에피소드컴퍼니 분기보고서 (2021.09)
6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약 당사는 보고서 제출일 현재 회사의 영업활동 및 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약을 체결한 바 없으며, 이에 관련 내용 기재를 생략합니다. 나. 연구개발활동

(1) 연구개발 담당 조직

당사는 핵심사업인 키즈 콘텐츠와 캐릭터IP에 특화된 연구개발 활동을 위하여 디자인 연구소와 교육콘텐츠랩을 운영하고 있습니다.

조직명	상세역할

디자인연구소	캐릭터 개발을 비롯해 로고, MD상품 디자인, 애니메이션 콘텐츠 제작을 전담하는 연구조직으로 한국산업기술진흥협회에 등록된 기업부설연구소입니다. 사내 제작 모든 콘텐츠에 들어가는 디자인을 총괄해 개발하고 있으며, 완구/장난감 등 약 400여종의 라이선시 제품에 제공되는 디자인과 키즈 카페와 같은 공간디자인에 들어가는 캐릭터와 로고 등의 개발도 함께 수행하고 있습니다.

교육콘텐츠랩	글로벌 타깃의 어린이 영어교육 모바일 서비스인 '헬로캐리'(Hello Carrie)를 개발을 담당하는 연구조직입니다. 당사는 유치원과 초등학교 저학년에서 배우는 파닉스(Phonics)를 비롯한 1년 과정의 기초영어 교육 프로그램을 '헬로캐리'의 모바일 앱(APP)으로 구현하였으며, 이를 미국.영국 등 영어권 국가를 비롯한 글로벌 시장에서 정식 서비스 개시하였습니다

(2) 연구개발 비용(단위 : 천원)

구 분	2021년 (제8기 3분기)	2020년 (제7기)	2019년 (제6기)

비용처리	제조원가	-	-	-

판관비	150,032	204,830	335,361

소 계	150,032	204,830	335,361

합 계(매출액 대비 비율)	150,032(3.25%)	204,830(3.29%)	335,361(3.45%)

(3) 연구개발 실적

구분	분류	설명

개발역량	캐릭터 개발	- 신규 캐릭터IP 개발- IP 세계관 기획 및 소스 개발- IP 스타일가이드 (표정, 응용동작, 아트웍 등) 개발 MD상품 기획/개발 - 3~13세 어린이 대상 완구, 문구/팬시, 뷰티/리빙/잡화 상품 개발 2D 애니메이션 - 어린이 교육, 동요에 특화된 2D 캐릭터 애니메이션 제작 '헬로캐리' 모바일앱 - 어린이 영어교육 모바일 서비스인 '헬로캐리'(Hello Carrie) 앱 제작 3D 애니메이션 - '캐리와 슈퍼콜라'는 당사 캐릭터 IP 을 주인공 캐릭터로 등장시킨 극장용 장편 애니메이션 제작 중 수행실적 캐릭터 디자인 - 시즌별 이미지 50종 이상 개발- 신규 이미지 50종 개발- 신규 매뉴얼 가이드 컨셉 5종 개발- 극장판 및 시리즈 애니메이션 제작을 위한 캐릭터 20여종 신규 개발 - OTT, IPTV, 유튜브 등의 각종 아트웍 제작 MD상품 디자인 - 완구 : 캐리 바나나 완구, 콜라 인형, 캐리 선물세트 상자 등- 뷰티/리빙 : 로션,샴푸,워시 3종, 캐리팝 신규 2종, 캐리 베이비라인 3종 등- 식품 : 캐리 베이커리 2종- 기타 '캐리IP'가 적용된 유무형 상품 2D 애니메이션 - 캐리놀이영어 200편 - 헬로캐리 알파벳송, 파닉스송, 너저리라임 25편 - 캐리그림일기 12편 - 만화동화 60초툰 40편 - 헬로캐리 ABC송, 먼스송, 숫자송 10편 교육출판 - 헬로캐리 영어 스토리북 6권 개발 - 헬로캐리 한글 워크북 6권 개발 - 헬로캐리 영어교육 앱 개발(Android 및 iOS버전) 7. 기타 참고사항 가. 상표, 디자인, 저작권 등 지적재산권 현황 당사는 등록 또는 출원 중인 특허(상표, 디자인, 저작권)는 국내외 약 200여 건입니다. 특허는 콘텐츠 파워에 기인하기 때문에 제3자가 특허 권리를 획득하는 것은 불가능합니다. 다만, 특허를 도용하거나 무단으로 사용하는 등의 불법적인 영역은 가능성을배제할 수 없기 때문에 특허 권리의 행사와 보호에 집중해야할 필요가 있으며, 지적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다. 국가 상표권 디자인권 저작권 등록 출원 등록 출원 등록 출원 한국 21 13 29 - 84 - 중국 52 - 6 - 3 - 대만 1 - 2 - - - 베트남 4 5 - - 3 - 미국 - 5 - - - 태국 - 2 - - - 계 78 25 37 - 90 - 나. 사업부문의 시장 여건 및 영업의 개황 등 (1) 산업의 특성 당사가 영위하는 키즈 분야의 콘텐츠.캐릭터.미디어 산업은 전통 미디어과 뉴 미디어, 온라인과 오프라인, 국가와 국가의 경계가 무너지는 한편, 가상과 현실, 콘텐츠와 커머스, 미디어와 ICT가 융합되면서 산업 질서가 새롭게 재편되는 상황에 놓여 있습니다.특히 '메타버스'로 통칭되는 캐릭터 기반의 가상현실 서비스가 차세대 주력산업으로 부상하면서, 메타버스 플랫폼에 반드시 필요한 캐릭터 콘텐츠에 대한 수요가 크게 늘어나고 있습니다. 키즈 분야의 미디어 콘텐츠IP 사업을 영위하는 당사를 이해하기 위하여 필요한 전문용어는 다음과 같습니다. 구분 정의 지적재산 (IP: Intellectual Property) 콘텐츠 기업의 핵심가치인 'IP' 는 재산적 가치가 실현되는 특허, 디자인, 상표 등의 산업재산권과 각종 저작물의 저작권을 말합니다. 당사는 '캐리'(CARRIE, 凱利) 로 통칭되는 각종 산업재산권과 관련 어문, 영상, 음악, 미술저작물 등의 관련 저작권을 포괄적으로 소유하고 있습니다. 콘텐츠IP 당사는 '캐리' 브랜드와 IP의 가치를 담아 동영상과 2D.3D 애니메이션 등의 오리지널 콘텐츠를 직접 제작하고 있습니다. 콘텐츠 자체가 IP가 되기에, 당사는 창사이래 확고부동한 '오리지널 콘텐츠 IP'의 가치를 형성하여 왔습니다. IP기반 미디어 기업 당사는 자체 미디어 기반을 갖춘 기업으로 '모바일부터 TV'(Mobile to TV), '전통미디어부터 뉴미디어' 에 이르기까지 '캐리'(CARRIE, 凱利) 브랜드의 미디어 채널을 다수 보유, 운영하고 있습니다. 이를 통해 콘텐츠의 기획,제작,배포와 사업화를 직접 수행할 수 있는 미디어기업입니다. 라이선싱 (Licensing) 당사가 소유한 IP 재산권을 타기업과 단체에게 사용할 수 있도록 상업적 권리를 부여하는 것을 말합니다. 당사는 IP를 소유한 라이센서(Licensor)가 되어서 사용권을 부여받은 라이센시(Licensee)로부터 로열티를 받는 사업을 영위합니다. 머천다이징 (Merchandising) 시장조사의 과학적 방법으로 수요를 분석해 이에 적합한 상품과 서비스를 기획하여 상품화하는 활동으로 당사의 IP를 적용한 각종 상품을 기획하여 OEM 또는 ODM업체에 발주하여 상품화하는 사업모델을 의미합니다. D2C 커머스 온라인 등을 통해 소비자에게 직접 상품을 판매하는 D2C(Direct to Consumer, 소비자 직접판매)를 말합니다. 당사는 자체 미디어 역량을 십분 활용하여 소비자에게 상품을 직접 홍보하고 판매하는 커머스 전략을 취하고 있습니다. 미디어 커머스 당사는 창사이래 온라인 영상의 제작과 배포에 있어서 차별적인 경쟁력을 갖춰왔고, 이를 커머스에 활용하고 있습니다. 특히 한국과 중국 등의 글로벌 시장에서 직접 운영하는 미디어를 상품의 홍보마케팅 채널로 활용함으로써 '미디어 커머스'를 구현하고 있습니다. 메타버스 현실세계와 같은 사회, 경제, 문화 활동이 이뤄지는 3차원 가상세계를 일컫는 말로, 5G 상용화에 따른 정보통신기술 발달과 비대면 추세 가속화로 크게 주목받고 있습니다. 당사는 '캐리와 친구들'의 이름으로 메타버스의 필수 불가결한 캐릭터IP를 꾸준히 개발하여 왔으며, 특히 기존의 5세 휴먼 캐릭터를 11세 캐릭터로 성장시키는 한편, 향후 10대 후반과 20세 이상의 성인 캐릭터로 확장할 수 있는 여견을 갖추고 있습니다. NFT '대체 불가능한 토큰(Non-Fungible Token)'이라는 뜻으로, 희소성을 갖는 디지털 자산을 대표하는 토큰을 말합니다. 블록체인 기술을 활용하지만, 기존의 가상자산과 달리 디지털 자산에 별도의 고유한 인식 값을 부여하고 있어 상호교환이 불가능하다는 특징이 있습니다. 당사가 창사 이래 구축한 캐릭터IP는 향후 NFT 기반 콘텐츠의 개발과 유통에 있어서 핵심 경쟁력이 될 것입니다. (2) 가족 타게팅 전략당사는 어린이 콘텐츠를 통해 어린이 시청자를 만족시키는 데 그치지 않고, 다양한 사업모델을 추진함으로써 부모를 비롯한 가족 모두의 동의를 얻어 흔쾌한 지출을 이끌어내는 수익모델을 만들고 있습니다. 즉, 자녀의 성장 발육 및 교육에 도움이 되는 영상 및 애니메이션 콘텐츠를 쉬지 않고 제작해 배포함으로써 부모와 가족 모두의 지지를 받으면서, 어린이와 가족 모두에게 필요한 다양한 상품을 직접 또는 관련 기업과의 제휴를 통해 제작하여 수익화하는 전략입니다. 이에 따라 당사는 '키즈' 기업을 표방하면서 선정적.폭력적.비교육적 콘텐츠를 철저히 배척하였고, 이를 통해 가족 모두의 지지를 받는 콘텐츠 미디어 기업으로 성장하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성콘텐츠 산업은 정신적 재화의 소비라는 특성상 필수소비재 대비 경기변동에 상대적으로 부침 현상이 존재합니다. 또한, 문화 소비의 경우 수요자 기호의 변화가 매우 빠르고, 유행이 중요하기 때문에 지속성이 떨어지는 바, 1인당 소득수준에 따라 변화할수 있습니다. 그러나, 콘텐츠의 유통 경로와 상업화할 수 있는 아이템, 그리고 수요층이 한정적이었던 과거와는 달리, 현재는 콘텐츠의 유통과 부가 사업화의 방법이 다양해졌다는 점이 이러한 위험을 분산시킬 수 있는 요인이 되고 있습니다. 예를 들어, 과거에는 TV 및 영화관에서만 콘텐츠 소비가 이루어졌던 반면, 최근에는 모바일(유튜브, 네이버TV), IPTV(TV채널, VOD채널), OTT서비스, 넷플릭스 등 미디어가 다양해졌습니다. 특히 키즈 콘텐츠의 경우 과거 내수와 지상파, 케이블 방송에 수요가 한정되었지만, 오늘날에는 콘텐츠를 소비할 수 있는 미디어가 모바일, IPTV, OTT 등으로 다변화되었습니다.덧붙여서 성인 콘텐츠에 비해서 언어장벽이 낮은 점은 당사가 중국와 영미권 등으로 콘텐츠의 소비층을 넓힐 수 있는 주요한 이유가 되었습니다. 이에 당사는 매체와 지역(국가)의 다변화.글로벌화를 통해서 경기부침현상을 상쇄할 수 있게 되었습니다.(4) 계절성당사의 강점인 키즈 콘텐츠의 소비는 집에 설치된 TV 또는 부모님의 모바일 디바이스를 통해서 시청하는 것이기 때문에 전반적으로 일조량 및 야외 활동 시간의 크기에 영향을 받는 편입니다. 월별 시청률은 겨울철(12~2월)이 가장 높고, 이후 야외 활동이 증가하는 봄철(3~6월)에는 시청률이 감소합니다. 겨울과 여름의 방학 중에 소비가 늘고, 유치원과 학교가 개학하는 봄과 가을에 줄어드는 경향도 있습니다.당사는 1년 단위의 계획을 세워 방학, 주말, 겨울, 흐린날과 비오고 눈오는 날 등 어린이들이 집에 머무는 시간을 겨냥한 콘텐츠 제작 및 배포전략을 취하고 있습니다.(5) 국내외 시장여건최근 들어서는 키즈산업이 키즈용품을 넘어 콘텐츠 시장으로 확대되는 경향이 뚜렷합니다. 산업연구원(KIET) 자료에 따르면, 2017년 2~10세 자녀를 둔 미국 부모를 대상으로 조사한 결과, 일주일 동안 아이들의 동영상 시청 시간(Screen-based play)은 무려 평균 18시간 6분이었습니다. 아마존 프라임의 경우 2013년 92분에서 2016년은1,636분으로 증가했고, 넷플릭스는 같은 기간 572분에서 26,917분으로 늘어났습니다. 이는 키즈 콘텐츠의 수요가 크게 늘면서 제작 편수도 늘어나고 있음을 의미합니다.우리나라에서도 2017년 상반기 기준 IPTV 업계의 주문형비디오(VOD) 시청에서 키즈콘텐츠 비중이 KT 41%, SK브로드밴드 46%, LG유플러스 45%로 나타났습니다. 출생아동 수가 줄어도 콘텐츠 소비는 늘어나고 있습니다.향후 키즈 콘텐츠는 AI, AR, VR 등 신기술을 접목하여 '에듀테인먼트' 분야로 지속적인 성장이 가능할 것으로 예상되며, 콘텐츠의 실제 구매자(부모)와 이용자(자녀)가 다르므로 양쪽 모두를 만족시키는 키즈 콘텐츠를 제작하고 마케팅하는 것이 필요한 것으로 분석됩니다.당사는 키즈 콘텐츠 분야가 문화할인율과 언어장벽이 낮아 해외 진출 용이하다고 보고, 특정 국가나 문화권에서만 인기를 끄는 콘텐츠가 아니라 전 세계 어디에서든 통할 수 있는 캐릭터로 제작하여 최대한 다양한 매체로 배포하는 전략을 꾸준히 실천하고 있습니다. (가) 시장의 안정성 ■ 국내 시장 인구보건복지협회의 '2020 세계 인구 현황 보고서'에 따르면 우리나라 여성 1명이 평생 낳을 것으로 예상되는 평균 출생아수는 1.1명으로 세계 평균 2.4명에 절반에도 미치지 못하는 것으로 나타났습니다. 우리나라 통계청의 인구동향조사에서도 2020년 가임여성 1명당 출생아 수는 0.84명에 불과했습니다.그럼에도 불구하고, 키즈산업은 계속 성장하고 있습니다. 2019년 이베스트투자증권이 발간한 키즈 산업 보고서에 의하면 국내 키즈 시장 규모는 2002년 8조원에서 2017년 40조원으로 성장했습니다. 이는 출산이 필수가 아닌 선택으로 자리잡으면서 외동아이의 현상, VIP만큼 중요한 (Very Important Baby)> 현상에 따라 부모들이 아동 1인당 소비 금액이 급증한 것으로 풀이됩니다. 국내 키즈산업 시장.jpg 국내 키즈산업 시장 ■ 중국 시장 소비 업그레이드, 육아 비용 상승, 전면적인 3자녀 정책 확대 등 요인으로 중국 영유아산업 시장은 안정적으로 성장하고 있습니다.인터넷의 발전과 함께 성장해온 젊은 부모 '쥬링허우'는 새로운 육아 이념과 높은 품질에 대한 요구, 소비에 최적화된 생활습관 등으로 중국 영유아산업의 주요 소비군으로 부상하였습니다. 또한 '3자녀' 정책 시행으로 향후 몇 년간 신생아 수가 늘고 영아부터 유아, 어린이 제품류를 겨냥한 소비시장의 잠재 성장 가능성이 커졌습니다.2020년 시장 규모는 4조857억 위안으로 전년 대비 16.9% 커졌습니다. 2021년에도 2020년도 비슷한 증가율을 이어가며, 2024년에는 7조 위안을 넘어설 것으로 전망되고 있습니다. (출처: IIMedia Research) 중국 영유아산업 시장.jpg 중국 영유아산업 시장 ■ 동남 아시아 시장 APAC의 2019년 보고서에 따르면 베트남 인구 1000명당 출생 아동 수는 16.5명으로 동남아시아 11개국 중 9위입니다. 또한 베트남의 맞벌이 가정은 74%로 동남아 국가 중 1위입니다. 산아정책에 따른 저출산화로 인해 가정당 줄어든 자녀수와 맞벌이로 인한 소득의 증가는 베트남의 아동 용품 관련 시장 확대를 가져왔습니다. 베트남의 GDP는 코로나로 인한 2020년를 제외하면 매년 5~7%대 고성장을 지속해 왔고 2025년까지 평균 7%를 유지할 것으로 예상되고 있습니다. 평균 소득 증가로 인해 생활수준이 향상되어 베트남 자녀 1인당 보육비 지출이 증가하는 추세입니다. 특히 2019년 베트남 유아용품 시장은 6650만 달러로 5년 사이 57.4%가 증가하였고, 2024년에는 8360만 달러 규모로 확대 될 전망입니다.(출처: 유로모니터) 베트남 부모들은 자녀들에게 더욱 양질의 제품을 제공하고 싶어하기에 베트남 유아용품 시장, 특히 고품질 제품 시장의 잠재력이 높아지고 있는 추세입니다. 베트남 유아용품 시장.jpg 베트남 유아용품 시장 (나) 경쟁 상황 키즈 콘텐츠를 제작하는 많은 기업들의 궁극적인 목표는 콘텐츠의 성공을 기반으로 IP사업으로 확장하는 것이지만 성공한 사례는 국내외를 막론하고 극소수에 불과합니다. 기업이면서 모바일과 TV플랫폼의 독립 채널을 소유.운영하는 기업만이 주체적으로 사업모델을 다각화하면서 성장.발전할 수 있기 때문입니다. 당사는 통제 가능한 미디어 기반을 스스로 닦아왔고, 그 위에서 키즈 콘텐츠.캐릭터 IP를 성장시켰기에 경쟁 차별화가 가능하였습니다. 그러나, 미디어+콘텐츠IP 기반 위에서 사업모델을 늘려갈 때마다 해당 분야의 기존 경쟁자가 있기에, 전반적으로 경쟁자들도 계속 늘어날 것입니다.급변하는 시장 환경에서 경쟁자의 출현은 불가피하고 때로는 강력한 대체품이 등장할 수도 있습니다. 시장 변화에 머뭇거림 없이 빠른 속도로 대응하는 DNA를 보유해야 하며, 이러한 경쟁환경 속에서 각 사업영역에서의 분야별 경쟁력 보다는 전체 분야를 아우르는 종합 경쟁력을 갖추고 있는 선도사업자만이 사업모델끼리의 연계를 통한 시너지 효과를 발휘하여 키즈 산업의 선도주자로서 사업구조를 구축할 수 있습니다.이런 관점에서, 당사가 창사 이래 한 우물을 파면서 키즈 콘텐츠 IP와 자체 미디어 확보에 주력해온 점에서, 그리고 이렇게 형성된 경쟁력은 시간이 갈 수록 더욱 굳건해진다는 점에서, 확실한 경쟁우위에 있다고 할 수 있습니다. (다) 시장점유율 추이 당 사 는 키즈 콘텐츠 시장에 속해 있으며, 공신력 있는 기관이 발표한 시장점유율 자료가 존재하지 않으므로 기재하지 않습니다 (6) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상 강점 (가) 주요 경쟁 요인 과거의 키즈 산업의 중심축은 장난감(완구) 산업이었습니다. 그리고 완구사업은 애니메이션 TV 방영을 통한 관심 유도 → 완구 매출 증가라는 전형적인 비즈니스 모델에 의존하였습니다. 완구 이외의 의류, 식품, 생활용품 등의 사업영역도 TV, 라디오, 신문 등 전통 미디어의 광고홍보 메커니즘으로 움직이는 시장이었습니다. 오늘날의 키즈 산업도 과거와 마찬가지로 콘텐츠IP와 미디어에 의존하는 바가 크지만, 미디어 환경이 급격히 변화하면서 당사의 같은 새로운 콘텐츠IP가 탄생할 수 있었습니다.몇몇 전통 미디어가 과점하였던 시장에서 IPTV, OTT, 유튜브 같은 뉴미디어 플랫폼이 엄청난 영향력을 발휘하면서, 당사는 이러한 뉴미디어에 기반하여 키즈 산업의 기린아로 성장할 수 있는 루트가 마련되었습니다. 특히 영상과 애니메이션 콘텐츠를 직접 기획. 제작. 배포할 수 있는 역량을 두루 갖춘 당사의 경우 시장 경쟁에서 매우 유리한 입장에 설 수 있게 되었으며, 타 미디어, 특히 전통의 대중 매체에 의존하지 않고서도 자체 미디어 역량을 발휘하여 커머스, 교육, 공연 등의 사업분야로 확장할 수 있게 되었습니다. 따라서 오늘날 키즈 산업에서의 경쟁력은 콘텐츠의 자체 제작 및 배포능력에 기반한 콘텐츠 IP와 미디어 역량이 아닐 수 없습니다. (나) 회사의 경쟁상 강점 [사람 캐릭터와 가족 지향 ]'캐리'는 기존의 동물 및 사물 캐릭터와 달리 '사람'(어린이와 가족)을 형상화한 캐릭터IP에 기반함으로써 Kids To Family로의 확장을 추구합니다. 우리 주변에서 흔히 접할 수 있는 사람(어린이)을 형상화하여 소비자의 공감을 얻었으며, 연기자(크리에이터)와 캐릭터를 1:1로 매칭하여 사람에 대한 인기와 캐릭터의 대중성을 함께 모색하여 콘텐츠 IP를 차별화하였습니다. [캐리와친구들의 중심 캐릭터] carriefriends.jpg CarrieFriends 은 취학전 아동인 5세 버전의 어린이들(왼쪽)과 초등학교 고학년의 10대 버전(오른쪽)의 두 연령으로 제작되어 활용되고 있습니다. 5세 버전은 취학전 아동 대상의 각종 콘텐츠와 상품에 사용되며, 초등학생 버전은 장편 3D 영화와 시리즈 애니메이션에 주로 적용합니다. 당사는 이러한 캐릭터 다변화 전략을 통해서 3세부터 10대 초반의 다양한 아동 연령층에 소구하자고 노력하고 있습니다. [캐릭터IP 경쟁력]당사가 등록 또는 출원 중인 특허(상표, 디자인, 저작권)는 국내외 약 200여 건입니다. 특허는 콘텐츠 파워에 기인하기 때문에 제3자가 특허 권리를 획득하는 것은 불가능합니다. 또한, 당사는 설립 초기부터 자체 제작의 모든 콘텐츠와 캐릭터의 지적재산권을 '업무상 저작물'로 하여 회사가 100% 직접 소유하는 정책을 취하였고, 이에 따라 자체 지적재산권을 독점적이고 배타적으로 소유함으로써 IP경쟁력을 갖추고 있습니다.[자체 제작 및 전방위 배포]당사는 모든 콘텐츠를 자체 기획 및 제작하는 시스템을 갖추고 있으며, 실사 영상 및 애니메이션 콘텐츠를 모두 제작할 수 있는 역량을 보유하고 있습니다. 제작 콘텐츠의 범위도 빠르게 변화하는 트렌드를 신속하게 반영하여 콘텐츠를 제작할 수 있는 역량과 노하우를 보유하고 있습니다. 모바일 영상에 강점이 있지만, 가족 모두를 대상으로 한 TV방송을 병행함으로써 명실상부하게 'Mobile To TV'의 전방위 콘텐츠 배포 능력을 갖추고 있습니다. 콘텐츠IP와 미디어의 결합으로 콘텐츠 산업 가치사슬 전 단계를 주도하고 있어 다른 기업에 의존하지 않고, 자체 사업모델 다각화를 통한 수익 창출 활동이 가능합니다. 즉,캐릭터와 브랜드가 유기적으로 결합한 캐릭터 생태계를 이미 구축하였습니다.[전방위 배포 능력]당사의 역량을 십분 활용하는 마케팅 방법은 사내 조직 간의 긴밀한 협업을 전제로 합니다. 또 조직 내 협업은 공동의 BM을 목표로 부서 간 유기적인 협력시스템이 잘 짜여 있을 때 가능합니다.아래 그림의 부서간 협업모형은 캐리소프트의 다양한 사업모델에 공통적으로 적용됩니다. 상품을 기획해 디자인하고 제조해서 판매하는 일반적인 프로세스에 추가해서, 노래를 만들고, 영상을 제작해 배포하고, 직영 키즈카의 체험 프로그램으로 구성해 운영하며, '캐리' 공연장에 전시해 판매하는 등의 마케팅 협업은 일반의 기업에서는 찾아보기가 쉽지 않은 사례입니다. [부서간 협업 시스템] emb0000611c2b2e.jpg 공동의 BM을 목표로 부서 간 유기적인 협력 사업모델을 중심으로 한 사내 협업의 조직 운영은 실제로 신규 사업모델의 성과로 이어졌습니다. 일례로 MD상품 매출의 증가는 이러한 목표지향적인 조직 내 협업의 결과입니다. [중국에서의 플랫폼 다변화]중국에서의 플랫폼 다변화 전략은 콘텐츠 배포 플랫폼을 최대한 다양화함으로써 특정 플랫폼에 종속되지 않으면서, '가랑비에 옷이 젖듯' 중국 전역의 모든 중국인 가정에서 다양한 매체와 디바이스로 '캐리' 콘텐츠를 즐길 수 있게 하여 궁극적으로 무너지지 않는 키즈 캐릭터 IP를 형성하기 위함입니다. 중국 시장은 영상, 애니메이션 및 출판 분야에서 외국 기업이 진출하기에는 높은 진입장벽이 존재합니다. 특히, 당사는 한중간 사드(THAAD) 갈등 이전에 중국의 다양한 미디어 플랫폼에 직접 진출하여 중국에서도 동일한 키즈 콘텐츠IP 기반의 다양한 사업모델을 전개할 수 있는 기반을 닦음으로써 향후 국내시장에서 완성하여 중국시장으로 사업영역을 확장할 수 있는 토대를 갖추고 있습니다. [중국向 3D 장편 애니메이션 포스터] 캐리와슈퍼콜라 3d 애니메이션 포스터.jpg 캐리와슈퍼콜라 3d 애니메이션 포스터 다. 사업부문별 주요 재무정보 (단위 : 천원) 구분 제7기(2020년) 제6기(2019년) 제5기(2018년) 매출액 6,235,193 9,724,378 9,968,682 1) 콘텐츠 제작 및 유통 2,504,851 2,976,501 3,017,112 2) 콘텐츠 IP 등 3,730,342 6,747,878 6,951,570 영업비용 8,677,970 11,437,378 10,340,088 1) 인건비 2,984,278 2,545,600 2,628,349 2) 지급수수료 1,137,912 1,050,437 1,164,416 3) 포인트비용 502,137 1,075,574 1,058,065 영업손익 (2,442,777) (1,713,000) (371,406) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 최근 사업연도말 현재 자산총액이 1천억원 미만이거나 매출액 500억원 미만인 소규모 기업에 해당하여 요약재무정보 등에 관한 사항의 기재를 생략합니다. 다음의 재무제표 본문을 참고하시기 바랍니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 8 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 7 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 3분기말 제 7 기말 자산 유동자산 6,901,751,918 7,464,606,908 현금및현금성자산 1,482,387,256 1,943,960,429 당기손익-공정가치금융자산 48,937,760 15,631,610 단기금융상품 2,354,700,000 3,020,000,000 매출채권 및 기타유동채권 586,968,422 660,454,622 재고자산 769,461,383 770,910,698 기타금융자산 942,322,732 924,433,192 기타자산 710,023,865 124,103,927 당기법인세자산 6,950,500 5,112,430 비유동자산 10,840,295,735 11,087,222,962 당기손익-공정가치금융자산 1,328,741,181 820,310,626 유형자산 7,196,340,699 7,741,364,060 무형자산 1,188,597,003 1,255,632,656 기타비유동금융자산 930,419,906 1,073,718,674 이연법인세자산 196,196,946 196,196,946 자산총계 17,742,047,653 18,551,829,870 부채 유동부채 3,881,977,775 3,635,319,641 매입채무 및 기타유동채무 9,073,178 18,954,920 단기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 기타금융부채 2,047,601,631 1,886,937,389 기타부채 825,302,966 729,427,332 비유동부채 1,139,504,219 1,273,213,175 기타비유동금융부채 483,866,572 632,846,551 기타비유동부채 269,009,235 266,104,902 확정급여부채 145,187,996 97,114,133 이연법인세부채 241,440,416 277,147,589 부채총계 5,021,481,994 4,908,532,816 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 12,357,915,097 13,452,628,460 자본금 3,450,098,000 3,380,598,000 자본잉여금 19,015,792,873 18,346,508,391 기타자본구성요소 (783,026,622) (640,175,920) 이익잉여금(결손금) (9,324,949,154) (7,634,302,011) 비지배지분 362,650,562 190,668,594 자본총계 12,720,565,659 13,643,297,054 자본과부채총계 17,742,047,653 18,551,829,870 연결 포괄손익계산서 제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,288,147,120 4,612,029,513 1,770,945,454 4,456,127,062 영업비용 1,928,643,983 6,267,189,747 2,275,727,153 5,986,989,119 영업이익(손실) (640,496,863) (1,655,160,234) (504,781,699) (1,530,862,057) 기타이익 175,539,059 485,140,300 31,947,462 103,452,216 기타손실 33,012,808 38,101,379 6,211,610 76,059,728 금융수익 27,212,501 63,596,019 26,444,410 76,373,137 금융원가 205,822,795 409,717,547 39,105,154 114,981,448 법인세비용차감전순이익(손실) (676,580,906) (1,554,242,841) (491,706,591) (1,542,077,880) 법인세비용 5,510,853 (35,577,666) (3,898,116) 2,236,565 당기순이익(손실) (682,091,759) (1,518,665,175) (487,808,475) (1,544,314,445) 기타포괄손익 19,269,789 41,755,780 4,510,853 15,889,400 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 19,269,789 41,755,780 4,510,853 15,889,400 해외사업환산손익 19,269,789 41,755,780 4,510,853 15,889,400 총포괄손익 (662,821,970) (1,476,909,395) (483,297,622) (1,528,425,045) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (723,030,647) (1,690,647,143) (537,429,173) (1,667,664,018) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 40,938,888 171,981,968 49,620,698 123,349,573 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (703,760,858) (1,648,891,363) (532,918,320) (1,651,774,618) 총 포괄손익, 비지배지분 40,938,888 171,981,968 49,620,698 123,349,573 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (99) (223) (72) (228) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (99) (223) (72) (228) 연결 자본변동표 제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 3,380,598,000 18,346,508,391 (639,258,690) (3,337,669,623) 17,750,178,078 17,750,178,078 당기순이익(손실) (1,667,667,018) (1,667,664,018) 123,349,573 (1,544,314,445) 해외사업환산손익 15,889,400 15,889,400 15,889,400 주식기준보상거래 사업결합 관련 비지배지분 (345,546,079) (345,546,079) 2020.09.30 (기말자본) 3,380,598,000 18,346,508,391 (623,369,290) (5,005,333,641) 16,098,403,460 (222,196,506) 15,876,206,954 2021.01.01 (기초자본) 3,380,598,000 18,346,508,391 (640,175,920) (7,634,302,011) 13,452,628,460 190,668,594 13,643,297,054 당기순이익(손실) (1,690,647,143) (1,690,647,143) 171,981,968 (1,518,665,175) 해외사업환산손익 41,755,780 41,755,780 41,755,780 주식기준보상거래 69,500,000 669,284,482 (184,606,482) 554,178,000 554,178,000 사업결합 관련 비지배지분 2021.09.30 (기말자본) 3,450,098,000 19,015,792,873 (783,026,622) (9,324,949,154) 12,357,915,097 362,650,562 12,720,565,659 연결 현금흐름표 제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 영업활동현금흐름 (661,932,171) (143,246,342) 당기순이익(손실) (1,518,665,175) (1,544,314,445) 당기순이익조정을 위한 가감 1,132,148,179 1,145,578,944 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (314,013,315) 262,757,350 이자수취(영업) 40,802,534 15,828,657 이자지급(영업) (17) 7,640,934 법인세납부(환급) (2,204,377) (30,737,782) 투자활동현금흐름 9,365,551 26,811,411 단기금융상품의 감소 3,340,000,000 108,000,000 당기손익인식금융자산의 감소 166,398,076 2,102,554,167 단기대여금및수취채권의 처분 134,480,275 장기대여금의 감소 210,000,000 임차보증금의 감소 73,355,000 유형자산의 처분 11,363,636 단기금융상품의 취득 (2,674,700,000) (20,000,000) 당기손익인식금융자산의 증가 (954,287,977) (604,500,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (20,000,000) 임차보증금의 증가 (29,740,000) (179,350,629) 유형자산의 취득 (29,675,720) (147,726,438) 무형자산의 취득 (7,827,739) (592,209,793) 장기투자자산의 증가 (550,000,000) 합병으로인한 현금 유출액 (299,955,896) 재무활동현금흐름 176,296,574 (1,123,227,587) 주식선택권행사로 인한 현금유입 554,178,000 단기차입금의 상환 (100,000,000) (132,018,059) 유동성장기차입금의 상환 (600,000,000) 리스부채의상환 (277,881,426) (391,209,528) 현금및현금성자산의순증가(감소) (476,270,046) (1,239,662,518) 기초현금및현금성자산 1,943,960,429 1,954,416,009 현금및현금성자산의 환율변동효과 14,696,873 5,832,542 기말현금및현금성자산 1,482,387,256 720,586,033 3. 연결재무제표 주석 제 8(당) 기 3분기 2021년 9월 30일 현재 제 7(전) 기 3분기 2020년 9월 30일 현재 주식회사 캐리소프트와 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 지배기업인 주식회사 캐리소프트(이하 "지배기업")는 디지털 콘텐츠 제작 및 유통업을 목적으로 2014년 10월에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 31길 20에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수(주) 지분율 박창신 1,462,556 21.20% 박창욱 450,600 6.53% 권원숙 238,425 3.46% 기타(자기주식포함) 4,748,615 68.81% 합계 6,900,196 100.00% 2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 주요업종 지분율 당분기 전기 (주)캐리티비 한국 12월 동영상 콘텐츠 제작 및 공급 100.00% 100.00% Guro International ltd. 홍콩 12월 콘텐츠 및 캐릭터 라이센싱 100.00% 100.00% 상해구로국제무역유한공사 중국 12월 MD판매 및 커머스 100.00% 100.00% (주)피터팬랩(*) 한국 12월 광고 제작 및 대행 51.67% 51.67% (주)헬터(*) 한국 12월 애니메이션 제작 및 공급 80.00% 80.00% (*) 전기 중 종속기업으로 신규 편입되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 (주)캐리티비 364,292 130,581 525,503 82,323 Guro International ltd. 65,031 8,110 - (1,748) 상해구로국제무역유한공사 402,718 7,079 266,129 (68,541) (주)피터팬랩 2,468,645 2,196,665 1,689,197 385,701 (주)헬터 191,912 64,445 201,614 (12,714) ② 전기 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)캐리티비 280,984 129,596 866,473 (133,036) Guro International ltd. 61,395 7,447 - (2,049) 상해구로국제무역유한공사 461,512 34,366 255,163 20,481 (주)피터팬랩 1,839,815 1,953,536 1,781,424 636,895 (주)헬터 703,221 588,344 596,562 14,876 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간종료일 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 내역 - 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 2021년 1월 1일부터 시행되는 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 반기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외한 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 회계정책과 동일합니다. 4. 재무위험관리 연결실체의 주요 금융부채는 단기차입금, 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것을 기본적인 정책으로 하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당반기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 1,000,000천원으로, 이자율의변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. ② 환율변동위험 환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결실체의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 CNY 60,205 (60,205) 65,616 (65,616) USD 8,935 (8,935) 9,521 (9,521) 기타 7 (7) - - 합계 69,147 (69,147) 75,137 (75,137) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ③ 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로인한 가격위험을 관리하기 위해 분산투자를 하고 있습니다. (2) 신용위험 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체의 매출채권 및 기타금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의집중은 없습니다. 또한 중소기업은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 현금흐름분석은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 매입채무 9,073 9,073 9,073 - - - 단기차입금 1,000,000 1,024,835 6,528 1,018,307 - - 기타금융부채 2,531,468 2,573,345 1,659,617 335,897 560,831 17,000 합계 3,540,541 3,607,253 1,675,218 1,354,204 560,831 17,000 ② 전기 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 매입채무 18,955 18,955 18,955 - - - 단기차입금 1,000,000 1,011,437 6,169 1,005,268 - - 기타금융부채 2,519,784 2,559,368 1,687,926 208,747 645,695 17,000 합계 3,538,739 3,589,760 1,713,050 1,214,015 645,695 17,000 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 원리금액으로 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당반기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결실체는 부채총계를 자본총계로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채총계(A) 5,021,482 4,908,533 자본총계(B) 12,720,566 13,643,297 부채비율(A/B) 39.48% 35.98% 5. 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치 연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 61,121 1,316,558 1,377,679 ② 전기 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 22,831 813,111 835,942 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 ① 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초 813,111 - 취득 750,000 850,000 평가 (246,553) (36,889) 기말 1,316,558 813,111 ② 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 자산의 가치평가기법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 금융자산> 센트럴케이제이앤5G융합콘텐츠투자조합 순자산가치법 이크럭스애니메이션캐릭터투자조합 순자산가치법 6. 범주별 금융상품 및 손익 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합계 현금및현금성자산 1,482,387 - - 1,482,387 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,377,679 - 1,377,679 단기금융상품 2,354,700 - - 2,354,700 매출채권 586,968 - - 586,968 기타금융자산 1,872,743 - - 1,872,743 합계 6,296,798 1,377,679 - 7,674,477 매입채무 - - 9,073 9,073 단기차입금 - - 1,000,000 1,000,000 기타금융부채 - - 2,531,468 2,531,468 합계 - - 3,540,541 3,540,541 ② 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합계 현금및현금성자산 1,943,960 - - 1,943,960 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 835,942 - 835,942 단기금융상품 3,020,000 - - 3,020,000 매출채권 660,455 - - 660,455 기타금융자산 1,998,152 - - 1,998,152 합계 7,622,567 835,942 - 8,458,509 매입채무 - - 18,955 18,955 단기차입금 - - 1,000,000 1,000,000 기타금융부채 - - 2,519,784 2,519,784 합계 - - 3,538,739 3,538,739 (2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가 측정 금융자산 63,196 113,918 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 400 246,554 - 상각후원가 측정 금융부채 - 49,246 - 합계 63,596 409,718 - ② 전분기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가 측정 금융자산 65,294 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 11,080 - - 상각후원가 측정 금융부채 - 114,981 - 합계 76,374 114,981 - 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금 3,132 1,048 보통예금 등 1,479,255 1,942,912 합계 1,482,387 1,943,960 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 수익증권 48,537 48,938 - - 출자금 1,600,000 1,316,558 850,000 813,111 채무증권(*) 200,000 - 200,000 - 저축성보험 12,183 12,183 25,949 22,831 합계 1,860,720 1,377,679 1,075,949 835,942 (*) 투자대상회사의 지속적인 손실 발생 등을 사유로 2018년 중 손상차손 200,000천원을 인식하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 835,942 2,505,449 사업결합으로 인한 증가 - 6,602 취득 961,221 1,459,141 처분 (173,331) (3,119,868) 평가 (246,153) (15,382) 기말 1,377,679 835,942 9. 금융상품 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 정기예금(*) 2,354,700 3,020,000 (*) 정기예금 중 일부는 지배기업 임직원의 우리사주 취득 자금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조). 10. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 1,032,493 1,088,835 차감: 기대신용손실충당금 (445,525) (428,380) 장부금액 586,968 660,455 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 기대신용손실충당금 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 9개월 이하 9개월 초과~ 12개월 이하 1년 초과 합계 매출채권 563,977 8,425 3,005 22,030 435,056 1,032,493 기대손실률 0.91% 7.36% 15.02% 19.43% 100.00% - 기대신용손실충당금 5,118 620 451 4,280 435,056 445,525 ② 전기 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 9개월 이하 9개월 초과~ 12개월 이하 1년 초과 합계 매출채권 636,435 12,382 1,845 24,492 413,681 1,088,835 기대손실률 0.74% 13.37% 33.86% 31.59% 100.00% - 기대신용손실충당금 4,683 1,655 625 7,736 413,681 428,380 (3) 당분기와 전기 중 매출채권의 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 428,380 220,840 사업결합으로 인한 증가 - 2,794 기대신용손실충당금전입액 17,145 210,238 제각 - (5,492) 기말 445,525 428,380 11. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미수금 135,234 81,834 대행미수금 776,455 774,979 미수수익 10,234 33,140 단기대여금 150,000 164,480 기대신용손실충당금 (130,000) (130,000) 과제예치금 400 - 소계 942,323 924,433 임차보증금 875,961 1,039,000 기타보증금 54,459 34,719 소계 930,420 1,073,719 합계 1,872,743 1,998,152 12. 공동기업투자 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 지분율 장부금액 당분기 전기 당분기 전기 (주)어웨이크플러스(*) 한국 - 54.55% - - (*) 당분기 중 지배기업이 보유한 (주)어웨이크플러스의 지분 전체를 매각함에 따라 공동기업에서 제외하였습니다. 13. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 834,271 (64,810) 769,461 914,965 (144,054) 770,911 당분기 영업비용에 포함된 재고자산의 원가는 407,533원(전분기 678,742천원)이며, 동비용에는 재고자산평가관련 금액이 포함되어 있습니다. 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 토지(*) 2,468,159 2,468,159 건물(*) 3,037,900 3,037,900 감가상각누계액 (334,510) (277,549) 차량운반구 68,240 103,149 감가상각누계액 (60,401) (77,510) 공구와기구 8,493 8,493 감가상각누계액 (8,493) (8,195) 비품 925,428 898,388 감가상각누계액 (625,522) (508,235) 정부보조금 (25,266) (36,074) 시설장치 1,806,886 1,804,249 감가상각누계액 (1,048,615) (784,901) 사용권자산 1,794,219 1,705,517 감가상각누계액 (810,177) (592,027) 합계 7,196,341 7,741,364 (*) 토지와 건물 중 일부는 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니 다(주석 17참조). (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각 분기말 토지 2,468,159 - - - 2,468,159 건물 2,760,351 - - (56,961) 2,703,390 차량운반구 25,639 - (6,400) (11,400) 7,839 공구와기구 298 - - (298) - 비품 354,079 27,039 - (106,478) 274,640 시설장치 1,019,348 2,636 - (263,713) 758,271 사용권자산 1,113,490 188,586 - (318,034) 984,042 합계 7,741,364 218,261 (6,400) (756,884) 7,196,341 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 사업결합으로 인한 증가 취득 처분 및 폐기 감가상각 기타(*) 기말 토지 2,468,159 - - - - - 2,468,159 건물 2,836,299 - - - (75,948) - 2,760,351 차량운반구 46,269 - - - (20,630) - 25,639 공구와기구 - 806 - - (508) - 298 비품 365,572 55,544 86,996 (7,390) (146,643) - 354,079 시설장치 1,053,085 - 99,352 (275,435) (496,654) 639,000 1,019,348 사용권자산 1,753,968 69,999 271,508 (618,161) (486,468) 122,644 1,113,490 건설중인자산 639,000 - - - - (639,000) - 합계 9,162,352 126,349 457,856 (900,986) (1,226,851) 122,644 7,741,364 (*) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 리스부채 재측정으로 인한 조정액이 포함되어 있습니다. (3) 리스 ① 보고기간종료일 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 건물 1,652,361 1,631,153 감가상각누계액 (749,498) (576,115) 차량운반구 141,857 74,365 감가상각누계액 (60,679) (15,913) 합계 984,041 1,113,490 유동리스부채 340,123 251,593 비유동리스부채 483,866 632,847 합계 823,989 884,440 ② 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 분기연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 318,034 411,027 리스부채에 대한 이자비용 28,845 67,177 소액리스 관련 비용 4,813 - 합계 351,692 478,204 ③ 당분기와 전분기의 리스 관련 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 상환 277,881 372,269 소액리스 관련 비용 7,219 9,618 합계 285,100 381,887 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 상각및손상 누계액 장부금액 취득원가 상각및손상 누계액 장부금액 영업권 1,198,740 (668,977) 529,763 1,198,740 (668,977) 529,763 고객관계 674,978 (126,558) 548,420 674,978 (84,372) 590,606 상표권 69,433 (49,874) 19,559 61,970 (39,581) 22,389 소프트웨어 51,764 (23,236) 28,528 51,764 (16,323) 35,441 기타의무형자산 125,101 (62,774) 62,327 123,501 (46,067) 77,434 합계 2,120,016 (931,419) 1,188,597 2,110,953 (855,320) 1,255,633 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 분기말 영업권 529,763 - - 529,763 고객관계 590,606 - (42,186) 548,420 상표권 22,389 6,228 (9,058) 19,559 소프트웨어 35,441 - (6,913) 28,528 기타의무형자산 77,434 1,600 (16,707) 62,327 합계 1,255,633 7,828 (74,864) 1,188,597 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 사업결합으로 인한 증가 취득 상각 손상 기말 영업권 - 1,198,740 - - (668,977) 529,763 고객관계 - 674,978 - (84,372) - 590,606 상표권 33,382 - 2,429 (13,422) - 22,389 소프트웨어 45,794 - - (10,353) - 35,441 기타의무형자산 71,191 - 29,300 (23,057) - 77,434 합계 150,367 1,873,718 31,729 (131,204) (668,977) 1,255,633 (3) 당분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출의 총액은 150,032천원(전분기: 192,512천원)입니다. 16. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선급금 689,521 111,676 선급비용 20,503 12,428 합계 710,024 124,104 17. 담보제공자산 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보권자 장부가액 담보한도액 토지 중소기업은행 521,482 1,200,000 건물 775,662 정기예금 854,700 724,700 합계 2,151,844 1,924,700 18. 차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 이자율 당분기 전기 시설자금대출 중소기업은행 2022-06-15 3M KORIBOR+2.16% 1,000,000 1,000,000 19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미지급금 369,138 255,495 대행미지급금 1,073,154 1,108,614 미지급비용 265,187 271,235 리스부채 340,123 251,593 소계 2,047,602 1,886,937 리스부채 483,867 632,847 합계 2,531,469 2,519,784 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부가세예수금 44,726 132,609 예수금 32,433 71,347 선수금 642,689 406,340 포인트충당부채 14,411 6,293 계약부채(*) 91,044 112,838 소계 825,303 729,427 복구충당부채 269,009 266,105 합계 1,094,312 995,532 (*) 당기초의 계약부채 잔액 중 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 94.388천원(전분기: 87,682천원)입니다. 21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 지배기업이 발행할 주식수 100,000,000주 100,000,000주 지배기업이 발행한 보통주식수 6,900,196주 6,761,196주 1주당 액면금액 500원 500원 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 19,015,793 18,346,508 22. 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식선택권(주1) 277,714 462,321 자기주식(주2) (1,077,879) (1,077,879) 해외사업환산손익 17,138 (24,618) 합계 (783,027) (640,176) (주1) 연결실체는 지배기업의 임직원에 대하여 주식결제형 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다.(주석 29참조). (주2) 지배기업은 자기주식 149,270주를 보유하고 있습니다. 23. 결손금 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미처리결손금 (9,324,949) 7,634,302 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 398,299 720,654 455,596 1,123,257 용역매출 2,469,685 3,891,376 1,315,349 3,332,870 합계 2,867,983 4,612,030 1,770,945 4,456,127 대한민국 2,581,149 4,107,739 1,457,599 3,975,389 아시아 286,835 504,291 313,347 480,738 합계 2,867,984 4,612,030 1,770,946 4,456,127 용역의 수익 인식 시기> 한 시점에 인식 2,535,596 4,129,677 1,770,946 4,456,127 기간에 걸쳐 인식 332,388 482,353 - - 합계 2,867,984 4,612,030 1,770,946 4,456,127 25. 기타영업비용 당분기와 전분기의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 복리후생비 103,440 263,745 84,732 233,903 여비교통비 20,012 60,555 12,398 26,430 접대비 40,209 94,732 17,070 47,724 통신비 7,722 23,624 7,979 29,282 수도광열비 5,598 12,685 3,536 9,708 전력비 5,917 15,275 5,897 14,856 세금과공과금 49,852 114,175 41,719 103,555 보험료 17,080 49,132 14,230 56,894 차량유지비 5,005 16,617 5,744 13,164 도서인쇄비 1,581 1,861 151 628 사무용품비 1,662 5,711 1,997 6,550 소모품비 43,381 127,535 22,331 81,028 운반비 11,291 36,756 22,632 62,451 지급임차료 6,737 13,047 4,675 9,269 수선비 - 433 83 519 경상연구개발비 44,459 150,032 33,063 192,512 촬영소품비 7,938 18,416 8,906 27,575 보관료 - - - 500 광고선전비 24,746 60,650 137,061 190,428 판매촉진비 18,010 25,746 17,237 63,393 포인트충당부채전입액 (2,480) 2,996 - - 대손상각비 (3,283) 17,145 71,586 68,122 건물관리비 38,465 108,921 37,637 83,892 해외출장비 - - - 146 카드수수료 1,897 5,309 1,732 5,110 판매수수료 14,354 46,689 37,860 86,989 합계 463,593 1,271,787 590,256 1,414,628 26. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 4,964 - - 잡이익 175,539 480,176 31,947 103,452 합계 175,539 485,140 31,947 103,452 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 31,700 31,700 - - 복구충당부채전입액 971 2,904 잡손실 341 3,497 6,212 76,060 합계 1,312 38,101 6,212 76,060 27. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 8,631 26,281 11,148 35,846 외환차익 442 1,239 - 294 외화환산이익 18,034 35,676 13,760 29,153 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 105 400 1,536 11,080 합계 27,212 63,596 26,444 76,373 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 16,253 49,083 30,566 100,701 외환차손 794 2,256 685 3,127 외화환산손실 (292) 3,615 11,091 11,153 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 246,554 246,554 - - 장기금융상품평가손실 142 142 - - 기타금융자산손상차손 108,068 108,068 (3,237) - 합계 371,519 409,718 39,105 114,981 28. 퇴직급여 연결실체는 확정기여형퇴직연금제도와 확정급여형퇴직연금제도를 병행하여 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형퇴직연금제도 연결실체는 연금의 운영결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하고 있으며, 당분기 중 확정기여형퇴직연금제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 101,823천원(전분기: 130,409천원) 입니다. (2) 확정급여형퇴직연금제도 ① 보고기간종료일 현재 확정급여형퇴직연금제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 148,294 100,185 사외적립자산의 공정가치 (3,106) (3,071) 재무상태표에 인식된 금액 145,188 97,114 ② 당분기와 전분기 중 확정급여형퇴직연금제도와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 52,086 42,508 순이자원가 1,697 1,629 합계 53,783 44,137 29. 주식기준보상 (1) 연결실체의 주식결제형 주식선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부 ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 연결실체의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년 이내 (2) 보고기간 종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 차수 부여일 주당 행사가격 행사가능기간 미행사기초수량 당분기행사수량 당분기취소수량 미행사당분기말수량 행사가능당분기말수량 1차 2016.06.16 1,902원 2018.06.16~2023.06.15 135,000 (39,000) (50,000) 46,000 46,000 2차 2016.11.23 3,300원 2018.11.23~2023.11.22 140,000 (65,000) - 75,000 75,000 3차 2017.03.30 7,300원 2019.03.30~2024.03.29 30,000 (30,000) - - - 4차 2017.06.12 9,300원 2019.06.12~2024.06.11 40,000 (5,000) - 35,000 35,000 합계 345,000 (139,000) (50,000) 156,000 156,000 (3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 부여일의 주가 2,573원 4,216원 3,775원 5,167원 기대행사기간 4.5년 4.5년 4.5년 4.5년 주가변동성(*) 44.28% 39.89% 38.86% 36.96% 배당수익률 - - - - 무위험수익률 1.38% 1.90% 1.82% 1.87% (*) 주가변동성은 부여일 직전 동종 유사 상장기업들의 기대 만기 기간동안의 주별주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비는 없습니다. 30. 법인세비용 법인세비용은 당반기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 31. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실) 당반기와 전반기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) (682,091,759) (1,518,665,175) (487,808,475) (1,544,314,445) 가중평균유통보통주식수(*) 6,900,196주 6,816,185주 6,761,196주 6,761,196주 기본주당이익(손실) (99) (223) (72) (228) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 6,761,196 6,761,196 6,761,196 6,761,196 주식선택권의 행사 139,000 54,989 - - 기말 가중평균유통보통주식수 6,900,196 6,816,185 6,761,196 6,761,196 (2) 희석주당이익 당반기와 전반기 중 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 현금의 유출이 없는 비용등의 가산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 52,178 44,137 대손상각비(환입) 17,145 68,122 감가상각비 756,885 960,266 무형자산상각비 74,863 35,042 포인트충당부채전입액 2,996 - 복구충당부채전입액 2,904 - 이자비용 49,083 100,701 외화환산손실 3,615 11,153 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 246,554 - 기타금융자산손상차손 108,068 - 재고자산평가손실 1,756 - 법인세비용(수익) (35,578) 2,237 합계 1,280,469 1,221,658 (2) 당분기와 전분기의 현금의 유입이 없는 수익등의 차감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 26,281 35,846 외화환산이익 35,676 29,153 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 400 11,080 재고자산평가충당금환입액 81,000 유형자산처분이익 4,964 합계 148,321 76,079 (3) 당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 및 리스부채의 증가 151,676 1,240,099 건설중인자산의 본계정 대체 - 639,000 주식선택권의 자본잉여금 대체 184,606 - (4) 당반기와 전반기의 재무활동에서 발생하는 관련 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 현금유출 상각 비현금거래 당분기말 단기차입금 1,000,000 - - - 1,000,000 리스부채 884,440 (277,881) 28,844 188,586 823,989 합계 1,884,440 (277,881) 28,844 188,586 1,823,989 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 현금유출 상각 비현금거래 전분기말 단기차입금 1,000,000 1,000,000 리스부채 1,720,669 (391,210) 67,452 1,239,804 2,636,715 합계 2,720,669 (391,210) 67,452 1,239,804 3,636,715 33. 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내용 보증금액 당분기 전기 신용보증기금 대출보증 1,496,250 1,496,250 서울보증보험(주) 계약이행보증 등 838,190 1,083,560 합계 2,334,440 2,579,810 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정금액 실행금액 중소기업은행 시설자금대출 1,000,000 1,000,000 운영자금대출 1,575,000 - 합계 2,575,000 1,000,000 ② 전기 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정금액 실행금액 중소기업은행 시설자금대출 1,000,000 1,000,000 운영자금대출 1,575,000 - 합계 2,575,000 1,000,000 (2) 계류중인 소송사건내역 당반기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건은 없습니다. 35. 영업부문 (1) 연결실체는 보고기간종료일 현재 아래에 기술된 두 개의 영업부문을 영위하고 있습니다. 구분 내역 콘텐츠 제작 및 유통 디지털 콘텐츠와 애니메이션 제작 및 유통업 광고대행 광고물 제작 및 광고 대행업 (2) 보고기간종료일 현재 각 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 콘텐츠 제작 및 유통 부문 광고대행 부문 연결조정 연결실체 국내 아시아 국내 매출액 3,027,399 266,129 1,689,196 (370,694) 4,612,030 영업이익 (1,890,172) (67,156) 326,665 (24,497) (1,655,160) 유형자산 7,010,579 - 189,093 (3,331) 7,196,341 ② 전기 (단위: 천원) 구분 콘텐츠 제작 및 유통 부문 광고대행 부문 연결조정 연결실체 국내 아시아 국내 매출액 4,968,127 255,163 1,781,424 (769,521) 6,235,193 영업이익 (2,900,944) 20,247 499,607 (61,687) (2,442,777) 유형자산 7,677,422 - 82,262 (18,320) 7,741,364 (3) 연결실체의 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 존재하지 않습니다. 36. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 공동기업 (*) (주)어웨이크플러스 (*) 당분기 중 연결실체가 보유한 (주)어웨이크플러스의 지분 전체를 매각함에 따라 공동기업에서 제외하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출, 매입 및 자금거래 내역은 존재하지 않습니다. (3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다 ① 당분기 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 존재하지 않습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채무 (주)어웨이크플러스 191 3,520 (4) 주요 경영진 보상내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 195,950 205,540 퇴직급여 16,353 15,418 합계 212,303 220,958 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 7 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 3분기말 제 7 기말 자산 유동자산 4,328,178,327 5,317,257,570 현금및현금성자산 582,614,945 566,689,931 당기손익-공정가치금융자산 48,937,760 단기금융상품 2,354,700,000 3,020,000,000 매출채권 및 기타유동채권 396,298,018 385,324,781 재고자산 575,847,724 634,670,316 기타금융자산 75,978,753 582,096,969 기타자산 286,919,617 123,605,413 당기법인세자산 6,881,510 4,870,160 비유동자산 11,754,467,687 12,096,605,038 당기손익-공정가치금융자산 1,316,557,784 813,111,403 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 2,583,789,404 2,583,789,404 유형자산 6,952,662,778 7,600,464,586 무형자산 110,307,815 135,050,971 기타비유동자산 791,149,906 964,188,674 자산총계 16,082,646,014 17,413,862,608 부채 유동부채 1,988,493,192 1,773,243,823 매입채무 및 기타유동채무 6,991,488 7,251,520 단기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 기타금융부채 899,793,313 683,958,530 기타부채 81,708,391 82,033,773 비유동부채 707,190,672 891,023,301 기타비유동금융부채 438,181,437 624,918,399 기타비유동부채 269,009,235 266,104,902 부채총계 2,695,683,864 2,664,267,124 자본 자본금 3,450,098,000 3,380,598,000 자본잉여금 18,991,427,677 18,322,143,195 기타자본구성요소 (800,164,224) (615,557,742) 이익잉여금(결손금) (8,254,399,303) (6,337,587,969) 자본총계 13,386,962,150 14,749,595,484 자본과부채총계 16,082,646,014 17,413,862,608 포괄손익계산서 제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 702,716,451 2,300,282,491 963,635,763 2,637,596,981 영업비용 1,341,987,521 4,138,472,493 1,490,361,028 4,375,669,208 영업이익(손실) (639,271,070) (1,838,190,002) (526,725,265) (1,738,072,227) 기타수익 111,220,990 258,933,496 10,046,424 60,690,087 기타손실 970,625 3,001,303 6,097,992 47,558,772 금융수익 26,600,110 61,729,146 26,498,254 73,904,089 금융원가 202,437,979 396,282,671 36,414,235 103,569,305 법인세비용차감전순이익(손실) (704,858,574) (1,916,811,334) (532,692,814) (1,754,606,128) 법인세비용 당기순이익(손실) (704,858,574) (1,916,811,334) (532,692,814) (1,754,606,128) 총포괄손익 (704,858,574) (1,916,811,334) (532,692,814) (1,754,606,128) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (102) (278) (79) (260) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (102) (278) (79) (260) 자본변동표 제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 3,380,598,000 18,322,143,195 (615,557,742) (2,661,855,939) 18,425,327,514 당기순이익(손실) (1,754,606,128) (1,754,606,128) 주식기준보상거래 2020.09.30 (기말자본) 3,380,598,000 18,322,143,195 (615,557,742) (4,416,462,067) 16,670,721,386 2021.01.01 (기초자본) 3,380,598,000 18,322,143,195 (615,557,742) (6,337,587,969) 14,749,595,484 당기순이익(손실) (1,916,811,334) (1,916,811,334) 주식기준보상거래 69,500,000 669,284,482 (184,606,482) 554,178,000 2021.09.30 (기말자본) 3,450,098,000 18,991,427,677 (800,164,224) (8,254,399,303) 13,386,962,150 현금흐름표 제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 영업활동현금흐름 (744,324,812) (33,666,573) 당기순이익(손실) (1,916,811,334) (1,754,606,128) 당기순이익조정을 위한 가감 1,048,277,137 1,020,264,237 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 86,357,854 689,197,433 이자수취(영업) 39,862,881 14,223,905 이자지급(영업) 법인세납부(환급) (2,011,350) (2,746,020) 투자활동현금흐름 406,607,162 (1,055,128,759) 당기손익인식금융자산의 감소 150,000,000 2,099,000,000 단기금융상품의 처분 3,340,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 534,480,275 임차보증금의 감소 73,355,000 유형자산의 처분 11,363,636 당기손익인식금융자산의 증가 (948,537,337) (600,000,000) 단기금융상품의 취득 (2,674,700,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (50,000,000) (400,000,000) 임차보증금의 증가 (160,000,000) 장기투자자산의 증가 (550,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,160,000,000) 유형자산의 취득 (21,526,673) (136,919,546) 무형자산의 취득 (7,827,739) (147,209,213) 재무활동현금흐름 353,642,664 (334,277,706) 주식선택권행사로 인한 현금유입 554,178,000 리스부채의 상환 (200,535,336) (334,277,706) 현금및현금성자산의순증가(감소) 15,925,014 (1,423,073,038) 기초현금및현금성자산 566,689,931 1,672,347,694 기말현금및현금성자산 582,614,945 249,274,656 5. 재무제표 주석 제 8(당) 기 3분기 2021년 9월 30일 현재 제 7(전) 기 3분기 2020년 9월 30일 현재 주식회사 캐리소프트 1. 일반사항 주식회사 캐리소프트(이하 "당사")는 디지털 콘텐츠 제작 및 유통업을 목적으로 2014년 10월에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 31길 20에 소재하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수(주) 지분율 박창신 1,462,556 21.20% 박창욱 450,600 6.53% 권원숙 238,425 3.46% 기타(자기주식포함) 4,748,615 68.81% 합계 6,900,196 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간종료일 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 내역 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 2021년 1월 1일부터 시행되는 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외한 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 회계정책과 동일합니다. 4. 재무위험관리 당사의 주요 금융부채는 단기차입금, 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것을 기본적인 정책으로 하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 1,000,000천 원으로 , 이자율의 변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. ② 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 CNY 40,002 (40,002) 36,490 (36,490) USD 3,092 (3,092) 3,463 (3,463) 기타 7 (7) - - 합계 43,101 (43,101) 39,953 (39,953) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ③ 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 분산투자를 하고 있습니다. (2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사의 매출채권 및 기타금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없습니다. 또한 중소기업은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 현금흐름분석은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 매입채무 6,991 6,991 6,991 - - - 단기차입금 1,000,000 1,024,835 6,528 1,018,307 - - 기타금융부채 1,337,975 1,368,836 718,413 199,616 450,807 - 합계 2,344,966 2,400,662 731,932 1,217,923 450,807 - ② 전기 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 매입채무 7,252 7,252 7,252 - - - 단기차입금 1,000,000 1,011,437 6,169 1,005,268 - - 기타금융부채 1,308,877 1,343,826 507,968 200,535 618,323 17,000 합계 2,316,129 2,362,515 521,389 1,205,803 618,323 17,000 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 원리금액으로 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 부채총계를 자본총계로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채총계(A) 2,695,684 2,664,267 자본총계(B) 13,386,962 14,749,595 부채비율(A/B) 20.14% 18.06% 5. 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 48,938 1,316,558 1,365,496 ② 전기 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 813,111 813,111 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초 813,111 - 취득 750,000 850,000 처분 - - 평가 (246,553) (36,889) 기말 1,316,558 813,111 ② 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 자산의 가치평가기법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 금융자산> 센트럴케이제이앤5G융합콘텐츠투자조합 순자산가치법 이크럭스애니메이션캐릭터투자조합 순자산가치법 6. 범주별 금융상품 및 손익 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 현금및현금성자산 582,615 - - 582,615 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,365,496 - 1,365,496 단기금융상품 2,354,700 - - 2,354,700 매출채권 396,298 - - 396,298 기타금융자산 867,129 - - 867,129 합계 4,200,742 1,365,496 - 5,566,238 매입채무 - - 6,991 6,991 단기차입금 - - 1,000,000 1,000,000 기타금융부채 - - 1,337,975 1,337,975 합계 - - 2,344,966 2,344,966 ② 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 현금및현금성자산 566,690 - - 566,690 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 813,111 - 813,111 단기금융상품 3,020,000 - - 3,020,000 매출채권 385,325 - - 385,325 기타금융자산 1,546,286 - - 1,546,286 합계 5,518,301 813,111 - 6,331,412 매입채무 - - 7,252 7,252 단기차입금 - - 1,000,000 1,000,000 기타금융부채 - - 1,308,877 1,308,877 합계 - - 2,316,129 2,316,129 (2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가 측정 금융자산 61,329 110,303 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 400 246,554 - 상각후원가 측정 금융부채 - 39,426 - 합계 61,729 396,283 - ② 전분기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가 측정 금융자산 62,382 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 11,072 - - 상각후원가 측정 금융부채 - 103,569 - 합계 73,904 103,569 - 7. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금 2,443 1,048 보통예금 등 580,172 565,642 합계 582,615 566,690 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 수익증권 48,537 48,938 - - 출자금 1,600,000 1,316,558 850,000 813,111 채무증권(*) 200,000 - 200,000 - 합계 1,848,537 1,365,496 1,050,000 813,111 (*) 투자대상회사의 지속적인 손실 발생 등을 사유로 2018년 중 손상차손 200,000천원을 인식하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 813,111 2,505,449 취득 948,538 1,450,000 처분 (150,000) (3,116,314) 평가 (246,153) (26,024) 기말 1,365,496 813,111 9 . 금융상품 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 정기예금(*) 2,354,700 3,020,000 (*) 정기예금 중 일부는 임직원의 우리사주 취득 자금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석17참조) 10. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 838,903 810,785 차감: 기대신용손실충당금 (442,605) (425,460) 장부금액 396,298 385,325 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 기대신용손실충당금 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~9개월 이하 9개월 초과~12개월 이하 1년 초과 합계 매출채권 373,308 8,425 3,005 22,030 432,135 838,903 기대손실률 1.37% 7.36% 15.02% 19.43% 100.00% - 기대신용손실충당금 5,118 620 451 4,280 432,136 442,605 ② 전기 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~9개월 이하 9개월 초과~12개월 이하 1년 초과 합계 매출채권 361,305 12,382 1,845 24,492 410,761 810,785 기대손실률 1.30% 13.37% 33.88% 31.59% 100.00% - 기대신용손실충당금 4,683 1,655 625 7,736 410,761 425,460 (3) 당분기와 전기 중 매출채권의 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 425,460 220,840 기대신용손실충당금전입액 17,145 204,620 기말 442,605 425,460 11. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미수금 5,345 4,477 미수수익 10,234 33,140 단기대여금 190,000 674,480 기대신용손실충당금 (130,000) (130,000) 과제예치금 400 - 소계 75,979 582,097 임차보증금 775,960 948,999 기타보증금 15,190 15,190 소계 791,150 964,189 합계 867,129 1,546,286 12. 종속기업및공동기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 지분율 장부금액 당분기 전기 당분기 전기 (*)캐리티비 한국 100.00% 100.00% 800,000 800,000 Guro International ltd. 홍콩 100.00% 100.00% 199,313 199,313 상해구로국제무역유한공사 중국 100.00% 100.00% 424,476 424,476 (주)피터팬랩 한국 51.67% 51.67% 1,080,000 1,080,000 (주)헬터 한국 80.00% 80.00% 80,000 80,000 (주)어웨이크플러스(주) 한국 - 54.55% - - 합계 2,583,789 2,583,789 (*) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 (주)어웨이크플러스의 지분 전체를 매각함에 따라 공동기업에서 제외하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 (주)캐리티비 364,292 130,581 525,503 82,323 Guro International ltd. 65,031 8,110 - (1,748) 상해구로국제무역유한공사 402,718 7,079 266,129 (68,541) (주)피터팬랩 2,468,645 2,196,665 1,689,197 385,701 (주)헬터 191,912 69,714 201,614 7,321 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)캐리티비 280,984 129,596 866,473 (133,036) Guro International ltd. 61,395 7,447 - (2,049) 상해구로국제무역유한공사 461,512 34,366 255,163 20,481 (주)피터팬랩 1,839,815 1,953,536 1,781,424 636,895 (주)헬터 703,221 588,344 596,562 14,876 13. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 640,658 (64,810) 575,848 697,724 (63,054) 634,670 당분기 영업비용에 포함된 재고자산의 원가는 285,113천원(전분기:493,446천원)이며, 동 비용에는 재고자산평가관련 금액이 포함되어 있습니다. 14. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 토지(*) 2,468,159 2,468,159 건물(*) 3,037,901 3,037,900 감가상각누계액 (334,510) (277,549) 차량운반구 68,240 103,149 감가상각누계액 (60,400) (77,510) 비품 770,311 751,421 감가상각누계액 (563,596) (468,768) 정부보조금 (25,266) (36,074) 시설장치 1,806,885 1,804,249 감가상각누계액 (1,048,615) (784,901) 사용권자산 1,541,847 1,541,847 감가상각누계액 (708,293) (461,458) 합계 6,952,663 7,600,465 (*) 토지와 건물 중 일부는 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석17참조) (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각 분기말 토지 2,468,159 - - - 2,468,159 건물 2,760,351 - - (56,960) 2,703,391 차량운반구 25,639 - (6,400) (11,399) 7,840 비품 246,579 18,890 - (84,020) 181,449 시설장치 1,019,348 2,636 - (263,714) 758,270 사용권자산 1,080,389 - - (246,835) 833,554 합계 7,600,465 21,526 (6,400) (662,928) 6,952,663 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각 기타(*) 기말 토지 2,468,159 - - - - 2,468,159 건물 2,836,299 - - (75,948) - 2,760,351 차량운반구 46,269 - - (20,630) - 25,639 비품 339,737 38,467 (7,390) (124,235) - 246,579 시설장치 1,053,085 99,352 (275,435) (496,654) 639,000 1,019,348 사용권자산 1,753,968 233,679 (618,161) (411,741) 122,644 1,080,389 건설중인자산(*) 639,000 - - - (639,000) - 합계 9,136,517 371,498 (900,986) (1,129,208) 122,644 7,600,465 (*) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 리스부채 재측정으로 인한 조정액이 포함되어 있습니다. (3) 리스 ① 보고기간 종료일 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 건물 1,505,312 1,505,312 감가상각누계액 (690,399) (450,274) 차량운반구 36,535 36,535 감가상각누계액 (17,895) (11,184) 합계 833,553 1,080,389 유동리스부채 340,123 242,836 비유동리스부채 483,866 607,918 합계 823,989 850,754 ② 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 분기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 240,125 356,757 리스부채에 대한 이자비용 19,188 66,097 소액리스 관련 비용 4,813 9,618 합계 264,126 432,472 ③ 당분기와 전분기의 리스 관련 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 상환 200,535 334,278 소액리스 관련 비용 4,813 9,618 합계 205,348 343,896 15. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 상표권 69,434 (49,875) 19,559 61,971 (39,582) 22,389 소프트웨어 51,055 (22,633) 28,422 51,055 (15,827) 35,228 기타의무형자산 125,101 (62,774) 62,327 123,501 (46,067) 77,434 합계 245,590 (135,282) 110,308 236,527 (101,476) 135,051 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 분기말 상표권 22,389 6,228 (9,058) 19,559 소프트웨어 35,228 - (6,806) 28,422 기타의무형자산 77,434 1,600 (16,707) 62,327 합계 135,051 7,828 (32,571) 110,308 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 상표권 33,382 2,429 (13,422) 22,389 소프트웨어 45,439 - (10,211) 35,228 기타의무형자산 71,191 29,300 (23,057) 77,434 합계 150,012 31,729 (46,690) 135,051 (3) 당분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출의 총액은 150,032천원(전분기:192,512천원)입니다. 16. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선급금 266,417 111,177 선급비용 20,503 12,428 합계 286,920 123,605 17. 담보제공자산 보고기간 종료일 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보권자 장부가액 담보한도액 토지 중소기업은행 521,482 1,200,000 건물 775,662 정기예금 854,700 724,700 합계 2,151,844 1,924,700 18. 차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 이자율 당분기 전기 시설자금대출 중소기업은행 2022-06-15 3M KORIBOR+2.16% 1,000,000 1,000,000 19. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미지급금 480,995 286,877 미지급비용 170,573 154,246 리스부채 248,225 242,836 소계 899,793 683,959 임대보증금 17,000 17,000 리스부채 421,181 607,918 소계 438,181 624,918 합계 1,337,974 1,308,877 20. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 예수금 19,686 16,593 부가세예수금 5,394 15,107 선수금 5,628 1,811 포인트충당부채 14,411 6,293 계약부채(*) 36,589 42,230 소계 81,708 82,034 복구충당부채 269,009 266,105 합계 350,717 348,139 (*) 당기초의 계약부채 잔액 중 당기 중 수익 으로 인식한 금액은 43,780천원(전분기:87,682천원)입니다. 21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 당사가 발행할 주식수 100,000,000주 100,000,000주 당사가 발행한 보통주식수 6,900,196주 6,761,196주 1주당 액면금액 500원 500원 (2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 19,015,793 18,346,508 기타자본잉여금 (24,365) (24,365) 합계 18,991,428 18,322,143 22. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식선택권(주1) 277,715 462,321 자기주식(주2) (1,077,879) (1,077,879) 합계 (800,164) (615,558) (주1) 당사는 경영진과 종업원에 대하여 주식결제형 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. (주석29참조)(주2) 당사는 자기주식 149,270주를 보유하고 있습니다. 23. 결손금 보고기간 종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미처리결손금 8,254,399 6,337,588 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 286,424 454,524 306,964 894,764 용역매출 1,294,145 1,845,758 656,672 1,742,833 합계 1,580,569 2,300,282 963,636 2,637,597 대한민국 1,420,811 2,062,120 878,782 2,385,352 아시아 159,758 238,162 84,854 252,245 합계 1,580,569 2,300,282 963,636 2,637,597 용역의 수익 인식 시기> 한 시점에 인식 1,544,460 2,232,359 963,636 2,637,597 기간에 걸쳐 인식 36,109 67,923 - - 합계 1,580,569 2,300,282 963,636 2,637,597 25. 기타영업비용 당분기와 전분기의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 복리후생비 51,475 108,163 34,231 109,637 여비교통비 10,327 32,351 8,825 16,128 접대비 2,807 6,664 2,429 5,923 통신비 2,270 7,502 2,911 12,295 수도광열비 2,785 4,822 1,651 4,460 전력비 5,917 15,275 5,897 14,856 세금과공과금 36,904 72,726 30,194 64,749 보험료 10,116 25,519 8,525 29,619 차량유지비 4,993 7,300 707 5,669 도서인쇄비 1,422 1,484 151 464 사무용품비 956 3,337 1,411 4,232 소모품비 17,980 66,721 16,317 61,055 운반비 9,854 33,324 20,323 58,575 지급임차료 3,541 10,197 4,661 9,240 수선비 - 433 - 70 경상연구개발비 44,459 150,032 33,063 192,512 촬영소품비 677 1,652 2,464 11,718 보관료 - - - 500 광고선전비 24,435 60,339 32,886 82,093 판매촉진비 10,286 16,556 8,140 33,281 포인트충당부채전입액 (2,480) 2,996 - - 대손상각비 (3,283) 17,145 71,586 68,122 건물관리비 33,375 93,703 31,037 64,092 해외출장비 - - - 146 카드수수료 1,897 5,309 1,732 5,110 판매수수료 14,356 46,690 37,861 86,989 합계 285,069 790,240 357,002 941,535 26. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 6,000 18,000 6,000 17,100 유형자산처분이익 - 4,964 - - 잡이익 176,613 235,969 4,045 43,590 합계 182,613 258,933 10,045 60,690 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 복구충당부채전입액 971 2,904 - - 잡손실 - 97 6,098 47,559 합계 971 3,001 6,098 47,559 27. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 8,249 25,341 10,442 34,242 외환차익 102 622 - 294 외화환산이익 18,144 35,366 14,520 28,296 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 105 400 1,536 11,072 합계 26,600 61,729 26,498 73,904 (2) 당분기와 전분기 의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 12,995 39,426 30,291 91,705 외환차손 794 2,235 685 3,127 외화환산손실 (419) - 8,675 8,737 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 189,068 246,554 - - 기타금융자산손상차손 - 108,068 (3,237) - 합계 202,438 396,283 36,414 103,569 28. 퇴직급여 당사는 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 당사는 연금의 운영결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하고 있으며, 당분기 중 확정기여형퇴직연금제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 92,535천원(전분기:97,538천원)입니다. 29. 주식기준보상 (1) 당사의 주식결제형 주식선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년 이내 (2) 보고기간 종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 차수 부여일 주당 행사가격 행사가능기간 미행사기초수량 당분기행사수량 당분기취소수량 미행사당분기말수량 행사가능당분기말수량 1차 2016.06.16 1,902원 2018.06.16~2023.06.15 135,000 (39,000) (50,000) 46,000 46,000 2차 2016.11.23 3,300원 2018.11.23~2023.11.22 140,000 (65,000) - 75,000 75,000 3차 2017.03.30 7,300원 2019.03.30~2024.03.29 30,000 (30,000) - - - 4차 2017.06.12 9,300원 2019.06.12~2024.06.11 40,000 (5,000) - 35,000 35,000 합계 345,000 (139,000) (50,000) 156,000 156,000 (3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 부여일의 주가 2,573원 4,216원 3,775원 5,167원 기대행사기간 4.5년 4.5년 4.5년 4.5년 주가변동성(*) 44.28% 39.89% 38.86% 36.96% 배당수익률 - - - - 무위험수익률 1.38% 1.90% 1.82% 1.87% (*) 주가변동성은 부여일 직전 동종 유사 상장기업들의 기대 만기 기간동안의 주별주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비는 없습니다. 30. 법인세비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 31. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (704,858,574) (1,916,811,334) (532,692,814) (1,754,606,128) 가중평균유통보통주식수(*) 6,900,196 6,816,185 6,761,196 6,761,196 기본주당이익(손실) (102) (281) (79) (260) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 6,761,196 6,761,196 6,761,196 6,761,196 주식선택권의 행사 139,000 54,989 - - 기말 가중평균유통보통주식수 6,900,196 6,816,185 6,761,196 6,761,196 (2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 현금의 유출이 없는 비용등의 가산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대손상각비(환입) 17,145 68,122 재고사잔평가손실 1,756 - 감가상각비 662,929 890,374 무형자산상각비 32,571 34,935 포인트충당부채전입액 2,996 - 복구충당부채전입액 2,904 - 이자비용 39,426 91,705 외화환산손실 - 8,737 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 246,554 - 기타금융자산손상차손 108,068 - 합계 1,114,349 1,093,873 (2) 당분기와 전분기의 현금의 유입이 없는 수익등의 차감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (25,341) (34,242) 외화환산이익 (35,366) (28,296) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 (400) (11,072) 유형자산처분이익 (4,964) - 합계 (66,071) (73,610) 3) 당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 및 리스부채의 증가 - 1,167,831 건설중인자산의 본계정 대체 - 639,000 주식선택권의 자본잉여금 대체 184,606 - (4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생하는 관련 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 현금유출 상각 분기말 단기차입금 1,000,000 - - 1,000,000 임대보증금 17,000 - - 17,000 리스부채 850,754 (200,535) 19,188 669,407 합계 1,867,754 (200,535) 19,188 1,686,407 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 현금유출 상각 비현금거래 분기말 단기차입금 1,000,000 - - - 1,000,000 임대보증금 17,000 - - - 17,000 리스부채 1,720,669 (334,278) 66,097 1,167,831 2,620,319 합계 2,737,669 (334,278) 66,097 1,167,831 3,637,319 33. 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내용 보증금액 당분기 전기 신용보증기금 대출보증 1,496,250 1,496,250 서울보증보험(주) 계약이행보증 등 15,000 75,000 합계 1,511,250 1,571,250 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정금액 실행금액 중소기업은행 시설자금대출 1,000,000 1,000,000 운영자금대출 1,575,000 - 합계 2,575,000 1,000,000 ② 전기 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정금액 실행금액 중소기업은행 시설자금대출 1,000,000 1,000,000 운영자금대출 1,575,000 - 합계 2,575,000 1,000,000 (2) 계류중인 소송사건내역 보고기간 종료일 현재 당사가 계류 중인 소송사건은 없습니다. 35. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 종속기업 (주)캐리티비 (주)캐리티비 Guro International ltd. Guro International ltd. 상해구로국제무역유한공사 상해구로국제무역유한공사 (주)피터팬랩 (주)피터팬랩 (주)헬터 (주)헬터 공동기업 (*) (주)어웨이크플러스 (*) 당분기 중 당사가 보유한 (주)어웨이크플러스의 지분 전체를 매각함에 따라 공동기업에서 제외하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기타수익 (주)캐리티비 15,300 (주)헬터 2,700 합계 18,000 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기타수익 (주)캐리티비 15,300 (주)헬터 1,800 합계 17,100 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매입거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 외주용역비 기타 합계 (주)캐리티비 382,933 - 382,933 (주)피터팬랩 - 7,287 7,287 합계 382,933 7,287 390,220 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 외주용역비 기타 합계 (주)캐리티비 534,934 - 534,934 (주)피터팬랩 - 4,012 4,012 합계 534,934 4,012 541,946 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 자금대여 자금회수 (주)헬터 50,000 500,000 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 자금대여 주식취득 (주)피터팬랩 - 1,080,000 (주)헬터 400,000 80,000 합계 400,000 1,160,000 (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 단기대여금 기타채무 (주)캐리티비 - 2,270 - 218,145 (주)피터팬랩 22,000 - - 4,400 (주)헬터 - 990 60,000 - 합계 22,000 3,260 60,000 222,545 ② 전기 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 단기대여금 기타채무 (주)캐리티비 - 2,473 - 186,919 (주)피터팬랩 22,000 - - 4,400 (주)헬터 - 1,980 510,000 - (주)어웨이크플러스 191 - - 3,520 합계 22,191 4,453 510,000 194,839 (6) 주요 경영진 보상내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 130,950 153,040 퇴직급여 10,654 12,418 합계 141,604 165,458 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 최근 3년간 계속된 신규사업에 대한 투자 확대 등에 따라 배당가능한 이익이 발생하지 않아 배당을 실시한 내역이 없습니다. 향후 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익환원의 기본 형태로 보고 적극적인 주주 환원 정책을 펴나가겠습니다. 당사의 정관에서 배당과 관련한 사항은 아래와 같습니다. 구분 내용 제13조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제58조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도 말의 미처분 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제59조(이익배당) ①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제60조(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 「상법시행령」제19조에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제7기 제6기 제5기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -4,021 -1,956 -2,189 (별도)당기순이익(백만원) -3,676 -1,868 -2,114 (연결)주당순이익(원) -595 -380 -466 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거배당이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014년 10월 30일 - 보통주 2,000 5,000 5,000 설립 2015년 05월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 8,000 5,000 5,000 제3자배정 2015년 06월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 11,000 5,000 5,000 제3자배정 2015년 12월 24일 유상증자(제3자배정) 보통주 7,000 5,000 285,715 제3자배정 2016년 06월 16일 무상증자 보통주 392,560 5,000 - 주식발행초과금 2016년 07월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 61,830 5,000 48,557 제3자배정 2017년 07월 01일 유상증자(제3자배정) 우선주 43,853 5,000 114,016 상환전환우선주 (주) 2018년 04월 30일 주식분할 보통주 4,341,510 500 - 액면분할 2018년 04월 30일 주식분할 우선주 394,677 500 - 액면분할 2018년 08월 04일 유상증자(제3자배정) 우선주 92,860 500 14,000 상환전환우선주 (주) 2019년 10월 29일 유상증자(일반공모) 보통주 937,300 500 9,000 신규상장 2019년 12월 02일 전환권행사 보통주 468,606 500 6,300 상환전환우선주 (주) 2021년 06월 29일 주식매수선택권행사 보통주 39,000 500 1,902 - 2021년 06월 29일 주식매수선택권행사 보통주 65,000 500 3,300 - 2021년 06월 29일 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 7,300 - 2021년 06월 29일 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 9,300 - (주) 상환전환우선주 주주들의 전환권 행사로 각 투자계약별 전환비율에 따라 상환전환우선주가 보통주로 전환되었습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장공모 1 2019.10.25 시설/운영/기타 7,937 시설/운영/기타 6,940 - (*) 용도별 사용계획은 다음과 같습니다. 용도별 사용계획 금액(단위: 백만원) 사용 계획 실제 사용내역 금액(단위: 백만원) 비고 운영자금 3,807 콘텐츠제작, 임금지금, 상품매입 등 콘텐츠제작, 임금지금, 상품매입 4,157 - 시설자금 4,130 유형자산 취득 유형자산 취득 776 - 기타자금 - - 기타 비용 2,007 - (주) 당사는 2019년 10월 25일 코스닥시장에 상장하였으며, 상기 납임금액 7,937백만원 중에서 운영자금으로 4,157백만원, 시설자금으로 776백만원, 기타자금으로 2,007백만원을 사용하였습니다. 미사용잔액은 현재 정기예적금에 예치하였습니 다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - (주) 당사는 보고서 작성일 기준 사모자금 사용 이력이 없어 기재를 생략합니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 국민수퍼고정금리형-만기일시지급식 1,000 2021년 08월 ~ 2022년 08월 1년 예ㆍ적금 국민수퍼고정금리형-만기일시지급식 500 2021년 08월 ~ 2022년 02월 6개월 계 1,500 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 자세한 사항은 연결재무제표 및 재무제표의 주석을 참고하시기 바랍니다. (1) 합병 ㈜구로완구는 2016년 9월 28일 완구 유통 관련 사업을 영위 할 목적으로 당사가 100% 출자하여 설립하였습니다. 당사는 경영효율성 극대화를 위해 ㈜구로완구를 흡수합병하기로 2017년 11월 14일 이사회 결의하였으며, 신주를 발행하지 않는 무증자 합병 방식으로 2017년 12월 29일(합병기일) 합병을 완료하였습니다. ■ 합병의 시기 및 목적 - 시기 : 2017년 11월 14일 이사회 결의 - 목적 : 경영자원의 통합을 통한 시너지를 창출하고 비용절감을 통한 경영의 효율성을 달성 ■ 합병대상회사 및 합병의 방법 - 대상회사 : 당사가 (주)구로완구를 흡수 합병하여 (주)구로완구는 해산 - 합병의 방법 : 소규모 합병, 무증자 합병 (증가할 자본금 및 준비금 없음) ■ 합병 조건 - 합병 비율 : (주)캐리소프트 : (주)구로완구 = 1 : 0 - 합병교부금 : 합병으로 인한 신주 발행은 없으며, 이에 당사가 합병으로 인하여 지급할 합병교부금은 없음 ■ 합병으로 재무제표에 미치는 영향 - 당사의 구로완구 지분율은 100%이며, 2017년 연결 실적으로 반영하고 있었으며, 합병으로 인하여 신주발행은 없었는 바, 이에 합병으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 나. 대손충당금 설 정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2021년(제8기 3분기) 매출채권 1,032,493 (445,525) 43.15% 2020년(제7기) 매출채권 1,088,835 (428,380) 39.34% 2019년(제6기) 매출채권 1,626,619 (220,840) 13.58% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2021년 3분기 2020년 2019년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 428,380 220,840 147,494 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 17,145 207,540 73,346 4. 기말 대손충당금 잔액합계 445,525 428,380 220,840 (3) 대손충당금 설정 관련 매출채권 잔액 ① 대손충당금 설정 시 이용한 정보(신용위험의 유의적 증가 판단기준 및 이용지표의 산정 대상기간 등), 기준금액(채권 잔액), 대손처리기준 ② 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태, 미래 상환능력, 담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하는 경우 그 구분기준 및 구분단계별 대손충당금 설정률 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 대손충당금 설정 관련 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2021년 3분기 2020년 2019년 매출채권 매출채권 매출채권 연체되지 않은 채권 563,977 636,435 1,018,178 연체된 채권 3개월 초과 ~ 6개월 이하 8,425 12,382 183,884 6개월 초과 ~ 9개월 이하 3,005 1,845 117,388 9개월 초과 ~ 12개월 이하 22,030 24,492 137,503 1년 초과 435,056 413,681 168,166 소 계 468,516 452,540 606,941 합 계 1,032,493 1,088,835 1,625,119 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2021년(제8기 3분기) 2020년(제7기) 2019년(제6기) 상품 769,461 770,911 882,680 제품 - - - 미착품 - - - 합 계 769,461 770,911 882,680 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷기말자산총계*100] 4.34% 4.16% 4.18% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고)÷ 2}] 0.71 0.99 2.4 (2) 재고자산의 실사 내역 등 당사가 보유하고 있는 재고자산은 현장실사 및 대체적인 방법을 통하여 재고를 확인하며, 2019년, 2020년 기말 재고자산 모두 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하 였습 니 다. 2020년재고자산실사(외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2021년 1월 4일 1일 실사(입회)장소 본사 창고 실사(입회)대상 상품 2019년재고자산실사(외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2019년 12월 30일 1일 실사(입회)장소 본사 창고 실사(입회)대상 상품 (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2021년 9월 30일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 상품 834,271 834,271 (64,810) 769,461 합 계 834,271 834,271 (64,810) 769,461 (4) 재고자산의 담보내역 당사는 보고서 작성일 기준 재고자산에 대해 담보설정 내역이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치 연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공시서류작성기준일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 61,121 1,316,558 1,377,679 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 22,831 813,111 835,942 (3) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시 ① 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초 835,942 2,505,449 시업결합으로인한증가 - 6,602 취득 961,221 1,459,141 처분 (173,331) (3,119,868) 평가 (246,153) (15,382) 기말 1,377,679 835,942 ② 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가치평가기법 금융자산> 센트럴케이제이앤5G융합콘텐츠투자조합 순자산가치법 이크럭스애니메이션캐릭터투자조합 순자산가치법 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 아니합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제8기 3분기(당분기) 광교회계법인 - - - 제7기(당기) 광교회계법인 적정 - 영업권 손상평가 제6기(전기) 세정회계법인 적정 - 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제8기(당분기) 광교회계법인 K-IFRS 연결/별도 재무제표 감사 50백만원 910(주1) 50백만원 307(주2) 제7기(당기) 광교회계법인 K-IFRS 연결/별도 재무제표 감사 45백만원 950 45백만원 984 제6기(전기) 세정회계법인 K-IFRS 연결/별도 재무제표 감사 및 제6기 1분기 연결/별도재무제표 검토 42백만원 806 42백만원 806 (주1) 상기 소요시간은 금년도 감사 예정시간입니다.(주2) 제8기 보수는 연간 총보수 계약액이며, 총소요시간은 3분기(분기) 검토까지 소요된 시간입니다 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기 3분기(당분기) - - - - - 제7기(전기) - - - - - 제6기(전전기) 2019년 9월 재무확인서 2019.09~2019.09 7백만원 - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 03월 04일 감사 1명, 업무수행이사 1명,대표이사 대면회의 2020년 기말 외부 감사 및 내부회계관리제도 검토 결과 마. 조정협의내용 및 재무제표 불일치정보 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 당사는 제6기(2019년) 감사를 마지막으로 세정회계법인과 체결한 외부감사계약 종료에 따라 제7기(2020년)부터 연속하는 3개 사업연도의 외부감사인으로 광교회계법인을 선임하였습니다. (외부감사계약체결일 및 공고 : 2020년 2월 14일) 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제에 관한 사항 당사의 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 규정 준수여부를 점검하고, 평가결과를 연 1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2. 내부회계관리제도에 관한 사항 당사는 내부회계관리제도를 운영하고 있으며, 내부회계관리제도 운영 결과 재무적인 중요성의 관점에서 취약점이 발견되지 않았습니다. 내부회계관리제도에 대한 당해년도 감사인은 "경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다."라고 표명하고 있습니다. 3. 내부통제구조의 평가 공시대상기간동안 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받거나 중대한 결함을 지적 받은 바 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 공시대상기간 중 당사의 이사회는 4명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 1명)로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사가 겸직하고 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 다. 주요 의결사항 [이사회의 주요 의결사항 등] 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 박창신(100%) 이성인(100%) 김남식(100%) 우병현(0%) 2021-01 2021.02.26 1. 제7기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2021-02 2021.03.15 1. 임직원 우리사주 취득자금대출 담보 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2021-03 2021.03.16 1. (주)어웨이크플러스 주식 양도의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2021-04 2021.06.11 1. 스톡옵션행사로 인한 신주 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2021-05 2021.06.21 1. 센트럴케이제이앤5G융합콘텐츠투자조합 3차 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2021-06 2021.09.02 1. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 라 . 이사회내 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 회사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 상법 제542조의5에 따라 주주총회 소집통지 또는 공고한 후보자 중에서 선임하고 있습니다. 이사의 임기는 정관에서 3년으로 정하고 있으며, 이사회는 이사 총수의 4분의 1 이상을 사외이사로 구성합니다. 상법 제382조제3항, 제542조의8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직을 상실합니다.당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 사외이사의 경영정보 접근을 위하여 이사회 개최시 부의안건 등을 회의 7일 전에 제공하여 원활한 경영상의 의사전달이 이루어질 수 있도록 시행하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사의 현황은 다음과 같습니다. 직책명 성명 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임횟수 대표이사 박창신 이사회 경영총괄 해당없음 최대주주 2020.03.30~2023.03.30 2회 사내이사 이성인 이사회 대표크리에이터 해당없음 해당없음 2020.03.30~2023.03.30 1회 사내이사 김남식 이사회 재무담당 해당없음 해당없음 2019.03.28~2022.03.28 - 사외이사 우병현 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 2019.03.28~2022.03.28 - (2) 사외이사 후보 추천위원회 당사는 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 바. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 경영지원실에서 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 경영ㆍ경제 분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 안건 등 경영상의 중요한 내용이 있을경우 사전에 필요한 내용에 대해 보고를 하고 있어 별도 교육은 실시하지 않았습니다. 사외이사의 교육 내용 등에 대해서는 검토 중이며, 필요한 경우 논의하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 정관에서 정하는 감사기구의 주요 내용은 다음과 같습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 최대주주등과의이해관계 결격요건 여부 비 고 최형우 ㆍ서울대학교 국어교육과 학사 (95.02) ㆍ서강대학교 커뮤니케이션학부 교수 (14.03~21.02) ㆍ판도라TV 대표이사 (11.09~14.03) ㆍ다음커뮤니케이션 마케팅 본부장 (09.03~11.09) 해당사항 없음 미해당 2019.03.29 취임(비상근/등기) 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사위원회(감사)의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2021-01 2021.03.31 제7기 정기주주총회 개최의 건* 부의안건제 1호 의안 : 제7기 별도 및 연결재무제표, 이익잉여금처분계산서 승인의 건 제 2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제 3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 회사에 대한 높은 이해도와 사업기획 및 재무분야의 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육을 제공하고있지 않습니다. 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 바. 감사 지원조직 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 별도의 감사 지원조직을 운영하고 있지 않으며,향후 내부 규정 및 상황에 맞게 지원 조직을 구성할 계획입니다. 사. 준법지원인 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권 당사는 보고서 작성 기준일 현재 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서 작성 기준일 현재 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 6,900,196 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 149,270 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 6,750,926 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4.『근로자복지기본법』 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행예정주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행예정주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장 또는 협회등록을 하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재매체 http://www.carriesoft.com 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 구분 안건 결의내용 2018.03.23 제4기 정기주주총회 1. 제4기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 액면분할의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건6. 임원퇴직금 지급규정 제정의 건 원안대로 가결 2018.05.04 임시주주총회 1. 이사 선임의 건 원안대로 가결 2018.06.04 임시주주총회 1. 자사주 매입의 건 원안대로 가결 2019.03.29 제5기 정기주주총회 1. 제5기 재무제표 승인의 건2. 공동대표이사 규정 폐지의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 이사 선임의 건5. 감사 선임의 건6. 이사보수한도 승인의 건7. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2020.03.31 제6기 정기주주총회 1. 제6기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2021.03.31 제7기 정기주주총회 1. 제7기 재무제표 승인의 건2. 이사보수한도 승인의 건3. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창신 본인 보통주 1,462,556 21.63 1,462,556 21.20 - 박창욱 특수관계인 보통주 450,600 6.66 450,600 6.53 - 권원숙 특수관계인 보통주 238,425 3.53 238,425 3.46 - 권희진 특수관계인 보통주 24,612 0.36 24,612 0.36 - (주)캐리소프트 자사주 보통주 149,270 2.21 149,270 2.16 - 계 보통주 2,325,463 34.39 2,325,463 33.70 - 우선주 - - - - - (주) 2021년 6월 14일 보통주 139,000주 신주 발행으로 자본금의 변동이 있었는 바, 이에 최대주주 등의 주식수는 변동이 없으나 보유 지분율은 다소 변동되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주는 박창신 대표이사이며, 당사 경영을 총괄하고 있습니다. 성명 직책 학력 및 경력사항 박창신 대표이사 ㆍ한국외국어대학교 언론학 박사수료 (07.12) ㆍ서강대학교 언론학 석사 (03.08) ㆍ삼성전자 정보통신부문(92.01~92.12)ㆍ세계일보 기자(93.12~00.01)ㆍ조선일보 경영기획실 차장(05.02~10.02)ㆍ조선일보 미디어연구실장(08.02~10.04)ㆍTCN미디어 대표이사(08.02~16.03)ㆍ캐리소프트 대표이사(16.04~현재) 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주의 최대주주는 법인 또는 단체가 아닙니다. 라. 최대주주 변동내역 당사는 설립부터 보고서 작성 기준일 현재 까지 최대주주가 변동된 사실이 없습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박창신 1,462,556 21.20 - 박창욱 450,600 6.53 - 우리사주조합 - - - 바. 소액주주현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,530 8,537 99.92 4,310,282 6,900,196 62.47 - (주) 상기 기준일은 당사가 명의개서대리인을 통해 주주명부를 발급받은 21년 2분기 기준이며, 보고서 제출일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 사. 주가 및 주식거래실적 당사는 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만이거나 매출액이 500억원 미만인 소규모 기업에 해당하며, 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 기재하지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박창신 남 1967.01 대표이사 사내이사 상근 대표이사 ㆍ서강대학교 언론학 석사ㆍ한국외국어대학교 언론학 박사수료ㆍ조선일보 경영기획실 차장ㆍ조선일보 미디어연구실장ㆍTCN미디어 대표이사 1,462,556 - 본인 6년 10개월 2023.03.30 이성인 여 1990.01 이사 사내이사 상근 대표크리에이터 ㆍ북경수도사범대학교 학사ㆍ에이스그룹 - - - 5년 8개월 2023.03.30 김남식 남 1973.01 이사 사내이사 상근 재무 ㆍ중앙대학교 응용통계학과ㆍ실리콘웍스 경영기획ㆍ이브자리 전략기획 25,363 - - 4년 3개월 2022.03.28 권원숙 여 1970.05 이사 미등기 상근 사업전략 ㆍ동덕여자대학교 독어독문 학사ㆍ유로플러스 이사 238,425 - - 6년 2개월 - 우병현 남 1964.07 이사 사외이사 비상근 사외이사 ㆍ서울대학교 정치학과ㆍ조선일보 디지털전략실장ㆍ조선경제아이 상무 - - - 2년 6개월 2022.03.28 최형우 남 1967.08 감사 감사 비상근 감사 ㆍ서울대학교 국어교육과 학사 ㆍ다음커뮤니케이션 마케팅 본부장ㆍ판도라TV 대표이사ㆍ서강대학교 커뮤니케이션학부 교수 - - - 2년 6개월 2022.03.28 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 16 - 1 - 17 2년 3개월 354,227 20,837 - - - - 사무 여 17 - 4 - 21 1년 8개월 345,515 16,453 - 연구 남 4 - - - 4 1년 4개월 130,344 32,586 - 연구 여 4 - - - 4 2년 2개월 111,987 27,997 - 합 계 41 - 5 - 46 1년 11개월 942,073 20,480 - (주) 상기 직원 현황표는 미등기임원이 포함되어 있으며 직원 수/평균근속연수는 2021년 9월 말 기준이며, 연간급여총액/1인평균급여액은 2021년 1월 ~ 9월까지 지급액 기준입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 49,500 49,500 - (주) 연간급여총액/1인평균급여액은 2021년 1월 ~ 9월까지 지급액 기준 입니다 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 4 1,000,000 - 감사 1 100,000 - (주) 상기 보수한도 승인액은 2021년 3월 31일 정기주주총회에서 승인하였습니다. 나. 보수지급금액 (1). 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 130,950 26,190 - (주1) 상기 지급총액은 2021년 1월부터 9월까지의 보수지급금액 기준입니다. (주2) 등기이사는 주주총회에서 승인 받은 금액 내에서 직급과 업무를 고려하여 연봉을 책정, 지급하고 있습니다. (2). 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 130,950 43,650 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - (주) 보수총액은 등기임원에 한하여 2021년 9월까지 지급총액 기준이며, 1인당 평균보수액은 보수총액을 등기임원의 수로 단순평균하여 산출하였습니다. 다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 구분 보수지급기준 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 상근 임원의 보수는 급여, 상여, 기타 근로소득 등으로 구성되어 있으며, 직위, 근속기간, 담당업무 성격, 업무성과 등을 종합적으로 고려하여 주주총회 승인금액 한도 내에서 집행하고 있음. 사외이사(감사위원회 위원 제외) - 감사 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (주) 보고서 작성 기준일 현재 이사·감사에게 지급한 개인별 보수는 5억원 미만입 니다. 나. 산정기준 및 방법 보고서 작성 기준일 현재 이 사 · 감사에게 지급한 개인별 보수는 5억원 미만으로 해당사항이 없어 기재를 생략합니다 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (주) 보고서 작성 기준일 현재 보수지급금액 상위 5명에게 지급한 개인별 보수는 5억원 미 만입니다. 나. 산정기준 및 방법 보고서 작성 기준일 보수지급금액 상위 5명 에게 지급한 개인별 보수는 5억원 미만으로 해당사항이 없어 기재를 생략합니다 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 37 - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 5 37 - (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 이성인 등기임원 2016.11.23 신주교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 18.11.23 ~ 23.11.22 3,300 김남식 등기임원 2017.05.31 신주교부 보통주 30,000 5,000 - 5,000 - 25,000 19.05.31 ~ 24.05.30 9,300 직원 5명 직원 2016.06.16 신주교부 보통주 120,000 24,000 50,000 24,000 50,000 46,000 18.06.16 ~ 23.06.15 1,902 직원 3명 직원 2016.11.23 신주교부 보통주 130,000 65,000 - 65,000 - 65,000 18.11.23 ~ 23.11.22 3,300 직원 1명 직원 2017.05.31 신주교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 19.05.31 ~ 24.05.30 9,300 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 당사는 공정거래법상의 출자 총액 제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당하지 않습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 5 5 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 5 5 2,583,789 - - 2,583,789 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 5 5 2,583,789 - - 2,583,789 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 대여금에 대한 내역 (기준일 : 2021년 9월 30일) (단위 : 천원) 성 명 (법인명) 관계 기초 대여 상환 기말 (주)헬터 관계기업 510,000 50,000 500,000 60,000 (주) 당사는 3D 애니메이션 제작에 필요한 선투자를 위하여 2020년 12월 31일 기준으로 (주)헬터에 5.6억원의 대여금을 지급하였습니다. 보고서 제출일 현재 5억원을 회수하여 잔액은 6천만원입니다. 나. 담보제공 내역 (기준일 : 2021년 9월 30일) (단위 : 천원) 성 명 (법인명) 관계 채권자 담보물 담보기간 제출일 현재 잔액 우리사주조합 - 중소기업은행 정기예금 2021.03.29 ~ 2022.03.29 854,700 (주) 당사는 2019년 4월, 우리사주 조합원들의 취득자금 부담을 해소하고자 기업은행에 정기예금 1,022,523천원을 가입하여 동 정기예금을 조합원들의 대출 담보로 제공하였습니다. 2021년 3월, 기존 대출의 담보기간이 종료됨에 따라 854,700천원을 기업은행 정기예금에 재가입하여 담보 기간을 1년 연장하였습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 기타의 우발부채 등 (1) 담보제공 내역 ① 정기예금 담보 당사는 2019년 4월, 우리사주 조합원들의 취득자금 부담을 해소하고자 기업은행에 정기예금 1,022,523천원을 가입하여 동 정기예금을 조합원들의 대출 담보로 제공하였습니다. 2021년 3월, 기존 대출의 담보기간이 종료됨에 따라 854,700천원을 기업은행 정기예금에 재가입하여 담보 기간을 1년 연장하였습니다. (기준일 : 2021년 9월 30일) (단위 : 천원) 성 명 (법인명) 관계 채권자 담보물 담보 기간 제출일 현재 잔액 우리사주조합 - 중소기업은행 정기예금 2021.03.29 ~ 2022.03.29 854,700 ② 유형자산 담보 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 9월 30일) (단위 : 천원) 담보제공자산 담보권자 장부가액 담보한도액 토지 중소기업은행 521,482 1,200,000 건물 775,662 정기예금 854,700 724,700 합 계 2,151,844 1,924,700 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업 기준검토표 중소기업확인서.jpg 중소기업확인서 다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 합병등 전후의 재무사항 비교표 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 파. 보호예수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,659,710 2019년 10월 29일 2021년 10월 29일 상장 후 2년 최대주주 6,900,196 하-1. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정유예 여부 항목별지정유예 종료시점 항목 사업연도 금액 해당 미해당 최근 사업연도말매출액 30억미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2020년(제7기) 3,505,092 ○ - 2024년 12월 31일 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2020년(제7기) -3,029,052 ○(주1) - - 2019년(제6기) -1,868,074 2018년(제5기) -2,114,175 2017년(제4기) -314,609 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근3사업연도각 법인세차감전 계속사업손익(연결) 2020년(제7기) -3,374,010 ○(주2) - 2022년 12월 31일 2019년(제6기) -2,413,747 2018년(제5기) -2,347,623 (주1) 기술성장기업의 경우에는 해당 요건을 적용받지 않습니다.(주2) 지정유예 기간의 종료 후 처음으로 관리종목 지정요건의 판단 대상이 되는 3개 사업연도는 2023년부터 2025년까지입니다. 하-2. 특례상장기업의 사후 정보 최근 2개 사업연도에 대한 재무사항 예측치와 실적 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 주식회사캐리소프트 매출액 13,451 20,891 9,724 27.71% 6,235 70.15% - 영업이익 1,108 4,698 (1,713) 254.60% (2,443) 152.00% - 당기순이익 698 3,748 (1,956) 380.23% (4,021) 207.28% - (주1) 당사는 2019년 10월 29일 사업모델특례상장으로 코스닥시장에 상장하였으며, 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 2019년, 2020년 예측치와 2019년, 2020년 실적 비교표를 작성하였습니다. 기타 추정 당기순이익 등의 산정내역은 2019년 10월 17일 공시된 "투자설명서" 내 "요약정보" "1.핵심투자위험" 및 "4.인수인의 의견" "라.추정 당기순이익 산정내역"을 참조하시기 바랍니다.(주2) 2차연도 매출액 등의 차이발생 사유는 아래와 같습니다. 예측 당시 2차연도인 2020년에 매출액 20,891백만원을 추정하였으나 실제 매출액 6,235백만원으로 70.15%의 괴리가 발생하였습니다. 이는 코로나19의 영향으로 공연사업과 키즈카페 사업이 계획대로 성장하지 못하고 지연됨에 따라 차이가 발생하였습니다. 2020년 영업손실 2,443백만원, 당기순손실 4,021백만원을 기록하여 괴리율 각각 152.00%와 207.28%이 발생하였습니다. 이는 매출액이 감소하는 만큼 고정비 지출을 줄이지 못하였고, 신규사업인 헬로캐리 앱 개발 및 3D 애니메이션 제작을 위하여 경상비용 증가로 인하 여 차이가 발생하였습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 캐리티비 16.12.14 서울시 구로구 디지털로31길 20, 에이스테크노타워5차 1101호 동영상 콘텐츠 제작 및 배포 280,984 기업 의결권의 100.0% 소유 미해당 구로인터내셔날 16.05.10 Unit 706, 7/F, South Seas Centre, Tower 2, 75 Mody Road, Tsimashatsui, Kowloon, Hong Kong 동영상 콘텐츠 공급 및 라이선스 61,395 기업 의결권의 100.0% 소유 미해당 상해구로국제무역유한공사 17.03.23 Room 209, Building 2, No.955 Liuxiang Road, Jiading District, Shanghai 커머스 사업 461,512 기업 의결권의 100.0% 소유 미해당 (주)피터팬랩 12.10.25 서울시 강남구 언주로85길 29, 4층 디지털 퍼포먼스전문 마케팅 1,839,815 기업 의결권의 51.7% 소유 미해당 (주)헬터 20.03.09 서울시 구로구 디지털로31길 20,에이스테크노타워5차 902호 애니메이션 제작 및 공급 703,221 기업 의결권의 80.0% 소유 미해당 (주) 최근사업연도말 자산총액은 2020년 12월 31일 기준입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 5 (주)캐리티비 110111-6259257 구로인터내셔날 2374630 상해구로국제무역유한공사 91310000MA1GTYPA5W (주)피터팬랩 110111-4988189 (주)헬터 110111-7418274 가. 계열회사의 계통도 구분 관계 회사명 주요업종 지분율 주권비상장 국내법인 종속회사 ㈜캐리티비 동영상 콘텐츠 제작 및 배포 100.0% 주권비상장 해외법인 종속회사 구로인터내셔날 동영상 콘텐츠 공급 및 라이선스 100.0% 주권비상장 해외법인 종속회사 상해구로국제무역유한공사 커머스 사업 100.0% 주권비상장 국내법인 종속회사 (주)피터팬랩 디지털 퍼포먼스 전문 마케팅 51.7% 주권비상장 국내법인 종속회사 (주)헬터 애니메이션 제작 및 공급 80.0% 나. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2021년 9월 30일 현재) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 선임시기 권원숙 이사 상해구로국제무역유한공사 대표이사 비상근 2021.02 구로인터내셔날 이사 비상근 2021.01 (주)캐리티비 이사 상근 2021.06 박창신 대표이사 (주)헬터 이사 상근 2020.03 김남식 이사 (주)캐리티비 감사 상근 2021.06 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)캐리티비 비상장 2016.12.14 경영참여 600,000 160,000 100.0 800,000 - - - 160,000 100.0 800,000 280,984 -133,036 구로인터내셔날 비상장 2016.05.10 경영참여 199,313 1,300,000 100.0 199,313 - - - 1,300,000 100.0 199,313 61,395 -2,049 상해구로국제무역유한공사 비상장 2017.03.23 경영참여 424,476 - 100.0 424,476 - - - - 100.0 424,476 461,512 20,481 (주)피터팬랩 비상장 2020.01.06 경영참여 1,080,000 155,000 51.7 1,080,000 - - - 155,000 51.7 1,080,000 1,839,815 636,985 (주)헬터 비상장 2020.03.09 경영참여 80,000 80,000 80.0 80,000 - - - 80,000 80.0 80,000 703,221 14,876 합 계 1,695,000 - 2,583,789 - - - 1,695,000 - 2,583,789 3,346,927 537,167 (주) 최근사업연도말 자산총액은 2020년 12월 31일 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.