에피소드컴퍼니 반기보고서 (2025.06)
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품

보고기간종료일 현재 당사의 매출에서 주요한 비중을 차지하는 제품 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품 목	판매개시일	주요상표	제12기 반기매출액(비율)	제11기매출액(비율)	제 품 설 명

콘텐츠 매출	2014.11.01	- 캐리와 친구들- 우주에서 온 콜라	1,593,506(47.82%)	981,790(17.29%)	방송영상프로그램, 애니메이션의 판권판매, VOD판매, 광고수익, 협찬수익 등 콘텐츠 배포에 따른 콘텐츠 직접 매출

IP 부가사업 매출	2016.04.01	- CARRIE
- 등 공연 - 캐리영어 등 다수의 IP상품
(*) 상기 매출액은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이(1) 커머스 제품콘텐츠 사업의 특성상 콘텐츠별 제작비 등이 상이하며 그 가격이 큰 폭의 차이가 존재하기 때문에 가격 변동 추이를 기재할 수 없습니다. 다만, IP 부가사업 매출 중에서 주요 MD 및 커머스 제품의 단위당 판매가격은 다음과 같습니다.
(2) 공연사업공연사업의 티켓 판매가격 현황은 다음과 같습니다.
(*) 당사의 전국투어 공연인 , , 싱어롱 뮤직쇼> 티켓 판매가격(할인율 적용) 기준 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입 현황콘텐츠 사업은 별도의 원재료, 부재료, 저장품 등의 매입이 존재하지 않습니다. 다만,콘텐츠 IP 관련 사업 중에서 공연에 필요한 기획, 연출, 제작, 대관, 홍보 마케팅 관련비용은 공연사업비로 처리하고 있으며, MD의 경우 별도의 상품 매입이 존재합니다. 매입 현황은 사업의 특수성에 맞게 해당 사업연도의 매출원가(영업비용)를 기준으로 작성하였습니다. (단위 : 천원, USD) 매입유형 품 목 구 분 2025년 반기 2024년 2023년 (제12기) (제11기) (제10기) 콘텐츠 IP MD 내수 517,856 52,989 196,771 수입 - - - 소계 517,856 52,989 196,771 합계 내수 517,856 52,989 196,771 수입 - - - 소계 517,856 52,989 196,771 (*) 상기 매입액은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.[가격변동추이] (단위 : 원) 품 목 2025년 반기(제12기) 2024년(제11기) 2023년(제10기) 완구 6,700 6,728 7,370 인형 6,500 6,500 6,500 화장품 및 생활용품 4,450 4,460 4,390 교육 및 출판 5,600 5,640 3,805 나. 생산실적, 생산설비 (1) 연간 생산 실적 품목 주요 내용 콘텐츠 영상 콘텐츠 - 연간 100여편 제작 3D 애니메이션 - 극장판 애니메이션 배달의 영웅 : 캐리와 슈퍼콜라2> 제작- TV 시리즈 애니메이션 , 제작- 숏폼, 뮤직비디오 애니메이션 제작 음악 - 순수 창작곡 및 편곡, 재발매 음원 공연 - 창작 콘서트 싱어롱 뮤직쇼> 상품 MD - 콜라 키링 스트랩 3종, 러브콘서트 미술도안집 2종, 캐리 아이스크림 모래놀이 등 10여종 교육출판 - 캐리영어 파닉스 6권, 캐리영어 런앤플레이 48권- 캐리에듀 문해력 특강 2권- 헬로캐리 한글 6권 (2) 생산 설비 현황 (단위 : 천원) 자산별 소재지 기초가액 당기 증감 당기상각 기말가액 비고 증가 감소 토 지 서울 구로구 2,468,158 - - - 2,468,158 (*2) 건 물 서울 구로구 2,456,562 - - (37,974) 2,418,588 비 품 서울 구로구 185,613 85,573 - (44,845) 226,341 (*3) 시설장치 - 29,324 - - (22,361) 6,963 (*4) 합 계 5,139,657 85,573 - (105,180) 5,120,050 - (*1) 당기 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (*2) 유형자산의 토지 및 건물은 서울 구로구에 소재하고 있으며, 영상 스튜디오, 3D 애니메이션 스튜디오, 디자인 연구소, 교육 콘텐츠랩, 물류센터 등으로 사용하고 있습니다. (*3) 비품은 촬영장비, 스토리지, 사무실 및 스튜디오 인프라 등으로 구성되어 있습니다. (*4) 시설장치는 키즈카페 직영점 인프라 등으로 구성되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 개요 (단위 : 천원, USD) 매출 유형 품목 구 분 2025년 반기(제12기) 2024년(제11기) 2023년(제10기) 2022년(제9기) 제품 콘텐츠 IP 내수 1,738,751 4,695,784 6,812,659 8,111,346 수출 - - - - 소계 1,738,751 4,695,784 6,812,659 8,111,346 콘텐츠 내수 1,519,889 805,329 1,456,092 1,702,802 수출 73,617(51,555) 176,460(129,372) 214,760(164,515) 273,885 (211,993) 소계 1,593,506 981,790 1,670,852 1,976,687 합계 내수 3,258,640 5,501,114 8,268,751 9,814,148 수출 73,617(51,555) 176,460(129,372) 214,760(164,515) 273,885 (211,993) 소계 3,332,257 5,677,574 8,483,511 10,088,033 (*) 상기 매출액은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 판매 경로 당사가 영위하는 키즈 콘텐츠 및 콘텐츠IP 관련 제품과 서비스가 고객에게 도달되는 경로는 다음과 같습니다. 제품(서비스)의 판매 경로 구분 판매 경로 콘텐츠 - 모바일(스마트폰), TV(IPTV, OTT) 공연 (뮤지컬, 콘서트) - 전국 공연장, 네이버, 인터파크 티켓, 티켓링크 등 키즈카페 - 캐리키즈카페, 네이버 등 커머스 (온라인 쇼핑몰) - 온라인 유통(캐리앤샵, 온라인 쇼핑몰) - 오프라인 유통(백화점, 마트 등) 라이선스 - 온라인 유통(캐리앤샵, 온라인 쇼핑몰) - 오프라인 유통(백화점, 마트 등) 음악 (동요) - 음원플랫폼(멜론,지니뮤직,FLO, 벅스 등)- 유튜브 뮤직, 스포티파이, 애플뮤직 등 교육(웹) - 캐리에듀 러닝센터(웹)- 캐리에듀 채널(유튜브)- 헬로캐리 채널(유튜브) 3D 애니메이션 - 극장(롯데시네마, CGV, 메가박스 등)- TV(IPTV, CATV)- OTT- VOD 콘텐츠 사업의 경우 유튜브, 네이버TV, 요쿠ㆍ아이치이ㆍ텐센트(중국), IPTV(한국ㆍ중국), OTT(한국ㆍ중국) 등 다양한 플랫폼과의 협력을 통해 플랫폼 내 독자 운영의 '비디오 채널'을 확보함으로써 영상과 애니메이션 콘텐츠를 고객에게 배포하고 있습니다. 또한, 콘텐츠 IP사업의 경우 각 사업부문별 판매 채널인 공연장 및 인터파크, 키즈카페, 온라인 쇼핑몰, 오프라인 유통점을 통하여 고객에게 판매되고 있습니다.교육 사업의 경우 2023년 캐리에듀 러닝센터(웹)를 구축하여 '어린이 기초 영어교육'인 캐리영어 파닉스와 캐리영어 런앤플레이 프로그램을 개발ㆍ운영하고 있으며, 2025년 5월 유치원생 및 초등학생을 주 타깃으로 하는 어린이 문해력 교육 커리큘럼과 '캐리에듀 문해력 특강' 교재를 자체 개발하면서 온ㆍ오프라인의 교육사업을 확장하였습니다. 이어 당사는 서울과 경기 지역에 복수의 문해력 학원을 잇따라 개원하여 향후 자체 개발한 교재와 커리큘럼, 오디오와 비디오 강의로 전국으로 캐리에듀 문해력 학원을 확대할 계획입 니다. 다. 판매전략당사가 독자적으로 운영하는 다양한 플랫폼에서의 미디어 채널을 마케팅 채널이라고할 수 있습니다. 이를테면, 당사는 국내에서 IPTV 3사와 케이블TV를 통해 어린이 전문 편성의 실시간 TV채널('캐리TV')과 VOD를 통해 수천만 TV시청자들에게 캐리 콘텐츠를 방송하고 있습니다.글로벌 비디오 플랫폼인 '유튜브'의 자체 채널을 통해서는 2025년 반기 기준 누적 74.2억 뷰(view)를 기록하였고, 요쿠, 아이치이, 텐센트비디오 등의 중국 내 비디오 플랫폼에서는 누적 68.5억 뷰의 시청기록을 달성하였습니다.당사는 이들 미디어 채널에 노출하는 콘텐츠에 PPL광고(product placement advertisement)를 심을 수 있으며, IPTV의 실시간 TV채널(PP)의 프로그램 중간 중간에 15초 혹은 30초 분량의 상업광고를 포함해 편성할 수 있습니다.콘텐츠 배포를 위한 미디어 기반이 곧 당사의 마케팅 채널이며, 당사는 국내외의 다양한 플랫폼에 자체 제작의 콘텐츠를 유통함으로써 최대한 많은 수용자(audience)에게 직접 다가갈 수 있는 마케팅 전략을 취하고 있습니다. 라. 수주상황 당사가 영위하는 사업은 수주 사업이 아니므로 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 공시서류의 'III. 재무에 관한 사항 - 연결재무제표 주석' 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 파생상품 및 풋백옵션을 체결한 내역이 존재하지 않으며, 이에 관련 내용 기재를 생략합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 계약(협약) 내용 계약(협약)일 지원기관 계약(협약) 목적 극장판 애니메이션 배달의 영웅 : 캐리와 슈퍼콜라2> 배급 계약 2025.05.08. 중국 바오리원위커지(保利文娛科技) 극장판 애니메이션 배달의 영웅 : 캐리와 슈퍼콜라2> 중국 전역 배급상영 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당 조직 당사는 핵심 경쟁력인 캐릭터 IP에 특화된 연구개발 활동을 위하여 디자인연구소와 캐리에듀, 캐리 애니메이션 스튜디오를 운영하고 있습니다. 조직명 상세역할 디자인연구소 캐릭터 개발을 비롯해 로고, MD상품 디자인, 애니메이션 콘텐츠 제작을 전담하는 연구조직입니다. 사내에서 제작하는 모든 콘텐츠에 들어가는 디자인을 총괄해 개발하고 있습니다.5세 버전의 , 11세 버전의 , 성인을 포함한 전체 연령층에 소구하는 신규 캐릭터 콜라>는 모두 디자인연구소에서 개발된 캐릭터IP입니다. 캐리에듀 당사의 교육전문 브랜드이자 교육콘텐츠 연구조직으로, 2023.05. 온라인 교육 센터 '캐리에듀 러닝센터'를 구현하여 자체 개발한 교육 프로그램을 서비스하고 있습니다.유치원과 초등학교 저학년생을 위한 '어린이 기초 영어교육'인 캐리영어 파닉스와 캐리영어 런앤플레이 프로그램 및 교재를 개발하였으며, 2025.05. 어린이 문해력 교육 커리큘럼과 '캐리에듀 문해력 특강' 교재를 자체 개발하였습니다. 캐리 애니메이션스튜디오 캐리 애니메이션 스튜디오(Carrie Animation Studio) 이른바 'CAS'는 자체 R 통해 구축한 새로운 기술 기반의 3D 애니메이션 제작 파이프라인이자 동명의 제작 조직으로 퀄리티는 높게 유지하면서 제작 비용을 효율적으로 통제할 수 있습니다. 뉴테크 기반 애니메이션 제작 기술을 고도화하여 3D 애니메이션제작에 있어서 세계 수준의 응용능력을 갖추었으며, 이를 바탕으로 2023년 이후의 모든 TV시리즈와 극장판 애니메이션 작품을 'CAS' 시스템으로 제작하고 있습니다. (2) 연구개발 비용 (단위 : 천원) 구 분 2025년 반기(제12기) 2024년(제11기) 2023년(제10기) 비용 처리 제조원가 - - - 판관비 689,908 753,136 795,726 소 계 689,908 753,136 795,726 합 계 (매출액 대비 비율) 689,908(20.70%) 753,136(13.27%) 795,726(9.38%) (*) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.(3) 연구개발 실적 구분 분류 설명 개발역량 캐릭터 개발 - 미취학 아동을 형상화한 5> IP 세계관 기획 및 2D, 3D 디자인 소스 개발- 초등학생을 형상화한 11> IP 세계관 구축, 스타일가이드(표정, 응용동작, 아트웍 등) 개발 - 성인 포함 전체 연령층을 타겟으로 한 '우주에서 온 콜라'('슈퍼콜라') 세계관 및 관련 디자인물 개발 원격 교육시스템 개발 - 스마트폰 및 웹(WWW)활용의 모바일 어린이 종합 교육 홈스쿨링 서비스 시스템 개발 3D 애니메이션 제작파이프라인 개발 - 광학식과 센서 방식의 모션캡처(motion capture)와 언리얼(unreal) 엔진을 적용한 3D 애니메이션 제작 및 종래의 제작툴(ex. Maya)과 언리얼을 연결하는 수많은 수작업을 원클릭으로 자동화한 '시퀀서 자동생성 툴' 개발 수행실적 2D 컷아웃 애니메이션 - 어린이 영어교육에 특화된 2D 캐릭터 애니메이션 헬로캐리 시리즈 제작 캐리에듀 러닝센터 - 문해력, 영어,한글,미술,발레 등 온라인 원격 교육 시스템 '캐리에듀 러닝센터' 개발 3D 애니메이션 - 극장판 배달의 영웅 : 캐리와 슈퍼콜라2> (2025년 하반기 개봉 예정)- TV시리즈 - TV시리즈 캐릭터 디자인 - 5> 11> 디자인물 일체- 극장판 및 시리즈 애니메이션 제작을 위한 캐릭터 50여종 MD상품디자인 - 완구 : 캐리 캐릭터 완구, 콜라 인형, 스퀴시북 6종, 슈퍼콜라 키링 3종 등- 뷰티/리빙 : 로션,샴푸,워시 3종, 캐리팝 신규 2종 등- 도서 : 캐리와슈퍼걸스 스티커북, 색칠놀이북 등- 기타 '캐리IP'가 적용된 유무형 상품 2D 애니메이션 - 캐리놀이영어 200편 - 캐리영어 알파벳송, 파닉스송, 너저리라임 25편 - 캐리그림일기 12편 - 만화동화 60초툰 40편- 캐리영어 ABC송, 먼스송, 숫자송 10편 교육출판 - 캐리영어 파닉스 코스 교재 6권 및 동영상 강의 1,074분 - 캐리영어 런앤플레이 코스 워크북 48권 및 동영상 강의 3,761분- 헬로캐리 한글 워크북 6권 개발- 캐리에듀 문해력 특강 2권 개발 7. 기타 참고사항 가. 상표, 디자인, 저작권 등 지적재산권 현황 당사는 등록 또는 출원 중인 특허(상표, 디자인, 저작권)는 국내외 약 280건입니다. 특허는 콘텐츠 파워에 기인하기 때문에 제3자가 특허 권리를 획득하는 것은 불가능합니다. 다만, 특허를 도용하거나 무단으로 사용하는 등의 불법적인 영역은 가능성을배제할 수 없기 때문에 특허 권리의 행사와 보호에 집중해야할 필요가 있으며, 지적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다. 국가 상표권 디자인권 저작권 등록 출원 등록 출원 등록 출원 한국 53 10 29 - 84 - 중국 56 - 6 - 3 - 대만 4 - 2 - - - 베트남 11 - - - 3 - 미국 8 - - - - - 태국 3 - - - - - 인도 1 - - - - - 인도네시아 2 - - - - - 말레이시아 1 - - - - - 계 139 10 37 - 90 - 나. 사업부문의 시장 여건 및 영업의 개황 등(1) 산업의 특성키즈 분야의 콘텐츠, 캐릭터, 미디어 산업은 전통 미디어와 뉴 미디어, 온라인과 오프라인, 국가와 국가의 경계가 무너지는 한편, 가상과 현실, 콘텐츠와 커머스, 미디어와 ICT가 융합되면서 산업 질서가 새롭게 재편되는 상황이 계속되고 있습니다.당사가 주력해온 '키즈' 산업은 △문화와 언어의 장벽(culture and language barrier)이 낮아 글로벌 진출이 용이하고, △휘발성이 강한 성인 콘텐츠와 비교해서 콘텐츠의 라이프사이클이 상대적으로 길며, △어린이 동반 가족 전체로의 브랜드와 IP 확장을 꾀할 수 있고, △어린이의 성장과 함께 시간의 흐름 속에서 자연스럽게 전 연령층으로의 확산될 수 있으며, △저출산율에도 불구하고 자녀에 쏟는 부모들의 지출은 계속 늘어나서 오히려 시장이 커지고 있고, △태어날 때부터 디지털 세대인 어린이들에게 걸맞는 새로운 유형의 콘텐츠가 끊임없이 요구되고 있는 등의 특성을 가지고 있습니다.키즈 분야의 미디어 콘텐츠 IP 사업을 영위하는 당사를 이해하기 위하여 필요한 전문용어는 다음과 같습니다. 구분 정의 지적재산 (IP: IntellectualProperty) 콘텐츠 기업의 핵심가치인 'IP' 는 재산적 가치가 실현되는 특허, 디자인, 상표 등의 산업재산권과 각종 저작물의 저작권을 말합니다. 당사는 '캐리'(CARRIE, 凱利) 로 통칭되는 각종 산업재산권과 관련 어문, 영상, 음악, 미술저작물 등의 관련 저작권을 포괄적으로 소유하고 있습니다. 콘텐츠 IP 당사는 '캐리' 브랜드와 IP의 가치를 담아 동영상과 2Dㆍ3D 애니메이션 등의 오리지널 콘텐츠를 직접 제작하고 있습니다. 콘텐츠 자체가 IP가 되기에, 당사는 창사 이래 확고부동한 '오리지널 콘텐츠 IP'의 가치를 형성하여 왔습니다. IP 기반미디어 기업 당사는 자체 미디어 기반을 갖춘 기업으로 '모바일부터 TV'(Mobile to TV), '전통미디어부터 뉴미디어' 에 이르기까지 '캐리'(CARRIE, 凱利) 브랜드의 미디어 채널을 다수 보유, 운영하고 있습니다. 이를 통해 콘텐츠의 기획, 제작, 배포와 사업화를 직접 수행할 수 있는 미디어 기업입니다. 라이선싱(Licensing) 당사가 소유한 IP 재산권을 타기업과 단체에게 사용할 수 있도록 상업적 권리를 부여하는 것을 말합니다. 당사는 IP를 소유한 라이센서(Licensor)가 되어서 사용권을 부여받은 라이센시(Licensee)로부터 로열티를 받는 사업을 영위합니다. 머천다이징(Merchandising) 시장조사의 과학적 방법으로 수요를 분석해 이에 적합한 상품과 서비스를 기획하여 상품화하는 활동으로 당사의 IP를 적용한 각종 상품을 기획하여 OEM 또는 ODM업체에 발주하여 상품화하는 사업모델을 의미합니다. D2C 커머스 온라인 등을 통해 소비자에게 직접 상품을 판매하는 D2C(Direct to Consumer, 소비자 직접판매)를 말합니다. 당사는 자체 미디어 역량을 십분 활용하여 소비자에게 상품을 직접 홍보하고 판매하는 커머스 전략을 취하고 있습니다. 미디어 커머스 당사는 창사 이래 온라인 영상의 제작과 배포에 있어서 차별적인 경쟁력을 갖춰왔고, 이를 커머스에 활용하고 있습니다. 특히 한국과 중국 등의 글로벌 시장에서 직접 운영하는 미디어를 상품의 홍보마케팅 채널로 활용함으로써 '미디어 커머스'를 구현하고 있습니다. (2) 분야별 사업 내용 사업 소개.jpg 분야별 사업 내용 (가) 미디어 채널 사업당사는 유튜브 채널 '캐리와 장난감 친구들'로 시작하였으나, 2016년 자체 TV채널을 개국하였고, 2017년 이후 중국의 주요 비디오 플랫폼(요쿠, 아이치이, 텐센트 비디오 등)에 모두 진출함으로써 한국과 중국, 글로벌 시장에서 시청자 접점의 미디어 역량을 키워왔습니다.당사가 진출한 미디어 플랫폼별로 숫자를 파악하면, 588만 유튜브 구독자(누적 약 74.2억뷰), 1000만 국내 IPTV 가시청가구(KT GenieTV 985번, SK Btv 184번, LG U+ 300번), 758만 중국 4대 비디오 플랫폼(요쿠, 아이치이, 텐센트, 금일두조) 구독자(누적 약 68.5억뷰), 1억명 이상의 중국 OTT 시청자(화웨이,샤오미 등), 약 1억명의 중국 IPTV 시청자들이 캐리 콘텐츠를 접할 수 있습니다.이 숫자는 당사가 직접 소유ㆍ운용하거나 간접 운영하더라도 '캐리TV'라는 자체 미디어 브랜드로 콘텐츠 편성과 배포의 권한을 직접 행사한다는 점에서 큰 의미가 있습니다. 즉, 당사가 임의대로 편성함으로써 당사가 소유한 모든 미디어 채널들을 당사 사업의 마케팅ㆍ홍보 채널로 운용할 수 있음을 뜻합니다.일례로 한국의 KT GenieTV와 SK Btv, LG U+에 개설한 '캐리TV' 방송채널의 경우, 방송영상 프로그램은 물론 광고도 100% 당사가 편성하여 송출하고 있습니다. 당사는 TV의 광고 시간을 타 광고에 할애하는 대신에, 당사가 추진하는 공연, 커머스, 영화, 교육 등의 광고홍보에 활용하는 '자체 광고홍보' 전략을 취하고 있는데, 이는 당사의 미디어 기반 사업모델 다각화에 적극 활용하는 것이 보다 효율적이기 때문입니다.당사는 앞으로도 지속적으로 직접 통제하는 미디어 채널을 확대함으로써 미디어 사업의 수익을 넘어서 당사가 전개하는 다양한 사업의 성공에 미디어를 활용할 계획입니다.(나) 3D 애니메이션 사업당사가 제작하는 콘텐츠 유형 중에서 3D 애니메이션의 비중을 계속 늘려가고 있습니다. 3D 애니메이션은 실사 영상 대비 월등히 높은 제작 비용이 수반되지만, IP와 브랜드 가치의 글로벌 확산과 영속화에는 디즈니의 사례에서 살펴볼 수 있듯이 생명주기가 긴 애니메이션이 훨씬 효과적이기 때문입니다. cas 작품 소개.jpg cas 작품 소개 다만, 퀄리티는 높게 유지하면서 제작 비용을 효율적으로 통제하는 새로운 기술 기반의 3D 애니메이션 제작 파이프라인이자 제작 조직인 'CAS'(Carrie Animation Studio)를 자체 R 통해 구축하였습니다.특히 광학식과 센서 방식의 모션캡처(motion capture)와 게임에 많이 사용하는 언리얼(unreal) 엔진을 애니메이션 제작에 적극 활용함은 물론 종래의 제작툴(ex. Maya)과 언리얼을 연결하는 수많은 수작업을 원클릭으로 자동화한 '시쿼서 자동생성 툴'을 직접 개발해 적용하는 등 뉴테크 기반 애니메이션 제작 기술을 고도화하였습니다. cas.jpg 3D 애니메이션 제작 시간을 획기적으로 단축한 당사의 제작 자동화 공정> 그 결과 3D 애니메이션 제작에 있어서 세계 수준의 응용능력을 갖추었으며, 이를 바탕으로 2023년 이후의 모든 TV시리즈와 극장판 애니메이션 작품을 'CAS' 시스템으로 제작하고 있습니다.글로벌 애니메이션 스튜디오의 제작 경쟁력을 갖췄다고 자부하는 당사는 현재 극장판 뮤지컬 애니메이션 영화 배달의 영웅 : 캐리와 슈퍼콜라2>, 26부작 TV시리즈 , 교육용 애니메이션 을 동시에 제작하거나 제작을 완료하였습니다. 이들 작품은 2024.5월 KBS 방영, 2025.3월 MBC 방영, 극장판 영화 배달의 영웅 : 캐리와 슈퍼콜라2>는 2025년 하반기 개봉할 계획입니다.: 캐리와 슈퍼콜라2>2023년 한국ㆍ중국ㆍ베트남에서 개봉한 첫번째 극장판 시즌1>에 이은 후속작이며, 2025년 하반기 한국을 비롯한 중국과 베트남에서 개봉할 예정인 극장판 애니메이션입니다. 애니메이션 전문가 이외에 K-POP과 뮤지컬 전문 음악감독, 전문 안무가 참여하여 스토리텔링에 음악과 춤을 결합함으로써 Musical Adventure의 새로운 포맷을 취하고 있습니다.당사의 주요 캐릭터 '캐리'와 '슈퍼콜라'가 주인공으로 흥미로운 에피소드를 담은 시츄에이션 코미디 장르의 3D 애니메이션 시리즈입니다. 13분 분량의 26편 시리즈로 구성되어 있으며 2024.5월 KBS 국내 첫 방영, 이후 국내 및 해외 각국의 방송사.OTT.IPTV 등에서 잇따라 상영되었습니다.당사의 잘 알려진 IP인 '꼬마캐리' 캐릭터와 함께 인공지능 로봇인 '미스터 에그'를 주인공으로 하여 자연탐구의 어려운 주제들을 어린이 눈높이에 맞춰 쉽고 재미있게 애니메이션으로 풀어냈습니다. 편당 2개, 총 40개의 학습목표를 재미있고 쉽게 전달하는 것을 목표로 10분 분량의 20편으로 구성되어 있습니다.직접 그린 일러스트 삽화에 생성형 AI기술을 적용해 애니메이션을 제작하는 혁신적인 기법을 도입한 독창적 작품으로 2025.3월 MBC와 캐리소프트의 자회사 TV채널인 '캐리TV'에서 방영되었습니다. 포스터들.jpg 포스터들 (다) 캐릭터 사업당사는 5세 어린이를 형상화한 '캐리와 친구들 5'를 성장시켜 11세 초등학생 버전의 '캐리와 친구들 11'을 기획ㆍ개발하였고, 장편 애니메이션 에 이를 반영하였습니다. 당사는 5세 버전, 11세 버전에 이어서 10대 후반과 20대의 '캐리와 친구들' 버전도 개발하고 있으며, 이는 당사의 핵심 IP인 '캐리와 친구들'이 '사람'캐릭터이기 때문에 가능합니다. 캐릭터 사업.jpg 자사 IP '캐릭터 성장전략'은 취학 전 아동을 대상으로 한 교육 콘텐츠에는 5세 버전을 적용하고, 시리즈와 장편 애니메이션에는 11세 버전을 적용함으로써 키즈 콘텐츠의 연령 커버리지를 5세부터 10대 초반까지 넓히는 효과를 가져올 수 있습니다.나아가 10대 후반과 20대로 캐릭터를 성장시켜 연령에 맞는 세계관과 스토리의 콘텐츠를 제작ㆍ보급함으로써 전 연령층에 소구하는 캐릭터IP로 발전시킨다는 게 당사의 전략입니다. 캐리1.jpg 다섯 살 '꼬마캐리'와 열한 살 '초등캐리' 캐리.jpg '캐리와 친구들' 콜라('슈퍼콜라')>당사는 키즈 연령층에 국한하지 않는 '우주에서 온 콜라'('슈퍼콜라') 캐릭터를 완성하였으며, 슈퍼콜라는 극장판 3D 애니메이션 와 TV시리즈 애니메이션 의 주인공으로 등장합니다. 콜라.jpg '슈퍼콜라' '슈퍼콜라'는 강아지 봉제인형의 몸을 빌려서 지구에 살게 된 외계인을 형상화한 것으로, 당사의 'Kids to Family' 캐릭터 확산 전략에 따라 20~30대도 주요 타겟층으로고려하여 설정하였고 '슈퍼콜라' 이외에도 외계인 '와쿠', 로봇 '마린', '조폭고양이'등의 신규 캐릭터를 제작하고, 이를 3D 애니메이션에 반영함으로써 IP의 종류와 타겟 연령층을 넓히는 전략을 취하고 있습니다.캐릭터의 인기는 머천다이징과 라이선싱 등의 IP 사업으로 이어집니다. 당사는 '캐리와 친구들', '슈퍼콜라'등의 자체 IP를 적용한 다양한 상품을 OEM ODM 방식으로 제조하여 직접 온라인으로 판매하는 '머천다이징과 커머스' 사업을 진행하고 있습니다. 또한 IP 사용권한을 상품 제조업체에 부여함으로써 로열티 수익을 일으키는 '라이선싱' 사업도 병행하고 있습니다.(라) 교육 사업당사는 캐릭터 IP 기반 부가 사업의 일환으로 2022.1분기부터 어린이 교육 사업을 본격적으로 시작하였습니다. 아래 '캐리영어'(Carrie English)는 당사의 첫 번째 교육사업 프로젝트이자 어린이 영어교육 브랜드입니다. 캐리영어 러닝센터.jpg 캐리영어 러닝센터 캐리영어는 사운드 규칙으로 영어 철자를 익히도록 한 6개월의 '캐리영어 파닉스', 파닉스를 포함해 어린이 기초 영어를 24개월 프로그램으로 개발한 '캐리영어 런앤플레이'의 두 가지 커리큘럼으로 이뤄져 있으며, 각각 워크북과 교재의 종이책은 물론 2023.5월 웹버전 '캐리에듀 러닝센터'를 구축하여 서비스를 개시하였습니다.이어 당사는 2025.5월 유치원생 및 초등학생을 주 타깃으로 하는 문해력 교육 커리큘럼과 '캐리에듀 문해력 특강' 교재를 자체 개발하면서 온ㆍ오프라인의 교육사업을 확장하기 위해 교육전문 브랜드 캐리에듀를 론칭하였습니다. 캐리에듀 문해력 특강.jpg 캐리에듀 문해력 특강 문해력 커리큘럼은 과도한 스마트폰 사용으로 약해진 초등학생과 중학생의 어휘ㆍ개념 이해력과 추론ㆍ논술 능력을 향상시키는 데 초점을 맞췄고, 책과 오디오 강의로 2028년 이후 문ㆍ이과 통합의 대입 수능 대비도 가능한 전문 교육 과정입니다.당사는 하반기부터 서울ㆍ경기 지역에 문해력 학원을 잇따라 개원하고, 자체 개발한 교재와 커리큘럼, 오디오와 비디오 강의를 배포하는 동시에 캐리에듀 문해력 학원을 전국으로 확대한다는 계획입니다.(마) 공연사업 당사의 전국투어 어린이 공연은 공연 업계에서 최고의 경쟁력을 가진 사업 분야이며,설립 이래 매년 1~2개 작품을 무대에 올려 흥행을 이끌어 왔으나, 2019년 이후 코로나19 팬데믹 상황에 직면하면서 2년 이상 공연 사업을 중단한 바 있습니다. 이후 2021.11월 2022>을 시작으로 2022.2분기 , 2023.2분기 쇼뮤지컬 , 2023.08월 액티비티 뮤지컬 , 2024.05월 가족뮤지컬계의 스테디셀러인 의 시즌3 작품 2024 타임캡슐>를 개막하여 전국에서 성황리에 공연을 마무리 하였습니다. 2025년도에는 캐리TV 뮤지컬 10주년 기념 역대 히트곡들과 신나는 레크레이션으로 구성된 가 오는 8월 수원을 시작으로 전국투어가 진행될 계획입니다. 캐리와슈퍼콜라 싱어롱댄스쇼.jpg 캐리와슈퍼콜라 싱어롱댄스쇼 (3) 경기변동의 특성콘텐츠 산업은 정신적 재화의 소비라는 특성상 필수소비재 대비 경기변동에 상대적으로 부침 현상이 존재합니다. 또한, 문화 소비의 경우 수요자 기호의 변화가 매우 빠르고, 유행이 중요하기 때문에 지속성이 떨어지는 바, 1인당 소득수준에 따라 변화할 수 있습니다.그러나, 콘텐츠의 유통 경로와 상업화할 수 있는 아이템, 그리고 수요층이 한정적이었던 과거와는 달리, 현재는 콘텐츠의 유통과 부가 사업화의 방법이 다양해졌다는 점이 이러한 위험을 분산시킬 수 있는 요인이 되고 있습니다.예를 들어, 과거에는 TV 및 영화관에서만 콘텐츠 소비가 이루어졌던 반면, 최근에는 모바일(유튜브, 네이버TV), IPTV(TV채널, VOD채널), OTT서비스, 넷플릭스 등 미디어가 다양해졌습니다. 특히 키즈 콘텐츠의 경우 과거 내수와 지상파, 케이블 방송에 수요가 한정되었지만, 오늘날에는 콘텐츠를 소비할 수 있는 미디어가 모바일, IPTV, OTT 등으로 다변화되었습니다.덧붙여서 성인 콘텐츠에 비해서 언어장벽이 낮은 점은 당사가 중국과 영미권 등으로 콘텐츠의 소비층을 넓힐 수 있는 주요한 이유가 되었습니다. 이에 당사는 매체와 지역(국가)의 다변화ㆍ글로벌화를 통해서 경기부침현상을 상쇄할 수 있게 되었습니다.(4) 계절성당사의 강점인 키즈 콘텐츠의 소비는 집에 설치된 TV 또는 부모님의 모바일 디바이스를 통해서 시청하는 것이기 때문에 전반적으로 일조량 및 야외 활동 시간의 크기에 영향을 받는 편입니다. 월별 시청률은 겨울철(12~2월)이 가장 높고, 이후 야외 활동이 증가하는 봄철(3~6월)에는 시청률이 감소합니다. 겨울과 여름의 방학 중에 소비가 늘고, 유치원과 학교가 개학하는 봄과 가을에 줄어드는 경향도 있습니다.당사는 1년 단위의 계획을 세워 방학, 주말, 겨울, 흐린 날과 비오고 눈오는 날 등 어린이들이 집에 머무는 시간을 겨냥한 콘텐츠 제작 및 배포전략을 취하고 있습니다.(5) 국내외 시장여건IP사업은 대중적 인기의 캐릭터 IP, IP의 가치를 지속적으로 제고ㆍ확산할 수 있는 콘텐츠 제작 및 배포 역량, IP의 가치를 실제 수익화할 수 있는 사업역량에 좌우됩니다.이와 관련해서, 당사는 종래의 애니메이션 기반 IP사업이 △시간과 비용이 막대하게 투입되는 제작비, △타 미디어 플랫폼에 의존해야 하는 콘텐츠 제공사업자(CP)의 입장, △어린이들에게까지 확산된 스마트폰 사용과 함께 장난감 IP 라이선싱 사업의 어려움, 그리고 △신규 사업을 과감하게 진행할 수 없는 영세성 등으로 인하여 성장의 정체 또는 위기의 국면에 처하고 있는 사실을 '반면교사'로 삼고 있습니다.당사는 이러한 상황 인식 속에서 △영상과 3D 애니메이션의 비용효율적인 자체 제작 시스템, △TV채널('캐리TV')과 유튜브, OTT내 자체 채널 등을 직접 소유ㆍ운용하는 '자체 미디어 소유 및 자체 편성 전략', △자체 미디어를 통한 자체 홍보ㆍ마케팅 역량의 확보, △'캐리영어'를 비롯한 스마트폰 사용자 중심의 사업모델, △위탁이 아닌 직접 공연 사업을 통한 안정적인 수익 구조의 확보, △신규 사업의 발굴과 과감한 추진 등을 통해서 중장기적으로 안정적인 성장을 지속하기 위애 노력하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 최근 사업연도말 현재 자산총액이 1천억원 미만이거나 매출액 500억원 미만인 소규모 기업에 해당하여 요약재무정보 등에 관한 사항의 기재를 생략합니다. 다음의 재무제표 본문을 참고하시기 바랍니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 12 기 반기말 2025.06.30 현재 제 11 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 반기말 제 11 기말 자산 유동자산 4,086,558,083 10,187,919,704 현금및현금성자산 1,483,887,200 6,269,626,263 단기금융상품 30,795,153 2,662,213,197 매출채권 및 기타유동채권 898,899,451 227,748,500 유동재고자산 278,293,029 305,040,378 기타금융자산 986,406,841 586,444,702 기타자산 403,417,759 131,249,664 당기법인세자산 4,858,650 5,597,000 비유동자산 12,984,985,823 8,154,002,888 당기손익-공정가치금융자산 5,363,777,169 2,288,500,331 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 1,817,298,862 0 유형자산 5,243,944,212 5,325,032,866 무형자산 198,959,453 183,849,728 기타비유동금융자산 361,006,127 356,619,963 이연법인세자산 0 0 자산총계 17,071,543,906 18,341,922,592 부채 유동부채 8,268,813,089 5,772,073,157 매입채무 11,717,630 21,323,942 유동 차입금(사채 포함) 5,735,000,000 4,350,000,000 기타금융부채 1,340,878,287 1,304,282,131 기타부채 1,181,217,172 96,467,084 비유동부채 468,842,841 507,224,662 장기차입금(사채 포함) 40,000,000 40,000,000 기타금융부채 480,108 13,104,656 확정급여부채 258,135,781 264,554,129 이연법인세부채 35,953,344 57,492,767 기타 비유동 부채 134,273,608 132,073,110 부채총계 8,737,655,930 6,279,297,819 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 8,540,080,646 12,172,391,942 자본금 5,019,727,000 5,019,727,000 자본잉여금 7,699,614,210 7,699,614,210 기타자본구성요소 (3,533,562,184) (897,163,679) 이익잉여금(결손금) (645,698,380) 350,214,411 비지배지분 (206,192,670) (109,767,169) 자본총계 8,333,887,976 12,062,624,773 자본과부채총계 17,071,543,906 18,341,922,592 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 12 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 반기 제 11 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 2,362,360,886 3,332,257,246 1,566,164,412 2,788,779,249 영업비용 2,340,797,663 4,152,888,168 2,520,152,429 4,843,771,894 영업이익(손실) 21,563,223 (820,630,922) (953,988,017) (2,054,992,645) 기타수익 12,239,300 27,920,772 219,320,399 228,003,425 기타비용 7,549,224 8,779,921 8,133,788 9,389,067 금융수익 16,607,563 49,756,503 15,329,131 44,596,759 금융비용 104,111,637 179,431,009 79,128,804 149,870,902 지분법이익 (182,713,138) (182,713,138) 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (243,963,913) (1,113,877,715) (806,601,079) (1,941,652,430) 법인세비용(수익) 5,631,462 (21,539,423) (21,816,497) (42,181,233) 당기순이익(손실) (249,595,375) (1,092,338,292) (784,784,582) (1,899,471,197) 기타포괄손익 (12,786,155) (11,258,645) 1,583,879 4,132,566 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (12,786,155) (11,258,645) 1,583,879 4,132,566 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (262,381,530) (1,103,596,937) (783,200,703) (1,895,338,631) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (251,624,591) (995,912,791) (700,224,263) (1,736,670,439) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 2,029,216 (96,425,501) (84,560,319) (162,800,758) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (264,410,746) (1,007,171,436) (698,640,384) (1,732,537,873) 포괄손익, 비지배지분 2,029,216 (96,425,501) (84,560,319) (162,800,758) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (27) (111) (102) (253) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (27) (111) (102) (253) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 12 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 3,485,598,000 19,298,770,890 (576,887,256) (16,483,268,964) 5,724,212,670 73,834,660 5,798,047,330 당기순이익(손실) (1,736,670,439) (1,736,670,439) (162,800,758) (1,899,471,197) 해외사업환산손익 4,132,566 4,132,566 4,132,566 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 11,952,408 11,952,408 11,952,408 자기주식 거래로 인한 증감 2024.06.30 (기말자본) 3,485,598,000 19,298,770,890 (560,802,282) (18,219,939,403) 4,003,627,205 (88,966,098) 3,914,661,107 2025.01.01 (기초자본) 5,019,727,000 7,699,614,210 (897,163,679) 350,214,411 12,172,391,942 (109,767,169) 12,062,624,773 당기순이익(손실) (995,912,791) (995,912,791) (96,425,501) (1,092,338,292) 해외사업환산손익 (11,258,645) (11,258,645) (11,258,645) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 자기주식 거래로 인한 증감 (2,625,139,860) (2,625,139,860) (2,625,139,860) 2025.06.30 (기말자본) 5,019,727,000 7,699,614,210 (3,533,562,184) (645,698,380) 8,540,080,646 (206,192,670) 8,333,887,976 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 12 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 반기 제 11 기 반기 영업활동현금흐름 (660,471,026) (715,698,654) 당기순이익(손실) (1,092,338,292) (1,899,471,197) 비용(수익)등 조정사항 720,252,173 452,631,730 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (325,277,208) 858,762,464 이자수취 36,253,291 239,807 이자지급(영업) 0 (127,884,618) 법인세환급(납부) 639,010 23,160 투자활동현금흐름 (2,729,786,634) 219,569,088 단기금융상품의 처분 7,949,184,475 0 단기대여금의 감소 0 20,000,000 유형자산의 처분 0 9,090,909 무형자산의 처분 0 230,810,369 당기손익인식금융자산의 취득 (3,124,863,286) (3,839,382) 단기금융상품의 취득 (5,317,766,431) 0 유형자산의 취득 (85,572,728) (33,863,401) 무형자산의 취득 (150,756,664) (2,629,407) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,000,012,000) 0 재무활동현금흐름 (1,385,608,381) 1,566,987,994 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (2,625,139,860) 0 단기차입금의 증가 1,685,000,000 1,800,000,000 단기차입금의 상환 (300,000,000) 0 리스부채의상환 (145,468,521) (233,012,006) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,775,866,041) 1,070,858,428 기초현금및현금성자산 6,269,626,263 455,084,994 현금및현금성자산의 환율변동효과 (9,873,022) 6,742,668 기말현금및현금성자산 1,483,887,200 1,532,686,090 3. 연결재무제표 주석 제 12(당) 기 반기 2025년 06월 30일 현재 제 11(전) 기 반기 2024년 06월 30일 현재 주식회사 캐리소프트와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 지배기업인 주식회사 캐리소프트(이하 "지배기업")는 디지털 콘텐츠 제작 및 유통업을 목적으로 2014년 10월에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 31길 20에 소재하고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수(주) 지분율 박창신 1,462,556 14.57% 글로벌도약크로스보더투자조합1호 1,461,016 14.55% 박창욱 450,600 4.49% 권원숙 258,425 2.57% 기타(자기주식포함) 6,406,857 63.82% 합계 10,039,454 100.00% 2025년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 소재지 결산월 주요업종 지분율 당반기 전기 (주)캐리티비 한국 12월 동영상 콘텐츠 제작 및 공급 100.00% 100.00% Guro International ltd. 홍콩 12월 콘텐츠 및 캐릭터 라이센싱 100.00% 100.00% 상해구로국제무역유한공사 중국 12월 MD판매 및 커머스 100.00% 100.00% (주)피터팬랩 한국 12월 광고 제작 및 대행 51.67% 51.67% (주)캐리에듀(*) 한국 12월 도서출판, 학원 프랜차이즈 80.00% 80.00% (*) 당반기 중 (주)헬터에서 (주)캐리에듀로 사명을 변경하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 (주)캐리티비 1,282,019 1,992,834 1,046,350 (132,419) Guro International ltd. 53,939 9,283 - (1,877) 상해구로국제무역유한공사 126,340 4,561 - (63,264) (주)피터팬랩 1,493,512 1,918,446 790,436 (198,520) (주)캐리에듀 20,953 24,990 - (2,371) ② 전기 (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)캐리티비 683,614 1,262,009 891,105 (553,715) Guro International ltd. 62,914 12,586 - (4,809) 상해구로국제무역유한공사 657 7,588 952 (26,071) (주)피터팬랩 1,130,701 1,357,116 2,214,951 (152,247) (주)헬터 1,324 2,990 - (23,075) 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 내역 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. (3) 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. (4) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 연결실체는 해당 기준서의 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는 지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 ② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 3. 중요한 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 재무위험관리 연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것을 기본적인 정책으로 하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당반기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 2,100,000천원으로, 이자율의변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. ② 환율위험 환율위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결실체의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 CNY 12,178 (12,178) (693) 693 USD 7,105 (7,105) 6,511 (6,511) 합계 19,283 (19,283) 5,818 (5,818) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ③ 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로인한 가격위험을 관리하기 위해 분산투자를 하고 있습니다. (2) 신용위험 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체의 매출채권 및 기타금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의집중은 없습니다. 또한 중소기업은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 현금흐름분석은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 매입채무 11,718 11,718 11,718 - - - 단기차입금 5,735,000 6,010,916 1,108,372 4,902,544 - - 장기차입금 40,000 44,170 255 748 43,167 - 기타금융부채 1,341,358 1,344,035 1,275,622 67,930 483 - 합계 7,128,076 7,410,839 2,395,967 4,971,222 43,650 - ② 전기 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 매입채무 21,324 21,324 21,324 - - - 단기차입금 4,350,000 4,501,664 253,293 4,248,371 - - 장기차입금 40,000 44,663 247 753 43,663 - 기타금융부채 1,317,387 1,358,009 1,203,432 141,278 13,299 - 합계 5,728,711 5,925,660 1,478,296 4,390,402 56,962 - 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 원리금액으로 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당반기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 중요한 변동사항은 없습니다. 연결실체는 부채총계를 자본총계로 나눈 부채비율을 사용하여 자본 건전성을 감독하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 부채총계(A) 8,737,656 6,279,298 자본총계(B) 8,333,888 12,062,625 부채비율(A/B) 104.84% 52.06% 5. 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치 연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 27,411 5,336,366 5,363,777 ② 전기 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 23,616 2,264,884 2,288,500 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 ① 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 당반기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초 2,264,884 2,856,848 취득 3,121,068 - 평가(당기손익) (49,586) (591,964) 기말 5,336,366 2,264,884 ② 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 자산의 가치평가기법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 금융자산> 투자조합 출자금 순자산가치법 순자산 등 투자사채 Goldman-Sachs 모델 기초자산 주가, 주가변동성 등 지분증권 순자산가치법 순자산 등 6. 범주별 금융상품 및 손익 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합계 현금및현금성자산 1,483,887 - - 1,483,887 단기금융상품 30,795 - - 30,795 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 5,363,777 - 5,363,777 매출채권 898,899 - - 898,899 기타금융자산 1,347,413 - - 1,347,413 합계 3,760,994 5,363,777 - 9,124,771 매입채무 - - 11,718 11,718 단기차입금 - - 5,735,000 5,735,000 기타금융부채 - - 1,341,358 1,341,358 합계 - - 7,088,076 7,088,076 ② 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합계 현금및현금성자산 6,269,626 - - 6,269,626 단기금융상품 2,662,213 - - 2,662,213 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,288,500 - 2,288,500 매출채권 227,749 - - 227,749 기타금융자산 943,065 - - 943,065 합계 10,102,653 2,288,500 - 12,391,153 매입채무 - - 21,324 21,324 단기차입금 - - 4,350,000 4,350,000 장기차입금 - - 40,000 40,000 기타금융부채 - - 1,317,387 1,317,387 합계 - - 5,728,711 5,728,711 (2) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가 측정 금융자산 43,291 2,171 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,466 56,052 - 상각후원가 측정 금융부채 - 121,208 - 합계 49,757 179,431 - ② 전반기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가 측정 금융자산 30,804 688 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 13,793 537 - 상각후원가 측정 금융부채 - 148,646 - 합계 44,597 149,871 - 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 현금 959 - 보통예금 등 1,482,928 6,269,626 합계 1,483,887 6,269,626 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 출자금 6,006,200 4,209,043 4,005,751 2,264,884 지분증권 121,068 121,068 - - 채무증권(*) 1,200,000 1,006,255 200,000 - 저축성보험 27,264 27,411 25,366 23,616 합계 7,354,532 5,363,777 4,231,117 2,288,500 (*) 투자대상회사의 지속적인 손실 발생 등을 사유로 2018년 중 손상차손 200,000천원을 인식하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 2,288,500 2,873,326 취득 3,124,863 7,137 평가(당기손익) (49,586) (591,963) 기말 5,363,777 2,288,500 9. 단기금융상품 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 자사주 신탁예금 등(*) 30,795 2,662,213 (*) 당반기말 현재 자사주 신탁계약기간은 종료되어 사용이 제한되어 있는 단기금융상품은 없습니다(전기말 사용제한 금액: 2,651,733천원). 10. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매출채권 1,400,820 755,025 차감: 기대신용손실충당금 (501,921) (527,276) 장부금액 898,899 227,749 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 기대신용손실충당금 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 9개월 이하 9개월 초과~ 12개월 이하 1년 초과 합계 매출채권 862,330 38,857 38 - 499,595 1,400,820 기대손실률 0.16% 2.46% 6.27% - 100.00% - 기대신용손실충당금 1,367 957 2 - 499,595 501,921 ② 전기 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 9개월 이하 9개월 초과~ 12개월 이하 1년 초과 합계 매출채권 225,674 2,070 776 443 526,062 755,025 기대손실률 0.38% 6.07% 12.08% 28.67% 100.00% - 기대신용손실충당금 867 126 94 127 526,062 527,276 (3) 당반기와 전기 중 매출채권의 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 527,276 471,838 기대신용손실(환입) (25,355) 55,438 기말 501,921 527,276 11. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 미수금 715,344 113,501 차감: 기대신용손실충당금 (98,660) (108,489) 대행미수금 321,612 525,743 차감: 기대신용손실충당금 (31,890) (24,310) 단기대여금 130,000 130,000 차감: 기대신용손실충당금 (130,000) (130,000) 임차보증금 80,000 80,000 소계 986,406 586,445 임차보증금 327,931 323,809 기타보증금 33,076 32,811 소계 361,007 356,620 합계 1,347,413 943,065 12. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액 (주)캐리버스 45.12% 55,500 (2,072,573) - (주)도브투래빗(*) 40.00% 2,000,012 (3,234,233) 1,817,299 합계 2,055,512 (5,306,806) 1,817,299 (*) 당반기 중 사업다각화를 위하여 지분 40.00%를 2,000,012천원에 취득하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액 (주)캐리버스 45.12% 55,500 (1,517,320) - (2) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 반기말 (주)캐리버스(*) - - - - (주)도브투래빗 - 2,000,012 (182,713) 1,817,299 합계 - 2,000,012 (182,713) 1,817,299 (*) 지분법피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 인식하지 못한 지분변동액은 지분법손실 2,505,855천원입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 (주)캐리버스(*) - - - - - (*) 지분법피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 인식하지 못한 지분변동액은 지분법손실 1,950,602천원입니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 반기순손익 (주)캐리버스 1,893,679 6,486,949 (4,593,270) 310 (1,230,561) (주)도브투래빗 1,912,097 9,997,681 (8,085,584) 1,639,976 (456,783) ② 전기 (단위: 천원) 구분 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 (주)캐리버스 3,044,942 6,407,650 (3,362,709) 1,547,464 (2,606,617) (4) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 순자산지분액을 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 순자산지분액 투자차액 미인식지분법손실 기타 자본변동(*) 장부금액 (주)캐리버스 (2,072,573) - 2,505,855 (433,282) - (주)도브투래빗 (3,234,233) 5,051,532 - - 1,817,299 (*) 관계기업이 인식한 주식기준보상거래에 따른 자본 변동 누계액 입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 순자산지분액 미인식지분법손실 기타 자본변동(*) 장부금액 (주)캐리버스 (1,517,320) 1,950,602 (433,282) - (*) 관계기업이 인식한 주식기준보상거래에 따른 자본 변동 누계액입니다. 13. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 358,498 (80,205) 278,293 374,136 (69,096) 305,040 당반기 영업비용에 포함된 재고자산의 원가는 544,604천원(전반기: 65,924천원)이며, 동비용에는 재고자산평가관련 금액이 포함되어 있습니다. 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 취득원가 감가상각 누계액 장부금액 취득원가 감가상각 누계액 장부금액 토지(*) 2,468,159 - 2,468,159 2,468,159 - 2,468,159 건물(*) 3,037,901 (619,313) 2,418,588 3,037,901 (581,339) 2,456,562 차량운반구 60,881 (53,805) 7,076 60,881 (52,036) 8,845 비품 1,316,214 (1,089,873) 226,341 1,230,641 (1,045,029) 185,612 시설장치 1,818,510 (1,811,547) 6,963 1,818,511 (1,789,186) 29,325 사용권자산 368,966 (252,149) 116,817 382,846 (206,316) 176,530 합계 9,070,631 (3,826,687) 5,243,944 8,998,939 (3,673,906) 5,325,033 (*) 토지와 건물 중 일부는 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니 다(주석 17참조). (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각 기타(*) 기말 토지 2,468,159 - - - - 2,468,159 건물 2,456,562 - - (37,975) - 2,418,587 차량운반구 8,845 - - (1,768) - 7,077 비품 185,612 85,573 - (44,844) - 226,341 시설장치 29,325 - - (22,362) - 6,963 사용권자산 176,530 - - (113,013) 53,300 116,817 합계 5,325,033 85,573 - (219,962) 53,300 5,243,944 (*) 기타보증금에서의 대체, 리스계약의 개시 및 리스부채 재측정으로 인한 조정액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각 기타(*) 기말 토지 2,468,159 - - - - 2,468,159 건물 2,532,509 - - (75,947) - 2,456,562 차량운반구 20,036 14,079 (39,761) (5,039) 19,530 8,845 비품 238,907 42,287 - (95,582) - 185,612 시설장치 175,721 5,818 - (152,214) - 29,325 사용권자산 200,000 - - (361,557) 338,087 176,530 합계 5,635,332 62,184 (39,761) (690,339) 357,617 5,325,033 (*) 리스계약의 개시 및 리스부채 재측정으로 인한 조정액입니다. (3) 리스 ① 보고기간종료일 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 건물 342,732 319,133 감가상각누계액 (239,028) (168,547) 차량운반구 26,234 63,713 감가상각누계액 (13,121) (37,769) 합계 116,817 176,530 유동리스부채 88,369 161,809 비유동리스부채 480 13,105 합계 88,849 174,914 ② 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 113,013 252,627 리스부채에 대한 이자비용 6,104 14,082 소액리스 관련 비용 6,508 7,805 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - 6,000 합계 125,625 280,514 ③ 보고기간종료일 현재 리스계약의 잔존계약만기에 따른 현금흐름의 만기분석은 다음과 같습니다. ㉠ 당반기 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 리스부채 88,849 91,527 40,114 50,930 483 - ㉡ 전기 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 리스부채 174,914 183,695 46,118 124,278 13,299 - ④ 당반기와 전반기 중 리스 관련 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 리스부채의 상환 145,469 233,012 소액리스 관련 비용 6,508 7,805 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - 6,000 합계 151,977 246,817 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 취득원가 상각및손상 누계액 장부금액 취득원가 상각및손상 누계액 장부금액 영업권 1,198,740 (1,198,740) - 1,198,740 (1,198,740) - 고객관계 674,978 (674,978) - 674,978 (674,978) - 상표권 121,874 (95,633) 26,241 118,057 (88,169) 29,888 소프트웨어 26,764 (26,764) - 26,764 (26,764) - 기타의무형자산(*) 682,102 (509,384) 172,718 634,566 (480,604) 153,962 합계 2,704,458 (2,505,499) 198,959 2,653,105 (2,469,255) 183,850 (*) 가상자산을 포함하고 있습니다. (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 반기말 영업권 - - - - - 고객관계 - - - - - 상표권 29,888 1,757 - (5,404) 26,241 기타의무형자산 153,962 148,999 - (130,243) 172,718 합계 183,850 150,756 - (135,647) 198,959 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 기말 영업권 448,764 - - - (448,764) - 고객관계 337,489 - - (84,372) (253,117) - 상표권 37,338 3,350 - (10,800) - 29,888 기타의무형자산 276,374 300,000 (54,415) (165,450) (202,547) 153,962 합계 1,099,965 303,350 (54,415) (260,622) (904,428) 183,850 (3) 당반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출의 총액은 689,908천원(전반기: 322,140천원)입니다. (4) 연결실체는 단순투자목적으로 가상자산을 제3자로부터 취득하여 보유하고 있습니다. 연결실체는 가상자산을 기업회계기준서 제1038호에 따른 무형자산으로 분류하며, 취득시 구입가격에 취득과 직접 관련된 원가를 가산하여 취득가액을 인식하고 있습니다. 무형자산으로 분류한 가상자산은 내용연수가 비한정된 것으로 보아 상각하지 않고 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 무형자산으로 분류한 가상자산에 대해서는 매년 또는 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 활성시장이 존재하는 가상자산은 보고기간종료일의 공정가치를 장부금액으로 인식하고, 활성시장이존재하지 않는 가상자산은 손상 징후가 있는 경우 회수 가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 가상자산의 손상차손 및 처분손익은 연결실체의 영업활동과 관련되어 있지 않아 영업외손익으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 코인마켓캡에서 제공하는 해당 가상자산의 보고기간종료일 기준 UTC 종가를 사용하여 가상자산의 공정가치를 측정하고 있습니다. ① 당반기 중 가상자산 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 개, 천원) 가상자산 명 상장 여부 수량 공정가치(*2) 기초 취득 처분 당반기말 당반기말 전기말 CVTX 상장(*1) 5,068,712 - - 5,068,712 - - ETH 상장 0.2633 - - 0.2633 420 420 기타 비상장 43 - - 43 - - 합계 420 420 (*1) Gate.io에 상장되어 있습니다. (*2) 코인마켓캡에 고시된 가상자산의 당반기말 및 전기말 종가(UTC 24시 00분 기준)를 적용하여 산정하였으며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 "0"원으로 표시하고 있습니다. ② 보고기간종료일 현재 가상자산 보유내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 가상자산 명 계정 분류 평가 방법 취득 경로 당반기 전기 취득원가 손상차손 누계액 장부가액 취득원가 손상차손 누계액 장부가액 CVTX(*1) 무형자산 원가법 유상, 무상 202,142 (202,142) - 202,142 (202,142) - ETH(*2) 무형자산 원가법 교환 420 - 420 420 - 420 기타 무형자산 원가법 유상 405 (405) - 405 (405) - 합계 202,967 (202,547) 420 202,967 (202,547) 420 (*1) 관계회사인 (주)캐리버스 및 제3자로부터 단순투자목적으로 유상 또는 무상취득하였습니다. (*2) 거래소 내에서 가상자산 간 교환을 통해 취득하였습니다. ③ 가상자산 보유위험 가상자산 CVTX백서에 따르면 플랫폼 구축회사 및 가상자산 발행회사는 가상자산이사용되는 생태계를 지속적으로 활성화하기 위해 메타버스 플랫폼 구축, 운영 및 컨텐츠 확장 등의 의무가 있으나, 사업이 계획대로 진행되지 않을 경우 가상자산이 상장폐지되는 등 가치가 소멸될 위험이 있습니다. 또한, 가상자산 거래소에 위탁 보관된 경우 거래소의 파산 및 해킹사고 발생 시 위탁한 가상자산을 반환받지 못할 위험이 있습니다. 가상자산 CVTX는 취득당시 취득가액으로 연결재무제표에 무형자산으로 계상하고 있으나, Gate.io 거래소에 상장되어 있어 공정가치 변동성이 크기 때문에 손상등의 사유로 보고기간종료일의 자산가액에 영향을 줄 수 있습니다. 연결실체가 당반기말 현재 보유하고 있던 가상자산의 공정가치가 당반기말 이후 유의적으로 변동하고 있으나, 이러한 유의적 변동이 연결재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다. 연결실체의 연결재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 16. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 선급금 325,731 62,140 선급비용 77,687 57,200 부가세대급금 - 11,910 합계 403,418 131,250 17. 담보제공자산 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보권자 장부가액 담보한도액 관련 차입금 토지 중소기업은행 2,468,158 4,800,000 4,000,000 건물 2,418,589 합계 4,886,747 4,800,000 4,000,000 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 이자율 당반기 전기 시설자금대출 중소기업은행 2026-06-17 4.23% 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 2025-07-30 ~ 2025-12-23 3M KORIBOR+1.59% ~ 4.38% 2,100,000 2,100,000 2026-01-31 ~ 2026-06-19 4.48% ~ 6.70% 2,535,000 1,250,000 (주)아즈라 2025-08-31 4.60% 100,000 - 합계 5,735,000 4,350,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 이자율 당반기 전기 운영자금대출 중소벤처기업진흥공단 2029-08-29 2.50% 40,000 40,000 19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 미지급금 509,037 165,219 대행미지급금 454,804 482,121 미지급비용 288,668 495,133 리스부채 88,369 161,809 소계 1,340,878 1,304,282 리스부채 480 13,105 합계 1,341,358 1,317,387 20. 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 예수금 34,762 33,514 부가세예수금 100,706 34,218 선수금 1,023,820 7,248 포인트충당부채 13,069 13,069 계약부채(*) 8,860 8,418 소계 1,181,217 96,467 복구충당부채 134,274 132,073 합계 1,315,491 228,540 (*) 당기초의 계약부채 잔액 중 당반기 중 수익으로 인식한 금액은 8,365천원(전반기: 57,141천원)입니다. (2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 포인트충당부채 복구충당부채 포인트충당부채 복구충당부채 기초 13,069 132,074 13,116 277,709 전입 - 2,200 - 5,311 사용 - - (47) (59,000) 환입 - - - (83,167) 기타(*) - - - (8,780) 기말 13,069 134,274 13,069 132,073 (*) 리스부채 재측정으로 인한 조정액입니다. 21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 지배기업이 발행할 주식수 100,000,000주 100,000,000주 지배기업이 발행한 보통주식수 10,039,454주 10,039,454주 1주당 액면금액 500원 500원 (2) 당반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 5,019,727 3,485,598 유상증자 - 1,534,129 기말 5,019,727 5,019,727 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 7,699,614 7,699,614 22. 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 주식선택권(*1) 306,482 306,482 자기주식(*2) (3,884,148) (1,259,009) 해외사업환산손익 23,890 35,149 지분법자본변동 20,214 20,214 합계 (3,533,562) (897,164) (*1) 연결실체는 경영진과 종업원에 대하여 주식결제형 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다(주석 29참조). (*2) 지배기업은 자기주식 641,053주를 보유하고 있습니다. 23. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 미처분이익잉여금(결손금) (645,698) 350,214 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당반기와 전반기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 559,157 589,413 51,682 101,248 용역매출 1,803,204 2,742,844 1,514,482 2,687,531 합계 2,362,361 3,332,257 1,566,164 2,788,779 대한민국 2,328,563 3,258,640 1,523,061 2,695,702 아시아 33,798 73,617 43,103 93,077 합계 2,362,361 3,332,257 1,566,164 2,788,779 용역의 수익 인식 시기> 한 시점에 인식 2,171,805 3,032,253 1,524,760 2,607,582 기간에 걸쳐 인식 190,556 300,004 41,404 181,197 합계 2,362,361 3,332,257 1,566,164 2,788,779 25. 기타영업비용 당반기와 전반기의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 복리후생비 67,516 136,941 126,966 254,871 여비교통비 22,311 46,579 46,281 87,478 접대비 23,061 37,171 32,447 56,184 통신비 4,099 8,269 4,833 9,949 수도광열비 3,421 8,868 4,917 11,542 전력비 5,556 13,860 5,726 13,684 세금과공과금 31,057 69,434 50,982 92,635 보험료 20,539 39,006 22,317 44,999 차량유지비 6,604 13,011 5,890 11,601 도서인쇄비 221 331 96 241 소모품비 20,181 37,306 45,506 108,887 운반비 5,222 8,816 2,973 7,536 교육훈련비 - - 370 518 지급임차료 2,219 4,479 (3,771) 6,458 경상연구개발비 330,665 689,908 145,853 322,140 촬영소품비 4,558 9,611 7,263 12,834 광고선전비 (163) 481 26,630 33,475 판매촉진비 1,998 2,658 531 1,242 대손상각비 7,310 8,247 14,464 22,606 건물관리비 35,579 73,184 47,221 99,973 해외출장비 6,790 11,024 4,081 13,642 카드수수료 615 1,376 3,416 6,260 판매수수료 3,762 5,668 1,533 4,182 합계 603,121 1,226,228 596,525 1,222,937 26. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - 2,018 무형자산처분이익 - - 191,770 191,770 기타의대손충당금환입 (60) 4,325 8,403 8,403 잡이익 12,300 23,596 19,147 25,812 합계 12,240 27,921 219,320 228,003 (2) 당반기와 전반기의의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 복구충당부채전입액 1,105 2,200 2,037 3,146 잡손실 6,444 6,580 6,097 6,243 합계 7,549 8,780 8,134 9,389 27. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 10,707 40,639 3,841 6,439 외환차익 - 61 18 1,827 외화환산이익 (354) 2,591 10,190 22,539 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 6,255 6,466 1,280 13,792 합계 16,608 49,757 15,329 44,597 (2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 63,209 121,208 78,695 148,646 외환차손 533 1,245 267 688 외화환산손실 336 926 (370) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 40,034 56,052 537 537 합계 104,112 179,431 79,129 149,871 28. 퇴직급여 연결실체는 확정기여제도와 확정급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다. (1) 확정기여제도 연결실체는 연금의 운영결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하고 있으며, 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 105,090천원(전반기: 119,432천원) 입니다. (2) 확정급여제도 ① 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 확정급여채무의 현재가치 276,014 267,885 사외적립자산의 공정가치 (17,878) (3,331) 재무상태표에 인식된 금액 258,136 264,554 ② 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 48,253 57,799 순이자원가 5,172 5,740 합계 53,425 63,539 29. 주식기준보상 (1) 당사가 부여한 주식결제형 주식선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부 ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년까지 (2) 보고기간종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 차수 부여일 주당 행사가격 행사가능시간 미행사 기초수량 당기 행사수량 당기 취소수량 미행사 당기말수량 행사가능 당기말수량 5차 2021-10-28 12,350원 2023.10.28~2028.10.27 30,821 - - 30,821 30,821 (3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 5차 부여일의 주가 12,550원 기대행사기간 4.5년 주가변동성(*) 46.53% 배당수익률 - 무위험수익률 2.29% (*) 주가변동성의 경우 5차는 당사의 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (4) 당반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비는 없습니다. 30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 31. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실) 당반기와 전반기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) (251,624,591) (995,912,791) (700,224,263) (1,736,670,439) 가중평균유통보통주식수(*) 9,398,401주 8,949,542주 6,866,926주 6,866,926주 기본주당이익(손실) (27) (111) (102) (253) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 주) 구분 일자 주식수 적수(일) 가중평균유통보통주식수 기초 유통보통주식수 2025-01-01 9,862,390 181 9,862,390 자기주식의 취득 2025-03-31 (463,989) 92 (912,848) 가중평균 유통보통주식수 8,949,542 - 당 2분기 (단위: 주) 구분 일자 주식수 적수(일) 가중평균유통보통주식수 기초 유통보통주식수 2025-04-01 9,398,401 91 9,398,401 가중평균 유통보통주식수 9,398,401 - 전반기 (단위: 주) 구분 일자 주식수 적수(일) 가중평균유통보통주식수 기초 유통보통주식수 2024-01-01 6,866,926 182 6,866,926 가중평균 유통보통주식수 6,866,926 - 전 2분기 (단위: 주) 구분 일자 주식수 적수(일) 가중평균유통보통주식수 기초 유통보통주식수 2024-04-01 6,866,926 91 6,866,926 가중평균 유통보통주식수 6,866,926 (2) 희석주당손익 당반기와 전반기 중 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 현금의 유출이 없는 비용 및 현금의 유입이 없는 수익등의 조정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 53,425 63,539 대손상각비 8,247 22,606 재고자산평가손실 11,108 14,329 감가상각비 219,961 420,521 무형자산상각비 135,647 54,498 복구충당부채전입액 2,200 3,146 이자비용 121,208 148,646 외화환산손실 926 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 56,052 537 주식보상비 - 11,952 지분법손실 182,713 - 법인세비용(수익) (21,539) (42,181) 기타의대손상각비(환입) - (8,403) 이자수익 (40,639) (6,439) 외화환산이익 (2,591) (22,539) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 (6,466) (13,792) 유형자산처분이익 - (2,018) 무형자산처분이익 - (191,770) 합계 720,252 452,632 (2) 당반기와 전반기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 증가 53,300 260,358 사용권자산의 감소 - 145,503 리스부채의 증가 53,300 333,826 리스부채의 감소 - 43,993 복구충당부채의 감소 12,625 - (3) 당반기와 전반기 중 재무활동 관련 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 현금유입 현금유출 상각 비현금거래(*) 반기말 단기차입금 4,350,000 1,685,000 (300,000) - - 5,735,000 장기차입금 40,000 - - - - 40,000 리스부채 174,914 - (145,469) 6,104 53,300 88,849 합계 4,564,914 1,685,000 (445,469) 6,104 53,300 5,863,849 (*) 리스부채 재측정으로 인한 조정액입니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 현금유입 현금유출 상각 비현금거래(*) 반기말 단기차입금 4,325,000 1,800,000 - - - 6,125,000 리스부채 173,327 - (233,012) 14,082 289,833 244,230 합계 4,498,327 1,800,000 (233,012) 14,082 289,833 6,369,230 (*) 리스부채 재측정으로 인한 조정액입니다. 33. 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내용 당반기 전기 신용보증기금 대출보증 1,417,500 1,417,500 서울보증보험(주) 계약이행보증 등 670,461 627,788 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 - 115,013 개인 차입금보증 - 300,000 합계 2,087,961 2,460,301 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정금액 실행금액 중소기업은행 시설자금대출 1,000,000 1,000,000 운영자금대출 4,925,000 4,635,000 중소벤처기업진흥공단 운영자금대출 40,000 40,000 합계 5,965,000 5,675,000 ② 전기 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정금액 실행금액 중소기업은행 시설자금대출 1,000,000 1,000,000 운영자금대출 4,925,000 3,350,000 중소벤처기업진흥공단 운영자금대출 40,000 40,000 합계 5,965,000 4,390,000 (2) 계류중인 소송사건내역 보고기간종료일 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건은 없습니다. 35. 영업부문 (1) 연결실체는 보고기간종료일 현재 아래에 기술된 두 개의 영업부문을 영위하고 있습니다. 구분 내역 콘텐츠 제작 및 유통 디지털 콘텐츠와 애니메이션 제작 및 유통업 광고대행 광고물 제작 및 광고 대행업 (2) 당반기와 전기의 각 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 콘텐츠 제작 및 유통 부문 광고대행 부문 연결조정 연결실체 국내 아시아 국내 매출액 3,224,145 73,617 790,436 (755,941) 3,332,257 영업이익 (521,660) (72,163) (204,208) (22,600) (820,631) 유형자산 5,135,593 - 108,351 - 5,243,944 ② 전기 (단위: 천원) 구분 콘텐츠 제작 및 유통 부문 광고대행 부문 연결조정 연결실체 국내 아시아 국내 매출액 4,058,594 952 2,214,951 (596,923) 5,677,574 영업이익 (3,271,256) (72,981) (202,569) (63,972) (3,610,778) 유형자산 5,183,555 - 141,478 - 5,325,033 36. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 관계기업 (주)캐리버스, (주)도브투래빗(*1) (주)캐리버스 기타특수관계자 임원 임원 (*1) 당반기 중 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 특수관계자 명 금융상품 취득 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주)도브투래빗 1,000,000 임원 100,068 합계 1,100,068 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 용역매출 (주)캐리버스 103,821 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 특수관계자 명 채권 등 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주)도브투래빗 1,006,255 ② 전반기 중 특수관계자와에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 없습니다. (5) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 130,983 118,000 퇴직급여 11,186 9,833 합계 142,169 127,833 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 12 기 반기말 2025.06.30 현재 제 11 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 반기말 제 11 기말 자산 유동자산 2,706,794,160 9,282,737,543 현금및현금성자산 564,837,545 5,954,408,611 단기금융상품 30,795,153 2,662,213,197 매출채권 및 기타유동채권 760,600,001 140,468,668 유동재고자산 278,293,029 305,040,378 기타금융자산 859,794,757 142,121,851 기타자산 207,661,395 73,033,548 당기법인세자산 4,812,280 5,451,290 비유동자산 12,814,916,960 7,898,556,235 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,308,955,068 2,258,684,180 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 2,152,733,600 239,000,000 유형자산 5,120,601,220 5,165,686,903 무형자산 26,828,628 31,951,674 기타비유동금융자산 205,798,444 203,233,478 자산총계 15,521,711,120 17,181,293,778 부채 유동부채 5,374,283,598 3,903,100,586 매입채무 0 8,910,000 단기기타금융부채 4,285,000,000 3,000,000,000 기타금융부채 482,557,668 853,534,238 기타부채 606,725,930 40,656,348 비유동부채 151,273,608 156,986,141 기타금융부채 17,000,000 24,913,031 기타 비유동 부채 134,273,608 132,073,110 부채총계 5,525,557,206 4,060,086,727 자본 자본금 5,019,727,000 5,019,727,000 자본잉여금 7,675,249,014 7,675,249,014 기타자본구성요소 (3,577,666,517) (952,526,657) 이익잉여금(결손금) 878,844,417 1,378,757,694 자본총계 9,996,153,914 13,121,207,051 자본과부채총계 15,521,711,120 17,181,293,778 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 12 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 반기 제 11 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 1,643,498,756 2,251,412,780 1,128,338,887 1,857,531,422 영업비용 1,603,424,738 2,662,218,270 1,778,191,917 3,347,721,902 영업이익(손실) 40,074,018 (410,805,490) (649,853,030) (1,490,190,480) 기타수익 5,179,124 10,805,408 198,171,328 204,655,830 기타비용 1,360,711 2,478,526 164,371,534 165,615,607 금융수익 15,303,022 44,689,323 14,162,059 39,267,158 금융비용 85,975,393 142,123,992 65,188,339 126,146,126 법인세비용차감전순이익(손실) (26,779,940) (499,913,277) (667,079,516) (1,538,029,225) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (26,779,940) (499,913,277) (667,079,516) (1,538,029,225) 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (26,779,940) (499,913,277) (667,079,516) (1,538,029,225) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (3) (56) (97) (224) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (3) (56) (97) (224) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 12 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 3,485,598,000 19,274,405,694 (625,355,670) (16,150,767,488) 5,983,880,536 당기순이익(손실) (1,538,029,225) (1,538,029,225) 자기주식 거래로 인한 증감 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 11,952,408 11,952,408 2024.06.30 (기말자본) 3,485,598,000 19,274,405,694 (613,403,262) (17,688,796,713) 4,457,803,719 2025.01.01 (기초자본) 5,019,727,000 7,675,249,014 (952,526,657) 1,378,757,694 13,121,207,051 당기순이익(손실) (499,913,277) (499,913,277) 자기주식 거래로 인한 증감 (2,625,139,860) (2,625,139,860) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2025.06.30 (기말자본) 5,019,727,000 7,675,249,014 (3,577,666,517) 878,844,417 9,996,153,914 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 12 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 반기 제 11 기 반기 영업활동현금흐름 (1,446,618,290) (969,845,046) 당기순이익(손실) (499,913,277) (1,538,029,225) 비용(수익)등 조정사항 244,709,972 443,234,080 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,145,626,463) 245,201,734 이자수취 35,808,624 60,352 이자지급(영업) (82,236,156) (120,335,147) 법인세환급(납부) 639,010 23,160 투자활동현금흐름 (2,566,212,916) 205,813,862 무형자산의 처분 0 230,810,369 단기금융상품의 처분 7,949,184,475 0 당기손익인식금융자산의 취득 (3,100,067,968) 0 단기금융상품의 취득 (5,317,766,431) 0 대여금의 증가 (100,000,000) 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,913,733,600) 0 유형자산의 취득 (82,072,728) (22,367,100) 무형자산의 취득 (1,756,664) (2,629,407) 재무활동현금흐름 (1,376,739,860) 760,383,774 단기차입금의 증가 1,585,000,000 916,000,000 단기차입금의 상환 (300,000,000) 0 리스부채의 상환 (36,600,000) (155,616,226) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (2,625,139,860) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,389,571,066) (3,647,410) 기초현금및현금성자산 5,954,408,611 201,326,931 기말현금및현금성자산 564,837,545 197,679,521 5. 재무제표 주석 제 12(당) 기 반기 2025년 06월 30일 현재 제 11(전) 기 반기 2024년 06월 30일 현재 주식회사 캐리소프트 1. 일반사항 주식회사 캐리소프트(이하 "당사")는 디지털 콘텐츠 제작 및 유통업을 목적으로 2014년 10월에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 31길 20에 소재하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수(주) 지분율 박창신 1,462,556 14.57% 글로벌도약크로스보더투자조합1호 1,461,016 14.55% 박창욱 450,600 4.49% 권원숙 258,425 2.57% 기타(자기주식포함) 6,406,857 63.82% 합계 10,039,454 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 내역 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. (3) 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. (4) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 당사는 해당 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 3. 중요한 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 재무위험관리 당사의 주요 금융부채는 단기차입금, 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것을 기본적인 정책으로 하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당반기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 2,000,000천원으로, 이자율의 변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. ② 환율위험 환율위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,638 (2,638) 1,478 (1,478) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ③ 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 분산투자를 하고 있습니다. (2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사의 매출채권 및 기타금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없습니다. 또한 중소기업은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 현금흐름의 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 단기차입금 4,285,000 4,408,054 1,040,414 3,367,640 - - 기타금융부채 499,558 500,666 462,666 38,000 - - 합계 4,784,558 4,908,720 1,503,080 3,405,640 - - ② 전기 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 매입채무 8,910 8,910 8,910 - - - 단기차입금 3,000,000 3,106,250 38,764 3,067,486 - - 기타금융부채 878,447 881,975 810,675 63,300 8,000 - 합계 3,887,357 3,997,135 858,349 3,130,786 8,000 - 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 원리금액으로 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당반기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 부채총계를 자본총계로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 부채총계(A) 5,525,557 4,060,087 자본총계(B) 9,996,154 13,121,207 부채비율(A/B) 55.28% 30.94% 5. 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,308,955 5,308,955 ② 전기 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,258,684 2,258,684 (3) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시 ① 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당반기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초 2,258,684 2,850,788 취득 3,100,068 - 평가(당기손익) (49,797) (592,104) 기말 5,308,955 2,258,684 ② 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산의 가치평가기법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 금융자산> 투자조합 출자금 순자산가치법 순자산 등 투자사채 Goldman-Sachs 모델 기초자산 주가, 주가변동성 등 지분증권 순자산가치법 순자산 등 6. 범주별 금융상품 및 손익 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합계 현금및현금성자산 564,838 - - 564,838 단기금융상품 30,795 - - 30,795 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 5,308,955 - 5,308,955 매출채권 760,600 - - 760,600 기타금융자산 1,065,593 - - 1,065,593 합계 2,421,826 5,308,955 - 7,730,781 단기차입금 - - 4,285,000 4,285,000 기타금융부채 - - 499,558 499,558 합계 - - 4,784,558 4,784,558 ② 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합계 현금및현금성자산 5,954,409 - - 5,954,409 단기금융상품 2,662,213 - - 2,662,213 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,258,684 - 2,258,684 매출채권 140,469 - - 140,469 기타금융자산 345,355 - - 345,355 합계 9,102,446 2,258,684 - 11,361,130 매입채무 - - 8,910 8,910 단기차입금 - - 3,000,000 3,000,000 기타금융부채 - - 878,447 878,447 합계 - - 3,887,357 3,887,357 (2) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가 측정 금융자산 38,434 2,171 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,255 56,052 - 상각후원가 측정 금융부채 - 83,901 - 합계 44,689 142,124 - ② 전반기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가 측정 금융자산 25,615 442 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 13,652 537 - 상각후원가 측정 금융부채 - 125,167 - 합계 39,267 126,146 - 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 현금 663 - 보통예금 등 564,175 5,954,409 합계 564,838 5,954,409 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 출자금 6,000,000 4,202,632 4,000,000 2,258,684 지분증권 100,068 100,068 - - 채무증권(*) 1,200,000 1,006,255 200,000 - 합계 7,300,068 5,308,955 4,200,000 2,258,684 (*) 투자대상회사의 지속적인 손실 발생 등을 사유로 2018년 중 손상차손 200,000천원을 인식하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 2,258,684 2,850,788 취득 3,100,068 - 평가(당기손익) (49,797) (592,104) 기말 5,308,955 2,258,684 9. 단기금융상품 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 자사주 신탁예금 등(*) 30,795 2,662,213 (*) 당반기말 현재 자사주 신탁계약기간이 종료되어 사용이 제한되어 있는 단기금융상품은 없습니다(전기말 사용제한금액: 2,651,733천원). 10. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매출채권 1,245,121 650,345 차감: 기대신용손실충당금 (484,521) (509,876) 매출채권(순액) 760,600 140,469 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 기대신용손실충당금 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 9개월 이하 9개월 초과~ 12개월 이하 1년 초과 합계 매출채권 724,031 38,857 38 - 482,195 1,245,121 기대손실률 0.19% 2.46% 6.27% - 100.00% - 기대신용손실충당금 1,367 957 2 - 482,195 484,521 ② 전기 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 9개월 이하 9개월 초과~ 12개월 이하 1년 초과 합계 매출채권 138,394 2,070 776 443 508,662 650,345 기대손실률 0.63% 6.07% 12.08% 28.67% 100.00% - 기대신용손실충당금 867 126 94 127 508,662 509,876 (3) 당반기와 전기 중 매출채권의 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 509,876 468,588 기대신용손실(환입) (25,355) 41,288 기말 484,521 509,876 11. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 미수금 643,079 25,406 차감: 기대신용손실충당금 (15,284) (15,284) 단기대여금 282,000 182,000 차감: 기대신용손실충당금 (130,000) (130,000) 임차보증금 80,000 80,000 소계 859,795 142,122 임차보증금 196,513 193,948 기타보증금 9,285 9,285 소계 205,798 203,233 합계 1,065,593 345,355 12. 종속기업및관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 지분율 장부금액 당반기 전기 당반기 전기 (주)캐리티비 한국 100.00% 100.00% - - Guro International ltd. 홍콩 100.00% 100.00% 50,000 50,000 상해구로국제무역유한공사(*1) 중국 100.00% 100.00% 199,438 - (주)피터팬랩 한국 51.67% 51.67% 189,000 189,000 (주)캐리에듀(*2) 한국 80.00% 80.00% - - (주)캐리버스 한국 45.12% 45.12% - - (주)도브투래빗(*3) 한국 34.20% - 1,714,296 - 합계 2,152,734 239,000 (*1) 당반기 중 중국시장 사업 확장을 위해 199,438천원을 추가로 출자하였습니다. (*2) 당반기 중 (주)헬터에서 (주)캐리에듀로 사명을 변경하였습니다. (*3) 당반기 중 사업다각화를 위해 지분 34.2%를 1,714,296천원에 취득하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)캐리티비 1,282,019 1,992,834 1,046,350 (132,419) Guro International ltd. 53,939 9,283 - (1,877) 상해구로국제무역유한공사 126,340 4,561 - (63,264) (주)피터팬랩 1,493,512 1,918,446 790,436 (198,520) (주)캐리에듀(*) 20,953 24,990 - (2,371) (주)캐리버스 1,893,679 5,833,298 310 (1,230,561) (주)도브투래빗 1,912,097 9,997,681 1,639,976 (456,783) (*) 당반기 중 (주)헬터에서 (주)캐리에듀로 사명을 변경하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)캐리티비 683,613 1,262,009 891,105 (553,715) Guro International ltd. 62,914 12,586 - (4,809) 상해구로국제무역유한공사 657 7,588 952 (26,071) (주)피터팬랩 1,130,701 1,357,116 2,214,951 (152,247) (주)헬터 1,324 2,990 - (23,075) (주)캐리버스 3,044,942 6,407,650 1,547,464 (2,606,617) 13. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 358,498 (80,205) 278,293 374,136 (69,096) 305,040 (2) 당반기 영업비용에 포함된 재고자산의 원가는 544,604천원(전반기 64,771천원)이며, 동 비용에는 재고자산평가관련 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 재고자산평가손실 11,108 14,329 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 취득원가 감가상각 누계액 장부금액 취득원가 감가상각 누계액 장부금액 토지(*) 2,468,159 - 2,468,159 2,468,159 - 2,468,159 건물(*) 3,037,901 (619,314) 2,418,587 3,037,901 (581,340) 2,456,561 차량운반구 60,881 (53,804) 7,077 60,881 (52,036) 8,845 비품 1,073,382 (886,921) 186,461 991,310 (855,947) 135,363 시설장치 1,818,510 (1,811,547) 6,963 1,818,510 (1,789,186) 29,324 사용권자산 131,631 (98,277) 33,354 144,332 (76,897) 67,435 합계 8,590,464 (3,469,863) 5,120,601 8,521,093 (3,355,406) 5,165,687 (*) 토지와 건물 중 일부는 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조). (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각 반기말 토지 2,468,159 - - 2,468,159 건물 2,456,561 - (37,974) 2,418,587 차량운반구 8,845 - (1,768) 7,077 비품 135,363 82,073 (30,975) 186,461 시설장치 29,324 - (22,361) 6,963 사용권자산 67,435 - (34,081) 33,354 합계 5,165,687 82,073 (127,159) 5,120,601 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각 기타(*) 기말 토지 2,468,159 - - - 2,468,159 건물 2,532,508 - (75,947) - 2,456,561 차량운반구 12,381 - (3,536) - 8,845 비품 164,332 30,791 (59,760) - 135,363 시설장치 175,720 5,818 (152,214) - 29,324 사용권자산 177,136 - (213,752) 104,051 67,435 합계 5,530,236 36,609 (505,209) 104,051 5,165,687 (*) 리스부채 재측정으로 인한 조정금액입니다. (3) 리스 ① 보고기간종료일 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 건물 131,631 144,332 감가상각누계액 (98,277) (76,897) 합계 33,354 67,435 유동리스부채 34,891 61,160 비유동리스부채 - 7,913 합계 34,891 69,073 ② 당반기와 전반기의 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 34,081 179,671 리스부채에 대한 이자비용 2,418 6,011 소액 및 단기리스 관련 비용 3,155 3,405 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - 6,000 합계 39,654 195,087 ③ 보고기간종료일 현재 리스계약의 잔존계약만기에 따른 현금흐름의 만기분석은 다음과 같습니다. ㉠ 당반기 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 리스부채 34,891 36,000 15,000 21,000 - - ㉡ 전기 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 리스부채 69,073 72,600 18,300 46,300 8,000 - ④ 당반기와 전기 중 리스 관련 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 리스부채의 상환 36,600 192,216 소액 및 단기리스 관련 비용 3,155 13,479 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - 6,000 합계 39,755 211,695 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 취득원가 상각및손상 누계액 장부금액 취득원가 상각및손상 누계액 장부금액 상표권 121,874 (95,633) 26,241 118,057 (88,169) 29,888 소프트웨어 26,054 (26,054) - 26,054 (26,054) - 기타의무형자산(*) 326,789 (326,202) 587 326,789 (324,725) 2,064 합계 474,717 (447,889) 26,828 470,900 (438,948) 31,952 (*) 가상자산을 포함하고 있습니다. (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 반기말 상표권 29,888 1,756 (5,403) 26,241 기타의무형자산 2,064 - (1,477) 587 합계 31,952 1,756 (6,880) 26,828 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 기말 상표권 37,338 3,350 - (10,800) - 29,888 기타의무형자산 268,596 - (54,415) (9,570) (202,547) 2,064 합계 305,934 3,350 (54,415) (20,370) (202,547) 31,952 (3) 당반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출의 총액은 689,908천원(전반기: 322,140천원)입니다. (4) 당사는 단순투자목적으로 가상자산을 제3자로부터 취득하여 보유하고 있습니다.당사는 가상자산을 기업회계기준서 제1038호에 따른 무형자산으로 분류하며, 취득시 구입가격에 취득과 직접 관련된 원가를 가산하여 취득가액을 인식하고 있습니다. 무형자산으로 분류한 가상자산은 내용연수가 비한정된 것으로 보아 상각하지 않고 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 무형자산으로 분류한 가상자산에 대해서는 매년 또는 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 활성시장이 존재하는 가상자산은 보고기간종료일의 공정가치를 장부금액으로 인식하고, 활성시장이존재하지 않는 가상자산은 손상 징후가 있는 경우 회수 가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 가상자산의 손상차손 및 처분손익은 당사의 영업활동과 관련되어 있지 않아 영업외손익으로 분류하고 있습니다. 당사는 코인마켓캡에서 제공하는 해당 가상자산의 보고기간종료일 기준 UTC 종가를 사용하여 가상자산의 공정가치를 측정하고 있습니다. ① 당반기 중 가상자산 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 개, 천원) 가상자산 명 상장 여부 수량 공정가치(*2) 기초 취득 처분 당반기말 당반기말 전기말 CVTX 상장(*1) 5,068,712 - - 5,068,712 - - ETH 상장 0.2633 - - 0.2633 420 420 기타 비상장 43 - - 43 - - 합계 420 420 (*1) Gate.io에 상장되어 있습니다. (*2) 코인마켓캡에 고시된 가상자산의 전기말 및 당반기말 종가(UTC 24시 00분 기준)를 적용하여 산정하였으며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 "0"원으로 표시하고있습니다. ② 보고기간종료일 현재 가상자산 보유내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 가상자산 명 계정 분류 평가 방법 취득 경로 당반기 전기 취득원가 손상차손 누계액 장부가액 취득원가 손상차손 누계액 장부가액 CVTX(*1) 무형자산 원가법 유상, 무상 202,142 (202,142) - 202,142 (202,142) - ETH(*2) 무형자산 원가법 교환 420 - 420 420 - 420 기타 무형자산 원가법 유상 405 (405) - 405 (405) - 합계 202,967 (202,547) 420 202,967 (202,547) 420 (*1) 당사의 관계회사인 (주)캐리버스 및 제3자로부터 단순투자목적으로 유상 또는 무상취득하였습니다. (*2) 거래소 내에서 가상자산 간 교환을 통해 취득하였습니다. ③ 가상자산 보유위험 가상자산 CVTX백서에 따르면 플랫폼 구축회사 및 가상자산 발행회사는 가상자산이사용되는 생태계를 지속적으로 활성화하기 위해 메타버스 플랫폼 구축, 운영 및 컨텐츠 확장 등의 의무가 있으나, 사업이 계획대로 진행되지 않을 경우 가상자산이 상장폐지되는 등 가치가 소멸될 위험이 있습니다. 또한, 가상자산 거래소에 위탁 보관된 경우 거래소의 파산 및 해킹사고 발생 시 위탁한 가상자산을 반환받지 못할 위험이 있습니다. 가상자산 CVTX는 취득당시 취득가액으로 재무제표에 무형자산으로 계상하고 있으나, Gate.io 거래소에 상장되어 있어 공정가치 변동성이 크기 때문에 손상등의 사유로 보고기간종료일의 자산가액에 영향을 줄 수 있습니다. 당사가 당반기말 현재 보유하고 있던 가상자산의 공정가치가 당반기말 이후 유의적으로 변동하고 있으나, 이러한 유의적 변동이 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다. 당사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 16. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 선급금 129,974 3,924 선급비용 77,687 57,200 부가세대급금 - 11,910 합계 207,661 73,034 17. 담보제공자산 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보권자 제공받은 자 장부가액 담보한도액 관련 차입금 토지 중소기업은행 당사 1,687,913 3,600,000 3,000,000 건물 1,715,279 토지 (주)캐리티비 780,245 1,200,000 - 건물 703,310 합계 4,886,747 4,800,000 3,000,000 18. 차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 이자율 당반기 전기 시설자금대출 중소기업은행 2026-06-17 4.23% 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 2026-06-19 4.54% 1,285,000 - 2025-07-30 ~ 2025-12-23 3M KORIBOR+1.59% ~ 2.07% 2,000,000 2,000,000 합계 4,285,000 3,000,000 19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 미지급금 260,475 431,199 미지급비용 187,192 361,175 리스부채 34,891 61,160 소계 482,558 853,534 임대보증금 17,000 17,000 리스부채 - 7,913 소계 17,000 24,913 합계 499,558 878,447 20. 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 예수금 20,057 19,158 부가세예수금 64,729 - 선수금 500,012 12 포인트충당부채 13,069 13,069 계약부채(*) 8,859 8,417 소계 606,726 40,656 복구충당부채 134,274 132,073 합계 741,000 172,729 (*) 당반기초의 계약부채 잔액 중 당반기 중 수익으로 인식한 금액은 8,365천원(전반기: 57,141천원)입니다. (2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 포인트충당부채 복구충당부채 포인트충당부채 복구충당부채 기초 13,069 132,074 13,116 277,709 전입 - 2,200 - 5,311 사용 - - (47) (59,000) 환입 - - - (83,167) 기타(*) - - - (8,780) 기말 13,069 134,274 13,069 132,073 (*) 리스부채 재측정으로 인한 조정금액입니다. 21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 당사가 발행할 주식수 100,000,000주 100,000,000주 당사가 발행한 보통주식수 10,039,454주 10,039,454주 1주당 액면금액 500원 500원 (2) 당반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 5,019,727 3,485,598 유상증자 - 1,534,129 기말 5,019,727 5,019,727 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 7,699,614 7,699,614 기타자본잉여금 (24,365) (24,365) 합계 7,675,249 7,675,249 22. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 주식선택권(*1) 306,482 306,482 자기주식(*2) (3,884,149) (1,259,009) 합계 (3,577,667) (952,527) (*1) 당사는 경영진과 종업원에 대하여 주식결제형 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다(주석 29참조). (*2) 당사는 자기주식 641,053주를 보유하고 있습니다. 23. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 미처분이익잉여금 878,844 1,378,758 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당반기와 전반기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 559,157 589,413 51,473 100,308 용역매출 1,084,342 1,662,000 1,076,866 1,757,223 합계 1,643,499 2,251,413 1,128,339 1,857,531 대한민국 1,609,702 2,177,796 1,085,445 1,765,394 아시아 33,797 73,617 42,894 92,137 합계 1,643,499 2,251,413 1,128,339 1,857,531 용역의 수익 인식 시기> 한 시점에 인식 1,637,437 2,240,338 1,119,727 1,839,903 기간에 걸쳐 인식 6,062 11,075 8,612 17,628 합계 1,643,499 2,251,413 1,128,339 1,857,531 25. 기타영업비용 당반기와 전반기의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 복리후생비 29,241 56,575 58,780 112,783 여비교통비 2,005 3,357 18,255 35,618 접대비 6,525 8,278 4,704 7,387 통신비 2,121 4,230 2,552 5,175 수도광열비 1,058 2,337 2,202 4,649 전력비 5,556 13,860 5,726 13,684 세금과공과금 20,560 47,639 25,103 50,985 보험료 7,607 15,835 11,521 22,661 차량유지비 1,558 3,345 3,168 6,374 소모품비 9,695 16,941 23,844 73,256 운반비 4,786 7,332 2,104 5,646 교육훈련비 - - 10 158 지급임차료 244 473 229 6,458 경상연구개발비 330,665 689,908 145,853 322,140 촬영소품비 - 275 837 1,218 광고선전비 8 481 26,630 33,475 판매촉진비 1,998 2,658 531 1,242 대손상각비 175 1,113 14,464 22,605 건물관리비 26,438 54,902 38,080 81,691 해외출장비 6,790 11,024 4,081 13,642 카드수수료 615 1,376 3,415 6,260 판매수수료 3,762 5,669 1,533 4,184 합계 461,407 947,608 393,622 831,291 26. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 5,100 10,200 5,100 10,200 무형자산처분이익 - - 191,770 191,770 잡이익 79 605 1,301 2,686 합계 5,179 10,805 198,171 204,656 (2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 복구충당부채전입액 1,104 2,200 2,037 3,146 기타의대손상각비 - - 990 990 종속기업투자주식 손상차손 - - 155,500 155,500 잡손실 257 279 5,845 5,980 합계 1,361 2,479 164,372 165,616 27. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 9,458 38,373 2,548 4,023 외환차익 - 61 17 544 외화환산이익 (410) - 10,317 21,048 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 6,255 6,255 1,280 13,652 합계 15,303 44,689 14,162 39,267 (2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 45,073 83,901 64,754 125,167 외환차손 533 1,245 268 442 외화환산손실 336 926 (371) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 40,033 56,052 537 537 합계 85,975 142,124 65,188 126,146 28. 퇴직급여 당사는 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 당사는 연금의 운영결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하고 있으며, 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 88,561천원(전반기: 90,934천원)입니다. 29. 주식기준보상 (1) 당사가 부여한 주식결제형 주식선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부 ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년까지 (2) 보고기간종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 차수 부여일 주당 행사가격 행사가능시간 미행사 기초수량 당반기 행사수량 당반기 취소수량 미행사 당반기말수량 행사가능 당반기말수량 5차 2021-10-28 12,350원 2023.10.28~2028.10.27 30,821 - - 30,821 30,821 (3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 5차 부여일의 주가 12,550원 기대행사기간 4.5년 주가변동성(*) 46.53% 배당수익률 - 무위험수익률 2.29% (*) 주가변동성의 경우 5차는 당사의 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (4) 당반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비는 없습니다. 30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 31. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실) 당반기와 전반기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) (26,779,940) (499,913,277) (667,079,516) (1,538,029,225) 가중평균유통보통주식수(*) 9,398,401주 8,949,542주 6,866,926주 6,866,926주 기본주당이익(손실) (3) (56) (97) (224) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 주) 구분 일자 주식수 적수(일) 가중평균유통보통주식수 기초 유통보통주식수 2025-01-01 9,862,390 181 9,862,390 자기주식의 취득 2025-03-31 (463,989) 92 (912,848) 가중평균 유통보통주식수 8,949,542 - 당 2분기 (단위: 주) 구분 일자 주식수 적수(일) 가중평균유통보통주식수 기초 유통보통주식수 2025-04-01 9,398,401 91 9,398,401 가중평균 유통보통주식수 9,398,401 - 전반기 (단위: 주) 구분 일자 주식수 적수(일) 가중평균유통보통주식수 기초 유통보통주식수 2024-01-01 6,866,926 182 6,866,926 가중평균 유통보통주식수 6,866,926 - 전 2분기 (단위: 주) 구분 일자 주식수 적수(일) 가중평균유통보통주식수 기초 유통보통주식수 2024-04-01 6,866,926 91 6,866,926 가중평균 유통보통주식수 6,866,926 (2) 희석주당손익 당반기와 전반기 중 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 현금의 유출이 없는 비용 및 현금의 유입이 없는 수익등의 조정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 대손상각비 1,113 22,606 기타의대손상각비 - 990 감가상각비 127,159 328,520 무형자산상각비 6,880 10,979 이자비용 83,901 125,167 외화환산손실 926 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 56,052 537 주식보상비 - 11,952 종속기업투자주식 손상차손 - 155,500 재고자산평가손실 11,108 14,329 복구충당부채전입액 2,200 3,146 이자수익 (38,374) (4,023) 외화환산이익 - (21,048) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 (6,255) (13,652) 무형자산처분이익 - (191,770) 합계 244,710 443,233 (2) 당반기와 전반기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 증가 - 91,350 리스부채의 증가 - 89,896 (3) 당반기와 전반기 중 재무활동 관련 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 현금유입 현금유출 상각 반기말 단기차입금 3,000,000 1,585,000 (300,000) - 4,285,000 임대보증금 17,000 - - - 17,000 리스부채 69,073 - (36,600) 2,418 34,891 합계 3,086,073 1,585,000 (336,600) 2,418 4,336,891 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 현금유입 현금유출 상각 비현금거래(*) 반기말 단기차입금 3,975,000 916,000 - - - 4,891,000 임대보증금 17,000 - - - - 17,000 리스부채 148,822 - (155,616) 6,011 89,896 89,113 합계 4,140,822 916,000 (155,616) 6,011 89,896 4,997,113 (*) 리스부채 재측정으로 인한 조정액입니다. 33. 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내용 보증금액 당반기 전기 신용보증기금 대출보증 1,417,500 1,417,500 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정금액 실행금액 중소기업은행 시설자금대출 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 3,575,000 3,285,000 합계 4,575,000 4,285,000 ② 전기 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정금액 실행금액 중소기업은행 시설자금대출 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 3,575,000 2,000,000 합계 4,575,000 3,000,000 (2) 계류중인 소송사건내역 보고기간종료일 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건은 없습니다. 35. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 종속기업 (주)캐리티비 (주)캐리티비 Guro International ltd. Guro International ltd. 상해구로국제무역유한공사 상해구로국제무역유한공사 (주)피터팬랩 (주)피터팬랩 (주)캐리에듀(*1) (주)헬터 관계기업 (주)캐리버스, (주)도브투래빗(*2) (주)캐리버스 기타특수관계자 임원 임원 (*1) 교육사업 확장을 위해 당반기 중 (주)헬터에서 (주)캐리에듀로 사명을 변경하였습니다. (*2) 당반기 중 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 특수관계자 명 영업수익 등 영업비용 등 금융상품 취득 자본불입 용역매출 기타수익 외주용역비 당기손익-공정가치 측정 금융자산 종속기업 투자주식 (주)캐리티비 554,798 10,200 201,143 - - 상해구로국제무역유한공사 - - - - 199,438 (주)도브투래빗 - - - 1,000,000 - 임원 - - - 100,068 - 합계 554,798 10,200 201,143 1,100,068 199,438 ② 전반기 (단위: 천원) 특수관계자 명 영업수익 등 영업비용 등 용역매출 기타수익 외주용역비 (주)캐리티비 - 10,200 364,317 (주)캐리버스 103,821 - - 합계 103,821 10,200 364,317 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 특수관계자 명 계정과목 기초 증가 감소 반기말 (주)피터팬랩 대여금 50,000 100,000 - 150,000 (주)캐리에듀(*) 대여금 2,000 - - 2,000 (*) 당반기 중 (주)헬터에서 (주)캐리에듀로 사명을 변경하였습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 계정과목 기초 증가 감소 기말 (주)피터팬랩 대여금 50,000 - - 50,000 (주)헬터 대여금 2,000 - - 2,000 (주)캐리티비 차입금 - 316,000 - 316,000 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 특수관계자 명 채권 등(*) 채무 등 매출채권 기타채권 단기대여금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타채무 (주)캐리티비 558,078 16,860 - - 42,631 (주)도브투래빗 1,006,255 (주)피터팬랩 22,000 - 150,000 - 4,400 (주)캐리에듀 - 22,990 2,000 - - 합계 580,078 39,850 152,000 1,006,255 47,031 (*) 당반기말 현재 상기 채권 등에 대하여 설정된 대손충당금은 22,990천원이며, 당반기중 인식한 대손상각비는 없습니다. ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자 명 채권 등(*) 채무 등 매출채권 기타채권 단기대여금 기타채무 (주)캐리티비 - 9,950 - 391,231 (주)피터팬랩 22,000 - 50,000 4,400 (주)헬터 - 990 2,000 - 합계 22,000 10,940 52,000 395,631 (*) 전기말 현재 상기 채권 등에 대하여 설정된 대손충당금은 22,990천원이며, 전기 중 인식한 대손상각비는 990천원입니다. (5) 당반기말 현재 종속기업인 (주)캐리티비의 중소기업은행 차입금에 대해 당사의 부동산을 담보로 제공(설정금액 1,200,000천원)하고 있으며, 120,000천원의 차입금 보증을 제공하고 있습니다. (6) 주요 경영진 보상내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 86,983 76,000 퇴직급여 7,066 6,333 합계 94,049 82,333 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 최근 3년간 계속된 신규사업에 대한 투자 확대 등에 따라 배당가능한 이익이 발생하지 않아 배당을 실시한 내역이 없습니다. 향후 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익환원의 기본 형태로 보고 적극적인 주주 환원 정책을 펴나가겠습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 나-1. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사는 배당 절차 개선방안에 대해 당사 사업현황 등을 고려하여 검토하겠습니다. 나-2. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 2024년 2024년 12월 X - - X - 2023년 2023년 12월 X - - X - 2022년 2022년 12월 X - - X - 다. 기타 참고사항 다-1. 배당 관련 정관의 내용 구분 내용 제13조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제58조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도 말의 미처분 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제59조(이익배당) ①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제60조(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 「상법시행령」제19조에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다-2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제12기 반기 제11기 제10기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,092 -4,895 -5,523 (별도)당기순이익(백만원) -500 -3,970 -4,762 (연결)주당순이익(원) -122 -654 -793 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다-3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - (*) 당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014년 10월 30일 - 보통주 2,000 5,000 5,000 설립 2015년 05월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 8,000 5,000 5,000 제3자배정 2015년 06월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 11,000 5,000 5,000 제3자배정 2015년 12월 24일 유상증자(제3자배정) 보통주 7,000 5,000 285,715 제3자배정 2016년 06월 16일 무상증자 보통주 392,560 5,000 - 주식발행초과금 2016년 07월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 61,830 5,000 48,557 제3자배정 2017년 07월 01일 유상증자(제3자배정) 우선주 43,853 5,000 114,016 상환전환우선주 2018년 04월 30일 주식분할 보통주 4,341,510 500 - 액면분할 2018년 04월 30일 주식분할 우선주 394,677 500 - 액면분할 2018년 08월 04일 유상증자(제3자배정) 우선주 92,860 500 14,000 상환전환우선주 2019년 10월 29일 유상증자(일반공모) 보통주 937,300 500 9,000 신규상장 2019년 12월 02일 전환권행사 보통주 468,606 500 6,300 상환전환우선주 2021년 06월 29일 주식매수선택권행사 보통주 39,000 500 1,902 - 2021년 06월 29일 주식매수선택권행사 보통주 65,000 500 3,300 - 2021년 06월 29일 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 7,300 - 2021년 06월 29일 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 9,300 - 2021년 12월 03일 주식매수선택권행사 보통주 22,000 500 1,902 - 2021년 12월 03일 주식매수선택권행사 보통주 29,000 500 3,300 - 2022년 08월 03일 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 3,300 - 2023년 11월 30일 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 3,300 - 2024년 10월 25일 유상증자(일반공모) 보통주 263,157 500 3,800 소액일반공모 2024년 11월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,805,101 500 3,720 제3자배정 나. 미상환 전환사채 발행현황 당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 상장공모(*) 1 2019년 10월 25일 시설/운영/기타 7,937 시설/운영/기타 7,937 - 소액일반공모 1 2024년 10월 24일 운영자금 999 운영자금 999 - (*) 용도별 사용현황은 다음과 같습니다. 용도별 사용계획 금액(단위: 백만원) 사용 계획 실제 사용내역 금액(단위: 백만원) 비고 운영자금 4,806 콘텐츠제작, 임금지급, 상품매입 등 콘텐츠 제작, 임금 지급, 상품 매입 등 5,850 - 시설자금 4,130 유형자산 취득 유형자산 취득 776 - 기타자금 - - 기타 비용 2,310 - (*) 당사는 2019년 10월 25일 코스닥시장에 상장하였으며, 상기 납입금액 7,937백만원 중에서 운영자금으로 4,851백만원, 시설자금으로 776백만원, 기타자금으로 2,310백만원을 사용하였습니다. 또한, 2024년 10월 24일 소액일반공모 납입금액 999백만원 중에서 운영자금으로 999백만원 사용하였습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2024.10.31 운영자금 10,435 애니메이션 제작, 임금 지급, 상품 매입,차입금 상환 등 4,745 - - - - - - 타법인 주식, 전환사채 취득 2,714 - - - - - - 자기주식 취득 2,976 - (*) 당사는 보고기간종료일 현재 2024년 10월 31일 제3자배정 유상증자 납입금액 10,435백만원 중에서 운영자금으로 4,745백만원, (주)도브투래빗 구주 및 전환사채 취득에 2,714백만원, 자기주식취득신탁계약을 체결하여 자기주식 취득에 2,976백만원을 사용하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2025년 반기(제12기) 매출채권 1,400,820 (501,921) 35.83% 단기대여금 130,000 (130,000) 100.00% 미수금 715,344 (98,660) 13.79% 2024년(제11기) 매출채권 755,025 (527,276) 69.84% 단기대여금 130,000 (130,000) 100.00% 미수금 113,501 (108,489) 95.58% 2023년(제10기) 매출채권 848,016 (471,838) 55.64% 단기대여금 150,000 (130,000) 86.67% 미수금 142,095 (139,255) 98.00% (*) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2025년 반기 2024년 2023년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 765,765 741,093 602,304 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (35,184) 24,672 138,789 4. 기말 대손충당금 잔액합계 730,581 765,765 741,093 (*) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (3) 대손충당금 설정 관련 매출채권 잔액① 대손충당금 설정 시 이용한 정보(신용위험의 유의적 증가 판단기준 및 이용지표의 산정 대상기간 등), 기준금액(채권 잔액), 대손처리기준 ② 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태, 미래 상환능력, 담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하는 경우 그 구분기준 및 구분단계별 대손충당금 설정률 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황대손충당금 설정 관련 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2025년 반기 2024년 2023년 매출채권 매출채권 매출채권 연체되지 않은 채권 862,330 225,674 338,958 연체된 채권 3개월 초과 ~ 6개월 이하 38,857 2,070 32,625 6개월 초과 ~ 9개월 이하 38 776 8,338 9개월 초과 ~ 12개월 이하 - 443 1,886 1년 초과 499,595 526,062 466,209 소 계 538,490 529,351 509,058 합 계 1,400,820 755,025 848,016 (*) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2025년 반기(제12기) 2024년(제11기) 2023년(제10기) 상품 278,293 305,040 377,570 제품 - - - 미착품 - - - 합 계 278,293 305,040 377,570 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷기말자산총계*100] 1.63 1.66 3.14 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고)÷ 2}] 3.73 0.37 0.85 (*) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.(2) 재고자산의 실사 내역 등당사가 보유하고 있는 재고자산은 현장실사 및 대체적인 방법을 통하여 재고를 확인하며, 2023년, 2024년 기말 재고자산 모두 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. 2024년재고자산실사(외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2024년 12월 30일 1일 실사(입회)장소 본사 창고 실사(입회)대상 상품 2023년재고자산실사(외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2024년 1월 3일 1일 실사(입회)장소 본사 창고 실사(입회)대상 상품 (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2025년 06월 30일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 상품 358,498 358,498 (80,205) 278,293 (*) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (4) 재고자산의 담보내역 당사는 보고기간종료일 현재 재고자산에 대해 담보설정 내역이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(2) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 27,411 5,336,366 5,363,777 (*) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.② 전기 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 23,616 2,264,884 2,288,500 (*) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.(3) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시① 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당반기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당반기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초 2,264,885 2,856,848 취득 3,121,068 - 처분 - - 평가 (49,587) (591,964) 기말 5,336,366 2,264,884 (*) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.② 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산의 가치평가기법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 금융자산> 투자조합 출자금 순자산가치법 순자산 등 투자사채 Goldman-Sachs 모델 기초자산 주가, 주가변동성 등 지분증권 순자산가치법 순자산 등 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석 의견을 기재하지 아니합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제12기(당기) 감사보고서 광교회계법인 - - - - - 연결감사보고서 광교회계법인 - - - - - 제11기(전기) 감사보고서 감사보고서 적정의견 - - - - 종속기업 투자주식의 손상평가- 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가 연결감사보고서 광교회계법인 적정의견 - - - - 종속기업 투자주식의 손상평가- 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가 제10기(전전기) 감사보고서 감사보고서 적정의견 - - - - 종속기업 투자주식의 손상평가 연결감사보고서 광교회계법인 적정의견 - - - - 종속기업 투자주식의 손상평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제12기(당기) 광교회계법인 K-IFRS 연결/별도 재무제표 감사 50 950 - - 제11기(전기) 광교회계법인 K-IFRS 연결/별도 재무제표 감사 50 950 50 805 제10기(전전기) 광교회계법인 K-IFRS 연결/별도 재무제표 감사 50 950 50 843 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기(당기) - - - - - - - - - - 제11기(전기) - - - - - - - - - - 제10기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 12월 03일 감사 1명업무수행이사 1명대표이사 서면회의 중간감사 결과및핵심감사사항 선정 및 감사절차계획 보고 2 2025년 03월 05일 감사 1명업무수행이사 1명대표이사 대면회의 2024년 기말 외부 감사 결과및내부회계관리제도 검토 결과 마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보 당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 공시대상기간 중 회계감사인의 변경 당사는 제7기(2020년)부터 연속하는 3개 사업연도간 외부감사인이었던 광교회계법인과의 외부감사계약이 만료되어, 2023년 2월 14일 감사인선임위원회 결의로 제12기(2025년)까지 3개 사업연도 외부감사인을 광교회계법인으로 선정하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제11기(전기) 내부회계관리제도 2025년 3월 12일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제10기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 3월 14일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제9기(전전전기) 내부회계관리제도 2023년 3월 15일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 나. 감사의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제11기(전기) 내부회계관리제도 2025년 03월 12일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제10기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 03월 14일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제9기(전전전기) 내부회계관리제도 2023년 03월 15일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 감사인의 내부회계관리제도 검토결론 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제11기(전기) 내부회계관리제도 광교회계법인 검토 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제10기(전전기) 내부회계관리제도 광교회계법인 검토 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제9기(전전전기) 내부회계관리제도 광교회계법인 검토 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사 1 1 - - 49 경영지원실 4 4 - - 111 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 김남식 - 25 20 1 11 회계담당직원 옥수연 - 10 10 1 11 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 공시대상기간 중 당사의 이사회는 3명의 이사(사내이사 3명)로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사가 겸직하고 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 - - - 1 다. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 박창신(100%) 김남식(100%) 박범진(100%) 우병현(14%) 박관우(14%) 2025-01 2025.01.23 1. 타법인 주식 및 출자증권 취득결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2025-02 2025.02.25 1. 제11기 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2025-03 2025.03.13 1. 제11기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2025-04 2025.04.02 1. 피앤아이메타버스M 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2025-05 2025.05.21 1. 타법인 주식 취득결정 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2025-06 2025.05.22 1. 타인에 대한 담보 제공 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2024-07 2024.06.06 1. 신용보증기금 대출보증서 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 라. 이사회내 위원회 구성현황과 그 활동내역당사는 보고기간종료일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 회사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 상법 제542조의5에 따라 주주총회 소집통지 또는 공고한 후보자 중에서 선임하고 있습니다. 이사의 임기는 정관에서 3년으로 정하고 있으며, 이사회는 이사 총수의 4분의 1 이상을 사외이사로 구성합니다. 상법 제382조제3항, 제542조의8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직을 상실합니다. 당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함)으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 사외이사의 경영정보 접근을 위하여 이사회 개최시 부의안건 등을 회의 7일 전에 제공하여 원활한 경영상의 의사전달이 이루어질 수 있도록 시행하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사의 현황은 다음과 같습니다. 직책명 성명 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임횟수 대표이사 박창신 이사회 경영총괄 해당없음 본인 2023.03.31~2026.03.30 3회 사내이사 김남식 이사회 재무담당 해당없음 해당없음 2025.03.30~2028.03.29 2회 사내이사 박범진 이사회 사업기획 해당없음 해당없음 2024.12.13~2027.12.12 - (2) 사외이사 후보 추천위원회 당사는 보고기간종료일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 바. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 경영지원실에서 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 경영ㆍ경제 분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 안건 등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 사전에 필요한 내용에 대해 보고를 하고 있어 별도 교육은 실시하지 않았습니다. 사외이사의 교육 내용 등에 대해서는 검토 중이며, 필요한 경우 논의하여 교육을 실시할 예정입니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 최대주주등과의이해관계 결격요건 여부 비 고 정호원 ㆍ세계일보 기획조정실장ㆍ세계파이낸스 본부장ㆍ딜라이트뉴스(주) 대표이사 해당사항 없음 미해당 2022.09.20. 취임 (비상근/등기) 나. 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제52조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제41조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다 다. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2025-01 2025.01.23 1. 타법인 주식 취득 및 전환사채 인수의 건 가결 - 2025-02 2025.05.21 1. 타법인 주식 취득의 건 가결 - 2025-001 2025.03.28 제11기 정기주주총회 개최 1. 보고사항 가. 감사보고 나. 제11기 영업보고 다. 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 부의안건 제1호 의안: 제11기 별도 및 연결재무제표, 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안: 사내이사 김남식 선임의 건 제3호 의안: 감사 정호원 선임의 건 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 회사에 대한 높은 이해도와 사업기획 및 재무분야의 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육을 제공하고있지 않습니다. 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도수시로 정보를 제공하고 있습니다. 마. 감사 지원조직 현황 당사는 보고기간종료일 현재 별도의 감사 지원조직을 운영하고 있지 않으며, 향후 내부 규정 및 상황에 맞게 지원 조직을 구성할 계획입니다. 바. 준법지원인 등에 관한 사항 당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권당사는 보고기간종료일 현재 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고기간종료일 현재 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 10,039,454 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 641,053 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 9,398,401 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4.『근로자복지기본법』 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행예정주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행예정주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장 또는 협회등록을 하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 명의개서대리인 국민은행 증권대행사업부 주주의 특전 없음 공고게재매체 http://www.carriesoft.com 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 구분 안건 결의내용 2020.03.31 제6기 정기주주총회 1. 제6기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2021.03.31 제7기 정기주주총회 1. 제7기 재무제표 승인의 건2. 이사보수한도 승인의 건3. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2022.03.31 제8기 정기주주총회 1. 제8기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 및 감사 선임의 건4. 주식매수선택권 부여의 건5. 이사보수한도 승인의 건6. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2022.09.20 제9기 임시주주총회 1. 감사 선임의 건 원안대로 가결 2023.03.30 제9기 정기주주총회 1. 제9기 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2024.03.29 제10기 정기주주총회 1. 제10기 별도 및 연결재무제표, 결손금처리계산서 승인의 건2. 이사 보수한도 승인의 건3. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2024.12.13 제11기 임시주주총회 1. 정관 일부 변경의 건2. 이사 선임의 건2-1. 사내이사 박범진 선임의 건2-2. 사외이사 박관우 선임의 건3. 자본준비금의 이익잉여금 전환의 건 원안대로 가결 2025.03.28 제11기 정기주주총회 1. 제11기 별도 및 연결재무제표, 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건2. 사내이사 김남식 선임의 건3. 감사 정호원 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창신 본인 보통주 1,462,556 20.98 1,462,556 14.57 - 박창욱 특수관계인 보통주 450,600 6.46 450,600 4.49 - 권원숙 특수관계인 보통주 258,425 3.71 258,425 2.57 - 권희진 특수관계인 보통주 25,164 0.36 25,239 0.25 - 김남식 특수관계인 보통주 10,000 0.14 28,587 0.28 - 정호원 특수관계인 보통주 550 0.01 550 0.01 - (주)캐리소프트 자사주 보통주 104,270 1.50 161,019 1.60 - 계 보통주 2,311,565 33.16 2,386,976 23.77 - 우선주 - - - - - (*) 2024년 12월 31일 기준일의 주주명부를 기준으로 작성하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직책 학력 및 경력사항 박창신 대표이사 ㆍ한국외국어대학교 언론학 박사수료 (07.12) ㆍ서강대학교 언론학 석사 (03.08) ㆍ삼성전자 정보통신부문(92.01~92.12)ㆍ세계일보 기자(93.12~00.01)ㆍ조선일보 경영기획실 차장(05.02~10.02)ㆍ조선일보 미디어연구실장(08.02~10.04)ㆍTCN미디어 대표이사(08.02~16.03)ㆍ캐리소프트 대표이사(16.04~현재) (*) 보고기간종료일 현재 당사의 최대주주는 박창신 대표이사이며, 당사 경영을 총괄하고 있습니다. 다. 최대주주 변동내역 당사는 설립부터 보고기간종료일 현재까지 최대주주가 변동된 사실이 없습니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박창신 1,462,556 14.57 - 글로벌도약크로스보더투자조합1호 1,461,016 14.55 - 폴앤어스(주) 800,791 7.98 - 엠아이피(MIP)컬처테크융합 투자조합 537,634 5.36 - 우리사주조합 - - - (*) 2024년 12월 31일 기준일의 주주명부를 기준으로 작성하였습니다. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,327 11,340 99.89 4,546,864 10,039,454 45.29 - (*) 2024년 12월 31일 기준일의 주주명부를 기준으로 작성하였습니다. 마. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황 당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박창신 남 1967.01 대표이사 사내이사 상근 대표이사 ㆍ한국외국어대학교 언론학 박사수료ㆍ조선일보 경영기획실 차장ㆍ조선일보 미디어연구실장ㆍTCN미디어 대표이사 1,462,556 - 본인 10년 7개월 2026.03.31 김남식 남 1973.01 이사 사내이사 상근 재무 ㆍ중앙대학교 응용통계학과ㆍ실리콘웍스 경영기획ㆍ이브자리 전략기획 28,587 - - 8년 2028.03.29 박범진 남 1977.03 이사 사내이사 상근 사업기획 ㆍ한양대학교 연극영화과ㆍ㈜연합뉴스 뉴미디어부 프로듀서ㆍ㈜캐리티비 방송제작국장 - - - 7개월 2027.12.12 권원숙 여 1970.05 이사 미등기 상근 사업전략 ㆍ동덕여자대학교 독어독문학과ㆍ유로플러스 이사 258,425 - - 9년 11개월 - 정호원 남 1964.10 감사 감사 비상근 감사 ㆍ세계일보 기획조정실장ㆍ세계파이낸스 본부장ㆍ딜라이트뉴스(주) 대표이사 550 - - 2년 11개월 2028.03.29 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 8 - - - 8 4년 5개월 123,038 15,380 - - - - 사무 여 8 - - - 8 3년 11개월 112,458 14,057 - 연구 남 14 - 1 - 15 2년 282,511 18,834 - 연구 여 17 - 4 - 21 11개월 384,295 18,300 - 합 계 47 - 5 - 52 2년 8개월 902,302 17,352 - (*) 상기 직원 현황표는 미등기임원이 포함되어 있으며, 직원 수/평균근속연수는 2025년 6월 말 현재 기준이며, 연간급여총액/1인평균급여액은 2025년 1월 ~ 6월까지 지급액 기준입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 35,650 35,650 - (*) 연간급여 총액/1인평균 급여액은 2025년 1월 ~ 6월까지 지급액 기준입니다 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,000,000 - 감사 1 100,000 - (*) 상기 보수한도 승인액은 2025년 3월 28일 정기주주총회에서 승인하였습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 86,800 17,360 - (*) 보수총액은 등기임원에 한하여 2025년 6월까지 지급총액 기준이며, 1인당 평균보수액은 보수총액을 등기임원의 수로 단순평균하여 산출하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 86,800 28,933 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - (*) 보수총액은 등기임원에 한하여 2025년 6월까지 지급총액 기준이며, 1인당 평균보수액은 보수총액을 등기임원의 수로 단순평균하여 산출하였습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (*) 보고기간종료일 현재 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수는 5억원 미만이므로 기재를 생략합니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (*) 보고기간종료일 현재 지급한 개인별 보수는 모두 5억원 미만이므로 기재를 생략합니다. 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 직원 8명 직원 2021.10.28 신주교부 보통주 50,000 - - - 19,179 30,821 23.10.28 ~ 28.10.27 12,350 X - ※ 공시서류작성기준일(2025년 6월 30일) 현재 종가 : 4,890원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 7 7 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 소속 회사의 명칭 (기준일 : 2025년 6월 30일 ) 상장여부 회사수 기업명 주요사업 법인등록번호(사업자등록번호) 상장 - - - - 비상장 7 (주)캐리티비 동영상 콘텐츠 제작 및 공급 110111-6259257 Guro International ltd.(*) 콘텐츠 및 캐릭터 라이센싱 - 상해구로국제무역유한공사(*) MD판매 및 커머스 - (주)피터팬랩 광고 제작 및 대행 110111-4988189 (주)캐리에듀 도서출판, 학원 프랜차이즈 110111-7418274 (주)캐리버스 블록체인기반 메타버스 게임 110111-8154538 (주)도브투래빗 AI기반 통합 마케팅 솔루션 110111-3722695 (*) 해외법인으로 국내 법인등록번호(사업자등록번호)가 존재하지 않아 기재를 생략합니다. 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직 임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 당사와의 관계 박창신 대표이사 (주)캐리티비 사내이사 종속회사 (주)캐리에듀 사내이사 종속회사 권원숙 사내이사 상해구로 대표이사 종속회사 라. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 (*) 당사는 최근 사업연도말 현재 자산총액이 1천억원 미만이거나 매출액 500억원 미만인 소규모 기업에 해당하며, 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 다. 대주주와의 영업거래 당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2025년 6월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - (*) 당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 다. 기타의 우발부채 등 [유형자산 담보] 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (기준일 : 2025년 6월 30일) (단위 : 천원) 담보제공자산 담보권자 장부가액 담보한도액 토지 중소기업은행 2,468,158 4,800,000 건물 2,418,589 합 계 4,886,747 4,800,000 (*) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 라. 신용보강 제공 현황 당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 마. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 나. 중소기업 확인서 캐리소프트 중소기업확인서 (2025.04.01 ~ 2026.03.31).jpg 중소기업확인서 다. 보호예수 현황 당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 라. 상장기업의 재무사항 비교표 당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 마. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점 2024년 3,167,488,551 미해당 해당 상장연도 포함 6개 사업연도 동안 유예 2024년 12월 31일 (*1) 상기 매출액은 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.(*2) 당사는 2019년 10월 29일 기술성장기업 특례상장 하였으며, 상장일부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지의 기간은 3개월 미만입니다.(*3) 당사는 상장일이 속한 사업연도(2019년)를 포함하여 연속하는 6개 사업연도(2024년)까지 매출액 미달 지정요건을 적용받지 않습니다. 제53조의 ①의 1> 바. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 2022년 -1,003,139,933 11,107,254,462 -9.03 미해당 미해당 - 2023년 -5,785,378,574 5,798,047,330 -99.78 2024년 -4,960,526,832 12,062,624,773 -41.12 (*1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.(*2) 법인세비용차감전계속사업손실 발생 관리종목 지정요건의 판단 대상이 되는 3개 사업연도는 2022년부터 2024년까지입니다. 제53조의 ①의 2> XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 캐리티비 16.12.14 서울시 구로구 디지털로31길 20, 에이스테크노타워5차 1101호 동영상 콘텐츠 제작 및 배포 683,614 기업 의결권의 100.0% 소유 미해당 구로인터내셔날 16.05.10 Unit 706, 7/F, South Seas Centre, Tower 2, 75 Mody Road, Tsimashatsui, Kowloon, Hong Kong 동영상 콘텐츠 공급 및 라이선스 62,914 기업 의결권의 100.0% 소유 미해당 상해구로국제무역유한공사 17.03.23 Room JT5859, Area B, 12th Floor, Building 1, No.399, Zhongren Road, Jiading District, Shanghai, China 커머스 사업 657 기업 의결권의 100.0% 소유 미해당 (주)피터팬랩 12.10.25 서울시 강남구 언주로85길 29, 4층 디지털 퍼포먼스 전문 마케팅 1,130,701 기업 의결권의 51.7% 소유 미해당 (주)캐리에듀 20.03.09 서울시 구로구 디지털로31길 20, 에이스테크노타워5차 902호 도서출판, 학원 프랜차이즈 1,324 기업 의결권의 80.0% 소유 미해당 (*) 최근사업연도말 자산총액은 2024년 12월 31일 기준입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 7 (주)캐리티비 110111-6259257 구로인터내셔날(*) - 상해구로국제무역유한공사(*) - (주)피터팬랩 110111-4988189 (주)캐리에듀 110111-7418274 (주)캐리버스 110111-8154538 (주)도브투래빗 110111-3722695 (*) 해외법인으로 국내 법인등록번호(사업자등록번호)가 존재하지 않아 기재를 생략합니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - (*) 당사는 최근 사업연도말 현재 자산총액이 1천억원 미만이거나 매출액 500억원 미만인 소규모 기업에 해당하며, 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 기재하지 않습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.