에스피시스템스 반기보고서 (2024.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 37 기 반기말 2024.06.30 현재
제 36 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 37 기 반기말	제 36 기말

자산

유동자산	28,759,901,377	32,021,748,005

현금및현금성자산	4,275,991,661	5,265,524,724

단기금융상품	1,480,479,829	2,443,958,357

매출채권	4,373,413,257	11,349,532,136

계약자산	12,717,639,524	8,018,392,797

기타유동금융자산	2,144,693,781	1,964,442,864

기타유동자산	1,327,059,373	1,036,868,267

당기법인세자산	324,981,887	401,931,997

재고자산	2,115,642,065	1,541,096,863

비유동자산	42,339,764,580	41,575,012,441

당기손익-공정가치 금융자산	287,752,900	284,079,030

관계기업투자	60,000,000	60,000,000

종속기업투자	14,495,140,000	14,495,140,000

유형자산	23,819,268,938	23,282,997,280

사용권자산	523,141,245	554,912,406

무형자산	1,993,024,837	1,766,947,065

기타비유동금융자산	1,161,436,660	1,130,936,660

자산총계	71,099,665,957	73,596,760,446

부채

유동부채	20,268,058,878	22,082,870,742

매입채무	3,560,318,379	3,254,342,743

계약부채	1,097,959,253	3,293,871,358

유동리스부채	232,751,473	223,842,227

기타유동금융부채	3,834,773,913	4,961,316,666

기타유동부채	581,599,538	400,329,282

단기차입금	10,900,000,000	7,900,000,000

유동성장기부채	2,000,000,000

충당부채	60,656,322	49,168,466

비유동부채	2,824,986,285	3,239,310,409

장기차입금	2,200,000,000	2,200,000,000

순확정급여부채	221,410,326	599,832,444

비유동리스부채	313,796,226	348,657,936

기타비유동금융부채	42,340,100	42,340,100

기타비유동부채	47,439,633	48,479,929

부채총계	23,093,045,163	25,322,181,151

자본

자본금	1,077,381,800	1,077,381,800

주식발행초과금	31,534,739,355	31,534,739,355

기타자본항목	(3,040,666,292)	(3,040,666,292)

이익잉여금	18,435,165,931	18,703,124,432

자본총계	48,006,620,794	48,274,579,295

자본과부채총계	71,099,665,957	73,596,760,446

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 37 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 36 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 37 기 반기	제 36 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	10,406,799,888	20,137,697,633	10,395,106,409	16,208,628,851

매출원가	9,539,766,494	18,695,060,975	8,899,690,453	14,054,501,854

매출총이익	867,033,394	1,442,636,658	1,495,415,956	2,154,126,997

판매비와관리비	1,073,881,918	2,175,899,383	1,166,957,716	2,122,108,523

영업이익(손실)	(206,848,524)	(733,262,725)	328,458,240	32,018,474

기타수익	49,848,333	137,152,823	41,698,524	171,283,631

기타비용	8,066,914	23,025,925	51,250,816	118,211,734

금융수익	91,734,069	613,975,959	153,865,989	336,793,658

금융비용	133,464,728	262,798,633	132,804,398	298,228,795

법인세비용차감전순이익(손실)	(206,797,764)	(267,958,501)	339,967,539	123,655,234

법인세수익(비용)

반기순이익(손실)	(206,797,764)	(267,958,501)	339,967,539	123,655,234

총포괄손익	(206,797,764)	(267,958,501)	339,967,539	123,655,234

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(20)	(26)	38	14

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 37 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 36 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (반기초)	1,027,514,600	29,241,958,059	(3,495,996,673)	20,728,842,763	47,502,318,749

반기순이익(손실)	123,655,234	123,655,234

주식매입선택권	20,237,600	20,237,600

주식선택권 행사	282,500,000	282,500,000

전환청구권 행사	35,207,500	2,307,440,996	(78,407,214)	2,264,241,282

2023.06.30 (반기말)	1,062,722,100	31,549,399,055	(3,271,666,287)	20,852,497,997	50,192,952,865

2024.01.01 (반기초)	1,077,381,800	31,534,739,355	(3,040,666,292)	18,703,124,432	48,274,579,295

반기순이익(손실)	(267,958,501)	(267,958,501)

주식매입선택권

주식선택권 행사

전환청구권 행사

2024.06.30 (반기말)	1,077,381,800	31,534,739,355	(3,040,666,292)	18,435,165,931	48,006,620,794

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 37 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 36 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 37 기 반기	제 36 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,239,288,063)	699,797,492

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,622,987,719)	787,075,918

이자의 수취	114,079,212	225,727,365

이자의 지급	(266,929,666)	(275,762,332)

법인세 납부	76,950,110	(37,243,459)

배당금의 수취	459,600,000

투자활동으로 인한 현금흐름	(640,598,411)	(6,906,010,702)

유형자산의 취득	(1,247,122,411)	(1,779,510,827)

무형자산의 취득	(324,500,000)	(554,726,875)

국고보조금의 수령	12,000,000

보증금의 증가	(100,200,000)	(179,000,000)

보증금의 감소	46,000,000	37,000,000

금융상품의 취득	(104,000,000)	(13,569,550,000)

금융상품의 처분	1,089,224,000	9,127,777,000

재무활동으로 인한 현금흐름	875,474,355	(131,472,742)

차입금의 차입	8,000,000,000	3,200,000,000

차입금의 상환	(7,000,000,000)	(3,501,050,000)

전환사채의 전환	(2,137,980)

주식선택권 행사	282,500,000

리스부채의 감소	(124,525,645)	(110,784,762)

현금및현금성자산의 환율변동효과	14,879,056	41,465,597

현금및현금성자산의 순증감	(989,533,063)	(6,296,220,355)

기초 현금및현금성자산	5,265,524,724	13,317,151,395

기말 현금및현금성자산	4,275,991,661	7,020,931,040