우리금융지주 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

(1) 지배기업의 개요
주식회사 우리금융지주(이하 "지배기업")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 주식회사 우리은행, 우리에프아이에스주식회사, 주식회사 우리금융경영연구소, 우리신용정보주식회사, 우리펀드서비스주식회사, 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사의 주주와 주식의 포괄적 이전의 방법을 통하여 금융지주회사법에 따라 2019년 1월 11일 설립되었습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 중구 소공로 51에 소재하고 있으며, 자본금은 당분기말 현재 3,802,676백만원입니다. 지배기업의 주식은2019년 2월 13일 한국거래소에 상장되었으며 미국주식예탁증서(ADS: American Depositary Shares)도 동일자부터 원주기준으로 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에서 거래되고 있습니다.
설립시 지배기업과 종속기업의 주식이전현황은 다음과 같습니다.
지배기업은 2019년 8월 1일자로 동양자산운용주식회사의 지분 73%를 취득하였으며, 동양자산운용주식회사의 상호를 우리자산운용주식회사로 변경하였습니다. 또한 2019년 8월 1일자로 ABL글로벌자산운용주식회사의 지분 100%에 대한 지배력을 획득하였고, 2019년 12월 6일자로 자회사로 편입하여 상호를 우리글로벌자산운용주식회사로 변경하였습니다.지배기업은 2019년 9월 10일에 현금 598,391백만원, 지배기업 신주 42,103,377주를 지급하고 종속기업인 주식회사 우리은행으로부터 주식회사 우리카드 지분 100%를 취득하였습니다. 또한 2019년 9월 10일에 392,795백만원을 지급하고 주식회사 우리은행으로부터 우리종합금융주식회사 지분 59.8%를 취득하였습니다.지배기업은 2019년 12월 30일자로 우리자산신탁주식회사(구, 국제자산신탁주식회사)의 지분 67.2%(자기주식 제외, 자기주식을 포함한 경우의 지분율은 51%)를 취득하여 2019년말 연결대상 종속기업으로 추가하였고, 2023년 3월 31일자로 지분 28.1%(자기주식 제외, 자기주식 포함한 경우의 지분율은 21.3%)를 추가 취득하였습니다.지배기업은 2020년 12월 10일자로 우리금융캐피탈주식회사(구, 아주캐피탈주식회사) 지분 76.8%(자기주식 제외, 자기주식을 포함한 경우의 지분율은 74.0%)를 취득하였습니다. 또한 2021년 4월 15일자로 우리금융캐피탈주식회사 지분 13.3%(자기주식 제외, 자기주식을 포함한 경우의 지분율은 12.9%)를 추가 취득하였고, 2021년 5월 24일자로 우리금융캐피탈주식회사가 보유한 자기주식(지분 3.6%)을 추가 취득하였습니다.
지배기업은 2021년 3월 12일에 현금 113,238백만원을 지급하고 종속기업인 우리금융캐피탈주식회사로부터 주식회사우리금융저축은행 지분 100%를 취득하였습니다.지배기업은 2021년 8월 10일에 포괄적 주식교환 방식을 통해 지배기업을 제외한 우리금융캐피탈주식회사 주주에게 지배기업의 신주 5,792,866주를 지급하고 우리금융캐피탈주식회사 잔여지분(9.5%)를 취득하여 우리금융캐피탈주식회사를 완전자회사화하였습니다.
지배기업은 2022년 1월 7일에 부실채권 및 구조조정기업 투자회사인 우리금융에프앤아이주식회사를 설립(지분율100%, 주금 납입금 2,000억원)하여 자회사로 편입하였습니다.지배기업은 2023년 3월 23일자로 우리벤처파트너스 주식회사(구, 다올인베스트먼트 주식회사)의 지분 53.9%(자기주식 제외, 자기주식을 포함한 경우의 지분율은 52.0%)를 취득하여 연결대상 종속기업으로 추가하였습니다. 또한 2023년 5월 30일자로 우리벤처파트너스 주식회사가 보유한 자기주식(지분 3.5%)을 추가 취득하였습니다.지배기업은 2023년 8월 8일에 포괄적 주식교환 방식을 통해 지배기업을 제외한 우리종합금융주식회사 주주에게 지배기업 신주 22,541,465주를 지급하고 우리종합금융주식회사 잔여지분(41.3%)을 취득하여 우리종합금융주식회사를 완전자회사화하였습니다. 또한 동일자에 포괄적 주식교환 방식을 통해 지배기업을 제외한 우리벤처파트너스주식회사 주주에게 지배기업 신주 9,933,246주를 지급하고 우리벤처파트너스주식회사 잔여지분(44.5%)을 취득하여 우리벤처파트너스주식회사를 완전자회사화 하였습니다.지배기업은 2024년 1월 29일자로 우리자산운용주식회사(존속법인)와 우리글로벌자산운용주식회사(소멸법인)의 합병으로 인하여 우리자산운용주식회사 지분 77.5%를 소유하게 되었으며 우리글로벌자산운용주식회사는 해산하였습니다. 2024년 3월 29일자로 우리자산운용 잔여지분(22.5%)를 추가 취득하여 우리자산운용을 완전자회사화하였습니다.지배기업은 2024년 3월 25일자로 우리자산신탁주식회사와 유상증자에 참여하여 1,062,045주를 취득(증자 참여 후 지분율 96.7%, 자기주식을 포함한 경우의 지분율은 79.4%)하였습니다. 한편, 2024년 3월 29일자로 우리자산신탁주식회사는 자기주식 738,000주를 소각하였습니다. 또한 2024년 4월 8일자로 우리자산신탁주식회사 소수주주지분 (2.0%)을 추가 취득하였으며, 이후 2024년 11월 19일자로 우리자산신탁주식회사 소수주주지분(0.9%)을 추가 취득하였습니다.지배기업은 2024년 8월 1일에 한국포스증권주식회사(존속법인)가 우리종합금융주식회사(소멸법인)를 흡수합병함에 따라 합병증권사의 지분 97.1%를 소유하였으며, 잔여지분 중 2.3%를 추가 취득하였습니다. 또한, 합병증권사의 상호는 주식회사 우리투자증권으로 변경되었습니다. 지배기업은 2025년 7월 1일자로 동양생명보험주식회사의 지분 77.9%(자기주식 제외, 자기주식을 포함한 경우의 지분율은 75.3%) 및 에이비엘생명보험주식회사의 지분 100%를 취득하여 자회사로 편입하였습니다.지배기업은 2025년 7월 31일자로 우리자산신탁주식회사 잔여지분(0.41%)을 취득하여 우리자산신탁주식회사를 완전자회사화하였습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업과 그 종속기업(이하 '연결회사')은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 소유지분율이 과반 이상이나 연결대상 종속기업에서 제외된 회사는 다음과 같습니다.
(4) 당분기말 및 전기말 현재 주요 종속기업들의 요약 재무제표는 다음과 같으며, 각 종속기업의 재무정보는 연결재무제표기준으로 작성되었습니다.
(5) 연결구조화기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원의 내용은 다음과 같습니다.- 자산유동화를 위한 구조화기업 자산유동화를 위한 구조화기업은 프로젝트파이낸싱 대출채권, 회사채 등의 유동화를위하여 설립되었으며, 지배기업 및 종속기업은 동 자산유동화회사가 발행한 자산담보부 기업어음에 대해 우선적으로 위험을 부담하는 신용공여 약정을 제공 또는 자산유동화회사에 직접적으로 여신을 제공하거나, 자산유동화회사가 발행한 후순위증권을 100% 보유하는 방법으로 관여하고 있습니다.- 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업은 연결회사가 투자신탁에 자금을 출자하여 수익증권을 취득하였으며, 투자신탁의 집합투자업자가 투자신탁을 운용하여 발생한 투자성과에 따라 연결회사가 출자한 금액을 회수할 수 없는 위험에 노출되어 있습니다.- 자본시장법에 의한 금전신탁연결회사는 신탁상품 중에서 일부 상품에 원리금보전 약정과 원본보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전 약정 및 원본보전 약정은 신탁상품의 운용 결과에 따라 상품 가입자의 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그 부족분을 보전해 줄 것을 요구하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 상기에서 설명하고 있는 구조화기업에 대해 각각 2,354,176백만원 및 2,166,871백만원의 신용공여를 제공하고 있으며, 매입약정은 각각 2,975,701백만원 및 2,817,626백만원입니다.
(6) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사에 중요한 비지배지분이 포함된 종속기업의 손익 및 자본 중 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.
1) 보고기간말 누적 비지배지분
2) 비지배지분에 배분된 분기순손익
3) 비지배지분에 지급된 배당금

## 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

연결회사의 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 동 요약중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(1) 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 제ㆍ개정되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
(3) 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

중요한 회계추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다.
중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 따라서, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
중간재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

## 4. 위험관리 (연결)

위험관리
연결회사는 각 영업활동으로 발생할 수 있는 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 주요 위험의 종류는 신용위험, 시장위험, 유동성위험 등 입니다. 리스크관리조직은 이를 관리하기 위하여 위험을 분석, 평가하고 그룹의 건전한 경영을 위하여 정책, 규정,관리체계, 의사결정 등 리스크관리기준을 마련하여 운영하고 있습니다. 리스크관리조직으로는 리스크관리위원회, 리스크관리책임자, 리스크관리부서를 운영하고 있습니다. 이사회는 전문적인 위험관리를 위하여 사외이사로 구성된 리스크관리위원회를 운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 그룹의 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침을 수립하고, 그룹이 부담 가능한 리스크수준을 결정하는 등 리스크관리의 최고 의사결정기구로서의 역할을 수행하고 있습니다. 리스크관리책임자(CRO)는 리스크관리위원회를 보좌하고, 종속기업의 리스크관리책임자로 구성된 그룹리스크관리협의회를 운영하여 외부환경과 그룹의 리스크 부담정도를 주기적으로 점검하고 개선합니다. 리스크관리부서는 독립적으로 구성되어 있으며 그룹의 위험관리에 관한 사항을 통할하고 있습니다. 또한 리스크관련 주요사항의 보고 및 의사결정을 지원합니다.

신용위험의 관리

신용위험

개요	신용위험은 거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 연결회사가 입게 될 재무손실을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험의 원천을 연결회사가 수용할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다.

관리	연결회사는 신용위험을 측정하기 위해 고객 또는 계약 의무상 거래상대방의 의무불이행 가능성, 거래상대방에 대한 익스포져와 인과관계에 의한 부도 익스포져, 부도시손실률 등을 고려하고 있습니다. 거래상대방의 채무불이행 가능성을 평가하기 위해 신용등급평가모형을 사용하고 있으며, 신용등급의 평가에는 재무제표 등을 활용한 계량적 방법과 평가자의 판단 외에도 통계적인 신용평점 등을 산출하는 방법이 활용되고 있습니다. 연결회사는 신용위험의 한도관리를 위해 공동차주 관리, 총 익스포져 관리, 포트폴리오 관리 등을 통해 여신 취급시 공동차주별, 기업별, 산업별, 적절한 신용공여 한도를산정하여 관리하고 있습니다.

기대신용손실의 측정
기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

기대신용손실의 측정

기대신용손실 측정의 유형

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

스테이지 분류의 정의	최초인식후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	신용이 손상된 경우

스테이지 분류의 손실충당금 설정에 대한 기술	보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실	기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실	기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

최초인식후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우
보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

신용위험의 유의적 증가 여부 판단 기준
매 보고기간말에 연결회사는 최초인식시점 대비 보고기간말에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가하고 있습니다. 연결회사는 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하기 위하여 신용등급, 자산건전성, 조기경보시스템, 연체일수 등을 이용하고 있습니다. 계약상 현금흐름이 변경된 금융자산의 경우에도 동일한 기준으로 신용위험의 유의적 증가 여부를 평가합니다. 연결회사는 기업/소매 익스포져를 구분하여 신용위험의 증가를 판단하고 있으며, 적용한 방법은 아래와 같습니다.

신용위험의 유의적 증가 여부 판단 기준

고객의 유형

기업	소매

신용위험의 유의적 증가 판단기준

자산건전성	연체상태	조기경보 등급	차주 재무적 어려움	내부 신용등급	원리금상환 유예여부	이자 유예여부	자산건전성	연체상태	조기경보 등급	차주 재무적 어려움	내부 신용등급	원리금상환 유예여부	이자 유예여부

기업이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단하는 방법에 대한 정보	자산건전성 요주의 이하	연체 30일 이상	조기경보 경고등급	재무적어려움차주(완전자본잠식,감사의견부적정·의견거절)	신용등급의 유의적 하락	원리금상환유예	이자유예	자산건전성 요주의 이하	연체 30일 이상	신용등급의 유의적 하락	원리금상환유예	이자유예

연결회사는 최초인식시점 대비 신용등급의 유의적 하락 지표를 다음과 같이 적용하였으며, 추정방법은 정기적으로 모니터링 되고 있습니다.

신용등급의 유의적 하락 지표

고객의 유형

기업	소매

최초인식시점 신용등급

AAA ~ A+	A- ~ BBB	BBB- ~ BB+	BB ~ BB-	1 ~ 3	4 ~ 5	6 ~ 9	AAA ~ A+	A- ~ BBB	BBB- ~ BB+	BB ~ BB-	1 ~ 3	4 ~ 5	6 ~ 9

보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준	4단계 이상	3단계 이상	2단계 이상	1단계 이상	3단계 이상	2단계 이상	1단계 이상

연결회사는 보고기간 말에 금융상품의 신용위험이 낮다고 판단되는 신용등급A+ 이상의 채무증권 등에 대하여 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다.

신용 손상
연결회사는 보유하고 있는 금융자산이 다음의 상황에 해당하는 경우 신용이 손상되었다고 판단하고 있습니다. - 신용상태의 심각한 악화로 대출채권의 원리금이 90일이상 연체된 상태- 90일 이내 연체로 보유 담보물의 처분 등 상환청구 조치를 취하지 않으면 채무자로부터 채무의 일부라도 상환받지 못할 것으로 판단되는 경우- 그 외 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 확인된 경우 또한 연결회사는 미래경기전망 계수를 부도율 및 부도시손실률 추정치에 반영하고 있으며, 대내외 경제 불확실성의 증가로 인한 잠재부실화 가능성 등을 고려하여 미래경기전망 계수를 조정하여 기대신용손실충당금을 추가로 인식하고 있습니다. 연결회사는 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래경기전망정보를 추가로 반영한 추정모형을 이용하여 기대신용손실충당금을 산출합니다. 차주유형, 신용등급, 포트폴리오 등의 요소를 고려하여 각 금융자산별로 추정한 PD(부도율), LGD(부도시손실률)를 적용하여 산출하며, 추정치는 실제손실과의 차이를 줄이기 위해 정기적인 검토가 이루어지고 있습니다. 연결회사는 미래경제적 상황을 예측하기 위하여 국내총생산(실질, 원계열) 성장률, 제조업 평균가동률, 아파트매매가격지수(KB, 서울), 실업률(원계열) 등 합리적으로 뒷받침될 수 있는 거시경제변수를 이용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다.연결회사는 미래경제적 상황 예측모형을 적용하고 있으며, 그 결과를 정기적으로 검토합니다.

신용위험의 최대노출정도 공시
금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 기대신용손실충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다. 단, 파생상품은 난내 공정가치금액, 지급보증은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대 보증계약금액, 그리고 대출약정은 미사용 약정금액이 각각의 신용위험에 대한 최대노출액입니다.

신용위험의 최대노출정도 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

난내 및 난외계정	난내 및 난외계정 합계

난내계정	난외계정

상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정채무증권	파생상품자산	지급보증	대출약정

예치금	채무증권	대출채권	파생상품자산	기타	채무증권 등	파생상품자산 (위험회피목적)

신용위험에 대한 최대 노출정도	418,157,321	175,565	9,649,045	876,522	4,684,898	119,171	72,969,718	18,676,341	244,414	15,821,056	137,115,325	678,489,376

전기말 (단위 : 백만원)

난내 및 난외계정	난내 및 난외계정 합계

난내계정	난외계정

상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정채무증권	파생상품자산	지급보증	대출약정

예치금	채무증권	대출채권	파생상품자산	기타	채무증권 등	파생상품자산 (위험회피목적)

신용위험에 대한 최대 노출정도	398,471,816	73,951	6,801,288	104,177	10,094,532	2,671	42,922,671	19,203,177	175,191	16,611,262	133,863,588	628,324,324

당기손익-공정가치측정금융자산
풋가능금융상품은 포함되지 않았습니다.

지급보증
당분기말과 전기말 현재 금융보증 금액이 각각 4,809,186백만원 및 4,156,790백만원 포함되어 있습니다.

신용위험의 최대노출정도 공시, 금융보증
당분기말 (단위 : 백만원)

난내 및 난외계정

난외계정

지급보증

금융보증

신용위험에 대한 최대 노출정도	4,809,186

전기말 (단위 : 백만원)

난내 및 난외계정

난외계정

지급보증

금융보증

신용위험에 대한 최대 노출정도	4,156,790

신용위험의 최대노출정도 공시, 고객별
당분기말 (단위 : 백만원)

난내 및 난외계정

난내계정

상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산

고객의 유형	고객의 유형 합계

정부	은행	기업	소매

신용위험에 대한 최대 노출정도	646,821	37,933,386	180,824,638	198,752,476	418,157,321

전기말 (단위 : 백만원)

난내 및 난외계정

난내계정

상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산

고객의 유형	고객의 유형 합계

정부	은행	기업	소매

신용위험에 대한 최대 노출정도	229,126	23,593,313	179,986,851	194,662,526	398,471,816

신용위험의 집중도(지역별)
당분기말 (단위 : 백만원)

한국	중국	미국	영국	일본	기타	지역 합계

상각후원가측정대출채권및기타금융자산	388,411,162	5,554,954	6,696,263	583,375	985,835	15,925,732	418,157,321

상각후원가측정유가증권	17,614,445	53,262	839,962	0	0	168,672	18,676,341

당기손익-공정가치측정금융자산	13,356,277	535	809,569	376,637	126,161	836,022	15,505,201

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	62,567,754	1,230,527	4,976,957	370,755	30,181	3,793,544	72,969,718

파생상품자산(위험회피목적)	229,955	0	7,588	0	6,871	0	244,414

난외계정	145,906,970	949,557	1,433,111	500,151	58,929	4,087,663	152,936,381

합계	628,086,563	7,788,835	14,763,450	1,830,918	1,207,977	24,811,633	678,489,376

전기말 (단위 : 백만원)

한국	중국	미국	영국	일본	기타	지역 합계

상각후원가측정대출채권및기타금융자산	367,026,768	5,784,272	7,108,462	584,060	850,872	17,117,382	398,471,816

상각후원가측정유가증권	18,052,871	197,188	712,761	0	0	240,357	19,203,177

당기손익-공정가치측정금융자산	12,643,738	88	1,824,414	553,842	430,341	1,624,196	17,076,619

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	37,746,319	589,277	3,157,655	190,801	22,112	1,216,507	42,922,671

파생상품자산(위험회피목적)	165,089	0	3,216	0	6,886	0	175,191

난외계정	144,006,247	1,213,479	1,805,060	87,755	20,758	3,341,551	150,474,850

합계	579,641,032	7,784,304	14,611,568	1,416,458	1,330,969	23,539,993	628,324,324

기타 국가
기타 항목은 인도네시아, 홍콩, 독일, 호주 그리고 기타 지역에 대한 금융자산으로 구성되어 있습니다.

신용위험의 집중도(산업별)
당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 산업별 신용위험 분포는 다음과 같습니다. 표준산업 분류코드에 따라 아래와 같이 서비스업, 제조업, 금융 및 보험업, 건설업, 개인 및 기타로 구분하였습니다.

신용위험의 집중도(산업별)
당분기말 (단위 : 백만원)

서비스업	제조업	금융 및 보험업	건설업	개인	기타	산업 합계

상각후원가측정대출채권및기타금융자산	87,781,378	49,977,091	50,402,773	6,289,934	195,124,658	28,581,487	418,157,321

상각후원가측정유가증권	149,525	0	8,055,962	49,951	0	10,420,903	18,676,341

당기손익-공정가치측정금융자산	488,726	496,913	7,768,992	74,873	175	6,675,522	15,505,201

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	238,032	1,942,912	33,084,784	975,749	0	36,728,241	72,969,718

파생상품자산(위험회피목적)	0	0	244,414	0	0	0	244,414

난외계정	23,877,030	29,507,804	14,113,585	3,212,065	73,854,914	8,370,983	152,936,381

합계	112,534,691	81,924,720	113,670,510	10,602,572	268,979,747	90,777,136	678,489,376

전기말 (단위 : 백만원)

서비스업	제조업	금융 및 보험업	건설업	개인	기타	산업 합계

상각후원가측정대출채권및기타금융자산	92,018,694	47,835,603	33,986,585	6,219,603	190,902,940	27,508,391	398,471,816

상각후원가측정유가증권	169,352	0	10,248,257	59,866	0	8,725,702	19,203,177

당기손익-공정가치측정금융자산	287,401	539,092	10,833,850	31,527	123,339	5,261,410	17,076,619

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	331,590	474,837	29,935,898	194,940	0	11,985,406	42,922,671

파생상품자산(위험회피목적)	0	0	175,191	0	0	0	175,191

난외계정	22,460,440	28,514,078	14,147,757	3,192,714	73,212,057	8,947,804	150,474,850

합계	115,267,477	77,363,610	99,327,538	9,698,650	264,238,336	62,428,713	628,324,324

신용위험의 집중도(등급별)
당분기말 (단위 : 백만원)

장부금액

총장부금액

기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	취득시 신용이 손상되어 있는 금융상품	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	취득시 신용이 손상되어 있는 금융상품

내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계

적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하

상각후원가측정대출채권및기타금융자산	360,348,175	29,471,304	389,819,479	13,270,106	13,999,244	27,269,350	3,783,885	1,167,753	422,040,467

상각후원가측정유가증권	18,686,879	0	18,686,879	0	0	0	0	0	18,686,879

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	72,813,084	156,634	72,969,718	0	0	0	0	0	72,969,718

합계	451,848,138	29,627,938	481,476,076	13,270,106	13,999,244	27,269,350	3,783,885	1,167,753	513,697,064

전기말 (단위 : 백만원)

장부금액

총장부금액

기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	취득시 신용이 손상되어 있는 금융상품	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	취득시 신용이 손상되어 있는 금융상품

내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계

적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하

상각후원가측정대출채권및기타금융자산	343,186,708	27,086,126	370,272,834	13,280,849	14,344,066	27,624,915	3,003,886	1,147,147	402,048,782

상각후원가측정유가증권	19,213,940	0	19,213,940	0	0	0	0	0	19,213,940

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	42,766,477	156,194	42,922,671	0	0	0	0	0	42,922,671

합계	405,167,125	27,242,320	432,409,445	13,280,849	14,344,066	27,624,915	3,003,886	1,147,147	464,185,393

적정 신용등급 이상
기업은 AAA~BBB, 소매는 1등급 ~ 6등급에 해당합니다.

제한적 신용등급 이하
기업은 BBB-~C, 소매는 7등급 ~ 10등급에 해당합니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 손실충당금은 장부금액을 줄이지 아니하므로 총액표시하였습니다.

상각후원가측정대출채권및기타금융자산의 신용건전성, 고객별
당분기말 (단위 : 백만원)

장부금액

총장부금액

고객의 유형	고객의 유형 합계

정부	은행	기업	소매

일반기업	중소기업	프로젝트파이낸싱 등

기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	취득시 신용이 손상되어 있는 금융상품	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	취득시 신용이 손상되어 있는 금융상품	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	취득시 신용이 손상되어 있는 금융상품	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	취득시 신용이 손상되어 있는 금융상품	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	취득시 신용이 손상되어 있는 금융상품	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	취득시 신용이 손상되어 있는 금융상품	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	취득시 신용이 손상되어 있는 금융상품	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	취득시 신용이 손상되어 있는 금융상품	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	취득시 신용이 손상되어 있는 금융상품	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	취득시 신용이 손상되어 있는 금융상품	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	취득시 신용이 손상되어 있는 금융상품	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	취득시 신용이 손상되어 있는 금융상품

내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계

적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하

상각후원가측정대출채권및기타금융자산	647,252	36	647,288	0	0	0	0	0	647,288	37,660,529	12,795	37,673,324	212,139	4,662	216,801	68,254	0	37,958,379	100,942,353	12,994,343	113,936,696	2,200,039	4,149,589	6,349,628	1,220,429	0	121,506,753	34,037,143	8,286,149	42,323,292	675,107	1,814,284	2,489,391	505,850	0	45,318,533	13,745,501	807,089	14,552,590	218,195	264,236	482,431	284,417	1,167,753	16,487,191	173,315,397	7,370,892	180,686,289	9,964,626	7,766,473	17,731,099	1,704,935	0	200,122,323	422,040,467

전기말 (단위 : 백만원)

장부금액

총장부금액

고객의 유형	고객의 유형 합계

정부	은행	기업	소매

일반기업	중소기업	프로젝트파이낸싱 등

기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	취득시 신용이 손상되어 있는 금융상품	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	취득시 신용이 손상되어 있는 금융상품	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	취득시 신용이 손상되어 있는 금융상품	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	취득시 신용이 손상되어 있는 금융상품	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	취득시 신용이 손상되어 있는 금융상품	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	취득시 신용이 손상되어 있는 금융상품	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	취득시 신용이 손상되어 있는 금융상품	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	취득시 신용이 손상되어 있는 금융상품	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	취득시 신용이 손상되어 있는 금융상품	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	취득시 신용이 손상되어 있는 금융상품	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	취득시 신용이 손상되어 있는 금융상품	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	취득시 신용이 손상되어 있는 금융상품

내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계

적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하

상각후원가측정대출채권및기타금융자산	229,733	22	229,755	0	0	0	0	0	229,755	23,375,096	115,721	23,490,817	88,306	0	88,306	36,143	0	23,615,266	103,495,951	11,071,283	114,567,234	2,507,705	4,093,868	6,601,573	807,545	0	121,976,352	35,450,353	7,731,142	43,181,495	500,934	1,870,087	2,371,021	357,881	0	45,910,397	11,786,034	758,960	12,544,994	122,175	300,506	422,681	250,726	1,147,147	14,365,548	168,849,541	7,408,998	176,258,539	10,061,729	8,079,605	18,141,334	1,551,591	0	195,951,464	402,048,782

금융자산의 신용건전성, 당기손익- 공정가치측정금융자산 및 파생상품자산(위험회피목적) 외
당분기말 (단위 : 백만원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

고객의 유형	고객의 유형 합계	고객의 유형	고객의 유형 합계

정부	은행	기업	소매	정부	은행	기업	소매

일반기업	중소기업	프로젝트파이낸싱 등	일반기업	중소기업	프로젝트파이낸싱 등

상각후원가측정대출채권및기타금융자산	647,288	37,958,379	121,506,753	45,318,533	16,487,191	200,122,323	422,040,467	(467)	(24,993)	(1,674,743)	(531,394)	(281,702)	(1,369,847)	(3,883,146)	418,157,321

상각후원가측정유가증권	18,686,879	(10,538)	18,676,341

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	72,969,718	(25,205)	72,969,718

합계	513,697,064	(3,918,889)	509,803,380

전기말 (단위 : 백만원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

고객의 유형	고객의 유형 합계	고객의 유형	고객의 유형 합계

정부	은행	기업	소매	정부	은행	기업	소매

일반기업	중소기업	프로젝트파이낸싱 등	일반기업	중소기업	프로젝트파이낸싱 등

상각후원가측정대출채권및기타금융자산	229,755	23,615,266	121,976,352	45,910,397	14,365,548	195,951,464	402,048,782	(629)	(21,953)	(1,409,387)	(586,059)	(270,000)	(1,288,938)	(3,576,966)	398,471,816

상각후원가측정유가증권	19,213,940	(10,763)	19,203,177

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	42,922,671	(29,084)	42,922,671

합계	464,185,393	(3,616,813)	460,597,664

담보가치
당분기말 (단위 : 백만원)

난내 및 난외계정	난내 및 난외계정 합계

상각후원가측정대출채권및기타금융자산	상각후원가측정유가증권	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	신용손상모형적용대상	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	신용손상모형적용대상	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	신용손상모형적용대상	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	신용손상모형적용대상	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	신용손상모형적용대상	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	신용손상모형적용대상

담보가치	246,378,548	23,272,759	1,303,504	1,145,925	272,100,736	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	272,100,736

전기말 (단위 : 백만원)

난내 및 난외계정	난내 및 난외계정 합계

상각후원가측정대출채권및기타금융자산	상각후원가측정유가증권	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	신용손상모형적용대상	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	신용손상모형적용대상	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	신용손상모형적용대상	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	신용손상모형적용대상	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	신용손상모형적용대상	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	신용손상모형적용대상

담보가치	241,378,580	22,815,602	1,070,209	1,137,097	266,401,488	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	266,401,488

담보가치, 고객별
당분기말 (단위 : 백만원)

난내 및 난외계정

상각후원가측정대출채권및기타금융자산

고객의 유형

정부	은행	기업	소매

일반기업	중소기업	프로젝트파이낸싱 등

기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	신용손상모형적용대상	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	신용손상모형적용대상	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	신용손상모형적용대상	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	신용손상모형적용대상	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	신용손상모형적용대상	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	신용손상모형적용대상	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	신용손상모형적용대상	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	신용손상모형적용대상	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	신용손상모형적용대상	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	신용손상모형적용대상	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	신용손상모형적용대상	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	신용손상모형적용대상

담보가치	57,244	0	0	0	57,244	2,909,695	225,000	0	0	3,134,695	60,482,473	5,425,015	487,397	0	66,394,885	30,481,989	1,794,262	226,314	0	32,502,565	10,490,608	357,375	93,235	1,145,925	12,087,143	141,956,539	15,471,107	496,558	0	157,924,204

전기말 (단위 : 백만원)

난내 및 난외계정

상각후원가측정대출채권및기타금융자산

고객의 유형

정부	은행	기업	소매

일반기업	중소기업	프로젝트파이낸싱 등

기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	신용손상모형적용대상	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	신용손상모형적용대상	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	신용손상모형적용대상	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	신용손상모형적용대상	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	신용손상모형적용대상	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	신용손상모형적용대상	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	신용손상모형적용대상	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	신용손상모형적용대상	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	신용손상모형적용대상	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	신용손상모형적용대상	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	신용손상모형적용대상	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	신용손상모형적용대상

담보가치	55,775	0	0	0	55,775	2,474,302	0	0	0	2,474,302	59,099,372	5,578,709	328,802	0	65,006,883	34,401,736	1,729,820	243,513	0	36,375,069	8,165,855	227,539	73,527	1,137,097	9,604,018	137,181,540	15,279,534	424,367	0	152,885,441

지급보증 및 대출약정의 신용건전성
당분기말 (단위 : 백만원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액

난내 및 난외계정

난외계정

제공한 지급보증	대출약정

기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계

적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하

난외	15,019,612	715,020	15,734,632	18,170	53,189	71,359	15,065	15,821,056	130,495,041	3,486,614	133,981,655	2,573,070	522,797	3,095,867	37,803	137,115,325	152,936,381

전기말 (단위 : 백만원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액

난내 및 난외계정

난외계정

제공한 지급보증	대출약정

기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계

적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하	적정 신용등급 이상	제한적 신용등급 이하

난외	15,679,374	808,182	16,487,556	41,866	59,688	101,554	22,152	16,611,262	127,622,889	3,402,602	131,025,491	2,298,056	502,070	2,800,126	37,971	133,863,588	150,474,850

적정 신용등급 이상
기업은 AAA~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다.

제한적 신용등급 이하
기업은 BBB-~C, 소매는 7등급~10등급에 해당합니다.

담보 및 그 밖의 신용보강
당분기 중 연결회사가 보유하고 있는 담보 또는 기타 신용보강의 가치가 유의적으로 하락하였거나 연결회사의 담보정책 변경으로 인한 담보 또는 기타 신용보강의 유의적인 변동은 없습니다.

시장위험 관리

시장위험

개요	시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 연결회사가 트레이딩 포지션과 비트레이딩 포지션으로부터 손실을 입을 수 있는 위험을 말합니다.

관리	시장위험의 관리는 트레이딩부문과 비트레이딩부문에 대해 리스크요소별 리스크 발생원천을 파악하여 그 규모를 측정하고 부담하고 있는 시장위험 규모의 적정성 여부를 평가하여 리스크를 회피, 부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 내리고 적용하는 과정을 말합니다. 가) 트레이딩 부문연결회사는 트레이딩 포지션에 대한 시장위험의 측정방법으로 표준방법과 내부모형(은행)을 이용하고 있으며, 리스크관리위원회를 통해 시장 위험자본을 배분하고 있습니다. 그룹 및 자회사의 리스크관리 부서는 트레이딩 포지션에 대한 위험한도와 손실한도 등의 세부한도를 관리하고 있으며, 관리 결과는 리스크관리위원회에 정기적으로 보고되고 있습니다.종속기업인 우리은행 등 실질적인 트레이딩 활동을 수행하는 자회사는 바젤Ⅲ 표준방법을 이용하여 시장 내부자본 한도를 관리하고 있으며, 그 외 자회사의 경우 간편법을 적용하여 시장위험을 관리하고 있습니다.바젤Ⅲ 표준방법은 시장리스크요소의 비우호적인 변동으로 발생할 수 있는 선형·비선형 손실을 측정하는 민감도 방법과 갑작스러운 부도로 발생할 수 있는 손실 위험인부도리스크 및 그 외 손실에 대한 잔여리스크 소요자기자본으로 구성되어 있습니다.나) 비트레이딩 부문비트레이딩 부문의 금리리스크 관리는 은행의 경우 2019년말부터, 은행외 자회사의 경우 2021년부터 은행계정 금리리스크(Interest Rate Risk in the Banking Book, IRRBB)에 따라 이익 기준 관점의 순이자이익의 변동(Change in Net Interest Income, 이하 "△NII")과 경제적 가치 관점의 자본의 경제적 가치 변동(Change in Economic Value of Equity, 이하 "△EVE")을 통해 위험을 관리 및 측정하고 있습니다.△NII는 금리의 변동으로 인해 향후 일정 기간(예: 1년) 동안 발생할 수 있는 순이자이익의 변동을 나타내며, △EVE는 금리의 변동으로 인해 자산, 부채 및 부외항목의 현재가치에 영향을 미쳐 발생할 수 있는 자기자본의 경제적 가치 변동을 나타냅니다.

유동성위험 관리

유동성위험

개요	유동성위험은 연결회사가 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 부담하지 못할위험을 의미합니다.

관리	유동성위험의 관리는 자산ㆍ부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족상태를 효과적으로 관리함으로써 자금부족으로 인해 입을 수 있는 손실을 예방하기 위한 위험관리를 말합니다. 연결재무상태표상의 금융부채 중 유동성위험과 관련이 있는 상품 등이 유동성위험 관리대상이 됩니다. 연결회사는 자산 및 부채를 계정과목별로 특성에 맞게 ALM(Asset Liability Management, 자산부채종합관리) 계정과목 단위로 그룹화합니다. 그리고, 다양한 시간구간별(예; 잔존만기별, 계약기간별 등) 현금흐름 분석을 통하여 만기갭과 갭비율을 파악한 후 당해 갭비율을 기 설정된 목표비율(한도) 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있습니다.자산유동화 관련 조기상환에 대한 내용은 34. 우발채무 및 약정사항 (4) 3)에 기술되어있습니다.

비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 원금과 이자의현금흐름
당분기말 (단위 : 백만원)

3개월이내	4~6개월	7~9개월	10~12개월	1~5년	5년초과	합계 구간 합계

당기손익-공정가치측정금융부채	267,227	133,125	53,083	198,349	355,710	35,758	1,043,252

예수부채	254,727,755	41,519,009	28,434,165	31,496,107	18,293,030	1,244,458	375,714,524

차입부채	13,832,027	4,377,426	3,535,894	3,713,990	3,651,038	528,240	29,638,615

발행사채	4,358,636	5,699,650	3,536,841	4,674,643	33,353,224	4,475,263	56,098,257