에스피시스템스 분기보고서 (2022.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 35 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 34 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 35 기 3분기말	제 34 기말

자산

유동자산	37,632,708,915	31,767,120,451

현금및현금성자산	9,349,354,864	8,895,849,838

단기금융상품	10,607,843,593	9,250,877,369

매출채권	4,940,632,335	5,044,221,557

계약자산	7,577,160,233	5,208,846,870

기타유동금융자산	717,000,593	605,802,015

기타유동자산	2,361,764,934	636,362,087

당기법인세자산	247,111,058	216,281,948

재고자산	1,831,841,305	1,908,878,767

비유동자산	40,780,146,957	36,566,759,113

당기손익-공정가치 금융자산	476,252,328	460,835,940

장기금융상품	107,195,400	89,329,500

관계기업투자	88,538,443	88,538,443

유형자산	23,029,114,509	20,204,668,827

사용권자산	1,006,321,357	423,622,362

무형자산	13,631,511,260	13,373,750,381

기타비유동금융자산	2,441,213,660	1,926,013,660

자산총계	78,412,855,872	68,333,879,564

부채

유동부채	22,395,145,681	29,794,064,109

매입채무	3,197,389,301	2,355,769,311

계약부채	3,046,589,929	3,420,441,117

유동리스부채	537,542,534	128,005,838

기타유동금융부채	2,872,515,286	2,780,632,254

기타유동부채	1,285,168,849	358,337,731

단기차입금	8,000,000,000	10,790,000,000

유동성장기부채	1,102,060,000	104,160,000

전환사채	2,001,467,401	8,680,572,053

파생상품부채	237,178,158	1,073,044,107

충당부채	115,234,223	103,101,698

비유동부채	5,683,916,301	7,946,195,890

장기차입금	2,091,630,000	4,867,650,000

순확정급여부채	1,927,829,912	1,582,590,759

비유동리스부채	461,897,508	306,032,105

기타비유동금융부채	902,340,100	902,340,100

기타비유동부채	300,218,781	287,582,926

부채총계	28,079,061,982	37,740,259,999

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	48,761,903,622	29,749,179,656

자본금	1,027,514,600	814,570,000

주식발행초과금	28,911,732,700	12,630,148,334

기타자본항목	(2,081,755,386)	(2,172,913,482)

기타포괄손익누계액	3,104,821	90,850

이익잉여금	20,901,306,887	18,477,283,954

비지배지분	1,571,890,268	844,439,909

자본총계	50,333,793,890	30,593,619,565

자본과부채총계	78,412,855,872	68,333,879,564

연결 포괄손익계산서
제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 34 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 35 기 3분기	제 34 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	13,548,041,874	40,418,022,155	9,537,692,807	24,449,019,028

매출원가	9,902,420,368	32,293,707,216	8,653,636,566	21,417,591,964

매출총이익	3,645,621,506	8,124,314,939	884,056,241	3,031,427,064

판매비와관리비	2,104,097,080	5,528,754,765	1,589,362,273	3,825,438,075

영업이익(손실)	1,541,524,426	2,595,560,174	(705,306,032)	(794,011,011)

기타수익	391,768,034	854,934,774	166,535,818	444,623,037

기타비용	13,857,683	112,484,488	10,611,872	23,633,481

금융수익	368,211,125	519,328,575	22,741,475	82,346,643

금융비용	194,205,250	679,988,294	53,190,885	153,191,369

법인세비용차감전순이익(손실)	2,093,440,652	3,177,350,741	(579,831,496)	(443,866,181)

법인세비용	(187,592,619)

분기순이익(손실)	2,093,440,652	3,177,350,741	(579,831,496)	(256,273,562)

기타포괄손익	1,507,339	3,013,971	1,735,356	3,364,962

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업환산손익	1,507,339	3,013,971	1,735,356	3,364,962

총포괄손익	2,094,947,991	3,180,364,712	(578,096,140)	(252,908,600)

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	1,655,674,900	2,424,022,933	(573,092,436)	(223,333,764)

비지배지분	437,765,752	753,327,808	(6,739,060)	(32,939,798)

총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	1,657,182,239	2,427,036,904	(571,357,080)	(219,968,802)

비지배지분	437,765,752	753,327,808	(6,739,060)	(32,939,798)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	206	317	(77)	(30)

연결 자본변동표
제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 34 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	기타포괄손익	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (분기초)	814,570,000	12,630,148,334	(2,051,362,292)	(3,692,607)	19,307,691,304	30,697,354,739	30,697,354,739

분기순이익(손실)	(223,333,764)	(223,333,764)	(32,939,798)	(256,273,562)

해외사업환산손익	3,364,962	3,364,962	3,364,962

전환우선주 발행

주식매입선택권	57,584,826	57,584,826	57,584,826

주식선택권 행사

사업결합	1,125,318,358	1,125,318,358

전환사채 발행	256,679,439	256,679,439	256,679,439

전환사채 상환

전환청구권행사

비지배지분의 변동	(548,814,508)	(548,814,508)	(87,345,492)	(636,160,000)

2021.09.30 (분기말)	814,570,000	12,630,148,334	(2,285,912,535)	(327,645)	19,084,357,540	30,242,835,694	1,005,033,068	31,247,868,762

2022.01.01 (분기초)	814,570,000	12,630,148,334	(2,172,913,482)	90,850	18,477,283,954	29,749,179,656	844,439,909	30,593,619,565

분기순이익(손실)	2,424,022,933	2,424,022,933	753,327,808	3,177,350,741

해외사업환산손익	3,013,971	3,013,971	3,013,971

전환우선주 발행	109,408,600	9,889,158,226	9,998,566,826	9,998,566,826

주식매입선택권	98,554,940	98,554,940	25,549,297	124,104,237

주식선택권 행사	217,500,000	217,500,000	217,500,000

사업결합

전환사채 발행

전환사채 상환	(276,323,590)	(276,323,590)	(276,323,590)

전환청구권행사	103,536,000	6,392,426,140	6,495,962,140	6,495,962,140

비지배지분의 변동	51,426,746	51,426,746	(51,426,746)

2022.09.30 (분기말)	1,027,514,600	28,911,732,700	(2,081,755,386)	3,104,821	20,901,306,887	48,761,903,622	1,571,890,268	50,333,793,890

연결 현금흐름표
제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 34 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 35 기 3분기	제 34 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	1,628,487,758	(3,825,026,805)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,814,125,190	(3,817,939,196)

이자의 수취	187,826,636	101,892,810

이자의 지급	(342,873,748)	(198,756,639)

법인세 납부	(30,590,320)	89,776,220

투자활동으로 인한 현금흐름	(5,295,074,440)	(7,097,629,813)

유형자산의 취득	(3,421,890,915)	(783,216,994)

유형자산의 처분	20,867,272	2,018,181

무형자산의 취득	(519,121,183)	(96,000,000)

보증금의 증가	(765,200,000)	(105,130,000)

보증금의 감소	642,970,000	86,245,580

국고보조금의 수령	61,050,000

금융상품의 취득	(14,842,465,900)	(15,850,843,141)

금융상품의 처분	13,528,716,286	19,813,100,000

사업결합 등으로 인한 순현금유출	(10,163,803,439)

재무활동으로 인한 현금흐름	4,018,536,055	9,422,912,810

전환우선주의 발행	9,998,566,826

차입금의 차입	1,000,000,000	6,000,000,000

차입금의 상환	(5,568,120,000)	(6,364,600,000)

전환사채의 증가	10,000,000,000

전환사채의 감소	(1,306,701,285)

주식선택권의 행사	217,500,000

리스부채의 감소	(322,709,486)	(212,487,190)

현금및현금성자산의 환율변동효과	101,555,653	167,335,627

현금및현금성자산의 순증감	453,505,026	(1,332,408,181)

기초 현금및현금성자산	8,895,849,838	6,964,098,519

기말 현금및현금성자산	9,349,354,864	5,631,690,338