에스피시스템스 분기보고서 (2022.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 35 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 34 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 35 기 3분기말	제 34 기말

자산

유동자산	29,830,765,426	24,308,845,187

현금및현금성자산	4,348,352,291	4,737,723,492

단기금융상품	10,607,843,593	9,250,877,369

매출채권	4,007,948,188	3,154,786,499

계약자산	6,203,046,873	4,620,488,591

기타유동금융자산	745,809,663	100,064,450

기타유동자산	1,867,046,621	359,607,245

당기법인세자산	238,815,168	211,514,598

재고자산	1,811,903,029	1,873,782,943

비유동자산	41,197,999,779	37,655,762,585

당기손익-공정가치 금융자산	290,120,340	279,690,780

관계기업투자	60,000,000	60,000,000

종속기업투자	14,495,140,000	14,501,657,784

유형자산	21,977,861,677	19,157,388,251

사용권자산	457,001,760	423,622,362

무형자산	1,896,489,342	1,491,216,748

기타비유동금융자산	2,021,386,660	1,742,186,660

자산총계	71,028,765,205	61,964,607,772

부채

유동부채	18,312,816,701	24,716,989,386

매입채무	2,532,741,433	1,450,786,555

계약부채	2,495,895,211	2,345,779,001

유동리스부채	162,386,702	128,005,838

기타유동금융부채	1,957,458,283	1,655,954,666

기타유동부채	843,313,786	307,222,604

단기차입금	7,000,000,000	9,000,000,000

유동성장기부채	1,002,100,000	4,200,000

전환사채	2,001,467,401	8,680,572,053

파생상품부채	237,178,158	1,073,044,107

충당부채	80,275,727	71,424,562

비유동부채	4,617,057,320	7,025,456,361

장기차입금	2,000,000,000	4,701,050,000

순확정급여부채	1,358,994,142	1,068,632,064

비유동리스부채	307,362,395	306,032,105

기타비유동금융부채	902,340,100	902,340,100

기타비유동부채	48,360,683	47,402,092

부채총계	22,929,874,021	31,742,445,747

자본

자본금	1,027,514,600	814,570,000

주식발행초과금	28,911,732,700	12,630,148,334

기타자본항목	(3,359,111,115)	(3,353,223,804)

이익잉여금	21,518,754,999	20,130,667,495

자본총계	48,098,891,184	30,222,162,025

자본과부채총계	71,028,765,205	61,964,607,772

포괄손익계산서
제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 34 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 35 기 3분기	제 34 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	7,918,129,792	24,298,786,947	5,762,162,158	17,904,332,315

매출원가	6,281,183,703	20,629,635,659	5,566,072,396	15,940,664,309

매출총이익	1,636,946,089	3,669,151,288	196,089,762	1,963,668,006

판매비와관리비	1,183,494,399	2,931,191,601	846,795,769	2,587,269,331

영업이익(손실)	453,451,690	737,959,687	(650,706,007)	(623,601,325)

기타수익	320,033,197	719,053,994	126,387,488	376,493,493

기타비용	11,629,742	42,103,682	3,853,180	16,549,941

금융수익	339,741,454	592,968,940	16,388,422	72,082,198

금융비용	177,878,969	619,791,435	35,966,967	121,126,587

법인세비용차감전순이익(손실)	923,717,630	1,388,087,504	(547,750,244)	(312,702,162)

법인세비용	(187,592,619)

분기순이익(손실)	923,717,630	1,388,087,504	(547,750,244)	(125,109,543)

총포괄손익	923,717,630	1,388,087,504	(547,750,244)	(125,109,543)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	115	182	(74)	(17)

자본변동표
제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 34 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (분기초)	814,570,000	12,630,148,334	(3,791,815,455)	21,192,302,971	30,845,205,850

분기순이익(손실)	(125,109,543)	(125,109,543)

전환우선주 발행

주식매입선택권	57,584,826	57,584,826

주식선택권 행사

전환사채 발행	256,679,439	256,679,439

전환사채 상환

전환청구권행사

2021.09.30 (분기말)	814,570,000	12,630,148,334	(3,477,551,190)	21,067,193,428	31,034,360,572

2022.01.01 (분기초)	814,570,000	12,630,148,334	(3,353,223,804)	20,130,667,495	30,222,162,025

분기순이익(손실)	1,388,087,504	1,388,087,504

전환우선주 발행	109,408,600	9,889,158,226	9,998,566,826

주식매입선택권	52,936,279	52,936,279

주식선택권 행사	217,500,000	217,500,000

전환사채 발행

전환사채 상환	(276,323,590)	(276,323,590)

전환청구권행사	103,536,000	6,392,426,140	6,495,962,140

2022.09.30 (분기말)	1,027,514,600	28,911,732,700	(3,359,111,115)	21,518,754,999	48,098,891,184

현금흐름표
제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 34 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 35 기 3분기	제 34 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	93,404,087	(4,296,594,040)

영업으로부터 창출된 현금흐름	269,276,667	(4,301,470,750)

이자의 수취	134,038,630	92,054,257

이자의 지급	(282,610,640)	(178,781,127)

법인세 납부	(27,300,570)	91,603,580

투자활동으로 인한 현금흐름	(5,670,676,630)	(10,344,314,397)

유형자산의 취득	(3,181,464,805)	(750,959,396)

유형자산의 처분	18,545,455	1,200,000

무형자산의 취득	(495,802,525)	(96,000,000)

종속기업투자의 취득	(13,505,140,000)

종속기업투자의 처분	7,128,959

보증금의 증가	(504,200,000)	(77,000,000)

보증금의 감소	271,000,000	58,271,380

금융상품의 취득	(15,314,600,000)	(15,787,786,381)

금융상품의 처분	13,528,716,286	19,813,100,000

재무활동으로 인한 현금흐름	5,088,074,749	9,548,842,810

전환우선주의 발행	9,998,566,826

차입금의 차입	6,000,000,000

차입금의 상환	(3,703,150,000)	(6,356,150,000)

전환사채의 증가	10,000,000,000

전환사채의 감소	(1,306,701,285)

주식선택권의 행사	217,500,000

리스부채의 감소	(118,140,792)	(95,007,190)

현금및현금성자산의 환율변동효과	99,826,593	171,920,131

현금및현금성자산의 순증감	(389,371,201)	(4,920,145,496)

기초 현금및현금성자산	4,737,723,492	6,535,218,715

기말 현금및현금성자산	4,348,352,291	1,615,073,219