퀀타매트릭스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 퀀타매트릭스(이하 '지배기업')는 2010년 11월 29일 설립되어 광학기기 제조 및 판매, SW개발 및 공급 연구용역을 주요사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 금천구 가산디지털1로 131, 비동 16층(가산동, 비와이씨하이시티)에 두고 있으며, 당분기말 현재 연결회사의 자본금은 8,239,705천원이며, 주당 액면가는 500원입니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)

Ezrah Charitable Trust	3,258,393	19.77%

권성훈	2,232,920	13.55%

기타	10,988,098	66.68%

합 계	16,479,411	100.00%

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지배지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

SAS UNIQ QUANTAMATRIX EUROPE	프랑스	100%	100%	12월	광학기기 판매

(2) 당분기와 전분기 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	영업손실	법인세차감전손실

SAS UNIQ QUANTAMATRIX EUROPE	4,705,615	1,302,954	294,588	739,286	749,976

- 전분기(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	영업손실	법인세차감전손실

SAS UNIQ QUANTAMATRIX EUROPE	2,931,511	457,039	128,879	366,781	368,979

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준주식회사 퀀타매트릭스와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 회사의 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도부터 현재까지 지속되고 있는 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없으며, 연결회사의 분기연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	3,304,517	3,304,517	9,014,537	9,014,537

단기금융상품	38,000,000	38,000,000	35,000,000	35,000,000

장기금융상품	50,000	50,000	50,000	50,000

당기손익-공정가치측정금융자산	6,000,302	6,000,302	8,700,126	8,700,126

매출채권 및 기타채권	903,898	903,898	301,263	301,263

기타채권	754,071	754,071	723,929	723,929

합 계	49,012,788	49,012,788	53,789,855	53,789,855

금융부채

매입채무 및 기타채무(*)	1,478,246	1,478,246	918,658	918,658

기타채무	133,061	133,061	111,561	111,561

차입금	58,357	58,357	63,468	63,468

합 계	1,669,664	1,669,664	1,093,687	1,093,687

(*) 기타금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다.

매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액이공정가치의 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,000,244	1,000,058	6,000,302

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,700,068	1,000,058	8,700,126

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 및 전분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.공정가치로 측정되는 금융자산 중 수준 3으로 분류되는 항목의 변동내용은 없으며 당기는 신규 취득으로 인한 증가액 외에 인식한 평가손익은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 회사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

MMF 및 RP	시장접근법	기초자산 공시가격 등

비상장주식	(*)

(*) 회사는 2020.1.22에 보도된 금융감독원의 「비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인」을 준수하고 있으며, 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하고 있습니다.

5. 영 업부문 (1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비율(%)	금액	비율(%)	금액

고객 A	25.46%	95,739	71.56%	97,877

고객 B	27.01%	101,554	-	-

고객 C	25.88%	97,294	-	-

고객 D	21.28%	80,000	-	-

(3) 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	81,420	7,892

유럽	197,294	128,879

중동아시아	97,295	-

합 계	376,008	136,771

6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	6,000,302	8,700,126

상각후원가측정금융자산

매출채권및기타채권	903,898	301,263

기타채권(비유동)	754,071	723,929

현금 및 현금성자산	3,304,517	9,014,537

단기금융상품	38,000,000	35,000,000

장기금융상품	50,000	50,000

합 계	49,012,788	53,789,855

금융부채

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무(*)	1,478,246	918,656

기타채무(비유동)	133,061	111,561

차입금	58,357	63,468

합 계	1,669,664	1,093,685

(*) 기타금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익	-	4,883

평가손익	13,376	256

상각후원가측정금융자산

이자수익	190,775	115,138

외환손익	(1,914)	(1,471)

외화환산손익	5,631	23,295

상각후원가측정금융부채

외화환산손익	5	1,815

합 계	207,873	143,916

7. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

공구와기구	6,974,115	(4,156,196)	(39,560)	2,778,359

비품	613,155	(395,284)	(168)	217,703

복구비용추정자산	531,931	(139,535)	-	392,396

시설장치	2,915,604	(1,600,724)	-	1,314,880

합 계	11,034,805	(6,291,739)	(39,728)	4,703,338

(단위: 천원)

구 분	전기말

원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

공구와기구	7,052,242	(3,942,720)	(76,462)	(47,961)	2,985,099

비품	592,580	(372,886)	-	(329)	219,365

복구비용추정자산	531,931	(118,157)	-	-	413,774

시설장치	2,890,605	(1,478,032)	-	-	1,412,573

합 계	11,067,358	(5,911,795)	(76,462)	(48,290)	5,030,811

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

공구와기구	비품	복구비용추정자산	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부가액	2,985,099	219,365	413,774	1,412,573	-	5,030,811

취득	27,191	20,128	-	25,000	8,460	80,779

감가상각비	(242,882)	(22,049)	(21,378)	(122,692)	-	(409,001)

대체	8,460	-	-	-	(8,460)	-

환율변동효과	491	258	-	-	-	749

분기말 순장부금액	2,778,359	217,703	392,396	1,314,880	-	4,703,338

(단위: 천원)

구 분	전분기

공구와기구	비품	복구비용추정자산	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부가액	1,936,150	191,039	241,995	675,633	299,140	3,343,957

취득	25,539	22,636	-	-	396,291	444,466

감가상각비	(166,120)	(17,990)	(17,600)	(69,855)	-	(271,565)

대체	357,545	-	-	-	(299,140)	58,405

환율변동효과	(641)	(287)	-	-	-	(928)

분기말 순장부금액	2,152,473	195,398	224,395	605,778	396,291	3,574,335

8. 사 용 권자산과 리스부채 (1) 연결재무상태표에 인식된 금액당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,425,678	1,605,512

차량운반구	229,825	229,825

합 계	1,655,503	1,835,337

당분기 중 증가된 사용권자산은 164백만원(전기: 1,220백만원)입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,013,864	741,339

비유동	1,022,189	1,277,592

합 계	2,036,053	2,018,931

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

부동산	312,877	312,877	138,655	138,655

차량운반구	34,604	34,604	10,832	10,832

합 계	347,481	347,481	149,487	149,487

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	49,433	49,433	51,411	51,411

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,125	1,125	1,125	1,125

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	4,844	4,844	7,849	7,849

당분기 중 리스의 총 현금유출은 206백만원(전분기:168백만원)입니다.

9. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	628,760	(597,299)	(283)	31,178

소프트웨어	179,112	(104,588)	-	74,524

회원권	896,768	51,510	-	948,278

건설중인자산	-	240,000	-	240,000

기타의무형자산	125,686	(22,077)	-	103,609

합 계	1,830,326	(432,454)	(283)	1,397,589

(단위: 천원)

구 분	전기말

원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	628,760	(587,451)	(507)	40,802

소프트웨어	179,112	(122,512)	-	56,600

회원권	896,768	-	-	896,768

기타의무형자산	110,066	(25,168)	-	84,898

합 계	1,814,706	(735,131)	(507)	1,079,068

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	기타의무형자산	합 계

기초	40,802	56,599	896,768	-	84,899	1,079,068

취득	1,000	25,541	51,510	240,000	22,923	340,974

상각비	(10,624)	(7,616)	-	-	(4,837)	(23,077)

환율변동효과	-	-	-	-	624	624

기말	31,178	74,524	948,278	240,000	103,609	1,397,589

(단위: 천원)

구 분	전분기

산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초	122,869	85,101	41,286	249,256

취득	3,156	-	-	3,156

상각비	(25,770)	(7,988)	(2,626)	(36,384)

환율변동효과	-	-	(279)	(279)

분기말	100,255	77,113	38,381	215,749

10. 차입금 (1) 당분기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

단기차입금	SOCIETE GENERALE	1.52	22,319	22,089

장기차입금	SOCIETE GENERALE	1.52	36,038	41,379

합 계	58,357	63,468

(2) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

당분기말	전기말

2022년	16,978	22,089

2023년	22,427	22,427

2024년	18,952	18,951

합 계	58,357	63,468

11. 순 확정급여부채 연결회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 외부 전문 신탁사에 의해 운영됩니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,409,810	2,344,275

사외적립자산의 공정가치	(1,424,395)	(1,550,324)

순확정급여부채	985,415	793,951

(2) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 총 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	140,181	140,181	155,427	155,427

순이자원가	22,069	22,069	19,272	19,272

종업원급여에 포함된 총 비용	162,250	162,250	174,699	174,699

12. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	524,398	630,719

(2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	630,719	427,996

할인액 상각	1,935	1,421

복구비 지출 및 환입	(108,257)	-

분기말	524,398	429,417

13. 주 식의 발행 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

주당 액면가액	500	500

발생한 주식의 총수	16,479,411	16,476,811

보통주자본금	8,239,705,500	8,238,405,500

(2) 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

당기초	16,476,811	8,238,406	191,620,849

주식선택권의 행사	2,600	1,300	8,571

당분기말	16,479,411	8,239,706	191,629,420

(단위: 천원)

전분기	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

전기초	14,654,924	7,327,462	172,714,330

주식선택권의 행사	137,800	68,900	807,171

전분기말	14,792,724	7,396,362	173,521,501

14. 주식기준보상 (1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 당분기말 현재 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	부여일	행사가격(*1)	행사가능기간	가득조건	결제방식	부여수량(*1, 2)	당분기말 수량

1차 부여분	2017-01-06	1,350	2020-01-06 2025-01-05	용역제공조건: 2년	신주발행	848,000	5,000

2차 부여분	2019-05-15	1,350	2023-05-15 ~ 2028-05-14	용역제공조건: 4년	신주발행	90,000	62,000

총 부여수량	938,000	67,000

(*1) 2019년 무상증자 효과를 반영한 후의 행사가격 및 부여수량입니다.
(*2) 무상증자 효과를 반영한 최초 부여 주식수는 938,000주이나, 직원의 퇴사 및 주식선택권의 행사에 따라 각각 48,000주와 823,000주 감소하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 잔여주	69,600	307,400

행사	(2,600)	(137,800)

분기말 잔여주	67,000	169,600

분기말 행사 가능 주식수	5,000	87,600

(3) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	주식선택권의공정가치	주식수	가중평균주가	주가변동성(*)	무위험수익률

1차 부여분	5,019	848,000	24,653	20.70%	2.10%

2차 부여분	15,315	90,000	65,999	20.30%	1.50%

(*) 주가변동성은 부여일 직전 1년의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 대용기업주식의 주가변동성의 표준편차입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 58백만원과 77백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	35,596	32,055

제조원가	230	3,771

경상연구개발비	22,627	41,483

합 계	58,453	77,309

15. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,444,965	1,444,965	1,445,301	1,445,301

퇴직급여	136,004	136,004	121,780	121,780

복리후생비	327,986	327,986	230,425	230,425

여비교통비	201,265	201,265	35,955	35,955

수도광열비	55,068	55,068	26,464	26,464

세금과공과	66,998	66,998	77,031	77,031

감가상각비	675,257	675,257	391,027	391,027

지급임차료	10,270	10,270	4,440	4,440

경상연구개발비	1,500,634	1,500,634	1,545,939	1,545,939

지급수수료	692,961	692,961	392,282	392,282

주식보상비용	35,596	35,596	35,259	35,259

무형자산상각비	7,034	7,034	35,928	35,928

건물관리비	15,198	15,198	14,490	14,490

수출제비용	208,749	208,749	22,426	22,426

기타비용	320,416	320,416	259,030	259,030

합 계	5,698,401	5,698,401	4,637,777	4,637,777

16. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	32,688	32,688	(275,246)	(275,246)

상품 및 원재료의 매입	208,724	208,724	304,758	304,758

급여	2,149,928	2,149,928	2,023,575	2,023,575

감가상각비	772,532	772,532	421,052	421,052

무형자산상각비	7,057	7,057	36,384	36,384

지급수수료	693,737	693,737	395,942	395,942

경상연구개발비	617,990	617,990	862,128	862,128

퇴직급여	202,865	202,865	179,794	179,794

주식보상비용	58,453	58,453	77,309	77,309

복리후생비	328,709	328,709	232,130	232,130

여비교통비	201,378	201,378	36,025	36,025

광고선전비	110,178	110,178	103,670	103,670

수출제비용	208,749	208,749	22,426	22,426

세금과공과	67,310	67,310	77,783	77,783

기타 비용	279,515	279,515	204,637	204,637

합 계	5,939,813	5,939,813	4,702,367	4,702,367

17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정평균연간유효법인세율에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 추정평균연간유효법인세율은 결손으로 인하여 0% (전분기: 0%)입니다.

18. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순손실	(5,346,832)	(4,458,278)

조정

퇴직급여	148,583	158,216

감가상각비	756,478	421,052

주식보상비용	58,453	77,309

무형자산상각비	7,057	36,384

이자비용	49,669	51,411

복구비용충당부채전입액	1,935	1,421

대손충당금환입	-	(126)

외화환산손실	-	1,255

이자수익	(191,202)	(120,021)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(13,376)	(256)

외화환산이익	(4,977)	(26,365)

순운전자본의 변동

매출채권 및 기타채권	(425,189)	(163,115)

재고자산	158,683	(334,363)

기타자산	77,755	794,583

매입채무 및 기타채무	392,253	336,473

기타부채	(476,360)	(820,781)

퇴직금의 지급	(83,218)	(78,373)

사외적립자산의 적립	119,003	78,373

영업으로부터 창출된 현금	(4,771,285)	(4,045,201)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채의 증가	164,361	10,976

비유동리스부채의 유동성 대체	258,147	193,481

단기차입금의 유동성 대체	5,611	-

주식선택권의 보통주 전환	13,050	691,653

재고자산의 유형자산 대체	-	58,405

건설중인 자산의 유형자산 대체	8,460	299,140

건설중인 자산의 무형자산 대체	351,200	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동

이자비용	신규리스	기타변동	당분기말

차입금	63,468	(5,532)	-	-	421	58,357

리스부채	2,018,932	(200,069)	49,422	164,361	3,407	2,036,053

(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동

신규리스	상각	기타변동	전분기말

리스부채	1,940,165	(137,040)	10,976	56,333	(56,884)	1,813,550

19. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	비고

기타	㈜앰틱스바이오	(*)

(*) 당분기 중 취득한 전환상환우선주로서 연결회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 연결회사는 계약상 조건에 의해 이사회구성원을 선임할 수 있음에 따라 피투자회사에 대하여 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단되지만 채무상품인 점을 고려하여 관계기업투자주식으로 분류하지 않았습니다.

(2) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무는 없습니다.(3) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	현금출자

기타	㈜앰틱스바이오	1,000,058

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	216,676	346,902

퇴직급여	51,524	54,921

합계	268,200	401,823

20. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 4백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 계류중인 소송사건당기말 현재 회사는 1건의 소송이 진행 중에 있습니다. 해당 신주발행 무효확인 소송사건은 2020년 12월 10일 원고측 패소로 결정되었으나, 원고측은 2심 판결에 불복하여 상고심을 제기하였으며, 회사는 2020년 12월 29일 원고측 상고장을 법원으로부터 통보받았습니다. 회사의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 주요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.