에스피시스템스 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 37 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 36 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 37 기 3분기말	제 36 기말

자산

유동자산	29,575,784,014	32,021,748,005

현금및현금성자산	7,866,592,265	5,265,524,724

단기금융상품	748,591,806	2,443,958,357

매출채권	8,499,286,643	11,349,532,136

계약자산	7,037,258,665	8,018,392,797

기타유동금융자산	2,076,289,203	1,964,442,864

기타유동자산	766,076,000	1,036,868,267

당기법인세자산	336,922,117	401,931,997

재고자산	2,244,767,315	1,541,096,863

비유동자산	42,302,670,470	41,575,012,441

당기손익-공정가치 금융자산	287,752,900	284,079,030

관계기업투자	60,000,000	60,000,000

종속기업투자	14,495,140,000	14,495,140,000

유형자산	23,806,243,271	23,282,997,280

사용권자산	467,389,413	554,912,406

무형자산	2,041,208,226	1,766,947,065

기타비유동금융자산	1,144,936,660	1,130,936,660

자산총계	71,878,454,484	73,596,760,446

부채

유동부채	21,551,755,124	22,082,870,742

매입채무	3,955,952,103	3,254,342,743

계약부채	2,058,246,962	3,293,871,358

유동리스부채	226,143,563	223,842,227

기타유동금융부채	3,821,817,128	4,961,316,666

기타유동부채	527,787,943	400,329,282

단기차입금	10,900,000,000	7,900,000,000

유동성장기부채	2,000,000,000

충당부채	61,807,425	49,168,466

비유동부채	2,893,482,719	3,239,310,409

장기차입금	2,200,000,000	2,200,000,000

순확정급여부채	340,968,081	599,832,444

비유동리스부채	260,505,053	348,657,936

기타비유동금융부채	42,340,100	42,340,100

기타비유동부채	49,669,485	48,479,929

부채총계	24,445,237,843	25,322,181,151

자본

자본금	1,077,381,800	1,077,381,800

주식발행초과금	31,534,739,355	31,534,739,355

기타자본항목	(3,040,666,292)	(3,040,666,292)

이익잉여금	17,861,761,778	18,703,124,432

자본총계	47,433,216,641	48,274,579,295

자본과부채총계	71,878,454,484	73,596,760,446

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 37 기 3분기	제 36 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	10,272,003,997	30,409,701,630	10,582,938,387	26,791,567,238

매출원가	9,607,115,647	28,302,176,622	9,413,100,451	23,467,602,305

매출총이익	664,888,350	2,107,525,008	1,169,837,936	3,323,964,933

판매비와관리비	1,121,948,283	3,297,847,666	1,011,661,021	3,133,769,544

영업이익(손실)	(457,059,933)	(1,190,322,658)	158,176,915	190,195,389

기타수익	15,233,845	104,404,231	140,032,455	311,324,346

기타비용	58,854,702	33,898,190	105,019,886	223,239,880

금융수익	55,665,310	669,641,269	146,920,041	483,713,699

금융비용	128,388,673	391,187,306	129,268,839	427,497,634

법인세비용차감전순이익(손실)	(573,404,153)	(841,362,654)	210,840,686	334,495,920

법인세수익(비용)

분기순이익(손실)	(573,404,153)	(841,362,654)	210,840,686	334,495,920

총포괄손익	(573,404,153)	(841,362,654)	210,840,686	334,495,920

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(56)	(83)	23	38

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (분기초)	1,027,514,600	29,241,958,059	(3,495,996,673)	20,728,842,763	47,502,318,749

분기순이익(손실)	334,495,920	334,495,920

주식매입선택권	20,237,595	20,237,595

주식선택권 행사	513,500,000	513,500,000

전환청구권 행사	49,867,200	2,292,781,296	(78,407,214)	2,264,241,282

2023.09.30 (분기말)	1,077,381,800	31,534,739,355	(3,040,666,292)	21,063,338,683	50,634,793,546

2024.01.01 (분기초)	1,077,381,800	31,534,739,355	(3,040,666,292)	18,703,124,432	48,274,579,295

분기순이익(손실)	(841,362,654)	(841,362,654)

주식매입선택권

주식선택권 행사

전환청구권 행사

2024.09.30 (분기말)	1,077,381,800	31,534,739,355	(3,040,666,292)	17,861,761,778	47,433,216,641

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 37 기 3분기	제 36 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	2,108,171,920	(3,538,449,812)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,828,361,821	(3,511,364,361)

이자의 수취	159,352,200	418,488,099

이자의 지급	(404,151,981)	(374,207,891)

법인세 납부	65,009,880	(71,365,659)

배당금의 수취	459,600,000

투자활동으로 인한 현금흐름	(324,014,217)	(3,932,648,543)

유형자산의 취득	(1,603,081,560)	(1,809,761,888)

무형자산의 취득	(434,500,000)	(845,618,655)

국고보조금의 수령	12,000,000

보증금의 증가	(108,200,000)	(358,145,000)

보증금의 감소	96,000,000	37,000,000

금융상품의 취득	(104,000,000)	(19,084,900,000)

금융상품의 처분	1,829,767,343	18,116,777,000

재무활동으로 인한 현금흐름	810,903,929	(206,098,027)

차입금의 차입	8,000,000,000	3,200,000,000

차입금의 상환	(7,000,000,000)	(3,751,050,000)

전환사채의 전환	(2,137,980)

주식선택권 행사	513,500,000

리스부채의 감소	(189,096,071)	(166,410,047)

현금및현금성자산의 환율변동효과	6,005,909	56,013,051

현금및현금성자산의 순증감	2,601,067,541	(7,621,183,331)

기초 현금및현금성자산	5,265,524,724	13,317,151,395

기말 현금및현금성자산	7,866,592,265	5,695,968,064