알피바이오 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제10기 분기 : 2025년 09월 30일 현재
제9기 분기 : 2024년 09월 30일 현재
주식회사 알피바이오

1. 일반 사항

주식회사 알피바이오(이하 "회사")는 2016년 8월 5일자로 주식회사 알피코프로부터 인적분할한 신설법인으로서 의약품의 제조, 판매, 연질캡슐과 의약품의 연구개발 등의 제공을 목적으로 하고 있습니다. 회사는 서울특별시 강남구 삼성로 634에 소재하고 있으며, 회사의 공장은 경기도 화성시 향남읍 상신리와 경기도 화성시 마도면 청원리에 소재하고 있습니다. 회사의 주식은 2022년 9월에 코스닥 시장에 등록되었으며, 당분기말 현재 자본금은 4,333백만원 입니다. 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지분율 (%)

윤재훈 외 4인	4,895,942	56.49%

임직원 및 기타	3,066,959	35.39%

이수근	455,691	5.26%

(주)노브랜드	130,000	1.50%

김병우	101,250	1.17%

자기주식	16,519	0.19%

합 계	8,666,361	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기의 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,361,301	10,361,301	14,133,118	14,133,118

단기금융상품	3,100,000	3,100,000	4,000,000	4,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	66,094	66,094	66,094	66,094

매출채권	16,147,385	16,147,385	17,658,551	17,658,551

기타금융자산	2,840,772	2,840,772	2,198,460	2,198,460

소 계	32,515,552	32,515,552	38,056,223	38,056,223

금융부채

매입채무(*)	17,754,477	17,754,477	17,330,297	17,330,297

차입금	16,000,000	16,000,000	25,000,000	25,000,000

기타금융부채(*)	3,337,447	3,337,447	4,530,085	4,530,085

소 계	37,091,924	37,091,924	46,860,382	46,860,382

(*) 당분기말과 전기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 금융부채가 포함되어 있습니다.(주석 18번 참조)

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	66,094	66,094

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	66,094	66,094

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상환의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	수준	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	66,094	66,094	수준3	순자산가치접근법	해당사항 없음

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

5. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	66,094	66,094

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	10,361,301	14,133,118

단기금융상품	3,100,000	4,000,000

매출채권	16,147,385	17,658,551

기타금융자산	2,756,830	2,198,460

합 계	32,431,610	38,056,223

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	17,754,477	17,330,297

차입금	16,000,000	25,000,000

기타금융부채	3,325,918	4,530,085

기타금융부채

리스부채	3,588,530	5,194,224

금융보증부채	11,529	-

합 계	40,680,454	52,054,606

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가금융자산

이자수익	408,619	370,248

대손상각비	47,329	4,173

외환손익	(18,196)	(312)

상각후원가금융부채

이자비용	450,206	717,454

기타금융부채

이자비용	295,507	292,390

금융보증수익	4,471	-

금융보증비용	4,471	-

6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	13,392,277	13,897,539

원재료평가충당금	(355,681)	(517,237)

미착원재료	-	45,422

재공품	7,857,879	6,505,987

재공품평가충당금	(8,495)	(6,042)

제품	4,387,859	4,060,127

제품평가충당금	(81,440)	(23,547)

합 계	25,192,399	23,962,249

(2) 재고자산과 관련하여 당분기에 인식한 재고자산평가환입은 101백만원이며, 전분기에 인식한 재고자산평가손실은 233백만원입니다.

7. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	17,333,369	-	-	17,333,368	15,441,321	-

건물	61,069,529	(8,683,736)	-	52,385,792	59,069,168	(7,778,154)

구축물	4,095,173	(1,176,491)	-	2,918,682	3,796,859	(1,081,534)

기계장치	46,137,624	(29,786,730)	-	16,350,894	45,432,748	(27,351,756)

차량운반구	519,107	(341,863)	-	177,244	452,403	(303,937)

비품	10,222,965	(8,914,363)	-	1,308,602	10,100,169	(8,332,630)

임차자산개량권	6,298,728	(5,742,034)	-	556,696	6,298,728	(5,676,262)

사용권자산	5,277,904	(1,733,899)	-	3,544,005	6,453,101	(1,397,188)

건설중인자산	255,610	-	(151,059)	104,551	798,000	-

합 계	151,210,009	(56,379,116)	(151,059)	94,679,834	147,842,497	(51,921,461)

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말장부가액

토지	15,441,321	1,892,048	-	-	-	-	17,333,369

건물	51,291,014	1,808,055	-	(905,582)	192,306	-	52,385,793

구축물	2,715,325	298,314	-	(94,957)	-	-	2,918,682

기계장치	18,080,992	281,182	-	(2,434,974)	423,694	-	16,350,894

차량운반구	148,466	66,704	-	(37,926)	-	-	177,244

비품	1,767,539	173,897	(20,440)	(612,394)	-	-	1,308,602

임차자산개량권	622,466	-	-	(65,772)	-	-	556,694

사용권자산	5,055,913	55,963	(10,692)	(606,699)	-	(950,480)	3,544,005

건설중인자산	798,000	73,610	-	-	(616,000)	-	255,610

건설중인자산 국고보조금	-	(151,059)	-	-	-	-	(151,059)

합 계	95,921,036	4,498,714	(31,132)	(4,758,304)	-	(950,480)	94,679,834

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말장부가액

토지	15,441,321	-	-	-	-	-	15,441,321

건물	47,231,538	107,537	-	(837,274)	703,101	-	47,204,902

구축물	2,634,177	195,000	-	(84,161)	-	-	2,745,016

기계장치	19,918,683	1,144,495	(13,334)	(2,417,132)	261,931	-	18,894,643

차량운반구	145,989	51,686	-	(38,121)	-	-	159,554

비품	2,669,751	163,699	-	(856,682)	-	-	1,976,768

임차자산개량권	713,783	-	-	(69,210)	-	-	644,573

사용권자산	5,956,160	52,083	-	(704,899)	2,159	-	5,305,503

건설중인자산	2,263,620	3,583,856	-	-	(887,832)	-	4,959,644

합 계	96,975,022	5,298,356	(13,334)	(5,007,479)	79,359	-	97,331,924

감가상각비 중 4,194백만원(전분기: 4,395백만원)은 매출원가에 564백만원(전분기 :612백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 유형자산 담보제공 내역(당분기말)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	15,441,321	28,200,000	단기차입금	16,000,000	KDB산업은행(*1)우리은행국민은행(*2)

건물	45,857,032

기계장치	6,454,911

(*1) KDB산업은행 2,500백만원 마이너스한도대출은 당분기말 현재 차입금 잔액은 없습니다.(*2) 국민은행에 담보는 제공되어 있으나, 당분기말 현재 해당 차입금은 모두 상환되어 잔액은 없습니다.(전기말)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	15,441,321	28,200,000	단기차입금	21,000,000	KDB산업은행, 우리은행,국민은행

건물	46,137,403

기계장치	7,518,520

(4) 당분기말 현재 회사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 137,922백만원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

8. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	3,518,108	4,968,932

차량운반구	25,897	86,981

합 계	3,544,005	5,055,913

당분기 중 증가된 사용권자산 56백만원(전분기 : 50백만원) 입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	477,472	601,395

비유동	3,111,058	4,592,829

합계	3,588,530	5,194,224

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	551,980	642,139

차량운반구	54,719	62,760

합 계	606,699	704,899

리스부채 이자비용	295,507	294,412

단기리스 관련 비용	76,501	83,021

소액기초자산 리스 관련 비용	22,006	19,977

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 855백만원 및 889백만원입니다.

9. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	571,972	(478,433)	93,539	526,537	(462,034)	64,503

기타의무형자산	1,274,991	(1,015,608)	259,383	976,831	(942,885)	33,946

건설중인자산	556,902	-	556,902	397,054	-	397,054

합 계	2,403,865	(1,494,041)	909,824	1,900,422	(1,404,919)	495,503

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	대체	기타	당분기말

산업재산권	64,503	43,657	(16,399)	1,778	-	93,539

기타의무형자산	33,946	128,160	(72,723)	170,000	-	259,383

건설중인자산	397,054	334,166	-	(171,778)	(2,540)	556,902

합 계	495,503	505,983	(89,122)	-	(2,540)	909,824

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	대체	기타	전분기말

산업재산권	71,188	20,722	(20,579)	71,331

회원권	118,692	-	-	118,692

기타의무형자산	145,272	-	(83,495)	61,777

합 계	335,152	20,722	(104,074)	251,800

(3) 무형자산상각비 중 76백만원(전분기: 99백만원)은 매출원가에 12백만원(전분기: 4백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 회사가 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 510백만원(전분기: 434백만원)입니다.

10. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

단기차입금	원화대출	우리은행(*1)	2025-10-24	2.91%	16,000,000	16,000,000

원화대출	국민은행(*1)	2025-06-27	-	-	4,000,000

원화대출	국민은행(*1)	2025-06-27	-	-	1,000,000

원화대출	신한은행	2025-03-26	-	-	4,000,000

합 계	16,000,000	25,000,000

(*1) 해당 차입금에 대해서는 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.(주석7, 18 참조)

11. 종업원급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	17,516,961	16,522,837

사외적립자산의 공정가치	(13,968,290)	(15,609,952)

재무상태표상 부채	3,548,671	912,885

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,092,520	2,147,098

순이자원가	(49,153)	(61,516)

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,043,367	2,085,582

12. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,121,031	3,427,695	1,020,689	3,299,727

퇴직급여	173,217	463,710	150,658	410,772

복리후생비	23,094	118,643	20,105	93,134

유형자산감가상각비	142,770	564,011	213,471	612,365

무형자산상각비	5,156	12,208	1,552	4,253

세금과공과	97,796	320,413	127,168	429,419

지급수수료	350,005	691,855	151,422	451,194

기타비용	274,992	803,933	193,390	580,817

합 계	2,188,061	6,402,468	1,878,455	5,881,681

13. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	57,140	(1,679,624)	967,901	2,827,759

원부재료 및 상품의 사용액	19,452,631	60,949,742	15,227,574	50,160,488

종업원급여	6,716,776	19,980,845	6,178,459	19,812,060

복리후생비	249,434	903,879	220,045	780,778

지급수수료	1,256,965	3,505,089	657,720	2,114,443

외주가공비	438,079	1,469,299	1,595,199	4,641,875

감가상각비 및 무형자산상각비	1,513,907	4,847,426	1,721,384	5,111,552

기타비용	3,257,447	8,527,929	2,805,038	8,269,474

매출원가 및 판관비 합계	32,942,379	98,504,585	29,373,320	93,718,429

14. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	129	129

임대료수입	1,520	3,420	1,140	3,420

리스처분이익	114,679	117,434	-	-

잡이익	6,647	21,806	17,094	167,723

합 계	122,846	142,660	18,363	171,272

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	100	400	81,035	88,242

유형자산처분손실	15,495	15,495	-	11,362

리스처분손실	73	73	-	-

잡손실	177	306	2,994	16,068

합 계	15,845	16,274	84,029	115,672

15. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	101,386	408,619	145,414	370,248

외환차익	3,218	8,389	3,465	5,939

금융보증수익	4,033	4,471	-	-

합 계	108,637	421,479	148,879	376,187

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	205,694	745,713	334,276	1,009,844

외환차손	2,833	26,585	3,055	6,250

금융보증비용	4,033	4,471	-	-

합 계	212,560	776,769	337,331	1,016,094

16. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 8.49% 이며, 전분기는 음수이므로 산출하지 아니하였습니다.

17. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	3,819,482	(1,976,582)

조정항목

유형자산감가상각비	4,758,304	5,007,479

무형자산상각비	89,122	104,074

퇴직급여	2,043,367	2,085,582

법인세비용	354,211	341,219

이자비용	745,713	1,009,844

대손상각비	47,329	4,173

재고자산평가손실	(83,414)	232,929

재고자산폐기손실	279,511	145,984

유형자산처분이익	-	(129)

유형자산처분손실	15,495	11,362

지급수수료	2,540	16,800

리스처분이익	(117,434)	-

리스처분손실	73	-

금융보증수익	(4,471)	-

금융보증비용	4,471	-

급여	60,080	-

이자수익	(408,619)	(370,248)

반품충당부채전입액	35,447	-

영업활동과관련된자산ㆍ부채의변동

매출채권	1,463,837	4,244,230

미수금	(6,800)	347,404

선급비용	(21,870)	(149,222)

부가세대급금	7,744	(44,183)

선급금	(183,284)	(172,725)

재고자산	(1,426,246)	8,289,032

매입채무	424,180	(5,783,805)

미지급금	(1,213,871)	(983,917)

미지급비용	181,925	107,534

장기미지급비용	-	16,689

예수금	(23,130)	5,416

선수금	203,622	(1,305,934)

퇴직금의 지급	(1,840,588)	(1,718,643)

사외적립자산의 감소	1,993,665	1,232,256

영업으로부터창출된현금흐름	11,200,391	10,696,619

(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	616,000	965,031

유무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	15,389	(113,180)

사용권자산의 인식	55,963	52,083

리스부채의 유동성 대체	337,402	325,046

보증금의 유동성 대체	340,315	(140,535)

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비금융변동	기말

차입금	25,000,000	(9,000,000)	-	16,000,000

리스부채	5,194,224	(460,758)	(1,144,936)	3,588,530

합 계	30,194,224	(9,460,758)	(1,144,936)	19,588,530

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비금융변동	기말

차입금	25,000,000	-	-	25,000,000

리스부채	5,781,180	(491,836)	2,159	5,291,503

합 계	30,781,180	(491,836)	2,159	30,291,503

18. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 맺은 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 기 관	일반자금대출	일람불수입

KDB산업은행	2,500,000	-

우리은행	16,000,000	-

합 계	18,500,000	-

(2) 당분기말과 전기말 중 공급자금융약정에 해당하는 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전기말

약정처	신한은행	신한은행

약정에 대한 설명	공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 당사에게 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 됩니다.	공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 당사에게 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 됩니다.

최초 체결일자	2020-06-10	2020-06-10

약정 만기일자	2026-06-10	2025-06-10

공급자금융약정에 해당하는 금융부채(*)

매입채무	11,302	12,462

기타금융부채	1,050	1,797

합 계	12,352	14,259

공급자금융약정과 관련된 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분	1,154	1,784

(*) 회사는 공급자금융약정을 2020년 6월 10일 최초 체결하였으며, 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.

지급기한 범위	당분기말	전기말

공급자금융약정 부채	청구서 발행일 후 30-90일	청구서 발행일 후 30-90일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무, 기타금융부채	청구서 발행일 후 30일	청구서 발행일 후 30일

(3) 당분기말 현재 회사는 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	15,441,321	28,200,000	단기차입금	16,000,000	KDB산업은행(*1), 우리은행, 국민은행(*2)

건물	45,554,400

기계장치	6,454,911

(*1) KDB산업은행 2,500백만원 마이너스한도대출은 당분기말 현재 차입금 잔액은 없습니다.(*2) 국민은행에 담보는 제공되어 있으나, 당분기말 현재 해당 차입금은 모두 상환되어 잔액이 없습니다. (4) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (5) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 247백만원을 제공받고 있습니다.

19. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채(*1)	-	25,401	-	24,322

반품충당부채(*2)	35,447	-	-	-

합 계	35,447	25,401	-	24,322

(*1) 사무실 임차건물의 예상복구비용에 예상물가상승율 및 할인율 등을 고려하여 산정하였습니다. (*2) 반품충당부채는 판매된 제품에 대해 향후 발생 가능한 반품 가능성을 고려하여 과거 반품률 등 관련 정보를 기반으로 추정한 예상손실을 반영하여 산정하였습니다.(2) 충당부채 변동내역

(단위: 천원)

당분기	기초	증가	감소	당분기말

복구충당부채	24,322	1,079	-	25,401

반품충당부채	-	35,447	-	35,447

합 계	24,322	36,526	-	60,848

(단위: 천원)

전분기	기초	증가	감소	전분기말

복구충당부채	112,170	3,059	-	115,229

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 (1) 당사는 다음과 같이 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을이전함으로써 수익을 얻고있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행하는 수행의무(*)

제품 및 상품 판매	33,184,521	102,780,982	28,046,697	92,517,224

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(*)

경영지원용역 등	31,040	126,199	53,176	150,149

합 계	33,215,561	102,907,181	28,099,873	92,667,373

(*) 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고, 의무를 이행한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채-상제품 판매(*)	1,166,758	962,853

(*) 동 금액은 기타부채 중 선수금 항목입니다.(3) 당분기와 전분기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	927,033	2,107,924

21. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	주요 특수관계자	내용

주요주주 및 경영진	윤재훈	당사의 최대주주이자 대표이사로, 회사의 경영에 유의적인 영향력을 행사하고 있음

기타특수관계자	(주)대웅, (주)대웅제약의 종속기업 및 관계기업인 기타특수관계자와 최대주주 및 그 친족, 유의적 영향력을 행사하는 주주. 그리고 최대주주 및 그 친족이 지배력을 보유하고 있는 회사	당사와 지배·종속기업 관계에 있거나, 최대주주 또는 그 친족이 지배력을 보유하고 있는 법인 등

·(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출/ 영업외수익 등	매입/ 판매비와관리비 등	매출/ 영업외수익 등	매입/ 판매비와관리비 등

(주)대웅제약	10,478,546	1,525	3,661,995	-

(주)알피스페이스	240,472	687,538	178,225	643,630

대웅바이오(주)	5,654,403	115,595	5,264,286	101,100

(주)대웅생명과학	230,197	-	297,392	-

기타	319,862	100,000	304,168	69,898

합 계	16,923,480	904,658	9,706,066	814,628

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구분	매출채권	임차보증금 등	채권계	채무계

(주)대웅제약	2,123,645	-	2,123,645	197,718

(주)알피스페이스(*1),(*2)	102,050	1,100,000	1,202,050	90,901

대웅바이오(주)	665,371	-	665,371	30,140

(주)대웅생명과학	100,068	-	100,068	-

기타	2,287	418	2,705	5,796

합 계	2,993,421	1,100,418	4,093,839	324,554

(전기말)

(단위 : 천원)

회 사 명	매출채권	임차보증금 등	채권계	채무계

(주)대웅제약	1,367,129	-	1,367,129	197,718

(주)알피스페이스(*1),(*2)	182,321	900,000	1,082,321	111,275

대웅바이오(주)	700,110	-	700,110	42,240

(주)대웅생명과학	160,418	-	160,418	-

기타	71,386	418	71,804	6,087

합 계	2,481,365	900,418	3,381,783	357,320

(*1) 당분기중 회사는 ㈜알피스페이스에게 단기대여금 300백만원을 대여하였으며, 전기중 단기대여금 300백만원을 대여하였습니다.(*2) 회사의 기타특수관계자인 ㈜알피스페이스와의 건물 리스계약으로 사용권자산 4,394백만원 (전기말: 4,682백만원), 리스부채 4,670백만원 (전기말: 4,858백만원) 및 이자비용 285백만원 (전분기: 271백만원)을 인식하고 있으며, 당분기에 506백만원(전분기: 502백만원)을 상환하였습니다. (4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

지급보증처	지급보증내역	한도	실행금액	금융기관

㈜알피스페이스	지급보증한도대출	1,100	600	신한은행

당분기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 재무상태표상 12백만원의 금융보증부채를계상하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 최대주주이자 대표이사로부터 분양권을 매입하였습니다. 해당 거래는 분양가액을 기준으로 한 분양권 전매계약에 따라 이루어졌으며, 상세내역은 ‘X. 대주주 등과의 거래내용’을 참조하시기 바랍니다. 본 거래와 관련하여 보고서 작성일 현재 당사와 대표이사 간 채권, 채무잔액은 없습니다.

(단위 : 백만원)

구분	거래상대방	거래내용	거래금액	비고

대표이사	윤재훈	분양권 전매	183	분양가액 기준 거래

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	117,800	418,579	138,110	413,776

퇴직급여	27,549	62,169	28,292	70,329

합 계	145,349	480,748	166,402	484,105

22. 영업부문 (1) 영업부문회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로보고 있습니다.

(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품 판매	33,184,521	102,780,982	28,046,697	92,517,224

경영지원용역 등	31,040	126,199	53,176	150,149

합 계	33,215,561	102,907,181	28,099,873	92,667,373

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	32,600,341	101,445,804	27,661,894	91,739,737

해외	615,220	1,461,377	437,978	927,635

합 계	33,215,561	102,907,181	28,099,872	92,667,372

(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	당분기	전분기

A사	10,478,546	3,661,995

합 계	10,478,546	3,661,995