에스피시스템스 분기보고서 (2025.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 38 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 37 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 38 기 1분기말	제 37 기말

자산

유동자산	28,328,155,440	29,848,710,023

현금및현금성자산	6,654,592,044	6,199,051,623

단기금융상품	767,701,105

매출채권	5,389,103,964	7,610,224,044

계약자산	10,490,691,218	10,097,100,540

기타유동금융자산	2,468,994,672	2,153,100,790

기타유동자산	901,457,943	700,341,921

당기법인세자산	370,674,352	351,362,977

재고자산	2,052,641,247	1,969,827,023

비유동자산	40,745,326,258	40,966,430,019

당기손익-공정가치 금융자산	289,329,180	287,752,900

관계기업투자	60,000,000	60,000,000

종속기업투자	14,495,140,000	14,495,140,000

유형자산	23,564,795,510	23,557,019,533

사용권자산	385,366,268	399,716,519

무형자산	1,167,628,640	1,229,534,407

기타비유동금융자산	783,066,660	937,266,660

자산총계	69,073,481,698	70,815,140,042

부채

유동부채	20,144,560,643	21,148,288,742

매입채무	3,272,166,622	2,929,392,300

계약부채	1,696,377,639	2,346,703,910

유동리스부채	184,583,340	201,136,048

기타유동금융부채	3,647,080,174	3,992,094,317

기타유동부채	185,858,848	192,876,222

단기차입금	10,900,000,000	10,900,000,000

충당부채	258,494,020	586,085,945

비유동부채	2,792,085,836	2,677,128,164

장기차입금	2,200,000,000	2,200,000,000

순확정급여부채	276,692,232	167,523,345

비유동리스부채	219,432,855	217,078,803

기타비유동금융부채	42,340,100	42,340,100

기타비유동부채	53,620,649	50,185,916

부채총계	22,936,646,479	23,825,416,906

자본

자본금	1,077,381,800	1,077,381,800

주식발행초과금	31,534,739,355	31,534,739,355

기타자본항목	(3,040,666,292)	(3,040,666,292)

이익잉여금	16,565,380,356	17,418,268,273

자본총계	46,136,835,219	46,989,723,136

자본과부채총계	69,073,481,698	70,815,140,042

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 38 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 37 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 38 기 1분기	제 37 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	9,417,331,983	9,417,331,983	9,730,897,745	9,730,897,745

매출원가	9,128,993,367	9,128,993,367	9,155,294,481	9,155,294,481

매출총이익	288,338,616	288,338,616	575,603,264	575,603,264

판매비와관리비	1,093,776,584	1,093,776,584	1,102,017,465	1,102,017,465

영업이익(손실)	(805,437,968)	(805,437,968)	(526,414,201)	(526,414,201)

기타수익	32,748,295	32,748,295	87,304,490	87,304,490

기타비용	25,480,449	25,480,449	14,959,011	14,959,011

금융수익	54,033,048	54,033,048	522,241,890	522,241,890

금융비용	108,750,843	108,750,843	129,333,905	129,333,905

법인세비용차감전순이익(손실)	(852,887,917)	(852,887,917)	(61,160,737)	(61,160,737)

당기순이익(손실)	(852,887,917)	(852,887,917)	(61,160,737)	(61,160,737)

총포괄손익	(852,887,917)	(852,887,917)	(61,160,737)	(61,160,737)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(84)	(84)	(6)	(6)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 38 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 37 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (분기초)	1,077,381,800	31,534,739,355	(3,040,666,292)	18,703,124,432	48,274,579,295

당기순이익(손실)	(61,160,737)	(61,160,737)

2024.03.31 (분기말)	1,077,381,800	31,534,739,355	(3,040,666,292)	18,641,963,695	48,213,418,558

2025.01.01 (분기초)	1,077,381,800	31,534,739,355	(3,040,666,292)	17,418,268,273	46,989,723,136

당기순이익(손실)	(852,887,917)	(852,887,917)

2025.03.31 (분기말)	1,077,381,800	31,534,739,355	(3,040,666,292)	16,565,380,356	46,136,835,219

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 38 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 37 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 38 기 1분기	제 37 기 1분기

영업활동현금흐름	158,758,234	2,682,548,598

영업으로부터 창출된 현금흐름	231,578,123	2,779,334,701

이자의 수취	53,430,540	41,642,536

이자의 지급	(106,939,054)	(130,611,909)

법인세 납부(환급)	(19,311,375)	(7,816,730)

투자활동현금흐름	344,850,323	705,264,000

유형자산의 취득	(385,173,509)	(111,560,000)

유형자산의 처분	2,272,727

무형자산의 취득	(12,150,000)	(196,700,000)

보증금의 증가	(41,500,000)

보증금의 감소	45,000,000

금융상품의 취득	(2,800,000)	(100,000,000)

금융상품의 처분	784,201,105	1,068,524,000

재무활동현금흐름	(55,884,562)	937,475,612

차입금의 차입	3,000,000,000

차입금의 상환	(2,000,000,000)

리스부채의 감소	(55,884,562)	(62,524,388)

현금및현금성자산의 환율변동효과	7,816,426	12,554,234

현금및현금성자산의 순증감	455,540,421	4,337,842,444

기초 현금및현금성자산	6,199,051,623	5,265,524,724

기말 현금및현금성자산	6,654,592,044	9,603,367,168