알피바이오 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

당기: 2023년 03월 31일 현재
전기: 2022년 12월 31일 현재
주식회사 알피바이오

1. 일반 사항

주식회사 알피바이오(이하 "회사")는 2016년 8월 5일자로 주식회사 알피코프로부터 인적분할한 신설법인으로서 의약품의 제조,판매, 연질캡슐과 의약품의 연구개발 등의 제공을 목적으로 하고 있습니다. 회사는 서울특별시 강남구 삼성로 634 에 소재하고 있으며, 회사의 공장은 경기도 화성시 향남읍 상신리와 경기도 화성시 마도면 청원리에 소재하고 있습니다.회사의 주식은 2022년 9월에 코스닥 시장에 등록되었으며, 당분기말 현재 자본금은 4,333백만원 입니다.당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지분율 (%)

윤재훈 외 4인	4,895,942	56.49%

이수근	455,691	5.26%

우리사주조합	63,408	0.73%

자기주식	16,519	0.19%

임직원 및 기타	3,234,801	37.33%

합 계	8,666,361	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다

(1) 금융상품 종류별 공정가치(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	12,243,962	12,243,962	16,815,686	16,815,686

단기금융상품	602,565	602,565	602,565	602,565

당기손익-공정가치측정금융자산	66,094	66,094	66,094	66,094

매출채권	22,319,449	22,319,449	20,773,364	20,773,364

기타금융자산	4,088,528	4,088,528	3,110,138	3,110,138

파생상품자산	-	-

소계	39,320,598	39,320,598	41,367,847	41,367,847

금융부채

매입채무	28,868,384	28,868,384	29,780,897	29,780,897

차입금	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

전환사채	-	-	4,873,066	4,873,066

전환우선주부채	-	-	-	-

기타금융부채	5,759,869	5,759,869	5,853,506	5,853,506

파생상품부채	-	-	2,289,797	2,289,797

소계	64,628,253	64,628,253	72,797,266	72,797,266

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	66,094	66,094

파생상품부채	-	-	-	-

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	66,094	66,094

파생상품부채	-	-	2,289,797	2,289,797

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상환의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	수준	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	66,094	66,094	수준3	순자산가치접근법	해당사항 없음

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	2,289,797	수준3	T-F 모형/사채현금흐름 할인모형	주가, 무위험이자율, 변동성

전환우선주부채	-	-	수준3	이항옵션모형	주가, 무위험이자율, 변동성

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

5. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	66,094	66,094

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	12,243,962	16,815,686

단기금융상품	602,565	602,565

매출채권	22,319,449	20,773,364

기타금융자산	4,088,528	3,110,138

합계	39,320,598	41,367,847

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	28,868,384	29,780,897

차입금	30,000,000	30,000,000

전환사채	-	4,873,066

기타금융부채	-	5,853,506

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	5,759,869	2,289,797

전환우선주부채	-	-

합계	64,628,253	72,797,266

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가금융자산

이자수익	146,771	61,643

대손상각비(대손충당금환입)	(324)	(24,275)

외환손익	(640)	(1,306)

상각후원가금융부채

이자비용	390,997	183,536

전환사채손실	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자부채

파생상품평가이익	403,367	-

파생상품평가손실	-	-

전환우선주평가이익	-	-

전환우선주평가손실	-	-

6. 유형자산 (1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	15,441,321	-	15,441,321	15,441,321	-	15,441,321

건물	53,884,765	(5,828,112)	48,056,653	53,884,765	(5,553,074)	48,331,691

구축물	2,719,859	(892,759)	1,827,099	2,481,859	(879,752)	1,602,107

기계장치	38,031,912	(22,401,151)	15,630,761	37,974,112	(21,789,580)	16,184,532

차량운반구	263,086	(236,226)	26,861	263,086	(232,697)	30,389

비품	8,811,863	(6,468,391)	2,343,472	8,666,680	(6,233,366)	2,433,314

임차자산계량권	5,914,428	(5,508,196)	406,232	5,914,429	(5,494,356)	420,073

사용권자산	4,570,986	(1,300,687)	3,270,299	4,626,211	(1,175,347)	3,450,864

건설중인자산	2,015,239	-	2,015,239	832,739	-	832,739

합계	131,653,459	(42,635,522)	89,017,937	130,085,202	(41,358,172)	88,727,030

(2) 유형자산의 변동(단위: 천원)

당분기	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	대체	기말장부가액

토지	15,441,321	-	-	-	-	15,441,321

건물	48,331,691	-	-	(275,038)	-	48,056,653

구축물	1,602,107	-	-	(13,007)	238,000	1,827,100

기계장치	16,184,532	-	-	(611,570)	57,800	15,630,762

차량운반구	30,389	-	-	(3,528)	-	26,861

비품	2,433,314	-	-	(235,025)	145,183	2,343,472

임차자산개량권	420,073	-	-	(13,841)	-	406,232

사용권자산	3,450,864	-	(55,225)	(125,340)	-	3,270,299

건설중인자산	832,739	1,623,483	-	-	(440,983)	2,015,239

합계	88,727,030	1,623,483	(55,225)	(1,277,349)	-	89,017,939

(단위: 천원)

전분기	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	대체	기말장부가액

토지	15,441,321	-	-	-	-	15,441,321

건물	48,674,223	-	-	(273,729)	-	48,400,494

구축물	1,094,045	-	-	(10,974)	-	1,083,071

기계장치	16,177,877	-	-	(594,412)	233,400	15,816,865

차량운반구	52,621	-	-	(5,466)	-	47,155

비품	2,794,771	-	-	(213,842)	51,250	2,632,179

임차자산개량권	475,435	-	-	(13,841)	-	461,594

사용권자산	3,736,145	52,501	-	(166,100)	-	3,622,546

건설중인자산	523,476	387,830	-	-	(284,650)	626,656

합계	88,969,915	440,331	-	(1,278,364)	-	88,727,030

감가상각비 중 1,152백만원(전기: 1,163백만원)은 매출원가 125백만원(전기: 115백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 유형자산 담보제공 내역당분기말 현재 금융기관에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	15,441,321	51,000,000	단기차입금	26,000,000	KDB산업은행국민은행

건물	48,056,653

기계장치	9,722,528

(*1) 향남공장은 토지, 건물 담보로 제공, 마도공장은 토지, 건물, 기계장치 담보로 제공돼 있습니다.

7. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	3,123,057	3,275,447

차량운반구	147,242	175,417

합계	3,270,299	3,450,864

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	638,692	676,850

비유동	2,546,190	2,634,805

합계	3,184,882	3,311,655

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	152,390	-

차량운반구	28,176	-

합계	180,566	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	61,081	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	7,864	8,407

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	26,255	20,030

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 188백만원 및 581백만원입니다.

8. 무형자산 (1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	464,794	(419,251)	45,543	464,794	(414,225)	50,569

회원권	118,692	-	118,692	118,692	-	118,692

기타의무형자산	976,831	(741,021)	235,810	976,831	(692,180)	284,651

합계	1,560,317	(1,160,272)	400,045	1,560,317	(1,106,405)	453,912

(2) 무형자산의 변동(단위: 천원)

당분기	기초	취득	상각	분기말

산업재산권	50,569	-	(5,026)	45,543

회원권	118,692	-	-	118,692

기타의무형자산	284,651	-	(48,841)	235,810

합계	453,912	-	(53,867)	400,045

(단위: 천원)

전분기	기초	취득	상각	분기말

산업재산권	58,461	-	(5,431)	53,030

회원권	-	-	-	-

기타의무형자산	480,016	-	(48,841)	431,175

합계	538,477	-	(54,272)	484,205

무형자산상각비는 손익계산서 상 35백만원(전기: 35백만원)은 매출원가에, 17백만원(전기: 19백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 320백만원(전기: 184백만원)입니다.

9. 차입금 및 전환사채(1) 차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

단기차입금	원화대출	KDB산업은행(*1)	2023-11-08	3.95~4.33	21,000,000	21,000,000

원화대출	국민은행(*1)	2023-11-25	5.90	5,000,000	5,000,000

원화대출	신한은행	2024-03-26	4.11	4,000,000	4,000,000

합계	30,000,000	30,000,000

(*1) 차입금에 대해서는 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어있습니다. (주석6 참조)

(2) 전환사채(단위: 천원)

종 류	발행일	사채권자	만기일	이자율	당분기말	전기말

제 1 회 기명식사모 전환사채(*1)	2018.11.09	마이다스 제 1호사모투자합자회사	2024-11-08(*2)	-	-	4,916,000

차감: 전환권조정	-	(42,934)

합계	-	4,873,066

(*1) 당분기 중 472,692주 전량 보통주로 전환되었습니다.

당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분	제 1 회 기명식사모 전환사채

액면가액(*1)	8,500,000,000원

발행가액	8,500,000,000원

발행일	2018년 11월 09일

만기일(*2)	발행일로부터 6년이 되는날

표면이자율	없음

만기보장수익률	없음

전환비율 (%)	100%

전환가액 (원/주)	14,000원

전환주식의 주식수	사채권의 권면금액에 전환비율을 곱한 금액을 전환가격으로 나눈 주식수

전환권 청구 기간	발행일로부터 1년이 경과한 날의 다음날부터 만기일의 직전 영업일까지

전환조건	1. 사채권자가 청환청구를 하기 전에 발행회사가 당초의 전환가액을 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 당초의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우2. 분할, 합병, 분할합병, 포괄적 주식교환, 주식 병합 및 자본의 감소 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 발행회사의 기업공개가 진행되고 발행회사의 보통주식에 대한 주당 공모가격이 확정되는 경우, 확정 당시의 전환가액이 해당 주당 공모가격의 80%보다 상회하는 경우

조기상환청구권(풋옵션)	발행일로부터1년이 경과한 날의 다음날부터 만기일의 직전 영업일까지 사채권자가 조기상환청구권을 행사한 금액의 원금을 발행회사에게 청구할 수 있다.

(*1) 당분기 중 472,692주 전량 보통주로 전환되었습니다.

(3) 전환우선주(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

전환우선주	2020.09.09	-	4,062,208

(*1) 전기 중 344,615주 전량 보통주로 전환되었습니다.

10. 종업원급여(1) 퇴직급여가. 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	14,806,734	14,683,567

사외적립자산의 공정가치	(15,875,932)	(16,258,767)

재무상태표상 부채(자산)	(1,069,198)	(1,575,200)

나. 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	631,366	572,405

순이자원가	(118,159)	24,521

종업원 급여에 포함된 총 비용	513,207	596,926

(2) 기타장단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	876,278	1,148,476

기타장기종업원급여부채	541,374	517,175

합계	1,417,652	1,665,651

11. 판매비와 관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,220,594	1,220,594	1,038,105	1,038,105

퇴직급여	97,335	97,335	138,983	138,983

복리후생비	127,968	127,968	99,288	99,288

여비교통비	40,014	40,014	12,970	12,970

유형자산감가상각비	125,256	125,256	65,924	65,924

무형자산상각비	17,976	17,976	19,046	19,046

임차료	5,392	5,392	5,505	5,505

접대비	46,209	46,209	33,060	33,060

광고선전비	49,262	49,262	13,231	13,231

소모품비	50,745	50,745	29,727	29,727

세금과공과	163,704	163,704	129,062	129,062

보험료	18	18	129	129

통신비	4,018	4,018	3,252	3,252

지급수수료	139,980	139,980	149,869	149,869

도서인쇄비	2,270	2,270	2,234	2,234

차량유지비	3,229	3,229	5,826	5,826

교육훈련비	250	250	-	-

보상비	149	149	-	-

판매촉진비	1,056	1,056	3,669	3,669

대손상각비(환입)	(324)	(324)	(24,275)	(24,275)

주식보상비	-	-	13,706	13,706

합계	2,095,101	2,095,101	1,739,311	1,739,311

12. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재공품 및 제품의 변동	190,860	190,860	(35,931)	(35,931)

소모성자재의 사용	20,510,473	20,510,473	17,251,489	17,251,489

종업원급여	6,820,306	6,820,306	6,185,630	6,185,630

복리후생비	393,159	393,159	334,213	334,213

지급수수료	760,118	760,118	596,637	596,637

외주가공비	1,576,540	1,576,540	1,576,540	1,576,540

감가상각비 및 무형자산상각비	1,386,442	1,386,442	84,970	84,970

기타비용	3,356,376	3,356,376	3,108,327	3,108,327

합계	34,994,274	34,994,274	29,101,875	29,101,875

13. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	-

임대료수입	1,140	1,140	1,140	1,140

파생상품평가이익	403,367	403,367	-	-

잡이익	219	219	193,339	193,339

합계	404,726	404,726	194,479	194,479

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	100	100	200	200

유형자산처분손실	-	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	-

전환우선주평가손실	-	-	-	-

전환사채상환손실	-	-	-	-

잡손실	2,421	2,421	200	200

합계	2,521	2,521	400	400

14. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	146,771	146,771	61,643	61,643

외환차익	1,348	1,348	180	180

외화환산이익	-	-	-	-

합계	148,119	148,119	61,823	61,823

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	390,997	390,997	183,536	183,536

외환차손	1,988	1,988	1,486	1,486

합계	392,985	392,985	185,022	185,022

15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 17.51%입니다.

16. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	553,617	2,779,076

조정

감가상각비	1,332,575	1,278,362

무형자산상각비	53,867	54,272

퇴직급여	530,201	263,494

파생상품평가손실	-	-

전환우선주평가손실	-	-

사용권자산처분손실	-	-

사채상환손실	-	-

법인세비용	117,495	589,808

이자비용	390,997	175,886

주식보상비용	-	13,706

대손상각비(환입)	(324)	(24,275)

유형자산처분이익	-	-

파생상품평가이익	(403,366)	-

이자수익	(150,238)	(61,643)

순운전자본의 변동

매출채권	(1,059,300)	(776,263)

미수금	(318,212)	(54,646)

선급비용	26,138	30,162

선급금	1,094,343	(264,239)

재고자산	(2,275,279)	(2,668,090)

매입채무	(912,513)	1,133,441

미지급금	(190,428)	(89,887)

미지급비용	87,231	(118,274)

장기미지급비용	-	23,227

예수금	(242,241)	(213,372)

선수금	278,754	1,240,413

예수보증금	-	-

복구충당부채	-	-

퇴직금의 지급	-	652,335

사외적립자산의 증감	-	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,086,683)	3,963,493

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	440,983	284,650

사용권자산의 인식	-	52,501

리스부채의 유동성 대체	88,615	68,650

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	-	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위 : 천원)

구분	당분기

당기초	재무현금흐름	비금융변동	당분기말

차입금	30,000,000	-	-	30,000,000

전환사채	4,873,066	(4,873,066)	-	-

리스부채	3,311,655	(187,854)	61,081	3,184,882

합계	38,184,721	(5,060,920)	61,081	33,184,882

(단위 : 천원)

구분	전분기

전기초	재무현금흐름	비금융변동	전분기말

차입금	32,225,411	(2,225,411)	-	30,000,000

전환사채	4,600,912	-	2,869	4,603,781

리스부채	3,509,752	(111,503)	9,543	3,407,792

합계	40,336,075	(2,336,914)	12,412	38,011,573

17. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 맺은 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 기 관	일반자금대출	일람불수입

산업은행	21,000,000	-

신한은행	4,000,000	-

국민은행	5,000,000	-

우리은행	-	USD 1,000,000

합계	30,000,000	USD 1,000,000

(2) 당분기말 현재 회사는 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	15,441,321	51,000,000	단기차입금	26,000,000	KDB산업은행국민은행

건물	48,056,653

기계장치	9,722,528

단기금융상품	602,564	602,564	단기금융상품	-	한국증권금융

(3) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행하는 수행의무

제품 및 상품 판매	35,497,335	32,342,294

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

로열티 수익 등	7,244	57,585

합계	35,504,579	32,399,879

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채-상제품 판매(*)	2,504,400	1,457,166

(*) 동 금액은 기타부채 중 선수금 항목입니다.

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	-	760,991

19.특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

기타의 특수관계자	㈜대웅, ㈜대웅제약의 종속기업 및 관계기업인 기타특수관계자와 주주 및 그 친족, 유의적 영향력을 행사하는 주주 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내용

(단위 : 천원)

회 사 명	당분기	전분기

매출/영업외수익등	매입/판매비와관리비등	매출/영업외수익등	매입/판매비와관리비등

(주)대웅제약	1,415,816	314	1,058,075	237

㈜알피스페이스(구 알피코프)(*1)	93,614	334,945	174,138	167,211

대웅바이오 (주)	1,179,399	-	1,098,499	134,377

(주)대웅생명과학	208,139	114	166,796	75

기타	196,220	58,019	77,241	6,852

합계	3,093,187	393,392	2,574,749	308,751

(*1) 전전기 중 알피코프는 알피스페이스를 흡수합병하였으며, 사명을 알피스페이스로 변경하였습니다.

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역

(단위 : 천원)

회 사 명	당분기말

매출채권	미수금 등	채권계	채무계

(주)대웅제약	943,614	-	943,614	197,718

대웅생명과학	265,757	-	265,757	-

㈜알피스페이스	36,416	2,129,894	2,166,310	41,483

대웅바이오(주)	438,348	-	438,348	35,643

기타	72,909	418	73,327	24,042

합계	1,757,044	2,130,312	3,887,356	298,886

(단위 : 천원)

회 사 명	전기말

매출채권	미수금 등	채권계	채무계

(주)대웅제약	278,243	-	278,243	197,718

대웅생명과학	288,094	-	288,094	-

㈜알피스페이스	36,753	1,074,105	1,110,857	55,401

대웅바이오(주)	578,684	-	578,684	120,120

기타	70,807	418	71,225	6,352

합계	1,252,581	1,074,523	2,327,103	379,591

당분기말 현재 우리사주조합원의 주식취득자금대출을 위해서 회사의 단기금융상품 602백만원이 담보제공되어 있으며, 대표이사로부터 차량리스와 관련하여 지급보증 179백만원을 제공받고 있습니다.당분기말 현재 회사는 회사의 기타특수관계자인 ㈜알피스페이스(구 알피코프)와의 건물 리스계약으로 사용권자산 3,270백만원, 리스부채 3,185백만원 및 이자비용 66백만원을 인식하고 있습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	136,037	114,707

퇴직급여	-	-

주식기준보상	-	-

합계	136,037	114,707

20. 영업부문(1) 영업부문회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로보고 있습니다.

(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 상품 판매	35,497,335	32,342,294

로열티 수익 등	7,244	57,585

합계	35,504,579	32,399,879

(*1) 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고, 의무를 이행한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	35,468,722	32,338,993

기타	35,858	3,301

합계	35,504,580	32,342,294

(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.