딥노이드 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 18 (당) 기 반기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제 17 (전) 기 반기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
주식회사 딥노이드

1. 일반 사항

주식회사 딥노이드(이하 "회사")는 2008년 2월 15일 설립되어, 인공지능 의료영상판독솔루션 개발과 개발된 솔루션의 플랫폼을 통한 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 구로구 디지털로 33길 48에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2021년 8월 17일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 22,536,788주(전환상환우선주 94,520주 포함)와 11,221백만원입니다.당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식 수(주)	지분율(%)

보통주	우선주(*)	합계

최우식	3,885,490	-	3,885,490	17.24%

김태규	3,041,893	-	3,041,893	13.50%

우리사주조합	56,640	-	56,640	0.25%

기타	15,458,245	94,520	15,552,765	69.01%

합 계	22,442,268	94,520	22,536,788	100.00%

(*) 한국채택국제회계기준상 부채로 분류된 전환상환우선주로서, 발행자가 의무적으로상환해야 하는 계약상 의무를 부담하는 주계약은 재무상태표상 차입금(상각후원가측정금융부채)으로 인식하고 있으며, 상환권 및 전환권은 권리자와의 계약내용에 따라 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였습니다.

2. 중요한 회계정책 정보

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회계기준의 적용당사의 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.2.2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.(2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아, 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.ㆍ 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용ㆍ금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법상기 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 금융상품 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,191,307,972	7,191,307,972	4,034,437,675	4,034,437,675

단기금융상품	937,121,191	937,121,191	8,264,857,685	8,264,857,685

매출채권 및 기타채권	3,763,921,158	3,763,921,158	2,331,975,619	2,331,975,619

당기손익-공정가치측정금융자산	2,410,676,875	2,410,676,875	1,910,676,875	1,910,676,875

기타유동금융자산	216,540,315	216,540,315	263,280,000	263,280,000

기타비유동금융자산	658,157,402	658,157,402	530,651,558	530,651,558

소계	15,177,724,913	15,177,724,913	17,335,879,412	17,335,879,412

금융부채

매입채무 및 기타채무	939,227,495	939,227,495	1,228,196,059	1,228,196,059

차입금	7,198,304,468	7,198,304,468	7,154,682,772	7,154,682,772

당기손익-공정가치측정금융부채	6,132,458	6,132,458	242,295,801	242,295,801

소계	8,143,664,421	8,143,664,421	8,625,174,632	8,625,174,632

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - 수준2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,410,676,875	2,410,676,875

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	6,132,458	6,132,458

- 전기말 (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,910,676,875	1,910,676,875

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	242,295,801	242,295,801

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당반기 및 전반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

금융자산:

기초금액	1,910,676,875	748,820,000

취득	500,000,000	374,260,000

기말금액	2,410,676,875	1,123,080,000

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

금융부채:

기초금액	242,295,801	736,062,118

평가이익(손실)	(236,163,343)	(232,703,702)

기말금액	6,132,458	503,358,416

4.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가의 평가를 수행하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 평가과정 및 그 결과는 재무담당이사와 협의됩니다.

(1) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치를 산정하는데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.- 펀드의 평가: 취득원가(*)- 내재파생상품의 평가: 이항모형(TF)

(*) 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산은 펀드 등으로서 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 과거 또는 당기에 유의적인 가치변동이 없는 것으로 판단되므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 평가하였습니다.

(2) 투입변수와 공정가치와의 관계수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위: 원)

구분	공정가치	관측할 수 없는 투입변수	투입변수	민감도

당기손익-공정가치 측정 금융부채	6,132,458	변동성	54.19%	변동성 5.42%p 상승시 공정가치 0원 상승, 5.42%p 하락시 공정가치 0원 하락

무위험할인율	2.61%	무위험이자율 0.26%p 상승시 공정가치 569천원 상승, 0.26%p 하락시 공정가치 577천원 하락

- 전기말 (단위: 원)

구분	공정가치	관측할 수 없는 투입변수	투입변수	민감도

당기손익-공정가치 측정 금융부채	242,295,801	변동성	73,54%	변동성 7.35%p 상승시 공정가치 16백만원 상승, 7.35%p 하락시 공정가치 16백만원 하락

무위험할인율	2.84%	무위험이자율 0.28%p 상승시 공정가치 1,256천원 상승, 0.28%p 하락시 공정가치 1,189천원 하락

5. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

- 자산 (단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	7,191,307,972	4,034,437,675

단기금융상품	937,121,191	8,264,857,685

매출채권	3,098,723,295	1,897,389,535

단기기타채권	665,197,863	434,586,084

기타유동금융자산	216,540,315	263,280,000

기타유동비금융자산	658,157,402	530,651,558

소 계	12,767,048,038	15,425,202,537

당기손익-공정가치측정금융자산	2,410,676,875	1,910,676,875

합 계	15,177,724,913	17,335,879,412

- 부채 (단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

단기기타채무	450,142,214	899,375,295

장기기타채무	13,757,336	15,000,000

단기차입금	538,304,468	494,682,772

장기차입금	6,660,000,000	6,660,000,000

소 계	7,662,204,018	8,069,058,067

당기손익-공정가치측정금융부채	6,132,458	242,295,801

합 계	7,668,336,476	8,311,353,868

단기기타채무에 종업원과 관련된 부채 475,328천원(전기: 313,821천원)은 제외되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가측정 금융자산

이자수익	145,223,268	413,162,216

환손익	-	9,265

소 계	145,223,268	413,171,481

당기손익-공정가치측정금융부채

평가손익	236,163,343	232,703,702

소 계	236,163,343	232,703,702

상각후원가측정 금융부채

이자비용(차입금)	(150,924,146)	(36,838,348)

환손익	(77,981)	-

소 계	(151,002,127)	(36,838,348)

6. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금	1,646,464	1,308,300

단기은행예치금(*)	7,189,661,508	4,033,129,375

합 계	7,191,307,972	4,034,437,675

(*) 단기은행예치금은 보통예금 및 현금및현금성자산의 정의를 충족하는 투자상품 등을포함하고 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	3,109,173,295	(10,450,000)	3,098,723,295	1,907,839,535	(10,450,000)	1,897,389,535

미수금	661,440,055	-	661,440,055	402,211,750	-	402,211,750

미수수익	3,757,808	-	3,757,808	32,374,334	-	32,374,334

합 계	3,774,371,158	(10,450,000)	3,763,921,158	2,342,425,619	(10,450,000)	2,331,975,619

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위: 원)

구 분	미연체	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	3,064,002,295	18,621,000	16,100,000	-	10,450,000	3,109,173,295

미수금	618,149,577	43,290,478	-	-	-	661,440,055

합 계	3,682,151,872	61,911,478	16,100,000	-	10,450,000	3,770,613,350

- 전기말 (단위: 원)

구 분	미연체	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	1,853,624,535	43,765,000	-	-	10,450,000	1,907,839,535

미수금	-	402,211,750	-	-	-	402,211,750

합 계	1,853,624,535	445,976,750	-	-	10,450,000	2,310,051,285

(3) 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능 금액을 산정하여 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 경험률에 따라 계상하였습니다.

8. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	216,540,315	342,917,402	263,280,000	215,211,558

기타보증금	-	15,240,000	-	15,440,000

대여금	-	300,000,000	-	300,000,000

합계	216,540,315	658,157,402	263,280,000	530,651,558

9. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금(*)	3,621,338,486	173,852,164	4,323,759,037	117,924,124

정부보조금	-	(69,782,869)	-	(72,597,739)

소계	3,621,338,486	104,069,295	4,323,759,037	45,326,385

선급비용	250,441,859	-	69,253,694	-

당기법인세자산	26,073,740	-	101,666,580	-

부가세대급금	64,075,446	-	-	-

합계	3,961,929,531	104,069,295	4,494,679,311	45,326,385

(*) 선급금에는 계약자산 649,448천원(전기말: 1,944,414천원) 및 계약이행원가 2,561,871천원(전기말: 2,282,916천원)이 포함되어 있습니다.

10. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,250,514,700	-	-	3,250,514,700

건물	4,559,384,080	(94,987,169)	-	4,464,396,911

차량운반구	295,619,514	(149,801,504)	-	145,818,010

공구와기구	7,800,000	(6,458,331)	-	1,341,669

비품	4,555,880,086	(2,682,255,449)	(645,175,223)	1,228,449,414

시설장치	661,831,000	(55,850,536)	-	605,980,464

합 계	13,331,029,380	(2,989,352,989)	(645,175,223)	9,696,501,168

- 전기말 (단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,250,514,700	-	-	3,250,514,700

건물	4,559,384,080	(37,994,867)	-	4,521,389,213

차량운반구	295,619,514	(121,721,846)	-	173,897,668

공구와기구	7,800,000	(6,108,333)	-	1,691,667

비품	4,316,149,241	(2,338,224,839)	(754,155,687)	1,223,768,715

건설중인자산	422,545,455	-	-	422,545,455

시설장치	266,630,000	(154,066,000)	-	112,564,000

합 계	13,118,642,990	(2,658,115,885)	(754,155,687)	9,706,371,418

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 원)

구 분	토지	건물	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	시설장치	합 계

기초금액	3,250,514,700	4,521,389,213	173,897,668	1,691,667	1,223,768,715	422,545,455	112,564,000	9,706,371,418

증가:

취득	-	-	-	-	244,829,302	-	151,981,000	396,810,302

대체	-	-	-	-	54,545,455	368,000,000	422,545,455

정부보조금	-	-	-	-	(38,298,730)	-	-	(38,298,730)

감소:

처분	-	-	-	-	193,368	-	(2,905,833)	(2,712,465)

대체	-	-	-	-	-	(422,545,455)	-	(422,545,455)

감가상각비	-	(56,992,302)	(28,079,658)	(349,998)	(256,588,696)	-	(23,658,703)	(365,669,357)

기말금액	3,250,514,700	4,464,396,911	145,818,010	1,341,669	1,228,449,414	-	605,980,464	9,696,501,168

- 전반기 (단위: 원)

구 분	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	합 계

기초금액	235,683,943	2,393,667	975,063,317	21,852,001	1,234,992,928

증가:

취득(*1)	-	-	653,738,683	92,650,000	746,388,683

정부보조금(*2)	-	-	(81,862,279)	-	(81,862,279)

감소:

처분	(2,933,071)	-	-	-	(2,933,071)

감가상각비	(30,773,559)	(351,998)	(231,661,612)	(15,744,009)	(278,531,178)

기말금액	201,977,313	2,041,669	1,315,278,109	98,757,992	1,618,055,083

(*1) 유형자산 취득시 발생한 미지급금 892천원이 포함되어 있습니다(주석28참조).

(*2) 정부보조금 미수금 14,878천원이 포함되어 있습니다(주석28참조).

(3) 감가상각비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

11. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

(1) 사용권자산:

부동산	88,785,184	73,079,148

차량	201,273,457	230,799,723

합 계	290,058,641	303,878,871

(2) 리스채권:

유동	3,509,507	3,497,249

비유동	2,525,102	2,774,335

합 계	6,034,609	6,271,584

(3) 리스부채:

유동	101,473,995	140,376,565

비유동	164,991,175	170,455,221

합 계	266,465,170	310,831,786

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	303,878,871	374,699,388

취득금액	88,823,569	457,967,390

해지 및 처분	(20,724,335)	(120,576,248)

감가상각비	(81,919,464)	(105,951,883)

기말금액	290,058,641	606,138,647

(3) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	81,919,464	105,951,883

리스부채 이자비용(금융원가에 포함)	9,339,647	12,325,670

단기리스료(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함)	38,509,290	43,034,336

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와 관리비에 포함)	8,572,851	8,885,529

금융리스채권 이자수익	158,485	236,531

당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 131,998천원 및 170,243천원입니다.

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	256,819,359	(178,064,769)	(21,069,720)	(31,984,388)	25,700,482

소프트웨어	119,653,150	(79,128,920)	-	-	40,524,230

합 계	376,472,509	(257,193,689)	(21,069,720)	(31,984,388)	66,224,712

- 전기말 (단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	244,065,349	(159,024,319)	(21,069,720)	(32,067,078)	31,904,232

소프트웨어	119,653,150	(69,987,301)	-	-	49,665,849

합 계	363,718,499	(229,011,620)	(21,069,720)	(32,067,078)	81,570,081

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합계

기초금액	31,904,232	49,665,849	81,570,081

증가:

개별취득(*)	12,754,010	-	12,754,010

정부보조금(*)	(6,631,886)	-	(6,631,886)

감소:

무형자산상각비	(12,325,874)	(9,141,619)	(21,467,493)

기말금액	25,700,482	40,524,230	66,224,712

(*) 산업재산권 취득시 발생한 선급금 6,122천원(개별취득 12,754천원, 정부보조금 (-)6,632천원)이 포함되어 있습니다(주석28참조).

- 전반기 (단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합계

기초금액	50,788,179	38,402,800	89,190,979

증가:

개별취득(*)	5,469,360	15,121,000	20,590,360

정부보조금(*)	(595,000)	-	(595,000)

감소:

무형자산상각비	(13,962,574)	(8,660,649)	(22,623,223)

기말금액	41,699,965	44,863,151	86,563,116

(*) 산업재산권 취득시 발생한 선급금 4,874천원(개별취득 5,469천원, 정부보조금(-)595천원)이 포함되어 있습니다(주석28참조).

(3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

13. 정부보조금

당반기 및 전반기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초 이월액	310,132,189	84,011,321

기중 반납액	(58,680,599)	(92,582,767)

기중 수령액	1,757,735,052	1,009,364,544

기중 사용액	(1,245,282,153)	(793,987,540)

경상연구개발비 등 차감	(1,199,269,559)	(727,003,728)

비품, 산업재산권 취득	(46,012,594)	(66,983,812)

기말 미사용금액	763,904,489	206,805,558

14. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	518,240,781	-	886,730,498	-

미지급비용	407,229,378	-	326,465,561	-

임대보증금	-	13,757,336	-	15,000,000

합 계	925,470,159	13,757,336	1,213,196,059	15,000,000

15. 차입금

15.1 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채	538,304,468	-	494,682,772	-

장기차입금	-	6,660,000,000	-	6,660,000,000

합 계	538,304,468	6,660,000,000	494,682,772	6,660,000,000

15.2 전환상환우선주(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	발행일	상환청구가능일	최저배당율	상환시보장수익율	금액

당반기말	전기말

6차	유한책임회사 티지나래 등	2020-09-10	발행일로부터 3년이 경과한 날	발행가의 1%	연복리 8%	538,304,468	494,682,772

회사는 발행시점에 전환상환우선주 주계약의 공정가치와 내재파생상품의 공정가치를 구분하여 각각 차입금과 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상하였습니다.

(2) 전환상환우선주의 주요조건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	6차

차입처	유한책임회사 티지나래 등

발행일	2020-09-10

발행주식수(*2)	1,481,256주

1주당 발행가액(*2)	6,347

인수총액	9,401,161,518

대상주식수(*2)	94,520

전환권행사가액(*2)	6,347

전환에 관한 사항	발행시~10년

상환에 관한 사항	발행일로부터 3년~10년

조기상환시 이율	8.00%

행사여부	2020-09-29, 2021-09-17, 2022-08-19 일부 전환(*1)

전환조건	발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간 동안 투자자의 전환청구가 있는 경우 그 10년이 되는 다음날 또는 전환청구가 있는 날부터 보통주로 전환되며, 전환비율은 원칙적으로 우선주 대 보통주의 비율을 1대 1로 하며, 아래와 같은 Re-fixing 조항을 포함합니다.1) 유상증자를 실시하거나, 주식 관련 권리를 발행하거나, 회사합병 등을 진행하거나 하는 경우로서 1주당 발행가격, 처분가격, 합병가격, 전환가격, 행사가격, 양도가격 등 거래의 대가가 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 1주당 거래대가로 조정하고 그에 따라 전환비율을 조정2) 경영권 변경을 수반하는 거래활동이 있는 경우, 1주당 거래대가의 30% 할인한 가격이 전환가격을 하회 하는 경우, 전환가격을 거래단가 등의 할인가격으로 조정하고 그에 따라 전환비율을 조정3) 상장시 공모가격을 30% 할인한 가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 공모가격의 할인가격으로 조정하고 그에 따라 전환비율을 조정4) 주식의 분할, 병합, 무상증자, 자본의 감소 등으로 전환가격을 조정하지 아니하면 직전의 "전환청구권 행사로 본건 우선주의 주주가 취득하게 되는 보통주식 수량 / 발행주식총수"와 해당 사건 직후의 "전환청구권 행사로 본건 우선주의 주주가 취득하게 되는 보통주식 수량 / 발행주식총수"가 달라지는 사건이 발생한 경우에는, 해당 사건 전후의 두 수치가 동일하게 유지되도록 전환가격을 조정하고 그에 따라 전환비율을 조정5) 분할 또는 합병 등이 이루어지는 경우에는 그 사유가 발생하기 전에 본건 우선주가 보통주식으로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 본건 우선주로서 받을 수 있는 대가 보다 큰 경우, 보통주식으로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가를 받도록 전환가격을 조정

투자금 반환조건	1) 회사 또는 이해관계인의 진술 및 보장이 허위 또는 부정확하게 되었다는 점이 밝혀진 경우2) 회사 또는 이해관계인이 본 계약을 위반한 경우3) 회사 또는 이해관계인이 거래종결 후 상법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등의 법률을 위반하여 본 계약을 성실히 이행할 수 없는 경우4) 회사,이해관계인 또는 임직원이 상호 또는 제3자와의 분쟁 등으로 피투자기업의 사업추진이 불가능 할 경우5) 회사가 투자자에게 제출한 사업계획서상의 내용이 사실과 상이한 사항이 발견되어 사업계획 실현이 불가능하다고 투자자가 판단할 경우

(*1) 전체 발행분 1,481,256주 중 157,560주는 2020년 9월 29일에, 1,150,000주는 2021년 9월 17일에, 78,776주는 2022년 8월 19일에 보통주로 전환되었으며, 그 외 94,520주는 2024년 12월 31일 기준 전환상환우선주로 보유하고 있습니다.
(*2) 2020년 9월 28일, 2021년 12월 7일, 2024년 4월 09일에 100% 무상증자(보통주, 전환상환우선주)가 실행됨에 따라, 전환권 행사가액이 기존의 12.5%로 감소하였으며, 발행 및 대상주식수가 최초발행대상주식수의 8배로 증가하였습니다.

15.3 장기차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	연이자율	당반기말	전기말	상환방법

장기차입금	기업은행	3.249%	6,660,000,000	6,660,000,000	만기일시상환

(2) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말

2027년	6,660,000,000

(3) 당반기말 현재 장기차입금과 관련하여 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지 및 건물	7,714,911,611	7,992,200,000	기업은행

16. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융부채	6,132,458	-	242,295,801	-

합 계	6,132,458	-	242,295,801	-

(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융부채에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익(손실)	236,163,343	232,703,702

17. 충당부채

당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	당반기말

복구충당부채	45,513,097	5,197,490	45,570,289	5,140,298

손실부담충당부채	179,026,289	-	179,026,289	-

합 계	224,539,386	5,197,490	224,596,578	5,140,298

- 전반기 (단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	전반기말

복구충당부채	40,779,840	34,784,970	-	75,564,810

합 계	40,779,840	34,784,970	-	75,564,810

18. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	유동

선수금(*)	2,572,579,140	1,483,022,449

예수금	167,747,340	134,713,550

합 계	2,740,326,480	1,617,735,999

(*) 선수금에는 계약부채 1,808,675천원(전기말: 1,178,654천원)이 포함되어 있습니다.

19. 순확정급여부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	2,428,480,269	2,060,723,390

재무상태표상 순확정급여부채	2,428,480,269	2,060,723,390

(2) 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	227,937,520	455,875,032	160,705,720	321,411,439

순이자원가	15,350,826	30,701,646	11,473,300	22,946,585

합 계	243,288,346	486,576,678	172,179,020	344,358,024

(3) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,060,723,390	1,515,767,822

당기근무원가	455,875,032	321,411,439

이자비용	30,701,646	22,946,585

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(118,819,799)	(249,476,122)

보고기간말 금액	2,428,480,269	1,610,649,724

20. 장기종업원급여부채당반기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장기종업원급여부채	120,178,249	93,498,748

21. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 보통주 주식수	22,442,268	22,421,268

자본금	11,221,134,000	11,210,634,000

발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	70,526,609,647	70,396,208,947

(3) 당반기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	11,062,134	5,531,067,000	74,126,501,281	79,657,568,281

주식매수선택권 행사	148,500	74,250,000	1,928,124,000	2,002,374,000

무상증자	11,210,634	5,605,317,000	(5,658,416,334)	(53,099,334)

전기말	22,421,268	11,210,634,000	70,396,208,947	81,606,842,947

당기초	22,421,268	11,210,634,000	70,396,208,947	81,606,842,947

주식매수선택권 행사	21,000	10,500,000	130,400,700	140,900,700

당반기말	22,442,268	11,221,134,000	70,526,609,647	81,747,743,647

22. 기타자본

22.1 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	146,825,386	198,491,110

기타자본조정	292,211,649	292,211,649

우리사주조합출연분	713,786,913	713,786,913

합 계	1,152,823,948	1,204,489,672

22.2 당반기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	부여일	부여수량(*)	가득조건	행사기간

주식선택권 2차	2020.07.28	32,000 주	부여일로부터 2년동안 재직	행사가능일로부터 5년간

주식선택권 3차	2024.03.13	11,052 주	부여일로부터 2년동안 재직	행사가능일로부터 5년간

(*) 전기 이전에 발생한 무상증자의 효과를 반영하였습니다.

(1) 주식선택권의 공정가치는 이항모형을 적용하여 산출하였습니다.(2) 각 발행시점에 주식선택권의 평가시 적용한 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	주식선택권 2차	주식선택권 3차

부여일의 공정가치(*)	3,242원	5,983원

부여일의 주식가격(*)	5,348원	8,345원

행사가격(*)	3,500원	9,048원

주가변동성	50.04%	74.98%

무위험이자율	0.53%	3.38%

기대만기	7년	7년

(*) 전기 이전에 발생한 무상증자의 효과를 반영하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 주식선택권과 신주인수권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

당반기	부여한 주식수(*)	평가금액

기초	부여	행사	소멸	당반기말	기초	증가	감소	당반기말

주식선택권 2차	53,000	-	(21,000)	-	32,000	171,826,000	-	(68,082,000)	103,744,000

주식선택권 3차	11,052	-	-	-	11,052	26,665,110	16,416,276	-	43,081,386

합 계	64,052	-	(21,000)	-	43,052	198,491,110	16,416,276	(68,082,000)	146,825,386

(*) 전기 이전에 발생한 무상증자의 효과를 반영하였습니다.

(단위: 주, 원)

전반기	부여한 주식수(*)	평가금액

기초	부여	행사	소멸	전반기말	기초	증가	감소	전반기말

주식선택권 2차	350,000	-	(297,000)	-	53,000	1,134,700,000	-	(962,874,000)	171,826,000

주식선택권 3차	-	11,052	-	-	11,052	-	9,862,911	-	9,862,911

합 계	350,000	11,052	(297,000)	-	64,052	1,134,700,000	9,862,911	(962,874,000)	181,688,911

(*) 전기 이전에 발생한 무상증자의 효과를 반영하였습니다.

22.3 당반기말 현재 우리사주조합 출연분 관련 주식기준보상계약은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분	금 액

부여일(2019.06.01)	1,226,527,771

감소: 무상증자(2020.09.28)	(512,740,858)

기말금액	713,786,913

2019년 6월 대주주가 보유하였던 회사의 주식 395,192주(*)를 직원이 무상수령할 수있도록 우리사주조합에 출연하였습니다. 회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식의 공정가치에 근거하여 1,227백만원을 비용으로 인식하고, 자본항목으로 계상하였습니다.또한, 2020년 중 자본항목을 무상증자의 재원으로 사용함에 따라 513백만원이 감소하였습니다. 출연일 현재 주식의 공정가치는 이항모형을 통해 3,104원(*)으로 산정되었습니다.

(*) 전기 이전에 발생한 무상증자의 효과를 반영하였습니다.

23. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,022,636,901	4,151,707,565	1,392,626,618	2,545,490,576

퇴직급여	190,595,183	381,190,361	137,906,700	275,813,412

복리후생비	289,005,359	542,704,757	283,930,639	534,556,954

여비교통비	81,417,710	150,183,328	3,840,404	114,353,317

세금과공과금	17,908,652	33,342,408	10,104,383	47,868,106

감가상각비	130,584,092	275,273,879	113,680,981	212,761,073

지급임차료	20,371,266	47,082,141	27,321,678	51,919,865

차량유지비	7,497,327	18,349,866	6,394,431	21,170,448

경상연구개발비	391,739,774	982,887,039	749,887,430	1,478,183,058

소모품비	15,413,255	55,247,590	(4,000,048)	89,750,580

지급수수료	384,195,420	705,130,340	273,927,787	455,239,117

광고선전비	74,632,249	140,337,969	42,726,209	93,284,722

건물관리비	39,884,637	79,696,759	26,408,140	52,832,446

무형자산상각비	8,668,779	18,206,634	11,160,445	22,623,223

주식보상비용	8,253,487	16,416,276	7,123,378	9,862,911

기타	68,211,723	139,094,744	21,898,956	56,515,792

합 계	3,751,015,814	7,736,851,656	3,104,938,131	6,062,225,600

24. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 기타수익:

유형자산처분이익	-	-	-	9,339,656

잡이익	24,213	120,081,862	4,441,534	7,686,736

리스해지이익	3,322,228	3,322,228	1,301,208	1,301,208

합 계	3,346,441	123,404,090	5,742,742	18,327,600

(2) 기타비용:

유형자산처분손실	-	3,748,831	-	-

기타의대손상각비	-	70,000,000	-	-

잡손실	2,468	814,900	352,305	684,755

합 계	2,468	74,563,731	352,305	684,755

25. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 금융수익:

이자수익	63,157,357	145,381,753	215,940,466	413,398,747

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	236,163,343	236,163,343	-	232,703,702

외환차이	(18,956)	-	9,265	9,265

합 계	299,301,744	381,545,096	215,949,731	646,111,714

(2) 금융비용:

리스부채 이자비용	4,081,882	9,339,647	3,818,713	12,325,670

단기차입금 이자비용	43,621,696	43,621,696	-	36,838,348

복구충당부채 현재가치할인차금	72,807	129,999	166,823	4,702,536

임대보증금 현재가치할인차금	107,731	107,731	-	-

장기차입금 이자비용	53,947,640	107,302,450	-	-

외환차이	77,981	77,981	-	-

합 계	101,909,737	160,579,504	3,985,536	53,866,554

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 0%(2024년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 0%)입니다.

27. 주당이익

27.1 기본주당이익(1) 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순손실	(32,548,985)	(3,532,420,115)	(2,349,705,153)	(4,890,027,050)

가중평균 유통보통주식수	22,430,960	22,426,141	22,421,268	22,375,433

기본주당손실	(1)	(158)	(105)	(219)

(2) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주식수	22,421,268	22,421,268	22,421,268	22,124,268

주식매수선택권의 행사	9,692	4,873	-	251,165

가중평균유통보통주식수	22,430,960	22,426,141	22,421,268	22,375,433

27.2 희석주당이익희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.(1) 당반기와 전반기 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손실	(32,548,985)	(3,532,420,115)	(2,349,705,153)	(4,890,027,050)

전환상환우선주 관련손익	(192,541,647)	(192,541,647)	(214,100,090)	(195,865,354)

합 계	(225,090,632)	(3,724,961,762)	(2,563,805,243)	(5,085,892,404)

가중평균유통보통주식수	22,430,960	22,426,141	22,421,268	22,375,433

조정내역

전환상환우선주	94,520	94,520	94,520	94,520

조정된 가중평균주식수	22,525,480	22,520,661	22,515,788	22,469,953

희석주당손실	(10)	(165)	(114)	(226)

(2) 당반기 및 전반기 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 주, 원)

구 분	행사기간	행사가격(*)	발행될 보통주식수(*)

2차 주식선택권	2022.07.28~2027.07.28	3,500	32,000

3차 주식선택권	2026.03.12~2031.03.11	9,048	11,052

(*) 전기 이전에 발생한 무상증자의 효과를 반영하여 조정하였습니다.

- 전반기 (단위: 주, 원)

구 분	행사기간	행사가격(*)	발행될 보통주식수(*)

2차 주식선택권	2022.07.28~2027.07.28	3,500	53,000

3차 주식선택권	2026.03.12~2031.03.11	9,048	11,052

(*) 전기 이전에 발생한 무상증자의 효과를 반영하여 조정하였습니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기순손실	(3,532,420,115)	(4,890,027,050)

조정내역	651,099,848	202,228,856

이자비용	160,501,523	53,866,554

감가상각비	447,588,821	384,483,061

무형자산상각비	21,467,493	22,623,223

유형자산처분손실	3,748,831	-

주식보상비용	16,416,276	9,862,911

퇴직급여	486,576,678	344,358,024

장기종업원급여	26,679,501	22,877,093

경상연구개발비	103,152	152,029

지급수수료	-	20,749,274

기타의대손상각비	70,000,000	-

외화환산손실	77,981	-

손실부담충당부채환입액	(179,026,289)	-

이자수익	(145,381,753)	(413,398,747)

유형자산처분이익	-	(9,339,656)

리스해지이익	(3,322,228)	(1,301,208)

공정가치측정금융부채평가이익	(236,163,343)	(232,703,702)

잡이익	(18,166,795)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(285,769,040)	(6,597,575,896)

매출채권의 증가	(1,201,333,760)	(402,496,550)

미수금의 증가	(259,228,305)	(559,769,586)

리스채권의 감소	1,641,515	1,563,469

선급금의 감소(증가)	702,420,551	(3,844,449,038)

선급비용의 증가	(181,188,165)	(57,147,516)

부가세대금급의 증가	(64,075,446)	-

미지급금의 감소	(368,489,717)	(180,933,295)

예수금의 증가(감소)	33,033,790	(43,150,820)

선수금의 증가(감소)	1,089,556,691	(1,217,879,593)

미지급비용의 증가(감소)	80,713,605	(43,836,845)

퇴직금의 지급	(118,819,799)	(249,476,122)

합 계	(3,167,089,307)	(11,285,374,090)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

임차보증금의 유동성 대체	165,000,000	-

사용권자산 계상	(88,823,569)	(457,967,390)

정부보조금 미수금	-	14,878,467

건설중인자산의 본계정 대체	422,545,455	-

리스부채 유동성대체	45,635,813	82,842,522

유형자산 취득 관련 미지급금의 감소	-	(892,000)

무형자산 취득 관련 선급금 대체	6,122,124	4,874,360

주식매입선택권의 행사	68,082,000	962,874,000

무상증자	-	5,605,317,000

합 계	618,561,823	6,211,926,959

(3) 재무활동 현금흐름- 당반기 (단위: 원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

장기차입금	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	리스부채

기초금액	6,660,000,000	494,682,772	242,295,801	310,831,786	7,707,810,359

현금흐름-상환	-	-	-	(75,734,353)	(75,734,353)

취득-리스	-	-	-	31,367,737	31,367,737

상각	-	43,621,696	-	9,339,647	52,961,343

평가손익	-	-	(236,163,343)	-	(236,163,343)

기타	-	-	-	(9,339,647)	(9,339,647)

기말금액	6,660,000,000	538,304,468	6,132,458	266,465,170	7,470,902,096

- 전반기 (단위: 원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	리스부채

기초금액	417,757,628	736,062,118	388,218,681	1,542,038,427

현금흐름-상환	-	-	(106,234,100)	(106,234,100)

취득-리스	-	-	301,554,432	301,554,432

상각	36,838,348	-	12,325,670	49,164,018

평가손익	-	(232,703,702)	-	(232,703,702)

기타	-	-	(12,325,670)	(12,325,670)

기말금액	454,595,976	503,358,416	583,539,013	1,541,493,405

29. 우발상황 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증한도	보증잔액	보증내용

서울보증보험	4,673,166,275	4,673,166,275	이행하자 및 이행지급 보험

(2) 당반기말 현재 펀드 투자에 대한 투자약정액 및 투자금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

회사명	투자약정액	투자금액

Asia2G Capital Fund I, LP	USD 1,000,000	USD 800,000

빅뱅-코리아오메가 스타트업 투자조합	500,000,000	500,000,000

(3) 당반기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액	내역

단기금융상품	937,121,191	국책과제비

30. 특수관계자 등(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 지배기업은 없으며, 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

최대주주 및 대표이사	최우식	최우식

기타특수관계자(*)	(재)정석연구재단	(재)정석연구재단

휴아인의원 ((재)정석연구재단 산하 의원)	휴아인의원 ((재)정석연구재단 산하 의원)

주요 경영진	주요 경영진

(*) 최대주주가 대표이사인 재단과 그 소속병원, 회사의 주요 경영진을 기타특수관계자로 구분하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	당반기	전반기

수입임대료(*)	수입임대료(*)

기타특수관계자	(재)정석연구재단	1,800,000	1,800,000

합 계	1,800,000	1,800,000

(*) 회사가 임차한 사무실 중 일부를 (재)정석연구재단에 임대해주는 전대 리스 계약을 체결하였으며, 이에 대하여 금융리스로 분류하였습니다.당반기 및 전반기 중 동 전대리스계약과 관련하여 158천원(전반기: 237천원)의 수익을 인식하였습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

임대보증금	장기대여금	임대보증금	장기대여금

기타특수관계자	(재)정석연구재단	15,000,000	-	15,000,000	-

기타특수관계자	임직원	-	300,000,000	-	300,000,000

(4) 당반기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증및 담보의 내역은 없으며, 대표이사로부터 이행지급 보험 및 차입금과 관련하여 연대보증(3,528백만원)을 제공받고 있습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진(등기 및 비등기)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	332,712,436	232,688,195

퇴직급여	20,203,978	15,673,917

주식기준보상	16,416,276	9,862,911

합 계	369,332,690	258,225,023

31. 영업부문 정보

(1) 회사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 의료 진단ㆍ판독 보조 및 질병 조기진단을 위한 솔루션을 개발하는 의료 인공지능 사업과 딥러닝 기반의 비전 검사 솔루션 및 X-Ray영상의 위해물품 자동 판독 솔루션을 개발하는 산업 인공지능 사업, 실무에 활용할 수 있는 맞춤형 인공지능 교육 서비스를 개발하는 인공지능 교육 사업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기 및 전반기의 사업부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

사업부문	주요 제품 등	당반기	전반기

의료AI	DEEP:NEURO, DEEP:CHEST,DEEP:LUNG	221,173,472	58,510,931

산업AI	DEEP:SECURITY, DEEP:FACTORY	4,411,515,769	3,913,235,828

DX	AI교육	-	258,097,690

합계	4,632,689,241	4,229,844,449

(3) 당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	매출액

당반기	전반기

고객1	3,295,540,000	2,753,248,149

고객2	-	714,051,256

합 계	3,295,540,000	3,467,299,405

32. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당반기 및 전반기 중 수익으로 인식한 금액은 전액 외부고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(2) 회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

수익인식 시점

한 시점에 인식	4,520,939,727	4,087,816,674

기간에 걸쳐 인식	111,749,514	142,027,775

합 계	4,632,689,241	4,229,844,449

(3) 당반기말 및 전반기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 회사가 인식하고 있는 계약부채 및 계약자산은 각각 1,808,675천원(전반기: 1,167,084천원)및 649,448천원(전반기: 585,481천원)입니다.