퀀타매트릭스 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 퀀타매트릭스(이하 "회사")는 종속기업인 SAS UNIQ QUANTAMATRIX EUROPE(이하 주식회사 퀀타매트릭스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1. 지배회사의 개요회사는 2010년 11월 29일 설립되어 광학기기 제조 및 판매, SW개발 및 공급 연구용역을 주요사업으로 하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 금천구 가산디지털1로131에 두고 있으며, 당반기말 현재 회사의 자본금은 8,269백만원(주당 액면가: 500원)입니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)

Ezrah Charitable Trust	3,258,393	19.70%

권성훈	2,232,920	13.50%

기타	11,046,098	66.79%

합 계	16,537,411	100.00%

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지배지분율	결산월	업종

당반기말	전기말

SAS UNIQ QUANTAMATRIX EUROPE	프랑스	100%	100%	12월	의료기기 판매

(2) 당반기와 전반기 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.- 당반기 및 당반기말

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	영업손실	법인세차감전손실

SAS UNIQ QUANTAMATRIX EUROPE	5,140,351	1,925,198	818,746	1,665,632	1,687,199

- 전반기 및 전기말(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	영업손실	법인세차감전손실

SAS UNIQ QUANTAMATRIX EUROPE	2,819,852	1,558,824	634,660	1,463,559	1,484,641

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당반기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	13,413,762	13,413,762	2,027,614	2,027,614

단기금융상품	8,000,000	8,000,000	30,550,000	30,550,000

장기금융상품	359,432	359,432	503,888	503,888

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	1,000,058	1,000,058	1,000,058	1,000,058

매출채권 및 기타채권	1,063,022	1,063,022	612,864	612,864

기타채권(비유동)	761,165	761,165	755,072	755,072

합 계	24,597,439	24,597,439	35,449,496	35,449,496

금융부채

매입채무 및 기타채무(*)	1,316,072	1,316,072	2,778,585	2,778,585

기타채무	43,000	43,000	197,561	197,561

합 계	1,359,072	1,359,072	2,976,146	2,976,146

(*) 기타금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다.

매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액이공정가치의 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,000,058	1,000,058

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,000,058	1,000,058

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당반기 및 전반기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.공정가치로 측정되는 금융자산 중 수준 3으로 분류되는 항목의 변동내용은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 회사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다.공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

비상장주식	(*)	취득원가

(*) 연결회사는 2020.1.22에 보도된 금융감독원의 「비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인」을 준수하고 있으며, 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하고 있습니다.

5. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

비율(%)	금액	비율(%)	금액

고객 A	15.19%	138,011	15.11%	111,001

고객 B	14.16%	128,691	4.23%	31,087

고객 C	13.88%	126,128	14.22%	104,445

고객 D	10.97%	99,671	-	-

고객 E	10.96%	99,545	-	-

고객 F	10.78%	97,992	-	-

고객 G	10.78%	97,992	-	-

고객 H	1.96%	17,792	25.83%	189,716

고객 I	1.42%	12,924	13.75%	101,008

고객 J	-	-	13.19%	96,899

고객 K	-	-	10.89%	80,000

(3) 당반기와 전반기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내	89,923	99,880

유럽	594,627	432,812

중동	224,119	201,848

합 계	908,669	734,540

6. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융자산

현금 및 현금성자산	13,413,763	2,027,614

단기금융상품	8,000,000	30,550,000

장기금융상품	359,432	503,888

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	1,000,058	1,000,058

매출채권 및 기타채권	1,063,022	612,864

기타채권(비유동)	761,165	755,072

합 계	24,597,440	35,449,496

금융부채

매입채무 및 기타채무(*)	1,316,072	2,778,585

기타채무	43,000	197,561

합 계	1,359,072	2,976,146

(*) 기타금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정금융자산

평가손익	-	7,980

상각후원가측정금융자산

이자수익	501,422	391,938

외환손익	(18,489)	68

외화환산손익	54,114	119

상각후원가측정금융부채

외화환산손익	-	(8,316)

이자비용	-	438

7. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

공구와기구	8,334,950	(5,416,669)	(27,482)	2,890,799

비품	717,016	(509,434)	-	207,582

복구비용추정자산	466,022	(269,903)	-	196,119

시설장치	2,933,585	(2,087,737)	-	845,848

건설중인자산	26,000	-	-	26,000

합 계	12,477,573	(8,283,743)	(27,482)	4,166,348

(단위: 천원)

구 분	전기말

원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

공구와기구	7,666,508	(4,889,742)	(33,193)	2,743,573

비품	696,095	(461,905)	(15)	234,175

복구비용추정자산	466,022	(223,744)	-	242,278

시설장치	2,933,585	(1,923,020)	-	1,010,565

건설중인자산	199,705	-	-	199,705

합 계	11,961,915	(7,498,411)	(33,208)	4,430,296

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

공구와기구	비품	복구비용추정자산	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부가액	2,743,573	234,175	242,278	1,010,565	199,705	4,430,296

취득	370,872	16,483	-	-	54,335	441,690

감가상각비	(515,955)	(44,789)	(46,159)	(164,717)	-	(771,620)

대체(*)	289,126	-	-	-	(228,040)	61,086

환율변동효과	3,183	1,713	-	-	-	4,896

반기말 순장부금액	2,890,799	207,582	196,119	845,848	26,000	4,166,348

(*) 한편, 당반기 중 재고자산에서 대체된 금액 61백만원이 공구와기구에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

공구와기구	비품	복구비용추정자산	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부가액	2,985,099	219,365	413,774	1,412,573	-	5,030,811

취득	84,889	31,902	-	32,550	37,556	186,897

감가상각비	(483,659)	(47,058)	(42,756)	(238,662)	-	(812,135)

환율변동효과	415	203	-	-	-	618

반기말 순장부금액	2,586,744	204,412	371,018	1,206,461	37,556	4,406,191

(3) 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 반영된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	13,402	7,096

판매비와관리비	845,246	952,536

경상연구개발비	259,222	178,475

합 계	1,117,870	1,138,107

8. 사용권자산과 리스부채(1) 연결재무상태표에 인식된 금액당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	936,176	1,222,563

차량운반구	159,151	202,140

기타	22,840	-

합 계	1,118,167	1,424,703

리스부채

유동	700,601	743,991

비유동	572,581	857,279

합 계	1,273,182	1,601,270

당반기 중 증가된 사용권자산은 17백만원(전반기 : 220백만원)입니다.

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	296,443	283,379

차량운반구	44,731	42,592

기타	5,076	-

합 계	346,250	325,971

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	64,984	97,648

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	10,445	4,200

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	11,339	10,001

당반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 452백만원(전반기: 429백만원)입니다.

9. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	658,190	(616,904)	41,286

소프트웨어	659,132	(205,750)	453,382

기타의무형자산	677,336	(75,093)	602,243

건설중인자산	105,380	-	105,380

합 계	2,100,038	(897,747)	1,202,291

(단위: 천원)

구 분	전기말

원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	628,760	(593,728)	(19)	35,013

소프트웨어	359,132	(156,640)	-	202,492

기타의무형자산	1,231,671	(55,124)	-	1,176,547

건설중인자산	216,582	-	-	216,582

합 계	2,436,145	(805,492)	(19)	1,630,634

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	35,013	202,492	1,176,547	216,582	1,630,634

취득	13,779	160,000	28,501	28,798	231,078

처분	-	-	(590,056)	-	(590,057)

무형자산상각비	(7,506)	(49,110)	(19,942)	-	(76,557)

대체	-	140,000	-	(140,000)	-

환율변동효과	-	-	7,193	-	7,193

반기말 장부금액	41,286	453,382	602,243	105,380	1,202,291

(단위: 천원)

구 분	전반기

산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	40,802	56,600	981,666	-	1,079,068

취득	3,404	25,540	504,283	216,582	749,809

처분	-	-	(306,711)	-	(306,711)

무형자산상각비	(14,183)	(14,994)	(13,497)	-	(42,674)

환율변동효과	-	-	557	-	557

반기말 장부금액	30,023	67,146	1,166,298	216,582	1,480,049

10. 순확정급여부채연결회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 외부 전문 신탁사에 의해 운영됩니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,336,041	2,041,782

사외적립자산의 공정가치	(2,292,104)	(2,013,848)

순확정급여부채	43,937	27,934

(2) 당반기 및 전반기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 총 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	244,227	333,646

순이자원가	60,095	44,138

종업원급여에 포함된 총 비용	304,322	377,784

순확정급여부채의 재측정 요소	18,984	21,554

11. 충당부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(유동성)판매보증충당부채	5,558	-

(비유동성)복구충당부채	526,594	517,007

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매보증충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채	복구충당부채

기초 장부금액	-	517,007	-	630,719

전입액	5,558	9,587	-	19,940

충당부채의 사용	-	-	-	(74,800)

반기말 장부금액	5,558	526,594	-	575,859

12. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

주당 액면가액	500	500

발생한 주식의 총수	16,537,411	16,479,411

보통주자본금	8,268,705,500	8,239,705,500

(2) 당반기와 전반기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	주식수㈜	자본금	주식발행초과금

당기초	16,479,411	8,239,706	191,635,420

주식선택권의 행사	58,000	29,000	936,862

당반기말	16,537,411	8,268,706	192,572,282

(단위: 천원)

전반기	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

전기초	16,476,811	8,238,406	191,620,849

주식선택권의 행사	2,600	1,300	14,571

전반기말	16,479,411	8,239,706	191,635,420

13. 주식기준보상(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 당반기말 현재 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	부여일	행사가격(*1)	행사가능기간	가득조건	결제방식	부여수량(*1, 2)	당반기말수량

1차 부여분	2017-01-06	1,350	2020-01-06 ~ 2025-01-05	용역제공 2년	신주발행	848,000	5,000

2차 부여분	2019-05-15	1,350	2023-05-15 ~ 2028-05-14	용역제공 4년	신주발행	90,000	-

총 부여수량	938,000	5,000

(*1) 2019년 무상증자 효과를 반영한 후의 행사가격 및 부여수량입니다.
(*2) 무상증자 효과를 반영한 최초 부여 주식수는 938,000주이나, 직원의 퇴사 및 주식선택권의 행사에 따라 각각 52,000주와 881,000주 감소하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 수량 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초 잔여주	63,000	69,600

소멸(*1)	-	(4,000)

행사(*2)	(58,000)	(2,600)

반기말 잔여주	5,000	63,000

반기말 행사 가능 주식수	5,000	5,000

(*1) 전반기 중 퇴사로 인하여 소멸하였습니다.
(*2) 당반기 중 2차 부여분의 행사가능기간도래로 가득완료된 58,000주 전량 행사되었으며, 전반기에는 1차 부여분에서 행사되었습니다.

(3) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	주식선택권의공정가치	주식수	가중평균주가	주가변동성(*)	무위험수익률

1차 부여분	5,019	848,000	24,653	20.70%	2.10%

2차 부여분	15,315	90,000	65,999	20.30%	1.50%

(*) 주가변동성은 부여일 직전 1년의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 대용기업주식의 주가변동성의 표준편차입니다.

(4) 당반기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 79만원(전반기 : 73백만원)이며,포괄손익계산서에 반영된 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	44,059	27,273

제조원가	966	(60)

경상연구개발비	33,941	45,506

합 계	78,966	72,719

14. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,370,655	2,791,690	1,363,323	2,808,287

퇴직급여	86,000	189,215	107,569	243,573

복리후생비	386,441	759,813	393,312	721,298

여비교통비	252,269	518,510	293,672	494,937

수도광열비	50,667	113,302	37,973	93,040

세금과공과	75,904	147,641	61,485	128,483

감가상각비	413,687	845,245	277,279	952,536

지급임차료	6,941	13,703	3,476	13,747

경상연구개발비	1,371,956	2,988,588	1,174,454	2,675,088

지급수수료	769,603	2,115,765	817,798	1,510,759

주식보상비용	12,290	44,059	(8,323)	27,273

무형자산상각비	43,981	76,371	35,523	42,557

건물관리비	15,003	31,037	13,524	28,722

광고선전비	203,733	319,911	239,330	349,508

수출제비용	9,044	149,677	131,034	339,783

기타비용	246,887	405,878	130,296	340,534

합 계	5,315,061	11,510,405	5,071,725	10,770,125

15. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	74,918	(150,127)	(613,875)	(581,187)

상품 및 원재료의 매입	181,779	598,913	650,292	859,016

급여	2,280,624	4,651,251	2,035,060	4,184,988

감가상각비	559,690	1,117,869	365,575	1,138,107

무형자산상각비	44,120	76,558	35,617	42,674

지급수수료	774,436	2,125,196	821,699	1,515,436

경상연구개발비	329,839	786,592	402,690	1,020,680

퇴직급여	118,623	304,322	174,919	377,784

주식보상비용	24,284	78,966	14,266	72,719

복리후생비	393,386	769,133	397,490	726,199

여비교통비	252,354	518,652	293,928	495,306

광고선전비	203,733	319,911	239,330	349,508

수출제비용	9,044	149,678	131,034	339,783

세금과공과	78,180	150,822	61,173	128,483

기타 비용	300,030	559,665	256,621	536,136

합 계	5,625,040	12,057,401	5,265,819	11,205,632

16. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정평균연간유효법인세율에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 추정평균연간유효법인세율은 결손으로 인하여 0%(전반기: 0%)입니다.

17. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손실	(10,580,698)	(10,128,180)

조정

퇴직급여	304,322	377,784

감가상각비	1,117,869	1,138,107

주식보상비용	78,966	72,720

무형자산상각비	76,558	42,674

이자비용	64,984	98,087

복구비용충당부채전입액	9,587	19,939

외화환산손실	1,315	8,321

판매보증비용	5,558	-

이자수익	(501,422)	(391,938)

외화환산이익	(55,429)	(124)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	(7,980)

무형자산처분이익	(100,852)	(9,471)

잡이익	-	(59,671)

순운전자본의 변동

매출채권 및 기타채권	149,950	(265,875)

재고자산	36,164	(458,501)

기타자산	532,667	656,807

매입채무 및 기타채무	(1,993,243)	519,250

기타부채	(327,783)	(556,110)

퇴직금의 지급	(63,564)	(67,747)

사외적립자산의 적립	33,344	-

충당부채의 증감	-	(74,800)

영업으로부터 창출된 현금	(11,211,707)	(9,086,708)

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 및 리스부채의 증가	(10,872)	220,059

비유동리스부채의 유동성 대체	317,476	301,267

당기손익인식금융자산의 유동성 대체	-	1,000,058

주식선택권의 보통주 전환	888,281	13,050

재고자산의 유형자산 대체	61,086	-

건설중인자산의 유형자산 대체	228,040	-

건설중인자산의 무형자산 대체	140,000	-

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	당기초	현금흐름	비현금 변동	당반기말

이자비용	신규리스	기타변동

리스부채	1,601,270	(406,854)	64,984	(10,872)	24,654	1,273,182

(단위: 천원)

전반기	전기초	현금흐름	비현금 변동	전반기말

이자비용	신규리스	기타변동

리스부채	2,018,932	(414,318)	97,648	220,059	398	1,922,719

18. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	비고

기타	㈜앰틱스바이오	(*)

(*) 2021년 중 취득한 전환상환우선주로서 연결회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 연결회사는 계약상 조건에 의해 이사회구성원을 선임할 수 있음에 따라 피투자회사에 대하여 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단되지만 채무상품인 점을 고려하여 관계기업투자주식으로 분류하지 않았습니다.

(2) 당반기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무는 없습니다.(3) 당반기 중 특수관계자와의 주요 거래는 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	433,352	433,352

퇴직급여	67,796	97,362

합계	501,148	530,714

19. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사의 장기금융상품 중 110백만원은 법인카드 사용과 관련하여 질권설정되어 있습니다.(2) 계류중인 소송사건당기 말 현재 연결회사는 1건의 소송이 진행 중에 있습니다. 해당 신주발행 무효확인소송사건은 2020년 12월 10일 원고측 패소로 결정되었으나, 원고측은 2심 판결에 불복하여 상고심을 제기하였으며, 2022년 10월 27일 대법원은 해당 건을 파기 환송하여 원심법원에 환송하였고 원심법원인 서울고등법원에서 심리 및 판단을 하게 됩니다. 연결회사의 경영진은 상기의 소송결과가 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

20. 주당손익(1) 기본주당손실은 회사의 보통주당기순손실을 당반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

당반기 및 전반기 중 기본주당손실의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순손실	(4,898,468)	(10,544,615)	(4,746,802)	(10,093,634)

가중평균유통보통주식수	16,509,367	16,494,472	16,479,411	16,478,750

기본주당순손실	(297)원	(639)원	(288)원	(613)원

(2) 당반기와 전반기의 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	당반기

일자	주식수	가중치(일수)	적수

기초	2023-01-01	16,479,411	181	2,982,773,391

주식선택권의 행사	2023-05-15	58,000	47	2,726,000

합 계	16,537,411	2,985,499,391

구 분	전반기

일자	주식수	가중치(일수)	적수

기초	2022-01-01	16,476,811	181	2,982,302,791

주식선택권의 행사	2022-02-16	2,600	135	351,000

합 계	16,479,411	2,982,653,791

* 당반기 가중평균유통보통주식수 : 2,985,499,391주 ÷ 181일 = 16,494,472주* 전반기 가중평균유통보통주식수 : 2,982,653,791주 ÷ 181일 = 16,478,750주(3) 희석주당순손실당반기와 전반기의 희석주당순손실은 반희석 효과로 인하여 기본주당순손실과 동일합니다.