딥노이드 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 딥노이드(이하 "회사")는 2008년 2월 15일 설립되어, 인공지능 의료영상판독솔루션 개발과 개발된 솔루션의 플랫폼을 통한 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 구로구 디지털로 33길 55에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2021년 8월 17일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 9,364,394주(전환상환우선주 47,260주 포함)와 4,659백만원입니다.

당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	주식 수(주)	지분율(%)

보통주	우선주(*)	합계

최우식	1,872,360	-	1,872,360	19.99%

김태규	1,461,616	-	1,461,616	15.61%

우리사주조합	47,040	-	47,040	0.50%

기타	5,936,118	47,260	5,983,378	63.89%

합계	9,317,134	47,260	9,364,394	100.00%

(*) 한국채택국제회계기준 상 부채로 분류된 전환상환우선주로서, 발행자가 의무적으로상환해야 하는 계약상 의무를 부담하는 주계약은 재무상태표상 차입금(상각후원가측정금융부채)으로 인식하고 있으며, 상환권 및 전환권은 권리자와의 계약내용에 따라 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2.2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보' 로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) -회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.3. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 금융상품 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,905,459,581	5,905,459,581	8,147,032,503	8,147,032,503

단기금융상품	-	-	3,000,000,000	3,000,000,000

매출채권 및 기타채권	566,952,986	566,952,986	407,473,664	407,473,664

당기손익-공정가치측정금융자산	748,820,000	748,820,000	484,420,000	484,420,000

기타유동금융자산	105,000,000	105,000,000	92,330,124	92,330,124

기타비유동금융자산	249,112,001	249,112,001	226,051,572	226,051,572

합계	7,575,344,568	7,575,344,568	12,357,307,863	12,357,307,863

금융부채

기타채무	1,015,425,704	1,015,425,704	1,522,797,090	1,522,797,090

차입금	383,904,489	383,904,489	352,794,650	352,794,650

당기손익-공정가치측정금융부채	504,796,249	504,796,249	441,440,743	441,440,743

합계	1,904,126,442	1,904,126,442	2,317,032,483	2,317,032,483

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	748,820,000	748,820,000

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	504,796,249	504,796,249

(단위 : 원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	484,420,000	484,420,000

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	441,440,743	441,440,743

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위 : 원)

금융자산	당분기	전분기

기초	484,420,000	-

취득	264,400,000	200,000,000

기말	748,820,000	200,000,000

(단위 : 원)

금융부채	당분기	전분기

기초	441,440,743	1,373,542,579

전환	-	(358,268,620)

평가손실(이익)	63,355,506	(585,402,551)

기말	504,796,249	429,871,408

4.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가의 평가를 수행하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 평가과정 및 그 결과는 재무담당이사와 협의됩니다.

(1) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치를 산정하는데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.

- 펀드의 평가 : 취득원가(*)
- 내재파생상품의 평가 : 이항모형(TF)

(*) 회사가 보유하고 있는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산은 펀드 등으로서 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 과거 또는 당기에 유의적인 가치변동이 없는 것으로 판단되므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 평가하였습니다.(2) 투입변수와 공정가치와의 관계수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말 공정가치	관측할 수 없는 투입변수	투입변수	민감도

당기손익-공정가치 측정 금융부채	504,796,249	변동성	53.41%	변동성 5.3%p 상승시 공정가치 12백만원 상승, 5.3%p 하락시 공정가치 12백만원 하락.

무위험할인율	3.69%	무위험이자율 0.4%p 상승시 공정가치 646천원 상승, 0.4%p 하락시 공정가치 640천원 하락.

(단위 : 원)

구분	전기말 공정가치	관측할 수 없는 투입변수	투입변수	민감도

당기손익-공정가치 측정 금융부채	441,440,743	변동성	50.69%	변동성 5.1%p 상승시 공정가치 2백만원 상승, 5.1%p 하락시 공정가치 2백만원 하락.

무위험할인율	3.78%	무위험이자율 0.4%p 상승시 공정가치 71천원 상승, 0.4%p 하락시 공정가치 43천원 하락.

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	5,905,459,581	8,147,032,503

단기금융상품	-	3,000,000,000

매출채권	155,100,000	137,584,166

단기기타채권	411,852,986	269,889,498

기타유동금융자산	105,000,000	92,330,124

기타비유동금융자산	249,112,001	226,051,572

소 계	6,826,524,568	11,872,887,863

당기손익-공정가치측정금융자산	748,820,000	484,420,000

합 계	7,575,344,568	12,357,307,863

(단위 : 원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

단기기타채무	673,899,054	1,087,432,109

장기기타채무	15,000,000	15,000,000

단기차입금	383,904,489	352,794,650

소 계	1,072,803,543	1,455,226,759

당기손익-공정가치측정금융부채	504,796,249	441,440,743

합 계	1,577,599,792	1,896,667,502

당분기말 단기기타채무에 종업원과 관련된 부채 326,527천원(전기말: 420,365천원)은 제외되어 있습니다. 5.2 금융상품 범주별 순손익

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산

이자수익	215,380,821	183,368,298

소 계	215,380,821	183,368,298

당기손익-공정가치측정금융부채

평가손익	(63,355,506)	585,402,551

소 계	(63,355,506)	585,402,551

상각후원가측정 금융부채

이자비용(차입금)	(31,109,839)	(48,168,174)

환손익	48,305	(29,549)

소 계	(31,061,534)	(48,197,723)

6. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,798,160	724,896

단기은행예치금(*)	5,902,661,421	8,146,307,607

합 계	5,905,459,581	8,147,032,503

(*) 단기은행예치금은 보통예금 및 현금및현금성자산의 정의를 충족하는 투자상품 등을 포함하고 있습니다.

현금 및 현금성자산에는 국책연구과제와 관련하여 사용목적의 제한이 있는 정부보조금 654,351천원(전기말 65,070천원)이 포함되어 있습니다.

7. 매출채권 및 단기기타채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 단기기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	165,550,000	(10,450,000)	155,100,000	148,034,166	(10,450,000)	137,584,166

미수금	390,987,781	-	390,987,781	203,242,923	-	203,242,923

미수수익	20,865,205	-	20,865,205	66,646,575	-	66,646,575

합 계	577,402,986	(10,450,000)	566,952,986	417,923,664	(10,450,000)	407,473,664

8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	105,000,000	233,752,001	78,000,000	187,292,590

기타보증금	-	15,360,000	-	15,280,000

대여금	-	-	14,330,124	23,478,982

합 계	105,000,000	249,112,001	92,330,124	226,051,572

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금(*1)	669,212,128	74,808,497	16,732,083	83,689,157

정부보조금(*2)	(10,699,144)	(21,375,728)

소 계	669,212,128	64,109,353	16,732,083	62,313,429

선급비용	32,716,162	-	56,357,888	-

당기법인세자산	39,371,670	-	30,158,820	-

합 계	741,299,960	64,109,353	103,248,791	62,313,429

(*1) 당분기말 선급금에는 계약자산의 요건을 충족하는 76,450천원(전기말:1,615천원)이 포함되어 있습니다(주석 32 참조).

(*2) 산업재산권 취득 관련 정부보조금으로 당분기 중 특허 취득이 완료되어 10,677천원(전기말: 28,925천원)이 무형자산으로 계정대체 되었습니다.

10. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위 : 원)

당분기말	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

차량운반구	194,626,459	(87,235,108)	-	107,391,351

공구와기구	7,800,000	(5,231,330)	-	2,568,670

비품	3,164,424,821	(1,469,300,206)	(633,084,343)	1,062,040,272

시설장치	147,780,000	(121,854,017)	-	25,925,983

합 계	3,514,631,280	(1,683,620,661)	(633,084,343)	1,197,926,276

(단위 : 원)

전기말	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

차량운반구	155,889,556	(61,269,208)	-	94,620,348

공구와기구	7,800,000	(4,706,333)	-	3,093,667

비품	2,730,237,666	(1,069,019,175)	(479,322,361)	1,181,896,130

시설장치	147,780,000	(105,986,199)	-	41,793,801

합 계	3,041,707,222	(1,240,980,915)	(479,322,361)	1,321,403,946

(2) 유형자산의 변동(단위 : 원)

당분기	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	합계

기초	94,620,348	3,093,667	1,181,896,130	41,793,801	1,321,403,946

증가 :

취득(*)	38,736,903	-	437,718,065	-	476,454,968

정부보조금	-	-	(277,229,291)	-	(277,229,291)

감소 :

처분	-	-	(3,000)	-	(3,000)

감가상각	(25,965,900)	(524,997)	(280,341,632)	(15,867,818)	(322,700,347)

당분기말	107,391,351	2,568,670	1,062,040,272	25,925,983	1,197,926,276

(*) 유형자산 취득시 발생한 미지급금 6,333천원이 포함되어 있습니다(주석28참조).

(단위 : 원)

전분기	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	합계

기초	44,966,397	2,000	1,207,423,071	43,179,801	1,295,571,269

증가 :

취득(*)	79,506,750	3,500,000	354,912,021	25,850,000	463,768,771

정부보조금	-	-	(111,460,632)	-	(111,460,632)

감소 :

처분	-	-	(1,707,273)	-	(1,707,273)

감가상각	(22,058,327)	(233,332)	(245,763,887)	(20,427,021)	(288,482,567)

전분기말	102,414,820	3,268,668	1,203,403,300	48,602,780	1,357,689,568

(*) 유형자산 취득시 발생한 선급금 11,500천원 및 미지급금 8,346천원이 포함되어 있습니다(주석28참조).

(3) 회사의 감가상각비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 경상연구개발비에 포 함되어 있습니다.

11. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	590,441,524	561,647,604

합 계	590,441,524	561,647,604

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

리스채권

유동	3,497,249	3,497,249

비유동	6,709,943	8,947,621

합 계	10,207,192	12,444,870

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	217,229,742	201,087,415

비유동	378,493,077	371,086,476

합 계	595,722,819	572,173,891

(2) 사용권자산의 변동(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	561,647,604	508,972,869

취득	170,443,024	255,095,928

상각	(141,649,104)	(134,826,625)

기말	590,441,524	629,242,172

(3) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	141,649,104	134,826,625

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	17,457,021	21,446,538

단기리스료(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함)	5,908,797	10,126,120

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와 관리비에 포함)	9,011,080	6,158,355

금융리스채권에 대한 이자수익	462,322	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 170,358천원(전분기: 162,308천원)입니다.

12. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위 : 원)

당분기말	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	235,887,391	(109,930,067)	(21,069,720)	(40,305,393)	64,582,211

소프트웨어	90,532,150	(48,253,714)	-	-	42,278,436

합 계	326,419,541	(158,183,781)	(21,069,720)	(40,305,393)	106,860,647

(단위 : 원)

전기말	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	213,839,642	(82,301,133)	(21,069,720)	(37,043,339)	73,425,450

소프트웨어	72,092,150	(36,581,919)	-	-	35,510,231

합 계	285,931,792	(118,883,052)	(21,069,720)	(37,043,339)	108,935,681

(2) 무형자산의 변동(단위 : 원)

당분기	산업재산권	소프트웨어	합계

기초	73,425,450	35,510,231	108,935,681

증가 :

개별취득	22,047,749	18,440,000	40,487,749

정부보조금	(10,676,584)	-	(10,676,584)

감소 :

상각	(20,214,404)	(11,671,795)	(31,886,199)

기말	64,582,211	42,278,436	106,860,647

(*) 산업재산권 취득시 발생한 선급금 11,317천원(개별취득 22,048천원, 정부보조금 (-)10,677천원)이 포함되어 있습니다(주석28참조).

(단위 : 원)

전분기	산업재산권	소프트웨어	합계

기초	93,100,832	37,806,328	130,907,160

증가 :

개별취득(*)	25,571,270	10,700,000	36,271,270

정부보조금(*)	(21,729,208)	-	(21,729,208)

감소 :

상각	(19,367,761)	(9,502,466)	(28,870,227)

기말	77,575,133	39,003,862	116,578,995

(*) 산업재산권 취득시 발생한 선급금 3,842천원(개별취득 25,571천원, 정부보조금 (-)21,729천원)이 포함되어 있습니다(주석28참조).

(3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

13. 정부보조금당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초 이월액	8,786,724	206,976,138

기중 반납액	(9,508,816)	(206,976,138)

기중 수령액	2,997,310,055	2,281,977,550

기중 사용액	(2,385,719,497)	(1,861,277,640)

경상연구개발비 등 차감	(2,252,109,686)	(1,723,964,782)

비품, 산업재산권 취득	(99,859,334)	(114,207,851)

상환의무금액	(33,750,477)	(23,105,007)

기말 미사용금액	610,868,466	420,699,910

14. 기타채무(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	665,292,754	-	1,074,639,309	-

미지급비용	335,132,950	-	433,157,781	-

임대보증금	-	15,000,000	-	15,000,000

합계	1,000,425,704	15,000,000	1,507,797,090	15,000,000

미 지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기이므로 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

15. 차입금

(1) 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채	383,904,489	-	352,794,650	-

(2) 전환상환우선주1) 보고기간말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	발행일	상환청구가능일	최저배당율	상환시 보장수익율	금액

당분기말	전기말

6차	유한책임회사 티지나래 등	2020-09-10	발행일로부터 3년이 경과한 날	발행가의 1%	연복리 8%	383,904,489	352,794,650

회사는 발행시점에 전환상환우선주 주계약의 공정가치와 내재파생상품의 공정가치를 구분하여 각각 차입금과 당기손익-공정가치측정부채로 계상하였습니다.

2) 전환상환우선주의 주요조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	6차

차입처	유한책임회사 티지나래 등

발행일	2020-09-10

발행주식수(*2)	740,628주

1주당 발행가액(*2)	12,694

인수총액	9,401,161,518

대상주식수(*2)	47,260주

전환권행사가액(*2)	12,694

전환에 관한 사항	발행시~10년

상환에 관한 사항	발행일로부터 3년~10년

조기상환시 이율	8.00%

행사여부	2020-09-29, 2021-09-17, 2022-08-19 일부 전환(*1)

전환조건	발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간 동안 투자자의 전환청구가 있는 경우 그 10년이 되는 다음날 또는 전환청구가 있는 날부터 보통주로 전환되며, 전환비율은 원칙적으로 우선주 대 보통주의 비율을 1대 1로 하며, 아래와 같은 Re-fixing 조항을 포함합니다. 1) 유상증자를 실시하거나, 주식 관련 권리를 발행하거나, 회사합병 등을진행하거나 하는 경우로서 1주당 발행가격, 처분가격, 합병가격, 전환가격, 행사가격, 양도가격 등 거래의 대가가 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 1주당 거래대가로 조정하고 그에 따라 전환비율을 조정 2) 경영권변경을 수반하는 거래활동이 있는 경우, 1주당 거래대가의 30% 할인한 가격이 전환가격을 하회 하는 경우, 전환가격을 거래단가 등의 할인가격으로 조정하고 그에 따라 전환비율을 조정 3) 상장시 공모가격을 30% 할인한 가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 공모가격의 할인가격으로 조정하고 그에 따라 전환비율을 조정 4) 주식의 분할, 병합, 무상증자, 자본의 감소 등으로 전환가격을 조정하지 아니하면 직전의 “전환청구권 행사로 본건 우선주의 주주가 취득하게 되는 보통주식 수량 / 발행주식총수”와 해당 사건 직후의 “전환 청구권 행사로 본건 우선주의 주주가 취득하게 되는 보통주식 수량 / 발행주식총수”가 달라지는 사건이 발생한 경우에는, 해당 사건 전후의 두 수치가 동일하게 유지되도록 전환가격을 조정하고 그에 따라 전환 비율을 조정 5) 분할 또는 합병 등이 이루어지는 경우에는 그 사유가 발생하기 전에 본건 우선주가 보통주식으로 전환되 었다면 받을 수 있었던 대가가 본건우선주로서 받을 수 있는 대가 보다 큰 경우, 보통주식으로 전환되었 다면 받을 수 있었던 대가를 받도록 전환가격을 조정

투자금 반환조건	1) 회사 또는 이해관계인의 진술 및 보장이 허위 또는 부정확하게 되었다는 점이 밝혀진 경우 2) 회사 또는 이해관계인이 본 계약을 위반한 경우 3) 회사 또는 이해관계인이 거래종결 후 상법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등의 법률을 위반하여 본 계약을 성실히 이행할 수 없는 경우 4) 회사,이해관계인 또는 임직원이 상호 또는 제3자와의 분쟁 등으로 피투자기업의 사업추진이 불가능 할 경우 5) 회사가 투자자에게 제출한 사업계획서상의 내용이 사실과 상이한 사항이 발견되어 사업계획 실현이 불가 능하다고 투자자가 판단할 경우

(*1) 전체 발행분 740,628주 중 78,780주는 2020년 9월 29일에, 575,200주는 2021년 9월 17일에, 39,388주는 2022년 8월 19일에 보통주로 전환되었으며, 그 외 47,260주는 2023년 9월 30일 기준 전환상환우선주로 보유하고 있습니다.
(*2) 2020년 9월 28일에 100% 무상증자(보통주, 전환상환우선주), 2021년 12월 7일에 100% 무상증자(보통주, 전환상환우선주)가 실행됨에 따라, 전환권 행사가액이 기존의 25%로 감소하였으며, 발행 및 대상주식수가 기존의 4배로 증가하였습니다.

16. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융부채	504,796,249	-	441,440,743	-

(2) 당기손익-공정가치측정금융부채에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익(손실)	(63,355,506)	585,402,551

(3) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기	취득시

당기손익-공정가치측정금융부채	504,796,249	441,440,743	1,290,245,260

상각 후 원가측정 금융부채	383,904,489	352,794,650	854,082,720

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 당기순손익	(5,260,354,125)	(4,726,167,679)

평가손익	(63,355,506)	585,402,551

평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익	(5,196,998,619)	(5,311,570,230)

17. 복구충당부채

복구충당부채의 당분기 및 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	38,264,584	35,907,379

증가	1,871,050	1,753,491

분기말	40,135,634	37,660,870

18. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

선수금	1,505,229,634	277,995,575

예수금	131,618,300	121,343,870

합 계	1,636,847,934	399,339,445

19. 순확정급여부채

(1) 회사의 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	1,326,700,292	1,182,210,328

재무상태표상 순확정급여부채	1,326,700,292	1,182,210,328

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	111,988,982	335,967,021	114,524,004	343,572,057

순이자원가	8,651,162	25,953,549	4,207,436	12,622,353

합 계	120,640,144	361,920,570	118,731,440	356,194,410

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,182,210,328	1,095,602,088

당기근무원가	335,967,021	343,572,057

이자비용	25,953,549	12,622,353

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(217,430,606)	(315,788,172)

보고기간말 금액	1,326,700,292	1,136,008,326

20. 장기종업원급여부채장기종업원급여부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채	76,661,701	51,932,630

21. 자본금 및 자본잉여금

(1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 보통주 주식수	9,317,134	9,317,134

자본금	4,658,567,000	4,658,567,000

당분기말 현재 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.(2) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	49,403,834,726	49,403,834,726

22. 기타자본

(1) 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	2,723,280,000	2,723,280,000

신주인수권(*)	-	292,211,649

기타자본조정(*)	292,211,649	-

우리사주조합출연분	713,786,913	713,786,913

합 계	3,729,278,562	3,729,278,562

(*) 2023년 2월 17일자로 신주인수에 대한 행사권리가 소멸되어 기타자본조정으로 계정대체 하였습니다.

(2) 당분기말 현재 주식선택권과 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	부여일	부여수량(*1)	가득조건	행사기간

주식선택권2차	2020.07.28	420,000 주	부여일로부터 2년동안 재직	행사가능일로부터 5년간

신주인수권(*2)	2021.06.18	60,000 주	기업공개를 위한 대표주관업무 수행	상장일로부터 3개월 이후 18개월 이내

(*1) 2020년 9월 28일 및 2021년 12월 7일에 발생한 무상증자의 효과를 반영하였습니다.
(*2) 2023년 2월 17일자로 신주인수에 대한 행사권리가 소멸되어 기타자본조정으로 계정대체 하였습니다.

1) 주식선택권과 신주인수권의 공정가치는 이항모형을 적용하여 산출하였습니다.

2) 각 발행시점에 주식선택권과 신주인수권의 평가시 적용한 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식선택권 2차	신주인수권(*2)

부여일의 공정가치	6,484 원	4,870 원

부여일의 주식가격(*1)	10,696 원	21,000 원

행사가격(*1)	7,000 원	21,000 원

주가변동성	50.04%	44.20%

무위험이자율	0.53%	1.10%

기대만기	7년	1.7년

(*1) 2020년 9월 28일 및 2021년 12월 7일에 발생한 무상증자의 효과를 반영한 주식가격 및 행사가격입니다.
(*2) 2023년 2월 17일자로 신주인수에 대한 행사권리가 소멸되어 기타자본으로 계정대체 하였습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

당분기	부여한 주식수(*1)	평가금액

기초	부여	행사	소멸(*2)	당분기말	기초	증가	감소(*2)	당분기말

주식선택권2차	420,000	-	-	-	420,000	2,723,280,000	-	-	2,723,280,000

신주인수권	60,000	-	-	(60,000)	-	292,211,649	-	(292,211,649)	-

합 계	480,000	-	-	(60,000)	420,000	3,015,491,649	-	(292,211,649)	2,723,280,000

(*1) 2020년 9월 28일 및 2021년 12월 7일에 발생한 무상증자의 효과를 반영하였습니다.
(*2) 2023년 2월 17일자로 신주인수에 대한 행사권리가 소멸되어 기타자본으로 계정대체 하였습니다.

(단위 : 주, 원)

전분기	부여한 주식수(*1)	평가금액

기초	부여	행사	소멸	전분기말	기초	증가	감소	전분기말

주식선택권2차	420,000	-	-	-	420,000	1,943,601,207	675,224,217	-	2,618,825,424

신주인수권	60,000	-	-	-	60,000	292,211,649	-	-	292,211,649

합 계	480,000	-	-	-	480,000	2,235,812,856	675,224,217	-	2,911,037,073

(*1) 2020년 9월 28일 및 2021년 12월 7일에 발생한 무상증자의 효과를 반영하였습니다.

(3) 우리사주조합 출연분우리사주조합 출연분 관련 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

부여일(2019.06.01)	1,226,527,771

감소 : 무상증자(2020.09.28)	(512,740,858)

분기말	713,786,913

2019년 6월 대주주가 보유하였던 회사의 주식 197,596주(*)를 직원이 무상수령할 수있도록 우리사주조합에 출연되었습니다. 회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식의 공정가치에 근거하여 1,227백만원을 비용으로 인식하고, 자본항목으로 계상하였습니다. 2020.09.28 동 자본항목을 무상증자의 재원으로 사용함에 따라 513백만원이 감소하였습니다. 출연일 현재 주식의 공정가치는 이항모형을 통해 6,208원(*)으로 산정되었습니다.

(*) 2020년 9월 28일 및 2021년 12월 7일에 발생한 무상증자의 효과를 반영한 주식가격 및 행사가격입니다.

23. 판매비와 관리비(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	859,792,001	2,515,823,141	495,285,459	1,836,331,177

퇴직급여	88,672,427	266,017,371	50,730,358	152,191,110

복리후생비	186,825,252	503,805,050	155,746,460	418,171,017

여비교통비	51,971,923	109,075,479	16,777,993	43,884,108

세금과공과금	8,676,074	25,402,035	7,142,407	23,493,647

감가상각비	85,593,099	248,187,726	75,815,505	210,901,952

지급임차료	4,128,294	14,111,080	4,574,725	10,950,355

차량유지비	8,410,608	20,801,626	5,276,789	14,420,173

경상연구개발비	381,199,820	1,381,347,237	658,582,294	2,474,756,861

소모품비	22,427,192	54,982,370	16,035,177	45,271,922

지급수수료	244,573,512	509,042,422	92,073,804	402,508,413

광고선전비	11,574,212	52,319,376	15,762,554	53,931,723

건물관리비	19,954,099	57,018,443	18,044,569	47,419,475

무형자산상각비	10,993,261	31,886,199	9,843,182	28,870,227

주식보상비용(*)	-	-	31,833,775	237,616,395

기타	25,118,716	127,021,697	88,427,395	236,429,315

합 계	2,009,910,490	5,916,841,252	1,741,952,446	6,237,147,870

(*) 주식보상비용 중 연구개발인력에 대한 금액은 경상연구개발비로 계상하고 있습니다. 전분기 주식보상비용에서 경상연구개발비로 대체된 금액은 542백만원입니다.

24. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	6,473,424	8,161,796	57,991,826	58,856,961

수입임대료	-	900,000	900,000

합 계	6,473,424	8,161,796	58,891,826	59,756,961

(2) 기타비용(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산 처분손실	3,000	3,000	-	-

잡손실	115,518	3,737,858	148,914	1,921,855

합 계	118,518	3,740,858	148,914	1,921,855

25. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	58,310,970	215,843,143	70,836,550	183,368,298

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	-	-	585,402,551

외환차이(이익)	-	126,370	-	20,131

합 계	58,310,970	215,969,513	70,836,550	768,790,980

(2) 금융비용(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채 이자비용	5,276,982	17,457,021	7,366,773	21,446,538

당기손익-공정가치로 측정하지 않는 금융부채의 (유효이자율법으로 계산한) 이자비용	-	31,109,839	-	48,168,174

복구충당부채 현재가치할인차금	633,832	1,871,050	594,000	1,753,491

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	63,355,506	-	-

외환차이(손실)	15,799	78,065	-	49,680

합 계	5,926,613	113,871,481	7,960,773	71,417,883

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 0%(2022년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 0%)입니다.

27. 주당순손실(1) 기본주당손실1) 기본주당손실

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손실	(1,610,768,772)	(5,260,354,125)	(1,067,869,075)	(4,726,167,679)

가중평균 유통보통주식수	9,317,134	9,317,134	9,296,156	9,283,950

기본주당순손실	(173)	(565)	(115)	(509)

2) 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	9,317,134	9,317,134	9,277,746	9,277,746

전환상환우선주의 전환	-	-	18,410	6,204

기말	9,317,134	9,317,134	9,277,746	9,277,746

(2) 희석주당순손실희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 회사는 반희석효과로 인하여 희석주당순손실과 기본주당순손실이 동일합니다.당분기 중 희석주당순손실을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	행사기간	행사가격(*)	발행될 보통주식수(*)

2차 주식선택권	2022.07.28~2027.07.28	7,000	420,000

전환상환우선주	전환청구시	12,694	47,260

(*) 2020년 9월 28일 및 2021년 12월 7일에 발생한 무상증자의 효과를 반영하여 조정하였습니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(5,260,354,125)	(4,726,167,679)

조정내역	782,621,064	914,278,875

이자비용	50,437,910	71,368,203

감가상각비	464,349,451	423,309,192

무형자산상각비	31,886,199	28,870,227

유형자산처분손실	3,000	-

공정가치측정금융부채평가손실	63,355,506	-

주식보상비용	-	779,678,793

퇴직급여	361,920,570	356,194,410

장기종업원급여	24,729,071	23,628,899

경상연구개발비	1,782,500	-

이자수익	(215,843,143)	(183,368,298)

공정가치측정금융부채평가이익	-	(585,402,551)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(341,595,191)	327,100,357

매출채권의 증가	(17,515,834)	(66,065,874)

미수금의 감소	(187,744,858)	118,164,940

리스채권의 감소	2,237,678	-

선급금의 증가	(652,480,045)	(225,550,047)

선급비용의 감소(증가)	23,641,726	(21,036,944)

미지급금의 증가(감소)	(431,786,910)	22,857,437

예수금의 증가(감소)	10,274,430	(24,502,990)

선수금의 증가	1,227,234,059	906,258,098

미지급비용의 감소	(98,024,831)	(67,236,091)

퇴직금의 지급	(217,430,606)	(315,788,172)

합 계	(4,819,328,252)	(3,484,788,447)

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

전환상환우선주의 보통주 전환	-	628,472,142

사용권자산 계상	170,443,024	255,095,928

리스부채 유동성대체	117,530,649	124,576,682

유형자산 구입 관련 선급금의 대체	-	11,500,000

유형자산 구입 관련 미지급금의 감소	(6,333,273)	(8,346,000)

무형자산 구입 관련 선급금 대체	11,371,165	3,842,062

합 계	293,011,565	1,015,140,814

(3) 재무활동 현금흐름(단위 : 원)

당분기	재무활동으로 인한 부채	합계

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	리스부채

기초	352,794,650	441,440,743	572,173,891	1,366,409,284

현금흐름-상환	-	-	(138,442,979)	(138,442,979)

취득-리스	-	-	161,991,907	161,991,907

상각	31,109,839	-	17,457,021	48,566,860

평가손익	-	63,355,506	-	63,355,506

기타(*)	-	-	(17,457,021)	(17,457,021)

기말	383,904,489	504,796,249	595,722,819	1,484,423,557

(*) 기타는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

(단위 : 원)

전분기	재무활동으로 인한 부채	합계

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	리스부채

기초	546,241,157	1,373,542,579	500,110,412	2,419,894,148

현금흐름-상환	-	-	(124,576,682)	(124,576,682)

취득-리스	-	-	241,323,087	241,323,087

상각	48,168,174	-	21,446,538	69,614,712

전환	(270,203,522)	(358,268,620)	-	(628,472,142)

평가손익	-	(585,402,551)	-	(585,402,551)

기타(*)	-	-	(21,446,538)	(21,446,538)

기말	324,205,809	429,871,408	616,856,817	1,370,934,034

(*) 기타는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

29. 우발상황 및 약정사항

당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산은 없으며, 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	보증한도	보증잔액	보증내용

서울보증보험	4,571,601,400	4,571,601,400	이행하자 및 이행지급 보험

당 분기말, 상기와 관련하여 대표이사로부터 제공받는 연대보증은 없습니다.

30. 특수관계자 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 없으며, 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최대주주 및 대표이사	최우식	최우식

유의적인 영향력을 행사하는 주주(*1)	-	LB유망벤처산업펀드

기타특수관계자(*2)	(재)정석연구재단	(재)정석연구재단

휴아인의원 ((재)정석연구재단 산하 의원)	휴아인의원 ((재)정석연구재단 산하 의원)

주요 경영진	주요 경영진

(*1) 이사선임권을 보유하고 있어 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 주주를 특수관계자로 구분하였으며, 당분기중 주식을 매도함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.
(*2) 최대주주가 대표이사인 재단과 그 소속병원, 회사의 주요경영진을 기타특수관계자로 구분하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	당분기	전분기

임대료 수령액(*)	임대료 수령액(*)

기타특수관계자	(재)정석연구재단	2,700,000	-

(*) 회사가 임차한 사무실 중 일부를 (재)정석연구재단에 임대해주는 전대 리스 계약을 체결하였으며, 이에 대하여 금융리스로 분류하였습니다..

당분기 중 동 전대리스계약과 관련하여 462천원의 수익을 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

임대보증금	임대보증금

기타특수관계자	(재)정석연구재단	15,000,000	15,000,000

(4) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및담보의 내역은 없으며, 대표이사로부터 이행하자 및 이행지급 보험과 관련하여 제공받는 연대보증은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상회사의 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기 및 비등기)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	318,833,330	446,701,837

퇴직급여	75,274,980	26,613,368

주식기준보상	-	170,786,784

합 계	394,108,310	644,101,989

31. 영업부문 정보

(1) 회사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 회사는 당분기 보고기간 종료일 현재 의료 진단ㆍ판독 보조 및 질병 조기진단을 위한 솔루션을 개발하는 의료 인공지능 사업과 딥러닝 기반의 비전 검사 솔루션 및 X-Ray영상의 위해물품 자동 판독 솔루션을 개발하는 산업 인공지능 사업, 실무에 활용할 수 있는 맞춤형 인공지능 교육 서비스를 개발하는 인공지능 교육 사업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 회사의 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다.

당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	매출액

당분기	전분기

고객1	240,295,121	-

고객2	126,720,000	-

고객3	-	195,000,000

고객4	15,447,666	224,266,373

고객5	10,081,280	256,695,629

32. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 전액 외부고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(2) 회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

수익인식 시점

한 시점에 인식	229,508,807	990,813,175

기간에 걸쳐 인식	630,724,232	241,981,486

합 계	860,233,039	1,232,794,661

(3) 당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 회사가 인식하고 있는계약부채 및 계약자산은 각각 1,860,655천원(전분기:946,322천원) 및 76,450천원(전분기:236,205천원)입니다. 33. 보고기간 후 사건(1) 회사는 시설자금 및 운영자금 조달목적으로 2023년 7월 21일 및 2023년 8월 4일이사회에서 주주배정후 실권주 일반공모의 방식으로 유상증자를 실시하기로 결정하였습니다.신주배정기준일은 2023년 9월 4일이며, 1주당 신주배정주식수는 0.16주, 주당 발행가액은 15,060원입니다.(2) 회사는 2023년 10월 12일 기명식 보통주 유상증자 150만주의 발행조건을 확정하 였습니다.발행예정금액 225.9억의 납입 완료일은 2023년 10월 24일 이며 주권 상장 및 유통 예정일은 2023년 11월 07일 입니다.