자이에스앤디 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있으며, 사외이사 3인으로 구성되어 있습니다. 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하고 있으며, 2022년부터 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하고 있습니다.감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 이를 위하여 언제든지 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다.

가. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

공상훈	예	'15.02~'15.12 창원지방검찰청 검사장'15.12~'17.07 서울서부지방검찰청 검사장'17.07~'18.06 인천지방검찰청 검사장'20.01~ 現) 법률사무소 대환 대표변호사	-	-	-

박인섭	예	'11.09~'13.03 KBS 보도본부 선거방송기획단장'13.03~'16.04 KBS 보도본부 해설위원'16.04~'18.06 KBS 방송문화연구소 연구위원	-	-	-

강인식	예	'13.01~'13.12 LG화학 금융담당'14.01~'18.12 LG화학 경리담당'19.01~'19.12 LX하우시스 CFO '20.01~'23.03 LX하우시스 대표이사 겸 CFO	예	상장회사재무업무 경력자	LG화학 및 LX하우시스(11년)

나. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 상법 및 정관에 따라 감사위원회를 설치 ·운영중에 있으며, 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하고 있습니다. 또한 2022년부터 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하였습니다.감사위원회는 사외이사 3인으로 구성되어 있으며, 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가를 선임하고 있습니다. 감사위원회는 회사의 회계와 업무에 대한 감사 기능을 수행하며, 이를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있으며, 관계 임직원 및 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있습니다. 또한 위원회가 필요하다고 인정하는 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있습니다.

- 감사위원의 구성과 관련된 주요 요건과 충족 여부

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항, 당사 감사위원회 규정 제4조

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임	충족(공상훈 1인)*2022년 정기주주총회	상법 제542조의 12, 당사 정관 제40조

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(강인식 1인)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(공상훈 사외이사)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

다. 감사위원회의 활동

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사위원회 위원 등의 성명

공상훈(참석률:100%)	박인섭(참석률:100%)	강인식(참석률:100%)

찬 반 여 부

1	2024-02-28	1. 제24기 감사보고서 승인의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

보고안건1 : 외부감사인의 감사결과 보고	보고	참석	참석	참석

보고안건2 : '23년 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	참석	참석	참석

2	2024-03-29	1. 외부감사인의 선임 관련 문서화 사항 준수여부 승인	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

3	2024-05-16	1. 내부회계관리규정 개정 승인	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

보고안건1 : '24년 통합감사 감사계획 보고(Ⅰ)	보고	참석	참석	참석

보고안건2. '24년 내부회계관리제도 운영계획 보고	보고	참석	참석	참석

4	2024-08-14	1. 내부회계관리규정 개정 승인	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

보고안건1 : '24년 통합감사 감사계획 보고(Ⅱ)	보고	참석	참석	참석

5	2024-11-27	1. 비감사용역 사전 승인	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

보고안건1 : 통합감사 감사계획 확정 보고	보고	참석	참석	참석

보고안건2 : 자금부정 통제 활동 공시 세부지침 발표 보고	보고	참석	참석	참석

보고안건3 : 윤리경영 활동 보고	보고	참석	참석	참석

라. 감사위원회 교육실시 계획

교육예정일시	교육실시주체	주요 교육내용

수시	업무 담당자 등	감사위원회 개최 전 사전 자료검토 및 주요현황 설명 등

반기별 1회	회계법인, 업무 담당자 등	내부회계관리제도 운영 계획, 감사위원 의무 등

필요시	외부기관	필요시 안건에 따라 외부교육 참석 예정 (화상교육 등)

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024년 02월 28일	회계법인
(외부교육)	공상훈 이사박인섭 이사강인식 이사	-	-감사결과 사전 검토 등

2024년 02월 28일	업무 담당자 등
(내부교육)	공상훈 이사박인섭 이사강인식 이사	-	-감사위원회 관련 자료 사전 제공 및 설명

2024년 03월 29일	업무 담당자 등
(내부교육)	공상훈 이사박인섭 이사강인식 이사	-	-감사위원회 관련 자료 사전 제공 및 설명

2024년 05월 16일	회계법인
(외부교육)	공상훈 이사박인섭 이사강인식 이사	-	-감사 품질관리시스템 정책 및 운영

2024년 05월 16일	업무 담당자 등
(내부교육)	공상훈 이사박인섭 이사강인식 이사	-	-감사위원회 관련 자료 및 회사 주요현황 자료 사전 제공 및 설명

2024년 08월 14일	회계법인
(외부교육)	공상훈 이사박인섭 이사강인식 이사	-	-감사위원회 관련 제도 변화와 운영트렌드
-통합감사 수행 경과 논의

2024년 08월 14일	업무 담당자 등
(내부교육)	공상훈 이사박인섭 이사강인식 이사	-	-감사위원회 관련 자료 사전 제공 및 설명

2024년 11월 27일	회계법인
(외부교육)	공상훈 이사박인섭 이사강인식 이사	-	-핵심 감사사항 논의

2024년 11월 27일	업무 담당자 등
(내부교육)	공상훈 이사박인섭 이사강인식 이사	-	-감사위원회 관련 자료 사전 제공 및 설명
-내부회계관리제도 자금관련 부정위험 통제활동 공시세부지침

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재무팀	2	팀장(2.0년)
직원(9.8년)	회사의 회계에 관한 사항 검토 등

컴플라이언스팀	6	팀장(4.3년)
직원(6.7년)	내부회계관리제도 운영, 교육실시
내부감사 보고 등

경영기획팀	2	팀장(1.1년)
직원(10.6년)	감사위원회 안건 사전 검토,
회사 주요현황 설명 등

* 직원수는 감사위원회 지원과 관련된 인원만 명시하였습니다.

사. 준법지원인 등 지원조직 현황 (1) 준법지원인 등의 인적사항 및 주요 경력

성명	성별	출생년월	직위	상근 여부	주요 경력	재직기간	임기 만료일

박정홍	남	69.05.05	부장	상근	GS건설법무팀	2021. 04월~ 현재	2025년

(2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

연결기업은 효율적인 준법지원 조직 및 시스템을 갖추고 있습니다. 임직원들을 대상으로 공정거래, 하도급, 개인정보보호 및 산업안전에 관한 준법 교육을 실시하고, 점검을 통해 사내에 준법 경영이 안정적으로 정착될 수 있도록 노력하고 있습니다.

분야	주요 점검 내역	점검 결과

공정거래	불공정거래행위, 부당공동행위, 불공정약관 등 공정거래법 위반 여부	연결기업은 공정거래법을 잘 준수하여 적법하고 공정한 거래관계를 형성하고 있음

하도급	하도급대금 미지급, 부당한 하도급 대금 결정, 부당한 계약 해제 등 하도급법 위반 여부	연결기업은 하도급법을 잘 준수하여 건전한 하도급관계를 형성하고 있음

개인정보보호	개인정보의 부당한 수집 및 활용, 개인정보의 부적법한 보관 및 제공 등 개인정보보호법 위반 여부	연결기업은 개인정보보호법을 준수하여 개인정보를 잘 관리하고 있음

산업안전	안전기준 미준수 등 산업안전보건법 위반 여부	연결기업은 산업안전기준에 따른 안전 수칙을 잘 준수하고 있음

(3) 준법지원인 등의 교육 활동내역 등

구분	활동일시	주요활동내역	대상	결과

모니터링	2024.01~2024.12 ( 4 회)	계열회사 거래 적정성 검토	전사	양호

2024.01~2024.12 (8회)	법규준수 모니터링 및 점검	현장	양호

교육 등	2024.01~2024.12 (15회)	준법경영 교육
- 하도급법, 중대재해처벌법 등	전사	양호

2024.01~2024.12 (3회)	윤리경영 교육
- 윤리경영 실천사례 중심 교육	전사	양호

2024.01~2024.12 (1회)	신입직 윤리경영 교육
- 윤리경영 개념 및 실천가이드 등	해당 임직원	양호

2024.01~2024.12 (27회)	주요 직군 윤리경영 교육
- 윤리경영 실천사례중심 교육	해당 임직원	양호

(4) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	4	팀장(3.7년)
직원(평균4.9년)	준법 준수 점검

컴플라이언스팀	6	팀장(4.3년)
직원(평균6.7년)	감사 및 내부통제