에스피시스템스 사업보고서 (2022.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 35 기 2022.12.31 현재
제 34 기 2021.12.31 현재
제 33 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 35 기	제 34 기	제 33 기

자산

유동자산	30,130,660,178	24,308,845,187	28,744,965,630

현금및현금성자산	13,317,151,395	4,737,723,492	6,535,218,715

단기금융상품	4,193,044,449	9,250,877,369	7,750,000,000

매출채권	4,847,225,823	3,154,786,499	7,572,336,409

계약자산	3,420,440,162	4,620,488,591	4,142,468,152

기타유동금융자산	1,502,477,329	100,064,450	90,806,769

기타유동자산	728,161,459	359,607,245	680,992,938

당기법인세자산	305,152,938	211,514,598	301,423,981

재고자산	1,817,006,623	1,873,782,943	1,671,718,666

비유동자산	40,768,466,739	37,655,762,585	23,839,145,756

당기손익-공정가치 금융자산	290,120,340	279,690,780	278,095,440

관계기업투자	60,000,000	60,000,000	60,000,000

종속기업투자	14,495,140,000	14,501,657,784	996,517,784

유형자산	22,483,380,398	19,157,388,251	18,582,688,462

사용권자산	613,972,843	423,622,362	410,900,243

무형자산	1,641,486,498	1,491,216,748	1,896,885,787

기타비유동금융자산	1,184,366,660	1,742,186,660	1,614,058,040

자산총계	70,899,126,917	61,964,607,772	52,584,111,386

부채

유동부채	18,402,723,052	24,716,989,386	17,512,755,564

매입채무	2,220,742,413	1,450,786,555	6,073,228,094

계약부채	1,425,735,444	2,345,779,001	1,297,442,757

유동리스부채	200,427,374	128,005,838	112,350,912

기타유동금융부채	2,957,224,204	1,655,954,666	1,547,516,961

기타유동부채	631,796,679	307,222,604	362,929,642

단기차입금	7,900,000,000	9,000,000,000	6,353,000,000

유동성장기부채	751,050,000	4,200,000	1,704,200,000

전환사채	2,030,287,661	8,680,572,053

파생상품부채	202,381,602	1,073,044,107

충당부채	83,077,675	71,424,562	62,087,198

비유동부채	4,994,085,116	7,025,456,361	4,226,149,972

장기차입금	4,000,000,000	4,701,050,000	1,005,250,000

순확정급여부채	478,113,171	1,068,632,064	1,773,407,020

비유동리스부채	426,168,080	306,032,105	306,913,959

기타비유동금융부채	42,340,100	902,340,100	902,340,100

기타비유동부채	47,463,765	47,402,092	42,566,171

이연법인세부채	195,672,722

부채총계	23,396,808,168	31,742,445,747	21,738,905,536

자본

자본금	1,027,514,600	814,570,000	814,570,000

주식발행초과금	29,241,958,059	12,630,148,334	12,630,148,334

기타자본항목	(3,495,996,673)	(3,353,223,804)	(3,791,815,455)

이익잉여금	20,728,842,763	20,130,667,495	21,192,302,971

자본총계	47,502,318,749	30,222,162,025	30,845,205,850

자본과부채총계	70,899,126,917	61,964,607,772	52,584,111,386

포괄손익계산서
제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 34 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 35 기	제 34 기	제 33 기

매출액	30,894,395,206	23,759,437,678	28,461,763,302

매출원가	26,188,176,571	21,142,164,952	24,387,895,887

매출총이익	4,706,218,635	2,617,272,726	4,073,867,415

판매비와관리비	3,933,778,818	3,594,130,787	3,437,848,381

영업이익(손실)	772,439,817	(976,858,061)	636,019,034

기타수익	545,640,704	378,745,060	586,817,795

기타비용	918,893,728	566,600,171	1,037,817,193

금융수익	685,590,256	145,117,363	183,930,144

금융비용	766,604,495	474,584,355	174,771,166

법인세비용차감전순이익(손실)	318,172,554	(1,494,180,164)	194,178,614

법인세수익(비용)	4,248,850	325,825,331	228,103,479

당기순이익(손실)	322,421,404	(1,168,354,833)	422,282,093

기타포괄손익	275,753,864	106,719,357	68,220,322

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	275,753,864	106,719,357	68,220,322

총포괄손익	598,175,268	(1,061,635,476)	490,502,415

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	41	(158)	57

자본변동표
제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 34 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	814,570,000	12,630,148,334	(2,088,846,322)	20,850,052,556	32,205,924,568

당기순이익(손실)	422,282,093	422,282,093

순확정급여부채의 재측정요소	68,220,322	68,220,322

전환우선주 발행

주식매입선택권	37,484,030	37,484,030

주식선택권 행사

사업결합	(1,740,453,163)	(1,740,453,163)

전환사채 발행

전환사채 상환

전환청구권행사

배당	(148,252,000)	(148,252,000)

2020.12.31 (기말자본)	814,570,000	12,630,148,334	(3,791,815,455)	21,192,302,971	30,845,205,850

2021.01.01 (기초자본)	814,570,000	12,630,148,334	(3,791,815,455)	21,192,302,971	30,845,205,850

당기순이익(손실)	(1,168,354,833)	(1,168,354,833)

순확정급여부채의 재측정요소	106,719,357	106,719,357

전환우선주 발행

주식매입선택권	83,860,847	83,860,847

주식선택권 행사

사업결합

전환사채 발행	354,730,804	354,730,804

전환사채 상환

전환청구권행사

배당

2021.12.31 (기말자본)	814,570,000	12,630,148,334	(3,353,223,804)	20,130,667,495	30,222,162,025

2022.01.01 (기초자본)	814,570,000	12,630,148,334	(3,353,223,804)	20,130,667,495	30,222,162,025

당기순이익(손실)	322,421,404	322,421,404

순확정급여부채의 재측정요소	275,753,864	275,753,864

전환우선주 발행	109,408,600	9,889,158,226	9,998,566,826

주식매입선택권	66,626,421	66,626,421

주식선택권 행사	217,500,000	217,500,000

사업결합

전환사채 발행

전환사채 상환	(196,324,268)	(196,324,268)

전환청구권행사	103,536,000	6,722,651,499	(230,575,022)	6,595,612,477

배당

2022.12.31 (기말자본)	1,027,514,600	29,241,958,059	(3,495,996,673)	20,728,842,763	47,502,318,749

현금흐름표
제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 34 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 35 기	제 34 기	제 33 기

영업활동으로 인한 현금흐름	1,661,842,300	(66,435,916)	4,930,507,403

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,855,616,481	16,136,221	5,433,022,132

이자의 수취	291,006,881	99,890,992	195,556,388

이자의 지급	(382,648,822)	(272,372,512)	(201,703,590)

법인세 납부	(102,132,240)	89,909,383	(496,367,527)

투자활동으로 인한 현금흐름	(834,628,333)	(16,415,397,444)	(303,765,186)

유형자산의 취득	(4,040,126,831)	(1,042,391,841)	(122,346,000)

유형자산의 처분	18,545,455	2,563,636	4,636,364

무형자산의 취득	(940,004,202)	(245,673,250)	(49,500,000)

종속기업투자의 취득	(13,505,140,000)

종속기업투자의 처분	7,128,959

보증금의 증가	(596,480,000)	(87,000,000)	(419,000,000)

보증금의 감소	304,400,000	63,271,380	464,319,570

금융상품의 취득	(20,534,108,000)	(13,428,877,369)	(12,147,223,031)

금융상품의 처분	24,946,016,286	11,827,850,000	11,866,578,181

사업결합으로 인한 순현금유입(유출)	98,769,730

재무활동으로 인한 현금흐름	7,679,847,396	14,511,587,690	(4,832,400,900)

전환우선주의 발행	9,998,566,826

차입금의 차입	3,900,000,000	12,700,000,000	8,600,000,000

차입금의 상환	(4,954,200,000)	(8,057,200,000)	(13,204,200,000)

전환사채의 증가	10,000,000,000

전환사채의 감소	(1,306,701,285)

주식선택권의 행사	217,500,000

리스부채의 감소	(165,318,145)	(131,212,310)	(79,948,900)

임대보증금의 감소	(10,000,000)

주주에 대한 배당금 지급	(148,252,000)

현금및현금성자산의 환율변동효과	72,366,540	172,750,447	(210,462,178)

현금및현금성자산의 순증감	8,579,427,903	(1,797,495,223)	(416,120,861)

기초 현금및현금성자산	4,737,723,492	6,535,218,715	6,951,339,576

기말 현금및현금성자산	13,317,151,395	4,737,723,492	6,535,218,715