에스피시스템스 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 36 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 35 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기 3분기말	제 35 기말

자산

유동자산	35,282,090,609	30,130,660,178

현금및현금성자산	5,695,968,064	13,317,151,395

단기금융상품	5,325,272,008	4,193,044,449

매출채권	9,037,102,862	4,847,225,823

계약자산	10,584,675,898	3,420,440,162

기타유동금융자산	1,537,527,817	1,502,477,329

기타유동자산	999,373,930	728,161,459

당기법인세자산	376,518,597	305,152,938

재고자산	1,725,651,433	1,817,006,623

비유동자산	43,044,365,406	40,768,466,739

당기손익-공정가치 금융자산	291,392,640	290,120,340

관계기업투자	60,000,000	60,000,000

종속기업투자	14,495,140,000	14,495,140,000

유형자산	23,302,686,791	22,483,380,398

사용권자산	473,982,075	613,972,843

무형자산	2,957,852,240	1,641,486,498

기타비유동금융자산	1,463,311,660	1,184,366,660

자산총계	78,326,456,015	70,899,126,917

부채

유동부채	22,314,022,371	18,402,723,052

매입채무	3,541,469,895	2,220,742,413

계약부채	5,013,529,320	1,425,735,444

유동리스부채	194,681,209	200,427,374

기타유동금융부채	5,435,856,418	2,957,224,204

기타유동부채	183,808,326	631,796,679

단기차입금	7,900,000,000	7,900,000,000

유동성장기부채	751,050,000

전환사채	2,030,287,661

파생상품부채	202,381,602

충당부채	44,677,203	83,077,675

비유동부채	5,377,640,098	4,994,085,116

장기차입금	4,200,000,000	4,000,000,000

순확정급여부채	789,938,109	478,113,171

비유동리스부채	295,736,513	426,168,080

기타비유동금융부채	42,340,100	42,340,100

기타비유동부채	49,625,376	47,463,765

부채총계	27,691,662,469	23,396,808,168

자본

자본금	1,077,381,800	1,027,514,600

주식발행초과금	31,534,739,355	29,241,958,059

기타자본항목	(3,040,666,292)	(3,495,996,673)

이익잉여금	21,063,338,683	20,728,842,763

자본총계	50,634,793,546	47,502,318,749

자본과부채총계	78,326,456,015	70,899,126,917

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 3분기	제 35 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	10,582,938,387	26,791,567,238	7,918,129,792	24,298,786,947

매출원가	9,413,100,451	23,467,602,305	6,281,183,703	20,629,635,659

매출총이익	1,169,837,936	3,323,964,933	1,636,946,089	3,669,151,288

판매비와관리비	1,011,661,021	3,133,769,544	1,183,494,399	2,931,191,601

영업이익	158,176,915	190,195,389	453,451,690	737,959,687

기타수익	140,032,455	311,324,346	320,033,197	719,053,994

기타비용	105,019,886	223,239,880	11,629,742	42,103,682

금융수익	146,920,041	483,713,699	339,741,454	592,968,940

금융비용	129,268,839	427,497,634	177,878,969	619,791,435

법인세차감전순이익	210,840,686	334,495,920	923,717,630	1,388,087,504

법인세비용

분기순이익	210,840,686	334,495,920	923,717,630	1,388,087,504

총포괄손익	210,840,686	334,495,920	923,717,630	1,388,087,504

주당손익

기본주당이익 (단위 : 원)	23	38	115	182

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (분기초)	814,570,000	12,630,148,334	(3,353,223,804)	20,130,667,495	30,222,162,025

분기순이익	1,388,087,504	1,388,087,504

전환우선주 발행	109,408,600	9,889,158,226	9,998,566,826

주식매입선택권	52,936,279	52,936,279

주식선택권 행사	217,500,000	217,500,000

전환사채 상환	(276,323,590)	(276,323,590)

전환청구권 행사	103,536,000	6,392,426,140	6,495,962,140

2022.09.30 (분기말)	1,027,514,600	28,911,732,700	(3,359,111,115)	21,518,754,999	48,098,891,184

2023.01.01 (분기초)	1,027,514,600	29,241,958,059	(3,495,996,673)	20,728,842,763	47,502,318,749

분기순이익	334,495,920	334,495,920

전환우선주 발행

주식매입선택권	20,237,595	20,237,595

주식선택권 행사	513,500,000	513,500,000

전환사채 상환

전환청구권 행사	49,867,200	2,292,781,296	(78,407,214)	2,264,241,282

2023.09.30 (분기말)	1,077,381,800	31,534,739,355	(3,040,666,292)	21,063,338,683	50,634,793,546

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 3분기	제 35 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(3,538,449,812)	93,404,087

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,511,364,361)	269,276,667

이자의 수취	418,488,099	134,038,630

이자의 지급	(374,207,891)	(282,610,640)

법인세 납부	(71,365,659)	(27,300,570)

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,932,648,543)	(5,670,676,630)

유형자산의 취득	(1,809,761,888)	(3,181,464,805)

유형자산의 처분	18,545,455

무형자산의 취득	(845,618,655)	(495,802,525)

국고보조금의 수령	12,000,000

종속기업투자의 처분	7,128,959

보증금의 증가	(358,145,000)	(504,200,000)

보증금의 감소	37,000,000	271,000,000

금융상품의 취득	(19,084,900,000)	(15,314,600,000)

금융상품의 처분	18,116,777,000	13,528,716,286

재무활동으로 인한 현금흐름	(206,098,027)	5,088,074,749

전환우선주의 발행	9,998,566,826

차입금의 차입	3,200,000,000

차입금의 상환	(3,751,050,000)	(3,703,150,000)

전환사채의 전환	(2,137,980)

전환사채의 상환	(1,306,701,285)

주식선택권의 행사	513,500,000	217,500,000

리스부채의 감소	(166,410,047)	(118,140,792)

현금및현금성자산의 환율변동효과	56,013,051	99,826,593

현금및현금성자산의 순증감	(7,621,183,331)	(389,371,201)

기초 현금및현금성자산	13,317,151,395	4,737,723,492

기말 현금및현금성자산	5,695,968,064	4,348,352,291