우리금융지주 사업보고서 (2025.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) (연결)재무제표 재작성의 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향

- 해당사항 없음

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

- 해당사항 없음

(3) 자산유동화에 관한 사항 및 우발채무 등에 관한 사항

- 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리

연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상의 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하여 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 연결회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

- 우발채무 등에 관한 사항

상기 「3. 연결재무제표 주석」의 주석 "44. 우발채무 및 약정사항" 등을 참고하시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표에 유의할 사항-연결재무제표 이용상의 유의점

상기「3. 연결재무제표 주석」의 주석 "2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책" 및 주석 "3. 중요한 회계추정 및 가정" 등을 참고하시기 바랍니다.

- 제7(당)기 핵심감사사항

핵심감사사항은 우리(삼정회계법인)의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

대출채권에 대한 신용손실충당금의 측정

연결회사는 주석 11에서 기술한 바와 같이 당기말 현재 상각후원가측정대출채권에 대하여 기대신용손실모델을 이용하여 신용손실충당금으로 3,246,252백만원을 설정하고 있습니다. 신용손실충당금은 12개월 기대신용손실로, 또는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하거나 신용이 손상된 대출채권의 경우에는 전체기간 기대신용손실로 측정됩니다. 연결회사는 개별적으로 유의한 기업대출 중 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하거나 신용이 손상된 경우 개별적으로 신용손실충당금을 측정합니다. 그 외의 대출채권에 대하여는 집합적으로 신용손실충당금을 측정합니다. 이러한 경우 연결회사는 부도율, 부도 시 손실률과 미래전망정보를 추정하여 신용손실충당금을 측정합니다. 신용손실충당금 측정 시 담보, 상품 및 차주의 유형, 신용등급,회수기간 등 다양한 요인을 고려해 자산집합 별로 추정한 부도율과 부도시 손실률을 적용하고, 미래전망정보의 반영을 위해서는 다양한 정보를 활용하여 모델을 선정하고 있습니다. 한편, 기업대출에 대하여 집합적으로 신용손실충당금을 측정 시에는 부도율 결정과 관련하여 차주의 내부신용등급이 이용됩니다. 차주의 내부신용등급은 양적·질적 요소를 고려하여 결정되고, 질적 요소의 평가는 연결회사의 높은 수준의 판단을 요합니다.

우리는 오류 발생가능성과 경영진 판단의 관여 수준, 위험의 영향을 고려하여 신용손실충당금의 측정과 관련하여 다음의 위험을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.- 집합평가 신용손실충당금 측정을 위한 기업차주의 내부신용등급 결정에 사용된 질적 요소에 대한 평가 시 오류 및 부정행위로 인해 신용손실충당금이 왜곡될 위험- 집합평가 신용손실충당금 측정을 위한 미래전망정보 반영 시 오류 및 부정행위로 인해 신용손실충당금이 왜곡될 위험- 집합평가 신용손실충당금 측정을 위한 부도율 및 부도 시 손실률 추정 시 오류로 인해 신용손실충당금이 왜곡될 위험

핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.- 집합평가 신용손실충당금 산출에 사용할 부도율 및 부도시 손실률의 적정성 평가 통제, 미래전망정보의 영향을 계산하기 위한 모델의 적정성 검토와 관련된 통제, 미래전망정보 반영을 위한 모델 선정 과정의 적정성 검토 통제 및 기업차주의 내부신용등급 결정 및 내부신용등급 결정시 이용된 질적 요소의 평가와 관련된 통제를 테스트하였습니다. - 집합적으로 신용손실 충당금을 측정하는 기업대출의 신용등급이 연결회사의 정해진 기준에 따라 평가되었는지 표본에 대하여 확인하였습니다. - 전문적인 기술과 관련 지식을 보유한 신용위험전문가를 활용하여 부도율 및 부도 시 손실률을 산정하는 방법론 및 가정의 적정성을 검토하였고, 당기 산출된 미래전망정보와 부도율, 부도 시 손실률과의 상관관계를 통계적으로 분석하고, 미래전망정보 반영을 위한 최종 모델 선정 기준의 통계적 유의성 등을 확인하여 최종 모델 선정 사유에 대한 합리성을 검증하였습니다. 또한, 미래전망정보를 반영한 부도율 및 부도 시 손실률을 재계산하여 그 정확성을 검증하였습니다.

- 제6(전)기 핵심감사사항

핵심감사사항은 우리(삼정회계법인)의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

대출채권에 대한 신용손실충당금의 측정

연결회사는 주석 10에서 기술한 바와 같이 당기말 현재 상각후원가측정대출채권에 대하여 기대신용손실모델을 이용하여 신용손실충당금으로 3,357,625백만원을 설정하고 있습니다. 신용손실충당금은 12개월 기대신용손실로, 또는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하거나 신용이 손상된 대출채권의 경우에는 전체기간 기대신용손실로 측정됩니다. 연결회사는 개별적으로 유의한 기업대출 중 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하거나 신용이 손상된 경우 개별적으로 신용손실충당금을 측정합니다. 그 외의 대출채권에 대하여는 집합적으로 신용손실충당금을 측정합니다. 이러한 경우 연결회사는 부도율, 부도 시 손실률과 미래전망정보를 추정하여 신용손실충당금을 측정합니다. 미래전망정보의 반영을 위해서는 다양한 정보를 활용하여 모델을 선정하고 있으며, 이 과정은 연결회사의 높은 수준의 판단을 요합니다. 한편, 기업대출에 대하여 집합적으로 신용손실충당금을 측정 시에는 부도율 결정과 관련하여 차주의 내부신용등급이 이용됩니다. 차주의 내부신용등급은 양적·질적 요소를 고려하여 결정되고, 질적 요소의 평가는 연결회사의 높은 수준의 판단을 요합니다.

우리는 오류 발생가능성과 경영진 판단의 관여 수준, 위험의 영향을 고려하여 신용손실충당금의 측정과 관련하여 다음의 위험을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.

- 집합평가 신용손실충당금 측정을 위한 기업차주의 내부신용등급 결정에 사용된 질적 요소에 대한 평가 시 오류 및 부정행위로 인해 신용손실충당금이 왜곡될 위험

- 집합평가 신용손실충당금 측정을 위한 미래전망정보 반영 시 오류 및 부정행위로 인해 신용손실충당금이 왜곡될 위험

핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.

- 기업차주의 내부신용등급 결정 및 내부신용등급 결정시 이용된 질적 요소의 평가와 관련된 통제를 테스트하였으며, 미래전망정보 반영을 위한 모델 선정 과정의 적정성 검토 통제를 테스트하였습니다.

- 집합적으로 신용손실 충당금을 측정하는 기업대출의 신용등급이 연결회사의 정해진 기준에 따라 평가되었는지 표본에 대하여 확인하였습니다.

- 전문적인 기술과 관련지식을 보유한 신용위험전문가를 활용하여 당기 산출된 미래전망정보와 부도율, 부도 시 손실률과의 상관관계를 통계적으로 분석하고, 최종 모델 선정 기준의 통계적 유의성 및 합리성을 확인하여, 최종 모델 선정 사유에 대한 합리성을 검증하였습니다. 또한, 미래전망정보를 반영한 부도율 및 부도 시 손실률을 재계산하여 그 정확성을 검증하였습니다.

- 제5(전전)기 핵심감사사항

핵심감사사항은 우리(삼정회계법인)의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

대출채권에 대한 신용손실충당금의 측정

연결회사는 주석 10에서 기술한 바와 같이 당기말 현재 상각후원가측정대출채권에 대하여 기대신용손실모델을 이용하여 신용손실충당금으로 2,975,060백만원을 설정하고 있습니다. 신용손실충당금은 12개월 기대신용손실로, 또는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하거나 신용이 손상된 대출채권의 경우에는 전체기간 기대신용손실로 측정됩니다. 연결회사는 개별적으로 유의한 기업대출 중 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하거나 신용이 손상된 경우 개별적으로 신용손실충당금을 측정합니다. 그 외의 대출채권에 대하여는 집합적으로 신용손실충당금을 측정합니다. 이러한 경우 연결회사는 부도율, 부도 시 손실률과 미래전망정보를 추정하여 신용손실충당금을 측정합니다. 기업대출에 대하여 집합적으로 신용손실충당금을 측정 시에는 부도율 결정과 관련하여 차주의 내부신용등급 및 미래전망정보가 이용됩니다. 차주의 내부신용등급은 양적·질적 요소를 고려하여 결정되고, 질적 요소의 평가는 연결회사의 높은 수준의 판단을 요합니다. 미래전망정보의 반영을 위해서는 다양한 정보를 활용하여 모델을 선정하고 있으며, 이 역시 연결회사의 높은 수준의 판단을 요합니다.

우리는 오류 발생가능성과 경영진 판단의 관여 수준, 위험의 영향을 고려하여 신용손실충당금의 측정과 관련하여 다음의 위험을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.

- 집합평가 신용손실충당금 측정을 위한 기업차주의 내부신용등급 결정에 사용된 질적 요소에 대한 평가 및 미래전망정보 추정이 오류 및 부정행위로 인해 왜곡될 위험

핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.

- 기업차주의 내부신용등급 결정 및 내부신용등급 결정시 이용된 질적 요소의 평가와 관련된 통제를 테스트하였으며, 미래전망정보 반영을 위한 모델 선정 과정의 적정성 검토 통제를 테스트하였습니다.

- 집합적으로 신용손실 충당금을 측정하는 기업대출의 신용등급이 연결회사의 정해진 기준에 따라 평가되었는지 표본에 대하여 확인하였습니다.

- 전문적인 기술과 관련지식을 보유한 신용위험전문가를 활용하여 당기 산출된 미래전망정보와 부도율의 상관관계를 통계적으로 분석하고, 최종 모델 선정 기준의 통계적 유의성 및 합리성을 확인하여, 최종 모델 선정 사유에 대한 합리성을 검증하였습니다. 또한, 미래전망정보를 반영한 부도율을 재계산하여 그 정확성을 검증하였습니다.

-재무제표 이용상의 유의점

상기「5. 재무제표 주석」의 주석 "2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책" 및 주석 "3. 중요한 회계추정 및 가정" 등을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용

구 분(단위:백만원)	2025년	2024년	2023년

예치금	예치금	2,679,324	2,636,931	1,966,419

대손충당금	4,680	6,327	15,846

대손충당금 설정률	0.17%	0.24%	0.81%

대출채권	대출채권	401,952,282	389,426,919	361,552,239

대손충당금	3,246,252	3,357,625	2,975,060

대손충당금 설정률	0.81%	0.86%	0.82%

기타대여금 및 수취채권	기타대여금 및 수취채권	11,452,772	9,984,932	12,776,676

대손충당금	337,663	213,014	156,280

대손충당금 설정률	2.95%	2.13%	1.22%

1) 상각후원가측정 유가증권 내용

(단위:백만원)

과목	2025년	2024년	2023년

국공채	9,698,695	7,646,463	8,143,585

금융채	3,352,648	4,004,011	6,660,465

회사채	4,587,881	5,997,996	7,235,202

외화채권	1,079,302	1,555,470	1,970,861

기타	-	10,000	-

손실충당금	(11,067)	(10,763)	(13,941)

합계	18,707,459	19,203,177	23,996,172

2) 상각후원가측정 대출채권 및 기타금융자산의 내용

(단위:백만원)

과 목	2025년	2024년	2023년

예치금	2,674,644	2,630,604	1,950,573

대출채권	398,706,030	386,069,294	358,577,179

기타금융자산	11,115,109	9,771,918	12,620,396

합 계	412,495,783	398,471,816	373,148,148

① 예치금

(단위:백만원)

과 목	2025년	2024년	2023년

원화예치금

예금은행 원화예치금	531,542	200,366	108,344

비통화금융기관 원화예치금	20,624	152	136

증권거래 원화예치금	196,557	239,222	68

기타원화예치금	407,445	72,314	135,390

손실충당금	(408)	(4)	(59)

소 계	1,155,760	512,050	243,879

외화예치금

외화타점예치금	149,839	177,886	221,292

외화정기예치금	276,498	193,654	366,117

기타외화예치금	1,096,819	1,753,337	1,135,072

손실충당금	(4,272)	(6,323)	(15,787)

소 계	1,518,884	2,118,554	1,706,694

합 계	2,674,644	2,630,604	1,950,573

② 대출채권

(단위:백만원)

과 목	2025년	2024년	2023년

원화대출금	322,659,399	315,597,374	298,157,823

외화대출금	32,375,735	33,166,984	28,585,389

내국수입유산스	2,647,891	2,803,761	2,726,633

신용카드채권	13,960,884	12,488,523	12,531,620

매입외환	4,396,122	4,328,404	4,215,956

매입어음	82,657	224,835	496,148

팩토링채권	6,315	5,994	8,712

대지급금	12,602	9,814	9,996

사모사채	669,431	444,900	688,437

유동화대출	3,325,383	3,300,876	3,203,135

콜론	2,430,625	1,847,376	2,719,546

환매조건부채권매수	14,598,594	10,551,018	3,356,392

금융리스채권	991,331	1,106,912	1,362,279

할부금융채권	2,429,860	2,620,534	2,635,720

증권대출금	445,960	-	-

기타	2,257	-	119

이연대출부대손익	926,343	938,886	865,694

현재가치할인차금	(9,107)	(9,272)	(11,360)

손실충당금	(3,246,252)	(3,357,625)	(2,975,060)

합 계	398,706,030	386,069,294	358,577,179

③ 기타금융자산

(단위:백만원)

과 목	2025년	2024년	2023년

어음관리계좌자산(CMA운용자산)	115,000	120,000	91,000

미수금	7,543,495	6,411,884	9,061,936

미수수익	2,277,963	1,779,310	1,972,330

전신전화가입권과 보증금	805,980	778,986	793,510

미회수내국환채권	273,249	441,992	446,570

기타자산	437,085	452,760	411,330

손실충당금	(337,663)	(213,014)	(156,280)

합 계	11,115,109	9,771,918	12,620,396

(2) 대손충당금 변동현황

1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손실충당금 및 총장부금액의 변동내역

① 손실충당금2025년>

(단위:백만원)

구분	Stage1	Stage2	Stage3	합계

기초	(29,084)	-	-	(29,084)

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

전입	(10,190)	-	-	(10,190)

처분	8,182	-	-	8,182

기타(*)	1,888	-	-	1,888

기말	(29,204)	-	-	(29,204)

(*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

2024년>

(단위:백만원)

구분	Stage1	Stage2	Stage3	합계

기초	(27,379)	-	-	(27,379)

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

전입	(8,868)	-	-	(8,868)

처분	6,788	-	-	6,788

기타(*)	375	-	-	375

기말	(29,084)	-	-	(29,084)

(*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

2023년>

(단위:백만원)

구분	Stage1	Stage2	Stage3	합계

기초	(11,805)	-	-	(11,805)

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

전입	(16,542)	-	-	(16,542)

처분	1,519	-	-	1,519

기타(*)	(551)	-	-	(551)

기말	(27,379)	-	-	(27,379)

(*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

② 총장부가액2025년>

(단위:백만원)

구분	Stage1	Stage2	Stage3	합계

기초	42,922,671	-	-	42,922,671

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	43,438,838	-	-	43,438,838

처분 및 회수	(35,030,082)	-	-	(35,030,082)

공정가치평가손익	(1,956,928)	-	-	(1,956,928)

유효이자상각	216,191	-	-	216,191

사업결합으로 인한 변동	32,515,016	-	-	32,515,016

기타(*)	(34,069)	-	-	(34,069)

기말	82,071,637	-	-	82,071,637

(*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

2024년>

(단위:백만원)

구분	Stage1	Stage2	Stage3	합계

기초	36,694,111	-	-	36,694,111

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	31,921,268	-	-	31,921,268

처분 및 회수	(26,868,486)	-	-	(26,868,486)

공정가치평가손익	224,898	-	-	224,898

유효이자상각	134,553	-	-	134,553

기타(*)	816,327	-	-	816,327

기말	42,922,671	-	-	42,922,671

(*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

2023년>

(단위:백만원)

구분	Stage1	Stage2	Stage3	합계

기초	32,145,758	-	-	32,145,758

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	24,350,759	-	-	24,350,759

처분 및 회수	(20,823,293)	-	-	(20,823,293)

공정가치평가손익	707,739	-	-	707,739

유효이자상각	166,401	-	-	166,401

기타(*)	146,747	-	-	146,747

기말	36,694,111	-	-	36,694,111

(*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

2) 상각후원가측정유가증권 관련 손실충당금 및 총장부금액의 변동내역

① 손실충당금2025년>

(단위:백만원)

구분	Stage1	Stage2	Stage3	합계

기초	(10,763)	-	-	(10,763)

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

환입	(330)	-	-	(330)

기타(*)	26	-	-	26

기말	(11,067)	-	-	(11,067)

(*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

2024년>

(단위:백만원)

구분	Stage1	Stage2	Stage3	합계

기초	(13,941)	-	-	(13,941)

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

환입	3,287	-	-	3,287

기타(*)	(109)	-	-	(109)

기말	(10,763)	-	-	(10,763)

(*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

2023년>

(단위:백만원)

구분	Stage1	Stage2	Stage3	합계

기초	(8,385)	-	-	(8,385)

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

전입	(5,549)	-	-	(5,549)

기타(*)	(7)	-	-	(7)

기말	(13,941)	-	-	(13,941)

(*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

② 총장부가액2025년>

(단위:백만원)

구분	Stage1	Stage2	Stage3	합계

기초	19,213,940	-	-	19,213,940

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	5,312,962	-	-	5,312,962

처분 및 회수	(5,900,990)	-	-	(5,900,990)

유효이자상각	111,965	-	-	111,965

기타(*)	(19,351)	-	-	(19,351)

기말	18,718,526	-	-	18,718,526

(*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

2024년>

(단위:백만원)

구분	Stage1	Stage2	Stage3	합계

기초	24,010,113	-	-	24,010,113

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	2,586,171	-	-	2,586,171

처분 및 회수	(7,634,677)	-	-	(7,634,677)

유효이자상각	93,318	-	-	93,318

사업결합으로 인한 변동	10,000	-	-	10,000

기타(*)	149,015	-	-	149,015

기말	19,213,940	-	-	19,213,940

(*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

2023년>

(단위:백만원)

구분	Stage1	Stage2	Stage3	합계

기초	28,276,901	-	-	28,276,901

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	4,244,256	-	-	4,244,256

처분 및 회수	(8,727,124)	-	-	(8,727,124)

유효이자상각	167,219	-	-	167,219

기타(*)	48,861	-	-	48,861

기말	24,010,113	-	-	24,010,113

(*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

3) 예치금 관련 손실충당금 및 총장부금액의 변동내역

① 손실충당금2025년>

(단위:백만원)

구분	Stage1	Stage2	Stage3	합계

기초	(6,327)	-	-	(6,327)

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

환입	1,697	-	-	1,697

기타(*)	(50)	-	-	(50)

기말	(4,680)	-	-	(4,680)

(*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

2024년>

(단위:백만원)

구분	Stage1	Stage2	Stage3	합계

기초	(15,846)	-	-	(15,846)

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

환입	9,874	-	-	9,874

기타(*)	(355)	-	-	(355)

기말	(6,327)	-	-	(6,327)

(*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

2023년>

(단위:백만원)

구분	Stage1	Stage2	Stage3	합계

기초	(12,317)	-	-	(12,317)

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

전입	(5,254)	-	-	(5,254)

기타(*)	1,725	-	-	1,725

기말	(15,846)	-	-	(15,846)

(*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

② 총장부가액2025년>

(단위:백만원)

구분	Stage1	Stage2	Stage3	합계

기초	2,636,931	-	-	2,636,931

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

순증감	(758,983)	-	-	(758,983)

사업결합으로 인한 변동	807,306	-	-	807,306

기타(*)	(5,930)	-	-	(5,930)

기말	2,679,324	-	-	2,679,324

(*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

2024년>

(단위:백만원)

구분	Stage1	Stage2	Stage3	합계

기초	1,966,419	-	-	1,966,419

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

순증감	390,154	-	-	390,154

사업결합으로 인한 변동	165,476	-	-	165,476

기타(*)	114,882	-	-	114,882

기말	2,636,931	-	-	2,636,931

(*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

2023년>

(단위:백만원)

구분	Stage1	Stage2	Stage3	합계

기초	3,006,989	-	-	3,006,989

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

순증감	(1,154,265)	-	-	(1,154,265)

사업결합으로 인한 변동	113,000	-	-	113,000

기타(*)	695	-	-	695

기말	1,966,419	-	-	1,966,419

(*) 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

4) 대출채권 관련 손실충당금 및 총장부금액의 변동내역

① 손실충당금2025년>

(단위:백만원)

구분	가계	기업	신용카드	합계

Stage1	Stage2	Stage3	Stage1	Stage2	Stage3	신용손상 모형 적용대상	Stage1	Stage2	Stage3	Stage1	Stage2	Stage3	신용손상 모형 적용대상

기초	(228,330)	(148,315)	(280,125)	(971,499)	(699,646)	(625,921)	(7,295)	(123,297)	(115,030)	(158,167)	(1,323,126)	(962,991)	(1,064,213)	(7,295)

12개월 기대신용손실로 대체	(34,745)	33,583	1,162	(88,031)	80,756	7,275	-	(33,208)	32,833	375	(155,984)	147,172	8,812	-

전체기간 기대신용손실로 대체	17,032	(19,243)	2,211	36,659	(49,487)	12,828	-	9,750	(10,683)	933	63,441	(79,413)	15,972	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	11,444	15,959	(27,403)	106,321	132,761	(239,082)	-	2,156	3,191	(5,347)	119,921	151,911	(271,832)	-

기중순환입(전입)	22,945	(43,140)	(374,328)	(36,919)	52,189	(1,096,710)	(3,809)	14,042	(14,140)	(467,418)	68	(5,091)	(1,938,456)	(3,809)

상각채권의 회수	-	-	(45,352)	-	-	(47,208)	-	-	-	(27,170)	-	-	(119,730)	-

대손상각	-	-	277,324	-	-	899,536	-	-	-	386,448	-	-	1,563,308	-

매각	23	1,638	92,299	24	3,736	300,492	7,002	-	-	73,252	47	5,374	466,043	7,002

손상된 대출채권의 이자수익	-	-	17,062	-	-	32,817	-	-	-	-	-	-	49,879	-

사업결합으로 인한 변동	(2,536)	(184)	(13,979)	(22,505)	(26,471)	(32,605)	-	-	-	-	(25,041)	(26,655)	(46,584)	-

기타	9,578	2,239	34,898	19,332	25,461	98,717	(5,207)	-	-	-	28,910	27,700	133,615	(5,207)

기말	(204,589)	(157,463)	(316,231)	(956,618)	(480,701)	(689,861)	(9,309)	(130,557)	(103,829)	(197,094)	(1,291,764)	(741,993)	(1,203,186)	(9,309)

2024년>

(단위:백만원)

구분	가계	기업	신용카드	합계

Stage1	Stage2	Stage3	Stage1	Stage2	Stage3	신용손상모형적용대상	Stage1	Stage2	Stage3	Stage1	Stage2	Stage3	신용손상모형적용대상

기초	(196,845)	(134,002)	(220,845)	(947,688)	(762,644)	(363,703)	(89)	(97,734)	(118,112)	(133,398)	(1,242,267)	(1,014,758)	(717,946)	(89)

12개월 기대신용손실로 대체	(27,467)	25,983	1,484	(76,352)	75,186	1,166	-	(30,968)	30,740	228	(134,787)	131,909	2,878	-

전체기간 기대신용손실로 대체	14,659	(17,333)	2,674	60,633	(63,280)	2,647	-	8,951	(9,609)	658	84,243	(90,222)	5,979	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	7,714	18,054	(25,768)	128,228	162,162	(290,390)	-	1,196	2,400	(3,596)	137,138	182,616	(319,754)	-

기중순전입	(28,741)	(43,686)	(378,285)	(107,916)	(121,901)	(582,211)	(7,663)	(4,742)	(20,449)	(379,984)	(141,399)	(186,036)	(1,340,480)	(7,663)

상각채권의 회수	-	-	(61,554)	-	-	(36,318)	-	-	-	(24,021)	-	-	(121,893)	-

대손상각	-	-	262,651	-	-	329,506	622	-	-	290,321	-	-	882,478	622

매각	1,442	2,032	75,603	23	6,675	297,533	837	-	-	91,625	1,465	8,707	464,761	837

손상된 대출채권의 이자수익	-	-	14,629	-	-	30,185	-	-	-	-	-	-	44,814	-

기타	908	637	49,286	(28,427)	4,156	(14,336)	(1,002)	-	-	-	(27,519)	4,793	34,950	(1,002)

기말	(228,330)	(148,315)	(280,125)	(971,499)	(699,646)	(625,921)	(7,295)	(123,297)	(115,030)	(158,167)	(1,323,126)	(962,991)	(1,064,213)	(7,295)

2023년>

(단위:백만원)

구분	가계	기업	신용카드	합계

Stage1	Stage2	Stage3	Stage1	Stage2	Stage3	신용손상모형적용대상	Stage1	Stage2	Stage3	Stage1	Stage2	Stage3	신용손상모형적용대상

기초	(147,876)	(128,089)	(241,942)	(453,621)	(818,234)	(241,465)	(27)	(71,139)	(127,814)	(103,946)	(672,636)	(1,074,137)	(587,353)	(27)

12개월 기대신용손실로 대체	(25,553)	22,750	2,803	(190,665)	190,047	618	-	(30,312)	30,198	114	(246,530)	242,995	3,535	-

전체기간 기대신용손실로 대체	10,881	(12,892)	2,011	28,452	(36,229)	7,777	-	6,894	(7,420)	526	46,227	(56,541)	10,314	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	7,085	24,577	(31,662)	17,959	33,272	(51,231)	-	748	2,381	(3,129)	25,792	60,230	(86,022)	-

기중순환입(전입)	(41,029)	(41,105)	(340,607)	(361,735)	(153,392)	(515,711)	(1,011)	(3,864)	(15,457)	(338,618)	(406,628)	(209,954)	(1,194,936)	(1,011)

상각채권의 회수	-	-	(65,639)	-	-	(44,043)	-	-	-	(33,710)	-	-	(143,392)	-

대손상각	-	-	301,995	-	-	298,665	-	-	-	306,005	-	-	906,665	-

매각	18	419	114,643	266	512	172,519	949	-	-	39,360	284	931	326,522	949

손상된 대출채권의 이자수익	-	-	15,553	-	-	19,341	-	-	-	-	-	-	34,894	-

기타	(371)	338	22,000	11,656	21,380	(10,173)	-	(61)	-	-	11,224	21,718	11,827	-

기말	(196,845)	(134,002)	(220,845)	(947,688)	(762,644)	(363,703)	(89)	(97,734)	(118,112)	(133,398)	(1,242,267)	(1,014,758)	(717,946)	(89)

② 총장부가액2025년>

(단위:백만원)

구분	가계	기업	신용카드	합계

Stage1	Stage2	Stage3	Stage1	Stage2	Stage3	신용손상 모형 적용대상	Stage1	Stage2	Stage3	Stage1	Stage2	Stage3	신용손상 모형 적용대상

기초	141,003,546	15,063,902	781,868	206,025,023	11,425,641	1,491,816	1,147,147	11,171,885	1,036,118	279,973	358,200,454	27,525,661	2,553,657	1,147,147

12개월 기대신용손실로 대체	4,548,877	(4,532,512)	(16,365)	2,780,117	(2,768,089)	(12,028)	-	428,406	(427,845)	(561)	7,757,400	(7,728,446)	(28,954)	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(6,379,394)	6,407,932	(28,538)	(4,527,298)	4,552,830	(25,532)	-	(550,026)	551,422	(1,396)	(11,456,718)	11,512,184	(55,466)	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(304,313)	(255,404)	559,717	(1,038,594)	(669,202)	1,707,796	-	(89,144)	(25,223)	114,367	(1,432,051)	(949,829)	2,381,880	-

대손상각	-	-	(277,324)	-	-	(899,536)	-	-	-	(386,448)	-	-	(1,563,308)	-

매각	(149)	(3,986)	(285,675)	(199)	(11,067)	(974,939)	(7,002)	-	-	(126,253)	(348)	(15,053)	(1,386,867)	(7,002)

순증감	7,451,142	(1,505,776)	184,053	2,706,477	(2,632,204)	329,175	(2,495)	1,559,511	(834)	435,535	11,717,130	(4,138,814)	948,763	(2,495)

사업결합으로 인한 변동	700,146	130,549	14,436	5,761,606	265,660	100,959	-	-	-	-	6,461,752	396,209	115,395	-

기말	147,019,855	15,304,705	932,172	211,707,132	10,163,569	1,717,711	1,137,650	12,520,632	1,133,638	315,217	371,247,619	26,601,912	2,965,100	1,137,650

2024년>

(단위:백만원)

구분	가계	기업	신용카드	합계

Stage1	Stage2	Stage3	Stage1	Stage2	Stage3	신용손상모형적용대상	Stage1	Stage2	Stage3	Stage1	Stage2	Stage3	신용손상모형적용대상

기초	132,812,981	14,714,396	642,086	188,612,028	10,621,387	856,844	768,487	11,287,068	983,611	253,351	332,712,077	26,319,394	1,752,281	768,487

12개월 기대신용손실로 대체	4,575,673	(4,560,653)	(15,020)	2,276,379	(2,273,396)	(2,983)	-	336,985	(336,651)	(334)	7,189,037	(7,170,700)	(18,337)	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(6,411,510)	6,439,154	(27,644)	(5,689,553)	5,698,302	(8,749)	-	(539,512)	540,471	(959)	(12,640,575)	12,677,927	(37,352)	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(301,556)	(236,753)	538,309	(904,171)	(752,177)	1,656,348	-	(57,937)	(21,408)	79,345	(1,263,664)	(1,010,338)	2,274,002	-

대손상각	-	-	(262,651)	-	-	(329,506)	(622)	-	-	(290,321)	-	-	(882,478)	(622)

매각	(43,168)	(45,410)	(329,255)	(134)	(72,244)	(951,160)	(351,530)	-	-	(147,812)	(43,302)	(117,654)	(1,428,227)	(351,530)

순증감	10,371,126	(1,246,832)	236,043	21,730,474	(1,796,231)	271,022	730,812	145,281	(129,905)	386,703	32,246,881	(3,172,968)	893,768	730,812

기말	141,003,546	15,063,902	781,868	206,025,023	11,425,641	1,491,816	1,147,147	11,171,885	1,036,118	279,973	358,200,454	27,525,661	2,553,657	1,147,147

2023년>

(단위:백만원)

구분	가계	기업	신용카드	합계

Stage1	Stage2	Stage3	Stage1	Stage2	Stage3	신용손상모형적용대상	Stage1	Stage2	Stage3	Stage1	Stage2	Stage3	신용손상모형적용대상

기초	131,328,377	14,020,582	564,057	179,552,435	9,486,297	625,998	313,717	9,115,460	1,066,380	179,410	319,996,272	24,573,259	1,369,465	313,717

12개월 기대신용손실로 대체	4,038,074	(4,024,039)	(14,035)	2,214,045	(2,209,035)	(5,010)	-	343,929	(343,765)	(164)	6,596,048	(6,576,839)	(19,209)	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(6,406,254)	6,422,979	(16,725)	(4,944,087)	4,971,596	(27,509)	-	(411,467)	412,222	(755)	(11,761,808)	11,806,797	(44,989)	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(263,965)	(173,536)	437,501	(582,131)	(242,382)	824,513	-	(40,236)	(20,039)	60,275	(886,332)	(435,957)	1,322,289	-

대손상각	-	-	(301,995)	-	-	(298,665)	-	-	-	(306,005)	-	-	(906,665)	-

매각	(63)	(491)	(218,965)	(18,149)	(719)	(404,876)	(152,024)	-	-	(73,107)	(18,212)	(1,210)	(696,948)	(152,024)

순증감	4,115,668	(1,531,099)	192,248	12,389,915	(1,384,370)	142,393	606,794	2,279,382	(131,187)	393,697	18,784,965	(3,046,656)	728,338	606,794

사업결합으로 인한 변동	1,144	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,144	-	-	-

기말	132,812,981	14,714,396	642,086	188,612,028	10,621,387	856,844	768,487	11,287,068	983,611	253,351	332,712,077	26,319,394	1,752,281	768,487

5) 기타금융자산 관련 손실충당금 및 총장부금액의 변동내역

① 손실충당금2025년>

(단위:백만원)

구분	Stage1	Stage2	Stage3	합계

기초	(20,934)	(22,020)	(170,060)	(213,014)

12개월 기대신용손실로 대체	(918)	745	173	-

전체기간 기대신용손실로 대체	232	(272)	40	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	328	1,877	(2,205)	-

환입(전입)	(6,941)	6,090	(140,939)	(141,790)

대손상각	-	-	32,557	32,557

매각	-	-	1,343	1,343

기타	1,220	(63)	215	1,372

사업결합으로 인한 변동	(242)	(13)	(17,876)	(18,131)

기말	(27,255)	(13,656)	(296,752)	(337,663)

2024년>

(단위:백만원)

구분	Stage1	Stage2	Stage3	합계

기초	(9,019)	(17,062)	(130,199)	(156,280)

12개월 기대신용손실로 대체	(557)	493	64	-

전체기간 기대신용손실로 대체	372	(429)	57	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	1,202	5,355	(6,557)	-

전입	(7,662)	(10,372)	(31,336)	(49,370)

대손상각	1,224	-	5,275	6,499

매각	-	4	2,538	2,542

기타	(6,494)	(9)	(9,902)	(16,405)

기말	(20,934)	(22,020)	(170,060)	(213,014)

2023년>

(단위:백만원)

구분	Stage1	Stage2	Stage3	합계

기초	(4,178)	(9,133)	(125,869)	(139,180)

12개월 기대신용손실로 대체	(388)	285	103	-

전체기간 기대신용손실로 대체	223	(246)	23	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	50	266	(316)	-

전입	(3,141)	(8,235)	(10,829)	(22,205)

대손상각	-	-	4,341	4,341

매각	-	-	2,597	2,597

기타	(1,585)	1	(249)	(1,833)

기말	(9,019)	(17,062)	(130,199)	(156,280)

② 총장부가액2025년>

(단위:백만원)

구분	Stage1	Stage2	Stage3	합계

기초	9,435,449	99,254	450,229	9,984,932

12개월 기대신용손실로 대체	17,359	(17,181)	(178)	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(24,982)	25,043	(61)	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(8,048)	(10,864)	18,912	-

대손상각	-	-	(32,557)	(32,557)

매각	-	-	(1,493)	(1,493)

순증감	850,003	(18,324)	142,106	973,785

사업결합으로 인한 변동	505,221	420	22,464	528,105

기말	10,775,002	78,348	599,422	11,452,772

2024년>

(단위:백만원)

구분	Stage1	Stage2	Stage3	합계

기초	12,510,625	111,898	154,153	12,776,676

12개월 기대신용손실로 대체	22,084	(19,273)	(2,811)	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(38,819)	38,881	(62)	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(12,265)	(15,695)	27,960	-

대손상각	(1,224)	-	(5,275)	(6,499)

매각	-	(7)	(3,034)	(3,041)

순증감	(3,048,051)	(16,550)	279,298	(2,785,303)

사업결합으로 인한 변동	3,099	-	-	3,099

기말	9,435,449	99,254	450,229	9,984,932

2023년>

(단위:백만원)

구분	Stage1	Stage2	Stage3	합계

기초	8,886,721	21,454	78,502	8,986,677

12개월 기대신용손실로 대체	14,252	(14,143)	(109)	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(30,528)	30,559	(31)	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(7,299)	(1,498)	8,797	-

대손상각	-	-	(4,341)	(4,341)

매각	-	-	(3,318)	(3,318)

순증감	3,634,239	75,526	74,653	3,784,418

사업결합으로 인한 변동	13,240	-	-	13,240

기말	12,510,625	111,898	154,153	12,776,676

(3) 대출채권관련 대손충당금 설정방침

상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정채무상품, 리스채권, 대출약정, 금융보증계약 등의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

기대신용손실 측정시, 개별적으로 유의적인 금융상품의 경우 미래현금흐름을 예측하고, 할인율을 사용하여 손상여신의 현재가치를 산출하는 미래현금흐름할인방법(Discounted Cash Flow, DCF)으로 대손충당금을 인식하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융상품에 대해서는 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융상품의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다.

집합적으로 기대신용손실을 측정하기 위해 부도율, 부도시 손실률 등의 리스크구성요소를 산출하여 적용하고 있으며, 리스크구성요소 산출시에는 과거경험 손실률 데이터를 바탕으로 경기변동과의 상관관계를 고려한 미래경기전망정보를 반영하고 있습니다.

특히, 기대신용손실 측정시 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융상품의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 금융상품은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

다. 재고자산 현황- 해당사항 없습니다.

라. 공정가치 평가내역

( 1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법

- 상기「3. 연결재무제표 주석」의 '주석 12. 금융자산 및 금융부채의 공정가치'를 참고하시기 바랍니다.

(2) 유형자산 재평가를 시행한 경우, 공정가치와 그 평가방법

- 해당사항 없습니다.