퀀타매트릭스 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정현황

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제12기 1분기	매출채권	164,114	3,085	1.9%

제11기	매출채권	42,096	3,211	7.6%

제10기	-	-	-	-

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제12기 1분기	제11기	제10기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,211	-	3,971

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	3,971

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	3,971

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-126	3,211	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,085	3,211	-

( 3) 대손충당금 설정방침연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체된 채권에 대하여 연령분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. (4) 매출채권 잔액현황

(기준일 : 2021.03.31) (단위 : 천원, %)

구분	3개월 이하	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	계

금액	일반	27,682	96,832	39,600	-	-	164,114

특수관계자	-	-	-	-	-	-

계	27,682	96,832	39,600	-	-	164,114

구성비율	17%	59%	24%	-	-	100%

나. 재고자산 현황 ( 1) 재고자산 보유현황

(단위 : 천원, %)

계정과목	제12기 1분기	제11기	제10기

제품	1,277,827	1,296,099	722,430

상품	123,705	111,770	123,755

원재료	100,843	35,400	54,609

재공품	216,140	-	-

합계	1,718,515	1,443,269	900,794

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.0	2.3	2.7

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	0.2	1.0	0.9

( 2) 재고자산 실사내용(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

제 품	123,705	-	-	123,705

상 품	1,277,827	-	-	1,277,827

원재료	100,843	-	-	100,843

재공품	216,140	-	-	216,140

합 계	1,718,515	-	-	1,718,515

* 당 사는 2021년 3월 31일 재고자산 실사를 진행하였습니다. 다. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	8,295,877	8,295,877	9,488,160	9,488,160

장단기금융상품	35,050,000	35,050,000	40,050,000	40,050,000

당기손익-공정가치측정금융자산	5,843,665	5,843,665	4,089,220	4,089,220

매출채권 및 기타채권	938,716	938,716	697,605	697,605

합계	50,128,258	50,128,258	54,324,985	54,324,985

금융부채

매입채무 및 기타채무(*1)	1,051,840	1,051,840	760,957	760,957

합 계	1,051,840	1,051,840	760,957	760,957

(*1) 기타금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다.

매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액이공정가치의 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,843,608	1,000,057	5,843,665

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,089,220	-	4,089,220

당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산>

MMF	4,843,608	2	시장접근법	기초자산 공시가격 등

비상장지분증권	1,000,057	3	(*)	(*)

(*) 2021년 1분기 취득가액을 공정가치로 간주하여 평가하였습니다.

라. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-