에스피시스템스 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 36 기 2023.12.31 현재
제 35 기 2022.12.31 현재
제 34 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기	제 35 기	제 34 기

자산

유동자산	59,355,502,702	39,808,104,657	31,767,120,451

현금및현금성자산	27,111,131,854	18,746,574,429	8,895,849,838

단기금융상품	2,443,958,357	4,193,044,449	9,250,877,369

매출채권	13,192,251,484	7,235,930,099	5,044,221,557

계약자산	10,481,128,392	4,807,923,643	5,208,846,870

기타유동금융자산	2,453,716,333	1,590,233,784	605,802,015

기타유동자산	1,724,427,493	1,110,979,272	636,362,087

당기법인세자산	407,791,926	306,412,358	216,281,948

재고자산	1,541,096,863	1,817,006,623	1,908,878,767

비유동자산	41,568,781,781	40,195,915,254	36,566,759,113

당기손익-공정가치 금융자산	474,948,366	476,252,328	460,835,940

장기금융상품	253,106,000	113,150,700	89,329,500

관계기업투자	88,251,370	82,819,318	88,538,443

유형자산	24,348,736,778	23,523,168,204	20,204,668,827

사용권자산	1,674,518,717	1,065,249,962	423,622,362

무형자산	13,305,098,102	13,331,081,082	13,373,750,381

기타비유동금융자산	1,314,713,660	1,604,193,660	1,926,013,660

이연법인세자산	109,408,788

자산총계	100,924,284,483	80,004,019,911	68,333,879,564

부채

유동부채	27,093,965,372	23,634,449,109	29,794,064,109

매입채무	4,268,962,753	3,022,212,052	2,355,769,311

계약부채	3,666,886,748	2,137,229,914	3,420,441,117

유동리스부채	683,723,697	578,191,055	128,005,838

기타유동금융부채	6,535,272,673	4,526,571,374	2,780,632,254

기타유동부채	923,311,035	1,224,558,999	358,337,731

당기법인세부채	78,928,777

단기차입금	8,900,000,000	8,900,000,000	10,790,000,000

유동성장기부채	2,066,640,000	851,010,000	104,160,000

전환사채	2,030,287,661	8,680,572,053

파생상품부채	202,381,602	1,073,044,107

충당부채	49,168,466	83,077,675	103,101,698

비유동부채	4,853,202,083	5,889,080,423	7,946,195,890

장기차입금	2,200,000,000	4,066,640,000	4,867,650,000

순확정급여부채	1,253,931,804	991,675,625	1,582,590,759

비유동리스부채	963,727,649	485,278,684	306,032,105

비유동충당부채	45,295,350	35,103,210

기타비유동금융부채	74,819,395	75,914,435	902,340,100

기타비유동부채	315,427,885	234,468,469	287,582,926

부채총계	31,947,167,455	29,523,529,532	37,740,259,999

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	56,510,529,522	48,531,116,896	29,749,179,656

자본금	1,077,381,800	1,027,514,600	814,570,000

주식발행초과금	31,534,739,355	29,241,958,059	12,630,148,334

기타자본항목	4,287,259,703	(2,293,535,050)	(2,172,913,482)

기타포괄손익누계액	5,527,181	346,615	90,850

이익잉여금	19,605,621,483	20,554,832,672	18,477,283,954

비지배지분	12,466,587,506	1,949,373,483	844,439,909

자본총계	68,977,117,028	50,480,490,379	30,593,619,565

자본과부채총계	100,924,284,483	80,004,019,911	68,333,879,564

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 34 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기	제 35 기	제 34 기

매출액	60,478,372,061	53,123,407,721	35,904,071,545

매출원가	52,090,414,403	41,888,507,475	30,645,541,696

매출총이익	8,387,957,658	11,234,900,246	5,258,529,849

판매비와관리비	8,691,555,308	7,842,202,347	5,733,691,190

영업이익(손실)	(303,597,650)	3,392,697,899	(475,161,341)

기타수익	515,470,767	658,954,846	457,236,873

기타비용	272,897,648	1,023,269,843	574,680,874

금융수익	1,083,537,195	656,412,618	165,267,982

금융비용	610,593,647	838,711,060	523,128,340

지분법손익	376,543	(5,719,125)	(20,667,000)

법인세비용차감전순이익(손실)	412,295,560	2,840,365,335	(971,132,700)

법인세수익(비용)	6,865,078	(91,961,487)	364,000,822

당기순이익(손실)	419,160,638	2,748,403,848	(607,131,878)

기타포괄손익	(165,461,411)	361,746,054	114,557,048

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	(170,641,977)	361,490,289	110,773,591

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업환산손익	125,057	255,765	3,783,457

지분법자본변동	5,055,509

총포괄손익	253,699,227	3,110,149,902	(492,574,830)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	(806,381,457)	1,746,837,806	(939,725,471)

비지배지분	1,225,542,095	1,001,566,042	332,593,593

총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(944,030,623)	2,077,804,483	(826,623,893)

비지배지분	1,197,729,850	1,032,345,419	334,049,063

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(88)	222	(127)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 34 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	기타포괄손익	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	814,570,000	12,630,148,334	(2,051,362,292)	(3,692,607)	19,307,691,304	30,697,354,739	30,697,354,739

당기순이익(손실)	(939,725,471)	(939,725,471)	332,593,593	(607,131,878)

순확정급여부채의 재측정요소	109,318,121	109,318,121	1,455,470	110,773,591

해외사업환산손익	3,783,457	3,783,457	3,783,457

지분법 자본변동

전환우선주 발행

주식매입선택권	113,136,292	113,136,292	16,396,076	129,532,368

주식선택권 행사

사업결합	540,736,484	540,736,484

전환사채 발행	354,730,804	354,730,804	354,730,804

전환사채 상환

전환청구권 행사

비지배지분의 변동	(589,418,286)	(589,418,286)	(46,741,714)	(636,160,000)

2021.12.31 (기말자본)	814,570,000	12,630,148,334	(2,172,913,482)	90,850	18,477,283,954	29,749,179,656	844,439,909	30,593,619,565

2022.01.01 (기초자본)	814,570,000	12,630,148,334	(2,172,913,482)	90,850	18,477,283,954	29,749,179,656	844,439,909	30,593,619,565

당기순이익(손실)	1,746,837,806	1,746,837,806	1,001,566,042	2,748,403,848

순확정급여부채의 재측정요소	330,710,912	330,710,912	30,779,377	361,490,289

해외사업환산손익	255,765	255,765	255,765

지분법 자본변동

전환우선주 발행	109,408,600	9,889,158,226	9,998,566,826	9,998,566,826

주식매입선택권	37,350,976	37,350,976	124,014,901	161,365,877

주식선택권 행사	217,500,000	217,500,000	217,500,000

사업결합

전환사채 발행

전환사채 상환	(196,324,268)	(196,324,268)	(196,324,268)

전환청구권 행사	103,536,000	6,722,651,499	(230,575,022)	6,595,612,477	6,595,612,477

비지배지분의 변동	51,426,746	51,426,746	(51,426,746)

2022.12.31 (기말자본)	1,027,514,600	29,241,958,059	(2,293,535,050)	346,615	20,554,832,672	48,531,116,896	1,949,373,483	50,480,490,379

2023.01.01 (기초자본)	1,027,514,600	29,241,958,059	(2,293,535,050)	346,615	20,554,832,672	48,531,116,896	1,949,373,483	50,480,490,379

당기순이익(손실)	(806,381,457)	(806,381,457)	1,225,542,095	419,160,638

순확정급여부채의 재측정요소	(142,829,732)	(142,829,732)	(27,812,245)	(170,641,977)

해외사업환산손익	125,057	125,057	125,057

지분법 자본변동	5,055,509	5,055,509	5,055,509

전환우선주 발행

주식매입선택권	20,237,595	20,237,595	143,498,643	163,736,238

주식선택권 행사	513,500,000	513,500,000	(214,934,820)	298,565,180

사업결합

전환사채 발행

전환사채 상환

전환청구권 행사	49,867,200	2,292,781,296	(78,407,214)	2,264,241,282	2,264,241,282

비지배지분의 변동	6,125,464,372	6,125,464,372	9,390,920,350	15,516,384,722

2023.12.31 (기말자본)	1,077,381,800	31,534,739,355	4,287,259,703	5,527,181	19,605,621,483	56,510,529,522	12,466,587,506	68,977,117,028

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 34 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기	제 35 기	제 34 기

영업활동현금흐름	(4,467,292,156)	3,714,055,228	1,905,031,516

영업으로부터 창출된 현금흐름	(4,675,107,358)	3,874,574,506	2,020,245,747

이자의 수취	1,039,827,870	411,349,328	118,075,610

이자의 지급	(582,726,352)	(456,759,766)	(320,030,814)

법인세 납부(환급)	(249,286,316)	(115,108,840)	86,740,973

투자활동현금흐름	(1,668,852,792)	(449,322,079)	(13,231,691,180)

유형자산의 취득	(2,324,035,736)	(4,270,230,213)	(1,124,489,439)

유형자산의 처분	1,818,180	57,253,908	3,927,271

무형자산의 취득	(357,829,666)	(933,322,860)	(225,410,590)

보증금의 증가	(848,370,000)	(871,480,000)	(157,100,000)

보증금의 감소	139,850,000	690,370,000	145,675,580

국고보조금의 수령	31,920,000

금융상품의 취득	(26,417,022,570)	(20,067,929,200)	(13,574,334,769)

금융상품의 처분	28,104,817,000	24,946,016,286	11,863,844,206

사업결합으로 인한 순현금유입(유출)	(10,163,803,439)

재무활동현금흐름	14,458,450,647	6,512,968,288	13,090,179,690

전환우선주의 발행	9,998,566,826

차입금의 차입	8,600,000,000	4,900,000,000	12,700,000,000

차입금의 상환	(9,251,010,000)	(6,844,160,000)	(9,290,640,000)

미지급금의 감소	(960,149)

전환사채의 발행	10,000,000,000

전환사채의 전환	(2,137,980)

전환사채의 상환	(1,306,701,285)

주식선택권의 행사	1,145,208,400	217,500,000

리스부채의 감소	(702,391,126)	(476,788,145)	(319,180,310)

정부보조금의 수취	34,550,892

임대보증금의 감소	(10,000,000)

유상증자	14,669,741,502

현금및현금성자산의 환율변동효과	42,251,726	73,023,154	168,231,293

현금및현금성자산의 순증감	8,364,557,425	9,850,724,591	1,931,751,319

기초 현금및현금성자산	18,746,574,429	8,895,849,838	6,964,098,519

기말 현금및현금성자산	27,111,131,854	18,746,574,429	8,895,849,838