에스피시스템스 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

당사는 소규모 기업에 해당되므로 기업공시서식 작성기준에 따라 아래의 사항을 제외 하고는 기타 재무에 관한 사항을 분/반기보고서에 별도로 기재하지 않습니다. 보고서 작성기준일 현재 기타 재무에 관한 자세한 사항은 "Ⅲ-3. 연결재무제표 주석"과 "Ⅲ-5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.

가. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제37기반기	매출채권	7,345,220,570	16,572,760	0.23%

계약자산	14,539,428,736	112,991,158	0.78%

기타유동금융자산	2,049,123,858	-	0.00%

기타비유동금융자산	1,596,013,660	-	0.00%

기타유동자산	1,998,569,308	53,458,400	2.67%

합계	27,528,356,132	183,022,318	0.66%

제36기	매출채권	13,212,577,275	20,325,791	0.15%

계약자산	10,532,928,971	51,800,579	0.49%

기타유동금융자산	2,453,716,333	-	0.00%

기타비유동금융자산	1,314,713,660	-	0.00%

기타유동자산	1,777,885,893	53,458,400	3.01%

합계	29,291,822,132	125,584,770	0.43%

제35기	매출채권	7,257,607,342	21,677,243	0.30%

계약자산	5,572,022,695	764,099,052	13.71%

기타유동금융자산	1,590,233,784	-	0.00%

기타비유동금융자산	1,604,193,660	-	0.00%

기타유동자산	1,164,437,672	53,458,400	4.59%

합계	17,188,495,153	839,234,695	4.88%

- 연결재무제표 기준입니다.

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제37기 반기	제36기	제35기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	125,584,770	839,234,695	849,891,801

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(147,766,800)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(147,766,800)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 사업결합으로 인한 증가	-	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	57,437,548	(565,883,125)	(10,657,106)

5. 기말 대손충당금 잔액합계	183,022,318	125,584,770	839,234,695

- 연결재무제표 기준입니다.

(3) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2024년 6월 30일) (단위 : 원)

경과기간구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	7,277,719,390	-	23,650,000	43,851,180	7,345,220,570

특수관계자	-	-	-	-	-

계	7,277,719,390	-	23,650,000	43,851,180	7,345,220,570

구성비율	99.08%	0.00%	0.32%	0.60%	100.00%

- 연결재무제표 기준입니다.

나. 수주계약 현황

(1) 진행률적용 수주계약 현황(별도)당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

에스피시스템스	인버터 및 모터케이스 제조라인	K사	2023.06.20	2023.12.01	6,550,000	78.47	330,502	-	-	-

에스피시스템스	이차전지 46캔 리뱃조립라인	D사	2023.05.29	2024.03.31	9,770,000	78.68	2,872,290	-	-	-

에스피시스템스	이차전지 46캔 물류자동화시스템	D사	2023.07.18	2024.01.31	3,150,000	85.00	787,500	-	-	-

에스피시스템스	2야드 형강절단로봇 기구부	S사	2023.08.25	2024.02.28	1,950,000	70.77	795,015	-	-	-

에스피시스템스	포장해체 물류라인 자동화	H사	2023.12.20	2024.09.01	2,750,000	68.89	-	-	-	-

에스피시스템스	DWS 라인 자동화	H사	2023.12.20	2024.09.01	2,700,000	79.49	121,230	-	-	-

에스피시스템스	EV공장 차체 자동창고 자동화	H사	2024.06.07	2025.01.06	2,695,000	0.40	10,780	-	-	-

에스피시스템스	블록라인 갠트리 자동화	H사	2024.06.25	2024.11.01	2,721,180	39.77	1,154,402	-	-	-

에스피시스템스	헤드라인 갠트리 자동화	H사	2024.06.25	2024.11.01	2,330,580	32.16	799,511	-	-	-

합 계	-	6,871,230	-	-	-

주1) 상기 발주처는 당사의 영업기밀에 해당되어 간략히 기재하였습니다.주2) 공사기한은 고객에게 실물이 인도되어야 하는 입하시점 기준으로 표시하였습니다.

(2) 진행률적용 수주계약 현황(연결)당사의 연결재무제표 기준 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

에스피시스템스	인버터 및 모터케이스 제조라인	K사	2023.06.20	2023.12.01	6,550,000	78.47	330,502	-	-	-

에스피시스템스	이차전지 46캔 리뱃조립라인	D사	2024.05.29	2024.03.31	9,770,000	78.68	2,872,290	-	-	-

에스피시스템스	이차전지 46캔 물류자동화시스템	D사	2023.07.18	2024.01.31	3,150,000	85.00	787,500	-	-	-

엠아이큐브솔루션	전사 TC/EES 운영	A사	2024.01.24	2024.12.31	3,359,000	50.00	-	-	307,912	-

합 계	-	3,990,292	-	307,912	-

주1) 상기 발주처는 당사의 영업기밀에 해당되어 간략히 기재하였습니다.주2) 공사기한은 고객에게 실물이 인도되어야 하는 입하시점 기준으로 표시하였습니다.