에스피시스템스 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 34 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 33 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 34 기 3분기말	제 33 기말

자산

유동자산	27,087,055,891	29,191,821,411

현금및현금성자산	5,631,690,338	6,964,098,519

단기금융상품	3,639,634,840	7,750,000,000

매출채권	7,523,772,770	7,572,336,409

계약자산	6,782,301,421	4,142,468,152

기타유동금융자산	691,990,393	91,357,140

기타유동자산	600,507,885	694,496,454

당기법인세자산	205,033,968	305,346,071

재고자산	2,012,124,276	1,671,718,666

비유동자산	37,385,416,314	23,734,449,276

당기손익-공정가치 금융자산	390,390,600	278,095,440

장기금융상품	83,374,200	65,508,300

관계기업투자	109,205,443	109,205,443

유형자산	20,032,736,395	19,318,385,401

사용권자산	528,108,890	410,900,243

무형자산	14,455,587,126	1,902,099,409

기타비유동금융자산	1,786,013,660	1,650,255,040

자산총계	64,472,472,205	52,926,270,687

부채

유동부채	28,043,457,672	17,964,590,485

매입채무	3,166,828,754	6,073,228,094

계약부채	1,311,851,705	1,297,442,757

유동리스부채	200,700,537	112,350,912

기타유동금융부채	2,066,608,148	1,509,153,882

기타유동부채	710,933,155	363,127,642

단기차입금	8,990,000,000	6,843,000,000

유동성장기부채	1,804,160,000	1,704,200,000

전환사채	9,743,320,561

충당부채	49,054,812	62,087,198

비유동부채	5,181,145,771	4,264,325,463

장기차입금	1,193,690,000	1,005,250,000

순확정급여부채	2,423,048,410	1,773,407,020

비유동리스부채	337,692,867	306,913,959

기타비유동금융부채	902,340,100	902,340,100

기타비유동부채	286,198,903	42,566,171

이연법인세부채	38,175,491	233,848,213

부채총계	33,224,603,443	22,228,915,948

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	30,242,835,694	30,697,354,739

자본금	814,570,000	814,570,000

주식발행초과금	12,630,148,334	12,630,148,334

기타자본항목	(2,285,912,535)	(2,051,362,292)

기타포괄손익	(327,645)	(3,692,607)

이익잉여금	19,084,357,540	19,307,691,304

비지배지분	1,005,033,068

자본총계	31,247,868,762	30,697,354,739

자본과부채총계	64,472,472,205	52,926,270,687

연결 포괄손익계산서
제 34 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 33 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 3분기	제 33 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	9,537,692,807	24,449,019,028	7,720,378,985	22,872,586,016

매출원가	8,653,636,566	21,417,591,964	6,590,021,356	19,535,269,358

매출총이익	884,056,241	3,031,427,064	1,130,357,629	3,337,316,658

판매비와관리비	1,589,362,273	3,825,438,075	904,909,533	2,669,134,263

영업이익	(705,306,032)	(794,011,011)	225,448,096	668,182,395

기타수익	166,535,818	444,623,037	57,779,098	625,392,859

기타비용	10,611,872	23,633,481	117,444,889	217,570,477

금융수익	22,741,475	82,346,643	49,676,111	144,474,624

금융비용	53,190,885	153,191,369	56,106,663	224,277,433

법인세비용차감전순이익	(579,831,496)	(443,866,181)	159,351,753	996,201,968

법인세비용	(187,592,619)	35,565,384	252,544,828

분기순이익	(579,831,496)	(256,273,562)	123,786,369	743,657,140

기타포괄손익	1,735,356	3,364,962	(136,511)	1,289,333

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업환산손익	1,735,356	3,364,962	(136,511)	1,289,333

총포괄손익	(578,096,140)	(252,908,600)	123,649,858	744,946,473

분기순이익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(573,092,436)	(223,333,764)	114,413,928	735,399,551

비지배지분	(6,739,060)	(32,939,798)	9,372,441	8,257,589

총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(571,357,080)	(219,968,802)	114,277,417	736,688,884

비지배지분	(6,739,060)	(32,939,798)	9,372,441	8,257,589

주당손익

기본주당이익 (단위 : 원)	(77)	(30)	15	99

연결 자본변동표
제 34 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 33 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	기타포괄손익	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (분기초)	814,570,000	12,630,148,334	(2,088,846,322)	(2,681,689)	19,084,896,370	30,438,086,693	(1,964,101)	30,436,122,592

분기순이익	735,399,551	735,399,551	8,257,589	743,657,140

해외사업환산손익	1,289,333	1,289,333	1,289,333

분기 총 포괄손익	1,289,333	735,399,551	736,688,884	8,257,589	744,946,473

주식매입선택권	24,898,151	24,898,151	24,898,151

사업결합

복합금융상품 발행

비지배지분의 변동

배당	(148,252,000)	(148,252,000)	(148,252,000)

2020.09.30 (분기말)	814,570,000	12,630,148,334	(2,063,948,171)	(1,392,356)	19,672,043,921	31,051,421,728	6,293,488	31,057,715,216

2021.01.01 (분기초)	814,570,000	12,630,148,334	(2,051,362,292)	(3,692,607)	19,307,691,304	30,697,354,739	30,697,354,739

분기순이익	(223,333,764)	(223,333,764)	(32,939,798)	(256,273,562)

해외사업환산손익	3,364,962	3,364,962	3,364,962

분기 총 포괄손익	3,364,962	(223,333,764)	(219,968,802)	(32,939,798)	(252,908,600)

주식매입선택권	57,584,826	57,584,826	57,584,826

사업결합	1,125,318,358	1,125,318,358

복합금융상품 발행	256,679,439	256,679,439	256,679,439

비지배지분의 변동	(548,814,508)	(548,814,508)	(87,345,492)	(636,160,000)

배당

2021.09.30 (분기말)	814,570,000	12,630,148,334	(2,285,912,535)	(327,645)	19,084,357,540	30,242,835,694	1,005,033,068	31,247,868,762

연결 현금흐름표
제 34 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 33 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 3분기	제 33 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(3,825,026,805)	5,124,022,957

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,817,939,196)	5,625,187,373

이자의 수취	101,892,810	164,293,259

이자의 지급	(198,756,639)	(249,346,661)

법인세 납부	89,776,220	(416,111,014)

투자활동으로 인한 현금흐름	(7,097,629,813)	1,703,647,884

유형자산의 취득	(783,216,994)	(108,186,000)

유형자산의 처분	2,018,181	15,635,064

무형자산의 취득	(96,000,000)	(49,500,000)

보증금의 증가	(105,130,000)	(103,000,000)

보증금의 감소	86,245,580	103,959,570

금융상품의 취득	(15,850,843,141)	(7,958,691,010)

금융상품의 처분	19,813,100,000	9,803,430,260

사업결합 등으로 인한 순현금유출	(10,163,803,439)

재무활동으로 인한 현금흐름	9,422,912,810	(3,920,032,587)

차입금의 증가	6,000,000,000	8,804,254,433

차입금의 감소	(6,364,600,000)	(12,503,150,000)

전환사채의 증가	10,000,000,000

금융리스부채의 지급	(212,487,190)	(72,885,020)

주주에 대한 배당금 지급	(148,252,000)

현금및현금성자산의 환율변동효과	167,335,627	17,055,260

현금및현금성자산의 순증감	(1,332,408,181)	2,924,693,514

기초 현금및현금성자산	6,964,098,519	7,155,379,379

기말 현금및현금성자산	5,631,690,338	10,080,072,893