우리금융지주 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 우리금융지주 (이하 " 회사 " 또는 "지배기업" )는 주식의 소유를 통해 금융업을영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 주식회사 우리은행, 우리에프아이에스주식회사, 주식회사 우리금융경영연구소, 우리신용정보주식회사, 우리펀드서비스주식회사, 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사의 주주와 주식의 포괄적 이전의 방법을 통하여 금융지주회사법에 따라 2019년 1월 11일 설립되었습니다. 회사 의 본점은 서울특별시 중구 소공로 51에소재하고 있으며, 자본금은 개시일 현재 3,400,822백만원이고 회사 의 최대주주인 예금보험공사가 회사 의 발행주식 중 124,604,797주(18.32%)를 소유하고 있습니다. 회사 의 주식은 2 019년 2월 13일 한국거래소에 상장되었으며 미국주식예탁증서(ADS: American Depositary Shares)도 동일자부터 원주기준으로 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에서 거래되고 있습니다.

회사 와 종속기업의 주식이전현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주식이전회사	발행주식총수	1주당 교부비율	지주회사 주식수

주식회사 우리은행	676,000,000	1.0000000	676,000,000

우리에프아이에스주식회사	4,900,000	0.2999708	1,469,857

주식회사 우리금융경영연구소	600,000	0.1888165	113,289

우리신용정보주식회사	1,008,000	1.1037292	1,112,559

우리펀드서비스주식회사	2,000,000	0.4709031	941,806

우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사	6,000,000	0.0877992	526,795

(2) 당분기말 및 전기 말 현재 회사 및 종속기업(이하 '연결회사')은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	업종	지분율(%)	소재지	사용재무제표일

제1(당)기 1분기말	전기말

주식회사 우리금융지주	주식회사 우리은행	은행업	100.0	-	대한민국	3월 31일

우리에프아이에스주식회사	시스템소프트웨어 개발 및 공급업	100.0	-	대한민국	3월 31일

주식회사 우리금융경영연구소	기타서비스업	100.0	-	대한민국	3월 31일

우리신용정보주식회사	신용정보업	100.0	-	대한민국	3월 31일

우리펀드서비스주식회사	금융업	100.0	-	대한민국	3월 31일

우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사	금융업	100.0	-	대한민국	3월 31일

주식회사우리은행	주식회사 우리카드	금융업	100.0	100.0	대한민국	3월 31일

우리종합금융주식회사	기타여신금융업	59.8	59.8	대한민국	3월 31일

우리에프아이에스주식회사	시스템소프트웨어 개발 및 공급업	-	100.0	대한민국	3월 31일

주식회사 우리금융경영연구소	기타서비스업	-	100.0	대한민국	3월 31일

우리신용정보주식회사	신용정보업	-	100.0	대한민국	3월 31일

우리펀드서비스주식회사	금융업	-	100.0	대한민국	3월 31일

우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사	금융업	-	100.0	대한민국	3월 31일

우리아메리카은행	금융업	100.0	100.0	미국	3월 31일

홍콩우리투자은행	금융업	100.0	100.0	홍콩	3월 31일

중국우리은행	금융업	100.0	100.0	중국	3월 31일

러시아우리은행	금융업	100.0	100.0	러시아	3월 31일

인도네시아 우리소다라은행	금융업	79.9	79.9	인도네시아	3월 31일

브라질우리은행	금융업	100.0	100.0	브라질	3월 31일

한국비티엘인프라투융자회사	금융업	99.9	99.9	대한민국	3월 31일

우리파이낸스캄보디아	금융업	100.0	100.0	캄보디아	3월 31일

우리파이낸스미얀마	금융업	100.0	100.0	미얀마	3월 31일

우리웰스뱅크필리핀	금융업	51.0	51.0	필리핀	3월 31일

베트남우리은행	금융업	100.0	100.0	베트남	3월 31일

WB 파이낸스	금융업	100.0	100.0	캄보디아	3월 31일

유럽우리은행	금융업	100.0	100.0	독일	3월 31일

금호트러스트제일차주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

아시아나사이공유한회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

캠코밸류리크리에이션 제일차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화업	15.0	15.0	대한민국	3월 31일

에르메스에스티엑스유한회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

비더블유엘제일차유한회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

덕이드림제사차주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

전주아이원유한회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

원주아이원유한회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

하이츠제삼차주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리한숲제일차주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

전력케이블제일차주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리인터내셔널제일차주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리위비에스티제일차주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

위비한숲제일차주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리큐에스제일차주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리디스플레이제일차주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

타이거아이즈제이차주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리서브원제일차주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리디스플레이제이차주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리더콜로니운정유한회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

투자회사	피투자회사	업종	지분율(%)	소재지	사용재무제표일

제1(당)기 1분기말	전기말

주식회사우리은행	우리드림제일차주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리드림제이차주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리에이치제일차주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리에이치에스제일차주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리에이치에스제이차주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리신논현제일차유한회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리케이제일차유한회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리에스제일차㈜(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

스마트캐스팅(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리디스플레이제삼차(주)(*1)	자산유동화업	0.0	-	대한민국	3월 31일

티와이제일차주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	-	대한민국	3월 31일

우리에이치제이제이차주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	-	대한민국	3월 31일

ATLANTIC TRANSPORTATION 1 S.A.(*1)	자산유동화업	0.0	-	마샬 아일랜드	3월 31일

G5프로단기13호(*2)	유가증권투자업	100.0	100.0	대한민국	3월 31일

흥국글로벌전문투자형사모투자신탁제1호(*2)	유가증권투자업	98.5	98.5	대한민국	3월 31일

흥국우리테크기업전문투자형사모투자신탁제1호 (*2)	유가증권투자업	98.0	98.0	대한민국	3월 31일

에이아이파트너스UK상수도전문투자2호 (*2)	유가증권투자업	97.3	97.3	영국	3월 31일

칸서스사할린부동산투자신탁1호 (*2)	유가증권투자업	75.0	75.0	대한민국	3월 31일

멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제5-2호(*2)	유가증권투자업	99.0	-	대한민국	3월 31일

이지스호주전문투자형사모부동산투자신탁209-1호(*2)	유가증권투자업	99.4	-	대한민국	3월 31일

제이알전문투자형사모부동산투자신탁제12호(*2)	유가증권투자업	99.2	-	대한민국	3월 31일

우리은행 원본보전신탁(*3)	신탁업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

우리은행 원리금보전신탁(*3)	신탁업	0.0	0.0	대한민국	3월 31일

멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제5-2호	MAGI No.5 LuxCo S.a r.l.(*1)	자산유동화업	0.0	-	룩셈부르크	3월 31일

ADP16 Brussels(*1)	자산유동화업	0.0	-	벨기에	3월 31일

제이알전문투자형사모부동산투자신탁제12호	오케아노스글로벌유한회사(*1)	자산유동화업	0.0	-	대한민국	3월 31일

우리종합금융주식회사	동우제일차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화업	5.0	5.0	대한민국	3월 31일

서리제일차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화업	5.0	5.0	대한민국	3월 31일

서리제이차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화업	5.0	5.0	대한민국	3월 31일

남종제일차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화업	5.0	5.0	대한민국	3월 31일

북금제일차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화업	5.0	5.0	대한민국	3월 31일

북금제이차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화업	5.0	5.0	대한민국	3월 31일

주식회사우리카드	TU-TU 마이크로 파이낸스	금융업	100.0	100.0	미얀마	3월 31일

우리카드이천십칠의일유동화전문유한회사(*1)	자산유동화업	0.5	0.5	대한민국	3월 31일

우리카드이천십칠의이유동화전문유한회사 (*1)	자산유동화업	0.5	0.5	대한민국	3월 31일

우리카드이천십팔의일유동화전문유한회사(*1)	자산유동화업	0.5	0.5	대한민국	3월 31일

우리프라이빗에퀴티자산운용 주식회사 및 우리종합금융 주식회사	일본호텔전문투자형사모부동산투자신탁제1호(*2)	유가증권투자업	45.5	-	대한민국	3월 31일

오케아노스글로벌유한회사 및 일본호텔전문투자형사모부동산투자신탁제1호	합동회사 오케아노스제1호(*2)	기타금융업	0.0	-	일본	3월 31일

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*2) 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*3) 자본시장법에 의한 금전신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 소유지분율이 과반 이상이나 연결대상 종속기업에서 제외된 회사는 다음과 같습니다.

(당)기 1분기말>

회사명	소재지	업종	지분율(%)

골든브릿지NHN온라인사모투자(*)	대한민국	유가증권투자업	60.0

미래에셋서부간선지하도로전문투자(*)	대한민국	유가증권투자업	72.9

미래에셋맵스클린워터사모특별자산투자신탁7호(*)	대한민국	유가증권투자업	57.1

키움연세행복사모특별자산투자신탁(*)	대한민국	유가증권투자업	88.3

하나walmart부동산투자신탁41-1(*)	대한민국	유가증권투자업	89.6

이지스유럽전문투자형사모부동산투자신탁163-2호(*)	대한민국	유가증권투자업	97.9

이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-1호(*)	대한민국	유가증권투자업	75.0

이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-2호(*)	대한민국	유가증권투자업	75.0

KB농소하수처리시설사모특별자산(*)	대한민국	유가증권투자업	50.0

미래에셋서울고속도로전문투자형사모특별자산투자신탁1호(*)	대한민국	유가증권투자업	66.2

한강푸른물 전문투자형 사모특별자산투자신탁(*)	대한민국	유가증권투자업	55.6

칸서스경주그린전문투자형사모특별자산투자신탁1호(*)	대한민국	유가증권투자업	52.4

(*) 피투자회사는 사모투자신탁으로 과반 이상의 지분을 보유하더라도 연결회사가 관련 활동에 대한 힘이 없으므로 지배력이 없습니다.

회사명 소재지 업종 지분율(%) 골든브릿지NHN온라인사모투자(*) 대한민국 유가증권투자업 60.0 미래에셋서부간선지하도로전문투자(*) 대한민국 유가증권투자업 65.8 미래에셋맵스클린워터사모특별자산투자신탁7호(*) 대한민국 유가증권투자업 59.7 키움연세행복사모특별자산투자신탁(*) 대한민국 유가증권투자업 88.9 하나walmart부동산투자신탁41-1(*) 대한민국 유가증권투자업 89.6 이지스유럽전문투자형사모부동산투자신탁163-2호(*) 대한민국 유가증권투자업 97.9 이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-1호(*) 대한민국 유가증권투자업 75.0 이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-2호(*) 대한민국 유가증권투자업 75.0 KB농소하수처리시설사모특별자산(*) 대한민국 유가증권투자업 50.0 미래에셋서울고속도로전문투자형사모특별자산투자신탁1호(*) 대한민국 유가증권투자업 66.2 한강푸른물 전문투자형 사모특별자산투자신탁(*) 대한민국 유가증권투자업 55.6 칸서스경주그린전문투자형사모특별자산투자신탁1호(*) 대한민국 유가증권투자업 52.4 (*) 피투자회사는 사모투자신탁으로 과반 이상의 지분을 보유하더라도 연결회사가 관련 활동에 대한 힘이 없으므로 지배력이 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 주 요 종속 기업 들의 요약 재무제표는 다음과 같으며, 각 종속 기업 의 재무정보는 연결재무제표기준으 로 작성되었습니다. (당)기 1분기말> (단위:백만원) 회사명 자산 부채 영업수익 지배기업분기순손익 지배기업 분기총포괄손익 주식회사 우리은행 345,062,711 322,946,936 5,809,666 570,761 600,202 우리에프아이에스주식회사 91,896 64,141 63,865 (5,093) (5,093) 주식회사 우리금융경영연구소 5,299 1,971 1,291 (6) (4) 우리신용정보주식회사 37,490 8,259 9,661 696 696 우리펀드서비스주식회사 14,811 1,465 2,580 338 338 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사 40,147 2,996 824 (218) (230) (단위:백만원) 회사명(*) 자산 부채 영업수익 지배기업당기순손익 지배기업 총포괄손익 우리에프아이에스주식회사 96,260 63,412 271,651 2,840 269 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사 38,820 1,439 1,713 (2,794) (2,843) 주식회사 우리금융경영연구소 3,891 560 4,708 7 (109) 주식회사 우리카드 9,987,057 8,305,093 1,371,301 114,767 106,517 우리종합금융주식회사 2,682,660 2,367,418 205,446 25,552 25,533 우리신용정보주식회사 34,921 6,386 36,883 1,657 1,411 우리아메리카은행 2,182,454 1,878,117 90,975 20,510 32,335 홍콩우리투자은행 517,627 396,216 18,748 5,144 9,647 중국우리은행 5,470,927 4,953,813 366,973 21,879 19,194 러시아우리은행 305,521 256,260 19,433 5,163 (3,234) 인도네시아 우리소다라은행 2,355,975 1,853,768 192,719 40,385 27,109 브라질우리은행 179,130 149,146 13,971 1,262 (2,326) 한국비티엘인프라투융자회사 777,437 299 29,760 26,057 26,057 우리펀드서비스주식회사 14,448 1,440 10,052 1,597 1,597 우리파이낸스캄보디아 93,239 71,133 11,038 2,826 3,676 우리파이낸스미얀마 19,340 6,886 4,496 640 (1,256) 우리웰스뱅크필리핀 218,134 184,344 13,668 80 (451) 베트남우리은행 954,580 720,554 48,716 10,710 13,618 WB 파이낸스 268,794 225,655 24,310 2,421 2,329 유럽우리은행 58,399 311 5 (5,959) (5,974) 자본시장법에 의한 금전신탁 1,582,765 1,552,594 54,860 259 259 자산유동화를 위한 구조화기업 1,369,745 1,786,869 53,578 4,990 (5,681) 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업 63,676 142 1,826 (1,299) (3,009) (*) 전기말 주요 종속기업들의 재무제표는 전기말 지배기업인 (주)우리은행 기준으로 작성되었습니다. ( 5) 연결구조화기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원의 내용은 다음과 같습니다. - 자산유동화를 위한 구조화기업자산유동화를 위한 구조화기업은 프로젝트파이낸싱 대출채권, 회사채 등의 유동화를위하여 설립되었으며, 연결회사는 동 자산유동화회사가 발행한 자산담보부 기업어음에 대해 우선적으로 위험을 부담하는 신용공여 약정을 제공 또는 자산유동화회사에 직접적으로 여신을 제공하거나, 자산유동화회사가 발행한 후순위증권을 100% 보유하는 방법으로 관여하고 있습니다. - 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업은 연결회사가 투자신탁에 자금을 출자하여 수익증권을 취득하였으며, 투자신탁의 집합투자업자가 투자신탁을 운용하여 발생한 투자성과에 따라 연결회사가 출자한 금액을 회수할 수 없는 위험에 노출되어 있습니다.- 자본시장법에 의한 금전신탁연결회사는 신탁상품 중에서 일부 상품에 원리금보전 약정과 원본보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전 약정 및 원본보전 약정은 신탁상품의 운용 결과에 따라 상품 가입자의 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그 부족분을 보전해 줄 것을 요구하고 있습니다. (6) 연결회사는 구조화기업과 자산유동화, 구조화금융, 투자펀드, 신탁 계약 등을 체결하고 있습니다. 연결회사가 보유중인 지분 중 기업회계기준서 제1110호에 따른 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 위험의 성격은 다음과 같습니다. 연결회사가 보유한 비연결구조화기업에 대한 지분은 그 구조화기업의 성격과 목적에따라 자산유동화, 구조화금융 및 투자펀드로 분류하였습니다. '자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결회사는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결회사는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 당 비연결구조화기업에서 차환발행 실패 등이 발생시 연결회사가 이들이 발행한 금융자산을 구입하여야 하는 손실에 노출될 수 있습니다. '구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결회사는 이와 관련하여 이자수익, 금융상품 평가 및 거래손익 또는 배당수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'의 불확실성에 대해 연결회사에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나,계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 회사는 투자지분 가치 하락에 따른 원금 손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다. '투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들 간에 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 '구조화 금융'과 동일하게 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다. 연결회사가 보유중인 비연결구조화기업의 자산총액과 재무제표에 인식한 항목별 장부금액, 최대손실 노출액, 비연결구조화기업으로부터 손실은 다음과 같습니다. 최대손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. (당)기 1분기말> (단위:백만원) 구 분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 비연결구조화기업 자산총액 6,486,460 69,876,087 14,038,831 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산 2,615,253 3,610,140 3,553,355 당기손익-공정가치측정금융자산 261,051 83,666 3,239,462 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 382,806 50,485 - 상각후원가측정금융자산 1,970,385 3,469,108 63,583 공동기업및관계기업투자자산 - 1,530 250,310 파생상품자산 1,011 5,351 - 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채 1,399 965 - 파생상품부채 58 312 - 기타부채(충당부채) 1,341 653 - 최대손실 노출액 3,313,857 3,870,919 3,665,638 투자자산 2,615,253 3,610,140 3,553,355 신용공여 698,604 260,779 112,283 비연결구조화기업으로부터 손실 477 2,990 393 (단위:백만원) 구 분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 비연결구조화기업 자산총액 6,796,235 58,161,494 11,138,822 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산 2,571,835 2,831,842 1,530,767 당기손익-공정가치측정금융자산 285,156 70,219 1,197,844 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 281,919 48,961 - 상각후원가측정금융자산 2,003,921 2,511,055 71,150 공동기업및관계기업투자자산 - 197,393 261,773 파생상품자산 839 4,214 - 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채 1,260 905 - 파생상품부채 116 248 - 기타부채(충당부채) 1,144 657 - 최대손실 노출액 3,252,329 3,408,271 1,587,325 투자자산 2,571,835 2,831,842 1,530,767 신용공여 680,494 576,429 56,558 비연결구조화기업으로부터 손실 5,764 11,609 13,868 (7) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사에 중요한 비지배지분이 포함된 종속기업의 손익 및 자본 중 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다. 1) 보고기간말 누적 비지배지분 (단위:백만원) 구 분 제1(당)기 1분기말 전기말 우리종합금융주식회사 135,045 130,088 인도네시아 우리소다라은행 73,154 68,250 우리웰스뱅크필리핀 17,007 16,557 2) 비지배지분에 배분된 분기순손익 (단위:백만원) 구 분 제1(당)기 1분기 전분기 우리종합금융주식회사 4,949 2,585 인도네시아 우리소다라은행 2,396 2,131 우리웰스뱅크필리핀 43 59 3) 비지배지분에 지급된 배당금 (단위:백만원) 구 분 제1(당)기 1분기 전분기 인도네시아 우리소다라은행 1,981 2,082 2. 연결 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 연결회사의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 주식회사 우리은행의 2 018 년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 주 식회사 우리은행의 2018 년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 리스연결회사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 1) 리스의 정의종전에 연결회사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결회사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 연결회사는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT설비)나 단기리스(잔여기간 1년미만)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.2) 리스이용자연결회사는 건물, 차량운반구, 전산기기를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.연결회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 연결회사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 연결회사는 리스부채를 연결재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다.① 유의적인 회계정책연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과 규정 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 다만, 연결회사는 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다. - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결회사는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 연결회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. - 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행을 대신 합니다. - 단기리스(잔여기간 1년미만)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않습 니다. - 계약이 리스연장 또는 종료선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단 을 사용합니다.3) 리스제공자연결회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 연결회사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 연결회사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결회사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결회사는 리스부채와 사용권자산을 추가인식하였으며, 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 2019년 1월 1일 유형자산으로 표시한 사용권자산 405,268 리스부채 348,024 (*) 선급 및 미지급리스료의 대체 등으로 인해 차이가 발생하였으며, 이익잉여금 효과는 존재하지 않습니다. 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결회사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.0~5.6% 입니다. (단위:백만원) 구 분 2019년 1월 1일 전기말(2018년 12월 31일) 운용리스약정 367,899 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규칙 적용 233 - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규칙 적용 214 전기말(2018년 12월 31일) 면제규칙 적용대상 차감후 운용리스약정 367,452 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 348,024 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 348,024 ② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결회사는 운용리스비용 대신에감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결회사는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 38,484 백만원(건물 36,370백만원, 업무용동산 2,114백만원) 이자비용 1,858 백만원을 인식하였습니다. (2) 주식기준보상 연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다 . 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 따라서, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주식회사 우리은행의 2018 년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 위험관리 연결회사는 각 영업활동으로 발생할 수 있는 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 주요 위험의 종류는 신용위험, 시장위험, 유동성위험 등 입니다. 리스크관리조직은 이를 관리하기 위하여 위험을 분석, 평가하고 그룹의 건전한 경영을 위하여 정책, 규정,관리체계, 의사결정 등 리스크관리기준을 마련하여 운영하고 있습니다. 리스크관리조직으로는 리스크관리위원회, 리스크관리책임자, 리스크관리부서를 운영하고 있습니다. 이사회는 전문적인 위험관리를 위하여 사외이사로 구성된 리스크관리위원회를 운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 그룹의 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침을 수립하고, 그룹이 부담 가능한 리스크수준을 결정하는 등 리스크관리의 최고 의사결정기구로서의 역할을 수행하고 있습니다. 리스크관리책임자(CRO)는 리스크관리위원회를 보좌하고, 종속기업의 리스크관리책임자로 구성된 그룹리스크관리협의회를 운영하여 외부환경과 그룹의 리스크 부담정도를 주기적으로 점검하고 개선합니다. 리스크관리부서는 독립적으로 구성되어 있으며 그룹의 위험관리에 관한 사항을 통할하고 있습니다. 또한 리스크관련 주요사항의 보고 및 의사결정을 지원합니다. (1) 신용위험 신용위험은 거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 연결회사가 입게 될 재무손실을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험의 원천을 연결회사가 수용할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 1) 신용위험의 관리 연결회사는 신용위험을 측정하기 위해 고객 또는 계약 의무상 거래상대방의 의무불이행 가능성, 거래상대방에 대한 익스포져 와 인과관계에 의한 부도 익스포져 , 부도시손실률 등을 고려하고 있습니다. 거래상대방의 채무불이행 가능성을 평가하기 위해 신용등급평가모형을 사용하고 있으며, 신용등급의 평가에는 재무제표 등을 활용한 계량적 방법과 평가자의 판단 외에도 통계적인 신용평점 등을 산출하는 방법이 활용되고 있습니다. 연결회사는 신용위험의 한도관리를 위해 공동차주 관리, 총 익스포져 관리, 포트폴리오 관리 등을 통해 여신 취급시 공동차주별, 기업별, 산업별, 적절한 신용공여 한도를산정하여 관리하고 있습니다. 연결회사는 보유한 자산에 대해 차주의 신용상태와 상관관계가 적은 금융담보, 물적담보, 보증, 난내상계 및 신용파생상품 매입을 통해 자산의 신용위험을 경감시키기 위한 일련의 기법을 사용합니다. 연결회사는 신용위험경감 기법 중 포괄법을 적용하고 있으며 각 접근방법별로 적용가능 인정담보인 적격금융담보, 매출채권, 보증, 상업용ㆍ주거용부동산 및 기타담보를 대상으로 신용위험경감액을 반영하고 있습니다. 또한, 정기적으로 해당 신용위험경감 대상담보에 대하여 재평가를 수행하고 있습니다. 2) 최대노출액 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다. 단, 파생상품은 난내 공정가치금액, 지급보증은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대 보증계약금액, 그리고 대출약정은 미사용 약정금액이 각각의 신용위험에 대한 최대노출액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제1(당)기 1분기말 전기말 상각후원가측정 대출채권및기타금융자산 정부 13,160,928 13,547,154 은행 25,793,036 22,283,842 기업 96,980,068 96,627,671 소매 151,776,910 149,998,911 소 계 287,710,942 282,457,578 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 23,308 26,935 채무증권 1,859,245 1,824,155 대출채권 368,158 385,450 파생상품자산 2,289,606 2,026,079 소 계 4,540,317 4,262,619 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 18,899,212 17,112,249 상각후원가측정유가증권 채무증권 21,391,035 22,932,559 파생상품자산 파생상품자산(위험회피회계) 79,869 35,503 난외계정 난외 지급보증 12,445,005 12,666,417 난외 대출약정 102,289,982 97,796,704 소 계 114,734,987 110,463,121 합 계 447,356,362 437,263,629 가) 신용위험 분포(지역별) 금융자산의 지역별 신용위험 분포는 다음과 같습니다. (당)기 1분기말> (단위:백만원) 구 분 한국 중국 미국 영국 일본 기타(*) 합 계 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 265,809,806 4,671,227 4,374,740 1,554,032 889,897 10,411,240 287,710,942 상각후원가측정 유가증권 21,176,941 - 70,980 - - 143,114 21,391,035 당기손익-공정가치측정금융자산 4,538,853 918 - - 546 - 4,540,317 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 17,173,287 272,476 130,638 43,451 2,298 1,277,062 18,899,212 파생상품자산(위험회피목적) 79,869 - - - - - 79,869 난외계정 112,038,016 706,185 353,674 124,580 49,669 1,462,863 114,734,987 합 계 420,816,772 5,650,806 4,930,032 1,722,063 942,410 13,294,279 447,356,362 (단위:백만원) 구 분 한국 중국 미국 영국 일본 기타(*) 합 계 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 261,547,407 4,592,153 4,597,119 1,526,532 893,354 9,301,013 282,457,578 상각후원가측정 유가증권 22,757,048 - 70,578 - - 104,933 22,932,559 당기손익-공정가치측정금융자산 4,261,110 1,243 - - 266 - 4,262,619 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,697,518 261,085 103,755 24,960 2,247 1,022,684 17,112,249 파생상품자산(위험회피목적) 35,503 - - - - - 35,503 난외계정 107,632,858 801,978 343,323 136,727 35,000 1,513,235 110,463,121 합 계 411,931,444 5,656,459 5,114,775 1,688,219 930,867 11,941,865 437,263,629 (*) 기타 항목은 인도네시아, 홍콩, 싱가폴 그리고 기타 국가에 대한 금융자산으로 구성되어 있습니다. 나) 신용위험 분포(산업별) 금융자산의 산업별 신용위험 분포는 다음과 같습니다. 표준산업 분류코드에 따라 아래와 같이 서비스업, 제조업, 금융 및 보험업, 건설업, 개인 및 기타로 구분하였습니다. (당)기 1분기말> (단위:백만원) 구 분 서비스업 제조업 금융 및 보험업 건설업 개인 기타 합 계 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 48,745,730 34,146,677 43,492,284 3,402,376 147,634,944 10,288,931 287,710,942 상각후원가측정 유가증권 859,840 - 12,342,033 474,933 - 7,714,229 21,391,035 당기손익-공정가치측정금융자산 142,166 148,978 3,353,042 8,564 10,501 877,066 4,540,317 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 271,779 110,173 14,409,572 244,733 5,659 3,857,296 18,899,212 파생상품자산(위험회피목적) - - 79,869 - - - 79,869 난외계정 18,511,208 23,751,459 9,639,440 4,119,314 51,711,708 7,001,858 114,734,987 합 계 68,530,723 58,157,287 83,316,240 8,249,920 199,362,812 29,739,380 447,356,362 (단위:백만원) 구 분 서비스업 제조업 금융 및 보험업 건설업 개인 기타 합 계 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 48,319,987 34,972,072 40,338,823 3,295,967 145,715,074 9,815,655 282,457,578 상각후원가측정 유가증권 1,157,512 - 13,414,743 527,847 - 7,832,457 22,932,559 당기손익-공정가치측정금융자산 120,659 153,159 3,117,845 16,118 7,614 847,224 4,262,619 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 382,409 109,749 13,017,646 224,665 5,535 3,372,245 17,112,249 파생상품자산(위험회피목적) - - 35,503 - - - 35,503 난외계정 17,645,104 22,300,388 9,654,685 4,146,708 49,948,865 6,767,371 110,463,121 합 계 67,625,671 57,535,368 79,579,245 8,211,305 195,677,088 28,634,952 437,263,629 3) 신용위험 익스포져 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구분 Stage1 Stage2 Stage3 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*) 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 신용이 손상된 경우 손실충당금 12개월 기대신용손실:보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 전체기간 기대신용손실:기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 (*) 보 고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 연결회사는 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래경기전망정보를 추가로 반영한 추정모형을 이용하여 손실충당금을 산출합니다.차주유형, 신용등급, 포트폴리오 등의 요소를 고려하여 각 금융자산별로 추정한 PD(부도율), LGD(부도시손실률)를 적용하여 산출하며, 추정치는 실제손실과의 차이를 줄이기 위해 정기적인 검토가 이루어지고 있습니다.또한, 연결회사는 미래경제적 상황을 예측하기 위하여 경제성장률, 금리, 종합주가지수 등 합리적이고 뒷받침될 수 있는 거시경제지표를 이용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다. 미래 경제적 상황을 예측하기 위한 방법 역시 정기적으로 검토를 실시하고 있습니다. 매 보고기간말에 연결회사는 최초인식시점 대비 보고기간말에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가하고 있습니다. 연결회사는 신용위험이 유의적으로 증가했는지를결정하기 위하여 신용등급, 자산건전성, 조기경보시스템, 연체일수 등을 이용하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산이 다음의 상황에 해당하는 경우 신용이 손상되었다고 판단하고 있습니다. - 신용상태의 심각한 악화로 대출채권의 원리금이 90일 이상 연체된 상태- 90일 이내 연체로 보유 담보물의 처분 등 상환청구 조치를 취하지 않으면 채무자로 부터 채무의 일부라도 상환받지 못할 것으로 판단되는 경우- 그 외 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 확인된 경우 가) 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다.(당)기 1분기말> (단위:백만원) 금융자산 Stage1 Stage2 Stage3 총 액 손실충당금 순 액 담보가치 적정신용등급이상(*1) 제한적신용등급이하 (*3) 적정신용등급이상 (*2) 제한적신용등급이하 (*3) Stage1 Stage2 Stage3 합 계 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 258,418,835 17,844,002 6,361,414 5,212,881 1,655,885 289,493,017 (1,782,075) 287,710,942 165,763,405 8,519,960 738,190 175,021,555 정부 13,162,717 1,327 - - 1 13,164,045 (3,117) 13,160,928 11,600 - - 11,600 은행 25,606,325 189,534 4,565 - 16,917 25,817,341 (24,305) 25,793,036 392,456 - - 392,456 기업 77,827,673 15,724,646 694,151 2,879,496 972,999 98,098,965 (1,118,897) 96,980,068 53,040,431 2,130,395 455,342 55,626,168 일반기업 42,444,305 6,536,711 568,712 1,467,626 660,146 51,677,500 (746,021) 50,931,479 20,350,649 1,017,151 235,251 21,603,051 중소기업 30,958,621 8,600,868 104,265 1,259,193 273,938 41,196,885 (328,158) 40,868,727 30,886,919 1,062,839 194,054 32,143,812 프로젝트파이낸싱 등 4,424,747 587,067 21,174 152,677 38,915 5,224,580 (44,718) 5,179,862 1,802,863 50,405 26,037 1,879,305 소매 141,822,120 1,928,495 5,662,698 2,333,385 665,968 152,412,666 (635,756) 151,776,910 112,318,918 6,389,565 282,848 118,991,331 상각후원가측정유가증권 21,397,438 - - - - 21,397,438 (6,403) 21,391,035 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*4) 18,710,289 163,767 25,156 - - 18,899,212 (6,906) 18,899,212 - - - - 합 계 298,526,562 18,007,769 6,386,570 5,212,881 1,655,885 329,789,667 (1,795,384) 328,001,189 165,763,405 8,519,960 738,190 175,021,555 (*1) 기업은 AAA~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다. (*2) 기업은 A- ~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다. (*3) 기업은 BBB-~C, 소매는 7등급~10등급에 해당합니다. (*4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 손실충당금 은 장부가액을 줄이지 아니하므로 총액표시하였습니다. (단위:백만원) 금융자산 Stage1 Stage2 Stage3 총 액 손실충당금 순 액 담보가치 적정신용등급이상(*1) 제한적신용등급이하 (*3) 적정신용등급이상 (*2) 제한적신용등급이하 (*3) Stage1 Stage2 Stage3 합 계 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 252,921,186 17,624,416 6,330,382 5,739,850 1,693,148 284,308,982 (1,851,404) 282,457,578 163,329,105 8,836,440 698,593 172,864,138 정부 13,549,305 1,009 1 - - 13,550,315 (3,161) 13,547,154 11,600 - - 11,600 은행 22,163,951 105,583 27,777 - 14,307 22,311,618 (27,776) 22,283,842 361,024 3,334 - 364,358 기업 77,160,502 15,550,301 655,907 3,424,215 1,034,030 97,824,955 (1,197,284) 96,627,671 51,595,949 2,509,620 426,325 54,531,894 일반기업 43,173,952 6,474,057 526,303 1,723,704 716,722 52,614,738 (817,002) 51,797,736 19,907,948 1,167,993 241,651 21,317,592 중소기업 29,510,917 8,527,542 107,998 1,547,761 277,825 39,972,043 (335,469) 39,636,574 29,780,716 1,291,222 184,674 31,256,612 프로젝트파이낸싱 등 4,475,633 548,702 21,606 152,750 39,483 5,238,174 (44,813) 5,193,361 1,907,285 50,405 - 1,957,690 소매 140,047,428 1,967,523 5,646,697 2,315,635 644,811 150,622,094 (623,183) 149,998,911 111,360,532 6,323,486 272,268 117,956,286 상각후원가측정유가증권 22,939,039 - 195 - 250 22,939,484 (6,925) 22,932,559 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*4) 16,940,654 146,442 25,153 - - 17,112,249 (6,177) 17,112,249 - - - - 합 계 292,800,879 17,770,858 6,355,730 5,739,850 1,693,398 324,360,715 (1,864,506) 322,502,386 163,329,105 8,836,440 698,593 172,864,138 (*1) 기업은 AAA~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다. (*2) 기업은 A- ~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다. (*3) 기업은 BBB-~C, 소매는 7등급~10등급에 해당합니다. (*4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 손실충당금 은 장부가액을 줄이지 아니하므로 총액표시하였습니다. 나) 지급보증 및 약정당분기말과 전기말 현재 지급보증 및 대출약정의 신용건전성은 다음과 같습니다.(당)기 1분기말> (단위:백만원) 금융자산 Stage1 Stage2 Stage3 총 액 적정신용등급이상(*1) 제한적신용등급이하 (*3) 적정신용등급이상 (*2) 제한적신용등급이하 (*3) 난외 - 지급보증 10,764,896 1,138,688 127,186 294,078 120,157 12,445,005 난외 - 대출약정 96,372,380 3,424,935 1,537,519 934,134 21,014 102,289,982 합 계 107,137,276 4,563,623 1,664,705 1,228,212 141,171 114,734,987 (*1) 기업은 AAA~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다. (*2) 기업은 A- ~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다. (*3) 기업은 BBB-~C, 소매는 7등급~10등급에 해당합니다. (단위:백만원) 금융자산 Stage1 Stage2 Stage3 총 액 적정신용등급이상(*1) 제한적신용등급이하 (*3) 적정신용등급이상 (*2) 제한적신용등급이하 (*3) 난외 - 지급보증 11,212,772 1,063,551 7,147 261,599 121,348 12,666,417 난외 - 대출약정 91,734,567 3,632,586 1,529,330 880,518 19,703 97,796,704 합 계 102,947,339 4,696,137 1,536,477 1,142,117 141,051 110,463,121 (*1) 기업은 AAA~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다. (*2) 기업은 A- ~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다. (*3) 기업은 BBB-~C, 소매는 7등급~10등급에 해당합니다. 4) 담보 및 그 밖의 신용보강 당분기 중 연결회사가 보유하고 있는 담보 또는 기타 신용보강의 가치가 유의적으로 하락하였거나 연결회사의 담보정책 변경으로 인한 담보 또는 기타 신용보강의 유의적인 변동은 없습니다. 당분기말 현재 담보가 있어서 손실충당금을 인식하지 않은 금융자산은 없습니다. (2) 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 연결회사가 트레이딩 포지션과 비트레이딩 포지션으로부터 손실을 입을 수 있는 위험을 말합니다. 1) 시장위험의 관리시장위험의 관리는 트레이딩부문과 비트레이딩부문에 대해 리스크요소별 리스크 발생원천을 파악하여 그 규모를 측정하고 부담하고 있는 시장위험 규모의 적정성 여부를 평가하여 리스크를 회피, 부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 내리고 적용하는 과정을 말합니다. 가) 트레이딩 부문 연결회사는 트레이딩 포지션에 대한 시장위험의 측정방법으로 표준방법과 내부모형을 모두 이용하고 있습니다. 내부모형은 소요자기자본의 일반시장위험 산출과 내부 위험관리수단으로 이용되고 있으며 VaR(Value at Risk) 방법론을 사용하여 시장위험을 관리 및 측정하고 있습니다. VaR는 시장의 불리한 변동이 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법으로 일정수준의 신뢰도(99%) 하에서 발생할 수 있는 최대손실예상금액을 나타냅니다. 연결 기준, 위험요인별 보고기간의 최소, 최대, 평균 VaR 및 보고기간 말의 VaR는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 위험요인 제1(당)기 1분기말 제1(당)기 1분기 전기말 전기 평균 최대 최소 평균 최대 최소 금리 2,220 2,894 4,020 1,176 3,107 3,702 5,528 1,730 주가 3,101 3,060 5,355 1,738 2,353 2,669 5,081 1,138 외환 4,576 4,932 5,481 4,395 4,972 4,678 6,136 3,439 상품 - 6 32 - - 3 24 - 분산효과 (3,891) (4,955) (7,106) (2,568) (4,445) (4,869) (8,155) (1,815) 총 VaR(*) 6,006 5,937 7,782 4,741 5,987 6,183 8,614 4,492 (*) VaR : 최대손실예상액(Value at Risk) 연결회사는 사후검증 실시를 통해 VaR모형의 적합성을 모니터링하고 있으며 VaR를통해 관리할 수 없는 극단적인 시장변동 상황에 대한 손실을 추정하고자 Stress Scenario에 의한 영향도 분석을 주기적으로 실시하고 있습니다. 나) 비트레이딩 부문 비트레이딩 부문은 은행 및 연결대상신탁에 대해서는 NII(Net Interest Income: 순이자이익), NPV(Net Present Value: 순자산가치) 시뮬레이션을 통해 금리 EaR(Earning at Risk, 최대손익변동예상액)과 금리 VaR를 산출하고, 나머지 종속기업에 대해 BIS Framework의 표준모형에 따른 금리 EaR과 금리 VaR로 위험을 관리 및 측정하고있습니다. NII는 주로 단기간의 금리변화로 인한 이익 변화를 보여주는 지표로서 자산의 수입이자에서 부채의 지급이차를 차감하여 측정되며, NPV는 금리의 불리한 변동에 따른 경제가치적 관점의 리스크를 나타내는 지표로서 자산의 현재가치에서 부채의 현재가치를 차감하여 측정됩니다. 한편, 금리EaR은 금리의 불리한 변동으로 인해 향후 일정 기간(예: 1년) 동안 발생할 수 있는 순이자이익의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손익변동 예상액을 나타내며, 금리VaR는 금리의 불리한 변동으로 인해 현재 또는 미래특정시점을 기준으로 순자산가치가 최대 얼마나 감소할 수 있는지를 나타내는 최대손실예상금액을 나타냅니다. 종속기업인 은행 및 연결대상신탁이 보유한 자산과 부채에 대해 금리변화 시나리오에 따른 NII 와 NPV는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 시나리오명 제1(당)기 1분기말 전기말 NII(*1) NPV(*2) NII(*1) NPV(*2) Base Case 4,812,851 24,880,287 4,895,332 24,636,678 Base Case(Prepay) 4,814,099 24,414,289 4,887,799 24,225,946 이자율 100bp 상승 5,404,768 24,603,499 5,575,470 24,415,761 이자율 100bp 하락 4,325,927 25,208,216 4,329,543 24,907,344 이자율 200bp 상승 6,380,526 24,366,115 6,603,132 24,232,738 이자율 200bp 하락 3,514,412 25,604,916 3,508,859 25,245,667 이자율 300bp 상승 7,273,750 24,159,975 7,560,155 24,079,415 이자율 300bp 하락 3,373,995 26,098,231 3,352,267 25,680,084 (*1) NII: 순이자이익(Net Interest Income) (*2) NPV: 순자산가치(Net Portfolio Value) 은행 및 연결대상신탁을 제외한 나머지 종속기업에 대해 BIS Framework의 표준모형으로 산출한 금리 EaR과 금리 VaR는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 제1(당)기 1분기말 전기말 EaR(*1) VaR(*2) EaR(*1) VaR(*2) 271,242 135,165 248,364 141,484 (*1) EaR: 최대 손익변동 예상액(Earning at Risk) (*2) VaR : 최대손실예상액(Value at Risk) 연결회사 비트레이딩 포지션에 대한 금리리스크 관리의 기초가 되는 금리부 자산ㆍ부채에 대한 금리개정기일 기준의 원금 및 이자 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금융상품분류 3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1~5년 5년초과 합 계 제1(당)기 1분기말 자산 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 152,866,272 42,134,402 10,260,334 15,427,068 49,099,093 4,332,296 274,119,465 당기손익-공정가치측정금융자산 290,793 24,963 49,131 21,403 158,284 27,510 572,084 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,584,600 1,841,444 2,300,679 2,245,971 9,045,290 305,315 19,323,299 상각후원가측정유가증권 2,595,396 1,762,369 1,945,360 1,509,111 14,172,378 360,039 22,344,653 합 계 159,337,061 45,763,178 14,555,504 19,203,553 72,475,045 5,025,160 316,359,501 부채 예수부채 100,396,119 38,817,498 43,326,851 26,297,816 41,701,714 63,383 250,603,381 차입부채 9,769,418 1,746,167 584,068 783,204 3,136,013 527,990 16,546,860 발행사채 2,507,929 2,135,260 2,594,464 1,958,119 18,526,273 2,793,059 30,515,104 합 계 112,673,466 42,698,925 46,505,383 29,039,139 63,364,000 3,384,432 297,665,345 전기말 자산 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 159,894,065 45,387,214 8,878,060 9,903,959 46,459,450 4,201,379 274,724,127 당기손익-공정가치측정금융자산 371,984 32,278 24,951 64,838 145,121 27,536 666,708 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,579,442 1,775,435 1,486,953 2,223,494 9,289,742 185,320 17,540,386 상각후원가측정유가증권 2,449,416 2,251,180 1,735,698 1,946,948 15,177,608 402,671 23,963,521 합 계 165,294,907 49,446,107 12,125,662 14,139,239 71,071,921 4,816,906 316,894,742 부채 예수부채 100,232,916 44,207,416 29,419,951 35,427,657 40,130,055 72,276 249,490,271 차입부채 9,971,680 1,924,390 670,404 518,167 2,723,156 626,364 16,434,161 발행사채 2,153,916 2,416,483 2,201,070 2,584,230 18,955,400 2,403,077 30,714,176 합 계 112,358,512 48,548,289 32,291,425 38,530,054 61,808,611 3,101,717 296,638,608 2 ) 환위험 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.주요 통화별로 환위험에 노출된 외화금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 백만USD, 백만JPY, 백만CNY, 백만 EUR, 백만원) 구 분 금융상품분류 USD JPY CNY EUR 기타 계 기초통화 원화환산 기초통화 원화환산 기초통화 원화환산 기초통화 원화환산 원화환산 원화환산 제1(당)기 1분기말 자산 상각후원가 측정 대출채권및기타금융자산 22,122 25,169,370 137,011 1,408,798 32,781 5,531,573 1,615 2,063,322 2,859,578 37,032,641 당기손익-공정가치측정금융자산 98 111,898 2,607 26,811 - - 64 81,562 62,974 283,245 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,223 2,529,603 - - 1,615 272,476 - - 550,535 3,352,614 상각후원가측정유가증권 85 96,535 - - - - - - 214,134 310,669 합 계 24,528 27,907,406 139,618 1,435,609 34,396 5,804,049 1,679 2,144,884 3,687,221 40,979,169 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 191 217,311 2,131 21,908 - - 52 66,664 132,374 438,257 예수부채 9,635 10,964,193 149,409 1,536,293 23,796 4,015,409 1,059 1,353,409 5,480,180 23,349,484 차입부채 3,820 4,345,925 76,827 789,969 - - 422 538,755 2,353,477 8,028,126 발행사채 3,178 3,615,794 - - - - 105 134,133 827,451 4,577,378 기타금융부채 3,398 3,865,801 41,631 428,061 6,216 1,048,929 290 370,618 53,609 5,767,018 합 계 20,222 23,009,024 269,998 2,776,231 30,012 5,064,338 1,928 2,463,579 8,847,091 42,160,263 난외 난외 6,070 6,906,022 39,992 411,216 1,934 326,382 592 756,305 1,693,439 10,093,364 전기말 자산 상각후원가 측정 대출채권및기타금융자산 20,406 22,816,027 167,419 1,696,255 29,880 4,863,230 1,994 2,550,147 4,742,340 36,667,999 당기손익-공정가치측정금융자산 74 82,197 1,425 14,434 - - 59 75,169 79,584 251,384 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,472 1,645,595 - - 1,604 261,085 - - 729,581 2,636,261 상각후원가측정유가증권 52 58,489 - - - - - - 175,552 234,041 합 계 22,004 24,602,308 168,844 1,710,689 31,484 5,124,315 2,053 2,625,316 5,727,057 39,789,685 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 118 131,927 1,956 19,815 - - 55 70,250 121,658 343,650 예수부채 11,159 12,477,154 169,770 1,720,072 23,967 3,900,923 887 1,135,149 4,392,936 23,626,234 차입부채 6,606 7,386,616 3,834 38,847 381 61,947 286 365,585 505,541 8,358,536 발행사채 3,645 4,075,084 - - - - - - 285,339 4,360,423 기타금융부채 2,522 2,820,290 28,955 293,362 1,818 295,919 193 246,584 18,527 3,674,682 합 계 24,050 26,891,071 204,515 2,072,096 26,166 4,258,789 1,421 1,817,568 5,324,001 40,363,525 난외 난외 7,453 8,333,153 33,347 337,868 1,557 253,366 474 606,714 823,655 10,354,756 (3) 유동성위험 유동성위험은 연결회사가 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 부담하지 못할위험을 의미합니다. 1) 유동성위험의 관리 유동성위험의 관리는 자산ㆍ부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족상태를 효과적으로 관리함으로써 자금부족으로 인해 입을 수 있는 손실을 예방하기 위한 위험관리를 말합니다. 연결재무상태표상의 금융부채 중 유동성위험과 관련이 있는 상품 등이 유동성위험 관리대상이 됩니다. 파생상품의 경우 예상 현금흐름을 사전에 정해진 기간에 일괄 포함하여 계약만기 및 기대만기의 산출대상 금융부채에서 제외되었습니다. 연결회사는 자산 및 부채를 계정과목별로 특성에 맞게 ALM(Asset Liability Management, 자산부채종합관리) 계정과목 단위로 그룹화합니다. 그리고, 다양한 시간구간별(예; 잔존만기별, 계약기간별 등) 현금흐름 분석을 통하여 만기갭과 갭비율을 파악한 후 당해 갭비율을 기 설정된 목표비율 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있습니다. 2) 비파생금융부채의 만기분석가) 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 원금과 이자의현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금융상품분류 3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1~5년 5년초과 합 계 제1(당)기 1분기말 당기손익-공정가치측정금융부채 173,499 - - - - - 173,499 예수부채 146,830,066 27,843,350 36,695,610 33,157,909 6,875,672 1,893,235 253,295,842 차입부채 6,481,369 2,442,884 1,949,675 1,626,141 3,571,324 543,919 16,615,312 발행사채 2,507,929 2,135,260 2,594,464 1,958,118 18,526,273 2,793,060 30,515,104 기타금융부채 17,410,688 57,609 5,823 3,801 125,543 2,103,829 19,707,293 합 계 173,403,551 32,479,103 41,245,572 36,745,969 29,098,812 7,334,043 320,307,050 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 191,825 - - - - - 191,825 예수부채 145,187,689 33,825,662 22,186,833 42,046,740 7,098,907 1,870,334 252,216,165 차입부채 6,373,835 2,846,294 1,874,069 1,607,985 3,156,128 642,017 16,500,328 발행사채 2,153,916 2,416,483 2,201,070 2,584,230 18,955,400 2,403,077 30,714,176 기타금융부채 14,240,022 44,572 169,996 1,201 90,615 2,288,560 16,834,966 합 계 168,147,287 39,133,011 26,431,968 46,240,156 29,301,050 7,203,988 316,457,460 나) 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 기대만기에 따른 원금과 이자의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금융상품분류 3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1~5년 5년초과 합 계 제1(당)기 1분기말 당기손익-공정가치측정금융부채 173,499 - - - - - 173,499 예수부채 165,015,020 34,117,101 28,711,687 19,920,495 4,691,516 48,550 252,504,369 차입부채 6,481,369 2,442,884 1,949,675 1,626,141 3,571,324 543,919 16,615,312 발행사채 2,507,930 2,135,260 2,594,464 1,958,118 18,526,272 2,793,060 30,515,104 기타금융부채 17,410,688 57,609 5,823 3,801 125,543 2,103,829 19,707,293 합 계 191,588,506 38,752,854 33,261,649 23,508,555 26,914,655 5,489,358 319,515,577 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 191,825 - - - - - 191,825 예수부채 163,787,990 38,126,886 20,993,436 23,262,092 5,230,533 17,649 251,418,586 차입부채 6,373,835 2,846,294 1,874,069 1,607,985 3,156,128 642,017 16,500,328 발행사채 2,153,916 2,416,483 2,201,070 2,584,230 18,955,400 2,403,077 30,714,176 기타금융부채 14,240,022 44,572 169,996 1,201 90,615 2,288,560 16,834,966 합 계 186,747,588 43,434,235 25,238,571 27,455,508 27,432,676 5,351,303 315,659,881 3) 파생금융부채의 만기분석 매매목적 파생금융상품은 계약만기에 따라 관리되지 않고, 만기 이전에 매각 또는 상환할 목적으로 보유하고 있기 때문에 계약상 만기가 아닌 가장 이른 기간인 3개월이내 지급구간에 포함하였습니다. 위험회피목적 파생금융상품은 현금유입액과 현금유출액을 상계한 금액으로 현금흐름을 추정하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1~5년 5년초과 합 계 제1(당)기 1분기말 2,380,345 - 1 1 37,825 - 2,418,172 전기말 2,090,861 816 - - 50,592 - 2,142,269 4 ) 난외(지급보증 및 약정 등) 잔존 만기구조 금융보증은 고객이 제3자에게 이행했어야 하는 의무의 이행을 하지 못한 경우 그 의무를 대신 이행해야만 하는 구속력 있는 계약입니다. 대출약정은 연결회사가 고객에게 신용공여를 약속한 경우 그 한도를 나타냅니다. 만약 대출 기관이 요구하는 모든 조건이 만족되거나 포기된 경우 대출약정은 무조건적으로 취소되거나 혹은 반대로 지속될 수도 있습니다. 대출약정은 예비약정과 대출한도, 자산유동화전문회사 등에 대한 유동성지원 그리고 활용된 당좌대월약정을 포함합니다. 보증 혹은 대출약정에 따라 연결회사에게 요구되는 최대 지급한도는 원금에 해당하는 금액이며 연결회사가제공한 사채발행, 융자담보 등 금융 보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당분기말 및 전기말 현재 관련 난외항목의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제1(당)기 1분기말 전기말 지급보증 12,445,005 12,666,417 대출약정 102,289,982 97,796,704 (4) 운영위험연결회사는 운영위험을 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부요인으로 인해 발생하는 손실위험으로 정의하고 있습니다.1) 운영위험의 관리종속기업인 은행은 Basel II 준수를 통한 대외경쟁력 강화, 위험자본량 감소, 운영리스크관리 역량제고 및 사고예방 등을 위하여 운영리스크관리 시스템을 구축하여 운영하고 있으며, 자체 적합성 검증 및 독립적인 제3자 점검 결과를 바탕으로 고급측정법에 대한 금융감독원 승인을 획득하였습니다. 2) 운영위험의 측정 종속기업인 은행은 운영리스크 규제자본 산출목적으로 고급측정법을 적용하고 있으며, 운영리스크소요자기자본을 산출하기 위한 주요 관리수단으로는 내부손실자료,외부손실자료, 영업환경 및 내부통제요소 및 시나리오 분석 등을 활용하고 있습니다. 그 외 연결회사에 대한 운영위험 관리에는 기초지표법을 적용하고 있습니다. 5. 영업부문 연결회사의 성과를 평가하거나 자원을 배분할 때, 최고 영업의사결정자는 연결회사의 조직을 기초로 부문 정보를 공시하는 방법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 (주)우리금융지주가 설립됨에 따라 회사는 아래의 조직별 부문과 대상 고객별 부문에 따라 최고 영업의사결정자에게 보고하고 있습니다. 동 주석에 공시된 부문들은 최고 영업의사결정자에 의해 정기적으로 검토되고 있습니다. (1) 조직별 부문 연결회사의 보고부문은 은행부문, 기타 종속기업부문, 지주부문으로 구성되며, 이러한 보고부문의 구성은 부문의 성과를 평가하고 배분될 자원에 대한 의사결정을 위하여 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 구분되었 습니다. 구 분 업무영역 은행 우리은행 및 은행의 종속기업인 주식회사우리카드, 우리종합금융주식회사 등 포함 기타 종속기업 우리에프아이에스주식회사, 주식회사우리금융경영연구소, 우리신용정보주식회사, 우리펀드서비스주식회사, 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사 등 지주 우리금융지주의 별도실적 (2) 당분기 및 전분기 중 조직별 부문에 따른 영업부문별 손익의 구성내용은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위:백만원) 영업부문항목명 은 행 (*1) 조 정(*2) 조정 후 은행 기타 종속기업 지 주 보고부문합계 조 정 (*3) 합 계 순이자손익 1,454,244 (156,918) 1,297,326 442 (152) 1,297,616 156,975 1,454,591 비이자손익 268,549 143,111 411,660 69,230 (3,814) 477,076 (206,209) 270,867 대손비용 (60,004) 13,807 (46,197) (39) - (46,236) (13,771) (60,007) 판매관리비 (813,040) - (813,040) (74,911) (10,535) (898,486) 67,034 (831,452) 순영업손익 849,749 - 849,749 (5,278) (14,501) 829,970 4,029 833,999 영업외손익 (59,803) - (59,803) 177 (400) (60,026) 51,837 (8,189) 세전손익 789,946 - 789,946 (5,101) (14,901) 769,944 55,866 825,810 법인세비용(수익) (211,787) - (211,787) 872 260 (210,655) (626) (211,281) 분기순이익 578,159 - 578,159 (4,229) (14,641) 559,289 55,240 614,529 (*1) 은행은 은행과 직접자회사인 우리카드, 우리종합금융 등 의 손익을 포함하였습니다. (*2) 조정사항은 은행의 손익을 회사의 관리회계기준에 따른 손익으로 조정하기 위해 발생하였습니다. (*3) 조정사항은 관리회계기준에 따른 보고 부문간 손익 조정을 회계기준에 따른 손익으로 표시하기 위해 발생하였습니다. 1분기> (단위:백만원) 영업부문항목명(*1) 은 행 (*2) 기타 종속기업(*3) 보고부문합계 조 정 (*4) 합 계 순이자이익 1,217,594 454 1,218,048 149,103 1,367,151 비이자손익 443,196 74,678 517,874 (201,809) 316,065 대손비용 (99,176) 36 (99,140) (23,095) (122,235) 판매관리비 (724,841) (79,857) (804,698) 65,014 (739,684) 순영업손익 836,773 (4,689) 832,084 (10,787) 821,297 영업외손익 11,179 234 11,413 (26,675) (15,262) 세전손익 847,952 (4,455) 843,497 (37,462) 806,035 법인세비용(수익) (212,239) 376 (211,863) 348 (211,515) 분기순이익 635,713 (4,079) 631,634 (37,114) 594,520 (*1) 비교표시를 위해 전기 1분기의 대상 고객별 부문 정보를 조직별 부문에 따른 영업부문별 손익으로 재분류하였습니다. (*2) 은행은 은행과 직접종속기업인 우리카드, 우리종합금융 등의 손익을 포함하였습니다. (*3) 기타 종속기업에는 은행을 제외한 지배기업의 직접 종속기업인 우리에프아이에스주식회사, 주식회사우리금융경영연구소, 우리신용정보주식회사, 우리펀드서비스주식회사, 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사의 손익을 포함하였습니다. (*4) 조정사항은 관리회계기준에 따른 보고 부문간 손익 조정을 회계기준에 따른 손익으로 표시하기 위해 발생하였습니다. (3) 대상 고객별 부문연결회사의 은행부문은 개인금융부문, 기업금융부문, 투자금융부문, 자금시장부문, 신용카드부문, 본사 및 기타 부문으로 구성되며, 이러한 보고부문의 구성은 각각의 보고부문이 서비스를 제공하는 대상 고객을 기준으로 구별되었 습니다. 구 분 업무영역 개인금융 개인고객에 대한 여수신 및 금융관련 서비스 기업금융 대기업, 중소기업, 기관고객에 대한 여수신, 수출입 및 관련 금융서비스 등 투자금융 국내외투자, 구조화 금융, M, Equity 및 펀드 투자 관련 업무, Venture 자문관련 업무, 부동산 SOC 개발 업무 등 자금시장 자금관리, 유가증권 및 파생상품 투자업무 등 신용카드 신용카드, 현금서비스 및 카드론 등 본사/기타 상기 영업부문에 해당되지 않는 부문 (4) 당분기 및 전분기 중 은행부문의 고객별 부문에 따른 영업부문별 손익의 구성내용은 다음과 같습니다. 1(당)기 1분기> (단위:백만원) 영업부문항목명 개인금융 기업금융 투자금융 자금시장 신용카드 본사/기타 보고부문합계 조정(*) 합 계 순이자이익 458,259 488,382 (6,314) 13,415 133,913 211,105 1,298,760 155,484 1,454,244 이자수익 942,494 907,471 37,637 1,385 177,619 459,064 2,525,670 77,729 2,603,399 이자비용 (274,368) (640,156) - - (43,706) (268,680) (1,226,910) 77,755 (1,149,155) 내부이자손익 (209,867) 221,067 (43,951) 12,030 - 20,721 - - - 비이자이익 162,446 144,928 58,240 17,294 12,079 23,931 418,918 (150,369) 268,549 비이자수익 142,467 154,777 68,413 2,565,585 160,543 115,487 3,207,272 (2,724,252) 483,020 비이자비용 (9,284) (26,945) (10,173) (2,548,291) (148,464) (45,197) (2,788,354) 2,573,883 (214,471) 내부비이자손익 29,263 17,096 - - - (46,359) - - - 기타손익 (479,106) (144,989) (4,748) (5,104) (115,173) (104,713) (853,833) (19,211) (873,044) 관리비성비용 (455,262) (216,812) (3,436) (4,737) (43,836) (82,888) (806,971) (6,069) (813,040) 대손관련손익 (23,844) 71,823 (1,312) (367) (71,337) (21,825) (46,862) (13,142) (60,004) 영업이익 141,599 488,321 47,178 25,605 30,819 130,323 863,845 (14,096) 849,749 영업외손익 (14,054) (110) 24,711 - 1,339 (43,016) (31,130) (28,673) (59,803) 법인세비용차감전순이익 127,545 488,211 71,889 25,605 32,158 87,307 832,715 (42,769) 789,946 법인세비용 (35,075) (132,769) (19,769) (7,041) (5,813) (16,399) (216,866) 5,079 (211,787) 분기순이익 92,470 355,442 52,120 18,564 26,345 70,908 615,849 (37,690) 578,159 (*) 조정사항은 관리회계기준에 따른 보고 부문간 손익 조정을 회계기준에 따른 손익으로 표시하기 위해 발생합니다. 1분기> (단위:백만원) 영업부문항목명 개인금융 기업금융 투자금융 자금시장 신용카드 본사/기타 보고부문합계 조정(*) 합 계 순이자이익 465,989 505,909 (1,166) 8,543 121,413 117,360 1,218,048 149,103 1,367,151 이자수익 835,505 800,441 36,333 3,655 157,507 365,063 2,198,504 76,243 2,274,747 이자비용 (244,864) (474,932) (48) - (36,094) (224,518) (980,456) 72,860 (907,596) 내부이자손익 (124,652) 180,400 (37,451) 4,888 - (23,185) - - - 비이자이익 187,905 144,039 60,706 16,020 22,547 86,657 517,874 (201,809) 316,065 비이자수익 249,394 251,806 74,975 1,529,763 293,667 617,979 3,017,584 (2,352,758) 664,826 비이자비용 (103,151) (125,384) (14,269) (1,513,743) (271,120) (472,043) (2,499,710) 2,150,949 (348,761) 내부비이자손익 41,662 17,617 - - - (59,279) - - - 기타손익 (430,307) (220,523) (2,266) (3,688) (91,321) (155,733) (903,838) 41,919 (861,919) 관리비성비용 (396,035) (186,879) (2,266) (3,688) (40,321) (175,509) (804,698) 65,014 (739,684) 대손관련손익 (34,272) (33,644) - - (51,000) 19,776 (99,140) (23,095) (122,235) 영업이익 223,587 429,425 57,274 20,875 52,639 48,284 832,084 (10,787) 821,297 영업외손익 (8,914) 129 6,344 - (1,034) 14,888 11,413 (26,675) (15,262) 법인세비용차감전순이익 214,673 429,554 63,618 20,875 51,605 63,172 843,497 (37,462) 806,035 법인세비용 (51,951) (92,188) (15,395) (5,051) (12,289) (34,989) (211,863) 348 (211,515) 분기순이익 162,722 337,366 48,223 15,824 39,316 28,183 631,634 (37,114) 594,520 (*) 조정사항은 관리회계기준에 따른 보고 부문간 손익 조정을 회계기준에 따른 손익으로 표시하기 위해 발생합니다. 6. 현금및현금성자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제1(당)기 1분기 전기말 현금 1,665,853 2,107,861 외국통화 714,553 725,083 요구불예금 2,411,886 3,512,216 정기예금 204,731 402,734 합 계 4,997,023 6,747,894 (2) 당분기 및 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제1(당)기 1분기 전기 1분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가 관련 기타포괄 손익의 변동 10,692 30,953 지분법적용투자주식 평가 관련 기타포괄손익의 변동 (326) (890) 해외사업환산손익 관련 기타포괄손익의 변동 65,337 (1,742) 현금흐름위험회피평가손익 관련 기타포괄손익의 변동 402 (3,426) 출자전환으로 인한 관계기업투자자산의 변동 1,999 - 보통주 미지급배당금의 변동 437,625 336,636 신종자본증권 미지급배당금의 변동 8,221 7,679 7. 당기손익-공정가치측정금융자 산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제1(당)기 1분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 항목 6,398,676 6,126,316 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 당기손익-공정가치측정항목 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제1(당)기 1분기말 전기말 예치금 골드뱅킹자산 23,308 26,935 유가증권 채무증권 국공채 559,576 516,173 금융채 491,910 533,393 회사채 807,758 774,589 지분증권 485,657 455,666 출자금 453,339 422,614 수익증권 919,364 985,417 소 계 3,717,604 3,687,852 대출채권 368,158 385,450 파생상품자산 2,289,606 2,026,079 합 계 6,398,676 6,126,316 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 당기손익-공정가치측정지정금융자산 은 없습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제1(당)기 1분기말 전기말 채무증권 국공채 1,623,557 1,358,378 금융채 12,096,541 11,252,790 회사채 1,806,457 1,824,843 외화채권 3,352,560 2,636,209 소 계 18,879,115 17,072,220 지분증권 911,497 951,174 대여유가증권 20,097 40,029 합 계 19,810,709 18,063,423 (2) 당분기말과 전기말 현재 지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 취득목적 제1(당)기 1분기말 전기말 비 고 정책적 투자 664,895 662,934 출자전환 246,351 287,990 기타 251 250 공제조합 보험 가입 등 합 계 911,497 951,174 (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손실충당금 및 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 손실충당금 (당)기 1분기> (단위:백만원) 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 (5,939) (238) - (6,177) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 환입(전입)액 (823) 6 - (817) 처분 75 - - 75 기타증감액(*) 13 - - 13 분기말 (6,674) (232) - (6,906) (*) 기타증감액은 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 1분기> (단위:백만원) 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 (4,192) (101) - (4,293) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 환입액 209 7 - 216 기타증감액(*) 122 - - 122 분기말 (3,861) (94) - (3,955) (*) 기타증감액은 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 2) 총 장부가액 (당)기 1분기> (단위:백만원) 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 17,087,096 25,153 - 17,112,249 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 3,485,181 - - 3,485,181 처분/상환 (1,860,914) - - (1,860,914) 공정가치평가손익 20,818 3 - 20,821 유효이자 상각액 2,703 - - 2,703 기타증감액 (*) 139,172 - - 139,172 분기말 18,874,056 25,156 - 18,899,212 (*) 기타증감액은 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 1분기> (단위:백만원) 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 12,814,010 30,212 - 12,844,222 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 1,048,437 - - 1,048,437 처분/상환 (1,534,686) - - (1,534,686) 공정가치평가손익 5,744 (15) - 5,729 유효이자 상각액 (948) - - (948) 기타증감액(*) (10,713) - - (10,713) 분기말 12,321,844 30,197 - 12,352,041 (*) 기타증감액은 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (4) 당분기 중 연결회사는 채권단 매각결의에 따라 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분증권을 매각하였으며, 처분시의 공정가치는 283,592백만원이며, 처분시점의 누적손실은 49,417백만원입니다. 9. 상각후원가측정유가증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증 권과 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제1(당)기 1분기말 전기말 국공채 7,393,334 7,523,458 금융채 8,543,814 9,474,922 회사채 5,149,621 5,707,063 외화채권 310,669 234,041 손실충당금 (6,403) (6,925) 합 계 21,391,035 22,932,559 (2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정유가증권 관련 손실충당금 및 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 손실충당금 (당)기 1분기> (단위:백만원) 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 (6,924) - - (6,924) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 환입액 523 - - 523 기타증감액(*) (2) - - (2) 분기말 (6,403) - - (6,403) (*) 기타증감액은 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 1분기> (단위:백만원) 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 (5,078) - - (5,078) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 환입액 9 - - 9 금융자산 처분 23 - - 23 분기말 (5,046) - - (5,046) 2) 총 장부가액 (당)기 1분기> (단위:백만원) 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 22,939,484 - - 22,939,484 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 785,721 - - 785,721 처분/상환 (2,357,460) - - (2,357,460) 유효이자 상각액 248 - - 248 기타증감액(*) 29,445 - - 29,445 분기말 21,397,438 - - 21,397,438 (*) 기타증감액은 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 1분기> (단위:백만원) 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 16,749,296 - - 16,749,296 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 2,242,037 - - 2,242,037 처분/상환 (2,149,690) - - (2,149,690) 유효이자 상각액 (3,979) - - (3,979) 기타증감액(*) (1,276) - - (1,276) 분기말 16,836,388 - - 16,836,388 (*) 기타증감액은 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 10. 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권및기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제1(당)기 1분기말 전기말 예치금 13,828,416 14,151,012 대출채권 260,714,431 260,819,917 기타금융자산 13,168,094 7,486,649 합 계 287,710,941 282,457,578 (2) 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제1(당)기 1분기말 전기말 원화예치금 한국은행 원화예치금 10,185,394 11,034,602 예금은행 원화예치금 90,003 90,988 비통화금융기관 원화예치금 129 76 증권거래 원화예치금 - 30,000 기타원화예치금 76,460 85,915 손실충당금 (2,496) (3,069) 소 계 10,349,490 11,238,512 외화예치금 외화타점예치금 1,061,562 828,022 정기외화예치금 1,372,680 1,288,303 기타외화예치금 1,048,402 798,493 손실충당금 (3,718) (2,318) 소 계 3,478,926 2,912,500 합 계 13,828,416 14,151,012 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내용은 다음과 같습니다. (당)기 1분기말> (단위:백만원) 구 분 거래상대방 금액 사용제한사유 원화예치금 한국은행 원화예치금 한국은행 10,185,394 한국은행법 기타원화예치금 한국거래소 등 72,412 원화CCP증거금 등 소 계 10,257,806 외화예치금 외화타점예치금 한국은행 등 1,002,649 한국은행법 등 기타외화예치금 한국투자증권 등 1,047,791 지급준비금 등 소 계 2,050,440 합 계 12,308,246 (단위:백만원) 구 분 거래상대방 금액 사용제한사유 원화예치금 한국은행 원화예치금 한국은행 11,034,602 한국은행법 기타원화예치금 한국거래소 등 81,889 원화CCP증거금 등 소 계 11,116,491 외화예치금 외화타점예치금 한국은행 등 780,576 한국은행법 등 기타외화예치금 한국투자증권 등 798,493 해외선물옵션거래예치금 등 소 계 1,579,069 합 계 12,695,560 (4) 당분기와 전분기 중 예치금 관련 손실충당금 및 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 손실충당금(당)기 1분기> (단위:백만원) 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 (5,387) - - (5,387) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 전입액 (789) - - (789) 기타증감액 (*) (38) - - (38) 분기말 (6,214) - - (6,214) (*) 기타증감액은 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 1분기> (단위:백만원) 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 (3,092) - - (3,092) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 전입액 (2,933) - - (2,933) 기타증감액(*) (18) - - (18) 분기말 (6,043) - - (6,043) (*) 기타증감액은 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 2) 총 장부가액 (당)기 1분기> (단위:백만원) 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 14,156,399 - - 14,156,399 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 순증감 (383,841) - - (383,841) 기타증감액 (*) 62,072 - - 62,072 분기말 13,834,630 - - 13,834,630 (*) 기타증감액은 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 1분기> (단위:백만원) 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 8,870,835 - - 8,870,835 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 순증감 12,011,935 - - 12,011,935 기타증감액(*) 42,751 - - 42,751 분기말 20,925,521 - - 20,925,521 (*) 기타증감액은 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제1(당)기 1분기말 전기말 원화대출금 213,473,021 210,701,421 외화대출금 16,065,528 15,239,032 내국수입유산스 3,003,852 2,934,366 신용카드채권 7,950,836 8,051,384 매입외환 6,521,611 7,874,457 매입어음 48,639 22,885 팩토링채권 100,245 45,851 대지급금 14,234 13,810 사모사채 380,829 365,531 유동화대출 1,583,594 1,377,072 콜론 2,809,572 2,669,080 환매조건부채권매수 8,799,122 11,701,951 기타 1,089,603 1,037,283 이연대출부대손익 587,586 574,178 현재가치할인차금 (8,832) (10,308) 손실충당금 (1,705,009) (1,778,076) 합 계 260,714,431 260,819,917 (6) 당분기와 전분기 중 대출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위:백만원) 구분 가계 기업 신용카드 합계 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 기초 (114,509) (48,368) (129,906) (348,311) (349,619) (527,673) (64,787) (78,131) (116,772) (527,607) (476,118) (774,351) 12개월 기대신용손실로 대체 (7,607) 7,108 499 (13,812) 13,713 99 (13,217) 13,194 23 (34,636) 34,015 621 전체기간 기대신용손실로 대체 4,524 (6,359) 1,835 4,254 (6,479) 2,225 6,728 (7,046) 318 15,506 (19,884) 4,378 신용이 손상된 금융자산으로 대체 1,091 10,867 (11,958) 1,007 11,606 (12,613) 575 19,645 (20,220) 2,673 42,118 (44,791) 기중순환입(전입)액 1,788 (12,849) (30,845) 6,154 20,906 18,630 1,985 (22,297) (36,847) 9,927 (14,240) (49,062) 상각채권의 회수 - - (16,550) - - (25,241) - - (14,013) - - (55,804) 기중대손처리액 - - 57,194 - - 47,625 - - 58,118 - - 162,937 금융자산 매각 - - 443 - - 10,887 - - - - - 11,330 손상된 대출채권의 이자수익 - - 2,279 - - 4,604 - - - - - 6,883 기타증감액(*) 30 (16) (249) 1,898 (171) (395) (1) - - 1,927 (187) (644) 분기말 (114,683) (49,617) (127,258) (348,810) (310,044) (481,852) (68,717) (74,635) (129,393) (532,210) (434,296) (738,503) (*) 기타증감액은 출자전환, 환율변동 등으로 인한 변동입니다. 1분기> (단위:백만원) 구분 가계 기업 신용카드 합계 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 기초 (101,385) (41,352) (117,168) (364,218) (255,932) (905,243) (57,134) (71,463) (102,858) (522,737) (368,747) (1,125,269) 12개월 기대신용손실로 대체 (6,959) 6,683 276 (10,984) 10,910 74 (9,940) 9,902 38 (27,883) 27,495 388 전체기간 기대신용손실로 대체 4,593 (6,188) 1,595 3,447 (5,051) 1,604 6,393 (6,621) 228 14,433 (17,860) 3,427 신용이 손상된 금융자산으로 대체 1,258 9,287 (10,545) 1,579 8,909 (10,488) 402 14,984 (15,386) 3,239 33,180 (36,419) 기중순환입(전입)액 (7,767) (14,527) (26,940) (8,010) (22,208) 10 (172) (18,163) (30,030) (15,949) (54,898) (56,960) 기중대손처리액 147 2,201 23,952 104 2,343 25,190 - - 31,020 251 4,544 80,162 금융자산 매각 - - 588 - 5 10,225 - - - - 5 10,813 손상된 대출채권의 이자수익 - - 1,741 - - 6,656 - - - - - 8,397 기타증감액(*) 32 8 104 24,736 (26) (4,699) - - - 24,768 (18) (4,595) 분기말 (110,081) (43,888) (126,397) (353,346) (261,050) (876,671) (60,451) (71,361) (116,988) (523,878) (376,299) (1,120,056) (*) 기타증감액은 출자전환, 환율변동 등으로 인한 변동입니다. (7) 당분기와 전분기 중 대출채권의 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위:백만원) 구분 가계 기업 신용카드 합계 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 기초 110,619,242 6,028,009 391,494 131,453,727 5,031,258 1,020,658 6,861,844 982,772 208,989 248,934,813 12,042,039 1,621,141 12개월 기대신용손실로 대체 1,393,213 (1,388,163) (5,050) 810,407 (809,430) (977) 255,328 (255,297) (31) 2,458,948 (2,452,890) (6,058) 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,891,188) 1,911,862 (20,674) (668,303) 679,059 (10,756) (283,044) 283,457 (413) (2,842,535) 2,874,378 (31,843) 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (33,414) (99,722) 133,136 (51,203) (104,634) 155,837 (11,197) (58,313) 69,510 (95,814) (262,669) 358,483 금융자산 상각 - - (57,194) - - (47,625) - - (58,118) - - (162,937) 금융자산 매각 - (4) (11,915) - - (36,887) - - - - (4) (48,802) 기중순증감액 1,694,613 (337,576) (28,693) (835,138) (293,974) (123,557) (21,082) (26,563) 5,160 838,393 (658,113) (147,090) 분기말 111,782,466 6,114,406 401,104 130,709,490 4,502,279 956,693 6,801,849 926,056 225,097 249,293,805 11,542,741 1,582,894 1분기> (단위:백만원) 구분 가계 기업 신용카드 합계 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 기초 102,731,650 5,486,433 326,678 131,330,304 5,001,095 1,622,417 5,725,172 935,266 177,983 239,787,126 11,422,794 2,127,078 12개월 기대신용손실로 대체 1,299,906 (1,297,721) (2,185) 680,639 (679,984) (655) 198,845 (198,794) (51) 2,179,390 (2,176,499) (2,891) 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,761,299) 1,775,876 (14,577) (624,117) 629,997 (5,880) (255,532) 255,884 (352) (2,640,948) 2,661,757 (20,809) 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (28,204) (74,962) 103,166 (94,278) (81,942) 176,220 (8,263) (48,364) 56,627 (130,745) (205,268) 336,013 금융자산 상각 (147) (2,201) (35,243) (104) (2,343) (65,565) - - (45,111) (251) (4,544) (145,919) 금융자산 매각 - (270) (7,322) - (65) (35,835) - - - - (335) (43,157) 기중순증감액 1,282,840 (463,769) (24,751) (6,966,924) (426,059) (141,038) 455,768 24,923 7,474 (5,228,316) (864,905) (158,315) 분기말 103,524,746 5,423,386 345,766 124,325,520 4,440,699 1,549,664 6,115,990 968,915 196,570 233,966,256 10,833,000 2,092,000 (8) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제1(당)기 1분기말 전기말 CMA자산 165,000 185,999 미수금 10,685,982 4,864,738 미수수익 1,113,913 1,002,964 전신전화가입권과 보증금 981,744 986,834 기타자산 292,306 514,055 손실충당금 (70,851) (67,941) 합 계 13,168,094 7,486,649 (9) 당분기와 전분기 중 기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위:백만원) 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 (3,469) (1,971) (62,501) (67,941) 12개월 기대신용손실로 대체 (116) 110 6 - 전체기간 기대신용손실로 대체 76 (91) 15 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 20 788 (808) - 전입액 (176) (901) (2,316) (3,393) 기중 대손처리액 - - 112 112 금융자산 매각 - - 381 381 기타증감액(*) (9) (1) - (10) 분기말 (3,674) (2,066) (65,111) (70,851) (*) 기타증감액은 출자전환, 환율변동 등으로 인한 변동입니다. 1분기> (단위:백만원) 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 (3,090) (1,832) (54,077) (58,999) 12개월 기대신용손실로 대체 (116) 105 11 - 전체기간 기대신용손실로 대체 75 (83) 8 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 156 590 (746) - 전입액 (216) (131) (6,666) (7,013) 기중 대손처리액 (51) (391) 1,175 733 금융자산 매각 - - 337 337 기타증감액(*) (185) - 106 (79) 분기말 (3,427) (1,742) (59,852) (65,021) (*) 기타증감액은 출자전환, 환율변동 등으로 인한 변동입니다. (10) 당분기와 전분기 중 기타금융자산 의 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (당)기 1분기> (단위:백만원) 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 7,454,390 28,193 72,007 7,554,590 12개월 기대신용손실로 대체 5,114 (5,103) (11) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (5,934) 5,974 (40) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (357) (2,978) 3,335 - 상각 - - (112) (112) 매각 - - (581) (581) 순증감 등 5,681,191 5,469 (1,612) 5,685,048 분기말 13,134,404 31,555 72,986 13,238,945 1분기> (단위:백만원) 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 6,662,470 29,124 79,777 6,771,371 12개월 기대신용손실로 대체 6,314 (6,300) (14) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (6,066) 6,077 (11) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (617) (2,280) 2,897 - 상각 - (32) (953) (985) 매각 - (2) (407) (409) 순증감 등 5,610,432 134 3,083 5,613,649 분기말 12,272,533 26,721 84,372 12,383,626 11. 금융자산 및 금융부채의 공정가치 (1) 공정가치 서열체계금융상품에 대한 공정가치 서열체계는 시장에서 관측가능한 자료의 수준에 따라 결정됩니다. 시장에서 관측가능한 자료는 금융상품 고유의 특성이나 시장상황(시장참여자들간 거래의 유무와 투명성을 포함) 등을 반영하고 있으며, 금융상품이 활성시장에서 거래되는 경우 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 연결회사는 선택한 평가기법에 대해 시장정보를 최대한으로 사용하고, 관측가능하지 않은 기업의 고유정보는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사의 공정가치는 시장참여자의 관점에서 측정되고 있으며, 시장에서 관측가능한 자료를 쉽게 사용할 수 없는 경우일지라도 기업의 고유정보에는 시장참여자가 자산과 부채의 공정가치 산정을 위해 사용하는 변수들을 반영하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 서열체계로 분류하여 공시하고 있습니다. ㆍ수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우,동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생상품, 국고채권 등이 있습니다. ㆍ수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생상품 등이 있습니다. ㆍ수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등이 있습니다. 공정가치를 측정하는데 사용되는 추정치는 공정가치 서열체계상의 여러 수준별로 나뉘게 됩니다. 이 경우, 공정가치 서열체계 상의 수준은 공정가치를 측정하는데 있어 중요한 추정치의 가장 낮은 수준에 근거하여 정해집니다. 공정가치를 측정하는데 있어 특정 추정치가 중요한지에 대한 연결회사의 평가는 판단을 요구하는 사항이며, 관련 자산 및 부채 고유의 변수들을 감안하여야 합니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치및 공정가치 서열체계는 다 음과 같습 니다 . (당)기 1분기말> (단위:백만원) 과 목 수준1(*) 수준2(*) 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정항목 예치금 23,308 - - 23,308 채무증권 292,816 1,555,859 10,569 1,859,244 지분증권 56,763 - 428,894 485,657 출자금 - - 453,339 453,339 수익증권 - 72,343 847,021 919,364 대출채권 - 205,000 163,159 368,159 파생상품자산 4,459 2,267,973 17,174 2,289,606 소 계 377,346 4,101,175 1,920,156 6,398,677 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 2,235,335 16,643,780 - 18,879,115 지분증권 438,306 - 473,191 911,497 대여유가증권 - 20,097 - 20,097 소 계 2,673,641 16,663,877 473,191 19,810,709 파생상품자산 - 79,869 - 79,869 합 계 3,050,987 20,844,921 2,393,347 26,289,255 금융부채 당기손익-공정가치측정항목 예수부채 23,485 - - 23,485 파생상품부채 4,094 2,343,930 32,321 2,380,345 소 계 27,579 2,343,930 32,321 2,403,830 당기손익-공정가치측정지정금 융부채 주가연계증권 - - 150,015 150,015 파생상품부채 - 37,826 - 37,826 합 계 27,579 2,381,756 182,336 2,591,671 (단위:백만원) 과 목 수준1(*) 수준2(*) 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정항목 예치금 26,935 - - 26,935 채무증권 239,794 1,575,972 8,389 1,824,155 지분증권 53,806 - 401,860 455,666 출자금 - - 422,614 422,614 수익증권 2,130 128,988 854,299 985,417 대출채권 - 205,000 180,450 385,450 파생상품자산 13,216 1,964,065 48,798 2,026,079 소 계 335,881 3,874,025 1,916,410 6,126,316 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 1,838,409 15,233,811 - 17,072,220 지분증권 482,327 - 468,847 951,174 대여유가증권 - 40,029 - 40,029 소 계 2,320,736 15,273,840 468,847 18,063,423 파생상품자산(위험회피목적) - 35,503 - 35,503 합 계 2,656,617 19,183,368 2,385,257 24,225,242 금융부채 당기손익-공정가치측정항목 예수부채 27,058 - - 27,058 파생상품부채 2,245 2,071,925 16,691 2,090,861 소 계 29,303 2,071,925 16,691 2,117,919 당기손익-공정가치측정지정금 융부채 주가연계증권 - - 164,767 164,767 파생상품부채(위험회피목적) - 51,408 - 51,408 합 계 29,303 2,123,333 181,458 2,334,094 (*) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다. 연결회사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채, 당기손익-공정가치측정지정금융자산및 금융부채, 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산, 파생상품자산 및 부채는 공정가치로 인식됩니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 연결회사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 평가기법 투입변수 대출채권 기초자산의 가격과 변동성을 고려하여 시장에서 일반적으로 사용하는 평가기법인 이항모형(Binomial Tree)을 활용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 기초자산 가격, 변동성 채무증권 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 무위험시장수익률, 신용스프레드 주식, 출자금 및 수익증권 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 무위험시장수익률, 시장위험프리미엄,기업베타 등 파생상품 시장에서 관측가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑, 통화선도 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서관측 불가능하여 일정한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 Monte Carlo Simulation 등과 같은평가모형을 사용하고 있습니다. 무위험시장수익률, 선도금리, 변동성, 환율, 주가 등 주가연계증권 주가연계증권의 공정가치는 주로 상품 및 기초자산의 특성에 따라 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및Monte Carlo Simulation 의 평가기법을 이용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 기초자산 가격, 무위험시장수익률, 이자율 및 금리, 배당금 및 편의수익률, 변동성, 상관계수, 신용스프레드, 환율 발행사채 관련된 연결회사 내의 개별 기업의 신용도가 반영된 시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 무위험시장수익률,선도금리 공정가치로 측정되는 수준3의 금융자산 및 금융부채의 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 대출채권 Binomial Tree 주가, 기초자산변동성 15.07%~36.96% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 파생상 품자산 옵션가격결정모형 등 상관계수 0.9~0.98 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기초자산변동성 14.2%~31.83% 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품부채 옵션가격결정모형 등 상관계수 0.9~0.98 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기 초자산변동성 14.2%~31.83% 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 주가연계증권 Monte Carlo Simulation 등 상관계수 0.0602~0.632 기초자산 변동성과 상관계수가 동시에 상승한다면주가연계증권의 공정가치 변동 증가 . 단, 기초자산변동성이 상승하더라도 상관계수가 하락한다면 주가연계증권의 공정가치 변동 감소 가능 기초자산변동성 21.35%~26.91% 주식, 출자금 및 수익증권 외부평가금액 등 영구 성장률 - 영구 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 0.94%~17.52% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 부동산매각가격 변동률 - 매각가격 상승에 따라 공정가치 상승 수준3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 외부평가 또는 자체적으로 평가하는 값을 사용하고 있습니다. 공정가치측정에서 사용된 관측가능하지 않은 투입변수는 내부시스템에서 산출되며, 산출된 투입변수의 적정성은 상시 검토됩니다. (3) 당분기 및 전분기 중 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준3으로 분류되는 항목의 변동내용은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위:백만원) 과 목 기초 분기손익(*1) 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준3으로 또는수준3으로부터의이동 (*2) 분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정항목 채무증권 8,389 180 - 2,000 - - 10,569 지분증권 401,860 16,008 - 11,390 (364) - 428,894 출자금 422,614 8,691 - 40,792 (18,758) - 453,339 수익증권 854,299 6,232 - 86,586 (100,096) - 847,021 대출채권 180,450 639 - - (17,930) - 163,159 파생상품자산 48,798 (10,606) - 3,842 (24,860) - 17,174 소 계 1,916,410 21,144 - 144,610 (162,008) - 1,920,156 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 468,847 - 4,283 61 - - 473,191 합 계 2,385,257 21,144 4,283 144,671 (162,008) - 2,393,347 금융부채 당기손익-공정가치측정항목 파생상품부채 16,691 27,920 - - (12,290) - 32,321 당기손익-공정가치측정지정금융부채 주가연계증권 164,767 19,724 - 1,810 (36,286) - 150,015 합 계 181,458 47,644 - 1,810 (48,576) - 182,336 (*1) 금융부채의 경우 부채금액을 증가시키는 손실을 양(+)으로, 부채금액을 감소시키는 이익을 음(-)으로 표시하였습니다. 당분기 손익으로 인식된 금액 중 당분기말 현재 보유하고 있는 자산 및 부채와 관련된 이익 금액은 31,105백만원 으로 연결포괄손익계산서상 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손익 에 포함되어 있습니다. (*2) 연결회사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. 1분기> (단위:백만원) 과 목 기초 분기손익(*1) 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준3으로 또는수준3으로부터의이동 (*2) 분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정항목 채무증권 9,694 (8) - - (1,071) - 8,615 지분증권 272,682 20,522 - 4 (230) - 292,978 출자금 294,121 5,812 - 8,234 (7,566) - 300,601 수익증권 654,066 3,817 - 801,606 (756,683) - 702,806 대출채권 151,938 4,038 - - (11,001) - 144,975 파생상품자산 19,346 61,836 - 3,251 (50,966) - 33,467 소 계 1,401,847 96,017 - 813,095 (827,517) - 1,483,442 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 451,287 (133) 14,610 31 - - 465,795 합 계 1,853,134 95,884 14,610 813,126 (827,517) - 1,949,237 금융부채 당기손익-공정가치측정항목 파생상품부채 20,951 59,654 - - (50,921) - 29,684 당기손익-공정가치측정지정금융부채 주가연계증권 160,057 (4,688) - 168,520 (93,448) - 230,441 합 계 181,008 54,966 - 168,520 (144,369) - 260,125 (*1) 금융부채의 경우 부채금액을 증가시키는 손실을 양(+)으로, 부채금액을 감소시키는 이익을 음(-)으로 표시하였습니다. 전분기 손익으로 인식된 금액 중 전분기말 현재 보유하고 있는 자산 및 부채와 관련된 이익 금액은 40,522백만원으로 연결포괄손익계산서상 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손익 에 포함되어 있습니다. (*2) 연결회사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치에 대해 중요하고 관측불가능한 투입변수의합리적인 변동에 따른 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. 금융상품의 민감도 분석은 관측불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 상품으로 이자율관련 파생상품, 통화관련 파생상품, 주식관련 파생상품과 주가연계증권, 수익증권 등이 있고, 공정가치변동이 기타포괄손익으로 인식되는 상품으로 지분증권 등이 있습니다. 한편, 수준3으로 분류된 금융상품 중 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단한 지분상품 등은 민감도 분석대상에서 제외 하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다. (당)기 1분기말> (단위:백만원) 과 목 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 (*1) 1,604 (1,810) - - 대출채권 148 (125) - - 채무증권 44 (26) - - 지분증권 (*2)(*3) 9,450 (7,638) - - 수익증권 (*3) 1,366 (1,584) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 (*2)(*3) - - 28,329 (10,298) 합 계 12,612 (11,183) 28,329 (10,298) 금융부채 당기손익-공정가치측정 항목 파생상품부채 (*1) 1,558 (1,448) - - 당기손익-공정가치측정지정금융부채 주가연계증권(*1) 919 (1,001) - - 합 계 2,477 (2,449) - - (단위:백만원) 과 목 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산(*1) 4,578 (4,352) - - 대출채권 146 (127) - - 채무증권 68 (35) - - 지분증권(*2)(*3) 12,700 (9,165) - - 수익증권(*3) 1,582 (1,582) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권(*2)(*3) - - 23,798 (10,078) 합 계 19,074 (15,261) 23,798 (10,078) 금융부채 당기손익-공정가치측정 항목 파생상품부채(*1) 2,433 (2,751) - - 당기손익-공정가치측정지정금융부채 주가연계증권(*1) 1,561 (1,669) - - 합 계 3,994 (4,420) - - (*1) 주식관련 파생상품과 주가연계증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주가변동률과 상관계수를 각각 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 이자율관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 금리의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*3) 지분증권 중 출자금 및 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 주요 관측불가능한 투입변수가 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 부동산의 가격변동과 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다 . (5) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산ㆍ부채 의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (당)기 1분기말> (단위:백만원) 과 목 공정가치 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 상각후원가측정유가증권 3,465,275 17,932,163 - 21,397,438 21,391,035 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 - - 289,794,406 289,794,406 287,710,941 금융부채 예수부채 - 250,189,695 - 250,189,695 250,143,465 차입부채 - 16,260,066 - 16,260,066 16,293,987 발행사채 - 28,569,554 - 28,569,554 28,547,086 기타금융부채 - 24,034,426 - 24,034,426 24,027,995 (단위:백만원) 과 목 공정가치 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 상각후원가측정유가증권 3,618,213 19,417,130 - 23,035,343 22,932,559 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 - - 282,342,760 282,342,760 282,457,578 금융부채 예수부채 - 248,763,952 - 248,763,952 248,690,939 차입부채 - 16,203,070 - 16,203,070 16,202,986 발행사채 - 28,765,251 - 28,765,251 28,735,862 기타금융부채 - 21,461,397 - 21,461,397 21,442,524 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 연결회사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채 의 공정가치의 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 평가기법 투입변수 상각후원가측정유가증권 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 무위험시장수익률, 신용스프레드 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 채무자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 무위험 시장수익률, 신용스프레드, 중도상환율 예수부채, 차입부채,발행사채 및 기타금융부채 관련된 연결회사 내의 개별 기업의 신용도가 반영된 시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 무위험 시장수익률, 선도금리 (6) 금 융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당)기 1분기말> (단위: 백만원) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생상품자산(위험회피목적) 합 계 예치금 23,308 - 13,828,416 - 13,851,724 유가증권 3,717,604 19,810,709 21,391,035 - 44,919,348 대출채권 368,158 - 260,714,431 - 261,082,589 파생상품자산 2,289,606 - - 79,869 2,369,475 기타금융자산 - - 13,168,094 - 13,168,094 합 계 6,398,676 19,810,709 309,101,976 79,869 335,391,230 (단위: 백만원) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생상품부채(위험회피목적) 합 계 예수부채 23,485 250,143,465 - 250,166,950 차입부채 150,015 16,293,987 - 16,444,002 발행사채 - 28,547,086 - 28,547,086 파생상품부채 2,380,345 - 37,826 2,418,171 기타금융부채(*) - 24,079,639 - 24,079,639 합 계 2,553,845 319,064,177 37,826 321,655,848 (*) 기타금융부채에는 충당부채에 포함되어 있는 상각후원가측정금융부채로 분류되는 금융보증충당부채 51,644백만원이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생상품자산(위험회피목적) 합 계 예치금 26,935 - 14,151,012 - 14,177,947 유가증권 3,687,852 18,063,423 22,932,559 - 44,683,834 대출채권 385,450 - 260,819,917 - 261,205,367 파생상품자산 2,026,079 - - 35,503 2,061,582 기타금융자산 - - 7,486,649 - 7,486,649 합 계 6,126,316 18,063,423 305,390,137 35,503 329,615,379 (단위: 백만원) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생상품부채(위험회피목적) 합 계 예수부채 27,058 248,690,939 - 248,717,997 차입부채 164,767 16,202,986 - 16,367,753 발행사채 - 28,735,862 - 28,735,862 파생상품부채 2,090,861 - 51,408 2,142,269 기타금융부채(*) - 21,490,341 - 21,490,341 합 계 2,282,686 315,120,128 51,408 317,454,222 (*) 기타금융부채에는 충당부채에 포함되어 있는 상각후원가측정금융부채로 분류되는 금융보증충당부채 47,817백만원이 포함되어 있습니다. (7) 금 융상품의 범주별 손익당분기와 전분기 중 각 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 백만원) 구분 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 신용손실충당금환입(전입) 기타 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 13,134 25,702 - 38,367 77,203 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 95,311 - (713) 18,493 113,091 상각후원가측정유가증권 116,296 - 523 - 116,819 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 2,378,993 73,904 (57,559) 20,665 2,416,003 상각후원가측정금융부채 (1,149,143) - - - (1,149,143) 순위험회피파생상품 - - - 14,602 14,602 난외항목충당부채 - 16,871 (2,258) - 14,613 합 계 1,454,591 116,477 (60,007) 92,127 1,603,188 1분기> (단위: 백만원) 구분 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 신용손실충당금환입(전입) 기타 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 15,170 26,137 - 68,980 110,287 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 57,276 - 216 8,158 65,650 상각후원가측정유가증권 81,202 - 9 - 81,211 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 2,121,099 93,459 (137,753) 21,525 2,098,330 상각후원가측정금융부채 (907,596) - - - (907,596) 순위험회피파생상품 - - - 957 957 난외항목충당부채 - 7,787 15,293 - 23,080 합 계 1,367,151 127,383 (122,235) 99,620 1,471,919 12. 금융상품의 제거 및 상계(1) 금융상품의 제거 1) 전체가 제거되지 않은 양도금융자산가) 환매조건부채권매도당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 연결회사가 보유한 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제1(당)기 1분기말 전기말 양도자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 34,180 33,588 상각후원가측정유가증권 19,525 5,552 합 계 53,705 39,140 관련부채 환매조건부채권매도 45,607 42,907 나) 대여유가증권연결회사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 연결회사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제1(당)기 1분기말 전기말 대여처 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 원화채무증권 회사채 등 20,097 40,029 한국증권금융 한편, 환매조건부채권매도 및 대여유가증권 등 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내용은 주석18에서도 기술하고 있습니다. (2) 금융자산과 금융부채의 상계 연결회사는 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미회수내국환채권과 미지급내국환채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미회수내국환채권(미지급내국환채무)은 일부 미지급내국환채무(미회수내국환채권)와 상계되어 연결재무상태표에서 각각 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 과 기타금융부채 내에 공시되어 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하지만 거래당사자가 채무불이행, 지급불능 또는 파산할 경우 연결회사가 상계권리를 가지게 되는 파생상품자산과 파생상품부채, 미수미결제현물환과 미지급미결제현물환을 각각 보유하고 있습니다. 현금담보 등은 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하지만, 관련 담보약정에 따라 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에파생상품자산과 파생상품부채 및 미수미결제현물환과 미지급미결제현물환의 순액에 대하여 상계될 수 있습니다. 연결회사는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있습니다. 또한 연결회사는 담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 연결회사는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 내에 공시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기말> (단위:백만원) 구 분 인식된 금융상품 총액 상계된 금융상품 총액 재무상태표에표시되는금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 일괄상계계약 등 현금담보 금융자산 파생상품자산 (*1) 2,261,473 - 2,261,473 10,751,940 108,274 754,239 미수미결제현물환(*2) 9,352,980 - 9,352,980 환매조건부채권매수(*2) 8,799,122 - 8,799,122 8,799,122 - - 미회수내국환채권(*2)(*6) 22,541,680 22,263,488 278,192 - - 278,192 합 계 42,955,255 22,263,488 20,691,767 19,551,062 108,274 1,032,431 금융부채 파생상품부채 (*1) 2,151,956 - 2,151,956 10,779,327 277,343 597,009 매도주가지수연계증권(*3) 150,015 - 150,015 미지급미결제현물환 (*4) 9,351,708 - 9,351,708 환매조건부채권매도 (*5) 45,607 - 45,607 45,607 - - 미지급내국환채무(*4) (*6) 26,470,131 22,263,488 4,206,643 4,202,646 - 3,997 합 계 38,169,417 22,263,488 15,905,929 15,027,580 277,343 601,006 (*1) 매매목적의 파생상품자산 및 부채와 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 포함되어 있습니다. (*2) 상각후원가측정 대 출 채 권및기타금융자산 에 포함되어 있습니다. (*3) 파생상품과 관련된 주가지수연계증권으로 당기손익-공정가치측정금융부채에 포함되어 있습니다. (*4) 기타금융부채에 포함되어 있습니다. (*5) 차입부채에 포함되어 있습니다. (*6) 금융자산과 금융부채 총액 금액 중 일부에 대해서는 순액으로만 표기하였습니다. (단위:백만원) 구 분 인식된 금융상품 총액 상계된 금융상품 총액 재무상태표에표시되는금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 일괄상계계약 등 현금담보 금융자산 파생상품자산 (*1) 1,908,542 - 1,908,542 5,527,117 66,857 515,100 미수미결제현물환(*2) 4,200,532 - 4,200,532 환매조건부채권매수(*2) 11,701,951 - 11,701,951 11,701,951 - - 미회수내국환채권(*2)(*6) 30,090,598 29,699,412 391,186 - - 391,186 합 계 47,901,623 29,699,412 18,202,211 17,229,068 66,857 906,286 금융부채 파생상품부채 (*1) 1,862,681 - 1,862,681 5,540,147 115,615 577,713 매도주가지수연계증권(*3) 164,767 - 164,767 미지급미결제현물환 (*4) 4,206,027 - 4,206,027 환매조건부채권매도 (*5) 42,907 - 42,907 42,907 - - 미지급내국환채무(*4) (*6) 36,832,774 29,699,412 7,133,362 6,231,538 - 901,824 합 계 43,109,156 29,699,412 13,409,744 11,814,592 115,615 1,479,537 (*1) 매매목적의 파생상품자산 및 부채와 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 포함되어 있습니다. (*2) 상각후원가측정 대 출 채 권및기타금융자산 에 포함되어 있습니다. (*3) 파생상품과 관련된 주가지수연계증권으로 당기손익-공정가치측정금융부채에 포함되어 있습니다. (*4) 기타금융부채에 포함되어 있습니다. (*5) 차입부채에 포함되어 있습니다. (*6) 금융자산과 금융부채 총액 금액 중 일부에 대해서는 순액으로만 표기하였습니다. 13. 공동기업및관계기업투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용 대상 공동기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 투자회사 피투자회사 업종 지분율(%) 소재지 사용 재무제표일 제1(당)기1분기말 전기말 주식회사 우리은행 주식회사 우리서비스네트워크(*1) 화물운송업 4.9 4.9 대한민국 2월 28일(*5) 코리아크레딧뷰로주식회사(*2) 신용정보업 9.9 9.9 대한민국 3월 31일 한국금융안전주식회사(*1) 경비업 15.0 15.0 대한민국 2월 28일(*5) 진흥기업주식회사(*3) 건설업 25.3 25.3 대한민국 2월 28일(*5) 주식회사 삼안(*2) 종합건설기술용역업 9.2 9.2 대한민국 12월 31일(*5) 주식회사 동우씨앤씨(*4) 건설업 24.5 24.5 대한민국 - 에스제이개발주식회사(*4) 골재운송 및 도매업 26.5 26.5 대한민국 - 주식회사 지투컬렉션(*4) 도소매업 28.9 28.9 대한민국 - 주식회사 더베이스엔터프라이즈(*4) 제조업 48.4 48.4 대한민국 - 주식회사 계산종합건설(*4) 건설업 23.3 23.3 대한민국 - 주식회사 굿소프트웨어랩(*4) 서비스업 29.4 29.4 대한민국 - 주식회사 원광(*4) 도매 및 부동산업 29.0 29.0 대한민국 - 주식회사 세진건설(*4) 건설업 29.6 29.6 대한민국 - 주식회사 바른해운(*4) 복합운송주선업 49.4 49.4 대한민국 - 주식회사 대아에스엔씨(*4) 도소매업 24.0 24.0 대한민국 - 주식회사 아레스테크(*4) 전자부품제조업 23.4 23.4 대한민국 - 주식회사 포스텍(*4) 제조업 25.8 25.8 대한민국 - 주식회사 신성무역(*4) 제조업 27.2 27.2 대한민국 - 주식회사 리딩닥터스(*4) 기타서비스업 35.4 35.4 대한민국 - 주식회사 프렉코(*4) 제조업 28.1 28.1 대한민국 - 지원도금주식회사(*4) 도금업 20.8 20.8 대한민국 - 주식회사 컬티즘코리아엘티디(*4) 도소매업 31.3 31.3 대한민국 - 주식회사 길통상(*6) 제조업 26.1 26.1 대한민국 - 주식회사 엔케이이엔지(*4) 제조업 23.1 23.1 대한민국 - 영동씨푸드주식회사(*4) 수산가공식품제조업 24.0 24.0 대한민국 - 우리성장파트너십신기술사모투자전문회사 기타금융업 23.1 23.1 대한민국 3월 31일 2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드 기타금융업 20.0 20.0 대한민국 3월 31일 주식회사 케이뱅크은행(*2) 금융업 14.1 14.1 대한민국 2월 28일(*5) 스마트제이호사모투자합자회사 기타금융업 20.0 20.0 대한민국 3월 31일 우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합 기타금융업 25.0 25.0 대한민국 3월 31일 웰투시제3호사모투자합자회사(*7) 금융업 50.0 50.0 대한민국 12월 31일(*5) 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 기타금융업 23.3 23.3 대한민국 3월 31일 아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사 기타금융업 20.0 20.0 대한민국 3월 31일 크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사 기타금융업 25.0 25.0 대한민국 3월 31일 우리종합금융주식회사 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁17호(*2) 기타금융업 16.5 19.4 대한민국 3월 31일 우리프라이빗에퀴티 자산운용주식회사 우리한화유레카사모투자합자회사 기타금융업 0.8 0.8 대한민국 3월 31일 (*1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 중요한 거래는 대부분 연결회사와 이루어지고 있습니다. (*2) 연결회사는 관계기업의 의사결정기구에 참여를 통해 동 관계기업의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. (*3) 관계기업투자자산 중 공표된 시장가격이 있는 지분증권은 진흥기업주식회사의 보통주식입니다. 진흥기업주식회사의 당분기말 및 전기말 현재 공표된 주당 시장가격은 각각 1, 885원 및 2,065원입니다. (*4) 당분기말 및 전기말 현재 투자잔액은 없습니다. (*5) 관계기업의 보고기간종료일과 연결회사의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건은 적절히 반영하였습니다. (*6) 당분기 중 전체 지분을 매각함에 따라 관계기업에서 제외하였습니다. (*7) 연결회사는 관계기업인 웰투시제3호사모투자합자회사가 기초자산(아주캐피탈㈜) 처분시 연결회사(또는 은행이 지정하는 제3자)가 우선매수권을 행사할 수 있는 계약을 체결하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업에 대한 지분법적용투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위:백만원) 피투자회사 취득원가 기초금액 공동기업및관계기업투자자산평가손익 취득 처분 등 배당금 자본변동 기말금액 주식회사 우리서비스네트워크 108 157 (26) - - - - 131 코리아크레딧뷰로주식회사 3,313 6,790 63 - - - - 6,853 한국금융안전주식회사 3,267 3,456 (21) - - - - 3,435 진흥기업주식회사 130,779 44,741 1,108 - - - 4 45,853 주식회사 삼안 8,521 1,014 (153) - - - 94 955 우리성장파트너십신기술 사모투자전문회사 25,742 25,091 157 232 (336) (170) - 24,974 2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드 13,785 15,300 - - (1,215) - - 14,085 주식회사 케이뱅크은행 67,343 43,709 (3,728) - - - (25) 39,956 스마트제이호사모투자합자회사 2,915 2,890 (10) - (85) - - 2,795 우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합 3,000 2,700 113 - - - - 2,813 웰투시제3호사모투자합자회사 101,483 197,393 8,209 - - (18,064) (792) 186,746 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 10,000 9,948 (6) - - - - 9,942 아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사 4,426 4,426 - - - - - 4,426 크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사 3,525 3,025 - 500 - - - 3,525 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁17호 1,000 787 (89) - - - (1) 697 우리한화유레카사모투자합자회사 350 339 (1) - - - - 338 합 계 379,557 361,766 5,616 732 (1,636) (18,234) (720) 347,524 1분기> (단위:백만원) 피투자회사 취득원가 기초금액 공동기업및관계기업투자자산평가손익 취득 처분 등 배당금 자본변동 기말금액 금호타이어주식회사 175,652 98,933 (8,927) - - - (6,765) 83,241 주식회사 우리서비스네트워크 108 158 (35) - - - - 123 코리아크레딧뷰로주식회사 3,313 5,816 323 - - (113) - 6,026 한국금융안전주식회사 3,267 3,519 64 - - (54) 1 3,530 진흥기업주식회사 130,779 45,101 231 - - - 112 45,444 풍림산업주식회사 13,916 - - - - - - - 주식회사 STX 50,760 6,947 (1,668) - - - (142) 5,137 주식회사 삼안 8,521 1,254 (18) - - - 34 1,270 우리성장파트너십신기술 사모투자전문회사 28,833 27,611 (193) - (708) - - 26,710 2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드 6,840 6,840 - 3,660 - - - 10,500 주식회사 케이뱅크은행 45,392 31,735 (2,820) - - - 19 28,934 스마트제이호사모투자합자회사 3,000 2,932 (10) - - - - 2,922 우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합 3,000 2,957 (101) - - - - 2,856 웰투시제3호사모투자합자회사 101,992 182,309 4,042 - (253) - 787 186,885 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 10,000 - - 10,000 - - - 10,000 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁17호 1,000 939 (31) - - - - 908 합 계 586,373 417,051 (9,143) 13,660 (961) (167) (5,954) 414,486 (3) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용 대상 공동기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당)기 1분기말> (단위:백만원) 피투자회사 자산 부채 영업수익 분기순손익 주식회사 우리서비스네트워크 4,944 2,287 3,197 157 코리아크레딧뷰로주식회사 88,291 21,647 19,539 1,559 한국금융안전주식회사 31,575 8,673 11,486 (223) 진흥기업주식회사 393,682 309,349 89,904 5,551 주식회사 삼안 86,594 60,087 112,012 (2,534) 우리성장파트너십신기술사모투자전문회사 108,660 420 1,108 681 2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드 67,028 374 4,375 4,005 주식회사 케이뱅크은행 2,641,029 2,377,042 13,878 (13,910) 스마트제이호사모투자합자회사 14,025 50 1 (50) 우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합 11,313 60 513 453 웰투시제3호사모투자합자회사 6,156,261 5,565,173 593,089 75,839 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 42,904 155 127 (28) 아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호 사모투자합자회사 20,626 371 390 (1,268) 크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 13,913 116 4 (112) 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁17호 19,998 15,782 20 (74) 우리한화유레카사모투자합자회사 42,142 115 1 (124) 기말> (단위:백만원) 피투자회사 자산 부채 영업수익 당기순손익 주식회사 우리서비스네트워크 5,066 1,886 15,803 819 코리아크레딧뷰로주식회사 88,797 22,788 78,018 9,901 한국금융안전주식회사 35,155 12,114 60,706 17 진흥기업주식회사 412,205 332,268 606,192 6,402 주식회사 삼안 97,720 69,915 75,825 (869) 우리성장파트너십신기술사모투자전문회사 109,167 440 5,943 4,117 2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드 73,231 12 16 (1,510) 주식회사 케이뱅크은행 2,024,856 1,807,502 60,039 (69,256) 스마트제이호사모투자합자회사 14,502 51 1 (209) 우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합 10,805 5 1,663 (299) 웰투시제3호사모투자합자회사 5,968,591 5,395,307 429,742 39,711 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 42,776 - 326 (224) 아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호 사모투자합자회사 21,200 757 390 (1,268) 크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 12,014 105 3 (191) 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁17호 20,197 16,178 10 (228) 우리한화유레카사모투자합자회사 42,332 181 1 (1,349) (4) 당분기말 및 전기말 현재 지분율이 20%이상이나 관계기업에서 제외된 회사는 다음과 같습니다. (당)기 1분기말> 구 분(*) 투자주식수(주) 지분율(%) 주식회사 오리엔트조선 464,812 21.4 주식회사 새늘 3,531 37.4 이미래테크주식회사 7,696 41.0 제인상사주식회사 81,610 27.3 주식회사 더시즌컴퍼니 18,187 30.1 주식회사 유일피이에스씨 8,642 24.0 주식회사 씨엘텍 13,759 38.6 (*) 보통주 지분율이 20% 이상이나 법정관리에 의한 기업회생절차 진행 중으로 실질적으로 유의적인 영향력을 행사하지 못하는 바, 관계기업에서 제외되었습니다. 구 분(*) 투자주식수(주) 지분율(%) 주식회사 오리엔트조선 464,812 21.4 주식회사 새늘 3,531 37.4 이미래테크주식회사 7,696 41.0 제인상사주식회사 81,610 27.3 주식회사 더시즌컴퍼니 18,187 30.1 주식회사 유일피이에스씨 8,642 24.0 주식회사 씨엘텍 13,759 38.6 (*) 보통주 지분율이 20% 이상이나 법정관리에 의한 기업회생절차 진행 중으로 실질적으로 유의적인 영향력을 행사하지 못하는 바, 관계기업에서 제외되었습니다. (5) 당분기말 및 전 기말 현재 공동기업및관계기업의 순자산에서 공동기업및관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. (당)기 1분기말> (단위:백만원) 구 분 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 투자제거차액 손상 내부거래 등 장부금액 주식회사 우리서비스네트워크 2,657 4.9 131 - - - 131 코리아크레딧뷰로주식회사 66,644 9.9 6,598 246 - 9 6,853 한국금융안전주식회사 22,902 15.0 3,435 - - - 3,435 진흥기업주식회사(*) 84,333 25.3 21,336 24,565 - (54) 45,847 주식회사 삼안 26,507 9.2 2,439 5,373 (6,915) 58 955 우리성장파트너십신기술 사모투자전문회사 108,240 23.1 25,003 - - (23) 24,980 2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드 66,654 20.0 13,331 - - 754 14,085 주식회사 케이뱅크은행(*) 263,987 14.1 37,222 2,725 - 9 39,956 스마트제이호사모투자합자회사 13,975 20.0 2,795 - - - 2,795 우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합 11,253 25.0 2,813 - - - 2,813 웰투시제3호사모투자합자회사(*) 373,675 50.0 186,838 - - (92) 186,746 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 42,749 23.3 9,961 - - (19) 9,942 아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호 사모투자합자회사 20,255 20.0 4,051 - - 375 4,426 크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 13,797 25.0 3,449 - - 76 3,525 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁17호 4,216 16.5 697 - - - 697 우리한화유레카사모투자합자회사 42,027 0.8 338 - - - 338 (*) 순자산지분금액은 출자전환 등 반영 후 금액입니다. (단위:백만원) 구 분 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 투자제거차액 손상 내부거래 등 장부금액 주식회사 우리서비스네트워크 3,180 4.9 157 - - - 157 코리아크레딧뷰로주식회사 66,009 9.9 6,544 246 - - 6,790 한국금융안전주식회사 23,041 15.0 3,456 - - - 3,456 진흥기업주식회사(*) 79,793 25.3 20,192 24,565 - (16) 44,741 주식회사 삼안 27,805 9.2 2,556 5,373 (6,915) - 1,014 우리성장파트너십신기술 사모투자전문회사 108,727 23.1 25,091 - - - 25,091 2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드 73,219 20.0 14,644 - - 656 15,300 주식회사 케이뱅크은행(*) 290,597 14.1 40,984 2,725 - - 43,709 스마트제이호사모투자합자회사 14,451 20.0 2,890 - - - 2,890 우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합 10,800 25.0 2,700 - - - 2,700 웰투시제3호사모투자합자회사(*) 396,248 50.0 198,027 - - (634) 197,393 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 42,776 23.3 9,948 - - - 9,948 아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호 사모투자합자회사 20,443 20.0 4,089 - - 337 4,426 크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 11,909 25.0 2,977 - - 48 3,025 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁17호 4,019 19.4 780 - - 7 787 우리한화유레카사모투자합자회사 42,151 0.8 339 - - - 339 (*) 순자산지분금액은 출자전환 등 반영 후 금액입니다. 14. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제1(당)기 1분기말 전기말 취득원가 564,701 416,796 감가상각누계액 (40,839) (38,600) 순장부금액 523,862 378,196 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제1(당)기 1분기 전기 1분기 기초 순장부금액 378,196 371,301 취득 128,251 4,730 처분 - (698) 감가상각비 (1,014) (1,006) 대체 18,271 8,308 외화환산차이 158 (233) 분기말 순장부금액 523,862 382,402 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산으로부터 발생한 임대료수익은 각각 1,997 백만원 및 1,166백만원입니다. 15. 유형자산 (1) 당분기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 토지 건물 업무용동산 임차점포시설물 건설중인자산 업무용구축물 합 계 유형자산(소유분) 1,468,141 654,446 243,635 59,479 7,657 2 2,433,360 사용권자산 - 406,963 21,076 - - - 428,039 장부가액 1,468,141 1,061,409 264,711 59,479 7,657 2 2,861,399 (2) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산(소유분)의 내용은 다음과 같습니다. (당)기 1분기말> (단위:백만원) 구 분 토지 건물 업무용동산 임차점포시설물 건설중인자산 업무용구축물 합 계 취득원가 1,468,141 869,309 1,051,424 453,550 7,657 20 3,850,101 감가상각누계액 - (214,863) (807,789) (394,071) - (18) (1,416,741) 순장부금액 1,468,141 654,446 243,635 59,479 7,657 2 2,433,360 (단위:백만원) 구 분 토지 건물 업무용동산 임차점포시설물 건설중인자산 업무용구축물 합 계 취득원가 1,481,871 872,282 1,031,431 446,264 9,099 20 3,840,967 감가상각누계액 - (210,370) (791,418) (388,670) - (17) (1,390,475) 순장부금액 1,481,871 661,912 240,013 57,594 9,099 3 2,450,492 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산(소유분)의 변동내용은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위:백만원) 구 분 토지 건물 업무용동산 임차점포시설물 건설중인자산 업무용구축물 합 계 기초 순장부금액 1,481,871 661,912 240,013 57,594 9,099 3 2,450,492 취득 298 5,055 20,515 6,674 2,539 - 35,081 처분 (594) (1,945) (22) (747) - - (3,308) 감가상각비 - (6,686) (20,408) (6,515) - (1) (33,610) 외화환산차이 435 402 783 365 18 - 2,003 대체 (13,869) (4,402) 456 - (456) - (18,271) 기타 - 110 2,298 2,108 (3,543) - 973 분기말 순장부금액 1,468,141 654,446 243,635 59,479 7,657 2 2,433,360 1분기> (단위:백만원) 구 분 토지 건물 업무용동산 임차점포시설물 건설중인자산 업무용구축물 합 계 기초 순장부금액 1,487,278 680,846 180,072 64,787 64,559 3 2,477,545 취득 - 2,426 12,683 3,181 2,939 - 21,229 처분 - - (25) - - - (25) 감가상각비 - (6,481) (17,134) (11,353) - - (34,968) 매각예정자산으로 분류 (3,481) (2,245) - - - - (5,726) 외화환산차이 (197) (171) (145) 18 (49) - (544) 대체 (5,871) (2,437) - - - - (8,308) 기타 - (3) 132 6,495 (149) - 6,475 분기말 순장부금액 1,477,729 671,935 175,583 63,128 67,300 3 2,455,678 (4) 당분기말 현재 사용권자산의 내 용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 건물 업무용동산 합 계 취득원가 443,241 23,147 466,388 감가상각누계액 (36,278) (2,071) (38,349) 순장부금액 406,963 21,076 428,039 16. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (당)기 1분기말> (단위:백만원) 구 분 영업권 소프트웨어 산업재산권 개발비 기타무형자산 회원권 건설중인자산 합 계 취득원가 158,516 162,890 1,314 485,070 784,338 29,133 4,933 1,626,194 상각누계액 - (128,522) (740) (244,688) (602,260) - - (976,210) 손상차손누계액 - - - - (137) (2,692) - (2,829) 순장부금액 158,516 34,368 574 240,382 181,941 26,441 4,933 647,155 (단위:백만원) 구 분 영업권 소프트웨어 산업재산권 개발비 기타무형자산 회원권 건설중인자산 합 계 취득원가 153,602 156,109 1,258 469,226 729,052 27,025 10,415 1,546,687 상각누계액 - (126,382) (696) (228,906) (589,618) - - (945,602) 손상차손누계액 - - - - (137) (3,428) - (3,565) 순장부금액 153,602 29,727 562 240,320 139,297 23,597 10,415 597,520 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위:백만원) 구 분 영업권 소프트웨어 산업재산권 개발비 기타무형자산 회원권 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 153,602 29,727 562 240,320 139,297 23,597 10,415 597,520 취득 - 6,147 56 7,925 53,875 3,182 2,611 73,796 처분 - - - - (181) (401) - (582) 상각비(*) - (2,096) (44) (15,791) (11,826) - - (29,757) 손상차손전입 - - - - - (10) - (10) 외화환산차이 4,914 590 - - 611 73 - 6,188 대체 - - - 7,928 165 - (8,093) - 분기말 순장부금액 158,516 34,368 574 240,382 181,941 26,441 4,933 647,155 (* ) 기타무형자산 상각비 중 5,141백만원 은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 1분기> (단위:백만원) 구 분 영업권 소프트웨어 산업재산권 개발비 기타무형자산 회원권 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 108,707 40,672 539 77,241 117,546 20,685 153,209 518,599 취득 - 2,607 39 969 2,352 - 41,136 47,103 처분 - - - - - (285) - (285) 상각비(*) - (3,893) (43) (5,008) (15,335) - - (24,279) 손상차손 환입 - - - - - 341 - 341 외화환산차이 (2,214) (233) - - (86) 59 - (2,474) 기타 - - - - (5) (44) - (49) 분기말 순장부금액 106,493 39,153 535 73,202 104,472 20,756 194,345 538,956 (* ) 기타무형자산 상각비 중 11,771백만원 은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 영업권의 내용은 다음과 같습니다. 영업권은 손상검사 목적으로 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받을 현금창출단위에 배분하였으며, 현금창출단위는 일반적으로 영업부문 또는 그 하위 부문으로 구성되어 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 현금창출단위의 매각으로부터 수취할 수 있는 금액에서 처분부대비용을 차감한 금액으로 합니다. 동 금액의 측정이 어려울 경우에는 과거 시장에서 발생한 유사한 현금창출단위의 매각금액을 당 현금창출단위의 특성에 반영하여 산출합니다. 순공정가치산출과 관련된 신뢰성 있는 정보를 입수할 수 없는 경우에는 사용가치를 회수가능액으로 간주합니다. 사용가치는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로서 미래현금흐름은 경영진이 승인한 최근의 재무예산을 기초로 추정하며 추정기간은 최장 5년입니다. 5년 이후의 현금흐름과 관련하여 가계금융 및 기업금융은 매년 3%의 성장률로 성장할 것을 가정하고 현금흐름을 추정하고 있습니다. 현금흐름 추정시 사용된 주요 가정은 시장의 규모 및 연결회사의 점유율에 대한 사항입니다. 미래현금흐름을 할인할 적정 할인율은 무위험 이자율, 시장위험프리미엄, 현금창출단위의 체계적 위험 등에 대한 가정을 포함하여 산출한 세전 할인율입니다. 17. 매각예정자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제1(당)기 1분기말 전기말 유형자산 등(*) 15,910 17,912 (* ) 연결회사는 당분기말로부터 1년 이내에 매각될 가능성이 매우 높은 유형자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 연결회사는 매각예정자산에 대해 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다. 18. 담보제공자산 및 담보권 실행으로 보유 중인 자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.(당)기 1분기말> (단위:백만원) 구 분 담보제공처 금액 담보제공사유 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 예금은행예치금 Acelda Bank 등 2,700 질권설정 기타원화예치금 삼성증권 등 17,310 선물옵션예치금 기타외화예치금 한국투자증권 등 254,500 해외선물옵션예치금 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 원화채무증권 국공채 등 한국은행 등 3,322,771 결제리스크 등 외화채무증권 금융채 스페인BBVA 34,180 환매조건부채권매도 관련(*) 상각후원가측정유가증권 원화채무증권 국공채 한국예탁결제원 5,557 환매조건부채권매도 관련(*) 원화채무증권 국공채 등 한국은행 등 4,559,511 결제리스크 등 외화채무증권 금융채 DZ BANK AG DEUTSCHE ZENTRAL GE 13,968 환매조건부채권매도 관련(*) 유형자산 토지, 건물 신용회복위원회 등 5,948 근저당권 설정 등 합 계 8,216,445 (* ) 매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정을 맺고 있어 금융자산을 제거하지 않은 채권으로 담보가 제공되어 있으며, 양수자가 매각 및 재담보제공이 가능합니다. 양도 후에도 양도자산을 계속 인식함에 따라 해당금액을 부채(환매조건부채권매도)로 인식하고 있습니다. (단위:백만원) 구 분 담보제공처 금액 담보제공사유 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 예금은행예치금 대신AMC 등 1,500 질권설정 기타원화예치금 삼성증권 등 38,112 선물옵션예치금 기타외화예치금 한국투자증권 등 202,156 해외선물옵션예치금 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 원화채무증권 금융채 등 한국은행 등 2,919,042 결제리스크 등 외화채무증권 금융채 스페인BBVA 33,588 환매조건부채권매도 관련(*) 상각후원가측정유가증권 원화채무증권 국공채 한국예탁결제원 5,552 환매조건부채권매도 관련(*) 원화채무증권 국공채 등 한국은행 등 6,382,188 결제리스크 등 유형자산 토지, 건물 신용회복위원회 등 5,987 근저당권 설정 합 계 9,588,125 (* ) 매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정을 맺고 있어 금융자산을 제거하지 않은 채권으로담보가 제공되어 있으며, 양수자가 매각 및 재담보제공이 가능합니다. 양도 후에도 양도자산을 계속 인식함에 따라 해당금액을 부채(환매조건부채권매도)로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 담보권 실행으로 보유중인 자산은 존재하지 않습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제1(당)기 1분기말 전기말 대여처 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 원화채무증권 회사채 등 20,097 40,029 한국증권금융 대여유가증권은 일정기간 후 동종 동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전시킨 유가증권으로 연결재무제표에서 금융자산을 제거하지 않고 있습니다.양도자산을 계속 인식함에 따라 연결재무제표에 인식하고 있는 부채는 없습니다. (4) 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보 보유물당분기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보의공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제1(당)기 1분기말 전기말 담보물의공정가치 매도하거나 담보로다시 제공한 담보물의 공정가치 담보물의공정가치 매도하거나 담보로다시 제공한 담보물의 공정가치 유가증권 9,192,832 - 12,262,041 - 19. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제1(당)기 1분기말 전기말 선급비용 262,325 161,129 선급금 20,069 18,467 기타 13,385 18,057 합 계 295,779 197,653 20. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제1(당)기 1분기말 전기말 당기손익-공정가치측정항목 2,403,830 2,117,919 당기손익-공정가치측정지정금융부채 150,015 164,767 합 계 2,553,845 2,282,686 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정항목 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제1(당)기 1분기말 전기말 예수부채 골드뱅킹부채 23,485 27,058 파생상품부채 2,380,345 2,090,861 합 계 2,403,830 2,117,919 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채 는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제1(당)기 1분기말 전기말 주가연계증권 매도주가지수연계증권 150,015 164,767 인식이나 측정상의 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시키기 위해 당기손익-공정가치측정지정금융부채로 지정하였습니다. (4 ) 당분기말 당기손익-공정가치측정지정금융부채 에 반영한 신용위험의 변화로 인한 공정가치 변동누계액은 없습니다. 주가지수연계증권, 발행사채를 공정가치로 측정하는 경우 연결회사의 신용위험을 반영한 조정이 반영됩니다. 이는 신용평가에서 관측된 연결회사의 신용 스프레드를 조정하여 결정하는 방법입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채 의 장부금액과 만기금액의 차이금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제1(당)기 1분기말 전기말 장부금액 150,015 164,767 만기금액 177,100 217,280 차이금액 (27,085) (52,513) 21. 예수부채당분기말 및 전기말 현재 유형별 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제1(당)기 1분기말 전기말 원화예수부채 원화요구불예금 8,636,343 11,076,417 원화기한부예금 207,873,536 204,051,570 상호부금 30,123 30,783 발행어음예수부채 2,056,006 1,891,556 어음관리계좌수탁금 131,467 137,316 증권고객예수금 - 30,000 양도성예금증서 6,705,396 6,510,571 기타예수금 1,407,341 1,409,505 소 계 226,840,212 225,137,718 외화예수부채 외화예수금 23,349,483 23,626,234 현재가치할인차금 (46,230) (73,013) 합 계 250,143,465 248,690,939 22. 차입부채와 발행사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제1(당)기 1분기말 전기말 주요 차입처 이자율(%) 금 액 주요 차입처 이자율(%) 금 액 원화차입금 한은차입금 한국은행 0.5 ~ 0.8 1,218,602 한국은행 0.5 ~ 0.8 1,335,459 재정자금차입금 소상공인시장진흥공단 등 0.0 ~ 3.5 1,837,574 소상공인시장진흥공단 등 0.0 ~ 3.5 1,771,379 기타 한국산업은행 등 0.0 ~ 4.0 5,192,138 한국산업은행 등 0.0 ~ 4.0 4,716,231 소 계 8,248,314 7,823,069 외화차입금 외화차입금 한국수출입은행 등 0.0 ~ 3.5 7,038,266 한국수출입은행 등 0.0 ~ 7.5 7,308,857 역외외화차입금 HSBC, HKG 2.9 34,134 JPMORGAN CHASE BANK 2.9 33,543 소 계 7,072,400 7,342,400 매출어음 기타 0.0 ~ 1.8 17,224 기타 0.0 ~ 1.8 19,336 콜머니 일반은행 등 0.0 ~ 7.4 910,548 일반은행 등 0.0 ~ 7.3 975,358 환매조건부채권매도 기타금융기관 1.5 ~ 12.7 45,607 기타금융기관 0.8 ~ 12.7 42,907 현재가치할인차금 (106) (84) 합 계 16,293,987 16,202,986 (2) 당분기말 및 전기말 현재 발행사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제1(당)기 1분기말 전기말 이자율(%) 금 액 이자율(%) 금 액 사채액면금액(*) 일반사채 0.0 ~ 4.3 21,858,788 1.6 ~ 4.5 22,432,183 후순위채 2.7 ~ 12.6 5,726,119 3.0 ~ 12.6 5,358,838 기타사채 1.9 ~ 17.0 987,277 1.9 ~ 17.0 974,230 소 계 28,572,184 28,765,251 차감항목 사채할인발행차금 (25,098) (29,389) 합 계 28,547,086 28,735,862 (* ) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상인 발행사채가 각 각 3,047,403백만원 및 2,956,565 백 만원 포함되어 있습니다. 또한, 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상인 발행사채가 각각 937,665백만원 및 823,219 백만원 포함되어 있습니다. 23. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제1(당)기 1분기말 전기말 복구충당부채 65,079 67,200 지급보증충당부채(*1) 88,459 89,761 미사용약정충당부채 126,038 121,535 포인트충당부채 50,278 49,180 기타충당부채(*2) 65,351 63,637 합 계 395,205 391,313 (*1) 지급보증충당부채에는 금융보증부채가 당분기말 및 전기말 현재 각각 51,644백만원 및 47,817 백만원 포함되어 있습니다. (*2) 기타충당부채는 소송충당부채 및 손실보전충당부채 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 지급보증충당부채(당)기 1분기> (단위:백만원) 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초금액 44,903 33,760 11,098 89,761 12개월 기대신용손실로 대체 72 (72) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (278) 278 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (7) (10) 17 - 사용액 (4,502) - - (4,502) 순전입(환입)액 (2,058) (1,339) 1,179 (2,218) 기타증감액(*) 5,416 2 - 5,418 분기말 금액 43,546 32,619 12,294 88,459 (*) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생에 따른 효과입니다. 1분기> (단위:백만원) 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초금액 47,188 18,281 127,511 192,980 12개월 기대신용손실로 대체 56 (56) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (51) 51 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (17) (5) 22 - 사용액 (4,727) - - (4,727) 순환입액 (2,848) (530) (7,258) (10,636) 기타증감액(*) 4,313 6 - 4,319 분기말 금액 43,914 17,747 120,275 181,936 (*) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생에 따른 효과입니다. 2) 미사용약정충당부채 (당)기 1분기> (단위:백만원) 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초금액 74,624 45,285 1,626 121,535 12개월 기대신용손실로 대체 4,216 (4,143) (73) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,055) 1,107 (52) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (34) (78) 112 - 순전입(환입)액 (2,562) 6,589 448 4,475 기타증감액 28 - - 28 분기말금액 75,217 48,760 2,061 126,038 1분기> (단위:백만원) 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초금액 75,232 27,875 1,878 104,985 12개월 기대신용손실로 대체 4,138 (4,079) (59) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,195) 1,238 (43) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (50) (199) 249 - 사용액 (1) - - (1) 순전입(환입)액 (5,595) 510 428 (4,657) 기타증감액 2 - - 2 분기말금액 72,531 25,345 2,453 100,329 (3) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제1(당)기 1분기 전기 1분기 기초금액 67,200 61,872 추가 충당부채 전입 907 526 기중 사용액 (438) (119) 상각 78 104 미사용액의 환입 (2,705) (989) 복구비용 증감 등 37 5,717 분기말금액 65,079 67,111 복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 임차계약이 종료된 임차점포의 유형별 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개 년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 직전연도의 인플레이션율을 사용하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 그 외의 충당부 채 변동내용은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위:백만원) 구 분 포인트충당부채 기타충당부채 합 계 기초금액 49,180 63,637 112,817 추가 충당부채 전입 7,438 2,560 9,998 기중 사용액 등 (6,340) (947) (7,287) 미사용액의 환입 - (67) (67) 외화환산차이 - 168 168 분기말금액 50,278 65,351 115,629 1분기> (단위:백만원) 구 분 포인트충당부채 기타충당부채 합 계 기초금액 40,445 58,791 99,236 추가 충당부채 전입 19,099 2,112 21,211 기중 사용액 등 (24,827) (2,335) (27,162) 미사용액의 환입 - (52) (52) 외화환산차이 - (26) (26) 대체 3,039 - 3,039 기타 6,921 170 7,091 분기말금액 44,677 58,660 103,337 (5) 기타 연결회사는 한국과 이란 간의 무역거래 결제를 위해 원화결제업무를 수행하고 있습니다. 이와 관련하여 연결회사는 미국검찰(연방검찰, 뉴욕주검찰) 및 해외자산통제국등 미국 정부기관으로부터 미국 제재대상 국가인 이란, 수단, 시리아, 쿠바와의 관련 거래에 대하여 미국 제재법령 위반여부를 조사받고 있습니다. 24. 순확정급여부채 연결회사의 퇴직급여는 확정급여형퇴직급여제도를 기반으로 합니다. 1년 혹은 그 이상 근무용역을 제공한 임직원은 그들의 근속 연수 및 퇴직 당시의 급여를 기반으로 하여 산정된 연금을 수취할 권리가 생깁니다. 확정급여제도상 관련자산은 보고기간말 현재의 공정가치로 측정됩니다. 관련부채는 미래현금흐름에 대한 가장 합리적인 추정치일 것이라 판단되는 보험수리적 가정(예상되는 이익증가를 고려한 예측단위적립방식)을 이용하여 측정됩니다. 연결회사는 확정급여형퇴직급여제도를 통하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 가장유의적인 위험은 다음과 같습니다. 자산의 변동성 확정급여부채는 우량회사채 수익률에 근거하여 산출된 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 만약 사외적립자산의 성과가 할인율을 하회하는 경우에는 결손이 발생할 수 있습니다. 우량채 수익률의 하락 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 일부 상쇄 효과가 있으나 확정급여부채의 증가를 가져올 것입니다. 물가상승 위험 대부분의 확정급여채무는 물가상승률과 연동되어 있으며, 물가상승률이 높을수록 높은 수준의 부채가 인식됩니다. 따라서 물가상승률이 높아지면 제도의 결손이 발생하게 됩니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제1(당)기 1분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,320,563 1,275,020 사외적립자산의 공정가치 (1,091,297) (1,101,911) 순확정급여부채 229,266 173,109 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제1(당)기 1분기 전기 1분기 기초금액 1,275,020 1,071,170 전입회사로부터승계액 7,029 - 신입/전입효과 3,360 - 당기근무원가 40,705 36,225 이자비용 8,083 7,901 재측정요소 재무적가정 20,979 (15,839) 인구통계적가정 1,166 - 경험조정 19,584 85,253 외화환산차이 83 (13) 급여지급액 (55,414) (42,602) 기타 (32) 55 분기말금액 1,320,563 1,142,150 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제1(당)기 1분기 전기 1분기 기초금액 1,101,911 1,027,906 전입회사로부터승계액 7,028 - 이자수익 7,610 8,317 재측정요소 (2,931) (4,080) 사용자의 기여금 33,066 2 급여지급액 (55,339) (42,093) 기타 (48) - 분기말금액 1,091,297 990,052 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산 은 정기예금으로 구성되어 있으며, 당분기및 전분기 사외적립자산의 실제수익은 각각 4,679백만원 및 4,237백만원입니다. (5) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익 및 총포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제1(당)기 1분기 전기 1분기 당기근무원가 40,705 36,225 신입/전입효과 3,360 - 순이자수익 473 (416) 분기손익으로 인식된 비용 44,538 35,809 재측정요소 44,660 73,494 총포괄손익으로 인식된 비용 89,198 109,303 한편, 연결회사가 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 계상한 퇴직급 여는 각각 655 백만원 및 615백만원입니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정에 사용된 보험수리적 가정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제1(당)기 1분기말 전기말 할인율 2.3 ~ 2.66% 2.69% 미래임금상승률 2.3 ~ 5.76% 6.18% 사망률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 퇴직률 직군별 경험률 직군별 경험률 (7) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 산정에 사용된 보험수리적 가정에 대한민감도 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제1(당)기 1분기말 전기말 할인율 1%p 상승시 (124,241) (116,812) 1%p 하락시 145,862 136,990 미래임금상승률 1%p 상승시 144,281 135,767 1%p 하락시 (125,318) (118,020) 25. 기타금융부채 및 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제1(당)기 1분기말 전기말 기타금융부채 미지급금 11,441,310 5,409,268 미지급비용 2,109,843 2,224,330 구분계정차 3,187,689 3,747,492 대행업무수입금 178,513 396,735 미지급외국환채무 592,280 539,554 미지급내국환채무 4,206,643 7,134,966 리스부채 426,528 - 기타금융잡부채 1,887,735 1,992,663 현재가치할인차금 (2,546) (2,484) 소 계 24,027,995 21,442,524 기타부채 선수수익 203,965 204,034 기타잡부채 206,957 142,044 소 계 410,922 346,078 합 계 24,438,917 21,788,602 26. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.(당)기 1분기말> (단위:백만원) 과 목 계약금액 자 산 부 채 현금흐름위험회피목적 공정가치위험회피목적 매매목적 현금흐름위험회피목적 공정가치위험회피목적 매매목적 이자율 이자율선물 432,808 - - - - - - 이자율스왑 151,376,251 - 78,868 245,377 - 18,406 358,566 매입이자율옵션 450,000 - - 8,423 - - - 매도이자율옵션 405,000 - - - - - 7,668 통화 통화선물 271,331 - - - - - - 통화선도 90,960,439 - - 1,109,250 71 - 876,038 통화스왑 69,320,055 1,001 - 787,499 19,349 - 872,684 매입통화옵션 1,973,042 - - 16,503 - - - 매도통화옵션 3,145,072 - - - - - 17,375 주식 주식선물 358,231 - - - - - - 주식스왑 1,000,461 - - 3,281 - - 18,330 매입주식옵션 6,144,809 - - 119,273 - - - 매도주식옵션 7,654,218 - - - - - 229,684 합 계 333,491,717 1,001 78,868 2,289,606 19,420 18,406 2,380,345 (단위:백만원) 과 목 계약금액 자 산 부 채 공정가치위험회피목적 매매목적 현금흐름위험회피목적 공정가치위험회피목적 매매목적 이자율 이자율선물 - - - - - - 이자율스왑 150,710,490 35,503 218,140 665 17,654 266,207 매입이자율옵션 530,000 - 10,461 - - - 매도이자율옵션 525,000 - - - - 12,438 통화 통화선물 320,213 - - - - - 통화선도 88,376,776 - 843,621 - - 777,039 통화스왑 67,179,195 - 761,907 33,089 - 773,701 매입통화옵션 1,933,454 - 17,544 - - - 매도통화옵션 3,134,774 - - - - 20,747 주식 주식선물 186,737 - - - - - 주식스왑 441,573 - 31,377 - - 1,217 매입주식옵션 4,925,315 - 143,029 - - - 매도주식옵션 6,145,935 - - - - 239,512 합 계 324,409,462 35,503 2,026,079 33,754 17,654 2,090,861 파생상품자산ㆍ부채는 매매목적파생상품의 경우 당기손익-공정가치측정금융자산 (주석7) 및 당기손익-공정가치측정금융부채(주석20) 에서, 위험회피목적금융상품의 경우 파생상품 자산 및 파생상품부채로 연결재무상태표에 표시되 어 있습니다. (2) 연결회사의 위험회피회계의 개요 1) 공정가치위험회피 당분기말 현재 연결회사는 고정금리조건 외화발행사채 3,047,403백만원에 대해 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다. 연결회사의 위 험 회피전략은 시장이자율의 변동에 따른 고정금리조건 외화발행사채 공정가치 변동위험을 회피하는 것으로 이러한전략에 따라 이자율스왑 계약을 체결하여 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.이자율스왑 계약에 따라 사전에 정해진 명목금액에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환함으로써 그 결과 외화발행사채의 고정금리 조건이 변동금리 조건으로 전환되어 공정가치 변동위험을 제거하는 것입니다. 이자율스왑 계약에 따라 위험회피수단의 명목가액을 위험회피대상의 액면가액과 일치시키는 방법으로 위험회피비율을 결정합니다.동 위험회피관계에서는 위험회피대상항목의 공정가치변동요소 중 가장 유의적인 부분인 시장이자율 변동만을 회피대상위험으로 지정하며, 신용위험을 포함한 기타 위험요소는 회피대상위험에 포함되지 않습니다. 따라서 위험회피대상항목 현금흐름 지급 시기의 불일치, 위험회피수단 거래상대방의 가격마진, 위험회피수단 거래 당사자 일방의 신용위험 변동에 따라 위험회피의 비효과적인 부분이 발생할 수 있습니다. 이자율스왑계약과 위험회피대상항목은 기초변수인 시장이자율의 변동에 영향을 받으며, 연결회사는 이자율스왑계약의 가치와 위험회피대상항목의 가치가 일반적으로 반대방향으로 변동할 것이라 기대하고 있습니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 이용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며, 평균이자율은보고기간말 미결제잔액에 근거하여 결정됩니다. 이자율스왑에 적용되는 변동이자율은 USD Libor 3M(6M) + 가산금리입니다 . 연결회사는 위험회피수단으로 지정된 각 이자율스왑 계약조건에 따라 고정이자율에 따른 이자를 수취하고 변동이자율에 따른이자를 지급하고 있습니다. 2) 현금흐름위험회피당분기말 현재 연결회사는 원화발 행사채 199,876 백만원과 외화발행사채 737,789 백만원에 대해 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 연결회사의 위험회피 전략은 ①시장이자율변동에 따른 변동금리조건 원화발행사채 현금흐름 변동위험을 회피하는 것으로 이러한 전략에 따라 이자율스왑 계약을 체결하여 위험회피수단으로 지정하는것과 ② 환율변동 및 시장이자율 변동에 따른 변동금리조건 외화발행사채의 원금 및 이자에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하는 것과 ③ 환율변동에 따른 고정금리조건 외화발행사채의 원금 및 이자에 대한 현금흐름변동을 회피하는 것으로 이러한 전략에 따라 통화스왑 계약을 체결하여 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목금액에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환함으로써 그 결과 원화발행사채의 변동금리 조건이 고정금리 조건으로 전환되어 현금흐름 변동위험을 제거하는 것입니다. 또한, 통화스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정금리를 적용하여 계산된 금액을 지급하고 미달러화에 변동금리를 적용하여 계산된 금액 또는 싱가포르 달러화에 고정금리를 적용하여 계산된 금액을 교환하고, 만기시점에 외화명목금액과 정해진 원화명목원금을 교환함으로써 외화발행사채의 원금 및 이자에 대한 현금흐름 변동위험을 제거하는 것입니다.이자율스왑계약과 통화스왑계약에 따라 위험회피수단의 명목가액을 위험회피대상의 액면가액과 일치시키는 방법으로 위험회피비율을 결정합니다.동 위험회피관계에서는 위험회피대상항목의 현금흐름 변동요소 중 가장 유의적인 부분인 이자율 변동과 환율 변동만을 회피대상위험으로 지정하며 신용위험을 포함한 기타 위험요소는 회피대상위험에 포함하지 않습니다. 따라서, 위험회피수단 거래상대방의 가격마진, 위험회피수단 거래 당사자 일방의 신용위험 변동에 따라 위험회피의 비효과적인 부분이 발생할 수 있습니다.이자율스왑계약, 통화스왑계약 그리고 위험회피대상항목은 기초변수인 시장이자율 및 환율변동에 영향을 받으며, 연결회사는 통화스왑 계약과 위험회피대상항목의 가치가 일반적으로 반대방향으로 변동할 것이라 기대하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 위험회피수단의 명목금액 정보는 다음과 같습니다.(당)기 1분기말> (단위: 백만원, USD, JPY, SGD) 구 분 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 공정가치위험회피 이자율위험 이자율스왑(USD) - 1,350,000,000 1,300,000,000 2,650,000,000 현금흐름위험회피 이자율위험 이자율스왑(KRW) - 100,000 - 100,000 외화환산위험 및 이자율위험 통화스왑(USD) 50,000,000 450,000,000 - 500,000,000 외화환산위험 통화선도(JPY) 27,896,752 1,093,095,701 - 1,120,992,453 통화스왑(SGD) - 204,000,000 - 204,000,000 (단위: 백만원, USD, SGD) 구 분 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 공정가치위험회피 이자율위험 이자율스왑(USD) - 1,350,000,000 1,300,000,000 2,650,000,000 현금흐름위험회피 이자율위험 이자율스왑(KRW) - 100,000 - 100,000 외화환산위험 및 이자율위험 통화스왑(USD) 50,000,000 450,000,000 - 500,000,000 외화환산위험 통화스왑(SGD) - 204,000,000 - 204,000,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 위험회피수단의 평균금리 및 평균환율은 다음과 같습니다.(당)기 1분기말> 구 분 평균금리 및 평균환율 공정가치위험회피 이자율위험 이자율스왑(USD) 3.96% 수취 / Libor3M + 1.61% 지급5.88% 수취 / Libor6M + 2.15% 지급 현금흐름위험회피 이자율위험 이자율스왑(KRW) KRW 3Y CMS+0.395% 수취, KRW 2.38% 지급 외화환산위험 및 이자율위험 통화스왑(USD) USD 3M Libor+0.7% 수취, KRW 1.74% 지급, USD/KRW = 1,136원 USD 1M Libor+0.517% 수취, KRW 1.70% 지급, USD/KRW = 1,178원 외화환산위험 통화선도(JPY) JPY/KRW = 10.40원 통화스왑(SGD) SGD 1.91% 수취, KRW 1.98% 지급, SGD/KRW = 828원 구 분 평균금리 및 평균환율 공정가치위험회피 이자율위험 이자율스왑(USD) 고정 3.96% 수취/Libor 3M+1.61% 지급고정 5.88% 수취/Libor 6M+2.15% 지급 현금흐름위험회피 이자율위험 이자율스왑(KRW) KRW 3Y CMS+0.395% 수취, KRW 2.38% 지급 외화환산위험 및 이자율위험 통화스왑(USD) USD 3M Libor+0.7% 수취, KRW 1.74% 지급, USD/KRW = 1,136원USD 1M Libor+0.517% 수취, KRW 1.70% 지급, USD/KRW = 1,178원 외화환산위험 통화스왑(SGD) SGD 1.91% 수취, KRW 1.98% 지급, SGD/KRW = 828원 (5) 당분기말과 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 항목과 관련된 금액은 다음과 같습니다.(당)기 1분기말> (단위: 백만원, USD, JPY, SGD) 구 분 위험회피수단의명목금액 위험회피수단의 장부금액 위험회피수단의계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 가치 변동 자산 부채 공정가치위험회피 이자율위험 이자율스왑(USD) 2,650,000,000 78,868 17,383 파생상품자산(위험회피목적)파생상품부채(위험회피목적) 38,387 현금흐름위험회피 이자율위험 이자율스왑(KRW) 100,000 - 1,023 파생상품부채(위험회피목적) (358) 외화환산위험 및 이자율위험 통화스왑(USD) 500,000,000 995 19,350 파생상품부채(위험회피목적) 9,511 외화환산위험 통화선도(JPY) 1,120,992,453 - 6,872,606 파생상품부채(위험회피목적) 6,872,606 통화스왑(SGD) 204,000,000 6 - 파생상품부채(위험회피목적) 3,833 (단위: 백만원, USD, SGD) 구 분 위험회피수단의명목금액 위험회피수단의 장부금액 위험회피수단의계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 가치 변동 자산 부채 공정가치위험회피 이자율위험 이자율스왑(USD) 2,650,000,000 35,503 17,654 파생상품자산(위험회피목적)파생상품부채(위험회피목적) (27,362) 현금흐름위험회피 이자율위험 이자율스왑(KRW) 100,000 - 665 파생상품부채(위험회피목적) (665) 외화환산위험 및 이자율위험 통화스왑(USD) 500,000,000 - 28,907 파생상품부채(위험회피목적) 21,582 외화환산위험 통화스왑(SGD) 204,000,000 - 4,182 파생상품부채(위험회피목적) 2,353 (6) 당분기말과 전기말 현재 위험회피대상의 장부금액 및 위험회피회계 적용에 따른 조정액의 내용은 다음과 같습니다. (당)기 1분기말> (단위:백만원) 구 분 위험회피대상의 장부금액 위험회피대상의 장부금액에 포함된 공정가치위험회피조정의 누적금액 재무상태표상 위험회피대상을 포함한 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 가치 변동 현금흐름위험회피적립금(*) 자산 부채 자산 부채 공정가치위험회피 이자율위험 발행사채 - 3,047,403 - 43,102 발행사채 (37,811) - 현금흐름위험회피 이자율위험 발행사채 - 99,918 - - 발행사채 358 (634) 외화환산위험 및 이자율위험 발행사채 - 567,392 - - 발행사채 (10,488) (553) 외화환산위험 발행사채 - 167,644 - - 발행사채 (4,188) (2,281) (*) 법인세 차감 후 금액입니다. (단위:백만원) 구 분 위험회피대상의 장부금액 위험회피대상의 장부금액에 포함된 공정가치위험회피조정의 누적금액 재무상태표상 위험회피대상을 포함한 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 가치 변동 현금흐름위험회피적립금(*) 자산 부채 자산 부채 공정가치위험회피 이자율위험 발행사채 - 2,956,565 - 5,200 발행사채 25,498 - 현금흐름위험회피 이자율위험 발행사채 - 99,911 - - 발행사채 521 (371) 외화환산위험 및 이자율위험 발행사채 - 557,186 - - 발행사채 (16,790) (1,211) 외화환산위험 발행사채 - 166,122 - - 발행사채 (1,762) (2,287) (*) 법인세 차감 후 금액입니다. (7) 당분기와 전분기 중 공정가치위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위:백만원) 구 분 당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분 당기손익으로 인식한계정과목명 공정가치위험회피 이자율위험 576 기타영업손익 1분기> (단위:백만원) 구 분 당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분 당기손익으로 인식한계정과목명 공정가치위험회피 이자율위험 944 기타영업손익 (8) 당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피와 관련된 기타포괄손익 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위:백만원) 구 분 기타포괄손익으로 인식된 위험회피수단의 가치변동 당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분 기타포괄손익으로 인식한 외화베이시스스프레드로 인한 가치변동 당기손익으로 인식한계정과목명 현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액 재분류로 당기손익에 영향을 미치는 계정과목명 현금흐름위험회피 이자율위험 (358) - - 기타영업손익 - 기타영업손익 외화환산위험 및 이자율위험 10,488 65 (1,041) 기타영업손익 (9,850) 기타영업손익 외화환산위험 4,188 (71) (354) 기타영업손익 (4,182) 기타영업손익 1분기> (단위:백만원) 구 분 기타포괄손익으로 인식된 위험회피수단의 가치변동 당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분 당기손익으로 인식한계정과목명 현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액 재분류로 당기손익에 영향을 미치는 계정과목명 현금흐름위험회피 통화위험 (4,725) 2 기타영업손익 - 기타영업손익 27. 이연최초거래일손익 당분기 및 전분기 중 이연최초거래일손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제1(당)기 1분기 전기 1분기 기초금액 25,463 7,416 기중 신규거래 31,599 17,443 기중 손익인식 (10,477) (1,004) 분기말금액 46,585 23,855 일부 공정가치 평가에 필요한 요소들이 시장에서 관측 가능하지 않음에도 불구하고 평가기법을 통하여 금융상품의 공정가치를 산정한 경우가 있습니다. 그러한 금융상품은 최초 인식시점에 관련 공정가치 평가를 통하여 얻은 가격이 실제 거래가격과 다르더라도 거래 가격으로 인식되었습니다. 위의 표는 당분기말 및 전분기말 현재 손익으로 인식되지 않은 총 차이금액과 그 내용을 보여주고 있습니다. 28. 자본금 당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수 등은 다음과 같습니다. 구 분 제1(당)기 1분기말 발행할 주식의 총수 4,000,000,000주 주당 액면가액 5,000원 발행한 주식의 총수 680,164,306주 자본금 3,400,822 백만원 29. 신종자본증권당분기말 및 전기말 현재 자본의 비지배지분으로 분류된 채권형신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 제1(당)기 1분기말 전기말 (*) 원화신종자본증권 2013.04.25 2043.04.25 4.4 500,000 500,000 2013.11.13 2043.11.13 5.7 200,000 200,000 2014.12.12 2044.12.12 5.2 160,000 160,000 2015.06.03 2045.06.03 4.4 240,000 240,000 2018.07.26 - 4.4 400,000 400,000 외화신종자본증권 2015.06.10 2045.06.10 5.0 559,650 559,650 2016.09.27 - 4.5 553,450 553,450 2017.05.16 - 5.3 562,700 562,700 발행비용 (13,837) (13,837) 합 계 3,161,963 3,161,963 (*) 전기말 신종자본증권은 종속기업인 우리은행이 발행한 내역으로, 회사 설립일인 2019년 1월 11일부터 자본의 비지배지분으로 분류하였습니다. 상기 신종자본증권은 만기가 없거나 만기일에 동일한 조건으로 연결회사가 만기를 계속적으로 연장할 수 있습니다. 30. 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제1(당)기 1분기말 전기말 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (49,812) (87,182) 지분법적용투자주식평가손익 (24) 302 해외사업환산손익 (184,207) (244,735) 확정급여제도의 재측정요소 (269,247) (236,726) 현금흐름위험회피평가손익 (3,467) (3,869) 소 계 (506,757) (572,210) 자기주식 - (34,113) 기타자본조정(*) (1,624,161) (1,607,647) 합 계 (2,130,918) (2,213,970) (*) 전기 기타자본조정에는 2014년 우리은행과 (구)우리금융지주 합병에 따라 인식한 자본거래손익 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위:백만원) 과 목 기초 증감(*) 재분류조정(*) 법인세효과 분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융 자산평가손익 (87,182) 10,940 40,040 (13,610) (49,812) 지분법적용투자주식평가손익 302 (523) - 197 (24) 해외사업환산손익 (244,735) 63,412 - (2,884) (184,207) 확정급여제도의 재측정요소 (236,726) (44,800) - 12,279 (269,247) 현금흐름위험회피평가손익 (3,869) 15,389 (14,032) (955) (3,467) 합 계 (572,210) 44,418 26,008 (4,973) (506,757) (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 의 변동 내용 중 증감은 기중 평가로 인한 변동이며, 재분류조정은기중 처분으로 인한 변동입니다. 1분기> (단위:백만원) 과 목 기초 증감(*) 재분류조정(*) 법인세효과 분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (88,906) 43,910 1,943 (12,610) (55,663) 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채신용위험 (96) 124 - (34) (6) 지분법적용투자주식평가손익 (2,656) (1,228) - 337 (3,547) 해외사업환산손익 (242,806) 563 - (155) (242,398) 확정급여제도의 재측정요소 (152,358) (73,645) - 20,253 (205,750) 현금흐름위험회피평가손익 777 (4,725) - 1,299 (2,649) 매각예정비유동자산관련자본 4,145 - - - 4,145 합 계 (481,900) (35,001) 1,943 9,090 (505,868) (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 의 변동 내용 중 증감은 기중 평가로 인한 변동이며, 재분류조정은기중 처분으로 인한 변동입니다. 31. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제1(당)기 1분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 2,039,754 1,857,754 기타준비금 46,635 46,384 소 계 2,086,389 1,904,138 임의적립금 기업합리화적립금 8,000 8,000 재무구조개선적립금 235,400 235,400 별도준비금 8,576,105 7,759,804 대손준비금 2,356,246 2,578,457 재평가차액준비금 714,018 715,860 소 계 11,889,769 11,297,521 미처분이익잉여금 3,252,410 3,922,998 합 계 17,228,568 17,124,657 1) 이익준비금 이익준비금은 금융지주회사법 제53조의 규정에 따라 납입자본금에 달할 때까지 배당시 법인세비용차감후순이익의 10분의 1 이상을 적립한 것입니다. 동 준비금은 결손보전과 자본전입이외에는 사용할 수 없습니다. 2) 기타준비금 기타준비금은 일본, 베트남 및 방글라데시 소재지점에서 현지 법규에 따라 적립한 준비금으로 현지소재지점의 결손보전을 위해 사용할 수 있습니다. 3) 기업합리화적립금 회사는 2001년 귀속 조세감면분까지 조세특례제한법에 따라 기업합리화적립금을 적립하였으나, 2002년부터 동 규정이 삭제되어 더이상 적립의무는 없습니다. 4) 재무구조개선적립금 회사는 2002년부터 2014년까지 금융감독원의 권고에 따라 단순자기자본비율이 100분의 5.5에 달할 때까지 매 보고기간의 당기순이익에서 이월결손금을 차감한 금액의 100분의 10이상을 재무구조개선적립금으로 적립하였고, 동 적립금은 결손보전과 자본전입 이외의 사용이 제한되었습니다. 한편, 2015년부터 동 적립금의 적립 및 처분은 회사의 자율적 판단사항입니다. 5) 별도준비금 별도준비금은 특별한 사용목적 없이 이익을 유보한 적립금으로 자본의 충실화, 경영의 건전화를 위한 자발적 적립금입니다. 6) 대손준비금 금융지주회사감독규정 제27조에 따라 한국채택국제회계기준에 따른 대손충당금이 은행업감독규정에서 정한 대손충당금에 미달하는 경우, 적립하는 준비금으로 배당이 제한됩니다. 7) 재평가차액준비금 한국채택국제회계기준 도입 시 전환일에 발생한 부동산에 대한 재평가차익을 보완자본으로 인정받기 위하여 은행업감독업무시행세칙 별표3에 따라 이사회의 결의로 배당제한한 금액입니다. 32. 대손준비금 대손준비금은 금융지주회사감독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 대손준비금 잔액당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제1(당)기 1분기말 전기말 대손준비금 적립액 2,356,246 2,578,457 대손준비금 전입(환입) 예정액 81,086 (222,211) 대손준비금 잔액 2,437,332 2,356,246 (2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입필요액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제1(당)기 1분기 전기 1분기 대손준비금 반영전 분기순이익 614,529 594,520 대손준비금 전입 필요액(*) 81,086 50,018 대손준비금 반영후 조정이익 533,443 544,502 대손준비금 반영후 주당 조정이익 802원 753원 (*) 전분기 대손준비금 전입 필요액은 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 회계정책 변경일 이후 대손준비금의 변동만 고려하여 산출되었습니다. 이에 따라 회계정책변경으로 인한 대손준비금 감소 효과는 제외되었습니다. 33. 배당금 당분기 및 전분기의 주당 배당금은 각 각 650 원 및 500원이며, 총 배당금은 각각 437,626 백만원 및 336,636백만원 으로 승인되었습니다. 34. 순이자이익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 이자수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제1(당)기 1분기 전기 1분기 당기손익-공정가치측정이자수익 13,134 15,170 기타포괄손익-공정가치측정이자수익 95,312 57,276 상각후원가측정유가증권이자수익 116,296 81,202 상각후원가측정대출채권및기타금융자산이자수익 예치금이자 33,259 33,138 대출채권이자 2,338,453 2,081,206 기타이자 7,280 6,755 소 계 2,378,992 2,121,099 합 계 2,603,734 2,274,747 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제1(당)기 1분기 전기 1분기 예수부채이자 847,461 654,957 차입부채이자 90,031 59,410 발행사채이자 183,740 172,058 기타이자비용 26,053 21,171 리스부채이자 1,858 - 합 계 1,149,143 907,596 35. 순수수료이익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제1(당)기 1분기 전기 1분기 판매대리수수료 42,720 45,490 여신관련수입수수료 41,261 43,890 전자금융수입수수료 32,258 29,617 외국환취급수수료 14,476 15,377 외환수입수수료 19,620 14,099 수입보증료 16,871 15,603 신용카드수입수수료 132,593 150,532 증권업무수입수수료 30,316 26,471 신탁업무운용수익 42,020 19,891 신용정보수입수수료 3,128 3,158 기타 36,298 70,433 합 계 411,561 434,561 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제1(당)기 1분기 전기 1분기 지급수수료 39,342 39,334 신용카드관련지급수수료 94,047 99,730 증권업무수수료 205 334 기타 2,966 1,313 합 계 136,560 140,711 36. 배당수익 (1) 당분기 및 전분기 중 배당수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제1(당)기 1분기 전기 1분기 당기손익-공정가치측정금융자산관련배당수익 21,781 19,650 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련배당수익 17,702 15,903 합 계 39,483 35,553 (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로부터 발생한 배당수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제1(당)기 1분기 전기 1분기 당분기 및 전분기 현재 보유중인 자산에서 인식한 배당수익 지분증권 17,702 15,903 37. 당기손익-공정가치측정금융상품 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제1(당)기 1분기 전기 1분기 당기손익-공정가치측정항목관련손익 40,013 44,030 당기손익-공정가치측정지정금융상품관련손익 (23,427) 5,300 합 계 16,586 49,330 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정항목관련손익 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제1(당)기 1분기 전기 1분기 당기손익- 공정가치측정항목 유가증권 평가이익 44,783 44,879 처분이익 12,723 3,492 평가손실 (12,439) (11,838) 처분손실 (1,444) (1,699) 소 계 43,623 34,834 대출채권 평가이익 599 2,818 처분이익 7 - 평가손실 (78) (20) 처분손실 - - 소 계 528 2,798 기타금융상품 평가이익 43 1,741 처분이익 392 262 평가손실 (364) (1,873) 처분손실 - (72) 소 계 71 58 합 계 44,222 37,690 매매목적 파생금융상품 이자율관련 평가 및 거래이익 321,896 368,990 평가 및 거래손실 (384,700) (347,144) 소 계 (62,804) 21,846 통화관련 평가 및 거래이익 1,800,259 988,952 평가 및 거래손실 (1,766,271) (1,002,956) 소 계 33,988 (14,004) 주식관련 평가 및 거래이익 261,020 133,652 평가 및 거래손실 (236,253) (134,775) 소 계 24,767 (1,123) 기타파생상품 관련 평가 및 거래이익 301 648 평가 및 거래손실 (461) (1,027) 소 계 (160) (379) 합 계 (4,209) 6,340 순 합 계 40,013 44,030 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정지정금융상품관련손익 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제1(당)기 1분기 전기 1분기 주가연계증권관련손익 주 가연계증권처분손익 (3,703) (331) 주가연계증권평가손익 (19,724) 4,978 소 계 (23,427) 4,647 기타금융상품관련손익 기타금융상품평가손익 - 653 합 계 (23,427) 5,300 38. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련손익 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제1(당)기 1분기 전기 1분기 유가증권상환손익 21 5 유가증권매매손익 770 807 합 계 791 812 39. 신용손실에 대한 손상차손환입(전입) 당분기 및 전분기 중 인식한 신용손실에 대한 손상차손환입(전입)액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제1(당)기 1분기 전기 1분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 신용손실 환입 (전입) 액 (713) 216 상각후원가측정 금융자산 신용손실 환입액 523 9 상각후원가측정 금융자산 신용손실전입액 (57,559) (137,753) 지급보증충당부채 환입액 2,218 10,636 미사용약정충당부채 환입 (전입) 액 (4,476) 4,657 합 계 (60,007) (122,235) 40. 일반관리비 및 기타영업손익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제1(당)기 1분기 전기 1분기 종업원급여 단기종업원급여 급여 363,056 303,018 복리후생비 107,672 104,694 주식보상비용 2,087 - 퇴직급여 45,193 36,326 해고급여 7,566 - 소 계 525,574 444,038 감가상각비 및 상각비 96,712 47,476 기타일반관리비 임차료 36,998 79,580 세금과공과 34,537 29,110 용역비 52,254 52,163 전산업무비 20,539 21,877 통신비 16,035 16,910 업무추진비 9,897 10,429 광고선전비 9,389 6,685 인쇄비 1,906 1,964 여비교통비 2,971 3,355 소모품비 1,656 1,486 보험료 2,065 2,041 실비변상경비 717 938 유지비 4,212 4,355 수도광열비 4,195 4,394 차량관리비 2,251 2,215 기타 9,544 10,668 소 계 209,166 248,170 합 계 831,452 739,684 (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 기타영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제1(당)기 1분기 전기 1분기 외환거래이익 215,048 690,152 파생상품관련이익 52,419 2,570 공정가치위험회피대상관련이익 - 47,694 기타 11,634 15,781 합 계 279,101 756,197 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제1(당)기 1분기 전기 1분기 외환거래손실 124,374 611,377 예금보험료 79,137 77,180 기금출연료 77,780 72,932 파생상품관련손실 6 49,307 공정가치위험회피대상관련손실 37,811 - 기타(*) 41,652 30,406 합 계 360,760 841,202 (*) 전분기 기타비용에는 채권금융기관협의회 자율협약에 따라 연결회사가 다른 채권금융기관에 지급할 금액과 관련하여 인식한 비용이 2 00백만원 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기 기타비용에는 무형자산상각비 5,141백만원 및 11,771 백만원 이 포함되어 있습니다. (4) 주식기준보상당분기말 현재 연결회사가 임원들에게 부여한 성과연동형 주식보상의 세부내역은 다음과 같습니다. 1) 성과연동형 주식보상 (단위:주) 구 분 부여기준일 부여방법 성과평가 대상기간 지급기준일 결산일기준측정수량(*) 2019년 부여분 2019-01-01 현금결제형 2019-01-01 ~ 2022-12-31 2023-01-01 148,571주 (*) 최초 약정시점에 주식지급가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 성과목표의 달성정도에 따라 지급률이 정해지는 제도입니다. 성과는 상대적주주수익률, 당기순이익, 자기자본수익률(ROE), 고정이하여신비율, 담당업무 성과 등 장기성과지표로 평가합니다. 2) 연결회사는 성과연동형 주식보상을 현금결제방식으로 회계처리하고 있으며, 매 결 산기마다 부채의 공정가치를 재측정하여 보상원가에 반영하고 있습니다. 당분기말현재 성과연동형 주식보상과 관련하여 연결회사가 인식한 부채의 장부금액은 2,087백만원입니다. 41. 영업외손 익 (1) 당분기 및 전분 기 중 인식한 공동기업및관계기업투자자산평가손익 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제1(당)기 1분기 전기 1분기 평가이익 9,649 4,660 평가손실 (4,039) (13,803) 합 계 5,610 (9,143) (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 기타영업외손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제1(당)기 1분기 전기 1분기 기타영업외수익 10,438 15,696 기타영업외비용 (24,237) (21,815) 합 계 (13,799) (6,119) (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제1(당)기 1분기 전기 1분기 임대수익 1,997 1,516 유ㆍ무형자산및기타자산의처분이익 725 1,277 유ㆍ무형자산및기타자산의손상차손환입 - 340 기타 7,716 12,563 합 계 10,438 15,696 (4) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제1(당)기 1분기 전기 1분기 투자부동산 감가상각비 1,014 1,006 임대보증금 관련 이자비용 187 142 공동기업및관계기업투자자산처분손실 - 2,931 유ㆍ무형자산및기타자산의처분손실 536 54 유ㆍ무형자산및기타자산의손상차손 10 - 기부금 17,289 13,491 기타 5,201 4,191 합 계 24,237 21,815 42. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제1(당)기 1분기 전기 1분기 당분기법인세 비용 법인세부담액 180,340 8,742 과거기간의 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항 (1,943) (971) 소 계 178,397 7,771 이연법인세 비용 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 변동액 37,857 123,968 자본 등에 직접 반영된 법인세비용 (4,973) 4,457 회계정책변경으로 인해 자본 등에 직접 가감되는 법인세 - 75,319 소 계 32,884 203,744 법인세비용 211,281 211,515 (2) 당분기 및 전분기 손익계산서의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제1(당)기 1분기 전기 1분기 법인세비용차감전순이익 825,810 806,035 적용세율(*)에 따른 법인세 216,736 211,298 조정사항 비과세수익 (11,095) (7,789) 비공제비용 16,225 5,794 과거기간의 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항 (1,943) (971) 기타 (8,642) 3,183 조정사항 계 (5,455) 217 법인세비용 211,281 211,515 유효세율 25.6% 26.2% (*) 2억원 이하 11%, 2억원 초과 ~ 200억원 이하 22%, 200억원 초과 ~ 3천억원 이하 24.2% 및 3천억원 초과 27.5% 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 자본 등에 직접 반영된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제1(당)기 1분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 17,812 31,422 지분법적용투자주식평가손익 (88) (285) 해외사업환산손익 5,299 8,183 확정급여제도의 재측정요소 100,406 88,127 현금흐름위험회피 평가손익 185 1,140 합 계 123,614 128,587 43. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기 및 전분기 지배기업소유주지분 기본주당순이익은 지배기업소유주지분순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위:백만원, 백만주) 구 분 제1(당)기 1분기 전기 1분기 지배기업 분기순이익 568,690 589,736 신종자본증권 배당 - (37,855) 지배기업 보통주에 귀속되는 순이익 568,690 551,881 가중평균 유통보통주식수 665 673 기본주당이익 855원 820원 ( 2) 가중평균 유통보통주식수당분기 및 전분기 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 제1(당)기 1분기 구분 기간 주식수 일수 적수 기초발행보통주식수 2019-01-01 ~ 2019-03-31 673,271,226 90 60,594,410,340 자기주식매입 2019-01-08 ~ 2019-03-31 (11,453,702) 83 (950,657,266) 자기주식처분 2019-03-22 ~ 2019-03-31 18,346,782 10 183,467,820 소계(①) 59,827,220,894 가중평균유통보통주식수(②=(①/90) 664,746,899 (단위 : 주) 전기 1분기 구분 기간 주식수 일수 적수 기초발행보통주식수 2019-01-01 ~ 2019-03-31 673,271,226 90 60,594,410,340 소계(①) 60,594,410,340 가중평균유통보통주식수(②=(①/90) 673,271,226 한편, 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 44. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제1(당)기 1분기말 전기말 확정지급보증 융자담보지급보증 126,810 125,870 인수 395,472 371,525 수입화물선취보증 197,823 158,179 기타확정지급보증 6,400,154 6,452,791 소 계 7,120,259 7,108,365 미확정지급보증 내국신용장관련 271,177 305,057 수입신용장관련 3,288,830 3,322,731 기타미확정지급보증 529,460 669,677 소 계 4,089,467 4,297,465 기업어음 매입약정 등 1,235,278 1,260,587 합 계 12,445,004 12,666,417 (2) 당분기말 및 전기말 현재 대출약정 등은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제1(당)기 1분기말 전기말 대출약정 102,289,982 97,796,704 기타약정 2,085,714 5,041,314 (3) 소송사건 당분기말 및 전기말 현재 소송사건과 관련한 내용은 다음과 같습니다. (당)기 1분기말> 구 분 제소 피소 사건수(*) 85건 141건 소송금액 446,994백만원 197,999백만원 소송충당부채설정액 15,770백만원 구 분 제소 피소 사건수(*) 77건 154건 소송금액 494,645백만원 246,826백만원 소송충당부채설정액 17,925백만원 (*) 당분기말 및 전기말 현재 사건수에는 대출관련 단순 시효연장목적 등의 소송 및 사기 소송건을 포함하지 않고 있습니다. (4) 연결회사는 2019년 4월 중 동양자산운용의 지분 73%를 123,002백만원에 취득하는 주식매매계약 및 ABL글로벌자산운용의 지분 100%를 취득하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 금융감독원의 종속기업 편입승인 및 대주주 변경승인을 득한 후에 매매계약이 유효하게 완료되므로 취득예정일자는 현재 미정입니다. 45. 특수관계자 거래 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 및 특수관계자와의 거래에 의한 채권ㆍ채무 및 보증내용, 그리고 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 손익거래 및 주요경영진 보상의 주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자 구 분 회사명 관계기업 주식회사 우리서비스네트워크, 코리아크레딧뷰로주식회사,한국금융안전주식회사, 진흥기업주식회사, 2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드, 주식회사 케이뱅크은행, 웰투시제3호사모투자합자회사, 기타(주식회사 동우씨앤씨 외 27개 관계기업) (2) 특수관계자와의 거래에 의한 채권 및 채무 (단위:백만원) 특수관계자 계정과목명 제1(당)기 1분기말 전기말 1. 관계기업 주식회사 우리서비스네트워크 대출채권 26 69 예수부채 1,841 1,967 기타부채 403 333 코리아크레딧뷰로주식회사 대출채권 2 7 예수부채 56 6,494 기타부채 - 19 한국금융안전주식회사 대출채권 32 57 손실충당금 (2) (4) 예수부채 3,362 5,040 기타부채 8 10 진흥기업주식회사 대출채권 359 411 손실충당금 (197) (204) 예수부채 6,395 11,605 기타부채 2,978 2,974 주식회사 케이뱅크은행 대출채권 191 190 웰투시제3호사모투자합자회사 대출채권 8,800 1,857 손실충당금 (19) (9) 예수부채 833 356 기타부채 3 64 기타(*1) 대출채권 89 4,783 손실충당금 (89) (324) 기타자산 713 9 예수부채 9,821 8,049 기타부채 171 165 (*1) 당분기말 및 전기말 현재 주식회사 삼안, 주식회사 계산종합건설, 주식회사 대아에스앤씨, 우리한화유레카사모투자합자회사 등이 포함되어 있습니다. (3) 특수관계자와의 손익거래 (단위:백만원) 특수관계자 계정과목명 제1(당)기 1분기 전기 1분기 1. 관계기업 금호타이어주식회사(*1) 이자수익 - 686 수수료수익 - 4 신 용손실환입액 - (11,524) 주식회사 우리서비스네트워크 기타수익 8 7 이자비용 5 4 수수료비용 102 125 기타비용 107 126 코리아크레딧뷰로주식회사 이자비용 29 16 수수료비용 641 519 한국금융안전주식회사 이자비용 4 3 신용손실환입액 (2) - 기타비용 30 34 진흥기업주식회사 이자수익 2 - 수수료수익 - 1 이자비용 8 8 신용손실전입액 - 13 STX엔진주식회사(*2) 이자수익 - 333 수수료수익 - 15 이자비용 - 41 신용손실전입액 - 1,133 주식회사 STX (*2) 수수료수익 - 1 이자비용 - 1 신용손실전입액 - 13,351 주식회사 케이뱅크은행 수수료수익 - 208 기타수익 309 - 웰투시제3호사모투자합자회사 이자수익 357 685 이자비용 - 2 신용손실환입액 (50) (10) 기타 (*3) 수수료수익 15 - 기타수익 4 1 이자비용 12 6 기타비용 302 - 신용손실환입액 - (167) (*1) 전기 중 관계기업의 채권금융기관 공동관리절차가 해제되어 연결회사는 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업에서 제외되었습니다. (*2) 전기 중 매각예정자산으로 계정대체된 후 처분되어 관계기업에서 제외되었습니다. (*3) 당분기말 및 전기말 현재 주식회사 삼안, 주식회사 계산종합건설, 주식회사 대아에스앤씨 , 우리한화유레카사모투자합자회사 등이 포함되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금대여거래 내역은 다음과 같습니 다. (당)기 1분기> (단위:백만원) 특수관계자 기초 대여 회수 기타 기말(*1) 관계기업 웰투시제3호사모투자합자회사 1,857 6,943 - - 8,800 1분기> (단위:백만원) 특수관계자 기초 대여 회수 기타 기말(*1) 관계기업 금호타이어주식회사(*2) 50,413 - - - 50,413 웰투시제3호사모투자합자회사(*3) 73,810 2,030 70,000 - 5,840 STX엔진주식회사(*3) 37,709 - - - 37,709 (*1) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 거래는 제외하였으며, 한도성 여신의 경우 순증감으로 표시하였습니다. (*2) 전기 중 관계기업의 채권금융기관 공동관리절차가 해제되어 연결회사가 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업에서 제외되었습니다. (*3) 전기 중 매각예정자산으로 계정대체된 후 처분되어 관계기업에서 제외되었습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금차입거래 내역은 없습니다. (6) 특수관계자에게 제공한 중요한 보증내용 (단위:백만원) 피보증인 제1(당)기 1분기말 전기말 보증내용 한국금융안전주식회사 228 203 미사용한도 코리아크레딧뷰로주식회사 33 28 미사용한도 주식회사 우리서비스네트워크 174 131 미사용한도 진흥기업주식회사 32,110 32,058 미사용한도 주식회사 케이뱅크은행 109 15 미사용한도 웰투시제3호사모투자합자회사 206,200 208,143 미사용한도 상 기 특수관계자에게 제공한 보증내용과 관련하여 당분기말 및 전기말 현재 인식한 지급보증충당부채는 없습 니 다 . (7) 주요경영진 보상 (단위:백만원) 과 목 제1(당)기 1분기 전기 1분기 단기종업원급여 3,655 3,130 퇴직급여 519 209 주식기준보상 846 - 합 계 5,020 3,339 주요경영진은 등기임원 및 비등기임원을 대상으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 주 요 경영진과의 거래에서 인식한 채권은 3,108백만원 이며, 동 채권과 관련된 손실충당금 및 신용손실전입액 은 없습니다 . 또한, 당분기말 현재 인식한 채무는 7,208 백만원 입니 다. 46. 연결회사의 지배구조 재편성(1) 회사의 설립지배기업의 종속기업인 (주)우리은행은 2018년 11월 7일 금융위원회로부터 지주회사 설립에 대한 인가를 취득하였으며, 지배기업의 종속기업인 (주)우리은행은 2018년 12월 28일 임시주주총회를 개최하여 금융지주회사 설립을 위한 (주) 우리은행 및 그 종속기업인 (주)우리금융경영연구소, 우리에프아이에스(주), 우리펀드서비스(주), 우리신용정보(주), 우리프라이빗에퀴티자산운용(주) 의 6개 회사 주식의 포괄적 이전 승인을 결의받아 2019년 1월 11일 지배기업이 설립되었습니다. 이에 따라 (주)우리은행 및 그 종속기업인 (주)우리금융경영연구소, 우리에프아이에스(주), 우리펀드서비스(주), 우리신용 정보(주), 우리프라이빗에퀴티자산운용(주)는 지배기업의 완전자회사로 편입되었습니다. 지배기업의 주식은 2 019년 2월 13일 한국거래소에 상장되었으며 미국주식예탁증서(ADS: American Depositary Shares)도 동일자부터 원주기준으로 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에서 거래되고 있습니다. (2) 회사의 회계처리연결회사의 관점에서 동일 지배하의 지배구조 재편성을 위해 지배ㆍ종속기업 또는 종속기업들의 포괄적 주식이전 방식으로 지배기업을 설립한 것은 연결회사의 자산과부채에 변화가 없는 상업적 실질이 결여된 거래로서, 기존 소유주의 연결실체 순자산에 대한 절대적 지분과 상대적 지분에 중요한 변동이 없습니다. 따라서, 연결회사는 지배구조 재편성을 연결회사가 계속되는 것으로 보아 회계처리하였으며 연결재무제표 및 주석을 비교 표시하였습니다. 비교표시된 기간의 연결재무제표는 (주)우리은행과 종속기업에 대한 연결재무제표이며 제1(당)기 1분기 기간 연결재무제표는 지배기업과 (주)우리은행을 포함한 지배기업의 종속기업에 대한 연결재무제표입니다. 47. 리스 (1) 당분기말 현재 리스계약에 따라 미래에 지급해야 할 리스료는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제1(당)기 1분기말 리스료 1년이내 181,298 1년초과 5년이내 271,967 5년초과 28,715 합 계 481,980 (2) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제1(당)기 1분기 리스의 총 현금유출액 43,598 (3) 당분기 중 소액자산 또는 단기리스로 인해 리스부채측정에 포함되지 않는 리스료는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제1(당)기 1분기 단기리스료 190 소액자산리스료 2,139 합 계 2,329 4. 재무제표 가. 재무상태표 제1(당)기 1분기 2019년 3월 31일 현재 주식회사 우리금융지주 (단위 : 백만원) 과 목 제1(당)기 1분기말 자 산 1. 현금및현금성자산 3,167 2. 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 72,171 3. 종속기업및관계기업투자자산 17,982,783 4. 유형자산 9,056 5. 무형자산 3,192 6. 이연법인세자산 288 7. 기타자산 117 자 산 총 계 18,070,774 부 채 1. 차입부채 38,047 2. 충당부채 591 3. 순확정급여부채 3,896 4. 당기법인세부채 71,249 5. 기타금융부채 5,106 6. 기타부채 142 부 채 총 계 119,031 자 본 1. 자본금 3,400,822 2. 자본잉여금 14,565,635 3. 기타자본 (73) 4. 결손금 (14,641) 자 본 총 계 17,951,743 부 채 와 자 본 총 계 18,070,774 나. 포괄손익계산서 제 1(당)기 1분기 2019년 1월 11일(설립일)부터 2019년 3월 31일까지 주식회사 우리금융지주 (단위 : 백만원) 과 목 제1(당)기 1분기 I. 영업손실 (14,501) 1. 순이자 손실 (152) (1) 이자수익 27 상각후원가측정금융자산이자수익 27 (2) 이자비용 179 2. 순수수료 손실 (3,814) (1) 수수료수익 - (2) 수수료비용 3,814 3. 일반관리비 (10,535) II. 영업외 손실 (400) 1. 기타영업외 손실 (400) III. 법인세비용차감전순손실 (14,901) IV. 법인세수익 260 V. 분기순손실 (14,641) VI. 기타포괄 손실 (73) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (73) (1) 확정급여제도의 재측정요소 (73) VII. 총포괄손실 (14,714) VIII. 주당손실 기본및희석주당손실(단위:원) (22) 다. 자본변동표 제1(당)기 1분기 2019년 1월 11일(설립일)부터 2019년 3월 31일까지 주식회사 우리금융지주 (단위 : 백만원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본 결손금 총 계 2019.1.11(설립일) 3,400,822 14,565,637 - - 17,966,459 신주발행비용 - (2) - - (2) 분기순손실 - - - (14,641) (14,641) 확정급여제도의 재측정요소 - - (73) - (73) 2019.3.31(당분기말) 3,400,822 14,565,635 (73) (14,641) 17,951,743 라. 현금흐름표 제1(당)기 1분기 2019년 1월 11일(설립일)부터 2019년 3월 31일까지 주식회사 우리금융지주 (단위 : 백만원) 과 목 제1(당)기 1분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (24,767) 1. 분기순손실 (14,641) 2. 조정사항 (108) 법인세수익 (260) 이자수익 (27) 이자비용 179 3. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 4,477 퇴직급여 3,795 유ㆍ무형자산의 감가상각비및상각비 682 4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (14,424) 기타자산 (117) 기타금융부채 (14,449) 기타부채 142 5. 이자수익 수취액 21 6. 이자비용 지급액 (92) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (9,824) 1. 투자활동으로 인한 현금유출액 9,824 유형자산의 취득 6,219 무형자산의 취득 2,650 임차보증금의 증가 955 2. 투자활동으로 인한 현금유입액 - Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 37,758 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 38,047 차입부채의 증가 38,047 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 289 리스부채의 상환 287 신주발행비용 2 Ⅳ. 현금및현금성자산 증가 (=Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 3,167 Ⅴ. 분기초 현금및현금성자산 - Ⅵ. 분기말 현금및현금성자산 3,167 마. 이익잉여금처분계산서 설립 후 첫 사업연도로 해당사항 없음 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 회사의 개요 주식회사 우리금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 주식회사 우리은행, 우리에프아이에스주식회사, 주식회사 우리금융경영연구소, 우리신용정보주식회사, 우리펀드서비스주식회사, 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사의 주주와 주식의 포괄적 이전의 방법을 통하여 금융지주회사법에 따라 2019년 1월 11일 설립되었습니다. 당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 51에 소재하고 있으며, 자본금은 개시일 현재 3,400,822백만원이고 당사의 최대주주인 예금보험공사가 당사의 발행주식 중 124,604,797주(18.32%)를 소유하고 있습니다. 당사의 주식은 2 019년 2월 13일 한국거래소에 상장되었으며 미국주식예탁증서(ADS: American Depositary Shares)도 동일자부터 원주기준으로 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에서 거래되고 있습니다. 당사와 종속회사의 주식이전현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주식이전회사 발행주식총수 1주당 교부비율 지주회사 주식수 주식회사 우리은행 676,000,000 1.0000000 676,000,000 우리에프아이에스주식회사 4,900,000 0.2999708 1,469,857 주식회사 우리금융경영연구소 600,000 0.1888165 113,289 우리신용정보주식회사 1,008,000 1.1037292 1,112,559 우리펀드서비스주식회사 2,000,000 0.4709031 941,806 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사 6,000,000 0.0877992 526,795 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책