덕산테코피아 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 18 기 3분기: 2023년 09월 30일 현재
제 17 기 : 2022년 12월 31일
회사명 : 주식회사 덕산테코피아

1. 회사의 개요

주식회사 덕산테코피아(이하 "당사")는 2006년 3월 16일에 설립되어 전자부품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 충청남도 천안시 동남구 풍세면 풍세산단2로 39를 본사로 하고 있으며, 충청남도 천안시 동남구 성남면 5산단3로 30에사업장을 두고 있습니다.

당사는 설립 이후 수차례의 유상증자, 액면분할 및 병합, 코스닥시장 상장을 거쳐 당분기말 현재 발행주식 총수 및 납입자본금은 각각 18,377,428주 및 9,189백만원이며, 덕산산업(주) 및 특수관계자의 지분율이 53.44%입니다. 2019년 8월 2일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 중요한 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다..③ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

5. 영업부문(1) 부문 구분의 근거당사는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.당사의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

Fine Chemical부문	유기형광체 및 유기인광물질 생산 및 판매

반도체부문	박막증착 및 유기금속화합물 생산 및 판매

(2) 영업부문의 정보당분기와 전분기의 당사의 각 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 영업부문의 세전이익은 당사의 최고영업의사결정기구가 검토하는 내부 보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용되며 부문자산과 부문부채에 대하여는 보고되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 영업부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	FC부문	반도체부분	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	10,270,254	30,965,730	10,505,002	40,450,542	20,775,256	71,416,272

영업이익	(981,171)	(1,340,436)	2,221,086	9,243,068	1,239,915	7,902,632

감가상각비와 무형자산상각비(＊)	1,383,982	3,631,678	2,581,804	7,712,384	3,965,786	11,344,062

법인세비용차감전순이익	(1,814,540)	(6,346,003)	2,375,972	9,777,464	561,432	3,431,461

(＊)사용권자산상각비 142,278천원이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	FC부문	반도체부분	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	7,568,749	32,738,262	15,480,426	48,699,782	23,049,175	81,438,044

영업이익	(1,221,669)	(587,696)	3,629,794	11,033,258	2,408,125	10,445,562

감가상각비와 무형자산상각비	1,115,947	3,066,459	1,797,025	4,912,437	2,912,972	7,978,896

법인세비용차감전순이익	(1,495,064)	2,868,865	3,975,202	11,518,386	2,480,138	14,387,251

(＊)사용권자산상각비 119,397천원이 포함되어 있습니다.(3) 지역별 정보당사는 당사의 소재지와 기타 국가별로 구분하여 매출액을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 매출액은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	18,733,008	61,013,547	17,282,998	58,955,981

해외	2,042,248	10,402,725	5,766,177	22,482,063

합계	20,775,256	71,416,272	23,049,175	81,438,044

(4) 주요고객당분기와 전분기 중 단일의 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

고객 A	26,363,547	37%	28,331,326	35%

고객 B	35,612,886	50%	39,296,896	48%

합 계	61,976,433	67,628,222

(5) 당분기말과 전분기말 현재 비유동자산은 전부 국내에 소재하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전분기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	2,798	30,286

보통예금	3,345,368	22,959,391

합계	3,348,166	22,989,677

(2) 당분기말과 전분기말 현재 담보로 제공되거나 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.7. 단기금융상품당분기말과 전분기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타단기금융상품	25	25

합계	25	25

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	6,385,933	-	6,385,933	10,858,015	-	10,858,015

미수금	220	-	220	2,614	-	2,614

미수수익	55,795	-	55,795	59,864	-	59,864

보증금	108,900	-	108,900	174,000	-	174,000

단기대여금	3,013,568	-	3,013,568	2,526,148	-	2,526,148

소계	9,564,416	-	9,564,416	13,620,641	-	13,620,641

비유동자산:

장기대여금	37,000	-	37,000	8,000,000	-	8,000,000

보증금	10,000	-	10,000	5,000	-	5,000

파생상품자산	3,228,072	-	3,228,072	2,426,672	-	2,426,672

소계	3,275,072	-	3,275,072	10,431,672	-	10,431,672

합계	12,839,488	-	12,839,488	24,052,313	-	24,052,313

(2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	230,209	(51,530)	178,679	132,473	(51,530)	80,943

제품	22,480,622	(1,767,068)	20,713,554	13,938,305	(688,723)	13,249,582

원재료	5,152,732	(520,411)	4,632,321	5,778,876	(506,625)	5,272,251

부재료	999,738	-	999,738	755,066	-	755,066

미착품	401,266	-	401,266	366,253	-	366,253

재공품	9,112,262	(347,443)	8,764,819	7,732,929	(879,273)	6,853,656

합계	38,376,829	(2,686,452)	35,690,377	28,703,902	(2,126,151)	26,577,751

(2) 당사는 당분기 중 재고자산평가손실 560,302천원(전분기: -349,439천원)을 인식하여 매출원가에 가산 하였습니다.

10. 당기손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분상품(*)	2,779,457	2,779,457

신종자본증권	5,000,000	4,569,107	5,000,000	4,340,656

투자신탁(펀드)	2,700,000	2,768,640	3,700,000	3,368,466

합계	10,479,457	7,337,747	11,479,457	7,709,122

(*) 회수가능성이 불확실하다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	775,568	792,767

선급비용	300,867	295,616

부가세대급금	632,258	1,265,677

합계	1,708,693	2,354,060

12. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	154,016,534	113,129,609

취득	30,671,002	37,457,173

처분	(2)	(3)

감가상각비	(11,140,750)	(7,829,745)

기말	173,546,784	142,757,034

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	9,921,040	6,913,344

판매비와관리비	1,219,710	916,401

합계	11,140,750	7,829,745

(3) 당사는 건물, 기계장치 및 구축물이 포함된 재산종합보험(부보금액: 217,604백만원) 등에 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 37 참조).

13. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,272,840	2,050,773

취득	56,252	225,062

감가상각비	(61,034)	(29,753)

기말	2,268,059	2,246,082

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	61,034	29,753

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	1,401	77,049

판매비와관리비	6,405,938	4,963,628

합계	6,407,339	5,040,677

14. 사용권자산(1) 당분기말과 전분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

차량운반구	497,057	452,601

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	452,601	405,564

취득	207,640	188,815

해지	(21,122)	(51,144)

리스자산상각비	(142,278)	(119,397)

사용권자산처분이익	216	1,081

기말	497,057	424,919

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

할인전 리스부채	217,713	306,853	524,566	179,643	285,854	465,497

할인후 리스부채(*)	214,831	283,924	498,755	177,959	274,216	452,175

(*) 당분기말 현재 기타유동채무 및 기타비유동채무로 계상되었습니다(주석 16 참조).

(4) 당분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산상각비:

차량운반구	142,278	119,397

합계(*1)	142,278	119,397

리스부채에 대한 이자비용(*2)	8,109	4,793

리스처분손실(＊2)	216	1,081

단기리스료(*3)	292,212	319,039

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*3)	31,643	21,139

(*1) 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 금융비용에 포함되어 있습니다.(*3) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(5) 당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 471,902천원(전분기:340,178천원)입니다.

15. 종속기업투자

(1) 당분기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업	주요영업활동	소재지	지분율	결산월

(주)세븐킹에너지	배터리(이차전지) 제조	한국	68.17%	12월

(주)덕산일렉테라	전해액 제조	한국	55.41%	12월

DUKSAN ELECTERA AMERICA,INC	전해액 제조	미국	100.00%	12월

(2) 당분기말과 전기말 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(주)세븐킹에너지	(주)덕산일렉테라	(주)세븐킹에너지	(주)덕산일렉테라

유동자산	261,241	87,318,507	191,325	5,838,970

비유동자산	1,795,708	140,689,852	1,993,410	36,375,286

자산계	2,056,949	228,008,359	2,184,735	42,214,256

유동부채	963,537	103,002,270	231,332	1,793,528

비유동부채	80,181	93,737,118	266,114	12,099,610

부채계	1,043,718	196,739,388	497,446	13,893,138

자본계	1,013,231	31,268,971	1,687,289	28,321,117

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

(주)세븐킹에너지	(주)덕산일렉테라	(주)세븐킹에너지	(주)덕산일렉테라

매출액	43,300	9,335	-	45,186

영업손익	(793,231)	(9,265,268)	(775,029)	(1,923,419)

법인세비용차감전순손익	(674,058)	(9,511,360)	(537,912)	(847,257)

당기순손익	(674,058)	(9,059,330)	(537,912)	(847,257)

기타포괄손익	-	1,318,438	-	(31,695)

총포괄손익	(674,058)	(7,740,892)	(537,912)	(878,952)

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,316,447	-	1,609,548	-

미지급금	5,888,259	-	12,903,862	-

미지급비용	87,425	-	42,302	-

리스부채(주석 14)	214,831	283,924	177,959	274,216

파생상품부채	7,982,687	12,226,361	-	8,342,737

합계	15,489,649	12,510,285	14,733,671	8,616,953

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	152,093	-	165,240	-

기타장기종업원급여채무	-	349,909	-	293,846

합계	152,093	349,909	165,240	293,846

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동:

단기차입금	6,724,000	-

유동성장기차입금	8,600,000	-

소 계	15,324,000	-

비유동:

장기차입금	9,400,000	22,000,000

합 계	24,724,000	22,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(*)	만기	당분기말	전기말

단기차입금:

무역금융	수출입은행	5.760%	2024.02.02	6,724,000	-

소 계	6,724,000	-

장기차입금:

일반시설자금대출	중소기업은행	4.860%	2027.12.16	4,000,000	4,000,000

일반시설자금대출	중소기업은행	4.420%	2027.12.16	5,400,000	3,000,000

운전자금대출	신한은행	5.490%	2024.12.29	-	12,000,000

운전자금대출	신한은행	5.510%	2024.12.29	-	3,000,000

운전자금대출	우리은행	4.110%	2024.09.09	8,600,000	-

소 계	18,000,000	22,000,000

차감: 유동성대체	(8,600,000)	-

장기차입금 계	9,400,000	22,000,000

(*) 상기 차입금은 3개월 단위 변동이자율조건부 차입금으로서, 당분기간말 현재의 적용금리가 기재되었습니다.

19. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제1차	2021-12-15	2025-12-15	0.00%	50,000,000	50,000,000

소 계	50,000,000	50,000,000

전환권조정	(5,510,850)	(7,218,265)

기말 장부금액	44,489,150	42,781,735

파생상품자산	3,228,072	2,426,672

파생상품부채	12,226,361	8,342,737

(2) 상기 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행가액의 총액	50,000,000,000원

사채의 표면금리와 만기보장수익률	표면금리 연 0%, 만기이자율 0%

사채의 발행일	2021.12.15

사채의 만기일 및 상환방법	미전환시, 만기일(2025.12.15)에 원금일시 상환

조기상환청구권 (Put Option)	사채발행일로부터 3년 경과후부터

매도청구권(Call Option)	사채발행일로부터 12개월 경과후부터

전환권 전환비율	발행 액면 금액의 100%

전환권 전환가액(*)	회사 주식 1주당 25,017원

전환청구에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주

전환권 전환 청구 기간	발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월전까지

(*) 2021년 12월 15일 발행 당시 전환가격은 31,271원이었으나, 시가 하락으로 인하여 25,017원으로 조정되었습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	발행	상각액	기말금액

액면금액	50,000,000	-	-	50,000,000

전환권조정	7,218,265	-	(1,707,415)	5,510,850

장부금액	42,781,735	-	1,707,415	44,489,150

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	발행	상각액	기말금액

액면금액	50,000,000	-	-	50,000,000

전환권조정	9,416,330	(1,633,020)	7,783,310

장부금액	40,583,670	1,633,020	42,216,690

20. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,383,498	4,046,051

사외적립자산의 공정가치	(4,522,266)	(4,802,521)

순확정급여부채(자산)	(138,768)	(756,470)

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	299,323	337,187

판매비와관리비	431,587	491,632

합계	730,910	828,819

21. 주식기준보상

(1) 당사는 이사회 또는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는 바, 보고기간말 현재 유효한 주식매수선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차

결의기관	주주총회	이사회	주주총회	주주총회	이사회	이사회	주주총회

부여일	2020년 03월 24일	2021년 02월 15일	2021년 03월 24일	2022년 03월 23일	2022년 04월 14일	2023년 01월 31일	2023년 03월 31일

부여주식수	22,000주	94,640주	10,400주	4,641주	113,667주	143,553주	6,240주

부여방법(*)	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정

행사가격	13,211원	18,853원	18,587원	26,924원	26,090원	14,505원	18,553원

행사가능기간	부여일로부터 2년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 3년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 2년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 3년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)

(*) 당사의 임직원이 행사신청 시 이사회 결의로 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상 방법 중 한가지를 선택할 수 있습니다.(2) 부여된 주식매수선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정과 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차

무위험이자율	1.47%	1.34%	1.60%	2.64%	3.207%	3.240%	3.245%

기대행사기간	4년	4년	4년	4년	4년	4년	4년

예상주가변동성	47.29%	42.22%	45.43%	53.84%	48.53%	51.55%	54.44%

기대배당수익률	-	-	-	-	-	-	-

주당보상원가	1,854.74원/주	6,548.84원/주	7,140.16원/주	11,354.28원/주	10,224.70원/주	6,225.33원/주	10,127.71원/주

(3) 당분기 및 전분기의 주식선택권 수량의 변동과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.① 당분기

구분	수 량	가중평균행사가격

당분기초	부여	행사	취소	당분기말

1차	22,000	-	-	-	22,000	13,211원

2차	77,480	-	-	(3,120)	74,360	18,853원

3차	10,400	-	-	-	10,400	18,587원

4차	4,641	-	-	-	4,641	26,924원

5차	101,074	-	-	(12,924)	88,150	26,090원

6차	-	143,553	-	(13,015)	130,538	14,505원

7차	-	6,240	-	-	6,240	18,553원

합 계	215,595	149,793	-	(29,059)	336,329

② 전분기

구분	수 량	가중평균행사가격

전분기초	부여	행사	취소	전분기말

1차	22,000	-	-	-	22,000	13,211원

2차	89,440	-	-	(7,280)	82,160	18,853원

3차	10,400	-	-	-	10,400	18,587원

4차	-	4,641	-	-	4,641	26,924원

5차	-	113,667	-	(5,964)	107,703	26,090원

합 계	121,840	118,308	-	(13,244)	226,904

(4) 당분기 및 전분기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	106,821	72,134

판매비와관리비	391,256	254,833

합계	498,077	326,967

(5) 당사는 부여된 주식매수선택권을 주식교부형 주식기준보상으로 분류하고 있으며, 주식매수선택권과 관련하여 당분기말 현재 1,166,177천원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액	500원	500원

보통주 발행주식수	18,377,428주	18,377,428주

보통주 자본금	9,188,714	9,188,714

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	64,097,561	64,097,561

기타자본잉여금	796,079	796,079

자기주식처분이익	11,614,533	11,614,533

합계	76,508,173	76,508,173

(3) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행주식수	18,377,428	18,377,428

기말 발행주식수	18,377,428	18,377,428

23. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식매수선택권	1,166,176	668,100

감자차손	(51,427)	(51,428)

자기주식	(4,999,931)	(4,999,931)

합계	(3,885,182)	(4,383,259)

(2) 자기주식당분기말과 전분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	236,583	236,583

취득가액	4,999,931	4,999,931

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	109,737,652	106,964,386

25. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당분기순손익	453,844,026	2,773,265,688	2,020,917,761	11,723,318,265

가중평균유통보통주식수	18,140,845	18,140,845	18,140,845	18,142,578

기본주당순이익(손실)	25	153	111	646

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수(*)	18,377,428	18,377,428	18,377,428	18,377,428

자기주식 효과	(236,583)	(236,583)	(236,583)	(234,850)

가중평균유통보통주식수	18,140,845	18,140,845	18,140,845	18,142,578

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당분기순이익(단위: 원)	453,844,026	2,773,265,688	2,020,917,761	11,723,318,265

조정내역:	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익(A)(단위: 원)	453,844,026	2,773,265,688	2,020,917,761	11,723,318,265

발행된 가중평균유통보통주식수(단위: 주)	18,140,845	18,140,845	18,140,845	18,142,578

조정내역:	3,493	5,842	4,968	10,366

주식매수선택권의 행사 가정	3,493	5,842	4,968	10,366

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(B)(단위: 주)	18,144,338	18,146,687	18,145,813	18,152,944

희석주당순이익(A/B)(단위: 원/주)	25	153	111	646

당기 잠재적 보통주식의 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.한편, 반희석효과로 인하여 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았으나, 잠재적으로 미래에 기본주당순이익(손실)을 희석화 할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	전환가격	발행일	만기일	금 액	발행될 주식수

제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	25,017	2021-12-15	2025-12-15	50,000,000,000	1,998,640

26. 매출(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출유형 별 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금지급조건과 관련된 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

재화의 판매	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

(2) 당분기와 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익 :

제품매출	19,051,602	65,770,465	22,045,170	76,023,000

상품매출	85,701	375,321	131,400	1,191,285

기타매출	1,637,953	5,270,486	872,605	4,223,759

합계	20,775,256	71,416,272	23,049,175	81,438,044

27. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	12,748,277	43,583,374	15,092,599	54,425,614

상품매출원가	71,287	314,594	120,850	1,064,170

기타매출원가	730,878	1,969,049	297,169	880,315

합계	13,550,442	45,867,017	15,510,618	56,370,099

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,520,423	4,597,796	1,350,153	4,056,448

퇴직급여	99,389	298,167	110,888	332,663

주식보상비용	94,348	276,215	77,093	168,036

복리후생비	323,992	879,508	263,581	726,557

여비교통비	59,264	147,808	39,114	107,998

접대비	9,507	22,533	13,338	44,095

통신비	7,047	20,936	6,358	18,667

경상연구개발비	1,869,441	6,405,938	1,818,436	4,963,628

소모품비	269,307	654,841	146,659	433,429

전력비	331,340	809,772	172,290	391,638

세금과공과	124,974	173,084	71,490	113,888

감가상각비	580,405	1,219,710	306,089	916,401

지급임차료	52,209	164,797	63,444	201,235

수선비	74,840	145,294	77,684	118,631

보험료	18,844	48,681	8,179	20,114

차량유지비	24,559	94,714	23,627	76,168

교육훈련비	8,320	18,342	3,305	8,159

사무용품비	8,177	21,501	3,598	12,101

수도광열비	13,298	40,304	12,170	40,163

운반비	10,460	29,425	10,736	23,054

도서인쇄비	1,267	15,887	8,318	18,328

광고선전비	-	26,000	39,410	54,410

지급수수료	391,513	1,250,875	425,564	1,524,591

건물관리비	8,993	20,529	5,682	17,373

수출제비용	5,533	29,058	20,694	83,680

무형자산상각비	21,050	61,034	11,984	29,753

사용권자산상각비	54,943	142,278	40,548	119,397

견본비	1,456	31,597	-	1,778

합계	5,984,899	17,646,624	5,130,432	14,622,383

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입	6,604,956	24,803,045	8,546,277	34,165,758

재고자산의 변동	(3,607,531)	(10,435,469)	(2,040,236)	(2,523,380)

종업원급여	5,626,943	16,498,494	5,138,064	14,173,127

유형자산상각비	3,889,794	11,140,750	2,860,442	7,829,745

무형자산상각비	21,050	61,034	11,984	29,753

사용권자산상각비	54,943	142,278	40,548	119,397

여비교통비	66,386	164,404	41,822	115,411

수도광열비	72,268	324,494	162,771	413,333

전력비	1,466,988	3,694,609	850,117	1,945,140

지급임차료	99,760	313,382	110,496	344,728

수선비	273,965	1,011,553	188,091	672,017

소모품비	3,122,919	9,814,243	2,891,495	7,872,321

지급수수료	1,447,242	4,996,336	1,504,074	5,013,631

기타	395,658	984,487	335,104	821,501

합계(*)	19,535,341	63,513,640	20,641,049	70,992,482

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

30. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	635	635	-	949

사용권자산처분이익	216	216	-	1,724

외환차익	25,446	119,698	272,326	415,266

외화환산이익	(2,005)	581	(23,635)	46,013

잡이익	65,315	1,092,649	80,758	91,414

기타수익 합계	89,607	1,213,779	329,449	555,366

기타비용 :

기부금	-	40,000	-	-

외환차손	2,348	36,462	3,029	83,223

외화환산손실	(5,669)	713	5,154	8,192

유형자산폐기손실	1	1	1	2

유형자산처분손실	-	-	-	-

잡손실	124,788	124,891	3,815	10,258

사용권자산처분손실	-	-	643	643

종속기업투자주식손상차손	-	2,201,224	-	-

기타비용 합계	121,468	2,403,291	12,642	102,318

31. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	122,523	620,916	93,185	367,137

외환차익	-	52,200	-	-

외화환산이익	19,487	19,606	278,782	303,702

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	111,281	400,611	(57,760)	-

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	-	114,852	-	-

금융상품운용수익	-	-	20,164	107,616

파생상품자산평가이익	-	801,399	-	-

파생상품부채평가이익	-	499,408	-	5,912,351

금융수익 합계	253,291	2,508,992	334,371	6,690,806

금융비용 :

이자비용	661,330	1,648,027	562,924	1,650,570

외화환산손실	238,584	259,000	-	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	-	-	16,241	1,020,446

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	-	-	-	531,150

파생상품부채평가손실	-	3,883,624	-	-

금융비용 합계	899,914	5,790,651	579,165	3,202,166

순금융수익(비용)	(646,623)	(3,281,659)	(244,794)	3,488,640

32. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세율은 19.18%(전분기 : 18.52%)입니다.

33. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익 -공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	3,345,368	-	3,345,368

단기금융상품	-	25	-	25

매출채권 및 기타채권	-	9,611,416	-	9,611,416

파생상품자산	3,228,072	-	-	3,228,072

당기손익_공정가치 측정 금융자산	7,337,747	-	-	7,337,747

금융자산 합계	10,565,819	12,956,809	-	23,522,628

금융부채 :

매입채무 및 기타채무	-	-	7,790,886	7,790,886

파생상품부채	20,209,048	-	-	20,209,048

차입금	-	-	24,724,000	24,724,000

전환사채	-	-	44,489,150	44,489,150

금융부채 합계	20,209,048	-	77,004,036	97,213,084

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익 -공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	22,959,391	-	22,959,391

단기금융상품	-	25	-	25

매출채권 및 기타채권	-	21,625,641	-	21,625,641

파생상품자산	2,426,672	-	-	2,426,672

당기손익_공정가치 측정 금융자산	7,709,122	-	-	7,709,122

금융자산 합계	10,135,794	44,585,057	-	54,720,851

금융부채 :

매입채무 및 기타채무	-	-	15,007,887	15,007,887

파생상품부채	8,342,737	-	-	8,342,737

차입금	-	-	22,000,000	22,000,000

전환사채	-	-	42,781,735	42,781,735

금융부채 합계	8,342,737	-	79,789,622	88,132,359

(2) 금융상품 종류별 공정가치① 당분기말 및 전분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

당기손익-공정가치금융자산	7,337,747	7,337,747	7,709,122	7,709,122

파생상품자산	3,228,072	3,228,072	2,426,67	2,426,672

소계	10,565,819	10,565,819	10,135,794	10,135,794

금융부채(*)

파생상품부채	20,209,048	20,209,048	8,342,73	8,342,737

소계	20,209,048	20,209,048	8,342,737	8,342,737

(*) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	7,337,747	7,337,747	-	-	7,709,122	7,709,122

파생상품자산	-	-	3,228,072	3,228,072	-	-	2,426,672	2,426,672

소계	-	-	10,565,819	10,565,819	-	-	10,135,794	10,135,794

금융부채

파생상품부채	-	-	20,209,048	20,209,048	8,342,737	8,342,737

소계	-	-	20,209,048	20,209,048	-	-	8,342,737	8,342,737

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격
- 수준2: Level 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

한편, 당분기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기손익 -공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	203,416	417,500	(1,648,027)	(1,027,111)

외환차익(차손)	-	119,098	16,338	135,436

외화환산이익(손실)	-	19,606	(259,132)	(239,526)

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익(손실)	400,611	-	-	400,611

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익(손실)	114,852	-	-	114,852

파생상품자산평가이익(손실)	801,399	-	-	801,399

파생상품부채평가이익(손실)	(3,384,216)	-	-	(3,384,216)

순금융수익(비용)	(1,863,938)	556,204	(1,890,821)	(3,198,555)

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	당기손익 -공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	206,312	160,825	(1,650,571)	(1,283,433)

외환차익(차손)	-	292,124	39,919	332,043

외화환산이익(손실)	-	348,466	(6,943)	341,523

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익(손실)	(1,020,446)	-	-	(1,020,446)

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익(손실)	(531,150)	-	-	(531,150)

금융상품운용수익	-	107,616	-	107,616

파생상품부채평가이익(손실)	5,912,351	-	-	5,912,351

순금융수익(비용)	4,567,067	909,031	(1,617,595)	3,858,504

34. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다

35. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적자본구조 달성을 위해 자본조달비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	69,213,150	64,781,735

차감 : 현금및현금성자산	(3,348,166)	(22,989,677)

순부채	65,864,984	41,792,058

자본총계	191,549,357	188,278,014

총자본	257,414,341	230,070,071

자본조달비율	25.59%	18.16%

36. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관명	내용	약정한도	실행금액

통화단위	금액	통화단위	금액

중소기업은행	시설자금대출	KRW	10,000,000	KRW	9,400,000

우리은행	시설자금대출	KRW	8,600,000	KRW	8,600,000

수출입은행	신용	USD	5,000,000	USD	5,000,000

합계	KRW	18,600,000	KRW	18,000,000

USD	5,000,000	USD	5,000,000

(2) 당사는 (주)덕산일렉테라와 상환전환우선주부채에 대해 매수약정을 체결하였습니다.(주석 38 참조).

37. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 당사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보로 제공된 자산	채권최고액	관련 차입금

계정과목	내역	장부금액	계정과목	장부금액	담보권자

유형자산	토지 및 건물	24,030,943	12,000,000	차입금	9,400,000	중소기업은행

유형자산	토지 및 건물	23,148,248	10,320,000	차입금	8,600,000	우리은행

합계	47,179,191	22,320,000	18,000,000

(2) 지급보증내역당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	보증내용	보증처	당분기말	전기말

㈜덕산일렉테라	시설자금대출 지급 보증	중소기업은행	-	6,000,000

㈜덕산일렉테라	외화표시지급 연대보증	우리은행	32,000,000	-

㈜덕산일렉테라	가스사용료 납부 지급 연대보증	제이비㈜	100,000	100,000

합계	KRW	100,000	6,100,000

USD	32,000,000	-

(3) 타인으로부터 제공받은 담보내역당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.

(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증제공내역	보증처	당분기말	전기말

대표이사	시설자금대출 지급 보증	중소기업은행	12,000,000	12,000,000

서울보증보험	고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금보증(E-9)	한국산업인력공단	12,000	12,000

지방투자촉진보조금(설비투자) 반환 지급보증	충청남도 공주시	7,037,140	7,037,140

한전 임시전력 보증금 지급보증	한국전력공사	-	8,500

표준하도급 기본계약에 따른 손해배상 지급보증	(주)엘지화학	80,000	-

합계	19,129,140	19,057,640

38. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

지배기업	덕산산업(주)	덕산산업(주)

기타의 특수관계자	덕산홀딩스(주), 덕산하이메탈(주),덕산네오룩스(주), 덕산갈바텍(주)	덕산홀딩스(주), 덕산하이메탈(주),덕산네오룩스(주), 덕산갈바텍(주)

종속기업	(주)세븐킹에너지, (주)덕산일렉테라, DUKSAN ELECTERA AMERICA, INC.	(주)세븐킹에너지, (주)덕산일렉테라, DUKSAN ELECTERA AMERICA, INC.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익	기타비용

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	26,363,547	-	-

덕산홀딩스(주)	-	-	364

종속기업	㈜세븐킹에너지	-	16,886	-

㈜덕산일렉테라	-	158,998	-

합계	26,363,547	175,884	364

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익	기타비용

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	28,331,326	-	-

덕산홀딩스(주)	-	-	406,821

종속기업	㈜세븐킹에너지	191

합계	28,331,326	191	406,821

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	2,668,909	-	-

덕산홀딩스(주)	-	-	-

종속기업	㈜세븐킹에너지	-	16,941	-

㈜덕산일렉테라	-	-	-

합계	2,668,909	16,941	-

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	3,766,644	-	-

덕산홀딩스(주)	-	-	19,583

종속기업	㈜세븐킹에너지	-	55	-

㈜덕산일렉테라	-	16,556	-

합계	3,766,644	16,611	19,583

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	현금출자	자금대여거래

대여	회수

종속기업	㈜세븐킹에너지	-	750,000	-

㈜덕산일렉테라	9,999,985	16,465,000	24,465,000

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	현금출자	자금대여거래

대여	회수

종속기업	㈜세븐킹에너지	514,384	100,000	100,000

㈜덕산일렉테라	30,500,000	-	-

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공처	보증금액	제공목적

대표이사	중소기업은행	12,000,000	차입금 연대보증

합 계	12,000,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공처	단위	보증금액	제공목적

㈜덕산일렉테라	우리은행	USD	32,000,000	외화표시지급 연대보증

㈜덕산일렉테라	제이비㈜	KRW	100,000	가스사용료 납부 지급 연대보증

합 계	KRW	100,000

USD	32,000,000

(7) 당분기말 현재 당사는 종속회사((주)덕산일렉테라)가 발행한 전환상환우선주(발행가액 : 132,000백만원)와 관련하여 계약상 약정에 따라 투자자가 특별상환청구권을행사하였으나, 발행회사가 법률상에 정해진 사유 등으로 인해 상환을 할 수 없는 경우 이해관계인인 당사에 주식매수를 청구할 수 있는 주식매수청구권을 투자자들에게 제공하고 있습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지는 주요 임원입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,218,394	883,439

장기종업원급여	1,629	1,517

퇴직급여	72,737	107,894

주식보상비용	100,265	59,529

합계	1,393,025	1,052,379

39. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

순이익	2,773,266	11,723,318

조정:

감가상각비	11,140,750	7,829,745

무형자산상각비	61,034	29,753

사용권자산상각비	142,278	119,397

퇴직급여	730,910	828,819

장기종업원급여	56,063	60,795

주식보상비용	498,077	326,967

이자비용	1,648,027	1,650,570

사용권자산처분손익	(216)	(1,081)

당기손익-공정가지 금융자산 평가손익	(400,611)	1,020,446

당기손익-공정가지 금융자산 처분손익	(114,852)	531,150

파생상품자산 평가손익	(801,399)	-

파생상품부채 평가손익	3,384,216	(5,912,351)

종속기업투자주식손상차손	2,201,224	-

외화환산손익	239,526	(341,523)

유형자산처분손익	(635)	(949)

유형자산폐기손실	1	2

이자수익	(620,915)	(367,137)

법인세비용	658,195	2,663,933

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동:

매출채권의 감소(증가)	4,472,082	280,382

기타유동채권의감소(증가)	2,394	224

기타유동자산의감소(증가)	645,367	68,969

재고자산의증가	(9,112,625)	(451,188)

매입채무의증가	(293,233)	60,660

기타유동채무의증가(감소)	(8,709,937)	(518,856)

기타유동부채의증가(감소)	(13,148)	(125,491)

기타비유동채무의증가	-	(244,123)

퇴직금의지급및승계	(13,208)	(118,083)

사외적립자산의납입	(100,000)	-

영업으로부터창출된현금	8,472,628	19,114,348

(2) 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	41,538,088	18,871,989

사용권자산의 증가	207,640	188,815

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	1,694,334	199,980

장기차입금의 유동성대체	8,840,000	280,000

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	기타변동	기말

장기차입금	22,000,000	(4,000,000)	-	18,000,000

전환사채	42,781,735	-	1,707,415	44,489,150

리스부채	452,175	(148,048)	194,627	498,755

합계	65,233,910	(4,148,048)	1,902,042	62,987,904

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	기타변동	기말

장기차입금	1,120,000	(840,000)	-	280,000

전환사채	40,583,670	-	1,633,020	42,216,690

리스부채	405,757	(124,834)	142,465	423,389

합계	42,109,427	(964,834)	1,775,484	42,920,078