TS트릴리온 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 8 기 1분기 : 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제 7 기 1분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
주식회사 TS트릴리온과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 TS트릴리온은 2007년 8월 17일에 설립되어 샴푸, 린스 등 화장품, 의약외품 도.소매, 제조업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본사는 서울특별시 영등포구 양평로 96, 1층, 6층, 8층에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2017년 12월 22일자로 한국거래소 코넥스시장에 상장을 거쳐, 2020년 12월 15일 합병기일로 하여 하이제4호기업인수목적 주식회사와 합병함에 따라 2020년 12월 30일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식 수 (주)	지분율 (%)

㈜이제이앤피	25,380,710	17.40%

천일산업 및 그 특수관계자	10,551,976	7.23%

기타주주	109,950,871	75.37%

합계	145,883,557	100.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	재무제표일	소유지분율(%)

당분기말	전기말

(주)TS미디어	한국	광고대행사	12월 31일	100.00	100.00

(주)TS에프앤씨	한국	카페	12월 31일	100.00	100.00

TS Trillion Shanghai Co.,Ltd	중국	수입화장품 유통업	12월 31일	100.00	100.00

TS 코어	한국	전기공사업	12월 31일	100.00	-

(3) 당분기와 전기의 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

(주)TS미디어	468,987,566	68,241,149	158,424,028	(54,404,737)	-

(주)TS에프앤씨	38,013,499	806,432	-	(4,836,317)	-

TS Trillion Shanghai Co.,Ltd	246,966,080	575,137	32,698,231	(26,774,792)	-

㈜TS코어(*)	6,227,469,941	4,197,464,981	2,085,216,770	472,767,612	-

(*) 당분기에 종속기업을 취득하였습니다.2) 전기말

(단위: 원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

(주)TS미디어	513,202,651	58,051,497	599,921,071	(331,388,919)	-

(주)TS에프앤씨	42,043,384	-	-	(17,641,409)	-

TS Trillion Shanghai Co.,Ltd	530,941,974	274,347,993	587,020,601	(344,546,478)	-

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책3.1 유의적인 회계정책가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3.2 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

3.3 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3.4 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

4. 재무위험관리4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말의 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,271,766,054	6,271,766,054	7,354,058,110	7,354,058,110

장단기금융상품	4,040,446,915	4,040,446,915	1,047,577,749	1,047,577,749

매출채권및기타수취채권	6,320,601,505	6,320,601,505	2,955,940,165	2,955,940,165

기타비유동수취채권	1,239,655,938	1,239,655,938	978,902,544	978,902,544

합계	17,872,470,412	17,872,470,412	12,336,478,568	12,336,478,568

금융부채

매입채무및기타금융채무	3,935,044,183	3,935,044,183	3,019,408,493	3,019,408,493

차입금	16,423,938,608	16,423,938,608	16,362,522,740	16,362,522,740

리스부채	3,580,666,172	3,580,666,172	3,690,908,791	3,690,908,791

전환사채	3,070,934,426	3,070,934,426	-	-

합계	27,010,583,389	27,010,583,389	23,072,840,024	23,072,840,024

(*) 당분기말 매입채무및기타금융채무 중 미지급급여 금액 119,179,208원을 제외하였습니다.

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 범주별 장부금액당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 6,271,766,054 - 6,271,766,054 단기금융자산 4,040,446,915 - 4,040,446,915 매출채권 6,092,994,762 - 6,092,994,762 기타채권(비유동 항목 포함) 1,467,262,681 - 1,467,262,681 비유동금융자산 - - - 합계 17,872,470,412 - 17,872,470,412 (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 기타 금융부채(**) 합계 매입채무 2,636,083,358 - 2,636,083,358 기타채무(비유동 항목 포함)(*) 1,298,960,825 - 1,298,960,825 차입금 16,213,200,000 - 16,213,200,000 리스부채 - 3,580,666,172 3,580,666,172 전환사채 3,070,934,426 - 3,070,934,426 합계 23,219,178,609 3,580,666,172 26,799,844,781 (*)기타채무 중 급여항목의 금액이 당분기말에 119,179,208원이 제외되어 있습니다.(**) 기타금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. (단위: 원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 7,354,058,110 - 7,354,058,110 단기금융자산 1,047,577,749 - 1,047,577,749 매출채권 2,573,209,546 - 2,573,209,546 기타채권(비유동 항목 포함) 1,361,633,163 - 1,361,633,163 합계 12,336,478,568 - 12,336,478,568 (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 기타 금융부채(**) 합계 매입채무 1,960,113,121 - 1,960,113,121 기타채무(비유동 항목 포함)(*) 1,059,295,372 - 1,059,295,372 차입금 16,362,522,740 - 16,362,522,740 리스부채 - 3,690,908,791 3,690,908,791 합계 19,381,931,233 3,690,908,791 23,072,840,024 (*) 기타채무 중 급여항목의 금액이 전기말에 131,280,507원이 제외되어 있습니다.(**) 기타금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. 5.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 53,394,237 20,329,674 이자수익(중단영업) 27,827 13,061 외환차손익 8,291,667 (12,526,243) 외환차손익(중단영업) - 340,223 외화환산손익 39,619,210 (6,679,840) 대손상각비 53,252,021 765,516 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (215,369,379) (384,142,180) 외환차손익 21,724 (2,010) 기타금융부채 이자비용 (48,463,037) (60,646,829) 6. 영업부문별 정보 (1) 수익의 원천 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 계속영업손익 고객과의 계약에서 생기는 수익 10,044,755,414 7,055,808,890 이외 수익(임대수익) 24,033,333 25,000,000 소계 10,068,788,747 7,080,808,890 중단영업손익 고객과의 계약에서 생기는 수익 30,742,424 79,177,718 이외 수익(임대수익) - - 소계 30,742,424 79,177,718 합계 10,099,531,171 7,159,986,608 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구별됩니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 주요 제품/용역 샴푸, 린스 및 화장품 등 제품의 판매 6,629,920,777 6,994,153,312 상품의 판매 1,315,052,061 61,550,108 상품의 판매(중단영업) 30,554,897 77,903,911 전기공사 공사수입 1,971,541,770 - 용역매출 113,675,000 - 기타 14,565,806 105,470 기타(중단영업) 187,527 1,273,807 합계 10,075,497,838 7,134,986,608 지리적 시장 국내 9,674,205,121 6,873,677,530 미국 199,767,483 95,540,718 중국 - 11,657,603 중국(중단영업) 30,742,424 79,177,718 기타 170,782,810 74,933,039 기타(중단영업) - - 합계 10,075,497,838 7,134,986,608 수익인식시기 한 시점에 인식 7,959,538,644 7,055,808,890 한 시점에 인식(중단영업) 30,742,424 79,177,718 기간에 걸쳐 인식 2,085,216,770 - 합계 10,075,497,838 7,134,986,608 (3) 당분기 회사 총매출의 10% 이상을 차지하는 단일거래처는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출액 비중 A기업 2,282,350,218 22.60% B기업 1,541,609,826 15.26% (4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련된 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 계약부채-포인트충당부채 15,795,709 16,709,814 선수금 323,631,447 56,650,339 합계 339,427,156 73,360,153 (5) 당분기와 전분기에 인식한 수익 중 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 계약부채 중 당기에 인식한 수익 포인트 적립 및 사용 16,709,814 36,588,343 선수금 1,041,337 601,128 합계 17,751,151 37,189,471 7. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 691,073 - 보통예금 6,256,646,462 7,339,693,936 기타제예금 14,428,519 14,364,174 합계 6,271,766,054 7,354,058,110 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 4,040,446,915 1,047,577,749 8. 매출채권및기타수취채권(1) 매출채권 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 6,834,378,161 3,237,040,731 대손충당금 (741,383,399) (663,831,185) 장부가액 6,092,994,762 2,573,209,546 (2) 기타수취채권 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 미수금 280,776,749 454,353,579 손실충당금(미수금) (175,575,201) (175,575,201) 미수수익 15,376,686 9,026,237 임차보증금 107,028,509 94,926,004 소계 227,606,743 382,730,619 비유동 장기미수금 8,699,328 8,699,328 대손충당금(장기미수금) (8,699,328) (8,699,328) 장기임차보증금 959,343,447 849,602,544 기타보증금 177,000,000 129,300,000 이연법인세자산 6,310,242 - 장기금융상품 97,002,249 - 소계 1,239,655,938 978,902,544 합계 1,467,262,681 1,361,633,163 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권 미수금 장기미수금 매출채권 미수금 장기미수금 기초 663,831,185 175,575,201 8,699,328 480,476,733 75,575,202 8,699,328 연결범위의 변동 24,300,193 - - - - - 대손상각비(환입) 53,252,021 - - 765,516 - - 제각 - - - - - - 기말 741,383,399 175,575,201 8,699,328 481,242,249 75,575,202 8,699,328 9. 재고자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 491,734,369 (110,123,550) 381,610,819 515,924,278 (162,074,343) 353,849,935 제품 3,199,803,814 (1,075,074,294) 2,124,729,520 3,465,577,225 (1,071,097,726) 2,394,479,499 부재료 427,736,140 (64,095,773) 363,640,367 324,246,628 (46,436,701) 277,809,927 합계 4,119,274,323 (1,249,293,617) 2,869,980,706 4,305,748,131 (1,279,608,770) 3,026,139,361 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가와 재고자산평가손실으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 재고자산으로 인한 매출원가 3,916,174,610 3,250,071,045 재고자산으로 인한 매출원가(중단영업) 3,928,222 38,122,455 재고자산평가손실(환입) (30,587,804) 137,142,574 재고자산평가손실(환입)(중단영업) 272,651 - 10. 기타유동자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 - 184,173,697 부가세대급금 2,054,741,823 - 선급비용 100,921,873 54,321,024 기타보증금 30,647,651 130,709,598 합계 2,186,311,347 369,204,319 11. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜ 와우매니지먼트그룹(*) 대한민국 3.01 - ㈜인핸스드바이오(**) 대한민국 0.72 - 합계 - (*) 취득가는 500,000천원이었으나, 2025년말 기준 전액 평가손실 처리되었습니다(**) 취득가는 450,000천원이었으나, 2024년말 기준 전액 평가손실 처리되었습니다.위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 손상차손 분기말 ㈜ 와우매니지먼트그룹(*) - - - - ㈜인핸스드바이오(**) - - - - 합계 - - - - (*) 2021년에 취득한 지분으로 당기 중 평가손실을 인식하였습니다.(**)2023년에 취득한 지분으로 전기 중 평가손실을 인식하였습니다. 12. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 합계 당기초 119,350,000 431,805,942 50,482,970 22,576,488 26,088,668 5,279,444 655,583,512 취득 - - 38,383,099 5,525,456 56,550,000 - 100,458,555 감가상각비 - (3,287,862) (17,010,283) (3,161,779) (9,728,904) (394,056) (33,582,884) 연결범위변동으로 인한 증가 - - 135,936,756 5,794,982 66,250,000 - 207,981,738 당분기말 119,350,000 428,518,080 207,792,542 30,735,147 139,159,764 4,885,388 930,440,921 당사는 유형자산과 관련하여 재산종합보험(부보금액: 19,742,301,000원)에 가입하고 있습니다.- 전분기 (단위: 원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 건설중인자산 합계 취득원가 119,350,000 526,058,000 190,780,584 528,658,628 1,220,639,662 977,000,000 413,203,600 3,975,690,474 감가상각누계액 - (84,388,470) (117,897,755) (500,420,221) (1,174,382,736) (408,739,580) - (2,285,828,762) 손상차손누계액 - - - - - (548,333,334) (413,203,600) (961,536,934) 정부보조금 - - - - - (13,465,466) - (13,465,466) 장부금액 119,350,000 441,669,530 72,882,829 28,238,407 46,256,926 6,461,620 - 714,859,312 13. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 35,686,620,721 - 35,686,620,721 (단위: 원) 구분 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 35,686,620,721 - 35,686,620,721 (2) 투자부동산 담보제공 내역- 당분기말 (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 차입액 담보권자 투자부동산 35,686,620,721 3,900,000,000 단기차입금 2,431,980,000 신한은행 10,400,000,000 단기차입금 6,485,280,000 대구은행 11,700,000,000 단기차입금 7,295,940,000 농협은행 합계 35,686,620,721 26,000,000,000 16,213,200,000 - 전기말 (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 차입액 담보권자 투자부동산 35,412,318,722 3,900,000,000 단기차입금 2,499,378,411 신한은행 10,400,000,000 단기차입금 6,665,009,096 대구은행 11,700,000,000 단기차입금 7,498,135,233 농협은행 합계 35,412,318,722 26,000,000,000 16,662,522,740 (3) 연결실체는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 시점에 공정가치로 투자부동산 장부금액을 인식하였습니다 14. 리스 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 기초금액 증가 감가상각비 연결범위변동으로 인한 증가 기말금액 건물 3,743,883,354 16,884,013 (319,656,418) 120,573,717 3,561,684,666 차량운반구 - (4,790,937) 59,573,078 54,782,141 (단위: 원) 당분기 기초금액 증가 감가상각비 기타 기말금액 건물 4,955,161,722 - (302,819,592) - 4,652,342,130 (2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 3,690,908,791 4,759,232,067 증가 16,149,223 - 이자비용 48,463,037 60,646,829 지급 (344,927,820) (322,500,000) 연결범위변동으로 인한 증가 170,072,941 - 기말금액 3,580,666,172 4,497,378,896 15. 매입채무및기타금융채무 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 매입채무 2,636,083,358 1,960,113,121 미지급금 1,134,952,552 980,274,741 미지급비용 233,187,481 155,301,138 임대보증금 50,000,000 55,000,000 합계 4,054,223,391 3,150,689,000 (*) 미지급비용 중 급여항목의 금액이 당기말에 119,179,208원, 전기말에 131,280,507원이 각각 포함되어 있습니다. 16. 기타유동부채 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 예수금 162,046,979 62,460,329 선수금 2,845,631,447 56,680,109 합계 3,007,678,426 119,140,438 17. 차입금 (1) 단기차입금 (단위: 원) 차입처 종류 만기일 이자율(%) 금액 당분기말 전기말 신한은행(*1) 일반자금대출 2027-01-24 5.23% 2,431,980,000 2,454,378,411 농협은행(*2) 시설자금대출 2027-01-22 5.28% 7,295,940,000 7,363,135,233 대구은행(*2) 시설자금대출 2027-01-24 5.42% 6,485,280,000 6,545,009,096 합계 16,213,200,000 16,362,522,740 (*1) 해당 차입금에 대해 보통예금, 투자부동산이 담보로 설정되어 있습니다. (주석 32참조)(*2) 해당 차입금에 대해 투자부동산이 담보로 설정되어 있습니다.(주석 32참조) (2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 종류 최종 만기일 이자율(%) 금액 당분기말 KEB하나은행(*1) 일반자금대출 2026-06-20 3.80% 200,000,000 현대캐피탈(*2) 자동차할부금융 2026-04-25 6.50% 611,988 하나캐피탈(*2) 자동차할부금융 2030-09-21 5.10% 27,331,700 하나캐피탈(*2) 자동차할부금융 2030-03-15 5.70% 20,000,000 차감: 유동성대체 (210,738,608) 잔액 37,205,080 (*1) 해당 차입금에 대해 특수관계자로부터 부동산 담보를 제공받았습니다.(*2) 해당 차입금에 대해 회사의 차량운반구가 담보로 설정되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 1년 이내 16,423,938,608 1년 ~ 2년 이내 10,684,210 2년 이후 26,520,870 합계 16,461,143,688 18. 전환사채 (1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전환사채(제3회) 액면가액 4,900,000,000 전환권조정 (1,829,065,574) 전환사채 3,070,934,426 (2) 회사는 당분기에 다음의 조건으로 전환사채를 발행하였습니다. 구분 전환사채(제3회) 사채의 명칭 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2026년 01월 09일 만기일 2029년 01월 09일 액면금액 4,900,000,000 원 이자지급조건 표면이자는 0%, 별도의 이자 지급기한 없음. 보장수익률 만기보장수익률 0% 상환방법 만기까지 보유하고 있는 경우 사채의 원금에 대하여 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 총 주식수 발행회사의 기명식 보통주식 20,081,967주 전환청구기간 2028년 1월 9일 부터 2028년 12월 9일 까지 전환(교환)가격 1주당 244원 리픽싱(Refixing) 1. 전환청구권 행사를 하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등과 같은 기업가치 희석사유 발생 시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 전환의 효력 발생 전환청구 장소에 전환청구서 및 관계서류 일체를 제출한 때 전환의 효력 발생 19. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 포인트충당부채 15,795,709 16,709,814 비유동 복구충당부채 194,063,810 192,170,512 합계 209,859,519 208,880,326 (2) 당분기 중 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 포인트충당부채 복구충당부채 합계 충당부채 변동내용 기초 16,709,814 192,170,512 208,880,326 설정 - - - 사용 및 소멸 (8,354,907) - (8,354,907) 환입 7,440,802 - 7,440,802 현재가치기간경과 - 1,893,298 1,893,298 분기말 유동성 15,795,709 - 15,795,709 비유동성 - 194,063,810 194,063,810 20. 퇴직급여 및 순확정급여부채 (1) 당분기 및 전분기에 확정기여제도와 관련해 제조원가를 포함하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 판관비 68,277,581 71,781,172 제조원가 - 7,223,914 합계 68,277,581 79,005,086 (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 없습니다. 21. 법인세 비용 및 이연법인세법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 0%(전분기 0%) 입니다. 22. 자본금과 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 100 100 발행주식수 145,883,557주 141,188,722주 보통주자본금 14,588,355,700 14,118,872,200 (2) 당분기와 전기 중 연결실체의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 111,000,320 11,100,032,000 17,573,463,451 28,673,495,451 유상증자(*) 30,188,402 3,018,840,200 2,962,248,556 5,981,088,756 전기말 141,188,722 14,118,872,200 20,535,712,007 34,654,584,207 당기초 141,188,722 14,118,872,200 20,535,712,007 34,654,584,207 전환사채의 발행 - - 1,829,065,574 1,829,065,574 유상증자(**) 4,694,835 469,483,500 522,402,565 991,886,065 당기말 145,883,557 14,588,355,700 22,887,180,146 37,475,535,846 (*) 전기 중 제 3자배정 유상증자로 30,188,402주의 보통주가 발행되었습니다.(**) 당분기 중 제 3자배정 유상증자로 4,694,835주의 보통주가 발행되었습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 기타자본항목의 증감은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기초 증감 당분기말 주식선택권 487,945,488 - 487,945,488 자기주식처분손실 (189,235,335) - (189,235,335) 감자차손 (1,071,420,343) - (1,071,420,343) 합계 (772,710,190) - (772,710,190) (단위: 원) 구분 전기초 증감 전분기말 자기주식 (316,605,977) 316,605,977 - 주식선택권 487,945,488 - 487,945,488 자기주식처분손실 - (189,235,335) (189,235,335) 감자차손 (1,071,420,343) - (1,071,420,343) 합계 (900,080,832) 127,370,642 (772,710,190) 23. 결손금 (1) 결손금의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 205,395,276 205,395,276 미처리결손금 (9,936,230,472) (10,858,155,704) 합계 (9,730,835,196) (10,652,760,428) (*1) 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 미처리결손금의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 (10,858,155,704) (8,849,564,875) 당기순이익 921,925,232 (119,480,822) 재평가잉여금 재분류 - - 기말 (9,936,230,472) (8,969,045,697) 24. 주식기준보상 (1) 연결실체는 연결실체의 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원 주식매수선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식매수선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식매수선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 주식매수선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다.(2) 당분기말 현재 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 부여일 행사가능기간 부여수량 잔여수량 행사가격 결제방식 신주교부 방식 주식기준보상 2021-05-25 2023-05-25 ~ 2026-05-24 907,759 - 2,244 신주교부 신주교부 방식 주식기준보상 2022-03-31 2024-04-01 ~ 2027-03-30 80,000 - 2,244 신주교부 (3) 주식선택권의 공정가치를 산정하기 위해 적용된 변수는 다음과 같습니다 구분 적용내역 부여일 2021-05-25 2022-03-31 평가모형 이항모형 이항모형 주식선택권 공정가치 652.00 379.00 부여일의 주식가격 1,225 1,140 주식가치 변동성 11.10% 7.74% 기대 만기 5년 5년 무위험이자율 1.66% 2.86% 기대배당수익률 - - 25. 판매비와관리비 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 691,369,243 569,097,187 퇴직급여 68,277,581 71,781,172 복리후생비 78,528,816 72,879,709 여비교통비 20,026,906 2,187,745 접대비 18,216,455 958,000 통신비 3,355,133 3,503,540 수도광열비 3,367,810 993,580 세금과공과 45,621,591 56,777,780 감가상각비 311,319,906 291,930,268 임차료 85,581,000 81,495,000 보험료 56,616,562 44,219,466 교육훈련비 3,681,200 309,000 차량유지비 4,833,435 2,218,895 도서인쇄비 4,082,043 599,673 소모품비 6,581,137 3,434,967 지급수수료 616,987,054 388,120,151 운반비 180,209,500 172,538,297 광고선전비 677,168,550 681,606,318 대손상각비(환입) 53,252,021 765,516 경상연구개발비 55,215,944 71,792,833 판매촉진비 37,610,751 54,179,983 건물관리비 50,619,728 56,937,914 판매수수료 459,075,537 673,382,036 전력비 14,305,708 16,838,190 보관료 19,583,884 44,543,340 합 계 3,565,487,495 3,363,090,560 26. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 153,068,231 1,013,382,102 원부재료 매입액 3,738,827,296 1,856,860,662 종업원급여 899,988,279 715,041,222 퇴직급여 90,900,642 79,005,086 복리후생비 91,339,345 74,768,939 여비교통비 20,609,261 2,187,745 감가상각비 358,030,239 323,997,341 임차료 86,619,000 81,495,000 운반비 180,364,826 172,538,297 포장비 80,226,776 102,665,840 외주가공비 1,060,054,664 275,508,184 소모품비 10,535,242 - 지급수수료 751,180,833 406,194,151 광고선전비 677,168,550 681,606,318 판매수수료 461,143,797 673,382,036 기타 300,014,093 197,347,737 합계 8,960,071,074 6,655,980,660 27. 주당순손익(1) 보통주 주당순이익기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 당기 전기 전기 계속기업손익 중단영업손익 계속기업손익 중단영업손익 보통주당기순이익 950,404,387 (28,479,155) (89,955,614) (29,525,208) 가중평균 유통보통주식수 142,910,161 142,910,161 110,727,564 110,727,564 기본주당순이익 7 (0) (1) (0) (2) 희석주당순이익당분기는 잠재적 보통주의 반희석 효과로 인하여 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 한편, 반희석 효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 발행될 보통주식수 주식선택권 - 전환사채 20,081,967 28. 현금흐름표 (1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구분 금 액 당분기 전분기 토지 재평가이익 재분류 4,900,000,000 - 리스부채의 유동성대체 301,200,605 275,949,531 (2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유입 유출 상각 대체 합병으로 인한 증가 단기차입금 16,362,522,740 - (149,322,740) - - - 16,213,200,000 장기차입금 - 20,000,000 (3,152,079) - - 231,095,767 247,943,688 리스부채 3,690,908,791 - (344,927,820) 48,463,037 16,149,223 170,072,941 3,580,666,172 임대보증금 55,000,000 - (7,236,666) - 2,236,666 - 50,000,000 전환사채 - - - 3,070,934,426 111,308,506 - 3,182,242,932 합계 20,108,431,531 20,000,000 (504,639,305) 3,119,397,463 129,694,395 401,168,708 23,274,052,792 29. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 신한은행(*) 일반자금대출 2,431,980,000 2,431,980,000 대구은행(*) 시설자금대출 6,485,280,000 6,485,280,000 농협은행(*) 시설자금대출 7,295,940,000 7,295,940,000 BNK경남은행(*) 시설자금대출 2,000,000,000 - KEB하나은행 일반자금대출 200,000,000 200,000,000 현대캐피탈 자동차할부금융 611,988 611,988 하나캐피탈 자동차할부금융 27,331,700 27,331,700 하나캐피탈 자동차할부금융 20,000,000 20,000,000 (*) 회사는 차입금 약정과 관련하여, 회생절차 개시신청 및 거래정지와 연계된 기한이익 상실 조항의 적용 대상이 되고 있습니다.(2) 연결실체는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 등을 위한 지급보증 1,488,214,000원을 제공받고 있습니다. 또한, 일반자금 대출거래와 관련하여 전기공사공제조합으로부터 지급보증 74,000,000원을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 연결실체는 AIG손해보험 주식회사를 통해 아마존 쇼핑몰 고객이 구매하는 당사의 제품에 대한 생산물책임보험에 부보금액 USD1,000,000으로 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체가 제공하는 지급보증은 없습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 차입액 담보권자 단기금융상품 1,000,000,000 1,100,000,000 단기차입금 2,431,980,000 신한은행(*) 토지(투자부동산) 35,686,620,721 3,900,000,000 단기차입금 2,431,980,000 신한은행(*) 10,400,000,000 단기차입금 6,485,280,000 대구은행 11,700,000,000 단기차입금 7,295,940,000 농협은행 매출채권 - - 단기차입금 - BNK경남은행(**) (*) 동일 차입금에 대하여 신한은행에 공동담보가 설정되어 있습니다.(**) 쿠팡 매출채권 담보로 20억원 대출한도 약정을 맺었으나, 당기말 현재 대출한도 사용액 없습니다. (6) 당분기말 현재 채권, 채무관련 소송중인 사건은 다음과 같습니다. 사건> (단위: 원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 수원지방법원(*) 씨박스에이치에스 티에스트릴리온 물품대금 지급 44,844,521 준비서면 제출 (*) 1심 일부 피고 승소(소송가액 44,844,521원 중에서 16,082,000원)하였으나, 쌍방이 각각 항소(원고소가 16,082,000원/피고소가 28,762,521원)하여 조정재판부에 회부되었으나, 조정불성립하였습니다. 사건> (단위: 원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액(*) 진행상황 서울고등법원(*) 티에스트릴리온 제이에이치씨인터내셔날(*) 물품대금 지급 568,638,234 조정회부 후 합의불성립 서울남부지방법원 티에스트릴리온 (주)일상이삼 손해배상 50,000,000 소장접수 (*) 2023년 2월 계약 체결한 거래처로 해당 채권은 발생 2023년도말에 대손처리하였습니다. 원심에서 원고 승소 이후 피고의 항소로 조정재판부에 회부되었으나, 합의불성립하였습니다. 30. 특수관계자 등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 사실상 지배주주 ㈜천일실업 디에스조합 최대주주 ㈜이제이앤피 ㈜이제이앤피 기타의 특수관계자 ㈜알이에스, 김용채, 김용주, 양준형, 서기열, 김도수, 이혜원 ㈜천일실업, 김용채, 기타 주식공동보유자 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 상품매입 기타비용 매출 등 상품매입 기타비용 최대주주 장기영(*) - - - - - 127,653,410 (*)전분기에 기타특수관계자였으나, 당분기에 제외하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 기타거래 내역은 없습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 144,197,000 114,753,000 퇴직급여 45,279,340 21,350,650 합계 189,476,340 136,103,650 상기의 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어 있습니다. 31. 중단영업 연결실체는 2026년 7월 중 종속회사인 중국 상해법인(TS Trillion Shanghi Co.,Ltd.)의 청산 일정을 확정하여 이사회에서 결의할 예정이며, 관련된 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 청산 진행계획에 따라 청산대상 부문은 당분기말 연결범위에서 제외되었으며, 관련 손익은 중단영업손익으로 표시되어 있습니다. 청산예정인 부문의 영업과 관련된 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 I. 매출액 30,742,424 79,177,718 II. 매출원가 3,928,222 38,122,455 III. 매출총이익 26,814,202 41,055,263 판매비와관리비 55,321,184 71,185,218 IV. 영업손실 (28,506,982) (30,129,955) 금융수익 27,827 353,284 금융비용 - - 기타수익 - 251,463 기타비용 - - V. 법인세비용차감전순이익(손실) (28,479,155) (29,525,208) 법인세수익 - - VI. 중단영업이익(손실) (28,479,155) (29,525,208) 당분기 및 전분기의 중단영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 (255,736,263) 52,593,245 투자활동현금흐름 - - 재무활동현금흐름 - - 환율변동효과 - - 중단영업순현금흐름 (255,736,263) 52,593,245 32. 사업결합 (1) 지배회사는 2026년 01월 09일 사업다각화를 위하여 ㈜TS코어를 종속회사로 편입하기로 이사회를 통해 결의 하였으며 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 피취득회사 주요영업활동 취득(간주)일 취득한 지분 이전대가 ㈜TS코어 전기공사업 2026-01-01 100.00% 4,900,000,000 (2) 당기 중 발생한 사업결합 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 ㈜TS코어 제3회 무기명식 무보증사모 전환사채(*) 4,900,000,000 (*)당분기에 전환사채를 발행하여 대용납입하였습니다.(3) 당기에 발생한 사업결합으로 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 ㈜TS코어 식별가능 순자산 공정가치 1,557,237,348 유동자산 3,059,872,803 현금및현금성자산 352,017,922 매출채권 2,682,313,939 기타채권 19,721,149 기타유동자산 5,819,793 비유동자산 623,413,937 장기금융상품 92,103,935 비유동기타채권 89,171,227 유형자산 207,981,738 사용권자산 180,146,795 비유동기타자산 54,010,242 유동부채 2,008,762,798 매입채무 1,433,263,223 기타채무 103,187,170 단기차입금 207,896,017 당기법인세부채 104,465,599 기타부채 83,964,692 유동리스부채 75,986,097 비유동부채 117,286,594 장기차입금 23,199,750 비유동리스부채 94,086,844 이전대가 4,900,000,000 영업권 3,342,762,652 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 8 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 7 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 1분기말 제 7 기말 자산 유동자산 15,760,656,225 14,378,175,240 현금및현금성자산 4,641,839,194 6,816,655,938 단기금융상품 4,030,134,000 1,029,349,000 매출채권 및 기타유동채권 3,805,868,168 2,803,417,678 기타채권 166,372,094 335,510,696 기타유동자산 229,967,290 358,642,258 유동재고자산 2,871,685,069 3,024,753,300 당기법인세자산 14,790,410 9,846,370 비유동자산 46,182,021,522 41,563,347,978 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 5,398,637,367 498,637,367 유형자산 665,794,338 655,303,992 사용권자산 3,441,063,762 3,743,883,354 투자부동산 35,686,620,721 35,686,620,721 장기매출채권 및 기타비유동채권 989,905,334 978,902,544 자산총계 61,942,677,747 55,941,523,218 부채 유동부채 20,993,401,511 21,101,874,403 매입채무 및 기타유동채무 2,014,806,386 1,960,113,121 유동 차입금(사채 포함) 16,213,200,000 16,362,522,740 기타유동금융부채 1,575,446,889 1,535,658,003 기타 유동부채 53,967,617 113,709,069 유동 리스부채 1,120,184,910 1,113,161,656 유동충당부채 15,795,709 16,709,814 비유동부채 8,829,560,871 6,039,705,932 이연법인세부채 3,269,788,285 3,269,788,285 비유동 리스부채 2,294,774,350 2,577,747,135 비유동충당부채 194,063,810 192,170,512 전환사채, 총액 3,070,934,426 부채총계 29,822,962,382 27,141,580,335 자본 자본금 14,588,355,700 14,118,872,200 자본잉여금 22,887,180,146 20,535,712,007 기타자본조정 (772,710,190) (772,710,190) 기타포괄손익누계액 5,788,664,064 5,788,664,064 이익잉여금 (10,371,774,355) (10,870,595,198) 자본총계 32,119,715,365 28,799,942,883 부채와 자본 총계 61,942,677,747 55,941,523,218 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 8 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 7 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,997,760,779 7,997,760,779 7,097,673,535 7,097,673,535 매출원가 3,958,382,953 3,958,382,953 3,292,890,100 3,292,890,100 매출총이익 4,039,377,826 4,039,377,826 3,804,783,435 3,804,783,435 판매비와관리비 3,383,481,422 3,383,481,422 3,283,076,408 3,283,076,408 영업이익(손실) 655,896,404 655,896,404 521,707,027 521,707,027 금융수익 99,747,683 99,747,683 26,106,709 26,106,709 금융원가 260,135,378 260,135,378 460,250,013 460,250,013 기타이익 17,919,628 17,919,628 38,678,356 38,678,356 기타손실 14,607,494 14,607,494 109,838,896 109,838,896 법인세비용차감전순이익 498,820,843 498,820,843 16,403,183 16,403,183 법인세비용 당기순이익(손실) 498,820,843 498,820,843 16,403,183 16,403,183 기타포괄이익(손실) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 총포괄손익 498,820,843 498,820,843 16,403,183 16,403,183 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3.49 3.49 0.15 0.15 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3.49 3.49 0.15 0.15 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 8 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 7 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 11,100,032,000 17,573,463,451 900,080,832 6,397,722,490 8,927,902,638 25,243,234,471 당기순이익(손실) 16,403,183 16,403,183 자기주식의 처분 127,370,642 127,370,642 전환사채의 증가 유상증자 2025.03.31 (기말자본) 11,100,032,000 17,573,463,451 772,710,190 6,397,722,490 8,911,499,455 25,387,008,296 2026.01.01 (기초자본) 14,118,872,200 20,535,712,007 772,710,190 5,788,664,064 10,870,595,198 28,799,942,883 당기순이익(손실) 498,820,843 498,820,843 자기주식의 처분 전환사채의 증가 1,829,065,574 1,829,065,574 유상증자 469,483,500 522,402,565 991,886,065 2026.03.31 (기말자본) 14,588,355,700 22,887,180,146 772,710,190 5,788,664,064 10,371,774,355 32,119,715,365 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 8 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 7 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 영업활동현금흐름 303,379,252 1,943,368,287 당기순이익(손실) 498,820,843 16,403,183 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (496,164,898) 1,507,700,988 이자수취 32,284,314 2,534,968 이자지급(영업) (214,130,961) (191,822,440) 법인세환급(납부) 4,944,040 375,560 현금의기타유입(유출) 487,513,994 608,927,148 투자활동현금흐름 (3,027,049,945) (2,426,816,634) 단기금융상품의 처분 6,029,349,000 1,030,000,000 대여금의 감소 5,000,000,000 보증금의 감소 2,000,000 단기금융상품의 취득 (9,029,349,000) (1,000,000) 장기금융상품의 취득 (499,945) 구축물의 취득 (26,550,000) 종속기업의 취득으로 인한 증가(감소), 자본 650,266,098 대여금의 증가 (5,000,000,000) 기타보증금의 증가 (2,807,550,536) 재무활동현금흐름 512,826,659 (390,129,358) 임대보증금의 증가 5,000,000 자기주식의 처분 (127,370,642) 유상증자 991,886,065 단기차입금의 상환 (149,322,740) (200,000,000) 유동차입금의 상환 재무활동으로 분류된 리스부채의 지급 (322,500,000) (322,500,000) 임대보증금의 감소 (7,236,666) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,210,844,034) (873,577,705) 기초현금및현금성자산 6,816,655,938 3,595,128,026 현금및현금성자산의 환율변동효과 36,027,290 2,516,198 기말현금및현금성자산 4,641,839,194 2,724,066,519 5. 재무제표 주석 제 8 기 1분기 : 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지 제 7 기 1분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지 주식회사 TS트릴리온 1. 일반사항주식회사 TS트릴리온은 2007년 8월 17일에 설립되어 샴푸, 린스 등 화장품, 의약외품 도.소매, 제조업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본사는 서울특별시 영등포구 양평로 96, 1층, 6층, 8층에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2017년 12월 22일자로 한국거래소 코넥스시장에 상장을 거쳐, 2020년 12월 15일 합병기일로 하여 하이제4호기업인수목적 주식회사와 합병함에 따라 2020년 12월 30일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수 (주) 지분율 (%) ㈜이제이앤피 25,380,710 17.40% 천일산업 및 그 특수관계자 10,551,976 7.23% 기타주주 109,950,871 75.37% 합계 145,883,557 100.00% 2. 재무제표 작성기준 회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책3.1 유의적인 회계정책가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3.2 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 3.3 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3.4 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말의 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,641,839,194 4,641,839,194 6,816,655,938 6,816,655,938 매출채권및기타수취채권 3,972,240,262 3,972,240,262 3,138,928,374 3,138,928,374 단기금융상품 4,030,134,000 4,030,134,000 1,029,349,000 1,029,349,000 기타비유동수취채권 989,905,334 989,905,334 978,902,544 978,902,544 합계 13,634,118,790 13,634,118,790 11,963,835,856 11,963,835,856 금융부채 매입채무및기타금융채무(*) 3,479,996,825 3,479,996,825 3,373,413,375 3,373,413,375 차입금 16,213,200,000 16,213,200,000 16,362,522,740 16,362,522,740 리스부채 3,414,959,260 3,414,959,260 3,690,908,791 3,690,908,791 전환사채 3,070,934,426 3,070,934,426 - - 합계 26,179,090,511 26,179,090,511 23,426,844,906 23,426,844,906 (*)당분기말 매입채무 및 기타금융채무 중 미지급급여 금액 110,256,450원을 제외하였습니다. 5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 4,641,839,194 4,641,839,194 단기금융자산 4,030,134,000 4,030,134,000 매출채권 3,805,868,168 3,805,868,168 기타채권(비유동 항목 포함) 1,156,277,428 1,156,277,428 비유동금융자산 - - 합계 13,634,118,790 13,634,118,790 (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 기타 금융부채(**) 합계 매입채무 2,014,806,386 - 2,014,806,386 기타채무(비유동 항목 포함)(*) 1,465,190,439 - 1,465,190,439 차입금 16,213,200,000 - 16,213,200,000 리스부채 - 3,414,959,260 3,414,959,260 전환사채 3,070,934,426 - 3,070,934,426 합계 22,764,131,251 3,414,959,260 26,179,090,511 (*)기타채무 중 급여항목의 금액이 당분기말에 110,256,450원이 제외되어 있습니다.(**)기타금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. (단위: 원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 6,816,655,938 6,816,655,938 단기금융상품 1,029,349,000 1,029,349,000 매출채권 2,803,417,678 2,803,417,678 기타채권(비유동 항목 포함) 1,314,413,240 1,314,413,240 합계 11,963,835,856 11,963,835,856 (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 기타 금융부채(**) 합계 매입채무 1,960,113,121 - 1,960,113,121 기타채무(비유동 항목 포함)(*) 1,413,300,254 - 1,413,300,254 차입금 16,362,522,740 - 16,362,522,740 리스부채 - 3,690,908,791 3,690,908,791 합계 19,735,936,115 3,690,908,791 23,426,844,906 (*)기타채무 중 급여항목의 금액이 전기말에 122,357,749원이 제외되어 있습니다.(**)기타금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. 5.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 51,779,805 20,082,072 외환차손익 8,291,667 (12,526,243) 외화환산손익 39,619,210 3,089,876 대손상각비 (57,721,469) - 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (306,150,632) 444,789,009 외환차손익 21,724 - 기타금융부채 이자비용 (46,550,469) - 6. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익의 원천 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 7,964,427,446 7,063,308,890 이외 수익 33,333,333 34,364,645 합계 7,997,760,779 7,097,673,535 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구별됩니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 주요 제품 및 용역 샴푸 린스 및 화장품 등 제품의 판매 6,630,529,868 6,994,153,312 상품의 판매 1,317,142,970 61,550,108 기타 16,754,608 7,605,470 합계 7,964,427,446 7,063,308,890 지리적 시장 국내 7,593,877,153 6,881,177,530 미국 199,767,483 95,540,718 중국 - 11,657,603 기타 170,782,810 74,933,039 합계 7,964,427,446 7,063,308,890 수익인식시기 한 시점에 인식 7,964,427,446 7,063,308,890 합계 7,964,427,446 7,063,308,890 (3) 당분기 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출액 비중 A기업 2,282,350,218 29% B기업 1,541,609,826 19% (4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련된 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 계약부채-포인트충당부채 15,795,709 16,709,814 선수금 12,475,447 56,650,339 합계 28,271,156 73,360,153 (5) 당분기와 전분기에 인식한 수익 중 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 계약부채 중 당기에 인식한 수익 포인트 소멸 및 사용 16,709,814 36,588,343 선수금 1,041,337 601,128 합계 17,751,151 37,189,471 7. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 691,073 - 보통예금 4,626,719,602 6,802,291,764 기타제예금 14,428,519 14,364,174 합계 4,641,839,194 6,816,655,938 (2) 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 4,030,134,000 1,029,349,000 8. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 4,527,420,822 3,467,248,863 대손충당금 (721,552,654) (663,831,185) 장부가액 3,805,868,168 2,803,417,678 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 미수금 229,502,346 407,133,656 손실충당금(미수금) (175,575,201) (175,575,201) 미수수익 15,376,686 9,026,237 이마보증금 97,068,263 94,926,004 소계 166,372,094 335,510,696 비유동 장기미수금 8,699,328 8,699,328 대손충당금(장기미수금) (8,699,328) (8,699,328) 장기임차보증금 860,605,327 849,602,544 기타보증금 129,300,000 129,300,000 장기금융상품 7 - 소계 989,905,334 978,902,544 합계 1,156,277,428 1,314,413,240 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권 미수금 장기미수금 매출채권 미수금 장기미수금 기초 663,831,185 175,575,202 8,699,328 480,476,733 175,575,202 8,699,328 대손상각비(환입) 57,721,469 - - 31,040,538 - - 제각 - - - - - - 기말 721,552,654 175,575,201 8,699,328 511,517,271 175,575,202 8,699,328 9. 재고자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 443,198,500 (59,883,318) 383,315,182 491,770,639 (112,106,762) 379,663,877 제품 3,199,803,814 (1,075,074,294) 2,124,729,520 3,465,577,225 (1,098,297,729) 2,367,279,496 부재료 427,736,140 (64,095,773) 363,640,367 324,246,628 (46,436,701) 277,809,927 합계 4,070,738,454 (1,199,053,385) 2,871,685,069 4,281,594,492 (1,256,841,192) 3,024,753,300 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 3,916,715천원(전분기: 3,250,071천원)이며, 당분기 중 재고자산평가손실환입으로 인식한 금액은 57,788천원(전분기: 137,143천원)입니다. 10. 기타자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 선급금 112,805,862 144,451,086 선급비용 86,513,777 83,481,574 기타보증금 30,647,651 130,709,598 합계 229,967,290 358,642,258 11. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 소재지 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜와우매니지먼트그룹(*) 대한민국 3.01% - 3.01% - ㈜인핸스드바이오(**) 대한민국 0.72% - 0.72% - 합계 - - (*) 취득가는 500,000천원이었으나, 2025년말 기준 전액 평가손실 처리되었습니다.(**) 취득가는 450,000천원이었으나, 2024년말 기준 전액 평가손실 처리되었습니다.위 지분상품을 처분하는 경우, 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 평가손익 분기말 ㈜ 와우매니지먼트그룹(*) - - - - ㈜인핸스드바이오(**) - - - - 합계 - - - - (*) 2021년에 취득한 지분으로 전기 중 평가손실을 인식하였습니다.(**) 2023년에 취득한 지분으로 2024년 중 평가손실을 인식하였습니다. 12. 종속기업투자주식 (1) 종속기업투자현황 (단위: 원) 구분 소재지 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)TS미디어 대한민국 100% 200,000,000 100% 200,000,000 (주)TS에프앤씨 대한민국 100% 42,043,384 100% 42,043,384 TS Trillion Shanghai Co.,Ltd 중국 100% 256,593,983 100% 256,593,983 ㈜TS코어 대한민국 100% 4,900,000,000 - - 합계 5,398,637,367 498,637,367 (2) 당분기의 종속기업투자 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 분기말 (주)TS미디어 200,000,000 - 200,000,000 (주)TS에프앤씨 42,043,384 - 42,043,384 TS Trillion Shanghai Co.,Ltd 256,593,983 - 256,593,983 ㈜TS코어 - 4,900,000,000 4,900,000,000 합계 498,637,367 4,900,000,000 5,398,637,367 (3) 종속기업의 요약재무정보 (단위: 원) 구분 자산 부채 매출액 당기순손익 (주)TS미디어 468,987,566 68,241,149 158,424,028 (54,404,737) (주)TS에프앤씨 38,013,499 806,432 - (4,836,317) TS Trillion Shanghai Co.,Ltd 530,941,975 274,347,993 7,121,049 (25,024,895) ㈜TS코어 6,227,469,941 4,197,464,981 2,085,216,770 472,767,612 (단위: 원) 구분 자산 부채 매출액 당기순손익 (주)TS미디어 750,252,747 55,544,489 102,067,810 (91,831,815) (주)TS에프앤씨 55,707,350 779,823 - (4,757,266) TS Trillion Shanghai Co.,Ltd 588,710,748 11,110,489 79,177,718 (29,525,208) 13. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 합계 당기초 119,350,000 431,805,942 50,482,970 22,298,968 26,086,668 5,279,444 655,303,992 취득 - - - - 26,550,000 - 26,550,000 감가상각비 - (3,287,862) (5,422,041) (2,476,791) (4,478,904) (394,056) (16,059,654) 당분기말 119,350,000 428,518,080 45,060,929 19,822,177 48,157,764 4,885,388 665,794,338 - 전분기 (단위: 원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 합계 당기초 119,350,000 444,957,392 80,349,442 30,026,575 52,977,668 6,855,676 734,516,753 감가상각비 - (3,287,862) (7,466,613) (2,996,280) (6,722,742) (394,056) (20,867,553) 당분기말 119,350,000 441,669,530 72,882,829 27,030,295 46,254,926 6,461,620 713,649,200 14. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 취득원가 장부금액 토지 35,686,620,721 35,686,620,721 (단위: 원) 구분 전기말 취득원가 장부금액 토지 35,686,620,721 35,686,620,721 (2) 투자부동산 담보제공 내역- 당분기말 (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 차입액 담보권자 투자부동산 35,686,620,721 3,900,000,000 단기차입금 2,431,980,000 신한은행 10,400,000,000 단기차입금 6,485,280,000 대구은행 11,700,000,000 단기차입금 7,295,940,000 농협은행 합계 35,686,620,721 26,000,000,000 16,213,200,000 (3) 회사는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 시점에 공정가치로 투자부동산 장부금액을 인식하였습니다. 15. 리스 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 기초금액 증가 감가상각비 당분기말 건물 3,743,883,354 - (302,819,592) 3,441,063,762 (단위: 원) 전분기 기초금액 증가 감가상각비 전분기말 건물 4,955,161,722 - (302,819,592) 4,652,342,130 (2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 3,690,908,791 4,759,232,067 증가 - - 이자비용 46,550,469 60,646,829 지급 (322,500,000) (322,500,000) 분기말금액 3,414,959,260 4,497,378,896 16. 매입채무및기타채무 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 매입채무 2,014,806,386 1,960,113,121 미지급금 1,344,144,373 1,284,279,623 미지급비용(*) 131,302,516 146,378,380 임대보증금 100,000,000 105,000,000 유동 소계 3,590,253,275 3,495,771,124 비유동 비유동 소계 - - 합계 3,590,253,275 3,495,771,124 (*) 미지급비용 중 급여항목의 금액이 당분기말에 110,256,450원, 전기말에 122,357,749원이 각각 포함되어 있습니다. 17. 기타유동부채 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 예수금 41,466,170 57,028,960 선수금 12,501,447 56,680,109 합계 53,967,617 113,709,069 18. 차입금 (1) 단기차입금 (단위: 원) 차입처 종류 만기일 이자율 금액 당분기말 전기말 신한은행(*1) 일반자금대출 2027-01-24 5.23% 2,431,980,000 2,454,378,411 농협은행(*2) 시설자금대출 2027-01-22 5.28% 7,295,940,000 7,363,135,233 대구은행(*2) 시설자금대출 2027-01-24 5.42% 6,485,280,000 6,545,009,096 합계 16,213,200,000 16,362,522,740 (*1) 해당 차입금에 대해 보통예금, 투자부동산이 담보로 설정되어 있습니다. (주석 32참조)(*2) 해당 차입금에 대해 투자부동산이 담보로 설정되어 있습니다.(주석 32참조) (2) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 1년이내 16,213,200,000 1년~2년이내 - 2년 이후 - 합계 16,213,200,000 19. 전환사채 (1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전환사채(제3회) 액면가액 4,900,000,000 전환권조정 (1,829,065,574) 전환사채 3,070,934,426 (2) 회사는 당분기에 다음의 조건으로 전환사채를 발행하였습니다. 구분 전환사채(제3회) 사채의 명칭 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2026년 01월 09일 만기일 2029년 01월 09일 액면금액 4,900,000,000 원 이자지급조건 표면이자는 0%, 별도의 이자 지급기한 없음. 보장수익률 만기보장수익률 0% 상환방법 만기까지 보유하고 있는 경우 사채의 원금에 대하여 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 총 주식수 발행회사의 기명식 보통주식 20,081,967주 전환청구기간 2028년 1월 9일 부터 2028년 12월 9일 까지 전환(교환)가격 1주당 244원 리픽싱(Refixing) 1. 전환청구권 행사를 하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등과 같은 기업가치 희석사유 발생 시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 전환의 효력 발생 전환청구 장소에 전환청구서 및 관계서류 일체를 제출한 때 전환의 효력 발생 20. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 포인트충당부채 15,795,709 16,709,814 비유동 복구충당부채 194,063,810 192,170,512 합계 209,859,519 208,880,326 (2) 당분기 중 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 포인트충당부채 복구충당부채 합계 충당부채 변동내용 기초 16,709,814 192,170,512 208,880,326 설정 - - - 사용 및 소멸 (8,354,907) - (8,354,907) 환입 7,440,802 - 7,440,802 현재가치기간경과 - 1,893,298 1,893,298 분기말 유동성 15,795,709 - 15,795,709 비유동성 - 194,063,810 194,063,810 21. 퇴직급여 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 제조원가를 포함하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 판관비 58,687,341 66,900,253 제조원가 - 7,223,914 합계 58,687,341 74,124,167 22. 법인세 비용 및 이연법인세 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 0%(전분기 0%) 입니다. 23. 자본금과 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 100 100 발행주식수 145,883,557 141,188,722 보통주자본금 14,588,355,700 14,118,872,200 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 111,000,320 11,100,032,000 17,573,463,451 28,673,495,451 유상증자(*) 30,188,402 3,018,840,200 2,962,248,556 5,981,088,756 전기말 141,188,722 14,118,872,200 20,535,712,007 34,654,584,207 당기초 141,188,722 14,118,872,200 20,535,712,007 34,654,584,207 유상증자(**) 4,694,835 469,483,500 522,402,565 991,886,065 전환사채의 발행 - - 1,829,065,574 1,829,065,574 당분기말 145,883,557 14,588,355,700 22,887,180,146 37,475,535,846 (*) 전기 중 제 3자배정 유상증자로 30,188,402주의 보통주가 발행되었습니다.(**) 당분기 중 제 3자배정 유상증자로 4,694,835주의 보통주가 발행되었습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 기타자본항목의 증감은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 원) 구분 당기초 증감 당분기말 자기주식 - - - 주식선택권 487,945,488 - 487,945,488 자기주식처분손실 (189,235,335) - (189,235,335) 감자차손 (1,071,420,343) - (1,071,420,343) 합계 (772,710,190) - (772,710,190) - 전분기 (단위: 원) 구분 전기초 증감 전분기말 자기주식 (316,605,977) 316,605,977 - 주식선택권 487,945,488 - 487,945,488 자기주식처분손실 - (189,235,335) (189,235,335) 감자차손 (1,071,420,343) - (1,071,420,343) 합계 (900,080,832) 127,370,642 (772,710,190) 24. 결손금 (1) 결손금의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 205,395,276 205,395,276 미처리결손금 (10,577,169,631) (11,075,990,474) 합계 (10,371,774,355) (10,870,595,198) (*1) 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 미처리결손금의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 (11,075,990,474) (9,133,297,914) 분기순이익 498,820,843 (1,942,692,560) 재평가잉여금 재분류 - - 분기말 (10,577,169,631) (11,075,990,474) 25. 주식기준보상 (1) 회사는 회사 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원 주식매수선택권은 행사시점에 회사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식매수선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식매수선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 주식매수선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다. (2) 당분기말 현재 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 부여일 행사가능기간 부여수량 잔여수량 행사가격 결제방식 신주교부 방식 주식기준보상 2021-05-25 2023-05-25 ~ 2026-05-24 907,759 - 2,244 신주교부 신주교부 방식 주식기준보상 2022-03-31 2024-04-01 ~ 2027-03-30 80,000 - 2,244 신주교부 (3) 주식선택권의 공정가치를 산정하기 위해 적용된 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 적용내역 부여일 2021-05-25 2022-03-31 평가모형 이항모형 이항모형 주식선택권 공정가치 652.00 379.00 부여일의 주식가격 1,225 1,140 주식가치 변동성 11.10% 7.74% 기대 만기 5년 5년 무위험이자율 1.66% 2.86% 기대배당수익률 - - 26. 판매비와관리비 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 560,667,893 510,331,187 퇴직급여 58,687,341 66,900,253 복리후생비 63,513,827 70,680,983 여비교통비 19,917,606 2,150,945 접대비 1,745,455 562,000 통신비 2,844,230 3,250,263 수도광열비 836,330 993,580 세금과공과 41,077,211 54,736,700 감가상각비 287,773,332 291,620,072 임차료 83,256,000 81,495,000 보험료 49,540,992 41,368,836 교육훈련비 3,656,200 309,000 차량유지비 2,244,355 2,218,895 도서인쇄비 3,494,043 599,673 소모품비 2,620,825 3,434,967 지급수수료 459,717,955 278,847,197 운반비 180,184,340 172,526,337 광고선전비 866,270,106 783,674,128 대손상각비(환입) 57,721,469 765,516 경상연구개발비 55,215,944 71,792,833 판매촉진비 37,610,751 54,179,983 건물관리비 49,878,618 55,908,684 판매수수료 461,143,797 673,382,036 전력비 14,278,918 16,804,000 보관료 19,583,884 44,543,340 합계 3,383,481,422 3,283,076,408 27. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 153,068,231 975,259,647 원부재료 매입액 3,201,033,036 1,894,983,117 종업원급여 618,437,499 656,275,222 퇴직급여 58,687,341 74,124,167 복리후생비 63,513,827 72,570,213 여비교통비 19,917,606 2,150,945 감가상각비 318,879,246 323,687,145 임차료 83,256,000 81,495,000 운반비 180,184,340 172,526,337 포장비 80,226,776 102,665,840 외주가공비 507,104,285 275,508,184 소모품비 2,620,825 - 지급수수료 459,717,955 296,921,197 광고선전비 866,270,106 783,674,128 판매수수료 461,143,797 673,382,036 기타 267,803,505 190,743,330 합계 7,341,864,375 6,575,966,508 28. 주당순손익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순손익 498,820,843 16,403,183 가중평균 유통보통주식수 142,910,161 110,727,564 기본주당순손익 3 0.15 (2) 희석주당순이익당분기는 잠재적 보통주의 반희석 효과로 인하여 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 한편, 반희석 효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 발행될 보통주식수 주식선택권 - 전환사채 20,081,967 (3) 가중평균유통보통주식수의 계산내역 (단위: 일, 주) 구분 날짜 일수 총발행주식수 자기주식수 유통보통주식수 적수 가중평균유통보통주식수 기초 2026-01-01 90 141,188,722 - 141,188,722 12,706,984,980 - 유상증자 2026-02-27 33 4,694,835 - 4,694,835 154,929,555 - 기말 2026-03-31 90 145,883,557 - 145,883,557 12,861,914,535 142,910,161 (단위: 일, 주) 구분 날짜 일수 총발행주식수 자기주식수 유통보통주식수 적수 가중평균유통보통주식수 기초 2025-01-01 90 111,000,320 (478,837) 110,521,483 9,946,933,470 - 자기주식 처분 2025-01-23 68 111,000,320 - 111,000,320 7,548,021,760 - 기말 2025-03-31 - 222,000,640 (478,837) 221,521,803 17,494,955,230 110,727,564 29. 현금흐름표 (1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구분 금 액 당분기 전분기 리스부채의 유동성대체 282,972,785 275,949,531 (2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 취득 상각 대체 단기차입금 16,362,522,740 (149,322,740) - - - 16,213,200,000 리스부채 3,690,908,791 (322,500,000) - 46,550,469 - 3,414,959,260 임대보증금 105,000,000 (7,236,666) - - 2,236,666 100,000,000 전환사채 - - 3,070,934,426 - - 3,070,934,426 합계 20,158,431,531 (479,059,406) 3,070,934,426 46,550,469 2,236,666 22,799,093,686 30. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 신한은행 일반자금대출 3,000,000,000 2,431,980,000 대구은행 시설자금대출 8,000,000,000 6,485,280,000 농협은행 시설자금대출 9,000,000,000 7,295,940,000 BNK경남은행 시설자금대출 2,000,000,000 - (2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 등을 위한 지급보증 1,488,214,000원을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 메리츠화재보험을 통해 아마존 쇼핑몰 고객이 구매하는 당사의 제품에 대한 생산물책임보험에 가입하고 있으며 부보금액은 USD1,000,000입니다.(4) 당분기말 현재 당사가 제공하는 지급보증은 없습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 차입액 담보권자 단기금융상품 1,000,000,000 1,100,000,000 단기차입금 2,431,980,000 신한은행(*) 투자부동산 35,686,620,721 3,900,000,000 단기차입금 2,431,980,000 신한은행(*) 10,400,000,000 단기차입금 6,485,280,000 대구은행 11,700,000,000 단기차입금 7,295,940,000 농협은행 매출채권 - - 단기차입금 - BNK경남은행(**) (*) 동일 차입금에 대하여 신한은행에 공동담보가 설정되어 있습니다.(**) 쿠팡 매출채권 담보로 20억원 대출한도 약정을 맺었으나, 당분기말 현재 대출한도 사용액 없습니다. (7) 당분기말 현재 채권, 채무관련 소송중인 사건은 다음과 같습니다. 사건> (단위: 원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 수원지방법원(*) 씨박스에이치에스 티에스트릴리온 물품대금 지급 44,844,521 준비서면 제출 (*) 1심 일부 피고 승소(소송가액 44,844,521원 중에서 16,082,000원)하였으나, 쌍방이 각각 항소(원고소가 16,082,000원/피고소가 28,762,521원)하여 조정재판부에 회부되었으나, 조정불성립하였습니다. 사건> (단위: 원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액(*) 진행상황 서울고등법원(*) 티에스트릴리온 제이에이치씨인터내셔날(*) 물품대금 지급 568,638,234 조정회부 후 합의불성립 서울남부지방법원 티에스트릴리온 (주)일상이삼 손해배상 50,000,000 소장접수 (*) 2023년 2월 계약 체결한 거래처로 해당 채권은 발생 2023년도말에 대손처리하였습니다. 원심에서 원고 승소 이후 피고의 항소로 조정재판부에 회부되었으나, 합의불성립하였습니다. 31. 특수관계자 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 ㈜TS미디어 ㈜TS미디어 ㈜TS에프앤씨 ㈜TS에프앤씨 TS Trillion Shanghai Co.,Ltd TS Trillion Shanghai Co.,Ltd ㈜TS코아(구.비비알컴퍼니)(*1) - 사실상 최대주주 ㈜천일실업 디에스조합 최대주주 ㈜이제이앤피 ㈜이제이앤피 기타의 특수관계자 ㈜알이에스, 김용채, 김용주, 양준형, 서기열 디에스조합, ㈜천일실업, 김용채, 김용주, 조승문, 양준형, 서기열, 기타 주식공동보유자 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 상품매입 기타비용 매출 등 상품매입 기타비용 종속기업 ㈜TS미디어 13,200,000 - 162,009,266 13,264,645 - 102,067,810 ㈜TS에프앤씨 3,600,000 - - 3,600,000 - - TS Trillion Shanghai Co.,Ltd - 1,955,807 1,269,375 - - - ㈜TS코아 2,700,000 - - - - - 기타특수관계자 장기영(*) - - - - - 127,653,410 (*)전분기에 기타특수관계자였으나, 당분기에 제외하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권(*) 채무 채권 채무 종속기업 ㈜TS미디어 20,264,114 333,481,048 29,160,550 408,653,452 ㈜TS에프앤씨 - 20,000,000 - 20,000,000 TS Trillion Shanghai Co.,Ltd - 1,955,807 264,553,058 - 기타특수관계자 장기영 - - - - (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 출자 대여 상환 출자 대여 상환 종속기업 ㈜TS미디어 - - - - - - ㈜TS에프앤씨 - - - - 5,000,000,000 5,000,000,000 TS Trillion Shanghai Co.,Ltd - - - 650,266,098 - - (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 94,197,000 114,753,000 퇴직급여 15,699,540 21,350,650 합계 109,896,540 136,103,650 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 -기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 01월 11일 - 보통주 400,000 100 1,000 주1)설립자본금 2019년 04월 23일 유상증자(일반공모) 보통주 4,000,000 100 2,000 - 2020년 12월 17일 - 보통주 46,054,511 100 - 주2) 2021년 03월 17일 무상증자 보통주 39,894,776 100 - 주3) 2021년 06월 14일 전환권행사 보통주 734,766 100 558 제1회차 CB행사 2021년 11월 19일 전환권행사 보통주 1,594,982 100 558 제1회차 CB행사 2022년 05월 03일 전환권행사 보통주 1,225,919 100 1,142 제2회차 CB행사 2022년 05월 04일 무상감자 보통주 1,909,167 100 - - 2022년 05월 11일 전환권행사 보통주 2,451,838 100 1,142 제2회차 CB행사 2023년 12월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,155,000 100 464 - 2024년 04월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 10,638,297 100 329 - 2024년 12월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,759,398 100 266 - 2025년 08월 26일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,807,692 100 208 - 2025년 12월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 25,380,710 100 197 - 2026년 02월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,694,835 100 213 - * 당사는 2020년12월 30일에 SPAC 합병된 법인으로 증감자(감자)현황의 공시대상기간은 법적 실체를 따라 기재하였습니다. 주1) 설립자본금은 하이제4호기업인수목적 주식회사의 내용입니다. 주2) 피합병회사인 주식회사 티에스트릴리온과의 합병비율 1:1.22300000로 발행한 신주발행주식입니다주3) 2021년 3월 17일 현재 주주명부에 등재된 주주(자기주식 제외)에 대하여 소유주식 1주당 0.8주의 비율로 신주를 배정하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증사모전환사채 제3회 2026.01.09 2029.01.09 4,900,000,000 기명식 보통주 2027.01.09~2028.12.09 100 1,220 4,900,000,000 4,016,393 - 합 계 - - - 4,900,000,000 - - - - 4,900,000,000 4,016,393 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 티에스트릴리온 회사채 사모 2019년 01월 18일 1,300,000,000 0% - 2024년 01월 18일 전액전환 - 주식회사 티에스트릴리온 회사채 사모 2021년 04월 12일 12,000,000,000 1% - 2026년 04월 12일 일부전환잔액전액상환 후 소각 완료 - 합 계 - - - - - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 자. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등-해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 -해당사항 없습니다. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 코스닥상장 1 2020년 12월 17일 차입금상환 1,100 차입금상환 1,400 경영목적달성을위한 부채감소 - 코스닥상장 1 2020년 12월 17일 시설 및설비투자 5,000 파주물류부지 매입 4,368 비용예측의 어려움 - 코스닥상장 1 2020년 12월 17일 연구개발자금 1,500 - - 비용예측의 어려움 - 코스닥상장 1 2020년 12월 17일 기타운영자금 - 합병자문수수료인수수수료광고선전비자산이전비용전환사채외부평가비용시험성적외 1,832 합병비용 예측의 어려움으로 실제계획한13억원에서 초과사용함 - 유상증자(제3자배정) 3 2023년 12월 27일 운영자금 999 상품매입비광고선전비 999 - - 유상증자(제3자배정) 4 2024년 12월 30일 운영자금 999 상품매입비 999 - - (주) 상기 2020.12.17 납입일은 스팩자금이 당사 계좌로 입금된 일자입니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 유상증자(제3자배정) 1 2018년 09월 10일 시설자금 600 시설자금 600 - - 유상증자(제3자배정) 2 2018년 09월 10일 운영자금 2,403 운영자금 2,403 - - 전환사채 1 2020년 12월 17일 기타운영자금 900 합병자문수수료인수수수료광고선전비자산이전비용전환사채외부평가비용시험성적외 900 합병비용예측의 어려움 - 전환사채 1 2020년 12월 17일 차입금상환 400 차입금상환 400 - - 전환사채 2 2021년 04월 12일 파주 물류부지매입 일부 2,500 파주 물류부지매입 일부 3,331 비용예측의 어려움 - 전환사채 2 2021년 04월 12일 운영자금 9,500 운영자금 8,669 - - 유상증자(제3자배정) 9 2024년 04월 12일 운영자금 3,500 원,부자재 매입비인건비 3,500 - - 유상증자(제3자배정) 10 2025년 08월 26일 채권 금액 상계 999 원재료 외상물품대금 상계비 999 - - 유상증자(제3자배정) 12 2025년 12월 18일 운영자금타법인증권 취득자금 4,999 원,부자재 매입비인건비 4,999 - - 유상증자(제3자배정) 13 2026년 02월 27일 운영자금 999 운영자금 999 - - 다. 미사용자금의 운용내역-해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향- 당사는 2020년 제2기 회계년도에 합병을 위한 회계처리를 하였습니다.- 2020년 제2기 회계년도는 지배회사는 경제적 실질에 따라 당사가 코스닥시장 상장을 위해 하이제4호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 하이제4호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서, 합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 합병상장비용(상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용)으로 처리됩니다. 기업인수목적 회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 합병상장비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙이며, 이에 따라 당사는 주주총회 승인일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병상장비용을 산정하였습니다. 한편, 지배회사의 재무제표는 TS트릴리온 주식회사가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 TS트릴리온 주식회사의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 법률상 취득자인 하이제4호기업인수목적 주식회사의 회계기간 및 자본구조를 반영하기 위하여 비교표시된 전기 재무제표는 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지를 회계기간으로 하였고, 자본구조는 합병비율을 사용하여 재작성되었습니다.지배회사는 2020년 6월 25일자 이사회 결의 및 2020년 11월 13일자 주주총회 합병승인을 통해 2020년 12월 15일자로 하이제4호기업인수목적 주식회사와 1 :1.22300의 비율로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다. 합병은 하이제4호기업인수목적 주식회사가 지배회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 법률상 하이제4호기업인수목적 주식회사가 존속하고 TS트릴리온 주식회사는 소멸하게 되나, 회계상으로는 지배회사가 하이제4호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 것입니다.(2) 합병회계처리방법지배회사는 경제적 실질에 따라 당사가 코스닥시장 상장을 위해 하이제4호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 하이제4호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서, 합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 합병상장비용(상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용)으로 처리됩니다. 기업인수목적 회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 합병상장비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙이며, 이에 따라 당사는 주주총회 승인일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병상장비용을 산정하였습니다.한편, 지배회사의 재무제표는 TS트릴리온 주식회사가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 TS트릴리온 주식회사의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 법률상 취득자인 하이제4호기업인수목적 주식회사의 회계기간 및 자본구조를 반영하기 위하여 비교표시된 전기 재무제표는 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지를 회계기간으로 하였고, 자본구조는 합병비율을 사용하여 재작성되었습니다.- 관련공시서류의 제출 제출일자 관련 공시명 비고 2020년 06월 25일 주요사항보고서(회사합병결정) 최초 제출일 2020년 09월 28일 (정정)주요사항보고서(회사합병결정)증권신고서(합병) 1차정정 2020년 10월 19일 (정정)주요사항보고서(회사합병결정)[정정]증권신고서(합병 2차정정 2020년 10월 26일 (정정)주요사항보고서(회사합병결정)[정정]증권신고서(합병) 3차정정 2020년 10월 27일 [정정]증권신고서(합병) 4차정정 (2) 주요자산 양수도 대상당사는 2018년 04월 20일 서울 영등포구 양평동4가 153-1번지 토지, 건물 일체에 대한 양수도 계약을 하였습니다. (2)-1. 중요한자산의 양수 : 서울특별시 영등포구 양평로 96 토지 및 건물 매입 양수일자 상대방 주요 계약내용 등 2018년 04월 20일 구분 양도인 법인명 주식회사 천궁실버라이프 자산양수ㆍ도 양도 본점소재지 서울특별시 영등포구 영중로 114-1(영등포동8가) 납입자본금 300,000,000원 주요사업 장례업, 장례용품 도소매 및 대여업 등 * 상기 사항은 2018년 11월 29일 기준입니다. 1. 양수도 배경- 이전 확장으로 인한 매출 증대2. 양수대상 구분 소재지(지번) 토지 및 건물 서울특별시 영등포구 양평동 4가 153-1번지 토지, 건물(대지면적 : 710.8㎡, 연 면 적 : 3,773.07㎡) 3. 양수금액 : 15,000,000,000 원4. 자산 양수ㆍ도 대금의 지급방법 구분 금액 납부일 비고 계약금 1,500,000,000원 2018.04.20 - 중도금 1,000,000,000원 2018.04.23 - 중도금 600,000,000원 2018.07.13 - 잔금 11,900,000,000원 2018.11.29 - 합계 15,000,000,000원 - - (2)-2. 중요한자산의 양수 : 경기도 파주시 연다산동 56 등 11필지 (도로 공유지분 포함) 및 그 지상건물 양수일자 상대방 주요 계약내용 등 2021년 03월 18일 구분 양도인 법인명 주식회사 삼화종합개발 자산양수ㆍ도 양도 본점소재지 경기도 파주시 교하로 1097-33 납입자본금 47,204,398,000 주요사업 골프장 운영업 1. 양수도 배경- 물류센터 확충을 위한 부지확보2. 양수대상 구분 소재지(지번) 토지 및 건물 경기도 파주시 연다산동 56 등 11필지(도로 공유지분 포함) 및 그 지상건물토지 8필지 :34,208㎡토지 공유지분 3필지 : 1,529㎡의 709.5㎡건물 : 194.08㎡ 3. 양수금액 : 26,000,000,000 원4. 자산 양수ㆍ도 대금의 지급방법 구분 금액 납부일 비고 계약금 2,600,000,000원 2021.03.18 - 중도금 3,000,000,000원 2021.04.19 - 잔금 20,400,000,000원 2021.04.22 - 합계 26,000,000,000원 - - (주) 2021년 04월 22일 잔금지급 및 이전등기 완료 (2)-3. 중요한자산의 양도 : 서울특별시 영등포구 양평로 96 토지 및 건물 매도 양도일자 상대방 주요 계약내용 등 2021년 03월 18일 구분 양도인 개인 이보희 자산양수ㆍ도 양도 본점소재지 서울시 강남구 압구정로79길 납입자본금 - 주요사업 - 1. 양도 배경- 재무구조 개선 및 현금유동성 확보2. 양도대상 구분 소재지(지번) 토지 및 건물 서울시 영등포구 양평동4가 153-1(토지: 710.8㎡ / 건물: 3,773.07 ㎡) 3. 양도금액 : 25,000,000,000 원4. 자산 양도 대금의 지급방법 구분 금액 납부일 비고 계약금 2,500,000,000원 2024.02.15 - 잔금 22,500,000,000원 2021.02.19 - 합계 25,000,000,000원 - - (주) 2024년 02월 15일 이전등기 완료(주) 2024년 02월 19일 기준 계약금 및 잔금 수령 후 건물 전체를 재임대함(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사는 2017년 1월 1일을 전환일로 하여 한국채택국제회계기준을 최초로 도입하였으며 한국채택국제회계기준의 채택일은 2018년 1월 1일입니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제8기 1분기 매출채권 6,834,378,161 741,383,399 10.85% 미수금 280,776,749 175,575,201 62.53% 합 계 7,115,154,910 916,958,600 12.89% 제7기 매출채권 3,237,040,731 663,831,185 20.51% 미수금 463,052,907 184,274,530 39.80% 합 계 3,700,093,638 848,105,715 22.92% 제6기 매출채권 4,134,329,991 480,476,733 11.62% 미수금 184,274,530 184,274,530 100% 합 계 4,318,604,521 664,751,263 15.39% (주) 연결재무제표 기준 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 제8기1분기 제7기 제6기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 848,105,714 664,751,263 624,840,252 2. 순대손처리액(①－②±③) 24,300,193 - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 24,300,193 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (82,422,122) 183,354,451 39,911,011 4. 기말 대손충당금 잔액합계 741,383,399 848,105,714 664,751,263 (주) 연결재무제표 기준 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 일반 6,267,725,040 21,254,799 44,299,135 501,099,187 6,834,378,161 특수관계자 0 계 6,267,725,040 21,254,799 44,299,135 501,099,187 6,834,378,161 구성비율 91.71% 0.31% 0.65% 0.00% 92.67% (주) 연결재무제표 기준 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제8기 1분기 제7기 제6기 화장품 제조.판매 상 품 383,315,182 379,663,877 202,742,678 제 품 2,124,729,520 2,367,279,496 4,420,729,690 원.부재료 363,640,367 277,809,927 295,359,471 합 계 2,871,685,069 3,024,753,300 4,918,831,839 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.03% 5.41% 8.29% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.37회 4.31회 2.29회 (주) 별도재무제표 기준(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 2026년 04월 05일당사는 2026년(01월01일~03월31일) 8기1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2026년 03월 31일 장부마감을 기준으로 2026년 04월 05일에 재고실사를 실시하였습니다.한편, 재고실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산의 변동사항은 발주확인서, 송장등으로 확인하였으며, 매 분기말마다 재고자산 실사를 하고 있으며, 2026년 04월 05일 당분기말 재고자산 실사를 실시 하였습니다. 변동사항을 가감하면 재무상태표일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.2) 실사방법전수조사 실시를 기본으로 하며, 분·반기 재고실사는 당사가 자체적으로 선택 시행하고 있으며, 기말에는 감사인 입회하에 재고실사를 시행하고 있습니다.3) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 평가충당금 당분기말잔액 비 고 상품 443,198,500 59,883,318 383,315,182 - 제품 3,199,803,814 1,075,074,294 2,124,729,520 - 부재료 427,736,140 64,095,773 363,640,367 - 합계 4,070,738,454 1,199,053,385 2,871,685,069 - (주) 별도재무제표 기준4) 재고자산의 담보제공- 해당사항 없습니다. 라. 공정가치평가 내역[금융상품 종류별 공정가치] 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 6,271,766,054 - 6,271,766,054 단기금융자산 4,040,446,915 - 4,040,446,915 매출채권 6,092,994,762 - 6,092,994,762 기타채권(비유동 항목 포함) 1,467,262,681 - 1,467,262,681 비유동금융자산 - - - 합계 17,872,470,412 - 17,872,470,412 (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 기타 금융부채(**) 합계 매입채무 2,636,083,358 - 2,636,083,358 기타채무(비유동 항목 포함)(*) 1,298,960,825 - 1,298,960,825 차입금 16,213,200,000 - 16,213,200,000 리스부채 - 3,580,666,172 3,580,666,172 전환사채 3,070,934,426 - 3,070,934,426 합계 23,219,178,609 3,580,666,172 26,799,844,781 (*)기타채무 중 급여항목의 금액이 당분기말에 119,179,208원이 제외되어 있습니다.(**) 기타금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. (단위: 원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 7,354,058,110 - 7,354,058,110 단기금융자산 1,047,577,749 - 1,047,577,749 매출채권 2,573,209,546 - 2,573,209,546 기타채권(비유동 항목 포함) 1,361,633,163 - 1,361,633,163 합계 12,336,478,568 - 12,336,478,568 (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 기타 금융부채(**) 합계 매입채무 1,960,113,121 - 1,960,113,121 기타채무(비유동 항목 포함)(*) 1,059,295,372 - 1,059,295,372 차입금 16,362,522,740 - 16,362,522,740 리스부채 - 3,690,908,791 3,690,908,791 합계 19,381,931,233 3,690,908,791 23,072,840,024 (*) 기타채무 중 급여항목의 금액이 전기말에 131,280,507원이 제외되어 있습니다.(**) 기타금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. 5.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 53,394,237 20,329,674 이자수익(중단영업) 27,827 13,061 외환차손익 8,291,667 (12,526,243) 외환차손익(중단영업) - 340,223 외화환산손익 39,619,210 (6,679,840) 대손상각비 53,252,021 765,516 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (215,369,379) (384,142,180) 외환차손익 21,724 (2,010) 기타금융부채 이자비용 (48,463,037) (60,646,829) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분,반기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 2. 개요 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 5. 부외거래 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제8기 1분기(당분기) 감사보고서 한영회계법인 - - - - - 연결감사보고서 한영회계법인 - - - - - 제7기(전기) 감사보고서 한영회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 국내매출의 발생사실 연결감사보고서 한영회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 국내매출의 발생사실 제6기(전전기) 감사보고서 현대회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 1) 전기재무제표의 회계오류 수정2) 계속기업 관련 중요한 불확실성 제품매출의 발생사실 연결감사보고서 현대회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 1) 전기재무제표의 회계오류 수정2) 계속기업 관련 중요한 불확실성 제품매출의 발생사실 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제8기 1분기 (당분기) 한영회계법인 반기재무제표검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 193 1,335 - - 제7기(전기) 한영회계법인 반기재무제표검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 188 1,288 188 1,416 제6기(전전기) 현대회계법인 반기재무제표검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 79 999 155 1,645 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기 1분기 (당분기) - - - - - - - - - - 제7기(전기) - - - - - - - - - - 제6기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기 1분기 (당분기) - - - - - - - - - - - - 제7기(전기) - - - - - - - - - - - - 제6기(전전기) - - - - - - - - - - - - 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 08월 18일 내부감사, CFO, 외부감사인 서면 연간 감사계획, 감사팀 구성,경영진과감사인의 책임, 감사인의 독립성, 부정관련 경영진의 책임 등 2 2025년 12월 02일 내부감사, CFO, 외부감사인 서면 연간 감사계획, 감사팀 구성,경영진과감사인의 책임, 감사인의 독립성, 부정관련 경영진의 책임, 그룹감사계획, 핵심감사사항 등 3 2026년 03월 19일 내부감사, CFO, 외부감사인 서면 감사 종결 보고(감사에서의 유의적 발견사항, 그룹감사 관련 사항 등), 감사인의 독립성 등 6. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보-해당사항 없습니다.7. 회계감사인의 변경당사는 코스닥상장을 위하여 금융감독원에 외부감사인 지정을 신청하였는 바, 2020년 1월 14일에 신한회계법인으로 지정 통보 받아 2020년 2월 외부감사계약을 체결하였으며, 신한회계법인과 감사계약이 종료 됨에 따라 2021년 2월 1일 개최된 감사인선임위원회를 통해 동현회계법인이 제3기(2021년)부터 제5기(2023년)까지 회사의 외부감사를 수행하였습니다..이후 동현회계법인과 감사계약이 종료 됨에 따라 2024년 2월 13일 개최된 감사인선임위원회를 통해 현대회계법인이 제6기(2024년)부터 3년동안 회사의 외부감사를 맡게 되었으나당사는 금융감독원으로부터 감사인 지정 통보를 받아 2025년1월1일부터 시작되는 3개 사업년도의 외부감사인이 한영회계법인으로 지정되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수보고서 작성 기준일(2026년 03월 31일) 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사, 2명의 사외이사로 총 6인으로 구성되어 있으며, 이사회내 위원회는 구성되어 있지 않습니다. (2) 이사회 운영규정의 주요 내용당사는 현재 정관을 통해 아래 표와 같이 이사회의 구성과 소집, 결의방법 등을 규정하고 있습니다. 주요내용 이사회의 구성과 소집 (정관 제42조) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니한다. ③ 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 24시간전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다 ④ 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다. 이사회의결의방법 (정관 제43조) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시 에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이사회의 의사록 (정관 제44조) ① 이사회의 의사에 관하여 이사회의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 상담역 및 고문(정관 제45조) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 김용채(출석률: 100%) 김용주(출석률: 100%) 박주훈(출석률: 33%) 이승재(출석률: 100%) 조승문(출석률: 100%) 양준형(출석률: 100%) 박주석(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2026.02.02 제7기 외부감사전 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 - 2 2026.02.05 자회사 상호 변경의 건(비비알컴퍼니) 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 - 3 2026.02.09 제7기 외부감사전 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 - 4 2026.03.16 제7기 정기주주총회 소집 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 - 5 2026.03.23 운영자금 차입금 차입기한 연장의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 - 6 2026.04.16 사내이사 김용주 직합 부여의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 7 2026.04.29 신규대출약정 및 담보신탁계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 8 2026.05.07 제4회CB전환사채발행의건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 다. 이사회 내 위원회- 당사는 보고서제출일 현재 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임회사의 이사회는 총 6인의 이사 중 2인을 사외이사로 구성하고 있으며, 이사 선출에 대하여 특별히 정하고 있는 독립성 기준은 없습니다. 단, 사외이사의 선임에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여, 상법 및 관련 법령에 근거하여 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임하게 됩니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 추천인 주요업무 최대주주 또는주요주주와의 관계 비 고 사내이사(대표이사) 김용채 2024년 06월 05일 ~ 2027년 06월 05일(3년) 이사회 경영총괄 - - 사내이사 김용주 2026년 03월 31일 ~ 2029년 03월 31일(3년) 이사회 경영관리 - - 사내이사 박주훈 2026년 03월 31일 ~ 2029년 03월 31일(3년) 이사회 경영관리 최대주주 법인 특수관계인 - 사내이사 조승문 2026년 03월 31일 ~ 2029년 03월 31일(3년) 이사회 경영관리 - - 사외이사 양준형 2026년 03월 31일 ~ 2029년 03월 31일(3년) 이사회 경영자문 - - 사외이사 박주석 2026년 03월 31일 ~ 2029년 03월 31일(3년) 이사회 경영자문 - - (주) 이승재 사내이사는 2026년 03월 31일 일신상의 사유로 자진사임 하였습니다. 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 회사내의 별도 지원조직은 현재 운영되지 않고있습니다. 향후 별도 직무수행에 대한 지원 방안을 수립할 예정입니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 2 - - (주) 양준형 사외이사는 2026년 03월 31일 재선임하였습니다.(주) 조승문 사내이사는 2026년 03월 31일 재선임하였습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사는 당사 경영활동의 적정성을 판단할 전문적인 지식을 보유한 전문가로 사외이사의 업무 수행 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 상법 제409조 및 정관 제49조에 의거 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 출생년월 추천인 주 요 경 력 회사와의 거래내역 최대주주등과의 관계 겸직현황 서기열 1976.02 이사회 -상명대학교 경영학과 졸업-세무법인 세조 대표세무사 없음 없음 세무법인 세조 대표세무사 다. 감사의 독립성당사는 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관 및 감사의 직무규정에 다음과 같은 규정을 두어 감사의 독립성을 보장하고 있습니다. 구분 조항 정관 제51조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구 할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회 사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 정관 제40조 제3항의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자) 에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 서기열(출석률: 62%) 1 2026.02.02 제7기 외부감사전 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 2 2026.02.05 자회사 상호 변경의 건(비비알컴퍼니) 가결 찬성 3 2026.02.09 제7기 외부감사전 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 4 2026.03.16 제7기 정기주주총회 소집 가결 찬성 5 2026.03.23 운영자금 차입금 차입기한 연장의 건 가결 찬성 6 2026.04.16 사내이사 김용주 직합 부여의 건 가결 - 7 2026.04.29 신규대출약정 및 담보신탁계약 체결의 건 가결 - 8 2026.05.07 제4회CB전환사채발행의건 가결 - 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사는 당사 경영활동의 적정성을 판단할 전문적인 지식을보유한 전문가로 감사의 업무 수행 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리부 11 이사3명, 차장1명,과장2명, 대리2명,주임 1명(평균 18개월) 재무제표, 이사회, 내부회계관리제도 운영실태 평가 등 경영 전반에 관한 감사직무 수행 지원 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - (주) 당사는 본 보고서 기준일 현재(23.12.31) 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 보고서 기준일 현재 서면투표제 , 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사의 공시서류 제출일 현재 소수주주권 행사 내역은 아래와 같습니다. 행사자 소수주주권내용 행사목적 진행경과 장기영 임시주주총회소집허가(2024.02.26) 1. 임시주주총회 목적사항 가. 제1호 의안 : 이사 8인 추가 선임의 건 -제1-1호 의안 : 사외이사 조○○ 후보자 선임의 건 -제1-2호 의안 : 사내이사 권○○ 후보자 선임의 건 -제1-3호 의안 : 사내이사 임○○ 후보자 선임의 건 -제1-4호 의안 : 사내이사 김○○ 후보자 선임의 건 -제1-5호 의안 : 기타비상무이사 박○○ 후보자 선임의 건 -제1-6호 의안 : 기타비상무이사 양○○ 후보자 선임의 건 -제1-7호 의안 : 사외이사 김○○ 후보자 선임의 건 -제1-8호 의안 : 사외이사 정○○ 후보자 선임의 건 나. 제2호 의안 : 감사 1인 추가 선임의 건 -제2-1호 의안 : 감사 김○ 후보자 선임의 건 -좌측 주주제안 사항을 임시주주총회 목적사항으로 상정 - 주주제안 행사요건을 충족하였고, 주주제안 결격사유가 존재하지 않으므로, 당사 이사회에서 주주제안을 주주총회 안건으로 상정하기로 결의함(2024.04.15)- 당사 이사회에서 주주제안을 상정하기로 함에따라 좌측 임시주주총회소집허가 소송은 기각됨(2024.03.29)-2024.04.04 항고-2024.06.03 항고기각 장기영 회계장부 열람 및 등사청구(2024.03.07) 1. 피고는 원고에게 이 판결 정본 송달 다음날부터 토요일 및 공휴일을 제외한 30일 동안 서울 영등포구 양평로 96, 8층 피고의 본점에서 그 업무시간(09:00 ~ 18:00)내에 별지2 목록 기재 서류 및 장부를 열람 및 등사(사진 촬영 및 컴퓨터디스켓의 복사를 포함)를 하게 하라.2. 피고가 위 제1항의 의무를 이행하지 아니할 때에는 위 기간이 만료된 다음날부터 그 이행완료시까지 1일 금 50,000,000원의 비율에 의한 금원을 지급하라.라는 재판을 구합니다. 소수주주권 행사 - 장기영 검사인 선임(2024.03.20)당사가 개최 예정인 정기주주총회와 관련하여 총회의 소집절차나 결의방법의 적법성에관한 사항을 조사하기위하여 검사인을 선임한다 라는 재판을 구함, 검사인 보수는 당사가 부담 정기주주총회의 소집절차나 결의방법의 적법성에 관한 사항을 조사하기 위함 변호사 조효상을 검사인으로 선임 결정(2022.03.27) 장기영 주주총회 결의금지가처분 신청(2024.03.25) - 채무자가 2024. 3. 15.에 소집한 2024. 4. 1. 오전 9시 정각부터 채무자 회사에서 별지목록 기재 결의 사항을 위한 정기주주총회에서1. 별지목록 기재 제4-4호 의안과 제5호 의안에 관하여는 결의를 하여서는 아니된다.2. 주식회사 천일실업, 알이에스 주식회사 및 김용주가 보유하고 있는 채무자의 발행주식 중 총 5%를 초과하는 주식에 대하여는 2024. 7. 4.까지 의결권을 행사하여서는 아니 된다.라는 재판을 구합니다. 소수주주권 행사 서울남부지방법원-2024.03.29 기각-2024.04.01 항고-2024.06.04 항고기각 장기영 임시주주총회소집허가(2024.04.09) 1. 임시주주총회 목적사항 가. 제1호 의안 : 이사 6인 추가 선임의 건 -제1-1호 의안 : 사내이사 김○○ 후보자 선임의 건 -제1-2호 의안 : 사내이사 임○○ 후보자 선임의 건 -제1-3호 의안 : 사내이사 조○○ 후보자 선임의 건 -제1-4호 의안 : 사외이사 김○○ 후보자 선임의 건 -제1-5호 의안 : 사외이사 권○○ 후보자 선임의 건 -제1-6호 의안 : 기타비상무이사 양○○ 후보자 선임의 건 나. 제2호 의안 : 감사 1인 추가 선임의 건 -제2-1호 의안 : 감사 김○ 후보자 선임의 건 -좌측 주주제안 사항을 임시주주총회 목적사항으로 상정 - 주주제안 행사요건을 충족하였고, 주주제안 결격사유가 존재하지 않으므로, 당사 이사회에서 주주제안을 주주총회 안건으로 상정하기로 기 결의함에 따라 (2024.04.15 및 2024.05.21)좌측 임시주주총회소집허가 소송은 기각됨(2024.06.03) 장기영 의결권행사금지가처분(2024.05.21) 1. 주식회사 티에스트릴리온은 2024.6. 5. 오전9시 정각부터 채무자 주식회사 티에스트릴리온에서 개최되는 임시주주총회(속회,연회 포함)에서 주식회사 천일실업의 기명식 보통주 2,666,667주, 알이에스 주식회사 기명식 보통주 5,333,333주, 김용주에게는 기명식 보통주 2,285,000주에 대한 각 의결권을 행사하게 허용하여서는 아니된다.2. 주식회사 천일실업은 기명식 보통주 2,666,667주, 알이에스 주식회사는 기명식 보통주 5,333,333주, 김용주는 기명식 보통주 2,285,000주에 대하여 2024. 6. 5. 오전 9시 채무자 주식회사 티에스트릴리온에서 개최되는 임시주주총회(속회, 연회 포함)에서 의결권을 행사하여서는 아니된다. 소수주주권 행사 서울남부지방법원- 2024.06.04 기각 장기영 주주명부 열람등사 가처분(2024.05.22) 주식회사 티에스트릴리온은 이 결정을 고지받은 날부터 토요일 및 공휴일을 제외한 영업일의 업무시간(09:00~18:00)내에 채무자 주식사사 티에스트릴리온 본점 또는 한국예탁결제원의 사무소에서 채권자 또는 그 위임을 받은 대리인에게, 채무자 주식회사 티에스트릴리온의 2024. 5. 9. 기준 주주명부(실질주주명부 포함, 주주의 성명, 세부 주소, 각 주주가 가진 주식의 종류 및 그 주식 수가 기재된 것)를 열람 및 등사(사진촬영 및 컴퓨터 파일에 의한 복사를 포함)하도록 허용하여야 한다. 소수주주권 행사 서울남부지방법원의 인용결정으로(2024.05.30) 당사에서 주주명부 열람등사 하도록 허용함. 장기영 검사인 선임(2024.05.23)당사가 개최 예정인 임시주주총회와 관련하여 총회의 소집절차나 결의방법의 적법성에관한 사항을 조사하기위하여 검사인을 선임한다 라는 재판을 구함, 검사인 보수는 당사가 부담 임시주주총회의 소집절차나 결의방법의 적법성에 관한 사항을 조사하기 위함 변호사 조효상을 검사인으로 선임 결정(2022.05.30) - 상기 소수주주권 행사 내역 중 주주제안권 관련 상세 내용은 아래와 같습니다. 행사자 안 건 목적사항 포함여부 결의내용 장기영 주주제안권을 반영한 임시주주총회 개최(2024.06.05)제5호 의안 : 이사 선임의 건 -제5-1호 의안 : 사내이사 김춘배 후보자 선임의 건 -제5-2호 의안 : 사내이사 임지순 후보자 선임의 건 -제5-3호 의안 : 사내이사 조학래 후보자 선임의 건 -제5-4호 의안 : 사외이사 김태훈 후보자 선임의 건 -제5-5호 의안 : 사외이사 권도중 후보자 선임의 건 -제5-6호 의안 : 기타비상무이사 양영상 후보자 선임의 건제6호 의안 : 감사 선임의 건 -제6-1호 의안 : 감사 김혁 후보자 선임의 건 -좌측 주주제안 사항을 모두 임시주주총회 목적사항으로 상정 제5호의안 : 이사 선임의 건제5-1호의안 : 부결제5-2호의안 : 부결제5-3호의안 : 부결제5-4호의안 : 부결제5-5호의안 : 부결제5-6호의안 : 부결제6호의안 : 감사 선임의 건- 제6-1호의안 : 부결 장기영 주주제안권을 반영한 정기주주총회 개최(2025.03.31)제4호 의안 : 이사 7인 추가 선임의 건 -제4-1호 의안 : 사내이사 김춘배 후보자 선임의 건 -제4-2호 의안 : 사내이사 임지순 후보자 선임의 건 -제4-3호 의안 : 사내이사 조학래 후보자 선임의 건 -제4-4호 의안 : 사외이사 이완희 후보자 선임의 건 -제4-5호 의안 : 사외이사 조재빈 후보자 선임의 건 -제4-6호 의안 : 사외이사 권도중 후보자 선임의 건 -제4-7호 의안 : 기타비상무이사 김오성 후보자 선임의 건제5호 의안 : 감사 1인 추가 선임의 건 -제5-1호 의안 : 감사 김혁 후보자 선임의 건 -좌측 주주제안 사항을 모두 정기주주총회 목적사항으로 상정 제4호의안 : 이사 7인 추가 선임의 건-제4-1호의안 : 부결-제4-2호의안 : 부결-제4-3호의안 : 부결-제4-4호의안 : 부결-제4-5호의안 : 부결-제4-6호의안 : 부결-제4-7호의안 : 부결제5호의안 : 감사 1인 추가 선임의 건- 제5-1호의안 : 부결 라. 경영권 경쟁 경영권 경쟁 당사자 경영권 경쟁 진행 내용 경영권경쟁 주요목적 진행경과 및 그결과 회사가 취한 조치 장기영 임시주주총회소집허가(2024.02.26) 1. 임시주주총회 목적사항 가. 제1호 의안 : 이사 8인 추가 선임의 건 -제1-1호 의안 : 사외이사 조○○ 후보자 선임의 건 -제1-2호 의안 : 사내이사 권○○ 후보자 선임의 건 -제1-3호 의안 : 사내이사 임○○ 후보자 선임의 건 -제1-4호 의안 : 사내이사 김○○ 후보자 선임의 건 -제1-5호 의안 : 기타비상무이사 박○○ 후보자 선임의 건 -제1-6호 의안 : 기타비상무이사 양○○ 후보자 선임의 건 -제1-7호 의안 : 사외이사 김○○ 후보자 선임의 건 -제1-8호 의안 : 사외이사 정○○ 후보자 선임의 건 나. 제2호 의안 : 감사 1인 추가 선임의 건 -제2-1호 의안 : 감사 김○ 후보자 선임의 건 - 당사자가 임시주주총회소집허가를 통하여 당사자가 추천한 경영자를 선임시키려는 목적임 - 2024.03.29 1심 기각-2024.04.04 항소-2024.06.03 항소기각 - 당사는 당사자의 제안을 받아들여 이사회를 개최하여 임시주주총회소집 및 의안을 상정하기로 함에 따라 당사자가 제기한 소송 모두 기각처리됨. 장기영 주주총회 결의금지가처분 신청(2024.03.25) - 채무자가 2024. 3. 15.에 소집한 2024. 4. 1. 오전 9시 정각부터 채무자 회사에서 별지목록 기재 결의 사항을 위한 정기주주총회에서1. 별지목록 기재 제4-4호 의안과 제5호 의안에 관하여는 결의를 하여서는 아니된다.2. 주식회사 천일실업, 알이에스 주식회사 및 김용주가 보유하고 있는 채무자의 발행주식 중 총 5%를 초과하는 주식에 대하여는 2024. 7. 4.까지 의결권을 행사하여서는 아니 된다.라는 재판을 구합니다. - 현 경영진이 정기주주총회에서 결의하려는 의안을 제한하고자현 경영진의 의결권을 제한하려는 목적 서울남부지방법원-2024.03.29 1심 기각-2024.04.01 항고-2024.06.04 2심 항고기각 - 법률대리인을 선임하여 대응함에 따라 당사가 승소함 장기영 제5기 정기주주총회 (2024.04.01)제1호의안: 제5기 (2023년)별도 및 연결 재무제표 승인의 건- 가결제2호의안: 이사 보수한도 승인의 건- 부결제3호의안: 감사 보수한도 승인의 건- 부결제4-1~4-5호의안: 정관 일부 변경의 건- 부결제5호의안: 사내이사 김용채 선임의 건- 부결 - 현 경영진의 경영활동을 위한 정관변경안을 제한하고 현 경영진이 추천한 경영자 선임을 제한하려는 목적 제2호의안 부터 제5호의안까지 당사자의 반대로 부결됨 - 장기영 임시주주총회소집허가(2024.04.09) 1. 임시주주총회 목적사항 가. 제1호 의안 : 이사 6인 추가 선임의 건 -제1-1호 의안 : 사내이사 김○○ 후보자 선임의 건 -제1-2호 의안 : 사내이사 임○○ 후보자 선임의 건 -제1-3호 의안 : 사내이사 조○○ 후보자 선임의 건 -제1-4호 의안 : 사외이사 김○○ 후보자 선임의 건 -제1-5호 의안 : 사외이사 권○○ 후보자 선임의 건 -제1-6호 의안 : 기타비상무이사 양○○ 후보자 선임의 건 나. 제2호 의안 : 감사 1인 추가 선임의 건 -제2-1호 의안 : 감사 김○ 후보자 선임의 건 - 당사자가 추천한 경영자를 선임하려는 목적임 - 당사 이사회에서 주주제안을 주주총회 안건으로 상정하기로 기 결의함에 따라 (2024.04.15 및 2024.05.21)좌측 임시주주총회소집허가 소송은 기각됨(2024.06.03) -외부 의결권모집 대행업체를 선정하여 의결권을 확보함에 따라 당사자가 추천한 이사 및 감사 선임이 부결됨. 장기영 의결권행사금지가처분(2024.05.21) 1. 주식회사 티에스트릴리온은 2024.6. 5. 오전9시 정각부터 채무자 주식회사 티에스트릴리온에서 개최되는 임시주주총회(속회,연회 포함)에서 주식회사 천일실업의 기명식 보통주 2,666,667주, 알이에스 주식회사 기명식 보통주 5,333,333주, 김용주에게는 기명식 보통주 2,285,000주에 대한 각 의결권을 행사하게 허용하여서는 아니된다.2. 주식회사 천일실업은 기명식 보통주 2,666,667주, 알이에스 주식회사는 기명식 보통주 5,333,333주, 김용주는 기명식 보통주 2,285,000주에 대하여 2024. 6. 5. 오전 9시 채무자 주식회사 티에스트릴리온에서 개최되는 임시주주총회(속회, 연회 포함)에서 의결권을 행사하여서는 아니된다. - 당사자가 추천한 경영자를 선임 시키고자경영진의 의결권을 제한하려는 목적 서울남부지방법원- 2024.06.04 기각 - 법률대리인을 선임하여 대응함. 장기영 주주명부 열람등사 가처분(2024.05.22) 주식회사 티에스트릴리온은 이 결정을 고지받은 날부터 토요일 및 공휴일을 제외한 영업일의 업무시간(09:00~18:00)내에 채무자 주식사사 티에스트릴리온 본점 또는 한국예탁결제원의 사무소에서 채권자 또는 그 위임을 받은 대리인에게, 채무자 주식회사 티에스트릴리온의 2024. 5. 9. 기준 주주명부(실질주주명부 포함, 주주의 성명, 세부 주소, 각 주주가 가진 주식의 종류 및 그 주식 수가 기재된 것)를 열람 및 등사(사진촬영 및 컴퓨터 파일에 의한 복사를 포함)하도록 허용하여야 한다. - 당사자가 추천한 경영자를 선임 시키고자소액주주의 의결권을 확보하려는 목적임 서울남부지방법원의 인용결정으로(2024.05.30) 당사에서 주주명부 열람등사 하도록 허용함. - 주주명부 열람등사는 상법상 주주의 권리임으로 정해진 절차에 따라 허용함 장기영 주주(당사자)제안권을 반영한 임시주주총회 개최(2024.06.05)제1-1~1-2호의안 : 정관 일부 변경의 건 : 부결제2-1호의안 : 사내이사 김용채 선임의 건 : 가결제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 : 가결제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 : 가결제5호 의안 : 이사 선임의 건 -제5-1호 의안 : 사내이사 김춘배 후보자 선임의 건 -제5-2호 의안 : 사내이사 임지순 후보자 선임의 건 -제5-3호 의안 : 사내이사 조학래 후보자 선임의 건 -제5-4호 의안 : 사외이사 김태훈 후보자 선임의 건 -제5-5호 의안 : 사외이사 권도중 후보자 선임의 건 -제5-6호 의안 : 기타비상무이사 양영상 후보자 선임의 건제6호 의안 : 감사 선임의 건 -제6-1호 의안 : 감사 김혁 후보자 선임의 건 - 당사자가 추천한 경영자를 선임하려는 목적임(제5-1호~5-6호의안 및 6-1호 의안) 제1-1~1-2호의안(특별결의)은 당사자의 반대로 정족수 부족으로 부결되었으며,2~4호의안(보통결의)은 현경영진의 의결권(보통결의) 우의로 가결되었으며,5-1~5-6호의안(보통결의)은 모두 현 경연진의 반대로 부결되었습니다. -외부 의결권모집 대행업체를 선정하여 의결권을 확보함에 따라 당사자가 추천한 이사 및 감사 선임이 부결됨. 장기영 주주제안권을 반영한 정기주주총회 개최(2025.03.31)(속회2025.04.08)제4호 의안 : 이사 7인 추가 선임의 건 -제4-1호 의안 : 사내이사 김춘배 후보자 선임의 건 -제4-2호 의안 : 사내이사 임지순 후보자 선임의 건 -제4-3호 의안 : 사내이사 조학래 후보자 선임의 건 -제4-4호 의안 : 사외이사 이완희 후보자 선임의 건 -제4-5호 의안 : 사외이사 조재빈 후보자 선임의 건 -제4-6호 의안 : 사외이사 권도중 후보자 선임의 건 -제4-7호 의안 : 기타비상무이사 김오성 후보자 선임의 건제5호 의안 : 감사 1인 추가 선임의 건 -제5-1호 의안 : 감사 김혁 후보자 선임의 건 - 당사자가 추천한 경영자를 선임하려는 목적임(제4-1호~4-7호의안 및 5-1호 의안) 제1호~제3호의안(보통결의)은 현 경영진 의결권 우의로 가결 되었으며,4-1호~4-7호의안 및 5-1호의안(보통결의 및 특수결의)은 현경영진의 반대로 부결되었습니다. -외부 의결권모집 대행업체를 선정하여 의결권을 확보함에 따라 당사자가 추천한 이사 및 감사 선임이 부결됨. 마. 의결권 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 145,883,557 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 145,883,557 - - - - 바. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5. 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 긴급한 자금조달 및 재무구조 개선 등 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 제휴회사, 국내외 합작 법인, 현물출자자 및 기타투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 7. 외국 금융기관, 기타 외국인 투자 및 외자 도입에 관한 법률에 따른 외국인 자본참여를 위하여 발행 주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행할 경우 8. 우리사주 조합원을 대상으로 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 한국거래소에 상장시키기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10.증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의 2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등 은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주권리에 대한 주주명부의 기재 변경을 정지 명의개서대리인 한국예탁결제원부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터(BIFC) (우)48400전화번호 : 02-3774-3510 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷홈페이지(http://www.tstrillion.co.kr)에한다. 다만, 전산장애 또는 그밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 서울경제신문에 한다. 사. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 주요 논의내용 정기주주총회(2018.03.30) 제1호 의안 : 제11기(2017.1.1~2017.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 등 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 개정의건 - 상호변경 - 자기주식에 관한 사항 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 이익금 배당 승인의 건 원안대로 전부 가결 - 임시주주총회(2018.06.27) 제1호의안 : 정관일부 개정의건- 정관 제1조(상호) : 영문약호 추가의 건제2호의안 : 이사(기타비상무이사)선임의건 (이현곤 후보) 원안대로 전부 가결 - 임시주주총회(2018.11.27) 제1호의안 : 신규이사 선임의 건(사외이사 2명) (권도중 후보, 엄세용 후보)제2호의안 : 임원퇴직금 지급규정 일부 개정의 건- 임원퇴직금 지급규정 제12조(퇴직금지급규정)- 임원퇴직금 지급규정 부칙 제1조(시행일) 원안대로 전부 가결 - 정기주주총회(2019.3.29) 제1호 의안 : 제12기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 장기영 재선임의 건제3호 의안 : 정관 일부 개정의건 (전자증권 도입에 따른 정관 일부 개정 등)제4호 의안 : 주식매수선택권 계약서 문구 변경제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(30억원)제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(2억원)제7호 의안 : 이익금 배당 승인의 건 (현금배당 1주당 10원) 원안대로 전부 가결 - 임시주주총회(2019.04.22) 제1호의안 : 정관 일부 개정의건- 정관 제2조(목적) : 사업목적 추가의 건 원안대로 전부 가결 - 임시주주총회(2019.08.05) 제1호 의안 : 사내이사 선임의 건(사내이사 1명) (주광식 후보)제2호 의안 : 사외이사 선임의 건(사외이사 1명) (표형배 후보)제3호 의안 : 감사 선임의 건(감사 1명) (김보민 후보) 원안대로 전부 가결 - 정기주주총회(2020.03.30) 제1호 의안 : 제13기(2019.1.1~2019.12.31) 별도 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 이익금 배당 승인의 건(현금배당 1주당 20원) 원안대로 전부 가결 - 임시주주총회(2020.11.13) 제1호 의안 : 합병승인 결의의 건 원안대로 전부 가결 - 정기주주총회(2021.03.31) 제1호 의안 : 제2기(2020.01.01~2020.12.31)별도 및 연결재무제표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안)등 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제 3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제 4호 의안 : 이익금 배당 승인의 건(현금배당 1주당 10원)제 5호 의안 : 정관 일부 개정의 건 원안대로 전부 가결 - 정기주주총회(2022.03.31) 제1호 의안: 제3기(2021.01.01~2020.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 ① 제2-1호 의안 : 사외이사 지희권 선임의 건 ② 제2-1호 의안 : 사외이사 이성근 선임의 건제3 호 의안: 정관 일부 변경의 건제4 호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 ① 제4-1호 의안 : 이사회에서 기부여한 주식매수 선택권 부여 승인의 건 ② 제4-2호 의안 : 주식매수선택권 신규 부여 승 인의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 자기주식 소각의 건 원안대로 전부 가결 - 정기주주총회(2023.03.31) 제1호 의안 : 제4기 (2022.01.01.~2022.12.31.) 별도 및 연결재무상태표, 손익계산서 및 결손금 처리계산서 (안) 등재무제표승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 ①제3-1호 의안 : 사내이사 장기영 ②제3-2호 의안 : 사내이사 조충오 ③제3-3호 의안 : 사내이사 주광식 ④제3-4호 의안 : 기타비상무이사 고후동제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 전부 가결 - 임시주주총회(2023.11.09) 제1호 의안 : 정관 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 ①제2-1호 의안 : 사내이사 김용채 선임의 건 ②제2-2호 의안 : 사내이사 이남용 선임의 건 ③제2-3호 의안 : 사내이사 이승재 선임의 건 ④제2-4호 의안 : 사내이사 정기운 선임의 건 ⑤제2-5호 의안 : 사내이사 조승문 선임의 건 ⑥제2-6호 의안 : 사내이사 류기황 선임의 건 ⑦제2-7호 의안 : 사외이사 박상배 선임의 건 ⑧제2-8호 의안 : 사외이사 양준형 선임의 건 ⑨제2-9호 의안 : 사외이사 이건용 선임의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건 ①제3-1호 의안 : 감사 서기열 선임의 건 제1호 : 가결제2-1호 : 부결제2-2호 : 가결제2-3호 : 가결제2-4호 : 부결제2-5호 : 가결제2-6호 : 부결제2-7호 : 부결제2-8호 : 가결제2-9호 : 부결제3-1호 : 가결 - 임시주주총회(2024.01.10) 제1호 의안 : 정관 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 ①제2-1호 의안 : 사내이사 김용채 ②제2-2호 의안 : 사내이사 장기영 ③제2-3호 의안 : 사내이사 김재학 의결정족수미달로 의안 상정 불성립 - 정기주주총회(2024.04.01) 제1호 의안 : 제5기 (2023.01.01.~2023.12.31.) 별도 및 연결재무상태표, 손익계산서 및 결손금 처리계산서 (안) 등재무제표승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 ①제4-1호 의안 : 제5조(발행예정주식총수) 변경의 건 ②제4-2호 의안 : 제16조(전환사채 발행) 변경의 건 ③제4-3호 의안 : 제17조(신주인수권부사채의 발행) 변경의 건 ④제4-4호 의안 : 제33조(주주총회의 결의방법) 변경의 건 ⑤제4-5호 의안 : 제35조(이사의 수) 변경의 건 ⑥제4-6호 의안 : 제42조(이사회의 구성과 소집) 변경의 건 제1호 : 가결제2호 : 부결제3호 : 부결제4-1호 : 부결제4-2호 : 부결제4-3호 : 부결제4-4호 : 부결제4-5호 : 부결제4-6호 : 부결 - 임시주주총회(2024.06.05) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건(이사회) ①제1-1호 의안: 제2조 사업목적 추가의 건 ②제1-2호 의안: 제35조 이사의 수 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건(이사회) ①제2-1호 의안: 사내이사 김용채 후보자 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(이사회) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(이사회) 제5호 의안 : 이사 선임의 건(주주 제안) ①제5-1호 의안: 사내이사 김춘배 후보자 선임의 건 ②제5-2호 의안: 사내이사 임지순 후보자 선임의 건 ③제5-3호 의안: 사내이사 조학래 후보자 선임의 건 ④제5-4호 의안: 사외이사 김태훈 후보자 선임의 건 ⑤제5-5호 의안: 사외이사 권도중 후보자 선임의 건 ⑥제5-6호 의안: 기타비상무이사 양영상 후보자 선임의 건 제6호 의안 : 감사 선임의 건(주주 제안) ①제6-1호 의안 : 감사 김혁 후보자 선임의 건 제1-1호 : 부결제1-2호 : 부결제2-1호 : 가결제3호 : 가결제4호 : 가결제5-1호 : 부결제5-2호 : 부결제5-3호 : 부결제5-4호 : 부결제5-5호 : 부결제5-6호 : 부결제6-1호 : 부결 - 의장은 주주 제안자에게 제안 의견을 설명할것을 제안 했으나, 주주 제안자는 제안 이유에 대하여 발언 하지 않았슴. 정기주주총회(2025.03.31) 제1호 의안 : 제6기 (2024.01.01.~2024.12.31.) 별도 및 연결재무상태표, 손익계산서 및 결손금 처리계산서 (안) 등재무제표승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 이사 7인 추가 선임의 건(주주 제안) ①제4-1호 의안: 사내이사 김춘배 후보자 선임의 건 ②제4-2호 의안: 사내이사 임지순 후보자 선임의 건 ③제4-3호 의안: 사내이사 조학래 후보자 선임의 건 ④제4-4호 의안: 사외이사 이완희 후보자 선임의 건 ⑤제4-5호 의안: 사외이사 조재빈 후보자 선임의 건 ⑥제4-6호 의안: 사외이사 권도중 후보자 선임의 건 ⑦제4-7호 의안: 기타비상무이사 김오성 후보자 선임의 건 제5호 의안 : 감사 1인 추가 선임의 건(주주 제안) ①제5-1호 의안 : 감사 김혁 후보자 선임의 건 제1-1호 : 연회제2호 : 가결제3호 : 가결제4-1호 : 부결제4-2호 : 부결제4-3호 : 부결제4-4호 : 부결제4-5호 : 부결제4-6호 : 부결제4-7호 : 부결제5-1호 : 부결 정기주주총회일까지 감사절차가 종료되지 아니하여 출석주주의 전원 찬성으로 제1호의안 "제6기 별도 및 연결재무제표 승인의 건"은 연회하는 주주총회에서 재상정하는 것으로 결의 (속회)정기주주총회(2025.04.08) 제1호 의안 : 제6기 (2024.01.01.~2024.12.31.) 별도 및 연결재무상태표, 손익계산서 및 결손금 처리계산서 (안) 등재무제표승인의 건 제1-1호 : 가결 정기주주총회(연회)에서 제1호의안을 상정하고 심의한 결과 원안대로 승인 가결 정기주주총회(2026.03.31) 제1호 의안 : 제7기 (2025.01.01.~2025.12.31.) 별도 및 연결재무상태표, 손익계산서 및 결손금 처리계산서 (안) 등재무제표승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 주식(액면)병합 승인의 건제5호 의안 : 정관 일부 변경의 건제6호 의안 : 사내이사 선임의 건 ①제6-1호 의안: 사내이사 김용주 선임의 건 ②제6-2호 의안: 사내이사 박주훈 선임의 건 ③제6-3호 의안: 사내이사 조승문 선임의 건 제7호 의안 : 사 외이사 선임의 건 ①제7-1호 의안: 사외이사 양준형 선임의 건 ②제7-2호 의안: 사외이사 박주석 선임의 건 원안대로 전부 가결 - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)이제이앤피 본인 보통주 25,380,710 17.40 25,380,710 17.40 - 계 보통주 25,380,710 17.40 25,380,710 17.40 - - - - - - - (주) 2026년 02월 27일 4,694,835주가 유상증자 되어 발행총주식수가 증가하였습니다. (주) 상기 소유주식수 및 지분율의 기초는 2026.03.31 기준 입니다. (주) 2025년 12월 18일 최대주주가 변경되었습니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)이제이앤피 2 박주훈 60 - - 박주훈 60 박상선 40 - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)이제이앤피 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -해당사항이 없습니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - 메리츠종합금융증권 331,730 4.85 스팩 상장 주1) 2019년 09월 06일 KB증권 222,377 5.05 단순투자 주1) 2020년 04월 13일 삼성증권 226,682 5.15 단순투자 주1) 2020년 12월 17일 장기영 8,933,108 6.33 스팩 합병 - 2025년 09월 17일 디에스조합 10,638,298 7.53 단순투자 주3) 2025년 12월 18일 (주)이제이앤피 25,380,710 17.40 경영참여 주4) 주1) 최대주주의 변동은 법률적 합병회사인 하이제4호기업인수목적 주식회사 기준으로 작성하였습니다. 2020년 12월 17일 합병에 따라 하이제4호기업인수목적 주식회사는 주식회사 티에스트릴리온 기명식 보통주식에 대하여 합병비율로(1:1.22300000) 2020년 12월 30일에 46,054,511주(액면가 : 100원)를 교부하였습니다. 주3) 2025년09월17일 전최대주주의 장내매도에 따른 최대주주 변경주4) 2025년12월18일 제3자배정 유상증자 납입에 따른 최대주주 변경 주식 소유현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)이제이앤피 25,380,710 17.40 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,528 12,539 99.91 85,598,387 145,883,557 58.68 - (주) 소유주식은 의결권 있는 주식(기타 법률에 의해 의결권 행사가 제한된 주식도 포함) 기준입니다. (주) 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다. (주) 상기 소액주주현황은 2026.03.31 주주명부 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김용채 남 1975년 03월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 전남대학교 현)천일실업 사내이사 전)이랜드그룹 잡화 부문장 전) CJ E 루비콘컴퍼니 대표 / CJ그룹이사 115,000 - 없음 2023년 11월 09일~현재 2027.06.05 김용주 남 1972년 09월 사내이사 사내이사 상근 경영관리 전남대학교전)두올산업 대표이사현)알이에스(주) 대표이사 2,285,000 - 없음 2026년 03월 31일~현재 2029.03.31 박주훈 남 1971년 01월 사내이사 사내이사 상근 경영관리 전)(주)LS일렉트릭전)(주)SK하이닉스현)(주)이제이앤피 대표이사 - - 특수관계인 2026년 03월 31일~현재 2029.03.31 조승문 남 1991년 04월 사내이사 사내이사 상근 경영관리 서울문화예술대학교 전)㈜리얼웍스 대표이사 전)㈜우주문 대표이사 - - 없음 2026년 03월 31일~현재 2029.03.31 양준형 남 1972년 01월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 국민대학교 경영학과현)CBKOREA 대표이사 전)뎀코컨설팅 벤처투자팀 - - 없음 2026년 03월 31일~현재 2029.03.31 박주석 남 1970년 12월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 전)CNC HAUS 대표이사현)(주)알브이디테크 대표이사 6,413,373 - 없음 2026년 03월 31일~현재 2029.03.31 서기열 남 1976년 02월 감사 감사 비상근 감사 상명대학교 경영학과세무법인 세조 대표세무사 - - 없음 2023년 11월 09일~현재 2026.11.09 [당사 임원의 다른회사 임원 겸직현황] 성명 직위 겸직회사 회사명 직위(상근여부) 재임기간 김용채 사내이사(대표이사) (주)TS미디어 사내이사(비상근) 2023.12.13 ~ 현재 조승문 사내이사 (주)TS에프앤씨 사내이사(비상근) 2023.12.13 ~ 현재 양준형 사외이사 CBKOREA 대표이사(상근) 2019년 ~ 현재 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황-해당사항 없습니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 화장품제조업 남 15 - - - 15 4.97 236 5 - - - - 화장품제조업 여 24 - - - 24 2.52 286 4 - 합 계 39 - - - 39 3.74 522 4 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 41 7 - 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성 지침에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 ·대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 1) 회사의 대주주 등 이해관계자의 범위 관계 상장구분 2025년(제7기) 종속회사 비상장 (주)TS미디어 비상장 (주)TS에프앤씨 비상장 TS Trillion Shanghai Co.,Ltd 기타의 특수관계자 - ㈜천일실업, 알이에스(주), 김용채, 김용주, 조승문, 양준형, 서기열, 박주석, 박주훈 최대주주 - (주)이제이앤피 나. 담보제공 내역 - 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 내역 - 해당사항 없습니다. 라. 매출 및 매입거래 - 해당사항 없습니다. 마. 증권 등 매수 또는 매도 내역 - 해당사항 없습니다. 바. 부동산 매매 및 임대차 내역 - 해당사항 없습니다. 사. 차입금 내역- 해당사항 없습니다. 2. 대주주등과의 영업양수도- 해당사항 없습니다. 3. 대주주등과의 영업거래- 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다. 5. 대주주 등 특수관계인과의 거래 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 2026년 03월 16일 보통주 1주의 액면금액 100원을 500원으로 액면병합하는 이사회 결의로 효력발생(2026.04.16 )일 기준, 발행주식총수가 145,883,557주 에서 29,176,711주로 변경 되었습니다.나. 보고서 작성기준일 이후, 2026년 5월 07일 이사회 결의로 제4회 무기명식 무보증사모 전환사채 10억원을 2026.05.15일에 발행하기로 결정 하였습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당기말 현재 채권, 채무관련 소송중인 사건은 다음과 같습니다. 사건> (단위: 원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 수원지방법원(*) 씨박스에이치에스 티에스트릴리온 물품대금 지급 44,844,521 준비서면 제출 (*) 1심 일부 피고 승소(소송가액 44,844,521원 중에서 16,082,000원)하였으나, 쌍방이 각각 항소(원고소가 16,082,000원/피고소가 28,762,521원)하여 조정재판부에 회부되었으나, 조정불성립하였습니다. 사건> (단위: 원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액(*) 진행상황 서울고등법원(*) 티에스트릴리온 제이에이치씨인터내셔날(*) 물품대금 지급 568,638,234 조정회부 후 합의불성립 서울남부지방법원 티에스트릴리온 (주)일상이삼 손해배상 50,000,000 소장접수 (*) 2023년 2월 계약 체결한 거래처로 해당 채권은 발생 2023년도말에 대손처리하였습니다. 원심에서 원고 승소 이후 피고의 항소로 조정재판부에 회부되었으나, 합의불성립하였습니다. 나. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 신한은행(*) 일반자금대출 2,431,980,000 2,431,980,000 대구은행(*) 시설자금대출 6,485,280,000 6,485,280,000 농협은행(*) 시설자금대출 7,295,940,000 7,295,940,000 BNK경남은행(*) 시설자금대출 2,000,000,000 - KEB하나은행 일반자금대출 200,000,000 200,000,000 현대캐피탈 자동차할부금융 611,988 611,988 하나캐피탈 자동차할부금융 27,331,700 27,331,700 하나캐피탈 자동차할부금융 20,000,000 20,000,000 (*) 회사는 차입금 약정과 관련하여, 회생절차 개시신청 및 거래정지와 연계된 기한이익 상실 조항의 적용 대상이 되고 있습니다.(2) 연결실체는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 등을 위한 지급보증 1,488,214,000원을 제공받고 있습니다. 또한, 일반자금 대출거래와 관련하여 전기공사공제조합으로부터 지급보증 74,000,000원을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 연결실체는 AIG손해보험 주식회사를 통해 아마존 쇼핑몰 고객이 구매하는 당사의 제품에 대한 생산물책임보험에 부보금액 USD1,000,000으로 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체가 제공하는 지급보증은 없습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 차입액 담보권자 단기금융상품 1,000,000,000 1,100,000,000 단기차입금 2,431,980,000 신한은행(*) 토지(투자부동산) 35,686,620,721 3,900,000,000 단기차입금 2,431,980,000 신한은행(*) 10,400,000,000 단기차입금 6,485,280,000 대구은행 11,700,000,000 단기차입금 7,295,940,000 농협은행 매출채권 - - 단기차입금 - BNK경남은행(**) (*) 동일 차입금에 대하여 신한은행에 공동담보가 설정되어 있습니다.(**) 쿠팡 매출채권 담보로 20억원 대출한도 약정을 맺었으나, 당기말 현재 대출한도 사용액 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황- 해당사항 없습니다.나. 단기매매차익 발생 및 미환수 현황회사는 공시대상기간 중 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 단기매매차익 발생 사실을 통보받은 사실이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 2026년 03월 16일 보통주 1주의 액면금액 100원을 500원으로 액면병합하는 이사회 결의로 효력발생(2026.04.16 )일 기준, 발행주식총수가 145,883,557주 에서 29,176,711주로 변경 되었습니다. (2) 보고서 작성기준일 이후, 2026년 5월 07일 이사회 결의로 제4회 무기명식 무보증사모 전환사채 10억원을 2026.05.15일에 발행하기로 결정 하였습니다.나-1. 중소기업기준검토표 중소기업 등 기준검토표_260323 (1).jpg 중소기업 등 기준검토표_260323 (1) 중소기업 등 기준검토표_260323 (2).jpg 중소기업 등 기준검토표_260323 (2) 나-2. 중소기업확인서 중소기업 확인서(~20260331).jpg 중소기업 확인서(~20260331) 나-3. 벤처기업확인서 벤처기업확인서(~2028.03.25).jpg 벤처기업확인서(~2028.03.25) 다. 합병등의 사후정보 1) 스팩상장(1)합병개요 지배회사는 2020년 6월 25일자 이사회 결의 및 2020년 11월 13일자 주주총회 합병승인을 통해 2020년 12월 15일자로 하이제4호기업인수목적 주식회사와 1 :1.22300의 비율로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다. 합병은 하이제4호기업인수목적 주식회사가 지배회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 법률상 하이제4호기업인수목적 주식회사가 존속하고 TS트릴리온 주식회사는 소멸하게 되나, 회계상으로는 지배회사가 하이제4호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 것입니다. (2) 합병회계처리방법지배회사는 경제적 실질에 따라 당사가 코스닥시장 상장을 위해 하이제4호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 하이제4호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서, 합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 합병상장비용(상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용)으로 처리됩니다. 기업인수목적 회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 합병상장비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙이며, 이에 따라 당사는 주주총회 승인일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병상장비용을 산정하였습니다.한편, 지배회사의 재무제표는 TS트릴리온 주식회사가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 TS트릴리온 주식회사의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 법률상 취득자인 하이제4호기업인수목적 주식회사의 회계기간 및 자본구조를 반영하기 위하여 비교표시된 전기 재무제표는 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지를 회계기간으로 하였고, 자본구조는 합병비율을 사용하여 재작성되었습니다. (3) 보고기간의 비용으로 인식한 합병상장비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 식별가능 순자산의 공정가치(A) 5,790,189,547 인수한 순자산의 장부금액 8,148,919,340 인수한 순자산의 공정가치 조정액(주1) (2,358,729,793) 보상원가(B) (9,394,000,000) 발행주식(보통주자본금) (440,000,000) 발행주식(주식발행초과금) (8,954,000,000) 합병상장비용(A+B) (3,603,810,453) (주) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액입니다. 식별가능한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 인수한 순자산의 장부금액: 현금및현금성자산 9,538,592,615 기타유동채권 2,583,695 당기법인세자산 22,824,680 기타유동부채 (18,360,327) 전환사채 (1,136,817,227) 전환사채(전환권대가) (198,863,325) 이연법인세부채 (61,040,771) 인수한 순자산의 장부금액 8,148,919,340 공정가치 조정: 전환사채 67,120,168 전환사채(전환권대가) (2,425,849,961) 공정가치 조정 계 (2,358,729,793) 식별가능 순자산의 공정가치 5,790,189,547 지배회사는 합병등기일인 2020년 12월 17일자로 전환사채 및 전환권대가의 공정가치를 평가하고, 그 금액을 장부금액으로 인식하였습니다. 당사가 합병기준일 현재 인식한전환사채 및 전환권대가는 1,069,697천원 및 2,624,713천원입니다. 라. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 주식회사 티에스트릴리온 매출액 67,925 82,659 61,646 9.2% 49,870 39.67% - 영업이익 6,841 10,464 3,661 46% -7,639 173% - 당기순이익 5,542 8,346 -2,255 141.1% -6,957 183.36% - (주) 예측과 실적의 차이는 회사가 SPAC합병 검토 당시 코로나19가 아시아에서 시작되어 전세계로 퍼지기 시작하였습니다. 당시 코로나19는 과거 다른 전염병을 사례로 보았을 때 수개월 내에 종결될 것 이라는 예측이 많았고, 회사와 평가기관에서 예측 당시에는 코로나19의 장기화 등 세계 경제에 미치는 영향이 예측범위에 포함되지 않았습니다.(주) 1차년도는 2020년입니다. 마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 제목 유효기간 발급처 기타 1 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz)확인서 2023.03.27~2026.03.26 중소벤처기업부장관 - 2 벤처기업확인서 2025.03.26~2028.03.25 벤처기업협회 - 바. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황- 해당사항 없습니다. 보호예수 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 기명식보통주 4,807,692 2025년 09월 16일 2026년 09월 16일 1년 3자배정 115,808,012 기명식보통주 25,380,710 2026년 01월 09일 2027년 01월 08일 1년 3자배정 141,188,722 기명식보통주 4,694,835 2026년 03월 23일 2027년 03월 23일 1년 3자배정 145,883,557 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 기업공시서식 작성 지침에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다. 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성 지침에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성 지침에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음