알피바이오 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제8기 반기 : 2023년 06월 30일 현재
제7기 반기 : 2022년 06월 30일 현재
주식회사 알피바이오

1. 일반 사항

주식회사 알피바이오(이하 "회사")는 2016년 8월 5일자로 주식회사 알피코프로부터 인적분할한 신설법인으로서 의약품의 제조, 판매, 연질캡슐과 의약품의 연구개발 등의 제공을 목적으로 하고 있습니다. 회사는 서울특별시 강남구 삼성로 634에 소재하고 있으며, 회사의 공장은 경기도 화성시 향남읍 상신리와 경기도 화성시 마도면 청원리에 소재하고 있습니다.회사의 주식은 2022년 9월에 코스닥 시장에 등록되었으며, 당반기말 현재 자본금은 4,333백만원 입니다.당반기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지분율 (%)

윤재훈 외 4인	4,895,942	56.49%

이수근	455,691	5.26%

한국증권금융	176,297	2.03%

(주)노브랜드	130,000	1.50%

우리사주조합	51,938	0.60%

자기주식	16,519	0.19%

임직원 및 기타	2,939,974	33.93%

합 계	8,666,361	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,773,506	11,773,506	16,815,686	16,815,686

단기금융상품	602,565	602,565	602,565	602,565

당기손익-공정가치금융자산	66,094	66,094	66,094	66,094

매출채권	23,282,478	23,282,478	20,773,364	20,773,364

기타금융자산	2,476,372	2,476,372	3,110,138	3,110,138

소 계	38,201,015	38,201,015	41,367,847	41,367,847

금융부채

매입채무	26,144,697	26,144,697	29,780,897	29,780,897

차입금	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

전환사채	-	-	4,873,066	4,873,066

기타금융부채	7,914,964	7,914,964	5,853,506	5,853,506

파생상품부채	-	-	2,289,797	2,289,797

소 계	64,059,661	64,059,661	72,797,266	72,797,266

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	66,094	66,094

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	66,094	66,094

파생상품부채	-	-	2,289,797	2,289,797

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상환의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말	수준	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	66,094	66,094	수준3	순자산가치접근법	해당사항 없음

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	2,289,797	수준3	T-F 모형/사채현금흐름 할인모형	주가, 무위험이자율, 변동성

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

5. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

현금및현금성자산	11,773,506	16,815,686

상각후원가 금융자산

단기금융상품	602,565	602,565

매출채권	23,282,478	20,773,364

기타금융자산	2,476,372	3,110,138

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	66,094	66,094

합 계	38,201,015	41,367,847

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	26,144,697	29,780,897

차입금	30,000,000	30,000,000

전환사채	-	4,873,066

기타금융부채	7,914,964	5,853,506

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	2,289,797

합 계	64,059,661	72,797,266

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가금융자산

이자수익	271,919	94,100

대손상각비(대손충당금환입)	503	(26,639)

외환손익	(1,461)	(8,834)

상각후원가금융부채

이자비용	662,132	443,530

전환사채상환손실	-	78,152

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품평가이익	404,636	-

파생상품평가손실	-	64,055

전환우선주평가손실	-	194,532

6. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	3,034,024	3,487,460

재공품	8,937,889	7,031,678

원재료	27,983,705	27,008,528

원재료평가충당금	(210,025)	(215,705)

미착원재료	-	150,744

부재료	1,525,642	1,127,567

합 계	41,271,235	38,590,272

7. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	15,441,321	-	15,441,321	15,441,321	-	15,441,321

건물	53,884,765	(6,103,150)	47,781,615	53,884,765	(5,553,074)	48,331,691

구축물	3,115,859	(907,923)	2,207,936	2,481,859	(879,752)	1,602,107

기계장치	39,135,412	(23,027,692)	16,107,720	37,974,112	(21,789,580)	16,184,532

차량운반구	263,086	(239,754)	23,332	263,086	(232,697)	30,389

비품	9,506,481	(6,723,607)	2,782,874	8,666,680	(6,233,366)	2,433,314

임차자산계량권	5,914,428	(5,522,037)	392,391	5,914,429	(5,494,356)	420,073

사용권자산	5,221,619	(1,550,315)	3,671,304	4,626,211	(1,175,347)	3,450,864

건설중인자산	3,601,986	-	3,601,986	832,739	-	832,739

합 계	136,084,957	(44,074,478)	92,010,479	130,085,202	(41,358,172)	88,727,030

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	대체	기말장부가액

토지	15,441,321	-	-	-	-	15,441,321

건물	48,331,691	-	-	(550,076)	-	47,781,615

구축물	1,602,107	634,000	-	(28,171)	-	2,207,936

기계장치	16,184,532	1,111,300	-	(1,238,112)	50,000	16,107,720

차량운반구	30,389	-	-	(7,057)	-	23,332

비품	2,433,314	839,801	-	(490,241)	-	2,782,874

임차자산계량권	420,073	-	-	(27,681)	-	392,391

사용권자산	3,450,864	595,408	-	(374,969)	-	3,671,304

건설중인자산	832,739	2,819,246	-	-	(50,000)	3,601,986

합 계	88,727,030	5,999,755	-	(2,716,307)	-	92,010,479

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	대체	기말장부가액

토지	15,441,321	-	-	-	-	15,441,321

건물	48,674,223	-	(4,033)	(546,427)	-	48,123,763

구축물	1,094,045	-	-	(19,843)	-	1,074,202

기계장치	16,177,877	289,948	(8,695)	(1,190,973)	243,400	15,511,557

차량운반구	52,621	-	(2,768)	(10,747)	-	39,106

비품	2,794,771	213,700	-	(435,207)	-	2,573,264

임차자산계량권	475,435	-	-	(27,681)	-	447,754

사용권자산	3,736,146	101,133	-	(334,333)	-	3,502,946

건설중인자산	523,476	848,020	-	-	(243,400)	1,128,096

합 계	88,969,915	1,452,801	(15,496)	(2,565,211)	-	87,842,009

감가상각비 중 2,441백만원(전반기: 2,309백만원)은 매출원가, 275백만원(전반기: 256백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 유형자산 담보제공 내역(당반기말) (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	15,441,321	51,000,000	단기차입금	26,000,000	KDB산업은행국민은행

건물	47,781,615

기계장치	9,757,239

(전기말) (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	15,441,321	51,000,000	단기차입금	26,000,000	KDB산업은행 국민은행

건물	48,331,691

기계장치	10,500,632

(4) 당반기말 현재 회사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 99,883백만원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

8. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	3,471,081	3,275,447

차량운반구	200,223	175,417

합 계	3,671,304	3,450,864

당반기 중 증가된 사용권자산은 595백만원(전반기: 101백만원)입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	320,578	278,047

차량운반구	54,391	56,285

합 계	374,969	334,332

리스부채 이자비용	130,950	124,663

단기리스 관련 비용	57,379	42,647

소액기초자산 리스 관련 비용	16,994	16,814

당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 465백만원 및 408백만원입니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	705,414	676,850

비유동부채	2,873,721	2,634,805

합 계	3,579,135	3,311,655

9. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	478,794	(425,101)	53,693	464,794	(414,225)	50,569

회원권	118,692	-	118,692	118,693	-	118,693

기타의무형자산	976,831	(775,895)	200,936	976,831	(692,180)	284,651

합 계	1,574,317	(1,200,996)	373,321	1,560,318	(1,106,405)	453,913

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	반기말

산업재산권	50,569	14,000	(10,876)	53,693

회원권	118,692	-	-	118,692

기타의무형자산	284,652	-	(83,716)	200,936

합 계	453,913	14,000	(94,592)	373,321

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	반기말

산업재산권	58,461	-	(10,862)	47,599

기타의무형자산	480,016	-	(97,682)	382,334

합 계	538,477	-	(108,544)	429,933

(3) 무형자산상각비 중 71백만원(전반기: 70백만원)은 매출원가, 24백만원(전반기: 38백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 회사가 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 390백만원(전반기: 324백만원)입니다.

10. 차입금 및 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

단기차입금	원화대출	KDB산업은행(*1)	2024-07-01	3.38~4.64	21,000,000	21,000,000

원화대출	국민은행(*1)	2023-11-25	5.9	5,000,000	5,000,000

원화대출	신한은행	2024-03-26	4.11	4,000,000	4,000,000

합 계	30,000,000	30,000,000

(*1) 해당 차입금에 대해서는 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다. (주석7, 18 참조)

(2) 전기말 현재 전환사채의 발행 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	사채권자	만기일	이자율	당반기말	전기말

제 1 회 기명식사모 전환사채(*1)	2018-11-09	마이다스 제 1호사모투자합자회사	2024-11-08	-	-	4,916,000

차감: 전환권조정	-	(42,934)

합 계	-	4,873,066

(*1) 당반기 중 모두 보통주로 전환되었습니다.

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제 1회 기명식 사모 전환사채 전환권	-	2,289,797

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용 차감전계속사업손익	3,172,609	6,272,396

평가손익	404,636	(336,739)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	2,767,973	6,609,135

11. 퇴직급여제도(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	15,329,761	14,683,567

사외적립자산의 공정가치	(15,694,196)	(16,258,767)

재무상태표상 부채(자산)	(364,435)	(1,575,200)

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,285,800	1,144,810

순이자원가	(103,958)	31,658

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,181,842	1,176,468

12. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,264,526	2,485,120	1,120,829	2,158,934

퇴직급여	197,346	294,681	134,935	273,918

복리후생비	320,843	448,811	129,012	228,300

유형자산감가상각비	149,922	275,178	190,284	256,208

무형자산상각비	6,065	24,041	19,046	38,092

세금과공과	141,608	305,312	102,754	231,816

지급수수료	126,619	266,599	87,775	237,644

기타비용	231,322	433,610	229,575	328,609

합 계	2,438,251	4,533,352	2,014,210	3,753,521

13. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,765,410)	(1,574,550)	(933,600)	(969,531)

소모성자재의 사용	22,240,799	42,751,272	20,549,291	37,800,780

종업원급여	4,649,190	11,469,496	6,416,307	12,601,937

복리후생비	593,527	986,686	381,884	716,097

지급수수료	627,918	1,388,036	626,902	1,223,539

외주가공비	1,852,725	3,429,265	770,589	2,347,129

감가상각비 및 무형자산상각비	1,424,457	2,810,899	2,588,785	2,673,755

기타비용	6,042,524	9,398,899	1,826,149	4,934,476

합계	35,665,730	70,660,003	32,226,307	61,328,182

14. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	148,958	148,958

임대료수입	1,140	2,280	1,140	2,280

파생상품평가이익	1,269	404,636	-	-

잡이익	1,656	1,875	55,719	249,058

합 계	4,065	408,791	205,817	400,296

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	200	300	50,200	50,400

파생상품평가손실	-	-	64,055	64,055

전환우선주평가손실	-	-	194,532	194,532

전환사채상환손실	-	-	78,152	78,152

잡손실	36,768	39,189	116	316

합 계	36,968	39,489	387,055	387,455

15. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	125,148	271,919	32,457	94,100

외환차익	546	1,894	606	786

합 계	125,694	273,813	33,063	94,886

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	402,085	793,082	384,657	568,193

외환차손	1,368	3,356	8,134	9,620

합 계	403,453	796,438	392,791	577,813

16. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기와 전반기 중 법인세비용은 각각 520,460천원과 230,847천원입니다.

17. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	2,652,148	6,041,549

조정항목

감가상각비	2,716,307	2,565,211

무형자산상각비	94,592	108,544

퇴직급여	1,181,842	1,176,468

파생상품평가손실	-	64,055

전환우선주평가손실	-	194,532

전환사채상환손실	-	78,152

법인세비용	520,461	230,847

이자비용	793,082	568,193

주식보상비용	3,041	18,293

대손상각비(환입)	503	(26,639)

유형자산처분이익	-	(148,958)

파생상품평가이익	(404,636)	-

이자수익	(271,919)	(94,100)

영업활동과 관련된 자산ㆍ부채의 변동

매출채권	(2,509,618)	(1,064,032)

미수금	159,664	30,176

선급비용	(64,840)	(790,504)

선급금	781,021	(3,807,829)

재고자산	(2,680,963)	(7,983,739)

매입채무	(3,636,200)	6,432,965

미지급금	1,154,586	240,399

미지급비용	(688,845)	(99,554)

장기미지급비용	58,840	46,454

예수금	(241,553)	(215,260)

선수금	986,268	684,780

퇴직금의 지급	(980,165)	(725,116)

사외적립자산의 감소	980,165	618,449

영업으로부터 창출된 현금흐름	603,781	4,143,336

(2) 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	50,000	243,400

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	711,694	(266,006)

사용권자산의 인식	595,408	101,133

리스부채의 유동성 대체	188,123	196,372

전환사채의 보통주 전환	6,759,496	-

보증금의 유동성 대체	700,050	32,566

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

기초	재무현금흐름	비금융변동	기말

차입금	30,000,000	-	-	30,000,000

전환사채	4,873,066	-	(4,873,066)	-

리스부채	3,311,655	(260,127)	527,607	3,579,135

합 계	38,184,721	(260,127)	(4,345,459)	33,579,135

(단위 : 천원)

구분	전반기

기초	재무현금흐름	비금융변동	기말

차입금	32,225,411	-	(2,225,411)	30,000,000

전환사채	4,600,912	-	260,518	4,861,430

전환우선주부채	4,062,208	-	194,532	4,256,740

리스부채	3,509,752	(224,231)	9,543	3,295,064

합 계	44,398,283	(224,231)	(1,760,818)	42,413,234

18. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 맺은 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 기 관	일반자금대출	일람불수입

KDB산업은행	23,500,000	-

신한은행	4,000,000	-

국민은행	5,000,000	-

우리은행	-	USD 1,000,000

합 계	32,500,000	USD 1,000,000

(2) 당반기말 현재 회사는 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	15,441,321	51,000,000	단기차입금	26,000,000	KDB산업은행국민은행

건물	47,781,615

기계장치	9,757,239

단기금융상품	602,564	602,564	단기금융상품	-	한국증권금융

(3) 당반기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 당사는 다음과 같이 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을이전함으로써 수익을 얻고있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행하는 수행의무(*)

제품 및 상품 판매	38,457,705	73,955,040	35,618,829	67,961,123

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(*)

로열티 수익 등	23,651	30,895	51,956	109,541

합 계	38,481,356	73,985,935	35,670,785	68,070,664

(*)고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고, 의무를 이행한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채-상제품 판매(*)	3,211,777	2,225,632

(*) 동 금액은 기타부채 중 선수금 항목입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	1,755,018	1,294,788

20. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

기타특수관계자	(주)알피스페이스(*1)	(주)알피스페이스

(주)디톤(*2)	(주)디톤

(주)더피움에이치앤비(*3)	(주)더피움에이치앤비

(주)대웅, (주)대웅제약의 종속기업 및 관계기업 등(*3)	(주)대웅, (주)대웅제약의 종속기업 및 관계기업 등

기타(*4)	기타

(*1) 당사의 최대주주가 지배력을 보유하고 있습니다.
(*2) (주)알피스페이스가 지배력을 보유하고 있습니다.
(*3) 당사 최대주주의 친족이 지배력을 보유하고 있습니다.
(*4) 이외 최대주주 및 그 친족, 유의적 영향력을 행사하는 주주 등을 기타특수관계자로 판단하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출/영업외수익 등	매입/판매비와관리비 등	매출/영업외수익 등	매입/판매비와관리비 등

(주)대웅제약	2,543,555	534	2,889,273	520

(주)알피스페이스	256,824	562,219	365,404	284,765

대웅바이오(주)	2,702,096	158	2,323,296	208,897

(주)대웅생명과학	253,399	291	285,640	75

기타	326,030	24,852	328,067	103,694

합 계	6,081,904	588,054	6,191,680	597,951

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말

매출채권	임차보증금 등	채권계	채무계

(주)대웅제약	349,996	-	349,996	197,718

(주)대웅생명과학	187,772	-	187,772	-

(주)알피스페이스	41,620	513,030	554,650	104,229

대웅바이오(주)	608,813	121,505	730,318	9,900

기타	3,012	417	3,429	6,761

합 계	1,191,213	634,952	1,826,165	318,608

(단위 : 천원)

회 사 명	전기말

매출채권	임차보증금 등	채권계	채무계

(주)대웅제약	278,243	-	278,243	197,718

(주)대웅생명과학	288,094	-	288,094	-

(주)알피스페이스	36,753	1,074,105	1,110,857	55,401

대웅바이오(주)	578,684	-	578,684	120,120

기타	70,807	418	71,225	6,352

합 계	1,252,581	1,074,523	2,327,103	379,591

(4) 당반기말 현재 우리사주조합원의 주식취득자금대출을 위해서 회사의 단기금융상품 602백만원이 담보제공되어 있으며, 대표이사로부터 차량리스와 관련하여 지급보증 179백만원을 제공받고 있습니다.(5) 당반기말 현재 회사는 회사의 기타특수관계자인 ㈜알피스페이스와의 건물 리스계약으로 사용권자산 3,024백만원(전기말: 2,736백만원), 리스부채 3,206백만원(전기말: 2,873백만원) 및 이자비용 116백만원(전반기: 113백만원)을 인식하고 있습니다.(6) 당반기 중 회사는 ㈜알피스페이스에게 단기대여금 1,000백만원을 대여하였으며 1,600백만원을 회수하였습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	136,420	272,457	116,210	230,917

퇴직급여	19,605	39,210	45,783	91,565

주식기준보상	-	-	-	4,190

합 계	156,025	311,667	161,993	326,672

21. 영업부문(1) 영업부문회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로보고 있습니다.

(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품 판매	38,457,705	73,955,040	35,618,829	67,961,123

로열티 수익 등	23,651	30,895	51,956	109,541

합 계	38,481,356	73,985,935	35,670,785	68,070,664

(3) 당반기와 전반기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	38,307,147	73,775,869	35,492,548	67,787,750

기타	174,208	210,067	178,237	282,914

합 계	38,481,355	73,985,935	35,670,785	68,070,664

(4) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.