덕산테코피아 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 20 기 : 2025년 03월 31일 현재
제 19 기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 덕산테코피아와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 덕산테코피아(이하 "지배기업")는 2006년 3월 16일에 설립되어 전자부품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 충청남도 천안시 동남구 풍세면 풍세산단2로 39를 본사로 하고 있으며, 충청남도 천안시 동남구 성남면 5산단3로 30에사업장을 두고 있습니다.

지배기업은 설립 이후 수차례의 유상증자, 액면분할 및 병합, 코스닥시장 상장을 거쳐 당분기말 현재 발행주식 총수 및 납입자본금은 각각 20,476,584주 및 10,238백만원이며, 덕산산업(주) 및 특수관계자의 지분율이 47.05%입니다. 2019년 8월 2일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

2025년 03월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요

종속기업명	소재지	소유지분율	사용재무제표일	주요 영업활동

당분기말	전기말

(주)덕산퓨처셀( 구 (주)세븐킹에너지)	국내	88.55%	88.55%	12월 31일	배터리(이차전지) 제조

(주)덕산일렉테라	국내	61.49%	61.49%	12월 31일	전해액 제조

DUKSAN ELECTERA AMERICA, INC.(*)	미국	100.00%	100.00%	12월 31일	전해액 제조

(*) (주)덕산일렉테라가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

(주)덕산퓨처셀(구 (주)세븐킹에너지)	(주)덕산일렉테라(*)	(주)덕산퓨처셀(구 (주)세븐킹에너지)	(주)덕산일렉테라(*)

자산	1,935,615	405,120,431	2,125,891	409,952,572

부채	2,083,150	400,699,401	1,799,968	394,062,123

자본	(147,535)	4,421,030	325,923	15,890,449

매출	1,700	424,449	78,200	356,668

당기순손익	(473,739)	(11,844,695)	(1,702,045)	(47,250,740)

총포괄손익	(473,739)	(11,863,310)	(1,702,661)	(49,108,462)

(*) (주)덕산일렉테라와 그 종속기업인 DUKSAN ELECTERA AMERICA,INC.를 포함한 연결재무제표 기준입니다. (4) 종속기업에 대한 비지배지분종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	비지배지분에 배부된당기순이익	비지배지분에 귀속되는총포괄손익	누적비지배지분

(주)덕산퓨처셀(구 (주)세븐킹에너지)	(54,243)	(54,243)	(14,987)

(주)덕산일렉테라	(4,561,866)	(4,569,035)	3,285,804

합계	(4,616,109)	(4,623,278)	3,270,817

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 중요한 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 회계정책의 변경분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

5. 영업부문(1) 부문 구분의 근거연결회사는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.연결회사의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

Fine Chemical부문	유기형광체 및 유기인광물질 생산 및 판매

반도체부문	박막증착 및 유기금속화합물 생산 및 판매

(2) 영업부문의 정보당분기와 전분기의 연결회사의 각 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 영업부문의 세전이익은 연결회사의 최고영업의사결정기구가 검토하는 내부 보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용되며 부문자산과 부문부채에 대하여는 보고되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 영업부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	FC부문	반도체부문	합계

매출액	10,025,147	14,223,996	24,249,143

영업이익	(11,406,373)	1,676,340	(9,730,033)

감가상각비와 무형자산상각비(*)	4,044,995	2,329,452	6,374,447

법인세비용차감전순이익	(16,706,144)	1,720,080	(14,986,064)

(*) 사용권자산상각비 77,963천원이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	FC부문	반도체부문	합계

매출액	15,917,410	13,850,314	29,767,724

영업이익	(7,144,626)	2,235,191	(4,909,435)

감가상각비와 무형자산상각비(*)	2,807,534	2,593,944	5,401,478

법인세비용차감전순이익	(8,973,826)	2,388,592	(6,585,234)

(*) 사용권자산상각비 66,914천원이 포함되어 있습니다.

(3) 지역별 정보연결회사는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 구분하여 매출액을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 매출액은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	18,875,168	25,481,537

해외	5,373,975	4,286,187

합계	24,249,143	29,767,724

(4) 주요고객당분기와 전분기 중 단일의 외부고객으로부터의 매출액이 연결회사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

고객 A	7,259,296	29.94%	11,317,920	38.02%

고객 B	11,920,503	49.16%	12,580,713	42.26%

합 계	19,179,799	23,898,633

(5) 당분기말과 전기말 현재 주요 비유동자산에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	261,599,042	261,163,910

해외	215,456,995	214,005,351

합계	477,056,037	475,169,261

6. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	52,717	50,992

보통예금	5,640,378	20,196,064

기타의현금성자산	2,074,260	-

합계	7,767,355	20,247,056

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 현금및현금성자산은 없습니다.7. 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	114,000,000	109,000,000

기타단기금융상품	1,000,000	-

합계	115,000,000	109,000,000

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말 장부금액	채권최고액

정기예금	78,500,000	82,664,300

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	9,397,785	-	9,397,785	7,092,017	-	7,092,017

미수금	59,056	-	59,056	41,194	-	41,194

미수수익	1,871,970	-	1,871,970	519,271	-	519,271

보증금	142,400	-	142,400	145,400	-	145,400

소계	11,471,211	-	11,471,211	7,797,882	-	7,797,882

비유동자산:

장기대여금	77,812	-	77,812	22,300	-	22,300

보증금	310,195	-	310,195	305,860	-	305,860

소계	388,007	-	388,007	328,160	-	328,160

합계	11,859,218	-	11,859,218	8,126,042	-	8,126,042

(2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	97,663	(2,687)	94,976	50,189	(2,687)	47,502

제품	15,752,155	(2,033,324)	13,718,831	16,970,595	(1,677,362)	15,293,233

원재료	5,096,430	(1,168,291)	3,928,139	4,232,267	(1,080,808)	3,151,459

부재료	454,708	(14)	454,694	533,421	-	533,421

미착품	272,897	-	272,897	532,124	-	532,124

재공품	11,284,722	(1,246,219)	10,038,503	10,552,397	(1,298,360)	9,254,037

합계	32,958,575	(4,450,535)	28,508,040	32,870,993	(4,059,217)	28,811,776

(2) 연결회사는 당분기 중 재고자산평가손실 391,318천원(전기 재고평가손실환입: 2,361,745천원)을 인식하여 매출원가에 가산하였습니다.

10. 당기손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동자산 :

시장성 있는 지분상품(*)	5,368,650	5,075,727	2,999,999	3,047,836

소계	5,368,650	5,075,727	2,999,999	3,047,836

비유동자산 :

시장성 없는 지분상품(*)	2,779,457	-	2,779,457	-

신종자본증권 (*)	2,000,000	1,952,815	2,000,000	1,945,455

투자신탁(펀드) (*)	5,332,000	5,359,450	5,400,000	5,230,100

소계	10,111,457	7,312,265	10,179,457	7,175,555

합계	15,480,107	12,387,992	13,179,456	10,223,391

(*) 당분기 중 88,213천원의 평가손실과 270,395천원의 처분이익을 인식하였습니다.11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	2,284,291	2,244,972

선급비용	941,050	1,191,096

부가세대급금	600,272	707,094

당기법인세자산	669,474	491,226

합계	4,495,087	4,634,388

12. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	451,930,177	365,437,244

취득	8,504,242	32,448,810

처분	(6,375)	-

감가상각비	(6,224,714)	(5,298,938)

외환차이	(264,457)	(1,810)

기말	453,938,873	392,585,306

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	4,739,805	3,946,808

판매비와관리비	1,484,909	1,352,130

합계	6,224,714	5,298,938

(3) 연결회사는 건물, 기계장치 및 구축물이 포함된 재산종합보험(부보금액: 375,139백만원) 등에 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 연결회사 소유의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 37 참조).

13. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	19,158,392	18,169,663

취득	32,008	34,186

처분	-	-

감가상각비	(71,771)	(35,626)

대체	3,975	-

기말	19,122,604	18,168,223

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	71,771	35,626

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	2,601,309	2,098,194

14. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차량운반구	627,519	624,759

기계장치	99,053	105,348

부동산	3,267,988	3,275,788

합계	3,994,560	4,005,895

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	4,005,895	3,463,759

취득	74,736	83,705

해지	-	(53,115)

사용권자산상각비	(77,964)	(66,914)

사용권자산처분손익	-	3,371

환율변동차이	(8,107)	127,912

기말 순장부금액	3,994,560	3,558,718

(3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

할인전 리스부채	353,574	6,275,022	6,628,596	301,540	6,385,712	6,687,252

할인후 리스부채(*)	312,300	4,059,951	4,372,251	290,989	4,047,189	4,338,178

(*) 당분기말 현재 기타유동채무 및 기타비유동채무로 계상되었습니다(주석 15 참조).

(4) 당분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산상각비:

차량운반구	71,976	65,177

부동산	6,044	1,737

합계(*1)	78,020	66,914

리스부채에 대한 이자비용(*2)	47,672	41,083

리스처분손실(*2)	-	(619)

단기리스료(*3)	42,109	89,246

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*3)	26,894	12,260

(*1) 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 금융비용에 포함되어 있습니다.(*3) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (5) 당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 148,879원(전분기: 172,076천원)입니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,035,391	-	1,096,212	-

미지급금	10,336,189	57,489	10,265,358	57,489

미지급비용	4,589,746	-	3,105,120	-

리스부채(주석 14)	312,300	4,059,951	290,989	4,047,189

파생상품부채	170,639,275	-	170,639,275	-

합계	187,912,901	4,117,440	185,396,954	4,104,678

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	179,987	-	255,681	-

부가세예수금	33,200	-

선수금	879,900	-	882,000	-

기타장기종업원급여채무	-	376,490	-	354,474

합계	1,093,087	376,490	1,137,681	354,474

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동:

단기차입금	151,505,850	148,422,000

유동성장기차입금	2,857,040	2,857,040

비유동:

장기차입금	20,499,820	15,214,080

합 계	174,862,710	166,493,120

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

단기차입금:

L/C	우리은행(*1)	5.096%	2024-09-13	46,928,000	47,040,000

운전자금대출	중소기업은행(*1)	4.921%	2025-07-15	8,065,750	-

운전자금대출	중소기업은행(*1)	4.928%	2025-07-15	10,705,450	8,085,000

운전자금대출	중소기업은행(*1)	4.891%	2025-07-15	10,558,800	10,731,000

운전자금대출	중소기업은행(*1)	4.929%	2025-07-15	7,479,150	10,584,000

운전자금대출	중소기업은행(*1)	5.028%	2025-07-15	2,933,000	7,497,000

운전자금대출	중소기업은행(*1)	4.982%	2025-07-15	4,399,500	2,940,000

운전자금대출	중소기업은행(*1)	5.125%	2025-07-15	1,026,550	4,410,000

운전자금대출	중소기업은행(*1)	4.946%	2025-07-15	3,372,950	1,029,000

운전자금대출	우리은행(*1)	5.174%	2025-10-27	10,265,500	10,290,000

운전자금대출	우리은행(*1)	5.223%	2025-07-15	8,065,750	8,085,000

운전자금대출	우리은행(*1)	5.174%	2025-10-27	3,372,950	3,381,000

운전자금대출	중소기업은행(*1)	3.841%	2025-07-18	7,000,000	7,000,000

운전자금대출	덕산산업	4.600%	2025-12-31	20,000,000	20,000,000

무역금융	수출입은행(*2)	5.061%	2025-08-03	7,332,500	7,350,000

소계	151,505,850	148,422,000

장기차입금:

일반시설자금대출	경남은행(*2)	4.000%	2028-01-28	10,000,000	-

일반시설자금대출	중소기업은행(*2)	3.375%	2027-12-16	3,142,810	3,428,520

일반시설자금대출	중소기업은행(*2)	3.374%	2027-12-16	4,714,050	5,142,600

운전자금대출	덕산산업	4.600%	2026-01-14	5,500,000	9,500,000

소 계	23,356,860	18,071,120

차감: 유동성대체	(2,857,040)	(2,857,040)

장기차입금 계	20,499,820	15,214,080

(*1) 상기 차입금은 1년단위 변동이자율조건부 차입금으로서, 당분기말 현재의 적용금리가 기재되었습니다.(*2) 상기 차입금은 3개월단위 변동이자율조건부 차입금으로서, 당분기말 현재의 적용금리가 기재되었습니다.

18. 상환전환우선주부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제1차	2023-03-29	2033-03-29	-	15,599,976	15,599,976

제2차	2023-04-28	2033-03-29	-	51,399,920	51,399,920

제3-1차	2023-07-01	2033-07-01	-	14,999,977	14,999,977

제3-2차	2023-07-18	2033-07-18	-	49,999,922	49,999,922

제4차	2024-05-11	2034-05-11	-	69,999,722	69,999,722

소 계	201,999,517	201,999,517

전환권조정	(101,041,948)	(105,147,755)

기말 장부금액	100,957,569	96,851,762

파생상품부채	170,639,275	170,639,275

(2) 상기 상환전환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1차	제2차	3-1차

발행방법	사모	사모	사모

계약일	2023년 03월 28일	2023년 04월 27일	2023년 06월 29일

발행일	2023년 03월 29일	2023년 04월 28일	2023년 07월 01일

발행회사	주식회사 덕산일렉테라	주식회사 덕산일렉테라	주식회사 덕산일렉테라

총 발행금액	15,599,975,820원	51,399,920,330원	14,999,976,750원

발행주식수	94,380주	310,970주	90,750주

주당 발행금액	주당 165,289원	주당 165,289원	주당 165,289원

만기일	발행일로부터 10년	2033년 03월 29일	발행일로부터 10년

배당금	최저 이익배당률 1%	최저 이익배당률 1%	최저 이익배당률 1%

전환권	기초자산 : ㈜덕산일렉테라 보통주 행사기간 : 발행일로부터 10년 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주 Re-fixing : 'IPO 공모단가 x 70% 전환가격' 인 경우 → 전환가격 = IPO 공모단가 x 70% 발행일로부터 10년 경과 시 보통주로 전환	기초자산 : ㈜덕산일렉테라 보통주 행사기간 : 2023년 4월 29일~2033년 3월 28일 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주 Re-fixing : 'IPO 공모단가 x 70% 전환가격' 인 경우 → 전환가격 = IPO 공모단가 x 70% 만기일 경과시 보통주로 전환	기초자산 : ㈜덕산일렉테라 보통주 행사기간 : 발행일로부터 10년 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주 Re-fixing : 'IPO 공모단가 x 70% 전환가격' 인 경우 → 전환가격 = IPO 공모단가 x 70% 발행일로부터 10년 경과 시 보통주로 전환

조기상환권(풋옵션)	발행일로부터 3년 경과 ~ 만기일까지 보장수익률 8%(연복리, 기배당금액 차감)	2027년 3월 30일 ~ 만기일까지 보장수익률 8%(복리, 기배당금액 차감)	발행일로부터 3년 경과 ~ 만기일까지 보장수익률 8%(연복리, 기배당금액 차감)

특별상환청구권	1) 거래종결일로부터 4년이 되는 날까지 기업공개를 완료하지 못하는경우(위반시 8%) 2) 발행일로부터 3년 6개월이 되는 날까지 상장예비심사청구를 완료하지 못하는 경우(위반시 12%)	1) 2027년 3월 29일까지 기업공개를 완료하지 못하는경우(위반시 8%) 2) 2026년 9월 29일까지 상장예비심사청구를 완료하지 못하는 경우(위반시 12%)	1) 2027년 3월 29일까지 기업공개를 완료하지 못하는경우(위반시 8%) 2) 2026년 9월 29일까지 상장예비심사청구를 완료하지 못하는 경우(위반시 12%)

이해관계인에대한 주식매수청구권	투자자가 상기의 특별상환청구권을 행사하였으나, 발행회사가 법률상에 정해진 사유 등으로 인해 상환을 할 수 없는 경우 이해관계인인 ㈜덕산테코피아에 주식매수를 청구할 수 있음	투자자가 상기의 특별상환청구권을 행사하였으나, 발행회사가 법률상에 정해진 사유 등으로 인해 상환을 할 수 없는 경우 이해관계인인 ㈜덕산테코피아에 주식매수를 청구할 수 있음	투자자가 상기의 특별상환청구권을 행사하였으나, 발행회사가 법률상에 정해진 사유 등으로 인해 상환을 할 수 없는 경우 이해관계인인 ㈜덕산테코피아에 주식매수를 청구할 수 있음

이해관계인의 매도청구권	행사기간 : 발행일로부터 3년이 되는 날까지 보장수익률 : 10%(연복리) 행사수량 : 투자자 인수 수량의 10% 한도 내

구 분	3-2차	제4차

발행방법	사모	사모

계약일	2023년 07월 06일	2024년 04월 23일

발행일	2023년 07월 18일	2024년 05월 11일

발행회사	주식회사 덕산일렉테라	주식회사 덕산일렉테라

총 발행금액	49,999,922,500원	69,999,722,100원

발행주식수	302,500주	402,325주

주당 발행금액	주당 165,289원	주당 173,988원

만기일	발행일로부터 10년	발행일로부터 10년

배당금	최저 이익배당률 1%	최저 이익배당률 1%

전환권	기초자산 : ㈜덕산일렉테라 보통주 행사기간 : 발행일로부터 10년 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주 Re-fixing : 'IPO 공모단가 x 70% 전환가격' 인 경우 → 전환가격 = IPO 공모단가 x 70% 발행일로부터 10년 경과 시 보통주로 전환	기초자산 : ㈜덕산일렉테라 보통주 행사기간 : 발행일로부터 10년 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주 Re-fixing : 'IPO 공모단가 x 70% 전환가격' 인 경우 → 전환가격 = IPO 공모단가 x 70% 발행일로부터 10년 경과 시 보통주로 전환

조기상환권(풋옵션)	발행일로부터 3년 경과 ~ 만기일까지 보장수익률 8%(연복리, 기배당금액 차감)	발행일로부터 3년 경과 ~ 만기일까지 보장수익률 8%(연복리, 기배당금액 차감)

특별상환청구권	1) 2027년 3월 29일까지 기업공개를 완료하지 못하는경우(위반시 8%) 2) 2026년 9월 29일까지 상장예비심사청구를 완료하지 못하는 경우(위반시 12%)	1) 2027년 3월 29일까지 기업공개를 완료하지 못하는경우(위반시 8%) 2) 2026년 9월 29일까지 상장예비심사청구를 완료하지 못하는 경우(위반시 12%)

이해관계인에대한 주식매수청구권	투자자가 상기의 특별상환청구권을 행사하였으나, 발행회사가 법률상에 정해진 사유 등으로 인해 상환을 할 수 없는 경우 이해관계인인 ㈜덕산테코피아에 주식매수를 청구할 수 있음	투자자가 상기의 특별상환청구권을 행사하였으나, 발행회사가 법률상에 정해진 사유 등으로 인해 상환을 할 수 없는 경우 이해관계인인 ㈜덕산테코피아에 주식매수를 청구할 수 있음

이해관계인의 매도청구권	행사기간 : 발행일로부터 3년이 되는 날까지 보장수익률 : 10%(연복리) 행사수량 : 투자자 인수 수량의 10% 한도 내	행사기간 : 발행일로부터 3년이 되는 날까지 보장수익률 : 10%(연복리) 행사수량 : 투자자 인수 수량의 10% 한도 내

(3) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	발행	상각액	기말금액

액면금액	201,999,517	-	-	201,999,517

전환권조정	105,147,755	(4,105,807)	101,041,948

장부금액	96,851,762	-	4,105,807	100,957,569

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	발행	상각액	기말금액

액면금액	131,999,795	-	-	131,999,795

전환권조정	65,865,225	-	(2,616,134)	63,249,091

장부금액	66,134,570	-	2,616,134	68,750,704

19. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,225,753	6,737,404

사외적립자산의 공정가치	(5,024,484)	(5,018,155)

순확정급여부채(*)	2,201,269	1,719,249

(*) 확정급여자산과 확정급여부채 상계 후 순액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	188,507	214,792

판매비와관리비	295,412	275,983

합계	483,919	490,775

20. 주식기준보상(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는 바, 당분기말 현재 유효한 주식매수선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차

결의기관	주주총회	이사회	주주총회	주주총회	이사회	이사회	이사회	이사회	이사회	이사회

부여일	2020년 3월 24일	2021년 2월 15일	2021년 3월 24일	2022년 03월 23일	2022년 04월 14일	2023년 01월 31일	2023년 03월 31일	2024년 03월 26일	2024년 12월 24일	2025년 03월 31일

부여주식수	22,000주	94,640주	10,400주	4,641주	113,667주	143,553주	6,240주	50,366주	7,157주	2,500주

부여방법(*)	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정

행사가격	13,211원	18,853원	18,587원	26,924원	26,090원	14,505원	18,553원	32,909원	32,299원	26,185원

행사가능기간	부여일로부터 2년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총3년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 2년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 3년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 2년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 3년)

구 분	(주)덕산일렉테라	(주)덕산퓨처셀

1차	2차	3차	4차	5차	1차

결의기관	주주총회	주주총회	주주총회	주주총회	주주총회	주주총회

부여일	2021년 09월 28일	2022년 02월 10일	2022년 05월 03일	2023년 01월 02일	2024년 04월 08일	2024년 04월 08일

부여주식수	23,400주	4,600주	6,050주	34,920주	64,950주	24,446주

부여방법(*)	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정

행사가격	16,666원	16,666원	16,666원	26,924원	16,666원	784원

행사가능기간	부여일로부터 2년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 3년)	부여일로부터 2년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 3년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)

(*) 연결회사의 임직원이 행사신청 시 이사회 결의로 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상 방법 중 한가지를 선택할 수 있습니다.(2) 부여된 주식매수선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정과 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차

무위험이자율	1.47%	1.34%	1.60%	2.64%	3.21%	3.24%	3.25%	3.327%	2.760%	2.710%

기대행사기간	4년	4년	4년	4년	4년	4년	4년	4년	4년	4년

예상주가변동성	47.29%	42.22%	45.43%	53.84%	48.53%	41.55%	54.44%	51.64%	52.73%	50.09%

기대배당수익률	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주당보상원가	1,854.74원	6,548.84원	7,140.16원	11,354.28원	10,224.70원	6,225.33원	10,127.71원	20,059.05원/주	13,165.79원/주	7,346.57원/주

구 분	(주)덕산일렉테라	(주)덕산퓨처셀

1차	2차	3차	4차	5차	1차

무위험이자율	2.86%	2.87%	3.38%	2.64%	3.37%	3.37%

기대행사기간	4.49년	4.86년	5년	4년	4년	4년

예상주가변동성	55.75%	55.75%	55.89%	53.84%	54.25%	-

기대배당수익률	-	-	-	-	-	-

주당보상원가	37,554.63원	37,900.77원	38,280.97원	35,682.73원/주	74,628.31원/주	313.77원/주

(3) 당분기 및 전분기의 주식선택권 수량의 변동과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.① 당분기

구 분	수량((주)덕산테코피아)	가중평균행사가격

당기초	부여	행사	취소(*)	당기말

4차	4,641	-	-	-	4,641	26,924원

5차	75,226	-	-	-	75,226	26,090원

6차	106,415	-	-	-	106,415	14,505원

7차	6,240	-	-	-	6,240	18,553원

8차	43,408	-	-	-	43,408	32,909원

9차	7,157	-	-	-	7,157	32,299원

10차	2,500	-	-	2,500	26,185원

합 계	243,087	2,500	-	-	245,587

구 분	수량((주)덕산일렉테라)	가중평균행사가격

당기초	부여	행사	취소(*)	당기말

1차	3,600	-	-	-	3,600	16,666원

2차	4,600	-	-	(1,000)	3,600	16,666원

3차	2,210	-	-	-	2,210	16,666원

4차	29,140	-	-	(1,050)	28,090	26,924원

5차	60,700	-	-	(200)	60,500	16,666원

합 계	100,250	-	-	(2,250)	98,000

구 분	수량((주)덕산퓨처셀)	가중평균행사가격

당기초	부여	행사	취소(*)	당기말

1차	24,446	-	-	-	24,446	784원

(＊) 중도퇴사에 의한 취소수량입니다.② 전분기

구 분	수량((주)덕산테코피아)	가중평균행사가격

당기초	부여	행사	취소(*)	당기말

1차	22,000	-	(22,000)	-	-	13,211원

2차	70,200	-	(61,320)	(3,120)	5,760	18,853원

3차	10,400	-	-	-	10,400	18,587원

4차	4,641	-	-	-	4,641	26,924원

5차	84,836	-	-	(4,308)	80,528	26,090원

6차	123,396	-	-	(8,228)	115,168	14,505원

7차	6,240	-	-	-	6,240	18,553원

8차	50,366	-	-	50,366	32,909원

합 계	321,713	50,366	(83,320)	(15,656)	273,103

구 분	수량((주)덕산일렉테라)	가중평균행사가격

당기초	부여	행사	취소(*)	당기말

1차	13,600	-	-	(6,000)	7,600	16,666원

2차	4,600	-	-	-	4,600	16,666원

3차	3,310	-	-	-	3,310	16,666원

4차	31,240	-	-	(1,350)	29,890	26,924원

합 계	52,750	-	-	(7,350)	45,400

(＊) 중도퇴사에 의한 취소수량입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

(주)덕산테코피아	(주)덕산일렉테라	(주)덕산퓨처셀	합계	(주)덕산테코피아	(주)덕산일렉테라	합계

매출원가	37,694	173,700	-	211,394	10,090	-	10,090

판매비와관리비	164,368	220,191	281	384,840	97,449	92,913	190,362

합계	202,062	393,891	281	596,234	107,539	92,913	200,452

(5) 연결회사는 부여된 주식매수선택권을 주식교부형 주식기준보상으로 분류하고 있으며, 주식매수선택권과 관련하여 당분기말 현재 1,634,257천원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액	500원	500원

보통주 발행주식수	20,476,584주	20,476,584주

보통주 자본금	10,238,292	10,238,292

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	148,998,320	148,998,320

기타자본잉여금	(22,369,634)	(22,369,634)

자기주식처분이익	15,524,926	15,524,926

합계	142,153,612	142,153,612

(3) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행주식수	20,476,584	18,377,428

기말 발행주식수	20,476,584	19,460,066

22. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식매수선택권	1,634,257	1,432,196

감자차손	(51,428)	(51,428)

해외사업환산손익	(1,827,226)	(1,815,781)

합계	(244,397)	(435,013)

(2) 자기주식당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유중인 자기주식은 없습니다.

23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	36,000,459	46,286,799

24. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주 지배기업지분 당기순손익	(10,286,340,348)	(4,275,832,229)

가중평균유통보통주식	20,476,584	18,229,624

기본주당순이익(손실)	(502)	(234)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	20,476,584	18,377,428

주식매수선택권 행사효과	-	22,890

전환사채 전환 효과	-	65,889

자기주식 효과	-	(236,583)

가중평균유통보통주식수	20,476,584	18,229,624

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주 지배기업지분 당기순손익(단위: 원)	(10,286,340,348)	(4,275,832,229)

조정내역:	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순손익(A)(단위: 원)	(10,286,340,348)	(4,275,832,229)

발행된 가중평균유통보통주식수	20,476,584주	18,229,624주

주식매수선택권의 행사 가정	61,801주	-

전환사채	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(B)	20,538,385주	18,229,624주

희석주당순이익(손실)(A/B)(단위: 원)	(501)	(234)

당분기 잠재적 보통주식의 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.한편, 반희석효과로 인하여 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았으나, 잠재적으로 미래에 기본주당순이익(손실)을 희석화 할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	전환가격	발행일	만기일	금 액	발행될 주식수

제1회 무기명식 무보증 사모 상환전환우선주	-	2023-03-29	2033-03-28	15,599,975,820	94,380

제2회 무기명식 무보증 사모 상환전환우선주	-	2023-04-28	2033-03-29	51,399,920,330	310,970

제3-1회 무기명식 무보증 사모 상환전환우선주	-	2023-07-01	2033-06-30	14,999,976,750	90,750

제3-2회 무기명식 무보증 사모 상환전환우선주	-	2023-07-18	2033-07-17	49,999,922,500	302,500

제4회 무기명식 무보증 사모 상환전환우선주	-	2024-05-11	2034-05-11	69,999,722,100	402,325

합 계	201,999,517,500	1,200,925

25. 매출(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출유형 별 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금지급조건과 관련된 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

재화의 판매	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

(2) 당분기와 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익:

제품매출	22,489,370	28,111,148

상품매출	119,442	160,755

기타매출	1,640,331	1,495,821

합계	24,249,143	29,767,724

26. 매출원가

당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	22,258,171	22,828,660

상품매출원가	91,512	127,330

기타매출원가	460,297	509,741

합계	22,809,980	23,465,731

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,041,129	3,043,778

퇴직급여	214,439	208,794

주식보상비용	265,559	154,715

복리후생비	647,394	621,841

여비교통비	166,883	176,603

접대비	39,421	37,152

통신비	25,867	9,446

경상연구개발비	2,601,309	2,098,194

소모품비	(308)	826,653

전력비	530,097	546,077

세금과공과	63,210	277,219

감가상각비	1,484,909	1,352,130

지급임차료	141,879	99,444

수선비	47,970	40,660

보험료	351,989	66,890

차량유지비	47,475	29,921

교육훈련비	11,817	11,369

사무용품비	39,693	17,029

수도광열비	32,206	76,309

운반비	29,538	18,870

도서인쇄비	1,181	12,898

광고선전비	66,423	21,990

지급수수료	1,050,841	1,192,135

보관료	106

건물관리비	24,862	24,942

수출제비용	23,429	72,989

무형자산상각비	71,770	35,626

사용권자산상각비	77,963	66,914

해외시장개척비	-	10,421

견본비	70,145	60,419

합계	11,169,196	11,211,428

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 매입	7,376,314	7,558,569

재고자산의 변동	581,430	3,508,243

종업원급여	9,639,081	8,271,713

유형자산상각비	6,224,714	5,298,938

무형자산상각비	71,770	35,626

사용권자산상각비	77,963	66,914

여비교통비	206,682	180,632

수도광열비	256,694	237,174

전력비	2,028,175	1,709,963

지급임차료	170,859	145,904

수선비	201,909	270,407

소모품비	3,714,150	4,004,327

지급수수료	2,206,528	2,472,373

기타	1,222,907	916,376

합계(*)	33,979,176	34,677,159

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

29. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

사용권자산처분이익	-	4,561

외환차익	14,988	11,783

외화환산이익	12,846	5,152

배당금수익	3,402	-

잡이익	29,970	41,927

기타수익 합계	61,206	63,423

기타비용:

기부금	-	30,000

외환차손	24,440	1,814

외화환산손실	314,070	927

사용권자산처분손실	-	1,190

유형자산폐기손실	6,375	-

잡손실	82,909	3,852

기타비용 합계	427,794	37,783

30. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	1,128,578	423,173

외환차익	-	-

외화환산이익	111,939	93,925

당기손익-공정가치금융자산평가이익	270,983	146,913

당기손익-공정가치금융자산처분이익	270,844	-

금융수익 합계	1,782,344	664,011

금융비용:

이자비용	6,310,371	1,634,449

외환차손	277	-

외화환산손실	1,495	731,000

당기손익-공정가치금융자산평가손실	359,196	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	449	-

금융비용 합계	6,671,788	2,365,449

순금융수익(비용)	(4,889,444)	(1,701,438)

31. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 0.6%(전분기 : -4.7%)입니다.

32. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	상각후원가 측정 금융상품	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	7,767,355	7,767,355

단기금융상품	-	115,000,000	115,000,000

매출채권 및 기타채권	-	11,859,217	11,859,217

당기손익-공정가치금융자산	12,387,992	-	-

금융자산 합계	12,387,992	134,626,571	147,014,563

금융부채:

매입채무 및 기타채무	-	21,391,066	21,391,066

파생상품부채	170,639,275	-	170,639,275

상환전환우선주	-	100,957,569	100,957,569

차입금	-	174,862,710	174,862,710

금융부채 합계	170,639,275	297,211,345	467,850,620

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	상각후원가 측정 금융상품	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	20,247,056	20,247,056

단기금융상품	-	109,000,000	109,000,000

매출채권 및 기타채권	-	8,126,041	8,126,041

당기손익-공정가치금융자산	10,223,391	-	10,223,391

금융자산 합계	10,223,391	137,373,097	147,596,488

금융부채:

매입채무 및 기타채무	-	18,862,357	18,862,357

파생상품부채	170,639,275	-	170,639,275

상환전환우선주	-	96,851,762	96,851,762

차입금	-	166,493,120	166,493,120

금융부채 합계	170,639,275	282,207,239	452,846,514

(2) 금융상품 종류별 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

당기손익-공정가치금융자산	12,387,992	12,387,992	10,223,391	10,223,391

금융부채(*)

파생상품부채	170,639,275	170,639,275	170,639,275	170,639,275

(*) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	5,075,727	-	7,312,265	12,387,992	-	-	10,223,391	10,223,391

금융부채

파생상품부채	-	-	170,639,275	170,639,275	-	-	170,639,275	170,639,275

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격
- 수준2: Level 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

한편, 당분기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	14,128	1,111,279	(6,307,200)	(5,181,793)

외환차익(차손)	-	(6,310)	(3,419)	(9,729)

외화환산이익(손실)	-	(254,675)	63,894	(190,781)

당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	(88,213)	-	-	(88,213)

당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실)	270,395	-	-	270,395

순금융수익(비용)	196,310	850,294	(6,246,725)	(5,200,121)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	41,139	388,031	(1,640,447)	(1,211,277)

외환차익(차손)	-	7,049	2,920	9,969

외화환산이익(손실)	-	98,725	(731,573)	(632,848)

당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	146,913	-	-	146,913

순금융수익(비용)	188,052	493,805	(2,369,100)	(1,687,243)

33. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결회사의 위험관리 정책을 개발하고 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

34. 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적자본구조 달성을 위해 자본조달비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	275,820,279	263,344,882

차감 : 현금및현금성자산	(7,767,355)	(20,247,056)

순부채	268,052,924	243,097,826

자본총계	191,418,783	205,743,614

총자본	459,471,707	448,841,440

자본조달비율	58.34%	54.16%

35. 우발상황 및 약정사항당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	내용	약정한도	실행금액

통화단위	금액	통화단위	금액

중소기업은행	시설자금대출	KRW	10,000,000	KRW	7,856,860

우리은행	운전자금대출	KRW	7,000,000	KRW	7,000,000

경남은행	시설자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

수출입은행	무역금융	USD	5,000,000	USD	5,000,000

중소기업은행	운전자금대출	USD	30,800,000	USD	30,800,000

우리은행	운전자금대출	USD	14,800,000	USD	14,800,000

우리은행	L/C	USD	32,000,000	USD	32,000,000

합 계	KRW	27,000,000	KRW	24,856,860

USD	82,600,000	USD	82,600,000

36. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 연결회사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보로 제공된 자산	채권최고액	관련 차입금

계정과목	내역	장부금액	계정과목	장부금액	담보권자

유형자산	토지 및 건물	28,993,667	12,000,000	차입금	7,856,860	중소기업은행

유형자산	토지	14,886,782	11,000,000	차입금	10,000,000	경남은행

정기예금	정기예금, 중소기업금융채권	53,000,000	58,300,000	차입금	48,541,150	중소기업은행

정기예금	정기예금	25,500,000	24,364,300	차입금	21,704,200	우리은행

합 계	122,380,449	105,664,300	차입금	88,102,210

(2) 지급보증내역당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 없습니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 담보내역당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.

(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증제공내역	보증금액	제공처

서울보증보험	고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금보증(E-9)	20,000	한국산업인력공단

지방투자촉진보조금(설비투자) 반환 지급보증	7,037,140	충청남도 공주시

표준하도급 기본계약에 따른 손해배상 지급보증	50,000	㈜엘지화학

기술보증기금	도시가스 공급계약	8,500	한국전력공사

가스사용료 납부 지급 연대보증	100,000	제이비(주)

합 계	7,215,640

(5)타인에게 제공한 담보내역

(단위: 천원)

제공처	담보제공내역	담보설정금액	채권최고액	장부금액	담보권자

(주)덕산일렉테라	건물(풍세사업장), 토지 및 건물(천안사업장), 토지(공주사업장)	54,355,200	USD 38,400,000	76,994,708	우리은행

37. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

지배기업	덕산산업(주)	덕산산업(주)

기타의 특수관계자	덕산홀딩스(주), 덕산하이메탈(주),덕산네오룩스(주), 덕산갈바텍(주)	덕산홀딩스(주), 덕산하이메탈(주),덕산네오룩스(주), 덕산갈바텍(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	수익	비용

매출	기타비용

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	7,259,296	-

덕산홀딩스(주)	-	23,040

지배기업	덕산산업(주)	-	312,422

합계	7,259,296	335,462

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	수익	비용

매출	기타비용

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	11,317,920	-

덕산홀딩스(주)	-	-

합계	11,317,920	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채무

지배기업(*)	덕산산업(주)	-	26,777,509

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	3,281,278	-

덕산홀딩스(주)	-	-

합계	3,281,278	26,777,509

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채무

지배기업(*)	덕산산업(주)	-	30,665,238

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	1,131,146	-

덕산홀딩스(주)	-	259,307

합계	1,131,146	30,924,545

(4) 당분기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

지배기업	덕산산업(주)	-	-	-	4,000,000

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증내역은 없습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지는 주요 임원입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	660,261	620,731

장기종업원급여	818	92,758

퇴직급여	55,711	2,167

주식보상비용	39,880	29,900

합계	756,670	745,556

38. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(14,902,450)	(6,894,251)

조정항목:

감가상각비	6,224,714	5,298,938

무형자산상각비	71,770	35,626

사용권자산상각비	77,963	66,914

퇴직급여	483,919	497,379

장기종업원급여	22,016	19,660

주식보상비용	596,233	200,453

이자비용	6,310,371	1,634,449

사용권자산처분손실	-	(3,371)

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	88,213	(146,913)

화환산손익	190,781	632,848

유형자산폐기손실	6,375	-

이자수익	(1,128,578)	(423,173)

법인세비용	(83,615)	309,017

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(2,286,176)	(4,798,896)

기타유동채권의 감소(증가)	35,216	22,064,822

기타유동자산의 감소(증가)	129,874	429,803

재고자산의 감소(증가)	313,440	4,201,617

매입채무의 증가(감소)	928,526	(1,094,145)

기타유동채무의 증가(감소)	(1,337,979)	(1,787,062)

기타유동부채의 증가(감소)	(42,495)	(39,225,551)

기타유동금융부채의 증가(감소)	-	178,580

퇴직금의 지급 및 승계	(1,899)	(155,656)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(4,303,781)	(18,958,912)

(2) 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	7,082,001	787,350

사용권자산의 증가	36,128	83,705

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	1,229,877	1,507,254

장기차입금의 유동성대체	714,260	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	267,683,060	199,563,561

재무활동으로 인한 현금 변동

- 차입금의 상환	8,574,740	34,671,360

- 리스부채의 감소	(79,877)	(70,569)

- 상환전환우선주의 발행	-	-

기타변동	4,014,607	(18,262,368)

기말	280,192,530	215,901,984