지놈앤컴퍼니 사업보고서 (2018.12)
4. 재무제표

재 무 상 태 표
제 4 기 2018년 12월 31일 현재
제 3 기 2017년 12월 31일 현재
제 2 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 지놈앤컴퍼니 (단위 : 원)

과 목	제 4기	제 3기	제 2기

자 산

Ⅰ. 유동자산	11,653,948,814	2,044,690,195	4,877,656,756

(1) 당좌자산	11,653,948,814	2,044,690,195	4,877,656,756

1. 현금및현금성자산(주석3)	6,256,849,931	1,881,425,673	4,819,076,843

2. 단기금융상품	5,040,295,106	-	-

3. 미수금	200,973,326	-	-

4. 선급금	147,002,331	119,755,100	41,713,000

5. 부가세대급금	-	42,981,742	16,749,353

6. 당기법인세자산	8,828,120	527,680	117,560

Ⅱ. 비유동자산	1,122,891,300	851,606,230	340,819,954

(1) 유형자산(주석4)	959,642,351	741,300,230	303,519,954

1. 기계장치	1,078,786,296	742,354,296	251,056,341

감가상각누계액	(310,263,803)	(143,477,918)	(29,807,205)

정부보조금	(47,693,335)	(57,103,001)	-

2. 시설장치	248,781,000	190,471,000	72,200,000

감가상각누계액	(88,048,645)	(44,355,113)	(10,086,665)

3. 비품	112,551,917	71,089,147	23,923,360

감가상각누계액	(32,947,079)	(15,646,181)	(3,765,877)

정부보조금	(1,524,000)	(2,032,000)	-

(2) 무형자산(주석5)	11,908,949	1,616,000	-

1. 소프트웨어	1,212,000	1,616,000	-

2. 지식재산권	10,696,949	-	-

(3) 기타비유동자산	151,340,000	108,690,000	37,300,000

1. 임차보증금	151,040,000	108,390,000	37,000,000

2. 기타보증금	300,000	300,000	300,000

자 산 총 계	12,776,840,114	2,896,296,425	5,218,476,710

부 채

Ⅰ. 유동부채	912,280,816	260,577,078	17,152,499

1. 미지급금(주석14)	790,245,963	221,052,858	13,720,589

2. 예수금(주석14)	31,915,657	14,524,220	3,431,910

3. 선수금	25,000,000	25,000,000	-

4. 선수수익	30,820,000	-	-

5. 연차수당충당부채	34,299,196	-	-

Ⅱ. 비유동부채	45,833,333	-	6,534,734

1. 장기선수수익	45,833,333	-	-

2. 퇴직급여부채	-	-	6,534,734

부 채 총 계	958,114,149	260,577,078	23,687,233

자 본

Ⅰ. 자본금(주석1,7)	5,020,000,000	1,760,000,000	880,000,000

1. 보통주자본금	3,851,998,500	1,308,000,000	654,000,000

2. 우선주자본금	1,168,001,500	452,000,000	226,000,000

Ⅱ. 자본잉여금(주석7)	16,071,303,040	4,335,675,000	5,228,602,240

1. 주식발행초과금	16,071,303,040	4,335,675,000	5,228,602,240

Ⅲ. 자본조정(주석8)	32,998,627	16,282,344	3,320,135

1. 주식선택권	32,998,627	16,282,344	3,320,135

III. 이익잉여금(결손금)(주석7)	(9,305,575,702)	(3,476,237,997)	(917,132,898)

1. 미처리이익잉여금(미처리결손금)	(9,305,575,702)	(3,476,237,997)	(917,132,898)

자 본 총 계	11,818,725,965	2,635,719,347	5,194,789,477

부 채 및 자 본 총 계	12,776,840,114	2,896,296,425	5,218,476,710

(주1) 전기까지 일반기업회계기준 제31장 '중소기업회계처리특례'에 따라 중소기업의 회계처리에 대한 특례규정을 적용하였으나, 당기중 코넥스 시장에 상장함에 따라 '중소기업회계처리특례'의 적용이 불가능하게 되었습니다. 따라서, 전기까지 중소기업회계처리특례를 적용하여 인식하였던 주식기준보상을 일반기업회계기준 제19장 '주식기준보상'의 규정을 적용하였습니다. 그리고 전기까지 중소기업회계처리특례를 적용하여 인식하였던 법인세등을 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계'의 규정을 적용하여 법인세에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 비교표시되는 전기 및 전전기 재무제표는 일반기업회계기준 제5장 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 회계정책의 변경효과를 반영하여 재작성하였습니다.

손 익 계 산 서
제 4 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 3 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
제 2 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 지놈앤컴퍼니 (단위 : 원)

과 목	제 4기	제 3기	제 2기

Ⅰ. 매출액	4,166,667	-	-

Ⅱ. 매출원가	-	-	-

Ⅲ. 매출총이익	4,166,667	-	-

Ⅳ. 판매비와관리비	5,887,472,155	2,558,867,113	909,570,556

1. 급여(주석15)	607,806,657	354,709,625	228,700,513

2. 퇴직급여(주석6,15)	119,817,009	22,359,700	6,534,734

3. 외주용역비	739,750,407	27,598,218	868,640

4. 복리후생비(주석15)	169,889,890	123,391,224	54,543,130

5. 여비교통비	183,129,683	111,348,402	48,595,870

6. 접대비	168,986,876	116,760,350	49,389,700

7. 통신비	7,733,467	5,285,935	6,171,117

8. 세금과공과(주석15)	57,598,382	27,604,519	6,858,180

9. 감가상각비(주석4,15)	213,162,649	148,999,466	43,659,747

10. 무형자산상각비(주석5,15)	833,051	404,000	-

11. 지급임차료(주석15)	147,104,220	103,987,666	44,868,934

12. 수선비	240,000	232,545	1,754,182

13. 보험료	25,254,570	12,850,350	6,298,750

14. 차량유지비	7,228,720	3,463,588	-

15. 운반비	9,070,500	4,010,200	2,326,115

16. 교육훈련비	79,506,561	19,831,768	1,790,000

17. 도서인쇄비	18,102,324	10,005,258	4,004,127

18. 사무용품비	3,738,783	4,649,358	2,725,750

19. 소모품비	12,406,769	18,091,788	9,692,174

20. 지급수수료	484,803,016	181,021,694	200,144,503

21. 광고선전비	8,990,721	2,227,728	5,414,000

22. 건물관리비	63,048,158	53,548,597	11,238,602

23. 경상연구개발비	2,742,553,459	1,193,522,925	170,671,653

24. 주식보상비용	16,716,283	12,962,209	3,320,135

Ⅴ. 영업이익(손실)	(5,883,305,488)	(2,558,867,113)	(909,570,556)

Ⅵ. 영업외수익	53,967,797	3,643,940	1,536,270

1. 이자수익	53,899,696	3,428,124	1,129,748

2. 잡이익	68,101	215,816	406,522

Ⅶ. 영업외비용	14	3,881,926	55,576

1. 이자비용	-	-	32,362

2. 잡손실	14	3,881,926	23,214

Ⅷ. 법인세차감전순이익(손실)	(5,829,337,705)	(2,559,105,099)	(908,089,862)

Ⅸ. 법인세등(주석9)	-	-	-

Ⅹ. 당기순이익(손실)(주석10)	(5,829,337,705)	(2,559,105,099)	(908,089,862)

XI. 주당손익

기본주당순이익(손실)	(1,070)	(489)	(174)

(주1) 전기까지 일반기업회계기준 제31장 '중소기업회계처리특례'에 따라 중소기업의 회계처리에 대한 특례규정을 적용하였으나, 당기중 코넥스 시장에 상장함에 따라 '중소기업회계처리특례'의 적용이 불가능하게 되었습니다. 따라서, 전기까지 중소기업회계처리특례를 적용하여 인식하였던 주식기준보상을 일반기업회계기준 제19장 '주식기준보상'의 규정을 적용하였습니다. 그리고 전기까지 중소기업회계처리특례를 적용하여 인식하였던 법인세등을 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계'의 규정을 적용하여 법인세에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 비교표시되는 전기 및 전전기 재무제표는 일반기업회계기준 제5장 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 회계정책의 변경효과를 반영하여 재작성하였습니다.

자 본 변 동 표
제 4 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 3 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
제 2 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 지놈앤컴퍼니 (단위 : 원)

구 분	자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금(결손금)	총 계

2016.01.01(제2기초)	100,000,000	-	-	(9,043,036)	90,956,964

유상증자	780,000,000	5,228,602,240	-	-	6,008,602,240

주식선택권	-	-	3,320,135	-	3,320,135

당기순손실	-	-	-	(908,089,862)	(908,089,862)

2016.12.31(제2기말)	880,000,000	5,228,602,240	3,320,135	(917,132,898)	5,194,789,477

2017.01.01(제3기초)	880,000,000	5,228,602,240	3,320,135	(917,132,898)	5,194,789,477

무상증자	880,000,000	(892,927,240)	-	-	(12,927,240)

주식선택권	-	-	12,962,209	-	12,962,209

당기순손실	-	-	-	(2,559,105,099)	(2,559,105,099)

2017.12.31(제3기말)	1,760,000,000	4,335,675,000	16,282,344	(3,476,237,997)	2,635,719,347

2018.01.01(제4기초)	1,760,000,000	4,335,675,000	16,282,344	(3,476,237,997)	2,635,719,347

유상증자	750,000,000	14,245,628,040	-	-	14,995,628,040

무상증자	2,510,000,000	(2,510,000,000)	-	-	-

주식선택권	-	-	16,716,283	-	16,716,283

당기순손실	-	-	-	(5,829,337,705)	(5,829,337,705)

2018.12.31(제4기말)	5,020,000,000	16,071,303,040	32,998,627	(9,305,575,702)	11,818,725,965

(주1) 전기까지 일반기업회계기준 제31장 '중소기업회계처리특례'에 따라 중소기업의 회계처리에 대한 특례규정을 적용하였으나, 당기중 코넥스 시장에 상장함에 따라 '중소기업회계처리특례'의 적용이 불가능하게 되었습니다. 따라서, 전기까지 중소기업회계처리특례를 적용하여 인식하였던 주식기준보상을 일반기업회계기준 제19장 '주식기준보상'의 규정을 적용하였습니다. 그리고 전기까지 중소기업회계처리특례를 적용하여 인식하였던 법인세등을 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계'의 규정을 적용하여 법인세에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 비교표시되는 전기 및 전전기 재무제표는 일반기업회계기준 제5장 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 회계정책의 변경효과를 반영하여 재작성하였습니다.

현 금 흐 름 표
제 4 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 3 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
제 2 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 지놈앤컴퍼니 (단위 : 원)

과 목	제 4기	제 3기	제 2기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(5,094,627,906)	(2,264,534,188)	(895,942,260)

1. 당기순손실	(5,829,337,705)	(2,559,105,099)	(908,089,862)

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	230,711,983	162,365,675	53,514,616

가. 감가상각비	213,162,649	148,999,466	43,659,747

나. 무형자산상각비	833,051	404,000	-

다. 주식보상비용	16,716,283	12,962,209	3,320,135

라. 퇴직급여	-	-	6,534,734

3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	503,997,816	132,205,236	(41,367,014)

가. 미수금의 증가(감소)	(200,973,326)	-	70,400

나. 선급금의 증가	(27,247,231)	(78,042,100)	(41,713,000)

다. 부가세대급금의 증가(감소)	42,981,742	(26,232,389)	(16,749,353)

라. 당기법인세자산의 증가	(8,300,440)	(410,120)	(117,560)

마. 외상매입금의 증가	-	97,179,176	2,703,349

바. 미지급금의 증가	569,193,105	110,153,093	11,017,240

사. 예수금의 증가	17,391,437	11,092,310	3,421,910

아. 선수금의 증가	-	25,000,000	-

자. 선수수익의 증가	30,820,000	-	-

차. 연차수당부채의 증가	34,299,196	-	-

카. 퇴직급여부채의 감소	-	(6,534,734)	-

타. 장기선수수익의 증가	45,833,333	-	-

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(5,525,575,876)	(660,189,742)	(384,479,701)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	5,700,000	106,955,000	-

가. 정부보조금의 수령	4,700,000	69,955,000	-

나. 보증금의 감소	1,000,000	37,000,000	-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(5,531,275,876)	(767,144,742)	(384,479,701)

가. 기계장치의 취득	(336,432,000)	(491,297,955)	(251,056,341)

나. 시설장치의 취득	(58,310,000)	(118,271,000)	(72,200,000)

다. 비품의 취득	(41,462,770)	(47,165,787)	(23,923,360)

라. 보증금의 증가	(43,650,000)	(108,390,000)	(37,000,000)

마. 소프트웨어의 취득	-	(2,020,000)	-

바. 지식재산권의 취득	(11,126,000)	-	-

사. 단기금융상품의 취득	(5,040,295,106)	-	-

아. 기타보증금의 증가	-	-	(300,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	14,995,628,040	(12,927,240)	6,008,602,240

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	15,000,000,000	-	6,008,602,240

가. 유상증자	15,000,000,000	-	6,008,602,240

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(4,371,960)	(12,927,240)	-

가. 신주발행비	(4,371,960)	(12,927,240)	-

Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	4,375,424,258	(2,937,651,170)	4,728,180,279

Ⅴ. 기초의 현금	1,881,425,673	4,819,076,843	90,896,564

Ⅵ. 기말의 현금	6,256,849,931	1,881,425,673	4,819,076,843

(주1) 전기까지 일반기업회계기준 제31장 '중소기업회계처리특례'에 따라 중소기업의 회계처리에 대한 특례규정을 적용하였으나, 당기중 코넥스 시장에 상장함에 따라 '중소기업회계처리특례'의 적용이 불가능하게 되었습니다. 따라서, 전기까지 중소기업회계처리특례를 적용하여 인식하였던 주식기준보상을 일반기업회계기준 제19장 '주식기준보상'의 규정을 적용하였습니다. 그리고 전기까지 중소기업회계처리특례를 적용하여 인식하였던 법인세등을 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계'의 규정을 적용하여 법인세에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 비교표시되는 전기 및 전전기 재무제표는 일반기업회계기준 제5장 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 회계정책의 변경효과를 반영하여 재작성하였습니다.