에스피시스템스 분기보고서 (2023.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 36 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 35 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기 1분기말	제 35 기말

자산

유동자산	40,203,408,837	39,808,104,657

현금및현금성자산	17,314,252,633	18,746,574,429

단기금융상품	3,710,476,457	4,193,044,449

매출채권	5,272,804,013	7,235,930,099

계약자산	7,270,949,504	4,807,923,643

기타유동금융자산	1,786,479,988	1,590,233,784

기타유동자산	2,602,273,384	1,110,979,272

당기법인세자산	372,909,427	306,412,358

재고자산	1,873,263,431	1,817,006,623

비유동자산	40,438,050,304	40,195,915,254

당기손익-공정가치 금융자산	482,261,976	476,252,328

장기금융상품	119,106,000	113,150,700

관계기업투자	82,819,318	82,819,318

유형자산	23,542,402,228	23,523,168,204

사용권자산	914,917,910	1,065,249,962

무형자산	13,826,799,212	13,331,081,082

기타비유동금융자산	1,469,743,660	1,604,193,660

자산총계	80,641,459,141	80,004,019,911

부채

유동부채	23,677,227,413	23,634,449,109

매입채무	2,975,641,150	3,022,212,052

계약부채	1,442,977,914	2,137,229,914

유동리스부채	525,078,033	578,191,055

기타유동금융부채	4,605,943,374	4,526,571,374

기타유동부채	2,277,533,608	1,224,558,999

당기법인세부채	78,928,777

단기차입금	8,900,000,000	8,900,000,000

유동성장기부채	599,960,000	851,010,000

전환사채	2,058,641,866	2,030,287,661

파생상품부채	202,381,602	202,381,602

충당부채	89,069,866	83,077,675

비유동부채	6,048,718,022	5,889,080,423

장기차입금	4,241,650,000	4,066,640,000

순확정급여부채	1,116,099,743	991,675,625

비유동리스부채	394,296,174	485,278,684

비유동충당부채	35,103,210

기타비유동금융부채	75,914,435	75,914,435

기타비유동부채	220,757,670	234,468,469

이연법인세부채

부채총계	29,725,945,435	29,523,529,532

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	48,804,421,335	48,531,116,896

자본금	1,027,514,600	1,027,514,600

주식발행초과금	29,241,958,059	29,241,958,059

기타자본항목	(2,012,642,520)	(2,293,535,050)

기타포괄손익누계액	1,293,820	346,615

이익잉여금	20,546,297,376	20,554,832,672

비지배지분	2,111,092,371	1,949,373,483

자본총계	50,915,513,706	50,480,490,379

자본과부채총계	80,641,459,141	80,004,019,911

연결 포괄손익계산서
제 36 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 35 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기 1분기	제 35 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	11,464,913,090	11,464,913,090	13,524,048,896	13,524,048,896

매출원가	9,245,552,214	9,245,552,214	11,552,165,526	11,552,165,526

매출총이익	2,219,360,876	2,219,360,876	1,971,883,370	1,971,883,370

판매비와관리비	2,257,046,484	2,257,046,484	1,802,015,646	1,802,015,646

영업이익(손실)	(37,685,608)	(37,685,608)	169,867,724	169,867,724

기타수익	200,710,649	200,710,649	143,567,716	143,567,716

기타비용	76,083,978	76,083,978	75,151,147	75,151,147

금융수익	227,881,068	227,881,068	64,715,742	64,715,742

금융비용	178,198,538	178,198,538	236,035,685	236,035,685

법인세비용차감전순이익(손실)	136,623,593	136,623,593	66,964,350	66,964,350

당기순이익(손실)	136,623,593	136,623,593	66,964,350	66,964,350

기타포괄손익	947,205	947,205	694,826	694,826

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업환산손익	947,205	947,205	694,826	694,826

총포괄손익	137,570,798	137,570,798	67,659,176	67,659,176

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	(8,535,296)	(8,535,296)	15,563,429	15,563,429

비지배지분	145,158,889	145,158,889	51,400,921	51,400,921

총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(7,588,091)	(7,588,091)	16,258,255	16,258,255

비지배지분	145,158,889	145,158,889	51,400,921	51,400,921

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	(1)	2	2

연결 자본변동표
제 36 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 35 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	기타포괄손익	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	814,570,000	12,630,148,334	(2,172,913,482)	90,850	18,477,283,954	29,749,179,656	844,439,909	30,593,619,565

당기순이익(손실)	15,563,429	15,563,429	51,400,921	66,964,350

해외사업환산손익	694,826	694,826	694,826

주식매입선택권	43,165,697	43,165,697	9,779,191	52,944,888

주식선택권 행사

비지배지분의 변동	51,426,746	51,426,746	(51,426,746)

배당

2022.03.31 (기말자본)	814,570,000	12,630,148,334	(2,078,321,039)	785,676	18,492,847,383	29,860,030,354	854,193,275	30,714,223,629

2023.01.01 (기초자본)	1,027,514,600	29,241,958,059	(2,293,535,050)	346,615	20,554,832,672	48,531,116,896	1,949,373,483	50,480,490,379

당기순이익(손실)	(8,535,296)	(8,535,296)	145,158,889	136,623,593

해외사업환산손익	947,205	947,205	947,205

주식매입선택권	13,392,530	13,392,530	16,559,999	29,952,529

주식선택권 행사	267,500,000	267,500,000	267,500,000

비지배지분의 변동

배당

2023.03.31 (기말자본)	1,027,514,600	29,241,958,059	(2,012,642,520)	1,293,820	20,546,297,376	48,804,421,335	2,111,092,371	50,915,513,706

연결 현금흐름표
제 36 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 35 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기 1분기	제 35 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,259,690,727)	(2,311,081,010)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,036,069,375)	(2,278,346,369)

이자의 수취	122,175,158	60,050,907

이자의 지급	(200,688,184)	(83,381,628)

법인세 납부	(145,108,326)	(9,403,920)

투자활동으로 인한 현금흐름	(250,428,256)	463,068,143

유형자산의 취득	(371,788,073)	(1,868,817,901)

유형자산의 처분	545,454	8,104,545

무형자산의 취득	(435,047,337)	(41,553,484)

국고보조금의 수령	2,000,000

보증금의 증가	(30,000,000)	(631,200,000)

보증금의 감소	8,000,000	533,000,000

금융상품의 취득	(554,005,300)	(3,005,955,300)

금융상품의 처분	1,129,867,000	5,469,490,283

재무활동으로 인한 현금흐름	42,605,757	915,874,181

차입금의 차입	200,000,000	1,000,000,000

차입금의 상환	(369,501,862)	(26,040,000)

주식선택권의 행사	267,500,000

리스부채의 감소	(55,392,381)	(58,085,819)

현금및현금성자산의 환율변동효과	35,191,430	2,755,899

현금및현금성자산의 순증감	(1,432,321,796)	(929,382,787)

기초 현금및현금성자산	18,746,574,429	8,895,849,838

기말 현금및현금성자산	17,314,252,633	7,966,467,051