에스피시스템스 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 37 기 2024.12.31 현재
제 36 기 2023.12.31 현재
제 35 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 37 기	제 36 기	제 35 기

자산

유동자산	29,848,710,023	32,021,748,005	30,130,660,178

현금및현금성자산	6,199,051,623	5,265,524,724	13,317,151,395

단기금융상품	767,701,105	2,443,958,357	4,193,044,449

매출채권	7,610,224,044	11,349,532,136	4,847,225,823

계약자산	10,097,100,540	8,018,392,797	3,420,440,162

기타유동금융자산	2,153,100,790	1,964,442,864	1,502,477,329

기타유동자산	700,341,921	1,036,868,267	728,161,459

당기법인세자산	351,362,977	401,931,997	305,152,938

재고자산	1,969,827,023	1,541,096,863	1,817,006,623

비유동자산	40,966,430,019	41,575,012,441	40,768,466,739

당기손익-공정가치 금융자산	287,752,900	284,079,030	290,120,340

관계기업투자	60,000,000	60,000,000	60,000,000

종속기업투자	14,495,140,000	14,495,140,000	14,495,140,000

유형자산	23,557,019,533	23,282,997,280	22,483,380,398

사용권자산	399,716,519	554,912,406	613,972,843

무형자산	1,229,534,407	1,766,947,065	1,641,486,498

기타비유동금융자산	937,266,660	1,130,936,660	1,184,366,660

자산총계	70,815,140,042	73,596,760,446	70,899,126,917

부채

유동부채	21,148,288,742	22,082,870,742	18,402,723,052

매입채무	2,929,392,300	3,254,342,743	2,220,742,413

계약부채	2,346,703,910	3,293,871,358	1,425,735,444

유동리스부채	201,136,048	223,842,227	200,427,374

기타유동금융부채	3,992,094,317	4,961,316,666	2,957,224,204

기타유동부채	192,876,222	400,329,282	631,796,679

단기차입금	10,900,000,000	7,900,000,000	7,900,000,000

유동성장기부채	2,000,000,000	751,050,000

전환사채	2,030,287,661

파생상품부채	202,381,602

충당부채	586,085,945	49,168,466	83,077,675

비유동부채	2,677,128,164	3,239,310,409	4,994,085,116

장기차입금	2,200,000,000	2,200,000,000	4,000,000,000

순확정급여부채	167,523,345	599,832,444	478,113,171

비유동리스부채	217,078,803	348,657,936	426,168,080

기타비유동금융부채	42,340,100	42,340,100	42,340,100

기타비유동부채	50,185,916	48,479,929	47,463,765

부채총계	23,825,416,906	25,322,181,151	23,396,808,168

자본

자본금	1,077,381,800	1,077,381,800	1,027,514,600

주식발행초과금	31,534,739,355	31,534,739,355	29,241,958,059

기타자본항목	(3,040,666,292)	(3,040,666,292)	(3,495,996,673)

이익잉여금	17,418,268,273	18,703,124,432	20,728,842,763

자본총계	46,989,723,136	48,274,579,295	47,502,318,749

자본과부채총계	70,815,140,042	73,596,760,446	70,899,126,917

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 37 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 37 기	제 36 기	제 35 기

매출액	41,854,432,604	36,788,334,860	30,894,395,206

매출원가	37,904,030,742	34,513,720,145	26,188,176,571

매출총이익	3,950,401,862	2,274,614,715	4,706,218,635

판매비와관리비	5,359,388,451	4,169,166,138	3,933,778,818

영업이익(손실)	(1,408,986,589)	(1,894,551,423)	772,439,817

기타수익	824,043,220	221,751,748	545,640,704

기타비용	881,998,734	246,795,809	918,893,728

금융수익	734,397,363	612,124,006	685,590,256

금융비용	514,348,441	565,591,766	766,604,495

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,246,893,181)	(1,873,063,244)	318,172,554

법인세수익(비용)	(8,351,855)	(33,584,119)	4,248,850

당기순이익(손실)	(1,255,245,036)	(1,906,647,363)	322,421,404

기타포괄손익	(29,611,123)	(119,070,968)	275,753,864

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여제도의재측정요소	(29,611,123)	(119,070,968)	275,753,864

총포괄손익	(1,284,856,159)	(2,025,718,331)	598,175,268

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(123)	(208)	41

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 37 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	814,570,000	12,630,148,334	(3,353,223,804)	20,130,667,495	30,222,162,025

당기순이익(손실)	322,421,404	322,421,404

순확정급여부채의 재측정요소	275,753,864	275,753,864

전환우선주 발행	109,408,600	9,889,158,226	9,998,566,826

주식매입선택권	66,626,421	66,626,421

주식선택권 행사	217,500,000	217,500,000

전환사채 발행

전환사채 상환	(196,324,268)	(196,324,268)

전환청구권 행사	103,536,000	6,722,651,499	(230,575,022)	6,595,612,477

2022.12.31 (기말자본)	1,027,514,600	29,241,958,059	(3,495,996,673)	20,728,842,763	47,502,318,749

2023.01.01 (기초자본)	1,027,514,600	29,241,958,059	(3,495,996,673)	20,728,842,763	47,502,318,749

당기순이익(손실)	(1,906,647,363)	(1,906,647,363)

순확정급여부채의 재측정요소	(119,070,968)	(119,070,968)

전환우선주 발행

주식매입선택권	20,237,595	20,237,595

주식선택권 행사	513,500,000	513,500,000

전환사채 발행

전환사채 상환

전환청구권 행사	49,867,200	2,292,781,296	(78,407,214)	2,264,241,282

2023.12.31 (기말자본)	1,077,381,800	31,534,739,355	(3,040,666,292)	18,703,124,432	48,274,579,295

2024.01.01 (기초자본)	1,077,381,800	31,534,739,355	(3,040,666,292)	18,703,124,432	48,274,579,295

당기순이익(손실)	(1,255,245,036)	(1,255,245,036)

순확정급여부채의 재측정요소	(29,611,123)	(29,611,123)

전환우선주 발행

주식매입선택권

주식선택권 행사

전환사채 발행

전환사채 상환

전환청구권 행사

2024.12.31 (기말자본)	1,077,381,800	31,534,739,355	(3,040,666,292)	17,418,268,273	46,989,723,136

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 37 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 37 기	제 36 기	제 35 기

영업활동현금흐름	557,096,884	(6,764,772,879)	1,661,842,300

영업으로부터 창출된 현금흐름	335,327,935	(6,703,478,978)	1,855,616,481

이자의 수취	231,428,961	554,004,981	291,006,881

이자의 지급	(519,829,032)	(518,519,823)	(382,648,822)

법인세 납부(환급)	50,569,020	(96,779,059)	(102,132,240)

배당금의 수취	459,600,000

투자활동현금흐름	(430,851,359)	(1,061,876,250)	(834,628,333)

유형자산의 취득	(1,715,917,531)	(2,137,355,980)	(4,040,126,831)

유형자산의 처분	18,545,455

무형자산의 취득	(530,850,000)	(324,400,000)	(940,004,202)

국고보조금의 수령	12,000,000

종속기업투자의 처분	7,128,959

보증금의 증가	(111,700,000)	(539,870,000)	(596,480,000)

보증금의 감소	115,170,000	100,000,000	304,400,000

금융상품의 취득	(214,710,171)	(26,277,067,270)	(20,534,108,000)

금융상품의 처분	2,027,156,343	28,104,817,000	24,946,016,286

재무활동현금흐름	749,803,700	(267,075,106)	7,679,847,396

전환우선주의 발행	9,998,566,826

차입금의 차입	13,000,000,000	7,600,000,000	3,900,000,000

차입금의 상환	(12,000,000,000)	(8,151,050,000)	(4,954,200,000)

전환사채의 전환	(2,137,980)

전환사채의 상환	(1,306,701,285)

주식선택권의 행사	513,500,000	217,500,000

리스부채의 감소	(250,196,300)	(227,387,126)	(165,318,145)

임대보증금의 감소	(10,000,000)

현금및현금성자산의 환율변동효과	57,477,674	42,097,564	72,366,540

현금및현금성자산의 순증감	933,526,899	(8,051,626,671)	8,579,427,903

기초 현금및현금성자산	5,265,524,724	13,317,151,395	4,737,723,492

기말 현금및현금성자산	6,199,051,623	5,265,524,724	13,317,151,395