바이오다인 사업보고서 (2021.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 2021년은 COVID-19의 지속적인 영향으로 당사의 고객인 검진센터 및 병원의 암진단수요는 전년대비 큰 변동이 없었으며, 당사 내부적으로는 글로벌바이오테크컴퍼니와의 협업준비를 중점으로 진행하면서 기존 거래처를 중심으로만 영업활동을 지속하였습니다.즉, 기존 거래처에서 지속 발생하는 진단시약 키트 매출 및 기존 거래처의 소개 등으로 발생하는 장비 매출 이외에 신규거래처 영업활동을 진행하지 않았으며, 당사 사업구조의 특성상 장비를 보유한 거래처에서 지속적인 진단시약 키트 매출이 발생하기 때문에 적은 인원으로도 판매 조직의 유지와 매출 수준의 유지가 가능하였습니다.당사는 2021년 3월 17일 코스닥상장을 통해 309억원의 공모자금을 조달하였으며, 공모자금을 기반으로 해외현지공장 설립을 검토하고 있습니다. 착공 및 완공 시기는 코로나 확산과 예상보다 길어진 검증기간으로 지연이 발생함에 따라 현재는 구체적인 시기를 확정할 수는 없지만, 향후 1~2년내에 미래 생산계획에는 차질이 없이 준비할 예정입니다. 해외현지공장의 완공은 파트너사와 함께 전세계 판매망 확대의 기반을 마련하고 본격적인 성장궤도에 오르는 시기가 될 것으로 기대하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태

(단위: 원)

구 분	2021년(제23기)	2020년(제22기)	2019년(제21기)

[유동자산]	27,987,415,712	6,690,455,931	5,080,524,584

ㆍ현금및현금성자산	9,454,916,163	2,984,125,869	659,080,241

ㆍ단기금융상품	16,006,554,450	1,000,000,000	1,157,800,000

ㆍ매출채권및기타채권	1,055,180,898	1,543,378,531	2,165,440,066

ㆍ재고자산	1,207,132,969	1,030,191,484	1,010,960,836

ㆍ기타유동자산	263,631,232	131,577,477	87,243,441

ㆍ당기법인세자산	-	1,182,570	-

[비유동자산]	17,835,365,715	18,554,063,449	18,170,693,340

ㆍ투자자산	-	-	1,266,451

ㆍ유형자산	11,242,691,191	10,620,325,926	10,161,974,743

ㆍ무형자산	5,355,387,592	6,063,816,426	6,786,730,302

ㆍ기타비유동자산	1,237,286,932	1,869,921,097	1,220,721,844

자산총계	45,822,781,427	25,244,519,380	23,251,217,924

[유동부채]	7,312,691,071	5,578,482,696	9,815,098,818

[비유동부채]	11,718,054	12,663,948,567	6,860,000,000

부채총계	7,324,409,125	18,242,431,263	16,675,098,818

[자본금]	3,084,097,500	2,444,100,000	448,420,000

[기타불입자본]	65,712,547,115	13,753,833,935	10,906,101,882

[이익잉여금]	(20,068,175,808)	(9,232,835,816)	(4,778,402,776)

[기타자본구성요소]	(10,208,517,986)	36,989,998	-

자본총계	38,498,372,302	7,002,088,117	6,576,119,106

자산은 전기대비 82%증가한 458억원이며 부채는 60% 감소한 73억원입니다. 자산은 공모자금 309억원이 주된 증가요인입니다. 부채비율은 전기말 261% 당기말 19%이며, 차입금 67억원을 전액상환과 공모자금으로 인한 자본금 증가로 인하여 감소되었습니다. 나. 영업실적

(단위: 원)

과 목	제 23 기	제 22 기	제 21 기

Ⅰ.매출	3,763,250,582	3,670,995,447	4,089,309,776

Ⅱ.매출원가	3,264,693,067	3,191,830,120	2,914,238,195

Ⅲ.매출총이익	498,557,515	479,165,327	1,175,071,581

판매비와관리비	2,841,061,397	2,305,505,708	2,872,896,875

Ⅳ.영업손실	(2,342,503,882)	(1,826,340,381)	(1,697,825,294)

기타수익	111,347,954	85,326,618	82,849,073

기타비용	24,191,977	123,847,270	62,999,522

금융수익	304,917,067	371,606,940	192,179,143

금융비용	9,187,649,158	3,566,968,285	983,626,636

Ⅴ.법인세비용차감전순손실	(11,138,079,996)	(5,060,222,378)	(2,469,423,236)

법인세비용(수익)	(281,161,485)	(605,789,338)	(442,967,359)

Ⅵ.당기순손실	(10,856,918,511)	(4,454,433,040)	(2,026,455,877)

Ⅶ.당기총포괄손실	(10,856,918,511)	(4,454,433,040)	(2,026,455,877)

Ⅷ.주당손익

기본주당순손실	(1,836)	(957)	(512)

희석주당순손실	(1,836)	(957)	(512)

전기대비 매출은 3% 증가하였으며, 매출총이익율은 13%이고, 매출총이익은 전기대비 4% 증가하였습니다. 당기 매출원가율은 전기와 동일하며 기타 특별한 사유는 없습니다. 금융비용의 증가는 상환전환우선주의 보통주 전환으로 인한 파생상품평가손실 89억원이 대부분을 차지하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성

(단위: 원)

구 분	2021년(제23기)	2020년(제22기)	2019년(제21기)

가용시재	25,461,470,613	3,984,125,869	1,816,880,241

현금및현금성자산	9,454,916,163	2,984,125,869	659,080,241

단기금융상품	16,006,554,450	1,000,000,000	1,157,800,000

유동비율	384%	120%	52%

나. 자금조달

1) 현재 차입금 및 파생상품부채 의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	-	-	120,000	6,740,000

상환전환우선주	-	-	-	2,180,898

파생상품부채	-	-	-	3,739,460

합 계	-	-	120,000	12,660,358

(2 ) 장기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당기말	전기말

시설자금대출	우리은행	3.44%	-	1,860,000

시설자금대출	우리은행	2.88%	-	5,000,000

소 계	-	6,860,000

차감: 유동성장기차입금	-	(120,000)

차감계	-	6,740,000

3 ) 상환전환우선주의 내역(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당기말	전기말

상환전환우선주(*1)	2015.08.25	2025.08.24	-	-

상환전환우선주(*2)	2020.02.21	2030.02.20	-	2,999,940

소 계	-	2,999,940

가감 : 상환할증금	-	3,476,705

차감 : 전환권조정	-	(4,295,747)

차감 계	-	2,180,898

5 . 부외거래 당사의 부외 거래에 대한 사항은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 "주석 31. 우발부채와 약정사항"을 참고하여 주시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 "중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의"주석 2. 재무제표의 작성 기준 및 중요한 회계정책" 및 "주석 3. 유의적인 회계정책", 을 참고하여 주시기 바랍니다.