덕산테코피아 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 반기 : 2022년 06월 30일 현재
제 16 기 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 덕산테코피아와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 덕산테코피아와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 덕산테코피아(이하 "지배기업")는 2006년 3월 16일에 설립되어 전자부품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 충청남도 천안시 동남구 풍세면 풍세산단2로 39를 본사로 하고 있으며, 충청남도 천안시 동남구 성남면 5산단3로 30에 사업장을 두고 있습니다.

지배기업은 설립 이후 수차례의 유상증자, 액면분할 및 병합, 코스닥시장 상장을 거쳐 당반기말 현재 발행주식 총수 및 납입자본금은 각각 18,377,428주 및 9,189백만원이며, 덕산산업(주) 및 특수관계자의 지분율이 53.28%입니다. 2019년 8월 2일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

(2) 당반기말 현재 연결대상 종속기업 개요

종속기업명	소재지	연결실체가 보유한 지분율(%)	사용재무제표일	주요 영업활동

당반기말	전기말

(주)세븐킹에너지(*1)	국내	68.17%	64.30%	6월 30일	배터리(이차전지) 제조

(주)덕산일렉테라(*2)	국내	50.41%	-	6월 30일	전해액 제조

DUKSAN ELECTERA AMERICA, INC.(*2)	미국	100.00%	-	6월 30일	전해액 제조

(*1) 당반기 중 신주배정 유상증자 참여로 지분율이 68.17%(전기말 : 64.30%)로 증가하였습니다.(*2) 당반기 중 신규취득하였습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	(주)세븐킹에너지	(주)덕산일렉테라(*)

자산	2,462,087	30,697,420

부채	496,663	1,790,948

자본	1,965,424	28,906,472

매출	-	31,172

당기순손익	(418,550)	(603,183)

총포괄손익	(418,550)	(609,821)

(*) (주)덕산일렉테라의 100% 자회사인 DUKSAN ELECTERA AMERICA, INC. 포함된 연결기준 금액입니다.(4) 종속기업에 대한 비지배지분종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	비지배지분에 귀속되는 당기순손익	비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	누적비지배지분

(주)세븐킹에너지	(140,496)	(140,496)	625,595

(주)덕산일렉테라	(299,119)	(302,410)	14,334,719

계	(439,615)	(442,906)	14,960,314

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑤한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 반기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 반기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 반기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 반기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 영업부문(1) 부문 구분의 근거연결실체는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.연결실체의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

Fine Chemical부문	유기형광체 및 유기인광물질 생산 및 판매

반도체부문	박막증착 및 유기금속화합물 생산 및 판매

(2) 영업부문의 정보당반기와 전반기의 연결실체의 각 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 영업부문의 세전이익은 연결실체의 최고영업의사결정기구가 검토하는 내부 보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용되며 부문자산과 부문부채에 대하여는 보고되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 영업부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	FC부문	반도체부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	12,193,953	25,169,514	17,388,491	33,250,527	29,582,444	58,420,041

영업이익	543,569	633,973	3,091,220	6,049,020	3,634,789	6,682,993

감가상각비와 무형자산상각비(*)	1,110,379	1,950,512	1,709,612	3,327,357	2,819,991	5,277,869

법인세비용차감전순이익	4,845,765	4,363,929	3,412,665	6,521,982	8,258,430	10,885,911

(*) 사용권자산상각비 138,995천원이 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구분	FC부문	반도체부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	19,699,482	35,232,796	11,030,573	21,307,116	30,730,055	56,539,912

영업이익	3,885,603	7,301,065	2,505,330	4,719,839	6,390,933	12,020,904

감가상각비와 무형자산상각비(*)	785,440	1,570,234	1,443,227	2,862,611	2,228,667	4,432,845

법인세비용차감전순이익	4,179,376	7,919,995	2,505,945	4,883,118	6,685,321	12,803,113

(*) 사용권자산상각비 86,023천원이 포함되어 있습니다.(3) 지역별 정보다음의 지역별 정보는 연결실체의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 매출액을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 매출액은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	21,308,351	41,673,171	26,432,992	47,656,083

해외	8,274,093	16,746,870	4,297,063	8,883,829

합계	29,582,444	58,420,041	30,730,055	56,539,912

(4) 주요고객당반기와 전반기 중 단일의 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

고객 A	22,436,729	33,320,787

고객 B	26,719,314	16,453,762

합계	49,156,043	49,774,549

(5) 당반기말과 전기말 현재 비유동자산은 전부 국내에 소재하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	1,355	8,825

보통예금	34,347,884	43,228,549

기타금융상품	100,082	91,768

합계	34,449,321	43,329,142

(2) 당반기말과 전기말 현재 담보로 제공되거나 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

정기예금	-	20,000,000

기타단기금융상품	25	21

합계	25	20,000,021

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	12,201,870	-	12,201,870	8,937,659	-	8,937,659

미수금	14,239	-	14,239	11,998	-	11,998

미수수익	44,518	-	44,518	111,748	-	111,748

보증금	199,500	-	199,500	203,500	-	203,500

단기대여금	2,709,951	-	2,709,951	3,147,080	-	3,147,080

소계	15,170,078	-	15,170,078	12,411,985	-	12,411,985

비유동자산 :

보증금	162,430	-	162,430	171,000	-	171,000

파생상품금융자산	2,317,114	-	2,317,114	-	-	-

소계	2,479,544	2,479,544	171,000	-	171,000

합계	17,649,622	-	17,649,622	12,582,985	-	12,582,985

(2) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	253,273	(42,974)	210,299	355,494	(43,874)	311,620

제품	14,294,003	(939,123)	13,354,879	12,011,162	(903,856)	11,107,306

원재료	4,612,633	(492,527)	4,120,106	6,390,157	(531,835)	5,858,322

부재료	1,241,401	-	1,241,401	1,030,435	-	1,030,435

미착품	1,955,648	-	1,955,648	1,096,737	-	1,096,737

재공품	6,436,336	(581,705)	5,854,631	7,601,409	(558,685)	7,042,724

합계	28,793,294	(2,056,329)	26,736,964	28,485,394	(2,038,250)	26,447,144

(2) 연결실체는 당반기 재고자산평가손실 18,080천원(전반기 : 1,019,772천원)을 인식하여 매출원가에 가산하였습니다.

9. 당기손익-공정가치금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분상품(*)	2,779,457	1,560,000	2,779,457	1,560,000

신종자본증권	5,000,000	4,473,467	14,000,000	13,547,511

투자신탁(펀드)	3,700,000	3,404,393	3,300,000	3,627,172

합계	11,479,457	9,437,860	20,079,457	18,734,683

(*) 전기 이전에 회수가능성이 불확실하다고 판단하여 1,219,457천원 손상차손을 인식하였습니다.

10. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	1,132,703	783,298

선급비용	133,565	101,125

부가세대급금	1,724,011	986,765

당기법인세자산	961	74

합계	2,991,240	1,871,262

11. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	115,181,099	82,843,405

사업결합	5,835,401

취득	33,500,584	11,426,615

처분	(2)	-

감가상각비	(5,125,607)	(4,332,687)

환율변동효과	61,976	-

기말	149,453,451	89,937,333

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	4,358,991	3,763,994

판매비와관리비	766,616	568,693

합계	5,125,607	4,332,687

(3) 연결실체는 건물, 기계장치 및 구축물이 포함된 재산종합보험(부보금액: 187,747백만원) 등에 가입하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 연결실체가 소유의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).

12. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	4,214,825	5,610,951

사업결합	15,630,243	-

취득	20,798	33,670

감가상각비	(18,367)	(14,135)

기말	19,847,499	5,630,486

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	-	320

판매비와관리비	18,367	13,815

합계	18,367	14,135

(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	10,723	604

판매비와관리비	3,523,824	3,014,882

합계	3,534,547	3,015,486

13. 사용권자산(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차량운반구	395,762	405,564

부동산	26,790	80,371

합계	422,553	485,935

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 순장부금액	485,935	108,398

취득	108,802	433,515

해지	(38,289)	-

사용권자산상각비	(133,895)	(86,023)

기말 순장부금액	422,553	455,890

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

할인전 리스부채	182,973	244,398	427,371	235,036	264,736	499,772

할인후 리스부채(*)	182,616	241,707	424,323	232,643	257,378	490,021

(*) 당반기말 현재 기타유동채무 및 기타비유동채무로 계상되었습니다(주석 14 참조).

(4) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산상각비:

차량운반구	80,315	36,148

부동산	53,581	49,875

합계(*1)	133,895	86,023

리스부채에 대한 이자비용(*2)	4,301	4,697

리스처분손실(이익)(*3)	(1,859)	-

단기리스료(*4)	159,830	178,268

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*4)	10,524	14,831

(*1) 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 금융비용에 포함되어 있습니다.(*3) 기타수익에 포함되어 있습니다.(*4) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(5) 당반기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 250,529천원(전반기 : 294,404천원)입니다.

14. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,689,524	-	2,113,126	-

미지급금	9,041,029	408,801	11,663,680	394,327

미지급비용	60,804	-	65,092	-

임대보증금	-	-	-	17,500

리스부채(주석 13)	182,616	241,707	232,643	257,378

파생상품부채	-	8,029,331	-	11,624,568

합계	11,973,973	8,679,839	14,074,541	12,293,773

15. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	564,856	-	312,082	-

기타장기종업원급여채무	-	361,049	-	320,519

합계	564,856	361,049	312,082	320,519

16. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유 동:

유동성장기차입금	620,000	1,180,831

비유동:

장기차입금	150,000	180,000

합계	770,000	1,360,831

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기	당반기말	전기말

장기차입금:

일반시설자금대출	중소기업은행(*1)	2.644%	2022.12.26	560,000	1,120,000

일반시설자금대출	우리은행(*2)	4.090%	2025.12.25	210,000	240,000

일반운영자금대출	우리은행(*2)	2.330%	2022.03.16	-	831

소 계	770,000	1,360,831

차감: 유동성대체	(620,000)	(1,180,831)

장기차입금 계	150,000	180,000

(*1) 상기 차입금은 1년단위 변동이자율조건부 차입금으로서, 보고기간말 현재의 적용금리가 기재되었습니다.(*2) 상기 차입금은 3개월단위 변동이자율조건부 차입금으로서, 보고기간말 현재의 적용금리가 기재되었습니다.

17. 전환사채(1) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당반기말	전기말

제1차	2021-12-15	2025-12-15	0.00%	50,000,000	50,000,000

소 계	50,000,000	50,000,000

전환권조정	(8,340,827)	(9,416,330)

기말 장부금액	41,659,173	40,583,670

파생상품자산	(2,317,114)	-

파생상품부채	8,029,331	11,624,568

(2) 상기 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행가액의 총액	50,000,000,000원

사채의 표면금리와 만기보장수익률	표면금리 연 0%, 만기이자율 0%

사채의 발행일	2021.12.15

사채의 만기일 및 상환방법	미전환시, 만기일(2025.12.15)에 원금일시 상환

조기상환청구권 (Put Option)	사채발행일로부터 3년 경과후부터

매도청구권(Call Option)	사채발행일로부터 12개월 경과후부터

전환권 전환비율	발행 액면 금액의 100%

전환권 전환가액	회사 주식 1주당 31,271원

전환청구에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주

전환권 전환 청구 기간	발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월전까지

(3) 당반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	발행	상각액	기말금액

액면금액	50,000,000	-	-	50,000,000

전환권조정	(9,416,330)	-	1,075,503	(8,340,827)

장부금액	40,583,670	-	(1,075,503)	41,659,173

18. 확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,772,438	4,523,961

사외적립자산의 공정가치	(3,873,268)	(4,147,345)

순확정급여부채	899,170	376,617

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	224,792	192,556

판매비와관리비	346,017	263,697

합계	623,171	456,253

19. 주식기준보상(1) 연결실체는 이사회 또는 주주총회 결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는 바, 보고기간말 현재 유효한 주식매수선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차

결의기관	주주총회	이사회	주주총회	주주총회	주주총회

부여일	2020년 3월 24일	2021년 2월 15일	2021년 3월 24일	2022년 03월 23일	2022년 04월 14일

부여주식수	22,000주	94,640주	10,400주	4,641주	113,667주

부여방법(*)	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정

행사가격	13,211원	18,853원	18,587원	26,924원	26,090원

행사가능기간	부여일로부터 2년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총3년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)

(*) 연결실체의 임직원이 행사신청 시 이사회 결의로 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상 방법 중 한가지를 선택할 수 있습니다.(2) 부여된 주식매수선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정과 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1차	2차	3차	4차	5차

무위험이자율	1.47%	1.34%	1.60%	2.64%	3.207%

기대행사기간	4년	4년	4년	4년	4년

예상주가변동성	47.29%	42.22%	45.43%	53.84%	48.53%

기대배당수익률	-	-	-	-	-

주당보상원가	1,854.74원	6,548.84원	7,140.16원	11,354.28원	10,224.70원

(3) 당반기 및 전반기의 주식선택권 수량의 변동과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

구 분	수량	가중평균행사가격

당반기초	부여	행사	취소(*)	당반기말

1차	22,000	-	-	-	22,000	13,211원

2차	89,440	-	-	(5,200)	84,240	18,853원

3차	10,400	-	-	-	10,400	18,587원

4차	-	4,641	-	-	4,641	26,924원

5차	-	113,667	-	(1,988)	111,679	26,090원

합 계	121,840	118,308	-	(7,188)	232,960

구 분	수량	가중평균행사가격

전반기초	부여	행사	취소(*)	전반기말

1차	22,000	-	-	-	22,000	13,211원

2차	-	94,640	-	(1,040)	93,600	18,853원

3차	-	10,400	-	-	10,400	18,587원

합 계	22,000	105,040	-	(1,040)	126,000

(*) 중도퇴사에 의한 취소수량입니다.(4) 당반기 및 전반기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	44,283	24,351

판매비와관리비	141,249	66,739

합 계	185,532	91,090

(5) 연결실체는 부여된 주식매수선택권을 주식교부형 주식기준보상으로 분류하고 있으며, 주식매수선택권과 관련하여 당반기말 현재 411,440천원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액	500원	500원

보통주 발행주식수	18,377,428주	18,377,428주

보통주 자본금	9,188,714	9,188,714

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	64,097,561	64,097,561

기타자본잉여금	529,877	629,029

자기주식처분이익	11,614,533	11,614,533

합계	76,241,971	76,341,123

(3) 당반기와 전반기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

기초 발행주식수	18,377,428	18,377,428

반기말 발행주식수	18,377,428	18,377,428

21. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식매수선택권	411,440	225,908

감자차손	(51,427)	(51,428)

자기주식	(4,999,931)	(3,999,956)

해외사업환산손익	(3,346)	-

합계	(4,643,264)	(3,825,475)

(2) 자기주식당반기말과 전기말 현재 보유중인 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말(*)	전기말

주식수	236,583주	201,948주

취득가액	4,999,931	3,999,956

(*) 당반기 중 자기주식 34,635주를 취득하였습니다.22. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	99,735,673	90,614,859

23. 주당이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 지배기업지분 당기순이익	6,682,452,774	9,120,814,248	5,357,410,791	10,871,825,523

가중평균유통보통주식수	18,140,845	18,143,459	18,251,142	18,261,405

기본주당이익	368	503	294	595

(2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	18,377,428	18,377,428	18,377,428	18,377,428

자기주식 효과	(236,583)	(233,969)	(126,286)	(116,023)

가중평균유통보통주식수	18,140,845	18,143,459	18,251,142	18,261,405

(3) 당반기 및 전반기의 희석주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 지배기업지분 당기순이익	6,682,452,774	9,120,814,248	5,357,410,791	10,871,825,523

조정내역:	-	-	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익(A)	6,682,452,774	9,120,814,248	5,357,410,791	10,871,825,523

발행된 가중평균유통보통주식수	18,140,845	18,143,459	18,251,142	18,261,405

조정내역:	19,765	19,765	6,936	6,488

주식매수선택권의 행사 가정	19,765	19,765	6,936	6,488

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(B)	18,160,610	18,163,224	18,258,078	18,267,893

희석주당순이익(A/B)(단위: 원/주)	368	502	293	595

24. 매출(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출유형 별 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금지급조건과 관련된 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

재화의 판매	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

(2) 당반기와 전반기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익:

제품매출	26,993,960	53,977,829	27,897,153	50,038,899

상품매출	282,591	1,059,885	455,277	1,220,352

기타매출	2,305,893	3,382,327	2,377,625	5,280,661

합계	29,582,444	58,420,041	30,730,055	56,539,912

25. 매출원가당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	19,341,252	39,333,015	18,257,777	32,527,011

상품매출원가	246,829	943,320	410,850	1,065,364

기타매출원가	393,636	583,146	626,429	1,894,447

합계	19,981,717	40,859,481	19,295,056	35,486,822

26. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,570,366	2,975,367	1,753,933	2,758,534

퇴직급여	166,266	277,154	88,179	176,358

주식보상비용	62,555	90,943	23,892	44,487

복리후생비	315,044	536,812	188,942	406,397

여비교통비	71,980	108,852	30,589	53,769

접대비	25,912	34,373	20,550	27,640

통신비	6,948	13,875	7,089	12,974

경상연구개발비	1,946,146	3,523,824	1,621,509	3,014,882

소모품비	188,458	312,389	101,131	232,883

전력비	140,726	278,609	121,075	239,268

세금과공과	28,797	54,268	22,542	47,378

감가상각비	402,115	766,616	282,621	568,693

지급임차료	72,538	158,869	46,309	99,282

수선비	21,597	58,047	60,798	90,760

보험료	12,617	19,381	8,198	14,558

차량유지비	44,212	55,165	18,996	37,560

교육훈련비	3,423	6,862	2,538	5,861

사무용품비	5,321	10,003	3,139	6,171

수도광열비	13,941	27,992	13,784	27,040

운반비	5,658	12,408	7,060	18,380

도서인쇄비	2,836	10,542	547	2,820

광고선전비	15,000	15,000	7,991	7,991

지급수수료	731,757	1,297,032	535,384	986,234

건물관리비	8,344	16,156	5,465	11,477

수출제비용	25,605	62,986	18,510	40,389

무형자산상각비	9,607	18,367	7,317	13,815

사용권자산상각비	68,168	133,895	45,445	86,023

견본비	-	1,778	533	562

합계	5,965,938	10,877,567	5,044,066	9,032,186

27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입	13,149,704	25,649,181	15,559,836	28,785,011

재고자산의 변동	(1,169,136)	(483,144)	(3,827,960)	(7,985,700)

종업원급여	5,321,136	9,777,266	5,171,006	8,825,716

유형자산상각비	2,742,216	5,125,607	2,175,789	4,332,687

무형자산상각비	9,607	18,367	7,432	14,135

사용권자산상각비	68,168	133,895	45,445	86,023

여비교통비	75,248	113,558	33,184	63,206

수도광열비	114,408	250,562	73,382	152,614

전력비	584,661	1,154,283	495,361	1,027,214

지급임차료	121,545	255,309	87,877	182,408

수선비	280,221	499,333	418,201	577,612

소모품비	2,478,161	5,013,496	2,093,675	4,632,310

지급수수료	1,892,757	3,707,219	1,781,563	3,419,894

기타	278,961	522,116	224,331	405,878

합계(*)	25,947,657	51,737,048	24,339,122	44,519,008

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 28. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	-	949	-	-

사용권자산처분이익	1,859	1,859	-	-

외환차익	95,639	142,940	10,376	31,793

외화환산이익	48,876	69,649	-	-

수입임대료	24,833	24,833	-	-

잡이익	(18,999)	103,712	15,508	180,318

기타수익 합계	152,208	343,942	25,884	212,111

기타비용:

기부금	-	-	5,000	5,000

외환차손	64,149	80,195	5,411	11,133

외화환산손실	(6,740)	3,038	3,404	1,053

유형자산폐기손실	-	1	-	-

잡손실	3,261	6,442	564	1,711

기타비용 합계	60,670	89,676	14,379	18,897

29. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	147,269	358,467	238,761	480,105

외화환산이익	239,629	241,588	(271)	3,233

당기손익-공정가치금융자산평가이익	7,452	65,212	70,324	226,166

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	66,709	66,709

파생상품부채평가이익	5,912,351	5,912,351	-	-

금융수익 합계	6,306,701	6,577,618	375,523	776,213

금융비용:

이자비용	553,380	1,093,611	10,820	22,369

당기손익-공정가치금융자산평가손실	690,068	1,004,205	81,820	164,849

당기손익-공정가치금융자산처분손실	531,150	531,150	-	-

금융비용 합계	1,774,598	2,628,966	92,640	187,218

순금융수익(비용)	4,532,103	3,948,652	282,883	588,995

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 20.25%(전반기 : 16.50%)입니다.

31. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	34,447,967	-	34,447,967

단기금융상품	-	25	-	25

매출채권 및 기타채권	-	15,332,508	-	15,332,508

당기손익-공정가치금융자산	9,437,860	-	-	9,437,860

파생상품자산	2,317,114	-	-	2,317,114

금융자산 합계	11,754,974	49,780,500	-	61,535,474

금융부채:

매입채무 및 기타채무	-	-	11,402,282	11,402,282

파생상품부채	8,029,331	-	-	8,029,331

차입금	-	-	770,000	770,000

전환사채	-	-	41,659,173	41,659,173

금융부채 합계	8,029,331	-	53,831,455	61,860,786

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	43,320,317	-	43,320,317

단기금융상품	-	20,000,021	-	20,000,021

매출채권 및 기타채권	-	12,582,985	-	12,582,985

당기손익-공정가치금융자산	18,734,683	-	-	18,734,683

금융자산 합계	18,734,683	75,903,323	-	94,638,006

금융부채:

매입채무 및 기타채무	-	-	14,743,745	14,743,745

파생상품부채	11,624,568	-	-	11,624,568

차입금	-	-	1,360,831	1,360,831

전환사채	-	-	40,583,670	40,583,670

금융부채 합계	11,624,568	-	56,688,246	68,312,814

(2) 공정가치① 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

당기손익-공정가치금융자산	9,437,860	9,437,860	18,734,683	18,734,683

파생상품자산	2,317,114	2,317,114	-	-

소계	11,754,974	11,754,974	18,734,683	18,734,683

금융부채(*)

파생상품부채	8,029,331	8,029,331	11,624,568	11,624,568

소계	8,029,331	8,029,331	11,624,568	11,624,568

(*) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	9,437,860	9,437,860	-	-	18,734,683	18,734,683

파생상품자산	-	-	2,317,114	2,317,114	-	-	-	-

소계	-	-	11,754,974	11,754,974	-	-	18,734,683	18,734,683

금융부채	-	-

파생상품부채	-	-	8,029,331	8,029,331	-	-	11,624,568	11,624,568

소계	-	-	8,029,331	8,029,331	-	-	11,624,568	11,624,568

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격
- 수준2: Level 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당반기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

한편, 당반기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

(3) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	244,498	113,969	(1,093,611)	(735,144)

외환차익(차손)	-	100,572	(37,827)	62,745

외화환산이익(손실)	-	313,597	(5,398)	308,199

당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	(938,993)	-	-	(938,993)

당기손익-공정가치 금융자산처분이익(손실)	(531,150)	-	-	(531,150)

파생상품평가이익	5,912,351	-	-	5,912,351

순금융수익(비용)	4,686,706	528,138	(1,136,836)	4,078,008

② 전반기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	231,205	250,242	(23,711)	457,736

외환차익(차손)	-	20,823	(163)	20,660

외화환산이익(손실)	-	2,180	-	2,180

당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	61,317	-	-	61,317

당기손익-공정가치 금융자산처분이익(손실)	66,709	-	-	66,709

순금융수익(비용)	359,231	273,245	(23,874)	608,602

32. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

33. 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적자본구조 달성을 위해 자본조달비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총차입금	42,429,173	41,944,501

차감 : 현금및현금성자산	(34,449,321)	(43,329,142)

순부채	7,979,852	(1,384,641)

자본총계	195,483,408	172,986,945

총자본	203,463,260	171,602,304

자본조달비율	3.92%	-

34. 우발상황 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	내용	약정한도	실행금액

통화단위	금액	통화단위	금액

중소기업은행	시설자금대출	KRW	5,600,000	KRW	560,000

우리은행	시설자금대출	KRW	300,000	KRW	210,000

합 계	KRW	5,900,000	KRW	770,000

(2) 연결실체는 덕산홀딩스(주)와 브랜드사용계약 및 정보시스템통합서비스지원계약을 체결하고 있습니다(주석 36 참조).

35. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 연결실체 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보로 제공된 자산	채권최고액	관련 차입금

계정과목	내역	장부금액	계정과목	장부금액	담보권자

유형자산	토지 및 건물	14,805,317	9,600,000	차입금	560,000	중소기업은행

유형자산	기계장치	869,934	360,000	차입금	210,000	우리은행

합 계	15,675,251	9,960,000	차입금	770,000

(2) 지급보증내역당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 없습니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 담보내역당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.

(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증제공내역	보증금액	제공처

서울보증보험	건축공사 안전관리예치금 보증	172,132	충청남도 천안시

고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금보증	20,000	한국산업인력공단

한전 임시전력 보증금 지급보증	17,000	한국전력공사

기술보증기금	일반보증약정(차입금 연대보증)	285,000	우리은행

합 계	494,132

36. 특수관계자거래(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당반기말	전기말

지배기업	덕산산업(주)	덕산산업(주)

기타의 특수관계자	덕산홀딩스(주), 덕산하이메탈(주),덕산네오룩스(주), 덕산갈바텍(주)	덕산홀딩스(주), 덕산하이메탈(주),덕산네오룩스(주), 덕산갈바텍(주)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	수익	비용

매출	기타비용

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	22,436,729	-

덕산홀딩스(주)	-	289,592

합계	22,436,729	289,592

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	수익	비용

매출	기타비용

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	33,320,787	-

덕산홀딩스(주)	-	189,489

합계	33,320,787	189,489

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채무

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	4,111,366	-

덕산홀딩스(주)	-	53,588

합계	4,111,366	53,588

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채무

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	3,095,590	-

덕산홀딩스(주)	-	71,198

합계	3,095,590	71,198

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.(5) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 없습니다.

(6) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증내역은 없습니다.

(7) 당반기와 전반기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 연결실체 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지는 주요 임원입니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	942,181	958,344

장기종업원급여	1,011	1,008

퇴직급여	71,930	45,453

주식보상비용	32,990	34,061

합계	1,048,112	1,038,866

37. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	8,681,199	10,691,140

조정:

감가상각비	5,125,607	4,332,687

무형자산상각비	18,367	14,135

사용권자산상각비	133,895	86,023

퇴직급여	623,171	456,253

장기종업원급여	40,530	30,721

주식보상비용	185,532	91,090

이자비용	1,093,611	22,369

사용권자산처분이익	(1,859)	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	938,993	(61,317)

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	531,150	(66,709)

파생상품부채평가손실	(5,912,351)	-

외화환산손익	(308,196)	(2,180)

유형자산처분손실	(949)	-

유형자산폐기손실	1	-

이자수익	(358,467)	(480,044)

법인세비용	2,204,712	2,111,973

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(3,201,901)	(2,718,358)

기타유동채권의 감소(증가)	8,091	(4,607)

기타유동자산의 감소(증가)	(754,584)	(564,767)

재고자산의 감소(증가)	(289,820)	(7,047,648)

매입채무의 증가(감소)	580,698	1,170,061

기타유동채무의 증가(감소)	909,140	2,181,150

기타유동부채의 증가(감소)	227,853	(677,053)

기타비유동채무의 증가(감소)	13,690	7,563

퇴직금의 지급 및 승계	(100,618)	(29,764)

영업으로부터 창출된 현금흐름	10,387,493	9,542,718

(2) 당반기와 전반기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	11,377,327	1,590,499

사용권자산의 증가	159,001	224,042

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	2,990,504	2,371,450

장기차입금의 유동성대체	620,000	560,000

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	1,360,831	2,544,155

재무활동으로 인한 현금 변동

- 차입금의 상환	(590,831)	(591,662)

기말	770,000	1,952,493