알피바이오 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제11기 1분기 : 2026년 03월 31일 현재
제10기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재
주식회사 알피바이오

1. 일반 사항

주식회사 알피바이오(이하 "회사")는 2016년 8월 5일자로 주식회사 알피코프로부터 인적분할한 신설법인으로서 의약품의 제조, 판매, 연질캡슐과 의약품의 연구개발 등의 제공을 목적으로 하고 있습니다. 회사는 서울특별시 강남구 삼성로 634에 소재하고 있으며, 회사의 공장은 경기도 화성시 향남읍 상신리와 경기도 화성시 마도면 청원리에 소재하고 있습니다. 회사의 주식은 2022년 9월에 코스닥 시장에 등록되었으며, 당분기말 현재 자본금은 4,333백만원 입니다. 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지분율 (%)

윤재훈 외 4인	4,895,942	56.49%

임직원 및 기타	3,753,900	43.32%

이수근	16,519	0.19%

합 계	8,666,361	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용하고, 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지를 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치측정 '지분상품'의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

동 개정사항은 자연조건에 따라 수량이 변동하는 재생전력의 계약 특성을 고려하여, 직접 전력구매계약에서는 파생상품 회계처리를 하지 않을 수 있는 자가사용 예외 적용가능성을 명확화 하였으며, 가상 전력구매계약에서는 위험회피수단 지정 시, 예상 전력거래의 계약 수량 전체를 위험회피대상항목으로 지정가능하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 한국채택국제회계기준 2024연차개선

동 개정사항은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초 채택', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1110호 '연결재무제표', 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 주요 개정사항은 기준서간 상이한 용어 통일 및 불명확하거나 모순된 표현 수정입니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기업회계기준서 제1118호가 제정·공표되었습니다.동 기준서의 제정으로 인해 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서가 새로운 범주 분류체계(영업,투자,재무)로 전면 재편됩니다. 또한, 손익계산서 표시에 대한 중간합계와 '경영진이 정의한 성과측정치' 공시를 포함하여 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.한편, 동 기준서의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표' 및 다른 기준서들도 후속적인 개정이 이루어졌습니다. 기준서 제1007호의 주요 개정사항은 다음과 같습니다.- 현금흐름표의 간접법 계산 출발점이 당기순이익에서 영업손익으로 변경- 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권 제거기업회계기준서 제1118호와 다른 기준서의 개정은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도(중간보고)부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기의 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,253,050	13,253,050	9,848,080	9,848,080

단기금융상품	8,100,000	8,100,000	3,100,000	3,100,000

당기손익-공정가치측정금융자산	73,727	73,727	1,067,682	1,067,682

매출채권	17,019,113	17,019,113	18,499,167	18,499,167

기타금융자산	3,203,994	3,203,994	2,980,702	2,980,702

소 계	41,649,884	41,649,884	35,495,631	35,495,631

금융부채

매입채무(*)	24,058,931	24,058,931	19,428,616	19,428,616

차입금	16,000,000	16,000,000	16,000,000	16,000,000

기타금융부채(*)	3,237,405	3,237,405	2,664,228	2,664,228

소 계	43,296,336	43,296,336	38,092,844	38,092,844

(*) 당분기말과 전기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 금융부채가 포함되어 있습니다.(주석 18번 참조)

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,009,221	66,094	1,075,315

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,001,588	66,094	1,067,682

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상환의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	수준	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

주가연계파생결합 사채(ELB)	1,009,221	1,001,588	수준2	시장접근법	가격 변동성

출자금	66,094	66,094	수준3	순자산가치접근법	해당사항 없음

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

5. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,075,315	1,067,682

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	13,253,050	9,848,080

단기금융상품	8,100,000	3,100,000

매출채권	17,019,113	18,499,167

기타금융자산	3,203,994	2,980,702

합 계	42,651,472	35,495,631

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	24,058,931	19,428,616

차입금	16,000,000	16,000,000

기타금융부채	3,237,405	2,664,228

기타금융부채

리스부채	3,323,371	3,447,737

합 계	46,619,707	41,540,581

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가금융자산

이자수익	141,239	154,473

대손상각비	(243,729)	-

외환손익	12,610	(7,617)

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	7,633	-

상각후원가금융부채

이자비용	567,816	173,778

기타금융부채

이자비용	261,415	105,350

6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	14,107,744	12,146,155

원재료평가충당금	(428,081)	(414,807)

미착원재료	335,619	258,387

재공품	9,811,354	8,623,159

재공품평가충당금	(311,491)	(13,704)

제품	2,873,454	3,764,282

제품평가충당금	(117,468)	(226,904)

합 계	26,271,131	24,136,568

(2) 재고자산과 관련하여 당분기에 인식한 재고자산평가손실은 202백만원이며, 전분기에 인식한 재고자산평가손실은 없습니다.

7. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	17,333,369	-	17,333,369	17,333,369	-	17,333,369

건물	59,693,267	(8,026,019)	51,667,248	59,693,267	(7,722,193)	51,971,074

구축물	3,862,049	(1,082,951)	2,779,098	3,862,049	(1,051,465)	2,810,584

기계장치	40,320,178	(25,433,491)	14,886,687	40,306,678	(24,657,096)	15,649,582

차량운반구	418,086	(267,170)	150,916	418,086	(254,008)	164,078

비품	8,670,184	(7,537,572)	1,132,612	8,616,955	(7,395,498)	1,221,457

임차자산개량권	920,200	(406,643)	513,557	920,200	(385,086)	535,114

사용권자산	5,754,521	(2,042,337)	3,712,184	5,729,266	(1,750,372)	3,978,894

건설중인자산	916,325	-	916,325	671,560	-	671,560

합 계	137,888,179	(44,796,183)	93,091,996	137,551,430	(43,215,718)	94,335,712

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말장부가액

토지	17,333,369	-	-	-	-	-	17,333,369

건물	51,971,074	-	-	(303,826)	-	-	51,667,248

구축물	2,810,584	-	-	(31,486)	-	-	2,779,098

기계장치	15,649,582	13,500	-	(776,395)	-	-	14,886,687

차량운반구	164,078	-	-	(13,162)	-	-	150,916

비품	1,221,457	53,229	-	(142,074)	-	-	1,132,612

임차자산개량권	535,114	-	-	(21,557)	-	-	513,557

사용권자산	3,978,894	25,255	-	(291,965)	-	-	3,712,184

건설중인자산	671,560	244,765	-	-	-	-	916,325

합 계	94,335,712	336,749	-	(1,580,465)	-	-	93,091,996

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말장부가액

토지	15,441,321	340,075	-	-	-	-	15,781,396

건물	51,291,014	1,113,913	-	(301,475)	192,306	-	52,295,758

구축물	2,715,325	2,700	-	(29,915)	-	-	2,688,110

기계장치	18,080,992	178,752	-	(823,475)	423,694	-	17,859,963

차량운반구	148,466	-	-	(10,771)	-	-	137,695

비품	1,767,539	16,225	-	(254,567)	-	-	1,529,197

임차자산개량권	622,466	-	-	(22,029)	-	-	600,437

사용권자산	5,055,913	-	-	(225,576)	-	13,293	4,843,630

건설중인자산	798,000	58,800	-	-	(616,000)	-	240,800

합 계	95,921,036	1,710,465	-	(1,667,808)	-	13,293	95,976,986

감가상각비 중 1,292백만원(전분기: 1,459백만원)은 매출원가에 289백만원(전분기 :209백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 유형자산 담보제공 내역(당분기말)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	15,441,321	28,200,000	단기차입금	16,000,000	KDB산업은행(*1)국민은행

건물	44,835,855

기계장치	5,769,933

(*1) KDB산업은행 2,500백만원 마이너스한도대출은 당분기말 현재 차입금 잔액은 없습니다.(전기말)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	15,441,321	28,200,000	단기차입금	16,000,000	KDB산업은행(*),국민은행

건물	45,139,681

기계장치	6,112,079

(4) 당분기말 현재 회사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 137,922백만원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

8. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	3,652,080	3,910,167

차량운반구	60,104	68,727

합 계	3,712,184	3,978,894

당분기 중 증가된 사용권자산 25백만원이며, 전분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	256,756	309,074

비유동	3,066,615	3,138,663

합계	3,323,371	3,447,737

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	283,342	206,825

차량운반구	8,623	18,750

합 계	291,965	225,575

리스부채 이자비용	49,848	105,350

단기리스 관련 비용	29,886	23,345

소액기초자산 리스 관련 비용	6,708	6,539

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 211백만원 및 302백만원입니다.

9. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	447,509	(366,965)	-	80,544	446,503	(360,225)	-	86,278

기타의무형자산	850,991	(621,425)	-	229,566	850,991	(606,518)	-	244,473

건설중인자산	685,001	-	(199,547)	485,454	576,781	-	(151,059)	576,781

합 계	1,983,501	(988,390)	(199,547)	795,564	1,874,275	(966,743)	(151,059)	907,532

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	대체	기타	당분기말

산업재산권	86,278	1,006	(6,739)	-	-	80,544

기타의무형자산	244,473	-	(14,907)	-	-	229,566

건설중인자산	576,781	108,220	-	-	-	685,001

건설중인자산 국고보조금	(151,059)	(48,488)	-	-	-	(199,547)

합 계	756,473	60,738	(21,646)	-	-	795,564

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	대체	기타	전분기말

산업재산권	64,503	1,880	(5,284)	1,024	-	62,123

회원권	33,946	128,160	(30,599)	170,000	-	301,507

기타의무형자산	397,054	604	-	(171,024)	(1,536)	225,098

합 계	495,503	130,644	(35,883)	-	(1,536)	588,728

(3) 무형자산상각비 중 15백만원(전분기: 32백만원)은 매출원가에 7백만원(전분기: 3백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 회사가 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 166백만원(전분기: 123백만원)입니다.

10. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

단기차입금	원화대출	국민은행(*1)	2026-10-24	2.66%	16,000,000	16,000,000

합 계	16,000,000	16,000,000

(*1) 해당 차입금에 대해서는 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.(주석7, 18 참조) 11. 종업원급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	17,656,323	17,348,974

사외적립자산의 공정가치	(15,949,890)	(16,365,406)

재무상태표상 부채	1,706,433	983,568

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	652,846	652,219

순이자원가	(2,914)	(11,193)

종업원 급여에 포함된 총 비용	649,932	641,026

12. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,124,885	1,124,885	1,119,098	1,119,098

퇴직급여	121,709	121,709	142,108	142,108

복리후생비	22,550	22,550	54,559	54,559

유형자산감가상각비	288,507	288,507	209,121	209,121

무형자산상각비	6,555	6,555	2,532	2,532

세금과공과	106,245	106,245	102,431	102,431

지급수수료	239,861	239,861	189,670	189,670

기타비용	48,524	48,524	223,698	223,698

합 계	1,958,836	1,958,836	2,043,217	2,043,217

13. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(297,366)	(297,366)	437,895	437,895

원부재료 및 상품의 사용액	20,760,473	20,760,473	19,560,552	19,560,552

종업원급여	6,668,318	6,668,318	6,407,095	6,407,095

복리후생비	251,870	251,870	354,506	354,506

지급수수료	753,744	753,744	752,480	752,480

외주가공비	512,235	512,235	621,754	621,754

감가상각비 및 무형자산상각비	1,602,112	1,602,112	1,703,691	1,703,691

기타비용	2,452,578	2,452,578	2,349,456	2,349,456

매출원가 및 판관비 합계	32,703,964	32,703,964	32,187,429	32,187,429

14. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수입	4,140	4,140	1,140	1,140

잡이익	182,818	182,818	11,769	11,769

합 계	186,958	186,958	12,909	12,909

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	100	100

잡손실	-	-	32	32

합 계	-	-	132	132

15. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	141,239	141,239	154,473	154,473

외환차익	22,582	22,582	1,899	1,899

외화환산이익	-	-	1,903	1,903

금융보증수익	7,633	7,633	-	-

합 계	171,454	171,454	158,275	158,275

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	155,166	155,166	279,128	279,128

외환차손	9,972	9,972	9,516	9,516

합 계	165,138	165,138	288,644	288,644

16. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

17. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	2,616,534	1,696,123

조정항목

유형자산감가상각비	1,580,465	1,667,808

무형자산상각비	21,648	35,883

퇴직급여	649,932	641,026

법인세비용	-	(8,887)

이자비용	155,166	279,128

대손상각비	(243,729)	-

재고자산평가손실	108,588	(395,677)

재고자산폐기손실	983,590	296,986

지급수수료	-	1,536

급여	22,217	-

이자수익	(141,239)	(154,473)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(7,633)	-

영업활동과관련된자산ㆍ부채의변동

매출채권	1,723,782	(3,056,161)

미수금	(171,435)	(85,824)

선급비용	16,008	52,606

부가세대급금	-	7,744

선급금	(354,635)	(1,660,224)

재고자산	(3,226,740)	(232,501)

매입채무	4,630,314	6,235,429

미지급금	556,837	(928,838)

미지급비용	(326,807)	21,233

장기미지급비용	-	20,156

예수금	(236,142)	(308,487)

부가세예수금	(234,190)	-

선수금	561,920	558,731

퇴직금의 지급	(504,263)	(749,597)

사외적립자산의 감소	519,207	773,068

영업으로부터창출된현금흐름	8,699,395	4,706,788

(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	616,000

유무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	16,340	(61,240)

사용권자산의 인식	25,255	-

리스부채의 유동성 대체	72,048	500,111

보증금의 유동성 대체	(300,000)	(297,616)

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비금융변동	기말

차입금	16,000,000	-	-	16,000,000

리스부채	3,447,737	(124,366)	-	3,323,371

합 계	19,447,737	(124,366)	-	19,323,371

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비금융변동	기말

차입금	25,000,000	(4,000,000)	-	21,000,000

리스부채	5,194,224	(166,613)	13,294	5,040,905

합 계	30,194,224	(4,166,613)	13,294	26,040,905

18. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 맺은 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 기 관	일반자금대출	일람불수입

KDB산업은행	2,500,000	-

국민은행	16,000,000	-

합 계	18,500,000	-

(2) 당분기말과 전기말 중 공급자금융약정에 해당하는 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전기말

약정처	신한은행	신한은행

약정에 대한 설명	공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 당사에게 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 됩니다.	공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 당사에게 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 됩니다.

최초 체결일자	2020-06-10	2020-06-10

약정 만기일자	2026-06-10	2025-06-10

공급자금융약정에 해당하는 금융부채(*)

매입채무	13,940	13,510

기타금융부채	966	961

합 계	14,906	14,471

공급자금융약정과 관련된 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분	1,090	659

(*) 회사는 공급자금융약정을 2020년 6월 10일 최초 체결하였으며, 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.

지급기한 범위	당분기말	전기말

공급자금융약정 부채	청구서 발행일 후 30-90일	청구서 발행일 후 30-90일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무, 기타금융부채	청구서 발행일 후 30일	청구서 발행일 후 30일

(3) 당분기말 현재 회사는 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	15,441,321	28,200,000	단기차입금	16,000,000	KDB산업은행(*1), 국민은행

건물	44,835,855

기계장치	5,769,933

(*1) KDB산업은행 2,500백만원 마이너스한도대출은 당분기말 현재 차입금 잔액은 없습니다. (4) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (5) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 250백만원을 제공받고 있습니다.

19. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채(*1)	-	26,146	-	25,771

반품충당부채(*2)	67,983	-	-	-

합 계	67,983	26,146	-	25,771

(*1) 사무실 임차건물의 예상복구비용에 예상물가상승율 및 할인율 등을 고려하여 산정하였습니다. (*2) 반품충당부채는 판매된 제품에 대해 향후 발생 가능한 반품 가능성을 고려하여 과거 반품률 등 관련 정보를 기반으로 추정한 예상손실을 반영하여 산정하였습니다.(2) 충당부채 변동내역

(단위: 천원)

당분기	기초	증가	감소	당분기말

복구충당부채	25,771	375	-	26,146

반품충당부채	-	67,983	-	67,983

합 계	25,771	68,358	-	94,129

(단위: 천원)

전분기	기초	증가	감소	전분기말

복구충당부채	24,322	350	-	24,672

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 (1) 당사는 다음과 같이 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을이전함으로써 수익을 얻고있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행하는 수행의무(*)

제품 및 상품 판매	35,107,609	35,107,609	33,964,249	33,964,249

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(*)

경영지원용역 등	19,615	19,615	28,009	28,009

합 계	35,127,224	35,127,224	33,992,258	33,992,258

(*) 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고, 의무를 이행한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채-상제품 판매(*)	2,806,601	2,245,260

(*) 동 금액은 기타부채 중 선수금 항목입니다.(3) 당분기와 전분기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	1,916,860	912,855

21. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	주요 특수관계자	내용

주요주주 및 경영진	윤재훈	당사의 최대주주이자 대표이사로, 회사의 경영에 유의적인 영향력을 행사하고 있음

기타특수관계자	(주)대웅, (주)대웅제약의 종속기업 및 관계기업인 기타특수관계자와 최대주주 및 그 친족, 유의적 영향력을 행사하는 주주. 그리고 최대주주 및 그 친족이 지배력을 보유하고 있는 회사	당사와 지배·종속기업 관계에 있거나, 최대주주 또는 그 친족이 지배력을 보유하고 있는 법인 등

·(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출/ 영업외수익 등	매입/ 판매비와관리비 등	매출/ 영업외수익 등	매입/ 판매비와관리비 등

(주)대웅제약	3,363,626	34	3,238,066	704

(주)알피스페이스	28,005	170,989	45,430	231,334

대웅바이오(주)	1,826,886	10,022	1,972,897	70,680

한올바이오파마(주)	194,197	-	64,395	-

기타	5,452	12,190	2,902	10,827

합 계	5,418,166	193,235	5,323,690	313,545

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구분	매출채권	임차보증금 등	채권계	채무계

(주)대웅제약	1,599,685	-	1,599,685	197,718

(주)알피스페이스(*1)	228	2,022,800	2,023,028	80,794

대웅바이오(주)	666,364	-	666,364	22,000

한올바이오파마 (주)	71,212	-	71,212	-

기타	539	418	957	4,647

합 계	2,338,028	2,023,218	4,361,246	305,159

(전기말)

(단위 : 천원)

회 사 명	매출채권	임차보증금 등	채권계	채무계

(주)대웅제약	1,443,506	-	1,443,506	197,718

(주)알피스페이스(*1)	149,921	2,000,000	2,149,921	97,005

대웅바이오(주)	870,052	-	870,052	79,420

(주)대웅생명과학	128,328	-	128,328	-

기타	116,467	-	116,467	6,587

합 계	2,708,274	2,000,000	4,708,274	380,730

(*1) 회사의 기타특수관계자인 ㈜알피스페이스와의 건물 리스계약으로 사용권자산 2,815백만원 (전기말: 2,912백만원), 리스부채 3,218백만원 (전기말: 3,307백만원) 및 이자비용 48백만원 (전분기: 101백만원)을 인식하고 있으며, 당분기에 158백만원(전분기: 208백만원)을 상환하였습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	105,567	105,567	160,628	160,628

퇴직급여	96,154	96,154	26,019	26,019

합 계	201,721	201,721	186,647	186,647

22. 영업부문 (1) 영업부문회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로보고 있습니다.

(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품 판매	35,107,609	35,107,609	33,964,249	33,964,249

경영지원용역 등	19,615	19,615	28,009	28,009

합 계	35,127,224	35,127,224	33,992,258	33,992,258

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	34,382,623	34,382,623	33,737,806	33,737,806

해외	744,601	744,601	254,452	254,452

합 계	35,127,224	35,127,224	33,992,258	33,992,258