덕산테코피아 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 20 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 19 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 3분기말	제 19 기말

자산

유동자산	131,079,298,403	173,538,936,995

현금및현금성자산	21,298,955,536	20,247,056,068

단기금융상품	53,700,006,300	109,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	10,644,666,518	7,797,880,672

기타유동자산	4,123,349,279	4,143,162,576

유동재고자산	31,437,194,899	28,811,775,578

당기법인세자산	466,776,264	491,225,640

유동 당기손익인식금융자산	9,408,349,607	3,047,836,461

비유동자산	484,360,863,376	489,452,334,484

비유동당기손익인식금융자산	7,421,431,321	7,175,554,993

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,076,644,462	328,160,100

유형자산	442,333,492,790	451,930,176,735

영업권 이외의 무형자산	19,158,480,330	19,158,391,190

사용권자산	7,567,045,149	4,005,894,675

이연법인세자산	6,803,769,324	6,854,156,791

자산총계	615,440,161,779	662,991,271,479

부채

유동부채	323,015,723,430	338,096,388,841

매입채무 및 기타유동채무	188,274,941,057	185,396,953,541

기타 유동부채	436,683,512	1,137,680,540

단기차입금	90,743,940,000	151,279,040,000

유동성전환상환우선주부채	43,560,158,861

당기법인세부채	282,714,760

비유동부채	136,563,678,922	119,151,269,044

장기매입채무 및 기타비유동채무	7,240,653,995	4,104,678,204

장기차입금	58,441,700,000	15,214,080,000

전환상환우선주부채	66,303,430,550	96,851,761,679

순확정급여부채	2,517,935,960	1,719,249,403

기타 비유동 부채	420,522,437	354,474,245

이연법인세부채	1,639,435,980	907,025,513

부채총계	459,579,402,352	457,247,657,885

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	164,018,922,609	198,243,689,578

자본금	10,238,292,000	10,238,292,000

자본잉여금	142,153,611,695	142,153,611,695

기타자본구성요소	(5,437,061,740)	(435,013,087)

이익잉여금(결손금)	17,064,080,654	46,286,798,970

비지배지분	(8,158,163,182)	7,499,924,016

자본총계	155,860,759,427	205,743,613,594

자본과부채총계	615,440,161,779	662,991,271,479

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 20 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	30,053,402,558	83,269,377,220	26,139,007,303	79,434,944,974

매출원가	34,904,777,287	84,523,883,026	21,956,878,023	66,073,097,018

매출총이익	(4,851,374,729)	(1,254,505,806)	4,182,129,280	13,361,847,956

판매비와관리비	10,007,800,026	32,049,021,348	10,273,492,933	30,245,141,620

영업이익(손실)	(14,859,174,755)	(33,303,527,154)	(6,091,363,653)	(16,883,293,664)

기타이익	196,984,134	375,558,460	(1,547,923,833)	905,628,513

기타손실	(318,835,482)	791,198,758	210,589,622	420,102,901

금융수익	(135,487,629)	10,971,073,533	2,752,660,928	22,719,040,933

금융원가	6,466,511,067	20,066,628,769	(325,193,658)	61,760,524,645

법인세비용차감전순이익(손실)	(20,945,353,835)	(42,814,722,688)	(4,772,022,522)	(55,439,251,764)

법인세비용(수익)	(56,592,080)	784,220,564	(232,039,564)	532,358,146

당기순이익(손실)	(20,888,761,755)	(43,598,943,252)	(4,539,982,958)	(55,971,609,910)

기타포괄손익	4,820,839,122	(7,225,932,431)	(5,419,791,417)	(2,546,823,385)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	4,820,839,122	(7,225,932,431)	(5,419,791,417)	(2,546,823,385)

해외사업장환산손익	4,820,839,122	(7,225,932,431)	(5,419,791,417)	(2,546,823,385)

총포괄손익	(16,067,922,633)	(50,824,875,683)	(9,959,774,375)	(58,518,433,295)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(13,660,651,892)	(29,222,718,316)	(3,155,294,338)	(41,090,507,080)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(7,228,109,863)	(14,376,224,936)	(1,384,688,620)	(14,881,102,830)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(10,696,510,819)	(33,665,655,026)	(6,487,707,210)	(42,803,756,059)

포괄손익, 비지배지분	(5,371,411,814)	(17,159,220,657)	(3,472,067,165)	(15,714,677,236)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(669)	(1,429)	(154)	(2,111)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(669)	(1,429)	(154)	(2,111)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 20 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	9,188,714,000	72,282,995,783	(4,237,979,213)	99,750,054,959	176,983,785,529	7,321,753,504	184,305,539,033

당기순이익(손실)	(41,090,507,080)	(41,090,507,080)	(14,881,102,830)	(55,971,609,910)

기타포괄손익	(2,546,823,385)

해외사업장환산손익	(1,713,248,979)	(1,713,248,979)	(833,574,406)	(2,546,823,385)

전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입	999,318,000	79,877,753,595	80,877,071,595	80,877,071,595

주식선택권행사로 인한 현금유입	50,260,000	2,272,910,137	(48,294,837)	2,274,875,300	861,548,463	1,643,085,600

자기주식 거래로 인한 증감	3,910,392,594	4,999,931,050	8,910,323,644	8,910,323,644

유상증자	(19,059,451,912)	(19,059,451,912)	19,056,885,072	(2,566,840)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2024.09.30 (기말자본)	10,238,292,000	139,284,600,197	999,591,979	58,659,547,879	207,182,848,097	11,525,509,803	218,708,357,900

2025.01.01 (기초자본)	10,238,292,000	142,153,611,695	(435,013,087)	46,286,798,970	198,243,689,578	7,499,924,016	205,743,613,594

당기순이익(손실)	(29,222,718,316)	(29,222,718,316)	(14,376,224,936)	(43,598,943,252)

기타포괄손익	(7,225,932,431)

해외사업장환산손익	(4,442,936,710)	(4,442,936,710)	(2,782,995,721)	(7,225,932,431)

전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입

주식선택권행사로 인한 현금유입	440,881,757	440,881,757	1,501,133,459

자기주식 거래로 인한 증감	(999,993,700)	(999,993,700)	(999,993,700)

유상증자

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2025.09.30 (기말자본)	10,238,292,000	142,153,611,695	(5,437,061,740)	17,064,080,654	164,018,922,609	(8,158,163,182)	155,860,759,427

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 20 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

영업활동현금흐름	(17,576,775,130)	(21,883,803,975)

당기순이익(손실)	(43,598,943,252)	(55,971,609,910)

당기순이익조정을 위한 가감	40,325,035,449	57,886,542,257

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(11,639,943,707)	(21,623,942,390)

이자수취	2,610,977,930	2,624,730,362

이자지급(영업)	(5,169,708,937)	(5,067,517,989)

법인세환급(납부)	(104,192,613)	267,993,695

투자활동현금흐름	33,410,648,239	(162,192,636,288)

임차보증금의 감소	26,000,000	35,500,000

임차보증금의 증가	(9,000,000)	(48,000,000)

유형자산의 처분	5,454,545

유형자산의 취득	(17,670,117,021)	(56,893,887,759)

무형자산의 취득	(186,507,159)	(547,044,743)

장기대여금및수취채권의 처분	19,588,950	9,400,060

단기대여금및수취채권의 처분	0	4,712,402,814

단기대여금및수취채권의 취득	(2,000,000)	(500,000,000)

단기금융상품의 처분	272,400,000,000	358,500,000,000

단기금융상품의 취득	(217,100,006,300)	(464,500,000,000)

당기손익인식금융자산의 처분	10,462,102,337	5,182,552,000

당기손익인식금융자산의 취득	(14,338,275,102)	(7,999,999,376)

기타보증금의 감소（증가）	(196,592,011)	(143,559,284)

재무활동현금흐름	(14,294,979,374)	166,559,829,735

단기차입금의 증가	14,309,476,741	84,195,241,218

단기차입금의 상환	(30,624,876,741)	(12,895,824,032)

유동차입금의 상환	(2,142,780,000)	(8,600,000,000)

장기차입금의 증가	10,000,000,000	10,000,000,000

장기차입금의 상환	(4,000,000,000)	(1,214,620,000)

전환사채의 증가	39,278,516,096

전환사채의 감소	(25,583,289,068)

상환우선주 발행	69,999,722,100

주식매수선택권의 행사	1,643,085,600

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(999,993,700)

자기주식의 처분	9,943,537,364

금융리스부채의 지급	(836,805,674)	(206,539,543)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(486,994,267)	(889,239,738)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,051,899,468	(18,405,850,266)

기초현금및현금성자산	20,247,056,068	23,919,527,042

기말현금및현금성자산	21,298,955,536	5,513,676,776