퀀타매트릭스 사업보고서 (2024.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 사유 및 내용

① 해당 계정과목	종속기업투자주식,해외사업환산손익,미처분이익잉여금, 지분법손익

② 발생 경위	원가법에서 지분법으로 회계정책의 변경

③ 재작성 내용	지분법 관련 계정 재작성

④ 관련 기준서	한국채택국제회계기준 제1027호

(2) 재작성의 영향을 받는 재무제표2-1) 재무상태표

(단위 : 원)

과 목	관련주석	2023년말

이전 보고금액	수정금액	재작성 금액

자 산

I. 유동자산	12,208,873,938	-	12,208,873,938

현금및현금성자산	4,5,6,7	5,060,374,125	-	5,060,374,125

단기금융상품	4,5,6,7	3,000,000,000	-	3,000,000,000

매출채권및기타채권	4,5,6,9	1,804,566,734	-	1,804,566,734

재고자산	11	1,341,240,238	-	1,341,240,238

기타유동자산	10	860,602,401	-	860,602,401

당기법인세자산	142,090,440	-	142,090,440

II. 비유동자산	21,661,600,214	(12,040,342,470)	9,621,257,744

장기금융상품	4,5,6,7	402,470,548	-	402,470,548

당기손익-공정가치측정금융자산	5,6,8	1,000,057,630	-	1,000,057,630

기타채권	4,5,6,9	731,369,600	-	731,369,600

종속기업투자	15	13,725,839,972	(12,040,342,470)	1,685,497,502

유형자산	12	3,464,128,422	-	3,464,128,422

무형자산	14	1,704,310,427	-	1,704,310,427

사용권자산	13	416,548,615	-	416,548,615

기타비유동자산	10	216,875,000	-	216,875,000

자산총계	33,870,474,152	(12,040,342,470)	21,830,131,682

부 채

I. 유동부채	2,649,595,007	-	2,649,595,007

매입채무및기타채무	4,5,6,17	1,675,567,450	-	1,675,567,450

기타유동부채	18	592,561,461	-	592,561,461

리스부채	13	357,650,164	-	357,650,164

판매보증충당부채	20	23,815,932	-	23,815,932

II. 비유동부채	1,060,730,819	-	1,060,730,819

기타채무	4,5,6,17	391,529,199	-	391,529,199

비유동충당부채	20	541,113,577	-	541,113,577

리스부채	13	128,088,043	-	128,088,043

부채총계	3,710,325,826	-	3,710,325,826

자 본

I. 자본금	22	8,268,705,500	-	8,268,705,500

II. 주식발행초과금	22	192,572,281,650	-	192,572,281,650

III. 주식선택권	23	25,096,270	-	25,096,270

IV. 기타포괄손익누계액	-	(55,365,701)	(55,365,701)

V. 이익잉여금(결손금)	24	(170,705,935,094)	(11,984,976,769)	(182,690,911,863)

자본총계	30,160,148,326	(12,040,342,470)	18,119,805,856

부채및자본총계	33,870,474,152	(12,040,342,470)	21,830,131,682

2-2) 손익계산서 및 포괄손익계산서(단위 : 원)

과 목	관련주석	2023년

이전 보고금액	수정금액	재작성 금액

I. 매출액	3,097,867,329	-	3,097,867,329

II. 매출원가	26	2,190,344,356	-	2,190,344,356

III. 매출총이익	907,522,973	-	907,522,973

IV. 판매비와관리비	25,26	20,175,550,685	-	20,175,550,685

V. 영업이익(손실)	(19,268,027,712)	-	(19,268,027,712)

금융수익	6,27	877,913,892	-	877,913,892

금융원가	6,27	131,372,828	-	131,372,828

기타수익	28	105,344,951	-	105,344,951

기타비용	28	19,359,574	-	19,359,574

VI. 지분법이익(손실)	15	-	(3,120,515,445)	(3,120,515,445)

VII. 법인세비용차감전순이익(손실)	(18,435,501,271)	(3,120,515,445)	(21,556,016,716)

VIII. 법인세비용	21	-	-	-

IX. 당기순이익(손실)	(18,435,501,271)	(3,120,515,445)	(21,556,016,716)

X . 기타포괄손익	(328,054,380)	(32,154,612)	(360,208,992)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소	19	(328,054,380)	-	(328,054,380)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

지분법자본변동	15	-	(32,154,612)	(32,154,612)

XI . 총포괄손익	(18,763,555,651)	(3,152,670,057)	(21,916,225,708)

XII. 주당손익

기본 및 희석주당이익(손실)	29	(1,116)	(189)	(1,305)

2-3) 자본변동표(단위 : 원)

과 목	이전 보고금액	수정금액	재작성 금액

2023년초	48,767,157,380	(8,887,672,413)	39,879,484,967

소유주와의 거래

주식선택권의 행사	77,580,800	-	77,580,800

주식보상비용	78,965,797	-	78,965,797

포괄손익

당기순이익(손실)	(18,435,501,271)	(3,120,515,445)	(21,556,016,716)

순확정급여부채의 재측정요소	(328,054,380)	-	(328,054,380)

지분법자본변동	-	(32,154,612)	(32,154,612)

2023년말	30,160,148,326	(12,040,342,470)	18,119,805,856

2-4) 현금흐름표해당사항 없음 (3) 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석35에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 35에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 별도재무제표에서 종속기업투자주식에 대한 회계처리 방법을 원가법에서 기업회계기준서 제 1028호에서 규정하는 지분법으로 변경하였으며, 회사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기재무제표를 재작성하였습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정현황

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제15기	매출채권	439,086	-	-

제14기	매출채권	1,466,052	-	-

제13기	매출채권	284,649	-	-

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제15기	제14기	제13기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

(3) 대손충당금 설정방침연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체된 채권에 대하여 연령분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.(4) 매출채권 잔액현황

(기준일 : 2024.12.31) (단위 : 천원, %)

구분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	계

금액	일반	373,086	66,000	-	-	439,086

특수관계자	-	-	-	-	-

계	373,086	66,000	-	-	439,086

구성비율	85%	15%	-	-	100%

다. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황

(단위 : 천원, %)

계정과목	제15기	제14기	제13기

제품	1,348,543	838,280	740,756

상품	349,252	211,802	140,272

원재료	348,913	174,490	235,606

재공품	8,544	158,055	800,928

합계	2,055,252	1,382,628	1,917,562

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.7%	6.1%	4.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	0.9	1.3	0.4

(2) 재고자산 실사내용(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

제 품	1,348,543	-	-	1,348,543	-

상 품	349,252	-	-	349,252

원재료	348,913	-	-	348,913	-

재공품	127,543	-	118,999	8,544	-

합 계	2,174,251	-	118,999	2,055,252	-

* 당사는 2025년 1월 2일 재고자 산 실사를 진행하였습니다.

다. 공정가치평가 내역 본 항목은 기업공시서식 작성기준에 따라 연결재무제표 및 재무제표 주석 '4. 금융상품 공정가치' 에서 기재하고 있습니다.