자이에스앤디 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 3분기 : 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지
제 22 기 3분기 : 2021년 01월 01일 부터 2021년 09월 30일 까지
자이에스앤디 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 자이에스앤디 주식회사(이하 "지배기업")와 주식회사 지에프에스 등 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업 개요지배기업은 2000년 4월 8일에 설립되어 주택건설업, 건축공사업, 홈네트워크 설치와정보통신공사, 주택관리업 및 전자경비업을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 2016년 6월 21일을 합병기일로 하여 지에스건설㈜가 지분의 100% 를 보유하고 있던 자이서비스㈜를 흡수합병하였습니다. 지배기업은 합병 이후 시설물유지관리업 및 유상옵션 판매와 주거부문의 주택관리 뿐만 아니라 BTO, BTL, 비주거(빌 딩, 호텔 등)부문의 운영관리 등으로 사업범위를 확장하고 있으며 2018년 2월 23일자로 주식회사 이지빌에서 자이에스앤디 주식회사로 사명을 변경하였습니다.지배기업은 2019년 11월 6일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 자본금은 49,029백만원이며, 지배기업의 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주	합계	지분율

지에스건설㈜	19,319,000	-	19,319,000	39.40%

글랜우드솔루션제일호㈜	-	10,246,000	10,246,000	20.90%

우리사주조합	2,233,302	-	2,233,302	4.56%

기타	17,230,218	-	17,230,218	35.14%

합 계	38,782,520	10,246,000	49,028,520	100.00%

1.2 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	소재지	결산일	업종	비고

당분기말	전기말

㈜지에프에스	51.0	51.0	한국	12월31일	서비스업	자이에스앤디㈜의 종속기업

자이씨앤에이㈜(*)	60.0	-	한국	12월31일	건설업	㈜지에프에스의 종속기업

S Nanjing Company Limited	100.0	-	중국	12월31일	건설업	자이씨앤에이㈜의 종속기업

ZEIT C VIETNAM CONSTUCTION CO., LTD	100.0	-	베트남	12월31일	건설업	자이씨앤에이㈜의 종속기업

ZEIT C POLAND SP. Z. O. O.	100.0	-	폴란드	12월31일	건설업	자이씨앤에이㈜의 종속기업

(*) 당분기 중 종속기업인 ㈜지에프에스가 지분율 60%를 취득하였으며, 당분기 중 ㈜에스앤아이건설은 사명을 자이씨앤에이㈜로 변경하였습니다.한편, 연결기업은 2021년 4분기 중 ㈜지에프에스 지분을 취득하였고 전분기말 연결대상 종속기업은 없습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 (단위 : 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 ㈜지에프에스 290,078,197 92,303,975 197,774,222 - (2,151,727) 자이씨앤에이㈜ 524,921,645 403,046,313 121,875,332 786,160,748 32,559,903 S Nanjing Company Limited 157,960,196 114,160,019 43,800,177 102,201,805 7,114,612 ZEIT C VIETNAM CONSTUCTION CO., LTD 109,112,256 77,173,151 31,939,105 212,114,370 15,417,458 ZEIT C POLAND SP. Z. O. O. 48,315,723 21,488,394 26,827,329 58,094,776 (49,433) (단위 : 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 ㈜지에프에스 8,804,445 - 8,804,445 - - 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책의 요약2.1 재무제표 작성기준연결기업은 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책 연결중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.1 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 연결기업은 손실부담계약이 존재하지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.2 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.연결기업은 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 연결기업은 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.4 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 연결기업의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.5 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 연결기업 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.6 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려 동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결기업은 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.4. 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결기업의 영업부문 영업부문 주요사업 Home Improvement 홈네트워크/전기통신공사, 시스클라인공사, 옵션공사, 아파트 A/S 등 부동산운영 시설관리, 인프라운영관리, 임대운영, 자산관리 등 주택개발 주택건축, 분양 등 건축 첨단공장/연구시설 등 건축, 플랜트 등 연결기업은 주요사업에 따라 영업부문을 구분하고 있으며, 해당 부문별 손익은 경영진에 보고 되어 평가되고 있습니다. (2) 영업부문의 수익내역 (단위 : 천원) 구분 Home Improvement 부동산운영 주택개발 건축 합계 연결 조정 연결 합계 매출액 113,200,833 70,513,394 252,816,848 1,154,328,842 1,590,859,917 (848) 1,590,859,069 매출총이익 16,428,906 4,472,789 73,940,845 103,558,991 198,401,531 - 198,401,531 영업이익 13,920,655 2,076,348 68,246,411 70,516,754 154,760,168 (20,235,565) 134,524,603 (단위 : 천원) 구분 Home Improvement 부동산운영 주택개발 건축 합계 매출액 118,331,822 85,696,222 114,545,095 - 318,573,139 매출총이익 20,602,920 5,577,431 22,548,118 - 48,728,469 영업이익 17,877,882 2,774,857 18,214,225 - 38,866,964 (3) 연결기업의 수익인식 시점별 수익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 보고부문 Home Improvement 부동산운영 주택개발 건축 합계 기간에 걸쳐 인식 83,261,983 62,564,504 252,173,500 1,154,328,842 1,552,328,829 한 시점에 인식 29,938,002 7,948,890 643,348 - 38,530,240 합계 113,199,985 70,513,394 252,816,848 1,154,328,842 1,590,859,069 (단위 : 천원) 구분 보고부문 Home Improvement 부동산운영 주택개발 건축 합계 기간에 걸쳐 인식 77,145,208 81,255,422 113,920,667 - 272,321,297 한 시점에 인식 41,186,614 4,440,800 624,428 - 46,251,842 합계 118,331,822 85,696,222 114,545,095 - 318,573,139 (4) 지역별 매출액 정보 (단위 : 천원) 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 한국 1,222,691,824 4,243,706 1,218,448,118 중국 및 동남아 314,316,174 - 314,316,174 폴란드 58,094,776 - 58,094,776 (단위 : 천원) 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 한국 318,573,139 - 318,573,139 (5) 당분기 및 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 지에스건설㈜ 77,666,900 75,057,569 엘지디스플레이㈜ 448,457,942 - LG Display Vietnam Haiphong Co. Ltd. 184,689,799 - 합 계 710,814,641 75,057,569 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 채권잔액 대손충당금 현재가치할인차금 합계 유동 매출채권 614,135,519 (721,030) - 613,414,489 분양미수금 1,395,659 - - 1,395,659 단기대여금 11,818,433 (42,499) - 11,775,934 미수수익 535,541 - - 535,541 미수금 17,805,821 - - 17,805,821 영업보증금 1,242,350 - - 1,242,350 소계 646,933,323 (763,529) - 646,169,794 비유동 매출채권 436,320 (94,600) (20,688) 321,032 장기대여금 4,757,700 - - 4,757,700 장기성미수금 5,945 (5,945) - - 영업보증금 29,009 - - 29,009 소계 5,228,974 (100,545) (20,688) 5,107,741 합계 652,162,297 (864,074) (20,688) 651,277,535 (단위 : 천원) 구분 채권잔액 대손충당금 현재가치할인차금 합계 유동 매출채권 26,857,938 (591,165) - 26,266,773 단기대여금 7,044,438 (42,499) - 7,001,939 미수수익 412,294 - - 412,294 미수금 2,808,580 (291,037) - 2,517,543 영업보증금 97,680 - - 97,680 소계 37,220,930 (924,701) - 36,296,229 비유동 매출채권 398,519 - (26,545) 371,974 장기대여금 4,582,400 - - 4,582,400 영업보증금 15,000 - - 15,000 소계 4,995,919 - (26,545) 4,969,374 합계 42,216,849 (924,701) (26,545) 41,265,603 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 제각 연결범위변동 기말 미수금 291,037 - (291,037) - - - 단기대여금 42,499 - - - - 42,499 매출채권 591,165 145,261 (8,656) (6,740) - 721,030 장기매출채권 - - - - 94,600 94,600 장기미수금 - - - - 5,945 5,945 합 계 924,701 145,261 (299,693) (6,740) 100,545 864,074 (단위 : 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 제각 연결범위변동 기말 미수금 289,363 1,675 - - - 291,038 단기대여금 42,499 - - - - 42,499 매출채권 529,639 169,060 (133,132) (17,447) - 548,120 합 계 861,501 170,735 (133,132) (17,447) - 881,657 6. 건설계약(1) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증감액 공사수익인식 연결범위변동 기말잔액 전기통신공사 52,349,110 18,273,564 30,731,267 - 39,891,407 홈네트워크공사 19,299,232 14,479,261 15,283,402 - 18,495,091 주택공사 636,540,711 332,835,701 251,531,826 - 717,844,586 시스클라인공사 7,964,676 18,430,424 8,938,265 - 17,456,835 건축공사 - 1,120,712,682 1,154,318,328 1,060,014,316 1,026,408,670 합계 716,153,729 1,504,731,632 1,460,803,088 1,060,014,316 1,820,096,589 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전기통신공사 30,618,527 31,998,085 23,025,470 39,591,142 홈네트워크공사 17,027,384 25,005,719 25,118,100 16,915,003 주택공사 509,826,778 77,243,453 93,035,703 494,034,528 시스클라인공사 2,705,877 5,723,747 2,855,191 5,574,433 합 계 560,178,566 139,971,004 144,034,464 556,115,106 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 진행중인 건설계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 전기통신공사 39,695,440 34,333,490 5,361,950 홈네트워크공사 14,524,934 10,637,735 3,887,199 주택공사 415,400,579 282,822,565 132,578,014 시스클라인공사 9,108,404 5,222,187 3,886,217 건축공사 3,586,004,191 3,292,286,293 293,717,898 합 계 4,064,733,548 3,625,302,270 439,431,278 (단위 : 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 전기통신공사 33,677,238 28,603,612 5,073,626 홈네트워크공사 22,162,607 15,796,402 6,366,205 주택공사 183,214,754 152,010,166 31,204,588 시스클라인공사 2,133,303 1,790,366 342,937 합 계 241,187,902 198,200,546 42,987,356 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 전기통신공사 2,297,670 1,364,350 1,317,238 930,657 홈네트워크공사 1,028,940 1,164,132 597,642 1,189,805 주택공사 66,122,024 21,461,276 6,679,916 26,135,034 시스클라인공사 3,664,433 492,239 313,377 891,221 건축공사 129,823,435 29,180,276 - - 합 계 202,936,502 53,662,273 8,908,173 29,146,717 (4) 당분기말 현재 연결기업이 자산으로 인식한 계약이행원가는 17,955,341천원(전기말 13,333,537천원)이며 선급공사원가, 선급금 및 재고자산에 포함되어 있습니다(주석 7참조). 연결기업은 옵션계약과 관련하여, 계약(또는 예상 계약)과 직접 관련되고, 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상되는 원가를 계약이행원가로 인식하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총 계약수익의변동 총 계약원가의 변동 공사손익 변동금액 미청구공사의변동 당기영향 향후영향 합계 전기통신공사 3,130,128 2,912,891 (89,499) 306,736 217,237 (89,499) 홈네트워크공사 54,094 (707,292) 714,139 47,247 761,386 714,139 주택공사 89,205,598 21,983,389 39,045,344 28,176,865 67,222,209 39,045,344 시스클라인공사 (5,676) (204,784) 204,619 (5,511) 199,108 204,619 건축공사 158,214,898 135,978,422 4,299,134 17,937,342 22,236,476 4,299,134 합 계 250,599,042 159,962,626 44,173,737 46,462,679 90,636,416 44,173,737 (단위 : 천원) 구분 총 계약수익의변동 총 계약원가의 변동 공사손익 변동금액 미청구공사의변동 당기영향 향후영향 합계 전기통신공사 3,962,679 2,625,210 350,724 986,745 1,337,469 350,724 홈네트워크공사 8,286,005 4,950,816 2,057,441 1,277,748 3,335,189 2,057,441 주택공사 2,925,728 (56,843,035) 23,108,320 36,660,443 59,768,763 23,108,320 시스클라인공사 (2,357) (338,326) 335,946 23 335,969 335,946 합 계 15,172,055 (49,605,335) 25,852,431 38,924,959 64,777,390 25,852,431 (6) 보고기간종료일 현재 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 및 원가보상계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 공사기한 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주택공사 서초자이르네 2020.07.23 2022.07.22 100.0% - - - - 건대입구자이엘라 2019.09.25 2022.09.30 100.0% 3,668,000 - 17,058,585 - 영등포자이르네 2020.07.01 2022.11.30 93.6% 5,173,487 - 2,247,127 - 개포자이르네 2020.08.10 2022.11.09 87.7% - - 4,649,856 - 범어자이엘라 2019.11.08 2022.10.31 86.8% - - - - 안양리버 자이르네 2020.08.21 2022.11.23 82.6% 16,166,861 - 1,368,658 - 만촌자이르네 2020.04.17 2022.12.16 65.3% 30,153,248 - 23,208,191 - 양평자이비즈타워 2021.03.08 2023.03.31 50.8% 5,469,423 - - - 속초자이엘라 2020.11.19 2023.08.31 30.4% - - - - 가산동오피스텔 2021.08.24 2023.12.24 28.9% - - - - 경주자이르네 2021.11.05 2024.04.04 21.8% - - - - 대전스카이자이르네 2022.03.23 2025.06.14 8.5% 1,112,149 - - - 신설동역자이르네 2022.04.14 2024.09.13 6.5% - - - - 수성자이르네 2022.05.31 2024.08.30 5.1% 1,729,229 - 782,014 - 천안자이타워 2022.04.08 2024.05.07 4.5% 1,193,706 - - - 송도자이르네디오션 2022.04.25 2025.01.24 2.5% 663,260 - - - 속초자이엘라더비치 2022.08.01 2025.06.30 1.0% 568,954 - - - 동천역자이르네 2022.09.01 2025.01.31 0.7% 223,707 - - - 건축공사 파주 P10 건설공사 2015.10.20 2022.11.30 99.6% - - - - 파주 P10 345kV 변전소 공사 2015.12.10 2023.06.30 94.6% - - 74,382 - 파주 P9 대기환경설비공사 2015.10.16 2023.06.30 98.6% - - - - 파주 2블록 부속동 증축공사 2016.07.18 2022.12.31 93.1% - - - - 창원1공장 선진화 프로젝트 2018.01.01 2022.12.31 99.6% 638,000 - - - 파주 P9 ToE CR 2019.08.01 2023.05.31 82.7% 7,258,319 - 24,465,100 - 청주 오송공장 4단계 2020.02.06 2022.10.31 96.7% - - 5,036,020 - 평촌 메가센터 7,8단계 증설공사 2020.06.09 2022.12.31 89.0% - - 9,181,700 - 구미 Capa-up공사 2020.09.16 2023.05.31 83.8% - - 5,209,600 - 청주 양극재 4공장 신축공사 2020.11.09 2022.09.30 100.0% - - 599,500 - 하우시스 청주 단열재 3공장 신축공사 2020.12.02 2022.09.30 100.0% - - - - 창원 2공장 리빙어플라이언스 통합시험동 증축공사 2020.12.16 2022.10.15 94.0% 1,878,032 - 20,220,200 - 파주 P10B CR 2021.06.10 2023.12.31 82.2% 54,188,286 - 127,256,800 - 평촌 Next IDC 신축공사 2021.06.10 2023.07.30 54.9% 9,710,388 - 5,170,000 - 오창 2공장 시험연구동 신축공사 2021.05.31 2022.12.31 82.8% 4,941,286 - 8,926,500 - 평촌 Next IDC 154kV 지중선로공사 2021.06.10 2023.07.10 79.2% 5,759,832 - 4,620,000 - 파주 CR증설 공사 2021.11.05 2022.08.31 100.0% - - 28,625,883 - 오산 리더십센터 Renewal 공사 2021.12.20 2023.05.31 26.5% 3,952,643 - 6,233,700 - 구미 양극재 증설 건축공사 2022.01.01 2023.09.30 66.6% 14,132,483 - 20,797,700 - 구미 C4 CR증설공사 2022.02.01 2022.12.25 56.6% 390,438 - 27,165,600 - 오창 1공장 증설공사 2022.08.19 2022.12.31 7.9% 311,477 - 2,340,800 - 여수 NBL 11만톤 증설 2020.10.23 2022.12.31 100.0% - - 2,777,500 - 대산 PBAT Project 2021.07.19 2023.12.31 15.7% - - 5,894,661 - 대산 P4 Project 2021.08.17 2023.12.31 17.0% 483,600 - 12,980,660 - 여수 CNT3 PJT 2021.08.19 2023.03.31 50.0% - - 10,118,853 - 여수 C3-IPA 증설 Project 2021.12.09 2023.12.31 5.0% - - 1,909,380 - 여수 NCC T/A 및 Steam Network 최적화 PJT 2022.05.16 2023.04.30 9.3% 6,929,047 - - - 중국 남경 Capa-up 공사 2013.12.20 2022.12.31 98.8% 143,577 - - - 중국 광저우 P10A CR 공사 2018.04.01 2023.03.31 95.6% - - 451,032 - 중국 남경 원통형전지 전극라인 증설공사 2020.09.01 2022.09.30 100.0% - - 11,164,649 - 중국 남경 소형전지7동 부속동 및 8동 신축공사 2021.03.01 2022.12.31 94.7% - - 13,619,439 - 중국 남경 소형전지9,10동 신축공사 2022.04.15 2023.12.31 29.8% 919,589 - 45,401,141 - 베트남 V-PJT CR 2020.04.15 2023.05.31 89.6% 1,546,463 - 20,866,163 - 베트남 냉장고 생산동 건설공사 2020.10.01 2022.07.31 100.0% 1,009,105 - - - 베트남 하이퐁공장 CR 증설공사 2021.01.15 2022.10.31 93.2% - - - - 베트남 V-PJT H3 신축공사 2021.05.25 2023.07.31 83.7% 6,611,695 - 39,130,000 - 베트남 H3 CR 2022.09.01 2023.12.31 0.0% - - - - 폴란드 자동차전지공장 복지동 신축공사 2020.08.01 2022.12.31 95.0% 2,601,885 - 1,260,958 - 폴란드 자동차전지공장 활성화4동 신축공사 2021.03.04 2022.10.31 100.0% 2,419,635 - 1,478,358 - 폴란드 환경안전성 시험센터 2022.01.01 2023.01.31 68.0% - - 20,502,714 - 합 계 191,947,804 - 532,793,424 - (단위 : 천원) 구분 계약일 공사기한 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주택공사 별내자이엘라 2018.10.22 2021.04.05 100.0% - - - - 구의자이르네 2019.05.27 2021.06.08 100.0% - - - - 서초자이르네 2020.07.23 2022.07.22 50.6% - - - - 건대입구자이엘라 2019.09.25 2022.08.20 52.3% - - 3,663,821 - 범어자이엘라 2019.11.08 2022.10.31 47.9% - - - - 개포자이르네 2020.08.10 2022.11.09 37.9% - - - - 안양리버자이르네 2020.08.21 2022.11.23 47.7% 5,008,396 - - - 영등포자이르네 2020.07.01 2022.11.30 47.2% 1,213,562 - - - 만촌자이르네 2020.04.17 2022.12.16 42.5% - - - - 양평자이비즈타워 2021.03.08 2023.03.31 20.1% - - - - 속초자이엘라 2020.11.19 2023.08.31 14.8% - - - - 가산동오피스텔 2021.08.02 2023.12.31 7.7% 129,191 - - - 경주자이르네 2021.11.05 2024.04.04 1.4% 328,767 - - - 합 계 6,679,916 - 3,663,821 - 7. 재고자산 및 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 용지 11,052,418 23,181,298 상품 및 제품 11,853,411 5,170,078 원재료 10,336,889 294,222 저장품 914 3,265 미완성공사 1,444,850 834,505 합 계 34,688,482 29,483,368 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 16,213,172 10,806,919 선급비용 6,555,362 2,677,768 선급공사원가 2,700,108 878,838 매입부가가치세 7,068,420 - 선급법인세 780,031 - 합 계 33,317,093 14,363,525 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타비유동자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기선급금 5,502,855 15,057,843 장기선급비용 1,000,188 1,486,709 합 계 6,503,043 16,544,552 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산보고기간종료일 현재 연결기업의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권(*) 10,715,699 2,231,045 출자금 580,403 580,113 합계 11,296,102 2,811,158 (*) 연결기업은 ㈜알링크가 발행한 상환전환우선주에 투자하고 있으며, 보통주로 전환시 지분율은 15%입니다. 지분율이 20% 미만이나 이사회에서 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 해당 금융상품을 통해 ㈜알링크에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 재무상태표상 '당기손익-공정가치 측정 금융자산'으로 분류하고 있습니다. 연결기업의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 일부가 피투자회사의 차입금에 대한 담보 및 연결기업 보증 등의 약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참 고). 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 구축물 1,580,630 (70,386) 1,510,244 기계장치 190,709 (39,861) 150,848 건설장비 3,383 (902) 2,481 차량운반구 83,272 (65,055) 18,217 공구와기구 2,267,303 (1,380,924) 886,379 비품 5,191,315 (3,313,423) 1,877,892 기타유형자산 205,036 (120,854) 84,182 합 계 9,521,648 (4,991,405) 4,530,243 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 구축물 1,580,630 (29,490) 1,551,140 기계장치 21,004 (8,043) 12,961 건설장비 3,383 (395) 2,988 차량운반구 106,454 (62,261) 44,193 공구와기구 1,973,252 (1,099,339) 873,913 비품 2,430,949 (1,323,391) 1,107,558 기타유형자산 162,076 (97,987) 64,089 합 계 6,277,748 (2,620,906) 3,656,842 (2) 당분기 및 전분기의 연결기업의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 환산차이 연결범위변동 기말 구축물 1,551,140 - - (40,896) - - - 1,510,244 기계장치 12,961 128,903 (3,633) (19,763) - 9,055 23,324 150,847 건설장비 2,988 - - (507) - - - 2,481 차량운반구 44,193 - (14,648) (11,328) - - - 18,217 공구와기구 873,913 189,293 (44,844) (266,315) - 20,824 113,507 886,378 비품 1,107,558 620,518 (6,943) (545,818) (18,393) 19,218 701,753 1,877,893 기타유형자산 64,089 42,960 - (22,866) - - - 84,183 합 계 3,656,842 981,674 (70,068) (907,493) (18,393) 49,097 838,584 4,530,243 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 구축물 - 1,580,630 - (43,765) 1,536,865 기계장치 11,797 3,260 - (2,745) 12,312 건설장비 - 3,383 - (226) 3,157 차량운반구 47,043 15,374 (4) (12,856) 49,557 공구와기구 1,201,506 34,432 - (282,661) 953,277 비품 1,367,688 142,506 - (313,630) 1,196,564 기타유형자산 96,504 - - (24,312) 72,192 합 계 2,724,538 1,779,585 (4) (680,195) 3,823,924 10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 순장부가액 영업권 182,131,548 - (279,000) 181,852,548 회원권 2,671,740 - - 2,671,740 소프트웨어 33,853,454 (22,470,274) - 11,383,180 고객관계 31,295,000 (21,224,367) - 10,070,633 개발비 3,848,100 (829,783) - 3,018,317 기타무형자산 149,179 (12,929) - 136,250 합 계 253,949,021 (44,537,353) (279,000) 209,132,668 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 순장부가액 영업권 885,000 - (279,000) 606,000 회원권 1,101,505 - - 1,101,505 소프트웨어 2,347,980 (1,545,319) - 802,661 고객관계 1,895,000 (826,998) - 1,068,002 개발비 1,248,575 (599,172) - 649,403 합 계 7,478,060 (2,971,489) (279,000) 4,227,571 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 대체 환산차이 연결범위변동 기말 영업권 606,000 - - - - 181,246,548 181,852,548 회원권 1,101,505 646,350 - - - 923,885 2,671,740 소프트웨어 802,661 986,240 (2,293,695) - 48,026 11,839,948 11,383,180 고객관계 1,068,002 - (20,397,369) - - 29,400,000 10,070,633 개발비 649,403 2,599,525 (230,611) - - - 3,018,317 기타무형자산 - 31,200 (1,311) - - 106,361 136,250 합 계 4,227,571 4,263,315 (22,922,986) - 48,026 223,516,742 209,132,668 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 영업권 885,000 - - 885,000 회원권 645,240 456,265 - 1,101,505 소프트웨어 771,197 415,000 (282,607) 903,590 고객관계 1,283,741 - (161,804) 1,121,937 개발비 899,118 - (187,286) 711,832 합 계 4,484,296 871,265 (631,697) 4,723,864 11. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 토지 133,226,753 - 133,226,753 건물 2,679,600 (2,679,600) - 건설중인자산 8,743,318 - 8,743,318 합계 144,649,671 (2,679,600) 141,970,071 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 토지 127,555,874 - 127,555,874 건물 2,679,600 (2,679,600) - 건설중인자산 7,371,169 - 7,371,169 합계 137,606,643 (2,679,600) 134,927,043 (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 투자부동산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 대체 기말 토지 127,555,874 5,646,879 - 24,000 133,226,753 건물 - - - - - 건설중인자산 7,371,169 1,396,149 - (24,000) 8,743,318 합 계 134,927,043 7,043,028 - - 141,970,071 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 토지 125,434,979 - - 125,434,979 건물 1,429,120 - (1,429,120) - 건설중인자산 2,384,717 3,073,710 - 5,458,427 합 계 129,248,816 3,073,710 (1,429,120) 130,893,406 보고기간종료일 현재 연결기업의 투자부동산 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 12. 리스연결기업이 리스이용자(중간리스제공자)인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 36,415,774 37,231,832 차량운반구 1,107,369 820,598 건설장비 등 621,040 497,280 합 계 38,144,183 38,549,710 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 5,647,324 4,809,572 비유동 37,660,471 37,847,472 합 계 43,307,795 42,657,044 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 3,906,053 2,160,563 차량운반구 592,107 362,647 기타 1,050,501 879,365 합 계 5,548,661 3,402,575 리스부채에 대한 이자비용 2,072,512 2,042,637 단기리스료 2,428,779 718,146 소액자산 리스료 769,644 624,530 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 9,766백만원, 3,149백만원입니다. (3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융리스채권(유동) 701,611 848,744 금융리스채권(비유동) 3,126,073 3,559,131 합 계 3,827,684 4,407,875 13. 매입채무및기타채무와 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 406,189,228 25,355,877 미지급금 17,298,584 13,009,358 합 계 423,487,812 38,365,235 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 1,407,070 261,580 예수금 9,864,605 447,468 예수보증금 2,000 - 미지급비용 16,995,520 5,618,661 매출부가가치세 54,072 - 합 계 28,323,267 6,327,709 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기선수금 71,025,397 64,236,762 장기성예수보증금 7,200 - 합 계 71,032,597 64,236,762 14. 장단기금융부채(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 62,050,000 - 유동성장기사채 100,000,000 - 사채할인발행차금 (51,496) - 유동성임대보증금 - 1,027,000 유동성리스부채 5,647,324 4,809,572 유동성금융보증부채 1,453,240 1,395,854 합 계 169,099,068 7,232,426 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기차입금 90,278,410 278,410 비유동리스부채 37,660,471 37,847,472 비유동금융보증부채 482,285 1,202,486 합 계 128,421,166 39,328,368 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 하나은행 4.98% 50,000,000 - 신한은행 5.48% 10,000,000 - 한국산업은행(*) 5.03% 200,000 - 한국산업은행(*) 3.32% 950,000 - 한국산업은행(*) 4.29% 900,000 - 합 계 62,050,000 - (*) 종속기업이 보유하고 있는 지분이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 장기차입금 계룡건설산업(주) - 89,605 89,605 (주)대우건설 - 74,665 74,665 (주)도원이엔씨 - 19,910 19,910 경남기업(주) - 16,180 16,180 유진건설(주) - 16,180 16,180 대국건설산업(주) - 16,180 16,180 (주)대저건설 - 16,180 16,180 (주)에스엠 - 29,510 29,510 한국산업은행(*) 3.87% 90,000,000 - 합 계 90,278,410 278,410 차감: 유동성 대체 - - 차감 후 잔액 90,278,410 278,410 (*) 종속기업이 보유하고 있는 지분이 담보로 제공되어 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 만기일 이자율 당분기말 전기말 원화사채 제1회 무보증사채(공모)(*1) 2023-05-04 2.98% 100,000,000 - 합 계 100,000,000 - 차감: 유동성 대체 100,000,000 - 잔 액 - - 차감: 사채할인발행차금 - - 차감 후 잔액 - - (*1) 당분기 중 종속기업으로 편입된 자이씨앤에이㈜의 2018년 발행 공모사채입니 다. 15. 순확정급여부채 (1) 확정기여형 퇴직급여제도연결기업은 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도의 시행에 따른 기여금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결기업이 당분기 퇴직급여로 계상한 금액은 266,982천원(전분기: 8,752천원)입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도 연결기업은 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도하의 순확정급여채무와 관련하여 연결기업의 재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 64,427,171 20,956,452 사외적립자산의 공정가치 (48,165,009) (13,675,283) 재무상태표상 부채 16,262,162 7,281,169 2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 7,008,461 5,320,709 순이자원가 (54,573) 131,589 합계(*) 6,953,888 5,452,298 (*) 공동도급원가 정산에 따른 차감 후 금액입니다. (*) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 5,257,779 4,991,457 판매관리비 1,696,109 460,841 합계 6,953,888 5,452,298 16. 충당부채보고기간종료일 현재 연결기업의 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초 전입 환입 사용액 등 환율차이 연결범위변동 당분기말 유동 비유동 하자보수충당부채 4,492,087 3,072,295 (8,301) (1,008,931) 9,828 2,512,395 9,069,373 1,216,260 7,853,113 기타충당부채 1,043,503 1,350,519 - (174,477) - 286,372 2,505,917 403,392 2,102,525 합계 5,535,590 4,422,814 (8,301) (1,183,408) 9,828 2,798,767 11,575,290 1,619,652 9,955,638 (단위 : 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초 전입 환입 사용액 등 전분기말 유동 비유동 하자보수충당부채 2,033,104 2,616,501 (14,487) (778,841) 3,856,277 788,555 3,067,722 기타충당부채 834,755 390,130 - (251,575) 973,310 71,687 901,623 합계 2,867,859 3,006,631 (14,487) (1,030,416) 4,829,587 860,242 3,969,345 17. 우발사항 및 약정사항(1) 연결기업이 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관명 약정한도액 실행액 일반자금대출 우리은행 3,000,000 - 신한은행 13,000,000 10,000,000 하나은행 50,000,000 50,000,000 한국산업은행 5,000,000 2,050,000 보증 건설공제조합 19,238,000 10,111,804 융자 건설공제조합 50,200,280 - 외상매출채권담보대출 국민은행 5,000,000 1,973,764 신한은행 15,000,000 4,277,579 하나은행 12,000,000 3,309,648 농협은행 6,000,000 412,357 우리은행 22,500,000 3,993,237 당좌차월 하나은행 5,000,000 - 수입신용장 우리은행 USD 5,000,000 - (2) 담보제공자산1) 연결기업은 당분기말 현재 보유하고 있는 관계회사지분증권(별도재무제표 상 장부금액 : 289,989백만원)을 차입금 상환의 담보로 제공하고 있습니다.2) 연결기업은 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)을 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 제공받는 자 장부금액 거래약정 담보권자 당기손익-공정가치측정 금융자산 계룡그린빌 주식회사 248,900 차입금 담보 농협은행 등 북한강관사병영 주식회사 - 차입금 담보 국민은행 등 파주양주강군 주식회사 - 차입금 담보 중소기업은행 등 더송도컨벤시아 주식회사 106,615 차입금 담보 한국산업은행 등 바른지킴이 주식회사 13,180 차입금 담보 우리은행 등 보람찬 주식회사 29,510 차입금 담보 농협은행 등 고성지킴이 주식회사 63,365 차입금 담보 중소기업은행 등 고양양주강군 주식회사 60,685 차입금 담보 중소기업은행 등 참과확인 주식회사 27,955 차입금 담보 중소기업은행 등 탐라사랑 주식회사 27,605 차입금 담보 중소기업은행 등 합계 577,815 (3) 타인으로부터 제공받은 보증1) 연결기업은 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 연결기업의 공사현장 등과 관련하여 202,122백만원의 계약이행, 하자보증 등을 제공받고 있으며, 주택도시보증공사로부터 61,679백만원의 분양보증과 6,510백만원의 공사이행보증을 제공받고 있습니다. 또한, 건설공제조합으로부터 1,286,024백만원의 공사이행보증을 제공받고 있습니다.2) 연결기업은 당분기말 현재 종속기업 자이씨앤에이㈜의 인수시점 건설공사와 관련된 채무에 대하여 건설공제조합을 통하여 ㈜디앤오(구, ㈜에스앤아이코퍼레이션)와 ㈜에스앤아이코퍼레이션(구, ㈜에스앤아이엣스퍼트)으로부터 1,332억원의 연대보증약정을 체결하고 있습니다.(4) 타인에게 제공한 보증1) 연결기업은 당분기말 현재 사회기반시설에 대한 민간투자법에 의하여 설립된 특수법인들에 대하여 자금보충의무를 타 건설출자자와 연대하여 출자지분율에 따라 다음과 같이 부담하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입현황 지분 해당액 파주양주강군 주식회사 71,385 14,277 계룡그린빌 주식회사 129,735 59,022 보람찬 주식회사 23,565 2,718 더송도컨벤시아 주식회사 132,259 27,554 북한강관사병영 주식회사 254,125 211,769 바른지킴이 주식회사 23,078 3,846 고양양주강군 주식회사 59,555 19,852 고성지킴이 주식회사 46,720 19,856 참과학인 주식회사 8,400 2,100 탐라사랑 주식회사 2,770 346 합계 751,592 361,340 2) 연결기업의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역 (단위 : 백만원) 구분 제공처 당분기 전분기 비고 단기금융상품 한국증권금융 3,000 - 우리사주 대출담보 3) 연결기업은 당분기말 현재 서초자이르네 현장 외 7개의 시행자 등을 위하여 책임준공의무를 지고 있으며, 서초자이르네의 수분양자들을 위하여 책임준공의무 15,897백만원을 한도로 하여 5,500백만원의 조건부 채무인수 의무를 지고 있습니다. 속초자이엘라더비치의 사업시행자를 위하여 책임준공의무 및 보증금액 13,000백만원을 한도로 하여 13,000백만원의 조건부 채무인수 의무를 지고 있습니다.또한, 범어자이엘라 현장 외 5개의 현장 사업시행자들을 위하여 책임준공의무 및 보증금액 472,077백만원을 한도로 하여 440,310백만원의 조건부 채무인수 의무를 공동시공사인 지에스건설㈜와 연대하여 지고 있습니다.4) 연결기업은 영등포자이르네 외 5개 현장에 대하여 보증채권자인 입주예정자를 위해 주택도시보증공사와 연대하여 주채무자인 무궁화신탁 등에 529,832백만원의 금액을 한도로 분양보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 실제로 실행된 금액은 529,832백만원입니다. 5) 연결기업은 건대입구자이엘라 외 5개의 현장에 대해서 221,513백만원의 금액을 한도로 연대보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 실제로 실행된 금액은 85,094백만원입니다.(5) 계류중인 소송 사건당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류중에 있는 소송은 손해배상청구 등 10건(소송금액: 7,435백만원)이며, 원고로 계류중에 있는 소송은 용역비 청구 등 6건(소송금액:214백만원)입니다. 당분기말 현재 상기 계류중인 소송사건의 승패는 예측할 수 없습니다. (6) 공동약정당분기말 현재 연결기업은 ㈜케이알산업과 고양휴게소 운영을 위하여 각각 50% 지분으로 공동약정을 체결하였으며, 이러한 공동약정을 공동영업으로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 연결기업의 연결재무제표는 공동영업 참여로 보유하는 자산, 부채 및 공동으로 발생한 수익, 비용에 대한 연결기업의 지분율을 포함하고 있습니다. 18. 자본(1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 액면금액 단위 : 원, 자본금 단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 1,000 1,000 발행한 주식의 수 38,782,520 38,782,520 보통주 자본금 38,782,520 38,782,520 (2) 보고기간종료일 현재 우선주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 액면금액 단위 : 원, 자본금 단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1주당 액면금액 1,000 - 발행한 주식의 수(*) 10,246,000 - 우선주 자본금 10,246,000 - (*) 2021년 12월 10일 이사회 결의에 따라 2022년 2월 26일 전환상환우선주를 발행하였습니다. 당분기말 현재 전환상환우선주의 발행조건 등의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주당발행금액 9,760원 의결권 1주당 1개의 의결권 우선주식 배당률 발행가 기준 연 1.5% 전환청구기간 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 존속기간 만료일까지 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가액 9,760원 (전환가액 조정조항 존재) 상환권자 발행회사 상환기간 발행일로부터 5년 2개월이 경과한 날로부터 신주가 보통주로 전환되는 날까지 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 267,246,228 177,547,642 기타자본잉여금 144,879 184,912 합 계 267,391,107 177,732,554 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 1,566,412 - 19. 이익잉여금 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 2,845,721 2,070,071 미처분이익잉여금 151,257,103 85,446,882 합계 154,102,824 87,516,953 (*) 상법상 이익준비금은 연결기업이 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 20. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분에 대한 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순이익 16,574,584,748 74,550,756,193 10,049,245,535 28,588,354,428 차감: 우선주 배당금 (378,085,821) (887,679,755) - - 지배기업의 소유주에게 귀속되는 보통주분기순이익 16,196,498,927 73,663,076,438 10,049,245,535 28,588,354,428 가중평균유통보통주식수(*1) 38,782,520 38,782,520 38,782,520 33,311,932 기본주당이익 418 1,899 259 858 (*1) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행주식수 38,782,520 38,782,520 26,782,520 26,782,520 유상증자(*) - - 12,000,000 6,529,412 기말 가중평균유통보통주식수 38,782,520 38,782,520 38,782,520 33,311,932 (*) 연결기업은 2021년 2월 4일 이사회에서, 1주당 9,160원에 보통주식 12,000,000주를 발행하기로 결의하였으며, 납입기일인 2021년 5월 4일을 기준으로 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다. (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주가 있습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 16,196,498,927 73,663,076,438 10,049,245,535 28,588,354,428 가산: 우선주 배당금 378,085,821 887,679,755 - - 보통주희석주당이익 계산에사용된 순이익 16,574,584,748 74,550,756,193 10,049,245,535 28,588,354,428 가중평균유통보통주식수 38,782,520 38,782,520 38,782,520 33,311,932 가중평균유통상환전환우선주 10,246,000 8,144,256 - - 조정후 가중평균유통보통주식수 49,028,520 46,926,776 38,782,520 33,311,932 희석주당손익 338 1,589 259 858 21. 판매비와관리비 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 9,278,155 21,379,844 1,862,197 5,164,169 퇴직급여 740,752 1,696,109 154,698 460,841 복리후생비 1,424,064 3,479,906 159,155 454,815 접대비 236,125 615,958 39,915 120,782 통신비 61,637 176,250 31,892 97,013 수도광열비 1 573 434 1,332 세금과공과 262,281 1,302,304 65,798 295,707 지급수수료 2,760,463 7,331,554 431,878 1,327,762 지급임차료 558,007 1,267,485 43,548 150,764 유형자산감가상각비 113,657 299,981 63,716 191,150 무형자산상각비 9,664,249 22,567,770 89,426 259,403 사용권자산상각비 719,110 1,751,824 100,373 303,661 광고선전비 42,598 589,510 46,137 460,784 대손상각비(환입) 43,289 136,605 (26,130) 65,067 회의비 51,136 94,426 1,295 5,240 기술개발비 53,731 94,030 53,731 53,731 하자보수비(환입) (115,605) 214,474 3,804 (2,085) 보험료 46,002 109,376 85,608 256,122 차량유지비 12,049 31,918 5,988 24,855 운반비 3,042 6,243 1,135 5,325 도서인쇄비 6,838 15,769 6,276 11,813 소모품비 34,395 95,996 16,099 32,657 교육훈련비 66,361 184,159 15,074 31,404 여비교통비 187,538 437,711 23,523 89,193 기타 (2,147) (2,847) - - 합 계 26,247,728 63,876,928 3,275,570 9,861,505 22. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 18,821 19,179 - - 외환차익 217,083 546,476 - - 외화환산이익 209,060 276,549 - - 대손충당금환입 291,037 291,037 - - 잡이익 등 718,979 909,963 77,550 130,740 합 계 1,454,980 2,043,204 77,550 130,740 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 48,627 54,252 4 4 매출채권처분손실 161,941 161,941 - - 외환차손 162,403 583,918 - - 외화환산손실 130,150 319,802 - - 대손상각비 - - - 1,675 기부금 - 2,000 - 2,000 잡손실 11,854 16,165 845 5,452 합 계 514,975 1,138,078 849 9,131 23. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,738,930 4,121,300 348,505 1,267,404 배당금수익 - 82,082 - 6,830 외환차익 54,631 354,005 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (15,850) 12,131 (187,193) 120,267 금융자산처분이익 - 981,811 546,000 546,000 합계 1,777,711 5,551,329 707,312 1,940,501 (2) 금융원가 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 3,544,920 8,669,199 994,228 3,020,994 외환차손 11,166 108,687 - - 외화환산손실 46,271 95,875 - - 금융자산처분손실 5,246 5,496 6 398 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (26,720) 18,171 103,906 123,312 합계 3,580,883 8,897,428 1,098,140 3,144,704 24. 법인세연결기업은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 인식하였습니다. 한편 당분기의 추정평균연간유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 23.5%입니다. 25. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 49,225,949 124,407,881 24,680,706 75,241,140 재료비 59,447,578 149,420,995 18,845,276 61,146,538 외주비 433,496,059 1,024,288,184 18,001,596 67,966,818 복리후생비 6,867,493 17,239,324 2,171,545 6,732,673 대손상각비(환입) 43,289 136,605 (26,130) 65,067 지급임차료 1,733,962 4,072,921 410,339 1,340,216 유형자산감가상각비 331,313 877,437 225,550 662,926 무형자산상각비 9,801,888 22,922,986 215,443 631,697 세금과공과 2,177,974 6,540,011 1,530,756 3,611,803 지급수수료 16,495,835 45,087,765 11,678,842 37,168,562 기타 25,786,989 61,340,357 7,833,365 25,138,735 합 계 605,408,329 1,456,334,466 85,567,288 279,706,175 26. 특수관계자 거래 등(1) 특수관계자 등의 내역 구 분 회사명 지배기업 지에스건설㈜ 유의적인 영향력을 행사하는 기업 글랜우드솔루션제일호㈜, ㈜디앤오(구. 에스앤아이코퍼레이션) 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 등 ㈜미래엠 ㈜디앤오씨엠 D CM NANJING(*2) D CM VIETNAM COMPANY LIMITED(*2) D CM POLAND SP. Z o. o(*2) 기타의 특수관계자 지배기업의 종속기업 자이에스텍㈜ 외 115개사 지배기업의 관계기업 ㈜지에스코크렙뉴스테이위탁관리부동산투자회사 외 32개사 지배기업의 공동기업 지앤엠에스테이트㈜ 외 8개사 기타(*1) 지에스그룹 계열사 (*1) 지에스그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며, 지에스그룹 소속 해외계열회사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 지에스그룹 기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.(*2) ㈜디앤오씨엠의 100% 지분보유 해외종속기업입니다. (2) 특수관계자 등과의 주요 거래 내역 (단위 : 천원) 구분 기업명 매출 등 매입 등 매출 매입 기타비용 지배기업 지에스건설㈜ 77,666,900 1,475,887 651,227 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜디앤오 1,201,100 - 2,765,379 기타의 특수관계자 자이에스텍㈜ - 287,154 - ㈜지씨에스 1,953,011 145,134 9,594 기타 파르나스호텔㈜ 3,662,555 26,325 - ㈜지에스스포츠 265,565 - - ㈜삼양인터내셔날 - 55,065 - 지에스네오텍㈜ - 21,548,030 - 옥산오창고속도로㈜ 907,763 - - 서울문산고속도로㈜ 3,862,368 1,078,575 - 지에스칼텍스㈜ - 6,165,738 - 지에스리테일㈜ - 297,123 - 합 계 89,519,262 31,079,031 3,426,200 (단위 : 천원) 구분 기업명 매출 등 매입 등 매입 기타비용 지배기업 지에스건설㈜ 75,057,569 1,262,722 862,729 기타의 특수관계자 자이에스텍㈜ - 51,937 - ㈜지씨에스 2,225,232 27,936 - 지피씨㈜ 65,020 - - 기타 파르나스호텔㈜ 3,127,403 26,325 - ㈜지에스스포츠 192,893 - - 옥산오창고속도로㈜ 794,025 - - 지에스네오텍㈜ - 270 - 서울문산고속도로㈜ 3,602,733 - - ㈜삼양인터내셔날 - 50,122 - 합 계 85,064,875 1,419,312 862,729 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권(*1) 매입채무 기타채무 지배기업 지에스건설㈜ 14,461,910 3,915,800 1,054,064 10,147 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜디앤오 1,321,210 929,600 6,561 - 기타의 특수관계자 자이에스텍㈜ - - 97,185 - ㈜지씨에스 245,110 - - 24,042 기타 ㈜삼양인터내셔날 - - 1,749 - 옥산오창고속도로㈜ 111,829 - - - 지에스네오텍㈜ - - 3,566,490 - 파르나스호텔㈜ 502,262 - 3,587 - 서울문산고속도로㈜ 510,076 - 397,437 - ㈜지에스리테일 - 49,228 - - ㈜지에스스포츠 57,879 - - - 합 계 17,210,276 4,894,628 5,127,073 34,189 (*1) 기타채권에는 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권(*1) 매입채무 기타채무 지배기업 지에스건설㈜ 13,370,168 3,391,101 996,530 222,257 기타의 특수관계자 자이에스텍㈜ - - 111,342 - ㈜지씨에스 251,294 - 6,936 - 기타 ㈜삼양인터내셔날 - - 7,277 - 옥산오창고속도로㈜ 88,770 - - - 지에스네오텍㈜ - - 33 - 파르나스호텔㈜ 380,556 - 3,482 - 서울문산고속도로㈜ 470,107 - - 351,992 ㈜지에스리테일 - 26,864 - - 지에스칼텍스㈜ 329 - - - 합 계 14,561,224 3,417,965 1,125,600 574,249 (*1) 기타채권에는 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. (4) 특수관계자 등과의 자금거래 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 유상증자 지에스건설㈜ 93,688,000 26,898,157 유상증자 글랜우드솔루션제일호㈜ 100,000,960 - 지분 취득 ㈜디앤오 289,988,998 - (5) 당분기말 현재 연결기업은 분할과 관련하여 건설공사와 관련된 채무에 대하여 건설공제조합을 통하여 ㈜디앤오(구. ㈜에스앤아이코퍼레이션) 등과 1,332억원의 연대보증 약정을 체결하고 있습니다.(6) 연결기업은 시행사 및 수분양자를 위하여 480,859백만원(한도: 536,358백만원)의 책임준공 조건부채무인수 등을 지에스건설㈜와 연대하여 제공하고 있고, 주택도시보증공사로부터 42,620백만원(한도: 42,620백만원)의 분양보증을 지에스건설㈜과연대하여 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 광주원주고속도로 등의 운영과 관련하여 지에스건설㈜ 등과 연대하여 책임운영의무 및 자금제공 의무를 부담하고 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상내역 연결기업은 등기이사 및 연결기업 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 1,554,326 3,458,043 413,475 1,217,924 퇴직급여 63,816 209,743 47,062 141,185 합 계 1,618,142 3,667,786 460,537 1,359,109 27. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 101,050,974 28,588,354 영업으로부터창출된현금흐름 중조정항목 법인세비용 31,032,654 9,196,016 이자비용 8,669,199 3,020,994 퇴직급여 6,911,539 5,560,182 대손상각비 136,605 65,067 기타의대손상각비 - 1,675 기타의대손상각비환입 (291,037) - 감가상각비 907,493 680,194 투자부동산상각비 - 1,429,120 무형자산상각비 22,922,986 631,697 사용권자산상각비 5,548,661 3,402,575 임차료 136,132 134,822 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 6,040 3,045 금융자산처분손익 (976,315) 398 이자수익 (4,121,300) (1,267,404) 배당금수익 (82,082) (6,830) 유형자산처분손익 35,074 4 외화환산손익 139,128 - 하자보수충당부채전입 3,072,295 2,614,418 하자보수충당부채환입 (8,301) - 소송충당부채전입 15,511 - 기타충당부채 전입액 1,335,008 500,234 매출채권처분손익 161,941 - 기타 (1,650) - 소계 75,549,581 25,966,207 영업활동으로인한자산부채의변동 매출채권의 증감 (161,783,782) 3,051,294 기타채권의 증감 (4,620,113) 635,749 계약자산의 증감 (119,270,899) (3,780,510) 재고자산의 증감 2,225,570 1,252,491 기타유동자산의 증감 (17,207,696) 8,859,810 기타비유동자산의 증감 2,212,723 837,008 매입채무의 증감 50,912,836 (2,499,981) 기타채무의 증감 (997,007) (1,898,109) 계약부채의 증감 12,263,388 16,705,916 기타유동부채의 증감 3,607,483 (3,604,478) 기타유동충당부채의 증감 (1,165,852) (1,152,923) 비유동충당부채의 증감 (17,556) - 기타비유동부채의 증감 4,719,261 17,798,990 퇴직급여의 지급 (2,776,812) (2,436,137) 소 계 (231,898,456) 33,769,120 영업으로부터 창출된 현금흐름 (55,297,901) 88,323,681 (2) 중요한 비현금거래 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사채의 유동성 대체 (99,913,968) - 사용권자산 및 리스부채 증가 3,002,264 890,236 소프트웨어 취득 관련 미지급금의 감소 (3,960,550) - 28. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 244,747,172 244,747,172 100,050,830 100,050,830 매출채권및기타채권 646,169,794 646,169,794 36,296,229 36,296,229 단기금융자산 54,462,792 54,462,792 133,391,007 133,391,007 장기매출채권및기타채권 5,107,741 5,107,741 4,969,374 4,969,374 장기금융상품 12,407,859 12,407,859 8,871,045 8,871,045 당기손익-공정가치측정 금융자산 11,296,102 11,296,102 2,811,158 2,811,158 합 계 974,191,460 974,191,460 286,389,643 286,389,643 금융부채: 매입채무및기타채무 423,487,812 423,487,812 38,365,235 38,365,235 단기금융부채(*1) 169,099,068 169,099,068 7,232,426 7,232,426 장기금융부채(*1) 128,421,166 128,421,166 39,328,368 39,328,368 합 계 721,008,046 721,008,046 84,926,029 84,926,029 (*1) 단기차입금 및 유동차입금, 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결기업의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 11,296,102 11,296,102 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융자산: 단기금융자산 - 61,755,799 - 61,755,799 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,811,158 2,811,158 29. 사업결합연결기업은 당분기 중 자이씨앤에이㈜의 지분 60%를 ㈜디앤오(구. ㈜에스앤아이코퍼레이션)로부터 인수하였습니다. 인수일자는 2022년 3월 4일입니다.사업결합 관련 이전대가와 취득일 현재 자이씨앤에이㈜의 식별가능한 자산과 부채의공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 이전대가 현금 289,988,998 이전대가 등 합계 289,988,998 자산 현금및현금성자산 98,796,239 매출채권및기타채권 430,801,263 재고자산 1,284,842 기타유동자산 105,525,730 유형자산 838,584 무형자산 42,270,195 기타비유동자산 10,691,892 부채 매입채무및기타채무 329,322,631 유동리스부채 2,089,582 기타유동부채 61,928,358 사채 99,898,557 리스부채 84,744 기타비유동부채 15,647,456 식별가능한 순자산 총계 181,237,417 비지배지분 (72,494,967) 영업권 181,246,548 합 계 289,988,998 사업결합과 관련된 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 사업결합 관련 지급 대금 289,988,998 취득한 종속기업이 보유한 현금 98,796,239 순현금유출액 191,192,759 30. COVID-19 영향의 불확실성 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원책이 발표되고 있습니다. 한편, 연결기업의 영업은 주택건설업, 건축공사업, 홈네트워크 설치와 정보통신공사,주택관리업 및 전자경비업 등에 의존하고 있습니다. COVID-19의 영향과 정부 지원책이 향후 회사의 매출채권 회수가능성 등에 영향을 미칠 수 있으며, 연결기업은 COVID-19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 연결기업에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 22 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 412,594,397,817 322,388,685,993 현금및현금성자산 182,463,361,730 99,946,425,577 매출채권 및 기타채권 88,024,092,180 36,296,188,009 계약자산 73,113,067,021 8,908,172,975 재고자산 25,666,720,058 29,483,367,577 단기금융자산 25,322,454,546 133,391,006,933 기타유동자산 18,004,702,282 14,363,524,922 비유동자산 325,893,243,498 217,645,831,117 유형자산 3,310,314,623 3,656,842,333 무형자산 6,267,966,169 4,227,570,922 투자부동산 141,970,071,073 134,927,042,943 사용권자산 37,234,766,220 38,549,710,233 관계회사지분증권 102,005,100,000 4,493,100,000 장기매출채권 및 기타채권 5,107,740,727 4,969,374,323 장기금융자산 11,893,222,556 8,871,044,977 이연법인세자산 8,067,477,810 7,295,435,148 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,533,540,887 2,811,158,383 기타비유동자산 6,503,043,433 7,844,551,855 자산총계 738,487,641,315 540,034,517,110 부채 유동부채 151,816,399,430 120,548,674,980 매입채무 및 기타채무 45,481,128,398 38,365,235,048 단기금융부채 6,327,925,809 7,232,425,527 계약부채 78,894,127,779 57,966,328,868 법인세부채 14,977,671,688 9,726,070,159 유동충당부채 1,333,279,573 930,906,169 기타유동부채 4,802,266,183 6,327,709,209 비유동부채 125,277,934,702 115,450,982,399 장기금융부채 38,284,456,575 39,328,367,685 기타비유동부채 71,032,597,137 64,236,762,137 순확정급여부채 9,470,458,804 7,281,168,643 비유동충당부채 6,490,422,186 4,604,683,934 부채총계 277,094,334,132 235,999,657,379 자본 자본금 49,028,520,000 38,782,520,000 자본잉여금 267,433,908,168 177,735,321,743 이익잉여금 144,930,879,015 87,517,017,988 자본총계 461,393,307,183 304,034,859,731 자본과부채총계 738,487,641,315 540,034,517,110 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 150,541,351,850 436,531,075,360 98,947,637,621 318,573,138,614 공사매출 127,480,659,024 366,017,681,125 69,821,402,433 232,876,916,683 용역매출 23,060,692,826 70,513,394,235 29,126,235,188 85,696,221,931 매출원가 130,957,506,895 341,688,535,039 82,291,715,285 269,844,669,144 공사매출원가 109,335,941,196 275,647,930,502 56,299,157,186 189,725,878,699 용역매출원가 21,621,565,699 66,040,604,537 25,992,558,099 80,118,790,445 매출총이익 19,583,844,955 94,842,540,321 16,655,922,336 48,728,469,470 판매비와관리비 3,216,454,454 10,599,126,649 3,275,572,778 9,861,505,699 영업이익 16,367,390,501 84,243,413,672 13,380,349,558 38,866,963,771 기타수익 788,572,697 861,925,882 77,550,379 130,740,334 기타비용 8,409,800 20,113,937 849,227 9,131,009 금융수익 1,498,465,891 4,388,188,083 707,311,503 1,940,501,489 금융원가 1,236,353,162 3,458,536,758 1,098,140,355 3,144,703,701 법인세비용차감전순이익 17,409,666,127 86,014,876,942 13,066,221,858 37,784,370,884 법인세비용 4,156,794,500 20,666,800,195 3,016,976,323 9,196,016,456 당기순이익 13,252,871,627 65,348,076,747 10,049,245,535 28,588,354,428 기타포괄손익 (56,102,019) (177,711,720) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후 기타포괄손익 (56,102,019) (177,711,720) 확정급여제도의 재측정손익 (56,102,019) (177,711,720) 당기총포괄이익 13,196,769,608 65,170,365,027 10,049,245,535 28,588,354,428 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 332 1,662 259 858 희석주당이익 (단위 : 원) 270 1,393 자본변동표 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 26,782,520,000 80,420,365,743 55,340,355,351 162,543,241,094 총포괄이익 당기순이익 28,588,354,428 28,588,354,428 확정급여제도의 재측정손익 총포괄이익 소계 28,588,354,428 28,588,354,428 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 12,000,000,000 97,314,956,000 109,314,956,000 배당금지급 (4,017,378,000) (4,017,378,000) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 12,000,000,000 97,314,956,000 (4,017,378,000) 105,297,578,000 자본 증가(감소) 합계 12,000,000,000 97,314,956,000 24,570,976,428 133,885,932,428 2021.09.30 (기말자본) 38,782,520,000 177,735,321,743 79,911,331,779 296,429,173,522 2022.01.01 (기초자본) 38,782,520,000 177,735,321,743 87,517,017,988 304,034,859,731 총포괄이익 당기순이익 65,348,076,747 65,348,076,747 확정급여제도의 재측정손익 (177,711,720) (177,711,720) 총포괄이익 소계 65,170,365,027 65,170,365,027 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 10,246,000,000 89,698,586,425 99,944,586,425 배당금지급 (7,756,504,000) (7,756,504,000) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 10,246,000,000 89,698,586,425 (7,756,504,000) 92,188,082,425 자본 증가(감소) 합계 10,246,000,000 89,698,586,425 57,413,861,027 157,358,447,452 2022.09.30 (기말자본) 49,028,520,000 267,433,908,168 144,930,879,015 461,393,307,183 현금흐름표 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 2,151,825,928 80,134,900,727 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 17,449,030,283 88,323,681,286 2. 이자의 수취 2,865,150,758 1,804,546,046 3. 이자의 지급 (2,040,650,245) (552,686,328) 4. 배당금의 수취 8,800,000 6,830,000 5. 법인세의 납부 (16,130,504,868) (9,447,470,277) 투자활동현금흐름 (7,963,398,110) (171,686,416,348) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 285,016,280,070 488,066,105,721 단기금융자산의 처분 265,737,610,293 467,000,000,000 임차보증금의 감소 4,474,000,000 418,000,000 단기대여금의 감소 14,728,237,652 18,900,000,000 장기대여금의 감소 54,047,353 1,748,105,721 공구와기구의 처분 3,928,000 비품의 처분 429,500 차량운반구의 처분 18,027,272 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (292,979,678,180) (659,752,522,069) 단기금융자산의 취득 (156,000,000,000) (634,073,662,526) 임차보증금의 증가 (8,943,400,000) (532,000,000) 단기대여금의 증가 (19,502,231,939) (13,250,000,000) 장기대여금의 증가 (229,347,353) (6,033,532,051) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (725,900,000) (138,370,000) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (5,496,352) (397,675) 공구와기구의 취득 (44,315,000) (34,431,827) 구축물의 취득 (1,580,630,000) 기계장치의 취득 (53,300,000) (3,260,000) 건설장비의 취득 (3,382,500) 차량운반구의 취득 (15,374,019) 비품의 취득 (191,933,918) (142,505,651) 기타유형자산의 취득 (42,960,000) 소프트웨어의 취득 (86,240,000) (415,000,000) 개발비의 취득 (2,599,525,488) 투자부동산의 취득 (7,043,028,130) (3,073,710,443) 회원권의 취득 (456,265,377) 관계회사지분증권의 취득 (97,512,000,000) 재무활동현금흐름 88,328,508,335 89,061,484,473 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 99,944,586,425 109,314,956,000 유상증자 99,944,586,425 109,314,956,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (11,616,078,090) (20,253,471,527) 배당금의 지급 (7,756,504,000) (4,017,378,000) 리스부채의 상환 (2,832,574,090) (3,963,093,527) 단기차입금의 상환 (12,000,000,000) 임대보증금의 감소 (1,027,000,000) (273,000,000) 현금및현금성자산의 증가(감소) 82,516,936,153 (2,490,031,148) 기초의 현금및현금성자산 99,946,425,577 27,494,067,465 기말의 현금및현금성자산 182,463,361,730 25,004,036,317 5. 재무제표 주석 제 23 기 3분기 : 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지 제 22 기 3분기 : 2021년 01월 01일 부터 2021년 09월 30일 까지 자이에스앤디 주식회사 1. 일반사항자이에스앤디 주식회사(이하 "당사")는 2000년 4월 8일에 설립되어 주택건설업, 건축공사업, 홈네트워크 설치와 정보통신공사, 주택관리업 및 전자경비업을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2016년 6월 21일을 합병기일로 하여 지에스건설㈜가 지분의 100%를 보유하고 있던 자이서비스㈜를 흡수합병하였습니다. 당사는 합병 이후 시설물유지관리업 및 유상옵션 판매와 주거부문의 주택관리 뿐만 아니라 BTO, BTL, 비주거(빌딩, 호텔 등)부문의 운영관리 등으로 사업범위를 확장하고 있으며 2018년 2월 23일자로 주식회사 이지빌에서 자이에스앤디 주식회사로 사명을 변경하였습니다.당사는 2019년 11월 6일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 49,029백만원이며, 당사의 주주 내역은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 합계 지분율 지에스건설㈜ 19,319,000 - 19,319,000 39.40% 글랜우드솔루션제일호㈜ - 10,246,000 10,246,000 20.90% 우리사주조합 2,233,302 - 2,233,302 4.56% 기타 17,230,218 - 17,230,218 35.14% 합계 38,782,520 10,246,000 49,028,520 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책의 요약 2.1 재무제표 작성기준당사의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2.1 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 당사는 손실부담계약이 존재하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은없습니다. 2.2.2 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.당사는 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.4 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 당사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.5 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 당사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.6 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려 동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 4. 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사의 영업부문 영업부문 주요사업 Home Improvement 홈네트워크/전기통신공사, 시스클라인공사, 옵션공사, 아파트 A/S 등 부동산운영 시설관리, 인프라운영관리, 임대운영, 자산관리 등 주택개발 주택건축, 분양 등 당사는 주요사업에 따라 영업부문을 구분하고 있으며, 해당 부문별 손익은 경영진에보고 되어 평가되고 있습니다. (2) 영업부문의 수익내역 (단위 : 천원) 구분 Home Improvement 부동산운영 주택개발 합계 매출액 113,200,833 70,513,394 252,816,848 436,531,075 외부고객으로부터의 수익 113,200,833 70,513,394 252,816,848 436,531,075 매출총이익 16,428,906 4,472,789 73,940,845 94,842,540 영업이익 13,920,655 2,076,348 68,246,411 84,243,414 (단위 : 천원) 구분 Home Improvement 부동산운영 주택개발 합계 매출액 118,331,822 85,696,222 114,545,095 318,573,139 외부고객으로부터의 수익 118,331,822 85,696,222 114,545,095 318,573,139 매출총이익 20,602,920 5,577,431 22,548,118 48,728,469 영업이익 17,877,882 2,774,857 18,214,223 38,866,962 (3) 당사의 수익인식 시점별 수익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 보고부문 Home Improvement 부동산운영 주택개발 합계 기간에 걸쳐 인식 83,262,831 62,564,504 252,173,500 398,000,835 한 시점에 인식 29,938,002 7,948,890 643,348 38,530,240 합계 113,200,833 70,513,394 252,816,848 436,531,075 (단위 : 천원) 구분 보고부문 Home Improvement 부동산운영 주택개발 합계 기간에 걸쳐 인식 77,145,208 81,255,422 113,920,667 272,321,297 한 시점에 인식 41,186,614 4,440,800 624,428 46,251,842 합계 118,331,822 85,696,222 114,545,095 318,573,139 (4) 당사의 모든 부문수익은 고객의 지역별 위치에 따라 국내에서 발생하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 특수관계자인 지에스건설㈜이며, 동 고객으로부터의 매출액은 77,666,900천원(전분기: 75,057,569천원)입니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 채권잔액 대손충당금 현재가치할인차금 합계 유동 매출채권 70,608,227 (721,030) - 69,887,197 분양미수금 1,395,659 - - 1,395,659 미수금 4,393,373 - - 4,393,373 미수수익 534,429 - - 534,429 단기대여금 11,818,433 (42,499) - 11,775,934 영업보증금 37,500 - - 37,500 소계 88,787,621 (763,529) - 88,024,092 비유동 매출채권 341,720 - (20,688) 321,032 장기대여금 4,757,700 - - 4,757,700 영업보증금 29,009 - - 29,009 소계 5,128,429 - (20,688) 5,107,741 합계 93,916,050 (763,529) (20,688) 93,131,833 (단위 : 천원) 구분 채권잔액 대손충당금 현재가치할인차금 합계 유동 매출채권 26,857,938 (591,165) - 26,266,773 미수금 2,808,539 (291,037) - 2,517,502 미수수익 412,294 - - 412,294 단기대여금 7,044,438 (42,499) - 7,001,939 영업보증금 97,680 - - 97,680 소계 37,220,889 (924,701) - 36,296,188 비유동 매출채권 398,519 - (26,545) 371,974 장기대여금 4,582,400 - - 4,582,400 영업보증금 15,000 - - 15,000 소계 4,995,919 - (26,545) 4,969,374 합계 42,216,808 (924,701) (26,545) 41,265,562 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 제각 기말 미수금 291,037 - (291,037) - - 단기대여금 42,499 - - - 42,499 매출채권 591,165 145,261 (8,656) (6,740) 721,030 합 계 924,701 145,261 (299,693) (6,740) 763,529 (단위 : 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 제각 기말 미수금 289,363 1,675 - - 291,038 단기대여금 42,499 - - - 42,499 매출채권 529,639 169,060 (133,132) (17,447) 548,120 합 계 861,501 170,735 (133,132) (17,447) 881,657 6. 건설계약(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전기통신공사 52,349,110 18,273,564 30,731,267 39,891,407 홈네트워크공사 19,299,232 14,479,261 15,283,402 18,495,091 주택공사 636,540,711 332,835,701 251,531,826 717,844,586 HI옵션공사 7,964,676 18,430,424 8,938,265 17,456,835 합계 716,153,729 384,018,950 306,484,760 793,687,919 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전기통신공사 30,618,527 31,998,085 23,025,470 39,591,142 홈네트워크공사 17,027,384 25,005,719 25,118,100 16,915,003 주택공사 509,826,778 77,243,453 93,035,703 494,034,528 HI옵션공사 2,705,877 5,723,747 2,855,191 5,574,433 합 계 560,178,566 139,971,004 144,034,464 556,115,106 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 진행중인 건설계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 전기통신공사 39,695,440 34,333,490 5,361,950 홈네트워크공사 14,524,934 10,637,735 3,887,199 주택공사 415,400,579 282,822,565 132,578,014 HI옵션공사 9,108,404 5,222,187 3,886,217 합 계 478,729,357 333,015,977 145,713,380 (단위 : 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 전기통신공사 33,677,238 28,603,612 5,073,626 홈네트워크공사 22,162,607 15,796,402 6,366,205 주택공사 183,214,754 152,010,166 31,204,588 HI옵션공사 2,133,303 1,790,366 342,937 합 계 241,187,902 198,200,546 42,987,356 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 전기통신공사 2,297,670 1,364,350 1,317,238 930,657 홈네트워크공사 1,028,940 1,164,132 597,642 1,189,805 주택공사 66,122,024 21,461,276 6,679,916 26,135,034 HI옵션공사 3,664,433 492,239 313,377 891,221 합 계 73,113,067 24,481,997 8,908,173 29,146,717 (4) 당분기말 현재 당사가 자산으로 인식한 계약이행원가는 16,094,479천원(전기말: 13,333,537천원)이며 선급공사원가 및 선급금에 포함되어 있습니다(주석 7 참조). 당사는 옵션계약과 관련하여, 계약(또는 예상 계약)과 직접 관련되고, 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상되는 원가를 계약이행원가로 인식하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총 계약수익의변동 총 계약원가의 변동 공사손익 변동금액 미청구공사의변동 당기영향 향후영향 합계 전기통신공사 3,130,128 2,912,890 (89,499) 306,736 217,237 (89,499) 홈네트워크공사 54,094 (707,292) 714,139 47,247 761,386 714,139 주택공사 89,205,598 21,983,388 39,045,344 28,176,865 67,222,209 39,045,344 HI옵션공사 (5,676) (204,784) 204,619 (5,511) 199,108 204,619 합 계 92,384,144 23,984,202 39,874,603 28,525,337 68,399,940 39,874,603 (단위 : 천원) 구분 총 계약수익의변동 총 계약원가의 변동 공사손익 변동금액 미청구공사의변동 당기영향 향후영향 합계 전기통신공사 3,962,679 2,625,210 350,724 986,745 1,337,469 350,724 홈네트워크공사 8,286,005 4,950,816 2,057,441 1,277,748 3,335,189 2,057,441 주택공사 2,925,728 (56,843,035) 23,108,320 36,660,443 59,768,763 23,108,320 HI옵션공사 (2,357) (338,326) 335,946 23 335,969 335,946 합 계 15,172,055 (49,605,335) 25,852,431 38,924,959 64,777,390 25,852,431 (6) 보고기간종료일 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 공사기한 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주택공사 서초자이르네 2020.07.23 2022.07.22 100.0% - - - - 건대입구자이엘라 2019.09.25 2022.09.30 100.0% 3,668,000 - 17,058,585 - 영등포자이르네 2020.07.01 2022.11.30 93.6% 5,173,487 - 2,247,127 - 개포자이르네 2020.08.10 2022.11.09 87.7% - - 4,649,856 - 범어자이엘라 2019.11.08 2022.10.31 86.8% - - - - 안양리버 자이르네 2020.08.21 2022.11.23 82.6% 16,166,861 - 1,368,658 - 만촌자이르네 2020.04.17 2022.12.16 65.3% 30,153,248 - 23,208,191 - 양평자이비즈타워 2021.03.08 2023.03.31 50.8% 5,469,423 - - - 속초자이엘라 2020.11.19 2023.08.31 30.4% - - - - 가산동오피스텔 2021.08.24 2023.12.24 28.9% - - - - 경주자이르네 2021.11.05 2024.04.04 21.8% - - - - 대전스카이자이르네 2022.03.23 2025.06.14 8.5% 1,112,149 - - - 신설동역자이르네 2022.04.14 2024.09.13 6.5% - - - - 수성자이르네 2022.05.31 2024.08.30 5.1% 1,729,229 - 782,014 - 천안자이타워 2022.04.08 2024.05.07 4.5% 1,193,706 - - - 송도자이르네디오션 2022.04.25 2025.01.24 2.5% 663,260 - - - 속초자이엘라더비치 2022.08.01 2025.06.30 1.0% 568,954 - - - 동천역자이르네 2022.09.01 2025.01.31 0.7% 223,707 - - - 합 계 66,122,024 - 49,314,431 - (단위 : 천원) 구분 계약일 공사기한 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주택공사 별내자이엘라 2018.10.22 2021.04.05 100.0% - - - - 구의자이르네 2019.05.27 2021.06.08 100.0% - - - - 서초자이르네 2020.07.23 2022.07.22 50.6% - - - - 건대입구자이엘라 2019.09.25 2022.08.20 52.3% - - 3,663,821 - 범어자이엘라 2019.11.08 2022.10.31 47.9% - - - - 개포자이르네 2020.08.10 2022.11.09 37.9% - - - - 안양리버자이르네 2020.08.21 2022.11.23 47.7% 5,008,396 - - - 영등포자이르네 2020.07.01 2022.11.30 47.2% 1,213,562 - - - 만촌자이르네 2020.04.17 2022.12.16 42.5% - - - - 양평자이비즈타워 2021.03.08 2023.03.31 20.1% - - - - 속초자이엘라 2020.11.19 2023.08.31 14.8% - - - - 가산동오피스텔 2021.08.02 2023.12.31 7.7% 129,191 - - - 경주자이르네 2021.11.05 2024.04.04 1.4% 328,767 - - - 합 계 6,679,916 - 3,663,821 - 7. 재고자산 및 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 용지 11,052,418 23,181,298 상품 및 제품 11,853,411 1,929,449 원재료 1,315,127 294,222 저장품 914 3,265 미완성공사 1,444,850 4,075,133 합 계 25,666,720 29,483,367 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급공사원가 839,246 878,838 선급금 13,774,351 10,806,919 선급비용 3,391,105 2,677,768 합 계 18,004,702 14,363,525 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 기타비유동자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기선급금 5,502,855 6,357,843 장기선급비용 1,000,189 1,486,709 합 계 6,503,044 7,844,552 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권(*) 2,953,138 2,231,045 출자금 580,403 580,113 합계 3,533,541 2,811,158 (*) 당사는 ㈜알링크가 발행한 상환전환우선주에 투자하고 있으며, 보통주로 전환시 지분율은 15%입니다. 지분율이 20% 미만이나 이사회에서 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 해당 금융상품을 통해 ㈜알링크에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 재무상태표상 '당기손익-공정가치 측정 금융자산'으로 분류하고 있습니다. 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 일부가 피투자회사의 차입금에 대한 담보 및 당사 보증 등의 약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참고). 9. 관계회사지분증권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계회사지분증권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 소재지 지분율(%) 결산일 장부금액 당분기말 전기말 종속기업 ㈜지에프에스 한국 51.0 12월 31일 102,005,100 4,493,100 (2) 당분기 및 전기 중 당사의 관계회사지분증권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 4,493,100 - 취득 97,512,000 4,493,100 기말 102,005,100 4,493,100 10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 구축물 1,580,630 (70,386) 1,510,244 기계장치 74,305 (15,636) 58,669 건설장비 3,383 (902) 2,481 차량운반구 83,272 (65,055) 18,217 공구와기구 1,994,963 (1,302,513) 692,450 비품 2,617,307 (1,673,235) 944,072 기타유형자산 205,036 (120,854) 84,182 합 계 6,558,896 (3,248,581) 3,310,315 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 구축물 1,580,630 (29,490) 1,551,140 기계장치 21,004 (8,043) 12,961 건설장비 3,383 (395) 2,988 차량운반구 106,454 (62,261) 44,193 공구와기구 1,973,252 (1,099,339) 873,913 비품 2,430,949 (1,323,391) 1,107,558 기타유형자산 162,076 (97,987) 64,089 합 계 6,277,748 (2,620,906) 3,656,842 (2) 당분기 및 전분기의 당사의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 구축물 1,551,140 - - (40,896) 1,510,244 기계장치 12,961 53,300 - (7,592) 58,669 건설장비 2,988 - - (507) 2,481 차량운반구 44,193 - (14,648) (11,328) 18,217 공구와기구 873,913 44,315 (6,519) (219,259) 692,450 비품 1,107,558 191,934 (2,283) (353,137) 944,072 기타유형자산 64,089 42,960 - (22,867) 84,182 합 계 3,656,842 332,509 (23,450) (655,586) 3,310,315 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 구축물 - 1,580,630 - (43,765) 1,536,865 기계장치 11,797 3,260 - (2,745) 12,312 건설장비 - 3,383 - (225) 3,158 차량운반구 47,043 15,374 (4) (12,856) 49,557 공구와기구 1,201,506 34,432 - (282,661) 953,277 비품 1,367,688 142,506 - (313,630) 1,196,564 기타유형자산 96,504 - - (24,312) 72,192 합계 2,724,538 1,779,585 (4) (680,194) 3,823,925 11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 순장부가액 영업권 885,000 - (279,000) 606,000 회원권 1,101,505 - - 1,101,505 소프트웨어 2,434,220 (1,798,274) - 635,946 고객관계 1,895,000 (988,802) - 906,198 개발비 3,848,100 (829,783) - 3,018,317 합 계 10,163,825 (3,616,859) (279,000) 6,267,966 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 순장부가액 영업권 885,000 - (279,000) 606,000 회원권 1,101,505 - - 1,101,505 소프트웨어 2,347,980 (1,545,319) - 802,661 고객관계 1,895,000 (826,998) - 1,068,002 개발비 1,248,575 (599,172) - 649,403 합 계 7,478,060 (2,971,489) (279,000) 4,227,571 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 영업권 606,000 - - 606,000 회원권 1,101,505 - - 1,101,505 소프트웨어 802,661 86,240 (252,955) 635,946 고객관계 1,068,002 - (161,804) 906,198 개발비 649,403 2,599,525 (230,611) 3,018,317 합 계 4,227,571 2,685,765 (645,370) 6,267,966 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 영업권 885,000 - - 885,000 회원권 645,240 456,265 - 1,101,505 소프트웨어 771,197 415,000 (282,607) 903,590 고객관계 1,283,741 - (161,804) 1,121,937 개발비 899,118 - (187,286) 711,832 합계 4,484,296 871,265 (631,697) 4,723,864 12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 토지 133,226,753 - 133,226,753 건물 2,679,600 (2,679,600) - 건설중인자산 8,743,318 - 8,743,318 합계 144,649,671 (2,679,600) 141,970,071 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 토지 127,555,874 - 127,555,874 건물 2,679,600 (2,679,600) - 건설중인자산 7,371,169 - 7,371,169 합계 137,606,643 (2,679,600) 134,927,043 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 기말 토지 127,555,874 5,646,879 24,000 133,226,753 건물 - - - - 건설중인자산 7,371,169 1,396,149 (24,000) 8,743,318 합 계 134,927,043 7,043,028 - 141,970,071 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 토지 125,434,979 - - 125,434,979 건물 1,429,120 - (1,429,120) - 건설중인자산 2,384,717 3,073,710 - 5,458,427 합 계 129,248,816 3,073,710 (1,429,120) 130,893,406 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 13. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 35,788,502 37,231,832 차량운반구 825,225 820,598 기타 621,039 497,280 합 계 37,234,766 38,549,710 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 4,874,686 4,809,572 비유동 37,523,762 37,847,472 합 계 42,398,448 42,657,044 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 2,496,878 2,160,563 차량운반구 358,925 362,647 기타 1,034,770 879,365 합 계 3,890,573 3,402,575 리스부채에 대한 이자비용 2,040,650 2,042,637 단기리스 1,410,550 718,146 소액자산 리스료 723,026 624,530 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 7,007백만원, 5,192백만원입니다. (3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융리스채권(유동) 701,611 848,744 금융리스채권(비유동) 3,126,073 3,559,131 합 계 3,827,684 4,407,875 14. 매입채무및기타채무와 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 36,044,038 25,355,877 미지급금 9,437,091 13,009,358 합 계 45,481,129 38,365,235 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 249,316 261,580 예수금 460,029 447,468 예수보증금 2,000 - 미지급비용 4,090,921 5,618,661 합 계 4,802,266 6,327,709 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기선수금 71,025,397 64,236,762 장기성예수보증금 7,200 - 합 계 71,032,597 64,236,762 15. 장단기금융부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성리스부채 4,874,686 4,809,572 유동성금융보증부채 1,453,240 1,395,854 유동성임대보증금 - 1,027,000 합 계 6,327,926 7,232,426 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기차입금 278,410 278,410 비유동리스부채 37,523,762 37,847,472 비유동금융보증부채 482,285 1,202,486 합 계 38,284,457 39,328,368 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 장기차입금 계룡건설산업(주) - 89,605 89,605 (주)대우건설 - 74,665 74,665 (주)도원이엔씨 - 19,910 19,910 경남기업(주) - 16,180 16,180 유진건설(주) - 16,180 16,180 대국건설산업(주) - 16,180 16,180 (주)대저건설 - 16,180 16,180 (주)에스엠 - 29,510 29,510 합 계 278,410 278,410 차감: 유동성 대체 - - 차감 후 잔액 278,410 278,410 16. 순확정급여부채 (1) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도의 시행에 따른 기여금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 당사가 퇴직급여로 계상한 금액은 당분기 56,062천원(전분기:8,752천원)입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도하의 순확정급여채무와 관련하여 당사의 재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 22,260,118 20,956,452 사외적립자산의 공정가치 (12,789,659) (13,675,283) 재무상태표상 부채 9,470,459 7,281,169 2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 4,681,939 5,320,709 순이자원가 (103,143) 131,589 합계(*) 4,578,796 5,452,298 (*) 공동도급원가 정산에 따른 차감 후 금액입니다. (*) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 4,131,098 4,991,457 판매비와관리비 447,698 460,841 합계 4,578,796 5,452,298 17. 충당부채보고기간종료일 현재 당사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초 전입 환입 사용액 등 당분기말 유동 비유동 하자보수충당부채 4,492,087 2,830,659 (8,301) (991,374) 6,323,071 1,216,260 5,106,811 기타충당부채 1,043,503 631,605 - (174,477) 1,500,631 117,020 1,383,611 합계 5,535,590 3,462,264 (8,301) (1,165,851) 7,823,702 1,333,280 6,490,422 (단위 : 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초 전입 환입 사용액 등 전분기말 유동 비유동 하자보수충당부채 2,033,104 2,616,501 (14,487) (778,841) 3,856,277 788,555 3,067,722 기타충당부채 834,755 390,130 - (251,575) 973,310 71,687 901,623 합계 2,867,859 3,006,631 (14,487) (1,030,416) 4,829,587 860,242 3,969,345 18. 우발사항 및 약정사항(1) 당사가 보고기간종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관명 약정한도액 실행액 일반자금대출 우리은행 3,000,000 - 신한은행 3,000,000 - 보증 건설공제조합 19,238,000 10,111,804 융자 건설공제조합 50,200,280 - (2) 담보제공자산보고기간종료일 현재 타인(특수관계자 제외)을 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 제공받는 자 장부금액 거래약정 담보권자 당기손익-공정가치측정 금융자산 계룡그린빌 주식회사 248,900 차입금 담보 농협은행 등 북한강관사병영 주식회사 - 차입금 담보 국민은행 등 파주양주강군 주식회사 - 차입금 담보 중소기업은행 등 더송도컨벤시아 주식회사 106,615 차입금 담보 한국산업은행 등 바른지킴이 주식회사 13,180 차입금 담보 우리은행 등 보람찬 주식회사 29,510 차입금 담보 농협은행 등 고성지킴이 주식회사 63,365 차입금 담보 중소기업은행 등 고양양주강군 주식회사 60,685 차입금 담보 중소기업은행 등 참과확인 주식회사 27,955 차입금 담보 중소기업은행 등 탐라사랑 주식회사 27,605 차입금 담보 중소기업은행 등 합 계 577,815 또한, 당사는 당분기말 현재 우리사주 대출담보를 위하여 한국증권금융에 3,000백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 보증당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 당사의 공사현장 등과 관련하여 128, 843백만원의 계약이행, 하자보증 등을 제공받고 있으며, 주택도시보증공사로부터 61,679백만원의 분양보증과 6,510백만원의 공사이행보증을 제공받고 있습니다. (4) 타인에게 제공한 보증1) 당사는 당분기말 현재 사회기반시설에 대한 민간투자법에 의하여 설립된 특수법인들에 대하여 자금보충의무를 타 건설출자자와 연대하여 출자지분율에 따라 다음과 같이 부담하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입현황 지분 해당액 파주양주강군 주식회사 71,385 14,277 계룡그린빌 주식회사 129,735 59,022 보람찬 주식회사 23,565 2,718 더송도컨벤시아 주식회사 132,259 27,554 북한강관사병영 주식회사 254,125 211,769 바른지킴이 주식회사 23,077 3,846 고양양주강군 주식회사 59,555 19,852 고성지킴이 주식회사 46,720 19,856 참과학인 주식회사 8,400 2,100 탐라사랑 주식회사 2,770 346 합계 751,591 361,340 2) 당사는 당분기말 현재 서초자이르네 외 7개의 사업시행자 등을 위하여 책임준공의무를 지고 있으며, 서초자이르네의 수분양자들을 위하여 책임준공의무 15,897백만원을 한도로 하여 5,500백만원의 조건부 채무인수 의무를 지고 있습니다. 속초자이엘라더비치 현장의 사업시행자를 위하여 책임준공의무 및 보증금액 13,000백만원을 한도로 하여 13,000백만원의 조건부 채무인수를 지고 있습니다. 또한, 범어자이엘라 외 5개의 현장 사업시행자들을 위하여 책임준공의무 및 보증금액 472,077백만원을 한도로 하여 440,310백만원의 조건부 채무인수 의무를 공동시공사인 지에스건설㈜와 연대하여 지고 있습니다.3) 당사는 영등포자이르네 외 5개의 현장과 관련하여 보증채권자인 입주예정자를 위해 주택도시보증공사와 연대하여 주채무자인 무궁화신탁 등에 529,832백만원의 금액을 한도로 분양보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 실제로 실행된 금액은 529,832백만원입니다.4) 당사는 건대입구자이엘라 외 5개 현장에 대하여 221,513백만원의 금액을 한도로 중도금 대출 등 연대보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 실제로 실행된 금액은 85,094백만원입니다. (5) 계류 중인 소송 사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중에 있는 소송은 손해배상청구 등 6건(소송금액:858백만원)이며, 원고로 계류 중에 있는 소송은 용역비 청구 등 5건(소송금액: 208백만원)입니다. 당분기말 현재 상기 계류 중인 소송사건의 승패는 예측할 수 없습니다.(6) 공동약정당분기말 현재 당사는 ㈜케이알산업과 고양휴게소 운영을 위하여 각각 50% 지분으로 공동약정을 체결하였으며, 이러한 공동약정을 공동영업으로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 당사의 재무제표는 공동영업 참여로 보유하는 자산, 부채 및 공동으로 발생한 수익, 비용에 대한 당사의 지분율을 포함하고 있습니다. 19. 자본(1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 액면금액 단위 : 원, 자본금 단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 1,000 1,000 발행한 주식의 수 38,782,520 38,782,520 보통주 자본금 38,782,520 38,782,520 (2) 보고기간종료일 현재 우선주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 액면금액 단위 : 원, 자본금 단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1주당 액면금액 1,000 - 발행한 주식의 수(*) 10,246,000 - 우선주 자본금 10,246,000 - (*) 2021년 12월 10일 이사회 결의에 따라 2022년 2월 26일 전환상환우선주를 발행하였습니다. 당분기말 현재 전환상환우선주의 발행조건 등의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주당발행금액 9,760원 의결권 1주당 1개의 의결권 우선주식 배당률 발행가 기준 연 1.5% 전환청구기간 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 존속기간 만료일까지 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가액 9,760원 (전환가액 조정조항 존재) 상환권자 발행회사 상환기간 발행일로부터 5년 2개월이 경과한 날로부터 신주가 보통주로 전환되는 날까지 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 267,246,228 177,547,642 기타자본잉여금 187,680 187,680 합 계 267,433,908 177,735,322 20. 이익잉여금 이익잉여금의 구성 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 2,845,721 2,070,071 미처분이익잉여금 142,085,158 85,446,948 합계 144,930,879 87,517,019 (*) 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 21. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 13,252,871,627 65,348,076,747 10,049,245,535 28,588,354,428 차감: 우선주 배당금 (378,085,821) (887,679,755) - - 보통주분기순이익 12,874,785,806 64,460,396,992 10,049,245,535 28,588,354,428 가중평균유통보통주식수(*2) 38,782,520 38,782,520 38,782,520 33,311,932 기본주당이익 332 1,662 259 858 (*1) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행주식수 38,782,520 38,782,520 26,782,520 26,782,520 유상증자(*) - - 12,000,000 6,529,412 기말 가중평균유통보통주식수 38,782,520 38,782,520 38,782,520 33,311,932 (*) 당사는 2021년 2월 4일 이사회에서, 1주당 9,160원에 보통주식 12,000,000주를 발행하기로 결의하였으며, 납입기일인 2021년 5월 4일을 기준으로 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다. (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주가 있습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 12,874,785,806 64,460,396,992 10,049,245,535 28,588,354,428 가산: 우선주 배당금 378,085,821 887,679,755 - - 보통주희석주당이익 계산에 사용된 순이익 13,252,871,627 65,348,076,747 10,049,245,535 28,588,354,428 가중평균유통보통주식수 38,782,520 38,782,520 38,782,520 33,311,932 가중평균유통상환전환우선주 10,246,000 8,144,256 - - 조정후 가중평균유통보통주식수 49,028,520 46,926,776 38,782,520 33,311,932 희석주당이익 270 1,393 259 858 22. 판매비와관리비 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,803,198 5,424,936 1,862,197 5,164,169 퇴직급여 147,901 447,698 154,698 460,841 복리후생비 187,914 524,348 159,155 454,815 세금과공과 72,452 617,363 65,798 295,707 지급수수료 404,564 1,292,679 431,878 1,327,762 지급임차료 21,773 65,407 43,548 150,764 유형자산감가상각비 66,637 196,477 63,716 191,150 무형자산상각비 97,731 290,584 89,426 259,403 사용권자산상각비 112,446 331,248 100,373 303,661 광고선전비 42,364 565,009 46,137 460,784 대손상각비(환입) 43,289 136,605 (26,130) 65,067 기술개발비 53,731 94,030 53,731 53,731 하자보수비(환입) 338 (5,737) 3,804 (2,085) 보험료 11,668 132,554 85,608 256,122 여비교통비 26,718 81,954 23,523 89,193 기타 123,730 403,972 118,108 330,421 합 계 3,216,454 10,599,127 3,275,570 9,861,505 23. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 5,941 6,299 - - 대손충당금환입 291,037 291,037 - - 잡이익 491,595 564,590 77,550 130,740 합 계 788,573 861,926 77,550 130,740 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 1,743 7,364 4 4 기타의대손상각비 - - - 1,675 기부금 - 2,000 - 2,000 잡손실 6,667 10,750 845 5,452 합 계 8,410 20,114 849 9,131 24. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,497,468 3,394,205 348,505 1,267,404 외환차익 43 43 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 955 3,329 (187,194) 120,267 금융자산처분이익 - 981,811 546,000 546,000 배당금수익 - 8,800 - 6,830 합 계 1,498,466 4,388,188 707,311 1,940,501 (2) 금융원가 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,230,845 3,446,194 994,228 3,020,994 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 261 6,846 103,906 123,312 금융자산처분손실 5,247 5,497 6 398 합 계 1,236,353 3,458,537 1,098,140 3,144,704 25. 법인세당사는 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 인식하였습니다. 한편 당분기의 추정평균연간유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 24.0%입니다. 26. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 23,737,035 71,626,086 24,680,706 75,241,140 재료비 27,888,023 72,117,379 18,845,276 61,146,538 외주비 54,324,152 129,722,890 18,001,596 67,966,818 복리후생비 2,511,781 7,402,290 2,171,545 6,732,673 대손상각비(환입) 43,289 136,605 (26,130) 65,067 지급임차료 547,740 1,480,879 410,339 1,340,216 유형자산감가상각비 210,727 625,531 225,550 662,926 무형자산상각비 235,185 645,370 215,443 631,697 세금과공과 1,515,174 4,374,711 1,530,756 3,611,803 지급수수료 10,355,354 30,898,269 11,678,842 37,168,562 기타 12,805,503 33,257,651 7,833,365 25,138,733 합 계 134,173,963 352,287,661 85,567,288 279,706,173 27. 특수관계자 거래 등(1) 특수관계자 등의 내역 구 분 회사명 지배기업 지에스건설㈜ 유의적인 영향력을 행사하는 기업 글랜우드솔루션제일호㈜ 종속기업 ㈜지에프에스, 자이씨앤에이㈜(구, ㈜에스앤아이건설), S Nanjing Company Limited, ZEITC POLAND sp.zo.o., ZEIT C VIETNAM CONSTUCTION CO., LTD. 기타의특수관계자 지배기업의 종속기업 자이에스텍㈜ 외 106개사 지배기업의 관계기업 ㈜지에스코크렙뉴스테이위탁관리부동산투자회사 외 30개사 지배기업의 공동기업 지앤엠에스테이트 주식회사 외 8개사 기타(*) 지에스그룹 계열사 (*) 지에스그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며, 지에스그룹 소속 해외계열회사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 지에스그룹 기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다. (2) 특수관계자 등과의 주요 거래 내역 (단위 : 천원) 구분 기업명 매출 등 매입 등 매출 매입 기타비용 지배기업 지에스건설㈜ 77,666,900 1,475,887 463,011 종속기업 자이씨앤에이㈜ 848 - - 기타의 특수관계자 자이에스텍㈜ - 287,154 - ㈜지씨에스 1,953,011 3,820 7,470 기타 파르나스호텔㈜ 3,662,555 26,325 - ㈜지에스스포츠 265,565 - - ㈜삼양인터내셔날 - 55,065 - 지에스네오텍㈜ - 270 - 옥산오창고속도로㈜ 907,763 - - 서울문산고속도로㈜ 3,862,368 1,078,575 - 지에스칼텍스㈜ - 6,165,738 - 지에스리테일㈜ - 297,123 - 합 계 88,319,010 9,389,957 470,481 (단위 : 천원) 구분 기업명 매출 등 매입 등 매입 기타비용 지배기업 지에스건설㈜ 75,057,569 1,262,722 862,729 기타의 특수관계자 자이에스텍㈜ - 51,937 - ㈜지씨에스 2,225,232 27,936 - 지피씨㈜ 65,020 - - 기타 파르나스호텔㈜ 3,127,403 26,325 - ㈜지에스스포츠 192,893 - - 옥산오창고속도로㈜ 794,025 - - 지에스네오텍㈜ - 270 - 서울문산고속도로㈜ 3,602,733 - - ㈜삼양인터내셔날 - 50,122 - 합계 85,064,875 1,419,312 862,729 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권(*1) 매입채무 기타채무 지배기업 지에스건설㈜ 14,446,113 3,374,094 737,944 10,147 기타의 특수관계자 ㈜지씨에스 245,110 - - 2,445 자이에스텍㈜ - - 97,185 - 기타 옥산오창고속도로㈜ 111,829 - - - 서울문산고속도로㈜ 510,076 - 397,437 - 파르나스호텔㈜ 502,262 - 3,587 - ㈜삼양인터내셔날 - - 1,749 - 지에스네오텍㈜ - - 33 - ㈜지에스리테일 - 49,228 - - ㈜지에스스포츠 57,879 - - - 합 계 15,873,269 3,423,322 1,237,935 12,592 (*1) 기타채권에는 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권(*1) 매입채무 기타채무 지배기업 지에스건설㈜ 13,370,168 3,391,101 996,530 222,257 기타의 특수관계자 자이에스텍㈜ - - 111,342 - ㈜지씨에스 251,294 - 6,936 - 기타 ㈜삼양인터내셔날 - - 7,277 - 옥산오창고속도로㈜ 88,770 - - - 지에스네오텍㈜ - - 33 - 파르나스호텔㈜ 380,556 - 3,482 - 서울문산고속도로㈜ 470,107 - - 351,992 ㈜지에스리테일 - 26,864 - - 지에스칼텍스㈜ 329 - - - 합 계 14,561,224 3,417,965 1,125,600 574,249 (*1) 기타채권에는 임차보증금 등이 포함되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 유상증자 지에스건설㈜ - 26,898,157 현금출자 ㈜지에프에스 97,512,000 - 유상증자 글랜우드솔루션제일호㈜ 100,000,960 - (5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받거나 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증 내역은 존재하지 않습니다.(6) 당사는 시행사 및 수분양자를 위하여 480,859백만원(한도: 536,358백만원)의 책임준공 조건부채무인수 등을 지에스건설㈜와 연대하여 제공하고 있고, 주택도시보증공사로부터 42,620백만원(한도 : 42,620백만원)의 분양보증을 지에스건설㈜과 연대하여 제공받고 있습니다.또한, 당사는 광주원주고속도로 등의 운영과 관련하여 지에스건설㈜ 등과 연대하여 책임운영의무 및 자금제공 의무를 부담하고 있습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상내역당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 538,839 1,621,561 413,475 1,217,924 퇴직급여 47,836 143,508 47,062 141,185 합계 586,675 1,765,069 460,537 1,359,109 28. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 65,348,077 28,588,354 영업으로부터창출된현금흐름 중조정항목 법인세비용 20,666,800 9,196,016 이자비용 3,446,194 3,020,994 이자수익 (3,394,205) (1,267,404) 배당금수익 (8,800) (6,830) 유형자산감가상각비 655,586 680,194 무형자산상각비 645,370 631,697 투자부동산감가상각비 - 1,429,120 사용권자산상각비 3,890,573 3,402,575 대손상각비 136,605 65,067 기타의대손상각비 - 1,675 기타의대손상각비환입 (291,037) - 퇴직급여 4,661,346 5,560,182 유형자산처분손익 1,066 4 하자보수비 2,830,659 2,614,418 하자보수충당부채환입 (8,301) - 수선충당부채 전입 616,094 500,234 소송충당부채 전입 15,511 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 3,517 3,045 금융자산처분손익 (976,315) - 해외사업환산이익실현 - 398 임차료 136,132 134,822 잡이익 (1,650) - 소계 33,025,145 25,966,207 영업활동으로인한자산부채의변동 매출채권의 증감 (45,095,889) 3,051,294 기타채권의 증감 (1,538,663) 635,749 계약자산의 증감 (64,204,894) (3,780,510) 재고자산의 증감 9,262,729 1,252,491 기타유동자산의 증감 (9,596,383) 8,859,810 기타비유동자산의 증감 2,212,723 837,008 매입채무의 증감 10,688,161 (2,499,981) 기타채무의 증감 (3,572,267) (1,898,109) 계약부채의 증감 20,927,799 16,705,915 기타유동부채의 증감 (1,525,443) (3,604,478) 유동충당부채의 증감 (1,165,852) (1,152,923) 기타비유동부채의 증감 5,390,291 17,798,990 퇴직급여의 지급 (2,706,504) (2,436,136) 소계 (80,924,192) 33,769,120 영업으로부터 창출된 현금흐름 17,449,030 88,323,681 (2) 중요한 비현금거래 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 및 리스부채 증가 2,623,123 890,236 29. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 182,463,362 182,463,362 99,946,426 99,946,426 매출채권및기타채권 88,024,092 88,024,092 36,296,188 36,296,188 단기금융자산 25,322,455 25,322,455 133,391,007 133,391,007 장기매출채권및기타채권 5,107,741 5,107,741 4,969,374 4,969,374 장기금융자산 11,893,223 11,893,223 8,871,045 8,871,045 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,533,541 3,533,541 2,811,158 2,811,158 합 계 316,344,414 316,344,414 286,285,198 286,285,198 금융부채: 매입채무및기타채무 45,481,128 45,481,128 38,365,235 38,365,235 단기금융부채 6,327,926 6,327,926 7,232,426 7,232,426 장기금융부채(*1) 38,284,457 38,284,457 39,328,368 39,328,368 합 계 90,093,511 90,093,511 84,926,029 84,926,029 (*1) 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,533,541 3,533,541 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융자산: 단기금융자산 - 61,755,799 - 61,755,799 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,811,158 2,811,158 30. COVID-19 영향의 불확실성 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원책이 발표되고 있습니다. 한편, 당사의 영업은 주택건설업, 건축공사업, 홈네트워크 설치와 정보통신공사, 주택관리업 및 전자경비업 등에 의존하고 있습니다. COVID-19의 영향과 정부 지원책이 향후 회사의 매출채권 회수가능성 등에 영향을 미칠 수 있으며, 당사는 COVID-19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항배당은 주주가치 제고와 주주환원 확대를 우선 목표로 설정하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 당해년도 이익수준, 연간 현금흐름 및 미래 전략적 투자 등을 종합적으로 고려하여 배당수준을 결정하고 있습니다. 연간 배당 규모는 매년 초 이사회에서 결정한 후, 정기주주총회 소집공고 전 공시를 통하여 주주에게 안내하고 있으며, 정기주주총회 결정 후 1개월 내에 배당금을 지급하고 있습니다. 향후 배당수준은 사업환경 변화, 미래 투자 재원, 재무구조 등을 고려하여 결정할 계획이며, 당사는 주주가치 극대화를 위하여 지속적으로 노력하겠습니다.참고로 중장기 배당 목표와 관련해서는 내부 검토 후 결정 사항이 있는 경우 별도로 공시할 계획이며, 현재 자사주 매입에 대한 계획은 없습니다.당사의 배당에 관해서는 정관에 다음과 같은 정함을 두고있습니다. 제10조의2(신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제46조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1) 이익준비금 2) 기타의 법정적립금 3) 배당금 4) 임의 적립금 5) 기타의 이익잉여금처분액 제47조(이익배당) 1. 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 2. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제47조의2(중간배당) 1. 이 회사는 07월 01일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 2. 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1) 직전결산기의 자본금의 액 2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3) 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 4. 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제48조(배당지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 101,051 36,537 - (별도)당기순이익(백만원) 65,348 36,537 20,910 (연결)주당순이익(원) 1,589 1,052 781 현금배당금총액(백만원) - 7,757 4,017 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 21.2 19.2 현금배당수익률(%) 보통주 - 2.1 1.2 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 200 150 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 1) 현금배당수익률은 주당배당금을 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 최종시세가격의 산술평균가격으로 나눈 값입니다. 2) (연결)주당순이익(원)은 희석주당이익을 기재하였습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 3 1.7 4.6 1) 상장 이후 배당수익률의 계산은 시가를 기준으로 현금배당수익률을 산출하여 단순평균법으로 계산함. 2) 상장 전 배당수익률의 계산은 액면가를 기준으로 현금배당 수익률을 산출하여 단순평균법으로 계산함. 3) 평균배당수익률 계산은 2017년 ~ 2021년 기준임 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000년 04월 08일 - 보통주 2,000,000 5,000 5,000 - 2016년 06월 21일 - 보통주 223,632 5,000 8,721 주1) 2019년 01월 22일 주식분할 보통주 8,894,528 1,000 - 주2) 2019년 02월 26일 유상증자(주주배정) 보통주 6,864,360 1,000 7,284 - 2019년 11월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 8,800,000 1,000 5,200 - 2021년 05월 05일 유상증자(주주배정) 보통주 12,000,000 1,000 9,160 - 2022년 02월 26일 유상증자(제3자배정) 우선주 10,246,000 1,000 9,760 - 주 1) 당사는 2016년 5월 17일 주주총회 결의에 의거 2016년 6월 21일을 합병기일로 하여 자이서비스㈜를 흡수합병(합병비율은 1:1.5973737)하였습니다. 주 2) 당사는 2018년 12월 19일 임시주주총회를 통하여 액면분할(액면가 변경전 5,000원, 변경후 1,000원)을 결의 하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] □ 자이에스앤디 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 공시대상기간 중 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 100,000 - - - - - - 100,000 사모 - - - - - - - - 합계 100,000 - - - - - - 100,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 자이씨앤에이1(KR6066262850) 2018.05.04 2023.05.04 100,000 2018.04.23 이베스트투자증권(주) (이행현황기준일 : 2022년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 (연결기준)부채비율 500% 이하 이행현황 이행함 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증 및 담보권설정 제한 이행현황 이행함 자산처분 제한현황 계약내용 (연결기준)자산총계의 70% 이상 이행현황 이행함 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 소속회사 유지 이행현황 이행함 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출함 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. □ 자이씨앤에이 1. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 100,000 - - - - - - 100,000 사모 - - - - - - - - 합계 100,000 - - - - - - 100,000 2. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 자이씨앤에이1(KR6066262850) 2018.05.04 2023.05.04 100,000 2018.04.23 이베스트투자증권(주) (이행현황기준일 : 2022.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 (연결기준)부채비율 500% 이하 이행현황 이행함 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증 및 담보권설정 제한 이행현황 이행함 자산처분 제한현황 계약내용 (연결기준)자산총계의 70%이상 이행현황 이행함 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 소속회사 유지 이행현황 이행함 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행함 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자주 1) 1회차 2019년 02월 25일 운영자금 49,963 서초동 사업부지매입 49,963 - 기업공개주 2) 2회차 2019년 10월 31일 운영자금 45,032 1. 안양시 박달동 용지 매입2. SKN 주유소(5개) 부지 매입 45,032 - 유상증자주 3 3회차 2021년 05월 04일 운영자금 109,348 1. 블라인드 펀드 출자 726 미사용 유상증자주 4) 4회차 2022년 02월 26일 타법인증권 취득자금 99,942 1. GFS 지분 출자 99,942 - 주 1) 총 조달금액에서 발행제비용 37백만원을 차감하였습니다. 주 2) 총 조달금액에서 발행제비용 728백만원을 차감하였습니다. 주 3) 총 조달금액에서 발행제비용 572백만원을 차감하였습니다. 주 4) 총 조달금액에서 발행제비용 59백만원을 차감하였습니다. 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 기타 MMT 8,622 - 수시인출 예ㆍ적금 정기예금 100,000 2022년 08월 ~ 2022년 10월 2개월 계 108,622 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 □ 자이에스앤디(1) (연결)재무제표를 재 작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결) 재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도(가) 분할·합병 세부 내역 ① (주)GFS의 자이C(주) 주식 인수 - 주식 양수 시기: 2022년 3월 4일 - 주식 양도 법인: ㈜디앤오(구, ㈜에스앤아이코퍼레이션)(나) 영업양수도 세부 내역 - 최근 3사업연도 중 영업양수도와 관련한 내용이 없습니다. (다) 자산양수도 세부 내역 ① 서울시 강북구 미아동 62-7, 송파구 거여동 26-1, 중랑구 중화동 207-22 보문동 5가 145-1, 145-2, 145-3 소재 투자부동산 매입 - 양수 기준일: 2020년 06월 01일 - 거래 상대방: 에스케이네트웍스(주)(4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 자세한 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 '2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 □ 자이씨앤에이 1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도해당사항 없음3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 자세한 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 '2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 □ 자이에스앤디(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률 2022년(제23기) 유동 매출채권 614,135,519 721,030 0.1% 분양미수금 1,395,659 - - 단기대여금 11,818,433 42,499 0.4% 미수수익 535,541 - - 미수금 17,805,821 - - 영업보증금 1,242,350 - - 소계 646,933,323 763,529 0.1% 비유동 매출채권 436,320 94,600 21.7% 장기대여금 4,757,700 - - 장기성미수금 5,945 5,945 100.0% 영업보증금 29,009 - - 소계 5,228,974 100,545 1.9% 합계 652,162,297 864,074 0.1% 2021년(제22기) 유동 매출채권 26,857,938 591,165 2.2% 단기대여금 7,044,438 42,499 0.6% 미수수익 412,294 - - 미수금 2,808,580 291,037 10.4% 영업보증금 97,680 - - 소계 37,220,930 924,701 2.5% 비유동 매출채권 398,519 - - 장기대여금 4,582,400 - - 영업보증금 15,000 - - 소계 4,995,919 - - 합계 42,216,849 924,701 2.2% 2020년(제21기) 유동 매출채권 28,706,197 529,639 1.8% 미청구공사 4,613,294 - - 금융리스채권 901,560 - - 보증금 6,702,680 - - 단기대여금 11,692,499 42,499 0.4% 미수수익 155,382 - - 미수금 3,236,688 289,363 8.9% 소계 56,008,300 861,501 1.5% 비유동 매출채권 474,251 - - 금융리스채권 3,916,747 - - 임차보증금 8,525,910 - - 장기대여금 746,409 - - 소계 13,663,317 - - 합계 69,671,617 861,501 1.2% (2) 대손충당금 변동 현황 (기준일 : 2022년 9월 30일) (단위 : 천원) 구 분 제23기 제22기 제21기 기초 924,701 861,501 298,733 대손상각비 145,261 80,647 562,768 환입 (299,693) - - 제각 (6,740) (17,447) - 연결범위변동 100,545 - - 기말 864,074 924,701 861,501 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권의 과거 손상률은 기대신용손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 591,453 16,713 5,837 569 614,572 구성비율(%) 96.24 2.72 0.95 0.09 100.00 □ 자이씨앤에이(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (기준일 : 2022.09.30) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제2기 3분기 매출채권 543,622 95 0.02% 기타채권 14,754 6 0.04% 합 계 558,376 101 0.02% 제1기 매출채권 423,612 95 0.02% 기타채권 52,824 6 0.01% 합 계 476,436 101 0.02% ※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 연결기준으로 작성하였습니다.(2) 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2022.09.30) (단위 : 백만원) 구 분 제2기 분기 제1기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 101 101 2. 순대손처리액(①-②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 101 101 ※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 연결기준으로 작성하였습니다.(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2022.09.30) (단위 : 백만원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 543,527 - - 95 543,622 구성비율(%) 99.98 - - 0.02 100.00 ※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 연결기준으로 작성하였습니다. 다. 재고자산 현황□ 자이에스앤디(1) 재고자산의 사업부문별 보유 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제23기 제22기 제21기 건축사업부문 원재료 9,021,762 - - 상품 - - - 제품 - - - 저장품 - - - 미완성주택 - - - 용지 - - - 별도품목 - - - 소계 9,021,762 - - 주택 사업부문 원재료 - - - 상품 - - - 제품 - - - 저장품 - - - 미완성주택 1,444,850 834,505 - 용지 11,052,418 23,181,298 34,635,883 별도품목 85,810 - - 소계 12,583,078 24,015,803 34,635,883 Home Improvement사업부문 원재료 1,315,127 294,222 92,407 상품 850,922 769,208 756,176 제품 2,205,721 1,029,011 615,877 저장품 - - - 미완성주택 - 3,240,628 - 용지 - - - 별도품목 8,600,900 - - 소계 12,972,670 5,333,069 1,464,460 PM 사업부문 원재료 - - - 상품 110,058 131,230 98,405 제품 - - - 저장품 - - - 미완성주택 - - - 용지 - - - 별도품목 - - - 소계 110,058 131,230 98,405 공통 원재료 - - - 상품 - - - 제품 - - - 저장품 914 3,265 4,832 미완성주택 - - - 용지 - - - 별도품목 - - - 소계 914 3,265 4,832 합계 원재료 10,336,889 294,222 92,407 상품 960,980 900,438 854,582 제품 2,205,721 1,029,011 615,877 저장품 914 3,265 4,832 미완성주택 1,444,850 4,075,133 - 용지 11,052,418 23,181,298 34,635,883 별도품목 8,686,710 - - 합계 34,688,482 29,483,367 36,203,581 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100] 1.9 5.4 8.8 재고자산회전율(회수)[매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 43.4 11.3 17.2 (2) 재고자산의 실사내역 등재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 재고자산의 원가는 고정 및 변동제조간접비를 포함하며, 재고자산 분류별로 가장 적합한 방법으로 재고자산으로 배분되고 있습니다. 연결기업은 재고자산을 이동평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중계속기록법에 의하여 수량및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.연결기업은 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치(제품, 상품, 저장품은 순실현가능가치, 원재료 등은 현행대체원가)의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 연결기업은 정상적인 재고자산평가손실 및 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비경상적인 평가손실은 기타영업외비용으로 회계처리합니다. 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 이를 매출원가에서 차감합니다. □ 자이씨앤에이(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2022.09.30) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제2기 분기 제1기 자이씨앤에이(주) 등 상 품 - 52 원재료 9,022 823 소 계 9,022 875 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.08% 0.13％ 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 330회 1,195회 ※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 연결기준으로 작성하였습니다.※ 공시서류 작성기준일 현재 연결기준 총재고자산은 9,022백만원으로 자산총액(831,992백만원)의 1.08%이므로 기업공시서식 작성기준(총자산액의 2% 미만이거나 10억원 미만)에 따라 주된 사업부문에 통합하여 기재하였습니다.(2) 재고자산의 실사내용(가) 실사일자- 해당사항 없음(나) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 해당사항 없음(다) 장기체화재고 등에 관련한 사항- 해당사항 없음 라. 진행률적용 수주계약 현황 □ 자이에스앤디보고기간종료일 현재 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 및 원가보상계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (1) 진행률적용 수주계약 현황(연결) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 자이에스앤디(주) 서초자이르네 낙원청광연립 가로주택정비조합 2020.07.23 2022.07.22 19,346,000 100.0% - - - - 자이에스앤디(주) 건대입구자이엘라 ㈜신나시스 2019.09.25 2022.09.30 49,467,200 100.0% 3,668,000 - 17,058,585 - 자이에스앤디(주) 영등포자이르네 청명종합건설㈜ 2020.07.01 2022.11.30 38,765,118 93.6% 5,173,487 - 2,247,127 - 자이에스앤디(주) 개포자이르네 개포시영 중심상가 재건축 조합 2020.08.10 2022.11.09 25,161,630 87.7% - - 4,649,856 - 자이에스앤디(주) 범어자이엘라 솔라시티㈜ 2019.11.08 2022.10.31 41,063,675 86.8% - - - - 자이에스앤디(주) 안양리버 자이르네 자체사업 2020.08.21 2022.11.23 74,274,000 82.6% 16,166,861 - 1,368,658 - 자이에스앤디(주) 만촌자이르네 ㈜경주건설 2020.04.17 2022.12.16 193,253,168 65.3% 30,153,248 - 23,208,191 - 자이에스앤디(주) 양평자이비즈타워 자체사업 2021.03.08 2023.03.31 50,917,840 50.8% 5,469,423 - - - 자이에스앤디(주) 속초자이엘라 ㈜태인디앤디 2020.11.19 2023.08.31 35,825,600 30.4% - - - - 자이에스앤디(주) 가산동오피스텔 케이와이프라퍼티즈㈜ 2021.08.24 2023.12.24 43,583,582 28.9% - - - - 자이에스앤디(주) 경주자이르네 ㈜경주디앤씨 2021.11.05 2024.04.04 94,745,846 21.8% - - - - 자이에스앤디(주) 대전스카이자이르네 워너 프로퍼티㈜ 2022.03.23 2025.06.14 42,123,200 8.5% 1,112,149 - - - 자이에스앤디(주) 신설동역자이르네 STS개발㈜ 2022.04.14 2024.09.13 41,483,521 6.5% - - - - 자이에스앤디(주) 수성자이르네 수성동1가 가로주택정비사업조합 2022.05.31 2024.08.30 58,709,005 5.1% 1,729,229 - 782,014 - 자이에스앤디(주) 천안자이타워 ㈜아원 2022.04.08 2024.05.07 130,183,460 4.5% 1,193,706 - - - 자이에스앤디(주) 송도자이르네디오션 ㈜성안디엠피 2022.04.25 2025.01.24 56,573,018 2.5% 663,260 - - - 자이에스앤디(주) 속초자이엘라더비치 한국투자부동산신탁㈜ 2022.08.01 2025.06.30 57,412,000 1.0% 568,954 - - - 자이에스앤디(주) 동천역자이르네 동천지베스코피에프브이2차 2022.09.01 2025.01.31 31,146,040 0.7% 223,707 - - - 자이씨앤에이㈜ 파주 P10 건설공사 엘지디스플레이㈜ 2015.10.20 2022.11.30 883,882,594 99.6% - - - - 자이씨앤에이㈜ 파주 P10 345kV 변전소 공사 엘지디스플레이㈜ 2015.12.10 2023.06.30 98,995,200 94.6% - - 74,382 - 자이씨앤에이㈜ 파주 P9 대기환경설비공사 엘지디스플레이㈜ 2015.10.16 2023.06.30 42,006,019 98.6% - - - - 자이씨앤에이㈜ 파주 2블록 부속동 증축공사 엘지디스플레이㈜ 2016.07.18 2022.12.31 120,568,582 93.1% - - - - 자이씨앤에이㈜ 창원1공장 선진화 프로젝트 LG전자(주) 2018.01.01 2022.12.31 231,958,000 99.6% 638,000 - - - 자이씨앤에이㈜ 파주 P9 ToE CR 엘지디스플레이㈜ 2019.08.01 2023.05.31 386,045,300 82.7% 7,258,319 - 24,465,100 - 자이씨앤에이㈜ 청주 오송공장 4단계 (주)LG화학 2020.02.06 2022.10.31 34,187,000 96.7% - - 5,036,020 - 자이씨앤에이㈜ 평촌 메가센터 7,8단계 증설공사 (주)엘지유플러스 2020.06.09 2022.12.31 78,682,000 89.0% - - 9,181,700 - 자이씨앤에이㈜ 구미 Capa-up공사 엘지디스플레이㈜ 2020.09.16 2023.05.31 42,461,000 83.8% - - 5,209,600 - 자이씨앤에이㈜ 청주 양극재 4공장 신축공사 (주)LG화학 2020.11.09 2022.09.30 47,670,000 100.0% - - 599,500 - 자이씨앤에이㈜ 하우시스 청주 단열재 3공장 신축공사 (주)엘지하우시스 2020.12.02 2022.09.30 29,656,000 100.0% - - - - 자이씨앤에이㈜ 창원 2공장 리빙어플라이언스 통합시험동 증축공사 LG전자(주) 2020.12.16 2022.10.15 38,160,000 94.0% 1,878,032 - 20,220,200 - 자이씨앤에이㈜ 파주 P10B CR 엘지디스플레이㈜ 2021.06.10 2023.12.31 578,749,000 82.2% 54,188,286 - 127,256,800 - 자이씨앤에이㈜ 평촌 Next IDC 신축공사 (주)엘지유플러스 2021.06.10 2023.07.30 67,200,000 54.9% 9,710,388 - 5,170,000 - 자이씨앤에이㈜ 오창 2공장 시험연구동 신축공사 LG에너지솔루션 2021.05.31 2022.12.31 84,478,600 82.8% 4,941,286 - 8,926,500 - 자이씨앤에이㈜ 평촌 Next IDC 154kV 지중선로공사 (주)엘지유플러스 2021.06.10 2023.07.10 22,200,000 79.2% 5,759,832 - 4,620,000 - 자이씨앤에이㈜ 파주 CR증설 공사 엘지이노텍(주) 2021.11.05 2022.08.31 55,986,000 100.0% - - 28,625,883 - 자이씨앤에이㈜ 오산 리더십센터 Renewal 공사 (주)LG화학 2021.12.20 2023.05.31 55,900,000 26.5% 3,952,643 - 6,233,700 - 자이씨앤에이㈜ 구미 양극재 증설 건축공사 LGBCM 2022.01.01 2023.09.30 73,000,000 66.6% 14,132,483 - 20,797,700 - 자이씨앤에이㈜ 구미 C4 CR증설공사 엘지이노텍(주) 2022.02.01 2022.12.25 94,521,000 56.6% 390,438 - 27,165,600 - 자이씨앤에이㈜ 오창 1공장 증설공사 LG에너지솔루션 2022.08.19 2022.12.31 30,800,000 7.9% 311,477 - 2,340,800 - 자이씨앤에이㈜ 여수 NBL 11만톤 증설 (주)LG화학 2020.10.23 2022.12.31 31,187,410 100.0% - - 2,777,500 - 자이씨앤에이㈜ 대산 PBAT Project (주)LG화학 2021.07.19 2023.12.31 76,167,000 15.7% - - 5,894,661 - 자이씨앤에이㈜ 대산 P4 Project (주)LG화학 2021.08.17 2023.12.31 120,000,000 17.0% 483,600 - 12,980,660 - 자이씨앤에이㈜ 여수 CNT3 PJT (주)LG화학 2021.08.19 2023.03.31 29,390,000 50.0% - - 10,118,853 - 자이씨앤에이㈜ 여수 C3-IPA 증설 Project (주)LG화학 2021.12.09 2023.12.31 59,999,000 5.0% - - 1,909,380 - 자이씨앤에이㈜ 여수 NCC T/A 및 Steam Network 최적화 PJT (주)LG화학 2022.05.16 2023.04.30 74,747,000 9.3% 6,929,047 - - - S Nanjing Company LTD. 중국 남경 Capa-up 공사 LG Display Nanjing Co., Ltd. 2013.12.20 2022.12.31 121,687,660 98.8% 143,577 - - - S Nanjing Company LTD. 중국 광저우 P10A CR 공사 LG Display Guangzhou Co., Ltd. 2018.04.01 2023.03.31 183,740,372 95.6% - - 451,032 - S Nanjing Company LTD. 중국 남경 원통형전지 전극라인 증설공사 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd. 2020.09.01 2022.09.30 90,829,389 100.0% - - 11,164,649 - S Nanjing Company LTD. 중국 남경 소형전지7동 부속동 및 8동 신축공사 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd. 2021.03.01 2022.12.31 67,856,177 94.7% - - 13,619,439 - S Nanjing Company LTD. 중국 남경 소형전지9,10동 신축공사 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd. 2022.04.15 2023.12.31 179,331,191 29.8% 919,589 - 45,401,141 - ZEIT C VIETNAM CO., LTD 베트남 V-PJT CR LG Display Vietnam Haiphong Co. Ltd. 2020.04.15 2023.05.31 192,618,203 89.6% 1,546,463 - 20,866,163 - ZEIT C VIETNAM CO., LTD 베트남 냉장고 생산동 건설공사 LG Electronics Vietnam Haiphong Co Ltd. 2020.10.01 2022.07.31 52,983,409 100.0% 1,009,105 - - - ZEIT C VIETNAM CO., LTD 베트남 하이퐁공장 CR 증설공사 엘지이노텍 베트남 하이퐁 법인 2021.01.15 2022.10.31 34,272,815 93.2% - - - - ZEIT C VIETNAM CO., LTD 베트남 V-PJT H3 신축공사 LG Display Vietnam Haiphong Co. Ltd. 2021.05.25 2023.07.31 210,985,135 83.7% 6,611,695 - 39,130,000 - ZEIT C VIETNAM CO., LTD 베트남 H3 CR LG Display Vietnam Haiphong Co. Ltd. 2022.09.01 2023.12.31 52,708,282 0.0% - - - - ZEIT C POLAND SP. Z. O. O. 폴란드 자동차전지공장 복지동 신축공사 LG Energy Solution Wroclaw Energy sp. z o.o. 2020.08.01 2022.12.31 72,338,186 95.0% 2,601,885 - 1,260,958 - ZEIT C POLAND SP. Z. O. O. 폴란드 자동차전지공장 활성화4동 신축공사 LG Energy Solution Wroclaw Energy sp. z o.o. 2021.03.04 2022.10.31 75,294,677 100.0% 2,419,635 - 1,478,358 - ZEIT C POLAND SP. Z. O. O. 폴란드 환경안전성 시험센터 LG Energy Solution Wroclaw Energy sp. z o.o. 2022.01.01 2023.01.31 42,696,597 68.0% - - 20,502,714 - 합 계 - 191,947,804 - 532,793,424 - 1) 계약일은 착공일 또는 착공 예정일 입니다. (2) 진행률적용 수주계약 현황(개별, 별도) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 자이에스앤디(주) 서초자이르네 낙원청광연립 가로주택정비조합 2020.07.23 2022.07.22 19,346,000 100.0 - - - - 자이에스앤디(주) 건대입구자이엘라 ㈜신나시스 2019.09.25 2022.09.30 49,467,200 100.0 3,668,000 - 17,058,585 - 자이에스앤디(주) 영등포자이르네 청명종합건설㈜ 2020.07.01 2022.11.30 38,765,118 93.6 5,173,487 - 2,247,127 - 자이에스앤디(주) 개포자이르네 개포시영 중심상가 재건축 조합 2020.08.10 2022.11.09 25,161,630 87.7 - - 4,649,856 - 자이에스앤디(주) 범어자이엘라 솔라시티㈜ 2019.11.08 2022.10.31 41,063,675 86.8 - - - - 자이에스앤디(주) 안양리버 자이르네 자체사업 2020.08.21 2022.11.23 74,274,000 82.6 16,166,861 - 1,368,658 - 자이에스앤디(주) 만촌자이르네 ㈜경주건설 2020.04.17 2022.12.16 193,253,168 65.3 30,153,248 - 23,208,191 - 자이에스앤디(주) 양평자이비즈타워 자체사업 2021.03.08 2023.03.31 50,917,840 50.8 5,469,423 - - - 자이에스앤디(주) 속초자이엘라 ㈜태인디앤디 2020.11.19 2023.08.31 35,825,600 30.4 - - - - 자이에스앤디(주) 가산동오피스텔 케이와이프라퍼티즈㈜ 2021.08.24 2023.12.24 43,583,582 28.9 - - - - 자이에스앤디(주) 경주자이르네 ㈜경주디앤씨 2021.11.05 2024.04.04 94,745,846 21.8 - - - - 자이에스앤디(주) 대전스카이자이르네 워너 프로퍼티㈜ 2022.03.23 2025.06.14 42,123,200 8.5 1,112,149 - - - 자이에스앤디(주) 신설동역자이르네 STS개발㈜ 2022.04.14 2024.09.13 41,483,521 6.5 - - - - 자이에스앤디(주) 수성자이르네 수성동1가 가로주택정비사업조합 2022.05.31 2024.08.30 58,709,005 5.1 1,729,229 - 782,014 - 자이에스앤디(주) 천안자이타워 ㈜아원 2022.04.08 2024.05.07 130,183,460 4.5 1,193,706 - - - 자이에스앤디(주) 송도자이르네디오션 ㈜성안디엠피 2022.04.25 2025.01.24 56,573,018 2.5 663,260 - - - 자이에스앤디(주) 속초자이엘라더비치 한국투자부동산신탁㈜ 2022.08.01 2025.06.30 57,412,000 1.0 568,954 - - - 자이에스앤디(주) 동천역자이르네 동천지베스코피에프브이2차 2022.09.01 2025.01.31 31,146,040 0.7 223,707 - - - 합 계 - 66,122,024 - 49,314,431 - □ 자이씨앤에이당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.(1) 진행률적용 수주계약 현황(연결) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 엘지디스플레이㈜ 2015-10-20 2022-11-30 883,883 99.55 - - - - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 엘지디스플레이㈜ 2015-12-10 2023-06-30 98,995 94.64 - - 74 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 엘지디스플레이㈜ 2015-10-16 2023-06-30 42,006 98.62 - - - - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 엘지디스플레이㈜ 2016-07-18 2022-12-31 120,569 93.13 - - - - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 LG전자(주) 2018-01-01 2022-12-31 231,958 99.63 638 - - - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 엘지디스플레이㈜ 2019-08-01 2023-05-31 386,045 82.7 7,258 - 24,465 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 (주)LG화학 2020-02-06 2022-10-31 34,187 96.66 - - 5,036 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 (주)엘지유플러스 2020-06-09 2022-12-31 78,682 88.95 - - 9,182 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 엘지디스플레이㈜ 2020-09-16 2023-05-31 42,461 83.77 - - 5,210 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 (주)LG화학 2020-11-09 2022-09-30 47,670 100 - - 600 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 (주)엘지하우시스 2020-12-02 2022-09-30 29,656 100 - - - - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 LG전자(주) 2020-12-16 2022-10-15 38,160 93.99 1,878 - 20,220 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 엘지디스플레이㈜ 2021-06-10 2023-12-31 578,749 82.22 54,188 - 127,257 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 (주)엘지유플러스 2021-06-10 2023-07-30 67,200 54.94 9,710 - 5,170 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 LG에너지솔루션 2021-05-31 2022-12-31 84,479 82.84 4,941 - 8,927 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 (주)엘지유플러스 2021-06-10 2023-07-10 22,200 79.16 5,760 - 4,620 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 엘지이노텍(주) 2021-11-05 2022-08-31 55,986 100 - - 28,626 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 (주)LG화학 2021-12-20 2023-05-31 55,900 26.48 3,953 - 6,234 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 LGBCM 2022-01-01 2023-09-30 73,000 66.56 14,132 - 20,798 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 엘지이노텍(주) 2022-02-01 2022-12-25 94,521 56.63 390 - 27,166 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 LG에너지솔루션 2022-08-19 2022-12-31 30,800 7.94 311 - 2,341 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 (주)LG화학 2020-10-23 2022-12-31 31,187 100 - - 2,778 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 (주)LG화학 2021-07-19 2023-12-31 76,167 15.66 - - 5,895 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 (주)LG화학 2021-08-17 2023-12-31 120,000 17.02 484 - 12,981 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 (주)LG화학 2021-08-19 2023-03-31 29,390 49.99 - - 10,119 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 (주)LG화학 2021-12-09 2023-12-31 59,999 4.97 - - 1,909 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 (주)LG화학 2022-05-16 2023-04-30 74,747 9.27 6,929 - - - S Nanjing Company Limited 건설형매출 LG Display Nanjing Co., Ltd. 2013-12-20 2022-12-31 121,688 98.83 144 - - - S Nanjing Company Limited 건설형매출 LG Display Guangzhou Co., Ltd. 2018-04-01 2023-03-31 183,740 95.56 - - 451 - S Nanjing Company Limited 건설형매출 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd. 2020-09-01 2022-09-30 90,829 100 - - 11,165 - S Nanjing Company Limited 건설형매출 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd. 2021-03-01 2022-12-31 67,856 94.72 - - 13,619 - S Nanjing Company Limited 건설형매출 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd. 2022-04-15 2023-12-31 179,331 29.76 920 - 45,401 - ZEIT C VIETNAM COMPANY LIMITED 건설형매출 LG Display Vietnam Haiphong Co. Ltd. 2020-04-15 2023-05-31 192,618 89.56 1,546 - 20,866 - ZEIT C VIETNAM COMPANY LIMITED 건설형매출 LG Electronics Vietnam Haiphong Co Ltd. 2020-10-01 2022-07-31 52,983 100 1,009 - - - ZEIT C VIETNAM COMPANY LIMITED 건설형매출 엘지이노텍 베트남 하이퐁 법인 2021-01-15 2022-10-31 34,273 93.17 - - - - ZEIT C VIETNAM COMPANY LIMITED 건설형매출 LG Display Vietnam Haiphong Co. Ltd. 2021-05-25 2023-07-31 210,985 83.7 6,612 - 39,130 - ZEIT C VIETNAM COMPANY LIMITED 건설형매출 LG Display Vietnam Haiphong Co. Ltd. 2022-09-01 2023-12-31 52,708 - - - - - ZEIT C POLAND SP. Z. O. O. 건설형매출 LG Energy Solution Wroclaw Energy sp. z o.o. 2020-08-01 2022-12-31 72,338 95.04 2,602 - 1,261 - ZEIT C POLAND SP. Z. O. O. 건설형매출 LG Energy Solution Wroclaw Energy sp. z o.o. 2021-03-04 2022-10-31 75,295 100 2,420 - 1,478 - ZEIT C POLAND SP. Z. O. O. 건설형매출 LG Energy Solution Wroclaw Energy sp. z o.o. 2022-01-01 2023-01-31 42,697 67.98 - - 20,503 - 합 계 125,826 - 483,479 - ※ 공사기한은 프로젝트의 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.2) 진행률 수주계약 현황 (별도) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 엘지디스플레이㈜ 2015-10-20 2022-11-30 883,883 99.55 - - - - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 엘지디스플레이㈜ 2015-12-10 2023-06-30 98,995 94.64 - - 74 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 엘지디스플레이㈜ 2015-10-16 2023-06-30 42,006 98.62 - - - - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 엘지디스플레이㈜ 2016-07-18 2022-12-31 120,569 93.13 - - - - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 LG전자(주) 2018-01-01 2022-12-31 231,958 99.63 638 - - - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 엘지디스플레이㈜ 2019-08-01 2023-05-31 386,045 82.7 7,258 - 24,465 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 (주)LG화학 2020-02-06 2022-09-30 34,187 96.66 - - 5,036 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 (주)엘지유플러스 2020-06-09 2022-12-31 78,682 88.95 - - 9,182 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 엘지디스플레이㈜ 2020-09-16 2023-05-31 42,461 83.77 - - 5,210 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 (주)LG화학 2020-11-09 2022-09-30 47,670 100 - - 600 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 (주)엘지하우시스 2020-12-02 2022-09-30 29,656 100 - - - - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 LG전자(주) 2020-12-16 2022-10-15 38,160 93.99 1,878 - 20,220 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 엘지디스플레이㈜ 2021-06-10 2023-12-31 578,749 82.22 54,188 - 127,257 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 (주)엘지유플러스 2021-06-10 2023-07-30 67,200 54.94 9,710 - 5,170 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 LG에너지솔루션 2021-05-31 2022-12-31 84,479 82.84 4,941 - 8,927 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 (주)엘지유플러스 2021-06-10 2023-07-10 22,200 79.16 5,760 - 4,620 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 엘지이노텍(주) 2021-11-05 2022-08-31 55,986 100 - - 28,626 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 (주)LG화학 2021-12-20 2023-05-31 55,900 26.48 3,953 - 6,234 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 LGBCM 2022-01-01 2023-09-30 73,000 66.56 14,132 - 20,798 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 엘지이노텍(주) 2022-02-01 2022-12-25 94,521 56.63 390 - 27,166 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 LG에너지솔루션 2022-08-19 2022-12-31 30,800 7.94 311 - 2,341 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 (주)LG화학 2020-10-23 2022-12-31 31,187 100 - - 2,778 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 (주)LG화학 2020-10-22 2022-12-31 17,390 87.48 36 - 5,025 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 (주)LG화학 2021-07-19 2023-12-31 76,167 15.66 - - 5,895 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 (주)LG화학 2021-08-17 2023-12-31 120,000 17.02 484 - 12,981 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 (주)LG화학 2021-08-19 2023-03-31 29,390 49.99 - - 10,119 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 (주)LG화학 2021-12-09 2023-12-31 59,999 4.97 - - 1,909 - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 (주)LG화학 2022-05-16 2023-04-30 74,747 9.27 6,929 - - - 자이씨앤에이㈜ 건설형매출 (주)LG화학 2022-09-06 2023-05-31 14,765 0.02 3 - - - 합 계 110,613 - 334,630 - ※ 공사기한은 프로젝트의 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. 마. 공정가치 평가 내역□ 자이에스앤디 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부가액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 244,747,172 244,747,172 100,050,830 100,050,830 매출채권및기타채권 646,169,794 646,169,794 36,296,229 36,296,229 단기금융자산 54,462,792 54,462,792 133,391,007 133,391,007 장기매출채권및기타채권 5,107,741 5,107,741 4,969,374 4,969,374 장기금융상품 12,407,859 12,407,859 8,871,045 8,871,045 당기손익-공정가치측정 금융자산 11,296,102 11,296,102 2,811,158 2,811,158 소계 974,191,460 974,191,460 286,389,643 286,389,643 금융부채: 매입채무및기타채무 423,487,812 423,487,812 38,365,235 38,365,235 단기금융부채(*1) 169,099,068 169,099,068 7,232,426 7,232,426 장기금융부채(*1) 128,421,166 128,421,166 39,328,368 39,328,368 소계 721,008,046 721,008,046 84,926,029 84,926,029 (*1) 단기차입금 및 유동차입금, 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결기업의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 11,296,102 11,296,102 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융자산: 단기금융자산 - 61,755,799 - 61,755,799 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,811,158 2,811,158 □ 자이씨앤에이 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당분기말: 금융자산 시장성없는 지분상품 7,763 - - 7,763 7,763 금융자산 합계 7,763 - - 7,763 7,763 전기말: 금융자산 시장성없는 지분상품 5,289 - - 5,289 5,289 금융자산 합계 5,289 - - 5,289 5,289 2) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 총포괄손익 매입 잔액 당기이익 기타포괄손익 당분기 : 금융자산 시장성없는 지분상품 5,289 (3) - 2,476 7,763 금융자산합계 5,289 (3) - 2,476 7,763 3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 4) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 분·반기보고서의 경우 기재를 생략함. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23(당기) 한영회계법인 - - - 제22기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 가. 총계약원가 추정의 불확실성나. 공사진행율 산정다. 공사변경에 따른 회계처리 제21기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 가. 총계약원가 추정의 불확실성나. 공사진행율 산정다. 공사변경에 따른 회계처리 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기) 한영회계법인 분·반기 별도/연결 재무제표 검토제23기 별도/연결 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 감사 450백만원 4,500시간 450백만원 1,821시간 제22기(전기) 한영회계법인 반기 재무제표 등에 대한 검토 및제22기 재무제표 등에 대한 감사 등 170백만원 1,704시간 170백만원 1,650시간 제21기(전전기) 한영회계법인 반기 재무제표 등에 대한 검토 및제21기 재무제표 등에 대한 감사 등 150백만원 1,606시간 150백만원 1,601시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - 제22기(전기) 2021-11-02 세무조정 2022.01.01~2022.03.31 8백만원 한영회계법인 제21기(전전기) 2020-11-30 세무조정 2021.01.01~2021.03.31 7백만원 한영회계법인 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제(1) 제23기 3분기- 해당사항 없음(2) 제22기- 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단(3) 제21기- 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선 방안 등- 해당사항 없음.(2) 회계 감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사(검토)의견 사업연도 감사인 감사(검토)의견 제23기 3분기 - 해당사항 없음 제22기 한영회계법인 우리는 첨부된 자이에스앤디 주식회사의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 자이에스앤디 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 제21기 한영회계법인 우리는 첨부된 자이에스앤디 주식회사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 자이에스앤디 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 다. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사회 구성 개요작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 3명 등 총 5인으로 구성되어 있습니다. 매년 정기적으로 분기별 1회의 이사회를 개최하며, 수시로 의결사항이 발생할 경우 임시 이사회를 소집하고 있습니다. 이사회는 법령과 정관에서 정한 사항 및 회사의 업무집행에 관한 중요한 사항을 결의하며, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독합니다. 또한 권한의 위임, 기타 이사회의 운영에 관한 필요한 사항을 정하기 위하여 별도의 이사회 규정을 두고 있습니다.이사회 내에는 감사위원회가 설치되어 운영 중이며, 사외이사후보추천위원회는 설치되어 있지 않습니다.(2) 이사회 의장에 관한 사항 이사회 의장 대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임사유 엄관석 겸직 - 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위해 선임함- 당사 정관과 이사회 규정에 의거, 이사회 의장을 수행함 (3) 사외이사 및 그 변동현황 (가) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 3 - - ※ 2022년 3월 25일 개최한 제22기 정기주주총회에서 임기가 만료되는 3인의 사외 이사 중 1인은 중임, 2인은 신규 선임함. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 엄관석(참석률:100%) 채헌근(참석률:100%) *민유태(참석률:100%) * 박영철(참석률:100%) 김대영(참석률:100%) **공상훈(참석률:100%) **박인섭(참석률:100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 2022-01 2022-02-10 1. '21년 재무제표(이익잉여금처분계산서(案) 포함) 및 연결재무제표, 영업보고서 승인의 건2. 대규모 내부거래(특수관계인에 대한 출자) 승인의 건3. 주주총회 전자투표제도 채택 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - - 2022-02 2022-02-24 1. '22년 안전보건계획 승인의 건2. 정기주주총회 소집 및 의안 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - - 3. '21년 내부회계관리제도 운영 실태 보고의 건4. '21년 내부회계관리제도 운영 평가 보고의 건 보고 참석 참석 참석 참석 참석 - - 2022-03 2022-03-25 1. '22년 이사 보수의 결정 및 집행 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2. '21년 실적 및 '22년 사업계획 보고의 건 보고 참석 참석 - - 참석 참석 참석 2022-04 2022-05-19 1. 준법통제기준 제정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2. 준법지원인 선임의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3. 감사위원회 운영규정 개정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4. '22년 1분기 실적 보고의 건 보고 참석 참석 - - 참석 참석 참석 2022-05 2022-08-11 1. 집행이원 인사관리 규정 개정 및 대표이사 역할급 변경 승인 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2. '22년 상반기 실적 보고의 건 보고 참석 참석 - - 참석 참석 참석 * 2022년 3월 25일 민유태 사외이사, 박영철 사외이사가 임기 만료 되었습니다.** 2022년 3월 25일 개최한 제22기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. 다. 이사회 내의 위원회(1) 위원회 현황 (2022. 03. 25 정기주주총회 이전) 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 비고 감사위원회