우리금융지주 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 2(당)기 1분기 2020년 3월 31일 현재
제 1(전)기 1분기 2019년 3월 31일 현재
주식회사 우리금융지주와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요 주식회사 우리금융지주 (이하 " 연결회사 " 또는 "지배기업" )는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 주식회사 우리은행, 우리에프아이에스주식회사, 주식회사 우리금융경영연구소, 우리신용정보주식회사, 우리펀드서비스주식회사, 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사의 주주와 주식의 포괄적 이전의 방법을 통하여 금융지주회사법에 따라 2019년 1월 11일 설립되었습니다. 회사 의 본점은 서울특별시 중구 소공로 51에 소재하고 있으며, 자본금은 당분기말 현재 3,611,338 백만원이고 회사 의 최대주주인 예금보험공사가 회사 의 발행주식 중 124,604,797주(17.25%)를 소유하고 있습니다. 회사의 주식은 2019년 2월 13일 한국거래소에 상장되었으며 미국주식예탁증서(ADS: American Depositary Shares)도 동일자부터 원주기준으로 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에서 거래되고 있습니다.

설립시 회사 와 종속기업의 주식이전현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주식이전회사	발행주식총수	1주당 교부비율	지주회사 주식수

주식회사 우리은행	676,000,000	1.0000000	676,000,000

우리에프아이에스주식회사	4,900,000	0.2999708	1,469,857

주식회사 우리금융경영연구소	600,000	0.1888165	113,289

우리신용정보주식회사	1,008,000	1.1037292	1,112,559

우리펀드서비스주식회사	2,000,000	0.4709031	941,806

우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사	6,000,000	0.0877992	526,795

지배기업은 2019년 8월 1일자로 동양자산운용주식회사의 지분 73%를 취득하였으며, 동양자산운용주식회사의 상호를 우리자산운용주식회사로 변경하였습니다. 또한 2019년 8월 1일자로 ABL글로벌자산운용주식회사의 지분 100%에 대한 지배력을 획득하였고, 2019년 12월 6일자로 자회사로 편입하여 상호를 우리글로벌자산운용주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 2019년 9월 10일에 현금 598,391백만원, 지배기업 신주 42,103,377주를 지급하고 종속기업인 주식회사 우리은행으로부터 주식회사 우리카드 지분 100%를 취득하였습니다. 또한 2019년 9월 10일에 392,795백만원을 지급하고 주식회 사 우리은행으로부터 우리종합금융주식회사 지분 59.83%를 취득하였습니다. 지배기업은 2019년 12월 30일자로 우리자산신탁주식회사(구,국제자산신탁주식회사)의 지분 67.2% (자기주식 제외, 자기주식을 포함한 경우의 지분율은 51%) 를 취득하여 2019년말 연결대상 종속기업으로 추가하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기 말 현재 회사 및 종속기업(이하 '연결회사')은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	업종	지분율(%)	소재지	사용재무제표일

당분기말	전기말

주식회사 우리금융지주	주식회사 우리은행	은행업	100.0	100.0	대한민국	3월 31일

주식회사 우리카드	금융업	100.0	100.0	대한민국	3월 31일

우리종합금융주식회사	기타여신금융업	59.8	59.8	대한민국	3월 31일

우리에프아이에스주식회사	시스템소프트웨어 개발 및 공급업	100.0	100.0	대한민국	3월 31일

주식회사 우리금융경영연구소	기타서비스업	100.0	100.0	대한민국	3월 31일

우리신용정보주식회사	신용정보업	100.0	100.0	대한민국	3월 31일

우리펀드서비스주식회사	금융업	100.0	100.0	대한민국	3월 31일

우리자산신탁주식회사	부동산신탁업	67.2	67.2	대한민국	3월 31일

우리자산운용주식회사	금융업	73.0	73.0	대한민국	3월 31일

우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사	금융업	100.0	100.0	대한민국	3월 31일

우리글로벌자산운용주식회사	금융업	100.0	100.0	대한민국	3월 31일

주식회사우리은행	우리아메리카은행	금융업	100.0	100.0	미국	3월 31일

홍콩우리투자은행	금융업	100.0	100.0	홍콩	3월 31일

중국우리은행	금융업	100.0	100.0	중국	3월 31일

러시아우리은행	금융업	100.0	100.0	러시아	3월 31일

인도네시아 우리소다라은행	금융업	79.9	79.9	인도네시아	3월 31일

브라질우리은행	금융업	100.0	100.0	브라질	3월 31일

한국비티엘인프라투융자회사	금융업	99.9	99.9	대한민국	3월 31일

우리파이낸스캄보디아(*1)	금융업	-	100.0	캄보디아	3월 31일

우리파이낸스미얀마	금융업	100.0	100.0	미얀마	3월 31일

우리웰스뱅크필리핀	금융업	51.0	51.0	필리핀	3월 31일

베트남우리은행	금융업	100.0	100.0	베트남	3월 31일

WB 파이낸스	금융업	100.0	100.0	캄보디아	3월 31일

유럽우리은행	금융업	100.0	100.0	독일	3월 31일

금호트러스트제일차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

아시아나사이공유한회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

캠코밸류리크리에이션 제일차유동화전문유한회사(*2)	자산유동화업	15.0	15.0	대한민국	3월 31일

에르메스에스티엑스유한회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

비더블유엘제일차유한회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

덕이드림제사차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

전주아이원유한회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

원주아이원유한회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

하이츠제삼차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리한숲제일차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

전력케이블제일차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리인터내셔널제일차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리위비에스티제일차주식회사(*2)	자산유동화업	-	0.0	대한민국	3월 31일

위비한숲제일차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리큐에스제일차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리디스플레이제일차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

타이거아이즈제이차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리서브원제일차주식회사(*2)	자산유동화업	-	0.0	대한민국	3월 31일

우리디스플레이제이차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리더콜로니운정유한회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리드림제일차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리드림제이차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리에이치제일차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리에이치에스제이차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리신논현제일차유한회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리케이제일차유한회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리에스제일차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

스마트캐스팅(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리디스플레이제삼차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

티와이제일차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리에이치제이제이차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리에이치제이제삼차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리케이제이차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리케이씨제일차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리레이크제일차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리큐셀제이차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

퀀텀점프제일차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

퀀텀점프제이차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리비케이제일차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리에이치씨제일차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

위비시너지제일차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

ATLANTIC TRANSPORTATION 1 S.A.(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	마샬 아일랜드	3월 31일

우리공덕제일차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

에이치디프로젝트 주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리에이치더블유제일차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리에이치씨제이차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리드림제삼차유한회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리에스제이에스제일차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리스틸제일차(주)(*2)	자산유동화업	0.0	-	대한민국	3월 31일

G5프로단기13호(*3)	유가증권투자업	100.0	100.0	대한민국	3월 31일

흥국글로벌전문투자형사모투자신탁제1호(*3)	유가증권투자업	98.5	98.5	대한민국	3월 31일

에이아이파트너스UK상수도전문투자2호(*3)	유가증권투자업	97.3	97.3	영국	3월 31일

칸서스사할린부동산투자신탁1호(*3)	유가증권투자업	75.0	75.0	대한민국	3월 31일

멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제5-2호(*3)	유가증권투자업	99.0	99.0	대한민국	3월 31일

이지스호주전문투자형사모부동산투자신탁209-1호(*3)	유가증권투자업	99.4	99.4	대한민국	3월 31일

INMARK스페인전문투자형사모부동산자투자신탁26-2호(*3)	유가증권투자업	97.7	-	대한민국	3월 31일

우리G북미에너지인프라전문투자형사모투자신탁1호(*3)	유가증권투자업	99.3	-	대한민국	3월 31일

우리글로벌발전인프라시너지업 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1호(*3)	유가증권투자업	99.9	99.9	대한민국	3월 31일

이지스글로벌전문투자형사모부동산 316-1(*3)	유가증권투자업	99.3	99.3	대한민국	3월 31일

우리은행 원본보전신탁(*4)	신탁업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리은행 원리금보전신탁(*4)	신탁업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제5-2호	MAGI No.5 LuxCo S.a r.l.(*2)	자산유동화업	54.6	54.6	룩셈부르크	3월 31일

MAGI No.5 LuxCo S.a r.l.	ADP16 Brussels(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	벨기에	3월 31일

우리종합금융주식회사	동우제일차유동화전문유한회사(*2)	자산유동화업	-	5.0	대한민국	3월 31일

서리제일차유동화전문유한회사(*2)	자산유동화업	5.0	5.0	대한민국	3월 31일

서리제이차유동화전문유한회사(*2)	자산유동화업	5.0	5.0	대한민국	3월 31일

남종제일차유동화전문유한회사(*2)	자산유동화업	5.0	5.0	대한민국	3월 31일

북금제일차유동화전문유한회사(*2)	자산유동화업	5.0	5.0	대한민국	3월 31일

북금제이차유동화전문유한회사(*2)	자산유동화업	5.0	5.0	대한민국	3월 31일

더블유에스1909유동화전문유한회사(*2)	자산유동화업	5.0	5.0	대한민국	3월 31일

더블유에스2003유동화전문유한회사(*2)	자산유동화업	5.0	-	대한민국	3월 31일

원펀치코리아제일차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

원펀치블루제일차주식회사(*2)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

주식회사우리카드	TUTU Finance-WCI Myanmar Co., Ltd	금융업	100.0	100.0	미얀마	3월 31일

우리카드이천십칠의일유동화전문유한회사(*2)	자산유동화업	0.5	0.5	대한민국	3월 31일

우리카드이천십칠의이유동화전문유한회사(*2)	자산유동화업	0.5	0.5	대한민국	3월 31일

우리카드이천십팔의일유동화전문유한회사(*2)	자산유동화업	0.5	0.5	대한민국	3월 31일

우리카드이천십구의일유동화전문유한회사(*2)	자산유동화업	0.5	0.5	대한민국	3월 31일

우리카드이천이십의일유동화전문유한회사(*2)	자산유동화업	0.5	-	대한민국	3월 31일

우리프라이빗에퀴티자산운용 주식회사 및 우리종합금융 주식회사	일본호텔전문투자형사모부동산투자신탁제1호(*3)	유가증권투자업	45.5	45.5	대한민국	3월 31일

우리자산운용주식회사	우리차이나전환사채증권(채권혼합)(*3)	유가증권투자업	98.3	98.6	대한민국	3월 31일

우리글로벌자산운용주식회사	우리G중국가치주증권자투자신탁[주식]Class C(F)(*3)	유가증권투자업	-	95.1	대한민국	3월 31일

주식회사 우리은행, 우리종합금융주식회사 및 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사	우리혁신성장전문투자형사모투자신탁 제1호(*3)	유가증권투자업	60.0	60.0	대한민국	3월 31일

주식회사 우리은행 및 우리종합금융주식회사	흥국우리테크기업전문투자형사모투자신탁제1호(*3)	유가증권투자업	100.0	100.0	대한민국	3월 31일

(*1) 당분기 중 손자회사인 WB파이낸스에 합병되었습니다.
(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*3) 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*4) 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 금전신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기 말 현재 소유지분율이 과반 이상이나 연결대상 종속기업에서 제외된 회사는 다음과 같습니다.

당분기말

회사명	소재지	업종	지분율(%)

골든브릿지NHN온라인사모투자(*)	대한민국	유가증권투자업	60.0

미래에셋맵스클린워터사모특별자산투자신탁7호(*)	대한민국	유가증권투자업	59.7

키움연세행복사모특별자산투자신탁(*)	대한민국	유가증권투자업	88.9

이지스유럽전문투자형사모부동산투자신탁163-2호(*)	대한민국	유가증권투자업	97.9

이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-1호(*)	대한민국	유가증권투자업	75.0

이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-2호(*)	대한민국	유가증권투자업	75.0

미래에셋서울고속도로전문투자형사모특별자산투자신탁1호(*)	대한민국	유가증권투자업	66.7

한강푸른물 전문투자형 사모특별자산투자신탁(*)	대한민국	유가증권투자업	55.6

한국투자포천화도고속도로전문투자신탁(*)	대한민국	유가증권투자업	55.2

(*) 피투자회사는 사모투자신탁으로 과반 이상의 지분을 보유하더라도 연결회사가 관련 활동에 대한 힘이 없으므로 지배력이 없습니다.

전기말

회사명	소재지	업종	지분율(%)

골든브릿지NHN온라인사모투자(*)	대한민국	유가증권투자업	60.0

미래에셋맵스클린워터사모특별자산투자신탁7호(*)	대한민국	유가증권투자업	59.7

키움연세행복사모특별자산투자신탁(*)	대한민국	유가증권투자업	88.9

이지스유럽전문투자형사모부동산투자신탁163-2호(*)	대한민국	유가증권투자업	97.9

이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-1호(*)	대한민국	유가증권투자업	75.0

이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-2호(*)	대한민국	유가증권투자업	75.0

미래에셋서울고속도로전문투자형사모특별자산투자신탁1호(*)	대한민국	유가증권투자업	66.7

한강푸른물 전문투자형 사모특별자산투자신탁(*)	대한민국	유가증권투자업	55.6

한국투자포천화도고속도로전문투자신탁(*)	대한민국	유가증권투자업	55.2

(*) 피투자회사는 사모투자신탁으로 과반 이상의 지분을 보유하더라도 연결회사가 관련 활동에 대한 힘이 없으므로 지배력이 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 주요 종속회사들의 요약 재무제표는 다음과 같으며, 각 종속회사의 재무정보는 연결재무제표기준으로 작성되었습니다.

(단위:백만원)

당분기말

회사명	자산	부채	영업수익	지배기업당기순손익	지배기업 총포괄손익

주식회사 우리은행	364,364,493	341,999,337	10,775,411	503,570	422,643

주식회사 우리카드	10,220,263	8,389,957	375,411	50,972	42,139

우리종합금융주식회사	3,751,623	3,370,993	69,756	13,354	13,292

우리에프아이에스주식회사	92,006	58,466	67,698	(2,388)	(2,428)

주식회사 우리금융경영연구소	5,667	2,092	1,585	127	127

우리신용정보주식회사	39,020	8,684	10,633	907	907

우리펀드서비스주식회사	16,467	2,081	2,998	164	164

우리자산신탁주식회사	148,452	45,683	19,466	9,496	9,485

우리자산운용주식회사	113,285	6,092	6,435	789	458

우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사	37,894	2,866	1,230	(191)	(229)

우리글로벌자산운용주식회사	32,209	3,091	1,825	(459)	(459)

(단위:백만원)

전기말

회사명	자산	부채	영업수익	지배기업당기순손익	지배기업 총포괄손익

주식회사 우리은행(*1)	348,181,658	325,526,56 8	22,240,947	1,505,547	1,531,793

주식회사 우리카드	10,087,342	8,299,175	1,368,234	114,196	111,782

우리종합금융주식회사	3,398,960	3,031,622	204,655	53,358	52,095

우리에프아이에스주식회사	91,079	55,112	244,923	3,107	3,119

주식회사 우리금융경영연구소	5,447	1,999	5,452	160	117

우리신용정보주식회사	37,872	7,948	39,118	1,698	1,389

우리펀드서비스주식회사	16,852	2,109	11,071	1,735	1,735

우리자산신탁주식회사(*2)	139,839	45,410	-	-	-

우리자산운용주식회사(*2)	113,037	6,301	9,204	1,720	2,544

우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사	38,243	2,985	4,152	(2,087)	(2,124)

우리글로벌자산운용주식회사(*2)	32,807	3,230	3,588	(1,36 0)	(1,360)

(*1) 주식회사 우리은행 연결재무제표 기준(중단사업손익 분류 반영)으로 작성되었습니다.
(*2) 우리자산신탁주식회사, 우리자산운용주식회사, 우리글로벌자산운용주식회사는 종속회사 편입 이후 당기 누적손익 기준으로 작성되었습니다.

( 5) 연결구조화기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원의 내용은 다음과 같습니다. - 자산유동화를 위한 구조화기업자산유동화를 위한 구조화기업은 프로젝트파이낸싱 대출채권, 회사채 등의 유동화를위하여 설립되었으며, 지배기업 및 종속기업은 동 자산유동화회사가 발행한 자산담보부 기업어음에 대해 우선적으로 위험을 부담하는 신용공여 약정을 제공 또는 자산유동화회사에 직접적으로 여신을 제공하거나, 자산유동화회사가 발행한 후순위증권을 100% 보유하는 방법으로 관여하고 있습니다.

- 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업은 연결회사가 투자신탁에 자금을 출자하여 수익증권을 취득하였으며, 투자신탁의 집합투자업자가 투자신탁을 운용하여 발생한 투자성과에 따라 연결회사가 출자한 금액을 회수할 수 없는 위험에 노출되어 있습니다. - 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 금전신탁 연결회사는 신탁상품 중에서 일부 상품에 원리금보전 약정과 원본보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전 약정 및 원본보전 약정은 신탁상품의 운용 결과에 따라 상품 가입자의 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그 부족분을 보전해 줄 것을 요구하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 상기에서 설명하고 있는 구조화기업에 대해 2,052,320 백만원의 신용공여를 제공하고 있습니다.

(6) 연결회사는 구조화기업과 자산유동화, 구조화금융, 투자펀드, 신탁 계약 등을 체결하고 있습니다. 연결회사가 보유중인 지분 중 기업회계기준서 제1110호에 따른 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 위험의 성격은 다음과 같습니다.

연결회사가 보유한 비연결구조화기업에 대한 지분은 그 구조화기업의 성격과 목적에 따라 자산유동화, 구조화금융, 투자펀드 및 부동산신탁으 로 분류하였습니다.

'자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결회사는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결회사는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 당 비연결구조화기업에서 차환발행 실패 등이 발생시 연결회사가 이들이 발행한 금융자산을 구입하여야 하는 손실에 노출될 수 있습니다.

'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결회사는 이와 관련하여 이자수익, 금융상품 평가 및 거래손익 또는 배당수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'의 불확실성에 대해 연결회사에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나,계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 연결회사는 투자지분 가치 하락에 따른 원금 손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다.

'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들 간에 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 '구조화 금융'과 동일하게 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

'부동산신탁'은 부동산 소유자인 위탁자로부터 신탁되는 부동산을 관리, 처분, 운용 또는 개발하고자 하는 목적으로 대상 부동산을 수탁 받아, 신탁을 통하여 달성된 수익을 수익자에게 교부하고 있습니다. 위탁자등이 신탁계약서상의 중대한 의무를 이행하지 않거나 사실상 사업이 어려운 경우, 연결회사는 손실을 보전해야 하는 위협에 노출될 수 있습니다.

연결회사가 보유중인 비연결구조화기업의 자산총 액과 연결재무제표에 인식한 항 목별 장부금액, 최대손실 노출액, 비연결구조화기업으로부터 손실은 다음과 같습니다. 최대손실 노출액은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다.

(단위:백만원)

당분기말

구분	자산유동화	구조화금융	투자펀드	부동산신탁

비연결구조화기업 자산총액	7,573,167	71,602,498	34,907,972	215,593

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산	5,428,099	2,684,102	2,746,938	61,281

당기손익-공정가치측정금융자산	324,010	32,853	1,692,919	1,155

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,564,711	42,059	-	-

상각후원가측정금융자산	3,539,012	2,592,829	851,913	60,126

공동기업및관계기업투자자산	-	7,432	202,106	-

파생상품자산	366	8,929	-	-

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채	92	1,509	-	2,626

파생상품부채	-	774	-	-

기타부채(충당부채)	92	735	-	2,626

최대손실 노출액	5,733,339	3,463,640	3,629,614	179,030

투자자산	5,428,099	2,684,102	2,746,938	61,281

신용공여	305,240	779,538	882,676	117,749

비연결구조화기업으로부터 손실	-	473	9,146	704

(단위:백만원)

전기말

구 분	자산유동화	구조화금융	투자펀드	부동산신탁

비연결구조화기업 자산총액	8,230,254	62,879,421	18,265,273	152,257

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산	5,128,616	2,982,217	1,411,639	57,928

당기손익-공정가치측정금융자산	324,414	28,834	1,109,621	655

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,006,230	42,305	-	-

상각후원가측정금융자산	2,796,695	2,897,620	120,072	57,273

공동기업및관계기업투자자산	-	7,475	181,946	-

파생상품자산	1,277	5,983	-	-

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채	184	1,291	-	2,808

파생상품부채	-	15	-	-

기타부채(충당부채)	184	1,276	-	2,808

최대손실 노출액	5,561,394	3,532,539	1,457,398	77,117

투자자산	5,128,616	2,982,217	1,411,639	57,928

신용공여	432,778	550,322	45,759	19,189

비연결구조화기업으로부터 손실	-	4,660	34,312	5,218

( 7) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사에 중요한 비지배지분이 포함된 종속기업의 손익 및 자본 중 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

1) 보고기간말 누적 비지배지분

(단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

주식회사 우리은행(*)	3,660,814	3,660,814

우리종합금융주식회사	156,571	151,170

우리자산신탁 주식회사	42,444	40,161

주식회사 우리자산운용	29,890	29,800

인도네시아 우리소다라은행	73,368	83,315

우리웰스뱅크필리핀	19,626	18,524

(*) 주식회사 우리은행이 발행한 신종자본증권

2) 비지배지분에 배분된 분기순이익

(단위:백만원)

구분	당분기	전분기

주식회사 우리은행(*)	29,213	38,441

우리종합금융주식회사	5,426	4,949

우리자산신탁 주식회사	2,652	-

주식회사 우리자산운용	179	-

인도네시아 우리소다라은행	1,891	2,396

우리웰스뱅크필리핀	185	43

(*) 주식회사 우리은행이 발행한 신종자본증권에 대한 분배금

3) 비지배지분에 지급된 배당금

(단위:백만원)

구분	당분기	전분기

우리자산신탁주식회사	365	-

인도네시아 우리소다라은행	-	1,981

2. 연결 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 연결회사의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019 년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(1) 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019 년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 3) 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.(1) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 연결세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 2020 년 코로나19의 확산 은 한국을 포함한 전세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인한 실물과 금융충격은 국내외의 다양한 형태로 연결회사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으나, 대한민국 정부는 이러한 부정적인 영향을 완화하기 위해 대출채권 만기연장 등 전례없는 지원조치를 시행하고 있습니다. 이러한 정책지원은 자동적으로 유의적인 신용위험이 증가한다고 간주되지 않습니다.이러한 상황을 종합적으로 고려하여 당분기말 현재 연결회사가 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는 데 사용한 미래전망정보는 전기말 기대신용손실 산출에 적용한 것과 동일합니다. 연결회사가 향후 거시경제 시나리오와 관련한 미래전망정보를 재산출하여 반영하는 경우 기대신용손실 금액이 유의적으로 증가할 가능성이 있으며, 연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간의 요약분기연결재무제표 는 이로 인한 영향을 반영하고 있지 않습니다. 요약분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 따라서, 실제 결과는이러한 추정치와 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리

연결회사는 각 영업활동으로 발생할 수 있는 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 주요 위험의 종류는 신용위험, 시장위험, 유동성위험 등 입니다. 리스크관리조직은 이를 관리하기 위하여 위험을 분석, 평가하고 그룹의 건전한 경영을 위하여 정책, 규정,관리체계, 의사결정 등 리스크관리기준을 마련하여 운영하고 있습니다.

리스크관리조직으로는 리스크관리위원회, 리스크관리책임자, 리스크관리부서를 운영하고 있습니다. 이사회는 전문적인 위험관리를 위하여 사외이사로 구성된 리스크관리위원회를 운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 그룹의 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침을 수립하고, 그룹이 부담 가능한 리스크수준을 결정하는 등 리스크관리의 최고 의사결정기구로서의 역할을 수행하고 있습니다. 리스크관리책임자(CRO)는 리스크관리위원회를 보좌하고, 종속기업의 리스크관리책임자로 구성된 그룹리스크관리협의회를 운영하여 외부환경과 그룹의 리스크 부담정도를 주기적으로 점검하고 개선합니다. 리스크관리부서는 독립적으로 구성되어 있으며 그룹의 위험관리에 관한 사항을 통할하고 있습니다. 또한 리스크관련 주요사항의 보고 및 의사결정을 지원합니다.

(1) 신용위험

신용위험은 거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 연결회사가 입게 될 재무손실을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험의 원천을 연결회사가 수용할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다.

1) 신용위험의 관리

연결회사는 신용위험을 측정하기 위해 고객 또는 계약 의무상 거래상대방의 의무불이행 가능성, 거래상대방에 대한 익스포저와 인과관계에 의한 부도 익스포저, 부도시손실률 등을 고려하고 있습니다. 거래상대방의 채무불이행 가능성을 평가하기 위해 신용등급평가모형을 사용하고 있으며, 신용등급의 평가에는 재무제표 등을 활용한 계량적 방법과 평가자의 판단 외에도 통계적인 신용평점 등을 산출하는 방법이 활용되고 있습니다.

연결회사는 신용위험의 한도관리를 위해 공동차주 관리, 총 익스포저 관리, 포트폴리오 관리 등을 통해 여신 취급시 공동차주별, 기업별, 산업별, 적절한 신용공여 한도를산정하여 관리하고 있습니다.

연결회사는 보유한 자산에 대해 차주의 신용상태와 상관관계가 적은 금융담보, 물적담보, 보증, 난내상계 및 신용파생상품 매입을 통해 자산의 신용위험을 경감시키기 위한 일련의 기법을 사용합니다. 연결회사는 신용위험경감 기법 중 포괄법을 적용하고 있으며 각 접근방법별로 적용가능 인정담보인 적격금융담보, 매출채권, 보증, 상업용ㆍ주거용부동산 및 기타담보를 대상으로 신용위험경감액을 반영하고 있습니다. 또한, 정기적으로 해당 신용위험경감 대상담보에 대하여 재평가를 수행하고 있습니다.

2) 최대노출액

금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다. 단, 파생상품은 난내 공정가치금액, 지급보증은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대 보증계약금액, 그리고 대출약정은 미사용 약정금액이 각각의 신용위험에 대한 최대노출액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정 대출채권및기타금융자산	정부	15,864,052	14,797,040

은행	19,954,753	18,597,206

기업	107,702,104	101,041,110

소매	159,287,817	159,282,337

소계	302,808,726	293,717,693

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	예치금	25,667	27,901

채무증권	2,495,959	2,337,085

대출채권	194,676	212,473

파생상품자산	6,124,600	2,921,903

소계	8,840,902	5,499,362

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	채무증권	27,363,190	26,795,161

상각후원가측정유가증권	채무증권	20,017,032	20,320,539

파생상품자산	파생상품자산(위험회피목적)	255,648	121,131

난외계정	지급보증	13,317,619	12,618,917

대출약정	105,448,285	103,651,674

소계	118,765,904	116,270,591

합계	478,051,402	462,724,477

(*) 풋가능금융상품은 포함되지 않았습니다.

가) 신용위험 분포(지역별)당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 지역별 신용위험 분포는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당분기말

구분	한국	중국	미국	영국	일본	기타(*)	합계

상각후원가측정대출채권및기타금융자산	276,729,940	5,426,176	4,139,709	1,895,785	1,627,780	12,989,336	302,808,726

상각후원가측정 유가증권	19,554,843	-	350,640	-	-	111,549	20,017,032

당기손익-공정가치측정금융자산	8,799,737	10,922	-	25,667	1,345	3,231	8,840,902

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	24,146,675	496,059	1,443,092	-	6,042	1,271,322	27,363,190

파생상품자산(위험회피목적)	255,648	-	-	-	-	-	255,648

난외계정	114,997,331	998,691	453,567	48,065	37,620	2,230,630	118,765,904

합계	444,484,174	6,931,848	6,387,008	1,969,517	1,672,787	16,606,068	478,051,402

(*) 기타 항목은 인도네시아, 홍콩, 싱가폴 그리고 기타 국가에 대한 금융자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:백만원)

전기말

구분	한국	중국	미국	영국	일본	기타(*)	합계

상각후원가측정대출채권및기타금융자산	268,316,454	5,108,144	5,077,666	1,844,374	1,172,209	12,198,846	293,717,693

상각후원가측정 유가증권	20,104,604	-	66,747	-	-	149,188	20,320,539

당기손익-공정가치측정금융자산	5,488,229	10,409	-	-	724	-	5,499,362

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	24,553,655	332,319	144,601	102,311	2	1,662,273	26,795,161

파생상품자산(위험회피목적)	121,131	-	-	-	-	-	121,131

난외계정	112,602,603	1,211,857	387,795	78,850	46,662	1,942,824	116,270,591

합계	431,186,676	6,662,729	5,676,809	2,025,535	1,219,597	15,953,131	462,724,477

(*) 기타 항목은 인도네시아, 홍콩, 싱가폴 그리고 기타 국가에 대한 금융자산으로 구성되어 있습니다.

나) 신용위험 분포(산업별) ① 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 산업별 신용위험 분포는 다음과 같습니다. 표준산업 분류코드에 따라 아래와 같이 서비스업, 제조업, 금융 및 보험업, 건설업, 개인 및 기타로 구분하였습니다.

(단위:백만원)

당분기말

구분	서비스업	제조업	금융 및 보험업	건설업	개인	기타	합계

상각후원가측정대출채권및기타금융자산	53,328,318	35,661,640	39,298,050	3,602,618	155,095,128	15,822,972	302,808,726

상각후원가측정 유가증권	373,942	6,743	11,264,238	343,242	-	8,028,867	20,017,032

당기손익-공정가치측정금융자산	195,243	217,684	7,295,516	21,575	20,816	1,090,068	8,840,902

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	256,811	139,752	22,945,240	191,747	-	3,829,640	27,363,190

파생상품자산(위험회피목적)	-	-	255,648	-	-	-	255,648

난외계정	18,217,904	23,779,113	10,240,515	3,930,146	55,196,724	7,401,502	118,765,904

합계	72,372,218	59,804,932	91,299,207	8,089,328	210,312,668	36,173,049	478,051,402

(단위:백만원)

전기말

구분	서비스업	제조업	금융 및 보험업	건설업	개인	기타	합계

상각후원가측정대출채권및기타금융자산	51,233,088	32,983,972	36,141,770	3,291,001	155,120,055	14,947,807	293,717,693

상각후원가측정 유가증권	8,545,838	-	10,979,001	364,591	-	431,109	20,320,539

당기손익-공정가치측정금융자산	162,780	128,666	4,084,698	39,193	15,430	1,068,595	5,499,362

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	85,609	139,098	18,968,456	10,047	9,241	7,582,710	26,795,161

파생상품자산(위험회피목적)	-	-	121,131	-	-	-	121,131

난외계정	17,813,366	23,841,881	10,015,897	4,161,139	53,335,209	7,103,099	116,270,591

합계	77,840,681	57,093,617	80,310,953	7,865,971	208,479,935	31,133,320	462,724,477

② 당분기말 현재 주요 영업부문의 산 업별 신용위험의 상세내역은 하기와 같습니다. 코로나19의 확산은 경제적 불확실성을 야기하여 이로 인한 재무적 영향은 예측할 수없습니다. (단위:백만원) 구분 상각후원가측정 대출채권및기타금융자산 상각후원가측정유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산(위험회피목적) 난외계정 합계 서비스업 운송업 항공운송 627,246 - 206 - - 267,235 894,687 해운운송 664,593 - 38,369 - - 31,882 734,844 기타운송 2,583,423 190,997 6,716 44,006 - 1,200,857 4,025,999 숙박업 2,049,017 - 4,039 - - 193,061 2,246,117 음식업 1,056,235 - 1,421 - - 158,964 1,216,620 기타서비스 45,242,037 182,945 134,422 212,805 - 14,032,564 59,804,773 제조업 자동차 3,973,004 - 6,432 12,226 - 5,218,320 9,209,982 철강/금속 4,318,057 - 16,213 12,206 - 2,905,617 7,252,093 정유/화학/에너지 5,919,902 - 15,063 8,763 - 5,414,600 11,358,328 반도체/휴대전화 4,038,852 - 42,741 - - 4,501,437 8,583,030 디스플레이 1,217,093 - 7,514 - - 368,333 1,592,940 기타제조 15,698,766 6,743 115,045 106,557 - 4,448,108 20,375,219 금융및보험업 38,412,504 11,264,238 6,171,349 22,945,241 230,007 10,558,121 89,581,460 건설업 3,295,474 343,242 9,122 191,747 - 3,524,126 7,363,711 개인 적정신용등급이상 136,165,228 - 20,816 - - 24,048,767 160,234,811 제한적신용등급이하 10,883,421 - - - - 101 10,883,522 기타 15,487,018 8,028,867 883,479 3,824,668 - 7,089,543 35,313,575 합계 291,631,870 20,017,032 7,472,947 27,358,219 230,007 83,961,636 430,671,711 (단위:백만원) 구분 상각후원가측정 대출채권및기타금융자산 상각후원가측정유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산(위험회피목적) 난외계정 합계 서비스업 운송업 항공운송 536 - - - - 4,392 4,928 해운운송 916 - - - - 7,121 8,037 기타운송 76,260 - - - - 147,094 223,354 숙박업 2,109 - - - - 15,131 17,240 음식업 29,389 - - - - 200,454 229,843 기타서비스 344,950 - - - - 1,577,675 1,922,625 제조업 자동차 13,114 - - - - 58,510 71,624 철강/금속 22,635 - - - - 72,054 94,689 정유/화학/에너지 31,491 - - - - 144,167 175,658 반도체/휴대전화 38,745 - - - - 63,992 102,737 디스플레이 6,639 - - - - 23,347 29,986 기타제조 96,470 - - - - 370,074 466,544 금융및보험업 96,309 - - - 25,641 350,074 472,024 건설업 118,086 - - - - 228,973 347,059 개인 적정신용등급이상 7,466,508 - - - - 30,863,556 38,330,064 제한적신용등급이하 577,652 - - - - 284,300 861,952 기타 330,070 - - - - 757,693 1,087,763 합계 9,251,879 - - - 25,641 35,168,607 44,446,127 (단위:백만원) 구분 상각후원가측정 대출채권및기타금융자산 상각후원가측정유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산(위험회피목적) 난외계정 합계 서비스업 운송업 항공운송 2,185 - - - - - 2,185 해운운송 20,177 - - - - - 20,177 기타운송 - - - - - - - 숙박업 54,101 - - - - - 54,101 음식업 - - - - - - - 기타서비스 530,985 - 10,069 - - 6,700 547,754 제조업 자동차 34,169 - 9,907 - - - 44,076 철강/금속 26,015 - - - - - 26,015 정유/화학/에너지 10,246 - - - - 100,000 110,246 반도체/휴대전화 4,868 - - - - - 4,868 디스플레이 - - - - - - - 기타제조 199,261 - 4,770 - - 5,700 209,731 금융및보험업 845,434 - 1,118,713 - - 59,204 2,023,351 건설업 127,368 - 12,453 - - 59,298 199,119 개인 적정신용등급이상 511 - - - - - 511 제한적신용등급이하 - - - - - - - 기타 87,508 - 202,186 - - 15,160 304,854 합계 1,942,828 - 1,358,098 - - 246,062 3,546,988 3) 신용위험 익스포저 가) 금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익- 공정가치측정금융자산 및 파생상품자산(위험회피목적)을 제외한 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 금융자산 Stage1 Stage2 Stage3 총액 손실충당금 순액 담보가치 적정신용등급이상(*1) 제한적신용등급이하 (*2) 적정신용등급이상 (*1) 제한적신용등급이하 (*2) Stage1 Stage2 Stage3 합계 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 265,479,397 19,636,355 8,271,281 9,537,387 1,536,849 304,461,269 (1,652,543) 302,808,726 170,946,962 13,766,968 721,214 185,435,144 정부 15,861,885 5,923 - - - 15,867,808 (3,756) 15,864,052 - - - - 은행 19,739,875 75,265 139,287 - 20,574 19,975,001 (20,248) 19,954,753 795,346 - - 795,346 기업 89,719,147 14,452,898 535,015 3,141,340 851,243 108,699,643 (997,539) 107,702,104 56,544,302 2,228,308 417,742 59,190,352 일반기업 56,178,656 7,789,198 471,706 1,768,328 592,891 66,800,779 (718,373) 66,082,406 28,215,085 1,156,392 251,115 29,622,592 중소기업 29,127,570 6,421,111 63,309 1,282,894 241,116 37,136,000 (252,752) 36,883,248 26,872,874 1,071,916 157,394 28,102,184 프로젝트파이낸싱 등 4,412,921 242,589 - 90,118 17,236 4,762,864 (26,414) 4,736,450 1,456,343 - 9,233 1,465,576 소매 140,158,490 5,102,269 7,596,979 6,396,047 665,032 159,918,817 (631,000) 159,287,817 113,607,314 11,538,660 303,472 125,449,446 상각후원가측정유가증권 20,022,401 - - - - 20,022,401 (5,369) 20,017,032 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*3) 27,203,970 159,220 - - - 27,363,190 (8,520) 27,363,190 - - - - 합계 312,705,768 19,795,575 8,271,281 9,537,387 1,536,849 351,846,860 (1,666,432) 350,188,948 170,946,962 13,766,968 721,214 185,435,144 (*1) 기업은 AAA~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다. (*2) 기업은 BBB-~C, 소매는 7등급~10등급에 해당합니다. (*3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 손실충당금 은 장부가액을 줄이지 아니하므로 총액표시하였습니다. (단위:백만원) 전기말 금융자산 Stage1 Stage2 Stage3 총액 손실충당금 순액 담보가치 적정신용등급이상(*1) 제한적신용등급이하 (*3) 적정신용등급이상 (*2) 제한적신용등급이하 (*3) Stage1 Stage2 Stage3 합계 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 255,709,205 19,823,451 8,712,860 9,625,024 1,504,172 295,374,712 (1,657,019) 293,717,693 169,438,539 14,451,806 692,139 184,582,484 정부 14,789,933 10,390 - - 1 14,800,324 (3,284) 14,797,040 - - - - 은행 18,336,664 109,667 150,318 - 21,907 18,618,556 (21,350) 18,597,206 612,200 2,028 - 614,228 기업 82,286,304 15,201,687 485,469 3,267,311 792,375 102,033,146 (992,036) 101,041,110 55,602,818 2,335,496 394,860 58,333,174 일반기업 45,769,233 6,191,625 441,089 1,620,761 544,238 54,566,946 (678,237) 53,888,709 22,291,348 1,023,766 240,771 23,555,885 중소기업 32,180,551 8,507,800 44,380 1,586,865 230,901 42,550,497 (287,027) 42,263,470 31,517,538 1,311,730 145,061 32,974,329 프로젝트파이낸싱 등 4,336,520 502,262 - 59,685 17,236 4,915,703 (26,772) 4,888,931 1,793,932 - 9,028 1,802,960 소매 140,296,304 4,501,707 8,077,073 6,357,713 689,889 159,922,686 (640,349) 159,282,337 113,223,521 12,114,282 297,279 125,635,082 상각후원가측정유가증권 20,326,050 - - - - 20,326,050 (5,511) 20,320,539 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*4) 26,684,601 110,560 - - - 26,795,161 (8,569) 26,795,161 - - - - 합계 302,719,856 19,934,011 8,712,860 9,625,024 1,504,172 342,495,923 (1,671,099) 340,833,393 169,438,539 14,451,806 692,139 184,582,484 (*1) 기업은 AAA~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다. (*2) 기업은 A- ~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다. (*3) 기업은 BBB-~C, 소매는 7등급~10등급에 해당합니다. (*4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 손실충당금 은 장부가액을 줄이지 아니하므로 총액표시하였습니다. 나) 지급보증 및 대출약정 당분기말 및 전기말 현재 지급보증 및 대출약정의 신용건전성은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 금융자산 Stage1 Stage2 Stage3 총액 적정신용등급이상(*1) 제한적신용등급이하 (*2) 적정신용등급이상 (*1) 제한적신용등급이하 (*2) 난외 - 지급보증 11,594,821 1,373,134 5,175 225,450 119,039 13,317,619 난외 - 대출약정 99,688,197 3,283,590 1,428,605 1,023,310 24,583 105,448,285 합계 111,283,018 4,656,724 1,433,780 1,248,760 143,622 118,765,904 (*1) 기업은 AAA~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다. (*2) 기업은 BBB-~C, 소매는 7등급~10등급에 해당합니다. (단위:백만원) 전기말 금융자산 Stage1 Stage2 Stage3 총액 적정신용등급이상(*1) 제한적신용등급이하 (*3) 적정신용등급이상 (*2) 제한적신용등급이하 (*3) 난외 - 지급보증 10,952,917 1,333,561 355 223,657 108,427 12,618,917 난외 - 대출약정 97,854,790 3,479,295 1,388,136 906,033 23,420 103,651,674 합계 108,807,707 4,812,856 1,388,491 1,129,690 131,847 116,270,591 (*1) 기업은 AAA~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다. (*2) 기업은 A- ~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다. (*3) 기업은 BBB-~C, 소매는 7등급~10등급에 해당합니다. 4) 담보 및 그 밖의 신용보강 당분기 및 전기 중 연결회사가 보유하고 있는 담보 또는 기타 신용보강의 가치가 유의적으로 하락하였거나 연결회사의 담보정책 변경으로 인한 담보 또는 기타 신용보강의 유의적인 변동은 없습니다. 당분기말 현재 담보가 있어서 손실충당금을 인식하지 않은 금융자산은 없습니다. (2) 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 연결회사가 트레이딩 포지션과 비트레이딩 포지션으로부터 손실을 입을 수 있는 위험을 말합니다. 1) 시장위험의 관리시장위험의 관리는 트레이딩부문과 비트레이딩부문에 대해 리스크요소별 리스크 발생원천을 파악하여 그 규모를 측정하고 부담하고 있는 시장위험 규모의 적정성 여부를 평가하여 리스크를 회피, 부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 내리고 적용하는 과정을 말합니다. 가) 트레이딩 부문 연결회사는 트레이딩 포지션에 대 한 시장위험의 측정방법으로 표준방법과 내부모형(은행)을 이용하고 있으며, 리스크관리위원회를 통해 시장 위험자본을 배분하고 있습니다. 그룹 및 자회사의 리스크관리 부서는 트레이딩 포지션에 대한 위험한도와 손실한도 등의 세부한도를 관리하고 있으며, 관리 결과는 리스크관리위원회에 정기적으로 보고되고 있습니다. 종속기업인 우리은행은 금융감독원으로부터 사용을 승인받은 내부모형을 사용하여 99% 신뢰수준, 보유 기간 10일 기준으로 Historical Simulation Method를 이용하여 VaR를 측정하고 BIS비율 계산에 사용되는 시장위험 소요자기자본을 산출하고 있으며, 내부 관리목적으로는 99%, 1일 VaR를 기준으로 측정하여 일별로 한도관리를 수행합니다. 또한, VaR 측정치와 손익을 비교하는 사후검증을 매일 실시하여 모형의 적합성을 검증하고 있습니다. 연결 기준, 위험요인별 보고기간의 최소, 최대, 평균 VaR 및 보고기간 말의 VaR는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 위험요인 당분기말 당분기 전기말 전기 평균 최대 최소 평균 최대 최소 금리 6,090 4,791 6,656 2,427 5,052 3,406 5,725 1,176 주가 7,047 5,096 14,394 2,580 3,730 3,203 5,935 1,146 외환 8,593 5,958 9,289 4,613 5,028 5,033 6,469 4,395 상품 - - - - - 1 32 - 분산효과 (4,431) (6,792) (13,039) (4,050) (6,233) (5,127) (9,229) (2,339) 총 VaR(*) 17,300 9,052 17,300 5,570 7,577 6,516 8,932 4,378 (*) V aR : 보유기간 1일, 99% 신뢰수준 최대손실예상액(Value at Risk) 나) 비트레이딩 부문 비트레이딩 부문은 은행 및 연결대상신탁, 은행 연결자회사 에 대해서는 NII(Net Interest Income: 순이자이익), EVE(Economic Value of Equity) 시뮬레이션을 통해 △NII(change in Net Interest Income, 순이자이익의 변동)와 △EVE(change in Economic Value of Equity, 자본의 경제적 가치 변동)로 위험을 관리 및 측정하고 있습니다. NII는 주로 단기간의 금리변화로 인한 이익 변화를 보여주는 지표로서 자산의 수입이자에서 부채의 지급이자를 차감하여 측정되며, NPV는 금리의 불리한 변동에 따른 경제가치적 관점의 리스크를 나타내는 지표로서 자산의 현재가치에서 부채의 현재가치를 차감하여 측정됩니다. △NII 는 금리의 불리한 변동으로 인해 향후 일정 기간(예:1년) 동안 발생할 수 있는 순이자이익의 변동을 나타내며, △EVE는 금리의 변동으로인해 자산, 부채 및 부외항목의 현재가치에 영향을 미쳐 발생할 수 있는 자기자본의 경제적 가치 변동을 나타냅니다. 한편, 금리 EaR은 금리의 불리한 변동으로 인해 향후 일정 기간(예: 1년) 동안 발생할 수 있는 순이자이익의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손익변동 예상액을 나타내며, 금리 VaR는 금리의 불리한 변동으로 인해 현재 또는 미래특정시점을 기준으로 순자산가치가 최대 얼마나 감소할 수 있는지를 나타내는 최대손실예상금액을 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 은행 및 연결대상신탁, 은행 연결자회사를 포함한 자산과 부채에 대해 은행계정 금리리스크(IRRBB) 기준으로 산출한 △EVE와 △NII는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 전기말 △EVE(*1) △NII(*2) △EVE(*1) △NII(*2) 381,876 90,574 490,981 162,023 (*1) △EVE: change in Economic Value of Equity (*2) △NII: change in Net Interest Income 당분기말 및 전기말 현재 은행 및 연결대상신탁, 은행 연결자회사를 제외한 나머지 종속기업과 전기말 현재 은행 및 연결대상신탁을 제외한 종속기업 에 대해 BIS Framework의 표준모형으로 산출한 금리 EaR과 금리 VaR는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 전기말 EaR(*1) VaR(*2) EaR(*1) VaR(*2) 71,172 150,262 92,439 87,872 (*1) EaR: 최대 손익변동 예상액(Earning at Risk) (*2) VaR : 최대손실예상액(Value at Risk) 연결회사 비트레이딩 포지션에 대한 금리리스크 관리의 기초가 되는 금리부 자산ㆍ부채에 대한 금리개정기일 기준의 원금 및 이자 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 금융상품분류 3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1~5년 5년초과 합계 당분기말 자산 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 166,018,206 44,550,733 11,185,134 15,678,682 58,573,565 6,052,263 302,058,583 당기손익-공정가치측정금융자산 77,776 84,077 33,880 11,683 183,252 13,320 403,988 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,794,157 3,928,892 3,375,824 2,787,983 10,645,158 303,042 27,835,056 상각후원가측정유가증권 1,717,212 719,119 1,409,627 1,197,747 14,756,118 1,187,680 20,987,503 합계 174,607,351 49,282,821 16,004,465 19,676,095 84,158,093 7,556,305 351,285,130 부채 예수부채 122,614,872 39,163,442 37,840,922 24,014,327 45,604,358 102,703 269,340,624 차입부채 13,660,614 3,211,372 965,652 1,324,251 3,564,155 518,462 23,244,506 발행사채 2,928,674 3,489,426 2,482,241 2,449,635 19,669,074 3,064,884 34,083,934 합계 139,204,160 45,864,240 41,288,815 27,788,213 68,837,587 3,686,049 326,669,064 전기말 자산 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 153,023,603 49,505,606 12,505,250 10,506,470 57,582,270 5,209,670 288,332,869 당기손익-공정가치측정금융자산 150,149 23,648 63,825 34,299 131,206 13,347 416,474 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,414,586 5,486,113 3,450,669 3,174,893 9,367,756 318,371 27,212,388 상각후원가측정유가증권 1,844,868 1,696,004 738,383 1,409,549 14,869,227 858,142 21,416,173 합계 160,433,206 56,711,371 16,758,127 15,125,211 81,950,459 6,399,530 337,377,904 부채 예수부채 116,490,812 45,803,202 32,683,132 26,740,013 43,175,232 59,305 264,951,696 차입부채 12,105,234 1,910,759 1,048,991 706,952 3,264,861 509,359 19,546,156 발행사채 2,378,211 2,894,577 3,330,658 2,466,142 19,211,409 2,537,391 32,818,388 합계 130,974,257 50,608,538 37,062,781 29,913,107 65,651,502 3,106,055 317,316,240 2) 환위험 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.당분기말 및 전기말 현재 주요 통화별로 환위험에 노출된 외화금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 백만USD, 백만JPY, 백만CNY, 백만 EUR, 백만원) 구분 금융상품분류 USD JPY CNY EUR 기타 계 기초통화 원화환산 기초통화 원화환산 기초통화 원화환산 기초통화 원화환산 원화환산 원화환산 당분기말 자산 상각후원가 측정 대출채권및기타금융자산 28,439 34,769,977 144,263 1,631,360 32,636 5,627,393 2,396 3,231,034 5,481,920 50,741,684 당기손익-공정가치측정금융자산 263 321,285 11,173 126,351 24 4,404 255 343,242 157,588 952,870 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,546 3,112,955 - - 2,014 347,283 37 50,340 481,518 3,992,096 상각후원가측정유가증권 287 350,716 - - - - 34 46,330 65,246 462,292 합계 31,535 38,554,933 155,436 1,757,711 34,674 5,979,080 2,722 3,670,946 6,186,272 56,148,942 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 520 635,452 12,472 141,039 - - 344 464,210 204,751 1,445,452 예수부채 13,731 16,787,524 170,900 1,932,586 26,822 4,624,919 1,888 2,546,291 3,299,643 29,190,963 차입부채 7,331 8,962,796 7,781 87,985 - - 510 687,152 1,772,652 11,510,585 발행사채 4,050 4,952,051 - - - - - - 195,601 5,147,652 기타금융부채 2,602 3,181,702 4,184 47,313 4,330 746,585 102 138,076 139,664 4,253,340 합계 28,234 34,519,525 195,337 2,208,923 31,152 5,371,504 2,844 3,835,729 5,612,311 51,547,992 난외 난외 7,492 9,159,964 33,934 383,731 3,795 654,316 595 801,889 529,177 11,529,077 전기말 자산 상각후원가 측정 대출채권및기타금융자산 22,916 26,531,794 150,462 1,600,140 31,393 5,203,131 2,258 2,929,312 5,272,352 41,536,729 당기손익-공정가치측정금융자산 165 190,733 5,322 56,602 25 4,155 105 135,827 64,185 451,502 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,679 3,102,752 - - 2,005 332,319 25 33,017 406,753 3,874,841 상각후원가측정유가증권 319 369,677 - - - - 40 52,139 97,092 518,908 합계 26,079 30,194,956 155,784 1,656,742 33,423 5,539,605 2,428 3,150,295 5,840,382 46,381,980 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 251 291,102 4,415 46,957 - - 68 87,776 83,790 509,625 예수부채 13,208 15,291,671 166,108 1,766,526 27,739 4,597,467 1,727 2,240,884 3,247,164 27,143,712 차입부채 6,588 7,627,665 11,061 117,634 16 2,743 515 668,060 499,046 8,915,148 발행사채 3,999 4,629,944 - - - - 105 136,230 271,790 5,037,964 기타금융부채 3,016 3,492,462 11,240 119,529 3,079 510,281 359 466,240 6,906 4,595,418 합계 27,062 31,332,844 192,824 2,050,646 30,834 5,110,491 2,774 3,599,190 4,108,696 46,201,867 난외 난외 7,030 8,139,395 34,316 364,946 4,525 749,973 560 726,323 634,870 10,615,507 (3) 유동성위험 유동성위험은 연결회사가 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 부담하지 못할위험을 의미합니다. 1) 유동성위험의 관리 유동성위험의 관리는 자산ㆍ부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족상태를 효과적으로 관리함으로써 자금부족으로 인해 입을 수 있는 손실을 예방하기 위한 위험관리를 말합니다. 연결재무상태표상의 금융부채 중 유동성위험과 관련이 있는 상품 등이 유동성위험 관리대상이 됩니다. 파생상품의 경우 예상 현금흐름을 사전에 정해진 기간에 일괄 포함하여 계약만기 및 기대만기의 산출대상 금융부채에서 제외되었습니다. 연결회사는 자산 및 부채를 계정과목별로 특성에 맞게 ALM(Asset Liability Management, 자산부채종합관리) 계정과목 단위로 그룹화합니다. 그리고, 다양한 시간구간별(예; 잔존만기별, 계약기간별 등) 현금흐름 분석을 통하여 만기갭과 갭비율을 파악한 후 당해 갭비율을 기 설정된 목표비율(한도) 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있습니다. 2) 비파생금융부채의 만기분석가) 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 원금과 이자의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 금융상품분류 3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1~5년 5년초과 합계 당분기말 당기손익-공정가치측정금융부채 25,722 - - 19,368 2,806 - 47,896 예수부채 173,230,817 29,445,308 29,784,710 29,032,121 8,241,764 2,074,858 271,809,578 차입부채 10,053,271 4,380,947 2,042,710 2,384,389 3,906,505 530,687 23,298,509 발행사채 2,928,674 3,489,426 2,482,241 2,449,635 19,669,074 3,064,884 34,083,934 리스부채 51,374 46,537 43,206 35,276 244,430 43,826 464,649 기타금융부채 18,494,559 116,732 45,709 37,150 420,347 2,354,467 21,468,964 합계 204,784,417 37,478,950 34,398,576 33,957,939 32,484,926 8,068,722 351,173,530 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 115,156 - - - - - 115,156 예수부채 166,474,535 36,697,168 24,634,859 31,233,844 6,590,119 1,877,594 267,508,119 차입부채 8,596,202 2,948,384 2,162,846 1,880,424 3,682,214 520,936 19,791,006 발행사채 2,378,211 2,894,577 3,330,658 2,466,142 19,211,409 2,537,391 32,818,388 리스부채 46,072 42,549 37,420 35,210 232,985 40,698 434,934 기타금융부채 11,242,367 60,981 119,633 10,344 71,561 2,660,640 14,165,526 합계 188,852,543 42,643,659 30,285,416 35,625,964 29,788,288 7,637,259 334,833,129 나) 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 기대만기에 따른 원금과 이자의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 금융상품분류 3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1~5년 5년초과 합계 당분기말 당기손익-공정가치측정금융부채 47,896 - - - - - 47,896 예수부채 181,229,435 32,536,545 27,746,588 22,408,490 7,023,853 344,793 271,289,704 차입부채 10,053,271 4,380,947 2,042,710 2,384,389 3,906,505 530,687 23,298,509 발행사채 2,928,674 3,489,426 2,482,241 2,449,635 19,669,074 3,064,884 34,083,934 리스부채 51,374 46,537 43,206 35,276 244,430 43,826 464,649 기타금융부채 18,494,559 116,732 45,709 37,150 420,347 2,354,467 21,468,964 합계 212,805,209 40,570,187 32,360,454 27,314,940 31,264,209 6,338,657 350,653,656 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 115,156 - - - - - 115,156 예수부채 175,309,271 38,219,793 23,649,424 24,102,750 5,547,232 150,233 266,978,703 차입부채 8,596,202 2,948,384 2,162,846 1,880,424 3,682,214 520,936 19,791,006 발행사채 2,378,211 2,894,577 3,330,658 2,466,142 19,211,409 2,537,391 32,818,388 리스부채 46,072 42,549 37,420 35,210 232,985 40,698 434,934 기타금융부채 11,242,367 60,981 119,633 10,344 71,561 2,660,640 14,165,526 합계 197,687,279 44,166,284 29,299,981 28,494,870 28,745,401 5,909,898 334,303,713 3) 파생금융부채의 만기분석 매매목적 파생금융상품은 계약만기에 따라 관리되지 않고, 만기 이전에 매각 또는 상환할 목적으로 보유하고 있기 때문에 계약상 만기가 아닌 가장 이른 기간인 3개월이내 지급구간에 포함하였습니다. 위험회피목적 파생금융상품은 현금유입액과 현금유출액을 상계한 금액으로 현금흐름을 추정하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1~5년 5년초과 합계 당분기말 현금흐름위험회피 236 462 526 606 1,305 53 3,188 공정가치위험회피 3,147 (2,852) - - - - 295 매매목적 5,640,345 9 9 780 8 - 5,641,151 전기말 현금흐름위험회피 1,839 (341) (298) (247) 6,249 - 7,202 매매목적 2,843,195 - - - - - 2,843,195 4 ) 난외(지급보증 및 약정 등) 잔존 만기구조 금융보증은 고객이 제3자에게 이행했어야 하는 의무의 이행을 하지 못한 경우 그 의무를 대신 이행해야만 하는 구속력 있는 계약입니다. 대출약정은 연결회사가 고객에게 신용공여를 약속한 경우 그 한도를 나타냅니다. 대출약정은 예비약정과 대출한도,자산유동화전문회사 등에 대한 유동성지원 그리고 활용된 당좌대월약정을 포함합니다. 보증 혹은 대출약정에 따라 연결회사에게 요구되는 최대 지급한도는 원금에 해당하는 금액이며 연결회사가 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융 보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당분기말 및 전기말 현재 관련 난외항목의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 지급보증 13,317,619 12,618,917 대출약정 105,448,285 103,651,674 (4) 운영위험 연결회사는 운영위험을 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부요인으로 인해 발생하는 손실위험으로 정의하고 있습니다.1) 운영위험의 관리연결회사는 Basel II 준수를 통한 대외경쟁력 강화, 위험자본량 감소, 운영리스크관리 역량제고 및 사고예방 등을 위하여 운영리스크관리 시스템을 구축하여 운영하고 있으며, 자체 적합성 검증 및 독립적인 제3자 점검 결과를 바탕으로 고급측정법에 대한 금융감독원 승인을 획 득 하 였습니다. 2) 운영위험의 측정연결회사는 운영리스크 규제자본 산출목적으로 고급측정법을 적용하고 있으며, 운영리스크소요자기자본을 산출하기 위한 주요 관리수단으로는 내부손실자료, 외부손실자료, 영업환경 및 내부통제요소 및 시나리오 분석 등을 활용하고 있습니다. 연결회사의 종속기업에 대한 운영위험 관리에는 기초지표법을 적용하고 있습니다. 5. 영업부문 연결회사의 성과를 평가하거나 자원을 배분할 때, 최고 영업의사결정자는 연결회사의 조직을 기초로 부문 정보를 공시하는 방법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 주식 회사 우리금융지주가 설립됨에 따라 연결회사는 아래 의 조직별 부문에 따라 최고 영업의사결정자에게 보고하고 있습니다. 동 주석에 공시된 부문들은 최고 영업의사결정자에 의해 정기적으로 검토되고 있습니다. (1) 조직별 부문 연결회사의 보고부문은 은행부 문, 카드부문 , 종합금융부문, 기타부문 으로 구성되며, 이러한 보고부문의 구성은 부문의 성과를 평가하고 배분될 자원에 대한 의사결정을 위하여 경영진이 주기 적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 구분되었 습니다. 구분 업무영역 은행 주식회사 우리은행 및 해외법인의 고객에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무 카드 주식회사 우리카드의 신용카드, 현금서비스, 카드론 등의 영업 및 이에 수반되는 업무 종합금융 우리종합금융주식회사의 유가증권 운용, 금융상품 판매, 프로젝트 파이낸스 등 종합금융 및 이에 수반되는 업무 기타 주식회사 우리금융지주, 우리에프아이에스주식회사, 주식회사우리금융경영연구소, 우리신용정보주식회사, 우리펀드서비스주식회사, 우리자산신탁주식회사, 우리자산운용주식회사, 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사, 우리글로벌자산운용주식회사 (2) 당분기 및 전분기 중 조직별 부문에 따른 손익의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기 영업부문항목명 은행 카드 종합금융 기타(*1) 보고부문합계 조정 (*2) 합계 순이자손익 1,127,437 141,972 14,790 963 1,285,162 177,797 1,462,959 비이자손익 445,175 7,492 4,424 773,419 1,230,510 (916,713) 313,797 대손비용 (65,511) (34,551) 2,386 (548) (98,224) (12,668) (110,892) 판매관리비 (804,390) (48,657) (6,691) (100,104) (959,842) 67,316 (892,526) 순영업손익 702,711 66,256 14,909 673,730 1,457,606 (684,268) 773,338 영업외손익 (22,131) (1,139) (335) (429) (24,034) 3,309 (20,725) 세전손익 680,580 65,117 14,574 673,301 1,433,572 (680,959) 752,613 법인세수익(비용) (173,928) (14,145) (1,220) (4,526) (193,819) (1,023) (194,842) 분기순이익 506,652 50,972 13,354 668,775 1,239,753 (681,982) 557,771 (*1) 기타 종속기업에는 주식회사우리금융지주, 우리에프아이에스주식회사, 주식회사우리금융경영연구소, 우리신용정보주식회사, 우리펀드서비스주식회사, 우리자산신탁주식회사, 우리자산운용주식회사, 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사의, 우리글로벌자산운용주식회사 손익을 포함하였습니다. (*2) 조정사항은 관리회계기준에 따른 보고 부문간 손익 조정을 회계기준에 따른 손익으로 표시하기 위해 발생하였습니다. (단위:백만원) 전분기 영업부문항목명 은행 카드 종합금융 기타(*1) 보고부문합계 조정 (*2) 합계 순이자손익 1,144,690 133,913 11,442 300 1,290,345 164,245 1,454,590 비이자손익 400,222 12,079 7,810 65,350 485,461 (214,594) 270,867 대손비용 24,824 (71,337) 188 (14) (46,339) (13,669) (60,008) 판매관리비 (761,589) (46,143) (5,530) (85,444) (898,706) 67,254 (831,452) 순영업손익 808,147 28,512 13,910 (19,808) 830,761 3,236 833,997 영업외손익 (32,582) 1,338 (121) (248) (31,613) 23,424 (8,189) 세전손익 775,565 29,850 13,789 (20,056) 799,148 26,660 825,808 법인세수익(비용) (209,598) (5,807) (1,465) 1,131 (215,739) 4,458 (211,281) 분기순이익 565,967 24,043 12,324 (18,925) 583,409 31,118 614,527 (*1) 기타 종속기업에는 주식회사우리금융지주, 우리에프아이에스주식회사, 주식회사우리금융경영연구소, 우리신용정보주식회사, 우리펀드서비스주식회사, 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사의 손익을 포함하였습니다. (*2) 조정사항은 관리회계기준에 따른 보고 부문간 손익 조정을 회계기준에 따른 손익으로 표시하기 위해 발생하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 외부고객으로부터의 영업손익 은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 국내 699,594 759,608 해외 73,744 74,391 합계 773,338 833,999 (4) 당분기말 및 전 기말 현재 주 요 비유동자산 은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분(*) 당분기말 전기말 국내 4,934,667 4,908,140 해외 378,962 387,284 합계 5,313,629 5,295,424 (*) 주요 비유동자산에는 공동기업및관계기업투자자산, 투자부동산, 유형자산, 무형자산, 사용권자산을 포함하였습니다. (5) 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기에 연결회사수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 6. 현금흐 름 표 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 현금 2,650,048 1,957,997 외국통화 688,683 625,999 요구불예금 6,304,207 3,684,044 정기예금 110,897 124,526 합계 9,753,835 6,392,566 (2) 당분기 및 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가 관련 기타포괄손익의 변동 (86,172) 10,692 지분법적용투자주식평가 관련 기타포괄손익의 변동 (1,007) (326) 현금흐름위험회피평가손익 관련 기타포괄손익의 변동 (9,485) 402 출자전환으로 인한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 - 1,999 당기손익-공정가치측정금융자산 및 매각예정자산의 변동 2,385 - 공동기업및관계기업투자자산 관련 미수금의 변동 5,800 - 투자부동산 및 유형자산의 대체 4,631 - 무형자산 관련 미지급금의 변동 10,103 - 사용권자산 및 리스부채의 변동 84,098 - 보통주 미지급배당금의 변동 505,587 437,625 신종자본증권 미지급배당금의 변동 - 8,221 7. 당기손익-공정가치측정금융자 산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 항목 11,430,112 8,069,144 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 당기손익-공정가치측정항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기말 전기말 예치금 골드뱅킹자산 25,667 27,901 유가증권 채무증권 국공채 1,025,955 872,954 금융채 710,375 600,303 회사채 669,148 762,265 기타 90,481 101,563 지분증권 615,930 688,350 출자금 540,366 515,199 수익증권 1,432,914 1,366,233 소계 5,085,169 4,906,867 대출채권 194,676 212,473 파생상품자산 6,124,600 2,921,903 합계 11,430,112 8,069,144 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 당기손익-공정가치측정지정금융자산 은 없습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기말 전기말 채무증권 국공채 1,233,774 1,152,711 금융채 18,330,495 17,769,924 회사채 3,796,856 3,917,004 외화채권 3,992,044 3,874,785 소계 27,353,169 26,714,424 지분증권 783,245 935,370 대여유가증권 10,021 80,737 합계 28,146,435 27,730,531 (2) 당분기말 및 전기말 현재 지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 취득목적 당분기말 전기말 비 고 전략적 업무제휴 목적 투자 598,049 678,846 출자전환 185,156 256,480 기타 40 44 공제조합 보험 가입 등 합계 783,245 935,370 (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손실충당금 및 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 손실충당금 (단위:백만원) 당분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 (8,569) - - (8,569) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 전입 (12) - - (12) 처분 151 - - 151 기타 (*) (90) - - (90) 분기말 (8,520) - - (8,520) (*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (단위:백만원) 전분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 (5,939) (238) - (6,177) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 환입(전입) (823) 6 - (817) 처분 75 - - 75 기타(*) 13 - - 13 분기말 (6,674) (232) - (6,906) (*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 2) 총 장부금액 (단위:백만원) 당분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 26,795,161 - - 26,795,161 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 5,264,084 - - 5,264,084 처분/상환 (4,898,348) - - (4,898,348) 공정가치평가손익 46,321 - - 46,321 유효이자상각 19,532 - - 19,532 기타 (*) 136,440 - - 136,440 분기말 27,363,190 - - 27,363,190 (*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (단위:백만원) 전분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 17,087,096 25,153 - 17,112,249 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 3,485,181 - - 3,485,181 처분/상환 (1,860,914) - - (1,860,914) 공정가치평가손익 20,818 3 - 20,821 유효이자상각 2,703 - - 2,703 기타 (*) 139,172 - - 139,172 분기말 18,874,056 25,156 - 18,899,212 (*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (4) 전분기 중 연결회사는 채권단 매각결의에 따라 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분증권을 매각하였고, 처분시의 공정가 치는 24,902백만 원이며, 처분시점의 누적손실 은 36,575백만원 입니다. 9. 상각후원가측정유가증권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정유가증 권 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기말 전기말 국공채 7,625,822 8,044,040 금융채 6,415,435 6,694,614 회사채 5,518,852 5,068,489 외화채권 462,292 518,907 손실충당금 (5,369) (5,511) 합계 20,017,032 20,320,539 (2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정유가증권 관련 손실충당금 및 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 손실충당금 (단위:백만원) 당분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 (5,511) - - (5,511) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 환입 143 - - 143 기타(*) (1) - - (1) 분기말 (5,369) - - (5,369) (*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (단위:백만원) 전분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 (6,924) - - (6,924) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 환입 523 - - 523 기타(*) (2) - - (2) 분기말 (6,403) - - (6,403) (*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 2) 총 장부금액 (단위:백만원) 당분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 20,326,050 - - 20,326,050 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 1,458,443 - - 1,458,443 처분/상환 (1,781,580) - - (1,781,580) 유효이자상각 248 - - 248 기타(*) 19,240 - - 19,240 분기말 20,022,401 - - 20,022,401 (*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (단위:백만원) 전분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 22,939,484 - - 22,939,484 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 785,721 - - 785,721 처분/상환 (2,357,460) - - (2,357,460) 유효이자상각 248 - - 248 기타(*) 29,445 - - 29,445 분기말 21,397,438 - - 21,397,438 (*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 10. 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권및기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기말 전기말 예치금 17,628,741 14,492,223 대출채권 276,362,289 271,032,244 기타금융자산 8,817,696 8,193,226 합계 302,808,726 293,717,693 (2) 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기말 전기말 원화예치금 한국은행 원화예치금 11,618,833 11,028,850 예금은행 원화예치금 62,510 82,509 비통화금융기관 원화예치금 268 378 증권거래 원화예치금 - 50,113 기타원화예치금 80,861 43,253 손실충당금 (2,768) (2,865) 소계 11,759,704 11,202,238 외화예치금 외화타점예치금 2,649,142 1,122,521 외화정기예치금 1,328,702 1,296,842 기타외화예치금 1,894,931 872,617 손실충당금 (3,738) (1,995) 소계 5,869,037 3,289,985 합계 17,628,741 14,492,223 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 구분 거래상대방 금액 사용제한사유 원화예치금 한국은행 원화예치금 한국은행 11,618,834 한국은행법 기타원화예치금 한국거래소 등 79,223 원화CCP증거금 등 소계 11,698,057 외화예치금 외화타점예치금 한국은행 등 2,638,894 한국은행법 등 외화정기예치금 NATIONAL BANK CAMBODIA 61 지급준비금 등 기타외화예치금 한국투자증권 등 1,894,916 지급준비금 등 소계 4,533,871 합계 16,231,928 (단위:백만원) 전기말 구분 거래상대방 금액 사용제한사유 원화예치금 한국은행 원화예치금 한국은행 11,028,850 한국은행법 증권거래 원화예치금 한국증권금융 등 50,113 고객예탁금 반환준비금 등 기타원화예치금 한국거래소 등 41,645 원화CCP증거금 등 소계 11,120,495 외화예치금 외화타점예치금 한국은행 등 1,103,917 한국은행법 등 외화정기예치금 NATIONAL BANK CAMBODIA 58 지급준비금 등 기타외화예치금 한국투자증권 등 872,603 해외선물옵션거래예치금 등 소계 1,976,578 합계 13,097,073 (4) 당분기 및 전분기 중 예치금 관련 손실충당금 및 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 손실충당금 (단위:백만원) 당분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 (4,860) - - (4,860) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 전입 (904) - - (904) 기타 (*) (742) - - (742) 분기말 (6,506) - - (6,506) (*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (단위:백만원) 전분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 (5,387) - - (5,387) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 전입 (789) - - (789) 기타 (*) (38) - - (38) 분기말 (6,214) - - (6,214) (*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 2) 총 장부금액 (단위:백만원) 당분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 14,497,083 - - 14,497,083 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 순증감 3,121,044 - - 3,121,044 기타 (*) 17,120 - - 17,120 분기말 17,635,247 - - 17,635,247 (*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (단위:백만원) 전분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 14,156,399 - - 14,156,399 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 순증감 (383,841) - - (383,841) 기타 (*) 62,072 - - 62,072 분기말 13,834,630 - - 13,834,630 (*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기말 전기말 원화대출금 224,876,019 221,484,049 외화대출금 20,083,208 18,534,270 내국수입유산스 3,060,777 2,899,651 신용카드채권 7,938,964 8,398,605 매입외환 5,901,235 4,772,093 매입어음 81,710 61,362 팩토링채권 52,332 20,905 대지급금 11,923 12,616 사모사채 291,305 307,339 유동화대출 2,236,972 2,250,042 콜론 3,098,114 3,290,167 환매조건부채권매수 8,635,693 8,981,752 기타 1,054,904 980,448 이연대출부대손익 611,208 620,791 현재가치할인차금 (5,142) (6,826) 손실충당금 (1,566,933) (1,575,020) 합계 276,362,289 271,032,244 (6) 당분기 및 전분기 중 대출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기 구분 가계 기업 신용카드 합계 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 기초 (85,148) (77,962) (125,588) (324,258) (297,718) (390,045) (74,726) (71,533) (128,042) (484,132) (447,213) (643,675) 12개월 기대신용손실로 대체 (14,504) 14,098 406 (13,021) 12,662 359 (10,742) 10,679 63 (38,267) 37,439 828 전체기간 기대신용손실로 대체 8,585 (10,443) 1,858 8,375 (9,663) 1,288 7,204 (7,535) 331 24,164 (27,641) 3,477 신용이 손상된 금융자산으로 대체 1,466 11,165 (12,631) 1,418 12,971 (14,389) 632 18,689 (19,321) 3,516 42,825 (46,341) 기중순환입(전입)액 6,115 (14,734) (24,506) 11,218 (17,337) (12,728) 3,091 (19,748) (30,992) 20,424 (51,819) (68,226) 상각채권의 회수 - - (15,738) - - (34,868) - - (15,724) - - (66,330) 대손상각 - - 42,110 - - 50,982 - - 60,908 - - 154,000 매각 - - - - - - - - 23,653 - - 23,653 손상된 대출채권의 이자수익 - - 2,387 - - 3,684 - - - - - 6,071 기타(*) (217) 8 654 (9,957) (53) (119) (2) - - (10,176) (45) 535 분기말 (83,703) (77,868) (131,048) (326,225) (299,138) (395,836) (74,543) (69,448) (109,124) (484,471) (446,454) (636,008) (*) 출자전환, 환율변동 등으로 인한 변동입니다. (단위:백만원) 전분기 구분 가계 기업 신용카드 합계 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 기초 (114,509) (48,368) (129,906) (348,311) (349,619) (527,673) (64,787) (78,131) (116,772) (527,607) (476,118) (774,351) 12개월 기대신용손실로 대체 (7,607) 7,108 499 (13,812) 13,713 99 (13,217) 13,194 23 (34,636) 34,015 621 전체기간 기대신용손실로 대체 4,524 (6,359) 1,835 4,254 (6,479) 2,225 6,728 (7,046) 318 15,506 (19,884) 4,378 신용이 손상된 금융자산으로 대체 1,091 10,867 (11,958) 1,007 11,606 (12,613) 575 19,645 (20,220) 2,673 42,118 (44,791) 기중순환입(전입)액 1,788 (12,849) (30,845) 6,154 20,906 18,630 1,985 (22,297) (36,847) 9,927 (14,240) (49,062) 상각채권의 회수 - - (16,550) - - (25,241) - - (14,013) - - (55,804) 대손상각 - - 57,194 - - 47,625 - - 58,118 - - 162,937 매각 - - 443 - - 10,887 - - - - - 11,330 손상된 대출채권의 이자수익 - - 2,279 - - 4,604 - - - - - 6,883 기타(*) 30 (16) (249) 1,898 (171) (395) (1) - - 1,927 (187) (644) 분기말 (114,683) (49,617) (127,258) (348,810) (310,044) (481,852) (68,717) (74,635) (129,393) (532,210) (434,296) (738,503) (*) 출자전환, 환율변동 등으로 인한 변동입니다. (7) 당분기 및 전분기 중 대출채권의 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기 구분 가계 기업 신용카드 합계 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 기초 111,253,283 12,448,807 417,674 134,443,979 4,910,598 740,257 7,278,467 885,832 228,367 252,975,729 18,245,237 1,386,298 12개월 기대신용손실로 대체 3,206,575 (3,201,133) (5,442) 691,467 (688,581) (2,886) 218,959 (218,881) (78) 4,117,001 (4,108,595) (8,406) 전체기간 기대신용손실로 대체 (3,734,638) 3,757,519 (22,881) (1,070,228) 1,075,017 (4,789) (289,664) 290,097 (433) (5,094,530) 5,122,633 (28,103) 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (27,175) (93,870) 121,045 (52,348) (101,371) 153,719 (12,081) (50,884) 62,965 (91,604) (246,125) 337,729 대손상각 - - (42,110) - - (50,982) - - (60,908) - - (154,000) 매각 - - - - - - - - (43,781) - - (43,781) 순증감 1,037,546 (947,250) (42,498) 6,137,168 (261,553) (51,285) (307,275) (48,298) 3,184 6,867,439 (1,257,101) (90,599) 분기말 111,735,591 11,964,073 425,788 140,150,038 4,934,110 784,034 6,888,406 857,866 189,316 258,774,035 17,756,049 1,399,138 (단위:백만원) 전분기 구분 가계 기업 신용카드 합계 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 기초 110,619,242 6,028,009 391,494 131,453,727 5,031,258 1,020,658 6,861,844 982,772 208,989 248,934,813 12,042,039 1,621,141 12개월 기대신용손실로 대체 1,393,213 (1,388,163) (5,050) 810,407 (809,430) (977) 255,328 (255,297) (31) 2,458,948 (2,452,890) (6,058) 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,891,188) 1,911,862 (20,674) (668,303) 679,059 (10,756) (283,044) 283,457 (413) (2,842,535) 2,874,378 (31,843) 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (33,414) (99,722) 133,136 (51,203) (104,634) 155,837 (11,197) (58,313) 69,510 (95,814) (262,669) 358,483 대손상각 - - (57,194) - - (47,625) - - (58,118) - - (162,937) 매각 - (4) (11,915) - - (36,887) - - - - (4) (48,802) 순증감 1,694,613 (337,576) (28,693) (835,138) (293,974) (123,557) (21,082) (26,563) 5,160 838,393 (658,113) (147,090) 분기말 111,782,466 6,114,406 401,104 130,709,490 4,502,279 956,693 6,801,849 926,056 225,097 249,293,805 11,542,741 1,582,894 (8) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기말 전기말 CMA자산 228,100 199,000 미수금 6,400,545 5,653,997 미수수익 998,422 1,012,240 전신전화가입권과 보증금 952,711 949,118 기타자산 317,022 456,010 손실충당금 (79,104) (77,139) 합계 8,817,696 8,193,226 (9) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 (3,196) (1,666) (72,277) (77,139) 12개월 기대신용손실로 대체 (96) 91 5 - 전체기간 기대신용손실로 대체 516 (118) (398) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 24 739 (763) - 전입 (574) (993) (442) (2,009) 대손상각 - - 70 70 매각 - - - - 기타 (5) - (21) (26) 분기말 (3,331) (1,947) (73,826) (79,104) (단위:백만원) 전분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 (3,469) (1,971) (62,501) (67,941) 12개월 기대신용손실로 대체 (116) 110 6 - 전체기간 기대신용손실로 대체 76 (91) 15 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 20 788 (808) - 전입 (176) (901) (2,316) (3,393) 대손상각 - - 112 112 매각 - - 381 381 기타 (9) (1) - (10) 분기말 (3,674) (2,066) (65,111) (70,851) (10) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 8,059,844 92,647 117,874 8,270,365 12개월 기대신용손실로 대체 6,176 (6,168) (8) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (8,572) 8,592 (20) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (320) (2,529) 2,849 - 대손상각 - - (70) (70) 매각 - - - - 순증감 649,342 (39,923) 17,086 626,505 분기말 8,706,470 52,619 137,711 8,896,800 (단위:백만원) 전분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 7,454,390 28,193 72,007 7,554,590 12개월 기대신용손실로 대체 5,114 (5,103) (11) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (5,934) 5,974 (40) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (357) (2,978) 3,335 - 대손상각 - - (112) (112) 매각 - - (581) (581) 순증감 5,681,191 5,469 (1,612) 5,685,048 분기말 13,134,404 31,555 72,986 13,238,945 11. 금융자산 및 금융부채의 공정가치 (1) 공정가치 서열체계금융상품에 대한 공정가치 서열체계는 시장에서 관측가능한 자료의 수준에 따라 결정됩니다. 시장에서 관측가능한 자료는 금융상품 고유의 특성이나 시장상황(시장참여자들간 거래의 유무와 투명성을 포함) 등을 반영하고 있으며, 금융상품이 활성시장에서 거래되는 경우 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 연결회사는 선택한 평가기법에 대해 시장정보를 최대한으로 사용하고, 관측가능하지 않은 기업의 고유정보는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사의 공정가치는 시장참여자의 관점에서 측정되고 있으며, 시장에서 관측가능한 자료를 쉽게 사용할 수 없는 경우일지라도 기업의 고유정보에는 시장참여자가 자산과 부채의 공정가치 산정을 위해 사용하는 변수들을 반영하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 서열체계로 분류하여 공시하고 있습니다. ㆍ수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우,동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생상품, 국고채권 등이 있습니다. ㆍ수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생상품 등이 있습니다. ㆍ수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등이 있습니다. 공정가치를 측정하는데 사용되는 추정치는 공정가치 서열체계상의 여러 수준별로 나뉘게 됩니다. 이 경우, 공정가치 서열체계 상의 수준은 공정가치를 측정하는데 있어 중요한 추정치의 가장 낮은 수준에 근거하여 정해집니다. 공정가치를 측정하는데 있어 특정 추정치가 중요한지에 대한 연결회사의 평가는 판단을 요구하는 사항이며, 관련 자산 및 부채 고유의 변수들을 감안하여야 합니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 및 공정가치 서열체계는 다 음과 같습 니다 . (단위:백만원) 당분기말 과목 수준1(*) 수준2(*) 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정항목 예치금 25,667 - - 25,667 채무증권 468,955 2,021,089 5,915 2,495,959 지분증권 75,131 - 540,799 615,930 출자금 - - 540,366 540,366 수익증권 1,902 84,062 1,346,950 1,432,914 대출채권 - 19,797 174,879 194,676 파생상품자산 103,971 5,725,174 295,455 6,124,600 소계 675,626 7,850,122 2,904,364 11,430,112 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 2,075,060 25,278,109 - 27,353,169 지분증권 301,516 - 481,729 783,245 대여유가증권 - 10,021 - 10,021 소계 2,376,576 25,288,130 481,729 28,146,435 파생상품자산(위험회피목적) - 255,648 - 255,648 합계 3,052,202 33,393,900 3,386,093 39,832,195 금융부채 당기손익-공정가치측정항목 예수부채 25,722 - - 25,722 파생상품부채 28,475 5,583,906 28,801 5,641,182 소계 54,197 5,583,906 28,801 5,666,904 당기손익-공정가치측정지정금 융부채 주가연계증권 - - 22,174 22,174 파생상품부채(위험회피목적) - 2,461 - 2,461 합계 54,197 5,586,367 50,975 5,691,539 (*) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다. 연결회사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (단위:백만원) 전기말 과목 수준1(*) 수준2(*) 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정항목 예치금 27,901 - - 27,901 채무증권 420,330 1,910,929 5,826 2,337,085 지분증권 157,895 1,834 528,621 688,350 출자금 - - 515,199 515,199 수익증권 1 90,498 1,275,734 1,366,233 대출채권 - 59,844 152,629 212,473 파생상품자산 3,057 2,893,798 25,048 2,921,903 소계 609,184 4,956,903 2,503,057 8,069,144 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 2,146,163 24,568,261 - 26,714,424 지분증권 441,672 - 493,698 935,370 대여유가증권 - 80,737 - 80,737 소계 2,587,835 24,648,998 493,698 27,730,531 파생상품자산(위험회피목적) - 121,131 - 121,131 합계 3,197,019 29,727,032 2,996,755 35,920,806 금융부채 당기손익-공정가치측정항목 예수부채 27,530 - - 27,530 파생상품부채 4,336 2,766,771 72,039 2,843,146 소계 31,866 2,766,771 72,039 2,870,676 당기손익-공정가치측정지정금 융부채 주가연계증권 - - 87,626 87,626 파생상품부채(위험회피목적) - 6,516 321 6,837 합계 31,866 2,773,287 159,986 2,965,139 (*) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다. 연결회사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채, 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산, 파생상품자산(위험회피목적) 및 부채(위험회피목적)는 공정가치로 인식됩니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 연결회사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 수준2로 분류된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 공정가치 평가기법 투입변수 대출채권 채무자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 무위험시장수익률, 신용스프레드 채무증권 및 대여유가증권 신용스프레드를 가산한 무위험시장수익률을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 무위험시장수익률, 신용스프레드 수익증권 수준2로 분류된 수익증권은 MMF이며, 기준가로 측정하고 있습니다. 기준가 파생상품 옵션모형(Closed Form), DCF모형, FDM, Monte Carlo Simulation 등으로 공정가치를 측정하고 있습니다. 할인율, 환율 및 주가 등 기초자산의 가격, 변동성 등 2) 당분기말 및 전기말 현재 수준3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 공정가치 평가기법 투입변수 대출채권 기초자산의 가격과 변동성을 고려하여 시장에서 일반적으로 사용하는 평가기법인 이항모형(Binomial Tree)을 활용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 기초자산 가격, 변동성 채무증권 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 무위험시장수익률, 신용스프레드 주식, 출자금 및 수익증권 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 무위험시장수익률, 시장위험프리미엄,기업베타 등 파생상품 옵션모형(Closed Form), DCF모형, FDM, Monte Carlo Simulation 등으로 공정가치를 측정하고 있습니다. 할인율, 환율 및 주가 등 기초자산의 가격, 변동성 등 주가연계증권 옵션모형(Closed Form), DCF모형, FDM, Monte Carlo Simulation 등으로 공정가치를 측정하고 있습니다. 기초자산의 가격, 할인율, 배당금, 변동성, 상관계수, 환율 등 공정가치로 측정되는 수준3의 금융자산 및 금융부채의 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 종류 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 대출채권 Binomial Tree 주가, 기초자산변동성 22.40%~36.43% 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 파생상 품자산 옵션가격결정모형 등 이자율관련 상관계수 0.90~0.98 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기초자산변동성 39.02%~167.35% 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 주식관련 상관계수 0.214~0.674 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 DCF모형 통화관련 신용위험조정비율 100% 신용위험조정비율이 클수록 공정가치 감소 파생상품부채 옵션가격결정모형 등 이자율관련 상관계수 0.90~0.98 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기초자산변동성 39.02%~167.35% 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 주식관련 상관계수 0.214~0.674 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기초자산변동성 31.62%~40.24% 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 주가연계증권 Monte Carlo Simulation 등 주식관련 상관계수 0.296~0.674 역사적변동성과 상관계수가 동시에 상승한다면 주가연계증권의 공정가치는 증가. 단, 기초자산변동성이 상승하더라도 상관계수가 하락한다면 주가연계증권의 공정가치 변동율은 감소 가능 기초자산변동성 31.62%~59.78% 주식, 출자금 및 수익증권 Binomial Tree 주가, 기초자산변동성 15.07%~36.49% 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 DCF모형 등 영구성장률 0 영구성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 0.25%~18.45% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 부동산매각가격변동률 0 매각가격 상승에 따라 공정가치 상승 청산가치 - 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 수준3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 외부평가 또는 자체적으로 평가하는 값을 사용하고 있습니다. 공정가치측정에서 사용된 관측가능하지 않은 투입변수는 내부시스템에서 산출되며, 산출된 투입변수의 적정성은 상시 검토됩니다. (3) 당분기 및 전분기 중 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준3으로 분류되는 항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기 과목 기초 분기손익(*1) 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준3으로 또는수준3으로부터의이동 (*2) 분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정항목 채무증권 5,826 116 - - (27) - 5,915 지분증권 528,621 14,399 - 1,461 (3,714) 32 540,799 출자금 515,199 (4,884) - 37,316 (7,565) 300 540,366 수익증권 1,275,734 6,729 - 100,225 (35,738) - 1,346,950 대출채권 152,629 159 - 51,809 (29,718) - 174,879 파생상품자산 25,048 277,382 - 13,045 (16,551) (3,469) 295,455 소계 2,503,057 293,901 - 203,856 (93,313) (3,137) 2,904,364 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 493,698 - (11,702) 37 (4) (300) 481,729 합계 2,996,755 293,901 (11,702) 203,893 (93,317) (3,437) 3,386,093 금융부채 당기손익-공정가치측정항목 파생상품부채 72,039 (2,992) - 8,237 (48,483) - 28,801 당기손익-공정가치측정지정금융부채 주가연계증권 87,626 (10,771) - - (54,681) - 22,174 파생상품부채(위험회피목적) 321 - - - (321) - - 합계 159,986 (13,763) - 8,237 (103,485) - 50,975 (*1) 금융부채의 경우 부채금액을 증가시키는 손실을 양(+)으로, 부채금액을 감소시키는 이익을 음(-)으로 표시하였습니다. 분기손익으로 인식된 금액 중 당분기말 현재 보유하고 있는 자 산 및 부채와 관련된 손실 금액은 312,180 백만 원으 로 연결포괄손익계산서상 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손익 에 포함되어 있습니다. (*2) 연결회사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (단위:백만원) 전분기 과목 기초 분기손익(*1) 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준3으로 또는수준3으로부터의이동 (*2) 분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정항목 채무증권 8,389 180 - 2,000 - - 10,569 지분증권 401,860 16,008 - 11,390 (364) - 428,894 출자금 422,614 8,691 - 40,792 (18,758) - 453,339 수익증권 854,299 6,232 - 86,586 (100,096) - 847,021 대출채권 180,450 639 - - (17,930) - 163,159 파생상품자산 48,798 (10,606) - 3,842 (24,860) - 17,174 소계 1,916,410 21,144 - 144,610 (162,008) - 1,920,156 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 468,847 - 4,283 61 - - 473,191 합계 2,385,257 21,144 4,283 144,671 (162,008) - 2,393,347 금융부채 당기손익-공정가치측정항목 파생상품부채 16,691 27,920 - - (12,290) - 32,321 당기손익-공정가치측정지정금융부채 주가연계증권 164,767 19,724 - 1,810 (36,286) - 150,015 합계 181,458 47,644 - 1,810 (48,576) - 182,336 (*1) 금융부채의 경우 부채금액을 증가시키는 손실을 양(+)으로, 부채금액을 감소시키는 이익을 음(-)으로 표시하였습니다. 분기손익으로 인식된 금액 중 전분기말 현재 보유하고 있는 자 산 및 부채와 관련된 손실 금액은 31,105 백만원으 로 연결포괄손익계산서상 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손익 에 포함되어 있습니다. (*2) 연결회사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치에 대해 중요하고 관측불가능한 투입변수의합리적인 변동에 따른 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. 금융상품의 민감도 분석은 관측불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 상품으로 이자율관련 파생상품, 통화관련 파생상품, 주식관련 파생상품과 주가연계증권, 수익증권, 대출채권 등이 있 고, 공정가치변동이 기타포괄손익으로 인식되는 상품으로 지분증권 등이 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 수준3로 분류된 금융상 품 3,437,068백만원 및 3,156,741백 만원 중 장부금액 이 공정가치의 합리적인 근사치를 나타낸다고 판단한 지분상 품 등 2,215,813백만원 및 2,194,320백만원 은 민감도분석대상에서 제외하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 과목 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산(*1) 12,021 (11,915) - - 대출채권(*2) 816 (792) - - 채무증권 365 (356) - - 지분증권(*3)(*4) 17,765 (11,926) 21,163 (9,789) 수익증권(*4) 468 (468) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 지분증권(*3)(*4) - - 6,993 (2,510) 합계 31,435 (25,457) 28,156 (12,299) 금융부채 당기손익-공정가치측정 항목 파생상품부채(*1) 482 (997) - - 당기손익-공정가치측정지정금융부채 주가연계증권(*1) 136 (121) - - 합계 618 (1,118) - - (*1) 주식관련 파생상품과 주가연계증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주가변동률과 상관계수를 각각 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 이자율관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 금리의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다 . (*3) 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(0~1%)과 할인율 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*4) 지분증권 중 출자금 및 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 주요 관측불가능한 투입변수가 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 부동산의 가격변동률과 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다 . (단위:백만원) 전기말 과목 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산(*1) 640 (935) - - 대출채권(*2) 152 (128) - - 채무증권 652 (640) - - 지분증권(*3)(*4) 16,104 (10,929) - - 수익증권(*4) 1,125 (1,125) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권(*3)(*4) - - 26,380 (11,981) 합계 18,673 (13,757) 26,380 (11,981) 금융부채 당기손익-공정가치측정 항목 파생상품부채(*1) 1,054 (816) - - 당기손익-공정가치측정지정금융부채 주가연계증권(*1) 136 (142) - - 합계 1,190 (958) - - (*1) 주식관련 파생상품과 주가연계증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주가변동률과 상관계수를 각각 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 이자율관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 금리의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다 . (*3) 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(0~1%)과 할인율 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*4) 지분증권 중 출자금 및 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 주요 관측불가능한 투입변수가 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 부동산의 가격변동률과 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다 . (5) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산ㆍ부채 의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 과목 공정가치 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 상각후원가측정유가증권 3,136,272 17,137,497 - 20,273,769 20,017,032 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 26,547 50,788 302,157,130 302,234,465 302,808,726 금융부채 예수부채 - 266,668,757 2,548 266,671,305 266,404,155 차입부채 - 22,116,870 210,000 22,326,870 22,286,197 발행사채 - 25,486,663 7,147,707 32,634,370 32,106,305 기타금융부채 - 22,705,342 1,299,930 24,005,272 24,008,048 (단위:백만원) 전기말 과목 공정가치 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 상각후원가측정유가증권 3,123,898 17,378,920 - 20,502,818 20,320,539 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 25,902 54,507 283,058,699 283,139,108 293,717,693 금융부채 예수부채 - 264,909,974 - 264,909,974 264,685,578 차입부채 - 18,919,018 - 18,919,018 18,998,920 발행사채 - 31,173,189 - 31,173,189 30,858,055 기타금융부채 - 17,693,559 - 17,693,559 17,706,767 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 연결회사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채 의 공정가치의 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 공정가치 평가기법 투입변수 상각후원가측정유가증권 신용스프레드를 가산한 무위험시장수익률을 적용하여채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 무위험시장수익률, 신용스프레드 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 채무자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 무위험 시장수익률, 신용스프레드, 중도상환율 예수부채, 차입부채,발행사채 및 기타금융부채 관련된 연결회사 내의 개별 기업의 신용도가 반영된 시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 무위험 시장수익률, 선도금리 (6) 금 융상품의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생상품자산(위험회피목적) 합계 예치금 25,667 - 17,628,741 - 17,654,408 유가증권 5,085,169 28,146,435 20,017,032 - 53,248,636 대출채권 194,676 - 276,362,289 - 276,556,965 파생상품자산 6,124,600 - - 255,648 6,380,248 기타금융자산 - - 8,817,696 - 8,817,696 합계 11,430,112 28,146,435 322,825,758 255,648 362,657,953 (단위: 백만원) 당분기말 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생상품부채(위험회피목적) 합계 예수부채 25,722 266,404,155 - 266,429,877 차입부채 22,174 22,286,197 - 22,308,371 발행사채 - 32,106,305 - 32,106,305 파생상품부채 5,641,182 - 2,461 5,643,643 기타금융부채 - 24,008,048 - 24,008,048 합계 5,689,078 344,804,705 2,461 350,496,244 (단위: 백만원) 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생상품자산(위험회피목적) 합계 예치금 27,901 - 14,492,223 - 14,520,124 유가증권 4,906,867 27,730,531 20,320,539 - 52,957,937 대출채권 212,473 - 271,032,244 - 271,244,717 파생상품자산 2,921,903 - - 121,131 3,043,034 기타금융자산 - - 8,193,226 - 8,193,226 합계 8,069,144 27,730,531 314,038,232 121,131 349,959,038 (단위: 백만원) 전기말 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생상품부채(위험회피목적) 합계 예수부채 27,530 264,685,578 - 264,713,108 차입부채 87,626 18,998,920 - 19,086,546 발행사채 - 30,858,055 - 30,858,055 파생상품부채 2,843,146 - 6,837 2,849,983 기타금융부채(*) - 17,769,531 - 17,769,531 합계 2,958,302 332,312,084 6,837 335,277,223 (*) 기타금융부채에는 충당부채에 포함되어 있는 상각후원가측정금융부채로 분류되는 금융보증충당부채 62,764백만원이 포함되어 있습니다. (7) 금 융상품의 범주별 손익당분기 및 전분기 중 각 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당분기 구분 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 신용손실충당금환입(전입) 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융상품 12,529 - - 498,710 511,239 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 126,177 - (12) 19,734 145,899 상각후원가측정유가증권 104,059 - 143 - 104,202 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 2,261,049 14,653 (102,534) 26,747 2,199,915 상각후원가측정금융부채 (1,037,697) - - - (1,037,697) 순위험회피파생상품 - - - 33,850 33,850 합계 1,466,117 14,653 (102,403) 579,041 1,957,408 (단위: 백만원) 전분기 구분 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 신용손실충당금환입(전입) 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융상품 13,134 25,702 - 38,367 77,203 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 95,311 - (713) 18,493 113,091 상각후원가측정유가증권 116,296 - 523 - 116,819 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 2,378,993 73,904 (57,559) 20,665 2,416,003 상각후원가측정금융부채 (1,149,143) - - - (1,149,143) 순위험회피파생상품 - - - 14,602 14,602 난외항목충당부채 - 16,871 (2,258) - 14,613 합계 1,454,591 116,477 (60,007) 92,127 1,603,188 12. 금융상품의 제거 및 상계(1) 금융상품의 제거 전체가 제거되지 않은 양도금융자산가) 환매조건부채권매도당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 연결회사가 보유한 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 618,829 407,985 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 85,678 56,975 상각후원가측정유가증권 61,874 42,841 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 189,695 82,594 합계 956,076 590,395 관련부채 환매조건부채권매도 914,552 569,002 나) 대여유가증권연결회사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 연결회사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 대여처 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 원화채무증권 금융채 등 10,021 80,737 한국증권금융 한편, 환매조건부채권매도 및 대여유가증권 등 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내용은 주석18에서도 기술하고 있습니다. 연 결 회사는 지속적 관여 중인 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. (2) 금융자산과 금융부채의 상계 연결회사는 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미회수내국환채권과 미지급내국환채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미회수내국환채권(미지급내국환채무)은 일부 미지급내국환채무(미회수내국환채권)와 상계되어 연결재무상태표에서 각각 상각후원가측정대출채권및기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하지만 거래당사자가 채무불이행, 지급불능 또는 파산할 경우 연결회사가 상계권리를 가지게 되는 파생상품자산과 파생상품부채, 미수미결제현물환과 미지급미결제현물환을 각각 보유하고 있습니다. 현금담보 등은 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하지만, 관련 담보약정에 따라 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에파생상품자산과 파생상품부채 및 미수미결제현물환과 미지급미결제현물환의 순액에 대하여 상계될 수 있습니다. 연결회사는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있습니다. 또한 연결회사는 담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 연결회사는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 연결재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 내에 공시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 구분 인식된 금융상품 총액 상계된 금융상품 총액 재무상태표에표시되는금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 일괄상계계약 등 현금담보 금융자산 파생상품자산 (*1) 5,678,280 - 5,678,280 8,733,762 441,474 2,060,411 미수미결제현물환(*2) 5,557,367 - 5,557,367 환매조건부채권매수(*2) 8,635,693 - 8,635,693 8,635,693 - - 미회수내국환채권(*2)(*6) 27,342,605 27,111,221 231,384 - - 231,384 합계 47,213,945 27,111,221 20,102,724 17,369,455 441,474 2,291,795 금융부채 파생상품부채 (*1) 4,666,850 - 4,666,850 8,713,247 63,936 1,466,611 매도주가지수연계증권(*3) 22,174 - 22,174 미지급미결제현물환 (*4) 5,554,770 - 5,554,770 환매조건부채권매도 (*5) 914,552 - 914,552 329,452 585,100 - 미지급내국환채무(*4) (*6) 31,129,404 27,111,221 4,018,183 4,014,420 - 3,763 합계 42,287,750 27,111,221 15,176,529 13,057,119 649,036 1,470,374 (*1) 매매목적의 파생상품자산 및 부채와 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 포함되어 있습니다. (*2) 상각후원가측정 대 출 채 권및기타금융자산 에 포함되어 있습니다. (*3) 파생상품과 관련된 주가지수연계증권으로 당기손익-공정가치측정금융부채에 포함되어 있습니다. (*4) 기타금융부채에 포함되어 있습니다. (*5) 차입부채에 포함되어 있습니다. (*6) 금융자산과 금융부채 총액 금액 중 일부에 대해서는 순액으로만 표기하였습니다. (단위:백만원) 전기말 구분 인식된 금융상품 총액 상계된 금융상품 총액 재무상태표에표시되는금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 일괄상계계약 등 현금담보 금융자산 파생상품자산 (*1) 3,032,894 - 3,032,894 7,058,885 111,122 975,093 미수미결제현물환(*2) 5,112,206 - 5,112,206 환매조건부채권매수(*2) 8,981,752 - 8,981,752 8,981,752 - - 미회수내국환채권(*2)(*6) 31,642,486 31,269,258 373,228 - - 373,228 합계 48,769,338 31,269,258 17,500,080 16,040,637 111,122 1,348,321 금융부채 파생상품부채 (*1) 2,824,449 - 2,824,449 7,071,549 172,488 779,424 매도주가지수연계증권(*3) 87,626 - 87,626 미지급미결제현물환 (*4) 5,111,386 - 5,111,386 환매조건부채권매도 (*5) 569,002 - 569,002 180,402 388,600 - 미지급내국환채무(*4) (*6) 32,531,186 31,269,258 1,261,928 1,257,280 - 4,648 합계 41,123,649 31,269,258 9,854,391 8,509,231 561,088 784,072 (*1) 매매목적의 파생상품자산 및 부채와 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 포함되어 있습니다. (*2) 상각후원가측정 대 출 채 권및기타금융자산 에 포함되어 있습니다. (*3) 파생상품과 관련된 주가지수연계증권으로 당기손익-공정가치측정금융부채에 포함되어 있습니다. (*4) 기타금융부채에 포함되어 있습니다. (*5) 차입부채에 포함되어 있습니다. (*6) 금융자산과 금융부채 총액 금액 중 일부에 대해서는 순액으로만 표기하였습니다. 13. 공동기업및관계기업투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용 대상 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 투자회사 피투자회사 업종 지분율(%) 소재지 사용 재무제표일 당분기말 전기말 주식회사 우리은행 주식회사 더블유 서비스네트워크(*1) 화물운송업 4.9 4.9 대한민국 2020.02.29(*5) 코리아크레딧뷰로주식회사(*2) 신용정보업 9.9 9.9 대한민국 2020.03.31 한국금융안전주식회사(*1) 경비업 15.0 15.0 대한민국 2020.02.29(*5) 주식회사 삼안(*2) 종합건설기술 용역업 9.2 9.2 대한민국 2019.12.31(*3) 주식회사 원광(*4) 도매 및 부동산업 29.0 29.0 대한민국 - 주식회사 세진건설(*4) 건설업 29.6 29.6 대한민국 - 주식회사 아레스테크(*4) 전자부품제조업 23.4 23.4 대한민국 - 주식회사 리딩닥터스(*4) 기타서비스업 35.4 35.4 대한민국 - 주식회사 컬티즘코리아엘티디(*4) 도소매업 31.3 31.3 대한민국 - 주식회사 엔케이이엔지(*4) 제조업 23.1 23.1 대한민국 - 우리성장파트너십신기술사모투자전문회사 기타금융업 23.1 23.1 대한민국 2020.03.31 2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드 기타금융업 20.0 20.0 대한민국 2020.03.31 주식회사 케이뱅크은행(*2) 금융업 14.5 14.5 대한민국 2020.02.29(*5) 스마트제이호사모투자합자회사 기타금융업 20.0 20.0 대한민국 2020.03.31 우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합 기타금융업 25.0 25.0 대한민국 2020.03.31 웰투시제3호사모투자합자회사 (*6) 금융업 50.0 50.0 대한민국 2019.12.31(*5) 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 기타금융업 23.3 23.3 대한민국 2020.03.31 아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사 기타금융업 20.0 20.0 대한민국 2020.03.31 크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사 기타금융업 25.0 25.0 대한민국 2020.03.31 롯데카드주식회사 (*8) 신용카드 및 할부금융업 20.0 20.0 대한민국 2019.12.31(*5) 일본호텔전문투자형사모부동산신탁제2호 (*8) 기타금융업 19.9 19.9 대한민국 2019.12.31(*5) 우리자산운용주식회사 우리올인원월드EMP40증권자투자신탁[채권혼합](*7) 집합투자업 23.9 - 대한민국 2020.03.31 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사 우리한화유레카사모투자합자회사(*2) 기타금융업 0.8 0.8 대한민국 2020.03.31 일본호텔전문투자형사모부동산투자신탁제1호 합동회사오케아노스제1호 (*8) 기타금융업 47.8 47.8 일본 2020.01.31(*5) 주식회사 우리은행 및 주식회사 우리카드 주식회사 동우씨앤씨(*4) 건설업 24.5 24.5 대한민국 - 에스제이개발주식회사(*4) 골재운송 및 도매업 28.7 28.7 대한민국 - 주식회사 지투컬렉션(*4) 도소매업 29.2 29.2 대한민국 - 주식회사 더베이스엔터프라이즈(*4) 제조업 48.4 48.4 대한민국 - 주식회사 계산종합건설(*4) 건설업 23.3 23.3 대한민국 - 주식회사 굿소프트웨어랩(*4) 서비스업 29.4 29.4 대한민국 - 주식회사 바른해운(*4) 복합운송주선업 49.8 49.8 대한민국 - 주식회사 대아에스엔씨(*4) 도소매업 25.5 25.5 대한민국 - 주식회사 포스텍(*4) 제조업 25.8 25.8 대한민국 - 주식회사 신성무역(*4) 제조업 27.9 27.9 대한민국 - 주식회사 프렉코(*4) 제조업 28.1 28.1 대한민국 - 지원도금주식회사(*4) 도금업 20.8 20.8 대한민국 - 영동씨푸드주식회사(*4) 수산가공식품 제조업 24.5 24.5 대한민국 - 주식회사 우리은행, 우리종합금융주식회사 및 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사 우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사 (*8) 기타금융업 31.9 31.9 대한민국 2020.03.31 주식회사 우리은행 및 우리종합금융주식회사 진흥기업주식회사(*3) 건설업 25.3 25.3 대한민국 2020.02.29(*5) 피씨씨-우리LP지분유동화펀드 (*8) 기타 금융 투자업 38.8 38.8 대한민국 2020.03.31 주식회사 우리은행 및 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사 우리큐기업재무안정사모투자전문회사 (*8) 신탁업 및 집합투자업 38.4 38.4 대한민국 2020.03.31 (*1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 중요한 거래는 대부분 연결회사와 이루어지고 있습니다. (*2) 연결회사는 관계기업의 의사결정기구에 참여를 통해 동 관계기업의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. (*3) 관계기업투자자산 중 공표된 시장가격이 있는 지분증권은 진흥기업주식회사의 보통주식입니다. 진흥기업주식회사의 당분기말 및 전기말 현재 공표된 주당 시장가격은 각각 1,895 원 및 2,310원입 니다. (*4) 당분기말 및 전기말 현재 투자잔액은 없습니다. (*5) 보고기간말 결산 재무제표를 입수 할 수 없어 결산일로부터 입수가능한 최근의 재무제표를 사용하여 지분법을 적용 하였으며, 관계기업의 보고기간종료일과 연결회사의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건은 적절히 반영하였습니다. (*6) 연결회사는 관계기업인 웰투시제3호사모투자합자회사가 기초 자산(아주캐피탈㈜) 처분시 연결회사(또는 연결회사가 지정하는 제3자)가 우선매수권을 행사할 수 있는 계약을 체결하였습니다. (*7) 당분기 중 연결회사의 출자로 인하여 관계기업에 포함되었습니다. (*8) 전기 중 연결회사의 출자로 인하여 관계기업에 포함되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업에 대한 지분법적용투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습 니다. (단위:백만원) 당분기 피투자회사 취득원가 기초 평가손익 취득 처분 등 배당금 자본변동 등 분기말 주식회사 더블유 서비스네트워크 108 186 (32) - - - - 154 코리아크레딧뷰로주식회사 3,313 6,845 340 - - (90) - 7,095 한국금융안전주식회사 3,267 3,287 44 - - - - 3,331 진흥기업주식회사 130,779 51,176 (1,616) - - - 35 49,595 주식회사 삼안 8,521 849 (396) - - - 36 489 우리성장파트너십신기술사모투자전문회사 18,666 19,212 (425) - - - - 18,787 2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드 12,385 15,141 - - - - (1,064) 14,077 주식회사 케이뱅크은행 73,150 31,254 (3,810) - - - 47 27,491 스마트제이호사모투자합자회사 2,915 2,764 (10) - - - - 2,754 우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합 2,100 3,323 244 - (900) - - 2,667 웰투시제3호사모투자합자회사 101,483 209,023 8,678 - - (256) (590) 216,855 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 10,000 9,908 (29) - - - - 9,879 아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사 6,596 4,576 - 2,020 - - - 6,596 크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사 4,054 4,375 - - (321) - - 4,054 우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사 32,572 11,841 (229) 19,906 - - 27 31,545 롯데카드주식회사 346,810 409,444 4,752 810 - (5,710) 342 409,638 우리큐기업재무안정사모투자합자회사 6,129 6,046 (42) - - - - 6,004 피씨씨-우리LP지분유동화펀드 2,525 2,525 (61) - - - - 2,464 우리한화유레카사모투자합자회사 350 342 (1) - - - - 341 합동회사 오케아노스제1호 10,800 10,952 197 - - (395) - 10,754 일본호텔전문투자형사모부동산신탁2호 3,291 3,291 (4) - - - 45 3,332 우리올인원월드EMP40증권자투자신탁[채권혼합] 5,000 - (460) 5,000 4,540 합계 784,814 806,360 7,140 27,736 (1,221) (6,451) (1,122) 832,442 (단위:백만원) 전분기 피투자회사 취득원가 기초 평가손익 취득 처분 등 배당금 자본변동 등 분기말 주식회사 더블유 서비스네트워크 108 157 (26) - - - - 131 코리아크레딧뷰로주식회사 3,313 6,790 63 - - - - 6,853 한국금융안전주식회사 3,267 3,456 (21) - - - - 3,435 진흥기업주식회사 130,779 44,741 1,108 - - - 4 45,853 주식회사 삼안 8,521 1,014 (153) - - - 94 955 우리성장파트너십신기술사모투자전문회사 25,742 25,091 157 232 (336) (170) - 24,974 2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드 13,785 15,300 - - (1,215) - - 14,085 주식회사 케이뱅크은행 67,343 43,709 (3,728) - - - (25) 39,956 스마트제이호사모투자합자회사 2,915 2,890 (10) - (85) - - 2,795 우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합 3,000 2,700 113 - - - - 2,813 웰투시제3호사모투자합자회사 101,483 197,393 8,209 - - (18,064) (792) 186,746 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 10,000 9,948 (6) - - - - 9,942 아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사 4,426 4,426 - - - - - 4,426 크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사 3,525 3,025 - 500 - - - 3,525 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁17호 1,000 787 (89) - - - (1) 697 우리한화유레카사모투자합자회사 350 339 (1) - - - - 338 합계 379,557 361,766 5,616 732 (1,636) (18,234) (720) 347,524 (3) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용 대상 관계기업의 요약재무정보는다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 피투자회사 자산 부채 영업수익 분기순손익 주식회사 더블유 서비스네트워크 5,615 2,485 3,450 404 코리아크레딧뷰로주식회사 98,167 29,084 23,988 2,996 한국금융안전주식회사 29,357 7,150 11,389 (250) 진흥기업주식회사 324,176 225,112 55,158 1,690 주식회사 삼안 86,215 64,103 121,227 (4,794) 우리성장파트너십신기술사모투자전문회사 81,733 321 49 (1,841) 2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드 67,105 - 1 - 주식회사 케이뱅크은행 2,225,764 2,035,948 12,944 (14,655) 스마트제이호사모투자합자회사 13,820 50 1 (50) 우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합 10,723 56 1,031 975 웰투시제3호사모투자합자회사 7,419,046 6,798,277 718,785 60,381 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 42,479 3 107 (57) 아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사 30,765 318 191 (170) 크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사 15,818 6 284 280 우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사 99,557 673 135 (538) 롯데카드주식회사 (*) 13,546,297 11,242,498 1,758,317 70,760 우리큐기업재무안정사모투자합자회사 15,105 376 - (424) 피씨씨-우리LP지분유동화펀드 6,342 1 7 (157) 우리한화유레카사모투자합자회사 42,465 116 1 (116) 합동회사 오케아노스제1호 68,151 45,657 2,606 412 일본호텔전문투자형사모부동산신탁2호 16,793 22 - (21) 우리올인원월드EMP40증권자투자신탁[채권혼합] 19,176 10 (1,834) (1,834) (*) 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. (단위:백만원) 전기말 피투자회사 자산 부채 영업수익 당기순손익 주식회사 더블유 서비스네트워크 5,742 1,969 17,572 1,322 코리아크레딧뷰로주식회사 96,855 30,289 91,200 1,480 한국금융안전주식회사 32,574 10,660 61,939 (1,265) 진흥기업주식회사 335,147 229,764 499,152 26,617 주식회사 삼안 92,206 66,184 91,088 (485) 우리성장파트너십신기술사모투자전문회사 83,583 330 7,866 6,355 2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드 72,768 343 8,939 7,462 주식회사 케이뱅크은행 2,679,968 2,464,168 84,928 (89,779) 스마트제이호사모투자합자회사 13,872 51 2 (204) 우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합 13,294 2 4,532 2,492 웰투시제3호사모투자합자회사 7,073,363 6,470,540 524,319 48,357 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 42,602 - 457 (175) 아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사 21,208 691 766 (676) 크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사 16,939 124 10 (494) 우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사 37,642 620 2 (2,679) 롯데카드주식회사 (*) 12,936,977 10,659,889 1,366,512 42,538 우리큐기업재무안정사모투자합자회사 15,975 823 - (823) 피씨씨-우리LP지분유동화펀드 6,498 - - (2) 우리한화유레카사모투자합자회사 41,950 236 41 (436) 합동회사 오케아노스제1호 70,869 47,960 778 119 일본호텔전문투자형사모부동산신탁2호 16,561 6 - (600) (*) 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 지분율이 20%이상이나 관계기업에서 제외된 회사는 다음과 같습니다. 당분기말 구분(*) 투자주식수(주) 지분율(%) 주식회사 오리엔트조선 464,812 21.4 주식회사 새늘 3,531 37.4 이미래테크주식회사 7,837 41.8 제인상사주식회사 83,056 27.7 주식회사 더시즌컴퍼니 18,283 30.3 주식회사 유일피이에스씨 8,642 24.0 주식회사 씨엘텍 13,759 38.6 (*) 보통주 지분율이 20% 이상이나 법정관리에 의한 기업회생절차 진행 중으로 실질적으로 유의적인 영향력을 행사하지 못하는 바, 관계기업에서 제외되었습니다. 전기말 구분(*) 투자주식수(주) 지분율(%) 주식회사 오리엔트조선 464,812 21.4 주식회사 새늘 3,531 37.4 이미래테크주식회사 7,837 41.8 제인상사주식회사 83,056 27.7 주식회사 더시즌컴퍼니 18,283 30.3 주식회사 유일피이에스씨 8,642 24.0 주식회사 씨엘텍 13,759 38.6 (*) 보통주 지분율이 20% 이상이나 법정관리에 의한 기업회생절차 진행 중으로 실질적으로 유의적인 영향력을 행사하지 못하는 바, 관계기업에서 제외되었습니다. (5) 당분기말 및 전 기말 현재 관계기업의 순자산에 서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 구분 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 투자제거차액 손상 내부거래 등 장부금액 주식회사 더블유 서비스네트워크 3,131 4.9 155 - - (1) 154 코리아크레딧뷰로주식회사 69,083 9.9 6,846 246 - 3 7,095 한국금융안전주식회사 22,207 15.0 3,331 - - - 3,331 진흥기업주식회사(*1) 99,064 25.3 25,064 24,565 - (34) 49,595 주식회사 삼안 22,112 9.2 2,032 5,372 (6,915) - 489 우리성장파트너십신기술사모투자전문회사 81,412 23.1 18,790 - - (3) 18,787 2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드 67,105 20.0 12,922 - - 1,155 14,077 주식회사 케이뱅크은행(*1)(*2) 189,816 14.5 27,485 3,634 (3,634) 6 27,491 스마트제이호사모투자합자회사 13,770 20.0 2,754 - - - 2,754 우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합 10,667 25.0 2,667 - - - 2,667 웰투시제3호사모투자합자회사(*1) 433,923 50.0 216,875 - - (20) 216,855 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 42,476 23.3 9,880 - - (1) 9,879 아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사 30,447 20.0 6,089 - - 507 6,596 크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사 15,812 25.0 3,953 - - 101 4,054 우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사 98,884 31.9 31,545 - - - 31,545 롯데카드주식회사 (*1) 2,076,740 20.0 415,348 - - (5,710) 409,638 우리큐기업재무안정사모투자합자회사 14,729 38.4 5,651 - - 353 6,004 피씨씨-우리LP지분유동화펀드 6,341 38.8 2,462 2 - 1 2,464 우리한화유레카사모투자합자회사 42,349 0.8 341 - - - 341 합동회사 오케아노스제1호 22,494 47.8 10,754 - - - 10,754 일본호텔전문투자형사모부동산신탁2호 16,771 19.9 3,332 - - - 3,332 우리올인원월드EMP40증권자투자신탁[채권혼합] 19,166 23.9 4,540 - - - 4,540 (*1) 순자산지분금액은 출자전환 및 비지배지분 등 반영 후 금액입니다. (*2) 관계기업 투자주식에 대해 손상검사를 수행한 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. (단위:백만원) 전기말 구분 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 투자제거차액 손상 내부거래 등 장부금액 주식회사 더블유 서비스네트워크 3,773 4.9 186 - - - 186 코리아크레딧뷰로주식회사 66,566 9.9 6,597 246 - 2 6,845 한국금융안전주식회사 21,914 15.0 3,287 - - - 3,287 진흥기업주식회사(*1) 105,383 25.3 26,646 24,565 - (35) 51,176 주식회사 삼안 26,022 9.2 2,391 5,373 (6,915) - 849 우리성장파트너십신기술사모투자전문회사 83,253 23.1 19,215 - - (3) 19,212 2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드 72,425 20.0 14,485 - - 656 15,141 주식회사 케이뱅크은행(*1)(*2) 215,800 14.5 31,248 3,634 (3,634) 6 31,254 스마트제이호사모투자합자회사 13,821 20.0 2,764 - - - 2,764 우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합 13,292 25.0 3,323 - - - 3,323 웰투시제3호사모투자합자회사(*1) 418,250 50.0 209,041 - - (18) 209,023 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 42,602 23.3 9,909 - - (1) 9,908 아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사 20,517 20.0 4,103 - - 473 4,576 크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사 16,815 25.0 4,204 - - 171 4,375 우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사 37,022 31.9 11,841 - - - 11,841 롯데카드주식회사 (*1) 2,047,220 20.0 409,444 - - - 409,444 우리큐기업재무안정사모투자합자회사 15,152 38.4 5,813 - - 233 6,046 피씨씨-우리LP지분유동화펀드 6,498 38.8 2,524 - - 1 2,525 우리한화유레카사모투자합자회사 41,714 0.8 342 - - - 342 합동회사 오케아노스제1호 22,909 47.8 10,952 - - - 10,952 일본호텔전문투자형사모부동산신탁2호 16,555 19.9 3,291 - - - 3,291 (*1) 순자산지분금액은 출자전환 및 비지배지분 등 반영 후 금액입니다. (*2) 관계기업 투자주식에 대해 손상검사를 수행한 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 14. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 297,022 299,802 감가상각누계액 (20,040) (19,563) 순장부금액 276,982 280,239 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 기초 280,239 378,196 취득 1,477 128,251 처분 (348) - 감가상각 (547) (1,014) 대체 (4,631) 18,271 외화환산차이 380 158 기타 412 - 분기말 276,982 523,862 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산으로부터 발생한 임대료수 익은 각각 1,966 백만원 및 1,997백만원이며, 임대료수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용은 각각 759백만원 및 1,188백만원입니다. 15. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 구분 토지 건물 업무용동산 임차점포시설물 건설중인자산 업무용구축물 합계 유형자산(소유분) 1,757,997 789,802 273,026 51,526 1,359 2 2,873,712 사용권자산 - 490,192 15,549 - - - 505,741 장부금액 1,757,997 1,279,994 288,575 51,526 1,359 2 3,379,453 (단위:백만원) 전기말 구분 토지 건물 업무용동산 임차점포시설물 건설중인자산 업무용구축물 합계 유형자산(소유분) 1,761,159 802,299 278,016 54,839 1,287 2 2,897,602 사용권자산 - 449,878 17,236 - - - 467,114 장부금액 1,761,159 1,252,177 295,252 54,839 1,287 2 3,364,716 (2) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산(소유분)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 구분 토지 건물 업무용동산 임차점포시설물 건설중인자산 업무용구축물 합계 취득원가 1,757,997 1,058,283 1,136,558 469,323 1,359 20 4,423,540 감가상각누계액 - (268,481) (863,532) (417,797) - (18) (1,549,828) 순장부금액 1,757,997 789,802 273,026 51,526 1,359 2 2,873,712 (단위:백만원) 전기말 구분 토지 건물 업무용동산 임차점포시설물 건설중인자산 업무용구축물 합계 취득원가 1,761,159 1,063,756 1,123,101 463,181 1,287 20 4,412,504 감가상각누계액 - (261,457) (845,085) (408,342) - (18) (1,514,902) 순장부금액 1,761,159 802,299 278,016 54,839 1,287 2 2,897,602 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산(소유분)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기 구분 토지 건물 업무용동산 임차점포시설물 건설중인자산 업무용구축물 합계 기초 1,761,159 802,299 278,016 54,839 1,287 2 2,897,602 취득 - 1,209 17,996 5,784 120 - 25,109 처분 (6,422) (332) (595) (108) - - (7,457) 감가상각 - (9,133) (23,417) (9,657) - - (42,207) 대체 4,313 318 - - - - 4,631 외화환산차이 (1,053) (925) 432 293 (16) - (1,269) 기타 - (3,634) 594 375 (32) - (2,697) 분기말 1,757,997 789,802 273,026 51,526 1,359 2 2,873,712 (단위:백만원) 전분기 구분 토지 건물 업무용동산 임차점포시설물 건설중인자산 업무용구축물 합계 기초 1,481,871 661,912 240,013 57,594 9,099 3 2,450,492 취득 298 5,055 20,515 6,674 2,539 - 35,081 처분 (594) (1,945) (22) (747) - - (3,308) 감가상각 - (6,686) (20,408) (6,515) - (1) (33,610) 대체 (13,869) (4,402) 456 - (456) - (18,271) 외화환산차이 435 402 783 365 18 - 2,003 기타 - 110 2,298 2,108 (3,543) - 973 분기말 1,468,141 654,446 243,635 59,479 7,657 2 2,433,360 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내 용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 구분 건물 업무용동산 합계 취득원가 712,304 25,688 737,992 감가상각누계액 (222,112) (10,139) (232,251) 순장부금액 490,192 15,549 505,741 (단위:백만원) 전기말 구분 건물 업무용동산 합계 취득원가 615,201 25,563 640,764 감가상각누계액 (165,323) (8,327) (173,650) 순장부금액 449,878 17,236 467,114 (5) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 건물 업무용동산 합계 건물 업무용동산 합계 기초 449,878 17,236 467,114 416,828 18,963 435,791 신규계약 83,925 1,221 85,146 64,276 2,198 66,474 계약해지 (777) (271) (1,048) (3,429) (10) (3,439) 감가상각 (59,968) (2,497) (62,465) (36,381) (2,103) (38,484) 기타 17,134 (140) 16,994 (34,331) 2,028 (32,303) 분기말 490,192 15,549 505,741 406,963 21,076 428,039 16. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 구분 영업권 소프트웨어 산업재산권 개발비 기타무형자산 회원권 건설중인자산 합계 취득원가 343,148 176,945 1,584 530,895 865,477 34,278 3,996 1,956,323 상각누계액 - (140,775) (933) (309,066) (651,613) - - (1,102,387) 손상차손누계액 - - - - (25,994) (3,190) - (29,184) 순장부금액 343,148 36,170 651 221,829 187,870 31,088 3,996 824,752 (단위:백만원) 전기말 구분 영업권 소프트웨어 산업재산권 개발비 기타무형자산 회원권 건설중인자산 합계 취득원가 350,682 174,132 1,576 517,224 862,313 32,583 4,066 1,942,576 상각누계액 - (138,300) (884) (292,031) (638,005) - - (1,069,220) 손상차손누계액 - - - - (25,993) (3,253) - (29,246) 순장부금액 350,682 35,832 692 225,193 198,315 29,330 4,066 844,110 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기 구분 영업권 소프트웨어 산업재산권 개발비 기타무형자산 회원권 건설중인자산 합계 기초 350,682 35,832 692 225,193 198,315 29,330 4,066 844,110 취득 - 3,034 8 13,227 4,202 2,031 361 22,863 처분 - 13 - - - (300) - (287) 상각(*) - (2,348) (49) (17,019) (13,971) - - (33,387) 손상차손 - - - - - (7) - (7) 대체 - - - 428 3 - (431) - 외화환산차이 (5,974) (362) - - (866) 76 - (7,126) 기타 (1,560) 1 - - 187 (42) - (1,414) 분기말 343,148 36,170 651 221,829 187,870 31,088 3,996 824,752 (* ) 기타무형자산 상각비 중 3,385백만원 은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. (단위:백만원) 전분기 구분 영업권 소프트웨어 산업재산권 개발비 기타무형자산 회원권 건설중인자산 합계 기초 153,602 29,727 562 240,320 139,297 23,597 10,415 597,520 취득 - 6,147 56 7,925 53,875 3,182 2,611 73,796 처분 - - - - (181) (401) - (582) 상각(*) - (2,096) (44) (15,791) (11,826) - - (29,757) 손상차손 환입 - - - - - (10) - (10) 대체 - - - 7,928 165 - (8,093) - 외화환산차이 4,914 590 - - 611 73 - 6,188 분기말 158,516 34,368 574 240,382 181,941 26,441 4,933 647,155 (* ) 기타무형자산 상각비 중 5,141백만원 은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 17. 매각예정자산 당분기말 현재 연결회사는 종속회사 서리제일차유동화전문유한회사, 남 종제일차유동화전문유한회사, 북금제일차유동화전문유한회사의 유입물건인 토지, 건물 및 기계장치 등을 2020년 10월 중 매각할 예정에 있어 해당 자산들을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기말 전기말 토지 4,764 5,164 건물 4,389 4,815 기타 448 577 합계 9,601 10,556 연결회사는 매각예정자산에 대해 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다. 18. 담보제공자산 및 담보권 실행으로 보유 중인 자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 구분 담보제공처 금액 담보제공사유 당기손익-공정가치측정금융자산 원화채무증권 국공채 등 국민은행 등 80,753 환매조건부채권매도 관련(*) 원화채무증권 회사채 국민은행 등 279,033 환매조건부채권매도 관련(*) 원화채무증권 회사채 유진투자선물 6,047 선물거래담보 원화채무증권 금융채 등 국민은행 등 259,043 환매조건부채권매도 관련(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 원화채무증권 금융채 등 한국은행 등 4,708,810 결제리스크 등 외화채무증권 금융채 스페인BBVA 등 85,678 환매조건부채권매도 관련(*) 외화채무증권 금융채 FHLB Advance 4,900 차입금한도 제공관련 상각후원가측정유가증권 원화채무증권 국공채 한국예탁결제원 5,574 환매조건부채권매도 관련(*) 원화채무증권 국공채 등 한국은행 등 6,255,890 결제리스크 등 외화채무증권 금융채 NATIXIS 등 56,300 환매조건부채권매도 관련(*) 외화채무증권 금융채 Federal Reserve Bank 4,000 차입금한도 제공관련 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 예금은행예치금 국민은행 등 4,000 질권설정 기타원화예치금 삼성증권 등 64,373 선물옵션예치금 기타외화예치금 한국투자증권 등 1,051,064 해외선물옵션예치금 등 외화대출 중국공상은행 189,695 환매조건부채권매도 관련(*) 유형자산 토지, 건물 신용회복위원회 등 689 근저당 등 합계 13,055,849 (* ) 매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정을 맺고 있어 금융자산을 제거하지 않은 채권으로 담보가 제공되어 있으며, 양수자가 매각 및 재담보제공이 가능합니다. 양도 후에도 양도자산을 계속 인식함에 따라 해당금액을 부채(환매조건부채권매도)로 인식하고 있습니다. (단위:백만원) 전기말 구분 담보제공처 금액 담보제공사유 당기손익-공정가치측정금융자산 원화채무증권 국공채 등 농협은행 19,720 환매조건부채권매도 관련(*) 원화채무증권 회사채 국민은행 등 168,327 환매조건부채권매도 관련(*) 원화채무증권 회사채 유진투자선물 3,008 선물거래담보 원화채무증권 금융채 등 농협은행 등 219,938 환매조건부채권매도 관련(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 원화채무증권 금융채 등 한국은행 등 5,127,383 결제리스크 등 외화채무증권 금융채 스페인BBVA 등 56,975 환매조건부채권매도 관련(*) 원화채무증권 회사채 NH농협선물 등 9,042 선물거래담보 상각후원가측정유가증권 원화채무증권 국공채 한국예탁결제원 5,570 환매조건부채권매도 관련(*) 원화채무증권 국공채 등 한국은행 등 6,190,630 결제리스크 등 외화채무증권 금융채 NATIXIS 등 37,271 환매조건부채권매도 관련(*) 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 예금은행예치금 IBK프놈펜지점 등 11,352 현지통화 차입을 위한 예금담보설정 예금은행예치금 대신 AMC 등 1,500 질권설정 기타원화예치금 삼성증권 등 17,345 선물옵션예치금 기타외화예치금 한국투자증권 등 180,919 해외선물옵션예치금 등 외화대출 중국공상은행 82,594 환매조건부채권매도 관련(*) 유형자산 토지, 건물 신용회복위원회 등 689 근저당 등 합계 12,132,263 (* ) 매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정을 맺고 있어 금융자산을 제거하지 않은 채권으로 담보가 제공되어 있으며, 양수자가 매각 및 재담보제공이 가능합니다. 양도 후에도 양도자산을 계속 인식함에 따라 해당금액을 부채(환매조건부채권매도)로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 담보권 실행으로 보유중인 자산은 없습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 대여처 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 원화채무증권 금융채 등 10,021 80,737 한국증권금융 대여유가증권은 일정기간 후 동종 동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전시킨 유가증권으로 연결재무제표에서 금융자산을 제거하지 않고 있습니다.양도자산을 계속 인식함에 따라 연결재무제표에 인식하고 있는 부채는 없습니다. (4) 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보 보유물당분기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기말 전기말 담보물의공정가치 매도하거나 담보로다시 제공한 담보물의 공정가치 담보물의공정가치 매도하거나 담보로다시 제공한 담보물의 공정가치 유가증권 8,989,397 - 9,340,517 - 19. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기말 전기말 선급비용 259,126 135,010 선급금 121,761 78,306 기타 23,064 20,330 합계 403,951 233,646 20. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정항목 5,666,904 2,870,676 당기손익-공정가치측정지정금융부채 22,174 87,626 합계 5,689,078 2,958,302 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정항목 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기말 전기말 예수부채 골드뱅킹부채 25,722 27,530 파생상품부채 5,641,182 2,843,146 합계 5,666,904 2,870,676 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기말 전기말 주가연계증권 매도주가지수연계증권 22,174 87,626 인식이나 측정상의 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시키기 위해 당기손익-공정가치측정지정금융부채로 지정하였습니다. (4 ) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채 에 반영한 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동누계액은 없습니다. 주가지수연계증권을 공정가치로 측정하는 경우 연결회사의 신용위험을 반영한 조정이 반영됩니다. 이는 신용평가에서 관측된 연결회사의 신용스프레드를 조정하여 결정하는 방법입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 장부금액과 만기금액의 차이금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 22,174 87,626 만기금액 40,481 97,503 차이금액 (18,307) (9,877) 21. 예수부채 당분기말 및 전기말 현재 유형별 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기말 전기말 원화예수부채 원화요구불예금 11,117,982 8,655,228 원화기한부예금 221,041,943 224,115,771 상호부금 28,024 28,574 발행어음예수부채 2,318,032 2,174,995 어음관리계좌수탁금 143,975 150,300 양도성예금증서 1,179,955 973,625 기타예수금 1,392,973 1,451,470 소계 237,222,884 237,549,963 외화예수부채 외화예수금 29,190,962 27,143,710 현재가치할인차금 (9,691) (8,095) 합계 266,404,155 264,685,578 22. 차입부채와 발행사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기말 전기말 주요 차입처 이자율(%) 금 액 주요 차입처 이자율(%) 금 액 원화차입금 한은차입금 한국은행 0.3 ~ 0.8 2,008,483 한국은행 0.5 ~ 0.8 1,770,726 재정자금차입금 소상공인시장진흥공단 등 0.0 ~ 2.7 2,007,851 소상공인시장진흥공단 등 0.0 ~ 2.8 1,844,798 기타 한국산업은행 등 0.0 ~ 4.0 6,166,792 한국산업은행 등 0.0 ~ 5.0 6,070,201 소계 10,183,126 9,685,725 외화차입금(*) 외화차입금 한국수출입은행 등 (0.3) ~ 8.3 10,442,958 한국수출입은행 등 (0.3) ~ 8.3 8,566,872 역외외화차입금 - - - HSBC, HKG 3.0 34,734 소계 10,442,958 8,601,606 매출어음 기타 0.0 ~ 1.2 12,242 기타 0.0 ~ 1.6 9,367 콜머니 일반은행 등 (0.3) ~ 3.5 733,648 일반은행 등 (0.3) ~ 3.5 133,519 환매조건부채권매도 기타금융기관 0.8 ~ 12.7 914,552 기타금융기관 1.4 ~ 12.7 569,002 현재가치할인차금 (329) (299) 합계 22,286,197 18,998,920 (* ) 당분기말 전기말 현재 현금흐름위험회피대상인 외화차입금이 35,812백만원 및 34 ,443 백만원 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 발행사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기말 전기말 이자율(%) 금 액 이자율(%) 금 액 사채액면금액(*) 일반사채 1.1 ~ 3.1 23,974,352 0.0 ~ 4.3 23,207,600 후순위채 1.9 ~ 5.9 7,250,871 2.1 ~ 5.9 6,732,687 기타사채 1.5 ~ 17.0 907,172 1.2 ~ 17.0 942,421 소계 32,132,395 30,882,708 차감항목 사채할인발행차금 (26,090) (24,653) 합계 32,106,305 30,858,055 (* ) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상인 발행사채가 각 각 3,434,469백만원 및 3,151,172 백만원 포함되어 있습니다. 또한, 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상인 발행사채가 각각 848,445백만 원 및 829,082 백만원 포함되어 있습니다. 23. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기말 전기말 복구충당부채 69,166 66,485 지급보증충당부채(*1) 97,647 92,486 미사용약정충당부채 114,676 112,554 기타충당부채(*2) 161,247 172,455 합계 442,736 443,980 (*1) 지급보증충당부채에는 금융보증부채가 당분기말 및 전기말 현재 각각 62,966백만원 및 62,764백만원 포함되어 있습니다. (*2) 기타충당부채는 소송충당부채 및 손실보전충당부채 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 지급보증충당부채 (단위:백만원) 당분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 50,801 26,303 15,382 92,486 12개월 기대신용손실로 대체 55 (55) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (64) 64 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (2) - 2 - 사용 (5,287) - - (5,287) 전입(환입) (736) 1,598 5,546 6,408 기타(*) 4,040 - - 4,040 분기말 48,807 27,910 20,930 97,647 (*) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생에 따른 효과입니다. (단위:백만원) 전분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 44,903 33,760 11,098 89,761 12개월 기대신용손실로 대체 72 (72) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (278) 278 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (7) (10) 17 - 사용 (4,502) - - (4,502) 전입(환입) (2,058) (1,339) 1,179 (2,218) 기타(*) 5,416 2 - 5,418 분기말 43,546 32,619 12,294 88,459 (*) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생에 따른 효과입니다. 2) 미사용약정충당부채 (단위:백만원) 당분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 65,038 43,164 4,352 112,554 12개월 기대신용손실로 대체 3,708 (3,596) (112) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,725) 1,851 (126) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (52) (90) 142 - 순전입(환입) (2,388) 3,944 525 2,081 기타 41 - - 41 분기말 64,622 45,273 4,781 114,676 (단위:백만원) 전분기 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 74,624 45,285 1,626 121,535 12개월 기대신용손실로 대체 4,216 (4,143) (73) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,055) 1,107 (52) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (34) (78) 112 - 순전입(환입) (2,562) 6,589 448 4,475 기타 28 - - 28 분기말 75,217 48,760 2,061 126,038 (3) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 기초 66,485 67,200 증가 2,801 907 사용 (118) (438) 환입 (74) (2,705) 상각 72 78 기타 - 37 분기말 69,166 65,079 복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 임차계약이 종료된 임차점포의 유형별 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개 년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 직전연도의 인플레이션율을 사용하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 기타충당부 채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 기초 172,455 63,637 전입 38,365 2,560 사용 (51,660) (947) 환입 (20) (67) 외화환산차이 2,107 168 분기말 161,247 65,351 (5) 기타1) 연결회사는 한국과 이란 간의 무역거래 결제를 위해 원화결제업무를 수행하여 오던 중 최근 미국의 이란제재 강화에 따라 2019년 9월 23일자로 동 업무를 잠정 중단한 상태입니다. 현재 연결회사는 미국검찰(연방검찰, 뉴욕주검찰) 및 해외자산통제국등 미국 정부기관으로부터 미국 제재대상 국가인 이란, 수단, 시리아, 쿠바와의 관련 거래에 대하여 미국제재법령 위반여부를 조사받고 있습니다. 2) 연결회사는 당기 중 발생한 파생결합펀드(Derivative linked fund, 이하 DLF)의 불완전판매와 관련된 추정배상금액과 금융감독원으로부터 부과될 것으로 예상되는 과태료에 대한 충당부채를 분기말 시점 현재의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 인식하였습니다. 24. 순확정급여부채(자산) 연결회사의 퇴직급여는 확정급여형퇴직급여제도를 기반으로 합니다. 1년 혹은 그 이상 근무용역을 제공한 임직원은 그들의 근속 연수 및 퇴직 당시의 급여를 기반으로 하여 산정된 연금을 수취할 권리가 생깁니다. 확정급여제도상 관련자산은 보고기간말 현재의 공정가치로 측정됩니다. 관련부채는 미래현금흐름에 대한 가장 합리적인 추정치일 것이라 판단되는 보험수리적 가정(예상되는 이익증가를 고려한 예측단위적립방식)을 이용하여 측정됩니다. 연결회사는 확정급여형퇴직급여제도를 통하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 가장유의적인 위험은 다음과 같습니다. 자산의 변동성 확정급여부채는 우량회사채 수익률에 근거하여 산출된 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 만약 사외적립자산의 성과가 할인율을 하회하는 경우에는 결손이 발생할 수 있습니다. 우량채 수익률의 하락 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 일부 상쇄 효과가 있으나 확정급여부채의 증가를 가져올 것입니다. 물가상승 위험 대부분의 확정급여채무는 물가상승률과 연동되어 있으며, 물가상승률이 높을수록 높은 수준의 부채가 인식됩니다. 따라서 물가상승률이 높아지면 제도의 결손이 발생하게 됩니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,477,263 1,442,859 사외적립자산의 공정가치 (1,317,422) (1,352,971) 순확정급여부채(*) 159,841 89,888 (*) 전기말 순확정급여부채 89,888백만원은 순확정급여부채 92,470백만원에서 순확정급여자산 2,582백만원을 차감한 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 기초 1,442,859 1,275,020 전출입효과 - 7,029 당기근무원가 43,402 44,065 이자비용 8,369 8,083 재측정요소 재무적가정 (2,956) 20,979 인구통계적가정 - 1,166 경험조정 28,216 19,584 급여지급액 (43,695) (55,414) 외화환산차이 (140) 83 기타 1,208 (32) 분기말 1,477,263 1,320,563 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 기초 1,352,971 1,101,911 전출입효과 - 7,028 이자수익 8,556 7,610 재측정요소 (1,443) (2,931) 사용자의 기여금 200 33,066 급여지급액 (42,862) (55,339) 기타 - (48) 분기말 1,317,422 1,091,297 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산 은 정기예금으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 사외적립자산의 실제수익은 각각 7,113백만원 및 4,679백만원입니다. (5) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익 및 총포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 43,402 44,065 순이자비용 (187) 473 당기손익으로 인식된 비용 43,215 44,538 재측정요소 26,703 44,660 총포괄손익으로 인식된 비용 69,918 89,198 한편, 연결회사가 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 계상한 퇴직급 여는 각각 1,131백만원 및 655백만원입니다. 25. 기타금융부채 및 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기말 전기말 기타금융부채 미지급금 7,269,669 6,131,339 미지급비용 2,173,978 2,516,231 구분계정차 3,084,475 3,277,795 대행업무수입금 356,193 362,820 미지급외국환채무 488,171 1,153,457 미지급내국환채무 4,018,184 1,261,928 리스부채 454,145 419,045 기타금융잡부채 6,620,327 2,587,193 현재가치할인차금 (2,948) (3,041) 소계 24,462,194 17,706,767 기타부채 선수수익 236,055 224,840 기타잡부채 221,425 195,631 소계 457,480 420,471 합계 24,919,674 18,127,238 26. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 과목 계약금액 자산 부채 현금흐름위험회피목적 공정가치위험회피목적 매매목적 현금흐름위험회피목적 공정가치위험회피목적 매매목적 이자율 이자율선물 189,326 - - - - - - 이자율스왑 153,708,310 - 228,946 406,423 2,155 306 681,832 매입이자율옵션 390,000 - - 14,555 - - - 매도이자율옵션 326,113 - - - - - 12,080 통화 통화선물 50,885 - - - - - - 통화선도 117,215,118 - 1,061 3,042,625 - - 1,705,724 통화스왑 91,055,909 25,641 - 1,780,965 - - 2,248,487 매입통화옵션 1,869,558 - - 28,693 - - - 매도통화옵션 2,728,131 - - - - - 27,022 주식 주식선물 489,230 - - - - - - 주식선도 11 - - - - - - 주식스왑 1,205,571 - - 276,707 - - 982 매입주식옵션 8,720,737 - - 574,632 - - - 매도주식옵션 10,593,804 - - - - - 965,055 합계 388,542,703 25,641 230,007 6,124,600 2,155 306 5,641,182 (단위:백만원) 전기말 과목 계약금액 자산 부채 현금흐름위험회피목적 공정가치위험회피목적 매매목적 현금흐름위험회피목적 공정가치위험회피목적 매매목적 이자율 이자율선물 124,737 - - - - - 이자율스왑 150,731,987 - 111,764 300,750 1,323 - 413,195 매입이자율옵션 460,000 - - 11,888 - - - 매도이자율옵션 395,789 - - - - - 9,655 통화 통화선물 1,934 - - - - - - 통화선도 113,988,295 - - 1,447,811 321 - 1,030,246 통화스왑 82,125,050 9,367 - 966,181 5,193 - 1,106,423 매입통화옵션 1,588,746 - - 18,835 - - - 매도통화옵션 2,341,179 - - - - - 9,403 주식 주식선물 630,562 - - - - - - 주식선도 11 - - - - - - 주식스왑 1,280,436 - - 1,217 - - 54,393 매입주식옵션 8,851,984 - - 175,221 - - - 매도주식옵션 8,978,953 - - - - - 219,831 합계 371,499,663 9,367 111,764 2,921,903 6,837 - 2,843,146 파생상품 자산 및 부채는 매매목적인 경우 당기손익-공정가치측정금융자산(주석7) 과 당기손익-공정가치측정금융부채(주석20) 로, 위험회피목적인 경우 파생상품 자산(위험회피목적)과 파생상품부채(위험회피목적)로 연결재무상태표에 표시되 어 있습니다. (2) 연결회사의 위험회피회계의 개요 연결회사가 공정가치위험회피회계 및 현금흐름위험회피를 적용하고 있는 위험회피관계는 이자율지표 개혁과 관련된 이자율지표에 영향을 받습니다. 해당하는 위험회피관계가 노출되어 있는 이자율지표는 USD 1M LIBOR, USD 3M LIBOR, USD 6M LIBOR, 3M EURIBO R 입니다. 연결회사의 위험회피관계 중 USD 1M LIBOR, USD 3M LIBOR, USD 6M LIBOR, 3M EURIBOR와 관련된 위험회피수단의 명목금액은 각각 USD 350,000,000, USD 2,230,000,000, USD 500,000,000 , EUR 26,635,556입 니다. 연결회사는 노출된 이자율지표에 대한 적용가능한 대체 기준이자율과 관련된 시장과 업계의 논의를 예의주시하고 있으며, 이러한 불확실성은 노출된 이자율지표가 적용가능한 이자율로 대체될 때 더 이상 나타나지 않을 것으로 판단합니다. 1) 공정가치위험회피 ① 이자율 위험 당분기말 현재 연결회사는 고정금리조건 외화발행사채 3,434,469백만원에 대해 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다. 연결회사의 위 험 회피전략은 시장이자율 변동에 따른 고정금리조건 외화발행사채의 공정가치 변동위험을 회피하는 것으로 이러한 전략에 따라 이자율스왑 계약을 체결하여 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 이자율스왑 계약에 따라 사전에 정해진 명목금액에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환함으로써 그 결과 외화발행사채의 고정금리 조건이 변동금리 조건으로 전환되어 공정가치 변동위험을 제거하는 것입니다. 이자율스왑 계약에 따라 위험회피수단의 명목가액을 위험회피대상의 액면가액과 일치시키는 방법으로 위험회피비율을 결정합니다.동 위험회피관계에서는 위험회피대상항목의 공정가치변동요소 중 가장 유의적인 부분인 시장이자율 변동만을 회피대상위험으로 지정하며, 신용위험을 포함한 기타 위험요소는 회피대상위험에 포함되지 않습니다. 따라서 위험회피대상항목 현금흐름 지급 시기의 불일치, 위험회피수단 거래상대방의 가격마진, 위험회피수단 거래 당사자 일방의 신용위험 변동에 따라 위험회피의 비효과적인 부분이 발생할 수 있습니다. 이자율스왑계약과 위험회피대상항목은 기초변수인 시장이자율의 변동에 영향을 받으며, 연결회사는 이자율스왑계약의 가치와 위험회피대상항목의 가치가 일반적으로 반대방향으로 변동할 것이라 기대하고 있습니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 이용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며, 평균이자율은보고기간말 미결제잔액에 근거하여 결정됩니다. 이자율스왑에 적용되는 변동이자율은 USD Libor 3M(6M) + 가산금리입니다 . 연결회사는 위험회피수단으로 지정된 각 이자율스왑 계약조건에 따라 고정이자율에 따른 이자를 수취하고 변동이자율에 따른이자를 지급하고 있습니다. ② 환율위험당분기말 현재 연결회사는 외화지분증권 13,869백만원에 대해 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다. 연결회사의 위험회피전략은 현물환율(USD/EUR)변동에 따른 EUR로 투자된 외화지분증권의 공정가치변동위험을 회피하는 것으로 이러한 전략에 따라 통화선도계약을 체결하 여 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 통화선도계약에 따라 사전에 정해진 명목금액 에 환율의 차이를 적용 하여 계산된 차액을 공정가치로 인식함으로써 그 결과 외화지분증권의 만기시 명목금액이 EUR에서 USD으로 전환되며 환율변동에 따른 공정가치변동위험을 제거하는 것입니다.동 위험회피관계에서는 통화선도의 현물요소만을 위험회 피관계로 지정하 며 현물요소는 현물환율의 시장가격으로 측정합니다. 신용 위험을 포함한 기타 위험요소는 회피대상위험에 포함하지 않습니다. 따라서, 위험회피수단 거래상대방의 가격마진, 위험회피수단 거래 당사자 일방의 신용위험 변동에 따라 위험회피의 비효과적인 부분이 발생할 수 있습니다. 선도환계약 그리고 위험회피대상항목은 기초변수인 현물환율 변동에 영향을 받습니다. 2) 현금흐름위험회피 당분기말 현재 연결회사는 원화발행사채 149,094백만원, 외화발행사채 699,351백만원 그리고 외화차입금 35,812백만원에 대해 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 연결회사의 위험회피전략은 ① 시장이자율변동에 따른 변동금리조건 원화발행사채 현금흐름 변동위험을 회피하는 것으로 이러한 전략에 따라 이자율스왑 계약을 체결하여 위험회피수단으로 지정하는 것과 ② 환율변동 및 시장이자율 변동에 따른 변동금리조건 외화발행사채의 원금 및 이자에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하는 것과 ③ 환율변동에 따른 고정금리조건 외화발행사채의 원금 및 이자에 대한 현금흐름변동을 회피하는 것과 ④ 시장이자율변동에 따른 변동금리조건 외화차입금 현금흐름 변동위험을 회피하는 것(이자율스왑)으로 이러한 전략에 따라 통화스왑 계약 및 이자율스왑계약을 체결하여 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목금액에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환함으로써 그 결과 원화발행사채 및 외화차 입금의 변동금리 조건이 고정금리 조건으로 전환되어 현금흐름 변 동위험을 제거합니다 . 또한, 통화스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정금리를 적용하여 계산된 금액을 지급하고 미달러화에 변동금리를 적용하여 계산된 금액 또는 싱가포르 달러화에 고정금리를 적용하여 계산된 금액을 교환하고, 만기시점에 외화명목금액과 정해진 원화명목원금을 교환함으로써 외화발행사채의 원금 및 이자에 대한 현금흐름 변동위험을 제거합니다. 이자율스왑계약과 통화스왑계약에 따라 위험회피수단의 명목가액을 위험회피대상의 액면가액과 일치시키는 방법으로 위험회피비율을 결정합니다.동 위험회피관계에서는 위험회피대상항목의 현금흐름 변동요소 중 가장 유의적인 부분인 이자율 변동과 환율 변동만을 회피대상위험으로 지정하며 신용위험을 포함한 기타위험요소는 회피대상위험에 포함하지 않습니다. 따라서, 위험회피수단 거래상대방의 가격마진, 위험회피수단 거래 당사자 일방의 신용위험 변동에 따라 위험회피의 비효과적인 부분이 발생할 수 있습니다. 이자율스왑계약, 통화스왑계약 그리고 위험회피대상항목은 기초변수인 시장이자율 및 환율변동에 영향을 받으며, 연결회사는 이자율스왑계약, 통화스왑계약과 위험회피대상항목의 가치가 일반적으로 반대방향으로 변동할 것이라 기대하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단의 명목금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원, USD, EUR, SGD) 당분기말 구분 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합계 공정가치위험회피 이자율위험 이자율스왑(USD) 350,000,000 2,000,000,000 300,000,000 2,650,000,000 환율위험 통화선도 (EUR/USD) - - 10,313,901 10,313,901 현금흐름위험회피 이자율위험 이자율스왑(EUR) - 26,635,556 - 26,635,556 이자율스왑(KRW) - 150,000 - 150,000 외화환산위험 및 이자율위험 통화스왑(USD) 150,000,000 280,000,000 - 430,000,000 외화환산위험 통화스왑(SGD) 204,000,000 - - 204,000,000 (단위:백만원, USD, EUR, SGD, JPY) 전기말 구분 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합계 공정가치위험회피 이자율위험 이자율스왑(USD) 350,000,000 2,000,000,000 300,000,000 2,650,000,000 현금흐름위험회피 이자율위험 이자율스왑(EUR) - 26,635,556 - 26,635,556 이자율스왑(KRW) - 100,000 - 100,000 외화환산위험 및 이자율위험 통화스왑(USD) 150,000,000 330,000,000 - 480,000,000 외화환산위험 통화스왑(SGD) 136,000,000 68,000,000 - 204,000,000 통화선도(JPY) 49,325,155 1,059,903,932 - 1,109,229,087 (4) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단의 평균금리 및 평균환율은 다음과 같습니다. 당분기말 구분 평균금리 및 평균환율 공정가치위험회피 이자율위험 이자율스왑(USD) 고정 3.96% 수취 / Libor 3M + 1.61% 지급고정 5.88% 수취 / Libor 6M + 2.15% 지급 환율위험 통화선도 (EUR/USD) USD 13,369,909.86 수취 / EUR 10,313,901 지급 현금흐름위험회피 이자율위험 이자율스왑(EUR) 3M EURIBOR 수취, EUR 0.09% 지급 이자율스왑(KRW) KRW 3Y CMS + 0.40% 수취, KRW 2.38% 지급KRW CD + 0.33% 수취, KRW 1.68% 지급 외화환산위험 및 이자율위험 통화스왑(USD) USD 3M Libor + 0.8% 수취, KRW 1.45% 지급, KRW/USD = 1,155원 USD 1M Libor + 0.544% 수취, KRW 1.519% 지급, KRW/U SD = 1,15 1원 외화환산위험 통화스왑(SGD) SGD 1.91% 수취, KRW 1.98% 지급, KR W /SGD = 828원 전기말 구분 평균금리 및 평균환율 공정가치위험회피 이자율위험 이자율스왑(USD) 고정3.96% 수취 / Libor 3M + 1.61% 지급 고정5.88% 수취 / Libor 6M + 2.15% 지급 현금흐름위험회피 이자율위험 이자율스왑(EUR) 3M EURIBOR 수취, EUR 0.09% 지급 이자율스왑(KRW) KRW 3Y C MS + 0.40% 수취, KRW 2.38% 지급 외화환산위험 및 이자율위험 통화스왑(USD) USD 3M Libor + 0.80% 수취, KRW 1.45% 지급, KRW/USD = 1,155원USD 1M Libor + 0.54% 수취, KRW 1.53% 지급, KRW/USD = 1,158원 외화환산위험 통화스왑(SGD) SGD 1.91% 수취, KRW 1.98% 지급, KRW/SGD = 828원 통화선도(JPY) KRW/JPY = 10.47원 (5) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 항목과 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위:USD, EUR, SGD, 백만원) 당분기말 구분 위험회피수단의명목금액 위험회피수단의 장부금액 위험회피수단의계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 가치 변동 자산 부채 공정가치위험회피 이자율위험 이자율스왑 USD 2,650,000,000 228,946 306 파생상품자산(위험회피목적) 109,520 환율위험 통화선도 EUR 10,313,901 1,061 - 파생상품자산(위험회피목적) 1,061 현금흐름위험회피 이자율위험 이자율스왑 EUR 26,635,556 - 26 파생상품부채(위험회피목적) (26) 이자율스왑 KRW 150,000 - 2,129 파생상품부채(위험회피목적) (849) 외화환산위험 및 이자율위험 통화스왑 USD 430,000,000 20,606 - 파생상품부채(위험회피목적) 25,312 외화환산위험 통화스왑 SGD 204,000,000 5,035 - 파생상품부채(위험회피목적) 624 (단위:USD, EUR, SGD, JPY, 백만원) 전기말 구분 위험회피수단의명목금액 위험회피수단의 장부금액 위험회피수단의계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 가치 변동 자산 부채 공정가치위험회피 이자율위험 이자율스왑 USD 2,650,000,000 111,764 - 파생상품자산(위험회피목적) 90,244 현금흐름위험회피 이자율위험 이자율스왑 EUR 26,635,556 - 43 파생상품부채(위험회피목적) (43) 이자율스왑 KRW 100,000 - 1,280 파생상품부채(위험회피목적) (615) 외화환산위험 및 이자율위험 통화스왑 USD 480,000,000 4,070 5,193 파생상품자산(위험회피목적)파생상품부채(위험회피목적) 22,364 외화환산위험 통화스왑 SGD 204,000,000 5,297 - 파생상품자산(위험회피목적) 8,918 통화선도 JPY 1,109,229,087 - 321 파생상품부채(위험회피목적) 321 (6) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피대상의 장부금액 및 위험회피회계 적용에 따른조정액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 구분 위험회피대상의 장부금액 위험회피대상의 장부금액에 포함된 공정가치위험회피조정의 누적금액 재무상태표상 위험회피대상을 포함한 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 가치 변동 현금흐름위험회피적립금(*) 자산 부채 자산 부채 공정가치위험회피 이자율위험 발행사채 - 3,434,469 - 202,250 발행사채 (105,769) - 환율위험 외화지분증권 13,869 - (1,061) - 외화유가증권 (1,061) - 현금흐름위험회피 이자율위험 외화차입금 - 35,812 - - 외화차입금 26 (26) 발행사채 - 149,904 - - 발행사채 790 (1,382) 외화환산위험 및 이자율위험 발행사채 - 524,579 - - 발행사채 (24,726) (11,116) 외화환산위험 발행사채 - 174,772 - - 발행사채 (472) (2,679) (*) 법인세 차감 후 금액입니다. (단위:백만원) 전기말 구분 위험회피대상의 장부금액 위험회피대상의 장부금액에 포함된 공정가치위험회피조정의 누적금액 재무상태표상 위험회피대상을 포함한 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 가치 변동 현금흐름위험회피적립금(*) 자산 부채 자산 부채 공정가치위험회피 이자율위험 발행사채 - 3,151,172 - 91,368 발행사채 (85,984) - 현금흐름위험회피 이자율위험 외화차입금 - 34,443 - - 외화차입금 43 (43) 발행사채 - 99,941 - - 발행사채 663 (821) 외화환산위험 및 이자율위험 발행사채 - 554,433 - - 발행사채 (25,057) (2,525) 외화환산위험 발행사채 - 174,708 - - 발행사채 (8,315) (2,304) (*) 법인세 차감 후 금액입니다. (7) 당분기 및 전분기 중 공정가치위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분 당기손익으로 인식한계정과목명 당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분 당기손익으로 인식한계정과목명 공정가치위험회피 이자율위험 3,751 기타영업손익 576 기타영업손익 (8) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피와 관련된 기타포괄손익 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기 구분 기타포괄손익으로 인식된 위험회피수단의 가치변동 당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분 기타포괄손익으로 인식한 외화베이시스스프레드로 인한 가치변동 당기손익으로 인식한계정과목명 현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액 재분류로 당기손익에 영향을 미치는 계정과목명 현금흐름위험회피 이자율위험 (801) 32 - 기타영업손익 - 기타영업손익 외화환산위험 및이자율위험 24,787 525 (5,803) 기타영업손익 (27,954) 기타영업손익 외화환산위험 472 152 (886) 기타영업손익 39 기타영업손익 (단위:백만원) 전분기 구분 기타포괄손익으로 인식된 위험회피수단의 가치변동 당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분 기타포괄손익으로 인식한 외화베이시스스프레드로 인한 가치변동 당기손익으로 인식한계정과목명 현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액 재분류로 당기손익에 영향을 미치는 계정과목명 현금흐름위험회피 이자율위험 (358) - - 기타영업손익 - 기타영업손익 외화환산위험 및 이자율위험 10,488 65 (1,041) 기타영업손익 (9,850) 기타영업손익 외화환산위험 4,188 (71) (354) 기타영업손익 (4,182) 기타영업손익 27. 이연최초거래일손익 당분기 및 전분기 중 이연최초거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 기초 52,260 25,463 신규거래 26,269 31,599 손익인식 (27,924) (10,477) 분기말 50,605 46,585 일부 공정가치 평가에 필요한 요소들이 시장에서 관측 가능하지 않음에도 불구하고 평가기법을 통하여 금융상품의 공정가치를 산정한 경우가 있습니다. 그러한 금융상품은 최초 인식시점에 관련 공정가치 평가를 통하여 얻은 가격이 실제거래가격과 다르더라도 거래가격으로 인식 되었으며, 공정가치와 거래가격의 차이는 이연하여 만기까지 유효이자율법으로 상각하여 손익에 반영하고 있습니다. 위의 표는 당분기말 및 전분기말 현재 손익으로 인식되지 않은 총 차이금액과 그 내용을 보여주고 있습니다. 28. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 3,611,338 3,611,338 신종자본증권 1,396,636 997,544 자본잉여금 주식발행초과금 608,348 608,348 지분법자본잉여금 1,087 1,153 기타자본잉여금 18,354 16,794 소계 627,789 626,295 자본조정 자기주식 - - 기타자본조정(*1) (1,742,318) (1,748,667) 소계 (1,742,318) (1,748,667) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (157,609) (71,914) 지분법적용투자주식평가손익 (92) 915 해외사업환산손익 (128,107) (152,987) 확정급여제도의 재측정요소 (290,338) (270,977) 현금흐름위험회피평가손익 (15,177) (5,692) 소계 (591,323) (500,655) 이익잉여금(*2)(*3) 18,521,993 18,524,515 비지배지분(*4) 3,980,877 3,981,962 합계 25,804,992 25,492,332 (*1) 2014년 우리은행과 (구)우리금융지주 합병에 따라 인식한 자본거래손익 등이 포함되어 있습니다. 전기 중 연결회사는 우리자산신탁주식회사의 추가 지분을 매입하는 약정을 체결하여, 111,242백만원의 자본조정이 감소하였습니다. (*2) 당분기말 및 전기말 현재 관련규정에 따라 지배기업이 이익잉여금 내에 유보한 대손준비금은 각각 2,547,547 백만원 및 2,356,246백만원입니다. (*3) 당분기말 현재 금융지주회사법 제53조의 규정에 따라 지배기업이 적립한 이익준비금은 62,830백만원입니 다. (*4) 당분기말 및 전기말 현재 주식회사 우리은행이 발행한 신종자본증권 각각 3,660,814 백만원 및 3,660,814 백만원을 비지배지분으로 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주식회사 우리은행이 발행한 신종자본증권 배당에 해당하는 금액 각각 29,213 백만원 및 38,441 백만원을 비지배지분분기순손익에 배분하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업이 발 행할 주식의 총수 등은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 4,000,000,000주 4,000,000,000주 주당 액면가액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 총수 722,267,683주 722,267,683주 자본금 3,611,338 백만원 3,611,338 백만원 (3) 신종자본증권당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 원화신종자본증권 2019-07-18 - 3.49 500,000 500,000 원화신종자본증권 2019-10-11 - 3.32 500,000 500,000 원화신종자본증권 2020-02-06 - 3.34 400,000 - 발행비용 (3,364) (2,456) 합계 1,396,636 997,544 상기 신종자본증권은 만기가 없 으나 발행일로부터 5년이 경과한 이후 조기상환할 수있습니다. (4) 기타포괄손익누계액당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기 과목 기초 증감(*) 재분류조정 법인세효과 분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (71,914) (114,432) (2,732) 31,469 (157,609) 지분법적용투자주식평가손익 915 (1,389) - 382 (92) 해외사업환산손익 (152,987) 34,317 - (9,437) (128,107) 확정급여제도의 재측정요소 (270,977) (26,706) - 7,344 (290,339) 현금흐름위험회피평가손익 (5,692) (13,083) - 3,598 (15,177) 합계 (500,655) (121,293) (2,732) 33,356 (591,324) (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동 내용 중 증감은 기중 평가로 인한 변동이며, 지분증권의 처분으로 인해 이익잉여금으로 대체된 금액 288백만원이 포함되어 있습니다. (단위:백만원) 전분기 과목 기초 증감(*) 재분류조정 법인세효과 분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (87,182) 10,940 40,040 (13,610) (49,812) 지분법적용투자주식평가손익 302 (523) - 197 (24) 해외사업환산손익 (244,735) 63,412 - (2,884) (184,207) 확정급여제도의 재측정요소 (236,726) (44,800) - 12,279 (269,247) 현금흐름위험회피평가손익 (3,869) 15,389 (14,032) (955) (3,467) 합계 (572,210) 44,418 26,008 (4,973) (506,757) (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동 내용 중 증감은 기중 평가로 인한 변동이며, 지분증권의 처분으로 인해 이익잉여금으로 대체된 금액 26,785백만원이 포함되어 있습니다. (5) 대손준비금 대손준비금은 금융지주회사감독규정 제26조~제28조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 1) 대손준비금 잔액당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 대손준비금 적립액 2,547,547 2,356,246 대손준비금 전입(환입) 예정액 67,919 191,301 대손준비금 잔액 2,615,466 2,547,547 2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입필요액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 대손준비금 반영전 분기순이익 557,771 614,529 대손준비금 전입필요액 67,919 81,086 대손준비금 반영후 조정이익 489,852 533,443 신종자본증권 배당 (8,513) - 신종자본증권 배당 차감 후 조정이익 481,339 533,443 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 667 802 29. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 700원 및 505,587백만원으로 2020년 3월 25일 개최된 정기주주총회에서 승인되었습니다. 당분기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있습니다. 30. 순이자이익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 이자수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익 12,529 13,134 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자수익 126,177 95,312 상각후원가측정금융자산이자수익 상각후원가측정유가증권이자수익 104,059 116,296 상각후원가측정대출채권및기타금융자산이자수익 예치금이자 22,869 33,259 대출채권이자 2,229,901 2,338,453 기타이자 8,279 7,280 소계 2,261,049 2,378,992 합계 2,503,814 2,603,734 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기 전분기 예수부채이자 749,171 847,461 차입부채이자 84,671 90,031 발행사채이자 188,493 183,740 기타이자비용 15,362 26,053 리스부채이자 3,158 1,858 합계 1,040,855 1,149,143 31. 순수수료이익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기 전분기 판매대리수수료 40,227 42,720 여신관련수입수수료 52,928 41,261 전자금융수입수수료 31,684 32,258 외국환취급수수료 14,391 14,476 외환수입수수료 16,675 19,620 수입보증료 18,128 16,871 신용카드수입수수료 123,287 132,593 증권업무수입수수료 16,431 30,316 신탁업무운용수익 50,363 42,020 신용정보수입수수료 3,403 3,128 기타 43,194 36,298 합계 410,711 411,561 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기 전분기 지급수수료 41,360 39,342 신용카드관련지급수수료 93,136 94,047 증권업무수수료 61 205 기타 2,174 2,966 합계 136,731 136,560 32. 배당수익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 배당수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산관련배당수익 30,635 21,781 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련배당수익 17,134 17,702 합계 47,769 39,483 (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로부터 발생한 배당수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기 전분기 분기말 현재 보유중인 자산에서 인식한 배당수익 지분증권 17,134 17,702 33. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 (1) 당분기 및 전분기 중 발 생한 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정항목관련손익 457,304 40,013 당기손익-공정가치측정지정금융상품관련손익 10,771 (23,427) 합계 468,075 16,586 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 당기손익-공정가치측정항목관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정항목 유가증권 평가이익 42,129 44,783 처분이익 6,497 12,723 평가손실 (51,667) (12,439) 처분손실 (16,700) (1,444) 소계 (19,741) 43,623 대출채권 평가이익 47 599 처분이익 22 7 평가손실 (50) (78) 처분손실 (712) - 소계 (693) 528 기타금융상품 평가이익 1,513 43 처분이익 1,353 392 평가손실 (1,279) (364) 처분손실 (1,408) - 소계 179 71 합계 (20,255) 44,222 매매목적 파생금융상품 이자율관련 평가 및 거래이익 630,560 321,896 평가 및 거래손실 (944,777) (384,700) 소계 (314,217) (62,804) 통화관련 평가 및 거래이익 6,155,635 1,800,259 평가 및 거래손실 (5,387,589) (1,766,271) 소계 768,046 33,988 주식관련 평가 및 거래이익 1,148,971 261,020 평가 및 거래손실 (1,125,034) (236,253) 소계 23,937 24,767 기타파생상품관련 평가 및 거래이익 - 301 평가 및 거래손실 (207) (461) 소계 (207) (160) 합계 477,559 (4,209) 순 합계 457,304 40,013 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 당기손익-공정가치측정지정금융상품관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기 전분기 주가연계증권관련손익 주 가연계증권처분손익 460 (3,703) 주가연계증권평가손익 10,311 (19,724) 합계 10,771 (23,427) 34. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기 전분기 유가증권상환손익 (39) 21 유가증권매매손익 2,639 770 합계 2,600 791 35. 신용손실에 대한 손상차손전입액 당분기 및 전분기 중 인식한 신용손실에 대한 손상차손환입(전입)액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산신용손실 전입 (12) (713) 상각후원가측정유가증권신용손실 환입 143 523 상각후원가측정대출채권및기타금융자산신용손실전입 (102,534) (57,559) 지급보증충당부채환입(전입) (6,408) 2,218 미사용약정충당부채 전입 (2,081) (4,476) 합계 (110,892) (60,007) 36. 일반관리비 및 기타영업손익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기 전분기 종업원급여 단기종업원급여 급여 395,336 363,056 복리후생비 121,556 107,672 주식보상비용 (429) 2,087 퇴직급여 44,346 45,193 해고급여 (337) 7,566 소계 560,472 525,574 감가상각비 및 상각비 134,676 96,712 기타일반관리비 임차료 14,926 36,998 세금과공과 34,187 34,537 용역비 56,887 52,254 전산업무비 26,423 20,539 통신비 16,825 16,035 업무추진비 11,023 9,897 광고선전비 9,352 9,389 인쇄비 1,895 1,906 여비교통비 2,177 2,971 소모품비 3,237 1,656 보험료 2,805 2,065 실비변상경비 670 717 유지비 3,906 4,212 수도광열비 4,453 4,195 차량관리비 2,474 2,251 기타 6,138 9,544 소계 197,378 209,166 합계 892,526 831,452 (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 기타영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기 전분기 외환거래이익 77,384 215,048 파생상품관련이익(위험회피목적) 139,993 52,419 기타 8,806 11,634 합계 226,183 279,101 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 기타영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당분기 전분기 외환거래손실 416,996 124,374 예금보험료 89,211 79,137 기금출연료 78,634 77,780 파생상품관련손실(위험회피목적) 374 6 공정가치위험회피대상관련손실 105,769 37,811 기타(*) 40,573 41,652 합계 731,557 360,760 (*) 당분기 및 전분기 기타비용에는 무형자산상각비 3,385 백만원 및 5,141 백만원 이 포함되어 있습니다. (4) 주식기준보상 당분기말 및 전기말 현 재 연결회사가 보유하고 있는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.1) 성과연동형 주식보상