에스피시스템스 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 39 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 38 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기 1분기말	제 38 기말

자산

유동자산	30,968,475,318	34,119,146,280

현금및현금성자산	13,326,685,409	15,225,785,911

매출채권	4,590,626,158	6,307,956,868

계약자산	7,614,951,778	7,259,560,947

기타유동금융자산	2,779,286,333	2,052,411,457

기타유동자산	561,241,031	651,598,058

당기법인세자산	306,856,436	226,175,536

재고자산	1,788,828,173	2,395,657,503

비유동자산	35,378,658,363	35,255,969,096

당기손익-공정가치 금융자산	290,499,980	289,329,180

관계기업투자	60,000,000	60,000,000

종속기업투자	14,281,299,867	14,281,299,867

유형자산	18,729,178,272	18,420,396,875

사용권자산	525,877,973	522,875,966

무형자산	878,128,771	936,193,708

기타비유동금융자산	613,673,500	745,873,500

자산총계	66,347,133,681	69,375,115,376

부채

유동부채	17,184,158,080	20,085,025,916

매입채무	1,938,566,730	2,791,036,283

계약부채	1,545,593,704	1,314,334,319

유동리스부채	160,352,691	154,675,450

기타유동금융부채	2,361,597,780	3,575,936,235

기타유동부채	132,576,042	189,578,383

단기차입금	9,900,000,000	10,900,000,000

유동성장기부채	542,840,000	542,840,000

충당부채	602,631,133	616,625,246

비유동부채	2,215,522,457	5,413,329,499

장기차입금	1,485,620,000	1,621,330,000

순확정급여부채	241,889,039	121,813,240

교환사채	3,184,068,480

비유동리스부채	381,575,882	383,664,756

기타비유동금융부채	42,340,100	42,340,100

기타비유동부채	64,097,436	60,112,923

부채총계	19,399,680,537	25,498,355,415

자본

자본금	1,077,381,800	1,077,381,800

주식발행초과금	31,534,739,355	31,534,739,355

기타자본항목	3,955,215,382	757,023,016

이익잉여금	10,380,116,607	10,507,615,790

자본총계	46,947,453,144	43,876,759,961

자본과부채총계	66,347,133,681	69,375,115,376

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 39 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 38 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기 1분기	제 38 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	6,382,184,388	6,382,184,388	9,417,331,983	9,417,331,983

매출원가	5,678,653,444	5,678,653,444	9,128,993,367	9,128,993,367

매출총이익	703,530,944	703,530,944	288,338,616	288,338,616

판매비와관리비	1,390,819,941	1,390,819,941	1,093,776,584	1,093,776,584

영업이익(손실)	(687,288,997)	(687,288,997)	(805,437,968)	(805,437,968)

기타수익	113,889,518	113,889,518	32,748,295	32,748,295

기타비용	3,902,501	3,902,501	25,480,449	25,480,449

금융수익	557,277,627	557,277,627	54,033,048	54,033,048

금융비용	107,474,830	107,474,830	108,750,843	108,750,843

법인세비용차감전순이익(손실)	(127,499,183)	(127,499,183)	(852,887,917)	(852,887,917)

분기순이익(손실)	(127,499,183)	(127,499,183)	(852,887,917)	(852,887,917)

총포괄손익	(127,499,183)	(127,499,183)	(852,887,917)	(852,887,917)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(12.00)	(12.00)	(84.00)	(84.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 39 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 38 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (분기초)	1,077,381,800	31,534,739,355	(3,040,666,292)	17,418,268,273	46,989,723,136

분기순이익(손실)	(852,887,917)	(852,887,917)

교환청구권 행사

2025.03.31 (분기말)	1,077,381,800	31,534,739,355	(3,040,666,292)	16,565,380,356	46,136,835,219

2026.01.01 (분기초)	1,077,381,800	31,534,739,355	757,023,016	10,507,615,790	43,876,759,961

분기순이익(손실)	(127,499,183)	(127,499,183)

교환청구권 행사	3,198,192,366	3,198,192,366

2026.03.31 (분기말)	1,077,381,800	31,534,739,355	3,955,215,382	10,380,116,607	46,947,453,144

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 39 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 38 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기 1분기	제 38 기 1분기

영업활동현금흐름	(303,421,962)	158,758,234

영업으로부터 창출된 현금흐름	(225,078,646)	231,578,123

이자의 수취	102,898,330	53,430,540

이자의 지급	(100,560,746)	(106,939,054)

법인세 납부(환급)	(80,680,900)	(19,311,375)

투자활동현금흐름	(453,381,636)	344,850,323

유형자산의 취득	(440,781,636)	(385,173,509)

유형자산의 처분	15,000,000	2,272,727

무형자산의 취득	(12,150,000)

보증금의 증가	(41,500,000)

보증금의 감소	47,000,000

금융상품의 취득	(205,000,000)	(2,800,000)

금융상품의 처분	130,400,000	784,201,105

재무활동현금흐름	(1,182,596,311)	(55,884,562)

차입금의 차입	1,000,000,000

차입금의 상환	(2,135,710,000)

리스부채의 감소	(46,886,311)	(55,884,562)

현금및현금성자산의 환율변동효과	40,299,407	7,816,426

현금및현금성자산의 순증감	(1,899,100,502)	455,540,421

기초 현금및현금성자산	15,225,785,911	6,199,051,623

기말 현금및현금성자산	13,326,685,409	6,654,592,044