퀀타매트릭스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 퀀타매트릭스(이하 "회사")는 종속기업인 SAS UNIQ QUANTAMATRIX EUROPE(이하 주식회사 퀀타매트릭스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1. 지배회사의 개요회사는 2010년 11월 29일 설립되어 광학기기 제조 및 판매, SW개발 및 공급 연구용역을 주요사업으로 하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 금천구 가산디지털1로131에 두고 있으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 8,240백만원(주당 액면가: 500원)입니다.

주 주 명	보유주식수㈜	지분율(%)

Ezrah Charitable Trust	3,258,393	19.77%

권성훈	2,232,920	13.55%

기타	10,988,098	66.68%

합 계	16,479,411	100.00%

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지배지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

SAS UNIQ QUANTAMATRIX EUROPE	프랑스	100%	100%	12월	의료기기 판매

(2) 당분기와 전분기 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.- 당분기 및 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	영업손실	법인세차감전손실

SAS UNIQ QUANTAMATRIX EUROPE	3,712,937	1,568,503	891,672	2,093,269	2,123,652

- 전분기 및 전기말(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	영업손실	법인세차감전손실

SAS UNIQ QUANTAMATRIX EUROPE	1,824,080	1,072,245	505,494	1,318,953	1,336,179

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선에 따른 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미칠 영향에 대해 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미칠 영향에 대해 검토중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미칠 영향에 대해 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미칠 영향에 대해 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도부터 현재까지 지속되고 있는 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없으며, 연결회사의 요약분기연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	2,423,522	2,423,522	9,014,537	9,014,537

단기금융상품	31,050,000	31,050,000	35,000,000	35,000,000

장기금융상품	-	-	50,000	50,000

유동 당기손익-공정가치측정금융자산	4,516,379	4,516,379	8,700,126	8,700,126

매출채권 및 기타채권	1,874,493	1,874,493	1,025,192	1,025,192

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	1,000,058	1,000,058	-	-

합 계	40,864,452	40,864,452	53,789,855	53,789,855

금융부채

매입채무 및 기타채무(*)	1,715,397	1,715,397	918,658	918,658

기타채무	265,935	265,935	111,561	111,561

차입금	49,300	49,300	63,468	63,468

합 계	2,030,632	2,030,632	1,093,687	1,093,687

(*) 기타금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다.매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액이공정가치의 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,516,379	1,000,058	5,516,437

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,700,068	1,000,058	8,700,126

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 및 전분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.공정가치로 측정되는 금융자산 중 수준 3으로 분류되는 항목의 변동내용은 없으며 당기는 신규 취득으로 인한 증가액 외에 인식한 평가손익은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 회사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다.공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

MMF 및 RP	시장접근법	기초자산 공시가격 등

비상장주식	(*)

(*) 회사는 2020.1.22에 보도된 금융감독원의 「비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인」을 준수하고 있으며, 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하고 있습니다.

5. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비율(%)	금액	비율(%)	금액

고객 A	26.61%	291,102	18.70%	102,076

고객 B	1.17%	12,794	27.36%	149,332

고객 C	-	-	17.85%	97,408

고객 D	8.72%	95,444	17.35%	94,702

고객 E	6.13%	67,033	10.55%	57,565

(3) 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	202,409	27,368

유럽	690,300	518,392

중동아시아	201,372	-

합 계	1,094,081	545,760

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

유동 당기손익-공정가치측정금융자산	4,516,379	8,700,126

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	1,000,058	-

상각후원가측정금융자산

매출채권 및 기타채권	1,874,493	1,025,192

현금및현금성자산	2,423,522	9,014,537

단기금융상품	31,050,000	35,000,000

장기금융상품	-	50,000

합 계	40,864,452	53,789,855

금융부채

상각후원가측정금융부채

매입채무 및 기타채무(*)	1,715,397	918,658

기타채무(비유동)	265,935	111,561

차입금	49,300	63,468

합 계	2,030,632	1,093,687

(*) 기타금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익	-	3,743

평가손익	16,118	4,244

상각후원가측정금융자산

이자수익	574,839	324,412

외환손익	(4,591)	(7,742)

외화환산손익	25,134	47,055

상각후원가측정금융부채

외화환산손익	(5,470)	138

이자비용(*)	627	-

합 계	606,030	371,850

(*) 해당 금액에서 제외된 이자비용 156백만원(전분기: 151백만원)은 리스부채와 관련된 금액입니다.

7. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

공구와기구	7,155,253	(4,648,069)	(36,627)	2,470,556

비품	641,304	(442,627)	(15)	198,663

복구비용추정자산	531,931	(182,291)	-	349,639

시설장치	2,926,285	(1,828,733)	-	1,097,552

건설중인자산	49,557	-	-	49,557

합 계	11,304,329	(7,101,720)	(36,642)	4,165,967

(단위: 천원)

구 분	전기말

원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

공구와기구	7,052,242	(3,942,720)	(76,462)	(47,961)	2,985,099

비품	592,580	(372,886)	-	(329)	219,365

복구비용추정자산	531,931	(118,157)	-	-	413,774

시설장치	2,890,605	(1,478,032)	-	-	1,412,573

합 계	11,067,358	(5,911,795)	(76,462)	(48,290)	5,030,811

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

공구와기구	비품	복구비용추정자산	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부가액	2,985,099	219,365	413,774	1,412,573	-	5,030,811

취득	210,551	45,253	-	35,680	49,557	341,041

감가상각비	(732,296)	(67,395)	(64,135)	(350,701)	-	(1,214,527)

대체(*)	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	7,202	1,440	-	-	-	8,642

분기말 순장부금액	2,470,556	198,663	349,639	1,097,552	49,557	4,165,967

(단위: 천원)

구 분	전분기

공구와기구	비품	복구비용추정자산	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부가액	1,936,150	191,039	241,995	675,633	299,140	3,343,957

취득	278,316	83,330	-	23,280	1,468,274	1,853,200

감가상각비	(576,619)	(61,124)	(52,800)	(210,689)	-	(901,232)

대체(*)	1,607,261	-	-	6,000	(1,425,986)	187,275

환율변동효과	2,203	1,040	-	-	-	3,243

분기말 순장부금액	3,247,311	214,285	189,195	494,224	341,428	4,486,443

(*) 한편, 전분기 중 재고자산에서 대체된 금액 187백만원이 공구와기구에 포함되어 있습니다. (주석 18참조).

(3) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	15,388	15,193

판매비와관리비	1,409,993	1,192,519

경상연구개발비	273,099	183,608

합 계	1,698,479	1,391,319

8. 사용권자산과 리스부채(1) 연결재무상태표에 인식된 금액당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,482,308	1,605,512

차량운반구	107,147	229,825

합 계	1,589,455	1,835,337

리스부채

유동	777,624	741,339

비유동	1,010,039	1,277,592

합 계	1,787,663	2,018,931

당분기 중 증가된 사용권자산은 220백만원(전분기 : 940백만원)입니다.

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	423,393	461,105

차량운반구	64,663	32,616

합 계	488,056	493,721

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	156,339	150,667

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	5,865	3,375

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	15,296	15,347

당분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 650백만원(전분기 : 597백만원)입니다.

9. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	628,760	(595,713)	(19)	33,028

소프트웨어	179,112	(114,361)	-	64,751

회원권	1,050,478	-	-	1,050,478

기타의무형자산	109,780	3,028	-	112,808

건설중인자산	261,522	-	-	261,522

합 계	2,229,652	(707,046)	(19)	1,522,587

(단위: 천원)

구 분	전기말

원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	628,760	(587,451)	(507)	40,802

소프트웨어	179,112	(122,512)	-	56,600

회원권	896,768	-	-	896,768

기타의무형자산	110,066	(25,168)	-	84,898

합 계	1,814,706	(735,131)	(507)	1,079,068

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	건설중인자산	합계

기초	40,802	56,600	896,768	84,898	-	1,079,067

취득	9,998	30,220	460,421	43,869	261,522	806,030

처분	-	-	(306,711)	-	-	(306,711)

상각비	(17,772)	(22,069)	-	(21,201)	-	(61,042)

환율변동효과	-	-	-	5,243	-	5,243

분기말	33,028	64,751	1,050,478	112,808	261,522	1,522,587

(단위: 천원)

구 분	전분기

산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

기초	122,869	85,101	-	41,287	249,257

취득	8,158	-	896,768	31,455	936,381

상각비	(73,136)	(23,963)	-	(9,103)	(106,202)

환율변동효과	-	-	-	968	968

분기말	57,891	61,138	896,768	64,607	1,080,404

10. 차입금(1) 당분기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

단기차입금	SOCIETE GENERALE	1.52	23,449	22,089

장기차입금	SOCIETE GENERALE	1.52	25,851	41,379

합 계	49,300	63,468

(2) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

당분기말	전기말

2022년	5,829	22,089

2023년	23,538	22,427

2024년	19,933	18,952

합 계	49,300	63,468

11. 순확정급여부채연결회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 외부 전문 신탁사에 의해 운영됩니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,421,848	2,344,275

사외적립자산의 공정가치	(1,235,873)	(1,550,324)

순확정급여부채	1,185,975	793,951

(2) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 총 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	161,144	494,790	168,798	544,089

순이자원가	22,068	66,206	2,789	8,368

종업원급여에 포함된 총 비용	183,212	560,996	171,587	552,457

순확정급여부채의 재측정 요소	7,781	29,335	26,469	49,252

12. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	577,808	630,719

(2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	630,719	427,996

할인액 상각	21,888	4,278

추정 변경	(74,799)	-

분기말	577,808	432,274

13. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

주당 액면가액	500	500

발생한 주식의 총수	16,479,411	16,476,811

보통주자본금	8,239,705,500	8,238,405,500

(2) 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	주식수㈜	자본금	주식발행초과금

기초	16,476,811	8,238,406	191,620,849

주식선택권의 행사	2,600	1,300	14,571

분기말	16,479,411	8,239,706	191,635,420

(단위: 천원)

전분기	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

전기초	14,654,924	7,327,462	172,714,330

주식선택권의 행사	217,800	108,900	1,275,588

전분기말	14,872,724	7,436,362	173,989,918

14. 주식기준보상(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 당분기말 현재 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	부여일	행사가격(*1)	행사가능기간	가득조건	결제방식	부여수량(*1, 2)	당분기말수량

1차 부여분	2017-01-06	1,350	2020-01-06 ~ 2025-01-05	용역제공 2년	신주발행	848,000	5,000

2차 부여분	2019-05-15	1,350	2023-05-15 ~ 2028-05-14	용역제공 4년	신주발행	90,000	58,000

총 부여수량	938,000	63,000

(*1) 2019년 무상증자 효과를 반영한 후의 행사가격 및 부여수량입니다.
(*2) 무상증자 효과를 반영한 최초 부여 주식수는 938,000주이나, 직원의 퇴사 및 주식선택권의 행사에 따라 각각 52,000주와 823,000주 감소하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 잔여주	69,600	307,400

소멸(*)	(4,000)	(20,000)

행사	(2,600)	(217,800)

분기말 잔여주	63,000	69,600

분기말 행사 가능 주식수	5,000	7,600

(*) 당분기 및 전분기 중 퇴사로 인하여 소멸하였습니다.

(3) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	주식선택권의공정가치	주식수	가중평균주가	주가변동성(*)	무위험수익률

1차 부여분	5,019	848,000	24,653	20.70%	2.10%

2차 부여분	15,315	90,000	65,999	20.30%	1.50%

(*) 주가변동성은 부여일 직전 1년의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 대용기업주식의 주가변동성의 표준편차입니다.

(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 129백만원(전분기 : 52백만원)이며,포괄손익계산서에 반영된 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	59,587	106,901

제조원가	394	1,772

경상연구개발비	68,636	(56,442)

합 계	128,617	52,231

15. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,220,647	4,028,935	1,195,173	3,845,830

퇴직급여	111,821	355,394	114,539	380,028

복리후생비	337,886	1,059,184	243,382	719,023

여비교통비	173,136	668,073	81,982	161,243

수도광열비	72,112	165,153	29,701	105,291

세금과공과	60,151	188,634	79,740	214,150

감가상각비	457,457	1,409,993	438,844	1,192,519

지급임차료	11,087	24,833	(9,089)	(3,352)

경상연구개발비	1,280,183	3,955,271	1,116,742	3,769,576

지급수수료	660,360	2,171,119	494,988	1,213,979

주식보상비용	32,314	59,587	36,409	106,901

무형자산상각비	23,260	65,817	32,796	105,061

건물관리비	13,576	42,298	15,700	43,014

광고선전비	28,788	378,296	64,950	120,225

수출제비용	96,167	435,950	24,258	85,126

기타비용	228,742	569,275	263,606	1,123,336

합 계	4,807,687	15,577,812	4,223,721	13,181,950

16. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	107,336	(473,851)	114,324	88,252

상품 및 원재료의 매입	133,560	992,576	(282,414)	125,233

급여	1,929,868	6,114,856	1,776,723	5,607,283

감가상각비	560,372	1,698,479	499,595	1,391,319

무형자산상각비	23,368	66,042	33,720	106,202

지급수수료	664,059	2,179,495	494,977	1,221,621

경상연구개발비	440,535	1,461,215	350,378	1,700,324

퇴직급여	183,212	560,996	170,775	551,645

주식보상비용	(40,011)	32,708	36,409	106,901

복리후생비	342,700	1,068,899	244,327	724,535

여비교통비	173,306	668,612	82,149	161,536

광고선전비	28,788	378,296	64,951	120,225

수출제비용	96,167	435,950	24,257	85,126

세금과공과	63,555	192,038	80,297	216,640

기타 비용	312,817	848,953	635,284	1,274,208

합 계	5,019,632	16,225,264	4,325,752	13,481,050

17. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정평균연간유효법인세율에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 추정평균연간유효법인세율은 결손으로 인하여 0%(전분기: 0%)입니다.

18. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	(14,626,350)	(12,656,210)

조정

퇴직급여	560,996	552,458

감가상각비	1,698,481	1,408,493

대손상각비	-	(3,211)

주식보상비용	128,617	52,231

무형자산상각비	61,042	106,202

이자비용	156,966	150,667

복구비용충당부채전입액	21,888	4,278

외화환산손실	5,470	376

이자수익	(574,839)	(327,834)

외화환산이익	(25,134)	(47,432)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(16,118)	(4,244)

리스자산해지이익	-	(57,392)

무형자산처분이익	(9,471)	-

잡이익	(59,671)	-

순운전자본의 변동

매출채권 및 기타채권	(373,043)	(275,052)

재고자산	(160,434)	37,709

기타자산	608,408	158,659

매입채무 및 기타채무	776,585	104,981

기타부채	(511,368)	(828,789)

퇴직금의 지급	(200,000)	(49,252)

충당부채의 감소	(74,800)	-

영업으로부터 창출된 현금	(12,612,775)	(11,673,361)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채의 증가	220,059	295,111

비유동리스부채의 유동성 대체	430,852	422,366

당기손익인식금융자산의 유동성 대체	1,000,058	-

주식선택권의 보통주 전환	13,050	1,093,194

재고자산의 유형자산 대체	-	187,275

건설중인 자산의 유형자산 대체	-	1,425,986

(3) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

이자비용	신규리스	기타변동

리스부채	2,018,932	(628,682)	156,339	220,059	21,015	1,787,663

(단위: 천원)

전분기	전기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

이자비용	신규리스	기타변동

리스부채	1,940,165	(578,224)	150,667	940,430	(521,891)	1,931,147

19. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	비고

기타	㈜앰틱스바이오	(*)

(*) 당븐기 중 취득한 전환상환우선주로서 연결회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 연결회사는 계약상 조건에 의해 이사회구성원을 선임할 수 있음에 따라 피투자회사에 대하여 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단되지만 채무상품인 점을 고려하여 관계기업투자주식으로 분류하지 않았습니다.

(2) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무는 없습니다.(3) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	현금출자

기타	㈜앰틱스바이오	1,000,058

(4) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	650,028	784,228

퇴직급여	143,336	148,738

합계	793,364	932,966

20. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 4백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사는 1건의 소송이 진행 중에 있습니다. 해당 신주발행 무효확인 소송사건은 2020년 12월 10일 원고측 패소로 결정되었으나, 원고측은 2심 판결에 불복하여 상고심을 제기하였으며, 연결회사는 2021년 1월 13일 원고측 상고장을 법원으로부터 통보받았습니다. 연결회사의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 주요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

21. 주당손익(1) 기본주당손실은 회사의 보통주당기순손실을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

당분기 및 전분기 중 기본주당손실의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실	(4,480,889,501)	(14,574,523,636)	(4,069,677,558)	(12,606,802,533)

가중평균유통보통주식수	16,479,411	16,478,973	14,858,298	14,812,956

기본주당순손실	(272)	(884)	(274)	(851)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기

일자	주식수	가중치(일수)	가중평균유통보통주식수

전기이월	2022.1.1	16,476,811	273	4,498,169,403

주식선택권의 행사	2022.2.16	2,600	227	590,200

합 계	16,479,411	4,498,759,603

구 분	전분기

일자	주식수	가중치(일수)	가중평균유통보통주식수

전기이월	2021.1.1	14,654,924	273	4,000,794,252

주식선택권의 행사	2021.2.17	137,800	226	31,142,800

주식선택권의 행사	2021.5.4	80,000	150	12,000,000

합 계	14,872,724	4,043,937,052

* 당분기 가중평균유통보통주식수 : 4,498,759,603주 ÷ 273일 = 16,478,973주* 전분기 가중평균유통보통주식수 : 4,043,937,052주 ÷ 273일 = 14,812,956주(3) 희석주당순손실당분기와 전분기의 희석주당순손실은 반희석 효과로 인하여 기본주당순손실과 동일합니다.