자이에스앤디 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

당사는 감사위원회를 별도로 설치하여 운영하고 있으며, 감사위원회 위원은 3인으로 구성되어 있습니다. 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하고 있습니다. 2022년부터는 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하고 있으며, 26기 정기주주총회에서 정관변경을 통해 감사위원회 위원 중 2명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임할 계획입니다.감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 이를 위하여 언제든지 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다.

가. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

강인식	예	'13.01~'13.12 LG화학 금융담당'14.01~'18.12 LG화학 경리담당'19.01~'19.12 LX하우시스 CFO'20.01~'23.03 LX하우시스 대표이사 겸 CFO	예	상장회사재무업무경력자	LG화학 및LX하우시스(11년)

장일혁	예	'12~'15 인천지방법원 부장판사'15~'18 서울중앙지방법원 부장판사`18~'현재 법무법인 엘케이비앤파트너스 변호사	-	-	-

김원	예	'13~'16 미래에셋자산운용 인프라투자부문대표 (전무)'16~'21 미래에셋자산운용 인프라투자부문대표 (부사장)'21~'24 미래에셋자산운용 인프라투자부문대표 (사장)'24~현재 미래에셋자산운용 고문	-	-	-

주1) 2026년 3월 24일 개최 예정인 제26기 정기 주주총회에서 감사위원회 위원이 되는 사외이사 박희영의 신규 선임 안건이 포함되어 있으며, 사이이사 강인식은 임기만료 예정입니다.

나. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 상법 및 정관에 따라 감사위원회를 설치 ·운영중에 있으며, 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하고 있습니다. 또한 2022년부터는 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하고 있으며, 26기 정기주주총회에서 정관변경을 통해 감사위원회 위원 중 2명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임할 계획입니다. 감사위원회는 사외이사 3인으로 구성되어 있으며, 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가를 선임하고 있습니다. 감사위원회는 회사의 회계와 업무에 대한 감사 기능을 수행하며, 이를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있으며, 관계 임직원 및 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있습니다. 또한 위원회가 필요하다고 인정하는 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있습니다.- 감사위원의 구성과 관련된 주요 요건과 충족 여부

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항, 당사 감사위원회 규정 제4조

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임	충족(장일혁 1인)*20225 정기주주총회	상법 제542조의 12, 당사 정관 제40조

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(강인식 1인)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(강인식 사외이사)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

주 1) 26기 정기주주총회에서 정관변경을 통해 감사위원회 위원 중 2명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임할 계획입니다. 다. 감사위원회의 활동

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사위원회 위원 등의 성명

*공상훈(참석률:100%)	*박인섭(참석률:100%)	강인식(참석률:100%)	**장일혁(참석률:100%)	**김원(참석률:100%)

찬 반 여 부

1	2025-02-21	1. 제25기 감사보고서 승인	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	-	-

보고안건1 : 외부감사인의 감사결과 보고	보고	참석	참석	참석	-	-

보고안건2. '24년 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	참석	참석	참석	-	-

2	2025-03-25	1. 감사위원회 위원장 선임	가결	-	-	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

2. 외부감사인 선임 관련 문서화 사항 준수여부 승인	가결	-	-	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

3	2025-05-14	보고안건1. '25년 통합감사 감사계획 보고(Ⅰ)	보고	-	-	참석	참석	참석

보고안건2. '25년 내부회계관리제도 운영계획 보고	보고	-	-	참석	참석	참석

보고안건3. '25년 Compliance 주요활동 및 계획 보고	보고	-	-	참석	참석	참석

4	2025-08-21	보고안건1. '25년 통합감사 감사계획 보고(Ⅱ)	보고	-	-	참석	참석	참석

5	2025-11-26	보고안건1. 주기적 지정제 적용에 따른 감사인 변경	보고	-	-	참석	참석	참석

보고안건 2-1. '25년 통합 Risk 관리 현황(통합 감사계획 확정)	보고	-	-	참석	참석	참석

보고안건 2-2. '25년 통합 Risk 관리 현황(윤리경영 활동)	보고	-	-	참석	참석	참석

보고안건 2-3. '25년 통합 Risk 관리 현황(내부회계관리제도 운영결과 중간 보고)	보고	-	-	참석	참석	참석

보고안건 2-4. '25년 통합 Risk 관리 현황(안전 활동)	보고	-	-	참석	참석	참석

* 2025년 3월 25일 사외이사 공상훈, 박인섭은 임기만료 되었습니다** 2025년 3월 25일 개최한 제25기 정기 주주총회에 사외이사 장일혁, 김원이 신규 선임되었습니다.

라. 감사위원회 교육실시 계획

교육예정일시	교육실시주체	주요 교육내용

수시	업무 담당자 등	감사위원회 개최 전 사전 자료검토 및 주요현황 설명 등

반기별 1회	회계법인, 업무 담당자 등	내부회계관리제도 운영 계획, 감사위원 의무 등

필요시	외부기관	필요시 안건에 따라 외부교육 참석 예정 (화상교육 등)

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2025년 02월 21일	회계법인
(외부교육)	공상훈 이사박인섭 이사강인식 이사	-	-감사결과 사전 검토 등

2025년 02월 21일	업무 담당자 등
(내부교육)	공상훈 이사박인섭 이사강인식 이사	-	-감사위원회 관련 자료 사전 제공 및 설명

2025년 03월 29일	업무 담당자 등
(내부교육)	강인식 이사장일혁 이사김원 이사	-	-감사위원회 관련 자료 사전 제공 및 설명

2025년 05월 14일	회계법인
(외부교육)	강인식 이사장일혁 이사김원 이사	-	-감사 품질관리시스템 정책 및 운영

2025년 05월 14일	업무 담당자 등
(내부교육)	강인식 이사장일혁 이사김원 이사	-	-감사위원회 관련 자료 및 회사주요현황 자료 사전 제공 및 설명

2025년 08월 21일	업무 담당자 등
(내부교육)	강인식 이사장일혁 이사김원 이사	-	-감사위원회 관련 자료 및 회사주요현황 자료 사전 제공 및 설명

2025년 11월 26일	업무 담당자 등
(내부교육)	강인식 이사장일혁 이사김원 이사	-	-감사위원회 관련 자료 및 회사주요현황 자료 사전 제공 및 설명

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재무팀	2	팀장(3.0년)
직원(10.8년)	회사의 회계에 관한 사항 검토 등

컴플라이언스팀	3	팀장(5.3)
직원(11.3년)	내부회계관리제도 운영, 교육실시
내부감사 보고 등

경영기획팀	2	팀장(2.1년)
직원(7.0년)	감사위원회 안건 사전 검토, 회사 주요현황 설명 등

* 직원수는 감사위원회 지원과 관련된 인원만 명시하였습니다.

사. 준법지원인 등 지원조직 현황 (1) 준법지원인 등의 인적사항 및 주요 경력

성명	성별	출생년월	직위	상근 여부	주요 경력	재직기간	임기 만료일

박정홍	남	69.05.05	부장	상근	GS건설법무팀	2021.04 ~ 2025.12	2025년

* 2026년 1월 20일 이성한 법무팀장이 준법지원인으로 신규 선임되었습니다(2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

연결기업은 효율적인 준법지원 조직 및 시스템을 갖추고 있습니다. 임직원들을 대상으로 공정거래, 하도급, 개인정보보호 및 산업안전에 관한 준법 교육을 실시하고, 점검을 통해 사내에 준법 경영이 안정적으로 정착될 수 있도록 노력하고 있습니다.

분야	주요 점검 내역	점검 결과

공정거래	불공정거래행위, 부당공동행위, 불공정약관 등 공정거래법 위반 여부	연결기업은 공정거래법을 잘 준수하여 적법하고 공정한 거래관계를 형성하고 있음

하도급	하도급대금 미지급, 부당한 하도급 대금 결정, 부당한 계약 해제 등 하도급법 위반 여부	연결기업은 하도급법을 잘 준수하여 건전한 하도급관계를 형성하고 있음

개인정보보호	개인정보의 부당한 수집 및 활용, 개인정보의 부적법한 보관 및 제공 등 개인정보보호법 위반 여부	연결기업은 개인정보보호법을 준수하여 개인정보를 잘 관리하고 있음

산업안전	안전기준 미준수 등 산업안전보건법 위반 여부	연결기업은 산업안전기준에 따른 안전 수칙을 잘 준수하고 있음

(3) 준법지원인 등의 교육 활동내역 등

구분	활동일시	주요활동내역	대상	결과

모니터링	2025.01~2025.06 (수시)	법규준수 모니터링 및 점검	현장	양호

교육 등	2025.01~2025.06 (수시)	주요 직군 윤리경영 교육
- 윤리경영 실천사례중심 교육	해당 임직원	양호

(4) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	4	팀장(4.8년)
직원(평균 5.9년)	준법 준수 점검

컴플라이언스팀	3	팀장(5.3년)
직원(평균 11.3년)	감사 및 내부통제