TS트릴리온 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 4 기 3분기 : 2022년 09월 30일 현재
제 3 기 : 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 TS 트릴리온과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 TS트릴리온(이하 '지배기업')은 2007년 8월 17일에 설립되어 샴푸, 린스 등 화장품, 의약외품 도.소매, 제조업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 지배기업의 본사는 서울특별시 영등포구 양평로 96, 1층, 6층, 8층에 소재하고 있습니다. 한편, 지배회사는 2017년 12월 22일자로 한국거래소 코넥스시장에 상장하였으며, 2020년12월 15일을 합병기일로 하여 하이제4호기업인수목적 주식회사와 합병함에 따라 2020년 12월 30일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식 수 (주)	지분율 (%)

대표이사 및 그 특수관계자	66,273,064	70.17%

기타주주	27,695,724	29.32%

자기주식	478,837	0.51%

합계	94,447,625	100.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	재무제표일	소유지분율

당분기말	전기말

(주)TS미디어	한국	광고대행사	12월 31일	100%	100%

(주)할리스커피선유도역점TS카페	한국	카페	12월 31일	100%	100%

(주)프라나아이앤씨	한국	수입화장품유통업	12월 31일	60%	60%

(3) 당분기와 전기의 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

(주)TS미디어	1,678,084,194	445,298,942	2,219,903,827	58,900,977	-

(주)할리스커피선유도역점TS카페	393,513,306	26,315,878	270,078,340	(113,820,958)	-

(주)프라나아이앤씨	1,629,842,841	2,358,716,931	2,046,393,517	(185,504,010)	-

2) 전기(단위: 원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

(주)TS미디어	1,738,722,223	564,837,948	3,544,344,428	(14,758,571)	-

(주)할리스커피선유도역점TS카페	496,061,628	15,043,242	322,026,257	(162,158,070)	-

(주)프라나아이앤씨	2,520,811,731	3,064,181,811	2,198,092,808	(1,774,899,898)	-

2. 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. ?동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2,2,1 재평가모형 도입연결실체는 2022년 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였습니다. 연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다.(주석13참조)

2.2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계정책 3.1 유의적인 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책과 계산방법은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3.2 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사의 영업활동은 주로 국내 매출로 이루어져 있어, 다른 모든 변수가 일정할 때의 외화 환율의 변동으로 인한 세전이익의 변동은 중요하지 않습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	23,876,244	(23,876,244)	23,474,294	(23,474,294)

CNY	12,895,832	(12,895,832)	2,793,198	(2,793,198)

HKD	147,051	(147,051)	122,516	(122,516)

SGD	277,846	(277,846)	341,498	(341,498)

JPY	1,401,997	(1,401,997)	530,929	(530,929)

EUR	(20,702,565)	20,702,565	12,327	(12,327)

(2) 이자율 위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	3,293,633	(3,293,633)	11,783,127	(11,783,127)

이자비용	(318,991,397)	318,991,397	(205,092,230)	205,092,230

4.1.2 신용위험신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 또한, 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	206,911,800	433,962,708

장단기금융상품	124,666,718	746,015,439

매출채권및기타수취채권	4,418,975,249	4,125,050,785

기타비유동수취채권	39,978,724	37,778,724

합계	4,790,532,491	5,342,807,656

4.1.3 유동성위험

회사는 유동성위험 관리를 위하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 (단위: 원)

구분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상

매입채무및기타금융채무	5,314,329,034	-	-

차입금(*2)	35,337,137,290	4,098,422,274	-

리스부채(*1)	46,166,433	-	-

전환사채(*1)	7,800,000,000	-	-

합계	48,497,632,757	4,098,422,274	-

(2) 전기말 (단위: 원)

구분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상 3년미만

매입채무및기타금융채무	3,908,937,377	-	-

리스부채(*1)	186,000,000	-	-

차입금(*2)	22,237,519,499	11,875,000,000	1,384,056,230

전환사채(*1)	-	-	12,000,000,000

합계	26,332,456,876	11,875,000,000	13,384,056,230

(*1) 할인하지 아니한 금액입니다.(*2) 이자 지급액을 포함한 금액입니다.

4.2. 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계 (A)	53,025,724,641	50,569,675,893

자본총계 (B)	19,543,515,738	14,867,295,589

부채비율 (A/B)	271.32%	340.14%

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	206,911,800	206,911,800	433,962,708	433,962,708

장단기금융상품	124,666,718	124,666,718	746,015,439	746,015,439

매출채권및기타수취채권	4,418,975,249	4,418,975,249	4,125,050,785	4,125,050,785

기타비유동수취채권	39,978,724	39,978,724	37,778,724	37,778,724

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,499,970,000	1,499,970,000	1,499,970,000	1,499,970,000

파생상품자산	106,453,092	106,453,092	150,402,109	150,402,109

합계	6,396,955,583	6,396,955,583	6,993,179,765	6,993,179,765

금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타금융채무	5,314,329,034	5,314,329,034	3,908,937,377	3,908,937,377

차입금	38,399,139,697	38,399,139,697	34,909,223,029	34,909,223,029

전환사채	5,316,423,203	5,316,423,203	7,477,270,677	7,477,270,677

리스부채	46,166,433	46,166,433	181,710,003	181,710,003

파생상품부채	3,066,445,467	3,066,445,467	3,830,816,717	3,830,816,717

합계	52,142,503,834	52,142,503,834	50,307,957,803	50,307,957,803

5.2 공정가치 서열체계반복적으로 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,499,970,000 1,499,970,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 파생상품자산 106,453,092 106,453,092 파생상품부채 - 3,066,445,467 - 3,066,445,467 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,499,970,000 1,499,970,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 710,773,151 - 710,773,151 파생상품자산 - 150,402,109 - 150,402,109 금융부채 파생상품부채 - 3,830,816,717 - 3,830,816,717 5.3 가치평가기법과 투입변수 및 가치평가 과정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사는 이러한 활성시장에서 거래되고 금융상품의 공시된 시장가격이 있는 금융상품들을 "수준1"에 포함하고 있습니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 회사특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준2"에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준3"에 포함됩니다. 5.4 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 자산의 당분기의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기초 1,499,970,000 취득 - 기말잔액 1,499,970,000 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 206,911,800 - - 206,911,800 단기금융자산 13,993,626 110,673,092 - 124,666,718 매출채권 4,321,497,202 - - 4,321,497,202 기타채권(비유동 항목 포함) 137,456,771 - - 137,456,771 비유동금융자산 - - 1,499,970,000 1,499,970,000 파생상품자산 - 106,453,092 - 106,453,092 합계 4,679,859,399 217,126,184 1,499,970,000 6,396,955,583 (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무 3,190,112,119 - 3,190,112,119 기타채무(비유동 항목 포함) 2,124,216,915 - 2,124,216,915 차입금 38,399,139,697 - 38,399,139,697 전환사채(유동) 5,316,423,203 - 5,316,423,203 파생상품부채 - 3,066,445,467 3,066,445,467 합계 49,029,891,934 3,066,445,467 52,096,337,401 (단위: 원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 433,962,708 - - 433,962,708 단기금융자산 35,242,288 710,773,151 - 746,015,439 매출채권 4,034,736,430 - - 4,034,736,430 기타채권(비유동 항목 포함) 128,093,079 - - 128,093,079 비유동금융자산 - - 1,499,970,000 1,499,970,000 파생상품자산 - 150,402,109 - 150,402,109 합계 4,632,034,505 861,175,260 1,499,970,000 6,993,179,765 (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무 2,077,981,151 - 2,077,981,151 기타채무(비유동 항목 포함) 1,830,956,226 - 1,830,956,226 차입금 34,909,223,029 - 34,909,223,029 전환사채 7,477,270,677 - 7,477,270,677 리스부채 181,710,003 - 181,710,003 파생상품부채 - 3,830,816,717 3,830,816,717 합계 46,477,141,086 3,830,816,717 50,307,957,803 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 1,018,941 6,396,637 외환차손익 35,273,054 13,889,643 외화환산손익 6,716,424 34,602,340 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 2,409,787 17,787,546 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 1,582,417,491 (804,551,108) 파생상품자산 파생상품평가손실 2,989,959,114 - 파생상품부채 파생상품평가이익 706,451,014 2,097,949,996 7. 영업부문별 정보 (1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 대표이사가 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.(2) 지역별 매출내역 (단위: 원) 지역 당분기 전분기 대한민국 49,398,587,197 36,530,034,944 미국 601,709,915 472,471,796 중국 565,440,180 698,198,818 기타 737,576,192 327,437,577 합계 51,303,313,484 38,028,143,135 (3) 회사 총매출의 10% 이상을 차지하는 단일거래처는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출액 비중 A기업 8,590,464,756 16.74% B기업 6,716,422,385 13.09% C기업 5,613,026,030 10.94% 8. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 2,215,180 1,665,440 보통예금 176,227,203 408,327,851 기타제예금 28,469,417 23,969,417 합계 206,911,800 433,962,708 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 13,231,957 35,242,288 기타단기금융상품 111,434,761 710,773,151 소계 124,666,718 746,015,439 장기금융상품 - - 합계 124,666,718 746,015,439 9. 매출채권및기타수취채권 (1) 매출채권 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 4,388,719,934 4,099,458,061 대손충당금 (67,222,732) (64,721,631) 장부가액 4,321,497,202 4,034,736,430 (2) 기타수취채권 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 미수금 87,940,620 79,275,659 미수금대손충당금 (3,602,576) (4,513,522) 미수수익 140,003 76,523 단기대여금 13,000,000 15,475,695 소계 97,478,047 90,314,355 비유동 임차보증금 10,000,000 10,000,000 기타보증금 29,978,724 27,778,724 소계 39,978,724 37,778,724 합계 137,456,771 128,093,079 (3) 매출채권의 연령분석 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 4,388,719,934 4,099,458,061 10. 재고자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상품 1,626,145,520 2,007,679,800 상품평가손실충당금 (329,994,752) (571,917,821) 제품 9,099,871,727 7,507,640,876 제품평가손실충당금 (1,629,835,096) (1,256,534,478) 부재료 783,647,926 953,750,001 부재료평가손실충당금 (1,351,095) - 원재료 1,777,775 1,751,670 미착품 194,713,320 193,852,382 합계 9,744,975,325 8,836,222,430 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 30,020,864천원(전분기: 17,489,256원)입니다. 당분기 중 재고자산 평가손실로 인식한 금액은 132,729천원입니다. 11. 기타유동자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 선급금 564,307,458 239,252,507 선급금대손충당금 - (36,201,065) 선급금국고보조금 - (16,911,937) 선급비용 2,061,369,900 2,327,204,162 부가세대급금 35,239,279 - 합계 2,660,916,637 2,513,343,667 12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)와우매니지먼트그룹 대한민국 3.01 500,000,000 3.01 500,000,000 (주)파켓 대한민국 8.40 999,970,000 8.40 999,970,000 합계 1,499,970,000 1,499,970,000 (2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 원) 구분 기초 취득 손상차손 기말 (주)와우매니지먼트그룹 500,000,000 - - 500,000,000 (주)파켓 999,970,000 - - 999,970,000 합계 1,499,970,000 - - 1,499,970,000 (단위: 원) 구분 기초 취득 손상차손 기말 (주)와우매니지먼트그룹 - 500,000,000 - 500,000,000 (주)파켓 - 999,970,000 - 999,970,000 합계 - 1,499,970,000 - 1,499,970,000 13. 유형자산 (1) 유형자산 현황- 당분기 (단위: 원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 사용권자산 합계 취득원가 43,942,040,100 8,893,786,000 308,324,228 712,314,821 1,499,293,573 983,517,616 355,733,433 56,695,009,771 감가상각누계액 - (870,683,204) (173,418,902) (447,072,314) (906,222,399) (256,284,735) (311,266,746) (2,964,948,300) 정부보조금 - - - - - (21,087,410) - (21,087,410) 장부금액 43,942,040,100 8,023,102,796 134,905,326 265,242,507 593,071,174 706,145,471 44,466,687 53,708,974,061 - 전기 (단위: 원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 사용권자산 합계 취득원가 35,267,537,410 8,893,786,000 308,324,228 679,392,857 1,499,293,573 983,517,616 355,733,433 47,987,585,117 감가상각누계액 - (703,924,724) (128,918,897) (341,704,179) (702,178,854) (164,690,997) (177,866,712) (2,219,284,363) 정부보조금 - - - - - (23,373,986) - (23,373,986) 장부금액 35,267,537,410 8,189,861,276 179,405,331 337,688,678 797,114,719 795,452,633 177,866,721 45,744,926,768 (2) 장부금액의 변동내역- 당분기 (단위: 원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 건설중인자산 사용권자산 합계 당기초 35,267,537,410 8,189,861,276 179,405,331 337,688,678 797,114,719 795,452,633 - 177,866,721 45,744,926,768 자산재평가 8,566,993,090 - - - - - - - 8,566,993,090 취득(리스) 107,509,600 - - 32,921,964 - - - - 140,431,564 감가상각비 - (166,758,480) (44,500,005) (105,368,135) (204,043,545) (89,307,162) - (133,400,034) (743,377,361) 당기말 43,942,040,100 8,023,102,796 134,905,326 265,242,507 593,071,174 706,145,471 - 44,466,687 53,708,974,061 - 전기 (단위: 원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 건설중인자산 사용권자산 합계 전기초 7,471,903,000 8,412,205,926 234,359,889 422,209,413 966,675,157 900,833,334 - 240,000,000 18,648,186,719 취득 - - - 45,338,907 92,320,000 12,609,756 27,795,634,410 - 27,945,903,073 리스 - - - - - - - 835,733,433 835,733,433 처분 - - - - - - - (240,000,000) (240,000,000) 대체 27,795,634,410 - - - - - (27,795,634,410) - - 감가상각비 - (222,344,650) (59,333,363) (130,195,982) (266,022,787) (118,525,408) - (657,866,712) (1,454,288,902) 연결범위변동 - - 4,378,805 336,340 4,142,349 534,951 - - 9,392,445 전기말 35,267,537,410 8,189,861,276 179,405,331 337,688,678 797,114,719 795,452,633 - 177,866,721 45,744,926,768 (*) 장단기차입금에 대하여 상기 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석30) (3) 재평가모형1) 연결실체는 2022년 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였습니다. 연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 2022년 9월 30일 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 경일감정평가법인이 동일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 경일감정평가법인은 감정평가 및 감정평가사에 관한 법률에 따른 감정평가법인으로서 토지평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 공정가치기준법 및 거래사례비교법 등 두 방식으로 산정된 시산가액을 비교 검토한후 공시지가기준법에 의한 감정평가액으로 결정하였습니다.2) 당분기말 현재 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 토지 - - 43,942,040,100 43,942,040,100 3) 2022년 중 수준2와 수준3 간의 이동은 없습니다.4) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준3으로 분류되는 토지의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 2022년 1월 1일 잔액 35,267,537,410 취득 및 자본적지출 107,509,600 공정가치 변동이익(*1) 8,566,993,090 기말순장부금액 43,942,040,100 (*1) 포괄 손익계산서의 기타포괄손익항목 중 재평가잉여금에 포함되어 있습니다. 5) 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 내용 토 지 공시지가기준평가법 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로, 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 등을 비교하고 그밖의 요인을 고려하여 대상토지의 공정가치를 측정 토지 공정가치측정에 유의적이지만 관측이 어려운 투입변수에 대한 설명입니다.6) 2022년 9월 30일 현재 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 35,375백만입니다. (4) 유형자산 담보제공 내역- 당분기 (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 차입액 담보권자 토지 및 건물 23,186,154,640 12,600,000,000 유동성장기차입금 1,500,000,000 신한은행 장기차입금 2,750,000,000 단기차입금 1,000,000,000 3,960,000,000 단기차입금 1,900,000,000 하나은행 단기차입금 750,000,000 하나은행 582,348,156 360,000,000 단기차입금 300,000,000 하나은행 28,196,640,100 3,900,000,000 단기차입금 3,000,000,000 신한은행 9,000,000,000 단기차입금 9,000,000,000 농협은행 5,032,700,000 유동성장기차입금 8,000,000,000 대구은행 상기 대출과 관련하여 대표이사로 부터 지급보증을 받았습니다.- 전기 (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 차입액 담보권자 토지 및 건물 15,075,861,534 12,000,000,000 유동성장기차입금 1,500,000,000 신한은행 장기차입금 3,875,000,000 1,560,000,000 단기차입금 975,000,000 하나은행 585,902,742 360,000,000 단기차입금 300,000,000 하나은행 27,795,634,410 3,900,000,000 단기차입금 3,000,000,000 신한은행 9,000,000,000 단기차입금 9,000,000,000 농협은행 5,032,700,000 장기차입금 8,000,000,000 대구은행 14. 무형자산 (1) 무형자산 현황 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상표권 - 1,000 소프트웨어 - 1,000 합계 - 2,000 (2) 장부금액의 변동내역 (단위: 원) 구분 상표권 소프트웨어 합계 전기초 - - - 연결범위변동 1,000 1,000 2,000 전기말 1,000 1,000 2,000 당기초 1,000 1,000 2,000 연결범위변동 - - - 감액(잡손실) (1,000) (1,000) (2,000) 당기말 - - - 15. 매입채무및기타금융채무 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 3,190,112,119 2,077,981,151 미지급금 29,033,203 51,077,631 미지급비용 2,095,183,712 1,779,878,595 합계 5,314,329,034 3,908,937,377 16. 기타유동부채 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 예수금 83,848,027 65,966,838 부가세예수금 - 7,623,876 선수금 33,965,135 60,058,474 합계 117,813,162 133,649,188 17. 차입금 (1) 단기차입금 (단위: 원) 차입처 종류 최종 이자율(%) 금액 만기일 2022.09.30 당분기말 전기말 신한은행 일반자금대출 2023-03-13 5.49% 875,186,348 - 신한은행 일반자금대출 2023-02-15 3.21% 1,000,000,000 1,000,000,000 신한은행 일반자금대출 2023-03-13 3.31% 1,500,000,000 1,500,000,000 신한은행 일반자금대출 2023-05-30 4.48% 1,000,000,000 - 신한은행 일반자금대출 2023-07-14 4.91% 2,000,000,000 2,000,000,000 신한은행 일반자금대출 2022-07-14 3.57% - 500,000,000 신한은행 일반자금대출 2022-10-22 4.20% 3,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 일반자금대출 2022-11-18 3.41% 1,000,000,000 1,000,000,000 하나은행 일반자금대출 2023-05-30 5.56% 1,900,000,000 - 하나은행 일반자금대출 2023-08-11 5.48% 300,000,000 300,000,000 하나은행 일반자금대출 2023-01-21 5.26% 751,091,038 22,480,564 하나은행 시설자금대출 2022-11-29 4.14% 750,000,000 975,000,000 농협은행 일반자금대출 2023-04-22 4.37% 9,000,000,000 9,000,000,000 기업은행 일반자금대출 2023-08-25 9.50% 151,760,970 - 기업은행 일반자금대출 2023-08-26 9.50% 1,000,000,000 - 신한은행 운전자금대출 2022-12-09 3.37% 7,809,803 - 신한은행 일반자금대출 2023-07-14 12.23% 83,333,330 100,000,000 하나은행 운전자금대출 2023-09-02 6.93% 70,000,000 70,000,000 하나은행 운전자금대출 2024-11-15 4.03% 54,158,000 - 국민은행 일반자금대출 2023-03-10 7.42% 49,000,000 70,000,000 국민은행 무역금융대출 2023-03-10 7.42% 28,373,443 50,000,000 국민은행 일반자금대출 2023-03-15 5.42% 50,000,000 - 우리은행 일반자금대출 2023-07-22 13.92% 56,000,000 63,000,000 우리은행 일반자금대출 2023-07-21 13.92% 12,424,820 - 에이치지인터내셔날 유한회사 일반자금대출 - - 50,000,000 50,000,000 ㈜ 호텔더베네치아 일반자금대출 - - 20,000,000 - 김영화 일반자금대출 - - - 165,596,944 최윤실 일반자금대출 - - 20,001,945 195,240,521 홍광일 일반자금대출 - - 20,000,000 - 김학태 일반자금대출 - - 100,000,000 100,000,000 합계 24,849,139,697 20,161,318,029 상기 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 장기차입금 (단위: 원) 차입처 종류 상환조건 최종 이자율(%) 금액 만기일 2022.09.30 당분기말 전기말 신한은행 시설자금대출 원금분할상환 2023-11-29 3.50% 4,250,000,000 5,375,000,000 하나은행 시설자금대출 원금분할상환 2022-11-29 2.47% - - 하나은행 운전자금대출 만기일시상환 2024-11-15 2.99% - 72,905,000 국민은행 운전자금대출 만기일시상환 2024-03-15 4.03% 1,300,000,000 1,300,000,000 대구은행 시설자금대출 만기일시상환 2023-04-22 2.50% 8,000,000,000 8,000,000,000 소계 13,550,000,000 14,747,905,000 차감 : 유동성장기부채 (9,500,000,000) (1,500,000,000) 합계 4,050,000,000 13,247,905,000 상기 차입금에 대하여 회사의 토지와 건물이 신한은행에 담보신탁되어 있으며, 하나은행이 동 담보신탁수익권에 대해 담보설정하고 있고(주석13참조), 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 2023년9월30일 34,349,139,697 2024년9월30일 4,050,000,000 2024년9월30일 이후 - 합계 38,399,139,697 (4) 전환사채① 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 명 칭 구 분 당분기말 전기말 제2회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채(*1) 액면금액 7,800,000,000 12,000,000,000 상환할증금 409,092,751 629,373,463 전환권조정 등 (2,892,669,548) (5,152,102,786) 합 계 5,316,423,203 7,477,270,677 (*1) 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 당분기 중 상기 무보증사모전환사채와 관련하여 유효이자율에 따라 620,488,649원의 이자비용을 인식하였습니다. ② 당분기말 현재 지배기업이 보유한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제2회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 권면총액 12,000,000,000원 전환청구기간 사채발행일 이후 12개월의 경과한 날(2022년4월 12일)로부터 만기일로부터 1개월 전(2026년 3월 12일)까지 전환에 따라 발행할주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환가액 1,165원 전환비율 사채권면 금액 100% 전환가액의 조정 합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 전환의 효력 전환권이 행사되었을 때 주식의 전환은 그 청구를 한 때에 효력을 발생시키고, 전환으로 발행된 주식에 대한 배당에 관하여는 전환청구한 날이 속하는 직전 사업연도말에 전환된 것으로 간주 조기상환청구권에관한 사항 해당사항 없음 18. 퇴직급여 및 순확정급여부채 (1) 당분기 및 전분기에 확정기여제도와 관련해 제조원가를 포함하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 판관비 279,893,485 188,983,196 제조원가 19,456,520 17,822,090 합계 299,350,005 206,805,286 (2) 당분기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 51,586,900 159,874,511 사외적립자산의 공정가치 (30,330,230) (31,805,609) 순확정급여부채 21,256,670 128,068,902 (3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 기초금액 159,874,511 31,805,609 전입액(환입액) (66,506,481) - 납입액 - 13,763,960 지급액 (41,781,130) (15,237,705) 운용수익 - (1,634) 기말잔액 51,586,900 30,330,230 (단위: 원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 기초금액 - - 전입액 134,987,917 19,694,121 납입액 24,886,594 - 운용수익 - 12,111,488 기말잔액 159,874,511 31,805,609 19. 법인세 비용 및 이연법인세 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 0%(전분기 (-)5.54%) 입니다. 20. 자본금과 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 100 100 발행주식수 94,447,625 92,679,035 보통주자본금 9,444,762,500 9,267,903,500 (2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 50,454,511 5,045,451,100 8,953,447,020 13,998,898,120 무상증자 39,894,776 3,989,477,600 (4,048,699,550) (59,221,950) 전환사채전환(*) 2,329,748 232,974,800 3,512,992,830 3,745,967,630 전기말 92,679,035 9,267,903,500 8,417,740,300 17,685,643,800 당기초 92,679,035 9,267,903,500 8,417,740,300 17,685,643,800 증감(**) 1,768,590 176,859,000 5,335,330,265 5,512,189,265 당기말 94,447,625 9,444,762,500 13,753,070,565 23,197,833,065 (*) 전기 중 제1회 무보증사모전환사채의 전환으로 2,329,748주의 보통주가 발행되었습니다.(**)당기 중 제2회 무보증전환사채의 전환으로 3,677,757주의 보통주가 발행되었습니다.(**)당기 중 자기주식 1,909,167주를 소각하였습니다.(3) 당분기 및 전기 중 기타자본항목의 증감은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기초 증감 당분기말 자기주식(*) (1,578,943,020) 1,262,337,043 (316,605,977) 주식선택권 154,480,360 201,038,254 355,518,614 감자차손 - (1,071,420,343) (1,071,420,343) 합계 (1,424,462,660) 391,954,954 (1,032,507,706) (*) 연결실체는 당분기말 자기주식 1,909,167주를 소각하여 당분기말 자기주식 478,837주를 보유하고 있으며 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 한편,전기 중 대표이사(최대주주)로부터 1,800,767주를 무상 수증 받았습니다. 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 205,395,276 205,395,276 미처분이익잉여금 (9,217,909,871) (1,381,932,795) 합계 (9,012,514,595) (1,176,537,519) (*1) 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(2) 미처분이익잉여금의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 (1,381,932,795) 5,413,097,208 당기순이익 (7,835,977,076) (6,246,476,833) 현금배당 (498,684,700) 이익준비금 적립 (49,868,470) 기말 (9,217,909,871) (1,381,932,795) 22. 배당금 지배기업이 당분기 및 전분기에 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 보통주 1주당 -원(전기 20원) - 498,684,700 23. 주식기준보상 (1) 지배기업은 지배기업 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원 주식매수선택권은 행사시점에 지배기업의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식매수선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식매수선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 주식매수선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다.(2) 당분기말 현재 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 부여일 행사가능기간 부여수량 잔여수량 행사가격 결제방식 신주교부 방식 주식기준보상 2017-11-24 2019-11-25 ~ 2022-11-24 83,000 59,000 3,400 신주교부 신주교부 방식 주식기준보상 2021-05-25 2023-05-25 ~ 2026-05-24 907,759 661,433 2,244 신주교부 신주교부 방식 주식기준보상 2022-03-31 2024-04-01 ~ 2027-03-30 80,000 80,000 2,244 신주교부 (3) 주식선택권의 공정가치를 산정하기 위해 적용된 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 적용내역 부여일 2017-11-24 2021-05-25 2022-03-31 평가모형 이항모형 이항모형 이항모형 주식선택권 공정가치 0.23 652.00 379.00 부여일의 주식가격 1,135 1,225 1,140 주식가치 변동성 30.04% 11.10% 7.74% 기대 만기 5년 5년 5년 무위험이자율 2.35% 1.66% 2.86% 기대배당수익률 - - - 24. 판매비와관리비 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 653,818,513 1,977,780,505 665,257,314 1,866,725,015 상여금 50,500,000 77,275,000 47,480,616 566,990,044 제수당 52,330,590 178,176,724 51,355,000 162,489,184 잡급 28,756,837 94,222,837 1,780,000 2,270,000 퇴직급여 204,857,921 279,893,485 40,687,824 188,983,196 복리후생비 86,525,725 272,506,066 79,018,648 208,187,089 여비교통비 40,223,117 63,753,011 6,282,320 15,145,759 접대비 27,532,147 65,675,163 26,138,294 55,679,112 통신비 7,378,516 35,618,001 5,376,334 12,013,103 전력비 9,588,152 29,929,859 10,794,861 31,918,249 세금과공과금 154,289,780 233,160,955 406,677,383 453,824,921 감가상각비 240,502,933 719,312,003 195,277,938 1,062,695,597 지급임차료 43,724,700 159,104,586 11,962,547 24,576,889 주식보상비 72,587,235 201,038,254 72,461,273 102,459,599 수선비 - 20,000 20,000 보험료 56,559,209 157,263,640 44,333,750 119,647,634 차량유지비 12,827,371 32,029,849 7,675,469 19,017,169 운반비 192,182,299 1,172,347,198 194,212,593 479,111,039 교육훈련비 3,694,000 13,618,000 13,800,000 29,983,273 도서인쇄비 5,147,800 11,156,386 9,178,991 21,397,618 포장비 6,430,000 11,992,300 - 4,320,000 사무용품비 304,257 376,756 소모품비 20,034,375 71,448,097 40,439,482 116,718,826 지급수수료 647,500,062 1,285,296,125 374,331,025 1,047,230,182 보관료 87,392,000 213,669,700 71,780,000 153,191,500 광고선전비 2,854,728,996 9,527,664,628 5,204,214,818 8,415,893,701 판매촉진비 237,202,634 767,417,362 119,662,742 356,525,279 대손상각비(환입) (934,072) (34,610,910) (95,490,952) (193,524,176) 건물관리비 54,694,492 180,641,015 64,680,051 185,878,443 판매수수료 3,154,540,751 6,810,226,084 3,604,936,339 9,116,485,772 수도광열비 1,310,500 3,134,960 1,103,640 3,024,855 경상연구개발비 70,134,210 330,698,033 75,738,453 214,900,384 견본비 305,517 471,250 8,457,997 8,635,985 카드수수료 938,639 2,727,358 910,962 2,749,629 외주용역비 - - 기여금 - 400,000 차량렌트비 1,550,874 4,135,664 합계 9,079,160,080 24,949,549,944 11,360,535,712 24,855,164,870 25. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산(원부재료 제외)의 변동 (923,088,031) (772,731,943) (783,692,801) (1,185,254,427) 원부재료 매입액 7,688,218,299 26,809,034,647 6,381,296,136 14,600,139,118 종업원급여 954,539,210 2,820,622,236 944,284,980 3,100,018,112 퇴직급여 210,200,801 299,350,005 46,530,384 206,805,286 복리후생비 91,567,025 287,160,566 83,375,748 223,696,199 여비교통비 40,223,117 63,753,011 6,282,320 15,145,759 감가상각비 248,524,719 743,377,361 203,071,224 1,086,075,455 임차료 43,724,700 159,104,586 11,962,547 24,576,889 운반비 219,697,239 1,255,977,908 215,533,593 518,776,919 포장비 336,351,280 945,366,311 264,632,242 729,720,764 외주가공비 777,384,291 2,076,876,602 1,544,717,683 2,724,481,462 소모품비 5,823,605 16,573,565 40,592,482 116,928,326 지급수수료 983,174,449 2,646,396,639 882,290,154 2,008,932,667 광고선전비 2,854,728,996 9,527,664,628 5,204,214,818 8,415,893,701 판매수수료 3,154,540,751 6,810,226,084 3,604,936,339 9,116,485,772 기타 563,657,179 1,414,391,289 596,991,083 641,998,959 합계 17,249,267,630 55,103,143,495 19,247,018,932 42,344,420,961 26. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 3,428,728 24,184,183 외환차익 48,847,454 19,598,291 외화환산이익 6,933,873 35,270,476 파생상품평가이익 706,451,014 2,097,949,996 합계 765,661,069 2,177,002,946 (2) 금융비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,582,417,491 804,551,108 외환차손 13,574,400 5,708,648 외화환산손실 217,449 668,136 파생상품평가손실 2,989,959,114 - 합계 4,586,168,454 810,927,892 27. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 잡이익 25,310,813 90,531,000 유형자산처분이익 - 소송충당부채환입액 649,965,115 염가매수차익 292,495,722 전기오류수정이익 2,099,263 기타의대손상각비환입 49,500,000 투자자산처분이익 30,000,000 퇴직급여충당금환입 89,512,506 합계 144,823,319 1,084,591,100 (2) 기타비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기부금 430,554,348 767,310,113 잡손실 4,110,255 4,501,934 소송충당부채전입액 - 합계 434,664,603 771,812,047 28. 주당순손익 (1) 보통주 주당순이익기본주당이익은 지배기업의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 667,812,624 (7,835,977,076) (3,487,514,316) (2,783,422,687) 가중평균 유통보통주식수 93,968,788 92,581,209 90,496,816 90,055,746 기본주당순이익 7 (85) (39) (31) (*) 전분기 가중평균 유통보통주식수 및 주당순이익은 당기에 실시된 무상증자 효과를 반영하여 소급 산정하였습니다.(2) 희석주당순이익 당분기는 잠재적 보통주의 반희석 효과로 인하여 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 전분기는 희석증권이 없으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.한편, 반희석 효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 발행될 보통주식수 주식선택권 800,433 전환사채 6,695,279 29. 현금흐름표 (1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구분 금 액 당분기 전분기 토지재평가이익 8,566,993,090 - 장기차입금의 유동성대체 9,125,000,000 1,350,000,000 전환사채의 전환 2,719,466,558 1,176,734,021 전환사채의 유동성대체 5,316,423,203 - 무상증자로 인한 자본금의 증가 - 3,989,477,600 연결범위변동으로 인한 순자산의 증가 - 987,492,870 자기주식소각으로 인한 자본잉여금감소 1,262,337,043 - (2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 유동성 장기차입금 장기차입금 전환사채 리스부채 전기말 순부채 20,161,318,029 1,500,000,000 13,247,905,000 7,477,270,677 181,710,003 42,568,203,709 현금흐름 4,687,821,668 (1,125,000,000) (72,905,000) (139,500,000) 3,350,416,668 비금융변동(유동성 대체) 9,125,000,000 (9,125,000,000) (7,800,000,000) (7,800,000,000) 리스증가 - - - - 이자비용 - - - 443,526,959 3,956,430 447,483,389 전환사채의 발행 - - - 전환사채의 전환 - - - (4,200,000,000) (4,200,000,000) 연결범위변동 기타 - - - 4,079,202,364 4,079,202,364 당분기말 순부채 24,849,139,697 9,500,000,000 4,050,000,000 - 46,166,433 38,445,306,130 30. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 신한은행 일반자금대출 5,000,000,000 4,250,000,000 일반자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 일반자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 일반자금대출 1,500,000,000 1,500,000,000 일반자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 일반자금대출 1,000,000,000 875,186,348 일반자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 일반자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 일반자금대출 70,000,000 - 일반자금대출 70,000,000 7,809,803 일반자금대출 100,000,000 83,333,330 하나은행 일반자금대출 800,000,000 751,091,038 일반자금대출 300,000,000 300,000,000 일반자금대출 1,000,000,000 750,000,000 일반자금대출 2,000,000,000 1,900,000,000 경영자금대출 100,000,000 54,158,000 일반자금대출 70,000,000 70,000,000 기업은행 일반자금대출 300,000,000 151,760,970 일반자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 국민은행 일반자금대출 1,300,000,000 1,300,000,000 신용대출 70,000,000 49,000,000 신용대출 50,000,000 50,000,000 신용대출 50,000,000 - 수입신용장 210,000,000 28,373,443 대구은행 시설자금대출 8,000,000,000 8,000,000,000 농협은행 시설자금대출 9,000,000,000 9,000,000,000 우리은행 수입신용장 USD 80,000.00 12,424,820 일반자금대출 63,000,000 56,000,000 일반자금대출 16,000,000 - ((2) 당기말 현재 연결실체는 운영자금대출거래와 관련하여 대표이사, 기술보증기금(1,000,000,000원), 신용보증기금(1,006,000,000원), 지역신용재단(130,000,000원) 및 서울보증보험(998,155,000원)으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공하는 지급보증은 없습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 및 건물 23,186,154,640 12,600,000,000 유동성장기차입금 1,500,000,000 신한은행 장기차입금 2,750,000,000 단기차입금 1,000,000,000 3,960,000,000 단기차입금 1,900,000,000 하나은행 단기차입금 750,000,000 하나은행 582,348,156 360,000,000 단기차입금 300,000,000 하나은행 토지 및 건물 28,196,640,100 3,900,000,000 단기차입금 3,000,000,000 신한은행 9,000,000,000 단기차입금 9,000,000,000 농협은행 5,032,700,000 유동성장기차입금 8,000,000,000 대구은행 31. 특수관계자 등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타의 특수관계자 김영화 김영화 최윤실 최윤실 김학태 김학태 (2) 당분기말 및 전기말 현재 수익과 비용에 영향을 미치는 연결실체의 특수관계자에대한 거래내역은 존재하지 아니합니다. 또한 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.(3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채무 채무 차입금 차입금 기타의 특수관계자 김영화 - 165,596,944 최윤실 20,001,945 195,240,521 김학태 100,000,000 100,000,000 (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 당기초 460,837,465 - 연결범위변동 - 200,549,972 차입 - 280,341,436 상환 (340,835,520) (20,053,943) 당분기말 120,001,945 460,837,465 (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공받은 내용 관련채무 특수관계구분 제공자 물건 또는 내용 금액 구분 금액 담보권자 최상위지배자 대표이사 장기영 지급보증 3,209,000,000 신한은행일반대출 3,375,186,348 신한은행 1,560,000,000 하나은행일반대출 1,051,091,038 하나은행 1,430,000,000 국민은행일반대출 1,300,000,000 국민은행 3,560,760,000 대구은행일반대출 8,000,000,000 대구은행 1,560,000,000 기업은행일반대출 1,151,760,970 기업은행 합계 11,319,760,000 14,878,038,356 (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 685,883,460 1,198,080,384 퇴직급여 122,524,805 102,493,660 합계 808,408,265 1,300,574,044 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어 있습니다. 32. 사업결합 (1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분 이전대가 (주)프라나아이앤씨 화장품 제조 및 판매 2021-04-01 60% 300,000,000 (*) (주)프라나아이앤씨는 연결실체의 사업 확장을 목적으로 취득하였으며 해당 사업은 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업의 정의를 만족합니다.(2) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 이전대가 현금 300,000,000 이전대가 합계 300,000,000 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산 1,883,578,978 현금및현금성자산 32,134,103 단기금융자산 58,012,282 매출채권 및 기타채권 259,918,834 기타자산 14,177,393 재고자산 1,519,336,366 비유동자산 46,444,722 유형자산 9,392,445 무형자산 2,000 기타자산 37,050,277 소계 1,930,023,700 식별가능한 부채의 공정가치 유동부채 907,967,222 매입채무 및 기타채무 99,110,959 차입금 702,949,617 기타부채 105,906,646 비유동부채 115,293,796 퇴직급여충당부채 115,293,796 소계 1,023,261,018 식별가능한 순자산 공정가치 합계 906,762,682 비지배지분 362,705,073 염가매수차익 244,057,609 (3) 비지배지분은 피취득자의 순자산 장부금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 4 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 3 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 3분기말 제 3 기말 자산 유동자산 15,607,183,488 14,069,783,451 현금및현금성자산 171,378,634 317,909,589 단기금융자산 0 22,000,000 매출채권 4,076,277,904 3,805,755,668 기타채권(유동) 84,301,254 174,642,867 기타유동자산 2,277,162,099 2,194,381,211 선급법인세 596,280 4,096,000 파생상품자산 106,453,092 150,402,109 재고자산 8,891,014,225 7,400,596,007 비유동자산 55,637,577,631 48,880,976,865 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,499,970,000 1,499,970,000 종속기업투자주식 618,983,257 618,983,257 유형자산 53,462,013,374 45,437,613,479 기타비유동자산 55,611,000 175,022,624 기타채권(비유동) 1,000,000 8,800,000 이연법인세자산 0 1,140,587,505 자산총계 71,244,761,119 62,950,760,316 부채 유동부채 48,203,773,459 28,733,112,827 매입채무 2,912,385,444 1,596,362,544 단기차입금 24,228,038,356 19,297,480,564 기타채무(유동) 3,035,905,100 2,111,713,199 기타부채(유동) 98,409,456 215,029,800 리스부채(유동) 46,166,433 181,710,003 유동성장기차입금 9,500,000,000 1,500,000,000 유동성전환사채 5,316,423,203 파생상품부채 3,066,445,467 3,830,816,717 비유동부채 4,894,150,975 20,852,270,677 기타채무(비유동) 100,000,000 200,000,000 장기차입금 4,050,000,000 13,175,000,000 전환사채 7,477,270,677 이연법인세부채 744,150,975 부채총계 53,097,924,434 49,585,383,504 자본 자본금 9,444,762,500 9,267,903,500 자본잉여금 13,753,070,565 8,417,740,300 기타자본조정 (1,032,507,706) (1,424,462,660) 기타포괄손익누계액 6,682,254,610 이익잉여금 (10,700,743,284) (2,895,804,328) 자본총계 18,146,836,685 13,365,376,812 부채와 자본 총계 71,244,761,119 62,950,760,316 포괄손익계산서 제 4 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 3 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 3분기 제 3 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 16,042,368,319 48,909,052,664 13,408,131,964 35,797,163,419 매출원가 7,573,372,150 26,898,899,052 5,543,847,482 14,291,488,792 매출총이익 8,468,996,169 22,010,153,612 7,864,284,482 21,505,674,627 판매비와관리비 8,987,261,602 25,592,758,202 12,273,627,662 25,091,834,897 영업이익(손실) (518,265,433) (3,582,604,590) (4,409,343,180) (3,586,160,270) 금융수익 (745,918,547) 755,504,467 1,560,029,879 2,159,933,792 금융비용 (2,049,266,796) 4,560,242,035 369,612,392 800,262,890 기타수익 2,404,624 15,710,209 77,514,525 732,186,464 기타비용 203,434,513 433,307,007 242,641,594 767,665,320 법인세비용차감전순이익(손실) 584,052,927 (7,804,938,956) (3,384,052,762) (2,261,968,224) 법인세비용 0 0 0 145,998,968 분기순이익(손실) 584,052,927 (7,804,938,956) (3,384,052,762) (2,407,967,192) 기타포괄이익(손실) 총포괄손익 584,052,927 (7,804,938,956) (3,384,052,762) (2,407,967,192) 기본주당순이익 6 (84) (27) (37) 희석주당순이익 6 (84) (27) (37) 자본변동표 제 4 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 3 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 5,045,451,100 11,578,160,306 (1,577,322,440) 4,836,804,712 19,883,093,678 분기순이익(손실) (2,407,967,192) (2,407,967,192) 자산의 재평가이익 자기주식의 취득 (1,620,580) (1,620,580) 주식보상비용 102,459,599 102,459,599 자기주식의 소각 전환사채의 전환 73,476,600 275,462,659 348,939,259 연차배당 (498,684,700) (498,684,700) 무상증자 3,989,477,600 4,048,699,550 (59,221,950) 2021.09.30 (기말자본) 9,108,405,300 7,804,923,415 (1,476,483,421) 1,930,152,820 17,366,998,114 2022.01.01 (기초자본) 9,267,903,500 8,417,740,300 (1,424,462,660) (2,895,804,328) 13,365,376,812 분기순이익(손실) (7,804,938,956) (7,804,938,956) 자산의 재평가이익 6,682,254,610 6,682,254,610 자기주식의 취득 주식보상비용 201,038,254 201,038,254 자기주식의 소각 (190,916,700) 190,916,700 전환사채의 전환 367,775,700 5,335,330,265 5,703,105,965 연차배당 무상증자 2022.09.30 (기말자본) 9,444,762,500 13,753,070,565 (1,032,507,706) 6,682,254,610 (10,700,743,284) 18,146,836,685 현금흐름표 제 4 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 3 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 3분기 제 3 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (3,799,689,254) (7,993,460,925) 당기순이익 (7,804,938,956) (2,407,967,192) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 5,530,566,448 1,878,260,306 감가상각비 676,124,759 1,025,855,905 외화환산손실 217,449 668,136 대손상각비(환입) (34,610,910) (193,524,176) 이자비용 1,565,109,138 796,801,874 법인세비용 145,998,968 재고자산평가손실 132,728,644 주식보상비용 201,038,254 102,459,599 파생상품평가손실 2,989,959,114 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (715,719,712) (2,804,672,720) 외화환산이익 6,933,873 35,270,476 파생상품평가이익 706,451,014 2,097,949,996 소송충당부채환입액 649,965,115 이자수익 2,334,825 21,487,133 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 125,295,960 (3,699,684,047) 매출채권의 감소(증가) (268,429,910) (57,666,198) 미수금의 감소(증가) (8,683,961) (18,386,709) 부가세대급금의 감소(증가) (65,002,826) (386,567,281) 선급금의 감소(증가) (248,075,585) 356,336,454 선급비용의 감소(증가) 266,498,588 (2,190,188,284) 장기선급비용의 감소(증가) 119,411,624 208,333,333 재고자산의 감소(증가) (1,623,146,862) (1,552,395,528) 매입채무의 증가(감소) 1,316,022,900 (103,513,857) 미지급금의 증가(감소) 9,138,197 199,686 미지급비용의 증가(감소) 844,184,139 934,055,777 예수금의 증가(감소) 14,093,260 218,980 부가세예수금의 증가(감소) (164,065,560) (217,350,412) 임대보증금의 증가(감소) (100,000,000) 20,000,000 선수금의 증가(감소) 33,351,956 57,239,992 소송충당부채의 증가(감소) (750,000,000) 이자수취(영업) 2,271,345 23,882,086 배당금수취(영업) 이자지급(영업) (940,664,059) (764,285,584) 법인세납부(환급) 3,499,720 (218,993,774) 투자활동으로 인한 현금흐름 (3,731,564) (22,892,771,354) 투자활동으로 인한 현금유입액 107,800,000 45,757,585,396 단기금융상품의 감소 44,189,435,396 기타보증금의 감소 7,800,000 1,568,150,000 단기대여금의 감소 100,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (111,531,564) (68,650,356,750) 단기금융상품의 취득 (22,000,000) 38,702,403,949 종속기업투자주식의 취득 300,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 1,499,970,000 토지의 취득 107,509,600 비품의 취득 26,021,964 15,644,000 건설중인자산의 취득 27,943,259,045 시설장치의 취득 92,320,000 기계장치의 취득 12,609,756 기타보증금의 증가 84,150,000 재무활동현금흐름 3,654,766,866 31,389,456,170 재무활동으로 인한 현금유입액 16,860,670,179 37,320,052,975 단기차입금의 증가 16,860,670,179 16,020,052,975 전환사채의 발행 12,000,000,000 장기차입금의 증가 9,300,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (13,205,903,313) (5,930,596,805) 단기차입금의 상환 11,930,112,387 3,521,569,003 유동성차입금의 상환 1,125,000,000 1,350,000,000 자기주식의 취득 1,620,580 리스부채의 상환 139,500,000 499,500,000 전환사채전환비용 11,290,926 무상증자 59,222,522 배당금지급 498,684,700 현금의 증가(감소) (148,653,952) 503,223,891 기초현금 317,909,589 534,241,692 현금및현금성자산의 환율변동효과 2,122,997 34,602,340 기말의 현금 171,378,634 1,072,067,923 5. 재무제표 주석 제 4 기 3분기 : 2022년 09월 30일 현재 제 23기 : 2021년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 TS 트릴리온 1. 일반사항 주식회사 TS트릴리온은 2007년 8월 17일에 설립되어 샴푸, 린스 등 화장품, 의약외품 도.소매, 제조업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본사는 서울특별시 영등포구 양평로 96, 1층, 6층, 8층에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2017년 12월 22일자로 한국거래소 코넥스시장에 상장을 거쳐, 2020년 12월 15일 합병기일로 하여 하이제4호기업인수목적 주식회사와 합병함에 따라 2020년 12월 30일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식 수 (주) 지분율 (%) 대표이사 및 그 특수관계자 66,273,064 70.17% 기타주주 27,695,724 29.32% 자기주식 478,837 0.51% 합계 94,447,625 100.00% 2. 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. ?동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2,2,1 재평가모형 도입당사는 2022년 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였습니다. 당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다.(주석14참조) 2.2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계정책 3.1 유의적인 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책과 계산방법은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3.2 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사의 영업활동은 주로 국내 매출로 이루어져 있어, 다른 모든 변수가 일정할 때의 외화 환율의 변동으로 인한 세전이익의 변동은 중요하지 않습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 14,412,992 (14,412,992) 23,428,500 (23,428,500) CNY 12,895,832 (12,895,832) 2,793,198 (2,793,198) HKD 147,051 (147,051) 122,516 (122,516) SGD 277,846 (277,846) 341,492 (341,492) JPY 1,401,997 (1,401,997) 530,929 (530,929) (2) 이자율 위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 1,702,923 (1,702,923) 3,391,589 (3,391,589) 이자비용 (302,780,384) 302,780,384 (194,724,806) 194,724,806 4.1.2 신용위험신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 또한, 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 171,378,634 317,909,589 장단기금융상품 - 22,000,000 매출채권및기타수취채권 4,160,579,158 3,980,398,535 기타비유동수취채권 1,000,000 8,800,000 합계 4,332,957,792 4,329,108,124 4.1.3 유동성위험 회사는 유동성위험 관리를 위하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 원) 구분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 매입채무및기타금융채무 5,948,290,544 - - 리스부채(*1) 46,166,433 - 차입금(*2) 34,687,339,939 4,098,422,274 - 기타비유동금융채무 - 100,000,000 - 전환사채(*3) 7,800,000,000 - 합계 48,481,796,916 4,198,422,274 - (2) 전기말 (단위: 원) 구분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 3년미만 매입채무및기타금융채무 3,708,075,743 - - 리스부채(*1) 186,000,000 - - 차입금(*2) 21,365,039,788 12,063,889,726 1,311,151,230 기타비유동금융채무 - 200,000,000 - 전환사채(*3) - - 12,000,000,000 합계 25,259,115,531 12,263,889,726 13,311,151,230 (*1) 할인하지 아니한 금액입니다.(*2) 이자 지급액을 포함한 금액입니다.(*3) 할인하지 아니한 금액입니다 4.2. 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 (A) 53,097,924,434 49,585,383,504 자본총계 (B) 18,146,836,685 13,365,376,812 부채비율 (A/B) 292.60% 371.00% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말의 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 171,378,634 171,378,634 317,909,589 317,909,589 장단기금융상품 - - 22,000,000 22,000,000 매출채권및기타수취채권 4,160,579,158 4,160,579,158 3,980,398,535 3,980,398,535 기타비유동수취채권 1,000,000 1,000,000 8,800,000 8,800,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,499,970,000 1,499,970,000 1,499,970,000 1,499,970,000 파생상품자산 106,453,092 106,453,092 150,402,109 150,402,109 합계 5,939,380,884 5,939,380,884 5,979,480,233 5,979,480,233 금융부채 매입채무및기타금융채무 5,948,290,544 5,948,290,544 3,708,075,743 3,708,075,743 차입금 37,778,038,356 37,778,038,356 33,972,480,564 33,972,480,564 전환사채 5,316,423,203 5,316,423,203 7,477,270,677 7,477,270,677 기타비유동금융채무 100,000,000 100,000,000 200,000,000 200,000,000 파생상품부채 3,066,445,467 3,066,445,467 3,830,816,717 3,830,816,717 합계 52,209,197,570 52,209,197,570 49,188,643,701 49,188,643,701 5.2 공정가치 서열체계반복적으로 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,499,970,000 1,499,970,000 파생상품자산 - 106,453,092 - 106,453,092 금융부채 파생상품부채 - 3,066,445,467 - 3,066,445,467 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,499,970,000 1,499,970,000 파생상품자산 - 150,402,109 - 150,402,109 금융부채 파생상품부채 - 3,830,816,717 - 3,830,816,717 5.3 가치평가기법과 투입변수 및 가치평가 과정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사는 이러한 활성시장에서 거래되고 금융상품의 공시된 시장가격이 있는 금융상품들을 "수준1"에 포함하고 있습니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 회사특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준2"에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준3"에 포함됩니다.5.4 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 자산의 당분기의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기초잔액 1,499,970,000 취득 - 손상차손 - 기말잔액 1,499,970,000 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 171,378,634 - - 171,378,634 단기금융자산 - - - - 매출채권 4,076,277,904 - - 4,076,277,904 기타채권(비유동 항목 포함) 85,301,254 - - 85,301,254 비유동금융자산 - - 1,499,970,000 1,499,970,000 파생상품자산 106,453,092 106,453,092 합계 4,332,957,792 106,453,092 1,499,970,000 5,939,380,884 (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무 2,912,385,444 - 2,912,385,444 기타채무(비유동 항목 포함) 3,135,905,100 - 3,135,905,100 차입금 37,778,038,356 - 37,778,038,356 전환사채 5,316,423,203 - 5,316,423,203 파생상품부채 - 3,066,445,467 3,066,445,467 합계 49,142,752,103 3,066,445,467 52,209,197,570 (단위: 원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 317,909,589 - - 317,909,589 단기금융자산 22,000,000 - - 22,000,000 매출채권 3,805,755,668 - - 3,805,755,668 기타채권(비유동 항목 포함) 183,442,867 - - 183,442,867 비유동금융자산 - - 1,499,970,000 1,499,970,000 파생상품자산 - 150,402,109 - 150,402,109 합계 4,329,108,124 150,402,109 1,499,970,000 5,979,480,233 (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무 1,596,362,544 - 1,596,362,544 기타채무(비유동 항목 포함) 2,311,713,199 - 2,311,713,199 차입금 33,972,480,564 - 33,972,480,564 전환사채 7,477,270,677 - 7,477,270,677 파생상품부채 - 3,830,816,717 3,830,816,717 합계 45,357,826,984 3,830,816,717 49,188,643,701 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 2,334,825 4,745,771 외환차손익 34,828,421 2,433,307 외화환산손익 6,716,424 34,602,340 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 - 16,741,362 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 1,565,109,138 796,801,874 파생상품자산 파생상품평가손실 2,989,959,114 - 파생상품부채 파생상품평가이익 706,451,014 2,097,949,996 7. 영업부문별 정보 (1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 대표이사가 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.(2) 지역별 매출내역 (단위: 원) 지역 당분기 전분기 대한민국 47,175,694,588 34,342,082,842 미국 601,709,915 472,471,796 중국 565,440,180 698,198,818 기타 566,207,981 284,409,963 합계 48,909,052,664 35,797,163,419 (3) 회사 총매출의 10% 이상을 차지하는 단일거래처는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출액 비중 A기업 8,590,464,756 17.56% B기업 6,716,422,385 13.73% C기업 5,613,026,030 11.48% 8. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 1,086,310 750,680 보통예금 141,822,907 293,189,492 기타제예금 28,469,417 23,969,417 합계 171,378,634 317,909,589 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 - 22,000,000 9. 매출채권및기타수취채권 (1) 매출채권 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 4,116,388,894 3,843,365,557 대손충당금 (40,110,990) (37,609,889) 장부가액 4,076,277,904 3,805,755,668 (2) 기타수취채권 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 미수금 84,161,251 74,566,344 미수수익 140,003 76,523 단기대여금 - 100,000,000 소계 84,301,254 174,642,867 비유동 장기미수금 1,935,064,560 1,935,064,560 장기미수금대손충당금 (1,935,064,560) (1,935,064,560) 기타보증금 1,000,000 8,800,000 소계 1,000,000 8,800,000 합계 85,301,254 183,442,867 (3) 매출채권의 연령분석 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 4,116,388,894 3,843,365,557 10. 재고자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상품 739,798,721 538,969,875 상품평가손실충당금 (100,849,228) (342,772,297) 제품 9,099,871,727 7,507,640,876 제품평가손실충당금 (1,629,835,096) (1,256,534,478) 부재료 783,379,196 953,292,031 부재료평가손실충당금 (1,351,095) - 합계 8,891,014,225 7,400,596,007 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 26,898,899천원(전분기: 14,291,489천원)이며, 당분기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 132,729천원 입니다. 11. 기타유동자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 384,539,296 100,262,646 선급비용 1,827,619,977 2,094,118,565 부가세대급금 65,002,826 - 합계 2,277,162,099 2,194,381,211 12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)와우매니지먼트그룹 대한민국 3.01 500,000,000 3.01 500,000,000 (주)파켓 대한민국 8.40 999,970,000 8.40 999,970,000 합계 1,499,970,000 1,499,970,000 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 손상차손 기말 (주)와우매니지먼트그룹 500,000,000 - - 500,000,000 (주)파켓 999,970,000 - - 999,970,000 합계 1,499,970,000 - - 1,499,970,000 (단위: 원) 구분 기초 취득 손상차손 기말 (주)와우매니지먼트그룹 - 500,000,000 - 500,000,000 (주)파켓 - 999,970,000 - 999,970,000 합계 - 1,499,970,000 - 1,499,970,000 13. 종속기업투자주식 (1) 종속기업투자현황 (단위: 원) 구분 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)TS미디어 대한민국 100 200,000,000 100 200,000,000 (주)할리스선유도역점TS카페 대한민국 100 418,983,257 100 418,983,257 (주)프라나아이앤씨(*) 대한민국 60 - 60 - 합계 618,983,257 618,983,257 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 손상 당분기말 (주)TS미디어 200,000,000 - - 200,000,000 (주)할리스선유도역점TS카페 418,983,257 - - 418,983,257 ㈜프라나아이앤씨 - - - - 총계 618,983,257 - - 618,983,257 (단위: 원) 구분 기초 취득 손상 기말 (주)TS미디어 200,000,000 - - 200,000,000 (주)할리스선유도역점TS카페 900,000,000 - (481,016,743) 418,983,257 ㈜프라나아이앤씨 - 300,000,000 (300,000,000) - 총계 1,100,000,000 300,000,000 (781,016,743) 618,983,257 (3) 종속기업의 요약재무정보 (단위: 원) 구분 자산 부채 매출액 당기순손익 기타포괄손익 (주)TS미디어 1,678,084,194 445,298,942 2,219,903,827 58,900,977 - (주)할리스선유도역점TS카페 393,513,306 26,315,878 270,078,340 (113,820,958) - (주)프라나아이앤씨 1,629,842,841 2,358,716,931 2,046,393,517 (185,504,010) - (단위: 원) 구분 자산 부채 매출액 당기순손익 기타포괄손익 (주)TS미디어 1,738,722,223 564,837,948 3,544,344,428 (14,758,571) - (주)할리스선유도역점TS카페 496,061,628 15,043,242 322,026,257 (162,158,070) - (주)프라나아이앤씨 2,520,811,731 3,064,181,811 2,198,092,808 (1,774,899,898) - 14. 유형자산 (1) 유형자산 현황 (단위: 원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 사용권자산 합계 취득원가 43,942,040,100 8,893,786,000 296,666,826 478,741,836 1,148,299,662 977,000,000 355,733,433 56,092,267,857 감가상각누계액 - (870,683,204) (166,140,305) (293,108,148) (717,666,600) (250,302,070) (311,266,746) (2,609,167,073) 정부보조금 - - - - - (21,087,410) - (21,087,410) 장부금액 43,942,040,100 8,023,102,796 130,526,521 185,633,688 430,633,062 705,610,520 44,466,687 53,462,013,374 (*) 당사는 유형자산과 관련하여 재산종합보험(부보금액: 9,559,301,000원)에 가입하고 있습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 사용권자산 합계 취득원가 35,267,537,410 8,893,786,000 296,666,826 452,719,872 1,148,299,662 977,000,000 355,733,433 47,391,743,203 감가상각누계액 - (703,924,724) (121,640,300) (223,193,941) (545,421,729) (158,708,332) (177,866,712) (1,930,755,738) 정부보조금 - - - - - (23,373,986) - (23,373,986) 장부금액 35,267,537,410 8,189,861,276 175,026,526 229,525,931 602,877,933 794,917,682 177,866,721 45,437,613,479 (2) 장부금액의 변동내역 (단위: 원) 구분 토지(*) 건물(*) 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 사용권자산 합계 당기초 35,267,537,410 8,189,861,276 175,026,526 229,525,931 602,877,933 794,917,682 177,866,721 45,437,613,479 취득 107,509,600 26,021,964 133,531,564 재평가 8,566,993,090 8,566,993,090 리스 - - 처분 - - 대체 - - 감가상각비등 - (166,758,480) (44,500,005) (69,914,207) (172,244,871) (89,307,162) (133,400,034) (676,124,759) 당기말 43,942,040,100 8,023,102,796 130,526,521 185,633,688 430,633,062 705,610,520 44,466,687 53,462,013,374 (단위: 원) 구분 토지(*) 건물(*) 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 건설중인자산 사용권자산 합계 전기초 7,471,903,000 8,412,205,926 234,359,889 297,231,217 734,266,197 900,833,334 - 240,000,000 18,290,799,563 취득 - - - 20,998,235 92,320,000 12,609,756 27,795,634,410 - 27,921,562,401 리스 - - - - - - - 835,733,433 835,733,433 처분 - - - - - - - (240,000,000) (240,000,000) 대체 27,795,634,410 - - - - - (27,795,634,410) - - 감가상각비 - (222,344,650) (59,333,363) (88,703,521) (223,708,264) (118,525,408) - (657,866,712) (1,370,481,918) 전기말 35,267,537,410 8,189,861,276 175,026,526 229,525,931 602,877,933 794,917,682 - 177,866,721 45,437,613,479 (*) 장단기차입금에 대하여 상기 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석30) (3) 재평가모형1) 당사는 2022년 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였습니다. 당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 2022년 9월 30일 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 경일감정평가법인이 동일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 경일감정평가법인은 감정평가 및 감정평가사에 관한 법률에 따른 감정평가법인으로서 토지평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 공정가치기준법 및 거래사례비교법 등 두 방식으로 산정된 시산가액을 비교 검토한후 공시지가기준법에 의한 감정평가액으로 결정하였습니다.2) 당분기말 현재 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 토지 - - 43,942,040,100 43,942,040,100 3) 2022년 중 수준2와 수준3 간의 이동은 없습니다.4) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준3으로 분류되는 토지의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 2022년 1월 1일 잔액 35,267,537,410 취득 및 자본적지출 107,509,600 공정가치 변동이익(*1) 8,566,993,090 기말순장부금액 43,942,040,100 (*1) 포괄 손익계산서의 기타포괄손익항목 중 재평가잉여금에 포함되어 있습니다.5) 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 내용 토 지 공시지가기준평가법 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로, 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 등을 비교하고 그밖의 요인을 고려하여 대상토지의 공정가치를 측정 토지 공정가치측정에 유의적이지만 관측이 어려운 투입변수에 대한 설명입니다.6) 2022년 9월 30일 현재 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 35,375백만입니다. 15. 매입채무및기타금융채무 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 매입채무 2,912,385,444 1,596,362,544 미지급금 10,220,230 1,082,033 미지급비용 3,025,684,870 2,110,631,166 소계 5,948,290,544 3,708,075,743 비유동 임대보증금 100,000,000 200,000,000 소계 100,000,000 200,000,000 합계 6,048,290,544 3,908,075,743 16. 기타유동부채 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 예수금 64,883,070 50,789,810 부가세예수금 - 164,065,560 선수금 33,526,386 174,430 합계 98,409,456 215,029,800 17. 차입금 (1) 단기차입금 (단위: 원) 차입처 종류 최종 이자율(%) 금액 만기일 2022.09.30 당분기말 전기말 신한은행 일반자금대출 2023-03-13 5.49% 875,186,348 - 신한은행 일반자금대출 2023-02-15 3.21% 1,000,000,000 1,000,000,000 신한은행 일반자금대출 2023-03-13 3.31% 1,500,000,000 1,500,000,000 신한은행 일반자금대출 2023-05-30 4.48% 1,000,000,000 - 신한은행 일반자금대출 2023-07-14 4.91% 2,000,000,000 2,000,000,000 신한은행 일반자금대출 2022-07-14 3.57% - 500,000,000 신한은행 일반자금대출 2022-10-22 4.20% 3,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 일반자금대출 2022-11-18 3.41% 1,000,000,000 1,000,000,000 하나은행 일반자금대출 2023-05-30 5.56% 1,900,000,000 - 하나은행 일반자금대출 2023-08-11 5.48% 300,000,000 300,000,000 하나은행 일반자금대출 2023-01-21 5.26% 751,091,038 22,480,564 하나은행 시설자금대출 2022-11-29 4.14% 750,000,000 975,000,000 농협은행 일반자금대출 2023-04-22 4.37% 9,000,000,000 9,000,000,000 기업은행 일반자금대출 2023-08-25 9.50% 151,760,970 - 기업은행 일반자금대출 2023-08-26 9.50% 1,000,000,000 - 합계 24,228,038,356 19,297,480,564 상기 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 장기차입금 (단위: 원) 차입처 종류 상환조건 최종 이자율(%) 금액 만기일 2022.09.30 당분기말 전기말 신한은행 시설자금대출 원금분할상환 2023-11-29 3.50% 4,250,000,000 5,375,000,000 국민은행 운전자금대출 만기일시상환 2024-03-15 4.03% 1,300,000,000 1,300,000,000 대구은행 시설자금대출 만기일시상환 2023-04-22 3.64% 8,000,000,000 8,000,000,000 소계 13,550,000,000 14,675,000,000 차감 : 유동성장기부채 (9,500,000,000) (1,500,000,000) 합계 4,050,000,000 13,175,000,000 상기 차입금에 대하여 회사의 토지와 건물이 신한은행에 담보신탁되어 있으며, 하나은행이 동 담보신탁수익권에 대해 담보설정하고 있고(주석14참조), 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 2023년9월30일 33,728,038,356 2024년9월30일 4,050,000,000 합 계 37,778,038,356 (4) 전환사채① 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 명 칭 구 분 당분기말 전기말 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) 액면금액 7,800,000,000 12,000,000,000 상환할증금 409,092,751 629,373,463 전환권조정 등 (2,892,669,548) (5,152,102,786) 합 계 5,316,423,203 7,477,270,677 (*1) 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 당분기 중 상기 무보증사모전환사채와 관련하여 유효이자율에 따라 620,488,649원의 이자비용을 인식하였습니다. ② 당분기말 현재 당사가 보유한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제2회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 권면총액 12,000,000,000원 전환청구기간 사채발행일 이후 12개월의 경과한 날(2022년 4월 12일)로부터 만기일로부터 1개월 전(2026년 3월 12일)까지 전환에 따라 발행할주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환가액 1,165원 전환비율 사채권면 금액 100% 전환가액의 조정 합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정본 사채 발행 후 3개월이 경과한 날(2021년 7월 12일) 및 이후 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 조정(단, 전환가액의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 75% 이상으로 조정) 전환의 효력 전환권이 행사되었을 때 주식의 전환은 그 청구를 한 때에 효력을 발생시키고, 전환으로 발행된 주식에 대한 배당에 관하여는 전환청구한 날이 속하는 직전 사업연도말에 전환된 것으로 간주 조기상환청구권에 관한 사항 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 04월12일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 복리 2.0%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권에 관한 사항 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 매수인)는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 24개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 18. 퇴직급여 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 제조원가를 포함하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 판관비 213,633,630 195,157,430 제조원가 19,456,520 17,822,090 합계 233,090,150 212,979,520 19. 법인세 비용 및 이연법인세 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 0%(전분기 (-)6.45%) 입니다. 20. 자본금과 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 4 기 3분기 제 3 기 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 100 100 발행주식수 94,447,625 92,679,035 보통주자본금 9,444,762,500 9,267,903,500 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 50,454,511 5,045,451,100 8,953,447,020 13,998,898,120 무상증자 39,894,776 3,989,477,600 (4,048,699,550) (59,221,950) 전환사채전환 2,329,748 232,974,800 3,512,992,830 3,745,967,630 전기말 92,679,035 9,267,903,500 8,417,740,300 17,685,643,800 당기초 92,679,035 9,267,903,500 8,417,740,300 17,685,643,800 전환사채전환(*) 3,677,757 367,775,700 5,335,330,265 5,703,105,965 무상감자 (1,909,167) (190,916,700) - (190,916,700) 당분기말 94,447,625 9,444,762,500 13,753,070,565 23,197,833,065 (*) 당기 중 전환사채의 전환으로 3,677,757주의 보통주가 발행되었습니다.(3) 당분기 및 전기 중 기타자본항목의 증감은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기초 증감 당분기말 자기주식(*) (1,578,943,020) 1,262,337,043 (316,605,977) 주식선택권 154,480,360 201,038,254 355,518,614 감자차손 - (1,071,420,343) (1,071,420,343) 합계 (1,424,462,660) 391,954,954 (1,032,507,706) (*) 당사는 당분기말 자기주식 1,909,167주를 소각하여 당분기말 자기주식 478,837주를 보유하고 있으며 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. (단위: 원) 구분 전기초 증감 전기말 자기주식(*) (1,577,322,440) (1,620,580) (1,578,943,020) 주식선택권 - 154,480,360 154,480,360 합계 (1,577,322,440) 152,859,780 (1,424,462,660) (*) 당사는 전기말 주식 가격안정을 위하여 587,237주의 자기주식을 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며 전기 중 대표이사(최대주주)로부터 1,800,767주를 무상으로 증여받았습니다. 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 205,395,276 205,395,276 미처분이익잉여금 (10,906,138,560) (3,101,199,604) 합계 (10,700,743,284) (2,895,804,328) (*1) 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 미처분이익잉여금의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 (3,101,199,604) 4,681,277,906 당기순이익 (7,804,938,956) (7,233,924,340) 현금배당 (498,684,700) 이익준비금 적립 (49,868,470) 기말 (10,906,138,560) (3,101,199,604) 22. 배당금 당사가 당분기 및 전분기에 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주 1주당 0원(전기 10원) - 498,684,700 23. 주식기준보상 (1) 회사는 회사 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원 주식매수선택권은 행사시점에 회사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식매수선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식매수선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 주식매수선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다.(2) 당분기말 현재 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 부여일 행사가능기간 부여수량 잔여수량 행사가격 결제방식 신주교부 방식 주식기준보상 2017-11-24 2019-11-25~ 2022-11-24 83,000 59,000 3,400 신주교부 신주교부 방식 주식기준보상 2021-05-25 2023-05-25 ~ 2026-05-24 907,759 661,433 2,244 신주교부 신주교부 방식 주식기준보상 2022-03-31 2024-04-01 ~ 2027-03-30 80,000 80,000 2,244 신주교부 (3) 주식선택권의 공정가치를 산정하기 위해 적용된 변수는 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 적용내역 부여일 2017-11-24 2021-05-25 2022-03-31 평가모형 이항모형 이항모형 이항모형 주식선택권 공정가치 0.23 652.00 379.00 부여일의 주식가격 1,135 1,225 1,140 주식가치 변동성 30.04% 11.10% 7.74% 기대 만기 5년 5년 5년 무위험이자율 2.35% 1.66% 2.86% 기대배당수익률 - - - 24. 판매비와관리비 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 617,265,080 1,746,344,874 542,695,086 1,556,973,158 퇴직급여 65,568,640 213,633,630 66,866,930 195,157,430 복리후생비 74,055,505 227,687,684 61,163,928 163,480,408 여비교통비 38,783,347 59,101,007 1,567,400 5,278,818 접대비 25,955,397 60,386,473 23,624,594 49,691,212 통신비 5,753,679 29,960,779 3,598,154 8,023,412 수도광열비 1,306,480 3,122,900 1,099,620 3,016,815 세금과공과 150,155,910 218,740,435 403,215,483 444,278,331 감가상각비 225,926,785 676,124,759 182,612,118 1,025,855,905 임차료 36,000,000 135,293,046 - - 보험료 38,969,281 112,934,226 30,897,494 88,391,584 교육훈련비 3,614,000 13,538,000 14,800,000 29,866,000 차량유지비 9,704,314 23,814,381 5,456,720 16,326,920 도서인쇄비 2,754,600 4,477,600 3,470,400 8,355,400 소모품비 14,252,570 55,092,332 17,132,980 76,817,868 지급수수료 621,751,981 1,181,216,218 302,179,281 884,660,614 운반비 174,560,695 1,111,034,667 164,189,199 428,187,704 광고선전비 3,233,348,546 11,364,620,147 6,597,004,473 10,263,113,317 대손상각비(환입) (934,072) (34,610,910) (95,490,952) (193,524,176) 경상연구개발비 70,134,210 330,698,033 75,738,453 210,140,384 판매촉진비 235,914,978 751,884,986 103,954,536 332,989,040 건물관리비 49,200,771 136,596,532 47,751,648 140,063,660 판매수수료 3,124,051,280 6,727,815,118 3,565,536,521 9,067,266,635 포장비 - - - 900,000 주식보상비 72,587,235 201,038,254 72,461,273 102,459,599 전력비 9,188,390 28,543,331 10,322,323 30,873,359 보관료 87,392,000 213,669,700 71,780,000 153,191,500 합 계 8,987,261,602 25,592,758,202 12,273,627,662 25,091,834,897 25. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산(원부재료 제외)의 변동 (1,155,277,961) (1,490,418,218) (1,254,279,001) (1,552,395,528) 원부재료 매입액 7,724,840,386 26,149,208,150 5,891,111,532 13,698,878,050 종업원급여 752,781,810 2,146,649,374 691,503,076 1,977,719,087 퇴직급여 70,911,520 233,090,150 72,709,490 212,979,520 복리후생비 79,096,805 242,342,184 65,521,028 178,989,518 여비교통비 38,783,347 59,101,007 1,567,400 5,278,818 감가상각비 225,926,785 676,124,759 182,612,118 1,025,855,905 임차료 36,000,000 135,293,046 - - 운반비 202,075,635 1,194,665,377 185,510,199 467,853,584 포장비 329,921,280 933,374,011 264,632,242 726,300,764 외주가공비 709,144,291 1,599,921,602 700,095,792 1,748,179,571 소모품비 41,800 217,800 17,285,980 77,027,368 지급수수료 668,548,337 1,266,389,873 313,296,033 1,005,066,598 광고선전비 3,233,348,546 11,364,620,147 6,597,004,473 10,263,113,317 판매수수료 3,124,051,280 6,727,815,118 3,565,536,521 9,067,266,635 기타 520,439,891 1,253,262,874 523,368,261 481,210,482 합계 16,560,633,752 52,491,657,254 17,817,475,144 39,383,323,689 26. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 2,334,825 21,487,133 외환차익 39,784,755 5,226,187 외화환산이익 6,933,873 35,270,476 파생상품평가이익 706,451,014 2,097,949,996 합계 755,504,467 2,159,933,792 (2) 금융비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,565,109,138 796,801,874 외환차손 4,956,334 2,792,880 외화환산손실 217,449 668,136 파생상품평가손실 2,989,959,114 - 합계 4,560,242,035 800,262,890 27. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 잡이익 15,710,209 82,221,349 소송충당부채환입액 - 649,965,115 합계 15,710,209 732,186,464 (2) 기타비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기부금 430,554,348 767,310,113 잡손실 2,752,659 355,207 합계 433,307,007 767,665,320 28. 주당순손익 (1) 보통주 주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 584,052,927 (7,804,938,956) (3,384,052,762) (2,407,967,192) 가중평균 유통보통주식수 93,968,788 92,581,209 90,496,816 90,055,746 기본주당순이익 6 (84) (37) (27) (2) 희석주당순이익당분기 및 전분기는 잠재적 보통주의 반희석 효과로 인하여 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 한편, 반희석 효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 발행될 보통주식수 주식선택권 800,433 전환사채 6,695,279 29. 현금흐름표 (1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구분 금 액 당분기 전분기 토지 재평가이익 8,566,993,090 - 장기차입금의 유동성대체 9,125,000,000 1,350,000,000 전환사채의 유동성대체 5,158,989,464 - 전환사채의 전환 2,710,466,558 1,176,734,021 무상증자로 인한 자본금의 증가 - 3,989,477,600 자기주식소각으로 인한 자본잉여금감소 1,262,337,043 - (2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 유동성 장기차입금 장기차입금 유동성전환사채 전환사채 리스부채 전기말 순부채 19,297,480,564 1,500,000,000 13,175,000,000 7,477,270,677 181,710,003 41,631,461,244 현금흐름 4,930,557,792 (1,125,000,000) (139,500,000) 3,666,057,792 비금융변동(유동성 대체) 9,125,000,000 (9,125,000,000) 5,158,989,464 (5,158,989,464) - 전환사채의 전환 (4,200,000,000) (4,200,000,000) 이자비용 157,433,739 392,185,345 3,956,430 553,575,514 기타 1,489,533,442 1,489,533,442 당분기말 순부채 24,228,038,356 9,500,000,000 4,050,000,000 5,316,423,203 - 46,166,433 43,140,627,992 30. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 신한은행 일반자금대출 5,000,000,000 4,250,000,000 일반자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 일반자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 일반자금대출 1,500,000,000 1,500,000,000 일반자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 일반자금대출 1,000,000,000 875,186,348 일반자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 일반자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 하나은행 일반자금대출 800,000,000 751,091,038 일반자금대출 300,000,000 300,000,000 일반자금대출 1,000,000,000 750,000,000 일반자금대출 2,000,000,000 1,900,000,000 기업은행 일반자금대출 300,000,000 151,760,970 일반자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 국민은행 일반자금대출 1,300,000,000 1,300,000,000 대구은행 시설자금대출 8,000,000,000 8,000,000,000 농협은행 일반자금대출 9,000,000,000 9,000,000,000 (2) 당분기말 현재 당사는 운영자금대출거래와 관련하여 대표이사와 기술보증기금, 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 당분기말 현재 기술보증기금으로부터의 지급보증액은 1,000,000,000원, 신용보증기금으로부터의 지급보증액은 950,000,000원 입니다.(3) 당사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 등을 위한 지급보증 917,270,000원을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 제공하는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 신규일 만기일 약정금액 비고 (주)TS미디어 2021년 12월 09일 2022년 12월 09일 70,000,000 한도대출 (주)할리스커피선유도역점TS카페 2021년 12월 09일 2022년 12월 09일 70,000,000 한도대출 (주)프라나아이앤씨 2022년 07월 14일 2023년 07월 14일 100,000,000 일반대출 (5) 당분기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 차입액 담보권자 토지 및 건물 23,186,154,640 12,600,000,000 유동성장기차입금 1,500,000,000 신한은행 장기차입금 2,750,000,000 단기차입금 1,000,000,000 3,960,000,000 단기차입금 1,900,000,000 하나은행 단기차입금 750,000,000 582,348,156 360,000,000 단기차입금 300,000,000 하나은행 28,196,640,100 3,900,000,000 단기차입금 3,000,000,000 신한은행 9,000,000,000 단기차입금 9,000,000,000 농협은행 5,032,700,000 유동성장기차입금 8,000,000,000 대구은행 31. 특수관계자 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 ㈜TS미디어 ㈜TS미디어 ㈜할리스커피선유도역점TS카페 ㈜할리스커피선유도역점TS카페 (주)프라나아이앤씨 (주)프라나아이앤씨 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 상품매입 광고선전비 매출 등 상품매입 광고선전비 종속기업 ㈜TS미디어 10,800,000 1,869,320,255 10,800,000 - 1,968,524,836 ㈜할리스커피선유도역점TS카페 27,000,000 27,000,000 - - (주)프라나아이앤씨 145,355,945 3,765,900 1,279,084 83,782,375 9,005,800 2,131,634 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 ㈜TS미디어 1,450,147,827 - 1,017,256,638 ㈜할리스커피선유도역점TS카페 50,000,000 - 150,000,000 (주)프라나아이앤씨 2,079,601,410 20,525,350 56,378,190 21,519,940 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 출자 출자 종속기업 ㈜프라나아이앤씨 - 300,000,000 (단위: 원) 기초 증가 감소 기말 (주) 프라나아이앤씨 단기대여금 100,000,000 - 100,000,000 - (단위: 원) 기초 증가 감소 기말 (주) 프라나아이앤씨 단기대여금 - 100,000,000 - 100,000,000 (5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공받은 내용 관련채무 특수관계구분 제공자 물건 또는 내용 금액 구분 금액 담보권자 최상위지배자 대표이사 장기영 지급보증 3,209,000,000 신한은행일반대출 3,375,186,348 신한은행 1,560,000,000 하나은행일반대출 1,051,091,038 하나은행 1,430,000,000 국민은행일반대출 1,300,000,000 국민은행 3,560,760,000 대구은행일반대출 8,000,000,000 대구은행 1,560,000,000 기업은행일반대출 1,151,760,970 기업은행 합계 11,319,760,000 14,878,038,356 (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 507,581,520 489,560,444 퇴직급여 97,126,200 94,899,600 합계 604,707,720 584,460,044 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항티에스트릴리온은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위내에서 회사의 이익규모와 지속적 성장을 위한 투자 재원, 운용자금 등 경영환경 등 다각적으로 고려하여 주주가치 제고를 위한 적정수준의 배당률을 결정하고있습니다.당사의 최근 3개년중 2019년 별도 재무제표 기준 실제 배당성향은 25.22%입니다. 20년도는 주당 20원의 현금배당을 하였고, 실제 배당성향은 스팩합병 상장으로 법적 합병회사인 하이제4호기업인수목적 주식회사의 자산 및 부채의 공정가치와의 차이는 당기비용으로 처리하는 회계처리로 인해 회계상 손실이 발생하여 -22.16%를 나타내고 있으며, 21년도는 적자 전환으로 인하여 배당을 실시하지 않았습니다.티에스트릴리온은 친주주 정책의 일환으로 향후 3년간은 별도기준 (당기순이익) 10~20% 수준의 배당성향을 유지할 계획이였습니다. 하지만 전기(21년)에는 영업손실 및 당기순손실 발생으로 배당을 하지 않기로 결정하였고, 이는 당사의 재무안전성 확보를 위한 차입금 상환계획 및 현재와 미래의 투자계획을 고려하였으며, 경영환경 등 변동에 따라 탄력적으로 변경 적용하여 운용될 수 있습니다. 배당 목표 결정시 사용된 재무지표의 산출방법당사는 상법상 배당가능이익을 재원으로 하여 배당정책을 추진하고 있으며, 배당가능이익의 산출방법은 다음과 같습니다.① 자본의 액② 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액 등을 공제한 액①+②+③을 한도로 하여 이익배당 추진티에스트릴리온은 회사의 성장과 이익을 나누는 주주가치 향상으로 이루어질 수 있도록 최선을 다해 노력하겠습니다.당사는 본 보고서 제출일 현재 자사주 478,837주를 보유하고 있습니다.이는 코넥스 시장에서 주가안정을 위한 취득한 주식수입니다.본 보고서 제출일 현재, 합병시 주식매수청구에 의해 취득한 자기주식의 처분은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의5 제4항과 동법 시행령 제176조의7 제4항의 규정에 따라 당해 주식을 매수한 날로부터 5년 이내 처분하여야 하는 법조항에 따라 2022년 03월 08일 아래의 자기주식을 소각하는 결정을 하였습니다.자기주식소각 결정은 주주총회 특별결의 사항으로 2022년 03월 31일 개최된 정기주주총회 특별결의를 통해 상정, 승인 후 절차에 따라 진행하였으며, 2022년 5월 2일 감자(소각) 완료 하였습니다.- 감자대상 주식수 내역(1,909,167주)1. 합병비율에 따라 교부된 신주: 106,780주2. 단수주 취득: 302주3. 합병 시 주식매수청구권행사에 따른 취득: 122주4. 무상증자 시 단수주 발생으로 인한 취득: 1,196주5. 무상수증 주식(장기영대표이사 무상증여): 1,800,767주 이익배당 및 중간배당에 대하여 정관 제 58조 및 제 59조에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제58조(이익 배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 상법 제449조의2 제1항에 따라 재무제표를 이사회가 승인 하는 경우에는 이사회의 결의로 정한다. 제59조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한 다)의 주주에게 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환 사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 최근 3개 사업연도 배당에 관한 사항주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제4기 3분기 제3기 제2기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -8,557 -6,957 -2,255 (별도)당기순이익(백만원) -8,388 -7,233 -2,520 (연결)주당순이익(원) -95 -77 -60 현금배당금총액(백만원) - - 498 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - -22 현금배당수익률(%) 보통주 - - 0.39 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - 10 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 주) 당사는 2020년 12월 17일(합병등기일) 하이제4호기업인수목적 주식회사에 흡수합병되었습니다. 법률적으로 합병주체인 하이제4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 당사(피합병회사)를 흡수합병하는 형식이나, 합병 후 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 4 0.21 - 주) 2019년부터 2021년까지 3개년을 기준으로 작성하였습니다. 주) 소멸법인 피합병회사 주식회사 티에스트릴리온은 2017년부터 2020년까지 연속 4개년 현금배당을 실시하였고, 21년 제3기에는 배당을 실시하지 않았습니다. 기재된 평균 배당수익률에는 19년부터 21년까지 의 평균을 기재하였으며, 21년은 배당수익률 계산기간에 포함되어 있지만, 실제 배당은 없었습니다.주) 평균배당수익률은 단순평균법으로 기재하였습니다.(3개년 배당수익률 단순합/3) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 01월 11일 - 보통주 400,000 100 1,000 주1)설립자본금 2019년 04월 23일 유상증자(일반공모) 보통주 4,000,000 100 2,000 - 2020년 12월 17일 - 보통주 46,054,511 100 - 주2) 2021년 03월 17일 무상증자 보통주 39,894,776 100 - 주3) 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증 사모전환사채 2회차 2021년 04월 12일 2026년 04월 12일 12,000,000,000 기명식 보통주 2022년 4월 12일부터2026년 3월 12일까지 100 1,165 7,800,000,000 6,695,278 주) 합 계 - - - 12,000,000,000 기명식 보통주 - 100 1,165 7,800,000,000 6,695,278 - * 상기 전환조건의 '전환가액'과 미상환사채의 '전환가능주식수'는 계약상 전환가액 조정 후 내용을 기재하였습니다.주) 전환가액 조정에 관한 사항 : 보고서 제출일 현재 조정된 전환가액과 전환가능주식수를 기재하였습니다. 나-1. 제2회차 전환사채에 관한 사항 구 분 제2회 전환사채에 관한 사항 발 행 일 자 2021년 4월 12일 권 면 총 액 12,000,000,000원 사채의 만기 2026년 4월 12일 만기보장수익율 2.0% 전환사채 배정방법 사모 전환청구기간 본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2022년 04월 12일)로부터 만기일로부터 1개월 전(2026년 03월 12일)까지로 한다. 단, 전환청구기간의 말일이 영업일이 아닐 경우 익영업일로 한다. 또한, 원리금지급일 직전 2영업일부터 원리금지급일까지는 전환청구를 할 수 없다. 전환비율 및 가액 사채권면의 100%, 1,165원 (주)* 보고서제출일 현재 전환가액의 조정 후 잔여 전환가능주식수를 기재함 전환대상주식의 종류 기명식 보통주 전환사채별 주요 보유자 1. NH투자증권 주식회사(70억원)(본건 스카이워크 펀드의 신탁업자의 지위에서)2. NH투자증권주식회사(10억원)3. 삼성증권 주식회사(15억원)(본건 NH헷지펀드 1의 신탁업자 지위에서)4. 삼성증권 주식회사(15억원)(본건 NH헷지펀드 2의 신탁업자 지위에서)5. 키움증권 주식회사(10억원) 전환가능주식수 6,695,278주(보고서 제출일 현재 조정된 전환가액과 전환가능주식수를 기재하였습니다.) (주) 2022년 05월 03일 자기주식 소각(감자)에 따라 발행 총 주식수가 감소하여 계약 및 관련 법령에 의거하여 전환가액 1,142원에서 1,165원으로 전환가액이 조정되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 티에스트릴리온 회사채 사모 2019년 01월 18일 1,300,000,000 0% - 2024년 01월 18일 전액전환 - 주식회사 티에스트릴리온 회사채 사모 2021년 04월 12일 12,000,000,000 1% - 2026년 04월 12일 일부전환 - 합 계 - - - 13,300,000,000 - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 7,800 - - - 7,800 합계 - - - 7,800 - - - 7,800 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 자. 사채관리계약 주요내용 및 충종여부 등- 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥상장 1 2020년 12월 17일 차입금상환 1,100 차입금상환 1,400 경영목적달성을위한 부채감소 코스닥상장 1 2020년 12월 17일 시설 및설비투자 5,000 파주물류부지 매입 4,368 비용예측의 어려움 코스닥상장 1 2020년 12월 17일 연구개발자금 1,500 - - 비용예측의 어려움 코스닥상장 1 2020년 12월 17일 기타운영자금 0 합병자문수수료인수수수료광고선전비자산이전비용전환사채외부평가비용시험성적외 1,832 합병비용 예측의 어려움으로 실제계획한 13억원에서 초과사용함 주) 상기 납입일은 스팩자금이 당사 계좌로 입금된 일자입니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 1 2018년 09월 10일 시설자금 600 시설자금 600 - 유상증자(제3자배정) 2 2018년 09월 10일 운영자금 2,403 운영자금 2,403 - 전환사채 1 2020년 12월 17일 기타운영자금 900 합병자문수수료인수수수료광고선전비자산이전비용전환사채외부평가비용시험성적외 900 합병비용예측의 어려움 전환사채 1 2020년 12월 17일 차입금상환 400 차입금상환 400 - 전환사채 2 2021년 04월 12일 파주 물류부지매입 일부 2,500 파주 물류부지매입 일부 3,331 비용예측의 어려움 전환사채 2 2021년 04월 12일 운영자금 9,500 운영자금 8,669 - 다. 미사용자금의 운용내역- 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향- 당사는 2020년 제2기 회계년도에 합병을 위한 회계처리를 하였습니다.- 2020년 제2기 회계년도는 지배회사는 경제적 실질에 따라 당사가 코스닥시장 상장을 위해 하이제4호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 하이제4호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서, 합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 합병상장비용(상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용)으로 처리됩니다. 기업인수목적 회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 합병상장비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙이며, 이에 따라 당사는 주주총회 승인일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병상장비용을 산정하였`습니다. 한편, 지배회사의 재무제표는 TS트릴리온 주식회사가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 TS트릴리온 주식회사의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 법률상 취득자인 하이제4호기업인수목적 주식회사의 회계기간 및 자본구조를 반영하기 위하여 비교표시된 전기 재무제표는 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지를 회계기간으로 하였고, 자본구조는 합병비율을 사용하여 재작성되었습니다. 지배회사는 2020년 6월 25일자 이사회 결의 및 2020년 11월 13일자 주주총회 합병승인을 통해 2020년 12월 15일자로 하이제4호기업인수목적 주식회사와 1 :1.22300의 비율로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다. 합병은 하이제4호기업인수목적 주식회사가 지배회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 법률상 하이제4호기업인수목적 주식회사가 존속하고 TS트릴리온 주식회사는 소멸하게 되나, 회계상으로는 지배회사가 하이제4호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 것입니다.(2) 합병회계처리방법지배회사는 경제적 실질에 따라 당사가 코스닥시장 상장을 위해 하이제4호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 하이제4호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서, 합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 합병상장비용(상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용)으로 처리됩니다. 기업인수목적 회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 합병상장비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙이며, 이에 따라 당사는 주주총회 승인일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병상장비용을 산정하였습니다.한편, 지배회사의 재무제표는 TS트릴리온 주식회사가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 TS트릴리온 주식회사의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 법률상 취득자인 하이제4호기업인수목적 주식회사의 회계기간 및 자본구조를 반영하기 위하여 비교표시된 전기 재무제표는 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지를 회계기간으로 하였고, 자본구조는 합병비율을 사용하여 재작성되었습니다.- 관련공시서류의 제출 제출일자 관련 공시명 비고 2020년 06월 25일 주요사항보고서(회사합병결정) 최초 제출일 2020년 09월 28일 (정정)주요사항보고서(회사합병결정)증권신고서(합병) 1차정정 2020년 10월 19일 (정정)주요사항보고서(회사합병결정)[정정]증권신고서(합병 2차정정 2020년 10월 26일 (정정)주요사항보고서(회사합병결정)[정정]증권신고서(합병) 3차정정 2020년 10월 27일 [정정]증권신고서(합병) 4차정정 (2) 주요자산 양수도 대상당사는 2018년 04월 20일 서울 영등포구 양평동4가 153-1번지 토지, 건물 일체에 대한 양수도 계약을 하였습니다. (2)-1. 중요한자산의 양수 : 서울특별시 영등포구 양평로 96 토지 및 건물 매입 양수일자 상대방 주요 계약내용 등 2018년 04월 20일 구분 양도인 법인명 주식회사 천궁실버라이프 자산양수ㆍ도 양도 본점소재지 서울특별시 영등포구 영중로 114-1(영등포동8가) 납입자본금 300,000,000원 주요사업 장례업, 장례용품 도소매 및 대여업 등 * 상기 사항은 2018년 11월 29일 기준입니다. 1. 양수도 배경- 이전 확장으로 인한 매출 증대2. 양수대상 구분 소재지(지번) 토지 및 건물 서울특별시 영등포구 양평동 4가 153-1번지 토지, 건물(대지면적 : 710.8㎡, 연 면 적 : 3,773.07㎡) 3. 양수금액 : 15,000,000,0004. 자산 양수ㆍ도 대금의 지급방법 구분 금액 납부일 비고 계약금 1,500,000,000원 2018.04.20 - 중도금 1,000,000,000원 2018.04.23 - 중도금 600,000,000원 2018.07.13 - 잔금 11,900,000,000원 2018.11.29 - 합계 15,000,000,000원 - - (2)-2. 중요한자산의 양수 : 경기도 파주시 연다산동 56 등 11필지 (도로 공유지분 포함)및 그 지상건물 양수일자 상대방 주요 계약내용 등 2021년 03월 18일 구분 양도인 법인명 주식회사 삼화종합개발 자산양수ㆍ도 양도 본점소재지 경기도 파주시 교하로 1097-33 납입자본금 47,204,398,000 주요사업 골프장 운영업 1. 양수도 배경- 물류센터 확충을 위한 부지확보2. 양수대상 구분 소재지(지번) 토지 및 건물 경기도 파주시 연다산동 56 등 11필지(도로 공유지분 포함) 및 그 지상건물토지 8필지 :34,208㎡토지 공유지분 3필지 : 1,529㎡의 709.5㎡건물 : 194.08㎡ 3. 양수금액 : 26,000,000,000 원4. 자산 양수ㆍ도 대금의 지급방법 구분 금액 납부일 비고 계약금 2,600,000,000원 2021.03.18 - 중도금 3,000,000,000원 2021.04.19 - 잔금 20,400,000,000원 2021.04.22 - 합계 26,000,000,000원 - - 주) 2021년 4월 22일 잔금지급 및 이전등기 완료(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사는 2017년 1월 1일을 전환일로 하여 한국채택국제회계기준을 최초로 도입하였으며 한국채택국제회계기준의 채택일은 2018년 1월 1일입니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제4기3분기 매출채권 4,388,719,934 67,222,732 1.53% 미수금 87,940,620 3,602,576 4.09% 선급금 564,307,458 - 0 합 계 5,040,968,012 70,825,308 1.4% 제3기 매출채권 4,099,458,061 64,721,631 1.58% 미수금 79,275,659 4,513,522 5.69% 선급금 239,252,507 36,201,065 15.13% 합 계 4,417,986,227 105,436,218 2.39% 제2기 매출채권 3,696,159,057 229,098,019 6.20% 미수금 103,880,641 6,014,250 5.79% 단기대여금 147,475,695 73,737,847 50.00% 합 계 3,947,515,393 308,850,116 7.82% 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 제4기 3분기 제3기 제2기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 105,436,218 308,850,116 32,999,253 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (34,610,910) (203,413,898) 275,850,863 4. 기말 대손충당금 잔액합계 70,825,308 105,436,218 308,850,116 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 일반 3,809,187,957 - 57,374,200 - 4,011,099,007 특수관계자 - 144,536,850 - - 144,536,850 계 3,809,187,957 144,536,850 57,374,200 4,011,099,007 구성비율 94.96% 3.6% 1.43% - 100% 주) 별도기준으로 작성하였습니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제4기 3분기 제3기 제2기 화장품 제조판매 상 품 638,949,493 196,197,578 842,906,856 제 품 7,470,036,631 6,251,106,398 5,490,591,723 원.부재료 782,028,101 953,292,031 723,887,535 합 계 8,891,014,225 7,400,596,007 7,057,386,114 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.76% 11.41% 17.35% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.3회 3.1회 4.6회 주) 기업공시작성기준 제5-1-3조에 의거 한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 주된 재무제표로 작성을 지침으로 하고 있지만, 연결 종속회사의 사업이 프렌차이즈 카페사업이므로 별도 재무제표가 유용하다 판단되어 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 2022년 10월 04일 당사는 2022년 3분기(01월01일~09월30일) 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 09월 30일 장부마감을 기준으로 2022년 10월 04일에 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 재고실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산의 변동사항은 발주확인서, 송장등으로 확인하였으며, 매 분기말마다 재고자산 실사를 하고있으며, 2022년 10월 04일 당분기말 재고자산 실사를 실시하였습니다. 변동사항을 가감하면 재무상태표일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 2) 실사방법전수조사 실시를 기본으로 하며, 분,반기 재고실사는 당사 자체적으로 시행하고있습니다.3) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당기말잔액 비 고 상품 739,798,721 739,798,721 (100,849,228) 638,949,493 - 제품 9,099,871,727 9,099,871,727 (1,629,835,096) 7,470,036,631 - 부재료 783,379,196 783,379,196 (1,351,095) 782,028,101 합 계 10,623,049,644 10,623,049,644 (1,732,035,419) 8,891,014,225 - 주) 별도기준으로 작성하였습니다. 4) 재고자산의 담보제공- 해당사항 없습니다.라. 공정가치평가 내역 [금융상품 종류별 공정가치] 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 206,911,800 206,911,800 433,962,708 433,962,708 장단기금융상품 124,666,718 124,666,718 746,015,439 746,015,439 매출채권및기타수취채권 4,418,975,249 4,418,975,249 4,125,050,785 4,125,050,785 기타비유동수취채권 39,978,724 39,978,724 37,778,724 37,778,724 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,499,970,000 1,499,970,000 1,499,970,000 1,499,970,000 파생상품자산 106,453,092 106,453,092 150,402,109 150,402,109 합계 6,396,955,583 6,396,955,583 6,993,179,765 6,993,179,765 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타금융채무 5,314,329,034 5,314,329,034 3,908,937,377 3,908,937,377 차입금 38,399,139,697 38,399,139,697 34,909,223,029 34,909,223,029 전환사채 5,316,423,203 5,316,423,203 7,477,270,677 7,477,270,677 리스부채 46,166,433 46,166,433 181,710,003 181,710,003 파생상품부채 3,066,445,467 3,066,445,467 3,830,816,717 3,830,816,717 합계 52,142,503,834 52,142,503,834 50,307,957,803 50,307,957,803 [공정가치 서열체계]반복적으로 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,499,970,000 1,499,970,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 파생상품자산 106,453,092 106,453,092 파생상품부채 - 3,066,445,467 - 3,066,445,467 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,499,970,000 1,499,970,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 710,773,151 - 710,773,151 파생상품자산 - 150,402,109 - 150,402,109 금융부채 파생상품부채 - 3,830,816,717 - 3,830,816,717 [가치평가기법과 투입변수 및 가치평가 과정]활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사는 이러한 활성시장에서 거래되고 금융상품의 공시된 시장가격이 있는 금융상품들을 "수준1"에 포함하고 있습니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 회사특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준2"에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준3"에 포함됩니다. [공정가치 서열체계 수준3 관련 공시]공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 자산의 당분기의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기초 1,499,970,000 취득 - 기말잔액 1,499,970,000 [금융상품 범주별 장부금액] 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 206,911,800 - - 206,911,800 단기금융자산 13,993,626 110,673,092 - 124,666,718 매출채권 4,321,497,202 - - 4,321,497,202 기타채권(비유동 항목 포함) 137,456,771 - - 137,456,771 비유동금융자산 - - 1,499,970,000 1,499,970,000 파생상품자산 - 106,453,092 - 106,453,092 합계 4,679,859,399 217,126,184 1,499,970,000 6,396,955,583 (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무 3,190,112,119 - 3,190,112,119 기타채무(비유동 항목 포함) 2,124,216,915 - 2,124,216,915 차입금 38,399,139,697 - 38,399,139,697 전환사채(유동) 5,316,423,203 - 5,316,423,203 파생상품부채 - 3,066,445,467 3,066,445,467 합계 49,029,891,934 3,066,445,467 52,096,337,401 (단위: 원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 433,962,708 - - 433,962,708 단기금융자산 35,242,288 710,773,151 - 746,015,439 매출채권 4,034,736,430 - - 4,034,736,430 기타채권(비유동 항목 포함) 128,093,079 - - 128,093,079 비유동금융자산 - - 1,499,970,000 1,499,970,000 파생상품자산 - 150,402,109 - 150,402,109 합계 4,632,034,505 861,175,260 1,499,970,000 6,993,179,765 (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무 2,077,981,151 - 2,077,981,151 기타채무(비유동 항목 포함) 1,830,956,226 - 1,830,956,226 차입금 34,909,223,029 - 34,909,223,029 전환사채 7,477,270,677 - 7,477,270,677 리스부채 181,710,003 - 181,710,003 파생상품부채 - 3,830,816,717 3,830,816,717 합계 46,477,141,086 3,830,816,717 50,307,957,803 [금융상품 범주별 순손익] (단위: 원) 구분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 1,018,941 6,396,637 외환차손익 35,273,054 13,889,643 외화환산손익 6,716,424 34,602,340 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 2,409,787 17,787,546 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 1,582,417,491 (804,551,108) 파생상품자산 파생상품평가손실 2,989,959,114 - 파생상품부채 파생상품평가이익 706,451,014 2,097,949,996 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분,반기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견- 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제4기(당기) 동현회계법인 - - - 제3기(전기) 동현회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산의 평가 제2기(전전기) 신한회계법인 적정 해당사항 있음 수익인식의 적정성 - 별도재무제표에 대한 감사인의 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제4기(당기) 동현회계법인 - - - 제3기(전기) 동현회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산의 평가 제2기(전전기) 신한회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식의 적정성 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제4기(당기) 동현회계법인 반기재무제표검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 90 - - - 제3기(전기) 동현회계법인 반기재무제표검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 70 1,026 70 - 제2기(전전기) 신한회계법인 반기재무제표검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 60 905 60 - 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제4기(당기) - - - - - - - - - - 제3기(전기) - - - - - - - - - - 제2기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 12월 07일 내부감사, CFO, 외부감사인 서면 감사계획 및 핵심감사사항에 대한 논의 2 2022년 03월 18일 내부감사, CFO, 외부감사인 서면 감사 시 식별된 사항 및 감사 종결 사항에 대한 보고 마. 회계감사인의 변경- 해당사항 없습니다.사. 조정협의내용 및 재무제표 불일치 정보- 해당사항 없습니다.아. 종속회사의 감사의견공시대상기간중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 연결대상 종속회사는 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제4기(당기) 동현회계법인 - - 제3기(전기) 동현회계법인 - 내부회계관리제도에 대한 검토의견경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다.- 내부회계관리제도에 대한 검토의견 근거우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 해당없음 제2기(전전기) 신한회계법인 - 내부회계관리제도에 대한 검토의견경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다.- 내부회계관리제도에 대한 검토의견 근거 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 해당없음 나. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수보고서 작성 기준일(2022년 09월 30일) 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 3명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회내 위원회는 구성되어 있지 않습니다. (2) 이사회 운영규정의 주요 내용당사는 현재 정관을 통해 아래 표와 같이 이사회의 구성과 소집, 결의방법 등을 규정하고 있습니다. 주요내용 이사회의 구성과 소집 (정관 제42조) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니한다. ③ 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ④ 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다. 이사회의결의방법 (정관 제43조) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시 에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이사회의 의사록 (정관 제44조) ① 이사회의 의사에 관하여 이사회의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 상담역 및 고문(정관 제45조) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 2 - 1 (주)표형배 사외이사는 2022년 03월 31일 일신상의 이유로 자진사임하였습니다. 다. 이사회 내 위원회- 당사는 보고서제출일 현재 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임 회사의 이사회는 총 6인의 이사 중 3인을 사외이사로 구성하고 있으며, 이사 선출에 대하여 특별히 정하고 있는 독립성 기준은 없습니다. 단, 사외이사의 선임에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여, 상법 및 관련 법령에 근거하여 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임하게 됩니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 추천인 주요업무 최대주주 또는주요주주와의 관계 비 고 사내이사(대표이사) 장기영 2020년 12월 17일 ~ 2023년 12월 17일(3년) 이사회 경영총괄 본인 - 사내이사 조충오 2020년 12월 17일 ~ 2023년 12월 17일(3년) 이사회 경영관리 타인 - 사내이사 주광식 2020년 12월 17일 ~ 2023년 12월 17일(3년) 이사회 연구소장 타인 - 사외이사 박동흠 2020년 12월 17일 ~ 2023년 12월 17일(3년) 이사회 경영자문 타인 - 사외이사 지희권 2022년 03월 31일 ~ 2025년 03월 31일(3년) 이사회 경영자문 타인 - 사외이사 이성근 2022년 03월 31일 ~ 2025년 03월 31일(3년) 이사회 경영자문 타인 - 마. 사외이사의 전문성 1. 사외이사 직무수행 지원조직 현황 회사내의 별도 지원조직은 현재 운영되지 않고있습니다. 향후 별도 직무수행에 대한 지원 방안을 수립할 예정입니다. 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사는 당사 경영활동의 적정성을 판단할 전문적인 지식을 보유한 전문가로 사외이사의 업무 수행 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 상법 제409조 및 정관 제49조에 의거 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 출생년월 추천인 주 요 경 력 회사와의 거래내역 최대주주등과의 관계 겸직현황 김보민 1967.5 이사회 - 숭실대학교 경영학 박사- 서울대학교 경영학 석사- 현)인일회계법인 파트너- 현)숭실대학교 회계학과 겸임교수- 현)한국회계정책학회 부회장- 전)삼일회계법인 공인회계사 없음 없음 - 다. 감사의 독립성 당사는 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관 및 감사의 직무규정에 다음과 같은 규정을 두어 감사의 독립성을 보장하고 있습니다. 구분 조항 정관 제51조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구 할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회 사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 정관 제40조 제3항의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자) 에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 활동내역 회차 개최일자 감사 의 안 내 용 가결여부 참석여부 비고 1 2022.02.17 김보민 3기 결산 승인 및 주식매수선택권 부여 취소 가결 참석 - 2 2022.03.02 김보민 제3기 정기주주총회 개최 가결 참석 - 3 2022.03.08 김보민 [정정]제3기 정기주주총회 개최 가결 참석 - 4 2022.03.08 김보민 자본금 감소(자기주식 소각) 가결 참석 - 5 2022.03.31 김보민 제3기 정기주주총회의사록 가결 참석 - 6 2022.03.31 김보민 주식매수선택권부여취소 가결 참석 - 7 2022.05.24 김보민 운전자금 단기차입의 건 가결 참석 - 8 2022.06.09 김보민 토지자산 재평가 결정의 건 가결 참석 - 9 2022.07.14 김보민 주식매수선택권 부여 취소 건 외 가결 참석 - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사는 당사 경영활동의 적정성을 판단할 전문적인 지식을 보유한 전문가로 감사의 업무 수행 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리부 8 이사1명(70개월), 부장1명(37개월)차장1명(40개월), 과장1명(65개월)대리1명(44개월), 주임3명(12개월)(총평균 36개월) 재무제표, 이사회, 내부회계관리제도 운영실태 평가 등 경영 전반에 관한 감사직무 수행 지원 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 주) 당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 마. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 94,447,625 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 478,837 상법상 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 93,968,788 - - - - 바. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5. 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 긴급한 자금조달 및 재무구조 개선 등 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 제휴회사, 국내외 합작 법인, 현물출자자 및 기타투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 7. 외국 금융기관, 기타 외국인 투자 및 외자 도입에 관한 법률에 따른 외국인 자본참여를 위하여 발행 주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행할 경우 8. 우리사주 조합원을 대상으로 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 한국거래소에 상장시키기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10.증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의 2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등 은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주권리에 대한 주주명부의 기재 변경을 정지 명의개서대리인 한국예탁결제원부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터(BIFC) (우)48400전화번호 : 02-3774-3510 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷홈페이지(http://www.tstrillion.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 서울경제신문에 한다. 사. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제12기정기주주총회(2018.03.30) 제1호 의안 : 제11기(2017.1.1~2017.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 등 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 개정의건 - 상호변경 - 자기주식에 관한 사항 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 이익금 배당 승인의 건 원안대로 가결 제12기임시주주총회(2018.06.27) 제1호의안 : 정관일부 개정의건 - 정관 제1조(상호) : 영문약호 추가의 건 제2호의안 : 이사(기타비상무이사)선임의건 (이현곤 후보) 원안대로 가결 제12기임시주주총회(2018.11.27) 제1호의안 : 신규이사 선임의 건(사외이사 2명) (권도중 후보, 엄세용 후보) 제2호의안 : 임원퇴직금 지급규정 일부 개정의 건 - 임원퇴직금 지급규정 제12조(퇴직금지급규정) - 임원퇴직금 지급규정 부칙 제1조(시행일) 원안대로 가결 제12기정기주주총회(2019.3.29) 제1호 의안 : 제12기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 사내이사 장기영 재선임의 건 제3호 의안 : 정관 일부 개정의건 (전자증권 도입에 따른 정관 일부 개정 등) 제4호 의안 : 주식매수선택권 계약서 문구 변경 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(30억원) 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(2억원) 제7호 의안 : 이익금 배당 승인의 건 (현금배당 1주당 10원) 원안대로 가결 제13기임시주주총회(2019.04.22) 제1호의안 : 정관 일부 개정의건 - 정관 제2조(목적) : 사업목적 추가의 건 원안대로 가결 제13기임시주주총회(2019.08.05) 제 1호 의안 : 사내이사 선임의 건(사내이사 1명) (주광식 후보)제 2호 의안 : 사외이사 선임의 건(사외이사 1명) (표형배 후보)제 3호 의안 : 감사 선임의 건(감사 1명) (김보민 후보) 원안대로 가결 제13기정기주주총회(2020.03.30) 제1호 의안 : 제13기(2019.1.1~2019.12.31) 별도 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 이익금 배당 승인의 건(현금배당 1주당 20원) 원안대로 가결 임시주주총회(2020.11.13) 제 1호 의안 : 합병승인 결의의 건 원안대로 가결 제2기정기주주총회(2021.03.31) 제 1호 의안 : 제2기(2020.01.01~2020.12.31)별도 및 연결재무제표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안)등 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제 3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제 4호 의안 : 이익금 배당 승인의 건(현금배당 1주당 10원)제 5호 의안 : 정관 일부 개정의 건 원안대로 가결 제3기정기주주총회(2022.03.31) 제 1호 의안 : 제3기(2021.01.01~2021.12.31)별도 및 연결재무제표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안)등 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 이사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 사외이사 지희권 선임의 건 - 제 2-2호 의안 : 사외이사 이성근 선임의 건제 3호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 - 이사회에서 기부여한 주식매수선택권 부여 승인의 건 - 주식매수선택권 신규 부여 승인의 건제 5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제 6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 장기영 본인 보통주 56,676,837 61.15 56,908,010 60.25 - 장기훈 형(兄) 보통주 2,282,333 2.46 1,882,333 1.99 - 장기하 형(兄) 보통주 2,596,550 2.80 2,096,550 2.22 - 장 산 자(子) 보통주 2,253,448 2.43 2,253,448 2.39 - 장설희 녀(女) 보통주 1,502,769 1.62 1,513,096 1.6 - 장연숙 자(姉) 보통주 1,634,008 1.76 1,324,008 1.4 - 유영자 처(妻) 보통주 106,309 0.11 206,309 0.22 - 장형석 조카(猶子) 보통주 89,310 0.1 89,310 0.09 - 조충오 임원 보통주 0 0 45,000 0.05 - 주광식 임원 보통주 0 0 47,269 0.05 - 계 보통주 67,141,564 72.45 66,365,333 70.26 - - - - - - - (주)2022년 4월 13일, 14일, 22일에 제2회차 전환사채 전환청구권 행사로 3,677,757주가 보통주식으로 전환되어 발행총주식수가 증가하였습니다. (주)2022년 5월 4일 자기주식 1,909,167주 소각(감자)되어 발행주식총수가 감소하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 약력 비고 장기영 - (1994.08) 성균관대학교 문과대학 불문학과- (2020.05)서울대학교 바이오최고경영자수료- (1996.09~2000.03) Digiplus Agent 설립 및 경영- (2004.01~2006.12) ESLpro.COM 대표이사- (2007.08~현재) (주)TS트릴리온 대표이사 - 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - 메리츠종합금융증권 331,730 4.85 스팩 상장 주1) 2019년 09월 06일 KB증권 222,377 5.05 단순투자 주1) 2020년 04월 13일 삼성증권 226,682 5.15 단순투자 주1) 2020년 12월 17일 장기영 56,908,010 60.25 스팩 합병 주2) 주1) 최대주주의 변동은 법률적 합병회사인 하이제4호기업인수목적 주식회사 기준으로 작성하였습니다. 2020년 12월 17일 합병에 따라 하이제4호기업인수목적 주식회사는 주식회사 티에스트릴리온 기명식 보통주식에 대하여 합병비율로(1:1.22300000) 2020년 12월 30일에 46,054,511주(액면가 : 100원)를 교부하였습니다.주2) 본 보고서 제출일 현재(22.09.30)소유주식을 기재하였습니다. 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 장기영 56,908,010 60.25 - - - - - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,189 12,202 99.9 23,480,678 94,447,625 24.86 - 마. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주 ) 종 류 2022년 4월 2022년 5월 2022년 6월 2022년 7월 2022년 8월 2022년 9월 보통주 주가 최 고 1,320 1,260 1,180 835 903 853 최 저 990 1,040 835 690 828 792 평 균 1,155 1,150 1,008 777 865 823 거래량 최고(일) 43,936,019 5,671,343 23,847,949 4,376,537 6,580,192 4,903,296 최저(일) 487,883 806,669 243,916 111,447 101,157 155,620 월 간 159,654,216 48,348,882 42,879,368 11,848,521 13,975,748 9,898,214 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장기영 남 1968년 09월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 성균관대학교 불문학서울대학교 바이오 최고경영자 수료ESLpro.COM 대표이사 56,908,010 - 본인 2020년 12월 17일~현재 2023년 12월 17일 조충오 남 1974년 11월 사내이사 사내이사 상근 경영관리 성균관대학교 경영학현대백화점 재무팀 45,000 - 타인 2020년 12월 17일~현재 2023년 12월 17일 주광식 남 1974년 06월 사내이사 사내이사 상근 연구소장 아주대학교 응용생명공학과 박사미누스토리 연구소 소장(주)지에프씨생명과학 연구소장 47,269 - 타인 2020년 12월 17일~현재 2023년 12월 17일 박동흠 남 1974년 09월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 숭실대학교 정보통계학현대회계법인 공인회계사현) 캐럿글로벌 사외이사현) 엔터밸류 대표이사전) 삼정회계법인 - - 타인 2020년 12월 17일~현재 2023년 12월 17일 지희권 남 1969년 03월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 서울대학교 농화학과 졸업전) 대우정보시스템 E-Comerce사업부/개발부 근무전) 일렉트로피아 e-Biz사업부 기획/개발부 근무전) 엠투엠글로벌 물류,무역 유통분야 대표이사현) 한국이디에스 영업본부 부사장 - - 타인 2022년 03월 31일~현재 2025년 03월 31일 이성근 남 1967년 08월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 고려대학교 식품공학과 졸업전) ㈜LG유통(현GS리테일) 근무전) ㈜구도 대표이사전) ㈜티비엠 대표이사전) (사)VE협회 전문위원 - - 타인 2022년 03월 31일~현재 2025년 03월 31일 김보민 남 1967년 05월 감 사 감사 비상근 감사 숭실대학교 경영학 박사서울대학교 경영학 석사인일회계법인 파트너 - - 타인 2020년 12월 17일~현재 2023년 12월 17일 보고기간 종료일(2022년 09월 30일) 이후 제출일 현재(2022년 11월 14일)까지 이사 및 감사의 연임여부 및 회수는 다음과 같습니다. 성명 직위 연임여부 연임횟수 장기영 대표이사 여 5 조충오 사내이사 여 1 주광식 사내이사 여 1 박동흠 사외이사 여 1 지희권 사외이사 부 0 이성근 사외이사 부 0 김보민 감 사 여 1 주) 소멸회사인 피합병법인 주식회사 티에스트릴리온을 기준으로 작성하였습니다. [당사 임원의 다른회사 임원 겸직현황] 성명 직위 겸직회사 회사명 직위(상근여부) 재임기간 장 기 영 사내이사(대표이사) (주)TS미디어 비상근 2021.01.01 ~ 현재 (주)할리스커피선유도역점 TS카페 비상근 2021.03.30 ~ 현재 조 충 오 감사 (주)TS미디어 비상근 2021.03.15 ~ 현재 (주)할리스커피선유도역점 TS카페 비상근 2022.03.30 ~ 현재 박동흠 사외이사 캐럿글로벌 대표이사(상근) 2021.05 ~ 현재 지희권 사외이사 한국이디에스 영업본부 부사장(상근) 2021.10 ~ 현재 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황- 해당사항 없습니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 화장품제조업 남 19 - - - 19 3.7 597 32 - - - - 화장품제조업 여 31 - - - 31 3.1 959 31 - 합 계 50 - - - 50 3.4 1,556 32 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 주) 당사의 임원은 모두 등기임원입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사, 사외이사 6 1,500 - 감사 1 200 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 359 44 - 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 508 169 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 21 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 마. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 바. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 사. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 49 (주) 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 2 49 - (주)2021년 5월 25일 부여된 주식매수선택권의 공정가치 총액을 기재하였습니다.(주) 주식매수선택권의 공정가치 산출방법은 "III. 재무에 관한 사항 > 5. 재무제표 주석 > 주석23. 주식기준보상"을 참조하시기 바랍니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 조충오 등기임원 2017.11.24 신주교부 보통주 40,000 - - - - 40,000 2019.11.25.~2022.11.24 3,400 X - 유ㅇㅇ외5명 직원 2017.11.24 신주교부 보통주 40,000 - - - 21,000 19,000 2019.11.25.~2022.11.24 3,400 X - 김ㅇㅇ외26명 직원 2021.05.25 신주교부 보통주 907,759 - 246,326 - 246,326 661,433 2023.05.26.~2026.05.24 2,244 X - 조충오 등기임원 2022.03.31 신주교부 보통주 50,000 - - - - 50,000 2024.04.01.~2027.03.30 2,244 X - 주광식 등기임원 2022.03.31 신주교부 보통주 30,000 - - - - 30,000 2024.04.01.~2027.03.30 2,244 X - (주) 2017년 11월 24일 부여된 주식매수선택권의 행사가격은 총 2회의 무상증자에 따라 행사가격이 조정되었습니다.(주)2022년 5월 04일 자기주식소각(감자)로 행사가격이 조정되었습니다.(주)2022.09.30 당사의 보통주 종가는 691원입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 619 - - 619 일반투자 - 2 2 1,500 - - 1,500 단순투자 - - - - - - - 계 - 5 5 2,119 - - 2,119 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 · 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 - 해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역 - 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역 - 해당사항이 없습니다. 라. 매출및매입거래 - 해당사항이 없습니다. 마. 증권 등 매수 또는 매도 내역 - 해당사항이 없습니다. 바. 부동산 매매 및 임대차 내역 - 해당사항이 없습니다. 사. 차입금 내역- 해당사항이 없습니다. 2. 대주주등과의 영업양수도 - 해당사항이 없습니다. 3. 대주주등과의 영업거래 - 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항이 없습니다. 5. 대주주 등 특수관계인과의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 ㈜TS미디어 ㈜TS미디어 ㈜할리스커피선유도역점TS카페 ㈜할리스커피선유도역점TS카페 (주)프라나아이앤씨 (주)프라나아이앤씨 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 상품매입 광고선전비 매출 등 상품매입 광고선전비 종속기업 ㈜TS미디어 10,800,000 1,869,320,255 10,800,000 - 1,968,524,836 ㈜할리스커피선유도역점TS카페 27,000,000 27,000,000 - - (주)프라나아이앤씨 145,355,945 3,765,900 1,279,084 83,782,375 9,005,800 2,131,634 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 ㈜TS미디어 1,450,147,827 - 1,017,256,638 ㈜할리스커피선유도역점TS카페 50,000,000 - 150,000,000 (주)프라나아이앤씨 2,079,601,410 20,525,350 56,378,190 21,519,940 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 출자 출자 종속기업 ㈜프라나아이앤씨 - 300,000,000 (단위: 원) 기초 증가 감소 기말 (주) 프라나아이앤씨 단기대여금 100,000,000 - 100,000,000 - (단위: 원) 기초 증가 감소 기말 (주) 프라나아이앤씨 단기대여금 - 100,000,000 - 100,000,000 (5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공받은 내용 관련채무 특수관계구분 제공자 물건 또는 내용 금액 구분 금액 담보권자 최상위지배자 대표이사 장기영 지급보증 3,209,000,000 신한은행일반대출 3,375,186,348 신한은행 1,560,000,000 하나은행일반대출 1,051,091,038 하나은행 1,430,000,000 국민은행일반대출 1,300,000,000 국민은행 3,560,760,000 대구은행일반대출 8,000,000,000 대구은행 1,560,000,000 기업은행일반대출 1,151,760,970 기업은행 합계 11,319,760,000 14,878,038,356 (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 507,581,520 489,560,444 퇴직급여 97,126,200 94,899,600 합계 604,707,720 584,460,044 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 차입금 등 약정현황 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 신한은행 일반자금대출 5,000,000,000 4,250,000,000 일반자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 일반자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 일반자금대출 1,500,000,000 1,500,000,000 일반자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 일반자금대출 1,000,000,000 875,186,348 일반자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 일반자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 일반자금대출 70,000,000 - 일반자금대출 70,000,000 7,809,803 일반자금대출 100,000,000 83,333,330 하나은행 일반자금대출 800,000,000 751,091,038 일반자금대출 300,000,000 300,000,000 일반자금대출 1,000,000,000 750,000,000 일반자금대출 2,000,000,000 1,900,000,000 경영자금대출 100,000,000 54,158,000 일반자금대출 70,000,000 70,000,000 기업은행 일반자금대출 300,000,000 151,760,970 일반자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 국민은행 일반자금대출 1,300,000,000 1,300,000,000 신용대출 70,000,000 49,000,000 신용대출 50,000,000 50,000,000 신용대출 50,000,000 - 수입신용장 210,000,000 28,373,443 대구은행 시설자금대출 8,000,000,000 8,000,000,000 농협은행 시설자금대출 9,000,000,000 9,000,000,000 우리은행 수입신용장 USD 80,000.00 12,424,820 일반자금대출 63,000,000 56,000,000 일반자금대출 16,000,000 - (2) 당분기말 현재 연결실체는 운영자금대출거래와 관련하여 대표이사, 기술보증기금(1,000,000,000원), 신용보증기금(1,006,000,000원), 지역신용재단(130,000,000원) 및 서울보증보험(998,155,000원)으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 제공하는 지급보증은 없습니다.(4) 당반기말 현재 연결실체가 제공하는 지급보증은 없습니다. (5) 당반기말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 및 건물 23,186,154,640 12,600,000,000 유동성장기차입금 1,500,000,000 신한은행 장기차입금 2,750,000,000 단기차입금 1,000,000,000 3,960,000,000 단기차입금 1,900,000,000 하나은행 단기차입금 750,000,000 하나은행 582,348,156 360,000,000 단기차입금 300,000,000 하나은행 토지 및 건물 28,196,640,100 3,900,000,000 단기차입금 3,000,000,000 신한은행 9,000,000,000 단기차입금 9,000,000,000 농협은행 5,032,700,000 유동성장기차입금 8,000,000,000 대구은행 나. 중요한 소송사건- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.다. 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업- 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 단기매매차익 발생 및 미환수 현황회사는 공시대상기간 중 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 단기매매차익 발생 사실을 통보받은 사실이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없습니다.나. 중소기업기준검토표 중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2 나-1. 중소기업확인서