에스피시스템스 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 36 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 35 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기 3분기말	제 35 기말

자산

유동자산	60,057,665,692	39,808,104,657

현금및현금성자산	27,036,981,325	18,746,574,429

단기금융상품	5,325,272,008	4,193,044,449

매출채권	9,946,392,662	7,235,930,099

계약자산	12,232,422,316	4,807,923,643

기타유동금융자산	1,923,079,160	1,590,233,784

기타유동자산	1,264,039,900	1,110,979,272

당기법인세자산	398,998,817	306,412,358

재고자산	1,930,479,504	1,817,006,623

비유동자산	42,082,786,109	40,195,915,254

당기손익-공정가치 금융자산	482,261,976	476,252,328

장기금융상품	253,984,122	113,150,700

관계기업투자	82,819,318	82,819,318

유형자산	24,385,752,741	23,523,168,204

사용권자산	692,307,800	1,065,249,962

무형자산	14,538,571,492	13,331,081,082

기타비유동금융자산	1,647,088,660	1,604,193,660

자산총계	102,140,451,801	80,004,019,911

부채

유동부채	26,210,838,634	23,634,449,109

매입채무	4,055,502,763	3,022,212,052

계약부채	5,631,757,717	2,137,229,914

유동리스부채	395,746,669	578,191,055

기타유동금융부채	6,276,644,781	4,526,571,374

기타유동부채	766,934,434	1,224,558,999

당기법인세부채	78,928,777

단기차입금	8,900,000,000	8,900,000,000

유동성장기부채	91,630,000	851,010,000

전환사채	2,030,287,661

파생상품부채	202,381,602

충당부채	92,622,270	83,077,675

비유동부채	6,199,891,969	5,889,080,423

장기차입금	4,200,000,000	4,066,640,000

순확정급여부채	1,370,224,979	991,675,625

비유동리스부채	303,272,896	485,278,684

비유동충당부채	35,103,210

기타비유동금융부채	75,914,435	75,914,435

기타비유동부채	250,479,659	234,468,469

부채총계	32,410,730,603	29,523,529,532

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	58,192,671,551	48,531,116,896

자본금	1,077,381,800	1,027,514,600

주식발행초과금	31,534,739,355	29,241,958,059

기타자본항목	4,237,514,009	(2,293,535,050)

기타포괄손익누계액	1,032,426	346,615

이익잉여금	21,342,003,961	20,554,832,672

비지배지분	11,537,049,647	1,949,373,483

자본총계	69,729,721,198	50,480,490,379

자본과부채총계	102,140,451,801	80,004,019,911

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 3분기	제 35 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	17,128,970,796	43,988,359,863	13,548,041,874	40,418,022,155

매출원가	14,263,695,361	36,185,678,046	9,902,420,368	32,293,707,216

매출총이익	2,865,275,435	7,802,681,817	3,645,621,506	8,124,314,939

판매비와관리비	2,309,806,088	7,025,893,365	2,104,097,080	5,528,754,765

영업이익	555,469,347	776,788,452	1,541,524,426	2,595,560,174

기타수익	194,253,751	458,809,158	391,768,034	854,934,774

기타비용	106,933,127	246,660,738	13,857,683	112,484,488

금융수익	309,691,983	731,503,955	368,211,125	519,328,575

금융비용	138,130,186	461,228,241	194,205,250	679,988,294

법인세차감전순이익	814,351,768	1,259,212,586	2,093,440,652	3,177,350,741

법인세비용

분기순이익	814,351,768	1,259,212,586	2,093,440,652	3,177,350,741

기타포괄손익	426,525	685,811	1,507,339	3,013,971

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업환산손익	426,525	685,811	1,507,339	3,013,971

총포괄손익	814,778,293	1,259,898,397	2,094,947,991	3,180,364,712

분기순이익의 귀속

지배기업의 소유주지분	493,700,856	787,171,289	1,655,674,900	2,424,022,933

비지배지분	320,650,912	472,041,297	437,765,752	753,327,808

총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	494,127,381	787,857,100	1,657,182,239	2,427,036,904

비지배지분	320,650,912	472,041,297	437,765,752	753,327,808

주당손익

기본주당이익 (단위 : 원)	54	89	206	317

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	기타포괄손익	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (분기초)	814,570,000	12,630,148,334	(2,172,913,482)	90,850	18,477,283,954	29,749,179,656	844,439,909	30,593,619,565

분기순이익	2,424,022,933	2,424,022,933	753,327,808	3,177,350,741

해외사업환산손익	3,013,971	3,013,971	3,013,971

전환우선주 발행	109,408,600	9,889,158,226	9,998,566,826	9,998,566,826

주식매입선택권	98,554,940	98,554,940	25,549,297	124,104,237

주식선택권 행사	217,500,000	217,500,000	217,500,000

전환사채 상환	(276,323,590)	(276,323,590)	(276,323,590)

전환청구권 행사	103,536,000	6,392,426,140	6,495,962,140	6,495,962,140

비지배지분의 변동	51,426,746	51,426,746	(51,426,746)

2022.09.30 (분기말)	1,027,514,600	28,911,732,700	(2,081,755,386)	3,104,821	20,901,306,887	48,761,903,622	1,571,890,268	50,333,793,890

2023.01.01 (분기초)	1,027,514,600	29,241,958,059	(2,293,535,050)	346,615	20,554,832,672	48,531,116,896	1,949,373,483	50,480,490,379

분기순이익	787,171,289	787,171,289	472,041,297	1,259,212,586

해외사업환산손익	685,811	685,811	685,811

전환우선주 발행

주식매입선택권	20,237,595	20,237,595	143,498,643	163,736,238

주식선택권 행사	513,500,000	513,500,000	(153,379,620)	360,120,380

전환사채 상환

전환청구권 행사	49,867,200	2,292,781,296	(78,407,214)	2,264,241,282	2,264,241,282

비지배지분의 변동	6,075,718,678	6,075,718,678	9,125,515,844	15,201,234,522

2023.09.30 (분기말)	1,077,381,800	31,534,739,355	4,237,514,009	1,032,426	21,342,003,961	58,192,671,551	11,537,049,647	69,729,721,198

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 3분기	제 35 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,722,689,200)	1,628,487,758

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,696,579,223)	1,814,125,190

이자의 수취	564,435,405	187,826,636

이자의 지급	(418,708,976)	(342,873,748)

법인세 납부	(171,836,406)	(30,590,320)

투자활동으로 인한 현금흐름	(4,471,743,872)	(5,295,074,440)

유형자산의 취득	(1,977,197,097)	(3,421,890,915)

유형자산의 처분	1,818,180	20,867,272

무형자산의 취득	(874,511,655)	(519,121,183)

국고보조금의 수령	31,920,000	61,050,000

보증금의 증가	(613,145,000)	(765,200,000)

보증금의 감소	67,450,000	642,970,000

금융상품의 취득	(19,224,855,300)	(14,842,465,900)

금융상품의 처분	18,116,777,000	13,528,716,286

재무활동으로 인한 현금흐름	14,428,403,283	4,018,536,055

전환우선주의 발행	9,998,566,826

차입금의 차입	4,200,000,000	1,000,000,000

차입금의 상환	(5,164,403,592)	(5,568,120,000)

전환사채의 전환	(2,137,980)

전환사채의 상환	(1,306,701,285)

주식선택권의 행사	1,145,208,400	217,500,000

리스부채의 감소	(166,410,047)	(322,709,486)

유상증자	14,416,146,502

현금및현금성자산의 환율변동효과	56,436,685	101,555,653

현금및현금성자산의 순증감	8,290,406,896	453,505,026

기초 현금및현금성자산	18,746,574,429	8,895,849,838

기말 현금및현금성자산	27,036,981,325	9,349,354,864