덕산테코피아 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 17 기 반기 : 2022년 06월 30일 현재
제 16 기 : 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 덕산테코피아

1. 회사의 개요

주식회사 덕산테코피아(이하 "당사")는 2006년 3월 16일에 설립되어 전자부품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 충청남도 천안시 동남구 풍세면 풍세산단2로 39를 본사로 하고 있으며, 충청남도 천안시 동남구 성남면 5산단3로 30에사업장을 두고 있습니다.

당사는 설립 이후 수차례의 유상증자, 액면분할 및 병합, 코스닥시장 상장을 거쳐 당반기말 현재 발행주식 총수 및 납입자본금은 각각 18,377,428주 및 9,189백만원이며, 덕산산업(주) 및 특수관계자의 지분율이 53.28%입니다. 2019년 8월 2일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑤한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 반기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 반기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 반기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

당사는 상기 개정 기준서의 적용이 반기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 영업부문(1) 부문 구분의 근거당사는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.당사의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

Fine Chemical부문	유기형광체 및 유기인광물질 생산 및 판매

반도체부문	박막증착 및 유기금속화합물 생산 및 판매

(2) 영업부문의 정보당반기와 전반기의 당사의 각 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 영업부문의 세전이익은 당사의 최고영업의사결정기구가 검토하는 내부 보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용되며 부문자산과 부문부채에 대하여는 보고되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 영업부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	FC부문	반도체부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	12,193,953	25,169,514	17,357,319	33,219,356	29,551,272	58,388,870

영업이익	543,569	633,973	4,143,037	7,403,464	4,686,606	8,037,437

감가상각비와 무형자산상각비(*)	1,110,379	1,950,512	1,585,105	3,115,411	2,695,484	5,065,923

법인세비용차감전순이익	4,845,765	4,363,929	4,245,961	7,543,183	9,091,726	11,907,112

(*) 사용권자산상각비 78,850천원이 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구분	FC부문	반도체부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	19,699,482	35,232,796	11,025,128	21,301,671	30,724,610	56,534,467

영업이익	3,885,603	7,301,065	2,735,463	5,256,209	6,621,066	12,557,274

감가상각비와 무형자산상각비(*)	785,440	1,570,234	1,374,307	2,730,276	2,159,747	4,300,510

법인세비용차감전순이익	4,179,376	7,919,995	2,745,543	5,279,618	6,924,919	13,199,613

(*) 사용권자산상각비 36,148천원이 포함되어 있습니다.(3) 지역별 정보다음의 지역별 정보는 당사의 소재지와 기타 국가별로 당사의 매출액을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 매출액은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	21,308,163	41,672,983	26,427,547	47,650,638

해외	8,243,109	16,715,887	4,297,064	8,883,829

합계	29,551,272	58,388,869	30,724,611	56,534,467

(4) 주요고객당반기와 전반기 중 단일의 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

고객 A	22,436,729	33,320,787

고객 B	26,719,314	16,453,762

합계	49,156,043	49,774,549

(5) 당반기말과 전기말 현재 비유동자산은 전부 국내에 소재하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	1,355	8,825

보통예금	17,123,673	43,147,124

기타금융상품	100,082	91,768

합계	17,225,110	43,247,717

(2) 당반기말과 전기말 현재 담보로 제공되거나 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

정기예금	-	20,000,000

기타단기금융상품	25	21

합계	25	20,000,021

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	12,199,572	-	12,199,572	8,935,361	-	8,935,361

미수금	3,790	-	3,790	4,464	-	4,464

미수수익	44,086	-	44,086	111,748	-	111,748

보증금	199,500	-	199,500	203,500	-	203,500

단기대여금	2,709,951	-	2,709,951	3,147,080	-	3,147,080

소계	15,156,899	-	15,156,899	12,402,153	-	12,402,153

비유동자산 :

보증금	35,000	-	35,000	50,000	-	50,000

파생상품금융자산	2,317,114	-	2,317,114	-	-	-

소계	2,352,114	-	2,352,114	50,000	-	50,000

합계	17,509,013	-	17,509,013	12,452,153	-	12,452,153

(2) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	253,273	(42,974)	210,299	355,494	(43,874)	311,620

제품	14,294,003	(939,123)	13,354,880	12,011,162	(903,856)	11,107,306

원재료	4,612,633	(492,527)	4,120,106	6,390,156	(531,835)	5,858,321

부재료	1,241,401	-	1,241,401	1,030,435	-	1,030,435

미착품	1,955,647	-	1,955,647	1,096,737	-	1,096,737

재공품	6,436,336	(581,705)	5,854,631	7,601,409	(558,685)	7,042,724

합계	28,793,293	(2,056,329)	26,736,964	28,485,393	(2,038,250)	26,447,143

(2) 당사는 당반기 재고자산평가손실 18,080천원(전반기 : 1,019,772천원)을 인식하여 매출원가에 가산하였습니다.

9. 당기손익-공정가치금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분상품(*)	2,779,457	1,560,000	2,779,457	1,560,000

신종자본증권	5,000,000	4,473,467	14,000,000	13,547,511

투자신탁(펀드)	3,700,000	3,404,393	3,300,000	3,627,172

합계	11,479,457	9,437,860	20,079,457	18,734,683

(*) 전기 이전에 회수가능성이 불확실하다고 판단하여 1,219,457천원 손상차손을 인식하였습니다.

10. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	680,924	679,422

선급비용	131,527	101,125

부가세대급금	1,122,299	927,363

합계	1,934,750	1,707,910

11. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	113,129,609	81,317,994

취득	26,638,753	10,773,685

처분	(2)	-

감가상각비	(4,969,304)	(4,250,226)

기말	134,799,056	87,841,453

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	4,358,991	3,763,994

판매비와관리비	610,313	486,232

합계	4,969,304	4,250,226

(3) 당사는 건물, 기계장치 및 구축물이 포함된 재산종합보험(부보금액: 185,795백만원) 등에 가입하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).

12. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	2,050,773	1,610,491

취득	17,798	33,670

감가상각비	(17,770)	(14,135)

기말	2,050,802	1,630,026

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	-	320

판매비와관리비	17,770	13,815

합계	17,770	14,135

(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	10,723	604

판매비와관리비	3,145,192	2,880,108

합계	3,155,915	2,880,712

13. 사용권자산(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차량운반구	395,762	405,564

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 순장부금액	405,564	108,398

취득	79,501	224,042

해지	(10,453)	-

사용권자산상각비	(78,850)	(36,148)

기말 순장부금액	395,762	296,292

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

할인전 리스부채	151,671	244,398	396,069	149,403	260,590	409,993

할인후 리스부채(*)	151,314	241,707	393,021	148,380	257,378	405,758

(*) 당반기말 현재 기타유동채무 및 기타비유동채무로 계상되었습니다(주석 15 참조).

(4) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산상각비:

차량운반구(*1)	78,850	36,148

리스부채에 대한 이자비용(*2)	3,049	1,759

리스처분손실(이익)(*3)	(1,724)	-

단기리스료(*4)	131,465	167,078

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*4)	8,878	13,560

(*1) 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 금융비용에 포함되어 있습니다.(*3) 기타수익에 포함되어 있습니다.(*4) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(5) 당반기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 220,518천원(전반기 : 218,546천원)입니다.

14. 종속기업투자

(1) 당반기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	주요영업활동	소재지	당사가 소유한 지분율(*)	결산월	장부가액(*3)

당반기말	전기말

(주)세븐킹에너지(*1)	배터리(이차전지) 제조	한국	68.17%	12월	4,542,022	4,027,639

(주)덕산일렉테라(*2)	전해액 제조	한국	50.41%	12월	30,500,000	-

합계	35,042,022	4,027,639

(*1) 당반기 중 신주배정 유상증자 참여로 지분율이 68.17%(전기말 : 64.3%)로 증가하였습니다.(*2) 당반기 중 신규취득 하였습니다.(*3) 종속기업투자주식 손상차손 2,123,817천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(주)세븐킹에너지	(주)덕산일렉테라	(주)세븐킹에너지	(주)덕산일렉테라

유동자산	389,209	17,920,474	254,609	-

비유동자산	2,072,878	12,776,945	2,252,861	-

자산 계	2,462,087	30,697,419	2,507,470	-

유동부채	208,023	1,720,323	304,267	-

비유동부채	288,640	70,625	332,827	-

부채 계	496,663	1,790,948	637,094	-

자본 계	1,965,424	28,906,472	1,870,376	-

(3) 당반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

(주)세븐킹에너지	(주)덕산일렉테라(*)	(주)세븐킹에너지	(주)덕산일렉테라

매출액	-	31,172	-

영업손익	(572,996)	(824,166)	(306,237)

법인세비용차감전순손익	(418,550)	(603,183)	(156,903)

당기순손익	(418,550)	(603,183)	(156,903)

기타포괄손익	-	(6,637)	-

총포괄손익	(418,550)	(609,821)	(156,903)

(*) (주)덕산일렉테라의 경영성과는 간주취득시점인 22년 3월 31일 이후의 경영성과입니다.15. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,689,523	-	2,113,126	-

미지급금	7,312,656	357,567	11,573,838	357,567

미지급비용	20,246	-	20,379	-

리스부채(주석 13)	151,314	241,707	148,380	257,378

파생상품부채	-	8,029,331	-	11,624,568

합계	10,173,739	8,628,605	13,855,723	12,239,513

16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	524,976	-	287,465	-

기타장기종업원급여채무	-	361,049	-	320,519

합계	524,976	361,049	287,465	320,519

17. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유 동:

유동성장기차입금	560,000	1,120,000

비유동:

장기차입금	-	-

합 계	560,000	1,120,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기	당반기말	전기말

장기차입금:

일반시설자금대출	중소기업은행(*)	2.644%	2022.12.26	560,000	1,120,000

소 계	560,000	1,120,000

차감: 유동성대체	(560,000)	(1,120,000)

장기차입금 계	-	-

(*) 상기 차입금은 1년단위 변동이자율조건부 차입금으로서, 보고기간말 현재의 적용금리가 기재되었습니다.18. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제1차	2021-12-15	2025-12-15	0%	50,000,000	50,000,000

소 계	50,000,000	50,000,000

전환권조정	(8,340,827)	(9,416,330)

기말 장부금액	41,659,173	40,583,670

파생상품자산	(2,317,114)	-

파생상품부채	8,029,331	11,624,568

(2) 상기 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행가액의 총액	50,000,000,000원

사채의 표면금리와 만기보장수익률	표면금리 연 0%, 만기이자율 0%

사채의 발행일	2021.12.15

사채의 만기일 및 상환방법	미전환시, 만기일(2025.12.15)에 원금일시 상환

조기상환청구권 (Put Option)	사채발행일로부터 3년 경과후부터

매도청구권(Call Option)	사채발행일로부터 12개월 경과후부터

전환권 전환비율	발행 액면 금액의 100%

전환권 전환가액	회사 주식 1주당 31,271원

전환청구에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주

전환권 전환 청구 기간	발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월전까지

(3) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	발행	상각액	기말금액

액면금액	50,000,000	-	-	50,000,000

전환권조정	(9,416,330)	-	1,075,503	(8,340,827)

장부금액	40,583,670	-	(1,075,503)	41,659,173

19. 확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,631,907	4,425,394

사외적립자산의 공정가치	(3,873,268)	(4,147,345)

순확정급여부채	758,639	278,049

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	224,792	192,556

판매비와관리비	327,754	263,697

합계	552,546	456,253

20. 주식기준보상(1) 당사는 이사회 또는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는 바, 보고기간말 현재 유효한 주식매수선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차

결의기관	주주총회	이사회	주주총회	주주총회	이사회

부여일	2020년 03월 24일	2021년 02월 15일	2021년 03월 24일	2022년 03월 23일	2022년 04월 14일

부여주식수	22,000주	94,640주	10,400주	4,641주	113,667주

부여방법(*)	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정

행사가격	13,211원	18,853원	18,587원	26,924원	26,090원

행사가능기간	부여일로부터 2년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 3년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 2년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 3년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)

(*) 당사의 임직원이 행사신청 시 이사회 결의로 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상 방법 중 한가지를 선택할 수 있습니다.(2) 부여된 주식매수선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정과 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1차	2차	3차	4차	5차

무위험이자율	1.47%	1.34%	1.60%	2.64%	3.207%

기대행사기간	4년	4년	4년	4년	4년

예상주가변동성	47.29%	42.22%	45.43%	53.84%	48.53%

기대배당수익률	-	-	-	-	-

주당보상원가	1,854.74원/주	6,548.84원/주	7,140.16원/주	11,354.28원/주	10,224.70원/주

(3) 당반기 및 전반기의 주식선택권 수량의 변동과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

당반기	수량	가중평균행사가격

당반기초	부여	행사	취소(*)	당반기말

1차	22,000	-	-	-	22,000	13,211원

2차	89,440	-	-	(5,200)	84,240	18,853원

3차	10,400	-	-	-	10,400	18,587원

4차	-	4,641	-	-	4,641	26,924원

5차	-	113,667	-	(1,988)	111,679	26,090원

합 계	121,840	118,308	-	(7,188)	232,960

전반기	수량	가중평균행사가격

전반기초	부여	행사	취소	전반기말

1차	22,000	-	-	-	22,000	13,211원

2차	-	94,640	-	(1,040)	93,600	18,853원

3차	-	10,400	-	-	10,400	18,587원

합 계	22,000	105,040	-	(1,040)	126,000

(＊) 중도퇴사에 의한 취소수량입니다.(4) 당반기 및 전반기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	44,283	24,351

판매비와관리비	141,249	66,739

합계	185,532	91,090

(5) 당사는 부여된 주식매수선택권을 주식교부형 주식기준보상으로 분류하고 있으며, 주식매수선택권과 관련하여 당반기말 현재 411,440천원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액	500원	500원

보통주 발행주식수	18,377,428주	18,377,428주

보통주 자본금	9,188,714	9,188,714

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	64,097,561	64,097,561

기타자본잉여금	796,079	796,079

자기주식처분이익	11,614,533	11,614,533

합계	76,508,173	76,508,173

(3) 당반기와 전반기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

기초 발행주식수	18,377,428	18,377,428

반기말 발행주식수	18,377,428	18,377,428

22. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식매수선택권	411,440	225,908

감자차손	(51,427)	(51,427)

자기주식	(4,999,931)	(3,999,956)

합계	(4,639,918)	(3,825,475)

(2) 자기주식당반기말과 전기말 현재 보유중인 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말(*)	전기말

주식수	236,583주	201,948주

취득가액	4,999,931	3,999,956

(*) 당반기 중 자기주식 34,635주를 취득하였습니다.23. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	100,811,145	91,108,745

24. 주당이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	7,135,944,121	9,702,400,504	5,487,823,644	11,087,640,443

가중평균유통보통주식수	18,140,845	18,143,459	18,251,142	18,261,405

기본주당이익	393	535	301	607

(2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	18,377,428	18,377,428	18,377,428	18,377,428

자기주식 효과	(236,583)	(233,969)	(126,286)	(116,023)

가중평균유통보통주식수	18,140,845	18,143,459	18,251,142	18,261,405

(3) 당반기 및 전반기의 희석주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당반기순이익	7,135,944,121	9,702,400,504	5,487,823,644	11,087,640,443

조정내역:	-	-	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익(A)	7,680,131,069	10,777,903,642	5,487,823,644	11,087,640,443

발행된 가중평균유통보통주식수	18,140,845	18,143,459	18,251,142	18,261,405

조정내역:	19,765	19,765	-	-

주식매수선택권의 행사 가정	19,765	19,765	6,936	6,488

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(B)	18,160,610	18,163,224	18,258,078	18,267,893

희석주당순이익(A/B)(단위: 원/주)	393	534	301	607

25. 매출(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출유형 별 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금지급조건과 관련된 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

재화의 판매	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

(2) 당반기와 전반기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익:

제품매출	26,993,960	53,977,829	27,892,608	50,034,354

상품매출	282,591	1,059,885	455,277	1,220,352

기타매출	2,274,721	3,351,155	2,376,725	5,279,761

합계	29,551,272	58,388,869	30,724,610	56,534,467

26. 매출원가당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	19,341,252	39,333,015	18,257,777	32,527,011

상품매출원가	246,829	943,320	410,850	1,065,364

기타매출원가	393,635	583,146	626,429	1,894,447

합계	19,981,716	40,859,481	19,295,056	35,486,822

27. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,341,310	2,706,295	1,745,183	2,735,274

퇴직급여	110,888	221,776	88,179	176,358

주식보상비용	62,555	90,943	23,892	44,487

복리후생비	255,244	462,976	177,253	384,078

여비교통비	33,311	68,884	28,757	49,665

접대비	22,295	30,757	19,870	26,960

통신비	6,119	12,309	6,385	11,472

경상연구개발비	1,634,119	3,145,192	1,562,571	2,880,108

소모품비	165,280	286,770	97,677	184,778

전력비	112,224	219,349	93,529	196,987

세금과공과	23,092	42,398	17,715	37,771

감가상각비	306,460	610,313	235,580	486,232

지급임차료	59,451	137,791	53,759	99,915

수선비	17,697	40,947	54,198	82,260

보험료	6,300	11,935	6,491	11,995

차량유지비	41,587	52,541	18,996	37,560

교육훈련비	2,883	4,854	1,720	5,043

사무용품비	3,820	8,502	3,139	6,171

수도광열비	13,941	27,992	13,784	27,040

운반비	5,568	12,318	7,060	18,380

도서인쇄비	2,464	10,010	547	2,820

광고선전비	15,000	15,000	-	-

지급수수료	560,841	1,099,027	498,928	887,201

건물관리비	5,972	11,691	3,347	6,900

수출제비용	25,605	62,986	18,510	40,389

무형자산상각비	9,011	17,770	7,317	13,815

사용권자산상각비	39,912	78,850	23,567	36,148

견본비	-	1,778	534	564

합계	4,882,949	9,491,954	4,808,488	8,490,371

28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입	13,118,731	25,619,480	15,565,966	28,778,240

재고자산의 변동	(1,169,136)	(483,144)	(3,827,960)	(7,985,700)

종업원급여	4,698,526	9,035,063	5,091,226	8,665,547

유형자산상각비	2,646,562	4,969,304	2,128,748	4,250,226

무형자산상각비	9,011	17,770	7,432	14,135

사용권자산상각비	39,912	78,850	23,567	36,148

여비교통비	36,579	73,589	31,352	59,102

수도광열비	114,408	250,562	73,382	152,614

전력비	556,159	1,095,023	467,814	984,933

지급임차료	108,458	234,231	95,327	183,041

수선비	278,014	483,926	411,601	567,452

소모품비	2,448,921	4,980,826	2,086,082	4,577,170

지급수수료	1,723,530	3,509,556	1,743,520	3,316,140

기타	254,994	486,397	205,487	378,145

합계(*)	24,864,669	50,351,433	24,103,544	43,977,193

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

29. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	-	949	-	-

사용권자산처분이익	1,724	1,724	-	-

외환차익	95,639	142,939	10,376	31,793

외화환산이익	48,876	69,649	-	-

잡이익	5,833	10,656	20,519	30,960

기타수익 합계	152,072	225,917	30,895	62,753

기타비용:

기부금	-	-	5,000	5,000

외환차손	64,149	80,195	5,411	11,133

외화환산손실	(6,740)	3,038	3,404	1,053

유형자산폐기손실	-	1	-	-

잡손실	3,261	6,443	564	596

기타비용 합계	60,670	89,677	14,379	17,782

30. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	141,945	353,952	239,371	480,517

외환차익	-	-	-	-

외화환산이익	22,961	24,920	(271)	3,233

당기손익-공정가치금융자산평가이익	7,452	65,212	70,324	226,166

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	66,709	66,709

파생상품부채평가이익	5,912,351	5,912,351	-	-

금융수익 합계	6,084,709	6,356,435	376,133	776,625

금융비용:

이자비용	549,773	1,087,646	6,977	14,408

당기손익-공정가치금융자산평가손실	690,068	1,004,205	81,820	164,849

당기손익-공정가치금융자산처분손실	531,150	531,150	-	-

금융비용 합계	1,770,991	2,623,001	88,797	179,257

순금융수익(비용)	4,313,718	3,813,434	287,336	597,368

31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의평균유효세율은 18.52%(전반기 : 16.00%)입니다.

32. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	17,223,755	-	17,223,755

단기금융상품	-	25	-	25

매출채권 및 기타채권	-	15,191,899	-	15,191,899

당기손익-공정가치금융자산	9,437,860	-	-	9,437,860

파생상품자산	2,317,114	-	-	2,317,114

금융자산 합계	11,754,974	32,415,679	-	44,170,653

금융부채:

매입채무 및 기타채무	-	-	9,584,140	9,584,140

파생상품부채	8,029,331	-	-	8,029,331

차입금	-	-	560,000	560,000

전환사채	-	-	41,659,173	41,659,173

금융부채 합계	8,029,331	-	51,803,313	59,832,644

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	43,238,892	-	43,238,892

단기금융상품	-	20,000,021	-	20,000,021

매출채권 및 기타채권	-	12,452,152	-	12,452,152

당기손익-공정가치금융자산	18,734,683	-	-	18,734,683

금융자산 합계	18,734,683	75,691,065	-	94,425,748

금융부채:

매입채무 및 기타채무	-	-	14,470,667	14,470,667

파생상품부채	11,624,568	-	-	11,624,568

차입금	-	-	1,120,000	1,120,000

전환사채	-	-	40,583,670	40,583,670

금융부채 합계	11,624,568	-	56,174,337	67,798,905

(2) 공정가치① 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

당기손익-공정가치금융자산	9,437,860	9,437,860	18,734,683	18,734,683

파생상품자산	2,317,114	2,317,114	-	-

금융부채(*)

파생상품부채	8,029,331	8,029,331	11,624,568	11,624,568

(*) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	9,437,860	9,437,860	-	-	18,734,683	18,734,683

파생상품자산	-	-	2,317,114	2,317,114	-	-	-	-

소계	-	-	11,754,974	11,754,974	-	-	18,734,683	18,734,683

금융부채

파생상품부채	-	-	8,029,331	8,029,331	-	-	11,624,568	11,624,568

소계	-	-	8,029,331	8,029,331	-	-	11,624,568	11,624,568

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격
- 수준2: Level 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당반기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

한편, 당반기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

(3) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	244,733	109,220	(1,087,646)	(733,693)

외환차익(차손)	-	92,802	(30,057)	62,745

외화환산이익(손실)	-	87,230	4,300	91,530

당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	(938,993)	-	-	(938,993)

당기손익-공정가치 금융자산처분이익(손실)	(531,150)	-	-	(531,150)

파생상품평가이익	5,912,351	-	-	5,912,351

순금융수익(비용)	4,686,941	289,252	(1,113,403)	3,862,790

② 전반기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	231,205	249,312	(14,408)	466,109

외환차익(차손)	-	20,823	(163)	20,660

외화환산이익(손실)	-	2,180	-	2,180

당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	61,317	-	-	61,317

당기손익-공정가치 금융자산처분이익(손실)	66,709	-	-	66,709

순금융수익(비용)	359,231	272,315	(14,571)	616,975

33. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

34. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적자본구조 달성을 위해 자본조달비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총차입금	42,219,173	41,703,670

차감 : 현금및현금성자산	(17,225,110)	(43,247,717)

순부채	24,994,063	(1,544,047)

자본총계	181,868,114	172,980,156

총자본	206,862,178	171,436,110

자본조달비율	12.08%	-

35. 우발상황 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	내용	약정한도	실행금액

통화단위	금액	통화단위	금액

중소기업은행	시설자금대출	KRW	5,600,000	KRW	560,000

(2) 당사는 덕산홀딩스(주)와 브랜드사용계약 및 정보시스템통합서비스지원계약을 체결하고 있습니다(주석 37 참조).

36. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 당사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보로 제공된 자산	채권최고액	관련 차입금

계정과목	내역	장부금액	계정과목	장부금액	담보권자

유형자산	토지 및 건물	14,805,317	9,600,000	차입금	560,000	중소기업은행

(2) 지급보증내역당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 없습니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 담보내역당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.

(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증제공내역	보증금액	제공처

서울보증보험	건축공사 안전관리예치금 보증	172,132	충청남도 천안시

고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금보증	20,000	한국산업인력공단

한전 임시전력 보증금 지급보증	8,500	한국전력공사

합 계	200,632

37. 특수관계자거래(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당반기말	전기말

지배기업	덕산산업(주)	덕산산업(주)

기타의 특수관계자	덕산홀딩스(주), 덕산하이메탈(주),덕산네오룩스(주), 덕산갈바텍(주)	덕산홀딩스(주), 덕산하이메탈(주),덕산네오룩스(주), 덕산갈바텍(주),

종속기업(*)	(주)세븐킹에너지(주)덕산일렉테라DUKSAN ELECTERA AMERICA, INC	(주)세븐킹에너지

(*) 당기 중 신규취득으로 (주)덕산일렉테라와 DUKSAN ELECTERA AMERICA, INC.가 추가되었습니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익	기타비용

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	22,436,729	-	-

덕산홀딩스(주)	-	-	289,592

종속기업	(주)세븐킹에너지	-	191	-

합계	22,436,729	191	289,592

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익	기타비용

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	33,320,787	-

덕산홀딩스(주)	-	189,489

종속기업	(주)세븐킹에너지	671

합계	33,320,787	671	189,489

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채무

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	4,111,366	-

덕산홀딩스(주)	-	53,588

합계	4,111,366	53,588

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채무

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	3,095,590	-

덕산홀딩스(주)	-	71,198

합계	3,095,590	71,198

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	차입거래	출자거래

대여	회수	출(증)자	감자

종속기업	(주)세븐킹에너지	100,000	100,000	514,384	-

종속기업	(주)덕산일렉테라	-	-	30,500,000	-

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	차입거래

대여	회수

종속기업	(주)세븐킹에너지	500,000	500,000

(5) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 없습니다.

(6) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증내역은 없습니다.

(7) 당반기와 전반기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지는 주요 임원입니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	883,439	952,584

장기종업원급여	1,011	1,008

퇴직급여	71,930	45,453

주식보상비용	32,990	34,061

합계	989,370	1,033,106

38. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	9,702,401	11,087,640

조정:

감가상각비	4,969,304	4,250,227

무형자산상각비	17,770	14,135

사용권자산상각비	78,850	36,148

퇴직급여	552,546	456,253

장기종업원급여	40,530	30,721

주식보상비용	185,532	91,090

이자비용	1,087,646	14,408

사용권자산처분이익	(1,724)	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	938,993	(61,317)

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	531,150	(66,709)

파생상품부채 평가손실	(5,912,351)	-

외화환산손익	(91,531)	(2,180)

유형자산처분손실	(948)	-

이자수익	(353,952)	(480,517)

법인세비용	2,204,712	2,111,973

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(3,201,901)	(2,718,358)

기타유동채권의 감소(증가)	673	42,590

기타유동자산의 감소(증가)	(226,840)	(578,889)

재고자산의 감소(증가)	(289,820)	(7,047,648)

매입채무의 증가(감소)	580,698	1,170,061

기타유동채무의 증가(감소)	(1,270,678)	2,183,792

기타유동부채의 증가(감소)	237,511	(329,377)

기타비유동채무의 증가(감소)	-	7,564

퇴직금의 지급 및 승계	(71,956)	(29,764)

영업으로부터 창출된 현금흐름	9,706,615	10,181,843

(2) 당반기와 전반기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	11,359,475	1,590,499

사용권자산의 증가	79,501	224,042

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	2,990,504	2,312,600

장기차입금의 유동성대체	560,000	560,000

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	1,120,000	2,240,000

재무활동으로 인한 현금 변동

- 차입금의 상환	(560,000)	(560,000)

기말	560,000	1,680,000