퀀타매트릭스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 퀀타매트릭스(이하 '회사')는 2010년 11월 29일 설립되어 의료기기 제조 및 판매, SW개발 및 공급 연구용역을 주요사업으로 하고 있습니다. 회사의 본점은 서울시 금천구 가산디지털1로 131 에 두고 있으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 8,240백만원(주당 액면가: 500원)입니다.

주 주 명	보유주식수㈜	지분율(%)

Ezrah Charitable Trust	3,258,393	19.77%

권성훈	2,232,920	13.55%

기타	10,988,098	66.68%

합 계	16,479,411	100.00%

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선에 따른 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미칠 영향에 대해 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미칠 영향에 대해 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미칠 영향에 대해 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미칠 영향에 대해 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도부터 현재까지 지속되고 있는 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없으며, 회사의 분기재무제표는이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	337,499	337,499	8,624,917	8,624,917

단기금융상품	31,050,000	31,050,000	35,000,000	35,000,000

장기금융상품	-	-	50,000	50,000

유동당기손익-공정가치측정금융자산	4,516,379	4,516,379	8,700,126	8,700,126

매출채권 및 기타채권	1,048,858	1,048,858	78,437	78,437

기타채권	731,018	731,018	694,605	694,605

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	1,000,058	1,000,058	-	-

합 계	38,683,812	38,683,812	53,148,085	53,148,085

금융부채

매입채무 및 기타채무(*)	1,227,253	1,227,253	738,534	738,534

기타채무	265,935	265,935	111,561	111,561

합 계	1,493,188	1,493,188	850,095	850,095

(*) 기타금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다.매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액이공정가치의 근사치입니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,516,379	1,000,058	5,516,437

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,700,068	1,000,058	8,700,126

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 및 전분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.공정가치로 측정되는 금융자산 중 수준 3으로 분류되는 항목의 변동내용은 없으며 당기는 신규 취득으로 인한 증가액 외에 인식한 평가손익은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 회사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다.공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

MMF 및 RP	시장접근법	기초자산 공시가격 등

비상장주식	(*)

(*) 회사는 2020.1.22에 보도된 금융감독원의 「비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인」을 준수하고 있으며, 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하고 있습니다.

5. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비율(%)	금액	비율(%)	금액

고객 A	79.67%	793,281	92.71%	348,302

(3) 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	202,409	27,368

유럽	793,281	348,302

합 계	995,690	375,670

6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	5,516,437	8,700,126

상각후원가측정금융자산

현금 및 현금성자산	337,499	8,624,917

매출채권 및 기타채권	1,048,858	78,437

기타채권	731,018	694,605

단기금융상품	31,050,000	35,000,000

장기금융상품	-	50,000

합 계	38,683,812	53,148,085

금융부채

상각후원가측정금융부채

매입채무 및 기타채무(*)	1,227,253	738,534

기타채무	265,935	111,561

합 계	1,493,188	850,095

(*) 기타금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여 제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익	-	3,131

평가손익	16,118	4,244

상각후원가측정금융자산

이자수익	573,151	324,412

외환손익	(4,211)	(4,911)

외화환산손익	25,134	47,055

상각후원가측정금융부채

외화환산손익	(5,470)	138

합 계	604,722	374,069

7. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

공구와기구	7,055,720	(4,581,318)	(36,627)	2,437,775

비품	567,586	(398,591)	(15)	168,980

복구비용추정자산	531,931	(182,291)	-	349,640

시설장치	2,926,285	(1,828,733)	-	1,097,552

건설중인자산	49,556	-	-	49,556

합 계	11,131,078	(6,990,933)	(36,642)	4,103,503

(단위: 천원)

구 분	전기말

원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

공구와기구	6,966,061	(3,893,802)	(76,462)	(47,961)	2,947,836

비품	524,259	(343,480)	-	(329)	180,450

복구비용추정자산	531,931	(118,157)	-	-	413,774

시설장치	2,890,605	(1,478,032)	-	-	1,412,573

합 계	10,912,856	(5,833,471)	(76,462)	(48,290)	4,954,633

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

공구와기구	비품	복구비용추정자산	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부가액	2,947,836	180,450	413,774	1,412,573	-	4,954,633

취득	204,353	43,328	-	35,680	49,556	332,917

감가상각비	(714,414)	(54,798)	(64,134)	(350,701)	-	(1,184,047)

분기말 순장부금액	2,437,775	168,980	349,640	1,097,552	49,556	4,103,503

(단위: 천원)

구 분	전분기

공구와기구	비품	복구비용추정자산	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부가액	1,893,254	156,163	241,995	675,633	299,140	3,266,185

취득	1,392,911	65,316	-	23,280	347,428	1,828,935

감가상각비	(568,639)	(49,433)	(52,800)	(210,688)	-	(881,560)

대체(*)	486,415	-	-	6,000	(305,140)	187,275

분기말 순장부가액	3,203,941	172,046	189,195	494,225	341,428	4,400,835

(*) 전분기 중 재고자산에서 대체된 금액 187백만원이 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	15,388	15,193

판매비와관리비	1,332,587	1,095,770

경상연구개발비	268,099	183,608

합 계	1,616,074	1,294,571

8. 사용권자산과 리스부채(1) 재무상태표에 인식된 금액당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,047,041	1,150,652

차량운반구	78,063	186,420

합 계	1,125,104	1,337,072

리스부채

유동	681,406	643,781

비유동	611,425	858,572

합 계	1,292,831	1,502,353

당분기 중 증가된 사용권자산은 220백만원(전분기:445백만원)입니다.(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	383,114	413,179

차량운반구	48,913	17,005

합 계	432,027	430,184

리스부채에 대한 이자비용	124,767	135,046

단기리스료	5,865	3,375

소액자산 리스료	9,962	10,669

당분기 중 리스의 총 현금유출은 568백만원(전분기 : 503백만원)입니다.

9. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	628,760	(595,713)	(19)	33,028

소프트웨어	179,112	(114,361)	-	64,751

회원권	1,050,478	-	-	1,050,478

건설중인자산	261,522	-	-	261,522

합계	2,119,872	(710,074)	(19)	1,409,779

(단위: 천원)

구 분	전기말

원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	628,760	(587,451)	(507)	40,802

소프트웨어	179,112	(122,512)	-	56,600

회원권	896,768	-	-	896,768

합 계	1,704,640	(709,963)	(507)	994,170

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

당기초	40,802	56,600	896,768	-	994,170

취득	9,998	30,220	460,421	261,522	762,161

무형자산상각비	(17,772)	(22,069)	(306,711)	-	(346,552)

당분기말	33,028	64,751	1,050,478	261,522	1,409,779

(단위: 천원)

구 분	전분기

산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

전기초	122,869	85,101	-	207,970

취득	8,158	-	896,768	904,926

무형자산상각비	(73,136)	(23,963)	-	(97,099)

전분기말	57,891	61,138	896,768	1,015,797

한편, 당분기 중 발생한 무형자산상각비는 판매비와관리비 40백만원(전분기: 96백만원), 제조원가 0백만원(전분기: 0백만원)입니다. 10. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

SAS UNIQ QUANTAMATRIX EUROPE	프랑스	100	10,085,590	100	6,665,090

한편, 당분기 중 EUR 2,500,000(원화환산액: 3,421백만원)의 유상증자로 인해 종속기업투자가 증가하였습니다(주석 19참조).(2) 당분기말 현재 종속기업의 주요 재무정보는 다음와 같습니다.

(단위: 천원)

당분기 및 당분기말	자산총계	부채총계	매출액	영업손실	법인세차감전손실

SAS UNIQ QUANTAMATRIX EUROPE	3,712,937	1,568,503	891,672	2,093,269	2,123,652

(단위: 천원)

전분기 및 전기말	자산총계	부채총계	매출액	영업손실	법인세차감전손실

SAS UNIQ QUANTAMATRIX EUROPE	1,824,080	1,072,245	505,494	1,318,953	1,336,179

11. 순확정급여부채회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 외부 전문 신탁사에 의해 운영됩니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,385,486	2,316,211

사외적립자산의 공정가치	(1,235,873)	(1,550,324)

순확정급여부채	1,149,614	765,887

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 총 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	488,186	515,532

순이자원가	66,206	8,368

종업원급여에 포함된 총 비용	554,392	523,900

순확정급여부채의 재측정 요소	29,335	49,252

12. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	577,808	630,719

(2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	630,719	427,996

할인액 상각	21,888	4,278

복구충당부채의 사용	(74,800)	-

분기말	577,808	432,274

13. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

주당 액면가액	500	500

발생한 주식의 총수	16,479,411	16,476,811

보통주자본금	8,239,705,500	8,238,405,500

(2) 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

당기초	16,476,811	8,238,406	191,620,849

주식선택권의 행사	2,600	1,300	14,571

당분기말	16,479,411	8,239,706	191,635,420

(단위: 천원)

전분기	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

전기초	14,654,924	7,327,462	172,714,330

주식선택권의 행사	217,800	108,900	1,275,588

전분기말	14,872,724	7,436,362	173,989,918

14. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 당분기말 현재 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	부여일	행사가격(*1)	행사가능기간	가득조건	결제방식	부여수량(*1, 2)	당분기말수량

1차 부여분	2017-01-06	1,350	2020-01-06 2025-01-05	용역제공조건: 2년	신주발행	848,000	5,000

2차 부여분	2019-05-15	1,350	2023-05-15 ~ 2028-05-14	용역제공조건: 4년	신주발행	90,000	58,000

총 부여수량	938,000	63,000

(*1) 2019년 무상증자 효과를 반영한 후의 행사가격 및 부여수량입니다.
(*2) 무상증자 효과를 반영한 최초 부여 주식수는 938,000주이나, 직원의 퇴사 및 주식선택권의 행사에 따라 각각 52,000주와 823,000주 감소하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 잔여주	69,600	307,400

소멸(*1)	(4,000)	(20,000)

행사	(2,600)	(217,800)

분기말 잔여주	63,000	69,600

분기말 행사 가능 주식수	5,000	7,600

(*1) 당분기 및 전분기 중 퇴사로 인하여 소멸하였습니다.(3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	주식선택권의공정가치	주식수	가중평균주가	주가변동성(*)	무위험수익률

1차 부여분	5,019	848,000	24,653	20.70%	2.10%

2차 부여분	15,315	90,000	65,999	20.30%	1.50%

(*) 주가변동성은 부여일 직전 1년의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 대용기업주식의 주가변동성의 표준편차입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 129백만원과 52백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	59,587	106,901

제조원가	394	1,772

경상연구개발비	68,636	(56,442)

합 계	128,617	52,231

15. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	913,520	3,041,163	968,571	3,211,123

퇴직급여	113,407	348,789	113,279	351,471

복리후생비	202,211	631,344	173,923	481,992

여비교통비	120,371	469,387	36,943	75,000

수도광열비	65,055	140,753	49,872	91,981

세금과공과	59,334	174,452	73,536	190,689

감가상각비	430,681	1,327,587	421,595	1,095,770

경상연구개발비	1,280,183	3,955,271	1,116,742	3,769,576

지급수수료	609,197	1,919,992	401,042	996,433

주식보상비용	32,314	59,587	36,409	106,901

건물관리비	13,575	42,298	15,700	43,014

무형자산상각비	15,556	44,616	29,155	95,959

광고선전비	27,400	322,439	30,518	76,875

수출제비용	96,167	435,950	24,258	85,126

기타비용	156,465	427,103	214,855	1,037,714

합 계	4,135,435	13,340,732	3,706,398	11,709,624

16. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	20,505	(451,515)	108,431	33,087

상품 및 원재료의 매입	133,560	992,576	(295,918)	154,914

급여	1,629,799	5,134,142	1,550,122	4,972,577

감가상각비	533,597	1,616,074	482,347	1,294,571

무형자산상각비	10,664	39,841	30,079	97,099

지급수수료	612,895	1,928,368	401,032	1,004,076

경상연구개발비	417,404	1,438,084	350,378	1,700,324

퇴직급여	182,740	552,335	169,516	523,088

주식보상비용	55,897	128,616	59,539	50,459

복리후생비	207,035	641,069	174,868	487,504

여비교통비	120,541	469,927	37,109	75,293

광고선전비	27,400	322,439	30,518	76,875

수출제비용	96,167	435,950	24,257	85,126

세금과공과	61,128	176,246	74,092	193,178

기타 비용	242,291	578,516	598,557	1,240,963

합 계	4,351,622	14,002,667	3,794,927	11,989,134

17. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정평균연간유효법인세율에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 추정평균연간유효법인세율은 결손으로 인하여 0%(전분기: 0%)입니다.

18. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(12,471,761)	(11,317,157)

조정

퇴직급여	554,392	523,900

감가상각비	1,616,074	1,311,745

주식보상비용	128,617	52,231

무형자산상각비	39,841	97,099

이자비용	124,767	135,046

외화환산손실	5,470	376

대손상각비	-	(3,211)

복구비용충당부채전입액	21,888	4,278

이자수익	(573,151)	(327,543)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(16,118)	(4,244)

리스자산해지이익	-	(57,392)

외화환산이익	(25,134)	(47,432)

무형자산처분이익	(9,471)	-

잡이익	(59,671)	-

순운전자본의 변동

매출채권 및 기타채권	(554,101)	32,500

재고자산	(142,799)	(19,101)

기타자산	192,500	(545,153)

매입채무 및 기타채무	769,092	301,991

기타부채	(247,866)	(434,149)

퇴직금의 지급	(200,000)	(49,252)

충당부채의 감소	(74,800)	-

영업으로부터 창출된 현금	(10,922,232)	(10,345,467)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채의 증가	220,059	445,223

사용권자산 및 리스부채의 감소	-	(523,610)

비유동리스부채의 유동성 대체	391,493	404,018

당기손익인식금융자산의 유동성 대체	1,000,058	-

주식선택권의 보통주 전환	13,050	1,093,194

재고자산의 유형자산 대체	-	187,275

건설중인 자산의 유형자산 대체	-	1,425,986

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

이자비용	신규	기타(*)

리스부채	1,502,353	(551,849)	124,767	220,059	(2,500)	1,292,830

(*) 리스부채에서 미지급비용으로 계정대체되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

이자비용	신규	해지

리스부채	1,833,247	(489,054)	135,046	445,223	(523,610)	1,400,852

19. 특수관계자거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	SAS UNIQ QUANTAMATRIX EUROPE	100.0	100.0

기타(*)	㈜앰틱스바이오(*)	1.2	1.2

(*) 전기 중 취득한 전환상환우선주로서 회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 회사는 계약상 조건에 의해 이사회구성원을 선임할 수 있음에 따라 피투자회사에 대하여 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단되지만 채무상품인 점을 고려하여 관계기업투자주식으로 분류하지 않았습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	선수금	매출채권	선수금

종속기업	SAS UNIQ QUANTAMATRIX EUROPE	492,538	240,883	15,027	401,472

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	현금출자	매출	현금출자	경상연구개발비

종속기업	SAS UNIQ QUANTAMATRIX EUROPE	793,281	3,420,500	335,404	-	21,055

기타	(주)앰틱스바이오	-	-	-	1,000,058	-

합 계	793,281	3,420,500	335,404	1,000,058	21,055

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	650,028	784,228

퇴직급여	143,336	148,738

합계	793,364	932,966

20. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 4백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사는 1건의 소송이 진행 중에 있습니다. 해당 신주발행 무효확인 소송사건은 2020년 12월 10일 원고측 패소로 결정되었으나, 원고측은 2심 판결에 불복하여 상고심을 제기하였으며, 회사는 2021년 1월 13일 원고측 상고장을 법원으로부터 통보받았습니다. 회사의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 주요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

21. 주당순손실

(1) 기본주당손실은 회사의 보통주당기순손실을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

당분기 및 전분기 중 기본주당손실의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실	(3,829,472,600)	(12,471,760,646)	(3,603,135,444)	(11,317,156,985)

가중평균유통보통주식수	16,479,411	16,478,973	14,872,724	14,812,956

기본주당순손실	(232)	(757)	(242)	(764)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기

일자	주식수	가중치(일수)	가중평균유통보통주식수

전기이월	2022.1.1	16,476,811	273	4,498,169,403

주식선택권의 행사	2022.2.16	2,600	227	590,200

합 계	16,479,411	4,498,759,603

구 분	전분기

일자	주식수	가중치(일수)	가중평균유통보통주식수

전기이월	2021.1.1	14,654,924	273	4,000,794,252

주식선택권의 행사	2021.2.17	137,800	226	31,142,800

주식선택권의 행사	2021.5.4	80,000	150	12,000,000

합 계	14,872,724	4,043,937,052

* 당분기 가중평균유통보통주식수 : 4,498,169,403주 ÷ 273일 = 16,478,973주* 전분기 가중평균유통보통주식수 : 4,043,937,052주 ÷ 273일 = 14,812,956주(3) 희석주당순손실당분기와 전분기의 희석주당순손실은 반희석 효과로 인하여 기본주당순손실과 동일합니다.