에스피시스템스 분기보고서 (2023.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 36 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 35 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기 1분기말	제 35 기말

자산

유동자산	30,495,681,964	30,130,660,178

현금및현금성자산	13,696,161,444	13,317,151,395

단기금융상품	3,710,476,457	4,193,044,449

매출채권	1,884,279,355	4,847,225,823

계약자산	5,263,674,434	3,420,440,162

기타유동금융자산	1,600,339,789	1,502,477,329

기타유동자산	2,101,102,527	728,161,459

당기법인세자산	366,384,527	305,152,938

재고자산	1,873,263,431	1,817,006,623

비유동자산	41,149,394,421	40,768,466,739

당기손익-공정가치 금융자산	291,392,640	290,120,340

관계기업투자	60,000,000	60,000,000

종속기업투자	14,495,140,000	14,495,140,000

유형자산	22,510,239,615	22,483,380,398

사용권자산	561,683,269	613,972,843

무형자산	2,035,972,237	1,641,486,498

기타비유동금융자산	1,194,966,660	1,184,366,660

자산총계	71,645,076,385	70,899,126,917

부채

유동부채	18,827,873,719	18,402,723,052

매입채무	1,711,190,912	2,220,742,413

계약부채	363,614,118	1,425,735,444

유동리스부채	197,978,311	200,427,374

기타유동금융부채	3,873,990,130	2,957,224,204

기타유동부채	1,966,254,838	631,796,679

단기차입금	7,900,000,000	7,900,000,000

유동성장기부채	500,000,000	751,050,000

전환사채	2,058,641,866	2,030,287,661

파생상품부채	202,381,602	202,381,602

충당부채	53,821,942	83,077,675

비유동부채	5,250,303,692	4,994,085,116

장기차입금	4,200,000,000	4,000,000,000

순확정급여부채	580,295,817	478,113,171

비유동리스부채	377,983,473	426,168,080

기타비유동금융부채	42,340,100	42,340,100

기타비유동부채	49,684,302	47,463,765

이연법인세부채

부채총계	24,078,177,411	23,396,808,168

자본

자본금	1,027,514,600	1,027,514,600

주식발행초과금	29,241,958,059	29,241,958,059

기타자본항목	(3,215,104,143)	(3,495,996,673)

이익잉여금	20,512,530,458	20,728,842,763

자본총계	47,566,898,974	47,502,318,749

자본과부채총계	71,645,076,385	70,899,126,917

포괄손익계산서
제 36 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 35 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기 1분기	제 35 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	5,813,522,442	5,813,522,442	8,320,088,056	8,320,088,056

매출원가	5,154,811,401	5,154,811,401	7,398,871,612	7,398,871,612

매출총이익	658,711,041	658,711,041	921,216,444	921,216,444

판매비와관리비	955,150,807	955,150,807	845,379,696	845,379,696

영업이익(손실)	(296,439,766)	(296,439,766)	75,836,748	75,836,748

기타수익	131,366,265	131,366,265	90,386,136	90,386,136

기타비용	68,742,076	68,742,076	10,540,585	10,540,585

금융수익	182,927,669	182,927,669	189,183,310	189,183,310

금융비용	165,424,397	165,424,397	216,779,003	216,779,003

법인세비용차감전순이익(손실)	(216,312,305)	(216,312,305)	128,086,606	128,086,606

당기순이익(손실)	(216,312,305)	(216,312,305)	128,086,606	128,086,606

총포괄손익	(216,312,305)	(216,312,305)	128,086,606	128,086,606

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(25)	(25)	17	17

자본변동표
제 36 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 35 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	814,570,000	12,630,148,334	(3,353,223,804)	20,130,667,495	30,222,162,025

당기순이익(손실)	128,086,606	128,086,606

주식매입선택권	25,704,802	25,704,802

주식선택권 행사

배당

2022.03.31 (기말자본)	814,570,000	12,630,148,334	(3,327,519,002)	20,258,754,101	30,375,953,433

2023.01.01 (기초자본)	1,027,514,600	29,241,958,059	(3,495,996,673)	20,728,842,763	47,502,318,749

당기순이익(손실)	(216,312,305)	(216,312,305)

주식매입선택권	13,392,530	13,392,530

주식선택권 행사	267,500,000	267,500,000

배당

2023.03.31 (기말자본)	1,027,514,600	29,241,958,059	(3,215,104,143)	20,512,530,458	47,566,898,974

현금흐름표
제 36 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 35 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기 1분기	제 35 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	387,675,939	(2,580,417,569)

영업으로부터 창출된 현금흐름	499,749,391	(2,556,465,861)

이자의 수취	88,044,916	48,150,784

이자의 지급	(138,886,779)	(64,365,242)

법인세 납부	(61,231,589)	(7,737,250)

투자활동으로 인한 현금흐름	(204,666,410)	542,495,624

유형자산의 취득	(347,208,073)	(1,726,985,073)

유형자산의 처분	6,545,455

무형자산의 취득	(433,275,337)	(32,484,000)

국고보조금의 수령	2,000,000

종속기업투자의 처분	7,128,959

보증금의 증가	(10,000,000)	(381,200,000)

보증금의 감소	2,000,000	200,000,000

금융상품의 취득	(548,050,000)	(3,000,000,000)

금융상품의 처분	1,129,867,000	5,469,490,283

재무활동으로 인한 현금흐름	161,057,619	(38,282,619)

차입금의 차입	200,000,000

차입금의 상환	(251,050,000)	(1,050,000)

주식선택권의 행사	267,500,000

리스부채의 감소	(55,392,381)	(37,232,619)

현금및현금성자산의 환율변동효과	34,942,901	2,433,474

현금및현금성자산의 순증감	379,010,049	(2,073,771,090)

기초 현금및현금성자산	13,317,151,395	4,737,723,492

기말 현금및현금성자산	13,696,161,444	2,663,952,402