덕산테코피아 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 16 기 3분기 : 2021년 09월 30일 현재
제 15 기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 덕산테코피아와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 덕산테코피아와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 덕산테코피아(이하 "지배기업")는 2006년 3월 16일에 설립되어 전자부품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 충청남도 천안시 동남구 풍세면 풍세산단2로 39를 본사로 하고 있으며, 충청남도 천안시 동남구 성남면 5산단3로 30에 사업장을 두고 있습니다.

지배기업은 설립 이후 수차례의 유상증자, 액면분할 및 병합, 코스닥시장 상장을 거쳐 당분기말 현재 발행주식 총수 및 납입 자본금은 각각 18,377,428주 및 9,189백만원 이며, 덕산산업(주) 및 특수관계자의 지분율이 5 1.94% 입 니 다. 2019년 8월 2일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요

종속기업명	소재지	소유지분율(%)(*)	주요 영업활동

당분기말	전기말

(주)세븐킹에너지	국내	64.30%	54.43%	배터리(이차전지) 제조

(＊) 당분기 중 신주배정 유상증자 참여로 지분율이 64.30%(전기말 : 54.43%)로 증가하였습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	(주)세븐킹에너지

자산	2,944,940

부채	752,190

자본	2,192,750

매출	6,795

당기순손익	(748,802)

총포괄손익	(748,802)

(4) 종속기업에 대한 비지배지분종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	비지배지분에 배부된 당기순이익	누적비지배지분

(주)세븐킹에너지	(306,457)	782,812

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으 나 2021 년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 영업부문(1) 부문 구분의 근거연결실체는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.연결실체의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

Fine Chemical부문	유기형광체 및 유기인광물질 생산 및 판매

반도체부문	박막증착 및 유기금속화합물 생산 및 판매

(2) 영업부문의 정보당분기와 전분기의 연결실체의 각 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 영업부문의 세전이익은 연결실체의 최고영업의사결정기구가 검토하는 내부 보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용되며 부문자산과 부문부채에 대하여는 보고되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 영업부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	FC부문	반도체부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	18,722,120	53,954,916	11,624,023	32,931,139	30,346,143	86,886,055

영업이익	3,743,387	11,044,452	2,286,304	7,006,143	6,029,691	18,050,595

감가상각비와 무형자산상각비(*)	805,959	2,376,192	1,501,104	4,363,715	2,307,063	6,739,907

법인세비용차감전순이익	3,977,360	11,897,355	2,318,108	7,201,227	6,295,468	19,098,582

(*) 사용권자산상각비 145,945천원이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	FC부문	반도체부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	8,029,511	22,394,341	10,662,713	32,584,614	18,692,224	54,978,955

영업이익	1,560,587	4,965,269	1,458,311	5,624,641	3,018,898	10,589,910

감가상각비와 무형자산상각비(*)	1,313,980	3,870,145	727,088	1,677,601	2,041,068	5,547,746

법인세비용차감전순이익	1,618,865	5,073,557	1,801,489	4,926,475	3,420,354	10,000,032

(*) 사용권자산상각비 72,159천원이 포함되어 있습니다.(3) 지역별 정보다음의 지역별 정보는 연결실체의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 매출액을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 매출액은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	25,497,288	73,153,371	15,392,200	45,220,035

해외	4,848,855	13,732,684	3,300,024	9,758,920

합계	30,346,143	86,886,055	18,692,224	54,978,955

(4) 주요고객당분기와 전분기 중 단일의 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객 A	50,858,569	30,371,037

고객 B	25,458,082	18,159,190

합계	76,316,651	48,530,227

(5) 당분기말과 전기말 현재 비유동자산은 전부 국내에 소재하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	12,036	2,450

보통예금	14,857,278	6,115,869

기타금융상품	91,729	165,374

합계	14,961,043	6,283,693

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되거나 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	10,000,000	29,000,000

기타단기금융상품	-	14

합계	10,000,000	29,000,014

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	8,408,803	-	8,408,803	8,374,149	-	8,374,149

미수금	49,698	-	49,698	101,563	-	101,563

미수수익	236,626	-	236,626	495,442	-	495,442

보증금	204,500	-	204,500	120,000	-	120,000

단기대여금	3,334,534	-	3,334,534	3,591,718	-	3,591,718

소계	12,234,161	-	12,234,161	12,682,872	-	12,682,872

비유동자산 :

보증금	171,000	-	171,000	132,000	-	132,000

합계	12,405,161	-	12,405,161	12,814,872	-	12,814,872

(2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	372,469	(43,874)	328,595	382,559	(44,211)	338,348

제품	10,205,485	(963,170)	9,242,315	6,916,034	(449,915)	6,466,119

원재료	7,014,202	(536,190)	6,478,012	2,244,974	(250,584)	1,994,390

부재료	791,593	-	791,593	898,265	-	898,265

미착품	241,920	-	241,920	358,274	-	358,274

재공품	6,414,696	(635,573)	5,779,123	5,815,707	(185,208)	5,630,499

합계	25,040,365	(2,178,807)	22,861,558	16,615,813	(929,918)	15,685,895

(2) 연결실체는 당분기 재고자산평가손실 1,248,889천원(전분기 : 377,357천원)을 인식하여 매출원가에 가산하였습니다.

9. 당기손익-공정가치금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분상품(*)	2,779,457	1,560,000	2,779,457	1,560,000

신종자본증권	14,000,000	13,659,606	14,000,000	13,876,606

파생결합상품(ETN)	247,676	186,375	990,706	148,750

투자신탁(펀드)	3,300,000	3,402,447	1,000,000	1,094,060

합계	20,327,133	18,808,428	18,770,163	16,679,416

(*) 전기 이전에 회수가능성이 불확실하다고 판단하여 1,219,457천원 손상차손을 인식하였습니다.

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	761,178	418,812

선급비용	101,180	94,579

부가세대급금	616,098	94,040

합계	1,478,456	607,431

11. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	82,843,405	73,240,811

취득	26,402,813	12,185,578

사업결합에 따른 변동	-	753,659

처분	(3)	(100,122)

감가상각비	(6,571,838)	(5,457,577)

기말	102,674,377	80,622,349

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	5,688,072	4,982,763

판매비와관리비	883,766	474,814

합계	6,571,838	5,457,577

(3) 연결실체는 건물, 기계장치 및 구축물이 포함된 재산종합보험(부보금액: 118,401백만원) 등에 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 연결실체가 소유의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).

12. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,610,952	1,604,297

취득	39,330	25,340

사업결합에 따른 변동	-	3,968,131

감가상각비	(22,123)	(18,010)

기말	5,628,159	5,579,758

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	358	1,156

판매비와관리비	21,765	16,854

합계	22,123	18,010

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	15,865	2,675

판매비와관리비	4,415,799	4,168,793

합계	4,431,664	4,171,468

13. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차량운반구	266,294	108,398

부동산	159,598	-

합계	425,892	108,398

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	108,398	169,782

취득	433,515	39,972

사용권자산상각비	(145,945)	(72,159)

기말 순장부금액	395,968	137,595

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

할인전 리스부채	227,417	262,502	489,919	70,820	57,641	128,461

할인후 리스부채(*)	160,434	233,234	393,668	70,003	55,510	125,513

(*) 당분기말 현재 기타유동채무 및 기타비유동채무로 계상되었습니다(주석 14 참조).

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산상각비:

차량운반구	66,146	72,159

부동산	79,799	-

합계(*1)	145,945	72,159

리스부채에 대한 이자비용(*2)	7,000	3,023

단기리스료(*3)	290,299	216,176

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*3)	20,864	13,434

(*1) 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 금융비용에 포함되어 있습니다.(*3) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(5) 당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은483,609천원(전분기 : 229,610천원)입니다.

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,748,596	-	2,265,117	-

미지급금	4,725,411	357,567	4,583,171	350,003

미지급비용	1,872,286	-	75,718	-

선수수익	39,091	-	-	-

리스부채(주석 13)	160,434	233,234	70,003	55,510

임대보증금	-	5,000	-	-

합계	9,545,818	595,801	6,994,009	405,513

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	190,970	-	512,360	-

기타장기종업원급여채무	-	293,418	-	247,337

합계	190,970	293,418	512,360	247,337

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동:

유동성장기차입금	1,120,000	1,120,000

비유동:

장기차입금	536,662	1,424,155

합계	1,656,662	2,544,155

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

장기차입금:

일반시설자금대출	중소기업은행(*1)	1.434%	2022.12.26	1,400,000	2,240,000

일반시설자금대출	우리은행(*2)	3.680%	2025.12.25	255,000	300,000

일반운영자금대출	우리은행(*2)	2.310%	2022.03.16	1,662	4,155

소 계	1,656,662	2,544,155

차감: 유동성대체	(1,120,000)	(1,120,000)

장기차입금 계	536,662	1,424,155

(*1) 상기 차입금은 1년단위 변동이자율조건부 차입금으로서, 보고기간말 현재의 적용금리가 기재되었습니다.(*2) 상기 차입금은 3개월단위 변동이자율조건부 차입금으로서, 보고기간말 현재의 적용금리가 기재되었습니다.

17. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,618,045	3,958,480

사외적립자산의 공정가치	(3,139,787)	(3,129,223)

순확정급여부채	1,478,258	829,257

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	288,834	267,488

판매비와관리비	395,545	360,861

합계	684,379	628,349

18. 주식기준보상(1) 연결실체는 이사회 또는 주주총회 결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는 바, 보고기간말 현재 유효한 주식매수선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차

결의기관	주주총회	이사회	주주총회

부여일	2020년 3월 24일	2021년 2월 15일	2021년 3월 24일

부여주식수	22,000주	94,640주	10,400주

부여방법(*)	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정

행사가격	13,211원	18,853원	18,587원

행사가능기간	부여일로부터 2년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총3년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)

(*) 연결실체의 임직원이 행사신청 시 이사회 결의로 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상 방법 중 한가지를 선택할 수 있습니다.(2) 부여된 주식매수선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정과 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1차	2차	3차

무위험이자율	1.47%	1.34%	1.60%

기대행사기간	4년	4년	4년

예상주가변동성	47.29%	42.22%	45.43%

기대배당수익률	-	-	-

주당보상원가	1,854.74원	6,548.84원	7,140.16원

(3) 당분기 및 전분기의 주식선택권 수량의 변동과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

구 분	수량	가중평균행사가격

당분기초	부여	행사	취소(*)	당분기말

1차	22,000	-	-	-	22,000	13,211원

2차	-	94,640	-	(1,040)	93,600	18,853원

3차	-	10,400	-	-	10,400	18,587원

합 계	22,000	105,040	-	(1,040)	126,000

구 분	수량	가중평균행사가격

전분기초	부여	행사	취소	전분기말

1차	-	22,000	-	-	22,000	13,211원

합 계	-	22,000	-	-	22,000

(*) 중도퇴사에 의한 취소수량입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	40,810	-

판매비와관리비	112,649	11,901

합 계	153,459	11,901

(5) 연결실체는 부여된 주식매수선택권을 주식교부형 주식기준보상으로 분류하고 있으며, 주식매수선택권과 관련하여 당분기말 현재 170,461천원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.

19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액	500원	500원

보통주 발행주식수	18,377,428주	18,377,428주

보통주 자본금	9,188,714	9,188,714

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	64,097,561	64,097,561

기타자본잉여금	629,029	796,079

자기주식처분이익	11,614,533	11,614,533

합계	76,341,123	76,508,173

(3) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행주식수	18,377,428	18,377,428

분기말 발행주식수	18,377,428	18,377,428

20. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식매수선택권	170,461	17,002

감자차손	(51,428)	(51,428)

자기주식	(1,999,976)	(999,986)

합계	(1,880,943)	(1,034,412)

(2) 자기주식당분기말과 전기말 현재 보유중인 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(*)	전기말

주식수	126,286주	71,450주

취득가액	1,999,976	999,986

(*) 당분기 중 자기주식 54,836주를 취득하였습니다.21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	88,805,459	72,576,002

22. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 지배기업지분 당기순이익	5,357,632,312	16,229,457,835	2,941,127,512	8,598,926,438

가중평균유통보통주식수	18,251,142	18,257,947	18,320,761	18,358,401

기본주당이익	294	889	161	468

(2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	18,377,428	18,377,428	18,377,428	18,377,428

자기주식 효과	(126,286)	(119,481)	(56,667)	(19,027)

가중평균유통보통주식수	18,251,142	18,257,947	18,320,761	18,358,401

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 지배기업지분 당기순이익	5,357,632,312	16,229,457,835	2,941,127,512	8,598,926,438

조정내역:

희석주당이익 산정을 위한 순이익(A)	5,357,632,312	16,229,457,835	2,941,127,512	8,598,926,438

발행된 가중평균유통보통주식수	18,251,142	18,257,947	18,320,761	18,358,401

조정내역:

주식매수선택권의 행사 가정	22,833	8,474	-	384

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(B)	18,273,975	18,266,421	18,320,761	18,358,785

희석주당순이익(A/B)(단위: 원/주)	293	888	161	468

23. 매출(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출유형 별 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금지급조건과 관련된 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

재화의 판매	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

(2) 당분기와 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익:

제품매출	28,946,653	78,985,552	15,373,390	43,860,135

상품매출	551,292	1,771,644	1,545,854	3,441,124

기타매출	848,198	6,128,859	1,772,980	7,677,696

합계	30,346,143	86,886,055	18,692,224	54,978,955

24. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	18,513,609	51,040,621	10,137,733	29,409,356

상품매출원가	492,580	1,557,944	1,264,193	2,905,303

기타매출원가	600,532	2,494,978	269,745	1,682,594

합계	19,606,721	55,093,543	11,671,671	33,997,253

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,462,938	4,221,472	870,061	2,542,224

퇴직급여	88,179	264,536	83,568	250,705

주식보상비용	30,870	75,357	5,101	11,901

복리후생비	209,662	616,059	144,086	414,112

여비교통비	48,879	102,648	17,806	52,657

접대비	19,442	47,082	8,715	30,596

통신비	7,160	20,134	4,793	15,015

경상연구개발비	1,400,918	4,415,799	1,555,987	4,168,793

소모품비	131,649	364,532	133,531	320,730

전력비	156,619	395,887	98,029	260,601

세금과공과	71,359	118,736	61,484	91,043

감가상각비	315,073	883,766	185,934	474,814

지급임차료	73,157	172,439	37,341	108,730

수선비	47,338	138,098	159,220	203,830

보험료	7,813	22,371	5,352	13,756

차량유지비	15,176	52,737	12,941	33,556

교육훈련비	1,407	7,268	2,154	4,036

사무용품비	4,107	10,278	3,758	9,773

수도광열비	14,968	42,008	6,483	21,620

운반비	6,970	25,350	6,666	21,426

도서인쇄비	2,492	5,312	920	7,047

광고선전비	-	7,991	-	15,381

지급수수료	497,513	1,483,747	535,068	1,153,067

건물관리비	7,145	18,625	3,912	9,161

수출제비용	21,024	61,412	15,847	42,300

무형자산상각비	7,950	21,765	5,853	16,854

사용권자산상각비	59,923	145,945	23,859	72,159

견본비	-	563	13,186	25,904

합계	4,709,731	13,741,917	4,001,655	10,391,791

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입	12,199,085	40,984,095	8,563,753	23,667,869

재고자산의 변동	(548,886)	(8,534,587)	(1,619,882)	(3,460,926)

종업원급여	4,630,407	13,456,123	2,787,859	8,193,971

유형자산상각비	2,239,151	6,571,838	2,010,971	5,457,577

무형자산상각비	7,988	22,123	6,239	18,010

사용권자산상각비	59,923	145,945	23,859	72,159

여비교통비	51,363	114,569	18,482	54,525

수도광열비	59,347	211,962	41,347	144,034

전력비	595,549	1,622,763	485,899	1,246,506

지급임차료	285,406	467,814	76,759	226,304

수선비	318,566	896,177	366,044	730,304

소모품비	2,576,895	7,209,205	1,518,258	4,457,549

지급수수료	1,488,508	4,908,402	1,204,684	3,123,396

기타	353,150	759,031	189,054	457,766

합계(*)	24,316,452	68,835,460	15,673,326	44,389,044

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	21,670	53,463	9,616	21,021

외화환산이익	12,861	12,861	(3,732)	1,172

잡이익	21,227	201,545	133,654	345,598

기타수익 합계	55,758	267,869	139,538	367,791

기타비용:

기부금	-	5,000	-	-

외환차손	6,674	17,807	30,136	31,029

외화환산손실	(643)	410	(11,782)	5,551

유형자산폐기손실	3	3	-	102,922

잡손실	183	1,895	22,785	24,487

기타비용 합계	6,217	25,115	41,139	163,989

28. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	190,879	670,984	249,935	822,452

외화환산이익	4,250	7,483	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	17,174	243,340	69,237	128,481

당기손익-공정가치금융자산처분이익	94,500	161,209	-	-

금융수익 합계	306,803	1,083,016	319,172	950,933

금융비용:

이자비용	9,521	31,890	8,991	38,996

외화환산손실	-	-	1,874	3,785

당기손익-공정가치금융자산평가손실	81,045	245,893	5,250	868,206

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	-	833,626

금융비용 합계	90,566	277,783	16,115	1,744,613

순금융수익(비용)	216,237	805,233	303,057	(793,680)

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 16.63%(전분기 : 14.01%)입니다.

30. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	14,949,007	-	14,949,007

단기금융상품	-	10,000,000	-	10,000,000

매출채권 및 기타채권	-	12,405,161	-	12,405,161

당기손익-공정가치금융자산	18,808,428	-	-	18,808,428

금융자산 합계	18,808,428	37,354,168	-	56,162,596

금융부채:

매입채무 및 기타채무	-	-	10,141,619	10,141,619

차입금	-	-	1,656,662	1,656,662

금융부채 합계	-	-	11,798,281	11,798,281

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	6,281,243	-	6,281,243

단기금융상품	-	29,000,014	-	29,000,014

매출채권 및 기타채권	-	12,814,872	-	12,814,872

당기손익-공정가치금융자산	16,679,416	-	-	16,679,416

금융자산 합계	16,679,416	48,096,129	-	64,775,545

금융부채:

매입채무 및 기타채무	-	-	7,399,522	7,399,522

차입금	-	-	2,544,155	2,544,155

금융부채 합계	-	-	9,943,677	9,943,677

(2) 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

당기손익-공정가치금융자산	18,808,428	18,808,428	16,679,416	16,679,416

(*) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	186,375	-	18,622,053	18,808,428	148,750	-	16,530,666	16,679,416

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격
- 수준2: Level 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당반분말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

한편, 당분기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	347,576	323,409	(31,890)	639,095

외환차익(차손)	-	39,430	(3,774)	35,656

외화환산이익(손실)	-	19,840	93	19,933

당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	(2,553)	-	-	(2,553)

당기손익-공정가치 금융자산처분이익(손실)	161,209	-	-	161,209

순금융수익(비용)	506,232	382,679	(35,571)	853,340

② 전분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	-	822,452	(38,996)	783,456

외환차익(차손)	-	(20,208)	10,200	(10,008)

외화환산이익(손실)	-	(9,333)	1,169	(8,164)

당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	(739,725)	-	-	(739,725)

당기손익-공정가치 금융자산처분이익(손실)	(833,625)	-	-	(833,625)

순금융수익(비용)	(1,573,350)	792,911	(27,627)	(808,066)

31. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

32. 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적자본구조 달성을 위해 자본조달비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	1,656,662	2,544,155

차감 : 현금및현금성자산	(14,961,043)	(6,283,693)

순부채	(13,304,381)	(3,739,538)

자본총계	173,237,165	158,017,665

총자본	159,932,784	154,278,127

자본조달비율	-	-

33. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	내용	약정한도	실행금액

통화단위	금액	통화단위	금액

중소기업은행	시설자금대출	KRW	5,600,000	KRW	1,400,000

우리은행	시설자금대출	KRW	300,000	KRW	256,662

합 계	KRW	5,900,000	KRW	1,656,662

(2) 연결실체는 덕산홀딩스(주)와 브랜드사용계약 및 정보시스템통합서비스지원계약을 체결하고 있습니다(주석 35 참조).

34. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 연결실체 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보로 제공된 자산	채권최고액	관련 차입금

계정과목	내역	장부금액	계정과목	장부금액	담보권자

유형자산	토지 및 건물	14,805,317	9,600,000	차입금	1,400,000	중소기업은행

유형자산	기계장치	869,934	360,000	차입금	256,662	우리은행

합 계	14,805,317	9,600,000	차입금	1,656,662

(2) 지급보증내역당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 없습니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 담보내역당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.

(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증제공내역	보증금액	제공처

기술보증기금	일반보증약정(차입금 연대보증)	285,000	우리은행

기술보증기금충북	일반보증약정(차입금 연대보증)	10,000	우리은행

합 계	295,000

35. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

지배기업	덕산산업(주)	덕산산업(주)

기타의 특수관계자	덕산홀딩스(주), 덕산하이메탈(주),덕산네오룩스(주), 덕산갈바텍(주)	덕산홀딩스(주), 덕산하이메탈(주),덕산네오룩스(주), 덕산갈바텍(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	수익	비용

매출	기타비용

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	50,858,569	-

덕산홀딩스(주)	-	387,432

합계	50,858,569	387,432

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	수익	비용

매출	기타비용

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	30,371,037	-

덕산홀딩스(주)	-	243,640

합계	30,371,037	243,640

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채무

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	4,224,218	-

덕산홀딩스(주)	-	147,413

합계	4,224,218	147,413

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채무

기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	5,166,622	-

덕산홀딩스(주)	-	69,154

합계	5,166,622	69,154

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증내역은 없습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 연결실체 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지는 주요 임원입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,496,906	884,354

장기종업원급여	1,512	1,519

퇴직급여	68,180	78,332

주식보상비용	51,836	13,911

합계	1,618,434	978,116

36. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	15,923,001	8,598,926

조정:

감가상각비	6,571,838	5,457,577

무형자산상각비	22,123	18,010

사용권자산상각비	145,945	72,159

퇴직급여	684,379	628,349

장기종업원급여	46,081	30,135

주식보상비용	153,459	11,901

이자비용	31,890	38,996

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	2,553	739,725

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	(161,209)	833,626

외화환산손익	(19,933)	8,163

유형자산처분손실	-	100,122

유형자산폐기손실	3	-

이자수익	(670,985)	(822,452)

법인세비용	3,175,581	1,401,106

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(22,296)	196,382

기타유동채권의 감소(증가)	51,870	9,842

기타유동자산의 감소(증가)	(871,025)	349,432

재고자산의 감소(증가)	(7,175,664)	(3,767,189)

매입채무의 증가(감소)	483,572	79,718

기타유동채무의 증가(감소)	2,222,984	(363,644)

기타유동부채의 증가(감소)	(795,981)	20,786

기타비유동채무의 증가(감소)	7,565	71,396

퇴직금의 지급 및 승계	(35,379)	(819)

영업으로부터 창출된 현금흐름	19,770,372	13,712,247

(2) 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,011,714	17,477,243

사용권자산의 증가	224,042	39,973

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	229,680	-

장기차입금의 유동성대체	840,000	840,000

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,544,155	3,360,000

재무활동으로 인한 현금 변동

- 차입금의 상환	(887,493)	(840,000)

기말	1,656,662	2,520,000