퀀타매트릭스 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적으로서 불확실성에 따른 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 2024년 연결 기준 매출 25억원, 영업이익 -161억원, 별도기준 매출 24억원, 영업이익 -133억원을 달성하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결 재무상태

(단위 : 원)

과목	제15기	제14기

유동자산	19,186,995,202	13,995,558,197

당좌자산	17,131,743,429	12,612,930,211

재고자산	2,055,251,773	1,382,627,986

비유동자산	7,639,507,817	8,670,555,432

투자자산	1,242,455,786	1,402,528,178

유형자산	2,773,267,580	3,598,225,694

무형자산	1,703,682,316	1,853,416,572

기타비유동자산	1,920,102,135	1,816,384,988

자산총계	26,826,503,019	22,666,113,629

유동부채	3,544,913,040	3,037,949,547

비유동부채	16,750,939,480	1,508,358,226

부채총계	20,295,852,520	4,546,307,773

자본금	8,271,205,500	8,268,705,500

주식발행초과금	192,601,377,920	192,572,281,650

전환권대가	8,579,111,260	-

주식선택권	-	25,096,270

기타자본	-19,960,154	-55,365,701

이익잉여금(결손금)	-202,901,084,027	-182,690,911,863

자본총계	6,530,650,499	18,119,805,856

제15기 당사 자산은 전기 대비 42억원(18.4%) 증가한 268억원이며, 부채는 전기 대비 157억원(346.4%)증가한 203억입니다. 자산과 부채의 주요 증가 원인은 당기 중 전환사채 175억원 발행으로 유동자산 52억, 비유동부채 152억 증가하였습니다. 자본은 전기 대비 116억(-64%) 감소한 65억원으로 결손금 202억원 증가에 기인합니다. 나. 연결 영업실적

(단위 : 원)

과목	제15기	제14기

매출액	2,497,118,525	3,117,941,523

영업이익(손실)	-16,148,156,516	-22,448,003,344

법인세차감전계속사업이익(손실)	-20,238,899,849	-21,629,562,538

당기순이익(손실)	-20,168,600,441	-21,556,016,716

제15기 당사 매출액은 전기 대비 6억원 감소한 25억원입니다. 이는 2023년 폴란드 1회성 장비 20대 매출 약18억원으로 인한 기저효과 영향이며, 해당 매출액 제외 시 약 12억원 증가로 약 90% 증가 하였습니다. 영업손실은 전기 대비 63억(-28.1%) 감소한 -161억을 기록하였으며, 감소 원인은 운영효율화를 통하여 판관비가 64억원 감소한 것에 기인합니다. 법인세비용차감전순손실은 전기 대비 14억원(-6.4%) 감소한 202억원, 당기순손실은 전기 대비 14억원(-6.4%) 감소한 202억원을 기록하였습니다. 다. 환율변동 추이

(단위 : 원)

과목	제15기	제14기

EUR	1,528.73	1,426.59

당사는 유럽 중대형 종합병원에 의료기기 장비를 공급하고 유로화(EUR)를 통해 공급대금을 지급받고 있으며, 향후 사업 전략상 당사가 목표하고 있는 해외 신규시장에서 제품 판매가 활발해질 경우 유로화 외에 타 외국통화를 통한 수출이 증가할 수 있습니다. 당사는 추후 발생할 수 있는 외환 리스크에 대해 체계적인 위험관리를 수행함으로써 회사의 재무상태를 안정적으로 유지할 수 있도록 주의를 다할 예정이며 다만 사업의 특성상 당사의 목표 시장이 미국, 유럽, 중국 등 다수의 해외시장을 포함하고 있는 점을 감안 할 때 향후 급격한 환율변동이 발생할 경우 당사의 환율 변동 관련 위험은 증가할 수 있습니다. 라. 자산손상 또는 감액손실해당사항 없음 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황

(단위 : 원)

과목	제15기	제14기

현금 및 현금성자산	6,111,533,862	6,863,774,506

단기금융상품	7,000,000,000	3,000,000,000

총계	13,111,533,862	9,863,774,506

당사는 2024년 3월 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행을 통하여 175억원의 자금 조달이 있었으며, 일부 운영자금등으로 차감되어 당기말 현재 131억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 나. 자금조달 사항

공시대상기간 중 당사의 자금조달 사항은 아래와 같습니다.

구 분	제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면(전자등록)총액	17,500,000,000원

발행일	2024.03.08

만기일	2029.03.08

표면이자율	0.0%

만기보장수익율	2.5%

전환가액(*)	4,542원

전환가능기간	2025.03.08 ~ 2029.02.08

조기상환가능일	2026.03.08 ~ 2028.12.08

조기상환청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2026년 03월 08일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 (이하 “조기상환지급기일”)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권 (Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 '매수인')는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2025년 03월 08일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날(2026년 02월 08일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

한편, 연결회사는 당기 중 최초 계약시 부여된 전환가액의 조정 사항을 삭제하여, 전환가액을 4,542(원)으로 확정하였으며, 만기수익률을 변경 전 1%에서 변경 후 2.5%로 조정하기로 합의하였습니다. 회사는 해당 조건의 변경은 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 해당한다고 판단하여, 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하였습니다. 이로 인하여 최초 발행 시 부채로 분류되었던 전환권이 자본으로 재분류되었습니다. 다. 자금지출공시대상기간동안 회사에 중요한 영향을 미친 자금지출 또는 향후 계획된 중요한 자금지출 사항은 없습니다. 5. 부외거래해당사항 없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.

나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사는 공시대상기간 중 환경관련 제재사항이나 회사의 주요 핵심인력의 이동사항 이 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항당사는 공시서류작성기준일 현재 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용이 없습니다.

라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

당사의 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다.