TS트릴리온 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 3 기 1분기 : 2021년 03월 31일 현재
제 2 기 : 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 TS 트릴리온

1. 일반사항

주식회사 TS트릴리온은 2007년 8월 17일에 설립되어 샴푸, 린스 등 화장품, 의약외품 도.소매, 제조업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본사는 서울특별시 영등포구 양평로 96, 1층, 6층, 8층에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2017년 12월 22일자로 한국거래소 코넥스시장에 상장을 거쳐, 2020년 12월 15일 합병기일로 하여 하이제4호기업인수목적 주식회사와 합병함에 따라 2020년 12월 30일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식 수 (주)	지분율 (%)

대표이사 및 그 특수관계자	69,076,114	76.51%

기타주주	20,626,167	22.84%

자기주식	587,237	0.65%

합계	90,289,518	100.00%

2. 재무제표 작성기준

회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책 3.1 유 의적인 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책과 계산방법은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3.2 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사의 영업활동은 주로 국내 매출로 이루어져 있어, 다른 모든 변수가 일정할 때의 외화 환율의 변동으로 인한 세전이익의 변동은 중요하지 않습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	28,020,291	(28,020,291)	38,401,659	(38,401,659)

CNY	950,825	(950,825)	1,202,560	(1,202,560)

HKD	117,265	(117,265)	112,889	(112,889)

SGD	27,435	(27,435)	8,362	(8,362)

(2) 이자율 위험 변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	43,751,732	(43,751,732)	61,555,515	(61,555,515)

이자비용	(148,200,530)	148,200,530	(129,515,160)	129,515,160

4.1.2 신용위험신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 또한, 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,047,491,070	534,241,692

장단기금융상품	3,329,296,953	5,622,055,454

매출채권및기타수취채권	2,473,463,189	3,565,973,133

기타비유동수취채권	1,550,150,000	1,485,000,000

합계	8,400,401,212	11,207,270,279

4.1.3 유동성위험 회사는 유동성위험 관리를 위하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 (단위: 원)

구분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상

매입채무및기타금융채무	4,056,788,299	-	-

차입금	7,620,052,975	1,800,000,000	5,400,000,000

기타비유동금융채무	-	318,109,443	-

전환사채	-	-	1,094,893,503

합계	11,676,841,274	2,118,109,443	6,494,893,503

(2) 전기말 (단위: 원)

구분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상 3년미만

매입채무및기타금융채무	4,703,221,753	-	-

차입금	6,601,516,028	1,800,000,000	4,550,000,000

기타비유동금융채무	-	180,000,000	-

전환사채	-	-	1,072,067,315

합계	11,304,737,781	1,980,000,000	5,622,067,315

4.2. 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계 (A)	21,246,892,739	20,797,908,018

자본총계 (B)	19,987,424,363	19,883,093,678

부채비율 (A/B)	106.30%	104.60%

5. 금융상품 공정가치 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정하는 금융부채의 경우, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	1,047,491,070	1,047,491,070	534,241,692	534,241,692

장단기금융상품	3,329,296,953	3,329,296,953	5,622,055,454	5,622,055,454

매출채권및기타수취채권	2,473,463,189	2,473,463,189	3,565,973,133	3,565,973,133

기타비유동수취채권	1,550,150,000	1,550,150,000	1,485,000,000	1,485,000,000

합계	8,400,401,212	8,400,401,212	11,207,270,279	11,207,270,279

금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타금융채무	4,056,788,299	4,056,788,299	4,703,221,753	4,703,221,753

차입금	14,820,052,975	14,820,052,975	12,951,516,028	12,951,516,028

전환사채	1,094,893,503	1,094,893,503	1,072,067,315	1,072,067,315

기타비유동금융채무	318,109,443	318,109,443	180,000,000	180,000,000

합계	20,289,844,220	20,289,844,220	18,906,805,096	18,906,805,096

6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 상각후원가측정금융자산

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,047,491,070	534,241,692

장단기금융상품	3,329,296,953	5,622,055,454

매출채권및기타수취채권	2,473,463,189	3,565,973,133

기타비유동수취채권	1,550,150,000	1,485,000,000

합계	8,400,401,212	11,207,270,279

(2) 상각후원가측정금융부채(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타금융채무	4,056,788,299	4,703,221,753

차입금	14,820,052,975	12,951,516,028

전환사채	1,094,893,503	1,072,067,315

기타비유동금융채무	318,109,443	180,000,000

합계	20,289,844,220	18,906,805,096

6.2 금융상품 범주별 순손익(1) 당분기 (단위: 원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	8,859,054	-

이자비용	-	(104,287,906)

외환차손익	786,221	-

외화환산손익	11,844,012	-

합계	21,489,287	(104,287,906)

(2) 전분기 (단위: 원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	2,992,326	-

이자비용	-	(99,292,724)

외환차손익	(3,553,780)	-

외화환산손익	7,347,527	-

합계	6,786,073	(99,292,724)

7. 영업부문별 정보 (1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 대표이사가 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.(2) 지역별 매출내역

(단위: 원)

지역	당분기	전분기

대한민국	12,393,239,833	14,090,490,913

미국	60,935,401	92,850,902

중국	2,816,000	207,334,866

기타	63,978,907	166,000,156

합계	12,520,970,141	14,556,676,837

(3) 회사 총매출의 10% 이상을 차지하는 단일거래처는 없습니다.

8. 매출채권및기타수취채 권 (1) 매출채권

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	2,568,007,683	3,695,807,938

대손충당금	(217,536,890)	(229,098,019)

장부가액	2,350,470,793	3,466,709,919

(2) 기타수취채권(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동

미수금	122,991,824	96,847,651

미수수익	572	2,415,563

소계	122,992,396	99,263,214

비유동

기타보증금	1,550,150,000	1,485,000,000

합계	1,673,142,396	1,584,263,214

(3) 매출채권의 연령분석(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	2,373,413,843	3,501,214,098

9. 재고자산(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	751,109,898	846,027,455

상품평가손실충당금	(3,120,599)	(3,120,599)

제품	6,055,828,116	5,490,591,723

부재료	663,723,346	720,669,576

합계	7,467,540,761	7,054,168,155

당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 4,893,526천원(전분기: 5,606,396천원)입니다.

10. 기타유동자산(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	2,932,831,084	423,837,081

선급비용	1,451,751,903	1,779,916,370

합계	4,384,582,987	2,203,753,451

11. 관계기업및종속기업투자주식 (1) 관계기업및종속기업투자현황

(단위: 원)

구분	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업

(주)TS미디어	대한민국	100	200,000,000	100	200,000,000

(주)할리스선유도역점TS카페(*)	대한민국	100	900,000,000	100	900,000,000

소계	1,100,000,000	1,100,000,000

관계기업

(주)와우매니지먼트그룹	대한민국	3.13	500,000,000	-	-

합계	1,600,000,000	1,100,000,000

(2) 관계기업및종속기업투자의 변동 내역

(단위: 원)

구분	기초	취득	기말

(주)TS미디어	200,000,000	-	200,000,000

(주)할리스선유도역점TS카페	900,000,000	-	900,000,000

(주)와우매니지먼트그룹	-	500,000,000	500,000,000

합계	1,100,000,000	500,000,000	1,600,000,000

12. 유형자산 (1) 유형자산 현황(단위: 원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	기계장치	사용권자산	합계

당분기말	취득원가	7,471,903,000	8,893,786,000	296,666,826	436,631,637	1,060,679,662	940,000,000	877,468,916	19,977,136,041

감가상각누계액	-	(537,166,234)	(77,140,272)	(156,158,278)	(374,747,426)	(68,541,664)	-	(1,213,753,874)

장부금액	7,471,903,000	8,356,619,766	219,526,554	280,473,359	685,932,236	871,458,336	877,468,916	18,763,382,167

전기말	취득원가	7,471,903,000	8,893,786,000	296,666,826	431,721,637	1,055,979,662	940,000,000	240,000,000	19,330,057,125

감가상각누계액	-	(481,580,074)	(62,306,937)	(134,490,420)	(321,713,465)	(39,166,666)	-	(1,039,257,562)

장부금액	7,471,903,000	8,412,205,926	234,359,889	297,231,217	734,266,197	900,833,334	240,000,000	18,290,799,563

(2) 장부금액의 변동내역- 당분기(단위: 원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	기계장치	사용권자산	합계

당기초	7,471,903,000	8,412,205,926	234,359,889	297,231,217	734,266,197	900,833,334	240,000,000	18,290,799,563

취득	-	-	-	4,910,000	4,700,000	-	-	9,610,000

리스	-	-	-	-	-	-	842,821,617	842,821,617

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(55,586,160)	(14,833,335)	(21,667,858)	(53,033,961)	(29,374,998)	(205,352,701)	(379,849,013)

당분기말	7,471,903,000	8,356,619,766	219,526,554	280,473,359	685,932,236	871,458,336	877,468,916	18,763,382,167

- 전기(단위: 원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계

전기초	7,471,903,000	8,634,550,576	107,969,483	366,849,809	950,654,504	-	455,340,833	17,987,268,205

취득	-	-	190,815,089	16,104,636	-	940,000,000	-	1,146,919,725

대체	-	-	-	-	-	-	535,000,000	535,000,000

기타	-	-	(20,501,802)	-	(5,192,375)	-	-	(25,694,177)

감가상각비	-	(222,344,650)	(43,922,881)	(85,723,228)	(211,195,932)	(39,166,666)	(750,340,833)	(1,352,694,190)

전기말	7,471,903,000	8,412,205,926	234,359,889	297,231,217	734,266,197	900,833,334	240,000,000	18,290,799,563

(3) 유형자산 담보제공 내역- 당분기

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 차입액	담보권자

토지 및 건물	15,154,256,436	12,000,000,000	유동성장기차입금	1,500,000,000	신한은행

장기차입금	5,000,000,000

단기차입금	2,000,000,000

단기차입금	1,000,000,000

2,280,000,000	유동성기차입금	300,000,000	하나은행

장기차입금	900,000,000

595,766,330	360,000,000	단기차입금	300,000,000	하나은행

상기 대출과 관련하여 대표이사로 부터 지급보증을 받았습니다. - 전기

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 차입액	담보권자

토지 및 건물	15,285,054,734	12,000,000,000	유동성장기차입금	1,500,000,000	신한은행

장기차입금	5,375,000,000

2,280,000,000	유동성기차입금	300,000,000	하나은행

장기차입금	975,000,000

599,054,192	360,000,000	단기차입금	300,000,000	하나은행

13. 매입채무및기타금융채무(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	1,901,107,661	2,368,855,509

미지급금	13,038,180	4,013,568

미지급비용	903,648,640	2,090,352,676

유동리스부채	740,309,118	240,000,000

소계	3,558,103,599	4,703,221,753

비유동

임대보증금	180,000,000	180,000,000

장기미지급비용	-	-

비유동리스부채	138,109,443	-

소계	318,109,443	180,000,000

합계	3,876,213,042	4,883,221,753

14. 기타유동부채(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

예수금	50,087,610	53,205,660

부가세예수금	27,224,558	217,350,412

선수금	1,152,400	5,280,551

합계	78,464,568	275,836,623

15. 차입금 (1) 단기차입금(단위: 원)

차입처	종류	최종	이자율(%)	금액

만기일	2021.03.31	당분기말	전기말

신한은행	일반자금대출	2022-02-15	2.14%	1,000,000,000	-

신한은행	일반자금대출	2021-03-13	2.41%	1,500,000,000	1,500,000,000

신한은행	일반자금대출	2021-07-14	2.70%	2,000,000,000	2,000,000,000

신한은행	일반자금대출	2021-07-14	2.70%	1,000,000,000	1,000,000,000

하나은행	일반자금대출	2021-08-11	2.72%	300,000,000	300,000,000

하나은행	일반자금대출	2022-01-21	2.72%	20,052,975	-

대구은행	일반자금대출	2021-07-07	3.29%	-	1,516,028

합계	5,820,052,975	4,801,516,028

상기 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 장기차입금(단위: 원)

차입처	종류	상환조건	최종	이자율(%)	금액

만기일	2021.03.31	당분기말	전기말

신한은행	시설자금대출	원금분할상환	2025-07-31	2.17%	6,500,000,000	6,875,000,000

KEB하나은행	시설자금대출	원금분할상환	2025-03-31	2.18%	1,200,000,000	1,275,000,000

국민은행	운전자금대출	만기일시상환	2023-03-24	2.86%	1,300,000,000	-

소계	9,000,000,000	8,150,000,000

차감 : 유동성장기부채	(1,800,000,000)	(1,800,000,000)

합계	7,200,000,000	6,350,000,000

상기 차입금에 대하여 회사의 토지와 건물이 신한은행에 담보신탁되어 있으며, 하나은행이 동 담보신탁수익권에 대해 담보설정하고 있고(주석12참조), 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말

2022년	7,620,052,975

2023년	1,800,000,000

2024년	3,100,000,000

2025년	1,800,000,000

2026년 이후	500,000,000

합계	14,820,052,975

(4) 전환사채① 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명 칭	구 분	당분기말	전기말

제1회 무보증 사모 전환사채	액면금액	1,300,000,000	1,300,000,000

전환권조정	(205,106,497)	(227,932,685)

합 계	1,094,893,503	1,072,067,315

상기 전환사채는 하이제4호기업인수목적 주식회사가 발행하였습니다.

② 당분기말 현재 당사가 보유한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무보증 사모전환사채

권면총액	1,300,000,000원

전환청구기간	사채발행일(2019년 2월 18일)로부터 1월이 경과하는 날로부터 사채 만기 직전일(2024년 1월 17일)까지

전환에 따라 발행할	발행회사의 기명식 보통주식

주식의 종류

전환가액	558원

전환비율	사채권면 금액 100%

전환가액의 조정	합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환의 효력	전환권이 행사되었을 때 주식의 전환은 그 청구를 한 때에 효력을 발생시키고, 전환으로 발행된 주식에 대한 배당에 관하여는 전환청구한 날이 속하는 직전 사업연도말에 전환된 것으로 간주

조기상환청구권에관한 사항	해당사항 없음.

③ 당사는 전환사채의 전환권대가 2,624,713천원을 자본잉여금으로 인식하고 있습니다.

16. 퇴직급 여 당분기 중 확정기여제도와 관련해 제조원가를 포함하여 비용으로 인식한 금액 은 다 음 과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

판관비	63,417,180	72,839,506

제조원가	6,983,980	7,756,950

합계	70,401,160	80,596,456

17. 법인세 비용 및 이연법인세 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당 분기 법인세비용의 평균유효세율은 22%(전분기 13.91%) 입니다.

18. 자본금과 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 3 기 1분기	제 2 기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	100	100

발행주식수	90,349,287	50,454,511

보통주자본금	9,034,928,700	5,045,451,100

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	46,054,511	4,605,451,100	225,228,130	4,830,679,230

합병으로 인한 변동	4,400,000	440,000,000	8,728,218,890	9,168,218,890

전기말	50,454,511	5,045,451,100	8,953,447,020	13,998,898,120

당분기초	50,454,511	5,045,451,100	8,953,447,020	13,998,898,120

무상증자	39,894,776	3,989,477,600	(4,048,473,310)	(58,995,710)

당분기말	90,349,287	9,034,928,700	4,904,973,710	13,939,902,410

(3) 당분기 및 전기 중 기타자본항목의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기초	증감	당기말

자기주식(*)	(1,577,322,440)	(1,620,580)	(1,578,943,020)

(*) 당사는 당기말 주식 가격안정 을 위하여 587,237주의 자기주식을 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 19. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 구성내역(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	205,395,276	155,526,806

미처분이익잉여금	4,650,357,443	4,681,277,906

합계	4,855,752,719	4,836,804,712

(*1) 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(2) 미처분이익잉여금의 변동내역

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	4,681,277,906	8,022,894,042

당기순이익	517,632,707	(2,520,580,074)

현금배당	(498,684,700)	(746,396,420)

이익준비금 적립	(49,868,470)	(74,639,642)

기말	4,650,357,443	4,681,277,906

20. 배 당금 당사가 당분기 및 전분기에 지급할 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주 1주당 10원(전기 20원)	498,684,700	746,396,420

21. 주식기준보상 (1) 회사는 회사 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원 주식매수선택권은 행사시점에 회사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식매수선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식매수선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 주식매수선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다.(2) 당분기말 현재 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	부여일	행사가능기간	부여수량	잔여수량	행사가격	결제방식

신주교부 방식 주식기준보상	2017-11-24	2019-11-25~ 2022-11-24	83,000	64,000	3,333	신주교부

(3) 주식선택권의 공정가치를 산정하기 위해 적용된 변수는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	적용내역

평가모형	이항모형

주식선택권 공정가치	0.23

부여일의 주식가격	1,135

주식가치 변동성	30.04%

기대 만기	5년

무위험이자율	2.35%

기대배당수익률	-

22. 판매비와관리비(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	509,072,926	475,037,680

퇴직급여	63,417,180	72,839,506

복리후생비	48,570,508	68,007,873

여비교통비	3,012,600	2,274,665

접대비	12,315,824	7,141,242

통신비	2,191,191	1,783,145

전력비	12,549,790	10,868,193

세금과공과금	22,377,804	18,194,066

감가상각비	379,849,013	439,774,578

지급임차료	-	-

수선비	-	-

보험료	31,717,558	21,774,482

차량유지비	5,421,645	3,896,007

운반비	141,310,940	175,333,894

교육훈련비	2,310,000	12,050,000

도서인쇄비	2,200,000	1,935,800

포장비	-	110,000

소모품비	25,803,162	15,688,965

지급수수료	280,254,962	319,423,766

보관료	45,520,500	37,906,000

광고선전비	2,463,423,400	1,795,625,711

판매촉진비	100,446,811	331,726,947

대손상각비(환입)	(12,175,202)	(7,262,128)

건물관리비	45,958,355	39,632,174

판매수수료	3,077,081,049	3,714,911,418

수도광열비	1,278,750	478,730

경상연구개발비	95,266,450	74,752,108

합계	7,359,175,216	7,633,904,822

23. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산(원부재료 제외)의 변동	(413,372,606)	(541,581,939)

원부재료 매입액	4,460,303,111	5,083,639,421

종업원급여	654,738,605	618,325,970

퇴직급여	70,401,160	80,596,456

복리후생비	54,384,258	73,233,743

여비교통비	3,012,600	2,274,665

감가상각비	379,849,013	439,774,578

임차료	-	-

운반비	149,443,820	182,063,214

포장비	264,214,619	432,301,017

외주가공비	649,677,552	663,896,049

소모품비	25,803,162	15,852,815

지급수수료	287,947,282	329,709,346

광고선전비	2,463,423,400	1,795,625,711

판매수수료	3,077,081,049	3,714,911,418

기타	125,794,195	349,678,650

합계	12,252,701,220	13,240,301,114

24. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	8,859,054	2992326

외환차익	1,302,625	915406

외화환산이익	11,915,735	7351044

합계	22,077,414	11258776

(2) 금융비용(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	104,287,906	99,292,724

외환차손	516,404	4,469,186

외화환산손실	71,723	3,517

합계	104,876,033	103,765,427

25. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

잡이익	3,848,958	777,629

소송충당부채환입액	649,965,115	-

합계	653,814,073	777,629

(2) 기타비용(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기부금	175,484,898	190,770,128

잡손실	167,802	1224273

합계	175,652,700	191,994,401

26. 주당순손익 (1) 보통주 주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	517,632,707	888,976,742

가중평균 유통보통주식수	89,763,060	82,079,283

기본주당순이익	5.77	10.83

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	517,632,707	888,976,742

가산: 세후전환사채이자비용	17,804,427	-

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	535,437,134	888,976,742

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(*1)	92,090,978	82,079,283

희석주당이익	5.81	10.83

(*1) 가중평균유통잠재적보통주식수 산정내역

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	89,763,060	82,079,283

희석성 잠재적 보통주:

전환사채	2,327,918	-

가중평균유통잠재적보통주식수	92,090,978	82,079,283

27. 현금흐름표

(1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구분	금 액

당분기	전분기

건설중인자산 본계정대체	-	-

장기차입금의 유동성대체	450,000,000	450,000,000

미지급배당금의 증가	498,684,700	-

무상증자로인한 자본금의 증가	3,989,477,600	-

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	유동성 장기차입금	장기차입금	전환사채	리스부채

전기말 순부채	4,801,516,028	1,800,000,000	6,350,000,000	1,072,067,315	240,000,000	14,263,583,343

현금흐름	1,018,536,947	(450,000,000)	1,300,000,000	(206,500,000)	1,662,036,947

비금융변동(유동성 대체)	-	450,000,000	(450,000,000)	-	-	-

리스증가	-	-	-	-	704,712,174	704,712,174

이자비용	-	-	-	22,826,188	2,096,944	24,923,132

당분기말 순부채	5,820,052,975	1,800,000,000	7,200,000,000	1,094,893,503	740,309,118	16,655,255,596

28. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	약정내용	한도액	사용액

신한은행	일반자금대출	10,000,000,000	6,500,000,000

일반자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

일반자금대출	1,500,000,000	1,500,000,000

일반자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000

일반자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000

일반자금대출	1,000,000,000	-

하나은행	일반자금대출	1,200,000,000	1,200,000,000

운전자금대출	1,000,000,000	20,052,975

일반자금대출	300,000,000	300,000,000

기업은행	일반자금대출	300,000,000	-

일반자금대출	1,000,000,000	-

국민은행	일반자금대출	1,300,000,000	1,300,000,000

대구은행	운전자금대출	1,000,000,000	-

(2) 당분기말 현재 당사는 운영자금대출거래와 관련하여 대표이사로부터 지급보증을제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 제공하는 지급보증은 다음과 같습니다.

구분	신규일	만기일	약정금액	비고

(주)TS미디어	2020년 12월 09일	2021년 12월 09일	70,000,000	한도대출

(주)할리스커피선유도역점TS카페	2020년 12월 09일	2021년 12월 09일	70,000,000	한도대출

(4) 당분기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 차입액	담보권자

토지 및 건물	15,154,256,436	12,000,000,000	유동성장기차입금	1,500,000,000	신한은행

장기차입금	5,000,000,000

단기차입금	2,000,000,000

단기차입금	1,000,000,000

2,280,000,000	유동성장기차입금	300,000,000	KEB하나은행

장기차입금	900,000,000

595,766,330	360,000,000	단기차입금	300,000,000

(5) 소송중인 사건

당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액(*)	진행상황

당사가 피고인 사건

서울중앙지방법원	(주)대한국민건강	(주)TS트릴리온	손해배상 청구	1,352,000	조정합의

(*) 상기 소송사건은 2021년 4월 22일에 서울고등법원에서 750,000천원을 지급하는것으로 중도 조정합의함에 따라 649,965천원의 소송충당부채환입액을 당분기에 계상하였습니다.

29. 특수관계자 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	㈜TS미디어	㈜TS미디어

㈜할리스커피선유도역점TS카페	㈜할리스커피선유도역점TS카페

관계기업	㈜와우매니지먼트그룹	-

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	광고선전비	매출 등	광고선전비	유형자산매입

종속기업	㈜TS미디어	9,838,854	256,439,014	14,400,000	540,152,439	41,848,710

㈜할리스커피선유도역점TS카페	15,782,681	-	36,000,000	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	㈜TS미디어	-	499,800,850	-	47,528,860

㈜할리스커피선유도역점TS카페	-	150,000,000	-	150,000,000

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기

출자

관계기업	㈜와우매니지먼트그룹	500,000,000

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공받은 내용	관련채무

특수관계구분	제공자	물건 또는 내용	금액	구분	금액	담보권자

최상위지배자	대표이사 장기영	지급보증	3,560,000,000	신한은행일반대출	3,000,000,000	신한은행

3,120,000,000	하나은행일반대출	1,520,052,975	하나은행

1,430,000,000	국민은행일반대출	1,300,000,000	국민은행

1,200,000,000	대구은행일반대출	-	대구은행

1,560,000,000	기업은행일반대출	-	기업은행

합계	10,870,000,000	5,820,052,975

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	167,488,824	166,714,430

퇴직급여	31,633,200	33,342,886

합계	199,122,024	200,057,316

상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어 있습니다.