덕산테코피아 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 20 (당)기 반기 : 2025년 06월 30일 현재
제 19 (전)기 : 2024년 12월 31일 현재
회사명 : 덕산테코피아

1. 회사의 개요

주식회사 덕산테코피아(이하 "당사")는 2006년 3월 16일에 설립되어 전자부품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 충청남도 천안시 동남구 풍세면 풍세산단2로 39를 본사로 하고 있으며, 충청남도 천안시 동남구 성남면 5산단3로 30에사업장을 두고 있습니다.

당사는 설립 이후 수차례의 유상증자, 액면분할 및 병합, 코스닥시장 상장을 거쳐 당반기말 현재 발행주식 총수 및 납입자본금은 각각 20,476,584주 및 10,238백만원이며, 덕산산업(주) 및 특수관계자의 지분율이 47.53%입니다. 2019년 8월 2일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

2. 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 중요한 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 회계정책의 변경반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

5. 영업부문(1) 부문 구분의 근거당사는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.당사의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

Fine Chemical부문	유기형광체 및 유기인광물질 생산 및 판매

정밀화학부문	합성의약품 원료물질의 생산 및 판매

반도체부문	박막증착 및 유기금속화합물 생산 및 판매

(2) 영업부문의 정보당반기와 전반기의 당사의 각 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 영업부문의 세전이익은 당사의 최고영업의사결정기구가 검토하는 내부 보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용되며 부문자산과 부문부채에 대하여는 보고되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 영업부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	Fine Chemical부문	반도체부문	정밀화학부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	12,996,192	22,359,139	13,477,280	27,701,277	2,040,481	2,302,412	28,513,953	52,362,828

영업이익	(199,789)	(1,048,430)	930,376	2,606,716	(1,736,058)	(4,890,699)	(1,005,472)	(3,332,413)

감가상각비와 무형자산상각비(＊)	999,674	2,036,867	2,365,065	4,694,517	903,747	1,796,753	4,268,487	8,528,137

법인세비용차감전순이익	7,067,832	5,288,192	845,884	2,565,964	(1,802,731)	(5,054,260)	6,110,985	2,799,896

(＊)사용권자산상각비 123,575천원이 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구분	Fine Chemical부문	반도체부문	정밀화학부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	11,417,984	24,664,309	11,935,298	25,785,612	162,650	2,801,171	23,515,932	53,251,092

영업이익	990,060	2,281,097	1,567,518	3,802,709	(2,727,748)	(6,042,971)	(170,170)	40,835

감가상각비와 무형자산상각비(＊)	1,056,026	2,181,322	2,476,632	5,070,576	890,693	1,779,049	4,423,351	9,030,947

법인세비용차감전순이익	(8,483,275)	(8,993,923)	1,688,134	4,076,726	(2,828,949)	(6,252,908)	(9,624,090)	(11,170,105)

(＊)사용권자산상각비 112,194천원이 포함되어 있습니다.(3) 지역별 정보당사는 당사의 소재지와 기타 국가별로 구분하여 매출액을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 매출액은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	24,732,184	43,207,084	20,827,060	46,276,032

해외	3,781,769	9,155,744	2,688,872	6,975,060

합계	28,513,953	52,362,828	23,515,932	53,251,092

(4) 주요고객당반기와 전반기 중 단일의 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출액	비율	매출액	비율

고객 A	17,664,506	33.7%	21,295,745	40.0%

고객 B	23,724,094	45.3%	23,694,265	44.5%

합 계	41,388,600	44,990,010

(5) 당반기말과 전기말 현재 비유동자산은 전부 국내에 소재하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	3,846	44,486

보통예금	6,369,709	4,853,708

기타의현금성자산	180,121	-

합계	6,553,676	4,898,194

(2) 당반기말과 전기말 현재 담보로 제공되거나 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.7. 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타단기금융상품	6	-

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	7,499,270	-	7,499,270	6,845,022	-	6,845,022

미수금	185,225	-	185,225	175,340	-	175,340

미수수익	102,941	-	102,941	42,429	-	42,429

보증금	112,400	-	112,400	104,400	-	104,400

파생상품자산(유동)	560,340	-	560,340	856,378	-	856,378

단기대여금	4,055,216	-	4,055,216	1,550,000	-	1,550,000

소계	12,515,392	-	12,515,392	9,573,569	-	9,573,569

비유동자산:

장기대여금	17,500	-	17,500	22,300	-	22,300

보증금	-	-	-	20,000	-	20,000

소계	17,500	-	17,500	42,300	-	42,300

합계	12,532,892	-	12,532,892	9,615,869	-	9,615,869

(2) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

9. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	5,152	(2,687)	2,465	50,175	(2,687)	47,488

제품	15,564,761	(993,154)	14,571,607	16,549,500	(1,332,767)	15,216,733

원재료	3,139,988	(1,160,735)	1,979,253	4,110,658	(1,056,121)	3,054,537

부재료	639,227	(10,334)	628,893	533,421	-	533,421

미착품	438,683	-	438,683	472,428	-	472,428

재공품	9,063,189	(602,640)	8,460,549	9,949,612	(809,760)	9,139,852

합계	28,851,000	(2,769,550)	26,081,450	31,665,794	(3,201,335)	28,464,459

(2) 당사는 당반기 중 재고자산평가손실환입 431,785천원(전반기 재고자산평가손실환입: 1,999,546천원)을 인식하여 매출원가에 반영하였습니다.

10. 당기손익-공정가치금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 있는 지분상품	3,041,974	3,397,546	-	-

시장성 없는 지분상품	2,779,252	-	2,779,252	-

신종자본증권(*)	2,000,000	1,957,420	2,000,000	1,945,455

투자신탁(펀드)(*)	5,265,000	5,314,100	5,400,000	5,230,100

합계	13,086,226	10,669,066	10,179,252	7,175,555

(*) 당반기 중 586,538천원의 평가이익과 12,560천원의 처분이익을 인식하였습니다.11. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	1,166,834	632,888

선급비용(유동)	1,034,025	1,649,742

부가세대급금	440,570	447,346

소계	2,641,429	2,729,976

기타비유동자산 :

선급비용(비유동)	21,463,263	22,757,331

소계	21,463,263	22,757,331

합계	24,104,692	25,487,307

12. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	175,388,052	186,460,801

취득	7,416,376	1,825,194

처분	(8,367)	-

감가상각비	(8,323,157)	(8,871,143)

기말	174,472,904	179,414,852

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	7,150,451	7,709,992

판매비와관리비	1,172,706	1,161,151

합계	8,323,157	8,871,143

(3) 당사는 건물, 기계장치 및 구축물이 포함된 재산종합보험(부보금액: 289,247백만원) 등에 가입하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).

13. 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	2,884,220	2,253,993

취득	79,733	23,470

감가상각비	(81,405)	(47,610)

기말	2,882,548	2,229,853

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	81,405	47,610

(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	3,507,245	2,915,146

14. 사용권자산(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차량운반구	450,974	538,421

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	538,421	473,164

취득	36,128	115,955

해지	-	(32,911)

리스자산상각비	(123,575)	(112,194)

사용권자산처분손실	-	(619)

기말	450,974	443,395

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

할인전 리스부채	247,424	256,384	503,808	239,458	353,975	593,433

할인후 리스부채(*)	242,342	238,166	480,508	234,701	325,988	560,689

(*) 당반기말 현재 기타유동채무 및 기타비유동채무로 계상되었습니다(주석 16 참조).(4) 당반기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산상각비:

차량운반구	123,575	112,194

합계(*1)	123,575	112,194

리스부채에 대한 이자비용(*2)	11,174	8,966

리스처분손실(이익)(*2)	-	(619)

단기리스료(*3)	59,637	142,997

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*3)	26,033	27,820

(*1) 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 기타비용에 포함되어 있습니다.(*3) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(5) 당반기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 213,153원(전반기:286,372천원)입니다.

15. 종속기업투자

(1) 당반기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분율	사용재무제표일	주요 영업활동

당반기말	전기말

(주)덕산퓨처셀	국내	88.55%	88.55%	12월 31일	배터리(이차전지) 제조

(주)덕산일렉테라	국내	61.49%	61.49%	12월 31일	전해액 제조

DUKSAN ELECTERA AMERICA, INC.(*)	미국	100.00%	100.00%	12월 31일	전해액 제조

(*) (주)덕산일렉테라가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(주)덕산퓨처셀	(주)덕산일렉테라(*)	(주)덕산퓨처셀	(주)덕산일렉테라(*)

유동자산	347,128	106,775,297	475,980	130,762,659

비유동자산	1,515,702	269,595,733	1,649,911	279,189,913

자산계	1,862,830	376,371,030	2,125,891	409,952,572

유동부채	2,305,927	319,793,431	1,680,286	291,788,286

비유동부채	143,007	69,983,617	119,682	102,273,837

부채계	2,448,934	389,777,047	1,799,968	394,062,123

자본계	(586,104)	(13,406,017)	325,923	15,890,449

(*) (주)덕산일렉테라와 그 종속기업인 DUKSAN ELECTERA AMERICA,INC.를 포함한 연결재무제표 기준입니다.(3) 당반기와 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

(주)덕산퓨처셀	(주)덕산일렉테라(*)	(주)덕산퓨처셀	(주)덕산일렉테라(*)

매출액	5,100	914,105	32,700	23,467

영업손익	(871,431)	(14,240,508)	(816,247)	(10,016,518)

법인세비용차감전순손익	(912,856)	(17,555,985)	(827,415)	(31,633,871)

당기순손익	(912,856)	(18,288,396)	(827,415)	(31,961,901)

기타포괄손익	-	(12,046,772)	-	2,872,968

총포괄손익	(912,856)	(30,335,167)	(827,415)	(29,088,933)

(*) (주)덕산일렉테라와 그 종속기업인 DUKSAN ELECTERA AMERICA,INC.를 포함한 연결재무제표 기준입니다.

16. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,273,818	-	1,086,616	-

미지급금	9,119,563	-	6,195,144	-

미지급비용	1,628,710	-	1,229,885	-

지급보증채무	211,274	-	728,039	-

리스부채	242,342	238,166	234,701	325,988

파생상품부채	2,837,005	8,784,091	-	19,692,289

합계	17,312,712	9,022,257	9,474,385	20,018,277

17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	182,312	-	173,198	-

기타장기종업원급여채무	-	398,506	-	354,474

합계	182,312	398,506	173,198	354,474

18. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유 동:

단기차입금	33,782,000	34,350,000

유동성장기차입금	8,357,040	2,857,040

비유동:

장기차입금	14,285,560	15,214,080

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기	당반기말	전기말

단기차입금:

무역금융	수출입은행(*)	5.069%	2025.08.03	6,782,000	7,350,000

운전자금대출	덕산산업	4.600%	2025.12.31	20,000,000	20,000,000

운전자금대출	중소기업은행(*)	3.161%	2025.07.18	7,000,000	7,000,000

소 계	33,782,000	34,350,000

장기차입금:

일반시설자금대출	중소기업은행(*)	3.375%	2027.12.16	2,857,100	3,428,520

일반시설자금대출	중소기업은행(*)	3.374%	2027.12.16	4,285,500	5,142,600

운전자금대출	덕산산업	4.600%	2026.01.14	5,500,000	9,500,000

일반시설자금대출	경남은행(*)	4.000%	2028.01.28	10,000,000	-

소 계	22,642,600	18,071,120

차감: 유동성대체	(8,357,040)	(2,857,040)

장기차입금 계	14,285,560	15,214,080

(*) 상기 차입금은 3개월 단위 변동이자율조건부 차입금으로서, 당반기간말 현재의 적용금리가 기재되었습니다.

19. 확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,428,033	5,881,362

사외적립자산의 공정가치	(5,280,819)	(5,018,154)

순확정급여부채(자산)	1,147,214	863,207

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	317,017	250,395

판매비와관리비	391,868	381,551

합계	708,885	631,947

20. 주식기준보상

(1) 당사는 이사회 또는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는 바, 보고기간말 현재 유효한 주식매수선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차

결의기관	주주총회	이사회	이사회	주주총회	이사회	이사회	이사회

부여일	2022년 03월 23일	2022년 04월 14일	2023년 01월 31일	2023년 03월 31일	2024년 03월 26일	2024년 12월 24일	2025년 03월 31일

부여주식수	4,641주	113,667주	143,553주	6,240주	50,366주	7,157주	2,500주

부여방법(*)	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정

행사가격	26,924원	26,090원	14,505원	18,553원	32,909원	32,299원	26,185원

행사가능기간	부여일로부터 2년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 3년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 2년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 3년)

(*) 당사의 임직원이 행사신청 시 이사회 결의로 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상 방법 중 한가지를 선택할 수 있습니다.(2) 부여된 주식매수선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정과 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차

무위험이자율	2.64%	3.207%	3.240%	3.245%	3.327%	2.760%	2.710%

기대행사기간	4년	4년	4년	4년	4년	4년	4년

예상주가변동성	53.84%	48.53%	51.55%	54.44%	51.64%	52.73%	50.09%

기대배당수익률	-	-	-	-	-	-	-

주당보상원가	11,354.28원/주	10,224.70원/주	6,225.33원/주	10,127.71원/주	20,059.05원/주	13,165.79원/주	7,346.57원/주

(3) 당반기 및 전반기의 주식선택권 수량의 변동과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.① 당반기

구분	수 량	가중평균행사가격

당반기초	부여	행사	취소(*)	당반기말

4차	4,641	-	-	-	4,641	26,924원

5차	75,226	-	-	-	75,226	26,090원

6차	106,415	-	-	-	106,415	14,505원

7차	6,240	-	-	-	6,240	18,553원

8차	43,408	-	-	(1,988)	41,420	32,909원

9차	7,157	-	-	-	7,157	32,299원

10차	-	2,500	-	-	2,500	26,185원

합 계	243,087	2,500	-	(1,988)	243,599

(＊) 중도퇴사에 의한 취소수량입니다.② 전반기

구분	수 량	가중평균행사가격

전반기초	부여	행사	취소(*)	전반기말

1차	22,000	-	(22,000)	-	-	13,211원

2차	70,200	-	(61,320)	(3,120)	5,760	18,853원

3차	10,400	-	-	-	10,400	18,587원

4차	4,641	-	-	-	4,641	26,924원

5차	84,836	-	-	(4,308)	80,528	26,090원

6차	123,396	-	-	(8,228)	115,168	14,505원

7차	6,240	-	-	-	6,240	18,553원

8차	50,366	-	(994)	49,372	32,909원

합 계	321,713	50,366	(83,320)	(16,650)	272,109

(＊) 중도퇴사에 의한 취소수량입니다.(4) 당반기 및 전반기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	62,714	54,756

판매비와관리비	272,828	268,136

합계	335,542	322,892

(5) 당사는 부여된 주식매수선택권을 주식교부형 주식기준보상으로 분류하고 있으며, 주식매수선택권과 관련하여 당반기말 현재 1,767,737천원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.21. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액	500원	500원

보통주 발행주식수	20,476,584주	20,476,584주

보통주 자본금	10,238,292	10,238,292

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	148,998,320	148,998,320

기타자본잉여금	796,079	796,079

자기주식처분이익	15,524,926	15,524,926

합계	165,319,325	165,319,325

(3) 당반기와 전반기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초 발행주식수	20,476,584	18,377,428

전환권 행사	-	1,998,636

주식매수선택권 행사	-	83,320

기말 발행주식수	20,476,584	20,459,384

22. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식매수선택권	1,767,737	1,432,196

감자차손	(51,428)	(51,428)

자기주식(*)	(999,994)	-

합계	716,316	1,380,768

(*)당반기중 자기주식 49,775주를 취득하였습니다.(2) 자기주식당반기말과 전기말 현재 당사가 보유중인 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식수	49,775주	-

취득가액	999,994	-

23. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	94,252,413	91,560,919

24. 주당이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순손익	5,918,968,519	2,691,494,247	(9,751,439,806)	(11,606,472,652)

가중평균유통보통주식수	20,428,907	20,452,613	19,704,300	18,966,963

기본주당순이익(손실)	290	132	(495)	(612)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	20,476,584	20,476,584	18,377,428	18,377,428

주식매수선택권 행사효과	-	-	83,320	53,105

전환사채 전환 효과	-	-	1,339,745	702,818

자기주식 효과	(47,677)	(23,971)	(96,193)	(166,388)

가중평균유통보통주식수	20,428,907	20,452,613	19,704,300	18,966,963

(3) 당반기 및 전반기의 희석주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순손익(단위: 원)	5,918,968,519	2,691,494,247	(9,751,439,806)	(11,606,472,652)

조정내역 :

희석주당이익 산정을 위한 순이익(A)(단위: 원)	5,918,968,519	2,691,494,247	(9,751,439,806)	(11,606,472,652)

발행된 가중평균유통보통주식수	20,428,907주	20,452,613주	19,704,300주	18,966,963주

주식매수선택권의 행사 가정	-	23,279주	100,730주	71,991주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(B)	20,428,907주	20,475,892주	19,805,030주	19,038,954주

희석주당순이익(A/B)(단위: 원/주)	290	131	(495)	(612)

25. 매출(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출유형 별 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금지급조건과 관련된 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

재화의 판매	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

(2) 당반기와 전반기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	24,605,282	46,799,654	21,124,750	49,235,898

상품매출	1,147,776	1,221,710	307,537	468,292

기타매출	2,760,895	4,341,464	2,083,644	3,546,902

합계	28,513,953	52,362,828	23,515,932	53,251,092

26. 매출원가당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	20,625,371	39,812,080	17,228,737	40,057,397

상품매출원가	1,034,297	1,098,567	280,250	407,580

기타매출원가	1,905,512	2,385,961	528,791	1,048,412

합계	23,565,180	43,296,608	18,037,777	41,513,389

27. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,709,117	3,377,816	1,522,081	3,291,248

퇴직급여	139,011	279,894	159,424	278,040

주식보상비용	72,803	190,838	118,949	201,576

복리후생비	366,161	772,833	318,353	682,613

여비교통비	74,874	121,360	63,644	117,445

접대비	5,947	14,076	7,075	18,506

통신비	8,237	16,412	7,617	14,748

경상연구개발비	1,512,504	3,507,245	1,487,079	2,915,146

소모품비	140,374	272,215	133,676	284,034

전력비	338,430	685,708	297,816	618,440

세금과공과	139,316	171,827	(134,274)	65,922

감가상각비	582,866	1,172,706	578,707	1,161,151

지급임차료	36,248	74,030	37,259	77,336

수선비	6,629	41,199	35,891	55,146

보험료	27,025	55,720	29,143	60,209

차량유지비	28,609	66,586	26,098	48,781

교육훈련비	8,792	14,784	8,193	12,045

사무용품비	4,505	9,443	9,279	21,034

수도광열비	18,657	35,433	18,423	53,607

운반비	8,150	18,728	8,013	20,233

도서인쇄비	5,909	6,951	6,518	10,618

광고선전비	4,185	21,912	32,320	45,572

지급수수료	475,286	1,030,963	599,954	1,216,536

보관료	717	823	-	-

건물관리비	10,484	21,282	11,207	22,315

수출제비용	14,303	29,813	8,830	22,502

무형자산상각비	41,911	81,405	23,754	47,610

사용권자산상각비	60,282	123,575	57,705	112,194

견본비	112,912	183,056	175,594	222,262

합계	5,954,244	12,398,633	5,648,328	11,696,869

28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입	11,546,303	18,302,613	7,981,181	15,453,947

재고자산의 변동	(234,533)	1,396,644	(1,459,230)	2,104,532

종업원급여	6,478,583	12,814,445	5,913,943	12,092,054

유형자산상각비	4,166,293	8,323,157	4,341,891	8,871,143

무형자산상각비	41,911	81,405	23,754	47,610

사용권자산상각비	60,282	123,575	57,705	112,194

여비교통비	80,422	133,598	71,841	128,525

수도광열비	151,894	317,210	161,691	357,741

전력비	1,510,260	3,056,180	1,339,246	2,759,186

지급임차료	42,068	85,670	84,136	170,673

수선비	216,257	402,133	262,968	497,520

소모품비	3,319,152	6,518,838	2,882,516	6,174,919

지급수수료	1,636,601	3,225,229	1,666,128	3,534,974

기타	503,931	914,545	358,332	905,241

합계(*)	29,519,424	55,695,242	23,686,102	53,210,259

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

29. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	39,932	50,786	128,950	140,701

외화환산이익	(2,833)	4,743	1,801	3,288

유형자산처분이익	3,462	3,462	-	-

사용권자산처분이익	-	-	-	571

잡이익	49,682	77,331	48,362	88,635

기타수익 합계	90,243	136,322	179,113	233,195

기타비용 :

기부금	-	-	-	30,000

외환차손	54,271	76,249	5,101	6,446

외화환산손실	18,254	23,101	(476)	451

유형자산폐기손실	-	6,375	-	-

사용권자산처분손실	-	-	-	1,190

종속기업투자주식손상차손	280,662	280,662	231,276	569,408

잡손실	4,800	85,844	158,607	162,454

기타비용 합계	357,987	472,231	394,508	769,949

30. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	103,519	175,213	157,980	297,191

외화환산이익	533,243	568,000	(75,895)	17,156

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	437,917	642,627	190,466	337,378

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	12,602	12,602	-	-

파생상품자산평가이익	-	-	16,969,019	16,969,019

파생상품부채평가이익	8,071,193	8,071,193	9,460,366	9,460,366

사채상환이익	-	-	483,312	483,312

금융수익 합계	9,158,474	9,469,635	27,185,248	27,564,422

금융비용 :

이자비용	607,415	1,189,866	903,829	2,008,475

외화환산손실	164,079	165,314	212,000	499,000

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	56,089	56,089	-	-

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	42	42	525,540	525,540

금융보증비용	650,609	1,294,068	550,644	973,834

파생상품자산평가손실	296,039	296,039	2,197,346	2,197,346

파생상품부채평가손실	-	-	32,034,412	32,034,412

금융비용 합계	1,774,273	3,001,418	36,423,771	38,238,607

순금융수익(비용)	7,384,201	6,468,217	(9,238,523)	(10,674,185)

31. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 3.87%(전반기 : -3.91%)입니다.

32. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	상각후원가측정 금융상품	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	6,549,830	6,549,830

단기금융상품	-	6	6

매출채권 및 기타채권	-	11,972,552	11,972,552

파생상품자산	560,340	-	560,340

당기손익_공정가치 측정 금융자산	10,669,067	-	10,669,067

금융자산 합계	11,229,407	18,522,388	29,751,795

금융부채 :

매입채무 및 기타채무	-	14,713,873	14,713,873

파생상품부채	11,621,096	-	11,621,096

차입금	-	56,424,600	56,424,600

금융부채 합계	11,621,096	71,138,473	82,759,569

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	상각후원가측정 금융상품	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	4,853,708	4,853,708

매출채권 및 기타채권	-	8,759,491	8,759,491

파생상품자산	856,378	-	856,378

당기손익_공정가치 측정 금융자산	7,175,555	-	7,175,555

금융자산 합계	8,031,933	13,613,199	21,645,132

금융부채 :

매입채무 및 기타채무	-	9,800,373	9,800,373

파생상품부채	19,692,289	-	19,692,289

차입금	-	52,421,120	52,421,120

금융부채 합계	19,692,289	62,221,493	81,913,782

(2) 금융상품 종류별 공정가치① 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

당기손익-공정가치금융자산	10,669,067	10,669,067	7,175,555	7,175,555

파생상품자산	560,340	560,340	856,378	856,378

소계	11,229,406	11,229,406	8,031,933	8,031,933

금융부채(*)

파생상품부채	11,621,096	11,621,096	19,692,289	19,692,289

(*) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	3,397,546	-	7,271,520	10,669,067	-	-	7,175,555	7,175,555

파생상품자산	-	-	560,340	560,340	-	-	856,378	856,378

소계	3,397,546	-	7,831,860	11,229,406	-	-	8,031,933	8,031,933

금융부채

파생상품부채	-	-	11,621,096	11,621,096	-	-	19,692,289	19,692,289

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격
- 수준2: Level 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당반기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

한편, 당반기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	29,266	145,948	(1,189,866)	(1,014,652)

외환차익(차손)	-	(50,555)	25,092	(25,463)

외화환산이익(손실)	-	(180,670)	564,998	384,328

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익(손실)	586,538	-	-	586,538

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익(손실)	12,560	-	-	12,560

금융보증이익(손실)	(1,294,068)	-	-	(1,294,068)

파생상품자산평가이익(손실)	(296,039)	-	-	(296,039)

파생상품부채평가이익(손실)	8,071,193	-	-	8,071,193

순금융수익(비용)	7,109,450	(85,277)	(599,776)	6,424,397

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	82,213	214,978	(2,008,475)	(1,711,284)

외환차익(차손)	-	116,478	17,776	134,254

외화환산이익(손실)	-	20,336	(499,342)	(479,006)

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익(손실)	337,378	-	-	337,378

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익(손실)	(525,540)	-	-	(525,540)

금융보증이익(손실)	(973,834)	-	-	(973,834)

파생상품자산평가이익(손실)	14,771,672	-	-	14,771,672

파생상품부채평가이익(손실)	(22,574,046)	-	-	(22,574,046)

순금융수익(비용)	(8,882,157)	351,792	(2,490,041)	(11,020,406)

33. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다

34. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적자본구조 달성을 위해 자본조달비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총차입금	56,424,600	52,421,120

차감 : 현금및현금성자산	(6,553,676)	(4,898,194)

순부채	49,870,924	47,522,926

자본총계	270,526,347	268,499,304

총자본	320,397,271	316,022,231

자본조달비율	15.57%	15.04%

35. 우발상황 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관명	내용	약정한도	실행금액

통화단위	금액	통화단위	금액

중소기업은행	시설자금대출	KRW	10,000,000	KRW	7,142,600

중소기업은행	운전자금대출	KRW	7,000,000	KRW	7,000,000

수출입은행	신용	USD	5,000,000	USD	5,000,000

경남은행	시설자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

합계	KRW	27,000,000	KRW	24,142,600

USD	5,000,000	USD	5,000,000

36. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 당사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보로 제공된 자산	채권최고액	관련 차입금

계정과목	내역	장부금액	계정과목	장부금액	담보권자

유형자산	토지 및 건물	28,709,558	12,000,000	차입금	7,142,600	중소기업은행

유형자산	토지	14,886,782	11,000,000	차입금	10,000,000	경남은행

합계	43,596,340	23,000,000	17,142,600

(2) 타인에게 제공한 지급보증내역당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

특수관계자명	보증내용	보증처	당반기말	전기말

㈜덕산일렉테라	외화표시지급 연대보증	우리은행	USD 32,000,000	USD 32,000,000

㈜덕산일렉테라	가스사용료 납부 지급 연대보증	제이비㈜	-	100,000

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증제공내역	보증처	당반기말	전기말

서울보증보험	지방투자촉진보조금(설비투자) 반환 지급보증	충청남도 공주시	7,037,140	7,037,140

고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금보증(E-9)	한국산업인력공단	20,000	20,000

표준하도급 기본계약에 따른 손해배상 지급보증	(주)엘지화학	-	50,000

정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지급보증	한국생명공학연구원	26,686	-

합계	7,083,826	7,107,140

(4) 타인에게 제공한 담보내역당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	담보제공내역	담보설정금액	채권최고액	장부금액	담보권자

(주)덕산일렉테라	토지 및 건물(풍세사업장), 토지 및 건물(천안사업장), 토지(공주사업장)	52,085,760	USD 38,400,000	75,458,642	우리은행

(5) 타인으로부터 제공받은 담보내역당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.37. 특수관계자거래(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당반기말	전기말

지배기업	덕산산업(주)	덕산산업(주)

기타의 특수관계자	덕산홀딩스(주), 덕산하이메탈(주),덕산네오룩스(주), 덕산갈바텍(주)	덕산홀딩스(주), 덕산하이메탈(주),덕산네오룩스(주), 덕산갈바텍(주)

종속기업	(주)덕산퓨처셀, (주)덕산일렉테라, DUKSAN ELECTERA AMERICA, INC.	(주)덕산퓨처셀, (주)덕산일렉테라, DUKSAN ELECTERA AMERICA, INC.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익	기타비용

지배기업	덕산산업(주)	-	-	604,868

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	17,664,506	-	-

덕산홀딩스(주)	-	-	23,040

종속기업	(주)덕산퓨처셀	-	40,637	-

㈜덕산일렉테라	66,059	23,600	-

Duksan Electra America	-	20,266	-

합계	17,730,565	85,322	627,908

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익	기타비용

지배기업	덕산산업(주)	-	-	476,033

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	21,295,745	-	-

덕산홀딩스(주)	-	-	182,739

종속기업	(주)덕산퓨처셀	-	11,487	-

㈜덕산일렉테라	11,322	10,297	-

Duksan Electra America	-	-	-

합계	21,307,067	21,784	658,772

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권(*)	기타채무(*)

지배기업	덕산산업(주)	-	-	27,069,956

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	3,344,898	-	-

덕산홀딩스(주)	-	-	-

종속기업	(주)덕산퓨처셀	-	2,169,148	-

㈜덕산일렉테라	34,559	1,976,277	-

Duksan Electra America	-	166,878	-

합계	3,379,457	4,312,303	27,069,956

(*)대여금 및 차입금 잔액이 포함되어 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권(*)	기타채무(*)

지배기업	덕산산업(주)	-	-	30,665,238

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	1,131,146	-	-

덕산홀딩스(주)	-	-	259,307

종속기업	(주)덕산퓨처셀	-	1,578,511	-

㈜덕산일렉테라	9,405	-	-

Duksan Electra America	39,208	154,358	-

합계	1,179,759	1,732,869	30,924,545

(*)대여금 및 차입금 잔액이 포함되어 있습니다.(4) 당반기와 전반기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원,USD)

특수관계자 범주	특수관계자명	현금출자	대여거래	차입거래

대여	회수	차입	상환

지배기업	덕산산업(주)	-	-	-	-	4,000,000

종속기업	(주)덕산퓨처셀	-	550,000	-	-	-

㈜덕산일렉테라	-	USD1,440,000	-	-	-

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	현금출자	차입거래	차입거래

대여	회수	차입	상환

지배기업	덕산산업(주)	-	-	-	30,000,000	500,000

종속기업	(주)덕산퓨쳐셀	498,116	700,000	500,000	-	-

㈜덕산일렉테라	34,999,948	2,809,759	2,809,759	-	-

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공처	단위	보증금액	제공목적

(주)덕산일렉테라	우리은행	USD	32,000,000	차입금 연대보증

당사는 연대보증과 관련하여 우리은행에 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 36 (4) 참고)

(6) 당반기말 현재 당사는 종속회사((주)덕산일렉테라)가 발행한 전환상환우선주(발행가액 : 202,000백만원)와 관련하여 계약상 약정에 따라 투자자가 특별상환청구권을 행사하였으나, 발행회사가 법률상에 정해진 사유 등으로 인해 상환을 할 수 없는 경우 이해관계인인 당사에 주식매수를 청구할 수 있는 주식매수청구권을 투자자들에게 제공하고 있습니다.

(7) 당반기와 전반기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지는 주요 임원입니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	860,068	828,015

장기종업원급여	1,636	1,569

퇴직급여	70,744	56,800

주식보상비용	56,224	60,806

합계	988,672	947,190

38. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	2,691,494	(11,606,473)

조정:

감가상각비	8,323,157	8,871,143

무형자산상각비	81,405	47,610

사용권자산상각비	123,575	112,194

퇴직급여	708,885	631,947

장기종업원급여	44,032	39,320

주식보상비용	335,542	322,892

이자비용	1,189,866	2,008,475

사용권자산처분손익	-	619

당기손익-공정가지 금융자산 평가손익	(586,538)	(337,378)

당기손익-공정가지 금융자산 처분손익	(12,560)	525,540

파생상품자산 평가손익	296,039	(14,771,672)

파생상품부채 평가손익	(8,071,193)	22,574,046

종속기업투자주식손상차손	280,662	569,408

외화환산손익	(384,328)	479,006

유형자산처분손익	(3,462)	-

유형자산폐기손익	6,375	-

금융보증손익	1,294,068	973,834

사채상환손익	-	(483,312)

잡손실	-	25

이자수익	(175,213)	(297,191)

법인세비용	108,402	436,367

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동:

매출채권의 감소(증가)	(669,064)	(1,518,293)

기타유동채권의감소(증가)	(9,885)	(266,839)

기타유동자산의감소(증가)	(428,218)	386,116

재고자산의증가	2,383,008	3,392,617

매입채무의증가	2,191,502	(1,247,634)

기타유동채무의증가(감소)	1,944,516	(2,642,507)

기타유동부채의증가(감소)	9,115	5,869

퇴직금의지급및승계	(113,747)	(145,929)

사외적립자산의납입	(311,132)	-

영업으로부터창출된현금	11,246,303	8,059,800

(2) 당반기와 전반기 중 중요한 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정대체	8,121,500	1,549,100

사용권자산의 증가	36,128	115,955

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	972,600	310,200

장기차입금의 유동성대체	6,928,520	-

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	52,981,809	81,823,594

재무활동으로 인한 현금 변동

- 차입금의 차입/상환	4,571,480	29,500,000

- 리스부채의 감소	(127,483)	(115,555)

- 전환사채의 상환	-	(25,583,289)

기타변동	(520,698)	(18,924,265)

기말	56,905,108	66,700,485