바이오다인 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 25 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	21,784,413,755	21,134,021,093

현금및현금성자산	10,384,976,929	9,726,397,759

단기금융상품	10,000,000,000	10,000,000,000

매출채권및기타채권	762,950,235	641,724,992

기타자산	137,157,219	219,786,398

당기법인세자산	85,807,060	112,484,360

유동재고자산	413,522,312	433,627,584

비유동자산	22,257,634,945	22,852,017,850

장기금융상품	7,297,596,283	7,112,626,433

기타비유동채권	0	0

유형자산	11,009,629,304	11,257,574,191

사용권자산	4,171,061	34,944,406

무형자산	3,547,665,066	4,113,690,509

이연법인세자산	398,573,231	333,182,311

기타비유동자산	0	0

자산총계	44,042,048,700	43,986,038,943

부채

유동부채	1,289,777,161	603,906,356

매입채무기타채무	502,070,018	514,602,964

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	0	0

기타유동금융부채	0	0

유동파생상품부채	0	0

리스부채	4,208,200	12,069,826

당기법인세부채	0	0

유동충당부채	0	0

기타부채	783,498,943	77,233,566

비유동부채	0	0

장기차입금(사채 포함), 총액	0	0

리스부채	0	0

파생상품부채	0	0

기타 비유동 부채	0	0

부채총계	1,289,777,161	603,906,356

자본

자본금	14,882,051,500	3,091,347,500

자본잉여금	54,293,678,344	66,277,734,564

기타자본항목	(10,516,753,800)	(10,516,753,800)

이익잉여금(결손금)	(15,906,704,505)	(15,470,195,677)

자본총계	42,752,271,539	43,382,132,587

자본과부채총계	44,042,048,700	43,986,038,943

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	1,519,636,994	3,857,948,710	1,144,856,707	3,375,793,368

매출원가	674,292,107	2,204,707,823	1,026,657,203	2,686,527,097

매출총이익	845,344,887	1,653,240,887	118,199,504	689,266,271

판매비와관리비	1,270,658,754	2,811,886,595	729,398,351	2,033,509,798

영업이익(손실)	(425,313,867)	(1,158,645,708)	(611,198,847)	(1,344,243,527)

기타이익	(19,168,564)	43,068,424	12,661,464	30,619,724

기타손실	28,490,577	42,281,425	183,860	1,231,666

금융수익	18,268,665	668,654,431	285,594,885	879,178,053

금융원가	14,695,963	54,093,480	25,020,836	86,033,726

법인세비용차감전순이익(손실)	(469,400,306)	(543,297,758)	(338,147,194)	(521,711,142)

법인세비용(수익)	(85,659,130)	(106,788,930)	(67,234,510)	(99,040,969)

당기순이익(손실)	(383,741,176)	(436,508,828)	(270,912,684)	(422,670,173)

총포괄손익	(383,741,176)	(436,508,828)	(270,912,684)	(422,670,173)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(13)	(15)	(9)	(14)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(13)	(15)	(9)	(14)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	3,084,097,500	65,934,697,115	(10,381,572,169)	(14,478,433,850)	44,158,788,596

당기순이익(손실)	(422,670,173)	(422,670,173)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	12,105,818	12,105,818

주식매수선택권	7,250,000	343,037,449	(147,287,449)	203,000,000

무상증자

2023.09.30 (기말자본)	3,091,347,500	66,277,734,564	(10,516,753,800)	(14,901,104,023)	43,951,224,241

2024.01.01 (기초자본)	3,091,347,500	66,277,734,564	(10,516,753,800)	(15,470,195,677)	43,382,132,587

당기순이익(손실)	(436,508,828)	(436,508,828)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

주식매수선택권

무상증자	11,790,704,000	(11,984,056,220)	(193,352,220)

2024.09.30 (기말자본)	14,882,051,500	54,293,678,344	(10,516,753,800)	(15,906,704,505)	42,752,271,539

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	1,253,554,639	47,192,525

당기순이익(손실)	(436,508,828)	(422,670,173)

당기순이익조정을 위한 가감	442,617,644	353,143,832

퇴직급여 조정	0	0

감가상각비에 대한 조정	582,550,605	620,307,342

무형자산상각비에 대한 조정	639,926,209	634,951,665

잡손실 조정	0	0

대손상각비 조정	0	11,588,604

기타의 대손상각비 조정	0	0

재고자산평가손실 조정	(55,504,608)	(18,069,767)

유형자산처분손실 조정	12,480,066	0

외화환산손실 조정	45,065,630	35,402,484

이자비용 조정	148,995	196,742

주식보상비용(환입) 조정	0	12,105,818

금융수수료 조정	11,233,500	50,434,500

법인세비용 조정	(106,788,930)	(99,040,969)

이자수익에 대한 조정	(451,121,858)	(547,531,318)

외화환산이익 조정	(21,335,271)	(186,809,251)

유형자산처분이익 조정	(17,833,344)	0

투자자산처분이익 조정	0	0

잡이익 조정	0	0

투자자산평가이익 조정	(196,203,350)	(160,392,018)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	622,276,481	(127,780,833)

매출채권의 감소(증가)	(165,088,068)	(280,655,853)

단기미수금의 감소(증가)	(64,612,368)	(42,955,680)

선급금의 감소(증가)	82,629,179	(238,216,639)

단기선급비용의 감소(증가)	0	(2,864,220)

재고자산의 감소(증가)	75,609,880	949,647,359

매입채무의 증가(감소)	6,099,718	(158,947,941)

미지급금의 증가(감소)	28,759,253	(82,642,528)

미지급비용의 증가(감소)	(47,386,490)	(80,787,974)

선수금의 증가(감소)	706,265,377	(193,310,027)

예수금의 증가(감소)	0	(47,330)

보증금의 감소(증가)	0	3,000,000

이자수취	557,242,406	669,021,728

이자지급(영업)	(148,374)	(196,742)

법인세환급(납부)	68,075,310	(424,325,287)

투자활동현금흐름	(372,379,861)	(623,408,964)

단기금융상품의 처분	0	0

대여금의 감소	0	0

장기금융상품의 처분	0	0

유동당기손익인식금융자산의 처분	0	0

비유동매도가능금융자산의 처분	0	0

유형자산의 처분	58,500	0

사용권자산의 처분	38,000,000	0

보증금의 감소	0	0

단기금융상품의 취득	0	0

당기손익인식금융자산의 취득	0	0

대여금의 증가	0	0

유형자산의 취득	(410,438,361)	(611,572,191)

무형자산의 취득	0	(11,836,773)

복구충당부채의 감소	0	0

임차보증금의 증가	0	0

매도가능금융자산의 취득	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0

재무활동현금흐름	(201,213,846)	195,185,086

상환전환우선주 발행	0	0

단기차입금의 증가	0	0

장기차입금의 증가	0	0

유상증자	0	0

단기차입금의 상환	0	0

장기차입금의 상환	0	0

유동성장기부채의 상환	0	0

주식선택권행사로 인한 현금유입	0	203,000,000

금융리스부채의 지급	(7,861,626)	(7,814,914)

신주발행비 지급	(193,352,220)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	679,960,932	(381,031,353)

기초현금및현금성자산	9,726,397,759	10,734,598,947

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(21,381,762)	135,852,233

기말현금및현금성자산	10,384,976,929	10,489,419,827