우리금융지주 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 3(당)기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제 2(전)기 1분기 2020년 3월 31일 현재
주식회사 우리금융지주와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 우리금융지주(이하 "지배기업")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 주식회사 우리은행, 우리에프아이에스주식회사, 주식회사 우리금융경영연구소, 우리신용정보주식회사, 우리펀드서비스주식회사, 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사의 주주와 주식의 포괄적 이전의 방법을 통하여 금융지주회사법에 따라 2019년 1월 11일 설립되었습니다. 회사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 51에 소재하고 있으며, 자본금은 당분기말 현재 3,611,338백만원이고 회사의 최대주주인 예금보험공사가 회사의 발행주식 중 124,604,797주(17.25%)를 소유하고 있습니다. 회사의주식은 2019년 2월 13일 한국거래소에 상장되었으며 미국주식예탁증서(ADS: American Depositary Shares)도 동일자부터 원주기준으로 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에서 거래되고 있습니다.

설립시 회사 와 종속기업의 주식이전현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주식이전회사	발행주식총수	1주당 교부비율	지주회사 주식수

주식회사 우리은행	676,000,000	1.0000000	676,000,000

우리에프아이에스주식회사	4,900,000	0.2999708	1,469,857

주식회사 우리금융경영연구소	600,000	0.1888165	113,289

우리신용정보주식회사	1,008,000	1.1037292	1,112,559

우리펀드서비스주식회사	2,000,000	0.4709031	941,806

우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사	6,000,000	0.0877992	526,795

지배기업은 2019년 8월 1일자로 동양자산운용주식회사의 지분 73%를 취득하였으며, 동양자산운용주식회사의 상호를 우리자산운용주식회사로 변경하였습니다. 또한 2019년 8월 1일자로 ABL글로벌자산운용주식회사의 지분 100%에 대한 지배력을 획득하였고, 2019년 12월 6일자로 자회사로 편입하여 상호를 우리글로벌자산운용주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 2019년 9월 10일에 현금 598,391백만원, 지배기업 신주 42,103,377주를 지급하고 종속기업인 주식회사 우리은행으로부터 주식회사 우리카드 지분 100%를 취득하였습니다. 또한 2019년 9월 10일에 392,795백만원을 지급하고 주식회 사 우리은행으로부터 우리종합금융주식회사 지분 59.8%를 취득하였습니다. 지배기업은 2019년 12월 30일자로 우리자산신탁주식회사(구,국제자산신탁주식회사)의 지분 67.2% (자기주식 제외, 자기주식을 포함한 경우의 지분율은 51%) 를 취득하여 2019년말 연결대상 종속기업으로 추가하였습니다. 지배기업은 2020년 12월 10일자로 우리금융캐피탈주식회사(구, 아주캐피탈주식회사) 지분 76.8%(자기주식 제외, 자기주식을 포함한 경우의 지분율은 74.0%)를 취득하였습니다.

지배기업은 2021년 3월 12일에 현금 113,238백만원을 지급하고 종속기업인 우리금융캐피탈주식회사로부터 주식회사우리금융저축은행 지분 100%를 취득하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기 말 현재 지배기업과 그 종속기 업(이하 '연결회사')은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	업종	지분율(%)	소재지	사용재무제표일

당분기말	전기말

주식회사 우리금융지주	주식회사 우리은행	은행업	100.0	100.0	대한민국	2021.3.31

주식회사 우리카드	금융업	100.0	100.0	대한민국	2021.3.31

우리금융캐피탈주식회사	금융업	76.8	76.8	대한민국	2021.3.31

우리종합금융주식회사	기타여신금융업	58.7	58.7	대한민국	2021.3.31

우리자산신탁주식회사	부동산신탁업	67.2	67.2	대한민국	2021.3.31

우리자산운용주식회사	금융업	73.0	73.0	대한민국	2021.3.31

주식회사우리금융저축은행 (*7)	은행업	100.0	-	대한민국	2021.3.31

우리신용정보주식회사	신용정보업	100.0	100.0	대한민국	2021.3.31

우리펀드서비스주식회사	금융지원서비스업	100.0	100.0	대한민국	2021.3.31

우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사	금융업	100.0	100.0	대한민국	2021.3.31

우리글로벌자산운용주식회사	금융업	100.0	100.0	대한민국	2021.3.31

우리에프아이에스주식회사	시스템소프트웨어 개발 및 공급업	100.0	100.0	대한민국	2021.3.31

주식회사 우리금융경영연구소	기타서비스업	100.0	100.0	대한민국	2021.3.31

주식회사우리은행	우리아메리카은행	금융업	100.0	100.0	미국	2021.3.31

홍콩우리투자은행	금융업	100.0	100.0	홍콩	2021.3.31

중국우리은행	금융업	100.0	100.0	중국	2021.3.31

러시아우리은행	금융업	100.0	100.0	러시아	2021.3.31

인도네시아 우리소다라은행	금융업	79.9	79.9	인도네시아	2021.3.31

브라질우리은행	금융업	100.0	100.0	브라질	2021.3.31

한국비티엘인프라투융자회사	금융업	99.9	99.9	대한민국	2021.3.31

우리파이낸스미얀마	금융업	100.0	100.0	미얀마	2021.3.31

우리웰스뱅크필리핀	금융업	51.0	51.0	필리핀	2021.3.31

베트남우리은행	금융업	100.0	100.0	베트남	2021.3.31

WB 파이낸스(*1)	금융업	100.0	100.0	캄보디아	2021.3.31

유럽우리은행	금융업	100.0	100.0	독일	2021.3.31

금호트러스트제일차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

아시아나사이공유한회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

캠코밸류리크리에이션 제일차유동화전문유한회사(*2)	자산유동화업	15.0	15.0	대한민국	2021.3.31

에르메스에스티엑스유한회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

비더블유엘제일차유한회사(*2)	자산유동화업	-	0.0	대한민국	-

덕이드림제사차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

전주아이원유한회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

원주아이원유한회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

하이츠제삼차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

우리한숲제일차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

우리인터내셔널제일차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

위비한숲제일차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

우리큐에스제일차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

우리디스플레이제일차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

타이거아이즈제이차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

우리디스플레이제이차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

우리더콜로니운정유한회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

우리드림제일차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

우리드림제이차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

우리에이치제일차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

우리신논현제일차유한회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

우리케이제일차유한회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

투자회사	피투자회사	업종	지분율(%)	소재지	사용재무제표일

당분기말	전기말

주식회사우리은행	우리에스제일차㈜(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

우리디스플레이제삼차(주)(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

티와이제일차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

우리에이치제이제이차주식회사(*5)	자산유동화업	-	0.0	대한민국	-

우리에이치제이제삼차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

우리케이제이차주식회사 (*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

우리케이씨제일차주식회사 (*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

우리큐셀제이차주식회사 (*5)	자산유동화업	-	0.0	대한민국	-

퀀텀점프제이차주식회사 (*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

퀀텀점프제일차주식회사 (*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

우리비케이제일차주식회사 (*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

우리에이치씨제일차주식회사 (*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

위비시너지제일차주식회사 (*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

ATLANTIC TRANSPORTATION 1 S.A.(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	마샬아일랜드	2021.3.31

우리공덕제일차(주)(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

에이치디프로젝트 주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

우리에이치더블유제일차(주) (*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

우리에이치씨제이차주식회사 (*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

우리드림제삼차 유한회사 (*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

우리에스제이에스제일차(주) (*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

우리스틸제일차(주)(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

에스피지제일차(주) (*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

우리에이치더블유씨제일차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

우리에이치씨제삼차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

우리파크원제일차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

우리디에스제일차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

우리에이치씨제사차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

우리에스케이알제일차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

우리에이치케미칼제일차주식회사 (*2)	자산유동화업	0.0	-	대한민국	2021.3.31

에이치이제일차㈜ (*2)	자산유동화업	0.0	-	대한민국	2021.3.31

G5프로단기13호(*3)	유가증권투자업	100.0	100.0	대한민국	2021.3.31

흥국글로벌전문투자형사모투자신탁제1호(*3)	유가증권투자업	98.5	98.5	대한민국	2021.3.31

에이아이파트너스UK상수도전문투자2호 (*3)	유가증권투자업	97.3	97.3	영국	2021.3.31

멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제5-2호(*3)	유가증권투자업	99.0	99.0	대한민국	2021.3.31

이지스호주전문투자형사모부동산투자신탁209-1호(*3)	유가증권투자업	99.4	99.4	대한민국	2021.3.31

INMARK스페인전문투자형사모부동산투자신탁26-2호(*3)	유가증권투자업	97.7	97.7	대한민국	2021.3.31

우리G일본전문투자형사모부동산투자신탁1-2호(*3)	유가증권투자업	98.8	98.8	대한민국	2021.3.31

이지스글로벌전문투자형사모부동산316-1(*3)	유가증권투자업	99.3	99.3	대한민국	2021.3.31

우리G글로벌세컨더리전문투자형사모투자신탁1호(*3)	유가증권투자업	97.2	97.2	대한민국	2021.3.31

우리은행 원본보전신탁(*4)	신탁업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

우리은행 원리금보전신탁(*4)	신탁업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제5-2호	MAGI No.5 LuxCo S.a r.l.(*3)	자산유동화업	54.6	54.6	룩셈부르크	2021.3.31

MAGI No.5 LuxCo S.a r.l.	ADP16 Brussels(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	벨기에	2021.3.31

주식회사우리카드	TUTU Finance-WCI Myanmar Co., Ltd	금융업	100.0	100.0	미얀마	2021.3.31

우리카드이천십칠의이유동화전문유한회사(*2)	자산유동화업	0.5	0.5	대한민국	2021.3.31

우리카드이천십팔의일유동화전문유한회사(*2)	자산유동화업	0.5	0.5	대한민국	2021.3.31

우리카드이천십구의일유동화전문유한회사(*2)	자산유동화업	0.5	0.5	대한민국	2021.3.31

우리카드이천이십의일유동화전문유한회사(*2)	자산유동화업	0.5	0.5	대한민국	2021.3.31

우리금융캐피탈주식회사	주식회사우리금융저축은행(*5)	은행업	-	100.0	대한민국	-

에이스오토인베스먼트제46차유동화전문유한회사(*5)	자산유동화업	-	1.0	대한민국	-

에이스오토인베스먼트제47차유동화전문유한회사(*2)	자산유동화업	1.0	1.0	대한민국	2021.3.31

에이스오토인베스먼트제48차유동화전문유한회사(*2)	자산유동화업	1.0	1.0	대한민국	2021.3.31

에이스오토인베스먼트제49차유동화전문유한회사(*2)	자산유동화업	1.0	1.0	대한민국	2021.3.31

특정금전신탁	신탁업	100.0	100.0	대한민국	2021.3.31

우리종합금융주식회사	서리제일차유동화전문유한회사(*2)	자산유동화업	5.0	5.0	대한민국	2021.3.31

서리제이차유동화전문유한회사(*2)	자산유동화업	5.0	5.0	대한민국	2021.3.31

남종제일차유동화전문유한회사(*2)	자산유동화업	5.0	5.0	대한민국	2021.3.31

북금제일차유동화전문유한회사(*2)	자산유동화업	5.0	5.0	대한민국	2021.3.31

북금제이차유동화전문유한회사(*2)	자산유동화업	5.0	5.0	대한민국	2021.3.31

더블유에스1909유동화전문유한회사(*2)	자산유동화업	5.0	5.0	대한민국	2021.3.31

더블유에스2003유동화전문유한회사(*2)	자산유동화업	5.0	5.0	대한민국	2021.3.31

더블유에스2006유동화전문유한회사(*2)	자산유동화업	5.0	5.0	대한민국	2021.3.31

더블유제이2008유동화전문유한회사(*2)	자산유동화업	5.0	5.0	대한민국	2021.3.31

더블유에이치2103유동화전문유한회사	자산유동화업	5.0	-	대한민국	2021.3.31

더블유엔2103유동화전문유한회사	자산유동화업	5.0	-	대한민국	2021.3.31

원펀치코리아제일차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

원펀치블루제일차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2021.3.31

우리자산운용주식회사	우리차이나전환사채증권자투자신탁H(채권혼합)(*3)	유가증권투자업	99.5	99.6	대한민국	2021.3.31

우리차이나전환사채증권모투자신탁(채권혼합)(*3)(*8)	유가증권투자업	33.9	34.5	대한민국	2021.3.31

우리중소형고배당목표전환증권투자신탁1호(채권-재간접형)(*5)	유가증권투자업	-	89.8	대한민국	-

우리다같이TDF2025증권투자신탁(혼합-재간접형)(*3)	유가증권투자업	46.0	47.6	대한민국	2021.3.31

우리다같이TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형)(*3)	유가증권투자업	44.0	47.4	대한민국	2021.3.31

우리다같이TDF2035증권투자신탁(혼합-재간접형)(*3)	유가증권투자업	46.4	47.8	대한민국	2021.3.31

우리다같이TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형)(*3)	유가증권투자업	47.2	48.8	대한민국	2021.3.31

우리다같이TDF2045증권투자신탁(혼합-재간접형)(*3)	유가증권투자업	45.7	47.7	대한민국	2021.3.31

우리다같이TDF2050증권투자신탁(혼합-재간접형)(*3)	유가증권투자업	74.4	87.0	대한민국	2021.3.31

우리금융캐피탈주식회사, 우리프라이빗에퀴티자산운용 주식회사 및 우리종합금융 주식회사(*6)	일본호텔전문투자형사모부동산투자신탁제1호(*3)	유가증권투자업	100.0	100.0	대한민국	2021.3.31

우리글로벌자산운용주식회사	우리G글로벌멀티에셋인컴전문투자형사모투자신탁(*3)	유가증권투자업	22.2	22.2	대한민국	2021.3.31

주식회사 우리은행, 우리금융캐피탈주식회사,우리종합금융주식회사, 주식회사우리금융저축은행 및 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사(*6)	우리혁신성장전문투자형사모투자신탁 제1호(*3)	유가증권투자업	90.0	90.0	대한민국	2021.3.31

주식회사 우리은행, 우리금융캐피탈주식회사,우리종합금융주식회사 및 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사(*6)	우리혁신성장전문투자형사모투자신탁 제2호(*3)	유가증권투자업	85.0	85.0	대한민국	2021.3.31

주식회사 우리은행, 우리금융캐피탈주식회사 및 우리종합금융주식회사 (*6)	우리G GP 커밋론 전문투자형사모투자신탁1호	유가증권투자업	100.0	50.0	대한민국	2021.3.31

주식회사 우리은행 및 우리종합금융주식회사 (*6)	흥국우리테크기업전문투자형사모투자신탁제1호(*3)	유가증권투자업	100.0	100.0	대한민국	2021.3.31

우리글로벌발전인프라시너지업전문투자형사모특별자산투자신탁 제1호(*3)	유가증권투자업	100.0	100.0	대한민국	2021.3.31

우리G북미에너지인프라전문투자형사모투자신탁1호(*3)	유가증권투자업	100.0	100.0	대한민국	2021.3.31

우리G인프라뉴딜전문투자형사모투자신탁1호(*3)	유가증권투자업	100.0	100.0	대한민국	2021.3.31

우리G전문투자형사모부동산투자신탁2호(*3)	유가증권투자업	30.1	30.1	대한민국	2021.3.31

주식회사 우리은행 (*6)	우리G 우리은행파트너스 전문투자형사모투자신탁1호(*3)	유가증권투자업	92.6	92.6	대한민국	2021.3.31

우리G전문투자형사모부동산투자신탁1호(*3)	유가증권투자업	80.0	80.0	대한민국	2021.3.31

우리G글로벌미드마켓세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 (*3)	유가증권투자업	80.0	80.0	대한민국	2021.3.31

우리금융캐피탈 주식회사	우리G일본전문투자형사모부동산투자신탁1-1호(*3)	유가증권투자업	63.2	63.2	대한민국	2021.3.31

우리G일본전문투자형사모부동산투자신탁1-1호 및 우리G일본전문투자형사모부동산투자신탁1-2호	우리G일본전문투자형사모부동산모투자신탁1호(*3)	유가증권투자업	100.0	100.0	대한민국	2021.3.31

우리G일본전문투자형사모부동산모투자신탁1호	GK OK Chatan(*3)	기타금융업	-	-	일본	2021.3.31

(*1) 전기 중 손자회사간 합병이 발생하였습니다.
(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*3) 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*4) 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 금전신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*5) 당분기말 현재 연결대상에서 제외된 회사입니다.
(*6) 두 개 이상의 종속기업이 투자 또는 운용하여 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*7) 지배기업은 2021년 3월 중 종속기업인 우리금융캐피탈주식회사로부터 주식회사우리금융저축은행 지분 100%를 취득하였으며, 이는 동일지배 하의 사업결합에 해당합니다. 지배기업은 동일지배 하의 사업결합을 장부금액법으로 회계처리하고 있으며, 이전받은 자산과 부채는 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하고 있습니다. 동 사업결합으로 인하여 이전된 자산과 부채 금액은 각각 1,191,371백만원 및 1,084,771백만원입니다.
(*8) 모자형 펀드로서 지분율은 모펀드내의 자펀드 지분율 입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 소유지분율이 과반 이상이나 연결대상 종속기업에서 제외된 회사는 다음과 같습니다.

당분기말

회사명	소재지	업종	지분율(%)

미래에셋맵스클린워터사모특별자산투자신탁7호(*)	대한민국	유가증권투자업	59.7

키움연세행복사모특별자산투자신탁(*)	대한민국	유가증권투자업	88.9

이지스유럽전문투자형사모부동산투자신탁163-2호(*)	대한민국	유가증권투자업	97.9

이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-1호(*)	대한민국	유가증권투자업	75.0

이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-2호(*)	대한민국	유가증권투자업	75.0

미래에셋서울고속도로전문투자형사모특별자산투자신탁1호(*)	대한민국	유가증권투자업	66.7

한강푸른물 전문투자형 사모특별자산투자신탁(*)	대한민국	유가증권투자업	55.6

한국투자포천화도고속도로전문투자신탁(*)	대한민국	유가증권투자업	55.2

키움하모니전문투자형사모투자신탁제2호(*)	대한민국	유가증권투자업	96.3

키움하모니전문투자형사모투자신탁제1호(*)	대한민국	유가증권투자업	95.7

마이다스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁제7-2호(*)	대한민국	유가증권투자업	58.3

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁3호(*)	대한민국	유가증권투자업	100.0

INMARK프랑스전문투자형사모부동산투자신탁 제18-1호(*)	대한민국	유가증권투자업	93.8

키움비브라토전문투자형사모투자신탁1-W(EUR)(*)	대한민국	유가증권투자업	99.3

한국투자베이직전문투자형사모110호(채권)(*)	대한민국	유가증권투자업	50.0

한강그린환경 전문투자형 사모특별자산투자신탁(*)	대한민국	유가증권투자업	50.0

(*) 피투자회사는 사모투자신탁으로 과반 이상의 지분을 보유하더라도 연결회사가 관련 활동에 대한 힘이 없으므로 지배력이 없습니다.

전기말

회사명	소재지	업종	지분율(%)

미래에셋맵스클린워터사모특별자산투자신탁7호(*)	대한민국	유가증권투자업	59.7

키움연세행복사모특별자산투자신탁(*)	대한민국	유가증권투자업	88.9

이지스유럽전문투자형사모부동산투자신탁163-2호(*)	대한민국	유가증권투자업	97.9

이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-1호(*)	대한민국	유가증권투자업	75.0

이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-2호(*)	대한민국	유가증권투자업	75.0

미래에셋서울고속도로전문투자형사모특별자산투자신탁1호(*)	대한민국	유가증권투자업	66.7

한강푸른물 전문투자형 사모특별자산투자신탁(*)	대한민국	유가증권투자업	55.6

한국투자포천화도고속도로전문투자신탁(*)	대한민국	유가증권투자업	55.2

키움하모니전문투자형사모투자신탁제2호(*)	대한민국	유가증권투자업	96.3

키움하모니전문투자형사모투자신탁제1호(*)	대한민국	유가증권투자업	95.7

마이다스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁제7-2호(*)	대한민국	유가증권투자업	58.3

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁3호(*)	대한민국	유가증권투자업	100.0

INMARK프랑스전문투자형사모부동산투자신탁 제18-1호(*)	대한민국	유가증권투자업	93.8

키움비브라토전문투자형사모투자신탁1-W(EUR)(*)	대한민국	유가증권투자업	99.3

(*) 피투자회사는 사모투자신탁으로 과반 이상의 지분을 보유하더라도 연결회사가 관련 활동에 대한 힘이 없으므로 지배력이 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 주 요 종속 기업 들의 요약 재무제표는 다음과 같으며, 각 종속 기업 의 재무정보는 연결재무제표기준으 로 작성되었습니다.

(단위:백만원)

당분기말

회사명	자산	부채	영업수익	지배기업 분기순손익	지배기업 총포괄손익

주식회사 우리은행	389,831,636	366,382,909	8,038,046	589,370	633,592

주식회사 우리카드	11,713,174	9,585,956	394,659	71,971	74,898

주식회사 우리금융캐피탈	8,242,006	7,383,943	205,407	34,984	35,907

우리종합금융주식회사	4,881,514	4,344,456	66,687	17,005	16,920

우리자산신탁주식회사	197,840	60,824	18,876	8,930	8,924

우리자산운용주식회사	139,997	25,248	7,586	1,700	1,700

우리금융저축은행주식회사	1,258,484	1,147,681	18,315	4,203	3,801

우리신용정보주식회사	40,494	10,053	8,841	(24)	(24)

우리펀드서비스주식회사	19,303	2,547	3,609	740	740

우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사	38,031	1,623	980	393	384

우리글로벌자산운용주식회사	37,376	9,470	2,801	(222)	(222)

우리에프아이에스주식회사	96,196	63,332	68,039	(4,980)	(5,038)

주식회사 우리금융경영연구소	6,622	3,078	1,705	5	1

(단위:백만원)

전기말

회사명	자산	부채	영업수익	지배기업 당기순손익	지배기업 총포괄손익

주식회사 우리은행	374,310,415	350,790,158	26,838,766	1,363,224	1,295,302

주식회사 우리카드	11,366,596	9,312,986	1,388,208	120,230	118,109

주식회사 우리금융캐피탈(*)	8,880,117	8,053,840	218,945	(30,349)	(38,293)

우리종합금융주식회사	4,332,474	3,803,594	256,079	62,937	62,275

우리자산신탁주식회사	185,634	56,396	79,426	35,312	35,954

우리자산운용주식회사	136,460	23,411	26,158	6,797	6,313

우리신용정보주식회사	40,860	9,830	40,010	1,879	1,600

우리펀드서비스주식회사	18,957	2,172	13,346	2,563	2,563

우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사	38,035	2,009	4,773	823	768

우리글로벌자산운용주식회사	37,935	9,807	10,652	(1,449)	(1,449)

우리에프아이에스주식회사	97,479	59,577	249,169	2,013	1,935

주식회사 우리금융경영연구소	7,232	3,689	6,223	105	95

(*) 주식회사 우리금융캐피탈 지배기업당기순손익은 종속회사 편입 이후 누적손익 기준으로 작성되었습니다.

( 5) 연결구조화기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원의 내용은 다음과 같습니다. - 자산유동화를 위한 구조화기업 자산유동화를 위한 구조화기업은 프로젝트파이낸싱 대출채권, 회사채 등의 유동화를위하여 설립되었으며, 지배기업 및 종속기업은 동 자산유동화회사가 발행한 자산담보부 기업어음에 대해 우선적으로 위험을 부담하는 신용공여 약정을 제공 또는 자산유동화회사에 직접적으로 여신을 제공하거나, 자산유동화회사가 발행한 후순위증권을 100% 보유하는 방법으로 관여하고 있습니다. - 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업은 연결회사가 투자신탁에 자금을 출자하여 수익증권을 취득하였으며, 투자신탁의 집합투자업자가 투자신탁을 운용하여 발생한 투자성과에 따라 연결회사가 출자한 금액을 회수할 수 없는 위험에 노출되어 있습니다.- 자본시장법에 의한 금전신탁연결회사는 신탁상품 중에서 일부 상품에 원리금보전 약정과 원본보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전 약정 및 원본보전 약정은 신탁상품의 운용 결과에 따라 상품 가입자의 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그 부족분을 보전해 줄 것을 요구하고 있습니다. 당 분기말 및 전기말 현재 연결회사는 상기에서 설 명하고 있는 구조화기 업에 대해 각 각 2,615,888 백만 원 및 2,547,148백만원의 신용 공여를 제공하고 있으 며 , 매입약정 은 각각 1,332,305 백만 원 및 854,231백만원입니다.

(6) 연결회사는 구조화기업과 자산유동화, 구조화금융, 투자펀드, 신탁 계약 등을 체결하고 있습니다. 연결회사가 보유중인 지분 중 기업회계기준서 제1110호에 따른 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 위험의 성격은 다음과 같습니다.

연결회사가 보유한 비연결구조화기업에 대한 지분은 그 구조화기업의 성격과 목적에따라 자산유동화, 구조화금융, 투자펀드 및 부동산신탁으로 분류하였습니다.

'자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결회사는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 제공하고 있으며, 이와 관련하여 연결회사는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니 다. 연결회사의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 당 비연결구조화기업에서 차환발행 실패 등이 발생시 연결회사가 이들이 발행한 금융자산을 구입하여야 하는 손실에 노출될 수 있습니다.

'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결회사는 이와 관련하여 이자수익, 금융상품 평가 및 거래손익 또는 배당수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'의 불확실성에 대해 연결회사에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나,계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 연결회사는 투자지분 가치 하락에 따른 원금 손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다.

'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들 간에 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 '구조화 금융'과 동일하게 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습 니다. 당분기말 및 전기말 현재 MMF(Mo ney Market Funds) 투자금액은 각각 330,681백 만원 및 427,375백만 원이며, MMF와 관련된 추가 약정은 없습니다. '부동산신탁'은 부동산 소유자인 위탁자로부터 신탁되는 부동산을 관리, 처분, 운용 또는 개발하고자 하는 목적으로 대상 부동산을 수탁 받아, 신탁을 통하여 달성된 수익을 수익자에게 교부하고 있습니다. 위탁자등이 신탁계약서상의 중대한 의무를 이행하지 않거나 사실상 사업이 어려운 경우, 연결회사는 손실을 보전해야 하는 위협에노출될 수 있습니다. 연결회사가 보유중인 비연결구조화기업의 자산총액과 연결재무제표에 인식한 항목별 장부금액, 최대손실 노출액, 비연결구조화기업으로부터 손실은 다음과 같습니다.최대손실 노출액은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. 당분기말 및 전기말 현재 매입약정금액은 각각 4,477,805백만원 및 4,266,319백만 원입니다.

(단위:백만원)

당분기말

구분	자산유동화	구조화금융	투자펀드	부동산신탁

비연결구조화기업 자산총액	3,193,391	78,955,103	56,498,129	963,772

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산	498,245	4,334,600	3,777,246	23,018

당기손익-공정가치측정금융자산	346,038	57,699	3,279,336	8,872

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	40,013	41,177	-	-

상각후원가측정금융자산	111,060	4,226,093	39,955	14,146

공동기업및관계기업투자자산	-	5,924	457,955	-

파생상품자산	1,134	3,707	-	-

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채	85	882	574	400

파생상품부채	-	152	574	-

기타부채(충당부채)	85	730	-	400

최대손실 노출액	644,650	5,306,668	3,777,335	83,393

투자자산	498,245	4,334,600	3,777,246	23,018

신용공여 등	146,405	972,068	89	60,375

비연결구조화기업으로부터 손실	-	1,223	10,243	2

(단위:백만원)

전기말

구분	자산유동화	구조화금융	투자펀드	부동산신탁

비연결구조화기업 자산총액	3,900,254	69,010,369	44,629,638	76,772

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산	648,700	4,291,535	3,350,605	22,402

당기손익-공정가치측정금융자산	374,231	167,271	2,922,716	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	163,808	41,378	-	-

상각후원가측정금융자산	109,008	4,072,321	39,955	22,402

공동기업및관계기업투자자산	-	5,958	387,902	-

파생상품자산	1,653	4,607	32	-

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채	130	963	-	400

기타부채(충당부채)	130	963	-	400

최대손실 노출액	970,628	5,366,037	3,438,924	65,722

투자자산	648,700	4,291,535	3,350,605	22,402

신용공여 등	321,928	1,074,502	88,319	43,320

비연결구조화기업으로부터 손실	-	6,079	25,454	2,363

(7) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사에 중요한 비지배지분이 포함된 종속기업의 손익 및 자본 중 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

1) 보고기간말 누적 비지배지분

(단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

주식회사 우리은행(*)	3,105,070	3,105,070

주식회사 우리금융캐피탈	150,868	166,369

우리종합금융주식회사	225,311	222,289

우리자산신탁 주식회사	51,837	49,738

주식회사 우리자산운용	31,786	31,369

인도네시아 우리소다라은행	82,226	79,890

우리웰스뱅크필리핀	20,238	19,521

(*) 주식회사 우리은행이 발행한 신종자본증권

2) 비지배지분에 배분된 분기순손익

(단위:백만원)

구분	당분기	전분기

주식회사 우리은행(*)	28,132	29,213

주식회사 우리금융캐피탈	11,699	-

우리종합금융주식회사	6,668	5,426

우리자산신탁 주식회사	2,466	2,652

주식회사 우리자산운용	417	179

인도네시아 우리소다라은행	2,135	1,891

우리웰스뱅크필리핀	238	185

(*) 주식회사 우리은행이 발행한 신종자본증권에 대한 분배금

3) 비지배지분에 지급된 배당금

(단위:백만원)

구분	당분기	전분기

주식회사 우리은행(*)	28,132	29,213

주식회사 우리금융캐피탈	4,121	-

우리종합금융주식회사	3,610	-

우리자산신탁 주식회사	365	365

인도네시아 우리소다라은행	1,262	-

(*) 주식회사 우리은행이 발행한 신종자본증권에 대한 분배금

2. 연결 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결회사의 요약분기연결 재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기연결 재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제 표 에 대한 이해를 위해서는 한국채택국 제회계기준에 따라 작성된 2020 년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (1) 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함 하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호 및 제1116호에 대한 개정인 '이자율지표 개혁 제2단계'를 적용하였습니다. 경과규정에 따라, 개정 내용은 위험회피관계와 금융상품에 소급적용되었습니다. 비교재무제표는 재작성되지 않았으며, 개정 내용의 채택이 기초 적립금에 미치는 영향은 없습니다.

① 위험회피관계

2단계 개정은 1단계 개정의 적용 중단 시기, 위험회피의 지정과 문서화가 업데이트되어야 하는 시기 및 대체 지표이자율을 위험회피대상위험으로 허용하는 시기를 포함하여 이자율지표개혁으로 발생하는 문제를 다루고 있습니다.

1단계 개정은 이자율지표 개혁에 의해 직접 영향을 받는 위험회피관계에 특정 위험회피회계 요구사항을 적용하는 것을 일시적으로 완화하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 이러한 완화조치로 인해 계약이 변경되기 전에는 이자율지표의 개혁이 일반적으로 위험회피회계를 중단하지 않게 합니다. 그러나 위험회피의 비효과적인 부분은 손익계산서에 계속 기록됩니다. 또한, 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 더 이상나타나지 않게 되는 때를 포함하여 이러한 예외규정의 적용이 종료되는 시기를 제시하였습니다.

2021년 1월 1일에 개시된 회계기간부터 연결회사는 2단계 개정에서 제공하는 다음과 같은 위험회피회계 관련 경감규정을 적용하고 있습니다.

위험회피관계의 지정: 1단계 개정의 적용이 중단될 때 연결회사는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 다음 중 하나 이상을 변경하기 위한 경우 위험회피관계의 지정을 수정할 것입니다.

- 대체 지표 이자율(계약상 특정될 수도 있고 특정되지 않을 수도 있음)을 회피대상위험으로 지정- 위험회피대상항목에 대한 기술(현금흐름이나 공정가치 중 위험회피대상으로 지정된 부분에 대한 기술 포함)을 수정

- 위험회피수단에 대한 기술을 수정

연결회사는 변경이 이루어지는 보고기간말까지 이러한 수정을 반영하도록 위험회피관계 문서를 수정할 것입니다. 이러한 위험회피관계 문서의 수정이 연결회사가 위험회피관계를 중단할 것을 요구하지는 않습니다.

② 상각후원가로 측정되는 금융상품2단계 개정은 상각후원가로 측정되는(기타포괄손익공정가치측정-채무상품포함)금융상품에 대하여 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경이 유효이자율을 조정하여 반영되도록 하여 변경으로 인한 손익은 인식되지 않습니다. 리스부채에도 비슷한 실무적 간편법이 존재합니다. 이러한 간편법은 이자율지표 개혁에 의해 요구되는 변경에만 적용할 수 있습니다. 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요하고, 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준이 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등한 경우에만 그 변경이 이자율지표 개혁에서 요구된것으로 봅니다.

금융상품의 계약상 현금흐름 산정 기준의 일부 또는 전체 변경이 위의 기준을 충족하지 않는 경우, 먼저 이자율지표 개혁에 따라 이루어진 변경사항에 해당 실무적 간편법을 적용한 뒤 추가 변경사항에 일반 금융상품 규정(즉, 변경이나 제거 여부를 판단하며, 제거되지 않은 금융상품에 대한 변경손익을 즉시 당기손익으로 인식)을 적용하여 회계처리합니다.

계약상 현금흐름을 산정하는 기준이 변경되는 리스부채의 경우, 실무적 간편법으로서 리스부채는 이자율지표 개혁으로 변경된 이자율의 변경을 반영하는 할인율로 수정리스료를 할인하여 재측정합니다. 이자율지표 개혁에서 요구된 리스변경에 추가하여 리스변경이 이루어진 경우, 이자율지표 개혁에서 요구하는 것을 포함하여 동시에 이루어진 모든 리스변경의 회계처리에 기준서 제1116호의 일반적인 요구사항을 적용합니다.

우리은행의 당분기말 현재 LIBOR 관련 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은금융상품의 내역은 다음과 같습니다 . 비파생금융상품의 금액은 장부금액이며, 파생상품과 약정및 금융보증 금액은 명목금액 입니다.

구분	(단위:백만원)

USD	EUR	GBP	JPY	CHF	합계

비파생금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	601,567	-	-	-	-	601,567

상각후원가측정금융자산	3,374,127	73,079	117,499	5,427,745	-	8,992,450

소계	3,975,694	73,079	117,499	5,427,745	-	9,594,017

비파생금융부채

상각후원가측정금융부채	571,284	-	-	-	-	571,284

파생금융

이자율관련(매매)	23,354,298	-	391,751	592,975	1,203	24,340,227

통화관련(매매)	41,725,086	-	396,424	172,810	-	42,294,320

이자율관련(위험회피)	2,096,975	-	-	-	-	2,096,975

소계	67,176,359	-	788,175	765,785	1,203	68,731,522

약정및금융보증	3,866	-	-	143,826	-	147,692

2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.

(2) 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 제ㆍ개정되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다 . 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적 용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제 표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제 표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계 연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제 표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

상기의 제ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

(3) 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 코로나19의 확산은 한국을 포함한 전세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인한 실물과 금융충 격은 국내외의 다양한 형태로 연결회사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으나, 대한민국 정부는 이러한 부정적인 영향을 완화하기 위해 대출채권 만기연장 등 전례없는 지원조치를 시행하고 있습니다. 이 러 한 다양한 형태의 정부지원 정책이 발표되고 있음에도 불구하고 코로나19로 인한 세계 경제의 부정적인 영향 은 지속되고 있으며, 이에 회복 또는 악화의 불확실성이 지속될 것으로 예측되었습니다. 연결회사는 코로나19가 경제에 미치는 영향의 지속기간 및 정부의 정책 등과 관련된미래전망정보 등의 적정성을 계속 평가할 것입니다.

우리은행> 우리은행은 상환유예의 영향을 받는 여신의 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 판단하고, 채무불이행의 발생가능성이 높 은것으로 평가하였습니다. 그 결과 당분기 말 상환유예와 이자유예 대상 총여신(대출채권, 지급보증)은 2,066,301백만원이며, 이로 인해 당분기에 추가적으로 인식한 기대신용손실충당금은 17,117백만 원입니다. 상환유예와 이자유예는 기업여신과 소매여신이 각각 1,921,959백만원, 144,342백만원입니다. 이 중 12개월 기대신용손실 측정대상에서 전체기간 기대신용손실 측정대상(Stage2)으로 변경된 총여신은 1, 917,357백만원이며 기업여신과 소매여신이 각각 1,798,313백만원, 119,044 백만원입니다.

우 리카 드는 당분기 말 현재 금융지원 대상 차주의 상각후원가측정금융자산 금액이 8,050 백만원 이 며, 추가로 적립된 충당금은 182 백만원 입니다. 요약분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및수 익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 따라서, 실제 결과는이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주 요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 별도의 언급이 없는 한, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 위험관리 연결회사는 각 영업활동으로 발생할 수 있는 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 주요 위험의 종류는 신용위험, 시장위험, 유동성위험 등 입니다. 리스크관리조직은 이를 관리하기 위하여 위험을 분석, 평가하고 그룹의 건전한 경영을 위하여 정책, 규정,관리체계, 의사결정 등 리스크관리기준을 마련하여 운영하고 있습니다. 리스크관리조직으로는 리스크관리위원회, 리스크관리책임자, 리스크관리부서를 운영하고 있습니다. 이사회는 전문적인 위험관리를 위하여 사외이사로 구성된 리스크관리위원회를 운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 그룹의 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침을 수립하고, 그룹이 부담 가능한 리스크수준을 결정하는 등 리스크관리의 최고 의사결정기구로서의 역할을 수행하고 있습니다. 리스크관리책임자(CRO)는 리스크관리위원회를 보좌하고, 종속기업의 리스크관리책임자로 구성된 그룹리스크관리협의회를 운영하여 외부환경과 그룹의 리스크 부담정도를 주기적으로 점검하고 개선합니다. 리스크관리부서는 독립적으로 구성되어 있으며 그룹의 위험관리에 관한 사항을 통할하고 있습니다. 또한 리스크관련 주요사항의 보고 및 의사결정을 지원합니다. (1) 신용위험 신용위험은 거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 연결회사가 입게 될 재무손실을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험의 원천을 연결회사가 수용할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 1) 신용위험의 관리 연결회사는 신용위험을 측정하기 위해 고객 또는 계약 의무상 거래상대방의 의무불이행 가능성, 거래상대방에 대한 익스포져 와 인과관계에 의한 부도 익스포져 , 부도시손실률 등을 고려하고 있습니다. 거래상대방의 채무불이행 가능성을 평가하기 위해 신용등급평가모형을 사용하고 있으며, 신용등급의 평가에는 재무제표 등을 활용한 계량적 방법과 평가자의 판단 외에도 통계적인 신용평점 등을 산출하는 방법이 활용되고 있습니다. 연결회사는 신용위험의 한도관리를 위해 공동차주 관리, 총 익스포져 관리, 포트폴리오 관리 등을 통해 여신 취급시 공동차주별, 기업별, 산업별, 적절한 신용공여 한도를산정하여 관리하고 있습니다. 연결회사는 보유한 자산에 대해 차주의 신용상태와 상관관계가 적은 금융담보, 물적담보, 보증, 난내상계 및 신용파생상품 매입을 통해 자산의 신용위험을 경감시키기 위한 일련의 기법을 사용합니다. 연결회사는 신용위험경감 기법 중 포괄법을 적용하고 있으며 각 접근방법별로 적용가능 인정담보인 적격금융담보, 매출채권, 보증, 상업용ㆍ주거용부동산 및 기타담보를 대상으로 신용위험경감액을 반영하고 있습니다. 또한, 정기적으로 해당 신용위험경감 대상담보에 대하여 재평가를 수행하고 있습니다. 2) 최대노출액 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다. 단, 파생상품은 난내 공정가치금액, 지급보증은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대 보증계약금액, 그리고 대출약정은 미사용 약정금액이 각각의 신용위험에 대한 최대노출액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정 대출채권및기타금융자산(*1) 정부 19,669,326 9,725,719 은행 18,195,425 19,493,188 기업 119,911,374 114,131,996 소매 179,981,344 176,755,175 소계 337,757,469 320,106,078 당기손익-공정가치측정금융자산(*2) 예치금 66,266 48,796 채무증권 3,502,830 2,887,097 대출채권 476,584 676,291 파생상품자산 4,362,548 6,901,742 소계 8,408,228 10,513,926 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 29,698,609 28,948,141 상각후원가측정유가증권 채무증권 16,275,197 17,020,839 파생상품자산 파생상품자산(위험회피목적) 149,418 174,820 난외계정 지급보증(*3) 12,127,827 11,809,456 대출약정 115,036,099 112,088,680 소계 127,163,926 123,898,136 합계 519,452,847 500,661,940 (*1) 현금및현금성자산은 포함되지 않았습니다. (*2) 풋가능금융상품은 포함되지 않았습니다. (*3) 당분기말과 전기말 현재 금융보증 금액이 각각 4,053,785 백만원 및 4,163,382 백만원 포함되어 있습니다. 가) 신용위험 분포(지역별) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 지역별 신용위험 분포는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 구분 한국 중국 미국 영국 일본 기타(*) 합계 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 313,132,814 4,275,538 4,196,223 2,039,335 1,111,711 13,001,848 337,757,469 상각후원가측정 유가증권 16,050,605 34,354 33,933 - - 156,305 16,275,197 당기손익-공정가치측정금융자산 6,382,604 13,361 801,455 235,851 169,445 805,512 8,408,228 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 26,119,371 1,091,878 1,153,422 4,394 25,804 1,303,740 29,698,609 파생상품자산(위험회피목적) - - 139,646 3,908 - 5,864 149,418 난외계정 123,595,084 1,072,381 422,200 41,360 46,024 1,986,877 127,163,926 합계 485,280,478 6,487,512 6,746,879 2,324,848 1,352,984 17,260,146 519,452,847 (*) 기 타 항목은 인도네시아, 홍콩, 독일, 호주 그리고 기타 지역에 대한 금융자산으로 구성되어 있습니다. (단위:백만원) 전기말 구분 한국 중국 미국 영국 일본 기타(*) 합계 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 296,186,751 4,356,747 3,988,304 1,990,490 1,404,670 12,179,116 320,106,078 상각후원가측정 유가증권 16,749,531 - 110,597 - - 160,711 17,020,839 당기손익-공정가치측정금융자산 6,954,630 13,403 1,083,096 493,285 480,760 1,488,752 10,513,926 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 25,966,333 608,893 1,092,636 5 5,460 1,274,814 28,948,141 파생상품자산(위험회피목적) - - 165,458 3,740 - 5,622 174,820 난외계정 119,699,069 1,393,734 399,678 38,389 41,378 2,325,888 123,898,136 합계 465,556,314 6,372,777 6,839,769 2,525,909 1,932,268 17,434,903 500,661,940 (*) 기 타 항목은 인도네시아, 홍콩, 독일, 호주 그리고 기타 지역에 대한 금융자산으로 구성되어 있습니다. 나) 신용위험 분포(산업별) ① 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 산업별 신용위험 분포는 다음과 같습니다. 표준산업 분류코드에 따라 아래와 같이 서비스업, 제조업, 금융 및 보험업, 건설업, 개인 및 기타로 구분하였습니다. (단위:백만원) 당분기말 구분 서비스업 제조업 금융 및 보험업 건설업 개인 기타 합계 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 59,020,737 35,580,021 43,633,152 3,767,989 175,193,247 20,562,323 337,757,469 상각후원가측정 유가증권 451,795 6,650 8,160,978 261,992 - 7,393,782 16,275,197 당기손익-공정가치측정금융자산 182,054 144,011 6,467,153 17,458 9,616 1,587,936 8,408,228 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 399,077 233,107 21,674,437 165,999 - 7,225,989 29,698,609 파생상품자산(위험회피목적) - - 149,418 - - - 149,418 난외계정 18,971,473 21,190,767 10,838,259 3,406,166 66,378,228 6,379,033 127,163,926 합계 79,025,136 57,154,556 90,923,397 7,619,604 241,581,091 43,149,063 519,452,847 (단위:백만원) 전기말 구분 서비스업 제조업 금융 및 보험업 건설업 개인 기타 합계 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 56,627,927 35,933,953 35,450,774 3,493,000 172,116,780 16,483,644 320,106,078 상각후원가측정 유가증권 492,172 6,691 8,926,909 302,225 - 7,292,842 17,020,839 당기손익-공정가치측정금융자산 301,296 234,712 8,520,127 32,240 14,619 1,410,932 10,513,926 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 475,881 207,903 23,017,149 142,396 - 5,104,812 28,948,141 파생상품자산(위험회피목적) - - 174,820 - - - 174,820 난외계정 18,828,656 21,460,581 12,086,935 4,060,358 62,477,117 4,984,489 123,898,136 합계 76,725,932 57,843,840 88,176,714 8,030,219 234,608,516 35,276,719 500,661,940 ② 당분기말 및 전기말 현재 코로나19 확산에 따라 영향을 받을 수 있는 금융상품과 기업여신의 산업별 구성내역은 다음과 같으며, 향후 경기상황에 따라 영향 받을 산업은 변동될 수 있습니다. (단위:백만원) 당분기말 구분 상각후원가측정 대출채권및기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 난외계정 합계 서비스업 판매업 종합소매업 1,006,794 2,587 5,690 957,374 1,972,445 종합도매업 1,465,944 1,346 - 488,053 1,955,343 소계 2,472,738 3,933 5,690 1,445,427 3,927,788 숙박업 1,613,159 4,182 5,700 153,528 1,776,569 여행업 62,853 - - 15,654 78,507 예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업 1,490,969 9,640 - 121,640 1,622,249 음식점업 1,134,120 927 - 155,156 1,290,203 운수업 362,787 334 - 240,256 603,377 교육업 398,394 239 - 55,575 454,208 기타 1,354,334 1,772 6,830 303,188 1,666,124 소계 8,889,354 21,027 18,220 2,490,424 11,419,025 제조업 섬유잡화 2,472,433 2,528 - 1,025,369 3,500,330 금속 1,376,619 8,452 - 1,569,538 2,954,609 비금속 711,046 4,631 - 312,695 1,028,372 화학제품 1,852,008 9,068 - 3,236,070 5,097,146 운송 3,701,044 1,617 - 2,083,125 5,785,786 전자기기 1,413,869 11,777 - 1,773,661 3,199,307 화장품 334,930 385 - 48,869 384,184 기타 472,985 178 - 1,246,294 1,719,457 소계 12,334,934 38,636 - 11,295,621 23,669,191 합계 21,224,288 59,663 18,220 13,786,045 35,088,216 (단위:백만원) 전기말 구분 상각후원가측정 대출채권및기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 난외계정 합계 서비스업 판매업 종합소매업 1,070,789 11,944 5,461 897,101 1,985,295 종합도매업 1,407,563 3,573 - 483,360 1,894,496 소계 2,478,352 15,517 5,461 1,380,461 3,879,791 숙박업 1,525,157 9,305 5,471 152,059 1,691,992 여행업 59,858 - - 21,350 81,208 예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업 1,467,643 17,739 - 114,388 1,599,770 음식점업 1,078,832 2,515 - 135,680 1,217,027 운수업 395,873 461 8,752 193,578 598,664 교육업 367,701 489 - 48,064 416,254 기타 1,286,578 2,691 - 318,641 1,607,910 소계 8,659,994 48,717 19,684 2,364,221 11,092,616 제조업 섬유잡화 2,281,344 6,608 6,559 1,064,005 3,358,516 금속 1,390,290 47,903 - 1,581,887 3,020,080 비금속 698,478 8,357 - 377,506 1,084,341 화학제품 1,819,207 19,161 - 3,233,405 5,071,773 운송 3,268,095 2,060 - 2,183,616 5,453,771 전자기기 1,424,297 19,280 - 1,789,605 3,233,182 화장품 323,231 217 - 54,518 377,966 기타 368,123 277 - 1,483,551 1,851,951 소계 11,573,065 103,863 6,559 11,768,093 23,451,580 합계 20,233,059 152,580 26,243 14,132,314 34,544,196 (단위:백만원) 당분기말 구분 상각후원가측정 대출채권및기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 난외계정 합계 숙박업 1,825 - - 12,988 14,813 여행업 2,036 - - 25,279 27,315 항공업 429 - - 4,186 4,615 화장품업 2,506 - - 13,763 16,269 유통업 6,537 - - 45,193 51,730 음식업 29,293 - - 163,464 192,757 예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업 6,632 - - 51,447 58,079 합계 49,258 - - 316,320 365,578 (단위:백만원) 전기말 구분 상각후원가측정 대출채권및기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 난외계정 합계 숙박업 4,959 - - 12,315 17,274 여행업 2,175 - - 25,367 27,542 항공업 479 - - 4,179 4,658 화장품업 2,462 - - 13,376 15,838 유통업 8,050 - - 44,354 52,404 음식업 33,084 - - 163,711 196,795 예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업 6,156 - - 51,962 58,118 합계 57,365 - - 315,264 372,629 (단위:백만원) 당분기말 구분 상각후원가측정 대출채권및기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 난외계정 합계 서비스업 판매업 종합소매업 12,617 - - - 12,617 종합도매업 160,140 - - - 160,140 소계 172,757 - - - 172,757 숙박업 29,938 - - - 29,938 여행업 1,704 - - - 1,704 예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업 384 - - - 384 음식점업 1,043 - - - 1,043 운수업 45,234 - - - 45,234 교육업 1,365 - - - 1,365 기타 201,059 - - 28,544 229,603 소계 453,484 - - 28,544 482,028 제조업 섬유잡화 3,419 - - - 3,419 금속 17,089 - - - 17,089 비금속 15,798 - - - 15,798 화학제품 3,802 - - - 3,802 운송 57,127 - - - 57,127 전자기기 8,506 - - - 8,506 화장품 325 - - - 325 기타 36,132 - - 1,486 37,618 소계 142,198 - - 1,486 143,684 코로나 취약 업종 합계 595,682 - - 30,030 625,712 기타업종 기타 5,677,920 15,100 - 870,684 6,563,704 합계 6,273,602 15,100 - 900,714 7,189,416 (단위:백만원) 전기말 구분 상각후원가측정 대출채권및기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 난외계정 합계 서비스업 판매업 종합소매업 8,978 - - - 8,978 종합도매업 57,587 - - - 57,587 소계 66,565 - - - 66,565 숙박업 6,292 - - - 6,292 여행업 1,293 - - - 1,293 예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업 615 - - - 615 음식점업 21,774 - - - 21,774 운수업 28,270 - - - 28,270 교육업 1,132 - - - 1,132 기타 365,860 27,364 - 38,681 431,905 소계 491,801 27,364 - 38,681 557,846 제조업 섬유잡화 29,415 - - - 29,415 금속 17,963 - - 3,365 21,328 비금속 4,780 - - - 4,780 화학제품 2,501 - - - 2,501 운송 52,514 - - - 52,514 전자기기 12,665 - - - 12,665 기타 5,335 - - - 5,335 소계 125,173 - - 3,365 128,538 코로나 취약 업종 합계 616,974 27,364 - 42,046 686,384 기타업종 기타 6,202,754 225,078 - 333,766 6,761,598 합계 6,819,728 252,442 - 375,812 7,447,982 (단위:백만원) 당분기말 구분 상각후원가측정 대출채권및기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 난외계정 합계 숙박업 43,661 - - - 43,661 유통업 14,503 19,941 - - 34,444 예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업 27,299 - - - 27,299 합계 85,463 19,941 - - 105,404 (단위:백만원) 전기말 구분 상각후원가측정 대출채권및기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 난외계정 합계 숙박업 44,900 - - - 44,900 유통업 15,716 20,000 - - 35,716 예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업 28,000 - - - 28,000 합계 88,616 20,000 - - 108,616 3) 신용위험 익스포져 가) 금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익- 공정가치측정금융자산 및 파생상품자산(위험회피목적)을 제외한 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 구분 Stage1 Stage2 Stage3 총액 손실충당금 순액 담보가치 적정신용등급이상(*1) 제한적신용등급이하 (*2) 적정신용등급이상 (*1) 제한적신용등급이하 (*2) Stage1 Stage2 Stage3 합계 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 292,870,341 24,132,609 11,330,419 9,917,557 1,537,366 339,788,292 (2,030,823) 337,757,469 195,312,852 16,254,951 681,156 212,248,959 정부 19,620,948 881 52,300 - - 19,674,129 (4,802) 19,669,327 19,217 - - 19,217 은행 17,349,390 811,286 45,125 - - 18,205,801 (10,377) 18,195,424 1,119,546 - - 1,119,546 기업 97,828,200 16,617,454 2,297,180 3,611,073 826,422 121,180,329 (1,268,956) 119,911,373 68,635,132 4,139,408 415,451 73,189,991 일반기업 63,435,725 10,053,282 1,714,086 2,378,801 590,157 78,172,051 (922,318) 77,249,733 38,354,905 2,737,977 306,812 41,399,694 중소기업 28,891,269 6,018,927 579,923 1,169,600 200,015 36,859,734 (299,770) 36,559,964 27,739,109 1,399,751 97,531 29,236,391 프로젝트파이낸싱 등 5,501,206 545,245 3,171 62,672 36,250 6,148,544 (46,868) 6,101,676 2,541,118 1,680 11,108 2,553,906 소매 158,071,803 6,702,988 8,935,814 6,306,484 710,944 180,728,033 (746,688) 179,981,345 125,538,957 12,115,543 265,705 137,920,205 상각후원가측정유가증권 16,279,577 - - - - 16,279,577 (4,380) 16,275,197 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*3) 29,535,849 162,760 - - - 29,698,609 (9,702) 29,698,609 - - - - 합계 338,685,767 24,295,369 11,330,419 9,917,557 1,537,366 385,766,478 (2,044,905) 383,731,275 195,312,852 16,254,951 681,156 212,248,959 (단위:백만원) 전기말 구분 Stage1 Stage2 Stage3 총액 손실충당금 순액 담보가치 적정신용등급이상(*1) 제한적신용등급이하 (*2) 적정신용등급이상 (*1) 제한적신용등급이하 (*2) Stage1 Stage2 Stage3 합계 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 278,729,012 21,249,885 10,356,251 10,143,839 1,623,276 322,102,263 (1,996,185) 320,106,078 187,731,443 15,677,871 696,709 204,106,023 정부 9,674,891 1,063 52,279 - - 9,728,233 (2,514) 9,725,719 19,280 - - 19,280 은행 19,301,570 105,890 75,876 - 25,598 19,508,934 (15,745) 19,493,189 1,003,971 - - 1,003,971 기업 93,889,922 14,873,376 1,890,564 3,860,389 839,234 115,353,485 (1,221,491) 114,131,994 62,817,305 3,963,101 400,340 67,180,746 일반기업 61,082,336 9,013,955 1,349,053 2,585,868 576,078 74,607,290 (869,744) 73,737,546 35,578,470 2,670,480 271,815 38,520,765 중소기업 27,504,992 5,415,312 538,909 1,207,706 227,003 34,893,922 (304,077) 34,589,845 25,404,002 1,290,941 118,265 26,813,208 프로젝트파이낸싱 등 5,302,594 444,109 2,602 66,815 36,153 5,852,273 (47,670) 5,804,603 1,834,833 1,680 10,260 1,846,773 소매 155,862,629 6,269,556 8,337,532 6,283,450 758,444 177,511,611 (756,435) 176,755,176 123,890,887 11,714,770 296,369 135,902,026 상각후원가측정유가증권 17,025,405 - - - - 17,025,405 (4,566) 17,020,839 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*3) 28,789,281 158,860 - - - 28,948,141 (9,631) 28,948,141 - - - - 합계 324,543,698 21,408,745 10,356,251 10,143,839 1,623,276 368,075,809 (2,010,382) 366,075,058 187,731,443 15,677,871 696,709 204,106,023 (*1) 기업은 AAA~BBB, 소매는 1등급 ~ 6등급에 해당합니다. (*2) 기업은 BBB-~C, 소매는 7등급 ~ 10등급에 해당합니다. (*3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 손실충당금 은 장부금액을 줄이지 아니하므로 총액표시하였습니다. 나) 지급보증 및 약정당분기말과 전기말 현재 지급보증 및 대출약정의 신용건전성은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 구분 Stage1 Stage2 Stage3 총액 적정신용등급이상(*1) 제한적신용등급이하 (*2) 적정신용등급이상 (*1) 제한적신용등급이하 (*2) 난외 - 지급보증 11,066,660 792,876 28,063 168,247 71,981 12,127,827 난외 - 대출약정 108,643,033 3,362,891 2,094,752 932,548 2,875 115,036,099 합계 119,709,693 4,155,767 2,122,815 1,100,795 74,856 127,163,926 (*1) 기업은 AAA~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다. (*2) 기업은 BBB-~C, 소매는 7등급~10등급에 해당합니다. (단위:백만원) 전기말 구분 Stage1 Stage2 Stage3 총액 적정신용등급이상(*1) 제한적신용등급이하 (*2) 적정신용등급이상 (*1) 제한적신용등급이하 (*2) 난외 - 지급보증 10,152,900 1,382,592 11,504 191,962 70,498 11,809,456 난외 - 대출약정 105,108,967 4,045,595 1,951,649 977,185 5,284 112,088,680 합계 115,261,867 5,428,187 1,963,153 1,169,147 75,782 123,898,136 (*1) 기업은 AAA~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다. (*2) 기업은 BBB-~C, 소매는 7등급~10등급에 해당합니다. 4) 담보 및 그 밖의 신용보강 당분기 및 전기 중 연결회사가 보유하고 있는 담보 또는 기타 신용보강의 가치가 유의적으로 하락하였거나 연결회사의 담보정책 변경으로 인한 담보 또는 기타 신용보강의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 연결회사가 트레이딩 포지션과 비트레이딩 포지션으로부터 손실을 입을 수 있는 위험을 말합니다. 1) 시장위험의 관리시장위험의 관리는 트레이딩부문과 비트레이딩부문에 대해 리스크요소별 리스크 발생원천을 파악하여 그 규모를 측정하고 부담하고 있는 시장위험 규모의 적정성 여부를 평가하여 리스크를 회피, 부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 내리고 적용하는 과정을 말합니다. 가) 트레이딩 부문 연결회사는 트레이딩 포지션에 대 한 시장위험의 측정방법으로 표준방법과 내부모형(은행)을 이용하고 있으며, 리스크관리위원회를 통해 시장 위험자본을 배분하고 있습니다. 그룹 및 자회사의 리스크관리 부서는 트레이딩 포지션에 대한 위험한도와 손실한도 등의 세부한도를 관리하고 있으며, 관리 결과는 리스크관리위원회에 정기적으로 보고되고 있습니다. 종속기업인 우리은행은 금융감독원으로부터 사용을 승인받은 내부모형을 사용하여 99% 신뢰수준, 보유 기간 10일 기준으로 Historical Simulation Method를 이용하여 VaR를 측정하고 BIS비율 계산에 사용되는 시장위험 소요자기자본을 산출하고 있으며, 내부 관리목적으로는 99%, 1일 VaR를 기준으로 측정하여 일별로 한도관리를 수행합니다. 또한, VaR 측정치와 손익을 비교하는 사후검증을 매일 실시하여 모형의 적합성을 검증하고 있습니다. 우리은행의 위험요인 별 보고기간의 최소, 최대, 평균 VaR 및 보고기간 말의 VaR는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 위험요인 당분기말 당분기 전기말 전기 평균 최대 최소 평균 최대 최소 금리 2,849 7,535 14,017 2,704 6,815 7,959 15,065 2,427 주가 2,535 3,710 6,423 1,797 2,283 5,783 14,394 1,982 외환 5,475 10,629 13,144 4,849 11,160 8,814 11,233 4,613 분산효과 (4,835) (11,956) (19,754) (4,005) (11,087) (11,175) (18,796) (3,452) 총 VaR(*) 6,024 9,918 13,830 5,345 9,171 11,381 21,896 5,570 (*) V aR : 보유기간 1일, 99% 신뢰수준 최대손실예상액(Value at Risk) 나) 비트레이딩 부문 비트레이딩 부문의 금리리스크 관리는 은행의 경우 2019년말부터, 은행외 자회사의 경우 2021년부터 은 행계정 금리리스크(Interest Rate Risk in the Banking Book, IRRBB)에 따라 이익 기준 관점의 순이자이익의 변동(Change in Net Interest Income, 이하 "△NII")과 경제적 가치 관점의 자본의 경제적 가치 변동(Change in Economic Value of Equity, 이하 "△EVE")을 통해 위험을 관리 및 측정하고 있습니다.△NII는 금리의 변동으로 인해 향후 일정 기간(예: 1년) 동안 발생할 수 있는 순이자 이익의 변동을 나타내며, △EVE는 금리의 변동으로 인해 자산, 부채 및 부외항목의 현재가치에 영향을 미쳐 발생할 수 있는 자기자본의 경제적 가치 변동을 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 자회사별 자산과 부채에 대 해 은행계정 금리리스크(IRRBB) 기준으로 산출한 △EVE와 △NII는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말(*3) △EVE(*1) △NII(*2) △EVE(*1) △NII(*2) 우리은행 756,566 38,260 634,596 66,138 우리카드 103,537 27,205 - - 우리금융캐피탈 47,571 173 - - 우리종합금융 8,579 6,121 - - 우리자산신탁 788 850 - - 우리자산운용 1,496 225 - - 우리금융저축은행 11,038 242 - - 우리프라이빗에퀴티 878 64 - - 우리글로벌자산운용 369 59 - - (*1) △EVE: change in Economic Value of Equity (*2) △NII: change in Net Interest Income) (*3) 전기말 은행 및 연결대상신탁, 은행 연결자회사를 제외한 나머지 종속기업의 경우, EVE와 NII를 산출하지 아니하였습니다. 전기말 현재 은행 및 연결대상신탁, 은행 연결자회사를 제외한 나머지 종속기업 에 대 해 BIS Framework의 표준모형으로 산출한 금리 EaR과 금리 VaR는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 전기말 EaR(*1) VaR(*2) 우리카드 106,645 157,085 우리금융캐피탈 3,701 12,550 우리종합금융 1,479 5,005 우리자산신탁 3,211 398 우리자산운용 64 493 우리프라이빗에퀴티 193 37 우리글로벌자산운용 119 318 (*1) EaR: 최대 손익변동 예상액(Earning at Risk) (*2) VaR : 최대손실예상액(Value at Risk) 연결회사 비트레이딩 포지션에 대한 금리리스크 관리의 기초가 되는 금리부 자산ㆍ부채에 대한 금리개정기일 기준의 원금 및 이자 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 금융상품분류 3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1~5년 5년초과 합계 당분기말 자산 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 178,526,455 49,707,111 11,491,408 15,962,264 65,297,986 5,902,194 326,887,418 당기손익-공정가치측정금융자산 571,104 52,420 55,087 42,177 265,515 21,312 1,007,615 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,365,723 3,287,909 2,232,078 3,168,049 16,695,000 465,061 30,213,820 상각후원가측정유가증권 1,593,537 928,967 1,859,638 1,131,489 10,356,846 1,080,477 16,950,954 합계 185,056,819 53,976,407 15,638,211 20,303,979 92,615,347 7,469,044 375,059,807 부채 예수부채 132,744,772 44,173,222 40,944,579 24,492,917 56,330,327 104,065 298,789,882 차입부채 10,653,724 3,113,232 1,026,086 924,025 4,100,234 450,572 20,267,873 발행사채 3,592,208 4,017,007 3,363,593 2,738,276 24,050,275 2,992,336 40,753,695 합계 146,990,704 51,303,461 45,334,258 28,155,218 84,480,836 3,546,973 359,811,450 전기말 자산 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 177,214,415 54,035,826 12,410,513 11,140,520 64,799,854 5,170,572 324,771,700 당기손익-공정가치측정금융자산 609,542 263,510 91,791 94,879 150,148 13,239 1,223,109 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,344,718 3,339,086 3,751,882 2,915,238 14,648,033 473,124 29,472,081 상각후원가측정유가증권 1,372,094 1,471,309 933,715 1,869,352 11,080,632 1,018,002 17,745,104 합계 183,540,769 59,109,731 17,187,901 16,019,989 90,678,667 6,674,937 373,211,994 부채 예수부채 127,557,303 46,471,099 35,455,403 29,354,652 52,395,811 50,655 291,284,923 차입부채 11,223,338 2,832,846 1,126,728 949,892 3,828,384 452,495 20,413,683 발행사채 3,246,233 3,396,427 3,929,346 3,495,915 21,899,788 3,257,026 39,224,735 합계 142,026,874 52,700,372 40,511,477 33,800,459 78,123,983 3,760,176 350,923,341 2 ) 환위험 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 통화별로 환위험에 노출된 외화금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 백만USD, 백만JPY, 백만CNY, 백만 EUR, 백만원) 구분 금융상품분류 USD JPY CNY EUR 기타 계 기초통화 원화환산 기초통화 원화환산 기초통화 원화환산 기초통화 원화환산 원화환산 원화환산 당분기말 자산 현금및현금성자산 4,547 5,153,627 24,308 249,972 4,109 708,198 151 200,402 695,225 7,007,424 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 24,159 27,384,678 121,191 1,245,031 24,242 4,178,168 2,280 3,028,648 4,458,788 40,295,313 당기손익-공정가치측정금융자산 316 358,279 18,007 186,813 82 14,090 289 384,461 72,661 1,016,304 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,747 3,113,631 - - 5,304 914,135 37 49,284 598,560 4,675,610 상각후원가측정유가증권 244 277,092 - - 199 34,366 24 31,452 124,861 467,771 합계 32,013 36,287,307 163,506 1,681,816 33,936 5,848,957 2,781 3,694,247 5,950,095 53,462,422 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 353 399,730 24,716 253,919 - - 254 337,151 190,383 1,181,183 예수부채 17,535 19,876,350 206,979 2,126,360 26,710 4,603,422 1,468 1,949,735 3,829,092 32,384,959 차입부채 5,012 5,680,656 9,679 99,432 433 74,603 524 696,318 459,964 7,010,973 발행사채 4,622 5,238,897 - - - - - - 400,296 5,639,193 기타금융부채 3,996 4,529,406 4,973 51,087 4,713 812,319 128 170,631 233,630 5,797,073 합계 31,518 35,725,039 246,347 2,530,798 31,856 5,490,344 2,374 3,153,835 5,113,365 52,013,381 난외 난외 7,334 8,313,475 25,581 262,802 3,141 541,426 536 712,062 607,071 10,436,836 전기말 자산 현금및현금성자산 5,584 6,074,879 22,832 240,710 4,580 764,686 115 154,154 501,900 7,736,329 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 21,687 23,595,957 172,782 1,821,554 24,230 4,045,435 2,001 2,678,382 4,857,438 36,998,766 당기손익-공정가치측정금융자산 280 304,146 18,855 198,781 73 11,989 248 332,182 88,745 935,843 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,741 2,981,832 - - 2,601 434,258 37 49,789 565,893 4,031,772 상각후원가측정유가증권 319 347,570 - - - - 34 45,197 115,534 508,301 합계 30,611 33,304,384 214,469 2,261,045 31,484 5,256,368 2,435 3,259,704 6,129,510 50,211,011 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 426 463,678 14,493 152,792 - - 158 211,525 115,429 943,424 예수부채 16,664 18,130,448 220,153 2,320,983 26,733 4,463,300 1,532 2,050,400 3,443,631 30,408,762 차입부채 5,657 6,154,464 48,446 510,750 - - 590 789,955 697,234 8,152,403 발행사채 3,973 4,322,800 - - - - - - 444,711 4,767,511 기타금융부채 2,381 2,590,147 6,705 70,690 1,853 309,319 64 85,553 193,128 3,248,837 합계 29,101 31,661,537 289,797 3,055,215 28,586 4,772,619 2,344 3,137,433 4,894,133 47,520,937 난외 난외 7,441 8,095,297 24,992 263,478 3,007 502,106 533 712,846 556,988 10,130,715 (3) 유동성위험 유동성위험은 연결회사가 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 부담하지 못할위험을 의미합니다. 1) 유동성위험의 관리 유동성위험의 관리는 자산ㆍ부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족상태를 효과적으로 관리함으로써 자금부족으로 인해 입을 수 있는 손실을 예방하기 위한 위험관리를 말합니다. 연결재무상태표상의 금융부채 중 유동성위험과 관련이 있는 상품 등이 유동성위험 관리대상이 됩니다. 파생상품의 경우 예상 현금흐름을 사전에 정해진 기간에 일괄 포함하여 계약만기 및 기대만기의 산출대상 금융부채에서 제외되었습니다. 연결회사는 자산 및 부채를 계정과목별로 특성에 맞게 ALM(Asset Liability Management, 자산부채종합관리) 계정과목 단위로 그룹화합니다. 그리고, 다양한 시간구간별(예: 잔존만기별, 계약기간별 등) 현금흐름 분석을 통하여 만기갭과 갭비율을 파악한 후 당해 갭비율을 기 설정된 목표비율(한도) 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있습니다. 2) 비파생금융부채의 만기분석가) 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 원금과 이자의현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 금융상품분류 3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1~5년 5년초과 합계 당분기말 당기손익-공정가치측정금융부채 91,174 10,046 31,709 145,350 - - 278,279 예수부채 202,939,311 30,930,651 29,328,550 26,647,737 9,201,264 1,793,756 300,841,269 차입부채 9,037,059 2,966,604 1,972,685 1,579,947 4,316,029 461,907 20,334,231 발행사채 3,592,208 4,017,007 3,363,593 2,738,276 24,050,275 2,976,324 40,737,683 리스부채 48,626 46,366 40,196 29,750 184,148 30,870 379,956 기타금융부채 17,924,779 76,388 10,546 10,294 559,815 1,724,166 20,305,988 합계 233,633,157 38,047,062 34,747,279 31,151,354 38,311,531 6,987,023 382,877,406 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 64,183 135,232 42,418 112,102 - - 353,935 예수부채 191,660,253 34,349,298 25,213,410 31,144,452 9,230,904 1,793,143 293,391,460 차입부채 10,159,819 2,524,572 1,714,490 1,866,810 4,177,634 463,376 20,906,701 발행사채 3,246,233 3,396,427 3,929,346 3,495,915 21,899,788 3,257,228 39,224,937 리스부채 53,429 44,551 40,809 34,761 201,113 34,780 409,443 기타금융부채 8,121,978 70,277 10,294 10,897 451,096 2,142,772 10,807,314 합계 213,305,895 40,520,357 30,950,767 36,664,937 35,960,535 7,691,299 365,093,790 나) 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 기대만기에 따른 원금과 이자의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 금융상품분류 3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1~5년 5년초과 합계 당분기말 당기손익-공정가치측정금융부채 91,174 10,046 31,709 145,350 - - 278,279 예수부채 210,270,481 32,873,363 27,511,216 21,823,469 7,787,832 150,129 300,416,490 차입부채 8,948,026 2,907,290 1,957,937 1,579,947 4,196,669 461,907 20,051,776 발행사채 3,592,208 4,017,007 3,363,593 2,738,276 24,050,275 2,976,324 40,737,683 리스부채 48,969 46,506 40,509 31,147 189,994 32,809 389,934 기타금융부채 17,924,666 76,388 10,546 10,294 559,815 1,724,166 20,305,875 합계 240,875,524 39,930,600 32,915,510 26,328,483 36,784,585 5,345,335 382,180,037 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 68,909 131,496 41,428 112,102 - - 353,935 예수부채 199,931,480 35,912,096 23,924,403 25,477,917 7,582,278 105,413 292,933,587 차입부채 10,159,819 2,524,572 1,714,490 1,866,810 4,177,634 463,376 20,906,701 발행사채 3,246,233 3,396,427 3,929,346 3,495,915 21,899,788 3,257,228 39,224,937 리스부채 53,429 44,894 40,949 35,074 208,125 36,950 419,421 기타금융부채 8,121,978 70,277 10,294 10,897 451,096 2,142,772 10,807,314 합계 221,581,848 42,079,762 29,660,910 30,998,715 34,318,921 6,005,739 364,645,895 3) 파생금융부채의 만기분석 매매목적 파생금융상품은 계약만기에 따라 관리되지 않고, 만기 이전에 매각 또는 상환할 목적으로 보유하고 있기 때문에 계약상 만기가 아닌 가장 이른 기간인 3개월이내 지급구간에 포함하였습니다. 위험회피목적 파생금융상품은 현금유입액과 현금유출액을 상계한 금액으로 현금흐름을 추정하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1~5년 5년초과 합계 당분기말 현금흐름위험회피 2,815 495 216 (272) 29,809 - 33,063 공정가치위험회피 395 (1,352) 410 (1,323) 16,603 - 14,733 매매목적 4,081,530 - - - - - 4,081,530 전기말 현금흐름위험회피 2,655 6,004 515 239 55,744 - 65,157 공정가치위험회피 255 (302) 233 (287) 126 - 25 매매목적 6,460,472 - - - - - 6,460,472 4 ) 난외(지급보증 및 약정 등) 잔존 만기구조 금융보증은 고객이 제3자에게 이행했어야 하는 의무의 이행을 하지 못한 경우 그 의무를 대신 이행해야만 하는 구속력 있는 계약입니다. 대출약정은 연결회사가 고객에게 신용공여를 약속한 경우 그 한도를 나타냅니다. 대출약정은 예비약정과 대출한도,자산유동화전문회사 등에 대한 유동성지원 그리고 활용된 당좌대월약정을 포함합니다. 보증 혹은 대출약정에 따라 연결회사에게 요구되는 최대 지급한도는 원금에 해당하는 금액이며 연결회사가 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융 보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당분기말 및 전기말 현재 관련 난외항목의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 지급보증 12,127,827 11,809,456 대출약정 115,036,099 112,088,680 기타약정 4,723,483 4,933,086 (4) 운영위험연결회사는 운영위험을 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부요인으로 인해 발생하는 손실위험으로 정의하고 있습니다.1) 운영위험의 관리 연결회사는 Basel II 준수를 통한 대외경쟁력 강화, 위험자본량 감소, 운영리스크관리 역량제고 및 사고예방 등을 위하여 운영리스크관리 시스템을 구축하여 운영하고 있으며, 자체 적합성 검증 및 독립적인 제3자 점검 결과를 바탕으로 고급측정법에 대한 금융감독원 승인을 획 득 하 였습니다. 2) 운영위험의 측정연결회사는 운영리스크 규제자본 산출목적으로 기초지표법을 적용하고 있으며, 우리은행은 고급측정법을 적용하고 있습니다. 우리은행은 운영리스크소요자기자본을 산출하기 위한 주요 관리수단으로는 내부손실자료, 외부손실자료, 영업환경 및 내부통제 요소 및 시나리오 분석 등을 활용하고 있습니다. 5. 영업부문 연결회사의 성과를 평가하거나 자원을 배분할 때, 최고 영업의사결정자는 연결회사의 조직을 기초로 부문 정보를 공시하는 방법을 사용하고 있습니다. 동 주석에 공시된 부문들은 최고 영업의사결정자에 의해 정기적으로 검토되고 있습니다. (1) 조직별 부문 연결회사의 보고부문은 은행부문, 카드부문, 캐피탈부문, 종합금융부문, 기타부문으로 구성되며, 이러한 보고부문의 구성은 부문의 성과를 평가하고 배분될 자원에 대한의사결정을 위하여 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 구분되었습니다. 구분 업무영역 은행 주식회사 우리은행의 고객에 대한 여신, 수신, 금융관련 서비스 및 이에 수반되는 업무 등 카드 주식회사 우리카드의 신용카드, 현금서비스, 카드론 및 이에 수반되는 업무 등 캐피탈 우리금융캐피탈주식회사의 할부, 리스금융를 포함 여신 및 이에 수반되는 업무 등 종합금융 우리종합금융주식회사의 유가증권 운용, 금융상품 판매, 프로젝트 파이낸스 등 종합금융 및 이에 수반되는 업무 등 기타 주식회사 우리금융지주, 우리자산신탁주식회사, 우리자산운용주식회사, 주식회사우리금융저축은행, 우리신용정보주식회사, 우리펀드서비스주식회사, 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사, 우리글로벌자산운용주식회사, 우리에프아이에스주식회사, 주식회사 우리금융경영연구소 (2) 당분기 및 전분기 중 조직별 부문에 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기 영업부문항목명 은행(*1) 카드 캐피탈 종합금융 기타(*2) 보고부문합계 조정 (*3) 합계 순이자손익 1,198,862 141,138 68,398 24,824 5,582 1,438,804 180,862 1,619,666 비이자손익 438,287 27,069 20,471 7,217 784,099 1,277,143 (909,697) 367,446 대손비용 (68,827) (20,291) (17,685) 412 (1,880) (108,271) (27,722) (135,993) 판매관리비 (794,984) (50,867) (21,476) (10,530) (109,030) (986,887) 69,280 (917,607) 순영업손익 773,338 97,049 49,708 21,923 678,771 1,620,789 (687,277) 933,512 영업외손익 10,089 (942) (16,042) 94 503 (6,298) 14,548 8,250 세전손익 783,427 96,107 33,666 22,017 679,274 1,614,491 (672,729) 941,762 법인세수익(비용) (191,676) (24,136) 1,318 (5,012) (3,192) (222,698) (197) (222,895) 분기순이익 591,751 71,971 34,984 17,005 676,082 1,391,793 (672,926) 718,867 자산총계 389,831,636 11,713,174 8,242,006 4,881,514 25,067,160 439,735,490 (23,631,106) 416,104,384 부채총계 366,382,909 9,585,956 7,383,943 4,344,456 3,124,177 390,821,441 (1,895,387) 388,926,054 (*1) 은행 부문에는 은행 및 은행의 연결대상 종속기업(해외현지법인 등)을 포함하고 있습니다. (*2) 기타부문에는 주식회사 우리금융지주, 우리자산신탁주식회사, 우리자산운용주식회사, 주식회사우리금융저축은행, 우리신용정보주식회사, 우리펀드서비스주식회사, 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사, 우리글로벌자산운용주식회사, 우리에프아이에스주식회사, 주식회사 우리금융경영연구소 를 포함하고 있습니다. (*3) 조정사항은 관리회계기준에 따른 보고 부문간 손익 조정을 회계기준에 따른 손익으로 표시하기 위해 발생하였습니다. (단위:백만원) 전분기 영업부문항목명 은행(*1) 카드 종합금융 기타(*2) 보고부문합계 조정 (*3) 합계 순이자손익 1,127,437 141,972 14,790 963 1,285,162 177,797 1,462,959 비이자손익 445,175 7,492 4,424 773,419 1,230,510 (916,713) 313,797 대손비용 (65,511) (34,551) 2,386 (548) (98,224) (12,668) (110,892) 판매관리비 (804,390) (48,657) (6,691) (100,104) (959,842) 67,316 (892,526) 순영업손익 702,711 66,256 14,909 673,730 1,457,606 (684,268) 773,338 영업외손익 (22,131) (1,139) (335) (429) (24,034) 3,309 (20,725) 세전손익 680,580 65,117 14,574 673,301 1,433,572 (680,959) 752,613 법인세비용 (173,928) (14,145) (1,220) (4,526) (193,819) (1,023) (194,842) 분기순이익 506,652 50,972 13,354 668,775 1,239,753 (681,982) 557,771 자산총계(*4) 374,120,064 11,366,596 4,332,474 31,872,690 421,691,824 (22,610,807) 399,081,017 부채총계(*4) 348,706,682 9,312,986 3,803,594 9,606,742 371,430,004 925,168 372,355,172 (*1) 은행 부문에는 은행 별도 및 해외현지법인의 손익을 포함하였습니다. (*2) 기타 부문에는 주식회사우리금융지주, 우리에프아이에스주식회사, 주식회사우리금융경영연구소, 우리신용정보주식회사, 우리펀드서비스주식회사, 우리자산신탁주식회사, 우리자산운용주식회사, 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사의, 우리글로벌자산운용주식회사 손익을 포함하였습니다. (*3) 조정사항은 관리회계기준에 따른 보고 부문간 손익 조정을 회계기준에 따른 손익으로 표시하기 위해 발생하였습니다. (*4) 자산총계 및 부채총계는 전기말 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 외부고객으로부터의 영업손익 은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 국내 852,480 699,594 해외 81,032 73,744 합계 933,512 773,338 (4) 당분기말 및 전 기말 현재 주 요 비유동자산 은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분(*) 당분기말 전기말 국내 5,046,376 5,026,161 해외 438,713 433,869 합계 5,485,089 5,460,030 (*) 주요 비유동자산에는 공동기업 및 관계기업투자자산, 투자부동산, 유형자산 및 무형자산 등을 포함하였습니다. (5) 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기에 연결회사수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 6. 현금 및 현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 현금 3,269,824 1,611,282 외국통화 508,868 514,565 요구불예금 7,027,972 7,314,353 정기예금 342,425 550,783 합계 11,149,089 9,990,983 7. 당기손익-공정가치측정금융자 산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 항목 12,883,899 14,762,941 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기말 전기말 예치금 골드뱅킹자산 66,266 48,796 유가증권 채무증권 국공채 1,149,077 1,020,418 금융채 1,236,332 873,031 회사채 1,095,152 761,681 기타 22,269 231,967 지분증권 568,177 570,772 출자금 866,232 865,685 수익증권 3,041,262 2,812,558 소계 7,978,501 7,136,112 대출채권 476,584 676,291 파생상품자산 4,362,548 6,901,742 합계 12,883,899 14,762,941 한편, 당분기말 및 전기말 연결회사는 당기손익-공정가치측정지정금융자산을 보유하고 있지 아니합니다. 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기말 전기말 채무증권 국공채 3,970,734 2,922,671 금융채 16,818,781 17,996,660 회사채 3,767,094 3,896,744 외화채권 4,675,556 4,031,721 대여유가증권 466,444 100,345 소계 29,698,609 28,948,141 지분증권 1,107,035 1,080,788 합계 30,805,644 30,028,929 (2) 당분기말 및 전기말 현재 지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 취득목적 당분기말 전기말 비고 전략적 업무제휴 목적 투자 814,139 778,657 출자전환 292,891 302,090 기타 5 41 개발신탁 운용 목적 등 합계 1,107,035 1,080,788 (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손실충당금 및 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 손실충당금 (단위:백만원) 당분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 (9,631) - - (9,631) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 전입 (1,018) - - (1,018) 처분 1,029 - - 1,029 기타 (*) (82) - - (82) 분기말 (9,702) - - (9,702) (*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (단위:백만원) 전분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 (8,569) - - (8,569) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 전입 (12) - - (12) 처분 151 - - 151 기타(*) (90) - - (90) 분기말 (8,520) - - (8,520) (*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 2) 총 장부금액 (단위:백만원) 당분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 28,948,141 - - 28,948,141 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 7,940,702 - - 7,940,702 처분 및 회수 (7,309,538) - - (7,309,538) 공정가치평가손익 (22,384) - - (22,384) 유효이자상각 (4,476) - - (4,476) 기타 (*) 146,164 - - 146,164 분기말 29,698,609 - - 29,698,609 (*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (단위:백만원) 전분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 26,795,161 - - 26,795,161 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 5,264,084 - - 5,264,084 처분 및 회수 (4,898,348) - - (4,898,348) 공정가치평가손익 46,321 - - 46,321 유효이자상각 19,532 - - 19,532 기타 (*) 136,440 - - 136,440 분기말 27,363,190 - - 27,363,190 (*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (4) 당분기 중 연결회사는 채권단 매각결의 등에 따라 기타포괄손익-공정가치측정항 목 으로 지정한 지분증권을 매각하였고, 처분시의 공정가치는 각각 8,675백만원 이며,처분시점의 누적손실은 1,733 백만원 입니다. 9. 상각후원가측정유가증권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정유가증 권 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기말 전기말 국공채 7,034,237 6,947,495 금융채 4,173,395 4,843,534 회사채 4,604,173 4,726,075 외화채권 467,772 508,301 손실충당금 (4,380) (4,566) 합계 16,275,197 17,020,839 (2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정유가증권 관련 손실충당금 및 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 손실충당금 (단위:백만원) 당분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 (4,566) - - (4,566) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 환입 187 - - 187 기타(*) (1) - - (1) 분기말 (4,380) - - (4,380) (*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (단위:백만원) 전분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 (5,511) - - (5,511) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 환입 143 - - 143 기타(*) (1) - - (1) 분기말 (5,369) - - (5,369) (*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 2) 총 장부금액 (단위:백만원) 당분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 17,025,405 - - 17,025,405 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 556,634 - - 556,634 처분 및 회수 (1,317,360) - - (1,317,360) 유효이자상각 713 - - 713 기타(*) 14,185 - - 14,185 분기말 16,279,577 - - 16,279,577 (*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (단위:백만원) 전분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 20,326,050 - - 20,326,050 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 1,458,443 - - 1,458,443 처분 및 회수 (1,781,580) - - (1,781,580) 유효이자상각 248 - - 248 기타(*) 19,240 - - 19,240 분기말 20,022,401 - - 20,022,401 (*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 10. 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권및기타금융자산의 내용은 다음과같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기말 전기말 예치금 20,783,418 9,863,160 대출채권 303,794,836 302,794,182 기타금융자산 13,179,215 7,448,736 합계 337,757,469 320,106,078 (2) 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기말 전기말 원화예치금 한국은행 원화예치금 17,497,653 6,519,226 예금은행 원화예치금 87,126 84,195 비통화금융기관 원화예치금 365 266 증권거래 원화예치금 100,156 227 기타원화예치금 203,092 172,914 손실충당금 (4,261) (1,576) 소계 17,884,131 6,775,252 외화예치금 외화타점예치금 1,410,358 1,608,126 외화정기예치금 209,298 296,489 기타외화예치금 1,282,382 1,186,083 손실충당금 (2,751) (2,790) 소계 2,899,287 3,087,908 합계 20,783,418 9,863,160 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 구분 거래상대방 금액 사용제한사유 원화예치금 한국은행 원화예치금 한국은행 17,497,653 한국은행법 증권거래 원화예치금 KB증권 100,156 선물위탁증거금 기타원화예치금 저축은행중앙회 등 125,370 지급보증 및 내국환거래 담보 등 소계 17,723,179 외화예치금 외화타점예치금 한국은행 등 1,406,684 한국은행법 등 외화정기예치금 NATIONAL BANK CAMBODIA 57 지급준비금 등 기타외화예치금 한국투자증권 등 1,277,113 해외선물옵션거래예치금 등 소계 2,683,854 합계 20,407,033 (단위:백만원) 전기말 구분 거래상대방 금액 사용제한사유 원화예치금 한국은행 원화예치금 한국은행 6,519,226 한국은행법 증권거래 원화예치금 KB증권 227 선물위탁증거금 기타원화예치금 저축은행중앙회 등 89,562 지급보증 및 내국환거래 담보 등 소계 6,609,015 외화예치금 외화타점예치금 한국은행 등 1,544,492 한국은행법 등 외화정기예치금 NATIONAL BANK CAMBODIA 54 지급준비금 등 기타외화예치금 한국투자증권 등 1,180,570 해외선물옵션거래예치금 등 소계 2,725,116 합계 9,334,131 (4) 당분기 및 전분기 중 예치금 관련 손실충당금 및 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 손실충당금 (단위:백만원) 당분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 (4,366) - - (4,366) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 전입 (2,565) - - (2,565) 기타 (*) (81) - - (81) 분기말 (7,012) - - (7,012) (*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (단위:백만원) 전분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 (4,860) - - (4,860) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 환입 (904) - - (904) 기타 (*) (742) - - (742) 분기말 (6,506) - - (6,506) (*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 2) 총 장부금액 (단위:백만원) 당분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 9,867,526 - - 9,867,526 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 순증감 10,903,125 - - 10,903,125 기타 (*) 19,779 - - 19,779 분기말 20,790,430 - - 20,790,430 (*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (단위:백만원) 전분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 14,497,083 - - 14,497,083 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 순증감 3,121,044 - - 3,121,044 기타 (*) 17,120 - - 17,120 분기말 17,635,247 - - 17,635,247 (*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기말 전기말 원화대출금 256,281,727 249,264,947 외화대출금 20,686,054 20,025,092 내국수입유산스 2,524,326 2,240,830 신용카드채권 8,911,986 8,542,619 매입외환 5,139,172 5,763,427 매입어음 205,444 133,650 팩토링채권 35,715 38,017 대지급금 28,729 31,300 사모사채 553,425 353,585 유동화대출 2,531,416 2,561,914 콜론 2,338,827 2,352,034 환매조건부채권매수 2,852,160 10,145,749 금융리스채권 785,297 586,216 할부금융채권 2,111,082 1,925,493 기타 179 380 이연대출부대손익 756,992 744,109 현재가치할인차금 (6,927) (6,656) 손실충당금 (1,940,768) (1,908,524) 합계 303,794,836 302,794,182 (6) 당분기 및 전분기 중 대출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기 구분 가계 기업 신용카드 합계 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 기초 (121,527) (84,463) (205,693) (327,460) (521,907) (388,744) (62,712) (90,481) (105,537) (511,699) (696,851) (699,974) 12개월 기대신용손실로 대체 (12,878) 12,405 473 (20,632) 20,531 101 (16,999) 16,861 138 (50,509) 49,797 712 전체기간 기대신용손실로 대체 16,566 (17,852) 1,286 7,217 (8,543) 1,326 7,374 (7,633) 259 31,157 (34,028) 2,871 신용이 손상된 금융자산으로 대체 3,189 18,390 (21,579) 1,287 15,498 (16,785) 595 14,388 (14,983) 5,071 48,276 (53,347) 기중순환입(전입) (12,435) (15,786) (19,748) 12,260 (40,624) (19,543) 7,316 (25,766) (19,974) 7,141 (82,176) (59,265) 상각채권의 회수 - - (17,993) - - (16,073) - - (16,361) - - (50,427) 대손상각 - - 41,837 - - 44,920 - - 52,038 - - 138,795 매각 - - 4,355 - - 7,470 - - - - - 11,825 손상된 대출채권의 이자수익 - - 3,566 - - 3,498 - - - - - 7,064 기타 (298) 90 1,669 108 (973) (5,795) (2) - - (192) (883) (4,126) 분기말 (127,383) (87,216) (211,827) (327,220) (536,018) (389,625) (64,428) (92,631) (104,420) (519,031) (715,865) (705,872) (단위:백만원) 전분기 구분 가계 기업 신용카드 합계 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 기초 (85,148) (77,962) (125,588) (324,258) (297,718) (390,045) (74,726) (71,533) (128,042) (484,132) (447,213) (643,675) 12개월 기대신용손실로 대체 (14,504) 14,098 406 (13,021) 12,662 359 (10,742) 10,679 63 (38,267) 37,439 828 전체기간 기대신용손실로 대체 8,585 (10,443) 1,858 8,375 (9,663) 1,288 7,204 (7,535) 331 24,164 (27,641) 3,477 신용이 손상된 금융자산으로 대체 1,466 11,165 (12,631) 1,418 12,971 (14,389) 632 18,689 (19,321) 3,516 42,825 (46,341) 기중순환입(전입) 6,115 (14,734) (24,506) 11,218 (17,337) (12,728) 3,091 (19,748) (30,992) 20,424 (51,819) (68,226) 상각채권의 회수 - - (15,738) - - (34,868) - - (15,724) - - (66,330) 대손상각 - - 42,110 - - 50,982 - - 60,908 - - 154,000 매각 - - - - - - - - 23,653 - - 23,653 손상된 대출채권의 이자수익 - - 2,387 - - 3,684 - - - - - 6,071 기타 (217) 8 654 (9,957) (53) (119) (2) - - (10,176) (45) 535 분기말 (83,703) (77,868) (131,048) (326,225) (299,138) (395,836) (74,543) (69,448) (109,124) (484,471) (446,454) (636,008) (7) 당분기 및 전분기 중 대출채권의 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기 구분 가계 기업 신용카드 합계 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 기초 125,990,038 12,016,711 537,106 149,574,932 7,328,741 717,909 7,278,975 1,078,220 180,074 282,843,945 20,423,672 1,435,089 12개월 기대신용손실로 대체 2,872,732 (2,867,562) (5,170) 755,089 (754,608) (481) 246,052 (245,887) (165) 3,873,873 (3,868,057) (5,816) 전체기간 기대신용손실로 대체 (4,120,438) 4,139,532 (19,094) (1,255,079) 1,258,930 (3,851) (419,090) 419,451 (361) (5,794,607) 5,817,913 (23,306) 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (27,097) (79,943) 107,040 (38,465) (95,028) 133,493 (9,781) (42,185) 51,966 (75,343) (217,156) 292,499 대손상각 - - (41,837) - - (44,920) - - (52,038) - - (138,795) 매각 - - (14,500) - - (41,523) - - - - - (56,023) 순증감 3,763,717 (609,902) (23,295) (1,966,948) (273,327) (83,400) 485,267 (63,478) (918) 2,282,036 (946,707) (107,613) 분기말 128,478,952 12,598,836 540,250 147,069,529 7,464,708 677,227 7,581,423 1,146,121 178,558 283,129,904 21,209,665 1,396,035 (단위:백만원) 전분기 구분 가계 기업 신용카드 합계 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 기초 111,253,283 12,448,807 417,674 134,443,979 4,910,598 740,257 7,278,467 885,832 228,367 252,975,729 18,245,237 1,386,298 12개월 기대신용손실로 대체 3,206,575 (3,201,133) (5,442) 691,467 (688,581) (2,886) 218,959 (218,881) (78) 4,117,001 (4,108,595) (8,406) 전체기간 기대신용손실로 대체 (3,734,638) 3,757,519 (22,881) (1,070,228) 1,075,017 (4,789) (289,664) 290,097 (433) (5,094,530) 5,122,633 (28,103) 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (27,175) (93,870) 121,045 (52,348) (101,371) 153,719 (12,081) (50,884) 62,965 (91,604) (246,125) 337,729 대손상각 - - (42,110) - - (50,982) - - (60,908) - - (154,000) 매각 - - - - - - - - (43,781) - - (43,781) 순증감 1,037,546 (947,250) (42,498) 6,137,168 (261,553) (51,285) (307,275) (48,298) 3,184 6,867,439 (1,257,101) (90,599) 분기말 111,735,591 11,964,073 425,788 140,150,038 4,934,110 784,034 6,888,406 857,866 189,316 258,774,035 17,756,049 1,399,138 (8) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기말 전기말 어음관리계좌자산(CMA운용자산) 210,500 210,000 미수금 9,642,992 3,809,929 미수수익 950,925 864,107 전신전화가입권과 보증금 909,604 936,878 미회수내국환채권 1,348,987 1,518,775 기타자산 199,250 192,342 손실충당금 (83,043) (83,295) 합계 13,179,215 7,448,736 ( 9) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 (3,666) (5,450) (74,179) (83,295) 12개월 기대신용손실로 대체 (128) 122 6 - 전체기간 기대신용손실로 대체 201 (213) 12 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 167 774 (941) - 전입 355 (871) 172 (344) 대손상각 - - 477 477 매각 - - 229 229 기타 (1,596) (1) 1,487 (110) 분기말 (4,667) (5,639) (72,737) (83,043) (단위:백만원) 전분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 (3,196) (1,666) (72,277) (77,139) 12개월 기대신용손실로 대체 (96) 91 5 - 전체기간 기대신용손실로 대체 516 (118) (398) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 24 739 (763) - 전입 (574) (993) (442) (2,009) 대손상각 - - 70 70 매각 - - - - 기타 (5) - (21) (26) 분기말 (3,331) (1,947) (73,826) (79,104) (10) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위:백만원) 당분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 7,267,426 76,418 188,187 7,532,031 12개월 기대신용손실로 대체 5,480 (5,471) (9) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (10,549) 10,564 (15) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (4,366) (2,195) 6,561 - 대손상각 - - (477) (477) 매각 - - (313) (313) 순증감 5,824,630 (41,005) (52,608) 5,731,017 분기말 13,082,621 38,311 141,326 13,262,258 (단위:백만원) 전분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 8,059,844 92,647 117,874 8,270,365 12개월 기대신용손실로 대체 6,176 (6,168) (8) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (8,572) 8,592 (20) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (320) (2,529) 2,849 - 대손상각 - - (70) (70) 순증감 649,342 (39,923) 17,086 626,505 분기말 8,706,470 52,619 137,711 8,896,800 11. 금융자산 및 금융부채의 공정가치 (1) 공정가치 서열체계금융상품에 대한 공정가치 서열체계는 시장에서 관측가능한 자료의 수준에 따라 결정됩니다. 시장에서 관측가능한 자료는 금융상품 고유의 특성이나 시장상황(시장참여자들간 거래의 유무와 투명성을 포함) 등을 반영하고 있으며, 금융상품이 활성시장에서 거래되는 경우 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.연결회사는 선택한 평가기법에 대해 시장정보를 최대한으로 사용하고, 관측가능하지않은 기업의 고유정보는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사의 공정가치는 시장참여자의 관점에서 측정되고 있으며, 시장에서 관측가능한 자료를 쉽게 사용할 수 없는 경우일지라도 기업의 고유정보에는 시장참여자가 자산과 부채의 공정가치 산정을 위해 사용하는 변수들을 반영하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 서열체계로 분류하여 공시하고 있습니다. ㆍ수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우,동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생상품, 국고채권 등이 있습니다. ㆍ수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생상품 등이 있습니다. ㆍ수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등이 있습니다. 공정가치를 측정하는데 사용되는 추정치는 공정가치 서열체계 상의 여러 수준별로 나뉘게 됩니다. 이 경우, 공정가치 서열체계 상의 수준은 공정가치를 측정하는데 있어 중요한 추정치의 가장 낮은 수준에 근거하여 정해집니다. 공정가치를 측정하는데 있어 특정 추정치가 중요한지에 대한 연결회사의 평가는 판단을 요구하는 사항이며, 관련 자산 및 부채 고유의 변수들을 감안하여야 합니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치및 공정가치 서열체계는 다 음과 같습 니다 . (단위:백만원) 당분기말 과목 수준1(*) 수준2(*) 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정항목 예치금 66,266 - - 66,266 채무증권 694,161 2,804,511 4,158 3,502,830 지분증권 34,492 - 443,654 478,146 출자금 - - 866,232 866,232 수익증권 326,920 775,930 1,938,412 3,041,262 대출채권 - 189,373 287,211 476,584 파생상품자산 1,686 4,355,297 5,565 4,362,548 기타 - - 90,031 90,031 소계 1,123,525 8,125,111 3,635,263 12,883,899 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 4,576,767 25,121,842 - 29,698,609 지분증권 543,319 - 563,716 1,107,035 소계 5,120,086 25,121,842 563,716 30,805,644 파생상품자산(위험회피목적) - 149,418 - 149,418 합계 6,243,611 33,396,371 4,198,979 43,838,961 금융부채 당기손익-공정가치측정항목 예수부채 66,814 - - 66,814 파생상품부채 5,264 4,056,214 20,363 4,081,841 매도유가증권 207,510 - - 207,510 소계 279,588 4,056,214 20,363 4,356,165 당기손익-공정가치측정지정금 융부채 주가연계증권 - - 3,955 3,955 파생상품부채(위험회피목적) - 52,590 - 52,590 합계 279,588 4,108,804 24,318 4,412,710 (*) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다. 연결회사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (단위:백만원) 전기말 과목 수준1(*) 수준2(*) 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정항목 예치금 48,796 - - 48,796 채무증권 516,597 2,365,882 4,618 2,887,097 지분증권 35,422 - 450,371 485,793 출자금 - - 865,685 865,685 수익증권 24,895 869,852 1,917,811 2,812,558 대출채권 - 467,229 209,062 676,291 파생상품자산 18,416 6,875,454 7,872 6,901,742 기타 - - 84,979 84,979 소계 644,126 10,578,417 3,540,398 14,762,941 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 3,092,237 25,855,904 - 28,948,141 지분증권 510,073 - 570,715 1,080,788 소계 3,602,310 25,855,904 570,715 30,028,929 파생상품자산(위험회피목적) - 174,820 - 174,820 합계 4,246,436 36,609,141 4,111,113 44,966,690 금융부채 당기손익-공정가치측정항목 예수부채 49,279 - - 49,279 파생상품부채 6,024 6,433,727 20,136 6,459,887 매도유가증권 285,026 - - 285,026 소계 340,329 6,433,727 20,136 6,794,192 당기손익-공정가치측정지정금 융부채 주가연계증권 - - 19,630 19,630 파생상품부채(위험회피목적) - 64,769 - 64,769 합계 340,329 6,498,496 39,766 6,878,591 (*) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다. 연결회사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채, 당기손익-공정가치측정지정금융부채,기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 파생상품자산 및 부채는 공정가치로 인식됩니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 연결회사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 수준2로 분류된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 공정가치 평가기법 투입변수 채무증권 신용스프레드를 가산한 무위험시장수익률을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 무위험시장수익률, 신용스프레드 수익증권 수준2로 분류된 수익증권은 MMF이며, 기준가로 측정하고 있습니다. 기준가 파생상품 옵션모형(Closed Form), DCF모형, FDM, Monte Carlo Simulation 등으로 공정가치를 측정하고 있습니다. 할인율, 환율 및 주가 등 기초자산의 가격, 변동성, 무위험시장수익률, 선도금리 등 대출채권 채무자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 무위험 시장수익률, 신용스프레드 2) 당분기말 및 전기말 현재 수준3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 공정가치 평가기법 투입변수 대출채권 기초자산의 가격과 변동성을 고려하여 시장에서 일반적으로 사용하는 평가기법인 이항모형(Binomial Tree), LSMC를 활용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 채무자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 기초자산 가격, 변동성, 무위험 시장수익률, 신용스프레드 채무증권 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 무위험시장수익률, 신용스프레드 지분증권, 출자금 및 수익증권 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 유사기업 비교법, 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법, LSMC, 이항모형 중 평가대상 의 특성을 고려하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타, 주가, 기초자산변동성, 출자 대상 조합의 순자산 , 할인율 파생상품 옵션모형(Closed Form), DCF모형, FDM, Monte Carlo Simulation 등으로 공정가치를 측정하고 있습니다. 무위험시장수익률, 할인율, 환율 및 주가 등 기초자산의 가격, 변동성 등 주가연계증권 옵션모형(Closed Form), DCF모형, FDM, Monte Carlo Simulation 등으로 공정가치를 측정하고 있습니다. 기초자산의 가격, 할인율, 배당금, 변동성, 상관계수, 환율 등 기타 DCF모형, LSMC 등으로 공정가치를 측정하고 있습니다. 주가, 기초자산변동성 등 공정가치로 측정되는 수준3의 금융자산 및 금융부채의 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 종류 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 대출채권 Binomial Tree 주가, 기초자산변동성 31.38% 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 LSMC 주가, 기초자산변동성 29.06% 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 파생상 품자산 옵션가격결정모형 등 이자율관련 상관계수 0.90~0.98 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기초자산변동성 21.30~85.10 % 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 주식관련 상관계수 0.28~0.76 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기초자산변동성 - 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 DCF모형 이자율관련 신용위험조정비율 100.00 % 신용위험조정비율이 클수록 공정가치 감소 파생상품부채 옵션가격결정모형 등 이자율관련 상관계수 0.90~0.98 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기초자산변동성 21.30~85.10 % 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 주식관련 상관계수 0.28~0.76 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기초자산변동성 - 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 주가연계증권 Monte Carlo Simulation 등 주식관련 상관계수 0.49~0.64 역사적변동성과 상관계수가 동시에 상승한다면 주가연계증권의 공정가치는 증가. 단, 역사적변동성이 상승하더라도 상관계수가 하락한다면 주가연계증권의 공정가치가 감소 가능 기초자산변동성 21.30~40.60 % 주식, 출자금 및 수익증권 LSMC 주가, 기초자산변동성 25.06~32.90 % 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 DCF모형 등 할인율 5.95~36.92 % 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 영구 성장률 0.00~1.00 % 영구 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 청산가치 0.00% 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 기타 이익접근법 할인율 12.69 % 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 성장율 1.00 % 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 LSMC 주가, 기초자산변동성 25.06~36.97 % 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 수준3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 외부평가 또는 자체적으로 평가하는 값을 사용하고 있습니다. 공정가치측정에서 사용된 관측가능하지 않은 투입변수는 내부시스템에서 산출되며, 산출된 투입변수의 적정성은 상시 검토됩니다. (3) 당분기 및 전분기 중 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준3으로 분류되는 항목의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기 과목 기초 당기손익(*1) 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준3으로 또는수준3으로부터의이동 (*2) 분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정항목 채무증권 4,618 (460) - - - - 4,158 지분증권 450,371 13,895 - 3,240 (23,852) - 443,654 출자금 865,685 6,383 - 96,735 (102,571) - 866,232 수익증권 1,917,811 9,590 - 37,243 (26,232) - 1,938,412 대출채권 209,062 3,698 - 134,553 (60,102) - 287,211 파생상품자산 7,872 234 - 508 (3,049) - 5,565 기타 84,979 5,560 - 1,000 (1,508) - 90,031 소계 3,540,398 38,900 - 273,279 (217,314) - 3,635,263 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 570,715 - (7,120) 121 - - 563,716 합계 4,111,113 38,900 (7,120) 273,400 (217,314) - 4,198,979 금융부채 당기손익-공정가치측정항목 파생상품부채 20,136 12,749 - (2,525) (9,997) - 20,363 당기손익-공정가치측정지정금융부채 주가연계증권 19,630 (962) - - (14,713) - 3,955 파생상품부채(위험회피목적) - - - - - - - 합계 39,766 11,787 - (2,525) (24,710) - 24,318 (*1) 금융부채의 경우 부채금액을 증가시키는 손실을 양(+)으로, 부채금액을 감소시키는 이익을 음(-)으로 표시하였습니다. 당기손익으로 인식된 금액 중 당분기말 현 재 보 유하고 있는 자 산 및 부채와 관련된 손익 금액은 23,545 백만 원 으 로 연결포괄손익계산서상 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련손익 및 기타포괄손익-공 정가치측정 금융자산 관련손익 에 포함되어 있습니다. (*2) 연결회사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (단위:백만원) 전분기 과목 기초 당기손익(*1) 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준3으로 또는수준3으로부터의이동 (*2) 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정항목 채무증권 5,826 116 - - (27) - 5,915 지분증권 528,621 14,399 - 1,461 (3,714) 32 540,799 출자금 515,199 (4,884) - 37,316 (7,565) 300 540,366 수익증권 1,275,734 6,729 - 100,225 (35,738) - 1,346,950 대출채권 152,629 159 - 51,809 (29,718) - 174,879 파생상품자산 25,048 277,382 - 13,045 (16,551) (3,469) 295,455 소계 2,503,057 293,901 - 203,856 (93,313) (3,137) 2,904,364 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 493,698 - (11,702) 37 (4) (300) 481,729 합계 2,996,755 293,901 (11,702) 203,893 (93,317) (3,437) 3,386,093 금융부채 당기손익-공정가치측정항목 파생상품부채 72,039 (2,992) - 8,237 (48,483) - 28,801 당기손익-공정가치측정지정금융부채 주가연계증권 87,626 (10,771) - - (54,681) - 22,174 파생상품부채(위험회피목적) 321 - - - (321) - - 합계 159,986 (13,763) - 8,237 (103,485) - 50,975 (*1) 금융부채의 경우 부채금액을 증가시키는 손실을 양(+)으로, 부채금액을 감소시키는 이익을 음(-)으로 표시하였습니다. 당기손익으로 인식된 금액 중 전분기말 현재 보 유하고 있는 자 산 및 부채와 관련된 손익 금액 은 312,180 백만원 으로 연결포괄손익계산서상 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손익 에 포함되어 있습니다. (*2) 연결회사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치에 대해 중요하고 관측불가능한 투입변수의합리적인 변동에 따른 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. 금융상품의 민감도 분석은 관측불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 상품으로 이자율관련 파생상품, 통화관련 파생상품, 주식관련 파생상품과 주가연계증권, 수익증권, 대출채권 등이 있 고, 공정가치변동이 기타포괄손익으로 인식되는 상품으로 지분증권 등이 있습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 수준3로 분류된 금융상 품 4,223,297 백만원 및 4,150,879 백만 원 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치를 나타낸다고 판단한 지분상 품 등 3,549,738 백만 원 및 3,052,432백만원은 민감도 분석 대상에서 제외하였습니다 . 당분기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 과목 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산(*1) 781 4 - - 대출채권(*2) 1,689 (1,671) - - 채무증권 12 (11) - - 지분증권(*2)(*3)(*4) 7,109 (7,164) - - 수익증권(*4) 1,427 (1,404) - - 기타(*2) 1,177 (1,081) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권(*3)(*4) - - 25,458 (19,298) 합계 12,195 (11,327) 25,458 (19,298) 금융부채 당기손익-공정가치측정 항목 파생상품부채(*1) 927 (841) - - 당기손익-공정가치측정지정금융부채 주가연계증권(*1) 38 (40) - - 합계 965 (881) - - (*1) 주식관련 파생상품과 주가연계증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주가변동률과 상관계수를 각각 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 이자율관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 금리의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*3) 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(-0.5~0.5%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*4) 지분증권 중 출자금 및 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 주요 관측불가능한 투입변수가 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 부동산의 가격변동률과 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위:백만원) 전기말 과목 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산(*1) 110 (257) - - 대출채권(*2) 933 (932) - - 채무증권 13 (10) - - 지분증권(*2)(*3)(*4) 8,539 (7,337) - - 수익증권(*4) 1,403 (1,537) - - 기타(*2) 640 (547) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권(*3)(*4) - - 21,587 (16,740) 합계 11,638 (10,620) 21,587 (16,740) 금융부채 당기손익-공정가치측정 항목 파생상품부채(*1) 776 (405) - - 당기손익-공정가치측정지정금융부채 주가연계증권(*1) 57 (45) - - 합계 833 (450) - - (*1) 주식관련 파생상품과 주가연계증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주가변동률과 상관계수를 각각 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 이자율관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 금리의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*3) 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(-0.5~0.5%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*4) 지분증권 중 출자금 및 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 주요 관측불가능한 투입변수가 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 부동산의 가격변동률과 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산ㆍ부채 의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 과목 공정가치 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 상각후원가측정유가증권 2,776,033 13,673,295 - 16,449,328 16,275,197 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 - - 335,716,354 335,716,354 337,757,469 금융부채 예수부채 - 299,304,657 - 299,304,657 298,919,981 차입부채 - 20,168,210 132,573 20,300,783 20,256,488 발행사채 - 39,260,149 - 39,260,149 39,078,257 기타금융부채 - 23,377,189 562,360 23,939,549 24,159,996 (단위:백만원) 전기말 과목 공정가치 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 상각후원가측정유가증권 2,968,875 14,299,748 - 17,268,623 17,020,839 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 - - 318,144,845 318,144,845 320,106,078 금융부채 예수부채 - 291,767,282 - 291,767,282 291,477,279 차입부채 - 20,586,930 176,745 20,763,675 20,745,466 발행사채 - 37,931,989 - 37,931,989 37,479,358 기타금융부채 - 13,305,067 286,489 13,591,556 13,808,386 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 연결회사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채 의 공정가치의 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 공정가치 평가기법 투입변수 상각후원가측정유가증권 신용스프레드를 가산한 무위험시장수익률을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 무위험시장수익률,신용스프레드 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 채무자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 무위험시장수익률, 신용스프레드, 중도상환율 예수부채, 차입부채,발행사채 및 기타금융부채 관련된 연결회사 내의 개별 기업의 신용도가 반영된 시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 무위험시장수익률, 신용스프레드,선도금리 (6) 금 융상품의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생상품자산(위험회피목적) 합계 예치금 66,266 - 20,783,418 - 20,849,684 유가증권 7,978,501 30,805,644 16,275,197 - 55,059,342 대출채권 476,584 - 303,794,836 - 304,271,420 파생상품자산 4,362,548 - - 149,418 4,511,966 기타금융자산 - - 13,179,215 - 13,179,215 합계 12,883,899 30,805,644 354,032,666 149,418 397,871,627 (단위:백만원) 당분기말 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생상품부채(위험회피목적) 합계 예수부채 66,814 - 298,919,981 - 298,986,795 차입부채 207,510 3,955 20,256,488 - 20,467,953 발행사채 - - 39,078,257 - 39,078,257 파생상품부채 4,081,841 - - 52,590 4,134,431 기타금융부채 - - 24,159,996 - 24,159,996 합계 4,356,165 3,955 382,414,722 52,590 386,827,432 (단위:백만원) 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생상품자산(위험회피목적) 합계 예치금 48,796 - 9,863,160 - 9,911,956 유가증권 7,136,112 30,028,929 17,020,839 - 54,185,880 대출채권 676,291 - 302,794,182 - 303,470,473 파생상품자산 6,901,742 - - 174,820 7,076,562 기타금융자산 - - 7,448,736 - 7,448,736 합계 14,762,941 30,028,929 337,126,917 174,820 382,093,607 (단위: 백만원) 전기말 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생상품부채(위험회피목적) 합계 예수부채 49,279 - 291,477,279 - 291,526,558 차입부채 285,026 19,630 20,745,466 - 21,050,122 발행사채 - - 37,479,358 - 37,479,358 파생상품부채 6,459,887 - - 64,769 6,524,656 기타금융부채 - - 13,808,386 - 13,808,386 합계 6,794,192 19,630 363,510,489 64,769 370,389,080 (7) 금 융상품의 범주별 손익당분기 및 전분기 중 각 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기 구분 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 신용손실충당금환입(전입) 평가 및 거래손익 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융상품 11,375 - - 82,083 53,318 146,776 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 91,786 403 (1,018) 37,011 13,272 141,454 상각후원가측정유가증권 82,243 - 187 - - 82,430 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 2,141,782 112,710 (137,209) 34,676 - 2,151,959 상각후원가측정금융부채 (705,558) - - - - (705,558) 순위험회피파생상품 - - - 34,263 - 34,263 합계 1,621,628 113,113 (138,040) 188,033 66,590 1,851,324 (단위:백만원) 전분기 구분 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 신용손실충당금환입(전입) 평가 및 거래손익 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융상품 12,529 - - 468,075 30,635 511,239 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 126,177 - (12) 2,600 17,134 145,899 상각후원가측정유가증권 104,059 - 143 - - 104,202 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 2,261,049 87,320 (102,534) 26,747 - 2,272,582 상각후원가측정금융부채 (1,037,697) - - - - (1,037,697) 순위험회피파생상품 - - - 33,850 - 33,850 합계 1,466,117 87,320 (102,403) 531,272 47,769 2,030,075 12. 공동기업및관계기업투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용 대상 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 투자회사 피투자회사 업종 지분율(%) 소재지 사용 재무제표일 당분기말 전기말 주식회사 우리은행 주식회사 더블유 서비스네트워크(*1) 화물운송업 4.9 4.9 대한민국 2021.2.28 (*4) 코리아크레딧뷰로주식회사(*2) 신용정보업 9.9 9.9 대한민국 2021.3.31 한국금융안전주식회사(*1) 경비업 15.0 15.0 대한민국 2021.2.28 (*4) 주식회사 원광(*3) 도매 및 부동산업 29.0 29.0 대한민국 - 주식회사 세진건설(*3) 건설업 29.6 29.6 대한민국 - 주식회사 아레스테크(*3) 전자부품제조업 23.4 23.4 대한민국 - 주식회사 리딩닥터스(*3) 기타서비스업 35.4 35.4 대한민국 - 주식회사 컬티즘코리아엘티디(*3) 도소매업 31.3 31.3 대한민국 - 주식회사 엔케이이엔지(*3) 제조업 23.1 23.1 대한민국 - 주식회사범교(*3) 통신기기소매업 23.1 23.1 대한민국 - 우리성장파트너십신기술 사모투자전문회사 기타금융업 23.1 23.1 대한민국 2021.3.31 2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드 기타금융업 20.0 20.0 대한민국 2021.3.31 주식회사 케이뱅크은행 (*2) 금융업 26.2 26.2 대한민국 2021.2.28 (*4) 스마트제이호사모투자합자회사 기타금융업 20.0 20.0 대한민국 2021.3.31 우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합 기타금융업 25.0 25.0 대한민국 2021.3.31 웰투시제3호사모투자합자회사 (*5) 금융업 50.0 50.0 대한민국 - 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 기타금융업 23.3 23.3 대한민국 2021.3.31 아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사 기타금융업 20.0 20.0 대한민국 2021.3.31 크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사 기타금융업 25.0 25.0 대한민국 2021.3.31 롯데카드주식회사 신용카드 및 할부금융업 20.0 20.0 대한민국 2020.12.31 (*4) 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁3호 기타금융업 100.0 100.0 대한민국 2021.3.31 제네시스환경에너지기업1호사모투자합자회사 신탁업 및 집합투자업 24.8 24.8 대한민국 2021.3.31 유니온기술금융투자조합 신탁업 및 집합투자업 29.7 29.7 대한민국 2021.3.31 주식회사 우리은행 (*6) 일본호텔전문투자형사모부동산신탁제2호 기타금융업 19.9 19.9 대한민국 2021.3.31 우리G클린에너지전문투자형사모특별자산투자신탁1호 투자신탁 및 투자일임업 29.3 29.3 대한민국 2021.3.31 우리 고성화력발전 EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁 투자 신탁업 및 집합투자업 16.7 16.7 대한민국 2021.3.31 우리서울고속도로전문투자형사모특별자산투자신탁1호 신탁업 및 집합투자업 25.0 25.0 대한민국 2021.3.31 우리법인용전문투자형사모증권투자신탁1호(채권) 집합투자업 20.0 - 대한민국 2021.3.31 우리G 스타전문투자형사모증권투자신탁33호(채권) 집합투자업 15.8 - 대한민국 2021.3.31 우리금융캐피탈주식회사 아주태림 제일호 신기술사업투자조합 기타금융업 25.6 25.6 대한민국 2021.3.31 포트원케이프 제일호 신기술사업투자조합 기타금융업 20.0 20.0 대한민국 2021.3.31 키움프라이빗에쿼티아주제일호신기술사업투자조합 (*7) 기타금융업 9.1 9.1 대한민국 2021.3.31 우리종합금융주식회사 (*6) 우리FirstValue사모부동산투자신탁2호 부동산업 12.0 12.0 대한민국 2021.3.31 우리자산운용주식회사 우리하이플러스국공채증권자투자신탁1호(국공채) 집합투자업 22.6 21.8 대한민국 2021.3.31 우리과창판50바스켓증권자투자신탁H(주식)ClassC-F 집합투자업 20.0 24.5 대한민국 2021.3.31 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사 우리한화유레카사모투자합자회사(*2) 기타금융업 0.8 0.8 대한민국 2021.3.31 일본호텔전문투자형사모부동산투자신탁제1호 합동회사오케아노스제1호 기타금융업 47.8 47.8 일본 2021.1.31 (*4) 투자회사 피투자회사 업종 지분율(%) 소재지 사용 재무제표일 당분기말 전기말 주식회사 우리은행 및 주식회사 우리카드 (*6) 주식회사 동우씨앤씨(*3) 건설업 24.5 24.5 대한민국 - 에스제이개발주식회사(*3) 골재운송 및 도매업 28.7 28.7 대한민국 - 주식회사 지투컬렉션(*3) 도소매업 29.2 29.2 대한민국 - 주식회사 더베이스엔터프라이즈(*3) 제조업 48.4 48.4 대한민국 - 주식회사 계산종합건설(*3) 건설업 23.3 23.3 대한민국 - 주식회사 굿소프트웨어랩(*3) 서비스업 29.4 29.4 대한민국 - 주식회사 바른해운(*3) 복합운송주선업 49.8 49.8 대한민국 - 주식회사 대아에스엔씨(*3) 도소매업 25.5 25.5 대한민국 - 주식회사 포스텍 제조업 25.8 25.8 대한민국 2020.12.31 (*4) 주식회사 신성무역(*3) 제조업 27.9 27.9 대한민국 - 주식회사 프렉코(*3) 제조업 28.1 28.1 대한민국 - 지원도금주식회사(*3) 도금업 20.8 20.8 대한민국 - 영동씨푸드주식회사(*3) 수산가공식품 제조업 24.5 24.5 대한민국 - 금화 통신기기소매업 20.1 - 대한민국 2020.12.31 (*4) 주식회사 우리은행 및 우리금융캐피탈주식회사 (*6) 제이씨어슈어런스제2호사모투자합자회사 집합투자업 29.3 29.3 대한민국 2021.3.31 드림기업성장제1호사모투자합자회사 집합투자업 27.8 27.8 대한민국 2021.3.31 현대차증권오리엔스제1호신기술사업투자조합 신탁업 및 집합투자업 22.8 22.8 대한민국 2021.3.31 우리G시니어론전문투자형사모투자신탁1호 투자신탁 및 투자일임업 21.7 21.7 대한민국 2021.3.31 제네시스환경1호사모투자합자회사 기타금융투자업 29.0 - 대한민국 2021.3.31 주식회사 우리은행 및 우리종합금융주식회사 (*6) 피씨씨-우리LP지분유동화펀드 기타금융투자업 38.8 38.8 대한민국 2021.3.31 주식회사 우리은행 및 우리자산운용주식회사 (*6) 하이플러스단기우량ESG채자1 집합투자업 25.1 23.3 대한민국 2021.3.31 주식회사 우리은행 및 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사 (*6) 우리큐기업재무안정사모투자합자회사 신탁업 및 집합투자업 38.4 38.4 대한민국 2021.3.31 주식회사 우리은행, 우리금융캐피탈주식회사 , 우리종합금융주식회사 및우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사 (*6) 우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사 기타금융업 35.0 35.0 대한민국 2021.3.31 (*1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 중요한 거래는 대부분 연결회사와 이루어지고 있습니다. (*2) 연결회사는 관계기업의 의사결정기구에 참여를 통해 동 관계기업의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. (*3) 당분기말 및 전기말 현재 투자잔액은 없습니다. (*4) 보고기간말 결산 재무제표를 입수 할 수 없어 결산일로부터 입수가능한 최근의 재무제표를 사용하여 지분법을 적용 하였으며, 관계기업의 보고기간종료일과 연결회사의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건은 적절히 반영하였습니다. (*5) 청산시 회수예정금액 15,434백만원을 미수금으로 분류하였습니다. (*6) 두개 이상의 종속기업이 투자 또는 운용하여 피투자자 관련활동에 대한 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. (*7) 연결회사가 공동업무집행사원으로 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. (*8) 우리G 공모주10증권투자신탁(채권혼합) C(F), 우리G 이지스증권자투자신탁(채권) Class C(F)는 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 당기손익-공정가치 측정 항목으로 처리하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업에 대한 지분법적용투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기 피투자회사 취득원가 기초 평가손익 취득 처분 및 재분류 배당 자본변동 등 분기말 주식회사 더블유 서비스네트워크 108 191 (41) - - - - 150 코리아크레딧뷰로주식회사 3,313 8,125 (294) - - (90) - 7,741 한국금융안전주식회사 3,267 3,066 (26) - - - - 3,040 우리성장파트너십신기술 사모투자전문회사 16,371 15,032 (164) - (567) - (7) 14,294 2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드 11,060 13,238 (48) - (833) - - 12,357 주식회사 케이뱅크은행 236,232 174,097 (8,268) - - - 210 166,039 스마트제이호사모투자합자회사 2,915 1,481 (805) - - - - 676 우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합 600 2,788 59 - (1,500) - - 1,347 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 10,000 9,816 (22) - - - (16) 9,778 아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사 9,756 9,756 - - - - - 9,756 크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사 4,129 4,129 - - - - - 4,129 롯데카드주식회사 346,810 422,832 3,101 - - (10,374) 1,414 416,973 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁3호 10,000 10,023 9 - - - - 10,032 제네시스환경에너지기업1호사모투자합자회사 3,738 3,979 (15) - - - - 3,964 유니온기술금융투자조합 7,500 4,485 (88) 3,000 - - - 7,397 일본호텔전문투자형사모부동산신탁2호 3,291 3,234 39 - - (63) (80) 3,130 우리G클린에너지전문투자형사모특별자산투자신탁1호 2,477 1,024 59 1,463 - - - 2,546 우리 고성화력발전 EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁 투자 14,915 15,118 122 - - (125) - 15,115 우리서울고속도로전문투자형사모특별자산투자신탁1호 6,273 5,613 25 682 - (22) - 6,298 우리법인용전문투자형사모증권투자신탁1호(채권) 10,000 - (22) 10,000 - - - 9,978 우리G 스타전문투자형사모증권투자신탁33호(채권) 20,000 - 94 20,000 - - - 20,094 아주태림 제일호 신기술사업투자조합 1,100 283 (5) - - - - 278 포트원케이프 제일호 신기술사업투자조합 340 960 (21) - (660) - - 279 키움프라이빗에쿼티아주제일호신기술사업투자조합 1,000 994 (5) - - - - 989 우리FirstValue사모부동산투자신탁2호 9,000 2,130 (636) - - - - 1,494 우리하이플러스국공채증권자투자신탁1호(국공채) 6,000 6,076 (9) - - - - 6,067 우리과창판50바스켓증권자투자신탁H(주식)ClassC-F 200 184 (13) - - - - 171 우리한화유레카사모투자합자회사 350 403 (1) - - - - 402 합동회사 오케아노스제1호 10,800 10,193 (27) - - (271) (25) 9,870 주식회사 포스텍 - 393 (169) - - - 154 378 금화 - - - - - - - - 제이씨어슈어런스제2호사모투자합자회사 29,050 29,050 (217) - - - - 28,833 드림기업성장제1호사모투자합자회사 8,000 7,705 248 - - - - 7,953 현대차증권오리엔스제1호신기술사업투자조합 12,000 12,000 7 - - - - 12,007 우리G시니어론전문투자형사모투자신탁1호 64,950 52,045 614 12,991 - (455) - 65,195 제네시스환경1호사모투자합자회사 8,400 - (622) 8,400 - - - 7,778 피씨씨-우리LP지분유동화펀드 7,575 8,128 116 - - - - 8,244 하이플러스단기우량ESG채자1 110,221 93,474 357 20,000 - (2,504) - 111,327 우리큐기업재무안정사모투자합자회사 23,146 22,904 1,236 - - - - 24,140 우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사 32,480 38,342 (159) - - - (97) 38,086 합계 1,047,367 993,291 (5,591) 76,536 (3,560) (13,904) 1,553 1,048,325 (단위:백만원) 전분기 피투자회사 취득원가 기초 평가손익 취득 처분 및 재분류 배당 자본변동 등 분기말 주식회사 더블유 서비스네트워크 108 186 (32) - - - - 154 코리아크레딧뷰로주식회사 3,313 6,845 340 - - (90) - 7,095 한국금융안전주식회사 3,267 3,287 44 - - - - 3,331 주식회사 삼안 8,521 849 (396) - - - 36 489 우리성장파트너십신기술사모투자전문회사 18,666 19,212 (425) - - - - 18,787 2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드 12,385 15,141 - - - - (1,064) 14,077 주식회사 케이뱅크은행 73,150 31,254 (3,810) - - - 47 27,491 스마트제이호사모투자합자회사 2,915 2,764 (10) - - - - 2,754 우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합 2,100 3,323 244 - (900) - - 2,667 웰투시제3호사모투자합자회사 101,483 209,023 8,678 - - (256) (590) 216,855 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 10,000 9,908 (29) - - - - 9,879 아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사 6,596 4,576 - 2,020 - - - 6,596 크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사 4,054 4,375 - - (321) - - 4,054 롯데카드주식회사 346,810 409,444 4,752 810 - (5,710) 342 409,638 일본호텔전문투자형사모부동산신탁2호 3,291 3,291 (4) - - - 45 3,332 우리올인원월드EMP40증권자투자신탁(채권혼합) 5,000 - (460) 5,000 - - - 4,540 우리한화유레카사모투자합자회사 350 342 (1) - - - - 341 합동회사 오케아노스제1호 10,800 10,952 197 - - (395) - 10,754 우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사 32,572 11,841 (229) 19,906 - - 27 31,545 진흥기업주식회사 130,779 51,176 (1,616) - - - 35 49,595 피씨씨-우리LP지분유동화펀드 2,525 2,525 (61) - - - - 2,464 우리큐기업재무안정사모투자합자회사 6,129 6,046 (42) - - - - 6,004 합계 784,814 806,360 7,140 27,736 (1,221) (6,451) (1,122) 832,442 (3) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용 대상 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 피투자회사 자산 부채 영업수익 분기순손익 주식회사 더블유 서비스네트워크 5,548 2,511 3,146 88 코리아크레딧뷰로주식회사 114,454 38,853 30,618 3,512 한국금융안전주식회사 33,217 12,951 10,956 (192) 우리성장파트너십신기술 사모투자전문회사 62,173 231 6 (237) 2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드 58,508 - 2 5 주식회사 케이뱅크은행 7,511,879 7,032,658 22,709 (10,170) 스마트제이호사모투자합자회사 13,611 25 - (30) 우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합 5,407 20 249 229 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 42,043 3 73 (90) 아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사 46,072 323 188 (138) 크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사 15,640 14 - - 롯데카드주식회사(*) 14,690,553 12,327,352 1,733,450 95,545 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁3호 10,035 1 197 32 제네시스환경에너지기업1호사모투자합자회사 16,085 71 - (63) 유니온기술금융투자조합 25,194 290 2 (295) 일본호텔전문투자형사모부동산신탁2호 15,771 14 224 197 우리G클린에너지전문투자형사모특별자산투자신탁1호 8,691 5 206 202 우리 고성화력발전 EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁 투자 90,713 21 755 732 우리서울고속도로전문투자형사모특별자산투자신탁1호 25,193 1 107 99 우리법인용전문투자형사모증권투자신탁1호(채권) 63,287 13,371 50 49 우리G 스타전문투자형사모증권투자신탁33호(채권) 126,689 25 2,290 1,230 아주태림 제일호 신기술사업투자조합 1,192 107 - (21) 포트원케이프 제일호 신기술사업투자조합 1,398 - - (103) 키움프라이빗에쿼티아주제일호신기술사업투자조합 10,929 54 - (54) 우리FirstValue사모부동산투자신탁2호 14,919 2,469 (5,299) (5,303) 우리하이플러스국공채증권자투자신탁1호(국공채) 26,869 - 18 18 우리과창판50바스켓증권자투자신탁H(주식)ClassC-F 857 - (1) (1) 우리한화유레카사모투자합자회사 50,167 115 20 (96) 합동회사 오케아노스제1호 66,195 45,552 2,047 (57) 주식회사 포스텍 45,741 44,272 33,917 (1,071) 금화 33 179 85 (27) 제이씨어슈어런스제2호사모투자합자회사 98,421 13 - (10) 드림기업성장제1호사모투자합자회사 28,675 43 - (51) 현대차증권오리엔스제1호신기술사업투자조합 53,153 - 678 521 우리G시니어론전문투자형사모투자신탁1호 301,159 19 3,015 2,837 제네시스환경1호사모투자합자회사 26,846 10 - (157) 피씨씨-우리LP지분유동화펀드 21,227 4 467 301 하이플러스단기우량ESG채자1 451,173 - 1,425 1,425 우리큐기업재무안정사모투자합자회사 63,804 878 237 (294) 우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사 109,363 466 - (339) (*) 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. (단위:백만원) 전기말 피투자회사 자산 부채 영업수익 당기순손익 주식회사 더블유 서비스네트워크 6,305 2,448 18,525 1,197 코리아크레딧뷰로주식회사 117,077 37,599 107,810 13,391 한국금융안전주식회사 36,978 16,536 60,599 (1,985) 우리성장파트너십신기술 사모투자전문회사 65,390 252 1,589 (9,601) 2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드 64,109 1,198 7,425 6,201 주식회사 케이뱅크은행 4,040,051 3,530,074 68,144 (83,989) 스마트제이호사모투자합자회사 13,667 51 1 (204) 우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합 11,273 119 1,926 1,461 웰투시제3호사모투자합자회사 22,001 3,102 610,535 16,061 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 42,205 - 308 (329) 아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사 46,542 655 1,024 (411) 크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사 15,747 - 284 (85) 롯데카드주식회사 (*) 14,578,716 12,238,805 1,255,593 78,781 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁3호 10,025 1 187 23 제네시스환경에너지기업1호사모투자합자회사 16,192 118 1,400 974 유니온기술금융투자조합 15,151 51 1 (50) 일본호텔전문투자형사모부동산신탁2호 16,293 15 1,359 1,271 우리G클린에너지전문투자형사모특별자산투자신탁1호 3,496 1 33 32 우리 고성화력발전 EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁 투자 90,728 21 3,060 2,969 우리서울고속도로전문투자형사모특별자산투자신탁1호 22,452 1 352 323 아주태림 제일호 신기술사업투자조합 1,192 86 - (22) 포트원케이프 제일호 신기술사업투자조합 4,800 - - - 키움프라이빗에쿼티아주제일호신기술사업투자조합 10,986 57 - (71) 우리FirstValue사모부동산투자신탁2호 20,220 2,467 9 (9) 우리하이플러스국공채증권자투자신탁1호(국공채) 27,870 - 148 148 우리과창판50바스켓증권자투자신탁H(주식)ClassC-F 1,011 246 11 11 우리한화유레카사모투자합자회사 50,382 235 8,150 7,676 합동회사 오케아노스제1호 66,793 45,472 1,425 14 주식회사 포스텍 47,077 45,552 25,914 (415) 제이씨어슈어런스제2호사모투자합자회사 98,431 13 - (732) 드림기업성장제1호사모투자합자회사 28,727 43 - (116) 현대차증권오리엔스제1호신기술사업투자조합 52,685 53 90 20 우리G시니어론전문투자형사모투자신탁1호 240,414 15 1,721 1,584 피씨씨-우리LP지분유동화펀드 20,927 4 2,082 1,425 하이플러스단기우량ESG채자1 402,015 - 10,727 10,727 우리큐기업재무안정사모투자합자회사 58,355 433 206 (1,590) 우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사 110,452 825 23,875 21,106 (*) 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 지분율이 20%이상이나 관계기업에서 제외된 회사는 다음과 같습니다. 당분기말 구분(*) 투자주식수(주) 지분율(%) 주식회사 오리엔트조선 464,812 21.4 주식회사 유일피이에스씨 8,642 24.0 주식회사 씨엘텍 13,759 38.6 (*) 보통주 지분율이 20% 이상이나 법정관리에 의한 기업회생절차 진행 중으로 실질적으로 유의적인 영향력을 행사하지 못하는 바, 관계기업에서 제외되었습니다. 전기말 구분(*) 투자주식수(주) 지분율(%) 주식회사 오리엔트조선 464,812 21.4 주식회사 유일피이에스씨 8,642 24.0 주식회사 씨엘텍 13,759 38.6 (*) 보통주 지분율이 20% 이상이나 법정관리에 의한 기업회생절차 진행 중으로 실질적으로 유의적인 영향력을 행사하지 못하는 바, 관계기업에서 제외되었습니다. (5) 당분기말 및 전 기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 구분 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 투자차액 손상 내부거래 등 장부금액 주식회사 더블유 서비스네트워크 3,037 4.9 150 - - - 150 코리아크레딧뷰로주식회사 75,601 9.9 7,492 246 - 3 7,741 한국금융안전주식회사 20,265 15.0 3,040 - - - 3,040 우리성장파트너십신기술 사모투자전문회사 61,942 23.1 14,296 - - (2) 14,294 2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드 58,508 20.0 11,702 - - 655 12,357 주식회사 케이뱅크은행 (*1)(*2) 479,221 26.2 125,556 44,117 (3,634) - 166,039 스마트제이호사모투자합자회사(*2) 13,586 20.0 2,717 - (2,041) - 676 우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합 5,387 25.0 1,347 - - - 1,347 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 42,040 23.3 9,779 - - (2) 9,777 아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사 45,749 20.0 9,150 - - 606 9,756 크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사 15,626 25.0 3,906 - - 224 4,130 롯데카드주식회사 (*1) 2,084,862 20.0 416,972 - - 1 416,973 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁3호 10,033 100.0 10,033 - - (1) 10,032 제네시스환경에너지기업1호사모투자합자회사 16,014 24.8 3,964 - - - 3,964 유니온기술금융투자조합 24,903 29.7 7,396 - - 1 7,397 일본호텔전문투자형사모부동산신탁2호 15,757 19.9 3,130 - - - 3,130 우리G클린에너지전문투자형사모특별자산투자신탁1호 8,686 29.3 2,546 - - - 2,546 우리 고성화력발전 EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁 투자 90,692 16.7 15,115 - - - 15,115 우리서울고속도로전문투자형사모특별자산투자신탁1호 25,192 25.0 6,298 - - - 6,298 우리법인용전문투자형사모증권투자신탁1호(채권) 49,916 20.0 9,978 - - - 9,978 우리G 스타전문투자형사모증권투자신탁33호(채권) 126,664 15.8 20,094 - - - 20,094 아주태림 제일호 신기술사업투자조합 1,085 25.6 278 - - - 278 포트원케이프 제일호 신기술사업투자조합 1,398 20.0 279 - - - 279 키움프라이빗에쿼티아주제일호신기술사업투자조합 10,875 9.1 989 - - - 989 우리FirstValue사모부동산투자신탁2호 12,450 12.0 1,494 - - - 1,494 우리하이플러스국공채증권자투자신탁1호(국공채) 26,869 22.6 6,067 - - - 6,067 우리과창판50바스켓증권자투자신탁H(주식)ClassC-F 857 20.0 171 - - - 171 우리한화유레카사모투자합자회사 50,051 0.8 402 - - - 402 합동회사 오케아노스제1호 20,643 47.8 9,870 - - - 9,870 주식회사 포스텍 1,469 25.8 378 - - - 378 금화 (146) 20.1 (29) - - 29 - 제이씨어슈어런스제2호사모투자합자회사 98,408 29.3 28,833 - - - 28,833 드림기업성장제1호사모투자합자회사 28,632 27.8 7,953 - - - 7,953 현대차증권오리엔스제1호신기술사업투자조합 53,153 22.8 12,007 - - - 12,007 우리G시니어론전문투자형사모투자신탁1호 301,140 21.7 65,195 - - - 65,195 제네시스환경1호사모투자합자회사 26,836 29.0 7,778 - - - 7,778 피씨씨-우리LP지분유동화펀드 21,224 38.8 8,243 - - 1 8,244 하이플러스단기우량ESG채자1 451,173 25.1 111,327 - - - 111,327 우리큐기업재무안정사모투자합자회사 62,925 38.4 24,140 - - - 24,140 우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사 108,897 35.0 38,086 - - - 38,086 (*1) 순자산지분금액은 출자전환 및 비지배지분 등 반영 후 금액입니다. (*2) 관계기업 투자주식에 대해 손상검사를 수행한 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. (단위:백만원) 전기말 구분 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 투자차액 손상 내부거래 등 장부금액 주식회사 더블유 서비스네트워크 3,857 4.9 191 - - - 191 코리아크레딧뷰로주식회사 79,478 9.9 7,876 246 - 3 8,125 한국금융안전주식회사 20,442 15.0 3,066 - - - 3,066 우리성장파트너십신기술 사모투자전문회사 65,138 23.1 15,034 - - (2) 15,032 2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드 62,911 20.0 12,582 - - 656 13,238 주식회사 케이뱅크은행 (*1) (*2) 509,978 26.2 133,614 44,117 (3,634) - 174,097 스마트제이호사모투자합자회사(*2) 13,616 20.0 2,723 - (1,242) - 1,481 우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합 11,154 25.0 2,788 - - - 2,788 웰투시제3호사모투자합자회사(*3) 18,899 50.0 - - - - - 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 42,205 23.3 9,817 - - (1) 9,816 아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사 45,888 20.0 9,178 - - 578 9,756 크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사 15,747 25.0 3,937 - - 192 4,129 롯데카드주식회사 (*1) 2,114,159 20.0 422,832 - - - 422,832 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁3호 10,024 100.0 10,024 - - (1) 10,023 제네시스환경에너지기업1호사모투자합자회사 16,074 24.8 3,979 - - - 3,979 유니온기술금융투자조합 15,100 29.7 4,485 - - - 4,485 일본호텔전문투자형사모부동산신탁2호 16,278 19.9 3,234 - - - 3,234 우리G클린에너지전문투자형사모특별자산투자신탁1호 3,495 29.3 1,024 - - - 1,024 우리 고성화력발전 EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁 투자 90,707 16.7 15,118 - - - 15,118 우리서울고속도로전문투자형사모특별자산투자신탁1호 22,451 25.0 5,613 - - - 5,613 아주태림 제일호 신기술사업투자조합 1,106 25.6 283 - - - 283 포트원케이프 제일호 신기술사업투자조합 4,800 20.0 960 - - - 960 키움프라이빗에쿼티아주제일호신기술사업투자조합 10,929 9.1 994 - - - 994 우리FirstValue사모부동산투자신탁2호 17,753 12.0 2,130 - - - 2,130 우리하이플러스국공채증권자투자신탁1호(국공채) 27,870 21.8 6,076 - - - 6,076 우리과창판50바스켓증권자투자신탁H(주식)ClassC-F 765 24.5 184 - - - 184 우리한화유레카사모투자합자회사 50,147 0.8 403 - - - 403 합동회사 오케아노스제1호 21,321 47.8 10,193 - - - 10,193 주식회사 포스텍 1,526 25.8 393 - - - 393 제이씨어슈어런스제2호사모투자합자회사 98,418 29.3 29,050 - - - 29,050 드림기업성장제1호사모투자합자회사 28,684 27.8 7,705 - - - 7,705 현대차증권오리엔스제1호신기술사업투자조합 52,632 22.8 12,000 - - - 12,000 우리G시니어론전문투자형사모투자신탁1호 240,399 21.7 52,045 - - - 52,045 피씨씨-우리LP지분유동화펀드 20,923 38.8 8,126 - - 2 8,128 하이플러스단기우량ESG채자1 402,015 23.3 93,474 - - - 93,474 우리큐기업재무안정사모투자합자회사 57,922 38.4 22,220 - - 684 22,904 우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사 109,627 35.0 38,342 - - - 38,342 (*1) 순자산지분금액은 출자전환 및 비지배지분 등 반영 후 금액입니다. (*2) 관계기업 투자주식에 대해 손상검사를 수행한 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. (*3) 청산시 회수예정금액 15,687백만원을 미수금으로 분류하였습니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 403,771 409,702 감가상각누계액 (23,102) (22,152) 손상차손누계액 (86) (86) 순장부금액 380,583 387,464 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 기초 387,464 280,239 취득 - 1,477 처분 - (348) 감가상각 (574) (547) 대체 (3,865) (4,631) 외화환산차이 (2,329) 380 기타 (113) 412 분기말 380,583 276,982 14. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 구분 토지 건물 업무용동산 임차점포시설물 건설중인자산 업무용구축물 합계 유형자산(소유분) 1,732,427 777,925 254,434 48,780 9,888 1 2,823,455 사용권자산 - 431,045 14,337 - - - 445,382 장부금액 1,732,427 1,208,970 268,771 48,780 9,888 1 3,268,837 (단위:백만원) 전기말 구분 토지 건물 업무용동산 임차점포시설물 건설중인자산 업무용구축물 합계 유형자산(소유분) 1,726,045 787,040 268,225 50,085 8,246 2 2,839,643 사용권자산 - 435,132 12,423 - - - 447,555 장부금액 1,726,045 1,222,172 280,648 50,085 8,246 2 3,287,198 (2) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산(소유분)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 구분 토지 건물 업무용동산 임차점포시설물 건설중인자산 업무용구축물 합계 취득원가 1,733,087 1,075,072 1,142,988 478,024 9,888 20 4,439,079 감가상각누계액 - (297,147) (888,554) (429,244) - (19) (1,614,964) 손상차손누계액 (660) - - - - - (660) 순장부금액 1,732,427 777,925 254,434 48,780 9,888 1 2,823,455 (단위:백만원) 전기말 구분 토지 건물 업무용동산 임차점포시설물 건설중인자산 업무용구축물 합계 취득원가 1,726,705 1,076,647 1,142,653 478,290 8,246 20 4,432,561 감가상각누계액 - (289,607) (874,428) (428,205) - (18) (1,592,258) 손상차손누계액 (660) - - - - - (660) 순장부금액 1,726,045 787,040 268,225 50,085 8,246 2 2,839,643 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산(소유분)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기 구분 토지 건물 업무용동산 임차점포시설물 건설중인자산 업무용구축물 합계 기초 1,726,045 787,040 268,225 50,085 8,246 2 2,839,643 취득 - 2,923 9,291 4,150 2,514 - 18,878 처분 - - (323) (343) - - (666) 감가상각 - (8,128) (23,544) (5,432) - (1) (37,105) 매각예정분류 (465) (1,242) 346 10 (396) - (1,747) 대체 3,649 217 - - - - 3,866 외화환산차이 153 164 1,042 630 31 - 2,020 기타 3,045 (3,049) (603) (320) (507) - (1,434) 분기말 1,732,427 777,925 254,434 48,780 9,888 1 2,823,455 (단위:백만원) 전분기 구분 토지 건물 업무용동산 임차점포시설물 건설중인자산 업무용구축물 합계 기초 1,761,159 802,299 278,016 54,839 1,287 2 2,897,602 취득 - 1,209 17,996 5,784 120 - 25,109 처분 (6,422) (332) (595) (108) - - (7,457) 감가상각 - (9,133) (23,417) (9,657) - - (42,207) 대체 4,313 318 - - - - 4,631 외화환산차이 (1,053) (925) 432 293 (16) - (1,269) 기타 - (3,634) 594 375 (32) - (2,697) 분기말 1,757,997 789,802 273,026 51,526 1,359 2 2,873,712 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내 용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 구분 건물 업무용동산 합계 취득원가 742,371 29,775 772,146 감가상각누계액 (311,326) (15,438) (326,764) 순장부금액 431,045 14,337 445,382 (단위:백만원) 전기말 구분 건물 업무용동산 합계 취득원가 720,417 28,463 748,880 감가상각누계액 (285,285) (16,040) (301,325) 순장부금액 435,132 12,423 447,555 (5) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 건물 업무용동산 합계 건물 업무용동산 합계 기초 435,132 12,423 447,555 449,878 17,236 467,114 신규계약 40,218 5,468 45,686 83,925 1,221 85,146 계약변경 1,938 33 1,971 6,004 - 6,004 계약해지 (3,512) (489) (4,001) (777) (271) (1,048) 감가상각 (61,140) (2,790) (63,930) (59,968) (2,497) (62,465) 기타 18,409 (308) 18,101 11,130 (140) 10,990 분기말 431,045 14,337 445,382 490,192 15,549 505,741 15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 구분 영업권 산업재산권 개발비 기타무형자산 회원권 건설중인자산 합계 취득원가 337,222 1,810 601,743 1,132,593 40,678 505 2,114,551 상각누계액 - (1,157) (394,841) (894,111) - - (1,290,109) 손상차손누계액 - - - (33,534) (3,564) - (37,098) 순장부금액 337,222 653 206,902 204,948 37,114 505 787,344 (단위:백만원) 전기말 구분 영업권 산업재산권 개발비 기타무형자산 회원권 건설중인자산 합계 취득원가 334,290 1,810 582,998 1,114,615 39,454 6,669 2,079,836 상각누계액 - (1,101) (374,125) (875,636) - - (1,250,862) 손상차손누계액 - - - (33,534) (3,363) - (36,897) 순장부금액 334,290 709 208,873 205,445 36,091 6,669 792,077 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기 구분 영업권 산업재산권 개발비 기타무형자산 회원권 건설중인자산 합계 기초 334,290 709 208,873 205,445 36,091 6,669 792,077 취득 - - 15,000 11,532 1,070 - 27,602 처분 - - - - - - - 상각(*) - (56) (20,719) (16,604) - - (37,379) 손상차손 - - - - (116) - (116) 대체 - - 3,748 2,921 - (6,669) - 외화환산차이 2,932 - - 919 69 - 3,920 기타 - - - 735 - 505 1,240 분기말 337,222 653 206,902 204,948 37,114 505 787,344 (*) 기타무형자산 상 각비 중 2,989 백 만원 은 기타영업비 용에 포함되어 있습니다. (단위:백만원) 전분기 구분 영업권 산업재산권 개발비 기타무형자산 회원권 건설중인자산 합계 기초 350,682 692 225,193 234,147 29,330 4,066 844,110 취득 - 8 13,227 7,236 2,031 361 22,863 처분 - - - - (300) - (300) 상각(*) - (49) (17,019) (16,319) - - (33,387) 손상차손 - - - - (7) - (7) 대체 - - 428 3 - (431) - 외화환산차이 (5,974) - - (1,228) 76 - (7,126) 기타 (1,560) - - 201 (42) - (1,401) 분기말 343,148 651 221,829 224,040 31,088 3,996 824,752 (* ) 기타무형자산 상각비 중 3,385 백만원 은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 16. 매각예정자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예 정자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목(*) 당분기말 전기말 유형자산 1,707 2,130 관계기업투자자산 48,452 50,411 기타자산 7,505 7,461 합계 57,664 60,002 (* ) 연 결 회사는 당분기말 및 전기말로부터 1년 이내에 매각될 가능성이 매우 높은 자산을 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 연결회사는 매각예정자산에 대해 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다. 17. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기말 전기말 리스자산 1,150,252 1,116,175 선급비용 256,363 170,820 선급금 39,921 28,256 비업무용자산 12,139 12,135 기타 29,615 21,608 합계 1,488,290 1,348,994 18. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정항목 4,356,165 6,794,192 당기손익-공정가치측정지정금융부채 3,955 19,630 합계 4,360,120 6,813,822 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정항목 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기말 전기말 예수부채 골드뱅킹부채 66,814 49,279 차입부채 매도유가증권 207,510 285,026 파생상품부채 4,081,841 6,459,887 합계 4,356,165 6,794,192 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채 는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기말 전기말 주가연계증권 매도주가지수연계증권 3,955 19,630 하나 이상의 내재파생금융상품이 포함되어 있고, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익-공정가치측정 지정이 허용되는 복합계약으로 당기손익-공정가치측정지정금융부채로 지정하였습니다. (4 ) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채에 반영한 신용위험의 변화로 인한 공정가치 변동누계액은 없습니다. 주가지수연계증권을 공정가치로 측정하는 경우 연결회사의 신용위험을 반영한 조정이 반영됩니다. 이는 신용평가에서 관측된 연결회사의 신용 스프레드를 조정하여 결정하는 방법입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채 의 장부금액과 만기금액의 차이금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 3,955 19,630 만기금액 5,164 25,780 차이금액 (1,209) (6,150) 19. 예수부채당분기말 및 전기말 현재 유형별 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기말 전기말 원화예수부채 원화요구불예금 14,580,877 12,454,024 원화기한부예금 244,650,792 242,397,664 상호부금 25,710 26,319 발행어음예수부채 2,753,141 2,647,492 어음관리계좌수탁금 111,906 110,413 양도성예금증서 2,979,923 2,072,389 기타예수금 1,444,488 1,372,461 소계 266,546,837 261,080,762 외화예수부채 외화예수금 32,384,961 30,408,762 현재가치할인차금 (11,817) (12,245) 합계 298,919,981 291,477,279 20. 차입부채와 발행사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기말 전기말 주요 차입처 이자율(%) 금액 주요 차입처 이자율(%) 금액 원화차입금 한은차입금 한국은행 0.3 3,078,436 한국은행 0.3 2,678,120 재정자금차입금 소상공인시장진흥공단 등 0.0 ~ 3.5 2,122,270 소상공인시장진흥공단 등 0.0 ~ 5.0 2,155,129 기타 한국산업은행 등 0.0 ~ 4.0 7,457,252 한국산업은행 등 0.0 ~ 5.5 7,255,938 소계 12,657,958 12,089,187 외화차입금 외화차입금 JP모건체이스 등 (0.4) ~ 7.3 6,428,859 JP모건체이스 등 (0.4) ~ 7.3 7,573,722 소계 6,428,859 7,573,722 매출어음 기타 0.0 ~ 0.9 9,220 기타 0.0 ~ 0.9 8,924 콜머니 일반은행 등 (0.4) ~ 2.1 416,073 일반은행 등 (0.3) ~ 3.8 416,370 환매조건부채권매도 기타금융기관 (0.5) ~ 10.6 744,952 기타금융기관 (0.5) ~ 10.6 657,823 현재가치할인차금 (574) (560) 합계 20,256,488 20,745,466 (2) 당분기말 및 전기말 현재 발행사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 사채액면금액(*) 일반사채 0.7 ~ 4.5 31,270,454 0.8 ~ 4.5 29,623,445 후순위채 1.9 ~ 5.9 7,001,310 1.9 ~ 5.9 6,955,515 기타사채 0.7 ~ 17.0 836,751 0.6 ~ 17.0 925,677 소계 39,108,515 37,504,637 차감항목 사채할인발행차금 (30,258) (25,279) 합계 39,078,257 37,479,358 (*) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상인 발행사채가 각각 3,441,597 백만원 및 2,767,208 백만원 포함되어 있습 니다. 또한, 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상인 발행사채가 각각 885,064 백만원 및 857,531백만원 포함되어 있습니다. 21. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기말 전기말 복구충당부채 81,679 68,402 지급보증충당부채(*1) 85,626 89,592 미사용약정충당부채 119,306 122,155 기타충당부채(*2) 225,263 221,494 합계 511,874 501,643 (*1) 지급보증충당부채에는 금융보증부채가 당분기말 및 전기말 현재 각각 61,980 백만원 및 66,232백만원 포함되어 있습니다. (*2) 기타충당부채는 소송충당부채 및 손실보전충당부채 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 지급보증충당부채 (단위:백만원) 당분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 64,804 16,745 8,043 89,592 12개월 기대신용손실로 대체 210 (210) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (24) 24 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (13) 13 - 사용 (1,707) - - (1,707) 순전입(환입) (646) 1,917 (414) 857 기타(*) (3,117) 1 - (3,116) 분기말 59,520 18,464 7,642 85,626 (*) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생에 따른 효과입니다. (단위:백만원) 전분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 50,801 26,303 15,382 92,486 12개월 기대신용손실로 대체 55 (55) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (64) 64 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (2) - 2 - 사용 (5,287) - - (5,287) 순전입(환입) (736) 1,598 5,546 6,408 기타(*) 4,040 - - 4,040 분기말 48,807 27,910 20,930 97,647 (*) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생에 따른 효과입니다. 2) 미사용약정충당부채 (단위:백만원) 당분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 63,240 55,726 3,189 122,155 12개월 기대신용손실로 대체 9,035 (8,714) (321) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,599) 1,801 (202) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (38) (71) 109 - 순전입(환입) (6,975) 4,390 (319) (2,904) 기타 55 - - 55 분기말 63,718 53,132 2,456 119,306 (단위:백만원) 전분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 65,038 43,164 4,352 112,554 12개월 기대신용손실로 대체 3,708 (3,596) (112) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,725) 1,851 (126) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (52) (90) 142 - 순전입(환입) (2,388) 3,944 525 2,081 기타 41 - - 41 분기말 64,622 45,273 4,781 114,676 (3) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 기초 68,402 66,485 증가 15,361 2,801 사용 (1,794) (118) 환입 (2) (74) 상각 103 72 기타 (391) - 분기말 81,679 69,166 복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 임차계약이 종료된 임차점포의 유형별 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개 년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 직전연도의 인플레이션율을 사용하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 기 타 충당부 채 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 기초 221,494 172,455 전입 2,780 38,365 사용 (1,607) (51,660) 환입 (49) (20) 외화환산차이 2,668 2,107 기타 (23) - 분기말 225,263 161,247 (5) 기타 1) 연결회사는 한국과 이란 간의 무역거래 결제를 위해 원화결제업무를 수행하여 오던 중 미국의 이란제재 강화에 따라 2019년 9월 23일자로 동 업무를 잠정 중단하였으며, 2020년 7월 13일부터 인도적 물품 교역에 한해 업무를 재개한 상태입니다. 현재 연결회사는 미국 검찰(연방검찰, 뉴욕주검찰) 및 뉴욕주 금융감독국 등 미국 정부기관으로부터 미국 제재대상 국가인 이란, 수단, 시리아, 쿠바와의 관련 거래에 대하여 미국제재법령 위반여부를 조사받고 있습니다. 이와 관련하여 해외자산통제국은 2020년 12월 별도의 제재조치를 취하지 않고 연결회사의 주의를 촉구하는 선에서 조사를 종결하였으나, 미국 검찰 및 뉴욕주 금융감독국의 조사절차는 아직 종결되지 아니하였습니다. 2) 연결회사는 전기 중 발생한 파생결합펀드(Derivative linked fund, 이하 DLF)의 불완전판매와 관련된 추정배상금액과 금융감독원으로부터 부과될 것으로 예상되는 과태료에 대한 충당부채를 당분기말 시점 현재의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 인식하였습니다. 3) 연결회사는 당분기 중 라임자산운용의 펀드 환매지연으로 예상되는 고객 손실에 대한 금융감독원 분쟁조정에 따라 지급할 가능성이 있는 계약 반환금 및 손실 보상금추정액에 대하여 당분기말 시점 현재 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의추정치를 충당부채로 인식하였으며, 2021년 3월말 현재 본건에 대한 충당부채는 1,068억원, 선지급금은 1,145억원입니다. 22. 순확정급여부채(자산) 연결회사의 퇴직급여는 확정급여형퇴직급여제도를 기반으로 합니다. 1년 혹은 그 이상 근무용역을 제공한 임직원은 그들의 근속 연수 및 퇴직 당시의 급여를 기반으로 하여 산정된 연금을 수취할 권리가 생깁니다. 확정급여제도상 관련자산은 보고기간말 현재의 공정가치로 측정됩니다. 관련부채는 미래현금흐름에 대한 가장 합리적인 추정치일 것이라 판단되는 보험수리적 가정(예상되는 이익증가를 고려한 예측단위적립방식)을 이용하여 측정됩니다. 연결회사는 확정급여형퇴직급여제도를 통하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 가장유의적인 위험은 다음과 같습니다. 자산의 변동성 확정급여부채는 우량회사채 수익률에 근거하여 산출된 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 만약 사외적립자산의 성과가 할인율을 하회하는 경우에는 결손이 발생할 수 있습니다. 우량채 수익률의 하락 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 일부 상쇄 효과가 있으나 확정급여부채의 증가를 가져올 것입니다. 물가상승 위험 대부분의 확정급여채무는 물가상승률과 연동되어 있으며, 물가상승률이 높을수록 높은 수준의 부채가 인식됩니다. 따라서 물가상승률이 높아지면 제도의 결손이 발생하게 됩니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,583,463 1,610,680 사외적립자산의 공정가치 (1,497,719) (1,564,101) 순확정급여부채(*) 85,744 46,579 (*) 당분기말 및 전기말 순확정급여부채 85,744 백만원 및 46,579 백만원은 순확정급여부채 85,746 백만원 및 52,237백만원에서 순확정급여자산 2 백만원 및 5,658백만원을 차감한 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 기초 1,610,680 1,442,859 당기근무원가 44,608 43,402 이자비용 9,924 8,369 재측정요소 재무적가정 (49,725) (2,956) 인구통계적가정 - - 경험조정 56,114 28,216 급여지급액 (88,648) (43,695) 외화환산차이 31 (140) 기타 479 1,208 분기말 1,583,463 1,477,263 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 기초 1,564,101 1,352,971 이자수익 10,187 8,556 재측정요소 (3,685) (1,443) 사용자의 기여금 9 200 급여지급액 (72,928) (42,862) 기타 35 - 분기말 1,497,719 1,317,422 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 현금 및 예치금 1,497,719 1,564,101 한 편, 당분 기 및 전분기 사외적립자산의 실 제수익은 각각 6.502 백 만원 및 7,113백만원입 니다. (5) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익 및 총포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 44,608 43,402 순이자수익 (263) (187) 당기손익으로 인식된 비용 44,345 43,215 재측정요소(*) 10,074 26,703 총포괄손익으로 인식된 비용 54,419 69,918 (*) 법인세효과 반영 전 금액입니다. 한편, 연결회사가 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 계상한 퇴 직급 여는 각각 1,288 백만 원 및 1,131백만원입니다. 23. 기타금융부채 및 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기말 전기말 기타금융부채 미지급금 9,792,333 4,028,639 미지급비용 1,732,870 2,049,401 구분계정차 3,604,184 2,984,031 대행업무수입금 398,459 466,485 미지급외국환채무 883,614 789,189 미지급내국환채무 129,135 180,251 리스부채 389,476 407,431 기타금융잡부채 7,628,148 3,317,358 현재가치할인차금 (8,747) (6,968) 소계 24,549,472 14,215,817 기타부채 선수수익 250,774 254,702 기타잡부채 295,164 219,111 소계 545,938 473,813 합계 25,095,410 14,689,630 24. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 과목 계약금액 자산 부채 현금흐름위험회피목적 공정가치위험회피목적 매매목적 현금흐름위험회피목적 공정가치위험회피목적 매매목적 이자율 이자율선물 220,736 - - - - - - 이자율스왑 132,440,724 - 149,418 242,534 676 14,210 427,069 매입이자율옵션 250,000 - - 4,993 - - - 매도이자율옵션 265,668 - - - - - 6,822 통화 통화선물 29,754 - - - - - - 통화선도 105,489,954 - - 1,778,048 - - 1,228,007 통화스왑 91,905,430 - - 1,598,431 37,704 - 1,408,866 매입통화옵션 1,332,023 - - 21,783 - - - 매도통화옵션 1,828,351 - - - - - 10,967 주식 주식선물 179,497 - - - - - - 주식선도 11 - - - - - - 주식스왑 391,904 - - 553 - - 13,886 매입주식옵션 11,166,873 - - 716,206 - - - 매도주식옵션 12,338,439 - - - - - 986,224 합계 357,839,364 - 149,418 4,362,548 38,380 14,210 4,081,841 (단위:백만원) 전기말 과목 계약금액 자산 부채 현금흐름위험회피목적 공정가치위험회피목적 매매목적 현금흐름위험회피목적 공정가치위험회피목적 매매목적 이자율 이자율선물 184,413 - - - - - - 이자율스왑 137,057,240 - 174,820 318,545 1,476 28 524,190 매입이자율옵션 330,000 - - 6,271 - - - 매도이자율옵션 285,440 - - - - - 5,419 통화 통화선물 2,546 - - - - - - 통화선도 105,146,634 - - 2,541,957 - - 2,848,980 통화스왑 87,249,320 - - 3,325,135 63,265 - 2,415,610 매입통화옵션 1,147,877 - - 59,329 - - - 매도통화옵션 1,632,048 - - - - - 23,271 주식 주식선물 123,742 - - - - - - 주식선도 11 - - - - - - 주식스왑 269,039 - - - - - 12,533 매입주식옵션 9,863,110 - - 650,505 - - - 매도주식옵션 10,369,009 - - - - - 629,884 합계 353,660,429 - 174,820 6,901,742 64,741 28 6,459,887 파생상품 자산 및 부채는 매매목적인 경우 당기손익-공정가치측정금융자산(주석7) 과 당기손익-공정가치측정금융부채(주석18) 로, 위험회피목적인 경우 파생상품 자산 (위험회피목적)과 파생상품부채(위험회피목적)로 연결재무상태표에 표시되 어 있습니다. (2) 연결회사의 위험회피회계의 개요 연결회사가 공정가치위험회피회계 및 현금흐름위험회피회계를 적 용하고 있는 위험회피관계는 이자율지표 개혁과 관련된 이자율지표에 영향을 받습니다. 해당하는 위험회 피관계가 노출되어 있는 이자율지표 는 USD 1M LIBOR, USD 3M LIBOR, USD 6M LIBOR, AUD 3M BBSW 입니다. 연결회사의 위험회피관계 중 1M LIBOR, 3 M LIBOR, 6M LIBOR, 3M BBSW 와 관련된 위험회피수단의 명목금액은 각각 USD 370,000,000, USD 2,530,000,000, US D 500,000,000그리고 AUD 150,000,000입 니다. 연결회사는 노출된 이자율지표에 대한 적용가능한대체 기준이자율과 관련된시장과 업계의 논의를 예의주시하고 있으며, 이러한 불확실성은 노출된 이자율지표가 적용가능한 이자율로 대체될 때 더 이상 나타나지 않을 것으로 판단합니다.1) 공정가치위험회피 당분기말 현재 연결회사는 고정금리조건 외화 발행사채 3,441,597 백만원 에 대해 공 정가치위험회피를 적용하고 있습니다. 연결회사의 위 험 회피전략은 시장이자율 변동에 따른고정금리조건 외화발행사채의 공정가치 변동위험을 회피하는 것으로 이러한 전략에 따라 이자율스왑 계약을 체결하여 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 이자율스왑 계약에 따라 사전에 정해진 명목금액에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환함으로써 그 결과 외화발행사채의 고정금리 조건이 변동금리 조건으로 전환되어 공정가치 변동위험을 제거하는 것입니다. 이자율스왑 계약에 따라 위험회피수단의 명목가액을 위험회피대상의 액면가액과 일치시키는 방법으로 위험회피비율을 결정합니다.동 위험회피관계에서는 위험회피대상항목의 공정가치변동요소 중 가장 유의적인 부분인 시장이자율 변동만을 회피대상위험으로 지정하며, 신용위험을 포함한 기타 위험요소는 회피대상위험에 포함되지 않습니다. 따라서 위험회피대상항목 현금흐름 지급 시기의 불일치, 위험회피수단 거래상대방의 가격마진, 위험회피수단 거래 당사자 일방의 신용위험 변동에 따라 위험회피의 비효과적인 부분이 발생할 수 있습니다. 이자율스왑계약과 위험회피대상항목은 기초변수인 시장이자율의 변동에 영향을 받으며, 연결회사는 이자율스왑계약의 가치와 위험회피대상항목의 가치가 일반적으로 반대방향으로 변동할 것이라 기대하고 있습니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 이용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며, 평균이자율은보고기간말 미결제잔액에 근거하여 결정됩니다. 이자율스왑에 적용되는 변동이자율은 USD LIBOR 3M(6M) + 가산금리와 AUD BBSW 3M + 가산금리입니다. 연결회사는 위험회피수단으로 지정된 각 이자율스왑 계약조건에 따라 고정이자율에 따른 이자를 수취하고 변동이자율에 따른이자를 지급하고 있습니다. 2) 현금흐름위험회피 당분기말 현재 연결회사는 원화발행 사채 149,947 백만원 , 외화발행사 채 735,117 백만원 에 대해 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 연결회사의 위험회피전략은 ① 시장이자율변동에 따른 변동금리조건 원화발행사채 현금흐름 변동위험을 회피하는 것으로 이러한 전략에 따라 이자율스왑 계약을 체결하여 위험회피수단으로 지정하는 것과 ② 환율변동 및 시장이자율 변동에 따른 변동금리조건 외화발행사채의 원금 및 이자에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하는 것과 ③ 환율변동에 따른 고정금리조건 외화발행사채의 원금 및 이자에 대한 현금흐름변동을 회피하는 것과 ④ 시장이자율변동에 따른 변동금리조건 외화차입금 현금흐름변동위험을 회피하는 것(이자율스왑)으로 이러한 전략에 따라 통화스왑 계약 및 이자율스왑계약을 체결하여 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목금액에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환함으로써 그 결과 원화발행사채 의 변동금리 조건이 고정금리 조건으로 전환되어 현금흐름 변 동위험을 제거합니다 . 또한, 통화스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정금리를 적용하여 계산된 금액을 지급하고 미달러화에 변동금리를 적용하여 계산된 금액 또는 싱가포르 달러화에 고정금리를 적용하여 계산된 금액을 교환하고, 만기시점에 외화명목금액과 정해진 원화명목원금을 교환함으로써 외화발행사채의 원금 및 이자에 대한 현금흐름 변동위험을 제거합니다. 이자율스왑계약과 통화스왑계약에 따라 위험회피수단의 명목가액을 위험회피대상의 액면가액과 일치시키는 방법으로 위험회피비율을 결정합니다.동 위험회피관계에서는 위험회피대상항목의 현금흐름 변동요소 중 가장 유의적인 부분인 이자율 변동과 환율 변동만을 회피대상위험으로 지정하며 신용위험을 포함한 기타위험요소는 회피대상위험에 포함하지 않습니다. 따라서, 위험회피수단 거래상대방의 가격마진, 위험회피수단 거래 당사자 일방의 신용위험 변동에 따라 위험회피의 비효과적인 부분이 발생할 수 있습니다. 이자율스왑계약, 통화스왑계약 그리고 위험회피대상항목은 기초변수인 시장이자율 및 환율변동에 영향을 받으며, 연결회사는 이자율스왑계약, 통화스왑계약과 위험회피대상항목의 가치가 일반적으로 반대방향으로 변동할 것이라 기대하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단의 명목금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원, USD, AUD) 당분기말 구분 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합계 공정가치위험회피 이자율위험 이자율스왑(USD) 1,000,000,000 1,550,000,000 300,000,000 2,850,000,000 이자율스왑(AUD) - 150,000,000 - 150,000,000 현금흐름위험회피 이자율위험 이자율스왑(KRW) 100,000 50,000 - 150,000 외화환산위험 및 이자율위험 통화스왑(USD) 80,000,000 470,000,000 - 550,000,000 외화환산위험 통화스왑(USD) - 100,000,000 - 100,000,000 (단위:백만원, USD, AUD, SGD) 전기말 구분 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합계 공정가치위험회피 이자율위험 이자율스왑(USD) 1,000,000,000 1,000,000,000 300,000,000 2,300,000,000 이자율스왑(AUD) - 150,000,000 - 150,000,000 현금흐름위험회피 이자율위험 이자율스왑(KRW) 100,000 50,000 - 150,000 외화환산위험 및 이자율위험 통화스왑(USD) 130,000,000 470,000,000 - 600,000,000 외화환산위험 통화스왑(SGD) 68,000,000 - - 68,000,000 (4) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단 평균금리 및 평균환율은 다음과 같습니다. 당분기말 구분 평균금리 및 평균환율 공정가치위험회피 이자율위험 이자율스왑(USD) 고정3.41% 수취/ Libor 3M + 1.36% 지급고정5.88% 수취/ Libor 6M + 2.15% 지급 이자율스왑(AUD) 고정0.84% 수취/BBSW 3M + 0.72% 지급 현금흐름위험회피 이자율위험 이자율스왑(KRW) KRW 3Y CMS+0.40% 수취, KRW 2.38% 지급KRW CD+0.69% 수취, KRW 1.99% 지급 외화환산위험 및 이자율위험 통화스왑(USD) USD 1M Libor+0.70% 수취, KRW 0.93% 지급, USD/KRW = 1,207원 USD 3M Libor+0.91% 수취, KRW 1.21% 지급, USD/KRW = 1,159원 외화환산위험 통화스왑(USD) USD 1.75% 수취, KRW 1.63 % 지급, USD/KRW = 1,139원 전기말 구분 평균금리 및 평균환율 공정가치위험회피 이자율위험 이자율스왑(USD) 고정 4.22% 수취/ Libor 3M + 1.71% 지급고정 5.88% 수취/ Libor 6M + 2.15% 지급 이자율스왑(AUD) 고정0.84% 수취/BBSW 3M + 0.72% 지급 현금흐름위험회피 이자율위험 이자율스왑(KRW) KRW 3Y CMS+0.40% 수취, KRW 2.38% 지급KRW CD+0.69% 수취, KRW 2.06% 지급KRW CD+0.33% 수취, KRW 1.68% 지급 외화환산위험 및 이자율위험 통화스왑(USD) USD 3M Libor+0.80% 수취, KRW 1.45% 지급, USD/KRW = 1,155원USD 1M Libor+0.67% 수취, KRW 1.14% 지급, USD/KRW = 1,190원 USD 1M Libor+0.69% 수취, KRW 1.02% 지급, USD/KRW = 1,199원 외화환산위험 통화스왑(SGD) SGD 1.91% 수취, KRW 1.98 % 지급, SGD/KRW = 827원 (5) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 항목과 관련된 금액은 다음과같습니다. (단위:USD, AUD, 백만원) 당분기말 구분 위험회피수단의명목금액 위험회피수단의 장부금액 위험회피수단의계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 가치 변동 자산 부채 공정가치위험회피 이자율위험 이자율스왑 USD 2,850,000,000 149,418 14,210 파생상품자산(위험회피목적)파생상품부채(위험회피목적) (50,683) 이자율스왑 AUD 150,000,000 현금흐름위험회피 이자율위험 이자율스왑 KRW 150,000 - 676 파생상품부채(위험회피목적) 800 외화환산위험 및 이자율위험 통화스왑 USD 550,000,000 - 35,562 파생상품부채(위험회피목적) 28,433 외화환산위험 통화스왑 USD 100,000,000 - 2,142 파생상품부채(위험회피목적) (601) (단위:USD, AUD, SGD, 백만원) 전기말 구분 위험회피수단의명목금액 위험회피수단의 장부금액 위험회피수단의계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 가치 변동 자산 부채 공정가치위험회피 이자율위험 이자율스왑 USD 2,300,000,000 174,820 28 파생상품자산(위험회피목적)파생상품부채(위험회피목적) 57,221 이자율스왑 AUD 150,000,000 현금흐름위험회피 이자율위험 이자율스왑 KRW 150,000 - 1,476 파생상품부채(위험회피목적) (196) 외화환산위험 및 이자율위험 통화스왑 USD 600,000,000 - 62,893 파생상품부채(위험회피목적) (69,319) 외화환산위험 통화스왑 SGD 68,000,000 - 373 파생상품부채(위험회피목적) (4,699) (6) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피대상의 장부금액 및 위험회피회계 적용에 따른조정액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 구분 위험회피대상의 장부금액 위험회피대상의 장부금액에 포함된 공정가치위험회피조정의 누적금액 재무상태표상 위험회피대상을 포함한 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 가치 변동 현금흐름위험회피적립금(*) 자산 부채 자산 부채 공정가치위험회피 이자율위험 발행사채 - 3,441,597 - 92,142 발행사채 58,653 - 현금흐름위험회피 이자율위험 발행사채 - 149,947 - - 발행사채 (782) (329) 외화환산위험 및 이자율위험 발행사채 - 622,475 - - 발행사채 (21,701) 242 외화환산위험 발행사채 - 112,642 - - 발행사채 1,210 (1,190) (*) 법인세 차감 후 금액입니다. (단위:백만원) 전기말 구분 위험회피대상의 장부금액 위험회피대상의 장부금액에 포함된 공정가치위험회피조정의 누적금액 재무상태표상 위험회피대상을 포함한 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 가치 변동 현금흐름위험회피적립금(*) 자산 부채 자산 부채 공정가치위험회피 이자율위험 발행사채 - 2,767,208 - 144,741 발행사채 (59,073) - 현금흐름위험회피 이자율위험 발행사채 - 149,936 - - 발행사채 188 (909) 외화환산위험 및 이자율위험 발행사채 - 651,704 - - 발행사채 61,823 (95) 외화환산위험 발행사채 - 55,891 - - 발행사채 6,564 (268) (*) 법인세 차감 후 금액입니다. (7) 당분기 및 전분기 중 공정가치위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분 당기손익으로 인식한계정과목명 당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분 당기손익으로 인식한계정과목명 공정가치위험회피 이자율위험 7,970 기타영업손익 3,751 기타영업손익 (8) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피와 관련된 기타포괄손익 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기 구분 기타포괄손익으로 인식된 위험회피수단의 가치변동 당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분 기타포괄손익으로 인식한 외화베이시스스프레드로 인한 가치변동 당기손익으로 인식한계정과목명 현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액 재분류로 당기손익에 영향을 미치는 계정과목명