TS트릴리온 사업보고서 (2020.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 2 기 2020.12.31 현재
제 1 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 2 기	제 1 기

자산

유동자산	20,250,057,352	12,468,985,748

현금및현금성자산	1,002,205,119	2,151,742,888

단기금융자산	6,283,735,253

매출채권	3,467,061,038	3,466,943,707

기타채권(유동)	174,019,802	160,812,462

기타유동자산	2,265,650,026	3,002,705,601

재고자산	7,057,386,114	3,686,781,090

비유동자산	20,975,468,815	19,729,318,163

장기금융자산	114,232

유형자산	18,648,186,719	18,471,321,841

기타비유동자산	293,602,533	1,152,777,779

기타채권(비유동)	1,485,300,000	39,587,847

이연법인세자산	548,379,563	65,516,464

자산총계	41,225,526,167	32,198,303,911

부채

유동부채	13,188,545,872	10,917,259,241

매입채무	2,368,855,509	1,783,236,398

단기차입금	4,801,516,028	3,500,000,000

기타채무(유동)	2,290,790,215	3,090,309,434

미지급법인세	226,705,056	432,140,394

기타부채(유동)	300,713,949	311,573,015

유동성장기차입금	1,800,000,000	1,800,000,000

소송충당부채	1,399,965,115

비유동부채	7,422,067,315	9,050,000,000

기타채무(비유동)	900,000,000

장기차입금	6,350,000,000	8,150,000,000

전환사채	1,072,067,315

부채총계	20,610,613,187	19,967,259,241

자본

자본금	5,045,451,100	4,605,451,100

자본잉여금	11,578,160,306	225,228,130

기타자본조정	(1,577,322,440)	(1,169,849,300)

이익잉여금	5,568,624,014	8,570,214,740

자본총계	20,614,912,980	12,231,044,670

부채및자본총계	41,225,526,167	32,198,303,911

연결 포괄손익계산서
제 2 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 1 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 2 기	제 1 기

매출액	61,646,874,770	70,459,223,130

매출원가	24,710,889,750	26,744,077,623

매출총이익	36,935,985,020	43,715,145,507

판매비와관리비	33,275,116,613	38,908,976,040

영업이익	3,660,868,407	4,806,169,467

금융수익	11,934,097	35,810,626

금융비용	417,835,298	479,591,285

기타수익	20,360,152	7,059,573

기타비용	5,553,587,598	297,973,492

법인세비용차감전순이익	(2,278,260,240)	4,071,474,889

법인세비용	23,065,934	(850,692,116)

당기순이익	(2,255,194,306)	3,220,782,773

기타포괄이익(손실)

총포괄손익	(2,255,194,306)	3,220,782,773

주당이익

기본주당순이익	(49)	70

희석주당순이익	(49)	70

연결 자본변동표
제 2 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 1 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	4,605,451,100	225,228,130	589,630,325	5,724,638,607	9,965,687,512

당기순이익	3,220,782,773	3,220,782,773

자기주식의 취득	(580,218,975)	(580,218,975)

현금배당	(375,206,640)	(375,206,640)

합병으로 인한 변동

2019.12.31 (기말자본)	4,605,451,100	225,228,130	(1,169,849,300)	8,570,214,740	12,231,044,670

2020.01.01 (기초자본)	4,605,451,100	225,228,130	(1,169,849,300)	8,570,214,740	12,231,044,670

당기순이익	(2,255,194,306)	(2,255,194,306)

자기주식의 취득	(407,473,140)	(407,473,140)

현금배당	(746,396,420)	(746,396,420)

합병으로 인한 변동	440,000,000	11,352,932,176	11,792,932,176

2020.12.31 (기말자본)	5,045,451,100	11,578,160,306	(1,577,322,440)	5,568,624,014	20,614,912,980

연결 현금흐름표
제 2 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 1 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 2 기	제 1 기

영업활동으로 인한 현금흐름	659,742,683	4,651,475,381

당기순이익	(2,255,194,306)	3,220,782,773

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	7,630,085,198	3,679,625,985

감가상각비	1,443,486,388	2,217,202,585

외화환산손실	13,659,039	3,395,396

이자비용	390,966,164	465,806,723

법인세비용	850,692,116

지급수수료	15,000,000

소송충당부채전입액	1,399,965,115

합병비용	3,603,810,453

대손상각비(환입)	778,198,039	(3,958,683)

기타의대손상각비	131,487,848

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(107,004,970)	(35,391,088)

외화환산이익	885,613	569,123

유형자산처분이익	15,407,288	310,379

이자수익	9,896,134	34,511,586

법인세비용	23,065,934

기타의대손상각비(환입)	57,750,001

영업활동으로인한 자산부채의변동	(3,527,229,336)	(895,879,709)

매출채권의 감소(증가)	(196,216,097)	203,658,946

미수금의 감소(증가)	(58,498,039)	(24,501,514)

선급금의 감소(증가)	(147,154,502)	(1,143,072,250)

부가세대급금의 감소(증가)	705,788,640

선급비용의 감소(증가)	308,125,054	(1,144,913,888)

장기선급비용의 감소(증가)	859,175,246	(683,333,335)

재고자산의 감소(증가)	(3,370,605,024)	(1,261,027,427)

매입채무의 증가(감소)	585,619,111	27,757,794

미지급금의 증가(감소)	(5,772,112)	(48,740,685)

미지급비용의 증가(감소)	(1,493,518,240)	1,684,454,373

예수금의 증가(감소)	8,919,980	(61,287,830)

부가세예수금의 증가(감소)	(7,748,345)	234,722,437

장기미지급비용의 증가(감소)	600,000,000

선수금의 증가(감소)	(9,556,368)	14,615,030

이자수취	7,480,571	34,511,586

배당금수취

이자지급	(384,945,880)	(465,806,723)

법인세납부(환급)	(703,448,594)	(886,367,443)

투자활동으로 인한 현금흐름	838,827,616	1,173,360,188

투자활동으로 인한 현금유입액	23,705,265,592	33,252,082,597

단기금융상품의 처분	22,089,434,428	33,235,336,597

유형자산의 처분	79,145,747

임차보증금의 감소	9,000,000

기타보증금의 감소	7,746,000

단기대여금의 감소	115,500,000

합병으로인한 현금유입	1,421,185,417

투자활동으로 인한 현금유출액	(22,866,437,976)	(32,078,722,409)

단기금융상품의 취득	20,255,648,251	30,447,070,713

장기금융상품의 취득	114,232

유형자산의 취득	1,149,089,725	1,631,537,464

기타보증금의 증가	1,461,700,000

재무활동으로 인한 현금흐름	(2,635,334,642)	(4,284,356,629)

재무활동으로 인한 현금유입액	10,249,579,121	1,300,000,000

단기차입금의 증가	9,249,579,121	1,300,000,000

장기차입금의 증가	1,000,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(12,884,913,763)	(5,584,356,629)

단기차입금의 상환	7,948,063,093	1,100,000,000

유동성장기차입금의 상환	2,800,000,000	1,800,000,000

자기주식의 취득	407,473,140	580,218,975

리스부채의 상환	757,200,000	1,728,931,014

유상증자로 인한 현금유출	225,781,110

배당금의 지급	746,396,420	375,206,640

현금의 증가	(1,136,764,343)	1,540,478,940

기초의 현금	2,151,742,888	614,090,221

현금및현금성자산의 환율변동효과	(12,773,426)	(2,826,273)

기말의 현금	1,002,205,119	2,151,742,888

주 ) 합병회계처리방법 지배회사는 경제적 실질에 따라 당사가 코스닥시장 상장을 위해 하이제4호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 하이제4호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서, 합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 합병상장비용(상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용)으로 처리됩니다. 기업인수목적 회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 합병상장비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙이며, 이에 따라 당사는 주주총회 승인일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병상장비용을 산정하였습니다. 한편, 지배회사의 재무제표는 TS트릴리온 주식회사가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 TS트릴리온 주식회사의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다 . 다만, 법률상 취득자인 하이제4호기업인수목적 주식회사의 회계기간 및 자본구조를 반영하기 위하여 비교표시된 전기 재무제표는 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지를 회계기간으로 하였고, 자본구조는 합병비율을 사용하여 재작성되었습니다.