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에스피시스템스 사업보고서 (2022.12)
사 업 보 고 서

(제 35 기)

사업연도 2022년 01월 01일 부터
2022년 12월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023년 3월 23일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 에스피시스템스
대 표 이 사 : 심상균, 심효준
본 점 소 재 지 : 경상남도 양산시 어곡공단로 123
(전 화) 055-371-5600
(홈페이지) http://www.spsystems.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) CFO (성 명) 변재태
(전 화) 055-371-5600
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 3
1. 회사의 개요 ----------------------- 3
2. 회사의 연혁 ----------------------- 5
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 8
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 8
5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 11
II. 사업의 내용 ----------------------- 12
1. 사업의 개요 ----------------------- 12
2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 15
3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 21
4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 24
5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 27
6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 28
7. 기타 참고사항 ----------------------- 33
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 47
1. 요약재무정보 ----------------------- 47
2. 연결재무제표 ----------------------- 49
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 57
4. 재무제표 ----------------------- 128
5. 재무제표 주석 ----------------------- 134
6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 201
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 203
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 203
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 205
8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 206
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 216
V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 224
1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 224
2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 225
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 227
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 227
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 229
3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 232
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 237
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 239
1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 239
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 240
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 245
X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 246
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 249
1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 249
2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 249
3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 250
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 250
XII. 상세표 ----------------------- 256
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 256
2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 256
3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 257
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 258
1. 전문가의 확인 ----------------------- 258
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 258
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	5	-	1	4	1

합계	5	-	1	4	1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	SP(HONGKONG) Systems Co.,Ltd.	당기 중 청산되어 연결에서 제외

-	-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 에스피시스템스'라 칭하고, 영문으로는 'SP Systems Co.,Ltd.'라고 표기합니다.

다. 설립일자1988년에 설립되어 로봇자동화 제조 시스템 구축, 일반 산업기계 제조/판매, 자동차 및 2차 전지 부품 제조/가공/판매, 소프트웨어 개발/제조/판매/서비스 등을 사업목적으로 하고 있습니다.라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주 소 : 경삼남도 양산시 어곡공단로 123전화번호 : 055-371-5600홈페이지 : http://www.spsystems.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	해당

벤처기업 해당 여부	해당

중견기업 해당 여부	미해당

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명당사는 갠트리로봇을 포함한 로봇자동화시스템과 스마트팩토리 소프트웨어 개발 및 판매, 2차 전지 및 자동차용 부품 제조를 주요 사업으로 하고 있으며 기타 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항당사가 국내 신용평가사로부터 받은 최근 3년간 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.

평가일	평가대상유가증권 등	평가대상 유가증권의 신용등급	평가회사(신용평가등급범위)	평가구분

2022-04-15	기업신용평가	BB+	NICE평가정보㈜
(AAA~D)	정기평가

2021-04-26	기업신용평가	BBB0	NICE평가정보㈜
(AAA~D)	정기평가

2020-04-21	기업신용평가	BBB0	NICE평가정보㈜
(AAA~D)	정기평가

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

코스닥 시장 상장	2019년 08월 14일	미해당	미해당
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점은 경상남도 양산시 어곡공단로 123에 위치하고 있으며 최근 3사업연도 중 변동이 없었습니다.나. 경영진의 중요한 변동당사는 최근 3사업연도 중 경영진의 중요한 변동이 없었습니다.

다. 최대주주의 변동당사는 최근 3사업연도 중 최대주주의 변동이 없었습니다.라. 상호의 변경당사는 최근 3사업연도 중 상호의 변경이 없었습니다.마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 최근 3사업연도 중 화의, 회사정리절차 등이 발생한 사실이 없습니다.

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

(1) ㈜태화에스피 합병1) 합병의 시기, 목적 및 방법

당사는 경영효율성 제고를 통한 양사 주주가치의 극대화를 목적으로 2020년 12월 15일 합병종료보고 총회를 갈음한 이사회를 통해 종속기업인 ㈜태화에스피를 흡수합병하였습니다. 상세한 내용은 아래와 같습니다.

구 분	내 용

합병기일	2020년 12월 15일

합병목적	경영효율성 제고를 통한 양사 주주가치의 극대화 목적

합병대상회사 및 방법	㈜에스피시스템스가 ㈜태화에스피를 흡수합병

합병조건	합병비율 : ㈜에스피시스템스 : ㈜태화에스피= 1 : 0
합병으로 인한 자본금 증가 : 없음.

합병 후 최초 결산 확정일	2020년 12월 31일

2) 합병대상회사 및 합병조건- 피합병회사의 개요

구 분	내 용

회사명	㈜태화에스피

본점 소재지	경상남도 창원시 마산회원구 자유무역6길 261

설립일	2009년 7월 23일

대표이사	장태은

법인구분	내국법인

주요 사업	2차전지 및 자동차부품 제조

- 합병 일정 및 비율

구 분	내 용

합병계약 체결일	2020년 10월 14일

합병승인 이사회 결의	2020년 11월 12일

합병기일	2020년 12월 14일

합병등기일	2020년 12월 18일

합병비율	1 : 0

- 결산 요약재무제표(단위 : 천원)

항 목	합병 후
최초결산
(2020년도)	직전 1년(2019년도)	직전 2년(2018년도)	직전 3년(2017년도)

㈜에스피
시스템스	㈜태화에스피	㈜에스피
시스템스	㈜태화에스피	㈜에스피
시스템스	㈜태화에스피

회계처리기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS	K-GAAP

총자산	52,584,111	56,744,844	2,738,816	45,663,392	2,973,021	27,225,495	2,493,492

자본금	814,570	814,570	1,100,000	672,570	1,100,000	500,000	990,000

자본총계	30,845,206	32,205,925	(1,213,560)	20,953,217	(756,347)	14,600,585	(762,443)

부채총계	21,738,906	24,538,919	3,952,377	24,710,175	3,729,368	12,624,910	3,255,935

매출액	28,461,763	29,033,491	2,911,410	44,597,462	3,338,022	27,033,638	2,664,465

영업이익	636,019	1,499,256	(380,008)	4,314,605	57,761	2,173,600	(1,953,506)

법인세차감전이익	194,179	1,402,900	(471,010)	5,416,789	(34,080)	1,531,345	(2,196,629)

당기순이익	422,282	1,812,968	(471,010)	4,658,548	(34,080)	1,226,010	(2,196,629)

주당순이익(원)	57	294	(2,141)	890	(158)	245	(11,094)

영업활동현금흐름	4,930,507	(2,603,304)	(16,307)	2,134,133	(141,259)	2,463,869	(167,016)

전체 현금흐름	(416,121)	2,467,380	-	2,431,915	(29,475)	1,443,281	(8,288)

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 최근 3사업연도 중 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 사실이 없습니다.아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

구 분	내 용

2020.01	소재ㆍ부품 전문기업 선정(산업통상자원부)

2020.01	청년친화강소기업 선정(고용노동부)

2020.05	글로벌 강소기업 선정(중소벤처기업부)

2020.06	성과공유기업 선정(중소벤처기업부)

2020.12	㈜태화에스피 흡수합병

2021.05	엠아이큐브솔루션㈜ 자회사로 편입

2021.10	경남형 청년친화기업 선정(경상남도)

2021.12	혁신기업 국가대표 1000 선정

2022.04	기술혁신형 중소기업(Inno-Biz) 선정
3. 자본금 변동사항

당사는 소규모기업에 해당하여 자본금 변동사항을 기재하지 아니합니다.
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수당사의 정관상 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이며, 현재까지 발행된 주식 총수는 10,275,146주로 보통주 9,181,060주 및 전환우선주 1,094,086주 입니다.

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	전환우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	450,000,000	50,000,000	500,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	9,181,060	1,094,086	10,275,146	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	9,181,060	1,094,086	10,275,146	-

Ⅴ. 자기주식수	689,600	-	689,600	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	8,491,460	1,094,086	9,585,546	-

나. 자기주식

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

공개매수	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(a)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(b)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	733,100	-	43,500	-	689,600	-

-	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	733,100	-	43,500	-	689,600	-

-	-	-	-	-	-	-

(*) 당기 중 자기주식교부형 주식매수선택권 행사로 자기주식 43,500주를 처분하였습니다.

다. 다양한 종류의 주식(1) 종류주식(전환우선주) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자	2022년 09월 09일

주당 발행가액(액면가액)	9,140	100

발행총액(발행주식수)	9,999,946,040	1,094,086

현재 잔액(현재 주식수)	9,999,946,040	1,094,086

주식의내용	존속기간(우선주권리의 유효기간)	2027년 09월 08일

이익배당에 관한 사항	"본 주식"은 비참가적, 비누적적 우선주로 "본 주식"의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당을 받는다.

잔여재산분배에 관한 사항	-

상환에관한 사항	상환권자	없음

상환조건	-

상환방법	-

상환기간	-

주당 상환가액	-

1년 이내상환 예정인 경우	-

전환에관한 사항	전환권자	주주

전환조건(전환비율 변동여부 포함)	- 전환가격 : 8,060원상기 전환가격은 2022년 12월 9일 전환우선주 인수계약에서 정한 기준에 따라 조정된 가격입니다.- 전환비율 : 1 대 1.133995상기 전환비율은 전환가격 조정이 반영된 보통주로의 주당 전환비율 입니다.

발행이후 전환권행사내역	N

전환청구기간	2023년 09월 09일 ~ 2027년 09월 08일

전환으로 발행할주식의 종류	㈜에스피시스템스 기명식 보통주

전환으로발행할 주식수	1,240,688

의결권에 관한 사항	의결권 없음

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)	(*)

(*) 기타 투자 판단에 참고할 사항은 2022년 8월 30일에 공시한 '주요사항보고서(유상증자결정)'을 참조하시기 바랍니다.
5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2021년 03월 31일	제33기 정기주주총회	목적사업 변경 외	상법 개정 및 종속회사 합병에 따른 정관 개정

2022년 08월 16일	제34기 임시주주총회	종류주식 사항 신설 외	발행할 주식의 총수 증가 및 종류주식의 수와 내용 추가에 따른 정관 개정
3. 원재료 및 생산설비

가. 매입 현황(단위 : 천원(천달러))

매입
유형	품목	구분	2022년	2021년	2020년

원재료	전기자재	국내	3,077,663	1,548,047	2,424,667

모터	국내	88,472	51,189	1,075,109

기계공압품	국내	553,393	396,840	662,103

수입	1,622	65,883	1,738

소계	555,015	462,723	663,842

철 가공품	국내	98,416	114,566	656,371

감속기	국내	214,186	341,860	435,182

철강재	국내	326,998	282,903	51,459

베어링	국내	405,522	252,865	341,694

케이블	국내	168,783	69,358	131,797

케이블베어	국내	369,918	264,393	300,791

마킹기 및 비젼	국내	193,115	147,541	387,796

잡자재	국내	180,781	144,526	203,820

도장	국내	-	-	11,856

로봇	국내	298,710	516,496	587,125

외주 임가공	국내	167,765	220,707	222,775

비철소재	국내	1,274,066	913,767	-

철소재	국내	360,498	672,645	-

하드웨어	국내	1,039,550	759,363	-

기타	국내	114,473	191,096	707,706

총합계	국내	8,932,309	6,888,162	8,200,252

수입	1,622	65,883	1,738

나. 생산능력 및 생산실적(단위 : 대/천개)

제품명	구분	2022년	2021년	2020년

수량주1)	금액(백만원)주2)	수량주1)	금액(백만원)주2)	수량주1)	금액(백만원)주2)

자동화
시스템	생산능력	240	-	240	-	240	-

생산실적	169	-	128	-	134	-

가동율	70.4%	53.3%	55.8%

부품주3)	생산능력	39,408	-	39,408	-	-	-

생산실적	14,959	3,400	18,600	3,488	-	-

가동율	37.9%	47.2%	-

주1) 자동화 시스템의 경우 핵심이 되는 갠트리 로봇 생산대수 기준으로 생산능력 및 생산실적을 산출 하였으며, 생산능력 및 생산실적의 구체적 산출 기준은 다음과 같습니다.
(1) 생산능력1) 자동화시스템
- 동시제작 가능 수량 : 해당연도 공장면적을 기준으로 동시에 최대 제작 가능한 갠트리 로봇 생산 수량 (2020년 80대, 2021년 80대, 2022년 80대)
- 평균 제작 기간 : 4개월
- 생산 능력 : 동시제작 가능수량 * 12개월/평균 제작기간
- 위의 산식에 따라 2021년 생산 능력 산출 예시 : 80 * 3(12개월/4개월) = 240대2) 부품- 보유 설비(프레스 13대) 기준- 작업일수 월23일/작업시간 일8시간/금형교체시간 25% 반영 기준
(2) 생산실적1) 자동화 시스템- 당사 공장에서 고객사 검수를 완료하고 고객 현장으로 출하된 로봇 대수를 기준으로 산정하였습니다.
2) 부품- 당사 공장에서 생산하여 고객에 인도 완료한 기준으로 산정하였습니다.주2) 갠트리 로봇이 자동화 시스템의 핵심이긴 하나 당사의 매출액은 기타 자동화 기기와 주변 장치를 모두 포함하여 발생되는 것이므로 별도로 기재하지 아니하였습니다. 한편, 부품 생산능력 중 금액 역시 시기나 고객별로 부품의 단가가 다양하고 상이 하므로 별도로 기재하지 아니하였습니다.주3) 부품매출은 종속기업의 흡수 합병 이후의 생산능력과 실적을 표시하였습니다.주4) 스마트 팩토리 솔루션 매출은 인적자원을 활용한 소프트웨어 공급 사업으로서, 생산능력과 생산실적에는 해당사항이 없습니다.

다. 생산설비에 관한 사항(1) 현황(단위 : 백만원)

공장별	자산별	소재지	기초
가액	당기증감	당기
상각	기말
가액	비고

증가	감소

로보틱스
사업부	토지	양산시 어곡공단로	4,020	-	-	-	4,020	3,084 주2)

토지	양산시 산막공단로	6,371	-	-	-	6,371	4,900 주3)

건물	양산시 어곡공단로	1,821	-	-	75	1,746	1,817 주4)

건물	양산시 산막공단로	2,221	-	-	65	2,156	2,840 주4)

구축물	양산시 어곡공단로	298	-	-	3	295	-

구축물	양산시 산막공단로	227	-	-	5	222	-

기계장치	양산시	-	-	-	-	-	-

공구와기구	양산시	7	16	-	4	19	-

비품	양산시	147	85	-	62	170	-

시설장치	양산시	36	24	-	13	47	-

배터리사업부	건물	창원시	1,705	-	-	58	1,647	798 주4)

기계장치	창원시	212	2,882	-	268	2,826	-

공구과기구	창원시	17	16	-	5	28	-

비품	창원시	39	32	-	16	55	-

시설장치	창원시	2	347	-	41	308	-

주1) 당사는 양산시 어곡공단로와 산막공단로 및 창원시에 3개의 공장을 보유하고 있습니다.주2) 2022년 기준 토지 6,611.6 m2, m2 당 개별공시지가 466,500원입니다.주3) 2022년 기준 토지 9,908 m2, m2 당 개별공시지가 494,500원입니다.주4) 2022년 기준 건물의 가액은 지방세시가표준액 기준입니다.주5) ICT사업부는 인적자원을 활용한 소프트웨어 공급 사업을 영위하고 있으므로, 생산설비에는 해당사항이 없습니다. 한편, 영업용 설비로 서울시에 소재한 사무실을 임차하고 있으며관련 보증금은 225백만원 입니다.

(2) 한편, 공시서류 작성기준일 현재 생산과 영업에 중요한 대규모 시설, 설비, 부동산 등에 대한 구체적인 투자계획은 없습니다.
4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적(단위 : 천개, 백만원)

사업부문	매출
유형	품목	2022년	2021년	2020년

수량	금액	수량	금액	수량	금액

로보틱스사업부	제품매출	자동화
시스템	수출	-	6,812	-	4,553	-	6,938

내수	-	20,682	-	15,718	-	21,524

소계	-	27,494	-	20,271	-	28,462

ICT사업부	스마트팩토리솔루션	수출	-	1,393	-	613	-	-

내수	-	20,836	-	11,532	-	-

소계	-	22,229	-	12,145	-	-

배터리사업부	2차전지 및자동차 부품	수출	16	77	-	-	-	-

내수	14,943	3,323	18,600	3,488	-	-

소계	14,959	3,400	18,600	3,488

합 계	수출	16	8,282	-	5,166	-	6,938

내수	14,943	44,841	18,600	30,738	-	21,524

합계	14,959	53,123	-	35,904	-	28,462

주1) 당사의 자동화시스템과 스마트팩토리솔루션 매출의 경우 여러 유형의 자동화 시스템 또는 솔루션이 복합적으로 구성된 수주계약으로 수량 표기가 어려워 기재를 생략하였습니다.

나. 판매조직

당사의 로보틱스사업부와 배터리사업부의 판매조직은 통합 운영되고 있으며, 영업본부는 영업팀, SIB팀, 마케팅팀으로 구성되어 있습니다. 영업팀은 주로 완성차 업체와 그 협력업체의 투자 규모 등 동향 파악과 국내/외 영업 및 수주 활동을 위주로 판매활동을 수행하고 있으며, 기존 고객 이외 다양한 부문과 지역에서 시장 확대를 위하여 끊임 없이 노력하고 있습니다. SIB팀은 다양한 사업군으로 영업 확장을 위한 별도 조직으로 연구소와 협업하여 신규 고객 맞춤형 어플리케이션을 개발 및 공급하기 위해 노력하고 있으며, 마케팅팀은 마케팅 전략 수립, 전시회, 소식지 등 대고객 업무를 수행 하고 있습니다. 당사의 판매조직은 영업총괄책임자인 CMO 포함 총 9명으로 기존고객관계의 유지, 발전 및 신규 시장, 고객, 에이전트 체계 구축을 위하여 지속적인 노력을 경주하고 있습니다.한편, ICT사업부는 사업부 전체를 담당하는 마케팅팀을 운영하고 있으며, 이외에 각 솔루션 기능별로 영업 및 컨설팅팀 등 영업 조직을 별도로 구성하여 운영하고 있습니다.

다. 판매경로(단위 : 백만원)

매출유형	품 목	구 분	판매경로	판매경로별
매출액(비중)

제품	자동화시스템	국내	직판	당사 → 고객	20,682
(38.94%)

수출	직판	당사 → 고객	6,812 (12.82%)

스마트팩토리솔루션	국내	직판	당사 → 고객	20,836(39.22%)

수출	직판	당사 → 고객	1,393(2.62%)

2차전지 및자동차 부품	국내	직판	당사 → 고객	3,323(6.26%)

수출	직판	당사 → 고객	77(0.14%)

매출액 계	53,123(100%)

라. 판매방법

수주사업을 주로 영위하는 로보틱스사업부와 ICT사업부의 경우 주로 고객의 주문 또는 엔지니어링 컨셉 제안서 작성을 통한 수주 경쟁에 참여하여 고객에게 제품, 솔루션 및 서비스를 제공하고 있습니다.기존 고객의 경우 축적된 기술력과 고객으로부터의 두터운 신뢰를 바탕으로 안정되고 높은 품질의 제품을 경쟁력 높은 가격으로 공급하고 있으며, 신규 고객에 대해서는 기존 고객에 대한 프로젝트 수행 실적을 바탕으로 다양한 고객의 니즈를 맞춤형으로 공급할 수 있으므로 신규고객사 개발에 강력한 경쟁력이 있습니다. 해외 신규 고객에 대한 영업 활동 역시 활발히 진행되고 있으며 해외 영업정보망을 활용하여 현지업체 발굴 및 영업실시를 통한 직접 판매를 실시하고 있으며 국내외 프로젝트 진행에참여하는 해외 기계업체를 통하여 프로젝트 수주를 실시하고 있습니다.한편, 부품사업의 경우 전방사업의 신규 차종 및 제품 개발 계획을 면밀히 분석하고 고객과 함께 신제품 개발 단계에서 부터 주도적으로 참여하여 개발 프로세스를 효율화 함으로써 제품 수주 가능성을 높여 나가고 있습니다.

마. 판매 전략

로보틱스사업부와 ICT사업부의 경우 국내 및 해외 영업을 독립적으로 관할하는 풍부한 영업 조직과 영업망을 갖추고 지속적인 영업활동을 진행 중에 있습니다. 국내 기존 고객에 대해서는 만족도를 극대화 하는 전략을 통하여 견고한 신뢰를 계속하여 유지해 나가고 있으며 이러한 영업망을 이용하여 기존 고객의 협력사들로 네트워크를 확대해 나가고 있습니다. 또한, 회사 홍보 활동을 위해 전세계 곳곳에서 시행하는 주요 전시회에 참가 또는 참관 하여 당사 및 당사 제품에 대한 홍보활동을 수행함은 물론, 잠재 고객사를 대상으로 지속적인 회사홍보 활동을 수행하고 있습니다.

한편, 부품사업의 경우 전방사업의 신규 제품 개발 단계 부터 주도적으로 참여하면서설계 기술을 기반으로 고객 생산성을 높여 충성도를 이끌어 내는 선순환 방식의 판매전략을 지속적으로 추진해 나가고 있습니다.

바. 수주상황

(기준일 : 2022년 12년 31일) (단위 : 천원)

품목	계약일	납기일	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

자동화시스템	-	-	-	27,127,557	-	14,543,228	-	12,584,329

스마트팩토리솔루션	-	-	-	16,327,370	-	8,696,441	-	7,630,929

합계	-	43,454,927	-	23,239,669	-	20,215,258
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.사업보고서 작성기준일 현재 회사가 노출된 주요 시장위험(금리위험, 가격위험, 환위험 등)의 내용과 이러한 시장위험이 회사의 손익에 미칠 수 있는 영향에 대한 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.
1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보(단위 : 천원)

구분	제35기말(2022년 12월말)	제34기말(2021년 12월말)	제33기말(2020년 12월말)

감사인(감사의견)	선일회계법인(적정)	선일회계법인(적정)	선일회계법인(적정)

[유동자산]	39,808,105	31,767,120	29,191,821

- 당좌자산	37,991,098	29,858,241	27,520,102

- 재고자산	1,817,007	1,908,879	1,671,719

[비유동자산]	40,195,915	36,566,760	23,734,449

- 투자자산	672,222	638,704	452,809

- 유형자산	23,523,168	20,204,669	19,318,385

- 사용권자산	1,065,250	423,622	410,900

- 무형자산	13,331,081	13,373,750	1,902,099

- 기타비유동자산	1,604,194	1,926,015	1,650,256

자산총계	80,004,020	68,333,880	52,926,270

[유동부채]	23,634,449	29,794,064	17,964,590

[비유동부채]	5,889,081	7,946,196	4,264,325

부채총계	29,523,530	37,740,260	22,228,915

[자본금]	1,027,515	814,570	814,570

[자본잉여금]	29,241,957	12,630,148	12,630,148

[기타자본항목]	(2,293,535)	(2,172,913)	(2,051,362)

[기타포괄손익누계액]	347	91	(3,692)

[이익잉여금]	20,554,833	18,477,284	19,307,691

[비지배지분]	1,949,373	844,440	-

자본총계	50,480,490	30,593,620	30,697,355

관계ㆍ공동기업
투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

구분	제35기 (2022.1.1.~
2022.12.31.)	제34기(2021.1.1.~
2021.12.31.)	제33기(2020.1.1.~
2020.12.31.)

매출액	53,123,408	35,904,072	31,086,078

영업이익	3,392,698	(475,161)	459,098

당기순이익	2,748,404	(607,132)	301,067

지배기업소유주지분	1,746,838	(939,725)	294,744

비지배지분	1,001,566	332,593	6,323

주당순이익	222	(127)	40

연결에 포함된 회사수	4	5	4

나. 요약재무정보(단위 : 천원)

구분	제35기말(2022년 12월말)	제34기말(2021년 12월말)	제33기말(2020년 12월말)

감사인(감사의견)	선일회계법인(적정)	선일회계법인(적정)	선일회계법인(적정)

[유동자산]	30,130,660	24,308,845	28,744,966

- 당좌자산	28,313,653	22,435,062	27,073,247

- 재고자산	1,817,007	1,873,783	1,671,719

[비유동자산]	40,768,466	37,655,763	23,839,146

- 투자자산	14,845,260	14,841,349	1,334,613

- 유형자산	22,483,380	19,157,388	18,582,688

- 사용권자산	613,973	423,622	410,900

- 무형자산	1,641,486	1,491,217	1,896,886

- 기타비유동자산	1,184,367	1,742,187	1,614,059

자산총계	70,899,126	61,964,608	52,584,112

[유동부채]	18,402,723	24,716,989	17,512,756

[비유동부채]	4,994,085	7,025,457	4,226,150

부채총계	23,396,808	31,742,446	21,738,906

[자본금]	1,027,515	814,570	814,570

[자본잉여금]	29,241,957	12,630,148	12,630,148

[기타자본항목]	(3,495,997)	(3,353,223)	(3,791,815)

[이익잉여금]	20,728,843	20,130,667	21,192,303

자본총계	47,502,318	30,222,162	30,845,206

종속ㆍ관계ㆍ공동기업
투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

구분	제35기
(2022.1.1.~
2022.12.31.)	제34기
(2021.1.1.~
2021.12.31.)	제33기(2020.1.1.~
2020.12.31.)

매출액	30,894,395	23,759,438	28,461,763

영업이익	772,440	(976,858)	636,019

당기순이익	322,421	(1,168,355)	422,282

주당순이익	41	(158)	57
6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제12조(신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당 한다.
제54조 (이익배당)
① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.
제55조 (중간배당)
① 회사는 이사회에서 정한 기준일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주들에게 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.
② 제1항에 명시된 중간배당은 이사회의 결의에 따라 정한다.
③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한임의 준비금
5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익
6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
④ 제9조의 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제35기	제34기	제33기

주당액면가액(원)	100	100	100

(연결)당기순이익(백만원)	1,747	-940	295

(별도)당기순이익(백만원)	322	-1,168	422

(연결)주당순이익(원)	222	-127	40

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-

다. 과거 배당 이력(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

4	3	-	0.31
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2022.07.11	전환권행사	보통주	613,252	100	6,278	-

2022.09.09	유상증자(제3자배정)	전환우선주	1,094,086	100	9,140	-

2022.09.22	전환권행사	보통주	422,108	100	6,278	-

## 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	미상환사채	비고

전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수

무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	1	2021.06.29	2024.06.29	10,000	보통주	2022.06.29 - 2024.05.29	100	6,278	3,500	557,502	-

합 계	-	-	-	10,000	-	-	100	6,278	3,500	557,502	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

코스닥시장상장	1	2019년 08월 08일	시설자금	519	시설자금	519	-

코스닥시장상장	1	2019년 08월 08일	시설자금	5,660	타법인증권취득자금	5,660	-

코스닥시장상장	1	2019년 08월 08일	운영자금	3,505	운영자금	3,505	-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

제1회 사모전환사채	1	2021년 06월 29일	운영자금	5,517	운영자금	5,517	-

제1회 사모전환사채	1	2021년 06월 29일	타법인증권취득자금	4,483	타법인증권취득자금	4,483	-

제3자배정전환우선주	1	2022년 09월 08일	시설자금	7,000	시설자금	-	주1)

제3자배정전환우선주	1	2022년 09월 08일	운영자금	2,999	운영자금	2,999	-

주1) 미사용 자금은 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품에 예치하여 운용 중이며, 기준일 현재 시설자금은 투자기획 단계인바, 추후 사업의 진행에 따라 단계적으로 집행될 예정입니다.
1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제35기(당기)	선일회계법인	적정	해당없음	- 투입법에 따른 수익인식

제34기(전기)	선일회계법인	적정	해당없음	- 투입법에 따른 수익인식

제33기(전전기)	선일회계법인	적정	해당없음	- 투입법에 따른 수익인식

2. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제35기(당기)	선일회계법인	별도 및 연결재무제표에 대한 감사	67	988	67	988

제34기(전기)	선일회계법인	별도 및 연결재무제표에 대한 감사	64	970	64	980

제33기(전전기)	선일회계법인	별도 및 연결재무제표에 대한 감사	61	950	61	950

(*) 상기 보수에는 실비변상적 비용은 제외함.

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제35기(당기)	-	-	-	-	-

제34기(전기)	-	-	-	-	-

제33기(전전기)	-	-	-	-	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2022년 12월 16일	회사측: 감사, 이사회감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인	서면회의	감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등

2	2023년 03월 03일	회사측: 감사, 이사회감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인	서면회의	감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등 감사 종결 보고

5. 종속회사의 감사당사의 종속회사 중 공시대상기간 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사가 없었습니다.

6. 전ㆍ당기 재무제표 불일치 및 조정협의회 협의내용당사의 공시대상기간 중 해당사항은 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제공시대상기간 중 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사결과 지적사항 등은 없습니다.나. 내부회계관리제도당사는 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성ㆍ공시되었는지에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 대표이사, 내부회계관리자, 감사의 역할과 책임, 내부회계관리제도 설계 및 운영, 평가 및 보고 등을 반영한 내부회계관리규정을 갖추고 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다.당사의 대표이사 및 내부회계관리자는 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 「내부회계관리제도 모범규준」에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다고 판단하였습니다.또한, 회계감사인은 2022년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과, '경영진의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 「중소기업에 대한 적용」의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다'고 의견을 표명하였습니다.
1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 심상균 대표이사와 심효준 대표이사, 정시득 사장, 변재태 부사장 등 4명의 사내이사와 서유강, 김두영 등 2명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 심상균 대표이사가 겸직하고 있습니다. 또한 감사로는 임태완 감사가 선임되어 있으며, 별도의 감사위원회가 구성되어 있지는 않습니다. 각 이사의 주요 경력 및 업무 분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

나. 중요의결사항 등

회차	개최일자	의안내용	가결여부	비고	심상균대표이사	심효준대표이사	정시득사내이사	변재태사내이사	서유강사외이사	김두영사외이사

22-01	2022.01.25	관계사 엠아이큐브솔루션㈜ 차입금에 대한 법인연대보증입보의 건	가결	-	참석	참석	참석	참석	불참	불참

22-02	2022.02.14	제 34기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건	가결	-	참석	참석	참석	참석	참석	참석

22-03	2022.03.16	제 34기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건	가결	-	참석	참석	참석	참석	참석	참석

22-04	2022.03.16	제 34기 정기주주총회 개최의 건	가결	-	참석	참석	참석	참석	참석	참석

22-05	2022.03.31	대표이사 선임의 건	가결	-	참석	참석	참석	참석	참석	참석

22-06	2022.05.25	전환사채권 매도청구권(콜옵션) 행사 및 행사자 지정의 건	가결	-	참석	참석	참석	참석	참석	참석

22-07	2022.06.09	대출 대환의 건	가결	-	참석	참석	참석	참석	불참	불참

22-08	2022.06.28	전환사채권 매도청구권(콜옵션) 행사자 재지정의 건	가결	-	참석	참석	참석	참석	참석	참석

22-09	2022.07.07	제1회 임시주주총회 개최의 건	가결	-	참석	참석	참석	참석	불참	불참

22-10	2022.08.01	제1회 임시주주총회 의안 세부내역 확정의 건	가결	-	참석	참석	참석	참석	불참	불참

22-11	2022.08.30	자회사 ㈜에스피디앤알 자금 대여의 건	가결	-	참석	참석	참석	참석	참석	참석

22-12	2022.08.30	전환우선주 발행의 건	가결	-	참석	참석	참석	참석	참석	참석

22-13	2022.09.30	신한은행 무역금융 신규 차입의 건	가결	-	참석	참석	참석	참석	불참	불참

22-14	2022.10.04	한국산업은행 시설, 운영자금 신규 차입의 건	가결	-	참석	참석	참석	참석	불참	불참

22-15	2022.12.14	자화사 엠아이큐브솔루션㈜ 전환우선주 보통주 전환의 건	가결	-	참석	참석	참석	참석	참석	불참

다. 이사회내 위원회당사는 사업보고서 작성기준일 현재 이사회내 위원회를 설치하고 있지 아니합니다.라. 이사의 독립성(1) 이사 선임당사는 당사 정관에 따라 이사는 3인 이상 7인 이내로 하여 주주총회에서 선임합니다. 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 추천하거나 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회의 안건으로 상정하고 있습니다. 이에 따라 본 보고서 작성기준일 현재 선임된 이사는 다음과 같습니다.

구분	심상균	심효준	정시득	변재태	서유강	김두영

직명	사내이사	사내이사	사내이사	사내이사	사외이사	사외이사

최초선임일	1993.03.01~	2018.05.30~	2018.05.30~	2016.08.01~	2018.12.28~	2018.12.28~

임기(예정)일	~2025.03.30	~2024.03.30	~2024.03.30	~2025.03.30	~2024.03.30	~2024.03.30

선임횟수	11회	2회	2회	3회	2회	2회

선임배경	당사 설립자로서 30년간 기업경영 노하우를 바탕으로 당사의 성장에 기여	공인회계사 출신 재무전문가의 대표이사 선임과 책임경영 유도를 통해 의사결정의 전문성 강화	현대기아자동차 그룹에서 32년간 근속한 기술생산 전문가(상무 퇴임)로서 당사의 생산 및 품질을 총괄하여 기업 성장에 기여	삼성SDI에서 38년간 근속한 조직 및 재무관리전문가(상무 퇴임)로서 당사의 관리력을 진일보 시켜 원가경쟁력 확보에 기여	재무전문가(회계사)로서 이사회 의사결정의 전문성 강화	재무전문가(회계사)로서 이사회 의사결정의 전문성 강화

담당업무	(각자)대표이사	(각자)대표이사	영업총괄	관리총괄	사외이사	사외이사

회사와의거래	해당없음.	해당없음.	해당없음.	해당없음.	해당없음.	해당없음.

최대주주와의관계	본인	자	-	-	-	-

(2) 사외이사의 전문성당사의 사외이사는 2018년 12월에 최초 선임되어 2021년 3월 재선임된 서유강 사외이사와 김두영 사외이사 2명입니다. 서유강 사외이사는 공인회계사로서 삼일회계법인 출신으로 현재는 회계법인 베율에 재직 중인 세무 및 회계 전문가이며, 김두영 사외이사 역시 공인회계사로서 한영회계법인을 거쳐 현재는 삼도회계법인에 재직중인 재무 관리 전문가입니다. 당사가 기업공개 및 규모 성장에 따라 다양한 의사결정이 필요하며, 사외이사의 전문적 소양이 큰 도움이 될 것으로 기대되어 사외이사로 추천 및 선임되었습니다.

(3) 사외이사 및 그 변동현황(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황

선임	해임	중도퇴임

6	2	-	-	-

(4) 사외이사의 지원조직 및 교육실시현황

1) 사외이사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용

2022년 08월 30일	공시담당자	서유강, 김두영	해당없음	이사회 활동 및 회사경영 관련 주요사항 및 2023년 추정 경영계획

2) 사외이사 지원조직 현황당사는 현재 사외이사의 업무 지원을 위한 별도 조직을 구축하고 있지는 않습니다. 다만, 이사회에 상정되는 안건에 대해 충분한 논의를 위하여 사전 의안설명서를 배포하고, 이사회시 이사회 의장과 이사회를 진행하는 임원급 간사로부터 충분한 자료 설명을 청취할 수 있도록 하고 있습니다.
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항

구분	내용

성명	임태완

최초선임일	2018.04.30

임기(만료)일	2024.03.30

선임횟수	2회

선임배경	회계법인에서 다양한 직군의 감사업무를 수행한 재무전문가로서 당사의 회계와 업무를 감사에 필요한 지식과 역량 보유

경력	성균관대학교 경영학부 졸업('99.03~'08.02)삼일회계법인('07.10~'16.12)회계법인 길인('17.01~)에스피시스템스 감사('18.04~)

담당업무	비상근감사

회사와의거래	해당없음

최대주주와의 관계	-

나. 감사의 독립성(1) 감사 선임당사는 당사 정관에 따라 감사는 1인 이상 3인 이내로 하여 주주총회에서 선임합니다. 주주총회에서 선임할 감사 후보자는 이사회가 추천하거나 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회의 안건으로 상정하고 있습니다. 또한, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하도록 하고 있습니다. 이에 따라 선임된 감사는 다음과 같습니다.(2) 감사의 전문성당사의 감사는 2018년 4월에 최초선임되어 2021년 3월 재선임된 임태완 감사입니다. 본인은 공인회계사로 삼일회계법인 감사본부를 거쳐 현재는 회계법인 길인에서 다수의 회계감사, 가치평가 업무를 수행 중인 재무전문가 입니다. 이러한 감사의 회계감사 경험과 재무적지식은 당사가 공개기업으로써 투자자 보호를 위해 준수해야 할 법규에 대해 관리 감독할 수 있는 충분한 지식과 역량을 보유하고 있어 감사로 추천 및 선임되었습니다.

다. 감사의 주요 활동 내용

(기준일 : 2022.01.01~2022.12.31)

회차	개최일자	의안내용	가결여부	비고	임태완비상근감사

22-01	2022.01.25	관계사 엠아이큐브솔루션㈜ 차입금에 대한 법인연대보증입보의 건	가결	-	불참

22-02	2022.02.14	제 34기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건	가결	-	참석

22-03	2022.03.16	제 34기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건	가결	-	참석

22-04	2022.03.16	제 34기 정기주주총회 개최의 건	가결	-	참석

22-05	2022.03.31	대표이사 선임의 건	가결	-	참석

22-06	2022.05.25	전환사채권 매도청구권(콜옵션) 행사 및 행사자 지정의 건	가결	-	참석

22-07	2022.06.09	대출 대환의 건	가결	-	불참

22-08	2022.06.28	전환사채권 매도청구권(콜옵션) 행사자 재지정의 건	가결	-	참석

22-09	2022.07.07	제1회 임시주주총회 개최의 건	가결	-	불참

22-10	2022.08.01	제1회 임시주주총회 의안 세부내역 확정의 건	가결	-	불참

22-11	2022.08.30	자회사 ㈜에스피디앤알 자금 대여의 건	가결	-	참석

22-12	2022.08.30	전환우선주 발행의 건	가결	-	참석

22-13	2022.09.30	신한은행 무역금융 신규 차입의 건	가결	-	불참

22-14	2022.10.04	한국산업은행 시설,운영자금 신규 차입의 건	가결	-	불참

22-15	2022.12.14	자화사 엠아이큐브솔루션㈜ 전환우선주 보통주 전환의 건	가결	-	불참

라. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

마. 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2022년 08월 30일	내부회계관리자	외감법 내 내부감사의 역할 및내부회계관리제도 모범규준 내 감사의 책임과 역할

바. 감사의 지원조직당사는 현재 감사의 업무 지원을 위한 별도 조직을 구축하고 있지는 않습니다. 다만, 내부감사규정을 제정하여 감사가 직접 감사책임자가 되거나 대표이사와 협의하여 별도의 감사책임자와 감사에 필요한 인원수의 감사인을 구성하여 감사할 수 있도록 하였습니다.또한, 이사회 상정되는 안건에 대해 충분한 논의를 위하여 사전 의안설명서를 배포하고, 이사회시 이사회 의장과 이사회를 진행하는 임원급 간사로부터 충분하 자료 설명을 청취할 수 있도록 하고 있으며, 업무위임전결규정 등 사규에 따라 중요한 사항에 대해 전결권자의 결재에 앞서 내용을 검토하고 의견을 제시할 수 있는 절차를 마련하였습니다.사. 준법지원인 등 지원조직 현황- 해당사항 없음.
3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 )

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제

도입여부	배제	미도입	도입

실시여부	-	-	-

(1) 집중투표제당사는 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니하기로 당사의 정관에서 정하고 있습니다.(2) 서면투표제당사는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있는 상법 제368조의3에서 규정하는 서면투표제는 당사의 정관에서는 정하고 있지 아니합니다.(3) 전자투표제당사는 총회에 출석하지 아니하고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있는 상법 제368조의4제1항에서 규정하는 전자투표제는 당사의 정관에서는 정하고 있지 아니합니다. 다만, 추가로 전자투표제도를 실시할 시 이사회결의를 통해 결정하고 공시를 통해 알릴 계획입니다.

나. 소수주주권당사는 사업보고서 작성기준일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.다. 경영권 경쟁당사는 사업보고서 작성기준일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	9,181,060	-

전환우선주	1,094,086	-

의결권없는 주식수(B)	보통주	689,600	상법 제369조제2항(자기주식)

전환우선주	-	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-

전환우선주	1,094,086	정관 제9조의 2(종류주식에 관한 사항)

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-

전환우선주	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-

전환우선주	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	8,491,460	-

전환우선주	-	-

마. 주식사무

구분	내용

정관상신주인수권의내용	제10조(신주인수권)
① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.
② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우
4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조 개선, 신규사업 추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자 등 이사회에서 정한 자에게 신주를 발행하는 경우
6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우
7. 근로자의 복지향상을 위해 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우
8. 주권을 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
9. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2에 따라 유가증권시장이나 코스닥시장 상장 시 대표주관회사에게 신주인수권을 부여하는 경우
③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결산일	12월 31일	정기주주총회	결산일로부터 3개월이내

주주명부폐쇄시기(*)	-

주권의 종류(*)	-

명의개서대리인	한국예탁결제원(T:051-519-1500)부산광역시 남구 문현금융로 40 (문현동, 부산국제금융센터)

주주의 특전	없음	공고방법	홈페이지(www.spsystems.co.kr) 또는 한국경제신문

(*)「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」에 따라 전자증권제도 도입으로 해당사항이 없어 기재를 생략하였습니다.

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안건	결의내용

제35기임시주주총회(2022.08.16)	1. 정관 변경의 건	가결

제34기정기주주총회(2022.03.31)	1. 제34기 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건2-1. 사내이사 심상균 선임의 건2-2. 사내이사 변재태 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건	가결가결가결가결가결

제34기임시주주총회(2021.05.17)	1. 주식매수선택권 부여의 건	가결

제33기정기주주총회(2021.03.31)	1. 제33기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건3-1. 사내이사 심효준 선임의 건3-2. 사내이사 정시득 선임의 건3-3. 사외이사 김두영 선임의 건3-4. 사외이사 서유강 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사 보수한도액 결정의 건6. 감사 보수한도액 결정의 건	가결가결가결가결가결가결가결가결가결

제32기정기주주총회(2020.03.30)	1. 제32기 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건2. 주식매수선택권 부여의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건	가결가결가결가결
VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고

기 초	기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

심상균	최대주주본인	의결권 있는 주식	2,426,600	29.79	2,426,600	23.62	-

심상균	최대주주본인	의결권 없는 주식	0	0	218,818	2.13	(*1)

심효준	자	의결권 있는 주식	750,000	9.20	750,000	7.30	-

서연자	처	의결권 있는 주식	1,250,000	15.35	875,000	8.52	-

심경미	자	의결권 있는 주식	750,000	9.20	625,000	6.08	-

심경미	자	의결권 없는 주식	0	0	54,704	0.53	(*1)

㈜에스피시스템스	자기주식	의결권 없는 주식	733,100	9	689,600	6.71	-

정시득	임원	의결권 있는 주식	0	0	7,000	0.07	(*2)

변재태	임원	의결권 있는 주식	0	0	7,500	0.07	(*2)

김충헌	친인척	의결권 있는 주식	10,000	0.12	10,000	0.10	-

하정훈	임원	의결권 있는 주식	20,000	0.25	0	0	(*2)

계	-	5,939,700	72.91	5,664,222	55.13	-

-	-	-	-	-	-

(*1) 당기 중 전환우선주 발행에 따른 보유 주식 증가분 입니다.(*2) 당기 중 주식매수선택권 행사 및 특별관계 해소에 따른 보유 주식 증감분 입니다.

당사 최대주주의 주요경력사항은 다음과 같습니다.

최대주주명	직위	주요경력(최근 5년간)	비고

기간	경력사항

심상균	대표이사	'93.03~현재'19.02~현재'20.04~현재	- 에스피시스템스 대표이사
- 부산경영자총협회 회장- ㈜에스피디앤알 대표이사	-

2. 최대주주 변동현황공시대상기간동안 최대주주의 변동이 없어 기재를 생략합니다.

3. 주식의 분포

가. 5%이상 주주와 우리사주조합의 주식소유현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

5% 이상 주주	심상균	2,426,600	28.58	-

심효준	750,000	8.83	-

서연자	875,000	10.30	-

심경미	625,000	7.36	-

우리사주조합	13,293	0.16	-

(*) 의결권 있는 주식을 기준으로 5% 이상 소유한 주주를 기재하였으며, 대량보유상황보고 내역을 토대로 작성하여 작성기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.

나. 소액주주현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주주	소유주식	비 고

소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)

소액주주	9,278	9,289	99.88	3,064,169	8,491,460	36.09	-

4. 주가 및 주식거래실적당사는 사업보고서 작성기준일 현재 소규모 기업에 해당하여 주가 및 주식거래실적을 기재하지 아니합니다.
1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

의결권있는 주식	의결권없는 주식

심상균	남	1950년 06월	회장	사내이사	상근	대표이사	인제대학교 경영학 석사
삼성SDI㈜	2,426,600	218,818	본인	29년	2025.03.30

심효준	남	1982년 09월	대표이사	사내이사	상근	대표이사	고려대학교 기술경영학 석사삼일회계법인	750,000	-	자	5년	2024.03.30

정시득	남	1958년 01월	CMO	사내이사	상근	영업총괄	부산대학교 기계공학현대자동차㈜	7,000	-	-	5년	2024.03.30

변재태	남	1960년 08월	CFO	사내이사	상근	관리총괄	마산상고삼성SDI㈜	7,500	-	-	7년	2025.03.30

서유강	남	1984년 06월	이사	사외이사	비상근	사외이사	성균관대학교 경제학삼일회계법인
회계법인 베율	-	-	-	5년	2024.03.30

김두영	남	1983년 02월	이사	사외이사	비상근	사외이사	성균관대학교 경영학
한영회계법인삼도회계법인	-	-	-	5년	2024.03.30

임태완	남	1980년 06월	감사	감사	비상근	감사	성균관대학교 경영학
삼일회계법인
회계법인 길인	-	-	-	5년	2024.03.30

장태은	남	1958년 08월	사업부장	미등기	상근	부품사업총괄	부산대 기계설계학삼성SDI㈜	-	-	-	6년	-

이성환	남	1958년 12월	부사업부장	미등기	상근	부품생산관리	호서대 생산기술학 박사삼성SDI㈜	-	-	-	6년	-

진성봉	남	1972년 09월	전무	미등기	상근	영업	경상전문대 전자기계㈜에스피시스템스	-	-	-	7년	-

김충헌	남	1971년 07월	전무	미등기	상근	연구소장	부산동의대학교 전기공학㈜에스피시스템스	10,000	-	-	9년	-

박종길	남	1976년 08월	이사	미등기	상근	설계	동의과학대학교 기계㈜에스피시스템스	-	-	-	3년	-

김지명	남	1975년 07월	이사	미등기	상근	제작	동의과학대학교 전자계산㈜에스피시스템스	3,000	-	-	2년	-

하정훈	남	1977년 01월	이사	미등기	상근	연구	금오공학대학원 생산기계㈜에스피시스템스	20,000	-	-	2년	-

나. 임원의 겸(임)직 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일)

성명	겸(임)직 회사명	회사와의 관계	직책명	담당업무	재직기간	비고

심상균	부산경영자총협회	-	회장	대외 및 대관업무 총괄	4년	-

㈜에스피디앤알	종속기업	대표이사	경영총괄	3년

김충헌	S.P USA Corp	종속기업	법인장	관리총괄	10년	-

진성봉	SP(Qingdao) Systems Co.,Ltd	종속기업	법인장	관리총괄	7년	-

김두영	삼도회계법인	-	공인회계사	감사 및 재무자문	3년	-

임태완	회계법인 길인	-	공인회계사	감사 및 재무자문	6년	-

서유강	회계법인 베율	-	공인회계사	감사 및 세무자문	2년	-

다. 직원 등 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

직원	소속 외근로자	비고

사업부문	성별	직 원 수	평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계

기간의 정함이없는 근로자	기간제근로자	합 계

전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)

로보틱스사업부	남	59	-	-	-	59	6.6	2,437,477	41,313	-	-	-	-

로보틱스사업부	여	8	-	-	-	8	6.3	248,229	31,029	-

배터리(부품)사업부	남	21	-	2	-	23	2.4	882,689	38,378	-

배터리(부품)사업부	여	3	-	2	-	5	5.4	127,671	25,534	-

합 계	91	-	4	-	95	5.3	3,696,065	38,906	-

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고

미등기임원	7	497,412	71,059	-
2. 임원의 보수 등

가. 임원의 보수보수현황>(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

이사	6	1,000,000,000	-

감사	1	100,000,000	-

합계	7	1,100,000,000	-

(2) 보수지급금액(2-1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

7	573,400	81,914	-

(2-2) 유형별(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	4	573,400	143,350	-

사외이사(감사위원회 위원 제외)	2	-	-	-

감사위원회 위원	-	-	-	-

감사	1	-	-	-

5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

-	-	-	-

- 해당사항 없음.

(2) 산정기준 및 방법- 해당사항 없음.

5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

-	-	-	-

- 해당사항 없음.

(2) 산정기준 및 방법- 해당사항 없음.

나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

(1) 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치 총액

(단위 : 천원)

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	58,008	정시득,변재태

사외이사(감사위원회 위원 제외)	-	-	-

감사위원회 위원 또는 감사	-	-	-

업무집행지시자 등	1	2,462	김지명

계	3	60,470	-

상기 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	1차부여	2차부여

공정가치	997원	3,617원

무위험이자율	1.06%	1.12%

기대행사기간	3.5년	3.5년

예상주가변동성	69.85%	60.58%

(2) 주식매수선택권 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	당기변동수량	총변동수량	기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간

행사	취소	행사	취소

정시득	등기임원	2020년 03월 30일	자기주식교부형	보통주	10,000	7,000	-	7,000	-	3,000	22.03.30~25.03.29	5,000	X	-

정시득	등기임원	2021년 05월 17일	자기주식교부형	보통주	20,000	-	-	-	-	20,000	23.05.16~26.05.15	7,700	X	-

변재태	등기임원	2020년 03월 30일	자기주식교부형	보통주	20,000	7,500	-	7,500	-	12,500	22.03.30~25.03.29	5,000	X	-

변재태	등기임원	2021년 05월 17일	자기주식교부형	보통주	10,000	-	-	-	-	10,000	23.05.16~26.05.15	7,700	X	-

김지명	미등기임원	2020년 03월 30일	자기주식교부형	보통주	20,000	10,000	-	10,000	-	10,000	22.03.30~25.03.29	5,000	X	-

권희성외 3명	직원	2020년 03월 30일	자기주식교부형	보통주	50,000	19,000	-	19,000	-	31,000	22.03.30~25.03.29	5,000	X	-

※ 공시서류작성기준일(2022년 12월 31일) 현재 종가 : 7,160원

2020년 3월 30일 개최된 제32기 정기주주총회의 결의에 따라 당사는 정시득외 6명에게 주식매수선택권 10만주를 부여하였습니다. 관련 자세한 내용은 당사가 2020년 3월 30일 공시한 '주식매수선택권 부여에 관한 신고'를 참조하여 주시기 바랍니다.

또한, 2021년 5월 17일 개최된 제34기 제1회 임시주주총회 결의에 따라 당사는 정시득외 1명에게 주식매수선택권 3만주를 추가 부여하였습니다. 관련 자세한 내용은 당사가 2021년 5월 17일 공시한 '주식매수선택권 부여에 관한 신고'를 참조하여 주시기 바랍니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수

상장	비상장	계

㈜에스피시스템스	-	5	5

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인 출자현황(요약)

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

출자목적	출자회사수	총 출자금액

상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)	기말장부가액

취득(처분)	평가손익

경영참여	-	5	5	14,561,658	-6,518	-	14,555,140

일반투자	-	-	-	-	-	-	-

단순투자	-	-	-	-	-	-	-

계	-	5	5	14,561,658	-6,518	-	14,555,140

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

가. 가지급금 및 대여금(증권 대여 포함)

해당사항이 없습니다.나. 담보제공 내역해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 내역

(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 천원)

대상자의 이름	엠아이큐브솔루션㈜

회사와의 관계	종속회사

신용공여 종류	연대보증

행한 일자 - 주1)	2021.06.14

목적	관계회사에 대한금융담보제공

금액	1,200,000

최근의 잔액	1,200,000

대주주가 제공한 담보의 내용	해당없음

조건	연대보증 입보한도 :지급보증금액의 120%

보증적 성격을 가지는 경우에는주채무의 주요내용	운용자금

내부통제절차	이사회승인(2021.06.14)

채무 부담 여부	해당없음

주1) 행한 일자는 최초 발생일 기준으로 작성함.

라. 배서 내역

해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직ㆍ간접적 거래 내역해당사항이 없습니다.바. 유가증권 매수 또는 매도 내역

(기준일 : 2020.01.01 ~ 2022.12.31)) (단위 : 천원)

성명(법인명)	관계	종류	매수	매도	합계	매매손익	잔액	비고

엠아이큐브솔루션㈜	종속회사	보통주/전환우선주	13,505,140	-	13,505,140	-	13,505,140	사업결합(2021.05.18)
추가취득
(2021.09.30)

㈜태화에스피	종속회사	보통주	1,729,775	(1,729,775)	-	-	-	사업결합(2018.04.30)흡수합병(2020.12.18)

2. 대주주와의 자산양수도 등

당사는 최대주주 등 이해관계자와 자산양수도에 관한 사항이 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

가. 매출 및 매입 등의 거래사업보고서 작성기준일이 속하는 사업연도인 2022년 중 대주주(특수관계인 포함)와 행한 매출 및 매입 거래 등 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	지급수수료	기타수익	금융비용

부산로봇사업협동조합	5,000	-	-

주요경영진	-	22,103	11,052

나. 채권, 채무 현황

사업보고서 작성기준일이 속하는 사업연도인 2022년 중 대주주(특수관계인 포함)에 대한 채권 및 채무 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	임대보증금	전환사채

주요경영진	850,000	2,210,330

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 현황(단위 : 천원)

채무자(회사와의 관계)	내용	채무보증기간	구분	2022년말	2021년말	2020년말

㈜에스피디앤알(종속회사)	연대보증	2020.11.30~2022.08.31	채무금액	-	83,640	83,640

채무보증금액	-	100,000	100,000

채권자	-	㈜신한은행	㈜신한은행

엠아이큐브솔루션㈜
(종속회사)	연대보증	2021.06.14~2023.08.31	채무금액	1,000,000	1,000,000	-

채무보증금액	1,200,000	1,200,000	-

채권자	중소기업은행	중소기업은행	-

엠아이큐브솔루션㈜
(종속회사)	연대보증	2021.06.14~2022.06.16	채무금액	-	300,000	-

채무보증금액	-	360,000	-

채권자	-	중소기업은행	-

라. 채무인수약정 현황당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등재무제표 주석 우발부채와 약정사항에서 공시한 내용을 제외하고 사업보고서 작성기준일 현재까지 그 밖의 우발채무 등은 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 단기매매차익의 발행 및 반환에 관한 사항

당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 해당사항이 없습니다.

나. 중소기업 검토표당사는 중소기업에 해당됩니다.

다. 합병등의 사후정보(1) ㈜태화에스피 합병

1) 합병의 시기, 목적 및 방법

당사는 경영효율성 제고를 통한 양사 주주가치의 극대화를 목적으로 2020년 12월 15일 합병종료보고 총회를 갈음한 이사회를 통해 종속기업인 ㈜태화에스피를 흡수합병하였습니다. 상세한 내용은 아래와 같습니다.

구 분	내 용

합병기일	2020년 12월 15일

합병목적	경영효율성 제고를 통한 양사 주주가치의 극대화 목적

합병대상회사 및 방법	㈜에스피시스템스가 ㈜태화에스피를 흡수합병

합병조건	합병비율 : ㈜에스피시스템스 : ㈜태화에스피= 1 : 0
합병으로 인한 자본금 증가 : 없음.

합병 후 최초 결산 확정일	2020년 12월 31일

2) 합병대상회사 및 합병조건- 피합병회사의 개요

구 분	내 용

회사명	㈜태화에스피

본점 소재지	경상남도 창원시 마산회원구 자유무역6길 261

설립일	2009년 7월 23일

대표이사	장태은

법인구분	내국법인

주요 사업	2차전지 및 자동차부품 제조

- 합병 일정 및 비율

구 분	내 용

합병계약 체결일	2020년 10월 14일

합병승인 이사회 결의	2020년 11월 12일

합병기일	2020년 12월 14일

합병등기일	2020년 12월 18일

합병비율	1 : 0

3) 합병등 전후의 재무사항 비교표본건 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모 합병 방식으로 합병비율 산정을 위한 별도 외부평가를 받지 않아, 합병 등의 전후 주요 재무사항의 예측치 및 실적치의 비교는 기재하지 아니합니다.

(2) 엠아이큐브솔루션㈜ 자산양수도1) 자산양수도의 시기, 목적 및 방법당사는 2021년 5월 18일 스마트 팩토리 솔루션 시장에 진입하여 사업을 다각화하고 경쟁력 강화 및 기존 사업부문과의 시너지효과를 극대화할 것을 목적으로 엠아이큐브솔루션㈜의 지분 60.98%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.2) 자산양수도 대상회사 및 조건- 자산양수도 내역 및 가액

구분	내용

양수도 대상자산	엠아이큐브솔루션㈜ 보통주 및 전환우선주

발행회사	엠아이큐브솔루션㈜

대표이사	박문원

소재지	서울시 서초구 남부순환로 2419 아트빌딩 2, 3층

주식의 종류	보통주 및 전환우선주

총 발행주식수	3,585,000주

양도인	우리노틱신기술투자조합, 김태종

양수주식수(비율)	보통주 1,601,000주, 전환우선주 585,000주총 2,186,000주(60.98%)

양수가액	금 12,868,980,000원

- 주요일정

구분	일자	비고

외부평가기간	2021.05.03 ~ 2021.05.17	삼덕회계법인

이사회결의일	2021.05.17	-

주요사항보고서제출일	2021.05.17	-

자산양수도 계약 체결일	2021.05.18	-

자산양수도 완료일	2021.05.18	-

3) 합병등 전후의 재무사항 비교표(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

실적	괴리율	실적	괴리율

엠아이큐브솔루션㈜	매출액	12,899	21,488	12,287	4.7	22,295	-	-

영업이익	1,061	2,414	867	18.3	2,827	-	-

당기순이익	1,061	2,414	917	13.6	2,790	-	-

(*) 1차연도의 예측치와 실적치는 자산양수도 완료일 이후를 기준으로 작성하였습니다.

자산양수도 이후 1차연도는 코로나19글로벌 장기화와 이에 따른 불확실성에 의한 전방 산업의 투자 계획연기 및 일부 프로젝트 지연에 따라 영업이익 및 당기순이익의 괴리율이 비교적 높았으나, 2차연도는 양산양수도 당시 예측치를 상회하는 실적을 달성하였습니다.

라. 보호예수 현황해당사항 없음.

마. 특례상장기업의 사후정보해당사항 없음.
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

엠아이큐브솔루션㈜	2005.08.22	서울특별시 서초구 남부순환로 2419, 2,3층	소프트웨어 개발 및 판매	11,354	의결권 과반 소유	해당(자산총액의 10% 이상)

㈜에스피디앤알	2018.03.15	부산광역시 해운대구 센텀중앙로 97,에이동 에이-1102호	2차전지 제조설비 및 로봇플랫폼 개발	1,118	의결권 과반 소유	미해당

SP(Qingdao)Systems Co.,Ltd.	2014.12.04	Room529, International Trade Building,No.192 Middle Zhengyang Road, Chengyang District, Qingdao, Shandong, China	현지영업	19	의결권 과반 소유	미해당

SP USA Corp.	2007.09.04	6070 Perimeter Park Way Montgomery AL 36116	현지영업	54	의결권 과반 소유	미해당
2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호

상장	-	-	-

-	-

비상장	5	엠아이큐브솔루션㈜	110111-3292086

㈜에스피디앤알	234111-0098876

SP(Qingdao) Systems Co.,Ltd.	-

SP USA Corp.	-

부산로봇사업협동조합	181151-0005920
3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

엠아이큐브솔루션㈜	비상장	2021.05.18	사업다각화	12,868,980	2,298,000	64.1	13,505,140	-	-	-	2,298,000	64.1	13,505,140	11,354,307	2,789,878

㈜에스피디앤알	비상장	2018.03.15	사업다각화	990,000	198,000	100	990,000	-	-	-	198,000	100	990,000	1,117,595	-62,858

SP(HONGKONG)Systems Co.,Ltd.	비상장	2018.03.06	아세안시장 진출	130,837	121,000	100	6,518	-121,000	-6,518	-	-	-	-	-	-

SP(Qingdao)Systems Co.,Ltd. 주1)	비상장	2014.12.04	중국시장 개척 및 경쟁력확보	279,990	-	100	-	-	-	-	-	100	-	18,609	-3,800

SP USA Corp. 주1)	비상장	2007.09.04	미국시장 개척 및 경쟁력확보	186,768	-	100	-	-	-	-	-	100	-	53,664	-1,046

부산로봇사업협동조합	비상장	2018.09.13	로봇기술연구 및 공동사업개발	60,000	20	21.05	60,000	-	-	-	20	21.05	60,000	399,787	-27,166

합 계	-	-	14,561,658	-121,000	-6,518	-	-	-	14,555,140	12,943,962	2,695,008

주1) 무액면주로 주식수가 없습니다.주2) 증감 현황은 당기말 기준으로 작성하였습니다.주3) 최근사업연도 재무현황은 당기말 재무현황입니다.
1. 전문가의 확인

- 해당사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항이 없습니다.