퀀타매트릭스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 퀀타매트릭스(이하 '지배기업')는 2010년 11월 29일 설립되어 광학기기 제조 및 판매, SW개발 및 공급 연구용역을 주요사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본점은 서울시 종로구 대학로 71 서울대학교병원 의학연구혁신센터에 두고 있으며, 당분기말 현재 연결회사의 자본금은 7,396,362천원이며, 주당 액면가는 500원입니다.

주 주 명	보유주식수㈜	지분율(%)

Ezrah Charitable Trust	2,230,132	15.08%

권성훈	1,965,572	13.29%

기타	10,597,020	71.63%

합 계	14,792,724	100.00%

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지배지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

SAS UNIQ QUANTAMATRIX EUROPE	프랑스	100%	100%	12월	광학기기 판매

(2) 당분기와 전분기 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	순자산	영업손실	법인세차감전손실

SAS UNIQ QUANTAMATRIX EUROPE	2,931,511	457,039	2,474,472	366,781	368,979

- 전분기(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	순자산	영업손실	법인세차감전손실

SAS UNIQ QUANTAMATRIX EUROPE	1,362,581	1,083,525	279,056	443,084	445,671

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준 주식회사 퀀타매트릭스와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 2021년 3월 31일 현재 및 동일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기 연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위 험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별 도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년에 시작된 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없으며, 연결회사의 분기재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	8,295,877	8,295,877	9,488,160	9,488,160

장단기금융상품	35,050,000	35,050,000	40,050,000	40,050,000

당기손익-공정가치측정금융자산	5,843,665	5,843,665	4,089,220	4,089,220

매출채권 및 기타채권	938,716	938,716	697,605	697,605

합계	50,128,258	50,128,258	54,324,985	54,324,985

금융부채

매입채무 및 기타채무(*1)	1,051,840	1,051,840	760,957	760,957

합 계	1,051,840	1,051,840	760,957	760,957

(*1) 기타금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다.

매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액이공정가치의 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,843,608	1,000,057	5,843,665

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,089,220	-	4,089,220

당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산>

MMF	4,843,608	2	시장접근법	기초자산 공시가격 등

비상장지분증권	1,000,057	3	(*)	(*)

(*) 2021년 1분기 취득가액을 공정가치로 간주하여 평가하였습니다.

5. 영 업부문 (1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비율(%)	금액	비율(%)	금액

고객 A	-	-	100.00%	90,000

고객 B	71.56%	97,877	-	-

(3) 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	7,892	90,000

유럽	128,879	-

합 계	136,771	90,000

6. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

공구와기구	5,450,719	(3,227,168)	(71,080)	2,152,471

비품	503,971	(307,435)	(1,136)	195,400

복구비용추정자산	341,137	(116,742)	-	224,395

시설장치	1,854,055	(1,248,277)	-	605,778

건설중인자산	396,291	-	-	396,291

합 계	8,546,173	(4,899,622)	(72,216)	3,574,335

(단위: 천원)

구 분	전기말

원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

공구와기구	5,068,696	(3,044,647)	(87,899)	1,936,150

비품	481,752	(289,221)	(1,492)	191,039

복구비용추정자산	341,137	(99,142)	-	241,995

시설장치	1,854,055	(1,178,422)	-	675,633

건설중인자산	299,140	-	-	299,140

합 계	8,044,780	(4,611,432)	(89,391)	3,343,957

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

공구와기구	비품	복구비용추정자산	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부가액	1,936,150	191,039	241,995	675,633	299,140	3,343,957

취득	25,539	22,636	-	-	396,291	444,466

감가상각비	(166,120)	(17,990)	(17,600)	(69,855)	-	(271,565)

대체	357,545	-	-	-	(299,140)	58,405

환율변동효과	(641)	(287)	-	-	-	(928)

분기말 순장부금액	2,152,473	195,398	224,395	605,778	396,291	3,574,335

(단위: 천원)

구 분	전분기

공구와기구	비품	복구비용추정자산	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부가액	1,284,405	198,208	139,676	864,155	315,232	2,801,676

취득	74,910	20,422	-	-	22,080	117,412

감가상각비	(128,709)	(11,870)	(9,860)	(86,526)	-	(236,965)

환율변동효과	4,463	1,468	9,280	-	-	15,211

분기말 순장부금액	1,238,554	208,229	139,095	777,630	337,312	2,700,820

7. 사 용 권자산과 리스부채 (1) 연결재무상태표에 인식된 금액당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,549,864	1,677,705

차량운반구	118,937	130,134

합 계	1,668,801	1,807,839

당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 각각 10,976천원과 60,627천원입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	665,617	681,682

비유동	1,147,934	1,258,483

합 계	1,813,551	1,940,165

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	138,655	103,070

차량운반구	10,832	20,864

합 계	149,487	123,934

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	51,411	56,590

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,125	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	7,849	10,326

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 167 844천원과 191,698천원입니다.

8. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	623,758	(522,221)	(1,282)	100,255

소프트웨어	175,572	(98,459)	-	77,113

기타의무형자산	51,969	(13,588)	-	38,381

합 계	851,299	(634,268)	(1,282)	215,749

(단위: 천원)

구 분	전기말

원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	620,602	(496,192)	(1,540)	122,870

소프트웨어	175,572	(90,471)	-	85,101

기타의무형자산	52,359	(11,072)	-	41,287

합 계	848,533	(597,735)	(1,540)	249,258

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초	122,869	85,101	41,286	249,256

취득	3,156	-	-	3,156

상각비	(25,770)	(7,988)	(2,626)	(36,384)

환율변동효과	-	-	(279)	(279)

기말	100,255	77,113	38,381	215,749

(단위: 천원)

구 분	전분기

산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초	213,116	114,190	15,567	342,873

취득	2,620	3,457	-	6,077

상각비	(27,854)	(8,385)	4,784	(31,455)

환율변동효과	-	-	731	731

분기말	187,882	109,262	21,082	318,226

9. 순 확정급여부채 연결회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 외부 전문 신탁사에 의해 운영됩니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,362,586	2,266,260

사외적립자산의 공정가치	(1,887,888)	(1,949,777)

순확정급여부채	474,698	316,483

(2) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 총 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	155,427	162,097

순이자원가	19,272	18,813

종업원급여에 포함된 총 비용	174,699	180,910

10. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	429,417	427,996

(2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	427,996	259,046

자산 취득	-	14,605

할인액 상각	1,421	16,618

추정 변경	-	137,727

복구비 지출 및 환입	-	-

분기말	429,417	427,996

11. 주 식의 발행 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

주당 액면가액	500	500

발생한 주식의 총수	14,792,724	14,654,924

보통주자본금	7,396,362,000	7,327,462,000

(2) 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

자본금	주식발행초과금

기초	7,327,462	172,714,330

주식선택권의 행사	68,900	807,171

분기말	7,396,362	173,521,501

(단위: 천원)

구 분	전분기

자본금	주식발행초과금

기초	6,172,662	128,340,963

분기말	6,172,662	128,340,963

12. 주식기준보상 (1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 당분기말 현재 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	부여일	행사가격(*1)	행사가능기간	가득조건	결제방식	부여수량(*1, 2)

1차 부여분	2017-01-06	1,350	2020-01-06 ~2025-01-05	용역제공조건: 2년	신주발행	848,000

2차 부여분	2019-05-15	1,350	2023-05-15 ~ 2028-05-14	용역제공조건: 4년	신주발행	90,000

총 부여수량	938,000

(*1) 2019년도 무상증자 효과를 반영한 후의 행사가격 및 부여수량입니다.
(*2) 무상증자 효과를 반영한 최초 부여 주식수는 938,000주이나, 직원의 퇴사 및 주식선택권의 행사에 따라 각각 28,000주와 740,400주 감소하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 잔여주	307,400	926,000

행사	(137,800)	-

분기말 잔여주	169,600	926,000

분기말 행사 가능 주식수	87,600	926,000

(3) 연결회사는 당분기 및 전분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	주식선택권의 공정가치	주식수	가중평균주가	주가변동성(*1)	무위험수익률

1차 부여분	5,019	87,600	24,653	20.70%	2.10%

2차 부여분	15,315	82,000	65,999	20.30%	1.50%

(*1) 주가변동성은 부여일 직전 1년의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 대용기업주식의 주가변동성의 표준편차입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 77,309천원과 95,946천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 13. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,445,301	882,398

퇴직급여	121,780	100,575

복리후생비	230,425	207,591

여비교통비	35,955	103,369

수도광열비	26,464	39,751

세금과공과	77,031	54,398

감가상각비	391,027	357,414

지급임차료	4,440	6,810

경상연구개발비	1,545,939	1,605,520

지급수수료	392,282	367,882

주식보상비용	35,259	54,002

건물관리비	14,490	12,987

무형자산상각비	35,928	31,455

기타비용	281,456	196,251

합 계	4,637,777	4,020,403

14. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(275,246)	(1,376,123)

상품 및 원재료의 매입	304,758	1,432,835

급여	2,023,575	1,576,315

감가상각비	421,052	357,414

무형자산상각비	36,384	31,455

지급수수료	395,942	367,882

경상연구개발비	862,128	805,523

퇴직급여	179,794	164,712

주식보상비용	77,309	95,946

복리후생비	232,130	207,591

여비교통비	36,025	103,369

광고선전비	103,670	30,142

수출제비용	22,426	42,902

세금과공과	77,783	54,398

기타 비용	204,637	182,754

합 계	4,702,367	4,077,115

15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정평균연간유효법인세율에 기초하여 인식하였습니 다. 2021년 12월 31일 로 종료 하는 회계연도의 추정평균연간유효법인세율은 결손으로 인하여 0% (전분기: 0%)입니다. 16. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순손실	(4,458,278)	(3,990,896)

조정

퇴직급여	158,216	164,712

감가상각비	421,052	357,414

대손상각비	-	-

주식보상비용	77,309	-

무형자산상각비	36,384	31,455

경상연구개발비	-	95,946

지급수수료	-	-

이자비용	51,411	56,590

복구비용충당부채전입액	1,421	8,830

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	2,319

대손충당금환입	(126)	-

외화환산손실	1,255	-

잡손실	-	42,192

이자수익	(120,021)	(101,386)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(256)	-

외화환산이익	(26,365)	-

잡이익	-	(42,573)

순운전자본의 변동	-

매출채권 및 기타채권	(163,115)	(95,710)

재고자산	(334,363)	(1,358,994)

기타자산	794,583	(135,468)

매입채무 및 기타채무	336,473	1,094,326

기타부채	(820,781)	(10,125)

퇴직금의 지급	(78,373)	(76,988)

사외적립자산의 적립	78,373	76,719

영업으로부터 창출된 현금	(4,045,201)	(3,881,635)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

복구충당부채의 설정	-	9,280

사용권자산 및 리스부채의 증가	10,976	60,627

비유동리스부채의 유동성 대체	193,481	84,888

주식선택권의 보통주 전환	691,653	-

재고자산의 유형자산 대체	58,405	-

건설중인 자산의 유형자산 대체	299,140	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	영업활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	분기말

신규리스	상각	기타변동

리스부채	1,940,165	(137,040)	(51,411)	10,976	56,333	(5,473)	1,813,550

재무활동으로부터의 총부채	1,940,165	(137,040)	(51,411)	10,976	56,333	(5,473)	1,813,550

17. 특수관계자거래 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	346,902	152,500

퇴직급여	54,921	46,304

합계	401,823	198,804

18. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 3,894천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사는 1건의 소송이 진행 중에 있습니다. 해당 신주발행 무효확인 소송 사건은 2020년 12월 10일 원고측 패소로 결정되었으나, 원고측은 2심 판결에 불복하여 상고심을 제기하였으며, 회사는 2020년 12월 29일 원고측 상고장을 법원으로부터 통보받았습니다. 당사의 경영진은 상기의 소송결과가 연결회사의 재무상태에 주요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.