에피소드컴퍼니 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 산업의 특성 20세기 들어 필름 기술의 발전 등 매스미디어가 등장하면서 문화가 점차 대중들에게 향유되기 시작하였습니다. 즉 이전까지 소수 귀족만이 향유하던 문화가 대중문화가 된 것은 저장기술, 녹화기술, 재생기술 등의 발달을 핵심적인 이유로 꼽을 할 수 있습니다. 역사적으로 기술의 발달은 콘텐츠 산업의 제작 배급 소비 등에 걸쳐 막대한 지형 변화를 일으켜 왔으며 문화를 글로벌 산업으로 자리매김하는데 핵심적인 기반을 마련해 왔습니다.

당사가 영위하는 키즈 콘텐츠 산업은 국내시장 기준으로 지난 10년간 두 배 이상 규모로 성장했습니다. 특히, 뉴미디어를 중심으로 한 캐릭터·애니메이션 사업이 두각을 나타내고 있습니다. 반면, 전통적 사업자들은 줄어드는 출생아 수의 한계를 극복하지 못하고 어려운 시기를 보내고 있습니다. 키즈산업은 어린이들의 변화하는 놀이문화에 발맞춰 새로운 사업모델을 지속적으로 만들어 내고 있습니다.

나. 산업의 성장성 사회적 트랜드로서의 '골드키즈' 현상, 사업적 트랜드로서의 '미디어 커머스'는 키즈 산업의 핵심트랜드입니다. 어린이 콘텐츠를 통해 어린이 시청자를 만족시키는 데 그치지 않고, 다양한 사업모델을 추진함으로써 부모를 비롯한 가족 모두의 동의를 얻어 흔쾌한 지출을 이끌어 내는 수익모델을 만들고 있습니다. 당사는 스스로 영상과 애니메이션 콘텐츠를 자유자재로 제작할 수 있는 역량을 갖춘데다, 이를 모든 플랫폼을 통해 전방위 배포함으로써 별도의 마케팅 비용을 들이지 않고도 커머스 사업으로 연계할 수 있는 능력을 갖추고 있습니다. 당사가 영위하는 키즈 콘텐츠 및 캐릭터IP 기반 관련 사업은 뉴미디어를 중심으로 최근 새롭게 창출된 비즈니스 모델로서 기존의 전통적인 캐릭터·애니메이션을 바탕으로 한 사업모델과 매우 차별화되어 있습니다. 또한, 오프라인에서도 영유아 놀이문화에 대한 인식변화에 발맞춰 다양한 비즈니스 기회가 창출되고 새로운 비즈니스 모델들이 지속적으로 생겨나고 있습니다. 당사가 영위하는 키즈 콘텐츠 및 콘텐츠IP 관련 사업의 대부분은 관련 소비가 증가하는 추세를 고려하였을 때 태동기에서 성장기로 넘어가는 단계로 향후 관련 시장은 더욱 성장할 것으로 예상됩니다. 다. 경기변동의 특성 콘텐츠 산업은 정신적 재화의 소비라는 특성상 필수소비재 대비 경기변동에 상대적으로 부침 현상이 존재합니다. 또한, 문화 소비의 경우 수요자 기호의 변화가 매우 빠르고, 유행이 중요하기 때문에 지속성이 떨어지는 바, 1인당 소득수준에 따라 변화할 수 있습니다.그러나, 콘텐츠의 유통 경로와 상업화할 수 있는 아이템, 그리고 이에 대한 수요층이 한정적이었던 과거 대비 콘텐츠를 소비할 수 있는 방법과 그 대상이 다양해졌다는 점은 이러한 위험을 분산시킬 수 있는 요인이 되고 있습니다. 예를 들어, 과거에는 TV 및 영화관에서만 콘텐츠에 대한 소비가 이루어졌던 반면, 최근에는 모바일(유튜브, 네이버TV), IPTV(TV채널, VOD채널), OTT서비스, 넷플릭스 등 관련 추가적 매출이 증가함에 따라, 경기변동에 따른 충격을 완화시킬 수 있게 되었습니다. 특히, 키즈 콘텐츠의 경우에도, 과거 내수와 지상파, 케이블 방송에 한정되었던 수요층이, 모바일, IPTV, OTT 등의 매체를 통해 소비되고 있고 해외로 다변화 되면서 경기부침현상을 상쇄할 수 있게 되었습니다.또한, 최근 키즈 산업은 뉴미디어를 중심으로 한 캐릭터·애니메이션 사업이 두각을 나타내고 있습니다. 반면, 전통적 사업자들은 줄어드는 출생아 수의 한계를 극복하지 못하고 어려운 시기를 보내고 있습니다. 어린이들의 변화하는 놀이문화에 발맞춰 영상과 애니메이션의 비디오 콘텐츠를 국내외 전방위로 배포하고, '키즈 콘텐츠 IP'와 '미디어 역량'을 기반으로 하여 지속적인 사업모델을 창출하게 되면 경기변동에 따른 리스크 요인을 줄일 수 있습니다. 라. 계절성 키즈 콘텐츠 시청 동향은 집에 설치된 TV 또는 부모님의 모바일을 통해서 시청하는 것이기 때문에 전반적으로 일조량 및 야외 활동 시간의 크기에 영향을 받는 편입니다. 월별 시청률은 겨울철(12~2월)이 가장 높고, 이후 야외 활동이 증가하는 봄철(3~6월)에는 시청률이 감소합니다. 겨울철(12월 ~ 2월)에 동영상 콘텐츠 시청률이 가장 집중되는 경향이 존재합니다. 날씨가 추워지고, 해가 일찍 지면서 시청 대상자들의 외출 횟수가 줄어들고, 초·중·고·대학생들의 방학이 12월 ~ 2월에 존재하기 때문에 타 계절 대비 상대적으로 가정에서 모바일 플랫폼 또는 TV를 시청하는 시청자가 증가하고 모바일 플랫폼 및 TV 몰입도 역시 커지기 때문입니다. 마. 국내외 시장여건 (시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율) (1) 시장의 안정성

한국은 출생률 저하로 인한 어린이 절대 인구의 감소세가 지속되고 있지만, 어린이 1명당 호주머니를 여는 지출 인구는 8명으로 오히려 가계당 어린이 관련 지출이 늘어나고 있습니다. 특히, IPTV에서 OTT에 이르는 국내외 뉴미디어 시장에서 어린이들이 핵심 소비 계층으로 등장함으로써 성장 기반은 확대되고 있습니다.

중국도 '만혼 만육'의 트랜드에 따라 출생률이 감소세로 전환하였지만, 절대 인구의 연간 출생인구가 상당한데다, 1980년대 소황제 출신의 '바링허우'들이 부모세대로 진입하면서 키즈 시장에 아낌없이 지출을 하는 추세입니다. 동남아시아의 경우 전체적인 출생률이 늘어나는 추세이며, 특히 베트남은 '포스트 차이나'로 불리며 2,300만의 어린이 인구를 바탕으로 매년 보육비용이 급속도로 증가하고 있습니다.

한국, 중국, 베트남이라는 목표 시장에서 키즈산업이 전반적으로 경제성장률을 크게 웃도는 가파른 상승세를 보이고 있는 만큼, 한국-중국-베트남의 유교 문화권 지역에 집중해왔던 당사에게는 큰 기회가 아닐 수 없습니다. ■ 국내 시장

매년 줄어드는 출생아 수 탓에 키즈 산업은 전망이 밝지 않다는 것이 보편적인 시각이었습니다. 실제로 가임여성 1명당 출생아 수는 0.97명으로 10년 전 1.19명 대비 18% 줄어들었습니다. 그러나 국내 키즈산업 시장 규모는 2002년 8조원에서 2017년 40조원으로 가파르게 증가하고 있습니다. 곧 유아 1인당 지출액의 성장세가 출생아 수 감소 속도를 압도하고 있다는 결론에 다다르게 됩니다. 출생아 수는 줄었지만 유아 1인당 객단가는 매우 빠르게 증가하고 있습니다. 또한, 맞벌이 가구의 증가로 부부합산소득은 증가했지만 육아에 투입되는 시간과 노력은 이전보다 줄어들고 있습니다. 자연스럽게 부모의 정성을 대체할 수 있는 양질의 제품과 서비스에는 지출을 아끼지 않고 있습니다.

※ 키즈 산업 성장으로 신조어 등장

이러한 분위기를 반영하듯 키즈 산업과 연관된 신조어들도 생겨나고 있습니다. 중국의 산아제한정책으로 '소황제'가 탄생했는데 비슷한 맥락으로 국내에서는 '골드키즈' 세대와 '에잇 포켓' 세대가 나타났습니다.

신조어	의미

골드키즈	왕자나 공주처럼 귀하게 키우는 외동아이

에잇포켓	부모, 조부모, 외조부모, 이모, 삼촌 등 8명의 친척이 아이 1명을 위해 지갑을 여는 현상

VIB
(Very Important Baby)	VIP에 빗대어 매출을 올려주는 어린이 고객을 지칭

엔젤산업	0~14세의 영유아 및 아동을 대상으로 하는 산업 (가계 총지출에서 교육비가 차지하는 비율을 나타내는 엔젤계수에서 유래)

키드플루언스	어린이들이 가전제품 구매와 선택, 가족의 여가 생활 등 가족 소비활동에 영향을 미치는 현상

국내 키즈산업은 지난 10년간 두 배 이상 규모로 성장했습니다. 특히, 뉴미디어를 중심으로 한 캐릭터·애니메이션 사업이 두각을 나타내고 있습니다. 반면 전통적 사업자들은 줄어드는 출생아 수의 한계를 극복하지 못하고 어려운 시기를 보내고 있습니다. 가파르게 성장하는 키즈 산업 내에서도 많은 변화가 일어나고 있으며, 뜨는 해와 지는 해가 명확하게 구분됩니다.

■ 중국 시장

2018년 중국의 출생아수는 1,523만명으로 '전면적 두 자녀 정책'이 실시된 이후 감소세로 전환하였습니다. 하락의 이유로는 그동안의 강력한 산아제한 정책과 남아선호 현상이 초래한 15~49세 여성인구 감소, 그리고 경제 발전으로 '만혼 만육' 관념이 강화된 것으로 추정할 수 있습니다.

하지만, 키즈 산업은 전혀 위축되지 않고 오히려 팽창하고 있습니다. 절대 인구가 많은 중국에서는 매년 최소 550만명의 신생아가 태어날 것으로 관측되며, 1980년대에 태어난 '바링허우'가 구매력을 갖춘 부모세대로 등장하면서 중국의 유아용품 시장은 매년 300억 위안(5.6조원) 이상으로 증가할 것으로 예상됩니다. '바링허우'는 중국의 '한 자녀 정책' 아래 태어나 경제성장의 혜택을 누린 '소황제'들이고 개방적·합리적 사고와 개인·소비지향적 가치관으로 무장하고 있어 키즈 시장에 아낌없이 지갑을 열 것으로 예상됩니다. 이와 관련하여 전문가들이 추산하는 경제효과는 연간 1,600억 위안(27조원) 안팎에 달합니다.

[중국 신생아 인구수 및 증가율]

중국의 신생아인구 증가율은 2016년을 기점으로 감소하였으나 신생아 수는 지속적으로 증가하고 있으며 2018년 2천만을 넘었습니다. 또한 중국이 현재 추진하고 있는 개혁개방 확대 기조, 그리고 한중 자유무역협정 서비스 협상 개시 등은 중국에서 키즈 사업을 추진하는 당사에 기회가 될 것으로 판단합니다.

■ 동남 아시아 시장

2018년 베트남의 인구는 9,600만명으로 2020년 이내에 1억명을 돌파할 것으로 예상됩니다. 비록 베트남의 출생률은 조금씩 감소하는 추세이지만 베트남은 11세 미만의 어린이 인구가 약 2,300만 명에 달할 만큼 동남아 국가들 중에서도 키즈 관련 산업의 성장 잠재력이 풍부한 곳입니다.

베트남은 1인당 국내총생산(GDP)이 5,703만동(279만원) 수준입니다. 아직 소득수준은 낮지만 작년 371억달러(42조원)을 유치하는 등 꾸준한 외국 직접 투자와 경제개발 계획으로 매년 6~7%대 고성장을 지속하고 있습니다. 특히 2018년에는 경제성장률 7.08%를 달성하였고, 2019년 6% 중반의 성장률 전망이 지배적입니다. 평균연령 29.9세의 젊은 인구구조를 바탕으로 매년 10% 이상 꾸준히 베트남 키즈 시장규모도 확대될 전망입니다.

평균 소득 증가로 인해 생활수준이 향상되어 베트남 자녀 1인당 보육비 지출이 증가하는 추세입니다. 특히 2016년 베트남 유아용품 시장은 1조2087억 동(591억원)을 기록해 전년대비 10.2% 성장하였습니다. 베트남 부모들은 자녀들에게 더욱 양질의 제품을 제공하고 싶어하기에 베트남 유아용품 시장, 특히 고품질 제품 시장의 잠재력이 높아지고 있는 추세입니다.

[베트남 인구구조]

2015년 이후로 인구수 증가는 둔화되는 추세이지만 2020년 내에 1억명을 돌파할 것으로 예상됩니다. 베트남은 1억명 가까운 인구의 70%가 생산가능 인구인 '젊은 나라'입니다. 약 11년 뒤인 2030년 베트남의 구매력 기준(PPP) 1인당 국내총생산(GDP) 수준은 지난해 중국과 비슷한 4.1억동(2,041만원)을 기록할 것으로 전망하고 있습니다.

(2) 경쟁 상황 키즈 콘텐츠를 제작하는 많은 기업들의 궁극적인 목표는 콘텐츠 사업의 성공을 기반으로 IP사업으로 확장하는 것이지만 성공한 사례는 국내외를 막론하고 극소수에 불과합니다. 콘텐츠 IP기업이면서 모바일과 TV플랫폼의 독립 채널을 소유한 미디어 기업만이 사업모델 다각화에 있어서는 시너지를 발휘할 수 있습니다. 키즈 콘텐츠와 캐릭터IP는 불가분의 관계라 할 수 있으며, 콘텐츠IP 기반으로 '사업모델 다각화’를 전개하면서 각 사업영역별로 선발 및 경쟁사업자가 존재하는 구조에 항상 놓여 있습니다. 또한, 사업모델을 늘려갈 때마다 해당 분야의 경쟁자도 계속 늘어날 것입니다.급변하는 시장 환경에서 경쟁자의 출현은 불가피하고 때로는 강력한 대체품이 등장할 수도 있습니다. 시장 변화에 머뭇거림 없이 빠른 속도로 대응하는 DNA를 보유해야 하며, 이러한 경쟁환경 속에서 각 사업영역에서의 분야별 경쟁력 보다는 전체 분야를 아우르는 종합 경쟁력을 갖추고 있는 선도사업자만이 사업모델끼리의 연계를 통한 시너지 효과를 발휘하여 키즈 산업의 선도주자로서 사업구조를 구축할 수 있습니다. 키즈 콘텐츠 및 콘텐츠IP 부문에서는 당사를 포함한 소수의 선도사업자가 과점 형태로 시장을 재편하였고, 향후에도 이러한 형태가 더욱 굳건해진다고 볼 수 있습니다. (3) 시장점유율 추이

당사는 키즈 콘텐츠 시장에 속해 있으며, 공신력 있는 기관이 발표한 시장점유율 자료가 존재하지 않으므로 기재하지 않습니다 바. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상 강점과 단점 (1) 주요 경쟁 요인 국내에서도 키즈 콘텐츠의 인기가 하늘을 치솟고 있습니다. 아이들은 차세대 '캐리'를 꿈꾸며 콘텐츠 소비자에 머물지 않고 콘텐츠 생산자로서도 시장에 참여하고 있습니다. 요즘 아이들 사이에서는 1인 미디어를 활용한 놀이 영상 촬영이 유행처럼 번지고 있으며 서로간의 채널에 방문해 좋아요 또는 구독하기를 눌러주는 형태로 네트워킹 하는 것이 대세입니다.또한, 과거의 키즈 산업이 애니메이션 TV 방영을 통한 관심 유도 → 완구 매출 증가라는 전형적인 비즈니스 모델에 의존했다면 현재는 스마트미디어, IPTV 등으로 송출 경로가 다양화 되었고, 온라인 광고수익을 비롯해 키즈 카페, 공연, 패밀리형 테마파크까지 수익 창출 영역이 확장되었습니다. 당사가 영위하는 키즈 콘텐츠는 영상·애니메이션·공연·체험 등의 모든 콘텐츠를 제작하는 시스템을 갖춰야 하며, 콘텐츠IP 사업으로 확장 시 광고 마케팅을 위한 콘텐츠를 자체 제작하여 유튜브·IPTV 등의 자체 미디어로 배포할 수 있는 역량을 지니고 있어야 하며, 콘텐츠 제작과 관련하여 기획, 디자인, 영상제작, 편성, 커머스, 공연, 애니메이션 등이 유기적으로 연계되어 사업모델 중심으로 일사분란하게 협업하는 시스템을 갖추고 있어야 합니다.

(2) 회사의 경쟁상 강점과 단점 가. 사람 캐릭터와 가족 지향 '캐리'는 기존의 동물 및 사물 캐릭터와 달리 '사람'(어린이와 가족)을 형상화한 캐릭터IP에 기반함으로써 Kids To Family로의 확장을 추구합니다. 우리 주변에서 흔히 접할 수 있는 사람(어린이)을 형상화하여 소비자의 공감을 얻었으며, 연기자(크리에이터)와 캐릭터를 1:1로 매칭하여 사람에 대한 인기와 캐릭터의 대중성을 함께 모색하여 콘텐츠 IP를 차별화하였습니다.

[캐리와친구들의 중심 캐릭터]

나. 캐릭턱IP 경쟁력 당사가 등록 또는 출원 중인 특허(상표, 디자인, 저작권)는 국내외 약 200여 건입니다. 특허는 콘텐츠 파워에 기인하기 때문에 제3자가 특허 권리를 획득하는 것은 불가능합니다. 또한, 당사는 설립 초기부터 자체 제작의 모든 콘텐츠와 캐릭터의 지적재산권을 '업무상 저작물'로 하여 회사가 직접 소유하는 정책을 취하였고, 이에 따라 자체지적재산권을 독점적이고 배타적으로 소유함으로써 IP경쟁력을 갖추고 있습니다. 다. 자체 제작 및 전방위 배포 당사는 모든 콘텐츠를 자체 기획 및 제작하는 시스템을 갖추고 있으며, 실사 영상 및 애니메이션 콘텐츠를 모두 제작할 수 있는 역량을 보유하고 있습니다. 제작 콘텐츠의범위도 빠르게 변화하는 트렌드를 신속하게 반영하여 콘텐츠를 제작할 수 있는 역량과 노하우를 보유하고 있습니다. 또한, 모바일 영상에 강점이 있지만, 가족 모두를 대상으로 한 TV방송을 병행함으로써 명실상부하게 'Mobile To TV'의 전방위 콘텐츠 배포 능력을 갖추고 있습니다. 콘텐츠IP와 미디어의 결합으로 콘텐츠 산업 가치사슬 전 단계를 주도하고 있어 다른 기업에 의존하지 않고, 자체 사업모델 다각화를 통한 수익 창출 활동이 가능합니다. 즉, 캐릭터와 브랜드가 유기적으로 결합한 캐릭터 생태계를 이미 구축하였습니다. 라. 전방위 배포 능력 당사의 역량을 십분 활용하는 마케팅 방법은 사내 조직 간의 긴밀한 협업을 전제로 합니다. 또 조직 내 협업은 공동의 BM을 목표로 부서 간 유기적인 협력시스템이 잘 짜여 있을 때 가능합니다. 아래 그림의 부서간 협업모형은 캐리소프트의 다양한 사업모델에 공통적으로 적용됩니다. 상품을 기획해 디자인하고 제조해서 판매하는 일반적인 프로세스에 추가해서, 노래를 만들고, 영상을 제작해 배포하고, 직영 키즈카페 2곳(여의도와 수원)의 체험 프로그램으로 구성해 운영하며, '캐리' 공연장에 전시해 판매하는 등의 마케팅 협업은 일반의 기업에서는 찾아보기가 쉽지 않은 사례입니다. [부서간 협업 시스템]

사업모델을 중심으로 한 사내 협업의 조직 운영은 실제로 신규 사업모델의 성과로 이어졌습니다. 일례로 MD상품 매출의 증가는 이러한 목표지향적인 조직 내 협업의 결과입니다. 마. 중국에서의 플랫폼 다변화 중국에서의 플랫폼 다변화 전략은 콘텐츠 배포 플랫폼을 최대한 다양화함으로써 특정 플랫폼에 종속되지 않으면서, '가랑비에 옷이 젖듯' 중국 전역의 모든 중국인 가정에서 다양한 매체와 디바이스로 '캐리' 콘텐츠를 즐길 수 있게 하여 궁극적으로 무너지지 않는 키즈 캐릭터 IP를 형성하기 위함입니다. 중국 시장은 영상, 애니메이션 및 출판 분야에서 외국 기업이 진출하기에는 높은 진입장벽이 존재합니다. 특히, 당사는 한중간 사드(THAAD) 갈등 이전에 중국의 다양한 미디어 플랫폼에 직접 진출하여 중국에서도 동일한 키즈 콘텐츠IP 기반의 다양한 사업모델을 전개할 수 있는 기반을 닦음으로써 향후 국내시장에서 완성하여 중국시장으로 사업영역을 확장할 수 있는 토대를 갖추고 있습니다.

사. 향후 추진하려는 신규사업

국내시장의 신규 사업은 새로운 산업에 진출하여 육성하는 수평적 이동보다는 키즈 캐릭터 IP와 미디어 역량을 기반으로 한 사업모델을 다각화하는 방향으로 추진할 계획입니다. 영상·애니메이션·음악·공연·교육출판·키즈카페·MD상품·라이선싱 등은 고객을 직접 상대하는 소비재 상품과 서비스이므로, 키즈 캐릭터IP는 키즈산업 전반으로 응용·파급될 수 있는 소재로서 어린이가 있는 가족의 생활문화 전반, 다국어 콘텐츠의 제작 및 확산, 체험 프로그램을 확대하는 방향으로 신규 사업 범위를 확대할 계획입니다. 또한, 현재 기획중인 을 주인공 캐릭터로 등장시킨 극장용의 장편 애니메이션을 우선 제작하는 한편 TV시리즈와 숏 애니메이션 등 신규 작품 등을 다양하게 제작할 계획이다. 글 로벌 시장에서는 영어 콘텐츠 사업을 추진할 예정입니다. 북미, 중남미, 유럽 등의 권역을 대상으로 한 어린이 영어 교육 콘텐츠의 배급 사업 및 관련 부가사업을 계획하고 있습니다. 동남아시아 시장에서는 홍콩, 싱가포르, 동남아시아 3국 (베트남, 인도네시아, 태국) 등의 지역을 대상으로 한 캐릭터 라이선싱 사업을 전개할 예정입니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 당사의 최근 사업연도(2019연도)의 주요 제품 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품 목 판매개시일 주요상표 매출액 제 품 설 명 콘텐츠IP 매출 2014.11.01 캐리, 엘리, 캐빈 6,748,878(69.39%) 콘텐츠IP 매출은 'CARRIE' 캐릭터 및 브랜드에서 창출되는 매출로서 공연, 커머스, 키즈카페, 라이선스 매출로 구성 콘텐츠 매출 2016.04.01 캐리, 엘리, 캐빈 2,976,501(30.61%) 콘텐츠 매출에는 콘텐츠에서 발생하는 광고수익과 VOD 매출로 구성- 콘텐츠 광고 수익은 모바일 플랫폼인 유튜브, 네이버 TV에 제공된 동영상 콘텐츠의 조회수에 연관되어 광고수익이 발생 - VOD 매출은 IPTV (KT, SKB, LGU+ 등)내 유료 콘텐츠를 공급하고 시청자가 VOD를 구매하여 시청하게 되면 VOD 매출이 발생 주1) 상기 매출액은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 콘텐츠 사업의 특성상 콘텐츠별 제작비 등이 상이하며 그 가격이 큰 폭의 차이가 존재하기 ?문에 가격 변동 추이를 기재할 수 없습니다. 다만, 콘텐츠IP 매출중에서 주요 MD 및 커머스 제품의 단위당 판매가격은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 품 목 2019년 (제6기) 2018년(제 5기) 2017년(제 4기) 캐리팝 10,465 15,604 - 젤네일 6,429 4,663 - 헬로캐리워크북 40,491 47,447 - 심플봉제인형 12,256 11,850 12,163 캐리 단품인형 17,285 14,784 12,030 엘리 단품인형 25,896 27,899 27,182 캐리 드레스세트 인형 15,252 17,703 15,647 3. 주요 원재료 콘텐츠 사업은 별도의 원재료, 부재료, 저장품 등의 매입이 존재하지 않습니다.다만,콘텐츠 IP 관련 사업 중에서 공연에 필요한 기획, 연출, 제작, 대관, 홍보 마케팅 관련 비용은 공연사업비로 처리하고 있으며, MD의 경우 별도의 상품 매입이 존재합니다. 매입 현황은 사업의 특수성에 맞게 해당 사업연도의 매출원가(영업비용)를 기준으로 작성하였습니다. 가. 매입 현황 (단위 : 천원, USD) 매입유형 품 목 구 분 2019년 2018년 2017년 (제 6기) (제 5기) (제 4기) 콘텐츠IP MD 내수 1,223,391 675,220 213,721 수입 - 45,090(40,327) 235,053(219,389) 소계 1,223,391 720,309 448,774 합계 내수 1,223,391 675,220 213,721 수입 - 45,090(40,327) 235,053(219,389) 소계 1,223,391 720,309 448,774 주1) 상기 매입액은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 원재료 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 2019년 (제 6기) 2018년(제 5기) 2017년(제 4기) 완구 7,343 7,472 7,924 인형 6,755 6,833 8,103 의류 9,753 9,916 10,515 화장품 및 생활용품 4,900 4,490 - 교육 및 출판 9,621 12,262 - 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적 당사의 연간 생산실적은 다음과 같습니다. 품목 주요 내용 콘텐츠 영상콘텐츠 - 연간 2,000편 제작 애니메이션 - 연간 20시간 제작 음악 - 순수 창작곡 (50곡), 편곡음악 (50여곡) 공연 - - 연간 2작품 창작 공연 상품 MD - 20~25여개 품목 교육출판 - 영어(Hello Carrie ABC)- 한글(헬로캐리 가나다 예정) 나. 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 자산별 소재지 기초가액 당기 증감 당기상각 기말가액 비고 증가 감소 토 지 서울 구로구 2,468,158 - - - 2,468,158 주2) 건 물 서울 구로구 2,912,247 - - 75,947 2,836,300 비품 서울 구로구 528,991 127,483 - 138,769 390,223 주3) 시설장치 - 1,420,730 40,629 - 367,645 1,053,085 주4) 합 계 7,330,126 168,112 - 582,361 6,747,766 - 주1) 2019년 감사보고서를 기준으로 작성하였습니다. 주2) 유형자산의 토지 및 건물은 서울 구로구에 소재하고 있으며, 영상 스튜디오, 디자인 연구소, 3D 연구소, 물류센터, 사무실 등으로 사용하고 있습니다. 주3) 비품은 촬영장비, 스토리지, 사무실 인프라 등으로 구성되어 있습니다. 주4) 시설장치는 키즈카페 수원 아이파크점과 여의도 IFC몰점의 인프라입니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출개요 (단위 : 천원, USD) 매출 유형 품목 구 분 2019년(제 6기) 2018년(제 5기) 2017년(제 4기) 제품 콘텐츠 IP 내수 6,747,878 6,951,570 3,439,166 수출 - - - 소계 6,747,878 6,951,570 3,439,166 콘텐츠 내수 1,608,549 1,062,006 1,243,525 수출 1,367,952(1,173,553) 1,955,106(1,748,597) 1,732,801(1,617,324) 소계 2,976,501 3,017,112 2,976,326 합계 내수 8,356,427 8,013,576 4,682,691 수출 1,367,952(1,173,553) 1,955,106(1,748,597) 1,732,801(1,617,324) 소계 9,724,378 9,968,682 6,415,492 주1) 상기 매출액은 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 나. 판매 경로 당사가 영위하는 키즈 콘텐츠 및 콘텐츠IP 관련 제품과 서비스가 고객에게 도달되는 경로는 다음과 같습니다. [제품(서비스)의 판매 및 도달 경로] 제품(서비스)의 판매 및 도달 경로.jpg 제품(서비스)의 판매 및 도달 경로 구분 판매 경로 콘텐츠 - 모바일(수마트폰), TV(IPTV, OTT) 공연 (뮤지컬, 콘서트) - 전국 공연장, 인터파크, 티켓링크 등 키즈카페 (놀이공간) - 캐리키즈카페, 티몬 등 커머스 (온라인 쇼핑몰) - 온라인 유통(캐리앤샵, 온라인 쇼핑몰) - 오프라인 유통(백화점, 마트 등) 라이선스 - 온라인 유통(캐리앤샵, 온라인 쇼핑몰) - 오프라인 유통(백화점, 마트 등) 음악 (동요) - 유튜브 - 음원서비스(멜론,지니뮤직,플로) 콘텐츠 사업의 경우 유튜브, 네이버TV, 요쿠·아이치이·텐센트(중국), IPTV(한국·중국·베트남), OTT(한국·중국·베트남) 등 다양한 플랫폼과의 협력을 통해 플랫폼 내에 독자 운영의 '비디오 채널'을 확보함으로써 영상과 애니메이션 콘텐츠를 고객에 배포하고 있습니다. 또한, 콘텐츠 IP사업의 경우 각 사업부문별 판매 채널인 공연장 및 인터파크, 키즈카페, 온라인 쇼핑몰, 오프라인 유통점을 통하여 고객에게 판매되고 있습니다. 다. 판매전략 당사가 진출한 플랫폼과 해당 플랫폼에서 당사가 독자적으로 운영하는 미디어 채널이 마케팅 채널이라고 할 수 있습니다. 이를 테면, 당사는 유튜브의 370만 '캐리' 채널 구독자들에게 직접적으로 메시지를 전달할 수 있습니다. 옥수수(oksusu)와 푹(pooq)의 OTT 서비스를 이용하는 1000만 사용자에게 항상 노출되어 있는 '캐리' 콘텐츠에 PPL광고(product placement advertisement)를 심을 수 있으며, IPTV의 실시간 TV채널(PP)의 프로그램 중간 중간에 15초 혹은 30초 분량의 상업광고를 포함해 편성할 수 있습니다. 즉, 당사는 콘텐츠 배포 확산의 미디어 기반이 당사의 마케팅 채널이며, 플랫폼 다변화가 곧 최선의 방법으로 최대한 많은 수용자(audience)에게 직접 다가갈 수 있는 마케팅 전략이 됩니다. 6. 수주 현황 당사가 영위하는 사업은 수주 사업이 아니므로 해당사항이 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에서 제시한 시장위험과 위험관리에 대한 기재사항은 본 사업보고서 III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 4. 재무위험관리 항목에 기재되고 있으니 참조해 주시기 바랍니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션등 거래현황에 관한 사항 가 . 전환상환우선주 (기준일 : 2019년 12월 31일) 구분 상환전환우선주 1회차 상환전환우선주 2회차 신주의 종류 기명식 전환상환우선주식 기명식 전환상환우선주식 의결권여부 의결권부 우선주 438,530주 의결권부 우선주 92,860주 발행일 2017년 6월 28일 2018년 8월 1일 신주의 발행주식수(액면금액)(*) 438,530주(500원) 92,860주(500원) 총주식발행금액(주당발행금액) 4,999,943,648원(11,40원) 1,300,040,000원(14,000원) 인수자 브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합작회사 캐피탈원 여성창조기업 투자조합 상환가액 총발행가액 + 연 복리 3%의 지급이자 - 기지급된 배당금 총발행가액 + 연 복리 3%의 지급이자 - 기지급된 배당금 상환권행사기간 발행일로부터 5년 ~ 10년 발행일로부터 3년 ~ 10년 전환청구기간 발행일 ~ 10년 발행일 ~ 10년 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 조정 : 분할, 합병 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항 및 IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액 전환가격 조정 : 분할, 합병 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항 및 IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액 우선주배당률 우선주 1주는 보통주 1주와 동일한 배당 우선주 1주는 보통주 1주와 동일한 배당 주1) 상기 전환상환우선주는 2019년 12월 2일 전액 보통주로 전환되었으며, 2019년 12월 31일 기준으로 전환상환우선주는 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등에 관한 사항 사업보고서 제출일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발 담당 조직 당사는 핵심사업인 키즈 콘텐츠와 캐릭터IP에 특화된 연구개발 활동을 위하여 디자인 연구소 / 캐리콘텐츠랩(3D 애니메이션)으로 2개의 조직으로 구분되어 있습니다. 조직명 상세역할 디자인연구소 캐릭터 개발을 비롯해 로고, MD상품 디자인, 2D 애니메이션 콘텐츠 제작을 전담하는 연구조직으로 한국산업기술진흥협회에 등록된 기업부설연구소입니다. 사내에서 제작하는 모든 콘텐츠에 들어가는 디자인을 총괄해 개발하고 있으며, 완구/장난감 등 약 400여종의 라이선시 제품에 제공되는 디자인과 키즈 카페와 같은 공간디자인에 들어가는 캐릭터와 로고 등의 개발도 함께 수행하고 있습니다. 캐리콘텐츠랩 (3D 애니메이션) 3D캐릭터 개발, 3D애니메이션, 모션 캡쳐, AR/VR 등의 콘텐츠 개발을 전담하는 연구조직으로 한국산업기술진흥협회에 등록된 기업부설연구소입니다. 특히, 3D애니메이션 제작 방법론에 있어서 기존 방식에 비해 획기적으로 제작 속도와 효율을 높일 수 있는 기반 기술을 구현함으로써 향후 뉴미디어 애니메이션 콘텐츠 제작을 위한 프레임워크를 확보하고 있습니다. 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2019년 (제6기) 2018년(제 5기) 2017년(제 4기) 비용처리 제조원가 - - - 판관비 335,361 425,000 456,000 소 계 335,361 425,000 456,000 합 계(매출액 대비 비율) 335,361(3.45%) 425,000(4.33%) 456,000(7.35%) 다. 연구개발실적 (1) 디자인 연구소 구분 분류 설명 개발역량 캐릭터 개발 - 신규 캐릭터IP 개발- IP 세계관 기획 및 소스 개발- IP 스타일가이드 (표정, 응용동작, 아트웍 등) 개발 MD상품 기획·개발 - 3~13세 어린이 대상 완구, 문구/팬시, 뷰티/리빙/잡화 상품 개발 2D 애니메이션 - 어린이 교육, 동요에 특화된 2D 캐릭터 애니메이션 제작 수행실적 캐릭터 디자인 - 캐릭터 27종 개발 MD상품디자인 - 완구 : 캐리 단품, 드레스세트, 엘리 단품인형 외 5종 - 뷰티/리빙 : 캐리팝 외 27종 - 문구/팬시 : 노트류, 볼펜류외 20종 - 의류/잡화 : 캐리 자수 와펜외 15종. 2D 애니메이션 - 캐리놀이영어 200편 - 헬로캐리 알파벳송, 파닉스송, 너저리라임 25편 - 캐리그림일기 12편 - 만화동화 60초툰 40편 교육출판 - 헬로캐리 파닉스 6권 출판 (2) 캐리콘텐츠랩 (3D 애니메이션 연구소) 구분 분류 설명 개발역량 3D 캐릭터 - 3D 캐릭터 모델링, 리깅, 프랍모델링 3D 애니메이션 - 3D 애니메이션 모션 캡쳐 - 모션, 페이셜 캡쳐 및 실시간 녹화 기술 증강/가상현실 - 공간 및 안면인식 기술 IT 시스템 - 모바일앱 등 사내 레거시시스템 구축 및 운영 수행실적 3D 애니메이션 - 캐리앤송 뮤직드라마 36편 - Learn Colors 20편 - Crazy Dance Alphabet 3D Version 모션 캡쳐시스템 - 모션캡쳐 스튜디오 구축, 클린업, 실시간 녹화 중기청과제 - 증강현실 기반 율동동요 IT시스템 - 모바일앱, VOD 데이터서비스 등 11. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 상표, 디자인, 저작권 등 지적재산권 현황 당사는 등록 또는 출원 중인 특허(상표, 디자인, 저작권)는 국내외 약 200여 건입니다. 특허는 콘텐츠 파워에 기인하기 때문에 제3자가 특허 권리를 획득하는 것은 불가능합니다. 다만, 특허를 도용하거나 무단으로 사용하는 등의 불법적인 영역은 가능성을배제할 수 없기 때문에 특허 권리의 행사와 보호에 집중해야할 필요가 있으며, 지적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다. 국가 상표권 디자인권 저작권 등록 출원 등록 출원 등록 출원 한국 21 21 29 29 70 - 중국 42 42 6 6 3 - 대만 1 1 2 2 - - 베트남 - 9 - - 3 - 계 64 73 37 37 76 - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 재무정보 - 연결 (단위 : 천원) 구분 2019년 2018년 2017년 (제 6기) (제 5기) (제 4기) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS(감사받지 아니함) [유동자산] 9,224,095 3,754,571 5,006,027 매출채권 1,405,779 1,324,145 864,389 재고자산 882,680 360,195 219,451 [비유동자산] 11,909,647 8,449,689 6,591,066 투자자산 1,020,000 - 661,409 유형자산 9,162,352 7,216,405 5,377,364 무형자산 150,367 77,480 29,594 기타비유동자산 922,872 1,155,804 522,699 자산총계 21,133,741 12,204,260 11,597,093 [유동부채] 2,023,844 2,230,057 329,057 매입채무 5,829 21,560 530 단기차입금 1,000,000 1,550,000 - [비유동부채] 1,359,720 7,609,755 5,092,800 장기차입금 - - - 전환상환부채 - 6,098,372 4,659,506 기타금융부채 1,359,720 1,511,205 433,089 부채총계 3,383,563 9,839,811 5,421,856 [자본금] 3,380,598 2,411,950 2,411,950 [자본잉여금] 18,346,508 2,693,108 2,693,108 [기타자본] (639,259) (1,359,324) 262,959 [이익잉여금] (3,337,670) (1,381,286) 807,218 자본총계 17,750,178 2,364,449 6,175,236 영업수익 9,724,378 9,968,682 6,415,492 영업비용 11,437,378 10,340,088 6,711,698 영업이익 (1,713,000) (371,406) (296,206) 법인세비용차감전순이익 (2,413,747) (2,347,623) (808,573) 당기순이익 (1,956,383) (2,188,505) (775,566) 주당순이익(손실)(원) (380) (466) (161) 주1) 상기의 2017년~2019년 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 주2) 2017년 제4기 재무제표는 회계감사인의 감사를 받지 아니하였습니다. 나. 요약 재무정보 - 별도 (단위 : 천원) 구분 2019년 2018년 2017년 (제 6기) (제 5기) (제 4기) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS(감사받지 아니함) [유동자산] 8,684,751 3,657,991 4,831,990 매출채권 1,381,684 1,341,513 924,221 재고자산 651,202 360,195 219,451 [비유동자산] 13,099,871 9,197,561 7,467,109 투자자산 2,243,789 799,313 1,599,313 유형자산 9,136,517 7,195,319 5,366,141 무형자산 150,012 77,125 28,956 기타비유동자산 922,872 1,125,804 472,699 자산총계 21,784,622 12,855,553 12,299,099 [유동부채] 1,982,575 2,288,641 526,107 매입채무 5,829 19,817 3,932 단기차입금 1,000,000 1,550,000 - [비유동부채] 1,376,720 7,626,578 5,092,595 장기차입금 - - - 전환상환부채 - 6,098,372 4,659,506 기타금융부채 1,376,720 1,528,205 433,089 부채총계 3,359,295 9,915,218 5,618,702 [자본금] 3,380,598 2,411,950 2,411,950 [자본잉여금] 18,322,143 2,668,743 2,668,743 [자본조정] (615,558) (1,346,577) 279,312 [기타포괄손익누계액] - - - [이익잉여금] (2,661,856) (793,782) 1,320,392 자본총계 18,425,328 2,940,334 6,680,398 영업수익 9,432,284 9,805,738 6,203,284 영업이익 (1,628,005) (158,164) 27,544 당기순이익 (1,868,074) (2,114,175) (323,621) 주당순이익(손실)(원) (363) (451) (67) 주1) 상기의 2017년~ 2019년 반기 요약별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 주2) 2017년 제4기 재무제표는 회계감사인의 감사를 받지 아니하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제 6기 2019년 12월 31일 현재 제 5기 2018년 12월 31일 현재 제 4기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 캐리소프트와 그 종속기업 (단위 : 원) 과목 2019년 2018년 2017년 (제 6기) (제 5기) (제 4기)감사받지 아니함 I.유동자산 9,224,094,860 3,754,571,263 5,006,026,863 현금및현금성자산 1,954,416,009 1,813,532,246 3,672,107,532 단기금융상품 - 5,028,786 - 당기손익-공정가치금융자산 2,505,448,758 - - 만기보유금융자산 2,000,000,000 - - 매출채권 1,405,779,029 1,324,144,819 864,388,805 재고자산 882,680,137 360,194,547 219,450,897 기타금융자산 68,582,089 82,751,761 59,897,226 기타자산 407,041,898 168,919,104 126,308,903 당기법인세자산 146,940 - 63,873,500 II.비유동자산 11,909,646,568 8,449,688,594 6,591,065,868 장기금융상품 1,020,000,000 - - 당기손익-공정가치금융자산 - - 200,000,000 종속기업및관계기업투자주식 - - 461,408,554 유형자산 9,162,351,564 7,216,404,856 5,377,364,242 무형자산 150,366,707 77,479,901 29,593,921 기타비유동금융자산 922,872,327 959,910,195 486,698,195 이연법인세자산 654,055,970 195,893,642 36,000,956 자산총계 21,133,741,428 12,204,259,857 11,597,092,731 부채 I.유동부채 2,023,843,736 2,230,056,586 329,056,526 매입채무 5,828,890 21,560,144 530,320 단기차입금 1,000,000,000 1,550,000,000 - 기타금융부채 780,025,349 424,311,131 185,803,764 기타부채 237,989,497 199,393,532 142,722,442 당기법인세부채 - 34,791,779 - II.비유동부채 1,359,719,614 7,609,754,615 5,092,799,913 전환상환우선주부채 - 6,098,372,381 4,659,505,875 기타금융부채_비유동 1,359,719,614 1,511,205,327 433,089,051 확정급여부채 - - - 이연법인세부채 - 176,907 204,987 부채총계 3,383,563,350 9,839,811,201 5,421,856,439 자본 I.지배기업소유주지분 17,750,178,078 2,364,448,656 6,175,236,292 자본금 3,380,598,000 2,411,950,000 2,411,950,000 자본잉여금 18,346,508,391 2,693,108,430 2,693,108,430 자본조정 (639,258,690) (1,359,323,382) 279,312,320 이익잉여금 (3,337,669,623) (1,381,286,392) 807,218,144 II.비지배지분 - - - 자본총계 17,750,178,078 2,364,448,656 6,175,236,292 부채및자본총계 21,133,741,428 12,204,259,857 11,597,092,731 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 6기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 5기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 4기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 캐리소프트와 그 종속기업 (단위 : 원) 과목 2019년 2018년 2017년 (제 6기) (제 5기) (제 4기)감사받지 아니함 I.영업수익 9,724,378,450 9,968,681,801 6,415,492,051 상품매출 1,464,496,274 1,341,403,053 498,511,551 용역매출 8,259,882,176 8,627,278,748 5,916,980,500 II.영업비용 11,437,378,266 10,340,088,233 6,711,698,112 재고자산의 변동 (522,485,590) (140,743,650) (116,789,427) 상품의 매입 1,220,114,053 720,309,712 448,774,195 급여 2,263,699,164 2,266,789,611 1,811,780,157 퇴직급여 281,901,311 187,469,540 92,380,292 주식보상비 8,918,897 174,089,711 203,415,936 공연사업비 2,750,884,259 1,413,362,505 987,963,815 용역비 1,050,437,473 1,164,416,101 1,108,624,150 감가상각비및기타상각비 970,541,385 538,310,095 199,082,130 제수수료 1,075,573,562 1,058,064,915 286,857,853 기타영업비용 2,337,793,752 2,958,019,693 1,893,024,947 III.영업이익 (1,712,999,816) (371,406,432) (296,206,061) IV.영업외손익 (700,746,804) (1,976,216,161) (512,367,188) 기타수익 41,837,067 44,165,513 20,299,422 기타비용 (53,869,783) (2,656,421) (57,872,685) 금융수익 320,779,637 28,293,017 57,686,905 금융비용 (1,009,493,725) (1,584,609,716) (448,383,692) 관계기업투자주식관련손익 - (461,408,554) (84,097,138) V.법인세비용차감전순이익 (2,413,746,620) (2,347,622,593) (808,573,249) VI.법인세비용 (457,363,389) (159,118,057) (33,006,961) VII.당기순이익 (1,956,383,231) (2,188,504,536) (775,566,288) VIII.기타포괄손익 (10,954,205) 3,605,859 (8,537,830) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: 해외사업환산손익 (10,954,205) 3,605,859 (17,549,342) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 확정급여제도의 재측정요소 - - 9,011,512 IX.총포괄손익 (1,967,337,436) (2,184,898,677) (784,104,118) X.당기순이익의 귀속 (1,956,383,231) (2,188,504,536) (775,566,288) 지배기업소유주지분 (1,956,383,231) (2,188,504,536) (775,566,288) 비지배지분 - - - XI.총포괄손익의 귀속 (1,967,337,436) (2,184,898,677) (784,104,118) 지배기업소유주지분 (1,967,337,436) (2,184,898,677) (784,104,118) 비지배지분 - - - X. 주당이익 기본주당손실 (380) (466) (161) 희석주당손실 (380) (466) (161) 연 결 자 본 변 동 표 제 6기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 5기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 4기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 캐리소프트와 그 종속기업 (단위 : 원) 구분 지배기업소유주 자본합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 총계 2017.1.1(전전기초)(감사받지 아니한 재무제표) 2,411,950,000 2,693,108,430 77,093,124 1,573,772,920 6,755,924,474 6,755,924,474 당기순손실 - - - (775,566,288) (775,566,288) (775,566,288) 해외사업환산손익 - - (17,549,342) - (17,549,342) (17,549,342) 확정급여제도의 재측정요소 - - - 9,011,512 9,011,512 9,011,512 주식선택권 - - 203,415,936 - 203,415,936 203,415,936 2017.12.31(전전기말)(감사받지 아니한 재무제표) 2,411,950,000 2,693,108,430 262,959,718 807,218,144 6,175,236,292 6,175,236,292 2018.01.01(전기초) 2,411,950,000 2,693,108,430 262,959,718 807,218,144 6,175,236,292 6,175,236,292 당기순손실 - - - (2,188,504,536) (2,188,504,536) (2,188,504,536) 해외사업환산손익 - - 3,605,859 - 3,605,859 3,605,859 자기주식매입 - - (1,799,978,670) - (1,799,978,670) (1,799,978,670) 주식선택권 - - 174,089,711 - 174,089,711 174,089,711 2018.12.31(전기말) 2,411,950,000 2,693,108,430 (1,359,323,382) (1,381,286,392) 2,364,448,656 2,364,448,656 2019.01.01(당기초) 2,411,950,000 2,693,108,430 (1,359,323,382) (1,381,286,392) 2,364,448,656 2,364,448,656 당기순손실 - - - (1,956,383,231) (1,956,383,231) (1,956,383,231) 유상증자 468,650,000 7,942,546,919 - - 8,411,196,919 8,411,196,919 전환상환우선주의 전환 499,998,000 7,710,853,042 - - 8,210,851,042 8,210,851,042 자기주식의 처분 - - 722,100,000 - 722,100,000 722,100,000 해외사업환산손익 - - (10,954,205) - (10,954,205) (10,954,205) 주식선택권 - - 8,918,897 - 8,918,897 8,918,897 2019.12.31(당기말) 3,380,598,000 18,346,508,391 (639,258,690) (3,337,669,623) 17,750,178,078 17,750,178,078 연 결 현 금 흐 름 표 제 6기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 5기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 4기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 캐리소프트와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 2019년 2018년 2017년 (제 6기) (제 5기) (제 4기)(감사받지 아니함) Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (1,666,869,566) 136,330,769 (169,292,236) 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1,625,481,206) 49,106,263 46,626,546 (1) 당기순이익 (1,956,383,231) (2,188,504,536) (775,566,288) (2) 비용(수익)등 조정사항 1,286,999,551 2,692,054,126 915,796,543 대손상각비 73,345,937 133,859,185 4,895,152 감가상각비 939,944,105 520,902,104 193,053,310 무형자산상각비 30,597,280 17,407,991 6,028,820 기타금융자산손상차손 - 130,000,000 - 퇴직급여 - - 92,380,292 이자비용 404,821,340 290,221,063 114,166,910 외화환산손실 5,775,000 5,429,260 - 파생상품평가손실 590,628,947 935,584,994 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 - 200,000,000 300,050,000 기타의 대손상각비 4,000,000 - - 법인세비용(수익) (457,363,389) (159,118,057) (33,006,961) 주식보상비용 8,918,897 174,089,711 203,415,936 잡손실 - 11,860 - 유형자산처분이익 - (2,135,181) - 이자수익 (48,001,970) (15,470,039) (15,868,628) 외화환산이익 (2,316,434) (137,319) - 당기손익인식금융자산평가이익 (5,419,972) - - 파생상품평가이익 (257,930,190) - (33,415,426) 공동기업투자주식 관련 손익 - 461,408,554 84,097,138 (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (956,097,526) (454,443,327) (93,603,709) 매출채권의 감소(증가) (12,787,073) (596,864,924) 15,449,222 재고자산의 감소(증가) (526,452,036) (140,743,650) (116,789,427) 기타금융자산(유동)의 감소(증가) 81,874,916 (22,854,535) (54,692,596) 기타유동자산의 감소(증가) (242,267,332) (42,610,201) 181,986,612 기타금융자산(비유동)의 감소(증가) (49,118,000) 20,000,000 (30,000,000) 매입채무의 증가(감소) (89,754,222) 74,385,665 (197,857,224) 기타금융부채(유동)의 증가(감소) (148,452,172) 180,369,046 150,539,854 기타유동부채의 증가(감소) 10,740,993 56,671,090 80,479,460 기타금융부채(비유동)의 증가(감소) 20,117,400 17,204,182 11,899,794 퇴직금의 지급 - - (134,619,404) 2. 이자의 수취 18,528,294 15,441,253 15,868,628 3. 이자의 지급 (58,306,639) (26,067,457) - 4. 법인세의 환급(납부) (1,610,015) 97,850,710 (231,787,410) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (6,409,321,257) (3,051,313,508) (4,127,408,029) 단기금융상품의 감소 5,028,786 유형자산의 처분 - 11,818,181 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (2,500,028,786) - (200,000,000) 만기보유증권의 취득 (2,000,000,000) - 장기금융상품의 증가 (1,020,000,000) - - 단기금융상품의 증가 - (5,000,000) - 단기대여금의 증가 (34,480,275) (130,000,000) - 보증금의 증가 - (499,901,000) (311,546,000) 보증금의 감소 30,000,000 6,689,000 - 유형자산의 취득 (786,356,896) (2,369,625,718) (3,599,343,195) 무형자산의 취득 (103,484,086) (65,293,971) (16,518,834) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 8,222,136,406 1,050,061,330 4,999,943,648 단기차입금의 차입 - 1,980,000,000 - 단기차입금의 상환 (550,000,000) (430,000,000) - 전환상환우선주의 발행 - 1,300,040,000 4,999,943,648 유상증자 8,411,196,919 리스부채의 상환 (361,160,513) - - 자기주식의 취득 - (1,799,978,670) - 자기주식의 처분 722,100,000 - - Ⅳ. 현금의 증가(감소) 145,945,583 (1,864,921,409) 703,243,383 Ⅴ. 기초의 현금 1,813,532,246 3,672,107,532 2,985,333,903 Ⅵ. 현금및현금성자산의 외화환산효과 (5,061,820) 6,346,123 (16,469,754) Ⅶ. 기말의 현금 1,954,416,009 1,813,532,246 3,672,107,532 3. 연결재무제표 주석 제 6(당) 기 2019년 12월 31일 현재 제 5(전) 기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 캐리소프트와 그 종속기업 1. 일반사항 지배기업인 주식회사 캐리소프트(이하 "당사"라 함)는 디지털 콘텐츠 제작 및 유통업을 목적으로 2014년 10월에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 31길 20에 소재하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 보통주식수(주) 지분율 박창신 1,441,920 21.33% 권원숙 217,790 3.22% 자기주식 149,270 2.21% 기타 4,952,216 73.24% 합 계 6,761,196 100.00% (2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 주요업종 소유지분율(%) 당기말 전기말 (주)캐리티비 한국 12월 동영상 콘텐츠 제작 및 공급 100% 100% Guro International ltd. 홍콩 12월 콘텐츠 및 캐릭터 라이센싱 100% 100% 상해구로국제무역유한공사 중국 12월 MD판매 및 커머스 100% - 연결대상 종속기업에 포함되지 않은 (주)어웨이크플러스는 연결실체가 소유하고 있는 지분율이 54.55%로 지분율 과반수를 초과하나, 이사회 등의 결의요건을 고려하였을 때 실질지배력이 없는 것으로 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.상해구로국제무역유한공사의 간주취득일은 2019년 1월 1일 입니다.(3) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)캐리티비 233,600 149,175 1,332,871 (88,404) Guro International ltd. 69,125 9,706 11,657 7,071 상해구로국제무역유한공사 415,435 11,275 114,109 (7,613) ② 전기말 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)캐리티비 265,860 93,032 1,212,954 (156,100) Guro International ltd. 97,919 47,320 89,632 (56,822) 2. 재무제표 작성기준주식회사 캐리소프트와 그 종속회사(이하 "연결실체")는 주식회사 등의 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 금융상품- 공정가치로 측정되는 파생상품 (2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 6: 금융상품 - 주석 20: 퇴직급여 - 주석 30: 법인세 - 주석 32: 우발부채 및 약정사항 ② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 6: 금융상품 - 주석 24: 주식기준보상 (4) 연결기준 연결재무제표는 매 보고기간종료일 현재 연결실체 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결실체가 다음을 모두 갖는경우에만 피투자자를 지배합니다. -피투자자에 대한 힘(즉, 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) -피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 -투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결실체는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. -투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 -그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 -연결실체의 의결권 및 잠재적 의결권 연결실체는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결실체가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결실체가 지배력을 획득한 날부터 연결실체가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결실체와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결실체간의 거래로 인해 발생한 모든 연결실체의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 사업결합 및 영업권연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결실체는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. (2) 관계기업 및 공동기업 투자관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 연결실체는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결실체의 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결실체의 지분 해당분은 연결포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결실체의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결실체의 지분 해당분은 연결자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결실체와 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결실체의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결실체 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 보고기간은 연결실체의 보고기간과 동일하며 연결실체와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결실체는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '공동기업투자주식 관련 손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. (3) 유동성/비유동성 분류연결실체는 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (4) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (5) 금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. ④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. (6) 금융자산의 손상 ① 금융상품과 계약자산금융상품과 계약자산에 대하여 연결실체는 다음 자산의 기대손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대하여, 연결실체는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결실체는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결실체는 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 차량운반구 5년 비품 5년 시설장치 5년 사용권자산 2~5년 사용권자산은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각 합니다. 연결실체는 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 기타의무형자산 5년 무형자산의 상각방법과 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 리스1) 리스의 정의기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함하며, 연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 연결실체는 최초적용일에 존재하는 계약이 리스를 포함하는지를. 그날에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 판단하였습니다. 2) 리스이용자연결실체는 건물, 차량운반구를 포함한 자산을 리스하고 있습니다.기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 복합기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인시하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 비용으로 인식합니다.① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과 규정연결실체는 과거회계기준에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다.사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다. 연결실체는 과거회계기준에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. 3) 전환시점의 연결재무제표에 미치는 영향 ① 전환시점에 미치는 영향연결실체는 최초적용일(2019년 1월 1일)에 사용권자산 및 리스부채를 인식하였습니다. 최초적용일(2019년 1월 1일)의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최초적용일(2019년 1월 1일) [재무상태표] 유형자산으로 표시한 사용권자산 1,710,952 리스부채 1,629,486 ② 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.31% 입니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정 1,796,436 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 1,645,415 리스부채로 인식되지 않은 운용리스 약정 (15,929) - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (9,441) - 전환시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (6,488) 최초적용일(2019년 1월 1일)의 증분차입이자율로 할인한 금액(리스부채) 1,629,486 (10) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고, 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (12) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (13) 상환전환우선주연결실체가 발행한 우선주는 보유자의 선택에 의해 보통주로 전환될 수 있는 전환우선주로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 상환우선주로 부채로 분류하고 있으며, 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권 등은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 우선주 요소는 최초 인식 시 전체 상환전환우선주의 공정가치에서 전환권 등의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은자본으로 재분류됩니다. (14) 외화연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두당기손익으로 인식하고 있습니다.(15) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. (16) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. (17) 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결실체는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 고객과의 계약에서 연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결실체는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. (18) 금융수익과 금융비용 금융수익은 이자수익, 배당수익, 금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 공동기업투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 상환전환우선주와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중 연결실체의 연결재무제표에 유의적인 영향을 미치는 항목은 없는 것으로 판단되며, 연결실체는 연결재무제표 작성시 해당 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 4. 재무위험관리 연결실체의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 1,000,000천원으로, 이자율의 변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. ② 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결실체의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 CNY 775,321 (775,321) 30,461 (30,461) USD 163,002 (163,002) 10,714 (9,777) 합 계 938,323 (938,323) 41,175 (40,238) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ③ 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로인한 가격위험을 관리하기 위해 분산투자를 하고 있으며, 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (2) 신용위험 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의집중은 없습니다. 또한 중소기업은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 단기차입금 7,866 1,024,034 - - 1,031,900 매입채무 5,829 - - - 5,829 기타금융부채 476,267 401,663 1,751,906 17,000 2,646,836 합 계 489,962 1,425,697 1,751,906 17,000 3,684,565 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 단기차입금 11,889 1,559,861 - - 1,571,750 전환상환우선주부채 - - 7,216,894 - 7,216,894 매입채무 21,560 - - - 21,560 기타금융부채 424,311 - 29,104 - 453,415 합 계 457,760 1,559,861 7,245,998 - 9,263,619 위의 분석에 포함된 비파생금융부채와 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데필수적인 차액 결제되는 파생금융부채는 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 원리금액으로 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결실체는 부채총계를 자본총계로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계(A) 3,383,563 9,839,811 자본총계(B) 17,750,318 2,364,449 부채비율(A/B) 19.06% 416.16% (5) 재무활동에서 생기는 자산부채 변동당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래(이자비용) 비현금거래(취득) 비현금거래(대체)(*) 회계정책변경효과 기말 단기차입금 1,550,000 (550,000) - - - - 1,000,000 전환상환우선주부채 6,098,372 - 297,679 - (6,396,051) - - 리스부채 - (342,329) 49,094 384,418 - 1,629,486 1,720,669 합계 7,648,372 (892,329) 346,773 384,418 (6,396,051) 1,629,486 2,720,669 (*) 보통주 전환으로 대체된 금액입니다.② 전기말 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 상각 대체(*) 기말 단기차입금 - 1,550,000 - - 1,550,000 전환상환우선주부채 4,659,506 1,300,040 264,153 (125,327) 6,098,372 합계 4,659,506 2,850,040 264,153 (125,327) 7,648,372 (*) 파생금융부채(전환권)로 대체된 금액입니다. 5. 공정가치 측정(1) 금융상품 종류별 공정가치 연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,505,449 - 2,505,449 금융부채 파생금융부채 - - - - ② 전기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 금융부채 파생금융부채 - - 1,482,101 1,482,101 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 시장에서 거래가 이루어지는 상품들은 수준1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 가치평가기법 및 투입변수① 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생금융부채 421,189 이항모형 할인율 14.68% 배당률 - 상승확률 44.14% 하락확률 55.86% (4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 파생금융자산 파생금융부채 파생금융부채 기초 - 1,482,101 421,189 증가 - - 125,327 감소 (257,930) (2,072,730) - 총손익 당기손익인식액 257,930 590,629 935,585 기타포괄손익인식액 - - - 기말 - - 1,482,101 6. 범주별 금융상품 및 손익(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 1,943,727 - - 1,943,727 매출채권 1,405,779 - - 1,405,779 만기보유금융자산 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익공정가치금융자산 - 2,505,449 - 2,505,449 장기금융상품 1,020,000 - - 1,020,000 기타금융자산(유동) 68,582 - - 68,582 기타금융자산(비유동) 922,872 - - 922,872 합 계 7,360,960 2,505,449 - 9,866,409 부채 매입채무 - - 5,829 5,829 단기차입금 - - 1,000,000 1,000,000 기타금융부채(유동) - - 780,025 780,025 기타금융부채(비유동) - - 1,359,720 1,359,720 합 계 - - 3,145,574 3,145,574 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 1,813,532 - - 1,813,532 매출채권 1,324,145 - - 1,324,145 단기금융상품 5,029 - - 5,029 기타금융자산(유동) 82,752 - - 82,752 기타금융자산(비유동) 959,910 - - 959,910 합 계 4,185,368 - - 4,185,368 부채 매입채무 - - 21,560 21,560 단기차입금 - - 1,550,000 1,550,000 전환상환우선주부채 - - 6,098,372 6,098,372 기타금융부채(유동) - - 424,311 424,311 기타금융부채(비유동) - 1,482,101 29,104 1,511,205 합 계 - 1,482,101 8,123,347 9,605,448 (2) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 합계 수익 이자수익 48,002 - - - 48,002 외환차익 7,112 - - - 7,112 외화환산이익 2,316 - - 2,316 당기손익인식금융자산평가이익 - 5,420 - - 5,420 파생상품평가이익 - 257,930 - - 257,930 합 계 57,430 263,350 - - 320,780 비용 대손상각비 73,346 - - - 73,346 이자비용 - - 404,821 - 404,821 외환차손 8,269 - - - 8,269 외화환산손실 5,775 - - - 5,775 파생상품평가손실 - - - 590,629 590,629 합 계 87,390 - 404,821 590,629 1,082,840 ② 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 합계 수익 이자수익 15,470 - - - 15,470 외환차익 12,686 - - - 12,686 외화환산이익 - - 137 - 137 합 계 28,156 - 137 - 28,293 비용 대손상각비 133,859 - - - 133,859 이자비용 - - 290,221 - 290,221 외환차손 23,374 - - - 23,374 외화환산손실 5,429 - - - 5,429 파생상품평가손실 - - - 935,585 935,585 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산 손상차손 - 200,000 - - 200,000 기타금융자산손상차손 130,000 - - - 130,000 합 계 292,662 200,000 290,221 935,585 1,718,468 7. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 10,689 13,159 보통예금 등 1,943,727 1,800,373 합 계 1,954,416 1,813,532 (2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 MMF - 5,029 (3) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 1,020,000 - 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 장부금액 당기말 전기말 MMF 2,500,029 2,505,449 - (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초금액 - 200,000 취득 2,500,029 - 평가손익 5,420 (200,000) 기말금액 2,505,449 - 9. 만기보유금융자산보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 액면가액 장부가액 액면가액 장부가액 유동자산 중소기업금융채권 2,000,000 2,000,000 - - 10. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 1,626,619 1,471,639 차감 : 기대신용손실충당금 (220,840) (147,494) 매출채권(순액) 1,405,779 1,324,145 (2) 매출채권 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~9개월 이하 9개월 초과~12개월 이하 1년 초과 합계 총장부금액 1,019,678 183,884 117,388 137,503 168,166 1,626,619 기대손실률 0.94% 4.89% 5.49% 20.12% 100.00% - 대손충당금 9,564 8,996 6,442 27,672 168,166 220,840 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~9개월 이하 9개월 초과~12개월 이하 1년 초과 합계 총장부금액 1,109,108 154,672 104,504 40,645 62,710 1,471,639 기대손실률 1.57% 12.28% 28.38% 45.95% 100.00% - 대손충당금 17,461 18,991 29,656 18,676 62,710 147,494 (3) 당기와 전기 중 매출채권의 기대신용손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초금액 147,494 13,635 기대신용손실충당금(환입) 73,346 133,859 기말금액 220,840 147,494 11. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 미수금 1,666 4 미수수익 17,013 - 단기대여금 164,480 130,000 기대신용손실충당금 (130,000) (130,000) 과제예치금 15,423 82,748 소 계 68,582 82,752 비유동 임차보증금 907,081 943,237 기타보증금 15,791 16,673 소 계 922,872 959,910 합 계 991,454 1,042,662 12. 공동기업투자 보고기간종료일 현재 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 지분율 장부금액 당기말 전기말 당기말 전기말 공동기업 ㈜어웨이크플러스(주2) 한국 54.55% 54.55% - - 합 계 - - (주1) 연결실체의 지분율은 50%를 초과하나 이사회 등의 결의요건을 고려하였을 때 실질지배력이 없는 것으로 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. (주2) 연결실체는 전기 중 (주)어웨이크플러스와 관련한 소송 발생 및 지속적인 손실 발생 등의 사유로 손상차손 600,000천원을 인식하였습니다. 13. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상품 882,680 360,195 당기 영업비용에 포함된 재고자산의 원가는 697,628천원(전기 579,566천원) 입니다. 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지(*) 2,468,159 2,468,159 건물(*) 3,037,901 3,037,901 감가상각누계액 (201,602) (125,654) 차량운반구 103,149 103,149 감가상각누계액 (56,880) (36,250) 비품 766,473 638,990 감가상각누계액 (350,415) (206,775) 정부보조금 (50,486) (52,834) 시설장치 1,849,591 1,818,581 감가상각누계액 (796,506) (428,861) 사용권자산 2,099,534 - 감가상각누계액 (345,566) - 건설중인자산 639,000 - 합 계 9,162,352 7,216,406 (*) 토지와 건물 중 일부는 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 17참조) (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 회계정책변경효과 감가상각 기말 토지 2,468,159 - - - 2,468,159 건물 2,912,247 - - (75,948) 2,836,299 차량운반구 66,899 - - (20,630) 46,269 비품 379,381 116,347 - (130,156) 365,572 시설장치 1,389,720 31,010 - (367,645) 1,053,085 사용권자산 - 388,581 1,710,952 (345,565) 1,753,968 건설중인자산 - 639,000 - - 639,000 합 계 7,216,406 1,174,938 1,710,952 (939,944) 9,162,352 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 1,946,675 521,484 - - 2,468,159 건물 2,138,994 840,446 - (67,193) 2,912,247 차량운반구 64,938 28,774 (9,683) (17,130) 66,899 비품 272,899 206,103 - (99,621) 379,381 시설장치 953,858 772,820 - (336,958) 1,389,720 합 계 5,377,364 2,369,627 (9,683) (520,902) 7,216,406 (3) 리스 ① 당기말과 전기말 및 전기초 현재 리스와 관련하여 인식한 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 건물 2,062,999 - 차감: 감가상각누계액 (342,584) - 차량운반구 36,535 - 차감: 감가상각누계액 (2,982) - 합 계 1,753,968 - 리스부채 유동리스부채 410,171 - 비유동리스부채 1,310,498 - 합 계 1,720,669 - ② 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 감가상각비 건물 342,583 - 차량운반구 2,982 - 소 계 345,565 - 리스부채에 대한 이자비용 49,094 - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 140,266 - 합 계 189,360 - 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상표권 33,382 32,664 소프트웨어 45,794 1,005 기타의무형자산 71,191 43811 합 계 150,367 77,480 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 상표권 32,665 10,832 (10,115) 33,382 소프트웨어 1,004 50,142 (5,352) 45,794 기타의무형자산 43,811 42,510 (15,130) 71,191 합 계 77,480 103,484 (30,597) 150,367 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 상표권 28,095 13,603 (9,033) 32,665 소프트웨어 1,499 - (495) 1,004 기타의무형자산 - 51,691 (7,880) 43,811 합 계 29,594 65,294 (17,408) 77,480 (3) 연결실체가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 335,361천원(전기: 389,570천원)입니다. 16. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 선급금 407,042 153,234 선급비용 - 15,685 합 계 407,042 168,919 17. 담보제공자산 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보권자 장부가액 담보한도액 토지 중소기업은행 521,482 1,200,000 건물 828,190 정기예금 1,020,000 1,020,000 합 계 2,369,672 2,220,000 18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 미지급금 261,088 336,454 미지급비용 108,766 87,857 유동성리스부채 410,171 - 소 계 780,025 424,311 비유동성 미지급금 49,222 29,104 파생금융부채 - 1,482,101 리스부채 1,310,498 - 소 계 1,359,720 1,511,205 합 계 2,139,745 1,935,516 19. 차입금 및 전환상환우선주부채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 단기차입금 1,000,000 1,550,000 비유동성 전환상환우선주부채 - 6,098,372 1회차 전환상환우선주부채 - 4,891,667 2회차 전환상환우선주부채 - 1,206,705 합 계 1,000,000 7,648,372 (2) 보고기간종료일 현재 금융기관차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 이자율 당기말 전기말 시설자금대출 중소기업은행 2020-06-14 3.19% 1,000,000 1,000,000 운영자금대출 중소기업은행 - - - 550,000 합 계 1,000,000 1,550,000 (3) 보고기간종료일 현재 전환상환우선주의 내역은 없습니다. 한편, 전기말 현재 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 1회차 2회차 신주의 종류 기명식 전환상환우선주식 기명식 전환상환우선주식 의결권여부 의결권부 우선주 43,853주 의결권부 우선주 92,860주 발행일 2017년 6월 28일 2018년 8월 1일 신주의 발행주식수(액면금액)(*) 43,853주(5,000원) 92,860주(500원) 총주식발행금액(주당발행금액) 4,999,943,648원(114,016원) 1,300,040,000원(14,000원) 인수자 브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합작회사 캐피탈원 여성창조기업 투자조합 상환가액 총발행가액 + 연 복리 3%의 지급이자 - 기지급된 배당금 총발행가액 + 연 복리 3%의 지급이자 - 기지급된 배당금 상환권행사기간 발행일로부터 5년 ~ 10년 발행일로부터 3년 ~ 10년 전환청구기간 발행일 ~ 10년 발행일 ~ 10년 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 조정 : 분할, 합병 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항 및 IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액 전환가격 조정 : 분할, 합병 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항 및 IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액 우선주배당률 우선주 1주는 보통주 1주와 동일한 배당 우선주 1주는 보통주 1주와 동일한 배당 (*) 발행시점의 주식수 및 액면금액 입니다. (4) 당기와 전기 중 전환상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 6,098,372 4,659,506 발행 - 1,174,713 상각 297,679 264,153 보통주 전환 (6,396,051) - 기말 - 6,098,372 연결실체의 전환상환우선주는 당기 중 보통주로 전환되었습니다.(주석 5 참조) 20. 퇴직급여당기 중 연결실체가 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 281,901천원 입니다. 21. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 부가세예수금 77,931 52,059 예수금 27,139 59,922 선수금 45,237 7,238 선수수익 87,682 80,175 합 계 237,989 199,394 22. 자본금 보고기간종료일 현재 연결실체의 발행 주식수 및 1주당 액면금액은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 연결실체가 발행할 주식수 100,000,000주 10,000,000주 연결실체가 발행한 보통주식수 6,761,196주 482,390주 1주당 액면금액 500원 5,000원 23. 기타자본보고기간종료일 현재 연결실체의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식선택권(*) 462,321 453,403 자기주식 (1,077,879) (1,799,979) 해외사업환산손익 (23,701) (12,747) 합 계 (639,259) (1,359,323) (*) 연결실체는 경영진과 종업원에 대하여 주식결제형 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다.(주석 24참조) 24. 주식기준보상(1) 연결실체의 주식결제형 주식선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 연결실체의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년 이내 (2) 보고기간종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 차수 부여일 주당 행사가격 미행사기초수량(주1) 당기부여수량 당기취소수량 당기행사수량 미행사당기말수량 행사가능당기말수량 1차 2016-06-16 1,902원 135,000 - - - 135,000 135,000 2차 2016-11-23 3,300원 140,000 - - - 140,000 140,000 3차 2017-03-30 7,300원 30,000 - - - 30,000 30,000 4차 2017-06-12 9,300원 40,000 - - - 40,000 40,000 합 계 345,000 - - - 345,000 345,000 (주1) 전기 중 실시한 액면분할 효과를 조정한 후의 주식수입니다. (3) 연결실체는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 부여일의 주가 2,573원 4,216원 3,775원 5,167원 기대행사기간 4.5년 4.5년 4.5년 4.5년 주가변동성(주2) 44.28% 39.89% 38.86% 36.96% 배당수익률 - - - - 무위험수익률 1.38% 1.90% 1.82% 1.87% (주2) 주가변동성은 부여일 직전 동종 유사 상장기업들의 기대 만기 기간동안의 주별주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비는 8,919천원입니다. 25. 이익잉여금 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미처리결손금 (3,337,670) (1,381,286) 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형 상품매출 1,464,496 1,341,403 용역매출 8,259,882 8,627,279 합 계 9,724,378 9,968,682 지리 내수 8,356,426 8,013,576 아시아 1,367,952 1,955,106 합 계 9,724,378 9,968,682 재화 또는 용역의 수익 인식 시기 한 시점에 인식 1,464,496 1,341,403 기간에 걸쳐 인식 8,259,882 8,627,279 합 계 9,724,378 9,968,682 27. 기타영업비용당기와 전기의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 복리후생비 494,039 496,558 여비교통비 197,282 230,013 접대비 16,800 11,052 통신비 17,342 17,320 수도광열비 7,154 4,726 전력비 21,506 22,912 세금과공과금 136,723 125,929 보험료 61,332 51,519 차량유지비 26,375 36,273 도서인쇄비 8,913 9,078 사무용품비 22,820 23,119 소모품비 242,182 406,821 운반비 90,765 97,473 지급임차료 122,123 253,299 수선비 5,054 3,218 경상연구개발비 335,361 389,570 촬영소품비 65,784 39,359 보관료 1,600 11,440 광고선전비 112,365 109,654 판매촉진비 49,684 26,360 대손상각비 73,346 133,859 건물관리비 106,494 309,167 해외출장비 49,725 52,743 카드수수료 27,870 40,884 판매수수료 45,155 55,674 합 계 2,337,794 2,958,020 28. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 - 2,135 수입임대료 - 2,550 잡이익 41,837 39,481 합 계 41,837 44,166 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기부금 49,129 - 기타의대손상각비 4,000 - 잡손실 741 2,656 합 계 53,870 - 29. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 48,002 15,470 외환차익 7,112 12,686 외화환산이익 2,316 137 당기손익인식금융자산평가이익 5,420 - 파생상품평가이익 257,930 - 합 계 320,780 28,293 (2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 404,821 290,221 외환차손 8,269 23,375 외화환산손실 5,775 5,429 기타의대손상각비 - - 파생상품평가손실 590,629 935,585 당기손익인식금융자산_비유동 평가손실 - 200,000 기타금융자산손상차손 - 130,000 합 계 1,009,494 1,584,610 30. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 - 803 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (457,363) (159,893) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 손익에 반영된 법인세비용 (457,363) (159,090) (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(A) (2,413,747) (2,273,265) 적용세율에 따른 법인세 (531,024) (476,118) 조정사항 세무상 과세되지 않는 수익 - (436,818) 세무상 차감되지 않는 비용 3,853 123,910 세액공제 - (8,027) 이연법인세미인식효과 19,510 681,951 기타 50,298 (43,989) 법인세비용(B) (457,363) (159,091) 유효세율(B/A)(*) - - (*) 부의 법인세비용이므로 유효세율을 산출하지 않았습니다. (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기말 대손금 28,887 15,890 - 44,777 감가상각 (22,101) 22,101 - - 연차수당충당부채 13,063 10,185 - 23,248 당기손익-공정가치 측정 금융자산 110,011 - - 110,011 기타금융자산 28,600 - - 28,600 사용권자산 - (385,873) - (385,873) 리스부채 - 378,547 - 378,547 임차보증금 - 12,354 - 12,354 이월결손금 - 311,154 - 311,154 연구및인력개발세액공제 37,257 93,981 - 131,238 합계 195,717 458,339 - 654,056 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기말 대손금 1,708 27,179 - 28,887 선급비용 1 (1) - - 감가상각 (38,702) 16,601 - (22,101) 연차수당충당부채 6,777 6,286 - 13,063 매도가능금융자산 66,011 44,000 - 110,011 기타금융자산 - 28,600 - 28,600 연구및인력개발세액공제 - 37,257 - 37,257 합계 35,795 159,922 - 195,717 (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차감할 일시적 차이 종속기업및공동기업투자주식 232,776 232,776 이월결손금 201,379 119,770 합 계 434,155 132,000 31. 타인으로부터 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내용 보증금액 당기말 전기말 신용보증기금 대출보증 1,496,250 1,496,250 - 495,000 서울보증보험(주) 계약이행보증 60,500 60,500 공탁 50,000 50,000 합 계 1,606,750 2,101,750 32. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 은행명 구분 약정금액 실행금액 중소기업은행 시설자금대출 1,000,000 1,000,000 운영자금대출 1,575,000 - 합 계 2,575,000 1,000,000 ② 전기말 (단위: 천원) 은행명 구분 약정금액 실행금액 중소기업은행 시설자금대출 1,000,000 1,000,000 운영자금대출 550,000 550,000 1,575,000 - 합 계 3,125,000 1,550,000 (2) 계류중인 소송사건내역보고기간 종료일 현재 공동기업인 주식회사 어웨이크플러스와의 손해배상 관련 소송등 (피고 2건)이 진행 중에 있습니다. 그러나 이러한 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 그 결과가 당기 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 연결실체의 경영진은 예측하고 있습니다. 33. 주당이익 (1) 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 (1,956,243,255) (2,188,504,536) 가중평균유통보통주식수(*) 5,151,397주 4,692,094주 기본주당이익 (380) (466) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초 유통보통주식수 4,823,900 4,823,900 자기주식 취득 73,425 (131,806) 유상증자 174,620 - 보통주 전환 79,452 - 기말 가중평균유통보통주식수 5,151,397 4,692,094 (2) 희석주당이익당기와 전기 중 희석주당손익은 희석효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 동일합니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 공동기업 (주)어웨이크플러스 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 매출거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기당기 중 특수관계자와의 주요 매출거래 내역은 존재하지 않습니다.② 전기 (단위: 천원) 특수관계자명 상품 및 용역매출 기타매출 등 합계 (주)어웨이크플러스 173 - 173 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 매입거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기당기 중 특수관계자와의 주요 매입거래 내역은 존재하지 않습니다. ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자명 재고자산매입 유형자산매입 외주용역비 합계 (주)어웨이크플러스 24,348 785,132 155,852 965,332 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)어웨이크플러스 191 - - 3,520 ② 전기 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)어웨이크플러스 191 - - 3,520 (5) 주요 경영진 보상내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 264,800 343,149 퇴직급여 22,032 23,157 주식기준보상 8,919 44,850 합 계 295,751 411,156 35. 보고기간 후 사건연결실체는 사업다각화를 위해 2020년 1월 6일 디지털 퍼포먼스 전문 마케팅을 주요영업으로 하는 주식회사 피터팬랩의 지분 51.5%(투자금 10.8억원)를 인수하였고 2020년 3월 9일 애니메이션 제작을 주요 영업으로 하는 주식회사 헬터의 지분 80%(0.8억원)를 인수하였습니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 6기 2019년 12월 31일 현재 제 5기 2018년 12월 31일 현재 제 4기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 캐리소프트 (단위 : 원) 과 목 2019년 2018년 2017년 (제 6기) (제 5기) (제 4기)(감사받지 아니함) 자산 Ⅰ.유동자산 8,684,751,027 3,657,991,406 4,831,990,161 현금및현금성자산 1,672,347,694 1,700,096,250 3,438,566,526 단기금융상품 - 5,028,786 - 당기손익-공정가치금융자산 2,505,448,758 - - 만기보유증권 2,000,000,000 - - 매출채권 1,381,684,489 1,341,512,932 924,220,793 재고자산 651,201,711 360,194,547 219,450,897 기타금융자산 66,924,689 82,751,761 59,897,226 기타자산 406,999,716 168,407,130 126,027,749 당기법인세자산 143,970 - 63,826,970 Ⅱ.비유동자산 13,099,871,040 9,197,561,144 7,467,109,143 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 200,000,000 장기금융상품 1,020,000,000 - - 종속기업및공동기업투자 1,223,789,404 799,313,404 1,399,313,404 유형자산 9,136,517,017 7,195,318,547 5,366,140,848 무형자산 150,012,162 77,125,356 28,955,740 기타금융자산 922,872,327 929,910,195 436,698,195 이연법인세자산 646,680,130 195,893,642 36,000,956 자산총계 21,784,622,067 12,855,552,550 12,299,099,304 부채 Ⅰ.유동부채 1,982,574,939 2,288,640,625 526,106,649 매입채무 5,828,890 19,817,122 3,932,436 단기차입금 1,000,000,000 1,550,000,000 - 기타금융부채 778,661,009 539,329,268 384,040,061 기타부채 198,085,040 178,863,036 138,134,152 당기법인세부채 - 631,199 - Ⅱ.비유동부채 1,376,719,614 7,626,577,708 5,092,594,926 전환상환우선주부채 - 6,098,372,381 4,659,505,875 기타금융부채 1,376,719,614 1,528,205,327 433,089,051 순확정급여부채 - - - 부채총계 3,359,294,553 9,915,218,333 5,618,701,575 자본 Ⅰ.자본금 3,380,598,000 2,411,950,000 2,411,950,000 Ⅱ.자본잉여금 18,322,143,195 2,668,743,234 2,668,743,234 Ⅲ.기타자본 (615,557,742) (1,346,576,639) 279,312,320 Ⅳ.이익잉여금(결손금) (2,661,855,939) (793,782,378) 1,320,392,175 자본총계 18,425,327,514 2,940,334,217 6,680,397,729 부채및자본 총계 21,784,622,067 12,855,552,550 12,299,099,304 포 괄 손 익 계 산 서 제 6기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 5기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 4기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 캐리소프트 (단위 : 원) 과 목 2019년 2018년 2017년 (제 6기) (제 5기) (제4 기)(감사받지 아니함) I. 영업수익 9,432,283,634 9,805,737,754 6,203,283,997 상품매출 1,350,387,576 1,251,771,515 304,337,223 용역매출 8,081,896,058 8,553,966,239 5,898,946,774 II. 영업비용 11,060,289,083 9,963,901,698 6,175,739,896 재고자산의 변동 (291,007,164) (140,743,650) (138,709,400) 상품의 매입 904,836,153 722,241,648 377,195,435 급여 1,364,860,444 1,350,884,000 920,826,064 퇴직급여 185,587,369 123,499,792 62,872,456 주식보상비 8,918,897 174,089,711 203,415,936 공연사업비 2,750,884,259 1,413,362,505 987,963,815 용역비 2,060,715,058 2,151,573,774 1,777,312,775 감가상각비및기타상각비 965,528,714 534,388,919 198,268,779 제수수료 1,021,052,845 1,010,749,007 219,711,437 기타영업비용 2,088,912,508 2,623,855,992 1,566,882,599 III. 영업이익(손실) (1,628,005,449) (158,163,944) 27,544,101 기타수익 53,260,786 41,888,426 19,213,871 기타비용 (53,869,782) (602,581,301) (7,412,668) 금융수익 319,248,121 27,604,197 56,898,629 금융비용 (1,009,493,725) (1,582,011,908) (448,370,635) IV. 법인세비용차감전순이익 (2,318,860,049) (2,273,264,530) (352,126,702) V. 법인세비용(수익) (450,786,488) (159,089,977) (28,505,757) VI. 당기순이익 (1,868,073,561) (2,114,174,553) (323,620,945) VII. 기타포괄손익 - - 9,011,512 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : 순확정급여부채의 재측정요소 - - 9,011,512 VIII. 총포괄손익 (1,868,073,561) (2,114,174,553) (314,609,433) IX. 주당이익 기본주당손실 (363) (451) (67) 희석주당손실 (363) (451) (67) 자 본 변 동 표 제 6기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 5기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 4기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 캐리소프트 (단위 : 원) 구분 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본합계 2017.1.1(전전기초)(감사받지 아니한 재무제표) 2,411,950,000 2,693,108,430 75,896,384 1,635,001,608 6,815,956,422 당기순손실 - - - (323,620,945) (323,620,945) 확정급여제도의 재측정요소 - - - 9,011,512 9,011,512 합병 - (24,365,196) - - (24,365,196) 주식선택권 - - 203,415,936 - 203,415,936 2017.12.31(전전기말)(감사받지 아니한 재무제표) 2,411,950,000 2,668,743,234 279,312,320 1,320,392,175 6,680,397,729 2018.01.01(당기초) 2,411,950,000 2,668,743,234 279,312,320 1,320,392,175 6,680,397,729 당기순손실 - - - (2,114,174,553) (2,114,174,553) 자기주식매입 - - (1,799,978,670) - (1,799,978,670) 주식선택권 - - 174,089,711 - 174,089,711 2018.12.31(전기말) 2,411,950,000 2,668,743,234 (1,346,576,639) (793,782,378) 2,940,334,217 2019.01.01(당기초) 2,411,950,000 2,668,743,234 (1,346,576,639) (793,782,378) 2,940,334,217 당기순이익 - - - (1,868,073,561) (1,868,073,561) 유상증자 468,650,000 7,942,546,919 - - - 8,411,196,919 전환상환우선주의 전환 499,998,000 7,710,853,042 - - 8,210,851,042 자기주식 처분 - - 722,100,000 - 722,100,000 주식선택권 - - 8,918,897 - 8,918,897 2019.12.31(당기말) 3,380,598,000 18,322,143,195 (615,557,742) (2,661,855,939) 18,425,327,514 현 금 흐 름 표 제 6기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 5기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 4기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 캐리소프트 (단위 : 원) 과 목 2019년 2018년 2017년 (제 6기) (제 5기) (제 4기)(감사받지 아니함) Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (1,414,680,013) 232,281,447 301,248,979 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1,375,488,357) 179,952,871 517,537,088 (1) 당기순이익(손실) (1,868,073,561) (2,114,174,553) (323,620,945) (2) 비용(수익)등 조정사항 1,288,914,494 2,827,441,296 809,338,283 대손상각비 73,345,937 133,859,185 7,938,156 감가상각비 935,073,252 517,264,564 192,310,868 무형자산상각비 30,455,462 17,124,355 5,957,911 기타금융자산손상차손 - 130,000,000 - 퇴직급여 - - 62,872,456 이자비용 404,821,340 290,221,063 114,166,910 외화환산손실 5,775,000 5,429,260 - 파생상품평가손실 590,628,947 935,584,994 (33,415,426) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 - 200,000,000 300,050,000 공동기업투자주식손상차손 - 600,000,000 - 법인세비용(수익) (450,786,488) (159,089,977) (28,505,757) 주식보상비용 8,918,897 174,089,711 203,415,936 잡손실 - 11,860 - 유형자산처분이익 - (2,135,181) - 이자수익 (47,651,257) (14,781,219) (15,452,771) 외화환산이익 (2,316,434) (137,319) - 파생상품평가이익 (257,930,190) - - (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (796,329,290) (533,313,872) 31,819,750 매출채권의 감소(증가) (116,976,060) (556,580,584) (48,310,168) 재고자산의 감소(증가) (291,007,164) (140,743,650) (113,195,883) 기타금융자산(유동)의 감소(증가) 50,307,347 (22,854,535) (30,570,736) 기타유동자산의 감소(증가) (242,736,556) (42,379,381) 133,788,768 기타금융자산(비유동)의 감소(증가) (49,118,000) - - 매입채무의 증가(감소) (13,988,232) 16,022,005 (48,653,173) 기타금융부채(유동)의 증가(감소) (172,150,029) 155,289,207 155,700,876 기타유동부채의 증가(감소) 19,222,004 40,728,884 76,271,840 기타금융부채(비유동)의 증가(감소) 20,117,400 17,204,182 11,899,794 퇴직금의 지급 - - (105,111,568) 2. 이자의 수취 18,177,581 14,752,433 15,452,771 3. 이자의 지급 (56,738,038) (26,067,457) - 4. 법인세의 환급(납부) (631,199) 63,643,600 (231,740,880) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (6,854,036,348) (3,037,813,053) (4,078,256,938) 단기금융상품의 감소 5,028,786 - - 유형자산의 처분 - 11,818,181 - 합병으로 인한 현금유입액 - - 36,476,165 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (2,500,028,786) - (200,000,000) 만기보유금융자산의 취득 (2,000,000,000) - - 장기금융상품의 증가 (1,020,000,000) - - 단기금융상품의 증가 - (5,000,000) - 단기대여금의 증가 (34,480,275) (130,000,000) - 보증금의 증가 - (499,901,000) (311,546,000) 보증금의 감소 - 6,689,000 - 종속기업투자주식의 취득 (424,476,000) - - 유형자산의 취득 (776,737,805) (2,356,125,263) (3,587,377,359) 무형자산의 취득 (103,342,268) (65,293,971) (15,809,744) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 8,240,967,805 1,067,061,330 4,999,943,648 단기차입금의 차입 - 1,980,000,000 - 단기차입금의 상환 (550,000,000) (430,000,000) - 임대보증금의 증가 - 17,000,000 - 전환상환우선주부채의 발행 - 1,300,040,000 4,999,943,648 자기주식의 취득 - (1,799,978,670) - 자기주식의 처분 722,100,000 - - 리스부채의 상환 (342,329,114) - - Ⅳ. 현금의 증가(감소) (27,748,556) (1,738,470,276) 1,222,935,689 Ⅴ. 기초의 현금 1,700,096,250 3,438,566,526 2,215,630,837 Ⅵ. 기말의 현금 1,672,347,694 1,700,096,250 3,438,566,526 5. 재무제표 주석 제 6(당) 기 2019년 12월 31일 현재 제 5(전) 기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 캐리소프트 1. 일반사항 주식회사 캐리소프트(이하 "당사"라 함)는 디지털 콘텐츠 제작 및 유통업을 목적으로 2014년 10월에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 31길 20에 소재하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 보통주식수(주) 지분율 박창신 1,441,920 21.33% 권원숙 217,790 3.22% 자기주식 149,270 2.21% 기타 4,952,216 73.24% 합 계 6,761,196 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도 재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표에는 기업회계기준서 제1116호(리스)가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 금융상품- 공정가치로 측정되는 파생상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호(리스) 적용 관련 새로운중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는데필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 금융자산의 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. ④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 금융자산의 손상 ① 금융상품과 계약자산금융상품과 계약자산에 대하여 당사는 다음 자산의 기대손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(6) 파생상품파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하고, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건물 40년 차량운반구 5년 비품 5년 시설장치 5년 사용권자산 2~5년 사용권자산은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각 합니다. 당사는 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 기타의무형자산 5년 무형자산의 상각방법과 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 리스1) 리스의 정의기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함하며, 당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 당사는 최초적용일에 존재하는 계약이 리스를 포함하는지를. 그날에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 판단하였습니다.2) 리스이용자당사는 건물, 차량운반구를 포함한 자산을 리스하고 있습니다.기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 복합기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인시하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 비용으로 인식합니다.① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정당사는 과거회계기준에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다.사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다. 당사는 과거회계기준에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. 3) 전환시점의 재무제표에 미치는 영향 ① 전환시점에 미치는 영향당사는 최초적용일(2019년 1월 1일)에 사용권자산 및 리스부채를 인식하였습니다. 최초적용일(2019년 1월 1일)의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최초적용일(2019년 1월 1일) [재무상태표] 유형자산으로 표시한 사용권자산 1,710,952 리스부채 1,629,486 ② 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.31% 입니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정 1,796,436 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 1,645,415 리스부채로 인식되지 않은 운용리스 약정 (15,929) - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (9,441) - 전환시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (6,488) 최초적용일(2019년 1월 1일)의 증분차입이자율로 할인한 금액(리스부채) 1,629,486 (10) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고, 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (12) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (13) 상환전환우선주당사가 발행한 우선주는 보유자의 선택에 의해 보통주로 전환될 수 있는 전환우선주로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 상환우선주로 부채로 분류하고 있으며, 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권 등은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 우선주 요소는 최초 인식 시 전체 상환전환우선주의 공정가치에서 전환권 등의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은자본으로 재분류됩니다. (14) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두당기손익으로 인식하고 있습니다.(15) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. (16) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. (17) 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. (18) 금융수익과 금융비용 금융수익은 이자수익, 배당수익, 금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 공동기업투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 상환전환우선주와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치는 항목은 없는 것으로 판단되며, 당사는 재무제표 작성시 해당 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 4. 재무위험관리 당사의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 1,000,000천원으로, 이자율의 변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. ② 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 CNY 58,009 (58,009) 34,082 (34,082) USD 8,417 (8,417) (1,097) 1,097 합 계 66,426 (66,426) 32,985 (32,985) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ③ 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 분산투자를 하고 있습니다. (2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사의 매출채권 및 기타금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없습니다. 또한 중소기업은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당기 및 전기 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 단기차입금 7,866 1,024,034 - - 1,031,900 매입채무 5,829 - - - 5,829 기타금융부채 474,902 401,663 1,751,906 17,000 2,645,471 합계 488,597 1,425,697 1,751,906 17,000 3,683,200 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 단기차입금 11,889 1,559,861 - - 1,571,750 전환상환우선주부채 - - 7,216,894 - 7,216,894 매입채무 19,817 - - - 19,817 기타금융부채 539,329 - 29,104 17,000 585,433 합계 571,035 1,559,861 7,245,998 17,000 9,393,894 위의 분석에 포함된 비파생금융부채와 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데필수적인 차액 결제되는 파생금융부채는 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 원리금액으로 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 부채총계를 자본총계로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계(A) 3,359,295 9,915,218 자본총계(B) 18,425,328 2,940,334 부채비율(A/B) 18.23% 337.21% (5) 재무활동에서 생기는 자산부채 변동① 당기말 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래(이자비용) 비현금거래(취득) 비현금거래(대체) 회계정책변경효과 기말 단기차입금 1,550,000 (550,000) - - - - 1,000,000 전환상환우선주부채 6,098,372 - 297,679 - (6,396,051) - - 리스부채 - (342,329) 49,094 384,418 - 1,629,486 1,720,669 합계 7,648,372 (892,329) 346,773 384,418 (6,396,051) 1,629,486 2,720,669 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 상각 대체(*) 기말 단기차입금 - 1,550,000 - - 1,550,000 전환상환우선주부채 4,659,506 1,300,040 264,153 (125,327) 6,098,372 합계 4,659,506 2,850,040 264,153 (125,327) 7,648,372 (*) 파생금융부채(전환권)로 대체된 금액입니다. 5. 공정가치 측정(1) 금융상품 종류별 공정가치 당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,505,449 - 2,505,449 금융부채 파생상품부채 - - - - ② 전기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 파생금융부채 - - 1,482,101 1,482,101 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 시장에서 거래가 이루어지는 상품들은 수준1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.① 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생금융부채 1,482,101 이항모형 할인율 14.20% 배당률 - 상승확률 42.49%~42.61% 하락확률 57.51%~57.39% (4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 파생금융자산 파생금융부채 파생금융부채 기초 - 1,482,101 421,189 증가 - - 125,327 감소 (257,930) (2,072,730) - 총손익 당기손익인식액 257,930 590,629 935,585 기타포괄손익인식액 - - - 기말 - - 1,482,101 6. 범주별 금융상품 및 손익(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 1,663,105 - - 1,663,105 매출채권 1,381,684 - - 1,381,684 만기보유금융자산 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 - 2,505,449 - 2,505,449 장기금융상품 1,020,000 - - 1,020,000 기타금융자산(유동) 66,925 - - 66,925 기타금융자산(비유동) 922,872 - - 922,872 합 계 7,054,586 2,505,449 - 9,560,035 부채 매입채무 - - 5,829 5,829 단기차입금 - - 1,000,000 1,000,000 기타금융부채(유동) - - 778,661 778,661 기타금융부채(비유동) - - 1,376,720 1,376,720 합 계 - - 3,161,210 3,161,210 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 1,700,096 - - 1,700,096 매출채권 1,341,513 - - 1,341,513 단기금융상품 5,029 - - 5,029 기타금융자산(유동) 82,752 - - 82,752 기타금융자산(비유동) 929,910 - - 929,910 합 계 4,059,300 - - 4,059,300 부채 매입채무 - - 19,817 19,817 단기차입금 - - 1,550,000 1,550,000 전환상환우선주부채 - - 6,098,372 6,098,372 기타금융부채(유동) - - 539,329 539,329 기타금융부채(비유동) - 1,482,101 46,104 1,528,205 합 계 - 1,482,101 8,253,622 9,735,723 (2) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 합계 수익 이자수익 47,651 - - - 47,651 외환차익 5,931 - - - 5,931 외화환산이익 2,316 - - - 2,316 당기손익인식금융자산평가이익 - 5,420 - - 5,420 파생상품평가이익 - 257,930 - - 257,930 합 계 55,898 263,350 - - 319,248 비용 대손상각비 73,346 - - - 73,346 이자비용 - - 404,821 - 404,821 외환차손 8,269 - - - 8,269 외화환산손실 5,775 - - - 5,775 파생상품평가손실 - - - 590,629 590,629 합 계 87,390 - 404,821 590,629 1,082,840 ② 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 수익 이자수익 14,781 - - - 14,781 외환차익 12,686 - - - 12,686 외화환산이익 - - - 137 137 합 계 27,467 - - 137 27,604 비용 대손상각비 133,859 - - - 133,859 이자비용 - - - 290,221 290,221 외환차손 20,777 - - - 20,777 외화환산손실 5,429 - - - 5,429 파생상품평가손실 - - 935,585 - 935,585 당기손익인식-공정가치 측정금융자산평가손실 - 200,000 - - 200,000 기타금융자산손상차손 130,000 - - - 130,000 합 계 290,065 200,000 935,585 290,221 1,715,871 7. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 9,243 12,369 보통예금 등 1,663,105 1,687,727 합 계 1,672,348 1,700,096 (2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 MMF - 5,029 (3) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 1,020,000 - 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 장부금액 당기말 전기말 MMF 2,500,029 2,505,449 - (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초금액 - 200,000 취득 2,500,029 - 평가손익 5,420 (200,000) 기말금액 2,505,449 - 9. 만기보유금융자산보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 액면가액 장부가액 액면가액 장부가액 중소기업금융채권 2,000,000 2,000,000 - - 10. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 1,602,524 1,489,007 차감 : 기대신용손실충당금 (220,840) (147,494) 매출채권(순액) 1,381,684 1,341,513 (2) 매출채권 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~9개월 이하 9개월 초과~12개월 이하 1년 초과 합계 총장부금액 995,583 183,884 117,388 137,503 168,166 1,602,524 기대손실률 0.96% 4.89% 5.49% 20.12% 100.00% - 대손충당금 9,564 8,996 6,442 27,672 168,166 220,840 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~9개월 이하 9개월 초과~12개월 이하 1년 초과 합계 총장부금액 1,126,476 154,672 104,504 40,645 62,710 1,489,007 기대손실률 1.55% 12.28% 28.38% 45.95% 100.00% - 대손충당금 17,461 18,991 29,656 18,676 62,710 147,494 (3) 당기와 전기 중 매출채권의 기대신용손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초금액 147,494 13,635 기대신용손실충당금(환입) 73,346 133,859 기말금액 220,840 147,494 11. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 미수금 8 4 미수수익 17,013 - 단기대여금 164,480 130,000 기대신용손실충당금 (130,000) (130,000) 과제예치금 15,423 82,748 소 계 66,924 82,752 비유동 임차보증금 907,081 913,237 기타보증금 15,791 16,673 소 계 922,872 929,910 합 계 989,796 1,012,662 12. 종속기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 지분율 장부금액 당기말 전기말 당기말 전기말 종속기업 ㈜캐리티비 한국 100.00% 100.00% 600,000 600,000 Guro International ltd. 홍콩 100.00% 100.00% 199,313 199,313 상해구로국제무역유한공사(주1) 중국 100.00% 100.00% 424,476 - 공동기업 ㈜어웨이크플러스(주2) 한국 54.55% 54.55% - - 합 계 1,223,789 799,313 (주1) 당사는 19년 6월 20일 상해구로국제무역유한공사에 자본금을 납입하여, 종속기업에 포함하였습니다. (주2) 당사의 지분율은 50%를 초과하나 이사회 등의 결의요건을 고려하였을 때 실질지배력이 없는 것으로 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. (주3) 당사는 전기 중 (주)어웨이크플러스와 관련한 소송 발생 및 지속적인 손실 발생 등의 사유로 손상차손 600,000천원을 인식하였습니다. 13. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상품 651,202 360,195 당기 영업비용에 포함된 재고자산의 원가는 613,829천원(전기 581,498천원) 입니다. 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지(*) 2,468,159 2,468,159 건물(*) 3,037,901 3,037,901 감가상각누계액 (201,602) (125,654) 차량운반구 103,149 103,149 감가상각누계액 (56,880) (36,250) 비품 731,387 613,523 감가상각누계액 (341,164) (202,395) 정부보조금 (50,486) (52,834) 시설장치 1,849,591 1,818,581 감가상각누계액 (796,506) (428,861) 사용권자산 2,099,534 - 감가상각누계액 (345,566) - 건설중인자산 639,000 - 합 계 9,136,517 7,195,319 (*) 토지와 건물 중 일부는 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 17참조) (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 회계정책변경효과 감가상각 기말 토지 2,468,159 - - - 2,468,159 건물 2,912,247 - - (75,948) 2,836,299 차량운반구 66,899 - - (20,630) 46,269 비품 358,294 106,728 - (125,285) 339,737 시설장치 1,389,720 31,010 - (367,645) 1,053,085 사용권자산 - 388,581 1,710,952 (345,565) 1,753,968 건설중인자산 - 639,000 - - 639,000 합 계 7,195,319 1,165,319 1,710,952 (935,073) 9,136,517 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 1,946,676 521,483 - - 2,468,159 건물 2,138,994 840,446 - (67,193) 2,912,247 차량운반구 64,938 28,774 (9,683) (17,130) 66,899 비품 261,675 192,603 - (95,984) 358,294 시설장치 953,858 772,820 - (336,958) 1,389,720 합 계 5,366,141 2,356,126 (9,683) (517,265) 7,195,319 (3) 리스 ① 당기말과 전기말 및 전기초 현재 리스와 관련하여 인식한 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 건물 2,062,999 - 차감: 감가상각누계액 (342,584) - 차량운반구 36,535 - 차감: 감가상각누계액 (2,982) - 합 계 1,753,968 - 리스부채 유동리스부채 410,171 - 비유동리스부채 1,310,498 - 합 계 1,720,669 - ② 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 감가상각비 건물 342,583 - 차량운반구 2,982 - 소 계 345,565 - 리스부채에 대한 이자비용 49,094 - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 140,266 - 합 계 189,360 - 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상표권 33,382 32,664 소프트웨어 45,439 650 기타의무형자산 71,191 43,811 합 계 150,012 77,125 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 상표권 32,664 10,832 (10,114) 33,382 소프트웨어 650 50,000 (5,211) 45,439 기타의무형자산 43,811 42,510 (15,130) 71,191 합 계 77,125 103,342 (30,455) 150,012 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 상표권 28,095 13,602 (9,033) 32,664 소프트웨어 861 - (211) 650 기타의무형자산 - 51,691 (7,880) 43,811 합 계 28,956 65,293 (17,124) 77,125 (3) 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 335,361천원(전기: 336,726천원)입니다. 16. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 선급금 407,000 152,722 선급비용 - 15,685 합 계 407,000 168,407 17. 담보제공자산 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보권자 장부가액 담보한도액 토지 중소기업은행 521,482 1,200,000 건물 828,190 정기예금 1,020,000 1,020,000 합 계 2,369,672 2,220,000 18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 미지급금 295,032 479,950 미지급비용 73,458 59,379 유동성리스부채 410,171 - 소 계 778,661 539,329 비유동성 장기미지급금 49,221 29,104 파생금융부채 - 1,482,101 임대보증금 17,000 17,000 비유동리스부채 1,310,499 - 소 계 1,376,720 1,528,205 합 계 2,155,381 2,067,534 19. 차입금 및 전환상환우선주부채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 단기차입금 1,000,000 1,550,000 비유동성 전환상환우선주부채 - 6,098,372 1회차 전환상환우선주부채 - 4,891,667 2회차 전환상환우선주부채 - 1,206,705 합 계 1,000,000 7,648,372 (2) 보고기간종료일 현재 금융기관차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 이자율 당기말 전기말 시설자금대출 중소기업은행 2020-06-14 3.19% 1,000,000 1,000,000 운영자금대출 중소기업은행 - - - 550,000 합 계 1,000,000 1,550,000 (3) 보고기간종료일 현재 전환상환우선주의 내역은 없습니다. 한편, 전기말 현재 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 1회차 2회차 신주의 종류 기명식 전환상환우선주식 기명식 전환상환우선주식 의결권여부 의결권부 우선주 43,853주 의결권부 우선주 92,860주 발행일 2017년 6월 28일 2018년 8월 1일 신주의 발행주식수(액면금액)(*) 43,853주(5,000원) 92,860주(500원) 총주식발행금액(주당발행금액) 4,999,943,648원(114,016원) 1,300,040,000원(14,000원) 인수자 브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합작회사 캐피탈원 여성창조기업 투자조합 상환가액 총발행가액 + 연 복리 3%의 지급이자 - 기지급된 배당금 총발행가액 + 연 복리 3%의 지급이자 - 기지급된 배당금 상환권행사기간 발행일로부터 5년 ~ 10년 발행일로부터 3년 ~ 10년 전환청구기간 발행일 ~ 10년 발행일 ~ 10년 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 조정 : 분할, 합병 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항 및 IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액 전환가격 조정 : 분할, 합병 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항 및 IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액 우선주배당률 우선주 1주는 보통주 1주와 동일한 배당 우선주 1주는 보통주 1주와 동일한 배당 (*) 발행시점의 주식수 및 액면금액 입니다. (4) 당기와 전기 중 전환상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 6,098,372 4,659,506 발행 - 1,174,713 상각 297,679 264,153 보통주 전환 (6,396,051) - 기말 - 6,098,372 당사의 전환상환우선주는 당기 중 보통주로 전환되었습니다.(주석 5 참조) 20. 퇴직급여당기 중 당사가 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 185,587천원 입니다. 21. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 부가세예수금 50,076 52,059 예수금 15,090 45,386 선수금 45,237 1,243 계약부채(*) 87,682 80,175 합 계 198,085 178,863 (*) 당사가 당기 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 130,167천원입니다. 22. 자본금 보고기간종료일 현재 당사의 발행 주식수 및 1주당 액면금액은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 당사가 발행할 주식수 100,000,000 10,000,000 당사가 발행한 보통주식수 6,761,196 4,823,900 1주당 액면금액 500 500 23. 기타자본보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식선택권(*) 462,321 453,403 자기주식 (1,077,879) (1,799,979) 합 계 (615,558) (1,346,576) (*) 당사는 경영진과 종업원에 대하여 주식결제형 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다.(주석 24참조) 24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금(결손금) (2,661,856) (793,782) (2) 당기의 결손금처리계산서는 2020년 3월 31일 주주총회에서 확정될 예정입니다.(전기 처분확정일 : 2019년 3월 29일) (단위: 천원) 구분 당기 전기 Ⅰ. 미처리결손금 (2,661,856) (793,782) 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) (793,782) 1,320,392 당기순손실 (1,868,074) (2,114,174) Ⅱ. 결손금 처리액 - - Ⅲ. 차기이월 미처리결손금 (2,661,856) (793,782) 25. 주식기준보상(1) 당사의 주식결제형 주식선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년 이내 (2) 보고기간종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 차수 부여일 주당 행사가격 미행사기초수량(주1) 당기부여수량 당기취소수량 당기행사수량 미행사당기말수량 행사가능당기말수량 1차 2016-06-16 1,902원 135,000 - - - 135,000 135,000 2차 2016-11-23 3,300원 140,000 - - - 140,000 140,000 3차 2017-03-30 7,300원 30,000 - - - 30,000 30,000 4차 2017-06-12 9,300원 40,000 - - - 40,000 40,000 합 계 345,000 - - - 345,000 345,000 (주1) 전기 중 실시한 액면분할 효과를 조정한 후의 주식수입니다. (3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 부여일의 주가 2,573원 4,216원 3,775원 5,167원 기대행사기간 4.5년 4.5년 4.5년 4.5년 주가변동성(주2) 44.28% 39.89% 38.86% 36.96% 배당수익률 - - - - 무위험수익률 1.38% 1.90% 1.82% 1.87% (주2) 주가변동성은 부여일 직전 동종 유사 상장기업들의 기대 만기 기간동안의 주별주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비는 8,919천원입니다. 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형 상품매출 1,350,388 1,251,772 용역매출 8,081,896 8,553,966 합 계 9,432,284 9,805,738 지리적 시장 내수 8,064,332 7,850,632 아시아 1,367,952 1,955,106 합 계 9,432,284 9,805,738 재화 또는 용역의 수익 인식 시기 한 시점에 인식 1,350,388 1,251,772 기간에 걸쳐 인식 8,081,896 8,553,966 합 계 9,432,284 9,805,738 27. 기타영업비용당기와 전기의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 복리후생비 404,037 382,825 여비교통비 177,607 197,725 접대비 16,800 11,052 통신비 16,135 16,124 수도광열비 7,154 4,726 전력비 21,506 22,912 세금과공과금 98,067 81,605 보험료 44,072 36,724 차량유지비 26,375 36,273 도서인쇄비 8,844 8,812 사무용품비 13,406 12,469 소모품비 234,662 397,796 운반비 85,207 94,472 지급임차료 101,255 233,061 수선비 4,884 3,094 경상연구개발비 335,361 336,726 촬영소품비 32,527 17,325 보관료 1,600 11,440 광고선전비 111,612 109,434 판매촉진비 49,684 26,360 대손상각비 73,346 133,859 건물관리비 106,473 305,068 해외출장비 45,276 47,416 카드수수료 27,870 40,884 판매수수료 45,153 55,674 합 계 2,088,913 2,623,856 28. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수입임대료 20,400 2,550 유형자산처분이익 - 2,135 잡이익 32,861 37,203 합 계 53,261 41,888 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기부금 49,129 - 기타의대손상각비 4,000 - 공동기업투자주식손상차손 - 600,000 잡손실 741 2,581 합 계 53,870 602,581 29. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 47,651 14,781 외환차익 5,931 12,686 외화환산이익 2,316 137 당기손익인식- 공정가치 측정 금융자산평가이익 5,420 - 파생상품평가이익 257,930 - 합 계 319,248 27,604 (2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 404,821 290,221 외환차손 8,269 20,777 외화환산손실 5,775 5,429 파생상품평가손실 590,629 935,585 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산평가손실 - 200,000 기타금융자산손상차손 - 130,000 합 계 1,009,494 1,582,012 30. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 - 803 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (450,786) (159,893) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 손익에 반영된 법인세비용 (450,786) (159,090) (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(A) (2,318,860) (2,273,265) 적용세율에 따른 법인세 (510,149) (500,118) 조정사항 세무상 과세되지 않는 수익 - (150,809) 세무상 차감되지 않는 비용 3,853 123,910 세액공제 - (8,027) 이연법인세미인식효과 - 132,000 기타 55,510 243,954 법인세비용(B) (450,786) (159,090) 유효세율(B/A)(*) - - (*) 부의 법인세비용이므로 유효세율을 산출하지 않았습니다. (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기말 대손금 28,887 15,890 - 44,777 감가상각 (21,924) 21,924 - - 연차수당충당부채 13,063 2,809 - 15,872 당기손익-공정가치 측정 금융자산 110,011 - - 110,011 기타금융자산 28,600 - - 28,600 사용권자산 - (385,873) - (385,873) 리스부채 - 378,547 - 378,547 임차보증금 - 12,354 - 12,354 이월결손금 - 311,154 - 311,154 연구및인력개발세액공제 37,257 93,981 - 131,238 합계 195,894 450,786 - 646,680 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기말 대손금 1,708 27,179 - 28,887 선급비용 1 (1) - - 감가상각 (38,497) 16,573 - (21,924) 연차수당충당부채 6,777 6,286 - 13,063 매도가능금융자산 66,012 43,999 - 110,011 기타금융자산 - 28,600 - 28,600 연구및인력개발세액공제 - 37,257 - 37,257 합계 36,001 159,893 - 195,894 (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차감할 일시적 차이 공동기업투자주식 132,000 132,000 31. 타인으로부터 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내용 보증금액 당기말 전기말 신용보증기금 대출보증 1,496,250 1,496,250 - 495,000 서울보증보험(주) 계약이행보증 60,500 60,500 계약이행지급 25,000 - 공탁 50,000 50,000 합 계 1,606,750 2,101,750 32. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 은행명 구분 약정금액 실행금액 중소기업은행 시설자금대출 1,000,000 1,000,000 운영자금대출 1,575,000 - 합 계 2,575,000 1,000,000 ② 전기말 (단위: 천원) 은행명 구분 약정금액 실행금액 중소기업은행 시설자금대출 1,000,000 1,000,000 운영자금대출 550,000 550,000 1,575,000 - 합 계 3,125,000 1,550,000 (2) 계류중인 소송사건내역보고기간 종료일 현재 공동기업인 주식회사 어웨이크플러스와의 손해배상 관련 소송등 (피고 2건)이 진행 중에 있습니다. 그러나 이러한 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 그 결과가 당기 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 당사의 경영진은 예측하고 있습니다. 33. 주당이익 (1) 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 (1,868,073,561) (2,114,174,553) 가중평균유통보통주식수(*) 5,151,397주 4,692,094주 기본주당이익 (363) (451) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초 유통보통주식수 4,823,900 4,823,900 자기주식 취득 73,425 (131,806) 유상증자 174,620 - 보통주 전환 79,452 - 기말 가중평균유통보통주식수 5,151,397 4,692,094 (2) 희석주당이익당기와 전기 중 희석주당손익은 희석효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 동일합니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 종속기업 (주)캐리티비, Guro International ltd., 상해구로국제무역유한공사 공동기업 (주)어웨이크플러스 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 매출거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계자명 용역매출 기타매출 등 합계 (주)캐리티비 - 20,400 20,400 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자명 용역매출 기타매출 등 합계 (주)캐리티비 2,550 - 2,550 Guro International ltd. 76,619 - 76,619 (주)어웨이크플러스 5,440 - 5,440 합 계 84,609 - 84,609 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 매입거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계자명 재고자산매입 유형자산매입 외주용역비 합계 (주)캐리티비 - - 1,166,541 1,166,541 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자명 재고자산매입 유형자산매입 외주용역비 합계 (주)캐리티비 - - 1,060,473 1,060,473 (주)어웨이크플러스 - 3,200 - 3,200 합 계 - 3,200 1,060,473 1,063,673 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 특수관계자명 증자 상해구로국제무역유한공사 424,476 ② 전기전기 중 특수관계자에 대한 주요 자금 거래내역이 존재하지 않습니다.(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)캐리티비 - 1,878 - 106,163 (주)어웨이크플러스 191 - - 3,520 합 계 191 1,878 - 109,683 ② 전기 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)캐리티비 1,870 - - 177,684 Guro International ltd. 36,205 - - - (주)어웨이크플러스 191 - - 3,520 합 계 38,266 - - 181,204 (6) 주요 경영진 보상내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 264,800 343,149 퇴직급여 22,032 23,157 주식기준보상 8,919 44,850 합 계 295,751 411,156 35. 보고기간 후 사건당사는 사업다각화를 위해 2020년 1월 6일 디지털 퍼포먼스 전문 마케팅을 주요 영업으로 하는 주식회사 피터팬랩의 지분 51.5%(투자금 10.8억원)를 인수하였고 2020년 3월 9일 애니메이션 제작을 주요 영업으로 하는 주식회사 헬터의 지분 80%(0.8억원)를 인수하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 자세한 사항은 연결재무제표 및 재무제표의 주석을 참고하시기 바랍니다. (1) 합병 ㈜구로완구는 2016년 9월 28일 완구 유통 관련 사업을 영위 할 목적으로 당사가 100% 출자하여 설립하였습니다. 당사는 경영효율성 극대화를 위해 ㈜구로완구를 흡수합병하기로 2017년 11월 14일 이사회 결의하였으며, 신주를 발행하지 않는 무증자 합병 방식으로 2017년 12월 29일(합병기일) 합병을 완료하였습니다. ■ 합병의 시기 및 목적 - 시기 : 2017년 11월 14일 이사회 결의 - 목적 : 경영자원의 통합을 통한 시너지를 창출하고 비용절감을 통한 경영의 효율성을 달성 ■ 합병대상회사 및 합병의 방법 - 대상회사 : 당사가 (주)구로완구를 흡수 합병하여 (주)구로완구는 해산 - 합병의 방법 : 소규모 합병, 무증자 합병 (증가할 자본금 및 준비금 없음) ■ 합병 조건 - 합병 비율 : (주)캐리소프트 : (주)구로완구 = 1 : 0 - 합병교부금 : 합병으로 인한 신주 발행은 없으며, 이에 당사가 합병으로 인하여 지급할 합병교부금은 없음 ■ 합병으로 재무제표에 미치는 영향 - 당사의 구로완구 지분율은 100%이며, 2017년 연결 실적으로 반영하고 있었으며, 합병으로 인하여 신주발행은 없었는 바, 이에 합병으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2019년(제 6기) 매출채권 1,625,119 (220,840) 13.59% 2018년(제 5기) 매출채권 1,471,639 (147,494) 9.91% 2017년(제 4기) 매출채권 937,856 (13,635) 1.45% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2019년 2018년 2017년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 147,494 13,635 5,697 2. 순대손처리액(①-②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 73,346 133,859 7,938 4. 기말 대손충당금 잔액합계 220,840 147,494 13,635 (3) 대손충당금 설정 관련 매출채권 잔액2018년 기말 현재 대손충당금 설정 관련 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2019년 2018년 매출채권 매출채권 연체되지 않은 채권 1,018,178 1,109,108 연체된 채권 3개월 초과 ~ 6개월 이하 183,884 154,672 6개월 초과 ~ 9개월 이하 117,388 104,504 9개월 초과 ~ 12개월 이하 137,503 40,645 1년 초과 168,166 62,710 소 계 606,941 362,531 합 계 1,625,119 1,471,639 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2019년(제 6기) 2018년(제 5기) 2017년(제 4기) 상품 882,680 360,195 219,451 제품 - - - 미착품 - - - 합 계 882,680 360,195 219,451 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷기말자산총계*100] 4,18% 2.95% 1.89% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고)÷ 2}] 2.4 4.6 2.0 (2) 재고자산의 실사 내역 등 018년 기말 재고자산의 경우 지정감사인 한영회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였으며, 2019년 기말 재고자산의 경우 외부감사인 세정회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였 습니다. 2017년재고자산실사(외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2017년 12월 28일 1일 실사(입회)장소 본사 창고 실사(입회)대상 상품 2018년재고자산실사(외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2018년 12월 31일 1일 실사(입회)장소 본사 창고 실사(입회)대상 상품 2019년재고자산실사(외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2018년 12월 30일 1일 실사(입회)장소 본사 창고 실사(입회)대상 상품 (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 상품 882,680 882,680 - 882,680 합 계 882,680 882,680 - 882,680 (4) 재고자산의 담보내역 당사는 사업보고서 제출일 현재 재고자산에 대해 담보설정 내역이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치 연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,505,449 - 2,505,449 금융부채 파생금융부채 - - - - ② 전기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 금융부채 파생금융부채 - - 1,482,101 1,482,101 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 시장에서 거래가 이루어지는 상품들은 수준1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 가치평가기법 및 투입변수① 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생금융부채 421,189 이항모형 할인율 14.68% 배당률 - 상승확률 44.14% 하락확률 55.86% (4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 파생금융자산 파생금융부채 파생금융부채 기초 - 1,482,101 421,189 증가 - - 125,327 감소 (257,930) (2,072,730) - 총손익 당기손익인식액 257,930 590,629 935,585 기타포괄손익인식액 - - - 기말 - - 1,482,101 마. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 앞으로 발생할 수 있을 것으로 예상, 예측하는 활동 및 현상은 당해 공시서류 작성시점의 현황과 재무성과 등에 대한 회사의 견해를 반영한 것으로, 동 예측정보는 미래의 사업환경 및 그에 관련된 여러가지 가정을 기초로 하고 있으며 이는 추후 결과적으로 사실과 다르게 나타날 수 있습니다. 더해서 이러한 여러 가정들에 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간의 차이를 초래할 수 있는 불확실성, 위험 등을 포함하고 있으므로 동 공시서류 작성일 이후 발생하는 불확실성, 위험 등을 반영하기 위한 정정공시의 의무는 없습니다. 따라서 동 공시서류 이후의 정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2014년 10월 설립 이래 5년이 안되는 짧은 연륜에도 불구하고 유튜브 중심의 키즈 콘텐츠 비즈니스로 시작해 캐릭터와 브랜드가 유기적으로 결합한 캐릭터 생태계를 구축하는데 주력하였고, 이를 통해 수익 모델 다변화를 실현하여 2019년 10월 29일 코스닥시장에 상장하였습니다. 2019년에도 다양한 국내외 경쟁속에서 '캐리'로 통칭되는 콘텐츠IP, 브랜드, 미디어 역량을 기반으로 커머스, 공연사업, 키즈카페, 교육 및 출판, 리빙 사업으로 사업모델을 확대하고 있습니다. 3. 재무상태 당사의 지난 3사업년도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 2019년 2018년 2017년 (제 6기) (제 5기) (제 4기) I.유동자산 9,224,095 3,754,571 5,006,027 II.비유동자산 11,909,647 8,449,689 6,591,066 자산총계 21,133,741 12,204,260 11,597,093 I.유동부채 2,023,844 2,230,057 329,057 II.비유동부채 1,359,720 7,609,755 5,092,800 부채총계 3,383,563 9,839,811 5,421,856 자본금 3,380,598 2,411,950 2,411,950 자본잉여금 18,346,508 2,693,108 2,693,108 자본조정 (639,259) (1,359,323) 279,312 이익잉여금 (3,337,670) (1,381,286) 807,218 자본총계 17,750,178 2,364,449 6,175,236 2019년 코스닥시장의 공모자금 유입과 상환전환우선주의 보통주 전환에 따라 재무구조가 대폭 개선되었습니다. 2019년말 기준 자산은 211억원으로 지난해 대비 73.2% 증가하였습니다. 이 중 유동자산은 92억원, 비유동자산은 119억원입니다. 부채는 상환전환우선주의 보통주 전환에 따라 파생상품부채가 계정이 주식발행초과금 계정으로 대체되어 34억원으로 전년대비 66% 감소하였습니다. 자본총계는 공모자금 81억원 유입과 상환전환우선주의 보통주 전환으로 전년대비 650% 증가한 178억원 입니다. 4. 영업실적 당사의 지난 3사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 2019년 2018년 2017년 (제 6기) (제 5기) (제 4기) I.영업수익 9,724,378 9,968,682 6,415,492 Ⅱ.영업비용 11,437,378 10,340,088 6,711,698 Ⅲ.영업손실 (1,713,000) (371,406) (296,206) 기타수익 41,837 44,166 20,299 기타비용 (53,870) (2,656) (57,873) 금융수익 320,780 28,293 57,687 금융비용 (1,009,494) (1,584,610) (448,384) 공동기업투자주식관련손익 - (461,409) (84,097) Ⅳ.법인세비용차감전순손실 (2,413,747) (2,347,623) (808,573) Ⅴ.법인세비용 (457,363) (159,118) (33,007) Ⅵ.당기순손실 (1,956,383) (2,188,505) (775,566) Ⅶ.기타포괄손익 (10,954) (3,606) (8,538) Ⅷ.총포괄손익 (1,967,337) (2,184,899) (784,104) 당사의 2019년 영업실적은 연결기준으로 매출 97억원, 영업이익 -17억원, 당기순이익 -19억원을 기록하였습니다. 2020년에는 매출성장성 및 경영 효율성을 제고하여 수익성 개선을 위한 최선의 노력을 다 할 계획입니다. 당사는 영업손익 개선을 통한 현금 창출력을 제고하고, 적정 유동성을 유지하도록 운영하고 있습니다. 당사의 사업 모델은 대부분은 해외시장 진출을 타깃팅하고 있으며 앞으로도 빠르게 변화하는 콘텐츠 사업 환경 속에서도 지속 성장을 할 수 있게 노력할 것입니다. 또한, 지속적인 경영효율성 제고 등으로 실적개선에 박차를 가하도록 하겠습니다. 5. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 당사의 지난 3사업년도의 현금흐름에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 2019년 2018년 2017년 (제 6기) (제 5기) (제 4기) Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (1,666,870) 136,331 (169,292) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (6,409,321) (3,051,314) (4,127,408) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 8,222,136 1,050,061 4,999,944 Ⅳ. 현금의 증가(감소) 145,946 (1,864,921) 703,243 Ⅴ. 기초의 현금 1,813,532 3,672,108 2,985,334 Ⅵ. 현금및현금성자산의 외화환산효과 (5,062) 6,346 (16,470) Ⅶ. 기말의 현금 1,954,416 1,813,532 3,672,108 당사는 2019년말 기준으로 19억원의 현금및현금성자산을 유동자금으로 보유하고 있으며, 전년대비 1.5억원이 증가 하였습니다. 당사는 경상비용 지출 대비하여 안정적인 현금 흐름과 적정 유동성을 유지하고 있으며, 주기적인 자금수치 예측, 조정을 통해 관리하고 있습니다. 나. 자금조달과 지출당사의 지난 3사업년도의 자금조달과 지출에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 2019년 2018년 2017년 (제 6기) (제 5기) (제 4기) 금융기관 1,000,000 1,550,000 - 은행 1,000,000 1,550,000 - 회사채 - - - 공모 - - - 사모 - - - 기타 - - - 총계 1,000,000 1,550,000 - (차입금 증감) (550,000) 1,550,000 - 차입금리(평균) 3.19%/년 3.50%/년 - 다. 자금거래와 관련된 이행조건 여부 - 해당사항이 없습니다. 6. 부외거래 - 해당사항이 없습니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 세부적인 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무"에 관한 사항의 "3. 연결재무제표 주석"의 "2. 재무제표 작성기준"과 "3. 유의적인 회계정책" 을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 사업보고서 작성기준일 현재 당사와 관련된 환경관련 이슈와 당사 인력의 중요한 변동은 해당사항 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 방송법 및 시행령에 정한 규정에 따라 방송 콘텐츠를 제작, 편성하고 있습니다. '방송프로그램 등의 편성에 관한 고시'에 따르면 지상파 및 종편 등의 사업자는 국내제작으로 인정받은 애니메이션을 정해진 기준에 따라 의무적으로 편성해야 합니다. 당사는 자체 제작한 3D애니메이션을 캐리티비 방영은 물론 지방파 및 종편에 공급하는 것도 병행하고 있습니다. 콘텐츠산업진흥법 및 시행령은 콘텐츠 제작 활성화 및 산업기반 조성 등에 관한 제도와 규정을 마련해 관련 산업을 진흥하고 있습니다. 당사는 콘텐츠 창작과 유통에 관한 지원 사업에 적극 참여하는 한편 지식재산권 보호 시책도 참조하고 있습니다. 당사는 KT, SKB, 네이버, 유튜브 등 IPTV와 OTT 플랫폼 사업자가 제공하는 표준 가이드라인을 준수하고 이슈가 발생할 때마다 긴밀히 협력하고 있습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 사업보고서 제출일 현재 파생상품은 없습니다. 기업공시서식 작성기준에서 제시한 시장위험과 위험관리에 대한 기재사항은 본 사업보고서 III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 4. 재무위험관리 항목에 기재되고 있으니 참조해 주시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 2019년 (당기) 세정회계법인 적정 - 2018년 (전기) 한영회계법인 적정 최초적용 2017년 (전전기) 세정회계법인 적정 - 나. 감사용역계약 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 2019년(당기) 세정회계법인 제6기 K-IFRS 연결/별도 재무제표 감사 및 제6기 1분기 연결/별도재무제표 검토 42,000 752 2018년(전기) 한영회계법인 제5기 K-IFRS 연결/별도 재무제표 감사 90,000 752 2017년(전전기) 세정회계법인 제4기 별도재무제표에 대한 감사 12,000 198 다. 외부감사인과의 비감사용역계약 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2019년(당기) 2019.03.29 세무조정 업무 2019.03.30~2020.03.31 6,700 - 2017년(전전기) 2017.06.30 세무조정 업무 2017.06.30~2018.03.31 4,000 - 2. 회계감사인의 변경 당사는 제6기(2019년) 감사를 마지막으로 세정회계법인과 체결한 외부감사계약 종료에 따라 제7기(2020년)부터 연속하는 3개 사업연도의 외부감사인으로 광교회계법인을 선임하였습니다. (외부감사계약체결일 및 공고 : 2020년 2월 14일) 3. 내부통제에 관한 사항 당사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있습니다. 제6기 감사보고서와 함께 외부감사인의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토보고서를 제출받았으며 검토 결과 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 취약점이 발견되지 않았습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 2명)로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사가 겸직하고 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 나. 주요 의결사항(1) 이사회의 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 박창신(100%) 권원숙(100%) 한기규(100%) 윤달련(100%) 이성인(100%) 김남식(100%) 우병현(75%) 오동명(25) 2019-01 2019.02.22 1. 자사주 출연의 건2. 우리사주 취득자금 지원의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2019-02 2019.03.08 1. 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2019-03 2019.03.29 1. 단독 대표이사 선임 (박창신 대표이사)2. 명의개서 대리인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2019-04 2019.04.25 1. 한국거래소 코스닥시장 상장(IPO)결의 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 2019-05 2019.07.10 1. 코스닥시장을 위한 신주발행의 건 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 - 2019-06 2019.09.16 1. 코스닥시장을 위한 신주발행의 건(Ⅱ) 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 - 2019-11 2019.11.25 1. 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 - - (2) 이사회에 서의 사외이사 주요 활동내역 다. 이사회 내의 위원회 구성당사는 사업보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 우병현(75%) 오동명(25%) 2019-04 2019.04.25 1. 한국거래소 코스닥시장 상장(IPO)결의 가결 찬성 찬성 2019-05 2019.07.10 1. 코스닥시장을 위한 신주발행의 건 가결 찬성 - 2019-06 2019.09.16 1. 코스닥시장을 위한 신주발행의 건(Ⅱ) 가결 찬성 - 2019-11 2019.11.25 1. 타법인 주식 취득의 건 가결 - - 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 회사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 상법 제542조의5에 따라 주주총회 소집통지 또는 공고한 후보자 중에서 선임하고 있습니다. 이사의 임기는 정관에서 3년으로 정하고 있으며, 이사회는 이사 총수의 4분의 1 이상을 사외이사로 구성합니다. 상법 제382조제3항, 제542조의8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직을 상실합니다.당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함)과 사외이사 2인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 사외이사의 경영정보접근을 위하여 이사회 개최시 부의안건 등을 회의 7일 전에 제공하여 원활한 경영상의 의사전달이 이루어질 수 있도록 시행하고 있습니다. (2) 사외이사 후보 추천위원회당사는 사업보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 경영ㆍ경제 분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원실 1명 과장 1명 (2년) 이사회 운영 및 직무 수행 지원 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 안건 등 경영상의 중요한 내용이 있을경우 사전에 필요한 내용에 대해 보고를 하고 있어 별도 교육은 실시하지 않았습니다. 사외이사의 교육 내용 등에 대해서는 검토 중이며, 필요한 경우 논의하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 정관에서 정하는 감사기구의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내 용 제49조 (감사의 수) ① 제49조(감사의 수) 회사의 감사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다. 제50조 (감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 제52조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제41조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 최대주주등과의이해관계 결격요건 여부 비 고 최형우 ㆍ서울대학교 국어교육과 학사 (95.02) ㆍ서강대학교 커뮤니케이션학부 교수 (14.03~현재) ㆍ판도라TV 대표이사 (11.09~14.03) ㆍ다음커뮤니케이션 마케팅 본부장 (09.03~11.09) 해당사항 없음 미해당 2019.03.29 취임(비상근/등기) 다. 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 구분 내 용 제52조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제41조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다 라. 감사위원회(감사)의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2019-02 2019.03.08 1. 정기주주총회 개최의 건(2019년 3월 29일) 가결 - 2019-04 2019.04.25 1. 한국거래소 코스닥시장 상장(IPO)결의 가결 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (1) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (2) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원실 2 과장 1명, 주임 1명(평균 2년 2개월) - 마. 준법지원인 등 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 사업보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 사업보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 사업보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부 당사는 사업보고서 제출일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창신 본인 보통주 1,441,920 26.93 1,441,920 21.33 - 박창욱 특수관계인 보통주 450,600 8.41 450,600 6.66 - 권원숙 특수관계인 보통주 217,790 4.07 217,790 3.22 - 권희진 특수관계인 보통주 73,300 1.37 24,612 0.36 - (주)캐리소프트 자사주 보통주 249,270 4.65 149,270 2.21 - 계 보통주 2,432,880 45.43 2,284,192 33.78 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주에 관한 사항사업보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주는 박창신 대표이사이며, 당사 경영을 총괄하고 있습니다. 성명 직책 학력 및 경력사항 박창신 대표이사 ㆍ한국외국어대학교 언론학 박사수료 (07.12) ㆍ서강대학교 언론학 석사 (03.08) ㆍ삼성전자 정보통신부문(92.01~92.12)ㆍ세계일보 기자(93.12~00.01)ㆍ조선일보 경영기획실 차장(05.02~10.02)ㆍ조선일보 미디어연구실장(08.02~10.04)ㆍTCN미디어 대표이사(08.02~16.03)ㆍ캐리소프트 대표이사(16.04~현재) 2. 최대주주 변동현황 당사는 설립부터 사업보고서 제출일 현재까지 최대주주가 변경된 사실이 없습니다. 3. 주식의 분포 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 가. 5%이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박창신 1,441,920 21.33% 박창욱 450,600 6.66% KT-DSC창조경제청년창업투자조합 373,826 5.53% 우리사주조합 114,413 1.69% 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,056 99.83% 2,757,026 40,78% 주1) 최근 주주명부 폐쇄일 (2019년 12월 31일)기준으로 작성하였습니다.주2) 소액주주는 발행주식총수의 100분 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최대 주주 등의 주식수를 제외한 주식 수입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 『근로자복지기본법』 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행예정주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6. 발행예정주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장 또는 협회등록을 하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우8. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 주식회사 국민은행 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국일보신문 공고인터넷홈페이지 : 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.carriesoft.com) 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 주, 원) 종 류 2019년 7월 2019년 8월 2019년 9월 2019년 10월 2019년 11월 2019년 12월 보통주 최 고 - - - 13,850 10,850 10,000 최 저 - - - 11,700 9,400 7,560 평 균 - - - 12,100 10,463 8,319 최고일거래량 - - - 20,912,111 5,656,398 1,977,754 최저일거래량 - - - 1,981,159 235,919 96,919 월간 거래량 - - - 26,423,303 27,817,553 7,631,578 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박창신 남 1967.01 대표이사 등기임원 상근 경영전반 ㆍ서강대학교 언론학 석사ㆍ한국외국어대학교 언론학 박사수료ㆍ조선일보 경영기획실 차장ㆍ조선일보 미디어연구실장ㆍTCN미디어 대표이사 1,441,920 - 본인 5년1개월 2022.03.22 이성인 여 1990.01 이사 등기임원 상근 대표크리에이터 ㆍ북경수도사범대학교 학사ㆍ에이스그룹 - - - 3년9개월 2020.05.31 김남식 남 1973.01 이사 등기임원 상근 재무 ㆍ중앙대학교 응용통계학과ㆍ실리콘웍스 경영기획ㆍ이브자리 전략기획 28,753 - - 2년6개월 2022.03.28 권원숙 여 1970.05 이사 미등기임원 상근 사업전략 ㆍ동덕여자대학교 독어독문 학사ㆍ유로플러스 이사 217,790 - - 4년5개월 - 윤달련 여 1979.01 이사 미등기임원 상근 기획 ㆍ숙명여자대학교 영어영문학과ㆍ디지털타임스 기자ㆍ한국이스라엘 산업협력재단 선임연구원 - - - 3년11개월 - 우병현 남 1964.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 ㆍ서울대학교 정치학과ㆍ조선일보 디지털전략실장ㆍ조선경제아이 상무 - - - 9개월 2022.03.28 오동명 남 1983.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 ㆍ경희대학교 국제경영학과ㆍ안진회계법인 (공인회계사)ㆍ엘엑스인베스트먼트 이사 - - - 9개월 2022.03.28 최형우 남 1967.08 감사 등기임원 비상근 감사 ㆍ서울대학교 국어교육과 학사 ㆍ다음커뮤니케이션 마케팅 본부장ㆍ판도라TV 대표이사ㆍ서강대학교 커뮤니케이션학부 교수 - - - 9개월 2022.03.28 나. 직원현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 13 - - - 13 1년 3개월 405,541 31,195 - - - - 사무 여 25 - - - 25 1년 6개월 768,973 30,758 - 연구 남 4 - - - 4 1년 8개월 117,854 29,463 - 연구 여 16 - - - 16 1년 2개월 301,483 18,842 - 합 계 58 - - - 58 1년 5개월 1,593,851 110,258 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 상기 직원 현황표는 미등기임원이 포함되어 있으며 직원 수/평균근속연수는 2019년 12월 말 현재 기준이며, 연간급여총액/1인평균급여액은 2019년 1월 ~ 12월까지의지급액 기준 입니다.미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 123,510 61,755 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 5 1,000,000 주1) 감사 1 100,000 주1) (2) 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 241,345 40,224 - 주1) 상기 지급총액은 2019년 1월부터 12월까지의 보수지급금액 기준입니다. 주2) 등기이사는 주주총회에서 승인 받은 금액 내에서 직급과 업무를 고려하여 연봉을 책정, 지급하고 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 241,345 80,448 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 주1) 보수총액은 등기임원에 한하여 2019년 12월까지 지급총액 기준이며, 1인당 평균보수액은 보수총액을 등기임원의 수로 단순평균하여 산출하였습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다.2. 산정기준 및 방법 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 109 - 사외이사 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 6 - - (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이성인 등기임원 2016.06.16 신주교부 보통주 15,000 - - 15,000 18.06.16 ~ 23.06.15 1,902 윤달련 미등기임원 2016.06.16 신주교부 보통주 30,000 - - 30,000 18.06.16 ~ 23.06.15 1,902 이민환 계열회사 임원 2016.06.16 신주교부 보통주 20,000 - - 20,000 18.06.16 ~ 23.06.15 1,902 이성인 등기임원 2016.11.23 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 18.11.23 ~ 23.11.22 3,300 윤달련 미등기임원 2016.11.23 신주교부 보통주 30,000 - - 30,000 18.11.23 ~ 23.11.22 3,300 이민환 계열회사 임원 2016.11.23 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 18.11.23 ~ 23.11.22 3,300 김동진 계열회사 임원 2017.03.30 신주교부 보통주 30,000 - - 30,000 19.03.30 ~ 24.03.29 7,300 김남식 등기임원 2017.05.31 신주교부 보통주 30,000 - - 30,000 19.05.31 ~ 24.05.30 9,300 주1) 상기 부여주식수 및 행사가격은 2018년 3월 정기주주총회에서 의결된 액면분할(5,000원→500원)을 반영하여 기재하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 계열회사의 현황 가. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 당사는 공정거래법상의 출자 총액 제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당하지 않습니다. 작성일 현재 3개의 종속회사와 비상장 자회사를 두고 있습니다. 나. 계열회사의 계통도 구분 회사명 주요업종 주권비상장 국내법인 ㈜캐리티비 동영상 콘텐츠 제작 및 배포 주권비상장 해외법인 구로인터내셔날 동영상 콘텐츠 공급 및 라이선스 주권비상장 해외법인 상해구로국제무역유한공사 커머스 사업 다. 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 사업보고서 제출일 현재) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 선임시기 권원숙 이사 ㈜캐리티비 이사 상근 2016.12 구로인터내셔날 이사 비상근 2016.05 윤달련 이사 구로인터내셔날 대표이사 비상근 2016.05 상해구로국제무역유한공사 대표이사 비상근 2017.03 2. 타법인 출자현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)캐리티비 2016.12.14 사업확장 600,000 120,000 100 600,000 - - - 120,000 100 600,000 233,600 -88,404 구로인터내셔날 2016.05.10 중국시장진출 199,313 1,300,000 100 199,313 - - - 1,300,000 100 199,313 69,125 8,820 상해구로국제무역유한공사 2017.03.23 중국시장진출 424,476 - 100 - - - - - 100 424,476 415,435 -20,316 합 계 1,591,000 - 923,313 - - - 1,591,000 - 923,313 718,159 -99,900 주1) 최근 사업연도 재무현황은 2019년 12월 31일 기준임.주2) 2016년 5월 구로인터내셔날에 대해 신규 출자함주3) 상해구로국제무역유한공사는 2017년 3월에 설립되었으며, 실제 자본금은 2019년 6월 21일에 자본금(424,476천원)을 납입하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금에 대한 내역 당사는 사업보고서 제출일 현재, 이해관계자 등에 대하여 가지급금 및 대여금을 제공한 내역이 없습니다. 나. 담보제공 내역 (기준일 : 사업보고서 제출일 현재) (단위 : 천원) 성 명 (법인명) 관계 채권자 담보물 담보 기간 제출일 현재 잔액 우리사주조합 - 기업은행 정기예금 2019.04.05~ 2021.04.04 1,022,523 당사는 우리사주 조합원들에게 취득자금의 부담을 해소하기 위해 기업은행에 정기예금 1,022,523천원을 가입하여 동 정기예금을 담보로 제공하였습니다. 이에 조합원들은 동 예금 담보를 통하여 우리사주 취득자금을 기업은행을 통하여 2.6% 저금리로 대출을 받아서 우리사주를 취득하였습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 구분 안건 결의내용 2017.03.30 제3기 정기주주총회 1. 제3기 결산보고서 승인의건2. 사업목적 변경의건3. 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 2017.06.12 임시주주총회 1. 임원 선임의 건2. 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 2017.08.08 임시주주총회 1. 임원 선임의 건 원안대로 가결 2017.10.30 임시주주총회 1. 임원 선임의 건 원안대로 가결 2018.03.23 제4기 정기주주총회 1. 제4기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 액면분할의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건6. 임원퇴직금 지급규정 제정의 건 원안대로 가결 2018.05.04 임시주주총회 1. 이사 선임의 건 원안대로 가결 2018.06.04 임시주주총회 1. 자사주 매입의 건 원안대로 가결 2019.03.29 제5기 정기주주총회 1. 제5기 재무제표 승인의 건2. 공동대표이사 규정 폐지의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 이사 선임의 건5. 감사 선임의 건6. 이사보수한도 승인의 건7. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 동사는 본 사업보고서 제출일 현재 ㈜어웨이크플러스와의 소송(피고 1건, 원고 1건) 및 중재 신청 1건이 진행 중에 있습니다. 그러나 이러한 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 그 결과가 당기 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 당사의 경영진은 예측하고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) NO 발생일 소송당사자 소송사건내역 소송금액 진행상황 1 2018.01 원고 : ㈜어웨이크플러스 피고 : ㈜캐리소프트 손해배상 청구소송 2,576,364 서울중앙지방법원 1심 진행중 2 2018.11 신청인 : ㈜어웨이크플러스등기이사 3인(박웅 외 2명) 피신청인 : ㈜캐리소프트 대한상사중재원 중재 신청 3,052,350 대한상사중재원 중재절차 진행중 3 2018.12 원고 : ㈜캐리소프트 피고 : ㈜어웨이크플러스 지적재산권침해금지 등 가처분 50,000 서울고등법원 항고심 진행중 주1) 상기사건은 모두 당사와 어웨이크플러스 간에 발생한 사건이며, 1번과 2번 사건은 내용상 단일사건입니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 기타의 우발부채 등 (1) 담보제공 내역 ① 정기예금 담보 당사는 우리사주 조합원들에게 취득자금의 부담을 해소하기 위해 기업은행에 정기예금 1,022,523천원을 가입하여 동 정기예금을 담보로 제공하였습니다. 이에 조합원들은 동 예금 담보를 통하여 우리사주 취득자금을 기업은행을 통하여 2.6% 저금리로 대출을 받아서 우리사주를 취득하였습니다. (기준일 : 사업보고서 제출일 현재) (단위 : 천원) 성 명 (법인명) 관계 채권자 담보물 담보 기간 제출일 현재 잔액 우리사주조합 - 기업은행 정기예금 2019.04.05~ 2021.04.04 1,022,523 ② 유형자산 담보 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 천원) 담보제공자산 담보권자 장부가액 담보한도액 토지 중소기업은행 521,482 1,200,000 건물 828,190 정기예금 1,020,000 1,020,000 합 계 2,369,672 2,220,000 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 사업보고서 제출 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업 기준검토표 당사는 중소기업기본법 제2조에 의하여 중소기업에 해당됩니다. 중소기업검토기준표1.jpg 중소기업검토기준표1 중소기업검토기준표2.jpg 중소기업검토기준표2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 라. 공모자금의 사용내역(1) 공모자금의 사용내욕 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장공모 - 2019.10.25 운영자금 3,807 운영자금 500 자금사용계획 상 지출시기 미도래로 차이 발생, 미사용잔액은 정기예적금에 예치함 코스닥시장상장공모 - 2019.10.25 시설자금 4,130 시설자금 100 자금사용계획 상 지출시기 미도래로 차이 발생, 미사용잔액은 정기예적금에 예치함 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 (상환전환우선주) - 2017.06.28 시설 및 운영자금 4,999,943 시설 및 운영자금 4,999,943 - 유상증자 (상환전환우선주) - 2018.08.01 시설 및 운영자금 1,300,040 시설 및 운영자금 1,300,040 - (3) 특례상장기업의 사후정보 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 차이 실적 차이 주식회사캐리소프트 매출액 13,451 20,891 9,724 3,727 - - - 영업이익 1,108 4,698 (1,713) 2,821 - - - 당기순이익 698 3,748 (1,956) 2,624 - - - 주1) 예측 당시 1차연도인 2019년에 매출액 13,451백만원을 추정하였으나 실제 매출액 9,724백만원으로 28%의 괴리가 발생하였습니다. 이는 19년 8월에 개봉한 영화 '러브콘서트 더무비' 관객수가 당사 예상치를 하회하였으며, 중국시장에서의 커머스 매출 사업이 지연됨에 따라 차이가 발생하였습니다. 2019년 영업이익 차이 2,821백만원과 당기순이익 차이 2,624백만원은 예측 매출액 13,451백만원 달성하지 못하여발생하였습니다.주2) 2차연도는 2020년 실적은 아직 도래하지 않았습니다. 마. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 법적위험 변동사항 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 기업인수목적회사의 금융투자업의 역할 및 의부 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 합병등의 사후정보 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 녹색경영 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황 타. 보호예수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,659,710 2019년 10월 29일 2021년 10월 29일 상장 후 2년 최대주주 6,761,196 보통주 692,072 2019년 10월 29일 2020년 10월 29일 상장 후 1년 특수관계인 6,761,196 보통주 434,445 2019년 10월 29일 2020년 01월 29일 상장 후 3개월 자발적 보호예수 6,761,196 보통주 27,300 2019년 10월 29일 2020년 01월 29일 상장 후 3개월 의무인수 6,761,196 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.