알피바이오 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제10기 분기 : 2025년 03월 31일 현재
제9기 분기 : 2024년 03월 31일 현재
주식회사 알피바이오

1. 일반 사항

주식회사 알피바이오(이하 "회사")는 2016년 8월 5일자로 주식회사 알피코프로부터 인적분할한 신설법인으로서 의약품의 제조, 판매, 연질캡슐과 의약품의 연구개발 등의 제공을 목적으로 하고 있습니다. 회사는 서울특별시 강남구 삼성로 634에 소재하고 있으며, 회사의 공장은 경기도 화성시 향남읍 상신리와 경기도 화성시 마도면 청원리에 소재하고 있습니다. 회사의 주식은 2022년 9월에 코스닥 시장에 등록되었으며, 당분기말 현재 자본금은 4,333백만원 입니다. 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지분율 (%)

윤재훈 외 4인	4,895,942	56.49%

임직원 및 기타	3,066,959	35.39%

이수근	455,691	5.26%

(주)노브랜드	130,000	1.50%

김병우	101,250	1.17%

자기주식	16,519	0.19%

합 계	8,666,361	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정 에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계 기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기의 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,612,187	1,612,187	14,133,118	14,133,118

단기금융상품	14,674,233	14,674,233	4,000,000	4,000,000

당기손익-공정가치금융자산	66,094	66,094	66,094	66,094

매출채권	20,714,712	20,714,712	17,658,551	17,658,551

기타금융자산	2,653,289	2,653,289	2,198,460	2,198,460

소 계	39,720,515	39,720,515	38,056,223	38,056,223

금융부채

매입채무	23,565,726	23,565,726	17,330,297	17,330,297

차입금	21,000,000	21,000,000	25,000,000	25,000,000

기타금융부채	3,660,021	3,660,021	4,530,085	4,530,085

소 계	48,225,747	48,225,747	46,860,382	46,860,382

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	66,094	66,094

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	66,094	66,094

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상환의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	수준	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	66,094	66,094	수준3	순자산가치접근법	해당사항 없음

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

5. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	66,094	66,094

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	1,612,188	14,133,118

단기금융상품	14,674,233	4,000,000

매출채권	20,714,712	17,658,551

기타금융자산	2,653,289	2,198,460

합 계	39,720,516	38,056,223

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	23,565,726	17,330,297

차입금	21,000,000	25,000,000

기타금융부채	3,660,021	4,530,085

기타금융부채

리스부채	5,040,905	5,194,224

합계	53,266,652	52,054,606

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가금융자산

이자수익	154,473	87,112

대손상각비(대손충당금환입)	-	1,716

외환손익	(7,617)	424

상각후원가금융부채

이자비용	173,778	341,846

기타금융부채

이자비용	105,350	-

6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	14,712,048	13,897,539

원재료평가충당금	(517,237)	(517,237)

미착원재료	-	45,422

재공품	7,493,989	6,505,987

재공품평가충당금	(6,042)	(6,042)

제품	2,634,230	4,060,127

제품평가충당금	(23,547)	(23,547)

합 계	24,293,441	23,962,249

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 19,922백만원(전기말: 71,208백만원)입니다.

(3) 당분기 중 재고자산평가손실은 없으며, 전기 재고자산평가환입 396백만원은 전기말 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

7. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	15,781,397	-	15,781,397	15,441,321	-	15,441,321

건물	60,375,387	(8,079,629)	52,295,758	59,069,168	(7,778,154)	51,291,014

구축물	3,799,559	(1,111,449)	2,688,110	3,796,859	(1,081,534)	2,715,325

기계장치	46,035,194	(28,175,230)	17,859,964	45,432,748	(27,351,756)	18,080,992

차량운반구	452,403	(314,709)	137,694	452,403	(303,937)	148,466

비품	10,116,394	(8,587,196)	1,529,198	10,100,169	(8,332,630)	1,767,539

임차자산계량권	6,298,728	(5,698,291)	600,437	6,298,728	(5,676,262)	622,466

사용권자산	6,415,868	(1,572,238)	4,843,630	6,453,101	(1,397,188)	5,055,913

건설중인자산	240,800	-	240,800	798,000	-	798,000

합 계	149,515,730	(53,538,742)	95,976,988	147,842,497	(51,921,461)	95,921,036

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말장부가액

토지	15,441,321	340,075	-	-	-	-	15,781,397

건물	51,291,014	1,113,913	-	(301,475)	192,306	-	52,295,758

구축물	2,715,325	2,700	-	(29,915)	-	-	2,688,110

기계장치	18,080,992	178,752	-	(823,475)	423,694	-	17,859,964

차량운반구	148,466	-	-	(10,771)	-	-	137,694

비품	1,767,539	16,225	-	(254,567)	-	-	1,529,198

임차자산계량권	622,466	-	-	(22,029)	-	-	600,437

사용권자산	5,055,913	-	-	(225,576)	-	13,293	4,843,630

건설중인자산	798,000	58,800	-	-	(616,000)	-	240,800

합 계	95,921,036	1,710,465	-	(1,667,808)	-	13,293	95,976,988

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말장부가액

토지	15,441,321	-	-	-	-	-	15,441,321

건물	47,231,538	810,637	-	(279,092)	-	-	47,763,083

구축물	2,634,177	-	-	(27,254)	-	-	2,606,923

기계장치	19,918,683	-	(13,334)	(793,410)	252,650	-	19,364,589

차량운반구	145,989	51,686	-	(12,132)	-	-	185,543

비품	2,669,751	7,910	-	(283,491)	-	-	2,394,170

임차자산계량권	713,783	-	-	(23,448)	-	-	690,335

사용권자산	5,956,160	-	-	(209,108)	-	-	5,747,052

건설중인자산	2,263,620	395,240	-	-	(1,098,898)	-	1,559,962

합 계	96,975,022	1,265,473	(13,334)	(1,627,935)	(846,248)	-	95,752,978

감가상각비 중 1,459백만원(전분기: 1,424백만원)은 매출원가에 209백만원(전분기 : 204백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 유형자산 담보제공 내역 (당분기말)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	15,781,398	28,200,000	단기차입금	21,000,000	KDB산업은행(*)하나은행국민은행

건물	47,115,139

기계장치	7,154,223

(*)KDB산업은행 2,500백만원 마이너스한도대출은 당분기말 현재 차입금 잔액은 없습니다.(전기말)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	15,441,321	28,200,000	단기차입금	21,000,000	KDB산업은행, 우리은행, 국민은행

건물	46,137,403

기계장치	7,518,520

(4) 당분기말 현재 회사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 131,228 백만원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

8. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	4,775,400	4,968,932

차량운반구	68,231	86,981

합 계	4,843,631	5,055,913

당분기 중 증가된 사용권자산은 없 습 니다. (전기말 : 100백만원)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	966,252	601,395

비유동	4,074,653	4,592,829

합계	5,040,905	5,194,224

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	206,825	188,188

차량운반구	18,750	20,920

합 계	225,575	209,108

리스부채 이자비용	105,350	101,005

단기리스 관련 비용	23,345	-

소액기초자산 리스 관련 비용	6,539	-

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 302 만원 및 363백만원입니다.

9. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	529,441	(467,318)	62,123	526,537	(462,034)	64,503

기타의무형자산	1,274,991	(973,484)	301,507	976,831	(942,885)	33,946

건설중인자산	225,098	-	225,098	397,054	-	397,054

합 계	2,029,530	(1,440,802)	588,728	1,900,422	(1,404,919)	495,503

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	대체	기타	기말

산업재산권	64,503	1,880	(5,284)	1,024	-	62,123

기타의무형자산	33,946	128,160	(30,599)	170,000	-	301,507

건설중인자산	397,054	604	-	(171,024)	(1,536)	225,098

합 계	495,503	130,644	(35,883)	-	(1,536)	588,728

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	대체	기타	기말

산업재산권	71,188	3,393	(6,634)	-	-	67,947

회원권	118,692	-	-	-	-	118,692

기타의무형자산	145,272	-	(27,832)	-	-	117,440

합 계	335,152	3,393	(34,466)	-	-	304,079

(3) 무형자산상각비 중 32백 만원(전분기: 33백만원)은 매출원가에 3백 만원(전분기: 14백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 회사가 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 123백 만원(전분기: 118백 만원)입니다.

10. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

당반기말

단기차입금	원화대출	국민은행(*1)	2025-06-27	3.70%	4,000,000	4,000,000

원화대출	국민은행(*1)	2025-06-27	2.93%	1,000,000	1,000,000

원화대출	신한은행	2025-03-26	3.75%	-	4,000,000

원화대출	우리은행(*1)	2025-10-24	2.91%	16,000,000	16,000,000

합 계	21,000,000	25,000,000

(*1) 해당 차입금에 대해서는 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.(주석7, 18 참조)

11. 종업원급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	16,947,539	16,522,836

사외적립자산의 공정가치	(14,935,886)	(15,609,951)

재무상태표상 부채(자산)	2,011,653	912,885

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	652,219	856,009

순이자원가	(11,193)	(175,037)

종업원 급여에 포함된 총 비용	641,026	680,972

12. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,119,098	1,119,098	1,156,455	1,156,455

퇴직급여	142,108	142,108	127,871	127,871

복리후생비	54,559	54,559	36,491	36,491

유형자산감가상각비	209,121	209,121	203,664	203,664

무형자산상각비	2,532	2,532	1,354	1,354

세금과공과	102,431	102,431	118,318	118,318

지급수수료	189,670	189,670	171,574	171,574

기타비용	223,698	223,698	168,180	168,180

합 계	2,043,217	2,043,217	1,983,907	1,983,907

13. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	437,895	437,895	697,228	697,228

원부재료 및 상품의 사용액	19,560,552	19,560,552	18,297,335	18,297,335

종업원급여	6,407,095	6,407,095	7,033,128	7,033,128

복리후생비	354,506	354,506	300,935	300,935

지급수수료	752,480	752,480	776,578	776,578

외주가공비	621,754	621,754	1,421,351	1,421,351

유형자산감가상각비 및 무형자산감가상각비	1,703,691	1,703,691	1,662,402	1,662,402

기타비용	2,349,456	2,349,456	2,561,524	2,561,524

매출원가 및 판관비 합계	32,187,429	32,187,429	32,750,481	32,750,481

14. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수입	1,140	1,140	1,140	1,140

잡이익	11,769	11,769	14,567	14,567

합 계	12,909	12,909	15,707	15,707

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	100	100	100	100

유형자산처분손실	-	-	11,362	11,362

잡손실	32	32	5,979	5,979

합 계	132	132	17,441	17,441

15. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	154,473	154,473	87,112	87,112

외환차익	1,899	1,899	1,648	1,648

외화환산이익	1,903	1,903	-	-

합 계	158,275	158,275	88,760	88,760

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	279,128	279,128	341,846	341,846

외환차손	9,516	9,516	1,224	1,224

합 계	288,644	288,644	343,070	343,070

16. 법인세 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 음수이므로, 추정평균연간유효법인세율을 산출하지 아니합니다.

17. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	1,696,123	(518,067)

조정항목

유형자산감가상각비	1,667,808	1,627,936

무형자산상각비	(171,024)	34,466

퇴직급여	641,026	680,972

법인세비용	(8,887)	-

이자비용	279,128	341,846

대손상각비(환입)	-	1,716

재고자산평가손실	(395,677)	726,799

재고자산폐기손실	296,986	-

지급수수료	1,536	-

이자수익	(154,473)	(87,112)

영업활동과관련된자산ㆍ부채의변동

매출채권	(3,056,161)	781,379

미수금	(85,824)	180,439

선급비용	52,606	(306,309)

부가세대급금	7,744	-

선급금	(1,660,224)	(763,282)

재고자산	(232,501)	2,274,038

매입채무	6,235,429	(1,576,990)

미지급금	(928,838)	(1,604,008)

미지급비용	21,233	9,057

장기미지급비용	20,156	22,827

예수금	(308,487)	68

선수금	558,731	108,910

퇴직금의 지급	(749,597)	(514,816)

사외적립자산의 감소	773,068	576,804

영업으로부터창출된현금흐름	4,499,881	1,996,674

(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	616,000	1,063,287

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(61,240)	(91,700)

리스부채의 유동성 대체	500,111	-

보증금의 유동성 대체	(297,616)	(350,000)

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비금융변동	기말

차입금	25,000,000	(4,000,000)	-	21,000,000

리스부채	5,194,224	(166,613)	13,294	5,040,905

합 계	30,194,224	(4,166,613)	13,294	26,040,905

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비금융변동	기말

차입금	25,000,000	-	-	25,000,000

리스부채	5,781,180	(261,932)	101,005	5,620,253

합 계	30,781,180	(261,932)	101,005	30,620,253

18. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 맺은 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 기 관	일반자금대출	일람불수입

KDB산업은행	2,500,000	-

국민은행	5,000,000	-

우리은행	16,000,000	-

합 계	23,500,000	-

(2) 당분기말 현재 회사는 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	15,441,321	28,200,000	단기차입금	23,500,000	KDB산업은행(*) 하나은행 국민은행

건물	47,142,147

기계장치	7,518,520

(*) KDB산업은행 2,500백만원 마이너스한도대출은 당분기말 현재 차입금 잔액은 없습니다. (3) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 19. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채(*)	-	24,672	-	24,322

(*) 사무실 임차건물의 예상복구비용에 예상물가상승율 및 할인율 등을 고려하여 산정하였습니다. (2) 충당부채 변동내역

(단위: 천원)

당기	기초	증가	감소	기말

복구충당부채	24,322	-	350	24,672

(단위: 천원)

전기	기초	증가	감소	기말

복구충당부채	112,170	1,007	-	113,177

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 (1) 당사는 다음과 같이 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을이전함으로써 수익을 얻고있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행하는 수행의무(*)

제품 및 상품 판매	33,964,249	33,964,249	32,478,602	32,478,602

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(*)

경영지원용역 등	28,009	28,009	9,856	9,856

합 계	33,992,258	33,992,258	32,488,458	32,488,458

(*) 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고, 의무를 이행한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채-상제품 판매(*)	1,522,029	962,853

(*) 동 금액은 기타부채 중 선수금 항목입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	912,855	1,547,293

21. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

기타특수관계자	(주)대웅, (주)대웅제약의 종속기업 및 관계기업인 기타특수관계자와 최대주주 및 그 친족, 유의적 영향력을 행사하는 주주. 그리고 치대주주 및 그 친족이 지배력을 보유하고 있는 회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출/ 영업외수익 등	매입/ 판매비와관리비 등	매출/ 영업외수익 등	매입/ 판매비와관리비 등

(주)대웅제약	3,238,066	704	1,116,944	113

(주)알피스페이스	45,430	231,334	54,645	220,333

대웅바이오(주)	1,972,897	70,680	1,841,249	-

(주)대웅생명과학	-	-	151,544	-

기타	67,297	10,827	1,867	359

합 계	5,323,690	313,545	3,166,249	220,805

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구분	매출채권	임차보증금 등	채권계	채무계

(주)대웅제약	1,407,655	-	1,407,655	197,718

(주)대웅생명과학	1,218,228	-	1,218,228	110,724

(주)알피스페이스	773,404	-	773,404	89,210

대웅바이오(주)	-	-	-	-

기타	452	418	870	5,954

합 계	3,399,739	418	3,400,157	403,606

(전기말)

(단위 : 천원)

회 사 명	매출채권	임차보증금 등	채권계	채무계

(주)대웅제약	1,367,129	-	1,367,129	197,718

(주)대웅생명과학	182,321	900,000	1,082,321	111,275

(주)알피스페이스	700,110	-	700,110	42,240

대웅바이오(주)	160,418	-	160,418	-

기타	71,386	418	71,804	6,087

합 계	2,481,364	900,418	3,381,782	357,320

(*1) 당분기중 회사는 ㈜알피스페이스에게 단기대여금 300백만원을 대여하였으며, 전기중 단기대여금 300백만원을 대여하였습니다.(*2) 회사의 기타특수관계자인 ㈜알피스페이스와의 건물 리스계약으로 사용권자산 4,545백만원 (전기말: 4,682백만원), 리스부채 4,295백만원 (전기: 4,858백만원) 및 이자비용 101백만원 (전분기: 92백만원)을 인식하고 있으며, 당분기에 208백만원(전기: 753백만원)을 상환하였습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	160,628	160,628	140,336	140,336

퇴직급여	26,019	26,019	21,749	21,749

합 계	186,647	186,647	162,085	162,085

22. 영업부문 (1) 영업부문 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로보고 있습니다.

(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품 판매	33,964,249	33,964,249	32,478,602	32,478,602

경영지원용역 등	28,009	28,009	9,856	9,856

합 계	33,992,258	33,992,258	32,488,458	32,488,458

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	33,737,805	33,737,805	32,228,647	32,228,647

해외	254,453	254,453	259,811	259,811

합 계	33,992,258	33,992,258	32,488,458	32,488,458

(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.