에스피시스템스 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 36 기 2023.12.31 현재
제 35 기 2022.12.31 현재
제 34 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기	제 35 기	제 34 기

자산

유동자산	32,021,748,005	30,130,660,178	24,308,845,187

현금및현금성자산	5,265,524,724	13,317,151,395	4,737,723,492

단기금융상품	2,443,958,357	4,193,044,449	9,250,877,369

매출채권	11,349,532,136	4,847,225,823	3,154,786,499

계약자산	8,018,392,797	3,420,440,162	4,620,488,591

기타유동금융자산	1,964,442,864	1,502,477,329	100,064,450

기타유동자산	1,036,868,267	728,161,459	359,607,245

당기법인세자산	401,931,997	305,152,938	211,514,598

재고자산	1,541,096,863	1,817,006,623	1,873,782,943

비유동자산	41,575,012,441	40,768,466,739	37,655,762,585

당기손익-공정가치 금융자산	284,079,030	290,120,340	279,690,780

관계기업투자	60,000,000	60,000,000	60,000,000

종속기업투자	14,495,140,000	14,495,140,000	14,501,657,784

유형자산	23,282,997,280	22,483,380,398	19,157,388,251

사용권자산	554,912,406	613,972,843	423,622,362

무형자산	1,766,947,065	1,641,486,498	1,491,216,748

기타비유동금융자산	1,130,936,660	1,184,366,660	1,742,186,660

자산총계	73,596,760,446	70,899,126,917	61,964,607,772

부채

유동부채	22,082,870,742	18,402,723,052	24,716,989,386

매입채무	3,254,342,743	2,220,742,413	1,450,786,555

계약부채	3,293,871,358	1,425,735,444	2,345,779,001

유동리스부채	223,842,227	200,427,374	128,005,838

기타유동금융부채	4,961,316,666	2,957,224,204	1,655,954,666

기타유동부채	400,329,282	631,796,679	307,222,604

단기차입금	7,900,000,000	7,900,000,000	9,000,000,000

유동성장기부채	2,000,000,000	751,050,000	4,200,000

전환사채	2,030,287,661	8,680,572,053

파생상품부채	202,381,602	1,073,044,107

충당부채	49,168,466	83,077,675	71,424,562

비유동부채	3,239,310,409	4,994,085,116	7,025,456,361

장기차입금	2,200,000,000	4,000,000,000	4,701,050,000

순확정급여부채	599,832,444	478,113,171	1,068,632,064

비유동리스부채	348,657,936	426,168,080	306,032,105

기타비유동금융부채	42,340,100	42,340,100	902,340,100

기타비유동부채	48,479,929	47,463,765	47,402,092

부채총계	25,322,181,151	23,396,808,168	31,742,445,747

자본

자본금	1,077,381,800	1,027,514,600	814,570,000

주식발행초과금	31,534,739,355	29,241,958,059	12,630,148,334

기타자본항목	(3,040,666,292)	(3,495,996,673)	(3,353,223,804)

이익잉여금	18,703,124,432	20,728,842,763	20,130,667,495

자본총계	48,274,579,295	47,502,318,749	30,222,162,025

자본과부채총계	73,596,760,446	70,899,126,917	61,964,607,772

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 34 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기	제 35 기	제 34 기

매출액	36,788,334,860	30,894,395,206	23,759,437,678

매출원가	34,513,720,145	26,188,176,571	21,142,164,952

매출총이익	2,274,614,715	4,706,218,635	2,617,272,726

판매비와관리비	4,169,166,138	3,933,778,818	3,594,130,787

영업이익(손실)	(1,894,551,423)	772,439,817	(976,858,061)

기타수익	221,751,748	545,640,704	378,745,060

기타비용	246,795,809	918,893,728	566,600,171

금융수익	612,124,006	685,590,256	145,117,363

금융비용	565,591,766	766,604,495	474,584,355

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,873,063,244)	318,172,554	(1,494,180,164)

법인세수익(비용)	(33,584,119)	4,248,850	325,825,331

당기순이익(손실)	(1,906,647,363)	322,421,404	(1,168,354,833)

기타포괄손익	(119,070,968)	275,753,864	106,719,357

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	(119,070,968)	275,753,864	106,719,357

총포괄손익	(2,025,718,331)	598,175,268	(1,061,635,476)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(208)	41	(158)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 34 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	814,570,000	12,630,148,334	(3,791,815,455)	21,192,302,971	30,845,205,850

당기순이익(손실)	(1,168,354,833)	(1,168,354,833)

순확정급여부채의 재측정요소	106,719,357	106,719,357

전환우선주 발행

주식매입선택권	83,860,847	83,860,847

주식선택권 행사

전환사채 발행	354,730,804	354,730,804

전환사채 상환

전환청구권 행사

2021.12.31 (기말자본)	814,570,000	12,630,148,334	(3,353,223,804)	20,130,667,495	30,222,162,025

2022.01.01 (기초자본)	814,570,000	12,630,148,334	(3,353,223,804)	20,130,667,495	30,222,162,025

당기순이익(손실)	322,421,404	322,421,404

순확정급여부채의 재측정요소	275,753,864	275,753,864

전환우선주 발행	109,408,600	9,889,158,226	9,998,566,826

주식매입선택권	66,626,421	66,626,421

주식선택권 행사	217,500,000	217,500,000

전환사채 발행

전환사채 상환	(196,324,268)	(196,324,268)

전환청구권 행사	103,536,000	6,722,651,499	(230,575,022)	6,595,612,477

2022.12.31 (기말자본)	1,027,514,600	29,241,958,059	(3,495,996,673)	20,728,842,763	47,502,318,749

2023.01.01 (기초자본)	1,027,514,600	29,241,958,059	(3,495,996,673)	20,728,842,763	47,502,318,749

당기순이익(손실)	(1,906,647,363)	(1,906,647,363)

순확정급여부채의 재측정요소	(119,070,968)	(119,070,968)

전환우선주 발행

주식매입선택권	20,237,595	20,237,595

주식선택권 행사	513,500,000	513,500,000

전환사채 발행

전환사채 상환

전환청구권 행사	49,867,200	2,292,781,296	(78,407,214)	2,264,241,282

2023.12.31 (기말자본)	1,077,381,800	31,534,739,355	(3,040,666,292)	18,703,124,432	48,274,579,295

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 34 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기	제 35 기	제 34 기

영업활동현금흐름	(6,764,772,879)	1,661,842,300	(66,435,916)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(6,703,478,978)	1,855,616,481	16,136,221

이자의 수취	554,004,981	291,006,881	99,890,992

이자의 지급	(518,519,823)	(382,648,822)	(272,372,512)

법인세 납부(환급)	(96,779,059)	(102,132,240)	89,909,383

투자활동현금흐름	(1,061,876,250)	(834,628,333)	(16,415,397,444)

유형자산의 취득	(2,137,355,980)	(4,040,126,831)	(1,042,391,841)

유형자산의 처분	18,545,455	2,563,636

무형자산의 취득	(324,400,000)	(940,004,202)	(245,673,250)

국고보조금의 수령	12,000,000

종속기업투자의 취득	(13,505,140,000)

종속기업투자의 처분	7,128,959

보증금의 증가	(539,870,000)	(596,480,000)	(87,000,000)

보증금의 감소	100,000,000	304,400,000	63,271,380

금융상품의 취득	(26,277,067,270)	(20,534,108,000)	(13,428,877,369)

금융상품의 처분	28,104,817,000	24,946,016,286	11,827,850,000

재무활동현금흐름	(267,075,106)	7,679,847,396	14,511,587,690

전환우선주의 발행	9,998,566,826

차입금의 차입	7,600,000,000	3,900,000,000	12,700,000,000

차입금의 상환	(8,151,050,000)	(4,954,200,000)	(8,057,200,000)

전환사채의 발행	10,000,000,000

전환사채의 전환	(2,137,980)

전환사채의 상환	(1,306,701,285)

주식선택권의 행사	513,500,000	217,500,000

리스부채의 감소	(227,387,126)	(165,318,145)	(131,212,310)

임대보증금의 감소	(10,000,000)

현금및현금성자산의 환율변동효과	42,097,564	72,366,540	172,750,447

현금및현금성자산의 순증감	(8,051,626,671)	8,579,427,903	(1,797,495,223)

기초 현금및현금성자산	13,317,151,395	4,737,723,492	6,535,218,715

기말 현금및현금성자산	5,265,524,724	13,317,151,395	4,737,723,492