엑스페릭스 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

당분기 : 2025년 3월 31일 현재
전분기 : 2024년 3월 31일 현재
주식회사 엑스페릭스와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 엑스페릭스(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")은 주식회사 슈프리마에이치큐에서 2017년 4월 3일 물적분할 되어 자본금500,000천원으로 신설되었으며, 당분기말 현재 보통주 자본금은 12,416,240천원입니다. 지배기업의 소재지는 경기도 성남시 중원구 사기막골로62번길 37 입니다. 지배기업의 주식은 2019년 8월 1일자로 코스닥시장에 상장되었습니다.당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

보통주	윤상철	2,338,267	9.42%

포에스2호투자조합	1,722,621	6.94%

기타	20,771,591	83.65%

합 계	24,832,479	100.00%

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종 속 기 업 명	주 요 영 업 활 동	소재지	결산월	지배지분율(%)

당분기말	전기말

(주)엑스플렉스	바이오인식 관련 제품 제조 및 판매	대한민국	12월	62.88	62.88

(주)엑스에이엠(주1)	화학공업 제품 제조 및 가공업	대한민국	12월	-	100.00

(주)아이디디코리아	부동산임대업	대한민국	12월	100.00	100.00

(주)엑스씨엠	소재 제조 및 응용제품 개발	대한민국	12월	37.12	49.15

JDLION MEDICAL EQUIPMENTS TRADING L.L.C	무역 및 도소매	아랍에미레이트	12월	100.00	100.00

위드윈80호투자조합	투자 자문	대한민국	12월	99.98	99.98

(주1) 당분기 중 지분양도로 연결에서 제외되었습니다.

(2) 연결 대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약 재무상태 및 당분기 및 전분기 중 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

당분기>(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	순자산가액	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)엑스플렉스	4,382,188	411,198	3,970,990	95,012	(9,071)	(9,071)

(주)엑스에이엠 (주1)	-	-	-	-	(49,685)	(49,685)

(주)아이디디코리아	104,984	11,650	93,334	-	(920)	(920)

(주)엑스씨엠	756,676	201,133	555,544	38,327	(238,955)	(238,955)

JDLION MEDICAL EQUIPMENTS TRADING L.L.C	146,650	-	146,650	-	(350)	(350)

위드윈80호투자조합	5,867,185	-	5,867,185	-	(9,994)	(9,994)

(주1) 당분기 중 지분양도함에 따라 연결 범위에서 제외하였습니다.

전분기>(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	순자산가액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)엑스플렉스	4,050,259	70,198	3,980,061	79,339	(22,348)	(22,348)

(주)엑스에이엠	8,694,637	26,028	8,668,609	-	51,266	51,266

(주)아이디디코리아	105,903	11,650	94,253	-	(616)	(616)

(주)엑스씨엠	522,498	228,000	294,498	6,050	(97,849)	(97,849)

JDLION MEDICAL EQUIPMENTS TRADING L.L.C	147,000	-	147,000	-	1,020	1,020

위드윈80호투자조합	5,640,385	-	5,640,385	-	-	-

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2.4 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.4.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

4.2 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

전환사채	15,650,000	-	2,247,216	17,897,216

신주인수권부사채	-	-	1,637,103	1,637,103

매도청구권	-	-	1,653,002	1,653,002

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	-	470,000	-	470,000

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품금융부채	-	-	9,810,856	9,810,856

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

전환사채	324,800	-	3,977,062	4,301,862

수익증권	2,000,000	-	2,000,000

상환전환우선주	-	-	2,000,100	2,000,100

신주인수권부사채	-	-	6,548,413	6,548,413

매도청구권	-	-	1,676,851	1,676,851

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	-	470,000	-	470,000

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품금융부채	-	-	11,627,739	11,627,739

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.

4.4 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)

당분기 및 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초 금액	취득	처분	평가손익	기말금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	16,527,227	15,650,000	(10,989,906)	-	21,187,321

당기손익-공정가치 측정 금융부채	11,627,739	-	(1,816,883)	-	9,810,856

(단위: 천원)

전분기	기초 금액	취득	처분	기말금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,910,638	2,894,666	-	7,805,305

4.5 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

(주)더이앤엠 전환사채	905,512	3	현재가치기법,이항모형	위험할인율

변동성

무위험 할인율

(주)와튼 전환사채	300,000	3	현재가치기법,이항모형	위험할인율

변동성

무위험 할인율

(주)스피어코리아 전환사채	1,041,703	3	현재가치기법,이항모형	위험할인율

변동성

무위험 할인율

(주)인텔렉추얼디스커버리신주인수권부사채	1,637,103	3	현재가치기법,이항모형	위험할인율

변동성

무위험 할인율

(주)인텔렉추얼디스커버리신주인수권부사채 매도청구권	80,000	3	현재가치기법,이항모형	위험할인율

변동성

무위험 할인율

전환사채 및 신주인수권부사채의 매도청구권	1,573,002	3	현재가치기법,이항모형	위험할인율

변동성

무위험 할인율

키움-제이유 암호화폐 거래소 신기술사업투자조합	-	3	(주2)	-

-

당기손익-공정가치 금융부채

전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권 등	9,810,856	3	현재가치기법,이항모형	위험할인율

변동성

무위험 할인율

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

(주)더이앤엠 전환사채	1,593,656	3	현재가치기법,이항모형	위험할인율

변동성

무위험 할인율

(주)와튼 전환사채	300,000	3	현재가치기법,이항모형	위험할인율

변동성

무위험 할인율

(주)스피어코리아 전환사채	2,083,407	3	현재가치기법,이항모형	위험할인율

변동성

무위험 할인율

(주)인텔렉추얼디스커버리신주인수권부사채	6,548,413	3	현재가치기법,이항모형	위험할인율

변동성

무위험 할인율

전환사채 및 신주인수권부사채의 매도청구권	1,676,851	3	현재가치기법,이항모형	위험할인율

변동성

무위험 할인율

(주)더가우스 상환전환우선주	2,000,100	3	(주1)	-

키움-제이유 암호화폐 거래소 신기술사업투자조합	-	3	(주2)	-

당기손익-공정가치 금융부채

전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권 등	11,627,739	3	현재가치기법,이항모형	위험할인율

변동성

무위험 할인율

(주1) '비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인'을 준용하여 취득원가로 평가하였습니다.

(주2) 전액 손상되었습니다.

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.

5. 부문별 정보

(1) 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 국내와 해외로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 재화 및 용역	구분	당분기	전분기

바이오인식 관련 제품 제조 및 판매	국내매출	1,978,181	355,007

해외매출	3,015,006	1,673,236

계	4,993,187	2,028,244

(3) 당분기 및 전분기 중 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국내	아시아	아메리카	유럽	중동/아프리카	계

당분기	1,978,181	2,298,766	366,801	151,193	198,245	4,993,187

전분기	355,007	983,391	65,137	389,979	234,729	2,028,244

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

거래처A(주1)	684,493	13.71%	-	0.00%

거래처B(주1)	609,561	12.21%	-	0.00%

거래처C(주1)	551,319	11.04%	71,874	3.54%

거래처D(주1)	538,541	10.79%	-	0.00%

(주1) 전분기에는 매출액이 10% 미만입니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

1) 당분기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	8,834,488	-	-

단기금융상품	42,000	-	-

매출채권	2,710,565	-	-

기타금융자산	2,899,219	-	-

상각후원가 측정 금융자산	1,000	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	19,614,319	-

파생상품자산	-	1,573,002	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	470,000

합 계	14,487,272	21,187,321	470,000

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정 금융부채	파생부채

매입채무및기타채무	1,712,547	-

전환사채	6,908,053	-

신주인수권부사채	12,620,415	-

파생상품부채	-	9,810,856

차입금	2,300,000	-

2) 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	8,924,564	-	-

단기금융상품	42,000	-	-

매출채권	2,122,713	-	-

기타금융자산	5,568,017	-	-

상각후원가 측정 금융자산	1,000	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	14,850,376	-

파생상품자산	-	1,676,851	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	470,000

합 계	16,658,294	16,527,227	470,000

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정 금융부채	파생부채

매입채무및기타채무	928,974	-

전환사채	7,508,807	-

신주인수권부사채	12,689,799	-

파생상품부채	-	11,627,739

차입금	2,301,000	-

(2) 금융상품 범주별 주요 순손익

1) 당분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	10,446

외환손익	8,892

당기손익-공정가치 측정 금융자산

처분손익	(131,705)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(1,561,880)

2) 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	217,288

외환손익	317,644

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(261,347)

7. 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품

(1) 현금및현금성자산과 장단기금융상품의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,834,488	8,924,564

단기금융상품	42,000	42,000

상각후원가 측정 금융자산	1,000	1,000

합 계	8,877,488	8,967,564

(2) 사용제한 금융상품의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

상각후원가 측정 금융자산	1,000	1,000	차입금 담보제공

8. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	12,326	-	12,326	33,940	-	33,940

제품	1,479,937	(313,054)	1,166,882	1,239,780	(474,619)	765,161

재공품	759,026	(37,706)	721,320	557,913	(51,643)	506,270

원재료	2,282,296	(766,498)	1,515,798	2,242,353	(733,739)	1,508,614

계	4,533,584	(1,117,258)	3,416,326	4,073,986	(1,260,001)	2,813,985

당분기에 연결회사는 재고자산평가손실환입 142,744천원(전분기: 재고자산평가손실환입 97,098천원)을을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

9. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	(주)엑스플러스	대한민국	32.85%	21,193,612	36.27%	20,322,916

인텔렉추얼디스커버리(주)	대한민국	31.92%	27,674,562	31.92%	27,948,866

합 계	48,868,174	48,271,782

(2) 당분기 및 전분기의 관계기업투자 주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	48,271,782	15,502,500

취 득	-	27,285,000

지분법손익	(659,504)	(336,318)

지분법자본변동	1,255,896	(24,545)

보고기간말 금액	48,868,174	42,426,637

10. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 차량운반구 비품 금형 기계장치 계 취득원가 295,094 612,888 305,271 114,499 1,185,254 1,182,357 208,545 3,903,909 감가상각누계액 - (196,938) (218,780) (60,262) (841,465) (1,053,743) (24,663) (2,395,851) 손상차손누계액 - - - - - (34,140) - (34,140) 국고보조금 - - - - (3,023) - (16,943) (19,966) 장부금액 295,094 415,950 86,491 54,236 340,767 94,475 166,938 1,453,952 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 차량운반구 비품 금형 기계장치 계 취득원가 295,094 612,888 302,301 114,499 1,193,340 1,183,557 183,545 3,885,224 감가상각누계액 - (193,099) (207,463) (56,173) (825,426) (1,045,822) (17,664) (2,345,647) 손상차손누계액 - - - - - (34,140) - (34,140) 국고보조금 - - - - (3,828) - (18,183) (22,011) 장부금액 295,094 419,789 94,838 58,326 364,086 103,595 147,698 1,483,426 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 1,483,427 1,430,849 취득 44,051 128,389 처분 (149) - 감가상각비 (73,377) (76,510) 보고기간말 장부금액 1,453,952 1,482,728 11. 리스 리스이용자인 연결회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 567,983 617,773 차량운반구 359,871 398,908 합계 927,854 1,016,681 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 298,977 299,526 비유동 552,131 624,998 합계 851,108 924,524 (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 49,790 76,730 차량운반구 39,037 33,443 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 46,359 13,353 단기리스가 아닌 소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 40,123 6,480 당분기 중 리스의 총 현금유출은 150,608천원(전분기: 111,482천원)입니다. 12. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 프로그램 회원권 영업권 계 취득원가 10,879,404 797,849 275,358 1,324,924 948,476 14,226,011 국고보조금 - (4,058) (29,535) - - (33,593) 감가상각누계액 (6,377,831) (532,777) (164,654) - - (7,075,263) 손상차손누계액 (2,597,464) - - - (948,476) (3,545,940) 장부금액 1,904,108 261,013 81,169 1,324,924 - 3,571,214 (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 프로그램 회원권 영업권 계 취득원가 10,913,629 790,757 270,745 1,324,924 948,468 14,248,531 국고보조금 (426,755) (3,109) (23,810) - - (453,674) 감가상각누계액 (6,358,405) (528,516) (164,512) - - (7,051,433) 손상차손누계액 (2,597,464) - - - (948,468) (3,545,932) 장부금액 1,531,005 259,132 82,423 1,324,924 - 3,197,492 (2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 3,197,491 1,615,154 취득 404,226 336,207 정부보조금의 수령 - (23,334) 감가상각비 (30,502) (48,275) 보고기간말 장부금액 3,571,214 1,879,752 13. 차입금 보고기간종료일 현재 회사가 차입한 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 일반운전자금 기업은행(*) 2025-09-30 5.0 2,300,000 2,300,000 유동성장기부채 일반시설자금 기업은행 - - - 1,000 (*) 상기 단기차입금과 관련하여 회사는 관계기업인 ㈜엑스플러스의 토지 및 건물을 담보로 제공받고 있습니다.14. 전환사채 및 신주인수권부사채 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 전환사채(1회) 신주인수권부사채(2회) 신주인수권부사채(3회) 전환사채(4회) 사채의종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행가액 9,500,000,000원 11,600,000,000원 5,800,000,000원 4,000,000,000원 액면이자율 0% 0% 0% 0% 만기보장수익율 2% 3% 2% 3% 사채발행일 2024-02-28 2024-02-28 2024-02-28 2024-05-23 사채만기일 2027-02-28 2027-02-28 2027-02-28 2027-05-23 전환비율 100% 100% 100% 100% 전환가액 및 행사가액 2,467원 3,984원 3,984원 3,284원 권리행사기간(시작일) 2025-02-28 2025-02-28 2025-02-28 2025-05-23 권리행사기간(만기일) 2027-01-28 2027-01-28 2027-01-28 2027-04-23 전환 등에 관한 사항 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 전환가격 조정함. 2. 발행일로부터 3개월이 경과한 일로부터 매 7개월마다 전환가격을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의100분의 70에 해당하는 가액으로 함. 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 행사가액 조정함. 2. 발행일로부터 매 3개월마다 행사가액을 조정하되, 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가액으로 함. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초행사가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 함. 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 행사가액 조정함. 2. 발행일로부터 매 7개월마다 행사가액을 조정하되, 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가액으로 함. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초행사가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 함. 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 전환가격 조정함. 2. 발행일로부터 매 3개월마다 전환가격을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초행사가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 함. 조기상환에 관한 사항 2025년 2월 28일부터 그 후 매 3개월마다 연복리 2% 금리로 조기상환 청구 가능 2025년 2월 28일부터 그 후 매 3개월마다 약정상 금리로 조기상환 청구 가능 2025년 2월 28일부터 그 후 매 3개월마다 약정상 금리로 조기상환 청구 가능 2025년 5월 23일부터 그 후 매 3개월마다 약정상 금리로 조기상환 청구 가능 중도상환에 관한 사항 발행회사' 및 '발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 25년 2월28일부터 26년 2월 28일까지 매월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부(최대 30%)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능 발행회사' 및 '발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 25년 8월28일부터 26년 2월 28일까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 50%를 초과하지 않는 범위내에서 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능 발행회사' 및 '발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 25년 2월28일부터 26년 2월 28일까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 30%를 초과하지 않는 범위내에서 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능 발행회사' 및 '발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 25년 11월23일부터 26년 5월 23일까지 매월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부(최대 50%)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능 (2) 보고기간종료일 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채(1회) 4,038,204 4,775,678 신주인수권부사채(2회) 7,295,547 8,338,162 신주인수권부사채(3회) 5,324,868 4,351,637 전환사채(4회) 2,869,848 2,733,129 합 계 19,528,468 20,198,606 (3) 보고기간 종료일 현재 전환사채 및 신주인수권부사채와 관련된 파생상품 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품부채(주1) 전환사채(1회) 4,861,940 6,395,187 신주인수권부사채(2회) 2,468,605 2,468,605 신주인수권부사채(3회) 1,370,907 1,654,543 전환사채(4회) 1,109,405 1,109,405 합 계 9,810,856 11,627,740 파생상품자산(주1) 전환사채(1회) 837,897 926,097 신주인수권부사채(2회) 425,201 425,201 신주인수권부사채(3회) 75,636 91,285 전환사채(4회) 234,268 234,268 합 계 1,573,002 1,676,851 (주1) 신주인수권부사채 및 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 신주인수권부대가 및 전환권대가, 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 주계약사채와 분리하여발행된 신주인수권 및 전환권은 자본요소에 해당되지 않으므로 사채권자의 조기상환청구권과 함께 별도의 파생상품부채로 회계처리하였습니다. 신주인수권부사채 및 전환사채의 발행으로 발생한 매도청구권은 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다. (4) 당분기 중 전환사채 및 신주인수권부사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전환사채 신주인수권부사채 합계 기초금액 7,508,807 12,689,799 20,198,605 재매입 (485,004) (754,477) (1,239,481) 상각에 따른 이자비용 758,879 685,093 1,443,972 처분 (874,629) - (874,629) 기말금액 6,908,053 12,620,415 19,528,468 15. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수: 보통주 24,832,479 주 24,152,670 주 자본금 12,416,240 12,076,335 16. 기타불입자본 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 37,755,702 36,199,515 기타자본잉여금 1,429,743 1,322,567 합 계 39,185,445 37,522,082 17. 주식선택권 (1) 연결회사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식 선택권을 이사회 결의에 의거하여 부여하고 있는 바, 당분기말 현재 회사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 4차 5차 6차 부여일 2021년 07월 12일 2023년 11월 23일 2024년 3월 29일 부여방법 신주교부형 신주교부형 신주교부형 행사가격 2,855원 3,871원 5,279원 행사가능기간 2023.07.13 ~ 2025.07.12 2025.11.23 ~ 2027.11.22 2026.03.29 ~ 2028.03.28 소멸기간 행사기간 종료 후 행사기간 종료 후 행사기간 종료 후 (2) 당분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 4차 5차 6차 계 당분기초 주식선택권 15,500 465,000 650,000 1,130,500 당분기 중 상실한 주식선택권 - (2,000) - (2,000) 당분기말 현재 주식선택권 15,500 463,000 650,000 1,128,500 (3) 연결회사는 주식선택권에 대해 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 추정하고 약정용역제공기간에 따라 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중에 인식한 보상비용 및 당해 회계연도 이후에 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 4차 5차 6차 계 당분기 중 인식한 보상원가 - 182,815 232,157 414,972 당분기 이후에 인식할 보상원가 - 488,862 936,366 1,425,228 (4) 상기 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 주요 변수는 다음과 같습니다. 구 분 4차 5차 6차 부여일 공정가치(*) 710원 3,266원 2,897원 부여일 주식가격(*) 2,594원 5,220원 5,100원 행사가격 2,855원 3,871원 5,279원 무위험수익률 1.61% 3.64% 3.30% 변동성 29.70% 84.01% 88.37% 18. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 1,333,740 77,844 기타포괄손익인식금융자산평가손익 (412,445) (412,445) 합 계 921,295 (334,601) 19. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 3,625,139 6,067,360 20. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 874,649 374,421 퇴직급여 59,418 27,461 잡급 16,718 18,749 복리후생비 73,579 67,144 회의비 906 777 교육훈련비 45 464 여비교통비 19,521 15,128 통신비 3,900 5,023 차량유지비 5,414 3,063 접대비 47,645 14,406 광고선전비 301,016 38,140 건물관리비 14,765 19,504 수선비 82,068 - 운반비 11 48,521 도서인쇄비 706 884 소모품비 10,704 4,918 세금과공과 13,061 5,932 지급임차료 36,614 3,298 보험료 68,888 48,081 지급수수료 739,333 421,412 유형자산상각비 132,854 140,391 무형자산상각비 10,965 27,417 경상연구개발비 77,173 253,964 해외시장개척비 101,155 44,155 주식보상비용 414,972 200,711 합 계 3,106,081 1,783,966 21. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 6,983 189,630 외화환산이익 13,870 26,605 투자자산처분이익 1,194,516 - 임대료수익 500 - 잡이익 11,591 39,464 계 1,227,460 255,699 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 37,846 22,468 외화환산손실 3,227 817 유형자산처분손실 149 - 기부금 910 - 잡손실 296,823 242 지급수수료 290,500 5,286 계 629,456 28,814 22. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 10,446 217,288 외화환산이익 28,279 124,842 당기손익인식금융자산 처분이익 11,856 - 계 50,582 342,130 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,515,521 274,700 외화환산손실 - 147 당기손익인식금융자산 처분손실 143,562 - 계 1,659,082 274,846 23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 세전 손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.당분기 법인세비용은 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식할 예상 조정사항을포함하고 있습니다 24. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 162,205 186,730 무형자산상각비 30,503 48,275 주식보상비용 414,972 200,711 외화환산손실(금융) 351 147 외화환산손실(기타) 2,810 817 이자비용 1,515,520 274,700 법인세수익 327,125 (89,873) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 143,561 - 재고자산평가손실(환입) (142,743) (97,098) 지분법손익 659,504 336,318 유형자산처분손실 149 - 외화환산이익(금융) (28,279) (123,822) 외화환산이익(기타) (13,870) (26,605) 관계기업투자처분이익 (1,194,516) - 이자수익 (10,446) (217,288) 계 1,866,845 493,013 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 (509,637) 1,656,142 기타금융자산 (165,535) 16,595 기타자산 301,698 (852,360) 재고자산 (345,925) (120,997) 매입채무 758,858 (264,334) 미지급금 372,250 (196,435) 계약부채 877,396 (225,412) 기타부채 - 1,654,120 계 1,289,106 1,667,319 25. 우발상황과 약정사항 (1) 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행계약 등으로 2,482,247천원의 지급보증을 받고 있습니다.(2) 연결회사는 한국무역보험공사와 USD 1,182,044, EUR 14,690의 수출보증보험 약정을 체결하고 있습니다. 26. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 최대주주와 종속기업 현황 및 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 특 수 관 계 종 류 당분기말 전기말 최대주주 윤상철 대표이사 윤상철 대표이사 종속기업 (주)엑스플렉스 (주)엑스플렉스 - (주1) (주)엑스에이엠 (주)아이디디코리아 (주)아이디디코리아 JDLION MEDICAL EQUIPMENTS TRADING L.L.C JDLION MEDICAL EQUIPMENTS TRADING L.L.C (주)엑스씨엠 (주)엑스씨엠 위드윈투자조합80호(주2) 위드윈투자조합80호 관계기업 (주)엑스플러스 (주)엑스플러스 인텔렉추얼디스커버리(주) 인텔렉추얼디스커버리(주) 기타특수관계자 포에스2호투자조합(주3) 포에스2호투자조합 주요 경영진 주요 경영진 (주1) (주)엑스에이엠, (주)퍼플코퍼레이션, 퍼니퍼플(주) 보유지분 전체를 (주)엑스플러스에 양도하였습니다.(주2) 해당 법인에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 회사의 대표이사가 주요 경영진 일원이므로 기타특수관계자로 분류하였습니다 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 관계기업 (주)엑스플러스 제품매출 684,493 2,491,398 기타매출 9,314 - 기타수익 54,570 37,295 기타매입 90,498 - 금융상품취득 15,650,000 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계자명 거래내역 당분기말 전기말 관계기업 (주)엑스플러스 매출채권 507,328 5,808 전환사채 15,650,000 대여금 2,500,000 2,000,000 미수수익 42,345 46,756 인텔렉추얼디스커버리(주) 신주인수권부사채 1,637,103 6,548,413 (4) 자금거래 (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 금융상품취득 금융상품처분 대여 회수 차입 상환 관계기업 (주)엑스플러스 1,500,000 1,000,00 - - 15,650,000 - 인텔렉추얼디스커버리(주) - - - - - 4,911,310 (5) 주요 경영진에 대한 보상금액 연결회사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 253,730 313,447 퇴직급여 23,344 7,582 주식보상비용 312,688 81,426 합 계 589,762 402,455 27. 보고기간 후 사건 지배기업의 이사회는 2025년 2월 중 50억 규모의 제3자 배정 유상증자를 결의하였으며, 이에 따른 신주대금의 납입일 및 신주권 교부예정일은 각각 2025년 5월 29일과 2025년 6월 20일입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 9 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 8 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 1분기말 제 8 기말 자산 유동자산 23,807,977,590 29,415,665,789 현금및현금성자산 8,056,288,655 5,701,302,869 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,664,318,852 10,225,476,344 매출채권 2,675,903,666 2,100,317,193 기타금융자산 1,454,523,371 1,277,045,821 파생상품자산 1,689,891,295 1,689,891,294 재고자산 3,403,709,853 2,805,824,982 기타유동자산 2,757,306,617 5,510,771,415 당기법인세자산 106,035,281 105,035,871 비유동자산 73,033,273,982 65,419,518,786 장기기타금융자산 1,122,808,982 1,107,481,139 종속기업투자 8,282,302,365 16,255,602,365 관계기업투자 41,774,413,692 41,774,413,692 상각후원가 측정 금융자산 1,000,000 1,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 15,950,000,000 300,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 470,000,000 470,000,000 유형자산 769,517,884 815,920,593 사용권자산 821,078,596 899,639,050 무형자산 3,569,949,554 3,196,134,297 이연법인세자산 272,202,909 599,327,650 자산총계 96,841,251,572 94,835,184,575 부채 유동부채 39,384,988,080 38,379,537,466 매입채무 및 기타채무 1,644,277,730 792,387,469 리스부채 261,180,084 260,975,585 단기차입금 2,300,000,000 2,300,000,000 단기종업원급여부채 138,579,876 138,579,876 유동성 장기차입금 0 1,000,000 전환사채 7,414,304,621 7,508,806,592 신주인수권부사채 14,084,754,056 13,311,460,870 파생상품부채 10,842,638,591 11,864,102,190 기타 유동부채 2,699,253,122 2,202,224,884 비유동부채 572,146,063 626,813,646 장기매입채무및기타채무 57,080,324 47,417,216 리스부채 477,892,027 542,222,718 장기종업원급여부채 37,173,712 37,173,712 부채총계 39,957,134,143 39,006,351,112 자본 자본금 12,416,239,500 12,076,335,000 자본잉여금 38,298,942,470 36,742,754,862 기타자본구성요소 2,049,155,902 1,634,183,692 기타포괄손익누계액 (412,444,750) (412,444,750) 이익잉여금(결손금) 4,532,224,307 5,788,004,659 자본총계 56,884,117,429 55,828,833,463 자본과부채총계 96,841,251,572 94,835,184,575 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 9 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,985,822,887 3,985,822,887 1,966,276,571 1,966,276,571 매출원가 1,977,597,192 1,977,597,192 808,093,054 808,093,054 매출총이익 2,008,225,695 2,008,225,695 1,158,183,517 1,158,183,517 판매비와관리비 1,981,514,469 1,981,514,469 1,583,362,546 1,583,362,546 영업이익(손실) 26,711,226 26,711,226 (425,179,029) (425,179,029) 기타영업외수익 1,036,558,919 1,036,558,919 255,037,879 255,037,879 기타영업외비용 331,306,232 331,306,232 28,605,371 28,605,371 금융수익 73,797,597 73,797,597 242,304,500 242,304,500 금융비용 1,734,417,121 1,734,417,121 274,846,314 274,846,314 법인세비용차감전순이익(손실) (928,655,611) (928,655,611) (231,288,335) (231,288,335) 법인세비용(수익) 327,124,741 327,124,741 (96,332,669) (96,332,669) 당기순이익(손실) (1,255,780,352) (1,255,780,352) (134,955,666) (134,955,666) 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (1,255,780,352) (1,255,780,352) (134,955,666) (134,955,666) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (51) (51) (6) (6) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 9 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 기타의자본잉여금 자본잉여금 합계 2024.01.01 (기초자본) 11,390,803,000 33,313,588,419 543,240,175 33,856,828,594 293,592,981 (507,850,375) 9,868,936,806 54,902,311,006 주식매수선택권 0 0 0 0 196,398,901 0 0 196,398,901 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 (134,955,666) (134,955,666) 2024.03.31 (기말자본) 11,390,803,000 33,313,588,419 543,240,175 33,856,828,594 489,991,882 (507,850,375) 9,733,981,140 54,963,754,241 2025.01.01 (기초자본) 12,076,335,000 36,199,514,687 543,240,175 36,742,754,862 1,634,183,692 (412,444,750) 5,788,004,659 55,828,833,463 주식매수선택권 0 0 0 0 414,972,210 0 0 414,972,210 유상증자 339,904,500 1,556,187,608 0 1,556,187,608 0 0 0 1,896,092,108 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 (1,255,780,352) (1,255,780,352) 2025.03.31 (기말자본) 12,416,239,500 37,755,702,295 543,240,175 38,298,942,470 2,049,155,902 (412,444,750) 4,532,224,307 56,884,117,429 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 9 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 영업활동현금흐름 550,950,811 1,853,513,475 당기순이익(손실) (1,255,780,352) (134,955,666) 당기순이익조정을 위한 가감 1,411,931,835 245,049,010 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 425,742,372 1,654,405,421 이자수취 6,494,529 128,060,252 이자지급(영업) (37,437,573) (13,352,852) 법인세환급(납부) 0 (25,692,690) 투자활동현금흐름 1,840,882,308 (25,938,266,216) 단기금융상품의 처분 0 2,000,000,000 유형자산의 취득 (18,594,200) (105,732,913) 유형자산의 처분 1,198,000 0 무형자산의 취득 (404,234,021) (336,206,823) 국고보조금 수령 0 23,333,520 당기손익인식 공정가치 측정 금융자산의 처분 6,509,452,430 0 당기손익인식 공정가치 측정 금융자산의 취득 (80,000,000) (300,000,000) 관계기업투자의 취득 0 (27,285,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (4,166,939,901) (133,660,000) 장기대여금의 증가 0 199,000,000 재무활동현금흐름 (65,126,192) 29,507,850,810 리스부채의 상환 (64,126,192) (91,649,190) 장기차입금의 상환 (1,000,000) 0 전환사채의 발행 0 10,388,900,000 신주인수권부사채의 발행 0 19,210,600,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,326,706,927 5,423,098,069 기초현금및현금성자산 5,701,302,869 9,543,088,720 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 28,278,859 123,675,073 기말현금및현금성자산 8,056,288,655 15,089,861,862 5. 재무제표 주석 당분기 : 2025년 3월 31일 현재 전분기 : 2024년 3월 31일 현재 주식회사 엑스페릭스 1. 일반 사항 주식회사 엑스페릭스(이하 "회사")는 바이오인식 시스템 및 솔루션의 제조 및 판매를 사업목적으로 주식회사 슈프리마에이치큐에서 2017년 4월3일 물적분할 되어 자본금 500,000천원으로 신설되었으며, 2019년 8월 1일 코스닥시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 또한, 회사는 2023년 5월 26일자로 회사의 상호를 주식회사 슈프리마아이디에서 주식회사 엑스페릭스로 변경하였습니다. 당분기말 현재 보통주 자본금은 12,416,240천원입니다. 회사의 소재지는 경기도 성남시 중원구 사기막골로 62번길 37, 1027호(상대원동, 스타타워) 입니다. 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율(%) 보통주 윤상철 2,338,267 9.42% 포에스2호투자조합 1,722,621 6.94% 기타 20,771,591 83.65% 합 계 24,832,479 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정 사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식 된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공 시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보 유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합 니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표 에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.4 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.4.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1. 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 4.2 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전환사채 - - 17,897,216 17,897,216 신주인수권부사채 - - 1,637,103 1,637,103 매도청구권 - - 1,769,891 1,769,891 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 - 470,000 - 470,000 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품금융부채 - - 10,842,639 10,842,639 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전환사채 - - 3,977,063 3,977,063 신주인수권부사채 - - 6,548,413 6,548,413 매도청구권 - - 1,689,891 1,689,891 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 - 470,000 - 470,000 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품금융부채 - - 11,864,102 11,864,102 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다. 4.4 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 당분기 및 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기초 금액 취득 처분 평가손익 기말금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 12,215,368 15,730,000 (6,641,157) - 21,304,210 당기손익-공정가치 측정 금융부채 11,864,102 - (1,021,464) - 10,842,639 (단위: 천원) 전분기 기초 금액 취득 처분 분기말 금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,910,538 2,894,666 - 5,805,205 4.5 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 (주)더이앤엠 전환사채 905,512 3 현재가치기법,이항모형 위험할인율 변동성 무위험 할인율 (주)와튼 전환사채 300,000 3 현재가치기법,이항모형 위험할인율 변동성 무위험 할인율 (주)스피어코리아 전환사채 1,041,703 3 현재가치기법,이항모형 위험할인율 변동성 무위험 할인율 (주)인텔렉추얼디스커버리 신주인수권부사채 1,637,103 3 현재가치기법,이항모형 위험할인율 변동성 무위험 할인율 (주)엑스플러스 전환사채 15,650,000 3 현재가치기법,이항모형 위험할인율 변동성 무위험 할인율 매도청구권 80,000 3 현재가치기법,이항모형 위험할인율 변동성 무위험 할인율 전환사채 및 신주인수권부사채의 매도청구권 1,689,891 3 현재가치기법,이항모형 위험할인율 변동성 무위험 할인율 키움-제이유 암호화폐 거래소 신기술사업투자조합 - 3 (주1) - 당기손익-공정가치 금융부채 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권 등 10,842,639 3 현재가치기법,이항모형 위험할인율 변동성 무위험 할인율 (주1) 전액 손상되었습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 (주)더이앤엠 전환사채 1,593,656 3 현재가치기법,이항모형 위험할인율 변동성 무위험 할인율 (주)와튼 전환사채 300,000 3 현재가치기법,이항모형 위험할인율 변동성 무위험 할인율 (주)스피어코리아 전환사채 2,083,407 3 현재가치기법,이항모형 위험할인율 변동성 무위험 할인율 (주)인텔렉추얼디스커버리 신주인수권부사채 6,548,413 3 현재가치기법,이항모형 위험할인율 변동성 무위험 할인율 전환사채 및 신주인수권부사채의 매도청구권 1,689,891 3 현재가치기법,이항모형 위험할인율 변동성 무위험 할인율 키움-제이유 암호화폐 거래소 신기술사업투자조합 - 3 (주1) - 당기손익-공정가치 금융부채 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권 등 11,864,102 3 현재가치기법,이항모형 위험할인율 변동성 무위험 할인율 4.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다. 5. 부문별 정보 (1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 국내와 해외로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요 재화 및 용역 구분 당분기 전분기 바이오인식 관련 제품 제조 및 판매 국내매출 970,817 293,040 해외매출 3,015,006 1,673,236 계 3,985,823 1,966,277 (3) 당분기 및 전분기 중 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국내 아시아 아메리카 유럽 중동/아프리카 계 당분기 970,817 2,298,766 366,801 151,193 198,245 3,985,823 전분기 293,040 983,391 65,137 389,979 234,729 1,966,277 (4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 거래처A(주1) 684,493 17.17% - 0.00% 거래처B(주1) 609,561 15.29% - 0.00% 거래처C(주1) 551,319 13.83% 71,874 3.66% 거래처D(주1) 538,541 13.51% - 0.00% (주1) 전분기에는 매출액이 10% 미만입니다. 6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액 1) 당분기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 현금및현금성자산 8,056,289 - - 매출채권 2,675,904 - - 기타금융자산 2,577,332 - - 상각후원가 측정 금융자산 1,000 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 19,614,319 - 파생상품자산 - 1,689,891 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 470,000 합 계 13,310,525 21,304,210 470,000 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 매입채무및기타채무 1,644,278 - 전환사채 7,414,305 - 신주인수권부사채 14,084,754 - 파생상품부채 - 10,842,639 차입금 2,300,000 - 2) 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 현금및현금성자산 5,701,303 - - 매출채권 2,100,317 - - 기타금융자산 2,384,527 - - 상각후원가 측정 금융자산 1,000 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 10,525,476 - 파생상품자산 - 1,689,891 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 470,000 합 계 10,187,147 12,215,367 470,000 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 매입채무및기타채무 839,805 - 전환사채 7,508,807 - 신주인수권부사채 13,311,461 - 파생상품부채 - 11,864,102 차입금 2,301,000 - (2) 금융상품 범주별 주요 순손익 1) 당분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 33,662 외환손익 8,475 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 (131,705) 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (1,581,788) 2) 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 118,483 외환손익 316,716 상각후원가 측정 금융부채 - 이자비용 (261,347) 7. 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품 (1) 현금및현금성자산과 장단기금융상품의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 8,056,289 5,701,303 상각후원가 측정 금융자산 1,000 1,000 합 계 8,057,289 5,702,303 (2) 사용제한 금융상품의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 상각후원가 측정 금융자산 1,000 1,000 차입금 담보제공 8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 11,056 - 11,056 33,940 - 33,940 제품 1,479,937 (313,054) 1,166,882 1,239,780 (474,619) 765,161 재공품 759,026 (37,706) 721,320 557,913 (51,643) 506,270 원재료 2,270,949 (766,498) 1,504,451 2,234,193 (733,739) 1,500,454 계 4,520,968 (1,117,258) 3,403,710 4,065,826 (1,260,001) 2,805,825 당분기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 142,744천원(전분기: 재고자산평가손실환입 97,098천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 9. 종속기업 및 관계기업 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 (주)엑스플렉스 대한민국 62.88 2,457,142 62.88 2,457,142 (주)엑스에이엠 대한민국 - - 100.00 8,524,800 (주)아이디디코리아 대한민국 100.00 100,000 100.00 100,000 JDLION MEDICAL EQUIPMENTS TRADING L.L.C 아랍에미리트 100.00 133,660 100.00 133,660 위드윈투자조합80호 대한민국 99.98 5,040,000 99.98 5,040,000 (주)엑스씨엠 대한민국 37.12 551,500 - - 소 계 8,282,302 16,255,602 관계기업 (주)엑스플러스 대한민국 23.70 14,489,414 26.12 14,489,414 인텔렉추얼디스커버리(주2) 대한민국 31.92 27,285,000 31.92 27,285,000 소 계 41,774,414 41,774,414 합 계 50,056,716 58,030,016 (2) 당분기 및 전분기의 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 58,030,016 28,059,642 취 득 6,666,940 27,418,660 감 소 (14,640,240) - 분기말금액 50,056,716 55,478,302 10. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 차량운반구 비품 금형 기계장치 합계 취득원가 127,387 83,765 294,742 114,499 927,658 1,151,357 25,737 2,725,146 감가상각누계액 - (4,886) (217,363) (60,262) (587,685) (1,022,746) (8,579) (1,901,522) 손상차손누계액 - - - - - (34,140) - (34,140) 국고보조금 - - - - (3,023) - (16,943) (19,966) 장부금액 127,387 78,879 77,379 54,236 336,950 94,472 215 769,518 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 차량운반구 비품 금형 기계장치 합계 취득원가 127,387 83,765 293,427 114,499 935,744 1,152,557 25,737 2,733,116 감가상각누계액 - (4,363) (206,517) (56,174) (571,874) (1,014,825) (7,292) (1,861,045) 손상차손누계액 - - - - - (34,140) - (34,140) 국고보조금 - - - - (3,828) - (18,183) (22,011) 장부금액 127,387 79,402 86,910 58,325 360,042 103,592 262 815,920 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 815,921 939,251 취득 17,396 105,733 처분 (149) (30,000) 감가상각비 (63,650) (72,602) 분기말금액 769,518 942,382 11. 리스 리스이용자인 회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 545,725 590,842 차량운반구 275,354 308,797 합계 821,079 899,639 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 261,180 260,976 비유동 477,892 542,223 합계 739,072 803,199 (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 45,117 76,730 차량운반구 33,443 33,443 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 9,067 13,353 단기리스가 아닌 소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 6,237 5,980 당분기 중 리스의 총 현금유출은 79,430천원(전분기: 110,982천원)입니다. 12. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 프로그램 회원권 계 취득원가 10,879,404 797,736 238,043 1,324,924 13,240,107 국고보조금 - (2,952) (22,333) - (25,285) 감가상각누계액 (6,377,831) (533,771) (135,805) - (7,047,407) 손상차손누계액 (2,597,464) - - - (2,597,464) 장부금액 1,904,108 261,013 79,904 1,324,924 3,569,950 (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 프로그램 회원권 계 취득원가 10,913,629 790,757 233,430 1,324,924 13,262,740 국고보조금 (426,755) (3,109) (23,810) - (453,674) 감가상각누계액 (6,358,405) (528,516) (128,546) - (7,015,467) 손상차손누계액 (2,597,464) - - - (2,597,464) 장부금액 1,531,005 259,132 81,074 1,324,924 3,196,135 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,196,134 1,613,472 취득 404,234 336,207 정부보조금의 수령 1,635 (23,334) 상각비 (32,054) (48,192) 분기말금액 3,569,950 1,878,154 13. 차입금 보고기간종료일 현재 회사가 차입한 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 일반운전자금 기업은행(*) 2025-09-30 5.0 2,300,000 2,300,000 유동성장기부채 일반시설자금 기업은행 - - - 1,000 (*) 상기 단기차입금과 관련하여 회사는 관계기업인 ㈜엑스플러스의 토지 및 건물을 담보로 제공받고 있습니다. 14. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 전환사채(1회) 신주인수권부사채(2회) 신주인수권부사채(3회) 전환사채(4회) 사채의종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행가액 10,500,000,000원 11,600,000,000원 8,000,000,000원 4,000,000,000원 액면이자율 0% 0% 0% 0% 만기보장수익율 2% 3% 2% 3% 사채발행일 2024-02-28 2024-02-28 2024-02-28 2024-05-23 사채만기일 2027-02-28 2027-02-28 2027-02-28 2027-05-23 전환비율 100% 100% 100% 100% 전환가액 및 행사가액 2,467원 3,984원 3,984원 3,284원 권리행사기간(시작일) 2025-02-28 2025-02-28 2025-02-28 2025-05-23 권리행사기간(만기일) 2027-01-28 2027-01-28 2027-01-28 2027-04-23 전환 등에 관한 사항 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 전환가격 조정함. 2. 발행일로부터 3개월이 경과한 일로부터 매 7개월마다 전환가격을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의100분의 70에 해당하는 가액으로 함. 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 행사가액 조정함. 2. 발행일로부터 매 3개월마다 행사가액을 조정하되, 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가액으로 함. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초행사가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 함. 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 행사가액 조정함. 2. 발행일로부터 매 7개월마다 행사가액을 조정하되, 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가액으로 함. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초행사가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 함. 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 전환가격 조정함. 2. 발행일로부터 매 3개월마다 전환가격을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초행사가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 함. 조기상환에 관한 사항 2025년 2월 28일부터 그 후 매 3개월마다 연복리 2% 금리로 조기상환 청구 가능 2025년 2월 28일부터 그 후 매 3개월마다 약정상 금리로 조기상환 청구 가능 2025년 2월 28일부터 그 후 매 3개월마다 약정상 금리로 조기상환 청구 가능 2025년 5월 23일부터 그 후 매 3개월마다 약정상 금리로 조기상환 청구 가능 중도상환에 관한 사항 발행회사' 및 '발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 25년 2월28일부터 26년 2월 28일까지 매월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부(최대 30%)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능 발행회사' 및 '발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 25년 8월28일부터 26년 2월 28일까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 50%를 초과하지 않는 범위내에서 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능 발행회사' 및 '발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 25년 2월28일부터 26년 2월 28일까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 30%를 초과하지 않는 범위내에서 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능 발행회사' 및 '발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 25년 11월23일부터 26년 5월 23일까지 매월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부(최대 50%)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능 (2) 보고기간종료일 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채(1회) 4,544,456 4,775,678 신주인수권부사채(2회) 8,759,886 8,338,162 신주인수권부사채(3회) 5,324,868 4,973,299 전환사채(4회) 2,869,848 2,733,129 합 계 21,499,059 20,820,268 (3) 보고기간 종료일 현재 전환사채 및 신주인수권부사채와 관련된 파생상품 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품부채(주1) 전환사채(1회) 5,373,723 6,395,187 신주인수권부사채(2회) 2,468,605 2,468,605 신주인수권부사채(3회) 1,890,906 1,890,906 전환사채(4회) 1,109,405 1,109,405 합 계 10,842,639 11,864,103 파생상품자산(주1) 전환사채(1회) 926,097 926,097 신주인수권부사채(2회) 425,201 425,201 신주인수권부사채(3회) 104,326 104,326 전환사채(4회) 234,268 234,268 합 계 1,689,891 1,689,891 (주1) 신주인수권부사채 및 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 신주인수권부대가 및 전환권대가, 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 주계약사채와 분리하여발행된 신주인수권 및 전환권은 자본요소에 해당되지 않으므로 사채권자의 조기상환청구권과 함께 별도의 파생상품부채로 회계처리하였습니다. 신주인수권부사채 및 전환사채의 발행으로 발생한 매도청구권은 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다. (4) 당분기 중 전환사채 및 신주인수권부사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전환사채 신주인수권부사채 합계 기초금액 7,508,807 13,311,461 20,820,267 상각에 따른 이자비용 780,127 773,293 1,553,420 처분 (874,629) - (874,629) 기말금액 7,414,305 14,084,754 21,499,059 15. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수: 보통주 24,832,479 주 24,152,670 주 자본금 12,416,240 12,076,335 16. 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 37,755,702 36,199,515 기타의자본잉여금 543,240 543,240 계 38,298,942 36,742,755 17. 주식선택권 (1) 회사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식 선택권을 이사회 결의에 의거하여 부여하고 있는 바, 당분기말 현재 회사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 4차 5차 6차 부여일 2021년 07월 12일 2023년 11월 23일 2024년 3월 29일 부여방법 신주교부형 신주교부형 신주교부형 행사가격 2,855원 3,871원 5,279원 행사가능기간 2023.07.13 ~ 2025.07.12 2025.11.23 ~ 2027.11.22 2026.03.29 ~ 2028.03.28 소멸기간 행사기간 종료 후 행사기간 종료 후 행사기간 종료 후 (2) 당분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 4차 5차 6차 계 당분기초 주식선택권 15,500 465,000 650,000 1,130,500 당분기 중 상실한 주식선택권 - (2,000) - (2,000) 당분기말 현재 주식선택권 15,500 463,000 650,000 1,128,500 (3) 회사는 주식선택권에 대해 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 추정하고 약정용역제공기간에 따라 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중에 인식한 보상비용 및 당분기 이후에 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 4차 5차 6차 계 당분기 중 인식한 보상원가 - 182,815 232,157 414,972 당분기 이후에 인식할 보상원가 - 488,862 936,366 1,425,228 (4) 상기 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 주요 변수는 다음과 같습니다. 구 분 4차 5차 6차 부여일 공정가치(*) 710원 3,266원 2,897원 부여일 주식가격(*) 2,594원 5,220원 5,100원 행사가격(*) 2,855원 3,871원 5,279원 무위험수익률 1.61% 3.64% 3.30% 변동성 29.70% 84.01% 88.37% (*) 전기에 진행된 무상증자 효과를 고려한 금액입니다. 18. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 4,532,224 5,788,005 19. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 646,609 318,098 퇴직급여 45,986 22,823 복리후생비 51,708 64,951 회의비 888 709 교육훈련비 45 464 여비교통비 15,812 12,794 통신비 3,172 4,360 차량유지비 2,779 550 접대비 44,976 14,406 광고선전비 52,761 38,140 건물관리비 9,440 16,294 운반비 (25) 48,490 수선비 11 - 도서인쇄비 598 684 소모품비 5,265 3,259 세금과공과 7,254 5,932 지급임차료 2,728 2,798 보험료 60,149 43,828 지급수수료 333,663 339,130 유형자산상각비 106,502 137,024 무형자산상각비 9,630 27,333 경상연구개발비 65,438 236,429 해외시장개척비 101,155 44,155 주식보상비용 414,972 200,711 합계 1,981,514 1,583,363 20. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 6,983 189,515 외화환산이익 13,870 26,605 관계기업투자처분이익 1,009,760 - 잡이익 5,946 38,918 계 1,036,559 255,038 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 37,846 22,262 외화환산손실 2,810 817 무형자산손상차손 149 - 잡손실 - 240 지급수수료 290,500 5,286 합 계 331,306 28,605 21. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 33,662 118,483 외화환산이익 28,279 123,822 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 11,856 - 총 계 73,798 242,305 22. 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,590,855 274,700 외화환산손실 1 147 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 143,561 - 계 1,734,417 274,846 23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 세전 손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.당분기 법인세 비용은 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식할 예상 조정사항을 포함하고 있습니다. 24. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 분기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 142,210 182,822 무형자산상각비 30,419 48,192 주식보상비용 414,972 200,711 외화환산손실(금융) 1 147 외화환산손실(기타) 2,810 817 이자비용 1,590,855 274,700 법인세수익 327,125 (96,333) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 143,561 - 재고자산평가손실(환입) (142,743) (97,098) 유형자산처분손실 149 - 복리후생비 9,889 - 지급수수료 349,286 - 외화환산이익(금융) (28,279) (123,822) 외화환산이익(기타) (13,870) (26,605) 관계기업투자처분이익 (1,009,760) - 이자수익 (33,662) (118,483) 계 1,782,963 245,049 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 (561,300) 1,650,677 기타금융자산 (390,451) 13,295 기타자산 (2,371,291) (870,384) 재고자산 (455,142) (114,197) 매입채무 471,482 (283,921) 미지급금 339,429 (167,821) 계약부채 762,794 1,654,120 기타부채 - (227,295) 계 (2,204,478) 1,654,404 25. 우발상황과 약정사항 (1) 회사는 서울보증보험으로부터 이행계약 등으로 2,482,247천원의 지급보증을 받고 있습니다. (2) 회사는 한국무역보험공사와 USD 1,182,044 EUR 14,6900의 수출보증보험 약정을 체결하고 있습니다. 26. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 최대주주와 종속기업 현황 및 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 특 수 관 계 종 류 당분기말 전기말 최대주주 윤상철 대표이사 윤상철 대표이사 종속기업 (주)엑스플렉스 (주)엑스플렉스 - (주1) (주)엑스에이엠 (주)아이디디코리아 (주)아이디디코리아 JDLION MEDICAL EQUIPMENTS TRADING L.L.C JDLION MEDICAL EQUIPMENTS TRADING L.L.C (주)엑스씨엠 (주)엑스씨엠 위드윈투자조합80호 위드윈투자조합80호 관계기업(주3) (주)엑스플러스 (주)엑스플러스 인텔렉추얼디스커버리(주) 인텔렉추얼디스커버리(주) 기타특수관계자 포에스2호투자조합 포에스2호투자조합 주요 경영진 주요 경영진 (주1) (주)엑스에이엠 보유지분 전체를 (주)엑스플러스에 양도하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 종속기업 (주)엑스플렉스 제품매출 26,009 23,212 기타매출 840 210 관계기업 (주)엑스플러스 제품매출 684,493 - 기타매출 9,314 19,940 기타수익 - 37,295 금융상품취득 15,650,000 - (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계자명 거래내역 당분기말 전기말 종속기업 (주)엑스플렉스 매출채권 15,718 11,194 금융상품 3,200,000 1,000,000 관계기업 (주)엑스플러스 매출채권 507,328 5,808 금융상품 15,650,000 - 인텔렉추얼디스커버리(주) 금융상품 1,637,103 6,548,413 (4) 당분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 금융상품취득 금융상품처분 대여 회수 차입(주1) 상환 관계기업 (주)엑스플러스 - - - - 15,650,000 - 관계기업 인텔렉추얼디스커버리(주) - - - - - 4,911,310 당분기 중 회사가 보유한 (주)엑스에이엠, (주)퍼플코퍼레이션, 퍼니퍼플(주)의 지분 전체를 (주)엑스플러스에 매각하였습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상금액 회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 91,150 313,447 퇴직급여 6,688 7,582 주식보상비용 312,688 81,426 합 계 410,526 402,455 27. 보고기간 후 사건 회사의 이사회는 2025년 2월 중 50억 규모의 제3자 배정 유상증자를 결의하였으며, 이에 따른 신주대금의 납입일 및 신주권 교부예정일은 각각 2025년 5월 29일과 2025년 6월 20일입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책당사는 설립일 이후 과거 배당내역이 없습니다. 당사는 지속적인 주주가치 증대를 위하여, 핵심사업에서의 경쟁력 확보와 안정적인 수익창출을 목표로 이익을 재투자하고 있습니다. 배당에 대한 구체적인 사항은 회사정관 규정에 의거, 미래성장 및 이익재고를 위한 투자재원 확보, 기업의 재무 유동성 확보 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 배당에 대한 내용은 이사회 및 주주총회의 결의를 거쳐 공시, 회사 홈페이지, IR 활동 등을 통해 주주에게 안내드릴 예정이며, 주주가치 증대를 위하여 지속적으로 노력하겠습니다. 나. 배당 관련 회사 정관 규정※ 하기 배당 관련 당사의 정관규정 최근 개정일은 2021.07.13 기준입니다. 제 53조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 54 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 해당사항 없음 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - 2. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제8기 2024년 12월 X - - X - 제7기 2023년 12월 X - - X - 제6기 2022년 12월 X - - X - 라. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항당사는 정관 규정에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의로 배당을 실시할 수 있으며, 구체적인 사항은 회사의 지속성장을 위한 투자재원 확보와 재무 유동성 확보 등을 종합적으로 고려하여 결정하도록 하겠습니다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제09기 1분기 제08기 제07기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,470 -3,528 -3,713 (별도)당기순이익(백만원) -1,256 -4,080 -3,596 (연결)주당순이익(원) -93 -145 -167 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 마. 이익참가부사채에 대한 사항당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 해당사항이 없습니다. 바. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 배당을 지급한 사실이 없습니다. 배당에 대한 구체적인 사항은 회사 정관 규정에 의거, 미래성장 및 이익재고를 위한 투자재원 확보, 기업의 재무 유동성 확보 등을 종합적으로 고려하여 결정하도록 하겠습니다. 당사는 지속적으로 주주가치 증대를 위해 노력하겠습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023.06.26 무상증자 보통주 18,324,120 500 - - 2023.09.21 유상증자(제3자배정) 보통주 708,266 500 14,120 - 2023.09.21 주식매수선택권행사 보통주 695,200 500 2,855 - 2024.06.21 주식매수선택권행사 보통주 157,300 500 2,855 - 2024.10.23 유상증자(제3자배정) 보통주 810,701 500 2,467 - 2024.12.30 유상증자(제3자배정) 보통주 403,063 500 2,481 - 2025.02.28 전환권행사 보통주 505,510 500 2,467 - 2025.03.04 전환권행사 보통주 174,299 500 2,467 - 2025.03.11 전환권행사 보통주 28,374 500 2,467 - 2025.03.27 전환권행사 보통주 294,660 500 2,467 - 2025.03.28 전환권행사 보통주 202,674 500 2,467 - 주1) 공시서류작성기준일(2025년03월31일) 이후 제1회 전환사채 전환권 행사 청구가 접수되었으며, 전환 주식수는 1,944,035주 입니다. 주2) 공시서류작성기준일(2025년03월31일) 이후 제2회 신주인수권부사채 신주인수권 행사 청구가 접수되었으며, 행사 주식수는 1,389,296주 입니다. 주3) 공시서류작성기준일(2025년03월31일) 이후 제3회 신주인수권부사채 신주인수권 행사 청구가 접수되었으며, 행사 주식수는 1,480,919주 입니다. 나. 미상환 전환사채 등 발행현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 1 2024년 02월 28일 2027년 02월 28일 10,500,000,000 기명식 보통주 2025년 02월 28일~ 2027년 01월 28일 100 4,183 7,525,961,000 3,050,653 - 제4회무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 4 2024년 05월 23일 2027년 05월 23일 4,000,000,000 기명식 보통주 2025년 05월 23일~ 2027년 04월 23일 100 4,715 4,000,000,000 1,079,622 - 합 계 - - - 14,500,000,000 - - - - 11,525,961,000 4,130,275 - 1) 1회 전환사채는 24년말 리픽싱 및 유상증자로 인하여 전환가액 변경되었습니다. - 1회 전환사채 기존 4,183원 -> 2,467원2) 4회 전환사채는 24년말 리픽싱 및 유상증자로 인하여 전환가액 변경되었습니다. - 4회 전환사채 기존 4,715원 -> 3,284원 3) 공시서류작성기준일(2025년03월31일) 이후 제1회 전환사채 전환권 행사 청구가 접수되었으며, 전환 주식수는 1,944,035주 입니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제2회무기명식 이권부무보증 사모 비분리형신주인수권부사채 2 2024년 02월 28일 2027년 02월 28일 11,600,000,000 기명식 보통주 2025년 02월 28일~ 2027년 01월 28일 100 4,867 11,600,000,000 2,906,539 - 제3회무기명식 이권부무보증 사모 비분리형신주인수권부사채 3 2024년 02월 28일 2027년 02월 28일 8,000,000,000 기명식 보통주 2025년 02월 28일~ 2027년 01월 28일 100 5,721 8,000,000,000 2,004,510 - 합 계 - - - 19,600,000,000 - - - - 19,600,000,000 4,911,049 - 1) 2회 신주인수권부사채 24년말 시가하락에 따른 조정 및 유상증자로 인하여 행사가액 변경되었습니다. - 2회 신주인수권부사채 기존 4,867원 -> 3,984원2) 3회 신주인수권부사채는 25년 4월 리픽싱으로 인하여 행사가액 변경되었습니다. - 3회 신주인수권부사채 기존 3,984원 -> 5,595원3) 공시서류작성기준일(2025년03월31일) 이후 제2회 신주인수권부사채 신주인수권 행사 청구가 접수되었으며, 행사 주식수는 1,389,296주 입니다.4) 공시서류작성기준일(2025년03월31일) 이후 제3회 신주인수권부사채 신주인수권 행사 청구가 접수되었으며, 행사 주식수는 1,480,919주 입니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)엑스페릭스 회사채 사모 2024년 02월 28일 10,500 표면이자율 : 0% 만기이자율 : 2% - 2027년 02월 28일 미상환 : 7,526 - (주)엑스페릭스 회사채 사모 2024년 02월 28일 11,600 표면이자율 : 0% 만기이자율 : 3% - 2027년 02월 28일 미상환 : 11,600 - (주)엑스페릭스 회사채 사모 2024년 02월 28일 8,000 표면이자율 : 0% 만기이자율 : 2% - 2027년 02월 28일 미상환 : 8,000 키움 (주)엑스페릭스 회사채 사모 2024년 05월 23일 4,000 표면이자율 : 0% 만기이자율 : 3% - 2027년 05월 23일 미상환 : 4,000 - 합 계 - - - 34,100 - - - 미상환 : 31,126 - 주1) 공시서류작성기준일(2025년03월31일) 이후 제1회 전환사채 전환권 행사 청구가 접수되었으며, 전환 주식수는 1,944,035주 입니다. 주2) 공시서류작성기준일(2025년03월31일) 이후 제2회 신주인수권부사채 신주인수권 행사 청구가 접수되었으며, 행사 주식수는 1,389,296주 입니다. 주3) 공시서류작성기준일(2025년03월31일) 이후 제3회 신주인수권부사채 신주인수권 행사 청구가 접수되었으며, 행사 주식수는 1,480,919주 입니다. 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 31,126 - - - - - - 합계 - 31,126 - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (별도기준)가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)엑스페릭스 회사채 사모 2024년 02월 28일 10,500 표면이자율 : 0% 만기이자율 : 2% - 2027년 02월 28일 미상환 : 7,526 - (주)엑스페릭스 회사채 사모 2024년 02월 28일 11,600 표면이자율 : 0% 만기이자율 : 3% - 2027년 02월 28일 미상환 : 11,600 - (주)엑스페릭스 회사채 사모 2024년 02월 28일 8,000 표면이자율 : 0% 만기이자율 : 2% - 2027년 02월 28일 미상환 : 8,000 키움 (주)엑스페릭스 회사채 사모 2024년 05월 23일 4,000 표면이자율 : 0% 만기이자율 : 3% - 2027년 05월 23일 미상환 : 4,000 - 합 계 - - - 34,100 - - - 미상환 : 31,126 주1) 공시서류작성기준일(2025년03월31일) 이후 제1회 전환사채 전환권 행사 청구가 접수되었으며, 전환 주식수는 1,944,035주 입니다. 주2) 공시서류작성기준일(2025년03월31일) 이후 제2회 신주인수권부사채 신주인수권 행사 청구가 접수되었으며, 행사 주식수는 1,389,296주 입니다. 주3) 공시서류작성기준일(2025년03월31일) 이후 제3회 신주인수권부사채 신주인수권 행사 청구가 접수되었으며, 행사 주식수는 1,480,919주 입니다. 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 31,126 - - - - - - 합계 - 31,126 - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2 2019.07.26 운영자금 1,050 운영자금 1,050 - 유상증자 2 2019.07.26 시설자금 10,783 타법인 주식 및 증권 취득 10,783 코로나와 같은 외부 요인으로 인하여 신규 법인 설립 등이 무산되어국내 타법인 주식을 취득, 사업다각화 및 시너지 창출 예정 유상증자 2 2019.07.26 기타 5,447 타법인 주식 및 증권 취득 5,447 코로나와 같은 외부 요인으로 인하여 신규 법인 설립 등이 무산되어국내 타법인 주식을 취득, 사업다각화 및 시너지 창출 예정 유상증자 2 2019.07.26 구주매출분 6,048 구주매출분 6,048 - ※ 공모자금의 경우 운영, 타법인 주식 및 증권 취득에 사용 완료되었습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자 배정 유상증자 1 2023.08.31 타법인 주식 및 증권 취득 10,000 타법인 주식 및 증권 취득 10,000 - 제3자 배정 유상증자 1 2023.08.31 운영자금 1 운영자금 1 - 전환사채 1 2024.02.28 타법인 주식 및 증권 취득 10,500 타법인 주식 및 증권 취득 10,500 - 신주인수권부사채 2 2024.02.28 타법인 주식 및 증권 취득 11,600 타법인 주식 및 증권 취득 11,600 - 신주인수권부사채 3 2024.02.28 타법인 주식 및 증권 취득 8,000 타법인 주식 및 증권취득, 타법인 신주인수권부사채 취득 8,000 - 신주인수권부사채 4 2024.05.23 운영자금 4,000 운영자금 2,500 자금사용계획상 총 40억 운영자금으로 운용작성기준일 현재 잔액 15억 단기금융상품으로 운용 제3자 배정 유상증자 1 2024.10.23 운영자금 2,000 운영자금 - 자금사용계획상 총 20억 운영자금으로 운용작성기준일 현재 잔액 20억 현금성자산으로 예치 제3자 배정 유상증자 4 2024.12.30 운영자금 1,000 운영자금 - 자금사용계획상 총 10억 운영자금으로 운용 작성기준일 현재 잔액 10억 현금성자산으로 예치 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 예적금 4,500 - - 계 4,500 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항당사는 최근 사업연도 내에 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황당사의 대손충당금에 대한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표 주석 및5.재무제표 주석을 참고하시길 바랍니다. (1) 매출채권 및 손실충당금의 내역 (단위: 천원) 구 분계정과목 제 9(당) 1분기말 제 8(전)기말 제 7(전전)기말 매출채권 2,710,565 2,122,713 2,744,374 차감; 손실충당금 - - - 매출채권(순액) 2,710,565 2,122,713 2,744,374 (2) 매출채권 및 손실충당금의 내역연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 30일 이내 연체및 정상 30일 초과 ~ 180일이내 연체 181일 초과 ~ 365일이내 연체 365일 초과연체 합계 당기말 기대손실률 - - - - - 총장부금액 1,453,633 1,223,460 31,676 1,796 2,710,565 손실충당금 - - - - - 전기말 기대손실률 - - - - - 총장부금액 1,601,260 397,353 122,304 1,796 2,122,713 손실충당금 - - - - - 전전기말 기대손실률 - - - - - 총장부금액 1,278,727 1,338,283 113,955 13,410 2,744,374 손실충당금 - - - - - (3) 매출채권 손실충당금의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 2025년1분기말 2024년전기말 2023년전전기말 기초금액 - - - 대손상각비(환입) - - - 제각 - - - 기말금액 - - - 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 등 (주식회사 엑스페릭스와 그 종속회사)당사의 재고자산에 대한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표 주석 및5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 제 9(당) 1분기말(2025.03.31) 제 8(전)기(2024.12.31) 제 7(전전)기(2023.12.31) 원재료 1,515,798 1,508,614 1,739,384 재공품 721,320 506,270 288,685 제 품 1,166,882 765,161 986,855 상 품 12,326 33,940 156,773 미착품 - - 9,335 합 계 3,416,326 2,813,985 3,181,032 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.5 2.89 5.4 재고자산회전율(%)[연환산 매출원가÷재고자산] 0.69 2.90 2.13 (2) 재고자산의 실사내용2022년~2024년 기말 재고자산의 경우 삼일회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. 2024년재고자산실사(외부감사인입회) 실사(입회)시기 2025.01.06 1일 실사(입회)장소 본사 창고 및 타처보관창고 실사(입회)대상 제품, 원재료 등 회사 보유 재고자산 2023년재고자산실사(외부감사인입회) 실사(입회)시기 2024.01.04 1일 실사(입회)장소 본사 창고 및 타처보관창고 실사(입회)대상 제품, 원재료 등 회사 보유 재고자산 2022년재고자산실사(외부감사인입회) 실사(입회)시기 2023.01.02 1일 실사(입회)장소 본사 창고 및 타처보관창고 실사(입회)대상 제품, 원재료 등 회사 보유 재고자산 (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비고 상품 12,326 12,326 - 12,326 - 제품 1,479,936 1,479,936 (313,054) 1,166,882 - 재공품 759,026 759,026 (37,706) 721,320 - 원재료 2,282,296 2,282,296 (766,498) 1,515,798 - 미착품 - - - - - 계 4,533,584 4,533,584 (1,117,258) 3,416,326 - (4) 재고자산의 담보내역1) 당사 및 종속회사가 담보로 제공하고 있는 재고자산은 없습니다. 2) 당분기 및 전기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 1,471,621천원(전기: 6,470,751천원)을 인식하였으며, 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.3) 당분기 및 전기에 연결회사는 재고자산평가손실환입 142,744천원(전기: 재고자산평가손실환입 83,999천원)을 인식하였으며, 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 라. 수주계약 현황 (1) 단일판매·공급계약체결 공시 현황 계약 상대방 계약기간 계약금액 및 수취방법 주요내용 DB Inc. 2024.02.01 ~ 2025.11.30 4,135,300,000원 아프리카 모잠비크 AFIS 시스템 납품 및 개발/구축 용역계약 당사는 S(Sales Planning) 및 과거 판매수량추이를 참고하여 적정수량의 제품재고를 보유하여 소량 주문은 주문 수주시 단납기로 대응가능합니다. 대량 주문은 고객의 Forecast를 기반으로 6주 이상의 장납기부품을 사전에 확보하여 수주 즉시 제품생산 및 공급이 이루어지도록 관리하고 있습니다. 마. 공정가치 평가방법 및 내역 공정가치 평가방법 및 내역은 Ⅲ.재무에 관한 사항 내 주석 6. 범주별 금융상품을 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제9기(당기) 감사보고서 삼일회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼일회계법인 - - - - - 제8기(전기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 - - 관계기업 투자주식의 손상차손- 매출의 발생사실과 기간귀속 연결감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 - - 관계기업 투자주식의 손상차손- 매출의 발생사실과 기간귀속 제7기(전전기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 - - 매출의 발생사실과 기간귀속- 재고자산평가충당금 설정의 적정성 연결감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 - - 매출의 발생사실과 기간귀속- 재고자산평가충당금 설정의 적정성 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제9기(당기) 삼일회계법인 - - - - - 제8기(전기) 삼일회계법인 IFRS 기반에 의한 기말감사 75 750 75 1,186 제7기(전전기) 삼일회계법인 IFRS 기반에 의한 기말감사 75 750 75 977 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기 (당기) - - - - - - - - - - 제8기(전기) - - - - - - - - - - 제7기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 변경 당사는 2025년 02월 14일 "주식회사 외부감사에 관한 법률 제 10조 및 동법 시행령 제12조"에 의해 삼일회계법인을 외부 감사인으로 선임하였습니다. 마. 감사와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 03월 03일 회사측: 감사, 재무담당자감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 - 감사팀의 구성- 책임구분- 감사진행상황 및 감사결과- 핵심감사결과- 독립성 등 2 2022년 10월 27일 회사측: 감사 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 서면회의 - 감사팀의 구성- 책임구분- 감사진행상황 및 감사결과- 핵심감사결과- 독립성 등 3 2023년 03월 14일 회사측: 감사 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 - 감사팀의 구성- 책임구분- 감사진행상황 및 감사결과- 핵심감사결과- 독립성 등 4 2023년 12월 27일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 서면회의 - 경영진 및 감사인의 책임- 감사인의 독립성- 핵심감사사항 및 감사전략 등 5 2024년 03월 21일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 서면회의 - 핵심감사사항 및 그룹감사와 관련한 사항- 감사인의 독립성- 후속사건- 기타사항- 감사인의 품질관리시스템 등 6 2025년 03월 18일 회사측 : 감사감사인측: 업무수행이사 등 3인 서면회의 - 핵심감사사항 및 그룹감사와 관련한 사항,- 감사인의 독립성- 후속사건- 기타사항- 감사인의 품질관리시스템 등 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 당사는 내부회계관리제도를 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 및 '내부관리제도 모범규준'의 규정대로 성실히 운영하기 위하여 2017년 4월 1일 내부회계관리규정을 제정하였으며, 현재 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 내부회계관리제도를 구축할 예정입니다. 당사는 2024년 하반기에 내부회계관리제도에 대한 평가를 진행했으며 감사인에게 운영실태에 대하여 검토를 받았으며, 감사보고서상 이상이 없음을 확인하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사회 구성 현황 당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 6명(사내이사 3명, 사외이사 2명, 감사 1명)로 구성되어 있습니다. 이사회의장은 대표이사 윤상철 사내이사입니다. (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 구분 구성 소속 이사명 의장 주요역할 이사회 사내이사 3명,사외이사 2명감사 1명 윤상철, 김남균권연옥, 민동휘윤정식, 정혜경 윤상철 - 법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항,회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결- 경영진의 업무집행 감독 1) 보고서 작성기준일 현재 이사의 수 5인은 사내이사 3명, 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 1 - - 1) 2025년 3월 26일 정기주주총회에서 권연옥 사내이사 선임되었습니다. (3) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 세부내용 권 한 제 3 조 (권한)① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 구 성 제 4 조 (구성)이사회는 등기이사 전원 (사외이사 기타 비상무이사 포함) 으로 구성한다. 대표이사 또는 이사회 의장은 이사회의 결의에 따라 등기이사가 아닌 임원을 이사회에 참관인 자격으로 출석시킬 수 있다. 결의방법 제 9 조 (결의방법)① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2 (회사기회유용금지) 및 제398조 (자기거래금지) 에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 의사정족수 산정의 기초가 되는 이사의 수에는 포함되지만 결의성립에 필요한 출석한 이사의 수에는 산입하지 아니한다. 부의안건 제 10 조 (부의사항)이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 재무제표 및 영업보고서의 승인 (3) 정관의 변경 (4) 자본의 감소 (5) 회사의 해산, 합병, 분할, 분할합병, 주식의 포괄적 교환 또는 이전, 회사의 계속 (6) 이사, 감사의 선임 및 해임 (7) 주식의 액면 미달 발행 (8) 이사의 회사에 대한 책임의 감면 (9) 현금ㆍ주식ㆍ현물배당 결정 (10) 주식매수선택권의 부여 (11) 이사ㆍ감사의 보수 (12) 기타 법령 또는 정관에 의하여 주주총회에 부의할 의안 (13) 주식의 소각 (14) 주식배당 결정 (15) 회사의 최대주주 (그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (16) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 2. 경영에 관한 사항 (1) 중요한 사규의 제정 및 개폐 (2) 이사회 의장의 선임 (3) 대표이사의 선임 및 해임 (4) 각종 심의위원회의 설치, 운영 및 폐지, 위원의 임면 (5) 지배인의 선임 및 해임 (6) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치ㆍ이전 및 폐지 (7) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (8) 간이주식교환, 소규모주식교환 (9) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 (10) 공동대표의 결정 (11) 급여체계, 상여 및 후생제도 3. 재무에 관한 사항 (1) 대규모 차입 및 보증 등 (2) 신주의 발행 및 사채의 모집 (3) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 (4) 자기주식의 취득 및 처분, 소각 (5) 전환사채의 발행 (6) 신주인수권부사채의 발행 (7) 주요한 재산의 취득 및 처분 (8) 투자에 관한 사항 (9) 중요한 계약의 체결 4. 기타 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 (3) 이사의 타회사의 임원 겸임 (4) 주식매수선택권 부여의 취소 나. 이사회의 주요 활동 내역 (1) 이사회의 주요 활동 내역당사의 당기 이사회 활동 내역은 다음과 같습니다. 회차 일시 의 안 내 용 가결여부 이사 등의 성명 윤상철 이사(출석률 100%) 김남균 이사(출석률 100%) 민동휘 사외이사(출석률 100%) 윤정식 사외이사(출석률 100%) 1회차 2025.01.02 제1호 의안: 관계사 대여한도약정체결 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2회차 2025.02.05 제1호 의안: 제4차 주식매수선택권 행사가격 조정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호 의안: 제5차 주식매수선택권 행사가격 조정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호 의안: 제6차 주식매수선택권 행사가격 조정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3회차 2025.02.05 제1호 의안: 타법인 신주인수권부사채 워런트 양수 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4회차 2025.02.07 제1호 의안: 외부감사인 선정을 위한 감사인선임위원회 위촉의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5회차 2025.02.11 제1호 의안: 타법인 주식 취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6회차 2025.02.11 제1호 의안: 제8기(2024년 01월 01일 ~ 2024년 12월 31일) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호 의안: 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호 의안: 감사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제4호 의안: 제8기 정기주주총회 개최 및 부의 안건 승인의 건 1) 제8기(2024년 01월 01일 ~ 2024년 12월 31일) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 2) 이사보수한도(20억원) 승인의 건 3) 감사보수한도(1억원) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제5호 의안: 이사 겸직에 대한 승인의 건 (윤상철, 김남균) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제6호 의안: 내부거래 가액 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7회차 2025.02.25 제1호 의안: 주식회사 엑스플러스 전환사채 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호 의안: 주식회사 엑스에이엠 지분 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호 의안: 주식회사 퍼플코퍼레이션 지분 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제4호 의안: 제8기(2024년 01월 01일 ~ 2024년 12월 31일) 재무제표 및 연결재무제표 수정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8회차 2025.02.25 제1호 의안: 타법인 전환사채 일부 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9회차 2025.02.28 제1호 의안: 타법인의 신주인수권부사채 양도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10회차 2025.02.28 제1호 의안: 유상증자(제3자 배정방식) 신주 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11회차 2025.03.11 제1호 의안: 제8기 정기주주총회 부의안건 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회 내의 위원회 구성 현황과 그 활동 내역 (1) 이사회 내의 위원회 구성 현황 당사는 이사회규정을 두고 필요시 이사회 내에 위원회를 둘 수 있도록 하고 있습니다. 현재는 이사회 내에 위원회는 운영되고 있지 않으며, 필요시 신규 구성할 예정입니다. (2) 이사회 내의 위원회 활동 내역 해당없음. 라. 이사의 독립성당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다. 총 이사회 구성원은 사내이사 3명, 사외이사는 2명으로, 이사회의 독립성은 유지되고 있다고 판단됩니다. 구분 성명 담당업무 추천인 회사와의거래내역 최대주주와의관계 임기 사내이사(대표이사) 윤상철 경영총괄 이사회 - 최대주주 3년 사내이사 김남균 전략기획 및 법무 이사회 - - 3년 사외이사 민동휘 - - - - 3년 사외이사 윤정식 - - - - 3년 사내이사 권연옥 전략기획 - - - 3년 ※ 각 이사의 주요 경력 및 임기 등과 같은 상세내역은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 마. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 바. 사외이사 지원 조직 당사는 보고서 작성 기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 금년도는 특별한 이슈사항이 발생하지 않았으며, 당사의 사외이사는 해당업무의 전문가로서 별도의 교육을 실시하지 않았습니다.향후 업무관련 교육이 필요한 경우 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사위원회 위원(감사)의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 정혜경 현) 변호사 정혜경 법률사무소 대표 변호사전) 덕민종합법률사무소 소속 변호사 근무전) ㈜LG 유플러스 법무담당 사업법무팀 근무 해당사항 없음 23.05.26신규선임 주1) 감사 정혜경은 2023년 05월 26일 제7기 임시주주총회에서 신규 선임되었습니다. 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제 47 조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정을 준용한다. 라. 감사의 주요활동 내역당사의 당기 감사의 활동 내역은 다음과 같습니다. 회차 일시 의 안 내 용 가결 감사 참석 찬반 1회차 2025.01.02 제1호 의안: 관계사 대여한도약정체결 결정의 건 가결 참석 찬성 2회차 2025.02.05 제1호 의안: 제4차 주식매수선택권 행사가격 조정의 건 가결 참석 찬성 제2호 의안: 제5차 주식매수선택권 행사가격 조정의 건 가결 참석 찬성 제3호 의안: 제6차 주식매수선택권 행사가격 조정의 건 가결 참석 찬성 3회차 2025.02.05 제1호 의안: 타법인 신주인수권부사채 워런트 양수 승인의 건 가결 참석 찬성 4회차 2025.02.07 제1호 의안: 외부감사인 선정을 위한 감사인선임위원회 위촉의 건 가결 참석 찬성 5회차 2025.02.11 제1호 의안: 타법인 주식 취득 결정의 건(XCM) 가결 참석 찬성 6회차 2025.02.11 제1호 의안: 제8기(2024년 01월 01일 ~ 2024년 12월 31일) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 참석 찬성 제2호 의안: 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 참석 찬성 제3호 의안: 감사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 참석 찬성 제4호 의안: 제8기 정기주주총회 개최 및 부의 안건 승인의 건 1) 제8기(2024년 01월 01일 ~ 2024년 12월 31일) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 2) 이사보수한도(20억원) 승인의 건 3) 감사보수한도(1억원) 승인의 건 가결 참석 찬성 제5호 의안: 이사 겸직에 대한 승인의 건 (윤상철, 김남균) 가결 참석 찬성 제6호 의안: 내부거래 가액 승인의 건 가결 참석 찬성 7회차 2025.02.25 제1호 의안: 주식회사 엑스플러스 전환사채 취득의 건(156억) 가결 참석 찬성 제2호 의안: 주식회사 엑스에이엠 지분 매각의 건(to Xplus) 가결 참석 찬성 제3호 의안: 주식회사 퍼플코퍼레이션 지분 매각의 건(to Xplus) 가결 참석 찬성 제4호 의안: 제8기(2024년 01월 01일 ~ 2024년 12월 31일) 재무제표 및 연결재무제표 수정 승인의 건 가결 참석 찬성 8회차 2025.02.25 제1호 의안: 타법인 전환사채 일부 매각의 건(스피어코리아) 가결 참석 찬성 9회차 2025.02.28 제1호 의안: 타법인의 신주인수권부사채 양도 승인의 건(ID BW) 가결 참석 찬성 10회차 2025.02.28 제1호 의안: 유상증자(제3자 배정방식) 신주 발행의 건 가결 참석 찬성 11회차 2025.03.11 제1호 의안: 제8기 정기주주총회 부의안건 변경의 건 가결 불참 - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 금년도는 특별한 이슈사항이 발생하지 않았으며, 당사의 감사는 해당 업무의 전문가로서 별도의 교육을 실시하지 않았습니다.향후 업무관련 교육이 필요한 경우 실시할 예정입니다. 바. 감사 지원 조직 당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의지원조직이 없습니다. 사. 준법지원인 등 지원조직 당사는 보고서 작성 기준일 현재 준법지원인 등의 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - - 1) 당사는 정관 제33조에 근거하여 집중투표제를 채택하지 않고 있습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 설립이래 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부 당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 마. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 24,832,479 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 24,832,479 - 우선주 - - 1) 위 발행주식총수는 작성기준일(2025년03월31일) 실제유통주식수 기준이며, 전환사채 전환청구분 발행이 적용된 주주명부상의 주식수 (25,358,187주) 와는 차이가 있습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윤상철 최대주주 보통주 2,338,267 9.68 2,338,267 9.42 - 포에스2호투자조합 특수관계인 보통주 1,772,621 7.13 1,772,621 6.94 - 계 보통주 4,110,888 16.81 4,110,888 16.36 - - - - - - - 주1) 당기초 발행주식수는 24,152,670주이며, 당분기말 발행주식수는 24,832,479주 입니다. 2. 최대주주 변동내역 가. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2023년 05월 18일 글로벌원-위드윈신기술투자조합1호 4,069,177 17.86 주식 양수 - 2023년 11월 29일 윤상철 2,265,926 9.95 조합 해산 - 주1) 변동 당시 지분율이며 현재 사업보고서 작성기준일 (2025.03.31) 기준 (2,338,267주, 9.42%) 3. 주식의 분포 가. 5% 이상 주식소유현황 및 우리사주조합 주식소유현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 윤상철 2,338,267 9.42 - 포에스2호투자조합 1,772,621 6.94 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 9,752 9,758 99.94 19,293,985 25,358,187 76.09 - 1) 위 총발행주식수는 전환사채 전환청구에 의한 2025년 3월 31일까지 발행된 주주명부 주식수 기준으로 실제 2025년 03월 31일 기준 유통주식수 (24,832,479주) 와는차이가 있습니다. 3. 주식의 분포 구분 내용 정관상신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 본조에서 발행주식총수란 본조에 따라 발행할 신주와 기발행주식총수를 합한 것을 말한다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100 분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 중소기업창업지원법이나 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 관련투자자 (중소기업 창업투자회사, 신기술 사업투자조합 등)에 신주를 배정하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 장기적인 발전, 신규 영업의 진출, 사업 목적의 확대 또는 긴급한 자금 조달을 위해 신주를 배정하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 기술도입을 위하여 제휴하는 회사에게 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의 2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의(총 8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 공고인터넷홈페이지 : 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.xperix.com) 5. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 24년 10월 24년 11월 24년 12월 25년 1월 25년 2월 25년 3월 보통주 주가 최 고 3,700 3,645 2,970 3,090 3,960 4,175 최 저 2,605 2,770 2,595 2,735 2,675 3,515 평 균 3,126 3,179 2,753 2,901 3,125 3,827 거래량 최고(일) 1,094,152 448,511 1,085,049 4,363,259 11,209,857 5,069,010 최저(일) 81,514 55,211 77,418 44,462 75,171 338,768 월 간 7,870,107 3,434,138 5,916,991 8,694,592 36,938,736 29,704,176 나. 해외증권시장해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤상철 남 1971년 03월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 한국외국어대학교 (서울) 정치외교학 학사- 국제문제연구소 연구원- (주)엑스페릭스 대표이사- 하인크코리아(주) 대표이사 2,338,267 - 최대주주 23개월 2026년 05월 25일 김남균 남 1981년 06월 전무 사내이사 상근 법무팀장 - 연세대학교 경영학/법학 학사- Fordham University of Law(LLM), Law(Corporate, Banking, Finance) - 법무법인(유) 정률 변호사 - 변호사 김남균 법률사무소 대표 변호사 - 법무법인 시아 변호사- (주)엑스페릭스 법무팀장 - - - 23개월 2026년 05월 25일 권연옥 여 1980년 11월 사내이사 사내이사 상근 사업부서장 - 이화여자대학교 패션디자인 석사- 뉘앙스 패션커스터주얼리 브랜드 마케팅- (주)엑스플러스 이사 - - - 1개월 2028년 03월 25일 민동휘 남 1967년 12월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 한국외국어대학교 법과대학 법학과 학사- 한국외국어대학교 일반대학원 법학과 석사- 보험감독원 경영분석국, 분쟁조정국- 금융감독원 보험영업검사실 검사기획팀장- 대전광역시청 금융정책협력관 - 금융감독원 경남지원장 - 법무법인(유) 세종 고문 - - - 23개월 2026년 05월 25일 윤정식 남 1956년 10월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 국민대학교 정치외교학 학사- 휴스턴대학교 대학원 경영학 석사- MBC 보도국 기자- 청주 MBC 사장- KT 부사장- OBS 경인TV 대표이사 사장 - 경기도지식캠퍼스 단장 - 한국블록체인협회 부회장 - - - 23개월 2026년 05월 25일 정혜경 여 1982년 08월 감사 감사 비상근 감사 - 연세대학교 법과대학 법학과 학사 - 강원대학교 법학전문대학원 석사 - ㈜LG유플러스 법무담당 사업법무팀 근무- 덕민종합법률사무소 소속 변호사 근무 - 변호사 정혜경 법률사무소 대표 변호사 - - - 23개월 2026년 05월 25일 김서인 여 1981년 06월 부사장 미등기 상근 전략기획실장 - 연세대학교 법과대학 법학과 학사- 서강대학교 법학전문대학원- 법무법인(유) 정률 변호사- 법무법인(유) 청담 변호사- 법무법인 여백 변호사- (주)엑스페릭스 전략기획실장 - - - 23개월 2026년 05월 25일 박보건 남 1976년 02월 부사장 미등기 상근 사업본부장 - 서울대학교 전자컴퓨터공학과 박사 - 삼성전자 책임연구원 - (주)슈프리마 수석연구원 - (주)슈프리마에이치큐 상무 - (주)슈프리마아이디 대표이사- (주)엑스페릭스 사업본부장 85,400 - - 8년 - 이길수 남 1979년 05월 전무 미등기 상근 경영본부장 - KG그룹 전략실 팀장- (주)더에스엠씨그룹 경영기획본부장 - - - 1년 9개월 - 이상훈 남 1975년 07월 상무 미등기 상근 ID사업Sector부서장 - 전주대학교 무역학과 학사 졸업 - (주)나리지온 해외영업팀 - (주)슈프리마 해외영업팀 - (주)슈프리마아이디 상무- (주)엑스페릭스 ID사업Sector 부서장 47,500 - - 8년 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 바이오인식 남 45 - - - 45 04년 02월 808 18 - - - - 바이오인식 여 14 - 3 1 18 02년 03월 251 16 - 합 계 59 - 3 1 63 - 1,059 18 - 주1) 직원의 현황 작성 시 당사의 등기임원은 제외, 직원수는 기준일 재직 직원수 입니다.주2) 1인 평균 급여액은 사업연도 개시일부터 공시서류 작성기준일까지의 급여 총액이며, 1인 평균 급여액은 연간 급여 총액을 작성기준일 현재 기준 직원수로 나눈 금액입니다. 다. 육아지원제도 및 유연근무제도 사용 현황 (육아지원제도) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 명) 구 분 당분기 전 기 전전기 육아휴직 사용자 수 남 - - - 여 - - 1 전체 - - 1 육아휴직 사용률 남 0% 0% 0% 여 0% 0% 0% 전체 0% 0% 0% 육아휴직 복귀 後 12개월 이상 근속자 남 - - - 여 - - - 전체 - - - 육아기 단축근무제 사용자 수 - 1 - 배우자 출산휴가 사용자 수 - - - ※ 육아휴직 사용자 수: 당해 연도 육아휴직 사용 이력이 있는 직원 수※ 육아휴직 사용률: 당해 연말 재/휴직 중이며 당해 출생 자녀를 가진 직원 중 당해 출생 자녀 생일 1년 이내 육아휴직 사용 이력이 있는 직원 수 비율※ 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자: 당해 전년도 복직한 직원 중, 12개월 이상 근속한 직원의 수※ 육아기 단축근무제 사용자 수: 당해 연도 육아기 단축근무제 사용 이력이 있는 직원 수※ 배우자 출산휴가 사용자 수 : 당해 연도 배우자출산휴가 사용 이력이 있는 직원 수 (유연근무제도) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 명) 구 분 당분기 전기 전전기 유연근무제 활용 여부 활용 활용 활용 시차출퇴근제 사용자 수 57 59 57 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제 사용자 수 - - - ※ 유연근무제 활용 여부 : 시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무(재택근무 포함) 등 활용※ 시차출퇴근제 및 선택근무제 사용자 수 : 당해 연말 재직자 기준, 해당 근무제의 적용을 받는 직원 수 ※ 선택근무제 사용자 수 : 1개월 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작, 종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도의 적용을 받는 직원 수※ 원격근무제 사용자 수 : 연간 원격근무제도(재택근무, 재택교육 등) 활용 건수를 연간 총 평일 수로 나누어 산출 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 163 41 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 98 16 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 90 30 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 6 3 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 2 2 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 기타소득 다. 주식매수선택권의 공정가치 (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 54 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 36 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 업무집행지시자 등 4 223 - 계 8 313 - (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 박보건 미등기임원 2021.07.13 신주교부 보통주 66,500 - - 66,500 - - 2023.07.13~2025.07.12 2,855 X - 이상훈 미등기임원 2021.07.13 신주교부 보통주 63,000 - - 37,500 - 15,500 2023.07.13~2025.07.12 2,855 X - 안원석 외 31명 직원 2021.07.13 신주교부 보통주 920,500 - - 738,500 182,000 - 2023.07.13~2025.07.12 2,855 X - 김서인 미등기임원 2023.11.23 신주교부 보통주 60,000 - - - - 60,000 2025.11.23~2027.11.22 3,871 X - 이길수 미등기임원 2023.11.23 신주교부 보통주 60,000 - - - - 60,000 2025.11.23~2027.11.22 3,871 X - 박보건 미등기임원 2023.11.23 신주교부 보통주 40,000 - - - - 40,000 2025.11.23~2027.11.22 3,871 X - 이상훈 미등기임원 2023.11.23 신주교부 보통주 40,000 - - - - 40,000 2025.11.23~2027.11.22 3,871 X - 안원석 외 52명 직원 2023.11.23 신주교부 보통주 310,000 - - - 41,000 269,000 2025.11.23~2027.11.22 3,871 X - 김남균 등기임원 2024.03.29 신주교부 보통주 150,000 - - - - 150,000 2026.03.28~2028.03.27 5,279 X - 김서인 미등기임원 2024.03.29 신주교부 보통주 150,000 - - - - 150,000 2026.03.28~2028.03.27 5,279 X - 박보건 미등기임원 2024.03.29 신주교부 보통주 100,000 - - - - 100,000 2026.03.28~2028.03.27 5,279 X - 이길수 미등기임원 2024.03.29 신주교부 보통주 100,000 - - - - 100,000 2026.03.28~2028.03.27 5,279 X - 이상훈 미등기임원 2024.03.29 신주교부 보통주 50,000 - - - - 50,000 2026.03.28~2028.03.27 5,279 X - 민동휘 등기임원 2024.03.29 신주교부 보통주 50,000 - - - - 50,000 2026.03.28~2028.03.27 5,279 X - 윤정식 등기임원 2024.03.29 신주교부 보통주 50,000 - - - - 50,000 2026.03.28~2028.03.27 5,279 X - 주1) 2023년 11월 23일 부여된 주식매수선택권은 이사회를 통해 부여되었으며, 2024년 3월 29일 정기주주총회를 통해 승인받았습니다. 작성기준일 2025년 03월 31일 퇴사자 11명에 대하여 41,000주 취소 완료하였습니다.주2) 기말 미행사수량은 보고서 작성기준일의 이사회 기준으로 작성되었습니다. 주3) 2024년 3월 29일 부여된 주식 주식매수선택권은 정기주주총회를 통해 부여되었습니다.주4) 공시서류작성기준일 (2025년 03월 31일) 현재 종가 : 3,515 원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 엑스페릭스 2 6 8 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 가. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 겸직자 계열회사 겸직현황 성명 직위 기업명 직위 상근 여부 윤상철 사내이사(대표이사) 엑스플렉스 사내이사(대표이사) 상근 엑스플러스 사내이사(대표이사) 상근 엑스에이엠 사내이사(대표이사) 상근 아이디디코리아 사내이사(대표이사) 상근 엑스씨엠 사내이사 상근 인텔렉추얼디스커버리 사내이사(대표이사) 상근 퍼플코퍼레이션 사내이사 상근 퍼니퍼플 사내이사 상근 김서인 부사장 인텔렉추얼디스커버리 사내이사(대표이사) 상근 박보건 부사장 퍼플코퍼레이션 사내이사(대표이사) 상근 퍼니퍼플 사내이사 (대표이사) 상근 엑스씨엠 사내이사 (대표이사) 상근 인텔렉추얼디스커버리 사내이사 상근 김남균 전무 엑스플렉스 사내이사 상근 엑스플러스 사내이사 상근 엑스에이엠 사내이사 상근 아이디디코리아 사내이사 상근 아이디어브릿지자산운용 기타비상무이사 비상근 이길수 전무 엑스씨엠 감사 비상근 정혜경 감사 엑스플렉스 감사 비상근 엑스에이엠 감사 비상근 엑스플러스 감사 비상근 권연옥 이사 엑스플러스 사내이사 상근 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 5 6 52,990 -7,973 - 39,530 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 2 2 5,510 - - 5,967 계 1 7 8 58,500 -7,973 - 50,527 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다, 채무보증내역 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거래내용 2025년 1분기 2024년 2023년 금액 기타채권잔액 금액 기타채권잔액 금액 기타채권잔액 (주)엑스플렉스 종속회사 매출 등 27 16 89 - 65 - 매입 등 - - - - - - Qingdao O-Mec Biometrics Co., Ltd. 관계회사 매출 등 - - - - - - 매입 등 - - 534 - 239 - (주)엑스플러스 관계회사 매출 등 694 16,157 2,484 2,051 103 - 매입 등 - - 20 - - - 1) Qingdao O-Mec Biometrics Co., Ltd 전기 중 지분양도 되었습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제8기정기주주총회(2025.03.26) 제1호 의안 : 제8기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인 - 사내이사 권연옥원안 승인 - 20억원원안 승인 - 1억원 제7기정기주주총회(2024.03.29) 제1호 의안 : 제7기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경 승인의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 주식매수선택권 부여 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 - 20억원원안 승인 - 1억원원안 승인 제7기임시주주총회(2023.05.26) 제1호 의안 : 정관 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인 - 사내이사 윤상철, 김남균, 기타비상무이사 조동혁, 사외이사 민동휘, 윤정식원안 승인 - 감사 정혜경원안 승인 - 40억원 제6기정기주주총회(2023.03.22) 제1호의안 : 제6기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인 - 사내이사 박보건, 사외이사 박부견원안 승인 - 20억원원안 승인 - 1억원 나. 공시진행사항 1) 공시사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2024.03.07 단일판매·공급계약체결 모잠비크 AFIS 시스템 납품 및 개발/구축 (41억원) - 계약기간 : 2024년 02월 01일 ~ 2025년 11월 30일 * 제출기준일 현재 이행이 완료된 사항은 전자공시시스템을 통해 공시 완료하였습니다.2) 진행상황 (단위 : 백만원) 신고일자 계약내역 계약금액총액 판매ㆍ공급금액 대금수령금액 당기 누적 당기 누적 2024.03.07 모잠비크 AFIS 시스템 납품 및 개발/구축 계약상대방 : DB Inc. 계약기간 : 2024년 02월 01일 - 2025년 11월 30일주요 계약조건 : 차수별 검수 완료에 의한 세금계산서 발행 및 대금 지급 4,135 - - 135 2,006 3) 향후 추진계획 기존 2025년 11월 30일까지 예정이었던 사업은 건설사 교체로 인한 2026년 6월 30일로 6개월 지연되었습니다.현재 개발이 완료되는 단계이며, 2025년 하반기에는 사전설치, 현지배송, 산출물 작성의 업무가 예정되어 있으며 2026년에는 현지설치, 통합테스트 및 검수, 교육 등의 업무가 진행될 예정입니다.(미수령 금액)사업이 종료되는 2026년에 계약금액총액에 대하여 매출인식이 진행될 예정이며, 잔금 중 13억원은 2025년 말, 10억원은 최종검수가 완료되는 2026년 중순에 입금될 예정입니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 2024년부터 현재까지 당사 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 1건의 소송이 존재하며, 2건의 가처분은 종결 되었습니다. 소송에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. [최근 5년간 소송 내역] (단위 : 천원) 발생일자 원고(채권자) 피고(채무자) 소송가액 진행상황 관할법원 예상종료 시점 및 결과 2024.10.14 주1) 팀플래닝 엑스페릭스 - 진행중 서울중앙지방법원 2025.03.31 전부승소 예상 2024.10.14 주2) 팀플래닝 엑스페릭스 - 가처분결정 서울중앙지방법원 2025.03.31 이후 가처분결정 취소소송 예정 2024.11.07 주3) 팀플래닝 엑스페릭스 - 가처분결정 서울중앙지방법원 2025.03.31 이후 가처분결정 취소소송 예정 ※ 상기 소송에 대한 처리결과 및 향후 진행 예정 사항은 다음과 같습니다. 소송의 현황 주석번호 상세 내용 진행중 주1) 2025.03.06 변론기일2025.01.16 상대방의 주장이 부당함을 설명하는 준비서면 제출2025.02.28 상대방이 변론기일을 4월로 변경하길 요청하였으나 불허됨. 2025.03.03. 준비서면(원고) 제출 당사가 전부승소할 것으로 예상 주2) 주1)을 본안 소송으로 하는 당사가 채무자인 가처분 신청건으로 현재 가처분 결정되었으나 본안 소송 전부 승소 이후 가처분결정 취소 소송 진행예정. 주3) 주1)을 본안 소송으로 하는 당사가 채무자인 가처분 신청건으로 현재 가처분 결정되었으나 본안 소송 전부 승소 이후 가처분결정 취소 소송 진행예정. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 제출 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 제출 현재 해당사항이 없습니다. 마. 기타의 우발부채 등 (1) 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행계약 등으로 2,482,247천원의 지급보증을 받고 있습니다.(2) 연결회사는 한국무역보험공사와 USD 1,182,044, EUR 14,690의 수출보증보험 약정을 체결하고 있습니다. (3) 충당부채 변동내역- 당기말 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 반품충당부채 - - - - - 전기말 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 반품충당부채 - - - - (4) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 당사는 2024년 10월 8일 불성실공시법인으로 지정되어 공시위반제재금 1,000만원을 납부하였습니다. 나. 중소기업 기준검토표 중소기업기준검토표 (1).jpg 중소기업기준검토표 (1) 중소기업기준검토표 (2).jpg 중소기업기준검토표 (2) (1) 공모자금의 사용 내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2 2019.07.26 운영자금 1,050 운영자금 1,050 - 유상증자 2 2019.07.26 시설자금 10,783 타법인 주식 및 증권 취득 10,783 코로나와 같은 외부 요인으로 인하여 신규 법인 설립 등이 무산되어국내 타법인 주식을 취득, 사업다각화 및 시너지 창출 예정 유상증자 2 2019.07.26 기타 5,447 타법인 주식 및 증권 취득 5,447 코로나와 같은 외부 요인으로 인하여 신규 법인 설립 등이 무산되어국내 타법인 주식을 취득, 사업다각화 및 시너지 창출 예정 유상증자 2 2019.07.26 구주매출분 6,048 구주매출분 6,048 - ※ 공모자금의 경우 운영, 타법인주식 및 증권 취득에 사용 완료되었습니다. (2) 사모자금의 사용 내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자 배정 유상증자 1 2023.08.31 타법인 주식 및 증권 취득 10,000 타법인 주식 및 증권 취득 10,000 - 제3자 배정 유상증자 1 2023.08.31 운영자금 1 운영자금 1 - 전환사채 1 2024.02.28 타법인 주식 및 증권 취득 10,500 타법인 주식 및 증권 취득 10,500 - 신주인수권부사채 2 2024.02.28 타법인 주식 및 증권 취득 11,600 타법인 주식 및 증권 취득 11,600 - 신주인수권부사채 3 2024.02.28 타법인 주식 및 증권 취득 8,000 타법인 주식 및 증권 취득 타법인 전환사채 취득 8,000 - 신주인수권부사채 4 2024.05.23 운영자금 4,000 운영자금 2,500 자금사용계획상 총 40억 운영자금으로 운용 작성기준일 현재 잔액 15억 단기금융상품으로 운용 제3자 배정 유상증자 1 2024.10.23 운영자금 2,000 운영자금 - 자금사용계획상 총 20억 운영자금으로 운용 작성기준일 현재 잔액 20억 현금성자산으로 예치 제3자 배정 유상증자 4 2024.12.30 운영자금 1,000 운영자금 - 자금사용계획상 총 10억 운영자금으로 운용 작성기준일 현재 잔액 10억 현금성자산으로 예치 (3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 예적금 4,500 - - 계 4,500 - (4) 단기매매차익 미환수 현황당사는 과거 3개년의 사업연도 및 이번 보고서 작성 기준일 현재 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업의 역할 및 의부당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보 [(주)엑스에이엠 양도의 건] 당사는 2025년 02월 25일 주식회사 엑스에이엠의 주식 양도를 결정하였으며, 2025년02월25일 거래 이행 완료되었습니다. 이사회 결의일 2025.02.25 계약 체결일 2025.02.25 계약 종결일 2025.02.25 1. 거래 상대방 : (주)엑스플러스2. 양도내역1) 양도주식수 : 1,000,000주2) 양도대금 : 9,810,000,000원3) 양도방법 : (주)엑스플러스 발행 제4회 전환사채 대용납입[(주)퍼플코퍼레이션 양도의 건] 당사는 2025년 02월 25일 주식회사 퍼플코퍼레이션의 주식 처분을 결정하였으며, 2025년 02월 25일 거래 이행 완료되었습니다. 이사회 결의일 2025.02.25 계약 체결일 2025.02.25 계약 종결일 2025.02.25 1. 거래 상대방: (주)엑스플러스2. 처분내역1) 처분주식수 : 700,000주2) 처분대금 : 5,840,000,000원3) 처분방법 : (주)엑스플러스 발행 제4회 전환사채 대용납입[(주)엑스플러스 전환사채 인수의 건] 당사는 2025년 02월 25일 주식회사 엑스플러스의 전환사채 인수를 결정하였으며, 2025년 02월 25일 거래 이행 완료되었습니다. 이사회 결의일 2025.02.25 계약 체결일 2025.02.25 계약 종결일 2025.02.25 1. 인수대상 회사 : (주)엑스플러스2. 인수내역1) 권면총액 : 15,650,000,000원2) 전환가액 : 617원3) 사채만기일 : 2028년 02월 25일4) 인수방법 : 계열회사인 엑스에이엠과 퍼플코퍼레이션 주식과 상계처리 (대용납입) 자. 녹색경영당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유 등의 변동현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 파. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 하. 단기매매차익 미환수 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 유상증자 (제3자 배정) 당사는 결산기 이후인 2025년 02월 28일, 이사회를 통해 제3자배정유상증자를 결의하였습니다. 납입일은 2025년 05월 29일이며, 신주권 교부예정일은 2025년 06월 20일입니다.1) 신주 발행가액 : 3,011원2) 신주의 종류와 수 : 보통주 1,660,577주3) 청약금 : 4,999,997,347원※ 1년 보호예수 예정. 나. 전환사채 및 신주인수권부사채의 행사 (단위:천원, 주) 회차 구분 청구일자 청구금액 전환가액 전환주식수 상장(예정)일 1회차 전환사채 2025-03-28 500,000 2,467 202,674 2025-04-18 2025-04-08 2,075,150 2,467 841,163 2025-04-29 2025-04-16 175,000 2,467 70,936 2025-05-09 2025-04-17 350,000 2,467 141,872 2025-05-09 2025-04-18 600,000 2,467 243,210 2025-05-16 2025-04-21 285,811 2,467 115,849 2025-05-16 2025-04-22 1,210,000 2,467 490,470 2025-05-16 2025-04-25 100,000 2,467 40,535 2025-05-16 2회차 신주인수권부사채 2025-04-18 120,000 3,984 30,120 2025-05-16 2025-04-21 4,680,000 3,984 1,174,691 2025-05-16 2025-04-22 650,000 3,984 163,150 2025-05-16 2025-04-23 70,000 3,984 17,570 2025-05-16 2025-05-13 15,000 3,984 3,765 2025-06-03 3회차 신주인수권부사채 2025-04-18 3,200,000 3,984 803,212 2025-05-16 2025-04-21 670,000 3,984 168,171 2025-05-16 2025-04-22 2,030,000 3,984 509,536 2025-05-16 합 계 16,715,961 - 5,016,924 다. 합병등 전후의 재무사항 비교표 (기준재무제표 : 연결 ) (외부평가법인 : 선명회계법인 ) (단위 : 원) 대상회사 추정대상 계정과목 예측치 실적치 예측치 달성여부 괴리율 엑스에이엠 2025년 매출액 - - - - 영업이익 - - - - 당기순이익 - - - - 2026년 매출액 - - - - 영업이익 - - - - 당기순이익 - - - - 2027년 매출액 - - - - 영업이익 - - - - 당기순이익 - - - - 1) (주)엑스에이엠 외부평가시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았기에 재무사항비교표를 기재하지 않았습니다. 마. 보호예수 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 810,701 2024년 11월 18일 2025년 11월 18일 1년 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 24,832,479 1) 위 발행주식총수는 작성기준일 (2025년03월31일) 실제유통주식수 기준이며, 전환사채 전환청구분 발행이 적용된 주주명부상의 주식수 (25,358,187주) 와는 차이가 있습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사엑스플렉스 2000.04 경기도 성남시 중원구사기막골로62번길 37(상대원동, 스타타워 405호) 전자부품제조, 도매업 4,050 기업 의결권의과반수 소유(회계기준서1110호 7) - 주식회사아이디디코리아 2023.08 경기도 성남시 중원구사기막골로62번길 37(상대원동, 스타타워 405호) 자문 및 서비스업 106 기업 의결권의과반수 소유(회계기준서1110호 7) - 주식회사 엑스씨엠 2024.01 경기도 용인시 기흥구 중부대로 184, 에이동 701-2호 제조업 1,022 기업 의결권의과반수 소유(회계기준서1110호 7) - JDLION MEDICAL EQUIPMENTS TRADING L.L.C 2024.03 Office-502-0501, YOUSUF KHOURY BLDG., Al Barsha First, Dubai, United Arab Emirates 의료장비무역업 147 기업 의결권의과반수 소유(회계기준서1110호 7) - 위드윈80호 2008.01 서울특별시 강남구 테헤란로87길 22 투자조합 5,640 기업 의결권의과반수 소유(회계기준서1110호 7) - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 (주)엑스페릭스 131111-0478436 (주)엑스플러스 110111-7695210 비상장 6 (주)엑스플렉스 110111-1941966 (주)아이디디코리아 131111-0713626 (주)엑스씨엠 134511-0667781 JDLION MEDICAL EQUIPMENTS TRADING L.L.C - 인텔렉추얼디스커버리 (주) 110111-4400266 위드윈투자조합80호 - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)엑스플렉스 비상장 2017년 04월 01일 경영참여 2,930 115,032 62.88 2,457 - - - 115,032 62.88 2,457 4,382 -9 (주)엑스에이엠 비상장 2023년 08월 04일 경영참여 1,000 1,000,000 100 8,525 -1,000,000 -8,525 - - - - - -50 (주)아이디디코리아 비상장 2023년 08월 18일 경영참여 100 10,000 100 100 - - - 10,000 100.00 100 105 -1 (주)엑스플러스 상장 2023년 11월 02일 경영참여 15,502 23,435,176 26.12 14,489 - - - 23,435,176 23.70 14,489 49,357 -912 JDLION MEDICAL EQUIPMENTS TRADING L.L.C 비상장 2024년 03월 31일 경영참여 134 1,000 100 134 - - - 1,000 100 134 147 -1 인텔렉추얼디스커버리(주) 비상장 2024년 03월 22일 경영참여 27,285 1,000,000 30 27,285 - - - 1,000,000 31.92 27,285 76,330 1,353 (주)엑스씨엠 비상장 2025년 02월 11일 경영참여 552 - - - 55,150 552 - 55,150 100.00 552 757 -239 위드윈80호투자조합 비상장 2024년 12월 31일 단순투자 5,040 5,040 99.98 5,040 - - - 5,040 99.98 5,040 5,867 -10 두나무 비상장 2022년 12월 31일 단순투자 927 2,500 - 470 - - - 2,500 - 470 14,699,310 988,171 합 계 25,568,748 - 58,500 -944,850 -7,973 - 24,623,898 - 50,527 14,836,255 988,302 ※ 별도재무제표 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당 사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -해당 사항 없습니다.