에스피시스템스 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 37 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 36 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 37 기 1분기말	제 36 기말

자산

유동자산	29,889,229,568	32,021,748,005

현금및현금성자산	9,603,367,168	5,265,524,724

단기금융상품	1,449,366,307	2,443,958,357

매출채권	3,523,442,144	11,349,532,136

계약자산	9,245,959,441	8,018,392,797

기타유동금융자산	2,545,026,307	1,964,442,864

기타유동자산	1,455,029,960	1,036,868,267

당기법인세자산	409,748,727	401,931,997

재고자산	1,657,289,514	1,541,096,863

비유동자산	41,500,170,839	41,575,012,441

당기손익-공정가치 금융자산	287,752,900	284,079,030

관계기업투자	60,000,000	60,000,000

종속기업투자	14,495,140,000	14,495,140,000

유형자산	23,043,111,770	23,282,997,280

사용권자산	521,628,146	554,912,406

무형자산	1,916,801,363	1,766,947,065

기타비유동금융자산	1,175,736,660	1,130,936,660

자산총계	71,389,400,407	73,596,760,446

부채

유동부채	20,448,057,688	22,082,870,742

매입채무	3,096,173,956	3,254,342,743

계약부채	1,919,928,054	3,293,871,358

유동리스부채	222,660,494	223,842,227

기타유동금융부채	4,067,865,365	4,961,316,666

기타유동부채	194,700,760	400,329,282

단기차입금	10,900,000,000	7,900,000,000

유동성장기부채	0	2,000,000,000

충당부채	46,729,059	49,168,466

비유동부채	2,727,924,161	3,239,310,409

장기차입금	2,200,000,000	2,200,000,000

순확정급여부채	115,287,372	599,832,444

비유동리스부채	319,586,908	348,657,936

기타비유동금융부채	42,340,100	42,340,100

기타비유동부채	50,709,781	48,479,929

부채총계	23,175,981,849	25,322,181,151

자본

자본금	1,077,381,800	1,077,381,800

주식발행초과금	31,534,739,355	31,534,739,355

기타자본항목	(3,040,666,292)	(3,040,666,292)

이익잉여금	18,641,963,695	18,703,124,432

자본총계	48,213,418,558	48,274,579,295

자본과부채총계	71,389,400,407	73,596,760,446

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 37 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 36 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 37 기 1분기	제 36 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	9,730,897,745	9,730,897,745	5,813,522,442	5,813,522,442

매출원가	9,155,294,481	9,155,294,481	5,154,811,401	5,154,811,401

매출총이익	575,603,264	575,603,264	658,711,041	658,711,041

판매비와관리비	1,102,017,465	1,102,017,465	955,150,807	955,150,807

영업이익(손실)	(526,414,201)	(526,414,201)	(296,439,766)	(296,439,766)

기타수익	87,304,490	87,304,490	131,366,265	131,366,265

기타비용	14,959,011	14,959,011	68,742,076	68,742,076

금융수익	522,241,890	522,241,890	182,927,669	182,927,669

금융비용	129,333,905	129,333,905	165,424,397	165,424,397

법인세비용차감전순이익(손실)	(61,160,737)	(61,160,737)	(216,312,305)	(216,312,305)

분기순이익(손실)	(61,160,737)	(61,160,737)	(216,312,305)	(216,312,305)

총포괄손익	(61,160,737)	(61,160,737)	(216,312,305)	(216,312,305)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(6)	(6)	(25)	(25)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 37 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 36 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (분기초)	1,027,514,600	29,241,958,059	(3,495,996,673)	20,728,842,763	47,502,318,749

분기순이익(손실)	(216,312,305)	(216,312,305)

주식매입선택권	13,392,530	13,392,530

주식선택권 행사	267,500,000	267,500,000

2023.03.31 (분기말)	1,027,514,600	29,241,958,059	(3,215,104,143)	20,512,530,458	47,566,898,974

2024.01.01 (분기초)	1,077,381,800	31,534,739,355	(3,040,666,292)	18,703,124,432	48,274,579,295

분기순이익(손실)	(61,160,737)	(61,160,737)

주식매입선택권

주식선택권 행사

2024.03.31 (분기말)	1,077,381,800	31,534,739,355	3,040,666,292	18,641,963,695	48,213,418,558

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 37 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 36 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 37 기 1분기	제 36 기 1분기

영업활동현금흐름	2,682,548,598	387,675,939

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,779,334,701	499,749,391

이자의 수취	41,642,536	88,044,916

이자의 지급	(130,611,909)	(138,886,779)

법인세 납부(환급)	(7,816,730)	(61,231,589)

투자활동현금흐름	705,264,000	(204,666,410)

유형자산의 취득	(111,560,000)	(347,208,073)

무형자산의 취득	(196,700,000)	(433,275,337)

국고보조금의 수령	2,000,000

보증금의 증가	(10,000,000)

보증금의 감소	45,000,000	2,000,000

금융상품의 취득	(100,000,000)	(548,050,000)

금융상품의 처분	1,068,524,000	1,129,867,000

재무활동현금흐름	937,475,612	161,057,619

차입금의 차입	3,000,000,000	200,000,000

차입금의 상환	(2,000,000,000)	(251,050,000)

리스부채의 감소	(62,524,388)	(55,392,381)

주식선택권의 행사	267,500,000

현금및현금성자산의 환율변동효과	12,554,234	34,942,901

현금및현금성자산의 순증감	4,337,842,444	379,010,049

기초 현금및현금성자산	5,265,524,724	13,317,151,395

기말 현금및현금성자산	9,603,367,168	13,696,161,444