에스피시스템스 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 37 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 36 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 37 기 3분기말	제 36 기말

자산

유동자산	55,290,620,473	59,355,502,702

현금및현금성자산	10,302,064,191	27,111,131,854

단기금융상품	11,930,194,546	2,443,958,357

당기손익-공정가치 금융자산	7,468,228,556

매출채권	10,479,366,373	13,192,251,484

계약자산	9,048,604,858	10,481,128,392

기타유동금융자산	2,313,357,284	2,453,716,333

기타유동자산	1,081,137,643	1,724,427,493

당기법인세자산	422,899,707	407,791,926

재고자산	2,244,767,315	1,541,096,863

비유동자산	42,076,947,969	41,568,781,781

당기손익-공정가치 금융자산	500,103,174	474,948,366

장기금융상품	119,106,000	253,106,000

관계기업투자	88,251,370	88,251,370

유형자산	24,914,388,475	24,348,736,778

사용권자산	1,211,004,849	1,674,518,717

무형자산	13,555,171,653	13,305,098,102

기타비유동금융자산	1,579,513,660	1,314,713,660

이연법인세자산	109,408,788	109,408,788

자산총계	97,367,568,442	100,924,284,483

부채

유동부채	25,760,161,332	27,093,965,372

매입채무	4,373,739,113	4,268,962,753

계약부채	2,437,090,897	3,666,886,748

유동리스부채	754,343,557	683,723,697

기타유동금융부채	5,036,312,836	6,535,272,673

기타유동부채	1,196,867,504	923,311,035

단기차입금	11,900,000,000	8,900,000,000

유동성장기부채	2,066,640,000

충당부채	61,807,425	49,168,466

비유동부채	4,229,002,334	4,853,202,083

장기차입금	2,200,000,000	2,200,000,000

순확정급여부채	1,066,533,228	1,253,931,804

비유동리스부채	488,748,428	963,727,649

비유동충당부채	53,761,178	45,295,350

기타비유동금융부채	74,819,395	74,819,395

기타비유동부채	345,140,105	315,427,885

부채총계	29,989,163,666	31,947,167,455

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	55,161,551,038	56,510,529,522

자본금	1,077,381,800	1,077,381,800

주식발행초과금	31,534,739,355	31,534,739,355

기타자본항목	4,345,733,999	4,287,259,703

기타포괄손익누계액	6,342,452	5,527,181

이익잉여금	18,197,353,432	19,605,621,483

비지배지분	12,216,853,738	12,466,587,506

자본총계	67,378,404,776	68,977,117,028

자본과부채총계	97,367,568,442	100,924,284,483

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 37 기 3분기	제 36 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	17,837,115,141	51,579,472,504	17,128,970,796	43,988,359,863

매출원가	15,638,391,038	46,239,480,221	14,263,695,361	36,185,678,046

매출총이익	2,198,724,103	5,339,992,283	2,865,275,435	7,802,681,817

판매비와관리비	2,006,474,743	7,144,896,086	2,309,806,088	7,025,893,365

영업이익(손실)	192,249,360	(1,804,903,803)	555,469,347	776,788,452

기타수익	54,647,818	215,398,626	194,253,751	458,809,158

기타비용	158,263,106	113,135,727	106,933,127	246,660,738

금융수익	252,826,702	837,578,887	309,691,983	731,503,955

금융비용	156,555,211	480,766,506	138,130,186	461,228,241

법인세비용차감전순이익(손실)	184,905,563	(1,345,828,523)	814,351,768	1,259,212,586

법인세수익(비용)

분기순이익(손실)	184,905,563	(1,345,828,523)	814,351,768	1,259,212,586

기타포괄손익	(468,134)	815,271	426,525	685,811

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업환산손익	(468,134)	815,271	426,525	685,811

총포괄손익	184,437,429	(1,345,013,252)	814,778,293	1,259,898,397

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	(156,008,288)	(1,408,268,051)	493,700,856	787,171,289

비지배지분	340,913,851	62,439,528	320,650,912	472,041,297

총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(156,476,422)	(1,407,452,780)	494,127,381	787,857,100

비지배지분	340,913,851	62,439,528	320,650,912	472,041,297

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(15)	(138)	54	89

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	기타포괄손익	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (분기초)	1,027,514,600	29,241,958,059	(2,293,535,050)	346,615	20,554,832,672	48,531,116,896	1,949,373,483	50,480,490,379

분기순이익(손실)	787,171,289	787,171,289	472,041,297	1,259,212,586

해외사업환산손익	685,811	685,811	685,811

주식매입선택권	20,237,595	20,237,595	143,498,643	163,736,238

주식선택권 행사	513,500,000	513,500,000	(153,379,620)	360,120,380

전환청구권 행사	49,867,200	2,292,781,296	(78,407,214)	2,264,241,282	2,264,241,282

비지배지분의 변동	6,075,718,678	6,075,718,678	9,125,515,844	15,201,234,522

배당

2023.09.30 (분기말)	1,077,381,800	31,534,739,355	4,237,514,009	1,032,426	21,342,003,961	58,192,671,551	11,537,049,647	69,729,721,198

2024.01.01 (분기초)	1,077,381,800	31,534,739,355	4,287,259,703	5,527,181	19,605,621,483	56,510,529,522	12,466,587,506	68,977,117,028

분기순이익(손실)	(1,408,268,051)	(1,408,268,051)	62,439,528	(1,345,828,523)

해외사업환산손익	815,271	815,271	815,271

주식매입선택권

주식선택권 행사

전환청구권 행사

비지배지분의 변동	58,474,296	58,474,296	225,772,704	284,247,000

배당	(537,946,000)	(537,946,000)

2024.09.30 (분기말)	1,077,381,800	31,534,739,355	4,345,733,999	6,342,452	18,197,353,432	55,161,551,038	12,216,853,738	67,378,404,776

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 37 기 3분기	제 36 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	2,034,303,205	(1,722,689,200)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,823,691,920	(1,696,579,223)

이자의 수취	717,687,425	564,435,405

이자의 지급	(491,390,319)	(418,708,976)

법인세 납부	(15,685,821)	(171,836,406)

투자활동으로 인한 현금흐름	(18,946,985,473)	(4,471,743,872)

유형자산의 취득	(1,848,821,342)	(1,977,197,097)

유형자산의 처분	363,636	1,818,180

무형자산의 취득	(398,545,817)	(874,511,655)

국고보조금의 수령	80,600,000	31,920,000

보증금의 증가	(178,547,034)	(613,145,000)

보증금의 감소	163,700,000	67,450,000

금융상품의 취득	(96,815,502,259)	(19,224,855,300)

금융상품의 처분	80,049,767,343	18,116,777,000

재무활동으로 인한 현금흐름	150,348,709	14,428,403,283

차입금의 차입	9,000,000,000	4,200,000,000

차입금의 상환	(8,066,640,000)	(5,164,403,592)

전환사채의 전환	(2,137,980)

주식선택권의 행사	284,247,000	1,145,208,400

리스부채의 감소	(529,312,291)	(166,410,047)

유상증자	14,416,146,502

배당금의 지급	(537,946,000)

현금및현금성자산의 환율변동효과	(46,734,104)	56,436,685

현금및현금성자산의 순증감	(16,809,067,663)	8,290,406,896

기초 현금및현금성자산	27,111,131,854	18,746,574,429

기말 현금및현금성자산	10,302,064,191	27,036,981,325