에스피시스템스 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 38 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 37 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 38 기 3분기말	제 37 기말

자산

유동자산	28,552,445,734	29,848,710,023

현금및현금성자산	4,647,364,371	6,199,051,623

단기금융상품	767,701,105

매출채권	9,860,664,220	7,610,224,044

계약자산	8,489,829,459	10,097,100,540

기타유동금융자산	2,282,020,906	2,153,100,790

기타유동자산	985,077,322	700,341,921

당기법인세자산	201,655,411	351,362,977

재고자산	2,085,834,045	1,969,827,023

비유동자산	40,181,373,986	40,966,430,019

당기손익-공정가치 금융자산	289,329,180	287,752,900

관계기업투자	60,000,000	60,000,000

종속기업투자	14,588,392,060	14,495,140,000

유형자산	22,927,688,248	23,557,019,533

사용권자산	561,150,561	399,716,519

무형자산	1,026,540,437	1,229,534,407

기타비유동금융자산	728,273,500	937,266,660

자산총계	68,733,819,720	70,815,140,042

부채

유동부채	20,623,573,315	21,148,288,742

매입채무	3,185,957,580	2,929,392,300

계약부채	1,443,967,585	2,346,703,910

유동리스부채	155,898,426	201,136,048

기타유동금융부채	4,636,582,944	3,992,094,317

기타유동부채	232,280,140	192,876,222

단기차입금	10,900,000,000	10,900,000,000

충당부채	68,886,640	586,085,945

비유동부채	3,200,941,514	2,677,128,164

장기차입금	2,200,000,000	2,200,000,000

순확정급여부채	489,397,915	167,523,345

비유동리스부채	420,213,384	217,078,803

기타비유동금융부채	42,340,100	42,340,100

기타비유동부채	48,990,115	50,185,916

부채총계	23,824,514,829	23,825,416,906

자본

자본금	1,077,381,800	1,077,381,800

주식발행초과금	31,534,739,355	31,534,739,355

기타자본항목	(3,040,666,292)	(3,040,666,292)

이익잉여금	15,337,850,028	17,418,268,273

자본총계	44,909,304,891	46,989,723,136

자본과부채총계	68,733,819,720	70,815,140,042

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 38 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 3분기	제 37 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	9,864,878,196	27,174,097,780	10,272,003,997	30,409,701,630

매출원가	8,604,429,853	24,865,646,422	9,607,115,647	28,302,176,622

매출총이익	1,260,448,343	2,308,451,358	664,888,350	2,107,525,008

판매비와관리비	1,998,459,906	4,158,538,585	1,121,948,283	3,297,847,666

영업이익(손실)	(738,011,563)	(1,850,087,227)	(457,059,933)	(1,190,322,658)

기타수익	172,873,226	153,430,975	15,233,845	104,404,231

기타비용	33,887,786	161,614,236	58,854,702	33,898,190

금융수익	34,062,895	134,924,699	55,665,310	669,641,269

금융비용	96,031,500	306,335,444	128,388,673	391,187,306

법인세비용차감전순이익(손실)	(660,994,728)	(2,029,681,233)	(573,404,153)	(841,362,654)

법인세비용	50,737,012

분기순이익(손실)	(660,994,728)	(2,080,418,245)	(573,404,153)	(841,362,654)

총포괄손익	(660,994,728)	(2,080,418,245)	(573,404,153)	(841,362,654)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(65)	(205)	(56)	(83)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 38 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (분기초)	1,077,381,800	31,534,739,355	(3,040,666,292)	18,703,124,432	48,274,579,295

분기순이익(손실)	(841,362,654)	(841,362,654)

2024.09.30 (분기말)	1,077,381,800	31,534,739,355	(3,040,666,292)	17,861,761,778	47,433,216,641

2025.01.01 (분기초)	1,077,381,800	31,534,739,355	(3,040,666,292)	17,418,268,273	46,989,723,136

분기순이익(손실)	(2,080,418,245)	(2,080,418,245)

2025.09.30 (분기말)	1,077,381,800	31,534,739,355	(3,040,666,292)	15,337,850,028	44,909,304,891

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 38 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 3분기	제 37 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,951,623,965)	2,108,171,920

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,874,746,115)	1,828,361,821

이자의 수취	121,911,469	159,352,200

이자의 지급	(298,929,873)	(404,151,981)

법인세 환급(납부)	98,970,554	65,009,880

배당금의 수취	1,170,000	459,600,000

투자활동현금흐름	559,736,513	(324,014,217)

유형자산의 취득	(500,228,419)	(1,603,081,560)

유형자산의 처분	22,272,727

무형자산의 취득	(12,150,000)	(434,500,000)

종속기업투자의 취득	(93,252,060)

보증금의 증가	(66,181,840)	(108,200,000)

보증금의 감소	450,475,000	96,000,000

금융상품의 취득	(92,800,000)	(104,000,000)

금융상품의 처분	851,601,105	1,829,767,343

재무활동현금흐름	(163,877,616)	810,903,929

차입금의 차입	5,500,000,000	8,000,000,000

차입금의 상환	(5,500,000,000)	(7,000,000,000)

리스부채의 감소	(163,877,616)	(189,096,071)

현금및현금성자산의 환율변동효과	4,077,816	6,005,909

현금및현금성자산의 순증감	(1,551,687,252)	2,601,067,541

기초 현금및현금성자산	6,199,051,623	5,265,524,724

기말 현금및현금성자산	4,647,364,371	7,866,592,265