엑스페릭스 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 당사는 최근 사업연도 내에 해당사항 없습니다.

나 . 대 손충당금 설정 현황 (1) 매출채권 및 손실충당금의 내역

(단위 : 천원)

구 분계정과목	제 4(당)분기말	제 3(당)기말	제 2(전)기말

매출채권	2,070,676	1,418,412	2,134,852

차감; 손실충당금	(709,000)	(297,777)	(33,658)ㄴ

매출채권(순액)	1,361,675	1,120,635	2,101,194

(2) 매출채권 및 손실충당금의 내역 연 결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	30일 이내 연체 및 정상	30일 초과 ~ 90일이내 연체	90일 초과 ~ 180일이내 연체	181일 초과 ~ 365일이내 연체	365일 초과연체	합계

당분기말

기대손실률	2.26%	-	-	66.67%	100.00%	34.24%

총장부금액	1,095,854	-	-	871,653	103,169	2,070,676

손실충당금	24,729	-	-	581,102	103,169	709,000

전기말

기대손실률	4.19%	-	-	29.29%	100.00%	20.99%

총장부금액	494,799	-	-	914,398	9,215	1,418,412

손실충당금	20,709	-	-	267,853	9,215	297,777

전전기말

기대손실률	-	-	-	-	100.00%	1.58%

총장부금액	1,980,492	86,842	33,313	547	33,658	2,134,852

손실충당금	-	-	-	-	33,658	33,658

(3) 매출채권 손실충당금의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	전전기말(*2)

기초금액- 기준서 제1039호 적용	297,777	33,658	33,880

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호(*1)	297,777	33,658	33,880

대손상각비(환입)	411,223	300,521	(222)

제각	-	(36,402)	-

기말금액	709,000	297,777	33,658

(*1) 제1109호의 도입으로 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없음.(*2) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

다. 재 고 자 산 현황 등 (주식회사 슈프리마아이디와 그 종속회사) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	제 3(당)분기(2020.03.31)	제 3(전)기(2019.12.31)	제 2(전전)기(2018.12.31)

원재료	1,148,358	383,941	1,456,008

재공품	507,122	1,890,942	898,438

제 품	1,466,915	516,219	1,927,878

상 품	376,602	1,000,639	136,485

미착품	450.295	-	49,705

합 계	3,499,447	3,791,741	4,468,514

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.39%	9.08%	18.77%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷재고자산]	1.24	1.92	2.13

2) 재고자산의 실사내용 2018년, 2019년 기말 재고자산의 경우 지정감사인 삼일회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.

2020년재고자산실사(자체실사)	실사(입회)시기	2020.03.31~2020.04.03	4일

실사(입회)장소	본사 창고 및 타처보관창고

실사(입회)대상	제품, 원재료 등 회사 보유 재고자산

2019년재고자산실사(외부감사인입회)	실사(입회)시기	2020.01.06	1일

실사(입회)장소	본사 창고 및 타처보관창고

실사(입회)대상	제품, 원재료 등 회사 보유 재고자산

2018년재고자산실사(외부감사인입회)	실사(입회)시기	2019.01.04	1일

실사(입회)장소	타처보관재고창고

실사(입회)대상	제품, 상품, 재공품, 원재료

3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2020년 03월 31일) (단위 : 천원)

구분	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비고

상품	377,862	377,862	-1,260	376,602	-

제품	1,555,407	1,555,407	-88,492	1,466,915	-

재공품	518,936	518,936	-11,814	507,122	-

원재료	1,297,715	1,297,715	-149,356	1,148,358	-

미착품	450.295	450	450	-

계	3,750,370	3,750,370	-250,923	3,499,447	-

4) 재고자산의 담보내역 ( 1) 당사 및 종속회사가 담보로 제공하고 있는 재고자산은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 961,177천원(전분기: 3,384,789천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. (3) 당분기 및 전기에 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 119,942천원(전기: 재고자산평가손실 7,086천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 라. 수주계약 현황 당사는 고객사의 단기발주 형식으로 이루어지고 있어 수주현황은 기재하지 않습니다.

당사는 S(Sales Planning) 및 과거 판매수량추이를 참고하여 적정수량의 제품재고를 보유하여 소량 주문은 주문 수주시 단납기로 대응가능합니다. 대량 주문은 고객의 Forecast를 기반으로 6주 이상의 장납기부품을 사전에 확보하여 수주 즉시 제품생산 및 공급이 이루어지도록 관리하고 있습니다.

마 . 공정가치 평가방법 및 내역 공정가치 평가방법 및 내역은 Ⅲ.재무에 관한 사항의 4.1. 금융상품 종류별 공정가치 를 참고하시기 바랍니다.

바. 채 무 증 권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

사. 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다. 아. 전 자 단기사채 미상환 잔액

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다. 자. 회 사 채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다. 차. 신 종 자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다. 카. 조 건 부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.