엑스페릭스 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 당사는 최근 사업연도 내에 해당사항 없습니다.

나 . 대 손충당금 설정 현황 (1) 매출채권 및 손실충당금의 내역

(단위 : 천원)

구 분계정과목	제 3(당)분기말	제 2(전)기말	제 1(전전)기말

매출채권	2,850,597	2,134,852	2,542,564

차감; 손실충당금	(164,819)	(33,658)	(33,880)

매출채권(순액)	2,685,778	2,101,194	2,508,684

(2) 매출채권 및 손실충당금의 내역(단위 : 천원)

구 분	제 3(당)분기말	제 2(전)기말	제 1(전전)기말

연체되지도 않고 손상되지도 않은 채권	1,185,871	1,980,492	2,265,954

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	86,842	-

3~6개월	979,859	33,313	173,497

6~12개월	649,432	547	69,233

손상된 채권	-	-	-

12개월 초과	35,435	33,658	33,880

계	2,850,598	2,134,852	2,542,564

(3) 매출채권 손실충당금의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	전전기말(*2)

기초금액- 기준서 제1039호 적용	33,658	33,880	22,500

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호(*1)	33,658	33,880	22,500

대손상각비(환입)	131,161	(222)	11,380

기말금액	164,819	33,658	33,880

(*1) 제1109호의 도입으로 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없음.(*2) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

다. 재 고 자 산 현황 등 (주식회사 슈프리마아이디와 그 종속회사) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	제 3(당)분기(2019.09.30)	제 2(전)기(2018.12.31)	제 1(전전)기(2017.12.31)

원재료	1,079,274	1,456,008	1,390,590

재공품	495,611	898,438	336,327

제 품	1,642,440	1,927,878	1,337,265

상 품	104,379	136,485	287,165

미착품	10,050	49,705	-

합 계	3,331,754	4,468,514	3,351,347

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.97%	18.77%	22.34%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷재고자산]	4.06	2.13	2.46

2) 재고자산의 실사내용 2017년 기말 재고자산의 경우 외부감사인 안진계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였으며, 2018년 기말 재고자산의 경우 지정감사인 삼일회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. 2019년 3분기말 재고자산의 경우 자체조사를 실시하였습니다.

2019년재고자산실사(자체실사)	실사(입회)시기	2019.10.04	1일

실사(입회)장소	상대원동 창고외 타처보관 창고

실사(입회)대상	제품, 원재료 등 회사 보유 재고자산

2018년재고자산실사(외부감사인입회)	실사(입회)시기	2019.01.04	1일

실사(입회)장소	타처보관재고창고

실사(입회)대상	제품, 상품, 재공품, 원재료

2017년재고자사실사(외부감사인입회)	실사(입회)시기	2017.04.03, 2017.12.29	1일

실사(입회)장소	상대원동 창고외 타처보관 창고

실사(입회)대상	제품, 원재료 등 회사 보유 재고자산

3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 천원)

구분	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비고

원재료	1,358,594	1,358,594	(279,320)	1,079,274	-

재공품	578,093	578,093	(82,483)	495,611	-

제품	1,660,334	1,660,334	(17,894)	1,642,440	-

상품	105,639	105,639	(1,260)	104,379	-

미착품	10,050	10,050	-	10,050	-

합계	3,712,711	3,712,711	(380,957)	3,331,754	-

4) 재고자산의 담보내역 당사 및 종속회사가 담보로 제공하고 있는 재고자산은 없습니다. 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 중 5,262백만원(전분기: 5,798백만원)이며, 연결회사는 재고자산평가손실 106백만원을 인식하였습니다. 라. 수주계약 현황 당사는 고객사의 단기발주 형식으로 이루어지고 있어 수주현황은 기재하지 않습니다.

당사는 S(Sales Planning) 및 과거 판매수량추이를 참고하여 적정수량의 제품재고를 보유하여 소량 주문은 주문 수주시 단납기로 대응가능합니다. 대량 주문은 고객의 Forecast를 기반으로 6주 이상의 장납기부품을 사전에 확보하여 수주 즉시 제품생산 및 공급이 이루어지도록 관리하고 있습니다.

마 . 공정가치 평가방법 및 내역 공정가치 평가방법 및 내역은 Ⅲ.재무에 관한 사항의 4.1. 금융상품 종류별 공정가치 를 참고하시기 바랍니다. 바. 채 무 증 권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

사 . 기 업 어음 증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다. 아. 전 자 단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다 자. 회 사 채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다 차. 신 종 자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다 카. 조 건 부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다