자이에스앤디 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기 1분기 : 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지
제 24 기 1분기 : 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지
자이에스앤디 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 자이에스앤디 주식회사(이하 "지배기업")와 주식회사 지에프에스 등 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업 개요지배기업은 2000년 4월 8일에 설립되어 주택건설업, 건축공사업, 홈네트워크 설치와정보통신공사, 주택관리업 및 전자경비업을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 2016년 6월 21일을 합병기일로 하여 지에스건설㈜가 지분의 100% 를 보유하고 있던 자이서비스㈜를 흡수합병하였습니다. 지배기업은 합병 이후 시설물유지관리업 및 유상옵션 판매와 주거부문의 주택관리 뿐만 아니라 BTO, BTL, 비주거(빌 딩, 호텔 등)부문의 운영관리 등으로 사업범위를 확장하고 있으며 2018년 2월 23일자로 주식회사 이지빌에서 자이에스앤디 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 지배기업은 2019년 11월 6일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 자본금은 49,029백만원이며, 지배기업의 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주	합계	지분율

지에스건설㈜	19,319,000	-	19,319,000	39.40%

글랜우드솔루션제일호㈜	-	10,246,000	10,246,000	20.90%

우리사주조합	1,785,121	-	1,785,121	3.64%

기타	17,678,399	-	17,678,399	36.06%

합계	38,782,520	10,246,000	49,028,520	100.00%

1.2 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	소재지	결산일	업종	비고

당분기말	전기말

(주)지에프에스	51.0	51.0	한국	12월31일	서비스업	자이에스앤디(주)의 종속기업

자이씨앤에이(주)	60.0	60.0	한국	12월31일	건설업	(주)지에프에스의 종속기업

ZEIT C NANJING Co,. Ltd.	100.0	100.0	중국	12월31일	건설업	자이씨앤에이(주)의 종속기업

ZEIT C Vietnam construction Co., Ltd	100.0	100.0	베트남	12월31일	건설업	자이씨앤에이(주)의 종속기업

ZEIT C POLAND sp.zo.o.	100.0	100.0	폴란드	12월31일	건설업	자이씨앤에이(주)의 종속기업

ZEIT C AMERICA, INC.(*1)	100.0	100.0	미국	12월31일	건설업	자이씨앤에이(주)의 종속기업

(*1) 전기 중 설립 되어, 신규 연결 편입하였습니다.1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 (단위 : 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 ㈜지에프에스 314,381,738 90,280,772 224,100,966 24,000,000 23,121,250 자이씨앤에이㈜ 474,540,019 251,848,813 222,691,206 155,010,735 11,513,301 ZEIT C NANJING Co,. Ltd. 73,394,446 60,882,581 12,511,864 26,444,171 (90,615) ZEIT C Vietnam construction Co., Ltd. 118,988,822 67,806,657 51,182,165 77,327,722 6,164,618 ZEIT C POLAND sp.zo.o. 21,981,200 4,947,952 17,033,248 2,065,874 7,865 ZEIT C AMERICA, INC. 3,425,385 1,597,800 1,827,585 206,179 (437,184) (단위 : 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 ㈜지에프에스 291,238,023 90,258,307 200,979,716 7,680,000 6,750,548 자이씨앤에이㈜ 522,070,479 270,857,727 251,212,752 383,298,533 33,940,323 ZEIT C NANJING Co,. Ltd. 85,139,486 56,593,963 28,545,523 70,555,529 5,900,748 ZEIT C Vietnam construction Co., Ltd. 106,594,593 62,511,332 44,083,262 116,363,890 12,716,579 ZEIT C POLAND sp.zo.o. 21,986,344 5,376,916 16,609,428 20,958,014 5,645,981 ZEIT C AMERICA, INC. 3,163,588 989,562 2,174,027 - - 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책의 요약2.1 재무제표 작성기준연결기업의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2. 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결기업의 영업부문 영업부문 주요사업 Home Improvement 홈네트워크/전기통신공사, 시스클라인공사, 옵션공사, 아파트 A/S 등 부동산운영 시설관리, 인프라운영관리, 임대운영, 자산관리 등 주택개발 주택건축, 분양 등 건축 첨단공장/연구시설 등 건축, 플랜트 등 지분투자 지분투자회사 관리 연결기업은 주요사업에 따라 영업부문을 구분하고 있으며, 해당 부문별 손익은 경영진에 보고 되어 평가되고 있습니다. (2) 영업부문의 수익내역 (단위 : 천원) 구분 Home Improvement 부동산운영 주택개발 건축 지분투자 합계 연결 조정 연결 합계 매출액 43,442,731 22,887,212 73,325,947 260,819,027 24,000,000 424,474,917 (24,000,000) 400,474,917 매출총이익 6,324,847 654,871 (2,613,135) 17,155,256 24,000,000 45,521,839 (24,000,000) 21,521,839 영업이익 4,544,952 (113,845) (5,030,069) 1,212,825 23,977,627 24,591,490 (24,000,000) 591,490 (단위 : 천원) 구분 Home Improvement 부동산운영 주택개발 건축 지분투자 합계 연결 조정 연결 합계 매출액 65,480,670 24,663,638 86,342,408 590,638,027 7,680,000 774,804,743 (7,680,000) 767,124,743 매출총이익 12,045,751 902,376 14,203,072 61,319,881 7,680,000 96,151,080 (7,680,000) 88,471,080 영업이익 10,949,046 175,144 (7,245,708) 44,142,118 7,652,946 55,673,546 (8,170,000) 47,503,546 (3) 연결기업의 시점별 수익인식내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 보고부문 Home Improvement 부동산운영 주택개발 건축 합계 기간에 걸쳐 인식 23,353,990 20,343,930 73,319,039 260,819,027 377,835,986 한 시점에 인식 20,088,741 2,543,282 6,908 - 22,638,931 합계 43,442,731 22,887,212 73,325,947 260,819,027 400,474,917 (단위 : 천원) 구분 보고부문 Home Improvement 부동산운영 주택개발 건축 합계 기간에 걸쳐 인식 34,663,935 22,348,329 86,326,721 590,638,027 733,977,012 한 시점에 인식 30,816,735 2,315,309 15,687 - 33,147,731 합계 65,480,670 24,663,638 86,342,408 590,638,027 767,124,743 (4) 지역별 매출액 정보 (단위 : 천원) 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 한국 294,666,626 235,654 294,430,972 중국 및 동남아 103,771,892 - 103,771,892 기타 2,272,053 - 2,272,053 합계 400,710,571 235,654 400,474,917 (단위 : 천원) 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 한국 559,785,250 537,939 559,247,311 중국 및 동남아 186,919,418 - 186,919,418 기타 20,958,014 - 20,958,014 합계 767,662,682 537,939 767,124,743 (5) 당분기 및 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 엘지이노텍 베트남 하이퐁 법인 59,361,458 11,343,139 엘지디스플레이㈜ 25,378,090 145,328,303 LG Display Vietnam Haiphong Co. Ltd. 17,730,610 105,020,751 ㈜LG화학 31,301,467 77,132,450 합 계 133,771,625 338,824,643 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 채권잔액 대손충당금 현재가치할인차금 합계 유동 매출채권 363,649,469 (28,669) - 363,620,800 분양미수금 24,648 - - 24,648 단기대여금 5,900,199 (42,499) - 5,857,700 미수수익 1,733,547 - - 1,733,547 미수금 17,141,134 (97,770) - 17,043,364 영업보증금 42,734 - - 42,734 소계 388,491,731 (168,938) - 388,322,793 비유동 매출채권 228,122 - (11,108) 217,014 장기대여금 5,000,000 - - 5,000,000 장기성미수금 964 - - 964 영업보증금 106,283 - - 106,283 소계 5,335,369 - (11,108) 5,324,261 합계 393,827,100 (168,938) (11,108) 393,647,054 (단위 : 천원) 구분 채권잔액 대손충당금 현재가치할인차금 합계 유동 매출채권 443,252,457 (30,312) - 443,222,145 분양미수금 24,798 - - 24,798 단기대여금 14,842,499 (42,499) - 14,800,000 미수수익 1,989,334 - - 1,989,334 미수금 7,796,305 (87,847) - 7,708,458 영업보증금 153,895 - - 153,895 소계 468,059,288 (160,658) - 467,898,630 비유동 매출채권 247,055 - (12,505) 234,550 장기성미수금 974 - - 974 장기대여금 6,757,700 - - 6,757,700 영업보증금 164,980 - - 164,980 소계 7,170,709 - (12,505) 7,158,204 합계 475,229,997 (160,658) (12,505) 475,056,834 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 기말 미수금 87,847 9,923 - 97,770 단기대여금 42,499 - - 42,499 매출채권 30,312 6,716 (8,359) 28,669 합 계 160,658 16,639 (8,359) 168,938 (단위 : 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 기말 미수금 1,115 - - 1,115 단기대여금 42,499 - - 42,499 매출채권 6,880 19,648,180 (1,489) 19,653,571 합 계 50,494 19,648,180 (1,489) 19,697,185 6. 건설계약(1) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전기통신공사 8,644,813 497,232 2,333,683 6,808,362 홈네트워크공사 18,957,843 6,099,192 3,673,710 21,383,325 주택공사 450,559,679 240,000 72,772,734 378,026,945 HI옵션공사 8,089,171 (53,565) 3,641,577 4,394,029 BTO사업 86,825,906 - 53,775 86,772,131 건축공사 689,346,437 206,823,848 260,819,027 635,351,258 합계 1,262,423,849 213,606,707 343,294,506 1,132,736,050 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전기통신공사 37,147,259 6,607,949 12,456,441 31,298,767 홈네트워크공사 14,264,548 8,673,654 7,316,703 15,621,499 주택공사 605,751,625 (49,696) 86,335,568 519,366,361 HI옵션공사 15,419,549 1,890,577 4,066,569 13,243,557 BTO사업 - 87,802,667 627,162 87,175,505 건축공사 1,147,305,376 358,251,329 590,638,027 914,918,678 합계 1,819,888,357 463,176,480 701,440,470 1,581,624,367 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 진행중인 건설계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 전기통신공사 50,747,269 44,085,278 6,661,991 홈네트워크공사 23,242,209 17,467,228 5,774,981 주택공사 372,113,481 324,144,817 47,968,664 HI옵션공사 5,195,064 2,973,987 2,221,077 BTO사업 1,030,536 1,030,536 - 건축공사 4,514,320,882 4,137,283,832 377,037,050 합계 4,966,649,441 4,526,985,678 439,663,763 (단위 : 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 전기통신공사 55,597,648 48,621,204 6,976,444 홈네트워크공사 23,753,994 17,818,728 5,935,266 주택공사 419,402,152 330,402,165 88,999,987 HI옵션공사 4,940,048 2,802,852 2,137,196 BTO사업 976,761 976,761 - 건축공사 4,200,819,343 3,835,366,410 365,452,933 합계 4,705,489,946 4,235,988,120 469,501,826 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 미청구공사 초과청구공사 선수금 전기통신공사 882,676 1,102,731 - 1,418,211 499,964 - 홈네트워크공사 1,615,851 1,354,402 - 4,121,660 636,349 - 주택공사 22,218,545 17,419,201 - 12,944,674 23,184,805 - HI옵션공사 975,186 489,179 - 1,923,814 78,788 - BTO사업 745,493 - - 691,718 - - 건축공사 111,771,834 20,878,403 29,924,035 104,745,247 30,342,135 23,444,580 합계 138,209,585 41,243,916 29,924,035 125,845,324 54,742,041 23,444,580 (4) 당분기말 현재 연결기업이 자산으로 인식한 계약이행원가는 29,665,348천원(전기말 24,172,919천원)이며 선급공사원가, 선급금에 포함되어 있습니다(주석 7참조). 연결기업은 옵션계약과 관련하여, 계약(또는 예상 계약)과 직접 관련되고, 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로예상되는 원가를 계약이행원가로 인식하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공사손실충당부채 총 계약수익의변동 총 계약원가의 변동 공사손익 변동금액 미청구공사의변동 당기영향 향후영향 합계 전기통신공사 - 417,232 345,253 (18,770) 90,749 71,979 (18,770) 홈네트워크공사 - 43,521 (58,992) 85,214 17,299 102,513 85,214 주택공사 2,634,437 240,000 7,148,042 (4,548,800) (2,359,242) (6,908,042) (4,548,800) HI옵션공사 - (7,154) (6,219) (935) - (935) (935) 건축공사 - 1,267,352 470,386 715,293 81,674 796,967 715,293 합 계 2,634,437 1,960,951 7,898,470 (3,767,998) (2,169,520) (5,937,518) (3,767,998) (단위 : 천원) 구분 공사손실충당부채 총 계약수익의변동 총 계약원가의 변동 공사손익 변동금액 미청구공사의변동 당기영향 향후영향 합계 전기통신공사 - 6,194,849 5,375,427 158,290 661,132 819,422 158,290 홈네트워크공사 - 108,389 327,024 (312,361) 93,726 (218,635) (312,361) 주택공사 - (49,960) (1,407,276) 1,358,083 (768) 1,357,315 1,358,083 HI옵션공사 - 84,857 223,503 (257,352) 118,705 (138,647) (257,352) 건축공사 - 5,608,994 9,933,945 (3,235,678) (1,089,273) (4,324,951) (3,235,678) 합 계 - 11,947,129 14,452,623 (2,289,018) (216,478) (2,505,496) (2,289,018) (6) 보고기간종료일 현재 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 및 원가보상계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 공사기한 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주택공사 만촌자이르네 2020.04.17 2023.01.17 100.0% - - 3,183,642 - 양평자이비즈타워 2021.03.15 2023.03.31 100.0% 42,969 - - - 속초자이엘라 2020.12.19 2023.11.08 100.0% - - 6,179,360 - 가산동오피스텔 2021.08.24 2023.12.23 100.0% - - - - 경주자이르네 2021.11.05 2024.04.04 91.7% - - 19,725,254 - 천안자이타워 2022.03.31 2024.05.31 64.0% - - - - 송도자이르네디오션 2022.05.18 2025.03.17 57.4% 7,931,694 - 7,026,255 - 신설동역자이르네 2022.04.14 2024.10.13 57.7% 5,244,076 - 7,602,072 - 대전스카이자이르네 2022.03.23 2025.06.22 51.8% 454,009 - - - 동천역자이르네 2022.09.26 2025.02.25 52.2% 2,444,189 - 8,827,128 - 수성자이르네 2022.06.01 2024.08.30 57.0% - - 3,231,792 - 속초자이엘라더비치 2022.06.30 2025.07.29 26.3% 5,979,813 - - - 과천자이엘라 에디션 2023.06.21 2025.12.20 12.6% - - - - 강릉자이르네 디오션 2023.09.18 2026.08.17 3.6% 121,795 - - - 침산삼주아파트정비사업 2021.06.30 - 0.0% - - - - BTO 광주원주고속도로 2016.11.11 2046.11.10 0.5% 171,735 - - - 건축공사 P10 345kV 변전소 공사 2015.12.10 2024.04.30 99.4% - - 109,417 - 2블록 부속동 증축공사 2016.07.18 2024.04.30 96.0% - - - - P9 ToE CR 2019.08.01 2024.08.31 99.8% 9,695,826 - 15,228,020 - P10B CR 2021.06.10 2024.06.30 100.0% 36,241,131 - 10,163,884 - Next IDC 신축공사 2021.06.10 2024.06.30 99.8% - - 1,954,260 - 양극재 증설 건축공사 2022.01.01 2024.07.31 99.7% - - - - 양극재 증설 엔지니어링 공사 2022.10.27 2024.12.31 86.3% 627,221 - 12,583,450 - 이노텍 구미 C4 CR증설공사 2022.02.01 2024.04.30 100.0% - - 586,300 - P10 CR7층 CR 2022.08.16 2025.02.28 75.3% - - 3,115,743 - 에너지플랜트2 전지생산2동 신축공사 2023.07.21 2025.06.30 15.5% 6,202,034 - 15,989,600 - PBAT Project 2021.07.19 2024.05.31 90.8% 1,352,604 - 22,725,910 - P4 Project 2021.08.17 2024.04.30 100.0% - - 19,063,880 - CNT4 PJT 2022.10.31 2024.08.31 24.7% 5,376,808 - 4,999,526 - P10A CR 공사 2015.06.01 2024.05.31 96.6% - - 6,931 - 소형전지9,10동 신축공사 2020.09.01 2024.04.30 98.1% - - 153,959 - V-PJT CR 2020.04.15 2024.07.31 99.0% 12,587,856 - 5,564,012 - V-PJT H3 신축공사 2021.05.25 2024.07.31 93.4% - - 3,406,022 - H3 CR 2022.09.01 2024.10.31 95.8% 4,724,034 - 1,499,712 - V3 신축공사 2023.06.01 2025.05.31 78.0% - - 9,287,798 - 환경안전성 시험센터 2022.01.01 2024.07.31 96.9% - - 2,738,649 - 합 계 99,197,794 - 184,952,576 - (단위 : 천원) 구분 계약일 공사기한 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주택공사 건대입구자이엘라 2019.10.21 2022.10.07 100.0% - - - - 안양리버자이르네 2020.08.21 2022.11.23 100.0% - - - - 영등포자이르네 2020.07.01 2022.11.07 100.0% - - - - 개포자이르네 2020.08.10 2022.10.04 100.0% - - - - 범어자이엘라 2019.11.08 2022.11.01 100.0% - - - - 만촌자이르네 2020.04.17 2023.01.17 100.0% - - 31,183,642 - 양평자이비즈타워 2021.03.15 2023.03.31 100.0% 42,969 - - - 속초자이엘라 2020.12.19 2023.10.31 100.0% - - 7,763,360 - 가산동오피스텔 2021.08.24 2023.12.23 94.2% - - 2,122,273 - 경주자이르네 2021.11.05 2024.04.04 81.2% - - 10,580,692 - 대전스카이자이르네 2022.03.28 2025.06.27 48.6% - - - - 신설동역자이르네 2022.05.01 2024.10.31 46.3% 4,738,571 - 7,521,659 - 천안자이타워 2022.03.31 2024.05.31 43.7% 2,065,652 - 9,075,181 - 송도자이르네디오션 2022.05.18 2025.03.17 42.5% 145,866 - - - 동천역자이르네 2022.09.01 2025.01.31 42.2% 2,893,185 - 5,334,288 - 수성자이르네 2022.06.01 2024.09.01 41.6% - - - - 속초자이엘라더비치 2022.08.01 2025.06.30 16.4% 3,058,430 - - - BTO사업 광주원주고속도로 2016.11.11 2046.11.10 0.4% 128,730 - - - 건축공사 2블록 부속동증축공사 2016.07.18 2024.04.30 95.6% - - - - P9 ToE CR 2019.08.01 2024.03.31 99.2% 11,692,555 - 19,366,881 - P10B CR 2021.06.10 2024.02.29 99.8% 30,858,910 - 6,971,102 - Next IDC 신축공사 2021.06.10 2024.01.31 98.8% - - 42,041,670 - 양극재 증설 건축공사 2022.01.01 2024.07.31 99.6% - - - - 양극재 증설 엔지니어링 공사 2022.10.27 2024.12.31 79.8% 1,426,011 - 14,391,850 - C4 CR증설공사 2022.02.01 2024.04.30 99.0% - - 14,667,400 - P10 CR7층 CR 2022.08.16 2024.06.30 73.7% - - 12,491,833 - 에너지플랜트2 전지생산2동 신축공사 2023.07.21 2025.06.30 4.2% 1,815,239 - 3,545,520 - PBAT Project 2021.07.19 2024.05.31 78.6% - - 30,190,840 - P4 Project 2021.08.17 2024.01.31 98.0% 5,903,680 - 13,252,144 - CNT4 PJT 2022.10.31 2024.08.31 20.2% 3,312,558 - 3,791,717 - Capa-up 공사 2013.12.20 2023.07.31 100.0% - - - - P10A CR 공사 2015.06.01 2024.02.29 96.6% - - 1,253,402 - 소형전지9,10동 신축공사 2020.09.01 2024.01.31 98.1% 3,640,011 - 27,239,631 - V-PJT CR 2020.04.15 2024.07.31 97.9% 10,529,444 - 3,942,014 - V-PJT H3 신축공사 2021.05.25 2024.07.31 92.6% 799,227 - 556,206 - H3 CR 2022.09.01 2024.09.30 93.3% - - 1,346,971 - 환경안전성 시험센터 2022.01.01 2024.07.31 96.9% - - 1,499,682 - 합계 83,051,038 - 270,129,958 - (7) 보고기간종료일 현재 한 시점에 수익을 인식하는 옵션공사 등에서 생기는 계약부채(선수금)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 71,223,735 70,552,973 장기계약부채 70,780,765 68,766,723 합계 142,004,500 139,319,696 전기말에 인식된 계약부채 139,319,696원 중 22,074,409천원은 당기에 수익으로 인식되었습니다. 7. 재고자산 및 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 및 제품 12,024,622 10,252,539 원재료 5,978,871 7,749,577 완성상가 - 674,272 미착품 84,630 - 합 계 18,088,123 18,676,388 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 21,972,287 22,637,418 선급비용 11,362,996 4,868,222 선급공사원가 1,112,395 525,715 매입부가가치세 5,608,994 10,627,087 선급법인세 310,047 561,622 합 계 40,366,719 39,220,064 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타비유동자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기선급금 7,861,797 4,981,018 장기선급비용 110,097 260,592 합 계 7,971,894 5,241,610 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산보고기간종료일 현재 연결기업의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권(*) 22,782,173 14,327,018 출자금 8,527,320 8,479,654 합계 31,309,493 22,806,672 연결기업의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 일부가 피투자회사의 차입금에 대한 담보 및 연결기업 보증 등의 약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참고). (*) 연결기업은 ㈜알링크가 발행한 상환전환우선주에 투자하고 있으며, 보통주로 전환시 지분율은 13.2%입니다. 지분율이 20% 미만이나 이사회에서 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 하지만 해당 금융상품을 통해 ㈜알링크에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 재무상태표상 '당기손익-공정가치 측정 금융자산'으로 분류하고 있습니다. 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 구축물 1,580,630 (150,998) 1,429,632 기계장치 172,628 (89,885) 82,743 건설장비 3,383 (1,917) 1,466 차량운반구 130,231 (32,476) 97,755 공구와기구 2,837,700 (1,891,885) 945,815 비품 5,246,181 (3,189,750) 2,056,431 기타유형자산 286,755 (170,381) 116,374 합 계 10,257,508 (5,527,292) 4,730,216 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 구축물 1,580,630 (137,562) 1,443,068 기계장치 173,482 (80,218) 93,264 건설장비 3,383 (1,748) 1,635 차량운반구 136,698 (34,349) 102,349 공구와기구 2,335,219 (1,790,100) 545,119 비품 4,471,685 (2,988,115) 1,483,570 기타유형자산 278,825 (160,468) 118,357 합 계 8,979,922 (5,192,560) 3,787,362 (2) 당분기 및 전분기의 연결기업의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 환산차이 기말 구축물 1,443,068 - - (13,436) - - 1,429,632 기계장치 93,264 127 (1,590) (10,133) - 1,075 82,743 건설장비 1,635 - - (169) - - 1,466 차량운반구 102,349 - (1,060) (7,403) - 3,869 97,755 공구와기구 545,119 499,835 (777) (99,241) (9) 888 945,815 비품 1,483,570 121,761 (295) (191,670) 640,618 2,447 2,056,431 기타유형자산 118,357 7,930 - (9,913) - - 116,374 합계 3,787,362 629,653 (3,722) (331,965) 640,609 8,279 4,730,216 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 환산차이 기말 구축물 1,496,809 - - (13,435) - - 1,483,374 기계장치 130,625 - - (10,195) - 2,370 122,800 건설장비 2,311 - - (169) - - 2,142 차량운반구 11,283 15,300 (1,201) (2,345) - - 23,037 공구와기구 833,344 5,200 - (96,894) - 4,099 745,749 비품 1,550,738 121,614 (1,302) (174,909) (4,420) 5,129 1,496,850 기타유형자산 76,173 - - (7,860) - - 68,313 합계 4,101,283 142,114 (2,503) (305,807) (4,420) 11,598 3,942,265 10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 순장부가액 영업권 182,131,548 - (279,000) 181,852,548 회원권 2,671,740 - - 2,671,740 소프트웨어 38,136,058 (28,057,496) - 10,078,562 고객관계 31,295,000 (30,712,410) - 582,590 개발비 4,827,309 (1,993,100) (1,076,641) 1,757,568 기타무형자산 1,037,486 (15,854) - 1,021,632 합 계 260,099,141 (60,778,860) (1,355,641) 197,964,640 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 순장부가액 영업권 182,131,548 - (279,000) 181,852,548 회원권 2,671,740 - - 2,671,740 소프트웨어 35,720,154 (26,927,721) - 8,792,433 고객관계 31,295,000 (30,658,475) - 636,525 개발비 4,107,976 (1,861,109) (1,076,641) 1,170,226 기타무형자산 1,409,574 (15,483) - 1,394,091 합 계 257,335,992 (59,462,788) (1,355,641) 196,517,563 당사는 전기 중 파이널키친의 판매중단으로 인하여 관련 개발비 1,076,641천원을 전액 손상하였으며, 포괄손익계산서 상 '기타비용'으로 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 무형자산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 대체 환산차이 기말 영업권 181,852,548 - - - - 181,852,548 회원권 2,671,740 - - - - 2,671,740 소프트웨어 8,792,433 2,369,000 (1,095,163) - 12,292 10,078,562 고객관계 636,525 - (53,935) - - 582,590 개발비 1,170,226 719,333 (131,991) - - 1,757,568 기타무형자산 1,394,090 274,400 (370) (647,027) 539 1,021,632 합 계 196,517,562 3,362,733 (1,281,459) (647,027) 12,831 197,964,640 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 대체 환산차이 기말 영업권 181,852,548 - - - - 181,852,548 회원권 2,671,740 - - - - 2,671,740 소프트웨어 11,142,560 24,700 (996,897) - 34,743 10,205,106 고객관계 1,342,263 - (543,935) - - 798,328 개발비 3,068,463 - (205,399) - - 2,863,064 기타무형자산 4,588 - (562) - - 4,026 합 계 200,082,162 24,700 (1,746,793) - 34,743 198,394,812 11. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 토지 134,037,958 - 134,037,958 건설중인자산 12,743,769 - 12,743,769 합계 146,781,727 - 146,781,727 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 토지 134,037,958 - 134,037,958 건설중인자산 11,895,179 - 11,895,179 합계 145,933,137 - 145,933,137 (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 투자부동산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 기말 토지 134,037,958 - 134,037,958 건설중인자산 11,895,179 848,590 12,743,769 합 계 145,933,137 848,590 146,781,727 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 기말 토지 133,227,936 810,022 134,037,958 건설중인자산 9,241,561 436,927 9,678,488 합 계 142,469,497 1,246,949 143,716,446 보고기간종료일 현재 연결기업의 투자부동산 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 12. 리스연결기업이 리스이용자(중간리스제공자)인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 41,011,775 41,823,608 차량운반구 1,703,993 1,497,306 건설장비 등 1,156,915 1,268,956 합 계 43,872,683 44,589,870 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 9,471,544 9,601,432 비유동 41,728,699 41,907,772 합 계 51,200,243 51,509,204 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 1,857,993 1,381,895 차량운반구 199,037 150,387 기타 781,949 655,093 합계 2,838,979 2,187,375 리스부채에 대한 이자비용 828,402 761,638 단기리스료 1,039,551 1,288,179 소액자산 리스료 292,654 324,403 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 4,580,795천원, 4,032,184천원입니다. (3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융리스채권(유동) 612,867 622,950 금융리스채권(비유동) 2,270,546 2,408,164 합 계 2,883,413 3,031,114 13. 매입채무및기타채무와 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 242,823,977 293,329,505 미지급금 24,757,515 18,380,201 합계 267,581,492 311,709,706 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 254,788 117,297 예수금 6,374,926 2,926,852 미지급비용 9,584,739 22,037,168 미지급배당금 23,354,278 - 매출부가가치세 106,260 5,128,833 합계 39,674,991 30,210,150 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기성미지급금 - 3,744,461 (4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기성예수보증금 7,200 7,200 14. 장단기금융부채(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 43,100,000 40,000,000 유동성리스부채 9,471,544 9,601,432 유동성금융보증부채 459,714 976,929 합계 53,031,258 50,578,361 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기차입금 90,362,650 90,362,650 비유동리스부채 41,728,699 41,907,772 비유동금융보증부채 86,797 242,471 합계 132,178,146 132,512,893 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 하나은행 - - 40,000,000 우리은행 4.52% 40,000,000 - 건설공제조합 1.13% 3,100,000 - 합계 43,100,000 40,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 최장 만기일 이자율 당분기말 전기말 장기차입금 계룡건설산업㈜ 2035-08-19 - 89,605 89,605 ㈜대우건설 2035-08-19 - 74,665 74,665 ㈜도원이엔씨 2035-08-19 - 19,910 19,910 경남기업㈜ 2035-08-19 - 16,180 16,180 유진건설㈜ 2035-08-19 - 16,180 16,180 대국건설산업㈜ 2035-08-19 - 16,180 16,180 ㈜대저건설 2035-08-19 - 16,180 16,180 ㈜에스엠 2035-12-16 - 29,510 29,510 ㈜씨앤에스자산관리 2025-07-08 - 84,240 84,240 한국산업은행(*) 2027-03-03 3.87% 90,000,000 90,000,000 합계 90,362,650 90,362,650 차감: 유동성 대체 - - 차감 후 잔액 90,362,650 90,362,650 (*) 당분기말 현재 종속기업인 ㈜지에프에스가 한국산업은행으로부터 차입한 장기차입금 90,000백만원에 대하여, ㈜지에프에스가 보유 중인 ㈜자이씨앤에이의 주식 2,400,000주를 담보로 제공하고 있습니다. 15. 순확정급여부채 (1) 확정기여형 퇴직급여제도연결기업은 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도의 시행에 따른 기여금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결기업이 당분기 퇴직급여로 계상한 금액은 49,823천원(전분기: 51,522천원)입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도 연결기업은 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도하의 순확정급여채무와 관련하여 연결기업의 재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 80,935,572 80,469,108 사외적립자산의 공정가치 (78,789,851) (80,049,095) 재무상태표상 순부채(순자산) 2,145,721 420,013 순확정급여자산 2,575,395 4,165,279 순확정급여부채 4,721,116 4,585,291 2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 3,436,227 2,838,900 순이자원가 (6,748) (235,329) 합계(*) 3,429,479 2,603,571 (*) 공동도급원가 정산에 따른 차감 후 금액입니다. (*) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 2,388,139 1,969,557 판매관리비 1,041,340 634,014 합계 3,429,479 2,603,571 16. 충당부채보고기간종료일 현재 연결기업의 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초 전입 환입 사용액 등 환율차이 당분기말 유동 비유동 공사손실충당부채 952,720 1,958,252 (276,535) - - 2,634,437 2,634,437 - 하자보수충당부채 10,469,710 2,300,069 (72,800) (742,830) 36,258 11,990,407 1,712,636 10,277,771 기타충당부채 2,975,808 180,055 - (80,074) - 3,075,789 384,222 2,691,567 합계 14,398,238 4,438,376 (349,335) (822,904) 36,258 17,700,633 4,731,295 12,969,338 (단위 : 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초 전입 환입 사용액 등 환율차이 당분기말 유동 비유동 하자보수충당부채 10,182,309 880,890 (28,664) (917,365) 54,433 10,171,602 2,808,639 7,362,963 기타충당부채 3,696,192 221,383 - (91,078) - 3,826,497 1,664,006 2,162,491 합계 13,878,501 1,102,273 (28,664) (1,008,443) 54,433 13,998,099 4,472,645 9,525,454 17. 우발사항 및 약정사항 (1) PF 우발부채1) 부동산 PF 우발부채 종합요약표 연결기업은 보고기간말 PF와 관련한 총 0백만원(전기말: 296,000백만)의 신용보강을 제공하고 있으며, 해당금액은 전체 컨소시엄 참여 사업에 대한 금액입니다. 연결기업의 사업과 관련한 PF 우발부채 내역은 아래와 같습니다. (전체)> (단위 : 천원) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당기합계 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과1년 이내 1년 초과2년 이내 전기 기타사업 본PF - - - - - - 108,673,614 (연결기업 부담분)> (단위 : 천원) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당기합계 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과1년 이내 1년 초과2년 이내 전기 기타사업 본PF - - - - - - 108,673,614 2) 부동산 PF(대출) 보증 세부 내역보고기간 말 현재 기타사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. 사업지역 사업장구분 PF 종류 신용보강종류 보증한도 부담율 보증금액 채무자 특수관계자유무 채권기관종류 대구광역시 공동주택 기타PF(*) 연대보증 296,000,000 100% 108,673,614 경주건설 X 대주단 기재된 신용보강 외 신용보강 유형 미 존재 (단위 : 천원) 대출잔액 대출기간(**) 만기일 유형 책임준공약정금액 당기 전기 - 108,673,614 '23.03~'24.03 - PF Loan - (*) 해당 보증은 HUG 보증을 받아 대출(준공후 담보대출)하였으며, 연결기업과 경주건설의 대표이사가 HUG에 연대보증을 제공하였습니다.(**) 당분기에 해당 PF가 모두 상환 완료되어 기간이 수정되었습니다. 3) 부동산 PF 책임준공 약정 연결기업은 보고기간말 현재 정비사업 및 기타사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정과 손해배상약정을 제공하고 있습니다. (단위 : 개, 천원) 구분 당기 전기 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업 전체분 1 58,709,269 54,856,000 38,872,412 1 58,709,269 54,856,000 38,872,412 당사분 1 58,709,269 54,856,000 38,872,412 1 58,709,269 54,856,000 38,872,412 기타사업 전체분 2 173,410,150 47,900,000 47,900,000 3 228,689,628 157,900,000 95,500,000 당사분 2 149,723,688 47,900,000 47,900,000 3 193,947,271 157,900,000 95,500,000 합계 전체분 3 232,119,419 102,756,000 86,772,412 4 287,398,897 212,756,000 134,372,412 당사분 3 208,432,958 102,756,000 86,772,412 4 252,656,540 212,756,000 134,372,412 4) 부동산 PF의 SOC보증 연결기업은 SOC법인과 시행사의 차입금 등과 관련하여 전체 1,037,684백만원(전기1,037,684백만원)을 한도로 자금보충 및 자금제공 등의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. (단위 : 개, 천원) 구분 당분기말 전기말 공사건수 전체 연결회사분 공사건수 전체 연결회사분 보증한도 11 1,037,684,300 345,873,660 11 1,037,684,300 350,265,502 5) 본 PF의 중도금대출 연결기업은 보고기간 에 정비사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출에 44,604백만원(전기말 44,604만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있으며, 기타사업과 관련해서는 수분양자의 중도금대출에 95,468백만원(전기말 95,468백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 개, 천원) 구분 당기 전기 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 정비사업 전체분 1 53,524,800 44,604,000 34,933,000 1 53,524,800 44,604,000 26,846,000 당사분 1 53,524,800 44,604,000 34,933,000 1 53,524,800 44,604,000 26,846,000 기타사업 전체분 4 201,392,358 162,667,660 77,250,840 4 201,392,358 162,667,660 67,183,972 당사분 4 120,752,358 95,467,660 50,259,918 4 120,752,358 95,467,660 40,560,098 합계 전체분 5 254,917,158 207,271,660 112,183,840 5 254,917,158 207,271,660 94,029,972 당사분 5 174,277,158 140,071,660 85,192,918 5 174,277,158 140,071,660 67,406,098 (2) 非 PF 우발부채 연결기업은 보고기간 말에 아래와 같이 보증보험회사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식 등으로 현재 발주처 등에 대하여 585,907백만원 (전기말 585,907백만원)의 계약이행, 분양보증 및 하자보증 등 지급보증을 제공하고 있으며, 888,344백만원(전기말 1,369,024백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. 1) 종합요약표 (단위 : 천원) 구분 피보증처명 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자여부 제공한 지급보증 한국투자부동산신탁㈜ 외 주택분양보증 외 585,906,610 585,906,610 중소기업은행 외 X 제공받은 지급보증 더송도컨벤시아㈜ 외 지급이행보증 외 890,176,008 888,343,945 서울보증보험 외 X 합계 1,476,082,618 1,474,250,555 2) 제공한 지급보증 (단위 : 천원) 피보증처 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자여부 한국투자부동산신탁(주) 주택분양보증 195,512,380 195,512,380 주택도시보증공사 X 신한자산신탁(주) 주택분양보증 150,854,500 150,854,500 주택도시보증공사 X (주) 오름이앤지 주택분양보증 55,683,650 55,683,650 주택도시보증공사 X 한국투자부동산신탁(주) 주상복합주택분양보증 110,651,880 110,651,880 주택도시보증공사 X 코리아신탁(주) 주상복합주택분양보증 73,204,200 73,204,200 주택도시보증공사 X 합계 585,906,610 585,906,610 3) 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 보증처 보증종류 보증한도 보증금액 특수관계자여부 건설공제조합 계약보증 9,359,978 9,359,978 X 건설공제조합 건기대(현장별보증) 3,735,276 3,735,276 X 건설공제조합 선급금보증 10,002,945 10,002,945 X 건설공제조합 인허가보증 40,122 40,122 X 건설공제조합 임시전력수용예납보증 14,850 14,850 X 건설공제조합 하도급대금지급보증 58,653,734 58,653,734 X 건설공제조합 하도대(현장별보증(구)) 487,955,140 487,955,140 X 건설공제조합 하도대(현장별보증) 61,322,954 61,322,954 X 건설공제조합 하자보수보증 56,180,699 56,180,699 X 서울보증보험 가맹사업자보증 100,000 100,000 X 서울보증보험 계약보증 21,566,601 21,566,601 X 서울보증보험 공탁보증 267,100 267,100 X 서울보증보험 입찰보증 24,844 24,844 X 서울보증보험 선금보증 23,780,243 23,780,243 X 서울보증보험 지급보증 102,925,557 102,925,557 X 서울보증보험 하자보증 37,568,675 37,568,675 X 주택도시보증공사 조합주택시공보증 6,510,317 6,510,317 X 주택도시보증공사 하자보수보증 10,166,972 8,334,909 X 합계 890,176,007 888,343,944 4) 약정사항(가) 연결기업이 보고기간종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위: USD) 구분 금융기관명 약정한도액 실행액 일반자금대출 신한은행 3,000,000 - 보증 전문건설공제조합 21,116,476 - 융자 건설공제조합 513,000 - 융자 전문건설공제조합 437,144 - 일반자금대출(운전자금) 우리은행 40,000,000 40,000,000 일반자금대출(운전자금) 건설공제조합 3,100,000 3,100,000 일반자금대출 한국산업은행 95,000,000 90,000,000 외상매출채권담보대출 국민은행 5,000,000 259,381 외상매출채권담보대출 신한은행 25,000,000 1,447,284 외상매출채권담보대출 하나은행 11,000,000 2,339,930 외상매출채권담보대출 농협은행 6,000,000 32,320 외상매출채권담보대출 우리은행 22,500,000 2,340,485 당좌차월 하나은행 5,000,000 - 수입신용장 우리은행 USD 5,000,000 - (나) 연결기업이 당분기말 현재 보유하고 있는 조합 출자금 중 질권설정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래처 당분기말 전기말 출자금 건설공제조합 8,060,488 8,023,306 출자금 전문건설공제조합 145,791 145,631 출자금 기계설비건설공제조합 102,648 99,544 출자금 정보통신공제조합 27,807 25,765 출자금 전기공사공제조합 71,768 71,259 출자금 엔지니어링공제조합 89,366 85,229 출자금 한국전기기술인협회 8,452 7,959 합계 8,506,320 8,458,693 (다) 당분기말 현재 연결기업의 장기보증금 중 2,000,000원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있고, 장단기 금융상품 중 각각 동반성장협약 펀드 예치금 6,200백만원, 중국 분공사 설립목적으로 358백만원, 어음 발행한도 목적으로 4,635백만원이 사용제한 되어 있습니다. (라) 당분기말 현재 연결기업은 주식회사 엘지에이치와이비씨엠, 에너지머티리얼즈 주식회사 및 KDB산업은행과 주식회사 엘지에이치와이비씨엠 및 에너지머티리얼즈 주식회사의 시설자금대출에 따른 건설중인 목적물 양도담보 약정을 체결하고 있습니다. 5) 담보제공자산보고기간종료일 현재 타인(특수관계자 제외)을 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 제공받는 자 장부금액 거래약정 담보권자 당기손익-공정가치측정금융자산 계룡그린빌 주식회사 248,900 차입금 담보 농협은행 등 북한강관사병영 주식회사 - 차입금 담보 국민은행 등 파주양주강군 주식회사 - 차입금 담보 중소기업은행 등 더송도컨벤시아 주식회사 106,615 차입금 담보 한국산업은행 등 바른지킴이 주식회사 13,180 차입금 담보 우리은행 등 보람찬 주식회사 29,510 차입금 담보 농협은행 등 고성지킴이 주식회사 63,365 차입금 담보 중소기업은행 등 고양양주강군 주식회사 60,685 차입금 담보 중소기업은행 등 참과학인 주식회사 27,955 차입금 담보 중소기업은행 등 탐라사랑 주식회사 27,605 차입금 담보 중소기업은행 등 부산사랑 주식회사 84,240 차입금 담보 중소기업은행 등 현금및현금성자산 ㈜휴고파트너스 25,300,000 차입금 담보 교보증권 단기금융상품 우리사주조합 4,000,000 우리사주 대출 담보 한국증권금융 합계 29,962,055 한편, 연결기업은 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 관계회사지분증권(별도재무제표 상 장부금액 : 289,989백만원)을 차입금 상환의 담보로 제공하고 있습니다. 6) 대여금 약정당분기말 현재 연결기업이 진행중인 정비사업과 관련하여 10,000백만원(전기말 10,000백만원)의 무이자 대여약정과 3,160백만원(전기말 3,160백만원)의 유이자 대여약정을 체결하고 있으며, 한편 연결기업은 기타사업과 관련하여 42백만원(전기말 42백만원)의 무이자 대여약정과 5,600백만원(전기말 16,600백만원)의 유이자 대여약정을 체결하고 있습니다.연결기업은 진행중인 건설사업과 관련하여 500백만원의 약정을 체결하고 있습니다.연결기업은 보고기간말 현재 대여금 약정과 관련하여 무이자 대여금 3,542백만원(전기말 3,542백만원)과 유이자 대여금 7,358백만원(전기말 18,058백만원)을 대여하고 있습니다. 7) 계류중인 소송 사건 보고기간종료일 현재 연결기업이 피고로 계류중에 있는 소송은 손해배상청구 등 20건(소송금액: 15,583백만원)이며, 원고로 계류중에 있는 소송은 용역비 청구 등 1건(소송금액: 4백만원)입니다. 보고기간종료일 현재 상기 계류중인 소송사건의 승패는 예측할 수 없습니다.8) 공동약정보고기간종료일 현재 연결기업은 ㈜케이알산업과 고양휴게소 운영을 위하여 각각 50% 지분으로 공동약정을 체결하였으며, 이러한 공동약정을 공동영업으로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 연결기업의 연결재무제표는 공동영업 참여로 보유하는 자산, 부채 및 공동으로 발생한 수익, 비용에 대한 당사의 지분율을 포함하고 있습니다.9) 수익증권 매입약정연결기업은 보고기간 종료일 현재 시공 우선권 확보 및 투자수익 제고 등을 위하여 지베스코자산운용㈜에서 설립한 일반사모부동산투자신탁의 수익증권 총 모집금액 100,000백만원 중 17,000백만원(전기말 : 17,000백만원)을 한도로 매입약정을 체결하고, 당분기말 현재 14,462백만원(전기말 : 6,183백만원)을 매입하였습니다. 18. 자본(1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 액면금액 단위 : 원, 자본금 단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 1,000 1,000 발행한 주식의 수 38,782,520 38,782,520 보통주 자본금 38,782,520 38,782,520 (2) 보고기간종료일 현재 우선주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 액면금액 단위 : 원, 자본금 단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1주당 액면금액 1,000 1,000 발행한 주식의 수(*) 10,246,000 10,246,000 우선주 자본금 10,246,000 10,246,000 (*) 2021년 12월 10일 이사회 결의에 따라 2022년 2월 26일 전환상환우선주를 발행하였습니다. 당분기말 현재 전환상환우선주의 발행조건 등의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주당발행금액 9,760원 의결권 1주당 1개의 의결권 우선주식 배당률 발행가 기준 연 1.5% 전환청구기간 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 존속기간 만료일까지 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가액 9,760원 (전환가액 조정조항 존재) 상환권자 발행회사 상환기간 발행일로부터 5년 2개월이 경과한 날로부터 신주가 보통주로 전환되는 날까지 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 267,246,228 267,246,228 기타자본잉여금 144,879 144,879 합 계 267,391,107 267,391,107 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 935,159 278,542 19. 이익잉여금 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 6,667,684 4,708,257 미처분이익잉여금 186,904,552 195,739,333 합계 193,572,236 200,447,590 (*) 상법상 이익준비금은 연결기업이 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 20. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분에 대한 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 지배기업소유주지분분기순이익 569,385,620 14,999,843,194 차감 : 우선주배당금(*1) (372,954,400) (369,866,564) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 보통주분기순이익 196,431,220 14,629,976,630 가중평균유통보통주식수(*2) 38,782,520 38,782,520 기본주당이익 5 377 (*1) 당분기말 현재 재무제표에 미인식한 누적우선주배당금입니다. (*2) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 기초 발행주식수 38,782,520 38,782,520 조정 - - 기말 가중평균유통보통주식수 38,782,520 38,782,520 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주가 있습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익 196,431,220 14,629,976,630 가산: 우선주 배당금 372,954,400 369,866,564 보통주희석주당이익 계산에 사용된 분기순이익 569,385,620 14,999,843,194 가중평균유통보통주식수 38,782,520 38,782,520 가중평균유통상환전환우선주 10,246,000 10,246,000 조정후 가중평균유통보통주식수 49,028,520 49,028,520 희석주당손익 12 306 21. 판매비와관리비 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 10,118,217 11,067,315 퇴직급여 1,028,514 615,189 복리후생비 1,476,705 2,053,567 세금과공과 669,218 855,262 지급수수료 3,532,408 2,828,570 지급임차료 504,878 539,113 유형자산감가상각비 103,327 80,469 무형자산상각비 1,125,903 1,510,359 사용권자산상각비 812,912 622,001 광고선전비 21,888 32,925 대손상각비(환입) (1,643) 19,646,691 기술개발비 2,900 45,850 하자보수비(환입) 213,434 155,671 보험료 587,903 153,358 여비교통비 273,423 230,742 기타 460,362 530,452 합계 20,930,349 40,967,534 22. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 109,346 210,405 외화환산이익 225,434 240,058 배당금수익 39,519 - 잡이익 616,156 1,399,266 합계 990,455 1,849,729 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 3,470 2,503 매출채권처분손실 - 183,226 기타자산처분손실 224,302 7,514 외환차손 31,734 86,135 외화환산손실 81,345 45,953 대손상각비 9,923 - 기부금 35,948 - 잡손실 2,651 294,472 합계 389,373 619,803 23. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 4,286,840 3,138,114 외환차익 19,925 804,487 외화환산이익 - 93,032 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 10,486 9,847 합계 4,317,251 4,045,480 (2) 금융원가 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 2,972,706 4,636,382 외환차손 7,928 945,946 외화환산손실 235 - 금융자산처분손실 140 758 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 23,846 35,449 합계 3,004,855 5,618,535 24. 법인세연결기업은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 인식하였습니다. 한편 당분기의 추정평균연간유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 80.0%(전분기 : 19.3%)입니다. 25. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 인건비 47,564,780 53,637,176 재료비 50,618,083 94,442,865 외주비 252,548,254 486,817,337 복리후생비 7,164,256 8,684,993 대손상각비(환입) (1,643) 19,646,691 지급임차료 1,361,095 1,695,757 유형자산상각비 331,964 291,170 무형자산상각비 1,281,459 1,746,793 세금과공과 2,964,255 3,670,864 지급수수료 17,676,456 23,062,292 기타 18,374,468 25,925,259 합계 399,883,427 719,621,197 26. 특수관계자 거래 등(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 지에스건설㈜ 연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 글랜우드솔루션제일호㈜, ㈜디앤오 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 등 ㈜미래엠 ㈜디앤오씨엠 D CM NANJING(*2) D CM VIETNAM COMPANY LIMITED(*2) D CM POLAND SP. Z o. o(*2) 관계기업 ㈜알링크 기타의특수관계자 지배기업의 종속기업 자이에스텍㈜ 외 102개사 지배기업의 관계기업 ㈜지에스코크렙뉴스테이위탁관리부동산투자회사 외 28개사 지배기업의 공동기업 지앤엠에스테이트㈜ 외 10개사 기타(*1)(*3) 지에스그룹 계열사 (*1) 지에스그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며, 지에스그룹 소속 해외계열회사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 지에스그룹 기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.(*2) ㈜디앤오씨엠의 100% 지분보유 해외종속기업입니다.(*3) 서울문산고속도로㈜는 전기중 지분처분으로 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기업명 매출 등 매입 등 매출 매입 기타비용 지배기업 지에스건설㈜ 23,187,173 209,524 244,404 연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜디앤오 5,754,000 - 1,092,204 기타의 특수관계자 ㈜지씨에스 1,170,314 24,535 - 지에스엘리베이터㈜ - 80,935 - 에너지머티리얼즈㈜ 4,039,000 - - 지앤엠에스테이트㈜ 53,700 - - 기타 파르나스호텔㈜ 1,513,127 10,275 - ㈜지에스스포츠 30,041 - - ㈜삼양인터내셔날 - 85,949 - 지에스네오텍㈜ - 205,800 - 옥산오창고속도로㈜ 250,918 - - 지에스칼텍스㈜ - 1,622,825 - 지에스리테일㈜ 3,298 104,612 15,901 합 계 36,001,571 2,344,455 1,352,509 (단위 : 천원) 구분 기업명 매출 등 매입 등 매출 매입 기타비용 지배기업 지에스건설㈜ 33,664,051 406,151 17,029 연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜디앤오 4,348,070 1,024,703 - 기타의 특수관계자 ㈜지씨에스 842,817 64,216 3,191 지에스엘리베이터㈜ - 246,900 - 에너지머티리얼즈㈜ 12,310,000 - - 기타 파르나스호텔㈜ 1,472,059 9,375 - ㈜지에스스포츠 33,792 - - 지에스네오텍㈜ - 2,709,320 - 옥산오창고속도로㈜ 325,463 - - 서울문산고속도로㈜ 1,668,209 383,199 - 지에스칼텍스㈜ - 1,665,270 - 지에스리테일㈜ - 99,710 - 합 계 54,664,461 6,608,844 20,220 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권(*1) 매입채무 기타채무(*2) 지배기업 지에스건설㈜ 19,428,937 3,183,682 1,007,809 280,656 연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜디앤오 4,776,200 969,785 - 17,702,938 관계기업 ㈜알링크 - 32,915 - - 기타의 특수관계자 ㈜지씨에스 407,644 903 - 8,286 지에스엘리베이터㈜ - - 413 - 지베스코자산운용㈜ - 240,000 - - 에너지머티리얼즈㈜ 4,442,900 - - - 지앤엠에스테이트㈜ 19,690 - - - 기타 옥산오창고속도로㈜ 88,564 - - - 지에스네오텍㈜ - - 154,350 - 파르나스호텔㈜ 554,813 - 3,911 - ㈜지에스리테일 1,116 42,286 - - ㈜지에스스포츠 33,045 - - - 지에스칼텍스㈜ - 200,694 - - ㈜삼양인터내셔날 - - 36,748 - 합 계 29,752,909 4,670,265 1,203,231 17,991,880 (*1) 기타채권에는 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. (*2) 기타채무에는 리스부채 등이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권(*1) 매입채무 기타채무(*2) 지배기업 지에스건설㈜ 13,495,504 3,573,089 986,966 1,483,418 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜디앤오 3,642,713 879,522 - 2,041,068 관계기업 ㈜알링크 - 32,915 - - 기타의 특수관계자 ㈜지씨에스 415,269 661 - 9,605 지에스엘리베이터㈜ - - 81,585 - 에너지머티리얼즈㈜ 7,762,700 - - - 지베스코자산운용㈜ - 240,000 - - 지앤엠에스테이트㈜ 19,690 - - - 기타 옥산오창고속도로㈜ 106,466 - - - 지에스네오텍㈜ - - 228,376 - 파르나스호텔㈜ 541,303 - 3,888 - 지에스칼텍스㈜ - 112,651 - - ㈜지에스리테일 1,109 44,055 - - ㈜삼양인터내셔날 - - 3,179 - 합계 25,984,754 4,882,893 1,303,994 3,534,091 (*1) 기타채권에는 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. (*2) 기타채무에는 리스부채 등이 포함되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 지분 취득 지베스코기회추구일반사모부동산투자신탁1호 8,279,000 - (5) 당분기말 현재 연결기업은 분할과 관련하여 건설공사와 관련된 채무에 대하여 건설공제조합을 통하여 (주)디앤오 등과 267억원의 연대보증 약정을 체결하고 있습니다.(6) 연결기업은 시행사 및 수분양자를 위하여 34,900백만원(한도: 34,900백만원)의 책임준공 조건부채무인수 등을 지에스건설㈜와 연대하여 제공하고 있습니다.또한, 연결기업은 광주원주고속도로 등의 운영과 관련하여 지에스건설㈜ 등과 연대하여 책임운영의무 및 자금제공 의무를 부담하고 있습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상내역 연결기업은 등기이사 및 연결기업 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 320,509 1,449,892 퇴직급여 281,175 345,631 장기종업원급여 238 799 합 계 601,922 1,796,322 27. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 500,084 38,038,887 영업으로부터창출된현금흐름 중조정항목 법인세비용 2,004,885 9,121,531 이자비용 2,972,706 4,636,382 퇴직급여 3,387,523 2,582,411 대손상각비 6,716 19,648,180 대손충당금환입 (8,359) (1,489) 기타의대손상각비 9,923 - 유형자산감가상각비 331,964 305,807 무형자산상각비 1,281,459 1,746,793 사용권자산상각비 2,838,978 2,187,375 임차료 - 116,839 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 23,846 35,449 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (10,486) (9,847) 이자수익 (4,286,840) (3,138,114) 배당금수익 (39,519) - 유형자산처분손실 3,470 2,503 외화환산손실 81,580 - 외화환산이익 (225,434) (287,137) 하자보수비 2,300,069 880,890 하자보수충당부채환입 (72,800) (28,664) 기타충당부채 전입액 180,056 778,440 공사손실충당금전입액 1,958,252 - 공사손실충당금환입액 (276,535) - 금융자산처분손실 140 758 기타 (886) (1,443) 소계 12,460,708 38,576,664 영업활동으로인한자산부채의변동 매출채권의 증감 81,892,886 145,232,199 기타채권의 증감 7,371,991 (5,607,043) 계약자산의 증감 (11,974,217) 64,570,042 재고자산의 증감 2,559,922 5,981,472 기타유동자산의 증감 (5,698,602) 7,116,592 기타비유동자산의 증감 (5,144,405) (1,783,294) 매입채무의 증감 (73,000,613) 484,324 기타채무의 증감 6,352,207 908,399 계약부채의 증감 (13,020,653) (37,725,276) 기타유동부채의 증감 (7,514,376) (17,359,797) 기타유동충당부채의 증감 (807,921) (888,944) 비유동충당부채의 증감 (14,984) (754,306) 기타비유동부채의 증감 - 76,249 장기계약부채의 증감 1,287,675 5,196,565 확정급여채무의 증감 (1,968,023) (1,085,805) 사외적립자산의 증감 2,573,610 233,921 소계 (17,105,503) 164,595,298 영업으로부터 창출된 현금흐름 (4,144,711) 241,210,849 (2) 중요한 비현금거래 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 및 리스부채 증가 2,108,822 5,954,699 선급금의 무형자산 대체 2,046,797 - 임차보증금의 유동성 대체 83,000 2,033,850 유무형자산취득 미지급금 증가(감소) (688,657) (229,810) 합계 3,549,962 7,758,739 28. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 372,272,089 372,272,089 323,167,212 323,167,212 매출채권및기타채권 388,322,793 388,322,793 467,898,630 467,898,630 단기금융자산 98,083,246 98,083,246 154,674,552 154,674,552 장기매출채권및기타채권(*1) 5,324,261 5,324,261 7,158,204 7,158,204 장기금융자산 4,717,217 4,717,217 4,736,506 4,736,506 당기손익-공정가치측정 금융자산 25,109,493 25,109,493 16,606,672 16,606,672 소계 893,829,099 893,829,099 974,241,776 974,241,776 금융부채: 매입채무및기타채무 267,581,492 267,581,492 311,709,706 311,709,706 단기금융부채(*1) 53,031,258 53,031,258 50,578,361 50,578,361 장기금융부채(*1) 132,178,146 132,178,146 132,512,892 132,512,892 소계 452,790,896 452,790,896 494,800,959 494,800,959 (*1) 장기매출채권및기타채권, 단기금융부채, 장기금융부채의 공정가치는할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결기업의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융자산: 단기금융자산 - 6,200,000 - 6,200,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 25,109,493 25,109,493 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융자산: 단기금융자산 - 6,200,000 - 6,200,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 16,606,672 16,606,672 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 24 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 414,880,396,480 429,841,499,113 현금및현금성자산 196,639,775,060 121,901,171,234 매출채권 및 기타채권 98,479,514,862 120,446,563,957 계약자산 26,437,750,598 21,100,077,344 재고자산 12,411,811,196 11,270,844,179 단기금융상품 53,844,825,872 130,492,649,227 기타유동자산 27,066,718,892 24,630,193,172 비유동자산 343,188,638,820 329,573,041,371 유형자산 2,992,025,695 2,596,967,990 무형자산 6,737,537,989 3,998,267,249 투자부동산 146,781,727,159 145,933,137,370 사용권자산 41,377,344,684 41,880,809,162 종속회사지분증권 102,005,100,000 102,005,100,000 장기매출채권 및 기타채권 5,245,478,276 7,020,724,412 장기금융자산 4,259,222,621 4,349,561,090 이연법인세자산 8,606,190,143 7,830,775,850 당기손익-공정가치 측정 금융자산 17,212,118,687 8,716,088,336 기타비유동자산 7,971,893,566 5,241,609,912 자산총계 758,069,035,300 759,414,540,484 부채 유동부채 168,959,564,577 167,817,596,088 매입채무 및 기타유동채무 51,946,924,202 52,924,834,984 단기금융부채 7,874,081,436 8,263,849,466 계약부채 91,589,247,321 94,952,879,042 법인세부채 213,586,041 320,189,691 유동충당부채 4,437,059,001 3,702,376,883 기타 유동부채 12,898,666,576 7,653,466,022 비유동부채 125,510,467,266 121,425,318,303 장기금융부채 41,845,157,083 42,279,857,130 장기계약부채 70,780,764,973 68,766,723,416 순확정급여부채 4,721,116,117 4,585,291,360 비유동충당부채 8,156,229,093 5,786,246,397 기타 비유동 부채 7,200,000 7,200,000 부채총계 294,470,031,843 289,242,914,391 자본 자본금 49,028,520,000 49,028,520,000 자본잉여금 267,433,908,168 267,433,908,168 이익잉여금(결손금) 147,136,575,289 153,709,197,925 자본총계 463,599,003,457 470,171,626,093 자본과부채총계 758,069,035,300 759,414,540,484 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 139,655,890,495 139,655,890,495 176,486,716,936 176,486,716,936 공사매출 116,768,678,908 116,768,678,908 151,823,078,511 151,823,078,511 용역매출 22,887,211,587 22,887,211,587 24,663,638,425 24,663,638,425 매출원가 135,289,307,806 135,289,307,806 149,335,518,069 149,335,518,069 공사매출원가 113,056,966,905 113,056,966,905 125,574,255,620 125,574,255,620 용역매출원가 22,232,340,901 22,232,340,901 23,761,262,449 23,761,262,449 매출총이익 4,366,582,689 4,366,582,689 27,151,198,867 27,151,198,867 판매비와관리비 4,965,544,530 4,965,544,530 23,272,716,618 23,272,716,618 영업이익 (598,961,841) (598,961,841) 3,878,482,249 3,878,482,249 기타수익 635,499,117 635,499,117 1,371,917,460 1,371,917,460 기타비용 240,578,286 240,578,286 66,992,010 66,992,010 금융수익 2,665,098,766 2,665,098,766 2,698,700,301 2,698,700,301 금융원가 1,535,276,981 1,535,276,981 1,244,539,856 1,244,539,856 법인세비용차감전순이익 925,780,775 925,780,775 6,637,568,144 6,637,568,144 법인세비용(수익) 67,531,473 67,531,473 1,522,940,145 1,522,940,145 당기순이익(손실) 858,249,302 858,249,302 5,114,627,999 5,114,627,999 기타포괄손익 (76,593,938) (76,593,938) (65,386,396) (65,386,396) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후 기타포괄손익 (76,593,938) (76,593,938) (65,386,396) (65,386,396) 확정급여제도의 재측정손익 (76,593,938) (76,593,938) (65,386,396) (65,386,396) 당기총포괄이익 781,655,364 781,655,364 5,049,241,603 5,049,241,603 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 13.0 13.0 122.0 122.0 희석주당이익 (단위 : 원) 18.0 18.0 104.0 104.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 49,028,520,000 267,433,908,168 152,937,715,424 469,400,143,592 총포괄이익 당기순이익(손실) 5,114,627,999 5,114,627,999 확정급여제도의 재측정손익 (65,386,396) (65,386,396) 총포괄이익 소계 5,049,241,603 5,049,241,603 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당금지급 14,708,556,000 14,708,556,000 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 (14,708,556,000) (14,708,556,000) 자본 증가(감소) 합계 (9,659,314,397) (9,659,314,397) 2023.03.31 (기말자본) 49,028,520,000 267,433,908,168 143,278,401,027 459,740,829,195 2024.01.01 (기초자본) 49,028,520,000 267,433,908,168 153,709,197,925 470,171,626,093 총포괄이익 당기순이익(손실) 858,249,302 858,249,302 확정급여제도의 재측정손익 (76,593,938) (76,593,938) 총포괄이익 소계 781,655,364 781,655,364 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당금지급 7,354,278,000 7,354,278,000 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 (7,354,278,000) (7,354,278,000) 자본 증가(감소) 합계 (6,572,622,636) (6,572,622,636) 2024.03.31 (기말자본) 49,028,520,000 267,433,908,168 147,136,575,289 463,599,003,457 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 97,165,328 19,045,391,639 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1,155,720,297) 34,685,910,461 2. 이자의 수취 2,924,779,393 2,041,772,809 3. 이자의 지급 (784,871,280) (694,288,278) 4. 배당금의 수취 39,518,866 5. 법인세의 납부 (926,541,354) (16,988,003,353) 투자활동현금흐름 76,432,625,859 (156,262,619,842) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 141,967,750,000 70,112,500,000 단기금융자산의 처분 129,300,000,000 36,700,000,000 임차보증금의 감소 1,667,750,000 2,612,500,000 단기대여금의 감소 11,000,000,000 30,800,000,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (65,535,124,141) (226,375,119,842) 단기금융자산의 취득 (54,000,000,000) (193,000,000,000) 임차보증금의 증가 (252,890,000) (289,500,000) 단기대여금의 증가 (300,000,000) (30,800,000,000) 장기대여금의 증가 (1,000,000,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (8,516,180,800) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (139,692) (757,712) 공구와 기구의 취득 (499,710,000) (5,200,000) 비품의 취득 (68,148,000) (17,413,635) 차량운반구의 취득 (15,300,000) 기타유형자산의 취득 (7,930,000) 소프트웨어의 취득 (826,500,000) 개발비의 취득 (215,035,860) 투자부동산의 취득 (848,589,789) (1,246,948,495) 재무활동현금흐름 (1,791,187,361) (1,133,506,599) 1. 재무활동으로 인한 현금유출액 (1,791,187,361) (1,133,506,599) 리스부채의 상환 (1,791,187,361) (1,133,506,599) 현금및현금성자산의 증가(감소) 74,738,603,826 (138,350,734,802) 기초의 현금및현금성자산 121,901,171,234 173,383,759,860 기말의 현금및현금성자산 196,639,775,060 35,033,025,058 5. 재무제표 주석 제 25 기 1분기 : 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지 제 24 기 1분기 : 2023년 01월 01일 부터 2022년 03월 31일 까지 자이에스앤디 주식회사 1. 일반사항자이에스앤디 주식회사(이하 "당사")는 2000년 4월 8일에 설립되어 주택건설업, 건축공사업, 홈네트워크 설치와 정보통신공사, 주택관리업 및 전자경비업을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2016년 6월 21일을 합병기일로 하여 지에스건설㈜가 지분의 100%를 보유하고 있던 자이서비스㈜를 흡수합병하였습니다. 당사는 합병 이후 시설물유지관리업 및 유상옵션 판매와 주거부문의 주택관리 뿐만 아니라 BTO,BTL, 비주거(빌딩, 호텔 등)부문의 운영관리 등으로 사업범위를 확장하고 있으며 2018년 2월 23일자로 주식회사 이지빌에서 자이에스앤디 주식회사로 사명을 변경하였습니다.당사는 2019년 11월 6일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 49,029백만원이며, 당사의 주주 내역은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 합계 지분율 지에스건설㈜ 19,319,000 - 19,319,000 39.40% 글랜우드솔루션제일호㈜ - 10,246,000 10,246,000 20.90% 우리사주조합 1,785,121 - 1,785,121 3.64% 기타 17,678,399 - 17,678,399 36.06% 합계 38,782,520 10,246,000 49,028,520 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책의 요약2.1 재무제표 작성기준당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 요약분기 재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기 간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 당사 가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습 니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 요약분 기 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사의 영업부문 영업부문 주요사업 Home Improvement 홈네트워크/전기통신공사, 시스클라인공사, 옵션공사, 아파트 A/S 등 부동산운영 시설관리, 인프라운영관리, 임대운영, 자산관리 등 주택개발 주택건축, 분양 등 당사는 주요사업에 따라 영업부문을 구분하고 있으며, 해당 부문별 손익은 경영진에보고 되어 평가되고 있습니다. (2) 영업부문의 수익내역 (단위 : 천원) 구분 Home Improvement 부동산운영 주택개발 합계 매출액 43,442,731 22,887,212 73,325,947 139,655,890 매출총이익 6,324,847 654,871 (2,613,135) 4,366,583 영업이익 4,544,952 (113,845) (5,030,069) (598,962) (단위 : 천원) 구분 Home Improvement 부동산운영 주택개발 합계 매출액 65,480,670 24,663,638 86,342,408 176,486,716 매출총이익 12,045,751 902,376 14,203,072 27,151,199 영업이익 10,949,046 175,144 (7,245,708) 3,878,482 (3) 당사의 시점별 수익인식내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 보고부문 Home Improvement 부동산운영 주택개발 합계 기간에 걸쳐 인식 23,353,990 20,343,930 73,319,039 117,016,959 한 시점에 인식 20,088,741 2,543,282 6,908 22,638,931 합계 43,442,731 22,887,212 73,325,947 139,655,890 (단위 : 천원) 구분 보고부문 Home Improvement 부동산운영 주택개발 합계 기간에 걸쳐 인식 34,663,935 22,348,329 86,326,721 143,338,985 한 시점에 인식 30,816,735 2,315,309 15,687 33,147,731 합계 65,480,670 24,663,638 86,342,408 176,486,716 (4) 당사의 모든 부문수익은 고객의 지역별 위치에 따라 국내에서 발생하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 지에스건설㈜ 23,187,173 33,664,051 ㈜아윈 20,071,972 8,520,124 ㈜경주건설 - 23,180,100 합계 43,259,145 65,364,275 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 채권잔액 대손충당금 현재가치할인차금 합계 유동 매출채권 85,327,732 (28,669) - 85,299,063 분양미수금 24,648 - - 24,648 미수금 6,233,099 (11,038) - 6,222,061 미수수익 1,537,343 - - 1,537,343 단기대여금 5,400,199 (42,499) - 5,357,700 영업보증금 38,700 - - 38,700 소계 98,561,721 (82,206) - 98,479,515 비유동 장기매출채권 228,122 - (11,108) 217,014 장기미수금 964 - - 964 장기대여금 5,000,000 - - 5,000,000 영업보증금 27,500 - - 27,500 소계 5,256,586 - (11,108) 5,245,478 합계 103,818,307 (82,206) (11,108) 103,724,993 (단위 : 천원) 구분 채권잔액 대손충당금 현재가치할인차금 합계 유동 매출채권 96,846,555 (30,312) - 96,816,243 분양미수금 24,798 - - 24,798 미수금 7,317,791 (1,115) - 7,316,676 미수수익 1,950,147 - - 1,950,147 단기대여금 14,342,499 (42,499) - 14,300,000 영업보증금 38,700 - - 38,700 소계 120,520,490 (73,926) - 120,446,564 비유동 장기매출채권 247,055 - (12,505) 234,550 장기미수금 974 - - 974 장기대여금 6,757,700 - - 6,757,700 영업보증금 27,500 - - 27,500 소계 7,033,229 - (12,505) 7,020,724 합계 127,553,719 (73,926) (12,505) 127,467,288 (2) 당분기 및 전분기 중 현재 당사의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 제각 기말 미수금 1,115 9,923 - - 11,038 단기대여금 42,499 - - - 42,499 매출채권 30,312 6,716 (8,359) - 28,669 합계 73,926 16,639 (8,359) - 82,206 (단위 : 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 제각 기말 미수금 1,115 - - - 1,115 단기대여금 42,499 - - - 42,499 매출채권 6,880 19,648,180 (1,489) - 19,653,571 합계 50,494 19,648,180 (1,489) - 19,697,185 6. 건설계약(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전기통신공사 8,644,813 497,232 2,333,683 6,808,362 홈네트워크공사 18,957,842 6,099,192 3,673,710 21,383,324 주택공사 450,559,679 240,000 72,772,734 378,026,945 HI옵션공사 8,089,171 (53,565) 3,641,577 4,394,029 BTO사업 86,825,906 - 53,775 86,772,131 합계 573,077,411 6,782,859 82,475,479 497,384,791 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전기통신공사 37,147,259 6,607,949 12,456,441 31,298,767 홈네트워크공사 14,264,548 8,673,654 7,316,703 15,621,499 주택공사 605,751,625 (49,696) 86,335,568 519,366,361 HI옵션공사 15,419,549 1,890,577 4,066,569 13,243,557 BTO사업 - 87,802,666 627,162 87,175,504 합계 672,582,981 104,925,150 110,802,443 666,705,688 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 진행중인 건설계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 전기통신공사 50,747,269 44,085,278 6,661,991 홈네트워크공사 23,242,209 17,467,228 5,774,981 주택공사 372,113,481 324,144,817 47,968,664 HI옵션공사 5,195,064 2,973,987 2,221,077 BTO사업 1,030,536 1,030,536 - 합계 452,328,559 389,701,846 62,626,713 (단위 : 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 전기통신공사 55,597,648 48,621,203 6,976,445 홈네트워크공사 23,753,994 17,818,727 5,935,267 주택공사 419,402,152 330,402,165 88,999,987 HI옵션공사 4,940,048 2,802,852 2,137,196 BTO사업 976,761 976,761 - 합계 504,670,603 400,621,708 104,048,895 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 전기통신공사 882,676 1,102,731 1,418,211 499,964 홈네트워크공사 1,615,851 1,354,402 4,121,660 636,349 주택공사 22,218,545 17,419,201 12,944,673 23,184,805 HI옵션공사 975,186 489,179 1,923,815 78,788 BTO사업 745,493 - 691,718 - 계 26,437,751 20,365,513 21,100,077 24,399,906 (4) 당분기말 현재 당사가 자산으로 인식한 계약이행원가는 28,863,787천원(전기말 23,783,777천원)이며 선급공사원가 및 선급금에 포함되어 있습니다(주석 7 참조). 당사는 옵션계약과 관련하여, 계약(또는 예상 계약)과 직접 관련되고, 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상되는 원가를 계약이행원가로 인식하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공사손실충당부채 총 계약수익의변동 총 계약원가의 변동 공사손익 변동금액 미청구공사의변동 당기영향 향후영향 합계 전기통신공사 - 417,232 345,253 (18,770) 90,749 71,979 (18,770) 홈네트워크공사 - 43,521 (58,992) 85,214 17,299 102,513 85,214 주택공사 2,634,437 240,000 7,148,042 (4,548,800) (2,359,242) (6,908,042) (4,548,800) HI옵션공사 - (7,154) (6,219) (935) - (935) (935) 합계 2,634,437 693,599 7,428,084 (4,483,291) (2,251,194) (6,734,485) (4,483,291) (단위 : 천원) 구분 총 계약수익의변동 총 계약원가의 변동 공사손익 변동금액 미청구공사의변동 당기영향 향후영향 합계 전기통신공사 6,194,849 5,375,427 158,290 661,132 819,422 158,290 홈네트워크공사 108,389 327,024 (312,361) 93,726 (218,635) (312,361) 주택공사 (49,960) (1,407,276) 1,358,083 (768) 1,357,315 1,358,083 HI옵션공사 84,857 223,504 (257,351) 118,705 (138,646) (257,351) 합계 6,338,135 4,518,679 946,661 872,795 1,819,456 946,661 (6) 보고기간종료일 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 공사기한 진행률(%) 계약자산 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주택공사 만촌자이르네 2020.04.17 2023.01.17 100.0% - - 3,183,642 - 양평자이비즈타워 2021.03.15 2023.03.31 100.0% 42,969 - - - 속초자이엘라 2020.12.19 2023.11.08 100.0% - - 6,179,360 - 가산동오피스텔 2021.08.24 2023.12.23 100.0% - - - - 경주자이르네 2021.11.05 2024.04.04 91.7% - - 19,725,254 - 천안자이타워 2022.03.31 2024.05.31 64.0% - - - - 송도자이르네디오션 2022.05.18 2025.03.17 57.4% 7,931,694 - 7,026,255 - 신설동역자이르네 2022.04.14 2024.10.13 57.7% 5,244,076 - 7,602,072 - 대전스카이자이르네 2022.03.23 2025.06.22 51.8% 454,009 - - - 동천역자이르네 2022.09.26 2025.02.25 52.2% 2,444,189 - 8,827,128 - 수성자이르네 2022.06.01 2024.08.30 57.0% - - 3,231,792 - 속초자이엘라더비치 2022.06.30 2025.07.29 26.3% 5,979,813 - - - 과천자이엘라 에디션 2023.06.21 2025.12.20 12.6% - - - - 강릉자이르네 디오션 2023.09.18 2026.08.17 3.6% 121,795 - - - 침산삼주아파트정비사업 2021.06.30 - 0.0% - - - - BTO 광주원주고속도로 2016.11.11 2046.11.10 0.5% 171,734 - - - 합계 22,390,279 - 55,775,503 - (단위 : 천원) 구분 계약일 공사기한 진행률(%) 계약자산 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주택공사 건대입구자이엘라 2019.10.21 2022.10.07 100.0% - - - - 안양리버자이르네 2020.08.21 2022.11.23 100.0% - - - - 영등포자이르네 2020.07.01 2022.11.07 100.0% - - - - 개포자이르네 2020.08.10 2022.10.04 100.0% - - - - 범어자이엘라 2019.11.08 2022.11.01 100.0% - - - - 만촌자이르네 2020.04.17 2023.01.17 100.0% - - 31,183,642 - 양평자이비즈타워 2021.03.15 2023.03.31 100.0% 42,969 - - - 속초자이엘라 2020.12.19 2023.11.08 100.0% - - 7,763,360 - 가산동오피스텔 2021.08.24 2023.12.23 94.2% - - 2,122,273 - 경주자이르네 2021.11.05 2024.04.04 81.2% - - 10,580,692 - 천안자이타워 2022.03.31 2024.05.31 48.6% - - - - 송도자이르네디오션 2022.05.18 2025.03.17 46.3% 4,738,571 - 7,521,659 - 신설동역자이르네 2022.04.14 2024.10.13 43.7% 2,065,652 - 9,075,181 - 대전스카이자이르네 2022.03.23 2025.06.22 42.5% 145,866 - - - 동천역자이르네 2022.09.26 2025.02.25 42.2% 2,893,185 - 5,334,287 - 수성자이르네 2022.06.01 2024.08.30 41.6% - - - - 속초자이엘라더비치 2022.06.30 2025.07.29 16.4% 3,058,430 - - - 과천자이엘라 에디션 2023.06.21 2025.12.20 7.2% - - - - 강릉자이르네 디오션 2023.09.18 2026.08.17 1.2% - - - - 침산삼주정비사업 2021.06.30 - 0.0% - - - - BTO 광주원주고속도로 2016.11.11 2046.11.10 0.4% 128,731 - - - 합계 13,073,404 - 73,581,094 - (7) 보고기간종료일 현재 한 시점에 수익을 인식하는 옵션공사 등에서 생기는 계약부채(선수금)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 71,223,735 70,552,973 장기계약부채 70,780,765 68,766,723 합계 142,004,500 139,319,696 전기말에 인식된 계약부채 139,319,696천원 중 22,074,409천원은 당기에 수익으로 인식되었습니다. 7. 재고자산 및 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 및 제품 12,024,622 10,252,539 원재료 387,189 344,033 완성상가 - 674,272 합계 12,411,811 11,270,844 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급공사원가 310,833 136,573 선급금 21,895,990 22,320,680 선급비용 4,859,896 2,172,940 합계 27,066,719 24,630,193 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 기타비유동자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기선급금 7,861,797 4,981,018 장기선급비용 110,097 260,592 합계 7,971,894 5,241,610 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권(*) 16,582,173 8,127,018 출자금 629,946 589,070 합계 17,212,119 8,716,088 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 일부가 피투자회사의 차입금에 대한 담보 및 당사 보증 등의 약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참고). (*) 당사는 ㈜알링크가 발행한 전환상환우선주에 투자하고 있으며, 보통주로 전환시 지분율은 13.2%입니다. 지분율이 20% 미만이나 이사회에서 재무정책과 영업정책에관한 의사결정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 그러나, 해당 금융상품을 통해 ㈜알링크에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로측정하고 재무상태표상 '당기손익-공정가치 측정 금융자산'으로 분류하고 있습니다. 9. 종속회사지분증권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속회사지분증권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 소재지 지분율(%) 결산일 장부금액 당분기말 전기말 종속기업 ㈜지에프에스 한국 51.0 12월 31일 102,005,100 102,005,100 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속회사지분증권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 102,005,100 102,005,100 취득 - - 기말 102,005,100 102,005,100 10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 구축물 1,580,630 (150,998) 1,429,632 기계장치 71,400 (36,332) 35,068 건설장비 3,383 (1,917) 1,466 차량운반구 24,051 (12,573) 11,478 공구와기구 2,568,882 (1,681,756) 887,126 비품 1,913,710 (1,402,828) 510,882 기타유형자산 286,754 (170,380) 116,374 합계 6,448,810 (3,456,784) 2,992,026 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 구축물 1,580,630 (137,562) 1,443,068 기계장치 74,305 (34,212) 40,093 건설장비 3,383 (1,749) 1,634 차량운반구 35,043 (21,646) 13,397 공구와기구 2,070,432 (1,593,698) 476,734 비품 1,847,332 (1,343,647) 503,685 기타유형자산 278,824 (160,467) 118,357 합계 5,889,949 (3,292,981) 2,596,968 (2) 당분기 및 전분기의 당사의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 구축물 1,443,068 - - (13,436) 1,429,632 기계장치 40,093 - (1,590) (3,435) 35,068 건설장비 1,634 - - (168) 1,466 차량운반구 13,397 - (1,060) (859) 11,478 공구와기구 476,734 499,710 (777) (88,541) 887,126 비품 503,685 68,148 (295) (60,656) 510,882 기타유형자산 118,357 7,930 - (9,913) 116,374 합계 2,596,968 575,788 (3,722) (177,008) 2,992,026 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 구축물 1,496,809 - - (13,435) 1,483,374 기계장치 54,954 - - (3,715) 51,239 건설장비 2,311 - - (169) 2,142 차량운반구 11,283 15,300 (1,201) (2,346) 23,036 공구와기구 686,643 5,200 - (71,122) 620,721 비품 659,893 17,414 (1,302) (80,778) 595,227 기타유형자산 76,174 - - (7,860) 68,314 합계 2,988,067 37,914 (2,503) (179,425) 2,844,053 11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 순장부가액 영업권 885,000 - (279,000) 606,000 회원권 1,101,505 - - 1,101,505 소프트웨어 4,959,444 (2,269,569) - 2,689,875 고객관계 1,895,000 (1,312,410) - 582,590 개발비 4,827,310 (1,993,101) (1,076,641) 1,757,568 합계 13,668,259 (5,575,080) (1,355,641) 6,737,538 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 순장부가액 영업권 885,000 - (279,000) 606,000 회원권 1,101,505 - - 1,101,505 소프트웨어 2,590,445 (2,106,434) - 484,011 고객관계 1,895,000 (1,258,475) - 636,525 개발비 4,107,976 (1,861,109) (1,076,641) 1,170,226 합계 10,579,926 (5,226,018) (1,355,641) 3,998,267 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 영업권 606,000 - - - 606,000 회원권 1,101,505 - - - 1,101,505 소프트웨어 484,011 2,369,000 - (163,136) 2,689,875 고객관계 636,525 - - (53,935) 582,590 개발비 1,170,226 719,333 - (131,991) 1,757,568 합계 3,998,267 3,088,333 - (349,062) 6,737,538 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 영업권 606,000 - - - 606,000 회원권 1,101,505 - - - 1,101,505 소프트웨어 651,850 - - (72,548) 579,302 고객관계 852,263 - - (53,935) 798,328 개발비 3,068,463 - - (205,399) 2,863,064 합 계 6,280,081 - - (331,882) 5,948,199 12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 토지 134,037,958 - 134,037,958 건설중인자산 12,743,769 - 12,743,769 합계 146,781,727 - 146,781,727 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 토지 134,037,958 - 134,037,958 건설중인자산 11,895,179 - 11,895,179 합계 145,933,137 - 145,933,137 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 기말 토지 134,037,958 - 134,037,958 건설중인자산 11,895,179 848,590 12,743,769 합계 145,933,137 848,590 146,781,727 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 기말 토지 133,227,936 810,022 134,037,958 건설중인자산 9,241,561 436,926 9,678,487 합 계 142,469,497 1,246,948 143,716,445 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 13. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 39,028,369 39,417,281 차량운반구 1,192,061 1,194,571 기타 1,156,915 1,268,956 합계 41,377,345 41,880,808 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 7,414,367 7,286,921 비유동 41,395,710 41,674,737 합계 48,810,077 48,961,658 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 1,225,975 872,412 차량운반구 146,094 122,746 기타 781,949 655,093 합계 2,154,018 1,650,251 리스부채에 대한 이자비용 784,871 694,288 단기리스료 759,544 825,206 소액자산 리스료 277,116 265,552 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 3,612,718천원, 2,918,552천원입니다. (3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융리스채권(유동) 612,867 622,950 금융리스채권(비유동) 2,270,546 2,408,165 합계 2,883,413 3,031,115 14. 매입채무및기타채무와 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 42,608,419 41,286,966 미지급금 9,338,505 11,637,869 합계 51,946,924 52,924,835 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 254,788 117,297 예수금 488,554 772,868 미지급비용 4,801,046 6,763,300 미지급배당금 7,354,278 - 합계 12,898,666 7,653,465 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기예수보증금 7,200 7,200 15. 장단기금융부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성리스부채 7,414,367 7,286,920 유동성금융보증부채 459,714 976,929 합계 7,874,081 8,263,849 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기차입금 362,650 362,650 비유동리스부채 41,395,710 41,674,737 비유동금융보증부채 86,797 242,470 합계 41,845,157 42,279,857 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 최장 만기일 이자율 당분기말 전기말 장기차입금 계룡건설산업(주) 2035-08-19 - 89,605 89,605 (주)대우건설 2035-08-19 - 74,665 74,665 (주)도원이엔씨 2035-08-19 - 19,910 19,910 경남기업(주) 2035-08-19 - 16,180 16,180 유진건설(주) 2035-08-19 - 16,180 16,180 대국건설산업(주) 2035-08-19 - 16,180 16,180 (주)대저건설 2035-08-19 - 16,180 16,180 (주)에스엠 2035-12-16 - 29,510 29,510 (주)씨앤에스자산관리 2025-07-08 - 84,240 84,240 합계 362,650 362,650 차감: 유동성 대체 - - 차감 후 잔액 362,650 362,650 16. 순확정급여부채 (1) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도의 시행에 따른 기여금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 당사가 당분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 28,466천원(전분기: 24,812천원)입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도하의 순확정급여채무와 관련하여 당사의 재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 28,236,551 28,122,059 사외적립자산의 공정가치 (23,515,435) (23,536,768) 재무상태표상 부채 4,721,116 4,585,291 2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,748,652 1,594,353 순이자원가 16,402 (128,949) 합계(*) 1,765,054 1,465,404 (*) 공동도급원가 정산에 따른 차감 후 금액입니다. (*) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 1,550,254 1,322,488 판매관리비 214,800 142,916 합계 1,765,054 1,465,404 17. 충당부채당분기 및 전분기 중 당사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초 전입 환입 사용액 등 당분기말 유동 비유동 공사손실충당부채 952,720 1,958,252 (276,535) - 2,634,437 2,634,437 - 하자보수충당부채 6,714,220 2,153,923 (72,800) (727,846) 8,067,497 1,664,000 6,403,497 기타충당부채 1,821,683 149,745 - (80,074) 1,891,354 138,622 1,752,732 합계 9,488,623 4,261,920 (349,335) (807,920) 12,593,288 4,437,059 8,156,229 (단위 : 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초 전입 환입 사용액 등 전분기말 유동 비유동 하자보수충당부채 6,722,775 641,139 (28,664) (797,866) 6,537,384 2,539,419 3,997,965 기타충당부채 1,591,258 145,134 - (91,078) 1,645,314 116,129 1,529,185 합계 8,314,033 786,273 (28,664) (888,944) 8,182,698 2,655,548 5,527,150 18. 우발사항 및 약정사항(1) PF 우발부채1) 부동산 PF 우발부채 종합요약표 당사는 보고기간말 PF와 관련한 총 0원(전기말: 296,000백만원)의 신용보강을 제공하고 있으며, 해당금액은 전체 컨소시엄 참여 사업에 대한 금액입니다. 당사의 사업과 관련한 PF 우발부채 내역은 아래와 같습니다. (전체)> (단위 : 천원) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당기합계 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과1년 이내 1년 초과2년 이내 전기 기타사업 본PF - - - - - - 108,673,614 (당사 부담분)> (단위 : 천원) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당기합계 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과1년 이내 1년 초과2년 이내 전기 기타사업 본PF - - - - - - 108,673,614 2) 부동산 PF(대출) 보증 세부 내역보고기간말 현재 기타사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 사업지역 사업장구분 PF 종류 신용보강종류 보증한도 부담율 보증금액 채무자 특수관계자유무 채권기관종류 대구광역시 공동주택 기타PF(*) 연대보증 296,000,000 100% 108,673,614 경주건설 X 대주단 기재된 신용보강 외 신용보강 유형 미 존재 (단위 : 천원) 대출잔액 대출기간 (**) 만기일 유형 책임준공약정금액 당기 전기 - 108,673,614 '23.03~'24.03 - PF Loan - (*) 해당 보증은 HUG 보증을 받아 대출(준공후 담보대출)하였으며, 당사와 경주건설의 대표이사가 HUG에 연대보증을 제공하였습니다.(**) 당분기에 해당 PF가 모두 상환 완료되어 기간이 수정되었습니다. 3) 부동산 PF 책임준공 약정 당사는 보고기간말 현재 정비사업 및 기타사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정과 손해배상약정을 제공하고 있습니다. (단위 : 개, 천원) 구분 당기 전기 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업 전체분 1 58,709,269 54,856,000 38,872,412 1 58,709,269 54,856,000 38,872,412 당사분 1 58,709,269 54,856,000 38,872,412 1 58,709,269 54,856,000 38,872,412 기타사업 전체분 2 173,410,150 47,900,000 47,900,000 3 228,689,628 157,900,000 95,500,000 당사분 2 149,723,688 47,900,000 47,900,000 3 193,947,271 157,900,000 95,500,000 합계 전체분 3 232,119,419 102,756,000 86,772,412 4 287,398,897 212,756,000 134,372,412 당사분 3 208,432,957 102,756,000 86,772,412 4 252,656,540 212,756,000 134,372,412 4) 부동산 PF의 SOC보증 당사는 SOC법인과 시행사의 차입금 등과 관련하여 전체 1,037,684백만원( 전기 1,037,684백만원 )을 한도로 자금보충 및 자금제공 등의 신용보강을 제공하고 있 으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. (단위 : 개, 천원) 구분 당기 전기 공사건수 전체 당사분 공사건수 전체 당사분 보증한도 11 1,037,684,300 345,873,660 11 1,037,684,300 350,265,502 5) 본 PF의 중도금대출당사는 보고기간에 정비사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출에 44,604백만원(전기말 44,604백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있으며, 기타사업과 관련해서는 수분양자의 중도금대출에 95,468백만원(전기말 95,468백만원) 을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 개, 천원) 구분 당기 전기 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 정비사업 전체분 1 53,524,800 44,604,000 34,933,000 1 53,524,800 44,604,000 26,846,000 당사분 1 53,524,800 44,604,000 34,933,000 1 53,524,800 44,604,000 26,846,000 기타사업 전체분 4 201,392,358 162,667,660 77,250,840 4 201,392,358 162,667,660 67,183,972 당사분 4 120,752,358 95,467,660 50,259,918 4 120,752,358 95,467,660 40,560,098 합계 전체분 5 254,917,158 207,271,660 112,183,840 5 254,917,158 207,271,660 94,029,972 당사분 5 174,277,158 140,071,660 85,192,918 5 174,277,158 140,071,660 67,406,098 (2) 非 PF 우발부채 당사는 보고기간 말에 아래와 같이 보증보험회사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식 등으로 현재 발주처 등에 대하여 585,907백만원(전기말 585,907백만원)의 계약이행, 분양보증 및 하자보증 등 지급보증을 제공하고 있으며, 155,874백만원(전기말: 155,588백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. 1) 종합요약표 (단위 : 천원) 구분 피보증처명 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자여부 제공한 지급보증 한국투자부동산신탁㈜ 외 주택분양보증 외 585,906,610 585,906,610 주택도시보증공사 X 제공받은 지급보증 여명건영 외 지급이행보증 외 157,706,461 155,874,397 서울보증보험 외 X 합계 743,613,071 741,781,007 2) 제공한 지급보증 (단위 : 천원) 피보증처 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자여부 한국투자부동산신탁(주) 주택분양보증 195,512,380 195,512,380 주택도시보증공사 X 신한자산신탁(주) 주택분양보증 150,854,500 150,854,500 주택도시보증공사 X (주)오름이앤지 주택분양보증 55,683,650 55,683,650 주택도시보증공사 X 한국투자부동산신탁(주) 주상복합주택분양보증 110,651,880 110,651,880 주택도시보증공사 X 코리아신탁(주) 주상복합주택분양보증 73,204,200 73,204,200 주택도시보증공사 X 합계 585,906,610 585,906,610 3) 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 보증처 보증종류 보증한도 보증금액 특수관계자여부 건설공제조합 계약보증 6,315,320 6,315,320 X 건설공제조합 하자보수보증 7,764,815 7,764,815 X 건설공제조합 가맹사업자보증 100,000 100,000 X 서울보증보험 계약보증 21,288,334 21,288,334 X 서울보증보험 공탁보증 267,100 267,100 X 서울보증보험 입찰보증 24,844 24,844 X 서울보증보험 지급보증 95,827,303 95,827,303 X 서울보증보험 하자보증 9,441,456 9,441,456 X 주택도시보증공사 조합주택시공보증 6,510,317 6,510,317 X 주택도시보증공사 하자보수보증 10,166,972 8,334,909 X 합계 157,706,461 155,874,398 4) 약정사항(가) 당사가 보고기간종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관명 약정한도액 실행액 일반자금대출 신한은행 3,000,000 - 보증 전문건설공제조합 21,116,476 - 융자 건설공제조합 513,000 - 융자 전문건설공제조합 437,144 - (나) 당사가 당분기말 현재 보유하고 있는 조합 출자금 중 질권설정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래처 당분기말 전기말 출자금 건설공제조합 387,300 350,119 출자금 전문건설공제조합 145,791 145,631 출자금 기계설비건설공제조합 48,048 46,595 출자금 정보통신공제조합 27,807 25,765 합계 608,946 568,110 5) 담보제공자산보고기간종료일 현재 타인(특수관계자 제외)을 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 제공받는 자 장부금액 거래약정 담보권자 당기손익-공정가치측정금융자산 계룡그린빌 주식회사 248,900 차입금 담보 농협은행 등 북한강관사병영 주식회사 - 차입금 담보 국민은행 등 파주양주강군 주식회사 - 차입금 담보 중소기업은행 등 더송도컨벤시아 주식회사 106,615 차입금 담보 한국산업은행 등 바른지킴이 주식회사 13,180 차입금 담보 우리은행 등 보람찬 주식회사 29,510 차입금 담보 농협은행 등 고성지킴이 주식회사 63,365 차입금 담보 중소기업은행 등 고양양주강군 주식회사 60,685 차입금 담보 중소기업은행 등 참과학인 주식회사 27,955 차입금 담보 중소기업은행 등 탐라사랑 주식회사 27,605 차입금 담보 중소기업은행 등 부산사랑 주식회사 84,240 차입금 담보 중소기업은행 등 현금및현금성자산 ㈜휴고파트너스 25,300,000 차입금 담보 교보증권 단기금융상품 우리사주조합 4,000,000 우리사주 대출 담보 한국증권금융 합계 29,962,055 6) 대여금 약정 당분기말 현재 당사가 진행중인 정비사업과 관련하여 10,000백만원(전기말 10,000백만원)의 무이자 대여약정과 3,160백만원(전기말 3,160백만원)의 유이자 대여약정을 체결하고 있으며, 한편 당사는 기타 사업과 관련하여 42백만원(전기말 42백만원)의 무이자 대여약정과 5,600백만원(전기말 16,600백만원)의 유이자 대여약정을 체결하고 있습니다.당사는 보고기간말 현재 대여금 약정과 관련하여 무이자 대여금 3,042백만원(전기말3,042백만원)과 유이자 대여금 7,358백만원(전기말 18,058백만원)을 대여하고 있습니다. 7) 계류중인 소송 사건 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중에 있는 소송은 손해배상청구 등 14건(소송금액: 3,490백만원)이며, 원고로 계류중에 있는 소송은 용역비 청구 등 1건(소송금액: 4백만원)입니다. 보고기간종료일 현재 상기 계류중인 소송사건의 승패는 예측할 수 없습니다.8) 공동약정보고기간종료일 현재 당사는 ㈜케이알산업과 고양휴게소 운영을 위하여 각각 50% 지분으로 공동약정을 체결하였으며, 이러한 공동약정을 공동영업으로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 당사의 재무제표는 공동영업 참여로 보유하는 자산, 부채 및 공동으로 발생한 수익, 비용에 대한 당사의 지분율을 포함하고 있습니다.9) 수익증권 매입약정당사는 보고기간 종료일 현재 시공 우선권 확보 및 투자수익 제고 등을 위하여 지베스코자산운용㈜에서 설립한 일반사모부동산투자신탁의 수익증권 총 모집금액 100,000백만원 중 17,000백만원(전기말 : 17,000백만원)을 한도로 매입약정을 체결하고, 당분기말 현재 14,462백만원(전기말 : 6,183백만원)을 매입하였습니다. 19. 자본(1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 액면금액 단위 : 원, 자본금 단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 1,000 1,000 발행한 주식의 수 38,782,520 38,782,520 보통주 자본금 38,782,520 38,782,520 (2) 보고기간종료일 현재 우선주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 액면금액 단위 : 원, 자본금 단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1주당 액면금액 1,000 1,000 발행한 주식의 수(*) 10,246,000 10,246,000 우선주 자본금 10,246,000 10,246,000 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 267,246,228 267,246,228 기타자본잉여금 187,680 187,680 합계 267,433,908 267,433,908 20. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 5,052,004 4,316,577 확정급여제도의 재측정손익 3,772,713 - 미처분이익잉여금 138,311,858 149,392,621 합계 147,136,575 153,709,198 (*) 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 21. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 분기순이익 858,249,302 5,114,627,999 차감 : 우선주 배당금 (372,954,400) (369,866,564) 보통주분기순이익 485,294,902 4,744,761,435 가중평균유통보통주식수(*1) 38,782,520 38,782,520 기본주당순이익 13 122 (*1) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 발행주식수 38,782,520 38,782,520 조정 - - 기말 가중평균유통보통주식수 38,782,520 38,782,520 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주가 있습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주 분기순이익 485,294,902 4,744,761,435 가산: 우선주 배당금 372,954,400 369,866,564 보통주희석주당이익 계산에사용된 순이익 858,249,302 5,114,627,999 가중평균유통보통주식수 38,782,520 38,782,520 가중평균전환상환우선주 10,246,000 10,246,000 조정후 가중평균유통보통주식수 49,028,520 49,028,520 희석주당이익 18 104 22. 판매비와관리비 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,466,031 2,075,217 퇴직급여 214,800 142,916 복리후생비 218,736 185,838 세금과공과 112,024 106,909 지급수수료 744,233 536,454 지급임차료 16,669 22,669 유형자산감가상각비 15,756 31,715 무형자산상각비 193,506 95,606 사용권자산상각비 156,383 100,143 광고선전비 17,635 29,495 대손상각비 (환입) (1,643) 19,646,691 기술개발비 2,900 45,850 하자보수비(환입) 101,127 (3,519) 보험료 532,816 100,784 여비교통비 13,950 28,711 기타 160,622 127,238 합계 4,965,545 23,272,717 23. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 배당금수익 39,519 - 잡이익 595,980 1,371,917 합계 635,499 1,371,917 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 3,722 2,503 기타자산처분손실 224,302 7,514 기타의대손상각비 9,923 - 잡손실 2,631 56,975 합계 240,578 66,992 24. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 2,661,403 2,694,726 외환차익 - 282 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 3,696 3,692 합계 2,665,099 2,698,700 (2) 금융원가 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,511,238 1,241,969 외환차손 54 44 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 23,846 1,769 금융자산처분손실 139 758 합계 1,535,277 1,244,540 25. 법인세당사는 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 인식하였습니다. 한편 당분기의 추정평균연간유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 7.3%(전분기 22.9%)입니다. 26. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 인건비 25,861,515 24,775,580 재료비 29,623,891 34,944,271 외주비 53,630,215 55,903,001 복리후생비 2,550,046 2,809,521 대손상각비 (환입) (1,643) 19,646,691 지급임차료 535,997 564,014 유형자산감가상각비 177,008 164,788 무형자산상각비 349,063 331,882 세금과공과 1,853,245 2,198,274 지급수수료 13,819,403 19,471,125 기타 11,856,112 11,799,088 합계 140,254,852 172,608,235 27. 특수관계자 거래 등(1) 특수관계자 등의 내역 구 분 회사명 지배기업 지에스건설㈜ 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 글랜우드솔루션제일호㈜ 종속기업 ㈜지에프에스, 자이씨앤에이㈜, ZEIT C NANJING CO.,LTD, ZEIT C POLAND SP.Z.O.O., ZEIT C VIETNAM CO.,LTD., ZEIT C AMERICA, INC. 관계기업 ㈜알링크 기타의특수관계자 지배기업의 종속기업 자이에스텍㈜ 외 116개사 지배기업의 관계기업 ㈜지에스코크렙뉴스테이위탁관리부동산투자회사 외 38개사 지배기업의 공동기업 지앤엠에스테이트㈜ 외 11개사 기타(*1)(*2) 지에스그룹 계열사 (*1) 지에스그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며, 지에스그룹 소속 해외계열회사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 지에스그룹 기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다. (*2) 서울문산고속도로㈜는 전기중 지분 처분으로 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자 등과의 주요 거래 내역 (단위 : 천원) 구분 기업명 매출 등 매입 등 매입 기타비용 지배기업 지에스건설㈜ 23,187,173 9,000 12,885 기타의 특수관계자 ㈜지씨에스 1,170,314 - - 지에스엘리베이터㈜ - 1,125 - 지앤엠에스테이트㈜ 53,700 - - 기타 파르나스호텔㈜ 1,513,127 10,275 - ㈜지에스스포츠 30,041 - - ㈜삼양인터내셔날 - 85,949 - 옥산오창고속도로㈜ 250,918 - - 지에스칼텍스㈜ - 1,622,824 - ㈜지에스리테일 3,298 104,612 15,901 합계 26,208,571 1,833,785 28,786 (단위 : 천원) 구분 기업명 매출 등 매입 등 매입 기타비용 지배기업 지에스건설㈜ 33,664,051 92,837 8,112 기타의 특수관계자 ㈜지씨에스 842,817 636 2,808 지에스엘리베이터㈜ - 246,900 - 기타 파르나스호텔㈜ 1,472,059 9,375 - ㈜지에스스포츠 33,791 - - 지에스네오텍㈜ - 30 - 옥산오창고속도로㈜ 325,462 - - 서울문산고속도로㈜ 1,668,209 383,199 - 지에스칼텍스㈜ - 1,665,270 - 지에스리테일㈜ - 99,710 - 합계 38,006,389 2,497,957 10,920 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권(*) 매입채무 기타채무 지배기업 지에스건설㈜ 19,428,937 3,183,682 867,217 57,588 관계기업 ㈜알링크 - 32,915 - - 기타의 특수관계자 ㈜지씨에스 407,644 - - - 지에스엘리베이터㈜ - - 413 - 지앤엠에스테이트㈜ 19,690 - - - 지베스코자산운용㈜ - 240,000 - - 기타 옥산오창고속도로㈜ 88,564 - - - 파르나스호텔㈜ 554,813 - 3,911 - ㈜지에스스포츠 33,045 - - - ㈜지에스리테일 1,116 42,286 - - 지에스칼텍스㈜ - 200,693 - - ㈜삼양인터내셔날 - - 36,747 - 합계 20,533,809 3,699,576 908,288 57,588 (*) 기타채권에는 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권(*) 매입채무 기타채무 지배기업 지에스건설㈜ 13,495,504 3,566,621 945,255 481,630 관계기업 ㈜알링크 - 32,915 - - 기타의 특수관계자 ㈜지씨에스 415,269 - - - 지앤엠에스테이트㈜ 19,690 - - - 지베스코자산운용㈜ - 240,000 - - 기타 옥산오창고속도로㈜ 106,466 - - - 파르나스호텔㈜ 541,303 - 3,888 - ㈜지에스리테일 1,110 44,055 - - 지에스칼텍스㈜ - 112,651 - - ㈜삼양인터내셔날 - - 3,179 - 합계 14,579,342 3,996,242 952,322 481,630 (*) 기타채권에는 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 지분취득 지베스코기회추구일반사모부동산투자신탁1호 8,279,000 - (5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받거나 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증 내역은 존재하지 않습니다.(6) 당사는 시행사 및 수분양자를 위하여 34,900백만원(한도: 34,900백만원)의 책임준공 조건부채무인수 등을 지에스건설㈜와 연대하여 제공하고 있습니다.또한, 당사는 광주원주고속도로 등의 운영과 관련하여 지에스건설㈜ 등과 연대하여 책임운영의무 및 자금제공 의무를 부담하고 있습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상내역당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 575,506 580,457 퇴직급여 83,328 59,414 장기종업원급여 13 1 합계 658,847 639,872 28. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 858,249 5,114,628 영업으로부터창출된현금흐름 중조정항목 법인세비용 67,531 1,522,940 이자비용 1,511,238 1,241,969 이자수익 (2,661,403) (2,694,726) 배당금수익 (39,519) - 유형자산감가상각비 177,008 179,425 무형자산상각비 349,063 331,882 사용권자산상각비 2,154,018 1,650,251 대손상각비 6,716 19,648,180 대손충당금환입 (8,359) (1,489) 기타의대손상각비환입 9,923 - 퇴직급여 1,744,829 1,462,750 유형자산처분손실 3,722 2,503 하자보수비 2,153,923 641,139 하자보수충당부채환입 (72,800) (28,664) 수선충당부채 전입액 149,745 145,134 공사손실충당부채 전입액 1,958,252 - 공사손실충당부채 환입액 (276,535) - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (3,695) (3,692) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 23,846 1,769 장기금융자산처분손익 140 758 임차료 - 116,839 기타 (887) (1,444) 소계 7,246,756 24,215,524 영업활동으로인한자산부채의변동 매출채권의 증감 11,537,906 (25,881,102) 기타채권의 증감 1,084,701 (549,647) 계약자산의 증감 (5,337,673) 29,145,731 재고자산의 증감 812,549 2,958,600 기타유동자산의 증감 (7,109,727) 5,376,500 기타비유동자산의 증감 (2,569,010) (1,783,294) 매입채무의 증감 1,321,453 8,145,964 기타채무의 증감 (2,297,935) 6,040,833 계약부채의 증감 (3,363,632) (25,044,075) 기타유동부채의 증감 (2,109,077) 3,449,767 기타유동충당부채의 증감 (807,921) (888,944) 장기계약부채의 증감 1,287,675 5,196,565 확정급여채무의 증감 (1,912,710) (1,043,907) 사외적립자산의 증감 202,675 232,768 소계 (9,260,726) 5,355,759 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1,155,721) 34,685,911 (2) 중요한 비현금거래 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 및 리스부채 증가 1,639,607 1,816,232 선급금의 무형자산 대체 2,046,797 - 임차보증금의 유동성 대체 83,000 2,033,850 29. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 196,639,775 196,639,775 121,901,171 121,901,171 매출채권및기타채권 98,479,515 98,479,515 120,446,564 120,446,564 단기금융자산 53,844,826 53,844,826 130,492,649 130,492,649 장기매출채권및기타채권 5,245,478 5,245,478 7,020,724 7,020,724 당기손익-공정가치측정 금융자산 17,212,119 17,212,119 8,716,088 8,716,088 장기금융자산 4,259,223 4,259,223 4,349,561 4,349,561 합계 375,680,936 375,680,936 392,926,757 392,926,757 금융부채: 매입채무및기타채무 51,946,924 51,946,924 52,924,835 52,924,835 단기금융부채 7,874,081 7,874,081 8,263,849 8,263,849 장기금융부채(*1) 41,845,157 41,845,157 42,279,857 42,279,857 합계 101,666,162 101,666,162 103,468,541 103,468,541 (*1) 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 17,212,119 17,212,119 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 8,716,088 8,716,088 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항배당은 주주가치 제고와 주주환원 확대를 우선 목표로 설정하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 당해년도 이익수준, 연간 현금흐름 및 미래 전략적 투자 등을 종합적으로 고려하여 배당수준을 결정하고 있습니다. 연간 배당 규모는 매년 초 이사회에서 결정한 후, 정기주주총회 소집공고 전 공시를 통하여 주주에게 안내하고 있으며, 정기주주총회 결정 후 1개월 내에 배당금을 지급하고 있었으나, 2024. 03. 29 제24기 정기주주총회에서 배당 예측가능성 제고를 위하여 정관을 개정하였으며, 25년 이후에는 개정된 정관 내용을 준용하여 배당을 해 나갈 계획입니다.당사의 배당에 관해서는 정관에 다음과 같은 정함을 두고 있습니다. 제 10조의2(신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자 , 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다 . 다만 , 종류주식 발행 시에는 이사회의 결의에 의하여 달리 정할 수 있다 . 제49조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의 적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 50조 (이익배당 ) 1. 이익의 배당은 금전 , 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다 . 2. 이 회사는 이사회결의로 제 1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며 , 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다 제 50조의 2(중간배당 ) 1. 이 회사는 이사회 결의로 상법 제 462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다 2. 이 회사는 이사회 결의로 제 1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며 , 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다 . 3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다 . 1) 직전결산기의 자본금의 액 2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3) 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 4. 사업년도개시일 이후 제 1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다 . 제 51조 (배당지급청구권의 소멸시효 ) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다 . 2. 제 1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다 . 나. 중장기 배당정책(1) 당사는 2024년 2월 28일 중장기 배당정책을 수립하여 발표하였으며, 향후 이에 부합하는 배당을 실시해 나아갈 계획입니다.(2) 당사는 향후 3년('24년~'26년)간 적용 될 배당정책은 연결 재무제표 기준 조정 지배주주당기순이익의 15% 이상을 주주에게 환원하는 것을 목표로 합니다. (3) 당사는 배당 예측가능성 제고를 위하여 2024년 3월 29일 개최된 제24기 정기주주총회에서 정관 변경안을 부의하여 승인하였습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 569 40,686 96,174 (별도)당기순이익(백만원) 858 17,774 72,515 (연결)주당순이익(원) 5 1,009 2,401 현금배당금총액(백만원) - 7,354 14,709 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 18.1 15.3 현금배당수익률(%) 보통주 - 2.90 4.8 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 150 300 우선주 - 150 300 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 1) 현금배당수익률은 주당배당금을 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 최종시세가격의 산술평균가격으로 나눈 값입니다. 2) 상기 표의 당기 현금 배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을반영할 예정입니다. 3) (연결)당기순이익은 지배지분 당기순이익을 기재하였습니다. 4) (연결)주당순이익(원)은 기본주당이익을 기재하였습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 5 3.29 2.56 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000년 04월 08일 - 보통주 2,000,000 5,000 5,000 - 2016년 06월 21일 - 보통주 223,632 5,000 8,721 주1) 2019년 01월 22일 주식분할 보통주 8,894,528 1,000 - 주2) 2019년 02월 26일 유상증자(주주배정) 보통주 6,864,360 1,000 7,284 - 2019년 11월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 8,800,000 1,000 5,200 - 2021년 05월 05일 유상증자(주주배정) 보통주 12,000,000 1,000 9,160 - 2022년 02월 26일 유상증자(제3자배정) 우선주 10,246,000 1,000 9,760 - 주 1) 당사는 2016년 5월 17일 주주총회 결의에 의거 2016년 6월 21일을 합병기일로 하여 자이서비스㈜를 흡수합병(합병비율은 1:1.5973737)하였습니다. 주 2) 당사는 2018년 12월 19일 임시주주총회를 통하여 액면분할(액면가 변경전 5,000원, 변경후 1,000원)을 결의 하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] □ 자이에스앤디 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없음 □ 지에프에스- 해당사항 없음 □ 자이씨앤에이- 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자주 1) 3회차 2021년 05월 04일 운영자금 109,348 1. 블라인드 펀드 출자 14,462 미사용 유상증자주 2) 4회차 2022년 02월 26일 타법인증권취득자금 99,942 1. 지에프에스 지분 출자 99,942 - 주 1) 총 조달금액에서 발행제비용 572백만원을 차감하였습니다. 주 2) 총 조달금액에서 발행제비용 59백만원을 차감하였습니다. 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 단기금융상품 MMT 4,886 - 수시인출 예ㆍ적금 정기예금 20,000 2024년 02월 ~ 2024년 05월 3개월 예ㆍ적금 정기예금 70,000 2024년 01월 ~ 2024년 04월 3개월 계 94,886 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 □ 자이에스앤디(1) (연결)재무제표를 재 작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결) 재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도(가) 분할·합병 세부 내역 ① (주)지에프에스의 자이씨앤에이(주) 주식 인수 - 주식 양수 시기: 2022년 3월 4일 - 주식 양도 법인: ㈜디앤오(구, ㈜에스앤아이코퍼레이션)(나) 영업양수도 세부 내역 - 최근 3사업연도 중 영업양수도와 관련한 내용이 없습니다. (다) 자산양수도 세부 내역- 최근 3사업연도 중 자산양수도와 관련한 내용이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 자세한 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 '2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 □ 지에프에스(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 ① 자이씨앤에이(주) 주식 인수 - 주식 양수 시기: 2022년 3월 4일 - 주식 양도 법인: ㈜디앤오(구, ㈜에스앤아이코퍼레이션)(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 자세한 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 '2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 □ 자이씨앤에이 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 자세한 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 '2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 □ 자이에스앤디(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률 2024년(제25기 1분기) 유동 매출채권 363,649,469 28,669 0.0% 분양미수금 24,648 - - 단기대여금 5,900,199 42,499 0.7% 미수수익 1,733,547 - - 미수금 17,141,134 97,770 0.6% 영업보증금 42,734 - - 소계 388,491,731 168,938 0.0% 비유동 매출채권 228,122 - - 장기성미수금 964 - - 장기대여금 5,000,000 - - 영업보증금 106,283 - - 소계 5,335,369 - - 합계 393,827,100 168,938 0.0% 2023년(제24기) 유동 매출채권 443,252,457 30,312 0.0% 분양미수금 24,798 - - 단기대여금 14,842,499 42,499 0.3% 미수수익 1,989,334 - - 미수금 7,796,305 87,847 1.1% 영업보증금 153,895 - - 소계 468,059,288 160,658 0.0% 비유동 매출채권 247,055 - - 장기성미수금 974 - - 장기대여금 6,757,700 - - 영업보증금 164,980 - - 소계 7,170,709 - - 합계 475,229,997 160,658 - 2022년(제23기) 유동 매출채권 885,836,123 6,880 0.0% 분양미수금 675,300 - - 단기대여금 13,542,499 42,499 0.3% 미수수익 782,614 - - 미수금 23,488,992 1,115 0.0% 영업보증금 1,168,626 - - 소계 925,494,154 50,494 0.0% 비유동 매출채권 322,787 - - 장기대여금 4,757,700 - - 영업보증금 29,009 - - 소계 5,109,496 - - 합계 930,603,650 50,494 0.0% (2) 대손충당금 변동 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 천원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 기초 160,658 50,494 924,701 대손상각비 16,639 110,164 153,257 환입 -8,359 - (1,020,724) 제각 - - (107,285) 연결범위변동 - - 100,545 기말 168,938 160,658 50,494 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권의 과거 손상률은 기대신용손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 357,184 6,613 81 - 363,878 구성비율(%) 98.16 1.82 0.02 - 100.00 □ 지에프에스 - 대손충당금 설정 및 매출채권 연령분석에 관한 사항은 종속회사인 자이씨앤에이와 동일하므로 자이씨앤에이 기재 내용을 참고하시기 바랍니다. □ 자이씨앤에이(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제4기 1분기 매출채권 278,322 - - 기타채권 12,752 87 0.68% 합 계 291,074 87 0.03% 제3기 매출채권 346,406 - - 기타채권 2,176 87 3.99% 합 계 348,582 87 0.02% 제2기 매출채권 809,047 - - 기타채권 18,298 - - 합 계 827,345 - - ※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 연결기준으로 작성하였습니다.(2) 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2024.03.31) (단위 : 백만원) 구 분 제4기1분기 제3기 제2기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 87 - 101 2. 순대손처리액(①-②±③) - - (101) ① 대손처리액(상각채권액) - - (101) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 87 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 87 87 - ※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 연결기준으로 작성하였습니다.(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침연결회사는 기준서 제1109호의 기대신용손실 모형을 두 가지 유형으로 나누어 적용하였습니다. 각 유형별 금융자산 및 금융자산에 적용된 기대신용손실 모형은 다음과 같습니다.① 매출채권 연결회사는 기준서 제1109호 적용에 따른 매출채권의 기대신용손실 측정시 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실 모형 적용 대상 매출채권에 대해 전체 기간의 기대신용손실모형을 사용합니다.② 매출채권 이외의 채무상품 연결회사는 신용위험 변동이 유의적이지 않은 경우 12개월 기대신용손실 모형을 사용하며 손실충당금을 인식하고, 채권의 신용위험 변동이 유의적인 경우 전체 기간의 기대신용손실 모형을 사용하여 손실충당금을 인식합니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2024.03.31) (단위 : 백만원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 277,492 830 - - 278,322 구성비율(%) 99.70 0.30 - - 100.00 ※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 연결기준으로 작성하였습니다. 다. 재고자산 현황□ 자이에스앤디(1) 재고자산의 사업부문별 보유 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제25기 1분기 제24기 제23기 건축사업부문 원재료 5,591,681 7,405,543 9,114,575 상품 - - - 제품 - - - 저장품 - - - 완성주택 - - - 미완성주택 - - - 용지 - - - 별도품목 - - - 미착품 84,631 - 738,202 소계 5,676,312 7,405,543 9,852,777 주택 사업부문 원재료 - - - 상품 - - - 제품 - - - 저장품 - - - 완성주택 - 674,272 1,761,997 미완성주택 - - - 용지 - - 3,715,546 별도품목 2,114,321 - 10,269 미착품 - - - 소계 2,114,321 674,272 5,487,812 Home Improvement사업부문 원재료 387,189 344,033 1,432,829 상품 1,047,473 884,751 842,625 제품 1,498,137 1,820,032 1,695,815 저장품 - - 1,925 완성주택 - - - 미완성주택 - - - 용지 - - - 별도품목 7,229,336 7,390,142 14,788,676 미착품 - - - 소계 10,162,135 10,438,958 18,761,870 PM 사업부문 원재료 - - - 상품 135,354 157,614 153,263 제품 - - - 저장품 - - - 완성주택 - - - 미완성주택 - - - 용지 - - - 별도품목 - - - 미착품 - - - 소계 135,354 157,614 153,263 합계 원재료 5,978,871 7,749,576 10,547,404 상품 1,182,827 1,042,365 995,888 제품 1,498,137 1,820,032 1,695,815 저장품 - - 1,925 완성주택 - 674,272 1,761,997 미완성주택 - - - 용지 - - 3,715,546 별도품목 9,343,658 7,390,142 14,798,945 미착품 84,631 - 738,202 합계 18,088,124 18,676,387 34,255,722 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100] 1.2 1.2 1.8 재고자산회전율(회수)[년환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 82.5 81.9 68.5 (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 - 해당사항 없음 (나) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 해당사항 없음 (다) 장기체화재고 등에 관련한 사항 - 해당사항 없음 □ 지에프에스 재고자산현황은 종속회사인 자이씨앤에이와 동일하므로 자이씨앤에이 재고자산 현황을 참고하시기 바랍니다. □ 자이씨앤에이(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2024.03.31) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제4기 1분기 제3기 제2기 자이씨앤에이(주) 등 원재료 5,591 7,406 9,115 미착품 85 - 738 소 계 5,676 7,406 9,853 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.9 1.0 0.9 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 149 191 349 ※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 연결기준으로 작성하였습니다.※ 공시서류 작성기준일 현재 연결기준 총재고자산은 백만원으로 자산총액(백만원)의 % 이므로 기업공시서식 작성기준(총자산액의 2% 미만이거나 10억원 미만)에 따라 주된 사업부문에 통합하여 기재하였습니다.(2) 재고자산의 실사내용(가) 실사일자- 해당사항 없음(나) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 해당사항 없음(다) 장기체화재고 등에 관련한 사항- 해당사항 없음 라. 진행률적용 수주계약 현황 보고기간종료일 현재 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. □ 자이에스앤디 (1) 진행률적용 수주계약 현황(연결) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 자이에스앤디㈜ 만촌자이르네 ㈜경주건설 2020.04.17 2023.01.17 139,966,760 100.00% - - 3,183,642 - 자이에스앤디㈜ 양평자이비즈타워 자체사업 2021.03.15 2023.03.31 50,663,887 100.00% 42,969 - - - 자이에스앤디㈜ 속초자이엘라 ㈜태인디앤디 2020.12.19 2023.11.08 35,825,600 100.00% - - 6,179,360 - 자이에스앤디㈜ 가산동오피스텔 케이와이프라퍼티즈㈜ 2021.08.24 2023.12.23 44,223,582 100.00% - - - - 자이에스앤디㈜ 경주자이르네 ㈜경주디앤씨 2021.11.05 2024.04.04 94,745,846 91.70% - - 19,725,254 - 자이에스앤디㈜ 천안자이타워 ㈜아원 2022.03.31 2024.05.31 130,183,460 64.00% - - - - 자이에스앤디㈜ 송도자이르네디오션 ㈜성안디엠피 2022.05.18 2025.03.17 56,573,018 57.40% 7,931,694 - 7,026,255 - 자이에스앤디㈜ 신설동역자이르네 STS개발㈜ 2022.04.14 2024.10.13 41,483,521 57.70% 5,244,076 - 7,602,072 - 자이에스앤디㈜ 대전스카이자이르네 워너 프로퍼티㈜ 2022.03.23 2025.06.22 42,123,200 51.80% 454,009 - - - 자이에스앤디㈜ 동천역자이르네 동천지베스코피에프브이2차 2022.09.26 2025.02.25 32,276,888 52.20% 2,444,189 - 8,827,128 - 자이에스앤디㈜ 수성자이르네 수성동1가 가로주택정비사업조합 2022.06.01 2024.08.30 58,709,005 57.00% - - 3,231,792 - 자이에스앤디㈜ 속초자이엘라더비치 한국투자부동산신탁㈜ 2022.06.30 2025.07.29 54,977,842 26.30% 5,979,813 - - - 자이에스앤디㈜ 과천자이엘라에디션 ㈜과천포럼 2023.06.21 2025.12.20 43,765,600 12.60% - - - - 자이에스앤디㈜ 강릉자이르네 ㈜휴고파트너스 2023.09.18 2026.08.17 76,788,070 3.60% 121,795 - - - 자이에스앤디㈜ 광주원주고속도로 제이영동고속도로㈜ 2016.11.11 2046.11.10 34,921,509 0.50% 171,735 - - - 자이C(주) P10 345kV 변전소 공사 엘지디스플레이㈜ 2015.12.10 2024.04.30 94,920,850 99.40% - - 109,417 - 자이C(주) 2블록 부속동 증축공사 엘지디스플레이㈜ 2016.07.18 2024.04.30 120,568,582 96.00% - - - - 자이C(주) P9 ToE CR 엘지디스플레이㈜ 2019.08.01 2024.03.31 393,419,230 99.80% 9,695,826 - 15,228,020 - 자이C(주) P10B CR 엘지디스플레이㈜ 2021.06.10 2024.02.29 688,807,000 100.00% 36,241,131 - 10,163,884 - 자이C(주) Next IDC 신축공사 (주)엘지유플러스 2021.06.10 2024.01.31 165,496,300 99.80% - - 1,954,260 - 자이C(주) 양극재 증설 건축공사 LGBCM 2022.01.01 2024.07.31 119,850,000 99.70% - - - - 자이C(주) 양극재 증설 엔지니어링 공사 LGBCM 2022.10.27 2024.12.31 125,000,000 86.30% 627,221 - 12,583,450 - 자이C(주) C4 CR증설공사 엘지이노텍(주) 2022.02.01 2024.04.30 200,515,000 100.00% - - 586,300 - 자이C(주) P10 CR7층 CR 엘지디스플레이㈜ 2022.08.16 2024.06.30 215,325,000 75.30% - - 3,115,743 - 자이C(주) 에너지플랜트2 전지생산2동 신축공사 LG에너지솔루션 2023.07.21 2025.06.30 158,180,000 15.50% 6,202,034 - 15,989,600 - 자이C(주) PBAT Project (주)LG화학 2021.07.19 2024.05.31 128,898,000 90.80% 1352604 - 22,725,910 - 자이C(주) P4 Project (주)LG화학 2021.08.17 2024.01.31 204,400,000 100.00% - - 19,063,880 - 자이C(주) CNT4 PJT (주)LG화학 2022.10.31 2024.08.31 137,568,000 24.70% 5,376,808 - 4,999,526 - ZEIT C NANJING Co,. Ltd 광저우 P10A CR 공사 LG Display Guangzhou Co., Ltd. 2015.06.01 2024.02.29 183,401,912 96.60% - - 6,931 - ZEIT C NANJING Co,. Ltd 소형전지9,10동 신축공사 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd. 2020.09.01 2024.01.31 255,650,548 98.10% - - 153,959 - ZEIT C VIETNAM CO., LTD V-PJT CR LG Display Vietnam Haiphong Co. Ltd. 2020.04.15 2024.07.31 242,731,524 99.00% 12,587,856 - 5,564,012 - ZEIT C VIETNAM CO., LTD V-PJT H3 신축공사 LG Display Vietnam Haiphong Co. Ltd. 2021.05.25 2024.07.31 341,657,606 93.40% - - 3,406,022 - ZEIT C VIETNAM CO., LTD H3 CR LG Display Vietnam Haiphong Co. Ltd. 2022.09.01 2024.09.30 121,122,864 95.80% 4724034 - 1,499,712 - ZEIT C VIETNAM CO., LTD V3 신축공사 LG Innotek Vietnam Haiphong Co., Ltd 2023.06.01 2025.05.31 197,880,756 78.00% - - 9,287,798 - ZEIT C POLAND SP.Z O. O. 환경안전성 시험센터 LG Energy Solution Wroclaw Energy sp. z o.o. 2022.01.01 2024.07.31 113,313,427 96.90% - - 2,738,649 - 합 계 99,197,794 - 184,952,576 - (2) 진행률적용 수주계약 현황(별도) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 자이에스앤디㈜ 만촌자이르네 ㈜경주건설 2020.04.17 2023.01.17 139,966,760 100.00% - - 3,183,642 - 자이에스앤디㈜ 양평자이비즈타워 자체사업 2021.03.15 2023.03.31 50,663,887 100.00% 42,969 - - - 자이에스앤디㈜ 속초자이엘라 ㈜태인디앤디 2020.12.19 2023.11.08 35,825,600 100.00% - - 6,179,360 - 자이에스앤디㈜ 가산동오피스텔 케이와이프라퍼티즈㈜ 2021.08.24 2023.12.23 44,223,582 100.00% - - - - 자이에스앤디㈜ 경주자이르네 ㈜경주디앤씨 2021.11.05 2024.04.04 94,745,846 91.70% - - 19,725,254 - 자이에스앤디㈜ 천안자이타워 ㈜아원 2022.03.31 2024.05.31 130,183,460 64.00% - - - - 자이에스앤디㈜ 송도자이르네디오션 ㈜성안디엠피 2022.05.18 2025.03.17 56,573,018 57.40% 7,931,694 - 7,026,255 - 자이에스앤디㈜ 신설동역자이르네 STS개발㈜ 2022.04.14 2024.10.13 41,483,521 57.70% 5,244,076 - 7,602,072 - 자이에스앤디㈜ 대전스카이자이르네 워너 프로퍼티㈜ 2022.03.23 2025.06.22 42,123,200 51.80% 454,009 - - - 자이에스앤디㈜ 동천역자이르네 동천지베스코피에프브이2차 2022.09.26 2025.02.25 32,276,888 52.20% 2,444,189 - 8,827,128 - 자이에스앤디㈜ 수성자이르네 수성동1가 가로주택정비사업조합 2022.06.01 2024.08.30 58,709,005 57.00% - - 3,231,792 - 자이에스앤디㈜ 속초자이엘라더비치 한국투자부동산신탁㈜ 2022.06.30 2025.07.29 54,977,842 26.30% 5,979,813 - - - 자이에스앤디㈜ 과천자이엘라에디션 ㈜과천포럼 2023.06.21 2025.12.20 43,765,600 12.60% - - - - 자이에스앤디㈜ 강릉자이르네 ㈜휴고파트너스 2023.09.18 2026.08.17 76,788,070 3.60% 121,795 - - - 자이에스앤디㈜ 광주원주고속도로 제이영동고속도로㈜ 2016.11.11 2046.11.10 34,921,509 0.50% 171,735 - - - 합 계 22,390,280 - 55,775,503 - ※ 공사기한은 프로젝트의 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. □ 지에프에스- 진행률 수주계약 현황(연결)은 종속회사인 자이씨앤에이와 동일하므로 자이씨앤에이 진행률 수주계약 현황(연결)을 참고하시기 바랍니다.- 진행률 수주계약현황(별도)는 해당사항 없습니다. □ 자이씨앤에이 (1) 진행률 수주계약 현황(연결) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 자이씨앤에이(주) 건설형매출 LG디스플레이(주) 2015.12.10 2024.04.30 94,921 99.37% - - 109 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 LG디스플레이(주) 2016.07.18 2024.04.30 120,569 95.99% - - - - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 LG디스플레이(주) 2019.08.01 2024.08.31 393,419 99.80% 9,696 - 15,228 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 LG디스플레이(주) 2021.06.10 2024.06.30 688,807 100.00% 36,241 - 10,164 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)LG유플러스 2021.06.10 2024.06.30 165,496 99.84% - - 1,954 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)엘지에이치와이비씨엠 2022.01.01 2024.07.31 119,850 99.74% - - - - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)엘지에이치와이비씨엠 2022.10.27 2024.12.31 125,000 86.29% 627 - 12,583 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 LG이노텍(주) 2022.02.01 2024.04.30 200,515 100.00% - - 586 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 LG디스플레이(주) 2022.08.16 2025.02.28 215,325 75.31% - - 3,116 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)엘지에너지솔루션 2023.07.21 2025.06.30 158,180 15.49% 6,202 - 15,990 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)LG화학 2021.07.19 2024.05.31 128,898 90.80% 1,353 - 22,726 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)LG화학 2021.08.17 2024.04.30 204,400 100.00% - - 19,064 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)LG화학 2022.10.31 2024.08.31 137,568 24.68% 5,377 - 5,000 - ZEIT C Nanjing Co., Ltd. 건설형매출 LG Display Guangzhou Co., Ltd. 2015.06.01 2024.05.31 183,402 96.59% - - 7 - ZEIT C Nanjing Co., Ltd. 건설형매출 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd. 2020.09.01 2024.04.30 255,651 98.09% - - 154 - ZEIT C VIETNAM COMPANY LIMITED 건설형매출 LG Display Vietnam Haiphong Co., Ltd. 2020.04.15 2024.07.31 242,732 99.00% 12,588 - 5,564 - ZEIT C VIETNAM COMPANY LIMITED 건설형매출 LG Display Vietnam Haiphong Co., Ltd. 2021.05.25 2024.07.31 341,658 93.36% - - 3,406 - ZEIT C VIETNAM COMPANY LIMITED 건설형매출 LG Display Vietnam Haiphong Co., Ltd. 2022.09.01 2024.10.31 121,123 95.82% 4,724 - 1,500 - ZEIT C VIETNAM COMPANY LIMITED 건설형매출 LG Innotek Vietnam Haiphong Co., Ltd 2023.06.01 2025.05.31 197,881 78.03% - - 9,288 - ZEIT C POLAND SP. Z O. O. 건설형매출 LG Energy Solution Wroclaw sp. z o. o. 2022.01.01 2024.07.31 113,313 96.93% - - 2,739 - 합 계 - 76,808 - 129,178 - ※ 공사기한은 프로젝트의 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.※ 기업공시서식 작성기준에 따라 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 수주계약 중 계약수익금액이 직전사업연도 연결재무제표상 매출액의 5%이상인 계약을 기재하였습니다.※ 계약 현황에 대한 자세한 정보를 제공하기 위하여, 원가보상계약도 포함하여 기재하였습니다. (2) 진행률 수주계약 현황(별도) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 자이씨앤에이(주) 건설형매출 LG디스플레이(주) 2015.12.10 2024.04.30 94,921 99.37% - - 109 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 LG디스플레이(주) 2016.07.18 2024.04.30 120,569 95.99% - - - - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 LG디스플레이(주) 2019.08.01 2024.08.31 393,419 99.80% 9,696 - 15,228 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 LG디스플레이(주) 2021.06.10 2024.06.30 688,807 100.00% 36,241 - 10,164 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)LG유플러스 2021.06.10 2024.06.30 165,496 99.84% - - 1,954 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)LG 2021.09.01 2024.06.30 74,010 99.98% 5,988 - 12,824 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)엘지에이치와이비씨엠 2022.01.01 2024.07.31 119,850 99.74% - - - - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)엘지에이치와이비씨엠 2022.10.27 2024.12.31 125,000 86.29% 627 - 12,583 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 LG이노텍(주) 2022.02.01 2024.04.30 200,515 100.00% - - 586 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 LG전자(주) 2022.07.01 2024.12.30 86,775 68.35% 9,426 - 27,592 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)엘지에너지솔루션 2022.08.19 2024.05.31 78,898 92.91% - - 15,788 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 LG디스플레이(주) 2022.08.16 2025.02.28 215,325 75.31% - - 3,116 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)엘지에너지솔루션 2023.07.21 2025.06.30 158,180 15.49% 6,202 - 15,990 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)LG화학 2021.07.19 2024.05.31 128,898 90.80% 1,353 - 22,726 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)LG화학 2021.08.17 2024.04.30 204,400 100.00% - - 19,064 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)LG화학 2022.10.31 2024.08.31 137,568 24.68% 5,377 - 5,000 - 합 계 - 74,910 - 162,724 - ※ 공사기한은 프로젝트의 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.※ 기업공시서식 작성기준에 따라 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 수주계약 중 계약수익금액이 직전사업연도 별도재무제표상 매출액의 5%이상인 계약을 기재하였습니다.※ 계약 현황에 대한 자세한 정보를 제공하기 위하여, 원가보상계약도 포함하여 기재하였습니다. 마. 공정가치 평가 내역□ 자이에스앤디(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 372,272,089 372,272,089 323,167,212 323,167,212 매출채권및기타채권 388,322,793 388,322,793 467,898,630 467,898,630 단기금융자산 98,083,246 98,083,246 154,674,552 154,674,552 장기매출채권및기타채권 5,324,261 5,324,261 7,158,204 7,158,204 장기금융자산 4,717,217 4,717,217 4,736,506 4,736,506 당기손익-공정가치측정 금융자산 25,109,493 25,109,493 16,606,672 16,606,672 소계 893,829,099 893,829,099 974,241,776 974,241,776 금융부채: 매입채무및기타채무 267,581,492 267,581,492 315,454,167 315,454,167 단기금융부채(*1) 53,031,258 53,031,258 50,578,361 50,578,361 장기금융부채(*1) 132,178,146 132,178,146 132,512,892 132,512,892 소계 452,790,896 452,790,896 498,545,420 498,545,420 (*1) 단기차입금 및 유동차입금, 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결기업의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융자산: 단기금융자산 - 6,200,000 - 6,200,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 25,109,493 25,109,493 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융자산: 단기금융자산 - 6,200,000 - 6,200,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 16,606,672 16,606,672 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결기업은 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. □ 지에프에스 (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 175,632,314 175,632,314 201,266,041 201,266,041 매출채권및기타채권 289,843,278 289,843,278 348,335,479 347,452,066 단기금융자산 44,238,420 44,238,420 23,298,490 24,181,903 장기매출채권및기타채권 78,783 78,783 0 137,480 당기손익-공정가치측정 금융자산 457,995 457,995 524,425 386,945 장기금융자산 7,897,374 7,897,374 7,890,584 7,890,584 소계 518,148,164 518,148,164 974,241,776 974,241,776 금융부채: 매입채무및기타채무 191,634,568 191,634,568 262,529,332 262,529,332 단기금융부채(*1) 45,157,177 45,157,177 42,314,512 42,314,512 장기금융부채(*1) 90,332,989 90,332,989 90,233,035 90,233,035 소계 327,124,734 327,124,734 395,076,879 395,076,879 (*1) 단기차입금 및 유동차입금, 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융자산: 단기금융자산 0 6,200,000 0 6,200,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 0 0 7,897,374 7,897,374 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융자산: 단기금융자산 - 6,200,000 - 6,200,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 7,890,584 7,890,584 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. □ 자이씨앤에이 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당분기말: 금융자산 특정금전신탁 36,103 - 36,103 - 36,103 금융기관예치금 6,200 - 6,200 - 6,200 당기손익-공정가치측정 금융상품 7,897 - - 7,897 7,897 금융자산 합계 50,200 - 42,303 7,897 50,200 전기말: 금융자산 특정금전신탁 78,604 - 78,604 - 78,604 금융기관예치금 6,200 - 6,200 - 6,200 당기손익-공정가치측정 금융상품 7,891 - - 7,891 7,891 금융자산 합계 92,695 - 84,804 7,891 92,695 2) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 총포괄손익 매입 잔액 당기이익 기타포괄손익 당분기 : 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융상품 7,891 6 - - 7,897 금융자산합계 7,891 6 - - 7,897 전기 : 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융상품 7,800 83 - 8 7,891 금융자산합계 7,800 83 - 8 7,891 3) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 4) 연결회사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.5) 연결회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 분·반기보고서의 경우 기재를 생략함. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기 1분기(당기) - - - - 제24기 (전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 가. 투입법에 따른 수익인식의 정확성나. 공사계약의 매출채권 등의 회수 가능성 제23기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 가. 총계약원가 추정의 불확실성나. 공사진행율 산정다. 공사변경에 따른 회계처리 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기 1분기(당기) 삼일회계법인 분·반기 별도/연결 재무제표 검토제25기 별도/연결 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 감사 340백만원 3,400시간 340백만원 250시간 제24기(전기) 삼일회계법인 분·반기 별도/연결 재무제표 검토제24기 별도/연결 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 감사 330백만원 3,300시간 330백만원 3,594시간 제23기(전전기) 한영회계법인 분·반기 별도/연결 재무제표 검토제23기 별도/연결 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 감사 450백만원 4,500시간 450백만원 4,474시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기 1분기(당기) - - - - - 제24기(전기) 2023-12-04 세무조정 2024.01.01~2024.03.31 9백만원 삼일회계법인 제23기(전전기) 2022-11-03 세무조정 2023.01.01~2023.03.31 9백만원 한영회계법인 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 4 2024년 02월 28일 회사측 : 감사위원회 위원 3인감사인측 : 업무수행이사 등 2인 대면회의 재무제표 및 내부회계 감사결과 보고 마. 종속회사의 감사의견- 종속회사 중 적정 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다. 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없음 사. 회계감사인의 변경 (1) 자이에스앤디 법인명 제25기 1분기(당기) 제24기(전기) 제23기(전전기) 변경사유 자이에스앤디(주) 삼일회계법인 삼일회계법인 한영회계법인 - (2) 종속기업 종속기업 제25기 감사인 제24기 감사인 변경사유 (주)지에프에스 삼일회계법인 삼일회계법인 - 자이씨앤에이(주) 삼일회계법인 삼일회계법인 - 종속기업 제24기 감사인 제23기 감사인 변경사유 (주)지에프에스 삼일회계법인 삼일회계법인 - 자이씨앤에이(주) 삼일회계법인 삼일회계법인 - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제(1) 제25기 1분기 - 해당사항 없음 (2) 제24기- 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단(3) 제23기- 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선 방안 등- 해당사항 없음.(2) 회계 감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사(검토)의견 사업연도 감사인 감사(검토)의견 제25기 1분기 삼일회계법인 - 제24기 삼일회계법인 우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 자이에스앤디 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 제23기 한영회계법인 우리는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계")에 근거한 자이에스앤디 주식회사의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 자이에스앤디 주식회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 16일자 감사보고서에서 적정 의견을 표명하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 3명 등 총 5인으로 구성되어 있습니다. 매년 정기적으로 분기별 1회의 이사회를 개최하며, 수시로 의결사항이 발생할 경우 임시 이사회를 소집하고 있습니다. 이사회는 법령과 정관에서 정한 사항 및 회사의 업무집행에 관한 중요한 사항을 결의하며, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독합니다. 또한 권한의 위임, 기타 이사회의 운영에 관한 필요한 사항을 정하기 위하여 별도의 이사회 규정을 두고 있습니다.이사회 내에는 감사위원회가 설치되어 운영 중이며, 사외이사후보추천위원회는 설치되어 있지 않습니다.(1) 이사회 의장에 관한 사항 이사회 의장 대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임사유 엄관석 겸직 - 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위해 선임함- 당사 정관과 이사회 규정에 의거, 이사회 의장을 수행함 (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 - - - 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 엄관석(참석률:100%) *채헌근(참석률:0%) **김종민(참석률:100%) 공상훈(참석률:100%) 박인섭(참석률:100%) 강인식(참석률:100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 2024-01 2024-02-05 1. '23년 재무제표 및 연결재무제표, 영업보고서 승인의 건 가결 참석 (찬성) 불참 - 참석 (찬성) 참석 (찬성) 참석 (찬성) 2. '24년 주주총회 전자투표제도 채택 승인의 건 가결 참석 (찬성) 불참 - 참석 (찬성) 참석 (찬성) 참석 (찬성) 3. 이사회 운영규정 개정 승인 가결 참석 (찬성) 불참 - 참석 (찬성) 참석 (찬성) 참석 (찬성) 4. ESG위원회 설치, 위원 선임 및 운영규정 승인 가결 참석 (찬성) 불참 - 참석 (찬성) 참석 (찬성) 참석 (찬성) 보고안건 : 준법지원 활동 및 점검 보고 보고 참석 불참 - 참석 참석 참석 2024-02 2024-02-28 1. '24년 안전보건계획 승인 가결 참석 (찬성) 불참 - 참석 (찬성) 참석 (찬성) 참석 (찬성) 2. 감사위원회 운영규정 개정 승인 가결 참석 (찬성) 불참 - 참석 (찬성) 참석 (찬성) 참석 (찬성) 3. 중장기 배당정책 승인 가결 참석 (찬성) 불참 - 참석 (찬성) 참석 (찬성) 참석 (찬성) 4. 정기주주총회 소집 및 의안 승인 가결 참석 (찬성) 불참 - 참석 (찬성) 참석 (찬성) 참석 (찬성) 5. 강릉자이르네 디오션 예금담보 제공 변경 승인 가결 참석 (찬성) 불참 - 참석 (찬성) 참석 (찬성) 참석 (찬성) 보고안건1 : '23년 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 참석 불참 - 참석 참석 참석 보고안건2 : '23년 내부회계관리제도 운영평가 보고 보고 참석 불참 - 참석 참석 참석 2024-03 2024-03-29 1. '24년 이사 보수의 결정 및 집행 승인 가결 참석 (찬성) - 참석 (찬성) 참석 (찬성) 참석 (찬성) 참석 (찬성) 2. 이사회 부의 구체 기준 개정 가결 참석 (찬성) - 참석 (찬성) 참석 (찬성) 참석 (찬성) 참석 (찬성) * 2024년 3월 29일 채헌근 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.** 2024년 3월 29일 개최한 제24기 정기주주총회에서 김종민 사내이사가 신규 선임되었습니다. 다. 이사회 내의 위원회(1) 위원회 현황 (2024. 03. 29 정기주주총회 이전) 위원회명 구 성 소속 이사명