에스피시스템스 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

재 무 상 태 표
제 32 기 3분기말 2019년 0 9월 30일 현재
제 31 기 기말 2018년 12월 31일 현재
주식회사 에스피시스템스 (단위 : 원)

과 목	제 32 기 3분기말	제 31 기말

자산

유동자산	36,248,804,217	22,417,349,885

현금및현금성자산	15,051,713,317	4,483,959,379

단기금융상품	1,753,305,150	77,395,948

매출채권	6,563,455,697	9,543,225,277

계약자산	10,650,545,333	6,638,168,875

기타금융자산	62,419,921	66,630,741

기타유동자산	636,620,213	123,543,183

재고자산	1,530,744,586	1,484,426,482

비유동자산	22,980,338,959	23,246,041,807

당기손익-공정가치 금융자산	273,966,100	726,243,410

관계기업투자	60,000,000	60,000,000

종속기업투자	2,880,612,161	2,880,612,161

유형자산	17,566,735,780	17,751,225,643

사용권자산	139,935,407	-

무형자산	578,185,131	532,356,213

기타금융자산	1,480,904,380	1,295,604,380

자 산 총 계	59,229,143,176	45,663,391,692

부채

유동부채	16,026,884,786	19,579,677,530

매입채무	8,657,886,588	9,039,737,952

계약부채	1,556,457,586	2,844,959,713

유동리스부채	74,681,162	-

기타금융부채	2,072,246,576	628,001,320

기타유동부채	76,664,989	654,376,052

당기법인세부채	460,801,699	607,095,493

차입금	3,050,000,000	5,700,000,000

유동성장기부채	1,050,000	18,080,000

충당부채	77,096,186	87,427,000

비유동부채	10,229,318,508	5,130,497,476

차입금	6,713,650,000	2,013,650,000

순확정급여부채	2,150,308,156	1,811,299,733

비유동리스부채	66,585,670	-

기타금융부채	850,000,000	860,000,000

기타비유동부채	39,101,535	35,874,596

이연법인세부채	409,673,147	409,673,147

부 채 총 계	26,256,203,294	24,710,175,006

자본

보통주	814,570,000	672,570,000

주식발행초과금	12,451,283,477	6,058,276,934

기타자본항목	(1,821,742,322)	(4,957,742,322)

이익잉여금	21,528,828,727	19,180,112,074

자 본 총 계	32,972,939,882	20,953,216,686

자본과부채총계	59,229,143,176	45,663,391,692

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서
제 32 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 31 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 에스피시스템스 (단위 : 원)

과 목	제 32기 3분기	제 31 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	9,872,296,455	22,989,821,986	13,516,379,198	35,873,019,289

매출원가	(8,580,794,309)	(18,122,265,013)	(11,953,235,027)	(30,884,045,961)

매출총이익	1,291,502,146	4,867,556,973	1,563,144,171	4,988,973,328

판매비와관리비	(998,931,401)	(2,971,645,868)	(1,211,861,965)	(3,209,901,178)

영업이익	292,570,745	1,895,911,105	351,282,206	1,779,072,150

기타수익	285,549,609	584,336,057	53,853,343	1,444,308,702

기타비용	(4,561,000)	(14,504,097)	(129,239,308)	(99,951,856)

금융수익	46,166,582	67,066,761	10,161,299	18,488,985

금융비용	(66,741,044)	(167,088,007)	(48,371,289)	(94,152,725)

법인세비용차감전순이익	552,984,892	2,365,721,819	237,686,251	3,047,765,256

법인세비용	(69,927,622)	90,046,834	(47,394,638)	(607,724,389)

당기순이익	483,057,270	2,455,768,653	190,291,613	2,440,040,867

총포괄손익	483,057,270	2,455,768,653	190,291,613	2,440,040,867

주당손익

기본주당이익	64	351	28	396

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표
제 32 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 31 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 에스피시스템스 (단위 : 원)

구 분	자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	합 계

2018.1.1(기초자본)(감사받지 아니한 재무제표)	500,000,000	-	-	14,100,584,868	14,600,584,868

회계변경누적효과	-	-	-	578,549,232	578,549,232

분기순이익	-	-	-	2,440,040,867	2,440,040,867

소유주와의 거래

배당	-	-	-	(100,000,000)	(100,000,000)

사업결합	172,570,000	6,058,276,934	(4,957,742,322)	-	1,273,104,612

2018.9.30(기말자본)	672,570,000	6,058,276,934	(4,957,742,322)	17,019,174,967	18,792,279,579

2019.1.1(기초자본)	672,570,000	6,058,276,934	(4,957,742,322)	19,180,112,074	20,953,216,686

분기순이익	-	-	-	2,455,768,653	2,455,768,653

소유주와의 거래

유상증자	142,000,000	6,393,006,543	-	-	6,535,006,543

자기주식처분	-	-	3,136,000,000	-	3,136,000,000

배당	-	-	-	(107,052,000)	(107,052,000)

2019.9.30(기말자본)	814,570,000	12,451,283,477	(1,821,742,322)	21,528,828,727	32,972,939,882

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표
제 32 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 31 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 에스피시스템스 (단위 : 원)

구 분	제 32기 3분기	제 31기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	449,663,069	1,672,604,967

영업으로부터 창출된 현금흐름	672,475,580	2,034,386,983

이자의 수취	37,580,046	33,625,941

이자의 지급	(147,036,350)	(100,324,194)

법인세 납부	(113,356,207)	(295,083,763)

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,547,567,125)	(1,672,582,316)

유형자산의 취득	(105,727,632)	(623,790,227)

유형자산의 처분	-	5,909,091

무형자산의 취득	(67,992,000)	-

관계기업투자의 취득	-	(48,000,000)

종속기업투자의 취득	-	(1,120,837,300)

보증금의 증가	(191,000,000)	(267,405,000)

보증금의 감소	106,000,000	100,540,000

금융상품의 취득	(1,894,183,650)	(222,695,500)

금융상품의 처분	605,336,157	48,900,000

사업결합으로 인한 순현금유입	-	454,796,620

재무활동으로 인한 현금흐름	11,529,981,503	747,980,000

유상증자	6,535,006,543	-

자기주식의 처분	3,136,000,000	-

차입금의 차입	6,750,000,000	2,840,000,000

차입금의 상환	(4,717,030,000)	(1,992,020,000)

리스부채의 감소	(56,943,040)	-

임대보증금의 감소	(10,000,000)	-

주주에 대한 배당금 지급	(107,052,000)	(100,000,000)

현금및현금성자산의 순증감	10,432,077,447	748,002,651

기초 현금및현금성자산	4,483,959,379	2,011,781,567

현금및현금성자산의 환율변동효과	135,676,491	32,862,511

기말 현금및현금성자산	15,051,713,317	2,792,646,729

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."