에피소드컴퍼니 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

가. 산업의 특성

당사가 영위하는 미디어 콘텐츠 산업은 전통 미디어과 뉴 미디어, 온라인과 오프라인, 국가와 국가의 경계가 무너지는 한편 콘텐츠와 커머스, 미디어와 ICT, 가상과 현실이 융합되면서 산업 질서가 새롭게 재편되는 상황에 놓여 있습니다. 특히 당사가 주력하는 분야는 낮아지는 출생률에도 불구하고 자녀에 대한 소비지출이 급성장하면서 새로운 사업모델을 지속적으로 만들어 내고 있습니다. 키즈 분야의 미디어 콘텐츠IP 사업을 영위하는 당사를 이해하기 위하여 필요한 전문용어는 다음과 같습니다. 구분 정의 지적재산 (IP: Intellectual Property) 오늘날 미디어 콘텐츠 기업의 핵심가치인 'IP' 는 재산적 가치가 실현되는 특허, 디자인, 상표 등의 산업재산권과 각종 저작물의 저작권을 말합니다. 당사는 '캐리'(CARRIE, 凱利) 로 통칭되는 각종 산업재산권과 관련 어문, 영상, 음악, 미술저작물 등의 관련 저작권을 포괄적으로 소유하고 있습니다. 콘텐츠IP 당사는 당사의 브랜드와 IP의 가치를 담아 동영상과 2D.3D 애니메이션 등의 오리지널 콘텐츠를 직접 제작하고 있습니다. 콘텐츠 자체가 IP가 되며, 이를 통해 당사는 확고부동한 '오리지널 콘텐츠 IP' 를 형성하여 왔습니다. IP기반 미디어 기업 당사는 자체 IP기반의 콘텐츠를 제작하여 자체 역량으로 배포할 수 있는 자체 미디어 기반을 갖춘 기업으로 '모바일부터 TV'(Mobile to TV), '전통미디어부터 뉴미디어' 에 이르기까지 '캐리'(CARRIE, 凱利) 브랜드의 미디어 채널을 다수 보유, 운영하고 있습니다. 라이선싱(Licensing) 당사가 소유한 IP 재산권을 타기업과 단체에게 사용할 수 있도록 상업적 권리를 부여하는 것을 말합니다. 당사는 IP를 소유한 라이센서(Licensor)가 되어서 사용권을 부여받은 라이센시(Licensee)로부터 로열티를 받는 사업을 영위합니다. 머천다이징(Merchandising) 시장조사의 과학적 방법으로 수요를 분석해 이에 적합한 상품과 서비스를 기획하여 상품화하는 활동으로 당사의 IP를 적용한 각종 상품을 기획하여 OEM 또는 ODM업체에 발주하여 상품화하는 사업모델을 의미합니다. D2C 커머스 온라인 등을 통해 소비자에게 직접 상품을 판매하는 D2C(Direct to Consumer, 소비자 직접판매)를 말합니다. 당사는 자체 미디어 역량을 십분 활용하여 소비자에게 상품을 직접 홍보하고 판매하는 커머스 전략을 취하고 있습니다. 라이브 커머스 실시간 동영상 스트리밍으로 통해 상품을 판매하는 온라인 판매방식으로, 비대면 비접촉을 추구하는 언택트 경제가 부상하면서 활발하게 활용되고 있습니다. 당사는 창사이래 온라인 영상의 제작과 배포에 있어서 차별적인 경쟁력을 갖춰왔고, 이를 커머스에 활용하고 있습니다. OSMU One Source Multi Use. 한번 만들어진 콘텐츠 소스(source)를 다양한 플랫폼에서 사용하여콘텐츠의 활용도를 높이는 전략을 말합니다. 당사가 TV부터 모바일까지 글로벌 시장의 다양한 매체로 콘텐츠를 배포하기 위한 필수 전략이 OSMU입니다. COPE Create Once, Publish Everywhere. 한국어, 중국어, 영어, 베트남어, 인도네시아어 등 다양한 언어권으로 배포하기 위하여, 다언어(multilingual) 배포를 전제로 하여 콘텐츠를 기획.제작하는 방법론입니다. OSMU와 함께 당사 콘텐츠 전략의 핵심 원칙입니다. 나. 키즈산업의 성장성 당사가 미디어 콘텐츠 역량을 발휘하여 주목하는 '키즈' 시장은 한국의 출산율 저하에도 불구하고, 경기가 아무리 좋지 않다고 하더라도 사랑하는 아이를 위한 투자는 아낌없이 하는 것이 부모들의 마음인 만큼 꾸준한 상승세를 이어가고 있습니다. 덧붙여서 정부의 저출산대책과 출산장려정책이 잇따르고 있어 전망이 밝습니다. 글로벌 트랜드로는 '골드키즈' 현상이 심화되면서 어린이 관련 산업은 경기 변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 당사는 어린이 콘텐츠를 통해 어린이 시청자를 만족시키는 데 그치지 않고, 다양한사업모델을 추진함으로써 부모를 비롯한 가족 모두의 동의를 얻어 흔쾌한 지출을 이끌어내는 수익모델을 만들고 있습니다. 당사는 스스로 영상과 애니메이션 콘텐츠를 자유자재로 제작할 수 있는 역량을 갖춘데다, 이를 모든 플랫폼을통해 전방위 배포함으로써 별도의 마케팅 비용을 들이지 않고도 커머스 사업으로 연계할 수 있는 능력을갖추고 있습니다. 당사가 영위하는 키즈 콘텐츠 및 캐릭터IP 기반 관련 사업은 뉴미디어를 중심으로 최근 새롭게 창출된 비즈니스 모델로서 기존의 전통적인 캐릭터·애니메이션을 바탕으로 한 사업모델과 매우 차별화되어 있습니다. 다. 경기변동의 특성 콘텐츠 산업은 정신적 재화의 소비라는 특성상 필수소비재 대비 경기변동에 상대적으로 부침 현상이 존재합니다. 또한, 문화 소비의 경우 수요자 기호의 변화가 매우 빠르고, 유행이 중요하기 때문에 지속성이 떨어지는 바, 1인당 소득수준에 따라 변화할수 있습니다.그러나, 콘텐츠의 유통 경로와 상업화할 수 있는 아이템, 그리고 이에 대한 수요층이 한정적이었던 과거 대비 콘텐츠를 소비할 수 있는 방법과 그 대상이 다양해졌다는 점은 이러한 위험을 분산시킬 수 있는 요인이 되고 있습니다. 예를 들어, 과거에는 TV 및 영화관에서만 콘텐츠에 대한 소비가 이루어졌던 반면, 최근에는 모바일(유튜브, 네이버TV), IPTV(TV채널, VOD채널), OTT서비스, 넷플릭스 등 관련 추가적 매출이 증가함에 따라, 경기변동에 따른 충격을 완화시킬 수 있게 되었습니다. 특히, 키즈 콘텐츠의 경우에도, 과거 내수와 지상파, 케이블 방송에 한정되었던 수요층이, 모바일, IPTV, OTT 등의 매체를 통해 소비되고 있고 해외로 다변화 되면서 경기부침현상을 상쇄할 수 있게 되었습니다.또한, 최근 키즈 산업은 뉴미디어를 중심으로 한 캐릭터·애니메이션 사업이 두각을 나타내고 있습니다. 반면, 전통적 사업자들은 줄어드는 출생아 수의 한계를 극복하지못하고 어려운 시기를 보내고 있습니다. 어린이들의 변화하는 놀이문화에 발맞춰 영상과 애니메이션의 비디오 콘텐츠를 국내외 전방위로 배포하고, '키즈 콘텐츠 IP'와 '미디어 역량'을 기반으로 하여 지속적인 사업모델을 창출하게 되면 경기변동에 따른 리스크 요인을 줄일 수 있습니다. 라. 계절성과 코로나19 당사의 강점인 키즈 콘텐츠의 소비는 집에 설치된 TV 또는 부모님의 모바일 디바이스를 통해서 시청하는 것이기 때문에 전반적으로 일조량 및 야외 활동 시간의 크기에 영향을 받는 편입니다. 월별 시청률은 겨울철(12~2월)이 가장 높고, 이후 야외 활동이 증가하는 봄철(3~6월)에는 시청률이 감소합니다. 겨울과 여름의 방학 중에 소비가 늘고, 유치원과 학교가 개학하는 봄과 가을에 줄어드는 경향도 있습니다. '코로나19' 로 인하여 2020년에는 이러한 계절성이 크게 작용하지 않았습니다. 학교와 유치원, 유아원이 모두 휴교와 휴원인 관계로 아이들이 집에 머무는 날이 많았기 때문입니다. 그러나 '코로나19' 가 걷히게 되면 계절성이 예년과 동일하게 나타날 것으로 예상됩니다. 당사는 1년 단위의 계획을 세워 방학, 주말, 겨울, 흐린날과 비오고눈오는 날 등 어린이들이 집에 머무는 시간을 겨냥한 콘텐츠 제작 및 배포전략을 취하고 있습니다. 마. 국내외 시장여건 (시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율) (1) 시장의 안정성 한국은 출생률 저하로 인한 어린이 절대 인구의 감소세가 지속되고 있지만, 어린이 1명당 호주머니를 여는 지출 인구는 8명으로 오히려 가계당 어린이 관련 지출이 늘어나고 있습니다. 특히, IPTV에서 OTT에 이르는 국내외 뉴미디어 시장에서 어린이들이핵심 소비 계층으로 등장함으로써 성장 기반은 확대되고 있습니다. 중국도 '만혼 만육'의 트랜드에 따라 출생률이 감소세로 전환하였지만, 절대 인구의 연간 출생인구가 상당한데다, 1980년대 소황제 출신의 '바링허우'들이 부모세대로 진입하면서 키즈 시장에 아낌없이 지출을 하는 추세입니다. 동남아시아의 경우 전체적인 출생률이 늘어나는 추세이며, 특히 베트남은 '포스트 차이나'로 불리며 2,300만의 어린이 인구를 바탕으로 매년 보육비용이 급속도로 증가하고 있습니다. 한국, 중국, 베트남이라는 목표 시장에서 키즈산업이 전반적으로 경제성장률을 크게 웃도는 가파른 상승세를 보이고 있는 만큼, 한국-중국-베트남의 유교 문화권 지역에 집중해왔던 당사에게는 큰 기회가 아닐 수 없습니다. [키즈 산업 성장으로 신조어 등장] 이러한 분위기를 반영하듯 키즈 산업과 연관된 신조어들도 생겨나고 있습니다. 중국의 산아제한정책으로 '소황제'가 탄생했는데 비슷한 맥락으로 국내에서는 '골드키즈'세대와 '에잇 포켓' 세대가 나타났습니다. 신조어 의미 골드키즈 왕자나 공주처럼 귀하게 키우는 외동아이 에잇포켓 부모, 조부모, 외조부모, 이모, 삼촌 등 8명의 친척이 아이 1명을 위해 지갑을 여는 현상 VIB (Very Important Baby) VIP에 빗대어 매출을 올려주는 어린이 고객을 지칭 엔젤산업 0~14세의 영유아 및 아동을 대상으로 하는 산업 (가계 총지출에서 교육비가 차지하는 비율을 나타내는 엔젤계수에서 유래) 키드플루언스 어린이들이 가전제품 구매와 선택, 가족의 여가 생활 등 가족 소비활동에 영향을 미치는 현상 ■ 국내 시장 인구보건복지협회가 유엔인구 기금(UNFPA)과 함께 발간한 '2020 세계 인구 현황 보고서' 한국어판을 보면 우리나라 여성 1명이 평생 낳을 것으로 예상되는 평균 출생아수는 1.1명으로 세계 평균 2.4명에 절반에도 미치지 못하는 것으로 나타났습니다.우리나라 통계청의 인구동향조사에서도 2019년 가임여성 1명당 출생아 수는 0.918명에불과했습니다. 그럼에도 불구하고, 키즈산업은 계속 성장하고 있습니다. 통계청에 따르면 신생아 한명 당 유아용품 구매 비용은 2009년 270만 원에서 2015년 548만 원으로 연평균 12.5%로 크게 증가하였습니다. 이는 외동아이의 현상에 따른 것으로 풀이됩니다. [국내 출산율 및 출생아 1인당 구매금액] 11111.jpg 자료: 통계청, 「인구동향조사」 (좌), 유안타리서치(2016), ‘PREMIUM CHINA 두 가지 키워드로 풀어본 유아동 산업’ 최근 들어서는 키즈산업이 키즈용품을 넘어 콘텐츠 시장으로 확대되는 경향이 뚜렷합니다. 산업연구원(KIET) 자료에 따르면, 2017년 2~10세 자녀를 둔 미국 부모를 대상으로 조사한 결과, 일주일 동안 아이들의 동영상 시청 시간(Screen-based play)은 무려 평균 18시간 6분이었습니다. 아마존 프라임의 경우 2013년 92분에서 2016년은1,636분으로 증가했고, 넷플릭스는 같은 기간 572분에서 26,917분으로 늘어났습니다. 이는 키즈 콘텐츠의 수요가 크게 늘면서 제작 편수도 늘어나고 있음을 의미합니다. 우리나라에서도 2017년 상반기 기준 IPTV 업계의 주문형비디오(VOD) 시청에서 키즈콘텐츠 비중이 KT 41%, SK브로드밴드 46%, LG유플러스 45%로 나타났습니다. 출생아동 수가 줄어도 콘텐츠 소비는 늘어나고 있습니다. 향후 키즈 콘텐츠는 AI, AR, VR 등 신기술을 접목하여 '에듀테인먼트' 분야로 지속적인 성장이 가능할 것으로 예상되며, 콘텐츠의 실제 구매자(부모)와 이용자(자녀)가 다르므로 양쪽 모두를 만족시키는 키즈 콘텐츠를 제작하고 마케팅하는 것이 필요한 것으로 분석됩니다. 당사는 키즈 콘텐츠 분야가 문화할인율과 언어장벽이 낮아 해외 진출 용이하다고 보고, 특정 국가나 문화권에서만 인기를 끄는 콘텐츠가 아니라 전 세계 어디에서든 통할 수 있는 캐릭터로 제작하여 최대한 다양한 매체로 배포하는 전략을 꾸준히 실천하고 있습니다. ■ 중국 시장 2018년 중국의 출생아수는 1,523만명으로 '전면적 두 자녀 정책'이 실시된 이후 감소세로 전환하였습니다. 하락의 이유로는 그동안의 강력한 산아제한 정책과 남아선호 현상이 초래한 15~49세 여성인구 감소, 그리고 경제 발전으로 '만혼 만육' 관념이 강화된 것으로 추정할 수 있습니다. 중국 시장도 출생아 수 감소에도 불구하고, 키즈 산업은 전혀 위축되지 않고 오히려 팽창하고 있습니다. 1980년대에 태어난 '바링허우'는 중국의 '한 자녀 정책' 아래 태어나 경제성장의 혜택을 누린 '소황제'들이고 개방적·합리적 사고와 개인·소비지향적 가치관으로 무장하고 있어 키즈 시장에 아낌없이 지갑을 열 것으로 예상됩니다.이처럼 구매력을 갖춘 '바링허우'들이 부모세대로 등장하면서 중국의 키즈 산업은 출생률의 감소세 전환에도 불구하고 매년 성장 가도를 달리고 있습니다. 2015년 2조 위안(337조원) 수준에서 2018년 3조 위안(505조원) 수준으로 가파르게 상승하고 있습니다. [중국 키즈 산업 규모] 중국키즈산업규모.jpg 중국키즈산업규모 (출처 : 신한금융투자증권) 중국의 키즈 관련 다양한 산업에서 지속적인 성장세를 확인할 수 있습니다. 중국에서도 이러한 분위기를 반영하듯 키즈 산업과 연관된 신조어들이 생겨나고 있습니다. 언급했던 '바링허우'를 비롯하여 경제력을 갖춘 자녀에게 아낌없이 투자하는 신세대 엄마를 뜻하는 '라마족'과 같은 단어를 예로 들을 수 있습니다. ■ 동남 아시아 시장 2018년 베트남의 인구는 9,600만명으로 2020년 이내에 1억명을 돌파할 것으로 예상됩니다. 비록 베트남의 출생률은 조금씩 감소하는 추세이지만 베트남은 11세 미만의 어린이 인구가 약 2,300만 명에 달할 만큼 동남아 국가들 중에서도 키즈 관련 산업의 성장 잠재력이 풍부한 곳입니다. 베트남은 1인당 국내총생산(GDP)이 5,703만동(279만원) 수준입니다. 아직 소득수준은 낮지만 작년 371억달러(42조원)을 유치하는 등 꾸준한 외국 직접 투자와 경제개발계획으로 매년 6~7%대 고성장을 지속하고 있습니다. 특히 2018년에는 경제성장률 7.08%를 달성하였고, 2019년 6% 중반의 성장률 전망이 지배적입니다. 평균 소득 증가로 인해 생활수준이 향상되어 베트남 자녀 1인당 보육비 지출이 증가하는 추세입니다. 특히 2016년 베트남 유아용품 시장은 1조2087억 동(591억원)을 기록해 전년대비 10.2% 성장하였습니다. 베트남 부모들은 자녀들에게 더욱 양질의 제품을 제공하고 싶어하기에 베트남 유아용품 시장, 특히 고품질 제품 시장의 잠재력이 높아지고 있는추세입니다. [베트남 키즈산업 성장 추이] 베트남 키즈산업 규모.jpg 베트남 키즈산업 규모 (출처 : 유로모니터) (2) 경쟁 상황 키즈 콘텐츠를 제작하는 많은 기업들의 궁극적인 목표는 콘텐츠 사업의 성공을 기반으로 IP사업으로 확장하는 것이지만 성공한 사례는 국내외를 막론하고 극소수에 불과합니다. 콘텐츠 IP기업이면서 모바일과 TV플랫폼의 독립 채널을 소유한 미디어 기업만이 사업모델 다각화에 있어서는 시너지를 발휘할 수 있습니다. 키즈 콘텐츠와 캐릭터IP는 불가분의 관계라 할 수 있으며, 콘텐츠IP 기반으로 '사업모델 다각화’를 전개하면서 각 사업영역별로 선발 및 경쟁사업자가 존재하는 구조에 항상 놓여 있습니다. 또한, 사업모델을 늘려갈 때마다 해당 분야의 경쟁자도 계속 늘어날 것입니다.급변하는 시장 환경에서 경쟁자의 출현은 불가피하고 때로는 강력한 대체품이 등장할 수도 있습니다. 시장 변화에 머뭇거림 없이 빠른 속도로 대응하는 DNA를 보유해야 하며, 이러한 경쟁환경 속에서 각 사업영역에서의 분야별 경쟁력 보다는 전체 분야를 아우르는 종합 경쟁력을 갖추고 있는 선도사업자만이 사업모델끼리의 연계를 통한 시너지 효과를 발휘하여 키즈 산업의 선도주자로서 사업구조를 구축할 수 있습니다. 키즈 콘텐츠 및 콘텐츠IP 부문에서는 당사를 포함한 소수의 선도사업자가 과점 형태로 시장을 재편하였고, 향후에도 이러한 형태가 더욱 굳건해진다고 볼 수 있습니다. (3) 시장점유율 추이 당사는 키즈 콘텐츠 시장에 속해 있으며, 공신력 있는 기관이 발표한 시장점유율 자료가 존재하지 않으므로 기재하지 않습니다 바. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상 강점 (1) 주요 경쟁 요인 과거의 키즈 산업의 중심축은 장난감(완구) 산업이었습니다. 그리고 완구사업은 애니메이션 TV 방영을 통한 관심 유도 → 완구 매출 증가라는 전형적인 비즈니스 모델에의존하였습니다. 완구 이외의 의류, 식품, 생활용품 등의 사업영역도 TV, 라디오, 신문 등 전통 미디어의 광고홍보 메커니즘으로 움직이는 시장이었습니다. 오늘날의 키즈 산업도 과거와 마찬가지로 콘텐츠IP와 미디어에 의존하는 바가 크지만, 미디어 환경이 급격히 변화하면서 당사의 같은 새로운 콘텐츠IP가 탄생할 수 있었습니다. IPTV, OTT, 유튜브 같은 뉴미디어 플랫폼이 전통 미디어가 과점하였던 시장에서 엄청난 영향력을 발휘하면서, 이러한 뉴미디어에 기반하여 키즈 산업의 기린아로 성장할 수 있는 루트가 마련되었습니다. 특히 영상과 애니메이션 콘텐츠를 직접 기획. 제작. 배포할 수 있는 역량을 두루 갖춘 당사의 경우 시장 경쟁에서 매우 유리한 입장에 설 수 있게 되었으며, 타 미디어, 특히 전통의 대중매체에의존하지 않고서도 자체 미디어 역량을 발휘하여 커머스, 교육, 공연 등의 사업분야로 확장할 수 있게 되었습니다. 따라서 오늘날 키즈 산업에서의 경쟁력은 콘텐츠의 자체 제작 및 배포능력에 기반한 콘텐츠 IP와 미디어 역량이 아닐 수 없습니다. (2) 회사의 경쟁상 강점 [사람 캐릭터와 가족 지향 ] '캐리'는 기존의 동물 및 사물 캐릭터와 달리 '사람'(어린이와 가족)을 형상화한 캐릭터IP에 기반함으로써 Kids To Family로의 확장을 추구합니다. 우리 주변에서 흔히 접할 수 있는 사람(어린이)을 형상화하여 소비자의 공감을 얻었으며, 연기자(크리에이터)와 캐릭터를 1:1로 매칭하여 사람에 대한 인기와 캐릭터의 대중성을 함께 모색하여 콘텐츠 IP를 차별화하였습니다. [캐리와친구들의 중심 캐릭터] emb0000611c2b1b.jpg 왼쪽부터 강아지 콜라, 엘리, 캐리, 캐빈 [캐릭터IP 경쟁력 ] 당사가 등록 또는 출원 중인 특허(상표, 디자인, 저작권)는 국내외 약 200여 건입니다. 특허는 콘텐츠 파워에 기인하기 때문에 제3자가 특허 권리를 획득하는 것은 불가능합니다. 또한, 당사는 설립 초기부터 자체 제작의 모든 콘텐츠와 캐릭터의 지적재산권을 '업무상 저작물'로 하여 회사가 직접 소유하는 정책을 취하였고, 이에 따라 자체지적재산권을 독점적이고 배타적으로 소유함으로써 IP경쟁력을 갖추고 있습니다. [자체 제작 및 전방위 배포 ] 당사는 모든 콘텐츠를 자체 기획 및 제작하는 시스템을 갖추고 있으며, 실사 영상 및 애니메이션 콘텐츠를 모두 제작할 수 있는 역량을 보유하고 있습니다. 제작 콘텐츠의범위도 빠르게 변화하는 트렌드를 신속하게 반영하여 콘텐츠를 제작할 수 있는 역량과 노하우를 보유하고 있습니다. 또한, 모바일 영상에 강점이 있지만, 가족 모두를 대상으로 한 TV방송을 병행함으로써 명실상부하게 'Mobile To TV'의 전방위 콘텐츠 배포 능력을 갖추고 있습니다. 콘텐츠IP와 미디어의 결합으로 콘텐츠 산업 가치사슬 전 단계를 주도하고 있어 다른 기업에 의존하지 않고, 자체 사업모델 다각화를 통한 수익 창출 활동이 가능합니다. 즉,캐릭터와 브랜드가 유기적으로 결합한 캐릭터 생태계를 이미 구축하였습니다. [전방위 배포 능력 ] 당사의 역량을 십분 활용하는 마케팅 방법은 사내 조직 간의 긴밀한 협업을 전제로 합니다. 또 조직 내 협업은 공동의 BM을 목표로 부서 간 유기적인 협력시스템이 잘 짜여 있을 때 가능합니다. 아래 그림의 부서간 협업모형은 캐리소프트의 다양한 사업모델에 공통적으로 적용됩니다. 상품을 기획해 디자인하고 제조해서 판매하는 일반적인 프로세스에 추가해서, 노래를 만들고, 영상을 제작해 배포하고, 직영 키즈카페 2곳(여의도와 김포)의 체험 프로그램으로 구성해 운영하며, '캐리' 공연장에 전시해 판매하는 등의 마케팅 협업은 일반의 기업에서는 찾아보기가 쉽지 않은 사례입니다. [부서간 협업 시스템] emb0000611c2b2e.jpg 공동의 BM을 목표로 부서 간 유기적인 협력 사업모델을 중심으로 한 사내 협업의 조직 운영은 실제로 신규 사업모델의 성과로 이어졌습니다. 일례로 MD상품 매출의 증가는 이러한 목표지향적인 조직 내 협업의 결과입니다. [중국에서의 플랫폼 다변화] 중국에서의 플랫폼 다변화 전략은 콘텐츠 배포 플랫폼을 최대한 다양화함으로써 특정 플랫폼에 종속되지 않으면서, '가랑비에 옷이 젖듯' 중국 전역의 모든 중국인 가정에서 다양한 매체와 디바이스로 '캐리' 콘텐츠를 즐길 수 있게 하여 궁극적으로 무너지지 않는 키즈 캐릭터 IP를 형성하기 위함입니다. 중국 시장은 영상, 애니메이션 및 출판 분야에서 외국 기업이 진출하기에는 높은 진입장벽이 존재합니다. 특히, 당사는 한중간 사드(THAAD) 갈등 이전에 중국의 다양한미디어 플랫폼에 직접 진출하여 중국에서도 동일한 키즈 콘텐츠IP 기반의 다양한 사업모델을 전개할 수 있는 기반을 닦음으로써 향후 국내시장에서 완성하여 중국시장으로 사업영역을 확장할 수 있는 토대를 갖추고 있습니다. 사. 향후 추진하려는 신규사업 국내시장의 신규 사업은 새로운 산업에 진출하여 육성하는 수평적 이동보다는 키즈 캐릭터 IP와 미디어 역량을 기반으로 한 사업모델을 다각화하는 방향으로 추진할 계획입니다. 영상·애니메이션·음악·공연·교육출판·키즈카페·MD상품·라이선싱 등은 고객을 직접 상대하는 소비재 상품과 서비스이므로, 키즈 캐릭터 IP는 키즈산업 전반으로 응용·파급될 수 있는 소재로서 어린이가 있는 가족의 생활문화 전반,다국어 콘텐츠의 제작 및 확산, 체험 프로그램을 확대하는 방향으로 신규 사업 범위를 확대할 계획입니다. 현재 제작중인 '캐리와 슈퍼콜라'는 당사 캐릭터 IP 을 주인공 캐릭터로 등장시킨 극장용의 장편 애니메이션 으로 사랑스럽고 용감한 캐리와 엉뚱하고 개구진 콜라의 조합으로 글로벌 시장을 공략하는 의미 있는 도전입니다. 한국뿐만 아니라 전 세계 어린이들의 무한한 상상력과 흥미를 자극할 만한 글로벌 애니메이션 작품으로 만들 계획으로 한국어, 영어, 중국어의 3개 국어로 동시 제작될 예정입니다. 또한 TV시리즈와 숏 애니메이션 등 신규 작품 등도 다양하게 제작할 계획입니다. 극장판 애니메이션 주인공 캐릭터.jpg 극장판 애니메이션 주인공 캐릭터 중국시장은 콘텐츠를 발판으로 콘텐츠IP사업으로 넘어가는 단계로서, 2019년초 당사가 직접 기획하여 생산.판매하는 어린이 거품 목욕제품인 이 이제 중국 시장에서 오프라인으로 확산되고 있습니다. 중국에서 생산한 캐리팝의 중국 버전인 '갈리 파오파오'가 중국의 유명 생활용품 체인인 'OLE'마트의 20개 점포에 입점되었고, 2021년 3월 캐리팝은 베이징, 상하이, 텐진, 광저우 등 중국의 주요 1선 도시들은 물론 중국 전역 36개 도시 1,800여 유아동 전문매장에서 판매 중이며, 오는 5월까지 2,000여개로 매장을 확대할 예정입니다. 또한 당사는 10여종의 상품 개발을 통해서 중국시장에서 커머스 사업을 대폭 확대할 계획입니다. 캐리팝 ole 마트 입점.jpg 캐리팝 ole 마트 입점 당사는 2021년 3월초 글로벌 타깃의 어린이 영어교육 모바일 서비스인 '헬로캐리'(Hello Carrie)를 런칭하였습니다. 당사는 유치원과 초등학교 저학년에서 배우는 파닉스(Phonics)를 비롯한 1년 과정의 기초영어 교육 프로그램을 '헬로캐리'의 모바일 앱(APP)으로 구현하였으며, 이를 미국.영국 등 영어권 국가를 비롯한 글로벌 시장에서 정식 서비스 개시하였습니다. '헬로캐리'는 당사가 지난 2년 5개월 동안 준비해온 비대면 어린이 기초영어 교육 프로그램이며, '캐리와 친구들'의 캐릭터 IP를 기반으로 한 사업영역을 비대면 어린이 교육시장으로 확장하게 되었습니다. 헬로캐리_title.jpg 모바일 앱 '핼로캐리' (1) 헬로캐리_main.jpg 모바일 앱 '핼로캐리' (2) 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 당사의 최근 사업연도의 주요 제품 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품 목 판매개시일 주요상표 제7기매출액(비율) 제6기매출액(비율) 제 품 설 명 콘텐츠IP 매출 2014.11.01 캐리, 엘리, 캐빈 3,730,342(59.82%) 6,748,878(69.39%) 콘텐츠IP 매출은 'CARRIE' 캐릭터 및 브랜드에서 창출되는 매출로서 공연, 커머스, 키즈카페, 라이선스 매출로 구성 콘텐츠 매출 2016.04.01 캐리, 엘리, 캐빈 2,504,851(40.18%) 2,976,501(30.61%) 콘텐츠 매출에는 콘텐츠에서 발생하는 광고수익과 VOD 매출로 구성- 콘텐츠 광고 수익은 모바일 플랫폼인 유튜브, 네이버 TV에 제공된 동영상 콘텐츠의 조회수에 연관되어 광고수익이 발생 - VOD 매출은 IPTV (KT, SKB, LGU+ 등)내 유료 콘텐츠를 공급하고 시청자가 VOD를 구매하여 시청하게 되면 VOD 매출이 발생- 영화사업 매출은 영화와 애니메이션 극장개봉수익, VOD 수익 등 매출이 발생. (주) 상기 매출액은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 콘텐츠 사업의 특성상 콘텐츠별 제작비 등이 상이하며 그 가격이 큰 폭의 차이가 존재하기 때문에 가격 변동 추이를 기재할 수 없습니다. 다만, 콘텐츠IP 매출중에서 주요 MD 및 커머스 제품의 단위당 판매가격은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 품 목 2020년 (제7기) 2019년 (제6기) 2018년(제 5기) 캐리팝 8,853 10,465 15,604 젤네일 6,431 6,429 4,663 헬로캐리워크북 40,322 40,491 47,447 딱비 6,570 6,393 - 핸드크림 9,954 8,700 - 면마스크 3,882 - - 3. 주요 원재료 콘텐츠 사업은 별도의 원재료, 부재료, 저장품 등의 매입이 존재하지 않습니다. 다만,콘텐츠 IP 관련 사업 중에서 공연에 필요한 기획, 연출, 제작, 대관, 홍보 마케팅 관련 비용은 공연사업비로 처리하고 있으며, MD의 경우 별도의 상품 매입이 존재합니다. 매입 현황은 사업의 특수성에 맞게 해당 사업연도의 매출원가(영업비용)를 기준으로작성하였습니다. 가. 매입 현황 (단위 : 천원, USD) 매입유형 품 목 구 분 2020년 2019년 2018년 2017년 (제 7기) (제 6기) (제 5기) (제 4기) 콘텐츠IP MD 내수 1,147,124 1,223,391 675,220 213,721 수입 - - 45,090(40,327) 235,053(219,389) 소계 1,147,124 1,223,391 720,309 448,774 합계 내수 1,147,124 1,223,391 675,220 213,721 수입 - - 45,090(40,327) 235,053(219,389) 소계 1,147,124 1,223,391 720,309 448,774 (주) 상기 매입액은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 원재료 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 2020년 (제 7기) 2019년 (제 6기) 2018년(제 5기) 2017년(제 4기) 완구 7,658 7,343 7,472 7,924 인형 6,559 6,755 6,833 8,103 의류 8,500 9,753 9,916 10,515 화장품 및 생활용품 4,710 4,900 4,490 - 교육 및 출판 8,600 9,621 12,262 - 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적 당사의 연간 생산실적은 다음과 같습니다. 품목 주요 내용 콘텐츠 영상콘텐츠 - 연간 1,000편 제작 애니메이션 - 3D 극장판 애니메이션 제작 음악 - 순수 창작곡 및 편곡음악 (50여곡) 상품 MD - 10~15여개 품목 교육출판 - 헬로캐리 영어(Hello Carrie English)- 헬로캐리 한글(Hello Carrie Hangul) 나. 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 자산별 소재지 기초가액 당기 증감 당기상각 기말가액 비고 증가 감소 토 지 서울 구로구 2,468,159 - - - 2,468,159 주2) 건 물 서울 구로구 2,836,299 - - (75,948) 2,760,351 비품 서울 구로구 365,572 142,540 (7,390) (146,643) 354,079 주3) 시설장치 - 1,053,085 738,352 (275,435) (496,654) 1,019,348 주4) 합 계 6,723,115 880,892 (282,825) (719,245) 6,601,937 - (주1) 당기 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (주2) 유형자산의 토지 및 건물은 서울 구로구에 소재하고 있으며, 영상 스튜디오, 디자인 연구소, 교육 콘텐츠랩, 물류센터, 사무실 등으로 사용하고 있습니다. (주3) 비품은 촬영장비, 스토리지, 사무실 인프라 등으로 구성되어 있습니다. (주4) 시설장치는 키즈카페 직영점 인테리어 및 인프라 등으로 구성되어 있습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출개요 (단위 : 천원, USD) 매출 유형 품목 구 분 2020년(제 7기) 2019년(제 6기) 2018년(제 5기) 2017년(제 4기) 제품 콘텐츠 IP 내수 3,730,342 6,747,878 6,951,570 3,439,166 수출 - - - - 소계 3,730,342 6,747,878 6,951,570 3,439,166 콘텐츠 내수 2,166,667 1,608,549 1,062,006 1,243,525 수출 338,184(286,584) 1,367,952(1,173,553) 1,955,106(1,748,597) 1,732,801(1,617,324) 소계 2,504,851 2,976,501 3,017,112 2,976,326 합계 내수 5,897,009 8,356,427 8,013,576 4,682,691 수출 338,184(286,584) 1,367,952(1,173,553) 1,955,106(1,748,597) 1,732,801(1,617,324) 소계 6,235,193 9,724,378 9,968,682 6,415,492 (주) 상기 매출액은 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 나. 판매 경로 당사가 영위하는 키즈 콘텐츠 및 콘텐츠IP 관련 제품과 서비스가 고객에게 도달되는 경로는 다음과 같습니다. [제품(서비스)의 판매 및 도달 경로] 제품(서비스)의 판매 및 도달 경로.jpg 제품(서비스)의 판매 및 도달 경로 구분 판매 경로 콘텐츠 - 모바일(스마트폰), TV(IPTV, OTT) 공연 (뮤지컬, 콘서트) - 전국 공연장, 인터파크, 티켓링크 등 키즈카페 (놀이공간) - 캐리키즈카페, 티몬 등 커머스 (온라인 쇼핑몰) - 온라인 유통(캐리앤샵, 온라인 쇼핑몰) - 오프라인 유통(백화점, 마트 등) 라이선스 - 온라인 유통(캐리앤샵, 온라인 쇼핑몰) - 오프라인 유통(백화점, 마트 등) 음악 (동요) - 유튜브 - 음원서비스(멜론,지니뮤직,플로) 콘텐츠 사업의 경우 유튜브, 네이버TV, 요쿠·아이치이·텐센트(중국), IPTV(한국·중국), OTT(한국·중국) 등 다양한 플랫폼과의 협력을 통해 플랫폼 내에 독자 운영의 '비디오 채널'을 확보함으로써 영상과 애니메이션 콘텐츠를 고객에 배포하고 있습니다. 또한, 콘텐츠 IP사업의 경우 각 사업부문별 판매 채널인 공연장 및 인터파크, 키즈카페, 온라인 쇼핑몰, 오프라인 유통점을 통하여 고객에게 판매되고 있습니다. 다. 판매전략 당사가 진출한 플랫폼과 해당 플랫폼에서 당사가 독자적으로 운영하는 미디어 채널이 마케팅 채널이라고 할 수 있습니다. 이를 테면, 당사는 유튜브의 370만 '캐리' 채널구독자들에게 직접적으로 메시지를 전달할 수 있습니다. 웨이브(wavve) 등의 OTT 서비스를 이용하는 1,000만 사용자에게 항상 노출되어 있는 '캐리' 콘텐츠에 PPL광고(product placement advertisement)를 심을 수 있으며, IPTV의 실시간 TV채널(PP)의 프로그램 중간 중간에 15초 혹은 30초 분량의 상업광고를 포함해 편성할 수 있습니다. 즉, 당사는 콘텐츠 배포 확산의 미디어 기반이 당사의 마케팅 채널이며, 플랫폼 다변화가 곧 최선의 방법으로 최대한 많은 수용자(audience)에게 직접 다가갈 수 있는 마케팅 전략이 됩니다. 6. 수주 현황 당사가 영위하는 사업은 수주 사업이 아니므로 해당사항이 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에서 제시한 시장위험과 위험관리에 대한 기재사항은 본 사업보고서 "III. 재무에 관한 사항" "3. 연결재무제표 주석" "4. 재무위험관리" 항목에 기재되고 있으니 참조해 주시기 바랍니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션등 거래현황에 관한 사항 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 보유하고 있는 파생상품은 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등에 관한 사항 사업보고서 작성 기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발 담당 조직 당사는 핵심사업인 키즈 콘텐츠와 캐릭터IP에 특화된 연구개발 활동을 위하여 디자인 연구소를 운영하고 있습니다. 조직명 상세역할 디자인연구소 캐릭터 개발을 비롯해 로고, MD상품 디자인, 2D 애니메이션 콘텐츠 제작을 전담하는 연구조직으로 한국산업기술진흥협회에 등록된 기업부설연구소입니다. 사내에서 제작하는 모든 콘텐츠에 들어가는 디자인을 총괄해 개발하고 있으며, 완구/장난감 등 약 400여종의 라이선시 제품에 제공되는 디자인과 키즈 카페와 같은 공간디자인에 들어가는 캐릭터와 로고 등의 개발도 함께 수행하고 있습니다. 교육콘텐츠랩 글로벌 타깃의 어린이 영어교육 모바일 서비스인 '헬로캐리'(Hello Carrie)를 개발을 담당하는 연구조직입니다. 당사는 유치원과 초등학교 저학년에서 배우는 파닉스(Phonics)를 비롯한 1년 과정의 기초영어 교육 프로그램을 '헬로캐리'의 모바일 앱(APP)으로 구현하였으며, 이를 미국.영국 등 영어권 국가를 비롯한 글로벌 시장에서 정식 서비스 개시하였습니다. 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2020년 (제7기) 2019년 (제6기) 2018년(제 5기) 비용처리 제조원가 - - - 판관비 204,830 335,361 425,000 소 계 204,830 335,361 425,000 합 계(매출액 대비 비율) 204,830(3.29%) 335,361(3.45%) 425,000(4.33%) 다. 연구개발실적 구분 분류 설명 개발역량 캐릭터 개발 - 신규 캐릭터IP 개발- IP 세계관 기획 및 소스 개발- IP 스타일가이드 (표정, 응용동작, 아트웍 등) 개발 MD상품 기획·개발 - 3~13세 어린이 대상 완구, 문구/팬시, 뷰티/리빙/잡화 상품 개발 2D 애니메이션 - 어린이 교육, 동요에 특화된 2D 캐릭터 애니메이션 제작 '헬로캐리' 모바일앱 - 어린이 영어교육 모바일 서비스인 '헬로캐리'(Hello Carrie) 앱 제작 3D 애니메이션 - '캐리와 슈퍼콜라'는 당사 캐릭터 IP 을 주인공 캐릭터로 등장시킨 극장용 장편 애니메이션 제작중 수행실적 캐릭터 디자인 - 캐릭터 30종 개발 MD상품디자인 - 완구 : 캐리 단품, 드레스세트, 엘리 단품인형 외 5종 - 뷰티/리빙 : 캐리팝 외 30종 - 문구/팬시 : 노트류, 볼펜류외 25종 - 의류/잡화 : 캐리 자수 와펜외 20종. 2D 애니메이션 - 캐리놀이영어 200편 - 헬로캐리 알파벳송, 파닉스송, 너저리라임 25편 - 캐리그림일기 12편 - 만화동화 60초툰 40편 교육출판 - 헬로캐리 파닉스 6권 출판 11. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 상표, 디자인, 저작권 등 지적재산권 현황 당사는 등록 또는 출원 중인 특허(상표, 디자인, 저작권)는 국내외 약 200여 건입니다. 특허는 콘텐츠 파워에 기인하기 때문에 제3자가 특허 권리를 획득하는 것은 불가능합니다. 다만, 특허를 도용하거나 무단으로 사용하는 등의 불법적인 영역은 가능성을배제할 수 없기 때문에 특허 권리의 행사와 보호에 집중해야할 필요가 있으며, 지적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다. 국가 상표권 디자인권 저작권 등록 출원 등록 출원 등록 출원 한국 21 8 29 - 77 - 중국 52 - 6 - 3 - 대만 1 - 2 - - - 베트남 4 5 - - 3 - 계 78 13 37 - 83 - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 재무정보 - 연결 (단위 : 천원) 구분 2020년 2019년 2018년 (제7기) (제6기) (제5기) [유동자산] 7,464,607 9,224,095 3,754,571 현금 및 현금성자산 1,943,960 1,954,416 1,813,532 단기금융상품 3,020,000 2,000,000 5,028 기타유동금융자산 924,433 68,582 82,752 매출채권 660,455 1,405,779 1,324,145 재고자산 770,911 882,680 360,195 기타 144,848 2,912,638 168,919 [비유동자산] 11,087,223 11,909,647 8,449,659 기타비유동금융자산 1,073,719 922,872 959,910 유형자산 7,741,364 9,162,352 7,216,405 무형자산 1,255,633 150,366 77,480 기타 1,016,508 1,674,056 195,894 자산총계 18,551,830 21,133,741 12,204,260 [유동부채] 3,635,320 2,023,844 2,230,057 [비유동부채] 1,273,213 1,359,720 7,609,755 부채총계 4,908,533 3,383,563 9,839,811 [지배기업 소유주지분] 13,452,628 17,750,178 2,364,449 자본금 3,380,598 3,380,598 2,411,950 주식발행초과금 18,346,508 18,346,508 2,693,108 이익잉여금 (7,634,302) (3,337,670) (1,381,286) 기타 (640,176) (639,259) (1,359,323) [비지배지분] 190,669 - - 자본총계 13,643,297 17,750,178 6,175,236 (2020년1월1일~2020년12월31일) (2019년1월1일~2019년12월31일) (2018년1월1일~2018년12월31일) 영업수익 6,235,193 9,724,378 9,968,682 영업이익 (2,442,777) (1,713,000) (371,406) 법인세비용차감전순이익 (3,374,010) (2,413,747) (2,347,623) 당기순이익 (4,020,571) (1,956,383) (2,188,505) - 지배기업소유주지분 (4,299,570) (1,956,383) (2,188,505) - 비지배지분 279,000 - - 기본주당순이익(손실)(원) (595) (380) (466) 희석주당순이익(손실)(원) (595) (380) (466) 연결에 포함된 회사수 5 3 3 (주) 상기의 2018년~2020년 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 재무정보 - 별도 (단위 : 천원) 구분 2020년 2019년 2018년 (제 7기) (제 6기) (제 5기) [유동자산] 5,317,258 8,684,751 3,657,991 현금 및 현금성자산 566,690 1,672,348 1,700,096 단기금융상품 3,020,000 - 5,029 기타유동금융자산 582,097 66,923 82,752 매출채권 385,325 1,381,684 1,341,513 재고자산 634,670 651,202 360,195 기타 128,476 4,912,592 168,407 [비유동자산] 12,096,605 13,099,871 9,197,561 기타비유동금융자산 964,189 922,872 - 관계기업 및 공동기업투자 2,583,789 1,223,789 799,313 유형자산 7,600,465 9,136,517 7,195,319 무형자산 135,051 150,012 77,125 기타 813,111 1,666,680 1,125,804 자산총계 17,413,863 21,784,622 12,855,553 [유동부채] 1,773,244 1,982,575 2,288,641 [비유동부채] 891,023 1,376,720 7,626,578 부채총계 2,664,267 3,359,295 9,915,218 [자본금] 3,380,598 3,380,598 2,411,950 [주식발행초과금] 18,322,143 18,322,143 2,668,743 [이익잉여금] (6,337,588) (2,661,856) (793,782) [기타] (615,558) (615,558) (1,346,577) 자본총계 14,749,595 18,425,328 2,940,334 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020년1월1일~2020년12월31일) (2019년1월1일~2019년12월31일) (2018년1월1일~2018년12월31일) 영업수익 3,505,092 9,432,284 9,805,738 영업이익 (2,714,220) (1,628,005) (158,164) 당기순이익 (3,675,732) (1,868,074) (2,114,175) 기본주당순이익(손실)(원) (544) (363) (451) 희석주당순이익(손실)(원) (544) (363) (451) (주) 상기의 2018년~ 2020년 요 약별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2020_사업보고서_캐리소프트_0322.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 7 기 2020.12.31 현재 제 6 기 2019.12.31 현재 제 5 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 자산 유동자산 7,464,606,908 9,224,094,860 3,754,571,263 현금및현금성자산 1,943,960,429 1,954,416,009 1,813,532,246 당기손익-공정가치금융자산 15,631,610 2,505,448,758 0 단기금융상품 3,020,000,000 0 5,028,786 만기보유금융자산 0 2,000,000,000 0 매출채권 및 기타유동채권 660,454,622 1,405,779,029 1,324,144,819 재고자산 770,910,698 882,680,137 360,194,547 기타금융자산 924,433,192 68,582,089 82,751,761 기타자산 124,103,927 407,041,898 168,919,104 당기법인세자산 5,112,430 146,940 0 비유동자산 11,087,222,962 11,909,646,568 8,449,688,594 당기손익-공정가치금융자산 820,310,626 0 0 장기금융상품 0 1,020,000,000 0 유형자산 7,741,364,060 9,162,351,564 7,216,404,856 무형자산 1,255,632,656 150,366,707 77,479,901 기타금융자산 1,073,718,674 922,872,327 959,910,195 이연법인세자산 196,196,946 654,055,970 195,893,642 자산총계 18,551,829,870 21,133,741,428 12,204,259,857 부채 유동부채 3,635,319,641 2,023,843,736 2,230,056,586 매입채무 18,954,920 5,828,890 21,560,144 단기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 1,550,000,000 당기법인세부채 0 0 34,791,779 기타금융부채 1,886,937,389 780,025,349 424,311,131 기타부채 729,427,332 237,989,497 199,393,532 비유동부채 1,273,213,175 1,359,719,614 7,609,754,615 기타금융부채 632,846,551 1,359,719,614 1,511,205,327 기타부채 266,104,902 0 6,098,372,381 확정급여부채 97,114,133 0 0 이연법인세부채 277,147,589 0 176,907 부채총계 4,908,532,816 3,383,563,350 9,839,811,201 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 13,452,628,460 17,750,178,078 2,364,448,656 자본금 3,380,598,000 3,380,598,000 2,411,950,000 자본잉여금 18,346,508,391 18,346,508,391 2,693,108,430 기타자본구성요소 (640,175,920) (615,557,742) (1,346,576,639) 기타포괄손익누계액 0 (23,700,948) (12,746,743) 이익잉여금(결손금) (7,634,302,011) (3,337,669,623) (1,381,286,392) 비지배지분 190,668,594 0 0 자본총계 13,643,297,054 17,750,178,078 2,364,448,656 자본과부채총계 18,551,829,870 21,133,741,428 12,204,259,857 연결 포괄손익계산서 제 7 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 6 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 5 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 수익(매출액) 6,235,193,370 9,724,378,450 9,968,681,801 매출원가 818,157,217 697,628,463 579,566,062 매출총이익 5,417,036,153 9,026,749,987 9,389,115,739 판매비와관리비 7,859,812,971 10,739,749,803 9,760,522,171 영업이익(손실) (2,442,776,818) (1,712,999,816) (371,406,432) 기타수익 182,984,238 41,837,067 44,165,513 기타비용 1,069,506,438 53,869,783 2,656,421 금융수익 83,561,593 320,779,637 28,293,017 금융비용 128,272,962 1,009,493,725 1,584,609,716 공동기업투자주식관련손 0 (461,408,554) 법인세비용차감전순이익(손실) (3,374,010,387) (2,413,746,620) (2,347,622,593) 법인세비용 646,560,332 (457,363,389) (159,118,057) 당기순이익(손실) (4,020,570,719) (1,956,383,231) (2,188,504,536) 기타포괄손익 4,769,022 (10,954,205) 3,605,859 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (917,230) (10,954,205) 3,605,859 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 5,686,252 0 0 총포괄손익 (4,015,801,697) (1,967,337,436) (2,184,898,677) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (4,299,570,285) (1,956,383,231) (2,188,504,536) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 278,999,566 0 0 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (4,297,549,618) (1,967,337,436) (2,184,898,677) 총 포괄손익, 비지배지분 281,747,921 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (595) (380) (466) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (595) (380) (466) 연결 자본변동표 제 7 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 6 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 5 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 2,411,950,000 2,693,108,430 279,312,320 (16,352,602) 807,218,144 6,175,236,292 6,175,236,292 당기순이익(손실) (2,188,504,536) (2,188,504,536) (2,188,504,536) 확정급여제도의 재측정 요소 해외사업환산손익 3,605,859 3,605,859 3,605,859 지분의 발행 복합금융상품 전환 자기주식 거래로 인한 증감 (1,799,978,670) (1,799,978,670) (1,799,978,670) 주식기준보상거래 174,089,711 174,089,711 174,089,711 사업결합 2018.12.31 (기말자본) 2,411,950,000 2,693,108,430 (1,346,576,639) (12,746,743) (1,381,286,392) 2,364,448,656 2,364,448,656 2019.01.01 (기초자본) 2,411,950,000 2,693,108,430 (1,346,576,639) (12,746,743) (1,381,286,392) 2,364,448,656 2,364,448,656 당기순이익(손실) (1,956,383,231) (1,956,383,231) (1,956,383,231) 확정급여제도의 재측정 요소 해외사업환산손익 (10,954,205) (10,954,205) (10,954,205) 지분의 발행 468,650,000 7,942,546,919 8,411,196,919 8,411,196,919 복합금융상품 전환 499,998,000 7,710,853,042 8,210,851,042 8,210,851,042 자기주식 거래로 인한 증감 722,100,000 722,100,000 (1,799,978,670) 주식기준보상거래 8,918,897 8,918,897 174,089,711 사업결합 2019.12.31 (기말자본) 3,380,598,000 18,346,508,391 (615,557,742) (23,700,948) (3,337,669,623) 17,750,178,078 17,750,178,078 2020.01.01 (기초자본) 3,380,598,000 18,346,508,391 (615,557,742) (23,700,948) (3,337,669,623) 17,750,178,078 17,750,178,078 당기순이익(손실) (4,299,570,285) (4,299,570,285) 278,999,566 (4,020,570,719) 확정급여제도의 재측정 요소 2,937,897 2,937,897 2,748,355 5,686,252 해외사업환산손익 (917,230) (917,230) (917,230) 지분의 발행 복합금융상품 전환 자기주식 거래로 인한 증감 주식기준보상거래 사업결합 (91,079,327) (91,079,327) 2020.12.31 (기말자본) 3,380,598,000 18,346,508,391 (615,557,742) (24,618,178) (7,634,302,011) 13,452,628,460 190,668,594 13,643,297,054 연결 현금흐름표 제 7 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 6 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 5 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 영업활동현금흐름 (166,165,832) (1,666,869,566) 136,330,769 당기순이익(손실) (4,020,570,719) (1,956,383,231) (2,188,504,536) 비용(수익)등 조정사항 3,351,495,130 1,286,999,551 2,692,054,126 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 552,999,086 (956,097,526) (454,443,327) 이자수취(영업) 18,274,415 18,528,294 15,441,253 이자지급(영업) (36,347,522) (58,306,639) (26,067,457) 법인세납부(환급) (32,016,222) (1,610,015) 97,850,710 투자활동현금흐름 1,411,164,269 (6,409,321,257) (3,051,313,508) 당기손익인식금융자산의 처분 3,119,868,427 0 0 단기금융상품의 감소 2,108,000,000 5,028,786 0 유형자산의 처분 0 0 11,818,181 임차보증금의 감소 150,000,000 30,000,000 0 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 (1,459,140,820) (2,500,028,786) 0 기타보증금의 감소 0 0 6,689,000 장기대여금의 감소 210,000,000 0 0 단기금융상품의 증가 (2,020,000,000) 0 (5,000,000) 만기보유금융자산의 취득 0 (2,000,000,000) 0 장기금융상품의 취득 0 (1,020,000,000) 0 단기대여금의 증가 0 (34,480,275) (130,000,000) 임차보증금의 증가 (160,000,000) 0 (499,901,000) 기타보증금의 증가 (19,530,000) 0 0 유형자산의 취득 (186,348,473) (786,356,896) (2,369,625,718) 무형자산의 취득 (31,728,969) (103,484,086) (65,293,971) 사업결합으로 인한 순 현금흐름 (299,955,896) 0 0 재무활동현금흐름 (1,248,901,343) 8,222,136,406 1,050,061,330 주식의 발행 0 8,411,196,919 0 자기주식의 처분 0 722,100,000 0 상환우선주 발행 0 0 1,300,040,000 단기차입금의 증가 0 0 1,980,000,000 자기주식의 취득 0 0 (1,799,978,670) 단기차입금의 상환 (132,018,059) (550,000,000) (430,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (600,000,000) 0 0 리스부채의상환 (516,883,284) (361,160,513) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,902,906) 145,945,583 (1,864,921,409) 기초현금및현금성자산 1,954,416,009 1,813,532,246 3,672,107,532 현금및현금성자산의 환율변동효과 (6,552,674) (5,061,820) 6,346,123 기말현금및현금성자산 1,943,960,429 1,954,416,009 1,813,532,246 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 지배기업인 주식회사 캐리소프트는 디지털 콘텐츠 제작 및 유통업을 목적으로 2014년 10월에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 31길 20에 소재하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수(주) 지분율 박창신 1,462,556 21.63% 박창욱 450,600 6.66% 권원숙 238,425 3.53% 기타(자기주식포함) 4,609,615 68.18% 합계 6,761,196 100.00% 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 주요업종 소유지분율 당기 전기 (주)캐리티비 한국 12월 동영상 콘텐츠 제작 및 공급 100.00% 100.00% Guro International ltd. 홍콩 12월 콘텐츠 및 캐릭터 라이센싱 100.00% 100.00% 상해구로국제무역유한공사 중국 12월 MD판매 및 커머스 100.00% 100.00% (주)피터팬랩(*) 한국 12월 광고 제작 및 대행 51.67% - (주)헬터(*) 한국 12월 애니메이션 제작 및 공급 80.00% - (*) 당기 중 종속기업으로 신규 편입되었습니다. 연결대상 종속기업에 포함되지 않은 (주)어웨이크플러스는 지배기업이 소유하고 있는 지분율이 54.55%로 지분율 과반수를 초과하나, 이사회 등의 결의요건을 고려하였을 때 실질지배력이 없는 것으로 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)캐리티비 280,984 129,596 866,473 (133,036) Guro International ltd. 61,395 7,447 - (2,049) 상해구로국제무역유한공사 461,512 34,366 255,163 20,481 (주)피터팬랩 1,839,815 1,953,536 1,781,424 636,895 (주)헬터 703,221 588,344 596,562 14,876 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)캐리티비 233,600 149,175 1,332,871 (88,404) Guro International ltd. 69,125 9,706 11,657 7,071 상해구로국제무역유한공사 415,435 11,275 114,109 (7,613) 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ① 종속기업 종속기업은 연결실체가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결실체가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기이익으로 인식됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. ② 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. ③ 종속기업의 처분연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식 시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 손익 또는 자본으로 재분류됩니다. ④ 비지배지분 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. ⑤ 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적ㆍ의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.⑥ 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 연결실체의 연결재무제표는 2021년 2월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (2) 측정기준 연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 금융상품- 공정가치로 측정되는 파생상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 코로나19(COVID-19)의 확산으로 연결실체의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및판단은 다음과 같습니다. ① 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 14: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 10: 매출채권의 기대신용손실 측정 - 기대손실율 추정의 주요 가정- 주석 14,15: 손상검사 - 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 20,34: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정- 주석 30: 이연법인세자산의 인식 - 자산의 실현가능성 등 ③ 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석3.(22)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니 다. (1) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (2) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (3) 금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. ③ 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. ④ 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. (4) 금융자산의 손상 ① 금융상품과 계약자산금융상품과 계약자산에 대하여 연결실체는 다음 자산의 기대손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간종료일에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대하여, 연결실체는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결실체는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 보고기간종료일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결실체는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.12개월 기대신용손실은 보고기간종료일 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간종료일에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손 익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금을 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (5) 파생상품 파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하고, 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 추정 내용연수 건물 40년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 시설장치 5년 사용권자산 2년~6년 사용권자산은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각 합니다.연결실체는 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여, 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정 내용연수 영업권 비한정 고객관계 8년 상표권 5년 소프트웨어 5년 기타의무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 리스 연결실체는 건물, 차량운반구를 포함한 자산을 리스하고 있습니다.기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다. 그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 복합기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. (9) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며, 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고, 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금의 경우 연결재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 관련 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (12) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 포인트충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 당기손익으로 인식합니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여- 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. - 확정급여제도 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경 우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 순확정급여부채(자산)의 순이자는 순확정급여부채(자산)에 보고기간개시일에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정됩니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (14) 전환상환우선주 연결실체가 발행한 우선주는 보유자의 선택에 의해 보통주로 전환될 수 있는 전환우선주로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 상환우선주로 부채로 분류하고 있으며, 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권 등은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 우선주 요소는 최초 인식 시 전체 상환전환우선주의 공정가치에서 전환권 등의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은자본으로 재분류됩니다. (15) 외화 연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. (17) 주식기준보상 연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 주식보상비(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 주식보상비를 조정하고 있습니다. (18) 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로수익을 인식합니다. 연결실체는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 다만, 광고를 대행 집행하는 대가로 수취하는 광고수입대행료의 경우 발생주의에 따라 수수료 부분만을 수익으로 인식하며 이 계약에서 연결실체는 대리인입니다. 고객에게 재화나 용역을 제공할 때 다른 당사자가 관여하는 경우, 연결실체는 고객과의 약속의 성격을 평가하여 거래에서 본인인지 또는 대리인인지를 판단합니다. 고객에게 약속된 재화나 용역이 이전되기 전에 연결실체가 그 재화나 용역을 통제한다면 연결실체는 본인이고 총액으로 수익을 인식합니다. 그러나, 연결실체가 다른 당사자가 재화나 용역을 제공하도록 주선하는 것이라면 연결실체는 대리인이며 수익은 대행 용역에 대해 순액으로 인식합니다. (19) 금융수익과 금융비용 금융수익은 이자수익, 외환이익, 파생상품평가이익, 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 이자비용, 외환손실, 파생상품평가손실, 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자비용은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 종속기업 및 공동기업투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (21) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은전환상환우선주와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 연결실체가 채택 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19(COVID-19)의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기적용하여 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없으므로 비교 표시된 전기 연결재무제표도 재작성되지 않았습니다. 리스기준서의 개정의 따른 영향은 주석 14에서 보여주고 있습니다. (23) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 ⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 재무위험관리 연결실체의 주요 금융부채는 단기차입금, 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것을 기본적인 정책으로 하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 1,000,000천 원으로 , 이자율의 변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결실체의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 CNY 65,616 (65,616) 775,321 (775,321) USD 9,521 (9,521) 163,002 (163,002) 합계 75,137 (75,137) 938,323 (938,323) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ③ 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로인한 가격위험을 관리하기 위해 분산투자를 하고 있습니다. (2) 신용위험 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체의 매출채권 및 기타금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의집중은 없습니다. 또한 중소기업은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 현금흐름의 만기분석은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 매입채무 18,955 18,955 18,955 - - - 단기차입금 1,000,000 1,011,437 6,169 1,005,268 - - 기타금융부채 2,519,784 2,559,368 1,687,926 208,747 645,695 17,000 합계 3,538,739 3,589,760 1,713,050 1,214,015 645,695 17,000 ② 전기 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 매입채무 5,829 5,829 5,829 - - - 단기차입금 1,000,000 1,031,900 7,866 1,024,034 - - 기타금융부채 2,139,745 2,646,836 476,267 401,663 1,751,906 17,000 합계 3,145,574 3,684,565 489,962 1,425,697 1,751,906 17,000 위의 분석에 포함된 비파생금융부채와 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데필수적인 차액 결제되는 파생금융부채는 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 원리금액으로 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결실체는 부채총계를 자본총계로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 부채총계(A) 4,908,533 3,383,563 자본총계(B) 13,643,297 17,750,318 부채비율(A/B) 35.98% 19.06% 5. 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치 연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 22,831 813,111 835,942 ② 전기 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,505,449 - 2,505,449 (3) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시① 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초 - - 취득 850,000 - 평가(당기손익) (36,889) - 기말 813,111 - ② 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가치평가기법 금융자산> 센트럴케이제이앤5G융합콘텐츠투자조합 순자산가치법 이크럭스애니메이션캐릭터투자조합 순자산가치법 6. 범주별 금융상품 및 손익 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 현금및현금성자산 1,943,960 - - 1,943,960 매출채권 660,455 - - 660,455 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 835,942 - 835,942 단기금융상품 3,020,000 - - 3,020,000 기타금융자산 1,998,152 - - 1,998,152 합계 7,622,567 835,942 - 8,458,509 매입채무 - - 18,955 18,955 단기차입금 - - 1,000,000 1,000,000 기타금융부채 - - 2,519,784 2,519,784 합계 - - 3,538,739 3,538,739 ② 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 현금및현금성자산 1,954,416 - - 1,954,416 매출채권 1,405,779 - - 1,405,779 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,505,449 - 2,505,449 단기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 장기금융상품 1,020,000 - - 1,020,000 기타금융자산 991,454 - - 991,454 합계 7,371,649 2,505,449 - 9,877,098 매입채무 - - 5,829 5,829 단기차입금 - - 1,000,000 1,000,000 기타금융부채 - - 2,139,745 2,139,745 합계 - - 3,145,574 3,145,574 (2) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가 측정 금융자산 62,011 9,133 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 21,551 36,933 - 상각후원가 측정 금융부채 - 82,207 - 합계 83,562 128,273 - ② 전기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가 측정 금융자산 57,430 14,044 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 263,350 - - 상각후원가 측정 금융부채 - 404,821 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 590,629 - 합계 320,780 1,009,494 - 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 현금 1,048 10,689 보통예금 등 1,942,912 1,943,727 합계 1,943,960 1,954,416 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 수익증권 - - 2,500,029 2,505,449 출자금 850,000 813,111 - - 채무증권(*) 200,000 - 200,000 - 저축성보험 25,949 22,831 - - 합계 1,075,949 835,942 2,700,029 2,505,449 (*) 투자대상회사의 지속적인 손실 발생 등을 사유로 2018년 중 손상차손 200,000천원을 인식하였습니다.(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 2,505,449 - 사업결합으로 인한 증가 6,602 - 취득 1,459,141 2,500,029 처분 (3,119,868) - 평가 (15,382) 5,420 기말 835,942 2,505,449 9. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 정기예금(*) 3,020,000 - 중소기업금융채권 - 2,000,000 합계 3,020,000 2,000,000 (*) 정기예금 중 일부는 지배기업의 우리사주 취득 자금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조). (2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 정기예금 - 1,020,000 10. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 1,088,835 1,626,619 차감: 기대신용손실충당금 (428,380) (220,840) 매출채권(순액) 660,455 1,405,779 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 기대신용손실충당금 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~9개월 이하 9개월 초과~12개월 이하 1년 초과 합계 매출채권 636,435 12,382 1,845 24,492 413,681 1,088,835 기대손실률 0.74% 13.37% 33.86% 31.59% 100.00% - 기대신용손실충당금 4,683 1,655 625 7,736 413,681 428,380 ② 전기 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~9개월 이하 9개월 초과~12개월 이하 1년 초과 합계 매출채권 1,019,678 183,884 117,388 137,503 168,166 1,626,619 기대손실률 0.94% 4.89% 5.49% 20.12% 100.00% - 기대신용손실충당금 9,564 8,996 6,442 27,672 168,166 220,840 (3) 당기와 전기 중 매출채권의 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 220,840 147,494 사업결합으로 인한 증가 2,794 - 기대신용손실 210,238 73,346 제각 (5,492) - 기말 428,380 220,840 11. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 미수금 81,834 1,666 대행미수금 774,979 - 미수수익 33,140 17,013 단기대여금 164,480 164,480 기대신용손실충당금 (130,000) (130,000) 과제예치금 - 15,423 소계 924,433 68,582 임차보증금 1,039,000 907,081 기타보증금 34,719 15,791 소계 1,073,719 922,872 합계 1,998,152 991,454 12. 공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 지분율 장부금액 당기 전기 당기 전기 (주)어웨이크플러스(*) 한국 54.55% 54.55% - - (*) 연결실체의 지분율은 50%를 초과하나 이사회 등의 결의요건을 고려하였을 때 실질지배력이 없는 것으로 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 당기와 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 없습니다. (3) 당기말 현재 (주)어웨이크플러스의 내부사정으로 인하여 최근의 요약재무정보를 입수하지 못하였으며, 동 주식과 관련하여 소송 발생 및 지속적인 손실 발생 등의 사유로 2018년 중 손상차손 600,000천원을 인식하였습니다. 13. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 914,965 (144,054) 770,911 882,680 - 882,680 당기 영업비용에 포함된 재고자산의 원가는 818,157천원(전기 697,628천원)이며, 동비용에는 재고자산평가관련 금액이 포함되어 있습니다.(2) 당기와 전기의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산평가손실 35,782 - 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 토지(*) 2,468,159 2,468,159 건물(*) 3,037,900 3,037,901 감가상각누계액 (277,549) (201,602) 차량운반구 103,149 103,149 감가상각누계액 (77,510) (56,880) 공구와기구 8,493 - 감가상각누계액 (8,195) - 비품 898,388 766,473 감가상각누계액 (508,235) (350,415) 정부보조금 (36,074) (50,486) 시설장치 1,804,249 1,849,591 감가상각누계액 (784,901) (796,506) 사용권자산 1,705,517 2,099,534 감가상각누계액 (592,027) (345,566) 건설중인자산 - 639,000 합계 7,741,364 9,162,352 (*) 토지와 건물 중 일부는 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니 다(주석 17참조). (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 사업결합으로인한 증가 취득 처분 및 폐기 감가상각 기타(*) 기말 토지 2,468,159 - - - - - 2,468,159 건물 2,836,299 - - - (75,948) - 2,760,351 차량운반구 46,269 - - - (20,630) - 25,639 공구와기구 - 806 - - (508) - 298 비품 365,572 55,544 86,996 (7,390) (146,643) - 354,079 시설장치 1,053,085 - 99,352 (275,435) (496,654) 639,000 1,019,348 사용권자산 1,753,968 69,999 271,508 (618,161) (486,468) 122,644 1,113,490 건설중인자산 639,000 - - - - (639,000) - 합계 9,162,352 126,349 457,856 (900,986) (1,226,851) 122,644 7,741,364 (*) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 리스부채 재측정으로 인한 조정액이 포함되어 있습니다.② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 회계정책변경효과 감가상각 기말 토지 2,468,159 - - - 2,468,159 건물 2,912,247 - - (75,948) 2,836,299 차량운반구 66,899 - - (20,630) 46,269 비품 379,381 116,347 - (130,156) 365,572 시설장치 1,389,720 31,010 - (367,645) 1,053,085 사용권자산 - 388,581 1,710,952 (345,565) 1,753,968 건설중인자산 - 639,000 - - 639,000 합계 7,216,406 1,174,938 1,710,952 (939,944) 9,162,352 (3) 리스 ① 보고기간종료일 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 건물 1,631,153 2,062,999 감가상각누계액 (576,115) (342,584) 차량운반구 74,365 36,535 감가상각누계액 (15,913) (2,982) 합계 1,113,490 1,753,968 리스부채 유동리스부채 251,593 410,171 비유동리스부채 632,847 1,310,498 합계 884,440 1,720,669 ② 당기와 전기의 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 486,468 345,566 리스부채에 대한 이자비용 46,127 49,094 소액리스 관련 비용 13,344 9,847 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 9,215 140,266 리스해지손실 36,726 - 합계 591,880 544,773 ③ 보고기간종료일 현재 리스계액의 잔존계약만기에 따른 현금흐름의 만기분석은 다음과 같습니다.㉠ 당기 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 리스부채 884,440 924,024 69,582 208,747 645,695 - ㉡ 전기 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 리스부채 1,720,669 2,259,980 106,411 401,663 1,751,906 - ④ 당기와 전기의 리스 관련 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채의 상환 516,883 342,329 소액리스 관련 비용 13,344 9,847 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 9,215 140,266 합계 539,442 492,442 ⑤ 연결실체는 코로나19(COVID-19)의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 동 임차료 할인으로 당기 중 당기손익으로 인식한 금액은 21,934천원입니다. 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업권 529,763 - 고객관계 590,606 - 상표권 22,389 33,382 소프트웨어 35,441 45,794 기타의무형자산 77,434 71,191 합계 1,255,633 150,367 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 사업결합으로인한 증가 취득 상각 손상 기말 영업권 - 1,198,740 - - (668,977) 529,763 고객관계 - 674,978 - (84,372) - 590,606 상표권 33,382 - 2,429 (13,422) - 22,389 소프트웨어 45,794 - - (10,353) - 35,441 기타의무형자산 71,191 - 29,300 (23,057) - 77,434 합계 150,367 1,873,718 31,729 (131,204) (668,977) 1,255,633 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 상표권 32,665 10,832 (10,115) 33,382 소프트웨어 1,004 50,142 (5,352) 45,794 기타의무형자산 43,811 42,510 (15,130) 71,191 합계 77,480 103,484 (30,597) 150,367 (3) 연결실체가 당기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출의 총액은 204,830천원(전기: 335,361천원)입니다. (4) 연결실체는 매년 영업권의 손상 여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 당기 중 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사를 수행한 결과, 연결실체는 영업권 손상차손 669백만원을 인식하였으며, 사용가치의 계산에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 주요 가정 할인율 12.3% 영구성장률 0.0% 16. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 선급금 111,676 407,042 선급비용 12,428 - 합계 124,104 407,042 17. 담보제공자산 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보권자 장부가액 담보한도액 토지 중소기업은행 521,482 1,200,000 건물 786,167 정기예금 1,020,000 883,781 합계 2,327,649 2,083,781 18. 차입금 및 전환상환우선주부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기차입금 1,000,000 1,000,000 전환상환우선주부채 - - 합계 1,000,000 1,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 금융기관차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 이자율 당기 전기 시설자금대출 중소기업은행 2021-06-15 3M KORIBOR+1.89% 1,000,000 1,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 전환상환우선주식의 내역은 없습니다. 한편, 과거 발행되었던 전환상환우선주식의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 1회차 2회차 신주의 종류 기명식 전환상환우선주식 기명식 전환상환우선주식 의결권여부 의결권부 우선주 43,853주 의결권부 우선주 92,860주 발행일 2017년 6월 28일 2018년 8월 1일 신주의 발행주식수(액면금액)(*) 43,853주(5,000원) 92,860주(500원) 총주식발행금액(주당발행금액) 4,999,943,648원(114,016원) 1,300,040,000원(14,000원) 인수자 브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합작회사 캐피탈원 여성창조기업 투자조합 상환가액 총발행가액 + 연 복리 3%의 지급이자 - 기지급된 배당금 총발행가액 + 연 복리 3%의 지급이자 - 기지급된 배당금 상환권행사기간 발행일로부터 5년 ~ 10년 발행일로부터 3년 ~ 10년 전환청구기간 발행일 ~ 10년 발행일 ~ 10년 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 조정 : 분할, 합병 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항 및 IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액 전환가격 조정 : 분할, 합병 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항 및 IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액 우선주배당률 우선주 1주는 보통주 1주와 동일한 배당 우선주 1주는 보통주 1주와 동일한 배당 (*) 발행시점의 주식수 및 액면금액 입니다. (4) 당기와 전기 중 전환상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 - 6,098,372 발행 - - 상각 - 297,679 보통주 전환 - (6,396,051) 기말 - - 연결실체의 전환상환우선주부채는 전기 중 보통주로 전환되었습니다. 19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 미지급금 255,495 261,088 대행미지급금 1,108,614 - 미지급비용 271,235 108,766 리스부채 251,593 410,171 소계 1,886,937 780,025 미지급금 - 49,222 리스부채 632,847 1,310,498 소계 632,847 1,359,720 합계 2,519,784 2,139,745 20. 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 부가세예수금 132,609 77,931 예수금 71,347 27,139 선수금 406,340 45,237 포인트충당부채 6,293 - 계약부채(*) 112,838 87,682 소계 729,427 237,989 복구충당부채 266,105 - 합계 995,532 237,989 (*) 당기 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익 으로 인식한 금액은 126,232천원입니다. (2) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 포인트충당부채 복구충당부채 기초 - - 순전입(환입) 6,293 3,824 증가 - 262,281 사용 - - 기말 6,293 266,105 21. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 지배기업이 발행할 주식수 100,000,000주 100,000,000주 지배기업이 발행한 보통주식수 6,761,196주 6,761,196주 1주당 액면금액 500원 500원 (2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 3,380,598 2,411,950 유상증자 - 468,650 전환상환우전주의 전환 - 499,998 기말 3,380,598 3,380,598 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 18,346,508 18,346,508 22. 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식선택권(주1) 462,321 462,321 자기주식(주2) (1,077,879) (1,077,879) 해외사업환산손익 (24,618) (23,701) 합계 (640,176) (639,259) (주1) 연결실체는 경영진과 종업원에 대하여 주식결제형 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다(주석 29참조).(주2) 지배기업은 자기주식 149,270주를 보유하고 있습니다. 23. 이익잉여금(결손금) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 미처리결손금 7,663,135 3,337,670 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당기와 전기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품매출 1,359,448 1,464,496 용역매출 4,875,745 8,259,882 합계 6,235,193 9,724,378 내수 5,641,846 8,356,426 아시아 593,347 1,367,952 합계 6,235,193 9,724,378 용역의 수익 인식 시기> 한 시점에 인식 5,612,350 9,450,435 기간에 걸쳐 인식 622,843 273,943 합계 6,235,193 9,724,378 25. 기타영업비용 당기와 전기의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 복리후생비 309,601 494,039 여비교통비 41,659 197,282 접대비 72,248 16,800 통신비 37,515 17,342 수도광열비 13,132 7,154 전력비 19,028 21,506 세금과공과금 139,799 136,723 보험료 59,867 61,332 차량유지비 16,540 26,375 도서인쇄비 909 8,913 사무용품비 9,091 22,820 소모품비 104,746 242,182 운반비 80,397 90,765 지급임차료 17,123 122,123 수선비 1,284 5,054 경상연구개발비 204,830 335,361 촬영소품비 38,056 65,784 보관료 500 1,600 광고선전비 90,235 112,365 판매촉진비 38,517 49,684 포인트충당부채전입액 6,293 - 대손상각비 210,238 73,346 건물관리비 152,632 106,494 해외출장비 146 49,725 카드수수료 6,276 27,870 판매수수료 105,265 45,155 합계 1,775,927 2,337,794 26. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 잡이익 182,984 41,837 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기부금 - 49,129 기타의대손상각비 - 4,000 무형자산손상차손 668,977 - 리스해지손실 36,726 - 유형자산폐기손실 282,826 - 복구충당부채전입액 3,824 - 잡손실 77,153 741 합계 1,069,506 53,870 27. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 53,600 48,002 외환차익 3,251 7,112 외화환산이익 5,160 2,316 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 21,551 5,420 파생상품평가이익 - 257,930 합계 83,562 320,780 (2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 82,207 404,821 외환차손 4,597 8,269 외화환산손실 4,536 5,775 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 36,933 - 파생상품평가손실 - 590,629 합계 128,273 1,009,494 28. 퇴직급여 연결실체는 확정기여제도와 확정급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.(1) 확정기여형제도연결실체는 연금의 운영결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하고 있으며, 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 236,677천원(전기: 281,901천원) 입니다.(2) 확정급여형제도① 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 100,185 - 사외적립자산의 공정가치 (3,071) - 재무상태표에 인식된 금액 97,114 - ② 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 - - 사업결합으로 인한 증가 100,112 - 당기근무원가 56,677 - 이자원가 2,240 - 재측정요소(*) (7,323) - 퇴직금의 지급 (51,521) - 기말 100,185 - (*) 재측정요소의 세부 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재무적 가정의 변동 (595) - 경험조정 (6,728) - 합계 (7,323) - ③ 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 - - 사업결합으로 인한 증가 3,036 - 이자수익 68 - 재측정요소 (33) - 기말 3,071 - ④ 당기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. ⑤ 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 56,677 - 순이자원가 2,172 - 합계 58,849 - ⑥ 당기와 전기의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 2.46% - 미래임금인상률 4.22% - 예상퇴직률 12.82% - 예상사망률 0.03% - ⑦ 당기말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 (8,477) 10,088 미래임금인상률 10,043 (8,598) ⑧ 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 10.02년 입니다. 29. 주식기준보상 (1) 연결실체가 부여한 주식결제형 주식선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 연결실체의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년까지 (2) 보고기간종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 차수 부여일 주당행사가격 미행사기초수량 당기부여수량 당기취소수량 당기행사수량 미행사기말수량 행사가능기말수량 1차 2016-06-16 1,902원 135,000 - - - 135,000 135,000 2차 2016-11-23 3,300원 140,000 - - - 140,000 140,000 3차 2017-03-30 7,300원 30,000 - - - 30,000 30,000 4차 2017-06-12 9,300원 40,000 - - - 40,000 40,000 합계 345,000 - - - 345,000 345,000 (3) 연결실체는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 부여일의 주가 2,573원 4,216원 3,775원 5,167원 기대행사기간 4.5년 4.5년 4.5년 4.5년 주가변동성(*) 44.28% 39.89% 38.86% 36.96% 배당수익률 - - - - 무위험수익률 1.38% 1.90% 1.82% 1.87% (*) 주가변동성은 부여일 직전 동종 유사 상장기업들의 기대만기 기간동안의 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비는 없습니다(전기: 8,919천원). 30. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 - - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 648,164 (457,363) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (1,604) - 손익에 반영된 법인세비용(수익) 646,560 (457,363) (2) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실)(A) (3,374,010) (2,413,747) 적용세율에 따른 법인세 (575,817) (531,024) 조정사항 세무상 과세되지 않는 수익 (302,961) - 세무상 차감되지 않는 비용 11,207 3,853 이연법인세미인식효과 1,503,191 19,510 세액공제 (56,096) - 기타 67,036 50,298 법인세비용(수익)(B) 646,560 (457,363) 유효세율(B/A)(*) - - (*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.(3) 기타포괄손익과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 7,290 (1,604) 5,686 - - - (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 사업결한으로인한 변동 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 기말 대손금 44,777 - 167,209 - 211,986 종업원급여 23,248 13,284 45,879 (1,604) 80,807 당기손익-공정가치 측정 금융자산 110,011 - (57,896) - 52,115 기타금융자산 28,600 - - - 28,600 리스 5,028 217 25,733 - 30,978 재고자산 - 9,460 22,232 - 31,692 선급비용 - - 282 - 282 유형자산 - (585) 585 - - 무형자산 - (148,495) 18,562 - (129,933) 종속기업투자주식 127,839 - (119,264) - 8,575 공동기업투자주식 132,000 - - - 132,000 이월결손금 439,651 39,276 697,213 - 1,176,140 이월세액공제 131,238 - 56,096 - 187,334 합계 1,042,392 (86,843) 856,631 (1,604) 1,810,576 미인식 이연법인세(자산)부채 (388,336) - (1,503,191) - (1,891,527) 인식한 이연법인세자산(부채) 654,056 (86,843) (646,560) (1,604) (80,951) ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 기말 대손금 28,887 15,890 - 44,777 감가상각 (22,101) 22,101 - - 종업원급여 13,063 10,185 - 23,248 당기손익-공정가치 측정 금융자산 110,011 - - 110,011 기타금융자산 28,600 - - 28,600 리스 - 5,028 - 5,028 종속기업투자주식 107,574 20,265 - 127,839 공동기업투자주식 132,000 - - 132,000 이월결손금 128,497 311,154 - 439,651 이월세액공제 37,257 93,981 - 131,238 합계 563,788 478,604 - 1,042,392 미인식 이연법인세(자산)부채 (368,071) (20,265) - (388,336) 인식한 이연법인세자산(부채) 195,717 458,339 - 654,056 (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 차감할 일시적차이의 법인세효과 386,143 - 이월결손금 1,086,357 128,497 세액공제 131,238 - 종속기업투자주식 155,789 127,839 공동기업투자주식 132,000 132,000 합계 1,891,527 388,336 연결실체는 일부 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제액은 그 실현가능성 및 시기가 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 31. 주당손실 (1) 기본주당손실당기와 전기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 보통주당기순손실 4,020,570,719 1,956,243,255 가중평균유통보통주식수(*) 6,761,196 5,151,397 기본주당손실 595 380 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 유통보통주식수 6,761,196 4,823,900 자기주식취득 - 73,425 유상증자 - 174,620 전환상환우선주의 전환 - 79,452 기말 가중평균유통보통주식수 6,761,196 5,151,397 (2) 희석주당손익당기와 전기 중 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 현금의 유출이 없는 비용등의 가산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 58,850 - 대손상각비 210,238 73,346 재고자산평가손실 35,782 - 감가상각비 1,226,851 939,944 무형자산상각비 131,204 30,597 이자비용 82,207 404,821 외화환산손실 4,536 5,775 파생상품평가손실 - 590,629 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 36,933 - 기타의대손상각비 - 4,000 주식보상비 - 8,919 유형자산폐기손실 282,826 - 리스해지손실 36,726 - 무형자산손상차손 668,977 - 포인트충당부채전입액 6,293 - 복구충당부채전입액 3,824 - 법인세비용(수익) 646,560 (457,363) 합계 3,431,807 1,600,668 (2) 당기와 전기의 현금의 유입이 없는 수익등의 차감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 53,600 48,002 외화환산이익 5,160 2,316 파생상품평가이익 - 257,930 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 21,551 5,420 합계 80,311 313,668 (3) 당기와 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융상품 유동성 대체 1,020,000 - 건설중인자산의 본계정 대체 639,000 - 전환상환우선주부채의 전환 - 6,396,051 사용권자산의 증가 271,508 2,099,533 사용권자산의 감소 614,475 - 리스부채의 증가 125,411 2,013,904 리스부채의 감소 614,475 - 합계 3,284,869 10,509,488 (4) 당기와 전기 중 재무활동 관련 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 현금유입 현금유출 상각 비현금거래 기말 단기차입금 1,000,000 - - - - 1,000,000 리스부채 1,720,669 - (516,883) 46,127 (365,473) 884,440 합계 2,720,669 - (516,883) 46,127 (365,473) 1,884,440 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 현금유입 현금유출 상각 비현금거래 기말 단기차입금 1,550,000 - (550,000) - - 1,000,000 전환상환우선주부채 6,098,372 - - 297,679 (6,396,051) - 리스부채 - - (342,329) 49,094 2,013,904 1,720,669 합계 7,648,372 - (892,329) 346,773 (4,382,147) 2,720,669 33. 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내용 보증금액 당기 전기 신용보증기금 대출보증 1,496,250 1,496,250 서울보증보험(주) 계약이행보증 등 1,083,560 135,500 합계 2,579,810 1,631,750 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정금액 실행금액 중소기업은행 시설자금대출 1,000,000 1,000,000 운영자금대출 1,575,000 - 합계 2,575,000 1,000,000 ② 전기 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정금액 실행금액 중소기업은행 시설자금대출 1,000,000 1,000,000 운영자금대출 1,575,000 - 합계 2,575,000 1,000,000 (2) 계류중인 소송사건내역보고기간종료일 현재 공동기업인 (주)어웨이크플러스와의 손해배상 관련 소송에서 2020년 8월 28일 원고인 (주)어웨이크플러스가 1심 패소하였으며, 2020년 10월 28일 원고의 항소가 기각되었는 바, 소송사건의 결과에 대한 불확실성은 해소되었습니다. 35. 영업부문 (1) 연결실체는 보고기간종료일 현재 아래에 기술된 두 개의 영업부문을 영위하고 있습니다. 구분 내역 콘텐츠 제작 및 유통 디지털 콘텐츠와 애니메이션 제작 및 유통업 광고대행 광고물 제작 및 광고 대행업 (2) 당기와 전기의 각 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 콘텐츠 제작 및 유통 부문 광고대행부문 연결조정 연결실체 국내 아시아 국내 매출액 4,968,127 255,163 1,781,424 (769,521) 6,235,193 영업이익 (2,900,944) 20,247 499,607 (61,687) (2,442,777) 유형자산 7,677,422 - 82,262 (18,320) 7,741,364 ② 전기 (단위: 천원) 구분 콘텐츠 제작 및 유통 부문 연결조정 연결실체 국내 아시아 매출액 10,765,155 125,765 (1,166,542) 9,724,378 영업이익 (1,730,895) (2,090) 19,985 (1,713,000) 유형자산 9,200,656 - (38,304) 9,162,352 (3) 연결실체의 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 존재하지 않습니다. 36. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 명 공동기업 (주)어웨이크플러스 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 매출, 매입 및 자금거래 내역은 존재하지 않습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계자 명 매출채권 기타채무 (주)어웨이크플러스 191 3,520 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자 명 매출채권 기타채무 (주)어웨이크플러스 191 3,520 (4) 주요 경영진 보상내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 206,705 264,800 퇴직급여 17,888 22,032 주식기준보상 - 8,919 합계 224,593 295,751 37. 사업결합 (1) 연결실체는 사업다각화에 따른 성장동력 확보 및 주주가치 극대화를 위하여 2020년 1월 6일자로 (주)피터팬랩의 지분 51.67%를 취득하여, 지배력을 획득하였습니다.① 식별가능한 자산과 부채사업결합으로 취득한 자산과 부채는 취득일 기준의 공정가치를 근거로 산정되었으며그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 자산 금액 부채 및 순자산 금액 현금및현금성자산 760,044 매입채무 862,259 매출채권 246,065 차입금 732,018 금융자산 1,012,635 금융부채 1,159,766 유형자산 126,349 확정급여채무 97,076 무형자산 674,978 기타부채 261,228 기타자산 62,457 부채총계 3,112,347 자산총계 2,882,528 식별가능 순자산 (229,819) ③ 영업권연결실체가 (주)피터팬랩과의 사업결합의 결과로 인식한 영업권의 계산 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 총 이전대가 1,080,000 차감: 취득 지분의 순자산공정가치 (118,740) 영업권 1,198,740 ④ 사업결합에 따른 순현금흐름 (단위: 천원) 구분 금액 총 이전대가 1,080,000 차감: 취득한 종속기업의 현금및현금성자산 (760,044) 종속기업 취득에 따른 현금유출 319,956 (2) 연결실체는 사업다각화에 따른 성장동력 확보 및 주주가치 극대화를 위하여 2020년 3월 9일자로 (주)헬터의 지분 80.00%를 취득하여, 지배력을 획득하였습니 다.① 식별가능한 자산과 부채사업결합으로 취득한 자산과 부채는 취득일 기준의 공정가치를 근거로 산정되었으며그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 자산 금액 부채 및 순자산 금액 현금및현금성자산 100,000 부채합계 - 자산합계 100,000 식별가능 순자산 100,000 ② 영업권연결실체가 (주)헬터와의 사업결합의 결과로 인식한 영업권의 계산 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 총 이전대가 80,000 차감: 취득 지분의 순자산공정가치 80,000 영업권 - ③ 사업결합에 따른 순현금흐름 (단위: 천원) 구분 금액 총 이전대가 80,000 차감: 취득한 종속기업의 현금및현금성자산 (100,000) 종속기업 취득에 따른 현금유출(유입) (20,000) 4. 재무제표 재무상태표 제 7 기 2020.12.31 현재 제 6 기 2019.12.31 현재 제 5 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 자산 유동자산 5,317,257,570 8,684,751,027 3,657,991,406 현금및현금성자산 566,689,931 1,672,347,694 1,700,096,250 단기금융상품 3,020,000,000 0 5,028,786 당기손익-공정가치금융자산 0 2,505,448,758 0 만기보유금융자산 0 2,000,000,000 0 매출채권 및 기타유동채권 385,324,781 1,381,684,489 1,341,512,932 재고자산 634,670,316 651,201,711 360,194,547 기타금융자산 582,096,969 66,924,689 82,751,761 기타자산 123,605,413 406,999,716 168,407,130 당기법인세자산 4,870,160 143,970 0 비유동자산 12,096,605,038 13,099,871,040 9,197,561,144 장기금융상품 0 1,020,000,000 0 당기손익-공정가치측정 금융자산 813,111,403 0 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 2,583,789,404 1,223,789,404 799,313,404 유형자산 7,600,464,586 9,136,517,017 7,195,318,547 무형자산 135,050,971 150,012,162 77,125,356 기타금융자산 964,188,674 922,872,327 929,910,195 이연법인세자산 646,680,130 195,893,642 자산총계 17,413,862,608 21,784,622,067 12,855,552,550 부채 유동부채 1,773,243,823 1,982,574,939 2,288,640,625 매입채무 7,251,520 5,828,890 19,817,122 단기기타금융부채 1,000,000,000 1,000,000,000 1,550,000,000 기타금융부채 683,958,530 778,661,009 539,329,268 기타부채 82,033,773 198,085,040 178,863,036 당기법인세부채 0 0 631,199 비유동부채 891,023,301 1,376,719,614 7,626,577,708 기타부채 266,104,902 0 6,098,372,381 기타금융부채 624,918,399 1,376,719,614 1,528,205,327 부채총계 2,664,267,124 3,359,294,553 9,915,218,333 자본 자본금 3,380,598,000 3,380,598,000 2,411,950,000 자본잉여금 18,322,143,195 18,322,143,195 2,668,743,234 기타자본구성요소 (615,557,742) (615,557,742) (1,346,576,639) 기타포괄손익누계액 0 0 0 이익잉여금(결손금) (6,337,587,969) (2,661,855,939) (793,782,378) 자본총계 14,749,595,484 18,425,327,514 2,940,334,217 자본과부채총계 17,413,862,608 21,784,622,067 12,855,552,550 포괄손익계산서 제 7 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 6 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 5 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 수익(매출액) 3,505,092,361 9,432,283,634 9,805,737,754 매출원가 643,251,515 613,828,989 581,497,998 매출총이익 2,861,840,846 8,818,454,645 9,224,239,756 판매비와관리비 5,576,061,304 10,446,460,094 9,382,403,700 영업이익(손실) (2,714,220,458) (1,628,005,449) (158,163,944) 기타수익 100,627,530 53,260,786 41,888,426 기타비용 371,073,927 53,869,782 602,581,301 금융수익 69,320,290 319,248,121 27,604,197 금융비용 113,705,335 1,009,493,725 1,582,011,908 법인세비용차감전순이익(손실) (3,029,051,900) (2,318,860,049) (2,273,264,530) 법인세비용 646,680,130 (450,786,488) (159,089,977) 당기순이익(손실) (3,675,732,030) (1,868,073,561) (2,114,174,553) 기타포괄손익 0 0 0 총포괄손익 (3,675,732,030) (1,868,073,561) (2,114,174,553) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (544) (363) (451) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (544) (363) (451) 자본변동표 제 7 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 6 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 5 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 2,411,950,000 2,668,743,234 279,312,320 1,320,392,175 6,680,397,729 당기순이익(손실) (2,114,174,553) (2,114,174,553) 지분의 발행 복합금융상품 전환 자기주식 거래로 인한 증감 (1,799,978,670) (1,799,978,670) 주식기준보상거래 174,089,711 174,089,711 2018.12.31 (기말자본) 2,411,950,000 2,668,743,234 (1,346,576,639) (793,782,378) 2,940,334,217 2019.01.01 (기초자본) 2,411,950,000 2,668,743,234 (1,346,576,639) (793,782,378) 2,940,334,217 당기순이익(손실) (1,868,073,561) (1,868,073,561) 지분의 발행 468,650,000 7,942,546,919 8,411,196,919 복합금융상품 전환 499,998,000 7,710,853,042 8,210,851,042 자기주식 거래로 인한 증감 722,100,000 722,100,000 주식기준보상거래 8,918,897 8,918,897 2019.12.31 (기말자본) 3,380,598,000 18,322,143,195 (615,557,742) (2,661,855,939) 18,425,327,514 2020.01.01 (기초자본) 3,380,598,000 18,322,143,195 (615,557,742) (2,661,855,939) 18,425,327,514 당기순이익(손실) (3,675,732,030) (3,675,732,030) 지분의 발행 복합금융상품 전환 자기주식 거래로 인한 증감 주식기준보상거래 2020.12.31 (기말자본) 3,380,598,000 18,322,143,195 (615,557,742) (6,337,587,969) 14,749,595,484 현금흐름표 제 7 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 6 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 5 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 영업활동현금흐름 (284,446,655) (1,414,680,013) 232,281,447 당기순이익(손실) (3,675,732,030) (1,868,073,561) (2,114,174,553) 비용(수익)등 조정사항 2,462,960,665 1,288,914,494 2,827,441,296 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 945,442,954 (796,329,290) (533,313,872) 이자수취(영업) 16,314,534 18,177,581 14,752,433 이자지급(영업) (28,706,588) (56,738,038) (26,067,457) 법인세납부(환급) (4,726,190) (631,199) 63,643,600 투자활동현금흐름 (383,234,046) (6,854,036,348) (3,037,813,053) 단기금융상품의 감소 0 5,028,786 0 유형자산의 처분 0 0 11,818,181 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소 3,116,314,260 0 0 만기보유금융자산의 처분 2,000,000,000 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,360,000,000) (424,476,000) 0 임차보증금의 감소 150,000,000 0 6,689,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 (1,450,000,000) (2,500,028,786) 0 만기보유금융자산의 취득 0 (2,000,000,000) 0 장기금융상품의 취득 0 (1,020,000,000) 0 단기금융상품의 증가 (2,000,000,000) 0 (5,000,000) 단기대여금의 증가 (510,000,000) (34,480,275) (130,000,000) 임차보증금의 증가 (160,000,000) 0 (499,901,000) 유형자산의 취득 (137,819,337) (776,737,805) (2,356,125,263) 무형자산의 취득 (31,728,969) (103,342,268) (65,293,971) 재무활동현금흐름 (437,977,062) 8,240,967,805 1,067,061,330 단기차입금의 증가 0 0 1,980,000,000 임대보증금의 증가 0 0 17,000,000 상환우선주 발행 0 0 1,300,040,000 주식의 발행 0 8,411,196,919 0 자기주식의 처분 0 722,100,000 0 단기차입금의 상환 0 (550,000,000) (430,000,000) 리스부채의 상환 (437,977,062) (342,329,114) 0 자기주식의 취득 0 0 (1,799,978,670) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,105,657,763) (27,748,556) (1,738,470,276) 기초현금및현금성자산 1,672,347,694 1,700,096,250 3,438,566,526 기말현금및현금성자산 566,689,931 1,672,347,694 1,700,096,250 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 캐리소프트(이하 "당사")는 디지털 콘텐츠 제작 및 유통업을 목적으로 2014년 10월에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 31길 20에 소재하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수(주) 지분율 박창신 1,462,556 21.63% 박창욱 450,600 6.66% 권원숙 238,425 3.53% 기타(자기주식포함) 4,609,615 68.18% 합계 6,761,196 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도 재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2021년 2월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (2) 측정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 금융상품- 공정가치로 측정되는 파생상품 (3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 코로나19(COVID-19)의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 판단은 다음과 같습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 14: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 10: 매출채권의 기대신용손실 측정 - 기대손실율 추정의 주요 가정- 주석 14,15: 손상검사 - 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 20,34: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정- 주석 30: 이연법인세자산의 인식 - 자산의 실현가능성 등 ③ 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석3.(24)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니 다.비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.(1) 종속기업및공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.(3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. ③ 금융자산의 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. ④ 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 금융자산의 손상 ① 금융상품과 계약자산금융상품과 계약자산에 대하여 당사는 다음 자산의 기대손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간종료일에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 보고기간종료일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.12개월 기대신용손실은 보고기간종료일 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간종료일에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금을 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (6) 파생상품파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하고, 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 추정 내용연수 건물 40년 차량운반구 5년 비품 5년 시설장치 5년 사용권자산 2년~6년 사용권자산은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각 합니다. 당사는 매 보고기간종료일에 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 추정 내용연수 상표권 5년 소프트웨어 5년 기타의무형자산 5년 무형자산의 상각방법과 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 리스 당사는 건물, 차량운반구를 포함한 자산을 리스하고 있습니다.기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 복합기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. (10) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며, 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고, 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 관련 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (13) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 포인트충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 당기손익으로 인식합니다.(14) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (15) 전환상환우선주 당사가 발행한 우선주는 보유자의 선택에 의해 보통주로 전환될 수 있는 전환우선주로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 상환우선주로 부채로 분류하고 있으며, 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권 등은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 우선주 요소는 최초 인식 시 전체 상환전환우선주의 공정가치에서 전환권 등의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은자본으로 재분류됩니다. (16) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두당기손익으로 인식하고 있습니다.(17) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. (18) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 주식보상비(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 주식보상비를 조정하고 있습니다.(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.(20) 금융수익과 금융비용 금융수익은 이자수익, 외환이익, 파생상품평가이익, 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 이자비용, 외환손실, 파생상품평가손실, 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자비용은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (22) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환상환우선주와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(23) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. (24) 당사가 채택 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19(COVID-19)의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기적용하여 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없으므로 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 리스기준서의 개정의 따른 영향은 주석 14에서 보여주고 있습니다. (25) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 ⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 재무위험관리 당사의 주요 금융부채는 단기차입금, 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것을 기본적인 정책으로 하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 1,000,000천 원으로 , 이자율의 변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. ② 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 CNY 36,490 (36,490) 58,009 (58,009) USD 3,463 (3,463) 8,417 (8,417) 합계 39,953 (39,953) 66,426 (66,426) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ③ 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 분산투자를 하고 있습니다. (2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사의 매출채권 및 기타금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없습니다. 또한 중소기업은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 현금흐름의 만기분석은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 매입채무 7,252 7,252 7,252 - - - 단기차입금 1,000,000 1,011,437 6,169 1,005,268 - - 기타금융부채 1,308,877 1,343,826 507,968 200,535 618,323 17,000 합계 2,316,129 2,362,515 521,389 1,205,803 618,323 17,000 ② 전기 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 매입채무 5,829 5,829 5,829 - - - 단기차입금 1,000,000 1,031,900 7,866 1,024,034 - - 기타금융부채 2,155,381 2,645,471 474,902 401,663 1,751,906 17,000 합계 3,161,210 3,683,200 488,597 1,425,697 1,751,906 17,000 위의 분석에 포함된 비파생금융부채와 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데필수적인 차액 결제되는 파생금융부채는 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 원리금액으로 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 부채총계를 자본총계로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 부채총계(A) 2,664,267 3,359,295 자본총계(B) 14,749,595 18,425,328 부채비율(A/B) 18.06% 18.23% 5. 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 813,111 813,111 ② 전기 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,505,449 - 2,505,449 (3) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시① 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초 - - 취득 850,000 - 평가(당기손익) (36,889) - 기말 813,111 - ② 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가치평가기법 금융자산> 센트럴케이제이앤5G융합콘텐츠투자조합 순자산가치법 이크럭스애니메이션캐릭터투자조합 순자산가치법 6. 범주별 금융상품 및 손익 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 현금및현금성자산 566,690 - - 566,690 매출채권 385,325 - - 385,325 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 813,111 - 813,111 단기금융상품 3,020,000 - - 3,020,000 기타금융자산 1,546,286 - - 1,546,286 합계 5,518,301 813,111 - 6,331,412 매입채무 - - 7,252 7,252 단기차입금 - - 1,000,000 1,000,000 기타금융부채 - - 1,308,877 1,308,877 합계 - - 2,316,129 2,316,129 ② 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 현금및현금성자산 1,672,348 - - 1,672,348 매출채권 1,381,684 - - 1,381,684 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,505,449 - 2,505,449 단기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 장기금융상품 1,020,000 - - 1,020,000 기타금융자산 989,797 - - 989,797 합계 7,063,829 2,505,449 - 9,569,278 매입채무 - - 5,829 5,829 단기차입금 - - 1,000,000 1,000,000 기타금융부채 - - 2,155,381 2,155,381 합계 - - 3,161,210 3,161,210 (2) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가 측정 금융자산 58,454 5,040 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 10,866 36,889 - 상각후원가 측정 금융부채 - 71,776 - 합계 69,320 113,705 - ② 전기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가 측정 금융자산 55,898 14,044 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 263,350 - - 상각후원가 측정 금융부채 - 404,821 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 590,629 - 합계 319,248 1,009,494 - 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 현금 1,048 9,243 보통예금 등 565,642 1,663,105 합계 566,690 1,672,348 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 수익증권 - - 2,500,029 2,505,449 출자금 850,000 813,111 - - 채무증권(*) 200,000 - 200,000 - 합계 1,050,000 813,111 2,700,029 2,505,449 (*) 투자대상회사의 지속적인 손실 발생 등을 사유로 2018년 중 손상차손 200,000천원을 인식하였습니다.(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 2,505,449 - 취득 1,450,000 2,500,029 처분 (3,116,314) - 평가 (26,024) 5,420 기말 813,111 2,505,449 9. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 정기예금(*) 3,020,000 - 중소기업금융채권 - 2,000,000 합계 3,020,000 2,000,000 (*) 정기예금 중 일부는 우리사주 취득 자금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니 다(주석 17참조). (2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 정기예금 - 1,020,000 10. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 810,785 1,602,524 차감 : 기대신용손실충당금 (425,460) (220,840) 매출채권(순액) 385,325 1,381,684 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 기대신용손실충당금 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~9개월 이하 9개월 초과~12개월 이하 1년 초과 합계 총장부금액 361,305 12,382 1,845 24,492 410,761 810,785 기대손실률 1.30% 13.37% 33.88% 31.59% 100.00% - 기대신용손실충당금 4,683 1,655 625 7,736 410,761 425,460 ② 전기 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~9개월 이하 9개월 초과~12개월 이하 1년 초과 합계 총장부금액 995,583 183,884 117,388 137,503 168,166 1,602,524 기대손실률 0.96% 4.89% 5.49% 20.12% 100.00% - 기대신용손실충당금 9,564 8,996 6,442 27,672 168,166 220,840 (3) 당기와 전기 중 매출채권의 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 220,840 147,494 기대신용손실 204,620 73,346 기말 425,460 220,840 11. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 미수금 4,477 8 미수수익 33,140 17,013 단기대여금 674,480 164,480 기대신용손실충당금 (130,000) (130,000) 과제예치금 - 15,423 소계 582,097 66,924 임차보증금 948,999 907,081 기타보증금 15,190 15,791 소계 964,189 922,872 합계 1,546,286 989,796 12. 종속기업및공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 지분율 장부금액 당기 전기 당기 전기 (주)캐리티비 한국 100.00% 100.00% 800,000 600,000 Guro International ltd. 홍콩 100.00% 100.00% 199,313 199,313 상해구로국제무역유한공사 중국 100.00% 100.00% 424,476 424,476 (주)피터팬랩(주1) 한국 51.67% - 1,080,000 - (주)헬터(주1) 한국 80.00% - 80,000 - (주)어웨이크플러스(주2) 한국 54.55% 54.55% - - 합계 2,583,789 1,223,789 (주1) 당기 중 지배력을 획득하였습니다.(주2) 당사의 지분율은 50%를 초과하나 이사회 등의 결의요건을 고려하였을 때 실질지배력이 없는 것으로 판단하여 공동기업으로 분류하였으며, 소송 발생 및 지속적인 손실 발생등의 사유로 2018년 중 손상차손 600,000천원을 인식하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)캐리티비 280,984 129,596 866,473 (133,036) Guro International ltd. 61,395 7,447 - (2,049) 상해구로국제무역유한공사 461,512 34,366 255,163 20,481 (주)피터팬랩 1,839,815 1,953,536 1,781,424 636,895 (주)헬터 703,221 588,344 596,562 14,876 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)캐리티비 233,600 149,175 1,332,871 (88,404) Guro International ltd. 69,125 9,706 11,657 7,071 상해구로국제무역유한공사 415,435 11,275 114,109 (7,613) 13. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 697,724 (63,054) 634,670 651,202 - 651,202 당기 영업비용에 포함된 재고자산의 원가는 643,252천원(전기 613,829천원) 이며, 동 비용에는 재고자산평가관련 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산평가손실 63,054 - 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 토지(*) 2,468,159 2,468,159 건물(*) 3,037,900 3,037,901 감가상각누계액 (277,549) (201,602) 차량운반구 103,149 103,149 감가상각누계액 (77,510) (56,880) 비품 751,421 731,387 감가상각누계액 (468,768) (341,164) 정부보조금 (36,074) (50,486) 시설장치 1,804,249 1,849,591 감가상각누계액 (784,901) (796,506) 사용권자산 1,541,847 2,099,534 감가상각누계액 (461,458) (345,566) 건설중인자산 - 639,000 합계 7,600,465 9,136,517 (*) 토지와 건물 중 일부는 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조). (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각 기타(*) 기말 토지 2,468,159 - - - - 2,468,159 건물 2,836,299 - - (75,948) - 2,760,351 차량운반구 46,269 - - (20,630) - 25,639 비품 339,737 38,467 (7,390) (124,235) - 246,579 시설장치 1,053,085 99,352 (275,435) (496,654) 639,000 1,019,348 사용권자산 1,753,968 233,679 (618,161) (411,741) 122,644 1,080,389 건설중인자산 639,000 - - - (639,000) - 합계 9,136,517 371,498 (900,986) (1,129,208) 122,644 7,600,465 (*) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 리스부채 재측정으로 인한 조정액이 포함되어 있습니다.② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 회계정책변경효과 감가상각 기말 토지 2,468,159 - - - 2,468,159 건물 2,912,247 - - (75,948) 2,836,299 차량운반구 66,899 - - (20,630) 46,269 비품 358,294 106,728 - (125,285) 339,737 시설장치 1,389,720 31,010 - (367,645) 1,053,085 사용권자산 - 388,581 1,710,952 (345,565) 1,753,968 건설중인자산 - 639,000 - - 639,000 합계 7,195,319 1,165,319 1,710,952 (935,073) 9,136,517 (3) 리스 ① 보고기간종료일 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 건물 1,505,312 2,062,999 감가상각누계액 (450,274) (342,584) 차량운반구 36,535 36,535 감가상각누계액 (11,184) (2,982) 합계 1,080,389 1,753,968 리스부채 유동리스부채 242,836 410,171 비유동리스부채 607,918 1,310,498 합계 850,754 1,720,669 ② 당기와 전기의 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 411,741 345,566 리스부채에 대한 이자비용 43,338 49,094 소액리스 관련 비용 13,344 9,847 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 9,215 140,266 리스해지손실 36,726 - 합계 514,364 544,773 ③ 보고기간종료일 현재 리스계액의 잔존계약만기에 따른 현금흐름의 만기분석은 다음과 같습니다.㉠ 당기 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 리스부채 850,754 885,703 66,845 200,535 618,323 - ㉡ 전기 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 리스부채 1,720,669 2,259,980 106,411 401,663 1,751,906 - ④ 당기와 전기의 리스 관련 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채의 상환 437,977 342,329 소액리스료 13,344 9,847 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 9,215 140,266 합계 460,536 492,442 ⑤ 당사는 코로나19(COVID-19)의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 동 임차료 할인으로 당기 중 당기손익으로 인식한 금액은 21,934천원입니다. 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상표권 22,389 33,382 소프트웨어 35,228 45,439 기타의무형자산 77,434 71,191 합계 135,051 150,012 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 상표권 33,382 2,429 (13,422) 22,389 소프트웨어 45,439 - (10,211) 35,228 기타의무형자산 71,191 29,300 (23,057) 77,434 합계 150,012 31,729 (46,690) 135,051 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 상표권 32,664 10,832 (10,114) 33,382 소프트웨어 650 50,000 (5,211) 45,439 기타의무형자산 43,811 42,510 (15,130) 71,191 합계 77,125 103,342 (30,455) 150,012 (3) 당기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출의 총액은 204,830천원(전기: 335,361천원)입니다. 16. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 선급금 111,177 407,000 선급비용 12,428 - 합계 123,605 407,000 17. 담보제공자산 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보권자 장부가액 담보한도액 토지 중소기업은행 521,482 1,200,000 건물 786,167 정기예금 1,020,000 883,781 합계 2,327,649 2,083,781 18. 차입금 및 전환상환우선주부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기차입금 1,000,000 1,000,000 전환상환우선주부채 - - 합계 1,000,000 1,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 금융기관차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 이자율 당기 전기 시설자금대출 중소기업은행 2021-06-15 3M KORIBOR+1.89% 1,000,000 1,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 전환상환우선주식의 내역은 없습니다. 한편, 과거 발행되었던 전환상환우선주식의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 1회차 2회차 신주의 종류 기명식 전환상환우선주식 기명식 전환상환우선주식 의결권여부 의결권부 우선주 43,853주 의결권부 우선주 92,860주 발행일 2017년 06월 28일 2018년 08월 01일 신주의 발행주식수(액면금액)(*) 43,853주(5,000원) 92,860주(500원) 총주식발행금액(주당발행금액) 4,999,943,648원(114,016원) 1,300,040,000원(14,000원) 인수자 브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합작회사 캐피탈원 여성창조기업 투자조합 상환가액 총발행가액 + 연 복리 3%의 지급이자 - 기지급된 배당금 총발행가액 + 연 복리 3%의 지급이자 - 기지급된 배당금 상환권행사기간 발행일로부터 5년 ~ 10년 발행일로부터 3년 ~ 10년 전환청구기간 발행일 ~ 10년 발행일 ~ 10년 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 조정 : 분할, 합병 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항 및 IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액 전환가격 조정 : 분할, 합병 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항 및 IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액 우선주배당률 우선주 1주는 보통주 1주와 동일한 배당 우선주 1주는 보통주 1주와 동일한 배당 (*) 발행시점의 주식수 및 액면금액 입니다. (4) 당기와 전기 중 전환상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 - 6,098,372 발행 - - 상각 - 297,679 보통주 전환 - (6,396,051) 기말 - - 당사의 전환상환우선주부채는 전기 중 보통주로 전환되었습니다. 19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 미지급금 286,877 295,032 미지급비용 154,246 73,458 리스부채 242,836 410,171 소계 683,959 778,661 미지급금 - 49,222 임대보증금 17,000 17,000 리스부채 607,918 1,310,498 소계 624,918 1,376,720 합계 1,308,877 2,155,381 20. 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 부가세예수금 15,107 50,076 예수금 16,593 15,090 선수금 1,811 45,237 포인트충당부채 6,293 - 계약부채(*) 42,230 87,682 소계 82,034 198,085 복구충당부채 266,105 - 합계 348,139 198,085 (*) 당기 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 87,682천원입니다. (2) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 포인트충당부채 복구충당부채 기초 - - 순전입(환입) 6,293 3,824 증가 - 262,281 사용 - - 기말 6,293 266,105 21. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 당사가 발행할 주식수 100,000,000주 100,000,000주 당사가 발행한 보통주식수 6,761,196주 6,761,196주 1주당 액면금액 500원 500원 (2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 3,380,598 2,411,950 유상증자 - 468,650 전환상환우전주의 전환 - 499,998 기말 3,380,598 3,380,598 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 18,346,508 18,346,508 기타자본잉여금 (24,365) (24,365) 합계 18,322,143 18,322,143 22. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식선택권(주1) 462,321 462,321 자기주식(주2) (1,077,879) (1,077,879) 합계 (615,558) (615,558) (주1) 당사는 경영진과 종업원에 대하여 주식결제형 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다(주석 29참조).(주2) 당사는 자기주식 149,270주를 보유하고 있습니다. 23. 이익잉여금(결손금) (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 미처리결손금 6,337,588 2,661,856 (2) 당기의 결손금처리계산서는 2021년 3월 31일 주주총회에서 확정될 예정입니다.(전기 처리확정일 : 2020년 3월 31일) (단위: 천원) 구분 당기 전기 Ⅰ. 미처리결손금 6,337,588 2,661,856 전기이월미처리결손금 2,661,856 793,782 당기순손실 3,675,732 1,868,074 Ⅱ. 결손금 처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 6,337,588 2,661,856 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당기와 전기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품매출 1,104,285 1,350,388 용역매출 2,400,807 8,081,896 합계 3,505,092 9,432,284 내수 3,166,908 8,064,332 아시아 338,184 1,367,952 합계 3,505,092 9,432,284 용역의 수익 인식 시기> 한 시점에 인식 3,313,461 9,158,341 기간에 걸쳐 인식 191,631 273,943 합계 3,505,092 9,432,284 25. 기타영업비용 당기와 전기의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 복리후생비 139,447 404,037 여비교통비 27,897 177,607 접대비 9,236 16,800 통신비 15,076 16,135 수도광열비 6,300 7,154 전력비 19,028 21,506 세금과공과금 83,783 98,067 보험료 38,063 44,072 차량유지비 7,751 26,375 도서인쇄비 584 8,844 사무용품비 5,979 13,406 소모품비 75,178 234,662 운반비 72,367 85,207 지급임차료 17,091 101,255 수선비 441 4,884 경상연구개발비 204,830 335,361 촬영소품비 13,307 32,527 보관료 500 1,600 광고선전비 90,235 111,612 판매촉진비 38,517 49,684 포인트충당부채전입액 6,293 - 대손상각비 204,620 73,346 건물관리비 126,232 106,473 해외출장비 146 45,276 카드수수료 6,276 27,870 판매수수료 105,264 45,153 합계 1,314,441 2,088,913 26. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수입임대료 23,100 20,400 잡이익 77,528 32,861 합계 100,628 53,261 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기부금 - 49,129 기타의대손상각비 - 4,000 리스해지손실 36,726 - 유형자산폐기손실 282,826 - 복구충당부채전입액 3,824 - 잡손실 47,698 741 합계 371,074 53,870 27. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 51,641 47,651 외환차익 3,249 5,931 외화환산이익 3,564 2,316 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 10,866 5,420 파생상품평가이익 - 257,930 합계 69,320 319,248 (2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 71,776 404,821 외환차손 4,596 8,269 외화환산손실 444 5,775 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 36,889 - 파생상품평가손실 - 590,629 합계 113,705 1,009,494 28. 퇴직급여 당사는 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 당사는 연금의 운영결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하고 있으며, 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 146,916천원(전기: 185,587천원)입니다. 29. 주식기준보상 (1) 당사가 부여한 주식결제형 주식선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년까지 (2) 보고기간종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 차수 부여일 주당 행사가격 미행사기초수량 당기부여수량 당기취소수량 당기행사수량 미행사당기말수량 행사가능당기말수량 1차 2016-06-16 1,902원 135,000 - - - 135,000 135,000 2차 2016-11-23 3,300원 140,000 - - - 140,000 140,000 3차 2017-03-30 7,300원 30,000 - - - 30,000 30,000 4차 2017-06-12 9,300원 40,000 - - - 40,000 40,000 합계 345,000 - - - 345,000 345,000 (3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 부여일의 주가 2,573원 4,216원 3,775원 5,167원 기대행사기간 4.5년 4.5년 4.5년 4.5년 주가변동성(*) 44.28% 39.89% 38.86% 36.96% 배당수익률 - - - - 무위험수익률 1.38% 1.90% 1.82% 1.87% (*) 주가변동성은 부여일 직전 동종 유사 상장기업들의 기대만기 기간동안의 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비는 없습니다(전기: 8,919천원). 30. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 - - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용(수익) 646,680 (450,786) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 손익에 반영된 법인세비용(수익) 646,680 (450,786) (2) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실)(A) (3,029,052) (2,318,860) 적용세율에 따른 법인세 (666,391) (510,149) 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 3,030 3,853 이연법인세미인식효과 1,320,081 - 기타 (10,040) 55,510 법인세비용(수익)(B) 646,680 (450,786) 유효세율(B/A)(*) - - (*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산출하지 않았습니다. (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기말 대손금 44,777 46,777 - 91,554 종업원급여 15,872 17,833 - 33,705 당기손익-공정가치 측정 금융자산 110,011 (57,896) - 52,115 종속기업및공동기업투자 132,000 - - 132,000 기타금융자산 28,600 - - 28,600 리스 5,028 25,821 - 30,849 재고자산 - 13,872 - 13,872 선급비용 - 281 - 281 이월결손금 311,154 626,713 - 937,867 이월세액공제 131,238 - - 131,238 합계 778,680 673,401 - 1,452,081 미인식 이연법인세(자산)부채 (132,000) (1,320,081) - (1,452,081) 인식한 이연법인세자산(부채) 646,680 (646,680) - - ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기말 대손금 28,887 15,890 - 44,777 감가상각 (21,924) 21,924 - - 종업원급여 13,063 2,809 - 15,872 당기손익-공정가치 측정 금융자산 110,011 - - 110,011 종속기업및공동기업투자 132,000 - - 132,000 기타금융자산 28,600 - - 28,600 리스 - 5,028 - 5,028 이월결손금 - 311,154 - 311,154 이월세액공제 37,257 93,981 - 131,238 합계 327,894 450,786 - 778,680 미인식 이연법인세(자산)부채 (132,000) - - (132,000) 인식한 이연법인세자산(부채) 195,894 450,786 - 646,680 (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 차감할 일시적차이의 법인세효과 250,976 - 공동기업투자주식 132,000 132,000 이월결손금의 법인세효과 937,867 - 이월세액공제 131,238 - 합계 1,452,081 132,000 당사는 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제액은 그 실현가능성 및 시기가 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 31. 주당손실 (1) 기본주당손실당기와 전기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 보통주당기순손실 3,675,732,030 1,868,073,561 가중평균유통보통주식수(*) 6,761,196 5,151,397 기본주당손실 544 363 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 유통보통주식수 6,761,196 4,823,900 자기주식 취득 - 73,425 유상증자 - 174,620 전환상환우선주의 전환 - 79,452 기말 가중평균유통보통주식수 6,761,196 5,151,397 (2) 희석주당손익당기와 전기 중 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 현금의 유출이 없는 비용등의 가산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 대손상각비 204,620 73,346 재고자산평가손실 63,054 - 감가상각비 1,129,208 935,073 무형자산상각비 46,690 30,455 이자비용 71,776 404,821 외화환산손실 444 5,775 파생상품평가손실 - 590,629 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 36,889 - 기타의대손상각비 - 4,000 주식보상비 - 8,919 유형자산폐기손실 282,826 - 리스해지손실 36,726 - 포인트충당부채전입액 6,293 - 복구충당부채전입액 3,824 - 법인세비용(수익) 646,680 (450,786) 합계 2,529,030 1,602,232 (2) 당기와 전기의 현금의 유입이 없는 수익등의 차감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 51,641 47,651 외화환산이익 3,564 2,316 파생상품평가이익 - 257,930 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 10,866 5,420 합계 66,071 313,317 (3) 당기와 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융상품 유동성 대체 1,020,000 - 건설중인자산의 본계정 대체 639,000 - 전환상환우선주부채의 전환 - 6,396,051 사용권자산의 증가 233,679 2,099,533 사용권자산의 감소 614,475 - 리스부채의 증가 87,582 2,013,904 리스부채의 감소 614,475 - 합계 3,209,211 10,509,488 (4) 당기와 전기 중 재무활동 관련 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 현금유입 현금유출 상각 비현금거래 기말 단기차입금 1,000,000 - - - - 1,000,000 임대보증금 17,000 - - - - 17,000 리스부채 1,720,669 - (437,977) 43,338 (475,276) 850,754 합계 2,737,669 - (437,977) 43,338 (475,276) 1,867,754 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 현금유입 현금유출 상각 비현금거래 기말 단기차입금 1,550,000 - (550,000) - - 1,000,000 전환상환우선주부채 6,098,372 - - 297,679 (6,396,051) - 임대보증금 17,000 - - - - 17,000 리스부채 - - (342,329) 49,094 2,013,904 1,720,669 합계 7,665,372 - (892,329) 346,773 (4,382,147) 2,737,669 33. 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내용 보증금액 당기 전기 신용보증기금 대출보증 1,496,250 1,496,250 서울보증보험(주) 계약이행보증 등 75,000 135,500 합계 1,571,250 1,631,750 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정금액 실행금액 중소기업은행 시설자금대출 1,000,000 1,000,000 운영자금대출 1,575,000 - 합계 2,575,000 1,000,000 ② 전기 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정금액 실행금액 중소기업은행 시설자금대출 1,000,000 1,000,000 운영자금대출 1,575,000 - 합계 2,575,000 1,000,000 (2) 계류중인 소송사건내역보고기간종료일 현재 공동기업인 (주)어웨이크플러스와의 손해배상 관련 소송에서 2020년 8월 28일 원고인 (주)어웨이크플러스가 1심 패소하였으며, 2020년 10월 28일 원고의 항소가 기각되었는 바, 소송사건의 결과에 대한 불확실성은 해소되었습니다. 35. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 명 종속기업 (주)캐리티비, Guro International ltd., 상해구로국제무역유한공사, (주)피터팬랩, (주)헬터 공동기업 (주)어웨이크플러스 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 매출거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계자 명 임대료수익 (주)캐리티비 20,400 (주)헬터 2,700 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자 명 임대료수익 (주)캐리티비 20,400 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 매입거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계자 명 외주용역비 지급수수료 합계 (주)캐리티비 697,521 3 697,524 (주)피터팬랩 - 4,000 4,000 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자 명 외주용역비 (주)캐리티비 1,166,541 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 특수관계자 명 자금대여 주식취득 (주)캐리티비 - 200,000 (주)피터팬랩(*) - 1,080,000 (주)헬터 510,000 80,000 합계 510,000 1,360,000 (*) 주식취득금액은 (주)피터팬랩의 구주취득 330,000천원 및 신주취득 750,000천원으로 구성되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자 명 자금대여 주식취득 상해구로국제무역유한공사 - 424,476 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 단기대여금 매입채무 기타채무 (주)캐리티비 - 2,473 - - 186,919 (주)피터팬랩 22,000 - - - 4,400 (주)헬터 - 1,980 510,000 - - (주)어웨이크플러스 191 - - - 3,520 합계 22,191 4,453 510,000 - 194,839 ② 전기 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)캐리티비 - 1,878 - 106,163 (주)어웨이크플러스 191 - - 3,520 합계 191 1,878 - 109,683 (6) 주요 경영진 보상내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 206,705 264,800 퇴직급여 17,888 22,032 주식기준보상 - 8,919 합계 224,593 295,751 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 자세한 사항은 연결재무제표 및 재무제표의 주석을 참고하시기 바랍니다. (1) 합병 ㈜구로완구는 2016년 9월 28일 완구 유통 관련 사업을 영위 할 목적으로 당사가 100% 출자하여 설립하였습니다. 당사는 경영효율성 극대화를 위해 ㈜구로완구를 흡수합병하기로 2017년 11월 14일 이사회 결의하였으며, 신주를 발행하지 않는 무증자 합병 방식으로 2017년 12월 29일(합병기일) 합병을 완료하였습니다. ■ 합병의 시기 및 목적 - 시기 : 2017년 11월 14일 이사회 결의 - 목적 : 경영자원의 통합을 통한 시너지를 창출하고 비용절감을 통한 경영의 효율성을 달성 ■ 합병대상회사 및 합병의 방법 - 대상회사 : 당사가 (주)구로완구를 흡수 합병하여 (주)구로완구는 해산 - 합병의 방법 : 소규모 합병, 무증자 합병 (증가할 자본금 및 준비금 없음) ■ 합병 조건 - 합병 비율 : (주)캐리소프트 : (주)구로완구 = 1 : 0 - 합병교부금 : 합병으로 인한 신주 발행은 없으며, 이에 당사가 합병으로 인하여 지급할 합병교부금은 없음 ■ 합병으로 재무제표에 미치는 영향 - 당사의 구로완구 지분율은 100%이며, 2017년 연결 실적으로 반영하고 있었으며, 합병으로 인하여 신주발행은 없었는 바, 이에 합병으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 나. 대손충당금 설 정현황 (연결 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2020년(제 7기) 매출채권 1,088,835 (428,380) 39.34% 2019년(제 6기) 매출채권 1,626,619 (220,840) 13.58% 2018년(제 5기) 매출채권 1,471,639 (147,494) 9.91% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2020년 2019년 2018년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 220,840 147,494 13,635 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 207,540 73,346 133,859 4. 기말 대손충당금 잔액합계 428,380 220,840 147,494 (3) 매출채권관련 대손충당금 설 정 방침 ① 대손충당금 설정 시 이용한 정보(신용위험의 유의적 증가 판단기준 및 이용지표의 산정 대상기간 등), 기준금액(채권 잔액), 대손처리기준 ② 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태, 미래 상환능력, 담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하는 경우 그 구분기준 및 구분단계별 대손충당금 설정률 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 대손충당금 설정 관련 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2020년 2019년 2018년 매출채권 매출채권 매출채권 연체되지 않은 채권 636,435 1,018,178 1,109,108 연체된 채권 3개월 초과 ~ 6개월 이하 12,382 183,884 154,672 6개월 초과 ~ 9개월 이하 1,845 117,388 104,504 9개월 초과 ~ 12개월 이하 24,492 137,503 40,645 1년 초과 413,681 168,166 62,710 소 계 452,540 606,941 362,531 합 계 1,088,835 1,625,119 1,471,639 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2020년(제 7기) 2019년(제 6기) 2018년(제 5기) 상품 770,911 882,680 360,195 제품 - - - 미착품 - - - 합 계 770,911 882,680 360,195 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷기말자산총계*100] 4.16% 4.18% 2.95% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고)÷ 2}] 0.99 2.4 4.6 (2) 재고자산의 실사 내역 등 당사가 보유하고 있는 재고자산은 현장실사 및 대체적인 방법을 통하여 재고를 확인하며, 2019년, 2020년 기말 재고자산 모두 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하 였습 니 다. 2020년재고자산실사(외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2021년 1월 4일 1일 실사(입회)장소 본사 창고 실사(입회)대상 상품 2019년재고자산실사(외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2019년 12월 30일 1일 실사(입회)장소 본사 창고 실사(입회)대상 상품 (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 상품 914,965 914,965 (144,054) 770,911 합 계 914,965 914,965 (144,054) 770,911 (4) 재고자산의 담보내역 당사는 사업보고서 작성일 현재 재고자산에 대해 담보설정 내역이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치 연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 22,831 813,111 835,942 ② 전기 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,505,449 - 2,505,449 (3) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시 ① 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초 - - 취득 850,000 - 평가(당기손익) (36,889) - 기말 813,111 - ② 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가치평가기법 금융자산> 센트럴케이제이앤5G융합콘텐츠투자조합 순자산가치법 이크럭스애니메이션캐릭터투자조합 순자산가치법 마. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 앞으로 발생할 수 있을 것으로 예상, 예측하는 활동 및 현상은 당해 공시서류 작성시점의 현황과 재무성과 등에 대한 회사의 견해를 반영한 것으로, 동 예측정보는 미래의 사업환경 및 그에 관련된 여러가지 가정을 기초로 하고 있으며 이는 추후 결과적으로 사실과 다르게 나타날 수 있습니다. 더해서 이러한 여러 가정들에 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간의 차이를 초래할 수 있는 불확실성, 위험 등을 포함하고 있으므로 동 공시서류 작성일 이후 발생하는 불확실성, 위험 등을 반영하기 위한 정정공시의 의무는 없습니다. 따라서 동 공시서류 이후의 정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2014년 10월 설립 이래 5년이 안되는 짧은 연륜에도 불구하고 유튜브 중심의키즈 콘텐츠 비즈니스로 시작해 캐릭터와 브랜드가 유기적으로 결합한 캐릭터 생태계를 구축하는데 주력하였고, 이를 통해 수익 모델 다변화를 실현하여 2019년 10월 29일 코스닥시장에 상장하였습니다. 2020년에도 다양한 국내외 경쟁속에서 '캐리'로통칭되는 콘텐츠IP, 브랜드, 미디어 역량을 기반으로 커머스, 공연사업, 키즈카페, 교육 및 출판, 리빙 사업, 라이브커머스, 애니메이션, 모바일 애플리케이션으로 사업모델을 확대하고 있습니다. 현재 제작중인 '캐리와 슈퍼콜라'는 당사 캐릭터 IP 을 주인공 캐릭터로 등장시킨 극장용의 장편 애니메이션 으로 사랑스럽고 용감한 캐리와 엉뚱하고 개구진 콜라의 조합으로 글로벌 시장을 공략하는 의미 있는 도전입니다. 2021년 3월초글로벌 타깃의 어린이 영어교육 모바일 서비스인 '헬로캐리'(Hello Carrie)를 런칭하였습니다. '헬로캐리'는 당사가 지난 2년 5개월 동안 준비해온 비대면 어린이 기초영어 교육 프로그램이며, '캐리와 친구들'의 캐릭터 IP를 기반으로 한 사업영역을 비대면 어린이 교육시장으로 확장하게 되었습니다. 3. 재무상태 당사의 지난 3사업년도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 2020년 2019년 2018년 (제 7기) (제 6기) (제 5기) I.유동자산 7,464,607 9,224,095 3,754,571 II.비유동자산 11,087,223 11,909,647 8,449,689 자산총계 18,551,830 21,133,741 12,204,260 I.유동부채 3,635,320 2,023,844 2,230,057 II.비유동부채 1,273,213 1,359,720 7,609,755 부채총계 4,908,533 3,383,563 9,839,811 자본금 3,380,598 3,380,598 2,411,950 자본잉여금 18,346,508 18,346,508 2,693,108 자본조정 (640,176) (639,259) (1,359,323) 이익잉여금 (7,634,302) (3,337,670) (1,381,286) 자본총계 13,643,297 17,750,178 2,364,449 2020년말 기준 자산은 186억원으로 지난해 대비 12% 감소하였습니다. 이 중 유동자산은 75억원, 비유동자산은 111억원입니다. 부채는 지난해 대비 45% 증가하였으며,유동부채는 36억, 비유동 부채는 13억입니다. 자본총계는 지난해 대비 23% 감소한 136억원입니다. 4. 영업실적 당사의 지난 3사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 2020년 2019년 2018년 (제 7기) (제 6기) (제 5기) I.영업수익 6,235,193 9,724,378 9,968,682 Ⅱ.영업비용 8,677,970 11,437,378 10,340,088 Ⅲ.영업손실 (2,442,777) (1,713,000) (371,406) 기타수익 182,984 41,837 44,166 기타비용 (1,069,506) (53,870) (2,656) 금융수익 83,562 320,780 28,293 금융비용 (128,273) (1,009,494) (1,584,610) 공동기업투자주식관련손익 - - (461,409) Ⅳ.법인세비용차감전순손실 (3,374,010) (2,413,747) (2,347,623) Ⅴ.법인세비용 646,560 (457,363) (159,118) Ⅵ.당기순손실 (4,020,571) (1,956,383) (2,188,505) Ⅶ.기타포괄손익 4,769 (10,954) (3,606) Ⅷ.총포괄손익 (4,015,802) (1,967,337) (2,184,899) 당사의 2020년 영업실적은 연결기준으로 매출 62억원, 영업이익 -24억원, 당기순이익 -40억원을 기록하였습니다. 2021년에는 매출성장성 및 경영 효율성을 제고하여 수익성 개선을 위한 최선의 노력을 다 할 계획입니다. 당사는 영업손익 개선을 통한 현금 창출력을 제고하고, 적정 유동성을 유지하도록 운영하고 있습니다. 당사의 사업 모델 대부분은 해외시장 진출을 타깃팅하고 있으며 앞으로도 빠르게 변화하는 콘텐츠 사업 환경 속에서도 지속 성장을 할 수 있게 노력할 것입니다. 또한, 지속적인 경영효율성 제고 등으로 실적개선에 박차를 가하도록 하겠습니다. 5. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 당사의 지난 3사업년도의 현금흐름에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 2020년 2019년 2018년 (제 7기) (제 6기) (제 5기) Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (166,166) (1,666,870) 136,331 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 1,411,164 (6,409,321) (3,051,314) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,248,901) 8,222,136 1,050,061 Ⅳ. 현금의 증가(감소) (3,903) 145,946 (1,864,921) Ⅴ. 기초의 현금 1,954,416 1,813,532 3,672,108 Ⅵ. 현금및현금성자산의 외화환산효과 (6,553) (5,062) 6,346 Ⅶ. 기말의 현금 1,943,960 1,954,416 1,813,532 당사는 2020년말 기준으로 19억원의 현금 및 현금성자산을 유동자금으로 보유하고 있으며, 전년대비 1천1백만원이 감소하였습니다. 당사는 경상비용 지출 대비하여 안정적인 현금 흐름과 적정 유동성을 유지하고 있으며, 주기적인 자금수치 예측, 조정을 통해 관리하고 있습니다. 나. 자금조달과 지출 당사의 지난 3사업년도의 자금조달과 지출에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 2020년 2019년 2018년 (제 7기) (제 6기) (제 5기) 금융기관 1,000,000 1,000,000 1,550,000 은행 1,000,000 1,000,000 1,550,000 회사채 - - - 공모 - - - 사모 - - - 기타 - - - 총계 1,000,000 1,000,000 1,550,000 (차입금 증감) - (550,000) 1,550,000 차입금리(평균) 2.56%/년 3.19%/년 3.50%/년 다. 자금거래와 관련된 이행조건 여부 해당사항이 없습니다. 6. 부외거래 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 세부적인 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무"에 관한 사항의 "3. 연결재무제표 주석"의 "2. 재무제표 작성기준"과 "3. 유의적인 회계정책" 을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 사업보고서 작성기준일 현재 당사와 관련된 환경관련 이슈와 당사 인력의 중요한 변동은 해당사항 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 방송법 및 시행령에 정한 규정에 따라 방송 콘텐츠를 제작, 편성하고 있습니다. '방송프로그램 등의 편성에 관한 고시'에 따르면 지상파 및 종편 등의 사업자는 국내제작으로 인정받은 애니메이션을 정해진 기준에 따라 의무적으로 편성해야 합니다. 당사는 자체 제작한 3D애니메이션을 캐리티비 방영은 물론 지방파 및 종편에 공급하는 것도 병행하고 있습니다. 콘텐츠산업진흥법 및 시행령은 콘텐츠 제작 활성화 및 산업기반 조성 등에 관한 제도와 규정을 마련해 관련 산업을 진흥하고 있습니다. 당사는 콘텐츠 창작과 유통에 관한 지원 사업에 적극 참여하는 한편 지식재산권 보호 시책도 참조하고 있습니다. 당사는 KT, SKB, 네이버, 유튜브 등 IPTV와 OTT 플랫폼 사업자가 제공하는 표준 가이드라인을 준수하고 이슈가 발생할 때마다 긴밀히 협력하고 있습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 사업보고서 제출일 현재 파생상품은 없습니다. 기업공시서식 작성기준에서 제시한 시장위험과 위험관리에 대한 기재사항은 본 사업보고서 "III. 재무에 관한 사항" "3. 연결재무제표 주석" "4. 재무위험관리" 항목에 기재되고 있으니 참조해 주시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제7기(당기) 광교회계법인 적정 - 영업권 손상평가 제6기(전기) 세정회계법인 적정 - 해당사항 없음 제5기(전전기) 한영회계법인 적정 최초적용 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제7기(당기) 광교회계법인 K-IFRS 연결/별도 재무제표 감사 45백만원 950 45백만원 984 제6기(전기) 세정회계법인 K-IFRS 연결/별도 재무제표 감사 및 제6기 1분기 연결/별도재무제표 검토 42백만원 806 42백만원 806 제5기(전전기) 한영회계법인 K-IFRS 연결/별도 재무제표 감사 90백만원 752 90백만원 752 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제7기(당기) - - - - - 제6기(전기) 2019년 9월 재무확인서 2019.09~2019.09 7백만원 증권신고서에 포함된 재무제표금액에 대하여 감사보고서 및 검토보고서에 첨부된 재무제표 및 해당 재무제표를 기초로 요약 또는 일부추출, 재분류 또는 비율, 평균 등으로 전환된 재무정보의 확인 제5기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 08월 07일 감사 1명, 업무수행이사 1명,대표이사 대면회의 반기 재무제표에 대한 검토 결과 및핵심감사사항 선정 및 감사절차계획 보고 2 2021년 03월 04일 감사 1명, 업무수행이사 1명,대표이사 대면회의 2020년 기말 외부 감사 및 내부회계관리제도 검토 결과 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 5. 회계감사인의 변경 당사는 제6기(2019년) 감사를 마지막으로 세정회계법인과 체결한 외부감사계약 종료에 따라 제7기(2020년)부터 연속하는 3개 사업연도의 외부감사인으로 광교회계법인을 선임하였습니다. (외부감사계약체결일 및 공고 : 2020년 2월 14일) 6. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제의 유효성 감사 결과 당사의 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 규정 준수여부를 점검하고, 평가결과를 연 1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제7기(당기) 광교회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제6기(전기) 세정회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2019년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 1명)로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사가 겸직하고 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 다. 주요 의결사항 (1) 이사회의 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 박창신(100%) 이성인(100%) 김남식(100%) 우병현(0%) 2020-01 2020.03.02 1. 제6기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2020-02 2020.03.06 1. 자회사 설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2020-03 2020.03.31 1. 대표이사 보선의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2020-04 2020.05.25 1. 계열사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2020-05 2020.07.23 1. 이크럭스애니메이션캐릭터투자조합 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2020-06 2020.07.29 1. 센트럴케이제이앤5G융합콘텐츠투자조합 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2020-07 2020.09.25 1. 센트럴케이제이앤5G융합콘텐츠투자조합 2차 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2020-08 2020.12.31 1. 지점 폐점 등기 가결 찬성 찬성 찬성 - 라 . 이사회내 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 회사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 상법 제542조의5에 따라 주주총회 소집통지 또는 공고한 후보자 중에서 선임하고 있습니다. 이사의 임기는 정관에서 3년으로 정하고 있으며, 이사회는 이사 총수의 4분의 1 이상을 사외이사로 구성합니다. 상법 제382조제3항, 제542조의8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직을 상실합니다.당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 사외이사의 경영정보 접근을 위하여 이사회 개최시 부의안건 등을 회의 7일 전에 제공하여 원활한 경영상의 의사전달이 이루어질 수 있도록 시행하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사의 현황은 다음과 같습니다. 직책명 성명 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임횟수 대표이사 박창신 이사회 경영총괄 해당없음 최대주주 2020.03.30~2023.03.30 2회 사내이사 이성인 이사회 대표크리에이터 해당없음 해당없음 2020.03.30~2023.03.30 1회 사내이사 김남식 이사회 재무담당 해당없음 해당없음 2019.03.28~2022.03.28 - 사외이사 우병현 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 2019.03.28~2022.03.28 - (2) 사외이사 후보 추천위원회 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 바. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 경영지원실에서 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 경영ㆍ경제 분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 안건 등 경영상의 중요한 내용이 있을경우 사전에 필요한 내용에 대해 보고를 하고 있어 별도 교육은 실시하지 않았습니다. 사외이사의 교육 내용 등에 대해서는 검토 중이며, 필요한 경우 논의하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 정관에서 정하는 감사기구의 주요 내용은 다음과 같습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 최대주주등과의이해관계 결격요건 여부 비 고 최형우 ㆍ서울대학교 국어교육과 학사 (95.02) ㆍ서강대학교 커뮤니케이션학부 교수 (14.03~현재) ㆍ판도라TV 대표이사 (11.09~14.03) ㆍ다음커뮤니케이션 마케팅 본부장 (09.03~11.09) 해당사항 없음 미해당 2019.03.29 취임(비상근/등기) 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 구분 내 용 제52조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제41조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다 라. 감사위원회(감사)의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2020-01 2020.03.02 제6기 정기주주총회 개최의 건* 부의안건제 1호 의안 : 제6기 별도 및 연결재무제표, 이익잉여금처분계산서 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 3호 의안 : 이사 선임의 건 (임기 만료에 따른 재선임) - 3-1호 의안 : 사내이사 박창신 선임의 건 - 3-2호 의안 : 사내이사 이성인 선임의 건 제 4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제 5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (1) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 회사에 대한 높은 이해도와 사업기획 및 재무분야의 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육을 제공하고있지 않습니다. 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (2) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - (주) 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 별도의 감사 지원조직을 운영하고 있지 않으며,향후내부 규정 및 상황에 맞게 지원 조직을 구성할 계획입니다. 마. 준법지원인 등 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창신 본인 보통주 1,441,920 21.33 1,462,556 21.63 - 박창욱 특수관계인 보통주 450,600 6.66 450,600 6.66 - 권원숙 특수관계인 보통주 217,790 3.22 238,425 3.53 - 권희진 특수관계인 보통주 24,612 0.36 24,612 0.36 - (주)캐리소프트 자사주 보통주 149,270 2.21 149,270 2.21 - 계 보통주 2,284,192 33.78 2,325,463 34.39 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 사업보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주는 박창신 대표이사이며, 당사 경영을총괄하고 있습니다. 성명 직책 학력 및 경력사항 박창신 대표이사 ㆍ한국외국어대학교 언론학 박사수료 (07.12) ㆍ서강대학교 언론학 석사 (03.08) ㆍ삼성전자 정보통신부문(92.01~92.12)ㆍ세계일보 기자(93.12~00.01)ㆍ조선일보 경영기획실 차장(05.02~10.02)ㆍ조선일보 미디어연구실장(08.02~10.04)ㆍTCN미디어 대표이사(08.02~16.03)ㆍ캐리소프트 대표이사(16.04~현재) 다. 최대주주 변동내역 당사는 설립부터 사업보고서 작성 기준일 현재까지 최대주주가 변경된 사실이 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 라. 주식의 분포 (1) 5%이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박창신 1,462,556 21.63% - 박창욱 450,600 6.66% - KT-DSC 창조경제청년창업투자조합 373,826 5.53% - 우리사주조합 - - - (2) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,456 5,466 99.81 3,657,142 6,761,196 54.09 - (주) 상기 기준일은 당사 제7기 정기주주총회를 위한 주주명부 폐쇄 기준일이며, 보고서 작성 기준일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4.『근로자복지기본법』 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행예정주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행예정주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장 또는 협회등록을 하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고게재매체 http://www.carriesoft.com 바. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적(1) 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종류 2020년07월 2020년08월 2020년09월 2020년10월 2020년11월 2020년12월 보통주 주가 최고 5,440 6,040 5,140 4,620 4,680 5,030 최저 4,775 5,130 4,140 4,125 4,245 4,440 평균 5,079 5,421 4,707 4,205 4,600 4,880 거래량 최고(일) 1,978,597 486,172 144,570 59,565 205,061 373,607 최저(일) 33,598 38,581 20,936 8,534 10,881 19,124 월간 7,174,931 2,981,657 1,115,493 466,852 619,815 2,258,339 (2) 해외증권시장 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박창신 남 1967.01 대표이사 등기임원 상근 경영전반 ㆍ서강대학교 언론학 석사ㆍ한국외국어대학교 언론학 박사수료ㆍ조선일보 경영기획실 차장ㆍ조선일보 미디어연구실장ㆍTCN미디어 대표이사 1,462,556 - 본인 6년1개월 2023.03.30 이성인 여 1990.01 이사 등기임원 상근 대표크리에이터 ㆍ북경수도사범대학교 학사ㆍ에이스그룹 - - - 4년11개월 2023.03.30 김남식 남 1973.01 이사 등기임원 상근 재무 ㆍ중앙대학교 응용통계학과ㆍ실리콘웍스 경영기획ㆍ이브자리 전략기획 28,753 - - 3년 6개월 2022.03.28 윤달련 여 1979.01 이사 미등기임원 상근 기획 ㆍ숙명여자대학교 영어영문학과ㆍ디지털타임스 기자ㆍ한국이스라엘 산업협력재단 선임연구원 - - - 4년 11개월 - 권원숙 여 1970.05 이사 미등기임원 상근 사업전략 ㆍ동덕여자대학교 독어독문 학사ㆍ유로플러스 이사 238,425 - - 5년 5개월 - 우병현 남 1964.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 ㆍ서울대학교 정치학과ㆍ조선일보 디지털전략실장ㆍ조선경제아이 상무 - - - 1년 9개월 2022.03.28 최형우 남 1967.08 감사 등기임원 비상근 감사 ㆍ서울대학교 국어교육과 학사 ㆍ다음커뮤니케이션 마케팅 본부장ㆍ판도라TV 대표이사ㆍ서강대학교 커뮤니케이션학부 교수 - - - 1년 9개월 2022.03.28 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 12 - - - 12 1년 10개월 275,137 22,928 - - - - 사무 여 18 - - - 18 2년 2개월 423,516 23,529 - 연구 남 4 - - - 4 7개월 91,049 22,762 - 연구 여 6 - - - 6 2년 177,197 29,533 - 합 계 40 - - - 40 1년 11개월 966,899 24,792 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (주) 상기 직원 현황표는 미등기임원이 포함되어 있으며 직원 수/평균근속연수는 2020년 12월 말 기준이며, 연간급여총액/1인평균급여액은 2020년 1월 ~ 12월까지 지급액 기준 입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 125,450 62,725 - (주) 연간급여총액/1인평균급여액은 2020년 1월 ~ 12월까지 지급액 기준 입니다 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 4 1,000,000 - 감사 1 100,000 - (주) 상기 보수한도 승인액은 2020년 3월 30일 정기주주총회에서 승인하였습니다. 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 206,705 41,341 - (주1) 상기 지급총액은 2020년 1월부터 12월까지의 보수지급금액 기준입니다. (주2) 등기이사는 주주총회에서 승인 받은 금액 내에서 직급과 업무를 고려하여 연봉을 책정, 지급하고 있습니다. (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 206,705 68,902 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - (주) 보수총액은 등기임원에 한하여 2020년 12월까지 지급총액 기준이며, 1인당 평균보수액은 보수총액을 등기임원의 수로 단순평균하여 산출하였습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 라. 산정기준 및 방법 당 보고서 작성 대상기간 중 이사·감사에게 지급한 개인별 보수는 5억원 미만으로 해당사항 없으므로, 기재를 생략합니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 산정기준 및 방법 당 보고서 작성 대상기간 중 이사·감사에게 지급한 개인별 보수는 5억원 미만으로 해당사항 없으므로, 기재를 생략합니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 [주식매수선택권의 부여 및 행사현황] (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 109 - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 5 109 - (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 이성인 등기임원 2016.06.16 신주교부 보통주 15,000 15,000 - - - 15,000 18.06.16 ~ 23.06.15 1,902 윤달련 미등기임원 2016.06.16 신주교부 보통주 30,000 30,000 - - - 30,000 18.06.16 ~ 23.06.15 1,902 이민환 계열회사 임원 2016.06.16 신주교부 보통주 20,000 20,000 - - - 20,000 18.06.16 ~ 23.06.15 1,902 이성인 등기임원 2016.11.23 신주교부 보통주 10,000 10,000 - - - 10,000 18.11.23 ~ 23.11.22 3,300 윤달련 미등기임원 2016.11.23 신주교부 보통주 30,000 30,000 - - - 30,000 18.11.23 ~ 23.11.22 3,300 이민환 계열회사 임원 2016.11.23 신주교부 보통주 10,000 10,000 - - - 10,000 18.11.23 ~ 23.11.22 3,300 김동진 계열회사 임원 2017.03.30 신주교부 보통주 30,000 30,000 - - - 30,000 19.03.30 ~ 24.03.29 7,300 김남식 등기임원 2017.05.31 신주교부 보통주 30,000 30,000 - - - 30,000 19.05.31 ~ 24.05.30 9,300 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 당사는 공정거래법상의 출자 총액 제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당하지 않습니다. 보고서 작성일 현재 5개의 종속회사와 비상장 자회사를 두고 있습니다. 나. 계열회사의 계통도 구분 회사명 주요업종 주권비상장 국내법인 ㈜캐리티비 동영상 콘텐츠 제작 및 배포 주권비상장 해외법인 구로인터내셔날 동영상 콘텐츠 공급 및 라이선스 주권비상장 해외법인 상해구로국제무역유한공사 커머스 사업 주권비상장 국내법인 (주)피터팬랩 디지털 퍼포먼스 전문 마케팅 주권비상장 국내법인 (주)헬터 애니메이션 제작 및 공급 다. 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 현재) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 선임시기 권원숙 이사 ㈜캐리티비 이사 상근 2016.12 구로인터내셔날 이사 비상근 2016.05 윤달련 이사 구로인터내셔날 대표이사 비상근 2016.05 상해구로국제무역유한공사 대표이사 비상근 2017.03 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 마. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)캐리티비 2016.12.14 사업확장 600,000 120,000 100.0 600,000 40,000 200,000 - 120,000 100.0 600,000 280,984 -133,036 구로인터내셔날 2016.05.10 중국시장진출 199,313 1,300,000 100.0 199,313 - - - 1,300,000 100.0 199,313 61,395 -2,049 상해구로국제무역유한공사 2017.03.23 중국시장진출 424,476 - 100.0 424,476 - - - - 100.0 424,476 461,512 20,481 (주)피터팬랩 2020.01.06 신규사업추진 1,080,000 - - - 155,000 1,080,000 - 155,000 51.7 1,080,000 1,839,815 636,985 (주)헬터 2020.03.09 신규사업추진 80,000 - - - 16,000 16,000 - 80,000 80.0 80,000 703,221 14,876 합 계 1,420,000 - 1,223,789 211,000 1,296,000 - 1,695,000 - 2,583,789 3,346,927 537,167 (주) 최근 사업연도 재무현황은 2020년 12월 31일 기준임. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 대여금에 대한 내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 현재) (단위 : 천원) 성 명 (법인명) 관계 기초 대여 상환 기말 (주)헬터 관계기업 - 510,000 - 510,000 (주) 당사는 3D 애니메이션 제작에 필요한 선투자를 위하여 2020년 12월 31일 기준으로 (주)헬터에 5.1억원의 대여금을 지급하였습니다. 사업보고서 제출일 현재 4억원을회수하여 잔액은 1.1억원입니다. 나. 담보제공 내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 현재) (단위 : 천원) 성 명 (법인명) 관계 채권자 담보물 담보 기간 제출일 현재 잔액 우리사주조합 - 기업은행 정기예금 2019.04.05~ 2021.03.29 1,022,523 (주) 당사는 우리사주 조합원들에게 취득자금의 부담을 해소하기 위해 기업은행에 정기예금 1,022,523천원을 가입하여 동 정기예금을 담보로 제공하였습니다. 이에 조합원들은 동 예금 담보를 통하여 우리사주 취득자금을 기업은행을 통하여 2.6% 저금리로 대출을 받아서 우리사주를 취득하였습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 구분 안건 결의내용 2017.03.30 제3기 정기주주총회 1. 제3기 결산보고서 승인의건2. 사업목적 변경의건3. 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 2017.06.12 임시주주총회 1. 임원 선임의 건2. 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 2017.08.08 임시주주총회 1. 임원 선임의 건 원안대로 가결 2017.10.30 임시주주총회 1. 임원 선임의 건 원안대로 가결 2018.03.23 제4기 정기주주총회 1. 제4기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 액면분할의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건6. 임원퇴직금 지급규정 제정의 건 원안대로 가결 2018.05.04 임시주주총회 1. 이사 선임의 건 원안대로 가결 2018.06.04 임시주주총회 1. 자사주 매입의 건 원안대로 가결 2019.03.29 제5기 정기주주총회 1. 제5기 재무제표 승인의 건2. 공동대표이사 규정 폐지의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 이사 선임의 건5. 감사 선임의 건6. 이사보수한도 승인의 건7. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2020.03.31 제6기 정기주주총회 1. 제6기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 본 사업보고서 작성 기준일 현재 공동기업인 (주)어웨이크플러스와의 손해배상 관련소송에서 2020년 8월 28일 원고의 1심 패소판결 하였으며, 2020년 10월 28일 원고의 항소를 각하하는 결정을 하였는 바, 이에 이러한 소송사건의 결과에 대한 불확실성은모두 해소되었습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 기타의 우발부채 등 (1) 담보제공 내역 ① 정기예금 담보 당사는 우리사주 조합원들에게 취득자금의 부담을 해소하기 위해 기업은행에 정기예금 1,022,523천원을 가입하여 동 정기예금을 담보로 제공하였습니다. 이에 조합원들은 동 예금 담보를 통하여 우리사주 취득자금을 기업은행을 통하여 2.6% 저금리로 대출을 받아서 우리사주를 취득하였습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일 현재) (단위 : 천원) 성 명 (법인명) 관계 채권자 담보물 담보 기간 제출일 현재 잔액 우리사주조합 - 기업은행 정기예금 2019.04.05~ 2021.04.04 1,022,523 ② 유형자산 담보 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. 기준일 : 2020년 12월 31일 현재) (단위 : 천원) 담보제공자산 담보권자 장부가액 담보한도액 토지 중소기업은행 521,482 1,200,000 건물 828,190 정기예금 1,020,000 1,020,000 합 계 2,369,672 2,220,000 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업 기준검토표 당사는 중소기업기본법 제2조에 의하여 중소기업에 해당됩니다. 중소기업 기준검토표 1.jpg 중소기업 기준검토표 1 중소기업 기준검토표 2.jpg 중소기업 기준검토표 2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 라. 직접금융 자금의 사용(1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장공모 - 2019.10.25 운영자금 3,807 운영자금 2,700 자금사용계획 상 지출시기 미도래로 차이 발생미사용잔액은 정기예적금에 예치함. 코스닥시장상장공모 - 2019.10.25 시설자금 4,130 시설자금 2,540 자금사용계획 상 지출시기 미도래로 차이 발생미사용잔액은 정기예적금에 예치함. (주) 당사는 2019년 10월25일 코스닥시장에 상장하였으며, 상기 납임금액 7,937백만원 중에서 운영자금으로 2,700백만원, 시설자금으로 2,540백만원을 사용하였습니다. 미사용잔액은 현재 정기예적금에 예치하였습니다. (2) 사모자금의 사용 내역 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 특례상장기업의 사후정보 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 주식회사캐리소프트 매출액 13,451 20,891 9,724 27.71% 6,235 70.15% - 영업이익 1,108 4,698 (1,713) 254.60% (2,443) 152.00% - 당기순이익 698 3,748 (1,956) 380.23% (4,021) 207.28% - 당사는 2019년 10월 29일 사업모델특례상장으로 코스닥시장에 상장하였으며, 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 2019년, 2020년 예측치와 2019년, 2020년 실적 비교표를 작성하였습니다. 기타 추정 당기순이익 등의 산정내역은 2019년 10월 17일 공시된 "투자설명서" 내 "요약정보" "1.핵심투자위험" 및 "4.인수인의 의견" "라.추정 당기순이익 산정내역"을 참조하시기 바랍니다.(주) 2차연도 매출액 등의 차이발생 사유는 아래와 같습니다. 예측 당시 2차연도인 2020년에 매출액 20,891백만원을 추정하였으나 실제 매출액 6,235백만원으로 70.15%의 괴리가 발생하였습니다. 이는 코로나19의 영향으로 공연사업과 키즈카페 사업이 계획대로 성장하지 못하고 지연됨에 따라 차이가 발생하였습니다. 2020년 영업손실 2,443백만원, 당기순손실 4,021백만원을 기록하여 괴리율 각각 152.00%와 207.28%이 발생하였습니다. 이는 매출액이 감소하는 만큼 고정비 지출을 줄이지 못하였고, 신규사업인 헬로캐리 앱 개발 및 3D 애니메이션 제작을 위하여 경상비용 증가로 인하 여 차이가 발생하였습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황 바. 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,659,710 2019년 10월 29일 2021년 10월 29일 상장 후 2년 최대주주 6,761,196 ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 52_특례상장기업관리종목지정유예현황 사. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정유예 여부 항목별지정유예 종료시점 항목 사업연도 금액 해당 미해당 최근 사업연도말매출액 30억미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2020년(제7기) 3,505,092 ○ - 2023년 12월 31일 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2020년(제7기) -3,029,052 ○(주1) - - 2019년(제6기) -1,868,074 2018년(제5기) -2,114,175 2017년(제4기) -314,609 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근3사업연도각 법인세차감전 계속사업손익(연결) 2020년(제7기) -3,374,010 ○(주2) - 2021년 12월 31일 2019년(제6기) -2,413,747 2018년(제5기) -2,347,623 (주1) 기술성장기업의 경우에는 해당 요건을 적용받지 않습니다.(주2) 지정유예 기간의 종료 후 처음으로 관리종목 지정요건의 판단 대상이 되는 3개 사업연도는 2022년부터 2024년까지입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당 사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.