기준 검토표 - 1 중소기업기준 검토표 - 2.jpg 중소기업기준 검토표 - 2 라. 직접금융 자금의 사용해당사항이 없습니다. 마. 보호예수 현황해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl 바. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( ) - 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( ) - 계속사업손익 - - - - - ( ) - 당기순손익 - - - - - ( ) - 자산총액 - - - - - ( ) - 현금및현금성자산 - - - - - ( ) - 유동자산 - - - - - ( ) - 단기금융상품 - - - - - ( ) - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.