TS트릴리온 사업보고서 (2020.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 2 기 2020.12.31 현재
제 1 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 2 기	제 1 기

자산

유동자산	18,980,191,885	11,546,673,246

현금및현금성자산	534,241,692	1,378,507,624

단기금융자산	5,622,055,454

매출채권	3,466,709,919	3,457,763,205

기타채권(유동)	99,263,214	45,119,211

기타유동자산	2,203,753,451	2,980,720,696

재고자산	7,054,168,155	3,684,562,510

비유동자산	21,700,809,811	20,298,175,543

종속기업투자주식	1,100,000,000	1,100,000,000

유형자산	18,290,799,563	17,987,268,205

기타비유동자산	293,602,533	1,152,777,779

기타채권(비유동)	1,485,000,000	23,300,000

이연법인세자산	531,407,715	34,829,559

자산총계	40,681,001,696	31,844,848,789

부채

유동부채	13,195,840,703	10,935,237,653

매입채무	2,368,855,509	1,783,236,398

차입금	4,801,516,028	3,500,000,000

기타채무(유동)	2,334,366,244	3,182,452,493

미지급법인세	215,301,184	381,019,747

기타부채(유동)	275,836,623	288,529,015

유동성장기차입금	1,800,000,000	1,800,000,000

소송충당부채	1,399,965,115

비유동부채	7,602,067,315	9,145,000,000

기타채무(비유동)	180,000,000	995,000,000

장기차입금	6,350,000,000	8,150,000,000

전환사채	1,072,067,315

부채총계	20,797,908,018	20,080,237,653

자본

자본금	5,045,451,100	3,765,700,000

자본잉여금	11,578,160,306	1,064,979,230

기타자본구성요소	(1,577,322,440)	(1,669,849,300)

이익잉여금	4,836,804,712	8,103,781,206

자본총계	19,883,093,678	11,764,611,136

부채및자본총계	40,681,001,696	31,844,848,789

포괄손익계산서
제 2 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 1 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 2 기	제 1 기

매출액	60,652,757,599	69,311,667,078

매출원가	23,913,069,177	25,908,336,291

매출총이익	36,739,688,422	43,403,330,787

판매비와관리비	33,346,340,072	39,037,559,560

영업이익	3,393,348,350	4,365,771,227

금융수익	6,813,308	28,438,419

금융비용	417,789,806	479,591,285

기타수익	20,134,757	6,297,993

기타비용	5,611,043,366	165,890,195

법인세차감전순이익	(2,608,536,757)	3,755,026,159

법인세비용(수익)	87,956,683	(783,281,928)

당기순이익	(2,520,580,074)	2,971,744,231

기타포괄이익(손실)

총포괄손익	(2,520,580,074)	2,971,744,231

기본주당순이익	(55)	65

희석주당순이익	(55)	65

자본변동표
제 2 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 1 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	4,605,451,100	225,228,130	589,630,325	9,748,292,520	9,748,292,520

당기순이익	2,971,744,231	2,971,744,231

자기주식의 휘득	(580,218,975)	(580,218,975)

현금배당	(375,206,640)	(375,206,640)

합병으로 인한 변동

2019.12.31 (기말자본)	4,605,451,100	225,228,130	(1,169,849,300)	8,103,781,206	11,764,611,136

2020.01.01 (기초자본)	4,605,451,100	225,228,130	(1,169,849,300)	8,103,781,206	11,764,611,136

당기순이익	(2,520,580,074)	(2,520,580,074)

자기주식의 휘득	(407,473,140)	(407,473,140)

현금배당	(746,396,420)	(746,396,420)

합병으로 인한 변동	440,000,000	11,352,932,176	11,792,932,176	11,792,932,176

2020.12.31 (기말자본)	5,045,451,100	11,578,160,306	(1,577,322,440)	4,836,804,712	19,883,093,678

현금흐름표
제 2 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 1 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 2 기	제 1 기

영업활동으로 인한 현금흐름	653,970,395	4,610,523,741

당기순이익	(2,520,580,074)	2,971,744,231

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	7,539,247,508	3,401,311,568

감가상각비	1,352,694,190	2,137,786,204

외화환산손실	13,659,039	3,395,396

이자비용	390,920,672	465,806,723

법인세비용	783,281,928

소송충당부채전입액	1,399,965,115

합병비용	3,603,810,453

대손상각비(환입)	778,198,039	(3,958,683)

지급수수료	15,000,000

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(109,024,929)	(28,018,881)

외화환산이익	885,613	569,123

법인세수익	87,956,683

유형자산처분이익	15,407,288	310,379

이자수익	4,775,345	27,139,379

영업활동으로인한 자산부채의변동	(3,260,529,885)	(482,084,971)

매출채권의 감소(증가)	(205,045,480)	211,189,448

미수금의 감소(증가)	(57,672,550)	(33,658,263)

선급금의 감소(증가)	94,136,057	(859,540,539)

부가세대급금의 감소(증가)	705,788,640

선급비용의 감소(증가)	306,746,165	(1,143,484,999)

장기선급비용의 감소(증가)	859,175,246	(683,333,335)

재고자산의 감소(증가)	(3,369,605,645)	(1,258,808,847)

매입채무의 증가(감소)	585,619,111	27,757,794

미지급금의 증가(감소)	(6,624,952)	(46,980,685)

미지급비용의 증가(감소)	(1,542,039,778)	1,489,488,810

예수금의 증가(감소)	7,674,760	(63,262,860)

부가세예수금의 증가(감소)	(8,320,090)	228,144,835

임대보증금의 증가	85,000,000	30,000,000

장기미지급비용의 증가(감소)	900,000,000

선수금의 증가(감소)	(9,572,729)	14,615,030

이자수취	2,359,782	27,139,379

배당금수취

이자지급	(384,945,880)	(465,806,723)

법인세납부	(612,556,127)	(813,760,862)

투자활동으로 인한 현금흐름	1,149,018,901	453,003,080

투자활동으로 인한 현금유입액	21,896,621,770	30,726,382,885

단기금융상품의 처분	20,207,434,888	30,686,036,885

유형자산의 처분	41,101,465

임차보증금의 감소	9,000,000

기타보증금의 감소	226,900,000	31,346,000

합병으로 인한 현금유입	1,421,185,417

투자활동으로 인한 현금유출액	(20,747,602,869)	(30,273,379,805)

단기금융상품의 취득	17,712,083,144	28,240,973,555

유형자산의 취득	1,146,919,725	1,109,106,250

종속기업의 취득	900,000,000

장기선급금의 증가	200,000,000

기타보증금의 증가	1,688,600,000	23,300,000

재무활동으로 인한 현금흐름	(2,634,481,802)	(4,284,356,629)

재무활동으로 인한 현금유입액	10,249,579,121	1,300,000,000

단기차입금의 증가	9,249,579,121	1,300,000,000

장기차입금의 증가	1,000,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(12,884,060,923)	(5,584,356,629)

단기차입금의 상환	7,948,063,093	1,100,000,000

유동성장기차입금의 상환	2,800,000,000	1,800,000,000

자기주식의 취득	406,620,300	580,218,975

리스부채의 상환	757,200,000	1,728,931,014

배당금의 지급	746,396,420	375,206,640

유상증자로 인한 현금유출	225,781,110

현금의 증가	(831,492,506)	779,170,192

기초의 현금	1,378,507,624	602,163,705

현금및현금성자산의 환율변동효과	(12,773,426)	(2,826,273)

기말의 현금	534,241,692	1,378,507,624

이익잉여금처분계산서 제 2 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 1 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원)

과목	당기 ( 처분예정일:2021년 3월 31일)	전기(처분확정일: 2020년 3월 30일)

Ⅰ.미처분이익잉여금	4,681,277,906	8,022,894,042

전기이월미처분이익잉여금(보고금액)	7,201,857,980	5,051,149,811

당기순이익	(2,520,580,074)	2,971,744,231

II. 이익잉여금 처분액	(548,553,170)	(821,036,062)

이익준비금 적립액	(49,868,470)	(74,639,642)

현금배당액	(498,684,700)	(746,396,420)

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	4,132,724,736	7,201,857,980

※ 제2기(당기)는 주주총회 승인 전 이익잉여금처분계산서입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 주 ) 합병회계처리방법 지배회사는 경제적 실질에 따라 당사가 코스닥시장 상장을 위해 하이제4호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 하이제4호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서, 합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 합병상장비용(상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용)으로 처리됩니다. 기업인수목적 회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 합병상장비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙이며, 이에 따라 당사는 주주총회 승인일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병상장비용을 산정하였습니다. 한편, 지배회사의 재무제표는 TS트릴리온 주식회사가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 TS트릴리온 주식회사의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다 . 다만, 법률상 취득자인 하이제4호기업인수목적 주식회사의 회계기간 및 자본구조를 반영하기 위하여 비교표시된 전기 재무제표는 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지를 회계기간으로 하였고, 자본구조는 합병비율을 사용하여 재작성되었습니다.