에스피시스템스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 33 기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
제 32 기 3분기 : 2019년 9월 30일 현재
주식회사 에스피시스템스와 그 종속기업

1. 일반 사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 에스피시스템스(이하 "지배기업")는 1988년에 설립되어 로봇자동화 제조 시스템 구축, 일반 산업기계의 제조, 판매 및 부속기기 제조, 판매업 등을 사업목적으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 지배기업은 경남 양산시 어곡공단로 123에 본사를 두고 있으며, 최대주주는 대표이사인 심상균으로 29.8%의 주식을 소유하고 있습니다. 2020년 9월 30일에 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준 2.1 회계기준의 적용 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

(1) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 영업활동 등과 관련하여 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단 위 : 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	2,485,896	2,917,199	1,971,191	2,282,245

EUR	3,010	4,122	3,010	3,905

JPY	84,090	935	286,090	3,042

CNY	11,350	1,951	8,470	1,404

INR	13,320	212	13,020	211

SGD	200	171	-	-

VND	3,300	167	-	-

매출채권	USD	592,890	695,756	5,604,745	6,489,174

계약자산	USD	1,881,030	2,207,388	3,095,350	3,583,797

당분기와 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당분기	454,576	(454,576)	613,248	(613,248)

② 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상승시	2,680	(1,019)

하락시	(2,680)	1,019

(2) 신용위험연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위 : 천원)

당분기말	60일 이내연체 및 정상	60일 초과 연체	계

매출채권

기대 손실률	0.09%	24.86%	0.52%

총 장부금액	6,163,582	108,851	6,272,433

손실충당금	(5,532)	(27,059)	(32,591)

계약자산

기대 손실률	0.30%	100%	0.96%

총 장부금액	7,203,480	48,265	7,251,745

손실충당금	(21,580)	(48,265)	(69,845)

(단위 : 천원)

전기말	60일 이내연체 및 정상	60일 초과 연체	계

매출채권

기대 손실률	0.07%	23.16%	0.32%

총 장부금액	11,416,707	122,652	11,539,359

손실충당금	(8,286)	(28,405)	(36,691)

계약자산

기대 손실률	0.08%	100%	0.82%

총 장부금액	6,398,532	48,265	6,446,797

손실충당금	(4,826)	(48,265)	(53,091)

당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

기초	(36,691)	(53,091)	(35,328)	(48,265)

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	(16,754)	-	-

환입된 미사용 금액	4,100	-	4,029	-

분기말	(32,591)	(69,845)	(31,299)	(48,265)

당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

손상차손

- 손실충당금의 변동	12,654	(4,029)

② 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간내에 계약상현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(3) 유동성 위험연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	1년이내	1년초과 5년이내	5년초과	계

매입채무	6,886,353	-	-	6,886,353

기타금융부채	1,489,939	902,340	-	2,392,279

차입금	7,309,509	2,735,593	-	10,045,102

리스부채	104,127	220,386	82,616	407,129

금융보증계약	778,253	-	-	778,253

(단위 : 천원)

전기말	1년이내	1년초과 5년이내	5년초과	계

매입채무	8,148,201	-	-	8,148,201

기타금융부채	1,618,227	902,340	-	2,520,567

차입금	6,599,679	7,340,092	-	13,939,771

리스부채	97,266	260,142	98,781	456,189

금융보증계약	974,446	-	-	974,446

당분기 말과 전기말 현재 유동성 위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	9,873,211	13,572,106

차감: 현금및현금성자산	(10,080,073)	(7,155,379)

순부채	(206,862)	6,416,727

자본총계	31,057,715	30,436,123

총자본	30,850,853	36,852,850

자본조달비율	-	17%

5. 금융상품 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사 용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	10,080,073	10,080,073	7,155,379	7,155,379

단기금융상품	5,750,000	5,750,000	7,653,305	7,653,305

매출채권	6,239,842	6,239,842	11,502,668	11,502,668

계약자산	7,181,901	7,181,901	6,393,706	6,393,706

당기손익-공정가치 금융자산	278,095	278,095	273,966	273,966

장기금융상품	59,553	59,553	41,687	41,687

기타유동금융자산	76,481	76,481	110,459	110,459

기타비유동금융자산	1,600,256	1,600,256	1,535,941	1,535,941

합계	31,266,201	31,266,201	34,667,111	34,667,111

재무상태표상 부채

매입채무	6,886,353	6,886,353	8,148,201	8,148,201

기타유동금융부채	1,489,939	1,489,939	1,618,227	1,618,227

단기차입금	6,672,711	6,672,711	6,368,456	6,368,456

유동성장기부채	494,200	494,200	4,200	4,200

장기차입금	2,706,300	2,706,300	7,199,450	7,199,450

기타비유동금융부채	902,340	902,340	902,340	902,340

합계	19,151,843	19,151,843	24,240,874	24,240,874

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	278,095	278,095

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	273,966	273,966

한편, 당분기와 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 대체는 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 사용한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 금융자산	자본재공제조합	230,687	3	(*)

기계 설비건설공제조합	47,408	3	(*)

㈜에스에이엘	-	3	-

합계	278,095

(*) 투자조합의 공정가치는 순자산가치평가기법으로 측정하였으며, 투자조합이 보유하고 있는 다양한 지분상품과 채무상품의 공정가치를 개별 측정하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산

기초잔액	273,966	726,243

취득	-	35,879

처분	-	(492,014)

당기손익으로 인식된 손익	4,129	3,858

기말	278,095	273,966

6. 영업부문 정보

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사의 영업부문은 로봇자동화 시스템 부문, 2차전지 및 자동차부품 제조 부문으로 구분됩니다.

당분기말과 전기말 현재 부문별 자산, 부채와 수익 및 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	자산	부채	매출	영업손익

로봇자동화 시스템	51,447,424	20,330,608	21,152,919	791,423

2차전지 및 자동차부품	4,098,036	4,157,137	1,719,667	(123,241)

합계	55,545,460	24,487,745	22,872,586	668,182

(단위 : 천원)

전기말	자산	부채	매출	영업손익

로봇자동화 시스템	55,020,331	24,710,845	29,048,490	1,386,403

2차전지 및 자동차부품	4,070,502	3,943,865	2,911,410	(380,008)

합계	59,090,833	28,654,710	31,959,900	1,006,395

7. 수익연결회사의 영업과 주된 수익 원천은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 연결회사의 수익은 '기타수익'으로 표시하고 있는 중요하지 않은 거래금액을 제외하고는 고객과의 계약으로 인한 수익입니다.

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

당분기	로봇자동화 시스템	2차전지 및자동차부품	합계

국내	미국	중국	인도	기타	국내

부문 수익

외부고객으로부터 수익	15,949,343	1,410,334	304,992	1,761,478	1,726,772	1,719,667	22,872,586

수익인식 시점

한 시점에 인식	15,080	-	-	-	-	1,719,667	1,734,747

기간에 걸쳐 인식	15,934,263	1,410,334	304,992	1,761,478	1,726,772	-	21,137,839

(단위 : 천원)

전분기	로봇자동화 시스템	2차전지 및자동차부품	합계

국내	미국	중국	인도	기타	국내

부문 수익

외부고객으로부터 수익	11,137,664	7,932,364	1,885,031	2,016,631	33,132	2,014,451	25,019,273

수익인식 시점

한 시점에 인식	15,000	-	-	-	-	2,014,451	2,029,451

기간에 걸쳐 인식	11,122,664	7,932,364	1,885,031	2,016,631	33,132	-	22,989,822

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가 및 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	30,495,029	28,318,685

가산 : 누적이익	5,221,931	5,142,011

누적공사수익합계	35,716,960	33,460,696

차감 : 진행청구액	29,785,630	27,646,747

계약자산(*)	7,251,745	6,446,797

계약부채	1,320,415	632,848

(*) 대손충당금 70백만원(전기말:53백만원) 차감 전 금액입니다.

한편, 당분기 중 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 없습니다.

8. 차입금

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	중소기업은행	2021-07-09	1.35	3,000,000	1,000,000

2021-03-05	3.66	400,000	400,000

2021-05-26	1.51	493,000	493,000

2021-06-25	1.77	319,711	115,456

2021-07-23	2.98	760,000	760,000

2021-08-22	1.77	200,000	200,000

2020-10-30	3.59	150,000	150,000

2021-01-14	2.98	300,000	300,000

2021-07-23	1.77	50,000	50,000

-	-	-	1,050,000

-	-	-	700,000

-	-	-	150,000

㈜신한은행	2021-07-10	1.54	1,000,000	1,000,000

소계	6,672,711	6,368,456

장기차입금	중소기업은행	2023-03-15	1.50	10,500	13,650

2023-07-09	1.26	1,000,000	1,500,000

2021-12-15	1.16	1,700,000	1,700,000

2021-08-31	2.90	490,000	490,000

-	-	-	500,000

-	-	-	3,000,000

소계	3,200,500	7,203,650

차감: 유동성대체분	(494,200)	(4,200)

차감계	2,706,300	7,199,450

(*1) 당분기말 현재 중소기업은행 차입금에 대하여 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어있으며, 보험금 청구권에 대한 질권을 설정하고 있습니다(주석11 참조).(*2) 중소기업은행 차입금에 대하여 기술보증기금으로 부터 보증을 제공받고 있습니다(주석11 참조).

9. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 253백만원 (전분기: (-)90백만원)입니다. 10. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권 관련 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	1차부여

부여일	2020.03.30

발행할 주식의 총 수(주)	100,000

부여방법	자기주식교부형

가득조건	약정용역제공 2년

행사가격	1주당 5,000원

행사가능기간	2022.03.30 - 2025.03.29

(2) 당분기말 현재 주식선택권의 수량과 가중평균 행사 가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량(단위:주)	가중평균행사가격(단위:원)

기초 잔여주	-	-

부여	100,000	5,000

기말 잔여주	100,000	5,000

(3) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	1차부여

무위험이자율	1.06%

기대행사기간	3.5년

예상주가변동성	69.85%

(4) 상기 주식매수선택권의 총 보상비 용은 100백만원 이며 , 주식선택 권으로 기 타자본항목에 계상하고 있습니다. 11. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 차입한도약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	약정한도	차입잔액

중소기업자금대출 등	중소기업은행 등	12,204,000	9,873,211

(2) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 타인에게 제공받고 있는 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입금	연대보증인

중소기업은행	988,000	기술보증기금

(3) 연결회사는 당분기말 현재 이행계약, 이행하자, 이행입찰 관련하여 서울보증보험㈜로부터 4,438백만원의 보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 한편, 외화지급보증과 관련하여 ㈜신한은행으로부터 1,198백만원, 중소기업은행으로부 터 179 백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한, 입찰, 계약, 하자, 지급보증과 관련하여 자본재공제조합으로부터 1,052백만원의 지급보증보험을 가입하고 있습 니 다.(4) 연결회사는 중소기업은행과 '전자방식 외상매출채권 구매업체서비스 약정'을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라, 중소기업은행은 14,000백만원을 한도로 거래처에 대한대금지급을 대행하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입자산 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보자산	보험종류	보험회사	부보금액

건물 및 기계 등	기업종합보험	메리츠화재해상보험㈜ 등	11,793,525

상기 보험금 청구권에 대하여 중소기업은행에서 질권을 설정하고 있으며, 금액은 6,738백만원입니다. 또한 위의 자산 이외에 회사의 차량운반구에 대하여 현대해상화재보험㈜ 외 1개 보험회사에 책임보험 및 자동차종합보험을 가입하고 있습니다. 당분기말 현재 금융기관에 양도되었으나 만기일이 도래하지 아니한 매출채권 잔액은 1,061백만원입니다. 12. 특수관계자 등 (1) 당분기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자는 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전분기

지급수수료	임대료수익

부산로봇사업협동조합	5,000	4,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

임대보증금	임대보증금

주요경영진	850,000	850,000

(4) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	보증처	지급보증금액

우리사주조합	한국증권금융㈜	778,253

한편, 연결회사는 중소기업은행 차입금 및 외화지급보증과 관련하여 대표이사로부터연대보증을 제공받고 있습니다. 또 한, 서울보증보험㈜ 의 이행계약 등과 관련하여 대표이사 연대보증을 제공받고 있습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	461,244	534,840

퇴직급여	137,266	164,181

주식기준보상	7,480	-

합 계	605,990	699,021

13. 보고기간 후 사건지배기업은 2020년 10월 14일 이사회 결의에 의거 종속기업인 ㈜태화에스피를 흡수합병 하기로 결 정하였습니다.