딥노이드 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 딥노이드(이하 "회사")는 2008년 2월 15일 설립되어, 인공지능 의료영상판독솔루션 개발과 개발된 솔루션의 플랫폼을 통한 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 구로구 디지털로 33길 55에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2021년 8월 17일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 22,515,788주(전환상환우선주 94,520주 포함)와 11,211백만원입니다.

당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	주식 수(주)	지분율(%)

보통주	우선주(*)	합계

최우식	3,885,490	-	3,885,490	17.26

김태규	3,041,893	-	3,041,893	13.51

우리사주조합	56,640	-	56,640	0.25

기타	15,437,245	94,520	15,531,765	68.98

합계	22,421,268	94,520	22,515,788	100.00

(*) 한국채택국제회계기준 상 부채로 분류된 전환상환우선주로서, 발행자가 의무적으로상환해야 하는 계약상 의무를 부담하는 주계약은 재무상태표상 차입금(상각후원가측정금융부채)으로 인식하고 있으며, 상환권 및 전환권은 권리자와의 계약내용에 따라 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2.2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.3. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 금융상품 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,117,121,529	5,117,121,529	21,515,851,417	21,515,851,417

단기금융상품	8,688,741,428	8,688,741,428	7,999,999,914	7,999,999,914

매출채권 및 기타채권	1,427,414,358	1,427,414,358	677,767,536	677,767,536

당기손익-공정가치측정금융자산	1,623,076,875	1,623,076,875	748,820,000	748,820,000

기타유동금융자산	120,000,000	120,000,000	110,000,000	110,000,000

기타비유동금융자산	613,920,970	613,920,970	274,011,337	274,011,337

합계	17,590,275,160	17,590,275,160	31,326,450,204	31,326,450,204

금융부채

기타채무	1,509,807,799	1,509,807,799	1,330,700,160	1,330,700,160

차입금	7,114,595,976	7,114,595,976	417,757,628	417,757,628

당기손익-공정가치측정금융부채	503,358,416	503,358,416	736,062,118	736,062,118

합계	9,127,762,191	9,127,762,191	2,484,519,906	2,484,519,906

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,623,076,875	1,623,076,875

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	503,358,416	503,358,416

- 전기말 (단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	748,820,000	748,820,000

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	736,062,118	736,062,118

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위 : 원)

금융자산	당분기	전분기

기초	748,820,000	484,420,000

취득	874,256,875	264,400,000

기말	1,623,076,875	748,820,000

(단위 : 원)

금융부채	당분기	전분기

기초	736,062,118	441,440,743

평가손실(이익)	(232,703,702)	63,355,506

기말	503,358,416	504,796,249

4.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가의 평가를 수행하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 평가과정 및 그 결과는 재무담당이사와 협의됩니다.

(1) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치를 산정하는데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.

- 펀드의 평가 : 취득원가(*)
- 내재파생상품의 평가 : 이항모형(TF)

(*) 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산은 펀드 등으로서 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 과거 또는 당기에 유의적인 가치변동이 없는 것으로 판단되므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 평가하였습니다.(2) 투입변수와 공정가치와의 관계수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 원)

구분	공정가치	관측할 수 없는 투입변수	투입변수	민감도

당기손익-공정가치 측정 금융부채	503,358,416	변동성	87.46%	변동성 8.75%p 상승시 공정가치 18.5백만원 상승, 8.75%p 하락시 공정가치 16.8백만원 하락.

무위험할인율	3.24%	무위험이자율 0.32%p 상승시 공정가치 1,580천원 상승, 0.32%p 하락시 공정가치 1,568천원 하락.

- 전기말 (단위 : 원)

구분	공정가치	관측할 수 없는 투입변수	투입변수	민감도

당기손익-공정가치 측정금융부채	736,062,118	변동성	76.56%	변동성 7.7%p 상승시 공정가치 8백만원 상승, 7.7%p 하락시 공정가치 5.8백만원 하락

무위험할인율	3.21%	무위험이자율 0.3%p 상승시 공정가치 776천원 상승, 0.3%p 하락시 공정가치 887천원 하락

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	5,117,121,529	21,515,851,417

단기금융상품	8,688,741,428	7,999,999,914

매출채권	706,475,000	413,600,000

단기기타채권	720,939,358	264,167,536

기타유동금융자산	120,000,000	110,000,000

기타비유동금융자산	613,920,970	274,011,337

소계	15,967,198,285	30,577,630,204

당기손익-공정가치측정금융자산	1,623,076,875	748,820,000

합계	17,590,275,160	31,326,450,204

(단위 : 원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

단기기타채무	973,644,096	859,008,389

장기기타채무	15,000,000	15,000,000

단기차입금	454,595,976	417,757,628

장기차입금	6,660,000,000	-

소계	8,103,240,072	1,291,766,017

당기손익-공정가치측정금융부채	503,358,416	736,062,118

합계	8,606,598,488	2,027,828,135

당분기말 및 전기말 단기기타채무에 종업원과 관련된 부채 521,164천원(전기말: 456,692천원)은 제외되어 있습니다.

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산

이자수익	571,653,854	215,380,821

환손익	9,265	48,305

소계	571,663,119	215,429,126

당기손익-공정가치측정금융부채

평가손익	232,703,702	(63,355,506)

소계	232,703,702	(63,355,506)

상각후원가측정 금융부채

이자비용(차입금)	(39,203,193)	(31,109,839)

환손익	9,265	48,305

소계	(39,193,928)	(31,061,534)

6. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금	-	1,576,114

단기은행예치금(*)	5,117,121,529	21,514,275,303

합계	5,117,121,529	21,515,851,417

(*) 단기은행예치금은 보통예금 및 현금및현금성자산의 정의를 충족하는 투자상품 등을 포함하고 있습니다.

현금및현금성자산에는 국책연구과제와 관련하여 사용목적의 제한이 있는 정부보조금 643,235천원(전기말 84,011천원)이 포함되어 있습니다.

7. 매출채권 및 단기기타채권

(1) 회사의 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 단기기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	716,925,000	(10,450,000)	706,475,000	424,050,000	(10,450,000)	413,600,000

미수금	623,764,735	-	623,764,735	221,611,920	-	221,611,920

미수수익	97,174,623	-	97,174,623	42,555,616	-	42,555,616

합계	1,437,864,358	(10,450,000)	1,427,414,358	688,217,536	(10,450,000)	677,767,536

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 단기기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	706,475,000	-	-	10,450,000	716,925,000

미수금	623,764,735	-	-	-	623,764,735

합계	1,330,239,735	-	-	10,450,000	1,340,689,735

- 전기말 (단위 : 원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	413,600,000	-	-	10,450,000	424,050,000

미수금	221,611,920	-	-	-	221,611,920

합계	635,211,920	-	-	10,450,000	645,661,920

(3) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 원)

구분	당기초	설정(환입)	제각	당기말

매출채권	10,450,000	-	-	10,450,000

- 전분기 (단위 : 원)

구분	전기초	설정(환입)	제각	전기말

매출채권	10,450,000	-	-	10,450,000

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 과거 경험률에 따라 계상하였습니다. 8. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	120,000,000	398,480,970	110,000,000	258,651,337

기타보증금	-	15,440,000	-	15,360,000

대여금	-	200,000,000	-	-

합계	120,000,000	613,920,970	110,000,000	274,011,337

9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금(*1)	60,299,943	107,965,804	1,220,038,071	101,341,400

정부보조금(*2)	-	(63,435,877)	-	(35,489,705)

소계	60,299,943	44,529,927	1,220,038,071	65,851,695

선급비용	66,618,817	-	44,308,069	-

당기법인세자산	74,656,840	-	59,084,800	-

합계	201,575,600	44,529,927	1,323,430,940	65,851,695

(*1) 선급금에는 계약자산 전기말 10,997천원 및 계약이행원가 전기말 679,078천원이 포함되어 있습니다.

(*2) 산업재산권 취득 관련 정부보조금으로 당기 중 특허 취득이 완료되어 선급금 7,184천원, 정부보조금 1,229천원이 무형자산으로 계정대체 되었습니다.(주석12참조)

10. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

- 당분기말 (단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,250,514,700	-	-	3,250,514,700

건물	4,559,384,080	(9,498,717)	-	4,549,885,363

차량운반구	295,619,514	(107,682,030)	-	187,937,484

공구와기구	7,800,000	(5,933,330)	-	1,866,670

비품	4,098,438,333	(2,149,244,886)	(636,999,706)	1,312,193,741

시설장치	240,430,000	(147,869,012)	-	92,560,988

합계	12,452,186,627	(2,420,227,975)	(636,999,706)	9,394,958,946

- 전기말 (단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

차량운반구	339,606,714	(103,922,771)	-	235,683,943

공구와기구	7,800,000	(5,406,333)	-	2,393,667

비품	3,307,704,821	(1,623,637,488)	(709,004,016)	975,063,317

시설장치	147,780,000	(125,927,999)	-	21,852,001

합계	3,802,891,535	(1,858,894,591)	(709,004,016)	1,234,992,928

(2) 유형자산의 변동- 당분기 (단위 : 원)

구분	토지	건물	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	합계

기초	-	-	235,683,943	2,393,667	975,063,317	21,852,001	1,234,992,928

증가 :	-

취득(*1)	3,250,514,700	4,559,384,080	-	-	799,291,412	92,650,000	8,701,840,192

정부보조금(*2)	-	-	(108,823,511)	-	(108,823,511)

감소 :	-

처분	-	-	(2,933,071)	-	-	-	(2,933,071)

감가상각	(9,498,717)	(44,813,388)	(526,997)	(353,337,477)	(21,941,013)	(430,117,592)

기말	3,250,514,700	4,549,885,363	187,937,484	1,866,670	1,312,193,741	92,560,988	9,394,958,946

(*1) 유형자산 취득시 발생한 미지급금 80,853천원이 포함되어 있습니다(주석28참조).

- 전분기 (단위 : 원)

구분	토지	건물	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	합계

기초	-	-	94,620,348	3,093,667	1,181,896,130	41,793,801	1,321,403,946

증가 :	-

취득(*)	-	-	38,736,903	-	437,718,065	-	476,454,968

정부보조금	-	-	-	-	(277,229,291)	-	(277,229,291)

감소 :	-

처분	-	-	-	-	(3,000)	-	(3,000)

감가상각	-	-	(25,965,900)	(524,997)	(280,341,632)	(15,867,818)	(322,700,347)

기말	107,391,351	2,568,670	1,062,040,272	25,925,983	1,197,926,276

(*) 유형자산 취득시 발생한 미지급금 6,333천원이 포함되어 있습니다(주석28참조).

(3) 회사의 감가상각비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 경상연구개발비에 포 함되어 있습니다.

11. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	315,364,907	374,699,388

차량	230,799,723	-

합계	546,164,630	374,699,388

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

리스채권

유동	3,497,249	3,497,249

비유동	3,582,723	5,943,804

합계	7,079,972	9,441,053

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	247,606,376	164,351,951

비유동	278,170,772	223,866,730

합계	525,777,148	388,218,681

(2) 사용권자산의 변동(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	374,699,388	561,647,604

취득	457,967,390	170,443,024

해지및처분	(120,576,248)	-

상각	(165,925,900)	(141,649,104)

기말	546,164,630	590,441,524

(3) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	165,925,900	141,649,104

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	20,572,805	17,457,021

단기리스료(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함)	64,434,336	4,350,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와 관리비에 포함)	13,257,934	6,382,786

금융리스채권에 대한 이자수익	338,919	462,322

당분기 중 리스의 총 현금유출은 261,922천원(전분기: 166,170천원)입니다.

12. 무형자산 (1) 무형자산의 내역

- 당분기말 (단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	240,847,349	(148,739,270)	(21,069,720)	(35,328,105)	35,710,254

소프트웨어	119,653,150	(65,424,658)	-	-	54,228,492

합계	360,500,499	(214,163,928)	(21,069,720)	(35,328,105)	89,938,746

- 전기말 (단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	233,663,366	(117,821,583)	(21,069,720)	(43,983,884)	50,788,179

소프트웨어	90,532,150	(52,129,350)	-	-	38,402,800

합계	324,195,516	(169,950,933)	(21,069,720)	(43,983,884)	89,190,979

(2) 무형자산의 변동- 당분기 (단위 : 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	합계

기초	50,788,179	38,402,800	89,190,979

증가 :

개별취득(*)	7,183,983	29,121,000	36,304,983

정부보조금(*)	(1,229,146)	-	(1,229,146)

감소 :

상각	-	-	-

기말	(21,032,762)	(13,295,308)	(34,328,070)

35,710,254	54,228,492	89,938,746

(*) 산업재산권 취득시 발생한 선급금 5,955 천원(개별취득 7,184 천원 정부보조금 1,229 천원)이 포함되어 있습니다(주석28참조).

- 전분기 (단위 : 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	합계

기초	73,425,450	35,510,231	108,935,681

증가 :

개별취득(*)	22,047,749	18,440,000	40,487,749

정부보조금(*)	(10,676,584)	-	(10,676,584)

감소 :

상각	(20,214,404)	(11,671,795)	(31,886,199)

기말	64,582,211	42,278,436	106,860,647

(*) 산업재산권 취득시 발생한 선급금 11,371 천원(개별취득 22,048 천원 정부보조금 10,677 천원)이 포함되어 있습니다(주석28참조).

(3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

13. 정부보조금 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초 이월액	84,011,321	8,786,724

기중 반납액	(41,413,818)	(9,508,816)

기중 수령액	2,753,439,806	2,997,310,055

기중 사용액	(2,152,801,930)	(2,385,719,497)

경상연구개발비 등 차감	(2,043,978,419)	(2,252,109,686)

비품, 산업재산권 취득	(108,823,511)	(99,859,334)

상환의무금액	-	(33,750,477)

기말 미사용금액	643,235,379	610,868,466

14. 기타채무(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	967,823,356	-	843,854,889	-

미지급비용	526,984,443	-	471,845,271	-

임대보증금	-	15,000,000	-	15,000,000

합계	1,494,807,799	15,000,000	1,315,700,160	15,000,000

매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기이므로 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

15. 차입금

(1) 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채	454,595,976	-	417,757,628	-

장기차입금	-	6,660,000,000	-	-

합계	454,595,976	6,660,000,000	417,757,628	-

(2) 전환상환우선주1) 당분기말 및 전기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	발행일	상환청구가능일	최저배당율	상환시 보장수익율	금액

당분기말	전기말

6차	유한책임회사 티지나래 등	2020-09-10	발행일로부터 3년이 경과한 날	발행가의 1%	연복리 8%	454,595,976	417,757,628

회사는 발행시점에 전환상환우선주 주계약의 공정가치와 내재파생상품의 공정가치를 구분하여 각각 차입금과 당기손익-공정가치측정부채로 계상하였습니다.

2) 전환상환우선주의 주요조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	6차

차입처	유한책임회사 티지나래 등

발행일	2020-09-10

발행주식수(*2)	1,481,256주

1주당 발행가액(*2)	6,347

인수총액	9,401,161,518

대상주식수(*2)	94,520주

전환권행사가액(*2)	6,347

전환에 관한 사항	발행시~10년

상환에 관한 사항	발행일로부터 3년~10년

조기상환시 이율	8.00%

행사여부	2020-09-29, 2021-09-17, 2022-08-19 일부 전환(*1)

전환조건	발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간 동안 투자자의 전환청구가 있는 경우 그 10년이 되는 다음날 또는 전환청구가 있는 날부터 보통주로 전환되며, 전환비율은 원칙적으로 우선주 대 보통주의 비율을 1대 1로 하며, 아래와 같은 Re-fixing 조항을 포함합니다. 1) 유상증자를 실시하거나, 주식 관련 권리를 발행하거나, 회사합병 등을진행하거나 하는 경우로서 1주당 발행가격, 처분가격, 합병가격, 전환가격, 행사가격, 양도가격 등 거래의 대가가 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 1주당 거래대가로 조정하고 그에 따라 전환비율을 조정 2) 경영권변경을 수반하는 거래활동이 있는 경우, 1주당 거래대가의 30% 할인한 가격이 전환가격을 하회 하는 경우, 전환가격을 거래단가 등의 할인가격으로 조정하고 그에 따라 전환비율을 조정 3) 상장시 공모가격을 30% 할인한 가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 공모가격의 할인가격으로 조정하고 그에 따라 전환비율을 조정 4) 주식의 분할, 병합, 무상증자, 자본의 감소 등으로 전환가격을 조정하지 아니하면 직전의 “전환청구권 행사로 본건 우선주의 주주가 취득하게 되는 보통주식 수량 / 발행주식총수”와 해당 사건 직후의 “전환 청구권 행사로 본건 우선주의 주주가 취득하게 되는 보통주식 수량 / 발행주식총수”가 달라지는 사건이 발생한 경우에는, 해당 사건 전후의 두 수치가 동일하게 유지되도록 전환가격을 조정하고 그에 따라 전환 비율을 조정 5) 분할 또는 합병 등이 이루어지는 경우에는 그 사유가 발생하기 전에 본건 우선주가 보통주식으로 전환되 었다면 받을 수 있었던 대가가 본건우선주로서 받을 수 있는 대가 보다 큰 경우, 보통주식으로 전환되었 다면 받을 수 있었던 대가를 받도록 전환가격을 조정

투자금 반환조건	1) 회사 또는 이해관계인의 진술 및 보장이 허위 또는 부정확하게 되었다는 점이 밝혀진 경우 2) 회사 또는 이해관계인이 본 계약을 위반한 경우 3) 회사 또는 이해관계인이 거래종결 후 상법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등의 법률을 위반하여 본 계약을 성실히 이행할 수 없는 경우 4) 회사,이해관계인 또는 임직원이 상호 또는 제3자와의 분쟁 등으로 피투자기업의 사업추진이 불가능 할 경우 5) 회사가 투자자에게 제출한 사업계획서상의 내용이 사실과 상이한 사항이 발견되어 사업계획 실현이 불가 능하다고 투자자가 판단할 경우

(*1) 전체 발행분 1,481,256주 중 157,560주는 2020년 9월 29일에, 1,150,000주는 2021년 9월 17일에, 78,776주는 2022년 8월 19일에 보통주로 전환되었으며, 그 외 94,520주는 2024년 9월 30일 기준 전환상환우선주로 보유하고 있습니다.
(*2) 2020년 9월 28일, 2021년 12월 7일, 2024년 4월 09일에 100% 무상증자(보통주, 전환상환우선주)가 실행됨에 따라, 전환권 행사가액이 기존의12.5%로 감소하였으며, 발행 및 대상주식수가 최초발행대상주식수의 8배로 증가하였습니다.

16. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융부채	503,358,416	-	736,062,118	-

(2) 당기손익-공정가치측정금융부채에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익(손실)	232,703,702	(63,355,506)

17. 복구충당부채

복구충당부채의 당분기 및 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	40,779,840	38,264,584

증가	35,131,142	1,871,050

기말	75,910,982	40,135,634

18. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

선수금(*)	643,527,139	2,591,876,563

예수금	131,994,540	153,773,270

합계	775,521,679	2,745,649,833

(*) 선수금에는 계약부채 전기말 2,503,293천원이 포함되어 있습니다.

19. 순확정급여부채

(1) 회사의 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	1,661,428,872	1,515,767,822

재무상태표상 순확정급여부채	1,661,428,872	1,515,767,822

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	당분기	3개월	전분기

당기근무원가	160,705,683	482,117,122	111,988,982	335,967,021

순이자원가	11,473,259	34,419,844	8,651,162	25,953,549

합계	172,178,942	516,536,966	120,640,144	361,920,570

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,515,767,822	1,182,210,328

당기근무원가	482,117,122	335,967,021

이자비용	34,419,844	25,953,549

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(370,875,916)	(217,430,606)

보고기간말 금액	1,661,428,872	1,326,700,292

20. 장기종업원급여부채 장기종업원급여부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채	105,694,339	71,378,764

21. 자본금 및 자본잉여금

(1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 보통주 주식수	22,421,268	11,062,134

자본금	11,210,634,000	5,531,067,000

당분기말 현재 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.(2) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	70,396,208,947	74,126,501,281

(3) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	9,317,134	4,658,567,000	49,403,834,726	54,062,401,726

유상증자	1,500,000	750,000,000	21,840,000,000	22,590,000,000

주식매입선택권 행사	245,000	122,500,000	2,882,666,555	3,005,166,555

전기말	11,062,134	5,531,067,000	74,126,501,281	79,657,568,281

당기초	11,062,134	5,531,067,000	74,126,501,281	79,657,568,281

주식매입선택권 행사	148,500	74,250,000	74,250,000

무상증자	11,210,634	5,605,317,000	(3,730,292,334)	1,875,024,666

당기말	22,421,268	11,210,634,000	70,396,208,947	81,606,842,947

22. 기타자본

(1) 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	190,146,926	1,134,700,000

기타자본조정	292,211,649	292,211,649

우리사주조합출연분	713,786,913	713,786,913

합계	1,196,145,488	2,140,698,562

(2) 당분기말 현재 주식선택권과 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	부여일	부여수량(*1)	가득조건	행사기간

주식선택권 2차	2020.07.28	53,000 주	부여일로부터 2년동안 재직	행사가능일로부터 5년간

주식선택권 3차	2024.03.13	11,052 주	부여일로부터 2년동안 재직	행사가능일로부터 5년간

(*1) 전기 이전 및 2024년 4월 09일에 발생한 무상증자의 효과를 반영하였습니다

1) 주식선택권과 신주인수권의 공정가치는 이항모형을 적용하여 산출하였습니다.

2) 각 발행시점에 주식선택권과 신주인수권의 평가시 적용한 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	주식선택권 2차	주식선택권 3차

부여일의 공정가치	6,484 원	11,738 원

부여일의 주식가격	10,696 원	16,690 원

행사가격(*1)	3,500 원	9,048 원

주가변동성	50.04%	75.30%

무위험이자율	0.53%	3.39%

기대만기	7년	7년

(*1) 전기 이전 및 2024년 4월 09일에 발생한 무상증자의 효과를 반영하였습니다

3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 주, 원)

구분	부여한 주식수(*)	장부금액

기초	부여	행사	소멸	당분기말	기초	증가	감소	당분기말

주식선택권2차	350,000	-	(297,000)	-	53,000	1,134,700,000	-	(962,874,000)	171,826,000

주식선택권3차	-	11,052	-	-	11,052	-	18,320,926	-	18,320,926

합계	350,000	11,052	(297,000)	-	64,052	1,134,700,000	18,320,926	(962,874,000)	190,146,926

- 전분기 (단위 : 주, 원)

구분	부여한 주식수(*)	장부금액

기초	부여	행사	소멸	전분기말	기초	증가	감소	전분기말

주식선택권2차	840,000	-	840,000	2,723,280,000	-	-	2,723,280,000

신주인수권	120,000	-	(120,000)	-	292,211,649	-	(292,211,649)	-

합계	960,000	-	-	(120,000)	840,000	3,015,491,649	-	(292,211,649)	2,723,280,000

(*) 전기 이전 및 2024년 4월 09일에 발생한 무상증자의 효과를 반영하였습니다

(3) 우리사주조합 출연분당분기말에 존재하는 우리사주조합 출연분 관련 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

부여일(2019.06.01)	1,226,527,771

감소 : 무상증자(2020.09.28)	(512,740,858)

기말	713,786,913

2019년 6월 대주주가 보유하였던 회사의 주식 395,192주(*)를 직원이 무상수령할 수있도록 우리사주조합에 출연되었습니다. 회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식의 공정가치에 근거하여 1,227백만원을 비용으로 인식하고, 자본항목으로 계상하였습니다. 2020.09.28 동 자본항목을 무상증자의 재원으로 사용함에 따라 513백만원이 감소하였습니다. 출연일 현재 주식의 공정가치는 이항모형을 통해 3,104원(*)으로 산정되었습니다.

(*) 전기 이전 및 2024년 4월 09일에 발생한 무상증자의 효과를 반영하였습니다.

23. 판매비와 관리비(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,028,345,856	3,573,836,432	(436,809,679)	2,515,823,141

퇴직급여	137,906,649	413,720,061	(193,975,948)	266,017,371

복리후생비	250,415,440	784,972,394	(195,592,620)	503,805,050

여비교통비	75,127,520	189,480,837	(76,268,067)	109,075,479

세금과공과금	11,982,777	59,850,883	(15,424,654)	25,402,035

감가상각비	121,937,660	334,698,733	(91,073,727)	248,187,726

지급임차료	25,772,405	77,692,270	(1,703,595)	14,111,080

차량유지비	8,278,634	29,449,082	(10,055,479)	20,801,626

경상연구개발비	507,057,466	1,985,240,524	(321,745,395)	1,381,347,237

소모품비	19,763,687	109,514,267	(10,519,483)	54,982,370

지급수수료	255,636,379	710,875,496	(171,050,034)	509,042,422

광고선전비	47,088,581	140,373,303	(32,839,660)	52,319,376

건물관리비	38,959,670	91,792,116	(23,533,767)	57,018,443

무형자산상각비	11,704,847	34,328,070	(10,845,766)	31,886,199

주식보상비용	8,458,015	18,320,926	-	-

기타	26,965,522	83,481,314	(28,108,938)	127,021,697

합계	2,575,401,108	8,637,626,708	(1,619,546,812)	5,916,841,252

24. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산 처분이익	-	9,339,656	-	-

잡이익	406,571	8,093,307	6,473,424	8,161,796

리스해지이익	-	1,301,208	-

합계	406,571	18,734,171	6,473,424	8,161,796

(2) 기타비용(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산 처분손실	-	-	-	3,000

잡손실	50,118	734,873	118,002	3,737,858

합계	50,118	734,873	118,002	3,740,858

25. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	158,594,026	571,992,773	58,310,970	215,843,143

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	232,703,702	-	-

외환차이(이익)	-	9,265	126,370	126,370

합계	158,594,026	804,705,740	58,437,340	215,969,513

(2) 금융비용(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채 이자비용	8,247,135	20,572,805	5,276,972	17,457,021

당기손익-공정가치로 측정하지 않는 금융부채의 (유효이자율법으로 계산한) 이자비용	-	36,838,348	-	31,109,839

복구충당부채 현재가치할인차금	179,349	4,881,885	633,832	1,871,050

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	-	-	63,355,506

장기차입금 이자비용	-	2,364,845	-	-

외환차이(손실)	-	-	43,612	78,065

합계	8,426,484	64,657,883	5,954,416	113,871,481

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 0%(2023년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 0%)입니다.

27. 주당순손실(1) 기본주당손실1) 기본주당손실

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손실	(1,696,901,611)	(6,586,928,661)	(1,610,768,772)	(5,260,354,125)

가중평균 유통보통주식수	22,421,268	22,390,822	18,634,268	18,634,268

기본주당순손실	(76)	(294)	(86)	(282)

2) 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	22,124,268	22,124,268	18,634,268	18,634,268

주식매수선택권의 행사	297,000	266,554	-	-

기말	22,421,268	22,390,822	18,634,268	18,634,268

(2) 희석주당순손실희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 1) 당분기의 희석주당손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기

3개월	누계

보통주분기순손실	(1,696,901,611)	(6,586,928,661)

전환상환우선주 관련손익	(214,100,090)	(195,865,354)

합 계	(1,911,001,701)	(6,782,794,015)

가중평균유통보통주식수	22,421,268	22,390,822

조정내역

전환상환우선주	94,520	94,520

조정된 가중평균주식수	22,515,788	22,485,342

희석주당손실	(85)	(302)

2) 전분기는 반희석효과로 인하여 희석주당순손실과 기본주당순손실이 동일합니다.3) 희석주당이순익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	행사기간	행사가격(*)	발행될 보통주식수(*)

2차 주식선택권	2022.07.28~2027.07.28	3,500	53,000

전환상환우선주	전환청구시	6,347	94,520

3차 주식선택권	2026.03.12~2031.03.11	9,048	11,052

(*) 전기 이전 및 2024년 4월 9일에 발생한 무상증자의 효과를 반영하였습니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기순손실	(6,586,928,661)	(5,260,354,125)

조정내역	473,224,576	782,621,064

이자비용	64,657,883	50,437,910

감가상각비	596,043,492	464,349,451

무형자산상각비	34,328,070	31,886,199

유형자산처분손실	-	3,000

공정가치측정금융부채평가손실	-	63,355,506

주식보상비용	18,320,926	-

퇴직급여	516,536,966	361,920,570

장기종업원급여	34,315,575	24,729,071

경상연구개발비	24,359,003	1,782,500

지급수수료	-	-

이자수익	(571,992,773)	(215,843,143)

유형자산 처분이익	(9,339,656)	-

리스해지이익	(1,301,208)	-

공정가치측정금융부채평가이익	(232,703,702)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	16,474,319	(341,595,191)

매출채권의 증가	(292,875,000)	(17,515,834)

미수금의 감소	(402,152,815)	(187,744,858)

리스채권의 감소	2,361,081	2,237,678

계약자산의감소(증가)	(3,517,009,881)	-

이행원가의증가(감소)	3,349,185,742	-

선급금의 증가	1,850,506,212	(652,480,045)

선급비용의 감소(증가)	(22,310,748)	23,641,726

미지급금의 증가(감소)	43,142,338	(431,786,910)

예수금의 증가(감소)	(21,778,730)	10,274,430

선수금의 증가	(1,948,349,424)	1,227,234,059

계약부채의증가	1,293,857,133	-

미지급비용의 감소	52,774,327	(98,024,831)

퇴직금의 지급	(370,875,916)	(217,430,606)

합 계	(6,097,229,766)	(4,819,328,252)

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 계상	(457,967,390)	170,443,024

리스부채 유동성대체	134,409,401	117,530,649

유형자산 구입 관련 미지급금의 감소	80,852,729	(6,333,273)

무형자산 구입 관련 선급금 대체	5,954,837	11,371,165

주식매입선택권의 행사	962,874,000	-

무상증자	5,605,317,000	-

합계	6,331,440,577	293,011,565

(3) 재무활동 현금흐름- 당분기 (단위 : 원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

장기차입금	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	리스부채

기초	-	417,757,628	736,062,118	388,218,681	1,542,038,427

현금흐름-차입	6,660,000,000	-	-	-	6,660,000,000

현금흐름-상환	-	-	-	(163,995,965)	(163,995,965)

취득-리스	-	-	-	301,554,432	301,554,432

상각	-	36,838,348	-	20,572,805	57,411,153

평가손익	-	-	(232,703,702)	-	(232,703,702)

기타(*)	-	-	-	(20,572,805)	(20,572,805)

기말	6,660,000,000	454,595,976	503,358,416	525,777,148	8,143,731,540

(*) 기타는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

- 전분기 (단위 : 원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

장기차입금	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	리스부채

기초	-	352,794,650	441,440,743	572,173,891	1,366,409,284

현금흐름-상환	-	-	-	(138,442,979)	(138,442,979)

취득-리스	-	-	-	161,991,907	161,991,907

상각	-	31,109,839	-	17,457,021	48,566,860

평가손익	-	-	63,355,506	-	63,355,506

기타(*)	-	-	-	(17,457,021)	(17,457,021)

기말	-	383,904,489	504,796,249	595,722,819	1,484,423,557

(*) 기타는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

29. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산은 없으며, 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	보증한도	보증잔액	보증내용

서울보증보험	4,469,014,311	4,469,014,311	이행하자 및 이행지급 보험

당 분기말, 상기와 관련하여 대표이사로부터 제공받는 연대보증 2,640백만원을 제공받고 있습니다.

(2) 회사는 당분기말 현재 펀드에 투자하고 있으며, 투자약정액 및 투자금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

회사명	투자약정액	투자금액

Asia2G Capital Fund I, LP	USD 1,000,000	USD 600,000

빅뱅-코리아오메가 스타트업 투자조합	500,000,000	300,000,000

30. 특수관계자 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 없으며, 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최대주주 및 대표이사	최우식	최우식

기타특수관계자(*1)	(재)정석연구재단	(재)정석연구재단

휴아인의원 ((재)정석연구재단 산하 의원)	휴아인의원 ((재)정석연구재단 산하 의원)

주요 경영진 및 임직원	주요 경영진

(*1) 최대주주가 대표이사인 재단과 그 소속병원, 회사의 주요경영진 및 임직원을 기타특수관계자로 구분하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	당분기	전분기

임대료 수령액(*)	임대료 수령액(*)

기타특수관계자	(재)정석연구재단	2,700,000	2,700,000

(*) 회사가 임차한 사무실 중 일부를 (재)정석연구재단에 임대해주는 전대 리스 계약을 체결하였으며, 이에 대하여 금융리스로 분류하였습니다.

당분기 및 전분기 중 동 전대리스계약과 관련하여 339천원(전분기: 462천원)의 수익을 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

임대보증금	대여금	임대보증금	대여금

기타특수관계자	(재)정석연구재단	15,000,000	-	15,000,000	-

기타특수관계자	임직원	-	200,000,000	-	-

(4) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및담보의 내역은 없으며 대표이사로부터 이행하자 및 이행지급 보험과 관련하여 연대보증 2,640백만원을 제공받고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상회사의 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기 및 비등기)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	672,770,090	318,833,330

퇴직급여	41,489,165	75,274,980

주식기준보상	18,320,926	-

합계	732,580,181	394,108,310

31. 영업부문 정보

(1) 회사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 회사는 당분기 보고기간 종료일 현재 의료 진단ㆍ판독 보조 및 질병 조기진단을 위한 솔루션을 개발하는 의료 인공지능 사업과 딥러닝 기반의 비전 검사 솔루션 및 X-Ray영상의 위해물품 자동 판독 솔루션을 개발하는 산업 인공지능 사업, 실무에 활용할 수 있는 맞춤형 인공지능 교육 서비스를 개발하는 인공지능 교육 사업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 사업부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주요 제품 등	당분기말	전분기말

의료AI	DEEP:NEURO,DEEP:CHEST,DEEP:LUNG	143,048,442	528,540,469

산업AI	DEEP:SECURITY,DEEP:FACTORY	7,740,032,116	175,654,878

AI교육	AI교육	326,061,205	156,037,692

합계	8,209,141,763	860,233,039

(2) 회사의 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다.

당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	매출액

당분기	전분기

고객1	987,793,233	126,720,000

고객2	5,849,282,061	-

합계	6,837,075,294	126,720,000

32. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 전액 외부고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(2) 회사는 다음의 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

수익인식 시점

한 시점에 인식	8,008,123,026	229,508,807

기간에 걸쳐 인식	201,018,737	630,724,232

합계	8,209,141,763	860,233,039

(3) 당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 회사가 인식하고 있는계약부채 및 계약자산은 1,293,857천원(전분기: 1,860,655천원) 및 3,517,010천원(전분기: 76,450천원)입니다.