에스피시스템스 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 37 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 36 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 37 기 1분기말	제 36 기말

자산

유동자산	56,445,223,813	59,355,502,702

현금및현금성자산	12,873,838,220	27,111,131,854

단기금융상품	20,449,366,307	2,443,958,357

매출채권	5,106,053,984	13,192,251,484

계약자산	11,677,961,270	10,481,128,392

기타유동금융자산	2,200,297,139	2,453,716,333

기타유동자산	2,034,473,483	1,724,427,493

당기법인세자산	445,943,896	407,791,926

재고자산	1,657,289,514	1,541,096,863

비유동자산	41,851,731,571	41,568,781,781

당기손익-공정가치 금융자산	500,103,174	474,948,366

장기금융상품	253,106,000	253,106,000

관계기업투자	88,251,370	88,251,370

유형자산	24,182,255,893	24,348,736,778

사용권자산	1,535,193,626	1,674,518,717

무형자산	13,573,099,060	13,305,098,102

기타비유동금융자산	1,610,313,660	1,314,713,660

이연법인세자산	109,408,788	109,408,788

자산총계	98,296,955,384	100,924,284,483

부채

유동부채	25,649,243,388	27,093,965,372

매입채무	3,827,008,685	4,268,962,753

계약부채	2,739,858,906	3,666,886,748

유동리스부채	735,351,398	683,723,697

기타유동금융부채	5,619,789,736	6,535,272,673

기타유동부채	738,855,604	923,311,035

단기차입금	11,900,000,000	8,900,000,000

유동성장기부채	41,650,000	2,066,640,000

충당부채	46,729,059	49,168,466

비유동부채	4,275,047,705	4,853,202,083

장기차입금	2,200,000,000	2,200,000,000

순확정급여부채	793,208,661	1,253,931,804

비유동리스부채	814,378,417	963,727,649

비유동충당부채	52,900,292	45,295,350

기타비유동금융부채	74,819,395	74,819,395

기타비유동부채	339,740,940	315,427,885

부채총계	29,924,291,093	31,947,167,455

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	56,073,426,943	56,510,529,522

자본금	1,077,381,800	1,077,381,800

주식발행초과금	31,534,739,355	31,534,739,355

기타자본항목	4,345,892,188	4,287,259,703

기타포괄손익누계액	6,219,476	5,527,181

이익잉여금	19,109,194,124	19,605,621,483

비지배지분	12,299,237,348	12,466,587,506

자본총계	68,372,664,291	68,977,117,028

자본과부채총계	98,296,955,384	100,924,284,483

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 37 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 36 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 37 기 1분기	제 36 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	17,014,013,919	17,014,013,919	11,464,913,090	11,464,913,090

매출원가	15,079,253,134	15,079,253,134	9,245,552,214	9,245,552,214

매출총이익	1,934,760,785	1,934,760,785	2,219,360,876	2,219,360,876

판매비와관리비	2,519,141,101	2,519,141,101	2,257,046,484	2,257,046,484

영업이익(손실)	(584,380,316)	(584,380,316)	(37,685,608)	(37,685,608)

기타수익	110,247,546	110,247,546	200,710,649	200,710,649

기타비용	15,789,414	15,789,414	76,083,978	76,083,978

금융수익	301,136,577	301,136,577	227,881,068	227,881,068

금융비용	162,660,425	162,660,425	178,198,538	178,198,538

법인세비용차감전순이익(손실)	(351,446,032)	(351,446,032)	136,623,593	136,623,593

분기순이익(손실)	(351,446,032)	(351,446,032)	136,623,593	136,623,593

기타포괄손익	692,295	692,295	947,205	947,205

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업환산손익	692,295	692,295	947,205	947,205

총포괄손익	(350,753,737)	(350,753,737)	137,570,798	137,570,798

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	(496,427,359)	(496,427,359)	(8,535,296)	(8,535,296)

비지배지분	144,981,327	144,981,327	145,158,889	145,158,889

총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(495,735,064)	(495,735,064)	(7,588,091)	(7,588,091)

비지배지분	144,981,327	144,981,327	145,158,889	145,158,889

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(49)	(49)	(1)	(1)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 37 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 36 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	기타포괄손익	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (분기초)	1,027,514,600	29,241,958,059	(2,293,535,050)	346,615	20,554,832,672	48,531,116,896	1,949,373,483	50,480,490,379

분기순이익(손실)	(8,535,296)	(8,535,296)	145,158,889	136,623,593

해외사업환산손익	947,205	947,205	947,205

주식매입선택권	13,392,530	13,392,530	16,559,999	29,952,529

주식선택권 행사	267,500,000	267,500,000	267,500,000

비지배지분의 변동

배당

2023.03.31 (분기말)	1,027,514,600	29,241,958,059	(2,012,642,520)	1,293,820	20,546,297,376	48,804,421,335	2,111,092,371	50,915,513,706

2024.01.01 (분기초)	1,077,381,800	31,534,739,355	4,287,259,703	5,527,181	19,605,621,483	56,510,529,522	12,466,587,506	68,977,117,028

분기순이익(손실)	(496,427,359)	(496,427,359)	144,981,327	(351,446,032)

해외사업환산손익	692,295	692,295	692,295

주식매입선택권

주식선택권 행사

비지배지분의 변동	58,632,485	58,632,485	225,614,515	284,247,000

배당	(537,946,000)	(537,946,000)

2024.03.31 (분기말)	1,077,381,800	31,534,739,355	4,345,892,188	6,219,476	19,109,194,124	56,073,426,943	12,299,237,348	68,372,664,291

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 37 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 36 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 37 기 1분기	제 36 기 1분기

영업활동현금흐름	3,074,302,743	(1,259,690,727)

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,062,840,509	(1,036,069,375)

이자의 수취	238,623,579	122,175,158

이자의 지급	(189,258,125)	(200,688,184)

법인세 납부(환급)	(37,903,220)	(145,108,326)

투자활동현금흐름	(18,431,988,466)	(250,428,256)

유형자산의 취득	(224,811,909)	(371,788,073)

유형자산의 처분	181,818	545,454

무형자산의 취득	(212,032,353)	(435,047,337)

보증금의 증가	(18,000,000)	(30,000,000)

보증금의 감소	71,200,000	8,000,000

국고보조금의 수령	2,000,000

금융상품의 취득	(29,117,050,022)	(554,005,300)

금융상품의 처분	11,068,524,000	1,129,867,000

재무활동현금흐름	1,107,555,436	42,605,757

차입금의 차입	3,000,000,000	200,000,000

차입금의 상환	(2,024,990,000)	(369,501,862)

리스부채의 감소	(151,701,564)	(55,392,381)

주식선택권의 행사	284,247,000	267,500,000

현금및현금성자산의 환율변동효과	12,836,653	35,191,430

현금및현금성자산의 순증감	(14,237,293,634)	(1,432,321,796)

기초 현금및현금성자산	27,111,131,854	18,746,574,429

기말 현금및현금성자산	12,873,838,220	17,314,252,633