자이에스앤디 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
제 24 기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재
자이에스앤디 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 자이에스앤디 주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업 개요

지배기업은 2000년 4월 8일에 설립되어 주택건설업, 건축공사업, 홈네트워크 설치와정보통신공사, 주택관리업 및 전자경비업을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 2016년 6월 21일을 합병기일로 하여 지에스건설㈜가 지분의 100% 를 보유하고 있던 자이서비스㈜를 흡수합병하였습니다. 지배기업은 합병 이후 시설물유지관리업 및 유상옵션 판매와 주거부문의 주택관리 뿐만 아니라 BTO, BTL, 비주거(빌 딩, 호텔 등)부문의 운영관리 등으로 사업범위를 확장하고 있으며 2018년 2월 23일자로 주식회사 이지빌에서 자이에스앤디 주식회사로 사명을 변경하였습니다.

지배기업은 2019년 11월 6일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 자본금은 49,029백만원이며, 당사의 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주	합계	지분율

지에스건설㈜	19,319,000	-	19,319,000	39.40%

글랜우드솔루션제일호㈜	-	10,246,000	10,246,000	20.90%

우리사주조합	1,672,770	-	1,672,770	3.41%

기타	17,790,750	-	17,790,750	36.29%

합계	38,782,520	10,246,000	49,028,520	100.00%

1.2 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	소재지	결산일	업종	비고

당분기말	전기말

㈜지에프에스(*2)	-	51	한국	12월31일	서비스업	자이에스앤디㈜의 종속기업

자이씨앤에이㈜	60	60	한국	12월31일	건설업	자이에스앤디㈜의 종속기업

ZEIT C NANJING Co,. Ltd.	100	100	중국	12월31일	건설업	자이씨앤에이㈜의 종속기업

ZEIT C Vietnam construction Co., Ltd	100	100	베트남	12월31일	건설업	자이씨앤에이㈜의 종속기업

ZEIT C POLAND sp.zo.o.	100	100	폴란드	12월31일	건설업	자이씨앤에이㈜의 종속기업

ZEIT C AMERICA, INC.(*1)	100	100	미국	12월31일	건설업	자이씨앤에이㈜의 종속기업

(*1) 전기 중 설립 되어, 신규 연결 편입하였습니다.

(*2) 당기 중 GS건설로부터 49% 지분을 추가 취득하였으며, 당분기 중 합병으로 소멸하였습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약당분기>

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익

㈜지에프에스	-	-	-	24,000,000	22,207,227

자이씨앤에이㈜	437,193,719	178,804,904	258,388,815	477,788,560	47,279,585

ZEIT C NANJING Co,. Ltd.	51,841,659	37,348,201	14,493,459	48,324,598	1,677,103

ZEIT C Vietnam construction Co., Ltd.	70,140,294	35,823,743	34,316,552	154,037,592	7,666,302

ZEIT C POLAND sp.zo.o.	5,304,240	966,439	4,337,801	5,624,431	721,179

ZEIT C AMERICA, INC.	7,003,519	2,604,682	4,398,836	105,022,569	2,228,667

전분기>(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익

㈜지에프에스	291,238,023	90,258,307	200,979,716	7,680,000	5,040,190

자이씨앤에이㈜	522,070,479	270,857,727	251,212,752	1,085,347,122	97,153,125

ZEIT C NANJING Co,. Ltd.	85,139,486	56,593,963	28,545,523	141,510,183	9,016,210

ZEIT C Vietnam construction Co., Ltd.	106,594,593	62,511,332	44,083,262	189,043,946	14,007,253

ZEIT C POLAND sp.zo.o.	21,986,344	5,376,916	16,609,428	48,275,210	7,030,051

ZEIT C AMERICA, INC.	3,163,588	989,562	2,174,027	457,093	(5,337)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책의 요약

2.1. 재무제표 작성기준

연결기업의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1. 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2. 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결기업의 영업부문

영업부문	주요사업

Home Improvement	홈네트워크/전기통신공사, 시스클라인공사, 옵션공사, 아파트 A/S 등

부동산운영	시설관리, 인프라운영관리, 임대운영, 자산관리 등

주택개발	주택건축, 분양 등

건축	첨단공장/연구시설 등 건축, 플랜트 등

지분투자	지분투자회사 관리

연결기업은 주요사업에 따라 영업부문을 구분하고 있으며, 해당 부문별 손익은 경영진에 보고 되어 평가되고 있습니다.

(2) 영업부문의 수익내역

(단위: 천원) 구분 Home Improvement 부동산운영 주택개발 건축 지분투자 합계 연결 조정 연결 합계 매출액 143,107,472 70,770,468 205,583,045 784,222,194 24,000,000 1,227,683,179 (24,000,000) 1,203,683,179 매출총이익 24,029,551 3,640,065 (22,309,155) 61,835,843 24,000,000 91,196,304 (24,000,000) 67,196,304 영업이익 20,347,588 1,569,751 (29,470,089) 11,743,208 23,972,223 28,162,681 (24,000,000) 4,162,681 (단위: 천원) 구분 Home Improvement 부동산운영 주택개발 건축 지분투자 합계 연결 조정 연결 합계 매출액 157,944,667 74,352,632 202,693,864 1,459,891,242 7,680,000 1,902,562,405 (7,680,000) 1,894,882,405 매출총이익 24,824,331 4,732,947 18,340,547 138,372,732 7,680,000 193,950,557 (7,680,000) 186,270,557 영업이익 21,426,158 2,502,486 (6,608,118) 89,826,734 7,641,890 114,789,150 (8,170,000) 106,619,150 (3) 연결기업의 시점별 수익인식내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보고부문 Home Improvement 부동산운영 주택개발 건축 합계 기간에 걸쳐 인식 74,692,159 62,047,961 199,313,226 784,222,194 1,120,275,540 한 시점에 인식 68,415,313 8,722,507 6,269,819 - 83,407,639 합계 143,107,472 70,770,468 205,583,045 784,222,194 1,203,683,179 (단위: 천원) 구분 보고부문 Home Improvement 부동산운영 주택개발 건축 합계 기간에 걸쳐 인식 97,176,541 66,133,870 202,678,177 1,459,891,242 1,825,879,830 한 시점에 인식 60,768,126 8,218,762 15,687 - 69,002,575 합계 157,944,667 74,352,632 202,693,864 1,459,891,242 1,894,882,405 (4) 지역별 매출액 정보 (단위: 천원) 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 한국 897,249,546 6,575,557 890,673,989 중국 및 동남아 202,362,190 - 202,362,190 폴란드 5,624,431 - 5,624,431 미국 105,022,569 - 105,022,569 합계 1,210,258,736 6,575,557 1,203,683,179 (단위: 천원) 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 한국 1,520,338,284 4,742,311 1,515,595,973 중국 및 동남아 330,554,129 - 330,554,129 폴란드 48,275,210 - 48,275,210 미국 457,093 - 457,093 합계 1,899,624,716 4,742,311 1,894,882,405 (5) 당분기 및 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 엘지이노텍 베트남 하이퐁 법인 120,369,359 35,525,967 엘지디스플레이㈜ 97,462,307 290,791,759 ㈜LG화학 77,271,358 302,574,667 합 계 295,103,024 628,892,393 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권잔액 대손충당금 현재가치할인차금 합계 유동 매출채권 378,404,153 (23,339) - 378,380,814 분양미수금 18,881 - - 18,881 단기대여금 8,060,442 (42,499) - 8,017,943 미수수익 1,461,804 - - 1,461,804 미수금 16,123,574 (97,770) - 16,025,804 영업보증금 38,000 - - 38,000 소계 404,106,854 (163,608) - 403,943,246 비유동 매출채권 190,256 - (8,556) 181,700 장기성미수금 964 - - 964 장기대여금 5,000,000 - - 5,000,000 영업보증금 82,668 - - 82,668 소계 5,273,888 - (8,556) 5,265,332 합계 409,380,742 (163,608) (8,556) 409,208,578 (단위: 천원) 구분 채권잔액 대손충당금 현재가치할인차금 합계 유동 매출채권 443,252,457 (30,312) - 443,222,145 분양미수금 24,798 - - 24,798 단기대여금 14,842,499 (42,499) - 14,800,000 미수수익 1,989,334 - - 1,989,334 미수금 7,796,305 (87,847) - 7,708,458 영업보증금 153,895 - - 153,895 소계 468,059,288 (160,658) - 467,898,630 비유동 매출채권 247,055 - (12,505) 234,550 장기성미수금 974 - - 974 장기대여금 6,757,700 - - 6,757,700 영업보증금 164,980 - - 164,980 소계 7,170,709 - (12,505) 7,158,204 합계 475,229,997 (160,658) (12,505) 475,056,834 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 기말 미수금 87,847 9,923 - 97,770 단기대여금 42,499 - - 42,499 매출채권 30,312 6,716 (13,689) 23,339 합 계 160,658 16,639 (13,689) 163,608 (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 기말 미수금 1,115 86,732 - 87,847 단기대여금 42,499 - - 42,499 매출채권 6,880 19,659,114 (3,040) 19,662,954 합 계 50,494 19,745,846 (3,040) 19,793,300 6. 건설계약 (1) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전기통신공사 8,644,813 266,229 6,301,545 2,609,497 홈네트워크공사 18,957,842 11,306,558 15,278,371 14,986,029 주택공사 450,559,679 96,540,800 199,313,226 347,787,253 HI옵션공사 8,089,171 15,841,970 8,842,419 15,088,722 BTO사업 86,825,906 - 897,652 85,928,254 건축공사 689,346,437 966,353,646 784,222,194 871,477,889 합계 1,262,423,848 1,090,309,203 1,014,855,407 1,337,877,644 (단위: 천원) 구분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전기통신공사 37,147,259 10,873,631 30,408,549 17,612,341 홈네트워크공사 14,264,548 25,361,564 20,441,184 19,184,928 주택공사 605,751,625 118,462,884 202,464,086 521,750,423 HI옵션공사 15,419,549 4,741,360 11,277,545 8,883,364 BTO사업 - 87,802,667 1,285,662 86,517,005 건축공사 1,147,305,376 1,204,646,226 1,459,891,243 892,060,359 합계 1,819,888,357 1,451,888,332 1,725,768,269 1,546,008,420 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 진행중인 건설계약 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 전기통신공사 12,719,176 10,720,593 1,998,583 홈네트워크공사 11,466,919 8,641,455 2,825,464 주택공사 403,908,127 391,757,576 12,150,551 HI옵션공사 6,514,299 3,754,565 2,759,734 BTO사업 1,874,412 1,874,412 - 건축공사 3,508,748,193 3,209,156,283 299,591,910 합 계 3,945,231,126 3,625,904,884 319,326,242 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 전기통신공사 55,597,648 48,621,204 6,976,444 홈네트워크공사 23,753,994 17,818,728 5,935,266 주택공사 419,402,152 330,402,165 88,999,987 HI옵션공사 4,940,048 2,802,852 2,137,196 BTO사업 976,761 976,761 - 건축공사 4,200,819,343 3,835,366,410 365,452,933 합계 4,705,489,946 4,235,988,120 469,501,826 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 미청구공사 초과청구공사 선수금 전기통신공사 321,554 110,558 - 1,418,211 499,964 - 홈네트워크공사 604,559 936,455 - 4,121,660 636,349 - 주택공사 18,234,362 10,437,129 - 12,944,674 23,184,805 - HI옵션공사 2,537,472 679,899 - 1,923,815 78,788 - BTO사업 1,543,212 - - 691,718 - - 건축공사 96,414,476 12,379,481 25,136,213 104,745,247 30,342,135 23,444,580 합 계 119,655,635 24,543,522 25,136,213 125,845,325 54,742,041 23,444,580 (4) 당분기말 현재 연결기업이 자산으로 인식한 계약이행원가는 34,095,843천원(전기말 24,172,919천원)이며 선급공사원가, 선급금에 포함되어 있습니다(주석 7참조). 연결기업은 옵션계약과 관련하여, 계약(또는 예상 계약)과 직접 관련되고, 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로예상되는 원가를 계약이행원가로 인식하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공사손실충당부채 총 계약수익의변동 총 계약원가의변동 공사손익 변동금액 미청구공사의변동 당기영향 향후영향 합계 전기통신공사 - 186,229 23,290 130,459 32,480 162,939 130,459 홈네트워크공사 - (6,043) (420,628) 391,996 22,589 414,585 391,996 주택공사 3,739,528 240,000 35,265,433 (29,758,760) (5,266,673) (35,025,433) (29,758,760) HI옵션공사 - (9,096) (85,777) 65,196 11,485 76,681 65,196 건축공사 - (15,339,871) (18,484,215) 2,985,720 158,624 3,144,344 2,985,720 합 계 3,739,528 (14,928,781) 16,298,103 (26,185,389) (5,041,495) (31,226,884) (26,185,389) (단위: 천원) 구분 공사손실충당부채 총 계약수익의변동 총 계약원가의 변동 공사손익 변동금액 미청구공사의변동 당기영향 향후영향 합계 전기통신공사 - 6,517,530 5,962,662 (296,671) 851,539 554,868 (296,671) 홈네트워크공사 - 393,441 (39,020) 369,925 62,536 432,461 369,925 주택공사 - 343,107 7,429,105 (7,065,196) (20,802) (7,085,997) (7,065,196) HI옵션공사 - (307,475) 299,522 (612,059) 5,062 (606,997) (612,059) 건축공사 - 105,383,214 102,638,174 (4,089,598) 6,834,638 2,745,040 (4,089,598) 합 계 - 112,329,817 116,290,443 (11,693,599) 7,732,973 (3,960,625) (11,693,599) (6) 보고기간종료일 현재 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 및 원가보상계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약일 공사기한 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주택공사 만촌자이르네 2020.04.17 2023.01.17 100.0% - - - - 양평자이비즈타워 2021.03.15 2023.03.31 100.0% 42,969 - - - 속초자이엘라 2020.12.19 2023.11.08 100.0% - - 6,179,360 - 가산동오피스텔 2021.08.24 2023.12.23 100.0% - - - - 경주자이르네 2021.11.05 2024.04.04 100.0% - - - - 천안자이타워 2022.03.31 2024.08.31 95.9% - - 33,053,966 - 송도자이르네디오션 2022.05.18 2025.03.17 78.0% 10,250,431 - 9,789,399 - 신설동역자이르네 2022.04.14 2024.11.25 85.5% 646,936 - 22,822,102 - 대전스카이자이르네 2022.03.23 2025.06.22 69.0% - - 6,961,321 - 동천역자이르네 2022.09.26 2025.02.25 70.1% 545,392 - 6,675,496 - 수성자이르네 2022.06.01 2024.10.30 89.7% 1,327,289 - 616,709 - 속초자이엘라더비치 2022.06.30 2025.07.29 41.3% 5,148,307 - - - 과천자이엘라 에디션 2023.06.21 2025.12.20 27.9% - - - - 강릉자이르네 디오션 2023.09.18 2026.08.17 12.4% 273,037 - - - 침산삼주아파트정비사업 2021.06.30 - 0.0% - - - - 신촌역세권주상복합신축사업 2024.09.12 - 0.0% - - - - BTO 광주원주고속도로 2016.11.11 2046.11.10 0.7% 243,427 - - - 건축공사 P10 345kV 변전소 공사 2015.12.10 2024.12.31 99.9% 195,098 - - - 2블록 부속동 증축공사 2016.07.18 2024.12.31 96.5% - - - - P9 ToE CR 2019.08.01 2024.12.31 97.5% 1,004,212 - 16,801,994 - P10B CR 2021.06.10 2024.12.31 99.4% 5,750,585 - 44,584,063 - PBAT Project 2021.07.19 2024.10.31 99.5% - - 59,400 - Next IDC 신축공사 2021.06.10 2024.06.30 100.0% - - - - P4 Project 2021.08.17 2024.04.30 100.0% - - - - 양극재 증설 건축공사 2022.01.01 2024.10.31 100.0% 3,140,000 - - - 양극재 증설 엔지니어링 공사 2022.10.27 2024.12.31 99.3% 5,896,800 - 6,847,500 - C4 CR증설공사 2022.02.01 2024.03.31 100.0% - - - - 선진화건설 2단계공사 2022.07.01 2024.12.30 70.7% 15,826,763 - 33,821,370 - P10 CR7층 CR 2022.08.16 2025.02.28 77.2% - - 20,084,002 - 전지생산2동 신축공사 2023.07.21 2025.06.30 54.0% 13,989,489 - 37,036,780 - CNT4 PJT 2022.10.31 2024.12.31 33.1% 7,509,888 - 4,297,412 - P10A CR 공사 2017.04.01 2024.05.31 100.0% - - - - 소형전지9,10동 신축공사 2020.09.01 2024.02.28 100.0% - - 28,143,605 - V-PJT CR 2020.04.15 2024.12.31 100.0% 8,038,719 - 1,274,983 - V-PJT H3 신축공사 2021.05.25 2024.07.31 94.8% - - - - H3 CR 2022.09.01 2024.10.31 95.5% 1,659,770 - 979,808 - V3 신축공사 2023.06.01 2025.05.31 89.3% - - 9,161,848 - 환경안전성 시험센터 2022.01.01 2024.07.31 100.0% - - - - A PJT 2024.02.01 2025.12.31 25.4% 4,072,774 - 406,380 - 합 계 85,561,886 - 289,597,498 - (단위: 천원) 구분 계약일 공사기한 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주택공사 건대입구자이엘라 2019.10.21 2022.10.07 100.00% - - - - 안양리버자이르네 2020.08.21 2022.11.23 100.00% - - - - 영등포자이르네 2020.07.01 2022.11.07 100.00% - - - - 개포자이르네 2020.08.10 2022.10.04 100.00% - - - - 범어자이엘라 2019.11.08 2022.11.01 100.00% - - - - 만촌자이르네 2020.04.17 2023.01.17 100.00% - - 31,183,642 - 양평자이비즈타워 2021.03.15 2023.03.31 100.00% 42,969 - - - 속초자이엘라 2020.12.19 2023.10.31 100.00% - - 7,763,360 - 가산동오피스텔 2021.08.24 2023.12.23 94.20% - - 2,122,273 - 경주자이르네 2021.11.05 2024.04.04 81.20% - - 10,580,692 - 대전스카이자이르네 2022.03.28 2025.06.27 48.60% - - - - 신설동역자이르네 2022.05.01 2024.10.31 46.30% 4,738,571 - 7,521,659 - 천안자이타워 2022.03.31 2024.05.31 43.70% 2,065,652 - 9,075,181 - 송도자이르네디오션 2022.05.18 2025.03.17 42.50% 145,866 - - - 동천역자이르네 2022.09.01 2025.01.31 42.20% 2,893,185 - 5,334,288 - 수성자이르네 2022.06.01 2024.09.01 41.60% - - - - 속초자이엘라더비치 2022.08.01 2025.06.30 16.40% 3,058,430 - - - BTO사업 광주원주고속도로 2016.11.11 2046.11.10 0.40% 128,730 - - - 건축공사 2블록 부속동증축공사 2016.07.18 2024.04.30 95.60% - - - - P9 ToE CR 2019.08.01 2024.03.31 99.20% 11,692,555 - 19,366,881 - P10B CR 2021.06.10 2024.02.29 99.80% 30,858,910 - 6,971,102 - Next IDC 신축공사 2021.06.10 2024.01.31 98.80% - - 42,041,670 - 양극재 증설 건축공사 2022.01.01 2024.07.31 99.60% - - - - 양극재 증설 엔지니어링 공사 2022.10.27 2024.12.31 79.80% 1,426,011 - 14,391,850 - C4 CR증설공사 2022.02.01 2024.04.30 99.00% - - 14,667,400 - P10 CR7층 CR 2022.08.16 2024.06.30 73.70% - - 12,491,833 - 에너지플랜트2 전지생산2동 신축공사 2023.07.21 2025.06.30 4.20% 1,815,239 - 3,545,520 - PBAT Project 2021.07.19 2024.05.31 78.60% - - 30,190,840 - P4 Project 2021.08.17 2024.01.31 98.00% 5,903,680 - 13,252,144 - CNT4 PJT 2022.10.31 2024.08.31 20.20% 3,312,558 - 3,791,717 - Capa-up 공사 2013.12.20 2023.07.31 100.00% - - - - P10A CR 공사 2015.06.01 2024.02.29 96.60% - - 1,253,402 - 소형전지9,10동 신축공사 2020.09.01 2024.01.31 98.10% 3,640,011 - 27,239,631 - V-PJT CR 2020.04.15 2024.07.31 97.90% 10,529,444 - 3,942,014 - V-PJT H3 신축공사 2021.05.25 2024.07.31 92.60% 799,227 - 556,206 - H3 CR 2022.09.01 2024.09.30 93.30% - - 1,346,971 - 환경안전성 시험센터 2022.01.01 2024.07.31 96.90% - - 1,499,682 - 합계 83,051,038 - 270,129,958 - (7) 보고기간종료일 현재 한 시점에 수익을 인식하는 옵션공사 등에서 생기는 계약부채(선수금)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 75,403,814 70,552,973 장기계약부채 52,953,032 68,766,723 합 계 128,356,846 139,319,696 전기말에 인식된 계약부채 139,319,696천원 중 76,129,061천원은 당기에 수익으로 인식되었습니다. 7. 재고자산 및 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 용지 25,648,873 - 상품 및 제품 11,961,587 10,252,539 원재료 3,311,250 7,749,576 완성상가 - 674,272 합 계 40,921,710 18,676,387 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 22,761,833 22,637,418 선급비용 9,321,808 4,868,222 선급공사원가 8,468,036 525,715 매입부가가치세 1,974,027 10,627,087 선급법인세 1,102,747 561,622 합 계 43,628,451 39,220,064 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타비유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기선급금 4,275,994 4,981,018 장기선급비용 41,878 260,592 합 계 4,317,872 5,241,610 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 시장성 없는 지분증권 84,240 - 소계 84,240 - 비유동 시장성 없는 지분증권(*) 23,043,669 14,327,018 출자금 8,929,615 8,479,653 소계 31,973,284 22,806,671 합계 32,057,524 22,806,671 연결기업의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 일부가 피투자회사의 차입금에 대한 담보 및 연결기업 보증 등의 약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참고). (*) 연결기업은 ㈜알링크가 발행한 상환전환우선주에 투자하고 있으며, 보통주로 전환시 지분율은 13.2%입니다. 지분율이 20% 미만이나 이사회에서 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 하지만 해당 금융상품을 통해 ㈜알링크에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 재무상태표상 '당기손익-공정가치 측정 금융자산'으로 분류하고 있습니다. 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 구축물 1,580,630 (177,868) 1,402,762 기계장치 169,323 (106,840) 62,483 건설장비 3,383 (2,255) 1,128 차량운반구 128,087 (46,611) 81,476 공구와기구 2,895,326 (2,079,354) 815,972 비품 5,511,714 (3,544,592) 1,967,122 기타유형자산 286,755 (189,338) 97,417 합 계 10,575,218 (6,146,858) 4,428,360 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 구축물 1,580,630 (137,562) 1,443,068 기계장치 173,482 (80,218) 93,264 건설장비 3,383 (1,748) 1,635 차량운반구 136,698 (34,349) 102,349 공구와기구 2,335,219 (1,790,100) 545,119 비품 4,471,685 (2,988,115) 1,483,570 기타유형자산 278,825 (160,468) 118,357 합 계 8,979,922 (5,192,560) 3,787,362 (2) 당분기 및 전분기의 연결기업의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 환산차이 기말 구축물 1,443,068 - - (40,306) - - 1,402,762 기계장치 93,264 - (2,123) (29,379) 127 594 62,483 건설장비 1,635 - - (507) - - 1,128 차량운반구 102,349 - (1,060) (22,388) - 2,575 81,476 공구와기구 545,119 563,251 (2,445) (290,650) 101 596 815,972 비품 1,483,570 438,386 (12,042) (571,440) 626,408 2,240 1,967,122 기타유형자산 118,357 7,930 - (28,870) - - 97,417 합계 3,787,362 1,009,567 (17,670) (983,540) 626,636 6,005 4,428,360 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 환산차이 기말 구축물 1,496,809 - - (40,306) - - 1,456,503 기계장치 130,626 6,872 - (31,544) - 1,942 107,896 건설장비 2,311 - - (507) - - 1,804 차량운반구 11,283 117,816 (1,302) (12,767) - 3,287 118,317 공구와기구 833,344 42,126 - (277,628) - 3,502 601,344 비품 1,550,738 374,656 (1,401) (484,312) (13,084) 3,745 1,430,342 기타유형자산 76,173 2,630 - (21,757) - - 57,046 합계 4,101,284 544,100 (2,703) (868,821) (13,084) 12,476 3,773,252 10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 순장부가액 영업권 182,131,548 - (279,000) 181,852,548 회원권 2,671,740 - - 2,671,740 소프트웨어 40,451,411 (30,259,669) - 10,191,742 고객관계 31,295,000 (30,820,279) - 474,721 개발비 4,827,310 (2,217,170) (1,076,641) 1,533,499 기타무형자산 72,079 (16,596) - 55,483 합 계 261,449,088 (63,313,714) (1,355,641) 196,779,733 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 순장부가액 영업권 182,131,548 - (279,000) 181,852,548 회원권 2,671,740 - - 2,671,740 소프트웨어 35,720,154 (26,927,721) - 8,792,433 고객관계 31,295,000 (30,658,475) - 636,525 개발비 4,107,976 (1,861,109) (1,076,641) 1,170,226 기타무형자산 1,409,574 (15,483) - 1,394,091 합 계 257,335,992 (59,462,788) (1,355,641) 196,517,563 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체 환산차이 기말 영업권 181,852,548 - - - - - 181,852,548 회원권 2,671,740 - - - - - 2,671,740 소프트웨어 8,792,433 3,294,522 (3,600) (3,494,104) 1,589,759 12,732 10,191,742 고객관계 636,525 - - (161,804) - - 474,721 개발비 1,170,226 719,333 - (356,060) - - 1,533,499 기타무형자산 1,394,091 898,830 - (1,113) (2,236,786) 461 55,483 합 계 196,517,563 4,912,685 (3,600) (4,013,081) (647,027) 13,193 196,779,733 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체 환산차이 기말 영업권 181,852,548 - - - - - 181,852,548 회원권 2,671,740 - - - - - 2,671,740 소프트웨어 11,142,560 462,290 - (2,991,504) 846,200 26,916 9,486,462 고객관계 1,342,263 - - (651,804) - - 690,459 개발비 3,068,463 - - (616,196) - - 2,452,267 기타무형자산 4,588 1,270,200 - (1,622) (846,200) - 426,966 합 계 200,082,162 1,732,490 - (4,261,126) - 26,916 197,580,442 11. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 토지 134,216,314 - 134,216,314 건설중인자산 12,477,804 - 12,477,804 합계 146,694,118 - 146,694,118 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 토지 134,037,958 - 134,037,958 건설중인자산 11,895,179 - 11,895,179 합계 145,933,137 - 145,933,137 (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 투자부동산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 기말 토지 134,037,958 170,439 - 7,917 134,216,314 건설중인자산 11,895,179 2,991,357 (2,400,815) (7,917) 12,477,804 합 계 145,933,137 3,161,796 (2,400,815) - 146,694,118 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감소 기말 토지 133,227,936 810,022 - - 134,037,958 건설중인자산 9,241,561 2,229,496 - - 11,471,057 합 계 142,469,497 3,039,518 - - 145,509,015 보고기간종료일 현재 연결기업의 투자부동산 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 12. 리스 연결기업이 리스이용자(중간리스제공자)인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 30,042,511 41,823,608 차량운반구 1,424,018 1,497,306 기타 368,754 1,268,956 합 계 31,835,283 44,589,870 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 5,025,113 9,601,432 비유동 32,429,774 41,907,772 합 계 37,454,887 51,509,204 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 5,456,189 4,462,457 차량운반구 597,000 498,564 기타 1,618,661 2,182,792 합계 7,671,850 7,143,813 리스부채에 대한 이자비용 2,416,518 2,397,087 단기리스료 2,340,746 3,176,498 소액자산 리스료 952,687 949,120 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 12,215,913천원, 12,284,446천원입니다. (3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융리스채권(유동) 600,762 622,950 금융리스채권(비유동) 1,994,637 2,408,164 합 계 2,595,399 3,031,114 13. 매입채무및기타채무와 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 180,056,208 293,329,505 미지급금 12,295,327 18,380,201 합 계 192,351,535 311,709,706 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 417,132 117,297 예수금 5,899,043 2,926,852 미지급비용 14,143,654 22,037,167 매출부가가치세 4,538,800 5,128,833 합계 24,998,629 30,210,149 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기성미지급금 - 3,744,461 (4) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기선수금 12,721 - 장기성예수보증금 7,200 7,200 합계 19,921 7,200 14. 장단기금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 단기금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 43,100,000 40,000,000 유동성단기차입금 84,240 - 유동성리스부채 5,025,113 9,601,432 유동성금융보증부채 315,745 976,929 합계 48,525,098 50,578,361 (2) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 장기금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기차입금 90,278,410 90,362,650 비유동리스부채 32,429,774 41,907,772 비유동금융보증부채 18,579 242,471 합 계 122,726,763 132,512,893 (3) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 하나은행 5.90% - 40,000,000 우리은행 4.52% 40,000,000 - 건설공제조합 1.10% 3,100,000 - 합계 43,100,000 40,000,000 (4) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 최장만기 이자율 당분기말 전기말 장기차입금 계룡건설산업㈜ 2035-08-19 - 89,605 89,605 ㈜대우건설 2035-08-19 - 74,665 74,665 ㈜도원이엔씨 2035-08-19 - 19,910 19,910 경남기업㈜ 2035-08-19 - 16,180 16,180 유진건설㈜ 2035-08-19 - 16,180 16,180 대국건설산업㈜ 2035-08-19 - 16,180 16,180 ㈜대저건설 2035-08-19 - 16,180 16,180 ㈜에스엠 2035-12-16 - 29,510 29,510 ㈜씨앤에스자산관리 2025-07-08 - 84,240 84,240 한국산업은행(*) 2027-03-03 3.87% 90,000,000 90,000,000 합 계 90,362,650 90,362,650 차감: 유동성 대체 (84,240) - 차감 후 잔액 90,278,410 90,362,650 (*) 당분기말 현재 장기차입금 90,000백만원에 대하여, ㈜자이씨앤에이의 주식을 담보로 제공하고 있습니다. 15. 순확정급여부채 (1) 확정기여형 퇴직급여제도 연결기업은 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도의 시행에 따른 기여금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결기업이 당분기 퇴직급여로 계상한 금액은 160,273천원(전분기: 137,432천원)입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도 연결기업은 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도하의 순확정급여채무와 관련하여 연결기업의 재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 84,750,412 80,469,108 사외적립자산의 공정가치 (75,872,137) (80,049,095) 재무상태표상 순부채(순자산) 8,878,275 420,013 순확정급여자산 - 4,165,279 순확정급여부채 8,878,275 4,585,292 2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 9,923,342 8,499,172 순이자원가 (63,705) (742,999) 합계(*) 9,859,637 7,756,173 (*) 공동도급원가 정산에 따른 차감 후 금액입니다. (*) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 6,903,191 5,824,855 판매관리비 2,956,446 1,931,318 합계 9,859,637 7,756,173 16. 충당부채 보고기간종료일 현재 연결기업의 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초 전입 환입 사용액 등 환율차이 당분기말 유동 비유동 공사손실충당부채 952,720 7,703,510 (4,916,702) - - 3,739,528 3,739,528 - 하자보수충당부채 10,469,710 4,764,529 (151,555) (2,429,507) 36,787 12,689,963 2,358,352 10,331,611 기타충당부채 2,975,808 540,167 - (300,317) - 3,215,658 393,626 2,822,032 합계 14,398,238 13,008,206 (5,068,257) (2,729,824) 36,787 19,645,149 6,491,506 13,153,643 (단위: 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초 전입 환입 사용액 등 환율차이 전분기말 유동 비유동 하자보수충당부채 10,182,309 2,724,782 (71,978) (2,225,201) 53,740 10,663,653 2,928,740 7,734,913 기타충당부채 3,696,192 664,148 - (283,365) - 4,076,975 1,672,871 2,404,104 합계 13,878,501 3,388,930 (71,978) (2,508,566) 53,740 14,740,628 4,601,611 10,139,017 17. 우발사항 및 약정사항 (1) PF 우발부채 1) 부동산 PF 우발부채 종합요약표 연결기업은 보고기간말 PF와 관련한 총 0백만원(전기말: 296,000백만)의 신용보강을 제공하고 있으며, 해당금액은 전체 컨소시엄 참여 사업에 대한 금액입니다. 연결기업의 사업과 관련한 PF 우발부채 내역은 아래와 같습니다. (전체)> (단위: 천원) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당기말 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과1년 이내 1년 초과2년 이내 전기말 기타사업 본PF - - - - - - 108,673,614 (연결기업 부담분)> (단위: 천원) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당기말 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과1년 이내 1년 초과2년 이내 전기말 기타사업 본PF - - - - - - 108,673,614 2) 부동산 PF(대출) 보증 세부 내역 보고기간 말 현재 1건의 기타사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. 사업지역 사업장구분 PF 종류 신용보강종류 보증한도 부담율 보증금액 채무자 특수관계자유무 채권기관종류 대구광역시 공동주택 기타PF(*) 연대보증 - 100% - 경주건설 X 대주단 기재된 신용보강 외 신용보강 유형 미 존재 (단위: 천원) 대출잔액 대출기간(**) 만기일 유형 책임준공약정금액 당분기말 전기말 - 108,673,614 '23.03~'24.03 - PF Loan - (*) 해당 보증은 HUG 보증을 받아 대출(준공후 담보대출)하였으며, 연결기업과 경주건설의 대표이사가 HUG에 연대보증을 제공하였습니다. (**) 당기에 해당 PF가 모두 상환 완료되어 기간이 수정되었습니다. 3) 부동산 PF 책임준공 약정 연결기업은 보고기간말 현재 정비사업 및 기타사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정과 손해배상약정을 제공하고 있습니다. (단위: 개, 천원) 구분 당분기말 전기말 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업 전체분 1 58,709,269 54,856,000 44,520,667 1 58,709,269 54,856,000 38,872,412 연결기업분 1 58,709,269 54,856,000 44,520,667 1 58,709,269 54,856,000 38,872,412 기타사업 전체분 2 131,765,912 37,000,000 37,000,000 3 228,689,628 157,900,000 95,500,000 연결기업분 2 131,765,912 37,000,000 37,000,000 3 193,947,271 157,900,000 95,500,000 합계 전체분 3 190,475,181 91,856,000 81,520,667 4 287,398,897 212,756,000 134,372,412 연결기업분 3 190,475,181 91,856,000 81,520,667 4 252,656,540 212,756,000 134,372,412 4) 부동산 PF의 SOC보증 연결기업은 SOC법인과 시행사의 차입금 등과 관련하여 전체 1,037,684백만원(전기1,037,684백만원)을 한도로 자금보충 및 자금제공 등의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. (단위: 개, 천원) 구분 당분기말 전기말 공사건수 전체 연결회사분 공사건수 전체 연결회사분 보증한도 11 1,037,684,300 332,831,256 11 1,037,684,300 350,265,502 5) 본 PF의 중도금대출 연결기업은 보고기간에 정비사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출에 44,604백만원(전기말 44,604만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있으며, 기타사업과 관련해서는 수분양자의 중도금대출에 95,468백만원(전기말 95,468백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 개, 천원) 구분 당분기말 전기말 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 정비사업 전체분 1 53,524,800 44,604,000 41,992,000 1 53,524,800 44,604,000 26,846,000 연결기업분 1 53,524,800 44,604,000 41,992,000 1 53,524,800 44,604,000 26,846,000 기타사업 전체분 4 201,392,358 162,667,660 115,956,422 4 201,392,358 162,667,660 67,183,972 연결기업분 4 120,752,358 95,467,660 71,080,621 4 120,752,358 95,467,660 40,560,098 합계 전체분 5 254,917,158 207,271,660 157,948,422 5 254,917,158 207,271,660 94,029,972 연결기업분 5 174,277,158 140,071,660 113,072,621 5 174,277,158 140,071,660 67,406,098 (2) 非 PF 우발부채 연결기업은 보고기간 말에 아래와 같이 보증보험회사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식 등으로 현재 발주처 등에 대하여 435,923백만원(전기말 585,907백만원)의 계약이행, 분양보증 및 하자보증 등 지급보증을 제공하고 있으며, 910,949백만원(전기말 1,369,024백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. 1) 종합요약표 (단위: 천원) 구분 피보증처명 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자여부 제공한 지급보증 한국투자부동산신탁㈜ 외 주택분양보증 외 435,923,371 435,923,371 중소기업은행 외 X 제공받은 지급보증 더송도컨벤시아㈜ 외 지급이행보증 외 912,780,982 910,948,919 서울보증보험 외 X 합계 1,348,704,353 1,346,872,290 2) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 피보증처 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자여부 한국투자부동산신탁(주) 주택분양보증 196,383,641 196,383,641 주택도시보증공사 X (주)오름이앤지 주택분양보증 55,683,650 55,683,650 주택도시보증공사 X 한국투자부동산신탁(주) 주상복합주택분양보증 110,651,880 110,651,880 주택도시보증공사 X 코리아신탁(주) 주상복합주택분양보증 73,204,200 73,204,200 주택도시보증공사 X 합계 435,923,371 435,923,371 3) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 보증처 보증종류 보증한도 보증금액 특수관계자여부 건설공제조합 계약보증 10,961,654 10,961,654 X 건설공제조합 건기대(현장별보증) 3,735,276 3,735,276 X 건설공제조합 선급금보증 10,002,945 10,002,945 X 건설공제조합 지급보증 1,289,762 1,289,762 X 건설공제조합 인허가보증 571,125 571,125 X 건설공제조합 임시전력수용예납보증 14,850 14,850 X 건설공제조합 하도급대금지급보증 49,583,371 49,583,371 X 건설공제조합 하도대(현장별보증(구)) 520,940,205 520,940,205 X 건설공제조합 하도대(현장별보증) 92,468,466 92,468,466 X 건설공제조합 하자보수보증 75,062,372 75,062,372 X 서울보증보험 가맹사업자보증 100,000 100,000 X 서울보증보험 계약보증 18,647,247 18,647,247 X 서울보증보험 공탁보증 267,100 267,100 X 서울보증보험 지급보증 87,281,977 87,281,977 X 서울보증보험 하자보증 25,265,139 25,265,139 X 주택도시보증공사 조합주택시공보증 6,510,317 6,510,317 X 주택도시보증공사 하자보수보증 10,079,176 8,247,113 X 합계 912,780,982 910,948,919 4) 약정사항 (가) 연결기업이 보고기간종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위: USD) 구분 금융기관명 약정한도액 실행액 보증 전문건설공제조합 21,116,476 - 융자 전문건설공제조합 737,444 - 일반자금대출(운전자금) 우리은행 40,000,000 40,000,000 일반자금대출(운전자금) 건설공제조합 3,100,000 3,100,000 일반자금대출 한국산업은행 90,000,000 90,000,000 외상매출채권담보대출 국민은행 5,000,000 403,473 외상매출채권담보대출 신한은행 25,000,000 923,190 외상매출채권담보대출 하나은행 11,000,000 679,433 외상매출채권담보대출 농협은행 6,000,000 213,500 외상매출채권담보대출 우리은행 22,500,000 1,390,770 당좌차월 하나은행 5,000,000 - 수입신용장 우리은행 USD 5,000,000 - (나) 연결기업이 당기말 현재 보유하고 있는 조합 출자금 중 질권설정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 당분기말 전기말 출자금 건설공제조합 8,461,966 8,023,307 출자금 전문건설공제조합 145,949 145,631 출자금 기계설비건설공제조합 102,648 99,543 출자금 정보통신공제조합 27,807 25,765 출자금 전기공사공제조합 72,427 71,259 출자금 엔지니어링공제조합 89,366 85,229 출자금 한국전기기술인협회 8,452 7,959 합계 8,908,615 8,458,693 (다) 당분기말 현재 연결기업의 장기보증금 중 2백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있고, 장단기 금융상품 중 각각 동반성장협약 펀드 예치금 6,200백만원,중국 분공사 설립목적으로 75백만원, 어음 발행한도 목적으로 4,719백만원이 사용제한 되어 있습니다. (라) 당분기말 현재 연결기업은 주식회사 엘지에이치와이비씨엠, 에너지머티리얼즈 주식회사 및 KDB산업은행과 주식회사 엘지에이치와이비씨엠 및 에너지머티리얼즈 주식회사의 시설자금대출에 따른 건설중인 목적물 양도담보 약정을 체결하고 있습니다. 5) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 타인(특수관계자 제외)을 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 제공받는 자 장부금액 거래약정 담보권자 당기손익-공정가치측정금융자산 계룡그린빌 주식회사 248,900 차입금 담보 농협은행 등 더송도컨벤시아 주식회사 106,615 차입금 담보 한국산업은행 등 바른지킴이 주식회사 13,180 차입금 담보 우리은행 등 보람찬 주식회사 29,510 차입금 담보 농협은행 등 고성지킴이 주식회사 63,365 차입금 담보 중소기업은행 등 고양양주강군 주식회사 60,685 차입금 담보 중소기업은행 등 참과학인 주식회사 27,955 차입금 담보 중소기업은행 등 탐라사랑 주식회사 27,605 차입금 담보 중소기업은행 등 부산사랑 주식회사 84,240 차입금 담보 중소기업은행 등 단기금융상품 우리사주조합 5,000,000 우리사주 대출 담보 한국증권금융 종속기업지분증권 당사 289,988,998 차입금 담보 한국산업은행 합계 295,651,053 6) 대여금 약정 당분기말 현재 연결기업이 진행중인 정비사업과 관련하여 10,000백만원(전기말 10,000백만원)의 무이자 대여약정과 3,160백만원(전기말 3,160백만원)의 유이자 대여약정을 체결하고 있으며, 한편 연결기업은 기타사업과 관련하여 42백만원(전기말 42백만원)의 무이자 대여약정과 8,600백만원(전기말 16,600백만원)의 유이자 대여약정을 체결하고 있습니다. 연결기업은 보고기간말 현재 대여금 약정과 관련하여 무이자 대여금 3,042백만원(전기말 3,542백만원)과 유이자 대여금 10,018백만원(전기말 18,058백만원)을 대여하고 있습니다. 7) 계류중인 소송 사건 보고기간종료일 현재 연결기업이 피고로 계류중에 있는 소송은 손해배상청구 등 18건(소송금액: 5,334백만원)이며, 원고로 계류중에 있는 소송은 용역비 청구 등 4건(소송금액: 13,545백만원)입니다. 보고기간종료일 현재 상기 계류중인 소송사건의 승패는 예측할 수 없습니다. 8) 공동약정 보고기간종료일 현재 연결기업은 ㈜케이알산업과 고양휴게소 운영을 위하여 각각 50% 지분으로 공동약정을 체결하였으며, 이러한 공동약정을 공동영업으로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 연결기업의 연결재무제표는 공동영업 참여로 보유하는 자산, 부채 및 공동으로 발생한 수익, 비용에 대한 당사의 지분율을 포함하고 있습니다. 9) 수익증권 매입약정 연결기업은 보고기간 종료일 현재 시공 우선권 확보 및 투자수익 제고 등을 위하여 지베스코자산운용㈜에서 설립한 일반사모부동산투자신탁의 수익증권 총 모집금액 100,000백만원 중 17,000백만원(전기말 : 17,000백만원)을 한도로 매입약정을 체결하고, 당분기말 현재 14,462백만원(전기말 : 6,183백만원)을 매입하였습니다. 18. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 액면금액 단위 : 원, 자본금 단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 1,000 1,000 발행한 주식의 수 38,782,520 38,782,520 보통주 자본금 38,782,520 38,782,520 (2) 보고기간종료일 현재 우선주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 액면금액 단위 : 원, 자본금 단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1주당 액면금액 1,000 1,000 발행한 주식의 수(*) 10,246,000 10,246,000 우선주 자본금 10,246,000 10,246,000 (*) 2021년 12월 10일 이사회 결의에 따라 2022년 2월 26일 전환상환우선주를 발행하였습니다. 당분기말 현재 전환상환우선주의 발행조건 등의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주당발행금액 9,760원 의결권 1주당 1개의 의결권 우선주식 배당률 발행가 기준 연 1.5% 전환청구기간 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 존속기간 만료일까지 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가액 9,760원 (전환가액 조정조항 존재) 상환권자 발행회사 상환기간 발행일로부터 5년 2개월이 경과한 날로부터 신주가 보통주로 전환되는 날까지 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 267,246,228 267,246,228 기타자본잉여금 32,362,670 144,879 합 계 299,608,898 267,391,107 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 2,997,472 - (5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 788,581 278,542 19. 이익잉여금 이익잉여금의 구성 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 6,667,684 4,708,257 미처분이익잉여금 188,844,472 195,739,333 합계 195,512,156 200,447,590 (*) 상법상 이익준비금은 연결기업이 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 20. 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기와 전분기의 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분에 대한 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순이익(손실) 2,320,356,104 2,686,681,933 9,499,915,148 35,748,341,434 차감 : 우선주배당금(*1) (377,052,800) (1,122,961,600) (378,085,821) (1,121,928,579) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 보통주당기순이익(손실) 1,943,303,304 1,563,720,333 9,121,829,327 34,626,412,855 가중평균유통보통주식수(*2) 38,179,540 38,550,926 38,782,520 38,782,520 기본주당이익(손실) 51 41 235 893 (*1) 당분기말 현재 재무제표에 미인식한 누적우선주배당금입니다. (*2) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행주식수 38,362,857 38,782,520 38,782,520 38,782,520 자기주식 (183,317) (231,594) - - 기말 가중평균유통보통주식수 38,179,540 38,550,926 38,782,520 38,782,520 (2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주가 있습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 1,943,303,304 1,563,720,333 9,121,829,327 34,626,412,855 가산: 우선주 배당금 377,052,800 1,122,961,600 378,085,821 1,121,928,579 보통주희석주당이익 계산에사용된 순이익(손실) 2,320,356,104 2,686,681,933 9,499,915,148 35,748,341,434 가중평균유통보통주식수 38,179,540 38,550,926 38,782,520 38,782,520 가중평균유통상환전환우선주 10,246,000 10,246,000 10,246,000 10,246,000 조정후 가중평균유통보통주식수 48,425,540 48,796,926 49,028,520 49,028,520 희석주당손이익(손실)(*) 48 55 194 729 (*) 당분기 반희석효과가 발생하였습니다. 21. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 12,767,717 33,010,600 10,949,218 30,591,976 퇴직급여 1,013,522 2,984,485 626,022 1,922,922 복리후생비 1,682,504 4,631,175 1,661,239 5,157,338 세금과공과 447,548 2,230,234 352,379 1,573,521 지급수수료 2,775,518 9,757,339 2,570,857 9,211,451 지급임차료 514,970 1,482,417 523,392 1,581,616 유형자산감가상각비 111,695 333,522 66,801 208,945 무형자산상각비 1,110,555 3,262,315 1,020,080 3,551,400 사용권자산상각비 826,951 2,457,443 690,173 1,945,260 광고선전비 27,711 472,110 38,256 576,285 대손상각비(환입) (1,490) (6,973) 7,314 19,656,074 기술개발비 - 2,900 43,060 126,897 하자보수비 30,737 312,643 (155,827) 281,941 보험료 90,143 283,207 86,419 322,326 여비교통비 224,524 752,464 231,161 742,504 기타 290,438 1,067,741 428,026 2,200,952 합계 21,913,043 63,033,622 19,138,570 79,651,408 22. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 500 - 456 기타자산처분이익 - 3,913 - - 외환차익 169,597 1,189,362 13,515 1,931,582 외화환산이익 (154,073) 40,458 60,388 135,494 배당금수익 - 93,850 - 63,688 잡수입 등 3,099,499 4,433,605 245,601 1,927,172 합계 3,115,023 5,761,688 319,504 4,058,392 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 2,704 13,584 102 2,694 매출채권처분손실 - - 2,305 185,531 기타자산처분손실 - 227,018 6,047 23,088 외환차손 71,066 170,144 129,275 1,611,652 외화환산손실 (8,276) 139,833 93,880 187,264 대손상각비 - 9,923 86,732 86,732 기부금 6,380 42,328 - - 잡손실 등 30,367 2,941,965 86,980 392,323 합계 102,241 3,544,795 405,321 2,489,284 23. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 2,393,761 10,332,915 3,284,208 10,065,162 배당금수익 - - - - 외환차익 13,511 475,569 247,145 2,565,697 외화환산이익 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 20,655 282,806 40,900 84,542 합계 2,427,927 11,091,290 3,572,253 12,715,401 (2) 금융원가 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,782,985 8,648,226 3,588,716 12,327,962 외환차손 17,379 568,044 (22,519) 1,978,908 외화환산손실 - 235 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (3,962) 24,085 266 2,275 장기금융자산처분손실 - 140 - 758 합계 2,796,402 9,240,730 3,566,463 14,309,903 24. 법인세 연결기업은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 인식하였습니다. 한편 당분기의 추정평균연간유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 28.3%(전분기 : 26.0%)입니다. 25. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 47,433,848 137,651,859 52,307,531 151,416,988 재료비 38,888,219 133,973,745 78,537,486 248,616,599 외주비 245,043,896 779,182,717 308,622,673 1,196,522,924 복리후생비 6,840,628 20,759,456 8,195,856 24,510,282 대손상각비(환입) (1,490) (6,973) 7,314 19,656,074 지급임차료 1,367,531 3,982,886 1,620,357 4,782,269 유형자산상각비 323,046 983,539 270,853 825,111 무형자산상각비 1,358,102 4,013,081 1,256,067 4,261,127 세금과공과 1,652,088 7,283,051 2,433,280 8,670,081 지급수수료 19,064,315 59,654,347 17,842,921 59,074,073 기타 11,380,511 52,042,788 20,189,629 69,927,727 합계 373,350,694 1,199,520,496 491,283,967 1,788,263,255 26. 특수관계자 거래 등 (1) 특수관계자 등의 내역 구 분 회사명 지배기업 지에스건설㈜ 유의적인 영향력을 행사하는 기업 글랜우드솔루션제일호㈜, ㈜디앤오 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 등 ㈜미래엠 ㈜디앤오씨엠 D CM NANJING(*2) D CM VIETNAM COMPANY LIMITED(*2) D CM POLAND SP. Z o. o(*2) 관계기업 ㈜알링크 기타의특수관계자 지배기업의 종속기업 자이에스텍㈜ 외 123개사 지배기업의 관계기업 ㈜지에스코크렙뉴스테이위탁관리부동산투자회사 외 34개사 지배기업의 공동기업 지앤엠에스테이트㈜ 외 11개사 기타(*1)(*3) 지에스그룹 계열사 (*1) 지에스그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며, 지에스그룹 소속 해외계열회사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 지에스그룹 기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다. (*2) ㈜디앤오씨엠의 100% 지분보유 해외종속기업입니다. (*3) 서울문산고속도로㈜는 전기중 지분처분으로 특수관계자에서 제외되었습니다. 당 주석의 거래금액은 특수관계자 제외 전까지의 거래내역입니다. (2) 특수관계자 등과의 주요 거래 내역 (단위: 천원) 구분 기업명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 지배기업 지에스건설㈜ 73,411,750 4,326 792,503 1,394,295 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜디앤오 32,422,084 - - 3,177,466 기타의 특수관계자 ㈜지씨에스 3,392,963 - 90,457 385 지에스엘리베이터㈜ - - 95,705 - 에너지머티리얼즈㈜ 15,214,000 - - - 지앤엠에스테이트㈜ 148,460 - - - 기타 파르나스호텔㈜ 4,447,756 - 30,825 - ㈜지에스스포츠 220,122 - - - ㈜지에스 - - - 8,810 ㈜삼양인터내셔날 - - 167,929 - 지에스네오텍㈜ - - 622,940 - 옥산오창고속도로㈜ 765,223 - - - 지에스칼텍스㈜ - - 5,854,533 - ㈜지에스리테일 5,682 - 332,751 57,637 합 계 130,028,040 4,326 7,987,643 4,638,593 (단위: 천원) 구분 기업명 매출 매입 등 매입 기타비용 지배기업 지에스건설㈜ 94,671,408 969,872 3,063,498 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜디앤오 14,047,550 - 2,943,129 기타의 특수관계자 ㈜지씨에스 2,991,845 147,575 13,225 지에스엘리베이터㈜ - 252,184 - 에너지머티리얼즈㈜ 41,289,000 - - 기타 파르나스호텔㈜ 4,424,581 29,925 - ㈜지에스스포츠 221,958 - - ㈜지에스 - - 10,901 ㈜삼양인터내셔날 - 280 - 지에스네오텍㈜ - 6,265,440 - 옥산오창고속도로㈜ 942,188 - - 서울문산고속도로㈜ 4,623,852 1,155,312 328,459 지에스칼텍스㈜ - 5,685,057 - ㈜지에스리테일 6,526 365,283 - 합 계 163,218,908 14,870,928 6,359,212 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권(*1) 매입채무 기타채무(*2) 지배기업 지에스건설㈜ 11,947,396 4,221,252 363,609 420,360 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜디앤오 11,314,820 969,785 - 578,965 관계기업 ㈜알링크 - - - - 기타의 특수관계자 ㈜지씨에스 402,245 1,006 - 11,669 지에스엘리베이터㈜ - - 413 - 지베스코자산운용㈜ - 240,000 - - 에너지머티리얼즈㈜ 9,694,300 - - - 지앤엠에스테이트㈜ 12,738 - - - 기타 옥산오창고속도로㈜ 88,564 - - - 지에스네오텍㈜ - - - - 파르나스호텔㈜ 521,217 - 3,939 - ㈜지에스리테일 180 49,282 - - ㈜지에스스포츠 30,829 - - - 지에스칼텍스㈜ - 336,515 - - 합 계 34,019,241 5,817,840 367,961 1,010,994 (*1) 기타채권에는 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. (*2) 기타채무에는 리스부채 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권(*1) 매입채무 기타채무(*2) 지배기업 지에스건설㈜ 13,495,504 3,573,089 986,966 1,483,418 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜디앤오 3,642,713 879,522 - 2,041,068 관계기업 ㈜알링크 - 32,915 - - 기타의 특수관계자 ㈜지씨에스 415,269 661 - 9,605 지에스엘리베이터㈜ - - 81,585 - 에너지머티리얼즈㈜ 7,762,700 - - - 지베스코자산운용㈜ - 240,000 - - 지앤엠에스테이트㈜ 19,690 - - - 기타 옥산오창고속도로㈜ 106,466 - - - 지에스네오텍㈜ - - 228,376 - 파르나스호텔㈜ 541,303 - 3,888 - 지에스칼텍스㈜ - 112,651 - - ㈜지에스리테일 1,109 44,055 - - ㈜삼양인터내셔날 - - 3,179 - 합계 25,984,754 4,882,893 1,303,994 3,534,091 (*1) 기타채권에는 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. (*2) 기타채무에는 리스부채 등이 포함되어 있습니다. (4) 특수관계자 등과의 자금거래 (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 현금배당 지에스건설㈜ 2,897,850 5,795,700 현금배당 글랜우드솔루션제일호㈜ 1,536,900 3,073,800 종속회사 지분취득 지에스건설㈜ 109,807,677 - 지분 취득 지베스코기회추구일반사모부동산투자신탁1호 8,279,000 799,000 (5) 당분기말 현재 연결기업은 분할과 관련하여 건설공사와 관련된 채무에 대하여 건설공제조합을 통하여 ㈜디앤오(구. ㈜에스앤아이코퍼레이션) 등과 174억원의 연대보증 약정을 체결하고 있습니다. (6) 연결기업은 광주원주고속도로 등의 운영과 관련하여 지에스건설㈜ 등과 연대하여 책임운영의무 및 자금제공 의무를 부담하고 있습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상내역 연결기업은 등기이사 및 연결기업 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 1,748,945 3,825,241 1,617,556 4,634,931 퇴직급여 95,728 611,003 23,622 516,278 장기종업원급여 257 739 799 2,396 합 계 1,844,930 4,436,983 1,641,977 5,153,605 27. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 5,901,532 78,921,068 영업으로부터창출된현금흐름 중조정항목 법인세비용 2,328,601 27,672,691 이자비용 8,648,226 12,327,962 퇴직급여 9,842,072 7,708,046 대손상각비 6,716 19,659,114 대손충당금환입 (13,689) (3,040) 기타의대손상각비 9,923 86,732 감가상각비 983,539 868,821 무형자산상각비 4,013,081 4,261,127 사용권자산상각비 7,671,850 7,143,814 임차료 - 225,073 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (258,721) (82,268) 금융자산처분손익 140 758 이자수익 (10,332,915) (10,065,162) 배당금수익 (93,850) (63,688) 유형자산처분손익 13,084 2,238 외화환산손익 99,610 51,769 하자보수비 4,764,529 2,724,782 하자보수충당부채환입 (151,555) (71,978) 공사손실충당금전입 7,703,510 - 공사손실충당금환입 (4,916,702) - 수선충당부채 전입액 540,167 664,148 기타 40,875 (1,588) 소계 30,898,491 73,109,351 영업활동으로인한자산부채의변동 매출채권의 증감 67,511,794 261,945,056 기타채권의 증감 (8,554,395) (718,311) 계약자산의 증감 6,414,026 78,102,985 재고자산의 증감 (21,106,017) 7,055,040 기타유동자산의 증감 (7,124,155) (4,091,200) 기타비유동자산의 증감 1,423,400 2,521,513 매입채무의 증감 (120,027,980) (146,156,848) 기타채무의 증감 (5,523,294) (4,791,566) 계약부채의 증감 (25,509,042) (27,078,417) 기타유동부채의 증감 (3,462,078) (20,373,232) 기타유동충당부채의 증감 (2,657,665) (2,357,351) 비유동충당부채의 증감 (72,159) (151,215) 기타비유동부채의 증감 (18,544,806) (6,148,924) 퇴직급여의 지급 (2,361,662) (2,178,329) 소계 (139,594,033) 135,579,201 영업으로부터 창출된 현금흐름 (102,794,010) 287,609,620 (2) 중요한 비현금거래 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 증가(감소) (7,548,356) 13,283,431 선급금의 무형자산 대체 2,046,797 - 임차보증금의 유동성 대체 313,000 5,743,850 유무형자산취득 미지급금 증가(감소) (685,525) 107,205 장기대여금의 유동성 대체 1,757,700 - 28. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 185,892,198 185,892,198 323,167,212 323,167,212 매출채권및기타채권 403,943,246 403,943,246 467,898,630 467,898,630 단기금융자산 35,513,141 35,513,141 154,674,552 154,674,552 장기매출채권및기타채권 5,265,332 5,265,332 7,158,204 7,158,204 장기금융자산 5,313,631 5,313,631 4,736,506 4,736,506 당기손익-공정가치측정 금융자산 25,773,284 25,773,284 16,606,672 16,606,672 소계 661,700,832 661,700,832 974,241,776 974,241,776 금융부채: 매입채무및기타채무 192,351,535 192,351,535 311,709,706 311,709,706 단기금융부채(*1) 48,525,098 48,525,098 50,578,361 50,578,361 장기금융부채(*1) 122,726,763 122,726,763 132,512,892 132,512,892 소계 363,603,396 363,603,396 494,800,959 494,800,959 (*1) 단기차입금 및 유동차입금, 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결기업의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융자산: 단기금융자산 - 6,200,000 84,240 6,284,240 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 25,857,524 25,857,524 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융자산: 단기금융자산 - 6,200,000 - 6,200,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 16,606,672 16,606,672 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 24 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 290,762,384,456 429,841,499,113 현금및현금성자산 65,819,246,337 121,901,171,234 매출채권 및 기타채권 122,578,868,969 120,446,563,957 계약자산 23,241,159,072 21,100,077,344 재고자산 38,787,050,786 11,270,844,179 단기금융상품 9,274,083,127 130,492,649,227 기타유동자산 31,061,976,165 24,630,193,172 비유동자산 518,108,243,213 329,573,041,371 유형자산 2,817,585,855 2,596,967,990 무형자산 6,076,340,098 3,998,267,249 투자부동산 146,694,117,986 145,933,137,370 사용권자산 30,451,792,777 41,880,809,162 종속회사지분증권 289,988,997,776 102,005,100,000 장기매출채권 및 기타채권 5,210,163,550 7,020,724,412 장기금융자산 5,038,134,844 4,349,561,090 이연법인세자산 9,650,864,050 7,830,775,850 당기손익-공정가치 측정 금융자산 17,862,373,375 8,716,088,336 기타비유동자산 4,317,872,902 5,241,609,912 자산총계 808,870,627,669 759,414,540,484 부채 유동부채 151,236,157,148 167,817,596,088 매입채무 및 기타유동채무 45,931,913,833 52,924,834,984 단기금융부채 4,383,349,585 8,263,849,466 계약부채 87,567,855,614 94,952,879,042 법인세부채 320,189,691 유동충당부채 6,197,269,103 3,702,376,883 기타 유동부채 7,155,769,013 7,653,466,022 비유동부채 191,757,506,247 121,425,318,303 장기금융부채 122,379,276,391 42,279,857,130 장기계약부채 52,953,032,161 68,766,723,416 순확정급여부채 8,254,130,548 4,585,291,360 비유동충당부채 8,151,145,941 5,786,246,397 기타 비유동 부채 19,921,206 7,200,000 부채총계 342,993,663,395 289,242,914,391 자본 자본금 49,028,520,000 49,028,520,000 자본잉여금 278,808,074,340 267,433,908,168 기타자본 (2,997,472,035) 이익잉여금(결손금) 141,037,841,969 153,709,197,925 자본총계 465,876,964,274 470,171,626,093 자본과부채총계 808,870,627,669 759,414,540,484 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 134,955,000,400 419,460,985,639 136,078,435,833 434,991,162,614 공사매출 110,726,870,437 348,690,517,321 110,844,289,003 360,638,530,551 용역매출 24,228,129,963 70,770,468,318 25,234,146,830 74,352,632,063 매출원가 132,272,197,388 414,100,525,214 125,218,162,808 387,093,337,084 공사매출원가 109,810,396,542 346,970,121,970 101,935,391,537 317,473,652,376 용역매출원가 22,461,800,846 67,130,403,244 23,282,771,271 69,619,684,708 매출총이익 2,682,803,012 5,360,460,425 10,860,273,025 47,897,825,530 판매비와관리비 3,750,052,438 12,913,210,656 3,542,123,426 30,577,299,352 영업이익 (1,067,249,426) (7,552,750,231) 7,318,149,599 17,320,526,178 기타수익 3,090,514,431 4,359,745,510 174,701,517 1,758,935,382 기타비용 33,040,458 3,185,316,939 39,466,169 116,887,636 금융수익 959,567,703 5,808,946,235 2,433,144,281 7,561,184,908 금융원가 1,996,796,279 5,066,053,639 1,479,797,918 4,160,534,594 법인세비용차감전순이익 952,995,971 (5,635,429,064) 8,406,731,310 22,363,224,238 법인세비용(수익) 471,016,880 (542,148,389) 1,794,120,478 4,874,728,634 당기순이익(손실) 481,979,091 (5,093,280,675) 6,612,610,832 17,488,495,604 기타포괄손익 (73,742,649) (223,797,281) (56,523,316) (176,715,679) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후 기타포괄손익 (73,742,649) (223,797,281) (56,523,316) (176,715,679) 확정급여제도의 재측정손익 (73,742,649) (223,797,281) (56,523,316) (176,715,679) 당기총포괄이익 408,236,442 (5,317,077,956) 6,556,087,516 17,311,779,925 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 3.0 (161.0) 161.0 422.0 희석주당이익 (단위 : 원) 3.0 (161.0) 135.0 357.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 49,028,520,000 267,433,908,168 152,937,715,424 469,400,143,592 총포괄이익 당기순이익(손실) 17,488,495,604 17,488,495,604 확정급여제도의 재측정손익 (176,715,679) (176,715,679) 총포괄이익 소계 17,311,779,925 17,311,779,925 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당금지급 14,708,556,000 14,708,556,000 자기주식취득 합병차익 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 (14,708,556,000) (14,708,556,000) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 2,603,223,925 2,603,223,925 2023.09.30 (기말자본) 49,028,520,000 267,433,908,168 155,540,939,349 472,003,367,517 2024.01.01 (기초자본) 49,028,520,000 267,433,908,168 153,709,197,925 470,171,626,093 총포괄이익 당기순이익(손실) (5,093,280,675) (5,093,280,675) 확정급여제도의 재측정손익 (223,797,281) (223,797,281) 총포괄이익 소계 (5,317,077,956) (5,317,077,956) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당금지급 7,354,278,000 7,354,278,000 자기주식취득 (2,997,472,035) (2,997,472,035) 합병차익 11,374,166,172 11,374,166,172 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 11,374,166,172 (2,997,472,035) (7,354,278,000) 1,022,416,137 자본 증가(감소) 합계 0 11,374,166,172 (2,997,472,035) (12,671,355,956) (4,294,661,819) 2024.09.30 (기말자본) 49,028,520,000 278,808,074,340 (2,997,472,035) 141,037,841,969 465,876,964,274 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 (69,272,651,104) 46,465,556,989 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (70,756,162,921) 64,392,928,794 2. 이자의 수취 6,523,621,007 6,694,966,014 3. 이자의 지급 (2,605,669,222) (2,214,341,006) 4. 배당금의 수취 44,319,866 4,252,000 5. 법인세의 납부 (2,478,759,834) (22,412,248,813) 투자활동현금흐름 28,068,192,683 (120,463,268,210) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 220,648,827,181 358,841,485,575 단기금융자산의 처분 197,300,000,000 310,700,000,000 임차보증금의 감소 8,254,330,000 6,069,621,760 단기대여금의 감소 14,600,000,000 42,071,863,815 비품의 처분 1,727,272 0 기계장치의 처분 533,333 0 소프트웨어의 처분 3,600,000 0 연결범위의 변동으로 인한 증가 488,636,576 0 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (192,580,634,498) (479,304,753,785) 단기금융자산의 취득 (60,010,651,089) (383,300,000,000) 임차보증금의 증가 (2,229,390,000) (2,328,832,868) 단기대여금의 증가 (6,560,243,530) (87,571,863,815) 장기대여금의 증가 0 (2,000,000,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (25,000,000) 0 장기선급금의 증가 (8,992,130,800) (883,390,000) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (139,898) (757,712) 공구와 기구의 취득 (523,251,273) (27,325,536) 비품의 취득 (216,389,274) (63,945,635) 차량운반구의 취득 0 (15,300,000) 기타유형자산의 취득 (7,930,000) (2,630,000) 소프트웨어의 취득 (831,000,000) (71,190,000) 개발비의 취득 (215,035,860) 0 투자부동산의 취득 (3,161,795,774) (3,039,518,219) 종속회사지분증권의 취득 (109,807,677,000) 0 재무활동현금흐름 (14,877,466,476) (18,789,133,234) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 0 84,240,000 장기차입금의 차입 0 84,240,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (14,877,466,476) (18,873,373,234) 배당금의 지급 (7,354,278,000) (14,708,556,000) 리스부채의 상환 (4,525,716,441) (4,164,817,234) 자기주식의 취득 (2,997,472,035) 0 현금및현금성자산의 증가(감소) (56,081,924,897) (92,786,844,455) 기초의 현금및현금성자산 121,901,171,234 173,383,759,860 기말의 현금및현금성자산 65,819,246,337 80,596,915,405 5. 재무제표 주석 제 25 기 3분기 : 2024년 09월 30일 까지 제 24 기 3분기 : 2023년 09월 30일 까지 자이에스앤디 주식회사 1. 일반사항 자이에스앤디 주식회사(이하 "당사")는 2000년 4월 8일에 설립되어 주택건설업, 건축공사업, 홈네트워크 설치와 정보통신공사, 주택관리업 및 전자경비업을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2016년 6월 21일을 합병기일로 하여 지에스건설㈜가 지분의 100%를 보유하고 있던 자이서비스㈜를 흡수합병하였습니다. 당사는 합병 이후 시설물유지관리업 및 유상옵션 판매와 주거부문의 주택관리 뿐만 아니라 BTO,BTL, 비주거(빌딩, 호텔 등)부문의 운영관리 등으로 사업범위를 확장하고 있으며 2018년 2월 23일자로 주식회사 이지빌에서 자이에스앤디 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 당사는 2019년 11월 6일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 49,029백만원이며, 당사의 주주 내역은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 합계 지분율 지에스건설㈜ 19,319,000 - 19,319,000 39.40% 글랜우드솔루션제일호㈜ - 10,246,000 10,246,000 20.90% 우리사주조합 1,672,770 - 1,672,770 3.41% 기타 17,790,750 - 17,790,750 36.29% 합계 38,782,520 10,246,000 49,028,520 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책의 요약 2.1 재무제표 작성기준 당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기 간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사의 영업부문 영업부문 주요사업 Home Improvement 홈네트워크/전기통신공사, 시스클라인공사, 옵션공사, 아파트 A/S 등 부동산운영 시설관리, 인프라운영관리, 임대운영, 자산관리 등 주택개발 주택건축, 분양 등 당사는 주요사업에 따라 영업부문을 구분하고 있으며, 해당 부문별 손익은 경영진에보고 되어 평가되고 있습니다. (2) 영업부문의 수익내역 (단위: 천원) 구분 Home Improvement 부동산운영 주택개발 합계 매출액 143,107,472 70,770,468 205,583,046 419,460,986 매출총이익 24,029,551 3,640,065 (22,309,156) 5,360,460 영업이익(손실) 20,347,588 1,569,751 (29,470,089) (7,552,750) (단위: 천원) 구분 Home Improvement 부동산운영 주택개발 합계 매출액 157,944,667 74,352,632 202,693,864 434,991,163 매출총이익 24,824,331 4,732,947 18,340,547 47,897,825 영업이익 21,426,158 2,502,486 (6,608,118) 17,320,526 (3) 당사의 시점별 수익인식내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보고부문 Home Improvement 부동산운영 주택개발 합계 기간에 걸쳐 인식 74,692,159 62,047,961 199,313,226 336,053,346 한 시점에 인식 68,415,313 8,722,507 6,269,820 83,407,640 합계 143,107,472 70,770,468 205,583,046 419,460,986 (단위: 천원) 구분 보고부문 Home Improvement 부동산운영 주택개발 합계 기간에 걸쳐 인식 97,176,541 66,133,870 202,678,176 365,988,587 한 시점에 인식 60,768,126 8,218,762 15,688 69,002,576 합계 157,944,667 74,352,632 202,693,864 434,991,163 (4) 당사의 모든 부문수익은 고객의 지역별 위치에 따라 국내에서 발생하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 지에스건설㈜ 73,411,750 94,671,408 ㈜아윈 61,613,871 31,269,169 합계 135,025,621 125,940,577 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권잔액 대손충당금 현재가치할인차금 합계 유동 매출채권 107,102,223 (23,339) - 107,078,884 분양미수금 18,881 - - 18,881 미수금 6,505,090 (11,039) - 6,494,051 미수수익 931,109 - - 931,109 단기대여금 8,060,442 (42,498) - 8,017,944 영업보증금 38,000 - - 38,000 소계 122,655,745 (76,876) - 122,578,869 비유동 장기매출채권 190,256 - (8,556) 181,700 장기미수금 964 - - 964 장기대여금 5,000,000 - - 5,000,000 영업보증금 27,500 - - 27,500 소계 5,218,720 - (8,556) 5,210,164 합계 127,874,465 (76,876) (8,556) 127,789,033 (단위: 천원) 구분 채권잔액 대손충당금 현재가치할인차금 합계 유동 매출채권 96,846,555 (30,312) - 96,816,243 분양미수금 24,798 - - 24,798 미수금 7,317,791 (1,115) - 7,316,676 미수수익 1,950,147 - - 1,950,147 단기대여금 14,342,499 (42,499) - 14,300,000 영업보증금 38,700 - - 38,700 소계 120,520,490 (73,926) - 120,446,564 비유동 장기매출채권 247,055 - (12,505) 234,550 장기미수금 974 - - 974 장기대여금 6,757,700 - - 6,757,700 영업보증금 27,500 - - 27,500 소계 7,033,229 - (12,505) 7,020,724 합계 127,553,719 (73,926) (12,505) 127,467,288 (2) 당분기 및 전분기 중 현재 당사의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 제각 기말 미수금 1,115 9,923 - - 11,038 단기대여금 42,499 - - - 42,499 매출채권 30,312 6,716 (13,689) - 23,339 합계 73,926 16,639 (13,689) - 76,876 (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 제각 기말 미수금 1,115 - - - 1,115 단기대여금 42,499 - - - 42,499 매출채권 6,880 19,659,114 (3,040) - 19,662,954 합계 50,494 19,659,114 (3,040) - 19,706,568 6. 건설계약 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전기통신공사 8,644,813 266,230 6,301,545 2,609,498 홈네트워크공사 18,957,842 11,306,558 15,278,370 14,986,030 주택공사 450,559,679 96,540,800 199,313,226 347,787,253 HI옵션공사 8,089,171 15,841,969 8,842,419 15,088,721 BTO사업 86,825,906 - 897,652 85,928,254 합계 573,077,411 123,955,557 230,633,212 466,399,756 (단위: 천원) 구분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전기통신공사 37,147,259 10,873,631 30,408,549 17,612,341 홈네트워크공사 14,264,548 25,361,563 20,441,184 19,184,927 주택공사 605,751,625 118,462,884 202,464,086 521,750,423 HI옵션공사 15,419,549 4,741,360 11,277,546 8,883,363 BTO사업 - 87,802,667 1,285,662 86,517,005 합계 672,582,981 247,242,105 265,877,027 653,948,059 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 진행중인 건설계약 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 전기통신공사 12,719,176 10,720,593 1,998,583 홈네트워크공사 11,466,919 8,641,455 2,825,464 주택공사 403,908,127 391,757,576 12,150,551 HI옵션공사 6,514,298 3,754,565 2,759,733 BTO사업 1,874,412 1,874,412 - 합계 436,482,932 416,748,601 19,734,331 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 전기통신공사 55,597,648 48,621,203 6,976,445 홈네트워크공사 23,753,994 17,818,727 5,935,267 주택공사 419,402,152 330,402,165 88,999,987 HI옵션공사 4,940,048 2,802,852 2,137,196 BTO사업 976,761 976,761 - 합계 504,670,603 400,621,708 104,048,895 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 전기통신공사 321,554 110,558 1,418,211 499,964 홈네트워크공사 604,559 936,455 4,121,660 636,349 주택공사 18,234,362 10,437,129 12,944,673 23,184,805 HI옵션공사 2,537,472 679,899 1,923,815 78,788 BTO사업 1,543,212 - 691,718 - 합계 23,241,159 12,164,041 21,100,077 24,399,906 (4) 당분기말 현재 당사가 자산으로 인식한 계약이행원가는 31,404,390천원(전기말 23,783,777천원)이며 선급공사원가 및 선급금에 포함되어 있습니다(주석 7 참조). 당사는 옵션계약과 관련하여, 계약(또는 예상 계약)과 직접 관련되고, 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상되는 원가를 계약이행원가로 인식하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공사손실충당부채 총 계약수익의변동 총 계약원가의변동 공사손익 변동금액 미청구공사의변동 당기영향 향후영향 합계 전기통신공사 - 186,229 23,291 130,459 32,480 162,939 130,459 홈네트워크공사 - (6,043) (420,628) 391,996 22,589 414,585 391,996 주택공사 3,739,528 240,000 35,265,433 (29,758,760) (5,266,673) (35,025,433) (29,758,760) HI옵션공사 - (9,095) (85,777) 65,196 11,484 76,680 65,196 합계 3,739,528 411,091 34,782,319 (29,171,109) (5,200,120) (34,371,229) (29,171,109) (단위: 천원) 구분 총 계약수익의변동 총 계약원가의변동 공사손익 변동금액 미청구공사의변동 당기영향 향후영향 합계 전기통신공사 6,517,530 5,962,662 (296,671) 851,539 554,868 (296,671) 홈네트워크공사 393,441 (39,020) 369,925 62,536 432,461 369,925 주택공사 343,108 7,429,105 (7,065,196) (20,801) (7,085,997) (7,065,196) HI옵션공사 (307,475) 299,522 (612,059) 5,062 (606,997) (612,059) 합계 6,946,604 13,652,269 (7,604,001) 898,336 (6,705,665) (7,604,001) (6) 보고기간종료일 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약일 공사기한 진행률(%) 계약자산 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주택공사 만촌자이르네 2020.04.17 2023.01.17 100.00% - - - - 양평자이비즈타워 2021.03.15 2023.03.31 100.00% 42,969 - - - 속초자이엘라 2020.12.19 2023.11.08 100.00% - - 6,179,360 - 가산동오피스텔 2021.08.24 2023.12.23 100.00% - - - - 경주자이르네 2021.11.05 2024.04.04 100.00% - - - - 천안자이타워 2022.03.31 2024.08.31 95.88% - - 33,053,966 - 송도자이르네디오션 2022.05.18 2025.03.17 78.04% 10,250,432 - 9,789,398 - 신설동역자이르네 2022.04.14 2024.11.25 85.46% 646,936 - 22,822,102 - 대전스카이자이르네 2022.03.23 2025.06.22 69.03% - - 6,961,321 - 동천역자이르네 2022.09.26 2025.02.25 70.10% 545,392 - 6,675,496 - 수성자이르네 2022.06.01 2024.10.30 89.66% 1,327,289 - 616,709 - 속초자이엘라더비치 2022.06.30 2025.07.29 41.34% 5,148,307 - - - 과천자이엘라 에디션 2023.06.21 2025.12.20 27.92% - - - - 강릉자이르네 디오션 2023.09.18 2026.08.17 12.42% 273,037 - - - 침산삼주아파트정비사업 2021.06.30 - 0.00% - - - - 신촌역세권주상복합 2024.09.12 - 0.00% - - - - BTO 광주원주고속도로 2016.11.11 2046.11.10 0.70% 243,427 - - - 합계 18,477,789 - 86,098,352 - (단위: 천원) 구분 계약일 공사기한 진행률(%) 계약자산 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주택공사 건대입구자이엘라 2019.10.21 2022.10.07 100.00% - - - - 안양리버자이르네 2020.08.21 2022.11.23 100.00% - - - - 영등포자이르네 2020.07.01 2022.11.07 100.00% - - - - 개포자이르네 2020.08.10 2022.10.04 100.00% - - - - 범어자이엘라 2019.11.08 2022.11.01 100.00% - - - - 만촌자이르네 2020.04.17 2023.01.17 100.00% - - 31,183,642 - 양평자이비즈타워 2021.03.15 2023.03.31 100.00% 42,969 - - - 속초자이엘라 2020.12.19 2023.11.08 100.00% - - 7,763,360 - 가산동오피스텔 2021.08.24 2023.12.23 94.20% - - 2,122,273 - 경주자이르네 2021.11.05 2024.04.04 81.20% - - 10,580,692 - 천안자이타워 2022.03.31 2024.05.31 48.60% - - - - 송도자이르네디오션 2022.05.18 2025.03.17 46.30% 4,738,571 - 7,521,659 - 신설동역자이르네 2022.04.14 2024.10.13 43.70% 2,065,652 - 9,075,181 - 대전스카이자이르네 2022.03.23 2025.06.22 42.50% 145,866 - - - 동천역자이르네 2022.09.26 2025.02.25 42.20% 2,893,185 - 5,334,287 - 수성자이르네 2022.06.01 2024.08.30 41.60% - - - - 속초자이엘라더비치 2022.06.30 2025.07.29 16.40% 3,058,430 - - - 과천자이엘라 에디션 2023.06.21 2025.12.20 7.20% - - - - 강릉자이르네 디오션 2023.09.18 2026.08.17 1.20% - - - - 침산삼주정비사업 2021.06.30 - 0.00% - - - - BTO 광주원주고속도로 2016.11.11 2046.11.10 0.40% 128,731 - - - 합계 13,073,404 - 73,581,094 - (7) 보고기간종료일 현재 한 시점에 수익을 인식하는 옵션공사 등에서 생기는 계약부채(선수금)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 75,403,814 70,552,973 장기계약부채 52,953,033 68,766,723 합계 128,356,847 139,319,696 전기말에 인식된 계약부채 139,319,696천원 중 76,129,061천원은 당기에 수익으로 인식되었습니다. 7. 재고자산 및 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 용지 25,648,873 - 상품 및 제품 11,961,587 10,252,539 원재료 1,176,591 344,033 완성상가 - 674,272 합계 38,787,051 11,270,844 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급공사원가 5,776,583 136,573 선급금 22,558,206 22,320,680 선급비용 1,779,330 2,172,940 선급법인세 947,857 - 합계 31,061,976 24,630,193 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 기타비유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기선급금 4,275,994 4,981,018 장기선급비용 41,879 260,592 합계 4,317,873 5,241,610 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 시장성 없는 지분증권 84,240 - 소계 84,240 - 비유동 시장성 없는 지분증권(*) 16,843,669 8,127,018 출자금 1,018,704 589,070 소계 17,862,373 8,716,088 합계 17,946,613 8,716,088 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 일부가 피투자회사의 차입금에 대한 담보 및 당사 보증 등의 약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참고). (*) 당사는 ㈜알링크가 발행한 전환상환우선주에 투자하고 있으며, 보통주로 전환시 지분율은 13.2%입니다. 지분율이 20% 미만이나 이사회에서 재무정책과 영업정책에관한 의사결정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 그러나, 해당 금융상품을 통해 ㈜알링크에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로측정하고 재무상태표상 '당기손익-공정가치 측정 금융자산'으로 분류하고 있습니다. 9. 종속회사지분증권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속회사지분증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 지분율(%) 결산일 장부금액 당분기말 전기말 종속기업 자이씨앤에이㈜ 한국 100% 12월 31일 289,988,998 - 종속기업(*1) ㈜지에프에스 한국 0% 12월 31일 - 102,005,100 (*1) 당기중 당사와 흡수합병 하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속회사지분증권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 102,005,100 102,005,100 취득 (*) 187,983,898 - 기말 289,988,998 102,005,100 (*) 당기 중 지에프에스 합병에 따른 자이씨앤에이 지분 취득금액이 포함되어 있습니다(주석 30 참조). 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 구축물 1,580,630 (177,868) 1,402,762 기계장치 69,400 (41,195) 28,205 건설장비 3,383 (2,255) 1,128 차량운반구 24,051 (14,103) 9,948 공구와기구 2,589,073 (1,847,878) 741,195 비품 2,031,354 (1,494,423) 536,931 기타유형자산 286,755 (189,338) 97,417 합계 6,584,646 (3,767,060) 2,817,586 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 구축물 1,580,630 (137,562) 1,443,068 기계장치 74,305 (34,212) 40,093 건설장비 3,383 (1,749) 1,634 차량운반구 35,043 (21,646) 13,397 공구와기구 2,070,432 (1,593,698) 476,734 비품 1,847,332 (1,343,647) 503,685 기타유형자산 278,824 (160,467) 118,357 합계 5,889,949 (3,292,981) 2,596,968 (2) 당분기 및 전분기의 당사의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 구축물 1,443,068 - - (40,306) 1,402,762 기계장치 40,093 - (2,123) (9,765) 28,205 건설장비 1,634 - - (506) 1,128 차량운반구 13,397 - (1,060) (2,389) 9,948 공구와기구 476,734 523,251 (2,445) (256,345) 741,195 비품 503,685 216,389 (3,769) (179,374) 536,931 기타유형자산 118,357 7,931 - (28,871) 97,417 합계 2,596,968 747,571 (9,397) (517,556) 2,817,586 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 구축물 1,496,809 - - (40,306) 1,456,503 기계장치 54,954 - - (11,146) 43,808 건설장비 2,311 - - (507) 1,804 차량운반구 11,282 15,300 (1,302) (6,361) 18,919 공구와기구 686,643 27,326 - (197,686) 516,283 비품 659,894 63,945 (1,302) (204,419) 518,118 기타유형자산 76,174 2,630 - (21,757) 57,047 합계 2,988,067 109,201 (2,604) (482,182) 2,612,482 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 순장부가액 영업권 885,000 - (279,000) 606,000 회원권 1,101,505 - - 1,101,505 소프트웨어 4,956,744 (2,596,129) - 2,360,615 고객관계 1,895,000 (1,420,279) - 474,721 개발비 4,827,310 (2,217,170) (1,076,641) 1,533,499 합계 13,665,559 (6,233,578) (1,355,641) 6,076,340 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 순장부가액 영업권 885,000 - (279,000) 606,000 회원권 1,101,505 - - 1,101,505 소프트웨어 2,590,445 (2,106,434) - 484,011 고객관계 1,895,000 (1,258,475) - 636,525 개발비 4,107,976 (1,861,109) (1,076,641) 1,170,226 합계 10,579,926 (5,226,018) (1,355,641) 3,998,267 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 영업권 606,000 - - - 606,000 회원권 1,101,505 - - - 1,101,505 소프트웨어 484,011 2,373,500 (3,600) (493,296) 2,360,615 고객관계 636,525 - - (161,804) 474,721 개발비 1,170,226 719,333 - (356,060) 1,533,499 합계 3,998,267 3,092,833 (3,600) (1,011,160) 6,076,340 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 영업권 606,000 - - - 606,000 회원권 1,101,505 - - - 1,101,505 소프트웨어 651,850 71,190 - (214,657) 508,383 고객관계 852,263 - - (161,804) 690,459 개발비 3,068,463 - - (616,197) 2,452,266 합 계 6,280,081 71,190 - (992,658) 5,358,613 12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 토지 134,216,314 - 134,216,314 건설중인자산 12,477,804 - 12,477,804 합계 146,694,118 - 146,694,118 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 토지 134,037,958 - 134,037,958 건설중인자산 11,895,179 - 11,895,179 합계 145,933,137 - 145,933,137 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 대체 기말 토지 134,037,958 170,439 - 7,917 134,216,314 건설중인자산 11,895,179 2,991,357 (2,400,815) (7,917) 12,477,804 합계 145,933,137 3,161,796 (2,400,815) - 146,694,118 (단위: 천원) 구분 기초 취득 기말 토지 133,227,936 810,022 134,037,958 건설중인자산 9,241,561 2,229,496 11,471,057 합 계 142,469,497 3,039,518 145,509,015 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 13. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 29,088,186 39,417,281 차량운반구 994,853 1,194,571 기타 368,754 1,268,956 합계 30,451,793 41,880,808 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 3,983,365 7,286,921 비유동 32,082,287 41,674,737 합계 36,065,652 48,961,658 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 3,483,157 2,944,877 차량운반구 420,737 364,161 기타 1,618,661 2,182,792 합계 5,522,555 5,491,830 리스부채에 대한 이자비용 2,310,661 2,214,341 단기리스료 1,317,591 1,895,492 소액자산 리스료 909,993 796,194 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 9,063,961천원, 6,856,503천원입니다. (3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융리스채권(유동) 600,762 622,950 금융리스채권(비유동) 1,994,637 2,408,165 합계 2,595,399 3,031,115 14. 매입채무및기타채무와 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 37,260,963 41,286,966 미지급금 8,670,951 11,637,869 합계 45,931,914 52,924,835 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 417,132 117,297 예수금 504,126 772,868 미지급비용 6,234,511 6,763,300 합계 7,155,769 7,653,465 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기예수보증금 7,200 7,200 장기선수금 12,721 - 합계 19,921 7,200 15. 장단기금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성장기차입금 84,240 - 유동성리스부채 3,983,365 7,286,920 유동성금융보증부채 315,745 976,929 합계 4,383,350 8,263,849 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기차입금 90,278,410 362,650 비유동리스부채 32,082,287 41,674,737 비유동금융보증부채 18,579 242,470 합계 122,379,276 42,279,857 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 최장 만기일 이자율 당분기말 전기말 장기차입금 한국산업은행 본점 2027-03-03 3.87% 90,000,000 - 계룡건설산업(주) 2035-06-30 - 89,605 89,605 (주)대우건설 2035-06-30 - 74,665 74,665 (주)도원이엔씨 2035-06-30 - 19,910 19,910 경남기업(주) 2035-06-30 - 16,180 16,180 유진건설(주) 2035-06-30 - 16,180 16,180 대국건설산업(주) 2035-06-30 - 16,180 16,180 (주)대저건설 2035-06-30 - 16,180 16,180 (주)에스엠 2036-02-29 - 29,510 29,510 (주)씨앤에스자산관리 2025-07-08 - 84,240 84,240 합계 90,362,650 362,650 차감: 유동성 대체 (84,240) - 차감 후 잔액 90,278,410 362,650 16. 순확정급여부채 (1) 확정기여형 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도의 시행에 따른 기여금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 당사가 당분기중 퇴직급여로 계상한 금액은 70,991천원(전분기: 72,265천원)입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도하의 순확정급여채무와 관련하여 당사의 재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 30,866,255 28,122,059 사외적립자산의 공정가치 (22,612,124) (23,536,768) 재무상태표상 부채 8,254,131 4,585,291 2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 5,418,891 4,804,717 순이자원가 49,205 (386,847) 합계(*) 5,468,096 4,417,870 (*) 공동도급원가 정산에 따른 차감 후 금액입니다. (*) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 4,799,222 4,008,517 판매관리비 668,874 409,353 합계 5,468,096 4,417,870 17. 충당부채 당분기 및 전분기 중 당사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초 전입 환입 사용액 등 당분기말 유동 비유동 공사손실충당부채 952,720 7,703,510 (4,916,702) - 3,739,528 3,739,528 - 하자보수충당부채 6,714,220 4,432,970 (151,555) (2,357,348) 8,638,287 2,309,715 6,328,572 기타충당부채 1,821,683 449,234 - (300,317) 1,970,600 148,026 1,822,574 합계 9,488,623 12,585,714 (5,068,257) (2,657,665) 14,348,415 6,197,269 8,151,146 (단위: 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초 전입 환입 사용액 등 전분기말 유동 비유동 하자보수충당부채 6,722,775 2,193,525 (73,478) (2,073,986) 6,768,836 2,659,520 4,109,316 기타충당부채 1,591,258 435,402 - (283,365) 1,743,295 124,994 1,618,301 합계 8,314,033 2,628,927 (73,478) (2,357,351) 8,512,131 2,784,514 5,727,617 18. 우발사항 및 약정사항 (1) PF 우발부채 1) 부동산 PF 우발부채 종합요약표 당사는 보고기간말 PF와 관련한 총 0백만원(전기말: 296,000백만원)의 신용보강을 제공하고 있으며, 해당금액은 전체 컨소시엄 참여 사업에 대한 금액입니다. 당사의 사업과 관련한 PF 우발부채 내역은 아래와 같습니다. (전체)> (단위: 천원) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당분기말합계 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과1년 이내 1년 초과2년 이내 전기말 기타사업 본PF - - - - - - 108,673,614 (당사 부담분)> (단위: 천원) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당분기말합계 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과1년 이내 1년 초과2년 이내 전기말 기타사업 본PF - - - - - - 108,673,614 2) 부동산 PF(대출) 보증 세부 내역 보고기간말 현재 기타사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 사업지역 사업장구분 PF 종류 신용보강종류 보증한도 부담율 보증금액 채무자 특수관계자유무 채권기관종류 대구광역시 공동주택 기타PF(*) 연대보증 296,000,000 100% 108,673,614 경주건설 X 대주단 기재된 신용보강 외 신용보강 유형 미 존재 (단위: 천원) 대출잔액 대출기간(**) 만기일 유형 책임준공약정금액 당기 전기 - 108,673,614 23.03~'24.03 - PF Loan - (*) 해당 보증은 HUG 보증을 받아 대출(준공후 담보대출)하였으며, 당사와 경주건설의 대표이사가 HUG에 연대보증을 제공하였습니다. (**) 당분기에 해당 PF가 모두 상환 완료되어 기간이 수정되었습니다. 3) 부동산 PF 책임준공 약정 당사는 보고기간말 현재 정비사업 및 기타사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정과 손해배상약정을 제공하고 있습니다. (단위: 개, 천원) 구분 당분기말 전기말 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업 전체분 1 58,709,269 54,856,000 44,520,667 1 58,709,269 54,856,000 38,872,412 당사분 1 58,709,269 54,856,000 44,520,667 1 58,709,269 54,856,000 38,872,412 기타사업 전체분 2 131,765,912 37,000,000 37,000,000 3 228,689,628 157,900,000 95,500,000 당사분 2 131,765,912 37,000,000 37,000,000 3 193,947,271 157,900,000 95,500,000 합계 전체분 3 190,475,181 91,856,000 81,520,667 4 287,398,897 212,756,000 134,372,412 당사분 3 190,475,181 91,856,000 81,520,667 4 252,656,540 212,756,000 134,372,412 4) 부동산 PF의 SOC보증 당사는 SOC법인과 시행사의 차입금 등과 관련하여 전체 1,037,684백만원(전기말 1,037,684백만원)을 한도로 자금보충 및 자금제공 등의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. (단위: 개, 천원) 구분 당분기말 전기말 공사건수 전체 당사분 공사건수 전체 당사분 보증한도 11 1,037,684,300 332,831,256 11 1,037,684,300 350,265,502 5) 본 PF의 중도금대출 당사는 보고기간에 정비사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출에 44,604백만원(전기말 44,604백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있으며, 기타사업과 관련해서는 수분양자의 중도금대출에 95,468백만원(전기말 95,468백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 개, 천원) 구분 당분기말 전기말 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 정비사업 전체분 1 53,524,800 44,604,000 41,992,000 1 53,524,800 44,604,000 26,846,000 당사분 1 53,524,800 44,604,000 41,992,000 1 53,524,800 44,604,000 26,846,000 기타사업 전체분 4 201,392,358 162,667,660 115,956,422 4 201,392,358 162,667,660 67,183,972 당사분 4 120,752,358 95,467,660 71,080,621 4 120,752,358 95,467,660 40,560,098 합계 전체분 5 254,917,158 207,271,660 157,948,422 5 254,917,158 207,271,660 94,029,972 당사분 5 174,277,158 140,071,660 113,072,621 5 174,277,158 140,071,660 67,406,098 (2) 非 PF 우발부채 당사는 보고기간 말에 아래와 같이 보증보험회사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식 등으로 현재 발주처 등에 대하여 435,923백만원(전기말 585,907백만원)의 계약이행, 분양보증 및 하자보증 등 지급보증을 제공하고 있으며, 146,490백만원(전기말: 155,588백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. 1) 종합요약표 (단위: 천원) 구분 피보증처명 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자여부 제공한 지급보증 한국투자부동산신탁㈜ 외 주택분양보증 외 435,923,371 435,923,371 주택도시보증공사 X 제공받은 지급보증 더송도컨벤시아㈜ 외 지급이행보증 외 148,322,267 146,490,204 서울보증보험 외 X 합계 584,245,638 582,413,575 2) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 피보증처 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자여부 한국투자부동산신탁(주) 주택분양보증 196,383,641 196,383,641 주택도시보증공사 X (주)오름이앤지 주택분양보증 55,683,650 55,683,650 주택도시보증공사 X 한국투자부동산신탁(주) 주상복합주택분양보증 110,651,880 110,651,880 주택도시보증공사 X 코리아신탁(주) 주상복합주택분양보증 73,204,200 73,204,200 주택도시보증공사 X 합계 435,923,371 435,923,371 3) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 보증처 보증종류 보증한도 보증금액 특수관계자여부 건설공제조합 계약보증 7,916,996 7,916,996 X 건설공제조합 하자보수보증 12,867,300 12,867,300 X 건설공제조합 인허가보증 531,003 531,003 X 건설공제조합 지급보증 1,289,762 1,289,762 X 서울보증보험 가맹사업자보증 100,000 100,000 X 서울보증보험 계약보증 18,647,247 18,647,247 X 서울보증보험 공탁보증 267,100 267,100 X 서울보증보험 입찰보증 - - X 서울보증보험 지급보증 80,280,373 80,280,373 X 서울보증보험 하자보증 9,832,993 9,832,993 X 주택도시보증공사 조합주택시공보증 6,510,317 6,510,317 X 주택도시보증공사 하자보수보증 10,079,177 8,247,114 X 합계 148,322,268 146,490,205 4) 약정사항 (가) 당사가 보고기간종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관명 약정한도액 실행액 보증 전문건설공제조합 21,116,476 - 융자 전문건설공제조합 737,444 - 일반자금대출 한국산업은행 90,000,000 90,000,000 (나) 당사가 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 조합 출자금 중 질권설정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 당분기말 전기말 출자금 건설공제조합 775,900 350,119 출자금 전문건설공제조합 145,949 145,631 출자금 기계설비건설공제조합 48,048 46,595 출자금 정보통신공제조합 27,807 25,765 합계 997,704 568,110 5) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 제공받는 자 장부금액 거래약정 담보권자 당기손익-공정가치측정금융자산 계룡그린빌 주식회사 248,900 차입금 담보 농협은행 등 북한강관사병영 주식회사 - 차입금 담보 국민은행 등 파주양주강군 주식회사 - 차입금 담보 중소기업은행 등 더송도컨벤시아 주식회사 106,615 차입금 담보 한국산업은행 등 바른지킴이 주식회사 13,180 차입금 담보 우리은행 등 보람찬 주식회사 29,510 차입금 담보 농협은행 등 고성지킴이 주식회사 63,365 차입금 담보 중소기업은행 등 고양양주강군 주식회사 60,685 차입금 담보 중소기업은행 등 참과학인 주식회사 27,955 차입금 담보 중소기업은행 등 탐라사랑 주식회사 27,605 차입금 담보 중소기업은행 등 부산사랑 주식회사 84,240 차입금 담보 중소기업은행 등 단기금융상품 우리사주조합 5,000,000 우리사주 대출 담보 한국증권금융 종속기업지분증권 당사 289,988,998 차입금 담보 한국산업은행 합계 295,651,053 6) 대여금 약정 당분기말 현재 당사가 진행중인 정비사업과 관련하여 10,000백만원(전기말 10,000백만원)의 무이자 대여약정과 3,160백만원(전기말 3,160백만원)의 유이자 대여약정을 체결하고 있으며, 한편 당사는 기타사업과 관련하여 42백만원(전기말 42백만원)의 무이자 대여약정과 8,600백만원(전기말 16,600백만원)의 유이자 대여약정을 체결하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 대여금 약정과 관련하여 무이자 대여금 3,042백만원(전기말3,042백만원)과 유이자 대여금 10,018백만원(전기말 18,058백만원)을 대여하고 있습니다. 7) 계류중인 소송 사건 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중에 있는 소송은 손해배상청구 등 15건(소송금액: 4,163백만원)이며, 원고로 계류중에 있는 소송은 용역비 청구 등 4건(소송금액: 13,545백만원)입니다. 보고기간종료일 현재 상기 계류중인 소송사건의 승패는 예측할 수 없습니다. 8) 공동약정 보고기간종료일 현재 당사는 ㈜케이알산업과 고양휴게소 운영을 위하여 각각 50% 지분으로 공동약정을 체결하였으며, 이러한 공동약정을 공동영업으로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 당사의 재무제표는 공동영업 참여로 보유하는 자산, 부채 및 공동으로 발생한 수익, 비용에 대한 당사의 지분율을 포함하고 있습니다. 9) 수익증권 매입약정 당사는 보고기간 종료일 현재 시공 우선권 확보 및 투자수익 제고 등을 위하여 지베스코자산운용㈜에서 설립한 일반사모부동산투자신탁의 수익증권 총 모집금액 100,000백만원 중 17,000백만원(전기말 : 17,000백만원)을 한도로 매입약정을 체결하고, 당분기말 현재 14,462백만원(전기말 : 6,183백만원)을 매입하였습니다. 19. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 액면금액 단위 : 원, 자본금 단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 1,000 1,000 발행한 주식의 수 38,782,520 38,782,520 보통주 자본금 38,782,520 38,782,520 (2) 보고기간종료일 현재 우선주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 액면금액 단위 : 원, 자본금 단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1주당 액면금액 1,000 1,000 발행한 주식의 수(*) 10,246,000 10,246,000 우선주 자본금 10,246,000 10,246,000 (*) 2021년 12월 10일 이사회 결의에 따라 2022년 2월 26일 전환상환우선주를 발행하였습니다. 당분기말 현재 전환상환우선주의 발행조건 등의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주당발행금액 9,760원 의결권 1주당 1개의 의결권 우선주식 배당률 발행가 기준 연 1.5% 전환청구기간 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 존속기간 만료일까지 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가액 9,760원 (전환가액 조정조항 존재) 상환권자 발행회사 상환기간 발행일로부터 5년 2개월이 경과한 날로부터 신주가 보통주로 전환되는 날까지 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 267,246,228 267,246,228 합병차익 11,374,166 - 기타자본잉여금 187,680 187,680 합계 278,808,074 267,433,908 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 2,997,472 - 20. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 5,052,004 4,316,577 확정급여제도의 재측정손익 (4,073,104) (3,849,307) 미처분이익잉여금 140,058,942 153,241,928 합계 141,037,842 153,709,198 (*) 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 21. 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 481,979,091 (5,093,280,675) 6,612,610,832 17,488,495,604 차감 : 우선주 배당금 (377,052,800) (1,122,961,600) (378,085,821) (1,121,928,579) 보통주분기순이익(손실) 104,926,291 (6,216,242,275) 6,234,525,011 16,366,567,025 가중평균유통보통주식수(*) 38,179,540 38,550,926 38,782,520 38,782,520 기본주당순이익(손실) 3 (161) 161 422 (*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행주식수 38,362,857 38,782,520 38,782,520 38,782,520 조정 (183,317) (231,594) - - 기말 가중평균유통보통주식수 38,179,540 38,550,926 38,782,520 38,782,520 (2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주가 있습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) 104,926,291 (6,216,242,275) 6,234,525,011 16,366,567,025 가산: 우선주 배당금 377,052,800 1,122,961,600 378,085,821 1,121,928,579 보통주희석주당이익 계산에사용된 순이익(손실) 481,979,091 (5,093,280,675) 6,612,610,832 17,488,495,604 가중평균유통보통주식수 38,179,540 38,550,926 38,782,520 38,782,520 가중평균전환상환우선주 10,246,000 10,246,000 10,246,000 10,246,000 조정후 가중평균유통보통주식수 48,425,540 48,796,926 49,028,520 49,028,520 희석주당이익(손실) (*) 10 (104) 135 357 (*) 당분기 반희석효과가 발생하였습니다. 22. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,302,825 6,986,702 2,161,691 6,153,039 퇴직급여 222,799 668,874 118,797 409,353 복리후생비 227,742 668,243 193,460 588,831 세금과공과 98,362 862,970 88,609 271,774 지급수수료 411,600 1,652,292 395,448 1,362,510 지급임차료 14,658 49,845 13,732 58,726 유형자산감가상각비 14,896 46,814 12,143 56,632 무형자산상각비 60,683 260,394 92,798 283,340 사용권자산상각비 161,634 481,530 144,770 337,438 광고선전비 23,350 461,985 38,072 568,799 대손상각비(환입) (1,490) (6,973) 7,314 19,656,074 기술개발비 - 2,900 43,060 126,897 하자보수비(환입) 17,737 173,790 29,435 32,237 보험료 75,723 196,737 64,445 232,950 여비교통비 17,985 43,897 15,046 56,993 기타 101,548 363,211 123,303 381,706 합계 3,750,052 12,913,211 3,542,123 30,577,299 23. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 500 - - 배당금수익 - 44,320 - 4,252 잡이익 3,090,514 4,314,926 174,702 1,754,683 합계 3,090,514 4,359,746 174,702 1,758,935 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 2,674 7,636 101 2,604 기타자산처분손실 - 225,937 6,047 23,088 기타의대손상각비 - 9,923 - - 잡손실 30,366 2,941,821 33,318 91,196 합계 33,040 3,185,317 39,466 116,888 24. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 949,772 5,543,791 2,430,276 7,551,087 외환차익 2,677 2,676 760 1,042 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 7,119 262,479 2,108 9,056 합계 959,568 5,808,946 2,433,144 7,561,185 (2) 금융원가 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,996,796 5,041,775 1,479,532 4,157,458 외환차손 - 54 - 44 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 24,085 266 2,275 장기금융자산처분손실 - 140 - 758 합계 1,996,796 5,066,054 1,479,798 4,160,535 25. 법인세 당사는 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 인식하였습니다. 한편 당분기의 경우 법인세비용차감전순손실이므로 추정평균연간유효세율을 측정하지 아니하였습니다(전분기 21.8%). 26. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 24,405,993 73,962,381 24,678,964 72,170,690 재료비 23,005,211 80,854,336 29,078,991 90,318,496 외주비 64,615,879 181,408,960 47,693,162 143,607,870 복리후생비 2,607,280 7,906,763 2,581,285 8,136,688 대손상각비(환입) (1,490) (6,973) 7,314 19,656,074 지급임차료 564,804 1,644,277 415,625 1,499,281 유형자산감가상각비 167,248 517,556 136,695 438,472 무형자산상각비 308,230 1,011,160 328,667 992,658 세금과공과 864,946 4,431,834 1,457,422 5,228,017 지급수수료 13,922,845 41,419,920 13,233,861 45,200,321 기타 5,561,304 33,863,522 9,148,300 30,422,069 합계 136,022,250 427,013,736 128,760,286 417,670,636 27. 특수관계자 거래 등 (1) 특수관계자 등의 내역 구 분 회사명 지배기업 지에스건설㈜ 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 글랜우드솔루션제일호㈜ 종속기업 (*3) 자이씨앤에이㈜, ZEIT C NANJING CO.,LTD, ZEIT C POLAND SP.Z.O.O., ZEIT C VIETNAM CO.,LTD., ZEIT C AMERICA, INC. 관계기업 ㈜알링크 기타의특수관계자 지배기업의 종속기업 자이에스텍㈜ 외 123개사 지배기업의 관계기업 ㈜지에스코크렙뉴스테이위탁관리부동산투자회사 외 34개사 지배기업의 공동기업 지앤엠에스테이트㈜ 외 11개사 기타(*1)(*2) 지에스그룹 계열사 (*1) 지에스그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며, 지에스그룹 소속 해외계열회사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 지에스그룹 기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다. (*2) 서울문산고속도로㈜는 전기중 지분 처분으로 특수관계자에서 제외되었습니다. 당 주석의 거래금액은 특수관계자 제외 전까지의 거래내역입니다.(*3) ㈜지에프에스 는 당기중 합병으로 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자 등과의 주요 거래 내역 (단위: 천원) 구분 기업명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 지배기업 지에스건설㈜ 73,411,750 4,326 27,000 439,990 기타의 특수관계자 ㈜지씨에스 3,392,963 - - 385 지에스엘리베이터㈜ - - 3,375 - 지앤엠에스테이트㈜ 148,460 - - - 기타 파르나스호텔㈜ 4,447,756 - 30,825 - ㈜지에스스포츠 220,122 - - - ㈜삼양인터내셔날 - - 167,929 - 옥산오창고속도로㈜ 765,223 - - - 지에스칼텍스㈜ - - 5,854,533 - ㈜지에스리테일 5,681 - 332,751 57,638 합계 82,391,955 4,326 6,416,413 498,013 (단위: 천원) 구분 기업명 매출 매입 등 매입 기타비용 지배기업 지에스건설㈜ 94,671,408 291,411 468,818 기타의 특수관계자 ㈜지씨에스 2,991,845 1,336 7,452 지에스엘리베이터㈜ - 252,184 - 기타 파르나스호텔㈜ 4,424,581 29,925 - ㈜지에스스포츠 221,958 - - ㈜삼양인터내셔날 - 280 - 지에스네오텍㈜ - 30 - 옥산오창고속도로㈜ 942,188 - - 서울문산고속도로㈜ 4,623,852 1,155,312 328,458 지에스칼텍스㈜ - 5,685,057 - 지에스리테일㈜ 6,526 365,283 - 합계 107,882,358 7,780,818 804,728 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 채권 채무 매출채권 기타채권(*) 매입채무 기타채무 지배기업 지에스건설㈜ 11,947,396 4,221,252 - 32,079 관계기업 ㈜알링크 - 32,915 - - 기타의 특수관계자 ㈜지씨에스 402,245 - - - 지에스엘리베이터㈜ - - 413 - 지앤엠에스테이트㈜ 12,738 - - - 지베스코자산운용㈜ - 240,000 - - 기타 옥산오창고속도로㈜ 88,564 - - - 파르나스호텔㈜ 521,217 - 3,938 - ㈜지에스스포츠 30,829 - - - ㈜지에스리테일 180 49,282 - - 지에스칼텍스㈜ - 336,515 - - 합계 13,003,169 4,879,964 4,351 32,079 (*) 기타채권에는 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 채권 채무 매출채권 기타채권(*) 매입채무 기타채무 지배기업 지에스건설㈜ 13,495,504 3,566,621 945,255 481,630 관계기업 ㈜알링크 - 32,915 - - 기타의 특수관계자 ㈜지씨에스 415,269 - - - 지앤엠에스테이트㈜ 19,690 - - - 지베스코자산운용㈜ - 240,000 - - 기타 옥산오창고속도로㈜ 106,466 - - - 파르나스호텔㈜ 541,303 - 3,888 - ㈜지에스리테일 1,110 44,055 - - 지에스칼텍스㈜ - 112,651 - - ㈜삼양인터내셔날 - - 3,179 - 합계 14,579,342 3,996,242 952,322 481,630 (*) 기타채권에는 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 당분기 전분기 종속회사지분취득 지에스건설㈜ 109,807,677 - 지분취득 지베스코기회추구일반 8,279,000 799,000 현금배당 지에스건설㈜ 2,897,850 5,795,700 현금배당 글랜우드솔루션제일호㈜ 1,536,900 3,073,800 (5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받거나 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증 내역은 존재하지 않습니다. 또한, 당사는 광주원주고속도로 등의 운영과 관련하여 지에스건설㈜ 등과 연대하여 책임운영의무 및 자금제공 의무를 부담하고 있습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상내역 당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 737,125 2,050,408 616,410 1,777,819 퇴직급여 95,717 281,921 58,972 177,271 장기종업원급여 32 64 - - 합계 832,874 2,332,393 675,382 1,955,090 28. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 (5,093,281) 17,488,496 영업으로부터창출된현금흐름 중조정항목 법인세비용 (542,148) 4,874,729 이자비용 5,041,775 4,157,458 이자수익 (5,543,791) (7,551,087) 배당금수익 (44,320) (4,252) 유형자산감가상각비 517,556 482,182 무형자산상각비 1,011,160 992,658 사용권자산상각비 5,522,555 5,491,830 대손상각비 6,716 19,659,114 대손충당금환입 (13,689) (3,040) 기타의대손상각비 9,923 - 퇴직급여 5,472,264 4,388,250 유형자산처분이익 (500) - 유형자산처분손실 7,636 2,604 하자보수비 4,432,970 2,193,525 하자보수충당부채환입 (151,555) (73,478) 기타충당부채 전입액 449,234 435,402 공사손실충당부채 전입액 7,703,510 - 공사손실충당부채 환입액 (4,916,702) - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (262,479) (6,781) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 24,085 - 장기금융자산처분손익 140 758 임차료 - 225,073 잡이익 (2,357,107) (1,589) 잡손실 2,400,815 - 소계 18,768,048 35,263,356 영업활동으로인한자산부채의변동 매출채권의 증감 (10,192,953) (37,951,613) 기타채권의 증감 819,305 855,361 계약자산의 증감 (2,141,082) 52,037,083 재고자산의 증감 (26,374,494) 4,829,665 기타유동자산의 증감 (9,557,511) (758,108) 기타비유동자산의 증감 1,423,400 2,521,513 매입채무의 증감 (4,026,003) 3,211,274 기타채무의 증감 (3,044,145) (1,207,394) 계약부채의 증감 (7,385,023) 1,250,565 기타유동부채의 증감 (732,402) (2,687,408) 유동충당부채의 증감 (2,657,665) (2,357,351) 장기계약부채의 증감 (18,544,806) - 확정급여채무의 증감 (3,559,514) (6,148,924) 사외적립자산의 증감 1,541,963 (1,953,586) 소계 (84,430,930) 11,641,077 영업으로부터 창출된 현금흐름 (70,756,163) 64,392,929 (2) 중요한 비현금거래 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 증감 (8,370,289) 10,214,919 선급금의 무형자산 대체 2,046,797 - 임차보증금의 유동성 대체 313,000 7,955,850 장기대여금의 유동성 대체 1,757,700 - 29. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 65,819,246 65,819,246 121,901,171 121,901,171 매출채권및기타채권 122,578,869 122,578,869 120,446,564 120,446,564 단기금융자산 9,274,083 9,274,083 130,492,649 130,492,649 장기매출채권및기타채권 5,210,164 5,210,164 7,020,724 7,020,724 당기손익-공정가치측정 금융자산 17,862,373 17,862,373 8,716,088 8,716,088 장기금융자산 5,038,135 5,038,135 4,349,561 4,349,561 합계 225,782,870 225,782,870 392,926,757 392,926,757 금융부채: 매입채무및기타채무 45,931,914 45,931,914 52,924,835 52,924,835 단기금융부채 4,383,350 4,383,350 8,263,849 8,263,849 장기금융부채(*1) 122,379,276 122,379,276 42,279,857 42,279,857 합계 172,694,540 172,694,540 103,468,541 103,468,541 (*1) 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융자산: 단기금융자산 - - 84,240 84,240 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 17,862,373 17,862,373 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 8,716,088 8,716,088 30. 동일지배 하의 합병 회사는 2024년 7월 31일을 기준으로 ㈜지에프에스 를 합병했습니다. 동 합병은 자이에스앤디㈜의 연결실체에 변동이 없는 조직재편성에 해당하므로 회사는 합병을 장부금액법으로 회계처리했습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다. (1) 합병에 대한 개요 구분 합병법인 피합병법인 회사명 자이에스앤디㈜ ㈜지에프에스 주요사업 주택건설업, 건축공사업 등 지분투자관리 회사는 합병을 통하여 신속한 의사결정 및 경영효율화를 도모 할 수있을것으로 판단하고 있습니다. (2) 합병에 대한 회계처리 합병으로 취득한 ㈜지에프에스의 자산과 부채는 지배기업인 자이에스앤디㈜의 재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식됐으며, 지불한 이전대가 211,813백만원과 인수한 순자산 장부금액과의 차이 11,374백만원은 자본잉여금으로 계상했습니다. 합병으로 인수된 ㈜지에프에스의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 이전대가 종속기업투자주식 211,812,777,000 이전대가 합계 211,812,777,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 488,636,576 매출채권 및 기타채권 252,073,246 단기금융자산 23,000,000,000 관계회사지분증권 289,988,997,776 매입채무 및 기타채무 (330,000) 기타유동부채 (542,434,426) 장기금융부채 (90,000,000,000) 인수한 순자산 장부금액 223,186,943,172 합병차익(자본잉여금) 11,374,166,172 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 배당은 주주가치 제고와 주주환원 확대를 우선 목표로 설정하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 당해년도 이익수준, 연간 현금흐름 및 미래 전략적 투자 등을 종합적으로 고려하여 배당수준을 결정하고 있습니다. 연간 배당 규모는 매년 초 이사회에서 결정한 후, 정기주주총회 소집공고 전 공시를 통하여 주주에게 안내하고 있으며, 정기주주총회 결정 후 1개월 내에 배당금을 지급하고 있었으나, 2024. 03. 29 제24기 정기주주총회에서 배당 예측가능성 제고를 위하여 정관을 개정하였으며, 25년 이후에는 개정된 정관 내용을 준용하여 배당을 해 나갈 계획입니다.당사의 배당에 관해서는 정관에 다음과 같은 정함을 두고 있습니다. 제10조의2(신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 종류주식 발행 시에는 이사회의 결의에 의하여 달리 정할 수 있다. 제49조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의 적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제50조(이익배당) 1. 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 2. 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다 제50조의2(중간배당) 1. 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다 2. 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1) 직전결산기의 자본금의 액 2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3) 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 4. 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제51조(배당지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 중장기 배당정책(1) 당사는 2024년 2월 28일 중장기 배당정책을 수립하여 발표하였으며, 향후 이에 부합하는 배당을 실시해 나갈 계획입니다.(2) 당사는 향후 3년('24년~'26년)간 적용 될 배당정책은 연결 재무제표 기준 조정 지배주주당기순이익의 15% 이상을 주주에게 환원하는 것을 목표로 합니다. (3) 당사는 배당 예측가능성 제고를 위하여 2024년 3월 29일 개최된 제24기 정기주주총회에서 정관 변경안을 부의하여 승인하였습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 2,687 40,686 96,174 (별도)당기순이익(백만원) -5,093 17,774 72,515 (연결)주당순이익(원) 41 1,009 2,401 현금배당금총액(백만원) - 7,354 14,709 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 18.1 15.3 현금배당수익률(%) 보통주 - 2.90 4.8 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 150 300 우선주 - 150 300 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 1) 현금배당수익률은 주당배당금을 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 최종시세가격의 산술평균가격으로 나눈 값입니다. 2) (연결)당기순이익은 지배지분 당기순이익을 기재하였습니다. 3) (연결)주당순이익(원)은 기본주당이익을 기재하였습니다. 다 .과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 5 3.29 2.56 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000년 04월 08일 - 보통주 2,000,000 5,000 5,000 - 2016년 06월 21일 - 보통주 223,632 5,000 8,721 주1) 2019년 01월 22일 주식분할 보통주 8,894,528 1,000 - 주2) 2019년 02월 26일 유상증자(주주배정) 보통주 6,864,360 1,000 7,284 - 2019년 11월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 8,800,000 1,000 5,200 - 2021년 05월 05일 유상증자(주주배정) 보통주 12,000,000 1,000 9,160 - 2022년 02월 26일 유상증자(제3자배정) 우선주 10,246,000 1,000 9,760 - 주 1) 당사는 2016년 5월 17일 주주총회 결의에 의거 2016년 6월 21일을 합병기일로 하여 자이서비스㈜를 흡수합병(합병비율은 1:1.5973737)하였습니다. 주 2) 당사는 2018년 12월 19일 임시주주총회를 통하여 액면분할(액면가 변경전 5,000원, 변경후 1,000원)을 결의 하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] □ 자이에스앤디 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없음 □ 자이씨앤에이 - 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자주 1) 3회차 2021년 05월 04일 운영자금 109,348 1. 블라인드 펀드 출자2. 부산 범천동 토지 매입 49,578 미사용 유상증자주 2) 4회차 2022년 02월 26일 타법인증권취득자금 99,942 1. 지에프에스 지분 출자 99,942 - 주 1) 총 조달금액에서 발행제비용 572백만원을 차감하였습니다. 주 2) 총 조달금액에서 발행제비용 59백만원을 차감하였습니다. 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 단기금융상품 MMT 19,770 - 수시인출 예ㆍ적금 정기예금 20,000 2024년 08월 ~ 2024년 10월 2개월 예ㆍ적금 정기예금 10,000 2024년 08월 ~ 2024년 11월 3개월 예ㆍ적금 정기예금 10,000 2024년 09월 ~ 2024년 11월 2개월 계 59,770 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 □ 자이에스앤디 (1) (연결)재무제표를 재 작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결) 재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도(가) 분할·합병 세부 내역 ① (주)지에프에스의 자이씨앤에이(주) 주식 인수 - 주식 양수 시기: 2022년 3월 4일 - 주식 양도 법인: ㈜디앤오(구, ㈜에스앤아이코퍼레이션) ② 자이에스앤디(주)의 ㈜지에프에스 주식 양수도 및 합병 (가) 주식양수도 - 주식 양수 시기: 2024년 5월 31일 - 주식 양도 법인: 지에스건설㈜ (나) 합병 : 당사는 2024년 5월 16일 이사회에서 ㈜지에프에스와의 소규모 합병을 결의하였으며, 2024년 5월 21일 합병계약을 체결하였고, 합병 기준일은 2024년 7월 31일이며 2024년 8월 2일 합병 등기를 완료하였습니다.(나) 영업양수도 세부 내역 - 최근 3사업연도 중 영업양수도와 관련한 내용이 없습니다. (다) 자산양수도 세부 내역- 최근 3사업연도 중 자산양수도와 관련한 내용이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 자세한 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 '2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 □ 자이씨앤에이 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 자세한 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 '2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 □ 자이에스앤디(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률 2024년(제25기 3분기) 유동 매출채권 378,404,153 23,339 0.0% 분양미수금 18,881 - 0.0% 단기대여금 8,060,442 42,499 0.5% 미수수익 1,461,804 - 0.0% 미수금 16,123,574 97,770 0.6% 영업보증금 38,000 - 0.0% 소계 404,106,854 163,608 0.0% 비유동 매출채권 190,256 - 0.0% 장기성미수금 964 - 0.0% 장기대여금 5,000,000 - 0.0% 영업보증금 82,668 - 0.0% 소계 5,273,888 - 0.0% 합계 409,380,742 163,608 0.0% 2023년(제24기) 유동 매출채권 443,252,457 30,312 0.0% 분양미수금 24,798 - - 단기대여금 14,842,499 42,499 0.3% 미수수익 1,989,334 - - 미수금 7,796,305 87,847 1.1% 영업보증금 153,895 - - 소계 468,059,288 160,658 0.0% 비유동 매출채권 247,055 - - 장기성미수금 974 - - 장기대여금 6,757,700 - - 영업보증금 164,980 - - 소계 7,170,709 - - 합계 475,229,997 160,658 0.0% 2022년(제23기) 유동 매출채권 885,836,123 6,880 0.0% 분양미수금 675,300 - - 단기대여금 13,542,499 42,499 0.3% 미수수익 782,614 - - 미수금 23,488,992 1,115 0.0% 영업보증금 1,168,626 - - 소계 925,494,154 50,494 0.0% 비유동 매출채권 322,787 - - 장기대여금 4,757,700 - - 영업보증금 29,009 - - 소계 5,109,496 - - 합계 930,603,650 50,494 0.0% (2) 대손충당금 변동 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 천원) 구 분 제25기 3분기 제24기 제23기 기초 160,658 50,494 924,701 대손상각비 16,639 110,164 153,257 환입 -13,689 - -1,020,724 제각 - - -107,285 연결범위변동 - - 100,545 기말 163,608 160,658 50,494 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권의 과거 손상률은 기대신용손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 340,687 9,635 277 - 350,599 구성비율(%) 97.17 2.75 0.08 0.00 100.00 □ 자이씨앤에이(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제4기 3분기 매출채권 271,302 - 0.00% 기타채권 11,411 87 0.76% 합 계 282,713 87 0.03% 제3기 매출채권 346,406 - - 기타채권 2,176 87 3.99% 합 계 348,582 87 0.02% 제2기 매출채권 809,047 - - 기타채권 18,298 - - 합 계 827,345 - - ※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 연결기준으로 작성하였습니다.(2) 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2024.09.30) (단위 : 백만원) 구 분 제4기3분기 제3기 제2기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 87 - 101 2. 순대손처리액(①-②±③) - - (101) ① 대손처리액(상각채권액) - - (101) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 87 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 87 87 - ※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 연결기준으로 작성하였습니다.(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침연결회사는 기준서 제1109호의 기대신용손실 모형을 두 가지 유형으로 나누어 적용하였습니다. 각 유형별 금융자산 및 금융자산에 적용된 기대신용손실 모형은 다음과 같습니다.① 매출채권 연결회사는 기준서 제1109호 적용에 따른 매출채권의 기대신용손실 측정시 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실 모형 적용 대상 매출채권에 대해 전체 기간의 기대신용손실모형을 사용합니다.② 매출채권 이외의 채무상품 연결회사는 신용위험 변동이 유의적이지 않은 경우 12개월 기대신용손실 모형을 사용하며 손실충당금을 인식하고, 채권의 신용위험 변동이 유의적인 경우 전체 기간의 기대신용손실 모형을 사용하여 손실충당금을 인식합니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2024.09.30) (단위 : 백만원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 260,386 10,916 - - 271,302 구성비율(%) 95.98 4.02 - - 100.00 ※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 연결기준으로 작성하였습니다. 다. 재고자산 현황□ 자이에스앤디(1) 재고자산의 사업부문별 보유 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제25기 3분기 제24기 제23기 건축사업부문 원재료 2,134,659 7,405,543 9,114,575 상품 - - - 제품 - - - 저장품 - - - 완성주택 - - - 미완성주택 - - - 용지 - - - 별도품목 - - - 미착품 - - 738,202 소계 2,134,659 7,405,543 9,852,777 주택 사업부문 원재료 8 - - 상품 - - - 제품 - - - 저장품 - - - 완성주택 - 674,272 1,761,997 미완성주택 - - - 용지 25,648,873 - 3,715,546 별도품목 13,196 - 10,269 미착품 - - - 소계 25,662,077 674,272 5,487,812 Home Solution사업부문 원재료 1,176,583 344,033 1,432,829 상품 998,262 1,042,365 995,888 제품 2,431,470 1,820,032 1,695,815 저장품 - - 1,925 완성주택 - - - 미완성주택 - - - 용지 - - - 별도품목 8,518,658 7,390,142 14,788,676 미착품 - - - 소계 13,124,973 10,596,572 18,915,133 합계 원재료 3,311,250 7,749,576 10,547,404 상품 998,262 1,042,365 995,888 제품 2,431,470 1,820,032 1,695,815 저장품 - - 1,925 완성주택 - 674,272 1,761,997 미완성주택 - - - 용지 25,648,873 - 3,715,546 별도품목 8,531,854 7,390,142 14,798,945 미착품 - - 738,202 합계 40,921,709 18,676,387 34,255,722 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100] 3.0 1.2 1.8 재고자산회전율(회수)[년환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 50.9 81.9 68.5 (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 - 해당사항 없음(나) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 해당사항 없음(다) 장기체화재고 등에 관련한 사항- 해당사항 없음 □ 자이씨앤에이(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2024.09.30) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제4기 3분기 제3기 제2기 자이씨앤에이(주) 등 원재료 2,135 7,406 9,115 미착품 - - 738 소 계 2,135 7,406 9,853 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.4 1.0 0.9 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 202 191 349 ※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 연결기준으로 작성하였습니다.※ 공시서류 작성기준일 현재 연결기준 총재고자산은 2,135백만원으로 자산총액(562,351백만원)의 0.4%이므로 기업공시서식 작성기준(총자산액의 2% 미만이거나 10억원 미만)에 따라 주된 사업부문에 통합하여 기재하였습니다.(2) 재고자산의 실사내용(가) 실사일자- 해당사항 없음(나) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 해당사항 없음(다) 장기체화재고 등에 관련한 사항- 해당사항 없음 라. 진행률적용 수주계약 현황 보고기간종료일 현재 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. □ 자이에스앤디 (1) 진행률적용 수주계약 현황(연결) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 자이에스앤디㈜ 양평자이비즈타워 자체사업 2021.03.15 2023.03.31 50,663,887 100.00 42,969 - - - 자이에스앤디㈜ 속초자이엘라 ㈜태인디앤디 2020.12.19 2023.11.08 35,825,600 100.00 - - 6,179,360 - 자이에스앤디㈜ 경주자이르네 ㈜경주디앤씨 2021.11.05 2024.04.04 94,745,846 91.70 - - - - 자이에스앤디㈜ 천안자이타워 ㈜아원 2022.03.31 2024.09.13 130,183,460 64.00 - - 33,053,966 - 자이에스앤디㈜ 송도자이르네디오션 ㈜성안디엠피 2022.05.18 2025.03.17 56,573,018 57.40 10,250,431 - 9,789,399 - 자이에스앤디㈜ 신설동역자이르네 STS개발㈜ 2022.04.14 2024.11.25 41,483,521 57.70 646,936 - 22,822,102 - 자이에스앤디㈜ 대전스카이자이르네 워너 프로퍼티㈜ 2022.03.23 2025.06.22 42,123,200 51.80 - - 6,961,321 - 자이에스앤디㈜ 동천역자이르네 동천지베스코피에프브이2차 2022.09.26 2025.02.25 32,276,888 52.20 545,392 - 6,675,496 - 자이에스앤디㈜ 수성자이르네 수성동1가 가로주택정비사업조합 2022.06.01 2024.11.28 58,709,005 57.00 1327289 - 616,709 - 자이에스앤디㈜ 속초자이엘라더비치 한국투자부동산신탁㈜ 2022.06.30 2025.07.29 54,977,842 26.30 5,148,307 - - - 자이에스앤디㈜ 과천자이엘라 에디션 ㈜과천포럼 2023.06.21 2025.12.20 43,765,600 12.60 - - - - 자이에스앤디㈜ 강릉자이르네 디오션 ㈜휴고파트너스 2023.09.18 2026.08.17 76,788,070 3.60 273,037 - - - 자이에스앤디㈜ 광주원주고속도로 제이영동고속도로㈜ 2016.11.11 2046.11.10 34,921,509 0.50 243,427 - - - 자이C(주) P10 345kV 변전소 공사 엘지디스플레이㈜ 2015.12.10 2024.03.31 94,920,850 99.87 195,098 - - - 자이C(주) 2블록 부속동 증축공사 엘지디스플레이㈜ 2016.07.18 2024.07.31 120,568,582 96.45 - - - - 자이C(주) P9 ToE CR 엘지디스플레이㈜ 2019.08.01 2024.12.31 406,263,230 97.48 1,004,212 - 16,801,994 - 자이C(주) P10B CR 엘지디스플레이㈜ 2021.06.10 2024.12.31 719,740,000 99.38 5,750,585 - 44,584,063 - 자이C(주) 선진화건설 2단계공사 LG에너지솔루션 2022.07.01 2024.12.30 86,775,000 70.73 15,826,763 - 33,821,370 - 자이C(주) Next IDC 신축공사 (주)엘지유플러스 2021.06.10 2024.06.30 165,151,300 100.00 - - - - 자이C(주) 양극재 증설 건축공사 LGBCM 2022.01.01 2024.07.31 122,990,000 100.00 3,140,000 - - - 자이C(주) 양극재 증설 엔지니어링 공사 LGBCM 2022.10.27 2024.12.31 125,000,000 99.28 5,896,800 - 6,847,500 - 자이C(주) C4 CR증설공사 엘지이노텍(주) 2022.02.01 2024.03.31 200,515,000 100.00 - - - - 자이C(주) P10 CR7층 CR 엘지디스플레이㈜ 2022.08.16 2025.02.28 215,325,000 77.20 - - 20,084,002 - 자이C(주) 에너지플랜트2 전지생산2동 신축공사 LG에너지솔루션 2023.07.21 2025.06.30 158,000,000 54.03 13,989,489 - 37,036,780 - 자이C(주) PBAT Project (주)LG화학 2021.07.19 2024.07.31 128,952,000 99.46 - - 59,400 - 자이C(주) P4 Project (주)LG화학 2021.08.17 2024.04.30 204,400,000 100.00 - - - - 자이C(주) CNT4 PJT (주)LG화학 2022.10.31 2024.08.31 137,568,000 33.12 7,509,888 - 4,297,412 - ZEIT C NANJING Co,. Ltd 광저우 P10A CR 공사 LG Display Guangzhou Co., Ltd. 2017.04.01 2024.05.31 181,061,359 100.00 - - - - ZEIT C NANJING Co,. Ltd 남경 소형전지9,10동 신축공사 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd. 2020.09.01 2024.02.28 255,915,431 100.00 - - 28,143,605 - ZEIT C VIETNAM CO., LTD V-PJT CR LG Display Vietnam Haiphong Co. Ltd. 2020.04.15 2024.12.31 243,033,690 100.00 8,038,719 - 1,274,983 - ZEIT C VIETNAM CO., LTD V-PJT H3 신축공사 LG Display Vietnam Haiphong Co. Ltd. 2021.05.25 2024.07.31 341,652,540 94.78 - - - - ZEIT C VIETNAM CO., LTD H3 CR LG Display Vietnam Haiphong Co. Ltd. 2022.09.01 2024.10.31 125,162,223 95.50 1,659,770 - 979,808 - ZEIT C VIETNAM CO., LTD V3 신축공사 LG Innotek Vietnam Haiphong Co., Ltd 2023.06.01 2025.05.31 197,859,848 89.31 - - 9,161,848 - ZEIT C POLAND SP.Z O. O. 환경안전성 시험센터 LG Energy Solution Wroclaw Energy sp. z o.o. 2022.01.01 2024.07.31 109,511,370 100.00 - - - - ZEIT C USA, Inc. A PJT W.G. Yates sons Construction Company 2024.02.01 2025.12.31 395,842,312 25.38 4,072,774 - 406,380 - 합 계 - 85,561,886 - 289,597,498 - (2) 진행률적용 수주계약 현황(별도) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 자이에스앤디㈜ 양평자이비즈타워 자체사업 2021.03.15 2023.03.31 50,663,887 100.00 42,969 - - - 자이에스앤디㈜ 속초자이엘라 ㈜태인디앤디 2020.12.19 2023.11.08 35,825,600 100.00 - - 6,179,360 - 자이에스앤디㈜ 경주자이르네 ㈜경주디앤씨 2021.11.05 2024.04.04 94,745,846 91.70 - - - - 자이에스앤디㈜ 천안자이타워 ㈜아원 2022.03.31 2024.08.31 130,183,460 64.00 - - 33,053,966 - 자이에스앤디㈜ 송도자이르네디오션 ㈜성안디엠피 2022.05.18 2025.03.17 56,573,018 57.40 10,250,431 - 9,789,399 - 자이에스앤디㈜ 신설동역자이르네 STS개발㈜ 2022.04.14 2024.11.25 41,483,521 57.70 646,936 - 22,822,102 - 자이에스앤디㈜ 대전스카이자이르네 워너 프로퍼티㈜ 2022.03.23 2025.06.22 42,123,200 51.80 - - 6,961,321 - 자이에스앤디㈜ 동천역자이르네 동천지베스코피에프브이2차 2022.09.26 2025.02.25 32,276,888 52.20 545,392 - 6,675,496 - 자이에스앤디㈜ 수성자이르네 수성동1가 가로주택정비사업조합 2022.06.01 2024.08.30 58,709,005 57.00 1327289 - 616,709 - 자이에스앤디㈜ 속초자이엘라더비치 한국투자부동산신탁㈜ 2022.06.30 2025.07.29 54,977,842 26.30 5,148,307 - - - 자이에스앤디㈜ 과천자이엘라 에디션 ㈜과천포럼 2023.06.21 2025.12.20 43,765,600 12.60 - - - - 자이에스앤디㈜ 강릉자이르네 디오션 ㈜휴고파트너스 2023.09.18 2026.08.17 76,788,070 3.60 273,037 - - - 자이에스앤디㈜ 광주원주고속도로 제이영동고속도로㈜ 2016.11.11 2046.11.10 34,921,509 0.50 243,427 - - - 합 계 - 18,477,788 - 86,098,353 - ※ 공사기한은 프로젝트의 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. □ 자이씨앤에이 (1) 진행률 수주계약 현황(연결) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 자이씨앤에이(주) 건설형매출 LG디스플레이(주) 2015.12.10 2024.03.31 94,921 99.48% - - 109 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 LG디스플레이(주) 2016.07.18 2024.07.31 120,569 96.21% - - 23 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 LG디스플레이(주) 2019.08.01 2024.12.31 406,263 97.12% 11,375 - 4,902 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 LG디스플레이(주) 2021.06.10 2024.12.31 719,740 98.47% 34,063 - 25,575 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)LG유플러스 2021.06.10 2024.06.30 165,151 100.00% - - 2,184 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)엘지에이치와이비씨엠 2022.01.01 2024.07.31 122,990 100.00% 3,140 - - - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)엘지에이치와이비씨엠 2022.10.27 2024.12.31 125,000 93.73% 5,212 - 8,292 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 LG이노텍(주) 2022.02.01 2024.03.31 200,515 100.00% - - - - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 LG디스플레이(주) 2022.08.16 2025.02.28 215,325 79.53% 1,147 - 9,594 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)엘지에너지솔루션 2023.07.21 2025.06.30 158,000 32.75% 10,516 - 30,102 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)LG화학 2021.07.19 2024.07.31 128,952 96.83% - - 15,524 - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)LG화학 2021.08.17 2024.04.30 204,400 100.00% - - - - 자이씨앤에이(주) 건설형매출 (주)LG화학 2022.10.31 2024.08.31 137,568 29.21% 6,670 - 6,314 - ZEIT C Nanjing Co., Ltd. 건설형매출 LG Display Guangzhou Co., Ltd. 2017.04.01 2024.05.31 181,061 100.00% - - - - ZEIT C Nanjing Co., Ltd. 건설형매출 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd. 2020.09.01 2024.02.28 255,915 100.00% - - 2,200 - ZEIT C VIETNAM COMPANY LIMITED 건설형매출 LG Display Vietnam Haiphong Co., Ltd. 2020.04.15 2024.12.31 243,034 99.47% 9,163 - 927 - ZEIT C VIETNAM COMPANY LIMITED 건설형매출 LG Display Vietnam Haiphong Co., Ltd. 2021.05.25 2024.07.31 341,653 94.07% - - - - ZEIT C VIETNAM COMPANY LIMITED 건설형매출 LG Display Vietnam Haiphong Co., Ltd. 2022.09.01 2024.10.31 125,162 96.09% 2,186 - 2,974 - ZEIT C VIETNAM COMPANY LIMITED 건설형매출 LG Innotek Vietnam Haiphong Co., Ltd 2023.06.01 2025.05.31 197,860 94.43% - 8,964 ZEIT C POLAND SP. Z O. O. 건설형매출 LG Energy Solution Wroclaw sp. z o. o. 2022.01.01 2024.07.31 109,511 98.75% - - - -