덕산테코피아 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 18 기 1분기 : 2023년 03월 31일 현재
제 17 기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 덕산테코피아

1. 회사의 개요

주식회사 덕산테코피아(이하 "당사")는 2006년 3월 16일에 설립되어 전자부품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 충청남도 천안시 동남구 풍세면 풍세산단2로 39를 본사로 하고 있으며, 충청남도 천안시 동남구 성남면 5산단3로 30에사업장을 두고 있습니다.

당사는 설립 이후 수차례의 유상증자, 액면분할 및 병합, 코스닥시장 상장을 거쳐 당분기말 현재 발행주식 총수 및 납입자본금은 각각 18,377,428주 및 9,189백만원이며, 덕산산업(주) 및 특수관계자의 지분율이 57.85%입니다. 2019년 8월 2일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

2. 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’- 회계정책’의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑦ 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - ‘회계추정’의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑧ 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑨ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

3. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

5. 영업부문(1) 부문 구분의 근거당사는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.당사의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

Fine Chemical부문	유기형광체 및 유기인광물질 생산 및 판매

반도체부문	박막증착 및 유기금속화합물 생산 및 판매

(2) 영업부문의 정보당분기와 전분기의 당사의 각 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 영업부문의 세전이익은 당사의 최고영업의사결정기구가 검토하는 내부 보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용되며 부문자산과 부문부채에 대하여는 보고되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 영업부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	FC부문	반도체부문	합계

매출액	7,095,606	16,460,104	23,555,710

영업이익	(1,375,969)	3,643,248	2,267,279

감가상각비와 무형자산상각비(*)	1,117,436	2,567,138	3,684,574

법인세비용차감전순이익	(2,644,976)	3,904,468	1,259,492

(*) 사용권자산상각비 44,064천원이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	FC부문	반도체부문	합계

매출액	12,975,561	15,862,036	28,837,597

영업이익	90,404	3,260,427	3,350,831

감가상각비와 무형자산상각비	840,132	1,530,306	2,370,438

법인세비용차감전순이익	(481,836)	3,297,222	2,815,386

(*) 사용권자산상각비 38,937천원이 포함되어 있습니다.(3) 지역별 정보당사는 당사의 소재지와 기타 국가별로 구분하여 매출액을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 매출액은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	18,309,730	20,364,820

해외	5,245,981	8,472,777

합계	23,555,710	28,837,597

(4) 주요고객당분기와 전분기 중 단일의 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

고객 A	5,827,012	24.7%	11,278,401	39.1%

고객 B	13,730,294	58.3%	12,421,072	43.1%

합 계	19,557,306	23,699,473

(5) 당분기말과 전분기말 현재 비유동자산은 전부 국내에 소재하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	4,326	30,286

보통예금	17,011,950	22,959,391

합계	17,016,276	22,989,677

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되거나 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타단기금융상품	25	25

합계	25	25

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	9,747,861	-	9,747,861	10,858,015	-	10,858,015

미수금	140,404	-	140,404	2,614	-	2,614

미수수익	61,231	-	61,231	59,864	-	59,864

보증금	159,500	-	159,500	174,000	-	174,000

단기대여금	2,726,148	-	2,726,148	2,526,148	-	2,526,148

소계	12,835,144	-	12,835,144	13,620,641	-	13,620,641

비유동자산:

장기대여금	8,000,000	-	8,000,000	8,000,000	-	8,000,000

보증금	5,000	-	5,000	5,000	-	5,000

파생상품자산	2,426,672	-	2,426,672	2,426,672	-	2,426,672

소계	10,431,672	-	10,431,672	10,431,672	-	10,431,672

합계	23,266,816	-	23,266,816	24,052,313	-	24,052,313

(2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	255,412	(51,530)	203,882	132,473	(51,530)	80,943

제품	17,018,918	(1,311,954)	15,706,964	13,938,305	(688,723)	13,249,582

원재료	6,068,839	(488,824)	5,580,015	5,778,876	(506,625)	5,272,251

부재료	611,698	-	611,698	755,067	-	755,067

미착품	1,226,281	-	1,226,281	366,253	-	366,253

재공품	6,877,395	(561,688)	6,315,707	7,732,928	(879,273)	6,853,655

합계	32,058,543	(2,413,996)	29,644,547	28,703,902	(2,126,151)	26,577,751

(2) 당사는 당기 중 재고자산평가손실 287,845천원(전분기:△90,156천원)을 인식하여 매출원가에 가산 하였습니다.

10. 당기손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분상품(*)	2,779,457	-	2,779,457	-

신종자본증권	5,000,000	4,246,202	5,000,000	4,340,656

투자신탁(펀드)	3,700,000	2,946,422	3,700,000	3,368,466

합계	11,479,457	7,192,624	11,479,457	7,709,122

(*) 전기 중 회수가능성이 불확실하다고 판단하여 2,779,457천원 손상차손을 인식하였습니다.11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	744,299	792,767

선급비용	305,717	295,616

부가세대급금	1,299,114	1,265,677

당기법인세자산	34,745	-

합계	2,383,875	2,354,060

12. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	154,016,533	113,129,609

취득	12,161,377	16,695,257

처분	-	(2)

감가상각비	(3,619,955)	(2,322,742)

기말	162,557,955	127,502,122

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	3,310,902	2,018,889

판매비와관리비	309,053	303,853

합계	3,619,955	2,322,742

(3) 당사는 건물, 기계장치 및 구축물이 포함된 재산종합보험(부보금액: 195,575백만원) 등에 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 37 참조).

13. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,272,840	2,050,773

취득	33,553	14,448

감가상각비	(20,555)	(8,759)

기말	2,285,838	2,056,462

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와관리비	20,555	8,759

합계	20,555	8,759

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	1,401	9,978

판매비와관리비	2,496,990	1,511,073

합계	2,498,391	1,521,051

14. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차량운반구	408,537	452,601

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	452,601	405,564

취득	-	48,888

사용권자산상각비	(44,064)	(38,937)

기말 순장부금액	408,537	415,515

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

할인전 리스부채	176,433	243,351	419,784	179,643	285,854	465,497

할인후 리스부채(*)	174,779	233,745	408,524	177,959	274,216	452,175

(*) 당기말 현재 기타유동채무 및 기타비유동채무로 계상되었습니다(주석 16 참조).

(4) 당분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산상각비:

차량운반구(*1)	44,064	38,937

리스부채에 대한 이자비용(*2)	2,061	1,538

단기리스료(*3)	99,176	106,463

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*3)	9,562	7,157

(*1) 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 금융비용에 포함되어 있습니다.(*3) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(5) 당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 154,864천원(전분기:154,898천원)입니다.

15. 종속기업투자

(1) 당분기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업	주요영업활동	소재지	지분율	결산월

(주)세븐킹에너지	배터리(이차전지) 제조	한국	68.17%	12월

(주)덕산일렉테라	전해액 제조	한국	50.41%	12월

DUKSAN ELECTERA AMERICA,INC	전해액 제조	미국	100.00%	12월

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(주)세븐킹에너지	(주)덕산일렉테라	(주)세븐킹에너지	(주)덕산일렉테라

유동자산	211,816	10,724,746	191,325	5,838,970

비유동자산	1,928,511	55,081,697	1,993,410	36,375,285

자산계	2,140,327	65,806,443	2,184,735	42,214,255

유동부채	432,070	8,982,835	231,332	1,793,528

비유동부채	244,410	30,344,451	266,114	12,099,610

부채계	676,480	39,327,286	497,446	13,893,138

자본계	1,463,847	26,479,157	1,687,289	28,321,117

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

(주)세븐킹에너지	(주)덕산일렉테라	(주)세븐킹에너지	(주)덕산일렉테라

매출액	6,000	900	-	-

영업손익	(287,542)	(2,151,682)	(302,627)	-

법인세비용차감전순손익	(223,443)	(2,092,792)	(187,905)	-

당기순손익	(223,443)	(2,092,792)	(187,905)	-

기타포괄손익	-	126,371	-	-

총포괄손익	(223,443)	(1,966,421)	(187,905)	-

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,019,636	-	1,609,548	-

미지급금	13,475,764	-	12,903,862	-

미지급비용	44,769	-	42,302	-

리스부채(주석 14)	174,779	233,744	177,959	274,216

파생상품부채	-	8,342,737	-	8,342,737

합계	15,714,948	8,576,481	14,733,671	8,616,953

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	140,535	-	165,240	-

기타장기종업원급여채무	-	312,534	-	293,846

합계	140,535	312,534	165,240	293,846

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동:

유동성장기차입금	-	-

비유동:

장기차입금	23,200,000	22,000,000

합 계	23,200,000	22,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

장기차입금:

일반시설자금대출	중소기업은행(*)	5.132%	2027.12.16	4,000,000	4,000,000

일반시설자금대출	중소기업은행(*)	4.690%	2027.12.16	4,200,000	3,000,000

운전자금대출	신한은행(*)	5.740%	2024.12.29	12,000,000	12,000,000

운전자금대출	신한은행(*)	5.760%	2024.12.29	3,000,000	3,000,000

소 계	23,200,000	22,000,000

차감: 유동성대체	-	-

장기차입금 계	23,200,000	22,000,000

(*) 상기 차입금은 3개월 단위 변동이자율조건부 차입금으로서, 당기간말 현재의 적용금리가 기재되었습니

19. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제1차	2021-12-15	2025-12-15	0%	50,000,000	50,000,000

소 계	50,000,000	50,000,000

전환권조정	(6,658,172)	(7,218,265)

기말 장부금액	43,341,828	42,781,735

파생상품자산	2,426,672	2,426,672

파생상품부채	8,342,737	8,342,737

(2) 상기 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행가액의 총액	50,000,000,000원

사채의 표면금리와 만기보장수익률	표면금리 연 0%, 만기이자율 0%

사채의 발행일	2021.12.15

사채의 만기일 및 상환방법	미전환시, 만기일(2025.12.15)에 원금일시 상환

조기상환청구권 (Put Option)	사채발행일로부터 3년 경과후부터

매도청구권(Call Option)	사채발행일로부터 12개월 경과후부터

전환권 전환비율	발행 액면 금액의 100%

전환권 전환가액	회사 주식 1주당 25,017원

전환청구에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주

전환권 전환 청구 기간	발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월전까지

(3) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	발행	상각액	기말금액

액면금액	50,000,000	-	-	50,000,000

전환권조정	7,218,265	-	(560,093)	6,658,172

장부금액	42,781,735	-	560,093	43,341,828

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	발행	상각액	기말금액

액면금액	50,000,000	-	-	50,000,000

전환권조정	9,416,330	-	(531,316)	8,885,014

장부금액	40,583,670	-	531,316	41,114,986

20. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,046,074	4,046,051

사외적립자산의 공정가치	(4,569,389)	(4,802,521)

순확정급여부채	(523,315)	(756,470)

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	99,774	112,396

판매비와관리비	143,863	163,877

합계	243,637	276,273

21. 주식기준보상

(1) 당사는 이사회 또는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는 바, 보고기간말 현재 유효한 주식매수선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차

결의기관	주주총회	이사회	주주총회	주주총회	이사회	이사회

부여일	2020년 3월 24일	2021년 2월 15일	2021년 3월 24일	2022년 3월 23일	2022년 4월 14일	2023년 1월 31일

부여주식수	22,000주	94,640주	10,400주	4,641주	113,667주	143,553주

부여방법(*)	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	생사신청시 이사회 결정

행사가격	13,211원	18,853원	18,587원	26,924원	26,090원	14,505원

행사가능기간	부여일로부터 2년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총3년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 2년이 경과후 ~ 부열일부터 5년 경과까지(총3년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)

(*) 당사의 임직원이 행사신청 시 이사회 결의로 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상 방법 중 한가지를 선택할 수 있습니다.(2) 부여된 주식매수선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정과 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1차	2차	3차	4차	5차	6차

무위험이자율	1.47%	1.34%	1.60%	2.64%	3.21%	3.24%

기대행사기간	4년	4년	4년	4년	4년	4년

예상주가변동성	47.29%	42.22%	45.43%	53.84%	48.53%	51.55%

기대배당수익률	-	-	-	-	-	-

주당보상원가	1,854.74원	6,548.84원	7,140.16원	11,354.28원	10,224.70원	6,225.33원

(3) 당분기 및 전분기의 주식선택권 수량의 변동과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.① 당분기

구 분	수량	가중평균행사가격

당분기초	부여	행사	취소	당분기말

1차	22,000	-	-	-	22,000	13,211원

2차	77,480	-	-	(2,080)	75,400	18,853원

3차	10,400	-	-	-	10,400	18,587원

4차	4,641	-	-	-	4,641	26,924원

5차	101,074	-	-	(9,610)	91,464	26,090원

6차	-	143,553	-	(6,342)	137,211	14,505원

합 계	215,595	143,553	-	(18,032)	341,116

② 전분기

구 분	수량	가중평균행사가격

전분기초	부여	행사	취소	전분기말

1차	22,000	-	-	-	22,000	13,211원

2차	89,440	-	-	(1,040)	88,400	18,853원

3차	10,400	-	-	-	10,400	18,587원

4차	-	4,641	-	-	4,641	26,924원

합 계	121,840	4,641	-	(1,040)	125,441

(4) 당분기 및 전분기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	30,394	13,690

판매비와관리비	113,645	43,222

합계	144,039	56,912

(5) 당사는 부여된 주식매수선택권을 주식교부형 주식기준보상으로 분류하고 있으며, 주식매수선택권과 관련하여 당분기말 현재 812,139천원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액	500원	500원

보통주 발행주식수	18,377,428주	18,377,428주

보통주 자본금	9,188,714	9,188,714

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	64,097,561	64,097,561

기타자본잉여금	796,079	796,079

자기주식처분이익	11,614,533	11,614,533

합계	76,508,173	76,508,173

(3) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행주식수	18,377,428	18,377,428

기말 발행주식수	18,377,428	18,377,428

23. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식매수선택권	812,140	668,100

감자차손	(51,428)	(51,428)

자기주식	(4,999,931)	(4,999,931)

합계	(4,239,219)	(4,383,259)

(2) 자기주식당분기말과 전기말 현재 당사가 보유중인 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	236,583	236,583

취득가액	4,999,931	4,999,931

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	108,239,937	106,964,386

25. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순손익	1,275,550,585	2,566,456,383

가중평균유통보통주식	18,140,845주	18,146,107주

기본주당순이익	70	141

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	18,377,428	18,377,428

자기주식 효과	(236,583)	(231,321)

가중평균유통보통주식수	18,140,845	18,146,107

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(단위: 원)	1,275,550,585	2,566,456,383

조정내역:	560,092,974	531,316,190

희석주당이익 산정을 위한 순이익(A)(단위: 원)	1,835,643,559	3,097,772,573

발행된 가중평균유통보통주식수	18,140,845주	18,146,107주

주식매수선택권의 행사 가정	4,037주	30,884주

전환사채	1,998,640주	1,598,925주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(B)	20,143,522	19,775,916주

희석주당순이익(A/B)(단위: 원/주)	91	157

26. 매출(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출유형 별 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금지급조건과 관련된 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

재화의 판매	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

(2) 당분기와 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

한 시점에 인식하는 수익:

제품매출	21,632,626	26,983,869

상품매출	58,934	777,294

기타매출	1,864,150	1,076,434

합계	23,555,710	28,837,597

27. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	14,628,596	19,991,763

상품매출원가	50,882	696,491

기타매출원가	519,887	189,511

합계	15,199,365	20,877,765

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,613,961	1,364,985

퇴직급여	99,389	110,888

주식보상비용	75,688	28,388

복리후생비	271,635	207,732

여비교통비	43,330	35,573

접대비	5,107	8,461

통신비	7,073	6,190

경상연구개발비	2,496,990	1,511,073

소모품비	167,194	121,490

전력비	230,077	107,124

세금과공과	26,244	19,305

감가상각비	309,053	303,853

지급임차료	56,848	78,341

수선비	25,008	23,250

보험료	12,369	5,635

차량유지비	38,855	10,953

교육훈련비	4,355	1,971

사무용품비	6,076	4,682

수도광열비	14,020	14,051

운반비	9,925	6,750

도서인쇄비	11,571	7,546

광고선전비	26,000	-

지급수수료	422,918	538,186

건물관리비	5,959	5,718

수출제비용	14,664	37,381

무형자산상각비	20,555	8,759

사용권자산상각비	44,064	38,937

견본비	30,139	1,778

합계	6,089,066	4,609,001

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 매입	7,940,013	12,500,749

재고자산의 변동	(2,707,078)	685,993

종업원급여	5,394,030	4,336,537

유형자산감가상각비	3,619,955	2,322,742

무형자산상각비	20,555	8,759

사용권자산상각비	44,064	38,937

여비교통비	49,883	37,010

수도광열비	155,483	136,154

전력비	1,106,489	538,864

지급임차료	107,012	125,774

수선비	282,116	205,913

소모품비	3,144,541	2,531,905

지급수수료	1,832,527	1,786,026

기타	298,840	231,403

합계(*)	21,288,431	25,486,766

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

30. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	949

외환차익	2,405	47,300

외화환산이익	41,201	20,772

잡이익	152,373	4,824

기타수익 합계	195,979	73,845

기타비용:

기부금	40,000

외환차손	19,017	16,046

외화환산손실	4,460	9,778

유형자산폐기손실	-	1

잡손실	103	3,181

기타비용 합계	63,580	29,006

31. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	172,735	212,007

외환차익	52,200	-

외화환산이익	20,079	1,959

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	-	57,760

금융수익 합계	245,014	271,726

금융비용:

이자비용	868,703	537,874

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	516,498	314,136

금융비용 합계	1,385,201	852,010

순금융수익(비용)	(1,140,187)	(580,284)

32. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 -1.20%(전분기 : 8.84%)입니다.

33. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	17,016,276	-	17,016,276

단기금융상품	-	25	-	25

매출채권 및 기타채권	-	20,840,144	-	20,840,144

파생상품자산	-	2,426,672	-	2,426,672

당기손익-공정가치금융자산	7,192,624	-	-	7,192,624

금융자산 합계	7,192,624	40,283,117	-	47,475,741

금융부채:

매입채무 및 기타채무	-	-	15,948,692	15,948,692

파생상품부채	-	-	8,342,737	8,342,737

차입금	-	-	23,200,000	23,200,000

전환사채	-	-	43,341,828	43,341,828

금융부채 합계	-	-	90,833,257	90,833,257

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	22,959,391	-	22,959,391

단기금융상품	-	25	-	25

매출채권 및 기타채권	-	21,625,641	-	21,625,641

파생상품자산	-	2,426,672	-	2,426,672

당기손익-공정가치금융자산	7,709,122	-	-	7,709,122

금융자산 합계	7,709,122	47,011,729	-	54,720,851

금융부채:

매입채무 및 기타채무	-	-	15,007,887	15,007,887

파생상품부채	-	-	8,342,737	8,342,737

차입금	-	-	22,000,000	22,000,000

전환사채	-	-	42,781,735	42,781,735

금융부채 합계	-	-	88,132,359	88,132,359

(2) 금융상품 종류별 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

당기손익-공정가치금융자산	7,192,624	7,192,624	7,709,122	7,709,122

파생상품자산	2,426,672	2,426,672	2,426,672	2,426,672

소계	9,619,296	9,619,296	10,135,794	10,135,794

금융부채(*)

파생상품부채	8,342,737	8,342,737	8,342,737	8,342,737

소계	8,342,737	8,342,737	8,342,737	8,342,737

(*) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	7,192,624	7,192,624	-	-	7,709,122	7,709,122

파생상품자산	-	-	2,426,672	2,426,672	-	-	2,426,672	2,426,672

소계	-	-	9,619,296	9,619,296	-	-	10,135,794	10,135,794

금융부채

파생상품부채	-	-	8,342,737	8,342,737	-	-	8,342,737	8,342,737

소계	-	-	8,342,737	8,342,737	-	-	8,342,737	8,342,737

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격
- 수준2: Level 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

한편, 당기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	41,069	131,665	(868,703)	(695,969)

외환차익(차손)	-	42,133	(6,545)	35,588

외화환산이익(손실)	-	56,010	811	56,821

당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	(516,498)	-	-	(516,498)

순금융수익(비용)	(475,429)	229,808	(874,437)	(1,120,058)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	115,632	96,375	(537,874)	(325,866)

외환차익(차손)	-	23,865	7,390	31,255

외화환산이익(손실)	-	12,953	-	12,953

당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	(256,376)	-	-	(256,376)

순금융수익(비용)	(140,744)	133,193	(530,484)	(538,034)

34. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다

35. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적자본구조 달성을 위해 자본조달비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	66,541,828	64,781,735

차감 : 현금및현금성자산	(17,016,276)	(22,989,677)

순부채	49,525,552	41,792,058

자본총계	189,763,827	188,278,014

총자본	239,223,157	230,070,072

자본조달비율	20.70%	18.16%

36. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	내용	약정한도	실행금액

통화단위	금액	통화단위	금액

중소기업은행	시설자금대출	KRW	10,000,000	KRW	8,200,000

신한은행	운전자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

합계	KRW	25,000,000	KRW	23,200,000

(2) 당사는 덕산홀딩스(주)와 브랜드사용계약 및 정보시스템통합서비스지원계약을 체결하고 있습니다(주석 38 참조).

37. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 당사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보로 제공된 자산	채권최고액	관련 차입금

계정과목	내역	장부금액	계정과목	장부금액	담보권자

유형자산	토지, 건물 및 기계장치	24,636,436	18,000,000	차입금	15,000,000	신한은행

(2) 지급보증내역당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	보증내용	보증처	보증금액

(주)덕산일렉테라	시설자금대출 지급 보증	중소기업은행	6,000,000

(주)덕산일렉테라	가스사용료 납부 지급 연대보증	제이비(주)	100,000

(주)덕산일렉테라	Stand by L/C(보증신용장)	중소기업은행	25,032,960

합계	31,132,960

(3) 타인으로부터 제공받은 담보내역당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.

(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증제공내역	보증금액	제공처

대표이사	시설자금대출 지급 보증	12,000,000	중소기업은행

서울보증보험	고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금보증	12,000	한국산업인력공단

한전 임시전력 보증금 지급보증	8,500	한국전력공사

지방투자촉진보조금(설비투자) 반환 지급보증	7,037,140	충청남도 공주시

합 계	19,057,640

38. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

지배기업	덕산산업(주)	덕산산업(주)

기타의 특수관계자	덕산홀딩스(주), 덕산하이메탈(주),덕산네오룩스(주), 덕산갈바텍(주)	덕산홀딩스(주), 덕산하이메탈(주),덕산네오룩스(주), 덕산갈바텍(주)

종속기업	(주)세븐킹에너지, (주)덕산일렉테라	(주)세븐킹에너지, (주)덕산일렉테라

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	수익	비용

매출	기타	기타비용

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	5,827,012	-	-

덕산홀딩스(주)	-	-	364

종속기업	(주)세븐킹에너지	-	1,624	-

(주)덕산일렉테라	-	69,053	-

합계	5,827,012	70,677	364

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	수익	비용

매출	기타	기타비용

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	11,278,401	-	-

덕산홀딩스(주)	-	-	143,033

종속기업	(주)세븐킹에너지	-	191	-

(주)덕산일렉테라	-	-	-

합계	11,278,401	191	143,033

(3) 당기분말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타	기타채무

기타 특수관계자	덕산네오룩스(주)	2,715,786	-	-

덕산홀딩스(주)	-	-	401

(주)세븐킹에너지	-	1,679	-

(주)덕산일렉테라	-	16,556	5,353

합계	2,715,786	18,235	5,754

② 전기말

(단위:천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타	기타채무

기타 특수관계자	덕산네오룩스(주)	3,766,644	-	-

덕산홀딩스(주)	-	-	19,583

(주)세븐킹에너지	-	55	-

(주)덕산일렉테라	-	16,556	-

합계	3,766,644	16,611	19,583

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	차입거래

대여	회수

종속기업	(주)세븐킹에너지	200,000	-

(주)덕산일렉테라	10,000,000	10,000,000

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	차입거래

대여	회수

종속기업	(주)세븐킹에너지	100,000	100,000

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공처	보증금액	제공목적

대표이사	중소기업은행	12,000,000	차입금 연대보증

합 계	12,000,000

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공처	보증금액	제공목적

(주)덕산일렉테라	중소기업은행	6,000,000	차입금 연대보증

(주)덕산일렉테라	제이비(주)	100,000	가스사용료 납부 지급 연대보증

(주)덕산일렉테라	중소기업은행	25,032,960	Stand by L/C(보증신용장)

합 계	31,132,960

(7) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지는 주요 임원입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	419,370	503,364

장기종업원급여	543	506

퇴직급여	24,245	35,965

주식보상비용	24,709	10,259

합계	468,867	550,094

39. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,275,551	2,566,456

조정항목:

감가상각비	3,619,955	2,322,742

무형자산상각비	20,555	8,759

사용권자산상각비	44,064	38,937

퇴직급여	243,637	276,273

장기종업원급여	18,688	20,265

주식보상비용	144,040	56,912

이자비용	868,703	537,874

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	516,498	256,376

외화환산손익	(56,821)	(12,953)

유형자산처분손실	-	(949)

유형자산폐기손실	-	1

이자수익	(172,735)	(212,007)

법인세비용	(16,059)	248,930

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,146,085	(1,513,050)

기타유동채권의 감소(증가)	(137,789)	(59,444)

기타유동자산의 감소(증가)	4,930	(316,183)

재고자산의 증가	(3,066,796)	1,530,135

매입채무의 증가	411,111	1,287,965

기타유동채무의 증가(감소)	(7,335,159)	1,782,434

기타유동부채의 증가(감소)	(24,706)	135,204

퇴직금의 지급 및 승계	(10,482)	46,205

영업으로부터 창출된 현금	(2,506,730)	9,000,883

(2) 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,605,500	472,930

사용권자산의 증가	-	48,888

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	7,906,850	4,890,655

장기차입금의 유동성대체	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	기타변동	기말

장기차입금	22,000,000	1,200,000	-	23,200,000

전환사채	42,781,735	-	560,093	43,341,828

리스부채	452,175	(45,713)	2,061	408,523

합계	65,233,910	1,154,287	562,154	66,950,351

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	기타변동	기말

장기차입금	1,120,000	(280,000)	-	840,000

전환사채	40,583,670	-	531,316	41,114,986

리스부채	405,757	(41,277)	50,426	414,906

합계	42,109,427	(321,277)	581,742	42,369,892