에스피시스템스 반기보고서 (2023.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 36 기 반기말 2023.06.30 현재
제 35 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기 반기말	제 35 기말

자산

유동자산	33,128,135,684	30,130,660,178

현금및현금성자산	7,020,931,040	13,317,151,395

단기금융상품	8,771,527,591	4,193,044,449

매출채권	2,360,328,025	4,847,225,823

계약자산	9,932,962,412	3,420,440,162

기타유동금융자산	1,589,149,619	1,502,477,329

기타유동자산	1,133,177,937	728,161,459

당기법인세자산	342,396,397	305,152,938

재고자산	1,977,662,663	1,817,006,623

비유동자산	42,749,078,362	40,768,466,739

당기손익-공정가치 금융자산	291,392,640	290,120,340

관계기업투자	60,000,000	60,000,000

종속기업투자	14,495,140,000	14,495,140,000

유형자산	23,607,336,875	22,483,380,398

사용권자산	509,393,695	613,972,843

무형자산	2,496,648,492	1,641,486,498

기타비유동금융자산	1,289,166,660	1,184,366,660

자산총계	75,877,214,046	70,899,126,917

부채

유동부채	20,380,279,192	18,402,723,052

매입채무	2,646,251,188	2,220,742,413

계약부채	2,409,555,008	1,425,735,444

유동리스부채	195,842,788	200,427,374

기타유동금융부채	6,437,129,292	2,957,224,204

기타유동부채	505,933,544	631,796,679

단기차입금	7,900,000,000	7,900,000,000

유동성장기부채	250,000,000	751,050,000

전환사채	2,030,287,661

파생상품부채	202,381,602

충당부채	35,567,372	83,077,675

비유동부채	5,303,981,989	4,994,085,116

장기차입금	4,200,000,000	4,000,000,000

순확정급여부채	685,116,963	478,113,171

비유동리스부채	329,120,087	426,168,080

기타비유동금융부채	42,340,100	42,340,100

기타비유동부채	47,404,839	47,463,765

이연법인세부채

부채총계	25,684,261,181	23,396,808,168

자본

자본금	1,062,722,100	1,027,514,600

주식발행초과금	31,549,399,055	29,241,958,059

기타자본항목	(3,271,666,287)	(3,495,996,673)

이익잉여금	20,852,497,997	20,728,842,763

자본총계	50,192,952,865	47,502,318,749

자본과부채총계	75,877,214,046	70,899,126,917

포괄손익계산서
제 36 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 35 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 반기	제 35 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	10,395,106,409	16,208,628,851	8,060,569,099	16,380,657,155

매출원가	8,899,690,453	14,054,501,854	6,949,580,344	14,348,451,956

매출총이익	1,495,415,956	2,154,126,997	1,110,988,755	2,032,205,199

판매비와관리비	1,166,957,716	2,122,108,523	902,317,506	1,747,697,202

영업이익	328,458,240	32,018,474	208,671,249	284,507,997

기타수익	41,698,524	171,283,631	313,756,965	399,020,797

기타비용	51,250,816	118,211,734	25,055,659	30,473,940

금융수익	153,865,989	336,793,658	64,044,176	253,227,486

금융비용	132,804,398	298,228,795	225,133,463	441,912,466

법인세비용차감전순이익	339,967,539	123,655,234	336,283,268	464,369,874

법인세비용

반기순이익	339,967,539	123,655,234	336,283,268	464,369,874

총포괄손익	339,967,539	123,655,234	336,283,268	464,369,874

주당손익

기본주당이익 (단위 : 원)	38	14	45	62

자본변동표
제 36 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 35 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (반기초)	814,570,000	12,630,148,334	(3,353,223,804)	20,130,667,495	30,222,162,025

반기순이익	464,369,874	464,369,874

주식매입선택권	39,246,137	39,246,137

주식선택권 행사	217,500,000	217,500,000

전환상채 상환	(45,748,568)	(45,748,568)

전환청구권 행사

2022.06.30 (반기말)	814,570,000	12,630,148,334	(3,142,226,235)	20,595,037,369	30,897,529,468

2023.01.01 (반기초)	1,027,514,600	29,241,958,059	(3,495,996,673)	20,728,842,763	47,502,318,749

반기순이익	123,655,234	123,655,234

주식매입선택권	20,237,600	20,237,600

주식선택권 행사	282,500,000	282,500,000

전환상채 상환

전환청구권 행사	35,207,500	2,307,440,996	(78,407,214)	2,264,241,282

2023.06.30 (반기말)	1,062,722,100	31,549,399,055	(3,271,666,287)	20,852,497,997	50,192,952,865

현금흐름표
제 36 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 35 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 반기	제 35 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	699,797,492	2,249,566,391

영업으로부터 창출된 현금흐름	787,075,918	2,375,998,828

이자의 수취	225,727,365	62,091,497

이자의 지급	(275,762,332)	(191,208,424)

법인세 납부	(37,243,459)	2,684,490

투자활동으로 인한 현금흐름	(6,906,010,702)	3,832,636,940

유형자산의 취득	(1,779,510,827)	(1,638,034,804)

유형자산의 처분	12,909,091

무형자산의 취득	(554,726,875)	(310,649,634)

국고보조금의 수령	12,000,000

종속기업투자의 처분	7,128,959

보증금의 증가	(179,000,000)	(467,200,000)

보증금의 감소	37,000,000	235,000,000

금융상품의 취득	(13,569,550,000)	(3,009,000,000)

금융상품의 처분	9,127,777,000	9,002,483,328

재무활동으로 인한 현금흐름	(131,472,742)	(1,162,537,064)

차입금의 차입	3,200,000,000

차입금의 상환	(3,501,050,000)	(2,100,000)

전환사채의 전환	(2,137,980)

전환사채의 상환	(1,302,663,425)

주식선택권 행사	282,500,000	217,500,000

리스부채의 감소	(110,784,762)	(75,273,639)

현금및현금성자산의 환율변동효과	41,465,597	48,933,011

현금및현금성자산의 순증감	(6,296,220,355)	4,968,599,278

기초 현금및현금성자산	13,317,151,395	4,737,723,492

기말 현금및현금성자산	7,020,931,040	9,706,322,770