덕산테코피아 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 16 기 1분기 : 2021년 03월 31일 현재
제 15 기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 덕산테코피아

1. 회사의 개요

주식회사 덕산테코피아(이하 "당사")는 2006년 3월 16일에 설립되어 전자부품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 충청남도 천안시 동남구 풍세면 풍세산단2로 39를 본사로 하고 있으며, 충청남도 천안시 동남구 성남면 5산단3로 30에사업장을 두고 있습니다.

당사는 설립 이후 수차례의 유상증자, 액면분할 및 병합, 코스닥시장 상장을 거쳐 당분기말 현재 발행주식 총수 및 납입 자본금은 각각 18,377,428주 및 9,189백만원 이며, 덕산산업(주) 및 특수관계자의 지분율이 57.85%입 니 다. 2019년 8월 2일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

① 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의개정 기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁

개정 기준서는 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외사항을 규정하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2.1 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다.주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여(당기비용)와 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여(당기비용)로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중 간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문(1) 부문 구분의 근거당사는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.당사의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

Fine Chemical부문	유기형광체 및 유기인광물질 생산 및 판매

반도체부문	박막증착 및 유기금속화합물 생산 및 판매

(2) 영업부문의 정보당분기와 전분기의 당사의 각 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 영업부문의 세전이익은 당사의 최고영업의사결정기구가 검토하는 내부 보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용되며 부문자산과 부문부채에 대하여는 보고되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 영업부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	FC부문	반도체부문	합계

매출액	15,533,315	10,276,542	25,809,857

영업이익	3,415,462	2,520,746	5,936,208

감가상각비와 무형자산상각비(*)	784,794	1,355,969	2,140,763

법인세비용차감전순이익	3,740,620	2,534,075	6,274,695

(*) 사용권자산상각비 12,581천원이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	FC부문	반도체부문	합계

매출액	11,968,238	6,835,187	18,803,425

영업이익	1,770,028	1,409,855	3,179,883

감가상각비와 무형자산상각비(*)	409,184	1,265,565	1,674,749

법인세비용차감전순이익	1,327,077	1,476,871	2,803,948

(*) 사용권자산상각비 17,132천원이 포함되어 있습니다.(3) 지역별 정보다음의 지역별 정보는 당사의 소재지와 기타 국가별로 당사의 매출액을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 매출액은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	21,223,091	15,668,714

해외	4,586,766	3,134,711

합계	25,809,857	18,803,425

(4) 주요고객당분기와 전분기 중 단일의 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객 A	14,438,136	10,809,984

고객 B	8,299,064	6,244,370

합 계	22,737,200	17,054,354

(5) 당분기말과 전기말 현재 비유동자산은 전부 국내에 소재하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	7,282	2,450

보통예금	6,881,641	5,130,531

기타금융상품	168,929	165,374

합계	7,057,852	5,298,355

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되거나 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	24,000,000	29,000,000

기타단기금융상품	10	14

합계	24,000,010	29,000,014

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	10,292,559	-	10,292,559	8,371,851	-	8,371,851

미수금	160,209	-	160,209	101,563	-	101,563

미수수익	597,939	-	597,939	495,442	-	495,442

보증금	152,500	-	152,500	120,000	-	120,000

단기대여금	3,508,232	-	3,508,232	3,591,718	-	3,591,718

소계	14,711,439	-	14,711,439	12,680,574	-	12,680,574

비유동자산 :

보증금	3,000	-	3,000	3,000	-	3,000

합계	14,714,439	-	14,714,439	12,683,574	-	12,683,574

(2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	168,040	(43,874)	124,166	382,559	(44,211)	338,348

제품	7,421,851	(433,667)	6,988,184	6,916,034	(449,915)	6,466,119

원재료	4,866,354	(291,579)	4,574,775	2,244,974	(250,584)	1,994,390

부재료	944,652	-	944,652	898,265	-	898,265

미착품	822,214	-	822,214	358,274	-	358,274

재공품	6,748,636	(340,039)	6,408,597	5,815,707	(185,208)	5,630,499

합계	20,971,747	(1,109,159)	19,862,588	16,615,813	(929,918)	15,685,895

(2) 당사는 당분기 재고자산평가손실 179,240천원(전분기 : 157,299천원)을 인식하여 매출원가에 가산하였습니다.

9. 당기손익-공정가치금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분상품(*)	2,779,457	1,560,000	2,779,457	1,560,000

신종자본증권	14,000,000	13,793,578	14,000,000	13,876,606

파생결합상품(ETN)	990,706	241,500	990,706	148,750

투자신탁(펀드)	1,000,000	1,157,152	1,000,000	1,094,060

합계	18,770,163	16,752,230	18,770,163	16,679,416

(*) 전기 이전에 회수가능성이 불확실하다고 판단하여 1,219,457천원 손상차손을 인식하였습니다.

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	596,950	319,803

선급비용	123,011	94,579

부가세대급금	373,351	-

합계	1,093,312	414,382

11. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	81,317,994	73,240,811

취득	4,537,328	5,367,330

처분	-	(37,920)

감가상각비	(2,121,479)	(1,651,953)

기말	83,733,843	76,918,268

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	1,870,827	1,507,066

판매비와관리비	250,652	144,887

합계	2,121,479	1,651,953

(3) 당사는 건물, 기계장치 및 구축물이 포함된 재산종합보험(부보금액: 116,374백만원) 등에 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).

12. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,610,491	1,604,297

취득	9,800	22,700

감가상각비	(6,703)	(5,665)

기말	1,613,588	1,621,332

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	205	385

판매비와관리비	6,498	5,280

합계	6,703	5,665

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	236	560

판매비와관리비	1,317,537	1,086,152

합계	1,317,773	1,086,712

13. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차량운반구	214,428	108,398

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	108,398	169,782

취득	118,611	-

사용권자산상각비	(12,581)	(17,132)

기말 순장부금액	214,428	152,650

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

할인전 리스부채	94,824	133,156	227,980	70,820	57,641	128,461

할인후 리스부채(*)	93,877	128,910	222,787	70,003	55,510	125,513

(*) 당분기말 현재 기타유동채무 및 기타비유동채무로 계상되었습니다(주석 15 참조).

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산상각비:

차량운반구(*1)	12,581	17,132

리스부채에 대한 이자비용(*2)	727	991

단기리스료(*3)	79,991	39,078

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*3)	6,834	32,124

(*1) 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 금융비용에 포함되어 있습니다.(*3) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(5) 당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 110,001천원(전분기 : 71,202천원)입니다.

14. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 당분기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업	주요영업활동	소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율(*)	결산월

(주)세븐킹에너지	배터리(이차전지) 제조	한국	54.43%	12월

(＊) 전기 중 구주인수 및 신주배정 유상증자 참여로 지배력을 획득하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	419,149	1,180,686

비유동자산	2,109,399	1,654,411

자산계	2,528,548	2,835,097

유동부채	516,543	714,846

비유동부채	459,035	410,378

부채계	975,578	1,125,224

자본계	1,552,970	1,709,873

(3) 당분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

매출액	-

영업손익	(306,237)

법인세비용차감전순손익	(156,903)

당기순손익	(156,903)

기타포괄손익	-

총포괄손익	(156,903)

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,499,699	-	2,265,117	-

미지급금	5,252,481	350,879	3,944,039	350,003

미지급비용	20,448	-	20,492	-

리스부채(주석 13)	93,877	128,910	70,003	55,510

합계	7,866,505	479,789	6,299,651	405,513

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	146,344	-	491,872	-

기타장기종업원급여채무	-	262,697	-	247,337

합계	146,344	262,697	491,872	247,337

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동:

유동성장기차입금	1,120,000	1,120,000

비유동:

장기차입금	840,000	1,120,000

합 계	1,960,000	2,240,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

장기차입금:

일반시설자금대출	중소기업은행(*1)	1.224%	2022.12.26	1,960,000	2,240,000

소 계	1,960,000	2,240,000

차감: 유동성대체	(1,120,000)	(1,120,000)

장기차입금 계	840,000	1,120,000

(*1) 상기 차입금은 1년단위 변동이자율조건부 차입금으로서, 보고기간말 현재의 적용금리가 기재되었습니다.

18. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,060,823	3,852,257

사외적립자산의 공정가치	(3,117,073)	(3,129,223)

순확정급여부채	943,750	723,034

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	96,278	89,163

판매비와관리비	131,848	120,287

합계	228,126	209,450

19. 주식기준보상(1) 당사는 이사회 또는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는 바, 보고기간말 현재 유효한 주식매수선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차

결의기관	주주총회	이사회	주주총회

부여일	2020년 3월 24일	2021년 2월 15일	2021년 3월 24일

부여주식수	22,000주	94,640주	10,400주

부여방법(*1)	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정

행사가격	13,211원	18,853원	18,587원

행사가능기간	부여일로부터 2년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총3년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)

(*1) 당사의 임직원이 행사신청 시 이사회 결의로 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상 방법 중 한가지를 선택할 수 있습니다.(2) 부여된 주식매수선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정과 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1차	2차	3차

무위험이자율	1.47%	1.34%	1.60%

기대행사기간	4년	4년	4년

예상주가변동성	47.29%	42.22%	45.43%

기대배당수익률	-	-	-

주당보상원가	1,854.74원	6,548.84원/주	7,140.16원/주

(3) 당분기 및 전분기의 주식선택권 수량의 변동과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

구 분	수량	가중평균행사가격

당분기초	부여	행사	취소	당분기말

1차	22,000	-	-	-	22,000	13,211원

2차	-	94,640	-	-	94,640	18,853원

3차	-	10,400	-	-	10,400	18,587원

합 계	22,000	105,040	-	-	127,040

구 분	수량	가중평균행사가격

전분기초	부여	행사	취소	전분기말

1차	-	22,000	-	-	22,000	13,211원

합 계	-	22,000	-	-	22,000

(4) 당분기 및 전분기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

매출원가	10,973

판매비와관리비	30,623

합 계	41,596

(5) 당사는 부여된 주식매수선택권을 주식교부형 주식기준보상으로 분류하고 있으며, 주식매수선택권과 관련하여 당분기말 현재 41,596천원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액	500원	500원

보통주 발행주식수	18,377,428주	18,377,428주

보통주 자본금	9,188,714	9,188,714

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	64,097,561	64,097,561

기타자본잉여금	796,079	796,079

자기주식처분이익	11,614,533	11,614,533

합계	76,508,173	76,508,173

(3) 당분기와 전반기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행주식수	18,377,428	18,377,428

반기말 발행주식수	18,377,428	18,377,428

21. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식매수선택권	58,597	17,002

감자차손	(51,428)	(51,428)

자기주식	(1,999,976)	(999,986)

합계	(1,992,807)	(1,034,412)

(2) 자기주식당분기말과 전기말 현재 보유중인 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(*)	전기말

주식수	126,286주	71,450주

취득가액	1,999,976	999,986

(*) 당분기 중 자기주식 54,836주를 취득하였습니다.22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	78,307,479	72,707,663

23. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	5,599,816,799	2,333,357,992

가중평균유통보통주식수	18,271,783	18,377,428

기본주당이익	306	127

(2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	18,377,428	18,377,428

자기주식 효과	(105,645)	-

가중평균유통보통주식수	18,271,783	18,377,428

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주당분기순이익(단위: 원)	5,599,816,799	2,333,357,992

조정내역:

희석주당이익 산정을 위한 순이익(A)	5,599,816,799	2,333,357,992

발행된 가중평균유통보통주식수	18,271,783	18,377,428

주식매수선택권의 행사 가정	5,721	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(B)	18,277,504	18,377,428

희석주당순이익(A/B)(단위: 원/주)	306	127

24. 매출(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출유형 별 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금지급조건과 관련된 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

재화의 판매	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

(2) 당분기와 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익:

제품매출	22,141,746	15,832,745

상품매출	765,075	1,037,400

기타매출	2,903,036	1,933,280

합계	25,809,857	18,803,425

25. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	14,269,234	11,283,120

상품매출원가	654,513	895,540

기타매출원가	1,268,019	549,833

합계	16,191,766	12,728,493

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	990,090	823,665

퇴직급여	88,179	83,568

주식보상비용	20,596	-

복리후생비	206,825	136,590

여비교통비	20,908	18,951

접대비	7,090	5,277

통신비	5,087	5,817

경상연구개발비	1,317,537	1,086,152

소모품비	87,100	81,053

전력비	103,458	86,249

세금과공과	20,056	16,735

감가상각비	250,652	144,887

지급임차료	46,157	32,124

수선비	28,062	1,837

보험료	5,504	3,959

차량유지비	18,565	9,495

교육훈련비	3,323	682

사무용품비	3,032	2,844

수도광열비	13,256	6,661

운반비	11,320	9,450

도서인쇄비	2,273	1,561

광고선전비	-	5,909

지급수수료	388,272	291,649

건물관리비	3,553	2,287

수출제비용	21,879	12,060

무형자산상각비	6,498	5,280

사용권자산상각비	12,581	17,132

견본비	30	3,175

합계	3,681,883	2,895,049

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 매입	13,212,274	7,082,457

재고자산의 변동	(4,157,741)	1,054,288

종업원급여	3,574,322	2,606,673

유형자산상각비	2,121,479	1,651,953

무형자산상각비	6,703	5,665

사용권자산상각비	12,581	17,132

여비교통비	27,750	19,536

수도광열비	79,233	48,768

전력비	517,118	380,700

지급임차료	87,715	71,202

수선비	155,850	163,947

소모품비	2,491,088	1,427,377

지급수수료	1,492,176	971,038

기타	253,101	122,806

합계(*)	19,873,649	15,623,542

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

28. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	21,417	3,061

외화환산이익	-	902

잡이익	10,440	201,398

기타수익 합계	31,857	205,361

기타비용:

외환차손	5,723	865

외화환산손실	(2,351)	490

유형자산폐기손실	-	37,920

잡손실	31	1,613

기타비용 합계	3,403	40,888

29. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	241,146	292,995

외화환산이익	3,504	3,237

당기손익-공정가치금융자산평가이익	155,842	9,959

금융수익 합계	400,492	306,191

금융비용:

이자비용	7,431	17,184

당기손익-공정가치금융자산평가손실	83,028	829,415

금융비용 합계	90,459	846,599

순금융수익(비용)	310,033	(540,408)

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 10.76%(전분기 : 16.78%)입니다.

31. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	7,050,569	-	7,050,569

단기금융상품	-	24,000,010	-	24,000,010

매출채권 및 기타채권	-	14,714,439	-	14,714,439

당기손익-공정가치금융자산	16,752,230	-	-	16,752,230

금융자산 합계	16,752,230	45,765,018	-	62,517,248

금융부채:

매입채무 및 기타채무	-	-	8,346,294	8,346,294

차입금	-	-	1,960,000	1,960,000

금융부채 합계	-	-	10,306,294	10,306,294

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	5,295,904	-	5,295,904

단기금융상품	-	29,000,014	-	29,000,014

매출채권 및 기타채권	-	12,683,574	-	12,683,574

당기손익-공정가치금융자산	16,679,416	-	-	16,679,416

금융자산 합계	16,679,416	46,979,492	-	63,658,908

금융부채:

매입채무 및 기타채무	-	-	6,705,165	6,705,165

차입금	-	-	2,240,000	2,240,000

금융부채 합계	-	-	8,945,165	8,945,165

(2) 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

당기손익-공정가치금융자산	16,752,230	16,752,230	16,679,416	16,679,416

(*) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	241,500	-	16,510,73	16,752,23	148,750	-	16,530,66	16,679,41

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격
- 수준2: Level 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

한편, 당분기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	115,632	125,514	(7,431)	233,715

외환차익(차손)	-	16,571	(877)	15,694

외화환산이익(손실)	-	5,855	-	5,855

당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	72,814	-	-	72,814

순금융수익(비용)	188,446	147,940	(8,308)	328,078

② 전분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	-	292,995	(17,184)	275,811

외환차익(차손)	-	2,196	-	2,196

외화환산이익(손실)	-	3,649	-	3,649

당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	(819,456)	-	-	(819,456)

순금융수익(비용)	(819,456)	298,840	(17,184)	(537,800)

32. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

33. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적자본구조 달성을 위해 자본조달비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	1,960,000	2,240,000

차감 : 현금및현금성자산	(5,298,355)	(6,647,487)

순부채	(3,338,355)	(4,407,487)

자본총계	162,011,560	147,524,038

총자본	158,673,205	143,116,552

자본조달비율	-	-

34. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	내용	약정한도	실행금액

통화단위	금액	통화단위	금액

중소기업은행	시설자금대출	KRW	5,600,000	KRW	1,960,000

(2) 당사는 덕산홀딩스(주)와 브랜드사용계약 및 정보시스템통합서비스지원계약을 체결하고 있습니다(주석 36 참조).

35. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 당사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보로 제공된 자산	채권최고액	관련 차입금

계정과목	내역	장부금액	계정과목	장부금액	담보권자

유형자산	토지 및 건물	14,805,317	9,600,000	차입금	1,960,000	중소기업은행

(2) 지급보증내역당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 없습니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 담보내역당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.

(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증제공내역	보증금액	제공처

덕산하이메탈(주)	일반보증약정(차입금 연대보증)	6,720,000	중소기업은행

서울보증보험	국토의 계획 및 이용에 관한 법률에 의한 개발행위허가, 도시계획시설사업의 인가에 따른 예치금 보증	82,666	충청남도 천안시

합 계	6,802,666

36. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

지배기업	덕산산업(주)	덕산산업(주)

기타의 특수관계자	덕산홀딩스(주), 덕산하이메탈(주),덕산네오룩스(주), 덕산갈바텍(주)	덕산홀딩스(주), 덕산하이메탈(주),덕산네오룩스(주), 덕산갈바텍(주)

종속기업	(주)세븐킹에너지	-

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	수익	비용

매출	기타비용

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	14,438,136	-

덕산홀딩스(주)	-	99,242

합계	14,438,136	99,242

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	수익	비용

매출	기타비용

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	10,809,984	-

덕산홀딩스(주)	-	80,396

합계	10,809,984	80,396

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채무

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	5,514,248	-

덕산홀딩스(주)	-	41,767

합계	5,514,248	41,767

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채무

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	5,166,622	-

덕산홀딩스(주)	-	69,154

합계	5,166,622	69,154

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공처	당분기말	제공목적

덕산하이메탈㈜	중소기업은행	6,720,000	차입금 연대보증

(6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증내역은 없습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지는 주요 임원입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	312,208	306,306

장기종업원급여	504	506

퇴직급여	22,727	26,111

주식보상비용	11,240	-

합계	346,679	332,923

37. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	5,599,817	2,333,358

조정:

감가상각비	2,121,479	1,651,953

무형자산상각비	6,703	5,664

사용권자산상각비	12,581	17,132

퇴직급여	228,126	209,450

장기종업원급여	15,360	10,045

주식보상비용	41,596	-

이자비용	7,431	1,781

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	(72,814)	819,456

외화환산손익	(5,855)	(413)

유형자산처분손실	-	37,920

이자수익	(241,146)	(263,070)

법인세비용	674,878	455,417

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(1,918,276)	(2,442,931)

기타유동채권의 감소(증가)	(58,646)	(31,671)

기타유동자산의 감소(증가)	(679,011)	251,981

재고자산의 감소(증가)	(4,176,693)	1,234,896

매입채무의 증가(감소)	234,582	537,944

기타유동채무의 증가(감소)	1,054,782	790,798

기타유동부채의 증가(감소)	(345,528)	11,476

기타비유동채무의 증가(감소)	877	22,756

퇴직금의 지급 및 승계	(7,410)	58,279

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,492,833	5,712,221

(2) 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	905,550	831,775

사용권자산의 증가	118,611	-

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	253,660	-

장기차입금의 유동성대체	1,120,000	1,120,000

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,240,000	10,519,510

재무활동으로 인한 현금 변동

- 차입금의 상환	(280,000)	(280,000)

기말	1,960,000	10,239,510