덕산테코피아 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 19 기 : 2024년 09월 30일 현재
제 18 기 : 2023년 12월 31일
회사명 : 덕산테코피아

1. 회사의 개요

주식회사 덕산테코피아(이하 "당사")는 2006년 3월 16일에 설립되어 전자부품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 충청남도 천안시 동남구 풍세면 풍세산단2로 39를 본사로 하고 있으며, 충청남도 천안시 동남구 성남면 5산단3로 30에사업장을 두고 있습니다.

당사는 설립 이후 수차례의 유상증자, 액면분할 및 병합, 코스닥시장 상장을 거쳐 당분기말 현재 발행주식 총수 및 납입자본금은 각각 20,476,584주 및 10,238백만원이며, 덕산산업(주) 및 특수관계자의 지분율이 47.08%입니다. 2019년 8월 2일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

2. 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 중요한 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다

4. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

5. 영업부문(1) 부문 구분의 근거당사는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.당사의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

Fine Chemical부문	유기형광체 및 유기인광물질 생산 및 판매

반도체부문	박막증착 및 유기금속화합물 생산 및 판매

(2) 영업부문의 정보당분기와 전분기의 당사의 각 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 영업부문의 세전이익은 당사의 최고영업의사결정기구가 검토하는 내부 보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용되며 부문자산과 부문부채에 대하여는 보고되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 영업부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	FC부문	반도체부분	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	11,801,275	39,266,756	14,303,158	40,088,769	26,104,433	79,355,525

영업이익	(2,155,128)	(5,917,002)	1,512,548	5,315,257	(642,580)	(601,745)

감가상각비와 무형자산상각비(＊)	1,930,800	5,891,171	2,347,247	7,417,823	4,278,047	13,308,994

법인세비용차감전순이익	(3,511,649)	(18,758,480)	1,540,571	5,617,297	(1,971,078)	(13,141,183)

(＊)사용권자산상각비 170,670천원이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	FC부문	반도체부분	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	10,270,254	30,965,730	10,505,002	40,450,542	20,775,256	71,416,272

영업이익	(981,171)	(1,340,436)	2,221,086	9,243,068	1,239,915	7,902,632

감가상각비와 무형자산상각비	1,383,982	3,631,678	2,581,804	7,712,384	3,965,786	11,344,062

법인세비용차감전순이익	(1,814,540)	(6,346,003)	2,375,972	9,777,464	561,432	3,431,461

(＊)사용권자산상각비 142,278천원이 포함되어 있습니다.(3) 지역별 정보당사는 당사의 소재지와 기타 국가별로 구분하여 매출액을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 매출액은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	22,034,884	68,310,917	18,733,008	61,013,547

해외	4,069,549	11,044,608	2,042,248	10,402,725

합계	26,104,433	79,355,525	20,775,256	71,416,272

(4) 주요고객당분기와 전분기 중 단일의 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

고객 A	30,454,420	40.00%	26,363,547	35.00%

고객 B	36,329,714	44.50%	35,612,886	50.90%

합 계	66,784,134	61,976,433

(5) 당분기말과 전기말 현재 비유동자산은 전부 국내에 소재하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,606	61,872

보통예금	3,243,088	2,981,759

합계	3,244,694	3,043,631

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되거나 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	13,000,000	-

기타단기금융상품	-	25

합계	13,000,000	25

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	7,915,582	-	7,915,582	7,229,250	-	7,229,250

미수금	188,594	-	188,594	20,439	-	20,439

미수수익	28,968	-	28,968	43,855	-	43,855

보증금	99,400	-	99,400	98,900	-	98,900

파생상품자산(유동)	825,083	-	825,083	2,824,831	-	2,824,831

단기대여금	1,262,808	-	1,262,808	2,463,568	-	2,463,568

소계	10,320,435	-	10,320,435	12,680,843	-	12,680,843

비유동자산:

장기대여금	24,700	-	24,700	34,100	-	34,100

보증금	20,000	-	20,000	10,000	-	10,000

소계	44,700	-	44,700	44,100	-	44,100

합계	10,365,135	-	10,365,135	12,724,943	-	12,724,943

(2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	50,299	(40,134)	10,165	246,768	(51,530)	195,238

제품	17,943,362	(769,565)	17,173,797	21,078,815	(1,651,239)	19,427,576

원재료	4,944,578	(1,068,067)	3,876,511	5,021,147	(836,384)	4,184,763

부재료	781,313	-	781,313	680,055	-	680,055

미착품	286,577	-	286,577	649,965	-	649,965

재공품	9,621,961	(620,427)	9,001,534	12,660,747	(1,568,652)	11,092,095

합계	33,628,090	(2,498,193)	31,129,897	40,337,497	(4,107,805)	36,229,692

(2) 당사는 당분기 중 재고자산평가손실환입 1,609,612천원(전분기 재고자산평가손실: 560,302천원)을 인식하여 매출원가에 반영하였습니다.

10. 당기손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분상품	2,779,457	-	2,779,457	-

신종자본증권(*)	2,000,000	1,939,578	5,000,000	4,635,376

투자신탁(펀드)(*)	5,520,000	5,595,550	2,700,000	3,205,440

합계	10,299,457	7,535,128	10,479,457	7,840,816

(*) 당분기 중 427,964천원의 평가이익과 551,101천원의 처분손실을 인식하였습니다.11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	561,616	749,719

선급비용(유동)	1,148,401	950,854

부가세대급금	259,402	482,033

소계	1,969,419	2,182,606

기타비유동자산 :

선급비용(비유동)	23,415,089	15,917,440

소계	23,415,089	15,917,440

합계	25,384,508	18,100,046

12. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	186,460,801	154,016,534

취득	3,084,489	30,671,002

처분	-	(2)

감가상각비	(13,052,655)	(11,140,750)

대체	(177,600)	-

기말	176,315,035	173,546,784

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	11,316,980	9,921,040

판매비와관리비	1,735,675	1,219,710

합계	13,052,655	11,140,750

(3) 당사는 건물, 기계장치 및 구축물이 포함된 재산종합보험(부보금액: 276,842백만원) 등에 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 37 참조).

13. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,253,993	2,272,840

취득	531,355	56,252

감가상각비	(85,670)	(61,033)

대체	177,601	-

기말	2,877,279	2,268,059

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	85,670	61,034

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	-	1,401

판매비와관리비	4,458,579	6,405,938

합계	4,458,579	6,407,339

14. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차량운반구	609,459	473,164

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	473,164	452,601

취득	348,394	207,640

해지	(40,307)	(21,122)

리스자산상각비	(170,669)	(142,278)

사용권자산처분손익	(1,123)	216

기말	609,459	497,057

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

할인전 리스부채	226,563	441,668	668,231	208,368	295,685	504,053

할인후 리스부채(*)	222,428	406,728	629,156	205,423	272,607	478,030

(*) 당분기말 현재 기타유동채무 및 기타비유동채무로 계상되었습니다(주석 16 참조).

(4) 당분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산상각비:

차량운반구	170,670	142,278

합계(*1)	170,670	142,278

리스부채에 대한 이자비용(*2)	14,303	8,109

리스처분손실(이익)(＊3)	(1,123)	216

단기리스료(*3)	216,503	292,212

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*4)	41,679	31,643

(*1) 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 금융비용에 포함되어 있습니다.(*3) 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다.(*4) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(5) 당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 430,362원(전분기:471,902천원)입니다.

15. 종속기업투자

(1) 당분기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분율	사용재무제표일	주요 영업활동

당분기말	전기말

(주)덕산퓨처셀(*1)	국내	88.55%	83.02%	12월 31일	배터리(이차전지) 제조

(주)덕산일렉테라(*1)	국내	61.49%	52.77%	12월 31일	전해액 제조

DUKSAN ELECTERA AMERICA, INC.(*2)	미국	100.00%	100.00%	12월 31일	전해액 제조

(*1) 당분기 중 신주배정 유상증자 참여로 지분율이 증가하였습니다.(*2) (주)덕산일렉테라가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(주)덕산퓨처셀	(주)덕산일렉테라	(주)덕산퓨처셀	(주)덕산일렉테라

유동자산	304,054	133,514,744	318,456	58,590,849

비유동자산	1,655,156	249,279,011	1,730,817	180,542,542

자산계	1,959,210	382,793,755	2,049,273	239,133,391

유동부채	1,148,773	258,930,278	427,638	155,673,495

비유동부채	101,527	97,134,662	90,472	69,752,263

부채계	1,250,300	356,064,940	518,110	225,425,758

자본계	708,910	26,728,815	1,531,163	13,707,633

(*) (주)덕산일렉테라와 그 종속기업인 DUKSAN ELECTERA AMERICA,INC.를 포함한 연결재무제표 기준입니다.(3) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

(주)덕산퓨처셀	(주)덕산일렉테라(*)	(주)덕산퓨처셀	(주)덕산일렉테라(*)

매출액	33,900	91,626	38,500	8,330

영업손익	(1,298,531)	(14,983,018)	(520,722)	(5,433,699)

법인세비용차감전순손익	(1,319,030)	(35,083,003)	(405,153)	(5,980,853)

당기순손익	(1,319,030)	(35,411,033)	(405,153)	(5,528,824)

기타포괄손익	-	(2,546,823)	-	155,826

총포괄손익	(1,319,030)	(37,957,856)	(405,153)	(5,372,998)

(*) (주)덕산일렉테라와 그 종속기업인 DUKSAN ELECTERA AMERICA,INC.를 포함한 연결재무제표 기준입니다.

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,173,232	-	2,993,477	-

미지급금	5,194,828	-	7,714,962	-

미지급비용	902,484	-	113,032	-

지급보증채무	767,508	-	566,230	-

리스부채	222,428	406,728	205,423	272,607

파생상품부채	-	18,658,752	11,241,380	17,283,508

합계	8,260,480	19,065,480	22,834,504	17,556,115

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	188,316	-	153,459	-

기타장기종업원급여채무	-	353,972	-	294,992

합계	188,316	353,972	153,459	294,992

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동:

단기차입금	33,598,000	6,447,000

유동성장기차입금	11,200,000	19,800,000

비유동:

장기차입금	18,785,380	10,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

단기차입금:

무역금융	수출입은행(*)	5.21%	2025-02-03	6,598,000	6,447,000

운전자금대출	덕산산업	4.60%	2024-12-31	20,000,000	-

운전자금대출	기업은행(*)	3.88%	2025-07-18	7,000,000	-

소 계	33,598,000	6,447,000

장기차입금:

일반시설자금대출	중소기업은행(*)	4.00%	2027-12-16	3,714,230	4,000,000

일반시설자금대출	중소기업은행(*)	3.99%	2027-12-16	5,571,150	6,000,000

운전자금대출	우리은행(*)	4.08%	2024-09-09	-	8,600,000

운전자금대출	우리은행(*)	3.90%	2024-12-18	11,200,000	11,200,000

운전자금대출	덕산산업	4.60%	2026-01-14	9,500,000	-

소 계	29,985,380	29,800,000

차감: 유동성대체	(11,200,000)	(19,800,000)

장기차입금 계	18,785,380	10,000,000

(*) 상기 차입금은 3개월 단위 변동이자율조건부 차입금으로서, 당분기간말 현재의 적용금리가 기재되었습니다.

19. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제1차	2021-12-15	2025-12-15	0.00%	-	50,000,000

소 계	-	50,000,000

전환권조정	-	(4,901,436)

기말 장부금액	-	45,098,564

파생상품자산	-	2,824,831

파생상품부채	-	11,241,380

(2) 상기 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행가액의 총액(*1)	50,000,000,000원

사채의 표면금리와 만기보장수익률	표면금리 연 0%, 만기이자율 0%

사채의 발행일	2021.12.15

사채의 만기일 및 상환방법	미전환시, 만기일(2025.12.15)에 원금일시 상환

조기상환청구권 (Put Option)	사채발행일로부터 3년 경과후부터

매도청구권(Call Option)	사채발행일로부터 12개월 경과후부터

전환권 전환비율	발행 액면 금액의 100%

전환권 전환가액(*2)	회사 주식 1주당 25,017원

전환청구에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주

전환권 전환 청구 기간	발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월전까지

(*1) 2024년 03월 26일과 06월 28일 각각 전환권 행사로 당분기말 현재 보유잔액은 없습니다.(*2) 2021년 12월 15일 발행 당시 전환가격은 31,271원이었으나, 시가 하락으로 인하여 25,017원으로 조정되었습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	발행	전환	상각	기말금액

액면금액	50,000,000	-	(50,000,000)	-	-

전환권조정	4,901,436	-	(4,266,402)	(635,034)	-

장부금액	45,098,564	-	(45,733,598)	635,034	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	발행	전환	상각액	기말금액

액면금액	50,000,000	-	-	-	50,000,000

전환권조정	7,218,265	-	-	(1,707,415)	5,510,850

장부금액	42,781,735	-	-	1,707,415	44,489,150

20. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,191,004	4,787,223

사외적립자산의 공정가치	(4,663,030)	(4,970,028)

순확정급여부채	527,974	(182,805)

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	375,593	199,549

판매비와관리비	561,231	287,724

합계	936,824	487,273

21. 주식기준보상

(1) 당사는 이사회 또는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는 바, 보고기간말 현재 유효한 주식매수선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차

결의기관	주주총회	이사회	주주총회	주주총회	이사회	이사회	주주총회	이사회

부여일	2020년 3월 24일	2021년 2월 15일	2021년 3월 24일	2022년 03월 23일	2022년 04월 14일	2023년 01월 31일	2023년 03월 31일	2024년 03월 26일

부여주식수	22,000주	94,640주	10,400주	4,641주	113,667주	143,553주	6,240주	50,366주

부여방법(*)	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정

행사가격	13,211원	18,853원	18,587원	26,924원	26,090원	14,505원	18,553원	32,909원

행사가능기간	부여일로부터 2년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총3년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 2년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 3년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)

(*) 당사의 임직원이 행사신청 시 이사회 결의로 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상 방법 중 한가지를 선택할 수 있습니다.(2) 부여된 주식매수선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정과 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차

무위험이자율	1.47%	1.34%	1.60%	2.64%	3.207%	3.240%	3.245%	3.327%

기대행사기간	4년	4년	4년	4년	4년	4년	4년	4년

예상주가변동성	47.29%	42.22%	45.43%	53.84%	48.53%	51.55%	54.44%	51.64%

기대배당수익률	-	-	-	-	-	-	-	-

주당보상원가	1,854.74원/주	6,548.84원/주	7,140.16원/주	11,354.28원/주	10,224.70원/주	6,225.33원/주	10,127.71원/주	20,059.05원/주

(3) 당분기 및 전분기의 주식선택권 수량의 변동과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.① 당분기

구분	수 량	가중평균행사가격

당분기초	부여	행사	취소(*)	당분기말

1차	22,000	-	(22,000)	-	-	13,211원

2차	70,200	-	(68,120)	(2,080)	-	18,853원

3차	10,400	-	(10,400)	-	-	18,587원

4차	4,641	-	-	-	4,641	26,924원

5차	84,836	-	-	(5,965)	78,871	26,090원

6차	123,396	-	-	(11,256)	112,140	14,505원

7차	6,240	-	-	-	6,240	18,553원

8차	-	50,366	-	(3,976)	46,390	32,909원

합 계	321,713	50,366	(100,520)	(23,277)	248,282

(＊) 중도퇴사에 의한 취소수량입니다.② 전분기

구분	수 량	가중평균행사가격

전분기초	부여	행사	취소(*)	전분기말

1차	22,000	-	-	-	22,000	13,211원

2차	77,480	-	-	(3,120)	74,360	18,853원

3차	10,400	-	-	-	10,400	18,587원

4차	4,641	-	-	-	4,641	26,924원

5차	101,074	-	-	(12,924)	88,150	26,090원

6차	-	143,553	-	(13,015)	130,538	14,505원

7차	-	6,240	-	-	6,240	18,553원

합 계	215,595	149,793	-	(29,059)	336,329

(＊) 중도퇴사에 의한 취소수량입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	94,301	299,323

판매비와관리비	418,573	431,587

합계	512,874	730,910

(5) 당사는 부여된 주식매수선택권을 주식교부형 주식기준보상으로 분류하고 있으며, 주식매수선택권과 관련하여 당분기말 현재 1,293,603천원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액	500원	500원

보통주 발행주식수	20,476,584주	18,377,428주

보통주 자본금	10,238,292	9,188,714

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	146,129,309	64,097,561

기타자본잉여금	796,079	796,079

자기주식처분이익	15,524,926	11,614,533

합계	162,450,314	76,508,173

(3) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행주식수	18,377,428	18,377,428

전환권 행사	1,998,636	-

주식매수선택권 행사	83,320	-

기말 발행주식수	20,459,384	18,377,428

23. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식매수선택권	1,293,604	1,341,899

감자차손	(51,428)	(51,428)

자기주식(*)	-	(4,999,931)

합계	1,242,176	(3,709,460)

(＊) 당분기 중 전량 매각하였습니다.(2) 자기주식당분기말과 전기말 현재 당사가 보유중인 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	-	236,583주

취득가액	-	4,999,931

(＊) 당분기 중 전량 매각하였습니다.

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	98,409,088	111,754,599

25. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	(1,739,038,290)	(13,345,510,942)	453,844,026	2,773,265,688

가중평균유통보통주식수	20,462,936	19,469,260	18,140,845	18,140,845

기본주당순이익(손실)	(85)	(685)	25	153

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수(*)	18,377,428	18,377,428	18,377,428	18,377,428

주식매수선택권 행사효과	86,872	64,443	-	-

전환사채 전환 효과	1,998,636	1,137,910	-	-

자기주식 효과	-	(110,521)	(236,583)	(236,583)

가중평균유통보통주식수	20,462,936	19,469,260	18,140,845	18,140,845

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익(단위: 원)	(1,739,038,290)	(13,345,510,942)	453,844,026	2,773,265,688

조정내역	-	-	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익(A)(단위: 원)	(1,739,038,290)	(13,345,510,942)	453,844,026	2,773,265,688

발행된 가중평균유통보통주식수(단위: 주)	20,462,936	19,469,260	18,140,845	18,140,845

조정내역	95,511	78,767	3,493	5,842

주식매수선택권의 행사 가정	95,511	78,767	3,493	5,842

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(B)(단위: 주)	20,558,447	19,548,027	18,144,338	18,146,687

희석주당순이익(A/B)(단위: 원/주)	(85)	(685)	25	153

당분기 잠재적 보통주식의 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 매출(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출유형 별 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금지급조건과 관련된 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

재화의 판매	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

(2) 당분기와 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	24,556,837	73,792,735	19,051,602	65,770,465

상품매출	232,835	701,127	85,701	375,321

기타매출	1,314,761	4,861,663	1,637,953	5,270,486

합계	26,104,433	79,355,525	20,775,256	71,416,272

27. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	19,922,309	59,979,706	12,748,277	43,583,374

상품매출원가	195,664	603,244	71,287	314,594

기타매출원가	830,790	1,879,202	730,878	1,969,049

합계	20,948,763	62,462,152	13,550,442	45,867,017

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,630,622	4,921,870	1,520,423	4,597,796

퇴직급여	127,924	405,964	99,389	298,167

주식보상비용	110,722	312,298	94,348	276,215

복리후생비	304,273	986,886	323,992	879,508

여비교통비	60,962	178,407	59,264	147,808

접대비	8,839	27,345	9,507	22,533

통신비	7,954	22,702	7,047	20,936

경상연구개발비	1,543,433	4,458,579	1,869,441	6,405,938

소모품비	125,525	409,559	269,307	654,841

전력비	377,382	995,822	331,340	809,772

세금과공과	142,281	208,203	124,974	173,084

감가상각비	574,524	1,735,675	580,405	1,219,710

지급임차료	39,517	116,853	52,209	164,797

수선비	42,231	97,377	74,840	145,294

보험료	30,162	90,371	18,844	48,681

차량유지비	33,050	81,831	24,559	94,714

교육훈련비	4,328	16,373	8,320	18,342

사무용품비	10,187	31,221	8,177	21,501

수도광열비	17,158	70,765	13,298	40,304

운반비	9,131	29,364	10,460	29,425

도서인쇄비	271	10,889	1,267	15,887

광고선전비	11,088	56,660	-	26,000

지급수수료	466,856	1,683,392	391,513	1,250,875

보관료	2,263	2,263	-	-

건물관리비	10,643	32,958	8,993	20,529

수출제비용	10,387	32,889	5,533	29,058

무형자산상각비	38,060	85,670	21,050	61,034

사용권자산상각비	58,476	170,670	54,943	142,278

견본비	-	222,262	1,456	31,597

합계	5,798,249	17,495,118	5,984,899	17,646,624

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입	7,822,758	23,276,705	6,604,956	24,803,045

재고자산의 변동	1,496,021	3,600,553	(3,607,531)	(10,435,469)

종업원급여	5,841,536	17,933,590	5,626,943	16,498,494

유형자산상각비	4,181,512	13,052,655	3,889,794	11,140,750

무형자산상각비	38,060	85,670	21,050	61,034

사용권자산상각비	58,476	170,670	54,943	142,278

여비교통비	65,274	193,799	66,386	164,404

수도광열비	160,987	518,728	72,268	324,494

전력비	1,705,871	4,465,057	1,466,988	3,694,609

지급임차료	88,282	258,955	99,760	313,382

수선비	238,592	736,112	273,965	1,011,553

소모품비	2,980,810	9,155,729	3,122,919	9,814,243

지급수수료	1,645,939	5,180,913	1,447,242	4,996,336

기타	422,893	1,328,134	395,658	984,487

합계(*)	26,747,011	79,957,270	19,535,341	63,513,640

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

30. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	-	-	635	635

사용권자산처분이익	-	571	216	216

외환차익	12,175	152,876	25,446	119,698

외화환산이익	(2,838)	450	(2,005)	581

잡이익	20,135	108,770	65,315	1,092,649

기타수익 합계	29,472	262,667	89,607	1,213,779

기타비용 :

기부금	-	30,000	-	40,000

외환차손	4,432	10,878	2,348	36,462

외화환산손실	14,165	14,616	(5,669)	713

유형자산폐기손실	-	-	1	1

사용권자산처분손실	504	1,694	-	-

종속기업투자주식손상차손	482,044	1,051,452	-	2,201,224

잡손실	1,885	164,339	124,788	124,891

기타비용 합계	503,030	1,272,979	121,468	2,403,291

31. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	194,334	491,525	122,523	620,916

외환차익	-	-	-	52,200

외화환산이익	(17,109)	47	19,487	19,606

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	90,586	427,964	111,281	400,611

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	-	-	-	114,852

파생상품자산평가이익	-	16,969,019	-	801,399

파생상품부채평가이익	-	9,460,366	-	499,408

사채상환이익	-	483,312	-	-

금융수익 합계	267,811	27,832,233	253,291	2,508,992

금융비용 :

이자비용	786,216	2,794,691	661,330	1,648,027

외화환산손실	(346,783)	152,217	238,584	259,000

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	-	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	25,561	551,101	-	-

금융보증비용	657,758	1,631,592	-	-

파생상품자산평가손실	-	2,197,346	-	-

파생상품부채평가손실	-	32,034,413	-	3,883,624

금융비용 합계	1,122,752	39,361,360	899,914	5,790,651

순금융수익(비용)	(854,941)	(11,529,127)	(646,623)	(3,281,659)

32. 법인세비용

법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기에는 세전손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였으며 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 19.18%입니다.

33. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융상품	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	3,243,088	3,243,088

단기금융상품	13,000,000	13,000,000

매출채권 및 기타채권	-	9,540,052	9,540,052

파생상품자산	825,083	-	825,083

당기손익_공정가치 측정 금융자산	7,535,128	-	7,535,128

금융자산 합계	8,360,211	25,783,140	34,143,351

금융부채 :

매입채무 및 기타채무	-	8,667,208	8,667,208

파생상품부채	18,658,752	-	18,658,752

차입금	-	63,583,380	63,583,380

금융부채 합계	18,658,752	72,250,588	90,909,340

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융상품	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	2,981,759	2,981,759

단기금융상품	-	25	25

매출채권 및 기타채권	-	9,900,113	9,900,113

파생상품자산	2,824,831	-	2,824,831

당기손익_공정가치 측정 금융자산	7,840,816	-	7,840,816

금융자산 합계	10,665,647	12,881,897	23,547,544

금융부채 :

매입채무 및 기타채무	-	11,865,731	11,865,731

파생상품부채	28,524,888	-	28,524,888

차입금	-	36,247,000	36,247,000

전환사채	-	45,098,564	45,098,564

금융부채 합계	28,524,888	93,211,295	121,736,183

(2) 금융상품 종류별 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

당기손익-공정가치금융자산	7,535,128	7,535,128	7,840,816	7,840,816

파생상품자산	825,083	825,083	2,824,831	2,824,831

소계	8,360,211	8,360,211	10,665,647	10,665,647

금융부채(*)

파생상품부채	18,658,752	18,658,752	28,524,888	28,524,888

(*) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	7,535,128	7,535,128	-	-	7,840,816	7,840,816

파생상품자산	-	-	825,083	825,083	-	-	2,824,831	2,824,831

소계	-	-	8,360,211	8,360,211	-	-	10,665,647	10,665,647

금융부채

파생상품부채	-	-	18,658,752	18,658,752	-	-	28,524,888	28,524,888

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격
- 수준2: Level 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

한편, 당분기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	97,550	393,974	(2,794,691)	(2,303,167)

외환차익(차손)	-	116,649	25,348	141,997

외화환산이익(손실)	-	(15,195)	(151,139)	(166,334)

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익(손실)	427,964	-	-	427,964

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익(손실)	(551,101)	-	-	(551,101)

금융보증이익(손실)	(1,631,592)	-	-	(1,631,592)

파생상품자산평가이익(손실)	14,771,673	-	-	14,771,673

파생상품부채평가이익(손실)	(22,574,047)	-	-	(22,574,047)

순금융수익(비용)	(9,459,553)	495,428	(2,920,482)	(11,884,607)

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	203,416	417,500	(1,648,027)	(1,027,111)

외환차익(차손)	-	119,098	16,338	135,436

외화환산이익(손실)	-	19,606	(259,132)	(239,526)

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익(손실)	400,611	-	-	400,611

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익(손실)	114,852	-	-	114,852

파생상품자산평가이익(손실)	801,399	-	-	801,399

파생상품부채평가이익(손실)	(3,384,216)	-	-	(3,384,216)

순금융수익(비용)	(1,863,938)	556,204	(1,890,821)	(3,198,555)

34. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다

35. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적자본구조 달성을 위해 자본조달비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	63,583,380	81,345,564

차감 : 현금및현금성자산	(3,244,694)	(3,043,631)

순부채	60,338,686	78,301,933

자본총계	272,339,869	193,742,025

총자본	332,678,555	272,043,958

자본조달비율	18.14%	28.78%

36. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관명	내용	약정한도	실행금액

통화단위	금액	통화단위	금액

중소기업은행	시설자금	KRW	10,000,000	KRW	9,285,380

중소기업은행	운전자금	KRW	7,000,000	KRW	7,000,000

우리은행	시설자금	KRW	11,200,000	KRW	11,200,000

수출입은행	신용	USD	5,000,000	USD	5,000,000

합계	KRW	28,200,000	KRW	27,485,380

USD	5,000,000	USD	5,000,000

37. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 당사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보로 제공된 자산	채권최고액	관련 차입금

계정과목	내역	장부금액	계정과목	장부금액	담보권자

유형자산	토지 및 건물	29,135,722	12,000,000	차입금	9,285,380	중소기업은행

유형자산	토지	14,014,320	13,440,000	차입금	11,200,000	우리은행

합계	25,440,000	20,485,380

(2) 타인에게 제공한 지급보증내역당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

특수관계자명	보증내용	보증처	당분기말	전기말

㈜덕산일렉테라	외화표시지급 연대보증	우리은행	USD 32,000,000	USD 32,000,000

㈜덕산일렉테라	가스사용료 납부 지급 연대보증	제이비㈜	100,000	100,000

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증제공내역	보증처	당분기말	전기말

대표이사	시설자금대출 지급 보증	중소기업은행	-	12,000,000

서울보증보험	표준하도급 기본계약에 따른 손해배상 지급보증	한국산업인력공단	-	8,000

지방투자촉진보조금(설비투자) 반환 지급보증	충청남도 공주시	7,037,140	7,037,140

고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금보증(E-9)	한국산업인력공단	20,000	8,000

표준하도급 기본계약에 따른 손해배상 지급보증	(주)엘지화학	50,000	80,000

합계	7,107,140	19,133,140

(4) 타인에게 제공한 담보내역당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	담보제공내역	담보설정금액	장부잔액	담보권자

(주)덕산일렉테라	토지 및 건물, 기계(풍세사업장), 토지 및 건물, 기계(천안사업장), 토지(공주)	52,442,880	79,842,503	우리은행

(5) 타인으로부터 제공받은 담보내역당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.38. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

지배기업	덕산산업(주)	덕산산업(주)

기타의 특수관계자	덕산홀딩스(주), 덕산하이메탈(주),덕산네오룩스(주), 덕산갈바텍(주)	덕산홀딩스(주), 덕산하이메탈(주),덕산네오룩스(주), 덕산갈바텍(주)

종속기업	(주)덕산퓨처셀(구 (주)세븐킹에너지), (주)덕산일렉테라, DUKSAN ELECTERA AMERICA, INC.	(주)덕산퓨처셀(구 (주)세븐킹에너지), (주)덕산일렉테라, DUKSAN ELECTERA AMERICA, INC.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익	기타비용

지배기업	덕산산업(주)	-	-	824,208

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	30,454,420	-	-

덕산홀딩스(주)	-	-	182,739

종속기업	(주)덕산퓨처셀(구 (주)세븐킹에너지)	-	20,828	-

㈜덕산일렉테라	36,856	10,297	9,250

합계	30,491,276	10,297	1,016,197

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익	기타비용

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	26,363,547	-	-

덕산홀딩스(주)	-	-	364

종속기업	(주)덕산퓨처셀(구 (주)세븐킹에너지)	-	16,886	-

㈜덕산일렉테라	-	158,998	-

합계	26,363,547	175,884	364

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무(*)

매출채권	기타채권(*)	기타채무

지배기업	덕산산업(주)	-	-	30,323,200

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	2,830,682	-	-

덕산홀딩스(주)	-	-	-

종속기업	(주)덕산퓨처셀(구 (주)세븐킹에너지)	-	1,014,003	-

㈜덕산일렉테라	24,056	-	-

DUKSAN ELECTERA AMERICA, INC	-	113,587	-

합계	2,854,738	113,587	30,323,200

(*)차입금 잔액이 포함되어 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권(*)	기타채무

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	3,518,025	-	-

덕산홀딩스(주)	-	-	257,478

종속기업	(주)덕산퓨처셀(구 (주)세븐킹에너지)	-	302,086	-

㈜덕산일렉테라	7,128	-	-

합계	3,525,153	302,086	257,478

(*)대여금 잔액이 포함되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	현금출자	대여거래	차입거래

대여	회수	차입	상환

지배기업	덕산산업(주)	-	-	-	30,000,000	500,000

종속기업	(주)덕산퓨처셀(*)	498,116	1,200,000	500,000	-	-

㈜덕산일렉테라	34,999,948	2,809,759	2,809,759	-	-

(*)대여금의 출자전환 498,116천원이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	현금출자	차입거래	차입거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	(주)덕산퓨처셀(구 (주)세븐킹에너지)	-	550,000	-	-	-

㈜덕산일렉테라	9,999,985	16,465,000	24,465,000	-	-

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공처	단위	보증금액	제공목적

(주)덕산일렉테라	우리은행	USD	32,000,000	차입금 연대보증

(주)덕산일렉테라	제이비(주)	KRW	100,000	가스사용료 납부 지급 연대보증

(6) 당분기말 현재 당사는 종속회사((주)덕산일렉테라)가 발행한 전환상환우선주(발행가액 : 202,000백만원)와 관련하여 계약상 약정에 따라 투자자가 특별상환청구권을 행사하였으나, 발행회사가 법률상에 정해진 사유 등으로 인해 상환을 할 수 없는 경우 이해관계인인 당사에 주식매수를 청구할 수 있는 주식매수청구권을 투자자들에게 제공하고 있습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지는 주요 임원입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,284,848	1,218,394

장기종업원급여	2,353	1,629

퇴직급여	85,200	72,737

주식보상비용	87,281	100,265

합계	1,459,682	1,393,025

39. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당분기순이익(손실)	(13,345,511)	2,773,266

조정:

감가상각비	13,052,655	11,140,750

무형자산상각비	85,670	61,034

사용권자산상각비	170,670	142,278

퇴직급여	936,824	730,910

장기종업원급여	58,980	56,063

주식보상비용	512,874	498,077

이자비용	2,794,691	1,648,027

사용권자산처분손익	1,123	(216)

당기손익-공정가지 금융자산 평가손익	(427,964)	(400,611)

당기손익-공정가지 금융자산 처분손익	551,101	(114,852)

파생상품자산 평가손익	(14,771,672)	(801,399)

파생상품부채 평가손익	22,574,046	3,384,216

종속기업투자주식손상차손	1,051,452	2,201,224

외화환산손익	166,334	239,526

유형자산처분손익	-	(635)

유형자산폐기손실	-	1

금융보증손익	1,631,592	-

사채상환손익	(483,312)	-

잡손실	25	-

이자수익	(491,524)	(620,915)

법인세비용	204,328	658,195

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동:

매출채권의 감소(증가)	(694,705)	4,472,082

기타유동채권의 감소(증가)	(173,810)	2,394

기타유동자산의 감소(증가)	414,465	645,367

재고자산의 감소(증가)	5,099,796	(9,112,625)

매입채무의 증가(감소)	(1,820,377)	(293,233)

기타유동채무의 증가(감소)	(2,712,141)	(8,709,937)

기타유동부채의 증가(감소)	34,858	(13,148)

퇴직금의지급및승계	(226,044)	(13,208)

사외적립자산의 납입	-	(100,000)

영업으로부터창출된현금	14,194,424	8,472,631

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	1,726,700	41,538,088

사용권자산의 증가	348,394	207,640

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	192,000	1,694,334

장기차입금의 유동성대체	-	8,840,000

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	기타변동	기말

단기차입금	6,447,000	27,000,000	151,000	33,598,000

유동성장기차입금	19,800,000	(8,600,000)	-	11,200,000

장기차입금	10,000,000	8,785,380	-	18,785,380

전환사채	45,098,564	(25,583,289)	(19,515,275)	-

리스부채	478,030	(171,264)	322,390	629,156

합계	81,823,594	1,430,827	(19,041,885)	64,212,536

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	기타변동	기말

장기차입금	22,000,000	(4,000,000)	-	18,000,000

전환사채	42,781,735	-	1,707,415	44,489,150

리스부채	452,175	(148,048)	194,627	498,755

합계	65,233,910	(4,148,048)	1,902,042	62,987,905