자이에스앤디 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 24 기 3분기 : 2023년 01월 01일 부터 2023년 09월 30일 까지
제 23 기 3분기 : 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지
자이에스앤디 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 자이에스앤디 주식회사(이하 "지배기업")와 주식회사 지에프에스 등 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업 개요지배기업은 2000년 4월 8일에 설립되어 주택건설업, 건축공사업, 홈네트워크 설치와정보통신공사, 주택관리업 및 전자경비업을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 2016년 6월 21일을 합병기일로 하여 지에스건설㈜가 지분의 100% 를 보유하고 있던 자이서비스㈜를 흡수합병하였습니다. 지배기업은 합병 이후 시설물유지관리업 및 유상옵션 판매와 주거부문의 주택관리 뿐만 아니라 BTO, BTL, 비주거(빌 딩, 호텔 등)부문의 운영관리 등으로 사업범위를 확장하고 있으며 2018년 2월 23일자로 주식회사 이지빌에서 자이에스앤디 주식회사로 사명을 변경하였습니다.지배기업은 2019년 11월 6일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 자본금은 49,029백만원이며, 지배기업의 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주	합계	지분율

지에스건설㈜	19,319,000	-	19,319,000	39.40%

글랜우드솔루션제일호㈜	-	10,246,000	10,246,000	20.90%

우리사주조합	1,878,804	-	1,878,804	3.83%

기타	17,584,716	-	17,584,716	35.87%

합계	38,782,520	10,246,000	49,028,520	100.00%

1.2 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	소재지	결산일	업종	비고

당분기말	전기말

(주)지에프에스	51.0	51.0	한국	12월31일	서비스업	자이에스앤디(주)의 종속기업

자이씨앤에이(주)(*1)	60.0	60.0	한국	12월31일	건설업	(주)지에프에스의 종속기업

ZEIT C NANJING Co,. Ltd.	100.0	100.0	중국	12월31일	건설업	자이씨앤에이(주)의 종속기업

ZEIT C Vietnam construction Co., Ltd	100.0	100.0	베트남	12월31일	건설업	자이씨앤에이(주)의 종속기업

ZEIT C POLAND sp.zo.o.	100.0	100.0	폴란드	12월31일	건설업	자이씨앤에이(주)의 종속기업

ZEIT C AMERICA, INC.(*2)	100.0	100.0	미국	12월31일	건설업	자이씨앤에이(주)의 종속기업

(*1) 전분기 중 종속기업인 (주)지에프에스가 지분율 60%를 취득하였으며, 전기 중 ㈜에스앤아이건설은 사명을 자이씨앤에이(주)로 변경하였습니다.(*2) 당분기 중 설립 되어, 신규 연결 편입하였습니다.1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

당분기> (단위 : 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익

㈜지에프에스	292,114,025	90,248,434	201,865,591	7,680,000	5,040,190

자이씨앤에이㈜	613,403,615	369,004,781	244,398,834	1,085,347,122	97,153,125

ZEIT C NANJING Co,. Ltd.	83,734,462	55,951,760	27,782,702	141,510,183	9,016,210

ZEIT C Vietnam construction Co., Ltd.	96,493,587	56,715,443	39,778,144	189,043,946	14,007,253

ZEIT C POLAND sp.zo.o.	21,734,770	6,453,742	15,281,028	48,275,210	7,030,051

ZEIT C AMERICA, INC.	2,385,549	373,868	2,011,681	457,093	(5,337)

*상기 재무정보는 내부거래가 제거되기 전 금액입니다.

전분기> (단위 : 천원)

기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익

㈜지에프에스	290,092,925	93,267,525	196,825,400	-	(2,151,727)

자이씨앤에이㈜	797,228,079	637,430,473	159,797,606	786,160,748	32,559,903

ZEIT C NANJING Co,. Ltd.	137,614,716	95,524,246	42,090,470	102,201,805	7,114,612

ZEIT C Vietnam construction Co., Ltd.	141,218,408	100,023,602	41,194,806	212,114,370	15,417,458

ZEIT C POLAND sp.zo.o.	53,440,725	25,522,901	27,917,824	58,094,776	(49,433)

*상기 재무정보는 내부거래가 제거되기 전 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책의 요약2.1 재무제표 작성기준연결기업의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 중요한 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결기업의 영업부문

영업부문	주요사업

Home Improvement	홈네트워크/전기통신공사, 시스클라인공사, 옵션공사, 아파트 A/S 등

부동산운영	시설관리, 인프라운영관리, 임대운영, 자산관리 등

주택개발	주택건축, 분양 등

건축	첨단공장/연구시설 등 건축, 플랜트 등

연결기업은 주요사업에 따라 영업부문을 구분하고 있으며, 해당 부문별 손익은 경영진에 보고 되어 평가되고 있습니다.

(2) 영업부문의 수익내역 (단위 : 천원) 구분 Home Improvement 부동산운영 주택개발 건축 합계 연결조정 합계 매출액 157,944,667 74,352,632 202,693,864 1,467,571,242 1,902,562,405 (7,680,000) 1,894,882,405 매출총이익 24,824,331 4,732,947 18,340,547 146,052,732 193,950,557 (7,680,000) 186,270,557 영업이익 21,426,158 2,502,486 (6,608,118) 97,468,624 114,789,150 (8,170,000) 106,619,150 (단위 : 천원) 구분 Home Improvement 부동산운영 주택개발 건축 합계 연결조정 합계 매출액 113,200,833 70,513,394 252,816,848 1,154,328,842 1,590,859,917 (848) 1,590,859,069 매출총이익 16,428,906 4,472,789 73,940,845 103,558,991 198,401,531 - 198,401,531 영업이익 13,920,655 2,076,348 68,246,411 70,516,754 154,760,168 (20,235,565) 134,524,603 (3) 연결기업의 시점별 수익인식내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 보고부문 Home Improvement 부동산운영 주택개발 건축 합계 기간에 걸쳐 인식 97,176,541 66,133,870 202,678,176 1,459,891,243 1,825,879,830 한 시점에 인식 60,768,126 8,218,762 15,687 - 69,002,575 합계 157,944,667 74,352,632 202,693,863 1,459,891,243 1,894,882,405 (단위 : 천원) 구분 보고부문 Home Improvement 부동산운영 주택개발 건축 합계 기간에 걸쳐 인식 83,261,983 62,564,504 252,173,500 1,154,328,842 1,552,328,829 한 시점에 인식 29,938,002 7,948,890 643,348 - 38,530,240 합계 113,199,985 70,513,394 252,816,848 1,154,328,842 1,590,859,069 (4) 지역별 매출액 정보 (단위 : 천원) 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 한국 1,520,338,284 4,742,311 1,515,595,973 중국 및 동남아 330,554,129 - 330,554,129 폴란드 48,275,210 - 48,275,210 미국 457,093 - 457,093 합계 1,899,624,716 4,742,311 1,894,882,405 (단위 : 천원) 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 한국 1,222,691,824 4,243,706 1,218,448,118 중국 및 동남아 314,316,174 - 314,316,174 폴란드 58,094,776 - 58,094,776 미국 - - - 합계 1,595,102,774 4,243,706 1,590,859,068 (5) 당기 및 전기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 엘지디스플레이(주) 290,791,759 448,457,942 LG Display Vietnam Haiphong Co. Ltd. 153,517,979 184,689,799 (주)LG화학 302,574,667 - 합 계 746,884,405 633,147,741 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 채권잔액 대손충당금 현재가치할인차금 합계 유동 매출채권 629,560,685 (19,662,954) - 609,897,731 분양미수금 25,711 - - 25,711 단기대여금 59,542,498 (42,499) - 59,499,999 미수수익 1,297,544 - - 1,297,544 미수금 24,663,306 (87,847) - 24,575,459 영업보증금 156,380 - - 156,380 소계 715,246,124 (19,793,300) - 695,452,824 비유동 매출채권 265,988 - (13,982) 252,006 장기대여금 6,757,700 - - 6,757,700 장기성미수금 974 - - 974 영업보증금 64,980 - - 64,980 소계 7,089,642 - (13,982) 7,075,660 합계 722,335,766 (19,793,300) (13,982) 702,528,484 (단위 : 천원) 구분 채권잔액 대손충당금 현재가치할인차금 합계 유동 매출채권 885,836,123 (6,880) - 885,829,243 분양미수금 675,300 - - 675,300 단기대여금 13,542,499 (42,499) - 13,500,000 미수수익 782,614 - - 782,614 미수금 23,488,992 (1,115) - 23,487,877 영업보증금 1,168,626 - - 1,168,626 소계 925,494,154 (50,494) - 925,443,660 비유동 매출채권 322,787 - (18,893) 303,894 장기대여금 4,757,700 - - 4,757,700 영업보증금 29,009 - - 29,009 소계 5,109,496 - (18,893) 5,090,603 합계 930,603,650 (50,494) (18,893) 930,534,263 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 제각 연결범위변동 기말 미수금 1,115 86,732 - - - 87,847 단기대여금 42,499 - - - - 42,499 매출채권 6,880 19,659,114 (3,040) - - 19,662,954 합 계 50,494 19,745,846 (3,040) - - 19,793,300 (단위 : 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 제각 연결범위변동 기말 미수금 291,037 - (291,037) - - - 단기대여금 42,499 - - - - 42,499 매출채권 591,165 145,261 (8,656) (6,740) - 721,030 장기매출채권 - - - - 94,600 94,600 장기미수금 - - - - 5,945 5,945 합 계 924,701 145,261 (299,693) (6,740) 100,545 864,074 6. 건설계약(1) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증감액 공사수익인식 연결범위변동 기말잔액 전기통신공사 37,147,259 10,873,631 30,408,549 - 17,612,341 홈네트워크공사 14,264,548 25,361,564 20,441,184 - 19,184,928 주택공사 605,751,625 118,462,884 202,464,086 - 521,750,423 시스클라인공사 15,419,549 4,741,360 11,277,545 - 8,883,364 BTO사업 - 87,802,667 1,285,662 - 86,517,005 건축공사 1,147,305,376 1,204,646,226 1,459,891,243 - 892,060,359 합계 1,819,888,357 1,451,888,332 1,725,768,269 - 1,546,008,420 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증감액 공사수익인식 연결범위변동 기말잔액 전기통신공사 52,349,110 18,273,564 30,731,267 - 39,891,407 홈네트워크공사 19,299,232 14,479,261 15,283,402 - 18,495,091 주택공사 636,540,711 332,835,701 251,531,826 - 717,844,586 시스클라인공사 7,964,676 18,430,424 8,938,265 - 17,456,835 건축공사 - 1,120,712,682 1,154,318,328 1,060,014,316 1,026,408,670 합계 716,153,729 1,504,731,632 1,460,803,088 1,060,014,316 1,820,096,589 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 진행중인 건설계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 전기통신공사 52,230,965 45,279,698 6,951,267 홈네트워크공사 18,719,801 14,163,352 4,556,449 주택공사 383,397,008 299,212,543 84,184,465 시스클라인공사 5,938,996 3,359,029 2,579,967 BTO사업 1,285,662 1,285,662 - 건축공사 3,783,302,692 3,457,939,719 325,362,973 합계 4,244,875,124 3,821,240,003 423,635,121 (단위 : 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 전기통신공사 42,295,414 37,079,179 5,216,235 홈네트워크공사 12,422,715 9,191,742 3,230,973 주택공사 450,139,549 309,921,565 140,217,984 시스클라인공사 9,611,660 5,221,377 4,390,283 건축공사 3,172,388,910 2,909,185,530 263,203,381 합계 3,686,858,248 3,270,599,393 416,258,856 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 선수금 계약자산 계약부채 전기통신공사 1,164,392 1,147,218 - 1,834,694 1,495,145 홈네트워크공사 1,021,238 967,692 - 457,816 1,437,430 주택공사 17,080,855 16,659,357 - 66,943,159 18,168,148 시스클라인공사 966,560 248,490 - 4,100,770 402,654 BTO사업 1,066,311 - - - - 건축공사 117,103,521 36,025,540 24,813,489 142,457,094 63,899,283 합 계 138,402,877 55,048,297 24,813,489 215,793,533 85,402,660 (4) 당분기말 현재 연결기업이 자산으로 인식한 계약이행원가는 21,378,763천원(전기말 16,275,508천원)이며 선급공사원가, 선급금 및 재고자산에 포함되어 있습니다(주석 7참조). 연결기업은 옵션계약과 관련하여, 계약(또는 예상 계약)과 직접 관련되고, 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상되는 원가를 계약이행원가로 인식하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총 계약수익의변동 총 계약원가의 변동 공사손익 변동금액 미청구공사의변동 당기영향 향후영향 합계 전기통신공사 6,517,530 5,962,662 (296,671) 851,539 554,868 (296,671) 홈네트워크공사 393,441 (39,020) 369,925 62,536 432,461 369,925 주택공사 343,107 7,429,105 (7,065,196) (20,802) (7,085,998) (7,065,196) 시스클라인공사 (307,475) 299,522 (612,059) 5,062 (606,997) (612,059) 건축공사 105,383,214 102,638,174 (4,089,598) 6,834,638 2,745,040 (4,089,598) 합 계 112,329,817 116,290,443 (11,693,599) 7,732,973 (3,960,626) (11,693,599) (단위 : 천원) 구분 총 계약수익의변동 총 계약원가의 변동 공사손익 변동금액 미청구공사의변동 당기영향 향후영향 합계 전기통신공사 3,130,128 2,912,891 (89,499) 306,736 217,237 (89,499) 홈네트워크공사 54,094 (707,292) 714,139 47,247 761,386 714,139 주택공사 89,205,598 21,983,389 39,045,344 28,176,865 67,222,209 39,045,344 시스클라인공사 (5,676) (204,784) 204,619 (5,511) 199,108 204,619 건축공사 158,214,898 135,978,422 4,299,134 17,937,342 22,236,476 4,299,134 합 계 250,599,042 159,962,626 44,173,737 46,462,679 90,636,416 44,173,737 (6) 보고기간종료일 현재 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 및 원가보상계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 공사기한 진행률(%) 계약자산 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주택공사 건대입구자이엘라 2019.10.21 2022.10.07 100.0% - - - - 안양리버자이르네 2020.08.21 2022.11.23 100.0% - - - - 영등포자이르네 2020.07.01 2022.11.07 100.0% - - - - 개포자이르네 2020.08.10 2022.10.04 100.0% - - - - 범어자이엘라 2019.11.08 2022.11.01 100.0% - - - - 만촌자이르네 2020.04.17 2023.01.17 100.0% - - 55,448,415 19,646,000 양평자이비즈타워 2021.03.15 2023.03.31 100.0% 89,473 - - - 속초자이엘라 2020.12.19 2023.10.31 90.2% 3,542,747 - - - 가산동오피스텔 2021.08.24 2023.12.23 81.0% - - - - 경주자이르네 2021.11.05 2024.04.04 65.5% - - - - 대전스카이자이르네 2022.03.28 2025.06.27 34.8% 2,538,220 - - - 신설동역자이르네 2022.05.01 2024.10.31 34.0% - - 9,532,948 - 천안자이타워 2022.03.31 2024.05.31 33.8% - - - - 송도자이르네디오션 2022.05.18 2025.03.17 33.2% 4,518,386 - 3,319,638 - 동천역자이르네 2022.09.01 2025.01.31 32.8% 2,557,609 - 6,886,258 - 수성자이르네 2022.06.01 2024.09.01 31.6% - - 3,065,755 - 속초자이엘라더비치 2022.08.01 2025.06.30 13.1% 2,911,192 - 978,450 - BTO사업 광주원주고속도로 2016.11.11 2046.11.10 1.2% 421,318 - - - 건축공사 2블록 부속동 증축공사 2016.07.18 2023.12.31 95.2% - - 2,219 - P9 ToE CR 2019.08.01 2024.03.31 94.4% 12,134,309 - 11,204,600 - P10B CR 2021.06.10 2024.02.29 99.2% 29,324,034 - 16,522,000 - Next IDC 신축공사 2021.06.10 2024.08.31 89.0% 20,358,750 - 29,480,000 - 양극재 증설 건축공사 2022.01.01 2023.09.30 100.0% - - 20,717,070 - 양극재 증설 엔지니어링 공사 2022.10.27 2024.12.31 70.3% 2,827,076 - 39,483,400 - C4 CR증설공사 2022.02.01 2024.04.30 96.0% - - 27,229,620 - P10 CR7층 CR 2022.08.16 2023.12.31 69.4% 2,272,284 - 52,591,000 - 에너지플랜트2 전지생산2동 신축공사 2023.07.21 2025.06.30 1.5% 1,335,432 - - - PBAT Project 2021.07.19 2024.05.31 54.0% - - 34,658,659 - P4 Project 2021.08.17 2023.12.31 89.5% - - 67,209,776 - CNT4 PJT 2022.10.31 2024.08.31 15.4% 15,415 - 9,934,884 - Capa-up 공사 2013.12.20 2023.07.31 100.0% - - - - P10A CR 공사 2015.06.01 2023.12.31 96.1% - - - - 소형전지9,10동 신축공사 2020.09.01 2023.12.31 93.1% 303,871 - 48,017,603 - V-PJT CR 2020.04.15 2023.12.31 98.0% 11,878,326 - 3,219,383 - V-PJT H3 신축공사 2021.05.25 2023.12.31 91.5% - - 3,777,711 - H3 CR 2022.09.01 2023.12.31 90.3% - - 4,767,032 - 합 계 97,028,442 - 448,046,421 19,646,000 (단위 : 천원) 구분 계약일 공사기한 진행률(%) 계약자산 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주택공사 서초자이르네 2020.07.22 2022.08.19 100.0% - - - - 건대입구자이엘라 2019.10.21 2022.10.07 100.0% - - 480,000 - 안양리버자이르네 2020.08.21 2022.11.23 100.0% 9,072,747 - 647,251 - 영등포자이르네 2020.07.01 2022.11.07 99.3% - - 9,972,053 - 개포자이르네 2020.08.10 2022.10.04 99.3% - - - - 범어자이엘라 2019.11.08 2022.11.01 96.0% - - 1,984,998 - 만촌자이르네 2020.04.17 2023.01.17 85.9% 39,751,857 - 28,491,694 - 양평자이비즈타워 2021.03.15 2023.03.31 74.9% 12,608,752 - - - 속초자이엘라 2020.12.19 2023.08.31 39.1% - - - - 가산동오피스텔 2021.08.24 2023.12.23 37.9% - - - - 경주자이르네 2021.11.05 2024.04.04 33.0% - - - - 대전스카이자이르네 2022.03.28 2025.06.27 13.0% 567,103 - - - 신설동역자이르네 2022.05.01 2024.10.31 10.7% 72,242 - - - 천안자이타워 2022.03.31 2024.05.31 9.8% - - 수성자이르네 2022.06.01 2024.09.01 8.0% 2,156,832 - 409,163 - 동천역자이르네 2022.09.01 2025.01.31 6.7% 998,813 - 674,088 - 송도자이르네디오션 2022.05.18 2025.03.17 6.3% - - 2,241,839 - 속초자이엘라더비치 2022.08.01 2025.06.30 4.1% 1,714,814 - - - 건축공사 P10 건설공사 2015.10.20 2022.12.31 100.0% - - 4,730,264 - P10 345kV 변전소 공사 2015.12.10 2023.06.30 98.5% - - 94,864 - P9 대기환경설비공사 2015.10.16 2023.06.30 98.6% - - - - P10 대기환경설비공사 2015.10.08 2022.12.31 98.9% 101,754 - - - 2블록 부속동 증축공사 2016.07.18 2022.12.31 94.2% - - - - 창원1공장 선진화 프로젝트 2018.01.01 2022.12.31 100.0% - - 608,133 - P9 ToE CR 2019.08.01 2023.05.31 86.7% 19,395,917 - 18,019,100 - 오송공장 4단계 2020.02.06 2022.12.31 100.0% - - 791,603 - 메가센터 7,8단계 증설공사 2020.06.09 2023.10.31 96.2% - - 6,034,380 - Capa-up공사 2020.09.16 2023.05.31 91.1% 639,472 - 5,305,300 - 양극재 4공장 신축공사 2020.11.09 2022.09.30 100.0% - - - - 단열재 3공장 신축공사 2020.12.02 2022.09.30 100.0% - - - - 통합시험동 증축공사 2020.12.16 2022.12.31 100.0% - - 9,856,965 - P10B CR 2021.06.10 2023.12.31 89.5% 37,089,918 - 142,436,800 - Next IDC 신축공사 2021.06.10 2023.07.30 34.2% - - 33,220,000 - 오창 2공장 시험연구동 2021.05.31 2023.05.31 94.1% 3,156,148 - 3,801,699 - Next IDC 154kV 2021.06.10 2023.07.10 83.8% 3,278,708 - 12,540,000 - CR증설 공사 2021.11.05 2022.08.31 100.0% - - - - 리더십센터 Renewal 공사 2021.12.20 2023.05.31 41.5% - - 19,986,771 - 양극재 증설 건축공사 2022.01.01 2023.09.30 66.0% 6,148,940 - 42,398,400 - 양극재 증설 엔지니어링 공사 2022.10.27 2024.12.31 26.7% 9,519,849 - 4,312,000 - C4 CR증설공사 2022.02.01 2023.07.31 75.2% - - 91,147,540 - 1공장 증설공사 2022.08.19 2023.09.30 28.8% - - 16,174,158 - P10 CR7층 CR 2022.08.16 2023.12.31 30.4% 26,166,184 - - - NBL 11만톤 증설 2020.10.23 2022.12.31 100.0% - - - - PBAT Project 2021.07.19 2023.12.31 27.4% - - 13,628,827 - P4 Project 2021.08.17 2023.12.31 46.5% - - 58,452,491 - CNT3 PJT 2021.08.19 2023.03.31 87.0% 450,808 - 10,505,986 - C3-IPA 증설 Project 2021.12.09 2023.12.31 22.9% - - 10,439,046 - NCC T/A 최적화 PJT 2022.05.16 2023.04.30 83.5% - - 49,920,583 - CNT4 PJT 2022.10.31 2024.08.31 2.6% - - 32,116,319 - 중국 남경 Capa-up 공사 2013.12.20 2022.12.31 98.8% 130,475 - - - 중국 광저우 P10A CR 공사 2018.04.01 2023.03.31 95.9% - - 813,015 - 중국 남경 원통형전지 전극라인 증설공사 2020.09.01 2022.09.30 100.0% - - 9,158,623 - 중국 남경 소형전지7동 부속동 및 8동 신축공사 2021.03.01 2022.12.31 100.0% - - 14,568,611 - 중국 남경 소형전지9,10동 신축공사 2022.04.15 2023.12.31 50.4% 965,468 - 51,158,122 - 베트남 V-PJT CR 2020.04.15 2023.05.31 87.0% 12,925,180 - 5,954,847 - 베트남 냉장고 생산동 건설공사 2020.10.01 2022.07.31 100.0% - - - - 베트남 하이퐁공장 CR 증설공사 2021.01.15 2022.10.31 100.0% - - 505,134 - 베트남 V-PJT H3 신축공사 2021.05.25 2023.07.31 75.9% 6,255,748 - 43,472,191 - 베트남 H3 CR 2022.09.01 2023.12.31 64.7% 3,426,420 - 31,234,229 - 폴란드 자동차전지공장 복지동 신축공사 2020.08.01 2022.12.31 100.0% - - 690,272 - 폴란드 자동차전지공장 활성화4동 신축공사 2021.03.04 2022.10.31 100.0% 1,211,443 - 1,470,489 - 폴란드 환경안전성 시험센터 2022.01.01 2023.01.31 90.3% - - 21,019,671 - 합계 197,805,592 - 811,467,519 - (7) 보고기간종료일 현재 한 시점에 수익을 인식하는 옵션공사 등에서 생기는 계약부채(선수금)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 67,669,470 63,938,285 장기계약부채 67,545,812 71,751,620 합 계 135,215,282 135,689,905 전기말에 인식된 계약부채 135,689,905천원 중 61,690,962천원은 당기에 수익으로 인식되었습니다. 7. 재고자산 및 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 용지 - 3,715,546 상품 및 제품 9,440,168 17,490,648 원재료 8,493,412 10,547,404 완성상가 674,272 1,761,997 저장품 - 1,925 미착품 - 738,202 합 계 18,607,852 34,255,722 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급공사원가 598,021 2,107,825 선급금 21,128,147 10,383,508 선급비용 12,340,923 4,026,850 매입부가가치세 4,027,372 7,014,136 선급법인세 137,328 55,562 합 계 38,231,791 23,587,881 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타비유동자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기선급금 3,980,561 6,395,185 장기선급비용 629,630 740,620 합 계 4,610,191 7,135,805 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산보고기간종료일 현재 연결기업의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권(*) 4,065,466 3,181,928 출자금 8,471,885 8,381,806 합계 12,537,351 11,563,734 연결기업의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 일부가 피투자회사의 차입금에 대한 담보 및 연결기업 보증 등의 약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참고). (*) 연결기업은 ㈜알링크가 발행한 상환전환우선주에 투자하고 있으며, 보통주로 전환시 지분율은 13.2%입니다. 지분율이 20% 미만이나 이사회에서 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 하지만 해당 금융상품을 통해 ㈜알링크에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 재무상태표상 '당기손익-공정가치 측정 금융자산'으로 분류하고 있습니다. 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 구축물 1,580,630 (124,127) 1,456,503 기계장치 187,735 (79,840) 107,895 건설장비 3,383 (1,579) 1,804 차량운반구 165,043 (46,725) 118,318 공구와기구 2,323,455 (1,722,112) 601,343 비품 4,734,307 (3,303,964) 1,430,343 기타유형자산 207,666 (150,619) 57,047 합 계 9,202,219 (5,428,966) 3,773,253 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 구축물 1,580,630 (83,821) 1,496,809 기계장치 178,141 (47,515) 130,626 건설장비 3,383 (1,071) 2,312 차량운반구 60,530 (49,247) 11,283 공구와기구 2,286,507 (1,453,163) 833,344 비품 4,445,585 (2,894,846) 1,550,739 기타유형자산 205,036 (128,863) 76,173 합 계 8,759,812 (4,658,526) 4,101,284 (2) 당분기 및 전분기의 연결기업의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 환산차이 기말 구축물 1,496,809 - - (40,306) - - 1,456,503 기계장치 130,626 6,872 - (31,545) - 1,942 107,895 건설장비 2,311 - - (507) - - 1,804 차량운반구 11,283 117,816 (1,302) (12,766) - 3,287 118,318 공구와기구 833,344 42,126 - (277,629) - 3,502 601,343 비품 1,550,738 374,656 (1,401) (484,312) (13,083) 3,745 1,430,343 기타유형자산 76,173 2,630 - (21,756) - - 57,047 합계 4,101,284 544,100 (2,703) (868,821) (13,083) 12,476 3,773,253 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 환산차이 연결범위변동 기말 구축물 1,551,140 - - (40,896) - - - 1,510,244 기계장치 12,961 128,903 (3,633) (19,763) - 9,055 23,324 150,847 건설장비 2,988 - - (507) - - - 2,481 차량운반구 44,193 - (14,648) (11,328) - - - 18,217 공구와기구 873,913 189,293 (44,844) (266,315) - 20,824 113,507 886,378 비품 1,107,558 620,518 (6,943) (545,818) (18,393) 19,218 701,753 1,877,893 기타유형자산 64,089 42,960 - (22,866) - - - 84,183 합계 3,656,842 981,674 (70,068) (907,493) (18,393) 49,097 838,584 4,530,243 10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 순장부가액 영업권 182,131,548 - (279,000) 181,852,548 회원권 2,671,740 - - 2,671,740 소프트웨어 35,605,400 (26,118,938) - 9,486,462 고객관계 31,295,000 (30,604,541) - 690,459 개발비 4,107,976 (1,655,709) - 2,452,267 기타무형자산 442,079 (15,113) - 426,966 합 계 256,253,743 (58,394,301) (279,000) 197,580,442 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 순장부가액 영업권 182,131,548 - (279,000) 181,852,548 회원권 2,671,740 - - 2,671,740 소프트웨어 34,240,877 (23,098,317) - 11,142,560 고객관계 31,295,000 (29,952,737) - 1,342,263 개발비 4,107,976 (1,039,514) - 3,068,463 기타무형자산 18,079 (13,491) - 4,588 합 계 254,465,220 (54,104,059) (279,000) 200,082,163 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 대체 환산차이 기말 영업권 181,852,548 - - - - 181,852,548 회원권 2,671,740 - - - - 2,671,740 소프트웨어 11,142,560 462,290 (2,991,504) 846,200 26,916 9,486,462 고객관계 1,342,263 - (651,804) - - 690,459 개발비 3,068,463 - (616,196) - - 2,452,267 기타무형자산 4,588 1,270,200 (1,622) (846,200) - 426,966 합 계 200,082,162 1,732,490 (4,261,126) - 26,916 197,580,442 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 대체 환산차이 연결범위변동 기말 영업권 606,000 - - - - 181,246,548 181,852,548 회원권 1,101,505 646,350 - - - 923,885 2,671,740 소프트웨어 802,661 986,240 (2,293,695) - 48,026 11,839,948 11,383,180 고객관계 1,068,002 - (20,397,369) - - 29,400,000 10,070,633 개발비 649,403 2,599,525 (230,611) - - - 3,018,317 기타무형자산 - 31,200 (1,311) - - 106,361 136,250 합 계 4,227,571 4,263,315 (22,922,986) - 48,026 223,516,742 209,132,668 11. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 토지 134,037,958 - 134,037,958 건설중인자산 11,471,057 - 11,471,057 합계 145,509,015 - 145,509,015 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 토지 133,227,936 - 133,227,936 건물 2,061,400 (2,061,400) - 건설중인자산 9,241,561 - 9,241,561 합계 144,530,897 (2,061,400) 142,469,497 (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 투자부동산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 기말 토지 133,227,936 810,022 134,037,958 건설중인자산 9,241,561 2,229,496 11,471,057 합 계 142,469,497 3,039,518 145,509,015 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 기말 토지 127,555,874 5,646,879 24,000 133,226,753 건설중인자산 7,371,169 1,396,149 (24,000) 8,743,318 합 계 134,927,043 7,043,028 - 141,970,071 보고기간종료일 현재 연결기업의 투자부동산 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 12. 리스연결기업이 리스이용자(중간리스제공자)인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 42,392,513 35,117,850 차량운반구 1,587,667 1,163,963 건설장비 등 1,972,315 1,649,336 합 계 45,952,495 37,931,149 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 9,943,463 5,724,433 비유동 42,281,308 37,827,988 합 계 52,224,771 43,552,421 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 4,462,457 3,906,053 차량운반구 498,564 592,107 기타 2,182,792 1,050,501 합계 7,143,813 5,548,661 리스부채에 대한 이자비용 2,397,087 2,072,512 단기리스료 3,176,498 2,428,779 소액자산 리스료 949,120 769,644 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 9,887,359천원, 7,693,601천원입니다. (3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융리스채권(유동) 634,292 678,364 금융리스채권(비유동) 2,549,254 2,972,138 합 계 3,183,546 3,650,502 13. 매입채무및기타채무와 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 351,489,173 492,462,045 미지급금 21,292,020 25,650,644 합 계 372,781,193 518,112,689 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 211,294 27,623,750 예수금 10,663,973 2,392,976 예수보증금 - 1,000 미지급비용 17,983,737 36,872,042 매출부가가치세 5,524,237 14,410,853 합 계 34,383,241 81,300,621 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기성예수보증금 7,200 7,200 14. 장단기금융부채(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 55,000,000 123,269,500 유동성장기사채 - 100,000,000 사채할인발행차금 - (29,969) 유동성리스부채 9,943,463 5,724,433 유동성금융보증부채 1,410,982 784,823 합 계 66,354,445 229,748,787 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기차입금 90,362,650 90,278,410 비유동리스부채 42,281,308 37,827,988 비유동금융보증부채 610,204 229,509 합 계 133,254,162 128,335,907 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 최장 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 하나은행 2024-03-02 5.74% 40,000,000 50,000,000 하나은행 2023-12-08 6.20% 10,000,000 25,000,000 국민은행 2023-12-22 6.57% 5,000,000 5,000,000 신한은행 2023-03-04 5.48% - 5,000,000 하나은행 2023-01-02 7.54% - 5,000,000 우리은행 2023-01-18 5.40% - 379,500 우리은행 2023-01-30 5.44% - 5,800,000 우리은행 2023-01-30 5.48% - 24,090,000 한국산업은행(*) 2024-03-04 5.35% - 200,000 한국산업은행(*) 2024-03-04 5.78% - 950,000 한국산업은행(*) 2024-03-04 5.32% - 900,000 한국산업은행(*) 2024-03-04 5.39% - 950,000 합계 55,000,000 123,269,500 (4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 최장 만기일 이자율 당분기말 전기말 장기차입금 계룡건설산업(주) 2035-08-19 - 89,605 89,605 (주)대우건설 2035-08-19 - 74,665 74,665 (주)도원이엔씨 2035-08-19 - 19,910 19,910 경남기업(주) 2035-08-19 - 16,180 16,180 유진건설(주) 2035-08-19 - 16,180 16,180 대국건설산업(주) 2035-08-19 - 16,180 16,180 (주)대저건설 2035-08-19 - 16,180 16,180 (주)에스엠 2035-12-16 - 29,510 29,510 (주)씨앤에스자산관리 2024-12-20 - 84,240 - 한국산업은행(*) 2027-03-03 3.87% 90,000,000 90,000,000 합 계 90,362,650 90,278,410 차감: 유동성 대체 - - 차감 후 잔액 90,362,650 90,278,410 (*) 종속기업이 보유하고 있는 지분이 담보로 제공되어 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 원화사채 제1회 무보증사채(공모)(*) 2023-05-04 2.98 - 100,000,000 합 계 - 100,000,000 차감: 유동성 대체 - 100,000,000 잔 액 - - 차감: 사채할인발행차금 - - 차감 후 잔액 - - (*) 전분기 중 종속기업으로 편입된 자이씨앤에이(주)의 2018년 발행 공모사채로 당분기 중 만기가 도래하여 상환하였습니다. 15. 순확정급여부채 (1) 확정기여형 퇴직급여제도연결기업은 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도의 시행에 따른 기여금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결기업이 당분기 퇴직급여로 계상한 금액은 137,432천원(전분기: 266,982천원)입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도 연결기업은 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도하의 순확정급여채무와 관련하여 연결기업의 재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 68,640,932 63,021,098 사외적립자산의 공정가치 (69,366,275) (69,623,380) 재무상태표상 순부채(순자산) (725,343) (6,602,282) 순확정급여자산 6,071,383 9,461,103 순확정급여부채 5,346,039 2,858,821 2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 8,499,172 7,008,461 순이자원가 (742,999) (54,573) 합계(*) 7,756,173 6,953,888 (*) 공동도급원가 정산에 따른 차감 후 금액입니다. (*) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 5,824,855 5,257,779 판매관리비 1,931,318 1,696,109 합계 7,756,173 6,953,888 16. 충당부채보고기간종료일 현재 연결기업의 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초 전입 환입 사용액 등 환율차이 연결범위변동 당분기말 유동 비유동 하자보수충당부채 10,182,309 2,724,782 (71,978) (2,225,201) 53,741 - 10,663,653 2,928,740 7,734,913 기타충당부채 3,696,192 664,148 - (283,365) - - 4,076,975 1,672,871 2,404,104 합계 13,878,501 3,388,930 (71,978) (2,508,566) 53,741 - 14,740,628 4,601,611 10,139,017 (단위 : 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초 전입 환입 사용액 등 환율차이 연결범위변동 기말 유동 비유동 하자보수충당부채 4,492,087 3,072,295 (8,301) (1,008,931) 9,828 2,512,395 9,069,373 1,216,260 7,853,113 기타충당부채 1,043,503 1,350,519 - (174,477) - 286,372 2,505,917 403,392 2,102,525 합계 5,535,590 4,422,814 (8,301) (1,183,408) 9,828 2,798,767 11,575,290 1,619,652 9,955,638 17. 우발사항 및 약정사항(1) 약정사항1) 연결기업이 보고기간종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관명 약정한도액 실행액 일반자금대출 신한은행 3,000,000 - 하나은행 50,000,000 50,000,000 국민은행 5,000,000 5,000,000 한국산업은행 95,000,000 90,000,000 보증 건설공제조합 19,238,000 16,294,125 융자 건설공제조합 50,322,580 - 외상매출채권담보대출 국민은행 5,000,000 1,520,795 신한은행 25,000,000 8,135,031 하나은행 12,000,000 2,585,303 농협은행 6,000,000 117,392 우리은행 22,500,000 8,316,074 당좌차월 하나은행 5,000,000 - 수입신용장 우리은행 USD 5,000,000 - 2) 당분기말 현재 연결기업의 장기보증금 중 2,000,000원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있고, 장단기 금융상품 중 각각 중국 분공사 설립목적으로 354,858천원, 어음 발행한도 목적으로 4,606,750천원이 사용제한 되어 있습니다. 3) 연결기업이 당분기말 현재 보유하고 있는 조합 출자금 중 질권설정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래처 당분기말 전기말 출자금 건설공제조합 8,015,538 7,943,550 출자금 전문건설공제조합 145,631 144,974 출자금 기계설비건설공제조합 99,543 95,201 출자금 정보통신공제조합 25,765 25,163 출자금 전기공사공제조합 71,259 70,555 출자금 엔지니어링공제조합 85,229 81,603 출자금 한국전기기술인협회 7,959 - 합계 8,450,924 8,361,046 4) 연결기업은 당분기말 현재 기업은행과 협력기업 공동지원 및 일자리 창출을 위해 은행에 예탁금 6,200,000천원을 예치하고, 은행은 연결회사의 예치금을 통해 협력기업에게 감면된 이자율로 대출하는 동반성장펀드에 약정을 체결하고 있습니다.(2) 담보제공자산1) 연결기업은 당분기말 현재 보유하고 있는 관계회사지분증권(별도재무제표 상 장부금액 : 289,989백만원)을 차입금 상환의 담보로 제공하고 있습니다.2) 보고기간종료일 현재 타인(특수관계자 제외)을 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 제공받는 자 장부금액 거래약정 담보권자 당기손익-공정가치측정 금융자산 계룡그린빌 주식회사 248,900 차입금 담보 농협은행 등 북한강관사병영 주식회사 - 차입금 담보 국민은행 등 파주양주강군 주식회사 - 차입금 담보 중소기업은행 등 더송도컨벤시아 주식회사 106,615 차입금 담보 한국산업은행 등 바른지킴이 주식회사 13,180 차입금 담보 우리은행 등 보람찬 주식회사 29,510 차입금 담보 농협은행 등 고성지킴이 주식회사 63,365 차입금 담보 중소기업은행 등 고양양주강군 주식회사 60,685 차입금 담보 중소기업은행 등 참과확인 주식회사 27,955 차입금 담보 중소기업은행 등 탐라사랑 주식회사 27,605 차입금 담보 중소기업은행 등 부산사랑 주식회사 84,240 차입금 담보 중소기업은행 등 단기금융상품 우리사주조합 4,000,000 우리사주대출 담보 한국증권금융 ㈜휴고파트너스 25,300,000 차입금 담보 수협은행 합계 29,962,055 (3) 타인으로부터 제공받은 보증1) 연결기업은 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 연결기업의 공사현장 등과 관련하여 241,311백만원의 계약이행, 하자보증 등을 제공받고 있으며, 주택도시보증공사로부터 14,845백만원의 공사이행보증을 제공받고 있습니다. 또한, 건설공제조합으로부터 995,036백만원의 공사이행보증을 제공받고 있습니다.2) 연결기업은 보고기간종료일 현재 종속기업 자이씨앤에이(주)의 인수시점 건설공사와 관련된 채무에 대하여 건설공제조합을 통하여 (주)디앤오와 (주)에스앤아이코퍼레이션으로부터 289억원의 연대보증 약정을 체결하고 있습니다.(4) 타인에게 제공한 보증1) 연결기업은 당분기말 현재 사회기반시설에 대한 민간투자법에 의하여 설립된 특수법인들에 대하여 자금보충의무를 타 건설출자자와 연대하여 출자지분율에 따라 다음과 같이 부담하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입현황 지분 해당액 파주양주강군 주식회사 67,369 13,474 계룡그린빌 주식회사 123,189 56,044 보람찬 주식회사 22,011 2,538 더송도컨벤시아 주식회사 127,638 26,591 북한강관사병영 주식회사 245,863 204,884 바른지킴이 주식회사 22,329 3,721 고양양주강군 주식회사 57,953 19,318 고성지킴이 주식회사 46,594 14,215 참과학인 주식회사 22,641 5,661 탐라사랑 주식회사 25,346 3,168 합계 760,933 349,614 2) 연결기업은 당분기말 현재 신설동역자이르네 현장 외 7개의 사업시행자 등을 위하여 책임준공의무를 지고 있으며, 정비사업관련 사업약정에 따라 보증기관에 당분기말 38,872백만원(한도: 54,856백만원), 전기말 37,197백만원(한도: 58,584백만원)의 손해배상 확약을 제공하고 있습니다. 속초자이엘라더비치 현장의 사업시행자를 위하여 책임준공의무 및 보증금액 13,000백만원을 한도로 하여 13,000백만원의 조건부 채무인수 의무를 지고 있습니다. 또한, 가산동오피스텔 현장 외 2개의 현장 사업시행자들을 위하여 책임준공의무 및 보증금액 87,500백만원을 한도로 하여 87,500백만원의 조건부 채무인수 의무를 공동시공사인 지에스건설㈜와 연대하여 지고 있습니다.3) 연결기업은 경주자이르네 현장 외 6개 현장에 대하여 보증채권자인 입주예정자를위해 주택도시보증공사와 연대하여 주채무자인 무궁화신탁 등에 596,322백만원의 금액을 한도로 분양보증을 제공하고 있으며, 보고기간종료일 현재 실제로 실행된 금액은 596,322백만원입니다.4) 연결기업은 수성자이르네 외 4개의 현장에 대해서 390,993백만원을 한도로 중도금 대출 등 연대보증을 제공하고 있으며, 보고기간종료일 현재 실제로 실행된 금액은266,760백만원입니다.(5) 대여금 약정당분기말 현재 연결기업이 진행중인 정비사업과 관련하여 10,000백만원(전기말 : 10,000백만원)의 무이자 대여약정과 4,700백만원(전기말 : 4,700백만원)의 유이자 대여약정을 체결하고 있으며, 한편 연결기업은 외주사업과 관련하여 61,542백만원(전기말 : 40,542백만원)의 대여약정을 체결하고 있습니다. 연결기업은 보고기간종료일현재 대여금 약정과 관련하여 무이자 대여금 3,042백만원(전기말 : 8,042백만원)과 유이자 대여금 62,758백만원(전기말 : 10,258백만원)을 대여하고 있습니다.(6) 계류중인 소송 사건보고기간종료일 현재 연결기업이 피고로 계류중에 있는 소송은 손해배상청구 등 15건(소송금액: 2,965백만원)이며, 원고로 계류중에 있는 소송은 용역비 청구 등 1건(소송금액: 4백만원)입니다. 보고기간종료일 현재 상기 계류중인 소송사건의 승패는 예측할 수 없습니다. (7) 공동약정보고기간종료일 현재 연결기업은 ㈜케이알산업과 고양휴게소 운영을 위하여 각각 50% 지분으로 공동약정을 체결하였으며, 이러한 공동약정을 공동영업으로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 연결기업의 연결재무제표는 공동영업 참여로 보유하는 자산,부채 및 공동으로 발생한 수익, 비용에 대한 연결기업의 지분율을 포함하고 있습니다. 18. 자본(1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 액면금액 단위 : 원, 자본금 단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 1,000 1,000 발행한 주식의 수 38,782,520 38,782,520 보통주 자본금 38,782,520 38,782,520 (2) 보고기간종료일 현재 우선주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 액면금액 단위 : 원, 자본금 단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1주당 액면금액 1,000 1,000 발행한 주식의 수(*) 10,246,000 10,246,000 우선주 자본금 10,246,000 10,246,000 (*) 2021년 12월 10일 이사회 결의에 따라 2022년 2월 26일 전환상환우선주를 발행하였습니다. 당분기말 현재 전환상환우선주의 발행조건 등의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주당발행금액 9,760원 의결권 1주당 1개의 의결권 우선주식 배당률 발행가 기준 연 1.5% 전환청구기간 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 존속기간 만료일까지 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가액 9,760원 (전환가액 조정조항 존재) 상환권자 발행회사 상환기간 발행일로부터 5년 2개월이 경과한 날로부터 신주가 보통주로 전환되는 날까지 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 267,246,228 267,243,460 기타자본잉여금 144,879 147,647 합 계 267,391,107 267,391,107 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 625,161 (718,769) 19. 이익잉여금 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 4,708,257 2,845,721 미처분이익잉여금 194,419,599 175,343,145 합계 199,127,856 178,188,866 (*) 상법상 이익준비금은 연결기업이 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 20. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분에 대한 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순이익 9,499,915,148 35,748,341,434 16,574,584,748 74,550,756,193 차감 : 우선주배당금(*1) (378,085,821) (1,121,928,579) (378,085,821) (887,679,755) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 보통주 분기순이익 9,121,829,327 34,626,412,855 16,196,498,927 73,663,076,438 가중평균유통보통주식수(*2) 38,782,520 38,782,520 38,782,520 38,782,520 기본주당이익 235 893 418 1,899 (*1) 당분기말 현재 재무제표에 미인식한 누적우선주배당금입니다. (*2) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행주식수 38,782,520 38,782,520 38,782,520 38,782,520 유상증자 - - - - 기말 가중평균유통보통주식수 38,782,520 38,782,520 38,782,520 38,782,520 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주가 있습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 9,121,829,327 34,626,412,855 16,196,498,927 73,663,076,438 가산: 우선주 배당금 378,085,821 1,121,928,579 378,085,821 887,679,755 보통주희석주당이익 계산에 사용된 순이익 9,499,915,148 35,748,341,434 16,574,584,748 74,550,756,193 가중평균유통보통주식수 38,782,520 38,782,520 38,782,520 38,782,520 가중평균유통상환전환우선주 10,246,000 10,246,000 10,246,000 8,144,256 조정후 가중평균유통보통주식수 49,028,520 49,028,520 49,028,520 46,926,776 희석주당손익 194 729 338 1,589 21. 판매비와관리비 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 10,949,218 30,591,976 9,278,155 21,379,844 퇴직급여 626,022 1,922,922 740,752 1,696,109 복리후생비 1,661,239 5,157,338 1,424,064 3,479,906 세금과공과 352,379 1,573,521 262,281 1,302,304 지급수수료 2,570,857 9,211,451 2,760,463 7,331,554 지급임차료 523,392 1,581,616 558,007 1,267,485 유형자산감가상각비 66,801 208,945 113,657 299,981 무형자산상각비 1,020,080 3,551,400 9,664,249 22,567,770 사용권자산상각비 690,173 1,945,260 719,110 1,751,824 광고선전비 38,256 576,285 42,598 589,510 대손상각비 7,314 19,656,074 43,289 136,605 기술개발비 43,060 126,897 53,731 94,030 하자보수비(환입) (155,827) 281,941 338 (5,737) 보험료 86,419 322,326 46,002 109,376 여비교통비 231,161 742,504 187,538 437,711 기타 428,027 2,200,951 353,495 1,438,656 합계 19,138,571 79,651,407 26,247,729 63,876,928 22. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 456 18,821 19,179 외환차익 13,515 1,931,582 217,083 546,476 외화환산이익 60,388 135,494 209,060 276,549 대손충당금환입 - - 291,037 291,037 배당금수익 - 63,688 - 82,082 잡수입 등 245,600 1,927,173 718,979 909,963 합계 319,503 4,058,393 1,454,980 2,125,286 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 102 2,694 48,627 54,252 매출채권처분손실 2,305 185,531 161,941 161,941 기타자산처분손실 6,047 23,088 - - 외환차손 129,275 1,611,652 162,403 583,918 외화환산손실 93,880 187,264 130,150 319,802 대손상각비 86,732 86,732 - - 기부금 - - - 2,000 잡손실 등 86,980 392,323 11,854 16,165 합계 405,321 2,489,284 514,975 1,138,078 23. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 3,284,208 10,065,162 1,738,930 4,121,300 외환차익 247,146 2,565,698 54,631 354,005 외화환산이익 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 40,900 84,542 (15,850) 12,131 금융자산처분이익 - - - 981,811 합계 3,572,254 12,715,402 1,777,711 5,469,247 (2) 금융원가 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 3,588,716 12,327,962 3,544,920 8,669,199 외환차손 (22,519) 1,978,908 11,166 108,688 외화환산손실 - - 46,271 95,875 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 266 2,275 (26,720) 18,171 금융자산처분손실 - 758 5,246 5,496 합계 3,566,463 14,309,903 3,580,883 8,897,429 24. 법인세연결기업은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 인식하였습니다. 한편 당분기의 추정평균연간유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 26.0%(전분기 : 23.5%)입니다. 25. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 52,307,531 151,416,988 49,225,949 124,407,881 재료비 78,537,486 248,616,599 59,447,578 149,420,995 외주비 308,622,673 1,196,522,924 433,496,059 1,024,288,184 복리후생비 8,195,856 24,510,282 6,867,493 17,239,324 대손상각비 7,314 19,656,074 43,289 136,605 지급임차료 1,620,357 4,782,269 1,733,962 4,072,921 유형자산상각비 270,853 825,111 331,313 877,437 무형자산상각비 1,256,067 4,261,127 9,801,888 22,922,986 세금과공과 2,433,280 8,670,081 2,177,974 6,540,011 지급수수료 17,842,921 59,074,073 16,495,835 45,087,765 기타 20,189,629 69,927,727 25,786,989 61,340,357 합계 491,283,967 1,788,263,255 605,408,329 1,456,334,466 26. 특수관계자 거래 등(1) 특수관계자 등의 내역 구 분 회사명 지배기업 지에스건설㈜ 유의적인 영향력을 행사하는 기업 글랜우드솔루션제일호㈜, ㈜디앤오 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 등 ㈜미래엠 ㈜디앤오씨엠 S CM NANJING(*2) S CM VIETNAM COMPANY LIMITED(*2) S CM POLAND SP. Z o. o(*2) 관계기업 ㈜알링크 기타의특수관계자 지배기업의 종속기업 자이에스텍㈜ 외 110개사 지배기업의 관계기업 ㈜지에스코크렙뉴스테이위탁관리부동산투자회사 외 32개사 지배기업의 공동기업 지앤엠에스테이트㈜ 외 10개사 기타(*1),(*3) 지에스그룹 계열사 (*1) 지에스그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며, 지에스그룹 소속 해외계열회사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 지에스그룹 기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.(*2) ㈜디앤오씨엠의 100% 지분보유 해외종속기업입니다.(*3) 서울문산고속도로㈜는 당기 중 지분처분으로 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자 등과의 주요 거래 내역 (단위 : 천원) 구분 기업명 매출 등 매입 등 매출 매입 기타비용 지배기업 지에스건설㈜ 94,671,408 969,872 3,063,498 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜디앤오 14,047,550 - 2,943,129 기타의 특수관계자 ㈜지씨에스 2,991,845 147,575 13,225 지에스엘리베이터㈜ - 252,184 - 에너지머티리얼즈㈜ 41,289,000 - - 기타 파르나스호텔㈜ 4,424,581 29,925 - ㈜지에스스포츠 221,958 - - ㈜지에스 - - 10,901 ㈜삼양인터내셔날 - 280 - 지에스네오텍㈜ - 6,265,440 - 옥산오창고속도로㈜ 942,188 - - 서울문산고속도로㈜ (*) 4,623,852 1,155,312 328,459 지에스칼텍스㈜ - 5,685,057 - 지에스리테일㈜ 6,526 365,283 - 합 계 163,218,908 14,870,928 6,359,212 * 당기 중 지분처분으로 특수관계자에서 제외되었습니다. 상기 거래내역은 특수관계자 제외 전까지의 거래내역입니다. (단위 : 천원) 구분 기업명 매출 등 매입 등 매출 매입 기타비용 지배기업 지에스건설㈜ 77,666,900 1,475,887 651,227 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)디앤오 1,201,100 - 2,765,379 기타의 특수관계자 자이에스텍 주식회사 - 287,154 - ㈜지씨에스 1,953,011 145,134 9,594 기타 파르나스호텔㈜ 3,662,555 26,325 - ㈜지에스스포츠 265,565 - - ㈜삼양인터내셔날 - 55,065 - 지에스네오텍㈜ - 21,548,030 - 옥산오창고속도로㈜ 907,763 - - 서울문산고속도로㈜ 3,862,368 1,078,575 - 지에스칼텍스㈜ - 6,165,738 - 지에스리테일㈜ - 297,123 - 합 계 89,519,262 31,079,031 3,426,200 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권(*1) 매입채무 기타채무 지배기업 지에스건설㈜ 24,976,467 3,755,118 2,013,257 570,714 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜디앤오 3,485,436 879,522 - 2,882,863 관계기업 ㈜알링크 - 43,990 - - 기타의 특수관계자 ㈜지씨에스 401,250 1,497 - 13,042 지베스코자산운용㈜ - 240,000 - - 에너지머티리얼즈㈜ 9,760,300 - - - 기타 옥산오창고속도로㈜ 114,386 - - - 지에스네오텍㈜ - - 1,644,036 - 파르나스호텔㈜ 541,303 - 4,134 - 서울문산고속도로㈜ - - - - ㈜지에스리테일 1,397 53,540 - - ㈜지에스스포츠 14,649 - - - 지에스칼텍스㈜ - 163,886 - - ㈜삼양인터내셔날 - - 308 - 합 계 39,295,188 5,137,553 3,661,735 3,466,619 (*1) 기타채권에는 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권(*1) 매입채무 기타채무 지배기업 지에스건설㈜ 23,175,967 3,636,518 1,064,486 179,638 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜디앤오 4,941,013 879,522 - 10,104 기타의 특수관계자 ㈜지씨에스 264,164 - - 25,853 지에스엘리베이터㈜ - - 110,220 - 지베스코자산운용㈜ - 240,000 - - 기타 ㈜지에스 - - - 10,462 옥산오창고속도로㈜ 89,554 - - - 지에스네오텍㈜ - - 2,008,431 - 파르나스호텔㈜ 501,881 - 3,587 - 서울문산고속도로㈜ 449,670 - 400,450 - 지에스칼텍스㈜ - 191,259 - - ㈜지에스리테일 - 32,280 - - 합계 29,422,249 4,979,579 3,587,174 226,057 (*1) 기타채권에는 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. (4) 특수관계자 등과의 자금거래 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 유상증자 지에스건설㈜ - 93,688,000 유상증자 글랜우드솔루션제일호㈜ - 100,000,960 지분취득 ㈜디앤오 - 289,988,998 지분취득 지베스코기회추구일반사모부동산투자신탁1호 799,000 725,900 현금배당 지에스건설㈜ 5,795,700 3,863,800 현금배당 글랜우드솔루션제일호㈜ 3,073,800 - (5) 당분기말 현재 연결기업은 분할과 관련하여 건설공사와 관련된 채무에 대하여 건설공제조합을 통하여 (주)디앤오 등과 289억원의 연대보증 약정을 체결하고 있습니다.(6) 연결기업은 시행사 및 수분양자를 위하여 311,598백만원(한도: 311,598백만원)의 책임준공 조건부채무인수 등을 지에스건설㈜와 연대하여 제공하고 있습니다.또한, 연결기업은 광주원주고속도로 등의 운영과 관련하여 지에스건설㈜ 등과 연대하여 책임운영의무 및 자금제공 의무를 부담하고 있습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상내역 연결기업은 등기이사 및 연결기업 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 1,617,558 4,634,935 1,554,326 3,458,043 퇴직급여 23,622 516,278 63,816 209,743 합 계 1,641,180 5,151,213 1,618,142 3,667,786 27. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 78,921,068 101,050,974 영업으로부터창출된현금흐름 중조정항목 법인세비용 27,672,691 31,032,654 이자비용 12,327,962 8,669,199 퇴직급여 7,708,046 6,911,539 대손상각비 19,659,114 145,261 기타의대손상각비 86,732 - 대손충당금환입 (3,040) (8,656) 기타의대손상각비환입 - (291,037) 감가상각비 868,821 907,493 무형자산상각비 4,261,127 22,922,986 사용권자산상각비 7,143,814 5,548,661 임차료 225,073 136,132 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (82,268) 6,040 금융자산처분손익 758 (976,315) 이자수익 (10,065,162) (4,121,300) 배당금수익 (63,688) (82,082) 유형자산처분손익 2,238 35,074 외화환산손익 51,769 139,128 하자보수비 2,724,782 3,072,295 하자보수충당부채환입 (71,978) (8,301) 소송충당부채전입 - 15,511 기타충당부채 전입액 664,148 1,335,008 매출채권처분손익 - 161,941 기타 (1,588) (1,650) 소계 73,109,351 75,549,581 영업활동으로인한자산부채의변동 매출채권의 증감 261,945,056 (161,783,782) 기타채권의 증감 (718,311) (4,620,113) 계약자산의 증감 78,102,985 (119,270,899) 재고자산의 증감 7,055,040 2,225,570 기타유동자산의 증감 (4,091,200) (17,207,696) 기타비유동자산의 증감 2,521,513 2,212,723 매입채무의 증감 (146,156,848) 50,912,836 기타채무의 증감 (4,791,566) (997,007) 계약부채의 증감 (27,078,417) 12,263,388 기타유동부채의 증감 (20,373,232) 3,607,483 기타유동충당부채의 증감 (2,357,351) (1,165,852) 비유동충당부채의 증감 (151,215) (17,556) 기타비유동부채의 증감 - (663,831) 장기계약부채의 증감 (6,148,924) 5,383,091 퇴직급여의 지급 (2,178,329) (2,776,812) 소계 135,579,201 (231,898,456) 영업으로부터 창출된 현금흐름 287,609,620 (55,297,901) (2) 중요한 비현금거래 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사채의 유동성 대체 - (99,913,968) 사용권자산 및 리스부채 증가 14,432,310 3,002,264 임차보증금의 유동성 대체 7,955,850 5,075,210 유무형자산취득 미지급금 증가(감소) 107,205 (3,960,550) 28. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 160,505,733 160,505,733 247,454,298 247,454,298 매출채권및기타채권 695,452,824 695,452,824 925,443,660 925,443,660 단기금융자산 145,206,896 145,206,896 65,880,498 65,880,498 장기매출채권및기타채권 7,075,660 7,075,660 5,090,603 5,090,603 장기금융상품 6,028,476 6,028,476 12,441,509 12,441,509 당기손익-공정가치측정 금융자산 12,537,351 12,537,351 11,563,734 11,563,734 소계 1,026,806,940 1,026,806,940 1,267,874,302 1,267,874,302 금융부채: 매입채무및기타채무 372,781,193 372,781,193 518,112,689 518,112,689 단기금융부채(*1) 66,354,445 66,354,445 229,748,787 229,748,787 장기금융부채(*1) 133,254,162 133,254,162 128,335,907 128,335,907 소계 572,389,800 572,389,800 876,197,383 876,197,383 (*1) 단기차입금 및 유동차입금, 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결기업의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 12,537,351 12,537,351 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 11,563,734 11,563,734 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 417,385,088,170 427,150,283,632 현금및현금성자산 80,596,915,405 173,383,759,860 단기금융상품 119,735,661,320 45,021,771,060 매출채권 및 기타채권 161,677,884,698 98,183,587,235 계약자산 21,299,355,637 73,336,438,672 재고자산 10,844,125,178 24,402,944,730 기타유동자산 23,231,145,932 12,821,782,075 비유동자산 331,529,500,604 326,489,673,254 유형자산 2,612,481,972 2,988,066,880 무형자산 5,358,613,664 6,280,081,278 투자부동산 145,509,015,470 142,469,497,251 사용권자산 43,125,352,233 37,671,485,481 종속회사지분증권 102,005,100,000 102,005,100,000 장기매출채권 및 기타채권 7,038,179,986 5,090,603,157 장기금융자산 5,631,512,275 11,997,175,728 이연법인세자산 10,984,857,000 7,087,832,530 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,654,196,737 3,764,025,581 기타비유동자산 4,610,191,267 7,135,805,368 자산총계 748,914,588,774 753,639,956,886 부채 유동부채 155,701,118,273 165,562,135,207 매입채무 및 기타유동채무 48,252,258,193 46,071,132,310 단기금융부채 9,140,526,901 6,352,310,031 계약부채 86,692,228,041 85,441,662,603 법인세부채 2,973,163,691 16,666,743,043 유동충당부채 2,784,514,108 2,484,451,773 기타 유동부채 5,858,427,339 8,545,835,447 비유동부채 121,210,102,984 118,677,678,087 장기금융부채 42,583,434,890 38,230,456,038 장기계약부채 67,545,812,138 71,751,619,428 순확정급여부채 5,346,038,878 2,858,821,013 비유동충당부채 5,727,617,078 5,829,581,608 기타 비유동 부채 7,200,000 7,200,000 부채총계 276,911,221,257 284,239,813,294 자본 자본금 49,028,520,000 49,028,520,000 자본잉여금 267,433,908,168 267,433,908,168 이익잉여금(결손금) 155,540,939,349 152,937,715,424 자본총계 472,003,367,517 469,400,143,592 자본과부채총계 748,914,588,774 753,639,956,886 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 136,078,435,833 434,991,162,614 150,541,351,850 436,531,075,360 공사매출 110,844,289,003 360,638,530,551 127,480,659,024 366,017,681,125 용역매출 25,234,146,830 74,352,632,063 23,060,692,826 70,513,394,235 매출원가 125,218,162,808 387,093,337,084 130,957,506,895 341,688,535,039 공사매출원가 101,935,391,537 317,473,652,376 109,335,941,196 275,647,930,502 용역매출원가 23,282,771,271 69,619,684,708 21,621,565,699 66,040,604,537 매출총이익 10,860,273,025 47,897,825,530 19,583,844,955 94,842,540,321 판매비와관리비 3,542,123,426 30,577,299,352 3,216,454,454 10,599,126,649 영업이익 7,318,149,599 17,320,526,178 16,367,390,501 84,243,413,672 기타수익 174,701,517 1,758,935,382 788,572,697 870,725,882 기타비용 39,466,169 116,887,636 8,409,800 20,113,937 금융수익 2,433,144,281 7,561,184,908 1,498,465,891 4,379,388,083 금융원가 1,479,797,918 4,160,534,594 1,236,353,162 3,458,536,758 법인세비용차감전순이익 8,406,731,310 22,363,224,238 17,409,666,127 86,014,876,942 법인세비용(수익) 1,794,120,478 4,874,728,634 4,156,794,500 20,666,800,195 당기순이익(손실) 6,612,610,832 17,488,495,604 13,252,871,627 65,348,076,747 기타포괄손익 (56,523,316) (176,715,679) (56,102,019) (177,711,720) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후 기타포괄손익 (56,523,316) (176,715,679) (56,102,019) (177,711,720) 확정급여제도의 재측정손익 (56,523,316) (176,715,679) (56,102,019) (177,711,720) 당기총포괄이익 6,556,087,516 17,311,779,925 13,196,769,608 65,170,365,027 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 161 422 332 1,662 희석주당이익 (단위 : 원) 135 357 270 1,393 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 38,782,520,000 177,735,321,743 87,517,017,988 304,034,859,731 총포괄이익 당기순이익(손실) 65,348,076,747 65,348,076,747 확정급여제도의 재측정손익 (177,711,720) (177,711,720) 총포괄이익 소계 65,170,365,027 65,170,365,027 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 10,246,000,000 89,698,586,425 99,944,586,425 배당금지급 7,756,504,000 7,756,504,000 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 10,246,000,000 89,698,586,425 (7,756,504,000) 92,188,082,425 자본 증가(감소) 합계 10,246,000,000 89,698,586,425 57,413,861,027 157,358,447,452 2022.09.30 (기말자본) 49,028,520,000 267,433,908,168 144,930,879,015 461,393,307,183 2023.01.01 (기초자본) 49,028,520,000 267,433,908,168 152,937,715,424 469,400,143,592 총포괄이익 당기순이익(손실) 17,488,495,604 17,488,495,604 확정급여제도의 재측정손익 (176,715,679) (176,715,679) 총포괄이익 소계 17,311,779,925 17,311,779,925 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 배당금지급 14,708,556,000 14,708,556,000 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 (14,708,556,000) (14,708,556,000) 자본 증가(감소) 합계 0 0 2,603,223,925 2,603,223,925 2023.09.30 (기말자본) 49,028,520,000 267,433,908,168 155,540,939,349 472,003,367,517 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 46,465,556,989 2,151,825,928 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 64,392,928,794 17,449,030,283 2. 이자의 수취 6,694,966,014 2,865,150,758 3. 이자의 지급 (2,214,341,006) (2,040,650,245) 4. 배당금의 수취 4,252,000 8,800,000 5. 법인세의 납부 (22,412,248,813) (16,130,504,868) 투자활동현금흐름 (120,463,268,210) (7,963,398,110) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 358,841,485,575 285,016,280,070 단기금융자산의 처분 310,700,000,000 265,737,610,293 임차보증금의 감소 6,069,621,760 4,474,000,000 단기대여금의 감소 42,071,863,815 14,728,237,652 장기대여금의 감소 54,047,353 공구와기구의 처분 3,928,000 비품의 처분 429,500 차량운반구의 처분 18,027,272 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (479,304,753,785) (292,979,678,180) 단기금융자산의 취득 (383,300,000,000) (156,000,000,000) 임차보증금의 증가 (2,328,832,868) (8,943,400,000) 단기대여금의 증가 (87,571,863,815) (19,502,231,939) 장기대여금의 증가 (2,000,000,000) (229,347,353) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (883,390,000) (725,900,000) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (757,712) (5,496,352) 기계장치의 취득 (53,300,000) 공구와 기구의 취득 (27,325,536) (44,315,000) 비품의 취득 (63,945,635) (191,933,918) 차량운반구의 취득 (15,300,000) 0 기타유형자산의 취득 (2,630,000) (42,960,000) 소프트웨어의 취득 (71,190,000) (86,240,000) 개발비의 취득 (2,599,525,488) 투자부동산의 취득 (3,039,518,219) (7,043,028,130) 종속회사지분증권의 취득 (97,512,000,000) 재무활동현금흐름 (18,789,133,234) 88,328,508,335 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 84,240,000 99,944,586,425 유상증자 99,944,586,425 장기차입금의 차입 84,240,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (18,873,373,234) (11,616,078,090) 배당금지급 (14,708,556,000) (7,756,504,000) 리스부채의 상환 (4,164,817,234) (2,832,574,090) 임대보증금의 감소 (1,027,000,000) 현금및현금성자산의 증가(감소) (92,786,844,455) 82,516,936,153 기초의 현금및현금성자산 173,383,759,860 99,946,425,577 기말의 현금및현금성자산 80,596,915,405 182,463,361,730 5. 재무제표 주석 주석 제 24 기 3분기 : 2023년 01월 01일 부터 2023년 09월 30일 까지 제 23 기 3분기 : 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지 자이에스앤디 주식회사 1. 일반사항자이에스앤디 주식회사(이하 "당사")는 2000년 4월 8일에 설립되어 주택건설업, 건축공사업, 홈네트워크 설치와 정보통신공사, 주택관리업 및 전자경비업을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2016년 6월 21일을 합병기일로 하여 지에스건설㈜가 지분의 100%를 보유하고 있던 자이서비스㈜를 흡수합병하였습니다. 당사는 합병 이후 시설물유지관리업 및 유상옵션 판매와 주거부문의 주택관리 뿐만 아니라 BTO,BTL, 비주거(빌딩, 호텔 등)부문의 운영관리 등으로 사업범위를 확장하고 있으며 2018년 2월 23일자로 주식회사 이지빌에서 자이에스앤디 주식회사로 사명을 변경하였습니다.당사는 2019년 11월 6일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 49,029백만원이며, 당사의 주주 내역은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 합계 지분율 지에스건설㈜ 19,319,000 - 19,319,000 39.40% 글랜우드솔루션제일호㈜ - 10,246,000 10,246,000 20.90% 우리사주조합 1,878,804 - 1,878,804 3.83% 기타 17,584,716 - 17,584,716 35.87% 합계 38,782,520 10,246,000 49,028,520 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책의 요약 2.1 재무제표 작성기준당사의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사의 영업부문 영업부문 주요사업 Home Improvement 홈네트워크/전기통신공사, 시스클라인공사, 옵션공사, 아파트 A/S 등 부동산운영 시설관리, 인프라운영관리, 임대운영, 자산관리 등 주택개발 주택건축, 분양 등 당사는 주요사업에 따라 영업부문을 구분하고 있으며, 해당 부문별 손익은 경영진에보고 되어 평가되고 있습니다. (2) 영업부문의 수익내역 (단위 : 천원) 구분 Home Improvement 부동산운영 주택개발 합계 매출액 157,944,667 74,352,632 202,693,864 434,991,163 매출총이익 24,824,331 4,732,947 18,340,547 47,897,825 영업이익 21,426,158 2,502,486 (6,608,118) 17,320,526 (단위 : 천원) 구분 Home Improvement 부동산운영 주택개발 합계 매출액 113,200,833 70,513,394 252,816,848 436,531,075 매출총이익 16,428,906 4,472,789 73,940,845 94,842,540 영업이익 13,920,655 2,076,348 68,246,411 84,243,414 (3) 당사의 시점별 수익인식내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 보고부문 Home Improvement 부동산운영 주택개발 합계 기간에 걸쳐 인식 97,176,541 66,133,870 202,678,176 365,988,587 한 시점에 인식 60,768,126 8,218,762 15,688 69,002,576 합계 157,944,667 74,352,632 202,693,864 434,991,163 (단위 : 천원) 구분 보고부문 Home Improvement 부동산운영 주택개발 합계 기간에 걸쳐 인식 83,262,831 62,564,504 252,739,110 398,566,445 한 시점에 인식 29,938,002 7,948,890 77,738 37,964,630 합계 113,200,833 70,513,394 252,816,848 436,531,075 (4) 당사의 모든 부문수익은 고객의 지역별 위치에 따라 국내에서 발생하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 지에스건설㈜ 94,671,408 77,666,900 ㈜경주건설 23,182,410 79,928,624 합계 117,853,818 157,595,524 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 채권잔액 대손충당금 현재가치할인차금 합계 유동 매출채권 115,447,480 (19,662,954) - 95,784,526 분양미수금 25,712 - - 25,712 미수금 5,550,391 (1,115) - 5,549,276 미수수익 1,279,371 - - 1,279,371 단기대여금 59,042,499 (42,499) - 59,000,000 영업보증금 39,000 - - 39,000 소계 181,384,453 (19,706,568) - 161,677,885 비유동 매출채권 265,988 - (13,982) 252,006 미수금 974 - - 974 장기대여금 6,757,700 - - 6,757,700 영업보증금 27,500 - - 27,500 소계 7,052,162 - (13,982) 7,038,180 합계 188,436,615 (19,706,568) (13,982) 168,716,065 (단위 : 천원) 구분 채권잔액 대손충당금 현재가치할인차금 합계 유동 매출채권 76,789,480 (6,880) - 76,782,600 분양미수금 675,300 - - 675,300 미수금 6,405,717 (1,115) - 6,404,602 미수수익 782,585 - - 782,585 단기대여금 13,542,499 (42,499) - 13,500,000 영업보증금 38,500 - - 38,500 소계 98,234,081 (50,494) - 98,183,587 비유동 매출채권 322,787 - (18,893) 303,894 장기대여금 4,757,700 - - 4,757,700 영업보증금 29,009 - - 29,009 소계 5,109,496 - (18,893) 5,090,603 합계 103,343,577 (50,494) (18,893) 103,274,190 (2) 당분기 및 전분기 중 현재 당사의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 제각 기말 미수금 1,115 - - - 1,115 단기대여금 42,499 - - - 42,499 매출채권 6,880 19,659,114 (3,040) - 19,662,954 합계 50,494 19,659,114 (3,040) - 19,706,568 (단위 : 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 제각 기말 미수금 291,037 - (291,037) - - 단기대여금 42,499 - - - 42,499 매출채권 591,165 145,261 (8,656) (6,740) 721,030 합계 924,701 145,261 (299,693) (6,740) 763,529 6. 건설계약(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전기통신공사 37,147,259 10,873,631 30,408,549 17,612,341 홈네트워크공사 14,264,548 25,361,563 20,441,184 19,184,927 주택공사 605,751,625 118,462,884 202,464,086 521,750,423 HI옵션공사 15,419,549 4,741,360 11,277,546 8,883,363 BTO사업 - 87,802,667 1,285,662 86,517,005 합계 672,582,981 247,242,105 265,877,027 653,948,059 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전기통신공사 52,349,110 18,273,564 30,731,267 39,891,407 홈네트워크공사 19,299,232 14,479,261 15,283,402 18,495,091 주택공사 636,540,711 332,835,701 251,531,826 717,844,586 HI옵션공사 7,964,676 18,430,424 8,938,265 17,456,835 합계 716,153,729 384,018,950 306,484,760 793,687,919 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 진행중인 건설계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 전기통신공사 52,230,965 45,279,697 6,951,268 홈네트워크공사 18,719,801 14,163,352 4,556,449 주택공사 383,397,008 299,212,544 84,184,464 HI옵션공사 5,938,996 3,359,029 2,579,967 BTO사업 1,285,662 1,285,662 - 합계 461,572,432 363,300,284 98,272,148 (단위 : 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 전기통신공사 42,295,414 37,079,179 5,216,235 홈네트워크공사 12,422,715 9,191,742 3,230,973 주택공사 450,139,549 309,921,565 140,217,984 HI옵션공사 9,611,660 5,221,377 4,390,283 합계 514,469,338 361,413,863 153,055,475 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 전기통신공사 1,164,392 1,147,218 1,834,694 1,495,145 홈네트워크공사 1,021,237 967,692 457,816 1,437,430 주택공사 17,080,856 16,659,358 66,943,159 18,168,148 HI옵션공사 966,560 248,490 4,100,770 402,654 BTO사업 1,066,311 - - - 계 21,299,356 19,022,758 73,336,439 21,503,377 (4) 당분기말 현재 당사가 자산으로 인식한 계약이행원가는 20,915,521천원(전기말 14,592,092천원)이며 선급공사원가 및 선급금에 포함되어 있습니다(주석 7 참조). 당사는 옵션계약과 관련하여, 계약(또는 예상 계약)과 직접 관련되고, 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상되는 원가를 계약이행원가로 인식하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총 계약수익의변동 총 계약원가의 변동 공사손익 변동금액 미청구공사의변동 당기영향 향후영향 합계 전기통신공사 6,517,530 5,962,662 (296,671) 851,539 554,868 (296,671) 홈네트워크공사 393,441 (39,020) 369,925 62,536 432,461 369,925 주택공사 343,108 7,429,105 (7,065,196) (20,802) (7,085,997) (7,065,196) HI옵션공사 (307,475) 299,522 (612,059) 5,062 (606,997) (612,059) 합계 6,946,604 13,652,269 (7,604,001) 898,335 (6,705,665) (7,604,001) (단위 : 천원) 구분 총 계약수익의변동 총 계약원가의 변동 공사손익 변동금액 미청구공사의변동 당기영향 향후영향 합계 전기통신공사 3,130,128 2,912,890 (89,499) 306,736 217,237 (89,499) 홈네트워크공사 54,094 (707,292) 714,139 47,247 761,386 714,139 주택공사 89,205,598 21,983,388 39,045,344 28,176,865 67,222,209 39,045,344 HI옵션공사 (5,676) (204,784) 204,619 (5,511) 199,108 204,619 합계 92,384,144 23,984,202 39,874,603 28,525,337 68,399,940 39,874,603 (6) 보고기간종료일 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 공사기한 진행률(%) 계약자산 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주택공사 건대입구자이엘라 2019.10.21 2022.10.07 100.0% - - - - 안양리버자이르네 2020.08.21 2022.11.23 100.0% - - - - 영등포자이르네 2020.07.01 2022.11.07 100.0% - - - - 개포자이르네 2020.08.10 2022.10.04 100.0% - - - - 범어자이엘라 2019.11.08 2022.11.01 100.0% - - - - 만촌자이르네 2020.04.17 2023.01.17 100.0% - - 55,448,415 19,646,000 양평자이비즈타워 2021.03.15 2023.03.31 100.0% 89,473 - - - 속초자이엘라 2020.12.19 2023.10.31 90.2% 3,542,747 - - - 가산동오피스텔 2021.08.24 2023.12.23 81.0% - - - - 경주자이르네 2021.11.05 2024.04.04 65.5% - - - - 대전스카이자이르네 2022.03.28 2025.06.27 34.8% 2,538,220 - - - 신설동역자이르네 2022.05.01 2024.10.31 34.0% - - 9,532,948 - 천안자이타워 2022.05.18 2025.03.17 33.8% - - - - 송도자이르네디오션 2022.09.01 2025.01.31 33.2% 4,518,386 - 3,319,638 - 동천역자이르네 2022.06.01 2024.09.01 32.8% 2,557,609 - 6,886,258 - 수성자이르네 2022.03.31 2024.05.31 31.6% - - 3,065,755 - 속초자이엘라더비치 2022.08.01 2025.06.30 13.1% 2,911,192 - 978,450 - 과천자이엘라에디션 2023.09.18 2026.08.17 3.1% 743,173 - - - 강릉자이르네디오션 2016.11.11 2046.11.10 0.2% 180,054 - - - BTO 광주원주고속도로 2016.11.11 2046.11.10 1.2% 421,319 - - - 합계 17,502,173 - 79,231,464 19,646,000 (단위 : 천원) 구분 계약일 공사기한 진행률(%) 계약자산 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주택공사 건대입구자이엘라 2019.10.21 2022.10.07 100.0% - - 480,000 - 안양리버자이르네 2020.08.21 2022.11.23 100.0% 9,072,747 - 647,251 - 영등포자이르네 2020.07.01 2022.11.07 99.3% - - 9,972,053 - 개포자이르네 2020.08.10 2022.10.04 99.3% - - - - 범어자이엘라 2019.11.08 2022.11.01 96.0% - - 1,984,998 - 만촌자이르네 2020.04.17 2023.01.17 85.9% 39,751,857 - 28,491,694 - 양평자이비즈타워 2021.03.15 2023.03.31 74.9% 12,608,752 - - - 속초자이엘라 2020.12.19 2023.08.31 39.1% - - - - 가산동오피스텔 2021.08.24 2023.12.23 37.9% - - - - 경주자이르네 2021.11.05 2024.04.04 33.0% - - - - 대전스카이자이르네 2022.03.28 2025.06.27 13.0% 567,103 - - - 신설동역자이르네 2022.05.01 2024.10.31 10.7% 72,242 - - - 천안자이타워 2022.03.31 2024.05.31 9.8% - - - - 수성자이르네 2022.06.01 2024.09.01 8.0% 2,156,832 - 409,163 - 동천역자이르네 2022.09.01 2025.01.31 6.7% 998,813 - 674,088 - 송도자이르네디오션 2022.05.18 2025.03.17 6.3% - - 2,241,839 - 속초자이엘라더비치 2022.08.01 2025.06.30 4.1% 1,714,814 - - - 합계 66,943,160 - 44,901,086 - (7) 보고기간종료일 현재 한 시점에 수익을 인식하는 옵션공사 등에서 생기는 계약부채(선수금)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 67,669,470 63,938,285 장기계약부채 67,545,812 71,751,620 합계 135,215,282 135,689,905 전기말에 인식된 계약부채 135,689,905천원 중 61,690,962천원은 당기에 수익으로 인식되었습니다. 7. 재고자산 및 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 용지 - 3,715,546 상품 및 제품 9,440,168 17,490,648 원재료 729,685 1,432,829 완성상가 674,272 1,761,997 저장품 - 1,925 합계 10,844,125 24,402,945 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급공사원가 134,578 424,409 선급금 20,053,294 10,085,477 선급비용 3,043,274 2,311,896 합계 23,231,146 12,821,782 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 기타비유동자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기선급금 3,980,561 6,395,185 장기선급비용 629,630 740,620 합계 4,610,191 7,135,805 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권(*) 4,065,466 3,181,928 출자금 588,731 582,098 합계 4,654,197 3,764,026 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 일부가 피투자회사의 차입금에 대한 담보 및 당사 보증 등의 약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참고). (*) 당사는 ㈜알링크가 발행한 전환상환우선주에 투자하고 있으며, 보통주로 전환시 지분율은 13.2%입니다. 지분율이 20% 미만이나 이사회에서 재무정책과 영업정책에관한 의사결정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 그러나, 해당 금융상품을 통해 ㈜알링크에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로측정하고 재무상태표상 '당기손익-공정가치 측정 금융자산'으로 분류하고 있습니다. 9. 종속회사지분증권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속회사지분증권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 소재지 지분율(%) 결산일 장부금액 당분기말 전기말 종속기업 ㈜지에프에스 한국 51.0 12월 31일 102,005,100 102,005,100 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속회사지분증권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 102,005,100 4,493,100 취득 - 97,512,000 기말 102,005,100 102,005,100 10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 구축물 1,580,630 (124,127) 1,456,503 기계장치 74,305 (30,497) 43,808 건설장비 3,383 (1,579) 1,804 차량운반구 59,020 (40,101) 18,919 공구와기구 2,058,417 (1,542,134) 516,283 비품 1,913,049 (1,394,931) 518,118 기타유형자산 207,666 (150,619) 57,047 합계 5,896,470 (3,283,988) 2,612,482 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 구축물 1,580,630 (83,821) 1,496,809 기계장치 74,305 (19,351) 54,954 건설장비 3,383 (1,072) 2,311 차량운반구 60,530 (49,248) 11,282 공구와기구 2,041,515 (1,354,872) 686,643 비품 1,852,415 (1,192,521) 659,894 기타유형자산 205,036 (128,862) 76,174 합계 5,817,814 (2,829,747) 2,988,067 (2) 당분기 및 전분기의 당사의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 구축물 1,496,809 - - (40,306) 1,456,503 기계장치 54,954 - - (11,146) 43,808 건설장비 2,311 - - (507) 1,804 차량운반구 11,282 15,300 (1,302) (6,361) 18,919 공구와기구 686,643 27,326 - (197,686) 516,283 비품 659,894 63,945 (1,302) (204,419) 518,118 기타유형자산 76,174 2,630 - (21,757) 57,047 합계 2,988,067 109,201 (2,604) (482,182) 2,612,482 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 구축물 1,551,140 - - (40,896) 1,510,244 기계장치 12,961 53,300 - (7,592) 58,669 건설장비 2,988 - - (507) 2,481 차량운반구 44,193 - (14,648) (11,328) 18,217 공구와기구 873,913 44,315 (6,519) (219,259) 692,450 비품 1,107,558 191,934 (2,283) (353,137) 944,072 기타유형자산 64,089 42,960 - (22,867) 84,182 합계 3,656,842 332,509 (23,450) (655,586) 3,310,315 11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 순장부가액 영업권 885,000 - (279,000) 606,000 회원권 1,101,505 - - 1,101,505 소프트웨어 2,595,410 (2,087,027) - 508,383 고객관계 1,895,000 (1,204,541) - 690,459 개발비 4,107,976 (1,655,710) - 2,452,266 합계 10,584,891 (4,947,278) (279,000) 5,358,613 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 순장부가액 영업권 885,000 - (279,000) 606,000 회원권 1,101,505 - - 1,101,505 소프트웨어 2,524,220 (1,872,370) - 651,850 고객관계 1,895,000 (1,042,737) - 852,263 개발비 4,107,976 (1,039,513) - 3,068,463 합계 10,513,701 (3,954,620) (279,000) 6,280,081 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 영업권 606,000 - - - 606,000 회원권 1,101,505 - - - 1,101,505 소프트웨어 651,850 71,190 - (214,657) 508,383 고객관계 852,263 - - (161,804) 690,459 개발비 3,068,463 - - (616,197) 2,452,266 합계 6,280,081 71,190 - (992,658) 5,358,613 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 영업권 606,000 - - - 606,000 회원권 1,101,505 - - - 1,101,505 소프트웨어 802,661 86,240 - (252,955) 635,946 고객관계 1,068,002 - - (161,804) 906,198 개발비 649,403 2,599,525 - (230,611) 3,018,317 합 계 4,227,571 2,685,765 - (645,370) 6,267,966 12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 토지 134,037,958 - 134,037,958 건설중인자산 11,471,057 - 11,471,057 합계 145,509,015 - 145,509,015 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 토지 133,227,936 - 133,227,936 건물 2,061,400 (2,061,400) - 건설중인자산 9,241,561 - 9,241,561 합계 144,530,897 (2,061,400) 142,469,497 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 기말 토지 133,227,936 810,022 134,037,958 건설중인자산 9,241,561 2,229,496 11,471,057 합계 142,469,497 3,039,518 145,509,015 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 기말 토지 127,555,874 5,646,879 24,000 133,226,753 건설중인자산 7,371,169 1,396,149 (24,000) 8,743,318 합 계 134,927,043 7,043,028 - 141,970,071 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 13. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 39,917,562 35,071,478 차량운반구 1,235,475 950,671 기타 1,972,315 1,649,336 합계 43,125,352 37,671,485 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 7,729,544 5,567,487 비유동 41,610,581 37,722,537 합계 49,340,125 43,290,024 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 2,944,877 2,496,878 차량운반구 364,161 358,925 기타 2,182,792 1,034,770 합계 5,491,830 3,890,573 리스부채에 대한 이자비용 2,214,341 2,040,650 단기리스료 1,895,492 1,410,550 소액자산 리스료 796,194 723,026 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 6,856,503천원, 4,966,150천원입니다. (3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융리스채권(유동) 634,292 678,364 금융리스채권(비유동) 2,549,253 2,972,138 합계 3,183,545 3,650,502 14. 매입채무및기타채무와 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 37,540,329 34,329,054 미지급금 10,711,929 11,742,078 합계 48,252,258 46,071,132 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 211,294 158,866 예수금 531,958 493,303 예수보증금 - 1,000 미지급비용 5,115,175 7,892,666 합계 5,858,427 8,545,835 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기예수보증금 7,200 7,200 15. 장단기금융부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성리스부채 7,729,544 5,567,487 유동성금융보증부채 1,410,983 784,823 합계 9,140,527 6,352,310 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기차입금 362,650 278,410 비유동리스부채 41,610,581 37,722,537 비유동금융보증부채 610,204 229,509 합계 42,583,435 38,230,456 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 최장 만기일 이자율 당분기말 전기말 장기차입금 계룡건설산업(주) 2035-08-19 - 89,605 89,605 (주)대우건설 2035-08-19 - 74,665 74,665 (주)도원이엔씨 2035-08-19 - 19,910 19,910 경남기업(주) 2035-08-19 - 16,180 16,180 유진건설(주) 2035-08-19 - 16,180 16,180 대국건설산업(주) 2035-08-19 - 16,180 16,180 (주)대저건설 2035-08-19 - 16,180 16,180 (주)에스엠 2035-12-16 - 29,510 29,510 (주)씨앤에스자산관리 2024-12-20 - 84,240 - 합계 362,650 278,410 차감: 유동성 대체 - - 차감 후 잔액 362,650 278,410 16. 순확정급여부채 (1) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도의 시행에 따른 기여금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 당사가 당분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 72,265천원(전분기: 56,062천원)입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도하의 순확정급여채무와 관련하여 당사의 재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 23,566,880 21,269,854 사외적립자산의 공정가치 (18,220,841) (18,411,033) 재무상태표상 부채 5,346,039 2,858,821 2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 4,804,717 4,681,939 순이자원가 (386,847) (103,143) 합계(*) 4,417,870 4,578,796 (*) 공동도급원가 정산에 따른 차감 후 금액입니다. (*) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 4,008,517 4,131,098 판매관리비 409,353 447,698 합계 4,417,870 4,578,796 17. 충당부채당분기 및 전분기 중 당사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초 전입 환입 사용액 등 당분기말 유동 비유동 하자보수충당부채 6,722,775 2,193,525 (73,478) (2,073,986) 6,768,836 2,659,520 4,109,316 기타충당부채 1,591,258 435,402 - (283,365) 1,743,295 124,994 1,618,301 합계 8,314,033 2,628,927 (73,478) (2,357,351) 8,512,131 2,784,514 5,727,617 (단위 : 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초 전입 환입 사용액 등 전분기말 유동 비유동 하자보수충당부채 4,492,087 2,830,659 (8,301) (991,374) 6,323,071 1,216,260 5,106,811 기타충당부채 1,043,503 631,605 - (174,477) 1,500,631 117,020 1,383,611 합계 5,535,590 3,462,264 (8,301) (1,165,851) 7,823,702 1,333,280 6,490,422 18. 우발사항 및 약정사항(1) 약정사항1) 당사가 보고기간종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관명 약정한도액 실행액 일반자금대출 신한은행 3,000,000 - 보증 건설공제조합 19,238,000 16,294,125 융자 건설공제조합 50,322,580 - 2) 당사가 당분기말 현재 보유하고 있는 조합 출자금 중 질권설정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래처 당분기말 전기말 출자금 건설공제조합 349,780 346,639 전문건설공제조합 145,631 144,974 기계설비건설공제조합 46,595 44,562 정보통신공제조합 25,765 25,163 합계 567,771 561,338 (2) 담보제공자산보고기간종료일 현재 타인(특수관계자 제외)을 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 제공받는 자 장부금액 거래약정 담보권자 당기손익-공정가치측정 금융자산 계룡그린빌 주식회사 248,900 차입금 담보 농협은행 등 북한강관사병영 주식회사 - 차입금 담보 국민은행 등 파주양주강군 주식회사 - 차입금 담보 중소기업은행 등 더송도컨벤시아 주식회사 106,615 차입금 담보 한국산업은행 등 바른지킴이 주식회사 13,180 차입금 담보 우리은행 등 보람찬 주식회사 29,510 차입금 담보 농협은행 등 고성지킴이 주식회사 63,365 차입금 담보 중소기업은행 등 고양양주강군 주식회사 60,685 차입금 담보 중소기업은행 등 참과확인 주식회사 27,955 차입금 담보 중소기업은행 등 탐라사랑 주식회사 27,605 차입금 담보 중소기업은행 등 부산사랑 주식회사 84,240 차입금 담보 중소기업은행 등 단기금융상품 ㈜휴고파트너스 25,300,000 차입금 담보 수협은행 우리사주조합 4,000,000 우리사주 대출 담보 한국증권금융 합계 29,962,055 (3) 타인으로부터 제공받은 보증당사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 당사의 공사현장 등과 관련하여 132,956백만원의 계약이행, 하자보증 등을 제공받고 있으며, 주택도시보증공사로부터 14,845백만원의 공사이행보증을 제공받고 있습니다. (4) 타인에게 제공한 보증1) 당사는 보고기간종료일 현재 사회기반시설에 대한 민간투자법에 의하여 설립된 특수법인들에 대하여 자금보충의무를 타 건설출자자와 연대하여 출자지분율에 따라 다음과 같이 부담하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입현황 지분 해당액 파주양주강군 주식회사 67,369 13,474 계룡그린빌 주식회사 123,189 56,044 보람찬 주식회사 22,011 2,538 더송도컨벤시아 주식회사 127,638 26,591 북한강관사병영 주식회사 245,863 204,884 바른지킴이 주식회사 22,329 3,721 고양양주강군 주식회사 57,953 19,318 고성지킴이 주식회사 46,594 14,215 참과학인 주식회사 22,641 5,661 탐라사랑 주식회사 25,346 3,168 합계 760,933 349,614 2) 당사는 당분기말 현재 신설동역자이르네 외 7개의 사업시행자 등을 위하여 책임준공의무를 지고 있으며, 추가적으로 정비사업과 관련된 사업약정에 따라 보증기관에 당분기말 실행금액 38,872백만원(한도 : 54,856백만원), 전기말 실행금액 37,197백만원(한도 : 58,584백만원)의 손해배상 확약을 제공하고 있습니다. 또한, 속초자이엘라더비치 현장의 사업시행자를 위하여 책임준공의무 및 보증금액 13,000백만원을한도로 하여 13,000백만원의 조건부 채무인수 의무를 지고 있습니다. 또한, 가산동오피스텔 외 2개의 현장 사업시행자들을위하여 책임준공의무 및 보증금액 87,500백만원을 한도로 하여 87,500백만원의 조건부 채무인수 의무를 공동시공사인 지에스건설㈜와 연대하여 지고 있습니다. 3) 당사는 경주자이르네 현장 외 6개의 현장과 관련하여 보증채권자인 입주예정자를위해 주택도시보증공사와 연대하여 주채무자인 무궁화신탁 등에 596,322백만원의 금액을 한도로 분양보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 실제로 실행된 금액은 596,322백만원입니다.4) 당사는 수성자이르네 외 4개의 현장에 대해서 390,993백만원의 금액을 한도로 중도금 대출 등 연대보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 실제로 실행된 금액은 266,760백만원입니다. (5) 대여금 약정당분기말 현재 당사가 진행중인 정비사업과 관련하여 10,000백만원(전기말 10,000백만원)의 무이자 대여약정과 4,700백만원(전기말 4,700백만원)의 유이자 대여약정을 체결하고 있으며, 한편 당사는 외주사업과 관련하여 61,042백만원(전기말 40,542백만원)의 대여약정을 체결하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 대여금 약정과 관련하여 무이자 대여금 3,042백만원(전기말 8,042백만원)과 유이자 대여금 62,758백만원(전기말 10,258백만원)을 대여하고 있습니다.(6) 계류중인 소송 사건보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중에 있는 소송은 손해배상청구 등 13건(소송금액: 1,647백만원)이며, 원고로 계류중에 있는 소송은 용역비 청구 등 1건(소송금액: 4백만원)입니다. 보고기간종료일 현재 상기 계류중인 소송사건의 승패는 예측할 수 없습니다.(7) 공동약정보고기간종료일 현재 당사는 ㈜케이알산업과 고양휴게소 운영을 위하여 각각 50% 지분으로 공동약정을 체결하였으며, 이러한 공동약정을 공동영업으로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 당사의 재무제표는 공동영업 참여로 보유하는 자산, 부채 및 공동으로 발생한 수익, 비용에 대한 당사의 지분율을 포함하고 있습니다. 19. 자본(1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 액면금액 단위 : 원, 자본금 단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 1,000 1,000 발행한 주식의 수 38,782,520 38,782,520 보통주 자본금 38,782,520 38,782,520 (2) 보고기간종료일 현재 우선주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 액면금액 단위 : 원, 자본금 단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1주당 액면금액 1,000 1,000 발행한 주식의 수(*) 10,246,000 10,246,000 우선주 자본금 10,246,000 10,246,000 (*) 2021년 12월 10일 이사회 결의에 따라 2022년 2월 26일 전환상환우선주를 발행하였습니다. 당분기말 현재 전환상환우선주의 발행조건 등의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주당발행금액 9,760원 의결권 1주당 1개의 의결권 우선주식 배당률 발행가 기준 연 1.5% 전환청구기간 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 존속기간 만료일까지 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가액 9,760원 (전환가액 조정조항 존재) 상환권자 발행회사 상환기간 발행일로부터 5년 2개월이 경과한 날로부터 신주가 보통주로 전환되는 날까지 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 267,246,228 267,246,228 기타자본잉여금 187,680 187,680 합계 267,433,908 267,433,908 20. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 4,316,577 2,845,721 미처분이익잉여금 151,224,362 150,091,994 합계 155,540,939 152,937,715 (*) 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 21. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 6,612,610,832 17,488,495,604 13,252,871,627 65,348,076,747 차감 : 우선주 배당금 (378,085,821) (1,121,928,579) (378,085,821) (887,679,755) 보통주분기순이익 6,234,525,011 16,366,567,025 12,874,785,806 64,460,396,992 가중평균유통보통주식수(*1) 38,782,520 38,782,520 38,782,520 38,782,520 기본주당순이익 161 422 332 1,662 (*1) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행주식수 38,782,520 38,782,520 38,782,520 38,782,520 조정 - - - - 기말 가중평균유통보통주식수 38,782,520 38,782,520 38,782,520 38,782,520 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주가 있습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 6,234,525,011 16,366,567,025 12,874,785,806 64,460,396,992 가산: 우선주 배당금 378,085,821 1,121,928,579 378,085,821 887,679,755 보통주희석주당이익 계산에사용된 순이익 6,612,610,832 17,488,495,604 13,252,871,627 65,348,076,747 가중평균유통보통주식수 38,782,520 38,782,520 38,782,520 38,782,520 가중평균전환상환우선주 10,246,000 10,246,000 10,246,000 8,144,256 조정후 가중평균유통보통주식수 49,028,520 49,028,520 49,028,520 46,926,776 희석주당이익 135 357 270 1,393 22. 판매비와관리비 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,161,691 6,153,039 1,803,198 5,424,936 퇴직급여 118,797 409,353 147,901 447,698 복리후생비 193,460 588,831 187,914 524,348 세금과공과 88,609 271,774 72,452 617,363 지급수수료 395,448 1,362,510 404,564 1,292,679 지급임차료 13,732 58,726 21,773 65,407 유형자산감가상각비 12,143 56,632 66,637 196,477 무형자산상각비 92,798 283,340 97,731 290,584 사용권자산상각비 144,770 337,438 112,446 331,248 광고선전비 38,072 568,799 42,364 565,009 대손상각비 7,314 19,656,074 43,289 136,605 기술개발비 43,060 126,897 53,731 94,030 하자보수비(환입) 29,435 32,237 338 (5,737) 보험료 64,445 232,950 11,668 132,554 여비교통비 15,046 56,993 26,718 81,954 기타 123,303 381,706 123,730 403,972 합계 3,542,123 30,577,299 3,216,454 10,599,127 23. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 5,941 6,299 대손충당금환입 - - 291,037 291,037 배당금수익 - 4,252 - 8,800 잡이익 174,702 1,754,683 491,595 564,590 합계 174,702 1,758,935 788,573 870,726 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 101 2,604 1,743 7,364 기타자산처분손실 6,047 23,088 - - 잡손실 33,318 91,196 6,667 12,750 합계 39,466 116,888 8,410 20,114 24. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 2,430,276 7,551,087 1,497,468 3,394,205 외환차익 760 1,042 43 43 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,108 9,056 955 3,329 금융자산처분이익 - - - 981,811 합계 2,433,144 7,561,185 1,498,466 4,379,388 (2) 금융원가 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,479,532 4,157,458 1,230,845 3,446,194 외환차손 - 44 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 266 2,275 261 6,846 금융자산처분손실 - 758 5,247 5,497 합계 1,479,798 4,160,535 1,236,353 3,458,537 25. 법인세당사는 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 인식하였습니다. 한편 당분기의 추정평균연간유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 21.8%(전분기 24.0%)입니다. 26. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 24,678,964 72,170,690 23,737,035 71,626,086 재료비 29,078,991 90,318,496 27,888,023 72,117,379 외주비 47,693,162 143,607,870 54,324,152 129,722,890 복리후생비 2,581,285 8,136,688 2,511,781 7,402,290 대손상각비 7,314 19,656,074 43,289 136,605 지급임차료 415,625 1,499,281 547,740 1,480,879 유형자산감가상각비 136,695 438,472 210,727 625,531 무형자산상각비 328,667 992,658 235,185 645,370 세금과공과 1,457,422 5,228,017 1,515,174 4,374,711 지급수수료 13,233,861 45,200,321 10,355,354 30,898,269 기타 9,148,300 30,422,069 12,805,503 33,257,651 합계 128,760,286 417,670,636 134,173,963 352,287,661 27. 특수관계자 거래 등(1) 특수관계자 등의 내역 구 분 회사명 지배기업 지에스건설㈜ 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 글랜우드솔루션제일호㈜ 종속기업 ㈜지에프에스, 자이씨앤에이㈜, ZEIT C NANJING CO.,LTD, ZEIT C POLAND SP.Z.O.O., ZEIT C VIETNAM CO.,LTD., ZEIT C AMERICA, INC. 관계기업 ㈜알링크 기타의특수관계자 지배기업의 종속기업 자이에스텍㈜ 외 110개사 지배기업의 관계기업 ㈜지에스코크렙뉴스테이위탁관리부동산투자회사 외 32개사 지배기업의 공동기업 지앤엠에스테이트㈜ 외 10개사 기타(*1)(*2) 지에스그룹 계열사 (*1) 지에스그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며, 지에스그룹 소속 해외계열회사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 지에스그룹 기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다. (*2) 서울문산고속도로㈜는 당기 중 지분처분으로 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자 등과의 주요 거래 내역 (단위 : 천원) 구분 기업명 매출 등 매입 등 매출 매입 기타비용 지배기업 지에스건설㈜ 94,671,408 291,411 468,818 기타의 특수관계자 ㈜지씨에스 2,991,845 1,336 7,452 지에스엘리베이터㈜ - 252,184 - 기타 파르나스호텔㈜ 4,424,581 29,925 - ㈜지에스스포츠 221,958 - - ㈜삼양인터내셔날 - 280 - 지에스네오텍㈜ - 30 - 옥산오창고속도로㈜ 942,188 - - 서울문산고속도로㈜ (*) 4,623,852 1,155,312 328,458 지에스칼텍스㈜ - 5,685,057 - ㈜지에스리테일 6,526 365,283 - 합계 107,882,358 7,780,818 804,728 (*) 당기 중 지분처분으로 특수관계자에서 제외되었습니다. 상기 거래내역은 특수관계자 제외 전까지의 거래내역입니다. (단위 : 천원) 구분 기업명 매출 등 매입 등 매입 기타비용 지배기업 지에스건설㈜ 77,666,900 1,475,887 463,011 종속기업 자이씨앤에이㈜ 848 - - 기타의 특수관계자 자이에스텍㈜ - 287,154 - ㈜지씨에스 1,953,011 3,820 7,470 기타 파르나스호텔㈜ 3,662,555 26,325 - ㈜지에스스포츠 265,565 - - ㈜삼양인터내셔날 - 55,065 - 지에스네오텍㈜ - 270 - 옥산오창고속도로㈜ 907,763 - - 서울문산고속도로㈜ 3,862,368 1,078,575 - 지에스칼텍스㈜ - 6,165,738 - 지에스리테일㈜ - 297,123 - 합계 88,319,010 9,389,957 470,481 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권(*) 매입채무 기타채무 지배기업 지에스건설㈜ 24,974,248 3,755,118 1,760,735 160,765 기타의 특수관계자 ㈜지씨에스 401,250 - - - 지베스코자산운용㈜ - 240,000 - - 기타 옥산오창고속도로㈜ 114,386 - - - 파르나스호텔㈜ 541,303 - 4,134 - ㈜지에스리테일 1,397 53,540 - - 지에스칼텍스㈜ - 163,886 - - ㈜삼양인터내셔날 - - 308 - ㈜지에스스포츠 14,649 - - - 관계기업 ㈜알링크 - 43,989 - - 합계 26,047,233 4,256,533 1,765,177 160,765 (*) 기타채권에는 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권(*) 매입채무 기타채무 지배기업 지에스건설㈜ 23,159,893 3,636,518 254,994 170,257 기타의 특수관계자 ㈜지씨에스 264,164 - - 1,188 지에스엘리베이터㈜ - - 110,220 - 지베스코자산운용㈜ - 240,000 - - 기타 옥산오창고속도로㈜ 89,554 - - - 서울문산고속도로㈜ 449,670 - 400,450 - 파르나스호텔㈜ 501,881 - 3,587 - 지에스네오텍㈜ - - 33 - ㈜지에스리테일 - 32,280 - - 지에스칼텍스㈜ - 191,259 - - 합계 24,465,162 4,100,057 769,284 171,445 (*) 기타채권에는 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 현금출자 ㈜지에프에스 - 97,512,000 유상증자 글랜우드솔루션제일호㈜ - 100,000,960 현금배당 글랜우드솔루션제일호㈜ 3,073,800 - 현금배당 지에스건설㈜ 5,795,700 3,863,800 지분취득 지베스코기회추구일반사모부동산투자신탁1호 799,000 725,900 (5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받거나 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증 내역은 존재하지 않습니다.(6) 당사는 시행사 및 수분양자를 위하여 311,598백만원(한도: 311,598백만원)의 책임준공 조건부채무인수 등을 지에스건설㈜와 연대하여 제공하고 있습니다.또한, 당사는 광주원주고속도로 등의 운영과 관련하여 지에스건설㈜ 등과 연대하여 책임운영의무 및 자금제공 의무를 부담하고 있습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상내역당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 616,410 1,777,819 538,839 1,621,561 퇴직급여 58,972 177,271 47,836 143,508 합계 675,382 1,955,090 586,675 1,765,069 28. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 17,488,496 65,348,077 영업으로부터창출된현금흐름 중조정항목 법인세비용 4,874,729 20,666,800 이자비용 4,157,458 3,446,194 이자수익 (7,551,087) (3,394,205) 배당금수익 (4,252) (8,800) 유형자산감가상각비 482,182 655,587 무형자산상각비 992,658 645,370 사용권자산상각비 5,491,830 3,890,573 대손상각비 19,659,114 145,261 대손충당금환입 (3,040) (8,656) 기타의대손상각비환입 - (291,037) 퇴직급여 4,388,250 4,661,346 유형자산처분손익 2,604 1,066 하자보수비 2,193,525 2,830,659 하자보수충당부채환입 (73,478) (8,301) 수선충당부채 전입액 435,402 616,094 소송충당부채 전입액 - 15,511 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (6,781) 3,517 금융자산처분손익 758 (976,315) 임차료 225,073 136,132 기타 (1,589) (1,650) 소계 35,263,356 33,025,146 영업활동으로인한자산부채의변동 매출채권의 증감 (37,951,613) (45,095,889) 기타채권의 증감 855,361 (1,538,663) 계약자산의 증감 52,037,083 (64,204,894) 재고자산의 증감 4,829,665 9,262,729 기타유동자산의 증감 (758,108) (9,596,383) 기타비유동자산의 증감 2,521,513 2,212,723 매입채무의 증감 3,211,274 10,688,161 기타채무의 증감 (1,207,394) (3,572,267) 계약부채의 증감 1,250,565 20,927,799 기타유동부채의 증감 (2,687,408) (1,525,444) 기타유동충당부채의 증감 (2,357,351) (1,165,852) 기타비유동부채의 증감 - 7,200 장기계약부채의 증감 (6,148,924) 5,383,091 퇴직급여의 지급 (1,953,586) (2,706,504) 소계 11,641,077 (80,924,193) 영업으로부터 창출된 현금흐름 64,392,929 17,449,030 (2) 중요한 비현금거래 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 및 리스부채 증가 10,214,919 2,623,123 임차보증금의 유동성 대체 7,955,850 5,075,210 29. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 80,596,915 80,596,915 173,383,760 173,383,760 매출채권및기타채권 161,677,885 161,677,885 98,183,587 98,183,587 단기금융자산 119,735,661 119,735,661 45,021,771 45,021,771 장기매출채권및기타채권 7,038,180 7,038,180 5,090,603 5,090,603 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,654,197 4,654,197 3,764,026 3,764,026 장기금융자산 5,631,512 5,631,512 11,997,176 11,997,176 합계 379,334,350 379,334,350 337,440,923 337,440,923 금융부채: 매입채무및기타채무 48,252,258 48,252,258 46,071,132 46,071,132 단기금융부채 9,140,527 9,140,527 6,352,310 6,352,310 장기금융부채(*1) 42,583,435 42,583,435 38,230,456 38,230,456 합계 99,976,220 99,976,220 90,653,898 90,653,898 (*1) 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,654,197 4,654,197 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,764,026 3,764,026 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항배당은 주주가치 제고와 주주환원 확대를 우선 목표로 설정하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 당해년도 이익수준, 연간 현금흐름 및 미래 전략적 투자 등을 종합적으로 고려하여 배당수준을 결정하고 있습니다. 연간 배당 규모는 매년 초 이사회에서 결정한 후, 정기주주총회 소집공고 전 공시를 통하여 주주에게 안내하고 있으며, 정기주주총회 결정 후 1개월 내에 배당금을 지급하고 있습니다. 향후 배당수준은 사업환경 변화, 미래 투자 재원, 재무구조 등을 고려하여 결정할 계획이며, 당사는 주주가치 극대화를 위하여 지속적으로 노력하겠습니다.참고로 중장기 배당 목표와 관련해서는 내부 검토 후 결정 사항이 있는 경우 별도로 공시할 계획이며, 현재 자사주 매입에 대한 계획은 없습니다.당사의 배당에 관해서는 정관에 다음과 같은 정함을 두고 있습니다. 제10조의2(신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제46조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1) 이익준비금 2) 기타의 법정적립금 3) 배당금 4) 임의 적립금 5) 기타의 이익잉여금처분액 제47조(이익배당) 1. 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 2. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제47조의2(중간배당) 1. 이 회사는 07월 01일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 2. 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1) 직전결산기의 자본금의 액 2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3) 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 4. 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제48조(배당지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 35,748 96,174 36,537 (별도)당기순이익(백만원) 17,488 72,515 36,537 (연결)주당순이익(원) 893 2,447 1,052 현금배당금총액(백만원) - 14,709 7,757 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 15.3 21.2 현금배당수익률(%) 보통주 - 4.8 2.1 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 300 200 우선주 - 300 - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 4 2.72 1.97 1) 상장 이후 배당수익률의 계산은 시가를 기준으로 현금배당수익률을 산출하여 단순평균법으로 계산함. 2) 상장 전 배당수익률의 계산은 액면가를 기준으로 현금배당 수익률을 산출하여 단순평균법으로 계산함. 3) 평균배당수익률 계산은 2018년 ~ 2022년 기준임 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000년 04월 08일 - 보통주 2,000,000 5,000 5,000 - 2016년 06월 21일 - 보통주 223,632 5,000 8,721 주1) 2019년 01월 22일 주식분할 보통주 8,894,528 1,000 - 주2) 2019년 02월 26일 유상증자(주주배정) 보통주 6,864,360 1,000 7,284 - 2019년 11월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 8,800,000 1,000 5,200 - 2021년 05월 05일 유상증자(주주배정) 보통주 12,000,000 1,000 9,160 - 2022년 02월 26일 유상증자(제3자배정) 우선주 10,246,000 1,000 9,760 - 주 1) 당사는 2016년 5월 17일 주주총회 결의에 의거 2016년 6월 21일을 합병기일로 하여 자이서비스㈜를 흡수합병(합병비율은 1:1.5973737)하였습니다. 주 2) 당사는 2018년 12월 19일 임시주주총회를 통하여 액면분할(액면가 변경전 5,000원, 변경후 1,000원)을 결의 하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] □ 자이에스앤디 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없음 □ 자이씨앤에이- 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자주 1) 1회차 2019년 02월 25일 운영자금 49,963 1. 서초동 사업부지 매입 49,963 - 기업공개주 2) 2회차 2019년 10월 31일 운영자금 45,032 1. 안양시 박달동 용지 매입2. SKN 주유소(5개) 부지 매입 45,032 - 유상증자주 3 3회차 2021년 05월 04일 운영자금 109,348 1. 블라인드 펀드 출자 1,525 미사용 유상증자주 4) 4회차 2022년 02월 26일 타법인증권취득자금 99,942 1. GFS 지분 출자 99,942 - 주 1) 총 조달금액에서 발행제비용 37백만원을 차감하였습니다. 주 2) 총 조달금액에서 발행제비용 728백만원을 차감하였습니다. 주 3) 총 조달금액에서 발행제비용 572백만원을 차감하였습니다. 주 4) 총 조달금액에서 발행제비용 59백만원을 차감하였습니다. 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 기타 MMT 11,823 - 수시인출 예ㆍ적금 정기예금 70,000 2023년 08월 ~ 2023년 11월 3개월 예ㆍ적금 정기예금 20,000 2023년 09월 ~ 2023년 12월 3개월 계 101,823 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 □ 자이에스앤디(1) (연결)재무제표를 재 작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결) 재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도(가) 분할·합병 세부 내역 ① (주)GFS의 자이C(주) 주식 인수 - 주식 양수 시기: 2022년 3월 4일 - 주식 양도 법인: ㈜디앤오(구, ㈜에스앤아이코퍼레이션)(나) 영업양수도 세부 내역 - 최근 3사업연도 중 영업양수도와 관련한 내용이 없습니다. (다) 자산양수도 세부 내역 ① 서울시 강북구 미아동 62-7, 송파구 거여동 26-1, 중랑구 중화동 207-22 보문동 5가 145-1, 145-2, 145-3 소재 투자부동산 매입 - 양수 기준일: 2020년 06월 01일 - 거래 상대방: 에스케이네트웍스(주)(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 자세한 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 '2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 □ 자이씨앤에이 1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없음3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 자세한 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 '2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 □ 자이에스앤디(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률 2023년(제24기 3분기) 유동 매출채권 629,560,685 19,662,954 3.1% 분양미수금 25,712 - - 단기대여금 59,542,499 42,499 0.1% 미수수익 1,297,544 - - 미수금 24,663,306 - - 영업보증금 156,380 - - 소계 715,246,126 1,979,300 0.3% 비유동 매출채권 265,988 - - 장기대여금 6,757,700 - - 장기성미수금 974 - - 영업보증금 64,980 - - 소계 7,089,642 - - 합계 722,335,768 1,979,300 0.3% 2022년(제23기) 유동 매출채권 885,836,123 6,880 0.0% 분양미수금 675,300 - - 단기대여금 13,542,499 42,499 0.3% 미수수익 782,614 - - 미수금 23,488,992 1,115 0.0% 영업보증금 1,168,626 - - 소계 925,494,154 50,494 0.0% 비유동 매출채권 322,787 - - 장기대여금 4,757,700 - - 영업보증금 29,009 - - 소계 5,109,496 - - 합계 930,603,650 50,494 0.0% 2021년(제22기) 유동 매출채권 26,857,938 591,165 2.2% 단기대여금 7,044,438 42,499 0.6% 미수수익 412,294 - - 미수금 2,808,580 291,037 10.4% 영업보증금 97,680 - - 소계 37,220,930 924,701 2.5% 비유동 매출채권 398,519 - - 장기대여금 4,582,400 - - 영업보증금 15,000 - - 소계 4,995,919 - - 합계 42,216,849 924,701 2.2% (2) 대손충당금 변동 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 천원) 구 분 제24기 3분기 제23기 제22기 기초 50,494 924,701 861,501 대손상각비 19,745,846 153,257 80,647 환입 (3,040) (1,020,724) - 제각 - (107,285) (17,447) 연결범위변동 - 100,545 - 기말 19,793,300 50,494 924,701 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권의 과거 손상률은 기대신용손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 621,104 8,729 19 - 629,852 구성비율(%) 98.61 1.39 0.01 - 100.00 □ 자이씨앤에이(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (기준일 : 2023.09.30) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제3기 3분기 매출채권 514,113 - - 기타채권 19,773 87 0.44% 합 계 533,886 87 0.02% 제2기 매출채권 809,047 - - 기타채권 18,298 - - 합 계 827,345 - - 제1기 매출채권 423,612 95 0.02% 기타채권 52,824 6 0.01% 합 계 476,436 101 0.02% ※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 연결기준으로 작성하였습니다.(2) 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2023.09.30) (단위 : 백만원) 구 분 제3기 3분기 제2기 제1기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - 101 101 2. 순대손처리액(①-②±③) - (101) - ① 대손처리액(상각채권액) - (101) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 87 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 87 - 101 ※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 연결기준으로 작성하였습니다.(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침연결회사는 기준서 제1109호의 기대신용손실 모형을 두 가지 유형으로 나누어 적용하였습니다. 각 유형별 금융자산 및 금융자산에 적용된 기대신용손실 모형은 다음과 같습니다.① 매출채권 연결회사는 기준서 제1109호 적용에 따른 매출채권의 기대신용손실 측정시 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실 모형 적용 대상 매출채권에 대해 전체 기간의 기대신용손실모형을 사용합니다.② 매출채권 이외의 채무상품 연결회사는 신용위험 변동이 유의적이지 않은 경우 12개월 기대신용손실 모형을 사용하며 손실충당금을 인식하고, 채권의 신용위험 변동이 유의적인 경우 전체 기간의 기대신용손실 모형을 사용하여 손실충당금을 인식합니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2023.09.30) (단위 : 백만원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 514,113 - - - 514,113 구성비율(%) 100.00 - - - 100.00 ※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 연결기준으로 작성하였습니다. 다. 재고자산 현황□ 자이에스앤디(1) 재고자산의 사업부문별 보유 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제24기 3분기 제23기 제22기 건축사업부문 원재료 7,763,726 9,114,575 - 상품 - - - 제품 - - - 저장품 - - - 완성주택 - - - 미완성주택 - - - 용지 - - - 별도품목 - - - 미착품 738,202 - 소계 7,763,726 9,852,777 - 주택 사업부문 원재료 - - - 상품 - - - 제품 - - - 저장품 - - - 완성주택 674,272 1,761,997 - 미완성주택 - - 834,505 용지 - 3,715,546 23,181,298 별도품목 - 10,269 - 미착품 - - - 소계 674,272 5,487,812 24,015,803 Home Improvement사업부문 원재료 729,685 1,432,829 294,222 상품 910,257 842,625 1,798,220 제품 2,297,473 1,695,815 - 저장품 - 1,925 3,265 완성주택 - - - 미완성주택 - - 3,240,628 용지 - - - 별도품목 6,069,790 14,788,676 - 미착품 0 0 - 소계 10,007,205 18,761,870 5,336,335 PM 사업부문 원재료 - - - 상품 162,648 153,263 131,230 제품 - - - 저장품 - - - 완성주택 - - - 미완성주택 - - - 용지 - - - 별도품목 - - - 미착품 - - - 소계 162,648 153,263 131,230 합계 원재료 8,493,411 10,547,404 294,222 상품 1,072,905 995,888 1,929,450 제품 2,297,473 1,695,815 - 저장품 - 1,925 3,265 완성주택 674,272 1,761,997 - 미완성주택 - - 4,075,133 용지 - 3,715,546 23,181,298 별도품목 6,069,790 14,798,945 - 미착품 - 738,202 - 합계 18,607,851 34,255,722 29,483,368 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100] 1.1% 1.8% 5.4% 재고자산회전율(회수)[년환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 86.2 68.5 11.3 (2) 재고자산의 실사내역 등 - 해당사항 없음(나) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 해당사항 없음(다) 장기체화재고 등에 관련한 사항- 해당사항 없음 □ 자이씨앤에이(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2023.09.30) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제3기 3분기 제2기 제1기 자이씨앤에이(주) 등 상 품 - - 52 원재료 7,764 9,115 823 미착품 - 738 - 소 계 7,764 9,853 875 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.0 0.9 0.1 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 200 349 1,195 ※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 연결기준으로 작성하였습니다.※ 공시서류 작성기준일 현재 연결기준 총재고자산은 7,764백만원으로 자산총액(809,601백만원)의 1.0%이므로 기업공시서식 작성기준(총자산액의 2% 미만이거나 10억원 미만)에 따라 주된 사업부문에 통합하여 기재하였습니다.(2) 재고자산의 실사내용(가) 실사일자- 해당사항 없음(나) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 해당사항 없음(다) 장기체화재고 등에 관련한 사항- 해당사항 없음 라. 진행률적용 수주계약 현황 보고기간종료일 현재 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. □ 자이에스앤디 (1) 진행률적용 수주계약 현황(연결) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 자이에스앤디㈜ 건대입구자이엘라 ㈜신나시스 2019.10.21 2022.10.07 49,126,532 100.00% - - - - 자이에스앤디㈜ 안양리버자이르네 자체사업 2020.08.21 2022.11.23 74,274,000 100.00% - - - - 자이에스앤디㈜ 영등포자이르네 청명종합건설㈜ 2020.07.01 2022.11.07 38,795,754 100.00% - - - - 자이에스앤디㈜ 개포자이르네 개포시영 중심상가 재건축 조합 2020.08.10 2022.10.04 25,142,488 100.00% - - - - 자이에스앤디㈜ 범어자이엘라 솔라시티㈜ 2019.11.08 2022.11.01 41,106,964 100.00% - - - - 자이에스앤디㈜ 만촌자이르네 ㈜경주건설 2020.04.17 2023.01.17 164,184,368 100.00% - - 55,448,415 19,646,000 자이에스앤디㈜ 양평자이비즈타워 자체사업 2021.03.15 2023.03.31 50,663,887 100.00% 89,473 - - - 자이에스앤디㈜ 속초자이엘라 ㈜태인디앤디 2020.12.19 2023.08.31 35,825,600 73.30% 3,542,747 - - - 자이에스앤디㈜ 가산동오피스텔 케이와이프라퍼티즈㈜ 2021.08.24 2023.12.23 43,583,582 67.80% - - - - 자이에스앤디㈜ 경주자이르네 ㈜경주디앤씨 2021.11.05 2024.04.04 94,745,846 54.90% - - - - 자이에스앤디㈜ 대전스카이자이르네 워너 프로퍼티㈜ 2022.03.28 2025.06.27 42,123,200 28.00% 2,538,220 - - - 자이에스앤디㈜ 신설동역자이르네 STS개발㈜ 2022.05.01 2024.10.31 41,483,521 27.00% - - 9,532,948 - 자이에스앤디㈜ 천안자이타워 ㈜아원 2022.03.31 2024.05.31 130,183,460 23.40% - - - - 자이에스앤디㈜ 송도자이르네디오션 ㈜성안디엠피 2022.05.18 2025.03.17 56,573,018 23.20% 4,518,386 - 3,319,638 - 자이에스앤디㈜ 동천역자이르네 동천지베스코피에프브이2차 2022.09.01 2025.01.31 32,276,888 22.60% 2,557,609 - 6,886,258 - 자이에스앤디㈜ 수성자이르네 수성동1가 가로주택정비사업조합 2022.06.01 2024.09.01 58,709,005 25.20% - - 3,065,755 - 자이에스앤디㈜ 속초자이엘라더비치 한국투자부동산신탁㈜ 2022.08.01 2025.06.30 54,977,842 9.30% 2,911,192 - 978,450 - 자이에스앤디㈜ 광주원주고속도로 제이영동고속도로㈜ 2016.11.11 2046.11.10 34,921,509 0.10% 421,318 - - - 자이C(주) 2블록 부속동 증축공사 엘지디스플레이㈜ 2016.07.18 2023.08.31 120,568,582 94.80% - - 2,219 - 자이C(주) P9 ToE CR 엘지디스플레이㈜ 2019.08.01 2024.03.31 397,009,300 92.10% 12,134,309 - 11,204,600 - 자이C(주) P10B CR 엘지디스플레이㈜ 2021.06.10 2024.02.29 670,807,000 97.00% 29,324,034 - 16,522,000 - 자이C(주) Next IDC 신축공사 (주)엘지유플러스 2021.06.10 2023.10.31 164,719,700 66.30% 20,358,750 - 29,480,000 - 자이C(주) 양극재 증설 건축공사 LGBCM 2022.01.01 2023.12.31 119,850,000 93.80% - - 20,717,070 - 자이C(주) 양극재 증설 엔지니어링 공사 LGBCM 2022.10.27 2024.12.31 125,000,000 16.90% 2,827,076 - 39,483,400 - 자이C(주) C4 CR증설공사 엘지이노텍(주) 2022.02.01 2024.04.30 197,759,000 58.20% - - 27,229,620 - 자이C(주) P10 CR7층 CR 엘지디스플레이㈜ 2022.08.16 2023.12.31 214,056,000 16.90% 2,272,284 - 52,591,000 - 자이C(주) 에너지플랜트2 전지생산2동 신축공사 LG에너지솔루션 2023.07.21 2025.06.30 158,000,000 58.20% 1,335,432 - - - 자이C(주) PBAT Project (주)LG화학 2021.07.19 2024.05.31 128,898,000 56.90% - - 34,658,659 - 자이C(주) P4 Project (주)LG화학 2021.08.17 2023.12.31 199,000,000 84.50% - - 67,209,776 - 자이C(주) CNT4 PJT (주)LG화학 2022.10.31 2024.08.31 137,568,000 8.90% 15,415 - 9,934,884 - ZEIT C NANJING Co,. Ltd 남경 Capa-up 공사 LG Display Nanjing Co., Ltd. 2013.12.20 2023.07.31 119,952,368 100.00% - - - - ZEIT C NANJING Co,. Ltd 광저우 P10A CR 공사 LG Display Guangzhou Co., Ltd. 2015.06.01 2023.12.31 183,413,468 96.10% - - - - ZEIT C NANJING Co,. Ltd 소형전지9,10동 신축공사 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd. 2020.09.01 2023.12.31 237,950,926 93.10% 303,871 - 48,017,603 - ZEIT C VIETNAM CO., LTD V-PJT CR LG Display Vietnam Haiphong Co. Ltd. 2020.04.15 2023.12.31 231,017,609 98.00% 11,878,326 - 3,219,383 - ZEIT C VIETNAM CO., LTD V-PJT H3 신축공사 LG Display Vietnam Haiphong Co. Ltd. 2021.05.25 2023.12.31 342,283,281 91.50% - - 3,777,711 - ZEIT C VIETNAM CO., LTD H3 CR LG Display Vietnam Haiphong Co. Ltd. 2022.09.01 2023.12.31 113,313,416 90.30% - - 4,767,032 - 합 계 - 97,028,442 - 448,046,421 19,646,000 (2) 진행률적용 수주계약 현황(별도) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 자이에스앤디㈜ 건대입구자이엘라 ㈜신나시스 2019.10.21 2022.10.07 49,126,532 100.00% - - - - 자이에스앤디㈜ 안양리버자이르네 자체사업 2020.08.21 2022.11.23 74,274,000 100.00% - - - - 자이에스앤디㈜ 영등포자이르네 청명종합건설㈜ 2020.07.01 2022.11.07 38,795,754 100.00% - - - - 자이에스앤디㈜ 개포자이르네 개포시영 중심상가 재건축 조합 2020.08.10 2022.10.04 25,142,488 100.00% - - - - 자이에스앤디㈜ 범어자이엘라 솔라시티㈜ 2019.11.08 2022.11.01 41,106,964 100.00% - - - - 자이에스앤디㈜ 만촌자이르네 ㈜경주건설 2020.04.17 2023.01.17 164,184,368 100.00% - - 55,448,415 19,646,000 자이에스앤디㈜ 양평자이비즈타워 자체사업 2021.03.15 2023.03.31 50,663,887 100.00% 89,473 - - - 자이에스앤디㈜ 속초자이엘라 ㈜태인디앤디 2020.12.19 2023.08.31 35,825,600 90.20% 3,542,747 - - - 자이에스앤디㈜ 가산동오피스텔 케이와이프라퍼티즈㈜ 2021.08.24 2023.12.23 43,583,582 81.00% - - - - 자이에스앤디㈜ 경주자이르네 ㈜경주디앤씨 2021.11.05 2024.04.04 94,745,846 65.50% - - - - 자이에스앤디㈜ 대전스카이자이르네 워너 프로퍼티㈜ 2022.03.28 2025.06.27 42,123,200 34.80% 2,538,220 - - - 자이에스앤디㈜ 신설동역자이르네 STS개발㈜ 2022.05.01 2024.10.31 41,483,521 34.00% - - 9,532,948 - 자이에스앤디㈜ 천안자이타워 ㈜아원 2022.03.31 2024.05.31 130,183,460 33.80% - - - - 자이에스앤디㈜ 송도자이르네디오션 ㈜성안디엠피 2022.05.18 2025.03.17 56,573,018 33.20% 4,518,386 - 3,319,638 - 자이에스앤디㈜ 동천역자이르네 동천지베스코피에프브이2차 2022.09.01 2025.01.31 32,276,888 32.80% 2,557,609 - 6,886,258 - 자이에스앤디㈜ 수성자이르네 수성동1가 가로주택정비사업조합 2022.06.01 2024.09.01 58,709,005 31.60% - - 3,065,755 - 자이에스앤디㈜ 속초자이엘라더비치 한국투자부동산신탁㈜ 2022.08.01 2025.06.30 54,977,842 13.10% 2,911,192 - 978,450 - 자이에스앤디㈜ 과천자이엘라에디션 ㈜과천포럼 2023.06.21 2025.12.31 43,765,600 3.10% 743,173 - - - 자이에스앤디㈜ 강릉자이르네 ㈜휴고파트너스 2023.09.18 2026.08.17 76,788,070 0.20% 180,054 - - - 자이에스앤디㈜ 광주원주고속도로 제이영동고속도로㈜ 2016.11.11 2046.11.10 34,921,509 1.20% 421,319 - - - 합 계 - 17,502,173 - 79,231,464 19,646,000 ※ 공사기한은 프로젝트의 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. □ 자이씨앤에이 (1) 진행률 수주계약 현황(연결) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 자이씨앤에이(주) 건설형매출 LG디스플레이(주) 2016.07.18 2023.12.31 120,569 95.19% - - 2 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 LG디스플레이(주) 2019.08.01 2024.03.31 397,009 94.35% 12,134 - 11,205 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 LG디스플레이(주) 2021.06.10 2024.02.29 670,807 99.16% 29,324 - 16,522 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)LG유플러스 2021.06.10 2024.08.31 164,720 88.98% 20,359 - 29,480 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)엘지에이치와이비씨엠 2022.01.01 2023.09.30 119,850 100.00% - - 20,717 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)엘지에이치와이비씨엠 2022.10.27 2024.12.31 125,000 70.29% 2,827 - 39,483 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 LG이노텍(주) 2022.02.01 2024.04.30 197,759 95.95% - - 27,230 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 LG디스플레이(주) 2022.08.16 2023.12.31 214,056 69.38% 2,272 - 52,591 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)엘지에너지솔루션 2023.07.21 2025.06.30 158,000 1.45% 1,335 - - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)LG화학 2021.07.19 2024.05.31 128,898 54.03% - - 34,659 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)LG화학 2021.08.17 2023.12.31 199,000 89.50% - - 67,210 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)LG화학 2022.10.31 2024.08.31 137,568 15.38% 15 - 9,935 - ZEIT C NANJING Co., Ltd. 건설형매출 LG Display Nanjing Co., Ltd. 2013.12.20 2023.07.31 119,952 100.00% - - - - ZEIT C NANJING Co., Ltd. 건설형매출 LG Display Guangzhou Co., Ltd. 2015.06.01 2023.12.31 183,413 96.07% - - - - ZEIT C NANJING Co., Ltd. 건설형매출 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd. 2020.09.01 2023.12.31 237,951 93.08% 304 - 48,018 - ZEIT C VIETNAM COMPANY LIMITED 건설형매출 LG Display Vietnam Haiphong Co. Ltd. 2020.04.15 2023.12.31 231,018 97.95% 11,878 - 3,219 - ZEIT C VIETNAM COMPANY LIMITED 건설형매출 LG Display Vietnam Haiphong Co. Ltd. 2021.05.25 2023.12.31 342,283 91.54% - - 3,778 - ZEIT C VIETNAM COMPANY LIMITED 건설형매출 LG Display Vietnam Haiphong Co. Ltd. 2022.09.01 2023.12.31 113,313 90.31% - - 4,767 - 합 계 - 80,448 - 368,816 - ※ 공사기한은 프로젝트의 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.※ 기업공시서식 작성기준에 따라 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 수주계약 중 계약수익금액이 직전사업연도 연결재무제표상 매출액의 5%이상인 계약을 기재하였습니다.※ 계약 현황에 대한 자세한 정보를 제공하기 위하여, 원가보상계약도 포함하여 기재하였습니다. (2) 진행률 수주계약 현황(별도) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 자이씨앤에이(주) 건설형매출 LG디스플레이(주) 2015.12.10 2023.11.30 94,905 98.92% - - 335 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 LG디스플레이(주) 2016.07.18 2023.12.31 120,569 95.19% - - 2 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 LG디스플레이(주) 2019.08.01 2024.03.31 397,009 94.35% 12,134 - 11,205 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)LG유플러스 2020.06.09 2023.10.31 79,056 100.00% - - - - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 LG디스플레이(주) 2021.06.10 2024.02.29 670,807 99.16% 29,324 - 16,522 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)LG유플러스 2021.06.10 2024.08.31 164,720 88.98% 20,359 - 29,480 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)엘지에너지솔루션 2021.05.31 2023.10.31 93,504 100.00% - - 5,616 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)LG화학 2021.12.20 2023.07.31 72,460 100.00% - - 17,653 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)LG 2021.09.01 2024.03.31 74,010 37.39% 8,563 - - - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)엘지에이치와이비씨엠 2022.01.01 2023.09.30 119,850 100.00% - - 20,717 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)엘지에이치와이비씨엠 2022.10.27 2024.12.31 125,000 70.29% 2,827 - 39,483 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 LG이노텍(주) 2022.02.01 2024.04.30 197,759 95.95% - - 27,230 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 LG전자(주) 2022.07.01 2024.12.30 86,775 27.38% 2,793 - 13,923 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)엘지에너지솔루션 2022.08.19 2024.05.31 71,918 70.39% 2,748 - 17,706 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 LG디스플레이(주) 2022.08.16 2023.12.31 214,056 69.38% 2,272 - 52,591 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)엘지에너지솔루션 2023.07.21 2025.06.30 158,000 1.45% 1,335 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)LG화학 2021.07.19 2024.05.31 128,898 54.03% - 34,659 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)LG화학 2021.08.17 2023.12.31 199,000 89.50% - 67,210 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)LG화학 2022.05.16 2023.08.31 87,478 100.00% - 2,260 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)LG화학 2022.10.31 2024.08.31 137,568 15.38% 15 - 9,935 - 합 계 - 82,370 - 366,527 - ※ 공사기한은 프로젝트의 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.※ 기업공시서식 작성기준에 따라 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 수주계약 중 계약수익금액이 직전사업연도 별도재무제표상 매출액의 5%이상인 계약을 기재하였습니다.※ 계약 현황에 대한 자세한 정보를 제공하기 위하여, 원가보상계약도 포함하여 기재하였습니다. 마. 공정가치 평가 내역□ 자이에스앤디 (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 160,505,733 160,505,733 247,454,298 247,454,298 매출채권및기타채권 695,452,824 695,452,824 925,443,660 925,443,660 단기금융자산 145,206,896 145,206,896 65,880,498 65,880,498 장기매출채권및기타채권 7,075,660 7,075,660 5,090,603 5,090,603 장기금융상품 6,028,476 6,028,476 12,441,509 12,441,509 당기손익-공정가치측정 금융자산 12,537,351 12,537,351 11,563,734 11,563,734 소계 1,026,806,940 1,026,806,940 1,267,874,302 1,267,874,302 금융부채: 매입채무및기타채무 372,781,193 372,781,193 518,112,689 518,112,689 단기금융부채(*1) 66,354,445 66,354,445 229,748,787 229,748,787 장기금융부채(*1) 133,254,162 133,254,162 128,335,907 128,335,907 소계 572,389,800 572,389,800 876,197,383 876,197,383 (*1) 단기차입금 및 유동차입금, 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결기업의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 12,537,351 12,537,351 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 11,563,734 11,563,734 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결기업은 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. □ 자이씨앤에이 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당분기말: 금융자산