덕산테코피아 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 1분기 : 2022년 03월 31일 현재
제 156기 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 덕산테코피아와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

주식회사 덕산테코피아(이하 "지배기업")는 2006년 3월 16일에 설립되어 전자부품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 충청남도 천안시 동남구 풍세면 풍세산단2로 39를 본사로 하고 있으며, 충청남도 천안시 동남구 성남면 5산단3로 30에사업장을 두고 있습니다.

지배기업은 설립 이후 수차례의 유상증자, 액면분할 및 병합, 코스닥시장 상장을 거쳐 당분기말 현재 발행주식 총수 및 납입 자본금은 각각 18,377,428주 및 9,189백만원 이며, 덕산산업(주) 및 특수관계자의 지분율이 57.85%입 니 다. 2019년 8월 2일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. (2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요

종속기업명	소재지	소유지분율(%)	사용재무제표일	주요 영업활동

당분기말	전기말

(주)세븐킹에너지	국내	68.17%	64.30%	12월 31일	전고체 베터리(이차전지)제조

(주)덕산일렉테라(＊)	국내	50.41%	-	12월 31일	이차전지 전해액 제조

(＊) 당분기 중 신주배정 유상증자 참여로 지배력을 획득하였습니다. (3) 종속기업 변동내역당기 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

중속기업명	시유

(주)덕산일렉테라	신규출자

(4) 종속기업의 요약 재무정보당분기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	(주)세븐킹에너지	(주)덕산일렉테라

자산	2,816,048	29,854,677

부채	619,979	338,385

자본	2,196,070	29,516,292

매출	-	-

당기순손익	(187,905)	-

총포괄손익	(187,905)	-

(5) 종속기업에 대한 비지배지분종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	비지배지분에 배부된 당분기순이익	누적비지배지분

(주)세븐킹에너지	(59,810)	15,276,328

(주)덕산일렉테라	-	-

2. 재무제표 작성기준 연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으 나 2021 년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’- 회계정책’의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑦ 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - ‘회계추정’의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑧ 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑨ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

3. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4 . 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중 간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

5. 영업부문(1) 부문 구분의 근거연결실체는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.연결실체의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

Fine Chemical부문	유기형광체 및 유기인광물질 생산 및 판매

반도체부문	박막증착 및 유기금속화합물 생산 및 판매

(2) 영업부문의 정보당분기와 전분기의 연결실체의 각 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 영업부문의 세전이익은 연결실체의 최고영업의사결정기구가 검토하는 내부 보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용되며 부문자산과 부문부채에 대하여는 보고되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 영업부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	FC부문	반도체부문	합계

매출액	12,975,561	15,862,036	28,837,597

영업이익	90,404	2,957,800	3,048,204

감가상각비와 무형자산상각비(*)	840,132	1,617,745	2,457,877

법인세비용차감전순이익	(481,837)	3,109,318	2,627,481

(*) 사용권자산상각비 65,728천원이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	FC부문	반도체부문	합계

매출액	15,533,315	10,276,542	25,809,857

영업이익	3,415,462	2,214,509	5,629,971

감가상각비와 무형자산상각비(*)	784,794	1,419,385	2,204,179

법인세비용차감전순이익	3,740,619	2,377,173	6,117,792

(*) 사용권자산상각비 40,577천원이 포함되어 있습니다. (3) 지역별 정보다음의 지역별 정보는 연결실체의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 매출액을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 매출액은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	20,364,820	21,223,091

해외	8,472,777	4,586,766

합계	28,837,597	25,809,857

(4) 주요고객당분기와 전분기 중 단일의 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객 A	11,278,401	14,438,136

고객 B	12,421,072	8,299,064

합 계	23,699,473	22,737,200

(5) 당분기말과 전기말 현재 비유동자산은 전부 국내에 소재하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	525	8,825

보통예금	31,922,439	43,228,549

기타금융상품	114,273	91,768

합계	32,037,237	43,329,142

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되거나 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	10,000,000	20,000,000

기타단기금융상품	46	21

합계	10,000,046	20,000,021

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	10,451,480	-	10,451,480	8,937,659	-	8,937,659

미수금	84,689	-	84,689	11,998	-	11,998

미수수익	144,199	-	144,199	111,748	-	111,748

보증금	186,500	-	186,500	203,500	-	203,500

단기대여금	2,992,918	-	2,992,918	3,147,080	-	3,147,080

소계	13,859,786	-	13,859,786	12,411,985	-	12,411,985

비유동자산 :

보증금	192,430	-	192,430	171,000	-	171,000

합계	14,052,216	-	14,052,216	12,582,985	-	12,582,985

(2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	150,979	(43,874)	107,105	355,494	(43,874)	311,620

제품	12,494,424	(1,031,489)	11,462,935	12,011,162	(903,856)	11,107,306

원재료	5,574,215	(504,033)	5,070,182	6,390,157	(531,835)	5,858,322

부재료	1,487,741	-	1,487,741	1,030,435	-	1,030,435

미착품	766,261	-	766,261	1,096,737	-	1,096,737

재공품	6,391,483	(368,698)	6,022,785	7,601,409	(558,685)	7,042,724

합계	26,865,103	(1,948,094)	24,917,009	28,485,394	(2,038,250)	26,447,144

(2) 연결실체는 당기 중 재고자산평가손실 △90,156 천원(전분기: 178,240천원)을 인식하여 매출원가에 환입 하였습니다.

10. 당기손익-공정가치금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분상품(*)	2,779,457	1,560,000	2,779,457	1,560,000

신종자본증권	14,000,000	13,280,144	14,000,000	13,547,511

투자신탁(펀드)	3,700,000	4,038,163	3,300,000	3,627,172

합계	20,479,457	18,878,307	20,079,457	18,734,683

(*) 전기 이전에 회수가능성이 불확실하다고 판단하여 1,219,457천원 손상차손을 인식하였습니다.

11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,071,466	752,767

선급비용	112,761	101,125

부가세대급금	1,317,694	986,766

당기법인세자산	317	-

합계	2,502,238	1,840,658

12. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	115,181,099	82,843,405

취득	16,700,257	4,870,758

사업결합에 따른 변동	5,835,400	-

처분	(2)	-

감가상각비	(2,383,390)	(2,156,898)

기말	135,333,364	85,557,265

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	2,018,889	1,870,827

판매비와관리비	364,501	286,072

합계	2,383,390	2,156,899

(3) 연 결실체는 건물, 기계장치 및 구축물이 포함된 재산종합보험( 부보금액: 134,618백만원) 등에 가입하고 있습 니다. (4) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 연결실체 소유의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).

13. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,214,825	1,610,491

취득	14,448	9,800

사업결합에 따른 변동	15,630,244	-

감가상각비	(8,759)	(6,704)

기말	19,850,758	1,613,587

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	-	205

판매비와관리비	8,759	6,498

합계	8,759	6,703

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	9,978	236

판매비와관리비	1,577,678	1,393,373

합계	1,587,656	1,393,609

14. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차량운반구	415,515	405,564

부동산	95,315	80,371

합계	510,830	485,935

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	485,935	108,398

취득	90,622	314,585

사용권자산상각비	(65,728)	(40,577)

기말 순장부금액	510,829	382,406

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

할인전 리스부채	238,293	288,214	526,507	235,036	264,736	499,772

할인후 리스부채(*)	236,047	278,486	514,533	232,643	257,378	490,021

(*) 당분기말 현재 기타유동채무 및 기타비유동채무로 계상되었습니다(주석 15 참조).

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산상각비:

차량운반구	38,937	12,581

부동산	26,790	27,996

합계(*1)	65,727	40,577

리스부채에 대한 이자비용(*2)	2,166	2,295

단기리스료(*3)	112,291	86,311

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*3)	7,820	7,330

(*1) 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 금융비용에 포함되어 있습니다.(*3) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(5) 당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 161,388천원(전분기 : 142,817천원)입니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,390,877	-	2,113,126	-

미지급금	8,793,992	394,400	11,663,679	394,327

미지급비용	101,214	-	65,092	-

리스부채(주석 14)	236,047	278,486	232,643	257,378

파생상품부채	-	11,624,568	-	-

합계	12,522,130	12,297,454	14,074,540	651,705

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	461,001	-	312,082	-

기타장기종업원급여채무	-	340,784	-	320,519

합계	461,001	340,784	312,082	320,519

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동:

유동성장기차입금	885,000	1,180,831

비유동:

장기차입금	180,000	180,000

합 계	1,065,000	1,360,831

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

장기차입금:

일반시설자금대출	중소기업은행(*1)	1.954%	2022.12.26	840,000	1,120,000

일반시설자금대출	우리은행(*2)	4.090%	2025.12.25	225,000	240,000

일반운영자금대출	우리은행(*2)	2.330%	2022.03.16	-	831

소 계	1,065,000	1,360,831

차감: 유동성대체	(885,000)	(1,180,831)

장기차입금 계	180,000	180,000

(*1) 상기 차입금은 1년단위 변동이자율조건부 차입금으로서, 보고기간말 현재의 적용금리가 기재되었습니다.(*2) 상기 차입금은 3개월단위 변동이자율조건부 차입금으로서, 보고기간말 현재의 적용금리가 기재되었습니다.

18. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,593,404	4,523,961

사외적립자산의 공정가치	(3,861,085)	(4,147,345)

순확정급여부채	732,318	376,617

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	112,396	96,278

판매비와관리비	110,888	131,848

합계	223,284	228,126

19. 주식기준보상(1) 연결실체는 이사회 또는 주주총회 결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는 바, 보고기간말 현재 유효한 주식매수선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차

결의기관	주주총회	이사회	주주총회	주주총회

부여일	2020년 3월 24일	2021년 2월 15일	2021년 3월 24일	2022년 03월 23일

부여주식수	22,000주	94,640주	10,400주	4,641주

부여방법(*1)	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정

행사가격	13,211원	18,853원	18,587원	26,924원

행사가능기간	부여일로부터 2년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총3년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 2년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 3년)

(*1) 연결실체의 임직원이 행사신청 시 이사회 결의로 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상 방법 중 한가지를 선택할 수 있습니다.(2) 부여된 주식매수선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정과 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1차	2차	3차	4차

무위험이자율	1.47%	1.34%	1.60%	2.64%

기대행사기간	4년	4년	4년	4년

예상주가변동성	47.29%	42.22%	45.43%	53.84%

기대배당수익률	-	-	-	-

주당보상원가	1,854.74원	6,548.84원/주	7,140.16원/주	11,354.28원/주

(3) 당분기 및 전분기의 주식선택권 수량의 변동과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

구 분	수량	가중평균행사가격

당분기초	부여	행사	취소	당분기말

1차	22,000	-	-	-	22,000	13,211원

2차	-	94,640	-	(1,040)	88,400	18,853원

3차	-	10,400	-	-	10,400	18,587원

4차	-	4,641	4,641	26,924원

합 계	22,000	105,040	-	(1,040)	125,441

구 분	수량	가중평균행사가격

전분기초	부여	행사	취소	전분기말

1차	-	22,000	-	-	22,000	13,211원

2차	-	94,640	-	-	94,640	18,853원

3차	-	10,400	-	-	10,400	18,587원

합 계	22,000	105,040	-	-	127,040

(4) 당분기 및 전분기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	13,690	10,973

판매비와관리비	43,222	30,623

합 계	56,912	41,596

(5) 연결실체는 부여된 주식매수선택권을 주식교부형 주식기준보상으로 분류하고 있으며, 주식매수선택권과 관련하여 당분기말 현 재 282,820천원을 기 타자본항목으로 계상하고 있습니다.

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(*)	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액(*)	500원	500원

보통주 발행주식수	18,377,428주	18,377,428주

보통주 자본금	9,188,714	9,188,714

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	64,097,561	64,097,561

기타자본잉여금	596,960	629,029

자기주식처분이익	11,614,533	11,614,533

합계	76,309,053	76,341,123

(3) 당분기와 전반기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행주식수	18,377,428	18,377,428

반기말 발행주식수	18,377,428	18,377,428

21. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식매수선택권	282,820	225,908

감자차손	(51,427)	(51,428)

자기주식	(4,999,931)	(3,999,956)

합계	(4,768,538)	(3,825,475)

(2) 자기주식당분기말과 전기말 현재 보유중인 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(*)	전기말

주식수	236,583주	201,948주

취득가액	4,999,931	3,999,956

(*) 당분기 중 자기주 식 34,635주를 취득하 였습니다. 22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	93,053,221	90,614,859

23. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	2,378,551,280	5,442,914,232

가중평균유통보통주식수(*)	18,146,107	18,271,783

기본주당이익	131	298

(2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	18,377,428	18,377,428

자기주식 효과	(231,321)	(105,645)

가중평균유통보통주식수	18,146,107	18,271,783

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주당분기순이익(단위: 원)	2,378,551,280	5,442,914,232

조정내역:	531,316,190	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익(A)	2,909,867,470	5,442,914,232

발행된 가중평균유통보통주식수	18,146,107	18,271,783

주식매수선택권의 행사 가정	1,629,809	5,721

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(B)	19,775,916	18,277,504

희석주당순이익(A/B)(단위: 원/주)	120	298

24. 매출(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출유형 별 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금지급조건과 관련된 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

재화의 판매	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

(2) 당분기와 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익:

제품매출	26,983,869	22,141,746

상품매출	777,294	765,075

기타매출	1,076,434	2,903,036

합계	28,837,597	25,809,857

25. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	19,991,763	14,269,234

상품매출원가	696,491	654,513

기타매출원가	189,511	1,268,018

합계	20,877,765	16,191,765

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,405,000	1,004,600

퇴직급여	110,888	88,179

주식보상비용	28,388	20,596

복리후생비	221,768	217,455

여비교통비	36,873	23,180

접대비	8,461	7,090

통신비	6,926	5,885

경상연구개발비	1,577,678	1,393,373

소모품비	123,932	131,753

전력비	137,882	118,193

세금과공과	25,471	24,835

감가상각비	364,501	286,072

지급임차료	86,331	52,973

수선비	36,450	29,962

보험료	6,764	6,360

차량유지비	10,953	18,565

교육훈련비	3,439	3,323

사무용품비	4,682	3,032

수도광열비	14,051	13,256

운반비	6,750	11,320

도서인쇄비	7,706	2,273

지급수수료	565,276	450,850

건물관리비	7,811	6,011

수출제비용	37,381	21,879

무형자산상각비	8,759	6,498

사용권자산상각비	65,728	40,577

견본비	1,778	30

합계	4,911,627	3,988,120

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 매입	12,499,477	13,225,175

재고자산의 변동	685,993	(4,157,741)

종업원급여	4,456,130	3,654,710

유형자산상각비	2,383,390	2,156,898

무형자산상각비	8,759	6,703

사용권자산상각비	65,728	40,577

여비교통비	38,310	30,022

수도광열비	136,154	79,233

전력비	569,622	531,853

지급임차료	133,764	94,531

수선비	219,113	159,410

소모품비	2,535,335	2,538,635

지급수수료	1,814,462	1,557,887

기타	243,155	261,993

합계(*)	25,789,392	20,179,886

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

28. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분익	949	-

외환차익	47,300	21,417

외화환산이익	20,772	-

잡이익	122,711	164,810

기타수익 합계	191,733	186,227

기타비용:

외환차손	16,045	5,723

외화환산손실	9,778	(2,351)

유형자산폐기손실	1	-

잡손실	3,181	1,146

기타비용 합계	29,006	4,518

29. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	211,199	241,344

외화환산이익	1,958	3,504

당기손익-공정가치금융자산평가이익	57,760	155,842

금융수익 합계	270,917	400,690

금융비용:

이자비용	540,231	11,550

당기손익-공정가치금융자산평가손실	314,136	83,028

금융비용 합계	854,367	94,578

순금융수익(비용)	(583,450)	306,112

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 9.47%(전분기 : 11.03%)입니다 .

31. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	32,036,712	-	32,036,712

단기금융상품	-	10,000,046	-	10,000,046

매출채권 및 기타채권	-	13,859,786	-	13,859,786

당기손익-공정가치금융자산	18,878,307	-	-	18,878,307

금융자산 합계	18,878,307	55,896,544	-	74,774,851

금융부채:

매입채무 및 기타채무	-	-	13,195,016	13,195,016

파생상품부채	11,624,568	11,624,568

차입금	-	-	1,065,000	1,065,000

전환사채	41,114,986	41,114,986

금융부채 합계	-	-	66,999,570	66,999,570

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	43,320,317	-	43,320,317

단기금융상품	-	20,000,021	-	20,000,021

매출채권 및 기타채권	-	12,582,985	-	12,582,985

당기손익-공정가치금융자산	18,734,683	-	-	18,734,683

금융자산 합계	18,734,683	75,903,323	-	94,638,006

금융부채:

매입채무 및 기타채무	-	-	14,743,745	14,743,745

파생상품부채	11,624,568	11,624,568

차입금	-	-	1,360,831	1,360,831

전환사채	40,583,670	40,583,670

금융부채 합계	-	-	68,312,814	68,312,814

(2) 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

당기손익-공정가치금융자산	18,878,307	18,878,307	18,734,683	18,734,683

(*) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	18,878,307	18,878,307	-	-	18,734,683	18,734,683

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격
- 수준2: Level 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

한편, 당분기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	115,632	95,566	(540,231)	(329,033)

외환차익(차손)	-	23,865	7,390	31,255

외화환산이익(손실)	-	2,729	10,223	12,952

당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	(256,376)	-	-	(256,376)

순금융수익(비용)	(140,744)	122,160	(522,618)	(541,202)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	115,633	125,712	(11,550)	229,795

외환차익(차손)	-	16,571	(877)	15,694

외화환산이익(손실)	-	5,855	-	5,855

당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	72,814	-	-	72,814

순금융수익(비용)	188,447	148,138	(12,427)	324,158

32. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

33. 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적자본구조 달성을 위해 자본조달비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	51,065,000	51,360,831

차감 : 현금및현금성자산	(32,037,236)	(43,329,142)

순부채	19,027,764	8,031,689

자본총계	189,058,777	172,986,945

총자본	208,086,541	181,018,634

자본조달비율	9.14%	4.44%

34. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	내용	약정한도	실행금액

통화단위	금액	통화단위	금액

중소기업은행	시설자금대출	KRW	5,600,000	KRW	840,000

우리은행	시설자금대출	KRW	300,000	KRW	225,000

합 계	KRW	5,900,000	KRW	1,065,000

(2) 연결실체는 덕산홀딩스(주)와 브랜드사용계약 및 정보시스템통합서비스지원계약을 체결하고 있습니다(주석 36 참조).

35. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 연결실체 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보로 제공된 자산	채권최고액	관련 차입금

계정과목	내역	장부금액	계정과목	장부금액	담보권자

유형자산	토지 및 건물	14,805,317	9,600,000	차입금	840,000	중소기업은행

유형자산	기계장치	869,934	360,000	차입금	225,000	우리은행

합 계	15,675,251	9,960,000	1,065,000

(2) 지급보증내역당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 없습니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 담보내역당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.

(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증제공내역	보증금액	제공처

덕산하이메탈(주)	일반보증약정(차입금 연대보증)	6,720,000	중소기업은행

서울보증보험	국토의 계획 및 이용에 관한 법률에 의한 개발행위허가, 도시계획시설사업의 인가에 따른 예치금 보증	82,666	충청남도 천안시

기술보증기금	일반보증약정(차입금 연대보증)	285,000	우리은행

기술보증기금충북	일반보증약정(차입금 연대보증)	10,000	우리은행

합 계	7,097,666

36. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

지배기업	덕산산업(주)	덕산산업(주)

기타의 특수관계자	덕산홀딩스(주), 덕산하이메탈(주),덕산네오룩스(주), 덕산갈바텍(주)	덕산홀딩스(주), 덕산하이메탈(주),덕산네오룩스(주), 덕산갈바텍(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	수익	비용

매출	기타비용

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	11,278,401	-

덕산홀딩스(주)	-	143,284

합계	11,278,401	143,284

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	수익	비용

매출	기타비용

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	14,438,136	-

덕산홀딩스(주)	-	99,242

합계	14,438,136	99,242

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채무

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	3,777,778	-

덕산홀딩스(주)	-	58,236

합계	3,777,778	58,236

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채무

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	3,095,590	-

덕산홀딩스(주)	-	71,198

합계	3,095,590	71,198

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증내역은 없습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지는 주요 임원입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	511,966	317,968

장기종업원급여	506	504

퇴직급여	35,965	22,727

주식보상비용	54,385	11,240

합계	602,822	352,439

37. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,378,551	5,442,914

조정:

감가상각비	2,383,390	2,156,898

무형자산상각비	8,759	6,703

사용권자산상각비	65,728	40,577

퇴직급여	332,939	228,126

장기종업원급여	20,265	15,360

주식보상비용	56,912	41,596

이자비용	540,902	11,550

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	256,376	(72,814)

외화환산손익	(12,953)	(5,855)

유형자산처분손익	(949)	-

유형자산폐기손실	1

이자수익	(211,869)	(241,344)

법인세비용	248,930	674,878

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(1,513,050)	(1,918,276)

기타유동채권의 감소(증가)	(62,359)	(84,336)

기타유동자산의 감소(증가)	(265,581)	(622,905)

재고자산의 감소(증가)	1,530,135	(4,176,693)

매입채무의 증가(감소)	1,287,965	234,582

기타유동채무의 증가(감소)	1,771,227	1,044,443

기타유동부채의 증가(감소)	138,065	(729,470)

기타비유동채무의 증가(감소)	74	876

퇴직금의 지급 및 승계	22,763	(7,410)

영업으로부터 창출된 현금흐름	8,976,221	2,039,400

(2) 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	472,930	4,602,184

사용권자산의 증가	90,622	989,588

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	4,890,655	4,718,230

장기차입금의 유동성대체	885,000	1,180,831

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	51,338,359	2,544,155

사업결합	338,385	-

재무활동으로 인한 현금 변동

- 차입금의 상환	(295,831)	(295,831)

기말	51,380,913	2,248,324