알피바이오 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제9기 분기 : 2024년 09월 30일 현재
제8기 분기 : 2023년 09월 30일 현재
주식회사 알피바이오

1. 일반 사항

주식회사 알피바이오(이하 "회사")는 2016년 8월 5일자로 주식회사 알피코프로부터 인적분할한 신설법인으로서 의약품의 제조, 판매, 연질캡슐과 의약품의 연구개발 등의 제공을 목적으로 하고 있습니다. 회사는 서울특별시 강남구 삼성로 634에 소재하고 있으며, 회사의 공장은 경기도 화성시 향남읍 상신리와 경기도 화성시 마도면 청원리에 소재하고 있습니다. 회사의 주식은 2022년 9월에 코스닥 시장에 등록되었으며, 당분기말 현재 자본금은 4,333백만원 입니다. 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지분율 (%)

윤재훈 외 4인	4,895,942	56.49%

이수근	455,691	5.26%

안성민	213,617	2.46%

안홍기	129,018	1.49%

(주)노브랜드	130,000	1.50%

자기주식	16,519	0.19%

임직원 및 기타	2,825,574	32.60%

합 계	8,666,361	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말 에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' , 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시' 개정 - 공급자 금융약정에 대한 정보 공시 공급자 금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기의 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,259,987	1,259,987	3,207,906	3,207,906

단기금융상품	13,983,405	13,983,405	8,405,356	8,405,356

당기손익-공정가치금융자산	66,094	66,094	66,094	66,094

매출채권	15,747,042	15,747,042	19,995,445	19,995,445

기타금융자산	1,740,281	1,740,281	2,424,159	2,424,159

소 계	32,796,809	32,796,809	34,098,960	34,098,960

금융부채

매입채무	14,952,844	14,952,844	20,736,649	20,736,649

차입금	25,000,000	25,000,000	25,000,000	25,000,000

기타금융부채	5,781,512	5,781,512	6,879,992	6,879,992

소 계	45,734,356	45,734,356	52,616,641	52,616,641

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	66,094	66,094

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	66,094	66,094

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상환의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	수준	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	66,094	66,094	수준3	순자산가치접근법	해당사항 없음

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

5. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	66,094	66,094

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	1,259,987	3,207,906

단기금융상품	13,983,405	8,405,356

매출채권	15,747,042	19,995,445

기타금융자산	1,740,281	2,424,159

합 계	32,796,809	34,098,960

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채 및 리스부채

매입채무	14,952,844	20,736,649

차입금	25,000,000	25,000,000

기타금융부채	5,781,512	6,879,992

리스부채	5,291,503	5,781,179

합 계	51,025,859	58,397,820

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가금융자산

이자수익	370,248	375,195

대손상각비(대손충당금환입)	4,173	503

외환손익	(312)	(10,534)

상각후원가금융부채

이자비용	717,454	1,000,644

기타금융부채

이자비용	292,390	130,950

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품평가이익	-	404,636

6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	15,243,905	20,586,474

원재료평가충당금	(712,533)	(754,435)

미착원재료	31,641	271,260

재공품	8,113,537	8,949,795

재공품평가충당금	(213,091)	(49,775)

제품	3,227,103	5,243,673

제품평가충당금	(249,809)	(138,293)

합 계	25,440,753	34,108,699

7. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	15,441,321	-	15,441,321	15,441,321	-	15,441,321

건물	54,695,402	(7,490,500)	47,204,902	53,884,765	(6,653,227)	47,231,538

구축물	3,796,858	(1,051,842)	2,745,016	3,601,859	(967,682)	2,634,177

기계장치	45,593,099	(26,698,457)	18,894,643	44,206,674	(24,287,991)	19,918,683

차량운반구	452,403	(292,849)	159,554	400,717	(254,728)	145,989

비품	10,113,872	(8,137,104)	1,976,768	9,950,266	(7,280,515)	2,669,751

임차자산계량권	6,298,728	(5,654,155)	644,573	6,298,729	(5,584,946)	713,783

사용권자산	6,431,610	(1,126,107)	5,305,503	6,579,377	(623,217)	5,956,160

건설중인자산	4,959,644	-	4,959,644	2,263,620	-	2,263,620

합 계	147,782,937	(50,451,014)	97,331,924	142,627,328	(45,652,306)	96,975,022

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	대체	기말장부가액

토지	15,441,321	-	-	-	-	15,441,321

건물	47,231,538	107,537	-	(837,274)	703,101	47,204,902

구축물	2,634,177	195,000	-	(84,161)	-	2,745,016

기계장치	19,918,683	1,144,495	(13,334)	(2,417,132)	261,931	18,894,643

차량운반구	145,989	51,686	-	(38,121)	-	159,554

비품	2,669,751	163,699	-	(856,682)	-	1,976,768

임차자산계량권	713,783	-	-	(69,210)	-	644,573

사용권자산	5,956,160	52,083	-	(704,899)	2,159	5,305,503

건설중인자산	2,263,620	3,583,856	-	-	(887,832)	4,959,644

합 계	96,975,022	5,298,356	(13,334)	(5,007,479)	79,359	97,331,924

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	대체	기말장부가액

토지	15,441,321	-	-	-	-	15,441,321

건물	48,331,691	-	-	(825,114)	-	47,506,577

구축물	1,602,107	1,120,000	-	(50,088)	-	2,672,019

기계장치	16,184,532	3,652,200	-	(1,905,668)	209,000	18,140,064

차량운반구	30,389	62,126	-	(11,621)	-	80,894

비품	2,433,314	1,119,915	-	(791,861)	-	2,761,368

임차자산계량권	420,073	-	-	(41,522)	-	378,551

사용권자산	3,450,864	1,888,182	-	(600,763)	-	4,738,283

건설중인자산	832,739	1,697,098	-	-	(209,000)	2,320,837

합 계	88,727,030	9,539,521	-	(4,226,637)	-	94,039,914

감가상각비 중 4,395백만원(전분기: 3,798백만원)은 매출원가에 612백만원(전분기 : 428백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 유형자산 담보제공 내역 (당분기말)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	15,441,321	28,200,000	단기차입금	23,500,000	KDB산업은행(*)하나은행국민은행

건물	46,681,462

기계장치	9,524,493

(*)KDB산업은행 2,500백만원 마이너스한도대출은 당분기말 현재 차입금 잔액은 없습니다.(전기말)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	15,441,321	28,200,000	단기차입금	21,000,000	KDB산업은행 하나은행

건물	47,231,538

기계장치	9,757,239

(4) 당분기말 현재 회사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 131,228백만원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 56백만원을 제공받고 있습니다. 8. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	5,199,771	5,787,668

차량운반구	105,732	168,492

합 계	5,305,503	5,956,160

당분기 중 증가된 사용권자산은 50백만원(전기말 : 3,365백만원)입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	642,139	320,578

차량운반구	62,760	54,391

합 계	704,899	374,969

리스부채 이자비용	294,412	229,245

단기리스 관련 비용	83,021	57,379

소액기초자산 리스 관련 비용	19,977	16,994

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 889백만원 및 599백만원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	842,330	1,006,961

비유동부채	4,449,173	4,774,218

합 계	5,291,503	5,781,179

9. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	526,537	(455,206)	71,331	505,815	(434,627)	71,188

회원권	118,692	-	118,692	118,692	-	118,692

기타의무형자산	976,831	(915,053)	61,778	976,831	(831,559)	145,272

합 계	1,622,060	(1,370,259)	251,801	1,601,338	(1,266,186)	335,152

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	분기말

산업재산권	71,188	20,722	(20,579)	71,331

회원권	118,692	-	-	118,692

기타의무형자산	145,272	-	(83,495)	61,777

합 계	335,152	20,722	(104,074)	251,800

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	분기말

산업재산권	50,569	14,000	(15,990)	48,579

회원권	118,692	-	-	118,692

기타의무형자산	284,652	-	(111,547)	173,105

합 계	453,913	14,000	(127,537)	340,376

(3) 무형자산 상각비 중 99백 만원(전분기: 103백만원)은 매출원가에 4백 만원(전분기: 24백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 회사가 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 434백 만원(전분기: 390백 만원)입니다.

10. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

당반기말

단기차입금	원화대출	국민은행(*1)	2025-06-27	3.70%	4,000,000	-

원화대출	국민은행(*1)	2025-06-27	2.93%	1,000,000	-

원화대출	KDB산업은행(*1)	2024-06-29	-	-	5,000,000

원화대출	신한은행	2025-03-26	3.75%	4,000,000	4,000,000

원화대출	하나은행(*1)	2024-10-25	3.90%	16,000,000	16,000,000

합 계	25,000,000	25,000,000

(*1) 해당 차입금에 대해서는 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.(주석7, 18 참조)

11. 종업원급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	16,349,773	16,523,917

사외적립자산의 공정가치	(15,125,591)	(15,907,890)

재무상태표상 부채(자산)	1,224,182	616,027

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,147,098	2,509,837

순이자원가	(61,516)	(666,775)

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,085,582	1,843,062

12. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,020,689	3,299,727	1,264,526	3,666,053

퇴직급여	150,658	410,772	197,346	451,222

복리후생비	20,105	93,134	320,843	448,811

유형자산감가상각비	213,471	612,365	149,922	275,178

무형자산상각비	1,552	4,253	6,065	24,041

세금과공과	127,168	429,419	141,608	305,312

지급수수료	151,422	451,194	126,619	266,599

기타비용	193,390	580,817	231,322	433,610

합 계	1,878,455	5,881,681	2,438,251	5,870,826

13. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	967,901	2,827,759	1,914,627	340,077

원부재료 및 상품의 사용액	15,227,574	50,160,488	24,416,646	67,167,918

종업원급여	6,178,459	19,812,060	6,381,174	21,967,946

복리후생비	220,045	780,778	326,488	1,313,174

지급수수료	657,720	2,114,443	703,089	2,091,125

외주가공비	1,595,199	4,641,875	1,395,465	4,824,730

유형자산감가상각비 및 무형자산감가상각비	1,721,384	5,111,552	1,541,421	4,352,320

기타비용	2,805,038	8,269,474	1,153,421	6,435,044

매출원가 및 판관비 합계	29,373,320	93,718,429	37,832,331	108,492,334

14. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	129	129	-	-

임대료수입	1,140	3,420	380	2,660

파생상품평가이익	-	-	-	404,636

잡이익	17,094	167,723	9,281	11,155

합 계	18,363	171,272	9,661	418,451

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	81,035	88,242	70,100	70,400

유형자산처분손실	-	11,362	-	-

잡손실	2,994	16,068	2,739	41,928

합 계	84,029	115,672	72,839	112,328

15. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	145,414	370,248	103,276	375,195

외환차익	3,465	5,939	9	1,903

합 계	148,879	376,187	103,285	377,098

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	334,276	1,009,844	436,806	1,229,888

외환차손	3,055	6,250	9,082	12,437

합 계	337,331	1,016,094	445,888	1,242,325

16. 법인세 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

17. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,976,582)	5,902,837

조정항목

유형자산감가상각비	5,007,479	4,226,637

무형자산상각비	104,074	127,537

퇴직급여	2,085,582	1,843,062

법인세비용	341,219	520,461

이자비용	1,009,844	1,229,888

주식보상비용	-	3,041

대손상각비(환입)	4,173	503

재고자산평가손실	232,929	-

재고자산폐기손실	145,985	-

유형자산처분손실	11,362	-

유형자산처분이익	(129)

파생상품평가이익	-	(404,636)

이자수익	(370,248)	(375,195)

영업활동과관련된자산ㆍ부채의변동

매출채권	4,244,230	(3,994,887)

미수금	347,404	248,192

선급비용	(149,222)	(142,457)

부가세대급금	(44,183)	-

선급금	(172,725)	817,852

재고자산	8,289,032	1,390,464

매입채무	(5,783,805)	(6,818,278)

미지급금	(983,917)	3,092,178

미지급비용	107,534	(352,295)

장기미지급비용	16,689	88,260

예수금	5,416	(231,265)

선수금	(1,305,934)	559,956

퇴직금의 지급	(1,718,643)	(1,897,240)

사외적립자산의 감소	1,232,255	1,826,941

영업으로부터창출된현금흐름	10,679,819	7,661,556

(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	965,031	209,000

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(113,180)	(484,761)

사용권자산의 인식	52,083	1,888,182

리스부채의 유동성 대체	325,046	107,019

전환사채의 보통주 전환	-	6,759,496

보증금의 유동성 대체	(140,535)	700,050

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비금융변동	기말

차입금	25,000,000	-	-	25,000,000

리스부채	5,781,180	(491,836)	2,159	5,291,503

합 계	30,781,180	(491,836)	2,159	30,291,503

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비금융변동	기말

차입금	30,000,000	-	-	30,000,000

전환사채	4,873,066	-	(4,873,066)	-

리스부채	3,311,655	(425,665)	1,781,582	4,667,572

합 계	38,184,721	(425,665)	(3,091,484)	34,667,572

18. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 맺은 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 기 관	일반자금대출	일람불수입

신한은행	4,000,000	-

하나은행	16,000,000	-

국민은행	5,000,000	-

KDB산업은행	2,500,000	-

합 계	27,500,000	-

(2) 당분기말 현재 회사는 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	15,441,321	28,200,000	단기차입금	23,500,000	KDB산업은행(*) 하나은행 국민은행

건물	46,681,462

기계장치	9,524,493

(*) KDB산업은행 2,500백만원 마이너스한도대출은 당분기말 현재 차입금 잔액은 없습니다.(3) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 19. 충당부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채(*)	-	115,229	-	112,170

(*) 사무실 임차건물의 예상복구비용에 예상물가상승율 및 할인율 등을 고려하여 산정하였습니다. (2) 충당부채 변동내역

(단위 : 천원)

당반기	전기말	증가	감소	당분기말

복구충당부채	112,170	3,059	-	115,229

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 (1) 당사는 다음과 같이 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을이전함으로써 수익을 얻고있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행하는 수행의무(*)

제품 및 상품 판매	28,046,697	92,517,224	41,443,292	115,398,332

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(*)

경영지원용역 등	53,176	150,149	45,509	76,404

합 계	28,099,873	92,667,373	41,488,801	115,474,736

(*) 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고, 의무를 이행한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채-상제품 판매(*)	748,923	2,116,817

(*) 동 금액은 기타부채 중 선수금 항목입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	2,107,924	2,030,222

21. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

기타특수관계자	(주)대웅, (주)대웅제약의 종속기업 및 관계기업인 기타특수관계자와 최대주주 및 그 친족, 유의적 영향력을 행사하는 주주. 그리고 치대주주 및 그 친족이 지배력을 보유하고 있는 회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출/ 영업외수익 등	매입/ 판매비와관리비 등	매출/ 영업외수익 등	매입/ 판매비와관리비 등

(주)대웅제약	3,661,995	-	2,282,603	286

(주)알피스페이스	178,225	643,630	128,505	428,822

대웅바이오(주)	5,264,286	101,100	3,456,329	73,200

(주)대웅생명과학	297,392	-	151,544	-

기타	304,168	69,899	185,684	36,065

합 계	9,706,066	814,628	6,204,664	538,373

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구분	매출채권	임차보증금 등	채권계	채무계

(주)대웅제약	888,147	-	888,147	197,718

(주)대웅생명과학	160,432	-	160,432	-

(주)알피스페이스	18,725	600,000	618,725	106,928

대웅바이오(주)	663,193	-	663,193	40,590

기타	71,244	418	71,662	6,389

합 계	1,801,742	600,418	2,402,160	351,626

(전기말)

(단위 : 천원)

회 사 명	매출채권	임차보증금 등	채권계	채무계

(주)대웅제약	345,130	-	345,130	-

(주)대웅생명과학	100,668	-	100,668	-

(주)알피스페이스	27,392	713,733	741,125	-

대웅바이오(주)	549,876	-	549,876	56,265

기타	4,105	-	4,105	2,000

합 계	1,027,171	713,733	1,740,904	58,265

(4) 당분기말 현재 회사는 회사의 기타특수관계자인 ㈜알피스페이스와의 건물 리스계약으로 사용권자산 4,849 백만원(전기말: 4,893백만원), 리스부채 4,989백만원(전기말: 5,183백만원) 및 이자비용 271백만원(전분기: 177백만원)을 인식하고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	138,110	413,776	159,494	431,951

퇴직급여	28,292	70,329	83,111	24,417

합 계	166,402	484,105	242,605	456,368

22. 영업부문 (1) 영업부문 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로보고 있습니다.

(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품 판매	28,046,697	92,517,224	41,443,292	115,398,332

경영지원용역 등	53,176	150,149	45,509	76,404

합 계	28,099,873	92,667,373	41,488,801	115,474,736

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	27,661,894	91,739,737	41,234,109	115,009,978

해외	437,978	927,635	254,691	464,758

합 계	28,099,872	92,667,372	41,488,800	115,474,736

(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.